Source file signed link, expires in 15 minutes
Extracted text 106
Page 1
PT CIMB NIAGA AUTO FINANCE LAPORAN KEUANGAN/ FINANCIAL STATEMENTS 31 DESEMBER 2023 DAN 2022/ 31 DECEMBER 2023 AND 2022
Page 2
Page 3
Page 4
Page 5
Page 6
Page 7
Page 8
Page 9
Page 10
PT CIMB NIAGA AUTO FINANCE
LAPORAN POSISI KEUANGAN STATEMENTS OF FINANCIAL POSITION
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
Catatan/
Notes 2023 2022
ASET ASSETS
Kas dan setara kas 2d,2e,2q,4,21 552.005 154.509 Cash and cash equivalents
Piutang pembiayaan Consumer financing
konsumen 2d,2f,2g,5 7.458.695 5.925.771 receivables
Dikurangi: Penyisihan Less: Allowance for
kerugian penurunan nilai (206.718) (123.329) impairment losses
7.251.977 5.802.442
Beban dibayar dimuka 2k,6 12.447 6.145 Prepaid expenses
Piutang lain-lain 2d,7 128.067 73.037 Other receivables
Aset yang diambil alih 2l,9 137.375 23.513 Repossessed assets
Dikurangi: Penyisihan Less: Allowance for
penurunan nilai (26.065) (3.531) decline in value
111.310 19.982
Uang muka pajak 2p,13a 222.450 255.212 Prepaid taxes
Aset tetap 2j,2r,8 Fixed assets
(setelah dikurangi akumulasi (net of accumulated
penyusutan masing-masing depreciation
sebesar Rp 97.097 of Rp 97,097
dan Rp 79.188 pada and Rp 79,188 as at
tanggal 31 Desember 2023 31 December 2023
dan 2022) 100.468 91.985 and 2022, respectively)
Aset lain-lain 2d 668 199 Other assets
JUMLAH ASET 8.379.392 6.403.511 TOTAL ASSETS
Catatan atas laporan keuangan merupakan bagian yang The accompanying notes form an integral part
tidak terpisahkan dari laporan keuangan. of these financial statements.
Lampiran - 1/1 - Schedule
Page 11
PT CIMB NIAGA AUTO FINANCE
LAPORAN POSISI KEUANGAN STATEMENTS OF FINANCIAL POSITION
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
Catatan/
Notes 2023 2022
LIABILITAS LIABILITIES
Pinjaman 2d,2h,2q,10,21 Borrowings
- Pihak ketiga 3.828,178 3.430.781 Third parties -
- Pihak berelasi 889.722 656.389 Related parties -
4.717.900 4.087.170
Biaya transaksi yang belum Unamortised
diamortisasi (3.752) (6.300) transaction costs
4.714.148 4.080.870
Surat berharga yang diterbitkan 2d,2i,11 1.000.000 - Securities issued
Biaya penerbitan
yang belum diamortisasi (1.009) - Unamortised issuance cost
998.991 -
Liabilitas pajak 2p,13b,13c Tax liabilities
- Pajak penghasilan badan 66 13.458 Corporate income tax -
- Pajak lainnya 4.723 2.796 Other taxes -
4.789 16.254
Kewajiban pajak tangguhan 2p,13e 11.682 8.291 Deferred tax liabilities
Imbalan kerja 2n,14 35.529 33.249 Employee benefits
Akrual dan liabilitas lain-lain 2d,2q,12,21 Accruals and other liabilities
- Pihak ketiga 473.423 477.175 Third parties -
- Pihak berelasi 27.793 11.119 Related parties -
501.216 488.294
JUMLAH LIABILITAS 6.266.355 4.626.958 TOTAL LIABILITIES
EKUITAS EQUITY
Modal saham - nilai nominal Share capital - at par value
Rp 50.000 (nilai penuh) of Rp 50,000 (full amount)
per saham per share
- Modal dasar Authorised -
8.000.000 lembar 8,000,000 shares
saham per 31 Desember 31 December
2023 dan 2022 2023 and 2022
- Modal ditempatkan dan disetor Issued and fully paid capital -
penuh 2.400.000 (nilai penuh) 2,400,000 (full amount)
lembar saham per shares as of
31 Desember 31 December
2023 dan 2022 15a 120.000 120.000 2023 and 2022
Tambahan modal disetor 15b (2.849) (2.849) Additional paid in capital
Saham treasuri 15a - (66) Treasury shares
Saldo laba 15d Retained earnings
- Sudah ditentukan penggunaannya 24.000 - Appropriated -
- Belum ditentukan penggunaannya 1.971.886 1.659.468 Unappropriated -
JUMLAH EKUITAS 2.113.037 1.776.553 TOTAL EQUITY
JUMLAH LIABILITAS DAN TOTAL LIABILITIES
EKUITAS 8.379.392 6.403.511 AND EQUITY
Catatan atas laporan keuangan merupakan bagian yang The accompanying notes form an integral part
tidak terpisahkan dari laporan keuangan. of these financial statements.
Lampiran - 1/2 - Schedule
Page 12
PT CIMB NIAGA AUTO FINANCE
LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN STATEMENTS OF PROFIT OR LOSS AND OTHER
KOMPREHENSIF LAIN COMPREHENSIVE INCOME
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
Catatan/
Notes 2023 2022
2f, 2o,
PENDAPATAN 2q,17,21 1.657.095 1.264.704 INCOME
BEBAN EXPENSES
Beban bunga dan Interest and finance
keuangan 2o,2q,18,21 (276.198) (255.968) expenses
Beban gaji dan Salary and allowance
tunjangan 2o,2q,19,21 (230.149) (215.183) expenses
Beban umum dan General and
administrasi 2o,2q,20,21 (142.677) (138.044) administrative expenses
Bagi hasil atas sukuk (60.911) - Revenue sharing for sukuk
Penyisihan Provision for impairment
kerugian penurunan nilai losses consumer
pembiayaan konsumen 2f,2g,5 (346.952) (196.132) financing receivables
Penyisihan penurunan Provision for
nilai aset yang decline in value
diambil alih 2l,9 (22.534) (469) repossessed assets
Kerugian penjualan aset Loss on sale of
yang diambil alih (57.238) (34.632) repossessed assets
Jumlah beban (1.136.659) (840.428) Total expenses
LABA SEBELUM
PAJAK PENGHASILAN 520.436 424.276 PROFIT BEFORE TAX
BEBAN PAJAK
PENGHASILAN 2p,13d (88.294) (94.433) INCOME TAX EXPENSES
LABA BERSIH 432.142 329.843 NET INCOME
Other comprehensive
Laba komprehensif lain income
Pos-pos yang tidak akan
direklasifikasi ke laporan Items that will not be
laba rugi: reclassified to profit or loss:
- Pengukuran kembali Remeasurement of post -
imbalan pasca kerja 14 4.069 8.437 employment benefit
- Pajak penghasilan terkait 13e (895) (1.856) Related income tax -
3.174 6.581
JUMLAH PENDAPATAN TOTAL COMPREHENSIVE
KOMPREHENSIF 435.316 336.424 INCOME
LABA BERSIH PER BASIC AND DILUTED
SAHAM DASAR DAN EARNING PER
DILUSIAN SHARE
(Rupiah penuh) 2s,16 180.108 137.510 (full Rupiah)
Catatan atas laporan keuangan merupakan bagian yang The accompanying notes form an integral part
tidak terpisahkan dari laporan keuangan. of these financial statements.
Lampiran - 2 - Schedule
Page 13
PT CIMB NIAGA AUTO FINANCE
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS STATEMENTS OF CHANGES IN EQUITY
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
Saldo laba yang Saldo laba yang
sudah belum
Tambahan Saham Modal dibayar ditentukan ditentukan
modal disetor/ treasuri/ dimuka/ penggunaanya/ penggunaanya/
Catatan/ Modal saham/ Additional Treasury Advanced Appropriated Unappropriated Jumlah/
Notes Share capital paid in capital shares capital earnings earnings Total
Saldo pada tanggal Balance as at
1 Januari 2022 100.000 (2.849) (66) 20.000 - 1.347.423 1.464.508 1 January 2022
Jumlah pendapatan Total comprehensive
komprehensif tahun income for the year
berjalan setelah pajak - net of tax
- Laba bersih - - - - - 329.843 329.843 Net income -
- Pengukuran kembali Remeasurement of -
imbalan pasca post-employment
kerja setelah pajak 2n - - - - - 6.581 6.581 benefit after tax
Modal dibayar dimuka 15a 20.000 - - (20.000) - - - Advanced capital
Pembayaran dividen 15c - - - - - (24.379) (24.379) Dividend paid
20.000 - - (20.000) - 312.045 312.045
Saldo pada tanggal Balance as at
1 Januari 2023 120.000 (2.849) (66) - - 1.659.468 1.776.553 1 January 2023
Jumlah pendapatan Total comprehensive
komprehensif tahun income for the year
berjalan setelah pajak - net of tax
- Laba bersih - - - - - 432.142 432.142 Net income -
- Pengukuran kembali Remeasurement of -
imbalan pasca post-employment
kerja setelah pajak 2n - - - - - 3.174 3.174 benefit after tax
- Penjualan saham treasuri - - 66 - - - 66 Sale of treasury shares -
Appropriation for -
- Penyisihan cadangan wajib 15d - - - - 24.000 (24.000) - statutory reserve
Pembayaran dividen 15c - - - - - (98.898) (98.898) Dividend paid
- - 66 - 24.000 312.418 336.484
Saldo pada tanggal Balance as at
31 Desember 2023 120.000 (2.849) - - 24.000 1.971.886 2.113.037 31 Desember 2023
Catatan atas laporan keuangan merupakan bagian yang The accompanying notes form an integral part of these
tidak terpisahkan dari laporan keuangan financial statements.
Lampiran – 3 - Schedule
Page 14
PT CIMB NIAGA AUTO FINANCE
LAPORAN ARUS KAS STATEMENTS OF CASH FLOWS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
Catatan/
Notes 2023 2022
ARUS KAS DARI CASH FLOWS FROM
AKTIVITAS OPERASI OPERATING ACTIVITIES
Penerimaan kas dari: Cash received from:
- Penerimaan fasilitas
pembiayaan bersama Joint financing without -
without recourse 3.394.540 3.566.760 recourse facilities
- Pelanggan pembiayaan Consumer -
konsumen 6.150.945 5.432.201 financing customers
- Bunga bank 4.110 1.382 Bank interests -
- Pendapatan telat bayar 17b 62.236 63.268 Late payment charges -
- Penerimaan dari piutang Recoveries from -
yang telah dihapusbukukan 17b 52.443 56.142 written-off receivables
Pengeluaran kas untuk: Cash disbursements for:
- Pembayaran porsi fasilitas Payments of joint -
pembiayaan bersama financing without
without recourse (2.896.306) (2.825.391) recourse facilities
- Pembayaran kepada
penyalur kendaraan (6.748.022) (6.454.307) Payments to dealer -
- Pembayaran kepada Payments to insurance -
asuransi (246.320) (315.322) companies
- Pembayaran beban bunga Payments of interest and -
dan keuangan (333.430) (183.297) finance charges
- Pembayaran beban umum dan Payments of general and -
administrasi (257.861) (97.818) administrative expenses
- Pembayaran beban gaji Payments of salary and -
dan tunjangan (230.885) (207.702) allowance expenses
(Pengeluaran) kas bersih (1.048.550) (964.084) Net cash (disbursed)
- Pembayaran beban Payment of corporate -
pajak penghasilan badan (83.158) (79.578) income tax expenses
- Pembayaran pajak penghasilan Payment of past years -
tahun-tahun sebelumnya (44.221) (12.995) income tax
- Penerimaan pajak penghasilan Proceeds from past years -
tahun-tahun sebelumnya 67.893 - tax refund
Arus kas bersih yang
digunakan untuk Net cash flows used in
aktivitas operasi (1.108.036) (1.056.657) operating activities
ARUS KAS DARI CASH FLOWS FROM
AKTIVITAS INVESTASI INVESTING ACTIVITIES
Pembelian aset tetap 8 (30.676) (27.479) Purchases of fixed assets
Hasil penjualan Proceeds from
aset tetap 8 66 121 sale of fixed assets
Arus kas bersih yang digunakan Net cash flows used in
untuk aktivitas investasi (30.610) (27.358) investing activities
ARUS KAS DARI CASH FLOWS FROM
AKTIVITAS PENDANAAN FINANCING ACTIVITIES
Penerimaan pinjaman 6.945.093 3.729.885 Proceeds from borrowings
Pembayaran pinjaman 10 (6.308.063) (2.522.821) Repayments of borrowings
Pembayaran liabilitas sewa (2.056) (1.690) Repayments of lease liabilities
Penjualan saham treasuri 66 - Sales of treasury shares
Penerimaan dari surat berharga
yang diterbitkan 11 1.000.000 - Proceeds from securities issued
Pembayaran dividen 15c (98.898) (24.379) Dividend paid
Arus kas bersih yang diperoleh dari Net cash flows provided by
aktivitas pendanaan 1.536.142 1.180.995 activities
Kenaikan bersih Net increase in cash
kas dan setara kas 397.496 96.980 and cash equivalents
Cash and cash
Kas dan setara kas pada equivalents at the
awal tahun 154.509 57.529 beginning of the year
Cash and cash
Kas dan setara kas pada equivalents at the end
akhir tahun 552.005 154.509 of the year
Catatan atas laporan keuangan merupakan bagian yang The accompanying notes form an integral part
tidak terpisahkan dari laporan keuangan. of these financial statements.
Lampiran - 4/1 - Schedule
Page 15
PT CIMB NIAGA AUTO FINANCE
LAPORAN ARUS KAS STATEMENTS OF CASH FLOWS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
Catatan/
Notes 2023 2022
For the purpose the statement of
Untuk tujuan laporan arus kas, cash flows, cash and cash
kas dan setara kas pada equivalents at end of the year
akhir tahun terdiri dari: comprise of the following:
Kas 4 213 362 Cash on hand
Kas di bank 4 201.792 154.147 Cash in banks
Deposito berjangkaa) 4 350.000 - Time depositsa)
Jumlah 552.005 154.509 Total
a)
Dengan jangka waktu tempo tiga bulan atau kurang sejak tanggal With a period of time maturity of three months or less from a)
perolehan. date of acquisition
Informasi tambahan arus kas: Supplemental cash flows information:
Perubahan nonkas/Non-cash changes
Pergerakan
Amortisasi biaya valuta asing/
transaksi/ Foreign
1 Januari/ Arus kas/ Amortisation of Akuisisi/ currency 31 Desember/
January 2023 Cash flow transaction cost Acquisition movement December 2023
Rekonsiliasi liabilitas Reconciliation of liabilities
yang timbul dari arising from
aktivitas pendanaan financing activities
Pinjaman 4.080.870 637.030 (3.752) - - 4.714.148 Borrowings
Liabilitas sewa 4.291 (2.056) 3.371 - - 5.606 Lease liabilities
Surat berharga yang diterbitkan - 1.000.000 (1.009) - - 998.991 Securities issued
Perubahan nonkas/Non-cash changes
Pergerakan
Amortisasi biaya valuta asing/
transaksi/ Foreign
1 Januari/ Arus kas/ Amortisation of Akuisisi/ currency 31 Desember/
January 2023 Cash flow transaction cost Acquisition movement December 2023
Rekonsiliasi liabilitas Reconciliation of liabilities
yang timbul dari arising from
aktivitas pendanaan financing activities
Pinjaman 2.871.637 1.211.826 (2.593) - - 4.080.870 Borrowings
Liabilitas sewa 5.651 (1.690) 330 - - 4.291 Lease liabilities
Catatan atas laporan keuangan merupakan bagian yang The accompanying notes form an integral part
tidak terpisahkan dari laporan keuangan. of these financial statements.
Lampiran - 4/2 - Schedule
Page 16
PT CIMB NIAGA AUTO FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
1. INFORMASI UMUM 1. GENERAL INFORMATION
PT CIMB Niaga Auto Finance (“Perseroan”) PT CIMB Niaga Auto Finance (the “Company”) was
didirikan dengan nama PT Saseka Gelora Leasing incorporated with the name of PT Saseka Gelora
pada tanggal 10 Desember 1981 berdasarkan Akta Leasing on 10 December 1981 based on the
Notaris Frederik Alexander Tumbuan No. 48, yang Notarial Deed of Frederik Alexander Tumbuan No.
masing-masing diubah dengan Akta No. 80 pada 48, which was amended by Deeds No. 80 dated 16
tanggal 16 Februari 1982 dan No. 50 pada tanggal February 1982 and No. 50 dated
27 Oktober 1982, yang dibuat oleh notaris yang 27 October 1982 of the same notary, respectively.
sama. Anggaran Dasar Perseroan ini disahkan The Company’s Articles of Association were
oleh Menteri Kehakiman Republik Indonesia pada approved by the Minister of Justice of the Republic
tanggal 2 Desember 1982, berdasarkan Surat of Indonesia on 2 December 1982 based on
Keputusan No. C2-2817-HT01.01.th.82, Decision Letter No. C2-2817-HT01.01.th.82,
didaftarkan di Kantor Pengadilan Negeri Jakarta registered at the Jakarta Court of Justice under No.
dengan No. 4844, No. 4845 dan 4844, No. 4845 and No. 4846 on 8 December
No. 4846 tanggal 8 Desember 1982, dan 1982, and published in the State Gazette of the
diumumkan dalam Berita Negara Republik Republic of Indonesia No. 5 dated 18 January
Indonesia No. 5 tanggal 18 Januari 1983, 1983, Supplement No. 79/1983.
Tambahan No. 79/1983.
Anggaran Dasar Perseroan telah mengalami The Company’s Articles of Association have been
beberapa kali perubahan dan terakhir dengan Akta amended several times, the latest amendment was
Notaris Ashoya Ratam, S.H, M.kn, notaris di in accordance with Notarial Deed of Ashoya
Jakarta Selatan, No. 02 tanggal 1 September 2022 Ratam, S.H, M.kn, notary in the South Jakarta No.
yang memuat mengenai pernyataan keputusan 02 on 1 September 2022 concerning to the
rapat umum pemegang saham luar biasa, dan statement of decisions outside the general meeting
telah memperoleh persetujuan Menteri Hukum dan of shareholders, and had obtained approval from
Hak Asasi Manusia Republik Indonesia dengan the Minister of Law and Human Rights of the
surat keputusannya pada tanggal 28 September Republic of Indonesia dated 28 September 2022
2022 nomor AHU-0070037.AH.01.02.TAHUN 2022 number AHU-0070037.AH.01.02.TAHUN2022 and
serta pemberitahuan atas perubahan anggaran concerning statement of changes in the Company’s
dasar Perseroan telah diterima dan dicatat oleh articles of association that has been accepted and
Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik recorded by the Minister of Law and Human Rights
Indonesia sesuai suratnya tertanggal 28 of the Republic of Indonesia dated 28 September
September 2022 nomor AHU-AHA.01.03-0296229 2022 number AHU-AHA.01.03-0296229 and
dan diumumkan dalam Berita Negara Republik announced in the government gazette of the
Indonesia tertanggal 21 Oktober 2022 No. 84 Republic of Indonesia on 21 October 2022 No. 84
Tambahan 36339/2022. Tambahan 36339/2022.
Perseroan juga telah mengalami perubahan The Company has also experienced changes in th
susunan Direksi dan Pemegang Saham pada Board of Directors and Shareholders composition
tahun 2023 sebagaimana: in 2023 as follows:
- Akta No. 12 tanggal 8 Juni 2023, dibuat di - Deed No. 12 dated 8 June 2023 made in the
hadapan Ashoya Ratam S.H, M.kn, Notaris di presence of Ashoya Ratam S.H, M.kn, Notary
Jakarta Selatan dan pemberitahuan perubahan in South Jakarta and notification of changes to
data perseroan telah diterima dan dicatat oleh company data was received and recorded by
Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik the Minister of Law and Human Rights of the
Indonesia sesuai suratnya nomor AHU- Republic of Indonesia in accordance with letter
AH.01.09-0130895 tertanggal 20 Juni 2023; number AHU-AH.01.09- 0130895 dated 20
June 2023;
- Akta No. 14 tanggal 15 September 2023, dibuat - Deed No. 14 dated 15 September 2023, made
di hadapan Yumna Shabrina, S.H, M.kn, in the presence of Yumna Shabrina, S.H,
pengganti dari Ashoya Ratam, S.H, M.kn, M.kn, substitution for Ashoya Ratam, S.H,
Notaris di Jakarta Selatan, dan pemberitahuan M.kn, Notary in South Jakarta, and notification
perubahan data perseroan telah diterima dan of changes to company data has been
dicatat oleh Menteri Hukum dan Hak Asasi received and recorded by the Minister of Law
Manusia Republik Indonesia sesuai suratnya and Human Rights of the Republic of
nomor AHU-AH.01.09-0166376 tertanggal 18 Indonesia according to letter number AHU-
September 2023; AH.01.09-0166376 dated 18 September 2023;
- Akta No. 04 tanggal 10 November 2023 yang - Deed No. 04 dated 10 November 2023 made
dibuat oleh Notaris Ashoya Ratam S.H, M.kn, by Notary Ashoya Ratam S.H, M.kn, and
dan pemberitahuan perubahan data perseroan notification of changes to company data has
telah diterima dan dicatat oleh Menteri Hukum been received and recorded by the Minister of
dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia Law and Human Rights of the Republic of
sesuai suratnya nomor AHU-AH.01.09-0185400 Indonesia in accordance with letter number
tertanggal 15 November 2023; dan AHU-AH.01.09-0185400 dated 15 November
2023; and
Lampiran - 5/1 - Schedule
Page 17
PT CIMB NIAGA AUTO FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
1. INFORMASI UMUM (lanjutan) 1. GENERAL INFORMATION (continued)
Perseroan juga telah mengalami perubahan The Company has also experienced changes in th
susunan Direksi dan Pemegang Saham pada Board of Directors and Shareholders composition
tahun 2023 sebagaimana: (lanjutan) in 2023 as follows: (continued)
- Akta No. 05 tanggal 6 Desember 2023, dibuat di - Deed No. 05 dated 6 December 2023, made
hadapan Ashoya Ratam, S.H, M.kn, Notaris di in the presence of Ashoya Ratam, S.H, M.kn,
Jakarta Selatan, dan pemberitahuan perubahan Notary in South Jakarta, and notification of
data perseroan telah diterima dan dicatat oleh changes to company data has been received
Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik and recorded by the Minister of Law and
Indonesia sesuai suratnya nomor AHU- Human Rights of the Republic of Indonesia in
AH.01.09-0194285 tertanggal 9 Desember 2023. accordance with letter number AHU-AH.01.09-
0194285 dated December 9 2023.
Perseroan memperoleh izin usaha dalam bidang The Company obtained license to operate as a
usaha lembaga pembiayaan dari Menteri finance company from the Minister of Finance of
Keuangan Republik Indonesia berdasarkan Surat the Republic of Indonesia based on Decision Letter
Keputusan No. 835/KMK.017/1993 tanggal No. 835/KMK.017/1993 dated 11 October 1993.
11 Oktober 1993. Perseroan bergerak dalam The Company is engaged in finance lease activities
bidang sewa pembiayaan dan pembiayaan and consumer financing. The Company
konsumen. Perseroan mulai beroperasi secara commenced its commercial operations since 1993.
komersial sejak tahun 1993.
Pada tanggal 4 Juni 2012, Perseroan melaporkan On 4 June 2012, the Company has informed to the
ke Badan Pengawas Pasar Modal dan Lembaga Capital Market Supervisory Agency of Financial
Keuangan (“Bapepam - LK”) (sejak 1 Januari 2013 Institution (“Bapepam - LK”) (since 1 January 2013
menjadi Otoritas Jasa Keuangan (“OJK”)) became Financial Services Authority - Otoritas
mengenai turut sertanya Perseroan dalam kegiatan Jasa Keuangan (“OJK”)) regarding its participation
pembiayaan dengan prinsip Syariah. Pelaporan ini in Sharia financing. This reporting has been
telah diterima dan dicatat dalam administrasi Biro accepted and recorded in the administration of
Pembiayaan dan Penjaminan Bapepam-LK melalui Finance and Guarantee Bureau of Bapepam-LK -
surat No. S-151/NB.15/2013 tanggal 26 Maret through letter No. S-151/NB.15/2013 dated
2013. Perseroan juga telah memperoleh surat 26 March 2013. The Company also has obtained a
rekomendasi dari Dewan Syariah Nasional - Majelis recommendation letter from National Sharia Board -
Ulama Indonesia pada tanggal 21 Juni 2012. Indonesian Ulama Council on 21 June 2012.
Perseroan berdomisili di Jl. Bintaro Utama 9 Blok B The Company is domiciled at Jl. Bintaro Utama 9
9/I No. 15, Pondok Pucung, Pondok Aren, Blok B 9/I No. 15, Pondok Pucung,
Tangerang Selatan. Pada tanggal 31 Desember Pondok Aren, South Tangerang. As at
2023 dan 2022, Perseroan mempunyai 34 cabang 31 December 2023 and 2022, the Company has 34
(tidak diaudit). branches (unaudited).
Entitas induk langsung Perseroan adalah PT Bank The Company’s immediate parent company is PT
CIMB Niaga Tbk, sedangkan entitas induk utama Bank CIMB Niaga Tbk, and its ultimate parent
Perseroan adalah CIMB Group Holdings Berhad, company is CIMB Group Holdings Berhad,
Malaysia. Malaysia.
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 As at 31 December 2023 and 2022, the Company
Perseroan memiliki masing - masing 941 dan 824 has 941 and 824 permanent employees
karyawan tetap (tidak diaudit). (unaudited), respectively.
Susunan Dewan Komisaris dan Direksi Perseroan The Company’s Board of Commissioners and
adalah sebagai berikut: Board of Directors are as follows:
2023 dan/ and 2022
Dewan Komisaris: Board of Commissioners:
Presiden Komisaris Lani Darmawan President Commissioner
Komisaris Koei Hwei Lien Commissioner
Komisaris Cheong Chee Wai Commissioner
Komisaris Independen Hidayat Dardjat Prawiradilaga Independent Commissioner
Komisaris Independen Serena Karlita Ferdinandus Independent Commissioner
Direksi: Board of Directors:
Presiden Direktur Ristiawan Suherman President Director
Direktur Muhammad Imron Rosyadi Nur Director
Direktur Antonius Herdaru Director
Direktur Kurniawan Kartawinata Director
Direktur Danis V. Bimawana) Director
a)
Efektif mengundurkan diri dari jabatan per tanggal 9 Agustus Effective resigned from position on 9 August 2023. a)
2023.
Lampiran - 5/2 - Schedule
Page 18
PT CIMB NIAGA AUTO FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
1. INFORMASI UMUM (lanjutan) 1. GENERAL INFORMATION (continued)
Komposisi Dewan Pengawas Syariah adalah The composition of Sharia Supervisory Board are
sebagai berikut: as follows:
2023 2022
Ketua Fathurrahman Djamil Fathurrahman Djamil b) Chairman
Anggota Rini Fatma Kartika c) - Member
b)
Ketua merangkap anggota Chairman acts as member b)
c)
Menjadi anggota berdasarkan RUPS No. 05 tanggal 06 Desember 2023 Appointed as member based on RUPS No. 05 dated 06 December 2023 c)
Komposisi Komite Audit adalah sebagai berikut: The composition of the Audit Committee are as
follow:
2023 dan/and 2022
Ketua Serena Karlita Ferdinandus Chairman
Anggota Hidayat Dardjat Prawiradilaga Member
Anggota Sjahfiri Gaffar Member
Pembentukan Komite Audit Perseroan telah sesuai The establishment of the Company’s Audit
dengan Peraturan Bapepam-LK Nomor IX.I.5 yang Committee is in compliance with Bapepam-LK
merupakan lampiran Keputusan Bapepam-LK Regulation Number IX.I.5 which represents
No. KEP-643/BL/2012 tanggal 7 Desember 2012. attachment of the Decree of Bapepam-LK
No. KEP-643/BL/2012 dated 7 December 2012.
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, Kepala As at 31 December 2023 and 2022, Head of
Unit Audit Internal adalah Tunto Hardani. Internal Audit Unit is Tunto Hardani.
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, As at 31 December 2023 and 2022, the Company
Sekretaris Perseroan adalah Lusiantini. Secretary is Lusiantini.
Penggabungan usaha dengan PT Kencana Merger with PT Kencana Internusa Artha
Internusa Artha Finance Finance
Melalui keputusan Direksi dan Dewan Komisaris Based on the resolution of Board of Directors and
PT Bank CIMB Niaga Tbk (“Pemegang Saham”) Board of Commissioners of PT Bank CIMB Niaga
masing-masing tanggal 9 Juni 2015 dan 26 Juni Tbk (the “Shareholder”) dated 9 June 2015 and 26
2015, pemegang saham mayoritas PT CIMB Niaga June 2015, respectively, the majority shareholder
Auto Finance (“CNAF”) dan PT Kencana Internusa of PT CIMB Niaga Auto Finance (“CNAF”) and
Artha Finance (“KITAF”), yang memiliki 99,9% PT Kencana Internusa Artha Finance (“KITAF”),
saham biasa kedua perusahaan, telah owning 99.9% of the ordinary shares of both
memutuskan untuk menggabungkan kedua companies, has decided to merge the two
perusahaan. Keduanya bergerak di bidang usaha companies. Both of them are engaged in financing
pembiayaan. Penggabungan usaha dilakukan activities. Merger was performed to improve the
untuk meningkatkan sinergi grup PT Bank CIMB synergy of PT Bank CIMB Niaga Tbk group.
Niaga Tbk.
Penggabungan usaha tersebut telah mendapatkan The merger has received approval from Financial
persetujuan dari Otoritas Jasa Keuangan (“OJK”) Services Authority (“OJK”) through its letter No.
melalui surat No. S-101/D.05/2015 tanggal S-101/D.05/2015 dated 19 November 2015 and
19 November 2015 dan disetujui oleh pemegang approved by shareholders through Statements
saham melalui Akta Pernyataan Keputusan Rapat Deed of Decision of Extraordinary General
Umum Pemegang Saham Luar Biasa dari notaris Shareholders Meeting from notary Ashoya Ratam,
Ashoya Ratam, S.H, M.kn, No. 50 tanggal S.H, M.kn, No. 50 dated 23 December 2015. The
23 Desember 2015. Pemberitahuan penggabungan merger information has been received and recorded
usaha tersebut telah diterima dan dicatat oleh by the Minister of Law and Human Rights of the
Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Republic of Indonesia through its letter No. AHU-
Indonesia melalui surat No. AHU-AH.01.10- AH.01.10-0107406 dated 23 December 2015.
0107406 tanggal 23 Desember 2015. Pada tanggal As at 1 January 2016, the Company has effectively
1 Januari 2016, Perseroan telah efektif melakukan merged with KITAF, where the Company is the
penggabungan usaha (merger) dengan KITAF, surviving entity.
dimana Perseroan merupakan perusahaan yang
menerima penggabungan (surviving entity).
Lampiran - 5/3 - Schedule
Page 19
PT CIMB NIAGA AUTO FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
1. INFORMASI UMUM (lanjutan) 1. GENERAL INFORMATION (continued)
Penggabungan usaha dengan PT Kencana Merger with PT Kencana Internusa Artha
Internusa Artha Finance (lanjutan) Finance (continued)
Penggabungan usaha ini dilakukan menggunakan This merger transaction has been accounted for
metode penyatuan kepemilikan (pooling of interest using the pooling of interest method SFAS 38
method) PSAK 38 (revisi 2012) yang diungkapkan (revised 2012) as disclosed in Note 15.
di Catatan 15.
Komposisi kepemilikan saham Perseroan pada The composition of the share ownership of the
tanggal penggabungan usaha adalah sebagai Company on merger date is as follows:
berikut:
1 Januari/January 2016
Jumlah saham
yang ditempatkan
dan disetor
penuh/ Persentase
Number of shares kepemilikan/
issued and fully Percentage of Jumlah/
Pemegang saham paid ownership Total Shareholders
PT Bank CIMB Niaga Tbk 13.990.779 99,93% 699.539 PT Bank CIMB Niaga Tbk
PT Niaga Manajemen Citra 9.221 0,07% 461 PT Niaga Manajemen Citra
14.000.000 100,00% 700.000
Surat berharga yang diterbitkan Securities issued
Perseroan telah menerbitkan surat berharga sebagai The Company has issued the following securities:
berikut:
Target
dana/ Tanggal pencatatan Jumlah yang Perjanjian
Maximum di BEI/ diterbitkan/ perwaliamanatan/
SUKUK plafond Tanggal efektif/ Listing date Amount issued Trusteeship
(Rp) Effective date in IDX (Rp) agreements
Sukuk Wakalah Bi Al- 1.000.000 30 Januari/ Seri A/ 700.000 No. 10 tanggal 20
Istitsmar I CIMB Niaga January 2023 Series A: Januari 2023/No. 10
Auto Finance (No. S- 9 Februari/ dated 20 January
Tahun/Year 2023 24/D.04/2023) February 2023 2023
Seri B/ Series B: 9 300.000
Februari/ February No. 10 tanggal 20
2023 Januari 2023/No. 10
dated 20 January
2023
Hasil penerbitan surat berharga di atas setelah The proceeds from the securities mentioned above
dikurangi dengan biaya-biaya emisi digunakan oleh net of issuance costs were used by the Company
Perseroan sebagai modal kerja. for working capital.
Surat berharga di atas dijual dengan harga nominal The securities mentioned above were offered at par
pada pasar perdana dan dengan tingkat imbal balik value in the primary market and at effective margin
efektif. rate.
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
Laporan keuangan Perseroan diselesaikan dan The Company’s financial statements were
diotorisasi untuk terbit oleh Direksi pada tanggal completed and authorised for issuance by the
14 Maret 2024. Board of Directors and completed on 14 March
2024.
Laporan keuangan pada tanggal 31 Desember The financial statements as at 31 December 2023
2023 dan 2022 disusun sesuai dengan Standar and 2022 were prepared in accordance with
Akuntansi Keuangan di Indonesia yang dikeluarkan Indonesian Financial Accounting Standards issued
oleh Ikatan Akuntan Indonesia. by the Indonesian Institute of Accountants.
Lampiran - 5/4 - Schedule
Page 20
PT CIMB NIAGA AUTO FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES (continued)
(lanjutan)
Berikut ini adalah kebijakan akuntansi yang Presented below are the material accounting
material yang diterapkan dalam penyusunan policies implemented in preparing the financial
laporan keuangan Perseroan. statements of the Company.
a. Pernyataan kepatuhan a. Statements of compliance
Laporan keuangan Perseroan telah disusun The Company’s financial statements have
dan disajikan sesuai dengan Standar been prepared and presented in accordance
Akuntansi Keuangan di Indonesia yang with Indonesian Financial Accounting
mencakup Pernyataan dan Interpretasi yang Standards which comprise the Statements and
dikeluarkan oleh Dewan Standar Akuntansi Interpretations issued by the Boards of
Keuangan Ikatan Akuntan Indonesia dan Financial Accounting Standards of Indonesian
Keputusan Ketua Bapepam-LK (efektif 1 Institute of Accountants and the Decree of
Januari 2013, OJK telah mengambil alih fungsi Bapepam-LK (effective 1 January 2013, OJK
dari Bapepam-LK) No. KEP-347/BL/2012 has taken over the function of Bapepam-LK)
tanggal 25 Juni 2012 yang merupakan No. KEP-347/BL/2012 dated 25 June 2012
perubahan terakhir atas Keputusan Ketua which is the latest change of the Decree of the
Bapepam-LK No. KEP 554/BL/2010 tanggal 30 Bapepam-LK No. KEP 554/BL/2010 dated 30
Desember 2010 dan Peraturan No. VIII.G.7 December 2010 and Regulation No. VIII.G.7
tentang “Pedoman Penyajian dan regarding “Presentation and Disclosures
Pengungkapan Laporan Keuangan Emiten Guideline of Financial Statements of Listed
atau Perusahaan Publik”. Entity”.
b. Dasar penyusunan laporan keuangan b. Basis of preparation of the financial
statements
Laporan keuangan disusun berdasarkan harga The financial statements have been prepared
perolehan. Laporan keuangan disusun under the historical cost. The financial
berdasarkan akuntansi berbasis akrual, kecuali statements are prepared under the accrual
laporan arus kas. basis of accounting, except for the statements
of cash flows.
Laporan arus kas disusun menggunakan The statements of cash flows are prepared
metode langsung dan arus kas dikelompokkan based on the direct method by classifying cash
atas dasar aktivitas operasi, investasi, dan flows as operating, investing, and financing
pendanaan. Untuk tujuan laporan arus kas, activities. For the purpose of the statements of
kas mencakup kas, kas di bank, deposito cash flows, cash include cash on hand, cash in
berjangka yang jatuh tempo dalam waktu 3 banks, and time deposits that mature within 3
(tiga) bulan atau kurang sejak tanggal (three) months or less from the date of
perolehan, sepanjang tidak dibatasi acquisition, which are not restricted and
penggunaannya dan tidak digunakan sebagai pledged as collateral for any borrowings.
jaminan pinjaman.
Seluruh angka dalam laporan keuangan ini Amounts in the financial statements are
dibulatkan menjadi dan disajikan dalam jutaan rounded to and expressed in millions of
Rupiah yang terdekat, kecuali dinyatakan lain. Rupiah, unless otherwise stated.
Penyusunan laporan keuangan sesuai dengan The preparation of financial statements in
Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia conformity with Indonesian Financial
mengharuskan penggunaan estimasi dan Accounting Standards requires the use of
asumsi. Hal tersebut juga mengharuskan certain critical accounting estimates and
manajemen untuk membuat pertimbangan assumptions. It also requires management to
dalam proses penerapan kebijakan akuntansi exercise its judgement in the process of
Perseroan. Area yang kompleks atau applying the Company’s accounting policies.
memerlukan tingkat pertimbangan yang lebih The areas involving a higher degree of
tinggi atau area dimana asumsi dan estimasi judgement or complexity, or areas where
dapat berdampak signifikan terhadap laporan assumptions and estimates are significant
keuangan diungkapkan di Catatan 3. to the financial statements are disclosed in
Note 3.
Lampiran - 5/5 - Schedule
Page 21
PT CIMB NIAGA AUTO FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES (continued)
(lanjutan)
c. Perubahan kebijakan akuntansi yang c. Change in material accounting policies
material
Kebijakan akuntansi telah diterapkan secara The accounting policies applied are consistent
konsisten dengan laporan keuangan pada with those of the financial statements as at and
tanggal dan untuk tahun yang berakhir 31 for the year ended 31 December 2022, which
Desember 2022, yang telah sesuai dengan conform to the Indonesian Financial
Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia. Accounting Standards.
Berikut ini adalah standar akuntansi The followings are financial accounting
keuangan, perubahan dan interpretasi standar standards, amendments and interpretation of
akuntansi keuangan yang berlaku efektif sejak financial accounting standards which become
1 Januari 2023. effective starting 1 January 2023.
• Amendemen PSAK 1: “Penyajian Laporan • “Amendment of SFAS 1: “Presentation of
Keuangan” tentang pengungkapan Financial Statement” regarding
kebijakan akuntansi yang mengubah disclosure of accounting policies that
istilah “signifikan” menjadi “material” dan change the term “significant” to
memberi penjelasan mengenai kebijakan “material” and provide explanation of
akuntansi material; material accounting policies;
• Amendemen PSAK 16 : “Aset • Amendment to SFAS 16: “Fixed Assets”
Tetap” tentang hasil sebelum penggunaan regarding output before intended use;
yang diintensikan;
• Amendemen PSAK 25: “Kebijakan • Amendment of SFAS 25: “Accounting
Akuntansi, Perubahan Estimasi Policies, Changes in Accounting
Akuntansi, dan Kesalahan” tentang Estimates, and Errors” regarding the
definisi “estimasi akuntansi” dan definition of “accounting estimates” and
penjelasannya; their explanations;
• Amendemen PSAK 46: “Pajak • Amendment of SFAS 46: “Income
Penghasilan” tentang pajak tangguhan Taxes” regarding assets and liabilities
terkait aset dan liabilitas yang timbul dari arising from a single transaction; and
transaksi tunggal; dan
• Amendemen PSAK 107: “Ijarah” (Revisi • Amendment of SFAS 107: “Ijarah”
2021). (Revised 2021).
Implementasi dari standar-standar tersebut di Except for the changes as explained below, the
atas tidak menghasilkan perubahan implementation of the above standards did not
substansial terhadap kebijakan akuntansi result in substantial changes to the Company’s
Perseroan dan tidak memiliki dampak yang accounting policies and had no material impact
material terhadap laporan keuangan di tahun to the financial statements for current year or
berjalan atau tahun-tahun sebelumnya. prior financial years.
d. Instrumen keuangan d. Financial instruments
Perseroan mengklasifikasikan instrumen The Company classifies its financial
keuangan dalam bentuk aset keuangan dan instruments into financial assets and financial
kewajiban keuangan. liabilities.
Aset keuangan Financial assets
Sesuai dengan PSAK 71, terdapat tiga In accordance with SFAS 71, there are three
klasifikasi pengukuran aset keuangan: measurement classifications for financial
assets:
i. Biaya perolehan diamortisasi; i. Amortised cost;
ii. Diukur pada nilai wajar melalui laba rugi ii. Fair value through profit or loss (“FVTPL”)
(“FVTPL”) ; dan ;and
iii. Diukur pada nilai wajar melalui iii. Fair value through other comprehensive
penghasilan komprehensif lain (“FVOCI”). income (“FVOCI”).
Lampiran - 5/6 - Schedule
Page 22
PT CIMB NIAGA AUTO FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES (continued)
(lanjutan)
d. Instrumen keuangan (lanjutan) d. Financial instruments (continued)
Aset keuangan (lanjutan) Financial assets (continued)
Perseroan mengklasifikasikan aset The Company classifies its financial assets into
keuangannya hanya dalam satu kategori, yaitu one category, which is financial asset
aset keuangan yang diukur dengan biaya measured at amortised cost, as the Company
perolehan diamortisasi, dikarenakan does not have financial assets measured at fair
Perseroan tidak memiliki aset keuangan yang value through profit or loss and financial assets
diukur pada nilai wajar melalui laporan laba measured at fair value through other
rugi dan aset keuangan yang diukur pada nilai comprehensive income. The classification
wajar melalui penghasilan komprehensif lain. depends on the entity’s business model for
Klasifikasi tersebut tergantung pada model managing the financial assets and the
bisnis entitas untuk mengelola aset keuangan contractual terms of the cash flows.
dan persyaratan kontraktual arus kas. Management determines the classification of its
Manajemen menentukan klasifikasi aset financial assets at initial recognition.
keuangan tersebut pada saat awal
pengakuannya.
(i) Aset keuangan yang diukur dengan biaya (i) Financial assets measured at amortised
perolehan diamortisasi cost
Aset keuangan diklasifikasikan menjadi Financial assets are classified into these
kategori tersebut di atas berdasarkan categories based on the business model
model bisnis dimana aset keuangan within which they are held and their
tersebut dimiliki dan karakteristik arus kas contractual cash flow characteristics. The
kontraktualnya. Model bisnis business model reflects how groups of
merefleksikan bagaimana kelompok aset financial assets are managed to achieve a
keuangan dikelola untuk mencapai tujuan particular business objective.
bisnis tertentu.
Aset keuangan dapat diukur dengan biaya A financial asset is measured at amortised
perolehan diamortisasi hanya jika cost only if it meets both of the following
memenuhi kedua kondisi berikut dan tidak conditions and it is not designated as at
ditetapkan sebagai FVTPL: FVTPL:
- Aset keuangan dikelola dalam model - The financial assets is held within a
bisnis yang bertujuan untuk memiliki business model whose objective is to
aset keuangan untuk tujuan hold the asset to collect contractual
mendapatkan arus kas kontraktual cash flows (held to collect); and
(held to collect); dan
- Kriteria kontraktual dari aset - Its contractual terms give rise on
keuangan yang pada tanggal tertentu specified dates to cash flows that are
menghasilkan arus kas yang solely payments of principal and
merupakan pembayaran pokok dan interest (“SPPI”) on the principal
bunga semata (“SPPI”) dari jumlah amount outstanding.
pokok terutang.
Pada saat pengakuan awal, aset Financial assets measured at amortised
keuangan yang diukur dengan biaya cost are initially recognised at fair value
perolehan diamortisasi diakui pada nilai plus transaction costs and less
wajarnya ditambah biaya transaksi dan administration income and provision (if
dikurangi pendapatan administrasi dan any) that are directly attributable to its
provisi (jika ada) yang dapat diatribusikan acquisition. Subsequently, it is measured
secara langsung atas perolehan aset at amortised cost using the effective
keuangan tersebut. Selanjutnya, pinjaman interest rate method.
yang diberikan dan piutang diukur pada
biaya perolehan diamortisasi dengan
menggunakan metode suku bunga efektif.
Pendapatan dari aset keuangan yang Income from financial assets classified as
diukur dengan biaya perolehan amortised cost are included in the profit or
diamortisasi dicatat di dalam laba rugi dan loss and are reported as “interest from
dilaporkan sebagai “pendapatan bunga consumer financing” and “Murabahah
dari pembiayaan konsumen” dan margin income”.
“pendapatan marjin Murabahah”.
Lampiran - 5/7 - Schedule
Page 23
PT CIMB NIAGA AUTO FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES (continued)
(lanjutan)
d. Instrumen keuangan (lanjutan) d. Financial instruments (continued)
Aset keuangan (lanjutan) Financial assets (continued)
(i) Aset keuangan yang diukur dengan biaya (i) Financial assets measured at amortised
perolehan diamortisasi (lanjutan) cost (continued)
Penilaian apakah arus kas kontraktual Assessment of whether contractual
hanya merupakan pembayaran pokok cash flows are solely payments of
dan bunga semata principal and interest
Untuk tujuan penilaian ini, 'pokok' For the purposes of this assessment,
didefinisikan sebagai nilai wajar dari aset ‘principal’ is defined as the fair value of the
keuangan pada pengakuan awal. 'Bunga' financial asset on initial recognition.
didefinisikan sebagai imbalan untuk nilai ‘Interest’ is defined as consideration for
waktu atas uang dan untuk risiko kredit the time value of money and for the credit
yang terkait dengan jumlah pokok yang risk associated with the principal amount
terutang selama periode waktu tertentu outstanding during a particular period of
dan untuk risiko dan biaya pinjaman dasar time and for other basic lending risks and
lainnya (misalnya risiko likuiditas dan costs (e.g. liquidity risk and administrative
biaya administrasi), serta marjin costs), as well as profit margin.
keuntungan.
Dalam menilai apakah arus kas In assessing whether the contractual cash
kontraktual adalah SPPI, Perseroan flows are SPPI, the Company considers
mempertimbangkan ketentuan kontraktual the contractual terms of the instrument.
instrumen tersebut. Hal ini termasuk This includes assessing whether the
menilai apakah aset keuangan financial asset contains a contractual term
mengandung ketentuan kontraktual yang that could change the timing or amount of
dapat mengubah waktu atau jumlah arus contractual cash flows such that it would
kas kontraktual sehingga tidak memenuhi not meet this condition. In making the
kondisi ini. Dalam melakukan penilaian, assessment, the Company considers:
Perseroan mempertimbangkan:
- Kejadian kontinjensi yang akan - Contingent events that would change
mengubah jumlah dan waktu arus the amount and timing of cash flows;
kas;
- Fitur leverage; - Leverage features;
- Persyaratan pelunasan dipercepat - Prepayment and extension terms;
dan perpanjangan fasilitas;
- Ketentuan yang membatasi klaim - Terms that limit the Company’s claim
Perseroan atas arus kas dari aset to cash flows from specified assets
tertentu (seperti pinjaman non- (e.g. non-recourse loans); and
recourse); dan
- Fitur yang memodifikasi imbalan dari - Features that modify consideration of
nilai waktu atas uang (seperti the time value of money (e.g.
penetapan ulang suku bunga periodical reset of interest rates).
berkala).
Penilaian model bisnis Business model assessment
Model bisnis mengacu pada bagaimana Business model refers to how financial
aset keuangan dikelola bersama untuk assets are managed together to generate
menghasilkan arus kas untuk Perseroan. cash flows for the Company. This may be
Arus kas mungkin dihasilkan dengan collecting contractual cash flows, selling
menerima arus kas kontraktual, menjual financial assets or both. Business models
aset keuangan atau keduanya. Model are determined at a level of aggregation
bisnis ditentukan pada tingkat agregasi di where groups of assets are managed
mana kelompok aset dikelola bersama together to achieve a particular objective
untuk mencapai tujuan tertentu dan tidak and do not depend on management's
bergantung pada niat manajemen pada intentions for individual instruments.
instrumen individual.
Lampiran - 5/8 - Schedule
Page 24
PT CIMB NIAGA AUTO FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES (continued)
(lanjutan)
d. Instrumen keuangan (lanjutan) d. Financial instruments (continued)
Aset keuangan (lanjutan) Financial assets (continued)
(i) Aset keuangan yang diukur dengan biaya (i) Financial assets measured at amortised
perolehan diamortisasi (lanjutan) cost (continued)
Penilaian model bisnis (lanjutan) Business model assessment (continued)
Perseroan menilai model bisnis pada aset The Company assesses the business
keuangan setidaknya pada tingkat lini model of financial assets at least at
bisnis atau pada di mana terdapat variasi business line level or where there are
mandat/tujuan dalam lini bisnis, pada lini varying mandates or objectives within a
bisnis produk atau pada tingkat desk yang business line, at a more granular product
lebih granular (misalnya sub-portofolio business line or desk level (i.e. sub-
atau sub-lini bisnis). portfolios or sub-business lines).
Penentuan model bisnis dilakukan dengan Business model determinations are made
mempertimbangkan semua bukti relevan considering all relevant evidence that is
yang tersedia pada tanggal penilaian. Ini available at the date of the assessment.
termasuk, tetapi tidak terbatas pada: This includes, but is not limited to:
- bagaimana kinerja bisnis dan aset - how the performance of the business
keuangan yang ada di dalam unit and the financial assets held within
bisnis itu dievaluasi dan dilaporkan that business unit are evaluated and
kepada manajemen. Tingkat reported to management. The level of
pemisahan yang diidentifikasi untuk segregation identified for SFAS 71
klasifikasi PSAK 71 harus konsisten classification should be consistent
dengan bagaimana portofolio aset with how asset portfolios are
dipisahkan dan dilaporkan kepada segregated and reported to senior
manajemen senior; management;
- risiko yang mempengaruhi kinerja unit - the risks that affect the performance
bisnis dan aset keuangan yang of the business unit and the financial
dimiliki dalam unit bisnis itu dan assets held within that business unit
khususnya bagaimana risiko itu and in particular the way those risks
dikelola; dan are managed; and
- bagaimana manajer unit bisnis - how managers of the business unit
dikompensasi (misalnya, apakah are compensated (for example,
kompensasi didasarkan pada nilai whether the compensation is based
wajar dari aset yang dikelola atau on the fair value of the assets
pada arus kas kontraktual yang managed or on the contractual cash
dikumpulkan). flows collected).
Penentuan model bisnis dilakukan Business model determinations are made
berdasarkan skenario yang diperkirakan on the basis of scenarios that the
akan terjadi oleh Perseroan dan tidak Company reasonably expects to occur and
dalam kondisi sangat tertekan atau not under highly stressed or 'worst case'
'kondisi terburuk'. Jika aset dijual dalam conditions. Where assets are disposed of
kondisi yang tidak diharapkan oleh under conditions that the Company did not
Perseroan untuk berlaku ketika aset reasonably expect to prevail when the
diakui, klasifikasi aset keuangan yang ada assets were recognised, the classification
dalam portofolio tidak disajikan secara of existing financial assets in the portfolio
tidak akurat, tetapi kondisi tersebut harus are not rendered inaccurate but the
dipertimbangkan untuk aset yang conditions in question should be
diperoleh di masa mendatang. considered for any assets acquired going
forward.
Lampiran - 5/9 - Schedule
Page 25
PT CIMB NIAGA AUTO FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES (continued)
(lanjutan)
d. Instrumen keuangan (lanjutan) d. Financial instruments (continued)
Penilaian model bisnis (lanjutan) Business model assessment (continued)
(i) Aset keuangan yang diukur dengan biaya (i) Financial assets measured at amortised
perolehan diamortisasi (lanjutan) cost (continued)
Perubahan pada model bisnis atau Changes to business models or the
pengenalan model bisnis baru ditentukan introduction of new business models are
melalui proses persetujuan unit bisnis determined through the new business unit
baru. approval process.
Perseroan dapat mereklasifikasi seluruh The Company can reclassified all of its
aset keuangan yang terpengaruh jika dan financial assets when and only, its
hanya jika, model bisnis untuk business model for managing those
pengelolaan aset keuangan berubah. financial assets changes.
(ii) Pengakuan (ii) Recognition
Perseroan menggunakan akuntansi The Company uses settlement date
tanggal penyelesaian untuk kontrak accounting for regular way contracts when
reguler ketika mencatat transaksi aset recording financial assets transactions.
keuangan.
(iii) Penurunan nilai dari aset keuangan (iii) Impairment of financial assets
Penurunan nilai piutang pembiayaan Impairment of conventional consumer
konsumen konvensional financing receivables
PSAK 71 mengharuskan cadangan SFAS 71 requires a loss allowance to be
kerugian diakui sebesar kerugian kredit recognised at an amount equal to either
ekspektasian 12 bulan (“ECL”) atau 12-month expected credit losses (“ECL”)
kerugian kredit ekspektasian sepanjang or lifetime ECLs. Lifetime ECLs are the
umur aset keuangan (“lifetime ECL”). ECLs that result from all possible default
Lifetime ECL adalah kerugian kredit events over the expected life of a financial
ekspektasian yang berasal dari semua instrument, whereas 12-month ECLs are
kemungkinan kejadian gagal bayar the portion of ECLs that result from default
sepanjang umur ekspektasian suatu events that are possible within the 12
instrumen keuangan, sedangkan ECL 12 months after reporting date.
bulan adalah porsi dari kerugian kredit
ekspektasian yang berasal dari
kemungkinan kejadian gagal bayar dalam
12 bulan setelah tanggal pelaporan.
Kerugian kredit ekspektasian diakui untuk Expected credit losses are recognized for
seluruh instrumen utang keuangan, all financial debt instruments, loan
komitmen pinjaman dan jaminan commitments and financial guarantees
keuangan yang diklasifikasikan sebagai that are classified as hold to collect/hold to
hold to collect/hold to collect and sell dan collect and sell and have cash flows that
memiliki arus kas SPPI. are solely payments of principal and
interest.
Overlay, atau penyesuaian pasca-model, Overlays, or post-model adjustments, are
digunakan untuk menyesuaikan used to address shortcomings where
kekurangan ketika model atau data models or data have limitations. These
memiliki keterbatasan. Penyesuaian overlays or post-model adjustments were
overlay atau pasca-model ini diambil untuk taken to reflect the latest condition of the
mencerminkan kondisi terkini dari piutang consumer financing receivables not
pembiayaan konsumen yang tidak captured in the modelled outcome.
tercakup dalam hasil yang dimodelkan.
Perseroan menggunakan model yang The Company primarily uses sophisticated
kompleks yang menggunakan matriks models that utilize the probability of default
probability of default (“PD”), loss given (“PD”), loss given default (“LGD”) and
default (“LGD”) dan exposure at default exposure at default (“EAD”) metrics,
(“EAD”), yang didiskontokan discounted using the effective interest
menggunakan suku bunga efektif. rate.
Lampiran - 5/10 - Schedule
Page 26
PT CIMB NIAGA AUTO FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES (continued)
(lanjutan)
d. Instrumen keuangan (lanjutan) d. Financial instruments (continued)
Aset keuangan (lanjutan) Financial assets (continued)
(iii) Penurunan nilai dari aset keuangan (iii) Impairment of financial assets (continued)
(lanjutan)
Penurunan nilai piutang pembiayaan Impairment of conventional consumer
konsumen konvensional (lanjutan) financing receivables (continued)
a. Probability of Default (“PD”) a. Probability of Default (“PD”)
Probabilitas yang timbul di suatu The probability at a point in time that
waktu dimana konsumen mengalami a counterparty will default, calibrated
gagal bayar, dikalibrasikan sampai over up to 12 months from the
dengan periode 12 bulan dari tanggal reporting date (Stage 1) or over the
laporan (Stage 1) atau sepanjang lifetime of the product (Stage 2 and 3)
umur (Stage 2 dan 3) dan and incorporating the impact of
digabungkan pada dampak asumsi forward-looking economic
ekonomi masa depan yang memiliki assumptions that have an effect on
risiko kredit. PD diestimasikan pada credit risk. PD is estimated at a point
point in time dimana hal ini in time that means it will fluctuate in
berfluktuasi sejalan dengan siklus line with the economic cycle.
ekonomi.
b. Loss Given Default (“LGD”) b. Loss Given Default (“LGD”)
Kerugian yang diperkirakan akan The loss that is expected to arise on
timbul dari konsumen yang default, incorporating the impact of
mengalami gagal bayar dengan relevant forward-looking economic
menggabungkan dampak dari asumsi assumptions (if any), which
ekonomi masa depan yang relevan represents the difference between the
(jika ada) dimana hal ini mewakili contractual cash flows due and those
perbedaan antara arus kas that the Company expects to receive.
kontraktual yang akan jatuh tempo The Company estimates LGD based
dengan arus kas yang diharapkan on the historical recovery rates and
untuk diterima. Perseroan considers the recovery of any
mengestimasikan LGD berdasarkan collateral that is integral to the
data historis dari tingkat pemulihan financial assets with workout period
dan memperhitungkan pemulihan 12 months, and taking into account
yang berasal dari jaminan terhadap forward looking economic
aset keuangan dengan workout assumptions if relevant.
period 12 bulan dan
mempertimbangkan asumsi ekonomi
di masa depan jika relevan.
c. Exposure at Default (“EAD”) c. Exposure at Default (“EAD”)
Perkiraan nilai eksposur neraca pada The expected balance sheet
saat gagal bayar dengan exposure at the time of default, taking
mempertimbangkan bahwa into account that expected change in
perubahan ekspektasi yang exposure over the lifetime of the
diharapkan selama masa eksposur. exposure. This incorporates the
Hal ini menggabungkan dampak impact of drawdowns of committed
penarikan fasilitas yang committed facilities, repayments of principal and
pembayaran pokok dan bunga, interest, amortisation and
amortisasi dan pembayaran prepayments, together with the
dipercepat, bersama dengan dampak impact of forward-looking economic
asumsi ekonomi masa depan jika assumptions where relevant.
relevan.
Lampiran - 5/11 - Schedule
Page 27
PT CIMB NIAGA AUTO FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES (continued)
(lanjutan)
d. Instrumen keuangan (lanjutan) d. Financial instruments (continued)
Aset keuangan (lanjutan) Financial assets (continued)
(iii) Penurunan nilai dari aset keuangan (iii) Impairment of financial assets (continued)
(lanjutan)
Penurunan nilai piutang pembiayaan Impairment of conventional consumer
konsumen konvensional (lanjutan) financing receivables (continued)
Kerugian kredit ekspektasian 12 bulan 12 months expected credit losses
(Stage 1) (Stage 1)
Kerugian kredit ekspektasian diakui pada Expected credit losses are recognised at
saat pengakuan awal instrumen the time of initial recognition of a financial
keuangan dan merepresentasikan instrument and represent the lifetime cash
kekurangan kas sepanjang umur aset shortfalls arising from possible default
yang timbul dari kemungkinan gagal events up to twelve months into the future
bayar di masa yang akan datang dalam from the reporting date. Expected credit
kurun waktu dua belas bulan sejak losses continue to be determined on this
tanggal pelaporan. Kerugian kredit basis until there is either a significant
ekspektasian terus ditentukan oleh dasar increase in the credit risk of an instrument or
ini sampai timbul peningkatan risiko kredit the instrument becomes credit-impaired. If
yang signifikan pada instrumen tersebut an instrument is no longer considered to
atau instrumen tersebut telah mengalami exhibit a significant increase in credit risk,
penurunan nilai kredit. Jika suatu expected credit losses will revert to being
instrumen tidak lagi dianggap determined on a twelve months basis.
menunjukkan peningkatan risiko kredit
yang signifikan, maka kerugian kredit
ekspektasian dihitung kembali
berdasarkan basis dua belas bulan.
Peningkatan risiko kredit yang Significant increase in credit risk
signifikan (Stage 2) (Stage 2)
Jika aset keuangan mengalami If a financial asset experiences a significant
peningkatan risiko kredit yang signifikan increase in credit risk (“SICR”) since initial
(“SICR”) sejak pengakuan awal, kerugian recognition, an expected credit loss
kredit ekspektasian diakui atas kejadian provision is recognised for default events
gagal bayar yang mungkin terjadi that may occur over the lifetime of the asset.
sepanjang umur aset. Peningkatan Significant increase in credit risk is
signifikan dalam risiko kredit dinilai assessed by comparing the risk of default of
dengan membandingkan risiko gagal an exposure at the reporting date to the risk
bayar atas eksposur pada tanggal of default at origination (after taking into
pelaporan dengan risiko gagal bayar saat account the passage of time). Significant
pengakuan awal (setelah does not mean statistically significant nor is
memperhitungkan perjalanan waktu dari it assessed in the context of changes in
akun tersebut). Signifikan tidak berarti expected credit loss. Whether a change in
signifikan secara statistik, juga tidak dinilai the risk of default is significant or not is
dalam konteks perubahan dalam assessed using a number of quantitative
cadangan kerugian kredit ekspektasian. and qualitative factors, the weight of which
Perubahan atas risiko gagal bayar dinilai depends on the type of product and
signifikan atau tidak, dinilai menggunakan counterparty. Financial assets that are 30 or
sejumlah faktor kuantitatif dan kualitatif, more days past due and not credit-impaired
yang bobotnya bergantung pada tipe will always be considered to have
produk dan pihak lawan. Aset keuangan experienced a significant increase in credit
dengan tunggakan 30 hari atau lebih dan risk.
tidak mengalami penurunan nilai akan
selalu dianggap telah mengalami
peningkatan risiko kredit yang signifikan.
Lampiran - 5/12 - Schedule
Page 28
PT CIMB NIAGA AUTO FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES (continued)
(lanjutan)
d. Instrumen keuangan (lanjutan) d. Financial instruments (continued)
Aset keuangan (lanjutan) Financial assets (continued)
(iii) Penurunan nilai dari aset keuangan (iii) Impairment of financial assets (continued)
(lanjutan)
Penurunan nilai piutang pembiayaan Impairment of conventional consumer
konsumen konvensional (lanjutan) financing receivables (continued)
Eksposur yang mengalami penurunan Credit impaired (or defaulted) exposures
nilai kredit atau gagal bayar (Stage 3) (Stage 3)
Aset hanya akan dianggap mengalami An asset is only considered credit impaired
penurunan nilai dan kerugian kredit and lifetime expected credit losses
ekspektasian sepanjang umurnya diakui, jika recognised, if there is observed objective
terdapat bukti objektif penurunan nilai yang evidence of impairment. These factors are
dapat diobservasi. Faktor-faktor yang similar to the indicators of objective evidence
diobservasi ini serupa dengan indikator bukti of impairment under SFAS 55, this includes,
objektif penurunan nilai pada PSAK 55, amongst other factors, assets in default or
termasuk antara lain aset gagal bayar atau experiencing significant financial difficulty, or
mengalami kesulitan keuangan yang experiencing forbearance on impaired
signifikan atau mengalami forbearance atas receivables (mentioned as ‘Stage 3 asset’).
piutang yang mengalami penurunan nilai The measurement of expected credit losses
(disebut sebagai ‘aset Stage 3’). Pengukuran across all stages is required to reflect an
kerugian kredit ekspektasian di seluruh unbiased and probability weighted amount
tahapan aset diperlukan untuk that is determined by evaluating a range of
mencerminkan jumlah yang tidak bias dan reasonably possible outcomes using
rata-rata probabilitas tertimbang yang reasonable and supportable information
ditentukan dengan mengevaluasi about past events, current conditions and
serangkaian kemungkinan yang dapat terjadi forecasts of future economic conditions.
menggunakan informasi yang wajar dan
dapat didukung dengan peristiwa di masa
lampau, kondisi saat ini dan proyeksi terkait
dengan kondisi ekonomis di masa depan.
Aset keuangan yang mengalami penurunan Financial assets that are credit impaired (or
nilai (atau gagal bayar) merupakan aset in default) represent those that are at least
yang setidaknya telah memiliki tunggakan 90 days past due. Financial assets are also
lebih dari 90 hari atas pokok. Aset keuangan considered to be credit impaired where the
juga dianggap mengalami penurunan nilai customers are unlikely to pay on the
kredit dimana konsumen kemungkinan besar occurrence of one or more observable
tidak akan membayar dengan terjadinya satu events that have a detrimental impact on the
atau lebih kejadian yang teramati yang estimated future cash flows of the financial
memiliki dampak menurunkan jumlah asset. Loss provisions against credit
estimasi arus kas masa depan dari aset impaired financial assets are determined
keuangan tersebut. Cadangan kerugian based on an assessment of the recoverable
penurunan nilai terhadap aset keuangan cash flows under a range of scenarios,
yang mengalami penurunan nilai ditentukan including the realisation of any collateral held
berdasarkan penilaian terhadap arus kas where appropriate. The ECL will reflect
yang dapat dipulihkan berdasarkan sejumlah weighted average of the scenarios based on
skenario, termasuk realisasi jaminan yang the probability of the relevant scenario to
dimiliki jika memungkinkan. ECL akan occur. The loss provisions held represent the
mencerminkan rata-rata tertimbang dari difference between the present value of the
skenario berdasarkan probabilitas dari cash flows expected to be recovered,
skenario yang relevan untuk terjadi. discounted at the instrument’s original
Cadangan kerugian penurunan nilai effective interest rate, and the gross carrying
merupakan selisih antara nilai sekarang dari value of the instrument prior to any credit
arus kas yang diperkirakan akan dipulihkan, impairment.
didiskontokan pada suku bunga efektif awal,
dan nilai tercatat bruto instrumen sebelum
penurunan nilai kredit.
Lampiran - 5/13 - Schedule
Page 29
PT CIMB NIAGA AUTO FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES (continued)
(lanjutan)
d. Instrumen keuangan (lanjutan) d. Financial instruments (continued)
Aset keuangan (lanjutan) Financial assets (continued)
(iii) Penurunan nilai dari aset keuangan (iii) Impairment of financial assets (continued)
(lanjutan)
Penurunan nilai piutang pembiayaan Impairment of conventional consumer
konsumen konvensional (lanjutan) financing receivables (continued)
Eksposur yang mengalami penurunan Credit impaired (or defaulted)
nilai kredit atau gagal bayar (Stage 3) exposures (Stage 3) (continued)
(lanjutan)
Untuk aset yang diukur pada biaya For assets measured at amortised cost,
perolehan diamortisasi, saldo di neraca the balance sheet amount reflects the
mencerminkan aset bruto dikurangi gross asset less the expected credit
kerugian kredit ekspektasian. losses.
Untuk menentukan kerugian kredit To determine the expected credit loss,
ekspektasian komponen-komponen ini these components are multiplied together
akan diperhitungkan secara bersama- and discounted to the balance sheet date
sama dan didiskontokan ke tanggal using the effective interest rate as the
laporan keuangan menggunakan diskonto discount rate.
berdasarkan suku bunga efektif.
Penurunan nilai piutang pembiayaan Impairment of sharia consumer financing
konsumen syariah receivables
Sesuai dengan siaran pers dari Ikatan In accordance to press conference of
Akuntan Indonesia (“ISFAS”) pada tanggal Indonesian Institute of Accountants on 10
10 Januari 2018 dan ISAK 102, khusus January 2018 and Interpretation of
untuk transaksi berbasis syariah Financial Accounting Standards (ISFAS)
pengukuran penurunan nilai dari kelompok 102, particularly for sharia-based
aset keuangan masih belum mengadopsi transaction impairment losses from group
PSAK 71. of financial assets still has not adopted
SFAS 71.
Pada setiap tanggal laporan posisi The Company assesses at each financial
keuangan, Perseroan mengevaluasi position date whether there is objective
apakah terdapat bukti objektif bahwa aset evidence that a financial assets or group
keuangan atau kelompok aset keuangan of financial assets is impaired. Impairment
mengalami penurunan nilai. Aset losses of financial assets are incurred only
keuangan atau kelompok aset keuangan if there is objective evidence of impairment
diturunkan nilainya dan kerugian as a result of one or more events that
penurunan nilai telah terjadi, jika dan occurred after the initial recognition of the
hanya jika, terdapat bukti objektif asset (a “loss event”) and that loss event
mengenai penurunan nilai tersebut (or events) has an impact on the estimated
sebagai akibat dari satu atau lebih future cash flows of the financial assets or
peristiwa yang terjadi setelah pengakuan group of financial assets that can be
awal aset tersebut (“peristiwa yang reliably estimated.
merugikan”), dan peristiwa yang
merugikan tersebut berdampak pada
estimasi arus kas masa depan atas aset
keuangan atau kelompok aset keuangan
yang dapat diestimasi secara handal.
Lampiran - 5/14 - Schedule
Page 30
PT CIMB NIAGA AUTO FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES (continued)
(lanjutan)
d. Instrumen keuangan (lanjutan) d. Financial instruments (continued)
Aset keuangan (lanjutan) Financial assets (continued)
(iii) Penurunan nilai dari aset keuangan (iii) Impairment of financial assets (continued)
(lanjutan)
Penurunan nilai piutang pembiayaan Impairment of sharia consumer financing
konsumen syariah (lanjutan) receivables (continued)
Kesulitan keuangan yang dialami debitur, Significant financial difficulties of the
kemungkinan debitur akan bangkrut, atau debtors, probability that the debtors will
kegagalan atau penundaan pembayaran enter bankruptcy and default or
angsuran dapat dipertimbangkan sebagai delinquency in payments are considered
indikasi adanya penurunan nilai atas as indicators that the receivable is
piutang tersebut. impaired.
Perseroan menentukan penurunan nilai The Company assesses impairment of
secara individual atas piutang yang financial assets individually for receivables
signifikan secara individual dan untuk that are individually significant and
piutang yang tidak signifikan secara collectively for receivables that are not
individual, penentuan penurunan nilai individually significant, impairment will be
dilakukan secara kolektif. assessed collectively.
Jika Perseroan menentukan tidak terdapat If the Company determines that no
bukti objektif mengenai penurunan nilai objective evidence of impairment exists for
atas piutang yang dinilai secara individual an individually assessed receivables and
dan untuk piutang yang tidak signifikan for receivables that are not individually
secara individual, maka Perseroan significant, it includes the receivables in a
memasukkan piutang tersebut ke dalam group of receivables with similar credit risk
kelompok piutang yang memiliki characteristics and collectively assesses
karakteristik risiko kredit yang serupa dan them for impairment.
menilai penurunan nilai kelompok tersebut
secara kolektif.
Piutang yang penurunan nilainya dinilai Receivables that are individually assessed
secara individual tidak termasuk dalam for impairment and for which an
penilaian penurunan nilai secara kolektif. impairment loss is or continues to be
recognised are not included in a collective
assessment of impairment.
Untuk tujuan evaluasi penurunan nilai For the purpose of collective evaluation of
secara kolektif, aset keuangan impairment, financial assets are grouped
dikelompokkan berdasarkan kesamaan on the basis of similar credit risk
karakteristik risiko kredit. characteristics.
Karakteristik yang dipilih adalah relevan Those characteristics are relevant to the
dengan estimasi arus kas masa depan estimation of future cash flows for groups
dari kelompok aset tersebut yang of such assets which indicate debtors or
mengindikasikan kemampuan debitur atau counterparties’ ability to pay all amounts
rekanan untuk membayar seluruh liabilitas due according to the contractual terms of
yang jatuh tempo sesuai persyaratan the assets being evaluated.
kontrak dari aset yang dievaluasi.
Lampiran - 5/15 - Schedule
Page 31
PT CIMB NIAGA AUTO FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES (continued)
(lanjutan)
d. Instrumen keuangan (lanjutan) d. Financial instruments (continued)
Aset keuangan (lanjutan) Financial assets (continued)
(iii) Penurunan nilai dari aset keuangan (iii) Impairment of financial assets (continued)
(lanjutan)
Penurunan nilai piutang pembiayaan Impairment of sharia consumer financing
konsumen syariah (lanjutan) receivables (continued)
Arus kas masa datang dari kelompok aset Future cash flows in a group of financial
keuangan yang penurunan nilainya assets that are collectively evaluated for
dievaluasi secara kolektif, diestimasi impairment are estimated on the basis of
berdasarkan kerugian historis yang historical loss experience for assets with
pernah dialami atas aset-aset yang credit risk characteristics similar to those
memiliki karakteristik risiko kredit yang in the Company. Historical loss experience
serupa dengan karakteristik risiko kredit is adjusted on the basis of current
kelompok tersebut di dalam Perseroan. observable data to reflect the effects of
Kerugian historis yang pernah dialami current conditions that did not affect the
kemudian disesuaikan berdasarkan data period on which the historical loss
terkini yang dapat diobservasi untuk experience is based and to remove the
mencerminkan kondisi saat ini yang tidak effects of conditions in the historical period
berpengaruh pada periode terjadinya that do not currently exist.
kerugian historis tersebut, dan untuk
menghilangkan pengaruh kondisi yang
ada pada periode historis namun sudah
tidak ada lagi saat ini.
Dalam hal terjadi penurunan nilai, In the case of impairment, allowance for
Penyisihan kerugian penurunan nilai impairment losses is reported as a
dilaporkan sebagai pengurang dari nilai deduction from the carrying value of the
tercatat dari aset keuangan dan diakui di financial assets and recognised in the
dalam laba rugi sebagai “Penyisihan profit or loss as “Allowance for impairment
kerugian penurunan nilai”. losses”.
Jika pada periode berikutnya, jumlah If in a subsequent period, the amount of
kerugian penurunan nilai berkurang dan the impairment loss decreases and the
pengurangan tersebut dapat dikaitkan decrease can be related objectively to an
secara objektif pada peristiwa yang terjadi event occurring after the impairment was
setelah penurunan nilai diakui (seperti recognised (such as an improvement in
meningkatnya peringkat kredit debitur), the debtor’s credit rating), the previously
maka kerugian penurunan nilai yang recognised impairment loss is reversed by
sebelumnya diakui harus dipulihkan, adjusting the allowance account. The
dengan menyesuaikan akun cadangan. amount of the impairment reversal is
Jumlah pemulihan aset keuangan diakui di recognised in the statements of profit or
dalam laba rugi. loss.
Ketika suatu piutang tidak tertagih, piutang When a receivable is uncollectible, it is
tersebut dihapus buku dengan menjurnal written-off against the related allowance
balik penyisihan kerugian penurunan nilai. for receivable impairment. Such
Piutang tersebut dapat dihapus buku receivables are written-off after all the
setelah semua prosedur yang diperlukan necessary procedures have been
telah dilakukan dan jumlah kerugian telah completed and the amount of the loss has
ditentukan. been determined.
Lampiran - 5/16 - Schedule
Page 32
PT CIMB NIAGA AUTO FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES (continued)
(lanjutan)
d. Instrumen keuangan (lanjutan) d. Financial instruments (continued)
Aset keuangan (lanjutan) Financial assets (continued)
(iii) Penurunan nilai dari aset keuangan (iii) Impairment of financial assets (continued)
(lanjutan)
Penurunan nilai piutang pembiayaan Impairment of sharia consumer financing
konsumen syariah (lanjutan) receivables (continued)
Penerimaan kemudian atas piutang yang Subsequent recoveries of receivable
telah dihapusbukukan pada periode written-off at current period or previous
berjalan ataupun periode yang telah lalu, period are recorded as other income.
dicatat sebagai pendapatan lain-lain.
Liabilitas keuangan Financial liabilities
Perseroan mengklasifikasikan liabilitas The Company classified its financial liabilities
keuangannya hanya dalam satu kategori yaitu only into one category which is, financial
liabilitas keuangan yang diukur dengan biaya liabilities measured at amortised cost, as the
perolehan diamortisasi, dikarenakan Company does not have financial liabilities at
Perseroan tidak memiliki liabilitas keuangan fair value through profit or loss.
yang diukur pada nilai wajar melalui laba rugi.
(i) Liabilitas keuangan yang diukur dengan (i) Financial liabilities measured at amortised
biaya perolehan diamortisasi cost
Pada saat pengakuan awal, liabilitas Financial liabilities measured at amortised
keuangan yang diukur dengan biaya cost are initially recognised at fair value
perolehan diamortisasi diukur pada nilai less transaction costs (if any) that are
wajar dikurangi biaya transaksi (jika ada) directly attributable to its issuance. After
yang dapat diatribusikan secara langsung initial recognition, the Company
atas penerbitan liabilitas keuangan. measures all financial liabilities at
Setelah pengakuan awal, Perseroan amortised cost using effective interest
mengukur seluruh liabilitas keuangan rates method. Effective interest rate
yang diukur dengan biaya perolehan amortisation is recognised as "interest
diamortisasi dengan menggunakan and finance expenses".
metode suku bunga efektif. Amortisasi
suku bunga efektif diakui sebagai "beban
bunga dan keuangan".
Penghentian pengakuan Derecognition
Penghentian pengakuan aset keuangan Financial assets are derecognised when the
dilakukan ketika hak kontraktual atas arus kas contractual rights to receive the cash flows
yang berasal dari aset keuangan tersebut from these assets have ceased to exist or the
berakhir atau ketika aset keuangan tersebut assets have been transferred and
telah ditransfer dan secara substansial seluruh substantially all the risks and rewards of
risiko dan manfaat atas kepemilikan aset ownership of the assets are also transferred (if
tersebut telah ditransfer (jika secara substantially all risks and reward have not
substansial seluruh risiko dan manfaat tidak been transferred, the Company tests control to
ditransfer, maka Perseroan melakukan ensure that continuing involvement on the
evaluasi untuk memastikan keterlibatan basis of any retained powers of control does
berkelanjutan atas kendali yang masih dimiliki not prevent derecognition). Financial liabilities
tidak mencegah penghentian pengakuan). are derecognised when they have been
Liabilitas keuangan dihentikan pengakuannya redeemed or otherwise extinguished.
ketika liabilitas telah dilepaskan atau
dibatalkan atau kadaluwarsa.
Lampiran - 5/17 - Schedule
Page 33
PT CIMB NIAGA AUTO FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES (continued)
(lanjutan)
d. Instrumen keuangan (lanjutan) d. Financial instruments (continued)
Penghentian pengakuan (lanjutan) Derecognition (continued)
Piutang pembiayaan konsumen dan piutang Consumer financing receivables and
pembiayaan Murabahah dihentikan Murabahah financing receivables are
pengakuannya ketika jaminan kendaraan derecognised when the collateral assets have
ditarik atau piutang tersebut telah been repossessed or the receivables have
dihapusbukukan. been written-off.
Saling hapus Offsetting
Aset keuangan dan liabilitas keuangan Financial assets and liabilities are offsetted
disalinghapuskan dan jumlah netonya disajikan and the net amount is presented in the
pada laporan posisi keuangan jika, dan hanya statements of financial position when, and
jika Perseroan memiliki hak yang berkekuatan only when the Company has a legal
hukum untuk melakukan saling hapus atas enforceable right to offset the recognised
jumlah yang telah diakui tersebut dan adanya amounts and there is an intention to settle on
maksud untuk menyelesaikan secara neto, a net basis, or realise the assets and settle the
atau untuk merealisasikan aset dan liabilities simultaneously.
menyelesaikan liabilitas secara bersamaan.
Hak saling hapus tidak kontinjen atas peristiwa The legally enforceable right must not be
di masa depan dan dapat dipaksakan secara contingent on future events and must be
hukum dalam situasi bisnis yang normal dan enforceable in the normal course of business
dalam peristiwa gagal bayar, atau peristiwa and in the event of default, insolvency or
kepailitan atau kebangkrutan Perseroan atau bankruptcy of the Company or the
pihak lawan. counterparty.
Klasifikasi instrumen keuangan Classification of financial instruments
Perseroan mengklasifikasikan instrumen The Company classifies the financial
keuangan dalam klasifikasi tertentu yang instruments into classes that reflect the nature
mencerminkan sifat dari informasi dan of information and take into account the
mempertimbangkan karakteristik dari characteristic of those financial instruments.
instrumen keuangan tersebut. Klasifikasi ini The classification can be seen in the table
dapat dilihat pada tabel berikut: below:
Kategori yang didefinisikan oleh PSAK 71/ Golongan (ditentukan oleh Perseroan)/
Category as defined by SFAS 71 Class (as determined by the Company)
Aset keuangan yang Kas dan setara kas/Cash and cash equivalents
diukur dengan biaya
perolehan Piutang pembiayaan konsumen/
diamortisasi/Financial Consumer financing receivables
Aset keuangan/ assets measured at
Financial assets amortised cost Piutang lain-lain/Other receivables
Aset lain-lain/Other assets
Liabilitas keuangan/ Liabilitas keuangan yang Pinjaman/Borrowings
Financial liabilities diukur dengan biaya
perolehan Surat berharga yang diterbitkan/Securities issued
diamortisasi/Financial
liabilities measured at Akrual dan liabilitas lain-lain/Accruals and other liabilities
amortised cost
Lampiran - 5/18 - Schedule
Page 34
PT CIMB NIAGA AUTO FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES (continued)
(lanjutan)
e. Kas dan setara kas e. Cash and cash equivalents
Kas dan setara kas mencakup kas dan kas di Cash and cash equivalents include cash on
bank yang tidak dibatasi penggunaannya dan hand and cash in bank, which are not
tidak digunakan sebagai jaminan atas restricted and pledged as collateral for any
pinjaman. borrwings.
f. Pembiayaan konsumen f. Consumer financing
Pembiayaan konvensional Conventional financing
Piutang pembiayaan konsumen merupakan Consumer financing receivables are stated at
jumlah piutang setelah dikurangi dengan their outstanding balance less the portion of
bagian pembiayaan bersama dimana risiko joint financings where the credit risk is
kredit ditanggung pemberi pembiayaan assumed by joint financing providers in
bersama sesuai dengan porsinya (without accordance with the financings portion (without
recourse), pendapatan pembiayaan konsumen recourse), unearned consumer financing
yang belum diakui dan penyisihan kerugian income and the allowance for impairment
penurunan nilai. losses.
Pendapatan pembiayaan konsumen yang Unearned consumer financing income is the
belum diakui merupakan selisih antara jumlah difference between total installments to be
keseluruhan pembayaran angsuran yang akan received from customers and the total amount
diterima dari konsumen dengan jumlah pokok financing, which is recognised as income over
pembiayaan, yang akan diakui sebagai the term of the contract using effective interest
pendapatan sesuai dengan jangka waktu rate method.
kontrak dengan menggunakan metode suku
bunga efektif.
Penyelesaian kontrak sebelum masa Early termination is treated as a cancellation of
pembiayaan konsumen berakhir diperlakukan an existing contract and the resulting gain or
sebagai pembatalan kontrak pembiayaan loss is credited or charged to the current year
konsumen dan laba atau rugi yang terjadi pada profit and loss at the transaction date.
saat transaksi timbul diakui dalam laba rugi
tahun berjalan.
Piutang pembiayaan konsumen Consumer financing receivables are classified as
diklasifikasikan sebagai aset keuangan yang financial assets measured at amortised cost and
diukur dengan biaya perolehan diamortisasi subsequent to initial recognition, are carried at
dan setelah pengakuan awal, dicatat pada amortised cost using the effective interest
biaya perolehan diamortisasi dengan method.
menggunakan metode suku bunga efektif.
Pembiayaan bersama - konvensional Joint financing - conventional
Piutang pembiayaan konsumen yang dibiayai Joint financing receivables where the Company
bersama pihak lain, dimana masing-masing and joint financing providers bear credit risk in
pihak menanggung risiko kredit sesuai dengan accordance with their portion (without recourse)
porsinya (without recourse) disajikan di laporan are presented on a net basis in the statements of
posisi keuangan secara bersih. Pendapatan financial position. Consumer financing income
pembiayaan konsumen dan beban bunga yang and interest expenses related to joint financing
terkait dengan pembiayaan bersama without without recourse are also presented in a net
recourse disajikan secara bersih di laba rugi. basis in profit or loss.
Lampiran - 5/19 - Schedule
Page 35
PT CIMB NIAGA AUTO FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES (continued)
(lanjutan)
f. Pembiayaan konsumen (lanjutan) f. Consumer financing (continued)
Pembiayaan bersama – konvensional Joint financing – conventional (continued)
(lanjutan)
Dalam pembiayaan bersama without recourse, For joint financing without recourse, the
Perseroan berhak menentukan tingkat bunga Company has the right to set higher interest
yang lebih tinggi kepada pelanggan dari rates to customers than those as stated in the
tingkat bunga yang ditetapkan dalam joint financing agreements with joint financing
perjanjian dengan pemberi pembiayaan providers. The difference is recognised as part of
bersama. Selisihnya, diakui sebagai unearned consumer financing income and
pendapatan pembiayaan konsumen yang recognised as income over the term of the
belum diakui dan diakui sebagai pendapatan contract using effective interest method.
sesuai dengan jangka waktu kontrak dengan
menggunakan metode suku bunga efektif.
Pembiayaan Murabahah Murabahah financing
Piutang pembiayaan Murabahah merupakan Murabahah financing receivables are stated at
jumlah piutang setelah dikurangi dengan their outstanding balance less the portion of net
bagian pembiayaan bersama dimana risiko of joint financing receivables where joint
pembiayaan ditanggung oleh pemberi financing provides bear financing risk in
pembiayaan bersama sesuai dengan porsinya accordance with its portion (without recourse),
(without recourse), pendapatan marjin yang unearned margin income and the allowance for
belum diakui dan penyisihan kerugian impairment losses.
penurunan nilai.
Piutang pembiayaan Murabahah diakui pada Murabahah financing receivables are recognised
awalnya dengan nilai wajar ditambah biaya initially at fair value, plus the transaction cost and
transaksi dan dikurangi pendapatan less the administration income and provision (if
administrasi dan provisi (jika ada) yang dapat any) that are directly attributable to its
diatribusikan secara langsung dan selanjutnya acquisition, and subsequently measured at
diukur dengan biaya perolehan diamortisasi amortised cost using the effective margin rate
menggunakan metode tingkat marjin efektif. method.
Pendapatan marjin Murabahah yang belum Murabahah margin income is the difference
diakui merupakan selisih antara jumlah between total installments to be received from
keseluruhan pembayaran angsuran yang akan customers and the total amount financing, which
diterima dari konsumen dengan jumlah pokok is recognised as income over the term of the
pembiayaan, yang akan diakui sebagai contract using effective margin rate method.
pendapatan sesuai dengan jangka waktu
kontrak dengan menggunakan metode tingkat
marjin efektif.
Piutang pembiayaan Murabahah Murabahah financing receivables are classified
diklasifikasikan sebagai aset keuangan yang as financial assets measured at amortised cost
diukur dengan biaya perolehan diamortisasi and subsequent to initial recognition, are carried
dan setelah pengakuan awal, dicatat pada at amortised cost using the effective margin rate
biaya perolehan diamortisasi dengan method. For joint financing without recourse, the
menggunakan metode marjin efektif. Dalam Company has the right to set higher interest
pembiayaan bersama without recourse, rates to customers than those as stated in the
Perseroan berhak menentukan tingkat bunga joint financing agreements with joint financing
yang lebih tinggi kepada pelanggan dari providers. The difference is recognised as part of
tingkat bunga yang ditetapkan dalam unearned consumer financing income and
perjanjian dengan pemberi pembiayaan recognised as income over the term of the
bersama. Selisihnya, diakui sebagai contract using effective interest method.
pendapatan pembiayaan konsumen yang
belum diakui dan diakui sebagai pendapatan
sesuai dengan jangka waktu kontrak dengan
menggunakan metode suku bunga efektif.
Lampiran - 5/20 - Schedule
Page 36
PT CIMB NIAGA AUTO FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES (continued)
(lanjutan)
f. Pembiayaan konsumen (lanjutan) f. Consumer financing (continued)
Pembiayaan bersama - Murabahah Joint financing - Murabahah
Piutang pembiayaan Murabahah yang dibiayai Murabahah financing receivables where the
bersama pihak lain, dimana masing-masing Company and joint financing providers bear
pihak menanggung risiko kredit sesuai dengan credit risk in accordance with their portion
porsinya (without recourse) disajikan di (without recourse) are presented on a net basis
laporan posisi keuangan secara bersih. in the statements of financial position.
Pendapatan marjin dan beban marjin Murabahah margin income and margin
Murabahah yang terkait dengan pembiayaan expenses related to Murabahah joint financing
bersama Murabahah without recourse without recourse are also presented on a net
disajikan secara bersih di laba rugi. basis in the profit and loss.
Dalam pembiayaan bersama without recourse, For joint financing without recourse, the
Perseroan berhak menentukan tingkat marjin Company has the right to set higher margin
yang lebih tinggi kepada pelanggan dari rates to customers than those stated in the joint
tingkat marjin yang ditetapkan dalam financing agreements with joint financing
perjanjian dengan pemberi pembiayaan providers. The difference is recognised as part of
bersama. Selisihnya, diakui sebagai unearned Murabahah margin income and
pendapatan marjin Murabahah yang belum recognised as Murabahah margin income over
diakui dan diakui sebagai pendapatan marjin the term of the contract using effective rate of
Murabahah sesuai dengan jangka waktu return method.
kontrak dengan menggunakan metode imbal
hasil efektif.
g. Penyisihan kerugian penurunan nilai g. Allowance for impairment losses
Metode dalam melakukan perhitungan Provisioning methodology of allowance for
penyisihan kerugian penurunan nilai dilakukan impairment losses is calculated using the
dengan menggunakan metode “expected expected credit loss and incurred loss
credit loss dan incurred loss”. Lihat Catatan 2c methodology. Refer to Note 2c for the
untuk kebijakan akuntansi atas penurunan nilai accounting policy of impairment of financial
dari aset keuangan. assets.
Piutang pembiayaan konsumen dan piutang Consumer financing receivables and Murabahah
pembiayaan Murabahah akan dihapusbukukan financing receivables are written-off when they
setelah menunggak lebih dari 180 hari atau are overdue for more than 180 days or
pada saat piutang tersebut diputuskan tidak determined to be not collectible.
dapat tertagih.
Skema restrukturisasi yang dilakukan oleh Restructuring scheme entered into by the
Perseroan meliputi penyesuaian kembali Company includes adjustment of financing tenor
jangka waktu pembayaran piutang dan tidak and there is no earnings/(losses). Thereafter, all
terdapat laba/(rugi) yang diakui Perseroan. cash receipts under the new terms shall be
Setelah restrukturisasi, semua penerimaan kas accounted for as the recovery of principal and
masa depan yang akan ditetapkan dalam interest income, in accordance with the
persyaratan baru dicatat sebagai restructuring scheme.
pengembalian pokok piutang dan pendapatan
bunga sesuai dengan syarat-syarat
restrukturisasi.
Lampiran - 5/21 - Schedule
Page 37
PT CIMB NIAGA AUTO FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES (continued)
(lanjutan)
h. Pinjaman h. Borrowings
Pinjaman pada awalnya diakui sebesar nilai Borrowings are recognised initially at fair value,
wajar setelah dikurangi biaya-biaya transaksi net of directly attributable transaction costs (if
(jika ada) yang dapat diatribusikan secara any). Borrowings are subsequently measured
langsung. Pinjaman yang diterima selanjutnya at amortised cost. Any difference between the
dicatat menggunakan biaya perolehan proceeds (net of transaction costs) and the
diamortisasi. Selisih antara jumlah yang redemption value is recognised in profit or loss
diterima (bersih setelah dikurangi biaya-biaya over the period of the borrowings using the
transaksi) dan nilai penyelesaian pinjaman effective interest rate method.
yang diterima tersebut diakui dalam laba rugi
sepanjang masa pinjaman dengan
menggunakan metode suku bunga efektif.
Bunga pinjaman diakui sebagai beban bunga Interest on borrowings are recorded as interest
dan keuangan berdasarkan basis akrual. and finance expenses using accrual basis.
Pinjaman diklasifikasikan sebagai liabilitas Borrowings are classified as financial liabilities
keuangan yang diukur dengan biaya perolehan measured at amortised cost. Refer to Note 2d
diamortisasi. Lihat Catatan 2d untuk kebijakan for the accounting policy for financial liabilities
akuntansi atas liabilitas keuangan yang diukur measured at amortised cost.
dengan biaya perolehan diamortisasi.
i. Surat Berharga yang Diterbitkan i. Securities Issued
Surat berharga yang diterbitkan terdiri atas Securities issued consists of Sukuk Wakalah Bi
Sukuk Wakalah Bi Al-Istitsmar. Sukuk Wakalah Al-Istitsmar bonds. Sukuk Wakalah Bi Al-
Bi Al-Istitsmar pada awalnya diakui sebesar Istitsmar are recognised initially at fair value
nilai wajar setelah dikurangi dengan biaya net of bond issuance costs. Costs incurred that
emisi. Biaya emisi yang dapat diatribusikan are directly attributable to the Sukuk Wakalah
secara langsung dengan penerbitan Sukuk Bi Al-Istitsmar bonds issuance are recognised
Wakalah Bi Al-Istitsmar diakui sebagai as a discount and offset directly from the
diskonto dan dikurangkan langsung dari hasil proceeds derived from such offerings and
emisi dan diamortisasi selama jangka waktu amortised over the period of the securities
surat berharga yang diterbitkan tersebut issued using straight line method. Sukuk
dengan menggunakan metode garis lurus Wakalah Bi Al-Istitsmar are subsequently
Sukuk Wakalah Bi Al-Istitsmar selanjutnya measured at nominal value net of Sukuk
dicatat sebesar nilai nominal dikurangi dengan Wakalah Bi Al-Istitsmar unamortised bonds
biaya emisi yang belum diamortisasi. issuance costs.
Sukuk Wakalah Bi Al-Istitsmar diklasifikasikan Sukuk Wakalah Bi Al-Istitsmar are classified as
sebagai liabilitas keuangan yang diukur financial liabilities measured at amortised costs.
dengan biaya perolehan diamortisasi. Lihat Refer to Note 2d for accounting policy of
Catatan 2d untuk kebijakan akuntansi atas financial liabilities measured at amortised costs.
liabilitas keuangan yang diukur dengan biaya
perolehan diamortisasi.
j. Aset tetap dan penyusutan j. Fixed assets and depreciation
Aset tetap diakui sebesar harga perolehan Fixed assets are stated at cost less
setelah dikurangi akumulasi penyusutan accumulated depreciation in accordance with
sesuai dengan PSAK 16 - Aset tetap. SFAS 16 - Fixed assets.
Harga perolehan mencakup semua Acquisition cost covers expenditure that is
pengeluaran yang terkait secara langsung directly attributable to the acquisition of the
dengan perolehan aset tetap. assets.
Tanah tidak didepresiasi. Land is not depreciated
Lampiran - 5/22 - Schedule
Page 38
PT CIMB NIAGA AUTO FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES (continued)
(lanjutan)
j. Aset tetap dan penyusutan (lanjutan) j. Fixed assets and depreciation (continued)
Penyusutan aset tetap dihitung dengan Depreciation of fixed assets is calculated using
menggunakan metode garis lurus sepanjang the straight-line method over their estimated
estimasi masa manfaatnya sampai nilai sisa useful lives to their residual values as follows:
aset sebagai berikut:
Tahun/Years
Bangunan kantor 20 Office building
Peralatan kantor 4 Office equipment
Kendaraan bermotor 5 Motor vehicle
Renovasi gedung 4 Building renovation
Nilai sisa aset, masa manfaat dan metode The assets’ residual values, useful lives and
penyusutan ditelaah dan jika perlu depreciation method are reviewed and
disesuaikan, pada setiap akhir periode adjusted if appropriate, at the end of each
pelaporan. reporting period.
Biaya perbaikan dan pemeliharaan diakui Repairs and maintenance cost is charged as
sebagai beban pada saat terjadinya. expense as incurred. Expenditure which
Pengeluaran yang memperpanjang masa extends the future life of the assets or provides
manfaat aset atau yang memberikan further economic benefits is capitalised to the
tambahan manfaat ekonomis dikapitalisasi related assets and depreciated.
pada aset yang bersangkutan dan disusutkan.
Apabila nilai tercatat aset tetap lebih besar dari When the carrying amount of fixed asset is
nilai yang dapat diperoleh kembali, nilai greater than its estimated recoverable amount,
tercatat aset diturunkan menjadi sebesar nilai it is written down immediately to its recoverable
yang dapat diperoleh kembali yang ditentukan amount, which is determined based on the
berdasarkan nilai tertinggi antara harga jual higher of net selling price or value in use.
bersih dan nilai pakai.
Apabila aset tetap tidak digunakan lagi atau When assets are retired or disposed off, their
dijual, maka harga perolehan dan akumulasi acquisition costs and the related accumulated
penyusutannya dihapuskan dari laporan depreciation are eliminated from the financial
keuangan. Keuntungan atau kerugian yang statements. The resulting gains or losses are
terjadi diakui dalam laporan laba rugi. recognised in the statements of profit or loss.
Akumulasi biaya konstruksi gedung dan The accumulated costs of the building
pemasangan peralatan kantor dikapitalisasi construction and office equipment installation
sebagai aset dalam penyelesaian. Biaya are capitalised as assets in progress. These
tersebut direklasifikasi ke akun aset tetap pada costs are reclassified to fixed assets when the
saat proses konstruksi atau pemasangan construction or installation is complete.
selesai. Penyusutan dimulai pada saat aset Depreciation is charged from the date the
tersebut siap untuk digunakan sesuai dengan assets are ready for use in the manner
tujuan yang diinginkan manajemen. intended by management.
k. Beban dibayar dimuka k. Prepaid expenses
Beban dibayar dimuka diamortisasi dan Prepaid expenses are amortised and charged
dibebankan selama masa manfaat masing - as an expense over the periods of the benefit
masing biaya dengan menggunakan metode using the straight-line method.
garis lurus.
l. Aset yang diambil alih l. Repossessed assets
Perseroan memiliki kebijakan untuk selalu The Company has policy to always sell
berusaha menjual aset yang diambil alih untuk repossessed assets to settle debtor’s
menyelesaikan sisa kewajiban debitur. obligation.
Lampiran - 5/23 - Schedule
Page 39
PT CIMB NIAGA AUTO FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES (continued)
(lanjutan)
l. Aset yang diambil alih (lanjutan) l. Repossessed assets (continued)
Pada saat terjadi wanprestasi terhadap In case of default, the consumers give the right
perjanjian pembiayaan, konsumen memberi to the Company to sell repossessed assets or
kuasa kepada Perseroan untuk menjual take any other actions to settle the outstanding
ataupun melakukan tindakan lainnya dalam receivables. Consumers are entitled to the
upaya penyelesaian pinjaman konsumen. positive differences between the net proceeds
Konsumen berhak atas selisih lebih antara from the sales of repossessed assets and the
nilai penjualan bersih dengan total kewajiban total consumer liabilities. If there are negative
konsumen. Jika terjadi selisih kurang, differences, the Company will record these as
Perseroan akan mencatat sebagai kerugian losses on sale of repossessed assets.
penjualan aset yang diambil alih.
Aset yang diambil alih dinyatakan sebesar nilai Repossessed assets are stated at carrying
tercatat piutang pembiayaan konsumen terkait value of related consumer financing
dikurangi penyisihan kerugian penurunan nilai. receivables deducted with allowance for
impairment losses.
m. Penjabaran mata uang asing m. Foreign currency translation
Mata uang penyajian Presentation currency
Laporan keuangan disajikan dalam mata uang The financial statements are presented in
Rupiah, yang merupakan mata uang Rupiah, which is the functional currency and
fungsional dan pelaporan Perseroan. presentation currency of the Company.
Transaksi dan saldo Transaction and balances
Transaksi dalam mata uang asing dicatat ke Transactions denominated in foreign
dalam mata uang Rupiah dengan currencies are translated into Rupiah at the
menggunakan kurs yang berlaku pada tanggal exchange rates prevailing at the transaction
transaksi. Pada tanggal laporan posisi date. At the statements of financial position
keuangan, aset dan liabilitas moneter dalam date, monetary assets and liabilities
mata uang asing dijabarkan dengan denominated in foreign currencies are
menggunakan kurs yang berlaku pada tanggal translated at the exchange rates prevailing at
laporan posisi keuangan. the statements of financial position date.
Keuntungan dan kerugian selisih kurs yang Exchange gains and losses arising on
timbul dari transaksi dalam mata uang asing transactions in foreign currencies and on the
dan dari penjabaran aset dan liabilitas moneter translation of foreign currency monetary assets
dalam mata uang asing, diakui pada laporan and liabilities are recognised in the statements
laba rugi. profit or loss.
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, As at 31 December 2023 and 2022, the
Perseroan tidak memiliki aset dan kewajiban Company did not have assets and liabilities in
dalam mata uang asing. foreign currencies.
n. Imbalan kerja n. Employee benefits
Imbalan kerja jangka pendek Short-term employee benefits
Imbalan kerja jangka pendek diakui pada saat Short-term employee benefits are recognised
terutang kepada karyawan berdasarkan when they accrue to the employees.
metode akrual.
Lampiran - 5/24 - Schedule
Page 40
PT CIMB NIAGA AUTO FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES (continued)
(lanjutan)
n. Imbalan kerja (lanjutan) n. Employee benefits (continued)
Program pensiun iuran pasti Defined contribution plan
Iuran kepada dana pensiun sebesar Contribution payable to a pension fund
persentase tertentu gaji pegawai yang menjadi equivalent to a certain percentage of salaries
peserta program pensiun iuran pasti, for qualified employees defined contribution
dicadangkan dan diakui sebagai biaya ketika plan is accrued and recognised as expense
jasa telah diberikan dan pegawai-pegawai when services have been rendered by
tersebut. Pembayaran dikurangkan dari utang qualified employees. Actual payments are
iuran. Iuran terutang dihitung berdasarkan deducted from the contribution payable.
jumlah yang tidak didiskontokan. Contribution payable is measured using
undiscounted amounts.
Imbalan kerja jangka panjang dan imbalan Long-term and post employment benefits
pascakerja
Program pensiun imbalan pasti merupakan A defined benefit pension plan is a pension
program pensiun yang menetapkan jumlah plan that defines an amount of pension that
imbalan pensiun yang akan diterima oleh will be received by the employee on becoming
karyawan pada saat pensiun, yang biasanya entitled to a pension, which usually depends
tergantung pada satu faktor atau lebih seperti on one or more factors such as age, years of
umur, masa kerja dan jumlah kompensasi. service and compensation.
Liabilitas program pensiun imbalan pasti yang The liability recognised in the statements of
diakui di laporan posisi keuangan adalah nilai financial position in respect of defined benefit
kini liabilitas imbalan pasti pada tanggal pension plans is the present value of the
laporan posisi keuangan dikurangi nilai wajar defined benefit obligation at the statement of
aset program Liabilitas imbalan pasti dihitung financial position’s date less the fair value of
setiap tahun oleh aktuaris independen dengan plan assets. The defined benefit obligation is
menggunakan metode Projected Unit Credit. calculated annually by independent actuaries
Nilai kini liabilitas imbalan pasti ditentukan using the Projected Unit Credit method. The
dengan mendiskontokan estimasi arus kas present value of the defined benefit obligation
keluar di masa yang akan datang dengan is determined by discounting the estimated
menggunakan tingkat bunga Obligasi future cash outflows using interest rates of
Pemerintah dalam mata uang yang sama Government Bonds that are denominated in
dengan mata uang pensiun yang akan the currency in which the pension will be paid,
dibayarkan dan waktu jatuh tempo yang and that have terms to maturity approximating
kurang lebih sama dengan waktu jatuh tempo the terms of the related pension liability.
pensiun yang bersangkutan.
Keuntungan dan kerugian aktuarial yang Actuarial gain and losses arising from
timbul dari penyesuaian dan perubahan dalam experience adjustments and changes in
asumsi-asumsi aktuarial langsung diakui actuarial assumption are charged or credited
seluruhnya melalui pendapatan komprehensif to equity in other comprehensive income in
lainnya pada saat terjadinya. the period in which they arise.
Biaya jasa lalu diakui segera dalam laba rugi. Past-service cost is recognised immediately in
profit or loss.
Keuntungan dan kerugian dari kurtailmen atau Gains or losses on the curtailment or
penyelesaian program manfaat pasti diakui di settlement of a defined benefit plan are
laba rugi ketika kurtailmen atau penyelesaian recognised in profit or loss when the
tersebut terjadi. curtailment or settlement occurs.
o. Pengakuan pendapatan dan beban o. Income and expense recognition
Pendapatan dari pembiayaan konsumen serta Income from consumer financing and expense
beban bunga untuk semua instrumen for all interest bearing financial instruments are
keuangan dengan interest bearing diakui recognised over the term of the respective
sesuai dengan jangka waktu kontrak contracts using the effective interest rate
berdasarkan metode suku bunga efektif. method.
Lampiran - 5/25 - Schedule
Page 41
PT CIMB NIAGA AUTO FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES (continued)
(lanjutan)
o. Pengakuan pendapatan dan beban o. Income and expense recognition (continued)
(lanjutan)
Metode suku bunga efektif adalah metode The effective interest method is a method of
yang digunakan untuk menghitung biaya calculating the amortised cost of financial
perolehan diamortisasi dari aset keuangan assets or financial liabilities and of allocating
atau liabilitas keuangan dan metode untuk the interest income or interest expense over
mengalokasikan pendapatan bunga atau the relevant period. The effective interest rate
beban bunga selama periode yang relevan. is the rate that exactly discounts estimated
Suku bunga efektif adalah suku bunga yang future cash payments or receipts through the
secara tepat mendiskontokan estimasi expected life of the financial instrument or,
pembayaran atau penerimaan kas di masa when appropriate, a shorter period to the net
datang selama perkiraan umur dari instrumen carrying amount of the financial assets or
keuangan, atau jika lebih tepat, digunakan financial liabilities. When calculating the
periode yang lebih singkat untuk memperoleh effective interest rate, the Company estimates
nilai tercatat bersih dari aset keuangan atau cash flows considering all contractual terms of
liabilitas keuangan. Pada saat menghitung the financial instruments but does not consider
suku bunga efektif, Perseroan mengestimasi future credit losses. These calculations include
arus kas dengan mempertimbangkan seluruh transaction costs.
persyaratan kontraktual dalam instrumen
keuangan tersebut, namun tidak
mempertimbangkan kerugian kredit di masa
datang. Perhitungan ini mencakup biaya
transaksi.
Pendapatan marjin pembiayaan Murabahah Margin income from Murabahah financing is
diakui berdasarkan metode tingkat marjin recognised using effective margin rate method
efektif selama jangka waktu kontrak. over the term of the respective contracts.
Pendapatan dan beban lainnya diakui pada Income and other expenses are recognised as
saat terjadinya, menggunakan dasar akrual. incurred on an accrual basis.
Perseroan menerima sebagian dari bagian The Company receives the insurance premium
premi asuransi piutang pembiayaan konsumen income portion of consumer financing
dan mencatat sebagai pendapatan potongan receivables and records it as insurance
premi asuransi. Potongan pendapatan premi premium discount income. Insurance premium
asuransi diakui pada saat terjadinya. discount income are recognised when earned.
Denda keterlambatan pembayaran merupakan Late payment charges represent income
pendapatan yang diterima dari pelanggan received from customers for late payment. The
karena terlambat melakukan pembayaran. income is recognised when realisation is
Pendapatan ini diakui pada saat penerimaan certain.
dapat dipastikan.
p. Perpajakan p. Taxation
Beban pajak kini dihitung berdasarkan The current income tax charge is calculated on
peraturan perpajakan yang berlaku atau yang the basis of the tax laws enacted or
secara substantif berlaku pada akhir periode substantively enacted at the end of the
pelaporan, di negara dimana perseroan reporting period in the countries where the
beroperasi dan menghasilkan pendapatan company operates and generates taxable
kena pajak. Manajemen secara periodik income. Management periodically evaluates
mengevaluasi posisi yang dilaporkan di Surat positions taken in tax returns with respect to
Pemberitahuan Tahunan (“SPT”) sehubungan situations in which applicable tax regulation is
dengan situasi di mana aturan pajak yang subject to interpretation. Management
berlaku membutuhkan interpretasi. Manajemen periodically estimated the possibility of the
secara berkala melakukan estimasi expected amount to be paid to the tax
perhitungan mengenai kemungkinan jumlah authorities.
yang akan dibayarkan kepada otoritas pajak.
Lampiran - 5/26 - Schedule
Page 42
PT CIMB NIAGA AUTO FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES (continued)
(lanjutan)
p. Perpajakan (lanjutan) p. Taxation (continued)
Beban pajak kini dihitung berdasarkan The current income tax charge is calculated on
peraturan perpajakan yang berlaku atau yang the basis of the tax laws enacted or
secara substantif berlaku pada akhir periode substantively enacted at the end of the
pelaporan, di negara dimana perseroan reporting period in the countries where the
beroperasi dan menghasilkan pendapatan company operates and generates taxable
kena pajak. Manajemen secara periodik income. Management periodically evaluates
mengevaluasi posisi yang dilaporkan di Surat positions taken in tax returns with respect to
Pemberitahuan Tahunan (“SPT”) sehubungan situations in which applicable tax regulation is
dengan situasi di mana aturan pajak yang subject to interpretation. Management
berlaku membutuhkan interpretasi. Manajemen periodically estimated the possibility of the
secara berkala melakukan estimasi expected amount to be paid to the tax
perhitungan mengenai kemungkinan jumlah authorities.
yang akan dibayarkan kepada otoritas pajak.
Pajak penghasilan tangguhan diakui Deferred income tax is provided in full, using
sepenuhnya, dengan menggunakan metode the liability method, on temporary differences
liabilitas untuk semua perbedaan temporer which arise from the difference between the tax
yang berasal dari selisih antara dasar bases of assets and liabilities and their carrying
pengenaan pajak aset dan liabilitas dengan amounts in the financial statements.
nilai tercatatnya pada laporan keuangan.
Pajak penghasilan tangguhan diukur dengan Deferred income tax is determined using tax
menggunakan tarif pajak yang sudah rates that have been enacted or
diberlakukan atau secara substantif berlaku substantially enacted by the end of the
pada akhir periode pelaporan dan reporting period and are expected to apply
diekspektasikan digunakan ketika aset pajak when the related deferred income tax asset is
tangguhan yang berhubungan direalisasi atau realised or the deferred income tax liability is
liabilitas pajak tangguhan diselesaikan. Aset settled. Deferred tax assets are recognised
pajak tangguhan diakui hanya jika only if it is probable that future taxable amounts
kemungkinan jumlah penghasilan kena pajak will be available to utilise those temporary
di masa depan akan memadai untuk differences and losses.
dikompensasi dengan perbedaan temporer
yang masih dapat dimanfaatkan.
Aset dan liabilitas pajak penghasilan Deferred tax assets and liabilities are offset
tangguhan dapat saling hapus apabila terdapat when there is a legally enforceable right to
hak yang berkekuatan hukum untuk offset current tax assets and liabilities and
melakukan saling hapus antara aset pajak kini when the deferred tax balances relate to the
dengan liabilitas pajak kini dan apabila aset same taxation authority. Current tax assets and
dan liabilitas pajak penghasilan tangguhan tax liabilities are offset where the entity has a
dikenakan oleh otoritas perpajakan legally enforceable right to offset and intends
yang sama. Aset pajak kini dan either to settle on a net basis, or
liabilitas pajak kini akan saling hapus ketika to realise the asset and settle the liability
entitas memiliki hak yang berkekuatan hukum simultaneously.
untuk melakukan saling hapus dan adanya niat
untuk melakukan penyelesaian saldo-saldo
tersebut secara neto atau untuk
merealisasikan dan menyelesaikan liabilitas
secara bersamaan.
Koreksi atas liabilitas pajak diakui pada saat Amendments to taxation obligations are
surat ketetapan pajak diterima, atau apabila recorded when an assessment is received or, if
diajukan keberatan dan/atau banding, maka an objection and/or appealed against, when
koreksi diakui pada saat keputusan atas the result of the objection and/or appeal is
keberatan dan/atau banding tersebut diterima. determined. Management may also provide the
Manajemen juga dapat membentuk provision for future tax liability at the estimated
pencadangan terhadap liabilitas pajak di masa amount that will be payable to the tax office if
depan sebesar jumlah yang diestimasikan there is a probable tax exposure, based on
akan dibayarkan ke kantor pajak jika management's assessment as of the date of
berdasarkan evaluasi pada tanggal laporan the Company’s statements of financial position.
posisi keuangan Perseroan terdapat risiko Assumptions and estimation used in the
pajak yang probable. Asumsi dan estimasi calculation of provision may involve element of
yang digunakan dalam perhitungan uncertainty.
pembentukan cadangan tersebut memiliki
unsur ketidakpastian.
Lampiran - 5/27 - Schedule
Page 43
PT CIMB NIAGA AUTO FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES (continued)
(lanjutan)
q. Transaksi dengan pihak-pihak berelasi q. Transactions with related parties
Perseroan melakukan transaksi dengan pihak The Company has transactions with related
berelasi. Definisi dari pihak-pihak berelasi parties. The definition of related parties used is
sesuai dengan PSAK 7 “Pengungkapan Pihak- in accordance with the SFAS 7 “Related Party
pihak yang Berelasi”, yang dimaksud dengan Disclosures”, the meaning of related party is a
pihak yang berelasi adalah orang atau entitas person or entity that is related to a reporting
yang berelasi dengan entitas pelapor sebagai entity as follows:
berikut:
a. Orang atau anggota keluarga terdekatnya a. A person or a close member of that
berelasi dengan entitas pelapor jika orang person’s family is related to a reporting
tersebut: entity if that person:
i. memiliki pengendalian atau i. has control or joint control over the
pengendalian bersama terhadap entitas reporting entity;
pelapor;
ii. memiliki pengaruh signifikan terhadap ii. has significant influence over the
entitas pelapor; atau reporting entity; or
iii. personal manajemen kunci entitas iii. is member of the key management
pelapor atau entitas induk pelapor. personnel of the reporting entity of a
parent of the reporting entity.
b. Suatu entitas berelasi dengan entitas b. An entity is related to a reporting entity if
pelapor jika memenuhi hal-hal sebagai any of the following conditions applies:
berikut:
i. entitas dan entitas pelapor adalah i. the entity and the reporting entity are
anggota dari kelompok usaha yang members of the same Group (which
sama (artinya entitas induk, entitas anak means that each parent, subsidiary and
dan entitas anak berikutnya terkait fellow subsidiary is related to the
dengan entitas lain); others);
ii. suatu entitas adalah entitas asosiasi ii. one entity is an associate or joint
atau ventura bersama bagi entitas lain venture of the other entity (or an
(atau entitas asosiasi atau ventura associate or joint venture of member of
bersama yang merupakan anggota a company of which the other entity is a
suatu kelompok usaha, dimana entitas member);
lain tersebut adalah anggotanya);
iii. kedua entitas tersebut adalah ventura iii. both entities are joint ventures of the
bersama dari pihak ketiga yang sama; same third party;
iv. suatu entitas adalah ventura bersama iv. one entity is a joint venture of a third
dari entitas ketiga dan entitas yang lain entity and the other entity is an
adalah entitas asosiasi dari entitas associate of the third entity;
ketiga;
v. entitas tersebut adalah suatu program v. the entity is a post-employment benefit
imbalan pasca kerja untuk imbalan kerja plan for the benefit of employees of
dari suatu entitas pelapor atau entitas either the reporting entity or an entity
yang terkait dengan entitas pelapor; related to the reporting entity;
vi. entitas yang dikendalikan atau vi. the entity controlled or jointly controlled
dikendalikan bersama oleh orang yang by a person identified in (a); and
diidentifikasi dalam butir (a); dan
vii. orang yang diidentifikasi, dalam butir (a) vii. a person identified in (a) (i) has
(i) memiliki pengaruh signifikan significant influence over the entity or is
terhadap entitas atau anggota a member of the key management
manajemen kunci entitas (atau entitas personnel of the entity (or of a parent of
induk dari entitas). the entity).
Jenis transaksi dan saldo dengan pihak The nature of transactions and balances of
berelasi diungkapkan pada Catatan 21. accounts with related parties are disclosed in
the Note 21.
Lampiran - 5/28 - Schedule
Page 44
PT CIMB NIAGA AUTO FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES (continued)
(lanjutan)
r. Transaksi sewa r. Lease transaction
Pada tanggal permulaan kontrak, Perseroan At the inception of a contract, the Company
menilai apakah kontrak merupakan atau assesses whether the contract is or contains a
mengandung sewa. Suatu kontrak merupakan lease. A contract is or contains a lease if the
atau mengandung sewa jika kontrak tersebut contract conveys the right to control the use of
memberikan hak untuk mengendalikan an identified assets for a period of time in
penggunaan aset identifikasian selama suatu exchange for consideration. The Company can
jangka waktu untuk dipertukarkan dengan choose not to recognize the right-of-use asset
imbalan. Perseroan dapat memilih untuk tidak and lease liabilities for:
mengakui aset hak-guna dan liabilitas sewa
untuk:
- Sewa jangka-pendek; dan - Short-term lease; and
- Sewa yang aset pendasarnya bernilai- - Low value asset
rendah
Untuk menilai apakah kontrak memberikan hak To assess whether a contract conveys the right
untuk mengendalikan penggunaan aset to control the use of an identified asset, the
identifikasian, Perseroan harus menilai Company shall assess whether:
apakah:
- Perseroan memiliki hak untuk - The Company has the right to obtain
mendapatkan secara substansial seluruh substantially all the economic benefit from
manfaat ekonomi dari penggunaan aset use of the asset throughout the period of
identifikasian; dan use; and
- Perseroan memiliki hak untuk - The Company has the right to direct the
mengarahkan penggunaan aset use of the asset. The Company has
identifikasian. Perseroan memiliki hak ini described when it has a decision-making
ketika Perseroan memiliki hak untuk rights that are the most relevant to
pengambilan keputusan yang relevan changing how and for what purpose the
tentang bagaimana dan untuk tujuan apa asset is used are predetermined:
aset digunakan telah ditentukan
sebelumnya dan:
1. Perseroan memiliki hak untuk 1. The Company has the right to operate
mengoperasikan aset; dan the asset; and
2. Perseroan telah mendesain aset 2. The Company has designed the asset
dengan cara menetapkan in a way that predetermines how and
sebelumnya bagaimana dan untuk for what purpose it will be used.
tujuan apa aset akan digunakan
selama periode penggunaan.
Pada tanggal permulaan sewa, Perseroan The Company recognises a right-of-use asset
mengakui aset hak-guna dan liabilitas sewa. and a lease liability at the leases
Aset hak-guna diukur pada biaya perolehan, commencement date. The right-of-use asset is
dimana meliputi jumlah pengukuran awal initially measured at cost, which comprises the
liabilitas sewa yang disesuaikan dengan initial amount of the leases liability adjusted for
pembayaran sewa yang dilakukan pada atau any leases payment made at or before the
sebelum tanggal permulaan, ditambah dengan commencement date, plus any initial direct
biaya langsung awal yang dikeluarkan. Aset cost incurred. The right-of-use asset is
hak-guna diamortisasi dengan menggunakan amortised over the straight-line method
metode garis lurus sepanjang jangka waktu throughout the lease term.
sewa.
Liabilitas sewa diukur pada nilai kini The lease liability is initially measured at the
pembayaran sewa yang belum dibayar pada present value of the lease payments that are
tanggal permulaan, didiskontokan dengan not paid at the commencement date,
menggunakan suku bunga implisit dalam sewa discounted using the interest rate implicit in the
atau jika suku bunga tersebut tidak dapat lease or, if that right cannot be readily
ditentukan, maka menggunakan suku bunga determined, using incremental borrowing rate.
pinjaman inkremental. Pada umumnya, Generally, the Company uses its incremental
Perseroan menggunakan suku bunga borrowing rate as a discount rate.
pinjaman inkremental sebagai tingkat bunga
diskonto.
Lampiran - 5/29 - Schedule
Page 45
PT CIMB NIAGA AUTO FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES (continued)
(lanjutan)
r. Transaksi sewa (lanjutan) r. Lease transaction (continued)
Pembayaran sewa dialokasikan menjadi Each leases payment is allocated between the
bagian pokok dan biaya keuangan. Biaya liability and finance cost. The finance cost is
keuangan dibebankan pada laba rugi selama charged to profit or loss over the leases period
periode sewa sehingga menghasilkan tingkat so as to produce a constant periodic rate of
suku bunga periodik yang konstan atas saldo interest on the remaining balance of the liability
liabilitas untuk setiap periode. for each period.
Perseroan menyajikan aset hak-guna sebagai The Company presents right-of-use assets as
bagian dari “Aset tetap” dan liabilitas sewa part of “Fixed assets” and leases liabilities as
sebagai bagian dari “Liabilitas lain-lain” di part of “Other liabilities” in the statement of
dalam laporan posisi keuangan. financial position.
Jika sewa mengalihkan kepemilikan aset If the leases transfers ownership of the
pendasar kepada Perseroan pada akhir masa underlying asset to the Company by the end of
sewa atau jika biaya perolehan aset hak-guna the leases term or if the cost of the right-of-use
merefleksikan Perseroan akan mengeksekusi asset reflects that the Company will exercise a
opsi beli, maka Perseroan menyusutkan aset purchase option, the Company depreciates the
hak-guna dari tanggal permulaan hingga akhir right-of-use asset from the commencement
umur manfaat aset pendasar. Jika tidak, maka date to the end of the useful life of the
Perseroan menyusutkan aset hak-guna dari underlying asset. Otherwise, the Company
tanggal permulaan hingga tanggal yang lebih depreciates the right-of-use asset from the
awal antara akhir umur manfaat aset hak-guna commencement date to the earlier of the end of
atau akhir masa sewa. the useful life of the right-of-use asset or the
end of the leases term.
Modifikasi sewa Lease modification
Perseroan mencatat modifikasi sewa sebagai The Company account for a lease modification
sewa terpisah jika: as a separate leases if both:
- modifikasi meningkatkan ruang lingkup - the modification increases the scope of the
sewa dengan menambahkan hak untuk leases by adding the right-to-use one or
menggunakan satu aset pendasar atau more underlying assets; and
lebih; dan
- imbalan sewa meningkat sebesar jumlah - the consideration for the leases increases
yang setara dengan harga tersendiri untuk by an amount commensurate with the
peningkatan dalam ruang lingkup dan stand-alone price for the increase in
penyesuaian yang tepat pada harga scope and any appropriate adjustments to
tersendiri tersebut untuk merefleksikan that stand-alone price to reflect the
kondisi kontrak tertentu. circumstances of the particular contract.
s. Laba bersih per saham dasar s. Basic earnings per share
Laba bersih per saham dasar dihitung dengan Basic earnings per share are computed by
membagi laba bersih dengan jumlah rata-rata dividing net income for the year by the
tertimbang jumlah saham biasa yang beredar weighted average number of ordinary shares
sepanjang tahun. outstanding during the year.
Laba per saham dilusian dihitung dengan Diluted earnings per share is computed by
membagi laba bersih dengan jumlah rata-rata dividing net income of the Company by the
tertimbang saham biasa yang telah weighted average number of shares
disesuaikan dengan dampak dari semua efek outstanding as adjusted for the effects of all
berpotensi saham biasa yang dilutif. dilutive potential ordinary shares.
t. Informasi segmen t. Segment information
Segmen operasi diidentifikasi berdasarkan Operating segments are identified on the basis
laporan internal mengenai komponen dari of internal reports about components of the
Perseroan yang secara rutin direviu oleh Company that are regularly reviewed by Board
Direksi dalam rangka mengalokasikan sumber Directors in order to allocate resources to the
daya dan menilai kinerja segmen operasi. segments and to assess their performances.
Lampiran - 5/30 - Schedule
Page 46
PT CIMB NIAGA AUTO FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES (continued)
(lanjutan)
t. Informasi segmen (lanjutan) t. Segment information (continued)
Segmen operasi adalah suatu komponen dari An operating segment is a component of an
entitas: entity:
a. yang terlibat dalam aktivitas bisnis yang a. that engages in business activities which
mana memperoleh pendapatan dan it may earn revenue and incur expenses
menimbulkan beban (termasuk (including revenue and expenses relating
pendapatan dan beban terkait dengan to the transaction with other components
transaksi dengan komponen lain dari of the same entity);
entitas yang sama);
b. yang hasil operasinya dikaji ulang secara b. whose operating results are reviewed
rutin oleh pengambil keputusan regularly by the entity’s chief operating
operasional untuk membuat keputusan decision maker to make decision about
tentang sumber daya yang dialokasikan resources to be allocated to the
pada segmen tersebut dan menilai segments and assess its performance;
kinerjanya; dan and
c. dimana tersedia informasi keuangan yang c. for which discrete financial information is
dapat dipisahkan. available.
Informasi yang digunakan oleh pengambil Information reported to the chief operating
keputusan operasional dalam rangka alokasi decision maker for the purpose of resource
sumber daya dan penilaian kinerja mereka allocation and assessment of their performance
terfokus pada sifat pembiayaan dan aktivitas is more specifically focused on financing type
bisnis di setiap wilayah geografis. and business activities in geographical area.
3. PENGGUNAAN ESTIMASI DAN 3. USE OF SIGNIFICANT ACCOUNTING ESTIMATES
PERTIMBANGAN AKUNTANSI YANG PENTING AND JUDGEMENTS
Beberapa estimasi dan asumsi dibuat dalam rangka Certain estimates and assumption are made in the
penyusunan laporan keuangan dimana dibutuhkan presentation of the financial statements. These
pertimbangan Manajemen dalam menentukan often require management’s judgement in
metodologi yang tepat untuk penilaian aset dan determining the appropriate methodology for
liabilitas. valuation of assets and liabilities.
Manajemen membuat estimasi dan asumsi yang Management makes estimates and assumptions
berimplikasi pada pelaporan nilai aset dan liabilitas that affect the reported amounts of assets and
atas tahun keuangan satu tahun ke depan. Semua liabilities within the next financial year. All estimates
estimasi dan asumsi yang diharuskan oleh PSAK and assumptions required in conformity with SFAS
adalah estimasi terbaik yang didasarkan standar are best estimates undertaken in accordance with
yang berlaku. Estimasi dan pertimbangan the applicable standard. Estimates and judgements
dievaluasi secara terus menerus dan berdasarkan are evaluated on a continuous basis and are based
pengalaman masa lalu dan faktor-faktor lain, on past experience and other factors, including
termasuk harapan atas kejadian yang akan datang. expectations with regard to future events.
Walaupun estimasi dan asumsi ini dibuat Although these estimates and assumption are based
berdasarkan pengetahuan terbaik manajemen atas on management’s best knowledge of current events
kejadian dan tindakan saat ini, hasil yang timbul and activities, actual result may differ from those
mungkin berbeda dengan estimasi dan asumsi estimates and assumption.
semula.
Sumber utama ketidakpastian estimasi Key sources of estimation uncertainty
a. Penyisihan kerugian penurunan nilai aset a. Allowance for impairment losses of
keuangan financial assets
Aset keuangan yang dicatat berdasarkan biaya Financial assets accounted for at amortised
perolehan diamortisasi dievaluasi penurunan cost are evaluated for impairment on a basis
nilainya sesuai dengan Catatan 2d. described in Note 2d.
Lampiran - 5/31 - Schedule
Page 47
PT CIMB NIAGA AUTO FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
3. PENGGUNAAN ESTIMASI DAN 3. USE OF SIGNIFICANT ACCOUNTING ESTIMATES
PERTIMBANGAN AKUNTANSI YANG PENTING AND JUDGEMENTS (continued)
(lanjutan)
Sumber utama ketidakpastian estimasi (lanjutan) Key sources of estimation uncertainty
(continued)
a. Penyisihan kerugian penurunan nilai aset a. Allowance for impairment losses of
keuangan (lanjutan) financial assets (continued)
Perhitungan cadangan penurunan nilai kolektif Collectively assessed impairment allowances
meliputi kerugian kredit yang melekat dalam cover credit losses inherent in portfolios of
portofolio aset keuangan dengan karakteristik financial assets with similar economic
ekonomi yang sama dan aset keuangan yang characteristics and financial assets that are
tidak signifikan secara individual. Dalam individually insignificant. In assessing the need
menilai kebutuhan untuk cadangan kolektif, for collective allowances, management
manajemen mempertimbangkan faktor-faktor considers factors such as credit quality,
seperti antara lain kualitas kredit, industri, dan industry, and type of product amongst others.
jenis produk.
Guna membuat estimasi cadangan yang In order to estimate the required allowance,
diperlukan, asumsi dibuat untuk menentukan assumptions are made to define the way
kerugian yang melekat dan untuk menentukan inherent losses are modelled and to determine
parameter input yang diperlukan berdasarkan the required input parameters, based on
pengalaman masa lalu dan kondisi ekonomi historical experience and current economic
saat ini. conditions.
Keakuratan penyisihan tergantung pada The accuracy of the allowances depends on
seberapa baik estimasi arus kas masa depan how well these estimate future cash flows for
untuk cadangan counterparty tertentu dan specific counterparty allowances and the
asumsi model dan parameter yang digunakan model assumptions and parameters used in
dalam menentukan cadangan kolektif. determining collective allowances.
b. Penyisihan penurunan nilai atas agunan b. Allowance for decline in value of
yang diambil alih repossessed assets
Penyisihan penurunan nilai untuk agunan yang Allowance for a decline in value of repossessed
diambil alih diestimasi berdasarkan fakta dan assets is estimated based on the best available
situasi yang tersedia, termasuk namun tidak facts and circumstances, including but not
terbatas kepada, kondisi fisik agunan yang limited to, the repossessed assets’ physical
diambil alih, harga jual pasar, dan estimasi condition, market selling prices, and estimated
biaya yang timbul untuk penjualan. Cadangan selling costs to be incurred. The allowance is
dievaluasi kembali dan disesuaikan jika re-evaluated and adjusted as additional
terdapat tambahan informasi yang information received affects the amount
mempengaruhi jumlah yang diestimasi. estimated. The actual decline in value
Persentase penurunan nilai aktual yang percentage applied to be the level of provision
digunakan adalah besarnya penyisihan yang booked for repossessed assets.
dibukukan atas agunan yang diambil alih.
c. Imbalan kerja c. Employee benefits
Nilai kini imbalan kerja karyawan tergantung The present value of the employee’s benefit
pada beberapa faktor yang ditentukan dengan obligations depends on a number of factors
dasar aktuarial berdasarkan beberapa asumsi. that are determined on an actuarial basis using
Perubahan atas asumsi-asumsi ini akan a number of assumptions. Any changes in
mempengaruhi jumlah tercatat atas imbalan these assumptions will impact the carrying
kerja karyawan. amount of employee’s benefit obligations.
Manfaat pensiun tergantung pada beberapa The present value of the pension obligations
faktor yang ditentukan dengan dasar aktuarial depends on a number of factors that are
berdasarkan beberapa asumsi. Asumsi yang determined on an actuarial basis using a
digunakan untuk menentukan biaya number of assumptions. The assumptions
(penghasilan) pensiun neto mencakup tingkat used in determining the net cost (income) for
diskonto. Perubahan asumsi ini akan pensions include the discount rate. Any
mempengaruhi jumlah tercatat liabilitas changes in these assumptions will impact the
pensiun. carrying amount of pension obligations.
Lampiran - 5/32 - Schedule
Page 48
PT CIMB NIAGA AUTO FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
3. PENGGUNAAN ESTIMASI DAN 3. USE OF SIGNIFICANT ACCOUNTING ESTIMATES
PERTIMBANGAN AKUNTANSI YANG PENTING AND JUDGEMENTS (continued)
(lanjutan)
Sumber utama ketidakpastian estimasi (lanjutan) Key sources of estimation uncertainty
(continued)
c. Imbalan kerja (lanjutan) c. Employee benefits (continued)
Asumsi yang digunakan dalam menentukan The assumptions used in determining the net
biaya/(pendapatan) untuk imbalan kerja cost/(income) for employee’s benefit included
karyawan antara lain tingkat diskonto, tingkat the discount rate, salary increment rate, normal
kenaikan gaji di masa datang, usia pensiun pension age, mortality rate and others.
normal, tingkat mortalita dan lain-lain.
Perseroan menentukan tingkat diskonto yang The Company determines the appropriate
tepat pada setiap akhir periode pelaporan. Ini discount rate at the end of each reporting
merupakan tingkat suku bunga yang harus period. This is the interest rate that should be
digunakan untuk menentukan nilai kini atas used to determine the present value of
arus kas keluar masa depan yang diestimasi estimated future cash outflows expected to be
dan akan digunakan untuk membayar imbalan required to settle the employee’s benefit
kerja karyawan. Dalam menentukan tingkat obligations. In determining the appropriate
diskonto yang tepat, Perseroan discount rate, the Company considers the
mempertimbangkan tingkat suku bunga interest rates of government bonds that have
obligasi pemerintah yang mempunyai jangka terms to maturity approximating the terms of
waktu yang menyerupai jangka waktu imbalan the related employee’s benefit liability.
kerja karyawan.
Tingkat kenaikan gaji per tahun didasarkan Annual salary increment rate is determined
pada informasi historis atas tingkat kenaikan based on historical information of previous
gaji sebelumnya, tingkat inflasi dan masa kerja. salary increment rate, inflation rate and length of
service.
Asumsi tingkat mortalita telah didasarkan pada Mortality rate assumption is based on the latest
tabel mortalita terbaru yang dihitung dengan mortality table which is calculated using
menggunakan metode aktuaria yang diterima generally accepted actuarial method.
secara umum.
Asumsi tingkat pengunduran diri didasarkan Resignation rate assumption is based on
pada informasi historis dan disesuaikan dengan historical information and adjusted for current
kondisi saat ini. condition.
Perubahan pada asumsi-asumsi tersebut di Change in the above assumptions above in the
atas pada tahun-tahun buku berikutnya following years may require adjustments to the
mungkin dapat menyebabkan penyesuaian carrying amount of the post employment benefit
terhadap jumlah tercatat liabilitas imbalan pasca liabilities and the post employment benefit
kerja dan beban imbalan pasca kerja. expenses.
d. Perpajakan d. Taxation
Pertimbangan yang signifikan diperlukan Significant judgement is required in
dalam menentukan penyisihan pajak. determining the tax allowance.
Perseroan memelihara provisi untuk posisi The Company maintains a provision for tax
pajak terhadap sengketa pajak yang masih positions for ongoing tax disputes which are
berjalan yang dibuat dengan menggunakan made using the best estimate based on
estimasi terbaik berdasarkan penilaian atas assessment of all factors relating to the tax
semua faktor yang berkaitan dengan posisi positions of the Company. The Company
pajak Perseroan. Perseroan mengkaji reviews the adequacy of these provisions at
kecukupan ketentuan tersebut pada setiap the end of each reporting period and adjusts
akhir periode pelaporan dan menyesuaikannya them based on changing facts and
berdasarkan fakta dan keadaan yang berubah circumstances and the impact will be recorded
dan dampaknya akan dicatat dalam laba/rugi. in profit/loss.
Manajemen berkeyakinan bahwa penyelesaian Management believes that the ultimate
akhir dari hal-hal tersebut, baik secara individu resolution of any such matters, individually or
maupun secara keseluruhan, tidak akan in the aggregate, will not have a material
berdampak negatif secara material terhadap adverse impact on the Company’s financial
kondisi keuangan Perseroan secara condition taken as a whole.
keseluruhan.
Lampiran - 5/33 - Schedule
Page 49
PT CIMB NIAGA AUTO FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
4. KAS DAN SETARA KAS 4. CASH AND CASH EQUIVALENTS
2023 2022
Kas 213 362 Cash on hand
Kas di bank Cash in banks
Pihak ketiga Third parties
PT Bank DKI - Syariah 13.130 1.047 PT Bank DKI - Syariah
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 6.491 2.082 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
PT Bank Central Asia Tbk 6.009 5.191 PT Bank Central Asia Tbk
PT Bank OCBC NISP Tbk 5.768 5.667 PT Bank OCBC NISP Tbk
PT Bank Permata Tbk - Unit Syariah 3.911 3.173 PT Bank Permata Tbk - Unit Syariah
PT Bank Muamalat Indonesia Tbk 2.205 1.190 PT Bank Muamalat Indonesia Tbk
PT Bank Victoria Syariah 1.062 5 PT Bank Victoria Syariah
PT Bank Permata Tbk 712 735 PT Bank Permata Tbk
PT Bank Pan Indonesia Tbk 567 228 PT Bank Pan Indonesia Tbk
PT Bank Panin Dubai Syariah 509 506 PT Bank Panin Dubai Syariah
PT Bank BTPN Tbk 498 - PT Bank BTPN Tbk
PT Bank CTBC Indonesia 384 4 PT Bank CTBC Indonesia
PT Bank Pembangunan PT Bank Pembangunan
Jawa Barat dan Banten Tbk 261 259 Jawa Barat dan Banten Tbk
PT Bank BCA Syariah 171 170 PT Bank BCA Syariah
PT Bank Victoria International Tbk 160 9 PT Bank Victoria International Tbk
PT Bank HSBC Indonesia 118 217 PT Bank HSBC Indonesia
PT Bank Danamon PT Bank Danamon
Indonesia Tbk, Unit Syariah 28 14 Indonesia Tbk, Unit Syariah
PT Bank UOB Indonesia 26 25 PT Bank UOB Indonesia
PT Bank China Construction Bank PT Bank China Construction Bank
Indonesia Tbk 13 6 Indonesia Tbk
PT Bank Oke Indonesia Tbk 8 5 PT Bank Oke Indonesia Tbk
PT Bank Syariah Indonesia Tbk 5 5 PT Bank Syariah Indonesia Tbk
PT Bank Maspion Indonesia 5 - PT Bank Maspion Indonesia
PT Bank JTrust Indonesia 5 - PT Bank JTrust Indonesia
PT Bank OCBC NISP Tbk - Syariah 5 - PT Bank OCBC NISP Tbk - Syariah
PT Bank Mizuho Indonesia 5 - PT Bank Mizuho Indonesia
PT Bank Danamon Indonesia Tbk 4 5 PT Bank Danamon Indonesia Tbk
42.060 20.543
Pihak berelasi Related party
PT Bank CIMB Niaga Tbk 159.732 133.604 PT Bank CIMB Niaga Tbk
Jumlah kas di bank 201.792 154.147 Total cash in banks
Deposito berjangkaa) Time depositsa)
Pihak ketiga Third party
PT Bank JTrust Indonesia 150.000 - PT Bank JTrust Indonesia
Pihak berelasi Related party
PT Bank CIMB Niaga Tbk 200.000 - PT Bank CIMB Niaga Tbk
Jumlah deposito berjangka 350.000 - Total time deposits
Jumlah kas dan setara kas 552.005 154.509 Total cash and cash equivalents
Tingkat bunga current account Annual interest rate of
per tahun 0.00% - 5.50% 0.00% - 4.00% current account
Tingkat bunga deposito berjangka Annual interest rate of
per tahun 5.50% - 6.75% - time deposits
a)
Dengan jangka waktu tempo tiga bulan atau kurang sejak With a period of time maturity of three months or less from a)
tanggal perolehan. date of acquisition.
Seluruh kas dan setara kas adalah dalam Rupiah. All cash and cash equivalents are in Rupiah.
Lihat Catatan 21 untuk rincian saldo dan transaksi Refer to Note 21 for details of balances and
dengan pihak-pihak berelasi. transactions with related parties.
Lampiran - 5/34 - Schedule
Page 50
PT CIMB NIAGA AUTO FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
4. KAS DAN SETARA KAS (lanjutan) 4. CASH AND CASH EQUIVALENTS (continued)
Tidak terdapat saldo kas dan setara kas yang There is no cash and cash equivalent that is
dibatasi penggunaannya dan dijadikan jaminan restricted and pledged as collateral as of 31
pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022. December 2023 and 2022.
5. PIUTANG PEMBIAYAAN KONSUMEN - BERSIH 5. CONSUMER FINANCING RECEIVABLES - NET
Piutang pembiayaan konsumen - bersih terdiri dari: Consumer financing receivables - net consists of:
2023 2022
Pembiayaan konvensional 2.724.287 2.474.825 Conventional financing
Pembiayaan syariah 4.527.690 3.327.617 Sharia financing
7.251.977 5.802.442
Rincian piutang pembiayaan konsumen The details of conventional consumer financing
konvensional adalah sebagai berikut: receivables are as follows:
2023 2022
Piutang pembiayaan Consumer financing
konsumen - bruto: receivables - gross:
- Pembiayaan sendiri 3.837.383 3.331.371 Direct self financing -
- Pembiayaan yang dibiayai
bersama pihak lain Joint financing -
without recourse 2.259.428 1.779.897 without recourse
6.096.811 5.111.268
Dikurangi: Pembiayaan Less: Joint financing
bersama without recourse bagian without recourse amount
yang dibiayai pihak lain - bruto (2.236.652) (1.761.618) financed by other parties - gross
Piutang pembiayaan Consumer financing
konsumen - bruto 3.860.159 3.349.650 receivables - gross
Dikurangi: Less:
Pendapatan pembiayaan Unearned income
konsumen yang belum diakui: on consumer financing:
- Pembiayaan sendiri (1.005.903) (798.380) Direct self financing -
- Pembiayaan yang dibiayai
bersama pihak lain Joint financing -
without recourse (460.264) (311.774) without recourse
(1.466.167) (1.110.154)
Dikurangi: Pembiayaan
bersama without recourse Less: Joint financing
bagian yang dibiayai without recourse amount
pihak lain 455.632 308.642 financed by other parties
Pendapatan pembiayaan Unearned income
konsumen yang belum diakui (1.010.535) (801.512) on consumer financing
Piutang pembiayaan Consumer financing
konsumen setelah pendapatan receivables - net of
yang belum diakui 2.849.624 2.548.138 unearned income
Penyisihan kerugian Allowance for
penurunan nilai (125.337) (73.313) impairment losses
Bersih 2.724.287 2.474.825 Net
Lampiran - 5/35 - Schedule
Page 51
PT CIMB NIAGA AUTO FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
5. PIUTANG PEMBIAYAAN KONSUMEN - BERSIH 5. CONSUMER FINANCING RECEIVABLES - NET
(lanjutan) (continued)
Rincian piutang pembiayaan konsumen Murabahah The details of Murabahah consumer financing
berdasarkan prinsip Syariah adalah sebagai receivables based on Sharia principle are as follows:
berikut:
2023 2022
Piutang pembiayaan Consumer financing
konsumen - bruto: receivables - gross:
- Pembiayaan sendiri 5.822.836 4.287.848 Direct self financing -
- Pembiayaan yang dibiayai
bersama pihak lain Joint financing -
without recourse 3.089.271 2.907.006 without recourse
8.912.107 7.194.854
Dikurangi: Pembiayaan bersama Less: Joint financing
without recourse bagian without recourse amount
yang dibiayai pihak lain (3.056.796) (2.875.401) financed by other parties
Piutang pembiayaan Consumer financing
konsumen - bruto 5.855.311 4.319.453 receivables - gross
Dikurangi: Less:
Pendapatan pembiayaan Unearned income
konsumen yang belum diakui: on consumer financing:
- Pembiayaan sendiri (1.239.752) (934.806) Direct self financing -
- Pembiayaan yang dibiayai
bersama pihak lain Joint financing -
without recourse (622.872) (650.847) without recourse
(1.862.624) (1.585.653)
Dikurangi: Pembiayaan bersama Less: Joint financing
without recourse bagian without recourse amount
yang dibiayai pihak lain 616.384 643.833 financed by other parties
Pendapatan pembiayaan Unearned income
konsumen yang belum diakui (1.246.240) (941.820) on consumer financing
Piutang pembiayaan Consumer financing
konsumen setelah pendapatan receivables - net of
yang belum diakui 4.609.071 3.377.633 unearned income
Penyisihan kerugian Allowance for
penurunan nilai (81.381) (50.016) impairment losses
Bersih 4.527.690 3.327.617 Net
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, As at 31 December 2023 and 2022, included in the
termasuk di dalam piutang pembiayaan konsumen consumer financing receivable - gross is unamortised
- bruto adalah biaya-biaya transaksi dan yield transaction costs and yield enhancing income
enhancing income yang belum diamortisasi amounting to Rp 349,606 and Rp 291,445.
sebesar Rp 349.606 dan Rp 291.445.
Berikut ini cicilan piutang pembiayaan konsumen - Below is the installment of gross consumer financing
bruto setelah dikurangi pendapatan pembiayaan receivables - net of unearned income on consumer
konsumen yang belum diakui berdasarkan tanggal financing based on the settlement aging profile:
jatuh temponya:
2023 2022
< 1 tahun 2.360.774 1.997.535 < 1 year
1 - 2 tahun 2.000.676 1.660.594 1 - 2 years
2 - 3 tahun 1.593.467 1.250.458 2 - 3 years
> 3 tahun 1.503.778 1.017.184 > 3 years
7.458.695 5.925.771
Lampiran - 5/36 - Schedule
Page 52
PT CIMB NIAGA AUTO FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
5. PIUTANG PEMBIAYAAN KONSUMEN - BERSIH 5. CONSUMER FINANCING RECEIVABLES - NET
(lanjutan) (continued)
Analisis umur piutang pembiayaan konsumen - Aging analysis of the gross consumer financing
bruto setelah dikurangi pendapatan pembiayaan receivables - net of unearned income on consumer
konsumen yang belum diakui adalah sebagai financing receivable are as follows:
berikut:
2023 2022
Belum jatuh tempo 6.807.755 5.405.574 Current
Lewat jatuh tempo: Overdue:
1 - 90 hari 565.248 449.347 1 - 90 days
91 - 120 hari 29.635 26.122 91 - 120 days
121 - 180 hari 47.629 44.013 121 - 180 days
> 180 hari 8.428 715 > 180 days
7.458.695 5.925.771
Berikut adalah perubahan jumlah piutang Below is movement of consumer financing
pembiayaan konsumen berdasarkan stage selama receivables based on stages during the year ended
tahun berakhir 31 Desember 2023 dan 2022: 31 December 2023 and 2022:
31 Desember/December 2023
Syariah/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Sharia Total
Saldo awal 2.449.225 71.821 27.092 3.377.633 5.925.771 Balance, beginning of
Transfer ke kerugian kredit Transfer to
ekspektasian sepanjang lifetime expected credit
umurnya (Stage 2) (30.910) 31.567 (657) - - losses (Stage 2)
Transfer ke kredit
yang mengalami Transfer to credit
penurunan nilai (Stage 3) (4.946) (11.635) 16.581 - - impaired (Stage 3)
Transfer ke kerugian kredit Transfer to 12 months
ekspektasian 12 bulan expected credit
(Stage 1) 5.585 (5.566) (19) - - losses (Stage 1)
Perubahan bersih pada
eksposur 352.999 (37.419) 81.907 1.399.000 1.796.487 Net change in exposure
Penghapusan - - (96.001) (167.562) (263.563) Written-off
Saldo, akhir tahun 2.771.953 48.768 28.903 4.609.071 7.458.695 Balance, end of year
31 Desember/December 2022
Syariah/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Sharia Total
Saldo, awal 2.361.336 83.054 47.136 1.966.369 4.457.895 Balance, beginning of
Transfer ke kerugian kredit Transfer to
ekspektasian sepanjang lifetime expected credit
umurnya (Stage 2) (24.768) 25.113 (345) - - losses (Stage 2)
Transfer ke kredit
yang mengalami Transfer to credit
penurunan nilai (Stage 3) (8.840) (2.406) 11.246 - - impaired (Stage 3)
Transfer ke kerugian kredit Transfer to 12 months
ekspektasian 12 bulan expected credit
(Stage 1) 2.926 (2.926) - - - losses (Stage 1)
Perubahan bersih pada
eksposur 118.571 (31.014) 29.151 1.503.795 1.620.503 Net change in exposure
Penghapusan - - (60.096) (92.531) (152.627) Written-off
Saldo, akhir tahun 2.449.225 71.821 27.092 3.377.633 5.925.771 Balance, end of year
Suku bunga efektif per tahun untuk pembiayaan Effective annual interest rates for financing ranged
berkisar antara 5,21% - 26,21% pada tahun 2023 between 5.21% - 26.21% in 2023
(2022: 5,21% - 26,11%). (2022: 5.21% - 26.11%).
Sebagai jaminan atas piutang pembiayaan The Company retains the vehicles ownership
konsumen, Perseroan menerima jaminan berupa certificates (“BPKB”) of the vehicles financed as
Bukti Pemilikan Kendaraan Bermotor (“BPKB”) dari collateral for the consumer financing receivables.
kendaraan bermotor yang dibiayai Perseroan.
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, As at, 31 December 2023 and 2022 Rp 3,361,268
sejumlah Rp 3.361.268 dan Rp 3.346.219 dari and Rp 3,346,219 of total consumer financing
jumlah piutang pembiayaan konsumen digunakan receivables are pledged as collateral for the loan
sebagai jaminan atas pinjaman (lihat Catatan 10). facilities (refer to Note 10).
Lampiran - 5/37 - Schedule
Page 53
PT CIMB NIAGA AUTO FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
5. PIUTANG PEMBIAYAAN KONSUMEN - BERSIH 5. CONSUMER FINANCING RECEIVABLES - NET
(lanjutan) (continued)
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, As at, 31 December 2023 and 2022 Rp 500,673 and
sejumlah Rp 500.673 dan nihil dari jumlah piutang nil of total consumer financing receivables are
pembiayaan konsumen digunakan sebagai jaminan pledged as collateral for securities issued (refer to
atas surat berharga yang diterbitkan (lihat Note 11).
Catatan 11).
Selama tahun 2023, Perseroan telah melakukan During 2023, the Company has written-off consumer
penghapusan piutang pembiayaan konsumen financing receivables amounting to Rp 263,563
sebesar Rp 263.563 (2022: Rp 152.627). (2022: Rp 152,627).
Perubahan penyisihan kerugian penurunan nilai Movements in the allowance for impairment losses
selama tahun berjalan adalah sebagai berikut: during the years are as follows:
2023 2022
Saldo awal 123.329 79.824 Beginning balance
Penambahan penyisihan 346.952 196.132 Additional provision
Penghapusbukuan (263.563) (152.627) Write-off
Saldo akhir 206.718 123.329 Ending balance
Pada tahun 2022, Perseroan menyajikan secara In 2022, the Company presents separately the
terpisah beban penambahan kerugian penurunan additional provision of Rp 43,505 and the write-off of
nilai atas piutang pembiayaan konsumen sebesar Rp 152,627 during the year in the statement of profit
Rp 43.505 dan penghapusbukuan sebesar or loss and other comprehensive income. In 2023,
Rp 152.627 pada laporan laba rugi dan these two are combined and presented together as
penghasilan komprehensif lain. Pada tahun 2023, provision for impairment losses consumer financing
keduanya digabungkan dan disajikan bersama receivables in the statement of profit or loss and other
sebagai penyisihan kerugian penurunan nilai comprehensive income.
pembiayaan konsumen di laporan laba rugi dan
penghasilan komprehensif lain.
Perubahan penyisihan kerugian penurunan nilai Movements in the allowance for impairment losses
selama tahun berjalan adalah sebagai berikut: during the year are as follows:
31 Desember/December 2023
Syariah/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Sharia Total
Saldo, awal Balance, beginning of
tahun 36.294 20.052 16.967 50.016 123.329 year
Transfer ke kerugian kredit Transfer to
ekspektasian sepanjang lifetime expected credit
umurnya (Stage 2) (7.036) 7.170 (134) - - losses (Stage 2)
Transfer ke kredit
yang mengalami Transfer to credit
penurunan nilai (Stage 3) (3.707) (8.004) 11.711 - - impaired (Stage 3)
Transfer ke kerugian kredit Transfer to 12 months
ekspektasian 12 bulan expected credit
(Stage 1) 142 (142) - - - losses (Stage 1)
Perubahan bersih pada
eksposur 65.028 (4.085) 87.082 198.927 346.952 Net change in exposure
Penghapusan - - (96.001) (167.562) (263.563 ) Written-off
Saldo, akhir tahun 90.721 14.991 19.625 81.381 206.718 Balance, end of year
31 Desember/December 2022
Syariah/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Sharia Total
Saldo, awal Balance, beginning of
tahun 15.297 14.048 31.142 19.337 79.824 year
Transfer ke kerugian kredit Transfer to
ekspektasian sepanjang (3.158) 3.164 (6) - - lifetime expected credit
umurnya (Stage 2) losses (Stage 2)
Transfer ke kredit
yang mengalami Transfer to credit
penurunan nilai (Stage 3) (1.773) (136) 1.909 - - impaired (Stage 3)
Transfer ke kerugian kredit Transfer to 12 months
ekspektasian 12 bulan expected credit
(Stage 1) 60 (60) - - - losses (Stage 1)
Perubahan bersih pada
eksposur 25.868 3.036 44.018 123.210 196.132 Net change in exposure
Penghapusan - - (60.096) (92.531) (152.627) Written-off
Saldo, akhir tahun 36.294 20.052 16.967 50.016 123.329 Balance, end of year
Lampiran - 5/38 - Schedule
Page 54
PT CIMB NIAGA AUTO FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
5. PIUTANG PEMBIAYAAN KONSUMEN - BERSIH 5. CONSUMER FINANCING RECEIVABLES - NET
(lanjutan) (continued)
Manajemen berpendapat bahwa jumlah penyisihan Management believes the allowance for impairment
kerugian penurunan nilai yang dibentuk cukup losses is adequate to cover losses arising from
untuk menutup kerugian atas tidak tertagihnya uncollectible consumer financing receivables
piutang pembiayaan konsumen. accounts.
6. BEBAN DIBAYAR DIMUKA 6. PREPAID EXPENSES
2023 2022
Asuransi dibayar dimuka 3.407 2.638 Prepaid insurance
Pemeliharaan dibayar dimuka 1.124 904 Prepaid annual maintenance
Sewa dibayar dimuka 398 476 Prepaid rent
Lain-lain 7.518 2.127 Others
12.447 6.145
Beban dibayar dimuka lain-lain terutama terdiri atas Other prepaid expenses mainly consist of software
biaya software dan license. and license cost.
7. PIUTANG LAIN-LAIN 7. OTHER RECEIVABLES
2023 2022
Pihak ketiga: Third parties:
Imbalan bunga Interest receivable
pengembalian pajak (Catatan 13f) 75.958 40.972 from tax refund (Note 13f)
Tagihan ke perusahaan Receivables from
asuransi 37.065 7.760 insurance companies
Ujroh 7.863 12.661 Ujroh
Uang muka karyawan 2.438 536 Employee advances
Pinjaman karyawan 2.171 2.165 Employee loans
Lain-lain 2.572 8.943 Others
128.067 73.037
Lain-lain terutama terdiri atas uang muka untuk Others are mainly consisting of cash advance for
aktivitas penagihan. collection activites.
8. ASET TETAP 8. FIXED ASSETS
2023
1 Januari/ Penambahan/ Penjualan/ Reklasifikasi/ 31 Desember/
January Additions Disposal Reclassification December
Harga perolehan Cost
Pemilikan langsung Direct ownership
Tanah 27.753 - - - 27.753 Land
Bangunan kantor 12.726 - - - 12.726 Office building
Peralatan kantor 104.959 5.886 (880) 13.606 123.571 Office equipment
Kendaraan bermotor 168 - - - 168 Motor vehicle
Renovasi gedung 7.000 - - 2.490 9.490 Building renovation
152.606 5.886 (880) 16.096 173.708
Aset dalam penyelesaian 4.801 17.436 - (16.096) 6.141 Assets in progress
Aset hak-guna Right-of-use asset
Bangunan 13.766 7.354 (3.404) - 17.716 Building
171.173 30.676 (4.284) - 197.565
Akumulasi penyusutan Accumulated depreciation
Pemilikan langsung Direct ownership
Bangunan kantor (896) (636) - - (1.532) Office building
Peralatan kantor (68.874) (15.083) 866 - (83.091) Office equipment
Kendaraan bermotor (48) (33) - - (81) Motor vehicle
Renovasi gedung (4.113) (1.237) - - (5.350) Building renovation
(73.931) (16.989) 866 - (90.054)
Aset hak-guna Right-of-use asset
Bangunan (5.257) (5.190) 3.404 - (7.043) Building
(79.188) (22.179) 4.270 - (97.097)
Nilai buku bersih 91.985 100.468 Net book value
Lampiran - 5/39 - Schedule
Page 55
PT CIMB NIAGA AUTO FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
8. ASET TETAP (lanjutan) 8. FIXED ASSETS (continued)
2022
1 Januari/ Penambahan/ Penjualan/ Reklasifikasi/ 31 Desember/
January Additions Disposal Reclassification December
Harga perolehan Cost
Pemilikan langsung Direct ownership
Tanah 26.736 1.017 - - 27.753 Land
Bangunan kantor 12.086 - - 640 12.726 Office building
Peralatan kantor 76.658 18.342 (1.102) 11.061 104.959 Office equipment
Kendaraan bermotor 168 - - - 168 Motor vehicle
Renovasi gedung 8.078 - (1.377) 299 7.000 Building renovation
123.726 19.359 (2.479) 12.000 152.606
Aset dalam penyelesaian 11.016 5.785 - (12.000) 4.801 Assets in progress
Aset hak-guna Right-of-use asset
Bangunan 19.315 2.335 (7.884) - 13.766 Building
154.057 27.479 (10.363) - 171.173
Akumulasi penyusutan Accumulated depreciation
Pemilikan langsung Direct ownership
Bangunan kantor (281) (615) - - (896) Office building
Peralatan kantor (57.205) (12.742) 1.073 - (68.874) Office equipment
Kendaraan bermotor (14) (34) - - (48) Motor vehicle
Renovasi gedung (4.493) (997) 1.377 - (4.113) Building renovation
(61.993) (14.388) 2.450 - (73.931)
Aset hak-guna Right-of-use asset
Bangunan (9.495) (3.646) 7.884 - (5.257) Building
(71.488) (18.034) 10.334 - (79.188)
Nilai buku bersih 82.569 91.985 Net book value
Rincian keuntungan penjualan aset tetap adalah: Details of gains from the disposal of fixed assets
are as follows:
2023 2022
Hasil penjualan aset tetap 66 121 Proceeds from sale of fixed assets
Nilai buku bersih (14) (31) Net book value
Keuntungan Gain
penjualan aset tetap 52 90 from sale of fixed asset
Aset tetap Perseroan telah diasuransikan terhadap The Company’s fixed assets are insured for
kemungkinan terjadinya kerugian yang ditimbulkan potential losses arising from fire, flood, riots,
dari kebakaran, banjir, huru-hara, pencurian dan burglary and other risks with total coverage of
risiko lainnya dengan nilai pertanggungan sebesar Rp 55,557 (2022: Rp 51,964).
Rp 55.557 (2022: Rp 51.964).
Manajemen berpendapat bahwa nilai Management believes that the insurance coverage
pertanggungan tersebut cukup untuk menutupi is adequate to cover losses on the Company’s
kerugian atas aset Perseroan. assets.
Tidak terdapat aset tetap yang dijaminkan sebagai There are no fixed assets pledged as security
jaminan sehubungan dengan fasilitas pinjaman collateral for the Company’s borrowing facilities.
yang diperoleh Perseroan.
Pada tanggal 31 December 2023, Perseroan As at 31 December 2023, the Company performed
melakukan peninjauan kembali atas masa manfaat, a review on useful life, depreciation method, and
metode penyusutan, dan nilai residu aset tetap dan residual value of fixed assets and concluded that
menyimpulkan bahwa tidak terdapat perubahan there were no changes in those methodology and
atas metode dan asumsi tersebut. assumptions.
Manajemen berpendapat bahwa tidak terdapat Management believes that there is no permanent
penurunan nilai yang permanen atas aset tetap. diminution in fixed assets.
Seluruh aset tetap yang ada pada tanggal All fixed assets as at the reporting date are fully
pelaporan digunakan untuk menunjang aktivitas used to support the Company’s operation activities.
operasi Perseroan.
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, harga As of 31 December 2023 and 2022, the cost of
perolehan dari aset tetap yang telah disusutkan fully depreciated fixed assets that are still in use
penuh dan masih digunakan adalah masing- amounted to Rp 54,991 and Rp 52,639
masing sebesar Rp 54.991 dan Rp 52.639. respectively.
Lampiran - 5/40 - Schedule
Page 56
PT CIMB NIAGA AUTO FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
8. ASET TETAP (lanjutan) 8. FIXED ASSETS (continued)
Aset dalam penyelesaian pada tanggal 31 Assets in progress as at 31 December 2023,
Desember 2023, sebagian besar berkaitan dengan mainly comprised installation of building renovation
instalasi renovasi gedung dan peralatan kantor and office equipment which are estimated to be
yang diperkirakan selesai di akhir tahun 2024 completed by the end of 2024 with current
dengan persentase penyelesaian hingga saat ini percentages of completion of 15%-90%
adalah 15%-90% (tidak diaudit). (unaudited).
Aset hak-guna Right-of-use assets
Perseroan menyewa aset berupa gedung. Masa The Company leases assets consist of building.
sewa berkisar antara 2 - 10 tahun. The lease term ranging from 2 - 10 years.
Perseroan mempunyai sewa dengan aset bernilai The Company also has certain leases with low
rendah. Perseroan menerapkan pengecualian value assets. The Company applies lease of low-
pengakuan atas hak-guna atas sewa dengan aset value assets recognition exemptions for these
bernilai rendah tersebut (lihat Catatan 20). right-of-use assets (see Note 20).
Laporan laba rugi untuk tahun yang berakhir The statements of profit or loss for the year ended
31 Desember 2023 dan 2022 menunjukkan jumlah 31 December 2023 and 2022 shows the following
terkait sewa adalah sebagai berikut: amounts relating to leases:
2023 2022
Beban penyusutan aset Depreciation expense right-of-
hak guna -bangunan 5.190 3.646 use assets -building
Beban bunga 367 159 Interest expense
Beban berkaitan dengan sewa Expense relating to leases of
yang bernilai rendah low value assets
dan sewa jangka pendek 2.932 1.286 and short-term lease
8.489 5.091
9. ASET YANG DIAMBIL ALIH 9. REPOSSESSED ASSETS
2023 2022
Aset yang diambil alih 137.375 23.513 Repossessed assets
Dikurangi: Less:
Penyisihan Allowance for
penurunan nilai (26.065) (3.531) decline in value
Bersih 111.310 19.982 Net
Perubahan pada penyisihan penurunan nilai Movements of the allowance for decline in value
selama tahun berjalan adalah sebagai berikut: during the year are as follow:
2023 2022
Saldo awal 3.531 3.062 Beginning balance
Penambahan selama Additional during
tahun berjalan 22.534 469 the year
Saldo akhir 26.065 3.531 Ending balance
Aset yang diambil alih berupa kendaraan bermotor. Repossessed assets comprise of vehicles.
Manajemen berpendapat bahwa jumlah penyisihan Management believes the allowance for decline in
penurunan nilai yang dibentuk cukup untuk value is adequate to cover losses arising from
menutup kerugian yang mungkin timbul akibat decline in value of the repossessed assets.
penurunan nilai dari aset yang diambil alih tersebut.
Lampiran - 5/41 - Schedule
Page 57
PT CIMB NIAGA AUTO FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
10. PINJAMAN 10. BORROWINGS
Rincian pinjaman per 31 Desember 2023 dan 2022 Details of borrowings as at 31 December 2023 and
adalah sebagai berikut: 2022 are as follows:
2023 2022
Pihak ketiga Third parties
PT Bank DKI - Syariah 530.555 475.000 PT Bank DKI - Syariah
PT Bank Pan Indonesia Tbk 481.667 220.417 PT Bank Pan Indonesia Tbk
PT Bank Muamalat Indonesia Tbk 414.861 637.167 PT Bank Muamalat Indonesia Tbk
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 405.208 544.792 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk 386.222 384.769 PT Bank Panin Dubai SyariahTbk
PT Bank Victoria International Tbk 300.000 50.000 PT Bank Victoria International Tbk
PT Bank China Construction Bank PT Bank China Construction Bank
Indonesia Tbk 257.124 179.472 Indonesia Tbk
PT Bank HSBC Indonesia 150.000 - PT Bank HSBC Indonesia
PT Sarana Multigriya Finansial (Persero) 133.333 - PT Sarana Multigriya Finansial (Persero)
PT Bank Permata Tbk - Unit Syariah 120.833 201.806 PT Bank Permata Tbk - Unit Syariah
PT Bank BTPN Tbk 100.000 - PT Bank BTPN Tbk
PT Bank OCBC NISP Tbk - Syariah 100.000 - PT Bank OCBC NISP Tbk - Syariah
PT Bank Permata Tbk 90.694 185.417 PT Bank Permata Tbk
PT Bank UOB Indonesia 80.556 147.222 PT Bank UOB Indonesia
PT Bank CTBC Indonesia 70.000 75.000 PT Bank CTBC Indonesia
PT Bank OCBC NISP Tbk 54.444 107.778 PT Bank OCBC NISP Tbk
PT Bank Oke Indonesia Tbk 51.389 84.722 PT Bank Oke Indonesia Tbk
PT Bank Victoria Syariah 50.000 - PT Bank Victoria Syariah
PT Bank Danamon Tbk - Unit Syariah 29.167 45.833 PT Bank Danamon Tbk - Unit Syariah
PT Bank BCA Syariah 22.125 80.969 PT Bank BCA Syariah
PT Bank Pembangunan Daerah PT Bank Pembangunan Daerah
Jawa Barat and Banten Tbk - 10.417 Jawa Barat dan Banten Tbk
3.828.178 3.430.781
Pihak berelasi Related party
PT Bank CIMB Niaga Tbk 889.722 656.389 PT Bank CIMB Niaga Tbk
889.722 656.389
4.717.900 4.087.170
Biaya transaksi yang belum diamortisasi (3.752) (6.300) Unamortised transaction costs
4.714.148 4.080.870
Seluruh pinjaman adalah dalam Rupiah. All borrowings are in Rupiah.
Cicilan pokok pinjaman sesuai dengan jatuh tempo Installment of principal borrowing based on its
maturity dates :
2023 2022
< 1 tahun 3.971.493 2.011.723 < 1 year
1 - 2 tahun 571.913 1.535.130 1 - 2 years
2 - 3 tahun 174.494 527.103 2 - 3 years
> 3 tahun - 13.214 > 3 years
4.717.900 4.087.170
Pinjaman merupakan pinjaman yang diterima The Company borrowings represent borrowings
Perseroan dalam menjalankan bisnisnya. Pinjaman received to finance their business. The borrowing
tersebut akan jatuh tempo pada berbagai tahun will be matured in the years between 2024 - 2026.
antara 2024 - 2026. Tingkat suku bunga per tahun The annual interest rates for the year ended
untuk fasilitas tersebut untuk tahun yang berakhir 31 December 2023 and 2022: 6.05% - 8.00% and
31 Desember 2023 dan 2022: 6,05% - 8,00% dan 5.65% - 9.00%.
5,65% - 9,00%.
Seluruh pinjaman di atas digunakan untuk All the borrowings above are used for financing of
pembiayaan kendaraan roda empat, baik dalam four wheelers, either new or used.
kondisi baru atau bekas.
Lampiran - 5/42 - Schedule
Page 58
PT CIMB NIAGA AUTO FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
10. PINJAMAN (lanjutan) 10. BORROWINGS (continued)
PT Bank CIMB Niaga Tbk PT Bank CIMB Niaga Tbk
Selama tahun yang berakhir 31 Desember 2023 During the year ended 31 December 2023 and
dan 2022, Perseroan telah melakukan pembayaran 2022, the Company has paid the principle to Parent
pokok pinjaman kepada Induk Usaha dengan Entity, amounting to Rp 216,666 and Rp 348,611,
nominal masing - masing sebesar Rp 216.666 dan respectively. This borrowing will be matured on
Rp 348.611. Pinjaman ini akan jatuh tempo pada various dates between 3 January 2024 up to 7 April
berbagai tanggal antara 3 Januari 2024 sampai 2025.
dengan 7 April 2025.
Pinjaman ini mensyaratkan Perseroan diantaranya This loan requires Company including:
untuk:
- Menjaga gearing ratio maksimal sebesar 8 - Maintain the gearing ratio maximum of 8 times;
kali;
- Selama pinjaman yang diterima berlangsung, - During the borrowings outstanding, the
Perseroan wajib menyampaikan Surat Company required to submit the Notification
Pemberitahuan untuk setiap pinjaman yang Letter of credit facilities or loan from other
diterima dari Bank lain; Banks;
- Rasio Non-Performing Financing (pembiayaan - Maintain the non-performing financing
yang tidak lancar) dimana telah jatuh tempo receivable which has outstanding days of more
lebih besar dari 90 hari, maksimum 3% dari than 90 days by maximum of 3% from total
seluruh piutang pembiayaan; dan financing receivable; and
- Wajib menjaga kepemilikan saham PT Bank - PT Bank CIMB Niaga Tbk must keep their
CIMB Niaga Tbk minimum 51% dari modal ownership in the Company either directly or
disetor/ditempatkan. indirectly of 51% ownership from total paid in
capital of the Company.
Perseroan telah memenuhi pembatasan-pembatasan The Company has fulfilled the debt covenants
yang diwajibkan dalam perjanjian pinjaman. requirement outlined in borrowing agreements.
PT Bank DKI - Syariah PT Bank DKI - Sharia
Selama tahun yang berakhir 31 Desember 2023 During the year ended 31 December 2023 and
dan 2022, Perseroan telah melakukan pembayaran 2022, the Company has paid the principle to PT
pokok pinjaman kepada PT Bank DKI - Unit Bank DKI - Unit Syariah amounting to Rp 244,444
Syariah dengan nominal masing - masing sebesar and Rp 125,000, respectively. This borrowing will
Rp 244.444 dan Rp 125.000. Pinjaman ini akan be matured on various dates between 11 February
jatuh tempo pada berbagai tanggal antara 11 2024 up to 27 September 2026.
Februari 2024 sampai dengan 27 September 2026.
Pinjaman ini mensyaratkan Perseroan diantaranya This loan requires the Company including:
untuk:
- Menjaga gearing ratio maksimal sebesar 10 - Maintain the gearing ratio maximum of 10
kali; times;
- Current Ratio (“CR”) minimum 1 kali; - Current Ratio (“CR”) minimum 1 time;
- Total piutang pembiayaan terhadap total aktiva - Total financing receivables to total assets of
minimal sebesar 50%; minimum 50%;
- Menjaga piutang yang menunggak lebih dari - Maintain the non-performing financing
90 hari maksimal 5% dari total piutang receivable which has outstanding days of more
pembiayaan; dan than 90 days by maximum of 5% from total
financing receivable; and
- Wajib menjaga kepemilikannya PT Bank CIMB - PT Bank CIMB Niaga Tbk must keep their
Niaga Tbk di Perseroan minimum sebesar ownership in the Company either directly or
51%. indirectly of 51% ownership.
Perseroan telah memenuhi pembatasan-pembatasan The Company has fulfilled the debt covenants
yang diwajibkan dalam perjanjian pinjaman. requirement outlined in borrowing agreements.
PT Bank Pan Indonesia Tbk PT Bank Pan Indonesia Tbk
Selama tahun yang berakhir 31 Desember 2023 During the year ended 31 December 2023 and
dan 2022, Perseroan telah melakukan pembayaran 2022, the Company has paid the principle to PT
pokok pinjaman kepada PT Bank Pan Indonesia Bank Pan Indonesia Tbk amounting to Rp 238,750
Tbk dengan nominal masing - masing sebesar and Rp 295,946, respectively. This borrowing will
Rp 238.750 and Rp 295.946. Pinjaman ini akan be matured on various dates between 23 August
jatuh tempo pada berbagai tanggal antara 23 2024 up to 6 January 2025.
Agustus 2024 sampai dengan 6 Januari 2025.
Lampiran - 5/43 - Schedule
Page 59
PT CIMB NIAGA AUTO FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
10. PINJAMAN (lanjutan) 10. BORROWINGS (continued)
PT Bank Pan Indonesia Tbk (lanjutan) PT Bank Pan Indonesia Tbk (continued)
Pinjaman ini mensyaratkan Perseroan diantaranya This loan requires the Company including:
untuk:
- Menjaga rasio hutang terhadap ekuitas - Maintain the debt-to-equity ratio of 8:1;
sebesar 8:1;
- Menjaga jumlah piutang pembiayaan - Maintain the non-performing financing
bermasalah yang memiliki tunggakan lebih dari receivable which has outstanding days of more
90 hari maksimal sebanyak 3% dari total than 90 days by maximum of 3% from total
piutang pembiayaan; dan financing receivable; and
- PT Bank CIMB Niaga Tbk wajib menjaga - PT Bank CIMB Niaga Tbk must keep their
kepemilikannya di Perseroan baik secara ownership in the Company either directly or
langsung maupun tidak langsung sebesar 51% indirectly of 51% ownership from total paid in
dari total modal disetor Perseroan. capital of the Company.
Perseroan telah memenuhi pembatasan-pembatasan The Company has fulfilled the debt covenants
yang diwajibkan dalam perjanjian pinjaman. requirement outlined in borrowing agreements.
PT Bank Muamalat Indonesia Tbk PT Bank Muamalat Indonesia Tbk
Selama tahun yang berakhir 31 Desember 2023 During the year ended 31 December 2023 and
dan 2022, Perseroan telah melakukan pembayaran 2022, the Company has paid the principle
pokok pinjaman (Sindikasi) kepada PT Bank (Syndication) to PT Bank Muamalat Indonesia Tbk
Muamalat Indonesia Tbk (“BMI”) dengan nominal (“BMI”) amounting to Rp 222,306 and Rp 62,833,
masing - masing sebesar Rp 222.306 dan Rp respectively. This Syndication borrowings will be
62.833. Pinjaman sindikasi ini akan jatuh tempo matured on various dates between 23 May 2025 up
pada berbagai tanggal antara 23 Mei 2025 sampai to 13 December 2025.
dengan 13 Desember 2025.
Pinjaman ini mensyaratkan Perseroan diantaranya This loan requires the Company including:
untuk:
- Menjaga gearing ratio maksimal sebesar - Maintain the gearing ratio maximum of 5 times;
5 kali;
- Menjaga Net Credit Loss maksimal sebesar - Maintain Net Credit Loss maximum of 3%;
3%;
- Menjaga Deliquency Receivables maksimal - Maintain Deliquency Receivable maximum of 5%;
sebesar 5% ;
- Menjaga jumlah piutang pembiayaan - Maintain the non-performing financing
bermasalah yang memiliki tunggakan lebih dari receivable which has outstanding days of more
90 hari maksimal sebanyak 3% bersih atau 5% than 90 days by maximum of 3% net or 5%
kotor dari total piutang pembiayaan; dan gross from total financing receivable; and
- Wajib menjaga kepemilikan PT Bank CIMB - PT Bank CIMB Niaga Tbk must keep their
Niaga Tbk secara langsung maupun tidak ownership in the Company either directly or
langsung sebesar 51% dari total modal disetor. indirectly of 51% ownership from total paid in
capital of the Company.
Perseroan telah memenuhi pembatasan- The Company has fulfilled the debt covenants
pembatasan yang diwajibkan dalam perjanjian requirements outlined in the loan agreement, other
pinjaman, selain syarat finansial atas Net Credit than financial debt covenants for the Net Credit
Loss untuk posisi 31 Desember 2023 dari BMI Losses as of 31 December 2023 from BMI. The
karena kondisi ekonomi saat ini. Perseroan sudah Company has communicated this matter with the
mengkomunikasikan hal ini dengan pihak bank dan bank and the Company has committed to fulfill the
Perseroan telah berkomitmen akan memenuhi financial debt covenants of Net Credit Loss. The
syarat finansial atas Net Credit Losses tersebut. Company has repaid all of its borrowings
Perseroan telah melakukan pembayaran kewajiban obligations in a timely manner.
atas seluruh pinjaman secara tepat waktu.
Lampiran - 5/44 - Schedule
Page 60
PT CIMB NIAGA AUTO FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
10. PINJAMAN (lanjutan) 10. BORROWINGS (continued)
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
Selama tahun yang berakhir 31 Desember 2023 During the year ended 31 December 2023 and
dan 2022, Perseroan telah melakukan pembayaran 2022, The Company has paid the principle to PT
pokok pinjaman kepada PT Bank Mandiri (Persero) Bank Mandiri (Persero) Tbk amounting to
Tbk dengan nominal masing - masing sebesar Rp 289,583 and Rp 479,060, respectively. This
Rp 289.583 dan Rp 479.060. Pinjaman ini akan borrowings will be matured on various dates
jatuh tempo pada berbagai tanggal antara 2 between 2 January 2024 up to 27 April 2026.
Januari 2024 sampai dengan 27 April 2026.
Pinjaman ini mensyaratkan Perseroan diantaranya This loan requires the Company including:
untuk:
- Menjaga gearing ratio maksimal sebesar 8 - Maintain the gearing ratio maximum of 8 times;
kali; dan and
- Selama pinjaman yang diterima berlangsung, - During the borrowings outstanding, the
Perseroan harus memberitahukan secara Company must notify PT Bank Mandiri
tertulis kepada PT Bank Mandiri (Persero) Tbk (Persero) Tbk in written for:
atas:
• Perubahan anggaran dasar Perseroan • Amendment to the articles of association
termasuk di dalamnya pemegang saham of the Company including majority
mayoritas (lebih dari 50% jumlah shareholders (more than 50% of the total
kepemilikan saham), pengurus Perseroan, share ownership), management, capital
permodalan dan nilai saham; and share value;
• Memperoleh fasilitas kredit atau pinjaman • Obtaining credit facilities or loan from
dari pihak-pihak lain kecuali dalam rangka other party except in the context of
mendukung kegiatan usaha Perseroan supporting the business activities of
yang normal dan transaksi wajar; normal business and fair transaction of the
Company;
• Mengikatkan diri sebagai penjamin hutang • Binding themselves as a guarantor of debt
atau menjaminkan harta kekayaan untuk or pledging assets for other parties,
pihak-pihak lain, kecuali dalam rangka except in the context of funding to support
pendanaan untuk mendukung kegiatan the business activities of the Company;
usaha Perseroan;
• Melunasi hutang Perseroan kepada • Paying off the loan of the Company to the
pemilik/ pemegang saham mayoritas; dan owner/majority shareholders; and
• Melakukan peleburan usaha/akuisisi. • Conducting merger/acquisition.
Perseroan telah memenuhi pembatasan-pembatasan The Company has fulfilled the debt covenants
yang diwajibkan dalam perjanjian pinjaman. requirement outlined in borrowing agreements.
PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk
Selama tahun yang berakhir 31 Desember 2023 During the year ended 31 December 2023 and
dan 2022, Perseroan telah melakukan pembayaran 2022, the Company has paid the principle to
pokok pinjaman kepada PT Bank Panin Dubai PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk amounting to
Syariah Tbk dengan nominal masing - masing Rp 148,547 and Rp 65,231, respectively. This
sebesar Rp 148.547 dan Rp 65.231. Pinjaman ini borrowing will be matured on various dates
akan jatuh tempo pada tanggal between 25 May 2025 up to 30 November 2026.
25 Mei 2025 sampai dengan 30 November 2026.
Pinjaman ini mensyaratkan Perseroan diantaranya This loan requires the Company including:
untuk:
- Menjaga rasio gearing maksimal sebesar 8 - Maintain the gearing ratio maximum of 8 times;
kali;
- Menjaga rasio piutang pembiayaan - Maintain the non-performing financing
bermasalah yang memiliki tunggakan lebih dari receivable which has outstanding days of more
90 hari maksimal sebanyak 3% (tiga persen) than 90 days by maximum of 3% from total
dari total piutang pembiayaan; dan financing receivable; and
- Wajib menjaga kepemilikan PT Bank CIMB - PT Bank CIMB Niaga Tbk must keep their
Niaga Tbk baik secara langsung maupun tidak ownership in the Company either directly or
langsung sebesar 51% dari total modal disetor. indirectly of 51% ownership from total paid in
capital of the Company.
Perseroan telah memenuhi pembatasan-pembatasan The Company has fulfilled the debt covenants
yang diwajibkan dalam perjanjian pinjaman. requirement outlined in borrowing agreements.
Lampiran - 5/45 - Schedule
Page 61
PT CIMB NIAGA AUTO FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
10. PINJAMAN (lanjutan) 10. BORROWINGS (continued)
PT Bank Victoria International Tbk PT Bank Victoria International Tbk
Selama tahun yang berakhir 31 Desember 2023 During the year ended 31 December 2023 and
dan 2022, Perseroan telah melakukan pembayaran 2022, the Company has paid the principle to
pokok pinjaman kepada PT Bank Victoria PT Bank Victoria International Tbk amounting to
International Tbk dengan nominal masing - masing Rp nil and Rp 199,793, respectively. This
sebesar Rp nihil dan Rp 199.793. Pinjaman ini borrowing will be matured on various dates
jatuh tempo pada berbagai tanggal antara 5 between 5 January 2024 up to 8 January 2024.
Januari 2024 sampai dengan 8 Januari 2024.
Pinjaman ini mensyaratkan Perseroan diantaranya This loan requires the Company including:
untuk:
- Menjaga gearing ratio maksimal sebesar 8 - Maintain the gearing ratio maximum of 8 times;
kali;
- Menjaga jumlah piutang pembiayaan - Maintain the non-performing financing
bermasalah yang memiliki tunggakan lebih dari receivable which has outstanding days of more
30 hari maksimal sebanyak 5% dari total than 30 days by maximum of 5% from total
piutang pembiayaan dan tunggakan lebih dari financing receivable and outstanding days of
90 hari maksimal sebanyak 2% dari total more than 90 days by maximum of 2% from
piutang pembiayaan; dan total financing receivable; and
- PT Bank CIMB Niaga Tbk wajib menjaga - PT Bank CIMB Niaga Tbk must keep their
kepemilikannya di Perseroan baik secara ownership in the Company either directly or
langsung maupun tidak langsung sebesar 51% indirectly of 51% ownership from total paid in
dari total modal disetor Perseroan. capital of the Company.
Perseroan telah memenuhi pembatasan-pembatasan The Company has fulfilled the debt covenants
yang diwajibkan dalam perjanjian pinjaman. requirement outlined in borrowing agreements.
PT Bank China Construction Bank Indonesia Tbk PT Bank China Construction Bank Indonesia Tbk
Selama tahun yang berakhir 31 Desember 2023 During the year ended 31 December 2023 and
dan 2022, Perseroan telah melakukan pembayaran 2022, the Company has paid the principle to PT
pokok pinjaman kepada PT Bank China Bank China Construction Bank Indonesia Tbk
Construction Bank Indonesia Tbk dengan nominal amounting to Rp 72,349 and Rp 20,528,
masing - masing sebesar Rp 72.349 dan respectively. This borrowing will be matured on
Rp 20.528. Pinjaman ini akan jatuh tempo pada various dates between 30 May 2025 up to 27
berbagai tanggal antara 30 Mei 2025 sampai December 2026.
dengan 27 Desember 2026.
Pinjaman ini mensyaratkan Perseroan diantaranya This loan requires the Company including:
untuk:
- Menjaga Collateral Coverage Ratio (“CCR”) - Maintain Collateral Coverage Ratio (“CCR”) at
minimal 50% dari pinjaman; minimum 50% of the loan;
- Menjaga gearing ratio maksimal sebesar 8 - Maintain the gearing ratio maximum of 8 times;
kali;
- Menjaga jumlah piutang pembiayaan - Maintain the non-performing financing
bermasalah yang memiliki tunggakan lebih dari receivable which has outstanding days of more
90 hari maksimal sebanyak 5% (gross) dari than 90 days by maximum of 5% (gross) from
total piutang pembiayaan; dan total financing receivable; and
- Wajib menjaga kepemilikan PT Bank CIMB - PT Bank CIMB Niaga Tbk must keep their
Niaga Tbk baik secara langsung maupun tidak ownership in the Company either directly or
langsung sebesar 51% dari total modal disetor. indirectly of 51% ownership from total paid in
capital of the Company.
Perseroan telah memenuhi pembatasan-pembatasan The Company has fulfilled the debt covenants
yang diwajibkan dalam perjanjian pinjaman. requirement outlined in borrowing agreements.
Lampiran - 5/46 - Schedule
Page 62
PT CIMB NIAGA AUTO FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
10. PINJAMAN (lanjutan) 10. BORROWINGS (continued)
PT Bank HSBC Indonesia PT Bank HSBC Indonesia
Selama tahun yang berakhir 31 Desember 2023 During the year ended 31 December 2023 and
dan 2022, Perseroan telah melakukan pembayaran 2022, the Company has paid the principle to
pokok pinjaman kepada PT Bank HSBC Indonesia PT Bank HSBC Indonesia amounting to
dengan nominal masing - masing sebesar Rp nil and Rp 199,793, respectively. This
Rp nihil dan Rp 199.793. Pinjaman ini akan jatuh borrowing has been matured on various dates
tempo pada berbagai tanggal antara 5 Februari between 5 February 2024 up to February 2024.
2024 sampai dengan 6 Februari 2024.
Pinjaman ini mensyaratkan Perseroan diantaranya This loan requires the Company including:
untuk:
- Menjaga gearing ratio maksimal sebesar 10 - Maintain the gearing ratio maximum of 10
kali; times;
- Menjaga jumlah piutang pembiayaan - Maintain the non-performing financing
bermasalah maksimal sebanyak 5% dari total receivable maximum of 5% from total financing
piutang pembiayaan atau sesuai ketentuan receivable or as required by the authority;
otoritas;
- Menjaga total piutang pembiayaan terhadap - Maintain total financing receivable to total
total aset minimal sebesar 50%; dan asset minimum of 50%; and
- Piutang pembiayaan yang dijadikan jaminan - Financing receivable which pledged as
maksimal memiliki hari tunggakan sebanyak collateral has outstanding days of at the
30 hari. maximum 30 days.
Perseroan telah memenuhi pembatasan-pembatasan The Company has fulfilled the debt covenants
yang diwajibkan dalam perjanjian pinjaman. requirement outlined in borrowing agreements.
PT Sarana Multigriya Finansial (Persero) PT Sarana Multigriya Finansial (Persero)
Selama tahun yang berakhir 31 Desember 2023 During the year ended 31 December 2023 and
dan 2022, Perseroan telah melakukan pembayaran 2022, the Company has paid the principle to PT
pokok pinjaman kepada PT Sarana Multigriya Sarana Multigriya Finansial (Persero) amounting to
Finansial (Persero) sebesar Rp 66.667 dan Rp Rp 66,667 and Rp nil. This borrowing will be
nihil. Pinjaman ini akan jatuh tempo pada tanggal matured on 30 August 2024.
30 Agustus 2024.
Pinjaman ini mensyaratkan Perseroan diantaranya This loan requires the Company including:
untuk:
- Menjaga Return on Asset minimal 1%; - Maintain Return on Asset by minimum of 1%;
- Menjaga jumlah piutang pembiayaan - Maintain the non-performing financing
bermasalah bersih maksimal sebanyak 5% receivables - net by maximum of 5% from total
dari total piutang pembiayaan; financing receivable;
- Menjaga gearing ratio maksimal sebesar 10 - Maintain gearing ratio maximum of 10 times;
kali; dan and
- Wajib menjaga kepemilikan PT Bank CIMB - PT Bank CIMB Niaga Tbk must keep their
Niaga Tbk minimum sebesar 51%. ownership in the Company with minimum of
51%.
Perseroan telah memenuhi pembatasan-pembatasan The Company has fulfilled the debt covenants
yang diwajibkan dalam perjanjian pinjaman. requirement outlined in borrowing agreements.
PT Bank Permata Tbk (Termasuk Unit Syariah) PT Bank Permata Tbk (Include Syariah Unit)
Selama tahun yang berakhir 31 Desember 2023 During the year ended 31 December 2023 and
dan 2022, Perseroan telah melakukan pembayaran 2022, the Company has paid the principle to PT
pokok pinjaman kepada PT Bank Permata Tbk Bank Permata Tbk amounting to Rp 175,694 and
dengan nominal masing - masing sebesar Rp 186,323, respectively. This borrowing will be
Rp 175.694 dan Rp 186.323. Pinjaman ini akan matured on various dates between 30 September
jatuh tempo pada berbagai tanggal antara 30 2024 up to 29 July 2025.
September 2024 sampai dengan 29 Juli 2025.
Lampiran - 5/47 - Schedule
Page 63
PT CIMB NIAGA AUTO FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
10. PINJAMAN (lanjutan) 10. BORROWINGS (continued)
PT Bank Permata Tbk (Termasuk Unit Syariah) PT Bank Permata Tbk (Include Syariah Unit)
(lanjutan) (continued)
Pinjaman ini mensyaratkan Perseroan diantaranya This loan requires the Company including:
untuk:
- Menjaga gearing ratio maksimal sebesar 8 - Maintain the gearing ratio maximum of 8 times;
kali;
- Menjaga jumlah piutang pembiayaan - Maintain the non-performing financing
bermasalah yang memiliki tunggakan lebih dari receivable which has outstanding days of more
30 hari maksimal sebanyak 5% dari total than 30 days by maximum of 5% from total
piutang pembiayaan dan tunggakan lebih dari financing receivable and outstanding days of
90 hari maksimal sebanyak 2% dari total more than 90 days by maximum of 2% from
piutang pembiayaan; dan total financing receivable; and
- PT Bank CIMB Niaga Tbk wajib menjaga - PT Bank CIMB Niaga Tbk must keep their
kepemilikannya di Perseroan baik secara ownership in the Company either directly or
langsung maupun tidak langsung sebesar 51% indirectly of 51% ownership from total paid-in-
dari total modal disetor Perseroan. capital of the Company.
Perseroan telah memenuhi pembatasan-pembatasan The Company has fulfilled the debt covenants
yang diwajibkan dalam perjanjian pinjaman. requirement outlined in borrowing agreements.
PT Bank BTPN Tbk PT Bank BTPN Tbk
Selama tahun yang berakhir 31 Desember 2023 During the year ended 31 December 2023 and 31
dan 31 Desember 2022, Perseroan telah December 2022, the Company has paid the
melakukan pembayaran pokok pinjaman kepada principle to PT Bank BTPN Tbk amounting to Rp
PT Bank BTPN Tbk dengan nominal sebesar Rp nil and Rp nil. This borrowing has matured on 2
nihil dan Rp nihil. Pinjaman ini akan jatuh tempo January 2024.
pada tanggal 2 Januari 2024.
Pinjaman ini mensyaratkan Perseroan diantaranya This loan requires the Company including:
untuk:
- Menjaga gearing ratio maksimal sebesar 8,5 - Maintain the gearing ratio maximum of 8.5
kali; times;
- Non-Performing Asset maksimum 5%; dan - Non-Performing Asset maximum 5%; and
- PT Bank CIMB Niaga Tbk wajib menjaga - PT Bank CIMB Niaga Tbk must keep their
kepemilikannya di Perseroan baik secara ownership in the Company either directly or
langsung maupun tidak langsung sebesar 51% indirectly of 51% ownership from total paid in
dari total modal disetor Perseroan. capital of the Company.
Perseroan telah memenuhi pembatasan-pembatasan The Company has fulfilled the debt covenants
yang diwajibkan dalam perjanjian pinjaman. requirement outlined in borrowing agreements..
PT Bank OCBC NISP Tbk (Termasuk Unit Syariah) PT Bank OCBC NISP Tbk (Including Syariah Unit)
Selama tahun yang berakhir 31 Desember 2023 During the year ended 31 December 2023 and
dan 2022, Perseroan telah melakukan pembayaran 2022, the Company has paid the principle to PT
pokok pinjaman kepada PT Bank OCBC NISP Tbk Bank OCBC NISP Tbk amounting to Rp 53,333
dengan nominal masing - masing sebesar and Rp 170,691, respectively. This borrowing will
Rp 53.333 dan Rp 170.691. Pinjaman ini akan be matured on various dates between 5 January
jatuh tempo pada berbagai tanggal antara 2024 up to 21 March 2025.
5 Januari 2024 sampai dengan 21 Maret 2025.
Lampiran - 5/48 - Schedule
Page 64
PT CIMB NIAGA AUTO FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
10. PINJAMAN (lanjutan) 10. BORROWINGS (continued)
PT Bank OCBC NISP Tbk (Termasuk Unit Syariah) PT Bank OCBC NISP Tbk (Including Syariah Unit)
(lanjutan) (continued)
Pinjaman ini mensyaratkan Perseroan diantaranya This loan requires the Company including:
untuk:
- Menjaga gearing ratio maksimal sebesar 8 - Maintain the gearing ratio maximum of 8 times;
kali;
- Menjaga jumlah piutang pembiayaan - Maintain the non-performing financing
bermasalah yang memiliki tunggakan lebih receivable which has outstanding days of more
dari 60 hari maksimal sebanyak 3,5% dari total than 60 days by a maximum of 3.5% from total
piutang pembiayaan atau sesuai ketentuan financing receivable or as required by the
otoritas; authority;
- Menjaga saldo current account saving account - Maintain minimum balance of current account
(“CASA”) minimal sebesar Rp 5.000; dan saving account (“CASA”) of Rp 5,000; and
- Wajib menjaga kepemilikan PT Bank CIMB - PT Bank CIMB Niaga Tbk must keep their
Niaga Tbk minimum sebesar 51%. ownership in the Company with minimum of
51%.
Perseroan telah memenuhi pembatasan- The Company has fulfilled the debt covenants
pembatasan yang diwajibkan dalam perjanjian requirement outlined in borrowing agreements.
pinjaman.
PT Bank UOB Indonesia PT Bank UOB Indonesia
Selama tahun yang berakhir 31 Desember 2023 During the year ended 31 December 2023 and
dan 2022, Perseroan telah melakukan pembayaran 2022, the Company has paid the principle to PT
pokok pinjaman kepada PT Bank UOB Indonesia Bank UOB Indonesia Tbk amounting to Rp 66,667
dengan nominal masing - masing sebesar and Rp 52,778, respectively. This borrowing will be
Rp 66.667 dan Rp 52.778. Pinjaman ini akan jatuh matured on various dates between 23 February
tempo pada berbagai tanggal antara tanggal 23 2025 up to 17 May 2025.
Februari 2025 sampai dengan 17 Mei 2025.
Pinjaman ini mensyaratkan Perseroan diantaranya This loan requires the Company including:
untuk:
- Menjaga gearing ratio terhadap ekuitas - Maintain the gearing ratio maximum of 10:1
sebesar 10:1; dan from equity; and
- Wajib menjaga kepemilikan PT Bank CIMB - PT Bank CIMB Niaga Tbk must keep their
Niaga Tbk baik secara langsung maupun tidak ownership in the Company either directly or
langsung sebesar 51% dari total modal disetor. indirectly of 51% ownership from total paid in
capital of the Company.
Perseroan telah memenuhi pembatasan-pembatasan The Company has fulfilled the debt covenants
yang diwajibkan dalam perjanjian pinjaman. requirement outlined in borrowing agreements.
PT Bank CTBC Indonesia PT Bank CTBC Indonesia
Selama tahun yang berakhir 31 Desember 2023 During the year ended 31 December 2023 and
dan 2022, Perseroan telah melakukan pembayaran 2022, the Company has paid the principle to PT
pokok pinjaman kepada PT Bank CTBC Indonesia Bank CTBC Indonesia Tbk amounting to Rp 75,000
dengan nominal masing - masing sebesar Rp and Rp nil, respectively. This borrowing will be
75.000 dan Rp nihil. Pinjaman ini akan jatuh tempo matured on 2 January 2024.
pada tanggal 2 Januari 2024.
Pinjaman ini mensyaratkan Perseroan diantaranya This loan requires the Company including:
untuk:
- Menjaga rasio hutang terhadap ekuitas - Maintain the gearing ratio maximum of 8 times;
sebesar 8:1;
- Menjaga jumlah piutang pembiayaan - Maintain the non-performing financing
bermasalah yang memiliki tunggakan lebih dari receivable which has outstanding days of more
90 hari maksimal sebanyak 5% (gross) dari than 90 days by maximum of 5% (gross) from
total piutang pembiayaan; dan total financing receivable; and
- Wajib menjaga kepemilikan PT Bank CIMB - PT Bank CIMB Niaga Tbk must keep their
Niaga Tbk baik secara langsung maupun tidak ownership in the Company either directly or
langsung sebesar 51% dari total modal disetor. indirectly of 51% ownership from total paid in
capital of the Company.
Perseroan telah memenuhi pembatasan-pembatasan The Company has fulfilled the debt covenants
yang diwajibkan dalam perjanjian pinjaman. requirement outlined in borrowing agreements.
Lampiran - 5/49 - Schedule
Page 65
PT CIMB NIAGA AUTO FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
10. PINJAMAN (lanjutan) 10. BORROWINGS (continued)
PT Bank Oke Indonesia Tbk PT Bank Oke Indonesia Tbk
Selama tahun yang berakhir 31 Desember 2023 During the year ended 31 December 2023 and
dan 2022, Perseroan telah melakukan pembayaran 2022, the Company has paid the principle to
pokok pinjaman kepada PT Bank Oke Indonesia PT Bank Oke Indonesia Tbk amounting to
Tbk dengan nominal masing - masing sebesar Rp 33,333 and Rp 15,278, respectively. This
Rp 33.333 dan Rp 15.278. Pinjaman ini akan jatuh borrowing will be matured on various dates
tempo pada berbagai tanggal antara tanggal 30 between 30 May 2025 up to 16 August 2025.
Mei 2025 sampai dengan 16 Agustus 2025.
Pinjaman ini mensyaratkan Perseroan diantaranya This loan requires the Company including:
untuk:
- Menjaga gearing ratio maksimal sebesar 8 - Maintain the gearing ratio maximum of 8 times;
kali;
- Menjaga rasio kecukupan modal minimal 14%; - Maintain the capital adequacy ratio minimum
of 14%;
- Menjaga jumlah piutang pembiayaan - Maintain the non-performing financing
bermasalah yang memiliki tunggakan lebih dari receivable which has outstanding days of more
30 hari maksimal sebanyak 10% (gross) dari than 30 days by maximum of 10% (gross) from
total piutang pembiayaan dan tunggakan lebih total financing receivable and more than 90
dari 90 hari maksimal sebanyak 5% (gross) days by maximum 5% (gross) from total
dari total piutang pembiayaan; dan financing receivables; and
- PT Bank CIMB Niaga Tbk wajib menjaga - PT Bank CIMB Niaga Tbk must keep their
kepemilikannya baik secara langsung maupun ownership in the Company either directly or
tidak langsung sebesar 51% dari total modal indirectly of 51% ownership from total paid in
disetor. capital of the Company.
Perseroan telah memenuhi pembatasan-pembatasan The Company has fulfilled the debt covenants
yang diwajibkan dalam perjanjian pinjaman. requirement outlined in borrowing agreements.
PT Bank Victoria Syariah PT Bank Victoria Syariah
Selama tahun yang berakhir 31 Desember 2023 During the year ended 31 December 2023 and 31
dan 31 Desember 2022, Perseroan telah December 2022, the Company has paid the
melakukan pembayaran pokok pinjaman kepada principle to PT Bank Victoria syariah amounting to
PT Bank Victoria Syariah sebesar Rp 50.000 dan Rp 50,000 and Rp nil. This borrowing will be
Rp nihil. Pinjaman ini akan jatuh tempo pada matured on 11 January 2024.
tanggal 11 Januari 2024.
Pinjaman ini mensyaratkan Perseroan diantaranya This loan requires the Company including:
untuk:
- Menjaga gearing ratio maksimal sebesar 10 - Maintain the gearing ratio maximum of 10
kali; dan times; and
- Menjaga jumlah piutang Pembiayaan - Maintain the non performing financing
bermasalah sebanyak 3% dari total piutang receivable by maximum of 3% from total
pembiayaan. financing receivable.
Perseroan telah memenuhi pembatasan-pembatasan The Company has fulfilled the debt covenants
yang diwajibkan dalam perjanjian pinjaman. requirement outlined in borrowing agreements.
PT Bank Danamon Indonesia Tbk - Unit Syariah PT Bank Danamon Indonesia Tbk - Sharia Unit
Selama tahun yang berakhir 31 Desember 2023 During the year ended 31 December 2023 and
dan 2022, Perseroan telah melakukan pembayaran 2022, The Company has paid the principle to PT
pokok pinjaman kepada PT Bank Danamon Bank Danamon Indonesia Tbk, Sharia Unit
Indonesia Tbk, Unit Syariah dengan nominal amounting to Rp 16,667 and Rp 4,167,
masing - masing sebesar Rp 16.667 dan Rp 4.167. respectively. This borrowing will be matured on 30
Pinjaman ini akan jatuh tempo pada tanggal 30 September 2025.
September 2025.
Lampiran - 5/50 - Schedule
Page 66
PT CIMB NIAGA AUTO FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
10. PINJAMAN (lanjutan) 10. BORROWINGS (continued)
PT Bank Danamon Indonesia Tbk - Unit Syariah PT Bank Danamon Indonesia Tbk - Sharia Unit
(lanjutan) (continued)
Pinjaman ini mensyaratkan Perseroan diantaranya This loan requires the Company including:
untuk:
- Menjaga rasio Total Debt to Networth - Maintain Total Debt to Networth ratio of 7 at the
maksimum 7 kali; maximum;
- Menjaga rasio Net Credit Losses (“NCL”) to - Maintain Net Credit Losses (“NCL”) to Average
Average Portfolio maksimum 4%; dan Portfolio of 4% at the maximum; and
- Menjaga jumlah piutang pembiayaan - Maintain the non-performing financing
bermasalah yang memiliki tunggakan lebih dari receivable which has outstanding days of more
90 hari maksimal sebanyak 3,5% dari total than 90 days by maximum of 3.5% from total
piutang pembiayaan. financing receivable.
Perseroan telah memenuhi pembatasan-pembatasan The Company has fulfilled the debt covenants
yang diwajibkan dalam perjanjian pinjaman. requirement outlined in borrowing agreements.
PT Bank BCA Syariah PT Bank BCA Syariah
Selama tahun yang berakhir 31 Desember 2023 During the year ended 31 December 2023 and
dan 2022, Perseroan telah melakukan pembayaran 2022, the Company has paid the principle to PT
pokok pinjaman kepada PT Bank BCA Syariah Bank BCA Syariah amounting to Rp 58,844 and
dengan nominal masing - masing sebesar Rp 87,842, respectively. This borrowing will be
Rp 58.844 dan Rp 87.842. Pinjaman ini jatuh matured on various dates between 31 March 2024
tempo pada berbagai tanggal antara 31 Maret up to 14 April 2025.
2024 sampai dengan 14 April 2025.
Pinjaman ini mensyaratkan Perseroan diantaranya This loan requires the Company including:
untuk:
- Menjaga gearing ratio maksimal sebesar 8 - Maintain the gearing ratio maximum of 8 times;
kali; dan and
- Menjaga jumlah piutang pembiayaan - Maintain the non-performing financing
bermasalah yang memiliki tunggakan lebih dari receivable which has outstanding days of more
30 hari maksimal sebanyak 5% dari total than 30 days by maximum of 5% from total
piutang pembiayaan. financing receivable.
Perseroan telah memenuhi pembatasan-pembatasan The Company has fulfilled the debt covenants
yang diwajibkan dalam perjanjian pinjaman. requirement outlined in borrowing agreements.
PT Bank Pembangunan Daerah Jawa Barat dan PT Bank Pembangunan Daerah Jawa Barat dan
Banten Tbk Banten Tbk
Selama tahun yang berakhir 31 Desember 2023 During the year ended 31 December 2023 and
dan 2022, Perseroan telah melakukan pembayaran 2022, the Company has paid the principle to PT
pokok pinjaman kepada PT Bank Pembangunan Bank Pembangunan Daerah Jawa Barat dan
Daerah Jawa Barat dan Banten (Bank BJB) Tbk Banten (Bank BJB) Tbk amounting to Rp 10,417
dengan nominal masing - masing sebesar Rp and Rp 24,977, respectively. This borrowing has
10.417 dan Rp 24.977. Pinjaman ini sudah jatuh been matured on various dates between 30 April
tempo pada berbagai tanggal antara 30 April 2023 2023 up to 27 July 2023.
sampai dengan 27 Juli 2023.
Pinjaman ini mensyaratkan Perseroan diantaranya This loan requires the Company including:
untuk:
- Memberitahukan kepada Bank BJB maksimal - Notify Bank BJB by a maximum 14 calendar
14 hari kalender jika Perseroan membagikan days if the Company distributes dividends
dividen lebih dari 50% dari laba bersih; more than 50% of net income;
- Piutang pembiayaan yang dijadikan jaminan - Finance receivable which pledged as collateral
kepada Bank BJB maksimal memiliki hari to Bank BJB has outstanding days of at the
tunggakan dibawah 30 hari; dan maximum 30 days; and
- Menjaga jumlah piutang pembiayaan - Maintain the non-performing financing
bermasalah yang memiliki tunggakan lebih dari receivable which has outstanding days of more
90 hari maksimal sebanyak 3% dari total than 90 days by a maximum of 3% from total
piutang pembiayaan atau sesuai ketentuan financing recivable or as required by the
otoritas. authority.
Perseroan telah memenuhi pembatasan-pembatasan The Company has fulfilled the debt covenants
yang diwajibkan dalam perjanjian pinjaman. requirement outlined in borrowing agreements.
Lampiran - 5/51 - Schedule
Page 67
PT CIMB NIAGA AUTO FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
10. PINJAMAN (lanjutan) 10. BORROWINGS (continued)
Pada tanggal 31 Desember 2023, Perseroan As at 31 December 2023, the Company has total
memiliki total pinjaman yang belum digunakan unused borrowing facilities amounting to Rp
sebesar Rp 3.157.875 yang didapat dari PT CIMB 3,157,875 which were obtained from PT CIMB
Niaga Tbk (Rp 220.000), PT Bank Pan Indonesia Niaga Tbk (Rp 220,000), PT Bank Pan Indonesia
Tbk (Rp 10.000), PT Bank HSBC Indonesia (Rp Tbk (Rp 10,000), PT Bank HSBC Indonesia (Rp
150.000), PT Bank OCBC NISP Tbk - Termasuk 150,000), PT Bank OCBC NISP Tbk - Include
Unit Syariah (Rp 250.000), PT Bank Mandiri Sharia Unit (Rp 250,000), PT Bank Mandiri
(Persero) Tbk (Rp 550.000), PT Bank Permata Tbk (Persero) Tbk (Rp 550,000), PT Bank Permata Tbk
- Termasuk Unit Syariah (Rp 250.000), PT Bank - Include Sharia Unit (Rp 250,000), PT Bank CTBC
CTBC Indonesia (Rp 130.000), PT Bank BCA Indonesia (Rp 130,000), PT Bank BCA Syariah (Rp
Syariah (Rp 77.875), PT Bank China Construction 77,875), PT Bank China Construction Bank
Bank Indonesia Tbk (Rp 50.000), PT Bank Indonesia Tbk (Rp 50,000), PT Bank Danamon
Danamon Indonesia Tbk - Termasuk Unit Syariah Indonesia Tbk - Include Sharia Unit (Rp 450,000),
(Rp 450.000), PT Bank Maspion Indonesia Tbk (Rp PT Bank Maspion Indonesia Tbk (Rp 220,000),
220.000), PT Bank J Trust Indonesia Tbk (Rp PT Bank J Trust Indonesia Tbk (Rp 200,000), PT
200.000), PT Bank Mizuho Indonesia (Rp 100.000), Bank Mizuho Indonesia (Rp 100,000), PT Bank
PT Bank UOB Indonesia (Rp 100.000), PT Bank UOB Indonesia (Rp 100,000) and PT Bank BTPN
BTPN Tbk (Rp 300.000) dan PT Bank Panin Dubai Tbk (Rp 300,000) and PT Bank Panin Dubai
Syariah Tbk (Rp 100.000). Syariah Tbk (Rp 100,000).
Pada tanggal 31 Desember 2022, Perseroan As at 31 December 2022, the Company has total
memiliki total pinjaman yang belum digunakan unused borrowing facilities amounting to Rp
sebesar Rp 2.737.977 yang didapat dari PT CIMB 2,737,977 which were obtained from PT CIMB
Niaga Tbk (Rp 320.000), PT Bank Pan Indonesia Niaga Tbk (Rp 320,000), PT Bank Pan Indonesia
Tbk (Rp 510.000), PT Bank HSBC Indonesia (Rp Tbk (Rp 510,000), PT Bank HSBC Indonesia (Rp
300.000), PT Bank OCBC NISP Tbk (Rp 150.000), 300,000), PT Bank OCBC NISP Tbk (Rp 150,000),
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk (Rp 300.000), PT PT Bank Mandiri (Persero) Tbk (Rp 300,000), PT
Bank Permata Tbk (Rp 150.000), PT Bank Victoria Bank Permata Tbk (Rp 150,000), PT Bank Victoria
International Tbk (Rp 300.000), PT Bank CTBC International Tbk (Rp 300,000), PT CTBC
Indonesia (Rp 125.000), PT Bank BCA Syariah (Rp Indonesia (Rp 125,000), PT Bank BCA Syariah (Rp
32.977), PT Bank Oke Indonesia Tbk (Rp 100.000), 32,977), PT Bank Oke Indonesia Tbk (Rp 100,000)
dan PT Bank Danamon Indonesia Tbk (Rp and PT Bank Danamon Indonesia Tbk (Rp
450.000). 450,000).
Selama tahun yang berakhir 31 Desember 2023 During the year ended 31 December 2023 and
dan 2022, Perseroan telah melakukan pembayaran 2022, the Company has paid the borrowing
pokok pinjaman masing - masing sebesar principal amounting to Rp 2,039,267 and
Rp 2.039.267dan Rp 2.522.821. Rp 2,522,821, respectively.
Lihat Catatan 21 untuk rincian saldo dan transaksi Refer to Note 21 for details of significant balances
dengan pihak-pihak berelasi. and transactions with related parties.
Fasilitas pinjaman dari PT Bank Mandiri (Persero) Loan facilities from PT Bank Mandiri (Persero) Tbk,
Tbk, PT Bank CIMB Niaga Tbk, PT Bank BTPN PT Bank CIMB Niaga Tbk, PT Bank BTPN Tbk, PT
Tbk, PT Bank OCBC NISP Tbk dan PT Bank Bank OCBC NISP Tbk and PT Bank Victoria
Victoria Syariah telah diperpanjang dan akan jatuh Syariah were renewed and will mature on various
tempo pada berbagai tanggal antara 28 Februari dates between 28 February 2024 up to 27 June
2024 sampai dengan 27 Juni 2027. 2027.
11. SURAT BERHARGA YANG DITERBITKAN 11. SECURITIES ISSUED
2023 2022
Nilai nominal : Par Value:
Rupiah: Rupiah:
- Sukuk Wakalah Bi-Al Istitsmar I 1.000.000 - Sukuk Wakalah Bi-Al Istitstmar I -
1.000.000 -
Dikurangi: Less :
Biaya penerbitan
yang belum diamortisasi (1.009) - Unamortised issuance cost
Jumlah - bersih 998.991 - Total - net
Lampiran - 5/52 - Schedule
Page 68
PT CIMB NIAGA AUTO FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
11. SURAT BERHARGA YANG DITERBITKAN 11. SECURITIES ISSUED (continued)
(lanjutan)
2023 2022
Surat berharga yang diterbitkan Securities issued
Sesuai dengan jatuh temponya by maturity profile
< 1 tahun 700.000 - < 1 year
1 - 2 tahun - - 1 - 2 years
2 - 3 tahun 300.000 - 2 - 3 years
> 3 tahun - - > 3 years
1.000.000 -
Nilai Imbal Status
nominal/ balik / Jatuh tempo / saldo / Cicilan/
Seri/Series Par value Margin Maturity date Balance status Installment
Sukuk Wakalah Bi Al-Istitsmar I
Seri/Series A 700.000 6,25% 18 Februari/ Belum Jatuh Tempo/ Pokok sukuk akan dibayarkan pada saat
February 2024 Not yet due jatuh tempo, sementara imbal hasil berupa
margin akan dibayarkan setiap triwulan.
Jumlah imbal hasil sebesar Rp 44.965./
Sukuk principal will be paid on the maturity
date. Margin returns will be paid quarterly.
The total return is Rp 44,965.
Seri/Series B 300.000 7,15% 8 Februari/ Belum Jatuh Tempo / Pokok sukuk akan dibayarkan pada saat
February 2026 Not yet due jatuh tempo, sementara imbal hasil berupa
marjin akan dibayarkan setiap triwulan.
Jumlah imbal hasil sebesar Rp 64.350 /
Sukuk principal will be paid on the maturity
date. Margin returns will be paid quarterly.
The total return is Rp 64,350.
Perseroan menerbitkan Sukuk Wakalah Bi Al- The company issued CIMB Niaga Auto Finance
Istitsmar I CIMB Niaga Auto Finance pada tanggal Sukuk Wakalah Bi Al-Istitsmar I on 9 February 2023
9 Februari 2023 dengan total dana investasi with total investment fund of Rp 1,000,000 consisting
sebesar Rp 1.000.000 yang terdiri dari dua seri of two issuance series of Series A and Series B.
penerbitan yaitu Seri A dan Seri B.
Berdasarkan hasil pemeringkatan dari PT. Fitch Based on rating assessment from PT. Fitch Ratings
Ratings Indonesia tanggal 8 Desember 2023, Indonesia dated 8 December 2023, rating of sukuk
Peringkat Sukuk Wakalah Bi Al-Istitsmar Wakalah Bi Al-Istitsmar I is “AA+(idn)” (2022 :
I mendapatkan peringkat “AA+(idn)” (2022 : “AA(idn)”).
“AA(idn)”)
Sukuk Wakalah Bi Al-Istitsmar I CIMB Niaga Auto Sukuk Wakalah Bi Al-Istitsmar I CIMB Niaga Auto
Finance Tahun 2023 ini mensyaratkan Perseroan Finance Tahun 2023 requires the following collateral
diantaranya untuk: from the Company:
- Sukuk Wakalah Bi Al-Istitsmar ini akan dijamin - Sukuk Wakalah Bi Al-Istitsmar will be
dengan jaminan fidusia berupa piutang lancar guaranteed with fiduciary collateral in the form of
sekurang-kurangnya sebesar 50% (lima puluh current AR at minimum 50% (fifty percent) from
persen) dari nilai Dana Modal Investasi yang total investment fund obtained, that are bound
pengikatannya dilakukan selambat-lambatnya since the date of emission. If the currenty AR is
pada Tanggal Emisi. Apabila jumlah piutang less than required, then the Company must fulfill
lancar kurang dari yang dipersyaratkan maka the difference with cash and cash equivalents to
wajib dipenuhi dengan uang tunai sejumlah be stored in the account chosen by Wali Amanat
kekurangan nilai jaminan tersebut yang and the Company.
ditempatkan pada rekening atas nama
Perseroan pada bank yang ditentukan oleh
Wali Amanat dan Perseroan.
Lampiran - 5/53 - Schedule
Page 69
PT CIMB NIAGA AUTO FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
11. SURAT BERHARGA YANG DITERBITKAN 11. SECURITIES ISSUED (continued)
(lanjutan)
Sukuk Wakalah Bi Al-Istitsmar I CIMB Niaga Auto Sukuk Wakalah Bi Al-Istitsmar I CIMB Niaga Auto
Finance Tahun 2023 ini mensyaratkan Perseroan Finance Tahun 2023 requires the following collateral
diantaranya untuk: (lanjutan) from the Company: (continued)
- Jumlah keseluruhan dana yang diterima oleh - The total amount of fund received by the
Perseroan sehubungan dengan Penawaran Company related to the Public Offering of Sukuk
Umum Sukuk Wakalah Bi Al-Istitsmar sebesar Wakalah Bi Al-Istitsmar is Rp 1,000,000 and the
Rp 1.000.000 dan Perseroan menjamin Company guarantees full return to all Sukuk
pengembalian dana tersebut kepada holders with the following detail:
Pemegang sukuk, yang terdiri dari:
• Seri A: Sebesar Rp 700.000 dengan • Series A: Amounted Rp 700,000 with period
jangka waktu 370 (tiga ratus tujuh puluh) of 370 (three hundrer and seventy) calendar
hari kalender sejak tanggal emisi; dan days since the date of emission; and
pembayaran pokok tersebut akan payment of the principal to be paid in full or
dilakukan secara penuh atau bullet bullet payment at 100% (one hundred
payment sebesar 100% (seratus persen) percent) on 18 February 2024; and
dari jumlah pokok pada tanggal 18
Februari 2024; dan
• Seri B: Sebesar Rp 300.000 dengan • Series B: Amounted Rp300,000 with period
jangka waktu 3 (tiga) tahun sejak tanggal of 3 (three) years since the date of emission;
emisi; dan pembayaran pokok akan and payment of the principal to be paid in full
dilakukan secara penuh atau bullet or bullet payment at 100% (one hundred
payment sebesar 100% (seratus persen) percent) on 8 February 2026.
dari jumlah pokok Sukuk Wakalah Bi Al-
Istitsmar Seri B pada Tanggal 8 Februari
2026.
- Pembayaran imbal hasil secara triwulanan - Payment of the coupon is made quarterly.
Perseroan telah memenuhi pembatasan- The Company has fulfilled the covenant requirements
pembatasan yang diwajibkan dalam perjanjian outlined in Sukuk Wakalah Bi Al-Istitsmar 1 CIMB
Sukuk Wakalah Bi Al-Istitsmar 1 CIMB Niaga Auto Niaga Auto Finance Tahun 2023 agreement.
Finance Tahun 2023 yang diterima.
12. AKRUAL DAN LIABILITAS LAIN-LAIN 12. ACCRUALS AND OTHER LIABILITIES
2023 2022
Pihak ketiga: Third parties:
Akrual biaya administrasi Accrued general and
dan umum 137.414 305.790 administrative expenses
Utang asuransi 101.827 26.597 Insurance payable
Utang kepada dealer 90.588 38.429 Payable to dealers
Uang muka debitur 45.063 37.776 Debtor advance payment
Utang bunga 8.124 5.984 Interest payables
Lain-lain 90.407 62.599 Others
473.423 477.175
Pihak berelasi: Related parties:
Penerimaan pelunasan
dipercepat 26.541 9.519 Early repayment received
Utang bunga 1.252 1.600 Interest payables
27.793 11.119
501.216 488.294
Lampiran - 5/54 - Schedule
Page 70
PT CIMB NIAGA AUTO FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
12. AKRUAL DAN LIABILITAS LAIN-LAIN (lanjutan) 12. ACCRUALS AND OTHER LIABILITIES
(continued)
Penerimaan pelunasan dipercepat merupakan Early repayment received represents installment
pembayaran pelunasan cicilan oleh nasabah yang repayments from customers early received to be
dipercepat dan akan diberikan kepada PT Bank forwarded to PT Bank CIMB Niaga Tbk being its
CIMB Niaga Tbk sebagai porsinya terkait dengan portion in relation to the joint financing contracts.
kontrak pembiayaan bersama.
Akun lain-lain terdiri beban-beban operasional Others consist of other operating expenses
lainnya yang masih harus dibayar. accruals.
Lihat Catatan 21 untuk rincian saldo dan transaksi Refer to Note 21 for details of significant balances
dengan pihak-pihak berelasi. and transactions with related parties.
13. PERPAJAKAN 13. TAXATION
a. Uang muka pajak a. Prepaid taxes
2023 2022
Pajak penghasilan badan Corporate income tax
2011-2012 9.476 9.476 2011-2012
2013 1.492 1.492 2013
2015 29.605 29.605 2015
2016 43.394 43.394 2016
2020 20.571 - 2020
Pajak penghasilan Witholding taxes
Pajak Pertambahan Nilai Value Added Tax
2010 3.568 3.568 2010
2011-2012 30.100 33.258 2011-2012
2013 14.177 14.177 2013
2014 730 730 2014
2015 12.956 35.296 2015
2016 40.163 82.561 2016
2020 13.768 - 2020
Pasal 4(2) Article 4(2)
2013-2015 472 735 2013-2015
2020 225 - 2020
Pasal 21 Article 21
2020 105 - 2020
Pasal 23 Article 23
2013 263 - 2013
2015 920 920 2015
2020 465 - 2020
222.450 255.212
b. Liabilitas pajak penghasilan badan b. Corporate income tax liabilities
2023 2022
Pajak penghasilan badan: Corporate income tax:
- Pasal 29 (Catatan 13d) 66 4.370 Article 29 (Note 13d) -
- Pasal 25 - 9.088 Article 25 -
66 13.458
c. Liabilitas pajak lainnya c. Other tax liabilities
2023 2022
Pajak penghasilan: Withholding taxes:
- Pasal 21 3.409 2.192 Article 21 -
- Pajak Pertambahan Nilai 850 367 Value Added Tax -
- Pasal 23 285 207 Article 23 -
- Pasal 4(2) 179 30 Article 4(2) -
4.723 2.796
Lampiran - 5/55 - Schedule
Page 71
PT CIMB NIAGA AUTO FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
13. PERPAJAKAN (lanjutan) 13. TAXATION (continued)
d. Beban pajak penghasilan d. Income tax expense
2023 2022
Kini 83.488 86.223 Current
Penyesuaian tahun sebelumnya 2.310 - Prior year adjustment
Tangguhan (Catatan 13e) 2.496 8.210 Deferred (Note 13e)
88.294 94.433
Rekonsiliasi antara laba sebelum pajak Reconciliation between profit before tax as shown
penghasilan menurut laporan laba rugi dan in the statements of comprehensive income and
penghasilan komprehensif lain dengan estimated taxable income are as follows:
perhitungan sementara penghasilan kena pajak
adalah sebagai berikut:
2023 2022
Laba sebelum
pajak penghasilan 520.436 424.276 Profit before tax
Perbedaan temporer: Temporary differences:
- Beban penyisihan
penurunan nilai atas Allowance from decline in value on -
aset yang diambil alih 22.534 469 repossessed assets
- Selisih penyusutan antara Difference between commercial -
komersial dan fiskal (39) 591 and tax depreciation
- Penyisihan kerugian
penurunan piutang Allowance for impairment -
pembiayaan konsumen (20.863) (56.115) consumer financing
- Lain-lain 18.456 17.737 Others -
20.088 (37.318)
Perbedaan tetap: Permanent differences:
- Penghasilan yang
dikenakan pajak final (5.137) (2.159) Income subject to final tax -
- Biaya/(pendapatan) yang tidak
diperkenankan (155.896) 7.126 Non-deductible expenses/(income) -
(161.033) 4.967
Penghasilan kena pajak 379.491 391.925 Taxable income
Tarif pajak 22% 22% Tax rate
Beban pajak penghasilan kini 83.488 86.223 Current income tax expense
Dikurangi pajak penghasilan
dibayar dimuka (83.422) (81.853) Less prepaid taxes
Liabilitas pajak
penghasilan badan 66 4.370 Corporate income tax liabilities
Perhitungan pajak penghasilan badan untuk The corporate income tax calculation for the
tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember year ended 31 December 2023 is a preliminary
2023 adalah suatu perhitungan sementara yang estimate made for accounting purposes and is
dibuat untuk maksud akuntansi dan dapat subject to revision when the Company lodges its
berubah pada saat Perseroan menyampaikan Annual Corporate Income Tax Return.
Surat Pemberitahuan Tahunan pajaknya.
Lampiran - 5/56 - Schedule
Page 72
PT CIMB NIAGA AUTO FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
13. PERPAJAKAN (lanjutan) 13. TAXATION (continued)
d. Beban pajak penghasilan (lanjutan) d. Income tax expense (continued)
Rekonsiliasi antara beban pajak penghasilan The reconciliation between income tax expense
dengan hasil perkalian laba akuntansi sebelum and the theoretical tax amount on the
pajak penghasilan dan tarif pajak yang berlaku Company’s profit before income tax is as follows:
adalah sebagai berikut:
2023 2022
Laba sebelum
pajak penghasilan 520.436 424.276 Profit before tax
Tarif pajak 22% 22% Tax rate
Beban pajak penghasilan Income tax expense at
sesuai tarif pajak 114.496 93.341 effective tax rates
Penyesuaian tahun sebelumnya 9.226 - Prior year adjustment
Pengaruh pajak atas Tax effect of permanent
perbedaan tetap: differences:
- Biaya/(pendapatan) yang tidak Non-deductible -
diperkenankan (1.130) 1.567 expenses/(income)
- Penghasilan yang
dikenakan pajak final (34.298) (475) Income subject to final tax -
Jumlah beban pajak 88.294 94.433 Total tax expense
e. Kewajiban pajak tangguhan e. Deferred tax liabilities
31 Desember/December 2023
Dikreditkan/ Dikreditkan/
(dibebankan) ke (dibebankan) ke
laba rugi/ ekuitas/ Penyesuaian
Credited/ Credited/ tahun lalu/
31 Desember/ (charged) to (charged) Prior year 31 Desember/
December 2022 profit/loss to equity adjustment December 2023
- Penyusutan aset tetap 576 (8) - - 568 Depreciation of fixed assets -
- Beban penyisihan Allowance for decline -
penurunan nilai dari in value on
aset yang diambil alih 778 4.957 - - 5.735 repossessed assets
- Penyisihan kerugian
penurunan piutang Allowance for impaiment -
pembiayaan konsumen (25.887) (4.589) - - (30.476) consumer financing
- Lain-lain 16.242 4.060 (895) (6.916) 12.491 Others -
Aset/(liabilitas) pajak tangguhan (8.291) 4.420 (895) (6.916) (11.682) Deferred tax assets/(liabilities)
31 Desember/December 2022
Dikreditkan/ Dikreditkan/
(dibebankan) (dibebankan) ke
ke laba rugi/ ekuitas/
31 Desember/ Credited/ Credited/ 31 Desember/
December (charged) to (charged) December
2021 profit/loss to equity 2022
- Penyusutan aset tetap 446 130 - 576 Depreciation of fixed assets -
- Beban penyisihan Allowance for decline -
penurunan nilai dari in value on
aset yang diambil alih 675 103 - 778 repossessed assets
- Penyisihan kerugian
penurunan piutang Allowance for impaiment -
pembiayaan konsumen (13.542) (12.345) - (25.887 ) consumer financing
- Lain-lain 14.196 3.902 (1.856) 16.242 Others -
Aset/(liabilitas) pajak tangguhan 1.775 (8.210) (1.856) (8.291 ) Deferred tax assets/(liabilities)
Lampiran - 5/57 - Schedule
Page 73
PT CIMB NIAGA AUTO FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
13. PERPAJAKAN (lanjutan) 13. TAXATION (continued)
f. Pemeriksaan pajak f. Tax assessment
i. CNAF i. CNAF
Jumlah tidak
Jumlah disetujui
Jumlah disetujui dan/atau
berdasarkan dan/atau pengembalian
surat pengembalian belum
ketetapan sudah diterima*/
Periode surat pajak/ diterima/ Disagreed
Surat ketetapan ketetapan pajak/ Amount Approved amount
Tahun pajak/ Period of tax based on the amount and/or refund
pajak/ Jenis pajak/ Assessment assessment assessment and/or refund not yet Status/
Fiscal year Tax type letter letter letter received received* Status
2011 Pajak Surat Ketetapan Desember/ 69.588 57.091 12.497 Peninjauan Kembali
Pertambahan Pajak Kurang December 2014 kedua oleh
Nilai/ Bayar/Tax Direktorat Jenderal
Value Added Underpayment Pajak (DJP) ditolak
Tax ("PPN") Assessment oleh Mahkamah
Letter Agung/
("SKPKB") & Second Judicial
Surat Tagihan Review by
Pajak/Tax Directorate
Collection Letter General of Taxes
("STP") (DGT) rejected by
Supreme Court
Pajak SKPKB Desember/ 4.892 1.144 3.748 Peninjauan Kembali
Penghasilan December 2014 ke Mahkamah
Badan/ Agung
Corporate dimenangkan oleh
Income Tax CNAF/
("PPh Judicial Review to
Badan") Supreme Court
won by CNAF
2012 PPN SKPKB & STP Desember/ 91.534 73.949 17.585 Peninjauan Kembali
December 2014 kedua oleh DJP
ditolak oleh
Mahkamah Agung/
Second Judicial
Review by DGT
rejected by
Supreme Court
PPh Badan SKPKB Desember/ 6.979 1.251 5.728 Peninjauan Kembali
December 2014 ke Mahkamah
Agung
dimenangkan oleh
CNAF/
Judicial Review to
Supreme Court
won by CNAF
2013 PPN SKPKB & STP Januari/ 98.391 86.677 11.714 Peninjauan Kembali
January 2018 ke Mahkamah
Agung
dimenangkan oleh
CNAF/
Judicial Review to
Supreme Court
won by CNAF
PPh Badan SKPKB Januari/ 4.805 4.805 - Banding ke
January 2018 Pengadilan Pajak
dimenangkan oleh
CNAF/
Appeal to Tax
Court won by
CNAF
PPh 23 SKPKB Januari/ 263 - 263 Banding ke
January 2018 Pengadilan Pajak
dimenangkan oleh
CNAF/
Appeal to Tax
Court won by
CNAF
Lampiran - 5/58 - Schedule
Page 74
PT CIMB NIAGA AUTO FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
13. PERPAJAKAN (lanjutan) 13. TAXATION (continued)
f. Pemeriksaan pajak (lanjutan) f. Tax assessment (continued)
i. CNAF (lanjutan) i. CNAF (continued)
Jumlah tidak
Jumlah disetujui
Jumlah disetujui dan/atau
berdasarkan dan/atau pengembalian
surat pengembalian belum
ketetapan sudah diterima*/
Periode surat pajak/ diterima/ Disagreed
Surat ketetapan ketetapan pajak/ Amount Approved amount
Tahun pajak/ Period of tax based on the amount and/or refund
pajak/ Jenis pajak/ Assessment assessment assessment and/or refund not yet Status/
Fiscal year Tax type letter letter letter received received* Status
2015 PPN SKPKB Desember/ 35.296 18.318 12.956 Pengadilan Pajak
December 2019 mengabulkan
permohonan
CNAF/
Tax Court granted
CNAF appeal
application
PPh Badan SKPKB Desember/ 50.076 20.471 29.605 Proses banding ke
December 2019 Pengadilan Pajak
oleh CNAF/
Appeal process to
Tax Court by
CNAF
PPh 23 SKPKB Desember/ 1.237 317 920 Proses banding ke
December 2019 Pengadilan Pajak
oleh CNAF/
Appeal process to
Tax Court by
CNAF
PPh 4(2) SKPKB Desember/ 751 279 472 Proses banding ke
December 2019 Pengadilan Pajak
oleh CNAF/
Appeal process to
Tax Court by
CNAF
2016 PPN SKPKB Desember/ 72.732 32.569 40.163 Pengadilan Pajak
December 2019 mengabulkan
permohonan
CNAF/
Tax Court granted
CNAF appeal
application
PPh Badan SKPKB Desember/ 43.523 129 43.394 Proses banding ke
December 2019 Pengadilan Pajak
oleh CNAF/
Appeal process to
Tax Court by
CNAF
2020 PPh Badan SKPKB Juli/ 20.571 - 20.571 Perusahaan
July 2023 mengajukan
keberatan pajak ke
Kanwil DJP Banten
pada Oktober
2023/
The Company
proceed objection
to Regional Banten
DGT Tax Office on
October 2023
PPh 23 SKPKB Juli/ 465 - 465 Perusahaan
July 2023 mengajukan
keberatan pajak ke
Kanwil DJP Banten
pada Oktober
2023/
The Company
proceed objection
to Regional Banten
DGT Tax Office on
October 2023
Perusahaan
PPh 4(2) SKPKB Juli/ 328 328 mengajukan
July 2023 keberatan pajak ke
Kanwil DJP Banten
pada Oktober
2023/
The Company
proceed objection
to Regional Banten
DGT Tax Office on
October 2023
Lampiran - 5/59 - Schedule
Page 75
PT CIMB NIAGA AUTO FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
13. PERPAJAKAN (lanjutan) 13. TAXATION (continued)
f. Pemeriksaan pajak (lanjutan) f. Tax assessment (continued)
i. CNAF (lanjutan) i. CNAF (continued)
Jumlah tidak
Jumlah disetujui
Jumlah disetujui dan/atau
berdasarkan dan/atau pengembalian
surat pengembalian belum
ketetapan sudah diterima*/
Periode surat pajak/ diterima/ Disagreed
Surat ketetapan ketetapan pajak/ Amount Approved amount
Tahun pajak/ Period of tax based on the amount and/or refund
pajak/ Jenis pajak/ Assessment assessment assessment and/or refund not yet Status/
Fiscal year Tax type letter letter letter received received* Status
PPN SKPKB Juli/ 12.871 - 12.871 Perusahaan
July 2023 mengajukan
keberatan pajak ke
Kanwil DJP Banten
pada Oktober
2023/
The Company
proceed objection
to Regional Banten
DGT Tax Office on
October 2023
STP PPN SKPKB Juli/ 897 - 897 Perusahaan
July 2023 mengajukan
keberatan pajak ke
Kanwil DJP Banten
pada Oktober
2023/
The Company
proceed objection
to Regional Banten
DGT Tax Office on
October 2023
* dicatat sebagai uang muka pajak (Catatan 13a) Recorded as prepaid taxes (Note 13a) *
Tahun pajak 2011 dan 2012 Fiscal year 2011 and 2012
Pada bulan Januari dan Februari 2020, In January and February 2020, CNAF has won
CNAF telah memenangkan secara the entirety of Memo Judicial Review 2
keseluruhan dari Memo Peninjauan Kembali (“PK 2”) submitted by the Directorate General
ke 2 (“PK 2”) yang diajukan oleh Direktorat of Taxation (“DGT”) over VAT and corporate
Jenderal Pajak (“DJP”) atas sengketa kasus income tax dispute case dispute at the
sengketa PPN di tingkat Mahkamah Agung Supreme Court for the fiscal year 2011 and
untuk tahun pajak 2011 dan 2012. 2012. The Company recorded interest
Perseroan mencatat imbalan bunga terkait receivable in relation to tax refund on VAT
pengembalian pajak atas kasus pajak PPN cases for the period February 2012 - May
masa masa Februari 2012 - Mei 2012 dan 2012 and October 2012 - December 2012
Oktober 2012 - Desember 2012 dengan nilai amounted to Rp 22,435 and recorded as other
keseluruhan sebesar Rp 22.435 dan receivable.
mencatat sebagai piutang lain-lain.
Pada bulan Oktober 2023 Perseroan In October 2023, the Company won the
memenangkan sengketa pembatalan STP dispute over the cancellation of STP VAT for
PPN masa-masa Januari-Desember 2011 the periods January-December 2011 and
dan Januari-Desember 2012 dan Perseroan January-December 2012 and the Company
belum menerima pengembalian atas has not received any refund for the
pembatalan STP tersebut. cancellation of the STP.
Pada bulan November 2023 CNAF telah In November 2023, CNAF won a judicial
memenangkan Peninjauan Kembali atas review of interest payments related to VAT tax
imbalan bunga terkait dengan kasus pajak cases for the periods August 2011, September
PPN masa-masa Agustus 2011, September 2011 and December 2011 with a total value of
2011 dan Desember 2011 dengan nilai Rp 8,907. For the period June - August 2012
keseluruhan sebesar Rp 8.907. Untuk with a total value of Rp 10,173. In 2023 CNAF,
masa-masa Juni - Agustus 2012 dengan has not received any interest compensation
nilai keseluruhan Rp 10.173. Pada tahun and is still recorded as other receivables.
2023, CNAF belum menerima imbalan
bunga dan masih dicatat sebagai piutang
lain-lain.
Lampiran - 5/60 - Schedule
Page 76
PT CIMB NIAGA AUTO FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
13. PERPAJAKAN (lanjutan) 13. TAXATION (continued)
f. Pemeriksaan pajak (lanjutan) f. Tax assessment (continued)
i. CNAF (lanjutan) i. CNAF (continued)
Tahun pajak 2013 Fiscal year 2013
Pada 10 Juli 2020 dan 15 Desember 2020, On 10 July 2020 and 15 December 2020, the
Pengadilan Pajak telah memutuskan Tax Court has decided that CNAF has won the
sengketa PPN dan PPh Badan yang case related to PPN and PPh Badan. The
dimenangkan seluruhnya oleh CNAF. refund has been wholely received by CNAF in
Pengembalian telah diterima seluruhnya August 2020, September 2020, November
oleh CNAF di bulan Agustus 2020, 2020, February 2021, May 2021 amounting to
September 2020, November 2020, Februari Rp 91,482.
2021, Mei 2021 sebesar Rp 91.482.
Pada bulan Oktober 2023 Perseroan In October 2023, the Company won the
memenangkan sengketa pembatalan STP dispute over the cancellation of STP PPN for
PPN masa-masa Januari-Desember 2013 the January - December 2013 periods and the
dan Perseroan belum menerima Company has not received a refund for the
pengembalian atas pembatalan STP cancellation of the STP.
tersebut.
Pada bulan November 2023, CNAF telah In November 2023, CNAF won a Judicial
memenangkan Peninjauan Kembali atas Review of interest payments for PPN tax
imbalan bunga atas kasus pajak PPN untuk cases for the periods June 2013, July 2013,
masa-masa Juni 2013, Juli 2013, Oktober October 2013 and November 2013 with a total
2013 dan November 2013 dengan nilai value of Rp 15,241. In November 2023, CNAF
keseluruhan Rp 15.241. Pada bulan also won a judicial review of interest payments
November 2023, CNAF juga memenangkan for the 2023 Corporate Income Tax case
Peninjauan Kembali atas imbalan bunga amounting to Rp 657. In 2023, CNAF has not
atas kasus PPh Badan tahun 2023 sebesar received any interest payments and is still
Rp 657. Pada tahun 2023, CNAF belum recorded as other receivables.
menerima imbalan bunga dan masih dicatat
sebagai piutang lain-lain.
Tahun pajak 2015 Fiscal year 2015
Pada tanggal 27 Desember 2019 dan 3 On 27 December 2019 and 3 January 2020,
Januari 2020, CNAF telah melakukan CNAF has paid all of the SKPKB for fiscal year
pembayaran atas keseluruhan SKPKB tahun 2015 and has submitted tax objection letters
pajak 2015 dan telah mengajukan keberatan for the SKPKB to DGT on 3 March 2020 in
atas SKPKB tersebut kepada DJP pada which DGT has rejected all objections
tanggal 3 Maret 2020 dimana DJP menolak submitted by CNAF. Regarding this decision,
seluruh keberatan yang diajukan oleh CNAF has submitted appeal to the Tax Court.
CNAF. Atas keputusan ini, CNAF sudah
mengajukan banding ke Pengadilan Pajak.
Pada tanggal 28 Maret 2023, Pengadilan On 28 March 2023, the Tax Court decided the
Pajak telah memutuskan atas sengketa dispute was won by CNAF. The refunds have
tersebut yang dimenangkan oleh CNAF. been received by CNAF in June, August,
Pengembalian telah diterima oleh CNAF di September, October, November, and
bulan Juni, Agustus, September, Oktober, December 2023 amounting to IDR 18,138.
November, dan Desember 2023 sebesar Rp
18.138.
Pada bulan Oktober 2023 Perseroan In October 2023, the Company won the
memenangkan sengketa pembatalan STP dispute over cancellation of STP VAT for the
PPN masa-masa Januari-Desember 2015 January-December 2015 period with a total
dengan nilai keseluruhan sebesar Rp 4.202. value of Rp 4,202. In December 2023, the
Pada bulan Desember 2023 Perseroan Company received a refund for the STP
sudah menerima pengembalian atas cancellation amounting to Rp 4,202.
pembatalan STP tersebut sebesar Rp 4.202.
Lampiran - 5/61 - Schedule
Page 77
PT CIMB NIAGA AUTO FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
13. PERPAJAKAN (lanjutan) 13. TAXATION (continued)
f. Pemeriksaan pajak (lanjutan) f. Tax assessment (continued)
i. CNAF (lanjutan) i. CNAF (continued)
Tahun pajak 2016 Fiscal year 2016
Pada tanggal 27 Desember 2019 dan 8 On 27 December 2019 and 8 January 2020,
Januari 2020, CNAF telah melakukan CNAF has paid all the SKPKB for fiscal year
pembayaran atas keseluruhan SKPKB tahun 2016 and has submitted tax objection letters
pajak 2016 dan telah mengajukan keberatan for the SKPKB to DGT on 5 March 2020 in
atas SKPKB tersebut kepada DJP pada which DGT has rejected all objections
tanggal 5 Maret 2020 dimana DJP menolak submitted by CNAF. Regarding this decision,
seluruh keberatan yang diajukan oleh CNAF has submitted appeal to the Tax Court.
CNAF. Atas keputusan ini, CNAF sudah
mengajukan banding ke Pengadilan Pajak.
Pada tanggal 28 Maret 2023, Pengadilan On 28 March 2023, the Tax Court decided the
Pajak telah memutuskan atas sengketa dispute was won by CNAF. The refunds have
tersebut yang dimenangkan oleh CNAF. been received by CNAF in August,
Pengembalian telah diterima oleh CNAF di September, October, November, and
bulan Agustus, September, Oktober, December 2023 amounting to Rp 42,398.
November, dan Desember 2023 sebesar Rp
42.398.
Pada bulan Oktober 2023, Perseroan In October 2023, the Company won the
memenangkan sengketa pembatalan STP dispute over the cancellation of the STP VAT
PPN masa-masa Januari-Desember 2016 for the January - December 2016 periods and
dan Perseroan belum menerima the Company has not received the refund for
pengembalian atas pembatalan STP the cancellation of the STP.
tersebut.
Tahun pajak 2020 Fiscal year 2020
Pada tanggal 24 Januari 2023, Otoritas On 24 January 2023, Tax Authority issued
Pajak menerbitkan Surat Perintah Tax Audit Instruction Letter and with the
Pemeriksaan dan dengan itikad baik Wajib good faith the Company attend kickoff
Pajak menghadiri pertemuan awal meeting on 6 February 2023.
pemeriksaan tersebut tanggal 6 Februari
2023.
Pada tanggal 6 Juli 2023, KPP Madya On 6 July 2023, KPP Madya Tangerang
Tangerang menerbitkan Surat Ketetapan issued Underpayment Tax Assesment Letter
Pajak Kurang Bayar dengan nilai (“SKPKB”) with a total value of Rp 35,132.
keseluruhan Rp 35.132.
Pada tanggal 29 Agustus 2023 Perusahaan On 29 August 2023, the Company made
melakukan pembayaran atas keseluruhan payment for the entire SKPKB for the 2020
SKPKB tahun pajak 2020 dan telah tax year and has submitted an objection to
mengajukan keberatan atas SKPKB the SKPKB to the DJP on 4 October 2023.
tersebut kepada DJP pada tanggal 4
Oktober 2023.
Sampai dengan laporan keuangan ini terbit, As of the date of this financial report, there
belum terdapat keputusan hasil keberatan has been no decision on the objection from
dari DJP. the DJP.
Lampiran - 5/62 - Schedule
Page 78
PT CIMB NIAGA AUTO FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
13. PERPAJAKAN (lanjutan) 13. TAXATION (continued)
f. Pemeriksaan pajak (lanjutan) f. Tax assessment (continued)
ii. KITAF ii. KITAF
Jumlah tidak
Jumlah disetujui
Jumlah disetujui dan/atau
berdasarkan dan/atau pengembalian
surat pengembalian belum
ketetapan sudah diterima*/
Periode surat pajak/ diterima/ Disagreed
Surat ketetapan ketetapan pajak/ Amount Approved amount
Tahun pajak/ Period of tax based on the amount and/or refund
pajak/ Jenis pajak/ Assessment assessment assessment and/or refund not yet Status/
Fiscal year Tax type letter letter letter received received* Status
2010 PPN SKPKB & STP Agustus/ 4.484 916 3.568 Peninjauan Kembali
August 2015 kedua oleh DJP
ditolak oleh
Mahkamah Agung/
Second Judicial
Review by DGT
rejected by
Supreme Court
PPh Badan SKPKB Agustus/ 1.160 1.160 - Peninjauan Kembali
August 2015 ke Mahkamah
Agung
dimenangkan oleh
CNAF/
Judicial Review to
Supreme Court
won by CNAF
2011 PPN SKPKB & STP September/ 9.623 9.604 19 Peninjauan Kembali
September 2015 kedua oleh DJP
ditolak oleh
Mahkamah Agung/
Second Judicial
Review by DGT
rejected by
Supreme Court
PPh Badan SKPKB September/ 5.562 5.562 - Peninjauan Kembali
September 2015 ke Mahkamah
Agung
dimenangkan oleh
CNAF/
Judicial Review to
Supreme Court
won by CNAF
2012 PPN SKPKB & STP Oktober/ 17.044 17.044 - Peninjauan Kembali
October 2015 kedua oleh DJP
ditolak oleh
Mahkamah Agung/
Second Judicial
Review by DGT
rejected by
Supreme Court
PPh Badan SKPKB Oktober/ 3.700 3.700 - Peninjauan Kembali
October 2015 ke Mahkamah
Agung
dimenangkan oleh
CNAF/
Judicial Review to
Supreme Court
won by CNAF
2013 PPN SKPKB & STP Januari/ 20.683 18.220 2.463 Peninjauan Kembali
January 2016 kedua oleh DJP
ditolak oleh
Mahkamah Agung/
Second Judicial
Review by DGT
rejected by
Supreme Court
PPh Badan SKPKB Januari/ 6.259 4.767 1.492 Peninjauan Kembali
January 2016 ke Mahkamah
Agung
dimenangkan oleh
CNAF/
Judicial Review to
Supreme Court
won by CNAF
2014 PPN SKPKB & STP Desember/ 4.104 3.374 730 Peninjauan Kembali
December 2016 ke Mahkamah
Agung
dimenangkan oleh
CNAF/
Judicial Review to
Supreme Court
won by CNAF
* dicatat sebagai uang muka pajak (Catatan 13a) Recorded as prepaid taxes (Note 13a) *
Lampiran - 5/63 - Schedule
Page 79
PT CIMB NIAGA AUTO FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
13. PERPAJAKAN (lanjutan) 13. TAXATION (continued)
f. Pemeriksaan pajak (lanjutan) f. Tax assessment (continued)
ii. KITAF (lanjutan) ii. KITAF (continued)
Tahun pajak 2010, 2011, 2012 dan 2013 Fiscal year 2010, 2011, 2012 and 2013
Pada bulan Januari, Februari dan Maret In January, February and March 2020,
2020, CNAF telah memenangkan secara CNAF has won the entirety of Memo PK 2
keseluruhan dari Memo PK 2 yang diajukan submitted by the DGT over VAT dispute
oleh DJP atas sengketa kasus sengketa case at the Supreme Court level for fiscal
PPN di tingkat Mahkamah Agung untuk year 2010, 2011, 2012 and 2013.
tahun pajak 2010, 2011, 2012 dan 2013.
Pada bulan September 2021, Perseroan In September 2021, The Company recorded
mencatat imbalan bunga terkait interest receivable in relation to tax refund
pengembalian pajak atas kasus pajak PPN on VAT cases for the period 2011, 2012 and
masa tahun 2011, 2012 dan 2013 dengan 2013 amounted to Rp 18,753 and recorded
nilai keseluruhan sebesar Rp 18.753 dan as other receivable. Those interest income
mencatat sebagai piutang lain-lain. Imbalan have not received yet by the Company until
bunga tersebut belum diterima oleh this audit report published.
Perseroan hingga laporan audit ini
dipublikasikan.
Atas PPh Badan Pasal 29 untuk tahun pajak For corporate income tax article 29 for the
2010, 2011, 2012 dan 2013, Pengadilan fiscal year 2010, 2011, 2012 and 2013, The
Pajak telah memutuskan sengketa PPh Tax Court has decided the dispute of
Badan yang dimenangkan seluruhnya oleh corporate income tax which was entirely won
CNAF dan pengembalian telah diterima by CNAF and the refund has been partially
sebagian oleh CNAF. DJP telah received by CNAF. DGT has submitted
mengajukan Memo Peninjauan Kembali ke Memo of Judicial Review to Supreme Court
tingkat Mahkamah Agung atas PPh Badan for this corporate income tax article 29. On 2
Pasal 29 tersebut. Pada tanggal 2 December 2019, CNAF has won the dispute
Desember 2019, CNAF telah memenangkan of corporate income tax article 29 at the
sengketa atas PPh Badan Pasal 29 di Supreme Court level for fiscal year 2010,
tingkat Mahkamah Agung untuk tahun pajak 2011, 2012 and 2013.
2010, 2011, 2012 dan 2013.
Pada bulan Oktober 2023, Perseroan In October 2023, the Company won the STP
memenangkan sengketa pembatalan STP cancellation dispute for January-December
atas bulan Januari-Desember 2011 dan 2011 and 2012 with a total value of IDR
2012 dengan nilai total sebesar Rp 1.126 1,126. and Rp 2,029. The company has
dan Rp 2.029. Perseroan telah menerima received the refund for the STP cancellation
pengembalian atas pembatalan STP in December 2023.
tersebut di bulan Desember 2023.
Tahun pajak 2014 Fiscal Year 2014
Pada bulan April 2019, CNAF mengajukan In April 2019, CNAF submitted Judicial Review
Surat Permohonan Peninjauan Kembali Letter (“PK”) for dispute of VAT for the fiscal
(“PK”) atas PPN Masa Tahun 2014. Pada year 2014. In October 2019, CNAF has won
bulan Oktober 2019, CNAF telah the entirety of Memo PK submitted by CNAF
memenangkan secara keseluruhan dari over VAT dispute case at the Supreme Court
Memo PK yang diajukan oleh CNAF atas level for the fiscal year 2014. From the total
kasus sengketa PPN di tingkat Mahkamah dispute amount Rp 3,615, the Company
Agung untuk tahun pajak 2014. Adapun dari already got principal refund of Rp 3,374 from
total sengketa sebesar Rp 3.615, Perseroan the tax assessment letter and recorded in the
telah memperoleh pengembalian pokok financial statement as of 31 December 2020
sebesar Rp 3.374 dari Surat Ketetapan as other receivable and other income. In 2022,
Pajak dan mencatat dalam laporan the Company has not received interest
keuangan posisi 31 Desember 2020 sebagai payments and is still recorded as other
piutang lain-lain dan pendapatan lain-lain. receivables.
Pada tahun 2022, Perseroan belum
menerima imbalan bunga dan masih dicatat
sebagai piutang lain-lain.
Lampiran - 5/64 - Schedule
Page 80
PT CIMB NIAGA AUTO FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
13. PERPAJAKAN (lanjutan) 13. TAXATION (continued)
g. Administrasi g. Administration
Berdasarkan Undang-undang Perpajakan yang Under the Taxation Laws of Indonesia, the
berlaku di Indonesia, Perseroan menghitung, Company submits tax returns on the basis of self
menetapkan dan membayar sendiri besarnya assessment. The Directorate General of Taxes
jumlah pajak yang terutang. Direktur Jenderal (“DGT”) may assess or amend taxes within five
Pajak ("DJP") dapat menetapkan atau years of the time the tax becomes due.
mengubah liabilitas pajak dalam batas waktu
lima tahun sejak saat terutangnya pajak.
14. IMBALAN KERJA 14. EMPLOYEE BENEFITS
Liabilitas imbalan kerja terdiri dari: Employee benefit obligations consist as follows:
2023 2022
Pensiun dan liabilitas Pension and other post
pascakerja lainnya 35.529 33.249 retirement obligations
Perseroan memberikan imbalan pascakerja untuk The Company provides post-employment benefits
karyawan sesuai dengan UU Cipta Kerja No. for its qualifying employees in accordance with the
11/2020 dan Peraturan Pemerintah No. 35/2021. Job Creation Act No. 11/2020 and the Government
Liabilitas imbalan kerja karyawan pada tanggal 31 Regulations No. 35/2021. The liability for employee
Desember 2023 dan 2022 tersebut ditentukan benefits as of 31 December 2023 and 2022, was
berdasarkan perhitungan aktuaria yang dilakukan calculated by independent actuary, Actuary
oleh aktuaris independen Kantor Konsultan Consultant Office (“KKA”) Tubagus Syafrial &
Aktuaria (“KKA”) Tubagus Syafrial & Amran Amran Nangasan (formerly PT Binaputera Jaga
Nangasan (dahulu PT Binaputera Jaga Hikmah) Hikmah) which used the projected unit credit
dengan menggunakan metode projected unit credit. method.
Berikut ini adalah hal-hal yang diungkapkan dalam The following are disclosed in the actuarial report
laporan aktuaria tanggal 16 Januari 2024 dan 20 dated 16 January 2024 and 20 February 2023 to
Februari 2023, masing-masing dalam menghitung calculate the retirement benefits liability as at 31
liabilitas imbalan kerja pada tanggal 31 Desember December 2023 and 2022, respectively:
2023 dan 2022:
2023 2022
Financial
Asumsi keuangan: assumptions:
- Tingkat diskonto 6,81% 7,19% Discount rate -
- Tingkat kenaikan gaji masa
depan 8,00% 8,00% Future salary increase -
Other
Asumsi lainnya: assumptions:
- Tingkat kematian Tabel Mortalita Tabel Mortalita Mortality rate -
Indonesia IV - 2019/ Indonesia IV - 2019/
Indonesian Mortality Indonesian Mortality
Table IV - 2019 Table IV - 2019
- Tingkat cacat 5% dari TMI IV - 2019/ 5% dari TMI IV - 2019/ Disability rate -
5% of TMI IV - 2019 5% of TMI IV - 2019
- Tingkat pengunduran diri 18 - 29 = 10% 18 - 29 = 10% Resignation rate -
30 - 39 = 5% 30 - 39 = 5%
40 - 44 = 3% 40 - 44 = 3%
45 - 49 = 2% 45 - 49 = 2%
50 - 54 = 1% 50 - 54 = 1%
- Usia pensiun normal 55 tahun/years 55 tahun/years Normal retirement age --
Liabilitas imbalan kerja yang diakui di laporan The liabilities for employees’ benefits recognised in
posisi keuangan adalah sebagai berikut: the statements of financial position are as follows:
2023 2022
Nilai kini liabilitas 35.529 33.249 Present value of obligations
Lampiran - 5/65 - Schedule
Page 81
PT CIMB NIAGA AUTO FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
14. IMBALAN KERJA (lanjutan) 14. EMPLOYEE BENEFITS (continued)
Mutasi nilai kini kewajiban adalah sebagai berikut: The movement in the present value of obligation
are as follows:
2023 2022
Pada awal tahun 33.249 37.302 At the beginning of year
Biaya jasa kini 5.665 5.229 Current service cost
Biaya jasa lalu - (2.228) Past service cost
Biaya bunga 2.391 2.339 Interest cost
Pengukuran kembali imbalan Remeasurement of post
pasca kerja (4.069) (8.437) employment benefit obligation
Imbalan yang dibayarkan (1.707) (956) Benefits paid
Pada akhir tahun 35.529 33.249 At the end of year
Jumlah yang diakui pada laba rugi adalah sebagai The amounts recognised in the profit or loss are as
berikut: follows:
2023 2022
Biaya jasa kini 5.665 5.229 Current service cost
Biaya jasa lalu - (2.228) Past service cost
Biaya bunga 2.391 2.339 Interest cost
8.056 5.340
Mutasi liabilitas yang diakui pada laporan posisi The movement in the liability recognised in the
keuangan adalah sebagai berikut: statements of financial position are as follows:
2023 2022
Saldo awal 33.249 37.302 Beginning balance
Jumlah yang dibebankan Total expense charged in the
pada laba rugi 8.056 5.340 profit or loss
Imbalan yang dibayarkan (1.707) (956) Benefits paid
Pengukuran kembali imbalan Remeasurement of post
pasca kerja (4.069) (8.437) employment benefit obligation
Saldo akhir 35.529 33.249 Ending balance
Risiko yang terekspos pada program manfaat pasti The exposed risks in defined benefit pension plan is
adalah asumsi tingkat diskonto dan kenaikan gaji assumption on discount rate and in the actual
aktual. Sensitivitas dari kewajiban imbalan pasti salary. The sensitivity of the defined benefit
terhadap perubahan asumsi actuaria utama adalah obligation to changes in the weighted principal
sebagai berikut: assumptions is as follows:
31 Desember/December 2023
Dampak kenaikan Dampak penurunan
asumsi atas asumsi atas
kewajiban imbalan kewajiban imbalan
pasti/ Impact of pasti/ Impact of
Perubahan increase in decrease in
asumsi/ assumption on assumption on
Change in defined benefit defined benefit
assumption obligation obligation
Tingkat diskonto 1,00% (3.158) 3.595 Discount rate
Tingkat kenaikan gaji 1,00% 3.526 (3.161) Salary increment
31 Desember/December 2022
Dampak kenaikan Dampak penurunan
asumsi atas asumsi atas
kewajiban imbalan kewajiban imbalan
pasti/ Impact of pasti/ Impact of
Perubahan increase in decrease in
asumsi/ assumption on assumption on
Change in defined benefit defined benefit
assumption obligation obligation
Tingkat diskonto 1,00% (2.892) 3.298 Discount rate
Tingkat kenaikan gaji 1,00% 3.239 (2.897) Salary increment
Lampiran - 5/66 - Schedule
Page 82
PT CIMB NIAGA AUTO FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
14. IMBALAN KERJA (lanjutan) 14. EMPLOYEE BENEFITS (continued)
Analisis sensitivitas didasarkan pada perubahan The sensitivity analysis are based on a change in
atas satu asumsi actuaria dimana asumsi lainnya an assumption while holding all other assumptions
dianggap konstan. Dalam prakteknya, hal ini jarang constant. In practice, this is unlikely to occur, and
terjadi dan perubahan beberapa asumsi mungkin changes in some of the assumptions may be
saling berkorelasi. Dalam perhitungan sensitivitas correlated. When calculating the sensitivity of the
kewajiban imbalan pasti atas asumsi aktuarial defined benefit obligation to significant actuarial
utama, metode yang sama (perhitungan nilai kini assumptions the same method (present value of
kewajiban imbalan pasti dengan menggunakan the defined benefit obligation calculated with the
metode projected unit credit di akhir periode) telah projected unit credit method at the end of the
diterapkan seperti dalam penghitungan kewajiban reporting period) has been applied as when
pensiun yang diakui dalam laporan posisi calculating the pension liability recognised within
keuangan. the statements of financial position.
Analisis jatuh tempo yang diharapkan dari manfaat Expected maturity analysis of undiscounted
pensiun tidak didiskontokan adalah sebagai pension benefits are as follows:
berikut:
2023 2022
Kurang dari satu tahun 772 602 Less than a year
Antara satu dan dua tahun 1.785 3.620 Between one and two years
Antara dua dan lima tahun 4.955 7.826 Between two and five years
Lebih dari lima tahun 574.969 482.983 More than five years
15. MODAL SAHAM DAN TAMBAHAN MODAL 15. SHARE CAPITAL AND ADDITIONAL PAID IN
DISETOR CAPITAL
a. Modal saham dan modal dibayar dimuka a. Share capital and advance capital
Komposisi pemegang saham Perseroan pada The Company’s shareholders as at 31
tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 adalah December 2023 and 2022 are as follows:
sebagai berikut:
31 Desember/December 2023
Jumlah saham
yang
ditempatkan dan
disetor penuh/ Persentase
Number of kepemilikan/
shares issued Percentage of Jumlah/
Pemegang saham and fully paid ownership Total Shareholders
PT Bank CIMB Niaga Tbk 1.998.681 83,28% 99.934 PT Bank CIMB Niaga Tbk
Dewan Komisaris: Board of Commissioners:
Lani Darmawan 22.000 0,92% 1.100 Lani Darmawan
Koei Hwei Lien 10.000 0,42% 500 Koei Hwei Lien
Direksi Board of Directors:
Ristiawan Suherman 20.000 0,83% 1.000 Ristiawan Suherman
Muhammad Imron Rosyadi Nur 20.000 0,83% 1.000 Muhammad Imron Rosyadi Nur
Antonius Herdaru Danurdoro 20.002 0,83% 1.000 Antonius Herdaru Danurdoro
Kurniawan Kartawinata 10.000 0,42% 500 Kurniawan Kartawinata
Lain-lain (masing-masing dengan
kepemilikan di bawah 5%) 299.317 12,47% 14.966 Others (less than 5%)
Jumlah saham beredar,
ditempatkan, dan Total shares outstanding,
disetor penuh 2.400.000 100% 120.000 issued and fully paid
Lampiran - 5/67 - Schedule
Page 83
PT CIMB NIAGA AUTO FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
15. MODAL SAHAM DAN TAMBAHAN MODAL 15. SHARE CAPITAL AND ADDITIONAL PAID IN
DISETOR (lanjutan) CAPITAL (continued)
a. Modal saham dan modal dibayar dimuka a. Share capital and advance capital (continued)
(lanjutan)
Komposisi pemegang saham Perseroan pada The Company’s shareholders as at 31
tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 adalah December 2023 and 2022 are as follows:
sebagai berikut: (lanjutan) (continued)
31 Desember/December 2022
Jumlah saham
yang
ditempatkan dan
disetor penuh/ Persentase
Number of kepemilikan/
shares issued Percentage of Jumlah/
Pemegang saham and fully paid ownership Total Shareholders
PT Bank CIMB Niaga Tbk 1.998.681 83,28% 99.934 PT Bank CIMB Niaga Tbk
Dewan Komisaris: Board of Commissioners:
Lani Darmawan 22.000 0,92% 1.100 Lani Darmawan
Koei Hwei Lien 10.000 0,42% 500 Koei Hwei Lien
Direksi Board of Directors:
Ristiawan Suherman 20.000 0,83% 1.000 Ristiawan Suherman
Muhammad Imron Rosyadi Nur 20.000 0,83% 1.000 Muhammad Imron Rosyadi Nur
Antonius Herdaru Danurdoro 20.002 0,83% 1.000 Antonius Herdaru Danurdoro
Kurniawan Kartawinata 10.000 0,42% 500 Kurniawan Kartawinata
Danis V. Bimawan 10.000 0,42% 500 Danis V. Bimawan
Lain-lain (masing-masing dengan
kepemilikan di bawah 5%) 288.002 12,00% 14.400 Others (less than 5%)
Jumlah saham beredar 2.398.685 99,95% 119.934 Total shares outstanding
Saham treasuri 1.315 0,05% 66 Treasury shraes
Jumlah saham yang
ditempatkan dan Total shares
disetor penuh 2.400.000 100% 120.000 issued and fully paid
Berdasarkan Akta Notaris No. 25 yang dibuat di Based on Notarial Deed No. 25 made before
hadapan notaris Ashoya Ratam, S.H., M.Kn notary Ashoya Ratam, S.H., M.Kn dated 29
pada tanggal 29 Januari 2021 yang telah January 2021 which was approved by the
mendapatan persetujuan dari Menteri Hukum Minister of Law and Human Rights of the
dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia Republic of Indonesia in its Decision Letter No.
melalui Surat Keputusan No. AHU-AH.01.03- AHU-AH.01.03-0060342 Tahun 2021 dated 29
0060342 Tahun 2021 tanggal 29 Januari 2021, January 2021, the Shareholders approved the
para Pemegang Saham menyetujui pembelian buyback of shares owned by
kembali atas saham milik PT Niaga Manajemen PT Niaga Manajemen Citra in the Company of
Citra dalam Perseroan sejumlah 9.221 lembar 9,221 shares with price per share of Rp123,631
saham dengan harga per lembar saham Rp (full amount) with total proceed of Rp1,140. The
123.631 (nilai penuh) per lembar saham dengan total proceed on shares buyback has been paid
nilai keseluruhan Rp 1.140. Nilai pembelian on 29 January 2021. The Company recorded the
kembali atas saham tersebut sudah dibayarkan shares buyback as treasury shares.
pada tanggal 29 Januari 2021. Perseroan
mencatat saham hasil pembelian kembali ini
sebagai saham treasuri.
Pada bulan Juli 2021, Perseroan melakukan In July 2021, the Company partially sold the
penjualan sebagian saham treasuri kepada treasury shares to the individual of 20 shares.
individu sejumlah 20 lembar. Pengalihan saham The transfer of treasury shares has been
treasuri tersebut telah mendapatkan persetujuan approved by the OJK and the Shareholders in
OJK dan para Pemegang Saham sesuai akta accordance with the notarial deed of Ashoya
notaris Ashoya Ratam, S.H., M.Kn No. 63 Ratam, S.H., M.Kn No. 63 dated 29 July 2021
tanggal 29 Juli 2021 dan telah mendapatan and has received approval from the Minister of
persetujuan dari Menteri Hukum dan Hak Asasi Law and Human Rights of the Republic of
Manusia Republik Indonesia melalui Surat Indonesia in its Decision Letter No. AHU-
Keputusan No. AHU-AH.01.03-0432986 Tahun AH.01.03-0432986 Tahun 2021 dated 29 July
2021 tanggal 29 Juli 2021. 2021.
Lampiran - 5/68 - Schedule
Page 84
PT CIMB NIAGA AUTO FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
15. MODAL SAHAM DAN TAMBAHAN MODAL 15. SHARE CAPITAL AND ADDITIONAL PAID IN
DISETOR (lanjutan) CAPITAL (continued)
a. Modal saham dan modal dibayar dimuka a. Share capital and advance capital
(lanjutan) (continued)
Berdasarkan Akta Notaris No. 41 yang dibuat di Based on Notarial Deed No. 41 made before
hadapan notaris Ashoya Ratam, S.H, M.Kn notary Ashoya Ratam, S.H, M.Kn dated 26
pada tanggal 26 Oktober 2021, Perseroan October 2021, the Company changed on
melakukan perubahan modal dasar Perseroan authorised capital to Rp 400,000 from Rp
menjadi Rp 400.000 yang sebelumnya Rp 1,000,000 and changed the paid-up capital of the
1.000.000 dan perubahan Modal Disetor Company to Rp 100,000 from Rp 700,000. The
Perseroan menjadi Rp 100.000 yang change has received approval from OJK and
sebelumnya Rp 700.000. Perubahan modal received approval from the Minister of Law and
tersebut telah mendapatkan persetujuan OJK Human Rights of the Republic of Indonesia in its
dan telah mendapatan persetujuan dari Menteri Decision Letter No. AHU-0069474.AH.01.02.
Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Tahun 2021 dated 5 December 2021.
Indonesia melalui Surat Keputusan No. AHU-
0069474.AH.01.02. Tahun 2021 tanggal 5
Desember 2021.
Perubahan Modal Disetor Perseroan telah Change in paid in Capital of the Company has
menurunkan lembar saham dari 14.000.000 reduced shares from 14,000,000 shares (full
lembar saham (nilai penuh) menjadi 2.000.000 amount) to 2,000,000 shares (full amount).
lembar saham (nilai penuh).
Pengembalian modal saham kepada Share settlement to Shareholder has been
Pemegang Saham telah dilakukan oleh made by the Company on 5 November 2021.
Perseroan tanggal 5 November 2021.
Melalui surat permohonan persetujuan calon Based on submission letter for approval of
pemegang saham kepada OJK tanggal 12 prospective shareholders to OJK on 12
November 2021 mengenai peraturan OJK November 2021 in response to OJK regulation
terkait batasan kepemilikan asing, Perseroan regarding limitation on foreign ownership, the
melakukan peningkatan modal saham yang Company increase the share capital issued and
ditempatkan dan disetor penuh menjadi Rp fully paid to Rp 120,000 which previously Rp
120.000 yang sebelumnya Rp 100.000 atau 100,000 or to 2,400,000 shares (full amount)
menjadi 2.400.000 lembar saham (nilai penuh) which previously 2,000,000 shares (full
yang sebelumnya 2.000.000 lembar saham amount).
(nilai penuh).
Pada bulan Desember 2021, Perseroan In December 2021, the Company received
menerima pembayaran dimuka dari karyawan advance payment from employees who have
yang memiliki potensi kepemilikan saham potential share ownership with total amount of
Perseroan dengan total keseluruhan sebesar Rp 20,000 and recorded as advance capital.
Rp 20.000 dan mencatat sebagai modal
dibayar dimuka.
Peningkatan modal saham ditempatkan dan The increase of share capital issued and fully
disetor penuh tersebut telah mendapatkan paid has received approval from Financial
persetujuan dari Otoritas Jasa Keuangan Services Authority (“OJK”) through its letter No.
(“OJK”) melalui surat No. S-1/NB.11/2022 S-1/NB.11/2022 dated 3 January 2022 and
tanggal 3 Januari 2022 dan disetujui oleh approved by shareholders through Statements
pemegang saham melalui Akta Pernyataan Deed of Decision General Shareholders
Keputusan Rapat Umum Pemegang Saham Meeting from notary Dini Lastari Siburian, S.H.
dari notaris Dini Lastari Siburian, S.H, No. 5 No. 5 dated 6 January 2022. The increase of
tanggal 6 Januari 2022. Pemberitahuan share capital information has been received
peningkatan Modal Disetor tersebut telah and recorded by the Minister of Law and
diterima dan dicatat oleh Menteri Hukum dan Human Rights of the Republic of Indonesia
Hak Asasi Manusia Republik Indonesia melalui through its letter No. AHU-AH.01.03-0014129
surat No. AHU-AH.01.03-0014129 tanggal 7 dated 7 January 2022.
Januari 2022.
Lampiran - 5/69 - Schedule
Page 85
PT CIMB NIAGA AUTO FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
15. MODAL SAHAM DAN TAMBAHAN MODAL 15. SHARE CAPITAL AND ADDITIONAL PAID IN
DISETOR (lanjutan) CAPITAL (continued)
a. Modal saham dan modal dibayar dimuka a. Share capital and advance capital
(lanjutan) (continued)
Pada bulan Januari 2022, modal dibayar In January 2022, the advance capital has
dimuka tersebut telah direklasifikasi menjadi been reclassified into additional Issued and
tambahan Modal Ditempatkan dan Disetor. Paid in Capital.
b. Tambahan modal disetor b. Additional paid in capital
Seperti yang diungkapkan dalam Catatan 1 As disclosed in Note 1 to the financial
atas laporan keuangan, Perseroan telah statements, the Company has merged with
melakukan penggabungan usaha dengan KITAF. For the merger CNAF issued
KITAF. Untuk penggabungan usaha, CNAF additional shares to increase the share capital
telah menerbitkan tambahan saham untuk from Rp 600,000 which consist of 12,000,000
meningkatkan modal saham dari Rp 600.000 shares (full amount) to Rp 700,000 which
yang terdiri dari 12.000.000 lembar saham consist of 14,000,000 shares (full amount).
(nilai penuh) menjadi Rp 700.000 yang terdiri
dari 14.000.000 lembar saham (nilai penuh).
Berdasarkan laporan penilaian independen Based on independent appraisal report dated
tertanggal 30 Juni 2015 yang diterbitkan oleh 30 June 2015 issued by Kantor Jasa Penilai
Kantor Jasa Penilai Publik RAO, Yuhal & Publik RAO, Yuhal & Rekan (affiliated with
Rekan (afiliasi Truscel Capital LLP Truscel Capital LLP Singapore), for share
Singapore), untuk keperluan konversi saham, conversion purposes, management decided
manajemen menetapkan nilai pasar KITAF that the fair value of KITAF’s shares is Rp
adalah Rp 1.552.550 per saham (nilai penuh) 1,552,550 (full amount) per share whilst the
sedangkan nilai pasar wajar saham CNAF fair value of CNAF’s share is Rp 75,335.17
adalah Rp 75.335,17 per saham (nilai penuh). (full amount) per share. Based on this
Berdasarkan laporan penilaian tersebut, rasio valuation, the conversion ratio is 1 share of
konversi adalah 1 saham KITAF untuk 20 KITAF for 20 shares of CNAF.
saham CNAF.
Pada tanggal efektif penggabungan usaha 1 As at the effective date of the merger 1 January
Januari 2016, CNAF dan KITAF berada dalam 2016, CNAF and KITAF were under common
pengendalian entitas yang sama, yaitu control of PT Bank CIMB Niaga Tbk. Therefore,
PT Bank CIMB Niaga Tbk. Oleh karena itu the merger of both companies used the pooling
penggabungan usaha kedua perusahaan of interest method. Based on SFAS 38 (revised
dilakukan dengan menggunakan metode 2012), the difference between the transfer price
penyatuan kepemilikan. Berdasarkan PSAK 38 and the book value in the restructuring
(revisi 2012), selisih antara harga pengalihan transaction of entities under common control is
dengan nilai buku pada transaksi booked as part of additional paid in capital
restrukturisasi antar entitas sepengendali amounted to Rp 2,170.
dibukukan sebagai bagian dari tambahan
modal disetor sebesar Rp 2.170.
Pada 29 Januari 2021, Perseroan melakukan On January 29, 2021, the Company buyback
pembelian kembali modal saham yang the issued and fully paid share capital of
ditempatkan dan disetor penuh milik PT Niaga Manajemen Citra with proceeds on
PT Niaga Manajemen Citra dengan nilai shares buyback of Rp 1,140 (Note 15a). The
pembelian kembali sebesar Rp 1.140 (Catatan difference between the proceeds on shares
15a). Selisih antara harga pembelian kembali buyback price and the book value of treasury
dengan nilai buku pada saham treasuri shares was recorded as part of the additional
dibukukan sebagai bagian dari tambahan paid in capital of Rp 679.
modal disetor sebesar Rp 679.
Lampiran - 5/70 - Schedule
Page 86
PT CIMB NIAGA AUTO FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
15. MODAL SAHAM DAN TAMBAHAN MODAL 15. SHARE CAPITAL AND ADDITIONAL PAID IN
DISETOR (lanjutan) CAPITAL (continued)
c. Pembagian dividen tunai atas laba bersih c. Distribution of cash dividend on 2022 and
tahun buku 2022 dan 2021 2021 financial year net income
Pada tanggal 19 Mei 2023, Perseroan On 19 May 2023, the Company distributed
melakukan pembayaran dividen tunai dari laba cash dividends amounting to Rp 41,208 (full
bersih tahun buku 2022 sebesar Rp 41.208 amount) per share or in total of Rp
(nilai penuh) per saham atau seluruhnya 98,898,770,256 (full amount) from net income
berjumlah Rp 98.898.770.256 (nilai penuh) of financial year 2022 based on General
berdasarkan keputusan Rapat Umum Meeting of Shareholders dated 6 April 2023.
Pemegang Saham (“RUPS”) tanggal 6 April
2023.
Pada tanggal 26 April 2022, Perseroan On 26 April 2022, the Company distributed
melakukan pembayaran dividen tunai dari laba cash dividends amounting to Rp 10,158 (full
bersih tahun buku 2021 sebesar amount) per share or in total of Rp
Rp 10.158 (nilai penuh) per saham atau 24,378,545,557 (full amount) from net income
seluruhnya berjumlah Rp 24.378.545.557 (nilai of financial year 2021 based on General
penuh) berdasarkan keputusan Rapat Umum Meeting of Shareholders dated 5 April 2022.
Pemegang Saham (“RUPS”) tanggal 5 April
2022.
d. Saldo laba yang sudah ditentukan d. Appropriated retained earnings
penggunaannya
Pada tanggal 31 Desember 2023, Perseroan On 31 December 2023, the Company had a
telah membentuk cadangan umum sejumlah general reserve amounting to Rp 24,000, in
Rp 24.000 sesuai dengan Undang-undang accordance with Law of the Republic of
Republik Indonesia No. 1/1995 yang telah Indonesia No. 1/1995 which has been replaced
digantikan dengan Undang-undang No. by the Law No. 40/2007 effective on 16 August
40/2007 efektif tanggal 16 Agustus 2007 2007 regarding the Limited Liability Company,
tentang Perseroan terbatas, yang which requires Indonesian companies to set up
mengharuskan perseroan di Indonesia untuk a general reserve amounting to at least 20% of
membuat penyisihan cadangan umum sebesar the Company’s issued and paid-up share
sekurang-kurangnya 20% dari jumlah modal capital. There is no definite period of time over
yang ditempatkan dan disetor penuh. Undang- which this amount should be provided.
undang tersebut tidak mengatur jangka waktu
untuk penyisihan cadangan umum minimum
tersebut.
Keputusan Perseroan untuk membuat The Company’s decision to set up a general
penyisihan cadangan umum sebesar 20% dari reserve amounting 20% of the Company’s
jumlah modal yang ditempatkan dan disetor issued and paid-up share capital is based on
penuh didasarkan oleh akta Risalah Rapat notarial deed Minutes of the Annual General
Umum Pemegang Saham Tahunan “PT CIMB Shareholder Meeting (“AGMS”) of “PT CIMB
Niaga Auto Finance” No. 111, tanggal 6 April Niaga Auto Finance” No. 111, dated 6 April
2023 yang dibuat dihadapan notaris Theresia 2023 made in the face of notary Theresia
Trisnaning, S.H, M.kn, notaris di Tangerang Trisnaning, S.H, M.kn, notary in South
Selatan, sebagaimana nilai pengalokasian Tangerang, in which the allocated amount is
cadangan wajib Perseroan ditegaskan menjadi appropriated to Rp 24,000 in notarial deed of
sejumlah Rp 24.000 dalam akta Pernyataan circular decision of the Annual General
Keputusan Di Luar Rapat Umum Pemegang Shareholder Meeting No. 01, dated 6 February
Saham PT CIMB Niaga Auto Finance No. 01, 2024 made in the face of notary Shasa Adisa
tanggal 6 Februari 2024 yang dibuat Putrianti, S.H., M.Kn notary in South
dihadapan notaris Shasa Adisa Putrianti, S.H., Tangerang.
M.Kn notaris di Tangerang Selatan.
Lampiran - 5/71 - Schedule
Page 87
PT CIMB NIAGA AUTO FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
16. LABA BERSIH PER SAHAM DASAR DAN 16. BASIC AND DILUTED EARNINGS PER SHARE
DILUSIAN
Laba bersih per saham dasar dihitung dengan Basic earnings per share are calculated by dividing
membagi laba bersih pemegang saham dengan the net profit attributable to shareholders by the
rata-rata tertimbang saham biasa yang beredar weighted average number of outstanding ordinary
pada tahun yang bersangkutan. shares during the year.
Berikut ini perhitungan laba bersih per saham Below is the Company’s basic earnings per share
dasar Perseroan untuk tahun yang berakhir share calculation for the years ended 31
31 Desember 2023 dan 2022: December 2023 and 2022:
2023 2022
Laba bersih yang tersedia Net income attributable to
bagi pemegang saham 432.142 329.843 shareholders
Rata-rata tertimbang saham Weighted average number of
biasa yang beredar outstanding ordinary shares
(lembar saham) (nilai penuh) 2.399.343 2.398.685 (shares) (full amount)
Laba bersih per saham dasar Basic and diluted earnings per share
dan dilusian (nilai penuh) 180.108 137.510 (full amount)
Laba per saham dilusian Diluted earning per share
Dalam perhitungan laba bersih per saham dilusian Diluted earnings per share is calculated by
jumlah rata-rata tertimbang jumlah yang beredar adjusting the weighted average number of ordinary
disesuaikan dengan asumsi bahwa semua efek shares outstanding to assume conversion of all
berpotensi saham biasa yang sifatnya dilutif potential dilutive ordinary shares.
dikonversi.
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, As at 31 December 2023 dan 2022, the Company
Perseroan tidak memiliki potensi saham yang has no potential dilutive shares.
bersifat dilutif.
17. PENDAPATAN 17. INCOME
2023 2022
Pihak ketiga: Third parties:
Pembiayaan konsumen
(Catatan 17a) 1.178.048 1.025.306 Consumer financing (Note 17a)
Jasa dan komisi 81.966 75.730 Fee and commission
Potongan premi asuransi 53.648 27.261 Insurance premium discount
Bunga 363 246 Interests
Lain-lain (Catatan 17b) 339.323 134.680 Others (Note 17b)
1.653.348 1.263.223
2023 2022
Pihak berelasi: Related parties:
Bunga (Catatan 21) 3.747 1.481 Interest (Note 21)
Jumlah pendapatan 1.657.095 1.264.704 Total income
Lampiran - 5/72 - Schedule
Page 88
PT CIMB NIAGA AUTO FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
17. PENDAPATAN (lanjutan) 17. INCOME (continued)
a. Pembiayaan konsumen a. Consumer financing
2023 2022
Bunga dari pembiayaan Interest from consumer
konsumen 682.070 559.936 financing
Marjin Murabahah 678.850 589.894 Murabahah margin
Amortisasi yield enhancing Amortisation of yield
income dan biaya enhancing income and
transaksi - bersih (182.872) (124.524) transaction cost - net
1.178.048 1.025.306
b. Lain-lain b. Others
2023 2022
Pembalikan provisi 148.869 - Provision reversal
Denda keterlambatan
pembayaran 62.236 63.268 Late payment charges
Penerimaan atas pembiayaan
konsumen dan sewa Recoveries of consumer
pembiayaan yang financing and financing
sebelumnya telah lease previously
dihapus bukukan 52.443 56.142 written-off
Lain-lain 75.775 15.270 Others
339.323 134.680
Pada tahun 2023 dan 2022, lain-lain terutama In 2023 dan 2022, others mainly consist of
terdiri atas imbalan bunga kasus pajak yang interest received from tax cases won by the
telah dimenangkan oleh Perseroan (lihat Company (refer to Note 13f) and admin fee
Catatan 13f) dan pendapatan admin bank. income from bank.
18. BEBAN BUNGA DAN KEUANGAN 18. INTEREST AND FINANCE EXPENSES
2023 2022
Pihak ketiga: Third parties:
Pinjaman 233.876 193.990 Borrowings
Pihak berelasi: Related party:
Pinjaman 42.322 61.978 Borrowings
276.198 255.968
Lihat Catatan 21 untuk rincian saldo dan transaksi Refer to Note 21 for details of balances and
pihak-pihak berelasi. transactions with related parties.
Lampiran - 5/73 - Schedule
Page 89
PT CIMB NIAGA AUTO FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
19. BEBAN GAJI DAN TUNJANGAN 19. SALARY AND ALLOWANCE EXPENSES
2023 2022
Gaji dan upah 117.658 110.411 Salaries and wages
Tunjangan karyawan 69.103 61.746 Allowances for employees
Insentif 36.625 37.441 Incentive
Pelatihan dan pendidikan 6.476 5.396 Training and education
Lain-lain 287 189 Others
230.149 215.183
Termasuk ke dalam beban tenaga kerja adalah gaji Included in personnel expenses also are salaries
dan kompensasi jangka pendek lainnya yang and other short-term allowances for the Company’s
dibayarkan kepada Dewan Komisaris dan Direksi Board of Commissioners and Board of Directors as
Perseroan adalah sebagai berikut: follow:
2023 2022
Dewan Komisaris Board of Commissioners
- Tunjangan 1.408 941 Allowances -
Direksi Board of Directors
- Gaji dan tunjangan 10.412 10.193 Salaries and allowances -
- Bonus dan Tunjangan Bonus and Tunjangan -
Hari Raya (“THR”) 6.752 8.194 Hari Raya (“THR”)
17.164 18.387
18.572 19.328
Persentase terhadap jumlah Percentage of total
gaji dan tunjangan 8,07% 8,98% salary and allowance
Tidak terdapat beban imbalan pascakerja, imbalan There is no post-retirement benefits, other long-
kerja jangka panjang lainnya, pesangon dan term employee benefits, severance payment and
kompensasi jangka panjang lainnya yang other long-term compensation for the Board of
dibayarkan kepada Dewan Komisaris dan Direksi Commissioners and Directors for each of the end
untuk setiap periode akhir pelaporan keuangan. of reporting period.
Lihat Catatan 21 untuk rincian saldo dan transaksi Refer to Note 21 for details of balances and
pihak-pihak berelasi. transactions with related parties.
20. BEBAN UMUM DAN ADMINISTRASI 20. GENERAL AND ADMINISTRATIVE EXPENSES
2023 2022
Pihak ketiga: Third parties:
Biaya outsource 49.460 38.248 Outsource fee
Penyusutan (Catatan 8) 22.179 18.034 Depreciation (Note 8)
Biaya penagihan 11.399 9.909 Collection fee
Perbaikan dan pemeliharaan 9.342 10.594 Repair and maintenance
Sewa kantor 2.932 206 Office rental
Komunikasi 7.840 8.245 Communication
Perjalanan 5.846 2.806 Travel
Pemasaran dan promosi 5.829 5.227 Marketing and promotion
Jasa profesional 5.569 17.405 Professional fee
Keanggotaan 4.776 6.561 Membership
Administrasi Kredit 3.889 4.556 Credit administration
Listrik dan air 2.950 2.221 Electricity and water
Lain-lain 9.982 12.565 Others
141.993 136.577
Lampiran - 5/74 - Schedule
Page 90
PT CIMB NIAGA AUTO FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
20. BEBAN UMUM DAN ADMINISTRASI (lanjutan) 20. GENERAL AND ADMINISTRATIVE EXPENSES
(continued)
2023 2022
Pihak berelasi: Related parties:
Biaya bank 684 403 Bank fee
Sewa kantor - 1.064 Office rental
684 1.467
142.677 138.044
Lihat Catatan 21 untuk rincian saldo dan transaksi Refer to Note 21 for details of balances and
pihak-pihak berelasi. transactions with related parties.
21. SALDO DAN TRANSAKSI DENGAN PIHAK- 21. BALANCES AND TRANSACTIONS WITH
PIHAK BERELASI RELATED PARTIES
Dalam kegiatan operasional normalnya, Perseroan In the normal course of its operations, the
melakukan transaksi dengan pihak-pihak berelasi. Company undertakes transactions with its related
Lihat Catatan 22 untuk rincian perjanjian parties. Refer to Note 22 for detail agreement with
pembiayaan bersama dengan pihak berelasi. related party in relation to joint financing.
Berikut adalah rincian sifat berelasi: The nature of relationships are as follows:
Pihak berelasi/ Sifat dari hubungan/ Sifat dari transaksi/
Related parties Nature of relationships Nature of transactions
CIMB Group Holdings Berhad, Pemegang saham utama dari -
Malaysia pemegang saham akhir/ Ultimate
shareholder of controlling entity
PT Bank CIMB Niaga Tbk Pemegang saham pengendali/ Penempatan dana giro, pemberian fasilitas
Controlling shareholder pinjaman bank, utang bunga, beban bunga
transaksi pembiayaan bersama dan beban
umum dan administrasi transaksi pembiayaan
bersama / Placement in current accounts, bank
loan facilities, interest payable, interest expense
and joint financing transaction and general and
administrative expense joint financing
transaction.
Dewan Komisaris dan Direksi/ Manajemen kunci Perseroan/ Gaji dan tunjangan Dewan Komisaris dan Direksi /
Board of Commissioners and Key management personnel Salaries and allowances paid to the Board of
Board of Directors Commissioners and Board of Directors.
Rincian saldo dan transaksi dengan pihak-pihak The details of balances and transactions with
yang berelasi dengan Perseroan adalah sebagai related parties of the Company are summarised
berikut: as follows:
2023 2022
Aset: Assets:
Kas dan setara kas 359.732 133.604 Cash and cash equivalents
Persentase terhadap jumlah aset 4,29% 2,09% Percentage of total assets
Lampiran - 5/75 - Schedule
Page 91
PT CIMB NIAGA AUTO FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
21. SALDO DAN TRANSAKSI DENGAN PIHAK- 21. BALANCES AND TRANSACTIONS WITH
PIHAK BERELASI (lanjutan) RELATED PARTIES (continued)
Rincian saldo dan transaksi dengan pihak-pihak The details of balances and transactions with
yang berelasi dengan Perseroan adalah sebagai related parties of the Company are summarised as
berikut: (lanjutan) follows: (continued)
2023 2022
Liabilitas: Liabilities:
Pinjaman 889.722 656.389 Borrowings
Akrual dan liabilitas lain-lain Accruals and other liabilities
- Penerimaan Early -
pelunasan dipercepat 26.541 9.519 repayment received
- Utang bunga 1.252 1.600 Interest payables -
27.793 11.119
917.515 667.508
Persentase terhadap jumlah
liabilitas 14,64% 14,43% Percentage of total liabilities
Rincian saldo dan transaksi dengan pihak-pihak The details of balances and transactions with
yang berelasi dengan Perseroan adalah sebagai related parties of the Company are summarised as
berikut: follows:
2023 2022
Pendapatan: Income:
Bunga 3.747 1.481 Interest
Persentase terhadap jumlah
pendapatan 0,23% 0,12% Percentage of total income
Beban: Expenses:
Beban bunga dan keuangan 42.322 61.978 Interest and finance expenses
Beban umum General and
dan administrasi 684 1.467 administrative expenses
Beban gaji dan tunjangan Salary and allowance expenses of
komisaris dan direksi 18.572 19.328 commissioners and directors
61.578 82.773
Persentase terhadap jumlah beban 5,42% 9,85% Percentage of total expenses
Lihat Catatan 19 untuk rincian kompensasi atas Refer to Note 19 for details of compensation for
personil manajemen kunci Perseroan. key management personnel of the Company.
22. PERJANJIAN KERJASAMA PEMBIAYAAN 22. FINANCING COOPERATION AGREEMENTS
Dalam perjanjian kerjasama dengan PT Bank CIMB Based on the agreements with PT Bank CIMB
Niaga Tbk, porsi fasilitas pembiayaan yang akan Niaga Tbk, the amount of funds to be financed by
diberikan untuk konsumen dari masing-masing each party is a minimum of 1% from the Company
pihak adalah minimum 1% dari Perseroan dan and a maximum of 99% from the joint financing
maksimum 99% dari pemberi pembiayaan provider.
bersama.
Lampiran - 5/76 - Schedule
Page 92
PT CIMB NIAGA AUTO FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
22. PERJANJIAN KERJASAMA PEMBIAYAAN 22. FINANCING COOPERATION AGREEMENTS
(lanjutan) (continued)
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, As at 31 December 2023 and 2022, the maximum
fasilitas maksimum pembiayaan bersama dengan joint financing facility with PT Bank CIMB Niaga
PT Bank CIMB Niaga Tbk adalah sebesar Tbk is Rp 12,750,000 and Rp 12,750,000. The
Rp 12.750.000 dan Rp 12.750.000. Bunga interest rates given by PT Bank CIMB Niaga Tbk in
pembiayaan konsumen dalam rangka pembiayaan relation to joint financing ranged between 6.52% -
bersama dengan PT Bank CIMB Niaga Tbk 6.92% and 6.39% - 7.25% for cars.
berkisar antara 6,52% - 6,92% dan 6,39% - 7,25%
untuk mobil.
23. INFORMASI SEGMEN 23. SEGMENT INFORMATION
Direksi menilai performa segmen operasi The Board of Directors assess the performance of
berdasarkan beberapa indikator, seperti piutang, the operating segments based on several
pendapatan dan beban usaha yang dihasilkan oleh indicators, such as receivables, revenue and
segmen-segmen tersebut. expenditures generated incurred by those
segments.
Perseroan telah menyajikan segmen operasi The Company presents operating segments based
berdasarkan informasi yang disiapkan secara on the information that internally is provided to the
internal untuk pengambil keputusan operasional. chief operating decision maker. This accounting
Penerapan kebijakan akuntansi ini merupakan policy implementation is due to the adoption of
penerapan PSAK 5, “Segmen Operasi”. Perseroan SFAS 5, “Operating Segments”. The Company has
memiliki 2 (dua) pelaporan segmen bisnis yaitu 2 (two) business segment operation which is
pembiayaan konvensional dan syariah. conventional and sharia financing.
2023
Konvensional/ Syariah/ Jumlah/
Conventional Sharia Total
Pendapatan Income
Pembiayaan konsumen 475.988 702.060 1.178.048 Consumer Financing
Lain-lain - bersih 258.525 220.522 479.047 Others - net
Jumlah pendapatan 734.513 922.582 1.657.095 Total income
Beban Expenses
Beban bunga dan keuangan (140.087) (136.111) (276.198) Interest and finance expenses
Beban gaji dan tunjangan (118.748) (111.401) (230.149) Salary and allowance expenses
Beban umum dan General and administrative
administrasi (81.171) (61.506) (142.677) expenses
Bagi hasil atas sukuk - (60.911) (60.911) Revenue sharing for sukuk
Penyisihan Provision for impairment
kerugian penurunan nilai losses consumer
pembiayaan konsumen (148.025) (198.927) (346.952) financing receivables
Penyisihan penurunan Provision for
nilai aset yang decline in value
diambil alih (19.751) (2.783) (22.534) financing receivables
Kerugian penjualan aset Loss on sale of
yang diambil alih (30.520) (26.718) (57.238) repossessed assets
Jumlah beban (538.302) (598.357) (1.136.659) Total expenses
Laba sebelum
pajak penghasilan 196.210 324.226 520.436 Profit before tax
Beban pajak penghasilan (88.294) - (88.294) Income tax expenses
Laba bersih 107.916 324.226 432.142 Net income
Jumlah aset 3.465.212 4.914.180 8.379.392 Total assets
Jumlah liabilitas 2.426.608 3.839.747 6.266.355 Total liabilities
Lampiran - 5/77 - Schedule
Page 93
PT CIMB NIAGA AUTO FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
23. INFORMASI SEGMEN (lanjutan) 23. SEGMENT INFORMATION (continued)
2022
Konvensional/ Syariah/ Jumlah/
Conventional Sharia Total
Pendapatan Income
Pembiayaan konsumen 460.205 669.819 1.130.024 Consumer financing
Lain-lain - bersih 103.012 31.668 134.680 Others - net
Jumlah pendapatan 563.217 701.487 1.264.704 Total income
Beban Expenses
Beban bunga dan keuangan (151.355) (104.613) (255.968) Interest and finance expenses
Beban gaji dan tunjangan (111.942) (103.241) (215.183) Salary and allowance expenses
Beban umum dan (74.734) (63.310) (138.044) General and administrative
administrasi expenses
Penyisihan Provision for impairment
kerugian penurunan nilai losses consumer
pembiayaan konsumen (72.922) (123.210) (196.132) financing receivables
Penyisihan penurunan Provision for
nilai aset yang decline in value
diambil alih (469) - (469) financing receivables
Kerugian penjualan aset Loss on sale of
yang diambil alih (22.530) (12.102) (34.632) repossessed assets
Jumlah beban (433.952) (406.476) (840.248) Total expenses
Laba sebelum
pajak penghasilan 129.266 295.010 424.276 Profit before tax
Beban pajak penghasilan (94.433) - (94.433) Income tax expenses
Laba bersih 34.833 295.010 329.843 Net income
Jumlah aset 2.921.686 3.481.825 6.403.511 Total assets
Jumlah liabilitas 1.895.342 2.731.616 4.626.958 Total liabilities
Operasional utama dari Perseroan dikelola di The main operating segment of the Company is in
wilayah Indonesia. Segmen geografis Perseroan Indonesia. The geographical segment is divided
terbagi atas 16 (enam belas) provinsi. into 16 (sixteen) provinces.
Informasi wilayah geografis adalah sebagai berikut: Geographical information is as follows:
2023
Konvensional/ Syariah/ Jumlah/
Conventional Sharia Total
Provinsi Province
DKI Jakarta 1.292.367 2.255.133 3.547.500 DKI Jakarta
Jawa Barat 329.301 470.697 799.998 West Java
Jawa Timur 331.119 355.996 687.115 East Java
Jawa Tengah 257.815 289.953 547.768 Central Java
Riau 95.704 169.198 264.902 Riau
Kalimantan Timur 72.934 171.518 244.452 East Kalimantan
Sulawesi Selatan 70.015 167.603 237.618 South Sulawesi
Kalimantan Selatan 54.248 164.211 218.459 South Kalimantan
Sumatera Utara 60.015 128.027 188.042 North Sumatera
Sumatera Selatan 79.611 75.834 155.445 South Sumatera
Kalimantan Barat 52.333 82.950 135.283 West Kalimantan
Sulawesi Utara 53.718 69.739 123.457 North Sulawesi
Lampung 42.545 77.797 120.342 Lampung
Sumatera Barat 12.083 55.359 67.442 West Sumatera
Jambi 26.947 37.269 64.216 Jambi
Sulawesi Tenggara 18.869 37.787 56.656 Southeast Sulawesi
Jumlah piutang pembiayaan Total consumer financing
konsumen setelah pendapatan receivables - net of
yang belum diakui 2.849.624 4.609.071 7.458.695 unearned income
Lampiran - 5/78 - Schedule
Page 94
PT CIMB NIAGA AUTO FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
23. INFORMASI SEGMEN (lanjutan) 23. SEGMENT INFORMATION (continued)
Informasi wilayah geografis adalah sebagai berikut: Geographical information is as follows: (continued)
(lanjutan)
2022
Konvensional/ Syariah/ Jumlah/
Conventional Sharia Total
Provinsi Province
DKI Jakarta 1.052.444 1.608.845 2.661.289 DKI Jakarta
Jawa Barat 310.371 383.526 693.897 West Java
Jawa Timur 335.041 229.562 564.603 East Java
Jawa Tengah 251.238 232.938 484.176 Central Java
Kalimantan Selatan 53.279 149.822 203.101 South Kalimantan
Kalimantan Timur 67.998 131.161 199.159 East Kalimantan
Riau 89.526 100.328 189.854 Riau
Sumatera Utara 57.705 118.721 176.426 North Sumatera
Sulawesi Selatan 66.839 101.680 168.519 South Sulawesi
Kalimantan Barat 43.400 112.485 155.885 West Kalimantan
Sumatera Selatan 73.889 67.613 141.502 South Sumatera
Lampung 46.560 42.540 89.100 Lampung
Jambi 25.897 43.542 69.439 Jambi
Sulawesi Utara 44.135 21.521 65.656 North Sulawesi
Sulawesi Tenggara 14.721 17.056 31.777 Southeast Sulawesi
Sumatera Barat 15.095 16.293 31.388 West Sumatra
Jumlah piutang pembiayaan Total consumer financing
konsumen setelah pendapatan receivables - net of
yang belum diakui 2.548.138 3.377.633 5.925.771 unearned income
24. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN 24. FINANCIAL RISK MANAGEMENT
Aktivitas Perseroan mengandung berbagai macam The Company’s activities are exposed to a number
risiko keuangan: risiko kredit, risiko likuiditas, dan of financial risks: credit risk, liquidity risk and
risiko tingkat bunga. Secara keseluruhan, program interest rate risk. The Company’s overall risk
manajemen risiko keuangan Perseroan terfokus management program focuses on mitigating the
untuk menghadapi ketidakpastian pasar uang dan volatility of financial markets and minimising
meminimalisir potensi kerugian yang berdampak potential adverse effects on the Company’s
pada kinerja keuangan Perseroan. financial performance.
Manajemen risiko merupakan tanggung jawab Risk management is the responsibility of the Board
Direksi, yang dibantu oleh berbagai komite of Directors, supported by the various management
manajemen. Direksi bertugas menentukan prinsip committees. The Board of Directors has the
dasar kebijakan manajemen risiko Perseroan responsibility to determine the basic principles of
secara keseluruhan serta kebijakan pada area the Company’s risk management as well as
tertentu seperti risiko mata uang asing, risiko suku principles covering specific areas, such as foreign
bunga, risiko kredit, penggunaan instrumen exchange risk, interest rate risk, credit risk, the use
keuangan derivatif dan instrumen keuangan non of derivative financial instruments and the
derivatif dan investasi atas kelebihan likuiditas. investment of excess liquidity.
a. Risiko kredit a. Credit risk
(i) Pengelolaan risiko kredit (i) Credit risk monitoring
Perseroan menghadapi risiko kredit, The Company is exposed to credit risk
terutama berasal dari ketidakmampuan mainly from the defaulting customers.
nasabah untuk membayar kembali Improper assessment on customer’s
pembiayaan konsumen yang diberikan. credit worthiness and collection
Risiko ini terjadi jika kelayakan nasabah management will trigger the credit risk.
dan piutang pembiayaan konsumen tidak The Company applies prudent credit
dikelola dengan baik. Perseroan acceptance policies, perform ongoing
menerapkan kebijakan pemberian kredit credit portfolio monitoring as well as
berdasarkan prinsip kehati-hatian, managing the collection of customer
melakukan pengawasan portofolio kredit financing receivables in order to minimise
secara berkesinambungan dan the credit risk exposure.
melakukan pengelolaan atas penagihan
angsuran untuk meminimalisir risiko
kredit.
Lampiran - 5/79 - Schedule
Page 95
PT CIMB NIAGA AUTO FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
24. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (lanjutan) 24. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (continued)
a. Risiko kredit (lanjutan) a. Credit risk (continued)
(i) Pengelolaan risiko kredit (lanjutan) (i) Credit risk monitoring (continued)
Agunan Collateral
Sebagai jaminan atas piutang Consumer financing receivables are
pembiayaan konsumen, Perseroan secured by the Certificate of Ownership
menerima jaminan dari konsumen (“BPKB”) of the vehicles financed by the
berupa Bukti Pemilikan Kendaraan Company.
Bermotor (“BPKB”) atas kendaraan
bermotor yang dibiayai Perseroan.
(ii) Konsentrasi risiko aset keuangan (ii) Risk concentration of financial assets
Berdasarkan konsentrasi risiko kredit Based on credit risk concentration
Eksposur maksimum risiko kredit tanpa Maximum exposures of credit risk before
memperhitungkan agunan dan pendukung taking into account collateral held and
kredit lainnya: other credit support:
2023 2022
Kas dan setara kas 552.005 154.509 Cash and cash equivalents
Piutang pembiayaan Consumer financing
konsumen - bersih 7.251.977 5.802.442 receivables - net
Piutang lain-lain 128.067 73.037 Other receivables
Aset lain-lain 668 199 Other assets
7.932.717 6.030.187
Berdasarkan kualitas aset keuangan Based on quality of financial assets
Tabel berikut ini menyajikan aset keuangan The following table presents the financial
berdasarkan staging dan peringkat kredit assets based on stage and credit grading
sesuai PSAK 71: in accordance with SFAS 71:
31 Desember/December 2023
Piutang
pembiayaan
konsumen-
konvensional/
Consumer
financing
Kas di bank/ receivables- Piutang lain-lain/ Aset lain-lain/
Cash in banks conventional Other receivables Other assets
Aset keuangan dengan
biaya perolehan Financial assets at
diamortisasi amortised cost
Stage 1 Stage 1
Belum jatuh tempo 552.005 2.574.785 128.067 668 Not yet overdue
Lewat jatuh tempo: Past due:
1 - 30 hari - 197.168 - - 1 - 30 days
552.005 2.771.953 128.067 668
Stage 2 Stage 2
Belum jatuh tempo - 2.343 - - Not yet overdue
Lewat jatuh tempo: Past due:
1 - 30 hari - 6.992 - - 1 - 30 days
31 - 60 hari - 11.221 - - 31 - 60 days
61 - 90 hari - 28.212 - - 61 - 90 days
- 48.768 - -
Stage 3 Stage 3
Belum jatuh tempo - 138 - - Not yet overdue
Lewat jatuh tempo: Past due:
1 - 30 hari - 13 1 - 30 days
31 - 60 hari - 70 - - 31 - 60 days
61 - 90 hari - 1.269 - - 61 - 90 days
> 90 hari - 27.413 - - > 90 days
- 28.903 - -
Jumlah aset keuangan 522.005 2.849.624 128.067 668 Total financial assets
Cadangan kerugian Allowance for
Penurunan nilai impairment losses
Stage 1 - (90.721 ) - - Stage 1
Stage 2 - (14.991) - - Stage 2
Stage 3 - (19.625 ) - - Stage 3
Jumlah cadangan kerugian Total allowance for
penurunan nilai - (125.337) - - impairment losses
Jumlah - bersih 552.005 2.724.287 128.067 668 Total - net
Lampiran - 5/80 - Schedule
Page 96
PT CIMB NIAGA AUTO FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
24. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (lanjutan) 24. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (continued)
a. Risiko kredit (lanjutan) a. Credit risk (continued)
(ii) Konsentrasi risiko aset keuangan (lanjutan) (ii) Risk concentration of financial assets
(continued)
Berdasarkan kualitas aset keuangan Based on quality of financial assets
(lanjutan) (continued)
Tabel berikut ini menyajikan aset The following table presents the financial
keuangan berdasarkan staging dan assets based on stage and credit grading
peringkat kredit sesuai PSAK 71: (lanjutan) in accordance with SFAS 71: (continued)
31 Desember/December 2022
Piutang
pembiayaan
konsumen-
konvensional/
Consumer
financing
Kas di bank/ receivables- Piutang lain-lain/ Aset lain-lain/
Cash in banks conventional Other receivables Other assets
Aset keuangan dengan
biaya perolehan Financial assets at
diamortisasi amortised cost
Stage 1 Stage 1
Belum jatuh tempo 154.509 2.345.692 73.037 199 Not yet overdue
Lewat jatuh tempo: Past due:
1 - 30 hari - 103.533 - - 1 - 30 days
154.509 2.449.225 73.037 199
Stage 2 Stage 2
Belum jatuh tempo - 6.997 - - Not yet overdue
Lewat jatuh tempo: Past due:
1 - 30 hari - 6.786 - - 1 - 30 days
31 - 60 hari - 34.238 - - 31 - 60 days
61 - 90 hari - 23.800 - - 61 - 90 days
- 71.821 - -
Stage 3 Stage 3
Belum jatuh tempo - 977 - - Not yet overdue
Lewat jatuh tempo: Past due:
1 - 30 hari - 1.988 - - 1 - 30 days
31 - 60 hari - 2.768 - - 31 - 60 days
61 - 90 hari - 962 - - 61 - 90 days
> 90 hari - 20.397 - - > 90 days
- 27.092 - -
Jumlah aset keuangan 154.509 2.548.138 73.037 199 Total financial assets
Cadangan kerugian Allowance for
Penurunan nilai impairment losses
Stage 1 - (36.294) - - Stage 1
Stage 2 - (20.052) - - Stage 2
Stage 3 - (16.967) - - Stage 3
Jumlah cadangan kerugian Total allowance for
penurunan nilai - (73.313) - - impairment losses
Jumlah - bersih 154.509 2.474.825 73.037 199 Total - net
Dalam menentukan kualitas kredit, In determining credit quality, exposures
eksposur dianalisis berdasarkan stage are analysed based on stage as
sebagaimana dijelaskan pada Catatan 2d. explained in Note 2d.
Tabel berikut menyajikan aset keuangan The following table presents the financial
berdasarkan stage dengan jumlah assets by stage with the allowance for
cadangan kerugian penurunan nilai untuk impairment losses against each financial
setiap aset keuangan dengan klasifikasi assets under classification of amortised
biaya perolehan diamortisasi pada tanggal cost as of 31 December 2023 and 2022:
31 Desember 2023 dan 2022:
31 Desember/December 2023
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Jumlah/Total
Cadangan Cadangan Cadangan Cadangan
kerugian kerugian kerugian kerugian
penurunan Nilai penurunan Nilai penurunan Nilai penurunan Nilai
nilai/ tercatat- nilai/ tercatat- nilai/ tercatat- nilai/ tercatat-
Nilai Allowance bersih/ Nilai Allowance bersih/ Nilai Allowance bersih/ Nilai Allowance bersih/
tercatat/ for Net tercatat/ for Net tercatat/ for Net tercatat/ for Net
Carrying impairment carrying Carrying impairment carrying Carrying impairment carrying Carrying impairment carrying
amount losses amount amount losses amount amount losses amount amount losses amount
Cash
Kas dan and cash
setara kas 552.005 - 552.005 - - - - - - 552.005 - 552.005 equivalents
Piutang Consumer
pembiayaan financing
konsumen receivables
- konven 2.771.953 (90.971) 2.680.982 48.768 (14.991) 33.777 28.903 (19.625) 9.278 2.849.624 (125.337) 2.724.287 - convent
Piutang Other
lain-lain 128.067 - 128.067 - - - - - - 128.067 - 128.067 receivables
Aset Other
lainnya 668 - 668 - - - - - - 668 - 668 assets
3.452.693 (90.971) 3.361.722 48.768 (14.991) 33.777 28.903 (19.625) 9.278 3.530.364 (125.337) 3.405.027
Lampiran - 5/81 - Schedule
Page 97
PT CIMB NIAGA AUTO FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
24. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (lanjutan) 24. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (continued)
a. Risiko kredit (lanjutan) a. Credit risk (continued)
(ii) Konsentrasi risiko aset keuangan (lanjutan) (ii) Risk concentration of financial assets
(continued)
Berdasarkan kualitas aset keuangan Based on quality of financial assets
(lanjutan) (continued)
Tabel berikut menyajikan aset keuangan The following table presents the financial
berdasarkan stage dengan jumlah cadangan assets by stage with the allowance for
kerugian penurunan nilai untuk setiap aset impairment losses against each financial
keuangan dengan klasifikasi biaya assets under classification of amortised
perolehan diamortisasi pada tanggal 31 cost as of 31 December 2023 and 2022:
Desember 2023 dan 2022: (lanjutan) (continued)
31 Desember/December 2022
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Jumlah/Total
Cadangan Cadangan Cadangan Cadangan
kerugian kerugian kerugian kerugian
penurunan Nilai penurunan Nilai penurunan Nilai penurunan Nilai
nilai/ tercatat- nilai/ tercatat- nilai/ tercatat- nilai/ tercatat-
Nilai Allowance bersih/ Nilai Allowance bersih/ Nilai Allowance bersih/ Nilai Allowance bersih/
tercatat/ for Net tercatat/ for Net tercatat/ for Net tercatat/ for Net
Carrying impairment carrying Carrying impairment carrying Carrying impairment carrying Carrying impairment carrying
amount losses amount amount losses amount amount losses amount amount losses amount
Cash
Kas dan and cash
setara kas 154.509 - 154.509 - - - - - - 154.509 - 154.509 equivalents
Piutang Consumer
pembiayaan financing
konsumen receivables
- konven 2.449.225 (36.294) 2.412.931 71.821 (20.052) 51.769 27.092 (16.967) 10.125 2.548.138 (73.313) 2.474.825 - convent
Piutang Other
lain-lain 73.313 - 73.313 - - - - - - 73.313 - 73.313 receivables
Aset Other
lainnya 199 - 199 - - - - - - 199 - 199 assets
2.677.246 (36.294) 2.640.952 71.821 (20.052 ) 51.769 27.092 (16.967 ) 10.125 2.776.159 (73.313) 2.702.846
Untuk tujuan komparasi, tabel berikut ini For comparative purpose, the following
menyajikan aset keuangan yang mengalami table presents the impaired financial
penurunan nilai, aset keuangan yang telah assets, past due but not impaired
jatuh tempo tetapi tidak mengalami financial assets and neither past due nor
penurunan nilai serta aset keuangan yang impaired financial assets in accordance
belum jatuh tempo atau tidak mengalami with on SFAS 55 on 31 December 2023
penurunan nilai sesuai PSAK 55 pada and 2022 is set out below:
tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 adalah
sebagai berikut:
31 Desember/December 2023
Belum jatuh tempo Telah jatuh
atau tidak tempo
mengalami tetapi tidak
penurunan nilai/ mengalami
Neither past due penurunan nilai/ Mengalami
nor Past due but penurunan nilai/ Jumlah/
impaired not impaired Impaired Total
Piutang pembiayaan Consumer financing
syariah 4.259.544 304.041 45.486 4.609.071 sharia
Penyisihan kerugian penurunan nilai (81.381) Allowance for impairment losses
Jumlah 4.527.690 Total
31 Desember/December 2022
Belum jatuh tempo Telah jatuh
atau tidak tempo
mengalami tetapi tidak
penurunan nilai/ mengalami
Neither past due penurunan nilai/ Mengalami
nor Past due but penurunan nilai/ Jumlah/
impaired not impaired Impaired Total
Piutang pembiayaan Consumer financing
syariah 3.076.150 268.990 32.493 3.377.633 sharia
Penyisihan kerugian penurunan nilai (50.016) Allowance for impairment losses
Jumlah 3.327.617 Total
Lampiran - 5/82 - Schedule
Page 98
PT CIMB NIAGA AUTO FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
24. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (lanjutan) 24. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (continued)
a. Risiko kredit (lanjutan) a. Credit risk (continued)
(ii) Konsentrasi risiko aset keuangan (lanjutan) (ii) Risk concentration of financial assets
(continued)
Berdasarkan kualitas aset keuangan Based on quality of financial assets
(lanjutan) (continued)
Analisis umur aset keuangan yang telah jatuh An aging analysis of financial assets that
tempo tetapi tidak mengalami penurunan nilai are past due but not impaired on 31
pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 2023 and 2022 is set out
adalah sebagai berikut: below:
2023 2022
1 - 30 hari 225.861 170.531 1 - 30 days
31 - 60 hari 47.433 50.611 31 - 60 days
61 - 90 hari 30.747 47.848 61 - 90 days
304.041 268.990
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, The quality of financial assets that are
rincian kualitas aset keuangan yang neither past due nor impaired as at
diberikan yang belum jatuh tempo atau tidak 31 December 2023 and 2022 can be
mengalami penurunan nilai berdasarkan assessed by reference to the internal
pengelolaan internal sebagai berikut: monitoring as follows:
31 Desember/December 2023
Pernah mengalami
tunggakan lebih dari
5 hari/
Baik/ Has overdue Jumlah/
Good history over 5 days Total
Piutang pembiayaan Sharia financing
syariah 4.350.802 258.269 4.609.071 receivables
31 Desember/December 2022
Pernah mengalami
tunggakan lebih dari
5 hari/
Baik/ Has overdue Jumlah/
Good history over 5 days Total
Piutang pembiayaan Sharia financing
syariah 2.788.565 589.068 3.377.633 receivables
- Baik - Good
Terdapat keyakinan tinggi bahwa aset There is a high likelihood of the
seluruhnya dapat diterima kembali assets being recovered in full based
berdasarkan kondisi saat ini dan tidak on current conditions and there is no
terdapat permasalahan saat ini; immediate concern;
- Pernah mengalami tunggakan - Has overdue history
Terdapat indikasi kemungkinan bahwa There is some indication of possibility
counterparty tidak dapat melakukan of counterparty not being able to
pembayaran ketika jatuh tempo karena make payments when due because
adanya pengalaman tunggakan lebih there were history of late payments of
dari 5 hari. Hal ini dimonitor oleh more than 5 days. This is being
manajemen. monitored by management.
Lampiran - 5/83 - Schedule
Page 99
PT CIMB NIAGA AUTO FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
24. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (lanjutan) 24. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (continued)
a. Risiko kredit (lanjutan) a. Credit risk (continued)
(ii) Konsentrasi risiko aset keuangan (ii) Risk concentration of financial assets
(lanjutan) (continued)
Berdasarkan kualitas aset keuangan Based on quality of financial assets
(lanjutan) (continued)
Perubahan pada penyisihan kerugian Movements of the allowance for
penurunan nilai adalah sebagai berikut: impairment losses are as follows:
31 Desember/December 2023
Piutang pembiayaan
konsumen/
Consumer financing
receivables
Konvensional/ Syariah/
Conventional Sharia Jumlah/Total
Saldo awal 73.313 50.016 123.329 Beginning balance
Penambahan 52.024 31.365 83.389 Additional
Saldo akhir 125.337 81.381 206.718 Ending balance
31 Desember/December 2022
Piutang pembiayaan
konsumen/
Consumer financing
receivables
Konvensional/ Syariah/
Conventional Sharia Jumlah/Total
Saldo awal 60.487 19.337 79.824 Beginning balance
Penambahan 12.826 30.679 43.505 Additional
Saldo akhir 73.313 50.016 123.329 Ending balance
Pencadangan atas penurunan nilai dari Allowance of impairment losses for
piutang pembiayaan konsumen ditentukan consumer financing receivables is
dengan menggunakan metode penilaian evaluated using collective assessment
kolektif. method.
Dalam hal terdapat keraguan terhadap Where there is doubt on the ability of the
kemampuan nasabah untuk melakukan borrowers to meet contractual payments
pembayaran kontraktual pada saat jatuh when due, the terms of the receivables
tempo, persyaratan piutang dapat might be renegotiated based on mutual
dinegosiasikan kembali berdasarkan agreement between the Company and the
kesepakatan antara Perseroan dan customers.
konsumen.
b. Risiko likuiditas b. Liquidity risk
Risiko likuiditas timbul jika Perseroan mengalami Liquidity risk arises in situations where the
kesulitan dalam mendapatkan sumber Company has difficulties in obtaining funding.
pendanaan. Risiko likuiditas dapat juga timbul Liquidity risk also arises from situations in
akibat ketidaksesuaian atas jangka waktu which the Company has a mismatch between
sumber dana yang dimiliki dengan jangka waktu the maturity of its fundings and the maturity of
pembiayaan. Manajemen memonitor secara its financing receivables. Management monitor
berkala maturity gap atas aset dan liabilitas maturity gap between financial assets and
keuangan yang dimiliki oleh Perseroan. liabilities owned by the Company periodically.
Lampiran - 5/84 - Schedule
Page 100
PT CIMB NIAGA AUTO FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
24. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (lanjutan) 24. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (continued)
b. Risiko likuiditas (lanjutan) b. Liquidity risk (continued)
Tabel jatuh tempo berikut ini menyajikan The maturity table below provide information
informasi mengenai perkiraan jatuh tempo dari about maturities of financial liabilities on a
liabilitas keuangan sesuai kontrak menjadi arus contractual undiscounted cashflows of financial
kas yang undiscounted pada tanggal 31 liabilities basis as at 31 December 2023 and
Desember 2023 dan 2022: 2022:
31 Desember/December 2023
Tidak
mempunyai
Kurang dari Lebih dari 3 kontrak jatuh
satu tahun/ tahun/ tempo/
Less than 1 - 2 tahun/ 2 - 3 tahun/ Over than 3 No contractual Jumlah/
one year years Years years maturity Total
LIABILITAS KEUANGAN FINANCIAL LIABILITIES
Pinjaman 3.971.493 571.913 174.494 - - 4.717.900 Borrowings
Surat berharga yang
diterbitkan 700.000 - 300.000 - - 1.000.000 Securities issued
Akrual dan liabilitas lain-lain 276.444 57.820 35.891 - - 370.155 Accruals and other liabilities
Jumlah liabilitas keuangan 4.947.937 629.733 510.385 - - 6.088.055 Total financial liabilities
31 Desember/December 2022
Tidak
mempunyai
Kurang dari Lebih dari 3 kontrak jatuh
satu tahun/ tahun/ tempo/
Less than 1 - 2 tahun/ 2 - 3 tahun/ Over than 3 No contractual Jumlah/
one year years Years years maturity Total
LIABILITAS KEUANGAN FINANCIAL LIABILITIES
Pinjaman 2.011.723 1.535.130 527.103 13.124 - 4.087.170 Borrowings
Akrual dan liabilitas lain-lain 76.091 45.418 28.422 - - 149.931 Accruals and other liabilities
Jumlah liabilitas keuangan 2.087.814 1.580.548 555.524 13.214 - 4.237.100 Total financial liabilities
Tabel jatuh tempo berikut ini menyajikan The maturity tables below provide information
informasi mengenai perkiraan jatuh tempo dari about maturities on a contractual basis within
aset dan liabilitas keuangan (discounted) which, financial assets and liabilities
sesuai kontrak menjadi arus kas masuk atau (discounted) are converted into cash in or out
keluar: flows:
31 Desember/December 2023
Tidak
mempunyai
Kurang dari Lebih dari 3 kontrak jatuh
satu tahun/ tahun/ tempo/
Less than 1 - 2 tahun/ 2 - 3 tahun/ Over than 3 No contractual Jumlah/
one year years Years years maturity Total
ASET KEUANGAN FINANCIAL ASSETS
Cash and cash
Kas dan setara kas 350.000 - - - 202.005 552.005 equivalents
Piutang pembiayaan Consumer financing
konsumen - bruto 2.360.775 2.000.677 1.593.467 1.503.776 - 7.458.695 receivables - gross
Piutang lain-lain 63 52 1.155 900 125.897 128.067 Other receivables
Aset lain-lain - - - - 668 668 Other assets
Jumlah aset keuangan 2.710.838 2.000.729 1.594.622 1.504.676 328.570 8.139.435 Total financial assets
LIABILITAS
KEUANGAN FINANCIAL LIABILITIES
Pinjaman 3.971.493 571.913 174.494 - - 4.717.900 Borrowings
Surat berherga yang
diterbitkan 700.000 - 300.000 - - 1.000.000 Securities issued
Akrual dan liabilitas Accruals and
lain-lain 276.444 57.820 35.891 - - 370.155 other liabilities
Jumlah liabilitas
keuangan 4.947.937 629.733 510.385 - - 6.088.055 Total financial liabilities
Jumlah perbedaan
jatuh tempo (2.237.099) 1.370.996 1.083.082 1.503.776 330.741 2.051.381 Total maturity gap
Lampiran - 5/85 - Schedule
Page 101
PT CIMB NIAGA AUTO FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
24. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (lanjutan) 24. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (continued)
b. Risiko likuiditas (lanjutan) b. Liquidity risk (continued)
Tabel jatuh tempo berikut ini menyajikan The maturity tables below provide information
informasi mengenai perkiraan jatuh tempo dari about maturities on a contractual basis within
aset dan liabilitas keuangan (discounted) which, financial assets and liabilities
sesuai kontrak menjadi arus kas masuk atau (discounted) are converted into cash in or out
keluar: (lanjutan) flows: (continued)
31 Desember/December 2022
Tidak
mempunyai
Kurang dari Lebih dari 3 kontrak jatuh
satu tahun/ tahun/ tempo/
Less than 1 - 2 tahun/ 2 - 3 tahun/ Over than 3 No contractual Jumlah/
one year years Years years maturity Total
ASET KEUANGAN FINANCIAL ASSETS
Cash and cash
Kas dan setara kas - - - - 154.509 154.509 equivalents
Piutang pembiayaan Consumer financing
konsumen - bruto 1.997.535 1.660.594 1.250.458 1.017.184 - 5.925.771 receivables - gross
Piutang lain-lain 40 133 57 1,935 70,872 73.037 Other receivables
Aset lain-lain - - - - 199 199 Other assets
Jumlah aset keuangan 1.997.535 1.660.594 1.250.458 1.017.184 227.745 6.153.516 Total financial assets
LIABILITAS
KEUANGAN FINANCIAL LIABILITIES
Pinjaman 2.011.723 1.535.130 527.102 13.124 - 4.087.170 Borrowings
Akrual dan liabilitas - - Accruals and
lain-lain 76.091 45.418 28.422 - - 149.931 other liabilities
Jumlah liabilitas
keuangan 2.087.814 1.580.548 555.524 13.124 - 4.237.101 Total financial liabilities
Jumlah perbedaan
jatuh tempo (90.279) 80.046 694.934 1.004.060 227.745 1.916.506 Total maturity gap
Perseroan juga menghitung rasio likuiditas The Company also calculate liquidity ratio based
berdasarkan Peraturan Otoritas Jasa Keuangan on Financial Services Authority Regulation
No. 35/POJK.05/2018 tentang Penyelenggara- No. 35/POJK.05/2018 regarding Business
an Usaha Perusahaan Pembiayaan. Informasi Operation of Multifinance Company. The
mengenai current ratio dan cash ratio Perseroan informations about the Company’s current ratio
disajikan dalam Catatan 28. and cash ratio presented in Note 28.
c. Risiko tingkat bunga c. Interest rate risk
Risiko tingkat bunga arus kas adalah risiko Cash flow interest rate risk is the risk that the
dimana arus kas masa depan dari suatu future cash flows of a financial instrument will
instrumen keuangan berfluktuasi karena fluctuate because of changes in market
perubahan suku bunga pasar. Risiko nilai wajar interest rates. Fair value interest risk is the risk
suku bunga adalah risiko dimana nilai dari suatu that the value of a financial instrument will
instrumen keuangan berfluktuasi karena fluctuate because of changes in market
perubahan suku bunga pasar. Manajemen interest rates. Interest rate risks are monitored
memonitor risiko tingkat bunga ini secara periodically by Management
berkala.
Lampiran - 5/86 - Schedule
Page 102
PT CIMB NIAGA AUTO FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
24. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (lanjutan) 24. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (continued)
c. Risiko tingkat bunga (lanjutan) c. Interest rate risk (continued)
Tabel di bawah ini mengikhtisarkan aset dan The following table summarises the
liabilitas keuangan berbunga Perseroan pada Company’s interest earning financial assets
nilai tercatat, yang dikategorikan menurut mana and interest-bearing financial liabilities at
yang terlebih dahulu antara tanggal repricing carrying amounts which are categorised by the
secara kontraktual (contractual repricing) atau earlier of contractual repricing date or maturity
tanggal jatuh tempo: dates:
31 Desember/December 2023
Bunga variabel/Variable rate
Lebih dari 3 Lebih dari
bulan 1 tahun
Lebih dari 1 sampai 1 sampai 2 Lebih
Kurang dari 1 bulan sampai tahun/ tahun/ dari 2 Tidak
bulan/Less 3 bulan/Over Over 3 Over 1 tahun/ dikenakan
Bunga tetap/ than 1 month months year to 2 Over 2 bunga/Non- Jumlah/
Fixed rate 1 month to 3 months to 1 year years years interest bearing Total
ASET KEUANGAN FINANCIAL ASSETS
Cash and
Kas dan setara kas 350.000 201.792 - - - - 213 552.005 cash equivalents
Piutang pembiayaan Consumer financing
konsumen - bruto 7.458.695 - - - - - - 7.458.695 receivable - gross
Piutang lain-lain 2.274 - - - - - 125.793 128.067 Other receivables
Aset lain-lain - - - - - - 668 668 Other assets
Jumlah aset keuangan 7.810.969 201.792 - - - - 126.674 8.139.435 Total financial assets
LIABILITIES KEUANGAN FINANCIAL LIABILITIES
Pinjaman 3.497.900 1.070.000 150.000 - - - - 4.717.900 Borrowings
Surat berharga yang Securities issued
diterbitkan 1.000.000 - - - - - - 1.000.000
Akrual dan liabilitas Accruals
lain-lain - - - - - - 370.155 370.155 and other liabilities
Jumlah liabilitas
keuangan 4.497.900 1.070.000 150.000 - - - 370.155 6.088.055 Total financial liabilities
Jumlah selisih Total interest
penilaian bunga 3.310.795 (868.208) (150.000) - - - (241.206) 2.051.381 repricing gap
31 Desember/December 2022
Bunga variabel/Variable rate
Lebih dari 3 Lebih dari
bulan 1 tahun
Lebih dari 1 sampai 1 sampai 2 Lebih
Kurang dari 1 bulan sampai tahun/ tahun/ dari 2 Tidak
bulan/Less 3 bulan/Over Over 3 Over 1 tahun/ dikenakan
Bunga tetap/ than 1 month months year to 2 Over 2 bunga/Non- Jumlah/
Fixed rate 1 month to 3 months to 1 year years years interest bearing Total
ASET KEUANGAN FINANCIAL ASSETS
Cash and
Kas dan setara kas - 154.147 - - - - 362 154.509 cash equivalents
Piutang pembiayaan Consumer financing
konsumen - bruto 5.925.771 - - - - - - 5.925.771 receivable - gross
Piutang lain-lain - - - - - - 73.037 73.037 Other receivables
Aset lain-lain - - - - - - 199 199 Other assets
Jumlah aset keuangan 5.925.771 154.147 - - - - 73.598 6.153.516 Total financial assets
LIABILITIES KEUANGAN FINANCIAL LIABILITIES
Pinjaman 3.962.169 125.000 - - - - - 4.087.169 Borrowing
Akrual dan liabilitas Accruals
lain-lain - - - - - - 149.931 149.931 and other liabilities
Jumlah liabilitas
keuangan 3.962.169 125.000 - - - - 149.931 4.237.100 Total financial liabilities
Jumlah selisih Total interest
penilaian bunga 1.963.602 29.147 - - - - (76.333) 1.916.416 repricing gap
d. Sensitivitas terhadap laba bersih d. Sensitivity to net income
Aset dan liabilitas keuangan utama Perseroan The Company's main financial assets and
menggunakan suku bunga tetap. Oleh karena itu liabilities bear fixed interest rate. Therefore, the
laba bersih dan ekuitas Perseroan tidak Company’s net income and equity are not
terpengaruh oleh perubahan suku bunga yang affected by changes in the interest rate that
mungkin terjadi pada tanggal tersebut. was reasonably possible at that date.
e. Nilai wajar aset dan liabilitas keuangan e. Fair value of financial assets and liabilities
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, As at 31 December 2023 and 2022, the
Perseroan tidak memiliki instrumen keuangan Company did not have any financial
yang diukur pada nilai wajar. instruments measured at fair value.
Lampiran - 5/87 - Schedule
Page 103
PT CIMB NIAGA AUTO FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
24. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (lanjutan) 24. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (continued)
e. Nilai wajar aset dan liabilitas keuangan e. Fair value of financial assets and liabilities
(lanjutan) (continued)
Tabel dibawah ini menggambarkan nilai The table below sets out the carrying amounts
tercatat dan nilai wajar dari instrumen and fair value of those financial instruments
keuangan yang tidak diukur dalam nilai wajar which are not measured at fair value on the
yang tersaji di laporan posisi keuangan Company’s statements of financial positions:
Perseroan:
31 Desember/December 2023
Nilai tercatat/ Nilai wajar/
carrying value fair value
Aset keuangan: Financial assets:
Kas dan setara kas 552.005 552.005 Cash and cash equivalents
Piutang pembiayaan Consumer financing
konsumen - bruto 7.458.695 7.360.972 receivables - gross
Piutang lain-lain 128.067 128.067 Other receivables
Aset lain-lain 668 668 Other assets
8.139.435 8.041.712
Liabilitas keuangan: Financial liabilities:
Pinjaman 4.717.900 4.342.727 Borrowings
Surat berharga yang diterbitkan 1.000.000 1.000.985 Securities issued
Akrual dan liabilitas lain-lain 370.155 370.155 Accruals and other liabilities
6.088.055 5.713.87
31 Desember/December 2022
Nilai tercatat/ Nilai wajar/
carrying value fair value
Aset keuangan: Financial assets:
Kas dan setara kas 154.509 154.509 Cash and cash equivalents
Piutang pembiayaan Consumer financing
konsumen - bruto 5.925.771 4.298.482 receivables - gross
Piutang lain-lain 73.037 73.037 Other receivables
Aset lain-lain 199 199 Other assets
6.153.516 4.526.227
Liabilitas keuangan: Financial liabilities:
Pinjaman 4.087.170 4.064.801 Borrowings
Akrual dan liabilitas lain-lain 149.931 149.931 Accruals and other liabilities
4.237.101 4.214.732
Nilai wajar menggunakan hierarki nilai wajar Fair value uses the following fair value
sebagai berikut: hierarchy of:
a. Tingkat 1 a. Level 1
Harga kuotasian (tidak disesuaikan) dalam Quoted prices (unadjusted) in active
pasar aktif untuk aset atau liabilitas markets for identical financial assets or
keuangan yang identik; liabilities;
b. Tingkat 2 b. Level 2
Input selain harga kuotasian yang termasuk Inputs other than quoted prices included
dalam tingkat 1 yang dapat diobservasi within level 1 that are observable for the
untuk aset atau liabilitas keuangan, baik financial assets or liabilities, either directly
secara langsung (misalnya harga) maupun (that is, as prices) or indirectly (that is,
tidak langsung (misalnya derivasi harga); derived from prices);
c. Tingkat 3 c. Level 3
Input untuk aset atau liabilitas yang bukan Inputs for the assets or liabilities that are
berdasarkan data pasar yang dapat not based on observable market data
diobservasi (input yang tidak dapat (unobservable inputs).
diobservasi).
Lampiran - 5/88 - Schedule
Page 104
PT CIMB NIAGA AUTO FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
24. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (lanjutan) 24. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (continued)
e. Nilai wajar aset dan liabilitas keuangan e. Fair value of financial assets and liabilities
(lanjutan) (continued)
Piutang pembiayaan konsumen Consumer financing receivables
Nilai wajar dari piutang pembiayaan konsumen The fair value of consumer financing
diestimasi menggunakan diskonto arus kas, receivables is estimated using discounted
dengan mengacu pada rata-rata dari tingkat cash flows applying average market rates
bunga pasar yang diberikan Perseroan untuk offered by the Company at the statements of
aset keuangan yang memiliki karakteristik yang financial position date for financial assets that
sama dengan aset keuangan tersebut pada have similar characteristics with the above
tanggal laporan posisi keuangan (level 3 - mentioned financial assets (level 3 - fair value
hierarki nilai wajar). hierarchy).
Pinjaman Borrowings
Nilai wajar dari pinjaman dinilai menggunakan The fair value of borrowings is estimated by
diskonto arus kas berdasarkan tingkat suku using discounted cash flows, applying the
bunga efektif yang dikenakan pada penarikan effective interest rate charged by the lenders
pinjaman terakhir dalam mata uang masing- for the latest drawdown in each currency
masing pinjaman sesuai dengan sisa periode borrowing over the period to maturity (level 2 -
jatuh temponya (level 2 - hierarki nilai wajar). fair value hierarchy).
Surat berharga yang diterbitkan Securities issued
Nilai wajar dari surat berharga yang diterbitkan The fair value of securities issued are
dinilai menggunakan data kuotasi pasar terakhir estimated by using the last quoted market
(tingkat 2 - hierarki nilai wajar). price (level 2 - fair value hierarchy).
Lain-lain Others
Nilai tercatat dari kas dan setara kas, piutang The carrying value of cash and cash
lain-lain, aset lain-lain, akrual dan liabilitas lain- equivalents, other receivables, other assets,
lain memiliki nilai yang hampir sama dengan accruals and other liabilities represent their
nilai wajarnya karena memiliki jangka waktu approximate fair value due to maturity of less
kurang dari 1 tahun. than 1 year.
Pembiayaan konsumen yang dilakukan Currently, the Company provides consumer
Perseroan saat ini menggunakan mata uang financing in Rupiah. On the liabilities side, the
Rupiah. Di sisi liabilitas, pinjaman yang diperoleh Company also obtains borrowing to finance the
untuk membiayai pembiayaan konsumen juga consumer financing in Rupiah. The Company
dilakukan dengan menggunakan mata uang does not have balance of financial assets and
Rupiah. Perseroan tidak memiliki aset dan liabilities in foreign currencies, therefore the
liabilitas keuangan dalam mata uang asing, Company believes that the foreign exchange
sehingga Perseroan berkeyakinan bahwa risiko risk does not have impact to the financial
nilai tukar mata uang asing tidak berdampak statements, hence the Company does not take
terhadap laporan keuangan secara keseluruhan, precautions against the risk of fluctuations in
sehingga Perseroan tidak menempuh langkah exchange rates.
antisipasi terhadap risiko nilai tukar mata uang
asing.
25. MANAJEMEN PERMODALAN 25. CAPITAL MANAGEMENT
Tujuan Perseroan dalam mengelola permodalannya The Company’s objectives when managing capital
adalah menjaga kelangsungan usaha Perseroan are to safeguard the Company’s ability to continue
untuk dapat memberikan hasil kepada pemegang as a going concern in order to provide returns for
saham dan manfaat kepada pemangku kepentingan shareholders and benefits for other stakeholders
lainnya, dan memelihara optimalisasi struktur and to maintain an optimal capital structure to
permodalan untuk mengurangi biaya modal (cost of reduce the cost of capital.
capital).
Dalam rangka memelihara atau menyesuaikan In order to maintain or adjust the capital structure,
struktur permodalan, Perseroan dapat menyesuaikan the Company may adjust the amount of dividends
jumlah dividen yang dibayarkan kepada pemegang paid to shareholders, return capital to shareholders
saham, imbalan hasil modal kepada pemegang or issue new shares to reduce debt.
saham atau menerbitkan saham baru untuk
mengurangi pinjaman.
Lampiran - 5/89 - Schedule
Page 105
PT CIMB NIAGA AUTO FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
25. MANAJEMEN PERMODALAN (lanjutan) 25. CAPITAL MANAGEMENT (continued)
Konsisten dengan pelaku industri lainnya, Perseroan Consistent with other players in the industry, the
memonitor permodalan berdasarkan gearing ratio. Company monitors capital on the basis of the
Rasio ini dihitung dari nilai bersih pinjaman (termasuk gearing ratio. This ratio is calculated as net debt
obligasi) dibagi dengan jumlah modal. Jumlah modal (including bonds payable) divided by total capital.
dihitung dari ekuitas yang tercantum dalam laporan Total capital is calculated as equity as shown in the
posisi keuangan. statements of financial position.
Berdasarkan Peraturan Otoritas Jasa Keuangan Based on the Financial Service Authority
Nomor 35/POJK.05/2018, jumlah maksimum gearing Regulation Number 35/POJK.05/2018, the
ratio adalah sebesar 10 kali dari total modal. maximum gearing ratio is 10 times from total
capital.
2023 2022
Pinjaman Debt
Pinjaman 4.717.900 4.087.170 Borrowings
Surat berharga yang diterbitkan 1.000.000 - Securities issued
Jumlah pinjaman 5.717.900 4.087.170 Total debt
Jumlah modal 2.113.037 1.776.553 Total capital
Gearing ratio *) 2,71 2,30 Gearing ratio *)
*)
Lihat catatan 28 Refer to Note 28 *)
Rasio permodalan Perseroan berdasarkan Peraturan Capital ratio of the Company based on Financial
Otoritas Jasa Keuangan No. 35/POJK.05/2018 Services Authority Regulation No. 35/POJK.05/2018
tentang Penyelenggaraan Usaha Perusahaan regarding Business Operation of Multifinance
Pembiayaan disajikan dalam Catatan 28. Company presented in Note 28.
Rasio permodalan juga ditunjang oleh indikator- The capital ratio were also supported by the other
indikator lainnya yang dihitung berdasarkan POJK di indicators as stipulated by the above POJK such as
atas seperti rasio pengembalian terhadap rata-rata ratio of Return on Average Asset - ROA for Average
asset (Return on Average Asset - ROA), dan tingkat Assets and Return on Average Equity - ROE as
pengembalian terhadap rata-rata modal (Return on presented in Note 28.
Average Equity - ROE) yang disajikan dalam Catatan
28.
Perseroan juga melakukan pemantauan atas rasio The Company also monitors its ratio of operating
beban operasional (BOPO) terhadap pendapatan expenses (BOPO) to operating revenues as
operasional yang disajikan dalam Catatan 28. presented in Note 28.
26. LIABILITAS KONTINJENSI DAN KOMITMEN 26. CONTINGENT LIABILITIES AND COMMITMENTS
Perseroan tidak memiliki liabilitas kontinjensi dan The Company has no significant contingent liabilities
komitmen yang signifikan pada tanggal 31 Desember and commitments as at 31 December 2023 and
2023 dan 2022. 2022.
27. STANDAR AKUNTANSI YANG DITERBITKAN 27. ISSUED BUT NOT YET EFFECTIVE ACCOUNTING
NAMUN BELUM BERLAKU EFEKTIF STANDARDS
Berikut ini ikhtisar PSAK yang telah disahkan oleh The following summarises the SFAS that are issued
Dewan Standar Akuntansi Keuangan (“DSAK”) di by the Indonesian Accounting Standards Board
Indonesia, yang relevan bagi Perseroan, tetapi (“IASB”) which are relevant to the Company, but not
belum berlaku efektif untuk laporan keuangan yet effective for the financial statements for the year
untuk tahun yang berakhir pada tanggal ended 31 December 2023:
31 Desember 2023:
- Amendemen PSAK 1: “Penyajian Laporan - Amendment to SFAS 1: “Presentation of
Keuangan” tentang klasifikasi liabilitas Financial Statement” related to liabilities
sebagai jangka pendek atau jangka panjang; classification as short or long-term;
Lampiran - 5/90 - Schedule
Page 106
PT CIMB NIAGA AUTO FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
27. STANDAR AKUNTANSI YANG DITERBITKAN 27. ISSUED BUT NOT YET EFFECTIVE ACCOUNTING
NAMUN BELUM BERLAKU EFEKTIF (lanjutan) STANDARDS (continued)
Standar tersebut akan berlaku efektif pada The above standards will be effective on
1 Januari 2024 dan penerapan dini diperbolehkan. 1 January 2024 and early adoption is permitted.
- Amendemen PSAK 1: “Penyajian Laporan - Amendment of SFAS 1: “Presentation of
Keuangan Tentang Klasifikasi Liabilitas Financial Statements Regarding The
Sebagai Jangka Pendek Atau Jangka Classification of Liability as Current Liability or
Panjang”; Non-Current Liability”;
- Amendemen PSAK 1: “Penyajian Laporan - Amendment of SFAS 1: “Presentation of
Keuangan tentang liabilitas jangka panjang Financial Statement regarding long-term liability
dengan kovenan”; with covenant”;
- Amendemen PSAK 73: “Sewa” terkait - Amendment of SFAS 73: “Leases” regarding
liabilitas sewa pada transaksi jual dan sewa- lease liabilities in sale-and-lease back
balik transactions
Standar tersebut akan berlaku efektif pada The above standards will be effective on
1 Januari 2025 dan penerapan dini diperbolehkan. 1 January 2025 and early adoption is permitted.
- PSAK 74: “Kontrak Asuransi”; - SFAS 74 :“Insurance contracts”;
Pada saat penerbitan laporan keuangan, As of the authorisation date of this financial
Perseroan masih mengevaluasi dampak yang statements, the Company is still evaluating the
mungkin timbul dari penerapan standar baru dan potential impact of these new and revised
revisi tersebut terhadap laporan keuangan. standards to the financial statements.
Mulai tanggal 1 Januari 2024, referensi terhadap Beginning 1 January 2024, references to the
masing-masing PSAK dan ISAK akan diubah individual SFAS and ISAKs will be changed as
sebagaimana diumumkan oleh DSAK-IAI. published by FASB.
28. RASIO KEUANGAN BERDASARKAN 28. FINANCIAL RATIOS BASED ON OJK
PERATURAN OJK REGULATION
Berdasarkan POJK No. 35/POJK.35/2018 tanggal Based on POJK No. 35/POJK.35/2018 dated 31
31 Desember 2018 tentang Penyelenggaraan December 2018 regarding the Organisation of
Usaha Perusahaan Pembiayaan, Perseroan Financial Company Business, the Company is
diharuskan untuk memenuhi sejumlah rasio required to comply with several financial ratios.
keuangan tertentu. Rasio keuangan tersebut These financial ratios are calculated based on
dihitung berdasarkan POJK No. 35/POJK.35/2018 POJK No. 35/POJK.35/2018 and may not be
dan mungkin tidak sesuai dengan Standar consistent with Indonesian Financial Accounting
Akuntansi Keuangan di Indonesia. Berikut ini Standards. The following are some of the financial
adalah beberapa rasio keuangan berdasarkan ratios based on OJK Regulation: (unaudited)
Peraturan OJK: (tidak diaudit)
2023 2022
Rasio saldo piutang pembiayaan
neto terhadap total aset 86,55% 89,99% Financing to asset ratio
Rasio saldo piutang pembiayaan
neto terhadap total pendanaan Net financing
yang diterima 126,94% 142,33% receivables to funding ratio
Rasio saldo piutang pembiayaan
untuk pembiayaan investasi Net financing receivables for investment
dan modal kerja dibandingkan and working capital financing to
dengan total saldo piutang pembiayaan 27,43% 24,36% total financing ratio
Rasio piutang pembiayaan Non-performing financing ratio (NPF)
bermasalah (NPF) - kotor 1,11% 1,20% in financing - gross
Rasio permodalan 37,31% 34,02% Capital ratio
Rasio gearing 2,71x 2,30x Gearing ratio
Rasio ekuitas terhadap modal disetor 1.760,87% 1.480,46% Equity to paid up capital ratio
Rasio tingkat pengembalian aset 6,80% 6,72% Return on asset
Rasio tingkat pengembalian modal 22,32% 20,06% Return on equity
Beban operasional terhadap pendapatan Operating expense to operating
operasional 42,84% 47,85% income
Lampiran - 5/91 - Schedule
Names mentioned 0 people and organisations named in the text · linked when the evidence is strong
The name pass has not read this document yet.
Extraction attempts how the parser did, and what it refused
Nothing structured was extracted from this document — the attempts below say why.
No extraction attempted yet.