Source file signed link, expires in 15 minutes
Extracted text 69
Page 1
PT SUNTER LAKESIDE HOTEL Tbk
LAPORAN KEUANGAN/FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023/DECEMBER 31, 2023
Page 2
The original financial statements included herein
are in the Indonesian language
PT SUNTER LAKESIDE HOTEL Tbk
DAFTAR ISI CONTENTS
Hal/Page
Surat Pernyataan Direksi - Directors' Statement Letter
Laporan Posisi Keuangan 1-2 Statements of Financial Position
Laporan Laba Rugi dan Statements of Profit or Loss and
Penghasilan Komprehensif Lain 3 Other Comprehensive Income
Laporan Perubahan Ekuitas 4 Statements of Changes in Equity
Laporan Arus Kas 5 Statements of Cash Flows
Catatan atas Laporan Keuangan 6 - 59 Notes to the Financial Statements
Page 3
Page 4
Page 5
Page 6
Page 7
Page 8
Page 9
Page 10
Page 11
The original financial statements included herein
are in the Indonesian language
PT SUNTER LAKESIDE HOTEL Tbk
LAPORAN POSISI KEUANGAN STATEMENTS OF FINANCIAL POSITION
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 AS AT DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amounts of Rupiah, unless otherwise stated)
Catatan/
Notes 2023 2022
ASET ASSETS
ASET LANCAR CURRENT ASSETS
Kas dan setara kas 4 21.121.345.481 22.558.007.732 Cash and cash equivalents
Piutang usaha Trade receivables
Pihak ketiga 5 565.556.983 1.993.415.691 Third party
Piutang lain-lain Other receivables
Pihak berelasi 6 103.284.000 7.445.452 Related party
Pihak ketiga 6 67.472.822 35.584.888 Third party
Persediaan 7 708.828.628 539.065.114 Inventories
Uang muka dan Advances and
biaya dibayar di muka 8 1.411.751.289 546.803.438 prepaid expenses
Jumlah Aset Lancar 23.978.239.203 25.680.322.315 Total Current Assets
ASET TIDAK LANCAR NON-CURRENT ASSETS
Aset tetap 9 105.443.582.915 81.275.092.386 Fixed assets
Properti investasi 10 58.931.000.000 57.042.212.500 Investment property
Perlengkapan operasional hotel 11 504.933.172 267.642.575 Hotel operating equipment
Aset hak-guna 12 26.635.528.316 36.644.450.815 Right-of-use assets
Jaminan Security deposits
Pihak berelasi 13 2.000.000.000 2.000.000.000 Related party
Pihak ketiga 13 129.870.000 129.870.000 Third party
Jumlah Aset Tidak Lancar 193.644.914.403 177.359.268.276 Total Non-Current Assets
JUMLAH ASET 217.623.153.606 203.039.590.591 TOTAL ASSETS
Catatan terlampir merupakan bagian yang tidak The accompanying notes are an integral
terpisahkan dari laporan keuangan ini part of these financial statements
1
Page 12
The original financial statements included herein
are in the Indonesian language
PT SUNTER LAKESIDE HOTEL Tbk
LAPORAN POSISI KEUANGAN STATEMENTS OF FINANCIAL POSITION
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 AS AT DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amounts of Rupiah, unless otherwise stated)
Catatan/
Notes 2023 2022
LIABILITAS LIABILITIES
LIABILITAS JANGKA PENDEK CURRENT LIABILITIES
Utang usaha Trade payables
Pihak ketiga 14 2.301.923.461 1.296.489.110 Third party
Utang pajak 29 715.459.005 631.170.791 Taxes payable
Utang lain-lain Other payables
Pihak ketiga 15 2.109.201.389 1.003.950.240 Third party
Uang muka terima Advances received
Pihak berelasi 16 - 480.390.834 Related party
Pihak ketiga 16 540.000.000 540.000.000 Third party
Utang pembiayaan 17 228.122.224 - Financing payables
Akrual 18 1.771.623.535 1.361.267.098 Accruals
Liabilitas sewa 12 6.093.771.033 8.520.944.222 Lease liabilities
Jumlah Liabilitas Jangka Pendek 13.760.100.647 13.834.212.295 Total Current Liabilities
LIABILITAS JANGKA PANJANG NON-CURRENT LIABILITIES
Liabilitas pajak tangguhan 29 6.407.186.596 6.020.305.837 Deferred tax liabilities
Liabilitas sewa 12 26.492.602.309 31.997.440.240 Lease liabilities
Liabilitas imbalan kerja karyawan 19 1.301.097.338 1.511.824.718 Employee benefit obligations
Jumlah Liabilitas Jangka Panjang 34.200.886.243 39.529.570.795 Total Non-Current Liabilities
JUMLAH LIABILITAS 47.960.986.890 53.363.783.090 TOTAL LIABILITIES
EKUITAS EQUITY
Modal saham Capital stock
nilai nominal Rp 100 par value of Rp 100
Modal dasar Authorized capital
1.200.000.000 saham 1,200,000,000 shares
Ditempatkan dan disetor Issued and fully paid
penuh 450.000.000 saham 20 45.000.000.000 45.000.000.000 450,000,000 shares
Tambahan modal disetor 21 23.183.372.390 23.183.372.390 Additional paid-in capital
Surplus revaluasi aset tetap 22 92.086.041.326 74.991.042.063 Surplus of revaluation of fixed assets
Saldo laba Retain earnings
Telah ditentukan
penggunaannya 23 300.000.000 200.000.000 Appropriated
Belum ditentukan
penggunaannya 23 9.092.753.000 6.301.393.048 Unappropriated
JUMLAH EKUITAS 169.662.166.716 149.675.807.501 TOTAL EQUITY
JUMLAH LIABILITAS TOTAL LIABILITIES
DAN EKUITAS 217.623.153.606 203.039.590.591 AND EQUITY
Catatan terlampir merupakan bagian yang tidak The accompanying notes are an integral
terpisahkan dari laporan keuangan ini part of these financial statements
2
Page 13
The original financial statements included herein
are in the Indonesian language
PT SUNTER LAKESIDE HOTEL Tbk
LAPORAN LABA RUGI STATEMENTS OF PROFIT OR LOSS
DAN PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN AND OTHER COMPREHENSIVE INCOME
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEARS ENDED
PADA 31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amounts of Rupiah, unless otherwise stated)
Catatan/
Notes 2023 2022
Pendapatan 24 47.248.001.713 35.992.452.398 Revenues
Beban pokok pendapatan 25 (21.320.147.211) (17.074.462.225) Cost of revenues
LABA BRUTO 25.927.854.502 18.917.990.173 GROSS PROFIT
Beban usaha 26 (21.093.553.767) (15.466.138.622) Operating expenses
Beban penyusutan 26 (8.089.497.459) (8.640.878.384) Depreciation expenses
Pendapatan (beban) lain-lain 27 2.989.337.281 858.651.626 Other income (expenses)
Pendapatan keuangan 512.620.978 391.666.731 Finance income
Beban keuangan 28 (1.783.506.127) (1.558.399.402) Finance costs
RUGI SEBELUM LOSS BEFORE
PAJAK PENGHASILAN (1.536.744.592) (5.497.107.878) INCOME TAX
Manfaat pajak penghasilan 29 4.433.315.846 467.543.197 Income tax benefit
LABA (RUGI) TAHUN PROFIT (LOSS) FOR THE
BERJALAN 2.896.571.254 (5.029.564.681) YEAR
Penghasilan komprehensif lain Other comprehensive income
Pos-pos yang tidak akan Items that will not be reclassified
direklasifikasi ke laba rugi : to profit or loss :
Pengukuran kembali atas Remeasurement of
program imbalan pasti 19 (6.681.156) 227.138.987 defined benefit plan
Pajak penghasilan terkait 29 1.469.854 (49.970.577) Related income tax
Surplus revaluasi aset tetap 22 21.916.665.722 - Surplus of revaluation of fixed assets
Pajak penghasilan terkait 29 (4.821.666.459) - Related income tax
Penghasilan komprehensif lain 17.089.787.961 177.168.410 Other comprehensive income
JUMLAH LABA (RUGI) TOTAL COMPREHENSIVE
KOMPREHENSIF 19.986.359.215 (4.852.396.271) PROFIT (LOSS)
LABA (RUGI) PER SAHAM 32 6 (11) EARNINGS (LOSS) PER SHARE
Catatan terlampir merupakan bagian yang tidak The accompanying notes are an integral
terpisahkan dari laporan keuangan ini part of these financial statements
3
Page 14
The original financial statements included herein
are in the Indonesian language
PT SUNTER LAKESIDE HOTEL Tbk
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS STATEMENTS OF CHANGES IN EQUITY
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amounts of Rupiah, unless otherwise stated)
Modal Surplus revaluasi
ditempatkan Tambahan aset tetap/ Saldo laba/Retained earnings
dan disetor/ modal disetor/ Surplus of Telah ditentukan Belum ditentukan
Catatan/ Issued and Additional revaluation of penggunaannya/ penggunaannya/ Jumlah/
Notes paid-in capital paid-in capital fixed assets Appropriated Unappropriated Total
Saldo 31 Desember 2021 45.000.000.000 23.183.372.390 74.991.042.063 100.000.000 11.253.789.319 154.528.203.772 Balance as at December 31, 2021
Pembentukan cadangan umum 23 - - - 100.000.000 (100.000.000) - Allocation for general reserves
Rugi tahun berjalan - - - - (5.029.564.681) (5.029.564.681) Loss for the year
Penghasilan komprehensif lain - - - - 177.168.410 177.168.410 Other comprehensive income
Saldo 31 Desember 2022 45.000.000.000 23.183.372.390 74.991.042.063 200.000.000 6.301.393.048 149.675.807.501 Balance as at December 31, 2022
Pembentukan cadangan umum 23 - - - 100.000.000 (100.000.000) - Allocation for general reserves
Laba tahun berjalan - - - - 2.896.571.254 2.896.571.254 Profit for the year
Penghasilan komprehensif lain - - - - (5.211.302) (5.211.302) Other comprehensive income
Penilaian kembali aset tetap 22 - - 17.094.999.263 - - 17.094.999.263 Revaluation of fixed assets
Saldo 31 Desember 2023 45.000.000.000 23.183.372.390 92.086.041.326 300.000.000 9.092.753.000 169.662.166.716 Balance as at December 31, 2023
Catatan terlampir merupakan bagian yang tidak The accompanying notes are an integral
terpisahkan dari laporan keuangan ini part of these financial statements
4
Page 15
The original financial statements included herein
are in the Indonesian language
PT SUNTER LAKESIDE HOTEL Tbk
LAPORAN ARUS KAS STATEMENTS OF CASH FLOWS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEARS ENDED
PADA 31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amounts of Rupiah, unless otherwise stated)
Catatan/
Notes 2023 2022
ARUS KAS DARI CASH FLOWS FROM
AKTIVITAS OPERASI OPERATING ACTIVITIES
Penerimaan dari pelanggan 48.977.949.606 35.105.686.393 Receipts from customers
Penerimaan bunga 512.620.978 391.666.731 Interest received
Pembayaran kepada karyawan (17.759.567.195) (13.720.327.810) Payment to employees
Pembayaran untuk beban Payment for operating
operasional (13.030.407.717) (10.579.842.553) expenses
Pembayaran kepada pemasok (10.160.192.760) (7.215.979.280) Payment to suppliers
Arus Kas Bersih Diperoleh dari Net Cash Provided from
Aktivitas Operasi 8.540.402.912 3.981.203.481 Operating Activities
ARUS KAS DARI CASH FLOWS FROM
AKTIVITAS INVESTASI INVESTING ACTIVITIES
Penjualan aset tetap - 110.000.000 Proceed of fixed assets
Penambahan perlengkapan Increase of hotel
operasional hotel 11 (237.290.597) (267.642.575) operating equipment
Perolehan aset tetap 9 (6.467.896.790) (11.862.749.177) Acquistion of fixed assets
Arus Kas Bersih Digunakan untuk Net Cash Used for
Aktivitas Investasi (6.705.187.387) (12.020.391.752) Investing Activities
ARUS KAS DARI CASH FLOWS FROM
AKTIVITAS PENDANAAN FINANCING ACTIVITIES
Utang pembiayaan 17 228.122.224 - Financing payables
Pembayaran liabilitas sewa 12 (3.500.000.000) - Payment of lease liabilities
Arus Kas Bersih Digunakan untuk Net Cash Used for
Aktivitas Pendanaan (3.271.877.776) - Financing Activities
PENURUNAN NETO NET DECREASE IN
KAS DAN SETARA KAS (1.436.662.251) (8.039.188.271) CASH AND CASH EQUIVALENTS
KAS DAN SETARA KAS CASH AND CASH EQUIVALENTS
PADA AWAL TAHUN 22.558.007.732 30.597.196.003 AT BEGINNING OF YEAR
KAS DAN SETARA KAS CASH AND CASH EQUIVALENTS
PADA AKHIR TAHUN 21.121.345.481 22.558.007.732 AT END OF YEAR
Catatan terlampir merupakan bagian yang tidak The accompanying notes are an integral
terpisahkan dari laporan keuangan ini part of these financial statements
5
Page 16
The original financial statements included herein
are in the Indonesian language
PT SUNTER LAKESIDE HOTEL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 dan 2022 DECEMBER 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amounts of Rupiah, unless otherwise stated)
1. UMUM 1. GENERAL
a. Pendirian Perusahaan a. Establishment of the Company
PT SUNTER LAKESIDE HOTEL Tbk (Perusahaan) PT SUNTER LAKESIDE HOTEL Tbk (the Company)
didirikan sebagai perseroan terbatas pada tahun 1991 was incorporated as a limited liability Company in 1991 in
di Jakarta, Indonesia, dengan akta No. 32 tanggal Jakarta, Indonesia, by deed No. 32 dated November 15,
15 November 1991 dibuat di hadapan Notaris Tjoek 1991 of Notary Tjoek Ratriawan, S.H., Public Notary and
Ratriawan, S.H., dan telah mendapat pengesahan dari was legalized by the Minister of Justice of the Republic of
Menteri Kehakiman Republik Indonesia dengan Surat Indonesia with Decision Letter No. C2-
Keputusan No. C2-3836.HT.01.01.TH'92 tanggal 9 3836.HT.01.01.TH'92 dated May 9, 1992, and was
Mei 1992, serta telah diumumkan dalam Berita Negara published in the State Gazette of the Republic of Indonesia
Republik Indonesia No. 5069 Tambahan No.81 No. 5069 Supplement No. 81 dated October 9, 1992.
tanggal 9 Oktober 1992.
Berdasarkan akta No. 4 tanggal 12 November 2020 Based on deed No. 4 dated November 12, 2020 of Notary
dari Notaris Rahayu Ningsih, S.H., pemegang saham Rahayu Ningsih, S.H., the Company's shareholders agreed,
Perusahaan antara lain menyetujui perubahan status among others, changes in the status of the Company from
Perusahaan dari semula Perusahaan Tertutup menjadi Private Company to Public Company, hence the name of the
Perusahaan Terbuka, sehingga nama Perusahaan Company became PT Sunter Lakeside Hotel Tbk, and
menjadi PT Sunter Lakeside Hotel Tbk, serta changed the entire Articles of Association of the Company to
mengubah seluruh Anggaran Dasar Perusahaan untuk conform with the applicable laws and regulations in the
disesuaikan dengan peraturan perundang-undangan capital market. The deed has been approved by the Minister
yang berlaku di bidang pasar modal. Akta tersebut of Law and Human Rights of the Republic of Indonesia by
telah mendapat persetujuan dari Menteri Hukum dan Decision Letter No. AHU-0075955.AH.01.02. Year 2020
Hak Asasi Manusia Republik Indonesia dalam Surat dated November 12, 2020.
Keputusan No. AHU-0075955.AH.01.02.Tahun 2020
tanggal 12 November 2020.
Anggaran dasar Perusahaan telah mengalami beberapa The Company's articles of association have been amended
kali perubahan, terakhir dengan akta No. 36 tanggal several times, the latest by deed No. 36 dated June 21, 2023
21.Juni 2023 yang dibuat oleh Notaris Rahayu of Notary Rahayu Ningsih, S.H., regarding changes of the
Ningsih, S.H., mengenai perubahan direksi. Perubahan directors. This amendment has been received and recorded in
tersebut telah diterima dan dicatat di dalam database data base Legal Entity Administration System of the
Sistem Administrasi Badan Hukum Kementrian Ministry of Law and Human Rights of the Republic of
Umum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia Indonesia No. AHU-AH.01.03-0084627.
No. AHU-AH.01.03-0084627.
Sesuai dengan Pasal 3 anggaran dasar Perusahaan, In accordance with article 3 of the Company's articles of
maksud dan tujuan Perusahaan adalah bergerak dalam association, the purpose and objectives of the Company are
bidang perhotelan bintang empat dengan segala sarana operating four stars hotel with all its supporting activities.
penunjangnya.
6
Page 17
The original financial statements included herein
are in the Indonesian language
PT SUNTER LAKESIDE HOTEL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 dan 2022 DECEMBER 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amounts of Rupiah, unless otherwise stated)
Hotel Perusahaan bernama Sunlake Hotel berlokasi di The Company's hotel name is Sunlake Hotel located at
Jalan Danau Permai Raya Blok C 1, Sunter, Jakarta. Jalan Danau Permai Raya Blok C 1, Sunter, Jakarta. The
Perusahaan memulai kegiatan komersialnya pada Company started its commercial activities on November 1,
1 November 1995. Entitas induk terakhir adalah 1995. The ultimate shareholder is Unilink Ventures Inc,
Unilink Ventures Inc yang didirikan dan berdomisili di which is established and domiciled in the British Virgin
British Virgin Island. Island.
b. Penawaran Perdana Saham b. Initial Public Offering
Pada tanggal 18 Maret 2021, Perusahaan memperoleh On March 18, 2021, the Company obtained an effective
pernyataan efektif dari Otoritas Jasa Keuangan Kepala statement from the Chief Executive of Capital Market
Eksekutif Pengawas Pasar Modal dalam surat No. S- Supervision of Financial Services Authority in letter No. S-
43/D.04/2021 sesuai dengan pernyataan Emiten 43/D.04/2021 in accordance with the Issuer's statement
tanggal 10 Maret 2021 dan pernyataan pendaftaran dated March 10, 2021 and a registration statement with the
kepada Otoritas Jasa Keuangan untuk melakukan Financial Services Authority (OJK) to conduct an initial
penawaran umum perdana sebanyak 150.000.000 public offering of 150,000,000 shares with a nominal value of
saham dengan nilai nominal Rp 100 (Rupiah penuh) Rp 100 (full Rupiah) per share to the public through the
per saham kepada masyarakat melalui Bursa Efek Indonesia Stock Exchange with an initial offering price of
Indonesia dengan harga penawaran perdana sebesar Rp 150 (full amount) per share for a total of Rp
Rp.150 (Rupiah penuh) per saham dengan total 22,500,000,000. All issued and paid-up shares of the
keseluruhan Rp 22.500.000.000. Seluruh saham Company have been listed on the Indonesia Stock Exchange.
ditempatkan dan disetor Perusahaan telah dicatatkan
di Bursa Efek Indonesia.
Berdasarkan surat persetujuan pencatatan dari Bursa Based on the listing announcement letter from the Indonesia
Efek Indonesia No. S-02373/BEI.PP1/03-2021, Stock Exchange No. S-02373/BEI.PP1/03-2021, the
Perusahaan mencatat seluruh sahamnya sebanyak Company listed all of its shares totaling 450,000,000 shares
450.000.000 saham pada tanggal 24 Maret 2021. on March 24, 2021.
c. Komisaris, Direksi dan Komite Audit c. Commissioners, Directors and Audit Committee
Susunan pengurus Perusahaan adalah sebagai berikut : The Company's management are as follows :
2023 2022
Dewan Komisaris Board of Commissioners
Komisaris Utama Surjo Luhur Hidajat Surjo Luhur Hidajat President Commissioner
Komisaris Nicholas Thomas Nicholas Thomas Commissioner
Pelliccione Pelliccione
Komisaris independen Santoso Widjojo Santoso Widjojo Independent Commissioner
Dewan Direksi Board of Directors
Direktur Utama Sapto Utomo Hidajat Sapto Utomo Hidajat President Director
Direktur Alexander Hidajat Alexander Hidajat Director
Direktur Daniel Hidayat Daniel Hidayat Director
Direktur Toto Sandjaja - Director
Komite Audit Audit Committee
Ketua Santoso Widjojo Santoso Widjojo Chairman
Anggota Sugito Wibowo Sugito Wibowo Member
Anggota Elkana Pandaja Elkana Pandaja Member
7
Page 18
The original financial statements included herein
are in the Indonesian language
PT SUNTER LAKESIDE HOTEL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 dan 2022 DECEMBER 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amounts of Rupiah, unless otherwise stated)
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, Perusahaan As at December 31, 2023 and 2022, the Company had 45
memiliki 45 dan 56 karyawan tetap (tidak diaudit). and 56 permanent employees, respectively (unaudited).
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
SIGNIFIKAN
a. KEPATUHAN TERHADAP STANDAR a. COMPLIANCE WITH FINANCIAL ACCOUNTING
AKUNTANSI KEUANGAN (''SAK'') STANDARDS (''SAK'')
Laporan keuangan Perusahaan telah disusun dan The Company's financial statements have been prepared and
disajikan sesuai dengan SAK di Indonesia yang presented in accordance with Indonesian SAK which
meliputi Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan include, the Statements of Financial Accounting Standards
(''PSAK'') dan Interpretasi Standar Akuntansi (''PSAK'') and Interpretation of Financial Accounting
Keuangan (''ISAK'') yang diterbitkan oleh Dewan Standards (''ISAK'') issued by Financial Accounting
Standar Akuntansi Keuangan Ikatan Akuntan Standards Board of the Indonesian Institute of Accountants
Indonesia dan Dewan Standar Akuntansi Syariah and Sharia Accounting Standards Board of the Indonesian
Ikatan Akuntan Indonesia serta peraturan regulator Institute of Accountants and Capital Market regulatory and
Pasar Modal dan peraturan terkait yang diterbitkan the related Financial Service Authority's (''OJK'') regulation
oleh Otoritas Jasa Keuangan (''OJK''), khususnya particularly Rules No. VIII.G.7 in ''Financial Statements
Peraturan No. VIII.G.7 tentang ''Penyajian dan Presentation and Disclosures for Issuers and Public
Pengungkapan Laporan Keuangan Emiten atau Companies''.
Perusahaan Publik''.
b. DASAR PENYUSUNAN LAPORAN KEUANGAN b. BASIS OF PREPARATION OF FINANCIAL
STATEMENTS
Laporan keuangan disusun sesuai dengan Standar The financial statements have been prepared according to
Akuntansi Keuangan di Indonesia yang dilaporkan Indonesian Financial Accounting Standards and reported in
dalam mata uang rupiah dan disusun berdasarkan nilai rupiah currency and have been prepared using historical cost,
historis, kecuali beberapa akun tertentu yang except for certain accounts using other measurement as
menggunakan pengukuran lain sebagaimana diuraikan described in the accounting policies for the respective
dalam kebijakan akuntansi untuk akun yang accounts. The financial statements have been prepared using
bersangkutan. Laporan keuangan disusun dengan accrual basis, except statement of cash flows.
dasar akrual, kecuali laporan arus kas.
Laporan arus kas disusun dengan metode langsung, The statements of cash flows are prepared using the direct
dan menyajikan perubahan dalam kas dan setara kas method, presenting the changes in cash and cash equivalents
dari aktivitas operasi, investasi dan pendanaan. from operating, investing and financing activities.
Penyusunan laporan keuangan sesuai dengan Standar The preparation of financial statements in accordance with
Akuntansi di Indonesia mengharuskan penggunaan Indonesian Accounting Standards requires the use of
estimasi dan asumsi. Hal tersebut juga mengharuskan estimates and assumptions. It also requires management to
manajemen untuk membuat pertimbangan dalam make judgements in the process of applying the Company's
proses penerapan kebijakan akuntansi Perusahaan. accounting policies. Areas that are complex or require a
Area yang kompleks atau memerlukan tingkat higher level of judgement or areas where assumptions and
pertimbangan yang lebih tinggi atau area di mana estimates could have a significant impact on the financial
asumsi dan estimasi dapat berdampak signifikan statements are disclosed in Note 3.
terhadap laporan keuangan diungkapkan di Catatan 3.
8
Page 19
The original financial statements included herein
are in the Indonesian language
PT SUNTER LAKESIDE HOTEL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 dan 2022 DECEMBER 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amounts of Rupiah, unless otherwise stated)
c. STANDAR AKUNTANSI BARU c. NEW ACCOUNTING STANDARDS
Dewan Standar Akuntansi Keuangan - Ikatan Akuntan Financial Accounting Standard Board of Indonesian
Indonesia (DSAK-IAI) telah mengeluarkan dan Institute of Accountant (DSAK-IAI) has issued and revised
melakukan revisi atas beberapa Pernyataan Standar several Statements of Financial Accounting Standards
Akuntansi Keuangan (PSAK) yang berlaku efektif (PSAK) which have been effective as at January 1, 2023 as
pada tanggal 1 Januari 2023 sebagai berikut: follows:
- PSAK 1 (Amendemen) : Penyajian Laporan - PSAK 1 (Amendment) : Presentation of Financial
Keuangan tentang Klasifikasi Liabilitas sebagai Statements regarding Classification of Liabilities as a
Jangka Pendek atau Jangka Panjang Current or Non-current
- PSAK 1 (Amendemen) : Penyajian Laporan - PSAK 1 (Amendment) : Presentation of Financial
Keuangan tentang Pengungkapan Kebijakan Statements regarding Disclosure of Accounting Policies
Akuntansi
- PSAK 16 (Amendemen): Aset Tetap tentang Hasil - PSAK 16 (Amendment): Property, Plant and
Sebelum Penggunaan yang Diintensikan Equipment regarding Proceeds Before Intended Use
- PSAK 25 (Amendemen): Kebijakan Akuntansi, - PSAK 25 (Amendment): Accounting Policies, Changes
Perubahan Estimasi Akuntansi, dan Kesalahan in Accounting Estimates and Errors regarding
tentang Definisi Estimasi Akuntansi Definition of Accounting Estimates
- PSAK 46 (Amendemen): Pajak Penghasilan tentang - PSAK 46 (Amendment): Income Taxes regarding
Pajak Tangguhan terkait Aset dan Liabilitas yang Deferred Tax related to Assets and Liabilities arising
timbul dari Transaksi Tunggal from a Single Transaction
Perusahaan menerapkan PSAK yang berkaitan dengan The Company adopts PSAK which are relevant with its
kegiatan usahanya. business.
d. KAS DAN SETARA KAS d. CASH AND CASH EQUIVALENTS
Kas dan setara kas merupakan kas, bank dan deposito Cash and cash equivalents represent cash on hand, in bank
yang jangka waktunya tidak melebihi tiga bulan dan and time deposits which are not longer than three months
tidak dijaminkan pada pihak ketiga, serta tidak and are not pledged as collateral to third party, and are not
dibatasi penggunaannya. restricted in their use.
e. INSTRUMEN KEUANGAN e. FINANCIAL INSTRUMENTS
Perusahaan mengakui aset keuangan atau liabilitas The Company recognizes a financial asset or a financial
keuangan dalam laporan posisi keuangan, jika dan liability in the statement of financial position when, and
hanya jika, Perusahaan menjadi salah satu pihak only when, it becomes a party to the contractual provisions of
dalam ketentuan pada kontrak instrumen tersebut. the instrument. At initial recognition, the Company
Pada saat pengakuan awal aset keuangan atau liabilitas measures all financial assets and financial liabilities at its
keuangan, Perusahaan mengukur pada nilai wajarnya. fair value. In the case of a financial asset or financial liability
Dalam hal aset keuangan atau liabilitas keuangan tidak not at fair value through profit or loss, fair value plus or
diukur pada nilai wajar melalui laba rugi, nilai wajar minus with the transaction costs that are directly
tersebut ditambah atau dikurang dengan biaya attributable to the acquisition or issue of the financial asset
transaksi yang dapat diatribusikan secara langsung or financial liability.
dengan perolehan atau penerbitan aset keuangan atau
liabilitas keuangan tersebut.
9
Page 20
The original financial statements included herein
are in the Indonesian language
PT SUNTER LAKESIDE HOTEL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 dan 2022 DECEMBER 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amounts of Rupiah, unless otherwise stated)
Biaya transaksi yang dikeluarkan sehubungan dengan Transaction costs incurred on acquisition of a financial asset
perolehan aset keuangan dan penerbitan liabilitas and issue of a financial liability classified at fair value
keuangan yang diklasifikasikan pada nilai wajar through profit or loss are expensed immediately.
melalui laba rugi dibebankan segera.
e.1.Aset keuangan e.1. Financial assets
Klasifikasi dan pengukuran aset keuangan Classification and measurement of financial assets are
didasarkan pada model bisnis dan arus kas based on a business model and contractual cash flows.
kontraktual. Perusahaan menilai apakah arus kas The Company assesses whether the financial instrument
aset keuangan tersebut semata-mata dari cash flows represent solely payments of principal and
pembayaran pokok dan bunga (solely payments of interest (SPPI).
principal and interest - SPPI).
Aset keuangan diklasifikasikan dalam tiga kategori Financial assets are classified into the three categories as
sebagai berikut : follows :
(1) Aset keuangan yang diukur pada biaya (1) Financial assets measured at amortized costs
perolehan diamortisasi
Aset keuangan diukur pada biaya perolehan Financial assets are measured at amortized costs if
diamortisasi ketika kedua kondisi berikut these conditions are met :
terpenuhi :
a. Aset keuangan dikelola dalam model bisnis a. The objective of business model to hold the
yang bertujuan untuk memiliki aset financial assets is only to collect contractual cash
keuangan dalam rangka mendapatkan arus flows; and
kas kontraktual saja; dan
b. Persyaratan kontraktual dari aset keuangan b. The contractual cash flows of the financial asset
tersebut memberikan hak pada tanggal give right to payments on specified dates that are
tertentu atas arus kas yang semata dari solely payments of principal and interest (SPPI)
pembayaran pokok dan bunga (SPPI) dari on the principal amount outstanding.
jumlah pokok terutang.
Aset keuangan ini diukur pada jumlah yang The financial asset is measured at the amount
diakui pada awal pengakuan dikurangi dengan recognized at initial recognition minus principal
pembayaran pokok, kemudian dikurangi atau repayments, plus or minus the cumulative
ditambah dengan jumlah amortisasi kumulatif amortization of any difference between that initial
atas perbedaan jumlah pengakuan awal dengan amount and the maturity amount, and any loss
jumlah pada saat jatuh tempo, dan penurunan allowance.
nilainya.
Pendapatan keuangan dihitung dengan metode Interest income is calculated using the effective
menggunakan suku bunga efektif dan diakui di interest rate method and is recognized in profit or
laba rugi. Perubahan pada nilai wajar diakui di loss. Changes in fair value are recognized in profit
laba rugi ketika aset dihentikan atau and loss when the asset is derecognized or
direklasifikasi. reclassified.
10
Page 21
The original financial statements included herein
are in the Indonesian language
PT SUNTER LAKESIDE HOTEL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 dan 2022 DECEMBER 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amounts of Rupiah, unless otherwise stated)
Aset keuangan yang diklasifikasikan menjadi Financial assets classified to amortized cost may be
aset keuangan yang diukur pada biaya sold where there is an increase in credit risk.
perolehan diamortisasi dapat dijual ketika Disposals for other reasons are permitted but such
terdapat peningkatan risiko kredit. Penghentian sales should be insignificant in value or infrequent
untuk alasan lain diperbolehkan namun jumlah in nature.
penjualan tersebut harus tidak signifikan
jumlahnya atau tidak sering.
(2) Aset keuangan yang diukur pada nilai wajar (2) Financial assets measured at fair value through
melalui penghasilan komprehensif lain other comprehensive income (FVTOCI)
(FVTOCI)
Aset keuangan diukur pada FVTOCI jika kedua The financial assets are measured at FVTOCI if
kondisi berikut terpenuhi : these conditions are met :
a. Aset keuangan dikelola dalam model bisnis a. The objective of business model to hold the
yang tujuannya akan terpenuhi dengan financial assets is to collect contractual cash
mendapatkan arus kas kontraktual dan flows and to sell the assets; and
menjual aset keuangan; dan
b. Persyaratan kontraktual dari aset keuangan b. The contractual cash flows of the financial asset
tersebut memberikan hak pada tanggal give right to payments on specified dates that are
tertentu atas arus kas yang semata dari solely payments of principal and interest (SPPI)
pembayaran pokok dan bunga (SPPI) dari on the principal amount outstanding.
jumlah pokok terutang.
Aset keuangan tersebut diukur sebesar nilai The financial assets are measured at fair value. The
wajar, di mana keuntungan atau kerugian changes in fair value are recognized initially in other
diakui dalam penghasilan komprehensif lain, comprehensive income (OCI), except for impairment
kecuali untuk kerugian akibat penurunan nilai gains and losses, and a portion of foreign exchange
dan keuntungan atau kerugian akibat perubahan gains and losses, are recognized in profit or loss.
kurs, diakui pada laba rugi. Ketika aset When the asset is derecognized or reclassified,
keuangan tersebut dihentikan pengakuannya changes in fair value previously recognized in other
atau direklasifikasi, keuntungan atau kerugian comprehensive income and accumulated in equity
kumulatif yang sebelumnya diakui dalam are reclassified from equity to profit and loss as a
penghasilan komprehensif lain direklasifikasi reclassification adjustment.
dari ekuitas ke laba rugi sebagai penyesuaian
reklasifikasi.
(3) Aset keuangan yang diukur pada nilai wajar (3) Financial assets measured at fair value through
melalui laba rugi (FVTPL) profit or loss (FVTPL)
Aset keuangan yang diukur pada FVTPL Financial assets measured at FVTPL are those
adalah aset keuangan yang tidak memenuhi which do not meet both criteria for neither
kriteria untuk diukur pada biaya perolehan amortized costs nor FVTOCI.
diamortisasi atau untuk diukur FVTOCI.
11
Page 22
The original financial statements included herein
are in the Indonesian language
PT SUNTER LAKESIDE HOTEL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 dan 2022 DECEMBER 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amounts of Rupiah, unless otherwise stated)
Setelah pengakuan awal, aset keuangan yang After initial recognition, FVTPL financial assets
diukur pada FVTPL diukur pada nilai are measured at fair value. The changes in fair
wajarnya. Keuntungan atau kerugian yang value are recognized in profit or loss.
timbul dari perubahan nilai wajar aset keuangan
diakui dalam laba rugi.
Aset keuangan berupa derivatif dan investasi Financial assets in form of derivatives and
pada instrumen ekuitas tidak memenuhi kriteria investment in equity instrument are not eligible to
untuk diukur pada biaya perolehan diamortisasi meet both criteria for amortized costs or fair value
atau kriteria untuk diukur pada FVTOCI, through other comprehensive income FVTOCI.
sehingga diukur pada FVTPL. Namun Hence, these are measured at fair value through
demikian, Perusahaan dapat menetapkan profit or loss FVTPL. Nonetheless, the Company
pilihan yang tidak dapat dibatalkan saat may irrevocably designate an investment in an
pengakuan awal atas investasi pada instrumen equity instrument which is not held for trading in
ekuitas yang bukan untuk diperjualbelikan any time soon as FVTOCI. This designation result
dalam waktu dekat (held for trading) untuk in gains and losses to be presented in other
diukur pada FVTOCI. Penetapan ini comprehensive income, except for dividend income
menyebabkan semua keuntungan atau kerugian on a qualifying investment which is recognized in
disajikan di penghasilan komprehensif lain, profit or loss. Cumulative gains or losses previously
kecuali pendapatan dividen tetap diakui di laba recognized in other comprehensive income are
rugi. Keuntungan atau kerugian kumulatif yang directly reclassified to retained earnings, not
sebelumnya diakui dalam penghasilan through profit or loss.
komprehensif lain direklasifikasi langsung ke
saldo laba tidak melalui laba rugi.
e.2.Liabilitas keuangan e.2. Financial liabilities
Liabilitas keuangan diklasifikasikan dalam dua Financial liabilities are classified into the two categories
kategori sebagai berikut : as follows :
(1) Liabilitas keuangan yang diukur pada nilai (1) Financial liabilities at fair value through profit or
wajar melalui laba rugi (FVTPL) loss (FVTPL)
Liabilitas keuangan yang diukur pada FVTPL Financial liabilities at FVTPL are financial
adalah liabilitas keuangan yang dimiliki untuk liabilities held for trading or upon initial recognition
diperdagangkan atau yang pada saat pengakuan it is designated as at fair value through profit or loss.
awal telah ditetapkan untuk diukur pada nilai Financial liabilities classified as held for trading if it
wajar melalui laba rugi. Liabilitas keuangan is acquired or incurred principally for the purpose of
diklasifikasikan dalam kelompok selling and repurchasing it in the near term, or it is
diperdagangkan jika diperoleh atau dimiliki a part of a portfolio of identified financial
terutama untuk tujuan dijual atau dibeli kembali instruments that are managed together and for
dalam waktu dekat, atau bagian dari portofolio which there is evidence of a recent actual pattern of
instrumen keuangan tertentu yang dikelola short-term profit taking, or it is a derivative, except
bersama dan terdapat bukti mengenai pola for a derivative that is a designated and effective
ambil untung dalam jangka pendek aktual saat hedging instrument.
ini, atau merupakan derivatif, kecuali derivatif
yang ditetapkan dan efektif sebagai instrumen
lindung nilai.
12
Page 23
The original financial statements included herein
are in the Indonesian language
PT SUNTER LAKESIDE HOTEL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 dan 2022 DECEMBER 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amounts of Rupiah, unless otherwise stated)
Setelah pengakuan awal, liabilitas keuangan After initial recognition, financial liabilities at
yang diukur pada FVTPL diukur pada nilai FVTPL are measured at its fair value. Gains or
wajarnya. Keuntungan atau kerugian yang losses arising from a change in the fair value are
timbul dari perubahan nilai wajar diakui dalam recognized in profit or loss.
laba rugi.
(2) Liabilitas keuangan lainnya (2) Other financial liabilities
Liabilitas keuangan yang tidak diklasifikasikan Financial liabilities that are not classified as
sebagai liabilitas keuangan yang diukur pada financial liabilities at FVTPL are classified in this
FVTPL dikelompokan dalam kategori ini dan category and are measured at amortized cost using
diukur pada biaya perolehan diamortisasi the effective interest rate method.
dengan menggunakan metode suku bunga
efektif.
e.3.Metode suku bunga efektif e.3. The effective interest rate method
Metode suku bunga efektif adalah metode yang The effective interest rate method is a method of
digunakan untuk menghitung biaya perolehan calculating the amortized cost of a financial asset or a
diamortisasi dari aset atau liabilitas keuangan (atau financial liability (or group of financial assets or
kelompok aset atau liabilitas keuangan) dan metode financial liabilities) and of allocating method the interest
untuk mengalokasikan pendapatan bunga atau income or interest expense over the relevant period.
beban bunga selama periode yang relevan.
Suku bunga efektif adalah suku bunga yang secara The effective interest rate is the rate that exactly discount
tepat mendiskontokan estimasi pembayaran atau the estimated future cash payments or receipts through
penerimaan kas masa depan selama perkiraan umur the expected life of the financial instrument or, when
dari instrumen keuangan, atau jika lebih tepat, appropriate, a shorter period to the net carrying amount
digunakan periode yang lebih singkat untuk of the financial asset or financial liability.
memperoleh jumlah tercatat neto dari aset
keuangan atau liabilitas keuangan.
e.4.Saling hapus e.4. Offsetting
Aset keuangan dan liabilitas keuangan saling hapus Financial assets and liabilities are offset each other and
dan nilai bersihnya disajikan dalam laporan posisi the net amount reported in the statements of financial
keuangan jika, dan hanya jika, Perusahaan saat ini position if, and only if, there is a currently enforceable
memiliki hak yang berkekuatan hukum untuk right to offset the recognized amounts and there is
melakukan saling hapus atas jumlah yang telah intention to settle on a net basis, or to realize the asset
diakui tersebut; dan berniat untuk menyelesaikan and settle the liability simultaneously.
secara neto atau untuk merealisasikan aset dan
menyelesaikan liabilitasnya secara simultan.
13
Page 24
The original financial statements included herein
are in the Indonesian language
PT SUNTER LAKESIDE HOTEL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 dan 2022 DECEMBER 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amounts of Rupiah, unless otherwise stated)
e.5.Penurunan nilai aset keuangan e.5. Impairment of financial assets
Perusahaan mengakui kerugian kredit ekspektasian The Company recognize an allowance for expected credit
(ECL) untuk semua aset keuangan Perusahaan losses (ECL) for all the Company's assets measured at
yang diukur pada biaya perolehan diamortisasi. amortized cost. ECLs are based on the difference between
ECL didasarkan pada perbedaan antara arus kas the contractual cash flows due in accordance with the
kontraktual sesuai dengan kontrak dan semua arus contract and all the cash flows that the Company expects
kas yang diharapkan akan diterima Perusahaan, to receive, discounted at an approximation of the
didiskontokan pada perkiraan tingkat bunga efektif original effective interest rate.
awal.
ECL diakui dalam tiga tahap (general model ) untuk ECLs are recognized in three stages (general model) for
penurunan nilai berdasarkan perubahan kualitas impairment based on changes in credit quality since
kredit sejak pengakuan awal. Untuk eksposur kredit initial recognition. For credit exposures for which there
di mana tidak terdapat peningkatan risiko kredit has not been a significant increase in credit risk since
yang signifikan sejak pengakuan awal, ECL initial recognition, ECLs are provided for credit losses
ditentukan untuk kerugian kredit yang dihasilkan that result from default events that are possible within
dari peristiwa gagal bayar yang mungkin terjadi the next 12 months (12-months ECL). For those credit
dalam 12 bulan ke depan (ECL 12 bulan). Untuk exposures for which there has been a significant increase
eksposur kredit di mana terdapat peningkatan risiko in credit risk since initial recognition, a loss allowance is
kredit yang signifikan sejak pengakuan awal, required for credit losses expected over the remaining life
penyisihan kerugian diperlukan untuk kerugian of the exposure, irrespective of the timing of the default
kredit yang diharapkan selama sisa waktu eksposur (lifetime ECL). For financial assets that have objective
risiko kredit, terlepas dari waktu peristiwa gagal evidence of impairment, lifetime ECL is calculated at the
bayar (ECL sepanjang umur). Untuk aset keuangan net carrying amount (net of credit allowance).
yang terdapat bukti obyektif penurunan nilai, ECL
sepanjang umur dihitung pada nilai tercatat bersih
(setelah dikurangi penyisihan kredit).
Ketika menentukan apakah risiko kredit suatu aset When determining whether the credit risk of a financial
keuangan telah meningkat secara signifikan sejak asset has increased significantly since initial recognition
pengakuan awal dan ketika mengestimasi ECL, and when estimating ECLs, the Company compares the
Perusahaan membandingkan risiko gagal bayar risk of a default occurring on the financial assets as at
yang terjadi pada aset keuangan pada tanggal the reporting date with the risk of a default occurring on
pelaporan dengan risiko gagal bayar yang terjadi the financial assets as at the date of initial recognition
pada aset keuangan pada tanggal pengakuan awal and considers supportable and reasonable information,
dan mempertimbangkan informasi yang that is available without undue cost or effort, that is
mendukung dan relevan, yang tersedia tanpa biaya indicative of significant increases in credit risk since
atau upaya yang berlebihan, yang merupakan initial recognition. This includes both quantitative and
indikasi peningkatan risiko kredit yang signifikan qualitative information and analysis, based on the
sejak pengakuan awal. Ini mencakup informasi dan Company's historical experience and informed credit
analisis kuantitatif dan kualitatif, berdasarkan assessment and including forward-looking information.
pengalaman historis Perusahaan dan informasi
penilaian kredit dan termasuk informasi forward-
looking.
14
Page 25
The original financial statements included herein
are in the Indonesian language
PT SUNTER LAKESIDE HOTEL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 dan 2022 DECEMBER 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amounts of Rupiah, unless otherwise stated)
Perusahaan menerapkan pendekatan yang The Company applied a simplified approach to measure
disederhanakan untuk mengukur kerugian kredit such expected credit loss for trade receivables and
ekspektasian tersebut terhadap piutang usaha dan contract assets without significant financing component.
aset kontrak tanpa komponen pendanaan yang
signifikan.
e.6.Pengukuran nilai wajar e.6. Fair value measurement
Nilai wajar adalah harga yang akan diterima untuk Fair value is the price that would be received to sell an
menjual suatu aset atau harga yang akan dibayar asset or paid to transfer a liability in an orderly
untuk mengalihkan suatu liabilitas dalam transaksi transaction between market participants at the
teratur antara pelaku pasar pada tanggal measurement date.
pengukuran.
Nilai wajar aset dan liabillitas keuangan diestimasi The fair value of financial assets and financial liabilities
untuk keperluan pengakuan dan pengukuran atau must be estimated for recognition and measurement or
untuk keperluan pengungkapan. for disclosure purposes.
Nilai wajar dikategorikan dalam level yang berbeda Fair values are categorized into different levels in a fair
dalam suatu hirarki nilai wajar berdasarkan pada value hierarchy based on the degree to which the inputs
apakah input suatu pengukuran dapat diobservasi to the measurement are observable and the significance
dan signifikansi input terhadap keseluruhan of the inputs to the fair value measurement in its
pengukuran nilai wajar: entirety:
(i) Level 1 (i) Level 1
Harga kuotasian (tanpa penyesuaian) di pasar Quoted prices (unadjusted) in active markets for
aktif untuk aset atau liabilitas yang identik yang identical assets or liabilities that can be accessed at
dapat diakses pada tanggal pengukuran. the measurement date.
(ii) Level 2 (ii) Level 2
Input selain harga kuotasian yang termasuk Inputs other than quoted prices included in Level 1
dalam Level 1 yang dapat diobservasi untuk that are observable for the assets or liabilities, either
aset atau liabilitas, baik secara langsung directly or indirectly.
maupun tidak langsung.
(iii) Level 3 (iii) Level 3
Input yang tidak dapat diobservasi untuk aset Unobservable inputs for the assets or liabilities.
atau liabilitas.
Dalam mengukur nilai wajar aset atau liabilitas, When measuring the fair value of an asset or a liability,
Perusahaan sedapat mungkin menggunakan data the Company uses market observable data to the extent
pasar yang dapat diobservasi. Apabila nilai wajar possible. If the fair value of an asset or a liability is not
aset atau liabilitas tidak dapat diobservasi secara directly observable, the Company uses valuation
langsung, Perusahaan menggunakan teknik techniques that appropriate in the circumstances and
penilaian yang sesuai dengan keadaannya dan maximizes the use of relevant observable inputs and
memaksimalkan penggunaan input yang dapat minimizes the use of unobservable inputs.
diobservasi yang relevan dan meminimalkan
penggunaan input yang tidak dapat diobservasi.
15
Page 26
The original financial statements included herein
are in the Indonesian language
PT SUNTER LAKESIDE HOTEL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 dan 2022 DECEMBER 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amounts of Rupiah, unless otherwise stated)
e.7.Penghentian pengakuan e.7. Derecognition
(1) Aset keuangan (1) Financial assets
Aset keuangan (atau bagian dari kelompok aset Financial assets (or, where applicable, a part of a
keuangan serupa) dihentikan pengakuannya financial asset or part of a Company similar
jika: financial assets) is derecognized when :
a. Hak kontraktual atas arus kas yang berasal a. The rights to receive cash flows from the asset
dari aset keuangan tersebut berakhir; have expired;
b. Perusahaan tetap memiliki hak untuk b. The Company retains the right to receive cash
menerima arus kas dari aset keuangan flows from the asset, but has assumed a
tersebut, namun juga menanggung liabilitas contractual obligation to pay them in full
kontraktual untuk membayar kepada pihak without material delay to a third party under a
ketiga atas arus kas yang diterima tersebut "pass-through" arrangement; or
secara penuh tanpa adanya penundaan yang
signifikan berdasarkan suatu kesepakatan;
atau
c. Perusahaan telah mentransfer haknya untuk c. The Company has transferred its rights to
menerima arus kas dari aset keuangan dan receive cash flows from the asset and either (i)
(i) telah mentransfer secara substansial has transferred substantially all the risks and
seluruh risiko dan manfaat atas aset rewards of the asset, or (ii) has neither
keuangan, atau (ii) secara substansial tidak transferred nor retained substantially all the
mentransfer atau tidak memiliki seluruh risks and rewards of the asset, but has
risiko dan manfaat atas aset keuangan, transferred control of the asset.
namun telah mentransfer pengendalian atas
aset keuangan tersebut.
(2) Liabilitas keuangan (2) Financial liabilities
Liabilitas keuangan dihentikan pengakuannya A financial liability is derecognized when the
jika liabilitas keuangan tersebut berakhir, obligation under the liability is discharged,
dibatalkan atau telah kadaluarsa. cancelled or has expired.
f. TRANSAKSI DENGAN PIHAK-PIHAK BERELASI f. TRANSACTIONS WITH RELATED PARTIES
Perusahaan melakukan transaksi dengan pihak-pihak An Company enters into transactions with related parties as
berelasi sebagaimana didefinisikan pada Pernyataan defined in the Statement of Financial Accounting Standards
Standar Akuntansi Keuangan (PSAK) No.7 (PSAK) No.7 "Related Party Disclosures".
"Pengungkapan Pihak-Pihak Berelasi".
Semua transaksi dan saldo yang signifikan dengan All significant transactions and balances with related parties
pihak-pihak berelasi diungkapkan dalam catatan atas are disclosed in the relevant notes to the financial statements.
laporan keuangan yang relevan.
16
Page 27
The original financial statements included herein
are in the Indonesian language
PT SUNTER LAKESIDE HOTEL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 dan 2022 DECEMBER 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amounts of Rupiah, unless otherwise stated)
g. PIUTANG USAHA DAN PIUTANG LAIN-LAIN g. TRADE AND OTHER RECEIVABLES
Piutang usaha dan piutang lain-lain pada awalnya Trade and other receivables are recognized initially at fair
diakui nilai wajar dan selanjutnya diukur pada biaya value and subsequently measured at amortized cost using the
perolehan diamortisasi dengan menggunakan metode effective interest method, except where the effect of
bunga efektif, kecuali efek diskontonya tidak material, discounting is immaterial, less allowance for impairment.
setelah dikurangi cadangan kerugian penurunan nilai.
Cadangan kerugian penurunan nilai dibentuk pada Allowance is established when there is objective evidence that
saat terdapat bukti obyektif bahwa saldo piutang tidak the outstanding amounts can not be collected. The impaired
dapat ditagih. Piutang yang mengalami penurunan receivables are written-off during the period in which they
nilai dihapusbukukan pada saat piutang tersebut are determined to be not collectible.
dipastikan tidak tertagih.
h. PERSEDIAAN h. INVENTORIES
Persediaan diakui pada nilai terendah antara harga Inventories are stated at the lower of cost or net realizable
perolehan dan nilai realisasi neto. Nilai realisasi neto value. Net realizable value is the estimated selling price in
adalah estimasi harga jual dalam kegiatan usaha biasa the ordinary course of business less estimated costs of
dikurangi estimasi biaya penyelesaian dan estimasi completion and estimated costs necessary to make the sale.
biaya yang diperlukan untuk melakukan penjualan.
Persediaan terdiri dari perlengkapan, makanan dan Inventories consist of supplies, food and beverage. The
minuman. Metode yang dipakai untuk menentukan method used to determine cost is the first-in first-out method.
biaya adalah metode masuk pertama keluar pertama.
Penyisihan untuk persediaan usang dan tidak terpakai A provision for obsolete and unused or slow-moving
atau tidak laris ditentukan berdasarkan estimasi inventories is determined on the basis of estimated future
penggunaan atau penjualan masing-masing jenis usage or sale of inventory items.
persediaan pada masa mendatang.
i. ASET TETAP i. FIXED ASSETS
Aset tetap pada saat perolehan diakui sebesar harga Fixed assets at the time of acquisition are stated at cost
perolehan, dikurangi akumulasi penyusutan dan deducted by accumulated depreciation and impairment, if
penurunan nilai, jika ada. any.
Penyusutan dihitung dengan metode garis lurus Depreciation is computed using the straight-line method
berdasarkan estimasi masa manfaat ekonomis, kecuali over the estimated useful lives, except land is not depreciated,
tanah tidak disusutkan, dari aset tetap bersangkutan of the relevant assets as follows :
sebagai berikut :
Tahun/Years
Bangunan 20 - 31 Buildings
Inventaris dan perlengkapan operasi hotel 8 Inventory and hotel operating supplies
Kendaraan 8 Vehicles
17
Page 28
The original financial statements included herein
are in the Indonesian language
PT SUNTER LAKESIDE HOTEL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 dan 2022 DECEMBER 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amounts of Rupiah, unless otherwise stated)
Biaya-biaya setelah pengakuan awal diakui sebagai Subsequent costs are included in carrying amount or
bagian nilai tercatat aset atau sebagai aset yang recognized as a separate asset, as appropriate, only when it is
terpisah, sebagaimana mestinya, hanya jika probable that future economic benefits associated with the
kemungkinan besar Perusahaan mendapat manfaat asset will flow to the Company and the acquisition cost of the
ekonomis di masa depan berkenaan dengan aset asset can be measured reliably. The carrying amount of the
tersebut dan biaya perolehan aset dapat diukur dengan replaced part is derecognized. All other repairs and
andal. Nilai tercatat komponen yang diganti tidak lagi maintenance are charged to the profit or loss during the
diakui. Biaya perbaikan dan pemeliharaan dibebankan period in which they are incurred.
ke dalam laba rugi selama periode di mana biaya-biaya
tersebut terjadi.
Apabila aset tetap tidak digunakan lagi atau dijual, When assets are retired or otherwise disposed of, their
maka nilai tercatat dan akumulasi penyusutannya carrying values and the related accumulated depreciation are
dikeluarkan dari laporan keuangan, serta keuntungan eliminated from the financial statements, and the resulting
atau kerugian yang dihasilkan diakui dalam laba rugi. gains or losses are recognized in profit or loss.
Akumulasi biaya konstruksi bangunan dan mesin The accumulated costs of the construction of buildings and
dikapitalisasi sebagai aset dalam konstruksi. Biaya the installation of machinery are capitalized as assets under
tersebut direklasifikasi ke aset tetap pada saat construction. These costs are reclassified to fixed assets when
konstruksi atau pemasangan selesai. Penyusutan mulai the construction or installation is completed. Depreciation is
dibebankan pada saat aset tersebut siap digunakan. charged at the date when assets are ready for use.
Sesuai PSAK 16 dan Peraturan No. VIII.G.7, In accordance with PSAK 16 and Regulation No. VIII.G.7,
Perusahaan melakukan revaluasi setiap tahun (secara the Company shall conduct a revaluation every year
teratur) jika terdapat perubahan signifikan/ material (regularly) if there is a significant / material change in the
atas nilai wajar aset yang direvaluasi, dan jika fair value of the revalued asset and if the change is not
perubahannya tidak signifikan (PSAK 16 par 34) maka significant (PSAK 16 par 34), the Company is allowed to
Perusahaan diperkenankan melakukan revaluasi setiap carry out a revaluation every three or five years.
tiga atau lima tahun sekali.
Selisih penilaian kembali aset tetap dalam ekuitas Surplus of revaluation of fixed assets in equity is recorded
dipindahkan langsung ke saldo laba pada saat aset directly to retained earnings when the asset is derecognized,
tersebut dihentikan pengakuannya, meliputi which includes both the transfer and the difference in
pemindahan sekaligus selisih penilaian kembali pada revaluation on the termination or disposal of the asset.
saat penghentian atau pelepasan aset tersebut.
j. PROPERTI INVESTASI j. INVESTMENT PROPERTY
Properti investasi merupakan tanah atau bangunan Investment property represents land or buildings that are
yang dimiliki untuk sewa operasi atau kenaikan nilai, held for operating leases or capital appreciation purpose,
dan tidak digunakan maupun dijual dalam kegiatan rather than for use or for sale in ordinary course of business.
operasi. Properti investasi juga termasuk properti yang Investment property also includes property that is still
masih dalam proses konstruksi atau pembangunan constructed or developed for future use as investment
untuk penggunaan di masa yang akan datang sebagai property.
properti investasi.
18
Page 29
The original financial statements included herein
are in the Indonesian language
PT SUNTER LAKESIDE HOTEL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 dan 2022 DECEMBER 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amounts of Rupiah, unless otherwise stated)
Properti investasi dicatat sebesar nilai wajar yang Investment property is stated at fair value, which reflects
mencerminkan kondisi pasar yang ditentukan oleh market conditions determined by the independent appraiser.
penilai independen. Properti investasi dalam Investment property in progress is measured at cost until its
penyelesaian diukur sebesar biaya perolehan sampai fair value can be measured reliably or construction is
nilai wajarnya dapat diukur secara andal atau proses completed, whichever is earlier. Changes in fair value are
konstruksi selesai, mana yang lebih awal. Perubahan recorded in profit or loss.
dalam nilai wajar dicatat pada laba rugi.
Penyusutan properti investasi dihitung dengan metode Depreciation of investment property is computed using the
garis lurus berdasarkan taksiran manfaat ekonomis aset straight-line method based on the estimated economic
bersangkutan. Penyusutan properti investasi per tahun benefits of the assets. The depreciation for investment
adalah sebagai berikut : property per year is as follows:
Tahun/Years
Bangunan 20 Buildings
Sesuai Peraturan No. VIII.G.7 bahwa aset yang In accordance with Regulation No. VIII.G.7 that assets
mengalami perubahan nilai wajar secara signifikan dan which experience significant and fluctuating changes in fair
fluktuatif wajib direvaluasi secara tahunan, sedangkan value must be revalued annually, while assets that do not
aset yang tidak mengalami perubahan nilai wajar experience significant changes in fair value must be revalued
secara signifikan wajib direvaluasi paling kurang setiap at least every 3 (three) years. In accordance with PSAK 13,
3 (tiga) tahun. Sesuai PSAK 13 bahwa Perusahaan the Company can choose whether the fair value model or cost
dapat memilih apakah model nilai wajar atau model model for all investment properties and gains or losses arising
biaya untuk seluruh properti investasi dan keuntungan from changes in the fair value of investment property are
atau kerugian yang timbul dari perubahan nilai wajar recognized in profit or loss in the period in which they occur.
properti investasi diakui dalam laba rugi pada periode
terjadinya.
k. PERLENGKAPAN OPERASIONAL HOTEL k. HOTEL OPERATING EQUIPMENT
Perlengkapan operasional hotel terdiri dari linen, Hotel operating equipment consisting of linen, chinaware,
chinaware, glassware, silverware dan seragam yang glassware, silverware and uniforms are recognized at cost,
diakui sebesar harga perolehan, dibebankan ke laporan charged to separate statement of profit or loss and other
laba rugi dan penghasilan komprehensif lain tersendiri comprehensive income on an amortized basis with estimated
berdasarkan amortisasi dengan estimasi masa manfaat useful lives as follows:
sebagai berikut:
Tahun/Years
Linen 2 Linen
Chinaware, Silverware, Glassware 8 Chinaware, Silverware, Glassware
Seragam 1 Uniform
19
Page 30
The original financial statements included herein
are in the Indonesian language
PT SUNTER LAKESIDE HOTEL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 dan 2022 DECEMBER 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amounts of Rupiah, unless otherwise stated)
Jumlah tercatat perlengkapan operasional hotel The carrying amount of hotel operational equipment is
dihentikan pengakuannya pada saat dilepaskan atau derecognized upon disposal or when no future economic
saat tidak ada manfaat ekonomis masa depan yang benefits are expected from its use or disposal. Any gain or loss
diharapkan dari penggunaan atau pelepasannya. Laba arising from the derecognition of hotel operational equipment
atau rugi yang timbul dari penghentian pengakuan (calculated as the difference between the net disposal proceeds
perlengkapan operasional hotel (dihitung sebagai and the carrying amount of the hotel operational equipment)
perbedaan antara jumlah bersih hasil pelepasan dan is recognized in a separate statement of profit or loss and
nilai tercatat dari perlengkapan operasional hotel) other comprehensive income in the year the asset is
diakui dalam laporan laba rugi dan penghasilan derecognized.
komprehensif lain tersendiri pada tahun aset tersebut
dihentikan pengakuannya.
l. SEWA l. LEASES
Pada tanggal permulaan kontrak, Perusahaan menilai At the inception of a contract, the Company assesses whether
apakah kontrak merupakan, atau mengandung, sewa. the contract is, or contains, a lease. A contract is or contains
Suatu kontrak merupakan atau mengandung sewa jika a lease if the contract conveys the right to control the use of
kontrak tersebut memberikan hak untuk an identified assets for a period of time in exchange for
mengendalikan penggunaan aset identifikasian selama consideration.
suatu jangka waktu untuk dipertukarkan dengan
imbalan.
Untuk menilai apakah kontrak memberikan hak untuk To assess whether a contract conveys the right to control the
mengendalikan penggunaan aset identifikasian, use of an identified asset, the Company shall assesses
Perusahaan harus menilai apakah : whether:
- Perusahaan memiliki hak untuk mendapatkan - The Company has the right to obtain substantially all
secara subtansial seluruh manfaat ekonomi dari the economic benefits from use of the asset throughout
penggunaan aset identifikasian; dan the period of use; and
- Perusahaan memiliki hak untuk mengarahkan - The Company has the right to direct the use of the asset.
penggunaan aset identifikasian. Perusahaan The Company has this right when it has the decision-
memiliki hak ini ketika Perusahaan memiliki hak making rights that are the most relevant to changing
untuk pengambilan keputusan yang relevan tentang how and for what purpose the asset is used are
bagaimana dan untuk tujuan apa aset digunakan predetermined and:
telah ditentukan sebelumnya dan:
1. Perusahaan memiliki hak untuk 1. The Company has the right to operate the asset;
mengoperasikan aset;
2. Perusahaan telah mendesain aset dengan cara 2. The Company has designed the asset in a way that
menetapkan sebelumnya bagaimana dan untuk predetermined how and for what purpose it will be
tujuan apa aset akan digunakan selama periode used.
penggunaan.
Pada tanggal insepsi atau pada saat penilaian kembali At inception or on reassessment of a contract that contains a
suatu kontrak yang mengandung suatu komponen lease component, the Company allocates consideration in the
sewa, Perusahaan mengalokasikan imbalan dalam contract to each lease component on the basis of their relative
kontrak ke masing-masing komponen sewa stand-alone prices.
berdasarkan harga tersendiri relatif dari komponen
sewa.
20
Page 31
The original financial statements included herein
are in the Indonesian language
PT SUNTER LAKESIDE HOTEL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 dan 2022 DECEMBER 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amounts of Rupiah, unless otherwise stated)
Pembayaran sewa yang termasuk dalam pengukuran Lease payments included in the measurement of the lease
liabilitas sewa meliputi : liability comprise the following :
- Pembayaran tetap, termasuk pembayaran tetap - Fixed payments, including in-substance fixed payments;
secara-substansi;
- Pembayaran sewa variabel yang bergantung pada - Variable lease payments that depend on an index or a
suatu indeks atau suku bunga, yang pada awalnya rate, initially measured using the index or rate as at the
diukur dengan menggunakan indeks atau suku commencement date;
bunga pada tanggal permulaan;
- Jumlah yang diperkirakan akan dibayarkan dalam - Amounts expected to be payable under a residual value
jaminan nilai residual; dan guarantee; and
- Harga eksekusi opsi beli di mana Perusahaan cukup - The exercise price under a purchase option that the
pasti untuk mengeksekusi opsi tersebut, Company is reasonably certain to exercise, lease
pembayaran sewa dalam periode perpanjangan payments in an optional renewal period if the Company
opsional jika Perusahaan cukup pasti untuk is reasonably certain to exercise an extension option, and
mengeksekusi opsi perpanjangan, dan penalti untuk penalties for early termination of a lease unless the
penghentian dini dari sewa kecuali jika Perusahaan Company is reasonably certain not to terminate early.
cukup pasti untuk tidak mengakhiri lebih dini.
Perusahaan mengakui aset hak-guna dan liabilitas The Company recognizes a right-of-use asset and a lease
sewa pada tanggal dimulainya sewa. Aset hak-guna liability at the lease commencement date. The right-of-use
awalnya diukur pada biaya perolehan, yang terdiri dari asset is initially measured at cost, which comprises the initial
jumlah pengukuran awal dari liabilitas sewa amount of the lease liability adjusted for any lease payments
disesuaikan dengan pembayaran sewa yang dilakukan made at or before the commencement date, plus any initial
pada atau sebelum tanggal permulaan, ditambah direct costs incurred and an estimate of costs to dismantle
dengan biaya langsung awal yang dikeluarkan, dan and remove the underlying asset or to restore the underlying
estimasi biaya untuk membongkar dan memindahkan asset or the site on which it is located, less any lease
aset pendasar atau untuk merestorasi aset pendasar incentives received.
atau tempat di mana aset berada, dikurangi insentif
sewa yang diterima.
Aset hak-guna kemudian disusutkan menggunakan The right-of-use asset is subsequently depreciated using the
metode garis lurus dari tanggal permulaan hingga straight-line method from the commencement date to the
tanggal yang lebih awal antara akhir umur manfaat earlier of either the end of the useful life of the right-of-use
aset hak-guna atau akhir masa sewa. asset or the end of the lease term.
Liabilitas sewa diukur pada nilai kini pembayaran The lease liability is initially measured at the present value
sewa yang belum dibayar pada tanggal permulaan, of the lease payments that are not paid at the commencement
didiskontokan dengan menggunakan suku bunga date, discounted using the interest rate implicit in the lease
implisit dalam sewa atau jika suku bunga tersebut tidak or, if that rate cannot be readily determined, using
dapat ditentukan, maka menggunakan suku bunga incremental borrowing rate. Generally, the Company uses its
pinjaman inkremental. Pada umumnya, Perusahaan incremental borrowing rate as the discount rate.
menggunakan suku bunga pinjaman inkremental
sebagai tingkat diskonto.
21
Page 32
The original financial statements included herein
are in the Indonesian language
PT SUNTER LAKESIDE HOTEL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 dan 2022 DECEMBER 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amounts of Rupiah, unless otherwise stated)
Sewa jangka pendek dan sewa aset bernilai rendah Non-current lease and low value assets lease
Perusahaan memilih untuk tidak mengakui aset hak- The Company has chosen not to recognize right-of-use assets
guna dan liabilitas sewa untuk sewa jangka-pendek and lease liabilities for short-term leases that have a lease
yang memiliki masa sewa 12 bulan atau kurang dan term of 12 months or less and leases of low-value assets. The
sewa atas aset bernilai-rendah. Perusahaan mengakui Company recognises the lease payments associated with these
pembayaran sewa terkait dengan sewa ini sebagai leases as an expense on a straight-line basis over the lease
beban dengan dasar garis-lurus selama masa sewa. term.
Modifikasi sewa Lease modification
Perusahaan mencatat modifikasi sewa sebagai sewa The company account for a lease modification as a separate
terpisah jika: lease if :
- modifikasi meningkatkan ruang lingkup sewa - the modification increases the scope of the lease by
dengan menambahkan hak untuk menggunakan adding the right to use one or more underlying assets;
satu aset pendasar atau lebih; dan and
- Imbalan sewa meningkat sebesar jumlah yang - The rental consideration is increased by an amount
setara dengan harga tersendiri untuk peningkatan equal to the stand-alone price for increases in scope and
dalam ruang lingkup dan penyesuaian yang tepat appropriate adjustments to the stand-alone price to
pada harga tersendiri tersebut untuk merefleksibel reflect specific contract conditions.
kondisi kontrak tertentu.
Untuk memodifikasi sewa yang tidak dicatat sebagai To modify a lease that is not recorded as a separate lease, on
sewa terpisah, pada tanggal efektif modifikasi sewa, the effective date of the lease modification, the Company:
Perusahaan :
- Mengukur kembali dan mengalokasikan imbalan - Remeasuring and allocating modified contract
kontrak modifikasian; consideration;
- Menentukan masa sewa dari sewa modifikasian; - Determining the lease term of the modified lease;
- Mengukur kembali liabilitas sewa dengan - Remeasure the lease liability by discounting the revised
mendiskontokan pembayaran sewa revisian lease payments using a revised discount rate based on the
menggunakan tingkat diskonto revisian berdasarkan remaining life of the lease and the remaining lease
sisa umur sewa dan sisa pembayaran sewa dengan payments by making adjustments to the right-of-use
melakukan penyesuaian terhadap aset hak-guna. asset. The revised discount rate is determined as the
Tingkat diskonto revisian ditentukan sebagai suku Company's incremental loan interest rate on the effective
bunga pinjaman inkremental Perusahaan pada date of the modification;
tanggal efektif modifikasi;
- Menurunkan jumlah tercatat aset hak-guna untuk - Reduce the carrying amount of the right-of-use asset to
merefleksikan penghentian sebagian atau reflect partial or complete termination of the lease for
sepenuhnya sewa untuk modifikasi sewa yang lease modifications that reduce the scope of the lease.
menurunkan ruang lingkup sewa. Perusahaan The Company recognizes profit or loss of any related to
mengakui laba rugi setiap terjadinya penghentian the partial or complete termination of the lease; and
sebagian atau sepenuhnya sewa tersebut; dan
- Membuat penyesuaian terkait dengan aset hak-guna - Make adjustments related to right-of-use assets for all
untuk seluruh modifikasi sewa lainnya. other lease modifications.
22
Page 33
The original financial statements included herein
are in the Indonesian language
PT SUNTER LAKESIDE HOTEL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 dan 2022 DECEMBER 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amounts of Rupiah, unless otherwise stated)
m. PENURUNAN NILAI ASET NON KEUANGAN m. IMPAIRMENT OF NON-FINANCIAL ASSETS
Pada setiap akhir periode pelaporan tahunan. At each ending annual reporting period. The Company
Perusahaan menelaah apakah terdapat indikasi suatu assesses whether there is an indication that an asset may be
aset mengalami penurunan nilai. Jika terdapat indikasi impaired. If any such indication exists or when an annual
tersebut atau apa saat uji tahunan penurunan nilai aset impairment testing for an asset is required, the Company
perlu dilakukan, maka Perusahaan membuat estimasi makes an estimate of the asset's recoverable amount.
jumlah terpulihkan aset tersebut.
Jika nilai tercatat aset lebih besar daripada nilai If the carrying amount of an asset exceeds its recoverable
terpulihkannya, maka aset tersebut dinyatakan amount, the asset is considered impaired and impairment
mengalami penurunan nilai dan rugi penurunan nilai losses are recognized in profit or loss. In assessing the value in
diakui dalam laba rugi. Dalam menghitung nilai pakai, use, the estimated net future cash flows are discounted to
estimasi arus kas masa depan bersih didiskontokan ke their present value using a pre-tax discount rate that reflects
nilai kini dengan menggunakan tingkat diskonto current market assessments of the time value of money and
sebelum pajak yang mencerminkan penilaian pasar the risks specific to the asset.
kini dari nilai waktu uang dan risiko spesifik atas aset.
Penelaahan dilakukan pada akhir setiap periode An assessment is made at each ending annual reporting
pelaporan tahunan untuk mengetahui apakah terdapat period as to whether there is any indication that the
indikasi bahwa rugi penurunan nilai aset yang telah previously recognized impairment losses for an asset may no
diakui dalam periode sebelumnya mungkin tidak ada longer exist or may have decreased. If such indication exist,
lagi atau mungkin telah menurun. Jika indikasi recoverable amount is estimated. A previously recognized
dimaksud ditemukan, maka Perusahaan mengestimasi impairment loss of an asset is reversed in profit or loss to the
jumlah terpulihkan aset tersebut. Kerugian penurunan extend at the carrying amount of the asset does not exceed its
nilai yang diakui dalam periode sebelumnya akan recoverable amount nor exceed the carrying amount that
dipulihkan apabila nilai tercatat aset tidak melebihi would have been determined, net of depreciation, had no
jumlah terpulihkannya maupun nilai tercatat, neto impairment loss been recognized for the asset in prior years.
setelah penyusutan, seandainya tidak ada rugi After such reversal, the depreciation charge on the said asset
penurunan nilai yang telah diakui untuk aset tersebut is adjusted in future periods to allocate the asset's revised
pada tahun-tahun sebelumnya. Setelah pemulihan carrying amount, less any residual value, on a systematic
tersebut, penyusutan aset tersebut disesuaikan di basis over its remaining useful life.
periode mendatang untuk mengalokasikan nilai
tercatat aset yang direvisi, dikurangi nilai sisanya,
dengan dasar yang sistematis selama sisa umur
manfaatnya.
n. UTANG USAHA n. TRADE PAYABLES
Utang usaha pada awalnya diakui nilai wajar dan Trade payables are recognized initially at fair value and
selanjutnya diukur pada biaya perolehan diamortisasi subsequently measured at amortized cost using the effective
dengan menggunakan metode bunga efektif. interest rate method.
23
Page 34
The original financial statements included herein
are in the Indonesian language
PT SUNTER LAKESIDE HOTEL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 dan 2022 DECEMBER 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amounts of Rupiah, unless otherwise stated)
o. PROVISI o. PROVISIONS
Perusahaan mengakui provisi apabila memiliki Provision are recognized when the Company has a present
liabilitas kini (baik secara hukum maupun konstruktif) obligation (legal or constructive) as a result of past events,
sebagai akibat peristiwa masa lalu apabila besar when it is probable that an outflow of resources embodying
kemungkinan penyelesaian liabilitas tersebut economic benefits will be required to settle the obligation and
mengakibatkan arus keluar sumber daya dan dapat a reliable estimate as to the amount of the obligation can be
diestimasi dengan andal. Provisi tidak diakui untuk made. Provisions are not recognized for future operating
kerugian operasi masa depan. losses.
p. LIABILITAS IMBALAN KERJA KARYAWAN p. EMPLOYEE BENEFIT OBLIGATIONS
Imbalan kerja jangka pendek Short-term employee benefits
Imbalan kerja jangka pendek diakui pada saat terutang Short-term employee benefits are recognized at the time
kepada karyawan. Imbalan kerja jangka pendek payable to employees. Short-term employee benefits include
termasuk upah, gaji, bonus dan insentif. wages, salaries, bonus and incentive.
Imbalan pensiun Pension benefits
Perusahaan diharuskan menyediakan program pensiun Company is required to provide pension plans with a
dengan minimal jumlah imbalan tertentu sesuai minimum amount of benefits in accordance with applicable
dengan Undang-undang dan peraturan yang berlaku law and regulation which is defined benefit obligation. If the
yang merupakan liabilitas imbalan pasti. Jika imbalan pension benefits are higher than the amounts under the
pensiun tersebut lebih tinggi daripada jumlah imbalan Company's pension plan, the difference is presented as part of
berdasarkan program pensiun Perusahaan, selisih the pension benefit obligations.
tersebut disajikan sebagai bagian dari liabilitas imbalan
pensiun.
Kewajiban imbalan kerja yang diakui pada laporan Employee benefit obligations recognized in the statement of
posisi keuangan sehubungan dengan imbalan pensiun financial position related to pension plan represent present
merupakan nilai kini liabilitas imbalan akhir periode value of defined benefit plan at the date of statement of
pelaporan tahunan. Liabilitas imbalan pensiun financial position. The pension plan liability is computed by
dihitung oleh aktuaris independen dengan the independent actuary using the Projected Unit Credit
menggunakan Metode Projected Unit Credit . Method.
Nilai kini liabilitas imbalan pasti ditentukan dengan The present value of defined benefit obligations are is stated
mendiskontokan estimasi arus kas masa depan dengan by discounting of future estimate cash flows using the interest
menggunakan tingkat bunga obligasi pemerintah rate of long-term government bond at each ending annual
jangka panjang pada akhir periode pelaporan tahunan reporting period in Rupiah currency, equal to currency by
dalam mata uang Rupiah, sesuai dengan mata uang which the benefits will be paid and having the same period
dengan apa imbalan tersebut akan dibayarkan, dan with those pension plan obligations.
yang memiliki jangka waktu yang sama dengan
imbalan pensiun yang bersangkutan.
Biaya jasa lalu diakui secara langsung di laba rugi. Past service cost are directly recognized in profit or loss.
Keuntungan dan kerugian aktuarial yang timbul dari Actuarial gains or losses derived from adjustments and
penyesuaian dan perubahan dalam asumsi-asumsi changes in actuarial assumptions are all directly recognized
aktuarial langsung diakui seluruhnya melalui in other comprehensive income at the date of occurrance.
penghasilan komprehensif lainnya pada saat
terjadinya.
24
Page 35
The original financial statements included herein
are in the Indonesian language
PT SUNTER LAKESIDE HOTEL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 dan 2022 DECEMBER 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amounts of Rupiah, unless otherwise stated)
q. PENGAKUAN PENDAPATAN DAN BEBAN q. REVENUES AND EXPENSES RECOGNITION
Pengakuan pendapatan harus memenuhi 5 langkah Revenue recognition have to fulfill 5 steps of assessment:
analisa sebagai berikut:
1. Identifikasi kontrak dengan pelanggan. 1. Identify contract(s) with a customer.
2. Identifikasi kewajiban pelaksanaan dalam kontrak. 2. Identify the performance obligations in the contract.
Kewajiban pelaksanaan merupakan janji-janji Performance obligations are promises in a contract to
dalam kontrak untuk menyerahkan barang/jasa transfer to a customer goods/services that are distinct.
yang memiliki karakteristik berbeda ke pelanggan.
3. Penetapan harga transaksi. Harga transaksi 3. Determine the transaction price. Transaction price is the
merupakan jumlah imbalan yang berhak diperoleh amount of consideration to which an Company expects
suatu Perusahaan sebagai kompensasi atas to be entitled in exchange for transferring promised
diserahkannya barang/jasa yang dijanjikan ke goods/services to a customer. If the consideration
pelanggan. Jika imbalan yang dijanjikan di kontrak promised in a contract includes a variable amount, the
mengandung suatu jumlah yang bersifat variabel, Company estimates the amount of consideration to
maka Perusahaan membuat estimasi jumlah which it expects to be entitled in exchange for
imbalan tersebut sebesar jumlah yang diharapkan transferring the promised goods/services to a customer.
berhak diterima atas diserahkannya barang/jasa
yang dijanjikan ke pelanggan.
4. Alokasi harga transaksi ke setiap kewajiban 4. Allocate the transaction price to each performance
pelaksanaan dengan menggunakan dasar harga jual obligation on the basis of the relative stand-alone selling
berdiri sendiri relatif dari setiap barang/jasa prices of each distinct goods/services promised in the
berbeda yang dijanjikan di kontrak. Ketika tidak contract. Where these are not directly observable, the
dapat diamati secara langsung, harga jual berdiri relative stand-alone selling price are estimated based on
sendiri relatif diperkirakan berdasarkan biaya yang expected cost plus margin.
diharapkan ditambah marjin.
5. Pengakuan pendapatan ketika kewajiban 5. Recognize revenue when performance obligation is
pelaksanaan telah dipenuhi dengan menyerahkan satisfied by transferring a promised goods/services to a
barang/ jasa yang dijanjikan ke pelanggan (ketika customer (which is when the customer obtains control of
pelanggan telah memiliki kendali atas barang/jasa that goods/services).
tersebut).
Beban diakui pada saat terjadinya atau sesuai dengan Expenses are recognized when incurred on an accrual basis.
masa manfaatnya (metode akrual).
r. PENJABARAN MATA UANG ASING r. FOREIGN CURRENCY TRANSLATION
Pos-pos dalam laporan keuangan diukur dengan Items included in the financial statements of the Company
menggunakan mata uang yang sesuai dengan are measured using the currency of the primary economic
lingkungan ekonomi utama di mana Perusahaan environment in which the Company operates ("the
beroperasi ("mata uang fungsional"). functional currency").
Laporan keuangan disajikan dalam Rupiah yang The financial statements are presented in Rupiah which is
merupakan mata uang fungsional Perusahaan. the functional currency of the Company.
25
Page 36
The original financial statements included herein
are in the Indonesian language
PT SUNTER LAKESIDE HOTEL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 dan 2022 DECEMBER 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amounts of Rupiah, unless otherwise stated)
Transaksi dalam mata uang asing dijabarkan ke dalam Foreign currency transactions are translated into Rupiah
mata uang rupiah dengan menggunakan kurs yang using the exchange rate prevailing at the date of transactions.
berlaku pada tanggal transaksi. Aset dan liabilitas Monetary assets and liabilities in foreign currency are
moneter dalam mata uang asing dijabarkan ke dalam translated into Rupiah using the exchange rate prevailing at
mata uang Rupiah dengan menggunakan kurs yang the end of reporting period.
berlaku pada akhir periode pelaporan.
Keuntungan dan kerugian selisih kurs yang timbul dari Foreign exchange gains and losses resulting from the
penyelesaian transaksi dalam mata uang asing dan dari settlement of such transactions and from the translation at
penjabaran aset dan liabilitas moneter dalam mata period-end exchange rates of monetary assets and liabilities
uang asing diakui di dalam laba rugi. denominated in foreign currencies are recognized in profit or
Kurs yang digunakan oleh Perusahaan sebagai acuan The exchange rates used by the Company is the rate issued
adalah kurs yang dikeluarkan oleh Bank Indonesia by Bank Indonesia at the reporting date as follows (full
pada tanggal pelaporan sebagai berikut (nilai Rupiah Rupiah amount) :
penuh) :
2023 2022
Dolar Amerika Serikat (USD) 15.338 15.731 United States Dollar (USD)
Keuntungan atau kerugian karena penyesuaian kurs The gain or loss due to exchange rate adjustments at the
pada tanggal laporan posisi keuangan dibukukan pada statement of financial position date is recorded in the current
laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain year's statement of profit or loss and other comprehensive
tahun berjalan. income.
s. PAJAK PENGHASILAN s. INCOME TAX
Beban pajak penghasilan terdiri dari pajak kini dan The income tax expense comprises current and deferred tax.
pajak tangguhan. Pajak tersebut diakui dalam laba Tax is recognized in the profit or loss, except to the extent
rugi, kecuali jika pajak tersebut terkait dengan that it relates to items recognized directly in equity or in
transaksi atau kejadian yang langsung diakui dalam other comprehensive income. In this case, the tax is also
ekuitas atau dalam penghasilan komprehensif lain. recognized directly in equity or in other comprehensive
Dalam hal ini, pajak tersebut masing-masing diakui income, respectively.
dalam ekuitas atau penghasilan komprehensif lain.
Beban pajak penghasilan kini dihitung dengan The current income tax is calculated using tax rates that
menggunakan tarif pajak yang berlaku pada akhir have been enacted at the end of the reporting period.
periode pelaporan.
Pajak penghasilan tangguhan diakui untuk semua Deferred income tax is recognized for all temporary
perbedaan temporer antara dasar pengenaan pajak atas differences arising between the tax bases of assets and
aset dan liabilitas dengan nilai tercatatnya. Pajak liabilities and their carrying amounts. Deferred income tax is
penghasilan tangguhan diukur menggunakan tarif measured at the tax rates that have been enacted or
pajak yang telah berlaku atau secara substantif berlaku substantially enacted as at reporting date and are expected to
pada tanggal pelaporan dan yang diharapkan akan be applied when the related deferred income tax asset is
diterapkan pada saat aset pajak tangguhan yang realized or the deferred income tax liability is settled.
bersangkutan direalisasi atau pada saat liabilitas pajak
tangguhan diselesaikan.
26
Page 37
The original financial statements included herein
are in the Indonesian language
PT SUNTER LAKESIDE HOTEL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 dan 2022 DECEMBER 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amounts of Rupiah, unless otherwise stated)
Aset pajak penghasilan tangguhan diakui apabila besar Deferred income tax assets are recognized to the extent that it
kemungkinan bahwa laba kena pajak pada masa is probable that future taxable profits will be available
mendatang akan memadai untuk mengkompensasi against which the temporary differences can be utilized.
perbedaan temporer yang menimbulkan aset pajak
tangguhan tersebut.
t. LABA (RUGI) PER SAHAM t. EARNINGS (LOSS) PER SHARE
Laba (rugi) per saham dihitung dengan membagi laba Earnings (loss) per share is calculated by dividing earnings
(rugi) tahun berjalan dengan jumlah rata-rata (loss) for the year by the weighted average number of
tertimbang saham biasa yang beredar pada tahun yang ordinary shares outstanding during the year.
bersangkutan.
u. SEGMEN OPERASI u. OPERATING SEGMENT
Segmen operasi dilaporkan dengan cara yang konsisten Operating segments are reported in a manner consistent with
dengan pelaporan internal yang diberikan kepada the internal reporting provided to the chief operating decision-
pengambil keputusan operasi utama. Pengambil maker. The chief operating decision-maker, who is
keputusan operasi utama, yang bertanggung jawab responsible for allocating resources and assessing performance
mengalokasikan sumber daya dan menilai kinerja of the operating segments, has been identified as the
segmen operasi adalah Direksi. Directors.
v. LIABILITAS KONTIJENSI v. CONTINGENT LIABILITY
Liabilitas kontijensi merupakan kewajiban potensial Contingent liabilities are uncertain potential liabilities. The
yang belum pasti, Perusahaan tidak mengakui liabilitas Company does not recognize contingent liabilities as
kontijensi sebagai liabilitas. Liabilitas kontijensi liabilities. Contingent liabilities are disclosed at the reporting
diungkapkan pada tanggal pelaporan, uraian dan sifat date, description and nature of contingent liabilities if
liabilitas kontijensi jika praktis dilakukan. practicable.
3. ESTIMASI DAN PERTIMBANGAN AKUNTANSI 3. ESTIMATES AND IMPORTANT ACCOUNTING
YANG PENTING CONSIDERATIONS
Estimasi dan pertimbangan dibuat dan dievaluasi Estimates and judgements are made and evaluated based on
berdasarkan data historis dan ekspektasi kondisi masa historical data and expectations of future conditions. Actual
mendatang. Hasil aktual dapat berbeda dengan jumlah results may differ from these estimates. The estimates and
yang diestimasi. Estimasi dan asumsi yang memiliki assumptions that have a significant impact on the carrying
pengaruh signifikan terhadap jumlah tercatat aset dan amount of assets and liabilities are disclosed below.
liabilitas diungkapkan di bawah ini.
27
Page 38
The original financial statements included herein
are in the Indonesian language
PT SUNTER LAKESIDE HOTEL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 dan 2022 DECEMBER 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amounts of Rupiah, unless otherwise stated)
Penurunan nilai piutang usaha Impairment of trade receivables
Perusahaan menelaah portofolio piutang usaha untuk The Company reviews its trade receivables portfolios to assess
mengevaluasi kerugian penurunan nilai setiap tanggal impairment at each reporting date. The Company determines
pelaporan. Perusahaan menentukan kerugian penurunan the impairment losses of trade receivables by considering
nilai piutang usaha dengan mempertimbangkan beberapa significant financial difficulties of the debtor, probability that
faktor, yaitu kesulitan keuangan yang signifikan dari the debtor will enter brankruptcy, financial reorganisation and
debitur, kemungkinan debitur mengalami pailit, default or delinquency in payment. An allowance for
reorganisasi keuangan yang dilakukan oleh debitur, serta impairment is made based on the estimated irrecoverable
wanprestasi atau tunggakan pembayaran. Penyisihan amount determined by reference to past default experience.
penurunan nilai dibuat berdasarkan estimasi jumlah yang
tidak dapat terpulihkan yang ditentukan dari rekam jejak
tunggakan masa lalu.
Aset pajak tangguhan yang direalisasi Recoverability of deferred tax assets
Nilai tercatat aset pajak tangguhan ditelaah pada setiap The carrying amount of deferred tax assets is reviewed at each
tanggal pelaporan dan diturunkan apabila terdapat reporting date and reduced to the extent that it is no longer
kemungkinan bahwa jumlah laba fiskal pada masa probable that sufficient future taxable profit will be available to
mendatang kemungkinan tidak memadai untuk allow all of part of the deferred income tax assets to be utilized.
mengkompensasi seluruh bagian dari aset pajak However, if there is no assurance that the Company will
tangguhan. Namun, jika tidak terdapat keyakinan bahwa generate sufficient future taxable profit to allow all or part of
Perusahaan akan menghasilkan laba fiskal yang memadai deferred tax assets can be utilized, the assets are not recognized
untuk mengkompensasi sebagian atau seluruh aset pajak in the statements of financial position.
tangguhan, aset tersebut tidak diakui di laporan posisi
keuangan.
Imbalan kerja karyawan Employee benefits
Nilai kini liabilitas imbalan kerja tergantung pada The present value of the employee benefit obligations depends on
beberapa faktor yang ditentukan dengan dasar aktuarial a number of factors that are determined on an actuarial basis
dan menggunakan asumsi termasuk tingkat diskonto dan using a number of assumptions including the discount rate and
tingkat kenaikan gaji yang diharapkan. Perubahan asumsi expected salary increment rate. Any changes in these
ini akan mempengaruhi nilai tercatat liabilitas imbalan assumptions will impact the carrying amount of employee
kerja. benefit obligations.
Perusahaan menentukan tingkat diskonto yang sesuai The Company determines the appropriate discount rate at the
pada akhir setiap periode pelaporan dengan end of each reporting period using interest rate that should be
menggunakan tingkat suku bunga yang harus digunakan used to determine the present value of estimated future cash
untuk menentukan nilai kini arus kas keluar masa depan outflow expected to be required to settle the pension obligations.
estimasian yang diharapkan untuk menyelesaikan
kewajiban pensiun.
Untuk tingkat kenaikan gaji masa datang, Perusahaan For the rate of future salary increases, the Company collects all
mengumpulkan data historis mengenai perubahan gaji historical data relating to changes in base salaries and adjusts it
dasar karyawan dan menyesuaikannya dengan for future business plans.
perencanaan bisnis masa datang.
28
Page 39
The original financial statements included herein
are in the Indonesian language
PT SUNTER LAKESIDE HOTEL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 dan 2022 DECEMBER 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amounts of Rupiah, unless otherwise stated)
Asumsi-asumsi penting lainnya sebagian ditentukan Other key assumptions are in part based on the current market
berdasarkan kondisi pasar saat ini. conditions.
Penyusutan dan amortisasi Depreciation and amortization
Perusahaan akan menyesuaikan beban penyusutan dan The Company will revise the depreciation and amortisation
amortisasi jika masa manfaatnya berbeda dari estimasi charge where useful lives are different to those previously
sebelumnya. Entitas akan menghapusbukukan atau estimated. The Entity will write off write down technically
melakukan penurunan nilai atas aset yang secara teknis obsolete or non-strategic assets that have been abandoned or sold.
telah usang atau aset non-strategis yang dihentikan
penggunaannya atau dijual.
4. KAS DAN SETARA KAS 4. CASH AND CASH EQUIVALENTS
2023 2022
Kas 48.674.978 29.315.706 Cash on hand
Bank Cash in banks
PT Bank Central Asia Tbk 2.988.969.920 2.240.108.482 PT Bank Central Asia Tbk
PT Bank Mandiri (Pesero) Tbk 1.782.526.005 404.488.220 PT Bank Mandiri (Pesero) Tbk
PT Bank Sinarmas Tbk 1.293.718.502 73.047.300 PT Bank Sinarmas Tbk
PT Bank BTPN Tbk 802.401.500 - PT Bank BTPN Tbk
PT Bank OCBC NISP Tbk 5.054.576 61.048.024 PT Bank OCBC NISP Tbk
6.872.670.503 2.778.692.026
Deposito (< 3 bulan) Time deposits (< 3 months)
PT Bank Sinarmas Tbk 12.200.000.000 12.750.000.000 PT Bank Sinarmas Tbk
PT Bank Central Asia Tbk 1.000.000.000 1.000.000.000 PT Bank Central Asia Tbk
PT Bank BTPN Tbk 1.000.000.000 - PT Bank BTPN Tbk
PT Bank Mandiri (Pesero) Tbk - 4.500.000.000 PT Bank Mandiri (Pesero) Tbk
PT Bank OCBC NISP Tbk - 1.500.000.000 PT Bank OCBC NISP Tbk
14.200.000.000 19.750.000.000
Jumlah 21.121.345.481 22.558.007.732 Total
Interest rates per annum on time
Suku bunga deposito per tahun 3,25% - 6% 2,75% - 5,25% deposits
Seluruh kas dan setara kas adalah dalam Rupiah. All of cash and cash equivalents represent in Rupiah currency.
29
Page 40
The original financial statements included herein
are in the Indonesian language
PT SUNTER LAKESIDE HOTEL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 dan 2022 DECEMBER 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amounts of Rupiah, unless otherwise stated)
5. PIUTANG USAHA 5. TRADE RECEIVABLES
a. Berdasarkan pelanggan a. Based on customers
2023 2022
Pihak ketiga Third party
Lembaga Pengembangan Lembaga Pengembangan
dan Konsultasi Nasional 210.909.000 341.169.000 dan Konsultasi Nasional
Kementrian Kesehatan - 1.030.309.029 Kementrian Kesehatan
Lain-lain (di bawah Rp 100 juta) 236.038.846 398.120.950 Others (below Rp 100 millions)
446.947.846 1.769.598.979
Kartu kredit 118.609.137 223.816.712 Credit card
Jumlah 565.556.983 1.993.415.691 Total
b. Berdasarkan umur b. Based on aging
2023 2022
Belum jatuh tempo 473.306.592 1.926.617.173 Not yet due
Jatuh tempo : Due date :
31 - 60 hari 56.908.300 35.130.000 31 - 60 days
61 - 90 hari 12.432.999 8.759.426 61 - 90 days
> 90 hari 22.909.092 22.909.092 > 90 days
Jumlah 565.556.983 1.993.415.691 Total
Seluruh piutang usaha adalah dalam Rupiah. All of trade receivables represent in Rupiah currency.
Seluruh piutang usaha tidak dikenakan jaminan dan
bunga. All of trade receivables are unsecured and non-interest bearing.
Berdasarkan hasil penelaahan atas kolektibilitas piutang, Based on reviews of collectability of the the trade receivables, the
manajemen Perusahaan berkeyakinan bahwa seluruh Company's management believes that all receivables will be
piutang usaha dapat tertagih, sehingga tidak membentuk collectible, hence no allowance for impairment losses on the
cadangan kerugian penurunan nilai piutang. receivables was provided.
6. PIUTANG LAIN-LAIN 6. OTHER RECEIVABLES
a. Berdasarkan pelanggan a. Based on customers
2023 2022
Pihak berelasi (Catatan 30) 103.284.000 7.445.452 Related party (Note 30)
Pihak ketiga 67.472.822 35.584.888 Third party
Jumlah 170.756.822 43.030.340 Total
30
Page 41
The original financial statements included herein
are in the Indonesian language
PT SUNTER LAKESIDE HOTEL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 dan 2022 DECEMBER 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amounts of Rupiah, unless otherwise stated)
b. Berdasarkan umur b. Based on aging
2023 2022
Belum jatuh tempo 169.256.822 43.030.340 Not yet due
Jatuh tempo : Due date :
31 - 60 hari 1.500.000 - 31 - 60 days
61 - 90 hari - - 61 - 90 days
> 90 hari - - > 90 days
Jumlah 170.756.822 43.030.340 Total
Seluruh piutang lain-lain adalah dalam Rupiah. All of other receivables represent in Rupiah currency.
Seluruh piutang lain-lain tidak dikenakan jaminan dan All of other receivables are unsecured and non-interest bearing.
bunga.
Manajemen berkeyakinan bahwa seluruh piutang lain-lain Management believes that all of other receivables are collectible
dapat tertagih sehingga tidak perlu dilakukan cadangan and no allowance for impairment losses is necessary.
kerugian penurunan nilai.
7. PERSEDIAAN 7. INVENTORIES
2023 2022
Perlengkapan hotel 417.985.228 279.832.131 Hotel operating supplies
Makanan dan minuman 290.843.400 259.232.983 Food and beverage
Jumlah 708.828.628 539.065.114 Total
Tidak terdapat cadangan kerugian penurunan nilai untuk No allowance for impairment losses is neccesary for inventories,
persediaan, karena manajemen berkeyakinan bahwa since the management believes that all inventories and supplies
seluruh persediaan dapat dijual atau digunakan sesuai are saleable or usable within their intended period of usage.
dengan periode peruntukannya.
8. UANG MUKA DAN BIAYA DIBAYAR DIMUKA 8. ADVANCES AND PREPAID EXPENSES
2023 2022
Uang muka deposit 1.186.858.803 433.957.000 Advance deposit
Lain-lain (di bawah Rp 100 juta) 224.892.486 112.846.438 Others (below Rp 100 millions)
Jumlah 1.411.751.289 546.803.438 Total
31
Page 42
The original financial statements included herein
are in the Indonesian language
PT SUNTER LAKESIDE HOTEL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 dan 2022 DECEMBER 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amounts of Rupiah, unless otherwise stated)
9. ASET TETAP 9. FIXED ASSETS
2023
Saldo awal/ Penambahan/ Pengurangan/ Revaluasi Saldo akhir/
Beginning balance Additions Deductions Revaluation Ending balance
Harga perolehan Acquisition cost
Bangunan 80.014.680.978 1.779.565.892 - 21.916.665.722 103.710.912.592 Buildings
Inventaris dan Hotel operational
perlengkapan supplies and
operasi hotel 10.146.935.402 4.269.330.898 - - 14.416.266.300 equipment
Kendaraan 663.903.498 419.000.000 - - 1.082.903.498 Vehicles
90.825.519.878 6.467.896.790 - 21.916.665.722 119.210.082.390
Akumulasi penyusutan Accumulated depreciation
Bangunan 6.739.755.865 2.450.461.631 - - 9.190.217.496 Buildings
Inventaris dan Hotel operational
perlengkapan supplies and
operasi hotel 2.461.561.413 1.647.705.748 - - 4.109.267.161 equipment
Kendaraan 349.110.214 117.904.604 - - 467.014.818 Vehicles
9.550.427.492 4.216.071.983 - - 13.766.499.475
Nilai buku bersih 81.275.092.386 105.443.582.915 Net book value
2022
Saldo awal/ Penambahan/ Pengurangan/ Reklasifikasi/ Saldo akhir/
Beginning balance Additions Deductions Reclassification Ending balance
Harga perolehan Acquisition cost
Bangunan 64.737.000.000 10.526.042.775 - 4.751.638.203 80.014.680.978 Buildings
Inventaris dan Hotel operational
perlengkapan supplies and
operasi hotel 8.810.229.000 1.336.706.402 - 10.146.935.402 equipment
Kendaraan 758.600.000 - 94.696.502 663.903.498 Vehicles
Aset dalam Assets under
konstruksi 4.751.638.203 - - (4.751.638.203) - construction
79.057.467.203 11.862.749.177 94.696.502 - 90.825.519.878
Akumulasi penyusutan Accumulated depreciation
Bangunan 4.042.687.502 2.697.068.363 - - 6.739.755.865 Buildings
Inventaris dan Hotel operational
perlengkapan supplies and
operasi hotel 1.257.537.057 1.204.024.356 - - 2.461.561.413 equipment
Kendaraan 281.106.249 90.879.313 22.875.348 - 349.110.214 Vehicles
5.581.330.808 3.991.972.032 22.875.348 - 9.550.427.492
Nilai buku bersih 73.476.136.395 81.275.092.386 Net book value
32
Page 43
The original financial statements included herein
are in the Indonesian language
PT SUNTER LAKESIDE HOTEL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 dan 2022 DECEMBER 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amounts of Rupiah, unless otherwise stated)
Aset dalam konstruksi merupakan renovasi kamar Assets under construction represent hotel room renovation of
hotel sebanyak 100 unit kamar dan fasilitas penunjang 100 room units and supporting facilities, which were started
yang dimulai September 2021 dan telah selesai Maret September 2021 and completed in March 2022.
2022.
Perusahaan telah mengasuransikan aset tetap untuk The Company has insured its fixed assets to cover the possible
menutupi kemungkinan kerugian terhadap risiko losses from fire, theft and others with a total coverage of
kebakaran, pencurian dan lainnya dengan nilai USD 23,175,115 and Rp 750,000,000 as at December 31,
pertanggungan asuransi pada tanggal 31 Desember 2023, and USD 23,175,115 and Rp 786,000,000 as at
2023 sebesar USD 23.175.115 dan Rp 750.000.000, December 31, 2022. The management believes that the
dan pada tanggal 31 Desember 2022 sebesar insurance coverage is adequate to cover possible losses from the
USD.23.175.115 dan Rp 786.000.000. Manajemen risks.
berpendapat bahwa nilai pertanggungan asuransi
tersebut cukup untuk menutup kemungkinan kerugian
atas risiko yang mungkin dialami.
Pada tanggal-tanggal pelaporan, manajemen As at the reporting dates, the management believes that there
berkeyakinan tidak terdapat indikasi penurunan nilai is no indication of assets impairment and there are no fixed
aset tetap dan tidak ada aset tetap yang dijaminkan. assets pledged as collateral .
Tahun 2023 Year 2023
Penilaian kembali bangunan hotel Revaluation of hotel buildings
Berdasarkan penilaian kembali aset tetap bangunan Based on revaluation of fixed assets - hotel buildings by the
hotel di tahun 2023 oleh Kantor Jasa Penilai Publik Public Appraisal Services Office (KJPP) Felix Sutandar and
(KJPP) Felix Sutandar dan rekan dengan laporannya partners with their report No. 00115/2.0072-
No. 00115/2.0072-00/PI/05/0434/1/I/2024 tanggal 00/PI/05/0434/1/I/2024 dated January 31, 2024, the
31 Januari 2024, nilai nilai tercatat bangunan hotel carrying value of the hotel buildings as at December 31, 2023
pada tanggal 31 Desember 2023 telah meningkat were increased according their fair value, as follows:
mengikuti nilai wajarnya, sebagai berikut:
2023
Nilai wajar 94.066.000.000 Fair value
Nilai tercatat 72.149.334.278 Carrying value
Surplus revaluasi (Catatan 22) 21.916.665.722 Surplus of revaluation (Note 22)
Tahun 2022 Year 2022
Kajian sisa umur ekonomi bangunan hotel Reassessment of the remaining economic life of hotel buildings
Berdasarkan kajian sisa umur ekonomi bangunan hotel Based on reassessment of the remaining economic life of the
di tahun 2022 oleh Kantor Jasa Penilai Publik (KJPP) hotel buildings in 2022 by the Public Appraisal Service Office
Felix Sutandar dan Rekan dengan laporannya No. (KJPP) Felix Sutandar and Partners with their report No.
131/FSR/NPL/2811/2022 tanggal 28 November 131/FSR/NPL/2811/2022 dated November 28, 2022, the
2022, umur ekonomi bangunan hotel Perusahaan per 1 economic life of the Company's hotel buildings as at April 1,
April 2022 memiliki sisa umur hingga tahun 2053 atau 2022 has a remaining life until 2053 or 31 years.
selama 31 tahun.
33
Page 44
The original financial statements included herein
are in the Indonesian language
PT SUNTER LAKESIDE HOTEL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 dan 2022 DECEMBER 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amounts of Rupiah, unless otherwise stated)
Dengan demikian, Perusahaan mulai 1 April 2022 telah Accordingly, starting April 1, 2022, the Company has extended
memperpanjang umur ekonomi untuk penyusutan the economic life of depreciation of hotel buildings until year
bangunan hotel sampai dengan tahun 2053. Sebagai 2053. As a sensitivity analysis of the consequences of this
analisis sensitivitas akibat dari perpanjangan umur tersebut extended life, the Company has generated saving of depreciation
maka Perusahaan menghasilkan penghematan beban expenses in 2022 as follows:
penyusutan untuk tahun 2022 sebagai berikut:
2022
Sebelum penilaian 3.043.282.536 Before assessment
Sesudah penilaian 1.876.409.181 After assessment
Penghematan beban 1.166.873.355 Cost savings
10. PROPERTI INVESTASI 10. INVESTMENT PROPERTY
2023
Saldo awal/ Penambahan/ Revaluasi/ Saldo akhir/
Beginning balance Addition Revaluation Ending balance
Harga perolehan Acquisition cost
Tanah 55.829.000.000 - 871.000.000 56.700.000.000 Land
Bangunan 1.367.000.000 - 1.086.137.500 2.453.137.500 Building
57.196.000.000 - 1.957.137.500 59.153.137.500
Akumulasi penyusutan Accumulated depreciation
Bangunan 153.787.500 68.350.000 - 222.137.500 Building
Nilai buku bersih 57.042.212.500 58.931.000.000 Net book value
2022
Saldo awal/ Penambahan/ Revaluasi/ Saldo akhir/
Beginning balance Addition Revaluation Ending balance
Harga perolehan Acquisition cost
Tanah 55.829.000.000 - - 55.829.000.000 Land
Bangunan 1.367.000.000 - - 1.367.000.000 Building
57.196.000.000 - - 57.196.000.000
Akumulasi penyusutan Accumulated depreciation
Bangunan 85.437.500 68.350.000 - 153.787.500 Building
Nilai buku bersih 57.110.562.500 57.042.212.500 Net book value
Properti investasi merupakan tanah dan bangunan di Investment property is land and buildings in Jakarta that
Jakarta, yang dikelola oleh pihak berelasi disewakan ke manages by related party for leasing to third party (Note 35b).
pihak ketiga (Catatan 35b).
34
Page 45
The original financial statements included herein
are in the Indonesian language
PT SUNTER LAKESIDE HOTEL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 dan 2022 DECEMBER 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amounts of Rupiah, unless otherwise stated)
Bangunan telah diasuransikan untuk menutupi The building was insured to cover the possible losses from fire,
kemungkinan kerugian terhadap risiko kebakaran, theft and others with a total coverage of Rp 1,400,000,000 as
pencurian dan lainnya dengan nilai pertanggungan at December, 31 2023 and Rp 7,000,000,000 as at December
asuransi pada tanggal 31 Desember 2023 sebesar 31, 2022. The management believes that the insurance coverage
Rp.1.400.000.000 dan pada tanggal 31 Desember 2022 is adequate to cover possible losses from the risks.
Rp.7.000.000.000. Manajemen berpendapat bahwa nilai
pertanggungan asuransi tersebut cukup untuk menutup
kemungkinan kerugian atas risiko yang mungkin
dialami.
Tahun 2023 Year 2023
Penilaian kembali properti Revaluation of property
Berdasarkan penilaian kembali properti di tahun 2023 Based on revaluation of property by the Public Appraisal
oleh Kantor Jasa Penilai Publik (KJPP) Felix Sutandar Services Office (KJPP) Felix Sutandar and partners with their
dan rekan dengan laporannya No. 00114/2.0072- report No. 00114/2.0072-00/PI/05/0434/1/I/2024 dated
00/PI/05/0434/1/I/2024 tanggal 31 Januari 2024, nilai January 31, 2024, the carrying value of the property as at
tercatat properti pada tanggal 31 Desember 2023 telah December 31, 2023 was increased according their fair value, as
meningkat mengikuti nilai wajarnya, sebagai berikut: follows:
2023
Nilai tercatat 56.973.862.500 Carrying value
Nilai wajar 58.931.000.000 Fair value
Keuntungan atas surplus revaluasi (Catatan 27) 1.957.137.500 Gain on surplus of revaluation (Note 27)
11. PERLENGKAPAN OPERASIONAL HOTEL 11. HOTEL OPERATING EQUIPMENT
2023 2022
Linen 339.226.089 101.935.492 Linen
Chinaware dan glassware 15.366.475 15.366.475 Chinaware and glassware
Lain-lain 150.340.608 150.340.608 Others
Jumlah 504.933.172 267.642.575 Total
35
Page 46
The original financial statements included herein
are in the Indonesian language
PT SUNTER LAKESIDE HOTEL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 dan 2022 DECEMBER 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amounts of Rupiah, unless otherwise stated)
12. ASET HAK-GUNA DAN LIABILITAS SEWA 12. RIGHT-OF-USE ASSETS AND LEASE LIABILITIES
Rekonsiliasi aset hak-guna dan liabilitas sewa adalah The reconciliation of right-of-use assets and lease liabilities are as
sebagai berikut : follows :
2023
Saldo awal / Penambahan / Modifikasi sewa / Saldo akhir /
Beginning balance Additions Lease modification Ending balance
Aset hak-guna Right-of-use assets
Tanah 45.805.563.519 - (6.203.847.023) 39.601.716.496 Land
Akumulasi Accumulated
penyusutan depreciation
Tanah 9.161.112.704 3.805.075.476 - 12.966.188.180 Land
Nilai buku bersih 36.644.450.815 26.635.528.316 Net book value
2022
Saldo awal / Penambahan / Pengurangan / Saldo akhir /
Beginning balance Additions Deductions Ending balance
Aset hak-guna Right-of-use assets
Tanah 45.805.563.519 - - 45.805.563.519 Land
Akumulasi Accumulated
penyusutan depreciation
Tanah 4.580.556.352 4.580.556.352 - 9.161.112.704 Land
Nilai buku bersih 41.225.007.167 36.644.450.815 Net book value
Perusahaan telah menyewa dari PT First National The Company has been leasing from PT First National Cooling
Cooling Industry (entitas sepengendali) atas tanah yang Industry (entity under common control) of land, which is used
digunakan untuk bangunan hotel di Sunter, Jakarta for hotel buildings in Sunter, Jakarta (Note 35a).
(Catatan 35a).
Liabilitas sewa terdiri dari: Lease liabilities consist of :
2023 2022
Bagian jangka pendek 6.093.771.033 8.520.944.222 Current portion
Bagian jangka panjang 26.492.602.309 31.997.440.240 Non-current portion
Jumlah 32.586.373.342 40.518.384.462 Total
Jumlah diakui di laba rugi: Amounts recognized in profit or loss:
2023 2022
Bunga atas liabilitas sewa 1.771.835.903 1.558.399.402 Interest on lease liabilities
Beban penyusutan aset hak-guna 3.805.075.476 4.580.556.352 Depreciation of right-of-use assets
Jumlah 5.576.911.379 6.138.955.754 Total
36
Page 47
The original financial statements included herein
are in the Indonesian language
PT SUNTER LAKESIDE HOTEL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 dan 2022 DECEMBER 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amounts of Rupiah, unless otherwise stated)
Ringkasan perubahan yang timbul dari sewa adalah Summary of changes in the liabilities arising from leases is as
sebagai berikut: follows:
2023 2022
Saldo awal 40.518.384.462 38.959.985.060 Beginning balance
Bunga atas liabilitas sewa 1.771.835.903 1.558.399.402 Interest on lease liabilities
Pembayaran (3.500.000.000) - Payment
Modifikasi kontrak sewa (6.203.847.023) - Modification of lease contract
Saldo akhir 32.586.373.342 40.518.384.462 Ending balance
Modifikasi kontrak sewa merupakan akibat addendum Modification of lease contract was impact of addendum to the
perjanjian sewa menyewa tanggal 30 Maret 2023 yang lease agreement on March 30, 2023 which was calculated by
dihitung dengan present value anuitas . present value annuity.
Perusahaan melakukan pembayaran sewa di Januari 2024 The Company paid leasing in January 2024 for a schedule that
untuk jadwal yang seharusnya dilunasi bulan Desember should be paid in December 2023 for the 2024 lease period.
2023 untuk masa sewa 2024.
13. JAMINAN 13. SECURITY DEPOSITS
2023 2022
Pihak berelasi (Catatan 30) 2.000.000.000 2.000.000.000 Related party (Note 30)
Pihak ketiga Third party
Jaminan PLN 129.870.000 129.870.000 Security deposit to PLN
Jumlah 2.129.870.000 2.129.870.000 Total
Jaminan ke pihak berelasi adalah sehubungan transaksi Security deposit to related party in regards of leasing of land
sewa tanah. Jaminan PLN untuk pemasangan instalasi transaction. Security deposit to PLN is for the electricity
listrik di bangunan hotel ke PT PLN (Persero). installation at hotel buildings to PT PLN (Persero).
14. UTANG USAHA 14. TRADE PAYABLES
a. Berdasarkan vendor a. Based on vendors
2023 2022
Pihak ketiga Third party
UD Adelita Mandiri Sejati 188.892.606 - UD Adelita Mandiri Sejati
PT Sukanda Jaya 114.010.266 - PT Sukanda Jaya
UD Soka Indah Jaya UD Soka Jaya Indah
Supplier 104.452.150 - Supplier
Pastel Aneka Cipta Rasa 102.231.900 - Pastel Aneka Cipta Rasa
Lain-lain (di bawah Others (below
Rp 100 juta) 1.792.336.539 1.296.489.110 Rp 100 millions)
Jumlah 2.301.923.461 1.296.489.110 Total
37
Page 48
The original financial statements included herein
are in the Indonesian language
PT SUNTER LAKESIDE HOTEL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 dan 2022 DECEMBER 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amounts of Rupiah, unless otherwise stated)
b. Berdasarkan umur b. Based on aging
2023 2022
Belum jatuh tempo 1.831.967.444 1.151.139.334 Not yet due
Jatuh tempo : Due date :
31 - 60 hari 421.615.925 136.300.184 31 - 60 days
61 - 90 hari 31.256.472 2.910.600 61 - 90 days
> 90 hari 17.083.620 6.138.992 > 90 days
Jumlah 2.301.923.461 1.296.489.110 Total
Seluruh utang usaha adalah dalam Rupiah. All of trade payables are in Rupiah.
Seluruh utang usaha tidak dikenakan jaminan dan bunga. All of trade payables are unsecured and non-interest bearing.
15. UTANG LAIN-LAIN 15. OTHER PAYABLES
a. Berdasarkan jenis a. Based on types
2023 2022
Pihak ketiga Third party
Utang titipan 867.374.567 191.056.053 Deposit money
Service charge 559.521.535 513.943.594 Service charge
Utang jaminan sewa 151.000.000 151.000.000 Lease security payable
Lain-lain (di bawah Others (below
Rp 100 juta) 531.305.287 147.950.593 Rp 100 millions)
Jumlah 2.109.201.389 1.003.950.240 Total
b. Berdasarkan umur b. Based on aging
2023 2022
Belum jatuh tempo 1.958.201.389 852.950.240 Not yet due
Jatuh tempo : Due date :
31 - 60 hari - - 31 - 60 days
61 - 90 hari - - 61 - 90 days
> 90 hari 151.000.000 151.000.000 > 90 days
Jumlah 2.109.201.389 1.003.950.240 Total
Seluruh utang lain-lain adalah dalam Rupiah. All of other payables are in Rupiah.
Seluruh utang lain-lain tidak dikenakan jaminan dan bunga. All of other payables are unsecured and non-interest bearing.
38
Page 49
The original financial statements included herein
are in the Indonesian language
PT SUNTER LAKESIDE HOTEL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 dan 2022 DECEMBER 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amounts of Rupiah, unless otherwise stated)
16. UANG MUKA TERIMA 16. ADVANCES RECEIVED
2023 2022
Pihak berelasi (Catatan 30) - 480.390.834 Related party (Note 30)
Pihak ketiga Third party
PT Sri Murugan Indonesia 540.000.000 540.000.000 PT Sri Murugan Indonesia
Jumlah 540.000.000 1.020.390.834 Total
Uang muka merupakan penerimaan pembayaran di muka Advances received represents advances received of prepayments
atas penggunaan fasilitas yang disediakan oleh hotel. for the use of facilities provided by the hotel.
17. UTANG PEMBIAYAAN 17. FINANCING PAYABLES
Perusahaan melakukan pembelian sebuah kendaraan The Company purchased a vehicle amounting Rp 419 millions
senilai Rp 419 juta dengan fasilitas kredit kendaraan through motor vehicles credit facility from PT Mandiri Tunas
bermotor dari PT Mandiri Tunas Finance cabang Finance branch Pecenongan. As at December 31, 2023, the
Pecenongan. Pada tanggal 31 Desember 2023, saldo utang payable balance was Rp 228,122,224.
adalah Rp 228.122.224.
18. AKRUAL 18. ACCRUALS
2023 2022
Listrik 431.399.950 367.201.610 Electricity
Komisi 292.056.795 559.408.588 Commision
Karyawan kontrak 186.446.130 123.857.611 Contract employees
Cadangan penggantian aset Replacement provision of
tetap 156.560.713 168.207.296 fixed assets
Lain-lain (di bawah Rp 100 juta) 705.159.947 142.591.993 Others (below Rp 100 millions)
Jumlah 1.771.623.535 1.361.267.098 Total
Cadangan penggantian aset tetap merupakan persentase The fixed asset replacement provision is a certain percentage of
tertentu dari service charge yang diterima dari konsumen. the service charge received from the customer. At the end of the
Pada tiap akhir periode, Perusahaan akan mengevaluasi period, the Company will evaluate the use of these provisions
penggunaan cadangan tersebut dan cadangan yang tidak and those which are not utilized will be distributed to
digunakan akan dibagikan ke karyawan. employees.
39
Page 50
The original financial statements included herein
are in the Indonesian language
PT SUNTER LAKESIDE HOTEL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 dan 2022 DECEMBER 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amounts of Rupiah, unless otherwise stated)
19. LIABILITAS IMBALAN KERJA KARYAWAN 19. EMPLOYEE BENEFIT OBLIGATIONS
Liabilitas dan beban atas imbalan kerja karyawan untuk The obligations and expenses of employee benefit for the year
tahun yang berakhir 31 Desember 2023 dan 2022 dihitung ended December 31, 2023 and 2022 are calculated by
oleh aktuaris independen KKA Marcel Pryadarshi independent actuary KKA Marcel Pryadarshi, whose reports
Soepeno, yang laporannya masing-masing No. No. 0105/II/KKA-MPS/2024/RPT dated February 12, 2024
0105/II/KKA-MPS/2024/RPT tanggal 12 Febuari 2024 and No. 0165/III/KKA-MPS/2023/RPT dated March 3,
dan No. 0165/III/KKA-MPS/2023/RPT tanggal 3 Maret 2023, respectively. The actuary used the Projected Unit Credit
2023. Aktuaris menggunakan metode Projected Unit Credit method for employee benefits.
untuk imbalan kerja karyawan.
Asumsi yang digunakan adalah sebagai berikut : The assumptions used are as follows:
2023 2022
Tingkat diskonto 6,6 % 7% Discount rate
Tingkat kenaikan upah 5% 5% Salary increase
Jumlah liabilitas imbalan kerja karyawan di laporan posisi The amount of liabilities for employee benefits in the statement
keuangan ditentukan sebagai berikut : of financial position are determined as follows :
2023 2022
Nilai kini liabilitas imbalan pasti 1.301.097.338 1.511.824.718 Present value of obligations
Nilai wajar aset program - - Fair value of plan assets
Status pendanaan - kekurangan 1.301.097.338 1.511.824.718 Funding status - disadvantages
Efek pembatasan aset - - Effect of asset limitation
Liabilitas imbalan pasti neto 1.301.097.338 1.511.824.718 Net defined benefit obligations
Beban imbalan kerja karyawan yang diakui di laba rugi The employee benefits that are recognized in profit or loss are as
adalah sebagai berikut: follows:
2023 2022
Biaya jasa kini 201.381.234 223.998.612 Current service cost
Biaya bunga 105.827.730 125.860.029 Interest cost
Biaya jasa lalu - (135.473.329) Past service cost
Jumlah 307.208.964 214.385.312 Total
40
Page 51
The original financial statements included herein
are in the Indonesian language
PT SUNTER LAKESIDE HOTEL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 dan 2022 DECEMBER 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amounts of Rupiah, unless otherwise stated)
Pengukuran kembali liabilitas imbalan kerja karyawan Remeasurement of the employee benefit obligations recognized
yang diakui di penghasilan komprehensif lain adalah in other comprehensive income are as follows:
sebagai berikut :
2023 2022
(Keuntungan) / kerugian dari: (Gain) / loss from :
- Penyesuaian pengalaman 5.591.657 (187.360.145) - Experience adjustment
- Perubahan asumsi - Changes in economic
ekonomis 1.089.499 (39.778.842) assumptions
Jumlah 6.681.156 (227.138.987) Total
Mutasi liabilitas yang diakui pada laporan posisi The movements of liabilities recognized in the statement of
keuangan adalah sebagai berikut : financial position are as follows:
2023 2022
Saldo awal 1.511.824.718 1.824.058.393 Beginning balance
Beban di laba rugi 307.208.964 214.385.312 Expenses in profit or loss
Penghasilan komprehensif lain 6.681.156 (227.138.987) Other comprehensive income
Pembayaran imbalan (524.617.500) (299.480.000) Payment of benefits
Saldo akhir 1.301.097.338 1.511.824.718 Ending balance
Karyawan Kontrak Contract employees
2023 2022
Saldo awal 123.857.611 162.930.611 Beginning balance
Beban di laba rugi 305.998.519 100.517.611 Expenses in profit or loss
Penghasilan komprehensif lain - (139.590.611) Other comprehensive income
Pembayaran imbalan (243.410.000) - Payment of benefits
Saldo akhir 186.446.130 123.857.611 Ending balance
Analisa sensitivitas Sensitivity analysis
Pada tanggal 31 Desember 2023, perubahan terhadap As at December 31, 2023, a change in one actuary assumption,
salah satu asumsi aktuaris, dengan anggapan asumsi yang assuming the other assumptions are constant, will have an
lain konstan, akan berdampak kepada liabilitas imbalan impact on employee benefits liabilities as shown in the table
kerja karyawan seperti pada tabel di bawah : below:
Kenaikan/ Penurunan/
Increase 1% Decrease 1 %
Tingkat diskonto (14.368.469) 15.696.452 Discount rate
Tingkat kenaikan upah 17.820.757 (16.474.533) Salary increase
Meskipun analisa di atas tidak mempertimbangkan Although the above analysis does not consider the distribution
distribusi arus kas seperti yang direncanakan, angka di of cash flows as planned, the figures above show the sensitivity
atas menunjukkan sensitivitas dari asumsi tersebut. of this assumption.
41
Page 52
The original financial statements included herein
are in the Indonesian language
PT SUNTER LAKESIDE HOTEL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 dan 2022 DECEMBER 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amounts of Rupiah, unless otherwise stated)
20. MODAL SAHAM 20. CAPITAL STOCK
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, modal dasar As at Desember 31, 2023 and 2022, the issued and paid-in
yang ditempatkan dan disetor penuh terdiri dari : capital are as follows :
Saham/ Jumlah/ Persentase/
Pemegang saham Shares Amount Percentage Shareholders
Unilink Ventures Inc 165.116.000 16.511.600.000 36,69 Unilink Ventures Inc
Sapto Utomo Hidajat Sapto Utomo Hidajat
(Direktur Utama) 44.000.000 4.400.000.000 9,78 (President Director)
PT Tjahaya Karya Mulia 22.000.000 2.200.000.000 4,89 PT Tjahaya Karya Mulia
Surjo Luhur Hidajat Surjo Luhur Hidajat
(Komisaris utama) 22.000.000 2.200.000.000 4,89 (President Commissioner)
Daniel Hidayat (Direktur) 22.000.000 2.200.000.000 4,89 Daniel Hidayat (Director)
Pamela Hidajat 22.000.000 2.200.000.000 4,89 Pamela Hidajat
Leonard Hidayat 20.827.000 2.082.700.000 4,63 Leonard Hidayat
Elishea Hidajat 18.700.000 1.870.000.000 4,16 Elishea Hidajat
Alexander Hidajat (Direktur) 15.305.000 1.530.500.000 3,40 Alexander Hidajat (Director)
Jason Hidajat 15.300.000 1.530.000.000 3,40 Jason Hidajat
Elaine Hidajat 6.000.000 600.000.000 1,33 Elaine Hidajat
Isabel Hidajat 6.000.000 600.000.000 1,33 Isabel Hidajat
Masyarakat 70.752.000 7.075.200.000 15,72 Public
Jumlah 450.000.000 45.000.000.000 100,00 Total
21. TAMBAHAN MODAL DISETOR 21. ADDITIONAL PAID-IN CAPITAL
2023 2022
Aset pengampunan pajak 18.675.575.000 18.675.575.000 Tax amnesty assets
Agio saham dari penawaran Premium from the initial public
umum perdana (Catatan 1b) 7.500.000.000 7.500.000.000 offering of shares (Note 1b)
Biaya emisi saham (2.992.202.610) (2.992.202.610) Share issuance costs
Jumlah 23.183.372.390 23.183.372.390 Total
22. SURPLUS REVALUASI ASET TETAP 22. SURPLUS OF REVALUATION OF FIXED ASSET
Perusahaan melakukan penilaian kembali (revaluasi) aset The Company carried out fixed assets revaluation in 2015,
tetap di tahun 2015, 2020 dan 2023, semuanya 2020 and 2023, all using the services of an independent
menggunakan jasa penilai independen Kantor Jasa appraiser Public Appraisal Services Office (KJPP).
Penilai Publik (KJPP).
42
Page 53
The original financial statements included herein
are in the Indonesian language
PT SUNTER LAKESIDE HOTEL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 dan 2022 DECEMBER 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amounts of Rupiah, unless otherwise stated)
Pada tahun 2015, Perusahaan melakukan penilaian In 2015, the Company revaluated of all its fixed assets, which
kembali atau revaluasi terhadap seluruh aset tetap yang were acquired before December 31, 2015 based on the Minister of
diperoleh sebelum tanggal 31 Desember 2015 Finance Regulation No. 191/PMK.10/2015 dated October 15,
berdasarkan Peraturan Menteri Keuangan 2015. The revaluation was approved by the Director General of
No. 191/PMK.10/2015 tanggal 15 Oktober 2015. Taxes with the Decision Letter of the Director General of Taxes
Penilaian kembali tersebut telah disetujui oleh Direktur No. KEP-687/WPJ.05/2016 dated February 4, 2016. The
Jenderal Pajak dengan Surat Keputusan Direktur Jendral assessment was carried out by KJPP Felix Sutandar and
Pajak No.KEP-687/WPJ.05/2016 tanggal 4 Februari Partners with their report No. FSR/PV-FS/120783/2015
2016. Penilaian tersebut dilakukan oleh KJPP Felix dated December 3, 2015.
Sutandar dan Rekan dengan dengan laporannya
No. FSR/PV-FS/120783/2015 tanggal 3 Desember
2015.
2015
Surplus revaluasi
aset tetap /
Nilai buku / Nilai pasar / Surplus of revaluation
Book value Market value of fixed asset
Bangunan 11.479.519.540 79.505.580.000 68.026.060.460 Buildings
Hotel operational
Inventaris dan perlengkapan supplies and
operasi hotel 3.447.903.278 8.713.120.000 5.265.216.722 equipment
Kendaraan 403.598.958 731.000.000 327.401.042 Vehicles
15.331.021.776 88.949.700.000 73.618.678.224
Pajak penghasilan final (2.208.560.347) Final income tax
Jumlah neto 71.410.117.877 Net amount
Pada tahun 2020, Perusahaan melakukan penilaian kembali In 2020, revaluated of all its fixed assets. The assessment was
atau revaluasi terhadap seluruh aset tetap. Penilaian tersebut carried out by KJPP Suwendho Rinaldy and Partners with
dilakukan oleh KJPP Suwendho Rinaldy dan Rekan dengan their report No. 00016/2.0059-02/PI/05/0242/1/I/2021
laporannya No. 00016/2.0059-02/PI/05/0242/1/I/2021 dated January 21, 2021.
tanggal 21 Januari 2021.
2020
Surplus revaluasi
aset tetap /
Nilai buku / Nilai pasar / Surplus of revaluation
Book value Market value of fixed asset
Bangunan 62.314.032.220 64.647.000.000 2.332.967.780 Buildings
Hotel operational
Inventaris dan perlengkapan supplies and
operasi hotel 5.331.300.796 7.499.000.000 2.167.699.204 equipment
Kendaraan 296.738.542 387.000.000 90.261.458 Vehicles
Jumlah 67.942.071.558 72.533.000.000 4.590.928.442 Total
Pajak penghasilan terkait (1.010.004.256) Income tax related
Jumlah neto 3.580.924.186 Net amount
43
Page 54
The original financial statements included herein
are in the Indonesian language
PT SUNTER LAKESIDE HOTEL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 dan 2022 DECEMBER 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amounts of Rupiah, unless otherwise stated)
Pada tahun 2023, Perusahaan kembali melakukan In 2023, the Company again revaluated its fixed assets - hotel
penilaian kembali atau revaluasi terhadap aset tetap - buildings. The assessment was carried out by KJPP Felix
bangunan hotel. Penilaian tersebut dilakukan oleh KJPP Sutandar and Partners with their report No. 00115/2.0072-
Felix Sutandar dan Rekan dengan laporannya 00/PI/05/0434/1/I/2024 dated January 31, 2024.
No.00115/2.0072-00/PI/05/0434/1/I/2024 tanggal
31.Januari 2024.
2023
Surplus revaluasi
aset tetap/
Nilai buku/ Nilai pasar/ Surplus of revaluation
Book value Market value of fixed asset
Bangunan 72.149.334.278 94.066.000.000 21.916.665.722
Pajak penghasilan terkait (4.821.666.459) Income tax related
Jumlah neto 17.094.999.263 Net amount
23. SALDO LABA 23. RETAINED EARNINGS
a. Belum ditentukan penggunaannya a. Unappropriated
2023 2022
Saldo awal 6.301.393.048 11.253.789.319 Beginning balance
Pembentukan cadangan umum (100.000.000) (100.000.000) Allocation of general reserves
Laba (rugi) tahun berjalan 2.896.571.254 (5.029.564.681) Profit (loss) for the year
Penghasilan komprehensif lain (5.211.302) 177.168.410 Other comprehensive income
Saldo akhir 9.092.753.000 6.301.393.048 Ending balance
b. Ditentukan penggunaannya b. Appropriated
Berdasarkan Undang-Undang Perseroan Terbatas No. Under Limited Liability Company Law No. 40/2007,
40/2007, Perusahaan diharuskan membuat cadangan Companies are required to set up a statutory reserve until
wajib sampai mencapai 20% dari modal saham yang reaching 20% of the issued and paid up share capital.
ditempatkan dan disetor penuh.
Pembentukan cadangan wajib sesuai dengan Rapat Allocation of general reserves as stipulated in the Annual
Umum Pemegang Saham Tahunan Perusahaan yang General Meeting of Shareholders which was notarised by
tertuang dalam akta Notaris Rahayu Ningsih, S.H. Notary Rahayu Ningsih, S.H. in deed No. 6 dated June 21,
masing-masing akta No. 6 tanggal 21 Juni 2023 dan 2023 and No. 28 dated June 29, 2022, respectively.
akta No. 28 tanggal 29 Juni 2022.
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, saldo laba As at Desember 31, 2023 and 2022, the balance of the
yang telah ditentukan penggunaannya masing-masing appropriated retained earnings amounted to Rp 300,000,000
sebesar Rp 300.000.000 dan Rp 200.000.000. and Rp 200,000,000, respectively.
44
Page 55
The original financial statements included herein
are in the Indonesian language
PT SUNTER LAKESIDE HOTEL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 dan 2022 DECEMBER 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amounts of Rupiah, unless otherwise stated)
24. PENDAPATAN 24. REVENUES
2023 2022
Kamar 24.466.861.090 19.525.185.005 Rooms
Makanan dan minuman 19.717.483.069 14.260.343.059 Food and beverage
Lain-lain 3.063.657.554 2.206.924.334 Others
Jumlah 47.248.001.713 35.992.452.398 Total
Tidak ada pendapatan ke pihak berelasi untuk tahun There were no revenue to related party for the year 2023 and
2023 dan 2022. 2022.
Tidak terdapat pendapatan usaha dari pihak tertentu There were no revenue from certain party which exceeded 10%
yang melebihi 10% dari jumlah pendapatan usaha. of total revenues.
25. BEBAN POKOK PENDAPATAN 25. COST OF REVENUES
2023 2022
Gaji dan tunjangan 10.324.283.614 9.540.453.156 Salaries and allowances
Makanan dan minuman 7.315.351.986 5.024.310.332 Food and beverage
Perlengkapan hotel dan restoran 2.490.391.969 1.557.623.314 Hotel and restaurant equipment
Utilitas 706.999.630 573.507.252 Utilities
Imbalan kerja karyawan 182.058.459 151.006.092 Employee benefits
Lain-lain 301.061.553 227.562.079 Others
Jumlah 21.320.147.211 17.074.462.225 Total
Tidak terdapat beban dari pihak tertentu yang melebihi There were expense from certain party which exceeded 10% of
10% dari jumlah beban pokok pendapatan. total cost of revenues.
26. BEBAN USAHA 26. OPERATING EXPENSES
2023 2022
Gaji dan tunjangan 7.097.112.211 4.004.252.265 Salaries and allowances
Listrik dan gas 4.372.327.395 3.532.448.233 Electricity and gas
Iklan dan promosi 1.717.653.889 1.602.223.109 Advertising and promotion
Pajak bumi dan bangunan 1.630.510.922 1.558.810.210 Property tax
Utilitas 1.520.342.214 1.846.633.410 Utility
Perbaikan dan pemeliharaan 1.226.008.622 984.692.524 Repair and maintenance
Beban pajak 800.405.193 316.419.678 Tax expense
Iuran dan pelanggan 635.776.707 252.052.900 Dues and subscription
Jasa profesional 474.365.010 366.584.688 Professional fees
Perjalanan 360.233.955 154.701.385 Travel
Asuransi 186.056.560 186.936.996 Insurances
Beban Sewa 143.261.000 203.956.500 Rent
Imbalan kerja karyawan 125.150.505 63.379.220 Employee benefits
Sumbangan 123.229.200 21.695.864 Donation
Keanggotaan dan perijinan 46.512.903 13.183.789 Membership and permit
Lain-lain 634.607.481 358.167.851 Others
Jumlah 21.093.553.767 15.466.138.622 Total
45
Page 56
The original financial statements included herein
are in the Indonesian language
PT SUNTER LAKESIDE HOTEL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 dan 2022 DECEMBER 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amounts of Rupiah, unless otherwise stated)
2023 2022
Beban penyusutan Depreciation expenses
Aset tetap 4.216.071.983 3.991.972.032 Fixed assets
Aset hak-guna 3.805.075.476 4.580.556.352 Right-of-use assets
Properti investasi 68.350.000 68.350.000 Investment property
Jumlah 8.089.497.459 8.640.878.384 Total
27. PENDAPATAN (BEBAN) LAIN-LAIN 27. OTHER INCOME (EXPENSES)
2023 2022
Keuntungan atas surplus Gain on surplus of revaluation
revaluasi atas properti investasi 1.957.137.500 - of invesment property
Pendapatan kerjasama bagi Profit sharing
hasil (Catatan 30 dan 35b) 583.674.830 542.953.167 (Note 30 and 35b)
Pendapatan sewa dan service Rental income and service
charge 152.309.650 216.501.850 charge
Laba (rugi) selisih kurs, bersih - 37.073 Gain (loss) on exchange rate, net
Lain-lain 296.215.301 99.159.536 Others
Jumlah 2.989.337.281 858.651.626 Total
28. BEBAN KEUANGAN 28. FINANCE COSTS
2023 2022
Bunga atas liabilitas sewa 1.771.835.903 1.558.399.402 Interest on lease liabilities
Bunga atas pembiayaan 11.670.224 - Interest on financing
Jumlah 1.783.506.127 1.558.399.402 Total
29. PERPAJAKAN 29. TAXATION
a. Utang pajak a. Taxes payable
2023 2022
Pajak pembangunan 1 642.885.612 596.390.073 Local development tax
Pajak penghasilan pasal 21 46.313.486 10.547.859 Income tax article 21
Pajak pertambahan nilai 20.568.212 21.504.939 Value added tax
Pajak penghasilan pasal 23 5.691.695 2.727.920 Income tax article 23
Jumlah 715.459.005 631.170.791 Total
46
Page 57
The original financial statements included herein
are in the Indonesian language
PT SUNTER LAKESIDE HOTEL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 dan 2022 DECEMBER 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amounts of Rupiah, unless otherwise stated)
b. Manfaat pajak penghasilan b. Income tax benefit
Manfaat pajak untuk tahun 2023 dan 2022 adalah : Tax benefit for year 2023 and 2022 are as follows :
2023 2022
Pajak kini - - Current tax
Pajak tangguhan (4.433.315.846) (467.543.197) Deferred tax
Manfaat pajak (4.433.315.846) (467.543.197) Tax benefit
Rekonsiliasi antara rugi sebelum pajak penghasilan The reconciliation between loss before income tax as
yang disajikan dalam laporan laba rugi dan presented in the statements of profit or loss and other
penghasilan komprehensif lain dan rugi fiskal untuk comprehensive income and taxable loss for the year 2023 and
tahun 2023 dan 2022 adalah sebagai berikut : 2022 are as follows:
2023 2022
Rugi sebelum pajak penghasilan (1.536.744.592) (5.497.107.878) Loss before income tax
Adjustments for permanent
Koreksi beda tetap : differences :
Beban pajak 800.405.193 316.419.678 Tax expense
Beban pengobatan 123.229.200 33.226.222 Medical expense
Musik dan hiburan 108.166.822 38.860.000 Music and entertainment
Perjamuan dan sumbangan 228.318.527 69.724.829 Entertainment and donation
Pendapatan sewa dan Rental income and
service charge (152.309.650) (261.501.850) service charge
Pendapatan bunga (512.620.978) (391.666.731) Interest income
595.189.114 (194.937.852)
Adjustments for temporary
Koreksi beda temporer : differences:
Aset hak-guna 10.008.922.495 120.111.352 Right-of-use assets
Liabilitas sewa (7.932.011.113) 1.558.399.402 Lease liabilities
Imbalan kerja karyawan (217.408.536) (85.094.702) Employee benefits
Cadangan penggantian aset Provision of asset
tetap (11.646.583) 102.725.169 replacement
Penyusutan aset tetap (2.979.481.267) (2.756.444.804) Depreciation of fixed assets
Penyusutan properti Depreciation of investment
investasi 68.350.000 68.350.000 property
(1.063.275.004) (991.953.583)
Rugi fiskal tahun berjalan (2.004.830.482) (6.683.999.313) Fiscal loss for current year
Rugi fiskal tahun-tahun sebelumnya Fiscal losses previous years
Rugi fiskal 2022 (6.683.999.313) - Fiscal loss 2022
Rugi fiskal 2021 (5.271.316.247) (5.271.316.247) Fiscal loss 2021
Rugi fiskal 2020 (14.397.183.422) (14.397.183.422) Fiscal loss 2020
Rugi fiskal 2019 (3.787.128.686) (3.787.128.686) Fiscal loss 2019
Rugi fiskal 2018 - (3.388.524.153) Fiscal loss 2018
Kumulatif rugi fiskal (32.144.458.150) (33.528.151.821) Cumulative fiscal losses
47
Page 58
The original financial statements included herein
are in the Indonesian language
PT SUNTER LAKESIDE HOTEL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 dan 2022 DECEMBER 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amounts of Rupiah, unless otherwise stated)
Pajak penghasilan badan untuk 31 Desember 2023 dan No income tax provided for December 31, 2023 and 2022, since
2022 tidak disisihkan karena hasil usaha menunjukkan the taxable income was negative.
negatif.
Rekonsiliasi antara manfaat pajak dengan hasil perkalian The reconciliation between tax benefit and the theoretical tax
rugi akuntansi sebelum pajak dengan tarif yang berlaku amount on loss before tax income for 2023 and 2022 are as
untuk tahun 2023 dan 2022 sebagai berikut: follows:
2023 2022
Rugi sebelum pajak penghasilan (1.536.744.592) (5.497.107.878) Loss before income tax
Pajak dihitung dengan tarif yang berlaku (338.083.811) (1.209.363.733) Tax calculated at the applicable rates
Beban yang tidak dapat dikurangkan 277.226.343 100.810.760 Non-deductible expenses
Pendapatan kena pajak final (146.284.738) (143.697.088) Income subject to final income tax
Penyesuaian (4.226.173.640) 784.706.864 Adjustment
Manfaat pajak (4.433.315.846) (467.543.197) Tax benefit
c. Aset (liabilitas) pajak tangguhan c. Deferred tax assets (liabilities)
Dikreditkan
(dibebankan) ke
Dikreditkan penghasilan
(dibebankan) ke komprehensif lain/
laba rugi/ Credited (charge) to
Credited (charge) to other comprehensive
2022 profit (loss) income 2023
Aset tetap (2.069.084.934) (655.485.879) (4.821.666.459) (7.546.237.272) Fixed assets
Aset hak-guna (8.061.779.179) 2.201.962.949 - (5.859.816.230) Right-of-used assets
Properti investasi (12.549.286.750) 12.058.466.750 - (490.820.000) Investment property
Cadangan penggantian Provision of asset
aset tetap 37.005.605 (2.562.248) - 34.443.357 replacement
Liabilitas sewa 8.914.044.580 (1.745.042.445) - 7.169.002.135 Lease liabilities
Imbalan kerja karyawan 332.601.438 (47.829.878) 1.469.854 286.241.414 Employee benefits
Rugi fiskal 7.376.193.403 (7.376.193.403) - - Fiscal losses
Jumlah bersih (6.020.305.837) 4.433.315.846 (4.820.196.605) (6.407.186.596) Net total
(dibebankan) ke
Dikreditkan penghasilan
(dibebankan) ke komprehensif lain /
laba rugi / Credited (charge) to
Credited (charge) to other comprehensive
2021 profit (loss) income 2022
Aset tetap (1.199.861.276) (869.223.658) - (2.069.084.934) Fixed assets
Aset hak-guna 996.421.895 (9.058.201.074) - (8.061.779.179) Right-of-used assets
Properti investasi (12.564.323.750) 15.037.000 - (12.549.286.750) Investment property
Cadangan penggantian - - Provision of asset
aset tetap 22.878.271 14.127.334 - 37.005.605 replacement
Liabilitas sewa - 8.914.044.580 - 8.914.044.580 Lease liabilities
Imbalan kerja karyawan 401.292.849 (18.720.834) (49.970.577) 332.601.438 Employee benefits
Rugi fiskal 5.905.713.553 1.470.479.849 - 7.376.193.402 Fiscal losses
Jumlah bersih (6.437.878.458) 467.543.197 (49.970.577) (6.020.305.837) Net total
48
Page 59
The original financial statements included herein
are in the Indonesian language
PT SUNTER LAKESIDE HOTEL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 dan 2022 DECEMBER 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amounts of Rupiah, unless otherwise stated)
d. Administrasi d. Administration
Berdasarkan peraturan perpajakan Indonesia, entitas According to tax regulations in Indonesia, the entity pays
menyetorkan dan melaporkan pajak-pajaknya and reports its taxes based on self-assessment system. Tax
berdasarkan sistem self-assesment. Fiskus dapat office can make adjustments for those taxes within 5 years
melakukan koreksi dan menetapkan pajak-pajak starting the taxes are liable.
entitas tersebut dalam waktu 5 tahun sejak saat
terutangnya pajak.
e. Pengampunan pajak e. Tax amnesty
Pada tahun 2016, Perusahaan telah mengikuti In 2016,the Company has participated in the tax amnesty
Program Pengampunan Pajak sesuai dengan UU program in accordance with Law No.11 dated July 1, 2016.
No.11 tanggal 1 Juli 2016. Sesuai dengan PSAK 70, In accordance with PSAK 70, adjustments and
penyesuaian dan pengukuran kembali atas aset remeasurement of the tax amnesty assets are recorded and
program pengampunan pajak tersebut dicatat dan recognized as additional paid-in capital (Note 21).
diakui sebagai tambahan modal disetor (Catatan 21).
f. Tarif pajak f. Tax rates
Berdasarkan Undang-Undang No. 7/2021 yang Pursuant to Law No. 7/2021 enacted in October 2021
disahkan pada Oktober 2021 tentang Harmonisasi regarding Harmonization of Tax Regulation, the income tax
Peraturan Perpajakan, tarif pajak penghasilan menjadi rate becomes 22% for 2021 fiscal year onwards.
22% untuk tahun pajak 2021 dan seterusnya.
Perusahaan Terbuka dalam negeri dengan jumlah Domestic publicly-listed company whose at least 40% of the
keseluruhan saham yang disetor diperdagangkan pada total paid-up shares are listed for trading on Indonesia stock
bursa efek di Indonesia paling sedikit 40% dan exchanges and meet certain requirements in accordance with
memenuhi persyaratan tertentu sesuai dengan the government regulations, can apply a rate of 3% lower
peraturan pemerintah, dapat memperoleh tarif sebesar than the generally accepted rate.
3% lebih rendah dari tarif yang berlaku umum.
Kenaikan tarif PPN dari 10% menjadi 11% yang VAT rate increase from 10% to 11% which will take effect
mulai berlaku 1 April 2022, kemudian menjadi 12% on April 1, 2022, then to 12% which will take effect no later
yang mulai berlaku paling lambat pada tanggal 1 than January 1, 2025.
Januari 2025.
Aset dan kewajiban pajak tangguhan telah dihitung Deferred tax assets and liabilities have been calculated using
dengan menggunakan tarif pajak yang akan berlaku to be applied tax rates at the time they realize.
pada saat realisasi.
49
Page 60
The original financial statements included herein
are in the Indonesian language
PT SUNTER LAKESIDE HOTEL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 dan 2022 DECEMBER 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amounts of Rupiah, unless otherwise stated)
30. INFORMASI MENGENAI PIHAK-PIHAK BERELASI 30. RELATED PARTY INFORMATION
Pihak-pihak berelasi/ Hubungan/ Transaksi yang signifikan/
Related party Relationship Significant transactions
PT First National Cooling Entitas sepengendali/ Perusahaan menyewa tanah untuk
Industry (PT FNCI) Entity under common control bangunan hotel/The Company
lease of land for hotel buildings
PT Dirga Surya (PT DS) Entitas sepengendali/ Kerjasama bagi hasil atas penyewaan
Entity under common control tanah milik Perusahaan/Profit sharing
of land lease owned by the Company
PT Merlynn Park Hotel Entitas sepengendali/ Piutang lain-lain/
(PT MPH) Entity under common control Other receivables
Saldo dan transaksi dengan pihak-pihak berelasi adalah Balances and transactions with related party are as follows :
sebagai berikut :
2023 2022
Piutang lain-lain Other receivables
PT DS 103.284.000 - PT DS
PT MPH - 7.445.452 PT MPH
103.284.000 7.445.452
Persentase terhadap jumlah aset 0% 0% Percentage of total assets
Jaminan Security deposits
PT FNCI 2.000.000.000 2.000.000.000 PT FNCI
Persentase terhadap jumlah aset 0,9% 1,0% Percentage of total assets
Liabilitas sewa Lease liabilities
PT FNCI 32.586.373.342 40.518.384.462 PT FNCI
Persentase terhadap jumlah
liabilitas 67,9% 75,9% Percentage of total liabilities
Uang muka terima Advances received
PT DS - 480.390.834 PT DS
Persentase terhadap jumlah
liabilitas - 0,9% Percentage of total liabilities
Pendapatan (beban) lain-lain Other income (expenses)
PT DS 583.674.830 542.953.167 PT DS
Persentase terhadap akun
yang bersangkutan 73,30% 63,23% Percentage of respective account
50
Page 61
The original financial statements included herein
are in the Indonesian language
PT SUNTER LAKESIDE HOTEL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 dan 2022 DECEMBER 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amounts of Rupiah, unless otherwise stated)
Kompensasi kepada personil manajemen kunci untuk Compensation for key management personnel amounts for the
tahun 2023 dan 2022 masing-masing berjumlah year 2023 and 2022 amounting to Rp 2,126,000,000 and
Rp.2.126.000.000 dan Rp 2.076.000.000. Rp . 2,076,000,000, respectively.
Transaksi pihak berelasi dilakukan dengan ketentuan Transactions with related parties are carried out on terms
yang setara dengan yang berlaku dalam transaksi yang equivalent to those applicable to fair transactions.
wajar.
31. INFORMASI SEGMEN USAHA 31. BUSINESS SEGMENT INFORMATION
Segmen operasi yang dilaporkan sesuai dengan The operating segment reported is in accordance with the
informasi yang digunakan oleh pengambil keputusan information used by the operational decision maker in order
operasional dalam rangka mengalokasikan sumber to allocate resources and assess the performance of the
daya dan menilai kinerja segmen operasi, Perusahaan operating segment, the Company is engaged in hotel services,
melakukan kegiatan usaha jasa perhotelan, jasa accommodation and support services and sports and recreation
akomodasi dan penunjang dan jasa pusat olahraga dan center services.
rekreasi.
2023
Akomodasi dan Pusat olahraga
penunjang/ dan rekreasi/
Accommodation Sports and Jumlah/
Hotel and support recreation center Total
Pendapatan 44.184.344.159 649.931.639 2.413.725.915 47.248.001.713 Revenues
Beban pokok
pendapatan (21.178.676.691) (141.470.520) - (21.320.147.211) Cost of revenues
Laba bruto 23.005.667.468 508.461.119 2.413.725.915 25.927.854.502 Gross profit
Beban usaha (19.604.330.796) (1.489.222.971) - (21.093.553.767) Operating expenses
Beban penyusutan (8.089.497.459) - - (8.089.497.459) Depreciation expenses
Pendapatan (beban) Other income
lain-lain, bersih 2.989.337.281 - - 2.989.337.281 (expenses), net
Pendapatan keuangan 512.620.978 - - 512.620.978 Finance income
Beban keuangan (1.783.506.127) - - (1.783.506.127) Finance costs
Rugi sebelum pajak Loss before income
penghasilan (2.969.708.655) (980.761.852) 2.413.725.915 (1.536.744.592) tax
2022
Akomodasi dan Pusat olahraga
penunjang/ dan rekreasi/
Accommodation Sports and Jumlah/
Hotel and support recreation center Total
Pendapatan 33.785.528.064 356.049.727 1.850.874.607 35.992.452.398 Revenues
Beban pokok
pendapatan (16.993.684.647) (80.777.578) - (17.074.462.225) Cost of revenues
Laba bruto 16.791.843.417 275.272.149 1.850.874.607 18.917.990.173 Gross profit
Beban usaha (14.665.741.878) (800.396.744) - (15.466.138.622) Operating expenses
Beban penyusutan (8.640.878.384) - - (8.640.878.384) Depreciation expenses
Pendapatan (beban) Other income
lain-lain, bersih 858.651.626 - - 858.651.626 (expenses), net
Pendapatan keuangan 391.666.731 - - 391.666.731 Finance income
Beban keuangan (1.558.399.402) - - (1.558.399.402) Finance costs
Rugi sebelum pajak Loss before income
penghasilan (6.822.857.890) (525.124.595) 1.850.874.607 (5.497.107.878) tax
51
Page 62
The original financial statements included herein
are in the Indonesian language
PT SUNTER LAKESIDE HOTEL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 dan 2022 DECEMBER 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amounts of Rupiah, unless otherwise stated)
32. LABA (RUGI) PER SAHAM - DASAR 32. BASIC - EARNINGS (LOSS) PER SHARE
Perhitungan laba (rugi) per saham dasar adalah sebagai The calculation of basic earnings (loss) per share is as follows:
berikut:
2023 2022
Laba (rugi) bersih 2.896.571.254 (5.029.564.681) Profit (loss) for the year
Jumlah saham biasa yang beredar 450.000.000 450.000.000 Total ordinary shares outstanding
Laba (rugi) per saham - dasar 6 (11) Earnings (loss) per share - basic
33. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN 33. FINANCIAL RISK MANAGEMENT
a. Manajemen risiko modal a. Capital risk management
Struktur permodalan utama Perusahaan berasal dari The capital structure of the Company is originally derived
modal saham. from capital stock.
Tindakan yang dilakukan dalam mengelola In managing capital as a going concern, the Company seeks
permodalan untuk menjaga kelangsungan Perusahaan to :
adalah :
- Menjaga kecukupan finansial yang kuat sesuai - Maintain sufficient financial strength in accordance with
dengan risiko yang dihadapi untuk mendukung risk appetite, to support new business growth and satisfy
pertumbuhan bisnis baru dan memenuhi the requirements of the regulators and other stakeholders
persyaratan dari regulator dan pemangku giving assurance of our financial strength to both our
kepentingan lainnya sehingga memberikan customers and shareholders;
keyakinan kepada pelanggan dan pemegang saham
terhadap kekuatan finansial Perusahaan;
- Mempertahankan fleksibilitas keuangan dengan - Retain financial flexibility by maintaining strong
menjaga likuiditas yang kuat; liquidity;
- Membagikan dividen dengan mempertimbangkan - Declare dividends with reference to factors including
faktor pertumbuhan arus kas dan kinerja growth in cash flows and earnings.
Perusahaan.
Manajemen Perusahaan secara berkala melakukan The Company's management periodically review the
reviu struktur permodalan Perusahaan. Sebagai bagian Company's capital structure. As part of this review,
dari reviu ini, manajemen mempertimbangkan biaya management consider the cost of capital and related risks.
permodalan dan risiko yang berhubungan.
b. Tujuan dan kebijakan manajemen risiko keuangan b. Financial risk management objectives and policies
Tujuan dari kebijakan manajemen risiko keuangan The Company's overall financial risk management and
Perusahaan secara keseluruhan adalah memastikan policies seek to ensure that adequate financial resources are
bahwa sumber daya keuangan yang memadai tersedia available for operation and development of their business,
untuk operasi dan pengembangan bisnis, serta untuk while managing their exposure to market risk (including
mengelola risiko pasar (termasuk risiko mata uang foreign exchange risk and interest rate risk), credit risk and
asing dan risiko tingkat bunga), risiko kredit dan risiko liquidity risk.
likuiditas.
52
Page 63
The original financial statements included herein
are in the Indonesian language
PT SUNTER LAKESIDE HOTEL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 dan 2022 DECEMBER 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amounts of Rupiah, unless otherwise stated)
1. Risiko pasar 1. Market risk
Aktivitas Perusahaan terekspos terutama untuk The Company's activities are exposed primarily to the
risiko keuangan atas perubahan nilai tukar mata financial risks of changes in foreign currency exchange
uang asing dan suku bunga. rates and interest rates.
a. Manajemen risiko mata uang asing a. Foreign currency risk management
Perusahaan terkena risiko mata uang asing The Company's exposed to the foreign currency risk in
sehubungan dengan eksposur mata uang asing. respect of its net foreign currency exposures. The
Fluktuasi yang timbul dari perubahan kurs mata volatility arising from changes in foreign exchange
uang asing umumnya dikelola dengan cara rates are generally managed by matching liabilities
mencocokkan liabilitas dengan aset mata uang with assets of the same currency, this ensuring that
yang sama sehingga memastikan bahwa setiap any exposures to overseas currencies are minimized.
eksposur terhadap mata uang asing luar negeri
diminimalkan.
Risiko yang timbul dari perubahan nilai tukar Risk arising from changes in the value of foreign
mata uang diminimalkan dengan menjaga currencies is minimized by maintaining reserves in
cadangan dalam mata uang asing sebesar foreign currencies equal to the amount of the
liabilitas Perusahaan dalam mata uang tersebut. Company's liabilities in those currencies.
b. Manajemen risiko tingkat bunga dan risiko pasar b. Interest rate and other market risk management
lainnya
Perusahaan memiliki eksposur atas dampak The Company has an exposure to changes in interest
perubahan tingkat bunga dan risiko pasar lainnya rates and other market risk relating to the Company's
sehubungan dengan investasi Perusahaan seperti investment such as time deposits and debt securities.
deposito dan efek utang. Untuk mengelola risiko- To manage these risks, the Company diversifies its
risiko ini, Perusahaan mendiversifikasi portofolio investment portfolio and performs sensitivity analysis.
investasi dan melaksanakan analisa sensitivitas.
Sensitivitas suku bunga Interest rate sensitivity
Analisa sensitivitas suku bunga digunakan untuk Interest rate sensitivity analysis is used to analyze
menganalisis dampak kemungkinan perubahan probable change in interest rate affecting the profit or
suku bunga terhadap laba atau rugi dan ekuitas. loss and equity. The estimated change in fair values
Perubahan estimasi nilai wajar dan arus kas and cash flows for changes in market interest rates are
untuk perubahan suku bunga pasar didasarkan based on the volatility of historical interest rates, with
pada volatilitas tingkat suku bunga historis all other variables held constantly.
dengan mempertahankan variabel lainnya tetap
konstan.
2. Manajemen risiko kredit 2. Credit risk management
Risiko kredit adalah risiko bahwa suatu pihak Credit risk is the risk that one party to a financial
untuk suatu instrumen keuangan akan instrument will cause financial loss to the other party by
menyebabkan kerugian finansial bagi pihak lain failing to discharge an obligation. The following policies
karena gagal untuk melaksanakan kewajiban. and procedures are maintained to mitigate the
Berikut ini adalah kebijakan dan prosedur yang Company's exposure to credit risk :
diterapkan untuk mengurangi eksposur Perusahaan
terhadap risiko kredit :
53
Page 64
The original financial statements included herein
are in the Indonesian language
PT SUNTER LAKESIDE HOTEL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 dan 2022 DECEMBER 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amounts of Rupiah, unless otherwise stated)
Kebijakan risiko kredit untuk keseluruhan entitas A entity-wide credit risk policy is maintained which
mendefinisikan apa yang merupakan risiko kredit defines what constitutes credit risk for the Company.
bagi Perusahaan. Kepatuhan terhadap kebijakan Compliance with the policy is monitored and exposures
tersebut dipantau serta eksposur dan pelanggaran and breaches are reported to the management.
dilaporkan kepada manajemen.
Risiko kredit dari aset keuangan terutama yang The credit risk on financial assets is primarily
melekat pada piutang usaha dan piutang lain-lain attributable to its trade receivables and other receivables,
umumnya dicatat pada nilai tercatat, yaitu setelah generally recorded it at its carrying amount, which is net
dikurangi penyisihan. Batas bersih yang of any provisions. Net exposure limits are set for each
diperbolehkan ditetapkan untuk setiap counterparty counterparty or group of counterparties in relation to
atau kelompok counterparty dalam hubungannya cash deposits. Credit risk exposures are calculated
dengan deposito tunai. Eksposur risiko kredit regularly and compared with authorized credit limits
dihitung secara teratur dan dibandingkan dengan before further transactions are undertaken with each
batas kredit resmi sebelum transaksi lebih lanjut counterparty.
dilakukan dengan counterparty masing-masing.
Dalam mengelola risiko kredit, Perusahaan In managing credit risk, the Company transacts with
bertransaksi antara Perusahaan dengan counterparty under strict guidelines covering the limits
counterparty menurut panduan ketat yang meliputi and terms and does not expect such counterparty of
batas-batas dan syarat dan tidak mengharapkan strong credit rating to fail to meet its obligations.
counterparty yang memiliki peringkat kredit yang
kuat akan tidak dapat memenuhi kewajibannya.
Risiko kredit dalam hal piutang secara aktif Credit risk in respect of receivables is actively monitored.
dimonitor. Kontrol ketat diselenggarakan atas Strict controls are maintained over counterparty
eksposur counterparty . Bisnis dilakukan dengan exposures. Business is transacted with counterparty that
counterparty yang memiliki peringkat kredit yang have a strong credit rating and concentration of risk is
kuat dan konsentrasi risiko dihindari dengan batas avoided by adherence to counterparty limits that are set
kepatuhan terhadap batasan counterparty yang each year by management and which are reviewed by
ditetapkan setiap tahun oleh manajemen secara management on a regular basis.
teratur.
Tabel berikut menggambarkan rincian eksposur The following table describes a breakdown of the
maksimum Perusahaan pada nilai tercatat tiap jenis Company's maximum exposure to the carrying amount
aset keuangan pada tanggal 31 Desember 2023 dan of each type of financial asset as at Desember 31, 2023
2022 : and 2022 :
2023
Belum jatuh tempo Telah jatuh tempo Telah jatuh
atau tidak mengalami tetapi belum mengalami tempo dan mengalami
penurunan nilai / penurunan nilai / penurunan nilai /
Neither past due Past due but not Past due and Jumlah /
nor impaired impaired impaired Total
Kas dan setara Cash and cash
kas 21.121.345.481 - - 21.121.345.481 equivalents
Piutang usaha 473.306.592 92.250.391 - 565.556.983 Trade receivables
Piutang lain-lain 169.256.822 1.500.000 - 170.756.822 Other receivables
Jumlah 21.763.908.895 92.250.391 - 21.857.659.286 Total
54
Page 65
The original financial statements included herein
are in the Indonesian language
PT SUNTER LAKESIDE HOTEL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 dan 2022 DECEMBER 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amounts of Rupiah, unless otherwise stated)
2022
Belum jatuh tempo Telah jatuh tempo Telah jatuh
atau tidak mengalami tetapi belum mengalami tempo dan mengalami
penurunan nilai / penurunan nilai / penurunan nilai /
Neither past due Past due but not Past due and Jumlah /
nor impaired impaired impaired Total
Kas dan setara Cash and cash
kas 22.558.007.732 - - 22.558.007.732 equivalents
Piutang usaha 1.926.617.173 66.798.518 - 1.993.415.691 Trade receivables
Piutang lain-lain 43.030.340 - - 43.030.340 Other receivables
Jumlah 24.527.655.245 66.798.518 - 24.594.453.763 Total
3. Manajemen risiko likuiditas 3. Liquidity risk management
Perusahaan terus menerus memonitor arus kas The Company continuously monitors actual cash flows and
aktual dan mencocokkan profil jatuh tempo aset matching the maturity profiles of financial assets and
dan liabilitas keuangan. liabilities.
Perusahaan memelihara kecukupan dana untuk The Company maintains sufficient funds to finance its
membiayai kebutuhan modal kerja yang ongoing working capital requirements.
berkelangsungan.
Sesuai dengan kebijakan likuiditas Perusahaan, In accordance with the Company's liquidity policy, a
persentase minimum dari jumlah kas dan bank minimum percentage of total cash and banks are held in
selalu disediakan untuk memastikan bahwa ada deposits to ensure that there are sufficient liquid funds
dana cair yang cukup tersedia untuk memenuhi available to meet investment and obligations. The
liabilitas dan investasi. Perusahaan memiliki posisi Company has a strong liquidity position.
likuiditas yang kuat.
Tabel di bawah merupakan profil jatuh tempo The following table shows the maturity profile of the
liabilitas keuangan Perusahaan berdasarkan Company's financial liabilities based on undiscounted
pembayaran kontraktual yang tidak terdiskonto contractual payments as at December 31, 2023 and 2022:
pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022:
2023
< 1 tahun / Year ≥ 1 tahun / Year Jumlah / Total
Liabilitas sewa 6.093.771.033 26.492.602.309 32.586.373.342 Leases liabilities
Utang usaha 2.301.923.461 - 2.301.923.461 Trade payables
Utang lain-lain 1.958.201.389 151.000.000 2.109.201.389 Other payables
Akrual 1.771.623.535 - 1.771.623.535 Accruals
Jumlah 12.125.519.418 26.643.602.309 38.769.121.727 Total
2022
< 1 tahun / Year ≥ 1 tahun / Year Jumlah / Total
Liabilitas sewa 8.520.944.222 31.997.440.240 40.518.384.462 Lease liabilities
Utang usaha 1.296.489.110 - 1.296.489.110 Trade payables
Utang lain-lain 852.950.240 151.000.000 1.003.950.240 Other payables
Akrual 1.361.267.098 - 1.361.267.098 Accruals
Jumlah 12.031.650.670 32.148.440.240 44.180.090.910 Total
55
Page 66
The original financial statements included herein
are in the Indonesian language
PT SUNTER LAKESIDE HOTEL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 dan 2022 DECEMBER 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amounts of Rupiah, unless otherwise stated)
34. NILAI WAJAR ASET DAN LIABILITAS 34. FAIR VALUES OF FINANCIAL ASSETS AND
KEUANGAN LIABILITIES
Tabel berikut menyajikan nilai tercatat dan nilai wajar The following table presents the carrying value and fair value
dari masing-masing instrumen keuangan Perusahaan of each of the Company's financial instruments recorded in the
yang tercatat pada laporan posisi keuangan pada tanggal statements of financial position as at December 31, 2023 and
31 Desember 2023 dan 2022. 2022.
2023 2022
Nilai tercatat/ Nilai wajar/ Nilai tercatat/ Nilai wajar/
Carrying amount Fair value Carrying amount Fair value
ASET KEUANGAN FINANCIAL ASSETS
Kas dan setara Cash and cash
kas 21.121.345.481 21.121.345.481 22.558.007.732 22.558.007.732 equivalents
Piutang usaha 565.556.983 565.556.983 1.993.415.691 1.993.415.691 Trade receivables
Piutang lain-lain 67.472.822 67.472.822 43.030.340 43.030.340 Other receivables
Jaminan 2.129.870.000 2.129.870.000 2.129.870.000 2.129.870.000 Security deposits
23.884.245.286 23.884.245.286 26.724.323.763 26.724.323.763
LIABILITAS FINANCIAL
KEUANGAN LIABILITIES
Utang usaha 2.301.923.461 2.301.923.461 1.296.489.110 1.296.489.110 Trade payables
Utang lain-lain 2.109.201.389 2.109.201.389 1.003.950.240 1.003.950.240 Other payables
Uang muka terima 540.000.000 540.000.000 1.020.390.834 1.020.390.834 Advances received
Utang pembiayaan 228.122.224 228.122.224 - - Financing payables
Akrual 1.771.623.535 1.771.623.535 1.361.267.098 1.361.267.098 Accruals
Liabilitas sewa 32.586.373.342 32.586.373.342 40.518.384.462 40.518.384.462 Lease liabilities
39.537.243.951 39.537.243.951 45.200.481.744 45.200.481.744
35. PERISTIWA SIGNIFIKAN 35. SIGNIFICANT EVENTS
a. Perjanjian sewa a. Lease agreement
Berdasarkan perjanjian sewa menyewa dengan pihak Based on the lease agreement with related party, PT First
berelasi, PT First National Cooling Industry National Cooling Industry (PT FNCI) dated March 30,
(PT.FNCI) tanggal 30 Maret 2023, Perusahaan 2023, the Company leases land in Sunter, Jakarta which is
menyewa tanah di Sunter, Jakarta yang dipakai untuk used for hotel buildings.
bangunan hotel.
Perjanjian sewa menyewa tersebut berlaku 5 tahun The lease agreement is valid for 5 years from January 1,
sejak tanggal 1 Januari 2021 sampai dengan 2021 to December 31, 2025 with a value of
31 Desember 2025 dengan nilai sebesar Rp . 23,889,065,000. The agreement can be extended for
Rp.23.889.065.000. Perjanjian tersebut dapat the next 5 years from January 1, 2026 to December 31,
diperpanjang 5 tahun berikutnya sejak tanggal 2030 with a value of Rp 31,403,427,000. The Company
1 Januari 2026 sampai dengan 31 Desember 2030 submitted security deposits to FNCI in the amount to Rp 2
dengan nilai sebesar Rp 31.403.427.000. Perusahaan billions.
menyerahkan uang jaminan ke FNCI senilai Rp 2
miliar.
56
Page 67
The original financial statements included herein
are in the Indonesian language
PT SUNTER LAKESIDE HOTEL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 dan 2022 DECEMBER 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amounts of Rupiah, unless otherwise stated)
Pada tanggal 30 Maret 2023 terjadi addendum On March 30, 2023, there was addendum to the lease
perjanjian sewa menyewa dimana ada perubahan agreement where there was a change in the lease price
mengenai harga sewa yang berlaku 5 tahun sejak which was valid for 5 years from January 1, 2021 to
tanggal 1 Januari 2021 sampai dengan 31 Desember December 31, 2025 with a value of Rp 23,889,065,000
2025 dengan nilai sebesar Rp 23.889.065.000 dirubah became Rp 19,767,745,000.
menjadi Rp 19.767.745.000.
Dengan diterapkan PSAK 73 : Sewa, maka By applying PSAK 73 : Leases, the Company recognize the
Perusahaan mengakui aset hak-guna pada tanggal right-of-use assets at the commencement date of the lease
permulaan sewa dan mengakui liabilitas sewa dengan and recognized the lease liabilities with annual advance
pembayaran sewa di muka setiap tahunnya. lease payments.
b. Perjanjian kerjasama bagi hasil b. Profit sharing agreement
Perusahaan memiliki sebidang tanah dengan luas The Company owns a piece of land with an area of 945 m²
945 m² di Jl. HOS Cokroaminoto, Jakarta. Pada on Jl. HOS Cokroaminoto, Jakarta. As at August 1, 2020,
tanggal 1 Agustus 2020, Perusahaan melakukan the Company made profit sharing agreement with related
perjanjian kerjasama bagi hasil dengan pihak berelasi party, PT Dirga Surya (PT DS) to manage the land for
PT Dirga Surya (PT DS) sebagai pengelola tanah leasing to third party.
tersebut untuk disewakan kepada pihak ketiga.
Perusahaan tidak menyewakan langsung ke pihak The Company does not lease directly to third party since
ketiga karena memilih untuk fokus konsentrasi dan choosing to focus concentration and commitment to develop
komitmen untuk pengembangan dan pengelolaan and manage the hotel (Note 10).
hotel (Catatan 10).
Kerjasama bagi hasil tersebut mengikuti nilai tertentu The profit sharing is following on a certain value based on
yang didasarkan Laporan Penilaian Sewa Pasar oleh the Market Lease Appraisal Report from Appraisal Services
Kantor Jasa Penilai Publik (KJPP) Suwendho (KJPP) Suwendho Rinaldy and Partner No.
Rinaldy dan Rekan No. 00387/2.0059- 00387/2.0059-02/PI/03/0242/1/X/2020 dated October
02/PI/03/0242/1/X/2020 tanggal 15 Oktober 2020. 15, 2020.
Kerjasama tersebut berlaku sejak 1 November 2020 This sharing is valid since November 1, 2020 to October
hingga 31 Oktober 2025, di mana Perusahaan 31, 2025, which the Company receives income with a value
menerima pendapatan dengan nilai sebesar of Rp 2,919,362,000.
Rp.2.919.362.000.
c. Peristiwa kontinjensi c. Contingent event
Perusahaan memiliki gugatan perdata dari salah satu The Company has a civil lawsuit from one of the room
penyewa ruangan untuk usaha tempat makan di hotel. tenants for restaurant at hotel. Based on the High Court
Berdasarkan Putusan Tingkat Banding Pengadilan Appeal Decision No. 991/Pdt.2023/PT.DKI. dated
Tinggi No. 991/Pdt.2023/PT.DKI. tanggal 13 October 13, 2023, the case did not pose a risk of causing
Oktober 2023 maka perkara tersebut tidak beresiko losses to the Company.
menimbulkan kerugian bagi perusahaan.
57
Page 68
The original financial statements included herein
are in the Indonesian language
PT SUNTER LAKESIDE HOTEL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 dan 2022 DECEMBER 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amounts of Rupiah, unless otherwise stated)
36. REKLASIFIKASI AKUN 36. RECLASSIFICATION OF ACCOUNTS
Untuk kepentingan perbandingan, beberapa akun For comparison purposes, several accounts in the 2022
dalam laporan keuangan tahun 2022 telah financial statements have been reclassified to conform to the
direklasifikasi untuk disesuaikan dengan penyajian 2023 presentation.
tahun 2023.
Akun-akun tersebut adalah sebagai berikut : These accounts are as follows:
Sebelum/ Reklasifikasi/ Setelah/
Previously Reclassification After
Laporan Laba Rugi Statements of profit or loss
dan penghasilan komprehensif and other comprehensive
lain income
Beban pokok pendapatan 6.985.812.842 10.088.649.383 17.074.462.225 Cost of revenues
Beban usaha 25.554.788.005 (10.088.649.383) 15.466.138.622 Operating expense
37. STANDAR AKUNTANSI BARU YANG AKAN 37. NEW ACCOUNTING STANDARDS WHICH WILL
BERLAKU BE APPLICABLE
Dewan Standar Akuntansi Keuangan - Ikatan Financial Accounting Standard Board of Indonesian
Akuntan Indonesia (DSAK-IAI) juga telah Institute of Accountant (DSAK-IAI) has also issued revision
mengeluarkan revisi atas beberapa Pernyataan Standar of the following Statement of Financial Accounting
Akuntansi Keuangan (PSAK) yang berlaku untuk Standards (PSAK) which are applicable for financial
periode laporan keuangan yang dimulai pada atau statements covering periods beginning on or after January 1,
setelah tanggal 1.Januari 2024 sebagai berikut: 2024 as follows:
- PSAK 1 (Amendemen) : Penyajian Laporan - PSAK 1 (Amendment) : Presentation of Financial
Keuangan tentang Liabilitas Jangka Panjang Statements regarding Non-current Liabilities with
- PSAK 73 (Amendemen) : Liabilitas Sewa dalam - PSAK 73 (Amendment) : Lease Liability in a Sale and
Jual dan Sewa Balik Leaseback
Standar berikut ini berlaku efektif pada 1 Januari 2025: The following standards will be effective on January 1, 2025:
- PSAK 74 : Kontrak asuransi - PSAK 74 : Insurance contract
Saat ini Perusahaan sedang mengevaluasi dan belum The Company is currently evaluating the above standards
menetapkan dampak dari penerapan standar akuntansi and has not yet determined the impact of these accounting
tersebut serta pengaruhnya pada laporan keuangan standard on the financial statement of the Company.
Perusahaan.
58
Page 69
The original financial statements included herein
are in the Indonesian language
PT SUNTER LAKESIDE HOTEL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 dan 2022 DECEMBER 31, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in full amounts of Rupiah, unless otherwise stated)
Mulai tanggal 1 Januari 2024, referensi terhadap Starting January 1, 2024, references to the individual PSAK
masing-masing PSAK dan ISAK akan diubah and ISAK will be changed as published by DSAK-IAI.
sebagaimana diumumkan oleh DSAK-IAI.
38. PERSETUJUAN ATAS LAPORAN KEUANGAN 38. APPROVAL OF FINANCIAL STATEMENTS
Laporan keuangan Perusahaan telah diselesaikan The financial statement of the Company completed and
dan disetujui oleh Direksi pada tanggal 14 Maret authorised by the Board of Directors on March 14, 2024.
2024.
59
Names mentioned 0 people and organisations named in the text · linked when the evidence is strong
The name pass has not read this document yet.
Extraction attempts how the parser did, and what it refused
Nothing structured was extracted from this document — the attempts below say why.
No extraction attempted yet.