Source file signed link, expires in 15 minutes
Extracted text 231
Page 1
PT Bank Raya Indonesia Tbk Laporan keuangan tanggal 31 Desember 2023 dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut beserta laporan auditor independen/ Financial statements as of December 31, 2023 and for the year then ended with independent auditor’s report
Page 2
The original financial statements included herein are in
the Indonesian language.
PT BANK RAYA INDONESIA Tbk PT BANK RAYA INDONESIA Tbk
LAPORAN KEUANGAN FINANCIAL STATEMENTS
TANGGAL 31 DESEMBER 2023 AS OF DECEMBER 31, 2023
DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR AND FOR THE FOR YEAR
PADA TANGGAL TERSEBUT THEN ENDED
BESERTA LAPORAN AUDITOR INDEPENDEN WITH INDEPENDENT AUDITOR’S REPORT
Daftar Isi Halaman/ Table of Contents
Pages
Surat Pernyataan Direksi Statement of Directors
Laporan Auditor Independen Independent Auditor’s Report
Laporan Posisi Keuangan.............................................. 1-3 ..................................... Statement of Financial Position
Laporan Laba Rugi dan Penghasilan Statement of Profit or Loss and Other
Komprehensif Lain ................................................. 4-5 ..........................................Comprehensive Income
Laporan Perubahan Ekuitas .......................................... 6-7 .....................................Statement of Changes in Equity
Laporan Arus Kas ......................................................... 8-9 .............................................. Statement of Cash Flows
Catatan Atas Laporan Keuangan ................................... 10 - 219 ................................. Notes to the Financial Statements
***************************
Page 3
Page 4
The original report included herein is in
the Indonesian language.
Laporan Auditor Independen Independent Auditor’s Report
Laporan No. 00209/2.1032/AU.1/07/1008- Report No. 00209/2.1032/AU.1/07/1008-
3/1/III/2024 3/1/III/2024
Pemegang Saham, Dewan Komisaris, dan The Shareholders and the Boards of
Direksi Commissioners and Directors
PT Bank Raya Indonesia Tbk PT Bank Raya Indonesia Tbk
Opini Opinion
Kami telah mengaudit laporan keuangan PT Bank We have audited the accompanying financial
Raya Indonesia Tbk (“Bank”) terlampir, yang statements of PT Bank Raya Indonesia Tbk (the
terdiri dari laporan posisi keuangan tanggal “Bank”), which comprise the statement of financial
31 Desember 2023, serta laporan laba rugi dan position as of December 31, 2023, and the
penghasilan komprehensif lain, laporan statement of profit or loss and other
perubahan ekuitas, dan laporan arus kas untuk comprehensive income, statement of changes in
tahun yang berakhir pada tanggal tersebut, serta equity, and statement of cash flows for the year
catatan atas laporan keuangan, termasuk then ended, and notes to the financial statements,
informasi kebijakan akuntansi material. including material accounting policy information.
Menurut opini kami, laporan keuangan terlampir In our opinion, the accompanying financial
menyajikan secara wajar, dalam semua hal yang statements present fairly, in all material respects,
material, posisi keuangan Bank tanggal the financial position of the Bank as of
31 Desember 2023, serta kinerja keuangan dan December 31, 2023, and its financial performance
arus kasnya untuk tahun yang berakhir pada and cash flows for the year then ended, in
tanggal tersebut, sesuai dengan Standar accordance with Indonesian Financial Accounting
Akuntansi Keuangan di Indonesia. Standards.
Basis opini Basis for opinion
Kami melaksanakan audit kami berdasarkan We conducted our audit in accordance with
Standar Audit yang ditetapkan oleh Institut Standards on Auditing established by the
Akuntan Publik Indonesia (“IAPI”). Tanggung Indonesian Institute of Certified Public Accountants
jawab kami menurut standar tersebut diuraikan (“IICPA”). Our responsibilities under those
lebih lanjut dalam paragraf Tanggung Jawab standards are further described in the Auditor’s
Auditor terhadap Audit atas Laporan Keuangan Responsibilities for the Audit of the Financial
pada laporan kami. Kami independen terhadap Statements paragraph of our report. We are
Bank berdasarkan ketentuan etika yang relevan independent of the Bank in accordance with the
dalam audit kami atas laporan keuangan di ethical requirements relevant to our audit of the
Indonesia, dan kami telah memenuhi tanggung financial statements in Indonesia, and we have
jawab etika lainnya berdasarkan ketentuan fulfilled our other ethical responsibilities in
tersebut. Kami yakin bahwa bukti audit yang telah accordance with such requirements. We believe
kami peroleh adalah cukup dan tepat untuk that the audit evidence we have obtained is
menyediakan suatu basis bagi opini kami. sufficient and appropriate to provide a basis for our
opinion.
i
Page 5
The original report included herein is in
the Indonesian language.
Laporan Auditor Independen (lanjutan) Independent Auditor’s Report (continued)
Laporan No. 00209/2.1032/AU.1/07/1008- Report No. 00209/2.1032/AU.1/07/1008-
3/1/III/2024 (lanjutan) 3/1/III/2024 (continued)
Hal audit utama Key audit matters
Hal audit utama adalah hal-hal yang, menurut Key audit matters are those matters that, in our
pertimbangan profesional kami, merupakan hal professional judgment, were of most significance in
yang paling signifikan dalam audit kami atas our audit of the financial statements of the current
laporan keuangan periode kini. Hal audit utama period. Such key audit matters were addressed in
tersebut disampaikan dalam konteks audit kami the context of our audit of the financial statements
atas laporan keuangan secara keseluruhan, dan taken as a whole, and in forming our opinion
dalam merumuskan opini kami atas laporan thereon, and we do not provide a separate opinion
keuangan terkait, dan kami tidak menyatakan on such key audit matters. For the key audit matter
suatu opini terpisah atas hal audit utama tersebut. below, our description of how our audit addressed
Untuk hal audit utama di bawah ini, penjelasan such key audit matter is provided in such context.
kami tentang bagaimana audit kami merespons
hal tersebut disampaikan dalam konteks tersebut.
Kami telah memenuhi tanggung jawab yang We have fulfilled the responsibilities described in
diuraikan dalam paragraf Tanggung Jawab the Auditor’s Responsibilities for the Audit of the
Auditor terhadap Audit atas Laporan Keuangan Financial Statements paragraph of our report,
pada laporan kami, termasuk sehubungan dengan including in relation to the key audit matter
hal audit utama yang dikomunikasikan di bawah communicated below. Accordingly, our audit
ini. Oleh karena itu, audit kami mencakup included the performance of procedures designed
pelaksanaan prosedur yang didesain untuk to respond to our assessment of the risks of
merespons penilaian kami atas risiko kesalahan material misstatement of the accompanying
penyajian material dalam laporan keuangan financial statements. The results of our audit
terlampir. Hasil prosedur audit kami, termasuk procedures, including the procedures performed to
prosedur yang dilakukan untuk merespons hal address the key audit matter below, provide the
audit utama di bawah ini, menyediakan basis bagi basis for our opinion on the accompanying financial
opini kami atas laporan keuangan terlampir. statements.
Cadangan kerugian penurunan nilai atas kredit Allowance for impairment losses on loans
yang diberikan
Penjelasan atas hal audit utama: Description of the key audit matter:
Seperti yang dijelaskan dalam Catatan 10 atas As described in Note 10 to the accompanying
laporan keuangan terlampir, pada tanggal financial statements, as of December 31, 2023,
31 Desember 2023, saldo cadangan kerugian the balance of allowance for impairment losses on
penurunan nilai atas kredit yang diberikan adalah loans amounted to Rp898,660,534 thousand.
sebesar Rp898.660.534 ribu. Lihat informasi Refer to material accounting policy information for
kebijakan akuntansi material untuk cadangan allowance for impairment losses on financial assets
kerugian penurunan nilai atas aset keuangan yang as disclosed in Note 2d, use of significant
diungkapkan dalam Catatan 2d, penggunaan accounting judgements, estimates, and
pertimbangan, estimasi, dan asumsi akuntansi assumptions in Note 2ad, and the disclosures of
yang signifikan dalam Catatan 2ad, dan allowance for impairment losses on loans in Note
pengungkapan cadangan kerugian penurunan 10 to the accompanying financial statements.
nilai atas kredit yang diberikan dalam Catatan 10
atas laporan keuangan terlampir.
ii
Page 6
The original report included herein is in
the Indonesian language.
Laporan Auditor Independen (lanjutan) Independent Auditor’s Report (continued)
Laporan No. 00209/2.1032/AU.1/07/1008- Report No. 00209/2.1032/AU.1/07/1008-
3/1/III/2024 (lanjutan) 3/1/III/2024 (continued)
Hal audit utama (lanjutan) Key audit matters (continued)
Cadangan kerugian penurunan nilai atas kredit Allowance for impairment losses on loans
yang diberikan (lanjutan) (continued)
Penjelasan atas hal audit utama: (lanjutan) Description of the key audit matter: (continued)
Cadangan kerugian penurunan nilai atas kredit Allowance for impairment losses on loans is a key
yang diberikan merupakan hal audit utama karena audit matter because the balance of loans and
saldo kredit yang diberikan dan cadangan allowance for impairment losses on loans is
kerugian penurunan nilai atas kredit yang significant to the accompanying financial
diberikan adalah signifikan terhadap laporan statements. In addition, the determination of
keuangan terlampir. Selain itu, penentuan allowance for impairment losses on loans requires
cadangan kerugian penurunan nilai atas kredit judgement and is subject to estimation uncertainty
yang diberikan memerlukan pertimbangan dan which includes determining the model to calculate
memiliki ketidakpastian estimasi termasuk dalam allowance for impairment losses, identification of
penentuan model untuk menghitung cadangan credit exposures with significant deterioration in
kerugian penurunan nilai, identifikasi eksposur credit quality, and determining assumptions used
kredit yang mengalami penurunan kualitas kredit in the allowance for impairment loss calculation
yang signifikan, dan penentuan asumsi yang models (for exposures assessed on an individual or
digunakan dalam model perhitungan cadangan collective basis), which incorporates forward-
kerugian penurunan nilai (untuk eksposur yang looking macroeconomic factors.
dinilai secara individual atau kolektif), termasuk
faktor-faktor ekonomi makro berorientasi masa
depan.
Respons audit: Audit response:
Kami melakukan pengujian pengendalian utama We tested the key controls over the loans
atas pemberian kredit, penilaian kualitas kredit origination, regular internal credit quality
internal secara reguler, serta pencatatan dan assessments, and recording and monitoring of the
pengawasan kredit yang diberikan. Kami loans. We obtained understanding and assessed
memperoleh pemahaman dan menilai metodologi impairment measurement methodologies and
pengukuran penurunan nilai, serta melakukan performed validation of allowance for impairment
validasi atas model pencadangan kerugian losses models, inputs, bases, and assumptions used
penurunan nilai, data masukan, dasar, dan asumsi by the Bank in calculating the allowance for
yang digunakan oleh Bank dalam menghitung impairment losses, and tested the classification
cadangan kerugian penurunan nilai, serta menguji into the three-stage credit quality of loan portfolios
tiga tahapan kualitas kredit portofolio sesuai in accordance with staging criteria developed by
dengan kriteria tingkatan (staging) yang disusun the Bank for loans. We tested whether historical
oleh Bank untuk kredit yang diberikan. Kami experience is representative of current
menguji apakah pengalaman historis mewakili circumstances and of the recent losses incurred in
keadaan saat ini dan kerugian terkini yang terjadi the portfolios, and assessed the reasonableness of
dalam portofolio, serta menilai kewajaran atas forward-looking adjustments, macroeconomic
penyesuaian berorientasi masa depan, analisis factor analysis, and probability-weighted multiple
faktor ekonomi makro, dan beberapa skenario scenarios for loans.
probabilitas tertimbang untuk kredit yang
diberikan.
iii
Page 7
The original report included herein is in
the Indonesian language.
Laporan Auditor Independen (lanjutan) Independent Auditor’s Report (continued)
Laporan No. 00209/2.1032/AU.1/07/1008- Report No. 00209/2.1032/AU.1/07/1008-
3/1/III/2024 (lanjutan) 3/1/III/2024 (continued)
Hal audit utama (lanjutan) Key audit matters (continued)
Cadangan kerugian penurunan nilai atas kredit Allowance for impairment losses on loans
yang diberikan (lanjutan) (continued)
Respons audit: (lanjutan) Audit response: (continued)
Untuk cadangan kerugian penurunan nilai yang With respect to individually assessed allowance for
dinilai secara individual, kami menguji kredit yang impairment losses, we tested loans to evaluate the
diberikan untuk mengevaluasi identifikasi atas timely identification by the Bank of exposures with
eksposur yang mengalami penurunan kualitas significant deterioration in credit quality or
kredit yang signifikan atau yang telah mengalami exposures which have been impaired and assessed
penurunan nilai secara tepat waktu oleh Bank dan the Bank’s assumptions on the expected future
menilai asumsi Bank atas arus kas masa depan cash flows, including the realizable value of
ekspektasian, termasuk nilai agunan yang dapat collateral based on available market information or
direalisasikan berdasarkan informasi pasar yang valuation prepared by independent or internal
tersedia atau penilaian yang dilakukan oleh penilai valuer. We checked the accuracy of the calculation
independen dan internal. Kami memeriksa of allowance for impairment losses amount by
keakurasian perhitungan jumlah cadangan recalculating the entire portfolio for collectively
kerugian penurunan nilai dengan melakukan assessed impairment and individually assessed
perhitungan ulang atas keseluruhan portofolio impairment. We assessed whether the financial
yang penurunan nilainya dinilai secara kolektif statements disclosures are adequately and
dan keseluruhan portofolio yang penurunan appropriately reflecting the Bank’s exposures to
nilainya dinilai secara individual. Kami menilai credit risk. We involved our auditor’s internal
apakah pengungkapan dalam laporan keuangan experts in the performance of the above
cukup dan secara memadai mencerminkan procedures where their specific expertise was
eksposur Bank terhadap risiko kredit. Kami required.
melibatkan pakar auditor internal kami untuk
membantu kami dalam melakukan prosedur-
prosedur di atas ketika keahlian spesifik mereka
diperlukan.
iv
Page 8
The original report included herein is in
the Indonesian language.
Laporan Auditor Independen (lanjutan) Independent Auditor’s Report (continued)
Laporan No. 00209/2.1032/AU.1/07/1008- Report No. 00209/2.1032/AU.1/07/1008-
3/1/III/2024 (lanjutan) 3/1/III/2024 (continued)
Informasi lain Other information
Manajemen bertanggung jawab atas informasi Management is responsible for the other
lain. Informasi lain terdiri dari informasi yang information. Other information comprises the
tercantum dalam Laporan Tahunan Tahun 2023 information included in the 2023 Annual Report
(“Laporan Tahunan”) selain laporan keuangan (the “Annual Report”) other than the
terlampir dan laporan auditor independen kami. accompanying financial statements and our
Laporan Tahunan diharapkan akan tersedia bagi independent auditor’s report. The Annual Report is
kami setelah tanggal laporan auditor independen expected to be made available to us after the date
ini. of this independent auditor’s report.
Opini kami atas laporan keuangan terlampir tidak Our opinion on the accompanying financial
mencakup Laporan Tahunan, dan oleh karena itu, statements does not cover the Annual Report, and
kami tidak menyatakan bentuk keyakinan apapun accordingly, we do not express any form of
atas Laporan Tahunan tersebut. assurance on the Annual Report.
Sehubungan dengan audit kami atas laporan In connection with our audit of the accompanying
keuangan terlampir, tanggung jawab kami adalah financial statements, our responsibility is to read
untuk membaca Laporan Tahunan ketika the Annual Report when it becomes available and,
tersedia dan, dalam melaksanakannya, in doing so, consider whether the Annual Report is
mempertimbangkan apakah Laporan Tahunan materially inconsistent with the accompanying
mengandung ketidakkonsistensian material financial statements or our knowledge obtained in
dengan laporan keuangan terlampir atau the audit, or otherwise appears to be materially
pemahaman yang kami peroleh selama audit, misstated.
atau mengandung kesalahan penyajian material.
Ketika kami membaca Laporan Tahunan, jika When we read the Annual Report, if we conclude
kami menyimpulkan bahwa terdapat suatu that there is a material misstatement therein, we
kesalahan penyajian material di dalamnya, kami are required to communicate the matter to those
diharuskan untuk mengomunikasikan hal charged with governance and take appropriate
tersebut kepada pihak yang bertanggung jawab actions based on the applicable laws and
atas tata kelola dan melakukan tindakan yang regulations.
tepat berdasarkan peraturan perundang-
undangan yang berlaku.
Tanggung jawab manajemen dan pihak yang Responsibilities of management and those
bertanggung jawab atas tata kelola terhadap charged with governance for the financial
laporan keuangan statements
Manajemen bertanggung jawab atas penyusunan Management is responsible for the preparation and
dan penyajian wajar laporan keuangan tersebut fair presentation of the financial statements in
sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan di accordance with Indonesian Financial Accounting
Indonesia, dan atas pengendalian internal yang Standards, and for such internal control as
dianggap perlu oleh manajemen untuk management determines is necessary to enable the
memungkinkan penyusunan laporan keuangan preparation of financial statements that are free
yang bebas dari kesalahan penyajian material, from material misstatement, whether due to fraud
baik yang disebabkan oleh kecurangan maupun or error.
kesalahan.
v
Page 9
The original report included herein is in
the Indonesian language.
Laporan Auditor Independen (lanjutan) Independent Auditor’s Report (continued)
Laporan No. 00209/2.1032/AU.1/07/1008- Report No. 00209/2.1032/AU.1/07/1008-
3/1/III/2024 (lanjutan) 3/1/III/2024 (continued)
Tanggung jawab manajemen dan pihak yang Responsibilities of management and those
bertanggung jawab atas tata kelola terhadap charged with governance for the financial
laporan keuangan (lanjutan) statements (continued)
Dalam penyusunan laporan keuangan, In preparing the financial statements, management
manajemen bertanggung jawab untuk menilai is responsible for assessing the Bank’s ability to
kemampuan Bank dalam mempertahankan continue as a going concern, disclosing, as
kelangsungan usahanya, mengungkapkan, sesuai applicable, matters related to going concern, and
dengan kondisinya, hal-hal yang berkaitan dengan using the going concern basis of accounting, unless
kelangsungan usaha, dan menggunakan basis management either intends to liquidate the Bank or
akuntansi kelangsungan usaha, kecuali to cease its operations, or has no realistic
manajemen memiliki intensi untuk melikuidasi alternative but to do so.
Bank atau menghentikan operasi, atau tidak
memiliki alternatif yang realistis selain
melaksanakannya.
Pihak yang bertanggung jawab atas tata kelola Those charged with governance are responsible for
bertanggung jawab untuk mengawasi proses overseeing the Bank’s financial reporting process.
pelaporan keuangan Bank.
Tanggung jawab auditor terhadap audit atas Auditor’s responsibilities for the audit of the
laporan keuangan financial statements
Tujuan kami adalah untuk memperoleh keyakinan Our objectives are to obtain reasonable assurance
memadai tentang apakah laporan keuangan about whether the financial statements taken as a
secara keseluruhan bebas dari kesalahan whole are free from material misstatement,
penyajian material, baik yang disebabkan oleh whether due to fraud or error, and to issue an
kecurangan maupun kesalahan, dan untuk independent auditor’s report that includes our
menerbitkan laporan auditor independen yang opinion. Reasonable assurance is a high level of
mencakup opini kami. Keyakinan memadai assurance, but is not a guarantee that an audit
merupakan suatu tingkat keyakinan tinggi, namun conducted in accordance with Standards on
bukan merupakan suatu jaminan bahwa audit Auditing established by the IICPA will always detect
yang dilaksanakan berdasarkan Standar Audit a material misstatement when it exists.
yang ditetapkan oleh IAPI akan selalu mendeteksi Misstatements can arise from fraud or error and
kesalahan penyajian material ketika hal tersebut are considered material if, individually or in the
ada. Kesalahan penyajian dapat disebabkan oleh aggregate, they could reasonably be expected to
kecurangan maupun kesalahan dan dianggap influence the economic decisions of users taken on
material jika, baik secara individual maupun the basis of these financial statements.
agregat, dapat diekspektasikan secara wajar akan
memengaruhi keputusan ekonomi yang diambil
oleh pengguna berdasarkan laporan keuangan
tersebut.
vi
Page 10
The original report included herein is in
the Indonesian language.
Laporan Auditor Independen (lanjutan) Independent Auditor’s Report (continued)
Laporan No. 00209/2.1032/AU.1/07/1008- Report No. 00209/2.1032/AU.1/07/1008-
3/1/III/2024 (lanjutan) 3/1/III/2024 (continued)
Tanggung jawab auditor terhadap audit atas Auditor’s responsibilities for the audit of the
laporan keuangan (lanjutan) financial statements (continued)
Sebagai bagian dari suatu audit berdasarkan As part of an audit in accordance with Standards on
Standar Audit yang ditetapkan oleh IAPI, kami Auditing established by the IICPA, we exercise
menerapkan pertimbangan profesional dan professional judgment and maintain professional
mempertahankan skeptisisme profesional selama skepticism throughout the audit. We also:
audit. Kami juga:
Mengidentifikasi dan menilai risiko kesalahan Identify and assess the risks of material
penyajian material dalam laporan keuangan, misstatement of the financial statements,
baik yang disebabkan oleh kecurangan whether due to fraud or error, design and
maupun kesalahan, mendesain dan perform audit procedures responsive to such
melaksanakan prosedur audit yang responsif risks, and obtain audit evidence that is
terhadap risiko tersebut, serta memperoleh sufficient and appropriate to provide a basis for
bukti audit yang cukup dan tepat untuk our opinion. The risk of not detecting a material
menyediakan basis bagi opini kami. Risiko misstatement resulting from fraud is higher
tidak terdeteksinya suatu kesalahan than for one resulting from error, as fraud may
penyajian material yang disebabkan oleh involve collusion, forgery, intentional
kecurangan lebih tinggi dari yang disebabkan omissions, misrepresentations, or override of
oleh kesalahan, karena kecurangan dapat internal control.
melibatkan kolusi, pemalsuan, penghilangan
secara sengaja, pernyataan salah, atau
pengabaian atas pengendalian internal.
Memperoleh suatu pemahaman tentang Obtain an understanding of internal control
pengendalian internal yang relevan dengan relevant to the audit in order to design audit
audit untuk mendesain prosedur audit yang procedures that are appropriate in the
tepat sesuai dengan kondisinya, tetapi bukan circumstances, but not for the purpose of
untuk tujuan menyatakan opini atas expressing an opinion on the effectiveness of
keefektivitasan pengendalian internal Bank. the Bank’s internal control.
Mengevaluasi ketepatan kebijakan akuntansi Evaluate the appropriateness of accounting
yang digunakan serta kewajaran estimasi policies used and the reasonableness of
akuntansi dan pengungkapan terkait yang accounting estimates and related disclosures
dibuat oleh manajemen. made by management.
vii
Page 11
The original report included herein is in
the Indonesian language.
Laporan Auditor Independen (lanjutan) Independent Auditor’s Report (continued)
Laporan No. 00209/2.1032/AU.1/07/1008- Report No. 00209/2.1032/AU.1/07/1008-
3/1/III/2024 (lanjutan) 3/1/III/2024 (continued)
Tanggung jawab auditor terhadap audit atas Auditor’s responsibilities for the audit of the
laporan keuangan (lanjutan) financial statements (continued)
Sebagai bagian dari suatu audit berdasarkan As part of an audit in accordance with Standards on
Standar Audit yang ditetapkan oleh IAPI, kami Auditing established by the IICPA, we exercise
menerapkan pertimbangan profesional dan professional judgment and maintain professional
mempertahankan skeptisisme profesional selama skepticism throughout the audit. We also:
audit. Kami juga: (lanjutan) (continued)
Menyimpulkan ketepatan penggunaan basis Conclude on the appropriateness of
akuntansi kelangsungan usaha oleh management's use of the going concern basis
manajemen dan, berdasarkan bukti audit of accounting and, based on the audit evidence
yang diperoleh, apakah terdapat suatu obtained, whether a material uncertainty exists
ketidakpastian material yang terkait dengan related to events or conditions that may cast
peristiwa atau kondisi yang dapat significant doubt on the Bank's ability to
menyebabkan keraguan signifikan atas continue as a going concern. If we conclude
kemampuan Bank untuk mempertahankan that a material uncertainty exists, we are
kelangsungan usahanya. Ketika kami required to draw attention in our independent
menyimpulkan bahwa terdapat suatu auditor’s report to the related disclosures in
ketidakpastian material, kami diharuskan the financial statements or, if such disclosures
untuk menarik perhatian dalam laporan are inadequate, to modify our opinion. Our
auditor independen kami ke pengungkapan conclusion is based on the audit evidence
terkait dalam laporan keuangan atau, jika obtained up to the date of our independent
pengungkapan tersebut tidak memadai, auditor’s report. However, future events or
memodifikasi opini kami. Kesimpulan kami conditions may cause the Bank to cease to
didasarkan pada bukti audit yang diperoleh continue as a going concern.
hingga tanggal laporan auditor independen
kami. Namun, peristiwa atau kondisi masa
depan dapat menyebabkan Bank tidak dapat
mempertahankan kelangsungan usaha.
Mengevaluasi penyajian, struktur, dan isi Evaluate the overall presentation, structure,
laporan keuangan secara keseluruhan, and content of the financial statements,
termasuk pengungkapannya, dan apakah including the disclosures, and whether the
laporan keuangan mencerminkan transaksi financial statements represent the underlying
dan peristiwa yang mendasarinya dengan transactions and events in a manner that
suatu cara yang mencapai penyajian wajar. achieves fair presentation.
viii
Page 12
Page 13
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK RAYA INDONESIA Tbk PT BANK RAYA INDONESIA Tbk
LAPORAN POSISI KEUANGAN STATEMENT OF FINANCIAL POSITION
Tanggal 31 Desember 2023 As of December 31, 2023
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
31 Desember/ Catatan/ 31 Desember/
December 31, 2023 Notes December 31, 2022
ASET ASSETS
Kas 10.772.755 2a,2b,2y,3 11.262.053 Cash
2a,2b,2e, Current accounts with
Giro pada Bank Indonesia 520.384.441 2y,4 973.164.695 Bank Indonesia
2a,2b,2c,2d,
Giro pada bank lain 147.094.655 2e,2y,5,34 193.209.149 Current accounts with other banks
Cadangan kerugian penurunan nilai (29.851) (53.601) Allowance for impairment losses
147.064.804 193.155.548
Penempatan pada Bank Indonesia 2a,2b,2d, Placements with Bank Indonesia
dan bank lain 444.935.142 2f,2y,6 952.737.263 and other banks
Cadangan kerugian penurunan nilai - - Allowance for impairment losses
444.935.142 952.737.263
2b,2c,2d,
Efek-efek 4.376.935.088 2g,2y,7,34 4.363.632.096 Securities
Cadangan kerugian penurunan nilai (618.954) (555.123) Allowance for impairment losses
4.376.316.134 4.363.076.973
Efek-efek yang dibeli dengan Securities purchased under
janji dijual kembali 245.055.656 2b,2d,2h,8 - agreement to resell
Tagihan akseptasi - 2b,2d,2k 70.880.537 Acceptances receivable
Cadangan kerugian penurunan nilai - 9 (85.589) Allowance for impairment losses
- 70.794.948
Kredit yang diberikan 6.893.331.383 2b,2c,2d, 7.766.644.001 Loans
Cadangan kerugian penurunan nilai (898.660.534) 2i,2y,10,34 (1.321.540.011) Allowance for impairment losses
5.994.670.849 6.445.103.990
2b,2d,2l,
Penyertaan saham 77.510 11 77.510 Investment in shares of stocks
Aset tetap 2m,2n,12 Premises and equipments
dan aset hak guna and right of use assets
Biaya perolehan 559.232.192 602.389.210 Cost
Akumulasi penyusutan (173.942.479) (145.960.243) Accumulated depreciation
Nilai buku neto 385.289.713 456.428.967 Net book value
Aset tak berwujud - neto 45.922.931 2m,2n,12 16.321.651 Intangible assets - net
Catatan atas laporan keuangan terlampir merupakan bagian The accompanying notes to the financial statements form an
yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara integral part of these financial statements.
keseluruhan.
1
Page 14
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK RAYA INDONESIA Tbk PT BANK RAYA INDONESIA Tbk
LAPORAN POSISI KEUANGAN (lanjutan) STATEMENT OF FINANCIAL POSITION (continued)
Tanggal 31 Desember 2023 As of December 31, 2023
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
31 Desember/ Catatan/ 31 Desember/
December 31, 2023 Notes December 31, 2022
ASET (lanjutan) ASSETS (continued)
Aset pajak tangguhan 181.076.312 2z,21c 287.082.404 Deferred tax assets
Agunan yang diambil alih 6.043.700 2n,2o, 6.043.700 Foreclosed collaterals
Cadangan kerugian penurunan nilai (1.206.801) 13 (1.206.801) Allowance for impairment losses
4.836.899 4.836.899
Biaya dibayar dimuka dan 2b,2n,2p,
aset lain-lain 84.239.093 2y, 14 124.732.164 Prepaid expenses and other assets
TOTAL ASET 12.440.642.239 13.898.775.065 TOTAL ASSETS
LIABILITAS DAN EKUITAS LIABILITIES AND EQUITY
LIABILITAS LIABILITIES
Liabilitas segera 28.928.271 2b,2q,2y,15 16.720.511 Liabilities due immediately
2b,2c,2r,
Simpanan nasabah 2y,34 Deposits from customers
Giro 841.130.862 16 1.515.891.478 Demand deposits
Tabungan 1.395.617.430 17 1.588.385.850 Saving deposits
Deposito berjangka 5.949.227.292 18 6.710.623.691 Time deposits
8.185.975.584 9.814.901.019
2b,2c,2r,
Simpanan dari bank lain 452.203.552 2y,19,34 2.004.021 Deposits from other banks
Efek-efek yang dijual dengan Securities sold under
janji dibeli kembali - 2b,2j,20 273.751.943 agreement to repurchase
Liabilitas akseptasi - 2b,2k,9 70.880.537 Acceptances payable
Utang pajak 6.277.805 2z,21a 7.440.205 Taxes payable
2b,2c,2s
Pinjaman yang diterima 14.635.666 22,34 15.599.956 Fund borrowings
Estimasi kerugian komitmen 2c,2d,2y Estimated losses on commitment
dan kontinjensi 3.148.827 23,34 2.812.147 and contingencies
2c,2w,
Liabilitas imbalan kerja 88.742.241 24,34 72.016.003 Liabilities for employee benefits
Liabilitas lain-lain 240.480.318 2b,2t,2y,25 233.561.441 Other liabilities
Total Liabilitas 9.020.392.264 10.509.687.783 Total Liabilities
Catatan atas laporan keuangan terlampir merupakan bagian The accompanying notes to the financial statements form an
yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara integral part of these financial statements.
keseluruhan.
2
Page 15
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK RAYA INDONESIA Tbk PT BANK RAYA INDONESIA Tbk
LAPORAN POSISI KEUANGAN (lanjutan) STATEMENT OF FINANCIAL POSITION (continued)
Tanggal 31 Desember 2023 As of December 31, 2023
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
31 Desember/ Catatan/ 31 Desember/
December 31, 2023 Notes December 31, 2022
LIABILITAS DAN EKUITAS LIABILITIES AND EQUITY
(lanjutan) (continued)
EKUITAS EQUITY
Modal saham - nilai nominal
Rp100 (Rupiah penuh) Share capital - par value of
per lembar saham Rp100 (full Rupiah) per share
Modal dasar - 60.000.000.000 Authorized capital -
lembar saham 60,000,000,000 shares
Modal ditempatkan dan disetor
penuh - 24.740.494.294 lembar Issued and fully paid capital -
saham pada tanggal 31 Desember 24,740,494,294 shares
2023 dan 24.740.107.814 lembar as of December 31, 2023 and
saham pada tanggal 24,740,107,814 shares
31 Desember 2022 2.474.049.429 1,26 2.474.010.781 as of December 31, 2022
Tambahan modal disetor 3.735.116.314 26 3.734.973.042 Additional paid-in capital
Opsi saham - 2ac,26 57.862 Shares option
Kerugian yang belum Unrealized loss on
direalisasi atas efek-efek yang diukur securities measured at
pada nilai wajar melalui penghasilan fair value through other
komprehensif lain - setelah pajak comprehensive income -
tangguhan (9.627.551) 2g (14.582.738) net of deferred tax
Cadangan kerugian penurunan nilai Allowance for impairment losses
atas efek-efek yang diukur pada on securities measured at
nilai wajar melalui penghasilan fair value through other
komprehensif lain 326.107 2d,2g,7 609.258 comprehensive income
Pengukuran kembali program Remeasurement
imbalan pasti - setelah of defined benefit plan
pajak tangguhan (4.091.103) 2w,24 (6.106.663) - net of deferred tax
Saldo laba Retained earnings
Telah ditentukan penggunaannya: Appropriated:
Cadangan khusus 116.559 26 116.559 Specific reserve
Cadangan umum 32.254.317 26 32.254.317 General reserve
Belum ditentukan penggunaannya (2.807.894.097) (2.832.245.136) Unappropriated
Total Ekuitas 3.420.249.975 3.389.087.282 Total Equity
TOTAL LIABILITAS DAN EKUITAS 12.440.642.239 13.898.775.065 TOTAL LIABILITIES AND EQUITY
Catatan atas laporan keuangan terlampir merupakan bagian The accompanying notes to the financial statements form an
yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara integral part of these financial statements.
keseluruhan.
3
Page 16
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK RAYA INDONESIA Tbk PT BANK RAYA INDONESIA Tbk
LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN STATEMENT OF PROFIT OR LOSS AND OTHER
KOMPREHENSIF LAIN COMPREHENSIVE INCOME
Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal For the Year Ended
31 Desember 2023 December 31, 2023
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember/
Year Ended December 31,
Catatan/
2023 Notes 2022
PENDAPATAN DAN BEBAN INCOME AND EXPENSES
OPERASIONAL FROM OPERATIONS
Pendapatan bunga 890.958.618 2u,27 1.029.970.140 Interest income
Beban bunga (403.129.609) 2u,28 (369.534.506) Interest expense
Pendapatan Bunga - Neto 487.829.009 660.435.634 Interest Income - Net
Pendapatan Operasional Lainnya Other Operating Income
Provisi dan komisi lainnya 13.058.617 2v 14.952.315 Other fees and commissions
Keuntungan dari penjualan
efek-efek - neto 33.532.739 2g,7g 31.858.962 Gain on sale of securities - net
Penerimaan kembali aset
keuangan yang telah Recovery of financial
dihapusbukukan 363.096.531 2d 562.108.756 assets written-off
Keuntungan yang belum
direalisasi dari perubahan Unrealized gain on changes in
nilai wajar efek-efek - neto 492.248 2g,7f - fair value of securities - net
Keuntungan transaksi Gain on foreign currencies
mata uang asing - neto - 2y 4.172.948 transactions - net
Lain-lain 3.386.094 2.737.990 Others
Total Pendapatan Operasional
Lainnya 413.566.229 615.830.971 Total Other Operating Income
Penyisihan Kerugian Provision For
Penurunan Nilai (156.400.802) 2d,2n,29 (581.058.390) Impairment Losses
Beban Operasional Lainnya Other Operating Expenses
2c,2w,24
Beban gaji dan tunjangan (313.424.062) 30,34 (294.882.515) Salaries and allowances expense
Beban umum dan administrasi (303.560.933) 2m,31 (286.078.844) General and administrative expense
Kerugian transaksi Loss on foreign currencies
mata uang asing - neto (1.035.480) 2y - transactions - net
Kerugian yang belum
direalisasi dari perubahan Unrealized loss on changes in
nilai wajar efek-efek - neto - 2g,7f (3.132.326) fair value of securities - net
Lain-lain (2.981.885) (1.425.909) Others
Total Beban Operasional Lainnya (621.002.360) (585.519.594) Total Other Operating Expenses
LABA OPERASIONAL 123.992.076 109.688.621 OPERATING INCOME
PENDAPATAN
NON-OPERASIONAL - NETO 4.398.947 32 6.497.459 NON-OPERATING INCOME - NET
LABA SEBELUM PAJAK 128.391.023 116.186.080 INCOME BEFORE TAX
BEBAN PAJAK (104.039.984) 2z,21b (104.725.575) TAX EXPENSE
LABA TAHUN BERJALAN 24.351.039 11.460.505 INCOME FOR THE YEAR
Catatan atas laporan keuangan terlampir merupakan bagian The accompanying notes to the financial statements form an
yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara integral part of these financial statements.
keseluruhan.
4
Page 17
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK RAYA INDONESIA Tbk PT BANK RAYA INDONESIA Tbk
LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN STATEMENT OF PROFIT OR LOSS AND
KOMPREHENSIF LAIN (lanjutan) OTHER COMPREHENSIVE INCOME (continued)
Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal For the Year Ended
31 Desember 2023 December 31, 2023
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember/
Year Ended December 31
Catatan/
2023 Notes 2022
PENGHASILAN OTHER COMPREHENSIVE
KOMPREHENSIF LAINNYA INCOME
Akun yang tidak akan Item that will not be
direklasifikasi ke laba rugi reclassified to profit or loss
Pengukuran kembali atas Remeasurement of defined
program imbalan pasti 2.584.051 2w,24 (3.209.885) benefit plan
Pajak penghasilan terkait Income tax related to item
akun yang tidak akan not to be reclassified
direklasifikasi ke laba rugi (568.491) 706.175 to profit or loss
Akun yang akan Item that will be reclassified to
direklasifikasi ke laba rugi profit or loss
Keuntungan/(kerugian) yang belum
direalisasi atas efek-efek Unrealized gain/(loss) on
yang diukur pada nilai wajar securities measured at
melalui penghasilan fair value through other
komprehensif lain 6.352.804 2g (88.010.792) comprehensive income
Cadangan kerugian penurunan
nilai atas efek-efek Allowance for impairment losses
yang diukur pada nilai wajar on securities measured at
melalui penghasilan fair value through other
komprehensif lain (283.151) 2d,2g 522.029 comprehensive income
Pajak penghasilan terkait Income tax related to item
akun yang akan to be reclassified
direklasifikasi ke laba rugi (1.397.617) 19.362.374 to profit or loss
PENGHASILAN (RUGI)
KOMPREHENSIF OTHER COMPREHENSIVE INCOME
LAIN TAHUN BERJALAN (LOSS) FOR THE YEAR
SETELAH PAJAK 6.687.596 (70.630.099) AFTER TAX
TOTAL PENGHASILAN (RUGI)
KOMPREHENSIF TOTAL COMPREHENSIVE INCOME
TAHUN BERJALAN 31.038.635 (59.169.594) (LOSS) FOR THE YEAR
LABA TAHUN BERJALAN 2x,33
PER SAHAM EARNINGS PER SHARE
Dasar (dalam Rupiah penuh) 0,98 0,50 Basic (in full Rupiah)
Dilusian (dalam Rupiah penuh) 0,98 0,50 Diluted (in full Rupiah)
Catatan atas laporan keuangan terlampir merupakan bagian The accompanying notes to the financial statements form an
yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara integral part of these financial statements.
keseluruhan.
5
Page 18
The original financial statements included herein are in the Indonesian language.
PT BANK RAYA INDONESIA Tbk PT BANK RAYA INDONESIA Tbk
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS STATEMENT OF CHANGES IN EQUITY
Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember 2023 For the Year Ended December 31, 2023
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
Kerugian yang
belum direalisasi
atas efek-efek Cadangan kerugian
yang diukur pada penurunan nilai
nilai wajar melalui atas efek-efek
penghasilan yang diukur pada
komprehensif lain nilai wajar melalui
- setelah penghasilan Pengukuran
pajak tangguhan/ komprehensif lain/ kembali program
Modal Unrealized loss Allowance for imbalan pasti - Saldo laba/Retained earnings
ditempatkan on securities impairment losses setelah pajak
dan disetor measured at fair on securities tangguhan/ Telah ditentukan penggunaannya/
penuh/ Tambahan value through measured at fair Remeasurement Appropriated
Issued and modal disetor/ other comprehensive value through other of defined benefit Belum ditentukan
Catatan/ fully paid Additional Opsi saham/ income - comprehensive plan - net of Cadangan khusus/ Cadangan umum/ penggunaannya/
Notes capital paid-in capital Shares option net of deferred tax income deferred tax Specific reserve General reserve Unappropriated Ekuitas/Equity
Saldo pada tanggal
31 Desember 2021 2.274.652.671 2.943.713.773 81.544 54.065.680 87.229 (3.602.953) 116.559 32.254.317 (2.843.705.641) 2.457.663.179 Balance as of December 31, 2021
Laba tahun berjalan - - - - - - - - 11.460.505 11.460.505 Income for the year
Penghasilan komprehensif lainnya 2d,2g,2w - - - (68.648.418) 522.029 (2.503.710) - - - (70.630.099) Other comprehensive income
Total penghasilan komprehensif untuk Total comprehensive income
tahun berjalan - - - (68.648.418) 522.029 (2.503.710) - - 11.460.505 (59.169.594) for the year
Penerbitan saham baru 26 199.358.110 791.235.587 - - - - - - - 990.593.697 Issuance of new shares
Opsi saham 2ac,26 - 23.682 (23.682) - - - - - - - Shares option
Saldo pada tanggal
31 Desember 2022 2.474.010.781 3.734.973.042 57.862 (14.582.738) 609.258 (6.106.663) 116.559 32.254.317 (2.832.245.136) 3.389.087.282 Balance as of December 31, 2022
Catatan atas laporan keuangan terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan The accompanying notes to the financial statements form an integral part of these financial
keuangan secara keseluruhan. statements.
6
Page 19
The original financial statements included herein are in the Indonesian language.
PT BANK RAYA INDONESIA Tbk PT BANK RAYA INDONESIA Tbk
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS (lanjutan) STATEMENT OF CHANGES IN EQUITY (continued)
Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember 2023 For the Year Ended December 31, 2023
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
Kerugian yang
belum direalisasi
atas efek-efek Cadangan kerugian
yang diukur pada penurunan nilai
nilai wajar melalui atas efek-efek
penghasilan yang diukur pada
komprehensif lain nilai wajar melalui
- setelah penghasilan Pengukuran
pajak tangguhan/ komprehensif lain/ kembali program
Modal Unrealized loss Allowance for imbalan pasti - Saldo laba/Retained earnings
ditempatkan on securities impairment losses setelah pajak
dan disetor measured at fair on securities tangguhan/ Telah ditentukan penggunaannya/
penuh/ Tambahan value through measured at fair Remeasurement Appropriated
Issued and modal disetor/ other comprehensive value through other of defined benefit Belum ditentukan
Catatan/ fully paid Additional Opsi saham/ income - comprehensive plan - net of Cadangan khusus/ Cadangan umum/ penggunaannya/
Notes capital paid-in capital Shares option net of deferred tax income deferred tax Specific reserve General reserve Unappropriated Ekuitas/Equity
Saldo pada tanggal
31 Desember 2022 2.474.010.781 3.734.973.042 57.862 (14.582.738) 609.258 (6.106.663) 116.559 32.254.317 (2.832.245.136) 3.389.087.282 Balance as of December 31, 2022
Laba tahun berjalan - - - - - - - - 24.351.039 24.351.039 Income for the year
Penghasilan komprehensif lainnya 2d,2g,2w - - - 4.955.187 (283.151) 2.015.560 - - - 6.687.596 Other comprehensive income
Total penghasilan komprehensif untuk Total comprehensive income
tahun berjalan - - - 4.955.187 (283.151) 2.015.560 - - 24.351.039 31.038.635 for the year
Penerbitan saham baru 26 38.648 85.410 - - - - - - - 124.058 Issuance of new shares
Opsi saham 2ac,26 - 57.862 (57.862) - - - - - - - Shares option
Saldo pada tanggal
31 Desember 2023 2.474.049.429 3.735.116.314 - (9.627.551) 326.107 (4.091.103) 116.559 32.254.317 (2.807.894.097) 3.420.249.975 Balance as of December 31, 2023
Catatan atas laporan keuangan terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan The accompanying notes to the financial statements form an integral part of these financial
keuangan secara keseluruhan. statements.
7
Page 20
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK RAYA INDONESIA Tbk PT BANK RAYA INDONESIA Tbk
LAPORAN ARUS KAS STATEMENT OF CASH FLOWS
Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal For the Year Ended
31 Desember 2023 December 31, 2023
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember/
Year Ended December 31,
Catatan/
2023 Notes 2022*)
ARUS KAS DARI AKTIVITAS CASH FLOWS FROM
OPERASI OPERATING ACTIVITIES
Penerimaan bunga, provisi Interest, fees and
dan komisi 928.227.801 993.589.839 commissions received
Pembayaran bunga, provisi Interest, fees and
dan komisi (399.870.150) (376.364.240) commissions paid
Penerimaan kembali aset keuangan Recoveries of financial assets
yang telah dihapusbukukan 363.096.531 562.108.756 written-off
Pendapatan operasional lainnya 46.784.493 49.505.590 Other operating income
Beban operasional lainnya (446.706.854) (435.991.672) Other operating expenses
Pendapatan lain - neto 1.550.638 8.615.910 Other income - net
Arus kas sebelum perubahan dalam Cash flows before changes in
aset dan liabilitas operasi 493.082.459 801.464.183 operating assets and liabilities
Perubahan dalam aset dan Changes in operating assets
liabilitas operasi: and liabilities:
Penurunan (kenaikan) dalam Decrease (increase)
aset operasi: in operating assets:
Kredit yang diberikan 300.947.754 2.687.579.112 Loans
Efek-efek yang diukur pada nilai Securities at fair value
wajar melalui laba rugi (200.399.652) 38.488.574 through profit or loss
Efek-efek yang dibeli dengan Securities purchased under
janji dijual kembali (245.055.656) 650.377.813 agreement to resell
Aset lain-lain 4.823.262 7.097.885 Other assets
Kenaikan (penurunan) dalam Increase (decrease) in
liabilitas operasi: operating liabilities:
Liabilitas segera 12.207.760 6.794.209 Liabilities due immediately
Giro (674.760.616) (535.036.165) Demand deposits
Tabungan (192.768.420) (1.434.252.652) Savings deposits
Deposito berjangka (761.396.399) (1.712.101.892) Time deposits
Simpanan dari bank lain 450.199.531 (299.303.280) Deposits from other banks
Liabilitas lain-lain (71.836.881) (115.939.845) Other liabilities
Kas Neto (Digunakan untuk) Net Cash (Used in)
Diperoleh dari Provided by
Aktivitas Operasi (884.956.858) 95.167.942 Operating Activities
ARUS KAS DARI AKTIVITAS CASH FLOWS FROM
INVESTASI INVESTING ACTIVITIES
Penurunan (kenaikan) efek-efek Decrease (increase) in securities
yang diukur pada nilai wajar melalui measured at fair value through other
penghasilan komprehensif lain comprehensive income and securities
dan biaya perolehan diamortisasi 193.941.710 (997.752.176) measured at amortized cost
Proceeds from sale of premises
Hasil penjualan aset tetap 1.229.991 12 1.836.930 and equipment
*) *)
Setelah reklasifikasi (Catatan 44) After reclassification (Note 44)
Catatan atas laporan keuangan terlampir merupakan bagian The accompanying notes to the financial statements form an
yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara integral part of these financial statements.
keseluruhan.
8
Page 21
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK RAYA INDONESIA Tbk PT BANK RAYA INDONESIA Tbk
LAPORAN ARUS KAS (lanjutan) STATEMENT OF CASH FLOWS (continued)
Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal For the Year Ended
31 Desember 2023 December 31, 2023
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember/
Year Ended December 31,
Catatan/
2023 Notes 2022*)
ARUS KAS DARI AKTIVITAS CASH FLOWS FROM
INVESTASI (lanjutan) INVESTING ACTIVITIES (continued)
Acquisition of premises
Perolehan aset tetap (8.874.416) 12 (125.047.205) and equipment
Perolehan aset tak berwujud (28.877.293) 12 (5.174.080) Acquisition of intangible assets
Penerimaan dividen 202.098 11 43.677 Receipt of dividends
Kas Neto Diperoleh dari Net Cash Provided by
(Digunakan untuk) (Used in)
Aktivitas Investasi 157.622.090 (1.126.092.855) Investing Activities
ARUS KAS DARI AKTIVITAS CASH FLOWS FROM
PENDANAAN FINANCING ACTIVITIES
Penerimaan dari penerbitan saham 38.648 199.358.110 Proceeds from issuance of shares
Penambahan modal disetor 143.272 791.259.269 Additional paid in capital
Pembayaran surat berharga yang Payment of mature marketable
diterbitkan yang jatuh tempo - (239.000.000) securities issued
Payment of lease liabilities
Pembayaran pokok liabilitas sewa (4.766.124) (3.016.327) principals
Pembayaran Payment
pinjaman yang diterima (964.290) 22 (917.355) of fund borrowings
(Penurunan)/kenaikan efek-efek Net (decrease)/increase in
yang dijual dengan securities sold under
janji dibeli kembali (274.302.905) 273.347.200 agreement to repurchase
Kas Neto (Digunakan untuk) Net Cash (Used in)
Diperoleh dari Provided by
Aktivitas Pendanaan (279.851.399) 1.021.030.897 Financing Activities
PENURUNAN NETO NET DECREASE IN
KAS DAN SETARA KAS (1.007.186.167) (9.894.016) CASH AND CASH EQUIVALENTS
KAS DAN SETARA KAS CASH AND CASH EQUIVALENTS
AWAL TAHUN 2.130.373.160 2.140.267.176 AT BEGINNING OF YEAR
KAS DAN SETARA KAS CASH AND CASH EQUIVALENTS
AKHIR TAHUN 1.123.186.993 2.130.373.160 AT END OF YEAR
Kas dan Setara Kas akhir Cash and Cash Equivalents at
tahun terdiri dari: end of year consist of:
Kas 10.772.755 3 11.262.053 Cash
Current accounts with
Giro pada Bank Indonesia 520.384.441 4 973.164.695 Bank Indonesia
Giro pada bank lain 147.094.655 5 193.209.149 Current accounts with other banks
Penempatan pada Bank Placements with Bank
Indonesia dan bank Indonesia and other
lain - jangka waktu jatuh tempo banks - maturing within
tiga bulan atau kurang three months or less
sejak tanggal perolehan 444.935.142 6 952.737.263 since the acquisition date
Total Kas dan Setara Kas 1.123.186.993 2.130.373.160 Total Cash and Cash Equivalents
*) *)
Setelah reklasifikasi (Catatan 44) After reclassification (Note 44)
Catatan atas laporan keuangan terlampir merupakan bagian The accompanying notes to the financial statements form an
yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara integral part of these financial statements.
keseluruhan.
9
Page 22
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK RAYA INDONESIA Tbk PT BANK RAYA INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
1. UMUM 1. GENERAL
a. Pendirian Bank a. Establishment of the Bank
PT Bank Agroniaga Tbk ("Bank") didirikan PT Bank Agroniaga Tbk (“the Bank") was
dengan Akta No. 27 Notaris Raden Soekarsono, established by Deed No. 27 of notary Raden
S.H., tanggal 27 September 1989. Anggaran Soekarsono, S.H., dated September 27, 1989.
Dasar Bank telah disahkan oleh Menteri The Bank's Articles of Association was
Kehakiman Republik Indonesia dengan Surat approved by the Minister of Justice of the
Keputusan No. C.2-10019.HT.01.01-TH.89 Republic of Indonesia through its Decree
tanggal 28 Oktober 1989 serta diumumkan No. C.2-10019.HT.01.01-TH.89 dated
dalam Berita Negara Republik Indonesia October 28, 1989, and was published in the
No. 96, Tambahan No. 3303 tanggal Supplement No. 3303 of the State Gazette of
1 Desember 1989. the Republic of Indonesia No. 96, dated
December 1, 1989.
Bank memperoleh izin usaha sebagai bank The Bank obtained its license as a commercial
umum berdasarkan Surat Keputusan bank based on the Decision Letter of the
Menteri Keuangan No. 1347/KMK.013/1989 Ministry of Finance No. 1347/KMK.013/1989
tanggal 11 Desember 1989 dan Surat dated December 11, 1989 and the Decree of the
Keputusan Direktur Bank Indonesia No. Director of Bank Indonesia No. 22/1037/UPPS/
22/1037/UPPS/PSbD tanggal 26 Desember PSbD, dated December 26, 1989.
1989.
Perubahan status Bank dari perseroan tertutup The changes in the Bank’s status from a private
menjadi perseroan terbuka berdasarkan Akta company to a public company is based on Deed
Pernyataan Keputusan Rapat No. 1 tanggal of Decision Meeting Statement No. 1, dated
2 Desember 2002 di hadapan Notaris December 2, 2002 in the presence of Siti
Siti Rayhana, S.H., dan telah mendapatkan Rayhana, S.H., a notary, and was approved by
persetujuan dari Menteri Kehakiman Republik the Minister of Justice of the Republic of
Indonesia tanggal 24 Desember 2002, Indonesia dated December 24, 2002 in its
dengan Surat Keputusan No. C-24779. Decree No. C-24779.HT.01.04.TH.2002, and
HT.01.04.TH.2002, serta diumumkan dalam was published in the Supplement No. 881 of the
Berita Negara Republik Indonesia No. 9, State Gazette of the Republic of Indonesia
Tambahan No. 881 tanggal 31 Januari 2003. No. 9 dated January 31, 2003.
Pada tanggal 8 Mei 2006, Bank mendapatkan On May 8, 2006, the Bank obtained a license to
izin sebagai bank devisa berdasarkan Surat operate as foreign exchange bank based on the
Keputusan Gubernur Bank Indonesia Decree of the Governor of Bank Indonesia
No. 8/41/KEP.GBI/2006. No. 8/41/KEP.GBI/2006.
Untuk memenuhi ketentuan Undang-Undang In compliance with Law No. 40 year 2007
No. 40 tahun 2007 tentang Perseroan Terbatas, regarding Limited Liability Company, The
Anggaran Dasar Bank telah dilakukan Bank’s Articles of Association was amended.
penyesuaian. Penyesuaian tersebut dinyatakan The amendment was stated in Deed of Decision
dalam Akta Pernyataan Keputusan Rapat Meeting Statement No. 41 dated July 16, 2008
No. 41 tanggal 16 Juli 2008 yang dibuat di in the presence of Rusnaldy, S.H., a notary in
hadapan Rusnaldy, S.H., notaris di Jakarta. Jakarta. This amendment was approved by the
Perubahan ini telah mendapatkan persetujuan Minister of Laws and Human Rights of the
dari Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republic of Indonesia in its Decree
Republik Indonesia dengan Surat Keputusan No. AHU-46794.AH.01.02 Year 2008 dated
No. AHU-46794.AH.01.02 Tahun 2008 tanggal August 1, 2008, and was published in the
1 Agustus 2008 dan telah diumumkan dalam Supplement No. 15961 of the State Gazette of
Berita Negara Republik Indonesia No. 69, the Republic of Indonesia No. 69, dated August
Tambahan No. 15961 tanggal 26 Agustus 2008. 26, 2008.
10
Page 23
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK RAYA INDONESIA Tbk PT BANK RAYA INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
a. Pendirian Bank (lanjutan) a. Establishment of the Bank (continued)
Pada tahun 2012, PT Bank Agroniaga Tbk In 2012, PT Bank Agroniaga Tbk changed its
melakukan perubahan nama menjadi PT Bank name to PT Bank Rakyat Indonesia Agroniaga
Rakyat Indonesia Agroniaga Tbk (“BRI Agro”) Tbk (“BRI Agro”) based on Deed of Decision
sesuai dengan Akta Pernyataan Keputusan Meeting Statement No. 30, dated May 16, 2012,
Rapat No. 30 tanggal 16 Mei 2012 yang dibuat in the presence of Rusnaldy, S.H., a notary,
dihadapan Notaris Rusnaldy, S.H., which has been approved by the
yang telah mendapat persetujuan dari Minister of Laws and Human Rights of the
Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republic of Indonesia in its Decree
Republik Indonesia dalam Surat Keputusan No. AHU-30947. AH.01.02.Tahun 2012, dated
No. AHU-30947.AH.01.02.Tahun 2012 tanggal June 7, 2012 and Decree of the Governor of
7 Juni 2012 dan Surat Keputusan Gubernur Bank Indonesia No. 14/72/KEP.GBI/2012,
Bank Indonesia No. 14/72/KEP.GBI/2012 dated October 10, 2012.
tanggal 10 Oktober 2012.
PT Bank Rakyat Indonesia Agroniaga Tbk PT Bank Rakyat Indonesia Agroniaga Tbk
melakukan perubahan nama menjadi PT Bank changed its name to PT Bank Raya Indonesia
Raya Indonesia Tbk (“Bank Raya”) sesuai (“Bank Raya”) based on Deed of Decision
dengan Akta Pernyataan Keputusan Rapat Meeting Statement No. 24, dated
No. 24 tanggal 27 September 2021 yang dibuat September 27, 2021, in the presence of
dihadapan Notaris M. Nova Faisal, S.H., M.Kn. M. Nova Faisal, S.H., M.Kn. a notary, that has
yang yang telah diterima dan dicatat di dalam been accepted and recorded in the
Sistem Administrasi Kementerian Hukum dan Administration System of the Ministry of Law
Hak Asasi Manusia Republik Indonesia and Human Rights of the Republic of Indonesia
No. AHU-0052731.AH.01.02.Tahun 2021 No. AHU-0052731.AH.01.02.Tahun 2021 dated
tanggal 27 September 2021 dan telah disetujui September 27, 2021 and has been approved by
oleh Otoritas Jasa Keuangan dalam Salinan the Financial Services Authority in Decision of
Keputusan Deputi Komisioner Pengawas the Deputy Commissioner for Banking
Perbankan I Otoritas Jasa Keuangan No. KEP- Supervision I of the Financial Services Authority
65/PBI.1/2021 tanggal 1 November 2021 yang No. KEP-65/PBI.1/2021 dated November 1,
diterima Bank pada tanggal 5 November 2021 2021 that received by the Bank on November 5,
melalui surat Otoritas Jasa Keuangan 2021 through Financial Services Authority letter
No. S-426/PB.12/2021. No. S-426/PB.12/2021.
Anggaran Dasar Bank telah mengalami The Articles of Association of the Bank have
beberapa kali perubahan, terakhir dengan Akta been amended several times and the latest by
Pernyataan Keputusan Rapat No. 02 tanggal Deed of Decision Meeting Statement No. 02
3 Oktober 2023 yang dibuat dihadapan dated October 3, 2023, in the presence of
M. Nova Faisal, S.H., M.Kn, notaris di Jakarta, M. Nova Faisal, S.H., M.Kn, a notary in Jakarta,
mengenai persetujuan perubahan Anggaran regarding approval on the amendment of
Dasar. Perubahan ini telah disetujui dan dicatat Articles of Association. The amendment has
di dalam Sistem Administrasi Kementerian been approved and recorded in the
Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Administration System of the Ministry of Law
Indonesia No. AHU-AH.01.03-0125081 tanggal and Human Rights of the Republic of Indonesia
4 Oktober 2023. No. AHU-AH.01.03-0125081 dated October 4,
2023.
Sesuai dengan pasal 3 Anggaran Dasar, ruang In accordance with article 3 of the Articles of
lingkup kegiatan Bank adalah menjalankan Association, the Bank’s scope of business is to
kegiatan umum di bidang perbankan. conduct commercial banking activities.
11
Page 24
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK RAYA INDONESIA Tbk PT BANK RAYA INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
a. Pendirian Bank (lanjutan) a. Establishment of the Bank (continued)
Kantor pusat Bank berlokasi di Menara The Bank’s head office is located at Menara
BRILiaN, Jl. Gatot Subroto No. 177A, BRILiaN, Jl. Gatot Subroto No. 177A, Jakarta.
Jakarta. Pada tanggal-tanggal 31 Desember As of December 31, 2023 and 2022, the Bank
2023 dan 2022, Bank memiliki kantor-kantor has offices as follows (unaudited):
sebagai berikut (tidak diaudit):
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, 2023 December 31, 2022
Kantor Pusat Non Operasional 1 1 Non-Operational Head Office
Kantor Cabang 17 19 Branch Offices
Kantor Cabang Pembantu 6 11 Sub-Branch Offices
Kantor Kas 2 2 Cash Offices
E-Buzz 1 1 E-Buzz
Entitas induk Bank adalah PT Bank Rakyat The parent entity of the Bank is PT Bank Rakyat
Indonesia (Persero) Tbk dan PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk whereby PT Bank
Indonesia (Persero) Tbk dimiliki oleh Rakyat Indonesia (Persero) Tbk is owned by the
Pemerintah Republik Indonesia sebagai Government of the Republic of Indonesia as the
pemegang saham mayoritas. majority shareholder.
b. Penawaran Umum Saham Bank b. Public Offering of the Bank's Shares
Pada tanggal 21 Mei 2003, Bank On May 21, 2003, the Bank submitted a
menyampaikan Pernyataan Pendaftaran Statement of Registration for a Public Company
Perusahaan Publik kepada Ketua Badan to the Chairman of Capital Market and Financial
Pengawas Pasar Modal dan Lembaga Institution Supervisory Agency ("Bapepam-LK")
Keuangan ("Bapepam-LK") di Jakarta. in Jakarta. Based on the Letter of the Chairman
Berdasarkan Surat Ketua Bapepam-LK of Bapepam-LK No. S-1565/PM/2003 dated
No. S-1565/PM/2003 tanggal 30 Juni 2003, June 30, 2003, the Bank stated effectively as a
Bank dinyatakan efektif menjadi perusahaan public company.
publik.
Selanjutnya Bank mencatatkan saham Subsequently, on August 8, 2003, the Bank
perdananya sebanyak 1.529.336.690 lembar listed its shares totaled to 1,529,336,690 shares
saham dengan nominal Rp100 (Rupiah penuh) with par value per share of Rp100 (full Rupiah)
per lembar saham di Bursa Efek Indonesia in the Indonesia Stock Exchange
(dahulu Bursa Efek Surabaya) pada tanggal (formerly Surabaya Stock Exchange) based on
8 Agustus 2003, berdasarkan Surat the Approval Letter for the First Listing of the
Persetujuan Pencatatan Awal Saham Bank Bank’s Shares No. JKT-007/LIST/BES/
No. JKT-007/LIST/BES/VIII/2003 tanggal VIII/2003, dated August 7, 2003.
7 Agustus 2003.
c. Penawaran Umum Terbatas Saham Bank c. Limited Public Offering of the Bank's Shares
Pada tanggal 9 Oktober 2003, Bank On October 9, 2003, the Bank submitted a
menyampaikan Pernyataan Pendaftaran Statement of Registration for a Limited Public
Penawaran Umum Terbatas I kepada Ketua Offering I to the Chairman of Bapepam-LK in
Bapepam-LK dalam rangka penerbitan Hak accordance with the issuance of Pre-emptive
Memesan Efek Terlebih Dahulu sebanyak Rights for 305,867,338 common shares with par
305.867.338 Saham Biasa Atas Nama dengan value of Rp100 (full Rupiah) per share.
nilai nominal Rp100 (Rupiah penuh) setiap On November 7, 2003, the Chairman of
lembar saham. Pada tanggal 7 November 2003, Bapepam-LK, through Letter
Ketua Bapepam-LK melalui Surat No. S-2718/PM/2003, approved the statement
No. S-2718/PM/2003, menyetujui pernyataan of registration.
pendaftaran tersebut.
12
Page 25
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK RAYA INDONESIA Tbk PT BANK RAYA INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
c. Penawaran Umum Terbatas Saham Bank c. Limited Public Offering of the Bank's Shares
(lanjutan) (continued)
Dari Penawaran Umum Terbatas I, Bank dapat From the Limited Public Offering I, the Bank
meningkatkan jumlah modal saham sebesar increased its share capital by Rp30,586,734.
Rp30.586.734.
Pada tanggal 14 Maret 2005, Bank On March 14, 2005, the Bank submitted a
menyampaikan Pernyataan Pendaftaran Statement of Registration for a Limited Public
Penawaran Umum Terbatas II kepada Ketua Offering II to the Chairman of Bapepam-LK in
Bapepam-LK dalam rangka penerbitan Hak accordance with the issuance of Pre-emptive
Memesan Efek Terlebih Dahulu sebanyak Rights for 513,857,128 common shares with par
513.857.128 Saham Biasa Atas Nama dengan value of Rp100 (full Rupiah) per share. On April
nilai nominal Rp100 (Rupiah penuh) setiap 12, 2005, the Chairman of Bapepam-LK,
lembar saham. Pada tanggal 12 April 2005, through Letter No. S-757/PM/2005, approved
Ketua Bapepam-LK melalui Surat the statement of registration. From the Limited
No. S-757/PM/2005 menyetujui pernyataan Public Offering II, the Bank increased its share
pendaftaran tersebut. Dari penawaran umum capital by Rp51,385,713.
terbatas II, Bank dapat meningkatkan jumlah
modal saham sebesar Rp51.385.713.
Pada tanggal 24 Maret 2009, Bank On March 24, 2009, the Bank increased its
meningkatkan modal disetornya sebanyak share capital by 64,000,000 common shares
64.000.000 saham melalui penambahan modal through the issuance of additional share capital
tanpa penerbitan Hak Memesan Efek Terlebih without Pre-emptive Rights. The additional
Dahulu. Peningkatan modal tersebut dilakukan share capital were issued by Dana Pensiun
oleh Dana Pensiun Perkebunan, pemegang Perkebunan, as controlling shareholder of the
saham pengendali Bank. Bank.
Pada tanggal 28 September 2009, Bank On September 28, 2009, the Bank submitted a
menyampaikan Pernyataan Pendaftaran Statement of Registration for a Limited Public
Penawaran Umum Terbatas III kepada Ketua Offering III to the Chairman of Bapepam-LK in
Bapepam-LK dalam rangka penerbitan Hak accordance with the issuance of Pre-emptive
Memesan Efek Terlebih Dahulu sebanyak Rights for 1,040,632,622 common shares with
1.040.632.622 Saham Biasa Atas Nama par value of Rp100 (full Rupiah) per share.
dengan nilai nominal Rp100 (Rupiah penuh) On November 9, 2009, the Chairman of
setiap lembar saham. Pada tanggal Bapepam-LK, through Letter No.
9 November 2009, Ketua Bapepam-LK melalui S-9827/BL/2009, approved the Statement of
Surat No. S-9827/BL/2009 menyetujui Registration for a Limited Public Offering III.
Pernyataan Penawaran Umum Terbatas III From the Limited Public Offering III, the Bank
tersebut. Dari penawaran umum terbatas ini has increased its share capital by
Bank telah meningkatkan jumlah modal 1,005,144,172 shares.
sahamnya sebanyak 1.005.144.172 lembar
saham.
Pada Penawaran Umum Terbatas III tersebut, In the Limited Public Offering III, the Bank also
Bank juga menerbitkan waran sejumlah issued 502,572,084 warrants convertible into
502.572.084 lembar yang dapat dikonversi shares of the Bank with each nominal value of
menjadi saham Bank dengan nilai nominal Rp100 (full Rupiah). Until May 25, 2011 (ending
Rp100 per lembar (Rupiah penuh). Sampai period of warrants conversion), the total
dengan tanggal 25 Mei 2011 (akhir dari konversi warrants that have been converted into shares
waran), jumlah waran yang telah dikonversi is 199,890,250 shares, thereby increasing the
menjadi saham sejumlah 199.890.250 lembar, Bank’s share capital by Rp19,989,025.
sehingga meningkatkan modal saham Bank
sebesar Rp19.989.025.
13
Page 26
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK RAYA INDONESIA Tbk PT BANK RAYA INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
c. Penawaran Umum Terbatas Saham Bank c. Limited Public Offering of the Bank's Shares
(lanjutan) (continued)
Pada tanggal 10 Mei 2013, Bank On May 10, 2013, the Bank submitted a
menyampaikan Pernyataan Pendaftaran Statement of Registration for a Limited Public
Penawaran Umum Terbatas IV kepada Dewan Offering IV to the Board of Commissioners of
Komisioner Otoritas Jasa Keuangan dalam Financial Service Authority in accordance with
rangka penerbitan Hak Memesan Efek Terlebih the issuance of Pre-emptive Rights for
Dahulu sebanyak 3.846.035.599 Saham Biasa 3,846,035,599 common shares with par value of
Atas Nama dengan nilai nominal Rp100 (Rupiah Rp100 (full Rupiah) per share.
penuh) setiap lembar saham.
Pada tanggal 26 Juni 2013, Dewan Komisioner On June 26, 2013, the Board of Commissioners
Otoritas Jasa Keuangan melalui Surat of Financial Service Authority, through Letter
No. S-186/D.04/2013, menyetujui Pernyataan No. S-186/D.04/2013, approved the Statement
Penawaran Umum Terbatas IV tersebut. Dari of Registration for a Limited Public Offering IV.
penawaran umum terbatas ini Bank telah From the Limited Public Offering IV, the Bank
meningkatkan jumlah modal sahamnya has increased its share capital by
sebanyak 3.832.685.599 lembar saham. 3,832,685,599 shares.
Pada tanggal 11 Mei 2015, Bank On May 11, 2015, the Bank submitted a
menyampaikan Pernyataan Pendaftaran Statement of Registration for a Limited Public
Penawaran Umum Terbatas V kepada Dewan Offering V to the Board of Commissioners of
Komisioner Otoritas Jasa Keuangan dalam Financial Service Authority, in accordance with
rangka penerbitan Hak Memesan Efek Terlebih the issuance of Pre-emptive Rights for
Dahulu sebanyak 5.588.080.286 Saham Biasa 5,588,080,286 common shares with par value of
Atas Nama dengan nilai nominal Rp100 (Rupiah Rp100 (full Rupiah) per share. On June 17,
penuh) setiap lembar saham. Pada tanggal 2015, the Board of Commissioners of Financial
17 Juni 2015, Dewan Komisioner Otoritas Jasa Service Authority, through its Letter
Keuangan melalui Surat No. S-259/D.04/ No. S-259/D.04/2015, declared the
2015, menyatakan efektifnya Pernyataan effectiveness of the Statement of Registration
Pendaftaran Penawaran Umum Terbatas V for a Limited Public Offering V. From the Limited
tersebut. Dari penawaran umum terbatas ini Public Offering V, the Bank has increased its
Bank telah meningkatkan jumlah modal share capital by 4,028,934,521 shares.
sahamnya sebanyak 4.028.934.521 lembar
saham.
Pada tanggal 17 Oktober 2016, Bank On October 17, 2016, the Bank submitted a
menyampaikan Pernyataan Pendaftaran Statement of Registration for a Limited Public
Penawaran Umum Terbatas VI kepada Dewan Offering VI to the Board of Commissioners of
Komisioner Otoritas Jasa Keuangan dalam Financial Service Authority, in accordance with
rangka Penambahan Modal Dengan Hak the issuance of Pre-emptive Rights for
Memesan Efek Terlebih Dahulu (PMHMETD) 3,845,996,122 common shares with par value of
sebanyak-banyaknya 3.845.996.122 saham Rp100 (full Rupiah) per share and also issued
biasa dengan nilai nominal Rp100 (Rupiah Warrants Series II for 616,908,103 shares.
penuh) per saham dan menerbitkan Waran Seri
II sebanyak 616.908.103 lembar.
Pada tanggal 25 November 2016, Dewan On November 25, 2016, the Board of
Komisioner Otoritas Jasa Keuangan melalui Commissioners of Financial Service Authority,
Surat No. S-695/D.04/2016 memberitahu through Letter No. S-695/D.04/2016, declared
mengenai Efektifnya Pernyataan Pendaftaran the effectiveness of Statement of Registration
Penawaran Umum Terbatas VI, sehingga for a Limited Public Offering VI that increased
meningkatkan jumlah modal sahamnya Bank’s share capital by 3,845,996,122 shares.
sebanyak 3.845.996.122 lembar saham.
14
Page 27
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK RAYA INDONESIA Tbk PT BANK RAYA INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
c. Penawaran Umum Terbatas Saham Bank c. Limited Public Offering of the Bank's Shares
(lanjutan) (continued)
Waran Seri II dapat dikonversi menjadi saham Warrants Series II can be converted into shares
Bank dengan nilai Rp130 per lembar (Rupiah with value per share of Rp130 (full Rupiah) from
penuh) dengan periode pelaksanaan dari June 9, 2017 until June 11, 2018.
9 Juni 2017 sampai dengan 11 Juni 2018.
Sampai dengan tanggal 11 Juni 2018 (akhir dari Until June 11, 2018 (ending period of warrants
konversi waran), jumlah waran yang telah conversion), the total warrants that have been
dikonversi menjadi saham sejumlah converted into shares is of 612,937,654 thereby
612.937.654 lembar, sehingga meningkatkan increasing the Bank’s share capital by
modal saham Bank sebesar Rp61.293.765. Rp61,293,765.
Pada tanggal 2 Mei 2017, Bank menyampaikan On May 2, 2017, the Bank submitted a
Pernyataan Pendaftaran Penawaran Umum Statement of Registration for a Limited Public
Terbatas VII kepada Dewan Komisioner Offering VII to the Board of Commissioners of
Otoritas Jasa Keuangan dalam rangka Financial Service Authority, in accordance with
Penambahan Modal Dengan Hak Memesan the issuance of Pre-emptive Rights for
Efek Terlebih Dahulu (PMHMETD) sebanyak- 2,515,555,707 common shares with par value of
banyaknya 2.515.555.707 saham biasa dengan Rp100 (full Rupiah) per share. On June 12,
nilai nominal Rp100 (Rupiah penuh) per saham. 2017, the Board of Commissioners of Financial
Pada tanggal 12 Juni 2017, Dewan Komisioner Service Authority, through Letter
Otoritas Jasa Keuangan melalui Surat No. S-293/D.04/2017, declared the
No. S-293/D.04/2017, memberitahu mengenai effectiveness of the Statement of Registration
efektifnya Pernyataan Pendaftaran Penawaran for a Limited Public Offering VII that increased
Umum Terbatas VII, sehingga meningkatkan Bank’s share capital by 2,515,555,707 shares.
jumlah modal sahamnya sebanyak
2.515.555.707 lembar saham.
Pada tanggal 16 Juli 2018, Bank On July 16, 2018, the Bank submitted a
menyampaikan Pernyataan Pendaftaran Statement of Registration for a Limited Public
Penawaran Umum Terbatas VIII kepada Dewan Offering VIII to the Board of Commissioners of
Komisioner Otoritas Jasa Keuangan dalam Financial Service Authority, in accordance with
rangka Penambahan Modal Dengan Hak the issuance of Pre-emptive Rights for
Memesan Efek Terlebih Dahulu (PMHMETD) 5,001,089,604 common shares with par value of
sebanyak-banyaknya 5.001.089.604 saham Rp100 (full Rupiah) per share. On August 30,
biasa dengan nilai nominal Rp100 (Rupiah 2018, the Board of Commissioners of Financial
penuh) per saham. Pada tanggal 30 Agustus Service Authority, through Letter
2018, Dewan Komisioner OJK melalui Surat No. S-113/D.04/2018, declared effective the
No. S-113/D.04/2018 memberitahu mengenai Statement of Registration for a Limited Public
efektifnya Pernyataan Pendaftaran Penawaran Offering VIII that increased Bank’s share capital
Umum Terbatas VIII, sehingga meningkatkan by 2,889,085,049 shares.
jumlah modal sahamnya sebanyak
2.889.085.049 lembar saham.
Pada tanggal 30 September 2021, Bank On September 30, 2021, the Bank submitted a
menyampaikan Pernyataan Pendaftaran Statement of Registration for a Limited Public
Penawaran Umum Terbatas IX kepada Dewan Offering IX to the Board of Commissioners of
Komisioner Otoritas Jasa Keuangan dalam Financial Service Authority, in accordance with
rangka Penambahan Modal Dengan Hak the issuance of Pre-emptive Rights for
Memesan Efek Terlebih Dahulu (PMHMETD) 1,054,545,185 common shares with par value of
sebanyak-banyaknya 1.054.545.185 saham Rp100 (full Rupiah) per share.
biasa dengan nilai nominal Rp100 (Rupiah
penuh) per saham.
15
Page 28
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK RAYA INDONESIA Tbk PT BANK RAYA INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
c. Penawaran Umum Terbatas Saham Bank c. Limited Public Offering of the Bank's Shares
(lanjutan) (continued)
Pada tanggal 18 November 2021, Dewan On November 18, 2021, the Board of
Komisioner OJK melalui Surat Commissioners of Financial Service Authority,
No. S-207/D.04/2021 menyatakan mengenai through Letter No. S-207/D.04/2021, declared
efektifnya Pernyataan Pendaftaran Penawaran effective the Statement of Registration for a
Umum Terbatas IX, sehingga meningkatkan Limited Public Offering IX that increased Bank’s
jumlah modal sahamnya sebanyak share capital by 1,054,545,185 shares.
1.054.545.185 lembar saham.
Pada tanggal 5 Oktober 2022, Bank On October 5, 2022, the Bank submitted a
menyampaikan Pernyataan Pendaftaran Statement of Registration for a Limited Public
Penawaran Umum Terbatas X kepada Dewan Offering X to the Board of Commissioners of
Komisioner Otoritas Jasa Keuangan dalam Financial Service Authority, in accordance with
rangka Penambahan Modal Dengan Hak the issuance of Pre-emptive Rights for
Memesan Efek Terlebih Dahulu (PMHMETD) 2,320,000,000 common shares with par value of
sebanyak-banyaknya 2.320.000.000 saham Rp100 (full Rupiah) per share. On November
biasa dengan nilai nominal Rp100 (Rupiah 30, 2022, the Board of Commissioners of
penuh) per saham. Pada tanggal 30 November Financial Service Authority, through Letter No.
2022, Dewan Komisioner OJK melalui Surat S-250/D.04/2022, declared effective the
No. S-250/D.04/2022 menyatakan mengenai Statement of Registration for a Limited Public
efektifnya Pernyataan Pendaftaran Penawaran Offering X that increased Bank’s share capital
Umum Terbatas X, sehingga meningkatkan by 1,993,201,832 shares (Note 26).
jumlah modal sahamnya sebanyak
1.993.201.832 lembar saham (Catatan 26).
d. Akuisisi Bank d. Acquisition of the Bank
Pada tanggal 19 Agustus 2010, Dana Pensiun On August 19, 2010, Dana Pensiun Perkebunan
Perkebunan selaku pemegang 95,96% saham as owner of 95.96% of the Bank’s shares and
Bank dan PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk (BRI)
Tbk (BRI) telah menandatangani Perjanjian entered into Sale and Purchase Agreement
Pengikatan Jual Beli (PPJB) Saham untuk (PPJB) of Shares to acquire the shares of the
mengakuisisi saham Bank dengan total nominal Bank with total nominal value of Rp330,296,054
sebesar Rp330.296.054 untuk 3.030.239.023 for 3,030,239,023 number of shares at a price
lembar saham dengan harga Rp109 (Rupiah of Rp109 (full Rupiah) per share.
penuh) per lembar.
Komposisi kepemilikan saham Bank setelah After the acquisition and resale of shares to the
akuisisi dan setelah dilakukan penjualan saham public by BRI, the shareholders of the Bank
kembali kepada publik oleh BRI adalah 76% comprises of 76% by BRI, 14% by Dana
dimiliki oleh BRI, 14% Dana Pensiun Pensiun Perkebunan (Dapenbun) and 10% by
Perkebunan (Dapenbun) dan 10% publik. the public.
Akuisisi ini diselesaikan pada tanggal 3 Maret The acquisition was completed on March 3,
2011, berdasarkan Akta Akuisisi No. 14 Notaris 2011, based on the Acquisition Deed No. 14,
Fathiah Helmi, S.H., dimana BRI memiliki Notary Fathiah Helmi, S.H., whereby BRI owned
88,65% dari seluruh saham yang ditempatkan 88.65% of the total issued and fully paid shares
dan disetor penuh dalam Bank, sebagaimana of the Bank, as stated in Deed No. 68 dated
dimuat dalam Akta No. 68 tanggal December 29, 2009, Notary Rusnaldy, S.H. The
29 Desember 2009, Notaris Rusnaldy, S.H. Hal above mentioned matter has considered the
tersebut di atas telah mempertimbangkan efek effects of Warrant Series I that could be
dari Waran Seri I yang dapat dieksekusi sampai exercised until May 25, 2011.
dengan tanggal 25 Mei 2011.
16
Page 29
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK RAYA INDONESIA Tbk PT BANK RAYA INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
d. Akuisisi Bank (lanjutan) d. Acquisition of the Bank (continued)
Untuk memenuhi Peraturan Bapepam-LK In compliance with Bapepam-LK Regulation
No. IX.H.1, Lampiran Keputusan No. IX.H.1, Attachment to Decision of Chairman
Ketua Bapepam-LK No. Kep-259/BL/2008, of Bapepam-LK No. Kep-259/BL/2008 dated
tanggal 30 Juni 2008, tentang “Pengambilalihan June 30, 2008 regarding “Public Company
Perusahaan Terbuka”, BRI sebagai pengendali Takeovers”, BRI, as the new controlling
baru Bank diwajibkan untuk melaksanakan shareholder of the Bank is required to conduct
Penawaran Tender terhadap saham Bank yang mandatory Tender Offer for the remaining
dimiliki pemegang saham publik. Pernyataan shares which are owned by the public. The
Penawaran Tender telah dinyatakan efektif Tender Offer statement became effective on
pada tanggal 4 Mei 2011 berdasarkan Surat May 4, 2011, based on the Letter of Bapepam-
Ketua Bapepam-LK No. S-4985/BL/2011 dan LK Chairman No. S-4985/BL/2011 and was
telah diumumkan pada 2 (dua) surat kabar published on 2 (two) national daily newspapers
harian nasional pada tanggal 5 Mei 2011. on May 5, 2011.
Masa Penawaran Tender dimulai pada tanggal The Tender Offer period started on May 5, 2011
5 Mei 2011 dan berakhir pada tanggal and concluded on May 24, 2011. On the closing
24 Mei 2011. Pada tanggal penutupan masa date of the Tender Offer period, BRI acquired
Penawaran Tender, terdapat 113.326.500 113,326,500 additional shares (3.15% of the
lembar saham (3,15% dari seluruh saham total shares of the Bank) from the public. The
Bank) yang dibeli oleh BRI dari publik. Harga Tender Offer price was at Rp182 (full Rupiah)
Penawaran Tender yang digunakan adalah per share.
sebesar Rp182 (Rupiah penuh) per lembar.
Pada tanggal 1 Juli 2011, BRI melakukan On July 1, 2011, BRI conducted the sale of
penjualan saham kepada Dapenbun sejumlah 256,375,502 shares to Dapenbun as a result of
256.375.502 lembar atas eksekusi opsi beli Dapenbun’s exercise of its buy option at a price
Dapenbun dengan harga Rp109 (Rupiah of Rp109 (full Rupiah) per share.
penuh) per lembar.
Sesuai dengan peraturan Bapepam-LK Based on Bapepam-LK Regulation No. IX.H.1,
No. IX.H.1, jangka waktu pengembalian the period to return the Tender Offer is within a
penawaran tender adalah selama 2 (dua) tahun, maximum period of 2 (two) years, however, in
namun khusus untuk Bank, BRI wajib the case of the Bank, BRI required to meet the
memenuhi minimal kepemilikan saham publik minimum public share ownership of 10%, no
sebesar 10%, paling lambat pada tanggal later than May 24, 2013. This was to comply
24 Mei 2013. Hal ini untuk memenuhi Surat with the Letter from the Indonesian Stock
Bursa Efek Indonesia No. S-06472/BEI.PPJ/09- Exchange No. S-06472/BEI.PPJ/09-2011 dated
2011 tanggal 23 September 2011 mengenai September 23, 2011, regarding the extension of
perpanjangan batas waktu peningkatan period for the increase of public shares
kepemilikan saham publik. ownership.
Sampai dengan tanggal 31 Desember 2011, Up to December 31, 2011, the total shares of
saham Bank yang berhasil dijual ke publik the Bank sold to the public amounted to 500,000
sebesar 500.000 lembar saham, sehingga shares, so that BRI’s ownership in the Bank as
kepemilikan saham BRI di Bank pada tanggal of December 31, 2011 is 79.78%, while
31 Desember 2011 menjadi 79,78% dan Dapenbun’s is 14%.
Dapenbun 14%.
Selama tahun 2012 dan sampai dengan tanggal During the year 2012 and up to May 24, 2013,
24 Mei 2013 tidak terdapat penjualan saham, there were no sales of shares, thus the public
sehingga kepemilikan saham publik untuk share ownership to comply with the Letter from
memenuhi Surat Bursa Efek Indonesia the Indonesia Stock Exchange No. S-06472/
No. S-06472/BEI.PPJ/09-2011 tanggal 23 BEI.PPJ/09-2011 dated September 23, 2011 by
September 2011 sebesar 10% pada tanggal 24 10% on May 24, 2013, could not met due to the
Mei 2013, tidak dapat dipenuhi BRI karena tidak Bank’s inactive share price in the capital market.
aktifnya harga saham Bank di pasar modal.
17
Page 30
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK RAYA INDONESIA Tbk PT BANK RAYA INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
e. Struktur dan Manajemen e. Structure and Management
Susunan Dewan Komisaris dan Direksi Bank The composition of the Board of Commissioners
pada tanggal 31 Desember 2023 ditetapkan and Directors of the Bank as of December 31,
berdasarkan Rapat Umum Pemegang Saham 2023 based on the Bank’s Extraordinary
Luar Biasa (RUPSLB) Bank tanggal 3 Oktober General Meeting of Shareholders (EGMS) held
2023 sesuai Akta Pernyataan Keputusan Rapat on October 3, 2023 stated under Deed of
No. 08 tanggal 6 Oktober 2023, Notaris M. Nova Meeting Resolution Statements No. 08 dated
Faisal, S.H., M.Kn. di Jakarta, yang telah Oktober 06, 2022, Notary M. Nova Faisal, S.H.,
diterima dan dicatat di dalam Sistem M.Kn in Jakarta, that has been received
Administrasi Kementerian Hukum dan Hak and recorded in the Administration System of
Asasi Manusia Republik Indonesia the Ministry of Law and Human
No. AHU-AH.01.09-0171786 tanggal 10 Rights of the Republic of Indonesia
Oktober 2023, adalah sebagai berikut: No. AHU-AH.01.09-0171786 dated October 10,
2023, are as follows:
31 Desember/
December 31, 2023
Dewan Komisaris Board of Commissioners
Komisaris Utama M. Sidik Heruwibowo*) President Commissioner
Komisaris Independen Eko Budi Supriyanto Independent Commissioner
Komisaris Independen Retno Wahyuni Wijayanti*) Independent Commissioner
Komisaris Independen Johanes Kuntjoro Adisardjono**) Independent Commissioner
Komisaris Achmad F.C. Barir Commissioner
*) Efektif per tanggal 10 Oktober 2023 setelah mendapatkan *) Effective as of October 10, 2023 after obtaining approval from the fit
persetujuan penilaian kemampuan dan kepatutan Otoritas Jasa and proper test of the Financial Services Authority.
Keuangan. **) Effective after obtaining approval from the fit and proper test of the
**) Efektif setelah mendapat persetujuan penilaian kemampuan dan Financial Services Authority.
kepatutan Otoritas Jasa Keuangan.
Direksi Board of Directors
Direktur Utama Ida Bagus K. Subagia President Director
Direktur Keuangan Rustarti Suri Pertiwi*) Finance Director
Direktur Enterprise Risk Management, Enterprise Risk Management,
Compliance & Human Resource Danar Widyantoro Compliance & Human Resources Director
Direktur Retail Agri dan Pendanaan Dedy Hendrianto Retail Agri and Funding Director
Direktur Digital dan Operasional Bhimo Wikan Hantoro Digital and Operational Director
*) Efektif per tanggal 10 Oktober 2023 setelah mendapatkan *) Effective as of October 10, 2023 after obtaining approval from the fit
persetujuan penilaian kemampuan dan kepatutan Otoritas Jasa and proper test of the Financial Services Authority.
Keuangan.
18
Page 31
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK RAYA INDONESIA Tbk PT BANK RAYA INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
e. Struktur dan Manajemen (lanjutan) e. Structure and Management (continued)
Susunan Dewan Komisaris dan Direksi Bank The composition of the Board of Commissioners
pada tanggal 31 Desember 2022 ditetapkan and Directors of the Bank as of December 31,
berdasarkan Rapat Umum Pemegang Saham 2022 based on the Bank’s Extraordinary
Luar Biasa (RUPSLB) Bank tanggal General Meeting of Shareholders (EGMS) held
29 September 2022 sesuai Akta Pernyataan on September 29, 2022 stated under Deed of
Keputusan Rapat No. 01 tanggal 3 Oktober Meeting Resolution Statements No. 01 dated
2022, Notaris M. Nova Faisal, S.H., M.Kn. di October 3, 2022, Notary M. Nova Faisal, S.H.,
Jakarta, yang telah diterima dan dicatat di M.Kn in Jakarta, that has been received
dalam Sistem Administrasi Kementerian Hukum and recorded in the Administration System
dan Hak Asasi Manusia Republik of the Ministry of Law and Human
Indonesia No. AHU-AH.01.09-0063523 tanggal Rights of the Republic of Indonesia
10 Oktober 2022, adalah sebagai berikut: No. AHU-AH.01.09-0063523 dated October 10,
2022, are as follows:
31 Desember/
December 31, 2022
Dewan Komisaris Board of Commissioners
Komisaris Utama Rudhy Sidharta*) President Commissioner
Komisaris Independen Eko Budi Supriyanto Independent Commissioner
Komisaris Independen Rina Sa’adah**) Independent Commissioner
Komisaris Independen Rama G. Notowidigdo*) Independent Commissioner
Komisaris Achmad F.C. Barir Commissioner
*)
Diberhentikan dengan hormat sesuai dengan keputusan Rapat *) Honorably discharged in accordance with the decision on Annual
Umum Pemegang Saham Tahunan (RUPST) yang General Meeting of Shareholders (AGMS) that was held on May 10,
diselenggarakan pada tanggal 10 Mei 2023 2023
**)
Diberhentikan dengan hormat sesuai dengan keputusan Rapat **) Honorably discharged in accordance with the decision on
Umum Pemegang Saham Luar Biasa (RUPSLB) yang Extraordinary General Meeting of Shareholders (EGMS) that was
diselenggarakan pada tanggal 3 Oktober 2023 held on October 3, 2023
31 Desember/
December 31, 2022
Direksi Board of Directors
Direktur Utama Ida Bagus K. Subagia President Director
Direktur Keuangan Akhmad Fazri*) Finance Director
Direktur Enterprise Risk Management, Enterprise Risk Management,
Compliance & Human Resource Ernawan*) Compliance & Human Resources Director
Direktur Retail Agri dan Pendanaan Dedy Hendrianto Retail Agri and Funding Director
Direktur Digital dan Operasional Bhimo Wikan Hantoro Digital and Operational Director
*)
Diberhentikan dengan hormat sesuai dengan keputusan Rapat *) Honorably discharged in accordance with the decision on Annual
Umum Pemegang Saham Tahunan (RUPST) yang General Meeting of Shareholders (AGMS) that was held on May 10,
diselenggarakan pada tanggal 10 Mei 2023 2023
Susunan Komite Audit Bank pada The composition of the Audit Committee of the
tanggal 31 Desember 2023 yang ditetapkan Bank as of December 31, 2023 based on
berdasarkan Surat Keputusan Direksi Decision Letter of Board of Directors
No. Kpts.R.227/Dir.01.03/HCP/07/2023 tanggal No. Kpts.R.227/Dir.01.03/HCP/07/2023 dated
25 Juli 2023, adalah sebagai berikut: July 25, 2023, are as follows:
Ketua Eko Budi Supriyanto Chairman
Anggota M. Sidik Heruwibowo Member
Anggota Ari Setyo Wibowo Member
Anggota Antonius Suryanta Member
19
Page 32
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK RAYA INDONESIA Tbk PT BANK RAYA INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
e. Struktur dan Manajemen (lanjutan) e. Structure and Management (continued)
Susunan Komite Audit Bank pada The composition of the Audit Committee of the
tanggal 31 Desember 2022 yang Bank as of December 31, 2022 based on
ditetapkan berdasarkan Surat Keputusan Decision Letter of Board of Directors
Direksi No. Kpts.R.171/Dir.03.04/PHC/05/2021 No. Kpts.R.171/Dir.03.04/PHC/05/ 2021 dated
tanggal 6 Mei 2021 adalah sebagai berikut: May 6, 2021, are as follows:
Ketua Rina Sa’adah Chairman
Anggota Eko Budi Supriyanto Member
Anggota Ari Setyo Wibowo Member
Anggota Antonius Suryanta Member
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, As of Descember 31, 2023 and 2022, the
Sekretaris Perusahaan Bank adalah Corporate Secretary of the Bank is Ajeng Putri
Ajeng Putri Hapsari sesuai dengan Hapsari based on the Board of
Surat Keputusan Direksi Bank No.R.109/ Directors Decision Letter No. R.109/Dir.01.03/
Dir.01.03/HCP/TML/03/20222004 tanggal 14 HCP/TML/03/20222004, dated March 14, 2022.
Maret 2022.
Pada tanggal 31 Desember 2023, Kepala As of December 31, 2023, the Bank’s Head of
Satuan Kerja Audit Internal Bank adalah Internal Audit Task Force is Muhammad Fauzi
Muhammad Fauzi berdasarkan PKWT based on PKWT No. 2709/PKWT-HCP/03/2023
No. 2709/PKWT-HCP/03/2023 tanggal 1 Maret dated March 1, 2023.
2023.
Pada tanggal 31 Desember 2022, Kepala As of December 31, 2022, the Bank’s Head of
Satuan Kerja Audit Internal Bank adalah Internal Audit Task Force is Indra Subhan
Indra Subhan Nasution berdasarkan Nasution based on the Bank’s
Surat Keputusan Direksi Bank Board of Directors Decision Letter
No. Kpts.R.705/Dir.01.03/HCP/TML/12/2021 No. Kpts.R.705/Dir.01.03/HCP/TML/12/2021
tanggal 27 Desember 2021. dated December 27, 2021.
Berdasarkan kebijakan Bank, manajemen kunci Based on the Bank’s policies, key management
Bank mencakup anggota dewan komisaris, of the Bank consist of members of the board
direksi, komite audit, komite remunerasi, kepala commissioners, board of directors, audit
divisi, kepala bagian langsung dibawah direksi committee, remuneration committee, division
dan kepala cabang. heads, department heads directly reporting to
the directors and branch heads.
Pada tanggal-tanggal 31 Desember 2023 dan As of December 31, 2023 and 2022, the Bank
2022, Bank memiliki karyawan tetap dan has permanent and non-permanent employees
karyawan tidak tetap sebagai berikut (tidak as follows (unaudited):
diaudit):
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, 2023 December 31, 2022
Tetap 660 711 Permanent
Tidak tetap 226 299 Non-permanent
Total 886 1.010 Total
20
Page 33
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK RAYA INDONESIA Tbk PT BANK RAYA INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL POLICIES INFORMATION
Pernyataan Kepatuhan Statement of Compliance
Laporan keuangan pada tanggal 31 Desember The financial statements as of December 31, 2023
2023 dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal and for the year then ended, is prepared and
tersebut telah disusun dan disajikan sesuai dengan presented in accordance with Indonesian Financial
Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia, yang Accounting Standards, which include the
mencakup Pernyataan Standar Akuntansi Statements of Financial Accounting Standards
Keuangan (PSAK) dan Interpretasi Standar (SFAS) and Interpretations of Financial Accounting
Akuntansi Keuangan (ISAK) yang dikeluarkan Standards (IFAS) issued by the Financial Accounting
oleh Dewan Standar Akuntansi Keuangan Standards Board of the Indonesian Institute of
Ikatan Akuntan Indonesia (DSAK-IAI) dan Accountants (DSAK-IAI) and Indonesian Capital
Peraturan Badan Pengawas Pasar Modal dan Market and Financial Institutions Supervisory
Lembaga Keuangan (Bapepam-LK) No. VIII.G.7 Agency (Bapepam-LK) Regulation No.VIII.G.7
lampiran keputusan Ketua Bapepam-LK appendix of the Decision of the Chairman of
No.KEP-347/BL/2012 tanggal 25 Juni 2012 tentang Bapepam-LK No.KEP-347/BL/2012 dated June 25,
“Penyajian dan Pengungkapan Laporan Keuangan 2012 regarding the “Guidelines on Financial
Emiten atau Perusahaan Publik”. Statements Presentations and Disclosures for
Issuers or Public Companies”.
a. Dasar Pengukuran dan Penyusunan a. Basis of Measurement and Preparation of
Laporan Keuangan the Financial Statements
Laporan keuangan disusun sesuai dengan The financial statements have been presented
PSAK 1: “Penyajian Laporan Keuangan. in conformity with the SFAS 1: “Presentation of
Financial Statements”.
Laporan keuangan disusun berdasarkan nilai The financial statements have been prepared
historis, kecuali untuk beberapa akun yang on a historical cost basis, except for some
dinilai menggunakan dasar pengukuran lain accounts which were assessed using another
sebagaimana dijelaskan pada kebijakan measurement basis as explained in the
akuntansi dari akun tersebut. Laporan accounting policy for such accounts. The
keuangan disusun dengan dasar akrual, kecuali financial statements have been prepared on
laporan arus kas. accrual basis, except for statement of
cashflows.
Laporan arus kas disusun dengan The statement of cash flows were prepared
menggunakan metode langsung dengan using the direct method by classifying the cash
mengelompokkan arus kas dalam aktivitas flows into operating, investing and financing
operasi, investasi dan pendanaan. activities.
Untuk keperluan laporan arus kas, yang For the statement of cash flows purposes, cash
termasuk kas dan setara kas terdiri dari kas, and cash equivalents consist of cash, current
giro pada Bank Indonesia dan giro pada bank accounts with Bank Indonesia and current
lain, dan penempatan pada Bank Indonesia accounts with other banks, and placements with
dan bank lain yang jatuh tempo dalam waktu 3 Bank Indonesia and other banks maturing within
(tiga) bulan sejak tanggal perolehan, 3 (three) months or less from the acquisition
sepanjang tidak digunakan sebagai jaminan date provided that they are neither pledged as
atas pinjaman yang diterima serta tidak collateral for fund borrowings nor restricted.
dibatasi penggunaannya.
Mata uang penyajian yang digunakan dalam The presentation currency used in the financial
laporan keuangan adalah mata uang Rupiah statements is the Indonesian Rupiah (Rp) which
(Rp) yang juga merupakan mata uang also the Bank’s functional currency. Unless
fungsional Bank. Angka-angka yang disajikan otherwise stated, all figures presented in the
dalam laporan keuangan, kecuali bila financial statements are rounded off to
dinyatakan secara khusus, adalah dibulatkan thousands of Rupiah.
dalam ribuan Rupiah.
21
Page 34
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK RAYA INDONESIA Tbk PT BANK RAYA INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
b. Aset keuangan dan liabilitas keuangan b. Financial assets and financial liabilities
Aset keuangan terdiri dari kas, giro pada Bank Financial assets consist of cash, current
Indonesia, giro pada bank lain, penempatan accounts with Bank Indonesia, current accounts
pada Bank Indonesia dan bank lain, efek-efek, with other banks, placements with Bank
efek-efek yang dibeli dengan janji dijual Indonesia and other banks, securities,
kembali, tagihan akseptasi, kredit yang securities purchased under agreement to resell,
diberikan, penyertaan saham dan aset lain-lain acceptance receivables, loans, investment in
(piutang bunga dan piutang lain-lain). shares of stocks and other assets (interest
receivables and other receivables).
Liabilitas keuangan terdiri dari liabilitas segera, Financial liabilities consist of liabilities due
simpanan nasabah, simpanan dari bank lain, immediately, deposits from customers, deposits
efek-efek yang dijual dengan janji dibeli from other banks, securities sold under
kembali, liabilitas akseptasi, pinjaman yang agreement to repurchase, acceptance liabilities,
diterima, dan liabilitas lain-lain (bunga yang fund borrowings, and other liabilities (interest
masih harus dibayar, liabilitas sewa, dan payable, lease liabilities, and guarantee
setoran jaminan). deposits).
(i) Klasifikasi (i) Classification
Untuk menentukan kategori dan klasifikasi, To determine category and classification,
Bank menilai seluruh aset keuangan, the Bank assesses all financial assets,
kecuali instrumen ekuitas dan derivatif, except equity and derivative instruments,
berdasarkan kombinasi dari model bisnis based on a combination of the asset
pengelolaan aset dan karakteristik arus kas management business model and the
kontraktual instrumen terkait. Berikut contractual cash flows characteristics of the
klasifikasi aset keuangan pada saat related instruments. The following are the
pengakuan awal: classifications of financial assets at initial
recognition:
Aset keuangan yang diukur pada biaya Financial assets measured at
perolehan diamortisasi; amortized cost;
Aset keuangan, dalam hal ini instrumen Financial assets, in this case debt
utang, yang diukur pada nilai wajar instruments, measured at fair value
melalui penghasilan komprehensif lain, through other comprehensive income,
dengan keuntungan/kerugian diakui with gains/losses recognized in profit
pada laba rugi pada saat pelepasan; or loss on disposal;
Aset keuangan, dalam hal ini instrumen Financial assets, in this case equity
ekuitas, yang diukur pada nilai wajar instruments, measured at fair value
melalui penghasilan komprehensif lain through other comprehensive income
dengan keuntungan/kerugian tidak with gains/losses not recognized in
diakui pada laba rugi pada saat profit or loss on disposal; or
pelepasan; atau
Aset keuangan yang diukur pada nilai Financial assets measured at fair value
wajar melalui laba rugi. through profit or loss.
Bank mengklasifikasi dan mengukur The Bank classifies and measures
instrumen derivatif dan portofolio trading derivative instruments and trading
pada aset keuangan yang diakui pada nilai portfolios on financial assets recognized at
wajar melalui laba rugi. fair value through profit or loss.
22
Page 35
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK RAYA INDONESIA Tbk PT BANK RAYA INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
b. Aset keuangan dan liabilitas keuangan b. Financial assets and financial liabilities
(lanjutan) (continued)
(i) Klasifikasi (lanjutan) (i) Classification (continued)
Aset keuangan diukur pada biaya Financial assets are measured at
perolehan diamortisasi jika memenuhi amortized cost if the following conditions
kondisi sebagai berikut: are met:
Aset keuangan dikelola dalam model Financial assets are managed in a
bisnis yang bertujuan untuk memiliki business model that aims to hold
aset keuangan dalam rangka financial assets in order to obtain
mendapatkan arus kas kontraktual; dan contractual cash flows; and
Persyaratan kontraktual dari aset The contractual terms of the financial
keuangan tersebut memberikan hak asset entitle at a specified date, cash
pada tanggal tertentu atas arus kas flows derived solely from payment of
yang diperoleh semata dari the principal and interest on the
pembayaran pokok dan bunga dari outstanding principal amount.
jumlah pokok terutang.
Aset keuangan diukur pada nilai wajar Financial assets are measured at fair value
melalui penghasilan komprehensif lain jika through other comprehensive income if the
memenuhi kondisi sebagai berikut: following conditions are met:
Aset keuangan dikelola dalam model Financial assets are managed in a
bisnis yang bertujuan untuk business model that aims to collect
mendapatkan arus kas kontraktual dan contractual cash flows and sell
menjual aset keuangan; dan financial assets; and
Persyaratan kontraktual dari aset The contractual terms of the financial
keuangan tersebut memberikan hak asset entitle at a specified date, cash
pada tanggal tertentu atas arus kas flows derived solely from payment the
yang diperoleh semata dari principal and interest on the
pembayaran pokok dan bunga dari outstanding principal amount.
jumlah pokok terutang.
Aset keuangan lainnya yang tidak Other financial assets that do not meet the
memenuhi persyaratan untuk requirements for classification as
diklasifikasikan sebagai diukur pada biaya measured at amortized cost or fair value
perolehan diamortisasi atau nilai wajar through other comprehensive income, are
melalui penghasilan komprehensif lain, classified as measured at fair value through
diklasifikasikan sebagai diukur pada nilai profit or loss.
wajar melalui laba rugi.
Saat pengakuan awal, Bank dapat At initial recognition, the Bank may make an
membuat penetapan yang tidak dapat irrevocable determination to measure
dibatalkan untuk mengukur aset yang assets that meet the requirements to be
memenuhi persyaratan untuk diukur pada measured at amortized cost or fair value
biaya perolehan diamortisasi atau nilai through other comprehensive income at fair
wajar melalui penghasilan komprehensif value through profit or loss, if that
lain pada nilai wajar melalui laba rugi, designation eliminates or significantly
apabila penetapan tersebut mengeliminasi reduces measurement or recognition
atau secara signifikan mengurangi inconsistencies (sometimes referred to as
inkonsistensi pengukuran atau pengakuan "accounting mismatch").
(kadang disebut sebagai “accounting
mismatch”).
23
Page 36
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK RAYA INDONESIA Tbk PT BANK RAYA INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
b. Aset keuangan dan liabilitas keuangan b. Financial assets and financial liabilities
(lanjutan) (continued)
(i) Klasifikasi (lanjutan) (i) Classification (continued)
Pada saat pengakuan awal, Bank dapat At initial recognition, the Bank may make an
membuat pilihan yang tidak dapat irrevocable choice to present equity
dibatalkan untuk menyajikan instrumen instruments that are not held for trading at
ekuitas yang bukan dimiliki untuk di fair value through other comprehensive
perdagangkan pada nilai wajar melalui income.
penghasilan komprehensif lain.
Penilaian model bisnis Business model assessment
Model bisnis ditentukan pada level yang The business model is defined at a level
mencerminkan bagaimana kelompok aset that reflects how groups of financial assets
keuangan dikelola bersama-sama untuk are managed together to achieve specific
mencapai tujuan bisnis tertentu. business objectives.
Penilaian model bisnis dilakukan dengan The business model assessment is carried
mempertimbangkan, tetapi tidak terbatas out by considering, but not limited to, the
pada, hal-hal berikut: following:
Bagaimana kinerja dari model bisnis How is the performance of the
dan aset keuangan yang dimiliki dalam business model and financial assets
model bisnis dievaluasi dan dilaporkan held in the business model evaluated
kepada personil manajemen kunci and reported to key management
Bank; personnel of the Bank;
Apakah risiko yang memengaruhi What are the risks that affect the
kinerja dari model bisnis (termasuk aset performance of the business model
keuangan yang dimiliki dalam model (including financial assets held in the
bisnis) dan khususnya bagaimana cara business model) and specifically how
aset keuangan tersebut dikelola; dan those financial assets are managed;
and
Bagaimana penilaian kinerja pengelola How is the performance of the financial
aset keuangan (sebagai contoh, asset manager assessed (for example,
apakah penilaian kinerja berdasarkan is the performance assessment based
nilai wajar dari aset yang dikelola atau on the fair value of the managed
arus kas kontraktual yang diperoleh). assets or the contractual cash flows
obtained).
Aset keuangan yang dimiliki untuk Financial assets held for trading and
diperdagangkan dan penilaian kinerja performance assessment based on fair
berdasarkan nilai wajar diukur pada nilai value are measured at fair value through
wajar melalui laba rugi. profit or loss.
24
Page 37
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK RAYA INDONESIA Tbk PT BANK RAYA INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
b. Aset keuangan dan liabilitas keuangan b. Financial assets and financial liabilities
(lanjutan) (continued)
(i) Klasifikasi (lanjutan) (i) Classification (continued)
Penilaian mengenai arus kas kontraktual Assessment of the contractual cash flows
yang diperoleh semata dari pembayaran derived solely from payments of principal
pokok dan bunga. and interest.
Untuk tujuan penilaian ini, pokok For the purposes of this valuation, principal
didefinisikan sebagai nilai wajar dari aset is defined as the fair value of the financial
keuangan pada saat pengakuan awal. asset at initial recognition. Interest is
Bunga didefinisikan sebagai imbalan untuk defined as the consideration for the time
nilai waktu atas uang dan risiko kredit value of money and credit risk related to the
terkait jumlah pokok terutang pada periode principal amount owed in a specific period
waktu tertentu dan juga risiko dan biaya of time as well as standard borrowing risks
peminjaman standar, dan juga marjin laba. and costs, as well as profit margin.
Penilaian mengenai arus kas kontraktual The assessment of contractual cash flows
yang diperoleh semata dari pembayaran derived solely from payments of principal
pokok dan bunga dilakukan dengan and interest is made by considering the
mempertimbangkan persyaratan contractual terms, including whether the
kontraktual, termasuk apakah aset financial asset contains contractual terms
keuangan mengandung persyaratan that can change the timing or amount of the
kontraktual yang dapat merubah waktu contractual cash flows.
atau jumlah arus kas kontraktual.
Dalam melakukan penilaian, Bank In conducting the assessment, the Bank
mempertimbangkan: considers:
Peristiwa kontinjensi yang akan Contingent events that will change the
mengubah waktu atau jumlah arus kas timing or amount of contractual cash
kontraktual; flows;
Fitur leverage; Leverage feature;
Persyaratan pembayaran dimuka dan Requirements for prepayments and
perpanjangan kontraktual; contractual extensions;
Persyaratan mengenai klaim yang Requirements regarding claims that
terbatas atas arus kas yang berasal dari are limited to cash flows arising from
aset spesifik; dan specific assets; and
Fitur yang dapat merubah nilai waktu Features that can change the time
dari elemen uang. value of the money element.
Bank mengklasifikasikan liabilitas The Bank classifies financial liabilities into
keuangan dalam kategori: the following categories:
Liabilitas keuangan yang diukur pada Financial liabilities measured at fair
nilai wajar melalui laba rugi; value through profit or loss;
Liabilitas keuangan yang diukur dengan Financial liabilities measured at
biaya perolehan diamortisasi. amortized cost.
25
Page 38
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK RAYA INDONESIA Tbk PT BANK RAYA INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
b. Aset keuangan dan liabilitas keuangan b. Financial assets and financial liabilities
(lanjutan) (continued)
(i) Klasifikasi (lanjutan) (i) Classification (continued)
Liabilitas keuangan yang diukur pada nilai Financial liabilities measured at fair value
wajar melalui laba rugi terdiri dari dua sub- through profit or loss consist of two sub-
kategori, yaitu liabilitas keuangan categories, namely financial liabilities
diklasifikasikan sebagai diperdagangkan classified as trading and financial liabilities
dan liabilitas keuangan yang pada saat which upon initial recognition have been
pengakuan awal telah ditetapkan oleh determined by the Bank to be measured at
Bank untuk diukur pada nilai wajar melalui fair value through profit or loss.
laba rugi.
Liabilitas keuangan diklasifikasikan A financial liability is classified as trading if
sebagai diperdagangkan jika diperoleh it is acquired primarily for the purpose of
terutama untuk tujuan dijual atau dibeli selling or repurchasing in the near term or
kembali dalam waktu dekat atau jika if it is part of a jointly managed portfolio of
merupakan bagian dari portofolio certain financial instruments and there is
instrumen keuangan tertentu yang dikelola evidence of a recent short-term profit taking
bersama dan terdapat bukti mengenai pola pattern.
ambil untung dalam jangka pendek yang
terkini.
Derivatif diklasifikasikan sebagai liabilitas Derivatives are classified as liabilities for
diperdagangkan kecuali ditetapkan dan trading unless they are designated and
efektif sebagai instrumen lindung nilai. effective as hedging instruments.
Bank mengklasifikasikan seluruh liabilitas The Bank classifies all financial liabilities
keuangan setelah pengakuan awal diukur after initial recognition measured at
pada biaya perolehan diamortisasi, kecuali: amortized cost, except:
Liabilitas keuangan yang diukur pada Financial liabilities measured at fair
nilai wajar melalui laba rugi; value through profit or loss;
Liabilitas keuangan yang timbul ketika Financial liabilities that arise when a
pengalihan aset keuangan tidak transfer of a financial asset does not
memenuhi syarat penghentian qualify for derecognition or when the
pengakuan atau ketika pendekatan continuing involvement approach is
keterlibatan berkelanjutan diterapkan; applied;
Kontrak jaminan keuangan; Financial guarantee contracts;
Komitmen untuk menyediakan Commitment to provide loans at below
pinjaman dengan suku bunga di bawah market interest rates; or
pasar; atau
Imbalan kontinjensi yang diakui oleh Contingent benefits recognized by the
pihak pengakuisisi dalam kombinasi acquirer in the business combination.
bisnis.
26
Page 39
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK RAYA INDONESIA Tbk PT BANK RAYA INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
b. Aset keuangan dan liabilitas keuangan b. Financial assets and financial liabilities
(lanjutan) (continued)
(ii) Pengakuan awal (ii) Initial recognition
Pembelian atau penjualan aset Purchase or sale of financial assets
keuangan yang memerlukan that requires delivery of assets within a
penyerahan aset dalam kurun waktu time frame established by regulation or
yang telah ditetapkan oleh peraturan convention in the market (regular
dan kebiasaan yang berlaku di pasar purchase) is recognized on the
(pembelian secara reguler) diakui pada settlement date.
tanggal penyelesaian.
Aset keuangan dan liabilitas keuangan Financial assets and financial liabilities
pada awalnya diukur pada nilai are initially recognized at fair value. For
wajarnya. Dalam hal aset keuangan those financial assets or financial
atau liabilitas keuangan tidak diukur liabilities not measured at fair value
pada nilai wajar melalui laba rugi, nilai through profit or loss, the fair value
wajar tersebut ditambah biaya transaksi includes directly attributable
yang dapat diatribusikan secara transaction costs. The subsequent
langsung. Pengukuran aset keuangan measurement of financial assets and
dan liabilitas keuangan setelah financial liabilities depends on their
pengakuan awal tergantung pada classification.
klasifikasinya.
Biaya transaksi hanya meliputi biaya-biaya Transaction costs only include costs that
yang dapat diatribusikan secara langsung are directly attributable to the acquisition of
untuk perolehan suatu aset keuangan atau a financial asset or issuance of a financial
penerbitan suatu liabilitas keuangan dan liability and are incremental costs that
merupakan biaya tambahan yang tidak would not have been incurred if the
akan terjadi apabila instrumen keuangan instrument had not been acquired or
tersebut tidak diperoleh atau diterbitkan. issued.
Untuk aset keuangan, biaya transaksi In the case of financial assets, transaction
ditambahkan pada jumlah yang diakui pada costs are added to the amount initially
awal pengakuan aset, sedangkan untuk recognized, while for financial liabilities,
liabilitas keuangan, biaya transaksi transaction costs are deducted from the
dikurangkan dari jumlah utang yang diakui amount of debt initially recognized.
pada pengakuan awal liabilitas.
Biaya transaksi tersebut diamortisasi Such transactions costs are amortized over
selama umur instrumen berdasarkan the terms of the instruments based on
metode suku bunga efektif dan dicatat effective interest rate method and are
sebagai bagian dari pendapatan bunga recorded as part of interest income for
untuk biaya transaksi sehubungan dengan transaction costs related to financial assets
aset keuangan atau sebagai bagian dari or as part of interest expense for
beban bunga untuk biaya transaksi transaction costs related to financial
sehubungan dengan liabilitas keuangan. liabilities.
27
Page 40
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK RAYA INDONESIA Tbk PT BANK RAYA INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
b. Aset keuangan dan liabilitas keuangan b. Financial assets and financial liabilities
(lanjutan) (continued)
(ii) Pengakuan awal (lanjutan) (ii) Initial recognition (continued)
Bank pada pengakuan awal dapat The bank may, at initial recognition,
menetapkan aset keuangan tertentu designate certain financial assets as fair
sebagai nilai wajar melalui laba rugi (opsi value through profit or loss (fair value
nilai wajar). Opsi nilai wajar dapat option). The fair value option can be used
digunakan hanya bila memenuhi ketetapan only if it meets the following provisions:
sebagai berikut:
Penetapan sebagai opsi nilai wajar Designation as fair value option
mengurangi atau mengeliminasi reduces or eliminates measurement
inkonsistensi pengukuran dan and recognition inconsistencies
pengakuan (accounting mismatch) (accounting mismatches) that could
yang dapat timbul; atau arise; or
Aset keuangan merupakan bagian dari Financial assets are part of a financial
portofolio instrumen keuangan yang instruments portfolio which risks are
risikonya dikelola dan dilaporkan managed and reported to key
kepada manajemen kunci berdasarkan management at fair value; or
nilai wajar; atau
Aset keuangan terdiri dari kontrak Financial assets consist of host
utama dan derivatif melekat yang harus contracts and embedded derivatives
dipisahkan. that must be separated.
Opsi nilai wajar digunakan untuk kredit The fair value option is used for certain
yang diberikan dan piutang tertentu yang loans and receivables that are hedged
dilindung nilai menggunakan credit using credit derivatives or interest rate
derivatives atau swap suku bunga, namun swaps, but do not meet the criteria for
tidak memenuhi kriteria untuk akuntansi hedge accounting. Otherwise, loans are
lindung nilai. Jika tidak, kredit yang recorded at amortized cost and derivatives
diberikan akan dicatat menggunakan biaya are measured at fair value through profit or
diamortisasi dan derivatif akan diukur loss. Currently, the Bank does not apply
menggunakan nilai wajar melalui laba rugi. hedge accounting.
Saat ini Bank tidak menerapkan akuntansi
lindung nilai.
Opsi nilai wajar juga digunakan untuk dana The fair value option is also used for
investasi yang merupakan bagian dari investment funds that are part of a portfolio
portofolio yang dikelola dengan basis nilai managed on a fair value basis. The fair
wajar. Opsi nilai wajar juga digunakan value option is also used for structured
untuk structured investment termasuk investments including embedded
derivatif melekat. derivatives.
(iii) Pengukuran setelah pengakuan awal (iii) Subsequent measurement
Aset keuangan dalam kelompok yang Financial assets held at fair value through
diukur pada nilai wajar melalui penghasilan other comprehensive income are
komprehensif lain diukur pada nilai measured at fair value and changes in fair
wajarnya dan perubahan atas nilai wajar value are recorded in other comprehensive
tersebut dicatat pada penghasilan income.
komprehensif lain.
28
Page 41
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK RAYA INDONESIA Tbk PT BANK RAYA INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
b. Aset keuangan dan liabilitas keuangan b. Financial assets and financial liabilities
(lanjutan) (continued)
(iii) Pengukuran setelah pengakuan awal (iii) Subsequent measurement (continued)
(lanjutan)
Aset keuangan dan liabilitas keuangan Financial assets and financial liabilities at
yang diukur pada nilai wajar melalui laba fair value through profit or loss are
rugi diukur pada nilai wajarnya dan measured at fair value and changes are
perubahan diakui pada laba rugi. recognized in profit or loss.
Aset keuangan dan liabilitas keuangan Financial assets and financial liabilities at
yang diukur pada biaya perolehan amortized cost are measured at amortized
diamortisasi diukur pada biaya perolehan cost using the effective interest method.
diamortisasi dengan menggunakan metode
suku bunga efektif.
(iv) Penghentian pengakuan (iv) Derecognition
a. Aset keuangan dihentikan a. Financial assets are derecognized
pengakuannya jika: when:
Hak kontraktual atas arus kas The contractual rights to receive
yang berasal dari aset keuangan cash flows from the financial
tersebut berakhir; atau assets have expired; or
Bank mentransfer haknya untuk The Bank has transferred its rights
menerima arus kas yang berasal to receive cash flows from the
dari aset keuangan atau financial assets or has assumed
menanggung liabilitas untuk an obligation to pay the received
membayarkan arus kas yang cash flows in full without material
diterima tersebut secara penuh delay to a third party under a pass-
tanpa penundaan berarti kepada through arrangement, and either
pihak ketiga di bawah (a) the Bank has substantially
kesepakatan pelepasan (pass- transferred all the risks and
through arrangement), dan antara rewards of the assets, or (b) the
(a) Bank telah mentransfer Bank has neither transferred nor
secara substansial seluruh risiko retained substantially all risks and
dan manfaat atas aset, atau rewards of the assets, but has
(b) Bank tidak mentransfer transferred control of the assets.
maupun tidak memiliki secara
substansial seluruh risiko dan
manfaat atas aset, tetapi telah
mentransfer kendali atas aset.
Ketika Bank telah mentransfer hak When the Bank has transferred its
untuk menerima arus kas dari aset rights to receive cash flows from an
atau telah memasuki pass-through asset or has entered into a pass-
arrangement dan tidak mentransfer through arrangement and has neither
serta tidak mempertahankan secara transferred nor retained substantially
substansial seluruh risiko dan manfaat all the risks and rewards of the asset
atas aset atau tidak mentransfer nor transferred control of the asset, the
kendali atas aset, aset tersebut diakui asset is recognized to the extent of the
sebesar keterlibatan Bank yang Bank’s continuing involvement in the
berkelanjutan atas aset tersebut. asset.
29
Page 42
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK RAYA INDONESIA Tbk PT BANK RAYA INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
b. Aset keuangan dan liabilitas keuangan b. Financial assets and financial liabilities
(lanjutan) (continued)
(iv) Penghentian pengakuan (lanjutan) (iv) Derecognition (continued)
a. Aset keuangan dihentikan a. Financial assets are derecognized
pengakuannya jika (lanjutan): when (continued):
Bank melepaskan aset keuangan, The Bank disposes financial assets,
seperti kredit yang diberikan, ketika such as loans, when the terms and
syarat dan kondisi telah direnegosiasi conditions have been substantially
hingga secara substansial, kredit yang renegotiated, the loans becomes new,
diberikan tersebut menjadi baru, with the difference will be recorded as
dengan perbedaan akan dicatat gain or loss on disposal, if the
sebagai keuntungan atau kerugian impairment loss has not been
dari pelepasan, jika kerugian recorded.
penurunan nilai belum dicatat.
Kredit yang diberikan tersebut akan The loans will be classified as Stage 1
dilkasifikasikan sebagai Stage 1 untuk for the assessment of Expected Credit
penilaian Expected Credit Losses Losses (ECL), unless the loans are
(ECL), kecuali kredit yang diberikan considered a purchased financial
tersebut dianggap aset keuangan asset or originating from a
yang dibeli atau yang berasal dari aset deteriorating financial asset
keuangan memburuk (Purchased or (Purchased or Originated Credit-
Originated Credit-Impaired Financial Impaired Financial Assets - POCI).
Assets - POCI).
Jika modifikasi tidak akan If the modification will not result in a
menghasilkan arus kas yang secara cash flow that is substantially different,
substansi berbeda, maka modifikasi then the modification will not result on
tidak akan berujung pada pelepasan derecognition of the asset. Based on
aset. Berdasarkan perbedaan arus kas the difference in cash flow discounted
yang didiskontokan pada Effective at the initial Effective Interest Rate
Interest Rate (EIR) awal, Bank akan (EIR), the Bank will record gain or loss
mencatat keuntungan atau kerugian resulting from modification, up to the
akibat modifikasi, sampai dengan amount of information losses that have
jumlah kerugian penurunan nilai yang not been recognized.
belum diakui.
Penghapusbukuan kredit yang Loans are writen-off when there are no
diberikan dilakukan ketika tidak realistic prospects for loan repayments
terdapat lagi prospek yang realistis or the normal relationship between the
mengenai pengembalian pinjaman Bank and debtors has ended. The
atau hubungan normal antara Bank uncollectible loan is written-off against
dan debitur telah berakhir. Kredit yang the related allowance for impairment
tidak dapat dilunasi tersebut losses.
dihapusbukukan dengan mendebit
cadangan kerugian penurunan nilai.
Pada saat aset keuangan dihentikan When a financial asset is
pengakuannya atau terjadi penurunan derecognized or impaired, the
nilai, maka keuntungan atau kerugian cumulative gains or losses previously
kumulatif yang sebelumnya diakui recognized in equity should be
dalam ekuitas harus direklasifikasi ke reclassified to statement of profit or
laporan laba rugi dan penghasilan loss and other comprehensive
komprehensif lain. income.
30
Page 43
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK RAYA INDONESIA Tbk PT BANK RAYA INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
b. Aset keuangan dan liabilitas keuangan b. Financial assets and financial liabilities
(lanjutan) (continued)
(iv) Penghentian pengakuan (lanjutan) (iv) Derecognition (continued)
Akumulasi keuntungan/kerugian yang The accumulated gain/loss recognized
diakui pada penghasilan komprehensif in other comprehensive income related
lain terkait pilihan Bank untuk to the choice of the Bank to present
menyajikan instrumen ekuitas yang equity instruments that are not held for
bukan dimiliki untuk diperdagangkan trading at fair value through other
pada nilai wajar melalui penghasilan comprehensive income, are not
komprehensif lain, tidak diakui dalam recognized in profit or loss upon
laba rugi pada saat penghentian derecognition.
pengakuan.
b. Liabilitas keuangan dihentikan b. Financial liabilities are derecognized
pengakuannya jika liabilitas keuangan when they end, i.e. when the obligation
tersebut berakhir, yaitu ketika liabilitas under the liability is discharged,
yang ditetapkan dalam kontrak cancelled or expired.
dilepaskan atau dibatalkan atau
kedaluwarsa.
Jika suatu liabilitas keuangan yang Where an existing financial liability is
ada digantikan dengan yang lain oleh replaced by another from the same
pemberi pinjaman yang sama pada creditor on substantially different
keadaan yang secara substansial terms, or the terms of an existing
berbeda, atau berdasarkan suatu liability are substantially modified, such
liabilitas yang ada yang secara an exchange or modification is treated
substansial telah diubah, maka as derecognition of the original liability
pertukaran atau modifikasi tersebut and the recognition of a new liability
diperlakukan sebagai penghentian and the difference in the respective
pengakuan liabilitas awal dan carrying amounts is recognized in the
pengakuan liabilitas baru dan statement of profit or loss and other
perbedaan nilai tercatat masing- comprehensive income.
masing diakui dalam laporan laba rugi
dan penghasilan komprehensif lain.
(v) Pengakuan pendapatan dan beban (v) Income and expense recognition
a. Pendapatan dan beban bunga, untuk a. Interest income and expenses, for
aset yang diukur pada nilai wajar assets measured at fair value through
melalui penghasilan komprehensif lain other comprehensive income and
serta aset keuangan dan liabilitas financial assets and financial liabilities
keuangan yang dicatat berdasarkan carried at amortized cost, are
biaya perolehan diamortisasi, diakui recognized in the statement of profit or
pada laporan laba rugi dan loss and other comprehensive income
penghasilan komprehensif lain dengan using the effective interest rate.
menggunakan suku bunga efektif.
b. Keuntungan dan kerugian yang timbul b. Gains and losses arising from changes
dari perubahan nilai wajar aset in fair value of financial assets and
keuangan dan liabilitas keuangan financial liabilities at fair value through
yang diukur pada nilai wajar melalui profit or loss are recognized in the
laba rugi, diakui pada laporan laba rugi statement of profit or loss and other
dan penghasilan komprehensif lain. comprehensive income.
31
Page 44
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK RAYA INDONESIA Tbk PT BANK RAYA INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
b. Aset keuangan dan liabilitas keuangan b. Financial assets and financial liabilities
(lanjutan) (continued)
(v) Pengakuan pendapatan dan beban (v) Income and expense recognition
(lanjutan) (continued)
c. Keuntungan dan kerugian yang timbul c. Gains and losses arising from changes
dari perubahan nilai wajar dan lainnya in fair value and other of financial
atas aset keuangan yang assets classified as fair value through
diklasifikasikan dalam kelompok nilai other comprehensive income are
wajar melalui penghasilan recognized directly in equity, except for
komprehensif lain diakui secara gains or losses resulting from changes
langsung dalam ekuitas, kecuali in the exchange rate of monetary
keuntungan atau kerugian akibat items, derecognition or impairment of
perubahan nilai tukar dari item these financial assets.
moneter, dihentikan pengakuannya
atau adanya penurunan nilai dari aset
keuangan tersebut.
Jumlah tercatat bruto aset keuangan The gross carrying amount of financial
adalah biaya perolehan diamortisasi aset assets is the amortized cost of financial
keuangan sebelum disesuaikan dengan assets before adjusted with allowance for
cadangan kerugian penurunan nilai. impairment losses.
Dalam menghitung pendapatan dan beban In calculating interest income and expense,
bunga, tingkat bunga efektif diterapkan the effective interest rate is applied either to
pada jumlah tercatat bruto aset (ketika aset the gross carrying amount of the asset
tersebut bukan aset keuangan memburuk) (when the asset is not a deteriorating
atau terhadap biaya perolehan diamortisasi financial asset) or to the amortized cost of
dari liabilitas. the liability.
Untuk aset keuangan yang memburuk For financial assets that deteriorate after
setelah pengakuan awal, pendapatan initial recognition, interest income is
bunga dihitung dengan menerapkan tingkat calculated by applying the effective interest
bunga efektif terhadap biaya perolehan rate to the amortized cost of the financial
diamortisasi dari aset keuangan tersebut. asset. If the asset is no longer deteriorating,
Jika aset tersebut tidak lagi memburuk, then the interest income calculation will be
maka perhitungan pendapatan bunga akan calculated by applying the effective interest
dihitung dengan menerapkan tingkat bunga rate to the gross carrying amount of the
efektif terhadap nilai tercatat bruto dari aset financial asset.
keuangan tersebut.
Untuk aset keuangan yang telah For financial assets that have deteriorated
memburuk pada saat pengakuan awal, on initial recognition, interest income is
pendapatan bunga dihitung dengan calculated by applying the effective interest
menerapkan tingkat bunga efektif terhadap rate to the amortized cost of the financial
biaya perolehan diamortisasi dari aset asset.
keuangan tersebut.
Jika aset tersebut tidak lagi memburuk, If the asset is no longer deteriorating, the
maka perhitungan pendapatan bunga akan the interest income calculation will continue
tetap dihitung dengan menerapkan tingkat to be calculated by applying the effective
bunga efektif terhadap biaya perolehan interest rate to the amortized cost of the
diamortisasi dari aset keuangan tersebut. financial asset.
32
Page 45
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK RAYA INDONESIA Tbk PT BANK RAYA INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
b. Aset keuangan dan liabilitas keuangan b. Financial assets and financial liabilities
(lanjutan) (continued)
(vi) Reklasifikasi aset keuangan (vi) Reclassification of financial assets
Bank mereklasifikasi aset keuangan jika Banks reclassify financial assets if, and
dan hanya jika, model bisnis untuk only if, the business model for managing
pengelolaan aset keuangan berubah. Tidak financial assets changes. There is no
terdapat reklasifikasi untuk liabilitas reclassification for financial liabilities.
keuangan.
(vii) Saling hapus (vii) Offsetting
Aset keuangan dan liabilitas keuangan Financial assets and liabilities are offset
dilakukan saling hapus dan nilai netonya and the net amount is presented in the
disajikan dalam laporan posisi keuangan statement of financial position when, and
jika, dan hanya jika Bank memiliki hak yang only when the Bank has a legal right to
berkekuatan hukum untuk melakukan offset the amounts and intends either to
saling hapus atas jumlah yang telah diakui settle on a net basis or to realize the asset
tersebut dan adanya maksud untuk and settle the liability simultaneously.
menyelesaikan secara neto atau untuk
merealisasikan aset dan menyelesaikan
liabilitasnya secara simultan.
Hal yang berkekuatan hukum harus tidak The legally enforceable right must not be
kontinjen atas peristiwa di masa depan dan contingent on future events and must be
harus dapat dipaksakan di dalam situasi enforceable in the normal course of
bisnis yang normal, peristiwa kegagalan business and in the event of default,
atau kebangkrutan dari entitas atas seluruh insolvency or bankruptcy of the company or
pihak lawan. the counterparty.
Pendapatan dan beban disajikan dalam Income and expenses are presented on a
jumlah neto hanya jika diperkenankan oleh net basis only when permitted by the
Standar Akuntansi Keuangan. Financial Accounting Standards.
(viii) Pengukuran biaya diamortisasi (viii) Amortized cost measurement
Biaya perolehan diamortisasi dari aset The amortized cost of a financial asset or
keuangan atau liabilitas keuangan adalah liability is the amount at which the financial
jumlah aset keuangan atau liabilitas asset or liability is measured at initial
keuangan yang diukur pada saat recognition, minus principal repayments,
pengakuan awal dikurangi pembayaran plus or minus the cumulative amortization
pokok pinjaman, ditambah atau dikurangi using the effective interest rate method of
amortisasi kumulatif menggunakan metode any difference between the initial amount
suku bunga efektif yang dihitung dari selisih recognized and the maturity amount, minus
antara nilai pengakuan awal dan nilai jatuh any reduction for impairment.
temponya, dan dikurangi penurunan nilai.
(ix) Pengukuran nilai wajar (ix) Fair value measurement
Nilai wajar adalah harga yang akan Fair value is the price that would be
diterima untuk menjual suatu aset atau received to sell an asset or paid to transfer
harga yang akan dibayar untuk a liability in an orderly transaction between
mengalihkan suatu liabilitas dalam market participants at the measurement
transaksi teratur antara pelaku pasar pada date.
tanggal pengukuran.
33
Page 46
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK RAYA INDONESIA Tbk PT BANK RAYA INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
b. Aset keuangan dan liabilitas keuangan b. Financial assets and financial liabilities
(lanjutan) (continued)
(ix) Pengukuran nilai wajar (lanjutan) (ix) Fair value measurement (continued)
Pengukuran nilai wajar mengasumsikan The fair value measurement is based on
bahwa transaksi untuk menjual aset atau the presumption that the transaction to sell
mengalihkan liabilitas terjadi: an asset or paid to transfer a liability takes
place either:
Di pasar utama untuk aset dan liabilitas In the principal market for the assets
tersebut; atau and liabilities; or
Jika tidak terdapat pasar utama, In the absence of a principal market, in
dipasar yang paling menguntungkan the most advantageous market for the
untuk aset atau liabilitas tersebut. asset or liability.
Nilai wajar suatu aset atau liabilitas diukur The fair value of an asset or a liability is
menggunakan asumsi yang akan measured using the assumptions that
digunakan pelaku pasar ketika menentukan market participants would use when
harga aset dan liabilitas tersebut dengan determining the price of the asset and
asumsi bahwa pelaku pasar bertindak liability assuming that market participants
dalam kepentingan ekonomik terbaiknya. act in their own economic best interest.
Bank menggunakan teknik penilaian yang Bank uses valuation techniques that are
sesuai dalam keadaan dan dimana data appropriate in the circumstances and for
yang memadai tersedia untuk mengukur which sufficient data are available to
nilai wajar, memaksimalkan penggunaan measure fair value, maximizing the use of
input yang dapat diobservasi yang relevan relevant observable inputs and minimizing
dan meminimalkan penggunaan input yang the use of unobservable inputs.
tidak dapat diobservasi.
Semua aset dan liabilitas dimana nilai wajar All assets and liabilities for which fair value
diukur atau diungkapkan dalam laporan is measured or disclosed in the financial
keuangan dapat dikategorikan pada level statements are classified within fair value
hierarki nilai wajar, berdasarkan tingkatan hierarchy, based on the lowest level input
input terendah yang signifikan atas that is significant to the fair value
pengukuran nilai wajar secara keseluruhan: measurement as a whole:
Level 1: harga kuotasian (tanpa Level 1: quoted (unadjusted) market
penyesuaian) di pasar aktif untuk aset prices in active markets for identical
atau liabilitas yang identik yang dapat assets or liabilities accessible at the
diakses pada tanggal pengukuran. measurement date.
Level 2: input selain harga kuotasian Level 2: inputs other than quoted
yang termasuk dalam level 1 yang prices included in level 1 for the asset
dapat diobservasi untuk aset dan and liability, which is directly or
liabilitas, baik secara langsung atau indirectly observable.
tidak langsung.
Level 3: input yang tidak dapat Level 3: unobservable inputs for the
diobservasi untuk aset dan liabilitas. asset and liability.
34
Page 47
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK RAYA INDONESIA Tbk PT BANK RAYA INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
b. Aset keuangan dan liabilitas keuangan b. Financial assets and financial liabilities
(lanjutan) (continued)
(ix) Pengukuran nilai wajar (lanjutan) (ix) Fair value measurement (continued)
Untuk aset dan liabilitas yang diakui pada For assets and liabilities that are
laporan keuangan secara berulang, Bank recognized in the financial statements on a
menentukan apakah terjadi transfer antara recurring basis, Bank determines whether
level di dalam hirarki dengan cara transfers have occured between levels in
mengevaluasi kategori berdasarkan input the hierarchy by re-assessing
level terendah yang signifikan dalam categorization based on the
pengukuran nilai wajar setiap akhir periode lowest level input that is significant
pelaporan. to the fair value measurement as a whole
at the end of each reporting period.
Bank untuk tujuan pengungkapan nilai For the fair value disclosures purposes,
wajar, telah menentukan kelas aset dan Bank has determined classes of assets and
liabilitas berdasarkan sifat, karakteristik, liabilities based on the nature,
risiko aset dan liabilitas, dan level hierarki characteristics, risks of the asset and
nilai wajar (Catatan 36). liability, and the level of the fair value
hierarchy (Note 36).
(x) Aset keuangan sukuk (x) Sukuk Financial Asset
Berdasarkan PSAK 110, Bank menentukan Based on SFAS 110, the Bank determines
klasifikasi investasi pada sukuk sebagai the classification of investments in sukuk
berikut: are as follows:
a. Diukur pada biaya perolehan a. Measured at cost
Investasi tersebut dimiliki dalam The investment is held in a
suatu model usaha yang business model whereby the
bertujuan utama untuk primary goal is to obtain
memperoleh arus kas kontraktual contractual cash flows and has
dan terdapat persyaratan contractual terms in determining
kontraktual dalam menentukan the specific date of principal
tanggal tertentu atas pembayaran payments and or the results.
pokok dan atau hasilnya.
Biaya perolehan sukuk termasuk Sukuk acquisition cost includes
biaya transaksi. transaction cost.
Selisih antara biaya perolehan The difference between the
dan nilai nominal diamortisasi acquisition cost and the nominal
secara garis lurus selama jangka value is amortized on a straight-
waktu sukuk dan diakui dalam line basis over the period of the
laba rugi. sukuk and is recognized in profit
or loss.
35
Page 48
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK RAYA INDONESIA Tbk PT BANK RAYA INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
b. Aset keuangan dan liabilitas keuangan b. Financial assets and financial liabilities
(lanjutan) (continued)
(x) Aset keuangan sukuk (lanjutan) (x) Sukuk Financial Asset (continued)
b. Diukur pada nilai wajar melalui b. Measured at fair value through other
penghasilan komprehensif lain comprehensive income
Investasi tersebut dimiliki dalam The investment is held in a
suatu model usaha yang business model whereby the
bertujuan utama untuk primary goal is to obtain
memperoleh arus kas kontraktual contractual cash flows and to sell
dan melakukan penjualan sukuk, the sukuk and has contractual
terdapat persyaratan kontraktual terms in determining the specific
dalam menentukan tanggal date of principal payments and or
tertentu atas pembayaran pokok the results.
dan atau hasilnya.
Biaya perolehan sukuk termasuk Sukuk acquisition cost includes
biaya transaksi. transaction cost.
Selisih antara biaya perolehan The difference between
dan nilai nominal diamortisasi acquisition cost and the nominal
secara garis lurus selama jangka value is amortized on a straight-
waktu sukuk dan diakui dalam line basis over the period of the
laba rugi. sukuk and is recognized in profit
or loss.
Keuntungan atau kerugian dari Gain or loss from changes of fair
perubahan nilai wajar diakui value is recognized in other
dalam penghasilan komprehensif comprehensive income after
lain setelah memperhitungkan considering unamortized
saldo selisih biaya perolehan dan difference of acquisition cost and
nilai nominal yang belum nominal value and accumulated
diamortisasi dan saldo akumulasi gain or loss of fair value which has
keuntungan dan kerugian nilai previously recognized in other
wajar yang telah diakui dalam comprehensive income. When
penghasilan komprehensif lain sukuk is derecognized,
sebelumnya. Ketika investasi accumulated gain or loss which
sukuk dihentikan pengakuannya, has previously recognized in other
akumulasi keuntungan atau comprehensive income is
kerugian yang sebelumnya diakui reclassified to profit or loss.
dalam penghasilan komprehensif
lain direklasifikasi ke laba rugi.
c. Diukur pada nilai wajar melalui laba c. Measured at fair value through profit or
rugi loss
Biaya perolehan sukuk tidak Sukuk acquisition cost does not
termasuk biaya transaksi. include transaction cost.
Selisih antara nilai wajar dan The difference between fair value
jumlah tercatat diakui dalam laba and the carrying value is
rugi. recognized in profit or loss.
36
Page 49
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK RAYA INDONESIA Tbk PT BANK RAYA INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
c. Transaksi dengan pihak-pihak berelasi c. Transaction with related parties
Bank melakukan transaksi dengan pihak-pihak Bank engages in transactions with related
berelasi seperti yang didefinisikan dalam parties as defined in SFAS 7 on “Related Party
PSAK 7 tentang “Pengungkapan Pihak-pihak Disclosures”.
Berelasi”.
Suatu pihak dianggap pihak berelasi dengan A party is considered as a related party of the
Bank jika: Bank if:
(1) Langsung, atau tidak langsung yang melalui (1) Directly or indirectly through one or more
satu atau lebih perantara, suatu pihak intermediaries, a party (i) controls, or
(i) mengendalikan, atau dikendalikan oleh, controlled by, or under common control with
atau berada di bawah pengendalian the Bank, (ii) has an interest in the Bank
bersama, dengan Bank; (ii) memiliki that provides significant influence to the
kepentingan dalam Bank yang memberikan Bank, or (iii) has joint control over the Bank;
pengaruh signifikan atas Bank; atau
(iii) memiliki pengendalian bersama atas
Bank;
(2) Suatu pihak yang berada dalam kelompok (2) It is a member of the same group as the
usaha yang sama dengan Bank; Bank;
(3) Suatu pihak adalah ventura bersama (3) It is a joint venture in which the Bank acts
di mana Bank sebagai venturer; as a venturer;
(4) Suatu pihak adalah anggota dari personel (4) It is a member of the key management
manajemen kunci Bank; personnel of the Bank;
(5) Suatu pihak adalah anggota keluarga dekat (5) It is a close family member of an individual
dari individu yang diuraikan dalam butir as described in point (1) or (4);
(1) atau (4);
(6) Suatu pihak adalah entitas yang (6) It is an entity that is controlled, jointly
dikendalikan, dikendalikan bersama atau controlled or significantly influenced by or
dipengaruhi signifikan oleh atau untuk pihak for whom has significant voting rights in
yang memiliki hak suara signifikan pada several entities, directly or indirectly, by the
beberapa entitas, langsung maupun tidak individuals described in point (4) or (5);
langsung, yaitu individu seperti diuraikan
dalam butir (4) atau (5);
(7) Suatu pihak adalah suatu program imbalan (7) It is a post-employment benefit plan
pasca kerja untuk imbalan kerja dari Bank program for the employee benefit of either
atau entitas yang terkait dengan Bank. the Bank or entities related to the Bank.
Transaksi dengan pihak berelasi dilakukan Transaction with related parties are made based
berdasarkan persyaratan yang disetujui oleh on terms agreed by both parties, where such
kedua belah pihak, dimana persyaratan terms may not be the same as transaction
tersebut mungkin tidak sama dengan transaksi undertaken with third parties.
yang dilakukan dengan pihak ketiga.
Seluruh transaksi dan saldo yang material All material transactions and balances with
dengan pihak-pihak berelasi diungkapkan related parties are disclosed in the relevant
dalam catatan atas laporan keuangan yang notes to the financial statements and the details
relevan dan rinciannya telah disajikan dalam have been presented in Note 34 to the financial
Catatan 34 atas laporan keuangan. statements.
37
Page 50
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK RAYA INDONESIA Tbk PT BANK RAYA INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
d. Cadangan kerugian penurunan nilai atas d. Allowance for impairment losses on
aset keuangan financial assets
Bank mengakui penyisihan kerugian kredit The Bank recognizes allowance for expected
ekskpektasian pada instrumen keuangan yang credit losses on financial instruments that are
tidak diukur pada nilai wajar melalui laba rugi. not measured at fair value through profit or loss.
Tidak ada penyisihan kerugian kredit There is no allowance for expected credit losses
ekskpektasian pada investasi instrumen on investment in equity instruments.
ekuitas.
Bank mengukur cadangan kerugian sejumlah The Bank measures the allowance for losses for
kerugian kredit ekspektasian seumur hidup, the lifetime of an expected credit losses, except
kecuali untuk hal berikut, diukur sejumlah for the following, which are measured for 12
kerugian kredit ekspektasian 12 (dua belas) (twelve) months expected credit losses:
bulan:
Instrumen utang yang memiliki risiko kredit Debt instruments that have a low credit risk
rendah pada tanggal pelaporan; dan at the reporting date; and
Instrumen keuangan lainnya yang risiko Other financial instruments whose credit
kreditnya tidak meningkat secara signifikan risk has not increased significantly since
sejak pengakuan awal. initial recognition.
Bank menganggap instrumen utang memiliki The Bank consider debt instruments to have low
risiko kredit yang rendah ketika peringkat risiko credit risk when their credit risk rating is
kreditnya setara dengan definisi investment equivalent to the globally understood definition
grade yang dipahami secara global. of investment grade.
Kerugian kredit ekspektasian 12 (dua belas) The 12 (twelve) months expected credit losses
bulan adalah bagian dari kerugian kredit are part of expected credit losses over their
ekspektasian sepanjang umurnya yang lifespan that represent expected credit losses
merepresentasikan kerugian kredit arising from financial instrument defaults that
ekspektasian yang timbul dari peristiwa gagal may occur within 12 (twelve) months after the
bayar instrumen keuangan yang mungkin reporting date.
terjadi dalam 12 (dua belas) bulan setelah
tanggal pelaporan.
Kerugian yang terjadi diakui pada laporan laba Losses are recognized in the statement of profit
rugi dan penghasilan komprehensif lain dan or loss and other comprehensive income and
dicatat pada akun cadangan kerugian recorded in an allowance for impairment losses
penurunan nilai sebagai pengurang terhadap account as a deduction for financial assets
aset keuangan yang dicatat pada biaya carried at amortized cost. If in a subsequent
perolehan diamortisasi. Jika pada suatu periode period, the amount of the impairment loss
berikutnya, jumlah kerugian penurunan nilai decreases and the reduction can be attributed
berkurang dan pengurangan tersebut dapat objectively to events occurring after the
dikaitkan secara objektif pada peristiwa yang impairment has been recognized (such as an
terjadi setelah penurunan nilai diakui (seperti increase in the credit rating of the debtor or
meningkatnya peringkat kredit debitur atau issuer), the previously recognized impairment
penerbit), maka kerugian penurunan nilai yang loss should be recovered, by adjusting the
sebelumnya diakui harus dipulihkan, dengan allowance account. The recoverable amount of
menyesuaikan akun cadangan. Jumlah financial assets is recognized in the statement
pemulihan aset keuangan diakui pada laporan of profit or loss and other comprehensive
laba rugi dan penghasilan komprehensif lain income in the current period.
pada periode berjalan.
38
Page 51
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK RAYA INDONESIA Tbk PT BANK RAYA INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
d. Cadangan kerugian penurunan nilai atas d. Allowance for impairment losses on
aset keuangan (lanjutan) financial assets (continued)
Kerugian kredit ekspektasian untuk instrumen The expected credit loss for debt instruments
utang yang diukur pada nilai wajar tidak measured at fair value does not reduce the
mengurangi nilai tercatat di dalam aset carrying value of the financial asset in the
keuangan di laporan posisi keuangan, yaitu nilai statements of financial position, which is the fair
wajar. Kerugian kredit ekspektasian diakui value. Expected credit losses are recognized as
sebagai penambah dari penghasilan an addition to other comprehensive income in
komprehensif lainnya di dalam laporan posisi the statement of financial position.
keuangan.
Penerimaan kembali atas aset keuangan yang Recoveries of financial assets written-off in the
telah dihapusbukukan pada tahun berjalan current year, is credited by adjusting the
dikreditkan dengan menyesuaikan akun allowance for impairment losses account.
cadangan kerugian penurunan nilai. Recoveries of financial assets written-off in the
Penerimaan kembali atas aset keuangan yang previous years are recorded as operating
telah dihapusbukukan pada tahun-tahun income other than interest.
sebelumnya dicatat sebagai pendapatan
operasional selain bunga.
Pengukuran kerugian kredit ekspektasian Measurement of expected credit losses
Kerugian kredit ekspektasian adalah estimasi The expected credit losses are the weighted
probabilitas tertimbang dari kerugian kredit probability estimation of credit losses measured
yang diukur sebagai berikut: as follows:
Aset keuangan yang tidak memburuk pada Financial assets that have not deteriorated
tanggal pelaporan, kerugian kredit at the reporting date, expected credit losses
ekspektasian diukur sebesar selisih antara are measured at the difference between the
nilai kini dari seluruh kekurangan kas (yaitu present value of all cash shortages (the
selisih antara arus kas yang terutang difference between cash flows owed to the
kepada Bank sesuai dengan kontrak dan Bank in accordance with the contract and
arus kas yang diperkirakan akan diterima cash flows that are expected to be received
oleh Bank); by the Bank);
Aset keuangan yang memburuk pada Financial assets that have deteriorated at
tanggal pelaporan, kerugian kredit the reporting date, expected credit losses
ekspektasian diukur sebesar selisih antara are measured at the difference between the
jumlah tercatat bruto dan nilai kini arus kas gross carrying amount and the present
masa depan yang diestimasi; value of estimated future cash flows;
Komitmen pinjaman yang belum ditarik, Unused/undrawn loan commitments,
kerugian kredit ekspektasian diukur sebesar expected credit losses are measured at the
selisih antara nilai kini jumlah arus kas jika difference between the present value of the
komitmen ditarik dan arus kas yang total cash flows if the commitments are
diperkirakan akan diterima oleh Bank; dan withdrawn and the cash flows expected to
be received by the Bank; and
39
Page 52
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK RAYA INDONESIA Tbk PT BANK RAYA INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
d. Cadangan kerugian penurunan nilai atas d. Allowance for impairment losses on
aset keuangan (lanjutan) financial assets (continued)
Pengukuran kerugian kredit ekspektasian Measurement of expected credit losses
(lanjutan) (continued)
Kerugian kredit ekspektasian adalah estimasi The expected credit losses are the weighted
probabilitas tertimbang dari kerugian kredit probability estimation of credit losses measured
yang diukur sebagai berikut (lanjutan): as follows (continued):
Kontrak jaminan keuangan, kerugian kredit Financial guarantee contracts, expected
ekspektasian diukur sebesar selisih antara credit losses are measured at the
pembayaran yang diperkirakan untuk difference between payments estimated to
mengganti pemegang atas kerugian kredit replace the holders for credit losses
yang terjadi dikurangi jumlah yang incurred less the amount that is expected to
diperkirakan dapat dipulihkan. be recoverable.
Aset keuangan yang direstrukturisasi Restructured financial assets
Jika ketentuan aset keuangan dinegosiasikan If the terms of financial assets are renegotiated
ulang atau dimodifikasi atau aset keuangan or modified or existing financial assets are
yang ada diganti dengan yang baru karena replaced with new ones because of the
kesulitan keuangan peminjam, maka dilakukan borrower's financial difficulties, an assessment
penilaian apakah aset keuangan yang ada is made of whether the existing financial assets
harus dihentikan pengakuannya dan kerugian should be derecognized and the expected credit
kredit ekspektasian diukur sebagai berikut: losses are measured as follows:
Jika restrukturisasi tidak mengakibatkan If the restructuring does not result in
penghentian pengakuan aset yang ada, derecognition of the existing asset, the
maka arus kas yang diperkirakan timbul dari estimated cash flows arising from the
aset keuangan yang dimodifikasi modified financial asset are included in the
dimasukkan dalam perhitungan kekurangan calculation of the cash deficiency of the
kas dari aset yang ada. existing asset.
Jika restrukturisasi akan menghasilkan If the restructuring will result in
penghentian pengakuan aset yang ada, derecognition of an existing asset, the fair
maka nilai wajar aset baru diperlakukan value of the new asset is treated as the final
sebagai arus kas akhir dari aset keuangan cash flows of the existing financial asset on
yang ada pada saat penghentian derecognition. This amount is included in
pengakuannya. Jumlah ini dimasukkan the calculation of the cash shortage of the
dalam perhitungan kekurangan kas dari aset existing financial asset which is discounted
keuangan yang ada yang didiskontokan dari from the derecognition date to the reporting
tanggal penghentian pengakuan ke tanggal date using the initial effective interest rate
pelaporan menggunakan suku bunga efektif of the existing financial asset.
awal dari aset keuangan yang ada.
40
Page 53
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK RAYA INDONESIA Tbk PT BANK RAYA INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
d. Cadangan kerugian penurunan nilai atas d. Allowance for impairment losses on
aset keuangan (lanjutan) financial assets (continued)
Aset keuangan yang memburuk Deteriorating financial assets
Pada setiap tanggal pelaporan, Bank menilai At each reporting date, the Bank assesses
apakah aset keuangan yang dicatat pada biaya whether financial assets carried at amortized
perolehan diamortisasi dan aset keuangan cost and debt financial assets carried at fair
instrumen utang yang dicatat pada nilai wajar value through other comprehensive income are
melalui penghasilan komprehensif lain impaired (deteriorated). A financial asset
mengalami penurunan nilai kredit (memburuk). deteriorates when one or more events that have
Aset keuangan memburuk ketika satu atau lebih an adverse effect on the estimated future cash
peristiwa yang memiliki dampak merugikan atas flows of the financial asset have occurred.
estimasi arus kas masa depan dari aset
keuangan telah terjadi.
Bukti bahwa aset keuangan mengalami Evidence that a financial asset is credit impaired
penurunan nilai kredit (memburuk) termasuk (deteriorating) includes observable data
data yang dapat diobservasi mengenai regarding the following events:
peristiwa berikut ini:
(1) Kesulitan keuangan signifikan yang dialami (1) Significant financial difficulties experienced
penerbit atau pihak peminjam; by the issuer or borrower;
(2) Pelanggaran kontrak, seperti peristiwa gagal (2) Breach of contract, such as an event of
bayar atau peristiwa tunggakan; default or arrears;
(3) Pihak pemberi pinjaman, untuk alasan (3) The lender, for economic or contractual
ekonomik atau kontraktual sehubungan reasons in connection with the borrower's
dengan kesulitan keuangan yang dialami financial difficulties, has given the borrower
pihak peminjam, telah memberikan konsesi a concession that would not have been
pada pihak peminjam yang tidak mungkin possible if the borrower had not experienced
diberikan jika pihak peminjam tidak such difficulties;
mengalami kesulitan tersebut;
(4) Terjadi kemungkinan bahwa pihak (4) There is a possibility that the borrower will
peminjam akan dinyatakan pailit atau enter bankruptcy or other financial
melakukan reorganisasi keuangan lainnya; reorganization;
(5) Hilangnya pasar aktif dari aset keuangan (5) The disappearance of an active market for a
akibat kesulitan keuangan; financial asset due to financial difficulties;
(6) Pembelian atau penerbitan aset keuangan (6) The purchase or issuance of financial assets
dengan diskon sangat besar yang at a deep discount that reflects the credit
mencerminkan kerugian kredit yang terjadi; losses incurred; or
atau
(7) Sulit untuk mengidentifikasi peristiwa diskrit (7) It is difficult to identify a single discrete
tunggal, namun demikian, dampak event, however, the combined effect of
kombinasi dari beberapa peristiwa dapat several events can cause a financial asset
menyebabkan aset keuangan mengalami to be impaired on credit.
penurunan nilai kredit.
41
Page 54
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK RAYA INDONESIA Tbk PT BANK RAYA INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
d. Cadangan kerugian penurunan nilai atas d. Allowance for impairment losses on
aset keuangan (lanjutan) financial assets (continued)
Aset keuangan yang dibeli atau yang berasal Purchased or originated credit-impaired
dari aset keuangan memburuk (Purchased or financial assets (POCI)
originated credit-impaired financial assets -
POCI)
Aset keuangan dikategorikan sebagai POCI A financial asset is categorized as POCI if there
apabila terdapat bukti objektif penurunan nilai is objective evidence of impairment at initial
pada saat pengakuan awal. Pada saat recognition. At initial recognition, no allowance
pengakuan awal, tidak ada penyisihan kerugian for credit losses is recognized because the
kredit yang diakui karena harga pembelian atau purchase price or value includes the estimated
nilainya telah termasuk estimasi kerugian kredit lifetime credit losses. Furthermore, changes in
sepanjang umurnya. Selanjutnya, perubahan credit losses over their lifetime, whether positive
kerugian kredit sepanjang umurnya, baik positif or negative, are recognized in the income
atau negatif, diakui dalam laporan laba rugi statement as part of the allowance for credit
sebagai bagian dari penyisihan kerugian kredit. losses.
Berdasarkan proses di atas, Bank melakukan Based on the above process, the Bank
pembagian aset keuangan atas Stage 1, Stage distributes financial assets into Stage 1, Stage
2, Stage 3 dan POCI, sebagai berikut: 2, Stage 3 and POCI, as follows:
Stage 1: mencakup instrumen keuangan Stage 1: includes financial instruments that
yang tidak memiliki peningkatan risiko kredit do not have a significant increase in credit
secara signifikan sejak pengakuan awal risk since initial recognition or have low
atau memiliki risiko kredit rendah pada credit risk at the reporting date. For these
tanggal pelaporan. Untuk instrumen- financial instruments a 12-month ECL
instrumen keuangan ini, akan berlaku calculation will apply. Financial assets in
perhitungan ECL 12 bulan. Aset keuangan Stage 1 include facilities where credit risk
didalam Stage 1 termasuk fasilitas dimana has improved and financial assets that can
risiko kredit telah membaik dan aset be reclassified from Stage 2.
keuangan dapat direklasifikasi dari Stage 2.
Stage 2: mencakup instrumen keuangan Stage 2: includes financial instruments that
yang mengalami peningkatan risiko kredit experience an increase in credit risk since
sejak pengakuan awal (kecuali Bank initial recognition (unless the Bank feel that
merasa risiko kredit tergolong rendah pada credit risk is classified as low at the
tanggal pelaporan) namun belum terbukti reporting date) but there is no objective
adanya bukti penurunan nilai secara objektif. evidence of impairment yet. For these
Untuk instrumen-instrumen ini, akan berlaku instruments, lifetime ECL calculations will
perhitungan ECL seumur hidup. ECL apply. Lifetime ECL is the expected credit
seumur hidup adalah kerugian kredit loss expected from all default events that
ekspektasian yang diharapkan dari semua may occur during the estimated life of the
kejadian gagal bayar yang mungkin terjadi financial instrument. Stage 2 also includes
selama perkiraan umur dari instrumen facilities where credit risk has improved and
keuangan tersebut. Stage 2 juga mencakup financial assets have been reclassified
fasilitas dimana risiko kredit telah membaik from Stage 3.
dan aset keuangan telah direklasifikasi dari
Stage 3.
42
Page 55
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK RAYA INDONESIA Tbk PT BANK RAYA INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
d. Cadangan kerugian penurunan nilai atas d. Allowance for impairment losses on
aset keuangan (lanjutan) financial assets (continued)
Aset keuangan yang dibeli atau yang berasal Purchased or originated credit-impaired
dari aset keuangan memburuk (Purchased or financial assets (POCI) (continued)
originated credit-impaired financial assets -
POCI) (lanjutan)
Berdasarkan proses di atas, Bank melakukan Based on the above process, the Bank
pembagian aset keuangan atas Stage 1, Stage distributes financial assets into Stage 1, Stage
2, Stage 3 dan POCI, sebagai berikut (lanjutan): 2, Stage 3 and POCI, as follows (continued):
Stage 3: mencakup instrumen keuangan Stage 3: includes financial instruments that
yang telah terbukti mengalami penurunan have been proved to be objectively
nilai secara objektif pada tanggal pelaporan. impaired at the reporting date. This group
Kelompok ini biasanya terdiri atas debitur usually consists of debtors who have
yang mengalami gagal bayar. Bank defaulted on their payments. The bank
mencatat cadangan ECL seumur hidup. records lifetime ECL reserves.
POCI: aset POCI adalah aset keuangan POCI: POCI assets are financial assets that
yang mengalami penurunan nilai are impaired based on a credit risk
berdasarkan penilaian risiko kredit pada assessment on initial recognition. Such
saat pengakuan awal. Aset tersebut dicatat assets are carried at fair value on initial
pada nilai wajar pada saat pengakuan awal, recognition, and interest income is
dan pendapatan bunga akan diakui recognized subsequently using the
selanjutnya berdasarkan metode suku adjusted effective interest rate method.
bunga efektif yang disesuaikan. Cadangan ECL reserves are only recorded or released
ECL hanya dicatat atau dilepaskan jika ada if there are further changes to expected
perubahan selanjutnya pada kerugian kredit credit losses.
ekspektasian.
Terdapat kriteria kualitatif dan kuantitatif untuk There are qualitative and quantitative criteria to
memastikan aset keuangan tercakup dalam ensure that financial assets are covered in
stage tertentu yang telah diformalkan di dalam certain stages which have been formalized in
Surat Edaran Bank. the Bank Circular Letter.
Bank menghitung penurunan nilai melalui dua The Bank calculates impairment through two
metode, yaitu penurunan nilai secara individual methods, which is individual or collective
atau kolektif. Perhitungan penurunan nilai impairment. Individual impairment calculations
secara individual dilakukan untuk aset are performed for significant financial assets
keuangan yang signifikan dan pernah and have experienced default or restructuring.
mengalami gagal bayar ataupun restrukturisasi. Other than that, the calculation of impairment
Selain itu, perhitungan penurunan nilai akan will be carried out collectively.
dilakukan secara kolektif.
Penurunan nilai individual Individual impairment
Metode perhitungan penurunan nilai secara The method of calculating impairment
individual akan mempertimbangkan 3 (tiga) individually will consider 3 (three) possible
skenario kemungkinan pengembalian, yaitu: (i) return scenarios, namely: (i) the basic scenario
skenario dasar (Base), (ii) skenario buruk (Bad), (Base), (ii) the bad scenario (Bad), and (iii) the
dan (iii) skenario terburuk (Worst). worst scenario (Worst).
43
Page 56
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK RAYA INDONESIA Tbk PT BANK RAYA INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
d. Cadangan kerugian penurunan nilai atas d. Allowance for impairment losses on
aset keuangan (lanjutan) financial assets (continued)
Penurunan nilai individual (lanjutan) Individual impairment (continued)
Pembuatan skenario dilakukan dengan The scenario is created using the Discounted
menggunakan metode Discounted Cash Flow Cash Flow (DCF) method and considers the
(DCF) dan mempertimbangkan confidence level confidence level that reflects the conditions of
yang menggambarkan kondisi industri dan the industries and the related companies. Later,
perusahaan terkait. Selanjutnya ECL yang the ECL generated by each scenario will be
dihasilkan oleh masing-masing skenario akan weighted averaged to the weight of the scenario
dirata-ratakan secara tertimbang terhadap that has been set.
bobot skenario yang telah diatur.
Penurunan nilai kolektif Collective impairment
Evaluasi penurunan nilai secara kolektif Collective impairment evaluation is based on
didasarkan pada konsep Probability of Default the concepts of Probability of Default (PD), Loss
(PD), Loss Given Default (LGD) dan Exposure Given Default (LGD) and Exposure at Default
at Default (EAD) yang mempertimbangkan (EAD) which take into account past, current, and
informasi masa lalu, terkini, dan masa future information.
mendatang.
Bank menggunakan model (i) Credit Index dan The Bank uses the (i) Credit Index and
(ii) Vasicek maupun pendekatan lainnya dalam (ii) Vasicek model as well as other approaches
menentukan nilai PD dari setiap debitur. in determining the PD value of each debtor.
Bank menggunakan metode (i) Historical dan The Bank uses the (i) Historical and (ii) Diminish
(ii) Diminish Balance dalam menentukan nilai Balance method in determining the LGD value
LGD dari setiap debitur. LGD menggambarkan of each debtor. LGD describes the nominal
persentase nominal fasilitas yang tidak akan percentage of the facility that the Bank will not
dapat dipulihkan oleh Bank terhadap debitur be able to recover from the default debtor. The
default. LGD biasa dihitung dengan 1-Recovery usual LGD is calculated at 1-Recovery Rate.
Rate. Recovery rate dihitung The recovery rate is calculated by considering
mempertimbangkan Time Value of Money dari the Time Value of Money from the return of the
pengembalian dari kewajiban yang telah default obligation. The interest rate used to
default. Tingkat suku bunga yang digunakan calculate the Time Value of Money from
untuk menghitung Time Value of Money dari Recovery is the initial EIR.
Recovery adalah EIR awal.
EAD merupakan estimasi nilai buku pada saat EAD is an estimate of the book value at the time
terjadi gagal bayar, dengan mempertimbangkan of default, taking into account the cash flows of
arus kas instrumen keuangan terkait, serta the related financial instrument, as well as the
kemungkinan penarikan tambahan dari limit possibility of additional withdrawals from the
kredit sampai dengan tanggal gagal bayar. credit limit up to the date of default.
EAD juga mempertimbangkan jadwal EAD also considers payment and amortization
pembayaran dan amortisasi serta perubahan schedules as well as changes in the utilization
dalam utilisasi saldo yang belum ditarik of outstanding balances prior to default.
menjelang terjadinya kegagalan bayar.
44
Page 57
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK RAYA INDONESIA Tbk PT BANK RAYA INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
d. Cadangan kerugian penurunan nilai atas d. Allowance for impairment losses on
aset keuangan (lanjutan) financial assets (continued)
Penurunan nilai kolektif (lanjutan) Collective impairment (continued)
Pemodelan EAD akan dilakukan berdasarkan EAD modeling will be carried out based on the
karakteristik dari instrumen keuangan terkait, characteristics of the related financial
yang dibagi ke dalam beberapa kategori: instruments, which are divided into several
(i) kredit angsuran, (ii) kredit revolving, (iii) trade categories: (i) installment loans (ii) revolving
finance dan (iv) treasury. loans, (iii) trade finance and (iv) treasury.
Pengukuran ECL berdasarkan PSAK 71 The measurement of ECL based on SFAS 71
mewajibkan Bank untuk memodelkan ECL requires the Bank to model the ECL according
sesuai dengan skenario forward-looking yang to the existing forward-looking scenario, taking
ada, dengan mempertimbangkan kemungkinan into account good and bad economic
ekonomi baik dan buruk. Oleh karena itu, nilai possibilities. Therefore, the ECL value
ECL yang dihasilkan Bank harus berdasarkan generated by the Bank must be based on the
hasil probabilitas dari tiga skenario (kasus probability results of three scenarios (normal,
ekonomi normal/normal, baik/good dan good and bad economic cases). PD and LGD
buruk/bad). PD dan LGD akan dihitung menurut will be calculated according to three scenarios
tiga skenario dengan nilai makro-ekonomi with macro-economic values in accordance with
sesuai dengan skenario-skenario tersebut. these scenarios.
Untuk segmentasi beragunan (secured), LGD For secured segmentation, LGD will also be
juga akan dihitung berdasarkan tiga skenario calculated based on three scenarios when the
ketika data sudah mencukupi. Bobot dari data is sufficient. The weights of the good,
skenario baik, normal dan buruk dapat normal and bad scenarios can be adjusted
disesuaikan seiring dengan perubahan kondisi according to changes in economic conditions
ekonomi dan diskresi Bank. and the Bank's discretion.
Penyajian penyisihan kerugian kredit Presentation of allowance for expected credit
ekspektasian dalam laporan posisi keuangan losses in the statement of financial position
Penyisihan kerugian kredit ekspektasian Allowance for expected credit losses is
disajikan dalam laporan posisi keuangan presented in the statement of financial position
sebagai berikut: as follows:
Aset keuangan yang diukur pada biaya Financial assets measured at amortized
perolehan diamortisasi, penyisihan kerugian cost, the allowance for expected credit
kredit ekspektasian disajikan sebagai losses is presented as a deduction from the
pengurang dari jumlah tercatat bruto aset; gross carrying amount of the assets;
Komitmen pinjaman dan kontrak jaminan Loan commitments and financial guarantee
keuangan, umumnya penyisihan kerugian contracts, generally the allowance for
kredit ekspektasian disajikan sebagai expected credit losses is presented as a
provisi; provision;
45
Page 58
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK RAYA INDONESIA Tbk PT BANK RAYA INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
d. Cadangan kerugian penurunan nilai atas d. Allowance for impairment losses on
aset keuangan (lanjutan) financial assets (continued)
Penyajian penyisihan kerugian kredit Presentation of allowance for expected credit
ekspektasian dalam laporan posisi keuangan losses in the statement of financial position
(lanjutan) (continued)
Penyisihan kerugian kredit ekspektasian Allowance for expected credit losses is
disajikan dalam laporan posisi keuangan presented in the statement of financial position
sebagai berikut (lanjutan): as follows (continued):
Instrumen keuangan yang mencakup Financial instruments that include
komponen komitmen pinjaman yang telah components of loan commitments that
ditarik dan belum ditarik, dan Bank tidak have been drawn and not yet drawn, and
dapat mengidentifikasi kerugian kredit the Bank is unable to identify expected
ekspektasian komponen komitmen credit losses from loan commitment
pinjaman yang telah ditarik secara terpisah components that have been drawn
dari komponen komitmen pinjaman yang separately from the undisbursed
belum ditarik, maka penyisihan kerugian components of loan commitments, then the
kredit ekspekstasian tersebut digabungkan allowance for expected credit losses is
dan disajikan sebagai pengurang dari combined and presented as a deduction of
jumlah tercatat bruto. Setiap kelebihan dari the gross carrying amount. Any excess of
penyisihan kerugian kredit ekspektasian allowance for expected credit losses over
atas jumlah bruto disajikan sebagai provisi; the gross amount is presented as a
dan provision; and
Instrumen utang yang diukur pada nilai For debt instruments measured at fair value
wajar melalui penghasilan komprehensif through other comprehensive income,
lain, penyisihan kerugian kredit allowance for expected credit losses is not
ekspektasian tidak disajikan sebagai presented as a deduction from carrying
pengurang dari jumlah tercatat aset dalam amount of the asset in the statement of
laporan posisi keuangan karena jumlah financial position because the carrying
tercatat dari aset-aset ini adalah nilai amount of these assets is their fair value.
wajarnya. Namun demikian penyisihan However, the allowance for expected credit
kerugian kredit ekspektasian diungkapkan losses is disclosed and recognized in other
dan diakui dalam penghasilan komprehensif comprehensive income, the fair value
lain pada komponen nilai wajar. component.
Penghapusan Write-off
Pinjaman dan instrumen utang dihapusbukukan Loans and debt instruments are written off when
ketika tidak ada prospek yang realistis untuk there are no realistic prospects for recovering
memulihkan aset keuangan secara keseluruhan the financial asset in whole or in part. This
atau secara parsial. Hal ini pada umumnya generally occurs when the Bank determines that
terjadi ketika Bank menentukan bahwa the borrower does not have assets or sources
peminjam tidak memiliki aset atau sumber of income that can generate sufficient cash
penghasilan yang dapat menghasilkan arus kas flows to pay the written-off amount.
yang cukup untuk membayar jumlah yang
dihapusbukukan.
Namun demikian, aset keuangan yang However, financial assets that are written-off
dihapusbukukan masih bisa dilakukan tindakan can still be taken in accordance with Bank
penyelamatan sesuai dengan prosedur Bank procedures in order to recover the amount due.
dalam rangka pemulihan jumlah yang jatuh
tempo.
46
Page 59
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK RAYA INDONESIA Tbk PT BANK RAYA INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
e. Giro pada Bank Indonesia dan bank lain e. Current accounts with Bank Indonesia and
other banks
Giro pada Bank Indonesia dan bank lain Current accounts with Bank Indonesia and other
dinyatakan sebesar biaya perolehan banks are stated at amortized cost using the
diamortisasi menggunakan metode suku bunga effective interest method less allowance for
efektif dikurangi cadangan kerugian penurunan impairment losses. Current accounts with Bank
nilai. Giro pada Bank Indonesia dan bank lain Indonesia and other banks are classified as
diklasifikasikan sebagai biaya perolehan amortized cost.
diamortisasi.
f. Penempatan pada Bank Indonesia dan bank f. Placements with Bank Indonesia and other
lain Banks
Penempatan pada Bank Indonesia terdiri dari Placements with Bank Indonesia consists of
penanaman dana pada Bank Indonesia berupa placements in the form of Deposit Facility and
Deposit Facility dan Term Deposit, sedangkan Term Deposit, while placements with other
penempatan dana pada bank lain merupakan banks represent placements in other banks.
penanaman dana pada bank lain.
Penempatan pada Bank Indonesia dan bank Placements with Bank Indonesia and other
lain dinyatakan sebesar biaya perolehan banks are stated at amortized cost using the
diamortisasi menggunakan metode suku bunga effective interest rate method less allowance for
efektif dikurangi cadangan kerugian penurunan impairment losses. Placements with Bank
nilai. Penempatan pada Bank Indonesia dan Indonesia and other banks are classified as
bank lain diklasifikasikan sebagai biaya amortized cost.
perolehan diamortisasi.
g. Efek-efek g. Securities
Efek-efek yang dimiliki terdiri dari Surat Securities consist of Government Treasury Bills,
Perbendaharaan Negara, Obligasi Pemerintah, Government bonds, Bank Indonesia Rupiah
Sekuritas Rupiah Bank Indonesia (SRBI), unit Securities (SRBI), mutual fund units, Medium-
penyertaan reksadana, Medium-Term Note, Term Note, Negotiable Certificate Deposit and
Negotiable Certificate Deposit dan obligasi lain other bonds acquired through the primary and
yang diperoleh melalui pasar perdana dan secondary markets.
sekunder.
Efek-efek pada awalnya disajikan sebesar nilai Securities initially are stated at fair value. After
wajarnya. Setelah pengakuan awal, efek-efek initial recognition, securities are recorded
dicatat sesuai dengan kategorinya yaitu biaya according to their categories, which is amortized
perolehan diamortisasi, nilai wajar melalui cost, fair value through other comprehensive
penghasilan komprehensif lain, atau nilai wajar income or fair value through profit or loss.
melalui laba rugi.
47
Page 60
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK RAYA INDONESIA Tbk PT BANK RAYA INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
g. Efek-efek (lanjutan) g. Securities (continued)
Penilaian efek-efek didasarkan atas The valuation of securities is based on the
klasifikasinya sebagai berikut: classification as follows:
(1) Efek-efek yang dimiliki hingga jatuh tempo (1) Securities that are held until maturity are
dicatat pada biaya perolehan yang stated at amortized cost using the effective
diamortisasi menggunakan suku bunga interest method.
efektif.
(2) Efek-efek yang diperdagangkan dinyatakan (2) Securities that are held for trading are
pada nilai wajar. Keuntungan dan kerugian stated at fair value. Gains and losses
yang timbul dari perubahan nilai wajar efek- arising from changes in fair value of
efek diakui dalam laporan laba rugi dan securities are recognized in the statements
penghasilan komprehensif lain. of profit or loss and other comprehensive
income.
(3) Efek-efek yang diklasifikasikan sebagai nilai (3) Securities classified as fair value through
wajar melalui penghasilan komprehensif lain other comprehensive income are stated at
dinyatakan pada nilai wajar. Pendapatan fair value. Interest income is recognized in
bunga diakui dalam laporan laba rugi dan the statements of profit or loss and other
penghasilan komprehensif lain comprehensive income using the effective
menggunakan suku bunga efektif. Laba atau interest method. Foreign exchange gains or
rugi selisih kurs atas efek-efek diakui pada losses on marketable securities are
laporan laba rugi dan penghasilan recognized in the statements of profit or
komprehensif lain. Perubahan nilai wajar loss and other comprehensive income.
lainnya diakui secara langsung dalam Other fair value changes are recognized
ekuitas sampai dengan efek-efek tersebut directly in equity until the securities are
dijual, dimana keuntungan dan kerugian sold, whereby the cumulative gains and
kumulatif yang sebelumnya diakui dalam losses previously recognized in equity are
ekuitas harus diakui pada laporan laba rugi recognized in the statement of profit or loss
dan penghasilan komprehensif lain. and other comprehensive income.
h. Efek-efek yang dibeli dengan janji dijual h. Securities purchased under agreement to
kembali resell
Efek-efek yang dibeli dengan janji untuk dijual Securities purchased under agreement to resell
kembali disajikan sebagai aset keuangan dalam are presented as financial assets in the
laporan posisi keuangan sebesar jumlah statement of financial position, at the net resale
penjualan kembali dikurangi dengan bunga price of unamortized interest and net of
yang belum diamortisasi dan cadangan allowance for impairment losses.
kerugian penurunan nilai.
Selisih antara harga beli dan harga jual kembali The difference between the purchase price and
diperlakukan sebagai pendapatan bunga yang the resale price is treated as unearned interest
ditangguhkan (belum diamortisasi) dan diakui income (unamortized) and recognized as
sebagai pendapatan selama periode sejak efek- income over the period starting from when those
efek tersebut dibeli hingga dijual kembali securities are purchased until they are resold
dengan menggunakan suku bunga efektif. using effective interest rate.
Efek-efek yang dibeli dengan janji untuk dijual Securities purchased under agreement to resell
kembali diklasifikasikan sebagai biaya are classified as amortized cost.
perolehan diamortisasi.
48
Page 61
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK RAYA INDONESIA Tbk PT BANK RAYA INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
i. Kredit yang diberikan i. Loans
Kredit yang diberikan adalah penyediaan uang Loans represent the lending of money or
atau tagihan yang dapat disetarakan dengan equivalent receivables, under contract or
itu, berdasarkan persetujuan atau kesepakatan borrowing and lending commitment with
pinjam-meminjam dengan debitur yang debtors, whereby the debtors are required to
mewajibkan debitur untuk melunasi utangnya repay their debts with interest after a specified
setelah jangka waktu tertentu dan membayar period of time.
imbalan bunga.
Kredit yang diberikan pada awalnya diukur pada Loans are initially measured at fair value plus
nilai wajar ditambah dengan biaya transaksi transaction costs that are directly attributable
yang dapat diatribusikan secara langsung dan and is the additional costs to obtain the financial
merupakan biaya tambahan untuk memperoleh assets, and after initial recognition are
aset keuangan tersebut, dan setelah measured at amortized cost based on the
pengakuan awal diukur pada biaya perolehan effective interest rate method less allowance for
diamortisasi menggunakan metode suku bunga impairment losses.
efektif dikurangi dengan cadangan kerugian
penurunan nilai.
Kredit yang diberikan diklasifikasikan sebagai Loans are classified as amortized cost.
biaya perolehan diamortisasi.
Kredit dalam rangka pembiayaan bersama Loans extended under syndication agreements
(kredit sindikasi) dinyatakan sebesar pokok are recognized at the nominal amount to the
kredit sesuai dengan porsi risiko yang extent of the risks, borne by the Bank.
ditanggung oleh Bank.
Kredit yang direstrukturisasi disajikan sebesar Restructured loans are stated at the lower of
nilai yang lebih rendah antara nilai tercatat carrying value on the date of restructuring or net
kredit pada tanggal restrukturisasi atau nilai present value of the total future cash receipts
tunai penerimaan kas masa depan setelah after restructuring. Losses arising from any
restrukturisasi. Kerugian akibat selisih antara excess of the carrying value of the loan at the
nilai tercatat kredit pada tanggal restrukturisasi time of restructuring over the net present value
dan nilai tunai penerimaan kas masa depan of the total future cash receipts after
setelah restrukturisasi diakui dalam laporan restructuring are recognized in the statement of
laba rugi dan penghasilan komprehensif lain. profit or loss and other comprehensive income.
Setelah restrukturisasi, semua penerimaan kas Thereafter, all cash receipts under the new
masa depan yang ditetapkan dalam terms shall be accounted for as the recovery of
persyaratan baru dicatat sebagai pengembalian principal and interest income, in accordance
pokok kredit yang diberikan dan pendapatan with the restructuring scheme.
bunga sesuai dengan syarat-syarat
restrukturisasi.
Kredit yang diberikan dihapusbukukan ketika Loans are written-off when there are no realistic
tidak terdapat prospek yang realistis mengenai prospect of future recovery and all collateral
pengembalian di masa datang dan semua have been realized or have been foreclosed.
jaminan telah diupayakan untuk direalisasi atau When loans are deemed uncollectibe, it is
sudah diambil alih. Kredit yang tidak dapat written-off against the related allowance for
dilunasi dihapusbukukan dengan mendebit impairment losses. Subsequent recoveries of
cadangan kerugian penurunan nilai. Pelunasan loans written-off are credited to the allowance
kemudian atas kredit yang telah for impairment losses in the statements of
dihapusbukukan sebelumnya, dikreditkan ke financial position. Recoveries of loans written-
cadangan kerugian penurunan nilai di laporan off in the previous years are recorded as
posisi keuangan. Pelunasan kemudian atas operating income other than interest.
kredit yang telah dihapusbukukan pada tahun-
tahun sebelumnya dicatat sebagai pendapatan
operasional selain bunga.
49
Page 62
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK RAYA INDONESIA Tbk PT BANK RAYA INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
i. Kredit yang diberikan (lanjutan) i. Loans (continued)
Kredit yang diberikan dihapusbukukan ketika Loans are written-off when there are no realistic
tidak terdapat prospek yang realistis mengenai prospect of future recovery and all collateral
pengembalian di masa datang dan semua have been realized or have been foreclosed.
jaminan telah diupayakan untuk direalisasi atau When loans are deemed uncollectibe, it is
sudah diambil alih. Kredit yang tidak dapat written-off against the related allowance for
dilunasi dihapusbukukan dengan mendebit impairment losses. Subsequent recoveries of
cadangan kerugian penurunan nilai. Pelunasan loans written-off are credited to the allowance
kemudian atas kredit yang telah for impairment losses in the statements of
dihapusbukukan sebelumnya, dikreditkan ke financial position. Recoveries of loans written-
cadangan kerugian penurunan nilai di laporan off in the previous years are recorded as
posisi keuangan. Pelunasan kemudian atas operating income other than interest.
kredit yang telah dihapusbukukan pada tahun-
tahun sebelumnya dicatat sebagai pendapatan
operasional selain bunga.
j. Efek-efek yang dijual dengan janji dibeli j. Securities sold under agreements to
kembali repurchase
Efek-efek yang dijual dengan janji untuk dibeli Securities sold under agreements to repurchase
kembali disajikan sebagai liabilitas dalam are presented as liabilities in the statement of
laporan posisi keuangan sebesar harga financial position at the repurchase price, net of
pembelian kembali, dikurangi dengan bunga unamortized prepaid interest. The difference
dibayar dimuka yang belum diamortisasi. between the selling price and the repurchase
Selisih antara harga jual dan harga beli kembali price is treated as prepaid interest and
diperlakukan sebagai bunga dibayar di muka recognized as interest expense over the period
dan diakui sebagai beban bunga selama jangka starting from when those securities are sold until
waktu sejak efek-efek tersebut dijual hingga they are repurchased by using effective interest
dibeli kembali menggunakan metode suku rate method.
bunga efektif.
Efek-efek yang dijual dengan janji untuk dibeli Securities sold under agreements to repurchase
kembali diklasifikasikan sebagai liabilitas are are classified as financial liabilities at
keuangan yang diukur dengan biaya perolehan amortized cost.
diamortisasi.
k. Tagihan dan liabilitas akseptasi k. Acceptances receivable and payable
Tagihan dan liabilitas akseptasi merupakan Acceptances receivable and payable represent
transaksi letter of credit (L/C) dan Surat Kredit letter of credit (L/C) and Domestic Documentary
Berdokumen Dalam Negeri (SKBDN) yang Letters of Credit transactions that have been
diaksep oleh bank pengaksep (accepting bank). accepted by the accepting bank.
Tagihan akseptasi dinyatakan sebesar biaya Acceptances receivable are stated at amortized
perolehan diamortisasi dan disajikan setelah cost and presented as net of allowance for
dikurangi cadangan kerugian penurunan nilai. impairment losses.
Liabilitas akseptasi diklasifikasikan sebagai Acceptances payable are classified as financial
liabilitas keuangan yang diukur dengan biaya liabilities measured at amortized cost.
perolehan diamortisasi.
50
Page 63
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK RAYA INDONESIA Tbk PT BANK RAYA INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
l. Penyertaan saham l. Investment in shares of stocks
Penyertaan saham terutama merupakan Investment in shares of stocks represent
penanaman dana dalam bentuk saham pada investment of funds in the form of shares of non
perusahaan yang tidak melalui pasar modal public companies for long-term investment
untuk tujuan investasi jangka panjang. purposes.
Penyertaan saham pada entitas dimana Bank Investment in shares of stocks in which the
tidak memiliki pengaruh yang signifikan dicatat Bank does not have any significant influence is
pada nilai wajar sesuai dengan PSAK 71. recorded at fair value in accordance with SFAS
71.
Dividen kas yang diterima atas penyertaan Cash dividends received from investment in
saham diakui sebagai pendapatan. shares of stocks are recognized as income.
m. Aset tetap, aset hak guna dan liabilitas sewa m. Premises and equipments, right-of-use
serta aset tidak berwujud assets and lease liabilities and intangible
assets
Aset tetap Premises and equipments
Aset tetap awalnya diakui sebesar biaya Premises and equipments are initially
perolehan, yang terdiri atas harga perolehan recognized at cost, which comprises its
dan biaya-biaya tambahan yang dapat purchase price and any costs directly
diatribusikan langsung untuk membawa aset ke attributable in bringing the asset to the location
lokasi dan kondisi yang diinginkan supaya aset and condition necessary for it to be capable of
tersebut siap digunakan sesuai dengan maksud operating in the manner intended by
manajemen. management.
Setelah pengakuan awal, aset tetap dinyatakan Subsequent to initial recognition, premises and
pada biaya perolehan dikurangi akumulasi equipments are carried at cost less any
penyusutan dan akumulasi rugi penurunan nilai. subsequent accumulated depreciation and
impairment losses.
Aset tetap yang diperoleh dalam pertukaran Premises and equipments acquired in
aset non-moneter atau kombinasi aset moneter exchange for a non-monetary asset or for a
dan non-moneter diukur pada nilai wajar, combination of monetary and non-monetary
kecuali: assets are measured at fair values, unless:
(i) transaksi pertukaran tidak memiliki (i) the exchange transaction lacks commercial
substansi komersial, atau substance, or
(ii) nilai wajar dari aset yang diterima dan (ii) neither the fair value of the assets received
diserahkan tidak dapat diukur secara andal. nor the assets given up can be measured
reliably.
51
Page 64
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK RAYA INDONESIA Tbk PT BANK RAYA INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
m. Aset tetap, aset hak guna dan liabilitas sewa m. Premises and equipments, right-of-use
serta aset tidak berwujud (lanjutan) assets and lease liabilities and intangible
assets (continued)
Aset tetap (lanjutan) Premises and equipments (continued)
Penyusutan aset dimulai pada saat aset Depreciation of an asset starts when it is ready
tersebut siap untuk digunakan sesuai maksud to use and is computed using the straight-line
penggunaannya dan dihitung dengan method based on the estimated economic
menggunakan metode garis lurus berdasarkan useful lives of the assets as follows:
estimasi umur manfaat ekonomis sebagai
berikut:
Tahun/Years Persentase/Percentage
Bangunan 20-30 3,33-5% Buildings
Renovasi bangunan sewa 5 20% Office leasehold improvements
Kendaraan 5 20% Vehicles
Perlengkapan kantor 5 20% Office equipments
Penilaian aset tetap dilakukan atas penurunan The carrying amounts of premises and
dan kemungkinan penurunan nilai wajar aset equipments are reviewed for impairment and
jika terjadi peristiwa atau perubahan keadaan probability of impairment when events or
yang mengindikasikan bahwa nilai tercatat changes in circumstances indicate that the
mungkin tidak dapat seluruhnya terealisasi. carrying values may not be fully recoverable.
Jumlah tercatat komponen dari suatu aset tetap The carrying amount of an item of premises and
dihentikan pengakuannya pada saat dilepaskan equipments is derecognized upon disposal or
atau saat sudah tidak ada lagi manfaat when no future economic benefits are expected
ekonomik masa depan yang diekspektasikan from its use or disposal. Any gain or loss arising
dari penggunaan maupun pelepasannya. Laba from the derecognition of the asset is directly
atau rugi yang timbul dari penghentian included in the profit or loss when the item is
pengakuan tersebut dimasukkan kedalam laba derecognized.
rugi untuk tahun dimana penghentian
pengakuan tersebut dilakukan.
Nilai residu, umur manfaat dan metode The asset residual value, useful life and
penyusutan dievaluasi setiap akhir tahun dan depreciation method are evaluated at each year
disesuaikan secara prospektif, jika diperlukan. end and adjusted prospectively, if necessary.
Tanah dinyatakan sebesar biaya perolehan dan Lands are stated at cost and not depreciated.
tidak disusutkan.
Jika biaya perolehan tanah termasuk biaya If the cost of land includes the costs of site
pembongkaran, pemindahan dan restorasi dismantlement, removal and restoration, and
lokasi, serta manfaat yang diperoleh dari the benefits from the site dismantlement,
pembongkaran, pemindahan dan pemugaran removal and restoration is limited, that cost is
tersebut terbatas, maka biaya tersebut depreciated over the period of benefits
disusutkan selama periode manfaat yang obtained. In some cases, the land itself may
diperolehnya. Dalam beberapa kasus, tanah itu have a limited useful life, in which case it is
sendiri dapat memiliki umur manfaat yang depreciated in a manner that reflects the
terbatas, dalam hal ini, tanah tersebut benefits to be derived from it.
disusutkan dengan cara yang mencerminkan
manfaat yang diperoleh dari tanah tersebut.
52
Page 65
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK RAYA INDONESIA Tbk PT BANK RAYA INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
m. Aset tetap, aset hak guna dan liabilitas sewa m. Premises and equipments, right-of-use
serta aset tidak berwujud (lanjutan) assets and lease liabilities and intangible
assets (continued)
Aset tetap (lanjutan) Premises and equipments (continued)
Beban pemeliharaan dan perbaikan Repairs and maintenance are taken to the profit
dibebankan pada operasi pada saat terjadinya. or loss when these are incurred. The cost of
Beban pemugaran dan penambahan dalam major renovation and restoration is capitalized
jumlah besar dikapitalisasi kepada jumlah to the carrying amount of the related premises
tercatat aset tetap terkait bila besar and equipment when it is probable that future
kemungkinan bagi Bank manfaat ekonomi economic benefits in excess of the originally
masa depan menjadi lebih besar dari standar assessed standard of performance of the
kinerja awal yang ditetapkan sebelumnya dan existing asset and is depreciated over the
disusutkan sepanjang sisa masa manfaat aset remaining useful life of the related asset.
tetap terkait.
Aset tetap dalam penyelesaian dicatat sebesar Constructions in-progress are stated at cost,
biaya perolehan, yang mencakup kapitalisasi including capitalized borrowing costs and other
beban pinjaman dan biaya-biaya lainnya yang charges incurred in connection with the
terjadi sehubungan dengan pendanaan aset financing of the fixed asset constructions. The
tetap dalam penyelesaian tersebut. Akumulasi accumulated costs will be reclassified to the
biaya perolehan akan direklasifikasi ke akun appropriate “Premises and Equipments”
“Aset Tetap” yang bersangkutan pada saat aset account when the construction is completed and
tetap tersebut telah selesai dikerjakan dan siap the assets are ready for their intended use.
untuk digunakan. Aset tetap dalam Assets under construction are not depreciated
penyelesaian tidak disusutkan karena belum as these are not yet available for use.
tersedia untuk digunakan.
Biaya pengurusan legal hak atas tanah dalam The legal cost of land rights in the form of
bentuk Hak Guna Usaha (HGU), Hak Guna Business Usage Rights (Hak Guna Usaha or
Bangunan (HGB) dan Hak Pakai (HP) ketika HGU), Building Usage Right (Hak Guna
tanah diperoleh pertama kali diakui sebagai Bangunan or HGB) and Usage Rights (Hak
bagian dari biaya perolehan tanah pada akun Pakai or HP) when the land was initially
“Aset Tetap”. acquired are recognized as part of the cost of
the land under the “Premises and Equipments”.
Aset hak guna dan liabilitas sewa Right-of-use assets and lease liabilities
Suatu sewa diklasifikasikan sebagai sewa A lease is classified as a finance lease if it
pembiayaan jika sewa tersebut mengalihkan transfers substantially all the risks and rewards
secara substansial seluruh risiko dan manfaat incidental to the ownership of the asset. A lease
yang terkait dengan kepemilikan aset. Suatu is classified as an operating lease if it does not
sewa diklasifikasikan sebagai sewa operasi jika transfer substantially all the risks and rewards
sewa tidak mengalihkan secara substansial incidental to the ownership of the asset.
seluruh risiko dan manfaat yang terkait dengan
kepemilikan aset.
Bank menerapkan PSAK 73 tentang “Sewa” The Bank applied SFAS 73 on “Leases” for all
untuk seluruh sewa dengan mengakui aset hak leases by recognizing right-of-use assets and
guna dan liabilitas terkait, dengan 2 (dua) related liabilities, with 2 (two) exceptions,
pengecualian yaitu aset pendasar bernilai namely low value underlying assets and short-
rendah dan sewa jangka pendek. term leases.
53
Page 66
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK RAYA INDONESIA Tbk PT BANK RAYA INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
m. Aset tetap, aset hak guna dan liabilitas sewa m. Premises and equipments, right-of-use
serta aset tidak berwujud (lanjutan) assets and lease liabilities and intangible
assets (continued)
Aset hak guna dan liabilitas sewa (lanjutan) Right-of-use assets and lease liabilities
(continued)
Pada tanggal insepsi suatu kontrak, Bank At the inception date of a contract, the Bank
menilai apakah suatu kontrak merupakan, atau assesses whether a contract constitutes, or
mengandung, sewa. Suatu kontrak merupakan, contains, a lease. A contract is, or contains, a
atau mengandung, sewa jika kontrak tersebut lease if it conveys the right to control the use of
memberikan hak untuk mengendalikan an asset for a specified period of time in
penggunaan suatu aset selama suatu jangka exchange for a fee. To assess whether a
waktu tertentu untuk dipertukarkan dengan contract provides the right to control an
imbalan. Untuk menilai apakah suatu kontrak identifying asset, the Bank assesses whether:
memberikan hak untuk mengendalikan suatu
aset identifikasian, Bank menilai apakah:
Kontrak melibatkan penggunaan suatu aset Contracts involve the use of an identifying
identifikasian. asset.
Bank memiliki hak untuk memperoleh The Bank has the right to obtain
secara substansial seluruh manfaat substantially all economic benefits from the
ekonomi dari penggunaan aset selama use of assets during the period of use; and
periode penggunaan; dan
Bank memiliki hak untuk mengendalikan The Bank has the right to control
aset identifikasian dalam bentuk: identification assets in the form of:
a. Bank memiliki hak untuk a. The bank has the right to operate the
mengoperasikan aset. assets.
b. Bank mempunyai hak untuk b. The bank has the right to determine the
menetapkan tujuan apa aset akan purpose for which the assets will be
digunakan. used.
Pada tanggal insepsi atau pada saat penilaian At the inception date or at the time of revaluation
kembali suatu kontrak yang mengandung suatu of a contract containing a lease component, the
komponen sewa, Bank mengalokasikan Bank allocates the fee in the contract to each
imbalan dalam kontrak ke masing-masing component of the lease based on the relative
komponen sewa berdasarkan harga tersendiri separate prices of the lease component.
relatif dari komponen sewa.
Pembayaran sewa yang termasuk dalam Lease payments that are included in the
pengukuran liabilitas sewa meliputi: measurement of lease obligations consist of:
Pembayaran lunas dimuka. Payment in full in advance.
Pembayaran angsuran tetap. Fixed installment payments.
Pembayaran angsuran sewa berubah yang The rental installment payment changes
bergantung pada fluktuasi pembayaran that depends on the fluctuation of the rental
sewa yang ditetapkan oleh counterpart. payment determined by the counterpart.
54
Page 67
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK RAYA INDONESIA Tbk PT BANK RAYA INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
m. Aset tetap, aset hak guna dan liabilitas sewa m. Premises and equipments, right-of-use
serta aset tidak berwujud (lanjutan) assets and lease liabilities and intangible
assets (continued)
Aset hak guna dan liabilitas sewa (lanjutan) Right-of-use assets and lease liabilities
(continued)
Bank mengakui aset hak-guna dan liabilitas The Bank recognizes right-of-use assets and
sewa pada tanggal dimulainya sewa. Aset hak- lease liabilities on the inception date of the
guna awalnya diukur pada biaya perolehan, lease. Right-of-use assets are initially measured
yang terdiri dari jumlah pengukuran awal dari at cost, which consists of the initial
liabilitas sewa disesuaikan dengan pembayaran measurement amount of the lease obligations
sewa yang dilakukan pada atau sebelum adjusted with the lease payments made on or
tanggal permulaan, ditambah dengan biaya before the inception date, plus the initial direct
langsung awal yang dikeluarkan. costs incurred.
Setelah tanggal permulaan, aset hak-guna After the inception date, the right-of-use assets
diukur dengan model biaya. Aset hak-guna are measured using the cost model. Right-of-
diukur sebesar harga perolehan dikurangi use assets are measured at cost less
akumulasi depresiasi dan akumulasi penurunan accumulated depreciation and accumulated
nilai serta disesuaikan dengan pengukuran impairment losses and adjusted with
kembali liabilitas sewa. Liabilitas sewa diukur remeasurement of lease liabilities. Lease
pada biaya perolehan diamortisasi liabilities are measured at amortized cost using
menggunakan metode suku bunga efektif. the effective interest method.
Sewa jangka pendek dengan durasi kurang dari Short-term leases with a duration less than 12
12 (dua belas) bulan dan sewa aset bernilai (twelve) months and leases with low value
rendah, serta elemen-elemen sewa tersebut, assets, as well as elements of such leases,
sebagian atau seluruhnya tidak menerapkan partially or entirely do not apply the recognition
prinsip-prinsip pengakuan yang ditentukan oleh principles stipulated by SFAS 73 and will be
PSAK 73 dan akan diperlakukan sama dengan treated the same as operating leases in
sewa operasi pada PSAK 30. Bank akan SFAS 30. The Bank will recognize lease
mengakui pembayaran sewa tersebut dengan payments on a straight-line basis over the lease
dasar garis lurus selama masa sewa dalam term in the statement of profit or loss and other
laporan laba rugi dan penghasilan comprehensive income. These expenses are
komprehensif lain. Beban ini disajikan pada presented under general and administrative
beban umum dan administrasi dalam laporan expenses in the income statement.
laba rugi.
Aset tak berwujud Intangible assets
Aset tak berwujud terdiri dari perangkat lunak Intangible assets consist of software purchased
yang dibeli Bank, yang bukan merupakan by the Bank that is not an integral part of a
bagian integral dari perangkat keras yang related hardware.
terkait.
Aset tidak berwujud diakui jika, atau hanya jika, Intangible assets are recognized if, and only if,
biaya perolehan aset tersebut dapat diukur when its cost can be measured reliably and it is
secara andal dan kemungkinan besar Bank probable that expected future benefits that are
akan memperoleh manfaat ekonomis masa attributable to it will flow to the Bank.
depan dari aset tersebut.
55
Page 68
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK RAYA INDONESIA Tbk PT BANK RAYA INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
m. Aset tetap, aset hak guna dan liabilitas sewa m. Premises and equipments, right-of-use
serta aset tidak berwujud (lanjutan) assets and lease liabilities and intangible
assets (continued)
Aset tak berwujud (lanjutan) Intangible assets (continued)
Aset tak berwujud dicatat sebesar biaya Intangible assets are stated at cost less
perolehan dikurangi akumulasi amortisasi dan accumulated amortization and accumulated
akumulasi kerugian penurunan nilai. impairment losses.
Amortisasi diakui dalam laba rugi dengan Amortization is recognized in profit or loss using
menggunakan metode garis lurus berdasarkan the straight line method based on the estimated
taksiran masa manfaat ekonomis selama 5 useful life of 5 (five) years, starting when the
(lima) tahun, dimulai dari pada saat aset tak intangible assets are ready to be used in
berwujud tersebut siap untuk digunakan sesuai accordance with the intended use.
dengan maksud penggunaannya.
Nilai residu, umur manfaat dan metode The residual value, useful life and amortization
amortisasi ditelaah setiap akhir tahun dan method are reviewed at the end of each year
disesuaikan jika diperlukan. and adjusted, if necessary.
Aset tidak berwujud dihentikan pengakuannya An intangible asset shall be derecognized on
jika dilepas atau ketika tidak terdapat lagi disposal or when no future economic benefits
manfaat ekonomi masa depan yang diharapkan are expected from its use or disposal. The gain
dari penggunaan atau pelepasannya. or loss arising from the derecognition of an
Keuntungan atau kerugian yang muncul dari intangible asset shall be determined as the
penghentian pengakuan aset tak berwujud difference between the net disposal proceeds, if
ditentukan sebagai selisih antara hasil neto any, and the carrying amount of the asset.
pelepasan, jika ada, dan jumlah tercatat aset. Gains and losses shall be recognized in profit or
Keuntungan atau kerugian diakui dalam laba loss when asset is derecognized.
rugi ketika aset tersebut dihentikan
penggunaannya.
n. Penurunan nilai aset non-keuangan n. Impairment of non-financial assets
Pada setiap akhir periode pelaporan, Bank The Bank assesses at each annual reporting
menilai apakah terdapat indikasi suatu aset period whether there is an indication that an
mengalami penurunan nilai. Jika terdapat asset may be impaired. If such indication exists,
indikasi tersebut atau pada saat pengujian or when annual impairment testing for an asset
tahunan atas penurunan nilai aset tertentu is required, Bank will make an estimation of the
diperlukan, maka Bank akan membuat estimasi asset’s recoverable amount.
atas jumlah terpulihkan aset tersebut.
Jumlah terpulihkan yang ditentukan untuk aset An asset’s recoverable amount for individual
individual adalah jumlah yang lebih tinggi antara asset is the higher of an asset’s fair value or
nilai wajar aset atau Unit Penghasil Kas (UPK) Cash Generating Unit (CGU) less costs of
dikurangi biaya pelepasan dengan nilai disposal and its value in use, unless the asset
pakainya, kecuali aset tersebut tidak does not generate cash inflows that are largely
menghasilkan arus kas masuk yang sebagian independent from other assets or groups of
besar independen dari aset atau kelompok aset assets. Where the carrying amount of an asset
lain. Jika nilai tercatat aset lebih besar daripada exceeds its recoverable amount, the asset is
nilai terpulihkannya, maka aset tersebut considered impaired and is recorded to its
dianggap mengalami penurunan nilai dan nilai recoverable amount.
tercatat aset diturunkan menjadi sebesar nilai
terpulihkannya.
56
Page 69
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK RAYA INDONESIA Tbk PT BANK RAYA INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
n. Penurunan nilai aset non-keuangan n. Impairment of non-financial assets
(lanjutan) (continued)
Rugi penurunan nilai dari operasi yang Impairment losses of continuing operations are
berkelanjutan diakui pada laporan laba rugi dan recognized in the statement of profit or loss and
penghasilan komprehensif lain sebagai “rugi other comprehensive income as “impairment
penurunan nilai”. Dalam menghitung nilai pakai, losses”. In assessing the value in use, the
estimasi arus kas masa depan neto estimated net future cash flows are discounted
didiskontokan ke nilai kini dengan to their present value using a pre-tax discount
menggunakan tingkat diskonto sebelum pajak rate that reflects current market assessments of
yang menggambarkan penilaian pasar kini atas the time value of money and the risks specific to
nilai waktu uang dan risiko spesifik aset. the asset.
Dalam menentukan nilai wajar dikurangi biaya In determining fair value less costs of disposal,
pelepasan, mengacu pada PSAK 68 tentang refer to SFAS 68 on "Fair Value Measurements"
“Pengukuran Nilai Wajar” (Catatan 2b). (Note 2b).
Pengukuran nilai wajar aset non-keuangan A fair value measurement of non-financial
memperhitungkan kemampuan pelaku pasar assets considers a market participant’s ability to
untuk menghasilkan manfaat ekonomi dengan generate economic benefits by using the asset
menggunakan aset dalam penggunaan tertinggi in its highest and best use or by selling it to other
dan terbaiknya atau dengan menjualnya market participants would use the asset in its
kepada pelaku pasar lain yang akan highest and best use.
menggunakan aset tersebut dalam penggunaan
tertinggi dan terbaiknya.
Kerugian penurunan nilai dari operasi yang Impairment losses of continuing operations, if
berkelanjutan, jika ada, diakui pada laporan any, are recognized in the statement of profit or
laba rugi dan penghasilan komprehensif lain loss and other comprehensive income under
sesuai dengan kategori biaya yang konsisten expense categories that are consistent with the
dengan fungsi aset yang diturunkan nilainya. functions of the impaired assets.
o. Agunan yang diambil alih o. Foreclosed collaterals
Agunan yang diambil alih sehubungan dengan Foreclosed collaterals acquired in settlement of
penyelesaian kredit diakui sebesar nilai neto loans are recognized at their net realizable
yang dapat direalisasi atau sebesar nilai tercatat values or stated at their carrying amount of
dari kredit, mana yang lebih rendah. Nilai neto loans, whichever is lower. Net realizable value
yang dapat direalisasi adalah nilai wajar agunan is the fair value of the collateral after deducting
setelah dikurangi estimasi biaya pelepasan. the estimated costs of disposal. The excess of
Kelebihan saldo kredit yang diberikan, yang loan balances which has not been paid by
belum dilunasi oleh peminjam diatas nilai dari debtors over the value of foreclosed collaterals
agunan yang diambil alih, dibebankan sebagai is charged to allowance for possible losses on
penyisihan, penghapusan aset pada tahun loans in the current year. The difference
berjalan. Selisih antara nilai agunan yang between the value of the foreclosed collateral
diambil alih dengan hasil penjualannya diakui and the proceeds from the sale is recognized as
sebagai keuntungan atau kerugian pada saat a gain or loss at the time of sale of the collateral.
penjualan agunan.
57
Page 70
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK RAYA INDONESIA Tbk PT BANK RAYA INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
o. Agunan yang diambil alih (lanjutan) o. Foreclosed collaterals (continued)
Bank mengevaluasi nilai agunan yang diambil The Bank regularly evaluates the value of
alih secara berkala. Penyisihan kerugian foreclosed collaterals. The allowance are
agunan yang diambil alih dibentuk berdasarkan provided based on the impairment of foreclosed
penurunan nilai agunan yang diambil alih. collaterals.
Beban perbaikan (reconditioning cost) yang Reconditioning costs that occur after collateral
timbul setelah pengambilalihan agunan foreclosed are capitalized to its account.
dikapitalisasi dalam akun agunan yang diambil
alih tersebut.
p. Biaya dibayar dimuka p. Prepaid expenses
Biaya dibayar dimuka diamortisasi selama Prepaid expenses are amortized over their
masa manfaat dengan menggunakan metode useful lives using the straight-line method.
garis lurus (straight-line method).
q. Liabilitas segera q. Liabilities due immediately
Liabilitas segera merupakan liabilitas Bank Liabilities due immediately represent the liability
kepada pihak lain yang sifatnya wajib segera of the Bank to external parties which by nature
dibayarkan sesuai dengan perintah pemberi should be paid immediately in accordance with
amanat perjanjian yang ditetapkan sebelumnya. the requirements in the agreement which have
been previously determined.
Liabilitas segera diklasifikasikan sebagai Liabilities due immediately are classified as
liabilitas keuangan dan dihitung berdasarkan financial liabilities and are recorded at amortized
biaya perolehan diamortisasi. cost.
r. Simpanan nasabah dan bank lain r. Deposits from customers and other banks
Giro merupakan simpanan nasabah yang Demand deposits represent funds deposited by
penarikannya dapat dilakukan setiap saat customers which can be withdrawn any time by
menggunakan cek, atau dengan cara using a cheque, or through transfer with a bank
pemindahbukuan dengan bilyet giro atau draft or other forms of payment order. These
sarana perintah pembayaran lainnya. Giro demand deposits are stated at the amount due
dinyatakan sebesar nilai liabilitas kepada to the account holder.
pemegang giro.
Tabungan merupakan simpanan nasabah yang Saving deposits represent customers' funds
penarikannya hanya dapat dilakukan menurut which the depositors are entitled to withdraw
syarat tertentu yang disepakati. Tabungan under certain agreed conditions. Saving
dinyatakan sebesar nilai liabilitas kepada deposits are stated at the amount due to the
pemilik tabungan. account holders.
Deposito berjangka merupakan simpanan Time deposits represent funds deposited by
nasabah yang penarikannya hanya dapat customers that can be withdrawn only at a
dilakukan pada waktu tertentu sesuai perjanjian certain point of time as stated in the contract
antara penyimpan dengan Bank. Deposito between the depositor and the Bank. Time
berjangka dinyatakan sebesar nilai nominal deposits are recorded at the nominal amount
yang tercantum dalam bilyet deposito atau yang stated in the deposit certificate or at the amount
diperjanjikan. stated in the agreement.
58
Page 71
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK RAYA INDONESIA Tbk PT BANK RAYA INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
r. Simpanan nasabah dan bank lain (lanjutan) r. Deposits from customers and other banks
(continued)
Simpanan dari bank lain terdiri dari liabilitas Deposits from other banks consist of liabilities to
terhadap bank lain, baik lokal maupun luar other banks, either domestic or overseas, in the
negeri, dalam bentuk giro, deposito berjangka form of demand deposits, time deposits and
dan inter-bank call money serta dinyatakan inter-bank call money and stated at the amount
sesuai dengan jumlah liabilitas terhadap bank due to banks.
tersebut.
Simpanan nasabah dan bank lain Deposits from customers and other banks are
diklasifikasikan sebagai liabilitas keuangan classified as financial liabilities measured at
yang diukur dengan biaya perolehan amortized cost using effective interest rate
diamortisasi menggunakan metode suku bunga method. Incremental costs directly attributable
efektif. Biaya tambahan yang dapat to the acquisition of deposits from customers
diatribusikan secara langsung dengan are deducted from the amount of deposits.
perolehan simpanan nasabah dikurangkan dari
jumlah simpanan yang diterima.
s. Pinjaman yang diterima s. Fund borrowings
Pinjaman yang diterima merupakan dana yang Fund borrowings represent funds received from
diterima dari pihak lain dengan liabilitas other parties with a repayment obligation in
pembayaran kembali sesuai dengan accordance with the terms of the borrowing
persyaratan perjanjian pinjaman. agreement.
Pinjaman yang diterima diakui sebesar nilai Fund borrowings are initially recognized at fair
wajar pada awalnya dan selanjutnya diukur value and subsequently measured at amortized
sebesar biaya perolehan diamortisasi dengan cost using the effective interest rate (EIR)
menggunakan metode suku bunga efektif (EIR). method. Amortized cost is calculated by taking
Biaya perolehan diamortisasi dihitung dengan into account any discount or premium
memperhitungkan adanya diskonto atau premi associated with initial recognition and
terkait dengan pengakuan awal dan biaya transaction costs that are not separate from the
transaksi yang tidak terpisah dari suku bunga effective interest rate.
efektif.
t. Provisi t. Provisions
Provisi diakui jika Bank memiliki kewajiban kini Provisions are recognized when the Bank has a
(baik bersifat hukum maupun bersifat present obligation (legal or constructive) where,
konstruktif) yang diakibatkan peristiwa masa as a result of a past event, it is probable that an
lalu, besar kemungkinannya penyelesaian outflow of resources embodying economic
kewajiban tersebut mengakibatkan arus keluar benefits will be required to settle the obligation
sumber daya yang mengandung manfaat and a reliable estimate can be made of the
ekonomi dan estimasi yang andal mengenai amount of the obligation.
jumlah kewajiban tersebut dapat dibuat.
Provisi ditelaah pada setiap tanggal pelaporan Provisions are reviewed at each reporting date
dan disesuaikan untuk mencerminkan estimasi and adjusted to reflect the current best estimate.
terbaik yang paling kini. Jika arus keluar sumber If it is no longer probable that an outflow of
daya untuk menyelesaikan kewajiban resources embodying economic benefits will be
kemungkinan besar tidak terjadi, maka provisi required to settle the obligation, the provision is
dibalik. reversed.
59
Page 72
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK RAYA INDONESIA Tbk PT BANK RAYA INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
u. Pendapatan dan beban bunga u. Interest income and expense
Pendapatan dan beban bunga untuk semua Interest income and expense for all interest-
instrumen keuangan yang dikenakan suku bearing financial instruments are recognized in
bunga diakui pada laporan laba rugi dan the statement of profit or loss and other
penghasilan komprehensif lain dengan comprehensive income using the effective
menggunakan metode suku bunga efektif. interest rate method.
Suku bunga efektif adalah suku bunga yang The effective interest rate is the rate that
secara tepat mendiskontokan estimasi precisely discounts the estimated future cash
pembayaran atau penerimaan kas di masa payments or receipts over the expected life of
datang selama perkiraan umur dari aset the financial assets and financial liabilities (or,
keuangan atau liabilitas keuangan (atau, jika wherever appropriate, a shorter period) to the
lebih tepat, digunakan periode yang lebih net carrying amount of the financial assets or
singkat) untuk memperoleh nilai tercatat neto financial liabilities.
dari aset keuangan atau liabilitas keuangan.
Pada saat menghitung suku bunga efektif, Bank When calculating the effective interest rate, the
mengestimasi arus kas di masa datang dengan Bank estimates future cash flows considering all
mempertimbangkan seluruh persyaratan contractual terms of the financial instrument but
kontraktual dalam instrumen keuangan not future credit losses.
tersebut, tetapi tidak mempertimbangkan
kerugian kredit di masa mendatang.
Perhitungan ini mencakup seluruh komisi, This calculation includes all commissions, fees
provisi dan bentuk lain diterima oleh para pihak and other forms received by the parties in the
dalam kontrak yang merupakan bagian tidak contract that are an integral part of the effective
terpisahkan dari suku bunga efektif, biaya interest rate, transaction costs and all other
transaksi dan seluruh premi atau diskon premiums or discounts.
lainnya.
Jika aset keuangan atau kelompok aset If a financial asset or group of similar financial
keuangan serupa telah diturunkan nilainya assets has decreased its value as a result of
sebagai akibat kerugian penurunan nilai, maka impairment losses, interest income
pendapatan bunga yang diperoleh setelahnya subsequently obtained is recognized based on
diakui berdasarkan suku bunga efektif yang the effective interest rate used to discount
digunakan untuk mendiskonto arus kas masa future cash flows in calculating impairment
datang dalam menghitung kerugian penurunan losses.
nilai.
v. Pendapatan provisi dan komisi v. Fees and commissions
Pendapatan provisi dan komisi yang berkaitan Fees and commissions directly related to
langsung dengan kegiatan pemberian kredit, lending activities, or fees and commissions
atau pendapatan provisi dan komisi yang income which relates to a specific period, are
berhubungan dengan jangka waktu tertentu, amortized over the term of the contract using the
diamortisasi sesuai dengan jangka waktu effective interest rate method and classified as
kontrak menggunakan metode suku bunga part of interest income in the statement of profit
efektif dan diklasifikasikan sebagai bagian dari or loss and other comprehensive income.
pendapatan bunga pada laporan laba rugi dan
penghasilan komprehensif lain.
60
Page 73
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK RAYA INDONESIA Tbk PT BANK RAYA INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
v. Pendapatan provisi dan komisi (lanjutan) v. Fees and commissions (continued)
Pendapatan provisi dan komisi yang tidak Fees and commissions which are not directly
berkaitan dengan kegiatan pemberian kredit related to lending activities, or to a specific
atau suatu jangka waktu dan/atau terkait period, and/or related to a service rendered, are
dengan pemberian suatu jasa, diakui sebagai recognized as income at the time of the
pendapatan pada saat terjadinya transaksi dan transactions and recorded in other operating
dicatat pada akun pendapatan operasional income.
lainnya.
w. Imbalan kerja w. Employee benefits
Imbalan kerja jangka pendek Short-term employee benefits
Imbalan kerja jangka pendek seperti upah, iuran Short-term employee benefits such as salaries,
jaminan sosial, cuti jangka pendek, bonus dan social security contributions, short-term leaves,
imbalan non moneter lainnya diakui selama bonuses and other non-monetary benefits are
periode jasa diberikan. Imbalan jangka pendek recognized during the period when services
dihitung sebesar jumlah yang tidak have been rendered. Short-term employee
didiskontokan. benefits are measured using undiscounted
amounts.
Program pensiun iuran pasti Defined contribution plan
Merupakan iuran kepada dana pensiun sebesar Contribution payable to the pension fund
persentase tertentu gaji pegawai yang menjadi equivalent to a certain percentage of salaries for
peserta program pensiun iuran pasti Bank. qualified employees under the Bank’s defined
contribution plan.
Iuran dicadangkan dan diakui sebagai biaya The contribution is accrued and recognized as
ketika jasa telah diberikan oleh pegawai- expense when services have been rendered by
pegawai tersebut dan pembayaran dikurangkan qualified employees and actual payments are
dari utang iuran. Iuran terutang dihitung deducted from the contribution payable.
berdasarkan jumlah yang tidak didiskontokan. Contribution payable is measured using
undiscounted amounts.
Program imbalan pasti dan imbalan kerja jangka Defined benefit plan and other long-term
panjang lainnya employee benefits
Imbalan pasca-kerja dan imbalan kerja jangka The post-employment benefits and other long-
panjang lainnya seperti cuti besar dan term employee benefits such as grand leaves
penghargaan masa kerja dicadangkan dan and gratuity for services are accrued and
diakui sebagai biaya ketika jasa telah diberikan recognized as expense when services have
oleh pegawai yang memenuhi syarat. Imbalan been rendered by qualified employees. The
kerja ditentukan berdasarkan peraturan Bank benefits are determined based on Bank’s
dan peraturan yang berlaku. regulations and applicable regulations.
Imbalan pasca-kerja dan imbalan kerja jangka The post-employment benefits and other long-
panjang lainnya secara aktuaris ditentukan term employee benefits are actuarially
berdasarkan metode Projected Unit Credit. determined using the Projected Unit Credit
Method.
61
Page 74
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK RAYA INDONESIA Tbk PT BANK RAYA INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
w. Imbalan kerja (lanjutan) w. Employee benefits (continued)
Program imbalan pasti dan imbalan kerja jangka Defined benefit plan and other long-term
panjang lainnya (lanjutan) employee benefits (continued)
Pengukuran kembali atas liabilitas (aset) Remeasurement of net defined benefit liabilities
imbalan pasti neto, yang diakui sebagai (assets), which is recognized as other
penghasilan komprehensif lain, terdiri atas: comprehensive income, consist of:
(i) Keuntungan dan kerugian aktuarial. (i) Actuarial gains and losses.
(ii) Imbal hasil atas aset program, tidak (ii) Return on plan assets, excluding amounts
termasuk jumlah yang dimasukkan dalam that included in net interest on liabilities
bunga neto atas liabilitas (aset). (assets).
(iii) Setiap perubahan dampak batas aset, tidak (iii) The changes in the impact of the asset
termasuk jumlah yang dimasukkan dalam ceiling, excluding amounts that included in
bunga neto atas liabilitas (aset). net interest on liabilities (assets).
Pengukuran kembali atas liabilitas (aset) Remeasurement of net defined benefit liabilities
imbalan pasti neto, yang diakui sebagai (assets), which is recognized as other
penghasilan komprehensif lain tidak comprehensive income are not reclassified to
direklasifikasi ke laba rugi pada periode profit or loss in subsequent periods.
berikutnya.
Untuk imbalan kerja jangka panjang lain atas For other long-term employee benefits over the
biaya jasa kini, biaya bunga neto atas liabilitas current service cost, net interest on net defined
(aset) imbalan pasti neto, dan pengukuran benefit liabilities (assets), and the
kembali liabilitas (aset) imbalan pasti neto remeasurement of net defined benefit liability
langsung diakui pada laporan laba rugi dan (asset) obligations are recognized immediately
penghasilan komprehensif lain periode berjalan. in the current period statement of profit or loss
and other comprehensive income.
Biaya jasa lalu diakui sebagai beban pada All past service costs are recognized at the
tanggal yang lebih awal antara ketika earlier of when the amendment or curtailment
amendemen atau kurtailmen program terjadi, occurs, and when the related restructuring or
dan ketika biaya restrukturisasi atau pesangon termination costs are recognized, as a result,
diakui, sehingga biaya jasa lalu yang belum unvested past service cost can no longer be
vested tidak lagi dapat ditangguhkan dan diakui deferred and recognized over the future vesting
selama periode vesting masa depan. period.
x. Laba per lembar saham x. Earnings per share
Laba per lembar saham dasar dihitung dengan Basic earnings per share is calculated by
membagi laba tahun berjalan dengan jumlah dividing income for the year by the weighted
rata-rata tertimbang saham yang ditempatkan average number of issued and fully paid shares
dan disetor penuh pada tahun yang during the related year.
bersangkutan.
Laba per lembar saham dilusian dihitung Diluted earnings per share is computed after
setelah melakukan penyesuaian yang making the necessary adjustments to the
diperlukan terhadap jumlah rata-rata tertimbang weighted average number of common shares
saham biasa yang beredar. outstanding.
62
Page 75
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK RAYA INDONESIA Tbk PT BANK RAYA INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
y. Transaksi dan saldo dalam mata uang asing y. Foreign currency transactions and balances
Bank menyelenggarakan catatan akuntansinya The Bank maintains its accounting records in
dalam Rupiah. Transaksi yang melibatkan mata Indonesian Rupiah. Transactions in foreign
uang asing dicatat pada nilai tukar pada saat currencies are recorded at the prevailing
terjadinya transaksi. Pada tanggal laporan exchange rates in effect on the date of the
posisi keuangan, aset dan liabilitas moneter transactions. At statements of financial position
dalam mata uang asing dijabarkan ke dalam dates, all monetary assets and liabilities
mata uang Rupiah dengan menggunakan kurs denominated in foreign currencies are
spot Reuters pada pukul 16:00 WIB (Waktu translated into Rupiah using the Reuters spot
Indonesia Bagian Barat). rates at 16:00 WIB (Western Indonesian Time).
Keuntungan atau kerugian yang timbul sebagai The resulting gains or losses from the
akibat dari penjabaran aset dan liabilitas translation of monetary assets and liabilities in
moneter dalam mata uang asing dicatat dalam foreign currencies are recognized in the
laporan laba rugi dan penghasilan statement of profit or loss and other
komprehensif lain tahun berjalan. comprehensive income for the current year.
Pada tanggal-tanggal 31 Desember 2023 dan As of December 31, 2023 and 2022, the
2022, kurs mata uang asing yang digunakan exchange rates used in translating foreign
untuk penjabaran mata uang asing terhadap currency amounts into Rupiah are as follows
Rupiah adalah sebagai berikut (Rupiah penuh): (full Rupiah):
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, 2023 December 31, 2022
1 Dolar Amerika Serikat 15.397,00 15.567,50 1 United States Dollar
z. Perpajakan z. Taxation
Beban pajak tahun berjalan ditetapkan Current tax expense is provided based on the
berdasarkan taksiran penghasilan kena pajak estimated taxable income for the current year.
tahun berjalan. Aset dan liabilitas pajak Deferred tax assets and liabilities are
tangguhan diakui atas perbedaan temporer aset recognized for temporary differences between
dan liabilitas antara pelaporan komersial dan the financial and the tax bases of assets and
pajak pada setiap tanggal pelaporan. liabilities at each reporting date.
Aset pajak tangguhan diakui untuk seluruh Deferred tax assets are recognized for all
perbedaan temporer yang boleh dikurangkan deductible temporary differences and carry
dan saldo rugi fiskal yang belum forward of uncompensated tax losses to the
dikompensasikan, sepanjang perbedaan extent that it is probable for temporary
temporer dan rugi fiskal yang belum differences and carry forward of
dikompensasikan tersebut dapat dimanfaatkan uncompensated tax losses to be utilized in
untuk mengurangi laba fiskal pada masa yang deducting future taxable profit.
akan datang.
Jumlah tercatat aset pajak tangguhan ditelaah The carrying amount of deferred tax assets is
pada setiap tanggal posisi laporan keuangan reviewed at each reporting date and is reduced
dan nilai tercatat aset pajak tangguhan tersebut when it is no longer probable that sufficient
diturunkan apabila tidak lagi terdapat taxable profits will be available to compensate
kemungkinan besar bahwa laba fiskal part or all of the benefit of the deferred tax
yang memadai akan tersedia untuk assets.
mengkompensasi sebagian atau semua
manfaat aset pajak tangguhan.
63
Page 76
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK RAYA INDONESIA Tbk PT BANK RAYA INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
z. Perpajakan (lanjutan) z. Taxation (continued)
Aset dan kewajiban pajak tangguhan diukur Deferred tax assets and liabilities are measured
berdasarkan tarif pajak yang akan berlaku pada at the tax rates that are expected to apply on the
tahun saat aset direalisasikan atau liabilitas year when the asset is realized or the liability is
diselesaikan berdasarkan peraturan perpajakan settled based on tax laws that have been
yang berlaku atau yang secara substantif telah enacted or substantively enacted as at
diberlakukan pada tanggal laporan posisi statement of financial position reporting date.
keuangan.
Pengaruh pajak terkait dengan penyisihan The related tax effects of the provisions for
untuk dan/atau pembalikan seluruh perbedaan and/or reversals of all temporary differences
temporer selama tahun berjalan, termasuk during the year, including the effect of change
pengaruh perubahan tarif pajak, diakui sebagai in tax rates, are recognized as “Income Tax
“Manfaat (Beban) Pajak Penghasilan, Benefit (Expense), Deferred” and included in net
Tangguhan” dan termasuk dalam laba atau rugi profit or loss for the year, except to the extent
neto tahun berjalan, kecuali untuk transaksi- that they relate to items previously charged or
transaksi yang sebelumnya telah langsung credited to equity.
dibebankan atau dikreditkan ke ekuitas.
Perubahan terhadap kewajiban perpajakan Amendments to tax obligations are recorded
diakui pada saat penetapan pajak diterima atau when an assessment is received or, if appealed
jika Bank mengajukan keberatan, pada saat against by the Bank, when the result of the
keputusan atas keberatan telah ditetapkan. appeal is determined.
Aset dan liabilitas atas pajak tangguhan dan Assets and liabilities of deferred and current tax
pajak kini dapat saling hapus apabila terdapat are offset when there is a legally enforceable
hak yang berkekuatan hukum untuk melakukan right to offset.
saling hapus.
aa. Informasi segmen aa. Segment information
Segmen adalah bagian yang dapat dibedakan A segment is a distinguishable component of
dari Bank yang terlibat baik dalam menyediakan the Bank that is engaged either in providing
produk tertentu (segmen usaha), maupun certain products (business segment), or in
dalam menyediakan produk dalam lingkungan providing products within a particular economic
ekonomi tertentu (segmen geografis), yang environment (geographical segment), which is
memiliki risiko dan imbalan yang berbeda subject to risks and rewards that are different
dengan segmen lainnya. from those of other segments.
Pendapatan, beban, hasil, aset dan liabilitas Segment revenue, expenses, results, assets
segmen mencakup item-item yang dapat and liabilities include items directly attributable
diatribusikan langsung kepada suatu segmen to a segment as well as those that can be
serta hal-hal yang dapat dialokasikan dengan allocated on a reasonable basis to that
dasar yang sesuai kepada segmen tersebut. segment.
Bank menyajikan segmen operasi berdasarkan The Bank presents operating segment based on
laporan internal yang disajikan kepada Bank’s internal report that is presented to the
pengambil keputusan operasional dan Board of Directors as the operational and
keuangan yaitu Direksi. financial decision maker.
Bank telah mengidentifikasi dan The Bank has identified and disclosed financial
mengungkapkan informasi keuangan information based on main business (business
berdasarkan kegiatan bisnis utama (segmen segment) classified into consumer, retail,
bisnis) yang terbagi atas kelompok konsumer, middle and others.
ritel, menengah dan lainnya.
64
Page 77
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK RAYA INDONESIA Tbk PT BANK RAYA INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
ab. Instrumen derivatif ab. Derivative Instruments
Instrumen keuangan derivatif dinilai dan diakui Derivatives financial instruments are assessed
di laporan posisi keuangan pada nilai wajar. and recognized in the statement of financial
Setiap kontrak derivatif dicatat sebagai aset position at fair value. Each derivatives contract
apabila memiliki nilai wajar positif dan sebagai is recorded as asset when the fair value is
liabilitas apabila memiliki nilai wajar negatif. positive and as liability when the fair value is
negative.
Tagihan dan liabilitas derivatif diklasifikasikan Derivatives receivable and payable are
sebagai aset dan liabilitas keuangan yang classified as financial assets and liabilities
diukur pada nilai wajar melalui laba rugi. measured at fair value through profit or loss.
Keuntungan atau kerugian yang terjadi dari Gains or losses resulting from fair value
perubahan nilai wajar diakui dalam laporan laba changes are recognized in the statement of
rugi dan penghasilan komprehensif lain. profit or loss and other comprehensive income.
Nilai wajar instrumen derivatif ditentukan The fair value of derivatives instruments are
diskonto arus kas dan model penentu harga determined based on discounted cash flows and
atau harga yang diberikan oleh broker (quoted pricing models or quoted prices from the brokers
price) atas instrumen lainnya yang memiliki of other instruments with similar characteristics,
karakteristik serupa, yang mengacu pada PSAK which refers to SFAS 68 on "Fair Value
68 tentang ”Pengukuran Nilai Wajar” (Catatan Measurement" (Note 2b).
2b).
Derivatif melekat tidak lagi dipisahkan dari Embedded derivatives are no longer separated
kontrak utama non-derivatif yang merupakan from the main non-derivative contracts which
aset keuangan/liabilitas keuangan, Bank are financial assets/ financial liabilities, the Bank
mengklasifikasikan aset/liabilitas keuangan classifies financial assets/ liabilities as a whole
secara keseluruhan berdasarkan model bisnis based on the business model and the
dan jangka waktu kontraktualnya sebagaimana contractual term as disclosed in Note 2b.
diungkapkan dalam Catatan 2b.
ac. Opsi saham ac. Share options
Bank memberikan opsi saham kepada The Bank has granted share options to the
manajemen dan karyawan berdasarkan Management and employees based on
persyaratan yang telah ditetapkan. Jumlah established criteria. Compensation cost at the
biaya kompensasi saham dihitung pada tanggal grant date is calculated using the fair value of
diberikannya opsi saham (grant date) dengan such stock options and is recognized as part of
menggunakan nilai wajar opsi saham tersebut “Salaries and Allowances” based on cliff-vesting
dan diakui pada akun “Beban Gaji dan scheme using the straight-line method over the
Tunjangan” berdasarkan program hak yang vesting period. The accumulation of stock
diakui selama tahun berjalan dengan metode compensation cost is recognized as “Share
garis lurus selama periode vesting. Akumulasi Options” in equity.
dari biaya kompensasi saham diakui sebagai
“Opsi Saham” dalam bagian ekuitas.
Nilai wajar dari opsi saham tersebut dinilai The fair value of the stock options granted is
dengan menggunakan model penentuan harga calculated using the Black-Scholes option
opsi Black-Scholes. pricing model.
65
Page 78
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK RAYA INDONESIA Tbk PT BANK RAYA INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
ad. Penggunaan pertimbangan, estimasi dan ad. Use of significant accounting judgments,
asumsi akuntansi yang signifikan estimates and assumptions
Penyusunan laporan keuangan Bank The preparation of the Bank’s financial
mengharuskan manajemen untuk membuat statements requires management to make
pertimbangan, estimasi dan asumsi yang judgments, estimates and assumptions that
mempengaruhi jumlah yang dilaporkan dari affect the reported amounts of revenues,
pendapatan, beban, aset dan liabilitas, dan expenses, assets and liabilities, and the
pengungkapan atas liabilitas kontinjensi pada disclosure of contingent liabilities, at the end of
akhir periode pelaporan. Ketidakpastian the reporting period. Uncertainty about these
mengenai asumsi dan estimasi tersebut dapat assumptions and estimates could result in
mengakibatkan penyesuaian material terhadap outcomes that require a material adjustment to
nilai tercatat aset dan liabilitas dalam periode the carrying amounts of the asset and liability
pelaporan berikutnya. affected in future periods.
Pertimbangan Judgments
Pertimbangan berikut ini dibuat oleh The following judgments are made by
manajemen dalam rangka penerapan kebijakan management in the process of applying Bank’s
akuntansi Bank yang memiliki pengaruh paling accounting policies that have the most
signifikan atas jumlah yang diakui dalam significant effects on the amounts recognized in
laporan keuangan Bank sebagai berikut: Bank’s financial statements as follows:
Usaha yang berkelanjutan Going concern
Manajemen Bank telah melakukan penilaian The Bank’s management has assessed the
atas kemampuan Bank untuk melanjutkan ability of the Bank to continue as going concerns
kelangsungan usahanya dan berkeyakinan and believes that the Bank has the resources to
bahwa Bank memiliki sumber daya untuk continue their businesses in the future.
melanjutkan usahanya di masa mendatang. Furthermore, the Bank’s management is not
Selain itu, manajemen Bank tidak mengetahui aware of any material uncertainties that may
adanya ketidakpastian material yang dapat cast significant doubt to the Bank’s ability to
menimbulkan keraguan yang signifikan continue as a going concern. Therefore, the
terhadap kemampuan Bank untuk melanjutkan financial statements have been prepared on
kelangsungan usahanya. Oleh karena itu, going concern basis.
laporan keuangan telah disusun atas dasar
usaha yang berkelanjutan.
Nilai wajar atas instrumen keuangan Fair value of financial instruments
Semua aset dan liabilitas dimana nilai wajar All assets and liabilities in which fair value is
diukur atau diungkapkan dalam laporan measured or disclosed in the financial
keuangan dapat dikategorikan pada level hirarki statements can be classified in fair value
nilai wajar, berdasarkan tingkatan input hierarchy levels, based on the lowest level of
terendah yang signifikan atas pengukuran nilai input that is significant on the overall fair value
wajar secara keseluruhan: measurement:
Level 1: harga kuotasian (tanpa Level 1: quoted (unadjusted) market prices
penyesuaian) di pasar aktif untuk aset atau in active markets for identical assets or
liabilitas yang identik yang dapat diakses liabilities accessible at the measurement
pada tanggal pengukuran. date.
Level 2: input selain harga kuotasian yang Level 2: inputs other than quoted prices
termasuk dalam level 1 yang dapat included in level 1 for the assets and
diobservasi untuk aset dan liabilitas, baik liabilities, which is directly or indirectly
secara langsung atau tidak langsung. observable.
Level 3: input yang tidak dapat diobservasi Level 3: unobservable inputs for the assets
untuk aset dan liabilitas. and liabilities.
66
Page 79
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK RAYA INDONESIA Tbk PT BANK RAYA INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
ad. Penggunaan pertimbangan, estimasi dan ad. Use of significant accounting judgments,
asumsi akuntansi yang signifikan (lanjutan) estimates and assumptions (continued)
Pertimbangan (lanjutan) Judgments (continued)
Pertimbangan berikut ini dibuat oleh The following judgments are made by
manajemen dalam rangka penerapan kebijakan management in the process of applying Bank’s
akuntansi Bank yang memiliki pengaruh paling accounting policies that have the most
signifikan atas jumlah yang diakui dalam significant effects on the amounts recognized in
laporan keuangan Bank sebagai berikut Bank’s financial statements as follows
(lanjutan): (continued):
Kontinjensi Contingencies
Bank sedang terlibat dalam proses hukum. The Bank is currently involved in legal
Perkiraan biaya kemungkinan bagi proceedings. The estimate of the probable cost
penyelesaian klaim telah dikembangkan melalui for the resolution of claims has been developed
konsultasi dengan bantuan konsultan hukum in consultation with the aid of the external legal
Bank didasarkan pada analisis hasil yang counsel handling the Bank’s defense in this
potensial. matter and is based upon an analysis of
potential results.
Estimasi dan Asumsi Estimates and Assumptions
Asumsi utama masa depan dan sumber utama The key assumptions concerning the future and
estimasi ketidakpastian lain pada tanggal other key sources of estimating uncertainty at
pelaporan yang memiliki risiko signifikan untuk the reporting date that have a significant risk of
dapat menyebabkan penyesuaian yang causing a material adjustment to the carrying
material terhadap nilai tercatat aset dan liabilitas amounts of assets and liabilities within the next
untuk tahun berikutnya, diungkapkan di bawah financial year are disclosed below. The Bank
ini. Bank mendasarkan asumsi dan estimasi based its assumptions and estimates on
yang digunakan pada parameter yang tersedia parameters available when the financial
pada saat laporan keuangan disusun. statements were prepared.
Asumsi dan situasi mengenai perkembangan Existing circumstances and assumptions about
masa depan dapat berubah akibat perubahan future developments may change due to market
pasar atau situasi yang timbul di luar kendali changes or circumstances arising beyond the
Bank. Perubahan tersebut dicerminkan dalam control of the Bank. Such changes are reflected
asumsi yang digunakan pada saat terjadinya. in the assumptions when they occur.
Cadangan kerugian penurunan nilai kredit yang Allowance for impairment losses on loans
diberikan
Manajemen Bank menelaah portofolio kredit The Bank’s management reviews its loan
yang diberikan setiap tahun untuk menilai portfolio to assess impairment on an annual
penurunan nilai dengan memperbaharui basis with updating allowance for impairment
cadangan kerugian penurunan nilai yang losses made during the intervals as necessary
dibentuk selama periode yang diperlukan based on the continuing analysis and monitoring
berdasarkan analisis berkelanjutan dan of individual accounts by related officers.
pemantauan terhadap rekening individual oleh
petugas terkait.
67
Page 80
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK RAYA INDONESIA Tbk PT BANK RAYA INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
ad. Penggunaan pertimbangan, estimasi dan ad. Use of significant accounting judgments,
asumsi akuntansi yang signifikan (lanjutan) estimates and assumptions (continued)
Estimasi dan Asumsi (lanjutan) Estimates and Assumptions (continued)
Cadangan kerugian penurunan nilai kredit yang Allowance for impairment losses on loans
diberikan (lanjutan) (continued)
Dalam menentukan apakah penurunan nilai In determining whether an impairment loss
harus dibentuk dalam laporan laba rugi dan should be recorded in the statement of profit or
penghasilan komprehensif lain, Bank membuat loss and other comprehensive income, the Bank
penilaian, apakah terdapat data yang dapat assesses for any observable data indicating the
diobservasi yang menunjukkan bahwa terdapat existence of measurable decrease in the
penurunan yang dapat diukur dalam laporan estimated future cash flows from loan portfolio
perkiraan arus kas masa depan dari portofolio before the decrease is individually identified in
pinjaman sebelum penurunan tersebut dapat the portfolio.
diidentifikasi secara individual dalam portofolio
tersebut.
Bukti seperti ini dapat termasuk data yang dapat This evidence may include observable data
diobservasi yang menunjukkan bahwa telah indicating that there has been an adverse
terjadi perubahan yang merugikan pada status change in the payment status of group
pembayaran kelompok peminjam, atau kondisi borrowers, or national or local economic
ekonomi nasional atau lokal yang berkorelasi conditions that correlate with breach on assets
dengan wanprestasi atas aset dalam kelompok. in group. The Bank uses estimates in
Bank menggunakan perkiraan dalam determining the amount and timing of future
menentukan jumlah dan waktu dari arus kas cash flows when determining the level of
masa depan ketika menentukan tingkat allowance for losses required. Such estimates
cadangan kerugian yang diperlukan. Estimasi are based on assumptions of several factors
tersebut didasarkan pada asumsi mengenai and actual results may differ, resulting to future
sejumlah faktor dan hasil aktual yang dapat changes in the amount of allowance for losses
berbeda, yang mengakibatkan perubahan (Note 10).
terhadap jumlah cadangan kerugian di masa
yang akan datang (Catatan 10).
Penurunan nilai aset non-keuangan Impairment of non-financial assets
Bank mengevaluasi penurunan nilai aset non- The Bank assess impairment of non-financial
keuangan apabila terdapat kejadian atau assets whenever events or changes in
perubahan keadaan yang mengindikasikan circumstances indicate that the carrying amount
bahwa nilai tercatat aset non-keuangan tidak of non-financial asset may not be recoverable.
dapat dipulihkan kembali. Faktor-faktor penting The factors that considered important which
yang dapat menyebabkan penelaahan may lead to impairment assessment are as
penurunan nilai adalah sebagai berikut: follow:
Performa yang tidak tercapai secara Significant underperformance against
signifikan terhadap ekspektasi historis atau historical expectation or projection of
proyeksi hasil operasi di masa yang akan operating results in the future;
datang;
Perubahan yang signifikan dalam cara Significant changes in the manner of use of
penggunaan aset atau strategi bisnis secara the assets or the overall business strategy;
keseluruhan; dan and
Industri atau tren ekonomi yang secara Significant negative industry or economic
signifikan bernilai negatif. trends.
68
Page 81
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK RAYA INDONESIA Tbk PT BANK RAYA INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
ad. Penggunaan pertimbangan, estimasi dan ad. Use of significant accounting judgments,
asumsi akuntansi yang signifikan (lanjutan) estimates and assumptions (continued)
Estimasi dan Asumsi (lanjutan) Estimates and Assumptions (continued)
Penurunan nilai aset non-keuangan (lanjutan) Impairment of non-financial assets (continued)
Bank mengakui kerugian penurunan nilai The Bank recognizes an impairment loss if the
apabila nilai tercatat aset melebihi nilai yang carrying amount of an asset exceeds its
dapat dipulihkan. Jumlah terpulihkan adalah recoverable amount. The recoverable amount is
nilai yang lebih tinggi antara nilai wajar dikurang the higher amount between the fair value less
biaya pelepasan dengan nilai pakai aset (atau the costs of disposal and the use of asset value
unit penghasil kas). Jumlah terpulihkan (or cash-generating unit). The recoverable
diestimasi untuk aset individual atau, jika tidak amounts are estimated for individual assets or,
memungkinkan, untuk unit penghasil kas yang if not possible, for the cash-generating unit to
mana aset tersebut merupakan bagian daripada which the asset belongs to the unit.
unit tersebut.
Pengakuan aset pajak tangguhan Recognition of deferred tax assets
Aset pajak tangguhan diakui untuk seluruh Deferred tax assets are recognized for all
saldo rugi fiskal yang belum digunakan dalam unused tax losses to the extent that it is
hal terdapat kemungkinan bahwa penghasilan probable that taxable income can be
kena pajak akan tersedia untuk dikompensasi compensated against the losses. Significant
terhadap kerugian yang dapat digunakan. management judgment is required to determine
Pertimbangan manajemen yang signifikan the amount of deferred tax assets that can be
diperlukan untuk menentukan jumlah aset pajak recognized, based upon the likely timing and
tangguhan yang dapat diakui, sesuai dengan amount of future taxable income together with
saat dan jumlah penghasilan kena pajak di tax planning strategies.
masa mendatang seiring dengan strategi
perencanaan pajak.
Bank menelaah aset pajak tangguhan pada The Bank reviews its deferred tax assets at
setiap tanggal posisi laporan keuangan dan each of the statement of financial position
mengurangi jumlah tercatat dalam hal tidak reporting date and reduces the carrying amount
adanya lagi kemungkinan bahwa penghasilan to the extent that it is no longer probable that
kena pajak yang cukup akan tersedia untuk sufficient taxable income will be available to
mengkompensasi sebagian atau seluruh aset compensate part or all of the deferred tax assets
pajak tangguhan (Catatan 21). (Note 21).
Nilai kini atas liabilitas imbalan kerja Present value of employee benefits liability
Biaya atas program pensiun dan imbalan The cost of defined pension plan and other post
pasca-kerja lainnya ditentukan dengan employment benefits is determined using
perhitungan aktuaris. Perhitungan aktuaris actuarial valuations. The actuarial valuation
melibatkan penggunaan asumsi mengenai involves making assumptions about discount
tingkat diskonto, tingkat pengembalian yang rates, expected rates of return on assets, future
diharapkan dari aset, kenaikan gaji di masa salary increases, mortality rates and disability
depan, tingkat kematian dan tingkat kecacatan. rate. Due to the long-term nature of these plans,
Karena program tersebut memiliki sifat jangka such estimates are subject to significant
panjang, maka perkiraan tersebut memiliki uncertainty (Note 24).
ketidakpastian yang signifikan (Catatan 24).
69
Page 82
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK RAYA INDONESIA Tbk PT BANK RAYA INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
ae. Perubahan kebijakan akuntansi dan ae Changes in accounting policies and
pengungkapan disclosures
Bank telah menerapkan standar akuntansi pada Bank has applied the accounting standards on
tanggal 1 Januari 2023, yang dianggap relevan January 1, 2023, which are considered relevant
dengan laporan keuangan, yaitu: to the financial statements, namely:
Amandemen PSAK 1, “Penyajian Laporan Amendment to SFAS 1, “Presentation of
Keuangan tentang Pengungkapan Financial Statements related to Disclosure
Kebijakan Akuntansi” of Accounting Policies”
Amandemen ini memberikan panduan untuk This amendments provide guidance to help
membantu entitas menerapkan entities apply materiality judgements to
pertimbangan materialitas dalam accounting policy disclosures. The
pengungkapan kebijakan akuntansi. amendments aim to help entities provide
Amandemen tersebut bertujuan untuk accounting policy disclosures that are more
membantu entitas menyediakan useful by replacing the requirement for
pengungkapan kebijakan akuntansi yang entities to disclose their ‘significant’
lebih berguna dengan mengganti accounting policies with a requirement to
persyaratan dalam mengungkapkan disclose their ‘material’ accounting policies
kebijakan akuntansi 'signifikan' entitas and adding guidance on how entities apply
menjadi persyaratan untuk mengungkapkan the concept of materiality in making
kebijakan akuntansi 'material' entitas dan decisions about accounting policy
menambahkan panduan tentang disclosures.
bagaimana entitas menerapkan konsep
materialitas dalam membuat keputusan
tentang pengungkapan kebijakan akuntansi.
Amandemen PSAK 16, “Aset Tetap tentang Amendment to SFAS 16, “Fixed Assets
Hasil Sebelum Penggunaan yang related to Proceeds before Intended Use”
Diintensikan”
Amandemen ini tidak memperbolehkan The amendments prohibit entities from
entitas untuk mengurangi suatu hasil deducting from the cost of an item of fixed
penjualan item yang diproduksi saat assets, any proceeds from selling items
membawa aset tersebut ke lokasi dan produced while bringing that asset to the
kondisi yang diperlukan supaya aset dapat location and condition necessary for it to be
beroperasi sesuai dengan intensi capable of operating in the manner intended
manajemen dari biaya perolehan suatu aset by management. Instead, an entity
tetap. Sebaliknya, entitas mengakui hasil recognizes the proceeds from selling such
dari penjualan item-item tersebut, dan biaya items, and the costs of producing those
untuk memproduksi item-item tersebut, items, in the profit or loss.
dalam laba rugi.
Amandemen PSAK 25, “Kebijakan Amendment of SFAS 25, “Accounting
Akuntansi, Perubahan Estimasi Akuntansi, Policies, Changes in Accounting Estimates
dan Kesalahan terkait Definisi Estimasi and Errors related to Definition of
Akuntansi” Accounting Estimates”
Amandemen ini memperjelas perbedaan These amendments to clarify the distinction
antara perubahan estimasi akuntansi, between changes in accounting estimates,
perubahan kebijakan akuntansi dan koreksi changes in accounting policies and the
kesalahan. Amandemen ini juga correction of errors. They also clarify how
mengklarifikasi bagaimana entitas entities use measurement techniques and
menggunakan teknik pengukuran dan input inputs to develop accounting estimates.
untuk mengembangkan estimasi akuntansi.
70
Page 83
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK RAYA INDONESIA Tbk PT BANK RAYA INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. IKHTISAR INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES INFORMATION (continued)
ae. Perubahan kebijakan akuntansi dan ae Changes in accounting policies and
pengungkapan (lanjutan) disclosures (continued)
Bank telah menerapkan standar akuntansi pada Bank has applied the accounting standards on
tanggal 1 Januari 2023, yang dianggap relevan January 1, 2023, which are considered relevant
dengan laporan keuangan, yaitu (lanjutan): to the financial statements, namely (continued):
Amandemen PSAK 46, “Pajak Penghasilan Amendment of SFAS 46, “Income Taxes on
tentang Pajak Tangguhan Terkait Aset dan Deferred Tax related to Assets and
Liabilitas Yang Timbul Dari Transaksi Liabilities arising from a Single Transaction”
Tunggal”
Amandemen ini mempersempit ruang These amendments narrow the scope of the
lingkup pengecualian pengakuan awal, initial recognition exception, so that it no
sehingga tidak lagi berlaku pada transaksi longer applies to transactions that give rise
yang menimbulkan perbedaan temporer to equal taxable and deductible temporary
dapat dikurangkan dalam jumlah yang sama differences such as leases and
dan perbedaan temporer kena pajak dan decommissioning liabilities.
seperti sewa dan liabilitas dekomisioning.
Penerapan standar akuntansi tersebut di atas The adoption of the above-mentioned
tidak berdampak material terhadap laporan accounting standards do not have material
keuangan Bank. impact to the Bank’s financial statements.
3. KAS 3. CASH
31 Desember/December 31, 2023 31 Desember/December 31, 2022
_______
Jumlah nosional Jumlah nosional
mata uang asing/ mata uang asing/
Notional amount Ekuivalen Notional amount Ekuivalen
foreign currency Rupiah/ foreign currency Rupiah/
(Angka penuh/ Rupiah (Angka penuh/ Rupiah
Full amount) Equivalent Full amount) Equivalent
_______
Rupiah 10.717.249 11.191.921 Rupiah
Dolar Amerika Serikat 3.605 55.506 4.505 70.132 United States Dollar
Total 10.772.755 11.262.053 Total
Bank mengasuransikan kas yang dimiliki untuk The Bank insured its cash to cover for possible
menutup risiko kerugian terhadap kebakaran dan losses due to risks of fire and theft to PT BRI
pencurian kepada PT BRI Asuransi Indonesia (pihak Asuransi Indonesia (related party - Note 34).
berelasi - Catatan 34).
Pada tanggal-tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, As of December 31, 2023 and 2022, there are no
tidak terdapat kas yang tidak dapat digunakan dan cash restricted from being used and there are no
tidak terdapat kas yang dijaminkan oleh Bank. cash which are held as collateral by the Bank.
71
Page 84
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK RAYA INDONESIA Tbk PT BANK RAYA INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
4. GIRO PADA BANK INDONESIA 4. CURRENT ACCOUNTS WITH BANK INDONESIA
31 Desember/December 31, 2023 31 Desember/December 31, 2022
_______
Jumlah nosional Jumlah nosional
mata uang asing/ mata uang asing/
Notional amount Ekuivalen Notional amount Ekuivalen
foreign currency Rupiah/ foreign currency Rupiah/
(Angka penuh/ Rupiah (Angka penuh/ Rupiah
Full amount) Equivalent Full amount) Equivalent
_______
Rupiah 513.517.122 952.771.011 Rupiah
Dolar Amerika Serikat 446.017 6.867.319 1.310.017 20.393.684 United States Dollar
_______
Total 520.384.441 973.164.695 Total
Saldo giro pada Bank Indonesia disediakan untuk Current accounts with Bank Indonesia are
memenuhi persyaratan Giro Wajib Minimum (GWM) maintained to comply with Bank Indonesia’s
dari Bank Indonesia. Rasio GWM Bank pada Minimum Legal Reserve (GWM) requirements. As of
tanggal-tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022, the GWM ratios of
adalah sebagai berikut: the Bank are as follows:
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, 2023 December 31, 2022
GWM Utama - Rupiah 9,07% 9,84% Primary GWM - Rupiah
Harian 0,00% 0,00% Daily
Rata-rata 9,07% 9,84% Average
PLM (dahulu GWM Sekunder) - Rupiah 52,93% 38,06% PLM (formerly Secondary GWM) - Rupiah
GWM Utama - Mata Uang Asing 4,15% 4,09% Primary GWM - Foreign Currency
Harian 2,00% 2,00% Daily
Rata-rata 2,15% 2,09% Average
Pada tanggal-tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, As of December 31, 2023 and 2022, GWM
GWM dihitung sesuai dengan Peraturan Bank calculated based on Bank Indonesia’s Regulation
Indonesia (PBI) No. 20/3/PBI/2018 tanggal 29 Maret (PBI) PBI No. 20/3/PBI/2018 dated March 29, 2018
2018 tentang Giro Wajib Minimum dalam Rupiah regarding Minimum Legal Reserve in Rupiah and
dan Valuta Asing Bagi Bank Umum Konvensional, Foreign Currency for Conventional Commercial
Bank Umum Syariah dan Unit Usaha Syariah, Bank, Sharia Commercial Bank and Sharia Business
sebagaimana telah diubah beberapa kali melalui PBI Unit, which was amended several times through
No. 22/3/PBI/2020 tanggal 24 Maret 2020, PBI No. PBI No. 22/3/PBI/2020 dated March 24, 2020,
22/10/PBI/2020 tanggal 28 Juli 2020, PBI No. PBI No. 22/10/PBI/2020 dated July 28, 2020,
23/16/PBI/2021 tanggal 17 Desember 2021, dan PBI PBI No. 23/16/PBI/2021 dated December 17, 2021,
No. 24/4/PBI/2022 tanggal 25 Februari 2022. and PBI No. 24/4/PBI/2022 dated February 25,
2022.
PBI tersebut dijelaskan oleh Peraturan Anggota These PBI are described in Governor Council
Dewan Gubernur (PADG) No. 20/10/PADG/2018 Member’s Regulation (PADG)
tanggal 31 Mei 2018 tentang Giro Wajib Minimum No. 20/10/PADG/2018 dated May 31, 2018
dalam Rupiah dan Valuta Asing bagi Bank Umum regarding Minimum Legal Reserve in Rupiah and
Konvensional, Bank Umum Syariah dan Unit Usaha Foreign Currency of Conventional Commercial Bank
Syariah sebagaimana telah diubah beberapa kali which was amended several times through PADG
melalui PADG No. 20/30/PADG/2018 tanggal No. 20/30/PADG/2018 dated November 30, 2018,
30 November 2018, PADG No. 21/14/PADG/2019 PADG No. 21/14/PADG/2019 dated June 26, 2019,
tanggal 26 Juni 2019, PADG No. 21/27/PADG/2019 PADG No. 21/27/PADG/2019 dated December 26,
tanggal 26 Desember 2019, PADG No. 2019, PADG No. 22/2/PADG/2020 dated March 10,
22/2/PADG/2020 tanggal 10 Maret 2020, PADG No. 2020, PADG No. 22/10/PADG/2020 dated April 29,
22/10/PADG/2020 tanggal 29 April 2020, PADG No. 2020, PADG No. 22/19/PADG/2020 dated July 29,
22/19/PADG/2020 tanggal 29 Juli 2020, PADG No. 2020, PADG No. 23/27/PADG/2021 dated
23/27/PADG/2021 tanggal 21 Desember 2021, December 21, 2021, PADG No. 24/3/PADG/
PADG No. 24/3/PADG/2022 tanggal 1 Maret 2022, 2022 dated March 1, 2022, PADG No.
PADG 24/8/PADG/2022 tanggal 30 Juni 2022, dan 24/8/PADG/2022 dated June 30, 2022, and PADG
PADG No.12 Tahun 2023 tanggal 27 September No.12 Year 2023 dated September 27, 2023.
2023.
72
Page 85
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK RAYA INDONESIA Tbk PT BANK RAYA INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
4. GIRO PADA BANK INDONESIA (lanjutan) 4. CURRENT ACCOUNTS WITH BANK INDONESIA
(continued)
Sedangkan, Rasio Penyangga Likuiditas Meanwhile, the Macroprudential Liquidity Buffer
Makroprudensial (PLM) dihitung berdasarkan PBI Ratio (PLM) calculated based on PBI
No. 20/4/PBI/2018 tanggal 3 April 2018, tentang No. 20/4/PBI/2018 dated April 3, 2018, regarding
Rasio Intermediasi Makroprudensial (RIM) dan Macroprudential Intermediation Ratio (RIM) and
Penyangga Likuiditas Makroprudensial bagi Bank Macroprudential Liquidity Buffer for Conventional
Umum Konvensional, Bank Umum Syariah dan Unit Commercial Bank, Sharia Commercial Bank and
Usaha Syariah yang telah diubah beberapa kali Sharia Business Units, which was amended several
melalui PBI No. 21/12/PBI/2019 tanggal 25 times through PBI No. 21/12/PBI/2019 dated
November 2019, PBI No. 22/17/PBI/2020 tanggal 30 November 25, 2019, PBI No. 22/17/PBI/2020 dated
September 2020, PBI No. 23/17/PBI/2021 tanggal September 30, 2020, PBI No. 23/17/PBI/2021 dated
17 Desember 2021, dan PBI No. 24/16/PBI/2022 December 17, 2021 and PBI No. 24/16/PBI/2022
tanggal 31 Oktober 2022, serta dijelaskan melalui dated October 31, 2022 and described in PADG No.
PADG No. 21/22/PADG/2019 tanggal 28 November 21/22/PADG/2019 dated November 28, 2019, which
2019 yang telah diubah beberapa kali melalui PADG was amended several times through PADG No.
No. 22/11/PADG/2020 tanggal 29 April 2020, PADG 22/11/PADG/2020 dated April 29, 2020, PADG No.
No. 22/30/PADG/2020 tanggal 5 Oktober 2020, 22/30/PADG/2020 dated October 5, 2020, PADG
PADG No.23/7/PADG/2021 tanggal 26 April 2021, No. 23/7/PADG/2021 dated April 26, 2021, PADG
PADG No. 23/31/PADG/2021 tanggal 31 Desember No. 23/31/PADG/2021 dated December 31, 2021,
2021, PADG No. 24/16/PBI/2022 tanggal 31 PADG No. 24/16/PBI/2022 dated October 31, 2022,
Oktober 2022, PADG No. 10 Tahun 2023 tanggal 14 PADG No. 10 Year 2023 dated September 14,2023
September 2023 dan PADG No. 18 Tahun 2023 and PADG No. 18 Year 2023 dated November 29,
tanggal 29 November 2023. 2023.
Pada tanggal-tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, As of December 31, 2023 and 2022, based on the
sesuai dengan peraturan Anggota Dewan Gubernur above Governor Council Member and Bank
dan Bank Indonesia tersebut di atas, Bank harus Indonesia regulations, the Bank is required to
memenuhi persyaratan GWM dan PLM sebesar: maintain GWM and PLM amounting to:
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, 2023 December 31, 2022
GWM Utama - Rupiah 9,00% 9,00% Primary GWM - Rupiah
Harian 0,00% 0,00% Daily
Rata-rata 9,00% 9,00% Average
PLM (dahulu GWM Sekunder) - Rupiah 5,00% 6,00% PLM (formerly Secondary GWM) - Rupiah
GWM Utama - Mata Uang Asing 4,00% 4,00% Primary GWM - Foreign Currency
Harian 2,00% 2,00% Daily
Rata-rata 2,00% 2,00% Average
Pada tanggal-tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, As of December 31, 2023 and 2022, the Bank must
Bank juga harus memenuhi RIM dan GWM RIM, jika maintained RIM and GWM RIM, if the RIM and GWM
RIM dan GWM RIM Bank kurang dari batas bawah RIM of Bank is less than the Bank Indonesia (BI)
Bank Indonesia (BI) yaitu sebesar 84% atau lower limit of 84% or exceeds the BI upper limit of
melebihi batas atas BI yaitu 94% dengan KPMM 94% with Bank Capital Adequacy Ratio (CAR) is
Bank lebih kecil dari KPMM insentif BI yang sebesar lower than BI CAR incentives of 14%. RIM and GWM
14%. RIM dan GWM RIM diatur berdasarkan PBI RIM regulated through PIB No. 20/4/PBI/2018 dated
No. 20/4/PBI/2018 tanggal 29 Maret 2018 yang telah March 29, 2018 with the latest amendment through
diubah terakhir kali melalui PBI No. 24/16/PBI/2022 PBI No. 24/16/PBI/2022 dated October 31, 2022 and
tanggal 31 Oktober 2022 dan dijelaskan melalui described in PADG No. 18 Year 2023 dated
PADG No. 18 Tahun 2023 tanggal 29 November November 29,2023.
2023.
Bank telah memenuhi ketentuan Bank Indonesia The Bank has complied with Bank Indonesia’s
tentang rasio-rasio tersebut pada tanggal-tanggal regulation regarding the ratio requirement as of
31 Desember 2023 dan 2022. December 31, 2023 and 2022.
73
Page 86
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK RAYA INDONESIA Tbk PT BANK RAYA INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
5. GIRO PADA BANK LAIN 5. CURRENT ACCOUNTS WITH OTHER BANKS
a) Berdasarkan mata uang a) By currencies
31 Desember/December 31, 2023 31 Desember/December 31, 2022
_______
Jumlah nosional Jumlah nosional
mata uang asing/ mata uang asing/
Notional amount Ekuivalen Notional amount Ekuivalen
foreign currency Rupiah/ foreign currency Rupiah/
(Angka penuh/ Rupiah (Angka penuh/ Rupiah
Full amount) Equivalent Full amount) Equivalent
_______
Pihak ketiga Third parties
Rupiah 54.090 - Rupiah
Dolar Amerika Serikat 2.172.784 33.454.363 2.547.717 39.661.578 United States Dollar
33.508.453 39.661.578
Pihak berelasi (Catatan 34) Related parties (Note 34)
Rupiah 107.528.806 119.689.453 Rupiah
Dolar Amerika Serikat 393.414 6.057.396 2.174.923 33.858.118 United States Dollar
113.586.202 153.547.571
Total 147.094.655 193.209.149 Total
Cadangan kerugian penurunan
nilai (29.851) (53.601) Allowance for impairment losses
Neto 147.064.804 193.155.548 Net
b) Berdasarkan bank b) By bank
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, 2023 December 31, 2022
Pihak ketiga Third parties
Rupiah Rupiah
Standard Chartered Bank 54.090 - Standard Chartered Bank
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
Citibank, N.A., New York 27.630.506 23.059.196 Citibank, N.A., New York
PT Bank Central Asia Tbk 4.298.358 16.602.382 PT Bank Central Asia Tbk
J.P. Morgan, New York 1.525.499 - J.P. Morgan, New York
33.454.363 39.661.578
33.508.453 39.661.578
Pihak berelasi (Catatan 34) Related parties (Note 34)
Rupiah Rupiah
PT Bank Rakyat Indonesia PT Bank Rakyat Indonesia
(Persero) Tbk 107.246.526 119.402.791 (Persero) Tbk
PT Bank Negara Indonesia PT Bank Negara Indonesia
(Persero) Tbk 252.111 248.638 (Persero) Tbk
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 30.169 38.024 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
107.528.806 119.689.453
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
PT Bank Rakyat Indonesia PT Bank Rakyat Indonesia
(Persero) Tbk 3.596.803 28.528.130 (Persero) Tbk
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 2.460.593 5.329.988 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
6.057.396 33.858.118
113.586.202 153.547.571
Total 147.094.655 193.209.149 Total
Cadangan kerugian penurunan nilai (29.851) (53.601) Allowance for impairment losses
Neto 147.064.804 193.155.548 Net
74
Page 87
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK RAYA INDONESIA Tbk PT BANK RAYA INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
5. GIRO PADA BANK LAIN (lanjutan) 5. CURRENT ACCOUNTS WITH OTHER BANKS
(continued)
c) Berdasarkan kolektibilitas c) By collectibility
Pada tanggal-tanggal 31 Desember 2023 dan As of December 31, 2023 and 2022, all current
2022, seluruh giro pada bank lain accounts with other banks were classified as
diklasifikasikan “lancar". “current”.
d) Tingkat suku bunga rata-rata per tahun untuk d) The annual average interest rates for current
giro pada bank lain: accounts with other banks:
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, 2023 December 31, 2022
Rupiah 0,42% 0,37% Rupiah
Dolar Amerika Serikat 0,05% 0,02% United States Dollar
e) Cadangan kerugian penurunan nilai e) Allowance for impairment losses
Bank melakukan penilaian cadangan kerugian The Bank assessed allowance for impairment
penurunan nilai atas giro pada bank lain secara losses on current accounts with other banks
kolektif dengan mempertimbangkan adanya collectively for impairment based on whether an
bukti objektif penurunan nilai. objective evidence of impairment exists.
Tabel berikut menyajikan perubahan nilai The following table presents the changes in
tercatat bruto dan cadangan kerugian gross carrying amount and allowance for
ekspektasian berdasarkan kategori instrumen expected losses by financial instrument
keuangan: category:
31 Desember/December 31, 2023
_______
Stage 2 -
kerugian kredit Stage 3 -
ekspektasian kerugian kredit
sepanjang ekspektasian
umurnya - sepanjang
Stage 1 - kredit tidak umurnya -
kerugian kredit memburuk/ kredit
ekspektasian Stage 2 - memburuk/
12 bulan/ lifetime Stage 3 -
Stage 1 - expected lifetime
12 months credit loss - expected
expected not credit credit loss -
credit loss impaired credit impaired Total
_______
Nilai tercatat awal 193.209.149 - - 193.209.149 Beginning carrying amount
Pengukuran kembali bersih Net remeasurement of
nilai tercatat (49.251.122) - - (49.251.122) carrying amount
Aset keuangan baru yang New financial asset issued
diterbitkan atau dibeli 3.401.737 - - 3.401.737 or purchased
Aset keuangan yang dihentikan
pengakuannya (56.702) - - (56.702) Derecognized financial assets
Perubahan model atau Changes in models foreign exchange
parameter valuta asing dan or parameters
perubahan lain (208.407) - - (208.407) and other changes
_______
Nilai tercatat akhir 147.094.655 - - 147.094.655 Ending carrying amount
75
Page 88
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK RAYA INDONESIA Tbk PT BANK RAYA INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
5. GIRO PADA BANK LAIN (lanjutan) 5. CURRENT ACCOUNTS WITH OTHER BANKS
(continued)
e) Cadangan kerugian penurunan nilai (lanjutan) e) Allowance for impairment losses (continued)
Tabel berikut menyajikan perubahan nilai The following table presents the changes in
tercatat bruto dan cadangan kerugian gross carrying amount and allowance for
ekspektasian berdasarkan kategori instrumen expected losses by financial instrument
keuangan (lanjutan): category (continued):
31 Desember/December 31, 2022
_______
Stage 2 -
kerugian kredit Stage 3 -
ekspektasian kerugian kredit
sepanjang ekspektasian
umurnya - sepanjang
Stage 1 - kredit tidak umurnya -
kerugian kredit memburuk/ kredit
ekspektasian Stage 2 - memburuk/
12 bulan/ lifetime Stage 3 -
Stage 1 - expected lifetime
12 months credit loss - expected
expected not credit credit loss -
credit loss impaired credit impaired Total
_______
Nilai tercatat awal 192.794.815 - - 192.794.815 Beginning carrying amount
Pengukuran kembali bersih Net remeasurement of
nilai tercatat (3.315.082) - - (3.315.082) carrying amount
Aset keuangan baru yang New financial asset issued
diterbitkan atau dibeli 3.749.396 - - 3.749.396 or purchased
Aset keuangan yang dihentikan
pengakuannya (19.980) - - (19.980) Derecognized financial assets
_______
Nilai tercatat akhir 193.209.149 - - 193.209.149 Ending carrying amount
31 Desember/December 31, 2023
_______
Stage 2 -
kerugian kredit Stage 3 -
ekspektasian kerugian kredit
sepanjang ekspektasian
umurnya - sepanjang
Stage 1 - kredit tidak umurnya -
kerugian kredit memburuk/ kredit
ekspektasian Stage 2 - memburuk/
12 bulan/ lifetime Stage 3 -
Stage 1 - expected lifetime
12 months credit loss - expected
expected not credit credit loss -
credit loss impaired credit impaired Total
_______
Saldo awal tahun 53.601 - - 53.601 Balance at the beginning of the year
Pengukuran kembali bersih Net remeasurement of
penyisihan (24.192) - - (24.192) allowance for losses
Aset keuangan baru yang New financial asset issued
diterbitkan atau dibeli 985 - - 985 or purchased
Aset keuangan yang dihentikan
pengakuannya (14) - - (14) Derecognized financial assets
Perubahan model atau Changes in models foreign
parameter valuta asing dan exchange or parameters
perubahan lain (529) - - (529) and other changes
_______
Cadangan atas kerugian kredit Allowance for ending
ekspektasian akhir 29.851 - - 29.851 expected credit losses
76
Page 89
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK RAYA INDONESIA Tbk PT BANK RAYA INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
5. GIRO PADA BANK LAIN (lanjutan) 5. CURRENT ACCOUNTS WITH OTHER BANKS
(continued)
e) Cadangan kerugian penurunan nilai (lanjutan) e) Allowance for impairment losses (continued)
Tabel berikut menyajikan perubahan nilai The following table presents the changes in
tercatat bruto dan cadangan kerugian gross carrying amount and allowance for
ekspektasian berdasarkan kategori instrumen expected losses by financial instrument
keuangan (lanjutan): category (continued):
31 Desember/December 31, 2022
_______
Stage 2 -
kerugian kredit Stage 3 -
ekspektasian kerugian kredit
sepanjang ekspektasian
umurnya - sepanjang
Stage 1 - kredit tidak umurnya -
kerugian kredit memburuk/ kredit
ekspektasian Stage 2 - memburuk/
12 bulan/ lifetime Stage 3 -
Stage 1 - expected lifetime
12 months credit loss - expected
expected not credit credit loss -
credit loss impaired credit impaired Total
_______
Saldo awal tahun 137.437 - - 137.437 Balance at the beginning of the year
Pengukuran kembali bersih Net remeasurement of
penyisihan (98.721) - - (98.721) allowance for losses
Aset keuangan baru yang New financial asset issued
diterbitkan atau dibeli 860 - - 860 or purchased
Aset keuangan yang dihentikan
pengakuannya (42) - - (42) Derecognized financial assets
Perubahan model atau Changes in models foreign
parameter valuta asing dan exchange or parameters
perubahan lain 14.067 - - 14.067 and other changes
_______
Cadangan atas kerugian kredit Allowance for ending
ekspektasian akhir 53.601 - - 53.601 expected credit losses
Manajemen berpendapat bahwa jumlah Management believes that the allowance for
cadangan kerugian penurunan nilai telah impairment losses is adequate as of
memadai pada tanggal 31 Desember 2023 dan December 31, 2023 and 2022.
2022.
Pada tanggal-tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, As of December 31, 2023 and 2022, there are no
tidak terdapat giro pada bank lain yang digunakan current accounts with other banks used as collateral
sebagai jaminan dan dibatasi penggunaannya. or restricted.
6. PENEMPATAN PADA BANK INDONESIA DAN 6. PLACEMENTS WITH BANK INDONESIA AND
BANK LAIN OTHER BANKS
a) Berdasarkan mata uang dan jenis a) By currency and type
31 Desember/December 31, 2023 31 Desember/December 31, 2022
_______
Jumlah nosional Jumlah nosional
mata uang asing/ mata uang asing/
Notional amount Ekuivalen Notional amount Ekuivalen
foreign currency Rupiah/ foreign currency Rupiah/
(Angka penuh/ Rupiah (Angka penuh/ Rupiah
Full amount) Equivalent Full amount) Equivalent
_______
Pihak ketiga Third parties
Rupiah Rupiah
Bank Indonesia Bank Indonesia
Deposit Facility 444.935.142 874.884.594 Deposit Facility
444.935.142 874.884.594
77
Page 90
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK RAYA INDONESIA Tbk PT BANK RAYA INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
6. PENEMPATAN PADA BANK INDONESIA DAN 6. PLACEMENTS WITH BANK INDONESIA AND
BANK LAIN (lanjutan) OTHER BANKS (continued)
a) Berdasarkan mata uang dan jenis (lanjutan) a) By currency and type (continued)
31 Desember/December 31, 2023 31 Desember/December 31, 2022
_______
Jumlah nosional Jumlah nosional
mata uang asing/ mata uang asing/
Notional amount Ekuivalen Notional amount Ekuivalen
foreign currency Rupiah/ foreign currency Rupiah/
(Angka penuh/ Rupiah (Angka penuh/ Rupiah
Full amount) Equivalent Full amount) Equivalent
_______
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
Bank Indonesia Bank Indonesia
Term Deposit - 5.000.000 77.852.669 Term Deposit
Total 444.935.142 952.737.263 Total
Cadangan kerugian penurunan
nilai - - Allowance for impairment losses
Neto 444.935.142 952.737.263 Net
b) Berdasarkan sisa umur jatuh tempo b) By remaining period to maturity
Klasifikasi jangka waktu penempatan The classification of placement based on the
berdasarkan sisa umur sampai dengan saat remaining period to maturity are as follows:
jatuh tempo adalah sebagai berikut:
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, 2023 December 31, 2022
Pihak ketiga Third parties
Rupiah Rupiah
≤ 1 bulan 444.935.142 874.884.594 ≤ 1 month
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
≤ 1 bulan - 77.852.669 ≤ 1 month
Total 444.935.142 952.737.263 Total
Cadangan kerugian penurunan nilai - - Allowance for impairment losses
Neto 444.935.142 952.737.263 Net
c) Berdasarkan kolektibilitas c) By collectibility
Pada tanggal-tanggal 31 Desember 2023 dan As of December 31, 2023 and 2022, all
2022, seluruh penempatan pada Bank placements with Bank Indonesia and other
Indonesia dan bank lain diklasifikasikan banks were classified as “current”.
“lancar”.
d) Tingkat suku bunga rata-rata per tahun untuk d) The annual average interest rate for placement
penempatan pada Bank Indonesia dan bank with Bank Indonesia and other banks:
lain:
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, 2023 December 31, 2022
Rupiah Rupiah
Deposit facility 5,03% 3,15% Deposit facility
Dollar Amerika Serikat United States Dollar
Term deposit - 2,27% Term deposit
78
Page 91
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK RAYA INDONESIA Tbk PT BANK RAYA INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
6. PENEMPATAN PADA BANK INDONESIA DAN 6. PLACEMENTS WITH BANK INDONESIA AND
BANK LAIN (lanjutan) OTHER BANKS (continued)
e) Cadangan kerugian penurunan nilai e) Allowance for impairment losses
Bank melakukan penilaian cadangan kerugian The Bank assessed allowance for impairment
penurunan nilai atas penempatan pada Bank losses on placements with Bank Indonesia and
Indonesia dan bank lain secara kolektif dengan other banks collectively based on whether an
mempertimbangkan adanya bukti objektif objective evidence of impairment exists.
penurunan nilai.
Tabel berikut menyajikan perubahan nilai The following table presents the changes in
tercatat bruto berdasarkan kategori instrumen gross carrying amount by financial instrument
keuangan: category:
31 Desember/December 31, 2023
_______
Stage 2 -
kerugian kredit Stage 3 -
ekspektasian kerugian kredit
sepanjang ekspektasian
umurnya - sepanjang
Stage 1 - kredit tidak umurnya -
kerugian kredit memburuk/ kredit
ekspektasian Stage 2 - memburuk/
12 bulan/ lifetime Stage 3 -
Stage 1 - expected lifetime
12 months credit loss - expected
expected not credit credit loss -
credit loss impaired credit impaired Total
_______
Nilai tercatat awal 952.737.263 - - 952.737.263 Beginning carrying amount
Aset keuangan baru yang New financial asset issued
diterbitkan atau dibeli 61.627.263.510 - - 61.627.263.510 or purchased
Aset keuangan yang dihentikan
pengakuannya (62.135.065.631) - - (62.135.065.631) Derecognized financial assets
_______
Nilai tercatat akhir 444.935.142 - - 444.935.142 Ending carrying amount
31 Desember/December 31, 2022
_______
Stage 2 -
kerugian kredit Stage 3 -
ekspektasian kerugian kredit
sepanjang ekspektasian
umurnya - sepanjang
Stage 1 - kredit tidak umurnya -
kerugian kredit memburuk/ kredit
ekspektasian Stage 2 - memburuk/
12 bulan/ lifetime Stage 3 -
Stage 1 - expected lifetime
12 months credit loss - expected
expected not credit credit loss -
credit loss impaired credit impaired Total
_______
Nilai tercatat awal 1.374.726.979 - - 1.374.726.979 Beginning carrying amount
Aset keuangan baru yang New financial asset issued
diterbitkan atau dibeli 74.020.560.896 - - 74.020.560.896 or purchased
Aset keuangan yang dihentikan
pengakuannya (74.442.550.612) - - (74.442.550.612) Derecognized financial assets
_______
Nilai tercatat akhir 952.737.263 - - 952.737.263 Ending carrying amount
Manajemen berpendapat bahwa cadangan Management believes that the allowance for
kerugian penurunan nilai tidak diperlukan pada impairment losses is not necessary as of
tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, karena December 31, 2023 and 2022, because
manajemen berkeyakinan bahwa penempatan management believes that placement with Bank
pada Bank Indonesia dan bank lain dapat Indonesia and other banks are fully collectible.
tertagih.
79
Page 92
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK RAYA INDONESIA Tbk PT BANK RAYA INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
6. PENEMPATAN PADA BANK INDONESIA DAN 6. PLACEMENTS WITH BANK INDONESIA AND
BANK LAIN (lanjutan) OTHER BANKS (continued)
Pada tanggal-tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, As of December 31, 2023 and 2022, there are no
tidak terdapat penempatan pada Bank Indonesia placement with Bank Indonesia and other banks
dan bank lain yang digunakan sebagai jaminan dan used as collateral or restricted.
dibatasi penggunaannya.
7. EFEK-EFEK 7. SECURITIES
a) Berdasarkan tujuan, mata uang dan jenis a) By purpose, currency and type
31 Desember/December 31, 2023
Jumlah nosional
mata uang asing/
Notional amount
foreign currency
(Angka penuh/ Ekuivalen Rupiah/
Full amount) Rupiah equivalent
Nilai wajar melalui laba rugi Fair value through profit or loss
Pihak ketiga Third parties
Rupiah Rupiah
Sekuritas Rupiah Bank Indonesia 95.788.000 Bank Indonesia Rupiah Securities
Pihak berelasi (Catatan 34) Related parties (Note 34)
Rupiah Rupiah
Surat Perbendaharaan Negara 194.185.000 Government Treasury Bill
Obligasi 29.232.000 Bonds
223.417.000
319.205.000
Nilai wajar melalui penghasilan Fair value through
komprehensif lain other comprehensive income
Pihak ketiga Third parties
Rupiah Rupiah
Sekuritas Rupiah Bank Indonesia 260.723.920 Bank Indonesia Rupiah Securities
Obligasi 60.679.000 Bonds
321.402.920
Pihak berelasi (Catatan 34) Related parties (Note 34)
Rupiah Rupiah
Obligasi pemerintah 1.491.920.697 Government bonds
Reksadana 100.216.804 Mutual Fund
Obligasi 86.186.600 Bonds
1.678.324.101
`
1.999.727.021
Biaya perolehan diamortisasi Amortized cost
Pihak berelasi (Catatan 34) Related parties (Note 34)
Rupiah Rupiah
Obligasi pemerintah 1.674.304.758 Government bonds
Obligasi 362.698.309 Bonds
Medium-Term Note 11.000.000 Medium-Term Note
Obligasi Sukuk 10.000.000 Sukuk
2.058.003.067
Total 4.376.935.088 Total
Cadangan kerugian penurunan nilai (618.954) Allowance for impairment losses
Neto 4.376.316.134 Net
80
Page 93
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK RAYA INDONESIA Tbk PT BANK RAYA INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
7. EFEK-EFEK (lanjutan) 7. SECURITIES (continued)
a) Berdasarkan tujuan, mata uang dan jenis a) By purpose, currency and type (continued)
(lanjutan)
31 Desember/December 31, 2022
Jumlah nosional
mata uang asing/
Notional amount
foreign currency
(Angka penuh/ Ekuivalen Rupiah/
Full amount) Rupiah equivalent
Nilai wajar melalui laba rugi Fair value through profit or loss
Pihak ketiga Third parties
Rupiah Rupiah
Obligasi 11.004.100 Bonds
Pihak berelasi (Catatan 34) Related parties (Note 34)
Rupiah Rupiah
Obligasi pemerintah 58.434.000 Government bonds
Obligasi 30.321.000 Bonds
Negotiable Certificate of Deposits 18.554.000 Negotiable Certificate of Deposits
107.309.000
118.313.100
Nilai wajar melalui penghasilan Fair value through
komprehensif lain other comprehensive income
Pihak ketiga Third parties
Rupiah Rupiah
Obligasi 50.015.000 Bonds
Pihak berelasi (Catatan 34) Related parties (Note 34)
Rupiah Rupiah
Obligasi pemerintah 2.031.067.436 Government bonds
Obligasi 107.432.600 Bonds
Negotiable Certificate of Deposits 9.277.000 Negotiable Certificate of Deposits
2.147.777.036
`
2.197.792.036
Biaya perolehan diamortisasi Amortized cost
Pihak berelasi (Catatan 34) Related parties (Note 34)
Rupiah Rupiah
Obligasi pemerintah 1.635.631.868 Government bonds
Obligasi 390.895.092 Bonds
Medium-Term Note 11.000.000 Medium-Term Note
Obligasi Sukuk 10.000.000 Sukuk
2.047.526.960
Total 4.363.632.096 Total
Cadangan kerugian penurunan nilai (555.123) Allowance for impairment losses
Neto 4.363.076.973 Net
81
Page 94
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK RAYA INDONESIA Tbk PT BANK RAYA INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
7. EFEK-EFEK (lanjutan) 7. SECURITIES (continued)
b) Berdasarkan sisa umur jatuh tempo b) By remaining period to maturity
Klasifikasi jangka waktu efek-efek berdasarkan The classification of securities period based on
sisa umur sampai dengan saat jatuh tempo the remaining period to maturity are as follows:
adalah sebagai berikut:
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, 2023 December 31, 2022
Pihak ketiga Third parties
Rupiah Rupiah
≤ 1 bulan 95.788.000 11.004.100 ≤ 1 month
> 1 bulan - 3 bulan 73.995.000 - > 1 month - 3 months
> 3 bulan - 1 tahun 247.407.920 50.015.000 > 3 months - 1 year
417.190.920 61.019.100
Pihak berelasi (Catatan 34) Related parties (Note 34)
Rupiah Rupiah
≤ 1 bulan 223.417.000 353.856.162 ≤ 1 month
> 1 bulan - 3 bulan 461.229.365 81.941.213 > 1 month - 3 months
> 3 bulan - 1 tahun 1.596.280.090 2.178.000.027 > 3 months - 1 year
> 1 tahun 1.678.817.713 1.688.815.594 > 1 year
3.959.744.168 4.302.612.996
Total 4.376.935.088 4.363.632.096 Total
Cadangan kerugian
penurunan nilai (618.954) (555.123) Allowance for impairment losses
Neto 4.376.316.134 4.363.076.973 Net
c) Berdasarkan kolektibilitas c) By collectability
Pada tanggal-tanggal 31 Desember 2023 dan As of December 31, 2023 and 2022, all
2022, seluruh efek-efek diklasifikasikan securities were classified as “current”.
“lancar”.
82
Page 95
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK RAYA INDONESIA Tbk PT BANK RAYA INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
7. EFEK-EFEK (lanjutan) 7. SECURITIES (continued)
d) Berdasarkan jenis dan penerbit d) By type and issuer
1) Obligasi pemerintah 1) Government bonds
Obligasi pemerintah merupakan obligasi Government bonds represent bonds issued
yang diterbitkan oleh Negara Republik by the Republic of Indonesia, including
Indonesia, termasuk Surat Government treasury bills, in connection
Perbendaharaan Negara (SPN), dalam with the management of government
rangka pengelolaan portofolio surat utang debentures portfolio.
negara.
31 Desember/December 31, 2023
Tingkat suku
bunga per tahun/ Nilai wajar/
Annual Tanggal jatuh nilai tercatat/
interest rate tempo/ Fair value/
(%) Maturity date carrying amount
Fair value through
Nilai wajar melalui laba rugi profit or loss
Pihak berelasi (Catatan 34) Related parties (Note 34)
Rupiah Rupiah
22 Agustus/
SPN12240822 0,00 August 22, 2024 95.990.000 SPN12240822
1 Februari/
SPN12240201 0,00 February 1, 2024 49.735.000 SPN1224020
28 Juni/
SPN12240628 0,00 June 28, 2024 48.460.000 SPN1224082
194.185.000
Nilai wajar melalui
penghasilan Fair value through other
komprehensif lain comprehensive income
Pihak berelasi (Catatan 34) Related parties (Note 34)
Rupiah Rupiah
15 September/
FR0040 11,00 September 15, 2025 69.628.000 FR0040
15 September/
FR0056 8,38 September 15, 2026 67.753.840 FR0056
15 Mei/
FR0059 7,00 May 15, 2027 60.702.000 FR0059
15 April/
FR0062 6,38 April 15, 2042 19.468.000 FR0062
15 Mei/
FR0065 6,63 May 15, 2033 22.695.460 FR0065
15 Maret/
FR0070 8,38 March 15, 2024 155.511.500 FR0070
15 Maret/
FR0071 9,00 March 15, 2029 54.995.000 FR0071
15 Mei/
FR0072 8,25 May 15, 2036 22.426.000 FR0072
15 Mei/
FR0073 8,75 May 15, 2031 509.306 FR0073
15 Mei/
FR0075 7,50 May 15, 2038 57.742 FR0075
15 Mei/
FR0077 8,13 May 15, 2024 5.630.800 FR0077
15 Juni/
FR0080 7,50 June 15, 2035 80.242.500 FR0080
83
Page 96
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK RAYA INDONESIA Tbk PT BANK RAYA INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
7. EFEK-EFEK (lanjutan) 7. SECURITIES (continued)
d) Berdasarkan jenis dan penerbit (lanjutan) d) By type and issuer (continued)
1) Obligasi pemerintah (lanjutan) 1) Government bonds (continued)
31 Desember/December 31, 2023
Tingkat suku
bunga per tahun/ Nilai wajar/
Annual Tanggal jatuh nilai tercatat/
interest rate tempo/ Fair value/
(%) Maturity date carrying amount
Nilai wajar melalui Fair value through other
penghasilan komprehensif comprehensive
lain (lanjutan) income (continued)
Pihak berelasi (Catatan 34) Related parties (Note 34)
(lanjutan) (continued)
Rupiah Rupiah
15 Juni/
FR0081 6,50 June 15, 2025 175.175.000 FR0081
15 September/
FR0082 7,00 September 15, 2030 20.300.000 FR0082
15 April/
FR0086 5,50 April 15, 2026 162.855.000 FR0086
15 Februari/
FR0087 6,50 February 15, 2031 114.172.000 FR0087
15 Juni/
FR0088 6,25 June 15, 2036 9.696.000 FR0088
15 April/
FR0090 5,13 April 15, 2027 79.882.830 FR0090
15 April/
FR0091 6,38 April 15, 2032 9.566.668 FR0091
15 Agustus/
FR0095 6,38 August 15, 2028 60.927.707 FR0095
15 Februari/
FR0096 7,00 February 15, 2033 24.516.344 FR0096
15 Februari/
FR0100 6,62 February 15, 2034 125.875.000 FR0084
15 April/
FR0101 6,87 April 15, 2029 30.510.000 FR0085
15 Oktober/
PBS017 6,13 October 15, 2025 118.824.000 PBS017
1.491.920.697
Biaya perolehan
diamortisasi Amortized cost
Pihak berelasi (Catatan 34) Related parties (Note 34)
Rupiah Rupiah
15 September/
FR0040 11,00 September 15, 2025 32.985.646 FR0040
15 Juli/
FR0042 10,25 July 15, 2027 49.615.705 FR0042
15 Agustus/
FR0052 10,50 August 15, 2030 58.524.769 FR0052
15 Mei/
FR0059 7,00 May 15, 2027 35.158.207 FR0059
15 Maret/
FR0070 8,37 March 15, 2024 50.322.620 FR0070
15 Maret/
FR0071 9,00 March 15, 2029 163.720.095 FR0071
15 Mei/
FR0075 7,50 May 15, 2038 10.511.044 FR0075
15 Mei/
FR0077 8,13 May 15, 2024 10.136.932 FR0077
84
Page 97
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK RAYA INDONESIA Tbk PT BANK RAYA INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
7. EFEK-EFEK (lanjutan) 7. SECURITIES (continued)
d) Berdasarkan jenis dan penerbit (lanjutan) d) By type and issuer (continued)
1) Obligasi pemerintah (lanjutan) 1) Government bonds (continued)
31 Desember/December 31, 2023
Tingkat suku
bunga per tahun/ Nilai wajar/
Annual Tanggal jatuh nilai tercatat/
interest rate tempo/ Fair value/
(%) Maturity date carrying amount
Biaya perolehan
diamortisasi (lanjutan) Amortized cost (continued)
Pihak berelasi (Catatan 34) Related parties (Note 34)
(lanjutan) (continued)
Rupiah Rupiah
15 Mei/
FR0078 8,25 May 15, 2029 104.838.723 FR0078
15 Juni/
FR0080 7,50 June 15, 2035 20.980.724 FR0080
15 Juni/
FR0081 6,50 June 15, 2025 30.678.651 FR0081
15 September/
FR0082 7,00 September 15, 2030 165.812.947 FR0082
15 April/
FR0085 7,75 April 15, 2031 151.047.619 FR0085
15 Februari/
FR0087 6,50 February 15, 2031 78.823.793 FR0087
15 April/
FR0090 5,12 April 15, 2027 47.846.913 FR0090
15 April/
FR0091 6,37 April 15, 2032 170.669.757 FR0091
15 Agustus/
FR0095 6,37 August 15, 2028 256.788.381 FR0095
15 Februari/
FR0096 7,00 February 15, 2033 130.317.154 FR0096
15 Juni/
FR0098 7,12 June 15, 2038 19.989.856 FR0098
15 Maret/
PBS029 6,37 March 15, 2034 65.507.728 PBS029
15 Februari/
ORI019 5,57 February 15, 2024 20.027.494 ORI019
1.674.304.758
Total 3.360.410.455 Total
85
Page 98
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK RAYA INDONESIA Tbk PT BANK RAYA INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
7. EFEK-EFEK (lanjutan) 7. SECURITIES (continued)
d) Berdasarkan jenis dan penerbit (lanjutan) d) By type and issuer (continued)
1) Obligasi pemerintah (lanjutan) 1) Government bonds (continued)
31 Desember/December 31, 2022
Tingkat suku
bunga per tahun/ Nilai wajar/
Annual Tanggal jatuh nilai tercatat/
interest rate tempo/ Fair value/
(%) Maturity date carrying amount
Fair value through
Nilai wajar melalui laba rugi profit or loss
Pihak berelasi (Catatan 34) Related parties (Note 34)
Rupiah Rupiah
15 Mei/
FR0064*) 6,13 May 15, 2028 29.322.000 FR0064*)
15 Mei/
FR0065*) 6,63 May 15, 2033 29.112.000 FR0065*)
58.434.000
Nilai wajar melalui
penghasilan Fair value through other
komprehensif lain comprehensive income
Pihak berelasi (Catatan 34) Related parties (Note 34)
Rupiah Rupiah
15 September/
FR0040 11,00 September 15, 2023 100.008.000 FR0040
15 Juli/
FR0046 9,50 July 15, 2023 20.386.000 FR0046
15 September/
FR0056 8,38 September 15, 2026 42.660.000 FR0056
15 Mei/
FR0059 7,00 May 15, 2027 40.888.000 FR0059
15 April/
FR0062 6,38 April 15, 2042 17.856.000 FR0062
15 Mei/
FR0064*) 6,13 May 15, 2028 24.435.000 FR0064*)
15 Mei/
FR0065*) 6,63 May 15, 2033 48.520.000 FR0065*)
15 Maret/
FR0070 8,38 March 15, 2024 211.355.000 FR0070
15 Mei/
FR0072 8,25 May 15, 2036 21.808.000 FR0072
15 Mei/
FR0073 8,75 May 15, 2031 58.257.634 FR0073
15 Mei/
FR0075 7,50 May 15, 2038 142.822.363 FR0075
15 Mei/
FR0077 8,13 May 15, 2024 47.045.520 FR0077
*) *)
Termasuk efek-efek yang merupakan underlying dari Include securities which represents the underlying securities
reksadana terproteksi dimana Bank sebagai satu-satunya of protected mutual fund, whereas the Bank is the only party
pihak yang memegang unit reksadana tersebut. who holds the mutual fund unit.
86
Page 99
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK RAYA INDONESIA Tbk PT BANK RAYA INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
7. EFEK-EFEK (lanjutan) 7. SECURITIES (continued)
d) Berdasarkan jenis dan penerbit (lanjutan) d) By type and issuer (continued)
1) Obligasi pemerintah (lanjutan) 1) Government bonds (continued)
31 Desember/December 31, 2022
Tingkat suku
bunga per tahun/ Nilai wajar/
Annual Tanggal jatuh nilai tercatat/
interest rate tempo/ Fair value/
(%) Maturity date carrying amount
Nilai wajar melalui Fair value through other
penghasilan komprehensif comprehensive
lain (lanjutan) income (continued)
Pihak berelasi (Catatan 34) Related parties (Note 34)
(lanjutan) (continued)
Rupiah Rupiah
15 Juni/
FR0081 6,50 June 15, 2025 146.348.500 FR0081
15 September/
FR0082 7,00 September 15, 2030 30.267.000 FR0082
15 Februari/
FR0084 7,25 February 15, 2026 102.510.000 FR0084
15 April/
FR0085 7,75 April 15, 2031 10.447.000 FR0085
15 April/
FR0086 5,50 April 15, 2026 156.656.000 FR0086
15 Februari/
FR0087 6,50 February 15, 2031 239.095.500 FR0087
15 Juni/
FR0088 6,25 June 15, 2036 9.300.000 FR0088
15 April/
FR0090 5,13 April 15, 2027 79.999.410 FR0090
15 April/
FR0091 6,38 April 15, 2032 28.874.592 FR0091
15 Agustus/
FR0095 6,38 Ausgust 15, 2028 31.649.616 FR0095
15 Februari/
FR0096 7,00 February 15, 2033 39.145.301 FR0096
15 Oktober/
FRSDG001 7,38 October 15, 2030 20.348.000 FRSDG001
15 Oktober/
PBS017 6,13 October 15, 2025 140.210.000 PBS017
15 Juli/
ORI017 6,40 July 15, 2023 50.130.000 ORI017
15 Oktober/
ORI018 5,70 October 15, 2023 120.000.000 ORI018
10 September/
SR013 6,05 September 10, 2023 50.045.000 SR013
2.031.067.436
Biaya perolehan
diamortisasi Amortized cost
Pihak berelasi (Catatan 34) Related parties (Note 34)
Rupiah Rupiah
15 September/
FR0040 11,00 September 15, 2025 34.627.366 FR0040
15 Juli/
FR0042 10,25 July 15, 2027 50.732.145 FR0042
15 Agustus/
FR0052 10,50 August 15, 2030 59.498.848 FR0052
15 Mei/
FR0059 7,00 May 15, 2027 35.198.641 FR0059
15 Mei/
FR0063 5,63 May 15, 2023 25.100.267 FR0063
15 Maret/
FR0071 9,00 March 15, 2029 165.845.012 FR0071
15 Mei/
FR0077 8,13 May 15, 2024 10.496.185 FR0077
87
Page 100
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK RAYA INDONESIA Tbk PT BANK RAYA INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
7. EFEK-EFEK (lanjutan) 7. SECURITIES (continued)
d) Berdasarkan jenis dan penerbit (lanjutan) d) By type and issuer (continued)
1) Obligasi pemerintah (lanjutan) 1) Government bonds (continued)
31 Desember/December 31, 2022
Tingkat suku
bunga per tahun/ Nilai wajar/
Annual Tanggal jatuh nilai tercatat/
interest rate tempo/ Fair value/
(%) Maturity date carrying amount
Biaya perolehan
diamortisasi (lanjutan) Amortized cost (continued)
Pihak berelasi (Catatan 34) Related parties (Note 34)
(lanjutan) (continued)
Rupiah Rupiah
15 Mei/
FR0078 8,25 May 15, 2029 105.709.943 FR0078
15 Juni/
FR0081 6,50 June 15, 2025 31.118.790 FR0081
15 September/
FR0082 7,00 September 15, 2030 165.899.971 FR0082
15 April/
FR0085 7,75 April 15, 2031 151.559.884 FR0085
15 Februari/
FR0087 6,50 February 15, 2031 58.797.157 FR0087
15 April/
FR0090 5,13 April 15, 2027 47.278.272 FR0090
15 April/
FR0091 6,37 April 15, 2032 169.872.093 FR0091
15 Agustus/
FR0095 6,37 August 15, 2028 9.667.600 FR0095
15 Februari/
FR0096 7,00 February 15, 2033 130.341.482 FR0096
15 Maret/
PBS029 6,37 March 15, 2034 65.218.676 PBS029
15 Februari/
ORI019 5,57 February 15, 2024 20.250.995 ORI019
2 Maret/
FR0070 6,23 March 2, 2023 51.871.378 FR0070
2 Januari/
FR0095 5,55 January 2, 2023 246.547.163 FR0095
1.635.631.868
Total 3.725.133.304 Total
Nilai pasar obligasi pemerintah yang The market value of government bonds
diklasifikasikan “Nilai wajar melalui laba which are classified as “Fair value through
rugi” dan “Nilai wajar melalui penghasilan profit or loss” and “Fair value through other
komprehensif lain” berkisar antara 95,82% comprehensive income” ranged from
sampai dengan 112,13% pada tanggal 95.82% up to 112.13% as of
31 Desember 2023. December 31, 2023.
88
Page 101
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK RAYA INDONESIA Tbk PT BANK RAYA INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
7. EFEK-EFEK (lanjutan) 7. SECURITIES (continued)
d) Berdasarkan jenis dan penerbit (lanjutan) d) By type and issuer (continued)
1) Obligasi pemerintah (lanjutan) 1) Government bonds (continued)
Nilai pasar obligasi pemerintah yang The market value of government bonds
diklasifikasikan “Nilai wajar melalui laba which are classified as “Fair value through
rugi” dan “Nilai wajar melalui penghasilan profit or loss” and “Fair value through other
komprehensif lain” berkisar antara 94,03% comprehensive income” ranged from
sampai dengan 120,92% pada tanggal 94.03% up to 120.92% as of
31 Desember 2022. December 31, 2022.
2) Obligasi 2) Bonds
31 Desember/December 31, 2023
Tingkat suku
bunga per tahun/ Tanggal Nilai tercatat/
Annual interest jatuh tempo/ nilai wajar/
Penerbit dan seri/ rate Maturity Carrying amount/
Issuer and series (%) date Peringkat/Rating *) Fair value
Nilai wajar melalui laba rugi/
Fair value through profit or loss
Pihak berelasi (Catatan 34)/
Related parties (Note 34)
Rupiah
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
Berkelanjutan I
Tahap I Seri A 2023/
Sustainable I 4 Juli/
Phase I Series A 2023 5,80 July 4, 2026 idAAA 29.232.000
Nilai wajar melalui penghasilan
komprehensif lain/
Fair value through other
comprehensive income
Pihak ketiga/Third parties
Rupiah
PT Indah Kiat Pulp & Paper Tbk
Tahap I Seri C 2022/ 25 Agustus/
Phase I Series C 2022 10,00 August 25, 2027 idA 10.271.000
Tahap III Seri B 2022/ 25 Agustus/
Phase III Series B 2022 10,25 August 25, 2026 idA 40.408.000
PT Protelindo
Berkelanjutan III
Tahap II Seri A 2023/
Sustainable III 21 Maret/
Phase II Series A 2023 6,35 March 21, 2024 idAAA 5.000.000
PT Federal International Finance
Berkelanjutan V
Tahap V Seri B 2023/
Sustainable V 24 Februari/
Phase V Series B 2023 6,80 February 24, 2026 idAAA 5.000.000
60.679.000
Pihak berelasi (Catatan 34)/
Related parties (Note 34)
Rupiah
PT Sarana Multi Infrastruktur (Persero)
Berkelanjutan
Tahap III Seri C 2019/
Sustainable 30 Oktober/
Phase III Series C 2019 7,95 October 30, 2024 idAAA 20.742.000
Berkelanjutan Tahap III 2023/ 17 Mei/
Sustainable Phase III 2023 6,70 May 17, 2026 idAAA 15.000.000
*) *)
Berdasarkan peringkat yang diterbitkan oleh PT Pemeringkat Based on rating issued by PT Pemeringkat Efek Indonesia
Efek Indonesia (Pefindo) (Pefindo)
89
Page 102
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK RAYA INDONESIA Tbk PT BANK RAYA INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
7. EFEK-EFEK (lanjutan) 7. SECURITIES (continued)
d) Berdasarkan jenis dan penerbit (lanjutan) d) By type and issuer (continued)
2) Obligasi (lanjutan) 2) Bonds (continued)
31 Desember/December 31, 2023
Tingkat suku
bunga per tahun/ Tanggal Nilai tercatat/
Annual interest jatuh tempo/ nilai wajar/
Penerbit dan seri/ rate Maturity Carrying amount/
Issuer and series (%) date Peringkat/Rating *) Fair value
Nilai wajar melalui penghasilan
komprehensif lain (lanjutan)/
Fair value through other
comprehensive income (continued)
Pihak berelasi (Catatan 34) (lanjutan)/
Related parties (Note 34) (continued)
Rupiah (lanjutan)/(continued)
PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk
Berwawasan Lingkungan
Seri A 2022/Green Bond 21 Juni/
Series A 2022 6,35 June 21, 2025 idAAA 22.288.200
Berwawasan Lingkungan
Seri B 2022/Green Bond 21 Juni/
Series B 2022 6,85 June 21, 2027 idAAA 7.934.400
PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk
Berkelanjutan III
Tahap II Seri C 2019/
Sustainable III 28 Juni/
Phase II Series C 2019 9,00 June 28, 2024 idAA 20.222.000
86.186.600
146.865.600
Biaya perolehan diamortisasi/
Amortized cost
Pihak berelasi (Catatan 34)/
Related parties (Note 34)
Rupiah
PT Perusahaan Listrik Negara
(Persero)
Berkelanjutan III Tahap III
Seri B 2019/Sustainable III 19 Februari/
Phase III Series B 2019 9,10 February 19, 2024 idAAA 235.367.751
PT Sarana Multigriya Finansial
(Persero)
Berkelanjutan VI Tahap II 2021/ 17 November/
Sustainable VI Phase II 2021 6,00 November 17, 2026 idAAA 64.000.000
Berkelanjutan VI Tahap I
Seri B 2021/Sustainable VI 8 Juli/
Phase I Series B 2021 6,40 July 8, 2026 idAAA 11.000.000
PT Kereta Api Indonesia (Persero)
Berkelanjutan II Seri A 2019/ 13 Desember/
Sustainable II Series A 2019 7,75 December 13, 2024 idAAA 35.000.000
PT Bank Mandiri Taspen
Tahap I Seri B 2019/ 26 November/
Phase I Series B 2019 8,20 November 26, 2024 idAA 17.330.558
PT Industri Kereta Api (Persero)
Mudharabah I 2020/ 24 Februari/
Mudharabah I 2020 10,59 February 24, 2025 idBBB+ 10.000.000
372.698.309
Total 548.795.909
*) *)
Berdasarkan peringkat yang diterbitkan oleh PT Pemeringkat Based on rating issued by PT Pemeringkat Efek Indonesia
Efek Indonesia (Pefindo) (Pefindo)
90
Page 103
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK RAYA INDONESIA Tbk PT BANK RAYA INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
7. EFEK-EFEK (lanjutan) 7. SECURITIES (continued)
d) Berdasarkan jenis dan penerbit (lanjutan) d) By type and issuer (continued)
2) Obligasi (lanjutan) 2) Bonds (continued)
31 Desember/December 31, 2022
Tingkat suku
bunga per tahun/ Tanggal Nilai tercatat/
Annual interest jatuh tempo/ nilai wajar/
Penerbit dan seri/ rate Maturity Carrying amount/
Issuer and series (%) date Peringkat/Rating *) Fair value
Nilai wajar melalui laba rugi/
Fair value through profit or loss
Pihak ketiga/Third parties
Rupiah
PT Indah Kiat Pulp & Paper Tbk
Tahap III Seri A 2022/ 26 Desember/
Phase III Series A 2022 7,00 December 26, 2023 idA+ 9.997.000
Tahap II Seri A 2022/ 21 Oktober/
Phase II Series A 2022 6,00 October 21, 2023 idA+ 1.007.100
11.004.100
Pihak berelasi (Catatan 34)/
Related parties (Note 34)
Rupiah
PT Pegadaian (Persero)
Berkelanjutan V
Tahap II Seri A 2022/
Sustainable V 26 Agustus/
Phase II Series A 2022 3,95 August 26, 2023 idAAA 20.012.000
PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk
Berkelanjutan III
Tahap II Seri C 2019/
Sustainable V 28 Juni/
Phase II Series C 2019 9,00 June 28, 2024 idAA 10.309.000
30.321.000
41.325.100
Nilai wajar melalui penghasilan
komprehensif lain/
Fair value through other
comprehensive income
Pihak ketiga/Third parties
Rupiah
PT Indah Kiat Pulp & Paper Tbk
Tahap III Seri B 2022/ 16 Desember/
Phase III Series B 2022 10,05 December 16, 2025 idA+ 50.015.000
*) *)
Berdasarkan peringkat yang diterbitkan oleh PT Pemeringkat Based on rating issued by PT Pemeringkat Efek Indonesia
Efek Indonesia (Pefindo) (Pefindo)
91
Page 104
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK RAYA INDONESIA Tbk PT BANK RAYA INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
7. EFEK-EFEK (lanjutan) 7. SECURITIES (continued)
d) Berdasarkan jenis dan penerbit (lanjutan) d) By type and issuer (continued)
2) Obligasi (lanjutan) 2) Bonds (continued)
31 Desember/December 31, 2022
Tingkat suku
bunga per tahun/ Tanggal Nilai tercatat/
Annual interest jatuh tempo/ nilai wajar/
Penerbit dan seri/ rate Maturity Carrying amount/
Issuer and series (%) date Peringkat/Rating *) Fair value
Nilai wajar melalui penghasilan
komprehensif lain (lanjutan)/
Fair value through other
comprehensive income (continued)
Pihak berelasi (Catatan 34)/
Related parties (Note 34)
Rupiah
PT Sarana Multi Infrastruktur (Persero)
Berkelanjutan
Tahap III Seri C 2019/
Sustainable 30 Oktober/
Phase III Series C 2019 7,95 October 30, 2024 idAAA 20.742.000
Berkelanjutan Tahap II 2022/ 8 November/
Sustainable Phase II 2022 6,97 November 8, 2025 idAAA 20.252.000
PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk
Berwawasan Lingkungan
Seri A 2022/Green Bond 21 Juni/
Series A 2022 6,35 June 21, 2025 idAAA 22.288.200
Berwawasan Lingkungan
Seri B 2022/Green Bond 21 Juni/
Series B 2022 6,85 June 21, 2027 idAAA 7.934.400
PT Bank Tabungan Negara Tbk
Berkelanjutan III
Tahap II Seri C 2019/
Sustainable III 28 Juni/
Phase II Series C 2019 9,00 June 28, 2024 idAA 20.618.000
PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk
Berkelanjutan III
Tahap I Seri D 2016/
Sustainable III 1 Desember/
Phase I Series D 2016 8,65 December 1, 2023 idAAA 10.258.000
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
Berkelanjutan
Tahap III 2018/
Sustainable 21 September/
Phase III 2018 8,50 September 21, 2023 idAAA 5.340.000
107.432.600
157.447.600
Biaya perolehan diamortisasi/
Amortized cost
Pihak berelasi (Catatan 34)/
Related parties (Note 34)
Rupiah
PT Perusahaan Listrik Negara
(Persero)
Berkelanjutan III Tahap III
Seri B 2019/Sustainable III 19 Februari/
Phase III Series B 2019 9,10 February 19, 2024 idAAA 238.025.467
*) *)
Berdasarkan peringkat yang diterbitkan oleh PT Pemeringkat Based on rating issued by PT Pemeringkat Efek Indonesia
Efek Indonesia (Pefindo) (Pefindo)
92
Page 105
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK RAYA INDONESIA Tbk PT BANK RAYA INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
7. EFEK-EFEK (lanjutan) 7. SECURITIES (continued)
d) Berdasarkan jenis dan penerbit (lanjutan) d) By type and issuer (continued)
2) Obligasi (lanjutan) 2) Bonds (continued)
31 Desember/December 31, 2022
Tingkat suku
bunga per tahun/ Tanggal Nilai tercatat/
Annual interest jatuh tempo/ nilai wajar/
Penerbit dan seri/ rate Maturity Carrying amount/
Issuer and series (%) date Peringkat/Rating *) Fair value
Biaya perolehan diamortisasi
(lanjutan)/Amortized cost
(continued)
Pihak berelasi (Catatan 34)
(lanjutan)/Related
parties (Note 34) (continued)
Rupiah (lanjutan)/(continued)
PT Sarana Multigriya Finansial
(Persero)
Berkelanjutan VI Tahap II 2021/ 17 November/
Sustainable VI Phase II 2021 6,00 November 17, 2026 idAAA 64.000.000
Berkelanjutan VI Tahap I
Seri B 2021/Sustainable VI 8 Juli/
Phase I Series B 2021 6,40 July 8, 2026 idAAA 11.000.000
PT Kereta Api Indonesia (Persero)
Berkelanjutan II Seri A 2019/ 13 Desember/
Sustainable II Series A 2019 7,75 December 13, 2024 idAAA 35.000.000
PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk
Berkelanjutan Tahap II 2013 / 27 Maret/
Sustainable Phase II 2013 7,90 March 27, 2023 idAA+ 20.069.835
PT Bank Mandiri Taspen
Tahap I Seri B 2019/ 26 November/
Phase I Series B 2019 8,20 November 26, 2024 idAA 17.677.066
PT Industri Kereta Api (Persero)
Mudharabah I 2020/ 24 Februari/
Mudharabah I 2020 9,35 February 24, 2023 idBBB 10.000.000
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
Berkelanjutan I Tahap II
Seri A 2017/Sustainable I 21 September
Phase I Series A 2017 8,50 September 21, 2023 idAAA 5.122.724
400.895.092
Total 599.667.792
*) *)
Berdasarkan peringkat yang diterbitkan oleh PT Pemeringkat Based on rating issued by PT Pemeringkat Efek Indonesia
Efek Indonesia (Pefindo) (Pefindo)
3) Medium-Term Notes (MTN) 3) Medium-Term Notes (MTN)
31 Desember/December 31, 2023
Tingkat suku
bunga per tahun/ Tanggal Nilai tercatat/
Annual interest jatuh tempo/ nilai wajar/
Nilai nominal/ rate Maturity Carrying amount/
Penerbit/Issuer Nominal value (%) date Fair value
Biaya perolehan diamortisasi/
Amortized cost
Pihak berelasi (Catatan 34)/
Related parties (Note 34)
Rupiah
PT Perkebunan Nusantara II
Tahap VIII Seri A/ 26 Juni/
Phase VIII Series A 10.000.000 11,00 June 26, 2024 10.000.000
Tahap VIII Seri B/ 31 Oktober/
Phase VIII Series B 1.000.000 10,78 October 31, 2024 1.000.000
Total 11.000.000
93
Page 106
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK RAYA INDONESIA Tbk PT BANK RAYA INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
7. EFEK-EFEK (lanjutan) 7. SECURITIES (continued)
d) Berdasarkan jenis dan penerbit (lanjutan) d) By type and issuer (continued)
3) Medium-Term Notes (MTN) (lanjutan) 3) Medium-Term Notes (MTN) (continued)
31 Desember/December 31, 2022
Tingkat suku
bunga per tahun/ Tanggal Nilai tercatat/
Annual interest jatuh tempo/ nilai wajar/
Nilai nominal/ rate Maturity Carrying amount/
Penerbit/Issuer Nominal value (%) date Fair value
Biaya perolehan diamortisasi/
Amortized cost
Pihak berelasi (Catatan 34)/
Related parties (Note 34)
Rupiah
PT Perkebunan Nusantara II
Tahap VIII Seri A/ 26 Juni/
Phase VIII Series A 10.000.000 11,00 June 26, 2024 10.000.000
Tahap VIII Seri B/ 31 Oktober/
Phase VIII Series B 1.000.000 11,00 October 31, 2024 1.000.000
Total 11.000.000
4) Negotiable Certificate of Deposits (NCD) 4) Negotiable Certificate of Deposits (NCD)
31 Desember/December 31, 2022
Tingkat suku
bunga per tahun/ Tanggal Nilai tercatat/
Annual interest jatuh tempo/ nilai wajar/
Nilai nominal/ rate Maturity Carrying amount/
Penerbit/Issuer Nominal value (%) date Fair value
Nilai wajar melalui laba rugi/
Fair value through profit loss
Pihak berelasi (Catatan 34)/
Related parties (Note 34)
Rupiah
PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk 8 Desember/
Seri C 2022/Series C 2022 20.000.000 - December 8, 2023 18.554.000
Nilai wajar melalui penghasilan
komprehensif lain/
Fair value through other
comprehensive income
Pihak berelasi (Catatan 34)/
Related parties (Note 34)
Rupiah
PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk 8 Desember/
Seri C 2022/Series C 2022 10.000.000 - Desember 8, 2023 9.277.000
Total 27.831.000
94
Page 107
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK RAYA INDONESIA Tbk PT BANK RAYA INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
7. EFEK-EFEK (lanjutan) 7. SECURITIES (continued)
d) Berdasarkan jenis dan penerbit (lanjutan) d) By type and issuer (continued)
5) Reksadana 5) Mutual Funds
31 Desember/December 31, 2023
Nilai tercatat/nilai wajar
Penerbit/Issuer Carrying amount/Fair value
Nilai wajar melalui penghasilan komprehensif lain/
Fair value through other comprehensive income
Pihak berelasi (Catatan 34)/Related parties (Note 34)
Rupiah
PT BRI Manajemen Investasi 100.216.804
6) Sekuritas Rupiah Bank Indonesia (SRBI) 6) Bank Indonesia Rupiah Securities
31 Desember/December 31, 2023
Tingkat suku
bunga per tahun/ Tanggal Nilai tercatat/
Annual interest jatuh tempo/ nilai wajar/
Nilai nominal/ rate Maturity Carrying amount/
Penerbit/Issuer Nominal value (%) date Fair value
Nilai wajar melalui laba rugi/
Fair value through profit or loss
Pihak ketiga/Third parties
Rupiah
Bank Indonesia
12 Juni/
IDSR120624182S 40.000.000 - June 12, 2024 38.844.000
11 September/
IDSR110924273S 20.000.000 - September 11, 2024 38.180.000
13 Desember/
IDSR131224364S 20.000.000 - December 13, 2024 18.764.000
95.788.000
Nilai wajar melalui penghasilan
komprehensif lain/
Fair value through other
Comprehensive income
Pihak ketiga/Third parties
Rupiah
Bank Indonesia
11 September/
IDSR110924273S 60.000.000 - September 11, 2024 57.270.000
11 Desember/
IDSR111224364S 20.000.000 - December 11, 2024 18.692.200
15 Maret/
IDSR150324182S 75.000.000 - March 15, 2024 73.995.000
5 April/
IDSR050424182S 25.000.000 - April 5, 2024 24.565.000
2 Agustus/
IDSR020824273S 20.000.000 - August 2, 2024 18.990.480
1 November/
IDSR011124364S 20.000.000 - November 1, 2024 18.676.240
19 April/
IDSR190424182S 50.000.000 - April 19, 2024 48.535.000
260.723.920
Total 356.511.920
95
Page 108
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK RAYA INDONESIA Tbk PT BANK RAYA INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
7. EFEK-EFEK (lanjutan) 7. SECURITIES (continued)
e) Tingkat suku bunga rata-rata per tahun untuk e) The annual average interest rates for securities:
efek-efek:
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, 2023 December 31, 2022
Rupiah 6,64% 6,52% Rupiah
f) Untuk tahun yang berakhir pada tanggal f) For the year ended ended December 31, 2023,
31 Desember 2023, Bank mengakui the Bank recognized net unrealized gain on
keuntungan yang belum direalisasi neto dari changes in the fair value of securities classified
perubahan nilai wajar efek-efek yang as “Fair value through profit or gain” amounting
diklasifikasikan “Nilai wajar melalui laba rugi” to Rp492,248, which is presented under
sebesar Rp492.248, yang disajikan pada akun “Unrealized gain on changes in fair value of
“Keuntungan yang belum direalisasi dari securities - net” account in the statement of
perubahan nilai wajar efek-efek - neto” di profit or loss and other comprehensive income.
laporan laba rugi dan penghasilan Meanwhile, for the year ended ended December
komprehensif lain. Sedangkan, untuk tahun 31, 2022, the Bank recognized net unrealized
yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2022, loss on changes in the fair value of securities
Bank mengakui kerugian yang belum direalisasi classified as “Fair value through profit or loss”
neto dari perubahan nilai wajar efek-efek yang amounting to Rp3,132,326, which is presented
diklasifikasikan “Nilai wajar melalui laba rugi” under “Unrealized loss on changes in fair value
sebesar Rp3.132.326, yang disajikan pada of securities - net” account in the statement of
akun “Kerugian yang belum direalisasi dari profit or loss and other comprehensive income.
perubahan nilai wajar efek-efek - neto” di
laporan laba rugi dan penghasilan
komprehensif lain.
g) Bank mengakui keuntungan neto atas g) The Bank recognized net gain resulting from the
penjualan efek-efek sebesar Rp33.532.739 dan sale of securities amounting to Rp33,532,739
Rp31.858.962 masing-masing untuk tahun and Rp31,858,962 for the years ended
yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2023 December 31, 2023 and 2022, respectively,
dan 2022, yang disajikan dalam akun which are recorded under “Gain on sale of
“Keuntungan dari penjualan efek-efek - neto” di securities - net” in the statement of profit or loss
laporan laba rugi dan penghasilan and other comprehensive income.
komprehensif lain.
h) Cadangan kerugian penurunan nilai h) Allowance for impairment losses
Bank melakukan penilaian atas penurunan nilai The Bank assessed collectively for impairment
efek-efek secara kolektif dengan adanya bukti on securities based on whether an objective
objektif penurunan nilai. evidence of impairment exists.
96
Page 109
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK RAYA INDONESIA Tbk PT BANK RAYA INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
7. EFEK-EFEK (lanjutan) 7. SECURITIES (continued)
h) Cadangan kerugian penurunan nilai (lanjutan) h) Allowance for impairment losses (continued)
Tabel berikut menyajikan perubahan nilai The following table presents the changes in
tercatat bruto dan cadangan kerugian gross carrying amount and allowance for
ekspektasian berdasarkan kategori instrumen expected losses by financial instrument
keuangan: category:
31 Desember/December 31, 2023
_______
Stage 2 -
kerugian kredit Stage 3 -
ekspektasian kerugian kredit
sepanjang ekspektasian
umurnya - sepanjang
Stage 1 - kredit tidak umurnya -
kerugian kredit memburuk/ kredit
ekspektasian Stage 2 - memburuk/
12 bulan/ lifetime Stage 3 -
Stage 1 - expected lifetime
12 months credit loss - expected
expected not credit credit loss -
credit loss impaired credit impaired Total
_______
Efek-efek yang diukur pada
nilai wajar melalui Securities measured at
penghasilan komprehensif fair value through other
lain comprehensive income
Nilai tercatat awal 2.197.792.036 - - 2.197.792.036 Beginning carrying amount
Pengukuran kembali bersih Net remeasurement of
nilai tercatat 645.053.050 - - 645.053.050 carrying amount
Aset keuangan baru yang New financial asset issued
diterbitkan atau dibeli 962.020.129 - - 962.020.129 or purchased
Aset keuangan yang dihentikan
pengakuannya (1.805.138.194) - - (1.805.138.194) Derecognized financial assets
_______
Nilai tercatat akhir 1.999.727.021 - - 1.999.727.021 Ending carrying amount
31 Desember/December 31, 2022
_______
Stage 2 -
kerugian kredit Stage 3 -
ekspektasian kerugian kredit
sepanjang ekspektasian
umurnya - sepanjang
Stage 1 - kredit tidak umurnya -
kerugian kredit memburuk/ kredit
ekspektasian Stage 2 - memburuk/
12 bulan/ lifetime Stage 3 -
Stage 1 - expected lifetime
12 months credit loss - expected
expected not credit credit loss -
credit loss impaired credit impaired Total
_______
Efek-efek yang diukur pada
nilai wajar melalui Securities measured at
penghasilan komprehensif fair value through other
lain comprehensive income
Nilai tercatat awal 2.320.510.098 - - 2.320.510.098 Beginning carrying amount
Pengukuran kembali bersih Net remeasurement of
nilai tercatat (826.898.133) - - (826.898.133) carrying amount
Aset keuangan baru yang New financial asset issued
diterbitkan atau dibeli 890.206.957 - - 890.206.957 or purchased
Aset keuangan yang dihentikan
pengakuannya (186.026.886) - - (186.026.886) Derecognized financial assets
_______
Nilai tercatat akhir 2.197.792.036 - - 2.197.792.036 Ending carrying amount
97
Page 110
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK RAYA INDONESIA Tbk PT BANK RAYA INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
7. EFEK-EFEK (lanjutan) 7. SECURITIES (continued)
h) Cadangan kerugian penurunan nilai (lanjutan) h) Allowance for impairment losses (continued)
Tabel berikut menyajikan perubahan nilai The following table presents the changes in
tercatat bruto dan cadangan kerugian gross carrying amount and allowance for
ekspektasian berdasarkan kategori instrumen expected losses by financial instrument
keuangan (lanjutan): category (continued):
31 Desember/December 31, 2023
_______
Stage 2 -
kerugian kredit Stage 3 -
ekspektasian kerugian kredit
sepanjang ekspektasian
umurnya - sepanjang
Stage 1 - kredit tidak umurnya -
kerugian kredit memburuk/ kredit
ekspektasian Stage 2 - memburuk/
12 bulan/ lifetime Stage 3 -
Stage 1 - expected lifetime
12 months credit loss - expected
expected not credit credit loss -
credit loss impaired credit impaired Total
_______
Efek-efek yang diukur pada
nilai wajar melalui Securities measured at
penghasilan komprehensif fair value through other
lain comprehensive income
Saldo awal tahun 609.258 - - 609.258 Balance at the beginning of the year
Pengukuran kembali bersih Net remeasurement of
penyisihan (91.585) - - (91.585) allowance for losses
Aset keuangan baru yang New financial asset issued
diterbitkan atau dibeli 290.626 - - 290.626 or purchased
Aset keuangan yang dihentikan
pengakuannya (482.192) - - (482.192) Derecognized financial assets
_______
Cadangan atas kerugian kredit - - Allowance for ending
ekspektasian akhir 326.107 326.107 expected credit losses
31 Desember/December 31, 2022
_______
Stage 2 -
kerugian kredit Stage 3 -
ekspektasian kerugian kredit
sepanjang ekspektasian
umurnya - sepanjang
Stage 1 - kredit tidak umurnya -
kerugian kredit memburuk/ kredit
ekspektasian Stage 2 - memburuk/
12 bulan/ lifetime Stage 3 -
Stage 1 - expected lifetime
12 months credit loss - expected
expected not credit credit loss -
credit loss impaired credit impaired Total
_______
Efek-efek yang diukur pada
nilai wajar melalui Securities measured at
penghasilan komprehensif fair value through other
lain comprehensive income
Saldo awal tahun 87.229 - - 87.229 Balance at the beginning of the year
Pengukuran kembali bersih Net remeasurement of
penyisihan (331.694 ) - - (331.694 ) allowance for losses
Aset keuangan baru yang New financial asset issued
diterbitkan atau dibeli 798.543 - - 798.543 or purchased
Aset keuangan yang dihentikan
pengakuannya (29.955 ) - - (29.955) Derecognized financial assets
Perubahan model atau Changes in foreign exchange
parameter valuta asing dan models or parameters
perubahan lain 85.135 - - 85.135 and other changes
_______
Cadangan atas kerugian kredit Allowance for ending
ekspektasian akhir 609.258 - - 609.258 expected credit losses
98
Page 111
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK RAYA INDONESIA Tbk PT BANK RAYA INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
7. EFEK-EFEK (lanjutan) 7. SECURITIES (continued)
h) Cadangan kerugian penurunan nilai (lanjutan) h) Allowance for impairment losses (continued)
Tabel berikut menyajikan perubahan nilai The following table presents the changes in
tercatat bruto dan cadangan kerugian gross carrying amount and allowance for
ekspektasian berdasarkan kategori instrumen expected losses by financial instrument
keuangan (lanjutan): category (continued):
31 Desember/December 31, 2023
_______
Stage 2 -
kerugian kredit Stage 3 -
ekspektasian kerugian kredit
sepanjang ekspektasian
umurnya - sepanjang
Stage 1 - kredit tidak umurnya -
kerugian kredit memburuk/ kredit
ekspektasian Stage 2 - memburuk/
12 bulan/ lifetime Stage 3 -
Stage 1 - expected lifetime
12 months credit loss - expected
expected not credit credit loss -
credit loss impaired credit impaired Total
_______
Efek-efek yang diukur pada
biaya perolehan Securities measured at
diamortisasi amortized cost
Nilai tercatat awal 2.047.526.960 - - 2.047.526.960 Beginning carrying amount
Pengukuran kembali bersih Net remeasurement of
nilai tercatat (10.828.901) - - (10.828.901) carrying amount
Aset keuangan baru yang New financial asset issued
diterbitkan atau dibeli 81.346.226 - - 81.346.226 or purchased
Aset keuangan yang dihentikan
pengakuannya (60.041.218) - - (60.041.218) Derecognized financial assets
_______
Nilai tercatat akhir 2.058.003.067 - - 2.058.003.067 Ending carrying amount
31 Desember/December 31, 2022
_______
Stage 2 -
kerugian kredit Stage 3 -
ekspektasian kerugian kredit
sepanjang ekspektasian
umurnya - sepanjang
Stage 1 - kredit tidak umurnya -
kerugian kredit memburuk/ kredit
ekspektasian Stage 2 - memburuk/
12 bulan/ lifetime Stage 3 -
Stage 1 - expected lifetime
12 months credit loss - expected
expected not credit credit loss -
credit loss impaired credit impaired Total
_______
Efek-efek yang diukur pada
biaya perolehan Securities measured at
diamortisasi amortized cost
Nilai tercatat awal 1.015.067.512 - - 1.015.067.512 Beginning carrying amount
Pengukuran kembali bersih Net remeasurement of
nilai tercatat (70.683.794) - - (70.683.794) carrying amount
Aset keuangan baru yang New financial asset issued
diterbitkan atau dibeli 1.496.221.432 - - 1.496.221.432 or purchased
Aset keuangan yang dihentikan
pengakuannya (393.078.190) - - (393.078.190) Derecognized financial assets
_______
Nilai tercatat akhir 2.047.526.960 - - 2.047.526.960 Ending carrying amount
99
Page 112
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK RAYA INDONESIA Tbk PT BANK RAYA INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
7. EFEK-EFEK (lanjutan) 7. SECURITIES (continued)
h) Cadangan kerugian penurunan nilai (lanjutan) h) Allowance for impairment losses (continued)
Tabel berikut menyajikan perubahan nilai The following table presents the changes in
tercatat bruto dan cadangan kerugian gross carrying amount and allowance for
ekspektasian berdasarkan kategori instrumen expected losses by financial instrument
keuangan (lanjutan): category (continued):
31 Desember/December 31, 2023
_______
Stage 2 -
kerugian kredit Stage 3 -
ekspektasian kerugian kredit
sepanjang ekspektasian
umurnya - sepanjang
Stage 1 - kredit tidak umurnya -
kerugian kredit memburuk/ kredit
ekspektasian Stage 2 - memburuk/
12 bulan/ lifetime Stage 3 -
Stage 1 - expected lifetime
12 months credit loss - expected
expected not credit credit loss -
credit loss impaired credit impaired Total
_______
Efek-efek yang diukur pada
biaya perolehan Securities measured at
diamortisasi amortized cost
Saldo awal tahun 555.123 - - 555.123 Balance at the beginning of the year
Pengukuran kembali bersih Net remeasurement of
penyisihan 161.985 - - 161.985 allowance for losses
Aset keuangan yang dihentikan
pengakuannya (98.154) - - (98.154) Derecognized financial assets
_______
Cadangan atas kerugian kredit Allowance for ending
ekspektasian akhir 618.954 - - 618.954 expected credit losses
31 Desember/December 31, 2022
_______
Stage 2 -
kerugian kredit Stage 3 -
ekspektasian kerugian kredit
sepanjang ekspektasian
umurnya - sepanjang
Stage 1 - kredit tidak umurnya -
kerugian kredit memburuk/ kredit
ekspektasian Stage 2 - memburuk/
12 bulan/ lifetime Stage 3 -
Stage 1 - expected lifetime
12 months credit loss - expected
expected not credit credit loss -
credit loss impaired credit impaired Total
_______
Efek-efek yang diukur pada
biaya perolehan Securities measured at
diamortisasi amortized cost
Saldo awal tahun 3.654.228 - - 3.654.228 Balance at the beginning of the year
Pengukuran kembali bersih Net remeasurement of
penyisihan (2.739.592) - - (2.739.592) allowance for losses
Aset keuangan yang dihentikan
pengakuannya (359.513) - - (359.513) Derecognized financial assets
_______
Cadangan atas kerugian kredit Allowance for ending
ekspektasian akhir 555.123 - - 555.123 expected credit losses
Manajemen berpendapat bahwa jumlah Management believes that the allowance for
cadangan kerugian penurunan nilai telah impairment losses is adequate as of
memadai pada tanggal-tanggal 31 Desember December 31, 2023 and 2022.
2023 dan 2022.
100
Page 113
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK RAYA INDONESIA Tbk PT BANK RAYA INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
8. EFEK-EFEK YANG DIBELI DENGAN JANJI 8. SECURITIES PURCHASED UNDER AGREEMENT
DIJUAL KEMBALI TO RESELL
Efek-efek yang dibeli dengan janji dijual kembali Securities purchased under agreement to resell as
pada tanggal 31 Desember 2023 terdiri dari: of December 31, 2023 consist of:
31 Desember/December 31, 2023
Tingkat suku
bunga per tahun/
Annual interest Tanggal jual Nilai jual
rate Tanggal beli/ kembali/ Nilai beli/ kembali/ Nilai tercatat/
(%) Purchase date Resell date Purchase amount Resell amount Carrying value
Pihak ketiga/Third Parties
Rupiah
Bank Indonesia
Obligasi Pemerintah/
Government bonds
9 Juni/ 8 Maret/
VR0049 6,45 June 9, 2023 March 8, 2024 46.738.000 49.024.072 48.463.022
9 Juni/ 8 Maret/
VR0049 6,45 June 9, 2023 March 8, 2024 46.738.000 49.024.072 48.463.022
4 Agustus/ 3 Mei/
VR0082 6,40 August 4, 2023 May 3, 2024 144.282.090 151.284.581 148.129.612
Total 237.758.090 249.332.725 245.055.656
Cadangan kerugian penurunan
nilai/Allowance for impairment
losses -
Neto/Net 245.055.656
Bank melakukan penilaian cadangan kerugian The Bank assessed allowance for impairment losses
penurunan nilai atas efek-efek yang dibeli dengan on securities purchased under agreement to resell
janji dijual kembali secara kolektif dengan collectively based on whether an objective evidence
mempertimbangkan adanya bukti objektif of impairment exists.
penurunan nilai.
Tabel berikut menyajikan perubahan nilai tercatat The following table presents the changes in gross
bruto berdasarkan kategori instrumen keuangan: carrying amount by financial instrument category:
31 Desember/December 31, 2023
_______
Stage 2 -
kerugian kredit Stage 3 -
ekspektasian kerugian kredit
sepanjang ekspektasian
umurnya - sepanjang
Stage 1 - kredit tidak umurnya -
kerugian kredit memburuk/ kredit
ekspektasian Stage 2 - memburuk/
12 bulan/ lifetime Stage 3 -
Stage 1 - expected lifetime
12 months credit loss - expected
expected not credit credit loss -
credit loss impaired credit impaired Total
_______
Nilai tercatat awal - - - - Beginning carrying amount
Aset keuangan baru yang New financial asset issued
diterbitkan atau dibeli 245.055.656 - - 245.055.656 or purchased
_______
Nilai tercatat akhir 245.055.656 - - 245.055.656 Ending carrying amount
101
Page 114
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK RAYA INDONESIA Tbk PT BANK RAYA INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
8. EFEK-EFEK YANG DIBELI DENGAN JANJI 8. SECURITIES PURCHASED UNDER AGREEMENT
DIJUAL KEMBALI (lanjutan) TO RESELL (continued)
Tabel berikut menyajikan perubahan nilai tercatat The following table presents the changes in gross
bruto berdasarkan kategori instrumen keuangan carrying amount by financial instrument category
(lanjutan): (continued):
31 Desember/December 31, 2022
_______
Stage 2 -
kerugian kredit Stage 3 -
ekspektasian kerugian kredit
sepanjang ekspektasian
umurnya - sepanjang
Stage 1 - kredit tidak umurnya -
kerugian kredit memburuk/ kredit
ekspektasian Stage 2 - memburuk/
12 bulan/ lifetime Stage 3 -
Stage 1 - expected lifetime
12 months credit loss - expected
expected not credit credit loss -
credit loss impaired credit impaired Total
_______
Nilai tercatat awal 650.377.813 - - 650.377.813 Beginning carrying amount
Aset keuangan yang dihentikan
pengakuannya (650.377.813) - - (650.377.813) Derecognized financial assets
_______
Nilai tercatat akhir - - - - Ending carrying amount
Manajemen berpendapat bahwa jumlah cadangan Management believes that the allowance for
kerugian penurunan nilai tidak diperlukan pada impairment losses is not necessary as of
tanggal 31 Desember 2023, karena manajemen December 31, 2023, because management believes
berkeyakinan bahwa efek-efek yang dibeli dengan that securities purchased under agreement to resell
janji dijual kembali dapat dipulihkan secara penuh. are fully recoverable.
9. TAGIHAN DAN LIABILITAS AKSEPTASI 9. ACCEPTANCES RECEIVABLE AND PAYABLE
a) Berdasarkan mata uang dan jenis a) By currency and type
31 Desember/December 31, 2023 31 Desember/December 31, 2022
_______
Jumlah nosional Jumlah nosional
mata uang asing/ mata uang asing/
Notional amount Ekuivalen Notional amount Ekuivalen
foreign currency Rupiah/ foreign currency Rupiah/
(Angka penuh/ Rupiah (Angka penuh/ Rupiah
Full amount) Equivalent Full amount) Equivalent
_______
Pihak ketiga Third parties
Rupiah Rupiah
Surat Kredit Berdokumen Domestic Documentary
Dalam Negeri - 70.880.537 Letter of Credit
Cadangan kerugian penurunan
nilai - (85.589) Allowance for impairment losses
Neto - 70.794.948 Net
Total liabilitas akseptasi adalah sebesar jumlah Total acceptances payable represent the same
tagihan akseptasi kepada nasabah. amount as acceptances receivable from
customers.
b) Berdasarkan kolektibilitas b) By collectability
Pada tanggal 31 Desember 2022, seluruh As of December 31, 2022, all acceptances
tagihan akseptasi diklasifikasikan “lancar”. receivable were classified as “current”.
102
Page 115
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK RAYA INDONESIA Tbk PT BANK RAYA INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
9. TAGIHAN DAN LIABILITAS AKSEPTASI 9. ACCEPTANCES RECEIVABLE AND PAYABLE
(lanjutan) (continued)
c) Berdasarkan sisa umur jatuh tempo c) By remaining period to maturity
Klasifikasi jangka waktu tagihan dan liabilitas The classification of acceptances receivable and
akseptasi berdasarkan sisa umur sampai payable based on the remaining period to
dengan saat jatuh tempo adalah sebagai berikut: maturity follows:
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, 2023 December 31, 2022
≤ 1 bulan - 16.785.703 ≤ 1 month
> 1 bulan - 3 bulan - 37.899.102 > 1 month - 3 months
> 3 bulan - 1 tahun - 16.195.732 > 3 months - 1 year
Total - 70.880.537 Total
Cadangan kerugian
penurunan nilai - (85.589) Allowance for impairment losses
Neto - 70.794.948 Net
d) Cadangan kerugian penurunan nilai d) Allowance for impairment losses
Bank melakukan penilaian cadangan kerugian The Bank collectively assessed allowance for
penurunan nilai atas tagihan akseptasi secara impairment losses on acceptances receivable
kolektif dengan adanya bukti objektif penurunan with objectives evidence of impairment.
nilai.
Tabel berikut menyajikan perubahan nilai The following table presents the changes in
tercatat bruto dan cadangan kerugian gross carrying amount and allowance for
ekspektasian berdasarkan kategori instrumen expected losses by financial instrument
keuangan: category:
31 Desember/December 31, 2023
_______
Stage 2 -
kerugian kredit Stage 3 -
ekspektasian kerugian kredit
sepanjang ekspektasian
umurnya - sepanjang
Stage 1 - kredit tidak umurnya -
kerugian kredit memburuk/ kredit
ekspektasian Stage 2 - memburuk/
12 bulan/ lifetime Stage 3 -
Stage 1 - expected lifetime
12 months credit loss - expected
expected not credit credit loss -
credit loss impaired credit impaired Total
_______
Nilai tercatat awal 70.880.537 - - 70.880.537 Beginning carrying amount
Aset keuangan baru yang New financial asset issued
diterbitkan atau dibeli 84.551.943 - - 84.551.943 or purchased
Aset keuangan yang dihentikan
pengakuannya (155.432.480) - - (155.432.480) Derecognized financial assets
_______
Nilai tercatat akhir - - - - Ending carrying amount
103
Page 116
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK RAYA INDONESIA Tbk PT BANK RAYA INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
9. TAGIHAN DAN LIABILITAS AKSEPTASI 9. ACCEPTANCES RECEIVABLE AND PAYABLE
(lanjutan) (continued)
d) Cadangan kerugian penurunan nilai (lanjutan) d) Allowance for impairment losses (continued)
Tabel berikut menyajikan perubahan nilai The following table presents the changes in
tercatat bruto dan cadangan kerugian gross carrying amount and allowance for
ekspektasian berdasarkan kategori instrumen expected losses by financial instrument
keuangan (lanjutan): category (continued):
31 Desember/December 31, 2022
_______
Stage 2 -
kerugian kredit Stage 3 -
ekspektasian kerugian kredit
sepanjang ekspektasian
umurnya - sepanjang
Stage 1 - kredit tidak umurnya -
kerugian kredit memburuk/ kredit
ekspektasian Stage 2 - memburuk/
12 bulan/ lifetime Stage 3 -
Stage 1 - expected lifetime
12 months credit loss - expected
expected not credit credit loss -
credit loss impaired credit impaired Total
_______
Nilai tercatat awal 92.561.485 - - 92.561.485 Beginning carrying amount
Aset keuangan baru yang New financial asset issued
diterbitkan atau dibeli 244.114.834 - - 244.114.834 or purchased
Aset keuangan yang dihentikan
pengakuannya (265.795.782 ) - - (265.795.782 ) Derecognized financial assets
_______
Nilai tercatat akhir 70.880.537 - - 70.880.537 Ending carrying amount
31 Desember/December 31, 2023
_______
Stage 2 -
kerugian kredit Stage 3 -
ekspektasian kerugian kredit
sepanjang ekspektasian
umurnya - sepanjang
Stage 1 - kredit tidak umurnya -
kerugian kredit memburuk/ kredit
ekspektasian Stage 2 - memburuk/
12 bulan/ lifetime Stage 3 -
Stage 1 - expected lifetime
12 months credit loss - expected
expected not credit credit loss -
credit loss impaired credit impaired Total
_______
Saldo awal tahun 85.589 - - 85.589 Balance at the beginning of the year
Aset keuangan baru yang New financial asset issued
diterbitkan atau dibeli 152.249 - - 152.249 or purchased
Aset keuangan yang dihentikan
pengakuannya (237.838) - - (237.838) Derecognized financial assets
_______
Cadangan atas kerugian kredit Allowance for ending
ekspektasian akhir - - - - expected credit losses
31 Desember/December 31, 2022
_______
Stage 2 -
kerugian kredit Stage 3 -
ekspektasian kerugian kredit
sepanjang ekspektasian
umurnya - sepanjang
Stage 1 - kredit tidak umurnya -
kerugian kredit memburuk/ kredit
ekspektasian Stage 2 - memburuk/
12 bulan/ lifetime Stage 3 -
Stage 1 - expected lifetime
12 months credit loss - expected
expected not credit credit loss -
credit loss impaired credit impaired Total
_______
Saldo awal tahun 112.202 - - 112.202 Balance at the beginning of the year
Aset keuangan baru yang New financial asset issued
diterbitkan atau dibeli 441.062 - - 441.062 or purchased
Aset keuangan yang dihentikan
pengakuannya (467.675 ) - - (467.675 ) Derecognized financial assets
_______
Cadangan atas kerugian kredit Allowance for ending
ekspektasian akhir 85.589 - - 85.589 expected credit losses
104
Page 117
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK RAYA INDONESIA Tbk PT BANK RAYA INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
9. TAGIHAN DAN LIABILITAS AKSEPTASI 9. ACCEPTANCES RECEIVABLE AND PAYABLE
(lanjutan) (continued)
d) Cadangan kerugian penurunan nilai (lanjutan) d) Allowance for impairment losses (continued)
Manajemen berpendapat bahwa jumlah Management believes that the allowance for
cadangan kerugian penurunan nilai telah impairment losses is adequate as of
memadai pada tanggal 31 Desember 2022. December 31, 2022.
10. KREDIT YANG DIBERIKAN 10. LOANS
a) Berdasarkan mata uang dan jenis a) By currency and type
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, 2023 December 31, 2022
Pihak ketiga Third parties
Rupiah Rupiah
Investasi 2.085.014.045 1.913.495.843 Investment
Modal kerja 1.606.917.285 1.715.810.705 Working capital
Konsumsi 808.190.495 911.630.467 Consumer
Program 513.272.174 980.474.002 Programs
Sindikasi 482.367.920 172.171.865 Syndicated
5.495.761.919 5.693.582.882
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
Modal kerja 123.176.638 174.346.500 Working capital
Investasi - 397.835.271 Investment
123.176.638 572.181.771
5.618.938.557 6.265.764.653
Pihak berelasi (Catatan 34) Related parties (Note 34)
Rupiah Rupiah
Sindikasi 590.745.185 590.351.972 Syndicated
Investasi 475.445.803 426.032.159 Investment
Modal kerja 205.843.352 479.349.226 Working capital
Konsumsi 2.358.486 5.145.991 Consumer
1.274.392.826 1.500.879.348
Total 6.893.331.383 7.766.644.001 Total
Cadangan kerugian penurunan nilai (898.660.534) (1.321.540.011) Allowance for impairment losses
Neto 5.994.670.849 6.445.103.990 Net
Jumlah nosional atas kredit yang diberikan The notional amount of loans which are
dalam mata uang Dolar Amerika Serikat pada denominated in United States Dollar as of
tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 masing- December 31, 2023 and 2022 amounting to
masing sebesar USD8.000.041 dan USD8,000,041 and USD36,754,891 (full
USD36.754.891 (nilai penuh). amount), respectively.
105
Page 118
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK RAYA INDONESIA Tbk PT BANK RAYA INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
10. KREDIT YANG DIBERIKAN (lanjutan) 10. LOANS (continued)
b) Berdasarkan sektor ekonomi b) By economic sector
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, 2023 December 31, 2022
Pihak ketiga Third parties
Rupiah Rupiah
Pertanian 2.405.234.250 2.847.221.701 Agriculture
Perdagangan 738.398.431 868.676.684 Trading
Perindustrian 664.691.072 289.027.058 Manufacturing
Jasa dunia usaha 462.954.393 215.443.857 Business services
Konstruksi 259.204.822 296.997.335 Construction
Jasa pelayanan sosial 84.699.792 96.864.470 Social services
Pengangkutan 44.571.408 136.258.358 Transportation
Listrik, gas dan air 15.516.365 18.138.835 Electricity, gas and water
Pertambangan 11.815.679 12.853.773 Mining
Lain-lain 808.675.707 912.100.811 Others
5.495.761.919 5.693.582.882
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
Pertanian 92.382.638 132.324.394 Agriculture
Pengangkutan 30.794.000 30.808.082 Transportation
Perindustrian - 409.049.295 Manufacturing
123.176.638 572.181.771
5.618.938.557 6.265.764.653
Pihak berelasi (Catatan 34) Related parties (Note 34)
Rupiah Rupiah
Konstruksi 691.490.294 870.174.651 Construction
Pertanian 509.114.182 518.893.932 Agriculture
Jasa dunia usaha 71.429.864 86.679.982 Business services
Listrik, gas dan air - 19.984.792 Electricity, gas and water
Lain-lain 2.358.486 5.145.991 Others
1.274.392.826 1.500.879.348
Total 6.893.331.383 7.766.644.001 Total
Cadangan kerugian penurunan nilai (898.660.534) (1.321.540.011) Allowance for impairment losses
Neto 5.994.670.849 6.445.103.990 Net
c) Berdasarkan sisa umur jatuh tempo c) By remaining period to maturity
Klasifikasi jangka waktu kredit yang diberikan The classification of loans based on the
berdasarkan sisa umur sampai dengan jatuh remaining period to maturity are as follows:
temponya adalah sebagai berikut:
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, 2023 December 31, 2022
Pihak ketiga Third parties
Rupiah Rupiah
≤ 1 bulan 591.254.593 434.460.540 ≤ 1 month
> 1 bulan - 3 bulan 158.307.208 240.705.506 > 1 month - 3 months
> 3 bulan - 1 tahun 847.761.685 1.078.049.940 > 3 months - 1 year
> 1 tahun - 2 tahun 379.378.329 282.772.187 > 1 year - 2 years
> 2 tahun - 5 tahun 1.479.957.670 996.059.953 > 2 years - 5 years
> 5 tahun 2.039.102.434 2.661.534.756 > 5 years
5.495.761.919 5.693.582.882
106
Page 119
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK RAYA INDONESIA Tbk PT BANK RAYA INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
10. KREDIT YANG DIBERIKAN (lanjutan) 10. LOANS (continued)
c) Berdasarkan sisa umur jatuh tempo (lanjutan) c) By remaining period to maturity (continued)
Klasifikasi jangka waktu kredit yang diberikan The classification of loans based on the
berdasarkan sisa umur sampai dengan jatuh remaining period to maturity are as follows
temponya adalah sebagai berikut (lanjutan): (continued):
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, 2023 December 31, 2022
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
> 1 bulan - 3 bulan 30.794.000 - > 1 month - 3 months
> 3 bulan - 1 tahun 92.382.638 11.214.024 > 3 months - 1 year
> 1 tahun - 2 tahun - 163.132.476 > 1 year - 2 years
> 5 tahun - 397.835.271 > 5 years
123.176.638 572.181.771
5.618.938.557 6.265.764.653
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, 2023 December 31, 2022
Pihak berelasi (Catatan 34) Related parties (Note 34)
Rupiah Rupiah
≤ 1 bulan - 35.000 ≤ 1 month
> 1 bulan - 3 bulan 4.592 10.000 > 1 month - 3 months
> 3 bulan - 1 tahun 201.119.133 120.382.045 > 6 months - 1 year
> 1 tahun - 2 tahun 80.981.247 32.079.604 > 1 year - 2 years
> 2 tahun - 5 tahun 99.620.830 100.873.352 > 2 years - 5 years
> 5 tahun 892.667.024 1.247.499.347 > 5 years
1.274.392.826 1.500.879.348
Total 6.893.331.383 7.766.644.001 Total
Cadangan kerugian penurunan nilai (898.660.534) (1.321.540.011) Allowance for impairment losses
Neto 5.994.670.849 6.445.103.990 Net
d) Berdasarkan kolektibilitas d) By collectibility
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, 2023 December 31, 2022
Individual Individual
Lancar 1.211.888.649 2.255.440.320 Current
Dalam perhatian khusus 830.906.384 639.061.564 Special mention
Kurang lancar 43.234.438 59.269.026 Substandard
Diragukan - 54.129.559 Doubtful
Kolektif Collective
Lancar 4.355.821.049 4.501.835.882 Current
Dalam perhatian khusus 191.256.556 144.768.193 Special mention
Kurang lancar 22.548.818 24.007.561 Substandard
Diragukan 40.695.396 39.380.741 Doubtful
Macet 196.980.093 48.751.155 Loss
Total 6.893.331.383 7.766.644.001 Total
Cadangan kerugian penurunan nilai Allowance for impairment losses
Individual (697.244.355) (1.174.123.523) Individual
Kolektif (201.416.179) (147.416.488) Collective
Neto 5.994.670.849 6.445.103.990 Net
107
Page 120
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK RAYA INDONESIA Tbk PT BANK RAYA INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
10. KREDIT YANG DIBERIKAN (lanjutan) 10. LOANS (continued)
e) Berdasarkan segmen operasi e) By operating segment
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, 2023 December 31, 2022
Pihak ketiga Third parties
Rupiah Rupiah
Menengah 2.619.122.731 2.195.613.363 Middle
Ritel 1.528.712.035 2.349.697.726 Retail
Konsumer 808.190.495 740.327.529 Consumer
Mikro 539.736.658 407.944.264 Micro
5.495.761.919 5.693.582.882
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
Menengah 123.176.638 572.181.771 Middle
5.618.938.557 6.265.764.653
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, 2023 December 31, 2022
Pihak berelasi (Catatan 34) Related parties (Note 34)
Rupiah Rupiah
Menengah 1.271.034.340 1.495.733.358 Middle
Konsumer 2.358.486 5.145.990 Consumer
Ritel 1.000.000 - Retail
1.274.392.826 1.500.879.348
Total 6.893.331.383 7.766.644.001 Total
Cadangan kerugian penurunan nilai (898.660.534) (1.321.540.011) Allowance for impairment losses
Neto 5.994.670.849 6.445.103.990 Net
Penyajian kredit yang diberikan pada tanggal 31 Disclosure of loans as of December 31, 2022
Desember 2022 per segmen operasi adalah by operating segment is based on
berdasarkan resegmentasi yang dilakukan Bank resegmentation conducted by the Bank in
di tahun 2023. 2023.
f) Informasi penting lainnya f) Other significant information
1) Tingkat suku bunga rata-rata per tahun 1) The average annual interest rates for loans:
untuk kredit yang diberikan:
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, 2023 December 31, 2022
Rupiah Rupiah
Suku bunga kontraktual 11,10% 10,80% Contractual interest rate
Suku bunga efektif 11,73% 11,10% Effective interest rate
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
Suku bunga kontraktual 6,95% 4,83% Contractual interest rate
Suku bunga efektif 6,93% 4,81% Effective interest rate
2) Kredit yang diberikan pada umumnya 2) The loans are generally collateralized by
dijamin dengan agunan yang diikat dengan registered mortgages, powers of attorneys
hak tanggungan, surat kuasa untuk to sell, demand deposits, saving deposits,
menjual, giro, tabungan, deposito atau time deposits or by other guarantees
jaminan lain yang umumnya diterima oleh generally accepted by banks (Notes 16, 17
perbankan (Catatan 16, 17 dan 18). and 18).
108
Page 121
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK RAYA INDONESIA Tbk PT BANK RAYA INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
10. KREDIT YANG DIBERIKAN (lanjutan) 10. LOANS (continued)
f) Informasi penting lainnya (lanjutan) f) Other significant information (continued)
3) Kredit modal kerja dan investasi diberikan 3) Working capital and investment loans
kepada debitur untuk memenuhi kebutuhan consist of loans to customers for working
modal kerja dan barang-barang modalnya. capital requirements and capital goods.
4) Kredit konsumsi terdiri dari kredit pemilikan 4) Consumer loans consist of housing,
rumah, kredit kendaraan bermotor dan vehicles and other personal loans.
kredit perorangan lainnya.
5) Kredit program merupakan kredit yang 5) Program loans consist of loan facilities
disalurkan Bank berdasarkan arahan dari channeled through the Bank based on the
Pemerintah dalam rangka mendukung guidelines from the Government to support
pembangunan di Indonesia khususnya the development of Indonesia’s small scale
pengembangan usaha kecil, usaha industry, middle scale industry and
menengah dan koperasi. cooperative units.
6) Kredit sindikasi merupakan kredit yang 6) Syndicated loans consist of loans provided
diberikan kepada debitur dibawah to customers under syndication
perjanjian pembiayaan bersama dengan agreements with other bank. The Bank’s
bank lain. Keikutsertaan Bank sebagai participation as a participant in the
anggota sindikasi sebesar 1,95% dan syndicated loans was 1.95% and 11.87%
11,87% masing-masing pada tanggal as of December 31, 2023 and 2022,
31 Desember 2023 dan 2022. respectively.
7) Jumlah kredit yang diberikan yang telah 7) Loans that have been restructured by the
direstrukturisasi oleh Bank, sesuai dengan Bank, in accordance with Financial Service
Peraturan Otoritas Jasa Keuangan (POJK) Authority Regulations (POJK)
No. 40/POJK.03/2019 tanggal No. 40/POJK.03/2019 dated December 19,
19 Desember 2019 tentang Penilaian 2019 concerning Assessment Of
Kualitas Aset Bank Umum, pada tanggal Commercial Bank Asset Quality, as of
31 Desember 2023 dan 2022, yang December 31, 2023 and 2022,
dilaporkan kepada Otoritas Jasa Keuangan respectively, which are reported to Otoritas
adalah sebagai berikut: Jasa Keuangan are as follows:
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, 2023 December 31, 2022
Modal Kerja Working capital
Lancar 210.777.512 496.879.066 Current
Dalam perhatian khusus 48.049.132 52.326.365 Special mention
Kurang Lancar 9.724.899 63.841.850 Substandard
Diragukan 14.662.611 57.674.460 Doubtful
Macet 89.463.841 310.653 Loss
372.677.995 671.032.394
Investasi Investment
Lancar 719.959.079 161.665.504 Current
Dalam perhatian khusus 623.515.455 177.909.395 Special mention
Kurang Lancar 6.383.200 - Substandard
Diragukan 4.739.607 397.404 Doubtful
Macet 13.736.019 1.142.543 Loss
1.368.333.360 341.114.846
109
Page 122
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK RAYA INDONESIA Tbk PT BANK RAYA INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
10. KREDIT YANG DIBERIKAN (lanjutan) 10. LOANS (continued)
f) Informasi penting lainnya (lanjutan) f) Other significant information (continued)
7) Jumlah kredit yang diberikan yang telah 7) Loans that have been restructured by the
direstrukturisasi oleh Bank, sesuai dengan Bank, in accordance with Financial Service
Peraturan Otoritas Jasa Keuangan (POJK) Authority Regulations (POJK)
No. 40/POJK.03/2019 tanggal No. 40/POJK.03/2019 dated December 19,
19 Desember 2019 tentang Penilaian 2019 concerning Assessment Of
Kualitas Aset Bank Umum, pada tanggal Commercial Bank Asset Quality, as of
31 Desember 2023 dan 2022, yang December 31, 2023 and 2022,
dilaporkan kepada Otoritas Jasa Keuangan respectively, which are reported to Otoritas
adalah sebagai berikut (lanjutan): Jasa Keuangan are as follows (continued):
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, 2023 December 31, 2022
Program Program
Lancar 219.514.175 50.659.170 Current
Dalam perhatian khusus 136.523.373 33.589.728 Special mention
Kurang Lancar 38.245 - Substandard
Diragukan 75.993 - Doubtful
Macet 655.552 397.632 Loss
356.807.338 84.646.530
Konsumsi Consumer
Lancar 78.061.715 17.046.454 Current
Dalam perhatian khusus 18.215.051 2.417.768 Special mention
Kurang lancar 739.359 161.690 Substandard
Diragukan 2.772.079 1.559.301 Doubtful
Macet 9.249.487 298.723 Loss
109.037.691 21.483.936
Sindikasi Syndication
Lancar 390.745.185 - Current
Dalam perhatian khusus 90.475.190 - Special mention
481.220.375 -
Total 2.688.076.759 1.118.277.706 Total
Skema restrukturisasi tersebut dilakukan The restructuring scheme involves
dengan perpanjangan jangka waktu dan extension of loan maturity date and
penurunan suku bunga kredit. reduction of interest rate.
110
Page 123
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK RAYA INDONESIA Tbk PT BANK RAYA INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
10. KREDIT YANG DIBERIKAN (lanjutan) 10. LOANS (continued)
f) Informasi penting lainnya (lanjutan) f) Other significant information (continued)
8) Jumlah kredit yang diberikan yang telah 8) Loans that have been restructured by the
direstrukturisasi oleh Bank akibat pandemi Bank, in accordance with Financial
Covid-19, sesuai dengan POJK Service Authority Regulation (POJK)
No. 11/POJK.03/2020 tanggal 16 Maret No. 11/POJK.03/2020 dated
2020 tentang Stimulus Perekonomian March 16, 2020 concerning National
Nasional Sebagai Kebijakan Economic Stimulus as Countercyclical
Countercyclical Dampak Penyebaran Policy on Coronavirus Disease 2019
Coronavirus Disease 2019 dan POJK Spreading Impact and POJK No.
No. 48/POJK.03/2020 tanggal 1 Desember 48/POJK.03/2020 dated December 1,
2020 tentang Perubahan Atas Peraturan 2020 concerning Changes to Financial
Otoritas Jasa Keuangan Service Authority Regulation No.
No. 11/POJK.03/2020 tentang Stimulus 11/POJK.03/2020 concerning National
Perekonomian Nasional Sebagai Economic Stimulus as Countercyclical
Kebijakan Countercyclical Dampak Policy on Corona Virus Disease 2019
Penyebaran Coronavirus Disease 2019, Spreading Impact, until December 31,
sampai dengan tanggal-tanggal 2023 and 2022 are amounting to
31 Desember 2023 dan 2022 adalah Rp1,436,761,783 and Rp2,859,879,492,
sebesar Rp1.436.761.783 dan respectively. The restructuring scheme
Rp2.859.879.492. Skema restrukturisasi involves extension of loan maturity date,
tersebut dilakukan dengan perpanjangan reduction of interest rate and deferment of
jangka waktu, penurunan suku bunga dan principal and/or interest payment.
penundaan pembayaran pokok dan/atau
bunga.
9) Kredit yang diberikan Bank kepada pihak 9) The loans granted by the Bank to related
berelasi disajikan pada Catatan 34. parties are presented in Note 34.
10) Dalam laporan Batas Maksimum 10) In its report on Legal Lending Limit (LLL) to
Pemberian Kredit (BMPK) per Bank Indonesia/Otoritas Jasa Keuangan as
tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 of December 31, 2023 and 2022, the Bank
kepada Bank Indonesia/Otoritas Jasa indicated that there are no debtors that
Keuangan, Bank tidak memiliki debitur exceeded the LLL.
yang melampaui ketentuan BMPK.
11) Rincian kredit kolektif bermasalah 11) The details of non-performing collective
(kolektibilitas 3, 4 dan 5) dan total kredit loans (with collectibility 3, 4 and 5) and total
individual, serta total cadangan kerugian individual loans, with total allowance for
penurunan nilai, berdasarkan sektor impairment losses by economic sector are
ekonomi adalah sebagai berikut: as follows:
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, 2023 December 31, 2022
Pertanian 1.619.215.616 1.957.254.375 Agriculture
Konstruksi 501.945.633 511.511.881 Constructions
Perdagangan 84.705.838 71.090.962 Trading
Pengangkutan 48.350.934 41.804.872 Transportation
Jasa pelayanan sosial 24.962.484 714.271 Social services
Perindustrian 22.206.219 463.914.843 Manufacturing
Jasa dunia usaha 5.164.871 57.903.456 Business services
Listrik, gas dan air 1.089.060 243.929 Electricity, gas and water
Lain-lain 38.613.123 15.601.337 Others
Total 2.346.253.778 3.120.039.926 Total
Cadangan kerugian
penurunan nilai (853.590.592) (1.266.169.039) Allowance for impairment losses
Neto 1.492.663.186 1.853.870.887 Net
111
Page 124
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK RAYA INDONESIA Tbk PT BANK RAYA INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
10. KREDIT YANG DIBERIKAN (lanjutan) 10. LOANS (continued)
f) Informasi penting lainnya (lanjutan) f) Other significant information (continued)
12) Rasio-rasio 12) Ratios
a. Rasio kredit bermasalah Non a. The ratio of non performing loans
Performing Loan (NPL) Bank (NPL) of the Bank, based on Bank
berdasarkan Peraturan Bank Indonesia/Otoritas Jasa Keuangan
Indonesia/Otoritas Jasa Keuangan regulation are as follows:
adalah sebagai berikut:
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, 2023 December 31, 2022
Total kredit bermasalah
(NPL) 303.458.745 225.538.043 Total non-performing loans (NPL)
Total kredit yang
diberikan 6.893.331.383 7.766.644.001 Total loans
% kredit bermasalah
(NPL-bruto) 4,40% 2,90% Non-performing loans (NPL- gross) %
% kredit bermasalah
(NPL-neto) 1,51% 0,54% Non-performing loans (NPL-net) %
b. Rasio kredit usaha kecil terhadap b. The ratio of small business loans to
jumlah kredit yang diberikan Bank total loans is 11.00% and 16.79% as of
adalah sebesar 11,00% dan 16,79% December 31, 2023 and 2022,
masing-masing pada tanggal respectively.
31 Desember 2023 dan 2022.
Tabel berikut menyajikan perubahan nilai The following table presents the changes in
tercatat bruto dan cadangan kerugian gross carrying amount and allowance for
ekspektasian berdasarkan kategori instrumen expected losses by financial instrument
keuangan: category:
31 Desember/December 31, 2023
_______
Stage 2 -
kerugian kredit Stage 3 -
ekspektasian kerugian kredit
sepanjang ekspektasian
umurnya - sepanjang
Stage 1 - kredit tidak umurnya -
kerugian kredit memburuk/ kredit
ekspektasian Stage 2 - memburuk/
12 bulan/ lifetime Stage 3 -
Stage 1 - expected lifetime
12 months credit loss - expected
expected not credit credit loss -
credit loss impaired credit impaired Total
_______
Nilai tercatat awal 6.468.334.502 1.072.771.456 225.538.043 7.766.644.001 Beginning carrying amount
Pengalihan ke Transfer to
Stage 1 20.912.234 (19.090.063) (1.822.171) - Stage 1
Stage 2 (69.672.524) 71.811.667 (2.139.143) - Stage 2
Stage 3 (179.296.020) (41.929.854) 221.225.874 - Stage 3
Pengukuran kembali bersih Net remeasurement of
nilai tercatat (685.809.785) 319.013.247 439.944.064 73.147.526 carrying amount
Aset keuangan baru yang New financial asset issued
diterbitkan atau dibeli 4.468.776.363 71.060.049 54.840.677 4.594.677.089 or purchased
Aset keuangan yang dihentikan
pengakuannya (4.834.304.926) (71.680.702) (53.592.265) (4.959.577.893) Derecognized financial assets
Penghapusbukuan - - (580.536.333) (580.536.333) Write-off
Perubahan model atau Changes in models or
parameter valuta asing dan foreign exchange parameters
perubahan lain (1.023.007) - - (1.023.007) and other changes
_______
Nilai tercatat akhir 5.187.916.837 1.401.955.800 303.458.746 6.893.331.383 Ending carrying amount
112
Page 125
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK RAYA INDONESIA Tbk PT BANK RAYA INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
10. KREDIT YANG DIBERIKAN (lanjutan) 10. LOANS (continued)
f) Informasi penting lainnya (lanjutan) f) Other significant information (continued)
Tabel berikut menyajikan perubahan nilai The following table presents the changes in
tercatat bruto dan cadangan kerugian gross carrying amount and allowance for
ekspektasian berdasarkan kategori instrumen expected losses by financial instrument
keuangan (lanjutan): category (continued):
31 Desember/December 31, 2022
_______
Stage 2 -
kerugian kredit Stage 3 -
ekspektasian kerugian kredit
sepanjang ekspektasian
umurnya - sepanjang
Stage 1 - kredit tidak umurnya -
kerugian kredit memburuk/ kredit
ekspektasian Stage 2 - memburuk/
12 bulan/ lifetime Stage 3 -
Stage 1 - expected lifetime
12 months credit loss - expected
expected not credit credit loss -
credit loss impaired credit impaired Total
_______
Nilai tercatat awal 9.193.654.210 1.953.077.488 461.595.700 11.608.327.398 Beginning carrying amount
Pengalihan ke Transfer to
Stage 1 28.091.424 (26.604.081) (1.487.343) - Stage 1
Stage 2 (90.304.369) 90.760.219 (455.850) - Stage 2
Stage 3 (71.826.294) (20.142.330) 91.968.624 - Stage 3
Pengukuran kembali bersih Net remeasurement of
nilai tercatat (745.008.874) (14.459.224) 853.107.379 93.639.281 carrying amount
Aset keuangan baru yang New financial asset issued
diterbitkan atau dibeli 4.797.621.531 392.653.973 13.294.842 5.203.570.346 or purchased
Aset keuangan yang dihentikan
pengakuannya (6.656.017.939) (1.302.514.589) (38.381.025) (7.996.913.553) Derecognized financial assets
Penghapusbukuan - - (1.154.104.284) (1.154.104.284) Write-off
Perubahan model atau Changes in foreign exchange
parameter valuta asing dan models or parameters
perubahan lain 12.124.813 - - 12.124.813 and other changes
_______
Nilai tercatat akhir 6.468.334.502 1.072.771.456 225.538.043 7.766.644.001 Ending carrying amount
31 Desember/December 31, 2023
_______
Stage 2 -
kerugian kredit Stage 3 -
ekspektasian kerugian kredit
sepanjang ekspektasian
umurnya - sepanjang
Stage 1 - kredit tidak umurnya -
kerugian kredit memburuk/ kredit
ekspektasian Stage 2 - memburuk/
12 bulan/ lifetime Stage 3 -
Stage 1 - expected lifetime
12 months credit loss - expected
expected not credit credit loss -
credit loss impaired credit impaired Total
_______
Saldo awal tahun 845.728.395 282.091.121 193.720.495 1.321.540.011 Balance at the beginning of the year
Pengalihan ke Transfer to
Stage 1 3.740.191 (2.260.029) (1.480.162) Stage 1
Stage 2 (1.416.044) 3.157.040 (1.740.996) Stage 2
Stage 3 (2.242.375) (7.304.472) 9.546.847 Stage 3
Pengukuran kembali bersih Net remeasurement of
penyisihan (587.289.130 ) 170.119.206 593.826.398 176.656.474 allowance for losses
Aset keuangan baru yang New financial asset issued
diterbitkan atau dibeli 14.167.277 3.928.226 30.240.565 48.336.068 or purchased
Aset keuangan yang dihentikan
pengakuannya (19.241.241 ) (5.370.576) (43.996.139) (68.607.956 ) Derecognized financial assets
Penghapusbukuan - - (580.536.333) (580.536.333 ) Write-off
Perubahan model atau Changes in foreign exchange
parameter valuta asing dan models or parameters
perubahan lain 1.272.270 - - 1.272.270 and other changes
_______
Cadangan atas kerugian kredit Ending allowance for
ekspektasian akhir 254.719.343 444.360.516 199.580.675 898.660.534 expected credit losses
113
Page 126
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK RAYA INDONESIA Tbk PT BANK RAYA INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
10. KREDIT YANG DIBERIKAN (lanjutan) 10. LOANS (continued)
f) Informasi penting lainnya (lanjutan) f) Other significant information (continued)
Tabel berikut menyajikan perubahan nilai The following table presents the changes in
tercatat bruto dan cadangan kerugian gross carrying amount and allowance for
ekspektasian berdasarkan kategori instrumen expected losses by financial instrument
keuangan (lanjutan): category (continued):
31 Desember/December 31, 2022
_______
Stage 2 -
kerugian kredit Stage 3 -
ekspektasian kerugian kredit
sepanjang ekspektasian
umurnya - sepanjang
Stage 1 - kredit tidak umurnya -
kerugian kredit memburuk/ kredit
ekspektasian Stage 2 - memburuk/
12 bulan/ lifetime Stage 3 -
Stage 1 - expected lifetime
12 months credit loss - expected
expected not credit credit loss -
credit loss impaired credit impaired Total
_______
Saldo awal tahun 819.784.207 598.946.597 456.671.039 1.875.401.843 Balance at the beginning of the year
Pengalihan ke Transfer to
Stage 1 7.613.738 (6.364.664) (1.249.074) - Stage 1
Stage 2 (3.431.195) 3.814.019 (382.824) - Stage 2
Stage 3 (2.390.245) (3.850.763) 6.241.008 - Stage 3
Pengukuran kembali bersih Net remeasurement of
penyisihan 110.705.468 284.060.663 908.374.132 1.303.140.263 allowance for losses
Aset keuangan baru yang New financial asset issued
diterbitkan atau dibeli 6.357.538 2.436.832 10.903.293 19.697.663 or purchased
Aset keuangan yang dihentikan
pengakuannya (83.443.881 ) (596.951.563) (32.732.795) (713.128.239 ) Derecognized financial assets
Penghapusbukuan - - (1.154.104.284) (1.154.104.284) Write-off
Perubahan model atau Changes in models or
parameter valuta asing dan foreign exchange parameters
perubahan lain (9.467.235) - - (9.467.235) and other changes
_______
Cadangan atas kerugian kredit Ending allowance for
ekspektasian akhir 845.728.395 282.091.121 193.720.495 1.321.540.011 expected credit losses
Jumlah minimum Penyisihan Penilaian Kualitas The minimum Allowance for Asset Quality
Aset (PPKA) kredit yang diberikan, yang wajib Assessment on loans which must be provided
dibentuk sesuai dengan ketentuan Bank based on Bank Indonesia/Otoritas Jasa
Indonesia/Otoritas Jasa Keuangan adalah Keuangan regulation amounting to
sebesar Rp334.617.885 dan Rp148.574.094 Rp334,617,885 and Rp148,574,094 as of
masing-masing pada tanggal 31 Desember December 31, 2023 and 2022, respectively.
2023 dan 2022.
Manajemen berpendapat bahwa jumlah Management believes that the allowance for
cadangan kerugian penurunan nilai yang impairment losses provided as of December 31,
dibentuk pada tanggal-tanggal 31 Desember 2023 and 2022 are adequate.
2023 dan 2022 telah memadai.
Pada tanggal-tanggal 31 Desember 2023 dan As of December 31, 2023 and 2022, there are
2022, tidak terdapat kredit yang diberikan yang no loans that were transferred and/or used as
dialihkan dan/atau digunakan sebagai jaminan collateral for debts.
atas utang.
114
Page 127
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK RAYA INDONESIA Tbk PT BANK RAYA INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
11. PENYERTAAN SAHAM 11. INVESTMENT IN SHARES OF STOCKS
Rincian penyertaan saham adalah sebagai berikut: The details of investment in shares of stocks are as
follows:
31 Desember/December 31, 2023
Jenis usaha/ Pemilikan/ Nilai Tercatat/
Nama Perusahaan Business type Ownership Carrying amount Company Name
PT BPR Cinta Manis Agroloka Bank 1,75% 35.010 PT BPR Cinta Manis Agroloka
PT BPR Bungamayang Agroloka Bank 1,12% 22.500 PT BPR Bungamayang Agroloka
PT Aplikanusa Lintasarta Non-bank 0,23% 20.000 PT Aplikanusa Lintasarta
Total 77.510 Total
31 Desember/December 31, 2022
Jenis usaha/ Pemilikan/ Nilai Tercatat/
Nama Perusahaan Business type Ownership Carrying amount Company Name
PT BPR Cinta Manis Agroloka Bank 1,75% 35.010 PT BPR Cinta Manis Agroloka
PT BPR Bungamayang Agroloka Bank 1,12% 22.500 PT BPR Bungamayang Agroloka
PT Aplikanusa Lintasarta Non-bank 0,23% 20.000 PT Aplikanusa Lintasarta
Total 77.510 Total
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal For the year ended December 31, 2023, the Bank
31 Desember 2023, Bank telah menerima dividen received cash dividend from PT Aplikanusa
tunai dari PT Aplikanusa Lintasarta, PT BPR Lintasarta, PT BPR Bungamayang Agroloka and PT
Bungamayang Agroloka, dan PT BPR Cintamanis BPR Cintamanis Agroloka amounting to Rp189,180,
Agroloka masing-masing sebesar Rp189.180, Rp7,596, and Rp5,322, respectively, whereas for the
Rp7.596 dan Rp5.322, sedangkan untuk tahun yang year ended December 31, 2022, the Bank received
berakhir pada tanggal 31 Desember 2022, Bank cash dividend from PT Aplikanusa Lintasarta, PT
telah menerima dividen tunai dari PT Aplikanusa BPR Cintamanis Agroloka and PT BPR
Lintasarta, PT BPR Cintamanis Agroloka, dan PT Bungamayang Agroloka amounting to to Rp34,711,
BPR Bungamayang Agroloka masing-masing Rp5,018, and Rp3,948, respectively.
sebesar Rp34.711, Rp5.018 dan Rp3.948.
Pada tanggal-tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, As of December 31, 2023 and 2022, all investment
seluruh penyertaan saham diklasifikasikan “lancar”. in shares of stocks were classified as “current”.
Manajemen berpendapat bahwa jumlah cadangan Management believes that the allowance for
kerugian penurunan nilai tidak diperlukan pada impairment losses is not necessary as of
tanggal-tanggal 31 Desember 2023 dan 2022. December 31, 2023 and 2022.
115
Page 128
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK RAYA INDONESIA Tbk PT BANK RAYA INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
12. ASET TETAP, ASET HAK GUNA DAN ASET TAK 12. PREMISES AND EQUIPMENTS, RIGHT-OF-USE
BERWUJUD ASSETS AND INTANGIBLE ASSETS
Aset tetap dan aset hak guna Premises and equipments and right-of-use assets
Aset tetap terdiri atas: Premises and equipments consist of:
31 Desember/December 31, 2023
Saldo Awal/ Saldo Akhir/
Beginning Penambahan/ Pengurangan/ Reklasifikasi/ Ending
Balance Additions Disposals*) Reclassifications**) Balance
Biaya perolehan Acquisition cost
Hak atas tanah 154.559.803 - - - 154.559.803 Landrights
Bangunan 101.520.471 1.094.823 - - 102.615.294 Buildings
Renovasi bangunan Office leasehold
sewa 72.335.305 3.204.070 4.539.735 - 70.999.640 improvements
Kendaraan 20.563.702 136.240 2.012.368 - 18.687.574 Vehicles
Perlengkapan kantor 132.403.800 5.049.283 6.883.099 2.131.800 132.701.784 Office equipment
Aset dalam penyelesaian 8.882.984 60.000 - (8.882.984) 60.000 Construction in progress
490.266.065 9.544.416 13.435.202 (6.751.184) 479.624.095
Aset hak guna 112.123.145 7.312.347 39.827.395 - 79.608.097 Right-of-use assets
602.389.210 16.856.763 53.262.597 (6.751.184) 559.232.192
Akumulasi Accumulated
penyusutan depreciation
Bangunan 28.270.087 3.884.961 - - 32.155.048 Buildings
Renovasi bangunan Office leasehold
sewa 19.551.739 12.874.335 4.482.392 - 27.943.682 improvements
Kendaraan 16.381.752 1.118.859 2.010.162 - 15.490.449 Vehicles
Perlengkapan kantor 61.911.442 18.372.469 6.694.732 - 73.589.179 Office equipment
126.115.020 36.250.624 13.187.286 - 149.178.358
Aset hak guna 19.845.223 18.242.715 13.323.817 - 24.764.121 Right-of-use assets
145.960.243 54.493.339 26.511.103 - 173.942.479
Nilai buku neto 456.428.967 385.289.713 Net book value
*) *)
Pada tahun 2023, terdapat modifikasi aset hak guna sebesar In 2023, there was modification of right-of-use assets amounted
Rp26.503.578 (Catatan 39). to Rp26,503,578 (Note 39).
**) **)
Pada tahun 2023, Bank mereklasifikasi aset tetap sebesar In 2023, the Bank reclassified premises and equpiments
Rp6.751.184 ke aset tak berwujud. amounted to Rp6,751,184 to intangible assets.
31 Desember/December 31, 2022
Saldo Awal/ Saldo Akhir/
Beginning Penambahan/ Pengurangan/ Reklasifikasi/ Ending
Balance Additions Disposals Reclassifications*) Balance
Biaya perolehan Acquisition cost
Hak atas tanah 154.559.803 - - - 154.559.803 Landrights
Bangunan 100.822.569 697.902 - - 101.520.471 Buildings
Renovasi bangunan Office leasehold
sewa 18.041.013 55.529.175 1.190.883 (44.000) 72.335.305 improvements
Kendaraan 19.481.023 3.891.789 2.809.110 - 20.563.702 Vehicles
Perlengkapan kantor 88.076.019 53.598.425 7.519.280 (1.751.364) 132.403.800 Office equipment
Aset dalam penyelesaian 7.980.555 8.882.985 - (7.980.556) 8.882.984 Construction in progress
388.960.982 122.600.276 11.519.273 (9.775.920) 490.266.065
Aset hak guna 17.078.934 95.374.059 329.848 - 112.123.145 Right-of-use assets
406.039.916 217.974.335 11.849.121 (9.775.920) 602.389.210
116
Page 129
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK RAYA INDONESIA Tbk PT BANK RAYA INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
12. ASET TETAP, ASET HAK GUNA DAN ASET TAK 12. PREMISES AND EQUIPMENTS, RIGHT-OF-USE
BERWUJUD (lanjutan) ASSETS AND INTANGIBLE ASSETS (continued)
Aset tetap dan aset hak guna (lanjutan) Premises and equipments and right-of-use assets
(continued)
Aset tetap terdiri atas (lanjutan): Premises and equipments consist of (continued):
31 Desember/December 31, 2022
Saldo Awal/ Saldo Akhir/
Beginning Penambahan/ Pengurangan/ Reklasifikasi/ Ending
Balance Additions Disposals Reclassifications*) Balance
Akumulasi Accumulated
penyusutan depreciation
Bangunan 24.400.510 3.869.577 - - 28.270.087 Buildings
Renovasi bangunan Office leasehold
sewa 14.580.774 6.160.779 1.189.814 - 19.551.739 improvements
Kendaraan 18.038.195 1.115.541 2.771.984 - 16.381.752 Vehicles
Perlengkapan kantor 57.003.909 13.263.842 7.369.147 (987.162) 61.911.442 Office equipment
114.023.388 24.409.739 11.330.945 (987.162) 126.115.020
Aset hak guna 7.646.636 12.437.560 238.973 - 19.845.223 Right-of-use assets
121.670.024 36.847.299 11.569.918 (987.162) 145.960.243
Nilai buku neto 284.369.892 456.428.967 Net book value
*) *)
Pada tahun 2022, Bank mereklasifikasi aset tetap sebesar In 2022, the Bank reclassified premises and equipments
Rp9.775.920 dengan akumulasi penyusutan sebesar Rp987.162 amounted to Rp9,775,920 with accumulated depreciation
ke aset tak berwujud. amounted to Rp987,162 to intangible assets.
Rincian aset hak guna pada tanggal-tanggal The details of right-of-use assets as of December 31,
31 Desember 2023 dan 2022 adalah sebagai 2023 and 2022 are as follows:
berikut:
31 Desember/December 31, 2023
_______
Saldo awal/ Saldo akhir/
Beginning Penambahan/ Pengurangan/ Ending
balance Additions Disposals*) balance
_______
Harga perolehan Acquisition cost
Bangunan 109.235.011 3.914.624 36.939.261 76.210.374 Buildings
Kendaraan 2.888.134 3.397.723 2.888.134 3.397.723 Vehicles
_______
112.123.145 7.312.347 39.827.395 79.608.097
_______
Akumulasi penyusutan Accumulated depreciation
Bangunan 17.009.814 17.510.444 10.435.683 24.084.575 Buildings
Kendaraan 2.835.409 732.271 2.888.134 679.546 Vehicles
_______
19.845.223 18.242.715 13.323.817 24.764.121
_______
Nilai buku neto 92.277.922 54.843.976 Net book value
*) *)
Pada tahun 2023, terdapat modifikasi aset hak guna sebesar In 2023, there was modification of right-of-use assets amounted
Rp26.503.578 (Catatan 39). to Rp26,503,578 (Note 39).
31 Desember/December 31, 2022
_______
Saldo awal/ Saldo akhir/
Beginning Penambahan/ Pengurangan/ Ending
balance Additions Disposals balance
_______
Harga perolehan Acquisition cost
Bangunan 14.299.459 95.225.402 289.850 109.235.011 Buildings
Kendaraan 2.779.475 148.657 39.998 2.888.134 Vehicles
_______
17.078.934 95.374.059 329.848 112.123.145
_______
117
Page 130
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK RAYA INDONESIA Tbk PT BANK RAYA INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
12. ASET TETAP, ASET HAK GUNA DAN ASET TAK 12. PREMISES AND EQUIPMENTS, RIGHT-OF-USE
BERWUJUD (lanjutan) ASSETS AND INTANGIBLE ASSETS (continued)
Aset tetap dan aset hak guna (lanjutan) Premises and equipments and right-of-use assets
(continued)
Rincian aset hak guna pada tanggal-tanggal The details of right-of-use assets as of December 31,
31 Desember 2023 dan 2022 adalah sebagai berikut 2023 and 2022 are as follows (continued):
(lanjutan):
31 Desember/December 31, 2022
_______
Saldo awal/ Saldo akhir/
Beginning Penambahan/ Pengurangan/ Ending
balance Additions Disposals balance
_______
Akumulasi penyusutan Accumulated depreciation
Bangunan 5.685.892 11.550.706 226.784 17.009.814 Buildings
Kendaraan 1.960.744 886.854 12.189 2.835.409 Vehicles
_______
7.646.636 12.437.560 238.973 19.845.223
_______
Nilai buku neto 9.432.298 92.277.922 Net book value
Beban aset hak guna yang dilaporkan dalam laporan Right-of-use expense that reported in the statements
laba rugi dan penghasilan komprehensif lain adalah of profit or loss and other comprehensive income are
sebagai berikut: as follows:
31 Desember/December 31, 2023
Beban penyusutan
aset hak guna/ Beban bunga
Depreciation liabilitas sewa/
expense of Interest expense
right-of-use assets of lease liabilities
Bangunan 17.510.444 4.975.279 Buildings
Kendaraan 732.271 197.165 Vehicles
Total 18.242.715 5.172.444 Total
31 Desember/December 31, 2022
Beban penyusutan
aset hak guna/ Beban bunga
Depreciation liabilitas sewa/
expense of Interest expense
right-of-use assets of lease liabilities
Bangunan 11.550.706 1.995.074 Buildings
Kendaraan 886.854 34.873 Vehicles
Total 12.437.560 2.029.947 Total
Rata-rata masa sewa berdasarkan kontrak yang The average lease period based on the contracts
dimiliki oleh Bank adalah 5 (lima) tahun. held by the Bank is 5 (five) years.
Bank juga memiliki sewa tertentu dengan masa The Bank also has certain leases with lease terms of
sewa 12 (dua belas) bulan atau kurang dan sewa 12 (twelve) months or less and leases with low-value
aset bernilai rendah. Bank menerapkan assets. The Bank applies exemptions for short-term
pengecualian untuk sewa jangka pendek dan sewa leases and leases with low-value assets for these
aset bernilai rendah untuk sewa tersebut. leases.
118
Page 131
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK RAYA INDONESIA Tbk PT BANK RAYA INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
12. ASET TETAP, ASET HAK GUNA DAN ASET TAK 12. PREMISES AND EQUIPMENTS, RIGHT-OF-USE
BERWUJUD (lanjutan) ASSETS AND INTANGIBLE ASSETS (continued)
Aset tetap dan aset hak guna (lanjutan) Premises and equipments and right-of-use assets
(continued)
Jumlah penyusutan aset tetap yang dibebankan Depreciation of premises and equipments charged
pada laporan laba rugi dan penghasilan to the statement of profit or loss and other
komprehensif lain adalah masing-masing sebesar comprehensive income amounted to Rp54,493,339
Rp54.493.339 dan Rp36.847.299 untuk tahun yang and Rp36,847,299 for the years ended
berakhir pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022, respectively (Note
(Catatan 31). 31).
Bank telah mengasuransikan aset tetap kecuali hak The Bank has insured its premises and equipment
atas tanah untuk menutup kemungkinan kerugian except landrights for possible losses due to risks of
terhadap risiko kebakaran dan pencurian kepada fire and theft to PT Asuransi Jasa Tania Tbk and
PT Asuransi Jasa Tania Tbk dan PT BRI Asuransi PT BRI Asuransi Indonesia (related parties - Note
Indonesia (pihak berelasi - Catatan 34) dengan nilai 34) with coverage amount of Rp382,102,275 and
pertanggungan masing-masing sebesar Rp477,657,773 for the years ended December 31,
Rp382.102.275 dan Rp477.657.773 untuk tahun 2023 and 2022, respectively.
yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2023 dan
2022.
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, nilai As of December 31, 2023 and 2022, the gross
tercatat bruto dari setiap aset tetap yang telah carrying amount of premises and equipments which
disusutkan penuh dan masih digunakan sebesar have been fully depreciated and are still in use
Rp70.616.848 dan Rp76.706.498. amounted to Rp70,616,848 and Rp76,706,498.
Pada tanggal 31 Desember 2023, aset dalam As of December 31, 2023, the construction in
penyelesaian berupa pengadaan renovasi ruang progress is in the form of procurement of renovation
rapat sebesar Rp60.000 dengan estimasi on meeting room that costs Rp60,000, with the
persentase penyelesaian sebesar 90% dan estimasi estimated percentage of completion is 90% and the
penyelesaian pada tahun 2024. estimated of completion in 2024.
Pada tanggal 31 Desember 2022, aset dalam As of December 31, 2022, construction in progress
penyelesaian terdiri dari pengadaan router dengan consist of router procurement with 95% estimated
estimasi persentase penyelesaian mencapai 95%, percentage of completion, procurement
pengadaan implementasi Leanix dengan estimasi implementation of Leanix with 95% estimated
persentase penyelesaian mencapai 95%, percentage of completion, license procurement and
pengadaan lisensi dan implementasi software AG implementation of software AG with 66% estimated
dengan estimasi persentase penyelesaian percentage of completion, and license procurement
mencapai 66%, dan pengadaan lisensi dan aplikasi and Two Factor Authentication (2FA) Application
Two Factor Authentication (2FA) dengan estimasi with 75% estimated percentage of completion. All
persentase penyelesaian mencapai 75%. Seluruh construction in progress was estimated to be
aset dalam penyelesaian diestimasi selesai pada completed in 2023.
tahun 2023.
119
Page 132
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK RAYA INDONESIA Tbk PT BANK RAYA INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
12. ASET TETAP, ASET HAK GUNA DAN ASET TAK 12. PREMISES AND EQUIPMENTS, RIGHT-OF-USE
BERWUJUD (lanjutan) ASSETS AND INTANGIBLE ASSETS (continued)
Aset tetap dan aset hak guna (lanjutan) Premises and equipments and right-of-use assets
(continued)
Rincian penjualan aset tetap Bank adalah sebagai The detail of the sale of Bank’s premises and
berikut: equipments are as follows:
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, 2023 December 31, 2022
Harga perolehan Acquisition cost
Kendaraan 1.963.205 2.772.810 Vehicles
Perlengkapan kantor 4.522.798 3.360.387 Office equipments
6.486.003 6.133.197
Akumulasi penyusutan (6.401.388) (5.969.387) Accumulated depreciation
Nilai buku 84.615 163.810 Book value
Harga jual 1.229.991 1.836.930 Selling price
Keuntungan penjualan (Catatan 32) 1.145.376 1.673.120 Gain on sale (Note 32)
Manajemen Bank memutuskan untuk melakukan The Bank’s management decided to write-off parts
penghapusbukuan atas sebagian aset tetap yang of owned premises and equipment since those
dimiliki dikarenakan aset tetap tersebut rusak, telah premises and equipment were damaged, become
usang, penutupan beberapa kantor cabang dan obsolete, closing of several branch offices and have
tidak memiliki nilai ekonomis untuk ke depannya. no future economic benefits. For the year ended
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal December 31, 2023, acquisition costs and
31 Desember 2023, harga perolehan dan akumulasi accumulated depreciation of written-off premises
penyusutan aset tetap yang dihapusbuku masing- and equipments amounted to Rp6,895,094 and
masing sebesar Rp6.949.199 dan Rp6.785.898 Rp6,764,402, respectively, therefore there is a loss
sehingga terdapat kerugian akibat hapus buku due to write-off amounted to Rp130,692. Meanwhile,
sebesar Rp163.404. Sedangkan untuk tahun yang for the year ended December 31, 2022, acquisition
berakhir pada tanggal 31 Desember 2022, harga costs and accumulated depreciation of written-off
perolehan dan akumulasi penyusutan aset tetap premises and equipments amounted to Rp5,386,076
yang dihapusbuku masing-masing sebesar and Rp5,361,558, respectively, therefore there is a
Rp5.386.076 dan Rp5.361.558, sehingga terdapat loss due to write-off amounted to Rp24,518.
kerugian akibat hapus buku sebesar Rp24.518.
Nilai Jual Objek Pajak (NJOP) tanah dan bangunan Taxable value of landrights and buildings owned by
yang dimiliki Bank pada tanggal 31 Desember 2023 the Bank as of December 31, 2023 amounted to
masing-masing bernilai Rp203.248.523 dan Rp203,248,523 and Rp33,476,945, respectively
Rp33.476.945, sedangkan pada tanggal meanwhile as of December 31, 2022 amounted to
31 Desember 2022 masing-masing bernilai Rp202,679,823 and Rp33,066,437, respectively.
Rp202.679.823 dan Rp33.066.437. Selain tanah Other than landrights and buldings, there are no
dan bangunan, tidak terdapat perbedaan signifikan significant difference between the fair value of the
antara nilai wajar aset dan nilai tercatatnya. asset and its carrying amount.
120
Page 133
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK RAYA INDONESIA Tbk PT BANK RAYA INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
12. ASET TETAP, ASET HAK GUNA DAN ASET TAK 12. PREMISES AND EQUIPMENTS, RIGHT-OF-USE
BERWUJUD (lanjutan) ASSETS AND INTANGIBLE ASSETS (continued)
Aset tak berwujud Intangible assets
Aset tak berwujud terdiri atas: Intangible assets consist of:
31 Desember/December 31, 2023
Saldo Awal/ Saldo Akhir/
Beginning Penambahan/ Pengurangan/ Reklasifikasi/ Ending
Balance Additions Disposals Reclassifications*) Balance
Perangkat Lunak Software
Harga perolehan 31.105.658 28.877.293 - 6.751.184 66.734.135 Acquisition cost
Accumulated
Akumulasi amortisasi (14.784.007) (6.027.197) - - (20.811.204) amortization
Nilai buku neto 16.321.651 45.922.931 Net book value
*) *)
Pada tahun 2023, Bank mereklasifikasi aset tak berwujud sebesar In 2023, the Bank reclassified intangible assets amounting to
Rp6.751.184 dari asset tetap. Rp6,751,184 from premises and equipments.
31 Desember/December 31, 2022
Saldo Awal/ Saldo Akhir/
Beginning Penambahan/ Pengurangan/ Reklasifikasi/ Ending
Balance Additions Disposals Reclassifications*) Balance
Perangkat Lunak Software
Harga perolehan 16.155.658 5.174.080 - 9.775.920 31.105.658 Acquisition cost
Accumulated
Akumulasi amortisasi (10.399.920) (3.396.925) - (987.162) (14.784.007) amortization
Nilai buku neto 5.755.738 16.321.651 Net book value
*) *)
Pada tahun 2022, Bank mereklasifikasi aset tak berwujud sebesar In 2022, the Bank reclassified their intangible assets amounted to
Rp9.775.920 dengan akumulasi penyusutan sebesar Rp987.162 Rp9,775,920 with accumulated depreciation of Rp987,162 from
dari aset tetap. premises and equipment.
Jumlah amortisasi aset tak berwujud yang Amortization of intangible assets charged to the
dibebankan pada laporan laba rugi dan penghasilan statement of profit or loss and other comprehensive
komprehensif lain adalah masing-masing sebesar income amounted to Rp6,027,197 and Rp3,396,925
Rp6.027.197 dan Rp3.396.925 untuk tahun yang for the year ended December 31, 2023 and 2022,
berakhir pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 respectively (Note 31).
(Catatan 31).
Pada tanggal 31 Desember 2023, aset tak berwujud As of December 31, 2023, intangible assets is also
juga termasuk aset dalam penyelesaian, yang terdiri consists of contruction in progress that consists of
dari pengadaan pembuatan aplikasi dasboard procurement of monitoring dashboard application
monitoring dengan vendor PT Feedloop Global creation with vendor PT Feedloop Global Teknologi
Teknologi dengan estimasi persentase with 80% estimated percentage of completion,
penyelesaian mencapai 80%, pengadaan change procurement of change request project development
request project development aplikasi Bank Raya Bank Raya application with vendor PT Avows
dengan vendor PT Avows Technologies dengan Technologies with 80% estimated percentage of
estimasi persentase penyelesaian mencapai 80%, completion, procurement of change request project
Pengadaan Change Request Project Development development Bank Raya application with vendor PT
Aplikasi Bank Raya dengan Vendor PT Xsis Mitra Xsis Mitra Utama with 95% estimated percentage of
Utama dengan estimasi persentase penyelesaian completion, and procurement of credit scoring
mencapai 95%, dan pengadaan pengembangan application development for Pinang Flexi and Pinang
aplikasi credit scoring Pinang Flexi dan Pinang Dana Dana Talangan with vendor PT Sharing Vision
Talangan dengan vendor PT Sharing Vision Indonesia with 90% estimated percentage of
Indonesia dengan estimasi persentase completion. All construction in progress for intangible
penyelesaian mencapai 90%. Seluruh aset dalam assets are estimated to be completed in 2024.
penyelesaian untuk aset tak berwujud diestimasi
selesai pada tahun 2024.
121
Page 134
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK RAYA INDONESIA Tbk PT BANK RAYA INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
12. ASET TETAP, ASET HAK GUNA DAN ASET TAK 12. PREMISES AND EQUIPMENTS, RIGHT-OF-USE
BERWUJUD (lanjutan) ASSETS AND INTANGIBLE ASSETS (continued)
Aset tak berwujud (lanjutan) Intangible assets (continued)
Sedangkan, pada tanggal 31 Desember 2022 Meanwhile, as of December 31, 2022, included in
termasuk dalam aset tak berwujud adalah aset the intangible assets are construction in progress in
dalam penyelesaian berupa pengembangan the form of software development with an acquisition
software sebesar Rp357.500 dengan estimasi cost of Rp357,500, with the estimated percentage of
persentase penyelesaian sebesar 65% dan estimasi completion is 65% and the estimated of completion
penyelesaian pada tahun 2023. in 2023.
Tidak ada aset tetap dan aset tak berwujud Bank There are no premises and equipments and
yang dijadikan jaminan pada tanggal-tanggal intangible assets of the Bank that are pledged as
31 Desember 2023 dan 2022. collateral as of December 31, 2023 and 2022.
Manajemen berpendapat bahwa tidak terdapat Management believes that there is no impairment of
penurunan nilai aset tetap dan jumlah nilai premises and equipments and the insurance
pertanggungan asuransi cukup untuk menutup risiko coverage amount to cover the possibility of losses on
kerugian yang mungkin timbul atas aset tetap pada premises and equipments is adequate as of
tanggal-tanggal 31 Desember 2023 dan 2022. December 31, 2023 and 2022.
13. AGUNAN YANG DIAMBIL ALIH 13. FORECLOSED COLLATERALS
Rincian agunan yang diambil alih (AYDA) yang The details of foreclosed collaterals (AYDA) held by
dimiliki Bank pada tanggal-tanggal 31 Desember the Bank as of December 31, 2023 and 2022, are as
2023 dan 2022 adalah sebagai berikut: follows:
31 Desember/December 31, 2023
Jumlah Nilai tercatat Penyesuaian Nilai tercatat
unit/kavling/ awal/ tahun berjalan/ akhir/
Jenis agunan yang diambil alih/ Number of Beginning Adjustment Ending
Debitur/Debtors Type of foreclosed collaterals unit/lot carrying amount during the year carrying amount
CV Fadilah Jaya Tanah dan bangunan/Land and buildings 1 1.122.630 - 1.122.630
CV Syintia Tanah dan bangunan/Land and buildings 1 1.083.240 - 1.083.240
Ifti Seviana Tanah dan bangunan/Land and buildings 1 1.043.562 - 1.043.562
Yosi Agustina Tanah dan bangunan/Land and buildings 1 913.237 - 913.237
Sutigno Tanah dan bangunan/Land and buildings 1 895.400 - 895.400
Sutrisno Tanah dan bangunan/Land and buildings 1 632.400 - 632.400
PT Mulyasari Ratnagumilang Tanah dan bangunan/Land and buildings 1 353.231 - 353.231
Total 6.043.700 - 6.043.700
Cadangan kerugian penurunan nilai/Allowance for impairment losses (1.206.801) - (1.206.801)
Neto/Net 4.836.899 - 4.836.899
31 Desember/December 31, 2022
Jumlah Nilai tercatat Penyesuaian Nilai tercatat
unit/kavling/ awal/ tahun berjalan/ akhir/
Jenis agunan yang diambil alih/ Number of Beginning Adjustment Ending
Debitur/Debtors Type of foreclosed collaterals unit/lot carrying amount during the year carrying amount
CV Fadilah Jaya Tanah dan bangunan/Land and buildings 1 1.122.630 - 1.122.630
CV Syintia Tanah dan bangunan/Land and buildings 1 1.083.240 - 1.083.240
Ifti Seviana Tanah dan bangunan/Land and buildings 1 1.043.562 - 1.043.562
Yosi Agustina Tanah dan bangunan/Land and buildings 1 913.237 - 913.237
Sutigno Tanah dan bangunan/Land and buildings 1 895.400 - 895.400
Sutrisno Tanah dan bangunan/Land and buildings 1 632.400 - 632.400
PT Mulyasari Ratnagumilang Tanah dan bangunan/Land and buildings 1 353.231 - 353.231
Total 6.043.700 - 6.043.700
Cadangan kerugian penurunan nilai/Allowance for impairment losses (1.613.050) 406.249 (1.206.801)
Neto/Net 4.430.650 406.249 4.836.899
122
Page 135
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK RAYA INDONESIA Tbk PT BANK RAYA INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
13. AGUNAN YANG DIAMBIL ALIH (lanjutan) 13. FORECLOSED COLLATERALS (continued)
Perubahan cadangan kerugian penurunan nilai Movements of the allowance for impairment losses
adalah sebagai berikut: are as follows:
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, 2023 December 31, 2022
Saldo awal 1.206.801 1.613.050 Beginning balance
Pembalikan cadangan selama Reversal of allowance
tahun berjalan (Catatan 29) - (406.249) during the year (Note 29)
Saldo akhir 1.206.801 1.206.801 Ending balance
Manajemen berpendapat bahwa jumlah cadangan Management believes that the allowance for
kerugian penurunan nilai yang dibentuk pada impairment losses provided as of December 31,
tanggal-tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 telah 2023 and 2022 are adequate.
memadai.
14. BIAYA DIBAYAR DIMUKA DAN ASET 14. PREPAID EXPENSES AND OTHER ASSETS
LAIN-LAIN
31 Desember/December 31, 2023 31 Desember/December 31, 2022
_______
Jumlah nosional Jumlah nosional
mata uang asing/ mata uang asing/
Notional amount Ekuivalen Notional amount Ekuivalen
foreign currency Rupiah/ foreign currency Rupiah/
(Angka penuh/ Rupiah (Angka penuh/ Rupiah
Full amount) Equivalent Full amount) Equivalent
_______
Biaya Dibayar Dimuka Prepaid Expenses
Rupiah 12.076.025 11.207.224 Rupiah
Aset Lain-lain Other Assets
Rupiah Rupiah
Piutang bunga 63.576.905 100.846.088 Interest receivables
Tagihan terkait ATM 1.215.467 1.748.483 Receivables related to ATM
Setoran jaminan 827.745 748.644 Guarantee deposit
Estimasi tagihan Estimated claim
pajak (Catatan 21) - 7.432.208 for tax refund (Note 21)
Lain-lain 6.542.951 2.749.517 Others
72.163.068 113.524.940
Total 84.239.093 124.732.164 Total
15. LIABILITAS SEGERA 15. LIABILITIES DUE IMMEDIATELY
31 Desember/December 31, 2023 31 Desember/December 31, 2022
_______
Jumlah nosional Jumlah nosional
mata uang asing/ mata uang asing/
Notional amount Ekuivalen Notional amount Ekuivalen
foreign currency Rupiah/ foreign currency Rupiah/
(Angka penuh/ Rupiah (Angka penuh/ Rupiah
Full amount) Equivalent Full amount) Equivalent
_______
Rupiah Rupiah
Umum dan administrasi 21.902.358 13.513.895 General and administrative
Titipan transfer dan ATM 6.823.275 2.964.404 Transfer and ATM deposits
Personalia 111.422 381 Personnel
Lain-lain 91.210 204.227 Others
28.928.265 16.682.907
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
Titipan transfer 6 2.416 37.604 Transfer deposits
6 37.604
Total 28.928.271 16.720.511 Total
123
Page 136
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK RAYA INDONESIA Tbk PT BANK RAYA INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
16. GIRO 16. DEMAND DEPOSITS
31 Desember/December 31, 2023 31 Desember/December 31, 2022
_______
Jumlah nosional Jumlah nosional
mata uang asing/ mata uang asing/
Notional amount Ekuivalen Notional amount Ekuivalen
foreign currency Rupiah/ foreign currency Rupiah/
(Angka penuh/ Rupiah (Angka penuh/ Rupiah
Full amount) Equivalent Full amount) Equivalent
_______
Pihak ketiga Third parties
Rupiah 577.567.227 1.321.034.345 Rupiah
Dolar Amerika Serikat 295.367 4.547.769 366.471 5.705.044 United States Dollar
582.114.996 1.326.739.389
Pihak berelasi (Catatan 34) Related parties (Note 34)
Rupiah 257.882.093 188.286.831 Rupiah
Dolar Amerika Serikat 73.636 1.133.773 55.581 865.258 United States Dollar
259.015.866 189.152.089
Total 841.130.862 1.515.891.478 Total
Tingkat suku bunga rata-rata per tahun untuk giro: The annual average interest rates for demand
deposits:
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, 2023 December 31, 2022
Rupiah 1,66% 2,88% Rupiah
Dolar Amerika Serikat 0,21% 0,25% United States Dollar
Giro yang dijadikan jaminan atas fasilitas perbankan Demand deposits used as collateral for banking
yang diberikan oleh Bank adalah sebesar facilities granted by the Bank amounted to
Rp21.954.011 dan Rp30.800.000 masing-masing Rp21,954,011 and Rp30,800,000 as of
pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022. December 31, 2023 and 2022, respectively.
17. TABUNGAN 17. SAVING DEPOSITS
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, 2023 December 31, 2022
Pihak ketiga Third parties
Rupiah Rupiah
Tabungan Raya Infiniti 862.414.683 927.864.797 Tabungan Raya Infiniti
Tabungan Raya 289.133.511 317.972.350 Tabungan Raya
Tabungan Raya Multima 4.232.865 8.519.279 Tabungan Raya Multima
Tabunganku 3.618.449 4.543.937 Tabunganku
Tabungan Berhadiah 3.190.877 31.036.271 Tabungan Berhadiah
1.162.590.385 1.289.936.634
Pihak berelasi (Catatan 34) Related parties (Note 34)
Rupiah Rupiah
Tabungan Raya Infiniti 180.736.313 244.458.278 Tabungan Raya Infiniti
Tabungan Berhadiah 35.172.288 32.605.123 Tabungan Berhadiah
Tabungan Raya 17.117.613 21.384.384 Tabungan Raya
Tabunganku 831 1.431 Tabunganku
233.027.045 298.449.216
Total 1.395.617.430 1.588.385.850 Total
124
Page 137
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK RAYA INDONESIA Tbk PT BANK RAYA INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
17. TABUNGAN (lanjutan) 17. SAVING DEPOSITS (continued)
Tingkat suku bunga rata-rata per tahun untuk The annual average interest rates for saving
tabungan adalah 2,94% dan 2,84% masing-masing deposits are 2.94% and 2.84% for the years ended
untuk tahun yang berakhir pada tanggal December 31, 2023 and 2022, respectively.
31 Desember 2023 dan 2022.
Tabungan yang dijadikan jaminan atas fasilitas Savings deposits used as collateral for banking
perbankan yang diberikan oleh Bank masing-masing facilities granted by the Bank amounted to
sebesar Rp3.123.827 dan Rp4.190.000 pada Rp3,123,827 and Rp4,190,000 as of December 31,
tanggal 31 Desember 2023 dan 2022. 2023 and 2022, respectively.
18. DEPOSITO BERJANGKA 18. TIME DEPOSITS
31 Desember/December 31, 2023 31 Desember/December 31, 2022
_______
Jumlah nosional Jumlah nosional
mata uang asing/ mata uang asing/
Notional amount Ekuivalen Notional amount Ekuivalen
foreign currency Rupiah/ foreign currency Rupiah/
(Angka penuh/ Rupiah (Angka penuh/ Rupiah
Full amount) Equivalent Full amount) Equivalent
_______
Pihak ketiga Third parties
Rupiah 5.331.396.037 5.504.571.813 Rupiah
Dolar Amerika Serikat 10.396.982 160.082.334 28.667.388 446.279.560 United States Dollar
5.491.478.371 5.950.851.373
Pihak berelasi (Catatan 34) Related parties (Note 34)
Rupiah 457.748.921 697.139.597 Rupiah
Dolar Amerika Serikat - 4.023.300 62.632.721 United States Dollar
457.748.921 759.772.318
Total 5.949.227.292 6.710.623.691 Total
Deposito berjangka berdasarkan periode kontrak Time deposits based on their contractual periods are
adalah sebagai berikut: as follows:
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, 2023 December 31, 2022
Pihak ketiga Third parties
Rupiah Rupiah
Deposits on call 242.530.000 435.228.500 Deposits on call
Deposito Deposits
1 bulan 2.470.468.958 3.198.772.802 1 month
3 bulan 2.050.672.536 1.565.779.362 3 months
6 bulan 551.610.391 281.411.595 6 months
12 bulan 16.114.152 23.379.554 12 months
5.331.396.037 5.504.571.813
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
Deposito Deposits
1 bulan 146.854.434 432.012.451 1 month
3 bulan 8.752.541 14.023.391 3 months
6 bulan 4.475.359 243.718 6 months
160.082.334 446.279.560
5.491.478.371 5.950.851.373
125
Page 138
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK RAYA INDONESIA Tbk PT BANK RAYA INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
18. DEPOSITO BERJANGKA (lanjutan) 18. TIME DEPOSITS (continued)
Deposito berjangka berdasarkan periode kontrak Time deposits based on their contractual periods are
adalah sebagai berikut (lanjutan): as follows (continued):
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, 2023 December 31, 2022
Pihak berelasi (Catatan 34) Related parties (Note 34)
Rupiah Rupiah
Deposits on call 252.150.000 315.953.000 Deposits on call
Deposito Deposits
1 bulan 90.598.921 236.186.597 1 month
3 bulan 45.000.000 85.000.000 3 months
6 bulan 70.000.000 - 6 months
12 bulan - 60.000.000 12 months
457.748.921 697.139.597
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
Deposito Deposits
1 bulan - 184.725 1 month
3 bulan - 15.721.074 3 months
6 bulan - 46.718.728 6 months
12 bulan - 8.194 12 months
-
62.632.721
457.748.921 759.772.318
Total 5.949.227.292 6.710.623.691 Total
Tingkat suku bunga rata-rata per tahun untuk The annual average interest rates for time deposits:
deposito berjangka:
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, 2023 December 31, 2022
Rupiah 4,60% 2,91% Rupiah
Dolar Amerika Serikat 3,52% 1,26% United States Dollar
Deposito berjangka yang dijadikan jaminan atas Time deposits used as collateral for banking facilities
fasilitas perbankan yang diberikan oleh Bank granted by the Bank amounted to Rp11,134,772
masing-masing sebesar Rp11.134.772 dan and Rp13,402,246 as of December 31, 2023 and
Rp13.402.246 pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, respectively.
2022.
19. SIMPANAN DARI BANK LAIN 19. DEPOSITS FROM OTHER BANKS
31 Desember/December 31, 2023 31 Desember/December 31, 2022
_______
Jumlah nosional Jumlah nosional
mata uang asing/ mata uang asing/
Notional amount Ekuivalen Notional amount Ekuivalen
foreign currency Rupiah/ foreign currency Rupiah/
(Angka penuh/ Rupiah (Angka penuh/ Rupiah
Full amount) Equivalent Full amount) Equivalent
_______
Pihak ketiga Third parties
Rupiah Rupiah
Deposito berjangka 2.200.000 2.000.000 Time deposits
Giro 3.552 4.021 Demand deposits
2.203.552 2.004.021
126
Page 139
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK RAYA INDONESIA Tbk PT BANK RAYA INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
19. SIMPANAN DARI BANK LAIN (lanjutan) 19. DEPOSITS FROM OTHER BANKS (continued)
31 Desember/December 31, 2023 31 Desember/December 31, 2022
_______
Jumlah nosional Jumlah nosional
mata uang asing/ mata uang asing/
Notional amount Ekuivalen Notional amount Ekuivalen
foreign currency Rupiah/ foreign currency Rupiah/
(Angka penuh/ Rupiah (Angka penuh/ Rupiah
Full amount) Equivalent Full amount) Equivalent
_______
Pihak berelasi (Catatan 34) Related parties (Note 34)
Rupiah Rupiah
Inter-bank call money 450.000.000 - Inter-bank call money
450.000.000 -
Total 452.203.552 2.004.021 Total
Tingkat suku bunga rata-rata per tahun untuk The annual average interest rates for deposits from
simpanan dari bank lain adalah: other banks are as follows:
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, 2023 December 31, 2022
Rupiah Rupiah
Deposito berjangka 4,75% 3,24% Time deposits
Giro 0,10% 0,00% Demand deposits
Inter-bank call money 5,82% - Inter-bank call money
Klasifikasi jangka waktu simpanan dari bank lain The classification by period of deposits from other
berdasarkan sisa umur jatuh tempo adalah sebagai banks based on remaining period to maturity are as
berikut: follows:
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, 2023 December 31, 2022
Pihak ketiga Third parties
Rupiah Rupiah
≤ 1 bulan ≤ 1 month
Deposito berjangka 2.200.000 - Time deposits
Giro 3.552 4.021 Demand deposits
≤ 3 bulan ≤ 3 months
Deposito berjangka - 2.000.000 Time deposits
2.203.552 2.004.021
Pihak berelasi (Catatan 34) Related parties (Note 34)
Rupiah Rupiah
≤ 1 bulan ≤ 1 month
Inter-bank call money 450.000.000 - Inter-bank call money
450.000.000 -
Total 452.203.552 2.004.021 Total
127
Page 140
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK RAYA INDONESIA Tbk PT BANK RAYA INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
20. EFEK-EFEK YANG DIJUAL DENGAN JANJI 20. SECURITIES SOLD UNDER AGREEMENT TO
DIBELI KEMBALI REPURCHASE
Pada tanggal 31 Desember 2023, tidak terdapat efek- There was no securities sold under agreement to
efek yang dijual dengan janji dibeli kembali. Efek-efek repurchase. Securities sold under agreement to
yang dijual dengan janji dibeli kembali pada tanggal repurchase as of December 31, 2022 consist of:
31 Desember 2022 terdiri dari:
31 Desember/ December 31, 2022
Tingkat suku
bunga per tahun/
Annual interest Tanggal beli
rate Tanggal jual/ kembali/ Nilai nominal/ Nilai jual/ Nilai tercatat/
(%) Sell date Repurchase date Nominal amount Sell amount Carrying value
Pihak ketiga/Third Parties
Rupiah
Bank Indonesia
Obligasi Pemerintah/
Government bonds
1 Desember/ 2 Maret/
FR0070 6,23 December 1, 2022 March 2, 2023 50.000.000 49.742.200 50.009.053
28 Desember/ 2 Januari/
FR0095 5,55 December 28, 2022 January 2, 2023 250.000.000 223.605.000 223.742.890
Total 300.000.000 273.347.200 273.751.943
21. PERPAJAKAN 21. TAXATION
a) Utang pajak a) Taxes payable
Pada tanggal-tanggal 31 Desember 2023 dan As of December 31, 2023 and 2022, the details
2022, rincian utang pajak adalah sebagai of taxes payable are as follows:
berikut:
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, 2023 December 31, 2022
Pajak penghasilan Income tax
Pasal 21 66.756 190.949 Article 21
Pasal 23 489.477 413.758 Article 23
Pasal 4 ayat (2) 5.618.023 6.738.129 Article 4 (2)
Pajak pertambahan nilai 103.549 97.369 Value added tax
Total 6.277.805 7.440.205 Total
b) Beban (manfaat) pajak b) Tax expense (benefit)
Tahun yang berakhir pada
tanggal 31 Desember/
Year ended December 31,
2023 2022
Beban pajak kini Current tax expense
Tahun Berjalan - - Current year
Beban pajak tangguhan 104.039.984 104.725.575 Deferred tax expense
104.039.984 104.725.575
128
Page 141
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK RAYA INDONESIA Tbk PT BANK RAYA INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
21. PERPAJAKAN (lanjutan) 21. TAXATION (continued)
b) Beban (manfaat) pajak (lanjutan) b) Tax expense (benefit) (continued)
Rekonsiliasi antara laba sebelum beban pajak The reconciliation between income before tax
seperti yang disajikan dalam laporan laba rugi expense as presented in the statement of profit
dan penghasilan komprehensif lain dan taksiran or loss and other comprehensive income and
penghasilan kena pajak adalah sebagai berikut: estimated taxable income are as follows:
Tahun yang berakhir pada
tanggal 31 Desember/
Year ended December 31,
2023 2022
Laba sebelum beban pajak Income before tax expense based
sesuai dengan laporan laba rugi on the statement of profit or loss
dan penghasilan komprehensif lain 128.391.023 116.186.080 and other comprehensive income
Perbedaan temporer Temporary differences
Pembentukan cadangan
beban pegawai 27.035.635 21.654.057 Provision for employee expenses
Pembalikan atas cadangan
kerugian penurunan nilai selain Reversal of allowance for
kredit yang diberikan (328.660) (2.687.524) impairment losses on non-loans
Penyusutan aset tetap (34.361.401) 5.414.266 Depreciation of premises and equipment
Keuntungan yang belum
direalisasi dari nilai efek-efek
yang diukur pada nilai wajar Unrealized gain on fair value
melalui laba rugi (492.248) (2.014.880) through profit or loss
Pembalikan cadangan litigasi (1.712.664) (6.397.396) Reversal of provision for litigation
Pembalikan cadangan kerugian Reversal of allowance for impairment
kredit yang diberikan (463.328.500) (464.819.541) losses on loans
Opsi saham (57.862) (1.738.499) Shares option
Cadangan estimasi kerugian Provision for estimated losses on
komitmen dan kontinjensi 336.680 (25.435.826) commitment and contingencies
(472.909.020) (476.025.343)
Perbedaan tetap Permanent differences
Representasi dan sumbangan 9.266.660 18.766.542 Representations and donations
Kegiatan pegawai 2.246.604 7.680.785 Employee activities
Biaya sewa dan pemeliharaan Rent and maintenance of
rumah dinas 560.579 1.644.690 office housing expenses
Lain-lain 66.806.950 41.638.501 Others
78.880.793 69.730.518
Taksiran rugi fiskal (265.637.204) (290.108.745) Estimated tax loss
129
Page 142
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK RAYA INDONESIA Tbk PT BANK RAYA INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
21. PERPAJAKAN (lanjutan) 21. TAXATION (continued)
b) (Manfaat) beban pajak (lanjutan) b) Tax (benefit) expense (continued)
Perhitungan beban dan utang pajak The computation of corporate income tax
penghasilan badan adalah sebagai berikut: expense and income tax payable are as follows:
Tahun yang berakhir pada
tanggal 31 Desember/
Year ended December 31,
2023 2022
Taksiran rugi fiskal (265.637.204) (290.108.745) Estimated tax loss
Beban pajak kini - - Current tax expense
Pembayaran angsuran pajak
penghasilan selama periode Income tax installment payments
berjalan - - during the periods
Estimasi tagihan (utang) pajak Estimated corporate income tax
penghasilan - Pasal 29 receivable (payable) - Article 29
- -
Rekonsiliasi atas (manfaat) beban pajak The reconciliation of income tax (benefit)
penghasilan dengan perkalian (rugi) laba expense by multiplying (loss) income before
sebelum pajak penghasilan dan tarif pajak yang income tax to the applicable tax rate are as
berlaku adalah sebagai berikut: follows:
Tahun yang berakhir pada
tanggal 31 Desember/
Year ended December 31,
2023 2022
Laba (rugi) sebelum beban Income (loss) before tax expense
pajak sesuai dengan based on the statement
laporan laba rugi dan of profit or loss and other
penghasilan komprehensif lain 128.391.023 116.186.080 comprehensive income
Beban pajak dengan tarif
yang berlaku 28.246.025 25.560.938 Tax expense with applicable tax rates
Pengaruh pajak atas beda tetap 17.353.774 15.340.714 Tax effect on permanent differences
Aset pajak tangguhan
yang tidak diakui 58.440.185 63.823.923 Unrecognized deferred tax assets
104.039.984 104.725.575
Berdasarkan peraturan perpajakan di Based on tax regulations in Indonesia, the Bank
Indonesia, Bank menyampaikan Surat submit their Annual Tax Returns to the tax office
Pemberitahuan Pajak Tahunan ke Kantor Pajak on a self-assessment basis. The corporate
atas self-assessment. Perhitungan pajak income tax calculation for the year ended
penghasilan badan untuk tahun yang berakhir December 31, 2023 will be the basis for
pada tanggal 31 Desember 2023 akan menjadi preparing annual tax returns (SPT).
dasar dalam pengisian Surat Pemberitahuan
Tahunan (SPT) pajak.
Kantor Pajak berhak memeriksa atau The tax office has the right to inspect or correct
mengoreksi pajak dalam jangka waktu 5 (lima) taxes within 5 (five) years after the date of the
tahun setelah tanggal pajak terutang. tax due.
130
Page 143
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK RAYA INDONESIA Tbk PT BANK RAYA INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
21. PERPAJAKAN (lanjutan) 21. TAXATION (continued)
b) (Manfaat) beban pajak (lanjutan) b) Tax (benefit) expense (continued)
Pemeriksaan tahun pajak 2021 Assessment for fiscal year 2021
Pada tanggal 12 April 2023, Bank telah On April 12, 2023, the Bank has received
menerima Surat Ketetapan Pajak Kurang Bayar Underpayment Tax Assessment Letters (TAL)
(SKPKB) dan Surat Tagihan Pajak (STP) Pajak and Tax Collection Letters (TCL) for Value
Pertambahan Nilai (PPN) yang telah disetujui Added Tax (VAT) that has been approved by
oleh Bank, dengan rincian sebagai berikut: the Bank, with the following details:
SKPKB Underpayment TAL
No. 00162/207/21/054/23 343.869 No. 00162/207/21/054/23
No. 00012/277/21/054/23 2.272 No. 00012/277/21/054/23
346.141
STP TCL
No. 00107/107/21/054/23 24.134 No. 00107/107/21/054/23
370.275
Pada tanggal 12 April 2023, Bank telah On April 12, 2023, the Bank has received
menerima Surat Ketetapan Pajak Kurang Bayar Underpayment Tax Assessment Letters (TAL)
(SKPKB) dan Surat Tagihan Pajak (STP) Pajak and Tax Collection Letters (TCL) for Income
Penghasilan (PPh) Pasal 21 yang telah disetujui Tax Article 21 that has been approved by the
oleh Bank, dengan rincian sebagai berikut: Bank, with the following details:
SKPKB Underpayment TAL
No. 00030/201/21/054/23 775.713 No. 00030/201/21/054/23
No. 00004/243/21/054/23 218.795 No. 00004/243/21/054/23
994.508
Pada tanggal 12 April 2023, Bank telah On April 12, 2023, the Bank has received
menerima Surat Ketetapan Pajak Kurang Bayar Underpayment Tax Assessment Letters (TAL)
(SKPKB) dan Surat Tagihan Pajak (STP) Pajak and Tax Collection Letters (TCL) for Income
Penghasilan (PPh) Pasal 21 yang telah disetujui Tax Article 21 that has been approved by the
oleh Bank, dengan rincian sebagai berikut Bank, with the following details (continued):
(lanjutan):
STP TCL
No. 00411/101/21/427/21 75 No. 00411/101/21/427/21
No. 00503/101/21/414/21 113 No. 00503/101/21/414/21
No. 00470/101/21/707/22 139 No. 00470/101/21/707/22
No. 00042/101/20/222/23 100 No. 00042/101/20/222/23
No. 00123/101/21/707/23 100 No. 00123/101/21/707/23
527
995.035
Pada tanggal 12 April 2023, Bank telah On April 12, 2023, the Bank has received
menerima Surat Ketetapan Pajak Kurang Bayar Underpayment Tax Assessment Letters (TAL)
(SKPKB) Pajak Penghasilan (PPh) Pasal 4 ayat for Income Tax Article 4 (2) No.
(2) No. 00016/240/21/054/23 sebesar 00016/240/21/054/23 amounted to Rp50,093
Rp50.093 yang telah disetujui oleh Bank. Pada that has been approved by the Bank. On April 12,
tanggal 12 April 2023, Bank telah menerima 2023, the Bank has received Underpayment Tax
Surat Ketetapan Pajak Kurang Bayar (SKPKB) Assessment Letters (TAL) for Income Tax Article
Pajak Penghasilan (PPh) Pasal 23 23 No. 00048/203/21/054/23 amounted to
131
Page 144
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK RAYA INDONESIA Tbk PT BANK RAYA INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
21. PERPAJAKAN (lanjutan) 21. TAXATION (continued)
b) (Manfaat) beban pajak (lanjutan) b) Tax (benefit) expense (continued)
Pemeriksaan tahun pajak 2021 (lanjutan) Assessment for fiscal year 2021 (continued)
No. 00048/203/21/054/23 sebesar Rp287.328 Rp287,328 and Tax Collection Letters (TCL)
dan Surat Tagihan Pajak (STP) No. 00028/103/19/222/23 amounted to Rp100
No. 00028/103/19/222/23 sebesar Rp100 dan and No. 00005/103/20/222/23 amounted to
No. 00005/103/20/222/23 sebesar Rp100 yang Rp100 that has been approved by the Bank.
telah disetujui oleh Bank.
Pada tanggal 12 April 2023, Bank telah On April 12, 2023, the Bank has received
menerima Surat Ketetapan Pajak Lebih Bayar Overpayment Tax Assessment Letters (TAL) for
(SKPLB) Pajak Penghasilan (PPh) Pasal 29 No. Income Tax Article 21 No. 00058/406/21/054/23
00058/406/21/054/23 sebesar Rp7.432.208 amounted to Rp7,432,208 that has been
yang telah disetujui oleh Bank. approved by the Bank.
Pada tanggal 19 Mei 2023, Bank telah On May 19, 2023, the Bank has received a
menerima pengembalian kelebihan refund of the Income Tax Article 29 overpayment
pembayaran pajak (PPh) Pasal 29 setelah after deducting the Value Added Tax, Income
dikurangi dengan SKPKB dan STP PPN, PPh Tax Article 21, Income Tax Article 23, and
Pasal 21, PPh Pasal 23 dan PPh Pasal 4 (2) Income Tax Article 4 (2) TAL and TCL amounted
sebesar Rp5.729.274. Rp5,729,274.
c) Aset pajak tangguhan c) Deferred tax assets
Perhitungan aset dan beban pajak tangguhan The computation of deferred tax assets and
Bank adalah sebagai berikut: expense of the Bank are as follows:
31 Desember/December 31, 2023
_______
Dibebankan/
(dikreditkan) ke
penghasilan
Dibebankan/ komprehensif
(dikreditkan) ke lain/
laporan Charged/
laba rugi/ (credited) to
Charged/ other
31 Desember/ (credited) comprehensive 31 Desember/
December 31, to profit or loss income December 31,
2022 Additions Disposals 2023
_______
Allowance for impairment
Cadangan kerugian aset produktif losses on earning assets
dan non produktif 258.957.961 (101.930.506) - 157.027.455 and non-earning assets
Cadangan litigasi 822.989 (376.786) - 446.203 Allowance for litigation
Cadangan beban pegawai 22.959.271 5.947.840 - 28.907.111 Allowance for employee benefits
Depreciation of
Penyusutan aset tetap (2.196.448) (7.559.508) - (9.755.956) premises and equipment
Kerugian yang belum direalisasi dari Unrealized loss on
nilai efek-efek yang diukur pada nilai fair value through
wajar melalui laba rugi 690.430 (108.295) - 582.135 profit or loss securities
Kerugian (keuntungan) yang belum Unrealized loss (gain) on
direalisasi dari efek-efek yang securities measured
diukur pada nilai wajar melalui at fair value through
penghasilan komprehensif lain 4.113.079 - (1.397.617) 2.715.462 other comprehensive income
Pengukuran kembali program Remeasurement on defined
imbalan pasti 1.722.393 - (568.491) 1.153.902 benefit plan
Opsi saham 12.729 (12.729) - - Shares option
_______
Aset pajak tangguhan 287.082.404 (104.039.984) (1.966.108) 181.076.312 Deferred tax assets
132
Page 145
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK RAYA INDONESIA Tbk PT BANK RAYA INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
21. PERPAJAKAN (lanjutan) 21. TAXATION (continued)
c) Aset pajak tangguhan (lanjutan) c) Deferred tax assets (continued)
31 Desember/December 31, 2022
_______
Dibebankan/
(dikreditkan) ke
penghasilan
Dibebankan/ komprehensif
(dikreditkan) ke lain/
laporan Charged/
laba rugi/ (credited) to
Charged/ other
31 Desember/ (credited) comprehensive 31 Desember/
December 31, to profit or loss income December 31,
2021 Additions Disposals 2022
_______
Allowance for impairment
Cadangan kerugian aset produktif losses on earning assets
dan non produktif 367.405.397 (108.447.436) - 258.957.961 and non-earning assets
Cadangan litigasi 2.230.416 (1.407.427) - 822.989 Allowance for litigation
Cadangan beban pegawai 18.195.378 4.763.893 - 22.959.271 Allowance for employee benefits
Depreciation of
Penyusutan aset tetap (3.387.587) 1.191.139 - (2.196.448) premises and equipment
Kerugian yang belum direalisasi dari Unrealized loss on
nilai efek-efek yang diukur pada nilai fair value through
wajar melalui laba rugi 1.133.704 (443.274) - 690.430 profit or loss securities
Kerugian yang belum Unrealized loss on
direalisasi dari efek-efek yang securities measured
diukur pada nilai wajar melalui at fair value through
penghasilan komprehensif lain (15.249.295) - 19.362.374 4.113.079 other comprehensive income
Pengukuran kembali program Remeasurement on defined
imbalan pasti 1.016.218 - 706.175 1.722.393 benefit plan
Opsi saham 395.199 (382.470) 12.729 Shares option
_______
Aset pajak tangguhan 371.739.430 (104.725.575) 20.068.549 287.082.404 Deferred tax assets
Manajemen Bank berpendapat bahwa aset The Bank’s management believes that the
pajak tangguhan yang timbul dari perbedaan deferred tax assets resulted from temporary
temporer diperkirakan dapat direalisasikan differences can be realized in the next period.
pada periode mendatang.
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, As of December 31, 2023 and 2022, deferred
aset pajak tangguhan masing-masing sebesar tax assets amounted to Rp536,258,405 and
Rp536.258.405 dan Rp509.403.845 yang Rp509,403,845, respectively arised from tax
berasal dari kerugian pajak, tidak diakui oleh loss carry forward, have not been recognized by
Bank karena tidak terdapat kemungkinan besar the Bank because it is not probable that there
bahwa perbedaan temporer tersebut dapat will be realized in the next periods.
direalisasikan pada periode mendatang.
Pada tanggal 31 Maret 2020, Presiden Republik On March 31, 2020, the President of the
Indonesia menandatangani Peraturan Republic of Indonesia signed Government
Pemerintah Pengganti Undang-Undang Regulation as a Substitute of Laws (Perppu) No.
(Perppu) No. 1 Tahun 2020 tentang “Kebijakan 1 Year 2020 regarding “State Financial Policy
Keuangan Negara dan Stabilitas Sistem and Financial System Stability for Handling
Keuangan untuk Penanganan Pandemi Corona Corona Virus Disease (Covid-19) and/or in
Virus Disease 2019 (Covid-19) dan/atau Dalam Order to Face Threats to Harm the National
Rangka Menghadapi Ancaman yang Economy and/or Financial System Stability”,
Membahayakan Perekonomian Nasional which regulates the adjustment of corporate
dan/atau Stabilitas Sistem Keuangan”, yang income tax to 22% effective starting fiscal year
mengatur penyesuaian tarif PPh badan menjadi 2020 and 2021 and 20% effective starting Fiscal
22% untuk tahun pajak 2020 dan 2021 serta Year 2022.
20% untuk tahun pajak 2022.
133
Page 146
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK RAYA INDONESIA Tbk PT BANK RAYA INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
21. PERPAJAKAN (lanjutan) 21. TAXATION (continued)
c) Aset pajak tangguhan (lanjutan) c) Deferred tax assets (continued)
Pada tanggal 29 Oktober 2021, Presiden On October 29, 2021, the President of the
Republik Indonesia menandatangani UU No. 7 Republic of Indonesia signed UU No. 7/2021
Tahun 2021 tentang “Harmonisasi Peraturan regarding “Harmonization of Tax Regulation”,
Perpajakan”, yang menerapkan, antara lain, which applies, among others, the corporate
tarif pajak penghasilan badan sebesar 22% income tax rate of 22% effective starting fiscal
yang mulai berlaku pada tahun pajak 2022 year 2022 (previously 20% as stipulated in
(sebelumnya 20% yang diatur dalam Perppu Perppu No. 1 Year 2020 dated March 31, 2020).
No. 1 Tahun 2020 tertanggal 31 Maret 2020).
22. PINJAMAN YANG DITERIMA 22. FUND BORROWINGS
Pinjaman yang diterima terdiri atas: Fund borrowings consist of:
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, 2023 December 31, 2022
Pihak berelasi (Catatan 34) Related parties (Note 34)
Rupiah Rupiah
PT Sarana Multigriya Finansial (Persero) 14.635.666 15.599.956 PT Sarana Multigriya Finansial (Persero)
Klasifikasi jangka waktu pinjaman yang diterima The classification of the fund borrowings’ period
berdasarkan sisa umur sampai dengan saat jatuh based on the remaining life until maturity are as
tempo adalah sebagai berikut: follows:
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, 2023 December 31, 2022
Pihak berelasi (Catatan 34) Related parties (Note 34)
Rupiah Rupiah
> 5 tahun 14.635.666 15.599.956 > 5 years
Pada tanggal 14 Desember 2020, Bank On December 14, 2020, the Bank entered into a
menandatangani perjanjian fasilitas pinjaman borrowing facility agreement with PT Sarana
dengan PT Sarana Multigriya Finansial (Persero) Multigriya Finansial (Persero) for channeling of KPR
untuk penyaluran KPR Sejahtera bagi masyarakat Sejahtera for low-income communities.
berpenghasilan rendah.
Fasilitas pinjaman ini memiliki jangka waktu paling This borrowing facility has a maximum term of 20
lama 20 (dua puluh) tahun sejak tanggal pencairan (twenty) years from the date of the borrowing
fasilitas pinjaman dengan suku bunga paling rendah disbursement with the lowest interest rate of 4.45%
sebesar 4,45% per tahun dan availability period per annum and availability period up to December
sampai dengan tanggal 31 Desember 2020. 31, 2020. The principal installments of the fund
Angsuran pokok fasilitas pinjaman dibayarkan pada borrowings are paid on the 10th (tenth) of each
tanggal 10 (sepuluh) setiap bulan bersamaan month along with the interest payments, where the
dengan pembayaran bunga, dimana angsuran first installment of the principal paid on February 10,
pokok pertama kali mulai dibayarkan pada tanggal 2021, amounted to Rp157,003 until maturity. The
10 Februari 2021 sebesar Rp157.003 sampai Bank does not provide any guarantee for this fund
dengan jatuh tempo. Bank tidak memberikan borrowings.
jaminan apapun atas pinjaman ini.
134
Page 147
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK RAYA INDONESIA Tbk PT BANK RAYA INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
22. PINJAMAN YANG DITERIMA (lanjutan) 22. FUND BORROWINGS (continued)
Persyaratan-persyaratan (covenants) penting The significant covenants in this fund borrowings
dalam perjanjian pinjaman ini antara lain, sebelum agreement, among others, before obtaining written
memperoleh persetujuan tertulis, Bank tidak approvals, the Bank is not allowed to:
diperkenankan untuk:
Mengajukan permohonan pailit; Filing for bankruptcy;
Mengalihkan dan/atau menyerahkan kepada Transfering and/or handing over to other
pihak lain, hak dan kewajiban yang timbul akibat parties, the rights and obligations arising from
perjanjian ini; this agreement;
Mengikatkan diri sebagai penanggung atau Entering into an agreement as a guarantor or
penjamin utang dan menjaminkan harta insurer of debt and guaranting the assets of the
kekayaan Bank; Bank;
Menggunakan fasilitas pinjaman tidak sesuai
dengan tujuannya. Using the fund borrowings facility not suitable
with its purpose.
Manajemen Bank berpendapat bahwa semua The management of the Bank believed that all
persyaratan yang ditetapkan telah dipenuhi. covenants required have been complied with.
23. ESTIMASI KERUGIAN KOMITMEN DAN 23. ESTIMATED LOSSES ON COMMITMENT AND
KONTINJENSI CONTINGENCIES
a) Rincian estimasi kerugian atas transaksi a) The details of estimated losses on commitment
komitmen dan kontinjensi yang mempunyai and contingencies transactions that carry credit
risiko kredit adalah sebagai berikut: risk are as follows:
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, 2023 December 31, 2022
Rupiah Rupiah
Fasilitas kredit yang belum ditarik 3.145.583 2.619.142 Unused loan facilities
Garansi yang diterbitkan 3.244 4.762 Guarantees issued
3.148.827 2.623.904
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
Fasilitas kredit yang belum ditarik - 185.924 Unused loan facilities
L/C yang tidak dapat dibatalkan
yang masih berjalan - 2.319 Irrevocable L/C
- 188.243
Total 3.148.827 2.812.147 Total
135
Page 148
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK RAYA INDONESIA Tbk PT BANK RAYA INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
23. ESTIMASI KERUGIAN KOMITMEN DAN 23. ESTIMATED LOSSES ON COMMITMENT AND
KONTINJENSI (lanjutan) CONTINGENCIES (continued)
b) Rincian transaksi komitmen dan kontinjensi b) The details of commitments and contingencies
diluar fasilitas kredit yang belum ditarik: transactions excluding unused loan facilities:
31 Desember/December 31, 2023 31 Desember/December 31, 2022
_______
Jumlah nosional Jumlah nosional
mata uang asing/ mata uang asing/
Notional amount Ekuivalen Notional amount Ekuivalen
foreign currency Rupiah/ foreign currency Rupiah/
(Angka penuh/ Rupiah (Angka penuh/ Rupiah
Full amount) Equivalent Full amount) Equivalent
_______
Pihak ketiga Third parties
Rupiah Rupiah
Garansi yang diterbitkan 608.861 1.489.809 Guarantees issued
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
L/C yang tidak dapat dibatalkan
yang masih berjalan dalam
rangka impor - 148.085 2.305.313 Irrevocable L/C
Total 608.861 3.795.122 Total
Cadangan kerugian penurunan nilai (3.244) (7.081) Allowance for impairment losses
Neto 605.617 3.788.041 Net
c) Pada tanggal-tanggal 31 Desember 2023 dan c) As of December 31, 2023 and 2022, all
2022, seluruh transaksi komitmen dan commitments and contingencies transactions
kontinjensi diluar fasilitas kredit yang belum excluding unused loan facilities were classified
ditarik diklasifikasikan “lancar”. as “current”.
Pada tanggal-tanggal 31 Desember 2023 dan As of December 31, 2023 and 2022,
2022, transaksi komitmen dan kontinjensi atas commitments and contingencies transactions
fasilitas kredit yang belum ditarik for unused loan facilities were classified as
diklasifikasikan “lancar” dan “dalam perhatian “current” and “special mention”.
khusus”.
d) Tabel berikut menyajikan perubahan nilai d) The following table presents the changes in
tercatat bruto dan cadangan kerugian gross carrying amount and allowance for
ekspektasian: expected losses:
31 Desember/December 31, 2023
_______
Stage 2 -
kerugian kredit Stage 3 -
ekspektasian kerugian kredit
sepanjang ekspektasian
umurnya - sepanjang
Stage 1 - kredit tidak umurnya -
kerugian kredit memburuk/ kredit
ekspektasian Stage 2 - memburuk/
12 bulan/ lifetime Stage 3 -
Stage 1 - expected lifetime
12 months credit loss - expected
expected not credit credit loss -
credit loss impaired credit impaired Total
_______
L/C yang tidak dapat dibatalkan
yang masih berjalan dalam
rangka impor Irrevocable L/C
Nilai tercatat awal 2.305.313 - - 2.305.313 Beginning carrying amount
Aset keuangan baru yang New financial asset issued
diterbitkan atau dibeli 16.389.925 - - 16.389.925 or purchased
Aset keuangan yang dihentikan
pengakuannya (18.537.204) - - (18.537.204) Derecognized financial assets
Perubahan model atau Changes in models or foreign
parameter valuta asing dan exchange parameters
perubahan lain (158.034) - - (158.034) and other changes
_______
Nilai tercatat akhir - - - - Ending carrying amount
136
Page 149
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK RAYA INDONESIA Tbk PT BANK RAYA INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
23. ESTIMASI KERUGIAN KOMITMEN DAN 23. ESTIMATED LOSSES ON COMMITMENT AND
KONTINJENSI (lanjutan) CONTINGENCIES (continued)
d) Tabel berikut menyajikan perubahan nilai d) The following table presents the changes in
tercatat bruto dan cadangan kerugian gross carrying amount and allowance for
ekspektasian (lanjutan): expected losses (continued):
31 Desember/December 31, 2022
_______
Stage 2 -
kerugian kredit Stage 3 -
ekspektasian kerugian kredit
sepanjang ekspektasian
umurnya - sepanjang
Stage 1 - kredit tidak umurnya -
kerugian kredit memburuk/ kredit
ekspektasian Stage 2 - memburuk/
12 bulan/ lifetime Stage 3 -
Stage 1 - expected lifetime
12 months credit loss - expected
expected not credit credit loss -
credit loss impaired credit impaired Total
_______
L/C yang tidak dapat dibatalkan
yang masih berjalan dalam
rangka impor Irrevocable L/C
Nilai tercatat awal 2.049.054 - - 2.049.054 Beginning carrying amount
Pengukuran kembali bersih Net remeasurement of
nilai tercatat (11.540.762) - - (11.540.762) carrying amount
Aset keuangan baru yang New financial asset issued
diterbitkan atau dibeli 69.174.899 - - 69.174.899 or purchased
Aset keuangan yang dihentikan
pengakuannya (57.377.878) - - (57.377.878) Derecognized financial assets
_______
Nilai tercatat akhir 2.305.313 - - 2.305.313 Ending carrying amount
31 Desember/December 31, 2023
_______
Stage 2 -
kerugian kredit Stage 3 -
ekspektasian kerugian kredit
sepanjang ekspektasian
umurnya - sepanjang
Stage 1 - kredit tidak umurnya -
kerugian kredit memburuk/ kredit
ekspektasian Stage 2 - memburuk/
12 bulan/ lifetime Stage 3 -
Stage 1 - expected lifetime
12 months credit loss - expected
expected not credit credit loss -
credit loss impaired credit impaired Total
_______
L/C yang tidak dapat dibatalkan
yang masih berjalan dalam
rangka impor Irrevocable L/C
Saldo awal tahun 2.319 - - 2.319 Balance at the beginning of the year
Aset keuangan baru yang New financial asset issued
diterbitkan atau dibeli 19.794 - - 19.794 or purchased
Aset keuangan yang dihentikan
pengakuannya (21.948) - - (21.948) Derecognized financial assets
Perubahan model atau Changes in models or foreign
parameter valuta asing dan exchange parameters
perubahan lain (165) - - (165) and other changes
_______
Cadangan atas kerugian Allowance for ending
kredit ekspektasian akhir - - - - expected credit losses
137
Page 150
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK RAYA INDONESIA Tbk PT BANK RAYA INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
23. ESTIMASI KERUGIAN KOMITMEN DAN 23. ESTIMATED LOSSES ON COMMITMENT AND
KONTINJENSI (lanjutan) CONTINGENCIES (continued)
d) Tabel berikut menyajikan perubahan nilai d) The following table presents the changes in
tercatat bruto dan cadangan kerugian gross carrying amount and allowance for
ekspektasian (lanjutan): expected losses (continued):
31 Desember/December 31, 2022
_______
Stage 2 -
kerugian kredit Stage 3 -
ekspektasian kerugian kredit
sepanjang ekspektasian
umurnya - sepanjang
Stage 1 - kredit tidak umurnya -
kerugian kredit memburuk/ kredit
ekspektasian Stage 2 - memburuk/
12 bulan/ lifetime Stage 3 -
Stage 1 - expected lifetime
12 months credit loss - expected
expected not credit credit loss -
credit loss impaired credit impaired Total
_______
L/C yang tidak dapat dibatalkan
yang masih berjalan dalam
rangka impor Irrevocable L/C
Saldo awal tahun 1.898 - - 1.898 Balance at the beginning of the year
Pengukuran kembali bersih Net remeasurement of
penyisihan (82.888) - - (82.888) allowance for losses
Aset keuangan baru yang New financial asset issued
diterbitkan atau dibeli 104.859 - - 104.859 or purchased
Aset keuangan yang dihentikan
pengakuannya (21.786) - - (21.786) Derecognized financial assets
Perubahan model atau Changes in models or foreign
parameter valuta asing dan exchange parameters
perubahan lain 236 - - 236 and other changes
_______
Cadangan atas kerugian Allowance for ending
kredit ekspektasian akhir 2.319 - - 2.319 expected credit losses
31 Desember/December 31, 2023
_______
Stage 2 -
kerugian kredit Stage 3 -
ekspektasian kerugian kredit
sepanjang ekspektasian
umurnya - sepanjang
Stage 1 - kredit tidak umurnya -
kerugian kredit memburuk/ kredit
ekspektasian Stage 2 - memburuk/
12 bulan/ lifetime Stage 3 -
Stage 1 - expected lifetime
12 months credit loss - expected
expected not credit credit loss -
credit loss impaired credit impaired Total
_______
Garansi yang diterbitkan Guarantees issued
Nilai tercatat awal 1.489.809 - - 1.489.809 Beginning carrying amount
Aset keuangan baru yang New financial asset issued
diterbitkan atau dibeli 894.190 - - 894.190 or purchased
Aset keuangan yang dihentikan
pengakuannya (1.775.138) - - (1.775.138) Derecognized financial assets
_______
Nilai tercatat akhir 608.861 - - 608.861 Ending carrying amount
138
Page 151
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK RAYA INDONESIA Tbk PT BANK RAYA INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
23. ESTIMASI KERUGIAN KOMITMEN DAN 23. ESTIMATED LOSSES ON COMMITMENT AND
KONTINJENSI (lanjutan) CONTINGENCIES (continued)
d) Tabel berikut menyajikan perubahan nilai d) The following table presents the changes in
tercatat bruto dan cadangan kerugian gross carrying amount and allowance for
ekspektasian (lanjutan): expected losses (continued):
31 Desember/December 31, 2022
_______
Stage 2 -
kerugian kredit Stage 3 -
ekspektasian kerugian kredit
sepanjang ekspektasian
umurnya - sepanjang
Stage 1 - kredit tidak umurnya -
kerugian kredit memburuk/ kredit
ekspektasian Stage 2 - memburuk/
12 bulan/ lifetime Stage 3 -
Stage 1 - expected lifetime
12 months credit loss - expected
expected not credit credit loss -
credit loss impaired credit impaired Total
_______
Garansi yang diterbitkan Guarantees issued
Nilai tercatat awal 5.822.010 - - 5.822.010 Beginning carrying amount
Aset keuangan baru yang New financial asset issued
diterbitkan atau dibeli 4.228.143 - - 4.228.143 or purchased
Aset keuangan yang dihentikan
pengakuannya (8.560.344) - - (8.560.344) Derecognized financial assets
_______
Nilai tercatat akhir 1.489.809 - - 1.489.809 Ending carrying amount
31 Desember/December 31, 2023
_______
Stage 2 -
kerugian kredit Stage 3 -
ekspektasian kerugian kredit
sepanjang ekspektasian
umurnya - sepanjang
Stage 1 - kredit tidak umurnya -
kerugian kredit memburuk/ kredit
ekspektasian Stage 2 - memburuk/
12 bulan/ lifetime Stage 3 -
Stage 1 - expected lifetime
12 months credit loss - expected
expected not credit credit loss -
credit loss impaired credit impaired Total
_______
Garansi yang diterbitkan Guarantees issued
Saldo awal tahun 4.762 - - 4.762 Balance at the beginning of the year
Aset keuangan baru yang New financial asset issued
diterbitkan atau dibeli 5.207 - - 5.207 or purchased
Aset keuangan yang dihentikan
pengakuannya (6.725) - - (6.725) Derecognized financial assets
_______
Cadangan atas kerugian kredit Allowance for ending
ekspektasian akhir 3.244 - - 3.244 expected credit losses
139
Page 152
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK RAYA INDONESIA Tbk PT BANK RAYA INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
23. ESTIMASI KERUGIAN KOMITMEN DAN 23. ESTIMATED LOSSES ON COMMITMENT AND
KONTINJENSI (lanjutan) CONTINGENCIES (continued)
d) Tabel berikut menyajikan perubahan nilai d) The following table presents the changes in
tercatat bruto dan cadangan kerugian gross carrying amount and allowance for
ekspektasian (lanjutan): expected losses (continued):
31 Desember/December 31, 2022
_______
Stage 2 -
kerugian kredit Stage 3 -
ekspektasian kerugian kredit
sepanjang ekspektasian
umurnya - sepanjang
Stage 1 - kredit tidak umurnya -
kerugian kredit memburuk/ kredit
ekspektasian Stage 2 - memburuk/
12 bulan/ lifetime Stage 3 -
Stage 1 - expected lifetime
12 months credit loss - expected
expected not credit credit loss -
credit loss impaired credit impaired Total
_______
Garansi yang diterbitkan Guarantees issued
Saldo awal tahun 67.273 - - 67.273 Balance at the beginning of the year
Aset keuangan baru yang New financial asset issued
diterbitkan atau dibeli 21.444 - - 21.444 or purchased
Aset keuangan yang dihentikan
pengakuannya (83.955) - - (83.955) Derecognized financial assets
_______
Cadangan atas kerugian kredit Allowance for ending
ekspektasian akhir 4.762 - - 4.762 expected credit losses
31 Desember/December 31, 2023
_______
Stage 2 -
kerugian kredit Stage 3 -
ekspektasian kerugian kredit
sepanjang ekspektasian
umurnya - sepanjang
Stage 1 - kredit tidak umurnya -
kerugian kredit memburuk/ kredit
ekspektasian Stage 2 - memburuk/
12 bulan/ lifetime Stage 3 -
Stage 1 - expected lifetime
12 months credit loss - expected
expected not credit credit loss -
credit loss impaired credit impaired Total
_______
Fasilitas kredit yang belum
ditarik Unused loan facility
Nilai tercatat awal 435.164.418 10.767.274 - 445.931.692 Beginning carrying amount
Pengalihan ke Transfer to
Stage 1 77.016 (77.016) - - Stage 1
Stage 2 (2.296.824) 2.296.824 - - Stage 2
Stage 3 (2.567.264) (141.186) 2.708.450 - Stage 3
Pengukuran kembali bersih Net remeasurement of
nilai tercatat (110.990.728) 9.900.930 (2.708.450) (103.798.248) carrying amount
Aset keuangan baru yang New financial asset issued
diterbitkan atau dibeli 71.205.204 633.164 - 71.838.368 or purchased
Aset keuangan yang dihentikan
pengakuannya (254.438.562) (12.126.491 ) - (266.565.053) Derecognized financial assets
Perubahan model atau Changes in models or foreign
parameter valuta asing dan exchange parameters
perubahan lain (3.581) - - (3.581) and other changes
_______
Nilai tercatat akhir 136.149.679 11.253.499 - 147.403.178 Ending carrying amount
140
Page 153
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK RAYA INDONESIA Tbk PT BANK RAYA INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
23. ESTIMASI KERUGIAN KOMITMEN DAN 23. ESTIMATED LOSSES ON COMMITMENT AND
KONTINJENSI (lanjutan) CONTINGENCIES (continued)
d) Tabel berikut menyajikan perubahan nilai d) The following table presents the changes in
tercatat bruto dan cadangan kerugian gross carrying amount and allowance for
ekspektasian (lanjutan): expected losses (continued):
31 Desember/December 31, 2022
_______
Stage 2 -
kerugian kredit Stage 3 -
ekspektasian kerugian kredit
sepanjang ekspektasian
umurnya - sepanjang
Stage 1 - kredit tidak umurnya -
kerugian kredit memburuk/ kredit
ekspektasian Stage 2 - memburuk/
12 bulan/ lifetime Stage 3 -
Stage 1 - expected lifetime
12 months credit loss - expected
expected not credit credit loss -
credit loss impaired credit impaired Total
_______
Fasilitas kredit yang belum
ditarik Unused loan facility
Nilai tercatat awal 533.383.222 52.980.872 - 586.364.094 Beginning carrying amount
Pengalihan ke Transfer to
Stage 1 105.719 (105.719) - - Stage 1
Stage 2 (161.629) 161.629 - - Stage 2
Stage 3 (977.396) (64.159) 1.041.555 - Stage 3
Pengukuran kembali bersih Net remeasurement of
nilai tercatat 132.349.036 (40.493.268) (1.041.555) 90.814.213 carrying amount
Aset keuangan baru yang New financial asset issued
diterbitkan atau dibeli 26.896.468 - - 26.896.468 or purchased
Aset keuangan yang dihentikan
pengakuannya (263.373.744) (1.712.081 ) - (265.085.825) Derecognized financial assets
Perubahan model atau Changes in models or foreign
parameter valuta asing dan exchange parameters
perubahan lain 6.942.742 - - 6.942.742 and other changes
_______
Nilai tercatat akhir 435.164.418 10.767.274 - 445.931.692 Ending carrying amount
31 Desember/December 31, 2023
_______
Stage 2 -
kerugian kredit Stage 3 -
ekspektasian kerugian kredit
sepanjang ekspektasian
umurnya - sepanjang
Stage 1 - kredit tidak umurnya -
kerugian kredit memburuk/ kredit
ekspektasian Stage 2 - memburuk/
12 bulan/ lifetime Stage 3 -
Stage 1 - expected lifetime
12 months credit loss - expected
expected not credit credit loss -
credit loss impaired credit impaired Total
_______
Fasilitas kredit yang belum
ditarik Unused loan facility
Saldo awal tahun 1.902.230 902.836 - 2.805.066 Balance at the beginning of the year
Pengalihan ke Transfer to
Stage 1 1.314 (1.314) - - Stage 1
Stage 2 (30.679) 30.679 - - Stage 2
Stage 3 (10.848) (13.528) 24.376 - Stage 3
Pengukuran kembali bersih Net remeasurement of
penyisihan (959.239) 1.626.835 (24.376) 643.220 allowance for losses
Aset keuangan baru yang New financial asset issued
diterbitkan atau dibeli 347.362 13.768 - 361.130 or purchased
Aset keuangan yang dihentikan
pengakuannya (430.079) (226.252) - (656.331) Derecognized financial assets
Perubahan model atau Changes in models foreign
parameter valuta asing dan exchange or parameters and
perubahan lain (7.502) - - (7.502) other changes
_______
Cadangan atas kerugian kredit Allowance for ending
ekspektasian akhir 812.559 2.333.024 - 3.145.583 expected credit losses
141
Page 154
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK RAYA INDONESIA Tbk PT BANK RAYA INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
23. ESTIMASI KERUGIAN KOMITMEN DAN 23. ESTIMATED LOSSES ON COMMITMENT AND
KONTINJENSI (lanjutan) CONTINGENCIES (continued)
d) Tabel berikut menyajikan perubahan nilai d) The following table presents the changes in
tercatat bruto dan cadangan kerugian gross carrying amount and allowance for
ekspektasian (lanjutan): expected losses (continued):
31 Desember/December 31, 2022
_______
Stage 2 -
kerugian kredit Stage 3 -
ekspektasian kerugian kredit
sepanjang ekspektasian
umurnya - sepanjang
Stage 1 - kredit tidak umurnya -
kerugian kredit memburuk/ kredit
ekspektasian Stage 2 - memburuk/
12 bulan/ lifetime Stage 3 -
Stage 1 - expected lifetime
12 months credit loss - expected
expected not credit credit loss -
credit loss impaired credit impaired Total
_______
Fasilitas kredit yang belum
ditarik Unused loan facility
Saldo awal tahun 5.160.154 23.018.648 - 28.178.802 Balance at the beginning of the year
Pengalihan ke Transfer to
Stage 1 22.189 (22.189) - - Stage 1
Stage 2 (4.676) 4.676 - - Stage 2
Stage 3 (6.730) (714) 7.444 - Stage 3
Pengukuran kembali bersih Net remeasurement of
penyisihan (728.242) 175.296 (7.444) (560.390) allowance for losses
Aset keuangan baru yang New financial asset issued
diterbitkan atau dibeli 131.929 - - 131.929 or purchased
Aset keuangan yang dihentikan
pengakuannya (2.694.653) (22.272.881) - (24.967.534) Derecognized financial assets
Perubahan model atau Changes in models or foreign
parameter valuta asing dan exchange parameters
perubahan lain 22.259 - - 22.259 and other changes
_______
Cadangan atas kerugian kredit Allowance for ending
ekspektasian akhir 1.902.230 902.836 - 2.805.066 expected credit losses
Bank melakukan penilaian atas transaksi The Bank assesses commitments and
komitmen dan kontinjensi yang mempunyai contingent transactions that have credit risk
risiko kredit secara kolektif dan individual collectively and individually using objective
dengan menggunakan bukti objektif. evidence.
Manajemen berpendapat bahwa jumlah Management believes that the allowance for
cadangan kerugian penurunan nilai telah impairment losses is adequate as of
memadai pada tanggal-tanggal 31 Desember December 31, 2023 and 2022.
2023 dan 2022.
24. LIABILITAS IMBALAN KERJA 24. LIABILITIES FOR EMPLOYEE BENEFITS
Liabilitas imbalan kerja terdiri atas: Liabilities for employee benefits consist of:
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, 2023 December 31, 2022
Pemutusan hubungan kerja 70.124.463 64.902.903 Work separation scheme
Cuti besar 6.767.969 5.278.909 Grand leaves
Penghargaan masa kerja 10.890.113 918.382 Gratuity for service
Kompensasi perjanjian kerja Certain time employment
waktu tertentu 959.696 915.809 agreement compensation
Total 88.742.241 72.016.003 Total
142
Page 155
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK RAYA INDONESIA Tbk PT BANK RAYA INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
24. LIABILITAS IMBALAN KERJA (lanjutan) 24. LIABILITIES FOR EMPLOYEE BENEFITS
(continued)
Perhitungan aktuaria atas program pemutusan The actuarial calculation for work separation
hubungan kerja, cuti besar, penghargaan masa kerja scheme, grand leaves, gratuity for service and
dan kompensasi perjanjian kerja waktu tertentu pada certain time employment agreement compensation
tanggal-tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 as of December 31, 2023 and 2022 was prepared by
dilakukan oleh KKA Enny Diah Awal, aktuaris KKA Enny Diah Awal, an independent actuary, in its
independen, dalam laporannya masing-masing reports dated February 15, 2024 and February 23,
tertanggal 15 Februari 2024 dan 23 Februari 2023. 2023, respectively.
a) Pemutusan Hubungan Kerja (PHK) a) Work Separation Scheme (PHK)
Program imbalan pasca kerja Bank disebut Post-employment benefits program in the Bank
dengan Program Pemutusan Hubungan Kerja called by Work Separation Scheme Program
(PHK). Perhitungan PHK dilakukan dengan (PHK). The PHK is calculated using the
menggunakan asumsi-asumsi penilaian actuarial valuation assumptions on the Bank’s
aktuaria atas liabilitas Bank berkaitan dengan liability related to the allowance for severance,
cadangan untuk penetapan uang pesangon, gratuity and compensation benefits in
uang penghargaan tanda jasa dan ganti accordance with internal policy of the Bank and
kerugian sesuai dengan ketentuan internal applicable regulations.
Bank dan peraturan yang berlaku.
Perhitungan aktuaria tersebut dilakukan dengan The above actuarial calculations are calculated
menggunakan metode Projected Unit Credit using the Projected Unit Credit method with the
serta mempertimbangkan asumsi-asumsi following assumptions:
sebagai berikut:
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, 2023 December 31, 2022
Tingkat diskonto tahunan 6,90% 7,40% Annual discount rate
Tingkat kenaikan upah tahunan
di masa depan 8,50% 8,50% Annual future salary’s growth rate
Tingkat kematian TMI 2019 TMI 2019 Mortality rate
Tingkat cacat 10% dari/of 10% dari/of Disability rate
TMI 2019 TMI 2019
Usia pensiun normal 56 tahun/year 56 tahun/year Normal retirement age
Tingkat pengunduran diri Usia/age Usia/age Resignation rate
15-29 6,00% 15-29 6,00%
Usia/age Usia/age
30-34 3,00% 30-34 3,00%
Usia/age Usia/age
35-39 1,80% 35-39 1,80%
Usia/age Usia/age
40-50 1,20% 40-50 1,20%
Usia/age Usia/age
51-52 0,60% 51-52 0,60%
Usia/age Usia/age
>52 0,00% >52 0,00%
143
Page 156
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK RAYA INDONESIA Tbk PT BANK RAYA INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
24. LIABILITAS IMBALAN KERJA (lanjutan) 24. LIABILITIES FOR EMPLOYEE BENEFITS
(continued)
a) Pemutusan Hubungan Kerja (PHK) (lanjutan) a) Work Separation Scheme (PHK) (continued)
Mutasi atas liabilitas PHK masing-masing pada The movements of liabilities for PHK as of
tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 adalah December 31, 2023 and 2022, respectively, are
sebagai berikut: as follows:
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, 2023 December 31, 2022
Saldo awal 64.902.903 54.298.938 Beginning balance
Beban yang diakui pada Expense recognized in
tahun berjalan (Catatan 30) 20.522.385 20.082.571 the current year (Note 30)
Pengukuran kembali atas
liabilitas PHK (2.700.538) 3.209.885 Remeasurement on liabilities for PHK
Pembayaran manfaat aktual (12.600.287) (12.688.491) Actual benefit payments
Liabilitas PHK 70.124.463 64.902.903 Liabilities for PHK
Pengukuran kembali atas liabilitas PHK masing- Remeasurement of liabilities for PHK as of
masing pada tanggal 31 Desember 2023 dan December 31, 2023 and 2022, respectively, are
2022 adalah sebagai berikut: as follows:
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, 2023 December 31, 2022
Saldo awal 7.945.541 4.735.656 Beginning balance
(Keuntungan)/kerugian aktuaria (2.700.538) 3.209.885 Actuarial (gain)/loss
Pengukuran kembali atas
liabilitas PHK 5.245.003 7.945.541 Remeasurement on liabilities for PHK
Perhitungan beban PHK untuk tahun yang The calculation of PHK expenses for the years
berakhir pada tanggal-tanggal 31 Desember period ended December 31, 2023 and 2022,
2023 dan 2022 sesuai dengan perhitungan based on actuarial calculation are as follows:
aktuaria adalah sebagai berikut:
Tahun yang berakhir pada
tanggal 31 Desember/
Year ended December 31,
2023 2022
Biaya jasa kini 9.546.823 12.453.435 Current service cost
Biaya bunga 4.336.604 3.644.557 Interest cost
Dampak perubahan metode atribusi - (3.313.461) Impact of change in attribution method
Beban pesangon 6.638.958 7.298.040 Severance expense
Beban PHK (Catatan 30) 20.522.385 20.082.571 PHK expense (Note 30)
144
Page 157
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK RAYA INDONESIA Tbk PT BANK RAYA INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
24. LIABILITAS IMBALAN KERJA (lanjutan) 24. LIABILITIES FOR EMPLOYEE BENEFITS
(continued)
a) Pemutusan Hubungan Kerja (PHK) (lanjutan) a) Work Separation Scheme (PHK) (continued)
Mutasi nilai kini liabilitas PHK adalah sebagai The movements in the present value of liabilities
berikut: for PHK are as follows:
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, 2023 December 31, 2022
Saldo awal 64.902.903 54.298.938 Beginning balance
Biaya jasa kini 9.546.823 12.453.435 Current service cost
Biaya bunga 4.336.604 3.644.557 Interest cost
Dampak perubahan metode atribusi - (3.313.461) Impact of change in attribution method
Beban pesangon 6.638.958 7.298.040 Severance expense
Kerugian aktuaria (2.700.538) 3.209.885 Actuarial loss
Pembayaran manfaat (12.600.287) (12.688.491) Benefit payment
Nilai kini liabilitas PHK 70.124.463 64.902.903 Present value of liabilities for PHK
Analisis sensitivitas untuk asumsi aktuaria The sensitivity analysis for actuarial
liabilitas PHK adalah sebagai (tidak diaudit): assumptions of liabilities for PHK are as follows
(unaudited):
31 Desember/December 31, 2023 31 Desember/December 31, 2022
_______
Nilai kini atas Nilai kini atas
Perubahan liabilitas PHK/ Perubahan liabilitas PHK/
persentase/ Present value persentase/ Present value
Change in of PHK Change in of PHK
percentage liabilities percentage liabilities
_______
Tingkat diskonto +1,0% 64.070.903 +1,0% 59.639.208 Discount rate
-1,0% 77.118.384 -1,0% 70.944.120
Tingkat kenaikan upah +1,0% 77.786.957 +1,0% 71.344.707 Salary increase rate
-1,0% 63.348.195 -1,0% 59.179.821
Jadwal jatuh tempo dari liabilitas PHK pada The maturity profile of liabilities for PHK in future
tahun mendatang adalah sebagai berikut (tidak years are as follows (unaudited):
diaudit):
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, 2023 December 31, 2022
< 1 tahun 3.530.701 3.767.872 < 1 year
≥ 1 tahun - 5 tahun 27.564.689 31.303.819 ≥ 1 year - 5 years
> 5 tahun 1.324.367.743 1.209.332.188 > 5 years
Total 1.355.463.133 1.244.403.879 Total
145
Page 158
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK RAYA INDONESIA Tbk PT BANK RAYA INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
24. LIABILITAS IMBALAN KERJA (lanjutan) 24. LIABILITIES FOR EMPLOYEE BENEFITS
(continued)
b) Cuti besar b) Grand leaves
Perhitungan aktuaria atas cuti besar dilakukan The actuarial calculation for grand leaves are
dengan menggunakan metode Projected Unit calculated using the Projected Unit Credit
Credit serta mempertimbangkan asumsi- method with the following assumptions:
asumsi sebagai berikut:
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, 2023 December 31, 2022
Tingkat diskonto tahunan 6,40% 6,40% Annual discount rate
Tingkat kenaikan gaji tahunan
di masa depan 8,50% 8,50% Annual future salary’s growth rate
Tingkat kematian TMI 2019 TMI 2019 Mortality rate
Tingkat cacat 10% dari/of 10% dari/of Disability rate
TMI 2019 TMI 2019
Tingkat pengunduran diri Usia/age Usia/age Resignation rate
15-29 6,00% 15-29 6,00%
Usia/age Usia/age
30-34 3,00% 30-34 3,00%
Usia/age Usia/age
35-39 1,80% 35-39 1,80%
Usia/age Usia/age
40-50 1,20% 40-50 1,20%
Usia/age Usia/age
51-52 0,60% 51-52 0,60%
Usia/age Usia/age
>52 0,00% >52 0,00%
Mutasi liabilitas atas cuti besar masing-masing The movements of liabilities for grand leaves as
pada tanggal-tanggal 31 Desember 2023 dan of December 31, 2023 and 2022, respectively,
2022 adalah sebagai berikut: are as follows:
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, 2023 December 31, 2022
Saldo awal 5.278.909 4.210.382 Beginning balance
Beban yang diakui pada tahun Expense recognized in the current
berjalan (Catatan 30) 2.735.968 2.588.612 year (Note 30)
Pembayaran manfaat aktual (1.246.908) (1.520.085) Actual benefit payments
Liabilitas cuti besar 6.767.969 5.278.909 Liabilities for grand leaves
Beban cuti besar untuk tahun yang berakhir Grand leaves expense for the years ended
pada tanggal-tanggal 31 Desember 2023 dan December 31, 2023 and 2022, based on
2022 berdasarkan perhitungan aktuaria adalah actuarial calculation are as follows:
sebagai berikut:
Tahun yang berakhir pada
tanggal 31 Desember/
Year ended December 31,
2023 2022
Biaya jasa kini 2.192.970 2.429.379 Current service cost
Beban bunga 297.949 162.166 Interest expense
Kerugian/(keuntungan) aktuaria 245.049 (2.933) Actuarial loss/(gain)
Beban cuti besar (Catatan 30) 2.735.968 2.588.612 Grand leaves expense (Note 30)
146
Page 159
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK RAYA INDONESIA Tbk PT BANK RAYA INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
24. LIABILITAS IMBALAN KERJA (lanjutan) 24. LIABILITIES FOR EMPLOYEE BENEFITS
(continued)
b) Cuti besar (lanjutan) b) Grand leaves (continued)
Analisis sensitivitas untuk asumsi aktuaria Sensitivity analysis for actuarial assumptions of
liabilitas cuti besar adalah sebagai berikut (tidak liabilities for grand leaves are as follows
diaudit): (unaudited):
31 Desember/December 31, 2023 31 Desember/December 31, 2022
_______
Nilai kini atas Nilai kini atas
liabilitas cuti liabilitas cuti
Perubahan besar/ Perubahan besar/
persentase/ Present value persentase/ Present value
Change in of liabilities for Change in of liabilities for
percentage grand leaves percentage grand leaves
_______
Tingkat diskonto +1,0% 6.634.982 +1,0% 5.164.497 Discount rate
-1,0% 6.906.164 -1,0% 5.398.051
Tingkat kenaikan upah +1,0% 6.902.178 +1,0% 5.394.611 Salary increase rate
-1,0% 6.636.317 -1,0% 5.165.645
Jadwal jatuh tempo dari liabilitas cuti besar The maturity profile of liabilities for grand leaves
pada tahun mendatang adalah sebagai berikut in future years are as follows (unaudited):
(tidak diaudit):
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, 2023 December 31, 2022
< 1 tahun 2.115.701 1.051.112 < 1 year
≥ 1 - 5 tahun 12.121.993 11.056.490 ≥ 1 year - 5 years
> 5 tahun 1.939.474 2.565.647 > 5 years
Total 16.177.168 14.673.249 Total
c) Penghargaan masa kerja c) Gratuity for services
Perhitungan aktuaria atas penghargaan masa The actuarial calculation of gratuity for services
kerja dilakukan dengan menggunakan metode are calculated using the Projected Unit Credit
Projected Unit Credit serta mempertimbangkan method with the following assumptions:
asumsi-asumsi sebagai berikut:
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, 2023 December 31, 2022
Tingkat diskonto tahunan 6,90% 6,10% Annual discount rate
Tingkat kenaikan gaji tahunan
di masa depan 8,50% 8,50% Annual future salary’s growth rate
Tingkat kenaikan harga emas 10,00% 8,00% Gold price growth rate
Tingkat kematian TMI 2019 TMI 2019 Mortality rate
Tingkat cacat 10% dari/of 10% dari/of Disability rate
TMI 2019 TMI 2019
Tingkat pengunduran diri Usia/age Usia/age Resignation rate
15-29 6,00% 15-29 6,00%
Usia/age Usia/age
30-34 3,00% 30-34 3,00%
Usia/age Usia/age
35-39 1,80% 35-39 1,80%
Usia/age Usia/age
40-50 1,20% 40-50 1,20%
Usia/age Usia/age
51-52 0,60% 51-52 0,60%
Usia/age Usia/age
>52 0,00% >52 0,00%%
147
Page 160
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK RAYA INDONESIA Tbk PT BANK RAYA INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
24. LIABILITAS IMBALAN KERJA (lanjutan) 24. LIABILITIES FOR EMPLOYEE BENEFITS
(continued)
c) Penghargaan masa kerja (lanjutan) c) Gratuity for services (continued)
Mutasi untuk liabilitas atas penghargaan masa The movements of liabilities for gratuity for
kerja pada tanggal-tanggal 31 Desember 2023 services as of December 31, 2023 and 2022 are
dan 2022 adalah sebagai berikut: as follows:
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, 2023 December 31, 2022
Saldo awal 918.382 737.641 Beginning balance
Beban yang diakui pada tahun Expense recognized in the current
berjalan (Catatan 30) 10.203.035 371.909 year (Note 30)
Pembayaran manfaat aktual (231.304) (191.168) Actual benefit payments
Liabilitas penghargaan masa kerja 10.890.113 918.382 Liabilities for gratuity for services
Beban penghargaan masa kerja untuk tahun Gratuity for services expense for the year ended
yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2023 December 31, 2023 and 2022 based on
dan 2022 berdasarkan perhitungan aktuaria actuarial calculation are as follows:
adalah sebagai berikut:
Tahun yang berakhir pada
tanggal 30 Desember/
Year ended December 31,
2023 2022
Biaya jasa kini 442.436 314.722 Current service cost
Beban bunga 48.966 28.251 Interest expense
Kerugian aktuaria 9.711.633 28.936 Actuarial loss
Beban penghargaan masa kerja Gratuity for services expense
(Catatan 30) 10.203.035 371.909 (Note 30)
Analisis sensitivitas untuk asumsi aktuaria Sensitivity analysis for actuarial assumptions of
liabilitas penghargaan masa kerja adalah liabilities for gratuity for services are as follows
sebagai berikut (tidak diaudit): (unaudited):
31 Desember/December 31, 2023 31 Desember/December 31, 2022
_______
Nilai kini atas Nilai kini atas
liabilitas liabilitas
penghargaan penghargaan
masa kerja/ masa kerja/
Perubahan Present value Perubahan Present value
persentase/ of liabilities for persentase/ of liabilities for
Change in gratuity for Change in gratuity for
percentage services percentage services
_______
Tingkat diskonto +1,0% 9.609.994 +1,0% 905.438 Discount rate
-1,0% 12.416.068 -1,0% 931.758
Tingkat kenaikan upah +1,0% 12.376.583 +1,0% 931.336 Salary increase rate
-1,0% 9.616.544 -1,0% 905.604
148
Page 161
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK RAYA INDONESIA Tbk PT BANK RAYA INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
24. LIABILITAS IMBALAN KERJA (lanjutan) 24. LIABILITIES FOR EMPLOYEE BENEFITS
(continued)
c) Penghargaan masa kerja (lanjutan) c) Gratuity for services (continued)
Jadwal jatuh tempo dari liabilitas penghargaan The maturity profile of liabilities for gratuity for
masa kerja pada tahun mendatang adalah services in future years are as follows
sebagai berikut (tidak diaudit): (unaudited):
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, 2023 December 31, 2022
≤ 1 tahun 343.062 436.243 ≤ 1 year
> 1 - 5 tahun 2.165.962 1.551.598 > 1 year - 5 years
> 5 tahun 153.082.918 - > 5 years
Total 155.591.942 1.987.841 Total
d) Kompensasi perjanjian kerja waktu tertentu d) Certain time employment agreement
compensation
Perhitungan kompensasi Perjanjian Kerja The actuarial calculation for certain time
Waktu Tertentu (PKWT) dilakukan dengan employment agreement compensation (PKWT)
menggunakan metode proporsional. are calculated using the proportional method.
Mutasi untuk liabilitas kompensasi PKWT pada The movements of allowance for PKWT
tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 adalah compensation as of December 31, 2023 and
sebagai berikut: 2022 are as follows:
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, 2023 December 31, 2022
Saldo awal 915.809 814.963 Beginning balance
Beban yang diakui pada tahun Expense recognized in the
berjalan (Catatan 30) 279.428 116.484 current year (Note 30)
Pengukuran kembali atas liabilitas Remeasurement on liabilities for
kompensasi PKWT - 116.485 PKWT compensation
Pembayaran manfaat aktual (235.541) (132.123) Actual benefit payments
Liabilitas PKWT 959.696 915.809 Liabilities for PKWT
Pengukuran kembali atas liabilitas kompensasi Remeasurement of liabilities for PKWT
PKWT pada tanggal 31 Desember 2023 dan compensation as of December 31, 2023 and
2022 adalah sebagai berikut: 2022 are as follows:
Tahun yang berakhir pada
tanggal 30 Desember/
Year ended December 31,
2023 2022
Saldo awal - (116.485) Current service cost
Keuntungan aktuaria - 116.485 Actuarial gain
Pengukuran kembali atas liabilitas Remeasurement on liabilities for
kompensasi PKWT - - PKWT compensation
149
Page 162
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK RAYA INDONESIA Tbk PT BANK RAYA INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
24. LIABILITAS IMBALAN KERJA (lanjutan) 24. LIABILITIES FOR EMPLOYEE BENEFITS
(continued)
d) Kompensasi perjanjian kerja waktu tertentu d) Certain time employment agreement
(lanjutan) compensation (continued)
Beban kompensasi PKWT untuk tahun yang PKWT compensation expense for the years
berakhir pada tanggal 31 Desember 2023 dan ended December 31, 2023 and 2022 based on
2022 berdasarkan perhitungan aktuaria adalah actuarial calculation are as follows:
sebagai berikut:
Tahun yang berakhir pada
tanggal 30 Desember/
Year ended December 31,
2023 2022
Biaya jasa kini 819.686 536.699 Current service cost
Keuntungan aktuaria (540.258) (420.215) Actuarial gain
Beban PKWT PKWT expense
(Catatan 30) 279.428 116.484 (Note 30)
Jadwal jatuh tempo dari liabilitas kompensasi The maturity profile of certain time employment
perjanjian kerja waktu tertentu pada tahun agreement compensation liability in future years
mendatang adalah sebagai berikut (tidak are as follows (unaudited):
diaudit):
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, 2023 December 31, 2022
≤ 1 tahun 1.319.178 934.390 ≤ 1 year
> 1 - 5 tahun 102.133 532.307 > 1 year - 5 years
Total 1.421.311 1.466.697 Total
e) Program pensiun iuran pasti e) Defined contribution pension plan
Bank menyelenggarakan program pensiun The Bank defined contribution pension plan for
iuran pasti untuk seluruh karyawan tetapnya all of its permanent employees is managed by
yang dikelola oleh Dana Pensiun Lembaga Dana Pensiun Lembaga Keuangan (DPLK)
Keuangan (DPLK) PT Bank Rakyat Indonesia PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk
(Persero) Tbk (pihak berelasi - Catatan 34). (related party - Note 34).
Jumlah kontribusi Bank untuk dana pensiun The Bank’s contribution for pension plan is
adalah sebesar 84,97% dari iuran yang sudah 84.97% of predetermined contribution based on
ditetapkan berdasarkan tingkat dari masing- the level of each employee, which presented as
masing karyawan yang disajikan sebagai part of “Salaries and Allowances Expense” in
bagian dari “Beban Gaji dan Tunjangan” dalam the statement of profit or loss and other
laporan laba rugi dan penghasilan comprehensive income.
komprehensif lain.
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal For the years ended December 31, 2023 and
31 Desember 2023 dan 2022, besaran iuran 2022, the contribution that has been paid by the
yang telah dibayarkan oleh Bank masing- Bank amounted to Rp1,073,681 and
masing sebesar Rp1.073.681 dan Rp977.423 Rp977,423, respectively (Note 30).
(Catatan 30).
150
Page 163
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK RAYA INDONESIA Tbk PT BANK RAYA INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
24. LIABILITAS IMBALAN KERJA (lanjutan) 24. LIABILITIES FOR EMPLOYEE BENEFITS
(continued)
Pada bulan April 2022, Dewan Standar Akuntansi In April 2022, Institute of Indonesia Chartered
Keuangan Ikatan Akuntan Indonesia menerbitkan Accountants’ Accounting Standard Board issued an
materi penjelasan melalui siaran pers atas explanatory material through a press release
persyaratan pengatribusian imbalan pada periode regarding attribution of benefits to periods of service
jasa sesuai PSAK 24, ”Imbalan Kerja” yang diadopsi in accordance with SFAS 24, “Employee Benefits”
dari IAS 19, ”Employee Benefits”. Materi penjelasan which was adopted from IAS 19, “Employee
tersebut menyampaikan informasi bahwa pola fakta Benefits”. The explanatory material conveyed the
umum dari program pensiun berbasis undang- information that the fact pattern of the pension
undang ketenagakerjaan yang berlaku di Indonesia program based on the labor law currently enacted in
saat ini memiliki pola fakta serupa dengan yang Indonesia is similar to those responded and
ditanggapi dan disimpulkan dalam IFRS concluded in the IFRS Intepretation Committee
Intepretation Committee Agenda Decision Agenda Decision Attributing Benefit to Periods of
Attributing Benefit to Periods of Service (IAS 19). Service (IAS 19). The change in calculation is
Perubahan perhitungan tersebut diakui pada recognized in 2022 financial statements.
laporan keuangan tahun 2022.
25. LIABILITAS LAIN-LAIN 25. OTHER LIABILITIES
31 Desember/December 31, 2023 31 Desember/December 31, 2022
_______
Jumlah nosional Jumlah nosional
mata uang asing/ mata uang asing/
Notional amount Ekuivalen Notional amount Ekuivalen
foreign currency Rupiah/ foreign currency Rupiah/
(Angka penuh/ Rupiah (Angka penuh/ Rupiah
Full amount) Equivalent Full amount) Equivalent
_______
Rupiah Rupiah
Liabilitas sewa 76.141.199 94.926.086 Lease liabilities
Rekening penampungan Kredit Program Loans
Program 66.378.440 71.920.773 escrow account
Insentif dan tunjangan kerja 28.881.443 23.607.589 Incentives and work allowances
Cadangan perkara Provision for litigation and
dan kerugian operasional (Catatan 39) 26.425.415 3.740.858 operational losses (Note 39)
Bonus dan tantiem 19.017.276 16.565.785 Bonuses and tantiem
Bunga yang masih harus dibayar 16.605.237 12.973.156 Interest payables
Setoran jaminan - 50.750 Guarantee deposits
Lain-lain 6.592.400 9.099.899 Others
240.041.410 232.884.896
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
Bunga yang masih harus dibayar 17.302 266.400 41.048 639.021 Interest payables
Lain-lain 11.204 172.508 2.410 37.524 Others
438.908 676.545
Total 240.480.318 233.561.441 Total
151
Page 164
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK RAYA INDONESIA Tbk PT BANK RAYA INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
25. LIABILITAS LAIN-LAIN (lanjutan) 25. OTHER LIABILITIES (continued)
Rekening penampungan Kredit Program merupakan The Program Loan escrow account is an installment
rekening penampungan angsuran atas penyaluran escrow account for the distribution of housing loans
pembiayaan perumahan yang akan disetorkan that will be paid to the Government of the Republic
kepada Pemerintah Republik Indonesia. Bank of Indonesia. The Bank cooperates with the Ministry
bekerja sama dengan Kementerian Pekerjaan of Public Works and People’s Housing (Kemen
Umum dan Perumahan Rakyat (Kemen PUPR) PUPR) in distributing Liquidity Facility of Housing
Republik Indonesia dalam penyaluran dana Fasilitas Loans (FLPP) funds in order to finance houses
Likuiditas Pembiayaan Perumahan (FLPP) dalam through KPR Sejahtera for low-income communities.
rangka perolehan rumah melalui KPR Sejahtera bagi In accordance with the Operating Cooperation
masyarakat berpenghasilan rendah. Sesuai dengan Agreement (PKO) between the Center for Housing
Perjanjian Kerjasama Operasi (PKO) antara Pusat Financing Fund Management (PPDPP) Ministry of
Pengelolaan Dana Pembiayaan Perumahan Public Works and People's Housing of Kemen PUPR
(PPDPP) Kemen PUPR dengan Bank with the Bank No. 14/PKS/Pg/2020, the composition
No. 14/PKS/Pg/2020, komposisi sharing of sharing financing are 25% of the Bank’s funds and
pembiayaan tersebut adalah sebesar 25% dana 75% of Kemen PUPR funds.
Bank dan 75% dana Kemen PUPR.
Transaksi kepada pihak berelasi disajikan pada Transactions with related parties is presented in
Catatan 34. Note 34.
26. EKUITAS 26. EQUITY
Modal saham Share capital
Rincian pemegang saham Bank dan kepemilikannya The details of the Bank’s shareholders and their
pada tanggal-tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 ownerships as of December 31, 2023 and 2022, are
adalah sebagai berikut: as follows:
31 Desember/December 31, 2023
Total lembar saham
ditempatkan Persentase
dan disetor penuh/ kepemilikan/
Number of shares Percentage of
Pemegang saham issued and fully paid ownership Total Shareholders
PT Bank Rakyat Indonesia PT Bank Rakyat Indonesia
(Persero) Tbk 21.487.162.037 86,850% 2.148.716.204 (Persero) Tbk
Dewan Komisaris Board of Commissioner
Ahmad F. C. Barir 1.216.287 0.005% 121.629 Ahmad F.C Barir
Direksi Board of Directors
Bhimo Wikan Hantoro 2.552.642 0,010% 255.264 Bhimo Wikan Hantoro
Dedy Hendrianto 55.086 0,000% 5.508 Dedy Hendrianto
Masyarakat (masing-masing
dibawah 5%) 3.249.508.242 13,134% 324.950.824 Public (each below 5%)
Total 24.740.494.294 100,000% 2.474.049.429 Total
152
Page 165
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK RAYA INDONESIA Tbk PT BANK RAYA INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
26. EKUITAS (lanjutan) 26. EQUITY (continued)
Modal saham (lanjutan) Share capital (continued)
Rincian pemegang saham Bank dan kepemilikannya The details of the Bank’s shareholders and their
pada tanggal-tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 ownerships as of December 31, 2023 and 2022, are
adalah sebagai berikut (lanjutan): as follows (continued):
31 Desember/December 31, 2022
Total lembar saham
ditempatkan Persentase
dan disetor penuh/ kepemilikan/
Number of shares Percentage of
Pemegang saham issued and fully paid ownership Total Shareholders
PT Bank Rakyat Indonesia PT Bank Rakyat Indonesia
(Persero) Tbk 21.487.162.037 86,852% 2.148.716.204 (Persero) Tbk
Direksi Board of Directors
Ernawan 6.318.321 0,026% 631.832 Ernawan
Bhimo Wikan Hantoro 2.552.642 0,010% 255.264 Bhimo Wikan Hantoro
Dedy Hendrianto 55.086 0,000% 5.509 Dedy Hendrianto
Masyarakat (masing-masing
dibawah 5%) 3.244.019.728 13,112% 324.401.972 Public (each below 5%)
Total 24.740.107.814 100,000% 2.474.010.781 Total
Penerbitan saham baru Issuance of new shares
Berdasarkan Akta Pernyataan Keputusan Rapat Based on the Deed of Meeting Resolution
No. 41, Notaris M. Nova Faisal, S.H., M.Kn. di Statements No. 41, Notary M. Nova Faisal, S.H.,
Jakarta, yang telah diterima dan dicatat di dalam M.Kn. in Jakarta, that has been received and
Sistem Administrasi Kementerian Hukum dan Hak recorded in the Administration System of the Ministry
Asasi Manusia Republik Indonesia of Law and Human Rights of the Republic of
No. AHU-0260418.AH.01.11.Tahun 2022 tanggal 26 Indonesia No. AHU-0260418.AH.01.11.TAHUN
Desember 2022, mengenai peningkatan modal 2022 dated December 26, 2022, regarding the
ditempatkan dan disetor penuh yang berasal dari issuance of issued and fully paid capital from the
Penawaran Umum Terbatas X (PUT X) sebanyak Limited Public Offering X (PUT X) of 1,993,201,832
1.993.201.832 lembar saham, sehingga jumlah shares, thereby increasing the issued and fully paid
modal ditempatkan dan disetor penuh Bank menjadi shares of the Bank to 24,740,107,814 shares
24.740.107.814 lembar saham dengan total sebesar amounted to Rp2,274,010,781,400 (full Rupiah)
Rp2.274.010.781.400 (Rupiah penuh) (Catatan 1c). (Note 1c).
Perubahan tambahan modal disetor untuk tahun The movements of additional paid-in capital for the
yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2022 year ended December 31, 2022 resulting from the
berasal dari eksekusi opsi saham serta agio saham execution of shares option, additional paid-in capital
dan biaya emisi saham pada saat Penawaran Umum and shares issuance cost in Limited Public Offering
Terbatas X (PUT X). X (PUT X).
Perubahan tambahan modal disetor pada tanggal The movements of additional paid-in capital as of
31 Desember 2023 dan 2022 adalah sebagai December 31, 2023 and 2022, are as follows:
berikut:
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, 2023 December 31, 2022
Saldo awal 3.734.973.042 2.943.713.773 Beginning balance
Agio saham 85.410 797.344.643 Additional paid-in capital
Pembalikan cadangan opsi saham 57.862 23.682 Reversal of shares option allowance
Biaya emisi saham - (6.109.056) Shares issuance cost
Saldo akhir 3.735.116.314 3.734.973.042 Ending balance
153
Page 166
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK RAYA INDONESIA Tbk PT BANK RAYA INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
26. EKUITAS (lanjutan) 26. EQUITY (continued)
Opsi Saham Shares Option
Berdasarkan Rapat Umum Pemegang Saham Luar Based on Extraordinary General Shareholders’
Biasa yang tertuang dalam Akta No. 51 tanggal Meetings according to notarial deed No. 51 dated
26 Juni 2018, Bank menyetujui untuk menerbitkan June 26, 2018, Bank agreed to issue the rights
hak opsi melalui Program Management and option through the Management and Employee
Employee Stock Option Plan (MESOP) untuk Stock Option Plan (MESOP) Program to purchase
membeli saham baru Bank sebanyak-banyaknya Bank’s new shares maximum of 350,000,000 (three
350.000.000 (tiga ratus lima puluh juta) saham. hundred and fifty million) shares.
Tujuan program ini untuk mendorong kepemilikan The objective of this program is to encounter Bank
saham Bank oleh peserta program, menyelaraskan share ownership by program participants, align the
tujuan Bank dengan tujuan peserta program yang Bank’s objectives with program participants
merupakan manajemen dan pekerja Bank, serta objective who are management and employees of
meningkatkan kinerjanya. the Bank and improve their performance.
Bank menerbitkan program MESOP sejumlah Bank issued the MESOP program 350,000,000
350.000.000 saham dalam 3 (tiga) tahap sebagai shares in 3 (three) phases as follows:
berikut:
a. Tahap I (10 Desember 2018): 50% dari total a. Grant I (December 10, 2018): 50% of total
saham atau sebanyak 175.000.000 saham shares or 175,000,000 shares
b. Tahap II (1 April 2019): 30% dari total saham b. Grant II (April 1, 2019): 30% of total shares or
atau sebanyak 105.000.000 saham 105,000,000 shares
c. Tahap III (1 April 2020): 20% dari total saham c. Grant III (April 1, 2020): 20% of total shares or
atau sebanyak 70.000.000 saham 70,000,000 shares
Masa berlaku opsi adalah sejak tanggal Option life are from grant date until June 26, 2023.
pendistribusian sampai dengan 26 Juni 2023. After that date, any unused option rights will be void.
Setelah tanggal tersebut, seluruh hak opsi yang
tidak digunakan akan menjadi gugur.
Pihak yang memenuhi syarat untuk menerima Those entitled to this program are the Bank’s board
MESOP adalah direksi, dewan komisaris kecuali of directors, board of commissioners except
komisaris independen dan karyawan tetap dengan independent commissioner and permanent
mengacu kepada masa kerja, penilaian kinerja, employees with reference to working period,
kelompok jabatan dan jabatan. performance assessment, job grade group and job
grade.
Perhitungan, metode dan asumsi mengenai MESOP The computation, method and assumption regarding
diperoleh dari laporan aktuaris independen Tahap I MESOP Grant I, II and III generated by
II dan III, PT Bestama Aktuaria tertanggal 25 Januari PT Bestama Aktuaria, an independent actuary dated
2019, 2 Juli 2019 dan 3 Juli 2020. January 25, 2019, July 2, 2019 and July 3, 2020.
Beban kompensasi yang diakui dalam laporan laba Compensation costs recognized in the statement of
rugi dan penghasilan komprehensif lainnya profit or loss and other comprehensive income in
sehubungan dengan opsi saham untuk tahun yang relation to stock options for the period ended
berakhir pada tanggal 31 Desember 2023 adalah December 31, 2023 amounted to Rp82,873 and
sebesar Rp82.873 dan dikreditkan ke opsi saham di credited to shares option in equity.
ekuitas.
154
Page 167
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK RAYA INDONESIA Tbk PT BANK RAYA INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
26. EKUITAS (lanjutan) 26. EQUITY (continued)
Opsi Saham (lanjutan) Shares Option (continued)
Nilai wajar dari setiap hak opsi diestimasi pada The fair value of each option rights was estimated on
tanggal pemberian hak opsi dengan menggunakan the vesting data using the Black-Scholes option
model “Black-scholes”, dengan asumsi utama pricing model with the primary assumptions as
sebagai berikut: follows:
Tahap/Grant I Tahap/Grant II Tahap/Grant III
Periode vesting (dalam bulan) 12 12 12 Vesting period (in month)
Harga saham pada tanggal pemberian opsi
(dalam Rupiah penuh) 304 318 96 Shares price at grant date (in full Rupiah)
Harga pelaksanaan opsi
(dalam Rupiah penuh) 285 295 100 Exercise price of option (in full Rupiah)
Nilai wajar opsi (dalam Rupiah penuh) 72,28 62,44 21,02 Option fair value (in full Rupiah)
Volatilitas harga saham 37,60% 34,72% 55,80% Volatility of shares price
Suku bunga bebas risiko 6,96% 6,45% 5,33% Risk-free interest rate
Tingkat dividen 1,16% 1,12% 0,91% Dividend yield
Eksekusi MESOP telah dilakukan oleh pekerja untuk The execution of shares option has been carried out
MESOP Tahap I dan MESOP Tahap II mulai tanggal by the employee for MESOP Grant I and MESOP
1 April 2020 dan MESOP Tahap III mulai tanggal 1 Grant II starting on April 1, 2020 and MESOP Grant
April 2021. III starting on April 1, 2021.
Selama tahun 2021, telah dilakukan ekseksusi During 2021, the execution of shares option has
MESOP Tahap I sebanyak 174.995.386 lembar been carried out for MESOP Grant I amounted to
saham, MESOP Tahap II sebanyak 103.701.152 174,995,386 shares, MESOP Grant II amounted to
lembar saham dan MESOP Tahap III sebanyak 103,701,152 shares and MESOP Grant III amounted
69.994.759 lembar saham. to 69,994,759 shares.
Selama tahun 2022, telah dilakukan ekseksusi During 2022, the execution of shares option has
MESOP Tahap II sebanyak 379.270 lembar saham. been carried out for MESOP Grant II amounted to
379,270 shares.
Sampai dengan 31 Desember 2023, telah dilakukan Up to December 31, 2023, the execution of shares
eksekusi MESOP Tahap I sebanyak 174.995.386 option has been carried out for MESOP Grant I
lembar saham MESOP Tahap II sebanyak amounted to 174,995,386 shares MESOP Grant II
104.466.902 lembar saham, dan MESOP Tahap III amounted to 104,466,902 shares and MESOP Grant
sebanyak 69.994.759 lembar saham. III amounted to 69,994,759 shares.
Cadangan Reserves
1) Cadangan Khusus 1) Specific Reserve
Merupakan cadangan yang bertujuan untuk Represent reserves provided for employees'
jaminan sosial pegawai yang dibentuk sesuai social security, in compliance with the decision
dengan Keputusan Rapat Umum Tahunan of Shareholders' Annual General Meeting held
Pemegang Saham tanggal 19 Mei 1992. on May 19, 1992.
2) Cadangan Umum dan Wajib 2) General and Legal Reserve
Cadangan umum dan wajib pada awalnya The general and legal reserves are originally
dibentuk dalam rangka memenuhi ketentuan provided in accordance with Law No. 1/1995
Pasal 61 ayat (1) Undang-undang No. 1/1995 article 61 (1) on Limited Liability Company (later
mengenai Perseroan Terbatas (kemudian superseded by Limited Liability Company Law
diganti dengan Undang-undang Perseroan No. 40/2007), which requires Indonesian
Terbatas No. 40/2007), yang mengharuskan companies to set up a general and legal reserve
perusahaan Indonesia untuk membuat amounting to at least 20% of the issued and
penyisihan cadangan umum dan wajib sebesar paid-in capital. This particular law does not
sekurang-kurangnya 20% dari jumlah modal regulate the period of time in relation to the
yang ditempatkan dan disetor penuh. Undang- provision of such reserves.
undang tersebut tidak mengatur jangka waktu
untuk pembentukan penyisihan tersebut.
155
Page 168
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK RAYA INDONESIA Tbk PT BANK RAYA INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
27. PENDAPATAN BUNGA 27. INTEREST INCOME
Tahun yang berakhir pada
tanggal 31 Desember/
Year ended December 31,
2023 2022
Rupiah Rupiah
Kredit yang diberikan Loans
Menengah 222.929.627 334.306.776 Middle
Ritel 151.132.800 279.575.006 Retail
Konsumer 108.074.119 103.694.256 Consumer
Mikro 87.442.402 49.227.452 Micro
Efek-efek Securities
Nilai wajar melalui laba rugi Fair value through profit or loss
Obligasi pemerintah 11.996.707 4.055.980 Government bonds
Obligasi 4.672.793 4.472.491 Bonds
Nilai wajar melalui penghasilan Fair value through other
komprehensif lain comprehensive income
Obligasi pemerintah 83.333.523 105.061.408 Government bonds
Obligasi 11.520.907 3.612.861 Bonds
Sekuritas Rupiah Bank Indonesia 3.089.124 - Bank Indonesia Rupiah Securities
Negotiable Certificate Deposit 552.544 38.889 Negotiable Certificate Deposit
Biaya perolehan diamortisasi Amortized cost
Obligasi pemerintah 121.413.570 43.391.710 Government bonds
Obligasi 31.753.551 45.322.841 Bonds
Medium-Term Notes 1.209.799 1.210.000 Medium-Term Notes
Negotiable Certificate Deposit - 3.324.333 Negotiable Certificate Deposit
Efek-efek yang dibeli dengan Securities purchased under
janji dijual kembali 12.557.159 5.657.151 agreement to resell
Penempatan pada Bank Indonesia Placements with Bank Indonesia
dan bank lain and other banks
Deposit facility dan Term Deposit 12.152.388 11.739.300 Deposit facility and Term Deposit
Inter-bank call money 5.750.892 488.914 Inter-bank call money
Lain-lain - 6 Others
Giro pada Bank Indonesia Current accounts with
dan bank lain 7.375.038 6.347.704 Bank Indonesia and other banks
876.956.943 1.001.527.078
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
Kredit yang diberikan Loans
Menengah 13.258.599 26.237.974 Middle
Ritel 86.381 1.225.701 Retail
Efek-efek Securities
Nilai wajar melalui laba rugi Fair value through profit or loss
Obligasi pemerintah 131.381 - Government bonds
Nilai wajar melalui penghasilan Fair value through other
komprehensif lain comprehensive income
Obligasi pemerintah - 68.115 Government bonds
Penempatan pada Bank Indonesia Placements with Bank Indonesia
dan bank lain and other banks
Term Deposit 488.659 884.036 Term Deposit
Inter-bank call money - 239 Inter-bank call money
Giro pada Bank Indonesia Current accounts with Bank Indonesia
dan bank lain 36.655 26.997 and other banks
14.001.675 28.443.062
Total 890.958.618 1.029.970.140 Total
156
Page 169
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK RAYA INDONESIA Tbk PT BANK RAYA INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
28. BEBAN BUNGA 28. INTEREST EXPENSE
Tahun yang berakhir pada
tanggal 31 Desember/
Year ended December 31,
2023 2022
Rupiah Rupiah
Deposito berjangka 297.615.591 190.421.136 Time deposits
Tabungan 42.774.824 89.804.708 Saving deposits
Premi Lembaga Penjamin Premium for Indonesia Deposit
Simpanan 16.548.823 18.274.599 Insurance Corporation
Simpanan dari bank lain 11.674.966 8.508.670 Deposits from other banks
Giro 11.061.274 39.885.148 Demand deposits
Efek-efek yang dijual dengan Securities sold under agreement
janji dibeli kembali 6.706.645 1.976.101 to repurchase
Liabilitas sewa 5.172.444 2.029.947 Lease liabilites
Pinjaman yang diterima 674.708 716.842 Fund borrowings
Surat berharga yang diterbitkan - 10.689.586 Marketable securities issued
392.229.275 362.306.737
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
Deposito berjangka 8.739.681 6.745.442 Time deposits
Simpanan dari bank lain 2.145.775 443.515 Deposits from other banks
Giro 14.878 38.812 Demand deposits
10.900.334 7.227.769
Total 403.129.609 369.534.506 Total
29. PENYISIHAN (PEMBALIKAN) KERUGIAN 29. PROVISION (REVERSAL) FOR IMPAIRMENT
PENURUNAN NILAI LOSSES
Akun ini merupakan penyisihan (pembalikan) This account represents provision (reversal) of
cadangan kerugian penurunan nilai atas aset allowance for impairment losses on financial assets
keuangan (Catatan 2d), aset non-keuangan (Note 2d) and non-financial assets (Note 2n) and
(Catatan 2n) dan komitmen dan kontinjensi, sebagai commitment and contingencies, as follows:
berikut:
Tahun yang berakhir pada
tanggal 31 Desember/
Year ended December 31,
2023 2022
Aset keuangan Financial assets
Kredit yang diberikan (Catatan 10) 156.384.586 609.709.687 Loans (Note 10)
Giro pada bank lain (Catatan 5) (23.221) (97.903) Current accounts with other banks (Note 5)
Tagihan akseptasi (Catatan 9) (85.589) (26.613) Acceptance receivables (Note 9)
Efek-efek (Catatan 7) (219.320) (2.662.211) Securities (Note 7)
156.056.456 606.922.960
Aset non-keuangan Non-financial assets
Agunan yang diambil alih (Catatan 13) - (406.249) Foreclosed collaterals (Note 13)
157
Page 170
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK RAYA INDONESIA Tbk PT BANK RAYA INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
29. (PEMBALIKAN) PENYISIHAN KERUGIAN 29. (REVERSAL) PROVISION FOR IMPAIRMENT
PENURUNAN NILAI (lanjutan) LOSSES (continued)
Akun ini merupakan penyisihan (pembalikan) This account represents provision (reversal) of
cadangan kerugian penurunan nilai atas aset allowance for impairment losses on financial assets
keuangan (Catatan 2d), aset non-keuangan (Note 2d) and non-financial assets (Note 2n) and
(Catatan 2n) dan tagihan komitmen dan kontinjensi, commitment and contingencies receivables, as
sebagai berikut (lanjutan): follows (continued):
Tahun yang berakhir pada
tanggal 31 Desember/
Year ended December 31,
2023 2022
Komitmen dan kontinjensi Commitment and contingencies
(Catatan 23) (Note 23)
Fasilitas kredit yang belum
ditarik 348.018 (25.395.995) Unused loan facility
Bank garansi yang diterbitkan (1.518) (62.511) Guarantees issued
L/C yang tidak dapat dibatalkan
yang masih berjalan dalam
rangka impor
diamortisasi (2.154) 185 Irrevocable L/C
344.346 (25.458.321)
Total 156.400.802 581.058.390 Total
30. BEBAN GAJI DAN TUNJANGAN 30. SALARIES AND ALLOWANCES EXPENSE
Tahun yang berakhir pada
tanggal 31 Desember/
Year ended December 31,
2023 2022
Gaji 93.938.384 87.181.346 Salaries
Tunjangan 80.700.382 70.724.417 Other allowance
Bonus dan insentif 34.520.509 35.132.599 Bonuses and incentives
Imbalan kerja (Catatan 24) 33.740.816 23.159.576 Employee benefits (Note 24)
Outsourcing 24.548.656 20.884.799 Outsourcing
Asuransi pegawai 18.225.219 16.558.334 Employee insurance
Pendidikan dan pelatihan 7.247.115 17.827.836 Education and training
Program kepemilikan mobil 7.187.130 7.547.126 Car ownership program
Pengobatan 6.834.450 8.127.034 Medical
Lembur 4.247.700 3.531.136 Overtime
Dana pensiun (Catatan 24) 1.073.681 977.423 Employees recruitment
Penerimaan karyawan 307.189 2.276.609 Pension fund (Note 24)
Lain-lain 852.831 954.280 Others
Total 313.424.062 294.882.515 Total
Jumlah gaji dan tunjangan untuk Direksi Bank Total salaries and allowances for the Bank’s Board
adalah sebesar Rp11.188.869 dan Rp10.782.727, of Directors amounted to Rp11,188,869 and
masing-masing untuk tahun yang berakhir pada Rp10,782,727 for the years ended December 31,
tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, sedangkan 2023 and 2022, respectively, while the total salaries
jumlah gaji dan tunjangan untuk Dewan Komisaris and allowances for the Bank’s Board of
Bank adalah sebesar Rp5.472.142 dan Commissioners amounted to Rp5,472,142 and
Rp5.328.423, masing-masing untuk tahun yang Rp5,328,423 for the years ended December 31,
berakhir pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 2023 and 2022, respectively (Note 34).
(Catatan 34).
158
Page 171
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK RAYA INDONESIA Tbk PT BANK RAYA INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
30. BEBAN GAJI DAN TUNJANGAN (lanjutan) 30. SALARIES AND ALLOWANCES EXPENSE
(continued)
Jumlah tantiem, bonus dan insentif Direksi, Dewan Total tantiem, bonuses and incentives for the Board
Komisaris dan karyawan kunci Bank yang of Directors, Board of Commissioners and key
dibayarkan adalah sebesar Rp2.273.021 dan employees of the Bank amounted to Rp2,273,021
Rp1.423.314, masing-masing untuk tahun yang and Rp1,423,314 for the years ended December 31,
berakhir pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2023 and 2022, respectively (Note 34).
2022 (Catatan 34).
31. BEBAN UMUM DAN ADMINISTRASI 31. GENERAL AND ADMINISTRATIVE EXPENSES
Tahun yang berakhir pada
tanggal 31 Desember/
Year ended December 31,
2023 2022
Penyusutan dan amortisasi (Catatan 12) 60.520.536 40.244.224 Depreciation and amortization (Note 12)
Honorarium tenaga ahli dan 52.306.137 44.433.741 Professional fees
Iklan dan promosi 33.424.177 67.763.985 Advertisement and promotion
Cadangan perkara dan kerugian Provision for litigation and
operasional 31.485.130 112.178 operational losses
Kontrak service 19.542.545 9.030.736 Service contracts
Pemeliharaan dan perbaikan 14.226.777 8.841.414 Repair and maintenance
Pengembangan sistem 12.095.061 13.936.522 System development
Perjalanan dinas 9.437.133 14.018.198 Official travels
Listrik, air dan gas 6.928.252 2.381.031 Electricity, water and gas
Representasi 6.612.496 8.646.390 Representation
Asuransi 6.601.121 7.116.258 Insurance
Transaksi ATM 6.134.240 3.394.381 ATM transactions
Sewa 5.256.609 6.097.136 Rent
Transportasi dan pengiriman 5.188.404 5.194.508 Transportation and delivery
Jasa layanan gedung kantor 5.081.552 3.574.338 Office building services
Biaya pungutan Otoritas Jasa Keuangan 4.918.962 2.572.899 Financial Service Authority fees
Keperluan kantor dan rapat 4.238.068 4.361.093 Office and meeting supplies
Pengolahan data 3.943.731 1.904.660 Data Processing
Penyelesaian kredit 2.632.520 10.151.792 Loans settlement
Alat tulis dan fotokopi 2.169.326 2.076.012 Photocopies and stationeries
Telepon dan faksimili 1.733.741 2.036.200 Telephone and facsimile
Pajak dan perijinan 1.565.419 1.651.098 Taxes and licenses
Kegiatan pegawai 1.406.264 6.711.302 Employees events
Barang cetakan 1.344.330 3.552.247 Printed materials
Penanganan kondisi darurat 7.197 2.691.446 Handling emergency conditions
Lain-lain 4.761.205 13.585.056 Others
Total 303.560.933 286.078.844 Total
159
Page 172
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK RAYA INDONESIA Tbk PT BANK RAYA INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
32. PENDAPATAN NON OPERASIONAL - NETO 32. NON-OPERATING INCOME - NET
Tahun yang berakhir pada
tanggal 31 Desember/
Year ended December 31,
2023 2022
Keuntungan penjualan Gain on sale of premises and
aset tetap (Catatan 12) 1.145.376 1.673.120 equipment (Note 12)
Pendapatan sewa 1.181.634 1.476.260 Rent revenue
Denda (92.450) (195.578) Penalties
Lain-lain - neto 2.164.387 3.543.657 Others - net
Total 4.398.947 6.497.459 Total
33. LABA PER SAHAM 33. EARNINGS PER SHARE
Perhitungan laba per saham pada tanggal-tanggal The computation of earnings per share as of
31 Desember 2023 dan 2022 adalah sebagai December 31, 2023 and 2022 are as follows:
berikut:
Tahun yang berakhir pada
tanggal 31 Desember/
Year ended December 31,
2023 2022
Laba tahun berjalan 24.351.039 11.460.505 Income for the year
Jumlah rata-rata tertimbang saham Weighted average number of
biasa yang beredar 24.740.380.997 22.749.981.294 outstanding shares
Ditambah: Add:
Saham yang sudah diterbitkan jika Shares issued if
MESOP dieksekusi - 617.031 MESOP is exercised
Dilusian 24.740.380.997 22.750.598.325 Diluted
Laba bersih
per saham dasar (Rupiah penuh) 0,98 0,50 Basic earnings per share (full Rupiah)
Laba bersih
per saham dilusian (Rupiah penuh) 0,98 0,50 Diluted earnings per share (full Rupiah)
160
Page 173
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK RAYA INDONESIA Tbk PT BANK RAYA INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
34. TRANSAKSI PIHAK-PIHAK BERELASI 34. TRANSACTIONS WITH RELATED PARTIES
Dalam kegiatan normal usaha, Bank melakukan In the normal course of business, the Bank engages
transaksi dengan pihak berelasi karena hubungan in transactions with related parties due to the
kepemilikan dan/atau kepengurusan. relationship of ownership and/or management.
Pihak-pihak berelasi Bank dan jenis hubungannya Related parties of the Bank and the type of
adalah sebagai berikut: relationship are as follows:
Pihak-pihak berelasi/ Jenis hubungan/ Unsur transaksi pihak berelasi/
Related parties Types of Relationship Element of transactions
PT Bank Rakyat Indonesia Entitas Induk/ Giro pada bank lain, efek-efek, dan
(Persero) Tbk Parent entity simpanan dari bank lain/Current
accounts with other banks, securities,
and deposits from other banks
PT BRI Asuransi Indonesia Hubungan pengendalian Kas, aset tetap/Cash, premises and
melalui entitas induk/Control equipments
relationship through the parent
entity
PT Pegadaian Hubungan pengendalian Efek-efek/Securities
melalui entitas induk/Control
relationship through the parent
entity
PT BRI Manajemen Investasi Hubungan pengendalian Efek-efek/Securities
melalui entitas induk/Control
relationship through the parent
entity
Dana Pensiun Lembaga Keuangan BRI Hubungan program imbalan Program pensiun iuran pasti/Defined
pasca kerja/Post-employment employee benefit plan
benefit plan
Pemerintah Republik Indonesia (RI)/ Kepemilikan saham mayoritas Efek-efek/Securities
Government of the Republic of Indonesia melalui Kementerian
(RI) Keuangan RI/Ownership of
majority shares through the
Ministry of Finance of the
Republic of Indonesia
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk Hubungan pengendalian Giro pada bank lain, efek-efek/
bersama melalui Pemerintah Current accounts with other banks,
Pusat RI/Common control securities
relationship through the
Central Government of the
Republic of Indonesia
PT Bank Negara Indonesia Hubungan pengendalian Giro pada bank lain, efek-
(Persero) Tbk bersama melalui Pemerintah efek/Current accounts with other
Pusat RI/Common control banks, securities
relationship through the
Central Government of the
Republic of Indonesia
161
Page 174
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK RAYA INDONESIA Tbk PT BANK RAYA INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
34. TRANSAKSI PIHAK-PIHAK BERELASI (lanjutan) 34. TRANSACTIONS WITH RELATED PARTIES
(continued)
Pihak-pihak berelasi Bank dan jenis hubungannya Related parties of the Bank and the type of
adalah sebagai berikut (lanjutan): relationship are as follows (continued):
Pihak-pihak berelasi/ Jenis hubungan/ Unsur transaksi pihak berelasi/
Related parties Types of Relationship Element of transactions
PT Perusahaan Listrik Negara (Persero) Hubungan pengendalian Efek-efek, kredit yang
bersama melalui Pemerintah diberikan/Securities, loans
Pusat RI/Common control
relationship through the
Central Government of the
Republic of Indonesia
PT Sarana Multigriya Finansial (Persero) Hubungan pengendalian Efek-efek, pinjaman yang diterima/
bersama melalui Pemerintah Securities, fund borrowings
Pusat RI/Common control
relationship through the
Central Government of the
Republic of Indonesia
PT Sarana Multi Infrastruktur (Persero) Hubungan pengendalian Efek-efek/Securities
bersama melalui Pemerintah
Pusat RI/Common control
relationship through the
Central Government of the
Republic of Indonesia
PT Kereta Api Indonesia (Persero) Hubungan pengendalian Efek-efek/Securities
bersama melalui Pemerintah
Pusat RI/Common control
relationship through the
Central Government of the
Republic of Indonesia
PT Industri Kereta Api (Persero) Hubungan pengendalian Efek-efek/Securities
bersama melalui Pemerintah
Pusat RI/Common control
relationship through the
Central Government of the
Republic of Indonesia
PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk Hubungan pengendalian Efek-efek/Securities
bersama melalui Pemerintah
Pusat RI/Common control
relationship through the
Central Government of the
Republic of Indonesia
PT Bank Mandiri Taspen Hubungan pengendalian Efek-efek/Securities
bersama melalui Pemerintah
Pusat RI/Common control
relationship through the
Central Government of the
Republic of Indonesia
162
Page 175
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK RAYA INDONESIA Tbk PT BANK RAYA INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
34. TRANSAKSI PIHAK-PIHAK BERELASI (lanjutan) 34. TRANSACTIONS WITH RELATED PARTIES
(continued)
Pihak-pihak berelasi Bank dan jenis hubungannya Related parties of the Bank and the type of
adalah sebagai berikut (lanjutan): relationship are as follows (continued):
Pihak-pihak berelasi/ Jenis hubungan/ Unsur transaksi pihak berelasi/
Related parties Types of Relationship Element of transactions
PT Perkebunan Nusantara II Hubungan pengendalian Efek-efek, kredit yang diberikan/
bersama melalui Pemerintah Securities, loans
Pusat RI/Common control
relationship through the
Central Government of the
Republic of Indonesia
PT Perkebunan Nusantara III (Persero) Hubungan pengendalian Kredit yang diberikan/Loans
bersama melalui Pemerintah
Pusat RI/Common control
relationship through the
Central Government of the
Republic of Indonesia
PT Perkebunan Nusantara IV Hubungan pengendalian Kredit yang diberikan/Loans
bersama melalui Pemerintah
Pusat RI/Common control
relationship through the
Central Government of the
Republic of Indonesia
PT Perkebunan Nusantara VII Hubungan pengendalian Kredit yang diberikan/Loans
bersama melalui Pemerintah
Pusat RI/Common control
relationship through the
Central Government of the
Republic of Indonesia
PT Perkebunan Nusantara XIV Hubungan pengendalian Kredit yang diberikan/Loans
bersama melalui Pemerintah
Pusat RI/Common control
relationship through the
Central Government of the
Republic of Indonesia
PT Kresna Kusuma Dyandra Marga Hubungan pengendalian Kredit yang diberikan/Loans
bersama melalui Pemerintah
Pusat RI/Common control
relationship through the
Central Government of the
Republic of Indonesia
PT Hutama Karya (Persero) Hubungan pengendalian Kredit yang diberikan/Loans
bersama melalui Pemerintah
Pusat RI/Common control
relationship through the
Central Government of the
Republic of Indonesia
163
Page 176
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK RAYA INDONESIA Tbk PT BANK RAYA INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
34. TRANSAKSI PIHAK-PIHAK BERELASI (lanjutan) 34. TRANSACTIONS WITH RELATED PARTIES
(continued)
Pihak-pihak berelasi Bank dan jenis hubungannya Related parties of the Bank and the type of
adalah sebagai berikut (lanjutan): relationship are as follows (continued):
Pihak-pihak berelasi/ Jenis hubungan/ Unsur transaksi pihak berelasi/
Related parties Types of Relationship Element of transactions
Perum Damri Hubungan pengendalian Kredit yang diberikan/Loans
bersama melalui Pemerintah
Pusat RI/Common control
relationship through the
Central Government of the
Republic of Indonesia
Perum Perhutani Hubungan pengendalian Kredit yang diberikan/Loans
bersama melalui Pemerintah
Pusat RI/Common control
relationship through the
Central Government of the
Republic of Indonesia
PT Laras Astra Kartika Hubungan pengendalian Kredit yang diberikan/Loans
bersama melalui Pemerintah
Pusat RI/Common control
relationship through the
Central Government of the
Republic of Indonesia
PT Jasamarga Ngawi Kertosono Kediri Hubungan pengendalian Kredit yang diberikan/Loans
bersama melalui Pemerintah
Pusat RI/Common control
relationship through the
Central Government of the
Republic of Indonesia
PT Bromo Steel Indonesia Hubungan pengendalian Kredit yang diberikan/Loans
bersama melalui Pemerintah
Pusat RI/Common control
relationship through the
Central Government of the
Republic of Indonesia
Entitas dan Lembaga Hubungan pengendalian Giro, tabungan, deposito berjangka,
Pemerintah/Goverment Entities and bersama melalui Pemerintah simpanan dari bank lain/Demand
Institutions Pusat RI/Common control deposits, time deposits, and deposits
relationship through the from other bank
Central Government of the
Republic of Indonesia
164
Page 177
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK RAYA INDONESIA Tbk PT BANK RAYA INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
34. TRANSAKSI PIHAK-PIHAK BERELASI (lanjutan) 34. TRANSACTIONS WITH RELATED PARTIES
(continued)
Saldo transaksi dengan pihak-pihak berelasi adalah The amounts of transactions with related parties are
sebagai berikut: as follows:
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, 2023 December 31, 2022
Aset Assets
Giro pada bank lain (Catatan 5) Current accounts with other banks (Note 5)
PT Bank Rakyat Indonesia PT Bank Rakyat Indonesia
(Persero) Tbk 110.843.329 147.930.921 (Persero) Tbk
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 2.490.762 5.368.012 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
PT Bank Negara Indonesia PT Bank Negara Indonesia
(Persero) Tbk 252.111 248.638 (Persero) Tbk
113.586.202 153.547.571
Efek-efek (Catatan 7) Securities (Note 7)
Pemerintah Republik Indonesia 3.360.410.455 3.725.133.304 Government of the Republic of Indonesia
PT Perusahaan Listrik Negara (Persero) 235.367.751 238.025.467 PT Perusahaan Listrik Negara (Persero)
PT BRI Manajemen Investasi 100.216.804 - PT BRI Manajemen Investasi
PT Sarana Multigriya Finansial (Persero) 75.000.000 75.000.000 PT Sarana Multigriya Finansial (Persero)
PT Sarana Multi Infrastruktur (Persero) 35.742.000 40.994.000 PT Sarana Multi Infrastruktur (Persero)
PT Kereta Api Indonesia (Persero) 35.000.000 35.000.000 PT Kereta Api Indonesia (Persero)
PT Bank Negara Indonesia PT Bank Negara Indonesia
(Persero) Tbk 30.222.600 58.053.600 (Persero) Tbk
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 29.232.000 10.462.724 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
PT Bank Tabungan PT Bank Tabungan
Negara (Persero) Tbk 20.222.000 50.996.835 Negara (Persero) Tbk
PT Bank Mandiri Taspen 17.330.558 17.677.066 PT Bank Mandiri Taspen
PT Perkebunan Nusantara II 11.000.000 11.000.000 PT Perkebunan Nusantara II
PT Industri Kereta Api (Persero) 10.000.000 10.000.000 PT Industri Kereta Api (Persero)
PT Pegadaian (Persero) - 20.012.000 PT Pegadaian (Persero)
PT Bank Rakyat Indonesia PT Bank Rakyat Indonesia
(Persero) Tbk - 10.258.000 (Persero) Tbk
3.959.744.168 4.302.612.996
Kredit Yang Diberikan (Catatan 10) Loans (Note 10)
PT Kresna Kusuma Dyandra Marga 390.745.185 392.759.076 PT Kresna Kusuma Dyandra Marga
PT Hutama Karya (Persero) 299.745.109 299.807.472 PT Hutama Karya (Persero)
Perum Perhutani 299.620.820 131.894.676 Perum Perhutani
PT Perkebunan Nusantara IV 200.000.000 - PT Perkebunan Nusantara IV
Perum Damri 71.429.864 86.679.982 Perum Damri
PT Laras Astra Kartika 9.493.362 7.650.000 PT Laras Astra Kartika
PT Bromo Steel Indonesia 1.000.000 - PT Bromo Steel Indonesia
PT Perkebunan Nusantara III (Persero) - 300.581.460 PT Perkebunan Nusantara III (Persero)
PT Jasamarga Ngawi Kertosono Kediri - 177.608.104 PT Jasamarga Ngawi Kertosono Kediri
PT Perkebunan Nusantara VII - 49.917.743 PT Perkebunan Nusantara VII
PT Perusahaan Listrik Negara (Persero) - 19.984.792 PT Perusahaan Listrik Negara (Persero)
PT Perkebunan Nusantara XIV - 11.577.338 PT Perkebunan Nusantara XIV
PT Perkebunan Nusantara II - 10.729.345 PT Perkebunan Nusantara II
Lain-lain 2.358.486 11.689.360 Others
1.274.392.826 1.500.879.348
Total aset dari pihak-pihak berelasi 5.347.723.196 5.957.039.915 Total assets from related parties
Total aset 12.440.642.239 13.898.775.065 Total assets
Persentase total aset dari pihak-pihak Percentage of total assets from
berelasi terhadap total aset 42,99% 42,86% related parties to total assets
165
Page 178
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK RAYA INDONESIA Tbk PT BANK RAYA INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
34. TRANSAKSI PIHAK-PIHAK BERELASI (lanjutan) 34. TRANSACTIONS WITH RELATED PARTIES
(continued)
Saldo transaksi dengan pihak-pihak berelasi adalah The amounts of transactions with related parties are
sebagai berikut (lanjutan): as follows (continued):
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, 2023 December 31, 2022
Liabilitas Liabilities
Giro (Catatan 16) Demand deposits (Note 16)
Entitas dan lembaga pemerintah 102.245.304 60.336.653 Government entities and institutions
Lain-lain 156.770.562 128.815.436 Others
259.015.866 189.152.089
Tabungan (Catatan 17) Saving deposits (Note 17)
Entitas dan lembaga pemerintah 35.458.209 52.844.245 Government entities and institutions
Karyawan kunci 8.488.940 13.006.775 Key employees
Lain-lain 189.079.896 232.598.196 Others
233.027.045 298.449.216
Deposito berjangka (Catatan 18) Time deposits (Note 18)
Entitas dan lembaga pemerintah 16.598.921 123.553.197 Government entities and institutions
Karyawan kunci - 516.121 Key employees
Lain-lain 441.150.000 635.703.000 Others
457.748.921 759.772.318
Simpanan dari bank lain (Catatan 19) Deposits from other banks (Note 19)
Entitas dan lembaga pemerintah 450.000.000 - Government entities and institutions
Pinjaman yang diterima (Catatan 22) Fund borrowings (Note 22)
Entitas dan lembaga pemerintah 14.635.666 15.599.956 Government entities and institutions
Kompensasi kepada karyawan kunci Compensation to key employees
(Catatan 24) (Note 24)
Nilai kini liabilitas pemutusan Present value of work separation
hubungan kerja 11.172.802 11.687.335 scheme liability
Present value of grand
Nilai kini liabilitas cuti besar 704.669 481.738 leaves liability
Nilai kini liabilitas penghargaan Present value of
masa kerja 960.807 74.226 gratuity for services liability
Nilai kini liabilitas Present value of certain time
perjanjian kerja waktu tertentu 41.133 - employment agreement
12.879.411 12.243.299
Total liabilitas kepada pihak-pihak
berelasi 1.427.306.909 1.275.216.878 Total liabilities to related parties
Total liabilitas 9.020.392.264 10.509.687.783 Total liabilities
Persentase total liabilitas dari
pihak-pihak berelasi Percentage of total liabilities from
terhadap total liabilitas 15,82% 12,13% related parties to total liabilities
166
Page 179
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK RAYA INDONESIA Tbk PT BANK RAYA INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
34. TRANSAKSI PIHAK-PIHAK BERELASI (lanjutan) 34. TRANSACTIONS WITH RELATED PARTIES
(continued)
Saldo transaksi dengan pihak-pihak berelasi adalah The amounts of transactions with related parties are
sebagai berikut (lanjutan): as follows (continued):
Tahun yang berakhir pada
tanggal 31 Desember/
Year ended December 31,
2023 2022
Gaji dan tunjangan Dewan Salaries and allowances of Boards of
Komisaris, Direksi dan Commissioners, Directors and
karyawan kunci (Catatan 30) key employees (Note 30)
Dewan Komisaris 5.472.142 5.328.423 Boards of Commissioners
Direksi 11.188.869 10.782.727 Board of Directors
Karyawan kunci 18.374.110 16.452.628 Key employees
35.035.121 32.563.778
Tantiem, bonus dan insentif Tantiem, bonus and incentives of Board
Dewan Komisaris, Direksi dan of Commissioners, Directors and key
karyawan kunci (Catatan 30) employees (Note 30)
Tantiem Dewan Komisaris 458.347 - Tantiem of Board of Commissioner
Tantiem Direksi 500.255 - Tantiem of Board of Directors
Bonus dan insentif karyawan kunci 1.314.419 1.423.314 Bonus and incentives of key employees
2.273.021 1.423.314
Persentase transaksi dengan pihak-pihak berelasi Percentage of transactions with related parties to
terhadap total aset dan total liabilitas Bank adalah total assets and total liabilities of the Bank are as
sebagai berikut: follows:
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, 2023 December 31, 2022
Aset Assets
Giro pada bank lain 0,91% 1,10% Current accounts with other banks
Efek-efek 31,83% 30,96% Securities
Kredit yang diberikan 10,25% 10,80% Loans
42,99% 42,86%
Liabilitas Liabilities
Giro 2,87% 1,80% Demand deposits
Tabungan 2,58% 2,84% Saving deposits
Deposito berjangka 5,08% 7,23% Time deposits
Simpanan dari bank lain 4,99% 0,00% Deposits from other bank
Pinjaman yang diterima 0,16% 0,15% Fund borrowings
Kompensasi kepada karyawan kunci 0,14% 0,11% Compensation to key employees
15,82% 12,13%
167
Page 180
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK RAYA INDONESIA Tbk PT BANK RAYA INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
35. MANAJEMEN RISIKO 35. RISK MANAGEMENT
Dalam rangka mencapai manajemen risiko yang In order to achieve risk management that supports
mendukung pencapaian target kinerja dan mampu the achievement of performance targets and is able
menjaga kelangsungan usaha, diperlukan strategi to maintain business continuity, a proactive risk
manajemen risiko yang proaktif yang dapat management strategy is needed that can increase
meningkatkan efektivitas penggunaan modal dan the effectiveness of the use of capital and the level
tingkat pengembangan modal (Return on of capital development (Return on Equity/ROE) so
Equity/ROE) sehingga dapat memberikan nilai that it can provide added value to shareholders,
tambah bagi pemegang saham, mengantisipasi anticipate new policies that lead to best practices,
ketentuan baru yang mengarah pada best practice, increase the trust of shareholders and other
meningkatkan kepercayaan pemegang saham dan stakeholders as well as increase the business at an
stakeholders lainnya serta meningkatkan bisnis optimal level. The Bank as a financial services
pada tingkat optimal. Bank selaku lembaga jasa institution (LJK) has implemented risk management
keuangan (LJK) telah menerapkan manajemen in accordance with the Financial Services Authority
risiko sesuai ketentuan Otoritas Jasa Keuangan regulations, among others, by implementing a risk
antara lain dengan menerapkan proses manajemen management process as outlined in several policies
risiko yang telah dituangkan dalam beberapa and procedures, including the General Risk
kebijakan dan prosedur, antara lain Kebijakan Management Policy (KUMR). KUMR acts as the
Umum Manajemen Risiko (KUMR). KUMR berperan highest rule in risk management implementation in
sebagai aturan tertinggi dalam implementasi all business activities of the Bank, which includes
manajemen risiko pada seluruh kegiatan bisnis policies, strategies, organizations, risk management
Bank, yang meliputi kebijakan, strategi, organisasi, information systems, risk monitoring, management
sistem informasi manajemen risiko, pengawasan of new products and activities and Business
risiko, pengelolaan produk dan aktivitas baru dan Continuity Plan (BCP).
Business Continuity Plan (BCP).
Proses penerapan manajemen risiko meliputi The process of implementing risk management
identifikasi, pengukuran, pemantauan, pengelolaan includes identification, measurement, monitoring,
dan pengendalian terhadap 8 (delapan) risiko yaitu management and control of 8 (eight) risks, namely
risiko kredit, risiko pasar, risiko likuiditas, risiko credit risk, market risk, liquidity risk, operational risk,
operasional, risiko kepatuhan, risiko strategis, risiko compliance risk, strategic risk, legal risk and
hukum dan risiko reputasi. reputation risk.
Profil risiko Bank menggambarkan risiko yang The assessment of the Bank's risk profile describes
melekat dalam kegiatan bisnis Bank (inherent risk) the risks inherent in the Bank's business activities
termasuk kualitas penerapan Manajemen Risiko (inherent risk) including the quality of Risk
yang mencerminkan sistem pengendalian risiko (risk Management implementation that reflects a risk
control system) melalui proses self-assessment control system through a self-assessment process
pada seluruh aktivitas bisnis Bank yang mencakup 8 for all Bank business activities which includes 8
(delapan) risiko. Penilaian Profil Risiko Bank telah (eight) risks. The assessment of the Bank's Risk
dilakukan sesuai dengan ketentuan SEOJK Profile has been carried out in accordance with the
No. 14/SEOJK.03/2017 tentang Penilaian Tingkat provisions of SEOJK No. 14 / SEOJK.03 / 2017
Kesehatan Bank Umum. concerning Assessment of the Soundness of
Commercial Banks.
Dewan Komisaris melakukan evaluasi terhadap The Board of Commissioners evaluates the policies
kebijakan dan implementasi manajemen risiko yang and implementation of risk management by the
dilakukan oleh Direksi. Evaluasi dilakukan dalam Board of Directors. Evaluation is carried out in order
rangka memastikan bahwa Direksi mengelola to ensure that the Board of Directors manages the
aktivitas dan risiko-risiko Bank secara efektif. Bank's activities and risks effectively. In carrying out
Dalam melakukan pengawasan aktif terhadap active supervision of the Bank's risk management,
manajemen risiko Bank, Dewan Komisaris dibantu the Board of Commissioners is assisted by the Risk
oleh Komite Pemantau Risiko. Monitoring Committee.
168
Page 181
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK RAYA INDONESIA Tbk PT BANK RAYA INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
35. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 35. RISK MANAGEMENT (continued)
Direksi menentukan arah kebijakan dan strategi The Board of Directors determines the direction of
manajemen risiko secara komprehensif beserta policies and risk management strategies in a
implementasinya. Selain itu, Direksi comprehensive manner and their implementation. In
bertanggungjawab untuk memastikan bahwa addition, the Board of Directors is responsible for
seluruh risiko yang material dan dampak yang ensuring that all material risks and impacts arising
ditimbulkan oleh risiko dimaksud telah from these risks have been followed up, including the
ditindaklanjuti, termasuk pelaksanaan langkah- implementation of corrective measures for problems
langkah perbaikan atas permasalahan atau or irregularities in the Bank's business activities
penyimpangan dalam kegiatan usaha Bank yang discovered by the Internal Audit Unit (SKAI).
ditemukan oleh Satuan Kerja Audit Intern (SKAI).
Direksi Bank dibantu oleh Komite Manajemen The Board of Directors of the Bank is assisted by the
Risiko (Risk Management Committee/RMC) Risk Management Committee (RMC) as the highest
sebagai komite tertinggi dalam sistem manajemen committee in the Bank's risk management system.
risiko Bank. Komite Manajemen Risiko mempunyai The Risk Management Committee has the task and
tugas dan tanggung jawab memberikan responsibility of providing recommendations to the
rekomendasi kepada Direktur Utama dalam President Director in formulating policies, risk
merumuskan kebijakan, strategi manajemen risiko management strategies including setting limits and
termasuk penetapan limit serta memperbaiki atau improving or enhancing the implementation of risk
menyempurnakan pelaksanaan manajemen risiko management which is carried out periodically or
yang dilakukan secara berkala maupun insidental incidentally as a result of changes in the Bank's
sebagai akibat dari perubahan kondisi eksternal dan external and internal conditions which will affect
internal Bank yang akan mempengaruhi kecukupan capital adequacy and risk profile.
permodalan dan profil risiko.
Penerapan manajemen risiko melibatkan semua The implementation of risk management involves all
unsur dalam Bank, dimana Dewan Komisaris dan elements in the Bank, where the Board of
Direksi mempunyai tugas memastikan penerapan Commissioners and the Board of Directors have the
manajemen risiko telah memadai sesuai dengan task of ensuring that the implementation of risk
karakteristik, kompleksitas dan profil risiko Bank management is adequate in accordance with the
serta memahami dengan baik jenis dan tingkat risiko characteristics, complexity and risk profile of the
yang melekat pada kegiatan bisnis bank. Bank as well as understanding well the types and
levels of risk inherent in the bank's business
activities.
Berdasarkan laporan terakhir self-assessment, Based on the latest self-assessment report, the
peringkat inherent risk Bank posisi 31 Desember Bank's inherent risk rating for the position of
2023 berada pada peringkat 2 (Low to Moderate) December 31, 2023 is in the 2nd rank (Low to
dengan peringkat kualitas penerapan manajemen Moderate) with the quality ranking of risk
risiko berada pada peringkat 2 (Satisfactory) management implementation at 2nd rank
sehingga peringkat komposit Profil Risiko Bank (Satisfactory) so that the composite ranking of the
adalah 2 (Low to Moderate). Bank's Risk Profile is 2 (Low to Moderate).
Parameter tingkat kesehatan bank (TKB) Bank pada The Bank’s parameters for the bank soundness level
tanggal 31 Desember 2023 sebagai berikut: (TKB) as of December 31, 2023 are as follows:
1. Profil risiko 1. Risk profile
Hasil penilaian Profil Risiko Bank secara self- The results of the Bank’s self-assessment Risk
assessment periode 31 Desember 2023 di Profile for the period December 31, 2023 were
peringkat 2 (Low to Moderate) dengan tren ranked 2 (Low to Moderate) with an stable trend
stabil dibandingkan periode 31 Desember 2022. compared to the December 31, 2022 period.
Risiko yang menjadi highlight adalah aktivitas The risks that are highlighted are credit activities
perkreditan dan pencapaian angka stratejik. and achievement of strategic figures.
169
Page 182
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK RAYA INDONESIA Tbk PT BANK RAYA INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
35. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 35. RISK MANAGEMENT (continued)
Parameter tingkat kesehatan bank (TKB) Bank pada The Bank’s parameters for the bank soundness level
tanggal 31 Desember 2023 sebagai berikut (TKB) as of December 31, 2023 are as follows
(lanjutan): (continued):
1. Profil risiko (lanjutan) 1. Risk profile (continued)
Aktivitas perkreditan meliputi mapping debitur Credit activities include mapping low quality
kredit kualitas rendah berdasarkan analisa credit debtors based on prospect analysis and
prospek dan sisa kemampuan membayar yang remaining ability to pay which will then be
kemudian akan ditindak lanjuti untuk dilakukan followed up for credit repair and settlement,
perbaikan dan penyelesaian kredit, baik berupa either in the form of restructuring or collateral
restrukturisasi ataupun melakukan lelang auctions. Meanwhile, strategic risk occurs due
agunan. Sementara itu risiko stratejik terjadi to the achievement of the Bank's performance,
dikarenakan pencapaian kinerja Bank terutama especially in digital loan products and the
pada produk digital loan dan realisasi program realization of strategic initiatives work programs
kerja strategic initiatives yang belum maksimal. that have not been maximized. However, the
Namun pencapaian digital saving telah achievement of digital saving has exceeded the
melampaui target Bank Bank's target
2. Rentabilitas 2. Rentability
Hasil pencapaian rentabilitas untuk periode The result of achieving rentability for the period
yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2023 ended December 31, 2023 is a score of 2
adalah peringkat 2 (Memadai). Pencapaian (Adequate). The achievement of the Bank’s
kinerja Bank dalam menghasilkan laba performance in generating adequate profit as
memadai yang tercermin pada pencapaian reflected in the Bank’s net profit/loss and
laba/rugi bersih perseroan dan mendukung supporting the growth of the Bank’s capital .
pertumbuhan permodalan Bank.
3. Permodalan 3. Capital
Penerapan PSAK 71 menyebabkan Bank The adoption of SFAS 71 causes the Bank to
melakukan lebih banyak pencadangan biaya make more provision for the cost of productive
aset produktif. Permodalan Bank sampai assets. The Bank's capital as of December 2023
dengan 31 Desember 2023 berada pada posisi is in a score of 2 (Adequate) with a sufficient
skor 2 (Memadai) dengan kecukupan rasio capital adequacy ratio (CAR) to anticipate
kewajiban penyediaan modal minimum (KPMM) potential losses according to the risk profile of
untuk mengantisipasi potensi kerugian sesuai up to 43.84%.
profil risiko mencapai 43,84%.
Angka ini jauh melampaui batas persyaratan This figure far exceeds the minimum CAR
minimum KPMM sesuai regulasi Otoritas Jasa requirement according to the Financial Services
Keuangan (OJK) yaitu CAR 9,99% sesuai Authority (OJK) regulation, namely a CAR of
internal capital adequacy assessment process 9.99% according to the internal capital
(ICAAP). Dewan Komisaris dan Direksi turut adequacy assessment process (ICAAP). The
berperan aktif dalam memantau kecukupan Boards of Commissioners and Directors play an
modal Bank. active role in monitoring the capital adequacy of
the Bank.
170
Page 183
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK RAYA INDONESIA Tbk PT BANK RAYA INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
35. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 35. RISK MANAGEMENT (continued)
Parameter tingkat kesehatan bank (TKB) Bank pada The Bank’s parameters for the bank soundness level
tanggal 31 Desember 2023 sebagai berikut (TKB) as of December 31, 2023 are as follows
(lanjutan): (continued):
4. Tata Kelola 4. Governance
Tata kelola Bank pada posisi 31 Desember The Bank’s governance as of December 31,
2023 berada pada peringkat 2 (Baik) yang 2023 is ranked 2 (Good) which reflects that
mencerminkan bahwa Bank telah menerapkan Bank Raya has implemented the principles of
prinsip-prinsip corporate governance yang baik good corporate governance and its operational
dan tercermin pada kegiatan operasionalnya activities by establishing adequate policies and
dengan menetapkan kebijakan dan prosedur procedures as well as having clear duties and
yang memadai serta adanya tugas dan authorities in decision making. In addition, there
kewenangan yang jelas dalam pengambilan are several things that have been done by the
keputusan. Selain itu terdapat beberapa hal Bank, including: handling productive assets
yang telah dilakukan oleh Bank, diantaranya: through coordination with debtors, conducting
penanganan terhadap aset produktif melalui risk assessments and carrying out credit
koordinasi dengan debitur, melakukan penilaian restructuring programs, updating internal
risiko dan melaksanakan program policies including in the fields of credit,
restrukturisasi kredit, telah melakukan operations and HR according to Regulatory
pengkinian kebijakan internal antara lain di provisions , and has submitted the Bank's
bidang perkreditan, operasional dan SDM yang Business Plan to Regulators.
disesuaikan dengan ketentuan Regulator, dan
telah menyampaikan Rencana Bisnis Bank
kepada Regulator.
Risiko Kredit Credit Risk
Dalam meningkatkan pertumbuhan bisnis kredit In increasing the credit business growth, quality
dilakukan pengelolaan kualitas mulai dari tahap awal management is carried out starting from the early
proses prakarsa kredit hingga pelunasan kredit. stages of the initiative process credit until the credit
Monitoring dan pembinaan dilakukan terhadap repayment. Monitoring and coaching made to the
Debitur dan Pemasar untuk memastikan kredit tetap Borrower and marketers to ensure the credit
terjaga performansinya (Performing Loan/PL). performance is maintained (Performing Loan/PL).
Pengelolaan kredit yang efektif dan efisien akan Effective and efficient credit management will
meminimalkan risiko bad debt dan loss sehingga minimize the risk of bad debt and loss so that
pencadangan biaya yang dialokasikan untuk provisioning expenses allocated to lending activities
aktivitas perkreditan menjadi minimum. will be minimum.
Tujuan pengelolaan risiko kredit Bank adalah untuk The objective of the Bank credit risk management is
mengoptimalkan penggunaan sumber dana yang to optimize the use of sources of funds originating
berasal dari Dana Pihak Ketiga maupun akumulasi from Third Party Funds as well as accumulated
laba untuk memperoleh pendapatan bunga aset profits to obtain reasonable earning of interest
produktif yang wajar, memenuhi target kinerja yang income from productive assets, meet the
telah ditetapkan oleh shareholders, memastikan cost performance targets set by shareholders, ensure
and benefit yang optimal dan menjaga kecukupan optimal cost and benefits and maintain adequate
pencadangan biaya baik pada tingkat individu reserve costs, both at the individual level and the
maupun portofolio kredit keseluruhan. overall loan portfolio.
171
Page 184
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK RAYA INDONESIA Tbk PT BANK RAYA INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
35. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 35. RISK MANAGEMENT (continued)
Risiko Kredit (lanjutan) Credit Risk (continued)
Bank telah memiliki kebijakan dan prosedur The Bank has policies and procedures for credit and
perkreditan serta manajemen risiko kredit, yang credit risk management, which are decided through
diputuskan melalui forum Komite Kebijakan the Credit Policy Committee (KKP), Credit
Perkreditan (KKP), Komite Kredit (KK), Komite Committee (KK), Credit Policy and Product
Kebijakan Kredit dan Pengembangan Produk (KKK- Development Committee (KKK-PP), and the Risk
PP), Komite Manajemen Risiko (RMC) yang Management Committee (RMC), whose members
beranggotakan Direksi dan anggota manajemen are The Board of Directors and members of senior
senior serta Rapat Direksi (Radisi) dan disetujui oleh management as well as the Board of Directors
Dewan Komisaris, juga secara tertulis dituangkan Meeting and approved by the Board of
pada Kebijakan Umum Perkreditan (KUP), Commissioners, are also set out in writing in the
Pedoman Pelaksanaan Kredit (PPK) Ritel, Fintech, General Credit Policy (KUP), Retail, Fintech, Micro,
Mikro, Konsumer, dan Treasury Line. Consumer, and Treasury Line.
Kebijakan Umum Perkreditan (KUP) memberikan The General Credit Policy (KUP) provides complete
pedoman lengkap keseluruhan proses pemberian guidelines for the entire process of credit granting
kredit dari proses awal pengajuan kredit, proses from the initial credit application process, the
analisis, persetujuan, pemantauan, dokumentasi, analysis process, approval, monitoring,
pengendalian, penyelamatan atau restrukturisasi documentation, control, rescue or restructuring and
dan penyelesaian kredit, sehingga dapat menjaga loans settlement, so as to maintain the quality and
kualitas dan target bisnis yang ditetapkan. business targets set.
Dalam rangka mendukung proses pemberian kredit In order to support a prudent lending process, the
yang prudent, Bank melakukan pengkajian dan Bank regularly reviews and refines credit policies
penyempurnaan kebijakan perkreditan maupun and pre-credit business processes.
proses bisnis prekreditan secara berkala.
Pengelolaan risiko kredit diukur dan diterapkan pada Credit risk management is measured and applied at
tingkat individu dan portofolio pada segmen the individual and portfolio levels in the Medium,
Menengah, Ritel dan Konsumer. Fungsi pemasaran Retail and Consumer segments. Marketing and
dan analisa kredit dilakukan oleh Account Officer credit analysis functions are carried out by Account
yang berada di bawah Unit Bisnis. Selanjutnya Unit Officers who are under the Business Unit.
Analisa Risiko Kredit menyediakan data analisa Furthermore, the Credit Risk Analysis Unit supports
kredit secara makro sesuai dengan prinsip 5C macro credit analysis data in accordance with the 5C
(Character, Capacity, Capital, Condition, Collateral) (Character, Capacity, Capital, Condition, Collateral)
dan 5P (Penilaian, Pengikatan, Penguasaan, and 5P (Assessment, Binding, Control,
Pengamanan, dan Pemanfaatan). Putusan terhadap Safeguarding and Utilization) principles. Decisions
usulan kredit dilakukan oleh Pejabat yang berbeda on credit proposals are made by different Officials
dari Pemrakarsa kredit yaitu individu Pemutus kredit from the Credit Proponent, namely individual
ataupun rapat Komite Kredit sesuai dengan creditors or Credit Committee meetings in
eksposur kredit yang diputus. Dengan demikian, accordance with the approved credit exposure.
putusan yang diberikan sesuai dengan asas-asas Thus, the decisions given are in accordance with the
perkreditan yang baik dan sehat berdasarkan principles of sound and sound credit based on
profesionalisme secara jujur, objektif, cermat dan professionalism in an honest, objective, careful and
saksama. thorough manner.
Manajemen Risiko Kredit Credit Risk Management
Penerapan manajemen risiko untuk aktivitas Implementation of credit risk management is done by
perkreditan dilakukan sebagai berikut: effort of:
Terdapat pemisahan Pejabat Relationship There is a separation of Relationship
Management (RM) dan Credit Risk Management (RM) and Credit Risk
Management (CRM). Management (CRM).
172
Page 185
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK RAYA INDONESIA Tbk PT BANK RAYA INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
35. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 35. RISK MANAGEMENT (continued)
Manajemen Risiko Kredit (lanjutan) Credit Risk Management (continued)
Penerapan manajemen risiko untuk aktivitas Implementation of credit risk management is done by
perkreditan dilakukan sebagai berikut (lanjutan): effort of (continued):
Terdapat pemisahan pengelolaan kredit lancar There is a separation of the management of
(performing) dengan kredit kualitas rendah agar current loans (performing) from low quality
pengelolaan risiko dalam aktivitas perkreditan loans so that risk management in lending
dan aktivitas perkreditan yang berorientasi pada activities and credit activities oriented towards
pertumbuhan bisnis yang sehat dilaksanakan healthy business growth are carried out
berjalan baik. smoothly.
Setiap individu Pejabat kredit lini mendapat Each individual line credit officer receives a
delegasi kewenangan memprakarsai atau delegation of authority to initiate or decide on
memutus kredit yang dituangkan dalam suatu credit as outlined in a determination based on
penetapan berdasarkan pertimbangan considerations of competence, capability,
kompetensi, kapabilitas, pengalaman di bidang experience in credit, integrity, so that every
perkreditan, integritas, sehingga setiap initiative or decision will be made based on a
prakarsa atau putusan akan dibuat berdasarkan sharp and comprehensive assessment by
penilaian yang tajam dan komprehensif dengan applying the principle of prudence in banking
menerapkan prinsip kehati-hatian dalam (prudential banking).
perbankan (prudential banking).
Credit Risk Rating (CRR) dan Credit Risk Credit Risk Rating (CRR) and Credit Risk
Scoring (CRS) sebagai perangkat pengukur Scoring (CRS) as risk measurement tools in the
risiko dalam proses perkreditan. credit process.
Kapasitas appetite kredit ditetapkan melalui The capacity for the credit appetite is
Pasar Sasaran (PS) dan Kriteria Risiko yang determined through the Target Market (PS) and
Dapat Diterima (KRD) serta penerapan Loan Acceptable Risk Criteria (KRD) as well as the
Portfolio Guidelines (LPG) sebagai pedoman application of the Loan Portfolio Guidelines
dalam pelaksanaan ekspansi kredit. (LPG) as a guide in the implementation of credit
expansion.
Pengendalian risiko dilakukan dengan cara Risk control is carried out by limiting exposure,
melakukan pembatasan eksposur, monitoring monitoring on site and off site of the Debtor's
on site dan off site terhadap usaha debitur, dan business, and taking corrective actions so that
tindakan perbaikan sehingga usaha debitur both the debtor's business and the bank's
maupun bisnis bank berjalan lancar. business run smoothly.
Dalam melakukan monitoring terhadap usaha In monitoring the Debtor's business, an early
Debitur diterapkan konsep early warning warning system (EWS) concept is applied to
system (EWS) untuk mendeteksi dini potensi early detect potential business problems due to
permasalahan bisnis baik karena sebab internal internal and external factors.
maupun faktor eksternal.
(i) Analisa eksposur maksimum terhadap risiko (i) Analysis of the maximum exposure to credit risk
kredit setelah memperhitungkan dampak after taking into account the impact of collateral
agunan dan mitigasi risiko kredit lainnya: and other credit risk mitigation:
Nilai tercatat dari aset keuangan Bank selain The carrying amount of the Bank's financial
kredit yang diberikan dan efek-efek yang dibeli assets other than loans and securities
dengan janji dijual kembali menggambarkan purchased under agreements to resell
eksposur maksimum atas risiko kredit. represent the maximum exposure to credit risk.
173
Page 186
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK RAYA INDONESIA Tbk PT BANK RAYA INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
35. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 35. RISK MANAGEMENT (continued)
Manajemen Risiko Kredit (lanjutan) Credit Risk Management (continued)
(i) Analisa eksposur maksimum terhadap risiko (i) Analysis of the maximum exposure to credit risk
kredit setelah memperhitungkan dampak after taking into account the impact of collateral
agunan dan mitigasi risiko kredit lainnya and other credit risk mitigation (continued):
(lanjutan):
Untuk kredit yang diberikan, Bank For loans, the Bank uses collateral to minimize
menggunakan agunan untuk meminimalkan credit risk. Based on the risk classification, Bank
risiko kredit. Berdasarkan klasifikasi risiko, credit portfolios can be divided into two groups,
portofolio kredit Bank dapat dibedakan menjadi namely:
dua kelompok, yaitu:
(a) Secured loans (a) Secured loans
(b) Partially secured loans (b) Partially secured loans.
Untuk secured loans, Bank menetapkan jenis For secured loans, the Bank determines the
dan nilai agunan yang dijaminkan sesuai skema type and amount of collateral pledged in
kredit dan perkiraan tingkat risiko kredit dari accordance with the credit scheme and the
counterparty sebagai second way out yang counterparty's estimated credit risk level as the
ditetapkan. Jenis dari agunan terdiri dari: second way out. Types of collateral consist of:
(a) Agunan fisik, seperti tanah dan bangunan, (a) Physical collateral, such as land and
BPKB kendaraan bermotor, dan properti. buildings, motor vehicle BPKB, and
(b) Agunan keuangan, seperti simpanan property.
tabungan, giro, deposito berjangka, dan (b) Financial collaterals, such as savings
surat berharga. deposits, demand deposits, time deposits
(c) Lainnya, seperti piutang dagang, garansi, and marketable securities.
jaminan Pemerintah, dan Lembaga (c) Others, such as accounts receivable,
Penjamin. guarantees, government guarantees and
guarantees.
Partially secured loans merupakan kredit yang Partially secured loans are loans given to
diberikan untuk skema kredit tertentu yang telah certain credit schemes that have passed due
melalui uji kelayakan sehingga walaupun tidak diligence so that, although not fully guaranteed
sepenuhnya dijamin oleh agunan, namun telah by collateral, the necessary risk mitigation has
dilakukan mitigasi risiko yang diperlukan been carried out so that their repayment ability
sehingga kemampuan pengembaliannya dapat can be ascertained.
dipastikan.
Segmen kredit konsumer yang merupakan The consumer credit segment, which is credit to
kredit kepada karyawan dan kredit konsumtif, employees and consumer credit, in order to
guna memperkecil risiko gagal bayar bilamana minimize the risk of default when an employee
karyawan meninggal dunia atau mengalami dies or experiences a termination of
Pemutusan Hubungan Kerja (PHK) maka kredit employment, this credit is protected by life
ini dilindungi oleh asuransi jiwa dan asuransi insurance and termination insurance with
PHK dengan banker’s clause. banker's clause.
Segmen kredit ritel dan menengah merupakan The retail and medium-sized credit segment is
kredit tujuan produktif, sesuai ketentuan credit for productive purposes, according to the
perkreditan diperlukan agunan. Agunan dapat terms of credit, collateral is required. Collateral
berupa agunan fisik, agunan keuangan, atau can be in the form of physical collateral, financial
lainnya seperti piutang dagang atau garansi. collateral, or others such as accounts receivable
or guarantees.
174
Page 187
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK RAYA INDONESIA Tbk PT BANK RAYA INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
35. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 35. RISK MANAGEMENT (continued)
Manajemen Risiko Kredit (lanjutan) Credit Risk Management (continued)
(i) Analisa eksposur maksimum terhadap risiko (i) Analysis of the maximum exposure to credit
kredit setelah memperhitungkan dampak risk after taking into account the impact of
agunan dan mitigasi risiko kredit lainnya collateral and other credit risk mitigation
(lanjutan): (continued):
Untuk seluruh agunan khususnya physical For all collateral, especially physical collateral,
collateral akan dilakukan penilaian dimana nilai an assessment will be conducted in which the
likuidasi atas agunan tersebut digunakan dalam liquidation value of the collateral is used in
menentukan kecukupan agunan (collateral determining the collateral coverage ratio.
coverage ratio).
Agunan dilakukan pengikatan sesuai ketentuan Collateral is bound according to the terms of
perkreditan sehingga risiko kredit diminimalkan credit so that credit risk is minimized if the debtor
apabila debitur mengalami kegagalan dalam fails to repay (default) at a later date.
pembayaran kembali (wanprestasi) di kemudian
hari.
Selain aspek agunan untuk meminimalkan In addition to the collateral aspect to minimize
risiko kredit, pemberian kredit oleh Bank selalu credit risk, the provision of credit by the Bank is
dilakukan berdasarkan evaluasi dan analisa always carried out based on evaluation and
kelayakan sehingga kemampuan pengembalian feasibility analysis so that the ability to repay
kredit (first way out) dapat dipastikan. Setiap credit (first way out) can be ascertained. Every
pengajuan kredit wajib melalui proses pre- credit application must go through a pre-
screening kemudian dilakukan scoring untuk screening process, then scoring for
kredit konsumtif dan rating untuk kredit consumptive credit and a rating for commercial
komersial. credit.
Terdapat keharusan bagi debitur untuk There is a requirement for debtors to fulfill an
memenuhi evaluasi atas kelayakan bisnisnya evaluation of the feasibility of obtaining credit for
memperoleh kredit, pengikatan kredit secara their business, legally binding credit, pre-
legal, pre-screening dan proses rating atau screening and rating or scoring processes, and
scoring, dan kecukupan agunan yang the adequacy of collateral required, in order to
dipersyaratkan, untuk menurunkan eksposur reduce their loan risk exposure to an acceptable
risiko pinjamannya ke tingkat yang layak dan and acceptable level.
dapat diterima.
Tabel di bawah ini menunjukkan net maximum The table below shows the net maximum
exposure atas risiko kredit untuk efek-efek yang exposure to credit risk for securities purchased
dibeli dengan janji dijual kembali pada tanggal under agreement to resell on December 31,
31 Desember 2023: 2023:
31 Desember/December 31, 2023
Eksposur
maksimum/ Agunan/ Eksposur neto/
Maximum exposure Collaterals Net exposure
Efek-efek yang dibeli dengan Securities purchased under
janji dijual kembali 245.055.656 249.973.490 - agreement to resell
175
Page 188
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK RAYA INDONESIA Tbk PT BANK RAYA INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
35. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 35. RISK MANAGEMENT (continued)
Manajemen Risiko Kredit (lanjutan) Credit Risk Management (continued)
(ii) Kualitas aset keuangan (ii) Financial assets quality
Tabel di bawah menunjukkan kualitas aset The table below shows financial assets quality
keuangan berdasarkan golongan aset untuk per class of assets for all financial assets
semua aset keuangan yang mempunyai risiko exposed by credit risk (gross of allowance for
kredit (diluar cadangan kerugian penurunan impairment losses):
nilai):
31 Desember/December 31, 2023
Belum jatuh tempo atau Telah jatuh
tidak mengalami penurunan tempo tetapi
nilai/Neither past due tidak
nor impaired mengalami
penurunan
Tingkat nilai/ Mengalami
standar/ Past-due penurunan
Tingkat tinggi/ Standard but not nilai/
High grade grade impaired impaired Total
Aset Assets
Current accounts with
Giro pada Bank Indonesia 520.384.441 - - - 520.384.441 Bank Indonesia
Giro pada bank lain 117.884.561 29.210.094 - - 147.094.655 Current accounts with other banks
Penempatan pada Bank Indonesia Placement with Bank Indonesia
dan bank lain 444.935.142 - - - 444.935.142 and other banks
Efek-efek Securities
Nilai wajar melalui laba rugi 319.205.000 - - - 319.205.000 Fair value through profit or loss
Nilai wajar melalui penghasilan Fair value through other
komprehensif lain 1.999.727.021 - - - 1.999.727.021 comprehensive income
Biaya perolehan diamortisasi 2.058.003.067 - - - 2.058.003.067 Amortized cost
Efek-efek yang dibeli dengan Securities purchased under
janji dijual kembali 245.055.656 - - - 245.055.656 agreement to resell
Kredit yang diberikan Loans
Menengah 2.223.954.996 71.429.864 - 1.717.948.849 4.013.333.709 Middle
Ritel 664.925.803 225.385.784 97.553.943 541.846.505 1.529.712.035 Retail
Mikro 435.062.437 32.291.654 24.527.935 47.854.632 539.736.658 Micro
Konsumer 624.708.797 78.061.715 69.208.295 38.570.174 810.548.981 Consumer
Penyertaan saham - 77.510 - - 77.510 Investment in shares of stocks
Aset lain-lain*) 58.515.310 12.461.608 - - 70.976.918 Other assets*)
Total 9.712.362.231 448.918.229 191.290.173 2.346.220.160 12.698.790.793 Total
*) *)
Aset lain-lain terdiri atas piutang bunga dan piutang lain-lain Other assets consist of interest receivables and other receivables
31 Desember/December 31, 2022
Belum jatuh tempo atau Telah jatuh
tidak mengalami penurunan tempo tetapi
nilai/Neither past due tidak
nor impaired mengalami
penurunan
Tingkat nilai/ Mengalami
standar/ Past-due penurunan
Tingkat tinggi/ Standard but not nilai/
High grade grade impaired impaired Total
Aset Assets
Current accounts with
Giro pada Bank Indonesia 973.164.695 - - - 973.164.695 Bank Indonesia
Giro pada bank lain 170.149.953 23.059.196 - - 193.209.149 Current accounts with other banks
Penempatan pada Bank Indonesia Placement with Bank Indonesia
dan bank lain 952.737.263 - - - 952.737.263 and other banks
Efek-efek Securities
Nilai wajar melalui laba rugi 118.313.100 - - - 118.313.100 Fair value through profit or loss
Nilai wajar melalui penghasilan Fair value through other
komprehensif lain 2.197.792.036 - - - 2.197.792.036 comprehensive income
Biaya perolehan diamortisasi 2.047.526.960 - - - 2.047.526.960 Amortized cost
Kredit yang diberikan Loans
Menengah 1.313.357.364 278.737.969 - 2.938.914.598 4.531.009.931 Middle
Ritel 1.611.305.730 441.353.687 100.674.204 165.523.992 2.318.857.613 Retail
Konsumer 748.435.521 108.645.611 44.093.988 15.601.337 916.776.457 Consumer
Tagihan akseptasi - 70.880.537 - - 70.880.537 Acceptance receivable
Penyertaan saham - 77.510 - - 77.510 Investment in shares of stocks
Aset lain-lain*) 65.679.589 46.756.754 - - 112.436.343 Other assets*)
Total 10.198.462.211 969.511.264 144.768.192 3.120.039.927 14.432.781.594 Total
*) *)
Aset lain-lain terdiri atas piutang bunga dan piutang lain-lain Other assets consist of interest receivables and other receivables
176
Page 189
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK RAYA INDONESIA Tbk PT BANK RAYA INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
35. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 35. RISK MANAGEMENT (continued)
Manajemen Risiko Kredit (lanjutan) Credit Risk Management (continued)
(ii) Kualitas aset keuangan (lanjutan) (ii) Financial assets quality (continued)
Kualitas kredit didefinisikan sebagai berikut: Credit quality are defined as follows:
Tingkat tinggi High grade
(a) Giro pada Bank Indonesia, giro pada bank (a) Current accounts with Bank Indonesia,
lain, penempatan pada Bank Indonesia dan current accounts with other banks,
bank lain yaitu giro atau penempatan pada placements with Bank Indonesia and other
institusi Pemerintah, institusi Pemerintah banks are current accounts or placements
Daerah, bank yang terdaftar di bursa serta with the Government institutions, Local
transaksi dengan bank yang memiliki Government institutions, banks listed in the
reputasi baik dengan tingkat kemungkinan stock exchange and transaction with
gagal bayar atas kewajiban yang rendah. reputable banks with low probability of
insolvency.
(b) Efek-efek yaitu efek-efek yang dikeluarkan (b) Securities are government securities,
oleh Pemerintah, efek-efek dan obligasi investment grade securities and bonds with
yang termasuk dalam investment grade a rating of at least idBBB (Pefindo), BBB+
dengan rating minimal idBBB (Pefindo), (S&P), Baa1 (Moody’s) or BBB+ (Fitch).
BBB+ (S&P), Baa1 (Moody’s) atau BBB+
(Fitch).
(c) Tagihan lainnya yaitu tagihan kepada pihak (c) Other receivables, namely receivables from
ketiga yang belum jatuh tempo dan third parties that are not past due and have
memiliki kapasitas finansial yang kuat strong financial capacity to repay all
dalam hal pembayaran kembali seluruh obligations on time.
kewajibannya tepat waktu.
(d) Kredit yang diberikan yaitu kredit kepada (d) Loans are loans to borrowers with
debitur dengan riwayat pembayaran yang satisfactory track record of loan repayment
baik dan tidak pernah direstrukturisasi, and whose accounts have never been
memiliki kemampuan membayar dan rasio- restructured, have repayment capacity and
rasio laporan posisi keuangan yang have conservative statement of financial
konservatif. position ratios.
(e) Penyertaan saham adalah investasi bank (e) Investment in shares of stocks are
pada entitas lain dengan kepemilikan investment by the bank in other entities with
dibawah 20%. Entitas tersebut merupakan ownership below 20%. The entities are
institusi Pemerintah atau institusi Government institutions or Local
Pemerintah Daerah. Government institutions.
(f) Aset lain-lain yaitu piutang bunga kepada (f) Other assets are interest receivables from
Pemerintah atau Pemerintah Daerah Government or Local Government such as:
seperti Pendapatan Bunga yang Masih interest receivables from Government
Harus Diterima (PYMHD) atas obligasi bonds and other receivables.
Pemerintah dan piutang lainnya.
Tingkat standar Standard grade
(a) Giro pada bank lain, penempatan pada (a) Current accounts with other banks,
bank lain yaitu giro atau penempatan pada placement with other banks are current
bank yang tidak terdaftar di bursa. accounts or placements with non-listed
banks.
177
Page 190
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK RAYA INDONESIA Tbk PT BANK RAYA INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
35. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 35. RISK MANAGEMENT (continued)
Manajemen Risiko Kredit (lanjutan) Credit Risk Management (continued)
(ii) Kualitas aset keuangan (lanjutan) (ii) Financial assets quality (continued)
Tingkat standar (lanjutan) Standard grade (continued)
(b) Efek-efek dan obligasi yaitu efek-efek dan (b) Securities and bonds are non-investment
obligasi yang termasuk dalam non- grade securities and bonds with a rating of
investment grade dengan rating minimal at least idBB (Pefindo), BBB- (S&P), Baa3
idBB (Pefindo), BBB- (S&P), Baa3 (Moody’s) or BBB- (Fitch).
(Moody’s) atau BBB- (Fitch).
(c) Tagihan lainnya kepada pihak ketiga yang (c) Other receivables to third parties that are
belum jatuh tempo dan memiliki kapasitas not past due and have adequate financial
finansial yang memadai dalam hal capacity to repay all obligations on time.
pembayaran kembali seluruh kewajibannya
tepat waktu.
(d) Kredit yang diberikan yaitu kredit kepada (d) Loans are loans to borrowers with an
debitur dengan riwayat pembayaran yang average track record of loan repayment,
baik, debitur dengan riwayat pernah borrowers whose accounts has been
direstrukturisasi, akses terbatas untuk restructured, limited access to raise
memperoleh pendanaan dalam jumlah substantial amounts of funds through public
besar dari pasar terbuka, tingkat market, volatile earnings and overall
pendapatan dan kinerja keseluruhan tidak performance, adequate repayment
stabil, memiliki kemampuan membayar capacity.
yang cukup.
(e) Penyertaan saham adalah investasi bank (e) Investment in shares of stocks are
pada entitas lain selain institusi Pemerintah investment by the bank in other entities
dengan kepemilikan dibawah 20%. other than government institution with
ownership below 20%.
(f) Aset lain-lain yaitu aset keuangan lainnya (f) Other assets are financial assets other than
selain piutang bunga kepada Pemerintah interest receivables from Government or
atau Pemerintah Daerah seperti tagihan Local Government such as other
rupa-rupa kepada pihak ketiga lainnya. receivables to third parties.
Analisa kualitas kredit Credit quality analysis
Pengukuran kerugian kredit ekspektasian Measurement of Expected Credit Loss
(a) Peningkatan risiko kredit secara signifikan (a) Significant increase in credit risk
Ketika menentukan apakah risiko gagal When determining whether the risk of
bayar pada instrumen keuangan telah default on a financial instrument has
meningkat secara signifikan sejak increased significantly since initial
pengakuan awal, Bank recognition, the Bank considers reasonable
mempertimbangkan informasi yang wajar and supportable, relevant information
dan terdukung, serta relevan yang tersedia available without undue cost or effort. It
tanpa biaya atau upaya yang berlebihan. includes quantitative and qualitative
Hal tersebut mencakup informasi dan information and analysis, based on
analisa kuantitatif dan kualitatif, historical experience and credit expert
berdasarkan pada pengalaman historis dan judgment and includes forward-looking
penilaian pakar kredit dan termasuk estimates.
perkiraan masa depan (forward-looking).
178
Page 191
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK RAYA INDONESIA Tbk PT BANK RAYA INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
35. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 35. RISK MANAGEMENT (continued)
Manajemen Risiko Kredit (lanjutan) Credit Risk Management (continued)
(ii) Kualitas aset keuangan (lanjutan) (ii) Financial assets quality (continued)
Analisa kualitas kredit (lanjutan) Credit quality analysis (continued)
Pengukuran kerugian kredit ekspektasian Measurement of expected credit loss
(lanjutan) (continued)
(a) Peningkatan risiko kredit secara signifikan (a) Significant increase in credit risk
(lanjutan) (continued)
Tujuan dari penilaian ini adalah untuk The purpose of this assessment is to
mengidentifikasi apakah peningkatan risiko identify whether a significant increase in
kredit secara signifikan atas eksposur telah credit risk to exposure has occurred by
terjadi dengan membandingkan: comparing:
(1) Probability of Default (PD) atas umur (1) Probability of Default (PD) for the
tersisa pada tanggal pelaporan; remaining life at the reporting date;
dengan with
(2) Probability of Default (PD) atas umur (2) Probability of Default (PD) for the
tersisa yang diestimasi pada saat remaining life estimated at the initial
pengakuan awal eksposur (jika recognition of the exposure (if relevant,
relevan, disesuaikan dengan adjusted for changes in expected
perubahan ekspektasi pembayaran di prepayment).
muka).
Bank juga menggunakan kriteria berikut The Bank also uses the following criteria in
dalam menentukan apakah peningkatan determining whether a significant increase
risiko kredit secara signifikan atas eksposur in credit risk for exposure has occurred:
telah terjadi:
(1) Pengujian kuantitatif berdasarkan (1) Quantitative testing based on changes
perubahan Probability of Default (PD). in Probability of Default (PD).
(2) Indikator kualitatif. (2) Qualitative indicators.
(3) Tertunggak lebih dari 30 hari. (3) There are more than 30 days in
arrears.
(b) Penentuan struktur Probability of Default (b) Determination of the Probability of Default
structure
Credit risk grades adalah input utama Credit risk grades are the main input in
dalam penentuan struktur PD term determining the PD term structure for
structure atas eksposur. Bank exposure. The Bank collects performance
mengumpulkan informasi kinerja dan gagal and default information about credit risk
bayar tentang eksposur risiko kredit yang exposures which are analyzed by
dianalisa berdasarkan yurisdiksi atau jurisdiction or region and by product and
wilayah dan menurut jenis produk dan borrower type as well as credit risk
peminjam serta penilaian risiko kredit. assessment. For some portfolios,
Untuk beberapa portofolio, informasi yang information purchased from external credit
dibeli dari penilai kredit eksternal juga assessors is also used.
digunakan.
Bank menggunakan model statistik untuk The Bank uses a statistical model to
menganalisa data yang dikumpulkan dan analyze the data collected and generates a
menghasilkan perkiraan Probability of Probability of Default (PD) estimate of the
Default (PD) atas umur tersisa dan remaining life and how this is expected to
bagaimana hal ini diperkirakan akan change as a result of the passage of time.
berubah sebagai akibat dari berlalunya
waktu.
179
Page 192
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK RAYA INDONESIA Tbk PT BANK RAYA INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
35. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 35. RISK MANAGEMENT (continued)
Manajemen Risiko Kredit (lanjutan) Credit Risk Management (continued)
(ii) Kualitas aset keuangan (lanjutan) (ii) Financial assets quality (continued)
Analisa kualitas kredit (lanjutan) Credit quality analysis (continued)
Pengukuran kerugian kredit ekspektasian Measurement of expected credit loss
(lanjutan) (continued)
(b) Penentuan struktur Probability of Default (b) Determination of the Probability of Default
(lanjutan) structure (continued)
Analisa ini mencakup identifikasi dan This analysis includes identifying and
kalibrasi hubungan antara perubahan calibrating the relationship between
tingkat gagal bayar dan perubahan dalam changes in default rates and changes in
faktor-faktor makro ekonomi utama serta key macroeconomic factors as well as an
analisa mendalam tentang dampak faktor- in-depth analysis of the impact of certain
faktor lain tertentu (misal restrukturisasi) other factors (such as restructuring) on
pada risiko gagal bayar. Untuk sebagian default risk. For most exposures, the main
besar eksposur, indikator makro ekonomi macroeconomic indicators include: Gross
utama meliputi: Pertumbuhan Domestik Domestic Product (GDP), the benchmark
Bruto (PDB), suku bunga acuan, dan interest rate, and the unemployment rate.
tingkat pengangguran. Untuk eksposur For exposures to specific industries and / or
pada industri dan/atau wilayah tertentu, regions, the analysis may include relevant
analisa dapat mencakup harga komoditas commodity and/or property prices.
dan/atau harga properti yang relevan.
(c) Penentuan terjadinya peningkatan risiko (c) Determination of occurance of significant
kredit secara signifikan increase in credit risk
Kriteria untuk menentukan apakah risiko The criteria for determining whether credit
kredit telah meningkat secara signifikan risk has increased significantly varies for
bervariasi untuk setiap portofolio dan each portfolio and includes quantitative
termasuk perubahan kuantitatif pada PD changes in PD and qualitative factors,
dan faktor kualitatif, termasuk penentuan including a determination based on the
berdasarkan status hari tunggakan. status of the arrears day.
Risiko kredit dari eksposur tertentu The credit risk of a particular exposure is
dianggap telah meningkat secara signifikan considered to have increased significantly
sejak pengakuan awal jika, berdasarkan since initial recognition if, based on the
permodelan kuantitatif Bank, Probability of Bank's quantitative modeling, the
Default (PD) atas umur tersisa telah Probability of Default (PD) over the
meningkat signifikan. remaining life has increased significantly.
Bank juga dapat menggunakan penilaian The bank may also use the judgment of a
dari analis kredit dan, jika mungkin, credit analyst and, if possible, relevant
pengalaman historis yang relevan, dalam historical experience, in determining that it
menentukan bahwa mungkin eksposur is possible that the exposure has been
telah mengalami peningkatan risiko kredit subject to a significant increase in credit
yang signifikan berdasarkan indikator risk based on certain qualitative indicators
kualitatif tertentu yang dianggap dapat that are deemed to indicate this and the
mengindikasi hal tersebut dan effect may not be fully reflected in a
pengaruhnya mungkin tidak sepenuhnya quantitative analysis on time.
tercermin dalam analisis kuantitatif secara
tepat waktu.
180
Page 193
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK RAYA INDONESIA Tbk PT BANK RAYA INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
35. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 35. RISK MANAGEMENT (continued)
Manajemen Risiko Kredit (lanjutan) Credit Risk Management (continued)
(ii) Kualitas aset keuangan (lanjutan) (ii) Financial assets quality (continued)
Analisa kualitas kredit (lanjutan) Credit quality analysis (continued)
Pengukuran kerugian kredit ekspektasian Measurement of expected credit loss
(lanjutan) (continued)
(c) Penentuan terjadinya peningkatan risiko (c) Determination of occurance of significant
kredit secara signifikan (lanjutan) increase in credit risk (continued)
Bank menentukan bahwa peningkatan The Bank determines that a significant
risiko kredit secara signifikan belum terjadi increase in credit risk has not occurred if
apabila masih kurang dari 30 hari there are less than 30 days in arrears. The
tunggakan. Hari tunggakan ditentukan days in arrears are determined by counting
dengan menghitung jumlah hari sejak the number of days from the original due
tanggal jatuh tempo awal dimana date for which full payment has not been
pembayaran penuh belum diterima. received. The maturity date is determined
Tanggal jatuh tempo ditentukan tanpa without considering the grace period that
mempertimbangkan masa tenggang yang may be available to the borrower.
mungkin tersedia bagi peminjam.
Bank memantau efektivitas kriteria yang The Bank monitors the effectiveness of the
digunakan dalam mengidentifikasi criteria used in identifying significant
peningkatan risiko kredit yang signifikan increases in credit risk by means of periodic
dengan cara reviu berkala. reviews.
(d) Modifikasi aset keuangan (d) Modification of financial assets
Ketentuan kontraktual pinjaman dapat The contractual terms of a loan can be
dimodifikasi untuk beberapa alasan, modified for a number of reasons, including
termasuk perubahan kondisi pasar, retensi changes in market conditions, customer
pelanggan dan faktor-faktor lain yang tidak retention and other factors that are not
terkait dengan penurunan kredit saat related to credit decline when a loan whose
pinjaman yang ketentuan kontraktualnya contractual terms is modified can cause the
dimodifikasi dapat menyebabkan pinjaman original loan to be derecognized and the
awal dihentikan pengakuannya dan modified loan recognized as a new loan at
pinjaman hasil modifikasi diakui sebagai fair value.
pinjaman baru pada nilai wajar.
Ketika ketentuan kontraktual pinjaman When the contractual terms of a loan are
dimodifikasi dan tidak mengakibatkan modified and do not result in derecognition,
penghentian pengakuan, penentuan determining the occurrence of a significant
terjadinya peningkatan risiko kredit secara increase in credit risk is made by
signifikan dilakukan dengan cara comparing:
membandingkan:
Sisa PD sepanjang umur pada tanggal Remaining PD throughout the life at the
pelaporan berdasarkan ketentuan reporting date based on the modified
yang dimodifikasi; dengan provisions; with
Sisa PD sepanjang umur yang Remaining PD throughout life estimated
diestimasi berdasarkan data pada saat based on data at initial recognition and
pengakuan awal dan ketentuan initial contractual terms.
kontraktual awal.
181
Page 194
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK RAYA INDONESIA Tbk PT BANK RAYA INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
35. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 35. RISK MANAGEMENT (continued)
Manajemen Risiko Kredit (lanjutan) Credit Risk Management (continued)
(ii) Kualitas aset keuangan (lanjutan) (ii) Financial assets quality (continued)
Analisa kualitas kredit (lanjutan) Credit quality analysis (continued)
Pengukuran kerugian kredit ekspektasian Measurement of expected credit loss
(lanjutan) (continued)
(e) Definisi gagal bayar (default) (e) Definition of default
Bank menganggap aset keuangan dalam The Bank considers a financial asset to be
keadaan gagal bayar ketika: in default when:
Debitur tidak mungkin membayar It is impossible for the debtor to pay his
kewajiban kreditnya secara penuh, credit obligation in full, without recourse
tanpa bantuan (recourse) dari from his business group; or
kelompok usahanya; atau
Debitur telah melewati jatuh tempo The debtor has more than 90 days past
lebih dari 90 hari atas kewajiban kredit due for any material credit obligations to
material apa pun kepada kelompok the group.
usahanya.
Dalam menilai apakah debitur dalam In assessing whether the debtor is in
keadaan gagal bayar, Bank default, the Bank considers the following
mempertimbangkan indikator berikut: indicators:
Kualitatif, seperti pelanggaran Qualitative, such as breaches of
persyaratan penjanjian (covenants); covenants;
Kuantitatif, seperti status tunggakan; Quantitative, such as status in arrears;
dan and
Berdasarkan data yang dikembangkan Based on data developed internally and
secara internal dan diperoleh dari obtained from external sources.
sumber eksternal.
Bank menggunakan informasi forward- The Bank uses forward-looking information
looking dalam menilai apakah telah in assessing whether there has been a
terjadinya peningkatan risiko kredit secara significant increase in credit risk and in
signifikan dan pengukuran kerugian kredit measuring expected credit losses.
ekspektasian.
182
Page 195
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK RAYA INDONESIA Tbk PT BANK RAYA INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
35. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 35. RISK MANAGEMENT (continued)
Manajemen Risiko Kredit (lanjutan) Credit Risk Management (continued)
(ii) Kualitas aset keuangan (lanjutan) (ii) Financial assets quality (continued)
Analisa kualitas kredit (lanjutan) Credit quality analysis (continued)
Pengukuran kerugian kredit ekspektasian Measurement of expected credit loss
(lanjutan) (continued)
(f) Input, asumsi, dan teknik yang digunakan (f) Inputs, assumptions, and techniques used
dalam mengestimasi penurunan nilai to estimate impairment
Penggunaan informasi perkiraan masa Use of forward-looking information
depan (forward-looking)
Berdasarkan saran dari Komite Based on suggestions from the Risk
Manajemen Risiko, pakar ekonomi dan Management Committee, economic
pertimbangan berbagai informasi aktual experts and consideration of various actual
dan perkiraan eksternal, Bank and external forecast information, the Bank
merumuskan pandangan dasar (base formulates a basic view (base case) on the
case) tentang pergerakan variabel ekonomi movement of relevant economic variables
yang relevan dimasa depan serta perkiraan in the future as well as other possible
skenario lain yang mungkin terjadi. Proses scenario estimates. This process involves
ini meliputi pengembangan dua atau lebih developing two or more additional
skenario ekonomi tambahan dan economic scenarios and considering the
mempertimbangkan probabilitas relatif dari relative probability of possible outputs.
keluaran (output) yang mungkin. Informasi External information includes economic
eksternal mencakup data ekonomi dan data and forecasts published by, such as
perkiraan yang diterbitkan oleh, seperti government agencies and selected private
badan pemerintah dan analis sektor swasta sector analysts and academics.
dan akademisi terpilih.
Pandangan dasar (base case) The basic view (base case) reflects the
mencerminkan keluaran dengan output with the highest probability and is
probabilitas yang paling tinggi dan used in strategic planning and budgeting.
digunakan dalam perencanaan strategis The other scenario reflects a more
dan anggaran. Skenario yang lain, optimistic output and a more pessimistic
mencerminkan keluaran yang lebih optimis outcome.
dan keluaran yang lebih pesimis.
Skenario ekonomi yang dirumuskan The economic scenario is formulated using
menggunakan kisaran indikator utama the following main indicator ranges:
berikut:
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, 2023 December 31, 2022
Pertumbuhan PDB Dasar/Base 5,04% Dasar/Base 5,01% GDP Growth
Kisaran antara 3,90 hingga 5,70%/ Kisaran antara 3,98 hingga 5,70%/
Ranges from 3.90 to 5.70% Ranges from 3.90 to 5.70%
Tingkat Konsumsi Dasar/Base 4,47% Dasar/Base 4,50% Consumption Rate
Kisaran antara 4,00 hingga 5,50%/ Kisaran antara 4,00 hingga 5,50%//
Ranges from 4.00 to 5.50% Ranges from 4.00 to 5.50%
Tingkat Investasi Dasar/Base 5,02% Dasar/Base 3,33% Investment Rate
Kisaran antara 3,70 hingga 5,00%/ Kisaran antara 3,70 hingga 5,00%/
Ranges from 3.70 to 5.00% Ranges from 3.70 to 5.00%
183
Page 196
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK RAYA INDONESIA Tbk PT BANK RAYA INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
35. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 35. RISK MANAGEMENT (continued)
Manajemen Risiko Kredit (lanjutan) Credit Risk Management (continued)
(ii) Kualitas aset keuangan (lanjutan) (ii) Financial assets quality (continued)
Analisa kualitas kredit (lanjutan) Credit quality analysis (continued)
Pengukuran kerugian kredit ekspektasian Measurement of expected credit loss
(lanjutan) (continued)
(f) Input, asumsi, dan teknik yang digunakan (f) Inputs, assumptions, and techniques used
dalam mengestimasi penurunan nilai to estimate impairment (continued)
(lanjutan)
Pengukuran kerugian kredit ekspektasian Measurement of Expected Credit Loss
Input utama dalam pengukuran kerugian The main inputs in measuring expected
kredit ekspektasian adalah variabel berikut: credit losses are the following variables:
Probability of Default (PD) Probability of Default (PD)
Loss of Given Default (LGD) Loss of Given Default (LGD)
Exposure at Default (EAD) Exposure at Default (EAD)
Parameter ini umumnya berasal dari model These parameters generally come from
statistik yang dikembangkan secara internally developed statistical models and
internal dan data historis lainnya. other historical data. These parameters are
Parameter ini disesuaikan untuk adjusted to reflect forward-looking
mencerminkan informasi forward-looking. information.
Estimasi PD adalah estimasi pada tanggal Probability of Default (PD) estimation is an
tertentu, yang dihitung berdasarkan model estimate at a specific date, calculated
peringkat statistik, dan dinilai based on a statistical ranking model, and
menggunakan rating yang disesuaikan assessed using a rating adjusted for
dengan berbagai kategori dari debitur dan various categories of debtors and
eksposur. Model statistik ini didasarkan exposures. This statistical model is based
pada data yang disusun secara internal on internally compiled data consisting of
yang terdiri dari faktor kuantitatif dan quantitative and qualitative factors.
kualitatif.
LGD adalah besarnya kerugian jika terjadi Loss of Given Default (LGD) is the amount
gagal bayar. Parameter LGD diestimasi of loss in the event of default. The LGD
secara historis berdasarkan tingkat parameter is estimated historically based
pemulihan atas klaim terhadap debitur on the rate of recovery of claims against
yang gagal bayar. Model LGD defaulters. The LGD model considers the
mempertimbangkan struktur, jaminan, structure, guarantees, seniority of claims,
senioritas klaim, industri debitur, dan biaya the debtor's industry, and the cost of
pemulihan setiap jaminan yang merupakan recovery of each guarantee that is an
bagian integral dari aset keuangan. integral part of a financial asset.
EAD merepresentasikan estimasi eksposur Exposure at Default (EAD) represents the
jika terjadi gagal bayar. EAD suatu aset estimated exposure in case of default. The
keuangan adalah jumlah tercatat bruto. EAD of a financial asset is the gross
carrying amount.
184
Page 197
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK RAYA INDONESIA Tbk PT BANK RAYA INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
35. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 35. RISK MANAGEMENT (continued)
Manajemen Risiko Kredit (lanjutan) Credit Risk Management (continued)
(ii) Kualitas aset keuangan (lanjutan) (ii) Financial assets quality (continued)
Analisa kualitas kredit (lanjutan) Credit quality analysis (continued)
Pengukuran kerugian kredit ekspektasian Measurement of expected credit loss
(lanjutan) (continued)
(f) Input, asumsi, dan teknik yang digunakan (f) Inputs, assumptions, and techniques used
dalam mengestimasi penurunan nilai to estimate impairment (continued)
(lanjutan)
Pengukuran kerugian kredit ekspektasian Measurement of Expected Credit Loss
(lanjutan) (continued)
EAD merepresentasikan estimasi eksposur Exposure at Default (EAD) represents the
jika terjadi gagal bayar. EAD suatu aset estimated exposure in case of default. The
keuangan adalah jumlah tercatat bruto. EAD of a financial asset is the gross
Untuk komitmen pinjaman dan jaminan carrying amount. For loan commitments
keuangan, EAD mencakup jumlah yang and financial guarantees, EAD includes the
telah ditarik, serta jumlah potensial di masa amount that has been drawn, as well as the
depan yang akan ditarik, yang diestimasi potential future amount that will be
berdasarkan pengamatan historis dan withdrawn, which is estimated based on
perkiraan berwawasan ke depan (forward- historical observations and forward-looking
looking). estimates.
Ketika pemodelan parameter dilakukan When the modeling of parameters is carried
secara kolektif, instrumen keuangan out collectively, financial instruments are
dikelompokkan berdasarkan kesamaan grouped based on similar risk
karakteristik risiko yang meliputi: characteristics which include:
Jenis instrumen; Type of instrument;
Peringkat risiko kredit; Credit risk rating;
Jenis agunan; Collateral type;
Tanggal pengakuan awal; The date of initial recognition;
Sisa waktu jatuh tempo. Remaining maturity.
Berdasarkan PSAK 60, aset keuangan According to SFAS 60, financial asset is
yang telah jatuh tempo ditentukan ketika due when the repayment is default. The
debitur gagal melakukan pembayaran table below shows aging analysis of past-
sesuai jadwal. Tabel di bawah due but not impaired loans:
menunjukkan aging analysis terhadap
kredit yang diberikan yang telah jatuh
tempo tetapi tidak mengalami penurunan
nilai:
31 Desember/December 31, 2023
≤ 30 hari/ 31 - 60 hari/ 61 - 90 hari/ > 90 hari/
≤ 30 days 31 - 60 days 61 - 90 days > 90 days Total
Kredit yang diberikan Loans
Ritel 96.776.317 777.627 - - 97.553.944 Retail
Mikro 24.029.265 498.669 - - 24.527.934 Micro
Konsumer 69.199.432 8.863 - - 69.208.295 Consumer
Total 190.005.014 1.285.159 - - 191.290.173 Total
185
Page 198
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK RAYA INDONESIA Tbk PT BANK RAYA INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
35. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 35. RISK MANAGEMENT (continued)
Manajemen Risiko Kredit (lanjutan) Credit Risk Management (continued)
(ii) Kualitas aset keuangan (lanjutan) (ii) Financial assets quality (continued)
Analisa kualitas kredit (lanjutan) Credit quality analysis (continued)
Pengukuran kerugian kredit ekspektasian Measurement of expected credit loss
(lanjutan) (continued)
(f) Input, asumsi, dan teknik yang digunakan (f) Inputs, assumptions, and techniques used
dalam mengestimasi penurunan nilai to estimate impairment (continued)
(lanjutan)
Berdasarkan PSAK 60, aset keuangan According to SFAS 60, financial asset is
yang telah jatuh tempo ditentukan ketika due when the repayment is default. The
debitur gagal melakukan pembayaran table below shows aging analysis of past-
sesuai jadwal. Tabel di bawah due but not impaired loans (continued):
menunjukkan aging analysis terhadap
kredit yang diberikan yang telah jatuh
tempo tetapi tidak mengalami penurunan
nilai (lanjutan):
31 Desember/December 31, 2022
≤ 30 hari/ 31 - 60 hari/ 61 - 90 hari/ > 90 hari/
≤ 30 days 31 - 60 days 61 - 90 days > 90 days Total
Kredit yang diberikan Loans
Menengah 90.330.392 - 10.343.812 - 100.674.204 Middle
Ritel 43.472.834 - 621.154 - 44.093.988 Retail
Total 133.803.226 - 10.964.966 - 144.768.192 Total
(iii) Analisa konsentrasi risiko (iii) Risk concentration analysis
(a) Sektor geografis (a) Geographical sectors
Tabel berikut menggambarkan rincian The following tables show the details of
eksposur kredit yang dikategorikan credit exposures categorized by
berdasarkan wilayah geografis pada geographic area as of December 31, 2023
tanggal-tanggal 31 Desember 2023 dan and 2022. where the geographic grouping
2022, dimana pengelompokan wilayah are based on the Bank’s business
geografis berdasarkan pada tempat operational regions which also illustrates
beroperasinya bisnis Bank yang sekaligus the business potential of each region:
menggambarkan potensial bisnis di
wilayah masing-masing:
31 Desember/December 31, 2023
Jawa dan Bali/
Jabodetabek Java and Bali Sumatera Sulawesi Total
Aset Assets
Current accounts with
Giro pada Bank Indonesia 520.384.441 - - - 520.384.441 Bank Indonesia
Current accounts with
Giro pada bank lain 146.943.494 100.221 40.940 10.000 147.094.655 other banks
Penempatan pada Bank Indonesia Placements with Bank Indonesia
dan bank lain 444.935.142 - - - 444.935.142 and other banks
Efek-efek Securities
Nilai wajar melalui Fair value through
laba rugi 319.205.000 - - - 319.205.000 profit or loss
Nilai wajar melalui penghasilan Fair value through other
komprehensif lain 1.999.727.021 - - - 1.999.727.021 comprehensive income
Biaya perolehan diamortisasi 2.058.003.067 - - - 2.058.003.067 Amortized cost
Efek-efek yang dibeli dengan Securities purchased under
janji dijual kembali 245.055.656 - - - 245.055.656 agreement to resell
186
Page 199
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK RAYA INDONESIA Tbk PT BANK RAYA INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
35. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 35. RISK MANAGEMENT (continued)
Manajemen Risiko Kredit (lanjutan) Credit Risk Management (continued)
(iii) Analisa konsentrasi risiko (lanjutan) (iii) Risk concentration analysis (continued)
(a) Sektor geografis (lanjutan) (a) Geographical sectors (continued)
Tabel berikut menggambarkan rincian The following tables show the details of
eksposur kredit yang dikategorikan credit exposures categorized by
berdasarkan wilayah geografis pada geographic area as of December 31, 2023
tanggal-tanggal 31 Desember 2023 dan and 2022. where the geographic grouping
2022, dimana pengelompokan wilayah are based on the Bank’s business
geografis berdasarkan pada tempat operational regions which also illustrates
beroperasinya bisnis Bank yang sekaligus the business potential of each region
menggambarkan potensial bisnis di (continued):
wilayah masing-masing (lanjutan):
31 Desember/December 31, 2023
Jawa dan Bali/
Jabodetabek Java and Bali Sumatera Sulawesi Total
Aset (lanjutan) Assets (continued)
Kredit yang diberikan Loans
Menengah 3.841.806.240 - 171.527.469 - 4.013.333.709 Middle
Ritel 1.081.168.632 129.157.808 267.700.320 51.685.275 1.529.712.035 Retail
Mikro 397.669.399 59.385.195 75.810.027 6.872.037 539.736.658 Micro
Konsumer 542.711.988 21.486.283 226.536.030 19.814.680 810.548.981 Consumer
Penyertaan saham 77.510 - - - 77.510 Investment in shares of stocks
Aset lain-lain*) 70.550.784 39.506 298.128 88.500 70.976.918 Other assets*)
Total 11.668.238.374 210.169.013 741.912.914 78.470.492 12.698.790.793 Total
Cadangan kerugian
penurunan nilai (899.309.339) Allowance for impairment losses
Neto 11.799.481.454 Net
Rekening Administratif Administrative accounts
Fasilitas kredit yang belum ditarik**) ` 96.315.384 14.545.917 32.573.614 3.968.263 147.403.178 Unused loan facility**)
Garansi yang diterbitkan 325.000 - 283.861 - 608.861 Guarantees issued
Total 96.640.384 14.545.917 32.857.475 3.968.263 148.012.039 Total
31 Desember/December 31, 2022
Jawa dan Bali/
Jabodetabek Java and Bali Sumatera Sulawesi Total
Aset Assets
Current accounts with
Giro pada Bank Indonesia 973.164.695 - - - 973.164.695 Bank Indonesia
Current accounts with
Giro pada bank lain 193.012.302 120.663 66.184 10.000 193.209.149 other banks
Penempatan pada Bank Indonesia Placements with Bank Indonesia
dan bank lain 952.737.263 - - - 952.737.263 and other banks
Efek-efek Securities
Nilai wajar melalui Fair value through
laba rugi 118.313.100 - - - 118.313.100 profit or loss
Nilai wajar melalui penghasilan Fair value through other
komprehensif lain 2.197.792.036 - - - 2.197.792.036 comprehensive income
Biaya perolehan diamortisasi 2.047.526.960 - - - 2.047.526.960 Amortized cost
Tagihan lainnya - - - - Other receivables
Kredit yang diberikan Loans
Menengah 4.311.144.947 14.449.883 205.415.101 - 4.531.009.931 Middle
Ritel 1.672.549.663 153.783.726 429.328.318 63.195.906 2.318.857.613 Retail
Konsumer 582.964.103 26.543.837 282.240.400 25.028.117 916.776.457 Consumer
Tagihan akseptasi 70.880.537 - - - 70.880.537 Acceptance receivable
Penyertaan saham 77.510 - - - 77.510 Investment in shares of stocks
Aset lain-lain*) 112.171.802 27.800 132.911 103.830 112.436.343 Other assets*)
Total 13.232.334.918 194.925.909 917.182.914 88.337.853 14.432.781.594 Total
Cadangan kerugian
penurunan nilai (1.322.234.324) Allowance for impairment losses
Neto 13.110.547.270 Net
Rekening Administratif Administrative accounts
Fasilitas kredit yang belum ditarik**) ` 356.479.506 13.306.688 67.920.984 8.224.514 445.931.692 Unused loan facility**)
L/C yang tidak dapat dibatalkan
yang masih berjalan dalam
rangka impor 2.305.313 - - - 2.305.313 Irrevocable L/C
Garansi yang diterbitkan 1.200.000 67.257 222.552 - 1.489.809 Guarantees issued
Total 359.984.819 13.373.945 68.143.536 8.224.514 449.726.814 Total
*) *)
Aset lain-lain terdiri atas piutang bunga dan piutang lain-lain Other assets consist of interest receivables and other
receivables
**) **)
Hanya fasilitas kredit komitmen yang belum ditarik. Only for committed unused loan facility
187
Page 200
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK RAYA INDONESIA Tbk PT BANK RAYA INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
35. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 35. RISK MANAGEMENT (continued)
Manajemen Risiko Kredit (lanjutan) Credit Risk Management (continued)
(iii) Analisa konsentrasi risiko (lanjutan) (iii) Risk concentration analysis (continued)
(b) Sektor industri (b) Industrial sectors
Tabel berikut menggambarkan rincian The following tables provide the details of
eksposur kredit pada nilai tercatat yang the credit exposure at the carrying amounts
dikategorikan berdasarkan sektor industri categorized by industry sector as of
pada tanggal-tanggal 31 Desember 2023 December 31, 2023 and 2022:
dan 2022:
31 Desember/December 31, 2023
Pemerintah
(termasuk Bank dan
Bank lembaga
Indonesia)/ keuangan
Government lainnya/ Perusahaan
(including Banks and lainnya/
Bank other financial Other Perseorangan/
Indonesia) institutions companies Individuals Total
Aset Assets
Giro pada Current accounts with
Bank Indonesia 520.384.441 - - - 520.384.441 Bank Indonesia
Current accounts with
Giro pada bank lain - 147.094.655 - - 147.094.655 other banks
Penempatan pada Bank Placements with Bank
Indonesia dan bank lain 444.935.142 - - - 444.935.142 Indonesia and other banks
Efek-efek Securities
Nilai wajar melalui Fair value through profit
laporan laba rugi 289.973.000 29.232.000 - - 319.205.000 or loss
Nilai wajar melalui penghasilan Fair value through other
komprehensif lain 1.788.386.617 155.661.404 55.679.000 - 1.999.727.021 comprehensive income
Biaya perolehan diamortisasi 2.040.672.510 17.330.557 - - 2.058.003.067 Amortized cost
Efek-efek yang dibeli dengan Securities purchased under
janji dibeli kembali 245.055.656 - - - 245.055.656 agreement to resell
Kredit yang diberikan Loans
Menengah 771.174.963 - 3.242.158.746 - 4.013.333.709 Middle
Ritel - - 1.215.140.424 314.571.611 1.529.712.035 Retail
Mikro - - 36.635.032 503.101.626 539.736.658 Micro
Konsumer - - - 810.548.981 810.548.981 Consumer
Penyertaan saham - 57.510 20.000 - 77.510 Investment in shares of stocks
Aset lain-lain*) 58.515.310 635.809 11.825.799 - 70.976.918 Other assets*)
Total 6.159.097.639 350.011.935 4.561.459.001 1.628.222.218 12.698.790.793 Total
Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai (899.309.339) impairment losses
Neto 11.799.481.454 Net
Rekening Administratif Administrative Accounts
Fasilitas kredit yang belum ditarik**) 10 - 103.273.821 44.129.347 147.403.178 Unused loan facility**)
Garansi yang diterbitkan - 283.861 325.000 - 608.861 Guarantees issued
Total 10 283.861 103.598.821 44.129.347 148.012.039 Total
*) *)
Aset lain-lain terdiri atas piutang bunga dan piutang lain-lain Other assets consist of interest receivables and other receivables
**) **)
Hanya fasilitas kredit komitmen yang belum ditarik. Only for committed unused loan facility
188
Page 201
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK RAYA INDONESIA Tbk PT BANK RAYA INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
35. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 35. RISK MANAGEMENT (continued)
Manajemen Risiko Kredit (lanjutan) Credit Risk Management (continued)
(iii) Analisa konsentrasi risiko (lanjutan) (iii) Risk concentration analysis (continued)
(b) Sektor industri (lanjutan) (b) Industrial sectors (continued)
Tabel berikut menggambarkan rincian The following tables provide the details of
eksposur kredit pada nilai tercatat yang the credit exposure at the carrying amounts
dikategorikan berdasarkan sektor industri categorized by industry sector as of
pada tanggal-tanggal 31 Desember 2023 December 31, 2023 and 2022 (continued):
dan 2022 (lanjutan):
31 Desember/December 31, 2022
Pemerintah
(termasuk Bank dan
Bank lembaga
Indonesia)/ keuangan
Government lainnya/ Perusahaan
(including Banks and lainnya/
Bank other financial Other Perseorangan/
Indonesia) institutions companies Individuals Total
Aset Assets
Giro pada Current accounts with
Bank Indonesia 973.164.695 - - - 973.164.695 Bank Indonesia
Current accounts with
Giro pada bank lain - 193.209.149 - - 193.209.149 other banks
Penempatan pada Bank Placements with Bank
Indonesia dan bank lain 952.737.263 - - - 952.737.263 Indonesia and other banks
Efek-efek Securities
Nilai wajar melalui Fair value through profit
laporan laba rugi 58.434.000 48.875.000 11.004.100 - 118.313.100 or loss
Nilai wajar melalui penghasilan Fair value through other
komprehensif lain 2.072.061.436 75.715.600 50.015.000 - 2.197.792.036 comprehensive income
Biaya perolehan diamortisasi 2.004.657.335 42.869.625 - - 2.047.526.960 Amortized cost
Kredit yang diberikan
Loans
Menengah 911.172.807 - 3.619.837.124 - 4.531.009.931 Middle
Ritel - - 1.768.036.881 550.820.732 2.318.857.613 Retail
Konsumer - - 932.451 915.844.006 916.776.457 Consumer
Tagihan akseptasi - - 70.880.537 - 70.880.537 Acceptance receivable
Penyertaan saham - 57.510 20.000 - 77.510 Investment in shares of stocks
Aset lain-lain*) 69.903.729 348.203 42.184.411 - 112.436.343 Other assets*)
Total 7.042.131.265 361.075.087 5.562.910.504 1.466.664.738 14.432.781.594 Total
Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai (1.322.234.324) impairment losses
Neto 13.110.547.270 Net
Rekening Administratif Administrative Accounts
Fasilitas kredit yang belum ditarik**) 100.000.030 - 329.632.749 16.298.913 445.931.692 Unused loan facility**)
L/C yang tidak dapat dibatalkan
yang masih berjalan dalam
rangka impor - - 2.305.313 - 2.305.313 Irrevocable L/C
Garansi yang diterbitkan - 222.552 1.267.257 - 1.489.809 Guarantees issued
Total 100.000.030 222.552 333.205.319 16.298.913 449.726.814 Total
*) *)
Aset lain-lain terdiri atas piutang bunga dan piutang lain-lain Other assets consist of interest receivables and other receivables
**) **)
Hanya fasilitas kredit komitmen yang belum ditarik. Only for committed unused loan facility
189
Page 202
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK RAYA INDONESIA Tbk PT BANK RAYA INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
35. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 35. RISK MANAGEMENT (continued)
Manajemen Risiko Kredit (lanjutan) Credit Risk Management (continued)
(iv) Penurunan nilai aset keuangan pada tanggal- (iv) Impairment of financial assets as of
tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
(a) Giro pada bank lain (a) Current accounts with other banks
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, As of December 31, 2023 and 2022, this
aset keuangan ini tidak mengalami financial asset is not individually or
penurunan nilai baik secara individual collectively impaired.
maupun kolektif.
(b) Penempatan pada Bank Indonesia dan (b) Placements with Bank Indonesia and other
bank lain banks
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, As of December 31, 2023 and 2022, this
aset keuangan ini tidak mengalami financial asset is not individually or
penurunan nilai baik secara individual collectively impaired.
maupun kolektif.
(c) Efek-efek (c) Securities
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, As of December 31, 2023 and 2022, this
aset keuangan ini tidak mengalami financial asset is not individually or
penurunan nilai baik secara individual collectively impaired.
maupun kolektif.
(d) Efek-efek yang dibeli dengan janji dijual (d) Securities purchased under agreement to
kembali resell
Pada tanggal-tanggal 31 Desember 2023 As of December 31, 2023 and 2022, this
dan 2022, aset keuangan ini tidak financial asset is not individually or
mengalami penurunan nilai secara collectively impaired.
individual maupun kolektif.
(e) Tagihan akseptasi (e) Acceptance receivables
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, As of December 31, 2023 and 2022, this
aset keuangan ini tidak mengalami financial asset is not individually or
penurunan nilai baik secara individual collectively impaired.
maupun kolektif.
190
Page 203
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK RAYA INDONESIA Tbk PT BANK RAYA INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
35. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 35. RISK MANAGEMENT (continued)
Manajemen Risiko Kredit (lanjutan) Credit Risk Management (continued)
(iv) Penurunan nilai aset keuangan pada tanggal- (iv) Impairment of financial assets as of
tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 (lanjutan): December 31, 2023 and 2022 (continued):
(f) Kredit yang diberikan (f) Loans
Pada tanggal-tanggal 31 Desember 2023 As of December 31, 2023 and 2022, the
dan 2022, rincian kredit yang mengalami details of and impaired and not impaired
penurunan nilai dan yang tidak mengalami loans are as follows:
penurunan nilai adalah sebagai berikut:
31 Desember/December 31, 2023
Belum jatuh tempo atau Telah jatuh
tidak mengalami penurunan tempo tetapi
nilai/Neither past due tidak
nor impaired mengalami
penurunan
Tingkat nilai/ Mengalami
standar/ Past-due penurunan
Tingkat tinggi/ Standard but not nilai/
High grade grade impaired impaired Total
Rupiah Rupiah
Pertanian 1.235.371.322 43.047.025 16.748.088 1.619.181.997 2.914.348.432 Agriculture
Jasa dunia usaha 428.439.980 93.129.477 7.649.929 5.164.871 534.384.257 Business services
Perdagangan, perhotelan, restoran 468.954.777 121.248.088 63.489.728 84.705.838 738.398.431 Trading, hotel and restaurant
Perindustrian 609.663.296 23.148.685 9.672.872 22.206.219 664.691.072 Manufacturing
Konstruksi 424.694.710 12.218.257 11.836.517 501.945.633 950.695.117 Construction
Jasa pelayanan sosial 25.753.263 26.061.482 7.922.562 24.962.484 84.699.791 Social services
Pengangkutan, pergudangan dan Transportation, warehousing and
komunikasi 18.739.635 5.995.999 2.278.841 17.556.934 44.571.409 telecommunication
Listrik, gas dan air 11.845.601 2.581.704 1.089.060 15.516.365 Electricity, gas and water
Pertambangan 7.684.117 1.676.585 2.454.975 11.815.677 Mining
Lain-lain 625.122.694 78.061.715 69.236.661 38.613.124 811.034.194 Others
3.856.269.395 407.169.017 191.290.173 2.315.426.160 6.770.154.745
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
Pertanian 92.382.638 - - 92.382.638 Agriculture
Pengangkutan, pergudangan dan Transportation, warehouse and
komunikasi - - - 30.794.000 30.794.000 telecommunication
92.382.638 - - 30.794.000 123.176.638
3.948.652.033 407.169.017 191.290.173 2.346.220.160 6.893.331.383
Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai (898.660.534) impairment losses
Neto 5.994.670.849 Net
191
Page 204
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK RAYA INDONESIA Tbk PT BANK RAYA INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
35. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 35. RISK MANAGEMENT (continued)
Manajemen Risiko Kredit (lanjutan) Credit Risk Management (continued)
(iv) Penurunan nilai aset keuangan pada tanggal- (iv) Impairment of financial assets as of
tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 (lanjutan): December 31, 2023 and 2022 (continued):
(f) Kredit yang diberikan (lanjutan) (f) Loans (continued)
Pada tanggal-tanggal 31 Desember 2023 As of December 31, 2023 and 2022, the
dan 2022, rincian kredit yang mengalami details of and impaired and not impaired
penurunan nilai dan yang tidak mengalami loans are as follows (continued):
penurunan nilai adalah sebagai berikut
(lanjutan):
31 Desember/December 31, 2022
Belum jatuh tempo atau Telah jatuh
tidak mengalami penurunan tempo tetapi
nilai/Neither past due tidak
nor impaired mengalami
penurunan
Tingkat nilai/ Mengalami
standar/ Past-due penurunan
Tingkat tinggi/ Standard but not nilai/
High grade grade impaired impaired Total
Rupiah Rupiah
Pertanian 1.329.011.421 57.856.758 21.993.079 1.957.254.375 3.366.115.633 Agriculture
Konstruksi 432.777.952 219.895.447 2.986.706 511.511.881 1.167.171.986 Construction
Perdagangan, perhotelan, restoran 541.138.896 206.977.491 49.469.335 71.090.962 868.676.684 Trading, hotel and restaurant
Perindustrian 175.515.548 38.002.982 9.428.956 66.079.572 289.027.058 Manufacturing
Jasa dunia usaha 123.889.600 118.206.884 2.123.899 57.903.456 302.123.839 Business services
Pengangkutan, pergudangan dan Transportation, warehousing and
Komunikasi 103.967.838 17.017.729 4.276.002 10.996.789 136.258.358 telecommunication
Jasa pelayanan sosial 34.671.731 51.179.498 10.298.970 714.271 96.864.470 Social services
Listrik, gas dan air 33.501.048 4.378.650 - 243.929 38.123.627 Electricity, gas and water
Pertambangan 6.180.299 6.576.217 97.257 - 12.853.773 Mining
Lain-lain 748.905.865 108.645.611 44.093.989 15.601.337 917.246.802 Others
3.529.560.198 828.737.267 144.768.193 2.691.396.572 7.194.462.230
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
Pertanian 132.324.394 - - - 132.324.394 Agriculture
Perindustrian 11.214.024 - - 397.835.271 409.049.295 Manufacturing
Pengangkutan, pergudangan dan Transportation, warehouse and
komunikasi - - - 30.808.082 30.808.082 telecommunication
143.538.418 - - 428.643.353 572.181.771
3.673.098.616 828.737.267 144.768.193 3.120.039.925 7.766.644.001
Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai (1.321.540.011) impairment losses
Neto 6.445.103.990 Net
(g) Aset lain-lain (g) Other assets
Pada tanggal-tanggal 31 Desember 2023 As of December 31, 2023 and 2022, this
dan 2022, aset keuangan ini tidak financial asset is neither individually nor
mengalami penurunan nilai secara collectively impaired.
individual maupun kolektif.
192
Page 205
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK RAYA INDONESIA Tbk PT BANK RAYA INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
35. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 35. RISK MANAGEMENT (continued)
Manajemen Risiko Kredit (lanjutan) Credit Risk Management (continued)
(iv) Penurunan nilai aset keuangan pada tanggal- (iv) Impairment of financial assets as of
tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 (lanjutan): December 31, 2023 and 2022 (continued):
(h) Rekening administratif (h) Administrative accounts
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, As of December 31, 2023 and 2022, this
aset keuangan ini mengalami penurunan financial asset are individually and
nilai secara individual dan kolektif, sebagai collectively impaired as follows:
berikut:
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, 2023 December 31, 2022
Rupiah Rupiah
Fasilitas kredit yang
belum ditarik 147.403.178 363.413.798 Unused loan facilities
Garansi yang diterbitkan 608.861 1.489.809 Guarantees Issued
148.012.039 364.903.607
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
Fasilitas kredit yang
belum ditarik - 82.517.894 Unused loan facilities
L/C yang tidak dapat
dibatalkan yang masih
berjalan dalam
rangka impor - 2.305.313 Irrevocable letters of credit
- 84.823.207
Total 148.012.039 449.726.814 Total
Cadangan kerugian
penurunan nilai (3.148.827) (2.812.147) Allowance for impairment losses
Neto 144.863.212 446.914.667 Net
Manajemen Risiko Pasar Market Risk Management
Pengelolaan manajemen risiko pasar dilakukan Market risk management is conducted through Asset
melalui rapat Asset and Liability Committee (ALCO) and Liability Committee (ALCO) meetings which
yang membahas manajemen risiko pasar, strategi discuss market risk management, Asset and Liability
Asset and Liability Management (ALMA) dan Management (ALMA) strategy and the measurement
pengukuran risiko pasar melalui analisis terhadap of market risk through an analysis of the risk drivers,
pemicu munculnya risiko (risk driver), yaitu suku which are interest rates and exchange rates. Interest
bunga dan nilai tukar. Risiko suku bunga dan risiko rate and exchange rate risks can be generated either
nilai tukar dapat berasal dari posisi trading book from trading or banking book position. The scope of
maupun banking book. Cakupan posisi banking banking and trading book positions is in accordance
book dan trading book mengacu pada ketentuan with Bank Indonesia regulation concerning the
Bank Indonesia mengenai Kewajiban Penyediaan capital adequacy ratio (CAR).
Modal Minimum (KPMM).
193
Page 206
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK RAYA INDONESIA Tbk PT BANK RAYA INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
35. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 35. RISK MANAGEMENT (continued)
Manajemen Risiko Pasar (lanjutan) Market Risk Management (continued)
Dalam pengelolaan risiko pasar trading book, Bank In the market risk management of trading book, the
menetapkan prinsip segregation of duties. Terdapat Bank established the segregation of duties principle.
pemisahan fungsi antara pihak yang melakukan There is a separation of functions among the parties
transaksi, yang melakukan pencatatan transaksi, who perform transactions, record the transactions,
verifikasi, unit pembuat kebijakan, prosedur dan verification, policy makers unit, procedures and
penetapan limit serta pengukuran risiko pasarnya establishment of limits as well as the measurement
termasuk perhitungan KPMM. Bank melakukan of market risk, including calculation of CAR. The
perhitungan KPMM risiko pasar dengan Bank calculates its market risk CAR using the
menggunakan model standar sebagai komponen standard model as a component of the calculation of
perhitungan KPMM. Apabila terdapat gap terhadap CAR. If there is a gap on assets and liabilities for
eksposur aset dan liabilitas untuk risiko pasar dan market risk and foreign exchanged risk within 3
risiko nilai tukar dalam periode tidak lebih dari months, Bank will mitigate it by using contingent
3 bulan, Bank memitigasinya dengan contingent stand by credit lines from BRI as Parent Company.
stand by credit lines dari BRI sebagai Entitas Induk.
Risiko pasar banking book, terdiri dari risiko tingkat Market risk of banking book, consists of interest rate
suku bunga yang diakibatkan oleh aktivitas risk resulting from the Bank activities (assets and
perbankan (aset dan liabilitas) dan risiko nilai tukar. liabilities) and exchange rate risk. Market risk of
Risiko pasar banking book dikelola dengan tujuan banking book is managed with the aim that the
agar laporan posisi keuangan Bank dapat bertahan statement of financial position of the Bank can
pada perubahan suku bunga dan nilai tukar, survive during changes of interest rates and
sehingga dapat mencapai Net Interest Income (NII) exchange rates, thus achieving Net Interest Income
yang dapat dikendalikan sesuai dengan toleransi (NII) that can be managed in accordance with Bank’s
risiko Bank. risk tolerance.
(a) Risiko tingkat suku bunga (a) Interest rate risk
Instrumen keuangan yang berbasis suku bunga Interest based financial instruments contain
memiliki risiko karena terdapat potensi risks as there are potential changes in interest
perubahan suku bunga yang akan membawa rate which impact the future cash flows.
dampak kepada arus kas di masa depan.
Risiko tingkat suku bunga terutama terjadi Interest rate risk mainly occurs due to the
karena adanya gap suku bunga (repricing gap) repricing gap as a result of differences either in
akibat perbedaan-perbedaan dalam skedul maturity or time schedule between the repricing
jatuh tempo atau waktu repricing antar aset, of assets, liabilities and administrative accounts
liabilitas dan komponen rekening administratif components which owned by the Bank.
yang dimiliki oleh Bank.
194
Page 207
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK RAYA INDONESIA Tbk PT BANK RAYA INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
35. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 35. RISK MANAGEMENT (continued)
Manajemen Risiko Pasar (lanjutan) Market Risk Management (continued)
(a) Risiko tingkat suku bunga (lanjutan) (a) Interest rate risk (continued)
Tabel di bawah ini merupakan tingkat suku The table below represents the annual average
bunga rata-rata per tahun untuk posisi aset dan interest rates of assets and liabilities for the
liabilitas keuangan Bank untuk tahun yang years ended December 31, 2023 and 2022:
berakhir pada tanggal-tanggal 31 Desember
2023 dan 2022:
31 Desember/December 31, 2023 31 Desember/December 31, 2022
_______
Mata uang Mata uang
asing/ asing/
Foreign Foreign
Rupiah currency Rupiah currency
(%) (%) (%) (%)
_______
Aset Assets
Current accounts with
Giro pada bank lain 0,42 0,05 0,37 0,02 other banks
Penempatan pada Placement with Bank Indonesia
Bank Indonesia dan bank lain 5,03 - 3,15 2,27 and other banks
Efek-efek 6,64 - 6,52 - Securities
Efek-efek yang dibeli dengan Securities purchased under
janji dijual kembali 5,99 - - - agreement to resell
Kredit yang diberikan 11,42 6,94 10,95 4,82 Loans
Liabilitas Liabilities
Simpanan nasabah Deposits from customers
Giro 1,66 0,21 2,88 0,25 Demand deposits
Tabungan 2,94 - 2,84 - Saving deposits
Deposito berjangka 4,60 3,52 2,91 1,26 Time deposits
Simpanan dari bank lain Deposits from other banks
Deposito berjangka 4,75 - 3,24 - Time deposits
Giro 0,10 - - - Demand deposits
Inter-bank call money 5,82 - - - Inter-bank call money
Pinjaman yang diterima 4,45 - 4,45 - Fund borrowings
195
Page 208
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK RAYA INDONESIA Tbk PT BANK RAYA INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
35. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 35. RISK MANAGEMENT (continued)
Manajemen Risiko Pasar (lanjutan) Market Risk Management (continued)
(a) Risiko tingkat suku bunga (lanjutan) (a) Interest rate risk (continued)
Tabel berikut ini mengikhtisarkan eksposur aset The tables below summarize the assets and
dan liabilitas terhadap risiko tingkat suku bunga liabilities exposures to interest rate risk (gross):
(gross):
31 Desember/December 31, 2023
Suku bunga mengambang/Floating interest rate
Lebih dari 3
bulan tetapi
tidak lebih
dari 1 tahun/ Tidak
Tidak lebih More than 3 Lebih dari 1 Suku bunga dikenakan
dari 3 bulan/ months tahun/ tetap/ bunga/
Up to up to 1 More than 1 Fixed Non-interest
3 months year year interest rate bearing Total
Aset Asset
Kas - - - - 10.772.755 10.772.755 Cash
Current accounts with
Giro pada Bank Indonesia 520.384.441 - - - - 520.384.441 Bank Indonesia
Current accounts with
Giro pada bank lain 147.094.655 - - - - 147.094.655 other banks
Penempatan pada Bank Indonesia Placements with Bank Indonesia
dan bank lain - - - 444.935.142 - 444.935.142 and other banks
Efek-efek Securities
Fair value through
Nilai wajar melalui laba rugi - - - 29.502.000 289.703.000 319.205.000 profit or loss
Nilai wajar melalui penghasilan Fair value through other
komprehensif lain - - - 1.638.786.297 360.940.724 1.999.727.021 comprehensive income
Biaya perolehan diamortisasi - - - 2.058.003.067 - 2.058.003.067 Amortized cost
Efek-efek yang dibeli dengan janji Securities purchase under
dijual kembali - - - 245.055.656 - 245.055.656 agreement to resell
Kredit yang diberikan Loans
Menengah 46.862.949 491.734.679 3.474.736.081 - - 4.013.333.709 Middle
Ritel 337.690.929 445.677.131 746.343.975 - - 1.529.712.035 Retail
Mikro 385.330.395 61.750.545 92.655.718 - - 539.736.658 Micro
Konsumer 10.476.119 142.101.102 657.971.760 - - 810.548.981 Consumer
Penyertaan saham - - - - 77.510 77.510 Investment in shares of stocks
Aset lain-lain*) - - - - 70.976.918 70.976.918 Other assets*)
Total 1.447.839.488 1.141.263.457 4.971.707.534 4.416.282.162 732.470.907 12.709.563.548 Total
Liabilitas Liabilities
Liabilitas segera - - - - 28.928.271 28.928.271 Liabilities due immediately
Simpanan nasabah Deposits from customers
Deposito berjangka 5.307.027.390 642.199.902 - - - 5.949.227.292 Time deposits
Giro 841.130.862 - - - - 841.130.862 Demand deposits
Tabungan 1.395.617.430 - - - - 1.395.617.430 Saving deposits
Simpanan dari bank lain 452.203.552 - - - - 452.203.552 Deposits from other banks
Efek-efek yang dijual dengan janji Securities sold under
dibeli kembali - - - - - - agreement to repurchase
Pinjaman yang diterima - - - 14.635.666 - 14.635.666 Fund borrowings
Liabilitas lain-lain**) - - 76.141.199 - 16.871.637 93.012.836 Other liabilities**)
Total 7.995.979.234 642.199.902 76.141.199 14.635.666 45.799.908 8.774.755.909 Total
Perbedaan (gap) repricing Interest rate repricing gap
suku bunga antara aset between financial assets
dan liabilitas keuangan (6.548.139.746) 499.063.555 4.895.566.335 4.401.646.496 686.670.999 3.934.807.639 and liabilities
*) *)
Aset lain-lain terdiri atas piutang bunga dan piutang lain-lain Other assets consist of interest receivables and other receivables
**) **)
Liabilitas lain-lain terdiri dari bunga yang masih harus dibayar, Other liabilities consist of interest payable, guarantee deposits
setoran jaminan dan liabilitas sewa. and lease liabilities.
196
Page 209
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK RAYA INDONESIA Tbk PT BANK RAYA INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
35. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 35. RISK MANAGEMENT (continued)
Manajemen Risiko Pasar (lanjutan) Market Risk Management (continued)
(a) Risiko tingkat suku bunga (lanjutan) (a) Interest rate risk (continued)
Tabel berikut ini mengikhtisarkan eksposur aset The tables below summarize the assets and
dan liabilitas terhadap risiko tingkat suku bunga liabilities exposures to interest rate risk (gross):
(gross):
31 Desember/December 31, 2022
Suku bunga mengambang/Floating interest rate
Lebih dari 3
bulan tetapi
tidak lebih
dari 1 tahun/ Tidak
Tidak lebih More than 3 Lebih dari 1 Suku bunga dikenakan
dari 3 bulan/ months tahun/ tetap/ bunga/
Up to up to 1 More than 1 Fixed Non-interest
3 months year year interest rate bearing Total
Aset Asset
Kas - - - - 11.262.053 11.262.053 Cash
Current accounts with
Giro pada Bank Indonesia 973.164.695 - - - - 973.164.695 Bank Indonesia
Current accounts with
Giro pada bank lain 193.209.149 - - - - 193.209.149 other banks
Penempatan pada Bank Indonesia Placements with Bank Indonesia
dan bank lain - - - 952.737.263 - 952.737.263 and other banks
Efek-efek Securities
Fair value through
Nilai wajar melalui laba rugi - - - 118.313.100 - 118.313.100 profit or loss
Nilai wajar melalui penghasilan Fair value through other
komprehensif lain - - - 2.197.792.036 - 2.197.792.036 comprehensive income
Biaya perolehan diamortisasi - - - 2.047.526.960 - 2.047.526.960 Amortized cost
Kredit yang diberikan Loans
Menengah 90.418.464 402.044.460 4.038.547.007 - - 4.531.009.931 Middle
Ritel 407.106.394 728.382.591 1.183.368.628 - - 2.318.857.613 Retail
Konsumer 177.686.188 79.218.958 659.871.311 - - 916.776.457 Consumer
Tagihan akseptasi - - - - 70.880.537 70.880.537 Acceptance receivable
Penyertaan saham - - - - 77.510 77.510 Investment in shares of stocks
Aset lain-lain*) - - - - 112.436.343 112.436.343 Other assets*)
Total 1.841.584.890 1.209.646.009 5.881.786.946 5.316.369.359 194.656.443 14.444.043.647 Total
Liabilitas Liabilities
Liabilitas segera - - - - 16.720.511 16.720.511 Liabilities due immediately
Simpanan nasabah Deposits from customers
Deposito berjangka 6.298.861.902 411.761.789 - - - 6.710.623.691 Time deposits
Giro 1.515.891.478 - - - - 1.515.891.478 Demand deposits
Tabungan 1.588.385.850 - - - - 1.588.385.850 Saving deposits
Simpanan dari bank lain 4.021 2.000.000 - - - 2.004.021 Deposits from other banks
Efek-efek yang dijual dengan janji Securities sold under
dibeli kembali - - - 273.751.943 - 273.751.943 agreement to repurchase
Liabilitas akseptasi - - - - 70.880.537 70.880.537 Acceptance payable
Pinjaman yang diterima - - - 15.599.956 - 15.599.956 Fund borrowings
Liabilitas lain-lain**) 41.968 16.947 94.867.171 - 13.662.928 108.589.014 Other liabilities**)
Total 9.403.185.219 413.778.736 94.867.171 289.351.899 101.263.976 10.302.447.001 Total
Perbedaan (gap) repricing Interest rate repricing gap
suku bunga antara aset between financial assets
dan liabilitas keuangan (7.561.600.329) 795.867.273 5.786.919.775 5.027.017.460 93.392.467 4.141.596.646 and liabilities
*) *)
Aset lain-lain terdiri atas piutang bunga dan piutang lain-lain Other assets consist of interest receivables and other receivables
**) **)
Liabilitas lain-lain terdiri dari bunga yang masih harus dibayar, Other liabilities consist of interest payable, guarantee deposits
setoran jaminan dan liabilitas sewa. and lease liabilities.
197
Page 210
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK RAYA INDONESIA Tbk PT BANK RAYA INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
35. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 35. RISK MANAGEMENT (continued)
Manajemen Risiko Pasar (lanjutan) Market Risk Management (continued)
(a) Risiko tingkat suku bunga (lanjutan) (a) Interest rate risk (continued)
Tabel di bawah ini menunjukkan sensitivitas The tables below present the sensitivity of the
terhadap kemungkinan perubahan atas suku Bank’s profit or loss and other comprehensive
bunga terhadap laba rugi dan penghasilan income to possible changes in interest rate,
komprehensif lain dengan asumsi bahwa assuming all other variables are constant for the
semua variabel lain yang dimiliki adalah konstan years ended December 31, 2023 and 2022:
untuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal
31 Desember 2023 dan 2022:
31 Desember/December 31, 2023 31 Desember/December 31, 2022
Dampak terhadap Dampak terhadap
laba (rugi) dan laba (rugi) dan
penghasilan penghasilan
komprehensif lain komprehensif lain
sebelum pajak/ sebelum pajak/
Perubahan Impact to profit Perubahan Impact to profit
persentase/ or (loss) and other persentase/ or (loss) and other
Change incomprehensive Change incomprehensive
Percentage income before tax percentage income before tax
Rupiah +1% 52.495.809 +1% 59.696.802 Rupiah
-1% (52.495.809) -1% (59.696.802)
Tingkat sensitivitas digunakan untuk Sensitivity level is used to analyze the possible
menganalisis kemungkinan perubahan suku changes in interest rate which impacted the gain
bunga yang berdampak pada keuntungan dan or loss of banking book portfolios. The
kerugian portofolio banking book. Pada analisa sensitivity analysis above asssuming changes
sensitivitas di atas, asumsi perubahan suku in interest rate for banking book portfolios at
bunga untuk portofolio banking book dengan basis 1%.
basis 1%.
(b) Risiko nilai tukar (b) Exchange rate risk
Risiko nilai tukar merupakan risiko yang timbul Exchange rate risk is the risk due to the gap of
karena adanya gap posisi valuta asing yang foreign exchange positions held by the Bank
dimiliki Bank yang tercermin dalam Posisi which is reflected in the Net Open Position
Devisa Neto (PDN) baik secara individual (NOP) either individually or as a whole. Included
maupun secara keseluruhan. Termasuk dalam in the foreign exchange position is the position
posisi valuta asing tersebut yaitu posisi trading of the trading book which is done either to gain
book yang dilakukan dengan tujuan untuk foreign exchange transaction income in the
mendapatkan keuntungan transaksi valuta short-term period or banking book positions in
asing dalam jangka pendek maupun posisi order to control NOP.
banking book dalam rangka pengendalian PDN.
198
Page 211
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK RAYA INDONESIA Tbk PT BANK RAYA INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
35. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 35. RISK MANAGEMENT (continued)
Manajemen Risiko Pasar (lanjutan) Market Risk Management (continued)
(b) Risiko nilai tukar (b) Exchange rate risk
Menurut Peraturan Bank Indonesia (PBI) According to the regulation of Bank Indonesia
No. 17/5/PBI/2015 tanggal 29 Mei 2015 (PBI) No. 17/5/PBI/2015 dated May 29, 2015 on
perubahan keempat atas PBI fourth amendment of Bank Indonesia
No. 5/13/PBI/2003 tentang Posisi Devisa Neto Regulation No. 5/13/PBI/2003 on Net Open
Bank Umum tanggal 17 Juli 2003, PDN Position of Commercial Bank dated July 17,
ditetapkan maksimum sebesar 20% dari modal, 2003, NOP is set to a maximum of 20% of the
sedangkan Bank secara internal menetapkan capital, while Bank internally sets the limit of net
limit posisi devisa neto per valuta asing open position for foreign exchange at maximum
maksimum sebesar 15% dari modal. of 15% of the capital.
PDN Bank pada tanggal-tanggal 31 Desember The NOP of the Bank as of December 31, 2023
2023 dan 2022 sebagai berikut: and 2022 are as follows:
31 Desember/December 31, 2023
Aset/ Liabilitas/ Posisi devisa neto/
Mata uang Assets Liabilities Net open position Currencies
Laporan Posisi Keuangan dan Statement of Financial Position
Rekening Administratif*) and Administrative Accounts*)
Dólar Amerika Serikat 162.456.723 166.326.640 (3.869.917) United States Dollar
Modal (Catatan 42) 3.259.179.838 Capital (Note 42)
Rasio PDN (keseluruhan) 0,12% NOP ratio (overall)
31 Desember/December 31, 2022
Aset/ Liabilitas/ Posisi devisa neto/
Mata uang Assets Liabilities Net open position Currencies
Laporan Posisi Keuangan dan Statement of Financial Position
Rekening Administratif*) and Administrative Accounts*)
Dólar Amerika Serikat 489.288.379 518.921.265 (29.632.886) United States Dollar
Modal (Catatan 42) 3.177.012.961 Capital (Note 42)
Rasio PDN (keseluruhan) 0,93% NOP ratio (overall)
*) *)
Merupakan penjumlahan absolut dari selisih aset dan liabilitas. Total absolute differences between assets and liabilities.
Tabel di bawah ini menunjukkan sensitivitas The tables below demonstrated the sensitivity of
terhadap kemungkinan perubahan atas nilai the Bank’s profit or loss and other
tukar terhadap laba rugi dan penghasilan comprehensive income to reasonably possible
komprehensif lain dengan asumsi bahwa changes in exchange rate, assuming all other
semua variabel lain yang dimiliki adalah konstan variables are constant for the year ended
untuk tahun yang berakhir pada tanggal- December 31, 2023 and 2022:
tanggal 31 Desember 2023 dan 2022:
31 Desember/December 31, 2023 31 Desember/December 31, 2022
Dampak terhadap Dampak terhadap
laba (rugi) dan laba (rugi) dan
penghasilan penghasilan
komprehensif lain komprehensif lain
sebelum pajak/ sebelum pajak/
Perubahan Impact to profit Perubahan Impact to profit
persentase/ or (loss) and other persentase/ or (loss) and other
Change incomprehensive Change incomprehensive
Percentage income before tax percentage income before tax
Dolar Amerika Serikat +1% 117.568 +1% 23.053 United States Dollar
-1% (117.568) -1% (23.053)
199
Page 212
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK RAYA INDONESIA Tbk PT BANK RAYA INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
35. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 35. RISK MANAGEMENT (continued)
Manajemen Risiko Likuiditas Liquidity Risk Management
Pengelolaan risiko likuiditas Bank telah diatur dalam The management of the Bank's liquidity risk has
kebijakan penerapan manajemen risiko likuiditas. been regulated in the liquidity risk management
Kebijakan manajemen risiko likuiditas mencakup implementation policy. Liquidity risk management
tata kelola likuiditas, penetapan strategi pendanaan, policies cover liquidity governance, determination of
sistem peringatan dini, pengukuran dan penetapan funding strategies, early warning systems,
limit risiko likuiditas termasuk pengelolaan aset likuid measurement and determination of liquidity risk
berkualitas tinggi (HQLA) dan rencana pendanaan limits, including management of high quality liquid
darurat likuiditas. Kebijakan ini disusun untuk assets (HQLA) and liquidity emergency funding
menjaga kecukupan dana harian dalam memenuhi plans. This policy was formulated to maintain daily
kewajiban secara terukur dari berbagai sumber dana fund adequacy in fulfilling obligations in a measured
yang tersedia termasuk memastikan ketersediaan manner from various available sources of funds,
aset likuid berkualitas tinggi yang cukup. including ensuring the availability of sufficient high-
quality liquid assets.
Pengendalian eksposur dan konsentrasi likuiditas, Exposure control and liquidity concentration are
dibahas pada rapat Asset and Liability Committee discussed at the Asset and Liability Committee
(ALCO) dan rapat Risk Management Committee (ALCO) meeting and the Risk Management
(RMC). Hal-hal yang dimonitor diantaranya terkait Committee (RMC) meeting. Matters that are
realisasi, limit risiko konsentrasi 25 deposan inti, monitored include realization, risk limits for the
konsentrasi deposan besar, Primary Reserve, concentration of 25 core depositors, concentration of
Secondary Reserve, LDR, PDN dan lainnya. Potensi large depositors, Primary Reserve, Secondary
risiko likuiditas di masa depan diukur melalui liquidity Reserve, LDR, PDN and others. Potential future
gap analysis dan repricing gap yang liquidity risk is measured through liquidity gap
menggambarkan kondisi proyeksi lebih dan kurang analysis and repricing gap, which illustrates the
arus kas berdasarkan jatuh tempo komponen kas projected condition of over and under cash flows
dari sisi aset dan sisi liabilitas, setelah based on the maturity of cash components from the
memperhitungkan kebutuhan untuk ekspansi bisnis. asset and liability side, after taking into account the
Analisa ini bermanfaat dalam perencanaan likuiditas need for business expansion. This analysis is useful
yang lebih efisien dan pengelolaan arus kas, in planning a more efficient liquidity and cash flows
termasuk kebutuhan ekspansi bisnis. management, including business expansion needs.
200
Page 213
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK RAYA INDONESIA Tbk PT BANK RAYA INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
35. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 35. RISK MANAGEMENT (continued)
Manajemen Risiko Likuiditas (lanjutan) Liquidity Risk Management (continued)
Berikut adalah tabel mengenai pemetaan aset dan Table of financial assets and liabilities mapping in
liabilitas keuangan dalam skala waktu tertentu the scale of time (maturity bucket) based on the
(maturity bucket) berdasarkan sisa jangka waktu remaining maturity as of December 31, 2023 and
sampai dengan jatuh tempo (remaining maturity) 2022:
pada tanggal-tanggal 31 Desember 2023 dan 2022:
31 Desember/December 31, 2023
Lebih dari 1 Lebih dari 3
bulan sampai bulan sampai Lainnya yang
dengan 3 bulan/ dengan 1 tahun/ Lebih dari 1 tidak memiliki
Sampai dengan More than 1 More than 3 tahun/ jatuh tempo/
1 bulan/ month up to months up to More than Others without
Up to 1 month 3 months 1 year 1 year maturity Total
Aset Assets
Kas 10.772.755 - - - - 10.772.755 Cash
Current accounts with
Giro pada Bank Indonesia 520.384.441 - - - - 520.384.441 Bank Indonesia
Current accounts with
Giro pada bank lain 147.094.655 - - - - 147.094.655 other banks
Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai - - - - (29.851) (29.851) impairment losses
Penempatan pada Bank Indonesia Placements with Bank Indonesia
dan bank lain 444.935.142 - - - - 444.935.142 and other banks
Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai - - - - - - impairment losses
Efek-efek Securities
Nilai wajar melalui laba rugi 319.205.000 - - - - 319.205.000 Fair value through profit or loss
Nilai wajar melalui penghasilan Fair value through other
komprehensif lain - 229.506.500 1.770.220.521 - - 1.999.727.021 comprehensive income
Biaya perolehan diamortisasi - 305.717.865 73.467.489 1.678.817.713 - 2.058.003.067 Amortized cost
Cadangan kerugian
penurunan nilai - - - - (618.954) (618.954) Impairment losses
Efek-efek yang dibeli dengan janji Securities purchase under
dijual kembali - 96.926.043 148.129.613 - - 245.055.656 agreement to resell
Kredit yang diberikan Loans
Menengah - 46.862.949 491.734.679 3.474.736.081 - 4.013.333.709 Middle
Ritel 218.023.107 119.667.822 445.677.131 746.343.975 - 1.529.712.035 Retail
Mikro 370.099.744 15.230.651 61.750.545 92.655.718 - 539.736.658 Micro
Konsumer 3.131.742 7.344.378 142.101.101 657.971.760 - 810.548.981 Consumer
Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai - - - - (898.660.534) (898.660.534) impairment losses
Penyertaan saham - - - - 77.510 77.510 Investment in shares of stocks
Aset lain-lain*) 4.850.721 - - 66.126.197 - 70.976.918 Other assets*)
Total 2.038.497.307 821.256.208 3.133.081.079 6.716.651.444 (899.231.829) 11.810.254.209 Total
Liabilitas Liabilities
Liabilitas segera - 28.928.271 - - - 28.928.271 Liabilities due immediately
Simpanan nasabah Deposits from customers
Deposito berjangka 3.202.602.313 2.104.425.077 642.199.902 - - 5.949.227.292 Time deposits
Giro 841.130.862 - - - - 841.130.862 Demand deposits
Tabungan 1.395.617.430 - - - - 1.395.617.430 Saving deposits
Simpanan dari bank lain 452.203.552 - - - - 452.203.552 Deposits from other banks
Pinjaman yang diterima - - - 14.635.666 - 14.635.666 Fund borrowings
Liabilitas lain-lain**) - - 16.871.637 76.141.199 - 93.012.836 Other liabilities**)
Total 5.891.554.157 2.133.353.348 659.071.539 90.776.865 - 8.774.755.909 Total
Perbedaan jatuh tempo (3.853.056.850) (1.312.097.140) 2.474.009.540 6.625.874.579 (899.231.829) 3.035.498.300 Maturity gap
*) *)
Aset lain-lain terdiri atas piutang bunga dan piutang lain-lain Other assets consist of interest receivables and other receivables
**) **)
Liabilitas lain-lain terdiri dari bunga yang masih harus dibayar, Other liabilities consist of interest payable, guarantee deposits
setoran jaminan dan liabilitas sewa. and lease liabilities.
201
Page 214
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK RAYA INDONESIA Tbk PT BANK RAYA INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
35. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 35. RISK MANAGEMENT (continued)
Manajemen Risiko Likuiditas (lanjutan) Liquidity Risk Management (continued)
Berikut adalah tabel mengenai pemetaan aset dan Table of financial assets and liabilities mapping in
liabilitas keuangan dalam skala waktu tertentu the scale of time (maturity bucket) based on the
(maturity bucket) berdasarkan sisa jangka waktu remaining maturity as of December 31, 2023 and
sampai dengan jatuh tempo (remaining maturity) 2022 (continued):
pada tanggal-tanggal 31 Desember 2023 dan 2022
(lanjutan):
31 Desember/December 31, 2022
Lebih dari 1 Lebih dari 3
bulan sampai bulan sampai Lainnya yang
dengan 3 bulan/ dengan 1 tahun/ Lebih dari 1 tidak memiliki
Sampai dengan More than 1 More than 3 tahun/ jatuh tempo/
1 bulan/ month up to months up to More than Others without
Up to 1 month 3 months 1 year 1 year maturity Total
Aset Assets
Kas 11.262.053 - - - - 11.262.053 Cash
Current accounts with
Giro pada Bank Indonesia 973.164.695 - - - - 973.164.695 Bank Indonesia
Current accounts with
Giro pada bank lain 193.209.149 - - - - 193.209.149 other banks
Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai - - - (53.601) (53.601) impairment losses
Penempatan pada Bank Indonesia Placements with Bank Indonesia
dan bank lain 952.737.263 - - - - 952.737.263 and other banks
Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai - - impairment losses
Efek-efek Securities
Nilai wajar melalui laba rugi 118.313.100 - - - - 118.313.100 Fair value through profit or loss
Nilai wajar melalui penghasilan Fair value through other
komprehensif lain - - 2.197.792.036 - - 2.197.792.036 comprehensive income
Biaya perolehan diamortisasi - 30.069.835 30.222.991 1.987.234.134 - 2.047.526.960 Amortized cost
Cadangan kerugian - - - - - -
penurunan nilai - - - - (555.123) (555.123) Impairment losses
Kredit yang diberikan Loans
Menengah 49.950.464 40.468.000 402.044.460 4.038.547.007 - 4.531.009.931 Middle
Ritel 210.648.428 196.457.965 728.382.592 1.183.368.628 - 2.318.857.613 Retail
Konsumer 173.896.648 3.789.541 79.218.957 659.871.311 - 916.776.457 Consumer
Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai - - - - (1.321.540.011) (1.321.540.011) impairment losses
Tagihan akseptasi 16.785.703 37.899.102 16.195.732 - - 70.880.537 Acceptance receivable
Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai - - - - (85.589) (85.589) impairment losses
Penyertaan saham - - - 77.510 - 77.510 Investment in shares of stocks
Aset lain-lain*) 32.414.935 - - 80.021.408 - 112.436.343 Other assets*)
Total 2.732.382.438 308.684.443 3.453.856.768 7.949.119.998 (1.322.234.324) 13.121.809.323 Total
Liabilitas Liabilities
Liabilitas segera - 16.720.511 - - - 16.720.511 Liabilities due immediately
Simpanan nasabah Deposits from customers
Deposito berjangka 4.618.338.075 1.680.523.827 411.761.789 - - 6.710.623.691 Time deposits
Giro 1.515.891.478 - - - - 1.515.891.478 Demand deposits
Tabungan 1.588.385.850 - - - - 1.588.385.850 Saving deposits
Simpanan dari bank lain 4.021 - 2.000.000 - - 2.004.021 Deposits from other banks
Efek-efek yang dijual dengan janji Securities sold under
dibeli kembali 223.742.890 50.009.053 - - - 273.751.943 agreement to repurchase
Liabilitas akseptasi 16.785.703 37.899.102 16.195.732 - - 70.880.537 Acceptance liabilities
Pinjaman yang diterima - - - 15.599.956 - 15.599.956 Fund borrowings
Liabilitas lain-lain**) - 92.718 13.629.125 94.867.171 - 108.589.014 Other liabilities**)
Total 7.963.148.017 1.785.245.211 443.586.646 110.467.127 - 10.302.447.001 Total
Perbedaan jatuh tempo (5.230.765.579) (1.476.560.768) 3.010.270.122 7.838.652.871 (1.322.234.324) 2.819.362.322 Maturity gap
*) *)
Aset lain-lain terdiri atas piutang bunga dan piutang lain-lain Other assets consist of interest receivables and other receivables
**) **)
Liabilitas lain-lain terdiri dari bunga yang masih harus dibayar, Other liabilities consist of interest payable, guarantee deposits
setoran jaminan dan liabilitas sewa. and lease liabilities.
202
Page 215
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK RAYA INDONESIA Tbk PT BANK RAYA INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
35. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 35. RISK MANAGEMENT (continued)
Manajemen Risiko Likuiditas (lanjutan) Liquidity Risk Management (continued)
Tabel berikut menyajikan informasi mengenai The table below provide information about estimated
perkiraan jatuh tempo dari liabilitas keuangan maturities from financial liabilities based on
berdasarkan arus kas yang tidak terdiskonto pada contractual undiscounted cash flows as of December
tanggal 31 Desember 2023 dan 2022: 31, 2023 and 2022:
31 Desember/December 31, 2023
Lebih dari 1 Lebih dari 3
bulan sampai bulan sampai Lainnya yang
dengan 3 bulan/ dengan 1 tahun/ Lebih dari 1 tidak memiliki
Sampai dengan More than 1 More than 3 tahun/ jatuh tempo/
1 bulan/ month up to months up to More than Others without
Up to 1 month 3 months 1 year 1 year maturity Total
Liabilitas Liabilities
Liabilitas segera - 28.928.271 - - - 28.928.271 Liabilities due immediately
Simpanan nasabah Deposits from customers
Deposito berjangka 3.209.603.381 2.125.677.454 657.969.669 - - 5.993.250.504 Time deposits
Giro 841.130.862 841.130.862 Demand deposits
Tabungan 1.395.617.430 1.395.617.430 Saving deposits
Simpanan dari bank lain 452.434.912 - - - - 452.434.912 Deposits from other banks
Pinjaman yang diterima 22.474.308 - 22.474.308 Fund borrowings
Liabilitas lain-lain**) - - 16.871.637 84.483.001 - 101.354.638 Other liabilities**)
Total 5.898.786.585 2.154.605.725 674.841.306 106.957.309 - 8.835.190.925 Total
31 Desember/December 31, 2022
Lebih dari 1 Lebih dari 3
bulan sampai bulan sampai Lainnya yang
dengan 3 bulan/ dengan 1 tahun/ Lebih dari 1 tidak memiliki
Sampai dengan More than 1 More than 3 tahun/ jatuh tempo/
1 bulan/ month up to months up to More than Others without
Up to 1 month 3 months 1 year 1 year maturity Total
Liabilitas Liabilities
Liabilitas segera - 16.720.511 - - - 16.720.511 Liabilities due immediately
Simpanan nasabah Deposits from customers
Deposito berjangka 4.623.989.210 1.687.899.953 417.318.198 - - 6.729.207.361 Time deposits
Giro 1.515.891.478 - - - - 1.515.891.478 Demand deposits
Tabungan 1.588.385.850 - - - - 1.588.385.850 Saving deposits
Simpanan dari bank lain 4.021 - 2.025.151 - - 2.029.172 Deposits from other banks
Efek-efek yang dijual dengan janji Securities sold under
dibeli kembali 223.777.362 50.525.543 - - - 274.302.905 agreement to repurchase
Liabilitas akseptasi 16.785.703 37.899.102 16.195.732 - - 70.880.537 Acceptance liabilities
Pinjaman yang diterima - - - 20.764.368 - 20.764.368 Fund borrowings
Liabilitas lain-lain**) - 92.771 13.629.657 108.420.000 - 122.142.428 Other liabilities**)
Total 7.968.833.624 1.793.137.880 449.168.738 129.184.368 - 10.340.324.610 Total
Manajemen Risiko Operasional Operational Risk Management
Penerapan manajemen risiko operasional dilakukan The implementation of operational risk management
melalui penyusunan pedoman prosedur operasional is carried out through the preparation of operational
(BPO) bekerja untuk memastikan kejelasan tahapan procedure guidelines (BPO) to ensure clarity of the
aktivitas operasional dan bisnis dan meminimalkan stages of operational and business activities and
kejadian lalai ataupun fraud. Pengendalian risiko minimize the incidence of negligence or fraud.
operasional juga dilakukan dengan menetapkan limit Operational risk control is also carried out by setting
risiko operasional yang terukur untuk memastikan measurable operational risk limits to ensure banking
kegiatan perbankan dilaksanakan secara penuh activities are carried out prudently (prudently).
kehati-hatian (prudently).
Pengukuran kecukupan modal untuk meng-cover Measurement of capital adequacy to cover
risiko operasional menggunakan pendekatan operational risk using the basic indicator method
metode indikator dasar. approach.
Untuk meningkatkan pemahaman manajemen risiko To improve the overall understanding of risk
secara menyeluruh maka dilakukan pelatihan management, periodic risk management training is
berkala manajemen risiko untuk Pekerja dan conducted for Employees and implementation of
pelaksanaan kewajiban Sertifikasi Manajemen Risk Management Certification obligations for
Risiko bagi Pejabat yang diwajibkan bersertifikat. Officials who are required to be certified.
203
Page 216
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK RAYA INDONESIA Tbk PT BANK RAYA INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
35. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 35. RISK MANAGEMENT (continued)
Manajemen Risiko Operasional (lanjutan) Operational Risk Management (continued)
Satuan Kerja Manajemen Risiko (SKMR) sebagai The Risk Management Work Unit (SKMR) as the
second line of defense bertanggung jawab second line of defense is responsible in formulating
dalam melakukan penyusunan kebijakan dan policies and methodologies, measuring, reviewing
metodologi, melakukan pengukuran, kaji ulang dan and monitoring risk management at the company
pemantauan manajemen risiko pada tingkat level. SKMR monitors and assesses the risk profile
perusahaan. SKMR melakukan pemantauan dan of the Bank and reviews the risk impact of new
penilaian profil risiko Bank dan mengkaji dampak products and activities and provides
risiko suatu produk dan aktivitas baru serta recommendations on risk mitigation proposals.
memberikan rekomendasi atas usulan mitigasi
risiko.
Manajemen risiko adalah kegiatan yang menjadi Risk management is an activity that is the
tanggung jawab setiap Pekerja Bank, baik pada responsibility of every Bank employee, both at the
tingkat first level, second level dan third level of first level, second level and third level of defense.
defense. Setiap satuan kerja operasional sebagai Each operational work unit as a risk holder is obliged
pemegang risiko berkewajiban untuk aktif dalam to be active in the identification, measurement,
identifikasi, pengukuran, pemantauan dan monitoring and control of risk both at the transaction
pengendalian risiko baik di tingkat transaksi maupun level and in the entire series of activities in the work
keseluruhan rangkaian aktivitas di unit kerjanya. unit.
Manajemen Risiko Kepatuhan Compliance Risk Management
Pengelolaan dan pengendalian risiko kepatuhan Compliance risk management and control is carried
dilakukan dengan memastikan pelaksanaan patuh out by ensuring that implementation is in compliance
terhadap peraturan regulator, peraturan perundang- with regulatory regulations, laws and regulations and
undangan dan ketentuan kewajiban lainnya. other provisions of obligations.
Manajemen Risiko Strategis Strategic Risk Management
Pengelolaan dan pengendalian risiko strategis Management and control of strategic risk is done by
dilakukan dengan cara melaksanakan proses implementing the strategic and business plan control
pengendalian terhadap rencana strategis dan process. The purpose of this process is to monitor
rencana bisnis. Hal ini bertujuan untuk memantau the realization compared to the target to be achieved
realisasi dibandingkan dengan target yang akan and ensure that the risks taken are within the limits
dicapai dan memastikan bahwa risiko yang diambil of tolerance.
masih dalam batas toleransi.
Manajemen Risiko Hukum Legal Risk Management
Pengelolaan dan pengendalian risiko hukum Legal risk management and control is conducted
dilakukan melalui: through:
(a) Peninjauan secara berkala terhadap kontrak (a) Periodic review of contracts and agreements
dan perjanjian antara Bank dan pihak lain. between the Bank and another party.
(b) Pengembangan budaya kepatuhan dan (b) Development of compliance and concern
kepedulian terhadap risiko hukum kepada culture on legal risks to all employees at every
seluruh pegawai pada setiap jenjang organisasi level of the organization on an ongoing basis.
secara berkelanjutan.
204
Page 217
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK RAYA INDONESIA Tbk PT BANK RAYA INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
35. MANAJEMEN RISIKO (lanjutan) 35. RISK MANAGEMENT (continued)
Manajemen Risiko Reputasi Reputational Risk Management
Risiko reputasi dimitigasi dengan keterbukaan Reputational risk is mitigated through transparency
informasi, publikasi positif kegiatan Bank dan or information disclosure, publication of the Bank’s
kecepatan menjawab permasalahan yang berasal activity and the speed to address complaints from
dari keluhan Nasabah baik melalui sarana resmi Customers directed from the Bank’s official
komunikasi Bank maupun media massa. communication channel and mass media.
Kebijakan Manajemen Risiko Risk Management Policy
Penyempurnaan kebijakan dan pedoman Risk management policy and guidance improvement
penerapan manajemen risiko untuk segmen bisnis for business segments are reviewed continuously to
dilaksanakan secara berkelanjutan untuk accommodate changes in risk exposure due to
mengakomodasi perubahan eksposur risiko karena external and internal condition and regulation
kondisi eksternal dan internal serta perubahan change.
regulasi.
Identifikasi risiko Nasabah dilakukan dengan Customer’s risk identification process is conducted
menentukan karakteristik risiko yang melekat untuk by determining inherent risk characteristic of the
setiap Nasabah dengan parameter risiko seperti Customer with parameters such as customer
identitas Nasabah, lokasi usaha, profil Nasabah, personal identity, business location, customer
kegiatan usaha, struktur kepemilikan bagi Nasabah profile, business type, ownership structure for
perusahaan, jumlah dan frekuensi transaksi, dan corporate Customers, amount and frequency of
informasi lainnya yang dapat digunakan untuk transaction, and other information which can be used
mengukur tingkat risiko Nasabah. Hasil identifikasi to measure the Customer risk level. It will result a
dan pengukuran tersebut akan menghasilkan profil Customer risk profile which should be follow up by
risiko Nasabah yang wajib dilakukan tindak lanjut monitoring and controlling againts each risk profile.
pemantauan dan pengendalian terhadap masing-
masing profil risiko tersebut.
205
Page 218
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK RAYA INDONESIA Tbk PT BANK RAYA INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
36. NILAI WAJAR ASET DAN LIABILITAS 36. FAIR VALUE OF FINANCIAL ASSETS AND
KEUANGAN LIABILITIES
Tabel di bawah ini menyajikan perbandingan antara The table below presents the comparison between
nilai tercatat dan nilai wajar dari semua aset dan the carrying values and fair values of all financial
liabilitas keuangan. Nilai wajar yang diungkapkan assets and liabilities. The fair values disclosed are
adalah berdasarkan informasi relevan yang tersedia based on relevant information available as of
pada tanggal-tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022 and are not updated
dan tidak diperbaharui untuk mencerminkan to reflect changes in market conditions which have
perubahan dalam kondisi pasar yang telah terjadi occurred after these dates.
setelah tanggal tersebut.
31 Desember/December 31, 2023 31 Desember/December 31, 2022
_______
Nilai tercatat/ Nilai tercatat/
Carrying Nilai wajar/ Carrying Nilai wajar/
amount Fair value amount Fair value
_______
Aset Assets
Kas 10.772.755 10.772.755 11.262.053 11.262.053 Cash
Current accounts with
Giro pada Bank Indonesia 520.384.441 520.384.441 973.164.695 973.164.695 Bank Indonesia
Giro pada bank lain 147.064.804 147.064.804 193.155.548 193.155.548 Current accounts with other banks
Penempatan pada Bank Indonesia Placements with Bank Indonesia
dan bank lain 444.935.142 444.935.142 952.737.263 952.737.263 and other banks
Efek-efek Securities
Nilai wajar melalui laba rugi 319.205.000 319.205.000 118.313.100 118.313.100 Fair value through profit or loss
Nilai wajar melalui penghasilan Fair value through other
komprehensif lain 1.999.727.021 1.999.727.021 2.197.792.036 2.197.792.036 comprehensive income
Biaya perolehan diamortisasi 2.058.003.067 2.087.265.550 2.046.971.837 2.061.922.085 Amortized cost
Efek-efek yang dibeli dengan Securities purchased under
janji dijual kembali 245.055.656 245.055.656 - - agreement to resell
Kredit yang diberikan 5.994.670.849 5.395.267.406 6.445.103.990 6.106.469.439 Loans
Tagihan akseptasi - - 70.794.948 70.794.948 Acceptance receivable
Penyertaan saham*) 77.510 77.510 77.510 77.510 Investment in shares of stocks*)
Aset lain-lain**) 71.804.662 71.804.662 118.967.469 118.967.469 Other assets**)
_______
Total 11.811.700.907 11.241.559.947 13.128.340.449 12.804.656.146 Total
Liabilitas Liabilities
Liabilitas segera 28.928.271 28.928.271 16.720.511 16.720.511 Liabilities due immediately
Simpanan nasabah Deposits from customer
Giro 841.130.862 841.130.862 1.515.891.478 1.515.891.478 Demand deposits
Tabungan 1.395.617.430 1.395.617.430 1.588.385.850 1.588.385.850 Saving deposits
Deposito berjangka 5.949.227.292 5.949.227.292 6.710.623.691 6.710.623.691 Time deposits
Simpanan dari bank lain 452.203.552 452.203.552 2.004.021 2.004.021 Deposits from other banks
Efek-efek yang djual dengan Securities sold under
janji dibeli kembali - - 273.751.943 273.751.943 agreement to repurchase
Liabilitas akseptasi - - 70.880.537 70.880.537 Acceptances payables
Pinjaman yang diterima 14.635.666 14.635.666 15.599.956 15.599.956 Fund borrowings
Liabilitas lain-lain***) 93.012.836 93.012.836 108.589.014 108.589.014 Other liabilities***)
_______
Total 8.774.755.909 8.774.755.909 10.302.447.001 10.302.447.001 Total
*) *)
Penyertaan saham yang tidak memiliki pengaruh signifikan. Investment in shares of stocks with no significant influence.
**) **)
Aset lain-lain terdiri dari piutang bunga, setoran jaminan dan piutang Other assets consist of interest receivables, guarantee deposits and
lain-lain. other receivables.
***) ***)
Liabilitas lain-lain terdiri dari bunga yang masih harus dibayar, setoran Other liabilities consist of interest payables, guarantee deposits and
jaminan dan liabilitas sewa. lease liabilities.
206
Page 219
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK RAYA INDONESIA Tbk PT BANK RAYA INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
36. NILAI WAJAR ASET DAN LIABILITAS 36. FAIR VALUE OF FINANCIAL ASSETS AND
KEUANGAN (lanjutan) LIABILITIES (continued)
Metode dan asumsi yang digunakan untuk perkiraan Methods and assumptions used to estimate fair
nilai wajar adalah sebagai berikut: value are as follows:
a) Nilai wajar aset dan liabilitas keuangan tertentu, a) The fair values of certain financial assets and
kecuali efek-efek yang diukur melalui biaya liabilities, except for securities measured at
perolehan diamortisasi dan kredit yang amortized cost and loans, their carrying amount
diberikan, nilai tercatatnya karena memiliki due to their short-term maturities.
jangka waktu jatuh tempo yang singkat.
Estimasi nilai wajar terhadap aset keuangan The estimated fair values of certain financial
tertentu ditetapkan berdasarkan diskonto arus assets are determined based on discounted
kas dengan menggunakan suku bunga pasar cash flows using money market interest rates for
uang yang berlaku untuk utang dengan risiko debts with similar credit risk and remaining
kredit dan sisa jatuh tempo yang serupa. maturities.
b) Efek-efek b) Securities
Nilai wajar untuk efek-efek yang diukur melalui The fair values of securities measured at
biaya perolehan diamortisasi ditetapkan amortized cost based on the market prices or
berdasarkan harga pasar atau harga kuotasi broker/dealer price quotations. When this
perantara (broker)/pedagang efek (dealer). Jika information is not available, the fair value is
informasi ini tidak tersedia, nilai wajar diestimasi estimated using quoted market prices for
dengan menggunakan harga pasar kuotasi efek securities with similar credit, maturity and yield
yang memiliki karakteristik kredit, jatuh tempo characteristics or using internal valuation model.
dan yield yang serupa atau dinilai dengan
menggunakan metode penilaian internal.
c) Kredit yang diberikan c) Loans
Portofolio kredit Bank secara umum terdiri dari Generally, the Bank’s portfolio consists of loans
kredit yang diberikan dengan suku bunga with floating and fixed interest rates. Loans are
mengambang dan suku bunga tetap. Kredit stated at carrying amount. The fair value of
yang diberikan dinyatakan berdasarkan jumlah loans represents the discounted amount of
nilai tercatat. Nilai wajar dari kredit yang estimated future cash flows expected to be
diberikan menunjukkan nilai diskon dari received by the Bank. The estimated future cash
perkiraan arus kas masa depan yang flows is discounted using the current market
diharapkan akan diterima oleh Bank. Perkiraan rates to determine its fair value.
arus kas ini didiskontokan dengan
menggunakan suku bunga pasar untuk
menentukan nilai wajar.
207
Page 220
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK RAYA INDONESIA Tbk PT BANK RAYA INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
36. NILAI WAJAR ASET DAN LIABILITAS 36. FAIR VALUE OF FINANCIAL ASSETS AND
KEUANGAN (lanjutan) LIABILITIES (continued)
Tabel di bawah ini menyajikan instrumen keuangan The following table presents financial instruments
yang diakui pada nilai wajar berdasarkan hirarki measured at fair value based on the hierarchy used
yang digunakan Bank untuk menentukan dan by the Bank to determine and disclose the fair value
mengungkapkan nilai wajar dari instrumen of financial instruments (Note 2b):
keuangan (Catatan 2b):
31 Desember/December 31, 2023
_______
Nilai wajar/ Tingkat 1/ Tingkat 2/ Tingkat 3/
Fair value Level 1 Level 2 Level 3
_______
Aset keuangan Financial assets
Nilai wajar melalui laba rugi Fair value through profit or loss
Efek-efek 319.205.000 319.205.000 - - Securities
Nilai wajar melalui penghasilan Fair value through other
komprehensif lain comprehensive income
Efek-efek 1.999.727.021 1.999.727.021 - - Securities
Biaya perolehan diamortisasi Amortized cost
Efek-efek 2.087.265.550 2.087.265.550 - - Securities
Kredit yang diberikan 5.395.267.406 - 4.335.566.215 1.059.701.191 Loans
_______
Total aset keuangan 9.801.464.977 4.406.197.571 4.335.566.215 1.059.701.191 Total financial assets
31 Desember/December 31, 2022
_______
Nilai wajar/ Tingkat 1/ Tingkat 2/ Tingkat 3/
Fair value Level 1 Level 2 Level 3
_______
Aset keuangan Financial assets
Nilai wajar melalui laba rugi Fair value through profit or loss
Efek-efek 118.313.100 118.313.100 - - Securities
Nilai wajar melalui penghasilan Fair value through other
komprehensif lain comprehensive income
Efek-efek 2.197.792.036 2.197.792.036 - - Securities
Biaya perolehan diamortisasi Amortized cost
Efek-efek 2.061.922.085 2.061.922.085 - - Securities
Kredit yang diberikan 6.106.469.439 - 4.907.078.853 1.199.390.586 Loans
_______
Total aset keuangan 10.484.496.660 4.378.027.221 4.907.078.853 1.199.390.586 Total financial assets
37. INFORMASI MENGENAI KOMITMEN DAN 37. INFORMATION ON COMMITMENTS AND
KONTINJENSI CONTINGENCIES
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, 2023 December 31, 2022
Komitmen Commitments
Liabilitas komitmen Commitment liabilities
Rupiah Rupiah
Fasilitas kredit yang diberikan kepada
debitur yang belum digunakan (147.403.178) (363.413.798) Unused loan facilities
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
Fasilitas kredit yang diberikan kepada
debitur yang belum digunakan - (82.517.894) Unused loan facilities
L/C yang tidak dapat dibatalkan yang
masih berjalan dalam rangka impor - (2.305.313) Irrevocable letters of credit
- (84.823.207)
Komitmen (147.403.178) (448.237.005) Commitments
Kontinjensi Contingencies
Liabilitas kontinjensi Contingent liabilities
Rupiah Rupiah
Garansi bank yang diterbitkan (608.861) (1.489.809) Guarantees issued
Kontinjensi (608.861) (1.489.809) Contingencies
208
Page 221
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK RAYA INDONESIA Tbk PT BANK RAYA INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
37. INFORMASI MENGENAI KOMITMEN DAN 37. INFORMATION ON COMMITMENTS AND
KONTINJENSI (lanjutan) CONTINGENCIES (continued)
Transaksi kepada pihak berelasi disajikan pada Transactions with related parties are presented in
Catatan 34. Note 34.
38. SEGMEN OPERASI 38. OPERATION SEGMENT
Berikut ini adalah informasi segmen Bank Information concerning the operating segments of
berdasarkan segmen operasi: the Bank are as follows:
Tahun yang berakhir
pada tanggal 31 Desember 2023/
Year ended December 31, 2023
Konsumer/ Ritel/ Menengah/ Mikro/ Lainnya/
Keterangan Consumer Retail Middle Micro Others Total Description
Pendapataan bunga 108.074.119 151.219.181 236.188.226 87.442.402 308.034.690 890.958.618 Interest income
Beban bunga (44.707.507) (84.681.699) (221.854.860) (29.937.697) (21.947.846) (403.129.609) Interest expense
Pendapatan bunga - neto 63.366.612 66.537.482 14.333.366 57.504.705 286.086.844 487.829.009 Interest income - net
Pendapatan operasi Other operating
lainnya 16.891.427 50.701.199 303.276.663 6.357.714 36.339.226 413.566.229 income
Total pendapatan 80.258.039 117.238.681 317.610.029 63.862.419 322.426.070 901.395.238 Total income
Beban operasi lainnya (53.471.470) (132.667.982) (248.686.533) (52.354.452) (133.821.923) (621.002.360) Other operating expenses
Penyisihan kerugian Provision for
penurunan nilai (14.824.074) (1.855.380) (131.919.971) (7.785.162) (16.215) (156.400.802) impairment losses
Total beban (68.295.544) (134.523.362) (380.606.504) (60.139.614) (133.838.138) (777.403.162) Total expenses
Pendapatan
non-operasional - neto 463.135 1.096.219 1.808.233 429.215 602.145 4.398.947 Non-operating Income - net
Laba (rugi) sebelum beban Income (loss) before
pajak penghasilan 12.425.630 (16.188.462) (61.188.242) 4.152.020 189.190.077 128.391.023 income tax expense
Beban (manfaat) pajak Income tax benefit
penghasilan - neto (10.068.947) 13.118.109 49.583.091 (3.364.535) (153.307.702) (104.039.984) (expense) - net
Laba (rugi) tahun berjalan 2.356.683 (3.070.353) (11.605.151) 787.485 35.882.375 24.351.039 Income (loss) for the year
Aset segmen Segment of Assets
Kredit yang diberikan 810.548.981 1.529.712.035 4.013.333.709 539.736.658 - 6.893.331.383 Loans
Total aset 35.202.172 96.753.112 211.635.995 35.524.859 6.068.710.858 6.447.826.996 Total assets
Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai impairment losses
kredit yang diberikan (35.180.284) (268.189.574) (564.911.585) (30.379.091) - (898.660.534) of loans
Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai impairment losses
non-kredit yang diberikan - - - - (648.805) (648.805) of non-loans
810.570.869 1.358.275.573 3.660.058.119 544.882.426 6.068.062.053 12.441.849.040
Liabilitas segmen Segment of Liabilities
Pendanaan 706.134.454 1.131.411.674 5.949.227.292 399.202.164 - 8.185.975.584 Fundings
Non-pendanaan 22.952.742 20.221.193 48.702.701 8.002.549 734.537.495 834.416.680 Non-fundings
729.087.196 1.151.632.867 5.997.929.993 407.204.713 734.537.495 9.020.392.264
209
Page 222
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK RAYA INDONESIA Tbk PT BANK RAYA INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
38. SEGMEN OPERASI (lanjutan) 38. OPERATION SEGMENT (continued)
Berikut ini adalah informasi segmen Bank Information concerning the operating segments of
berdasarkan segmen operasi (lanjutan): the Bank are as follows (continued):
Tahun yang berakhir
pada tanggal 31 Desember 2022/
Year ended December 31, 2022
Konsumer/ Ritel/ Menengah/ Mikro/ Lainnya/
Keterangan Consumer Retail Middle Micro Others Total Description
Pendapataan bunga 103.694.256 280.800.708 360.544.750 49.227.452 235.702.974 1.029.970.140 Interest income
Beban bunga (33.290.489) (104.913.113) (190.465.808) (18.237.708) (22.627.388) (369.534.506) Interest expense
Pendapatan bunga - neto 70.403.767 175.887.595 170.078.942 30.989.744 213.075.586 660.435.634 Interest income - net
Pendapatan operasi Other operating
lainnya 14.174.155 34.588.894 521.979.107 7.872.161 37.216.654 615.830.971 income
Total pendapatan 84.577.922 210.476.489 692.058.049 38.861.905 250.292.240 1.276.266.605 Total income
Beban operasi lainnya (52.067.717) (162.095.751) (238.063.389) (33.470.618) (99.822.119) (585.519.594) Other operating expenses
Penyisihan (pembalikan) Provision (reversal) for
kerugian penurunan nilai (38.146.932) (327.591.189) (220.968.235) (22.593.930) 28.241.896 (581.058.390) impairment losses
Total beban (90.214.649) (489.686.940) (459.031.624) (56.064.548) (71.580.223) (1.166.577.984) Total expenses
Pendapatan
non-operasional - neto 1.404.669 3.004.432 982.459 107.163 998.736 6.497.459 Non-operating Income - net
Laba (rugi) sebelum beban Income (loss) before
pajak penghasilan (4.232.058) (276.206.019) 234.008.884 (17.095.480) 179.710.753 116.186.080 income tax expense
Beban (manfaat) pajak Income tax benefit
penghasilan - neto 3.814.611 248.961.273 (210.926.429) 15.409.194 (161.984.224) (104.725.575) (expense) - net
Laba (rugi) tahun berjalan (417.447) (27.244.746) 23.082.455 (1.686.286) 17.726.529 11.460.505 Income (loss) for the year
Aset segmen Segment of Assets
Kredit yang diberikan 745.473.519 2.349.697.726 4.263.528.492 407.944.264 - 7.766.644.001 Loans
Total aset 38.747.315 118.066.520 304.650.090 27.679.530 6.966.428.734 7.445.572.189 Total assets
Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai impairment losses
kredit yang diberikan (20.356.209) (266.334.195) (1.012.255.677) (22.593.930) - (1.321.540.011) of loans
Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai impairment losses
non-kredit yang diberikan - - (85.589) - (608.724) (694.313) of non-loans
763.864.625 2.201.430.051 3.555.837.316 413.029.864 6.965.820.010 13.889.981.866
Liabilitas segmen Segment of Liabilities
Pendanaan 304.205.061 2.385.851.196 6.710.623.691 414.221.071 - 9.814.901.019 Fundings
Non-pendanaan 24.644.680 27.717.725 126.298.798 5.894.209 510.231.351 694.786.764 Non-fundings
328.849.741 2.413.568.921 6.836.922.489 420.115.280 510.231.351 10.509.687.783
Berikut ini adalah informasi segmen Bank Segment information based on geographical
berdasarkan segmen geografis: segment are as follows:
a) Pendapatan bunga neto dan operasi lainnya a) Net interest income and other operating income
Tahun yang berakhir pada
tanggal 31 Desember/
Year ended December 31,
2023 2022
Jabodetabek 777.055.380 1.160.623.198 Jabodetabek
Jawa 7.097.641 (27.116.704) Java
Sumatera 94.816.600 116.122.389 Sumatera
Sulawesi 22.425.617 26.637.722 Sulawesi
Total 901.395.238 1.276.266.605 Total
210
Page 223
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK RAYA INDONESIA Tbk PT BANK RAYA INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
38. SEGMEN OPERASI (lanjutan) 38. OPERATION SEGMENT (continued)
Berikut ini adalah informasi segmen Bank Segment information based on geographical
berdasarkan segmen geografis (lanjutan): segment are as follows (continued):
b) Laba sebelum beban pajak penghasilan b) Income before income tax expense
Tahun yang berakhir pada
tanggal 31 Desember/
Year ended December 31,
2023 2022
Jabodetabek 112.658.444 114.741.732 Jabodetabek
Jawa (36.484.343) (74.674.979) Java
Sumatera 35.359.048 68.318.154 Sumatera
Sulawesi 16.857.874 7.801.173 Sulawesi
Total 128.391.023 116.186.080 Total
c) Total aset c) Total assets
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, 2023 December 31, 2022
Jabodetabek 11.500.503.669 12.799.163.085 Jabodetabek
Jawa 222.244.385 208.404.195 Java
Sumatera 643.100.320 809.410.876 Sumatera
Sulawesi 74.793.865 81.796.909 Sulawesi
Total 12.440.642.239 13.898.775.065 Total
d) Total liabilitas d) Total liabilities
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, 2023 December 31, 2022
Jabodetabek 7.125.715.147 8.561.266.857 Jabodetabek
Jawa 1.116.664.766 969.679.051 Java
Sumatera 735.292.505 966.642.620 Sumatera
Sulawesi 42.719.846 12.099.255 Sulawesi
Total 9.020.392.264 10.509.687.783 Total
211
Page 224
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK RAYA INDONESIA Tbk PT BANK RAYA INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
39. PERJANJIAN, KOMITMEN DAN KONTINJENSI 39. SIGNIFICANT AGREEMENTS, COMMITMENTS
SIGNIFIKAN AND CONTINGENCIES
Perjanjian signifikan Significant agreement
Pada tanggal 11 Januari 2023, Bank mengadakan On January 11, 2023, the Bank entered into an
perjanjian dengan PT Bringin Karya Sejahtera dalam agreement with PT Bringin Karya Sejahtera on
hal ini bertindak untuk dan atas nama PT Bank behalf of PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk.
Rakyat Indonesia (Persero) Tbk. sehubungan in connection with the rent building agreement
dengan perjanjian sewa gedung Menara BRILiaN: Menara BRILiaN:
1 Juni 2022 untuk ruang Lantai 19 dan 20 June 1, 2022 for 19 and 20 floor
1 September 2022 untuk ruang Lantai 2 (KCU), September 1, 2022 for 2 (KCU), 17 and 18 floor
17 dan 18 November 1, 2022 for 12, 15, and 16 floor
1 November 2022 untuk ruang lantai 12, 15, a total contract value right of use building amounted
dan 16 to Rp92,927,129.
dengan total nilai kontrak aset hak guna gedung
sebesar Rp92.927.129.
Pada tanggal 7 Februari 2024, Bank mengadakan On February 7, 2024, the Bank entered into first
Addendum Pertama Perjanjian dengan PT Bringin addendum agreement with PT Bringin Karya
Karya Sejahtera dalam hal ini bertindak untuk dan Sejahtera on behalf of PT Bank Rakyat Indonesia
atas nama PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk. (Persero) Tbk. in connection with the rent building
sehubungan dengan perjanjian sewa gedung agreement Menara BRILiaN with changes in price
Menara BRILiaN dengan perubahan harga dan and maturity date with a total contract value right of
jangka waktu sewa dengan total nilai kontrak aset use building changes amounted to Rp66,423,551
hak guna gedung berubah menjadi sebesar and retrospective.
Rp66.423.551 dan berlaku surut.
Pada tanggal 18 Agustus 2023, Bank mengadakan On August 18 2023, the Bank entered into a
Perjanjian Kerjasama dengan PT Investree Radhika agreement with PT Investree Radhika Jaya in
Jaya sehubungan dengan Pengembangan Credit connection with the Development of the Pinang
Scoring Engine Pinang Performa dengan nilai Performa Credit Scoring Engine with a contract
kontrak sebesar Rp1.677.500. value amounted to Rp1,677,500.
Pada tanggal 1 Mei 2021, Bank mengadakan On May 1 2021, the Bank entered into a Cooperation
Perjanjian Kerjasama dengan PT Igrow Resources Agreement with PT Igrow Resources Indonesia in
Indonesia sehubungan dengan Penyaluran Fasilitas connection with the Distribution of Loan Facilities.
Pinjaman.
Pada tanggal 20 Mei 2022, Bank mengadakan On May 20 2022, the Bank entered into a agreement
Perjanjian Kerjasama dengan PT Indonesia Digital with PT Indonesia Digital Identity in connection with
Identity sehubungan dengan Layanan Face the Bank Raya Customer Face Recognition E-KYC
Recognition E-KYC Nasabah Bank Raya dengan Service with a contract amounted to Rp1,200,000.
nilai kontrak sebesar Rp1.200.000.
Pada tanggal 27 September 2022, Bank On September 27 2022, the Bank entered into a
mengadakan Perjanjian Kerjasama dengan PT Privy Agreement with PT Privy Identitas Digital in
Identitas Digital sehubungan dengan Layanan Face connection with the Bank Raya Customer Face
Recognition E-KYC Nasabah Bank Raya. Recognition E-KYC Service.
Dalam menjalankan usahanya, Perusahaan In conducting its business, the Company entered
mengadakan perjanjian asuransi dengan PT into an insurance agreement with PT Penjaminan
Penjaminan Kredit Daerah Jakarta (JAMKRINDA) Kredit Daerah Jakarta (JAMKRINDA) to cover the
untuk menutup potensi kerugian dari risiko gagal potential losses from the risk of credit default by
bayar kredit oleh konsumen. Berdasarkan customers. According to the agreement,
perjanjian, JAMKRINDA akan menanggung JAMKRINDA will bear a maximum of 75% of the
maksimal 75% dari jumlah pinjaman yang tidak uncollectible loan amount plus interest and a
tertagih ditambah bunga dan denda maksimal 4x maximum penalty of 4x installments. The Company
angsuran. Perusahaan tidak dapat melakukan klaim cannot make a claim if the submission is made more
apabila pengajuan dilakukan melebihi 15 hari. than 15 days.
212
Page 225
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK RAYA INDONESIA Tbk PT BANK RAYA INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
39. PERJANJIAN, KOMITMEN DAN KONTINJENSI 39. SIGNIFICANT AGREEMENTS, COMMITMENTS
SIGNIFIKAN (lanjutan) AND CONTINGENCIES (continued)
Dalam menjalankan usahanya, Perusahaan In conducting its business, the Company entered
mengadakan perjanjian asuransi dengan PT Citra into an insurance agreement with PT Citra
International Underwriters (CIU Insurance) untuk Interational Underwriters (CIU Insurance) to cover
menutup potensi kerugian dari risiko gagal bayar the potential losses from the risk of credit default by
kredit oleh konsumen. Berdasarkan perjanjian, CIU customers. According to the agreement, CIU
Insurance akan menanggung 100% dari jumlah Insurance will cover 100% of the outstanding loan
pinjaman yang tidak tertagih. Maksimum rasio klaim amount that remains uncollected. The maximum
adalah 90% dari premi yang telah dibayarkan. claim ratio is 90% of the premiums that have been
Apabila rasio klaim telah mencapai 90%, maka paid. If the claim ratio reaches 90%, the Company
Perusahaan tidak dapat melakukan klaim. will not be able to make further claims.
Liabilitas kontinjensi Contingent liabilities
Dalam melakukan usahanya, Bank menghadapi In the conduct of its business, the Bank is a
berbagai perkara hukum dan tuntutan dimana Bank defendant in various litigation proceedings and legal
sebagai tergugat, terutama sehubungan dengan claims mainly with respect to matters of contractual
kepatuhan dengan kontrak. Walaupun belum ada compliance. Although there is no clear assurance
kepastian yang jelas, Bank berpendapat bahwa yet, the Bank believes that based on information
berdasarkan informasi yang ada dan keputusan currently available, the ultimate resolution of these
terakhir dari perkara bahwa tuntutan hukum ini tidak legal proceedings and legal claims will not likely to
akan berdampak secara material pada operasi, have a material effect on the operations, financial
posisi keuangan atau tingkat likuiditas Bank. position or liquidity level of the Bank.
Pada tanggal-tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, As of December 31, 2023 and 2022 the Bank has
Bank telah membentuk cadangan (disajikan dalam established a provision (included in “Other
akun “Liabilitas Lain-lain”) untuk sejumlah perkara Liabilities”) for several litigation amounted to
sebesar Rp2.028.194 dan Rp3.740.858 (Catatan Rp2,028,194 and Rp3,740,858 (Note 25).
25). Manajemen berpendapat bahwa jumlah Management believes that the provision is adequate
cadangan yang dibentuk atas kemungkinan to cover possible losses.
timbulnya kerugian.
40. JAMINAN PEMERINTAH TERHADAP 40. GOVERNMENT GUARANTEE ON OBLIGATIONS
KEWAJIBAN PEMBAYARAN BANK UMUM OF COMMERCIAL BANKS
Berdasarkan Keputusan Presiden No. 26 Based on Presidential Decision No. 26 Year 1998 as
Tahun 1998 yang dilaksanakan melalui implemented by the Decision of the Ministry of
Keputusan Menteri Keuangan tanggal 28 Januari Finance dated January 28, 1998 and the
1998 dan Surat Keputusan Bersama Joint Decrees No. 30/270/KEP/DIR and
Direksi Bank Indonesia dan Ketua BPPN (SKB BI No. 1/BPPN/1998 dated March 6, 1998, of the
dan BPPN) No. 30/270/KEP/DIR dan Director of Bank Indonesia and Head of IBRA, the
No. 1/BPPN/1998 tanggal 6 Maret 1998, Pemerintah Government provided a guarantee on certain
telah menjamin kewajiban tertentu dari seluruh bank obligations of all locally incorporated commercial
umum yang berbadan hukum Indonesia. banks.
Berdasarkan perubahan terakhir yang terdapat Based on the latest amendment under the Ministry
pada Keputusan Menteri Keuangan of Finance Decision No. 179/KMK.017/2000 dated
No. 179/KMK.017/2000 tanggal 26 Mei 2000, May 26, 2000, this guarantee is valid from January
jaminan tersebut berlaku sejak tanggal 26 Januari 26, 1998 up to January 31, 2001 and with automatic
1998 sampai dengan 31 Januari 2001 dan dapat extension of the guarantee period continuously
diperpanjang dengan sendirinya setiap 6 (enam) every 6 (six) months, unless within 6 (six) months
bulan berikutnya secara terus-menerus, kecuali before the maturity of the guarantee period or its
apabila dalam waktu 6 (enam) bulan sebelum extension period, the Ministry of Finance announced
berakhirnya jangka waktu Program Penjaminan atau to the public the expiry and/or change in the
jangka waktu perpanjangannya, Menteri Keuangan guarantee program.
mengumumkan pengakhiran dan atau perubahan
Program Penjaminan tersebut untuk diketahui oleh
umum.
213
Page 226
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK RAYA INDONESIA Tbk PT BANK RAYA INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
40. JAMINAN PEMERINTAH TERHADAP 40. GOVERNMENT GUARANTEE ON OBLIGATIONS
KEWAJIBAN PEMBAYARAN BANK UMUM OF COMMERCIAL BANKS (continued)
(lanjutan)
Atas penjaminan ini, Pemerintah membebankan For this guarantee, the Government charges
premi yang dihitung berdasarkan persentase premium which is computed based on a certain
tertentu sesuai ketentuan yang berlaku. percentage in accordance with the prevailing
regulations.
Sesuai dengan Peraturan Menteri Keuangan In accordance with Regulation No. 17/PMK.05/2005
No. 17/PMK.05/2005 tanggal 3 Maret 2005, dated March 3, 2005 of the Ministry of Finance,
terhitung sejak tanggal 18 April 2005 jenis kewajiban starting April 18, 2005, commercial bank obligations
bank umum yang dijamin berdasarkan Program guaranteed by the Government Guarantee Program
Penjaminan Pemerintah meliputi giro, tabungan, include demand deposits, saving deposits, time
deposito berjangka dan pinjaman yang diterima dari deposits and fund borrowings from other banks in
bank lain dalam bentuk transaksi pasar uang antar the form of inter-bank money market transactions.
bank.
Program Penjaminan Pemerintah melalui UP3 telah The Government Guarantee Program through UP3
berakhir pada tanggal 22 September 2005, ended on September 22, 2005 based on Regulation
sebagaimana dinyatakan dalam Peraturan Menteri No. 68/PMK.05/2005 dated August 10, 2005 of the
Keuangan No. 68/PMK.05/2005 tanggal Ministry of Finance regarding the “Calculation and
10 Agustus 2005 tentang “Perhitungan dan Payment of the Premium on Government Guarantee
Pembayaran Premi Program Penjaminan Program on the Payment of Obligations of
Pemerintah terhadap Kewajiban Pembayaran Bank Commercial Banks” for the period of July 1 up to
Umum” untuk periode 1 Juli sampai dengan September 21, 2005. The Government established
21 September 2005. Sebagai pengganti UP3, the Indonesia Deposit Insurance Corporation (IDIC),
Pemerintah telah membentuk lembaga independen an independent agency, to replace UP3 based on
yaitu Lembaga Penjamin Simpanan (LPS) Law No. 24 of 2004 dated September 22, 2004
berdasarkan Undang-undang No. 24 Tahun 2004 regarding “Indonesia Deposit Insurance
tanggal 22 September 2004 tentang “Lembaga Corporation”, in which IDIC guarantees public funds
Penjamin Simpanan”, dimana LPS menjamin dana including funds from other banks in the form of
masyarakat termasuk dana dari bank lain dalam demand deposits, time deposits, certificates of
bentuk giro, deposito, sertifikat deposito, tabungan deposits, saving deposits and/or other similar forms.
dan/atau bentuk lainnya yang dipersamakan dengan
itu.
Suku bunga penjaminan LPS pada tanggal LPS interest rates guarantee as of December 31,
31 Desember 2023 dan 2022 adalah masing-masing 2023 and 2022 were 4.25% and 3.75%, respectively
sebesar 4,25% dan 3,75% untuk simpanan dalam for deposits in Rupiah and were 2.25% and 1.75%,
mata uang Rupiah dan sebesar 2,25% dan 1,75% respectively for deposits in foreign currencies.
untuk simpanan dalam mata uang asing.
Berdasarkan Peraturan Pemerintah No. 66 Tahun Based on with Government Regulation No. 66 Year
2008 tanggal 13 Oktober 2008 tentang “Besaran 2008, dated October 13, 2008 regarding “The
Nilai Simpanan yang Dijamin Lembaga Penjamin Amount of Public Savings Guaranteed by the
Simpanan” yang disempurnakan melalui peraturan Indonesia Deposit Insurance Corporation”, amended
LPS No. 2/PLPS/2010 tanggal 25 November 2010 through LPS Regulation No. 2/PLPS/2010 dated
tentang Program Penjaminan Simpanan Pasal 29, November 25, 2010 regarding the Deposit Insurance
nilai simpanan setiap nasabah pada satu bank yang Program Article 29, the total amount of customers’
dijamin oleh Pemerintah adalah paling tinggi saving accounts in banks which is guaranteed by the
sebesar Rp2.000.000.000 (angka penuh). Government has increased to highest amount
Rp2,000,000,000 (full amount).
214
Page 227
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK RAYA INDONESIA Tbk PT BANK RAYA INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
41. PERNYATAAN STANDAR AKUNTANSI 41. ISSUED AND REVISED STATEMENTS OF
KEUANGAN (PSAK) DAN INTERPRETASI FINANCIAL ACCOUNTING STANDARDS (SFAS)
STANDAR AKUNTANSI KEUANGAN (ISAK) AND INTERPRETATION OF FINANCIAL
YANG DIKELUARKAN DAN DIREVISI ACCOUNTING STANDARDS (IFAS)
Berikut adalah ringkasan revisi dan amandemen The following summarizes the revised and amended
PSAK yang diterbitkan oleh Dewan Standar SFAS which were issued by the Financial
Akuntansi Keuangan Ikatan Akuntan Indonesia Accounting Standards Board of Indonesian Institute
(DSAK IAI) yang relevan untuk Bank, namun belum of Accountants (DSAK IAI) that relevant to the Bank,
berlaku efektif untuk laporan keuangan pada tanggal but not yet effective to the Bank’s financial
31 Desember 2023: statements as of December 31, 2023:
Efektif berlaku pada atau setelah tanggal Effective on or after January 1, 2024:
1 Januari 2024:
Pilar Standar Akuntansi Keuangan Financial Accounting Standards Pillars
Standar ini memberikan persyaratan dan These standards provides requirements and
pedoman bagi entitas untuk menerapkan standar guidelines for entities to apply the correct
akuntansi keuangan yang benar dalam financial accounting standards in preparing
menyusun laporan keuangan bertujuan umum. general purpose financial statements. There
Akan ada 4 (empat) standar akuntansi keuangan will be 4 (four) financial accounting standards
yang saat ini diterapkan di Indonesia, yaitu: that are currently applied in Indonesia, namely:
1. Pilar 1 Standar Akuntansi Keuangan 1. Pillar 1 International Financial Accounting
Internasional, Standards,
2. Pilar 2 Standar Akuntansi Keuangan 2. Pillar 2 Indonesian Financial Accounting
Indonesia (PSAK), Standards (PSAK),
3. Pilar 3 Standar Akuntansi Keuangan 3. Pillar 3 Indonesian Financial Accounting
Indonesia untuk Entitas Swasta/Standar Standards for Private Entities/Indonesian
Akuntansi Keuangan Indonesia untuk Financial Accounting Standards for
Entitas Tanpa Akuntabilitas Publik, dan Entities without Public Accountability, and
4. Pilar 4 Standar Akuntansi Keuangan 4. Pillar 4 Indonesian Financial Accounting
Indonesia untuk Entitas Mikro Kecil dan Standards for Micro Small and Medium
Menengah. Entities.
Nomenklatur Standar Akuntansi Keuangan Financial Accounting Standards Nomenclature
Standar ini ini mengatur penomoran baru untuk This standard regulates the new numbering for
standar akuntansi keuangan yang berlaku di financial accounting standards applicable in
Indonesia yang diterbitkan oleh DSAK IAI. Indonesia issued by DSAK IAI.
Amandemen PSAK 73, “Liabilitas Sewa dalam Amendment of SFAS 73, “Lease liability in a
Jual Beli dan Sewa-balik” Sale and Leaseback”
Amandemen PSAK 73 Sewa menetapkan The amendment to PSAK 73 Leases specifies
persyaratan yang digunakan penjual-penyewa the requirements that a seller-lessee uses in
dalam mengukur kewajiban sewa yang timbul measuring the lease liability arising in a sale
dalam transaksi jual beli dan sewa-balik, untuk and leaseback transaction, to ensure the seller-
memastikan penjual-penyewa tidak mengakui lessee does not recognise any amount of the
jumlah setiap keuntungan atau kerugian yang gain or loss that relates to the right of use it
terkait dengan hak guna yang dipertahankan. retains.
215
Page 228
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK RAYA INDONESIA Tbk PT BANK RAYA INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
41. PERNYATAAN STANDAR AKUNTANSI 41. ISSUED AND REVISED STATEMENTS OF
KEUANGAN (PSAK) DAN INTERPRETASI FINANCIAL ACCOUNTING STANDARDS (SFAS)
STANDAR AKUNTANSI KEUANGAN (ISAK) AND INTERPRETATION OF FINANCIAL
YANG DIKELUARKAN DAN DIREVISI (lanjutan) ACCOUNTING STANDARDS (IFAS) (continued)
Berikut adalah ringkasan revisi dan amandemen The following summarizes the revised and amended
PSAK yang diterbitkan oleh Dewan Standar SFAS which were issued by the Financial
Akuntansi Keuangan Ikatan Akuntan Indonesia Accounting Standards Board of Indonesian Institute
(DSAK IAI) yang relevan untuk Bank, namun belum of Accountants (DSAK IAI) that relevant to the Bank,
berlaku efektif untuk laporan keuangan pada tanggal but not yet effective to the Bank’s financial
31 Desember 2023 (lanjutan): statements as of December 31, 2023 (continued):
Efektif berlaku pada atau setelah tanggal Effective on or after January 1, 2024 (continued):
1 Januari 2024 (lanjutan):
Amandemen PSAK 2, “Laporan Arus Kas” dan Amendment of SFAS 2, “Statement of Cash
PSAK 60, “Pengaturan Pembiayaan Pemasok” Flow” and SFAS 60, “Supplier Finance
Arrangements”
Amandemen PSAK 2 dan PSAK 60 The amendments to PSAK 2 and PSAK 60
mengklarifikasi karakteristik pengaturan clarify the characteristics of supplier finance
pembiayaan pemasok dan mensyaratkan arrangements and require additional disclosure
pengungkapan tambahan atas pengaturan of such arrangements. The disclosure
pembiayaan pemasok tersebut. Persyaratan requirements in the amendments are intended
pengungkapan dalam amandemen ini to assist users of financial statements in
dimaksudkan untuk membantu pengguna understanding the effects of supplier finance
laporan keuangan dalam memahami dampak arrangements on an entity’s liabilities, cash
pengaturan pembiayaan pemasok terhadap flows and exposure to liquidity risk.
liabilitas, arus kas, dan eksposur terhadap risiko
likuiditas suatu entitas.
Amandemen ini akan berlaku efektif untuk The amendments will be effective for annual
periode pelaporan tahunan yang dimulai pada reporting periods beginning on or after
atau setelah 1 Januari 2024. Penerapan dini January 1, 2024.
diperkenankan, namun perlu diungkapkan.
Saat ini, bank sedang mengevaluasi dan belum The Bank is presently evaluating and has not yet
menetapkan dampak dari PSAK yang direvisi determined the effects of these revised SFAS on its
tersebut terhadap laporan keuangannya. financial statements.
42. INFORMASI TAMBAHAN 42. OTHER DISCLOSURES
Manajemen Modal Capital Management
Tujuan manajemen permodalan Bank adalah untuk The Bank’s capital management objective is to
mempertahankan posisi modal yang kuat untuk maintain a strong capital position to support
mendukung pertumbuhan bisnis dan business growth and to sustain investor, depositor,
mempertahankan investor, deposan, pelanggan dan customer and market confidence. In managing its
kepercayaan pasar. Dalam pengelolaan capital, the Bank considers factors such as: an
permodalan, Bank mempertimbangkan faktor-faktor optimal capital rate of return to shareholders and
seperti: pengembalian modal yang optimal pada maintain a balance between high return and safety
pemegang saham dan menjaga keseimbangan provided by a sound capital position.
antara keuntungan yang lebih tinggi dan keamanan
yang diberikan oleh posisi modal yang sehat.
216
Page 229
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK RAYA INDONESIA Tbk PT BANK RAYA INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
42. INFORMASI TAMBAHAN (LANJUTAN) 42. OTHER DISCLOSURES (CONTINUED)
Rasio Kewajiban Penyediaan Modal Minimum Capital Adequacy Ratio (CAR)
(KPMM)
Bank secara aktif mengelola modalnya sesuai Bank actively manages its capital in accordance with
dengan peraturan yang berlaku. Tujuan utamanya the regulatory requirements. The primary objective is
adalah untuk memastikan bahwa setiap saat Bank to ensure that Bank, at all the times, maintains
dapat menjaga kecukupan modalnya untuk menutup adequate capital to cover inherent risks to its
risiko bawaan (inherent risk) pada kegiatan banking activities without reducing the optimization
perbankan tanpa mengurangi optimalisasi nilai of shareholder’s value.
pemegang saham.
KPMM pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 CAR as of December, 31, 2023 and 2022 amounted
masing-masing sebesar 43,84% dan 43,74%, to 43.84% and 43.74%, respectively, was calculated
dihitung berdasarkan Peraturan Otoritas Jasa based on Financial Service Authority Regulation
Keuangan (POJK) No. 27/POJK/2022 tentang (POJK) No. 27/POJK/2022 concerning Second
Perubahan Kedua atas POJK No. 11/POJK.03/2016 Amendment to POJK No. 11/POJK.03/2016 on
tentang Kewajiban Penyediaan Modal Minimum Minimum Capital Requirement for Commercial
Bank Umum dimana modal untuk risiko kredit, pasar, Banks where capital for credit risk, market risk, and
dan operasional terdiri dari modal inti (modal inti operational risk consists of core capital (Common
utama/Common Equity Tier 1 dan modal inti Equity Tier 1 and additional Tier 1) and
tambahan) dan modal pelengkap. supplementary capital.
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, Bank On December 31, 2023 and 2022, the Bank has
telah membentuk Countercyclical Buffer masing- formed a Countercyclical Buffer in the amount of 0%
masing sebesar 0% dari kisaran yang ditetapkan of the determined range from 0% to 2.5% of the Risk
sebesar 0% sampai dengan 2,5% dari Aset Weighted Assets (RWA), respectively. Meanwhile,
Tertimbang Menurut Risiko (ATMR). Sedangkan, for the Capital Conservation Buffer and Capital
untuk Capital Conservation Buffer dan Capital Surcharge, the Bank are not required to make any
Surcharge, Bank tidak diwajibkan untuk melakukan provision based on POJK No. 27 Year 2022
pembentukan sesuai POJK No 27 Tahun 2022 regarding second amandement of POJK
tentang Perubahan Kedua atas POJK No. 11/POJK.093/2016 regarding Minimum
No. 11/POJK.093/2016 tentang Kewajiban Provision Obligation for Commercial Banks.
Penyediaan Minimum Bank Umum
Berdasarkan profil risiko Bank pada Based on the Bank’s risk profile as of December 31,
31 Desember 2023 dan 2022 yaitu Low to Moderate, 2023 and 2022 that is Low to Moderate, the minimum
maka KPMM minimum tanggal 31 Desember 2023 CAR as of December 31, 2023 amounted to 9,99%
sebesar 9,99% sedangkan 31 Desember 2022 meanwhile December 31, 2022 amounted to 9,99%
sebesar 9,99% sesuai internal capital adequacy based on internal capital adequacy assessment
assessment process (ICAAP). process (ICAAP).
Penentuan kepatuhan Bank terhadap peraturan dan The determination of Bank’s compliance with
rasio yang berlaku didasarkan pada peraturan regulatory and ratios requirements is based on the
praktik akuntansi yang berbeda dalam beberapa hal regulatory accounting practices which differ from
dengan Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia. Indonesian Financial Accounting Standards in some
aspects.
Pada tanggal-tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, As of December 31, 2023 dan 2022, the Bank has
Bank telah memenuhi rasio sesuai yang disyaratkan complied with the OJK’s requirements regarding the
OJK untuk rasio kecukupan modal. capital adequacy ratio.
217
Page 230
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK RAYA INDONESIA Tbk PT BANK RAYA INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
42. INFORMASI TAMBAHAN (lanjutan) 42. OTHER DISCLOSURES (continued)
Rasio Kewajiban Penyediaan Modal Minimum Capital Adequacy Ratio (CAR) (continued)
(KPMM) (lanjutan)
Perhitungan KPMM Bank pada tanggal-tanggal The computation of the Bank’s CAR as of
31 Desember 2023 dan 2022 adalah sebagai December 31, 2023 and 2022, are as follows:
berikut:
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, 2023 December 31, 2022
Modal Capital
Modal Inti (Tier 1) Core Capital (Tier 1)
Modal Inti Utama (CET-1) 3.195.692.370 3.106.730.322 Common Equity (CET 1)
Modal Inti Tambahan (AT-1) - - Additional Tier (AT-1)
Total Modal Inti (Tier 1) 3.195.692.370 3.106.730.322 Total Core Capital (Tier 1)
Modal Pelengkap (Tier 2) 63.487.468 70.282.639 Supplementary Capital (Tier 2)
Total Modal 3.259.179.838 3.177.012.961 Total Capital
Aset Tertimbang Menurut
Risiko (ATMR) Risk Weighted Assets (RWA)
ATMR untuk Risiko Kredit
setelah memperhitungkan RWA for Credit Risk after
Risiko Spesifik*) 6.298.313.288 5.622.611.110 considering Specific Risk*)
ATMR untuk Risiko Pasar**) 35.277.361 84.363.529 RWA for Market Risk**)
ATMR untuk Risiko Operasional***) 1.100.862.500 1.556.760.691 RWA for Operational Risk***)
Total ATMR 7.434.453.149 7.263.735.330 Total RWA
Rasio CAR CAR Ratio
Rasio CET 1 42,98% 42,77% CET 1 Ratio
Rasio Tier 1 42,98% 42,77% Tier 1 Ratio
Rasio Tier 2 0,85% 0,97% Tier 2 Ratio
Rasio Total 43,84% 43,74% Total Ratio
Rasio Minimum CET 1 9,14% 4,50% CET 1 Minimum Ratio
Rasio Minimum Tier 1 0,85% 5,49% Tier 1 Minimum Ratio
CAR Minimum Berdasarkan Minimum CAR Based on
Profil Risiko 9,99% 9,99% Risk Profile
*) *)
Risiko kredit dihitung berdasarkan SE OJK No. 24/SEOJK.03/2021 Credit risk is calculated based on OJK’s Circular Letter
tanggal 7 Oktober 2021. No. 42/SEOJK.03/2021 dated October 7, 2021.
**) **)
Risiko pasar dihitung berdasarkan SE OJK No. 23/SEOJK.03/2022 Market risk is calculated based on OJK’s Circular Letter
tanggal 7 Desember 2022. No. 23/SEOJK.03/2022 dated December 7, 2022
***) ***)
Risiko operasional dihitung berdasarkan SE OJK Operational risk is calculated based on OJK’s Circular Letter
No. 3/SEOJK.03/2020 tanggal 29 April 2020. No. 3/SEOJK.03/2020 dated April 29, 2020
43. TAMBAHAN INFORMASI ARUS KAS AKTIVITAS 43. ADDITIONAL CASH FLOWS INFORMATION
PENDANAAN
Arus kas/Cash flows
Perubahan
31 Desember/ Penerimaan/ Pembayaran/ non-kas/ 31 Desember/
December 31, 2022 Reception Payment Non-cash changes December 31, 2023
Efek-efek yang dijual Securities sold under
dengan janji dibeli agreement to
kembali 273.751.943 - (274.302.905) 550.962 - repurchase
Liabilitas sewa 94.926.086 - (4.766.124) (14.018.764) 76.141.199 Lease liabies
Pinjaman yang diterima 15.599.956 - (964.290) - 14.635.666 Fund borrowings
384.277.985 - (280.033.319) (13.467.802) 90.776.865
218
Page 231
The original financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT BANK RAYA INDONESIA Tbk PT BANK RAYA INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Tanggal 31 Desember 2023 dan untuk As of December 31, 2023 and
Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut for the Year Then Ended
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
43. TAMBAHAN INFORMASI ARUS KAS AKTIVITAS 43. ADDITIONAL CASH FLOWS INFORMATION
PENDANAAN (lanjutan) (continued)
Arus kas/Cash flows
Perubahan
31 Desember/ Penerimaan/ Pembayaran/ non-kas/ 31 Desember/
December 31, 2021 Reception Payment Non-cash changes December 31, 2022
Surat berharga yang Marketable securities
diterbitkan 238.862.928 - (239.000.000) 137.072 - issued
Efek-efek yang dijual Securities sold under
dengan janji dibeli agreement to
kembali - 273.347.200 - 404.743 273.751.943 repurchase
Liabilitas sewa 2.841.087 - (3.016.327) 95.101.326 94.926.086 Lease liabilities
Pinjaman yang diterima 16.517.311 - (917.355) - 15.599.956 Fund borrowings
258.221.326 273.347.200 (242.933.682) 95.643.141 384.277.985
Aktivitas Bank yang tidak mempengaruhi arus kas The Bank’s activity which doesn’t affect cash flows
untuk tahun yang berakhir pada tanggal for the year ended December 31, 2022 are the
31 Desember 2022 adalah amortisasi atas biaya amortization issuance cost of securities issued
emisi surat berharga yang diterbitkan sebesar amounting to Rp137,072 (Note 22).
Rp137.072 (Catatan 22).
44. REKLASIFIKASI AKUN 44. RECLASSIFICATION OF ACCOUNTS
Beberapa akun pada laporan arus kas untuk Several accounts in the statement of cash
tahun yang berakhir pada tanggal flows for the year ended December 31, 2022
31 Desember 2022 telah direklasifikasi agar have been reclassified to conform with the
sesuai dengan penyajian akun-akun pada presentation of accounts in the statement of
laporan arus kas untuk tahun yang berakhir cash flows for the year ended December 31,
pada tanggal 31 Desember 2023 sebagai 2023 as follows:
berikut:
Tahun yang Berakhir pada Tanggal 31 Desember 2022/
Year Ended December 31, 2022
Dilaporkan Dilaporkan
sebelumnya/ saat Ini/
As previously Reklasifikasi/ As currently
reported Reclassifications reported
ARUS KAS DARI AKTIVITAS CASH FLOWS FROM OPERATING
OPERASI ACTIVITIES
Beban operasional lainnya (439.007.999) (3.016.327) (435.991.672) Other operating expenses
ARUS KAS DARI AKTIVITAS CASH FLOWS FROM FINANCING
PENDANAAN ACTIVITIES
Pembayaran liabilitas sewa - (3.016.327) (3.016.327) Payment for lease liabilities
45. PENYELESAIAN LAPORAN KEUANGAN 45. COMPLETION OF THE FINANCIAL
STATEMENTS
Manajemen Bank bertanggung jawab atas The management of the Bank is responsible for the
penyusunan laporan keuangan yang diselesaikan preparation of these financial statements which were
dan disetujui untuk diterbitkan pada tanggal completed and authorized for issue on March 14,
14 Maret 2024. 2024.
219
Names mentioned 0 people and organisations named in the text · linked when the evidence is strong
The name pass has not read this document yet.
Extraction attempts how the parser did, and what it refused
Nothing structured was extracted from this document — the attempts below say why.
No extraction attempted yet.