Back to announcement
LK Audited 2023 PT Trust Finance Indonesia Tbk.pdf
Financial statement Text extracted TRUSSource file signed link, expires in 15 minutes
Extracted text 62
Page 1
PT TRUST FINANCE INDONESIA Tbk Laporan Keuangan/Financial Statement Untuk tahun-tahun yang berakhir pada tanggal/ For The Years Ended 31 Desember 2023 dan 2022/ December 31, 2023 and 2022
Page 2
DAFTAR ISI/
CONTENTS
Halaman/
Page
Surat Pernyataan Direksi Directors’ Statement Letter
Laporan Auditor Independen Independent Auditors' Report
Laporan Posisi Keuangan 1-2 Statements of Financial Position
Laporan Laba Rugi dan Penghasilan Statements of Profit or Loss
Komprehensif Lain 3 and Other Comprehensive Income
Laporan Perubahan Ekuitas 4 Statements of Changes in Equities
Laporan Arus Kas 5 Statements of Cash Flows
Catatan atas Laporan Keuangan 6 - 52 Notes to the Financial Statements
Page 3
Page 4
Page 5
Page 6
Page 7
Page 8
Page 9
Page 10
Page 11
PT TRUST FINANCE INDONESIA Tbk PT TRUST FINANCE INDONESIA Tbk
LAPORAN POSISI KEUANGAN STATEMENTS OF FINANCIAL POSITIONS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEARS ENDED
TANGGAL 31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan berbeda) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Catatan /
Notes 2023 2022
ASET ASSETS
Kas dan setara kas 2i,4 71.690.514.795 56.458.816.051 Cash and cash equivalents
Piutang pembiayaan investasi 2f,2g,5 226.240.061.146 239.958.398.283 Investment financing receivables
Pihak ketiga - setelah dikurangi Third party - net unrecognized
pendapatan yang belum diakui dan income and allowance for
cadangan kerugian penurunan nilai impairment losses of
sebesar Rp28.974.566.171 dan Rp28,974,566,171 and
Rp33.623.307.279 pada tahun 2023 Rp33,623,307,279 in 2023 and
dan 2022 2022
Piutang pembiayaan multiguna 2g,2h,6 75.355.458.477 65.517.393.918 Multipurpose financing receivables
Pihak ketiga - setelah dikurangi Third party - net unrecognized
pendapatan yang belum diakui dan income and allowance for
cadangan kerugian penurunan nilai impairment losses of
sebesar Rp15.045.609.977 dan Rp15,045,609,977 and
Rp9.766.954.889 pada tahun 2023 Rp9,766,954,889 in 2023 and
dan 2022 2022
Biaya dibayar dimuka 2j,7 414.207.000 399.973.364 Prepaid expenses
Pajak dibayar dimuka 3c,16a 44.977.606 35.593.796 Prepaid taxes
Aset sewaan 2k,3b,8 450.468.745 950.519.530 Leased assets
Dikurangi akumulasi penyusutan Less accumulated depreciation
Rp1.982.481.255 tahun 2023 dan Rp1,982,481,255 in 2023 and
Rp1.482.430.470 tahun 2022 Rp1,482,430,470 in 2022
Aset tetap 2k,3b,9 49.260.440.143 7.414.408.873 Fixed assets
Dikurangi akumulasi penyusutan Less accumulated depreciation
Rp12.657.654.955 tahun 2023 dan Rp12,657,654,955 in 2023 and
Rp11.144.669.225 tahun 2022 Rp11,144,669,225 in 2022
Aset lain-lain 10 411.382.785 417.382.785 Other assets
Aset pajak tangguhan 3c,16c 3.666.027.451 3.525.031.497 Deferred tax assets
JUMLAH ASET 427.533.538.148 374.677.518.097 TOTAL ASSETS
Catatan atas laporan keuangan yang merupakan bagian tidak The accompanying notes to the financial statements which are an
terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan integrated part of the financial statements taken as a whole
1
Page 12
PT TRUST FINANCE INDONESIA Tbk PT TRUST FINANCE INDONESIA Tbk
LAPORAN POSISI KEUANGAN STATEMENTS OF FINANCIAL POSITIONS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEARS ENDED
TANGGAL 31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan berbeda) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Catatan/
Notes 2023 2022
LIABILITAS LIABILITIES
Pinjaman yang diterima 2d,11 32.581.923.047 7.039.203.867 Loans received
Utang sewa pembiayaan 2p,12 - 58.414.912 Finance lease payable
Angsuran diterima dimuka 13 3.573.162.308 3.855.750.526 Installment received in advance
Beban akrual 2d,14 40.000.000 110.000.000 Accrued expenses
Utang lain-lain 2d,15 3.383.323.796 2.926.809.926 Other payables
Utang pajak 3c,16b 3.124.411.405 2.560.764.387 Taxes payables
Jaminan aset sewaan 2e,8 217.560.000 217.560.000 Lease assets quarantee
Liabilitas imbalan kerja 2o,26 7.359.548.309 6.846.983.446 Employee benefits liabilities
JUMLAH LIABILITAS 50.279.928.865 23.615.487.064 TOTAL LIABILITIES
EKUITAS EQUITIES
Modal saham 17 40.000.000.000 40.000.000.000 Share capital
Agio saham 18 6.509.000.000 6.509.000.000 Share agio
Saldo laba 19 Retained earnings
Sudah ditentukan penggunaannya 8.000.000.000 8.000.000.000 Appropriated
Belum ditentukan penggunaannya 322.744.609.283 296.553.031.033 Unappropriated
JUMLAH EKUITAS 377.253.609.283 351.062.031.033 TOTAL EQUITIES
JUMLAH LIABILITAS DAN TOTAL LIABILITIES AND
EKUITAS 427.533.538.148 374.677.518.097 EQUITIES
Catatan atas laporan keuangan yang merupakan bagian yang tidak The accompanying notes to the financial statements which are an
terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan integrated part of the financial statements taken as a whole
2
Page 13
PT TRUST FINANCE INDONESIA Tbk PT TRUST FINANCE INDONESIA Tbk
LAPORAN LABA RUGI DAN STATEMENTS OF PROFIT OR LOSS AND
PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN OTHER COMPREHENSIVE INCOME
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEARS ENDED
TANGGAL 31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan berbeda) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Catatan/
Notes 2023 2022
PENDAPATAN INCOME
Pendapatan usaha: Operating income:
Pembiayaan investasi 2l,20 39.857.357.031 38.271.094.224 Investment financing
Pembiayaan multiguna 2l,21 13.041.928.322 7.079.939.899 Multipurpose financing
Sewa operasi 2l,22 429.426.830 413.197.478 Operating leases
Jumlah pendapatan usaha 53.328.712.183 45.764.231.601 Total operating income
Pendapatan lain-lain 23 1.811.338.084 3.876.695.016 Other income
Jumlah pendapatan 55.140.050.267 49.640.926.617 Total income
BEBAN USAHA OPERATING EXPENSES
General and administration
Beban administrasi dan umum 2l,24 21.033.387.739 19.700.495.706 expenses
Beban bunga pinjaman 2l,25 1.246.927.660 486.994.493 Loan interest expenses
Jumlah beban usaha 22.280.315.399 20.187.490.199 Total operating expenses
LABA SEBELUM MANFAAT INCOME BEFORE INCOME
(BEBAN) PAJAK PENGHASILAN 32.859.734.868 29.453.436.418 TAX BENEFIT (EXPENSES)
MANFAAT (BEBAN) PAJAK INCOME TAX BENEFIT
PENGHASILAN (EXPENSES)
Pajak kini 3c,16b (7.062.262.680) (5.752.447.838) Current tax
Pajak tangguhan 3c,16c 196.680.178 191.374.910 Deferred tax
JUMLAH BEBAN PAJAK TOTAL INCOME TAX
PENGHASILAN (6.865.582.502) (5.561.072.928) EXPENSES
LABA TAHUN BERJALAN 25.994.152.366 23.892.363.490 PROFIT FOR THE YEAR
PENGHASILAN KOMPREHENSIF OTHER COMPREHENSIVE
LAIN INCOME
Pos yang tidak akan direklasifikasi Item not to be reclassified to
ke laba rugi profit or loss
Pengukuran kembali imbalan Remeasurement of post
pasca kerja 253.110.108 405.672.598 employee benefits
Dampak pajak terkait (55.684.224) (89.247.972) Tax related impacts
Penghasilan komprehensif lain Total comprehensive income
setelah pajak 197.425.884 316.424.626 after tax
JUMLAH PENGHASILAN TOTAL COMPREHENSIVE
KOMPEHENSIF TAHUN INCOME FOR
BERJALAN 26.191.578.250 24.208.788.116 THE YEAR
LABA PER SAHAM DASAR BASIC EARNINGS PER SHARE
(Nilai Penuh) 32,49 29,87 (Full Amount)
Catatan atas laporan keuangan yang merupakan bagian yang tidak The accompanying notes to the financial statements which are an
terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan integrated part of the financial statements taken as a whole
3
Page 14
PT TRUST FINANCE INDONESIA Tbk PT TRUST FINANCE INDONESIA Tbk
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS STATEMENTS OF CHANGES IN EQUITIES
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEARS ENDED
TANGGAL 31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan berbeda) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Modal saham / Agio saham / Sudah ditentukan / Belum ditentukan / Jumlah ekuitas /
Uraian Share capital Share agio Appropriated Unappropriated Total Equity Description
Saldo per 1 Januari 2022 40.000.000.000 6.509.000.000 8.000.000.000 272.344.242.917 326.853.242.917 Balance as of January 1, 2022
Laba bersih - - - 23.892.363.490 23.892.363.490 Net profit
Pengukuran imbalan pasca kerja - - - 405.672.598 405.672.598 Remeasurement of post employee benefits
Dampak pajak terkait - - - (89.247.972) (89.247.972) Balance tax impacts
Saldo akhir per 31 Desember 2022 40.000.000.000 6.509.000.000 8.000.000.000 296.553.031.033 351.062.031.033 Balance as of December 31, 2022
Laba bersih - - - 25.994.152.366 25.994.152.366 Net profit
Pengukuran imbalan pasca kerja - - - 253.110.108 253.110.108 Remeasurement of post employee benefits
Dampak pajak terkait - - - (55.684.224) (55.684.224) Balance tax impacts
Saldo akhir per 31 Desember 2023 40.000.000.000 6.509.000.000 8.000.000.000 322.744.609.283 377.253.609.283 Balance as of December 31, 2023
Catatan atas laporan keuangan yang merupakan bagian tidak The accompanying notes to financial statements which are an
terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan integrated part of the financial statements taken as a whole
4
Page 15
PT TRUST FINANCE INDONESIA Tbk PT TRUST FINANCE INDONESIA Tbk
LAPORAN ARUS KAS STATEMENTS OF CASH FLOWS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEARS ENDED
TANGGAL 31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan berbeda) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2023 2022
ARUS KAS DARI AKTIVITAS CASH FLOW FROM OPERATING
OPERASI ACTIIVITIES
Penerimaan pendapatan pembiayaan Receipt from investment financing and
investasi dan pembiayaan multiguna 1.140.190.657.883 979.781.935.757 multipurpose financing income
Penerimaan pendapatan sewa operasi 429.426.830 413.197.478 Receipt from operating lease income
Pembayaran pembiayaan investasi dan Payments from investment financing
pembiayaan multiguna (1.080.929.431.328) (1.025.300.915.012) and multipurpose financing
Pembayaran bunga pinjaman (1.246.927.660) (486.994.493) Payments for loan interest
Pembayaran kas untuk beban operasi (17.193.667.486) (15.722.071.531) Cash payments for operating expenses
Pembayaran sewa (1.602.981.090) (1.585.032.120) Rent payments
Pembayaran pajak penghasilan (6.540.665.681) (5.281.773.404) Payments of income tax
Arus kas bersih diperoleh dari Net cash provided by flows (used in)
(digunakan untuk) aktivitas operasi 33.106.411.468 (68.181.653.325) operating activities
ARUS KAS DARI AKTIVITAS CASH FLOW FROM INVESTING
INVESTASI ACTIIVITIES
Pembelian aset tetap (43.359.017.000) (331.406.200) Purchase of fixed assets
Pembelian aset sewaan - (1.085.300.000) Purchase of leases assets
Arus kas bersih digunakan untuk Net cash flows used in
aktivitas investasi (43.359.017.000) (1.416.706.200) investing activites
ARUS KAS DARI AKTIVITAS CASH FLOW FROM FINANCING
PENDANAAN ACTIIVITIES
Penerimaan terkait pinjaman yang diterima 30.000.000.000 - Proceeds from related to loan received
Pembayaran pinjaman (4.457.280.820) (910.796.133) Payments of loans
Pembayaran utang sewa pembiayaan (58.414.904) (336.100.988) Repayment of finance lease payables
Arus kas bersih diperoleh dari Net cash provided by flows
(digunakan untuk) aktivitas pendanaan 25.484.304.276 (1.246.897.121) (used in) financing activities
KENAIKAN (PENURUNAN) BERSIH INCREASE (DECREASE) IN
KAS DAN SETARA KAS 15.231.698.744 (70.845.256.646) CASH AND CASH EQUIVALENTS
KAS DAN SETARA KAS CASH AND CASH EQUIVALENTS AT
AWAL TAHUN 56.458.816.051 127.304.072.697 THE BEGINNING OF THE YEAR
KAS DAN SETARA KAS CASH AND CASH EQUIVALENTS AT
AKHIR TAHUN 71.690.514.795 56.458.816.051 THE END OF THE YEAR
Catatan atas laporan keuangan yang merupakan bagian yang tidak The accompanying notes to the financial statements which are an
terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan integrated part of the financial statements taken as a whole
5
Page 16
PT TRUST FINANCE INDONESIA Tbk PT TRUST FINANCE INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun yang berakhir pada tanggal For The Year Ended as of
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan berbeda) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
1. U M U M 1. G E N E R A L
a. Pendirian Perusahaan a. Establishment of the Company
PT Trust Finance Indonesia Tbk (Perusahaan) dahulu PT PT Trust Finance Indonesia Tbk (Company), formerly
KIA Asia Finance, didirikan dengan akta Notaris Maria PT KIA Asia Finance, was established with the deed of
Kristiana Soeharyo, S.H., No. 44, tanggal 12 Februari Notary Maria Kristiana Soeharyo, SH, No. 44, 12
1990. Akta pendirian ini telah disetujui oleh Menteri February 1990. This deed of establishment was
Kehakiman Republik Indonesia dengan Surat Keputusan supported by the Minister of Justice of the Republic of
No. C2-1394.HT.01.01.Th.90, tanggal 13 Maret 1990 dan Indonesia with Decree No. C2- 1394.HT.01.01.Th.90,
telah diumumkan dalam Tambahan Berita Negara dated 13 March 1990 and has been announced in
Republik Indonesia No. 39 tanggal 15 Mei 1990. Supplement to the State Gazette of the Republic of
Anggaran Dasar Perusahaan telah mengalami beberapa Indonesia No. 39 dated 15 May 1990. The Company's
kali perubahan, terakhir melalui akta Notaris Rosita Articles of Association approved several amendments,
Rianauli Sianipar, S.H., M.Kn., No. 1, tanggal 1 Juli most recently through Notarial Deed Rosita Rianauli
2019, mengenai perubahan Anggaran Dasar dalam rangka Sianipar, S.H., M.Kn., No.1, 1 July 2019, concerning
menyesuaikan dengan Peraturan Otoritas Jasa Keuangan amendments to the Articles of Association in the context
(OJK) Nomor 35/POJK.05/2018 serta aktifitas jasa of adjusting to the Financial Services Authority
keuangan lainnya bukan asuransi dan dana pensiun Regulation (OJK) Number 35/POJK.05/2018 as well as
berdasarkan Klasifikasi Bidang Lapangan Usaha other financial service activities not insurance and
Indonesia (KBLI) Tahun 2017. Akta perubahan ini telah pension funds based on the Indonesian Business Field
disetujui oleh Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Classification (KBLI) Year 2017. This deed of
Republik Indonesia dengan Surat Keputusan No. AHU - amendment was approved by the Minister of Law and
0037597. AH.01.02. Tahun 2019 tanggal 16 Juli 2019. Human Rights of the Republic of Indonesia with Decree
No. AHU-0037597.AH.01.02.Tahun 2019 dated 16 July
2019.
Perusahaan memperoleh ijin usaha lembaga pembiayaan The company obtained a financing agency business
dari Menteri Keuangan Republik Indonesia dengan Surat license from the Minister of Finance of the Republic of
Keputusan No.159/KMK.06/2001, tanggal 3 April 2001 Indonesia with Decree No.159/KMK.06/2001, 3 April
dan telah diperbaharui dengan Surat Keputusan No. Kep- 2001 and has been updated with Decree No. Kep-
078/KM.6/2003, tanggal 24 Maret 2003. Sesuai dengan 078/KM.6/2003, dated 24 March 2003. In accordance
pasal 3 Anggaran Dasar Perusahaan, ruang lingkup with article 3 of the Company's Articles of Association,
kegiatan Perusahaan adalah menjalankan usaha di bidang the scope of its activities is to conduct business in the
lembaga pembiayaan yaitu Pembiayaan Investasi, field of financing and financing institutions, namely
Pembiayaan Modal Kerja dan Pembiayaan Multiguna Investment Financing, Working Capital Financing and
dalam bentuk penyediaan dana atau barang modal yang Multipurpose Financing in forms of provision of funds or
meliputi sewa pembiayaan, jual dan sewa-balik, anjak capital goods which include finance leases, selling and
piutang, pembelian dengan pembayaran secara angsuran, leaseback, factoring, purchases with installment
pembiayaan proyek, pembiayaan infrasturktur, payments, project financing, infrastructure financing,
pembiayaan lain setelah terlebih dahulu mendapat other financing after first obtaining approval from the
persetujuan dari OJK. OJK.
Perusahaan berdomisili di Gedung Artha Graha lantai 21, The company is domiciled in Gedung Artha Graha 21 st
Jalan Jend. Sudirman Kav 52-53, Jakarta Selatan dan floor, Jalan Jend. Sudirman Kav 52-53, South Jakarta
memiliki 4 kantor cabang di Jakarta, Surabaya, Medan and has 4 branch offices in Jakarta, Surabaya, Medan
dan Pekanbaru. Perusahaan memulai operasi and Pekanbaru. The Company started its commercial
komersialnya pada tahun 1991. Perusahaan terdaftar pada operations in 1991. The company is listed on the KPP of
KPP Perusahaan Masuk Bursa dengan NPWP Nomor : the Company Entering the Exchange with NPWP
01.349.130.3-054.000. Number: 01.349.130.3-054.000.
6
Page 17
PT TRUST FINANCE INDONESIA Tbk PT TRUST FINANCE INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun yang berakhir pada tanggal For The Year Ended as of
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan berbeda) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
1. U M U M - lanjutan 1. G E N E R A L - continued
b. Penawaran Umum Saham Perusahaan b. Public Offering of Company Shares
Pada tanggal 8 November 2002, Perusahaan memperoleh On 8 November 2002, the Company received effective
pernyataan efektif dari Ketua Badan Pengawas Pasar approval from the Chair of the Capital Market
Modal (BAPEPAM) melalui suratnya No. S- Supervisory Agency (BAPEPAM) through its letter No. S-
2414/PM/2002 untuk melakukan Penawaran Umum 2414/PM/2002 to conduct a Public Offering to the public
kepada masyarakat atas 100.000.000 saham Perusahaan of 100,000,000 Company shares or 25% of the total
atau 25% dari jumlah modal yang telah ditempatkan dan issued and paid-up capital of the Public Offering. The
disetor penuh sesudah Penawaran Umum tersebut. Nilai nominal value per share is Rp100 offered at an offer
nominal per lembar saham adalah Rp100 yang ditawarkan price of Rp170 per share.
dengan harga penawaran sebesar Rp170 per saham.
Bersamaan dengan pencatatan saham yang berasal dari Along with the listing of shares originating from the
Penawaran Umum tersebut, Perusahaan mencatatkan Public Offering, the Company listed all shares that have
seluruh saham yang telah ditempatkan dan disetor penuh been issued and fully paid in the name of the
atas nama pemegang saham sebelum Penawaran Umum shareholders before the Public Offering of 300,000,000
yaitu sebanyak 300.000.000 saham dengan nilai nominal shares with a nominal value of Rp100 per share.
Rp100 setiap saham. Dengan demikian, jumlah saham Therefore, the number of shares listed by the Company
yang dicatatkan oleh Perusahaan pada Bursa Efek on the Indonesia Stock Exchange is 400,000,000 shares
Indonesia adalah sebesar 400.000.000 saham atau 100% or 100% of the total number of shares that have been
dari seluruh jumlah saham yang telah ditempatkan dan issued and fully paid after the Public Offering. These
disetor penuh sesudah Penawaran Umum. Saham-saham shares were listed on the Indonesia Stock Exchange
tersebut dicatatkan pada Bursa Efek Indonesia (BEI) pada (IDX) on 28 November 2002.
tanggal 28 November 2002.
Berdasarkan akta Notaris Rosita Rianauli Sianipar, S.H., Based on the notarial deed of Rosita Rianauli Sianipar,
M.Kn, No. 326 tanggal 15 Juni 2015, para pemegang S.H., M.Kn, No. 326 dated 15 June 2015, the
saham menyetujui pelaksanaan pemecahan nilai nominal shareholders approved the implementation of a stock
saham (stock split) dengan perbandingan 1:2 yaitu dari split with a ratio of 1:2, from the value of Rp100 (full
nilai sebesar Rp100 (nilai penuh) per saham menjadi amount) per share to Rp50 (full value) per share,
Rp50 (nilai penuh) per saham, sehingga mengakibatkan resulting in an increase in the number of shares
peningkatan jumlah saham beredar dari semula sebanyak outstanding from the original 400,000,000 shares to
400.000.000 saham menjadi 800.000.000 saham. 800,000,000 shares.
c. Dewan Komisaris, Direksi, Komite Audit dan c. Board of Commisioners, Directors, Audit Committee
Karyawan and Employees
Berdasarkan Akta Pernyataan Keputusan Rapat Based on the Deed of Decree of the Meeting of the
Perusahaan yang dibuat di hadapan Notaris Rosita Company that was made before Notary Rosita Rianauli
Rianauli Sianipar, S.H., M.Kn di Jakarta Selatan, No. 10 Sianipar, S.H., M.Kn in South Jakarta, No. 10 27 June
Tanggal 27 Juni 2018 dan No. 2 tanggal 2 November 2018 and No. 2 dated 2 November 2017 the composition
2017 maka susunan Dewan Komisaris, Direksi pada of the Board of Commissioners, Directors as at 31
tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 dan Komite Audit December 2023 and 2022 and Audit Committee as at 31
pada tanggal 31 Desember 2022 adalah sebagai berikut: December 2022 are as follows:
Dewan Komisaris: Board of Commissioners:
Komisaris Utama Renee Tang President Commissioner
Komisaris Independen Ir.Halim Kesuma Independent Commissioner
Dewan Direksi Board of Director
Direktur Utama Suparman Sulina President Director
Direktur Tandijono Koko Director
Direktur Suhiwan Budiyanto Director
7
Page 18
PT TRUST FINANCE INDONESIA Tbk PT TRUST FINANCE INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun yang berakhir pada tanggal For The Year Ended as of
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan berbeda) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
1. U M U M - lanjutan 1. G E N E R A L - continued
c. Dewan Komisaris, Direksi, Komite Audit dan c. Board of Commisioners, Directors, Audit Committee
Karyawan - lanjutan and Employees - continued
Komite Audit Audit Committee
Ketua *)
Ir.Halim Kesuma Chairman
Anggota Wifin Supinawati Member
Anggota Wira Natapraja Member
*) Merangkap sebagai Komisaris Independen *) Concurrently serving as an Independent Commissioner
Berdasarkan Surat Keputusan Dewan Komisaris Perusahaan Based on Board of Commissioners Decree of the
No. 001/SKDEKOM-TFI/VII/23 tanggal 12 Juli 2023, Company No. 001/SKDEKOM-TFI/VII/23 dated 12 July
susunan Komite Audit Perusahaan pada tanggal 31 Desember 2023, the composition of Audit Committee as at 31
2023 adalah sebagai berikut: December 2023, are as follows:
Komite Audit Audit Committee
Ketua *)
Ir.Halim Kesuma Chairman
Anggota Wikky Member
Anggota Dewi Sriati Member
*) Merangkap sebagai Komisaris Independen *) Concurrently serving as an Independent Commissioner
Berdasarkan Surat Keputusan No. 002/TFIDIR/I/16 Based on Decree No. 002/TFI-DIR/I/16 dated 22
tanggal 22 Januari 2016, Sekretaris Perusahaan adalah January 2016, the Corporate Secretary is Windy Wijaya.
Windy Wijaya.
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, jumlah As of 31 December 2023 and 2022, the total number of
karyawan tetap Perusahaan masing-masing adalah 60 dan permanent employees of the Company were 60 and 65
65 orang karyawan (tidak diaudit). employees (unaudited).
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
a. Pernyataan Kepatuhan a. Statement of Compliance
Manajemen bertanggung jawab atas penyusunan dan Management is responsible for the preparation and
penyajian laporan keuangan. Laporan keuangan telah presentation of financial statements. The financial
disusun sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan di statements have been prepared in accordance with
Indonesia yang mencakup Pernyataan Standar Akuntansi Financial Accounting Standards in Indonesia which
Keuangan (PSAK) dan Interpretasi Standar Akuntansi include Statement of Financial Accounting Standards
Keuangan (ISAK) yang dikeluarkan oleh Dewan Standar (PSAK) and Interpretation of Financial Accounting
Akuntansi Keuangan Ikatan Akuntan Indonesia dan Standards (ISAK) issued by the Indonesian Institute of
Peraturan Badan Pengawas Pasar Modal dan Lembaga Accountants Financial Accounting Standards Board and
Keuangan (BAPEPAM-LK) yang fungsinya dialihkan Regulations of the Capital Market and Financial
kepada Otoritas Jasa Keuangan (OJK) sejak tanggal 1 Institution Supervisory Agency (BAPEPAM- LK) whose
Januari 2013 No. VIII.G.7., tentang “Penyajian dan function was transferred to the Financial Services
Pengungkapan Laporan Keuangan Emiten atau Authority (OJK) since 1 January 2013 No. VIII.G.7.,
Perusahaan Publik” yang terdapat dalam Lampiran Concerning "Presentation and Disclosure of Financial
Keputusan Ketua BAPEPAM-LK No. KEP-347/BL/2012 Statements of Issuers or Public Companies" contained in
tanggal 25 Juni 2012. Attachment to the Decree of the Chairman of BAPEPAM-
LK No. KEP-347/BL/2012 dated 25 June 2012.
8
Page 19
PT TRUST FINANCE INDONESIA Tbk PT TRUST FINANCE INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun yang berakhir pada tanggal For The Year Ended as of
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan berbeda) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI - lanjutan 2. SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES - continued
b. Dasar Penyusunan Laporan Keuangan b. Basis of Preparation of Financial Statements
Laporan keuangan, kecuali untuk laporan arus kas, Financial statements, except for statements of cash flows,
disusun berdasarkan pada saat terjadinya (accrual basis) are prepared on an accrual basis using the historical
dengan menggunakan konsep biaya perolehan (historical cost concept, unless certain accounts are prepared based
cost), kecuali beberapa akun tertentu disusun berdasarkan on other measurements as described in the respective
pengukuran lain sebagaimana diuraikan dalam kebijakan accounting policies.
akuntansi masing-masing akun tersebut.
Laporan arus kas disajikan dengan metode langsung yang The statements of cash flows are prepared using the
diklasifikasikan dalam aktivitas operasi, aktivitas direct method classified in operating activities, investing
investasi dan aktivitas pendanaan. activities and financing activities.
Dalam penyusunan laporan keuangan sesuai dengan The preparation of the financial statements in conformity
Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia, dibutuhkan with Indonesian Financial Accounting Standards
pertimbangan, estimasi dan asumsi yang mempengaruhi: requires the use of judgments, estimates and assumptions
that affect:
- penerapan kebijakan akuntansi; - the application of accounting policies;
- jumlah aset dan liabilitas yang dilaporkan, dan - the reported amounts of assets and liabilities and
pengungkapan atas aset dan liabilitas kontinjensi pada disclosure of contingent assets and liabilities at the
tanggal laporan keuangan; date of the financial statements;
- jumlah pendapatan dan beban yang dilaporkan selama - the reported amounts of income and expenses during
periode pelaporan. the reporting period.
Walaupun estimasi ini dibuat berdasarkan pengetahuan Although these estimates are based on management’s
terbaik manajemen atas kejadian dan tindakan saat ini, best knowledge of current events and activities, actual
hasil aktual mungkin berbeda dengan jumlah yang results may differ from those estimates.
diestimasi semula.
Estimasi dan asumsi yang digunakan ditelaah secara Estimates and underlying assumptions are reviewed on
berkesinambungan. Revisi atas estimasi akuntansi diakui an ongoing basis. Revisions to accounting estimates are
pada periode dimana estimasi tersebut direvisi dan recognised in the period in which the estimate is revised
periode-periode yang akan datang yang dipengaruhi oleh and in any future periods affected.
revisi estimasi tersebut.
Secara khusus, informasi mengenai hal-hal penting yang In particular, information about significant areas of
terkait dengan ketidakpastian estimasi dan pertimbangan estimation uncertainty and critical judgments in applying
penting dalam penerapan kebijakan akuntansi yang accounting policies that have significant effect on the
memiliki dampak yang signifikan terhadap jumlah yang amount recognised in the financial statements are
diakui dalam laporan keuangan dijelaskan dalam described in Note 3.
Catatan 3.
Mata uang fungsional dan mata uang pelaporan yang The functional currency and reporting currency used in
digunakan dalam laporan keuangan adalah Rupiah yang the financial statements are Rupiah, which is the
merupakan mata uang fungsional. functional currency.
c. Perubahan Standar Akuntansi c. Changes of Accounting Standards
Dewan Standar Akuntansi Keuangan (DSAK) telah Financial Accounting Standards Board (DSAK) has
menerbitkan standar baru, amandemen dan interpretasi issued the following new standards, amendments and
yang berlaku efektif pada tanggal 1 Januari 2023 sebagai interpretations which are effective as at 1 January 2023
berikut: as follows:
9
Page 20
PT TRUST FINANCE INDONESIA Tbk PT TRUST FINANCE INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun yang berakhir pada tanggal For The Year Ended as of
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan berbeda) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI - lanjutan 2. SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES - continued
c. Perubahan Standar Akuntansi - lanjutan c. Changes of Accounting Standards - continued
• Amendemen PSAK 1: “Penyajian laporan keuangan • Amendment to SFAS 1: "Presentation of financial
tentang pengungkapan kebijakan akuntansi”; statements on disclosure of accounting policies";
• Amendemen PSAK 16: “Aset tetap tentang hasil • Amendment to SFAS 16: "Fixed assets on proceeds
sebelum penggunaan yang diintensikan”; before intended use";
• Amendemen PSAK 25: “Kebijakan akuntansi, • Amendment to SFAS 25: "Accounting policy, changes
perubahan estimasi akuntansi dan kesalahan tentang in accounting estimates and errors in the definition of
definisi estimasi akuntansi”; accounting estimates";
• Amendemen PSAK 46: “Pajak penghasilan tentang • Amendment to SFAS 46: “Income taxes regarding
reformasi pajak internasional ketentuan model pilar international tax reform - pillar two model rules”;and
dua”;dan
• Amendemen PSAK 73 “Sewa” - Liabilitas Sewa pada • Amendment of SFAS 73 “Leases” - lease liability in a
Transaksi Jual dan Sewa Balik. Sale and Leaseback.
Berikut ini adalah standar akuntansi keuangan, perubahan The followings are financial accounting standard,
dan interpretasi standar akuntansi keuangan yang berlaku amendments and interpretation of financial accounting
efektif sejak 1 Januari 2024. standard which become effective starting 1 January
2024.
• Amendemen PSAK 1 “Penyajian Laporan Keuangan” - • Amendment to SFAS 1: "Presentation of financial
Klasifikasi liabilitas lancar atau tidak lancar; statements” - Classification of Liabilities as Current
or Noncurrent;
• Amendemen PSAK 1 “Penyajian Laporan Keuangan” - • Amendment to SFAS 1: “Presentation of financial
Liabilitas Jangka Panjang dengan Kovenan; dan statement” - Non-current Liabilities with Covenants;
and
• Amendemen PSAK 73: “Sewa” - Liabilitas Sewa pada • Amendment to SFAS 73: "Leases” - Lease Liability in
Transaksi Jual dan Sewa Balik. a Sale and Leaseback.
Pada bulan April 2022, DSAK-IAI menerbitkan siaran In April 2022, DSAK-IAI has issued a press release and
pers dan mengklarifikasi pengatribusian imbalan pada clarified the attribution of benefits to the periods of
periode jasa untuk program pensiun berbasis Undang- service for the pension program under the Manpower Act
Undang Ketenagakerjaan atau Undang-Undang Cipta or the Job Creation Law and its implementing
Kerja beserta peraturan pelaksanaan (UU regulations (Manpower Act).
Ketenagakerjaan).
Selain atas implementasi siaran pers oleh DSAK IAI Other than the implementation of the press release of
mengenai pengatribusian imbalan pada periode jasa, DSAK IAI related to attributing benefit to periods of
implementasi dari standar-standar tersebut tidak service, the implementation of the above standards did
menghasilkan perubahan kebijakan akuntansi Perseroan not result in changes to the Company’s accounting
dan tidak memiliki dampak yang signifikan terhadap policies and had no significant impact on the amounts
jumlah yang dilaporkan di tahun berjalan atau tahun reported for current year or prior year.
sebelumnya.
d. Instrumen keuangan d. Financial instrument
Klasifikasi Classification
Perusahaan mengklasifikasikan instrumen keuangan The Company classifies financial instruments into
menjadi aset keuangan dan liabilitas keuangan. Instrumen financial assets and financial liabilities. A financial
keuangan adalah setiap kontrak yang menimbulkan aset instrument is any contract that gives rise to a financial
keuangan pada satu entitas dan liabilitas keuangan atau asset of one entity and a financial liability or equity
instrumen ekuitas pada entitas lain. instrument of another entity.
10
Page 21
PT TRUST FINANCE INDONESIA Tbk PT TRUST FINANCE INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun yang berakhir pada tanggal For The Year Ended as of
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan berbeda) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI - lanjutan 2. SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES - continued
d. Instrumen keuangan - lanjutan d. Financial instrument - continued
Aset Keuangan Financial Assets
Perusahaan mengklasifikasikan aset keuangan sesuai The Company classifies its financial assets in accordance
dengan PSAK No.71, Instrumen Keuangan, sehingga with PSAK No.71, Financial Instruments, that classifies
setelah pengakuan awal aset keuangan diukur pada biaya financial assets as subsequently measured at amortized
perolehan diamortisasi, nilai wajar melalui penghasilan cost, fair value through comprehensive income or fair
komprehensif lain atau nilai wajar melalui laba rugi, value through profit or loss, on the basis of both:
dengan menggunakan dua dasar, yaitu:
1. Model bisnis Perusahaan dalam mengelola aset 1. The Company’s business model for managing the
keuangan; dan financial assets; and
2. Karakteristik arus kas kontraktual dari aset keuangan. 2. The contractual cash flow characteristics of the
financial assets
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, aset keuangan As of December 31, 2023 and 2022, the Company's
Perusahaan terdiri dari aset keuangan yang diukur pada financial assets consist of financial assets measured at
biaya perolehan diamortisasi dan aset keuangan yang financial assets measured at amortized cost and fair
diukur pada nilai wajar melalui laba rugi. value through profit or loss.
1. Aset keuangan pada biaya perolehan diamortisasi 1. Financial assets at amortized cost
Aset keuangan diukur pada biaya perolehan A financial asset shall be measured at amortized cost
diamortisasi jika kedua kondisi berikut terpenuhi: if both of the following conditions are met:
a. Aset keuangan dikelola dalam model bisnis yang a. The financial asset is held within a business
bertujuan untuk memiliki aset keuangan dalam model whose objective is to hold financial assets
rangka mendapatkan arus kas kontraktual; dan in order to collect contractual cash flows; and
b. Persyaratan kontraktual dari aset keuangan b. The contractual terms of the financial assets give
menghasilkan arus kas pada tanggal tertentu yang rise on specified dates to cash flows that are
semata dari pembayaran pokok dan bunga dari solely payments of principal and interest on the
jumlah pokok terutang. principal amount outstanding
Aset keuangan pada biaya perolehan diamortisasi Financial assets at amortized cost are measured at
diukur pada jumlah yang diakui saat pengakuan awal initial amount minus the principal repayments, plus
dikurangi pembayaran pokok, ditambah atau dikurangi or minus the cumulative amortization using the
dengan amortisasi kumulatif menggunakan metode effective interest method of any difference between
suku bunga efektif yang dihitung dari selisih antara that initial amount and the maturity amount, adjusted
nilai awal dan nilai jatuh temponya, dan dikurangi for allowance for impairment.
dengan cadangan kerugian penurunan nilai.
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 kategori ini As of December 31, 2023 and 2022, cash and cash
meliputi kas dan setara kas dan penempatan di bank, equivalents and placement with banks, short-term
investasi jangka pendek dalam bentuk deposito investments in time deposit, multipurpose financing
berjangka, piutang pembiayaan multiguna, piutang lain- receivables, other accounts receivable and other
lain dan aset lain lain. assets are classified under this category.
11
Page 22
PT TRUST FINANCE INDONESIA Tbk PT TRUST FINANCE INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun yang berakhir pada tanggal For The Year Ended as of
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan berbeda) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI - lanjutan 2. SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES - continued
d. Instrumen keuangan - lanjutan d. Financial instrument - continued
Aset Keuangan - lanjutan Financial Assets - continued
2. Aset keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui 2. Financial assets at fair value through profit or
laba rugi loss
Aset keuangan diukur pada nilai wajar melalui laba A financial asset shall be measured at fair value
rugi kecuali aset keuangan tersebut diukur pada biaya through profit or loss unless it is measured at
perolehan diamortisasi atau pada nilai wajar melalui amortized cost or at fair value through
penghasilan komprehensif lain. comprehensive income.
Derivatif juga diklasifikasikan sebagai diukur pada Derivatives are also categorized as fair value
nilai wajar melalui laba rugi, kecuali derivatif yang through profit or loss unless they are designated as
ditetapkan sebagai instrumen lindung nilai yang effective hedging instruments.
efektif.
Aset keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui Financial assets at FVPL are recorded in the
laba rugi dicatat pada laporan posisi keuangan pada statement of financial position at fair value. Changes
nilai wajarnya. Perubahan nilai wajar langsung diakui in fair value are recognized directly in profit or loss.
dalam laba rugi. Bunga yang diperoleh dicatat sebagai Interest earned is recorded as interest income, while
pendapatan bunga, sedangkan pendapatan dividen dividend income is recorded as part of other income
dicatat sebagai bagian dari pendapatan lain-lain sesuai according to the terms of the contract, or when the
dengan persyaratan dalam kontrak, atau pada saat hak right of payment has been established
untuk memperoleh pembayaran atas dividen tersebut
telah ditetapkan.
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, Perusahaan As of 31 December 2023 and 2022, the Company has
tidak memiliki aset keuangan yang diukur pada nilai no financial assets measured at fair value through
wajar melalui laporan laba rugi. profit or loss.
Liabilitas Keuangan Financial Liabilities
Liabilitas keuangan dalam lingkup PSAK No. 71 Financial liabilities within the scope of PSAK No. 71 are
diklasifikasikan sebagai berikut: (i) liabilitas keuangan classified as follows: (i) financial liabilities at amortized
yang diukur pada biaya perolehan diamortisasi, (ii) cost, (ii) financial liabilities at fair value through profit
liabilitas keuangan yang diukur dengan nilai wajar and loss (FVPTL) or other comprehensive income
melalui laba rugi atau melalui penghasilan komprehensif (FVOCI). The Company determines the classification of
lain. Perusahaan menentukan klasifikasi liabilitas its financial liabilities at initial recognition.
keuangan pada saat pengakuan awal.
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, Perusahaan As of December 31, 2023 and 2022, the Company
mengklasifikasikan liabilitas keuangan sebagai liabilitas classifies its financial liabilities as financial liabilities at
keuangan yang diukur pada biaya perolehan diamortisasi. amortized cost.
12
Page 23
PT TRUST FINANCE INDONESIA Tbk PT TRUST FINANCE INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun yang berakhir pada tanggal For The Year Ended as of
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan berbeda) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI - lanjutan 2. SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES - continued
d. Instrumen keuangan - lanjutan d. Financial instrument - continued
Liabilitas Keuangan - lanjutan Financial Liabilities - continued
Liabilitas keuangan yang diukur pada biaya perolehan Financial liabilities at amortized cost
diamortisasi
Liabilitas keuangan pada biaya perolehan diamortisasi Financial liabilities at amortized cost is measured at
diukur pada jumlah yang diakui saat pengakuan awal initial amount minus the principal repayments, plus or
dikurangi pembayaran pokok, ditambah atau dikurangi minus the cumulative amortization using the effective
dengan amortisasi kumulatif menggunakan metode suku interest method of any difference between that initial
bunga efektif yang dihitung dari selisih antara nilai awal amount and the maturity amount. The amortization of the
dan nilai jatuh temponya. Amortisasi suku bunga efektif effective interest rate is included in finance costs in profit
disajikan sebagai bagian dari beban keuangan dalam laba or loss.
rugi.
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, kategori ini As of December 31, 2023 and 2022, loans received,
meliputi pinjaman yang diterima, beban akrual dan accrued expenses and other liabilities are included in this
liabilitas lain-lain. category.
Instrumen derivatif diakui sebesar nilai wajarnya pada Derivatives are recognized in the statements of financial
laporan posisi keuangan. Tagihan dan liabilitas derivatif position at their fair values. Derivative assets and
disajikan sebesar jumlah keuntungan atau kerugian yang liabilities are presented at the amount of unrealized gains
belum direalisasi dari transaksi derivatif, Keuntungan atau or losses on derivative contracts. The unrealized gains or
kerugian yang belum direalisasi dihitung berdasarkan losses are computed as the difference between the fair
selisih antara nilai wajar dan nilai kontrak instrumen value and contract amount of the derivative instrument at
derivatif pada tanggal laporan posisi keuangan. Nilai the reporting date. Fair value is determined based on
wajar ditentukan berdasarkan harga pasar, model market value, pricing models, or quoted prices for
penentuan harga, atau harga pasar instrumen lain yang instruments with similar characteristics.
memiliki karakteristik serupa.
Perusahaan hanya melakukan kontrak instrumen The Company only enters into derivative financial
keuangan derivatif untuk melindungi eksposur yang instrument contracts in order to hedge underlying
mendasarinya (“underlying” ). Instrumen keuangan exposures. Derivative financial instruments are
derivatif diukur sebesar nilai wajarnya dan perubahan recognized at their fair values and any changes in fair
nilai wajarnya diakui pada laba rugi. values are recognized in profit or loss.
Saling Hapus Instrumen Keuangan Offsetting of Financial Instruments
Aset keuangan dan liabilitas keuangan disajikan secara Financial assets and financial liabilities are offset and
saling hapus dan nilai bersihnya disajikan di dalam their net values are presented in the statement of
laporan posisi keuangan jika terdapat hak yang financial position if there is a legal right to write off each
berkekuatan hukum untuk melakukan saling hapus atas of the recognized amounts and an intention to settle the
jumlah yang telah diakui tersebut dan ada niat untuk net, or realize the assets and settle the liabilities
menyelesaikan secara neto, atau merealisasikan aset dan simultaneously.
menyelesaikan liabilitas secara simultan.
13
Page 24
PT TRUST FINANCE INDONESIA Tbk PT TRUST FINANCE INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun yang berakhir pada tanggal For The Year Ended as of
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan berbeda) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI - lanjutan 2. SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES - continued
d. Instrumen keuangan - lanjutan d. Financial instrument - continued
Penurunan Nilai Aset Keuangan Impairment of Financial Assets
Pada setiap periode pelaporan, Perusahaan menilai At each reporting date, the Company assesses whether
apakah risiko kredit dari instrumen keuangan telah the credit risk on a financial instrument has increased
meningkat secara signifikan sejak pengakuan awal. significantly since initial recognition. When making the
Ketika melakukan penilaian, Perusahaan mengacu pada assessment, the Company uses the change in the risk of a
perubahan atas risiko gagal bayar yang terjadi sepanjang default occurring over the expected life of the financial
perkiraan usia instrumen keuangan daripada perubahan instrument instead of the change in the amount of
atas jumlah kerugian kredit ekspektasian (“ECL”). Dalam expected credit losses (“ECL”). To make that
melakukan penilaian, Perusahaan juga membandingkan assessment, the Company compares the risk of a default
antara risiko gagal bayar yang terjadi atas instrumen occurring on the financial instrument as at the reporting
keuangan pada saat periode pelaporan dengan risiko gagal date with the risk of a default occurring on the financial
bayar yang terjadi atas instrumen keuangan pada saat instrument as at the date of initial recognition and
pengakuan awal dan mempertimbangkan kewajaran serta consider reasonable and supportable information, that is
ketersediaan informasi, yang tersedia tanpa biaya atau available without undue cost or effort at the reporting
usaha pada saat tanggal pelaporan terkait dengan kejadian date about past events, current conditions and forecasts
masa lalu, kondisi terkini dan perkiraan atas kondisi of future economic conditions, that is indicative of
ekonomi di masa depan, yang mengindikasikan kenaikan significant increases in credit risk since initial
risiko kredit sejak pengakuan awal. Jika pada tanggal recognition. If at the reporting date, the credit risk of the
pelaporan, risiko kredit atas instrumen keuangan tidak financial asset has not increased significantly since the
meningkat secara signifikan sejak pengukuran awal, maka initial recognition, the Company measures the loss
Perusahaan akan mengukur cadangan kerugian untuk aset allowance for the financial asset using 12-months ECL. If
keuangan tersebut sejumlah ECL 12 bulan. Jika risiko the credit risk of the financial asset has increased
kredit atas aset keuangan meningkat secara signifikan, significantly, the loss allowance for the financial asset is
maka pengukuran cadangan kerugian untuk aset measured using the lifetime ECL.
keuangan tersebut menggunakan ECL sepanjang umurnya
(lifetime ).
Faktor utama dalam menentukan apakah aset keuangan The key factor in determining whether allowance for
memerlukan ECL 12 bulan (Tahap 1) atau ECL lifetime ECL in a financial asset should be measured using 12-
(Tahap 2) disebut dengan kriteria Peningkatan Signifikan months (Stage 1) or lifetime ECL (Stage 2) is the
dalam Risiko Kredit (SICR). Penentuan kriteria Significant Increase in Credit Risk (SICR). Determining
peningkatan risiko kredit yang signifikan (SICR) SICR involves assessment of whether there has been a
memerlukan pengkajian apakah telah terjadi peningkatan significant increase in credit risk at reporting date.
risiko kredit yang signifikan pada tanggal pelaporan.
PSAK No.71 mensyaratkan penyertaan informasi tentang PSAK No.71 requires inclusion of information about past
kejadian masa lalu, kondisi saat ini, dan perkiraan kondisi events, current conditions, and forecasts of future
ekonomi masa depan. Perkiraan perubahan dalam economic conditions. The estimates of changes in
kerugian kredit yang diharapkan harus mencerminkan, expected credit losses should reflect, and be directionally
dan secara langsung konsisten dengan, perubahan dalam consistent with, changes in related observable data from
data terkait yang diobservasi dari periode ke periode. period to period. The calculation of ECL requires
Perhitungan ECL ini membutuhkan estimasi forward- estimation of forward-looking Probability of Default
looking dari Probability of Default (PD), Loss Given (PD), Loss Given Default (LGD), and Exposure at
Default (LGD), dan Exposure at Default (EAD). Default (EAD).
14
Page 25
PT TRUST FINANCE INDONESIA Tbk PT TRUST FINANCE INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun yang berakhir pada tanggal For The Year Ended as of
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan berbeda) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI - lanjutan 2. SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES - continued
d. Instrumen keuangan - lanjutan d. Financial instrument - continued
Penurunan Nilai Aset Keuangan - lanjutan Impairment of Financial Assets - continued
1. Probability of Default (“PD”) 1. Probability of Default (“PD”)
Probabilitas yang timbul di suatu waktu dimana The probability at a point in time that a counterparty
debitur mengalami gagal bayar, dikalibrasikan sampai will default, calibrated over up to 12 months from the
dengan periode 12 bulan dari tanggal laporan (Tahap reporting date (Stage 1) or over the lifetime of the
1) atau sepanjang umur (Tahap 2 dan 3) dan product (Stage 2 and 3) and incorporated with the
digabungkan pada dampak asumsi ekonomi masa impact of forward looking economic assumptions
depan yang memiliki risiko kredit. PD diestimasikan that have an effect on credit risk. PD estimated at a
pada suatu titik waktu (point in time) dimana hal ini point in time that means it will fluctuate in line with
berfluktuasi sejalan dengan siklus ekonomi. the economic cycle.
2. Loss Given Default (“LGD”) 2. Loss Given Default (“LGD”)
Kerugian yang diperkirakan akan timbul dari debitur The loss that is expected to arise on default,
yang mengalami gagal bayar dengan menggabungkan incorporating the impact of relevant forward-
dampak dari asumsi ekonomi masa depan yang looking economic assumptions (if any), which
relevan dimana hal ini mewakili perbedaan antara represents the difference between the contractual
arus kas kontraktual yang akan jatuh tempo dengan cash flows due and those that the Company expects
arus kas yang diharapkan untuk diterima. Perusahaan to receive. The Company estimates LGD based on
mengestimasikan LGD berdasarkan data historis dari the historical recovery rates and considers the
tingkat pemulihan dan memperhitungkan pemulihan recovery of all assets managed by the Company,
yang berasal dari seluruh aset yang dikelola oleh taking into account forward-looking economic
Perusahaan dengan mempertimbangkan asumsi assumptions.
ekonomi masa depan.
3. Exposure of Default (“EAD”) 3. Exposure of Default (“EAD”)
Perkiraan nilai eksposur laporan posisi keuangan The expected balance sheet exposure at the time of
pada saat gagal bayar dengan mempertimbangkan default, taking into account that expected change in
bahwa perubahan ekspektasi yang diharapkan selama exposure over the lifetime of the exposure. This
masa eksposur. Hal ini menggabungkan dampak incorporates the impact of drawdowns of committed
penarikan fasilitas yang hampir pasti terjadi facilities, repayments of principal and interest,
(committed), pembayaran pokok dan bunga, amortization and prepayments, with the impact of
amortisasi dan pembayaran dipercepat, bersama forward looking economic assumptions.
dengan dampak asumsi ekonomi masa depan.
Penghentian Pengakuan Aset dan Liabilitas Derecognition of Financial Assets and Liabilities
Keuangan
1. Aset Keuangan 1. Financial Assets
Aset keuangan (atau bagian dari aset keuangan atau Financial asset (or, where applicable, a part of a
kelompok aset keuangan serupa) dihentikan financial asset or part of a group of similar financial
pengakuannya jika: assets) is derecognized when:
a. hak kontraktual atas arus kas yang berasal dari aset a. the rights to receive cash flows from the asset have
keuangan tersebut berakhir; expired;
15
Page 26
PT TRUST FINANCE INDONESIA Tbk PT TRUST FINANCE INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun yang berakhir pada tanggal For The Year Ended as of
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan berbeda) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI - lanjutan 2. SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES - continued
d. Instrumen keuangan - lanjutan d. Financial instrument - continued
Penghentian Pengakuan Aset dan Liabilitas Derecognition of Financial Assets and Liabilities -
Keuangan - lanjutan continued
b. Perusahaan tetap memiliki hak untuk menerima b. the Company retains the right to receive cash flows
arus kas dari aset keuangan tersebut, namun juga from the asset, but has assumed an obligation to
menanggung liabilitas kontraktual untuk membayar pay them in full without material delay to a third
kepada pihak ketiga atas arus kas yang diterima party under a “pass-through” arrangement; or
tersebut secara penuh tanpa adanya penundaan
yang signifikan berdasarkan suatu kesepakatan;
atau
c. Perusahaan telah mengalihkan hak kontraktual c. the Company has transferred its rights to receive
untuk menerima arus kas dari aset keuangan dan (i) cash flows from the asset and either (i) has
telah secara substansial mengalihkan seluruh risiko transferred substantially all the risks and rewards
dan manfaat atas aset keuangan, atau (ii) secara of the asset, or (ii) has neither transferred nor
substansial tidak mengalihkan atau tidak memiliki retained substantially all the risks and rewards of
seluruh risiko dan manfaat atas aset keuangan, the asset, but has transferred control of the asset.
namun telah mengalihkan pengendalian atas aset
keuangan tersebut.
2. Liabilitas Keuangan 2. Financial Liabilities
Liabilitas keuangan dihentikan pengakuannya jika A financial liability is derecognized when the
liabilitas keuangan tersebut dilepaskan, dibatalkan, obligation under the contract is discharged, cancelled
atau telah kadaluarsa. or has expired.
e. Pengukuran Nilai Wajar e. Fair Value Measurement
Pengukuran nilai wajar didasarkan pada asumsi bahwa The fair value measurement is based on the presumption
transaksi untuk menjual aset atau mengalihkan liabilitas that the transaction to sell the asset or transfer the
akan terjadi: liability takes place either:
• di pasar utama untuk aset atau liabilitas tersebut atau; • in the principal market for the asset or liability or;
• jika tidak terdapat pasar utama, di pasar yang paling • if the absence of a principal market, in the most
menguntungkan untuk aset atau liabilitas tersebut. advantageous market for the asset or liability.
Perusahaan harus memiliki akses ke pasar utama atau The Company must have access to the principal or the
pasar yang paling menguntungkan pada tanggal most advantageous market at the measurement date.
pengukuran.
Nilai wajar aset atau liabilitas diukur menggunakan The fair value of an asset or a liability is measured using
asumsi yang akan digunakan pelaku pasar ketika the assumptions that market participants would use when
menentukan harga aset atau liabilitas tersebut, dengan pricing the asset or liability, assuming that market
asumsi bahwa pelaku pasar bertindak dalam kepentingan participants act in their economic best interest.
ekonomi terbaiknya.
Pengukuran nilai wajar aset non-keuangan A fair value measurement of a non-financial asset takes
memperhitungkan kemampuan pelaku pasar untuk into account a market participant’s ability to generate
menghasilkan manfaat ekonomik dengan menggunakan economic benefits by using the asset in its highest and
aset dalam penggunaan tertinggi dan terbaiknya, atau best use or by selling it to another market participant that
dengan menjualnya kepada pelaku pasar lain yang akan would use the asset in its highest and best use.
menggunakan aset tersebut dalam penggunaan tertinggi
dan terbaiknya.
16
Page 27
PT TRUST FINANCE INDONESIA Tbk PT TRUST FINANCE INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun yang berakhir pada tanggal For The Year Ended as of
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan berbeda) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI - lanjutan 2. SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES - continued
e. Pengukuran Nilai Wajar - lanjutan e. Fair Value Measurement - continued
Ketika Perusahaan menggunakan teknik penilaian, maka When the Company uses valuation techniques, it
Perusahaan memaksimalkan penggunaan input yang maximizes the use of relevant observable inputs and
dapat diobservasi yang relevan dan meminimalkan minimizing the use of unobservable inputs.
penggunaan input yang tidak dapat diobservasi.
Seluruh aset dan liabilitas yang mana nilai wajar aset atau All assets and liabilities for which fair value is measured
liabilitas tersebut diukur atau diungkapkan, dikategorikan or disclosed in the financial statements are categorized
dalam hirarki nilai wajar sebagai berikut: within the fair value hierarchy as follows:
• Level 1 – Harga kuotasian (tanpa penyesuaian) di • Level 1 - Quoted (unadjusted) market prices in active
pasar aktif untuk aset atau liabilitas yang identik; markets for identical assets or liabilities;
• Level 2 – Teknik penilaian dimana level input • Level 2 - Valuation techniques for which the lowest
terendah yang signifikan terhadap pengukuran nilai level input that is significant to the fair value
wajar dapat diobservasi, baik secara langsung maupun measurement is directly or indirectly observable;
tidak langsung;
• Level 3 – Teknik penilaian dimana level input • Level 3 - Valuation techniques for which the lowest
terendah yang signifikan terhadap pengukuran nilai level input that is significant to the fair value
wajar tidak dapat diobservasi. measurement is unobservable.
Untuk aset dan liabilitas yang diukur pada nilai wajar For assets and liabilities that are recognized in the
secara berulang dalam laporan keuangan, maka financial statements on a recurring basis, the Company
Perusahaan menentukan apakah telah terjadi transfer di determines whether there are transfers between levels in
antara level hirarki dengan menilai kembali the hierarchy by re-assessing categorization at the end of
pengkategorian level nilai wajar pada setiap akhir periode each reporting period.
pelaporan.
f. Piutang Pembiayaan Konsumen f. Consumer Financing Receivables
Piutang pembiayaan konsumen terdiri dari pembiayaan Consumer financing receivables consist of working
modal kerja, pembiayaan investasi dan pembiayaan capital financing, investment financing and multipurpose
multiguna. Piutang pembiayaan konsumen financing. Consumer financing receivables are classified
diklasifikasikan sebagai aset keuangan yang diukur as financial assets measured at amortized cost.
dengan biaya diamortisasi. Pengakuan, pengukuran awal, Recognition, initial measurement, measurement after
pengukuran setelah pengakuan awal, reklasifikasi, initial recognition, reclassification, determination of fair
penentuan nilai wajar, penurunan nilai dan penghentian value, impairment and derecognition of consumer
pengakuan piutang pembiayaan konsumen mengacu pada financing receivables refer to Note 2d.
Catatan 2d.
Piutang pembiayaan konsumen merupakan jumlah Consumer financing receivables are the amount of
piutang ditambah (dikurangi) biaya (pendapatan) receivables plus (less) unamortized transaction costs
transaksi yang belum diamortisasi dan dikurangi dengan (income) and less unearned consumer financing income
pendapatan pembiayaan konsumen yang belum diakui and allowance for impairment losses on consumer
dan penyisihan kerugian penurunan nilai piutang financing receivables.
pembiayaan konsumen.
Pendapatan pembiayaan konsumen yang belum diakui Unearned consumer financing income represents the
merupakan selisih antara jumlah keseluruhan pembayaran difference between the total installment payments to be
angsuran yang akan diterima dari konsumen dan jumlah received from consumers and the principal amount
pokok pembiayaan, ditambah (dikurangi) biaya financed, plus (deducted) unamortized transaction costs
(pendapatan) transaksi yang belum diamortisasi, yang (income), which will be recognized as income over the
akan diakui sebagai pendapatan selama jangka waktu term of the contract using the interest rate method
kontrak dengan menggunakan metode suku bunga efektif effective from consumer financing receivables.
dari piutang pembiayaan konsumen.
17
Page 28
PT TRUST FINANCE INDONESIA Tbk PT TRUST FINANCE INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun yang berakhir pada tanggal For The Year Ended as of
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan berbeda) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI - lanjutan 2. SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES - continued
f. Piutang Pembiayaan Konsumen - lanjutan f. Consumer Financing Receivables - continued
Biaya (pendapatan) transaksi yang belum diamortisasi, Unamortized transaction costs (income) are
adalah pendapatan administrasi proses pembiayaan dan administrative income from the financing process and
biaya transaksi yang timbul pertama kali yang terkait transaction costs that arise for the first time that are
langsung dengan pembiayaan konsumen tersebut. directly related to the consumer financing.
Penyelesaian kontrak sebelum masa pembiayaan Early termination of a contract is treated as a
konsumen berakhir diberlakukan sebagai pembatalan cancellation of the consumer financing contract and the
kontrak pembiayaan konsumen dan keuntungan yang resulting gain is recognized as profit or loss for the
timbul diakui sebagai laba atau rugi tahun berjalan. current year.
Restrukturisasi Kredit Credit Restructuring
Restrukturisasi pembiayaan konsumen berupa modifikasi Restructuring of consumer financing is a non substantial
persyaratan kredit non substantial yang tidak modification of the terms of the loans which does not
menghasilkan penghentian pengakuan. Pembiayaan yang result in derecognition. Restructured financing are stated
direstrukturisasi disajikan sebesar nilai kini atas arus kas at present value of discounted contractual cash flows
kontraktual setelah restrukturisasi yang didiskontokan after restructuring using initial effective interest rate.
menggunakan suku bunga efektif awal. Selisih antara Differences arising from the gross carrying value of the
jumlah tercatat bruto piutang pembiayaan konsumen pada consumer financing receivables at the time of
tanggal restrukturisasi dengan nilai kini arus kas restructuring with present value of contractual cash
kontraktual setelah restrukturisasi diakui dalam laba rugi. flows after restructuring are recognized to profit or loss.
Setelah restrukturisasi, seluruh arus kas kontraktual dalam Thereafter, all the contractual cash flows under the new
persyaratan baru dicatat sebagai pengembalian pokok terms shall be accounted for as the repayment of
pembiayaan yang diberikan dan pendapatan bunga sesuai principal and interest income, in accordance with the
dengan syarat syarat restrukturisasi. restructuring scheme.
g. Sewa Pembiayaan g. Finance Lease
Sewa pembiayaan adalah kegiatan pembiayaan dalam Finance lease is a financing activity in the form of
bentuk penyediaan barang oleh perusahaan pembiayaan providing goods by a financing company for use by a
untuk digunakan debitur selama jangka waktu tertentu, debtor for a certain period of time, which transfers
yang mengalihkan secara substansial manfaat dan risiko substantially the benefits and risks of the items being
atas barang yang dibiayai. financed.
Jumlah yang terutang dari lessee dalam sewa pembiayaan Amount due from lessees under finance leases are
dicatat sebesar jumlah piutang sewa pembiayaan. Piutang recorded at the amount of the finance lease receivable.
sewa pembiayaan terdiri dari jumlah piutang sewa Finance lease receivable consists of the total lease
ditambah nilai residu yang dijamin (harga opsi) yang akan receivables plus the guaranteed residual value (option
diterima pada akhir masa sewa, dikurangi penghasilan price) to be received at the end of the lease period, less
pembiayaan tangguhan, simpanan jaminan, dan cadangan unearned lease income, security deposits, and allowance
kerugian penurunan nilai. for impairment losses.
Selisih antara piutang sewa pembiayaan ditambah nilai The difference between the finance lease receivables plus
residu yang dijamin dengan biaya perolehan aset sewaan the guaranteed residual value and the acquisition cost of
dicatat sebagai penghasilan pembiayaan tangguhan dan the leased assets is recorded as unearned lease income.
dialokasikan sebagai pendapatan selama masa sewa This is recognized as finance lease income over the lease
berdasarkan suatu tingkat pengembalian berkala yang period at a periodic rate of return on the finance lease
tetap dari piutang sewa pembiayaan. Perusahaan tidak receivables. The Company does not recognize interest
mengakui pendapatan bunga dari piutang sewa income from finance lease receivables which are overdue
pembiayaan yang telah menunggak pembayaran lebih dari for more than 90 days. Such interest income is
90 hari. Pendapatan tersebut diakui pada saat pendapatan recognized as income when already received.
tersebut diterima.
18
Page 29
PT TRUST FINANCE INDONESIA Tbk PT TRUST FINANCE INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun yang berakhir pada tanggal For The Year Ended as of
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan berbeda) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI - lanjutan 2. SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES - continued
g. Sewa Pembiayaan - lanjutan g. Finance Lease - continued
Pada awal masa sewa, apabila aset sewaan memiliki nilai At the inception of the lease, if the leased asset has
residu pada akhir periode sewa, lessee diwajibkan untuk residual value at the end of the lease period, the lessee is
memberikan simpanan jaminan yang akan diperhitungkan required to make a security deposit which will be applied
dengan nilai aset sewa pada akhir masa sewaan, bila hak as payment to the purchase option price of the leased
opsi dilaksanakan lessee. Apabila hak opsi tidak asset at the end of the lease period if the option to
dilaksanakan, simpanan jaminan tersebut akan purchase is exercised by the lessee. Otherwise, the
dikembalikan kepada lessee. security deposit will be returned to the lessee at the end
of the lease period.
Apabila aset sewaan dijual kepada lessee sebelum masa If the leased assets are sold to the lessee before the end of
sewa berakhir, maka perbedaan harga jual dengan the lessee before the end of the lease period, the
investasi neto pembiayaan dicatat sebagai keuntungan difference between the sales price and the finance lease
atau kerugian pada saat terjadinya. receivable is recorded as gain or loss at the time of sale.
h. Pembiayaan Multiguna h. Multipurpose Financing
Pembiayaan multiguna adalah pembiayaan untuk Multipurpose financing is financing for the procurement
pengadaan barang dan/atau jasa yang diperlukan oleh of goods and/or services needed by the debtor for
debitur untuk pemakaian/ konsumsi dan bukan untuk usage/consumption and not for business needs
keperluan usaha (aktivitas produktif) dalam jangka waktu (productive activities) within the agreed period.
yang diperjanjikan.
Pelunasan sebelum masa pembiayaan multiguna berakhir Early terminations of multipurpose financing contracts
dianggap sebagai pembatalan perjanjian pembiayaan are treated as cancellation of the existing contracts and
multiguna dan keuntungan atau kerugian yang timbul the resulting gains or losses are credited or charged in
diakui dalam laba rugi. profit and loss.
Untuk perjanjian kerjasama pembiayaan bersama dan For joint financing cooperation and chanelling
chanelling tanpa jaminan (without recourse ), piutang agreement without recourse, multipurpose financing
pembiayaan multiguna disajikan sebesar porsi jumlah receivables are stated at the total amount of outstanding
angsuran piutang yang dibiayai oleh Perusahaan installment (net approach). Income from multipurpose
(pendekatan neto). Pendapatan pembiayaan multiguna financing is stated after reducing the banks’ portion for
disajikan setelah dikurangi dengan bagian yang the transaction. For chanelling agreements (with
merupakan hak bank-bank, dalam rangka transaksi recourse), multipurpose financing receivables represent
tersebut. Untuk kerjasama penerusan pinjaman multiguna all customers’ installments and the total facilities
dengan jaminan (with recourse ), piutang pembiayaan financed by creditors are recorded as liability (gross
multiguna merupakan seluruh total angsuran dari approach). Interest earned from customers is recorded as
pelanggan sedangkan kredit yang disalurkan oleh part of multipurpose financing income, while interest
penyedia dana dicatat sebagai utang (pendekatan bruto). charged by the creditors is recorded as part of financing
Bunga yang dikenakan kepada pelanggan dicatat sebagai charges.
bagian dari pendapatan pembiayaan multiguna,
sedangkan bunga yang dikenakan penyedia dana dicatat
sebagai bagian dari beban pembiayaan.
i. Kas dan Setara Kas i. Cash and Cash Equivalents
Kas dan setara kas terdiri dari kas, bank dan semua Cash and cash equivalents consist of cash on hand, in
investasi yang jatuh tempo dalam waktu tiga bulan atau banks and all investments with maturities of three months
kurang sejak tanggal perolehannya dan yang tidak or less from the date of acquisition and which are not
dijaminkan serta tidak dibatasi penggunaannya. used as collateral and are not restricted.
19
Page 30
PT TRUST FINANCE INDONESIA Tbk PT TRUST FINANCE INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun yang berakhir pada tanggal For The Year Ended as of
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan berbeda) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI - lanjutan 2. SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES - continued
j. Biaya Dibayar Dimuka j. Prepaid Expenses
Biaya dibayar di muka diamortisasi selama manfaat Prepaid expenses are amortized over the periods
masing-masing biaya dengan menggunakan metode garis benefited by using straight-line method.
lurus (straight-line method ).
k. Aset Tetap dan Aset Sewaan k. Fixed Assets and Leases Assets
Berdasarkan PSAK No. 16 (Revisi 2011) mengenai “Aset Based on SFAS No. 16 (Revised 2011) concerning "Fixed
Tetap”, suatu Perusahaan harus memilih model biaya atau Assets", the Company must choose the cost model (cost
model revaluasi sebagai kebijakan akuntansi pengukuran model) or revaluation model (revaluation model) as an
atas aset tetap. Perusahaan telah memilih untuk accounting policy for the measurement of fixed assets.
menggunakan model biaya sebagai kebijakan akuntansi The company has chosen to use the cost accounting
pengukuran aset tetapnya. model for measuring its fixed assets.
Semua aset tetap disusutkan sejak bulan penggunaan aset All fixed assets are depreciated since the month of use of
tersebut dengan menggunakan metode persentase tetap the asset using the fixed percentage method of book value
dari nilai buku (declining balance method ) berdasarkan (declining balance method) based on the estimated useful
taksiran masa manfaat ekonomis aset tetap bersangkutan, lives of the assets, except for the building using the
kecuali bangunan menggunakan metode garis lurus. straight-line method.
Persentase penyusutan per tahun adalah sebagai berikut: The percentage of depreciation per year is as follows:
Tahun/Year Tarif/Rate
Bangunan 20 5% Building
Peralatan kantor 8 25% Office Equipment
Perabotan kantor 4 50% Office Furniture
Kendaraan 4 50% Vehicles
Hak atas tanah dinyatakan sebesar biaya perolehan dan Land rights are stated at cost and are not depreciated. In
tidak disusutkan. Sesuai dengan ISAK No. 25, mengenai accordance with IFAS No. 25, regarding "Land Rights",
“Hak atas Tanah”, biaya khusus sehubungan dengan special costs related to the first time acquisition of land
perolehan pertama kali hak atas tanah diakui sebagai rights are recognized as part of the acquisition cost of
bagian dari biaya perolehan aset tanah, sedangkan biaya land assets, while the cost of maintaining an extension of
pengurusan perpanjangan hak atas tanah diakui sebagai land rights is recognized as an intangible asset and
aset tak berwujud dan diamortisasi sepanjang umur hak amortized over the life of the rights or economic life of
atau umur ekonomis tanah, mana yang lebih pendek. the land, which is shorter.
Beban pemeliharaan dan perbaikan dibebankan pada The cost of maintenance and repairs is charged to the
laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain pada statement of profit or loss and other comprehensive
saat terjadinya. income as incurred.
Biaya-biaya lain yang terjadi selanjutnya yang timbul Other costs incurred subsequently incurred in adding,
untuk menambah, mengganti atau memperbaiki aset tetap replacing or repairing fixed assets are recorded as
dicatat sebagai biaya perolehan aset jika dan hanya jika acquisition costs if and only if it is probable that future
besar kemungkinan manfaat ekonomis di masa depan economic benefits relating to the assets will flow to the
berkenaan dengan aset tersebut akan mengalir ke Company and the cost of the assets can be measured
Perusahaan dan biaya perolehan aset dapat diukur secara reliably.
andal.
20
Page 31
PT TRUST FINANCE INDONESIA Tbk PT TRUST FINANCE INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun yang berakhir pada tanggal For The Year Ended as of
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan berbeda) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI - lanjutan 2. SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES - continued
k. Aset Tetap dan Aset Sewaan - lanjutan k. Fixed Assets and Leases Assets - continued
Aset tetap, termasuk aset sewaan, yang tidak digunakan Fixed assets, including rental assets, which are no longer
lagi atau dijual, dikeluarkan dari kelompok aset yang used or sold, are excluded from the group of assets and
bersangkutan berikut akumulasi penyusutannya. the accumulated depreciation. Gains or losses arising
Keuntungan atau kerugian yang timbul dibukukan dalam are recorded in the statement of profit or loss and other
laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain comprehensive income for the year.
tahun yang bersangkutan.
Perusahaan menerapkan PSAK No. 73 yang The Company has applied PSAK No. 73, which set the
mensyaratkan pengakuan liabilitas sewa sehubungan requirement for the recognition of lease liabilities in
dengan sewa yang sebelumnya diklasifikasikan sebagai relation to leases which had been previously classified as
‘sewa operasi’. operating lease’.
Pada tanggal permulaan kontrak, Perusahaan menilai At the inception of a contract, the Company assesses
apakah kontrak merupakan, atau mengandung, sewa. whether the contract is, or contains, a lease. A contract is
Suatu kontrak merupakan atau mengandung sewa jika or contains a lease if the contract conveys the right to
kontrak tersebut memberikan hak untuk mengendalikan control the use of an identified assets for a period of time
penggunaan aset identifikasian selama suatu jangka waktu in exchange for consideration.
untuk dipertukarkan dengan imbalan.
Untuk menilai apakah kontrak memberikan hak untuk To assess whether a contract conveys the right to control
mengendalikan penggunaan aset identifikasian, the use of an identified asset, the Company shall assess
Perusahaan harus menilai apakah: whether:
- Perusahaan memiliki hak untuk mendapatkan secara - The Company has the right to obtain substantially all
subtansial seluruh manfaat ekonomi dari penggunaan the economic benefits from use of the asset throughout
aset identifikasian; dan the period of use; and
- Perusahaan memiliki hak untuk mengarahkan - The Company has the right to direct the use of the
penggunaan aset identifikasian. Perusahaan memiliki asset. The Company has this right when it has the
hak ini ketika Perusahaan memiliki hak untuk decision-making rights that are the most relevant to
pengambilan keputusan yang relevan tentang changing how and for what purpose the asset is used
bagaimana dan untuk tujuan apa aset digunakan telah are predetermined:
ditentukan sebelumnya dan:
1. Perusahaan memiliki hak untuk mengoperasikan 1. The Company has the right to operate the asset;
aset;
2. Perusahaan telah mendesain aset dengan cara 2. The Company has designed the asset in a way that
menetapkan sebelumnya bagaimana dan untuk predetermined how and for what purpose it will be
tujuan apa aset akan digunakan selama periode used.
penggunaan.
Pada tanggal awal dimulainya kontrak atau pada tanggal At the inception or on reassessment of a contract that
penilaian kembali atas kontrak yang mengandung sebuah contains a lease component, the Company allocates the
komponen sewa, Perusahaan mengalokasikan imbalan consideration in the contract to each lease component on
dalam kontrak ke masing-masing komponen sewa the basis of their relative stand-alone prices and the
berdasarkan harga tersendiri relatif dari komponen sewa aggregate stand-alone price of the non lease
dan harga tersendiri agregat dari komponen nonsewa. components.
Pada tanggal permulaan sewa, Perusahaan mengakui aset The Company recognizes a right-of-use asset and a lease
hak-guna dan liabilitas sewa. Aset hak-guna diukur pada liability at the lease commencement date. The right-of-
biaya perolehan, dimana meliputi jumlah pengukuran use asset is initially measured at cost, which comprises
awal liabilitas sewa yang disesuaikan dengan pembayaran the initial amount of the lease liability adjusted for any
sewa yang dilakukan pada atau sebelum tanggal lease payment made at or before the commencement
permulaan. date.
21
Page 32
PT TRUST FINANCE INDONESIA Tbk PT TRUST FINANCE INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun yang berakhir pada tanggal For The Year Ended as of
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan berbeda) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI - lanjutan 2. SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES - continued
k. Aset Tetap dan Aset Sewaan - lanjutan k. Fixed Assets and Leases Assets - continued
Aset hak-guna kemudian disusutkan menggunakan The right-of-use asset is subsequently depreciated using
metode garis lurus dari tanggal permulaan hingga tanggal the straight-line method from the commencement date to
yang lebih awal antara akhir umur manfaat aset hak-guna the earlier of the end of the useful life of the right-of-use
atau akhir masa sewa. asset or the end of the lease term.
Liabilitas sewa diukur pada nilai kini pembayaran sewa The lease liability is initially measured at the present
yang belum dibayar pada tanggal permulaan, value of the lease payments that are not paid at the
didiskontokan dengan menggunakan suku bunga implisit commencement date, discounted using the interest rate
dalam sewa atau jika suku bunga tersebut tidak dapat implicit in the lease or, if that rate cannot be readily
ditentukan, maka menggunakan suku bunga pinjaman determined, using incremental borrowing rate.
inkremental. Pada umumnya, Perusahaan menggunakan Generally, the Company uses its incremental borrowing
suku bunga pinjaman inkremental sebagai tingkat bunga rate as the discount rate.
diskonto.
Pembayaran sewa yang termasuk dalam pengukuran Lease payments included in the measurement of the lease
liabilitas sewa meliputi pembayaran berikut ini: liability comprise the following:
- pembayaran tetap, termasuk pembayaran tetap secara - fixed payments, including in-substance fixed
substansi; payments;
- pembayaran sewa variabel yang bergantung pada - variable lease payments that depend on an index or a
indeks atau suku bunga yang pada awalnya diukur rate, initially measured using the index or rate as at
dengan menggunakan indeks atau suku bunga pada the commencement date;
tanggal permulaan;
- jumlah yang diperkirakan akan dibayarkan oleh - amounts expected to be payable under a residual
penyewa dengan jaminan nilai residual; value guarantee;
- harga eksekusi opsi beli jika Perusahaan cukup pasti - the exercise price under a purchase option that the
untuk mengeksekusi opsi tersebut; dan Company is reasonably certain to exercise; and
- penalti karena penghentian awal sewa kecuali jika - penalties for early termination of a lease unless the
Perusahaan cukup pasti untuk tidak menghentikan Company is reasonably certain not to terminate early.
lebih awal.
Pembayaran sewa dialokasikan menjadi bagian pokok dan Each lease payment is allocated between the liability and
biaya keuangan. Biaya keuangan dibebankan pada laba finance cost. The finance cost is charged to profit or loss
rugi selama periode sewa sehingga menghasilkan tingkat over the lease period so as to produce a constant
suku bunga periodik yang konstan atas saldo liabilitas periodic rate of interest on the remaining balance of the
untuk setiap periode. liability for each period.
Sewa jangka-pendek Short-term leases
Perusahaan memutuskan untuk tidak mengakui aset hak- The Company has elected not to recognize right-of-use
guna dan liabilitas sewa untuk sewa jangka-pendek yang assets and lease liabilities for short-term leases that have
memiliki masa sewa 12 bulan atau kurang. Perusahaan a lease term of 12 months or less. The Company
mengakui pembayaran sewa atas sewa tersebut sebagai recognizes the leases payments associated with these
beban dengan dasar garis lurus selama masa sewa. leases as an expense on a straight-line basis over the
lease term.
l. Pengakuan Pendapatan dan Beban Usaha l. Recognition of Operating Revenues and Expenses
Pendapatan diakui ketika kemungkinan besar manfaat Revenue is recognized to the extent that it is probable
ekonomis masa depan akan mengalir ke Perusahaan dan that the economic benefits will flow to the Company and
pendapatan tersebut dapat diukur secara andal. the revenue can be reliably measured.
22
Page 33
PT TRUST FINANCE INDONESIA Tbk PT TRUST FINANCE INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun yang berakhir pada tanggal For The Year Ended as of
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan berbeda) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI - lanjutan 2. SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES - continued
l. Pengakuan Pendapatan dan Beban Usaha - lanjutan l. Recognition of Operating Revenues and Expenses -
continued
Pendapatan bunga dan beban bunga diakui dalam laba Interest income and interest expense are recognized in
rugi menggunakan metode suku bunga efektif, kecuali profit or loss on an accrual basis using the effective
pendapatan bunga dari piutang pembiayaan multiguna interest rate method, except for interest income from
yang telah menunggak pembayaran lebih dari 90 hari, consumer financing receivables which are overdue for
dimana pendapatan bunga tersebut diakui pada saat telah more than 90 days which is recognized only when
diterima. already received.
Pendapatan dari aset untuk disewakan (pendapatan sewa Revenues from assets for lease (operating lease) is
operasi) dibukukan dengan menggunakan metode garis recognized on a straight-line basis over the lease term.
lurus selama masa periode sewa.
Pendapatan administrasi yang terjadi sehubungan dengan Administration income in relation with lease financing,
transaksi sewa, pembiayaan konsumen, dan anjak piutang consumer financing, and factoring activities are
masing-masing diakui pada saat terjadinya. recognized when earned while the related expenses are
recognized when incurred.
Pendapatan dan beban lainnya masing masing diakui Other income and expenses are recognized when earned
pada saat terjadinya (accrual basis ). and incurred (accrual basis), respectively.
Pendapatan atas aktivitas pembiayaan investasi, Income from investment financing activities,
pembiayaan multiguna dan sewa operasi diakui multipurpose financing and operating leases is
sebagaimana dijelaskan pada Catatan 2f dan 2h. recognized as described in Notes 2f and 2h.
m. Transaksi dan Saldo Dalam Mata Uang Asing m. Foreign Currency Transactions and Balances
Transaksi-transaksi dalam mata uang asing dijabarkan ke Transactions denominated in foreign currencies are
dalam mata uang Rupiah dengan menggunakan kurs yang translated into Indonesian Rupiah at the prevailing rates
berlaku pada saat terjadinya transaksi yang bersangkutan. when transactions are made. At the balance sheet date,
Pada tanggal neraca, aset dan kewajiban moneter dalam the balance of monetary assets and liabilities
mata uang asing dijabarkan dalam mata uang Rupiah denominated in foreign currencies are translated into
dengan menggunakan kurs yang berlaku pada tanggal middle rate prevailing at the date. As of December 31,
tersebut. Pada 31 Desember 2023 dan 2022, kurs yang 2023 and 2022, the foreign exchange rate used is as
digunakan adalah sebagai berikut: follows:
2023 2022
1 USD 15.416 15.731 USD 1
n. Pajak Penghasilan n. Income Tax
Aset dan kewajiban dengan dasar pengenaan pajaknya All temporary differences arising between tax bases of
diakui sebagai pajak tangguhan dengan metode kewajiban assets and liabilities and their carrying value are
(liability method ). Tarif pajak yang berlaku atau secara recognized as deferred tax using the liability method.
substansial telah berlaku digunakan dalam menentukan Currently enacted tax rates are used to determine
besarnya jumlah pajak penghasilan tangguhan. deferred income tax.
Saldo rugi fiskal yang dapat dikompensasi diakui sebagai Deferred tax assets related to carryforward unused tax
aset pajak tangguhan apabila besar kemungkinan bahwa losses are recognized to the extent that it is probable the
jumlah laba fiskal dimasa mendatang akan memadai future taxable profit will available against which the
untuk dikompensasi. unused tax losses may be utilized.
23
Page 34
PT TRUST FINANCE INDONESIA Tbk PT TRUST FINANCE INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun yang berakhir pada tanggal For The Year Ended as of
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan berbeda) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI - lanjutan 2. SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES - continued
n. Pajak Penghasilan - lanjutan n. Income Tax - continued
Koreksi terhadap kewajiban perpajakan diakui saat surat Amendments to tax obligations are recognized when a
ketetapan pajak diterima atau jika mengajukan keberatan, tax assessment result is received or, if it appealed
pada saat keputusan atas keberatan tersebut telah against, when the results of the appeal are determined.
ditetapkan.
Pajak kini diakui berdasarkan laba kena pajak untuk Current tax is recognized based on taxable income for
tahun yang bersangkutan, yang dihitung sesuai dengan the year determined in accordance with current tax
peraturan perpajakan yang berlaku. regulations.
o. Imbalan Kerja o. Employee Benefits
Perusahaan membukukan penyisihan untuk imbalan The Company recorded allowance for postemployment
pascakerja program Imbalan pasti untuk karyawan sesuai benefits in the defined benefit program for employees in
dengan Undang-Undang Ketenagakerjaan No.13/2003, accordance with Labor Law No.13/2003, 25 March 2003
tanggal 25 Maret 2003 dan PSAK No. 24 (Revisi 2013) and SFAS No. 24 (2013 Revision) concerning "Employee
mengenai “Imbalan Kerja”. Benefits".
Perusahaan diharuskan menyediakan imbalan pensiun The company is required to provide minimum pension
minimum yang diatur dalam Undang-Undang benefits as stipulated in the Labor Law No. 11 Tahun
Ketenagakerjaan No. 11 Tahun 2020, yang merupakan 2020 which represents an underlying defined benefit
liabilitas imbalan pasti. Jika imbalan pensiun sesuai obligation. If the pension benefits based on Labor Law
dengan Undang Undang Ketenagakerjaan No. 11 Tahun No. 11 Tahun 2020 are higher, the difference is recorded
2020 lebih besar, selisih tersebut diakui sebagai bagian as part of the overall pension benefits obligation.
dari liabilitas imbalan pensiun.
Imbalan pascakerja diakui sebesar jumlah yang diukur Post-employment benefits are recognized at the amount
dengan menggunakan dasar diskonto ketika pekerja telah measured on a discount basis when the employee has
memberikan jasanya kepada Perusahaan dalam suatu provided services to the Company during an accounting
periode akuntansi. Liabilitas dan beban diukur dengan period. Liabilities and expenses are measured using
menggunakan teknik aktuaria yang mencakup pula actuarial techniques which include constructive
kewajiban konstruktif yang timbul dari praktik kebiasaan obligations that arise from the Company's habitual
Perusahaan. Dalam perhitungan liabilitas, imbalan harus practices. In calculating liabilities, the benefit must be
didiskontokan dengan menggunakan metode projected discounted using the projected unit credit method.
unit credit.
Keuntungan dan kerugian aktuarial yang timbul dari Actuarial gains and losses arising from adjustments and
penyesuaian dan perubahan dalam asumsiasumsi aktuarial changes in actuarial assumptions are recognized
langsung diakui seluruhnya melalui penghasilan immediately through other comprehensive income as
komprehensif lainnya pada saat terjadinya. incurred.
p. Transaksi sewa (Perseroan sebagai penyewa) p. Lease transaction (the Company as a lessee)
Pada tanggal insepsi kontrak, Perseroan menilai apakah At the inception date of a contract, the Company assesses
kontrak merupakan, atau mengandung sewa. Suatu whether the contract is, or contains a lease. A contract is,
kontrak merupakan, atau mengandung sewa jika kontrak or contains a lease if the contract conveys the right to
tersebut memberikan hak untuk mengendalikan control the use of an identified asset for a period of time
penggunaan aset identifikasian selama jangka waktu in exchange for consideration.
tertentu untuk dipertukarkan dengan imbalan.
Untuk menilai apakah kontrak memberikan hak untuk To assess whether a contract conveys the right to control
mengendalikan penggunaan aset identifikasian, Perseroan the use of an identified asset, the Company shall assess
harus menilai apakah: whether:
24
Page 35
PT TRUST FINANCE INDONESIA Tbk PT TRUST FINANCE INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun yang berakhir pada tanggal For The Year Ended as of
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan berbeda) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI - lanjutan 2. SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES - continued
p. Transaksi sewa (Perseroan sebagai penyewa) - lanjutan p. Lease transaction (the Company as a lessee) -
continued
- Perseroan memiliki hak untuk mendapatkan secara - The Company has the right to substantially obtain all
substansial seluruh manfaat ekonomi dari penggunaan economic benefit from use of the indentified asset; and
aset identifikasian; dan
- Perseroan memiliki hak untuk mengarahkan - The Company has a right to determine the use of
penggunaan aset identifikasian. identified asset.
Pada tanggal permulaan sewa, Perseroan mengakui aset At the leases commencement date, the Company
hak guna dan liabilitas sewa. Pada pengakuan awal, aset recognises a right of use asset and a lease liability. At
hak guna diukur sebesar pengakuan awal liabilitas sewa initial recognition, the right of use asset is measured at
ditambah total pembayaran sewa yang telah dilakukan initial recognition of lease liability plus total lease
Perseroan sampai dengan tanggal insepsi. Aset hak guna payment that has been paid until inception date. The
diamortisasi dengan menggunakan metode garis lurus right of use asset is amortised using straight line method
sepanjang jangka waktu sewa dan diakui sebagai beban throughout the lease term and recognised as general and
umum dan administrasi. administrative expense.
Liabilitas sewa diukur sebesar nilai kini estimasi biaya The lease liability is measured at the present value of
sewa yang masih harus dibayar oleh Perseroan kepada lease cost that shall be paid by the Company to lessor
pesewa yang didiskontokan dengan menggunakan suku which using the latest series of bond interest rate at lease
bunga obligasi seri terbaru saat insepsi sewa dengan tenor inception with the closest tenor to the lease term of the
yang paling mendekati masa sewa aset pendasar. Untuk underlying asset. For underlying assets that the lease
aset pendasar yang insepsi sewanya terjadi sebelum 1 inception occurred before 1 January 2020, the Company
Januari 2020, maka Perseroan mendiskontokan liabilitas discounted the lease liability using bond interest rate of
sewa menggunakan suku bunga obligasi seri yang latest series that closest to 1 January 2020 with closest
terdekat 1 Januari 2020 dengan tenor yang paling tenor to the remaining lease term of the underlying asset.
mendekati sisa masa sewa aset pendasar.
Bunga atas liabilitas sewa diakui sebagai beban bunga Interest expense from lease liabilites is recognised as
dan keuangan untuk satu periode akuntansi dan interest expense and financing charge for one accounting
menambah saldo liabilitas sewa. period and increase the outstanding lease liability.
Perseroan memilih untuk tidak menerapkan PSAK 73 untuk: The Company opted to not apply SFAS 73 for:
- Sewa jangka-pendek; dan - Short term lease; and
- Sewa atas aset yang bernilai rendah dan - Lease for low value asset and;
- Sewa atas aset tak berwujud - Lease for intangible assets
Untuk sewa jangka pendek, sewa aset yang bernilai For short term lease, lease for low value asset and lease
rendah dan sewa atas aset tak berwujud, Perseroan for intangible assets the Company applies the accounting
menerapkan kebijakan akuntansi untuk beban dibayar policy for prepaid expense in accordance with Note 2k
dimuka sesuai dengan Catatan 2k atau mengakui biaya or recognises lease expense proportionally during the
sewa secara proporsional selama periode sewa. Beban ini lease period. These expenses are presented as part of
disajikan sebagai bagian dari beban umum dan general and administrative expenses.
administrasi.
25
Page 36
PT TRUST FINANCE INDONESIA Tbk PT TRUST FINANCE INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun yang berakhir pada tanggal For The Year Ended as of
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan berbeda) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI - lanjutan 2. SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES - continued
q. Segmen operasi q. Operating segments
Segmen operasi adalah suatu komponen dari entitas yang An operating segment is a component of the entity that
terlibat dalam aktivitas bisnis yang mana memperoleh engages in business activities from which it may earn
pendapatan dan menimbulkan beban, termasuk revenues and incur expenses, including revenues and
pendapatan dan beban terkait dengan transaksi dengan expenses that relate to transactions with any of the
komponen lain dari entitas yang sama, yang hasil entity’s components, whose operating results are
operasinya dikaji ulang secara regular oleh pengambil reviewed regularly by the chief operating decision maker
keputusan operasional untuk membuat keputusan tentang to make decisions about resources allocated to the
sumber daya yang dialokasikan pada segmen tersebut dan segment and assess its performance, and for which
menilai kinerjanya, dan tersedia informasi keuangan yang discrete financial information is available. The
dapat dipisahkan. Pengambil keputusan operasional Company’s chief operating decision maker are Board of
Perseroan adalah Dewan Direksi. Hasil segmen yang Directors. Segment results that are reported to the chief
dilaporkan kepada pengambil keputusan operasional operating decision maker include items directly
termasuk bagian yang dapat diatribusikan secara langsung attributable to a segment as well as those that can be
kepada segmen dan juga yang dapat dialokasikan dengan allocated on a reasonable basis.
basis yang wajar.
Perseroan mengelola kegiatan usahanya dan The Company manages its business activities and
mengidentifikasi segmen yang dilaporkan berdasarkan identifies its segments reported based on product
jenis produk dan wilayah geografis. categories and geographic area.
Perseroan menentukan dan menyajikan segmen operasi The Company determines and presents operating
berdasarkan informasi yang secara internal diberikan segments based on the information that is internally
kepada pengambil keputusan operasional. provided to the chief operating decision maker.
r. Peristiwa Setelah Periode Pelaporan r. Events After the Reporting Date
Peristiwa-peristiwa yang terjadi setelah periode pelaporan Post year-end events that provide additional information
yang menyediakan tambahan informasi mengenai posisi about the statement of financial position at the reporting
keuangan Perusahaan pada tanggal laporan posisi date (adjusting events), if any, are reflected in the
keuangan (peristiwa penyesuaian), jika ada, telah financial statements. Post year-end events that are not
tercermin dalam laporan keuangan. Peristiwa-peristiwa adjusting events are disclosed in the notes to financial
yang terjadi setelah periode pelaporan yang tidak statements when material.
memerlukan penyesuaian (peristiwa non-penyesuai),
apabila jumlahnya material, telah diungkapkan dalam
laporan keuangan.
3. PENGGUNAAN PERTIMBANGAN, ESTIMASI DAN 3. USE OF CONSIDERATION, ESTIMATION, AND
ASUMSI SIGNIFIKAN SIGNIFICANT ASSUMPTIONS
Penyusunan laporan keuangan mengharuskan manajemen The preparation of financial statements requires management
untuk membuat estimasi dan asumsi yang mempengaruhi to make estimates and assumptions that affect the amount of
jumlah aset dan liabilitas dan pengungkapan aset dan liabilitas assets and liabilities and the disclosure of contingent assets
kontinjensi pada tanggal laporan keuangan serta jumlah and liabilities at the date of the financial statements and the
pendapatan dan beban yang dilaporkan selama periode total income and expenses reported during the reporting
pelaporan. period.
Pos-pos signifikan yang terkait dengan estimasi dan asumsi Significant items related to estimates and assumptions
antara lain: include:
a. Penyisihan Penurunan Nilai Piutang Pembiayaan a. Allowance for Impairment of Investment Financing
Investasi dan Pembiayaan Multiguna and Multipurpose Financing Receivables
Perusahaan mengevaluasi akun tertentu jika terdapat The company evaluates certain accounts if there is
informasi bahwa pelanggan yang bersangkutan tidak information that the customer concerned cannot fulfill his
dapat memenuhi kewajiban keuangannya. financial obligations.
26
Page 37
PT TRUST FINANCE INDONESIA Tbk PT TRUST FINANCE INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun yang berakhir pada tanggal For The Year Ended as of
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan berbeda) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
3. PENGGUNAAN PERTIMBANGAN, ESTIMASI DAN 3. USE OF CONSIDERATION, ESTIMATION, AND
ASUMSI SIGNIFIKAN - lanjutan SIGNIFICANT ASSUMPTIONS - continued
a. Penyisihan Penurunan Nilai Piutang Pembiayaan a. Allowance for Impairment of Investment Financing
Investasi dan Pembiayaan Multiguna - lanjutan and Multipurpose Financing Receivables - continued
Dalam hal tersebut, Perusahaan mempertimbangkan, In that case, the Company considers, based on available
berdasarkan fakta dan situasi yang tersedia, termasuk facts and situations, including but not limited to, the
namun tidak terbatas pada, jangka waktu hubungan period of customer relationship and credit status of
dengan pelanggan dan status kredit dari pelanggan dan customers and known market factors, to record specific
faktor pasar yang telah diketahui, untuk mencatat provisi provisions on the amount of investment financing
spesifik atas jumlah piutang pembiayaan investasi guna receivables to reduce the amount of receivables
mengurangi jumlah piutang pembiayaan investasi pada investment financing at the amount expected to be
jumlah yang diharapkan dapat diterima. Provisi spesifik received. These specific provisions are re-evaluated and
ini dievaluasi kembali dan disesuaikan jika tambahan adjusted if additional information received affects the
informasi yang diterima mempengaruhi jumlah amount of allowance for impairment losses.
penyisihan kerugian penurunan nilai.
b. Aset Tetap dan Aset Sewaan b. Fixed Assets and Leases Assets
Biaya perolehan aset tetap disusutkan dengan The cost of fixed assets is depreciated using the fixed
menggunakan metode persentase tetap dari nilai buku percentage method of book value based on the estimated
berdasarkan estimasi masa manfaat ekonomisnya. useful lives of the assets.
Manajemen mengestimasi masa manfaat ekonomis aset Management estimates the economic useful lives of
tetap dengan tarif 5%, 25% dan 50%. Umur masa manfaat property, plant and equipment at 5%, 25% and 50%. The
ini adalah umur yang secara umum diharapkan dalam useful life is the age generally expected in the industry in
industri di mana Perusahaan menjalankan bisnisnya. which the Company does business. Changes in the level
Perubahan tingkat pemakaian dan perkembangan of usage and technological development can affect the
teknologi dapat mempengaruhi masa manfaat ekonomis economic useful lives and the residual value of assets,
dan nilai sisa aset, dan karenanya biaya penyusutan masa and therefore future depreciation costs may be revised.
depan mungkin direvisi.
Biaya perolehan aset sewaan disusutkan dengan The cost of leased assets is depreciated using the fixed
menggunakan metode persentase tetap dari nilai buku percentage method of book value based on estimated
berdasarkan estimasi masa manfaat ekonomisnya. economic useful lives. Management estimates the
Manajemen mengestimasi masa manfaat ekonomis aset economic useful lives of the leased assets at a rate of
sewaan dengan tarif 50%. Perubahan tingkat pemakaian 50%. Changes in the level of usage and technological
dan perkembangan teknologi dapat mempengaruhi masa development can affect the economic useful lives and the
manfaat ekonomis dan nilai sisa aset, dan karenanya biaya residual value of assets, and therefore future
penyusutan masa depan mungkin direvisi. depreciation costs may be revised.
c. Pajak Penghasilan c. Income Taxes
Beban pajak terdiri dari beban pajak kini dan beban pajak Tax expense consists of current tax expense and deferred
tangguhan. Beban pajak diakui pada laporan laba rugi dan tax expense. Tax expenses are recognized in the
penghasilan komprehensif lain kecuali untuk item yang statement of profit or loss and other comprehensive
langsung diakui di komponen ekuitas lainnya, dimana income except for items that are recognized directly in
beban pajak yang terkait dengan item tersebut diakui di other equity components, where the tax expense related
penghasilan komprehensif lain. to the item is recognized in other comprehensive income.
Perubahan terhadap kewajiban perpajakan dicatat pada Amendments to tax obligations are recorded when an
saat diterimanya surat ketetapan, atau apabila dilakukan assessment letter is received, or if an objection and / or
keberatan dan/atau banding, ketika hasil keberatan appeal is made, when the result of the objection and / or
dan/atau banding sudah diputuskan. appeal has been decided.
27
Page 38
PT TRUST FINANCE INDONESIA Tbk PT TRUST FINANCE INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun yang berakhir pada tanggal For The Year Ended as of
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan berbeda) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
3. PENGGUNAAN PERTIMBANGAN, ESTIMASI DAN 3. USE OF CONSIDERATION, ESTIMATION, AND
ASUMSI SIGNIFIKAN - lanjutan SIGNIFICANT ASSUMPTIONS - continued
c. Pajak Penghasilan - lanjutan c. Income Taxes - continued
Pajak Kini Current Tax
Beban pajak kini adalah utang pajak yang ditentukan Current tax expense is tax debt determined based on
berdasarkan laba kena pajak untuk tahun yang taxable income for the year concerned which is
bersangkutan yang dihitung berdasarkan tarif pajak yang calculated based on the applicable tax rate or which has
berlaku atau yang secara substansial telah berlaku pada been substantially in force at the reporting date.
tanggal pelaporan.
Pajak Tangguhan Deferred Tax
Perusahaan menerapkan metode aset dan liabilitas dalam The company applies the asset and liability method in
menghitung beban pajaknya. Dengan metode ini, aset dan calculating its tax burden. Under this method, deferred
liabilitas pajak tangguhan diakui setiap tanggal pelaporan tax assets and liabilities are recognized at each reporting
sebesar perbedaan temporer aset dan liabilitas untuk date at the temporary differences in assets and liabilities
tujuan akuntansi dan tujuan pajak. Metode ini juga for accounting and tax purposes. This method also
mengharuskan pengakuan manfaat pajak di masa akan requires the recognition of future tax benefits, such as
datang, seperti kompensasi rugi fiskal, jika kemungkinan fiscal loss compensation, if the probability of realization
realisasi manfaat tersebut di masa mendatang cukup besar of such benefits in the future is quite large (probable).
(probable ). Tarif pajak yang berlaku atau yang secara Applicable tax rates or substantially applicable are used
substansial telah berlaku digunakan dalam menentukan to determine deferred income tax.
pajak penghasilan tangguhan.
Aset pajak tangguhan diakui apabila terdapat Deferred tax assets are recognized when there is a high
kemungkinan besar bahwa jumlah laba fiskal pada masa probability that future taxable income will be available
datang akan memadai untuk mengkompensasi perbedaan against which the temporary differences will be created.
temporer yang menimbulkan aset pajak tangguhan
tersebut.
Jumlah tercatat aset pajak tangguhan ditelaah pada setiap The carrying amount of deferred tax assets is reviewed at
tanggal laporan posisi keuangan dan diturunkan apabila each statement of financial position date and reduced if
laba fiskal mungkin tidak memadai untuk fiscal income may not be sufficient to compensate some
mengkompensasi sebagian atau semua aset pajak or all of the deferred tax assets.
tangguhan.
d. Imbalan kerja d. Employee Benefits
Nilai kini liabilitas imbalan kerja tergantung pada The present value of employee benefits liabilities depends
sejumlah faktor yang ditentukan dengan menggunakan on a number of factors determined using actuarial
asumsi aktuaria. Asumsi yang digunakan dalam assumptions. Assumptions used in determining the net
menentukan biaya bersih untuk pensiun termasuk tingkat cost for pensions include the expected long-term rate of
pengembalian jangka panjang yang diharapkan atas aset return on plan assets and the relevant discount rate. Any
program dan tingkat diskonto yang relevan. Setiap change in this assumption will have an impact on the
perubahan dalam asumsi ini akan berdampak pada nilai carrying value of employee benefits liabilities.
tercatat liabilitas imbalan kerja.
Asumsi tingkat pengembalian yang diharapkan atas aset Assumptions for expected returns on plan assets are
program ditentukan secara seragam, dengan uniformly determined, taking into account long-term
mempertimbangkan pengembalian historis jangka historical returns, asset allocation and future estimates of
panjang, alokasi aset dan perkiraan masa depan atas long term return on investment.
pengembalian investasi jangka panjang.
28
Page 39
PT TRUST FINANCE INDONESIA Tbk PT TRUST FINANCE INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun yang berakhir pada tanggal For The Year Ended as of
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan berbeda) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
3. PENGGUNAAN PERTIMBANGAN, ESTIMASI DAN 3. USE OF CONSIDERATION, ESTIMATION, AND
ASUMSI SIGNIFIKAN - lanjutan SIGNIFICANT ASSUMPTIONS - continued
d. Imbalan kerja - lanjutan d. Employee Benefits - continued
Asumsi penting lainnya untuk liabilitas imbalan kerja Other important assumptions for employee benefits
sebagian didasarkan pada kondisi pasar saat ini. Hasil obligations are based in part on current market
aktual dapat berbeda dari estimasi tersebut. conditions. Actual results may differ from those
estimates.
4. KAS DAN SETARA KAS 4. CASH AND CASH EQUIVALENTS
2023 2022
Kas 13.606.100 22.553.819 Cash on hand
Bank - Pihak ketiga Bank - Third parties
PT Bank Central Asia Tbk 7.560.514.820 4.129.976.877 PT Bank Central Asia Tbk
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 1.182.884.584 102.830.635 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
PT Bank Negara Indonesia PT Bank Negara Indonesia
(Persero) Tbk 425.788.760 125.051.614 (Persero) Tbk
PT Bank Artha Graha PT Bank Artha Graha
PT Bank
International,
Artha GrahaTbk
International, Tbk 187.085.010 9.345.808.130 International, Tbk
PT Bank Victoria PT Bank Victoria
International, Tbk 127.668.644 113.298.664 International, Tbk
PT Bank Maybank Indonesia, Tbk 104.272.070 - PT Bank Maybank Indonesia, Tbk
PT Bank Rakyat Indonesia PT Bank Rakyat Indonesia
(Persero) Tbk 83.600.486 101.622.021 (Persero) Tbk
PT Bank IBK Indonesia, Tbk 5.094.321 5.292.189 PT Bank IBK Indonesia, Tbk
PT Bank Raya Indonesia, Tbk - 12.382.102 PT Bank Raya Indonesia, Tbk
Subjumlah Bank 9.676.908.695 13.936.262.232 Subtotal Bank
Deposito - Pihak ketiga Time deposits - Third Party
PT Bank Victoria PT Bank Victoria
International, Tbk 62.000.000.000 42.500.000.000 International, Tbk
Jumlah Kas dan Setara Kas 71.690.514.795 56.458.816.051 Total Cash and Cash Equivalents
Suku bunga rata-rata per tahun Average interest rates per annum
Rupiah Rupiah
Deposito Berjangka 5% - 6% 5% - 6% Time Deposit
5. PIUTANG PEMBIAYAAN INVESTASI 5. INVESTMENT FINANCING RECEIVABLES
Akun ini merupakan piutang atas piutang transaksi This account represents receivables from investment
pembiayaan investasi dari para konsumen pihak ketiga financing transaction receivables from third party consumers
sebagai berikut: as follows:
2023 2022
Piutang pembiayaan investasi 255.214.627.317 273.581.705.562 Investment financing receivables
Nilai residu yang dijamin 91.756.686.000 84.513.066.624 Residual value guaranteed
Jaminan (91.756.686.000) (84.513.066.624) Guarantee
Pendapatan pembiayaan investasi Unrecognized investment
yang belum diakui (16.563.775.297) (21.212.516.405) financing income
Subjumlah 238.650.852.020 252.369.189.157 Subtotal
Penyisihan kerugian penurunan nilai (12.410.790.874) (12.410.790.874) Allowance for impairment losses
Jumlah Bersih 226.240.061.146 239.958.398.283 Nett Total
29
Page 40
PT TRUST FINANCE INDONESIA Tbk PT TRUST FINANCE INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun yang berakhir pada tanggal For The Year Ended as of
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan berbeda) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
5. PIUTANG PEMBIAYAAN INVESTASI - lanjutan 5. INVESTMENT FINANCING RECEIVABLES - continued
Angsuran piutang pembiayaan investasi yang akan diterima Installments of investment financing receivables to be
dari konsumen sesuai dengan tanggal jatuh temponya adalah received from consumers in accordance with the maturity
sebagai berikut: date are as follows:
2023 2022
Piutang pembiayaan investasi Investment financing receivables
jatuh tempo dalam: due in:
Satu tahun 204.091.738.385 202.531.844.870 One year
Dua tahun 42.302.448.456 55.372.029.341 Two years
Tiga tahun 8.820.440.476 15.677.831.351 Three years
Jumlah 255.214.627.317 273.581.705.562 Total
Pengelompokan piutang pembiayaan investasi berdasarkan The grouping of investment financing receivables based on
jumlah hari tunggakan adalah sebagai berikut: the number of days in arrears is as follows:
2023 2022
Tidak ada tunggakan 250.135.409.407 266.237.433.930 There are no arrears
1 - 30 hari 1.041.124.556 1.863.183.851 1 - 30 days
31 - 60 hari 171.829.000 796.382.101 31 - 60 days
61 - 90 hari 170.560.000 622.173.452 61 - 90 days
91 - 120 hari 171.829.000 339.426.328 91 - 120 days
Lebih dari 120 hari 3.523.875.354 3.723.105.900 More than 120 days
Jumlah 255.214.627.317 273.581.705.562 Total
Mutasi penyisihan kerugian penurunan nilai: The movement in the allowance for impairment losses:
2023 2022
Saldo awal tahun 12.410.790.874 12.410.790.874 Balance beginning year
Penambahan (pengurangan) penyisihan Additional (disposal) allowance
kerugian penurunan nilai - - for impairment losses
Jumlah 12.410.790.874 12.410.790.874 Total
Berdasarkan kontrak pembiayaan investasi, konsumen Based on investment financing contracts, consumers do
melakukan pembiayaan secara bulanan dalam jumlah tetap. monthly financing in a fixed amount. The average interest
Tingkat bunga rata-rata pembiayaan investasi berkisar 15% rate for investment financing ranges from 15% - 20% in 2023
– 20% pada tahun 2023 dan 2022. and 2022.
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, piutang As of 31 December 2023 and 2022, investment financing
pembiayaan investasi bruto telah dikurangkan dengan receivables have been deducted with deferred income which
pendapatan ditangguhkan yang merupakan kompensasi atas is compensation for transaction costs amounting to
biaya transaksi masing-masing sebesar Rp399.204.217 dan Rp399,204,217 and Rp452,544,223.
Rp452.544.223.
Pada tanggal 31 Desember 2023, piutang pembiayaan As of December 31, 2023, investment financing receivables
investasi digunakan sebagai jaminan pinjaman yang diterima were pledged as collateral on loans obtained by the Company
oleh Perusahaan (Catatan 11). (Note 11).
Manajemen yakin bahwa tidak terdapat konsentrasi signifikan Management believes that there is no significant
atas risiko kredit pada piutang pembiayaan investasi dari concentration of credit risk on investment financing
pihak ketiga. receivables from third parties.
30
Page 41
PT TRUST FINANCE INDONESIA Tbk PT TRUST FINANCE INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun yang berakhir pada tanggal For The Year Ended as of
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan berbeda) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
5. PIUTANG PEMBIAYAAN INVESTASI - lanjutan 5. INVESTMENT FINANCING RECEIVABLES - continued
Manajemen berkeyakinan bahwa penyisihan kerugian Management believes that the allowance for impairment
penurunan nilai cukup untuk menutup kerugian atas losses is sufficient to cover losses from possible future
kemungkinan tidak tertagihnya piutang pembiayaan investasi uncollectible investment financing receivables.
di kemudian hari.
6. PIUTANG PEMBIAYAAN MULTIGUNA 6. MULTIPURPOSE FINANCING RECEIVABLES
Akun ini merupakan piutang atas piutang transaksi This account represents receivables from multipurpose
pembiayaan multiguna dari para konsumen pihak ketiga financing transaction receivables from third party consumers
sebagai berikut: as follows:
2023 2022
Piutang pembiayaan multiguna- Multipurpose financing receivables -
bruto 90.401.068.454 75.284.348.807 Gross
Pendapatan piutang pembiayaan Unrecognized financing
yang belum diakui (9.513.671.085) (4.235.015.997) receivables income
Sub jumlah 80.887.397.369 71.049.332.810 Sub total
Penyisihan kerugian penurunan nilai (5.531.938.892) (5.531.938.892) Allowance for impairment losses
Jumlah bersih 75.355.458.477 65.517.393.918 Nett total
Angsuran piutang pembiayaan multiguna yang akan diterima Installments of multipurpose financing receivables to be
dari konsumen sesuai dengan tanggal jatuh temponya adalah received from consumers in accordance with the maturity
sebagai berikut: date are as follows:
2023 2022
Piutang pembiayaan multiguna Multipurpose financing
jatuh tempo dalam: receivables due in:
Satu tahun 74.367.315.547 72.913.359.716 One year
Dua tahun 15.432.932.907 2.324.239.091 Two years
Tiga tahun 600.820.000 33.000.000 Three years
Empat tahun - 13.750.000 Four years
Jumlah 90.401.068.454 75.284.348.807 Total
Pengelompokan piutang pembiayaan investasi berdasarkan The grouping of investment financing receivables based on
jumlah hari tunggakan adalah sebagai berikut: the number of days in arrears is as follows:
2023 2022
Tidak ada tunggakan 90.243.568.454 75.007.435.353 There are no arrears
1 - 30 hari 102.500.000 189.233.818 1 - 30 days
31 - 60 hari 27.500.000 45.483.818 31 - 60 days
61 - 90 hari 27.500.000 36.608.818 61 - 90 days
91 - 120 hari - - 91 - 120 days
Lebih dari 120 hari - 5.587.000 More than 120 days
Jumlah 90.401.068.454 75.284.348.807 Total
31
Page 42
PT TRUST FINANCE INDONESIA Tbk PT TRUST FINANCE INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun yang berakhir pada tanggal For The Year Ended as of
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan berbeda) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
6. PIUTANG PEMBIAYAAN MULTIGUNA - lanjutan 6. MULTIPURPOSE FINANCING RECEIVABLES -
continued
Mutasi penyisihan kerugian penurunan nilai: The movement in the allowance for impairment losses:
2023 2022
Saldo awal tahun 5.531.938.892 5.531.938.892 Balance beginning year
Penambahan (pengurangan) penyisihan Additional (disposal) allowance
kerugian penurunan nilai - - for impairment losses
Jumlah 5.531.938.892 5.531.938.892 Total
Berdasarkan kontrak pembiayaan multiguna, konsumen Based on multipurpose financing contracts, consumers do
melakukan pembiayaan secara bulanan dalam jumlah tetap. monthly financing in a fixed amount. The average interest
Tingkat bunga rata-rata pembiayaan multiguna berkisar rate for multipurpose financing ranges from 15% - 20% in
15% – 20% pada tahun 2023 dan 2022. 2023 and 2022.
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, piutang As of 31 December 2023 and 2022, multipurpose financing
pembiayaan multiguna bruto telah dikurangkan dengan receivables have been deducted with deferred income which
pendapatan ditangguhkan yang merupakan kompensasi atas is compensation for transaction costs amounting to
biaya transaksi masing-masing sebesar Rp49.269.299 dan Rp49,269,299 and Rp1,604,980.
Rp1.604.980.
Manajemen yakin bahwa tidak terdapat konsentrasi signifikan Management believes that there is no significant
atas risiko kredit pada piutang pembiayaan multiguna dari concentration of credit risk on multipurpose financing
pihak ketiga. receivables from third parties.
Manajemen berkeyakinan bahwa penyisihan kerugian Management believes that the allowance for impairment
penurunan nilai cukup untuk menutup kerugian atas losses is sufficient to cover losses from possible future
kemungkinan tidak tertagihnya piutang pembiayaan multiguna uncollectible multipurpose financing receivables.
di kemudian hari.
7. BIAYA DIBAYAR DIMUKA 7. PREPAID EXPENSES
Akun ini merupakan biaya sewa dibayar dimuka sebesar This account represents prepaid rental fees of Rp414,207,000
Rp414.207.000 dan Rp399.973.364 masing-masing pada and Rp399,973,364 as of 31 December 2023 and 2022.
tanggal 31 Desember 2023 dan 2022.
8. ASET SEWAAN 8. LEASED ASSETS
31 Desember 2023/December 31, 2023
Saldo awal/ Penambahan/ Penghapusan/ Saldo akhir/
Beginning balance Addition Deduction Ending balance
Harga perolehan 2.432.950.000 - - 2.432.950.000 Acquisition cost
Akumulasi penyusutan 1.482.430.470 500.050.785 - 1.982.481.255 Accumulated depreciation
Nilai Buku 950.519.530 450.468.745 Book Value
31 Desember 2022/December 31, 2022
Saldo awal/ Penambahan/ Penghapusan/ Saldo akhir/
Beginning balance Addition Deduction Ending balance
Harga perolehan 1.347.650.000 1.085.300.000 - 2.432.950.000 Acquisition cost
Akumulasi penyusutan 1.248.485.939 233.944.531 - 1.482.430.470 Accumulated depreciation
Nilai Buku 99.164.061 950.519.530 Book Value
Pada tahun 2023 dan 2022, jumlah penyusutan aset sewaan In 2023 and 2022, the amount of depreciation of leased
yang dibebankan pada beban administrasi dan umum, masing- assets which were charged to general and administration
masing sebesar Rp500.050.785 dan Rp233.944.531. expenses was Rp500,050,785 and Rp233,944,531.
32
Page 43
PT TRUST FINANCE INDONESIA Tbk PT TRUST FINANCE INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun yang berakhir pada tanggal For The Year Ended as of
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan berbeda) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
8. ASET SEWAAN - lanjutan 8. LEASED ASSETS - continued
Uang jaminan sewa yang diterima Perusahaan atas aset The security deposit received by the Company for the leased
sewaan adalah sebesar Rp217.560.000 pada tahun 2023 dan assets amounting to Rp217,560,000 in 2023 and 2022 are
2022 disajikan sebagai akun ”Jaminan Aset Sewaan” dalam presented as a "Leased Asset Guarantee" account in the
laporan posisi keuangan. statement of financial position.
Berdasarkan evaluasi yang dilakukan, manajemen Based on the evaluation conducted, management believes
berpendapat bahwa tidak terdapat peristiwa atau perubahan that there were no events or changes in circumstances that
keadaan yang menunjukkan adanya penurunan nilai aset indicate a decrease in the value of the Company's leased
sewaan Perusahaan untuk tahun yang berakhir pada tanggal assets for the years ended 31 December 2023 and 2022.
31 Desember 2023 dan 2022.
9. ASET TETAP 9. FIXED ASSETS
31 Desember 2023/December 31, 2023
Saldo awal/ Penambahan/ Penghapusan/ Saldo akhir/
Beginning balance Addition Deduction Ending balance
Harga perolehan Acquisition cost
Tanah 3.633.196.388 - - 3.633.196.388 Land
Bangunan 4.179.424.021 - - 4.179.424.021 Building
Peralatan kantor 2.124.228.778 46.017.000 - 2.170.245.778 Office equipment
Perabotan kantor 465.341.245 - - 465.341.245 Office furniture
Kendaraan 8.156.887.666 1.232.000.000 - 9.388.887.666 Vehicles
Aset dalam pembangunan - 42.081.000.000 - 42.081.000.000 Construction in progress
Jumlah 18.559.078.098 43.359.017.000 - 61.918.095.098 Total
Akumulasi penyusutan Accumulated depreciation
Bangunan 2.066.198.505 208.971.204 - 2.275.169.709 Building
Peralatan kantor 1.963.129.727 46.406.180 - 2.009.535.907 Office equipment
Perabotan kantor 465.341.245 - - 465.341.245 Office furniture
Kendaraan 6.649.999.748 1.257.608.346 - 7.907.608.094 Vehicles
Jumlah 11.144.669.225 1.512.985.730 - 12.657.654.955 Total
Nilai Buku 7.414.408.873 49.260.440.143 Book Value
31 Desember 2022/December 31, 2022
Saldo awal/ Penambahan/ Penghapusan/ Saldo akhir/
Beginning balance Addition Deduction Ending balance
Harga perolehan Acquisition cost
Tanah 3.633.196.388 - - 3.633.196.388 Land
Bangunan 4.179.424.021 - - 4.179.424.021 Building
Peralatan kantor 2.101.422.578 22.806.200 - 2.124.228.778 Office equipment
Perabotan kantor 465.341.245 - - 465.341.245 Office furniture
Kendaraan 7.848.287.666 308.600.000 - 8.156.887.666 Vehicles
Jumlah 18.227.671.898 331.406.200 - 18.559.078.098 Total
Akumulasi penyusutan Accumulated depreciation
Bangunan 1.857.227.301 208.971.204 - 2.066.198.505 Building
Peralatan kantor 1.911.633.280 51.496.447 - 1.963.129.727 Office equipment
Perabotan kantor 465.341.245 - - 465.341.245 Office furniture
Kendaraan 5.223.177.453 1.426.822.295 - 6.649.999.748 Vehicles
Jumlah 9.457.379.279 1.687.289.946 - 11.144.669.225 Total
Nilai Buku 8.770.292.619 7.414.408.873 Book Value
33
Page 44
PT TRUST FINANCE INDONESIA Tbk PT TRUST FINANCE INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun yang berakhir pada tanggal For The Year Ended as of
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan berbeda) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
9. ASET TETAP - lanjutan 9. FIXED ASSETS - continued
Berdasarkan Akta Jual Beli No. 62/2023 dan No. 63/2023 Based on Sale and Purchase Deed No.62/2023 and No.
tanggal 17 Juli 2023, Perusahaan membeli Tanah dan 63/2023 dated July 17, 2023, the Company purchased Land
Bangunan dengan Sertifikat Hak Guna Bangunan and Buildings with Building Use Rights Certificatea
No.1660/XXXI dan No.1661/XXXI dengan harga No.1660/XXXI and No.1661/XXXI with a total price of
keseluruhan sebesar Rp40.000.000.000. Rp40,000,000,000.
Pada tahun 2023 dan 2022, jumlah penyusutan aset tetap yang In 2023 and 2022, the amount of depreciation of fixed assets
dibebankan pada beban administrasi dan umum, masing- which were charged to administrative and general expenses
masing sebesar Rp1.512.985.730 dan Rp1.687.289.946. was Rp1,512,985,730 and Rp1,687,289,946.
Aset sewaan dan aset tetap telah diasuransikan secara Leased assets and fixed assets have been jointly insured
gabungan terhadap risiko kebakaran, pencurian, kebanjiran against fire, theft, flood and other risks (allrisk) with
dan risiko lainnya (all-risk) dengan nilai pertanggungan untuk coverage for 2023 and 2022 amounting to Rp14,297,550,000
tahun 2023 dan 2022 masing-masing sebesar and Rp10,711,600,000. The Company's management believes
Rp14.297.550.000 dan Rp10.711.600.000. Manajemen that the insurance coverage is sufficient to cover possible
Perusahaan berkeyakinan bahwa nilai pertanggungan tersebut losses on the assets insured.
cukup untuk menutup kemungkinan kerugian atas aset yang
dipertanggungkan.
Berdasarkan evaluasi yang dilakukan, manajemen Based on the evaluation conducted, management believes
berpendapat bahwa tidak terdapat peristiwa atau perubahan that there were no events or changes in circumstances that
keadaan yang menunjukkan adanya penurunan nilai aset indicate a decrease in the value of the Company's leased
sewaan Perusahaan untuk tahun yang berakhir pada tanggal assets for the years ended 31 December 2023 and 2022.
31 Desember 2023 dan 2022.
10. ASET LAIN-LAIN 10. OTHER ASSETS
2023 2022
Uang jaminan 403.382.785 403.382.785 Security deposit
Lain-lain 8.000.000 14.000.000 Others
Jumlah 411.382.785 417.382.785 Total
Uang jaminan merupakan security deposit yang dibayarkan Security deposit is a deposit that the Company pays to the
Perseroan kepada pemilik gedung pada saat Perseroan building owner when the Company rents office space. The
menyewa ruangan kantor. Uang jaminan akan dikembalikan security deposit will be returned by the building owner when
oleh pemilik gedung ketika masa sewa berakhir. the rental period ends.
11. PINJAMAN YANG DITERIMA 11. LOANS RECEIVED
2023 2022
PT Bank Artha Graha International, Tbk 26.524.222.783 - PT Bank Artha Graha International, Tbk
PT Bank Victoria International, Tbk 5.000.000.000 5.000.000.000 PT Bank Victoria International, Tbk
PT Bank Central Asia, Tbk 1.057.700.264 2.039.203.867 PT Bank Central Asia, Tbk
Jumlah 32.581.923.047 7.039.203.867 Total
a. PT Bank Artha Graha International, Tbk a. PT Bank Artha Graha International, Tbk
Pada tanggal 26 September 2023, Perusahaan On September 26, 2023, the Company signed a Loan
menandatangani Perjanjian Kredit dengan PT Bank Artha Agreement with PT Bank Artha Graha Internasional Tbk
Graha Internasional Tbk sebesar Rp30.000.000.000 amounting to Rp30,000,000,000 with a term of thirty-six
dengan tenor pembiayaan tiga puluh enam (36) bulan. (36) months. This loan is used for working capital with
Pinjaman ini digunakan untuk modal kerja dengan jaminan secured by investment financing receivables amounted
piutang pembiayaan investasi sebesar Rp42.806.730.000 Rp42,806,730,000 (Note 5).
(Catatan 5)
34
Page 45
PT TRUST FINANCE INDONESIA Tbk PT TRUST FINANCE INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun yang berakhir pada tanggal For The Year Ended as of
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan berbeda) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
11. PINJAMAN YANG DITERIMA - lanjutan 11. LOANS RECEIVED - continued
b. PT Bank Victoria International, Tbk b. PT Bank Victoria International, Tbk
Pada tanggal 25 Mei 2023, PT Bank Victoria International, On May 25, 2023, PT Bank Victoria International, Tbk
Tbk menyetujui perpanjangan jangka waktu dan agreed to extend the term and replace the credit facility
penggantian jaminan fasilitas kredit, dari semula jangka collateral, from the original Credit Agreement with ended
waktu berakhir Perjanjian Kredit pada tanggal 30 April period on April 30, 2023 to April 30, 2024 and the
2023 menjadi 30 April 2024 serta jaminan fasilitas kredit original credit facility guarantee by deposit of
semula berupa bilyet deposito sebesar Rp5,000.000,000 replaced with a blocked savings account
Rp5.000.000.000 diganti dengan blokir rekening tabungan No.048-10-7209-3 of Suparman Sulina, with amounted of
No.048-10-7209-3 atas nama Suparman Sulina, dengan Rp5,000,000,000 (five billion rupiah).
nominal Rp5.000.000.000 (lima milyar rupiah).
Pada tanggal 29 April 2019 Perusahaan memperoleh On April 29, 2019 the Company obtained a credit facility
fasilitas kredit dengan batas maksimum pinjaman sebesar with a maximum loan limit of Rp5,000,000,000. The term
Rp5.000.000.000. Jangka waktu perjanjian kredit ini of this credit agreement is 12 months with an interest rate
selama 12 bulan dengan tingkat suku bunga 6,8% per of 6.8% per year. This debt is guaranteed by a Deposit of
tahun. Utang ini dijamin dengan Deposito sebesar Rp5,000,000,000 in the name of Suparman Sulina.
Rp5.000.000.000 atas nama Suparman Sulina.
c. PT Bank Central Asia, Tbk c. PT Bank Central Asia, Tbk
Berdasarkan Perjanjian Kredit No.00699/PK/0980S/2021 Based on Credit Agreement No.00699/PK/0980S/2021
tanggal 6 Desember 2021. Perusahaan memperoleh dated 6 December 2021, The Company obtained an
fasilitas pinjaman Installment Loan dari BCA dengan batas Installment Loan loan facility from BCA with a maximum
maksimum sebesar Rp2.950.000.000. Jangka waktu limit of Rp2,950,000,000. The term of the loan facility is 3
fasilitas pinjaman selama 3 tahun dengan tingkat suku years with an interest rate of 7.50% per annum.
bunga 7,50% per tahun.
Pinjaman ini dijamin dengan: (a) Sebidang tanah berikut This loan is guaranteed by: (a) A parcel of land and
bangunan dalam SHGB No. 340/Air Hitam terletak di building in SHGB No. 340 / Air Hitam located in Riau,
Riau, Pekan Baru dan (b) sebidang tanah berikut bangunan Pekan Baru and (b) a plot of land and building in SHGB
dalam SHGB No. 192/Tegal Sari yang terletak di Surabaya No.192/Tegal Sari located in Surabaya I, East Java.
I, Jawa Timur.
Pada tanggal 31 Desember 2023, pinjaman yang diterima As of 31 December 2023, the borrowings include transaction
termasuk beban transaksi yang terkait langsung dengan costs directly attributable to the origination of borrowings
pinjaman yang diterima sebesar Rp140.379.318 (2022: Rp0). amounting to Rp140,379,318 (2022: Rp0)
Seluruh pinjaman yang diterima oleh Perusahaan digunakan All of the Company’s borrowings are used for working
untuk modal kerja. Selama pinjaman belum dilunasi, capital purposes. During the period that the loan is still
Perusahaan tidak diperkenankan antara lain, menjual, outstanding, the Company is not allowed to, among others,
memindahkan dan mengalihkan jaminan, melakukan sell, transfer and assign the collateral, make an investment,
investasi, melakukan penggabungan usaha atau mengikat diri enter into a merger or act as a guarantor, except with
sebagai penjamin, kecuali dengan pemberitahuan/persetujuan notification to/prior written consent from creditor. Besides,
tertulis terlebih dahulu dari kreditur. Disamping itu, the Company is required to maintain certain financial ratios
Perusahaan diwajibkan untuk memelihara rasio keuangan as follows:
sebagai berikut:
• Gearing ratio maksimum 8 kali • Gearing ratio maximum 8 times.
• Rasio Non Performing Financing (NPF) Bersih maksimum • Net Non Performing Financing (NPF) Ratio maximum
5%. 5%.
35
Page 46
PT TRUST FINANCE INDONESIA Tbk PT TRUST FINANCE INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun yang berakhir pada tanggal For The Year Ended as of
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan berbeda) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
12. UTANG SEWA PEMBIAYAAN 12. FINANCE LEASE PAYABLE
2023 2022
PT BCA Finance - 58.414.912 PT BCA Finance
Dikurangi: Less:
Bagian jangka pendek - 58.414.912 Current portion
Bagian jangka panjang - - Non-Current portion
Pembayaran sewa pembiayaan minimum di masa mendatang Future minimum lease payments under finance leases
serta nilai kini atas pembayaran minimum sewa pembiayaan together with the present value of the minimum lease
pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 adalah sebagai payments as at 31 December 2023 and 2022 were as follows:
berikut:
2023 2022
Jatuh tempo dalam satu tahun - 58.944.400 Payable not later than one year
Jatuh tempo lebih dari satu tahun dan Payable later than one year and -
kurang dari lima tahun - - not later than five years
- 58.944.400
Dikurangi: Less:
Beban bunga yang belum Jatuh tempo - 529.488 Future financing charges
Nilai kini pembayaran minimum utang sewa Present value of minimum -
pembiayaan - 58.414.912 finance lease payments
Jatuh tempo kurang dari satu tahun - 58.414.912 Payable not later than one year
Jatuh tempo lebih dari satu tahun dan Payable later than one year and -
kurang dari lima tahun - - not later than five years
Nilai kini pembayaran utang sewa Present value of minimum -
pembiayaan - 58.414.912 finance lease payments
Rata-rata tertimbang suku bunga inkremental yang digunakan The weighted average of incremental borrowing rate applied
adalah sebesar 7,96% per tahun. was 7.96% per annum.
Beban bunga liabilitas sewa pembiayaan masing-masing pada Interest expenses on finance lease liabilities in 2023 and
tahun 2023 dan 2022 adalah sebesar Rp0 dan Rp529.488 dan 2022 amounted to Rp 0 and Rp 529,488, respectively and
telah dibebankan dalam laba rugi. has been charged to profit or loss.
13. ANGSURAN DITERIMA DIMUKA 13. INSTALLMENTS RECEIVED IN ADVANCE
Akun ini merupakan jumlah angsuran pembiayaan investasi This account represents total installments of investment and
dan multiguna dari nasabah yang diterima dimuka oleh multipurpose financing from customers received in advance
Perusahaan pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 masing- by the Company as of 31 December 2023 and 2022
masing sebesar Rp3.573.162.308 dan Rp3.855.750.526. amounting to Rp3,573,162,308 and Rp3,855,750,526.
14. BEBAN AKRUAL 14. ACCRUED EXPENSES
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, beban akrual As of 31 December 2023 and 2022, accrued expenses is
merupakan beban atas jasa profesional masing-masing sebesar represents expenses for professional fee amounting to
Rp40.000.000 dan Rp110.000.000. Rp40,000,000 and Rp110,000,000.
15. UTANG LAIN-LAIN 15. OTHER PAYABLES
2023 2022
Uang titipan pelanggan 3.373.766.791 2.203.288.038 Advance from customer
Asuransi 9.557.005 723.521.888 Insurance
Jumlah 3.383.323.796 2.926.809.926 Total
36
Page 47
PT TRUST FINANCE INDONESIA Tbk PT TRUST FINANCE INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun yang berakhir pada tanggal For The Year Ended as of
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan berbeda) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
15. UTANG LAIN-LAIN - lanjutan 15. OTHER PAYABLES - continued
Uang titipan pelanggan merupakan penerimaan pertama atas Advance from customer is the first receipt of administration
angsuran administrasi dan asuransi yang belum diketahui and insurance installments that are not yet known contracts
kontrak dan uang titipan lainnya. and other deposits.
Titipan asuransi merupakan jumlah pembayaran premi Insurance payable is the amount of insurance premium
asuransi oleh konsumen kepada Perusahaan tetapi belum payment by consumers to the Company but has not been paid
dibayarkan kepada perusahaan asuransi. to the insurance company.
16. PERPAJAKAN 16. TAXATION
a. Pada tahun 2023 dan 2022, pajak dibayar dimuka a. In 2023 and 2022, prepaid taxes represent of Value Added
merupakan Pajak Pertambahan Nilai masing-masing Tax with amounted to Rp44,977,606 and Rp35,593,796,
sebesar Rp44.977.606 dan Rp35.593.796. respectively.
b. Utang Pajak b. Tax Payables
2023 2022
Pajak penghasilan Income tax:
PPh Pasal 21 113.143.182 72.898.671 Article 21
PPh Pasal 23 41.519.453 39.713.945 Article 23
PPh Pasal 25 581.693.778 604.400.608 Article 25
PPh Pasal 29 2.388.054.992 1.843.751.163 Article 29
Jumlah 3.124.411.405 2.560.764.387 Total
Rekonsiliasi antara laba sebelum taksiran penghasilan (beban) The reconciliation between income before estimated tax
pajak menurut laporan laba rugi dan penghasilan income (expense) according to the income statement and
komprehensif lain komersial dengan laba rugi fiskal yang other commercial comprehensive income and fiscal profit
dihitung oleh Perusahaan adalah sebagai berikut: and loss calculated by the Company is as follows:
2023 2022
Laba sebelum taksiran penghasilan Profit before estimated income
(beban) pajak 32.859.734.868 29.453.436.418 (expense) tax
Beda waktu Time difference
Beban imbalan kerja 765.674.971 696.219.234 Employee benefits expenses
Beban penyusutan 274.380.842 321.656.024 Depreciation expenses
Pendapatan ditangguhkan pengakuannya (5.675.687) (147.989.304) Deffered income recognition
Biaya transaksi terkait langsung dengan Transaction costs are directly
perolehan pinjaman yang diterima (140.379.318) - related to loan received
Beda tetap Permanent difference
Pendapatan jasa giro dan Interest from current account and
bunga deposito (1.811.338.084) (2.940.424.371) deposit interest
Beban penyusutan 158.797.229 211.729.639 Depreciation expenses
Taksiran laba tahun berjalan 32.101.194.821 27.594.627.640 Estimated earnings for the year
Taksiran laba tahun berjalan dibulatkan 32.101.194.000 27.594.627.000 Estimated earnings for the year rounded
Perhitungan Tarif Pajak Tax Rate Calculation
Tahun 2022 Year 2022
(11% x 2.894.273.649) - 318.370.101 (11% x 2.894.273.649)
(22% x 24.700.353.351) - 5.434.077.737 (22% x 24.700.353.351)
Tahun 2023 Year 2023
(22% x 32.101.194.000) 7.062.262.680 - (22% x 32.101.194.000)
Taksiran beban pajak Estimated current year
penghasilan tahun berjalan 7.062.262.680 5.752.447.838 tax expenses
37
Page 48
PT TRUST FINANCE INDONESIA Tbk PT TRUST FINANCE INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun yang berakhir pada tanggal For The Year Ended as of
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan berbeda) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
16. PERPAJAKAN - lanjutan 16. TAXATION - continued
b. Utang Pajak - lanjutan b. Tax Payables - continued
2023 2022
Kredit pajak : Tax credit :
Pasal 23 (8.588.536) (8.611.490) Article 23
Pasal 25 (4.665.619.152) (3.900.085.185) Article 25
Utang pajak penghasilan badan 2.388.054.992 1.843.751.163 Corporate income tax payables
Laba kena pajak hasil rekonsiliasi di atas akan menjadi dasar The taxable income resulting from the reconciliation above
dalam pengisian Surat Pemberitahuan Tahunan (SPT) pajak will be the basis for filling out the Annual Tax Return (SPT)
untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2023 for the year ended 31 December 2023 and 2022.
dan 2022.
Pada tanggal 31 Maret 2020, Pemerintah mengeluarkan Perpu On 31 March 2020, the Government issued Perpu 1/2020
1/2020 ("Peraturan"), yang mengartikulasikan kebijakannya (“the Regulation”), which articulated its policy on
tentang menjaga stabilitas keuangan negara dan sistem maintaining the stability of state finances and the financial
keuangan mengingat pandemi COVID-19 dan ancaman lain system in light of the COVID-19 pandemic and other threats
yang dapat membahayakan nasional ekonomi. Melalui that might endanger the national economy. Through
penetapan Kebijakan Keuangan Negara (“APBN”) dan establishing the Policy for the State Finance (“APBN”) and
Kebijakan Sektor Keuangan, Peraturan ini memberikan the Policy for Financial Sectors, the Regulation provides the
penilaian Pemerintah terhadap dampak pandemi COVID-19 Government’s assessment of the impact of the COVID-19
terhadap stabilitas ekonomi Indonesia. pandemic on Indonesia’s economic stability.
Tarif Pajak Tax Rate
Salah satu klausa dalam peraturan ini adalah pengurangan One of the clauses in this Regulation is the reduction of the
tarif pajak dari 25% menjadi 22% untuk tahun 2020-2021 dan tax rate from 25% to 22% for fiscal year 2020-2021 and 20%
20% untuk tahun 2022 dan seterusnya. Peraturan ini berlaku for fiscal year 2022 and beyond. The Regulation was effective
segera ketika diumumkan pada tanggal 31 Maret 2020. immediately when announced on 31 March 2020. The change
Perubahan tarif pajak yang dihasilkan dari Peraturan ini in the tax rate resulting from the Regulation is applied for
diterapkan untuk tahun fiskal 2020. fiscal year 2020.
Pada tanggal 29 Oktober 2021, Pemerintah menerbitkan On 29 October 2021, the Government issue Law of the
Undang-Undang Republik Indonesia No. 7 Tahun 2021 Republic of Indonesia No.7 year 2021 concerning
tentang Harmonisasi Peraturan Perpajakan. Aturan tersebut Harmonization of Tax Regulations. The regulation has
menetapkan tarif pajak penghasilan wajib pajak dalam negeri stipulated the income tax rate for domestic taxpayers and
dan bentuk usaha tetap sebesar 22% yang mulai berlaku pada business establishments of 22% which will be effective from
tahun pajak 2022 dan seterusnya. Dengan demikian, the Fiscal Year 2022 onwards, and a further reduction of the
penetapan tarif pajak sebelumnya sebesar 20% menjadi tidak tax rate by 3% for domestic taxpayers who meet certain
berlaku setelah Undang-Undang ini disahkan. requirements. Hence, the previously tax rate determination of
20% will be invalid after the ratification of this Law.
c. Aset pajak tangguhan c. Deferred tax assets
Aset pajak tangguhan pada tanggal 31 Desember 2023 dan The deferred tax assets as of 31 December 2023 and 2022
2022 masing-masing sebesar Rp3.666.027.451 dan amounted to Rp3,666,027,451 and Rp3,525,031,497 .
Rp3.525.031.497.
38
Page 49
PT TRUST FINANCE INDONESIA Tbk PT TRUST FINANCE INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun yang berakhir pada tanggal For The Year Ended as of
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan berbeda) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
16. PERPAJAKAN - lanjutan 16. TAXATION - continued
d. Administrasi d. Administration
Sesuai dengan peraturan perpajakan di Indonesia, Company reports / deposits taxes based on a
Perusahaan melaporkan/menyetorkan pajak berdasarkan selfassessment system. Fiscus can set or change these
sistem self-assessment. Fiskus dapat menetapkan atau taxes within a certain period in accordance with
mengubah pajak-pajak tersebut dalam jangka waktu applicable regulations.
tertentu sesuai dengan peraturan yang berlaku.
17. MODAL SAHAM 17. SHARE CAPITAL
Susunan kepemilikan saham perusahaan berdasarkan catatan The details of share ownership in the Company based on
yang dibuat PT Adimitra Jasa Korpora, Biro Administrasi record of PT Adimitra Jasa Korpora, share’s registrar are as
Efek adalah sebagai berikut: follows:
2023 dan/and 2022
Prosentase
Kepemilikan/
Jumlah Saham/ Percentage of Jumlah/
Number of Share Ownership Total
PT Majujaya Terus Sejahtera 240.000.000 30,00% 12.000.000.000 PT Majujaya Terus Sejahtera
PT Artha Capital Indonesia 223.760.000 27,97% 11.188.000.000 PT Artha Capital Indonesia
PT Artha Perdana Investama 74.760.000 9,35% 3.738.000.000 PT Artha Perdana Investama
Hendry Hartato 56.190.000 7,02% 2.809.500.000 Hendry Hartato
Renee Tang 39.505.000 4,94% 1.975.250.000 Renee Tang
Lain-lain (masing-masing Others (each with
dengan kepemilikan kurang ownership less
dari 5%) 165.785.000 20,72% 8.289.250.000 than 5%)
Jumlah 800.000.000 100,00% 40.000.000.000
18. AGIO SAHAM 18. SHARE AGIO
Akun ini merupakan selisih antara nilai nominal saham This account represents the difference between the nominal
perdana Perusahaan dengan harga pasar saham atas penjualan value of the Company's initial shares and the market price of
saham perdana kepada masyarakat, setelah dikurangi dengan shares on the sale of initial shares to the public, after
biaya emisi penerbitan saham baru sebesar Rp571.000.000. deducting the issuance cost of new shares of Rp571,000,000.
Mutasi agio saham adalah sebagai berikut : Agio share movements are as follows:
2023 2022
Saldo awal 6.509.000.000 6.509.000.000 Beginning balance
Penambah (pengurang) - - Addition (disposal)
Jumlah 6.509.000.000 6.509.000.000 Total
Penambahan Agio saham sebesar Rp80.000.000 berasal dari The addition of Rp80,000,000 in the share of Agio came from
program pengampunan pajak sesuai dengan Surat Keterangan the tax amnesty program in accordance with the Tax Amnesty
Pengampunan Pajak Nomor: KET-184/PP/WPJ/.07/2016 Certificate Number: KET-184/PP/WPJ/.07/2016 dated 21
tanggal 21 September 2016. Saldo agio saham sebesar September 2016. Agio balance of shares amounting to
Rp6.509.000.000 pada 31 Desember 2023 dan 2022. Rp6,509,000,000 as at 31 December 2023 and 2022.
39
Page 50
PT TRUST FINANCE INDONESIA Tbk PT TRUST FINANCE INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun yang berakhir pada tanggal For The Year Ended as of
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan berbeda) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
19. SALDO LABA YANG TELAH DITENTUKAN 19. APPROPRIATED RETAINED EARNINGS
PENGGUNAANNYA
Sesuai dengan pasal 70 Undang-Undang No. 40 Tahun 2007, In accordance with article 70 of Law No. 40 of 2007,
mengenai “Perseroan Terbatas”, perusahaan diwajibkan regarding "Limited Liability Companies", the Company is
menyisihkan sejumlah tertentu dari laba bersih untuk dana required to set aside a certain amount of net income for
cadangan umum menurut undang-undang, sampai dana general reserve funds according to the law, until the reserve
cadangan tersebut mencapai sekurang-kurangnya 20% dari funds reach at least 20% of the issued capital. Based on the
modal yang ditempatkan. Berdasarkan Rapat Umum Annual General Meeting of Shareholders (AGMS) on 12 June
Pemegang Saham Tahunan (RUPST) tanggal 12 Juni 2008, 2008, which was notarized by the deed of Robert Purba, S.H.,
yang telah diaktakan dengan akta Notaris Robert Purba, S.H., No. 40, dated 12 June 2008, Notary in Jakarta, the Company
No. 40, tanggal 12 Juni 2008, Notaris di Jakarta, Perusahaan agreed to establish a general reserve according to the Law
telah menyetujui untuk membentuk cadangan umum menurut derived from a retained earnings of Rp8,000,000,000.
Undang-Undang yang berasal dari saldo laba sebesar
Rp8.000.000.000.
20. PENDAPATAN PEMBIAYAAN INVESTASI 20. INVESTMENT FINANCING INCOME
2023 2022
Pendapatan bunga 37.910.163.052 36.360.784.260 Interest income
Pendapatan denda 1.947.193.979 1.910.309.964 Penalty income
Jumlah 39.857.357.031 38.271.094.224 Total
21. PENDAPATAN PEMBIAYAAN MULTIGUNA 21. MULTIPURPOSE FINANCING INCOME
2023 2022
Pendapatan bunga 12.827.541.123 6.995.825.468 Interest income
Pendapatan denda 214.387.199 84.114.431 Penalty income
Jumlah 13.041.928.322 7.079.939.899 Total
22. PENDAPATAN SEWA OPERASI 22. OPERATING LEASES INCOME
Pada tahun 2023 dan 2022, pendapatan sewa operasi masing- In 2023 and 2022, operating lease income amounting to
masing sebesar Rp429.426.830 dan Rp413.197.478, Rp429,426,830 and Rp413,197,478, respectively, were
merupakan pendapatan sewa atas kendaraan bermotor operating leases based on contracts with third parties.
berdasarkan kontrak dengan pihak ketiga.
23. PENDAPATAN LAIN-LAIN 23. OTHER INCOME
2023 2022
Pendapatan bunga deposito dan jasa Deposit interest income and -
giro 1.811.338.084 2.940.424.371 current account
Lain-lain - 936.270.645 Others
Jumlah 1.811.338.084 3.876.695.016 Total
40
Page 51
PT TRUST FINANCE INDONESIA Tbk PT TRUST FINANCE INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun yang berakhir pada tanggal For The Year Ended as of
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan berbeda) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
24. BEBAN ADMINISTRASI DAN UMUM 24. GENERAL AND ADMINISTRATION EXPENSES
2023 2022
Gaji dan tunjangan 13.830.966.414 13.034.403.964 Salaries and allowances
Sewa kantor 1.773.755.568 1.671.555.360 Office rental
Penyusutan aset tetap 1.512.985.730 1.687.289.946 Depreciation of fixed assets
Imbalan kerja 765.674.971 717.168.835 Employee benefits
Transportasi dan perjalanan dinas 679.811.778 554.229.146 Transport and business travel
Jasa profesional 618.941.347 669.530.085 Professional Fees
Penyusutan aset sewaan 500.050.785 233.944.531 Depreciation of leased assets
Pelatihan dan pengembangan Employee training and
karyawan 433.210.209 254.710.725 development
Telekomunikasi 153.610.740 136.583.373 Telecommunication
Perijinan 129.507.569 107.137.221 Licensing
Keperluan kantor 121.647.632 128.814.935 Office supplies
Perbaikan dan pemeliharaan 117.790.698 81.884.242 Repair and maintenance
Jamuan dan representasi 57.802.661 84.591.485 Meals and representations
Lain-lain 337.631.637 338.651.858 Others
Jumlah 21.033.387.739 19.700.495.706 Total
25. BEBAN BUNGA PINJAMAN 25. LOAN INTEREST EXPENSES
Pada tahun 2023 dan 2022, akun ini merupakan beban bunga In 2023 and 2022, this account represents loan interest
pinjaman termasuk amortisasi biaya transaksi terkait langsung expense including amortization of transaction costs directly
dengan perolehan utang bank, masing-masing sebesar related to the acquisition of bank loans, amounting to
Rp1.246.927.660 dan Rp486.994.493. Rp1,246,927,660 and Rp486,994,493.
26. LIABILITAS IMBALAN KERJA 26. EMPLOYMENT BENEFITS LIABILITIES
Perusahaan menetapkan manfaat untuk karyawan yang The company determines benefits for employees who reach
mencapai usia pensiun 55 tahun berdasarkan Undang-Undang retirement age 55 years based on Labor Law No. 13/2003, 25
Ketenagakerjaan No. 13/2003, tanggal 25 Maret 2003. March 2003. These benefits were not funded.
manfaat tersebut tidak didanai.
Rincian berikut ini menjelaskan komponen dari imbalan kerja The following details describe the components of net
bersih untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember employee benefits for the years ended 31 December 2023 and
2023 dan 2022, yang diakui pada laporan laba rugi dan 2022, which are recognized in the statement of profit or loss
penghasilan komprehensif lain dan nilai yang diakui pada and other comprehensive income and the value recognized in
laporan posisi keuangan atas liabilitas imbalan kerja yang the statement of financial position for employee benefits
dihitung oleh aktuaris independen KKA Nurichwan dalam liabilities calculated by independent actuary KKA Nurichwan
laporan No.030/KKA-N/R-I/I/2024 dan No.048/KKA-N/R- in report No.030/KKA-N/R-I/I/2024 and No.048/KKA-N/R-
I/II/2023, dengan menggunakan metode Projected Unit Credit I/II/2023 , using the Projected Unit Credit method based on
berdasarkan laporannya masing-masing tertanggal 25 Januari the report, 25 Januari 2024 and 6 February 2023.
2024 dan 6 Februari 2023.
a. Beban imbalan kerja dan pendapatan komprehensif a. Employee benefits expense and other comprehensive
lain income
2023 2022
Beban imbalan kerja: Employee benefits expense:
Biaya jasa kini 294.602.510 290.344.799 Current service cost
Biaya bunga 471.072.461 426.824.036 Interest cost
Jumlah 765.674.971 717.168.835 Total
Pendapatan komprehensif lain Other comprehensive income
Keuntungan aktuaria atas kewajiban 253.110.108 405.672.598 Actuarial gains on liabilities
Jumlah 253.110.108 405.672.598 Total
41
Page 52
PT TRUST FINANCE INDONESIA Tbk PT TRUST FINANCE INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun yang berakhir pada tanggal For The Year Ended as of
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan berbeda) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
26. LIABILITAS IMBALAN KERJA - lanjutan 26. EMPLOYMENT BENEFITS LIABILITIES - continued
b. Liabilitas imbalan kerja: b. Employee benefits liabilities:
Nilai kini liabilitas 6.846.983.446 6.556.436.810 Present value liability
Beban tahun berjalan 765.674.971 717.168.835 Current year expenses
Pendapatan komprehensif lain (253.110.108) (405.672.598) Other comprehensive income
Dampak IFRIC - (20.949.601) Impact to IFRIC
Jumlah 7.359.548.309 6.846.983.446 Total
Liabilitas imbalan kerja dihitung dengan asumsi-asumsi Employee benefits liabilities are calculated using the
sebagai berikut: following assumptions:
2023 2022
Tingkat diskonto 6,63% 6,88% Discount rate
Tingkat kenaikan gaji 8% 8% Salary increment rate
Tingkat kematian TMI-IV 2019 TMI-IV 2019 Rate of mortality
Usai pensiun normal 55 Tahun 55 Tahun Normal retirement age
Manajemen Perusahaan berpendapat bahwa jumlah The Company's management believes that the allowance as
penyisihan pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 tersebut of 31 December 2023 and 2022 is sufficient to meet the
telah memadai untuk memenuhi ketentuan dalam UU No. provisions in Law No. 13/2003 and SFAS No. 24 (2013
13/2003 dan PSAK No. 24 (Revisi 2013). revision).
27. TRANSAKSI DENGAN PIHAK BERELASI 27. TRANSACTIONS WITH RELATED PARTIES
Pada tahun 2023 dan 2022, Perusahaan melakukan In 2023 and 2022, the Company paid salaries and other
pembayaran gaji dan tunjangan lain kepada Dewan Komisaris benefits to the Board of Commissioners and Directors
dan Direksi masing-masing sebesar Rp4.190.038.828 dan amounting to Rp4,190,038,828 and Rp3,998,446,763.
Rp3.998.446.763.
Perusahaan tidak memiliki transaksi berelasi selain dari yang The company has no related transactions other than those
disebutkan diatas. mentioned above.
28. LABA PER SAHAM 28. EARNINGS PER SHARE
Laba per saham dasar dihitung dengan cara membagi laba Earnings per share is calculated by dividing net profit
bersih yang tersedia bagi pemegang saham dengan rata-rata available to shareholders by the weighted average common
tertimbang saham biasa yang beredar pada tahun berjalan. shares outstanding during the year.
2023 2022
Laba tahun berjalan 25.994.152.366 23.892.363.490 Income for the year
Jumlah rata-rata tertimbang saham yang The weighted average of -
beredar 800.000.000 800.000.000 shares outstanding
Laba bersih per saham dasar (nilai penuh) 32,49 29,87 Basic earnings per share (full amount)
29. NILAI WAJAR ASET KEUANGAN 29. FAIR VALUE OF FINANCIAL INSTRUMENTS
Nilai wajar adalah nilai dimana suatu instrumen keuangan Fair value is the value at which a financial instrument can be
dapat dipertukarkan antara pihak yang memahami dan exchanged between parties who understand and desire to
berkeinginan untuk melakukan transaksi wajar, dan bukan conduct a fair transaction, and are not a sale value due to
merupakan nilai penjualan akibat kesulitan keuangan atau financial difficulties or forced liquidation. Fair value is
likuidasi yang dipaksakan. Nilai wajar diperoleh dari kuotasi obtained from quoted prices or discounted cash flow models.
harga atau model arus kas diskonto.
42
Page 53
PT TRUST FINANCE INDONESIA Tbk PT TRUST FINANCE INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun yang berakhir pada tanggal For The Year Ended as of
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan berbeda) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
29. NILAI WAJAR ASET KEUANGAN - lanjutan 29. FAIR VALUE OF FINANCIAL INSTRUMENTS -
continued
Tabel di bawah ini menggambarkan nilai tercatat dan nilai The table below illustrates the carrying amount and fair
wajar dari aset dan liabilitas keuangan yang tercatat pada value of financial assets and liabilities recorded on the
laporan posisi keuangan: statement of financial position:
Nilai Tercatat / Carrying Value Nilai Tercatat / Carrying Value
31 Desember 2023 31 Desember 2022 31 Desember 2023 31 Desember 2022
Aset Keuangan Financial Assets
Kas dan setara kas 71.690.514.795 56.458.816.051 71.690.514.795 56.458.816.051 Cash and cash equivalents
Piutang pembiayaan investasi 226.240.061.146 239.958.398.283 226.240.061.146 239.958.398.283 Investment financing receivables
Piutang pembiayaan multiguna 75.355.458.477 65.517.393.918 75.355.458.477 65.517.393.918 Multipurpose financing receivables
Aset lain-lain 411.382.785 417.382.785 411.382.785 417.382.785 Other Assets
Jumlah Aset Keuangan 373.697.417.203 362.351.991.037 373.697.417.203 362.351.991.037 Total Financial Assets
Liabilitas Keuangan Financial Liabilities
Pinjaman yang diterima 32.581.923.047 7.039.203.867 32.581.923.047 7.039.203.867 loans received
Utang sewa pembiayaan - 58.414.912 - 58.414.912 Finance lease payable
Beban akrual 40.000.000 110.000.000 40.000.000 110.000.000 Accrual expenses
Utang lain-lain 3.383.323.796 2.926.809.926 3.383.323.796 2.926.809.926 Other payables
Jaminan aset sewaan 217.560.000 217.560.000 217.560.000 217.560.000 Leased assets guarantee
Jumlah Liabilitas Keuangan 36.222.806.843 10.351.988.705 36.222.806.843 10.351.988.705 Total Financial Liabilities
Taksiran nilai wajar dari kelompok instrumen keuangan pada The estimated fair value of the group of financial instruments
tabel di atas ditentukan dengan menggunakan metode-metode in the above table is determined using the following methods
dan asumsi-asumsi berikut: and assumptions:
i. Aset dan liabilitas keuangan seperti kas dan bank, aset lain- i. Financial assets and liabilities such as cash and banks,
lain, beban akrual, utang lain-lain, jaminan aset keuangan, other assets, accrued expenses, other debts, collateral for
nilai tercatat aset keuangan dan liabilitas keuangan tersebut financial assets, carrying values of financial assets and
merupakan perkiraan yang telah mendekati nilai wajarnya financial liabilities are estimates that have approached
karena akan jatuh tempo dalam waktu kurang dari satu their fair values because they will mature in less than one
tahun. year.
ii. Nilai wajar dari piutang pembiayaan investasi, piutang ii. The fair value of investment financing receivables,
pembiayaan multiguna dan utang bank ditentukan multipurpose financing receivables and bank loans are
menggunakan diskonto arus kas berdasarkan tingkat suku determined using discounted cash flows based on market
bunga pasar. interest rates.
30. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN 30. FINANCIAL RISK MANAGEMENT
Dalam transaksi normal Perusahaan, secara umum terekspos In normal corporate transactions, financial risks are
risiko keuangan sebagai berikut: generally exposed as follows:
a. Risiko pasar atas suku bunga a. Market risk on interest rates
b. Risiko kredit b. Credit risk
c. Risiko likuiditas c. Liquidity risk
Catatan ini menjelaskan mengenai eksposur Perusahaan This note explains the Company's exposure to each of the
terhadap masing-masing risiko di atas dan pengungkapan above risks and discloses quantitatively including all risk
secara kuantitatif termasuk seluruh eksposur risiko serta exposures and summarizes the policies and processes
merangkum kebijakan dan proses-proses yang dilakukan undertaken to measure and manage risks arising, including
untuk mengukur dan mengelola risiko yang timbul, termasuk those related to capital management.
yang terkait dengan pengelolaan modal.
43
Page 54
PT TRUST FINANCE INDONESIA Tbk PT TRUST FINANCE INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun yang berakhir pada tanggal For The Year Ended as of
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan berbeda) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
30. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN - lanjutan 30. FINANCIAL RISK MANAGEMENT - continued
Direksi Perusahaan bertanggung jawab dalam melaksanakan The Company's Directors are responsible for implementing
kebijakan manajemen risiko keuangan Perusahaan dan secara the Company's financial risk management policies and
keseluruhan program manajemen risiko keuangan Perusahaan overall the Company's financial risk management program is
difokuskan pada ketidakpastian pasar keuangan dan focused on financial market uncertainty and minimizes
meminimalisasi potensi kerugian yang berdampak pada potential losses that have an impact on the Company's
kinerja keuangan Perusahaan. financial performance.
Kebijakan manajemen Perusahaan mengenai risiko keuangan The Company's management policies regarding financial risk
adalah sebagai berikut: are as follows:
a. Risiko pasar atas suku bunga a. Market risk on interest rates
Risiko dimana nilai wajar atau arus kas masa depan dari The risk that the fair value or future cash flows of a
suatu instrumen keuangan akan berfluktuasi karena financial instrument will fluctuate because of changes in
perubahan suku bunga pasar. market interest rates
Pada tanggal laporan posisi keuangan, profil instrumen At the statement of financial position date, the profile of
keuangan Perusahaan yang dipengaruhi bunga adalah: the Company's financial instruments affected by interest
is:
2023 2022
Instrumen dengan bunga tetap Fixed interest instruments
Aset keuangan 301.595.519.623 305.475.792.201 Financial assets
Utang sewa pembiayaan - 58.414.912 Finance lease payable
Jumlah 301.595.519.623 305.417.377.289 Total
Instrumen dengan bunga mengambang Floating interest instruments
Aset keuangan 71.676.908.695 56.436.262.232 Financial assets
Liablitas keuangan 32.581.923.047 7.039.203.867 Financial liabilities
Jumlah 39.094.985.648 49.397.058.365 Total
Analisis Sensitivitas Sensitivity analysis
Tabel berikut menyajikan sensitivitas perubahan tingkat The following table presents the sensitivity of changes in
suku bunga yang mungkin terjadi, dengan variabel lain interest rates that might occur, with other variables
tetap konstan, terhadap laba bersih Perusahaan selama remaining constant, to the Company's net profit during the
tahun berjalan: year:
2023 2022
Tingkat suku bunga bank Indonesia Indonesian bank interest rates
Kenaikan (penurunan) tingkat Increase (decrease) in interest
suku bunga dalam basis poin 75 200 rates on a basis point
Efek terhadap rugi (laba) The effect on loss (profit) for the
tahun berjalan (1.654.767) (531.911.942) current year
Kenaikan tingkat suku bunga pada akhir tahun akan An increase in the interest rate at the end of the year will
mempunyai efek yang sama dengan nilai yang sama have the same effect with the same value as an increase in the
dengan peningkatan tingkat suku bunga, dengan dasar interest rate, on the basis that other variables remain
variabel lain tetap konstan. Perhitungan kenaikan dan constant. Calculations of increases and decreases in interest
penurunan tingkat suku bunga dalam basis poin didasarkan rates on a basis basis are based on increases and decreases
pada kenaikan dan penurunan tingkat suku bunga Bank in Bank Indonesia interest rates for the year.
Indonesia pada tahun yang bersangkutan.
44
Page 55
PT TRUST FINANCE INDONESIA Tbk PT TRUST FINANCE INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun yang berakhir pada tanggal For The Year Ended as of
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan berbeda) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
30. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN - lanjutan 30. FINANCIAL RISK MANAGEMENT - continued
a. Risiko pasar atas suku bunga - lanjutan a. Market risk on interest rates - continued
Risiko kredit merupakan risiko atas kerugian keuangan Credit risk is the risk of Company financial loss if a
Perusahaan jika pelanggan atau pihak lain dari instrumen customer or other party of a financial instrument fails to
keuangan gagal memenuhi liabilitas kontraktualnya. Risiko fulfill its contractual obligations. This risk arises from
ini timbul dari bank, piutang pembiayaan investasi, piutang banks, investment financing receivables, multipurpose
pembiayaan multiguna dan aset lain-lain. Perusahaan financing receivables and other assets. The company
mengelola dan mengendalikan risiko kredit dari piutang manages and controls credit risk from investment
pembiayaan investasi dan piutang pembiayaan multiguna financing receivables and multipurpose financing
dengan memantau batasan periode tunggakan piutang pada receivables by monitoring the period of arrears in arrears
tiap pelanggan. on each customer.
b. Risiko Kredit b. Credit Risk
Eksposur atas risiko kredit Exposure to credit risk
Nilai tercatat dari aset keuangan mencerminkan nilai The carrying amount of financial assets reflects the value
eksposur kredit maksimum. Nilai eksposur kredit of maximum credit exposure. The maximum credit
maksimum pada tanggal laporan posisi keuangan adalah exposure value at the statement of financial position date
sebagai berikut: is as follows:
31 Desember 2023/31 December 2023
Piutang pembiayaan Piutang pembiayaan
investasi/ multiguna/
Setara kas/ Investment Multipurpose Aset lain-lain/
Cash equivalent financing receivables financing receivables Other assets Jumlah/Total
Jatuh tempo piutang/
Due receivables
<1 tahun/<1 year 71.676.908.695 194.489.229.474 70.160.206.974 8.000.000 336.334.345.143
1-2 tahun/1-2 year - 36.754.431.578 10.207.434.617 - 46.961.866.195
2-3 tahun/2-3 year - 7.407.190.968 519.755.778 - 7.926.946.746
>3 tahun/>3 year - - - 403.382.785 403.382.785
Penurunan/impairment - (12.410.790.874) (5.531.938.892) - (17.942.729.766)
Jumlah/Total 71.676.908.695 226.240.061.146 75.355.458.477 411.382.785 373.683.811.103
31 Desember 2022/31 December 2022
Piutang pembiayaan Piutang pembiayaan
investasi/ multiguna/
Setara kas/ Investment Multipurpose Aset lain-lain/
Cash equivalent financing receivables financing receivables Other assets Jumlah/Total
Jatuh tempo piutang/
Due receivables
<1 tahun/<1 year 56.436.262.232 191.572.759.596 69.223.557.210 14.000.000 317.246.579.038
1-2 tahun/1-2 year - 47.745.566.818 1.789.179.788 - 49.534.746.606
2-3 tahun/2-3 year - 13.050.862.743 25.832.338 - 13.076.695.081
>3 tahun/>3 year - - 10.763.474 403.382.785 414.146.259
Penurunan/impairment - (12.410.790.874) (5.531.938.892) - (17.942.729.766)
Jumlah/Total 56.436.262.232 239.958.398.283 65.517.393.918 417.382.785 362.329.437.218
45
Page 56
PT TRUST FINANCE INDONESIA Tbk PT TRUST FINANCE INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun yang berakhir pada tanggal For The Year Ended as of
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan berbeda) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
30. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN - lanjutan 30. FINANCIAL RISK MANAGEMENT - continued
c. Risiko Likuiditas c. Liquidity Risk
Risiko likuiditas timbul jika Perusahaan mengalami Liquidity risk arises if the Company experiences
kesulitan untuk memenuhi liabilitas keuangan sesuai difficulties in fulfilling financial liabilities in accordance
dengan waktu maupun jumlah yang telah ditetapkan with the predetermined time and amount. Liquidity risk
sebelumnya. Manajemen risiko likuiditas berarti menjaga management means maintaining sufficient cash and cash
kecukupan saldo kas dan setara kas dalam upaya equivalents in an effort to fulfill the Company's financial
pemenuhan liabilitas keuangan Perusahaan. Perusahaan liabilities. The Company manages liquidity risk by
mengelola risiko likuiditas dengan pengawasan proyeksi continuously monitoring projections and actual cash flows
dan arus kas aktual secara terus menerus serta pengawasan and monitoring the maturity dates of financial liabilities.
tanggal jatuh tempo liabilitas keuangan.
31 Desember 2023/31 December 2023
< 1 tahun/ < 1-2 tahun/ > 2 tahun/
< 1 year < 1-2 year > 2 year Jumlah/Total
Pinjaman yang diterima 20.208.043.831 10.621.126.597 1.752.752.619 32.581.923.047 Loans received
Beban akrual 40.000.000 - - 40.000.000 Accrual expenses
Utang lain-lain 3.383.323.796 - - 3.383.323.796 Other payables
Jaminan aset sewaan - - 217.560.000 217.560.000 Leased assets guarantee
Jumlah 23.631.367.627 10.621.126.597 1.970.312.619 36.222.806.843 Total
31 Desember 2022/31 December 2022
< 1 tahun/ < 1-2 tahun/ > 2 tahun/
< 1 year < 1-2 year > 2 year Jumlah/Total
Pinjaman yang diterima 5.981.503.604 1.057.700.263 - 7.039.203.867 Loans received
Utang sewa pembiayaan 58.414.912 - - 58.414.912 Finance lease payable
Beban akrual 110.000.000 - - 110.000.000 Accrual expenses
Utang lain-lain 2.926.809.926 - - 2.926.809.926 Other payables
Jaminan aset sewaan - - 217.560.000 217.560.000 Leased assets guarantee
Jumlah 9.076.728.442 1.057.700.263 217.560.000 10.351.988.705 Total
Dampak pandemik COVID-19 Effects of the COVID-19 pandemi
Pandemik COVID-19 mempengaruhi secara langsung dan COVID-19 pandemic are impacting directly and
tidak langsung terhadap perekonomian global, pasar dan indirectly to the global economy, markets, and the
pihak lawan maupun konsumen dari Perseroan. counterparties and consumer of the Company.
Adanya Peraturan Otoritas Jasa Keuangan No. There was regulation issued by the Financial Service
14/POJK.05/2020 tentang Kebijakan Countercyclical Authority (OJK) POJK No. 14/POJK.05/2020 regarding
Dampak Penyebaran Coronavirus Diseases 2019 bagi Countercyclical Policy on the Impact of Coronavirus
Lembaga Jasa Keuangan Non-Bank dimana salah satunya Diseases 2019 for Non-Bank Financial Services
terkait program restrukturisasi konsumen terdampak Institutions in which one of the regulation is related to
COVID-19, yang bertujuan untuk mendorong optimalisasi restructured program to impacted COVID-19 consumers,
kinerja Perseroan khususnya fungsi intermediasi, menjaga with the objective to help the optimization of Company’s
stabilitas sistem keuangan, dan mendukung pertumbuhan performance especifically for the intermediation function,
ekonomi. as to manage the stability of the financial system, and
support the economic growth.
46
Page 57
PT TRUST FINANCE INDONESIA Tbk PT TRUST FINANCE INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun yang berakhir pada tanggal For The Year Ended as of
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan berbeda) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
30. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN - lanjutan 30. FINANCIAL RISK MANAGEMENT - continued
c. Risiko Likuiditas - lanjutan c. Liquidity Risk - continued
Manajemen telah melakukan evaluasi dampak pandemi Management has evaluated the impact of the COVID-19
COVID-19 terhadap perhitungan kerugian kredit pandemic on calculating expected credit loss by
ekspektasian dengan melakukan penyesuaian, antara lain performing adjustment, such as updated the macro-
melakukan perubahan terhadap variabel ekonomi makro economic variables and recorded lifetime expected credit
dan melakukan perhitungan kerugian kredit ekspektasian losses for certain restructured consumer impacted by
secara lifetime untuk konsumen restrukturisasi tertentu COVID-19 which impacted to the expected credit loss and
yang terdampak COVID-19 dimana mempengaruhi ensured the expected credit loss recognized in the
kerugian kredit ekspektasian dan memastikan nilai financial statements is stated fairly.
kerugian kredit ekspektasian yang diakui dalam laporan
keuangan dinyatakan secara wajar.
31. PENGELOLAAN MODAL 31. CAPITAL MANAGEMENT
Struktur modal Perusahaan adalah sebagai berikut: The Company's capital structure is as follows:
2023 2022
Liabilitas 50.279.928.865 23.615.487.064 Liabilities
Ekuitas 377.253.609.283 351.062.031.033 Equities
Jumlah 427.533.538.148 374.677.518.097 Total
Tujuan pengelolaan modal Perusahaan adalah untuk The purpose of the Company's capital management is to
pengamanan kemampuan Perusahaan dalam melanjutkan safeguard the Company's ability to continue as a going
kelangsungan usaha agar dapat memberikan hasil bagi concern in order to provide results for shareholders and
pemegang saham dan manfaat kepada pihak berkepentingan benefits to other interested parties and to maintain an
lainnya dan untuk mempertahankan struktur permodalan yang optimum capital structure to minimize capital costs.
optimum untuk meminimalkan biaya modal.
Secara periodik, Perusahaan melakukan valuasi utang untuk Periodically, the Company conducts debt valuation to
menentukan kemungkinan refinancing utang yang ada dengan determine the possibility of refinancing existing debt with
utang baru yang lebih efisien yang akan mengarah pada biaya new debt that is more efficient which will lead to more
utang yang lebih optimal. optimal debt costs.
Selain harus memenuhi persyaratan pinjaman, Perusahaan In addition to meeting the loan requirements, the Company
juga harus mempertahankan struktur permodalannya pada must also maintain its capital structure at a level that is not
tingkat yang tidak berisiko terhadap peringkat kreditnya dan at risk to its credit rating and is equal to its competitors. In
setara dengan pesaingnya. Dalam mengelola permodalan, managing capital, the Company conducts periodic analysis of
Perusahaan melakukan analisa secara periodik mengenai the Financial Services Authority Regulation Number
Peraturan Otoritas Jasa Keuangan Nomor 35/POJK.05/2018 35/POJK.05/2018 dated 28 December 2018 concerning
tanggal 28 Desember 2018 tentang Perusahaan Pembiayaan Financing Companies which among others regulates the
yang diantaranya mengatur ketentuan sebagai berikut: following provisions:
a. Perusahaan wajib memiliki ekuitas paling sedikit sebesar a. Companies must have equity of at least Rp100,000,000,000
Rp100.000.000.000 dengan tahapan sebagai berikut: with the following stages:
- Paling sedikit sebesar Rp40.000.000.000 paling lambat - At least Rp40,000,000,000 no later than 31 December
tanggal 31 Desember 2016; dan 2016; and
- Paling sedikit sebesar Rp100.000.000.000 paling lambat - At least Rp100,000,000,000 no later than 31 December
tanggal 31 Desember 2019 2019
b. Jumlah pinjaman yang dimiliki Perusahaan dibandingkan b. The number of loans owned by the Company compared to
modal sendiri dikurangi penyertaan maksimum 10 kali, equity, minus a maximum of 10 times, both for foreign and
baik untuk pinjaman luar negeri maupun dalam negeri. domestic loans.
47
Page 58
PT TRUST FINANCE INDONESIA Tbk PT TRUST FINANCE INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun yang berakhir pada tanggal For The Year Ended as of
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan berbeda) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
31. PENGELOLAAN MODAL - lanjutan 31. CAPITAL MANAGEMENT - continued
Berdasarkan POJK No. 35/POJK.05/2018 tanggal 31 Based on POJK No. 35/POJK.05/2018 dated 31 December
Desember 2018 tentang Penyelenggaraan Usaha Perusahaan 2018 regarding the Organisation of Financing Company
Pembiayaan, Perseroan diharuskan untuk memenuhi sejumlah Business, the Company is required to comply with several
rasio keuangan tertentu. Rasio-rasio ini dibuat oleh Perseroan financial ratios. These ratios have been prepared by the
berdasarkan formula sebagaimana ditentukan dalam peraturan Company based on the formula as prescribed in the said OJK
OJK untuk tujuan kepatuhan terhadap peraturan, dimana rasio regulation for regulatory compliance purposes, where such
tersebut dapat berbeda jika rasio tersebut dihitung berdasarkan ratios may differ had the ratios been computed based on
standar akuntansi keuangan Indonesia. Indonesian financial accounting standards.
Berikut ini adalah rasio-rasio keuangan berdasarkan Peraturan The following are the financial ratios based on OJK
OJK (tidak diaudit): Regulation (unaudited):
2023 2022
Financing to asset ratio 71% 82% Financing to asset ratio
Rasio saldo piutang pembiayaan neto Net financing receivables
terhadap total pendanaan yang diterima 926% 4,304% to funding ratio
Rasio saldo piutang pembiayaan untuk Net financing receivables for
pembiayaan investasi dan modal kerja investment and working capital
dibandingkan dengan total saldo piutang financing to total financing
pembiayaan 75% 78% receivable ratio
Rasio piutang pembiayaan Non-performing financing
bermasalah (NPF) - bersih 0% 0% (NPF) ratio - netto
Rasio permodalan 88% 94% Capital ratio
Gearing ratio 0,09x 0,02x Gearing ratio
Rasio ekuitas terhadap modal disetor 943% 878% Equity to paid up capital ratio
Sesuai dengan persyaratan dari pihak bank bahwa Perusahaan In accordance with the requirements of the bank that the
harus menjaga rasio utang terhadap ekuitas (gearing ratio ) Company must maintain a maximum 10 times debt to equity
maksimum 10 kali (Catatan 11). Pada tanggal-tanggal 31 ratio (gearing ratio) (Note 11). As of 31 December 2023
Desember 2023 dan 2022, Perusahaan dapat memenuhi and 2022, the Company is able to fulfill these requirements
persyaratan tersebut.
32. KONTINJENSI 32. CONTIGENTCY
Pada tanggal 1 Juli 2003, Goal Trading Asset Ltd., entitas On 1 July 2003, Goal Trading Asset Ltd., an entity domiciled
yang berkedudukan di British Virgin Island, melalui kuasa in British Virgin Island, through its legal counsel Lontoh &
hukumnya Kantor Hukum Lontoh & Kailimang dengan Kailimang Law Office with letter No. 101/LK-SU/VII/03,
suratnya No. 101/LK-SU/VII/03, menyatakan bahwa kliennya stated that his client Goal Trading Asset Ltd., was the winner
Goal Trading Asset Ltd., adalah pemenang tender atas aset of the tender for the assets of the Indonesian Bank
Badan Penyehatan Perbankan Nasional (BPPN) berupa Restructuring Agency (IBRA) in the form of a Company loan
pinjaman Perusahaan kepada BPPN sebesar to IBRA amounting to Rp14,416,333,333.
Rp14.416.333.333.
Berdasarkan hasil pembahasan bersama yang dilakukan Based on the results of a joint discussion conducted by the
penasehat hukum independen Perusahaan dengan Kantor Company's independent legal advisor with the Lontoh &
Hukum Lontoh & Kailimang mengenai hal tersebut di atas, Kailimang Law Office regarding the above, no authentic and
tidak ditemukan adanya bukti-bukti otentik dan kuat yang strong evidence was found to support the validity of the loan,
mendukung keabsahan pinjaman tersebut, sehingga tidak so there is no valid legal basis for determining payment
terdapat dasar hukum yang sah untuk menentukan adanya liabilities by The company for the loan.
liabilitas pembayaran oleh Perusahaan atas pinjaman tersebut.
48
Page 59
PT TRUST FINANCE INDONESIA Tbk PT TRUST FINANCE INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun yang berakhir pada tanggal For The Year Ended as of
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan berbeda) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
32. KONTINJENSI - lanjutan 32. CONTIGENTCY - continued
Bahwa dengan adanya perjanjian No. 19 yang dibuat Whereas with the agreement No. 19 prepared before Notary
dihadapan Notaris Sinta Susikto, S.H., tanggal 7 Juni 2000, Sinta Susikto, SH, on 7 June 2000, Eddie Wibowo and
Eddie Wibowo dan Jaegopal Hutapea, keduanya pemegang Jaegopal Hutapea, both of the Company's former
saham lama Perusahaan secara bersama-sama menyatakan shareholders, jointly stated their willingness to take full
kesediaannya bertanggung jawab penuh atas liabilitas- responsibility for liabilities arising from the Company
liabilitas yang timbul terhadap Perusahaan yang diakibatkan resulting from transactions prior to the transfer stock.
oleh transaksi sebelum adanya pengalihan saham.
Sampai dengan tanggal laporan ini, belum terdapat As of the date of this report, there has not been a legal
penyelesaian secara hukum atas masalah tersebut. settlement of the problem.
33. SEGMEN OPERASI 33. OPERATING SEGMENT
Kegiatan utama Perusahaan Pada tahun 2023 dan 2022 The main activities of the Company in 2023 and 2022 are
dikelompokkan berdasarkan informasi segmen sebagai grouped based on segment information as follows:
berikut:
a. Segmen Geografis a. Geographical Segment
Informasi hasil bersih segmen berdasarkan geografis Segment based net result information is as follows:
adalah sebagai berikut:
31 Desember 2023/31 December 2023
Jakarta Sumatera Jawa Timur Jumlah/Total
Pendapatan usaha 36.154.579.018 11.670.519.328 5.503.613.837 53.328.712.183 Operating income
Pendapatan lain-lain 1.228.889.157 394.114.023 188.334.904 1.811.338.084 Other income
Jumlah 37.383.468.175 12.064.633.351 5.691.948.741 55.140.050.267 Total
General and
Beban administrasi dan administration
umum 14.184.894.222 4.643.728.449 2.204.765.068 21.033.387.739 expenses
Loan interest
Beban bunga pinjaman 865.154.447 260.798.573 120.974.640 1.246.927.660 expenses
Jumlah 15.050.048.669 4.904.527.022 2.325.739.708 22.280.315.399 Total
Laba sebelum taksiran Profit before
manfaat (beban) pajak estimated benefits
penghasilan 22.333.419.506 7.160.106.329 3.366.209.033 32.859.734.868 (expense) tax
Beban pajak 6.865.582.502 Tax expenses
Income for current
Laba tahun berjalan 25.994.152.366 year
Aset 299.709.184.780 86.495.326.114 41.329.027.254 427.533.538.148 Assets
Liabilitas 35.247.191.497 10.172.251.897 4.860.485.471 50.279.928.865 Liabilities
49
Page 60
PT TRUST FINANCE INDONESIA Tbk PT TRUST FINANCE INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun yang berakhir pada tanggal For The Year Ended as of
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan berbeda) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
33. SEGMEN OPERASI - lanjutan 33. OPERATING SEGMENT - continued
a. Segmen Geografis - lanjutan a. Geographical Segment - continued
31 Desember 2022/31 December 2022
Jakarta Sumatera Jawa Timur Jumlah/Total
Pendapatan usaha 29.816.199.691 11.948.774.502 3.999.257.408 45.764.231.601 Operating income
Pendapatan lain-lain 2.512.816.148 1.020.393.294 343.485.574 3.876.695.016 Other income
Jumlah 32.329.015.839 12.969.167.796 4.342.742.982 49.640.926.617 Total
General and
Beban administrasi dan administration
umum 12.744.173.517 5.241.604.165 1.714.718.024 19.700.495.706 expenses
Loan interest
Beban bunga pinjaman 314.493.725 130.556.282 41.944.486 486.994.493 expenses
Jumlah 13.058.667.242 5.372.160.447 1.756.662.510 20.187.490.199 Total
Laba sebelum taksiran Profit before
manfaat (beban) pajak estimated benefits
penghasilan 19.270.348.599 7.597.007.348 2.586.080.471 29.453.436.418 (expense) tax
Beban pajak (5.561.072.928) Tax expenses
Income for current
Laba tahun berjalan 23.892.363.490 year
Aset 257.765.831.732 80.438.461.835 36.473.224.530 374.677.518.097 Assets
Liabilitas 16.246.679.796 5.069.942.455 2.298.864.813 23.615.487.064 Liabilities
b. Segmen Operasi b. Operating Segment
Informasi hasil bersih segmen berdasarkan operasi adalah Segment net result information based on operations is as
sebagai berikut: follows:
2023 2022
Pembiayaan Financing
Pendapatan pembiayaan investasi 39.857.357.031 38.271.094.224 Investment financing income
Pendapatan pembiayaan multiguna 13.041.928.322 7.079.939.899 Multipurpose financing income
Dikurangi : Less:
Beban administrasi dan umum (20.533.336.954) (19.466.551.175) General and administration expenses
Beban bunga pinjaman (1.246.927.660) (486.994.493) Loan interest expenses
Hasil bersih segmen pembiayaan Net income for the consumer
konsumen 31.119.020.739 25.397.488.455 financing segment
Sewa Operasi Operating Leases
Pendapatan sewa operasi 429.426.830 413.197.478 Operating leases income
Dikurangi : Less:
Penyusutan aset sewaan (500.050.785) (233.944.531) Depreciation leases assets
Hasil bersih segmen Net income for the operating
sewa operasi (70.623.955) 179.252.947 leases segment
50
Page 61
PT TRUST FINANCE INDONESIA Tbk PT TRUST FINANCE INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun yang berakhir pada tanggal For The Year Ended as of
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan berbeda) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
33. SEGMEN OPERASI - lanjutan 33. OPERATING SEGMENT - continued
b. Segmen Operasi - lanjutan b. Operating Segment - continued
2023 2022
Lain-lain Others
Pendapatan jasa giro dan Income from current account
bunga deposito 1.811.338.084 2.940.424.371 and deposit interest
Lain-lain - 936.270.645 Others
Hasil bersih segmen lain-lain 1.811.338.084 3.876.695.016 Net income for the other segment
Jumlah hasil bersih segmen 32.859.734.868 29.453.436.418 Total net income segment
Laba sebelum taksiran Income before estimated
penghasilan (beban) pajak 32.859.734.868 29.453.436.418 benefits (expense) tax
34. PERIKATAN DAN KOMITMEN 34. ENGAGEMENT AND COMMITMENT
Perusahaan memperoleh beberapa jenis fasilitas kredit dari The company obtained several types of credit facilities from
berbagai bank, yaitu: various banks, namely:
a. Pada tanggal 26 September 2023, Perusahaan a. On September 26, 2023, the Company signed a Loan
menandatangani Perjanjian Kredit dengan PT Bank Artha Agreement with PT Bank Artha Graha Internasional Tbk
Graha Internasional Tbk sebesar Rp30.000.000.000 amounting to Rp30,000,000,000 with a term of thirty-six
dengan tenor pembiayaan tiga puluh enam (36) bulan. (36) months. This loan is used for working capital with
Pinjaman ini digunakan untuk modal kerja dengan jaminan secured by investment financing receivables amounted
piutang pembiayaan investasi sebesar Rp42.806.730.000 Rp42,806,730,000 (Note 5).
(Catatan 5)
b. Berdasarkan Perjanjian Kredit No.00699/PK/0980S/2021 b. Based on Credit Agreement No.00699/PK/0980S/2021
tanggal 6 Desember 2021. Perusahaan memperoleh dated 6 December 2021, The Company obtained an
fasilitas pinjaman Installment Loan dari BCA dengan batas Installment Loan loan facility from BCA with a maximum
maksimum sebesar Rp2.950.000.000. Jangka waktu limit of Rp2,950,000,000. The term of the loan facility is 3
fasilitas pinjaman selama 3 tahun dengan tingkat suku years with an interest rate of 7.50% per annum.
bunga 7,50% per tahun.
Pinjaman ini dijamin dengan: (a) Sebidang tanah berikut This loan is guaranteed by: (a) A parcel of land and
bangunan dalam SHGB No. 340/Air Hitam terletak di building in SHGB No. 340 / Air Hitam located in Riau,
Riau, Pekan Baru dan (b) sebidang tanah berikut bangunan Pekan Baru and (b) a plot of land and building in SHGB
dalam SHGB No. 192/Tegal Sari yang terletak di Surabaya No.192/Tegal Sari located in Surabaya I, East Java.
I, Jawa Timur.
c. Pada tanggal 6 Desember 2017, melalui surat penawaran c. On December 6, 2017, through the credit facility offer
fasilitas kredit No. 216/SKM-KPP/VIC/XII/2017, letter No. 216 / SKM-KPP / VIC / XII / 2017, the
Perusahaan memperoleh fasilitas kredit Modal Kerja Company obtained a Working Capital Financing credit
Pembiayaan dari Bank Victoria International Tbk sebesar facility from Bank Victoria International Tbk in the
Rp15.000.000.000. Jangka waktu fasilitas ini selama 4 amount of Rp15,000,000,000. The term of this facility is
tahun dengan tingkat suku bunga 12% per tahun dan for 4 years with an interest rate of 12% per year and is
dijamin dengan piutang pembiayaan konsumen senilai guaranteed with consumer financing receivables worth at
minimal 100% dari total outstanding pinjaman. least 100% of the total outstanding loan.
d. Pada tanggal 29 April 2019 Perusahaan memperoleh d. On 29 April 2019 the Company obtained a credit facility
fasilitas kredit dengan batas maksimum pinjaman sebesar with a maximum loan limit of Rp5,000,000,000. The term
Rp5.000.000.000. Jangka waktu perjanjian kredit ini of this credit agreement is 12 months with an interest rate
selama 12 bulan dengan tingkat suku bunga 6,8% per of 6.8% per year. This debt is guaranteed by a Deposit of
tahun. Utang ini dijamin dengan Deposito sebesar Rp5,000,000,000 in the name of Suparman Sulina.
Rp5.000.000.000 atas nama Suparman Sulina.
51
Page 62
PT TRUST FINANCE INDONESIA Tbk PT TRUST FINANCE INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun yang berakhir pada tanggal For The Year Ended as of
31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan berbeda) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
35. STANDAR AKUNTANSI YANG TELAH DISAHKAN 35. ACCOUNTING STANDARD ISSUED BUT NOT YET
NAMUN BELUM BERLAKU EFEKTIF EFFECTIVE
Dewan Standar Akuntansi Keuangan Ikatan Akuntan Financial Accounting Standard Board of Indonesian Institute
Indonesia (DSAK-IAI) telah menerbitkan standar baru, of Accountants (DSAK-IAI) has issued the following new
amandemen dan interpretasi berikut, namun belum berlaku standards, amendments and interpretations, but not yet
efektif untuk tahun buku yang dimulai pada 1 Januari 2023 effective for the financial year beginning 1 January 2023
sebagai berikut: as follows:
- Amendemen PSAK 1: “Penyajian Laporan Keuangan” - Amendment of SFAS 1: “Presentation of Financial
terkait liabilitas jangka panjang dengan kovenan; dan Statements” regarding long-term liabilities with the
covenant; and
- Amendemen PSAK 73: “Sewa” terkait liabilitas sewa pada - Amendment of SFAS 73: “Leases” regarding lease
transaksi jual dan sewa-balik. liabilities in sale-and-lease back transactions.
Standar tersebut akan berlaku efektif pada 1 Januari 2024 dan The above standards will be effective on 1 January 2024 and
penerapan dini diperbolehkan. early adoption is permitted.
- PSAK 74: “Kontrak Asuransi”; dan - SFAS 74: “Insurance Contract”; and
- Amendemen PSAK 74: “Kontrak Asuransi” terkait - Amendment of SFAS 74: “Insurance Contract” regarding
Penerapan Awal PSAK 74 dan PSAK 71 - Informasi Initial Application of SFAS 74 and SFAS 71 - Comparative
Komparatif. Information.
Standar tersebut akan berlaku efektif pada 1 Januari 2025. The above standards will be effective on 1 January 2025.
- PSAK 74 "Kontrak asuransi" - SFAS 74 "Insurance contracts"
Standar tersebut akan berlaku efektif pada 1 Januari 2025 The above standards will be effective on 1 January 2025.
Pada saat penerbitan laporan keuangan Perusahaan masih As at the authorisation date of these financial statements, the
mengevaluasi dampak yang mungkin timbul dari penerapan Company is still evaluating the potential impact of these new
standar baru dan revisi tersebut pada laporan keuangan and revised standards to the Company’s financial statements.
Perusahaan.
36. Peristiwa Setelah Periode Pelaporan 36. Events After the Reporting Period
Pada tanggal 12 Januari 2024 Perusahaan memperoleh On 12 January 2024 the Company obtained a credit facility
fasilitas kredit dari PT Bank Oke Indonesia Tbk dengan batas from PT Bank Oke Indonesia Tbk with a maximum loan limit
maksimum pinjaman sebesar Rp25.000.000.000. Jangka of Rp25,000,000,000. The term of this credit agreement is 12
waktu perjanjian kredit ini selama 12 bulan dengan tingkat months with an interest rate of 8.5% per year. This debt is
suku bunga 8,5% per tahun. Pinjaman ini dijamin dengan guaranteed by Office Space in the Equity Tower Building,
Office Space yang terletak di Gedung Equity Tower, lantai 36th floor, Jalan Jenderal Sudirman Kav.52-53, Lot 9, South
36, Jalan Jenderal Sudirman Kav.52-53 Lot.9, Jakarta Selatan Jakarta in the name of PT Trust Finance Indonesia Tbk.
atas nama PT.Trust Finance Indonesia Tbk.
37. TANGGUNG JAWAB DAN PENERBITAN LAPORAN 37. RESPONSIBILITIES AND PUBLISHING OF
KEUANGAN FINANCIAL STATEMENTS
Manajemen Perusahaan bertanggung jawab atas penyusunan The Company's management is responsible for the
dan penyajian laporan keuangan yang telah diotorisasi oleh preparation and presentation of financial statements that
Direksi untuk diterbitkan pada tanggal 15 Maret 2024. have been authorized by the Directors for publication on
15 March 2024.
52
Names mentioned 0 people and organisations named in the text · linked when the evidence is strong
The name pass has not read this document yet.
Extraction attempts how the parser did, and what it refused
Nothing structured was extracted from this document — the attempts below say why.
No extraction attempted yet.