Source file signed link, expires in 15 minutes
Extracted text 93
Page 1
PT HANJAYA MANDALA SAMPOERNA Tbk DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN/ CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS 31 DESEMBER 2023 DAN 2022/ DECEMBER 31, 2023 AND 2022
Page 2
Page 3
Page 4
Page 5
Page 6
Page 7
Page 8
Page 9
PT HANJAYA MANDALA SAMPOERNA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
LAPORAN POSISI KEUANGAN CONSOLIDATED STATEMENTS
KONSOLIDASIAN OF FINANCIAL POSITION
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 AS AT DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Catatan/
2023 Notes 2022
ASET ASSETS
Aset lancar Current assets
Kas dan setara kas 2,695,159 5 3,283,118 Cash and cash equivalents
Piutang usaha 6 Trade receivables
- Pihak ketiga 3,148,041 2,843,594 Third parties -
- Pihak-pihak berelasi 136,660 28 102,133 Related parties -
Piutang lainnya Other receivables
- Pihak ketiga 235,475 259,687 Third parties -
- Pihak-pihak berelasi 91,553 28 188,471 Related parties -
Aset keuangan derivatif 54,742 - Derivative financial asset
Pinjaman kepada
pihak berelasi 11,377,800 28 12,496,000 Loan to related party
Persediaan 19,014,017 7 18,375,217 Inventories
Pajak dibayar dimuka 15a Prepaid taxes
- Pajak penghasilan badan 53,608 79,354 Corporate income taxes -
- Pajak lain-lain 40,945 30,209 Other taxes -
Uang muka ke pemasok 1,274,515 29b 1,429,352 Advances to supplier
Biaya dibayar dimuka 15,964 8 25,661 Prepayments
Aset lancar lainnya 1,927,565 2,250,202 Other current assets
Jumlah aset lancar 40,066,044 41,362,998 Total current assets
Aset tidak lancar Non-current assets
Uang muka untuk akuisisi Advance for acquisition of
aset tetap 319,711 1,280,099 fixed assets
Investasi pada entitas
asosiasi 85,792 9 88,091 Investment in associate
Properti investasi 358,599 10 379,622 Investment properties
Aset tetap 9,253,277 11 6,697,429 Fixed assets
Tanah untuk pengembangan - 114,742 Land for development
Aset pajak tangguhan 451,544 15e 443,080 Deferred tax assets
Goodwill 60,423 12 60,423 Goodwill
Aset tidak lancar lainnya 4,720,874 15d 4,360,508 Other non-current assets
Jumlah aset tidak lancar 15,250,220 13,423,994 Total non-current assets
JUMLAH ASET 55,316,264 54,786,992 TOTAL ASSETS
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian merupakan bagian The accompanying notes form an integral part
yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian. of these consolidated financial statements.
Halaman - 1/1 - Page
Page 10
PT HANJAYA MANDALA SAMPOERNA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
LAPORAN POSISI KEUANGAN CONSOLIDATED STATEMENTS
KONSOLIDASIAN OF FINANCIAL POSITION
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 AS AT DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Catatan/
2023 Notes 2022
LIABILITAS LIABILITIES
Liabilitas jangka pendek Current liabilities
Utang usaha dan lainnya 13 Trade and other payables
- Pihak ketiga 5,967,144 4,379,497 Third parties -
- Pihak-pihak berelasi 876,780 28 1,159,073 Related parties -
Liabilitas keuangan derivatif - 336,627 Derivative financial liabilities
Utang pajak 15b Taxes payable
- Pajak penghasilan badan 695,051 841,170 Corporate income taxes -
- Pajak lain-lain 1,539,280 2,167,434 Other taxes -
Utang cukai 12,686,295 16 14,373,931 Excise tax payable
Akrual 328,787 14 245,028 Accruals
Kewajiban imbalan kerja Employee benefit obligations
- jangka pendek 941,212 25 812,614 current -
Pendapatan tangguhan Deferred revenue
- jangka pendek 35,578 36,083 current -
Liabilitas keuangan Other short-term
jangka pendek lainnya 76,771 4,28 46,625 finance liabilities
Liabilitas sewa Lease liabilities
- jangka pendek 155,786 17 147,512 current -
Jumlah liabilitas jangka
pendek 23,302,684 24,545,594 Total current liabilities
Liabilitas jangka panjang Non-current liabilities
Kewajiban imbalan kerja 1,844,938 25 1,719,666 Employee benefit obligations
Liabilitas pajak tangguhan 6,496 15e 4,842 Deferred tax liabilities
Liabilitas sewa 289,503 17 337,115 Lease liabilities
Pendapatan tangguhan 2,790 9,607 Deferred revenue
Jumlah liabilitas jangka Total non-current
panjang 2,143,727 2,071,230 liabilities
JUMLAH LIABILITAS 25,446,411 26,616,824 TOTAL LIABILITIES
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian merupakan bagian The accompanying notes form an integral part
yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian. of these consolidated financial statements.
Halaman - 1/2 - Page
Page 11
PT HANJAYA MANDALA SAMPOERNA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
LAPORAN POSISI KEUANGAN CONSOLIDATED STATEMENTS
KONSOLIDASIAN OF FINANCIAL POSITION
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 AS AT DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Catatan/
2023 Notes 2022
EKUITAS EQUITY
Ekuitas yang dapat
diatribusikan kepada Equity attributable to the
pemilik entitas induk owners of the parent
Modal saham Share capital
Modal dasar - Authorised capital -
157.500.000.000 saham 157,500,000,000
biasa dengan nilai ordinary shares with
nominal Rp4 (Rupiah par value of Rp4
penuh) per saham (full Rupiah) per share
Modal ditempatkan dan
disetor penuh – Issued and fully paid -
116.318.076.900 116,318,076,900
saham biasa 465,272 18 465,272 ordinary shares
Tambahan modal disetor 20,621,380 19 20,623,215 Additional paid-in capital
Selisih kurs karena Exchange difference
penjabaran laporan in translation of
keuangan 645,994 2c 645,983 financial statements
Ekuitas lainnya (29,721) (29,721) Other reserves
Saldo laba Retained earnings
- Dicadangkan 95,000 95,000 Appropriated -
- Belum dicadangkan 8,071,928 6,370,419 Unappropriated -
Jumlah ekuitas 29,869,853 28,170,168 Total equity
JUMLAH LIABILITAS TOTAL LIABILITIES
DAN EKUITAS 55,316,264 54,786,992 AND EQUITY
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian merupakan bagian The accompanying notes form an integral part
yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian. of these consolidated financial statements.
Halaman - 1/3 - Page
Page 12
PT HANJAYA MANDALA SAMPOERNA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN CONSOLIDATED STATEMENTS OF
KOMPREHENSIF LAIN PROFIT OR LOSS AND OTHER
KONSOLIDASIAN COMPREHENSIVE INCOME
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEARS ENDED
PADA 31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Catatan/
2023 Notes 2022
Penjualan bersih 115,983,384 20,28 111,211,321 Net revenues
Beban pokok penjualan (96,652,987) 22,28 (94,053,123) Cost of goods sold
Laba kotor 19,330,397 17,158,198 Gross profit
Beban penjualan (7,516,772) 22,28 (6,739,702) Selling expenses
Beban umum dan General and administrative
administrasi (2,849,550) 22,28 (2,665,313) expenses
Penghasilan keuangan 740,379 23,28 463,898 Finance income
Biaya keuangan (41,748) 24,28 (50,049) Finance costs
Bagian atas hasil bersih Share of net results
entitas asosiasi 4,932 9 4,503 of associate
Penghasilan lain-lain 674,342 257,612 Other income
Beban lain-lain (30,767) (156,088) Other expenses
Laba sebelum pajak Profit before
penghasilan 10,311,213 8,273,059 income taxes
Beban pajak penghasilan (2,214,402) 15c (1,949,315) Income tax expense
Laba tahun berjalan 8,096,811 6,323,744 Profit for the year
(Rugi)/penghasilan Other comprehensive
komprehensif lain (loss)/income
Pos yang tidak akan Items that will not be
direklasifikasi reclassified to
ke laba rugi: profit or loss:
Pengukuran kembali Remeasurement of post-
imbalan pascakerja (42,787) 25 45,231 employment benefits
Pajak penghasilan terkait 10,084 15e (9,959) Related income tax
(32,703) 35,272
Pos yang akan Items that will be
direklasifikasi ke reclassified
ke laba rugi: to profit or loss:
Cadangan lindung nilai arus kas - 1 Cash flows hedging reserve
Selisih kurs karena penjabaran Exchange difference in translation
laporan keuangan 11 2c 105 of financial statements
11 106
(Rugi)/penghasilan Other comprehensive
komprehensif lain, (loss)/income,
setelah pajak (32,692) 35,378 net of tax
JUMLAH PENGHASILAN
KOMPREHENSIF TAHUN TOTAL COMPREHENSIVE
BERJALAN 8,064,119 6,359,122 INCOME FOR THE YEAR
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian merupakan bagian The accompanying notes form an integral part
yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian. of these consolidated financial statements.
Halaman - 2/1 - Page
Page 13
PT HANJAYA MANDALA SAMPOERNA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN CONSOLIDATED STATEMENTS OF
KOMPREHENSIF LAIN PROFIT OR LOSS AND OTHER
KONSOLIDASIAN COMPREHENSIVE INCOME
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEARS ENDED
PADA 31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Catatan/
2023 Notes 2022
Laba periode berjalan yang Profit for the period
diatribusikan kepada: attributable to:
Pemilik entitas induk 8,096,811 6,323,744 Owners of the parent
Kepentingan nonpengendali - - Non-controlling interest
8,096,811 6,323,744
Jumlah penghasilan
komprehensif yang Total comprehensive
diatribusikan kepada: income attributable to:
Pemilik entitas induk 8,064,119 6,359,122 Owners of the parent
Kepentingan nonpengendali - - Non-controlling interest
8,064,119 6,359,122
Laba per saham dasar dan Basic and diluted earnings
dilusian (Rupiah penuh) 70 27 54 per share (full Rupiah)
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian merupakan bagian The accompanying notes form an integral part
yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian. of these consolidated financial statements.
Halaman - 2/2 - Page
Page 14
PT HANJAYA MANDALA SAMPOERNA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED STATEMENTS OF CHANGES IN EQUITY
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah) (Expressed in millions of Rupiah)
Dapat diatribusikan kepada pemilik entitas induk/Attributable to owners of the parent
Selisih kurs
karena
penjabaran
laporan
Tambahan Saldo laba keuangan/
modal belum Saldo laba Exchange
Modal disetor/ dicadangkan/ dicadangkan/ difference Ekuitas Jumlah
saham/ Additional Retained Retained in translation lainnya/ ekuitas/
Catatan/ Share paid-in earnings - earnings - of financial Other Total
Notes capital capital unappropriated appropriated statements reserves equity
Saldo 1 Januari 2022 465,272 20,640,641 7,374,336 95,000 645,878 (29,721) 29,191,406 Balance as at January 1, 2022
Laba tahun berjalan - - 6,323,744 - - - 6,323,744 Profit for the year
Penghasilan komprehensif lain 25 - - 35,273 - 105 - 35,378 Other comprehensive income
Jumlah penghasilan komprehensif Total comprehensive income
tahun berjalan - - 6,359,017 - 105 - 6,359,122 for the year
Pembayaran berbasis saham 19 - (17,426) - - - - (17,426) Share-based payments
Dividen 26 - - (7,362,934) - - - (7,362,934) Dividend
Saldo 31 Desember 2022 465,272 20,623,215 6,370,419 95,000 645,983 (29,721) 28,170,168 Balance as at December 31, 2022
Laba periode berjalan - - 8,096,811 - - - 8,096,811 Profit for the period
Penghasilan komprehensif lain 25 - - (32,703) - 11 - (32,692) Other comprehensive income
Jumlah penghasilan komprehensif Total comprehensive income
Periode berjalan - - 8,064,108 - 11 - 8,064,119 for the period
Pembayaran berbasis saham 19 - (1,835) - - - - (1,835) Share-based payments
Dividen 26 - - (6,362,599) - - - (6,362,599) Dividend
Saldo 31 Desember 2023 465,272 20,621,380 8,071,928 95,000 645,994 (29,721) 29,869,853 Balance as at December 31, 2023
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian merupakan bagian The accompanying notes form an integral part
yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian. of these consolidated financial statements.
Halaman - 3 - Page
Page 15
PT HANJAYA MANDALA SAMPOERNA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
LAPORAN ARUS KAS CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN STATEMENTS OF CASH FLOWS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah) (Expressed in millions of Rupiah)
2023 2022
Arus kas dari Cash flows from
aktivitas operasi operating activities
Penerimaan kas dari pelanggan 128,363,482 123,381,594 Cash receipts from customers
Pembayaran kas kepada pemasok (38,432,484) (31,254,003) Cash payments to suppliers
Pembayaran kas kepada karyawan (5,165,909) (4,791,601) Cash payments to employees
Pembayaran pajak penghasilan
badan (2,823,179) (1,909,078) Corporate income taxes paid
Penerimaan dari tagihan Cash receipts from
pajak penghasilan 429,668 137,002 claim for tax refunds
Pembayaran cukai (77,029,914) (78,717,641) Excise tax paid
Biaya keuangan (41,748) (50,049) Finance costs
Penghasilan keuangan 800,707 383,298 Finance income
Aktivitas operasi lainnya 181,521 175,814 Other operating activities
Arus kas bersih yang diperoleh Net cash flows generated
dari aktivitas operasi 6,282,144 7,355,336 from operating activities
Arus kas dari aktivitas Cash flows from
investasi investing activities
Pemberian pinjaman kepada Loan provided to
pihak berelasi (54,742,949) (13,188,150) related party
Pembayaran kembali pinjaman Loan repayment from
oleh pihak berelasi 55,526,542 1,063,150 related party
Penurunan aset Decrease in other
keuangan jangka pendek lainnya - 21,198 short-term financial assets
Penerimaan dari penjualan Proceeds from sale of
aset tetap 3,270 6,446 fixed assets
Penerimaan dividen dari Receipt of dividend from
entitas asosiasi 7,231 1,606 associate
Pembayaran untuk pembelian Payments for purchases of
aset tetap (1,071,842) (898,723) fixed assets
Pembayaran uang muka untuk Payments of advances for
akuisisi aset tetap (630,065) (1,280,099) acquisition of fixed assets
Penerimaan dari pelepasan Proceeds from divestment
entitas anak, setelah dikurangi of subsidiary, net of
kas yang diberikan 579,606 - cash released
Arus kas bersih yang Net cash flows used
digunakan untuk aktivitas investasi (328,207) (14,274,572) in investing activities
Arus kas dari aktivitas Cash flows from
pendanaan financing activities
Penerimaan/(penyelesaian) Proceeds from/(payment of)
liabilitas keuangan jangka other short-term
pendek lainnya 30,146 (32,346) financial liabilities
Pembayaran sewa (209,443) (246,022) Lease payments
Dividen yang dibayarkan Dividends paid to
kepada pemegang saham (6,362,599) (7,362,934) shareholders
Arus kas bersih yang digunakan Net cash flows used in
untuk aktivitas pendanaan (6,541,896) (7,641,302) financing activities
Penurunan bersih kas Net decrease in cash
dan setara kas (587,959) (14,560,538) and cash equivalents
Kas dan setara kas pada Cash and cash equivalents
awal tahun 3,283,118 17,843,656 at beginning of the year
Kas dan setara kas pada Cash and cash equivalents
akhir tahun 2,695,159 3,283,118 at end of the year
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian merupakan bagian The accompanying notes form an integral part
yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian. of these consolidated financial statements.
Halaman - 4 - Page
Page 16
PT HANJAYA MANDALA SAMPOERNA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
1. INFORMASI UMUM 1. GENERAL INFORMATION
PT Hanjaya Mandala Sampoerna Tbk (”Perseroan”) PT Hanjaya Mandala Sampoerna Tbk (the
didirikan di Indonesia pada tanggal 19 Oktober 1963 “Company”) was established in Indonesia on
berdasarkan Akta Notaris Anwar Mahajudin, S.H., October 19, 1963 based on Notarial Deed No. 69
No. 69. Akta Pendirian Perseroan disahkan oleh of Anwar Mahajudin, S.H. The Company’s Deed of
Menteri Kehakiman Republik Indonesia dalam Surat Establishment was approved by the Minister of
Keputusan No. J.A.5/59/15 tanggal 30 April 1964 Justice of the Republic of Indonesia by virtue of
serta diumumkan dalam Lembaran Berita Negara Decision Letter No. J.A.5/59/15 dated April 30,
Republik Indonesia No. 94 tanggal 24 November 1964, and was published in the State Gazette of
1964, Tambahan No. 357. the Republic of Indonesia No. 94 dated November
24, 1964, Supplement No. 357.
Anggaran Dasar Perseroan telah mengalami beberapa The Articles of Association of the Company have
kali perubahan, terakhir kali diubah dengan Akta been amended several times, lastly by Notarial Deed
Notaris Aulia Taufani, S.H., No.41 tanggal 9 Juni 2022 No. 41 of Aulia Taufani, S.H., dated June 9, 2022
mengenai perubahan pasal 3 Anggaran Dasar terkait concerning the changes of Article 3 related to
maksud, tujuan, dan kegiatan usaha. Perubahan purpose, objective, and business activities. The latest
Anggaran Dasar terakhir ini telah diterima oleh Menteri amendment to the Articles of Association has been
Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia acknowledged by the Minister of Law and Human
berdasarkan Surat Keputusan Persetujuan Perubahan Rights of the Republic of Indonesia in the Decree on
Anggaran Dasar Perseroan No. AHU- the Approval of Amendment to the Company’s
0044445.AH.01.02.TAHUN 2022 tanggal 29 Juni Articles of Association No. AHU-
2022. 0044445.AH.01.02.TAHUN 2022 dated June 29,
2022.
Ruang lingkup kegiatan Perseroan meliputi The Company’s scope of activities comprises
manufaktur tembakau, perdagangan (termasuk tobacco manufacturing, trading (including
pengangkutan/distribusi dan pergudangan serta transportation/distribution and warehousing as well
aktivitas jasa penunjang lainnya) serta di bidang as other supporting services activities) and other
industri produk tembakau lainnya. tobacco products industry.
Kegiatan produksi rokok secara komersial dimulai The Company started its commercial operations in
pada tahun 1913 di Surabaya sebagai industri 1913 in Surabaya as a home industry. In 1930, this
rumah tangga. Pada tahun 1930, industri rumah home industry was officially organised under the
tangga ini secara resmi dibentuk dengan nama name of NVBM Handel Maatschapij Sampoerna.
NVBM Handel Maatschapij Sampoerna.
Perseroan berdomisili di Surabaya, dengan kantor The Company is domiciled in Surabaya, with its
pusat berlokasi di Jl. Rungkut Industri Raya No. 18, head office located at Jl. Rungkut Industri Raya
Surabaya, serta memiliki pabrik yang berlokasi di No. 18, Surabaya, and its plants are located in
Surabaya, Pasuruan, Malang, Karawang, dan Surabaya, Pasuruan, Malang, Karawang, and
Probolinggo. Perseroan juga memiliki kantor Probolinggo. The Company also has a corporate
perwakilan korporasi di Jakarta. representative office in Jakarta.
Pada tanggal 31 Desember 2023, Perseroan dan As at December 31, 2023, the Company and
entitas anak (bersama-sama disebut “Grup”) subsidiaries (together the “Group”) had 20,453
memiliki 20.453 orang karyawan tetap (2022: permanent employees (2022: 20,756 permanent
20.756 orang karyawan tetap). employees).
Pada tahun 1990, Perseroan melakukan penawaran In 1990, the Company made a public offering of
umum saham sebanyak 27.000.000 lembar dengan 27,000,000 shares with a par value of Rp1,000 (full
nilai nominal sebesar Rp1.000 (Rupiah penuh) per Rupiah) per share through the Indonesia Stock
saham melalui Bursa Efek Indonesia dengan harga Exchange at the offering price of Rp12,600 (full
penawaran sebesar Rp12.600 (Rupiah penuh) per Rupiah) per share.
saham.
Halaman - 5/1 - Page
Page 17
PT HANJAYA MANDALA SAMPOERNA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
1. INFORMASI UMUM (lanjutan) 1. GENERAL INFORMATION (continued)
Sejak saat itu, Perseroan telah melaksanakan Since then, the Company has conducted the
transaksi-transaksi yang berkaitan dengan modal following share capital transactions:
saham sebagai berikut:
Jumlah saham yang
beredar setelah transaksi/
Total outstanding shares
Tahun/Year Keterangan/Description after the transactions
1994 Penerbitan saham bonus, setiap pemegang dua saham lama menerima tiga 450,000,000
saham baru/
Issuance of bonus shares, whereby each shareholder holding two shares is
entitled to receive three new shares
1996 Perubahan nilai nominal saham dari Rp1.000 (Rupiah penuh) per saham 900,000,000
menjadi Rp500 (Rupiah penuh) per saham/
Change in par value per share from Rp1,000 (full Rupiah) per share to
Rp500 (full Rupiah) per share
1999 Penerbitan 28.000.000 saham baru dengan nilai nominal Rp500 (Rupiah 928,000,000
penuh) per saham/
Issuance of 28,000,000 new shares with par value of Rp500 (full Rupiah)
per share
2001 Perubahan nilai nominal saham dari Rp500 (Rupiah penuh) per saham 4,640,000,000
menjadi Rp100 (Rupiah penuh) per saham/
Change in par value per share from Rp500 (full Rupiah) per share to
Rp100 (full Rupiah) per share
Perolehan kembali 140.000.000 saham/Repurchase of 140,000,000 shares 4,500,000,000
2002 Perolehan kembali 108.130.500 saham/Repurchase of 108,130,500 shares 4,391,869,500
2004 Perolehan kembali 8.869.500 saham/Repurchase of 8,869,500 shares 4,383,000,000
2015 Penerbitan 269.723.076 saham baru dengan nilai nominal Rp100 (Rupiah 4,652,723,076
penuh) per saham/
Issuance of 269,723,076 new shares with par value of Rp100 (full Rupiah)
per share
2016 Pemecahan nilai nominal saham dari Rp100 (Rupiah penuh) per saham 116,318,076,900
menjadi Rp4 (Rupiah penuh) per saham/
Change in par value per share from Rp100 (full Rupiah) per share to
Rp4 (full Rupiah) per share
Susunan Dewan Komisaris, Direksi, dan Komite The Company’s Board of Commissioners, Board of
Audit Perseroan pada tanggal 31 Desember 2023 Directors, and Audit Committee as at December
dan 2022 adalah sebagai berikut: 31, 2023 and 2022 are as follows:
2023 dan/and 2022
Dewan Komisaris: Board of Commissioners:
Presiden Komisaris John Gledhill President Commissioner
Wakil Presiden Komisaris Paul Norman Janelle Vice President Commissioner
Komisaris Independen Justin Guy Mayall Independent Commissioners
Luthfi Mardiansyah
Halaman - 5/2 - Page
Page 18
PT HANJAYA MANDALA SAMPOERNA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
1. INFORMASI UMUM (lanjutan) 1. GENERAL INFORMATION (continued)
Susunan Dewan Komisaris, Direksi, dan Komite The Company’s Board of Commissioners, Board of
Audit Perseroan pada tanggal 31 Desember 2023 Directors, and Audit Committee as at December
dan 2022 adalah sebagai berikut: (lanjutan) 31, 2023 and 2022 are as follows: (continued)
2023***) 2022
Direksi: Board of Directors:
Presiden Direktur Vasileios Gkatzelis Vasileios Gkatzelis President Director
Direktur Sharmen Karthigasu Sharmen Karthigasu Directors
Gunnar Beckers**) Francisca Rahardja
The Ivan Cahyadi The Ivan Cahyadi
Johan Bink**) Dina Lombardi
Elvira Lianita Elvira Lianita
Sergio Colarusso*)
*)
Berdasarkan keputusan Rapat Umum Pemegang Saham Luar Biasa tanggal 14 April 2023, Sergio Colarusso diangkat sebagai Direktur
Keuangan Perseroan, menggantikan Sharmen Karthigasu, yang selanjutnya menjabat sebagai Strategy & Program Delivery Director
Perseroan/Based on a resolution of the Extraordinary General Meeting of Shareholders on April 14, 2023, Sergio Colarusso was appointed
as the Company's Finance Director, replacing Sharmen Karthigasu, who subsequently serves as the Company's Strategy & Program Delivery
Director.
**)
Berdasarkan keputusan Rapat Umum Pemegang Saham Luar Biasa tanggal 21 Agustus 2023, para pemegang saham Perseroan menyetujui
pergantian Susunan Direksi. Francisca Rahardja dan Dina Lombardi digantikan oleh Gunnar Beckers dan Johan Bink sebagai Direktur
Perseroan efektif sejak 1 September 2023/Based on a resolution of the Extraordinary General Meeting of Shareholders on August 21, 2023,
the Company’s shareholders approved a change in the Board of Directors. Francisca Rahardja and Dina Lombardi were replaced by Gunnar
Beckers and Johan Bink as Directors of the Company effective September 1, 2023.
***)
Berdasarkan keputusan Rapat Umum Pemegang Saham Luar Biasa tanggal 18 Januari 2024, para pemegang saham Perseroan menyetujui
perubahan Susunan Direksi. Andre Dahan diangkat menjadi Direktur Perseroan efektif 18 Januari 2024/Based on a resolution of the
Extraordinary General Meeting of Shareholders on January 18, 2024, the Company’s shareholders approved a change in the Board of
Directors. Andre Dahan was appointed as a Director of the Company effective on January 18, 2024.
2023 dan/and 2022
Komite Audit: Audit Committee:
Ketua Luthfi Mardiansyah Chairman
Anggota Paul Norman Janelle Members
Eulis Eliyani
Laporan keuangan konsolidasian mencakup akun- The consolidated financial statements include the
akun Perseroan dan entitas anak. Entitas-entitas accounts of the Company and its subsidiaries. The
anak Perseroan pada tanggal 31 Desember 2023 subsidiaries of the Company as at December 31,
dan 2022 adalah sebagai berikut: 2023 and 2022 are as follows:
Persentase
kepemilikan efektif/
Percentage of
effective ownership
Tahun Jumlah aset/
beroperasi 2023 dan/and 2022 Total assets
komersial/ Oleh
Year of Perseroan/ Oleh
Nama perusahaan/ Kegiatan usaha/ Domisili/ commercial by the Group/
Company name Business activity Domicile operations Company by Group 2023 2022
PT Perusahaan Distribusi rokok dan Indonesia 1989 99.99 100.0 676,812 651,178
Dagang dan importir umum/
Industri Panamas Cigarette distribution
and general importer
PT Persada Perdagangan rokok/ Indonesia 2003 99.00 100.0 299,526 114,972
Makmur Indonesia Cigarette trading
PT Sampoerna Manufaktur dan Indonesia 2002 1.00 100.0 177,895 274,559
Indonesia perdagangan rokok/
Sembilan Cigarette manufacturing
and trading
PT SRC Indonesia Perdagangan umum, Indonesia 2005 99.99 100.0 106,009 133,896
Sembilan perdagangan elektronik,
dan agensi/
General trading,
e-commerce and agency
Halaman - 5/3 - Page
Page 19
PT HANJAYA MANDALA SAMPOERNA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
1. INFORMASI UMUM (lanjutan) 1. GENERAL INFORMATION (continued)
Laporan keuangan konsolidasian mencakup akun- The consolidated financial statements include the
akun Perseroan dan entitas anak. Entitas-entitas accounts of the Company and its subsidiaries. The
anak Perseroan pada tanggal 31 Desember 2023 subsidiaries of the Company as at December 31,
dan 2022 adalah sebagai berikut: (lanjutan) 2023 and 2022 are as follows: (continued)
Persentase
kepemilikan efektif/
Percentage of
effective ownership
Tahun Jumlah aset/
beroperasi 2023 dan/and 2022 Total assets
komersial/ Oleh
Year of Perseroan/ Oleh
Nama perusahaan/ Kegiatan usaha/ Domisili/ commercial by the Group/
Company name Business activity Domicile operations Company by Group 2023 2022
PT Wahana Properti, perdagangan Indonesia 1989 99.94 100.0 11,518 13,185
Sampoerna *) dan jasa/
Property, trading and
services
Sampoerna Investasi saham pada Singapura/ 1995 100.0 100.0 2,829 2,863
International perusahaan- Singapore
Pte. Ltd. *) perusahaan lain/
Equity holdings
PT Harapan Maju Manufaktur dan Indonesia 1989 99.99 100.0 235 235
Sentosa *) perdagangan rokok/
Cigarette manufacturing
and trading
PT Taman Dayu**) Pengembangan properti/ Indonesia 1990 2023: - 2023: - - 292,270
Property development (2022: 99.73) (2022: 100.0)
PT Golf Taman**) Wisata dan jasa lapangan Indonesia 1996 - 2023: - - 35,815
Dayu golf/Leisure and golf (2022: 100.0)
course services
*)
Perusahaan dorman/Dormant entity
**)
Perseroan telah menyelesaikan transaksi penjualan PT Taman Dayu dan PT Golf Taman Dayu pada tanggal 27 Desember 2023 yang
diungkap di Catatan 29i/The Company has completed the sale of PT Taman Dayu and PT Golf Taman Dayu on December 27, 2023 as
disclosed in Note 29i
Entitas induk langsung Perseroan adalah The Company’s immediate parent company is
PT Philip Morris Indonesia dan entitas induk utama PT Philip Morris Indonesia and its ultimate parent
Perseroan adalah Philip Morris International Inc. company is Philip Morris International Inc.
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY INFORMATION
Laporan keuangan konsolidasian Grup disahkan The Group’s consolidated financial statements
oleh Direksi pada tanggal 15 Maret 2024. were authorised by the Directors on March 15,
2024.
Laporan keuangan konsolidasian telah disusun sesuai The consolidated financial statements have been
dengan Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia dan prepared in accordance with Indonesian Financial
peraturan yang ditetapkan oleh Otoritas Jasa Accounting Standards and the regulations imposed
Keuangan (“OJK”) (sebelumnya dikenal sebagai by the Indonesian Financial Services Authority
Badan Pengawas Pasar Modal dan Lembaga (“OJK”) (previously known as the Capital Market and
Keuangan (BAPEPAM – LK)) tentang Penyajian dan Financial Institution Supervisory Agency (BAPEPAM
Pengungkapan Laporan Keuangan Emiten atau – LK)) regarding Presentation and Disclosure of
Perusahaan Publik. Financial Statements of Issuers or Public Companies.
Kecuali dinyatakan berbeda, kebijakan akuntansi Unless otherwise stated, the accounting policies
diterapkan secara konsisten dengan laporan applied are consistent with those of the
keuangan konsolidasian untuk tahun yang berakhir consolidated financial statements for the year
pada tanggal 31 Desember 2022 yang sesuai ended December 31, 2022 which conform to
dengan Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia. Indonesian Financial Accounting Standards.
Halaman - 5/4 - Page
Page 20
PT HANJAYA MANDALA SAMPOERNA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY INFORMATION
(lanjutan) (continued)
a. Dasar penyusunan laporan keuangan a. Basis of preparation of consolidated
konsolidasian financial statements
Laporan keuangan konsolidasian disusun The consolidated financial statements are
berdasarkan konsep harga perolehan, kecuali prepared on the historical cost basis of
disebutkan lain dalam catatan atas laporan accounting, except as otherwise disclosed in
keuangan konsolidasian yang relevan. the relevant notes to the consolidated financial
statements herein.
Laporan keuangan konsolidasian disusun The consolidated financial statements are
dengan menggunakan basis akrual, kecuali prepared using the accrual basis, except for
untuk laporan arus kas konsolidasian. the consolidated statements of cash flows.
Laporan arus kas konsolidasian disusun The consolidated statements of cash flows are
menggunakan metode langsung dengan prepared using the direct method by classifying
mengelompokan arus kas atas dasar aktivitas cash flows on the basis of operating, investing
operasi, investasi dan pendanaan. and financing activities.
Laporan keuangan konsolidasian disusun The consolidated financial statements are
menggunakan asumsi kelangsungan usaha. prepared using the going concern assumption.
Asumsi ini digunakan berdasarkan pengetahuan This assumption is being used based on
manajemen atas fakta-fakta dan keadaan management’s knowledge of current facts and
sekarang, asumsi-asumsi yang timbul atas circumstances, assumptions based on that
pengetahuan tersebut dan ekspektasi saat ini knowledge and current expectations of future
atas kejadian dan tindakan di masa yang akan events and actions.
datang.
Seluruh angka dalam laporan keuangan All figures in the consolidated financial
konsolidasian ini dibulatkan menjadi dan statements are rounded to and stated in
disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali millions of Rupiah, unless otherwise stated.
dinyatakan lain.
Penyusunan laporan keuangan konsolidasian The preparation of the consolidated financial
sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan di statements in conformity with Indonesian
Indonesia mengharuskan penggunaan estimasi Financial Accounting Standards requires the
akuntansi penting tertentu dan asumsi-asumsi. use of certain significant accounting estimates
Hal tersebut juga mengharuskan manajemen and assumptions. It also requires management
untuk membuat pertimbangan dalam proses to exercise its judgment in the process of
penerapan kebijakan akuntansi Grup. Area applying the Group’s accounting policies. The
yang kompleks atau memerlukan tingkat areas involving a higher degree of judgment or
pertimbangan yang lebih tinggi atau area complexity, or areas where assumptions and
dimana asumsi dan estimasi dapat berdampak estimates are significant to the consolidated
signifikan terhadap laporan keuangan financial statements are disclosed in Note 3.
konsolidasian diungkapkan dalam Catatan 3.
Halaman - 5/5 - Page
Page 21
PT HANJAYA MANDALA SAMPOERNA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY INFORMATION
(lanjutan) (continued)
a. Dasar penyusunan laporan keuangan a. Basis of preparation of consolidated
konsolidasian (lanjutan) financial statements (continued)
Perubahan pada Pernyataan Standar Changes to the Statements of Financial
Akuntansi Keuangan (“PSAK”) Accounting Standards (“SFAS”)
Penerapan dari standar revisi yang berlaku The adoption of the following revised standards
efektif sejak 1 Januari 2023 yang relevan that were effective on January 1, 2023 which
dengan operasi Grup namun tidak menimbulkan are relevant to the Group’s operations, but did
dampak signifikan terhadap laporan keuangan not result in significant impact to the Group’s
konsolidasian Grup adalah sebagai berikut: consolidated financial statements are as
follows:
- Amendemen PSAK 1 ”Penyajian Laporan - Amendment of SFAS 1 “Presentation of
Keuangan” (Pengungkapan informasi Financial Statements” (Disclosure of
kebijakan akuntansi) accounting policy information)
- Amendemen PSAK 25 “Kebijakan Akuntansi, - Amendment of SFAS 25 “Accounting Policies,
Perubahan Estimasi Akuntansi, dan Changes in Accounting Estimates, and
Kesalahan” (Definisi estimasi akuntansi) Errors” (Definition of accounting estimates)
- Amendemen PSAK 16 “Aset Tetap” (Hasil - Amendment of SFAS 16 “Fixed Assets”
sebelum penggunaan yang diintensikan) (Proceeds before intended use)
- Amendemen PSAK 46 “Pajak Penghasilan” - Amendment of SFAS 46 “Income Taxes”
(Aset dan kewajiban yang timbul dari transaksi (Asset and liability arising from a single
tunggal) transaction)
Standar revisi yang telah diterbitkan dan berlaku Revised standards issued, which will be
efektif untuk tahun buku yang dimulai pada effective for the financial year beginning
tanggal 1 Januari 2024 adalah sebagai berikut: January 1, 2024, are as follows:
- Amendemen PSAK 1 “Penyajian Laporan - Amendment of SFAS 1 “Presentation of
Keuangan” (Liabilitas jangka panjang dengan Financial Statements” (Non-current liabilities
kovenan) with covenants)
- Amendemen PSAK 1 “Penyajian Laporan - Amendment of SFAS 1 “Presentation of
Keuangan” (Klasifikasi liabilitas sebagai jangka Financial Statements” (Liabilities classification
pendek atau jangka panjang) as current or non-current)
- Amendemen PSAK 2 ”Laporan Arus Kas” dan - Amendment of SFAS 2 “Statement of Cash
amandemen PSAK 60 ”Instrumen Keuangan: Flows” and amendment of SFAS 60
Pengungkapan” (Pengaturan pembiayaan “Financial Instrument: Disclosure” (Supplier
pemasok) finance agreements)
Penerapan dini atas standar-standar tersebut Early adoption of the above standards is
diperkenankan. permitted.
Mulai 1 Januari 2024, referensi terhadap PSAK Beginning January 1, 2024, references to the
dan Interpretasi Standar Akuntansi Keuangan individual SFAS and Interpretations of
(“ISAK”) akan diubah sebagaimana diterbitkan Statements of Financial Accounting Standards
oleh Dewan Standar Akuntansi Keuangan – Ikatan ("ISFAS") will be changed as published by the
Akuntan Indonesia (“DSAK-IAI”). Indonesian Accounting Standards Board -
Indonesian Institute of Accountants ("DSAK-IAI").
Pada saat penerbitan laporan keuangan As at the authorisation date of these consolidated
konsolidasian, Grup masih mempelajari dampak financial statements, the Group is still evaluating
yang mungkin timbul dari penerapan standar tersebut the possible impact of these standards to the
pada laporan keuangan konsolidasian Grup. Group’s consolidated financial statements.
Halaman - 5/6 - Page
Page 22
PT HANJAYA MANDALA SAMPOERNA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY INFORMATION
(lanjutan) (continued)
b. Prinsip-prinsip konsolidasi b. Principles of consolidation
Laporan keuangan konsolidasian meliputi The consolidated financial statements include
laporan keuangan Perseroan dan entitas anak. the financial statements of the Company and
its subsidiaries.
(1) Entitas anak (1) Subsidiaries
Entitas anak adalah seluruh entitas dimana Subsidiaries are all entities over which the
Grup memiliki pengendalian atas entitas Group has control. The Group controls an
tersebut. Grup mengendalikan entitas ketika entity when the Group is exposed to, or has
Grup terekspos, atau memiliki hak atas imbal rights to, variable returns from its
hasil yang bervariasi dari keterlibatannya involvement with the entity and has the
dengan entitas dan memiliki kemampuan ability to affect those returns through its
untuk mempengaruhi imbal hasil tersebut power over the entity. Subsidiaries are fully
melalui kekuasaannya atas entitas. Entitas consolidated from the date on which control
anak dikonsolidasikan secara penuh sejak is transferred to the Group. They are
tanggal dimana pengendalian dialihkan deconsolidated from the date that control
kepada Grup. Entitas anak tidak lagi ceases.
dikonsolidasikan sejak tanggal berhentinya
pengendalian.
Transaksi, saldo, dan keuntungan/kerugian Transactions, balances, and unrealized
yang belum direalisasi dari transaksi antar gains/losses on transactions between
perusahaan dalam Grup dieliminasi. companies in the Group are eliminated.
Kebijakan akuntansi yang digunakan dalam The accounting policies adopted in preparing
laporan keuangan konsolidasian telah the consolidated financial statements have
diterapkan secara konsisten oleh entitas been consistently applied by the
anak. subsidiaries.
Metode akuisisi digunakan dalam mencatat The acquisition method is used to account
kombinasi bisnis. Imbalan yang dialihkan for business combinations. The
untuk akuisisi entitas anak adalah sebesar consideration transferred for the acquisition
nilai wajar aset yang diserahkan, saham of a subsidiary is the fair value of the assets
yang diterbitkan, atau liabilitas yang diakui given, shares issued or liabilities incurred at
pada tanggal akuisisi. Kelebihan jumlah the date of acquisition. The excess of the
imbalan yang dialihkan dengan nilai wajar aggregate of the consideration transferred,
jumlah kepentingan non-pengendali atas and the fair value of non-controlling interest
nilai wajar dari aset bersih yang diakuisisi over the fair value of the identifiable net
dicatat sebagai goodwill (lihat Catatan 2l assets acquired is recorded as goodwill (see
untuk kebijakan akuntansi atas goodwill). Note 2l for the accounting policy on
goodwill).
Halaman - 5/7 - Page
Page 23
PT HANJAYA MANDALA SAMPOERNA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY INFORMATION
(lanjutan) (continued)
b. Prinsip-prinsip konsolidasi (lanjutan) b. Principles of consolidation (continued)
(1) Entitas anak (lanjutan) (1) Subsidiaries (continued)
Biaya terkait akuisisi dibebankan pada saat Acquisition-related costs are expensed as
terjadinya. incurred.
Dalam kombinasi bisnis antar entitas In business combination between entities
sepengendali, laporan keuangan entitas under common control, the financial
yang diakuisisi digabungkan berdasarkan statements of the acquired entity involved
nilai tercatatnya menggunakan metode are combined based on its carrying value
penyatuan kepemilikan, dimana seolah- using the pooling of interest method as if
olah kombinasi bisnis telah terjadi pada the business combination had been
permulaan periode sajian yang paling awal. effective since the beginning of the earliest
Selisih antara jumlah yang dibayarkan period presented. The difference between
dengan nilai tercatat aset neto yang the consideration paid and the carrying
diterima dalam kombinasi bisnis antar amount of net assets received in the
entitas sepengendali dibukukan pada business combination between entities
komponen ekuitas sebagai bagian dari under common control is booked in the
“Tambahan modal disetor”. Dalam hal equity component as part of “Additional
terjadi perubahan status substansi paid-in capital”. When the common control
sepengendalian ke pihak lain yang tidak relationship ceases to exist, this balance is
sepengendali, maka saldo tersebut tidak not recycled as a gain/loss in the
dapat direklasifikasi sebagai laba/rugi consolidated statements of profit or loss.
dalam laporan laba rugi konsolidasian.
(2) Entitas asosiasi (2) Associates
Entitas asosiasi adalah entitas dimana Associates are entities over which the
Grup mempunyai pengaruh signifikan Group has significant influence but not
namun bukan pengendalian, umumnya control, generally accompanying a
melalui kepemilikan hak suara antara 20% shareholding of between 20% and 50% of
dan 50%. Investasi pada entitas asosiasi the voting rights. Investments in
dicatat dengan menggunakan metode associates are accounted for using the
ekuitas dan pengakuan awal dicatat equity method of accounting and are
sebesar harga perolehan. Investasi Grup initially recognized at cost. The Group’s
atas entitas asosiasi termasuk goodwill investment in associates includes goodwill
yang diidentifikasi ketika akuisisi. identified on acquisition.
Bagian Grup atas laba rugi entitas pasca The Group’s shares of post-acquisition
akuisisi diakui dalam laba rugi dan bagian profits or losses are recognized in the
atas mutasi penghasilan komprehensif lain profit or loss, and its share of post-
pasca akuisisi diakui di dalam penghasilan acquisition movements in other
komprehensif lain dan diikuti dengan comprehensive income is recognized in
penyesuaian pada jumlah tercatat other comprehensive income with a
investasi. Jika bagian Grup atas kerugian corresponding adjustment to the carrying
entitas asosiasi sama dengan atau melebihi amount of the investment. When the
kepentingannya pada entitas asosiasi, Group’s share of losses in an associate
Grup tidak mengakui kerugian lebih lanjut, equals or exceeds its interest in the
kecuali Grup telah mengakui liabilitas atau associate, the Group does not recognize
melakukan pembayaran atas nama entitas further losses, unless it has incurred
asosiasi. obligations or made payments on behalf of
the associate.
Halaman - 5/8 - Page
Page 24
PT HANJAYA MANDALA SAMPOERNA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY INFORMATION
(lanjutan) (continued)
b. Prinsip-prinsip konsolidasi (lanjutan) b. Principles of consolidation (continued)
(2) Entitas asosiasi (lanjutan) (2) Associates (continued)
Keuntungan yang belum direalisasi atas Unrealized gains on transactions between
transaksi antara Grup dengan entitas the Group and its associates are
asosiasi dieliminasi sebesar jumlah yang eliminated to the extent of the Group’s
mencerminkan proporsi kepemilikan Grup interest in the associates. Unrealized
dalam entitas asosiasi. Kerugian yang losses are also eliminated unless the
belum direalisasi juga dieliminasi kecuali transaction provides evidence of an
transaksi tersebut memberikan bukti impairment of the asset being transferred.
adanya penurunan nilai aset yang
ditransfer.
Kebijakan akuntansi entitas asosiasi diubah Accounting policies of associates are
jika diperlukan untuk memastikan changed where necessary to ensure
konsistensi dengan kebijakan akuntansi consistency with the policies adopted by
yang diadopsi Grup. the Group.
c. Penjabaran mata uang asing c. Foreign currency translation
(1) Mata uang fungsional dan penyajian (1) Functional and presentation currency
Pos-pos dalam laporan keuangan setiap Items included in the financial statements
entitas di dalam Grup diukur menggunakan of each of the Group’s entities are
mata uang yang sesuai dengan lingkungan measured using the currency of the
ekonomi utama di mana entitas beroperasi primary economic environment in which
(“mata uang fungsional”). the entity operates (the “functional
currency”).
Laporan keuangan konsolidasian disajikan The consolidated financial statements are
dalam Rupiah, yang merupakan mata uang presented in Rupiah, which is the
fungsional dan penyajian Perseroan dan functional and presentation currency of the
sebagian besar dari entitas anak. Company and most of its subsidiaries.
(2) Transaksi dan saldo (2) Transactions and balances
Transaksi dalam mata uang asing Transactions denominated in a foreign
dijabarkan ke dalam mata uang Rupiah currency are converted into Rupiah at the
dengan menggunakan kurs yang berlaku exchange rate prevailing at the date of the
pada tanggal transaksi. Aset dan liabilitas transactions. Monetary assets and
moneter dalam mata uang asing dijabarkan liabilities in foreign currencies are
ke dalam mata uang Rupiah dengan kurs translated into Rupiah at the exchange
yang berlaku pada akhir periode pelaporan. rates prevailing at the end of the reporting
period.
Keuntungan dan kerugian selisih kurs yang Foreign exchange gains and losses
timbul dari penyelesaian transaksi dalam arising on settlement of transactions in
mata uang asing dan dari penjabaran aset foreign currency and on the translation of
dan liabilitas moneter dalam mata uang monetary assets and liabilities
asing, diakui di dalam laba rugi. denominated in foreign currencies are
recognized in the profit or loss.
Halaman - 5/9 - Page
Page 25
PT HANJAYA MANDALA SAMPOERNA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY INFORMATION
(lanjutan) (continued)
c. Penjabaran mata uang asing (lanjutan) c. Foreign currency translation (continued)
(2) Transaksi dan saldo (lanjutan) (2) Transactions and balances (continued)
Nilai tukar terhadap Rupiah yang The exchange rates used against the
digunakan pada tanggal 31 Desember Rupiah as at December 31, 2023 and
2023 dan 2022 adalah sebagai berikut: 2022 are as follows:
Rupiah penuh/Full Rupiah
2023 2022
1 Euro (EUR) 17,227 16,615 1 Euro (EUR)
1 Franc Swiss (CHF) 18,490 16,872 1 Swiss Franc (CHF)
1 Dolar Amerika 1 United States
Serikat (USD) 15,480 15,620 Dollar (USD)
(3) Entitas asing di dalam Grup (3) Foreign entities within the Group
Laporan laba rugi dan laporan arus kas entitas Statements of profit or loss and cash flows of
asing dijabarkan ke dalam mata uang foreign entities are translated into the Group’s
pelaporan Grup dengan menggunakan nilai reporting currency at average exchange rates
tukar rata-rata sepanjang tahun sedangkan for the year and statements of financial
pada laporan posisi keuangan konsolidasian position are translated at the exchange rates
dijabarkan dengan menggunakan nilai tukar prevailing at the end of the reporting period
yang berlaku pada akhir periode pelaporan and their equity accounts are translated at the
dan akun ekuitas dijabarkan berdasarkan kurs historical rate. The resulting difference arising
historis. Selisih kurs karena penjabaran from the translation of the financial statements
laporan keuangan entitas anak di luar negeri of foreign subsidiaries is presented as
dilaporkan secara terpisah dalam akun “Selisih “Exchange difference in translation of financial
kurs karena penjabaran laporan keuangan” statements” under the equity component in
pada komponen ekuitas dalam laporan posisi the consolidated statements of financial
keuangan konsolidasian. Dalam pelepasan position. On the disposal of foreign operating
kegiatan usaha luar negeri, jumlah kumulatif activities, the cumulative translation
selisih kurs yang terkait dengan kegiatan adjustments relating to those foreign operating
usaha luar negeri tersebut direklasifikasi ke activities are reclassified to the consolidated
laba rugi konsolidasian ketika keuntungan atau profit or loss when the gain or loss on disposal
kerugian dari pelepasan kegiatan usaha luar of the foreign operating activities are
negeri diakui. recognized.
Halaman - 5/10 - Page
Page 26
PT HANJAYA MANDALA SAMPOERNA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY INFORMATION
(lanjutan) (continued)
c. Penjabaran mata uang asing (lanjutan) c. Foreign currency translation (continued)
(3) Entitas asing di dalam Grup (lanjutan) (3) Foreign entities within the Group
(continued)
Pelepasan kegiatan usaha luar negeri Disposal of foreign operating activities
dapat terjadi melalui penjualan, likuidasi, may occur either through sale, liquidation,
pembayaran kembali modal saham atau repayment of share capital or
penghentian seluruh atau sebagian dari abandonment of all, or part of, the entity.
entitas.
Penyesuaian atas goodwill dan nilai wajar Goodwill and fair value adjustments
yang timbul dari akuisisi entitas asing arising on the acquisition of a foreign
diperlakukan sebagai bagian dari aset dan entity are treated as assets and liabilities
liabilitas entitas asing dan dijabarkan of the foreign entity and translated at the
dengan menggunakan kurs pada akhir rate prevailing at the end of the reporting
periode pelaporan. period.
Pos-pos dalam laporan keuangan entitas Items included in the financial statements
anak di luar negeri dikonversikan ke mata of the foreign subsidiaries are translated
uang Rupiah dengan menggunakan kurs into Rupiah using the following rates:
sebagai berikut:
Rupiah penuh/Full Rupiah
Aset dan liabilitas/ Laba rugi/
Assets and liabilities Profit or loss
2023 2022 2023 2022
1 Dolar Singapura 1 Singapore Dollar
(SGD) 11,763 11,579 11,570 11,188 (SGD)
d. Aset dan liabilitas keuangan d. Financial assets and liabilities
Instrumen keuangan adalah setiap kontrak yang A financial instrument is any contract that gives
memberikan kenaikan nilai aset keuangan dari rise to a financial asset for one entity and a
satu entitas dan liabilitas keuangan atau financial liability or equity instrument for
instrumen ekuitas dari entitas lainnya. another entity.
Aset keuangan Financial assets
Pengakuan awal Initial recognition
Klasifikasi dan pengukuran aset keuangan The classification and measurement of
harus didasarkan pada model bisnis dan arus financial assets are based on business model
kas kontraktual - apakah hanya dari and contractual cash flows - whether from
pembayaran pokok dan bunga. solely payment of principal and interest.
Aset keuangan diklasifikasikan dalam lingkup Financial assets within the scope of SFAS 71
PSAK 71 dikategorikan sebagai berikut: are classified into categories as follows:
- Aset keuangan yang diukur dengan biaya - Financial assets at amortized cost;
diamortisasi;
- Aset keuangan yang diukur dengan nilai - Financial assets at fair value through profit
wajar melalui laba rugi atau melalui or loss (FVTPL) or other comprehensive
penghasilan komprehensif lain. income (FVOCI).
Halaman - 5/11 - Page
Page 27
PT HANJAYA MANDALA SAMPOERNA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY INFORMATION
(lanjutan) (continued)
d. Aset dan liabilitas keuangan (lanjutan) d. Financial assets and liabilities (continued)
Aset keuangan (lanjutan) Financial assets (continued)
Pengakuan awal (lanjutan) Initial recognition (continued)
Aset keuangan Grup meliputi piutang usaha, The Group’s financial assets include trade
piutang lainnya, pinjaman kepada pihak receivables, other receivables, loan to related
berelasi, aset keuangan derivatif dan kas dan party, derivative financial asset and cash and
setara kas di laporan posisi keuangan cash equivalents in the consolidated
konsolidasian. Aset keuangan diklasifikasikan statements of financial position. Financial
sebagai aset lancar, jika jatuh tempo dalam assets are classified as current assets if
waktu 12 bulan, jika tidak maka aset keuangan expected to be settled within 12 months,
ini diklasifikasikan sebagai aset tidak lancar. otherwise they are classified as non-current
assets.
Grup menentukan klasifikasi aset keuangan The Group determines the classification of its
pada saat pengakuan awal. Aset keuangan financial assets at initial recognition. The
Grup diklasifikasikan sebagai aset keuangan Group has financial assets classified as
yang diukur dengan biaya diamortisasi dan aset financial assets at amortized cost and financial
keuangan yang diukur dengan nilai wajar assets at fair value through profit or loss.
melalui laba rugi.
Semua aset keuangan pada awalnya diakui All financial assets are recognized initially at
sebesar nilai wajar ditambah dengan biaya- fair value plus transaction costs, except in the
biaya transaksi, kecuali aset keuangan yang case of financial assets which are recorded at
dicatat pada nilai wajar melalui laba rugi. Biaya fair value through profit or loss. Transaction
transaksi dari aset keuangan yang dicatat pada costs of financial assets carried at fair value
nilai wajar melalui laba rugi dibebankan pada through profit or loss are expensed in the profit
laba rugi. or loss.
Pengukuran setelah pengakuan awal Subsequent measurement
Semua aset keuangan, selain aset derivatif All financial assets, except derivative assets
(Catatan 2g) selanjutnya diukur pada biaya (Note 2g) are subsequently measured at
perolehan diamortisasi dengan menggunakan amortized cost using the Effective Interest
metode suku bunga efektif (“EIR”), kecuali jika Rate (“EIR”) method, except where the effect
efek diskontonya tidak material. of discounting would be immaterial.
Penghentian pengakuan Derecognition
Aset keuangan (atau mana yang lebih tepat, A financial asset (or where applicable, a part of
bagian dari aset keuangan atau bagian dari a financial asset or part of a group of similar
kelompok aset keuangan serupa) dihentikan financial assets) is derecognized when: (1) the
pengakuannya pada saat: (1) hak kontraktual contractual rights to receive cash flows from
untuk menerima arus kas yang berasal dari aset the asset have expired; or (2) the Group has
tersebut telah berakhir; atau (2) Grup telah transferred its contractual rights to receive the
mengalihkan hak kontraktual mereka untuk cash flows of the financial assets or retained
menerima arus kas yang berasal dari aset the contractual rights to receive the cash flows
keuangan atau memiliki hak kontraktual untuk of the financial asset, but assumes a
menerima arus kas yang berasal dari aset contractual obligation to pay the cash flows to
keuangan, tetapi berkewajiban untuk membayar one or more recipients (pass-through transfer).
arus kas ke satu atau lebih penerima (pass-
through transfer).
Halaman - 5/12 - Page
Page 28
PT HANJAYA MANDALA SAMPOERNA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY INFORMATION
(lanjutan) (continued)
d. Aset dan liabilitas keuangan (lanjutan) d. Financial assets and liabilities (continued)
Liabilitas keuangan Financial liabilities
Pengakuan awal Initial recognition
Liabilitas keuangan diklasifikasikan dalam Financial liabilities within the scope of SFAS 71
lingkup PSAK 71 dikategorikan sebagai berikut: are classified into categories as follows:
- Liabilitas keuangan yang diukur dengan - Financial liabilities at amortized cost;
biaya diamortisasi;
- Liabilitas keuangan yang diukur dengan nilai - Financial liabilities at fair value through
wajar melalui laba rugi. profit or loss (FVTPL).
Grup memiliki liabilitas keuangan yang The Group has financial liabilities categorised
diklasifikasikan sebagai kategori biaya at amortized cost and financial liabilities at fair
diamortisasi dan liabilitas keuangan yang diukur value through profit or loss including trade and
dengan nilai wajar melalui laba rugi meliputi other payables, derivative financial liabilities,
utang usaha dan lainnya, liabilitas keuangan accruals, other short-term financial liabilities,
derivatif, akrual, liabilitas keuangan jangka and lease liabilities. Financial liabilities are
pendek lainnya, dan liabilitas sewa. Liabilitas classified as non-current liabilities when the
keuangan diklasifikasikan sebagai liabilitas remaining maturity is more than 12 months,
jangka panjang jika jatuh tempo melebihi and as current liabilities when the remaining
12 bulan dan sebagai liabilitas jangka pendek maturity is less than 12 months. Derivative
jika jatuh tempo yang tersisa kurang dari 12 liabilities are categorised as financial liabilities
bulan. Derivatif dikategorikan sebagai liabilitas at fair value through profit or loss.
keuangan yang diukur dengan nilai wajar
melalui laba rugi.
Semua liabilitas keuangan diakui pada awalnya All financial liabilities are recognized initially at
sebesar nilai wajar. fair value.
Pengukuran setelah pengakuan awal Subsequent measurement
Liabilitas keuangan, selain liabilitas derivatif Financial liabilities, except derivative liabilities
(Catatan 2g), yang selanjutnya diukur pada (Note 2g), are subsequently measured at
biaya amortisasi dengan menggunakan metode amortized cost using the EIR method. The EIR
EIR. Amortisasi EIR termasuk di dalam biaya amortization is included in finance costs in the
keuangan dalam laba rugi konsolidasian. consolidated profit or loss. Gains or losses are
Keuntungan atau kerugian diakui dalam laba recognized in the consolidated profit or loss
rugi konsolidasian pada saat liabilitas tersebut when the liabilities are derecognized as well as
dihentikan pengakuannya serta melalui proses through the EIR amortization process.
amortisasi EIR.
Halaman - 5/13 - Page
Page 29
PT HANJAYA MANDALA SAMPOERNA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY INFORMATION
(lanjutan) (continued)
d. Aset dan liabilitas keuangan (lanjutan) d. Financial assets and liabilities (continued)
Liabilitas keuangan (lanjutan) Financial liabilities (continued)
Penghentian pengakuan Derecognition
Liabilitas keuangan dihentikan pengakuannya A financial liability is derecognized when the
pada saat liabilitas tersebut berakhir atau obligation under the liability is discharged or
dibatalkan atau kadaluarsa. Dalam hal suatu cancelled or has expired. When an existing
liabilitas keuangan yang ada digantikan oleh financial liability is replaced by another from
liabilitas keuangan lain dari pemberi pinjaman the same lender with substantially different
yang sama dengan persyaratan yang berbeda terms, or the terms of an existing liability are
secara substansial, atau modifikasi secara substantially modified, such an exchange or
substansial atas persyaratan dari suatu liabilitas modification is treated as a derecognition of
yang ada, pertukaran atau modifikasi tersebut the original liability and the recognition of a
diperlakukan sebagai penghentian pengakuan new liability, with the difference in the
liabilitas awal dan pengakuan liabilitas baru, dan respective carrying amounts being recognized
selisih antara nilai tercatat masing-masing in the consolidated profit or loss.
liabilitas diakui dalam laba rugi konsolidasian.
Instrumen keuangan disalinghapus Offsetting financial instruments
Aset dan liabilitas keuangan disalinghapuskan dan Financial assets and liabilities are offset and
jumlah netonya dilaporkan pada laporan posisi the net amount is reported in the consolidated
keuangan konsolidasian jika dan hanya jika, saat statements of financial position if, and only if,
ini terdapat hak yang berkekuatan hukum untuk there is a currently legally enforceable right to
melakukan saling hapus atas jumlah yang telah offset the recognized amounts and there is an
diakui dan berniat untuk menyelesaikan secara intention to settle on a net basis, or to realize
neto, atau untuk merealisasikan aset dan the asset and settle the liability simultaneously.
menyelesaikan liabilitas secara simultan.
Penurunan nilai dari aset keuangan Impairment of financial assets
Grup menilai dengan dasar perkiraan masa The Group assesses, on a forward-looking
yang akan datang kerugian kredit ekspektasian basis, the expected credit losses associated
terkait dengan aset keuangan yang dicatat pada with its financial assets measured at amortized
biaya perolehan diamortisasi. cost.
Untuk aset keuangan tanpa komponen pendanaan For financial assets without a significant
yang signifikan, terutama meliputi piutang, Grup financing component, which mainly consist of
menerapkan pendekatan disederhanakan yang receivables, the Group applies the simplified
diizinkan oleh PSAK 71, yang mensyaratkan approach permitted by SFAS 71, which
kerugian kredit seumur hidup yang diharapkan requires expected lifetime credit losses to be
harus diakui dari pengakuan awal aset keuangan. recognized from initial recognition of the
Tingkat kerugian kredit ekspektasian didasarkan financial assets. The expected credit loss rates
pada profil pembayaran historis pelanggan untuk are based on the historical payment profile of
memperkirakan kemungkinan gagal bayar dan customers to estimate the probability of default
kerugian kredit historis terkait yang dialami dalam and the corresponding historical credit losses
periode yang telah ditentukan sebelumnya. Tingkat experienced within the pre-determined period.
kerugian kredit historis disesuaikan untuk The historical credit loss rates are adjusted to
mencerminkan informasi terkini dan informasi masa reflect current and forward-looking information
depan mengenai faktor-faktor makroekonomi yang on macroeconomic factors affecting the ability
mempengaruhi kemampuan pelanggan untuk of the customers to settle the receivables.
melunasi piutang. Piutang usaha dihapuskan jika Trade receivables are written-off when there is
tidak ada harapan yang wajar untuk memulihkan no reasonable expectation to recover the
piutang. receivables.
Halaman - 5/14 - Page
Page 30
PT HANJAYA MANDALA SAMPOERNA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY INFORMATION
(lanjutan) (continued)
d. Aset dan liabilitas keuangan (lanjutan) d. Financial assets and liabilities (continued)
Penurunan nilai dari aset keuangan (lanjutan) Impairment of financial assets (continued)
Kas di bank dan deposito berjangka juga menjadi Cash in banks and time deposits are also
subyek persyaratan penurunan nilai PSAK 71. subject to impairment requirements of SFAS
Tingkat kerugian kredit yang diharapkan 71. The expected credit loss rates are based
didasarkan pada peringkat kredit bank untuk on the bank’s credit rating to estimate the
mengestimasi kemungkinan gagal bayar selama probability of default over a given time horizon
jangka waktu tertentu dan untuk mengestimasi and to estimate the losses arising on default.
kerugian yang timbul karena gagal bayar.
e. Kas dan setara kas e. Cash and cash equivalents
Kas dan setara kas terdiri dari kas, kas dalam Cash and cash equivalents consist of cash on
perjalanan, bank, dan deposito berjangka yang hand, cash in transit, cash in banks, and time
jatuh tempo dalam waktu tiga bulan atau deposits with original maturities of three
kurang. months or less.
f. Piutang usaha dan lainnya f. Trade and other receivables
Pada saat pengakuan awal piutang usaha dan Trade and other receivables are initially
lainnya diakui pada nilai wajarnya dan selanjutnya recognized at fair value and subsequently
diukur pada biaya perolehan diamortisasi dengan measured at amortized cost using the effective
menggunakan metode suku bunga efektif kecuali interest rate method except where the effect of
jika dampak diskontonya tidak material, dikurangi the discounting is not material, less provision
dengan penyisihan penurunan nilai piutang. for impairment of receivables.
Penyisihan penurunan nilai piutang usaha A provision for impairment of trade receivables
diukur berdasarkan penilaian atas kerugian is established based on the assessment of
kredit ekspektasian pada akhir setiap periode expected credit losses at the end of each
pelaporan. Piutang usaha dihapusbukukan reporting period. Trade receivables are written-
pada saat piutang tersebut dipastikan tidak off as bad debts during the period in which
akan tertagih. they are determined to be not collectible.
g. Aset dan liabilitas keuangan derivatif g. Derivative financial assets and liabilities
Perseroan masuk dalam perjanjian derivatif The Company enters into and engages in
keuangan, jika dianggap perlu, untuk tujuan derivative financial instruments, if considered
mengelola risiko perubahan nilai mata uang necessary, for the purpose of managing its foreign
asing yang berasal dari pinjaman kepada pihak exchange exposures emanating from the
berelasi Perseroan dalam mata uang asing. Company’s loan to related party in foreign
currency.
Derivatif pada awalnya diakui sebesar nilai wajar Derivatives are initially recognized at fair value on
pada saat kontrak tersebut dilakukan dan the date a derivative contract is entered into and
selanjutnya diukur pada nilai wajarnya. Metode are subsequently remeasured at their fair values.
pengakuan keuntungan atau kerugian perubahan The method of recognizing the resulting gain or
nilai wajar tergantung apakah derivatif tersebut loss on the changes in fair value depends on
dirancang dan memenuhi syarat sebagai instrumen whether the derivative is designated and qualified
lindung nilai untuk tujuan akuntansi dan sifat dari as a hedging instrument for accounting purposes
risiko yang dilindung nilainya. Keuntungan atau and the nature of the risk being hedged. The gains
kerugian yang timbul dari perubahan nilai wajar or losses arising from changes in the fair value of
atas instrumen derivatif yang tidak memenuhi derivative instruments that do not meet the criteria
kriteria lindung nilai untuk tujuan akuntansi diakui of hedging for accounting purposes are
pada laba rugi konsolidasian. recognized in the consolidated profit or loss.
Halaman - 5/15 - Page
Page 31
PT HANJAYA MANDALA SAMPOERNA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY INFORMATION
(lanjutan) (continued)
g. Aset dan liabilitas keuangan derivatif g. Derivative financial assets and liabilities
(lanjutan) (continued)
Nilai wajar instrumen keuangan derivatif The fair value of a derivative financial
diklasifikasikan sebagai aset atau liabilitas tidak instrument is classified as a non-current asset
lancar jika sisa jatuh tempo instrumen keuangan or liability if the remaining maturity of the
derivatif lebih dari 12 bulan. derivative financial instrument is greater than
12 months.
Pengukuran nilai wajar atas interest rate swaps, The fair value measurements of interest rate
foreign currency swaps, kontrak berjangka swap, foreign currency swaps, forward foreign
valuta asing dan kontrak komoditas dihitung exchange contracts and commodity contracts
berdasarkan tingkat suku bunga pasar, kurs were calculated by reference to observable
valuta asing dan harga pasar komoditas yang market interest rates, foreign exchanges rates,
dapat diobservasi. and market price of commodity.
h. Persediaan h. Inventories
Barang jadi, bahan baku, barang dalam proses, Finished goods, raw materials, work in
barang dagangan, dan persediaan tanah dan progress, merchandise inventory, and land and
bangunan untuk dijual diakui sebesar nilai yang buildings inventory held for sale are stated at
lebih rendah antara harga perolehan dan nilai the lower of cost or net realizable value. Cost
realisasi bersih. Biaya perolehan ditentukan is determined by the weighted-average
dengan metode rata-rata tertimbang (weighted- method, except for the excise tax inventory
average method), kecuali untuk persediaan pita which is determined by the specific
cukai yang biayanya ditentukan dengan identification of their actual purchase price
identifikasi khusus terhadap harga beli based on the applicable regulation and for the
aktualnya berdasarkan peraturan yang berlaku land and building inventory held for sale which
dan untuk persediaan tanah dan bangunan is determined using the specific identification
untuk dijual yang biayanya ditentukan dengan method. The value added taxes on excise
metode identifikasi khusus. Pajak pertambahan stamps that have not been sold were classified
nilai atas pita cukai yang belum terjual as “Other current asset”.
diklasifikasikan sebagai “Aset lancar lainnya”.
Harga perolehan barang jadi dan barang dalam The cost of finished goods and work in
proses terdiri dari biaya bahan baku, tenaga progress comprises raw materials, direct labor,
kerja langsung, biaya-biaya langsung lainnya other direct costs and related production
dan biaya overhead yang terkait dengan overheads. Net realizable value is the
produksi. Nilai realisasi bersih adalah estimasi estimated selling price in the ordinary course of
harga penjualan dalam kegiatan usaha normal, business, less the estimated costs of
dikurangi estimasi biaya penyelesaian dan completion and the estimated selling
estimasi biaya penjualan. expenses.
Provisi persediaan usang dan tidak lancar A provision for obsolete and slow moving
ditentukan berdasarkan penelaahan atas inventory is determined based on a review of
penggunaan atau penjualan masing-masing the future usage or sale of the individual
persediaan pada masa mendatang. Provisi inventory items. Provisions are written-off as
dihapuskan pada saat persediaan usang dan such inventories are sold or physically
tidak lancar tersebut telah terjual atau secara disposed.
fisik dihapuskan.
Halaman - 5/16 - Page
Page 32
PT HANJAYA MANDALA SAMPOERNA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY INFORMATION
(lanjutan) (continued)
i. Aset tetap i. Fixed assets
Aset tetap dinyatakan sebesar harga perolehan, Fixed assets are stated at historical cost, less
dikurangi dengan akumulasi penyusutan. accumulated depreciation. Depreciation is
Penyusutan dihitung dengan menggunakan computed using the straight-line method. Land
metode garis lurus. Tanah tidak disusutkan. is not depreciated. The estimated useful lives
Taksiran masa manfaat aset tetap adalah of the assets are as follows:
sebagai berikut:
Tahun/Year
Bangunan dan prasarana 4 - 40 Buildings and improvements
Mesin dan peralatan 10 - 15 Machinery and equipment
Perabot, peralatan kantor Furniture & fixtures, office
dan laboratorium 3 - 10 and laboratory equipment
Alat-alat pengangkutan 5-8 Transportation equipment
Umur manfaat dan metode penyusutan aset- The assets’ useful lives and depreciation
aset ditelaah dan jika perlu disesuaikan pada method are reviewed and adjusted if
setiap akhir periode pelaporan. appropriate, at the end of each reporting
period.
Aset tetap dalam pembangunan dinyatakan Construction in progress is stated at historical
sebesar biaya perolehan dan disajikan sebagai cost and presented as part of fixed assets. The
bagian dari aset tetap. Akumulasi biaya akan accumulated costs are reclassified to the
dipindahkan ke akun aset tetap yang appropriate fixed asset account when the
bersangkutan pada saat aset tersebut telah construction is complete and the asset is ready
selesai dikerjakan dan siap untuk digunakan for its intended use. Depreciation is charged
sesuai dengan tujuan penggunaannya. from the date the asset is ready for use in the
Penyusutan dimulai pada saat aset tersebut manner intended by management.
siap untuk digunakan sesuai dengan tujuan
yang diinginkan manajemen.
Biaya-biaya setelah pengakuan awal diakui Subsequent costs are included in the fixed
sebagai bagian dari nilai tercatat aset tetap atau assets’ carrying amount or recognized as a
sebagai aset yang terpisah, sebagaimana separate asset, as appropriate, only when it is
mestinya, hanya apabila besar kemungkinan probable that future economic benefits
manfaat ekonomis sehubungan dengan item associated with the item will flow to the Group
tersebut di masa mendatang akan mengalir ke and the cost of the item can be measured
Grup dan biaya perolehannya dapat diukur reliably.
secara andal.
Jumlah tercatat komponen yang diganti The carrying amount of the replaced part is
dihapuskan. Biaya perbaikan dan pemeliharaan derecognized. All other repairs and
lainnya dibebankan ke dalam laba rugi maintenance are charged to the consolidated
konsolidasian pada saat terjadinya. profit or loss as incurred.
Keuntungan dan kerugian yang timbul akibat Gains and losses on disposals are determined
pelepasan aset tetap ditentukan dengan by comparing the proceeds with the carrying
membandingkan hasil pelepasan dengan nilai amount and are recognized in the consolidated
tercatatnya dan diakui pada laba rugi profit or loss.
konsolidasian.
Halaman - 5/17 - Page
Page 33
PT HANJAYA MANDALA SAMPOERNA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY INFORMATION
(lanjutan) (continued)
i. Aset tetap (lanjutan) i. Fixed assets (continued)
Hak atas tanah secara umum dinyatakan Land rights are generally stated at cost and are
sebesar biaya perolehan dan tidak diamortisasi. not amortized. Each of the land rights is
Masing-masing jenis hak atas tanah dianalisa analyzed to determine whether it should be
untuk menentukan apakah hak atas tanah accounted for as either a fixed asset or a right-
tersebut harus dicatat sebagai aset tetap atau of-use asset, depending on the underlying
aset hak-guna tergantung pada substansi economic substance of the land rights
ekonomi yang mendasari kepemilikan hak atas ownership. If the land rights do not effectively
tanah. Jika hak atas tanah tersebut tidak secara provide control of the underlying assets, but
efektif memberikan pengendalian atas aset only give the rights to use the underlying
pendasar, melainkan hanya memberikan hak assets, they are accounted for as leases under
untuk menggunakan aset pendasar, transaksi SFAS 73, “Leases”. If the land rights are
tersebut dicatat sebagai sewa berdasarkan substantially similar to those of land purchases,
PSAK 73, “Sewa”. Jika hak atas tanah secara they are accounted for as fixed assets under
substansi menyerupai pembelian tanah, maka SFAS 16 “Fixed assets”.
hak atas tanah tersebut dicatat sebagai aset
tetap berdasarkan PSAK 16, “Aset tetap”.
Biaya legal awal untuk mendapatkan hak legal Initial legal costs incurred to obtain legal rights
atas tanah diakui sebagai bagian biaya akuisisi of the land are recognized as part of the
tanah, dan biaya-biaya tersebut tidak acquisition cost of the land, and these costs
disusutkan. Biaya terkait dengan pembaruan are not depreciated. Costs related to renewal
hak atas tanah dikapitalisasi ke dalam nilai of land rights are capitalised to the land and
tanah dan tidak disusutkan. not depreciated.
j. Properti investasi j. Investment properties
Properti investasi merupakan tanah dan Investment properties represent land and
bangunan dan prasarana, serta properti dalam building and improvements, and property being
proses pembangunan yang dimiliki untuk sewa constructed which are held for operating lease,
operasi dan tidak digunakan atau dijual dalam rather than for use or sale in the ordinary
kegiatan bisnis normal Grup. Properti investasi course of the Group’s business. Investment
dinyatakan sebesar harga perolehan dikurangi properties are stated at cost less accumulated
akumulasi penyusutan. Penyusutan bangunan depreciation. Depreciation of building and
dan prasarana dihitung dengan metode garis improvements are computed using the straight-
lurus, dengan taksiran masa manfaat yang line method, with the estimated useful lives of
diestimasi 15 - 40 tahun. Tanah tidak 15 - 40 years. Land is not depreciated. Income
disusutkan. Penerimaan dari properti investasi received from the investment properties are
dicatat sebagai penghasilan sewa secara garis recognized as lease income on a straight-line
lurus selama periode sewa. basis over the period of rent.
k. Sewa k. Leases
Pada tanggal permulaan kontrak, Grup menilai At the inception of a contract, the Group
apakah kontrak merupakan, atau mengandung, assesses whether the contract is, or contains,
sewa. Suatu kontrak merupakan, atau a lease. A contract is, or contains, a lease if
mengandung, sewa jika kontrak tersebut the contract conveys the right to control the
memberikan hak untuk mengendalikan use of an identified asset for a period of time in
penggunaan aset identifikasian selama suatu exchange for consideration.
jangka waktu untuk dipertukarkan dengan
imbalan.
Sewa diakui sebagai aset hak-guna dan Leases are recognized as a right-of-use asset
liabilitas sewa pada tanggal dimana aset siap and corresponding lease liability at the date on
digunakan oleh Grup. Setiap pembayaran sewa which the leased asset is available for use by
dialokasikan ke liabilitas sewa dan biaya the Group. Each lease payment is allocated
keuangan. between the lease liability and finance cost.
Halaman - 5/18 - Page
Page 34
PT HANJAYA MANDALA SAMPOERNA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY INFORMATION
(lanjutan) (continued)
k. Sewa (lanjutan) k. Leases (continued)
Biaya keuangan dibebankan pada laporan laba The finance cost is charged to the consolidated
rugi konsolidasian selama periode sewa statements of profit or loss over the lease
sehingga menghasilkan tingkat suku bunga period so as to produce a constant periodic
periodik yang konstan atas saldo liabilitas untuk rate of interest on the remaining balance of the
setiap periode. Aset hak-guna disusutkan liability for each period. The right-of-use asset
selama periode yang lebih pendek antara masa is depreciated over the shorter of the asset's
manfaat aset atau masa sewa dengan useful life or the lease term on a straight-line
menggunakan metode garis lurus. basis.
Aset dan liabilitas yang timbul dari suatu sewa Assets and liabilities arising from a lease are
pada awalnya diukur berdasarkan nilai initially measured on a present value basis.
sekarang. Liabilitas sewa termasuk nilai Lease liabilities include the net present value
sekarang bersih dari pembayaran sewa yang of the lease payments, which comprises fixed
terdiri dari pembayaran tetap. payments.
Pembayaran sewa didiskontokan menggunakan The lease payments are discounted using the
tingkat bunga yang tersirat dalam sewa, jika tarif interest rate implicit in the lease, if that rate can
itu dapat ditentukan, atau menggunakan tingkat be determined, or using the incremental
bunga pinjaman inkremental. borrowing rate.
Untuk menentukan suku bunga pinjaman To determine the incremental borrowing rate,
tambahan, Grup: the Group:
- menggunakan pendekatan build-up yang - uses a build-up approach that starts with a
dimulai dengan suku bunga bebas risiko risk-free interest rate adjusted for credit risk
yang disesuaikan dengan risiko kredit untuk for leases held; and
sewa yang dimiliki; dan
- membuat penyesuaian spesifik untuk sewa, - makes adjustments specific to the lease,
misalnya jangka waktu, negara, dan jaminan. e.g. term, country, and security.
Liabilitas sewa disajikan sebagai liabilitas Lease liabilities are classified in non-current
jangka panjang kecuali untuk bagian yang jatuh liabilities except for those with maturities of 12
tempo dalam waktu 12 bulan atau kurang yang months or less which are included in current
disajikan sebagai liabilitas jangka pendek. liabilities.
Aset hak-guna diukur sebesar biaya yang terdiri Right-of-use assets are measured at cost
dari: comprising the following:
- jumlah pengukuran awal kewajiban sewa - the amount of the initial measurement of
guna usaha; lease liability;
- setiap pembayaran yang dilakukan pada - any lease payments made at or before the
atau sebelum tanggal dimulainya periode commencement date; and
sewa; dan
- biaya langsung terkait sewa. - any initial direct costs.
Pembayaran yang terkait dengan sewa jangka Payments associated with short-term leases
pendek dan sewa aset bernilai rendah diakui and leases of low-value assets are recognized
dengan metode garis lurus sebagai beban on a straight-line basis as an expense in the
dalam laporan laba rugi konsolidasian. Sewa consolidated statements of profit or loss. Short-
jangka pendek adalah sewa dengan jangka term leases are leases with a lease term up to
waktu sampai dengan 12 bulan. 12 months.
Halaman - 5/19 - Page
Page 35
PT HANJAYA MANDALA SAMPOERNA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY INFORMATION
(lanjutan) (continued)
l. Goodwill l. Goodwill
Goodwill merupakan kelebihan jumlah imbalan Goodwill represents the excess of the
yang dialihkan dibandingkan dengan nilai wajar aggregate of the consideration transferred and
dari bagian kepentingan non-pengendali atas the fair value of non-controlling interest over
jumlah aset bersih dan kewajiban teridentifikasi the identifiable net assets and liabilities
entitas anak yang diakuisisi. assumed of the subsidiary acquired.
Pengujian penurunan nilai atas goodwill yang Goodwill on acquisition of subsidiaries is tested
berasal dari akuisisi entitas anak dilakukan annually for impairment or more frequently if
setiap tahun atau dapat lebih sering apabila events or changes in circumstances indicate a
terdapat peristiwa atau perubahan keadaan potential impairment. Goodwill is recorded at
yang mengindikasikan adanya potensi cost less accumulated impairment losses.
penurunan nilai. Goodwill dicatat sebesar nilai Impairment losses of goodwill are recognized
perolehan dikurangi dengan akumulasi kerugian immediately in the consolidated profit or loss
penurunan nilai. Kerugian penurunan nilai and are not subsequently reversed.
goodwill dibebankan langsung dalam laba rugi
konsolidasian dan selanjutnya tidak dibalik
kembali.
m. Penurunan nilai aset non-keuangan m. Impairment of non-financial assets
Aset tetap ditelaah untuk mengetahui apakah Fixed assets are reviewed for impairment
telah terjadi indikasi penurunan nilai bilamana whenever events or changes in circumstances
terdapat kejadian atau perubahan keadaan indicate that the carrying amount may not be
yang mengindikasikan bahwa nilai tercatat aset recoverable. An impairment loss is recognized
tersebut tidak dapat diperoleh kembali. for the amount by which the carrying amount of
Kerugian akibat penurunan nilai diakui sebesar the asset exceeds its recoverable amount,
selisih antara nilai tercatat aset dengan nilai which is the higher of an asset’s fair value less
yang dapat diperoleh kembali dari aset tersebut, cost to sell and value in use. For the purpose
yang merupakan nilai yang lebih tinggi di antara of assessing impairment, assets are grouped
nilai wajar dikurangi biaya untuk menjual dan at the lowest levels for which there are
nilai pakai aset. Dalam rangka mengukur separately identifiable cash flows.
penurunan nilai, aset dikelompokkan hingga unit
terkecil yang menghasilkan arus kas terpisah.
Pemulihan rugi penurunan nilai, untuk aset Reversal of an impairment loss for assets other
selain goodwill, diakui jika, dan hanya jika, than goodwill would be recognized if, and only
terdapat perubahan estimasi yang digunakan if, there has been a change in the estimates
dalam menentukan jumlah terpulihkan aset used to determine the asset’s recoverable
sejak pengujian penurunan nilai terakhir kali. amount since the last impairment test was
Pemulihan rugi penurunan nilai tersebut diakui carried out. Reversal of impairment losses will
segera dalam laba rugi konsolidasian. Rugi be immediately recognized in the consolidated
penurunan nilai yang diakui atas goodwill tidak profit or loss. Impairment losses relating to
dibalik lagi. goodwill would not be reversed.
Halaman - 5/20 - Page
Page 36
PT HANJAYA MANDALA SAMPOERNA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY INFORMATION
(lanjutan) (continued)
n. Utang usaha dan lainnya n. Trade and other payables
Utang usaha adalah kewajiban membayar Trade payables are obligations to pay for
barang atau jasa yang telah diterima dalam goods or services that have been acquired in
kegiatan usaha normal dari pemasok. Utang the ordinary course of business from suppliers.
usaha dan lainnya diklasifikasikan sebagai Trade and other payables are classified as
liabilitas jangka pendek jika pembayarannya current liabilities if payment is due within one
jatuh tempo dalam waktu satu tahun atau year or less (or in the normal operating cycle of
kurang (atau dalam siklus operasi normal, jika the business if longer). If not, they are
lebih lama). Jika tidak, utang tersebut disajikan presented as non-current liabilities.
sebagai liabilitas jangka panjang.
Utang usaha dan lainnya diakui pada awalnya Trade and other payables are recognized
sebesar nilai wajar dan selanjutnya diukur pada initially at fair value and subsequently
biaya amortisasi menggunakan metode EIR, measured at amortized cost using the EIR
kecuali jika dampak diskontonya tidak material. method, except where the effect of the
discounting is not material.
o. Imbalan kerja o. Employee benefits
Saldo imbalan kerja Grup terdiri atas imbalan The Group’s employee benefits balance
kerja jangka pendek dan imbalan pascakerja. consists of short-term employee benefits and
post-employment benefits.
Imbalan kerja jangka pendek Short-term employee benefits
Imbalan kerja jangka pendek diakui pada saat Short-term employee benefits are recognized
terutang kepada karyawan. when they accrue to the employees.
Imbalan pascakerja Post-employment benefits
Perseroan dan entitas anak tertentu di dalam The Company and certain of its domestic
negeri menyelenggarakan program pensiun subsidiaries have a defined contribution
iuran pasti untuk karyawan-karyawan tertentu. pension plan covering certain employees.
Program iuran pasti adalah program pensiun di A defined contribution plan is a pension plan
mana Perseroan dan entitas anak tertentu di under which the Company and certain of its
dalam negeri membayar iuran tetap kepada domestic subsidiaries pay fixed contributions to
sebuah entitas yang terpisah. Iuran ini dicatat a separate entity. Contributions are recognized
sebagai biaya karyawan pada saat terutang. as an employee benefit expense when they
are due.
Halaman - 5/21 - Page
Page 37
PT HANJAYA MANDALA SAMPOERNA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY INFORMATION
(lanjutan) (continued)
o. Imbalan kerja (lanjutan) o. Employee benefits (continued)
Imbalan pascakerja (lanjutan) Post-employment benefits (continued)
Perseroan dan entitas anak tertentu di dalam The Company and certain of its domestic
negeri harus menyediakan imbalan minimum subsidiaries are required to provide minimum
sesuai yang diatur dalam Undang-Undang yang benefits as stipulated in the applicable Laws in
berlaku di Indonesia yaitu Undang-Undang Indonesia which are the Job Creation Law No.
Cipta Kerja No. 11/2020 (sebagaimana telah 11/2020 (as replaced by Government
diganti dengan Peraturan Pemerintah Pengganti Regulation in Lieu of Law No. 2/2022 which
Undang-Undang No. 2/2022 yang kemudian was later ratified and promulgated as Law No.
disahkan dan diundangkan sebagai Undang- 6 Year 2023), and its implementing regulations
Undang No. 6 Tahun 2023), dan peraturan PP 35/2021 (the “Job Creation Regulation”).
penerapan terkaitnya PP 35/2021 (“Peraturan There is no impact on the pension benefits
Cipta Kerja”). Tidak terdapat dampak terhadap calculation due the change of those laws. The
perhitungan imbalan pensiun terkait perubahan pension obligation under the Job Creation
Undang-Undang tersebut. Kewajiban pensiun Regulation represents a defined benefit
berdasarkan Peraturan Cipta Kerja merupakan obligation since the Job Creation Regulation
kewajiban imbalan pasti karena Peraturan Cipta represents the formula for determining the
Kerja menunjukkan rumus tertentu untuk minimum amount of pension benefits.
menghitung jumlah minimal imbalan pensiun.
Bila imbalan yang ditetapkan dalam Peraturan If the pension benefits based on the Job
Cipta Kerja lebih besar dari jumlah yang Creation Regulation are higher than those
diterima karyawan dari program pensiun, selisih based on the existing pension plan, the
nya akan dicatat sebagai bagian dari difference is recorded as part of the overall
keseluruhan kewajiban imbalan kerja. Sebagai pension benefits obligation. Consequently for
akibatnya untuk tujuan pelaporan keuangan, financial reporting purposes, a defined
program iuran pasti secara efektif diberlakukan contribution plan is effectively treated as if it
seolah-olah sebagai program imbalan pasti. was a defined benefit plan. The additional
Tambahan penyisihan imbalan sesuai dengan benefit as required by the Job Creation
Peraturan Cipta Kerja tersebut tidak didanai. Regulation is unfunded. The Company and
Perseroan dan entitas anak tertentu di dalam certain of its domestic subsidiaries recognize
negeri mencatat kewajiban imbalan kerja sesuai the estimated liabilities for employee benefits
Peraturan Cipta Kerja untuk karyawan lainnya obligations stipulated in the Job Creation
yang tidak ikut serta dalam program pensiun Regulation for its employees which are not
yang diselenggarakan oleh Perseroan dan covered by the pension plan operated by the
entitas anak tertentu di dalam negeri. Company and certain of its domestic
subsidiaries.
Nilai kini kewajiban imbalan pasti ditentukan The present value of the defined benefit
dengan mendiskontokan estimasi arus kas di obligation is determined by discounting the
masa depan dengan menggunakan imbal hasil estimated future cash outflows using the yield
Obligasi Pemerintah pada tanggal pelaporan of Government Bonds on the reporting date
dalam mata uang sesuai dengan mata uang di that are denominated in the currency in which
mana imbalan tersebut akan dibayarkan dan the benefits will be paid and that have terms to
yang memiliki jangka waktu yang sama dengan maturity approximating the terms of the related
kewajiban imbalan pensiun yang bersangkutan. pension obligations.
Pengukuran kembali imbalan pascakerja yang Remeasurement of post-employment benefits
terdiri dari keuntungan dan kerugian aktuarial consists of actuarial gains and losses arising
yang timbul dari penyesuaian pengalaman dan from experience adjustments and changes in
perubahan dalam asumsi-asumsi aktuarial actuarial assumptions are directly recognized
langsung diakui seluruhnya melalui penghasilan in other comprehensive income and reported in
komprehensif lainnya dan dilaporkan di saldo retained earnings.
laba.
Halaman - 5/22 - Page
Page 38
PT HANJAYA MANDALA SAMPOERNA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY INFORMATION
(lanjutan) (continued)
o. Imbalan kerja (lanjutan) o. Employee benefits (continued)
Imbalan pascakerja (lanjutan) Post-employment benefits (continued)
Biaya jasa lalu yang timbul dari amendemen Past service costs arising from amendment or
atau kurtailmen program pensiun diakui segera curtailment of pension plans are recognized
dalam laba rugi konsolidasian. immediately in the consolidated profit or loss.
Pesangon pemutusan kontrak kerja Termination benefits
Grup mengakui beban pesangon ketika terjadi The Group recognizes termination benefits
pemutusan kontrak kerja oleh Grup sebelum when employment is terminated by the Group
tanggal pensiun normal, atau ketika pekerja before the normal retirement date, or whenever
menerima penawaran untuk mengundurkan diri an employee accepts voluntary redundancy in
secara sukarela sebagai pertukaran atas exchange for these benefits. The Group
imbalan tersebut. Grup mengakui beban recognizes termination benefits at the earlier of
pesangon pada tanggal yang lebih awal di the following dates: (a) when the Group can no
antara: (a) ketika Grup tidak dapat lagi menarik longer withdraw the offer of those benefits; and
tawaran atas imbalan tersebut; dan (b) ketika (b) when the Group recognizes costs for a
Grup mengakui biaya untuk restrukturisasi yang restructuring that is within the scope of SFAS
berada dalam ruang lingkup PSAK 57, ”Provisi, 57, “Provisions, Contingent Liabilities, and
Liabilitas Kontinjensi, dan Aset Kontinjensi” dan Contingent Assets” and involves the payment
melibatkan pembayaran pesangon. Dalam hal of termination benefits. In the case of an offer
terjadi penawaran pengunduran diri secara made to encourage voluntary redundancy, the
sukarela, imbalan diukur berdasarkan jumlah termination benefits are measured based on
karyawan yang diharapkan menerima tawaran the number of employees expected to accept
tersebut. Imbalan yang jatuh tempo lebih dari the offer. Benefits falling due more than 12
12 bulan setelah periode pelaporan months after the end of the reporting period
didiskontokan menjadi nilai kininya. are discounted to their present value.
p. Pembayaran berbasis saham p. Share-based payments
Karyawan Perseroan yang berhak diberikan The Company’s eligible employees are
saham entitas induk utama Perseroan yang granted shares of the Company’s ultimate
akan vesting setelah beberapa waktu sejak parent which will vest after a period of time
tanggal pemberian saham. Perseroan akan since the grant date. The Company will
mengakui beban dari imbalan atas jasa recognize the expense in respect of the
karyawan ini dengan mengkreditkan akun services received from these employees with a
tambahan modal disetor. Jumlah yang harus corresponding credit to the additional paid-in
dibebankan diakui selama periode vesting capital account. The amount to be expensed is
berdasarkan metode garis lurus dan ditentukan recognized over the vesting period based on
berdasarkan nilai wajar saham yang diberikan the straight-line method and determined based
pada tanggal pemberian kompensasi. on the fair value of the shares granted at the
grant date.
Pada akhir periode vesting, Perseroan akan By the end of the vesting period, the Company
melakukan pembalikan ke akun tambahan will make a reversal to the additional paid-in
modal disetor, berdasarkan jumlah yang ditagih capital account, based on the recharge
oleh entitas induk utama Perseroan atas saham received from the Company’s ultimate parent
yang diberikan. for the granted shares.
Halaman - 5/23 - Page
Page 39
PT HANJAYA MANDALA SAMPOERNA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY INFORMATION
(lanjutan) (continued)
q. Perpajakan q. Taxation
Beban pajak penghasilan terdiri dari pajak The income tax expense comprises current
penghasilan kini dan pajak penghasilan and deferred income tax. Tax is recognized in
tangguhan. Pajak diakui dalam laba rugi the consolidated profit or loss, except to the
konsolidasian, kecuali jika pajak tersebut terkait extent that it relates to items recognized in
dengan transaksi atau kejadian yang diakui di other comprehensive income or directly in
pendapatan komprehensif lain atau langsung equity. In this case, the tax is also recognized
diakui ke ekuitas. Dalam hal ini, pajak tersebut directly in equity or other comprehensive
diakui langsung pada ekuitas atau penghasilan income.
komprehensif lain.
Beban pajak kini dihitung berdasarkan peraturan The current income tax charge is calculated on
perpajakan yang berlaku pada akhir periode the basis of the tax laws enacted at the
pelaporan. Aset dan liabilitas pajak kini diukur reporting date. Current tax assets and liabilities
sebesar nilai yang diharapkan akan terpulihkan are measured at the amount expected to be
atau dibayarkan kepada otoritas pajak. recovered or paid to the tax authority.
Manajemen secara periodik mengevaluasi posisi Management periodically evaluates positions
yang dilaporkan di Surat Pemberitahuan Tahunan taken in its annual tax returns with respect to
(“SPT”) sehubungan dengan situasi dimana situations in which applicable tax regulation is
aturan pajak yang berlaku membutuhkan subject to interpretation. Management
interpretasi. Jika perlu, manajemen menentukan establishes a provision, where appropriate, on
provisi berdasarkan jumlah yang diharapkan akan the basis of amounts expected to be paid to
dibayar kepada otoritas pajak. the tax authorities.
Pajak penghasilan tangguhan diakui, dengan Deferred income tax is recognized, using the
menggunakan metode balance sheet liability, balance sheet liability method, on temporary
untuk semua perbedaan temporer antara dasar differences between the tax bases of assets
pengenaan pajak aset dan liabilitas dengan nilai and liabilities and their carrying amounts in the
tercatatnya pada laporan keuangan consolidated financial statements. For each of
konsolidasian. Untuk masing-masing entitas the consolidated subsidiaries, the deferred tax
anak yang dikonsolidasi, aset atau liabilitas assets or liabilities are shown at the applicable
pajak tangguhan disajikan dalam jumlah bersih. net amounts.
Pajak penghasilan tangguhan ditentukan Deferred income tax is determined using tax
dengan menggunakan tarif pajak berdasarkan rates based on laws that have been enacted or
undang-undang yang telah diberlakukan atau substantially enacted by the reporting date and
secara substansi telah diberlakukan pada akhir are expected to apply when the related
periode laporan dan diharapkan berlaku pada deferred tax asset is realized or the deferred
saat aset pajak tangguhan direalisasikan atau tax liability is settled.
liabilitas pajak tangguhan diselesaikan.
Aset pajak tangguhan diakui apabila terdapat Deferred tax assets are recognized to the
kemungkinan besar bahwa jumlah laba fiskal extent it is probable that future taxable profits
pada masa datang akan memadai untuk will be available against which the temporary
mengkompensasi perbedaan temporer yang differences can be utilized.
menimbulkan aset pajak tangguhan tersebut.
Halaman - 5/24 - Page
Page 40
PT HANJAYA MANDALA SAMPOERNA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY INFORMATION
(lanjutan) (continued)
r. Pengakuan pendapatan dan beban r. Revenue and expense recognition
Pendapatan diukur berdasarkan imbalan yang Revenue is measured based on the
Grup perkirakan menjadi haknya sesuai dengan consideration that the Group expects to be
persyaratan kontrak dengan pelanggan. entitled to under the terms of the contracts with
customers.
Grup mengakui pendapatan terutama dari The Group recognizes revenue primarily from
penjualan rokok. Sebagian besar pendapatan the sale of cigarettes. The majority of the
Grup diperoleh dari penjualan kepada Group revenues are generated by sales to
distributor atau pelanggan dengan jangka waktu distributors or customers with short-term
pembayaran jangka pendek dan dimana kendali payment conditions and where control is
biasanya dialihkan kepada pelanggan pada typically transferred to the customer upon the
saat penyerahan barang. Grup mengevaluasi delivery of goods. The Group evaluates the
penyerahan kendali melalui bukti penerimaan transfer of control through evidence of the
pelanggan, penyerahan kepemilikan, hak Grup customer’s receipt and acceptance, transfer of
atas pembayaran atas produk dan kemampuan title, the Group’s right to payment for those
pelanggan untuk menentukan penggunaan dari products, and the customer’s ability to direct
produk setelah diterima. the use of those products upon receipt.
Penjualan bersih termasuk cukai atas rokok Net revenues include excise taxes attributable
yang telah dijual dan telah dikurangi retur to cigarettes being sold and are net of sales
penjualan dan pajak pertambahan nilai atas returns and value-added tax on excise taxes.
cukai.
Grup juga mengakui pendapatan dari The Group also recognized revenue from
pengiriman barang dan penjualan jasa dimana delivery of goods and rendering of services for
pendapatan diakui saat jasa telah dilaksanakan which the performance obligation is typically
pada suatu periode waktu. satisfied when the service is rendered as those
services are performed over time.
Beban diakui pada saat terjadinya dengan Expenses are recognized when incurred on an
menggunakan dasar akrual. accrual basis.
Halaman - 5/25 - Page
Page 41
PT HANJAYA MANDALA SAMPOERNA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY INFORMATION
(lanjutan) (continued)
s. Distribusi dividen s. Dividend distribution
Distribusi dividen kepada pemilik Perseroan Dividend distribution to the Company’s
diakui sebagai liabilitas dalam laporan shareholders is recognized as a liability in the
keuangan konsolidasian Grup pada periode Group’s consolidated financial statements in
dimana dividen telah disetujui oleh pemegang the period in which the dividends are approved
saham entitas. by the Company’s shareholders.
t. Pelaporan segmen t. Segment reporting
Segmen operasi dilaporkan secara konsisten Operating segments are reported in a manner
dengan pelaporan internal yang diberikan consistent with the internal reporting provided
kepada pengambil keputusan operasional yaitu to the chief operating decision-maker, i.e. the
para direksi Perseroan. Pengambil keputusan directors of the Company. The chief operating
operasional berpendapat bahwa Grup memiliki decision-maker is of the view that the Group
satu segmen operasi yaitu manufaktur dan operates in one operating segment, i.e.
perdagangan rokok dan produk tembakau manufacturing and trading of cigarettes and
lainnya. other tobacco products.
u. Transaksi dengan pihak-pihak berelasi u. Transactions with related parties
Grup melakukan transaksi dengan pihak-pihak The Group has transactions with related
berelasi seperti yang dijelaskan dalam parties as defined in accordance with SFAS 7
PSAK 7 “Pengungkapan Pihak-Pihak Berelasi”. “Related Party Disclosures”.
Seluruh transaksi yang signifikan dengan pihak- All significant transactions with related parties
pihak berelasi telah diungkapkan dalam catatan are disclosed in the notes to the consolidated
atas laporan keuangan konsolidasian. financial statements.
v. Laba per saham v. Earnings per share
Laba bersih per saham dasar dihitung dengan Basic earnings per share are computed by
membagi laba bersih yang tersedia bagi dividing the profit attributable to the equity
pemegang saham Perseroan dengan jumlah holders of the Company by the weighted
rata-rata tertimbang saham biasa yang beredar average number of ordinary shares
selama periode yang bersangkutan. outstanding during the period.
Laba bersih per saham dilusian dihitung dengan Diluted earnings per share are computed by
menyesuaikan jumlah rata-rata tertimbang adjusting the weighted average number of
saham biasa yang beredar dengan dampak dari ordinary shares outstanding to assume
semua efek berpotensi saham biasa yang dilutif conversion of all dilutive potential ordinary
yang diterbitkan oleh Perseroan. shares issued by the Company.
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, As at December 31, 2023 and 2022, there
tidak ada efek yang berpotensi atas penerbitan were no existing instruments which could result
lebih lanjut dari saham biasa. Oleh karena itu, in the issue of further ordinary shares.
laba per saham dilusian sama dengan laba per Therefore, diluted earnings per share is
saham dasar. equivalent to basic earnings per share.
w. Biaya penerbitan saham w. Share issuance costs
Biaya penerbitan saham dikurangkan dari akun Share issuance costs are deducted from the
tambahan modal disetor dalam laporan additional paid-in capital account in the
keuangan konsolidasian. consolidated financial statements.
Halaman - 5/26 - Page
Page 42
PT HANJAYA MANDALA SAMPOERNA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
3. ESTIMASI DAN PERTIMBANGAN AKUNTANSI 3. SIGNIFICANT ACCOUNTING ESTIMATES AND
YANG PENTING JUDGMENTS
Estimasi dan pertimbangan yang digunakan dalam Estimates and judgments used in preparing the
penyusunan laporan keuangan konsolidasian terus consolidated financial statements are continually
dievaluasi berdasarkan pengalaman historis dan evaluated and are based on historical experience
faktor lainnya, termasuk ekspektasi dari peristiwa and other factors, including expectations of future
masa depan yang diyakini wajar. Hasil aktual dapat events that are believed to be reasonable. Actual
berbeda dengan jumlah yang diestimasi. Estimasi, results may differ from these estimates. The
asumsi, dan pertimbangan yang memiliki pengaruh estimates, assumptions, and judgments that have
signifikan terhadap jumlah tercatat aset dan liabilitas significant effect on the carrying amounts of assets
diungkapkan di bawah ini. and liabilities are disclosed below.
Penyusutan aset tetap Depreciation of fixed assets
Manajemen menentukan estimasi masa manfaat Management determines the estimated useful lives
dan beban penyusutan dari aset tetap. Manajemen and related depreciation charges for the fixed
akan merevisi beban penyusutan jika masa assets. Management will revise the depreciation
manfaatnya berbeda dari estimasi sebelumnya atau charge where useful lives are different from those
manajemen akan menghapusbukukan atau previously estimated, or management will write-off
melakukan penurunan nilai atas aset yang secara or write down technically for obsolete or non-
teknis telah usang atau aset tidak strategis yang strategic assets that have been abandoned or sold.
dihentikan penggunaannya atau dijual. Perubahan Changes in estimation will impact the depreciation
estimasi akan menimbulkan dampak pada tarif rate of the fixed assets.
penyusutan atas aset tetap.
Kewajiban imbalan kerja Employee benefits obligations
Nilai kini kewajiban imbalan kerja tergantung pada The present value of the employee benefits
sejumlah faktor yang ditentukan dengan obligation depends on a number of factors that are
menggunakan sejumlah asumsi aktuaria. Asumsi determined on a number of actuarial assumptions.
yang digunakan dalam menentukan biaya bersih The assumptions used in determining the net cost
untuk pensiun termasuk tingkat kenaikan gaji di for pensions include the future salary increases
masa datang yang didasari pada asumsi tingkat which is based on the long-term inflation rate
inflasi jangka panjang yang diharapkan, tingkat assumption, the expected long-term rate of return
pengembalian jangka panjang yang diharapkan atas on investment of the defined contribution pension
investasi dana program pensiun iuran pasti dan fund and the discount rate. Any changes in these
tingkat diskonto. Setiap perubahan dalam asumsi ini assumptions will impact the carrying amount of the
akan berdampak pada nilai tercatat kewajiban employee benefits obligation.
imbalan kerja.
Asumsi penting lainnya untuk kewajiban imbalan Other key assumptions for the employee benefits
kerja sebagian didasarkan pada kondisi pasar saat obligation are based in part on current market
ini. conditions.
Halaman - 5/27 - Page
Page 43
PT HANJAYA MANDALA SAMPOERNA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
3. ESTIMASI DAN PERTIMBANGAN AKUNTANSI 3. SIGNIFICANT ACCOUNTING ESTIMATES AND
YANG PENTING (lanjutan) JUDGMENTS (continued)
Pajak penghasilan dan pajak lainnya Income and other taxes
Dalam situasi tertentu, Grup tidak dapat In certain circumstances, the Group may not be able
menentukan secara pasti jumlah utang pajak kini to determine the exact amount of its current or future
atau masa mendatang atau jumlah pemulihan dari tax liabilities or recoverable amount of the claim for
klaim pengembalian pajak karena proses tax refund due to ongoing investigations by, or
pemeriksaan yang masih berlangsung atau negotiation with, the taxation authority. Significant
negosiasi dengan otoritas perpajakan. judgments were exercised to estimate the outcome
Pertimbangan signifikan dilakukan untuk of the tax cases including the recoverability of the
mengestimasi hasil dari kasus pajak termasuk claims for tax refunds and any tax provisions related
pemulihan dari klaim pengembalian pajak dan to tax exposures. Uncertainties exist with respect to
provisi pajak untuk eksposur-eksposur pajak terkait. interpretations of tax regulations and the evidence to
Ketidakpastian timbul terutama terkait dengan support the tax positions taken by the Group. In
interpretasi dari peraturan perpajakan dan bukti determining the amount to be recognized in respect
yang tersedia untuk mendukung posisi perpajakan of provision for tax exposure and recoverable
yang diambil oleh Grup. Dalam menentukan jumlah amount of the claim for tax refund related to
yang harus diakui terkait dengan provisi untuk uncertain tax positions, the Group applies similar
eksposur pajak atau pemulihan dari klaim considerations as it would use in determining the
pengembalian pajak terkait dengan ketidakpastian amount of a provision to be recognized in
posisi perpajakan, Grup menerapkan pertimbangan accordance with SFAS 57, “Provisions, Contingent
yang sama yang akan digunakan dalam Liabilities, and Contingent Assets”, ISFAS 34,
menentukan jumlah provisi yang harus diakui sesuai "Uncertainty over Income Tax Treatments" and
dengan PSAK 57, “Provisi, Liabilitas Kontinjensi, SFAS 46, “Income Taxes”. The Group makes an
dan Aset Kontinjensi”, ISAK 34 "Ketidakpastian analysis of all uncertain tax positions to determine if
dalam Perlakuan Pajak Penghasilan" dan PSAK 46, a provision for unrecoverable claim for tax refund
“Pajak Penghasilan”. Grup membuat analisa untuk should be recognized. Where the final tax outcome
semua ketidakpastian posisi perpajakan untuk is different from the amounts that were initially
menentukan jika cadangan atas klaim recorded, such differences may have a significant
pengembalian pajak yang tidak dapat terpulihkan impact on the income and other tax expenses in the
harus diakui. Jika hasil pajak final berbeda dengan period in which such determination is made.
jumlah yang sudah dicatat, selisihnya akan
mempengaruhi beban pajak penghasilan dan pajak
lainnya pada periode ditentukannya hasil pajak
tersebut.
Halaman - 5/28 - Page
Page 44
PT HANJAYA MANDALA SAMPOERNA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
4. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN 4. FINANCIAL RISK MANAGEMENT
Faktor risiko keuangan Financial risk factors
Aktivitas Grup memiliki berbagai macam risiko The Group’s activities are exposed to a variety of
keuangan termasuk risiko nilai tukar mata uang asing, financial risks including foreign exchange risk, interest
risiko suku bunga, risiko kredit, dan risiko likuiditas. rate risk, credit risk, and liquidity risk. In overall, the
Secara keseluruhan, program risiko manajemen Grup Group’s risk management program focuses on the
difokuskan untuk menghadapi ketidakpastian pasar unpredictability of financial markets and seeks to
keuangan dan untuk meminimalkan hal-hal yang minimize potential adverse effects on the Group’s
berpotensi memberikan dampak buruk pada kinerja financial performance. Financial risk management is
keuangan Grup. Fungsi manajemen risiko keuangan carried out by the treasury department under policies
dijalankan oleh departemen treasuri sesuai kebijakan- approved by the Directors.
kebijakan yang disetujui oleh Direksi.
a. Risiko nilai tukar mata uang asing a. Foreign exchange risk
Grup memonitor adanya risiko yang disebabkan The Group monitors the risk due to foreign
oleh fluktuasi nilai tukar mata uang asing yang exchange fluctuation arising from future
timbul dari transaksi komersial masa depan commercial transactions and assets and
serta aset dan liabilitas yang diakui dalam mata liabilities denominated in foreign currencies.
uang asing.
Grup menggunakan instrumen keuangan The Group uses derivative financial
derivatif, foreign currency swaps, jika dirasa instruments, generally foreign currency swaps,
perlu untuk mengelola pinjaman dalam mata if considered necessary to manage its foreign
uang asing kepada pihak berelasi. Tujuannya currency risk arising from the loan to related
adalah untuk mengantisipasi dampak party. The purpose of this is to mitigate the
perubahan nilai tukar mata uang asing terhadap impact of movement in the foreign exchange
laporan keuangan konsolidasian. rates on the consolidated financial statements.
Grup terekspos dengan risiko nilai tukar mata The Group is exposed to foreign exchange risk
uang asing yang timbul dari berbagai mata uang arising from various foreign currencies,
asing, terutama dari Dolar Amerika Serikat. primarily with respect to the US Dollar.
Pada tanggal 31 Desember 2023, jika USD As at December 31, 2023, if the US Dollar had
menguat/melemah sebesar Rp100/1USD strengthened/weakened by Rp100/1USD
terhadap Rupiah dengan semua variabel lainnya against the Rupiah with all other variables
termasuk tarif pajak tetap konstan, maka laba including tax rate being held constant, the
setelah pajak Grup tidak termasuk dampak Group’s profit after tax excluding the impact of
derivatif untuk periode berjalan akan the derivatives for the period would have been
meningkat/menurun sebesar Rp56,8 miliar (2022: Rp56.8 billion higher/lower (2022: Rp62.9
Rp62,9 miliar) karena keuntungan/kerugian dari billion) as a result of currency translation
penjabaran aset dan liabilitas moneter dalam gains/losses on the USD denominated
USD. monetary assets and liabilities.
Halaman - 5/29 - Page
Page 45
PT HANJAYA MANDALA SAMPOERNA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
4. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (lanjutan) 4. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (continued)
Faktor risiko keuangan (lanjutan) Financial risk factors (continued)
a. Risiko nilai tukar mata uang asing (lanjutan) a. Foreign exchange risk (continued)
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, As at December 31, 2023 and 2022 the Group
operasi Grup memiliki aset dan liabilitas had monetary assets and liabilities
moneter dalam mata uang asing sebagai denominated in foreign currencies, as follows:
berikut:
2023
Setara Rupiah/
Mata uang asing/Foreign currencies Rupiah
(Dalam nilai penuh/In full amount) equivalent
Aset Assets
Cash and cash
Kas dan setara kas USD 24,650,914 CHF 3,528 EUR 8,159,860 521,920 equivalents
Piutang usaha Trade and other
dan lainnya 10,365,404 12,976 788,593 174,281 receivables
Pinjaman kepada Loan to related
pihak berelasi 735,000,000 - - 11,377,800 party
770,016,318 16,504 8,948,453 12,074,001
Liabilitas Liabilities
Utang usaha Trade and other
dan lainnya 40,169,049 9,380,475 80,112,621 2,175,348 payables
Imbalan kerja Short-term employee
jangka pendek - 2,329,590 - 49,323 benefits
Akrual 1,243,228 - - 19,245 Accruals
41,412,277 11,710,065 80,112,621 2,243,916
Aset/(liabilitas) – Assets/(liabilities) –
bersih USD 728,604,041 CHF (11,693,561) EUR (71,164,168) 9,830,085 net
2022
Setara Rupiah/
Mata uang asing/Foreign currencies Rupiah
(Dalam nilai penuh/In full amount) equivalent
Aset Assets
Cash and cash
Kas dan setara kas USD 16,968,874 CHF 3,752 EUR 10,143,829 433,659 equivalents
Piutang usaha Trade and other
dan lainnya 13,892,086 28,550 - 217,476 receivables
Pinjaman kepada Loan to related
pihak berelasi 800,000,000 - - 12,496,000 party
830,860,960 32,302 10,143,829 13,147,135
Liabilitas Liabilities
Utang usaha Trade and other
dan lainnya 23,760,168 14,956,893 41,630,874 1,315,192 payables
Imbalan kerja Short-term employee
jangka pendek - 1,425,198 - 24,046 benefits
Akrual 1,086,195 - 9,240 17,120 Accruals
24,846,363 16,382,091 41,640,114 1,356,358
Aset/(liabilitas) – Assets/(liabilities) –
bersih USD 806,014,597 CHF (16,349,789) EUR (31,496,285) 11,790,777 net
Aset dan liabilitas moneter Grup pada tanggal The Group’s monetary assets and liabilities on
31 Desember 2023 dan 2022, dilaporkan dalam December 31, 2023 and 2022 were reported in
mata uang Rupiah dengan menggunakan nilai Rupiah using the exchange rates against
tukar terhadap Rupiah pada tanggal tersebut Rupiah as at that date (Note 2c).
(Catatan 2c).
Halaman - 5/30 - Page
Page 46
PT HANJAYA MANDALA SAMPOERNA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
4. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (lanjutan) 4. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (continued)
Faktor risiko keuangan (lanjutan) Financial risk factors (continued)
a. Risiko nilai tukar mata uang asing (lanjutan) a. Foreign exchange risk (continued)
Apabila aset dan liabilitas dalam mata uang If the assets and liabilities in foreign currencies
asing pada tanggal 31 Desember 2023 as at December 31, 2023, had been translated
dijabarkan dengan menggunakan kurs tengah using the Bank Indonesia mid-rates as at the
Bank Indonesia pada tanggal laporan ini, maka date of this report, the total net foreign
aset bersih dalam mata uang asing Grup currency assets of the Group after taking into
setelah memperhitungkan transaksi derivatif account the derivatives transactions would
akan meningkat sebesar Rp21,7 miliar. increase by approximately Rp21.7 billion.
b. Risiko suku bunga b. Interest rate risk
Grup terekspos risiko tingkat suku bunga yang The Group is exposed to interest rate risk
berasal dari perubahan tingkat bunga atas aset through the impact of rate changes on interest
dan liabilitas yang dikenakan bunga. Grup bearing assets and liabilities. The Group
melakukan pengawasan terhadap tingkat suku monitors the interest rate risk exposure to
bunga untuk meminimalkan dampak negatif minimize any negative effects.
yang mungkin timbul.
Kebijakan Grup untuk meminimalkan risiko suku The Group’s policy to minimize the interest rate
bunga adalah dengan menganalisa profil jatuh risk is by analyzing the maturity profile of
tempo aset dan liabilitas. assets and liabilities.
Pada tanggal 31 Desember 2023, jika suku bunga As at December 31, 2023, if the interest rate
meningkat/menurun sebesar 50 basis poin atas on its time deposits, loan to related party, and
deposito berjangka, pinjaman kepada pihak other short-term financial liabilities had
berelasi, dan liabilitas keuangan jangka pendek increased/decreased by 50 basis points with all
lainnya dengan semua variabel lainnya termasuk variables including tax rates being held
tarif pajak tetap konstan, maka laba setelah pajak constant, the Group’s profit after tax would
akan meningkat/menurun sebesar Rp44,4 miliar increase/decrease by Rp44.4 billion (2022:
(2022: Rp48,6 miliar). Rp48.6 billion).
c. Risiko kredit c. Credit risk
Grup tidak memiliki konsentrasi untuk risiko The Group has no significant concentrations of
kredit. Penjualan kepada pelanggan dilakukan credit risk. Sales are made in cash and credit.
secara tunai dan kredit. Penjualan dengan Sales made with credit terms above certain
jangka waktu kredit di atas jumlah tertentu amounts are secured with bank guarantees
dijamin dengan bank garansi dari pelanggan. from customers. The Group has policies in
Grup mempunyai kebijakan untuk memastikan place to ensure that sales of products are
bahwa penjualan terhadap pelanggan dilakukan made to customers with an appropriate credit
dengan riwayat kredit yang tepat, untuk history, to limit the amount of maximum credit
membatasi jumlah kredit maksimum kepada threshold to customers and to monitor the
pelanggan dan untuk memonitor penggunaan utilization of the credit limits on a regular basis.
dari setiap batas kredit secara berkala.
Kualitas kredit dari tiap pelanggan dinilai The credit quality of customers is assessed
berdasarkan posisi keuangan, pengalaman based on their financial position, past
masa lalu dan faktor-faktor lainnya. Setiap limit experience and other factors. The individual
kredit diatur berdasarkan kebijakan internal atau credit limit is set based on internal policies or in
sesuai dengan batasan yang telah ditetapkan accordance with limits set by the Directors.
oleh Direksi.
Lihat Catatan 6 untuk analisis umur piutang Refer to Note 6 for the aging analysis of trade
usaha. receivables.
Halaman - 5/31 - Page
Page 47
PT HANJAYA MANDALA SAMPOERNA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
4. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (lanjutan) 4. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (continued)
Faktor risiko keuangan (lanjutan) Financial risk factors (continued)
c. Risiko kredit (lanjutan) c. Credit risk (continued)
Risiko kredit yang timbul dari uang muka kepada Credit risk that arises from the advance to
PT Sadhana dijamin sepenuhnya oleh Standby PT Sadhana is fully guaranteed by a Standby
Letter of Credit seperti diungkapkan pada Catatan Letter of Credit as disclosed in Note 29b.
29b.
Terkait dengan eksposur kredit atas pinjaman In respect of credit exposure of loan to related
kepada pihak berelasi, tidak terdapat risiko yang party, there are no significant risk for the year
signifikan untuk tahun buku yang berakhir pada ended December 31, 2023.
tanggal 31 Desember 2023.
Untuk kas di bank, Grup mengelola risiko kredit For cash in banks, the Group manages credit
yang terkait dengan kas di bank dengan risks exposed from cash in banks by monitoring
memonitor reputasi dan tingkat rasio kecukupan the bank's reputation and capital adequacy ratio.
permodalan bank. Penilaian Grup mengenai The Group’s assessment on the expected credit
kerugian kredit ekspektasian sesuai PSAK 71, losses under SFAS 71, including assessing
termasuk menilai peringkat kredit bank, banks’ credit rating, concluded that the credit risk
menyimpulkan bahwa risiko kredit sehubungan in relation with its cash in banks is not significant.
dengan kas di bank tidak signifikan.
d. Risiko likuiditas d. Liquidity risk
Pengelolaan risiko likuiditas dilakukan dengan Liquidity risk management includes maintaining
menjaga tersedianya kas dan setara kas yang sufficient cash and cash equivalents and the
cukup dan tersedianya pendanaan dari sejumlah availability of funding through an adequate
fasilitas kredit yang mengikat. Oleh karena sifat amount of committed credit facilities. Due to the
dari bisnis yang dinamis, departemen treasuri juga dynamic nature of business, the treasury
memastikan tersedianya pendanaan melalui department also maintains flexibility in funding by
fasilitas kredit dari Philip Morris Finance SA dan maintaining availability of credit lines from Philip
beberapa bank. Morris Finance SA and several banks.
Tabel di bawah ini menganalisa jatuh tempo The following table analyzes the Group’s financial
liabilitas keuangan Grup yang dikelompokkan liabilities which are grouped based on the
berdasarkan tanggal jatuh tempo kontraktual. contractual maturity dates.
Jumlah yang diungkapkan dalam tabel adalah The amounts disclosed in the table are the
arus kas kontraktual yang tidak terdiskonto contractual undiscounted cash flows (including
(termasuk pembayaran pokok dan bunga). principal and interest payments).
Jatuh tempo kontraktual liabilitas keuangan/
Contractual maturities of financial liabilities
Kurang dari Antara Lebih dari
1 tahun/ 1 dan 2 tahun/ 2 tahun/
No later than Between More than Jumlah/
1 year 1 and 2 years 2 years Total
31 Desember 2023 December 31, 2023
Utang usaha dan Trade and other
lainnya 6,843,924 - - 6,843,924 payables
Liabilitas keuangan Net settled
derivatif yang derivative
diselesaikan financial
secara neto - - - - liabilities
Imbalan kerja 804,175 - - 804,175 Short-term
jangka pendek employee benefits
Akrual 328,787 - - 328,787 Accruals
Liabilitas sewa 172,986 136,244 175,621 484,851 Lease liabilities
Liabilitas keuangan Other short-term
jangka pendek lainnya 76,771 - - 76,771 financial liabilities
Jumlah 8,226,643 136,244 175,621 8,538,508 Total
Halaman - 5/32 - Page
Page 48
PT HANJAYA MANDALA SAMPOERNA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
4. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (lanjutan) 4. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (continued)
Faktor risiko keuangan (lanjutan) Financial risk factors (continued)
d. Risiko likuiditas (lanjutan) d. Liquidity risk (continued)
Jatuh tempo kontraktual liabilitas keuangan/
Contractual maturities of financial liabilities
Kurang dari Antara Lebih dari
1 tahun/ 1 dan 2 tahun/ 2 tahun/
No later than Between More than Jumlah/
1 year 1 and 2 years 2 years Total
31 Desember 2022 December 31, 2022
Utang usaha dan Trade and other
lainnya 5,538,570 - - 5,538,570 payables
Liabilitas keuangan Net settled
derivatif yang derivative
diselesaikan financial
secara neto 336,627 - - 336,627 liabilities
Imbalan kerja Short-term
jangka pendek 683,883 - - 683,883 employee benefits
Akrual 245,028 - - 245,028 Accruals
Liabilitas sewa 164,728 131,093 229,672 525,493 Lease liabilities
Liabilitas keuangan Other short-term
jangka pendek lainnya 46,625 - - 46,625 financial liabilities
Jumlah 7,015,461 131,093 229,672 7,376,226 Total
Estimasi nilai wajar Fair value estimation
Nilai tercatat dari aset dan liabilitas keuangan The carrying amounts of the financial assets and
diasumsikan mendekati nilai wajarnya karena jatuh liabilities are assumed to approximate their fair
tempo dalam jangka waktu yang pendek dan values due to their short-term maturity and the fact
dampak dari diskonto yang tidak signifikan. that the impact of discounting is not significant.
Nilai wajar aset dan liabilitas keuangan diestimasi The fair value of financial assets and financial
untuk keperluan pengakuan dan pengukuran atau liabilities must be estimated for recognition and
untuk keperluan pengungkapan. measurement or for disclosure purposes.
PSAK 68, “Pengukuran Nilai Wajar” mensyaratkan SFAS 68, “Fair Value Measurement” requires
pengungkapan atas pengukuran nilai wajar dengan disclosure of fair value measurements by level of
tingkat hierarki nilai wajar sebagai berikut: the following fair value measurement hierarchy:
a) harga kuotasian (tidak disesuaikan) dalam pasar a) quoted prices (unadjusted) in active markets for
aktif untuk aset atau liabilitas yang identik identical assets or liabilities (level 1)
(tingkat 1)
b) input selain harga kuotasian yang termasuk b) inputs other than quoted prices included within
dalam tingkat 1 yang dapat diobservasi untuk level 1 that are observable for the asset or
aset atau liabilitas, baik secara langsung liability, either directly (as prices) or indirectly
(misalnya harga) atau secara tidak langsung (derived from prices) (level 2), and
(misalnya derivasi dari harga) (tingkat 2), dan
c) input untuk aset atau liabilitas yang bukan c) inputs for the asset or liability that are not based
berdasarkan data pasar yang dapat diobservasi on observable market data (unobservable
(input yang tidak dapat diobservasi) (tingkat 3). inputs) (level 3).
Aset dan liabilitas keuangan Grup yang diukur dan The Group’s financial assets and liabilities that are
diakui dengan hierarki tingkat pengukuran nilai measured and recognized using the fair value
wajar tingkat 2 adalah instrumen keuangan derivatif. measurement level 2 are derivative financial
instruments.
Halaman - 5/33 - Page
Page 49
PT HANJAYA MANDALA SAMPOERNA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
4. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (lanjutan) 4. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (continued)
Instrumen keuangan disalinghapus Offsetting financial instruments
Aset keuangan dan liabilitas berikut pada tanggal The following financial assets and liabilities as at
31 Desember 2023 dan 2022 memenuhi dasar December 31, 2023 and 2022 are subject to
saling hapus berdasarkan pengaturan induk untuk offsetting based on enforceable master netting
penyelesaian secara neto yang dapat dipaksakan arrangements or similar agreements:
atau perjanjian serupa:
Jumlah neto
(liabilitas)/aset
keuangan yang
disajikan di
laporan posisi
keuangan
Jumlah bruto Jumlah konsolidasian/
(liabilitas)/aset aset/(liabilitas) Net amounts
keuangan keuangan yang of financial
yang diakui/ disaling (liabilities)/assets
Gross amounts hapuskan/ presented in the
of recognized Amounts of consolidated
financial offset financial statements
(liabilities)/ assets/ of financial
assets (liabilities) position
31 Desember 2023 December 31, 2023
Liabilitas keuangan jangka Other short-term
pendek lainnya (5,478,180) 5,401,409 (76,771) financial liabilities
31 Desember 2022 December 31, 2022
Liabilitas keuangan jangka Other short-term
pendek lainnya (5,267,188) 5,220,563 (46,625) financial liabilities
Untuk aset dan liabilitas keuangan yang memenuhi For the financial assets and liabilities subject to
pengaturan induk untuk penyelesaian secara neto enforceable master netting arrangements or similar
yang dapat dipaksakan atau perjanjian serupa di agreements above, each agreement between the
atas, setiap perjanjian antara Grup dan pihak lawan Group and the counterparty allows for net
memperbolehkan penyelesaian secara neto atas settlement of the relevant financial assets and
aset dan liabilitas keuangan yang relevan ketika liabilities when both parties elect to settle on a net
kedua pihak memilih untuk menyelesaikan secara basis. In the absence of such an election, financial
neto. Dalam hal tidak terdapat opsi pemilihan assets and liabilities are settled on a gross basis,
tersebut, aset dan liabilitas keuangan diselesaikan however, each party to the enforceable master
secara bruto, tetapi masing-masing pihak dalam netting arrangements or similar agreements has
perjanjian induk penyelesaian secara neto atau the option to settle all amounts on a net basis in
perjanjian serupa mempunyai opsi untuk the event of default of the other party.
menyelesaikan seluruh jumlah tersebut secara neto
dalam hal kelalaian dari pihak lain.
Pengelolaan modal Capital management
Tujuan Grup dalam pengelolaan permodalan adalah The Group's objective when managing capital is to
untuk mempertahankan kelangsungan usaha Grup safeguard the Group's ability to continue as a going
guna memberikan imbal hasil kepada pemegang concern in order to provide returns for
saham. Untuk mempertahankan atau menyesuaikan shareholders. In order to maintain or adjust the
struktur modal, Grup dapat menyesuaikan jumlah capital structure, the Group may adjust the amount
dividen yang dibayar kepada pemegang saham, of dividends paid to shareholders, issue new
menerbitkan saham baru atau menjual aset untuk shares or sell assets to reduce debt.
mengurangi utang.
Halaman - 5/34 - Page
Page 50
PT HANJAYA MANDALA SAMPOERNA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
5. KAS DAN SETARA KAS 5. CASH AND CASH EQUIVALENTS
2023 2022
Pihak ketiga: Third parties:
Kas 13,280 22,646 Cash on hand
Kas dalam perjalanan 87,820 83,791 Cash in transit
Kas di bank 2,594,059 3,176,515 Cash in banks
Deposito berjangka - 166 Time deposits
Jumlah 2,695,159 3,283,118 Total
a. Kas di bank a. Cash in banks
2023 2022
Rupiah Rupiah
- PT Bank DBS Indonesia 1,357,065 612 PT Bank DBS Indonesia -
- PT Bank Rakyat Indonesia PT Bank Rakyat Indonesia -
(Persero) Tbk 373,883 17,440 (Persero) Tbk
- Deutsche Bank AG 203,055 161,574 Deutsche Bank AG -
- Citibank N.A 53,005 46,532 Citibank N.A -
- PT Bank Danamon PT Bank Danamon -
Indonesia Tbk 37,879 45,730 Indonesia Tbk
- PT Bank Negara Indonesia PT Bank Negara Indonesia -
(Persero) Tbk 22,519 17,269 (Persero) Tbk
- PT Bank CIMB Niaga Tbk 6,229 2,404,870 PT Bank CIMB Niaga Tbk -
- PT Bank Central Asia Tbk 6,140 6,170 PT Bank Central Asia Tbk -
- PT Bank Syariah PT Bank Syariah -
Indonesia Tbk 5,768 23,378 Indonesia Tbk
- PT Bank Mandiri PT Bank Mandiri -
(Persero) Tbk 1,796 3,951 (Persero) Tbk
- PT Bank UOB Indonesia 1,397 523 PT Bank UOB Indonesia -
- PT Bank Permata Tbk 1,288 7,020 PT Bank Permata Tbk -
- JPMorgan Chase Bank, N.A. 824 772 JPMorgan Chase Bank, N.A. -
- Standard Chartered Bank 571 3,945 Standard Chartered Bank -
- PT Bank OCBC NISP Tbk 97 2,579 PT Bank OCBC NISP Tbk -
- Lain-lain 278 471 Others -
Jumlah 2,071,794 2,742,836 Total
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
- Deutsche Bank AG 381,612 264,299 Deutsche Bank AG -
- Citibank N.A. 11 758 Citibank N.A. -
Euro Euro
- Deutsche Bank AG 134,326 168,542 Deutsche Bank AG -
- Citibank N.A. 6,242 - Citibank N.A. -
Mata uang asing lainnya 74 80 Other foreign currencies
Jumlah 522,265 433,679 Total
Jumlah kas di bank 2,594,059 3,176,515 Total cash in banks
Halaman - 5/35 - Page
Page 51
PT HANJAYA MANDALA SAMPOERNA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
5. KAS DAN SETARA KAS (lanjutan) 5. CASH AND CASH EQUIVALENTS (continued)
b. Deposito berjangka b. Time deposits
2023 2022
Rupiah Rupiah
- PT Bank Mandiri PT Bank Mandiri -
(Persero) Tbk - 166 (Persero) Tbk
Jumlah deposito berjangka - 166 Total time deposits
Suku bunga tahunan deposito berjangka yang The annual interest rates of the time deposits
berlaku selama periode berjalan adalah sebagai during the period are as follows:
berikut:
2023 2022
Deposito Rupiah 2.25% - 5.00% 2.25% - 5.00% Rupiah deposit
Deposito Dolar Amerika United States Dollar
Serikat - 0.30% - 3.31% deposit
Eksposur maksimum terhadap risiko kredit pada The maximum exposure to credit risk at the
akhir periode pelaporan adalah senilai jumlah end of the reporting period is the carrying
tercatat dari setiap kategori kas dan setara kas amount of each class of cash and cash
sebagaimana dijabarkan di atas. equivalents mentioned above.
6. PIUTANG USAHA 6. TRADE RECEIVABLES
2023 2022
Pihak ketiga 3,185,168 2,880,199 Third parties
Dikurangi: Less:
Provisi penurunan nilai Provision for impairment
piutang usaha (37,127) (36,605) of trade receivables
Pihak ketiga - bersih 3,148,041 2,843,594 Third parties - net
Pihak-pihak berelasi Related parties
(Catatan 28h) 136,660 102,133 (Note 28h)
Jumlah 3,284,701 2,945,727 Total
Piutang usaha dari pihak ketiga terutama terdiri dari Trade receivables from third parties mainly
tagihan kepada pelanggan terkait dengan penjualan consisted of receivables from customers in relation
rokok. to sales of cigarettes.
Halaman - 5/36 - Page
Page 52
PT HANJAYA MANDALA SAMPOERNA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
6. PIUTANG USAHA (lanjutan) 6. TRADE RECEIVABLES (continued)
Analisis umur piutang usaha adalah sebagai berikut: The aging analysis of trade receivables is as
follows:
2023 2022
Belum jatuh tempo 2,342,585 2,397,927 Not yet due
Jatuh tempo Overdue
1 - 30 hari 925,362 520,575 1 - 30 days
31 - 60 hari 8,042 17,876 31 - 60 days
61 - 90 hari 1,672 641 61 - 90 days
> 90 hari 44,167 45,313 > 90 days
Jumlah 3,321,828 2,982,332 Total
Dikurangi: Less:
Provisi penurunan nilai Provision for impairment
piutang usaha (37,127) (36,605) of trade receivables
Bersih 3,284,701 2,945,727 Net
Eksposur maksimum risiko kredit pada tanggal The maximum exposure to credit risk at the
pelaporan adalah sebesar nilai tercatat masing- reporting date is the carrying value of each class of
masing kategori piutang yang disebutkan di atas, receivable mentioned above, less customers’ bank
dikurangi dengan bank garansi dari pelanggan guarantees which amounted to Rp942.1 billion as
sebesar Rp942,1 miliar per 31 Desember 2023 at December 31, 2023 (2022: Rp547.8 billion).
(2022: Rp547,8 miliar).
Mutasi provisi penurunan nilai piutang usaha adalah The movements in the provision for impairment of
sebagai berikut: trade receivables are as follows:
2023 2022
Saldo awal 36,605 39,620 Beginning balance
Penambahan provisi 11,277 5,078 Additional provision
Penghapusbukuan (10,755) (8,093) Write-offs
Saldo akhir 37,127 36,605 Ending balance
Manajemen berkeyakinan bahwa saldo provisi atas Management believes that the provision for
penurunan nilai piutang cukup untuk menutupi impairment of trade receivables is adequate to
kerugian dari tidak tertagihnya piutang usaha. cover losses on uncollectible trade receivables.
Lihat Catatan 4a untuk rincian saldo dalam mata Refer to Note 4a for details of balance in foreign
uang asing. currencies.
Halaman - 5/37 - Page
Page 53
PT HANJAYA MANDALA SAMPOERNA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
7. PERSEDIAAN 7. INVENTORIES
2023 2022
Bahan baku 6,788,417 6,411,056 Raw materials
Pita cukai 5,231,964 6,414,977 Excise tax
Barang jadi 5,028,444 4,145,411 Finished goods
Barang dalam proses 416,580 236,571 Work in progress
Persediaan dalam perjalanan 234,983 235,913 Goods in transit
Suku cadang 142,646 91,918 Spare parts
Lain-lain - 1,615 Others
17,843,034 17,537,461
Barang dagangan 1,276,302 959,217 Merchandise inventory
Jumlah 19,119,336 18,496,678 Total
Dikurangi: Less:
Provisi persediaan usang Provision for obsolete and
dan tidak lancar (105,319) (142,689) slow-moving inventories
Bersih 19,014,017 18,353,989 Net
Tanah dan bangunan Land and buildings
untuk dijual - 21,228 held for sale
Jumlah persediaan 19,014,017 18,375,217 Total inventories
Mutasi provisi persediaan usang dan tidak lancar The movements in the provision for obsolete and
adalah sebagai berikut: slow-moving inventories are as follows:
2023 2022
Saldo awal 142,689 221,529 Beginning balance
Penambahan provisi 133,328 149,974 Additional provision
Penghapusbukuan (170,698) (168,593) Write-offs
Pembalikan - (60,221) Reversal
Saldo akhir 105,319 142,689 Ending balance
Manajemen berkeyakinan bahwa provisi persediaan Management believes that the provision for
usang dan tidak lancar cukup untuk menutup obsolete and slow-moving inventories is adequate
kemungkinan kerugian yang terjadi di kemudian hari. to cover possible losses in the future.
Aset tetap (Catatan 11) dan persediaan Grup telah Fixed assets (Note 11) and inventories of the
diasuransikan terhadap berbagai risiko industri (all Group were insured against all industrial risks,
industrial risks), termasuk risiko-risiko gangguan including business interruption and marine cargo
usaha dan kargo laut dengan keseluruhan nilai risks, with the insured amount limit up to USD 2.7
pertanggungan sampai dengan USD 2,7 miliar pada billion as at December 31, 2023 (2022:
tanggal 31 Desember 2023 (2022: USD 2.9 billion). Management believes that the
USD 2,9 miliar). Manajemen berkeyakinan bahwa insurance coverage is adequate to cover possible
nilai pertanggungan asuransi tersebut cukup untuk losses from the risks mentioned above.
menutup kemungkinan kerugian yang timbul dari
risiko tersebut.
Halaman - 5/38 - Page
Page 54
PT HANJAYA MANDALA SAMPOERNA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
7. PERSEDIAAN (lanjutan) 7. INVENTORIES (continued)
Biaya persediaan yang diakui sebagai beban dan The cost of inventories recognized as expense and
termasuk dalam “beban pokok penjualan” adalah included in “cost of goods sold” amounted to
sebesar Rp88,2 triliun untuk tahun yang berakhir Rp88.2 trillion for the year ended December 31,
pada tanggal 31 Desember 2023 (2022: Rp86,7 2023 (2022: Rp86.7 trillion).
triliun).
8. BIAYA DIBAYAR DIMUKA 8. PREPAYMENTS
2023 2022
Sewa 5,453 3,311 Rent
Iklan dan promosi 2,062 13,560 Advertising and promotions
Perjalanan dinas 2,031 2,582 Travelling
Lain-lain 6,418 6,208 Others
Jumlah 15,964 25,661 Total
9. INVESTASI PADA ENTITAS ASOSIASI 9. INVESTMENT IN ASSOCIATE
Investasi pada entitas asosiasi merupakan 49% Investment in associate represents the Group’s
kepemilikan Grup di Vinataba-Philip Morris Limited 49% interest in Vinataba-Philip Morris Limited
(dahulu Vinasa Tobacco Joint Venture Company (previously Vinasa Tobacco Joint Venture
Limited) yang berdomisili di Vietnam, dan dicatat Company Limited) domiciled in Vietnam, and it is
menggunakan metode ekuitas. accounted for using the equity method.
10. PROPERTI INVESTASI 10. INVESTMENT PROPERTIES
2023
Saldo awal/ Saldo akhir/
Beginning Penambahan/ Pengurangan/ Ending
balance Additions Deduction balance
Biaya perolehan Acquisition cost
Tanah 32,396 - - 32,396 Land
Bangunan dan Buildings and
prasarana 527,697 - - 527,697 improvements
Jumlah biaya
perolehan 560,093 - - 560,093 Total acquisition cost
Akumulasi Accumulated
penyusutan depreciation
Bangunan dan Buildings and
prasarana (180,471) (21,023) - (201,494) improvements
Nilai buku bersih 379,622 358,599 Net book value
Halaman - 5/39 - Page
Page 55
PT HANJAYA MANDALA SAMPOERNA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
10. PROPERTI INVESTASI (lanjutan) 10. INVESTMENT PROPERTIES (continued)
2022
Saldo awal/ Saldo akhir/
Beginning Penambahan/ Pengurangan/ Ending
balance Additions Deduction balance
Biaya perolehan Acquisition cost
Tanah 32,396 - - 32,396 Land
Bangunan dan Buildings and
prasarana 527,697 - - 527,697 improvements
Jumlah biaya
perolehan 560,093 - - 560,093 Total acquisition cost
Akumulasi Accumulated
penyusutan depreciation
Bangunan dan Buildings and
prasarana (159,448) (21,023) - (180,471) improvements
Nilai buku bersih 400,645 379,622 Net book value
Perseroan telah menandatangani perjanjian sewa The Company entered into a lease agreement with
menyewa dengan PT Philip Morris Indonesia PT Philip Morris Indonesia (“PMID”), the controlling
(“PMID”), pemegang saham pengendali, untuk shareholder, to lease the above investment
menyewakan properti investasi tersebut kepada properties to PMID (Note 29a).
PMID (Catatan 29a).
Pendapatan sewa dari properti investasi sebesar Lease income from the investment properties of
Rp60,7 miliar (2022: Rp68,0 miliar) dicatat sebagai Rp60.7 billion (2022: Rp68.0 billion) was recorded
bagian dari penghasilan lain-lain di laporan laba rugi as part of other income in the consolidated
konsolidasian. statements of profit or loss.
Nilai wajar properti investasi berdasarkan penilaian The fair value of the investment properties based
terakhir yang dilakukan oleh penilai independen on the latest valuation performed by independent
Ruky, Safrudin & Rekan (terdaftar di OJK) dalam appraiser Ruky, Safrudin & Rekan (registered with
laporannya tanggal 8 Februari 2023 adalah sebesar OJK) in their report dated February 8, 2023 was
Rp764,2 miliar. Rp764.2 billion.
Nilai tersebut ditentukan menggunakan pendekatan The value is calculated using the cost and market
biaya dan pendekatan data pasar. Pendekatan data approach. The cost approach generates the
biaya menghasilkan nilai wajar bangunan dan fair value of the building and improvements by
prasarana dengan menilai biaya pengganti baru assessing the cost of a new replacement less the
dikurangi penyusutan yang terjadi terhadap current depreciation expense. The market data
bangunan dan prasarananya. Pendekatan data approach generates the fair value of the land by
pasar menghasilkan nilai wajar tanah dengan comparing it to similar or comparable properties.
membandingkan objek penilaian yang sejenis atau
sebanding.
Teknik pengukuran nilai wajar untuk properti The fair value technique for investment property is
investasi termasuk dalam hierarki nilai wajar tingkat in the fair value measurement hierarchy level 2.
2.
Manajemen berkeyakinan nilai wajar tersebut Management believes this fair value estimate
mendekati nilai wajar pada tanggal 31 Desember approximates the fair value as at December 31,
2023. 2023.
Halaman - 5/40 - Page
Page 56
PT HANJAYA MANDALA SAMPOERNA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
11. ASET TETAP 11. FIXED ASSETS
2023
Saldo awal/ Saldo akhir/
Beginning Penambahan/ Pengurangan/ Reklasifikasi/ Ending
balance Additions Deductions*) Reclassification balance
Biaya perolehan Acquisition cost
Pemilikan langsung Direct ownership
Tanah 286,907 - (25,801) - 261,106 Land
Bangunan dan Buildings and
prasarana 4,135,487 - (106,463) 381,754 4,410,778 improvements
Mesin dan Machinery and
peralatan 8,274,330 - (161,517) 1,084,447 9,197,260 equipment
Perabot, peralatan Furniture & fixtures,
kantor,dan office and laboratory
laboratorium 1,117,883 - (89,414) 88,780 1,117,249 equipment
Alat-alat Transportation
pengangkutan - - - - - equipment
Aset tetap dalam
pembangunan Construction in progress
- Bangunan dan Buildings and -
prasarana 199,764 930,124 - (381,754) 748,134 improvements
- Mesin dan Machinery and -
peralatan 586,726 2,404,968 - (1,084,447) 1,907,247 equipment
- Perabot, peralatan Furniture & fixtures -
kantor,dan office and laboratory
laboratorium 19,411 195,097 - (88,780) 125,728 equipment
Jumlah 14,620,508 3,530,189 (383,195) - 17,767,502 Total
Aset hak-guna Right-of-use assets
Bangunan dan Buildings and
prasarana 448,606 106,948 (43,643) - 511,911 improvements
Alat-alat Transportation
pengangkutan 754,310 81,801 (138,852) - 697,259 equipment
Jumlah 1,202,916 188,749 (182,495) - 1,209,170 Total
Jumlah biaya perolehan 15,823,424 3,718,938 (565,690) - 18,976,672 Total acquisition cost
Akumulasi Accumulated
penyusutan depreciation
Pemilikan langsung Direct ownership
Bangunan dan Buildings and
prasarana (2,068,172) (180,038) 97,237 - (2,150,973) improvements
Mesin dan Machinery and
peralatan (5,534,404) (578,266) 157,180 - (5,955,490) equipment
Perabot, peralatan Furniture & fixtures,
kantor, dan office and laboratory
laboratorium (986,402) (123,616) 88,652 - (1,021,366) equipment
Alat-alat Transportation
pengangkutan - - - - - equipment
Jumlah (8,588,978) (881,920) 343,069 - (9,127,829) Total
Aset hak-guna Right-of-use assets
Bangunan dan Buildings and
prasarana (241,576) (85,795) 42,757 - (284,614) improvements
Alat-alat Transportation
pengangkutan (295,441) (142,647) 127,136 - (310,952) equipment
Jumlah (537,017) (228,442) 169,893 - (595,566) Total
Jumlah akumulasi Total accumulated
penyusutan (9,125,995) (1,110,362) 512,962 - (9,723,395) depreciation
Nilai buku bersih 6,697,429 9,253,277 Net book value
*)
Termasuk divestasi PT Taman Dayu dan PT Golf Taman Dayu yang diungkapkan di Catatan 29i/Including the divestment of PT Taman Dayu
and PT Golf Taman Dayu as disclosed in Note 29i
Halaman - 5/41 - Page
Page 57
PT HANJAYA MANDALA SAMPOERNA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
11. ASET TETAP (lanjutan) 11. FIXED ASSETS (continued)
2022
Saldo awal/ Saldo akhir/
Beginning Penambahan/ Pengurangan/ Reklasifikasi/ Ending
balance Additions Deductions Reclassification balance
Biaya perolehan Acquisition cost
Pemilikan langsung Direct ownership
Tanah 286,907 - - - 286,907 Land
Bangunan dan Buildings and
prasarana 3,912,300 - (52,131) 275,318 4,135,487 improvements
Mesin dan Machinery and
peralatan 7,859,794 - (30,625) 445,161 8,274,330 equipment
Perabot, peralatan Furniture & fixtures,
kantor,dan office and laboratory
laboratorium 1,172,840 - (133,065) 78,108 1,117,883 equipment
Alat-alat Transportation
pengangkutan 1,583 - (1,583) - - equipment
Aset tetap dalam
pembangunan Construction in progress
- Bangunan dan Buildings and -
prasarana 72,657 402,425 - (275,318) 199,764 improvements
- Mesin dan Machinery and -
peralatan 126,035 905,852 - (445,161) 586,726 equipment
- Perabot, peralatan Furniture & fixtures -
kantor,dan office and laboratory
laboratorium 26,881 70,638 - (78,108) 19,411 equipment
13,458,997 1,378,915 (217,404) - 14,620,508
Aset hak-guna Right-of-use assets
Bangunan dan Buildings and
prasarana 426,801 64,772 (42,967) - 448,606 improvements
Alat-alat Transportation
pengangkutan 484,357 338,271 (68,318) - 754,310 equipment
911,158 403,043 (111,285) - 1,202,916
Jumlah biaya perolehan 14,370,155 1,781,958 (328,689) - 15,823,424 Total acquisition cost
Akumulasi Accumulated
penyusutan depreciation
Pemilikan langsung Direct ownership
Bangunan dan Buildings and
prasarana (1,947,197) (172,901) 51,926 - (2,068,172) improvements
Mesin dan Machinery and
peralatan (4,964,207) (600,818) 30,621 - (5,534,404) equipment
Perabot, peralatan Furniture & fixtures,
kantor, dan office and laboratory
laboratorium (996,877) (119,060) 129,535 - (986,402) equipment
Alat-alat Transportation
pengangkutan (1,583) - 1,583 - - equipment
(7,909,864) (892,779) 213,665 - (8,588,978)
Aset hak-guna Right-of-use assets
Bangunan dan Buildings and
prasarana (207,487) (77,056) 42,967 - (241,576) improvements
Alat-alat Transportation
pengangkutan (214,161) (137,227) 55,947 - (295,441) equipment
(421,648) (214,283) 98,914 - (537,017)
Jumlah akumulasi Total accumulated
penyusutan (8,331,512) (1,107,062) 312,579 - (9,125,995) depreciation
Nilai buku bersih 6,038,643 6,697,429 Net book value
Pada tanggal 31 Desember 2023, jumlah harga As at December 31, 2023, the acquisition costs of
perolehan aset tetap yang telah disusutkan penuh fixed assets which have been fully depreciated and
dan masih digunakan adalah sebesar Rp3,1 triliun are still being used amounted to Rp3.1 trillion
(2022: Rp2,3 triliun). (2022: Rp2.3 trillion).
Tidak terdapat aset tetap yang dijaminkan. There are no fixed assets pledged as collateral.
Halaman - 5/42 - Page
Page 58
PT HANJAYA MANDALA SAMPOERNA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
11. ASET TETAP (lanjutan) 11. FIXED ASSETS (continued)
Pada tanggal 31 Desember 2023, persentase As at December 31, 2023, the average percentage
penyelesaian rata-rata atas aset tetap dalam of completion of the construction in progress
pembangunan yang diakui dalam pelaporan recognized for financial reporting was
keuangan adalah sekitar 85% (2022: 27%) dari total approximately 85% (2022: 27%). Construction in
kontrak. Aset tetap dalam pembangunan diharapkan progress is expected to be completed in 2024 and
akan selesai pada tahun 2024 dan 2025. 2025.
(Kerugian)/keuntungan atas pelepasan aset tetap (Loss)/gain on disposal of fixed assets for the years
pada tahun yang berakhir pada tanggal 31 ended December 31, 2023 and 2022 were as
Desember 2023 dan 2022 adalah sebagai berikut: follows:
2023 2022
Hasil penjualan 3,270 6,446 Proceeds of sale
Nilai buku bersih (10,327) (3,739) Net book value
(Kerugian)/keuntungan (7,057) 2,707 (Loss)/Gain
Beban penyusutan dialokasikan sebagai berikut: The depreciation expenses were allocated as
follows:
2023 2022
Beban pokok penjualan 797,830 790,034 Cost of goods sold
Beban penjualan 271,831 269,517 Selling expenses
Beban umum dan administrasi 40,701 47,511 General and administrative expenses
Jumlah 1,110,362 1,107,062 Total
Aset tetap kecuali tanah telah diasuransikan Fixed assets except land of the Group are fully
sepenuhnya. Keseluruhan nilai pertanggungan insured. The insured amount limit are disclosed in
diungkapkan dalam Catatan 7. Note 7.
Grup memiliki tanah dengan Hak Guna Bangunan The Group has parcels of land with Building Usage
(“HGB”) untuk jangka waktu antara 20 tahun hingga Rights (“HGB”) ranging from 20 years to 30 years
30 tahun yang akan berakhir antara tahun 2024- which will expire between 2024-2040. The HGB are
2040. HGB dapat diperpanjang dengan biaya yang expected to be renewed with insignificant cost at
tidak signifikan pada saat berakhirnya masa berlaku. their expiration dates.
Pada tanggal 31 Desember 2023, nilai jual objek As at December 31, 2023, the tax object sales
pajak untuk tanah dan bangunan yang dimiliki Grup value of the Group’s land and buildings based on
berdasarkan surat pemberitahuan pajak bumi dan the latest available property tax assessment
bangunan (“NJOP”) adalah sebesar Rp4,9 triliun (“NJOP”) amounted to Rp4.9 trillion (2022: Rp5.1
(2022: Rp5,1 triliun). Nilai tersebut merupakan trillion). The value is an observed sales price
observasi harga jual oleh Direktorat Jenderal Pajak estimated by the Directorate General of Tax from
dari objek yang sejenis dan termasuk dalam hierarki similar objects and included in the fair value
nilai wajar tingkat 2. measurement hierarchy level 2.
12. GOODWILL 12. GOODWILL
Goodwill pada tanggal 31 Desember 2023 dan Goodwill as at December 31, 2023 and
2022 sebesar Rp60,4 miliar. 2022 amounted to Rp60.4 billion.
Manajemen berkeyakinan bahwa nilai tercatat Management believes that the carrying amount of
goodwill tidak melebihi jumlah terpulihkannya. the goodwill does not exceed its recoverable
amount.
Halaman - 5/43 - Page
Page 59
PT HANJAYA MANDALA SAMPOERNA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
13. UTANG USAHA DAN LAINNYA 13. TRADE AND OTHER PAYABLES
2023 2022
Pihak ketiga 5,967,144 4,379,497 Third parties
Pihak-pihak berelasi Related parties
(Catatan 28l) 876,780 1,159,073 (Note 28l)
Jumlah 6,843,924 5,538,570 Total
Utang usaha dan lainnya - pihak ketiga terutama Trade and other payables - third parties are mostly
timbul dari biaya produksi, pembelian tembakau, derived from production costs, purchases of
perisa, saus, bahan pembungkus, biaya iklan dan tobacco, flavor, sauce, wrapping materials,
promosi, dan pembelian aset tetap. Tidak terdapat advertising and promotion expenses, and purchase
aset yang dijaminkan atas utang usaha dan lainnya of fixed assets. There were no assets pledged as
yang dimiliki oleh Grup. collateral for trade and other payables of the Group.
Lihat Catatan 4a untuk rincian saldo dalam mata Refer to Note 4a for details of balances in foreign
uang asing. currencies.
14. AKRUAL 14. ACCRUALS
2023 2022
Liabilitas pengembalian dana 108,742 50,113 Refund liabilities
Iklan dan promosi 107,526 81,471 Advertising and promotion
Biaya produksi 45,374 62,834 Production costs
Honorarium tenaga ahli 20,087 11,781 Professional fees
Distribusi 17,932 12,971 Distribution
Asuransi 9,766 10,607 Insurance
Garansi 9,223 6,219 Warranties
Lain-lain 10,137 9,032 Others
Jumlah 328,787 245,028 Total
15. PERPAJAKAN 15. TAXATION
a. Pajak dibayar dimuka a. Prepaid taxes
2023 2022
Pajak penghasilan badan Corporate income taxes
- Tahun pajak 2021 - 51,469 2021 fiscal year -
- Tahun pajak 2022 27,885 27,885 2022 fiscal year -
- Tahun pajak 2023 25,723 - 2023 fiscal year -
Jumlah 53,608 79,354 Total
Pajak lain-lain Other taxes
- Pajak Pertambahan Nilai,
net 40,762 29,888 Value Added Taxes, net -
- Lainnya 183 321 Others -
Jumlah 40,945 30,209 Total
Halaman - 5/44 - Page
Page 60
PT HANJAYA MANDALA SAMPOERNA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
15. PERPAJAKAN (lanjutan) 15. TAXATION (continued)
b. Utang pajak b. Taxes payable
2023 2022
Pajak penghasilan badan Corporate income taxes
- Pasal 25 207,206 171,774 Article 25 -
- Pasal 29 Article 29 -
Tahun pajak 2022 - 669,396 2022 fiscal year
Tahun pajak 2023 487,845 - 2023 fiscal year
Jumlah 695,051 841,170 Total
Pajak lain-lain Other taxes
- Pajak Pertambahan Nilai,
net 1,465,032 2,103,034 Value Added Taxes, net -
- Pajak penghasilan lainnya 74,176 64,148 Other withholding taxes -
- Lainnya 72 252 Others -
Jumlah 1,539,280 2,167,434 Total
c. Beban pajak penghasilan c. Income tax expense
2023 2022
Perseroan The Company
Kini 2,255,517 2,050,305 Current
Tangguhan 1,547 (154,258) Deferred
Penyesuaian periode lalu (55,839) - Prior period adjustments
Jumlah 2,201,225 1,896,047 Total
Entitas anak Subsidiaries
Kini 11,201 32,738 Current
Tangguhan 1,727 17,652 Deferred
Penyesuaian periode lalu 249 2,878 Prior period adjustments
Jumlah 13,177 53,268 Total
Konsolidasian Consolidation
Kini 2,266,718 2,083,043 Current
Tangguhan 3,274 (136,606) Deferred
Penyesuaian periode lalu (55,590) 2,878 Prior period adjustments
Jumlah 2,214,402 1,949,315 Total
Halaman - 5/45 - Page
Page 61
PT HANJAYA MANDALA SAMPOERNA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
15. PERPAJAKAN (lanjutan) 15. TAXATION (continued)
c. Beban pajak penghasilan (lanjutan) c. Income tax expense (continued)
Rekonsiliasi antara hasil perkalian laba The reconciliation between the theoretical tax
konsolidasian sebelum pajak penghasilan amount on the consolidated profit before
dengan tarif pajak yang berlaku dan beban income tax and the consolidated income tax
pajak penghasilan konsolidasian adalah expense is as follows:
sebagai berikut:
2023 2022
Laba konsolidasian Consolidated profit
sebelum pajak penghasilan 10,311,213 8,273,059 before income taxes
Pajak dihitung dengan Tax calculated
tarif pajak yang berlaku 2,268,467 1,820,073 at applicable tax rate
Dampak pajak atas: Tax effects of:
- Bagian atas hasil bersih Share of net results -
entitas asosiasi (1,084) (991) of associate
- Penghasilan kena Income subject to -
pajak final (43,206) (74,326) final taxes
- Penghasilan dividen 1,434 353 Dividend income -
- Beban yang tidak
dapat dikurangkan 24,013 156,530 Non-deductible expenses -
- Rugi fiskal yang tidak diakui 20,368 44,798 Unrecognized fiscal loss -
- Penyesuaian periode lalu (55,590) 2,878 Prior period adjustments -
Beban pajak penghasilan 2,214,402 1,949,315 Income tax expense
Rekonsiliasi antara laba sebelum pajak The reconciliation between profit before
penghasilan dengan penghasilan kena pajak income taxes and the taxable income of the
Perseroan adalah sebagai berikut: Company is as follows:
2023 2022
Laba konsolidasian Consolidated profit
sebelum pajak penghasilan 10,311,213 8,273,059 before income taxes
Dikurangi: Less:
Rugi/(laba) entitas anak Loss/(profit) of subsidiaries
sebelum pajak penghasilan 48,530 (32,457) before income taxes
Disesuaikan dengan jurnal Adjusted with consolidated
eliminasi konsolidasi (124,394) 22,532 eliminated journals
Bagian atas hasil bersih Share of net results
entitas asosiasi (4,932) (4,503) of associate
Laba sebelum pajak Profit before income taxes
penghasilan Perusahaan 10,230,417 8,258,631 attributable to the Company
Beda temporer: Temporary differences:
Kewajiban imbalan Post-employment benefit
pascakerja 95,731 50,936 obligations
Akrual dan provisi 211,151 (2,818) Accruals and provisions
Biaya ditangguhkan (486) (481) Deferred charges
Aset tetap 77,014 335,621 Fixed assets
Aset hak-guna 67,836 (148,827) Right-of-use assets
Liabilitas sewa (66,977) 150,095 Lease liabilities
Liabilitas keuangan derivatif (336,624) 336,627 Derivative financial liabilities
Aset keuangan derivatif (52,395) (2,347) Derivative financial assets
Pembayaran berbasis saham (2,284) (17,631) Share-based payments
Halaman - 5/46 - Page
Page 62
PT HANJAYA MANDALA SAMPOERNA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
15. PERPAJAKAN (lanjutan) 15. TAXATION (continued)
c. Beban pajak penghasilan (lanjutan) c. Income tax expense (continued)
Rekonsiliasi antara laba sebelum pajak The reconciliation between profit before
penghasilan dengan penghasilan kena pajak income taxes and the taxable income of the
Perseroan adalah sebagai berikut (lanjutan): Company is as follows (continued):
2023 2022
Beda permanen: Permanent differences:
Beban yang tidak Non-deductible
dapat dikurangkan 217,425 751,829 expenses
Penghasilan dividen 6,517 1,606 Dividend income
Penghasilan yang telah
dikenakan pajak Income already subject to
penghasilan final: final taxes:
- Bunga (142,255) (323,119) Interest -
- Sewa (52,723) (70,552) Leases -
Penghasilan kena pajak Taxable income of
Perusahaan 10,252,347 9,319,570 the Company
Perhitungan pajak penghasilan dan utang pajak The computations of income tax expense -
penghasilan adalah sebagai berikut: current and income tax payable are as follows:
2023 2022
Beban pajak
penghasilan - kini Income tax expense - current
- Perseroan 2,255,517 2,050,305 The Company -
- Entitas anak 11,201 32,738 Subsidiaries -
Jumlah 2,266,718 2,083,043 Total
Dikurangi pembayaran Less payments of
pajak penghasilan income taxes
- Perseroan 1,767,672 1,404,097 The Company -
- Entitas anak 36,924 37,435 Subsidiaries -
Jumlah 1,804,596 1,441,532 Total
Utang pajak penghasilan Corporate income tax payable
badan Pasal 29 Article 29
- Perseroan 487,845 646,208 The Company -
- Entitas anak - 23,188 Subsidiaries -
Jumlah 487,845 669,396 Total
Lebih bayar pajak Prepaid corporate
penghasilan badan income taxes
- Perseroan - - The Company -
- Entitas anak 25,723 27,885 Subsidiaries -
Jumlah 25,723 27,885 Total
Halaman - 5/47 - Page
Page 63
PT HANJAYA MANDALA SAMPOERNA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
15. PERPAJAKAN (lanjutan) 15. TAXATION (continued)
c. Beban pajak penghasilan (lanjutan) c. Income tax expense (continued)
Dalam laporan keuangan konsolidasian ini, In these consolidated financial statements, the
jumlah penghasilan kena pajak didasarkan atas amount of taxable income is based on
perhitungan awal karena Perseroan belum preliminary calculations as the Company has
menyampaikan Surat Pemberitahuan Tahunan not yet submitted its corporate income tax
(“SPT”) pajak penghasilan badan pada saat returns when these consolidated financial
pengesahan laporan keuangan konsolidasian statements were authorised. As a result, these
ini. Oleh karena itu, jumlah tersebut mungkin amounts may differ from those reported in the
berbeda dari jumlah yang dilaporkan dalam SPT corporate income tax returns.
pajak penghasilan badan.
d. Surat ketetapan pajak d. Tax assessment letters
Pada 2023 dan 2022, Grup menerima sejumlah In 2023 and 2022, the Group received a
surat ketetapan pajak untuk berbagai tahun number of tax assessment letters for various
pajak. Grup menerima pengembalian pajak dan fiscal years. The Group received the tax
menyetujui sebagian koreksi dalam ketetapan refunds and accepted some of the corrections
pajak tersebut. in those assessments.
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, As at December 31, 2023 and 2022, the
jumlah ketetapan pajak yang masih dalam amount of tax assessments that were in the
proses keberatan atau banding adalah sebagai process of objection or appeal were as follows:
berikut:
2023 2022
Klaim atas pengembalian
pajak (disajikan sebagai Claim for tax refund
bagian dari “Aset tidak (presented as part of
lancar lainnya”) “Other non-current assets”)
- Pajak penghasilan
badan 3,733,203 3,553,506 Corporate income tax -
- Pajak lain-lain 975,806 778,384 Other taxes -
4,709,009 4,331,890
Klaim atas pengembalian
pajak (disajikan sebagai Claim for tax refund
bagian dari “Aset (presented as part of
lancar lainnya”) “Other current assets”)
- Pajak penghasilan
badan - 84,603 Corporate income tax -
- Pajak lain-lain - 203,470 Other taxes -
- 288,073
Ketetapan pajak Tax assessment with
tanpa adanya klaim no associated claim
restitusi pajak terkait for tax refund
- Pajak penghasilan
badan 7,935 7,935 Corporate income tax -
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 For the year ended December 31, 2023, the
Desember 2023, Grup membukukan tambahan Group booked an additional tax expense of
beban pajak sebesar Rp66,9 miliar (2022: Rp66.9 billion (2022: Rp54.4 billion) in the
Rp54,4 miliar) dalam laporan laba rugi consolidated profit or loss, in relation to the tax
konsolidasian, sehubungan dengan ketetapan assessments.
pajak.
Halaman - 5/48 - Page
Page 64
PT HANJAYA MANDALA SAMPOERNA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
15. PERPAJAKAN (lanjutan) 15. TAXATION (continued)
e. Aset dan liabilitas pajak tangguhan e. Deferred tax assets and liabilities
Aset dan liabilitas pajak tangguhan pada The deferred tax assets and liabilities as at
tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 adalah December 31, 2023 and 2022 were as follows:
sebagai berikut:
2023
(Dibebankan)/ Dibebankan
dikreditkan pada pendapatan
pada laba rugi/ komprehensif lain/ Perpindahan
Saldo awal/ (Charged)/ Charged to other karyawan/ Saldo akhir/
Beginning credited to comprehensive Employee Ending
balance profit or loss income transfer balance
Perseroan The Company
Accruals and
Akrual dan provisi 31,551 26,641 - - 58,192 provisions
Imbalan kerja Short-term
jangka pendek 138,186 19,812 - - 157,998 employee benefit
Kewajiban imbalan Post-employment
pascakerja 410,467 21,061 10,011 - 441,539 benefits obligation
Biaya ditangguhkan 378 (107) - - 271 Deferred charges
Aset tetap (224,975) 16,943 - - (208,032) Fixed assets
Aset hak-guna (122,723) 14,924 - - (107,799) Right-of-use assets
Liabilitas sewa 126,465 (14,735) - - 111,730 Lease liabilities
Pembayaran Share-based
berbasis saham 10,190 (502) - - 9,688 payments
Liabilitas keuangan Derivative financial
derivatif 74,057 (74,057) - - - liabilities
Aset keuangan Derivative financial
derivatif (516) (11,527) - - (12,043) assets
Aset pajak tangguhan 443,080 (1,547) 10,011 - 451,544 Deferred tax asset
Entitas anak Subsidiaries
Aset pajak tangguhan - (88) 88 - - Deferred tax assets
Liabilitas pajak Deferred tax
tangguhan (4,842) (1,639) (15) - (6,496) liabilities
Konsolidasian Consolidated
Aset pajak tangguhan 443,080 (1,635) 10,099 - 451,544 Deferred tax assets
Liabilitas pajak Deferred tax
tangguhan (4,842) (1,639) (15) - (6,496) liabilities
2022
(Dibebankan)/ Dibebankan
dikreditkan pada pendapatan
pada laba rugi/ komprehensif lain/ Perpindahan
Saldo awal/ (Charged)/ Charged to other karyawan/ Saldo akhir/
Beginning credited to comprehensive Employee Ending
balance profit or loss income transfer balance
Perseroan The Company
Accruals and
Akrual dan provisi 28,885 2,666 - - 31,551 provisions
Imbalan kerja Short-term
jangka pendek 141,472 (3,286) - - 138,186 employee benefit
Kewajiban imbalan Post-employment
pascakerja 409,456 11,206 (9,991) (204) 410,467 benefits obligation
Biaya ditangguhkan 484 (106) - - 378 Deferred charges
Aset tetap (298,812) 73,837 - - (224,975) Fixed assets
Aset hak-guna (89,981) (32,742) (122,723) Right-of-use assets
Liabilitas sewa 93,444 33,021 126,465 Lease liabilities
Pembayaran Share-based
berbasis saham 14,069 (3,879) - - 10,190 payments
Liabilitas keuangan Derivative financial
derivatif - 74,057 - - 74,057 liabilities
Aset keuangan Derivative financial
derivatif - (516) - - (516) assets
Aset pajak tangguhan 299,017 154,258 (9,991) (204) 443,080 Deferred tax asset
Entitas anak Subsidiaries
Aset pajak tangguhan 13,886 (13,924) 38 - - Deferred tax assets
Liabilitas pajak Deferred tax
tangguhan (1,108) (3,728) (6) - (4,842) liabilities
Konsolidasian Consolidated
Aset pajak tangguhan 312,903 140,334 (9,953) (204) 443,080 Deferred tax assets
Liabilitas pajak Deferred tax
tangguhan (1,108) (3,728) (6) - (4,842) liabilities
Halaman - 5/49 - Page
Page 65
PT HANJAYA MANDALA SAMPOERNA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
15. PERPAJAKAN (lanjutan) 15. TAXATION (continued)
e. Aset dan liabilitas pajak tangguhan (lanjutan) e. Deferred tax assets and liabilities
(continued)
Analisis aset dan liabilitas pajak tangguhan The analysis of deferred tax assets and
adalah sebagai berikut: deferred tax liabilities is as follow:
2023 2022
Aset pajak tangguhan Deferred tax assets
yang akan dipulihkan: to be recovered:
- dalam 12 bulan 437,232 343,640 within 12 months -
- setelah 12 bulan 14,312 99,440 more than 12 months -
451,544 443,080
Liabilitas pajak tangguhan Deferred tax liabilities
yang akan diselesaikan: to be settled:
- dalam 12 bulan (6,496) (4,842) within 12 months -
f. Administrasi pajak di Indonesia f. Tax administration in Indonesia
Undang-Undang Perpajakan yang berlaku di The Taxation Law of Indonesia requires that
Indonesia mengatur bahwa masing-masing each company in the Group submits its annual
perusahaan dalam Grup menyampaikan surat tax returns on the basis of self-assessment.
pemberitahuan tahunan pajak penghasilan Under prevailing regulations, the Directorate
badan masing-masing berdasarkan perhitungan General of Tax (“DGT”) may assess or amend
sendiri. Berdasarkan peraturan perundang- taxes within five years of the time the tax
undangan yang berlaku, Direktur Jenderal Pajak becomes due.
(“DJP”) dapat menetapkan atau mengubah
jumlah pajak terutang dalam batas waktu lima
tahun sejak saat terutangnya pajak.
g. Perubahan tarif pajak g. Tax rate changes
Pada bulan Oktober 2021, Pemerintah Republik In October 2021, the Government of the
Indonesia mengeluarkan dan Dewan Perwakilan Republic of Indonesia issued and the House of
Rakyat Republik Indonesia (“DPR RI”) Representatives of the Republic of Indonesia
mengesahkan Undang-Undang Harmonisasi (“DPR RI”) approved the Harmonisation of Tax
Peraturan Perpajakan. Perubahan utama terkait Regulation Bill. The main changes are related
dengan i) perubahan tarif pajak penghasilan to i) the changes of corporate income tax rate
badan pada tahun 2022 dan seterusnya dari 20% in 2022 and onwards from 20% to 22%, and ii)
menjadi 22%, dan ii) kenaikan tingkat pajak value-added tax rate increase from 10% to
pertambahan nilai dari 10% menjadi 11% efektif 11% effective starting April 1, 2022 and 12%
mulai 1 April 2022 dan 12% efektif dari 1 Januari effective from January 1, 2025.
2025.
Aset dan kewajiban pajak tangguhan per Deferred tax assets and liabilities as at
31 Desember 2023 dan 2022 telah dihitung December 31, 2023 and 2022 have been
dengan menggunakan tarif pajak yang calculated using tax rates expected to be
diharapkan berlaku pada saat realisasi. prevailing at the time they are realized.
Halaman - 5/50 - Page
Page 66
PT HANJAYA MANDALA SAMPOERNA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
16. UTANG CUKAI 16. EXCISE TAX PAYABLE
Utang cukai merupakan utang yang timbul dari Excise tax payable represents payables arising
pembelian pita cukai. from the purchase of excise tax stamps.
17. LIABILITAS SEWA 17. LEASE LIABILITIES
2023 2022
Liabilitas sewa bruto - Gross lease liabilities -
pembayaran sewa minimum: minimum lease payments:
- Tidak lebih dari 1 tahun 172,986 164,728 No later than 1 year -
- Lebih dari 1 tahun More than 1 year and up -
sampai 5 tahun 311,865 360,765 to 5 years
Jumlah 484,851 525,493 Total
Beban keuangan di masa
depan atas sewa (39,562) (40,866) Future interest charges on leases
Nilai kini liabilitas sewa 445,289 484,627 Present value of lease liabilities
Nilai kini liabilitas sewa Present value of lease liabilities
- Tidak lebih dari 1 tahun 155,786 147,512 less than 1 year -
- Lebih dari 1 tahun More than 1 year and up -
sampai 5 tahun 289,503 337,115 to 5 years
445,289 484,627
Liabilitas sewa yang dimiliki oleh Perseroan The Company’s leases mainly consisted of
sebagian besar terdiri dari sewa alat-alat transportation equipment leases which were
pengangkutan yang dilakukan dengan pihak ketiga, entered into with third parties, mainly with
terutama dengan PT Serasi Autoraya, PT Adi PT Serasi Autoraya, PT Adi Sarana Armada Tbk,
Sarana Armada Tbk, dan PT Mitra Pinasthika and PT Mitra Pinasthika Mustika Tbk.
Mustika Tbk.
Nilai beban sewa jangka pendek untuk tahun yang Short-term lease expenses for the year ended
berakhir pada tanggal 31 Desember 2023 adalah December 31, 2023 were Rp59.2 billion (2022:
Rp59,2 miliar (2022: Rp87,2 miliar). Rp87.2 billion).
18. MODAL SAHAM 18. SHARE CAPITAL
Saham Perseroan bernilai nominal Rp4 (Rupiah The Company’s shares have a par value of Rp4
penuh) per saham. Rincian kepemilikan saham (full Rupiah) per share. The share ownership
Perseroan pada tanggal 31 Desember 2023 dan details of the Company as at December 31, 2023
2022 adalah sebagai berikut: and 2022 are as follows:
Jumlah saham
ditempatkan dan Persentase
disetor penuh/ kepemilikan/
Pemegang saham/ Number of shares Percentage of Jumlah/
Shareholders issued and fully paid ownership Amount
PT Philip Morris Indonesia 107,594,221,125 92.50 430,377
Masyarakat (masing-masing di bawah 5%)/
Public (individually less than 5%) 8,723,855,775 7.50 34,895
Modal saham yang beredar/
Outstanding share capital 116,318,076,900 100.00 465,272
Halaman - 5/51 - Page
Page 67
PT HANJAYA MANDALA SAMPOERNA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
19. TAMBAHAN MODAL DISETOR 19. ADDITIONAL PAID-IN CAPITAL
Rincian tambahan modal disetor pada tanggal The detail of the additional paid-in capital as at
31 Desember 2023 dan 2022 adalah sebagai December 31, 2023 and 2022 are as follows:
berikut:
2023 2022
Tambahan modal disetor 20,783,781 20,783,781 Additional paid-in capital
Biaya penerbitan saham (322,932) (322,932) Share issuance costs
Difference in value from
Selisih nilai transaksi restructuring transaction
restrukturisasi entitas between entities
sepengendali 115,841 115,841 under common control
Pembayaran berbasis saham 44,690 46,525 Share-based payments
20,621,380 20,623,215
Tambahan modal disetor sebagian besar terdiri dari Additional paid-in capital mostly represents
selisih antara harga pelaksanaan dan nilai nominal difference arising between the exercise price and
per lembar saham pada saat Perseroan the par value per share when the Company finished
menyelesaikan Penawaran Umum Terbatas the Limited Public Offering (“LPO”) and issued
Perusahaan (“PUT”) tersebut dan menerbitkan 269,723,076 new shares with Rp100 (full Rupiah)
269.723.076 saham baru dengan nilai nominal par value per share at an exercise price of
Rp100 (Rupiah penuh) per lembar saham pada Rp77,000 (full Rupiah) per share on October 30,
harga pelaksanaan sebesar Rp77.000 (Rupiah 2015.
penuh) per lembar saham di 30 Oktober 2015.
Biaya penerbitan saham terdiri dari biaya jasa Share issuance costs represent professional fees
profesional yang dibayarkan kepada penjamin emisi, paid to the underwriters, lawyers, public accountant,
konsultan hukum, akuntan publik, dan biaya and other directly attributable transaction costs as
transaksi lainnya yang dapat diatribusikan langsung part of the LPO in respect of a rights issue with Pre-
sebagai bagian dari PUT dalam rangka Hak emptive Rights to OJK. The LPO was deemed
Memesan Efek Terlebih Dahulu (“HMETD”) kepada effective by OJK and approved by the Extraordinary
OJK. PUT dinyatakan efektif oleh OJK dan disetujui General Shareholders’ Meeting in October 2015.
oleh Rapat Umum Pemegang Saham Luar Biasa
pada bulan Oktober 2015.
Pada tahun 2018 dan 2021, Grup menandatangani In 2018 and 2021, the Group transferred several of
perjanjian pengalihan beberapa bisnis jasa dibidang its finance function services to PT Philip Morris
keuangan dengan PT Philip Morris Sampoerna Sampoerna International Service Center
International Service Center (“PMSISC”), entitas (“PMSISC”), an entity under common control.
sepengendali. Hal ini dianggap sebagai pengalihan These were considered as transfers of business.
bisnis. Oleh karena itu, keuntungannya dicatat Therefore, the related gains were recorded as part
sebagai bagian dari tambahan modal disetor pada of the additional paid in capital, within the line item
bagian “Selisih nilai transaksi restrukturisasi entitas of “Difference in value arising from restructuring
sepengendali”. transaction between entities under common
control.”
Pembayaran berbasis saham merupakan program Share-based payments is a Philip Morris
Philip Morris International Inc. (“PMI”), dimana International Inc. (“PMI”) program, whereby
karyawan yang memenuhi kriteria tertentu berhak employees who meet certain criteria are eligible to
untuk berpartisipasi dalam program ini. participate in this program.
Saham yang diterbitkan akan menjadi hak karyawan Shares granted will become employees’ rights if
apabila karyawan yang bersangkutan masih bekerja the employees remain in employment with the
di Perseroan setelah beberapa waktu sejak tanggal Company for a period of time since the grant date.
pemberian.
Halaman - 5/52 - Page
Page 68
PT HANJAYA MANDALA SAMPOERNA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
19. TAMBAHAN MODAL DISETOR (lanjutan) 19. ADDITIONAL PAID-IN CAPITAL (continued)
Setiap tahun, Perseroan mencatat kewajiban On an annual basis, there will be a recharge from
kepada PMI serta melakukan pembalikan ke akun PMI for the amount of shares vested, on which the
tambahan modal disetor berdasarkan jumlah yang Company will record the liability to PMI and reverse
ditagih oleh PMI atas saham yang telah vested. the additional paid-in capital account.
Jumlah kompensasi berbasis saham yang diakui Total share-based compensation recognized in the
dalam laporan laba rugi konsolidasian untuk tahun consolidated statements of profit or loss for the
yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2023 dan years ended December 31, 2023 and 2022 were
2022 masing-masing adalah Rp73,7 miliar dan Rp73.7 billion and Rp71.3 billion, respectively.
Rp71,3 miliar.
20. PENJUALAN BERSIH 20. NET REVENUES
2023 2022
Pihak berelasi: Related parties:
- Ekspor 706,080 222,316 Export -
- Lainnya 297,847 258,394 Others -
1,003,927 480,710
Pihak ketiga: Third parties:
- Lokal Local -
Sigaret kretek mesin 68,924,810 72,572,279 Machine-made clove cigarettes
Sigaret kretek tangan 35,943,117 27,199,952 Hand-rolled clove cigarettes
Sigaret putih mesin 8,067,077 9,281,003 White cigarettes
Sigaret putih tangan 999,604 851,894 Hand-rolled white cigarettes
Lainnya 1,044,849 825,483 Others
114,979,457 110,730,611
Jumlah 115,983,384 111,211,321 Total
Tidak ada penjualan kepada satu pelanggan There were no sales to any single customer for
dengan jumlah kumulatif penjualan melebihi 10% which the cumulative total sales exceeded 10% of
dari total penjualan bersih konsolidasian. total consolidated net revenues.
21. INFORMASI SEGMEN 21. SEGMENT INFORMATION
Manajemen berpendapat bahwa Grup memiliki satu Management is of the view that the Group
segmen yang dapat dilaporkan, yaitu manufaktur effectively has one reportable segment, which is
dan perdagangan rokok dan produk tembakau manufacturing and trading of cigarettes and other
lainnya. Persentase penjualan dan aset segmen tobacco products. The percentage of sales and
usaha terhadap penjualan bersih dan aset assets of this segment to the total consolidated net
konsolidasian Grup adalah sebagai berikut: revenues and assets of the Group are as follows:
2023 2022
Persentase penjualan bersih Percentage of the net revenues
terhadap penjualan bersih to the consolidated
konsolidasian 99.9% 99.9% net revenues
Persentase aset terhadap Percentage of the assets to the
aset konsolidasian 99.7% 99.7% consolidated assets
Halaman - 5/53 - Page
Page 69
PT HANJAYA MANDALA SAMPOERNA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
21. INFORMASI SEGMEN (lanjutan) 21. SEGMENT INFORMATION (continued)
Persentase penjualan bersih, beban pokok Percentage of the Group’s net revenues, cost of
penjualan, total aset, dan pengeluaran modal Grup goods sold, total assets, and capital expenditures
dari usaha di Indonesia terhadap total penjualan from operations in Indonesia to the total
bersih, beban pokok penjualan, aset, dan consolidated net revenues, cost of goods sold,
pengeluaran modal konsolidasian adalah sebagai assets and capital expenditures are as follows:
berikut:
2023 2022
Persentase penjualan bersih Percentage of net revenues
dari usaha di Indonesia from operations in
terhadap total penjualan Indonesia to
bersih konsolidasian 100% 100% consolidated net revenues
Persentase beban pokok Percentage of cost of
penjualan dari usaha goods sold from
di Indonesia terhadap operations in Indonesia
beban pokok penjualan to consolidated
konsolidasian 100% 100% cost of goods sold
Persentase total aset Percentage of total assets
di Indonesia terhadap in Indonesia to
total aset konsolidasian 99.9% 99.9% consolidated assets
Persentase pengeluaran modal Percentage of capital
di Indonesia terhadap expenditures in Indonesia
total pengeluaran modal to consolidated
konsolidasian 100% 100% capital expenditures
22. BEBAN BERDASARKAN SIFAT 22. EXPENSES BY NATURE
Jumlah beban pokok penjualan, beban penjualan The total cost of goods sold, selling expenses, and
dan beban umum dan administrasi adalah sebagai general and administrative expenses are as
berikut: follows:
2023 2022
Beban pokok penjualan 96,652,987 94,053,123 Cost of goods sold
Beban penjualan 7,516,772 6,739,702 Selling expenses
Beban umum General and administrative
dan administrasi 2,849,550 2,665,313 expenses
Jumlah 107,019,309 103,458,138 Total
Berikut merupakan rekonsiliasi beban pokok The following is the reconciliation of cost of goods
penjualan: sold:
2023 2022
Biaya produksi langsung: Direct production costs:
Bahan baku 9,665,183 8,233,405 Raw materials
Upah langsung 1,689,891 1,496,607 Direct labor
Overhead pabrik 6,955,949 5,716,118 Factory overhead
Total biaya produksi 18,311,023 15,446,130 Total production costs
Halaman - 5/54 - Page
Page 70
PT HANJAYA MANDALA SAMPOERNA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
22. BEBAN BERDASARKAN SIFAT (lanjutan) 22. EXPENSES BY NATURE (continued)
Berikut merupakan rekonsiliasi beban pokok The following is the reconciliation of cost of goods
penjualan (lanjutan): sold (continued):
2023 2022
Pita cukai*) 62,877,019 65,594,965 Excise tax stamps*)
Beginning balance of
Persediaan barang jadi dan finished goods and
barang dagangan awal 5,104,628 6,314,307 merchandise inventory
Purchase of
Pembelian barang dagangan 16,588,649 11,772,970 merchandise inventory
Ending balance of
Persediaan barang jadi dan finished goods and
barang dagangan akhir (6,304,746) (5,104,628) merchandise inventory
Cost of goods sold
Beban pokok penjualan rokok 96,576,573 94,023,744 for cigarettes
Beban pokok penjualan lainnya 76,414 29,379 Cost of other sales
Jumlah 96,652,987 94,053,123 Total
*) Pita cukai atas barang yang diproduksi oleh Grup. *) Excise tax stamps on goods manufactured by the Group.
Beban berdasarkan sifat untuk beban pokok Expenses by nature of cost of goods sold, selling
penjualan, beban penjualan, dan beban umum dan expenses, and general and administrative
administrasi adalah sebagai berikut: expenses are as follows:
2023 2022
Pita cukai**) 69,151,457 74,591,387 Excise tax stamps**)
Beban pokok penjualan Cost of merchandise
barang dagangan 9,580,231 3,758,344 inventory sold
Bahan baku 9,517,637 8,385,174 Raw materials
Biaya overhead lainnya 5,595,591 4,421,654 Other overhead costs
Gaji, upah dan Salaries, wages
manfaat karyawan 5,116,550 4,811,638 and employee benefits
Iklan dan promosi 2,548,198 2,296,923 Advertising and promotion
Jasa manajemen 1,873,047 1,721,752 Management services
Penyusutan 1,131,385 1,128,085 Depreciation
Pengangkutan dan distribusi 1,078,291 918,043 Transportation and distribution
Royalti 312,887 228,114 Royalty
Sewa 113,505 134,730 Rent
Honorarium tenaga ahli 92,567 108,488 Professional fees
Jasa keamanan 89,572 67,751 Security expenses
Asuransi 84,221 84,040 Insurance
Perjalanan dinas 80,331 57,167 Travelling expenses
Donasi 80,176 77,097 Donations
Kafetaria 78,121 75,103 Cafetaria
Telepon dan faksimili 75,238 89,914 Telephone and facsimile
Penelitian dan pengembangan 55,261 57,285 Research and development
Pemeliharaan dan perbaikan 48,016 50,856 Repair and maintenance
Beban perlengkapan 44,528 57,433 Supplies expenses
Hubungan masyarakat 41,755 51,614 Public relations
Kerugian penurunan Impairment losses of
nilai piutang 12,175 83,524 receivables
Lain-lain (masing-masing Others (less than
dibawah Rp50 miliar) 218,569 202,022 Rp50 billion each)
Jumlah 107,019,309 103,458,138 Total
**) Pita cukai atas barang yang terjual oleh Grup, termasuk pita cukai atas **) Excise tax on goods sold by the Group, including excise tax stamps of
barang dagangan yang dibeli dari PT Philip Morris Indonesia yang telah sold merchandise inventory purchased from PT Philip Morris Indonesia.
terjual.
Halaman - 5/55 - Page
Page 71
PT HANJAYA MANDALA SAMPOERNA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
22. BEBAN BERDASARKAN SIFAT (lanjutan) 22. EXPENSES BY NATURE (continued)
Tidak ada pembelian dari pihak tertentu dengan nilai There were no purchases from any party
transaksi lebih dari 10% penjualan bersih exceeding 10% of the consolidated net revenues
konsolidasian selain pembelian pita cukai dari other than purchases of excise tax stamps from
Kantor Bea dan Cukai. Customs and Excise Office.
23. PENGHASILAN KEUANGAN 23. FINANCE INCOME
2023 2022
Penghasilan keuangan Finance income
- Bunga bank 142,465 323,352 Bank interest -
- Pinjaman kepada pihak Loan to related party -
berelasi (Catatan 28g) 596,485 139,685 (Note 28g)
- Piutang jangka pendek
pihak-pihak berelasi Short-term receivable -
(Catatan 28g) 1,429 861 related parties (Note 28g)
Jumlah 740,379 463,898 Total
24. BIAYA KEUANGAN 24. FINANCE COSTS
2023 2022
Biaya keuangan Finance costs
- Liabilitas sewa 21,533 20,468 Lease liabilities -
- Liabilitas keuangan jangka Other short-term -
pendek lainnya financial liabilities
(Catatan 28e) 3,199 1,578 (Note 28e)
- Lain-lain 17,016 28,003 Others -
Jumlah 41,748 50,049 Total
25. KEWAJIBAN IMBALAN KERJA 25. EMPLOYEE BENEFIT OBLIGATIONS
2023 2022
Imbalan kerja jangka pendek 804,175 683,883 Short-term employee benefits
Kewajiban imbalan Post-employment
pascakerja 1,981,975 1,848,397 benefit obligations
2,786,150 2,532,280
Dikurangi: Less:
Bagian jangka pendek (941,212) (812,614) Current portion
Bagian jangka panjang 1,844,938 1,719,666 Non-current portion
Halaman - 5/56 - Page
Page 72
PT HANJAYA MANDALA SAMPOERNA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
25. KEWAJIBAN IMBALAN KERJA (lanjutan) 25. EMPLOYEE BENEFIT OBLIGATIONS (continued)
Program Pensiun Pension Plan
Program pensiun iuran pasti Perseroan dikelola oleh The Company’s defined contribution pension plan
Dana Pensiun Lembaga Keuangan Allianz is managed by Dana Pensiun Lembaga Keuangan
Indonesia (”DPLK Allianz”). Berdasarkan program Allianz Indonesia (“DPLK Allianz”). Under the
pensiun iuran pasti, imbalan yang diterima defined contribution pension plan, the benefit
karyawan ditentukan dari besarnya kontribusi yang received by an employee is determined based on
dibayarkan oleh pemberi kerja dan karyawannya the contribution paid by the employer and the
ditambah dengan hasil investasi atas dana employees added with the return on investment of
tersebut. Kontribusi dari karyawan adalah bersifat the fund. Contributions from employees are
sukarela. Kontribusi Grup atas program pensiun voluntary. The Group’s contribution to the defined
iuran pasti adalah sebesar 8,5% dari gaji karyawan contribution pension plan is 8.5% of the
atau Rp161,7 miliar untuk periode yang berakhir employee’s basic salary or Rp161.7 billion for the
pada tanggal 31 Desember 2023 (2022: Rp150,7 period ended December 31, 2023 (2022: Rp150.7
miliar). billion).
Ekspektasi kontribusi sebesar Rp192,3 miliar yang Expected contributions of Rp192.3 billion will be
akan dibayarkan oleh Perseroan ke DPLK Allianz paid by the Company to DPLK Allianz of post-
untuk program imbalan pascakerja untuk tahun employment benefit plans for the year ending
yang berakhir pada 31 Desember 2024. December 31, 2024.
Imbalan pascakerja yang tidak dicakup oleh Post-employment benefits not covered by the
program pensiun di atas pension plan above
Imbalan pascakerja yang tidak dicakup oleh Post-employment benefits not covered by the
program pensiun meliputi bagian imbalan pension plan include the benefit entitlements under
berdasarkan Peraturan Cipta Kerja atas karyawan- the Job Creation Regulation of those employees
karyawan yang tidak ikut serta dalam program who are not members of the defined contribution
pensiun iuran pasti yang disebut di atas dan atas pension plan referred to above and for those
karyawan-karyawan dalam keanggotaan program members of the plan who have or expected to have
yang memiliki atau diharapkan untuk memiliki saldo an account balance that is below the required
program pensiun iuran pasti di bawah saldo imbalan minimum amount of benefits under the Job
minimal menurut Peraturan Cipta Kerja. Tingkat dari Creation Regulation. The level of benefits provided
imbalan yang diberikan bergantung pada gaji depends on the employees’ salary and length of
karyawan dan lamanya jasa sampai umur pensiun service until the normal retirement age.
normal.
Perhitungan atas imbalan pascakerja yang tidak Estimated post-employment benefits not covered
dicakup oleh program pensiun didasarkan pada by the pension plan have been determined based
penilaian aktuarial yang dilakukan oleh Kantor on the actuarial valuation undertaken by Kantor
Konsultan Aktuaria Santhi Devi dan Ardianto Konsultan Aktuaria Santhi Devi dan Ardianto
Handoyo, aktuaris independen, berdasarkan Handoyo, an independent actuary, in its reports
laporannya tertanggal 4 Maret 2024, menggunakan dated March 4, 2024, using the Projected Unit
metode Projected Unit Credit dengan menggunakan Credit method with the following assumptions:
asumsi sebagai berikut:
2023 2022
Tingkat diskonto tahunan 6.50% 7.00% Annual discount rate
Tingkat kenaikan gaji tahunan 6.00%-7.00% 6.00%-7.00% Annual salary increase
Usia pensiun normal 55 tahun/years 55 tahun/years Normal retirement age
Usia pensiun dini 45 tahun/years 45 tahun/years Early retirement age
Tingkat perputaran pekerja 0,5%-8,0% per tahun 0,5%-8,0% per tahun Employee turnover rate
tergantung usia/0.5%- tergantung usia/0.5%-
8.0%p.a. 8.0%p.a.
depends on age depends on age
Halaman - 5/57 - Page
Page 73
PT HANJAYA MANDALA SAMPOERNA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
25. KEWAJIBAN IMBALAN KERJA (lanjutan) 25. EMPLOYEE BENEFIT OBLIGATIONS (continued)
Imbalan pascakerja yang tidak dicakup oleh Post-employment benefits not covered by the
program pensiun di atas (lanjutan) pension plan above (continued)
Jumlah kewajiban imbalan pascakerja yang diakui The amount of the post-employment benefit
pada laporan posisi keuangan konsolidasian obligations recognized in the consolidated
ditentukan sebagai berikut: statements of financial position are determined as
follows:
2023 2022
Nilai kini kewajiban Present value of post-employment
imbalan pasca kerja 1,981,975 1,848,397 benefit obligations
Dikurangi: Less:
Bagian jangka pendek (137,037) (128,731) Current portion
Bagian jangka panjang 1,844,938 1,719,666 Non-current portion
Mutasi kewajiban imbalan pascakerja adalah The movement in the post-employment benefit
sebagai berikut: obligations are as follows:
2023 2022
Pada awal tahun 1,848,397 1,807,845 At the beginning of the year
Biaya jasa kini 98,321 97,718 Current service cost
Biaya bunga 124,882 119,520 Interest cost
Pengukuran kembali Remeasurements
- Keuntungan Gain from -
penyesuaian pengalaman (13,991) (12,953) experience adjustment
- Keuntungan perubahan Gain from demographic -
demografi - (2,723) adjustment
- Kerugian/(keuntungan) Loss/(gain) from change -
perubahan asumsi aktuarial 59,068 (29,555) in actuarial assumptions
Imbalan yang dibayar (146,772) (106,103) Benefits paid
Kurtailmen (5,582) - Curtailment
Penyelesaian 16,808 - Settlement
Biaya jasa lalu - (25,675) Past service cost
Mutasi karyawan 844 323 Transfer of employees
Pada akhir tahun 1,981,975 1,848,397 At the end of the year
Rincian beban imbalan pascakerja yang tidak The details of the post-employment benefit
dicakup oleh program pensiun untuk tahun yang expenses not covered by the pension plan for the
berakhir pada 31 Desember 2023 dan 2022 adalah years ended December 31, 2023 and 2022, are as
sebagai berikut: follows:
2023 2022
Biaya jasa kini 98,321 97,718 Current service cost
Biaya bunga 124,882 119,520 Interest cost
Biaya jasa lalu - (25,675) Past service cost
Kurtailmen dan penyelesaian 11,226 - Curtailment and settlement
Jumlah 234,429 191,563 Total
Halaman - 5/58 - Page
Page 74
PT HANJAYA MANDALA SAMPOERNA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
25. KEWAJIBAN IMBALAN KERJA (lanjutan) 25. EMPLOYEE BENEFIT OBLIGATIONS (continued)
Imbalan pascakerja yang tidak dicakup oleh Post-employment benefits not covered by the
program pensiun di atas (lanjutan) pension plan above (continued)
Nilai akumulasi pengukuran kembali setelah pajak Accumulated remeasurement net of tax recorded in
yang dicatat pada saldo laba sebesar Rp346,3 retained earnings amounted to Rp346.3 billion as
miliar pada 31 Desember 2023 (2022: Rp313,6 at December 31, 2023 (2022: Rp313.6 billion).
miliar).
Melalui program imbalan pasti yang dimiliki oleh Through its defined benefit pension plans, the
Grup, Grup terpengaruh oleh beberapa risiko Group is exposed to a number of risks, which are
sebagai berikut: detailed below:
a) Risiko suku bunga. Kewajiban imbalan pasti a) Interest rate risk. The defined benefit obligation
yang dihitung berdasarkan PSAK 24 calculated under SFAS 24 uses a discount rate
menggunakan tingkat diskonto berdasarkan based on Government Bonds. If the discount
Obligasi Pemerintah. Jika tingkat diskonto rate falls, the defined benefit obligation will tend
tersebut turun, maka kewajiban imbalan pasti to increase.
akan cenderung mengalami kenaikan.
b) Risiko tingkat kenaikan gaji. Jika risiko tingkat b) Salary increase rate risk. If the salary increase
kenaikan gaji turun, maka kewajiban imbalan rate falls, the defined benefit obligation will tend
pasti akan cenderung mengalami penurunan. to decrease.
Sensitivitas kewajiban imbalan pasti karena The sensitivity of the defined benefit obligation to
perubahan asumsi-asumsi aktuaria adalah sebagai changes in the actuarial assumptions is as follows:
berikut:
Impact on present value of defined benefit obligation
Perubahan Kenaikan Penurunan
asumsi/ asumsi/ asumsi/
Change in Increase in Decrease in
assumption assumption assumption
Tingkat diskonto 50 basis poin/ Penurunan sebesar/ Kenaikan sebesar/ Discount rate
basis points Decrease by 58,946 Increase by 61,954
Tingkat kenaikan gaji 50 basis poin/ Kenaikan sebesar/ Penurunan sebesar/ Salary increase rate
basis points Increase by 88,838 Decrease by 79,795
Analisis sensitivitas di atas didasarkan pada The above sensitivity analyzes are based on a
perubahan atas asumsi tunggal dengan asumsi change in an assumption while holding all other
lainnya konstan. Pada praktiknya, kecil assumptions constant. In practice, this is unlikely
kemungkinan hal tersebut terjadi, dan perubahan- to occur, and changes in some of the assumptions
perubahan dalam beberapa asumsi mungkin saling may be correlated. When calculating the sensitivity
berhubungan. Ketika melakukan perhitungan of the defined benefit obligation to significant
sensitivitas dari kewajiban imbalan pasti ke asumsi actuarial assumptions, the same method (present
aktuarial yang signifikan, metode yang sama (nilai value of the defined benefit obligation calculated
kini dari kewajiban imbalan pasti yang dihitung with the projected unit credit method at the end of
dengan menggunakan metode projected unit credit the reporting period) has been applied as when
pada akhir periode pelaporan) telah diterapkan calculating the pension liability recognized within
seperti saat menghitung kewajiban pensiun yang the consolidated statements of financial position.
diakui pada laporan posisi keuangan konsolidasian.
Durasi rata-rata tertimbang dari kewajiban imbalan The weighted average duration of the defined
pasti adalah 6,5 tahun. benefit obligation is 6.5 years.
Halaman - 5/59 - Page
Page 75
PT HANJAYA MANDALA SAMPOERNA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
26. DIVIDEN 26. DIVIDENDS
2023 2023
Berdasarkan keputusan Rapat Umum Pemegang Based on a resolution of the Annual General
Saham Tahunan tanggal 9 Juni 2023, para Meeting of Shareholders on June 9, 2023, the
pemegang saham Perseroan telah menyetujui dan Company’s shareholders approved and ratified the
mengesahkan pembayaran dividen tunai sebesar payment of a cash dividend of Rp6.4 trillion or
Rp6,4 triliun atau Rp54,7 (Rupiah penuh) per lembar Rp54.7 (full Rupiah) per share from the retained
saham yang berasal dari saldo laba tahun buku earnings of the 2022 financial year, and the amount
2022, dan seluruhnya dibayarkan pada tanggal was fully paid on June 27, 2023.
27 Juni 2023.
2022 2022
Berdasarkan keputusan Rapat Umum Pemegang Based on a resolution of the Annual General
Saham Tahunan tanggal 9 Juni 2022, para Meeting of Shareholders on June 9, 2022, the
pemegang saham Perseroan telah menyetujui dan Company’s shareholders approved and ratified the
mengesahkan pembayaran dividen tunai sebesar payment of a cash dividend of Rp7.4 trillion or
Rp7,4 triliun atau Rp63,3 (Rupiah penuh) per lembar Rp63.3 (full Rupiah) per share from the retained
saham yang berasal dari saldo laba tahun buku earnings of the 2021 financial year, and the amount
2021, dan seluruhnya dibayarkan pada tanggal was fully paid on June 29, 2022.
29 Juni 2022.
27. LABA PER SAHAM 27. EARNINGS PER SHARE
Laba per saham dihitung dengan membagi laba Earnings per share is calculated by dividing profit
yang dapat diatribusikan kepada pemilik entitas attributable to owners of the parent by the weighted
induk dengan jumlah rata-rata tertimbang saham average number of ordinary shares outstanding
biasa yang beredar pada periode bersangkutan. during the period.
2023 2022
Laba per saham: Earnings per share:
Laba yang dapat diatribusikan Profit attributable to
kepada pemilik entitas induk 8,096,811 6,323,744 owners of the parent
Rata-rata tertimbang jumlah Weighted average number of
saham biasa yang beredar - ordinary shares outstanding -
dasar dan dilusian 116,318,076,900 116,318,076,900 basic and diluted
Laba per saham - dasar Earnings per share - basic
dan dilusian (Rupiah penuh) 70 54 and diluted (full Rupiah)
Halaman - 5/60 - Page
Page 76
PT HANJAYA MANDALA SAMPOERNA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
28. INFORMASI MENGENAI PIHAK BERELASI 28. RELATED PARTY INFORMATION
Dalam kegiatan usaha normal, Grup melakukan The Group, in its regular conduct of business, has
transaksi dengan pihak-pihak berelasi (lihat Catatan engaged in transactions with related parties (see
29). Note 29).
a. Sifat transaksi material dan hubungan a. Nature of material transactions and
dengan pihak-pihak berelasi relationship with related parties
Sifat hubungan dengan
pihak-pihak berelasi/
Pihak-pihak berelasi/ Nature of relationship Transaksi yang signifikan/
Related parties with the related parties Significant transactions
PT Philip Morris Indonesia Pemegang saham pengendali/ - Pembelian rokok/Purchase of cigarettes
Controlling shareholder - Penjualan dan pembelian tembakau dan
bahan baku langsung/Sales and purchase of tobaccos
and direct materials
- Pembiayaan/Financing
- Pendapatan jasa manajemen/Management services
income
- Pendapatan jasa pemasaran/Marketing services income
- Pendapatan jasa teknis/Technical services income
- Pendapatan sewa tanah dan bangunan/Land and
building lease income
Philip Morris Products SA Entitas anak dari entitas induk - Penjualan dan pembelian rokok/Sales and purchase of
utama Grup/Subsidiary of the cigarettes
Group’s ultimate parent - Pendapatan dan biaya royalti/Royalty income and
company expense
- Pendapatan dan biaya jasa manajemen/Management
services income and charges
- Penjualan dan pembelian tembakau dan produk
tembakau lainnya/Sales and purchase of tobaccos
and other tobacco products
- Pembelian bahan baku langsung dan suku cadang/
Purchase of direct materials and spare parts
- Pembelian mesin/Purchase of machineries
Philip Morris Services SA Entitas anak dari entitas induk - Pendapatan jasa kepegawaian/Personnel services
(sebelumnya dikenal sebagai/previously utama Grup/Subsidiary of the income
known as Philip Morris Management Group’s ultimate parent - Biaya jasa kepegawaian/Personnel services charges
Services SA) company
Philip Morris Brazil Industria E Comercio Entitas anak dari entitas induk - Penjualan tembakau/Sales of tobacco
LTDA utama Grup/Subsidiary of the
Group’s ultimate parent
company
Philip Morris (Malaysia) Sdn. Bhd. Entitas anak dari entitas induk - Penjualan dan pembelian bahan baku langsung/Sales
utama Grup/Subsidiary of the and purchase of direct materials
Group’s ultimate parent - Pembelian suku cadang/Purchase of spare parts
Company
Philip Morris Manufacturing & Technology Entitas anak dari entitas induk - Pembelian mesin, suku cadang dan bahan baku
Bologna S.p.A utama Grup/Subsidiary of the langsung/Purchase of machineries, spare parts and
Group’s ultimate parent direct materials
company
Philip Morris Finance SA Entitas anak dari entitas induk - Pembiayaan/Financing
utama Grup/Subsidiary of the
Group’s ultimate parent
company
Godfrey Phillips India Ltd. Entitas asosiasi dari entitas induk - Penjualan tembakau/Sales of tobacco
utama Grup/Associate of the
Group’s ultimate parent
company
Philip Morris Tütün Mamulleri Entitas anak dari entitas induk - Penjualan bahan baku langsung/Sales of direct materials
Sanayi ve Ticaret A.Ş. utama Grup/Subsidiary of the
Group’s ultimate parent
Company
Halaman - 5/61 - Page
Page 77
PT HANJAYA MANDALA SAMPOERNA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
28. INFORMASI MENGENAI PIHAK BERELASI 28. RELATED PARTY INFORMATION (continued)
(lanjutan)
a. Sifat transaksi material dan hubungan a. Nature of material transactions and
dengan pihak-pihak berelasi (lanjutan) relationship with related parties (continued)
Sifat hubungan dengan
pihak-pihak berelasi/
Pihak-pihak berelasi/ Nature of relationship Transaksi yang signifikan/
Related parties with the related parties Significant transactions
Philip Morris (Pakistan) Limited Entitas anak dari entitas induk - Pembelian suku cadang/Purchase of spare parts
utama Grup/Subsidiary of the - Pembelian tembakau/Purchase of tobacco
Group’s ultimate parent - Penjualan dan pembelian bahan baku langsung/
company Sales and purchase of direct materials
Philip Morris Mexico Productos Y Entitas anak dari entitas induk - Penjualan tembakau dan suku cadang/Sales of tobacco
utama Grup/Subsidiary of the and spareparts
Group’s ultimate parent - Pembelian bahan baku langsung/Purchase of
company direct materials
- Pembelian mesin dan suku cadang/Purchase of
machineries and spare parts
Philip Morris International Service Entitas anak dari entitas induk - Biaya jasa teknis/Technical services charges
Center Europe utama Grup/Subsidiary of the
Group’s ultimate parent
company
Philip Morris International IT Service Entitas anak dari entitas induk - Biaya jasa teknis/Technical services charges
Center SARL utama Grup/Subsidiary of the
Group’s ultimate parent
company
Philip Morris Korea Inc. Entitas anak dari entitas induk - Penjualan dan pembelian bahan baku dan suku
utama Grup/Subsidiary of the cadang/Sales and purchase of direct materials
Group’s ultimate parent and spare parts
company - Penjualan produk tembakau lainnya/Sales of other
tobacco products
- Penjualan mesin/Sales of machineries
Philip Morris Global Brands Inc. Entitas anak dari entitas induk - Biaya royalti/Royalty charges
utama Grup/Subsidiary of the
Group’s ultimate parent
Company
Philip Morris Fortune Tobacco Company Entitas anak dari entitas induk - Penjualan dan pembelian bahan baku langsung,
utama Grup/Subsidiary of the tembakau dan suku cadang/Sales and purchase of
Group’s ultimate parent direct materials, tobacco and spare parts
company - Pendapatan jasa pemasaran/Marketing services income
- Penjualan produk tembakau lainnya/Sale of other
tobacco products
- Penjualan mesin/Sales of machineries
PT Philip Morris Sampoerna International Entitas anak dari entitas induk - Pendapatan dan biaya jasa teknis dan manajemen/
Service Center (“PMSISC”) utama Grup/Subsidiary of the Technical and management service
Group’s ultimate parent income and charges
company - Pembiayaan/Financing
- Pendapatan sewa bangunan/Building lease income
Philip Morris Izhora ZAO Entitas anak dari entitas induk - Penjualan dan pembelian bahan baku langsung/
utama Grup/Subsidiary of the Sales and purchase of direct materials
Group’s ultimate parent - Penjualan suku cadang/Sales of spare parts
company
PMI Business Solutions (Philippines) Inc. Entitas anak dari entitas induk - Biaya jasa teknis/Technical services charges
utama Grup/Subsidiary of the
Group’s ultimate parent
Company
Halaman - 5/62 - Page
Page 78
PT HANJAYA MANDALA SAMPOERNA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
28. INFORMASI MENGENAI PIHAK BERELASI 28. RELATED PARTY INFORMATION (continued)
(lanjutan)
b. Penjualan bersih b. Net revenues
2023 2022
Pemegang saham
pengendali Controlling shareholder
PT Philip Morris Indonesia 297,847 258,394 PT Philip Morris Indonesia
Persentase terhadap As a percentage of
penjualan bersih the consolidated
konsolidasian 0.26% 0.23% net revenues
Entitas asosiasi dari Associate of the Group’s
entitas induk utama Grup ultimate parent company
Godfrey Phillips India Ltd. 23,809 18,247 Godfrey Phillips India Ltd.
Persentase terhadap As a percentage of
penjualan bersih the consolidated
konsolidasian 0.02% 0.02% net revenues
Entitas anak dari entitas Subsidiaries of the Group’s
induk utama Grup ultimate parent company
Philip Morris Products SA 571,452 180,798 Philip Morris Products SA
Philip Morris Fortune Philip Morris Fortune
Tobacco Company 53,778 7,815 Tobacco Company
Philip Morris Izhora ZAO 19,105 - Philip Morris Izhora ZAO
Philip Morris Korea Inc 18,202 1,041 Philip Morris Korea Inc
Philip Morris Mexico Philip Morris Mexico
Productos Y 5,656 3,907 Productos Y
Philip Morris Brazil Industria Philip Morris Brazil Industria
E Comercio LTDA 5,063 5,508 E Comercio LTDA
Philip Morris (Malaysia) Philip Morris (Malaysia)
Sdn. Bhd. 4,817 3,474 Sdn. Bhd
Philip Morris Tütün Mamulleri Philip Morris Tütün Mamulleri
Sanayi ve Ticaret A.Ş. 4,165 - Sanayi ve Ticaret A.Ş.
Philip Morris Pakistan Philip Morris Pakistan
Limited - 1,302 Limited
Lain-lain (masing-masing Others (less than
di bawah Rp2,3 miliar) 33 224 Rp2.3 billion each)
682,271 204,069
Persentase terhadap As a percentage of the
penjualan bersih consolidated
konsolidasian 0.59% 0.18% net revenues
c. Pembelian c. Purchases
2023 2022
Pemegang saham
pengendali Controlling shareholder
PT Philip Morris Indonesia 7,700,307 8,876,625 PT Philip Morris Indonesia
Persentase terhadap As a percentage of
beban pokok penjualan the consolidated
konsolidasian 7.97% 9.44% cost of goods sold
Halaman - 5/63 - Page
Page 79
PT HANJAYA MANDALA SAMPOERNA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
28. INFORMASI MENGENAI PIHAK BERELASI 28. RELATED PARTY INFORMATION (continued)
(lanjutan)
c. Pembelian (lanjutan) c. Purchases (continued)
2023 2022
Entitas anak dari entitas Subsidiaries of the Group’s
induk utama Grup ultimate parent company
Philip Morris Products SA 1,532,396 1,236,481 Philip Morris Products SA
Philip Morris Korea Inc. 183,911 38,854 Philip Morris Korea Inc.
Philip Morris Pakistan Limited 46,922 27,612 Philip Morris Pakistan Limited
Philip Morris Mexico Philip Morris Mexico
Productos Y 41,286 581 Productos Y
Philip Morris Manufacturing & Philip Morris Manufacturing &
Technology Bologna S.p.A 30,263 83,644 Technology Bologna S.p.A
Philip Morris Fortune Tobacco Philip Morris Fortune Tobacco
Company 2,775 3,416 Company
Lain-lain (masing-masing Others (less than
di bawah Rp2,3 miliar) 1,790 1,769 Rp2.3 billion each)
1,839,343 1,392,357
Persentase terhadap As a percentage of
beban pokok penjualan the consolidated
konsolidasian 1.90% 1.48% cost of goods sold
d. Biaya jasa dan lainnya d. Service charges and others
2023 2022
Entitas anak dari
pemegang saham Subsidiary of the
pengendali controlling shareholder
PT Philip Morris Sampoerna PT Philip Morris Sampoerna
International Service International Service
Center 209,816 186,617 Center
Persentase terhadap beban As a percentage of the
pokok penjualan, beban consolidated cost of
penjualan, dan beban goods sold, selling
umum dan administrasi expenses, and general and
konsolidasian 0.20% 0.18% administrative expenses
Entitas anak dari entitas Subsidiaries of the Group’s
induk utama Grup ultimate parent company
Philip Morris Products SA 1,116,711 842,557 Philip Morris Products SA
Philip Morris International Philip Morris International
IT Service Center SARL 788,741 795,113 IT Service Center SARL
Philip Morris Global Philip Morris Global
Brands Inc. 215,187 210,510 Brands Inc.
Philip Morris Service Philip Morris Service
Center Europe 28,047 52,428 Center Europe
PMI Business Solutions PMI Business Solutions
(Philippines) Inc. 16,233 - (Philippines) Inc.
Philip Morris Services SA 916 - Philip Morris Services SA
2,165,835 1,900,608
Persentase terhadap beban As a percentage of the
pokok penjualan, beban consolidated cost of
penjualan, dan beban goods sold, selling
umum administrasi expenses, and general and
konsolidasian 2.02% 1.84% administrative expenses
Halaman - 5/64 - Page
Page 80
PT HANJAYA MANDALA SAMPOERNA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
28. INFORMASI MENGENAI PIHAK BERELASI 28. RELATED PARTY INFORMATION (continued)
(lanjutan)
e. Biaya keuangan e. Finance costs
2023 2022
Pemegang saham
pengendali Controlling shareholder
PT Philip Morris Indonesia 2,626 1,504 PT Philip Morris Indonesia
Persentase terhadap As a percentage of the
biaya keuangan consolidated
konsolidasian 6.29% 3.01% finance costs
Entitas anak dari pemegang Subsidiary of the
saham pengendali controlling shareholder
PT Philip Morris Sampoerna
International Service PT Philip Morris Sampoerna
Center 573 74 International Service Center
Persentase terhadap As a percentage of the
biaya keuangan consolidated
konsolidasian 1.37% 0.15% finance costs
f. Penghasilan jasa dan lainnya f. Service income and others
2023 2022
Pemegang saham
pengendali Controlling shareholder
PT Philip Morris Indonesia 159,949 185,983 PT Philip Morris Indonesia
Persentase terhadap laba
sebelum pajak As a percentage of the
penghasilan consolidated profit
konsolidasian 1.55% 2.25% before income taxes
Entitas anak dari pemegang Subsidiary of the
saham pengendali controlling shareholder
PT Philip Morris Sampoerna PT Philip Morris Sampoerna
International Service International Service
Center 10,918 13,240 Center
Persentase terhadap laba As a percentage of the
sebelum pajak penghasilan consolidated profit
konsolidasian 0.11% 0.16% before income taxes
Entitas anak dari entitas Subsidiaries of the Group’s
induk utama Grup ultimate parent company
Philip Morris Products SA 63,867 171,487 Philip Morris Products SA
Philip Morris Korea Inc. 2,340 - Philip Morris Korea Inc.
Philip Morris Fortune Tobacco Philip Morris Fortune Tobacco
Company 3,249 2,115 Company
Philip Morris Services SA 1,557 1,301 Philip Morris Services SA
71,013 174,903
Persentase terhadap laba
sebelum pajak As a percentage of the
penghasilan consolidated profit
konsolidasian 0.69% 2.11% before income taxes
Halaman - 5/65 - Page
Page 81
PT HANJAYA MANDALA SAMPOERNA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
28. INFORMASI MENGENAI PIHAK BERELASI 28. RELATED PARTY INFORMATION (continued)
(lanjutan)
g. Penghasilan keuangan g. Finance income
2023 2022
Pemegang saham Controlling
pengendali shareholder
PT Philip Morris Indonesia 558 107 PT Philip Morris Indonesia
Persentase terhadap As a percentage of the
penghasilan keuangan consolidated
konsolidasian 0.08% 0.02% finance income
Entitas anak dari
pemegang saham Subsidiary of the
pengendali controlling shareholder
PT Philip Morris Sampoerna PT Philip Morris Sampoerna
International Service International Service
Center 871 731 Center
Persentase terhadap As a percentage of the
penghasilan keuangan consolidated
konsolidasian 0.12% 0.16% finance income
Entitas anak dari entitas Subsidiary of the Group’s
induk utama Grup ultimate parent company
Philip Morris Finance SA 596,485 139,708 Philip Morris Finance SA
Persentase terhadap As a percentage of the
penghasilan keuangan consolidated
konsolidasian 80.56% 30.12% finance income
h. Piutang usaha h. Trade receivables
2023 2022
Pemegang saham
pengendali Controlling shareholder
PT Philip Morris Indonesia 25,974 30,688 PT Philip Morris Indonesia
Persentase terhadap As a percentage of the
aset konsolidasian 0.05% 0.06% consolidated assets
Entitas asosiasi dari entitas Associate of the Group’s
induk utama Grup ultimate parent company
Godfrey Phillips India Ltd. 3,719 2,038 Godfrey Phillips India Ltd.
Persentase terhadap As a percentage of the
aset konsolidasian 0.01% 0.00% consolidated assets
Halaman - 5/66 - Page
Page 82
PT HANJAYA MANDALA SAMPOERNA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
28. INFORMASI MENGENAI PIHAK BERELASI 28. RELATED PARTY INFORMATION (continued)
(lanjutan)
h. Piutang usaha (lanjutan) h. Trade receivables (continued)
2023 2022
Entitas anak dari entitas Subsidiaries of the Group’s
induk utama Grup ultimate parent company
Philip Morris Products SA 74,695 25,002 Philip Morris Products SA
Philip Morris Izhora ZAO 13,585 - Philip Morris Izhora ZAO
Philip Morris Services SA 4,827 3,688 Philip Morris Services SA
Philip Morris Pakistan Ltd 4,768 26,380 Philip Morris Pakistan Ltd
Philip Morris Korea Inc. 2,521 1 Philip Morris Korea Inc.
Philip Morris Fortune Philip Morris Fortune
Tobacco Company 2,468 7,017 Tobacco Company
Philip Morris Tütün Mamulleri Philip Morris Tütün Mamulleri
Sanayi ve Ticaret A.Ş. 2,083 - Sanayi ve Ticaret A.Ş.
Philip Morris Brazil Industria Philip Morris Brazil Industria
E Commercio 1,608 2,365 E Commercio
Philip Morris Mexico Philip Morris Mexico
Productos Y - 4,213 Productos Y
Lain-lain (masing-masing Others (less than
di bawah Rp2,3 miliar) 412 741 Rp2.3 billion each)
106,967 69,407
Persentase terhadap As a percentage of the
aset konsolidasian 0.19% 0.13% consolidated assets
i. Piutang lainnya i. Other receivables
2023 2022
Pemegang saham
pengendali Controlling shareholder
PT Philip Morris Indonesia 25,661 39,179 PT Philip Morris Indonesia
Persentase terhadap aset As a percentage of the
konsolidasian 0.05% 0.07% consolidated assets
Entitas anak dari
pemegang Subsidiary of the
saham pengendali controlling shareholder
PT Philip Morris Sampoerna PT Philip Morris Sampoerna
International Service International Service
Center 1,072 927 Center
Persentase terhadap aset As a percentage of the
konsolidasian 0.00% 0.00% consolidated assets
Halaman - 5/67 - Page
Page 83
PT HANJAYA MANDALA SAMPOERNA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
28. INFORMASI MENGENAI PIHAK BERELASI 28. RELATED PARTY INFORMATION (continued)
(lanjutan)
i. Piutang lainnya (lanjutan) i. Other receivables (continued)
2023 2022
Entitas anak dari entitas Subsidiaries of the Group’s
induk utama Grup ultimate parent company
Philip Morris Finance SA 62,596 121,059 Philip Morris Finance SA
Philip Morris Products SA 1,467 26,548 Philip Morris Products SA
Lain-lain (masing-masing Others (less than
di bawah Rp2,3 miliar) 757 758 Rp2.3 billion each)
64,820 148,365
Persentase terhadap aset As a percentage of the
konsolidasian 0.12% 0.27% consolidated assets
Eksposur maksimum risiko kredit pada tanggal The maximum exposure to credit risk at the
pelaporan adalah sebesar nilai tercatat dari reporting date is the carrying amount of the
masing-masing piutang lainnya yang dijabarkan related other receivables mentioned above.
di atas.
j. Pinjaman kepada pihak berelasi j. Loan to related party
2023 2022
Entitas anak dari entitas Subsidiary of the Group’s
induk utama Grup ultimate parent company
Philip Morris Finance SA 11,377,800 12,496,000 Philip Morris Finance SA
Persentase terhadap As a percentage of the
aset konsolidasian 20.57% 22.81% consolidated assets
Lihat Catatan 29e untuk perjanjian fasilitas Refer to Note 29e for the loan facility
pinjaman dengan pihak berelasi. agreement with the related party.
Eksposur maksimum risiko kredit pada tanggal The maximum exposure to credit risk at the
pelaporan adalah sebesar nilai tercatat dari reporting date is the carrying amount of the
pinjaman kepada pihak berelasi yang dijabarkan related loan to related party mentioned above.
di atas.
k. Liabilitas keuangan jangka pendek lainnya k. Other short-term financial liability
2023 2022
Pemegang
saham pengendali Controlling shareholder
PT Philip Morris Indonesia 62,164 44,119 PT Philip Morris Indonesia
Persentase terhadap As a percentage of the
liabilitas konsolidasian 0.24% 0.17% consolidated liabilities
Halaman - 5/68 - Page
Page 84
PT HANJAYA MANDALA SAMPOERNA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
28. INFORMASI MENGENAI PIHAK BERELASI 28. RELATED PARTY INFORMATION (continued)
(lanjutan)
k. Liabilitas keuangan jangka pendek lainnya k. Other short-term financial liability
(lanjutan) (continued)
2023 2022
Entitas anak
dari pemegang Subsidiary of the
saham pengendali controlling shareholder
PT Philip Morris Sampoerna PT Philip Morris Sampoerna
International Service International Service
Center 14,607 2,506 Center
Persentase terhadap As a percentage of the
liabilitas konsolidasian 0.06% 0.01% consolidated liabilities
Liabilitas keuangan jangka pendek lainnya The other short-term financial liability
tersebut merupakan jumlah saldo terhutang represented the balance due to PMID and
kepada PMID dan PMSISC, dengan tingkat PMSISC with applicable annual interest rate of
suku bunga tahunan yang berlaku sebesar 4.45%-7.73% for the year ended December
4,45%-7,73% untuk tahun yang berakhir pada 31, 2023 (2022: 2.28%-6.74%).
tanggal 31 Desember 2023 (2022: 2,28%-
6,74%).
Eksposur maksimum risiko kredit pada tanggal The maximum exposure to credit risk at the
pelaporan adalah sebesar nilai tercatat dari reporting date is the carrying amount of the
masing-masing liabilitas keuangan jangka related other short-term financial liabilities
pendek lainnya yang dijabarkan di atas. mentioned above.
l. Utang usaha dan lainnya l. Trade and other payables
2023 2022
Pemegang saham
pengendali Controlling shareholder
PT Philip Morris Indonesia 297,992 568,117 PT Philip Morris Indonesia
Persentase terhadap liabilitas As a percentage of the
konsolidasian 1.17% 2.13% consolidated liabilities
Entitas anak
dari pemegang Subsidiary of the
saham pengendali controlling shareholder
PT Philip Morris Sampoerna PT Philip Morris Sampoerna
International Service International Service
Center 31,478 76,736 Center
Persentase terhadap liabilitas As a percentage of the
konsolidasian 0.12% 0.29% consolidated liabilities
Halaman - 5/69 - Page
Page 85
PT HANJAYA MANDALA SAMPOERNA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
28. INFORMASI MENGENAI PIHAK BERELASI 28. RELATED PARTY INFORMATION (continued)
(lanjutan)
l. Utang usaha dan lainnya (lanjutan) l. Trade and other payables (continued)
2023 2022
Entitas anak dari entitas Subsidiaries of the Group’s
induk utama Grup ultimate parent company
Philip Morris Products SA 371,248 314,998 Philip Morris Products SA
Philip Morris International Philip Morris International
IT Service Center SARL 45,508 135,908 IT Service Center SARL
Philip Morris Korea Inc. 42,133 13,314 Philip Morris Korea Inc
Philip Morris Global Brands Inc. 34,472 30,067 Philip Morris Global Brands Inc.
Philip Morris Services SA 33,431 8,061 Philip Morris Services SA
PMI Business Solutions PMI Business Solutions
(Philippines) Inc. 16,337 - (Philippines) Inc.
Philip Morris Service Center Philip Morris Service Center
Europe 942 11,192 Europe
Lain-lain (masing-masing Others (less than
di bawah Rp2,3 miliar) 3,239 680 Rp2.3 billion each)
547,310 514,220
Persentase terhadap liabilitas As a percentage of the
konsolidasian 2.15% 1.93% consolidated liabilities
m. Kompensasi manajemen kunci m. Key management compensation
Personil manajemen kunci Perseroan adalah Key management personnel of the Company
Direksi dan Komisaris yang dirinci pada are the Directors and Commissioners as
Catatan 1. detailed in Note 1.
Kompensasi manajemen kunci terdiri atas gaji The compensation of the key management
dan imbalan kerja jangka pendek lainnya, personnel comprises salaries and other short-
pembayaran berbasis saham, dan imbalan term benefits, share-based payments, and
pascakerja. Untuk tahun yang berakhir pada post-employment benefits. For the year ended
tanggal 31 Desember 2023, jumlah kompensasi December 31, 2023, the total compensation
adalah sebesar Rp105,1 miliar (2022: Rp114,8 amounted to Rp105.1 billion (2022: Rp114.8
miliar) dengan rincian sebagai berikut: billion) with the details as follows:
2023
Komisaris/ Direksi/
Commissioners Directors
Dalam jutaan Dalam jutaan
Rupiah/ Rupiah/
Persentase/ in millions Persentase/ in millions
Percentage*) Rupiah Percentage*) Rupiah
Gaji dan imbalan Salaries and
kerja jangka other short-
pendek lainnya 0.08 4,106 1.54 78,727 term benefits
Pembayaran Share-based
berbasis saham - - 0.36 18,633 payments
Post-employment
Imbalan pascakerja - - 0.07 3,677 benefits
0.08 4,106 1.97 101,037
*)
Persentase terhadap jumlah gaji, upah, dan manfaat karyawan (Catatan 22)/Percentage of total salaries, wages, and employee benefits
(Note 22)
Halaman - 5/70 - Page
Page 86
PT HANJAYA MANDALA SAMPOERNA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
28. INFORMASI MENGENAI PIHAK BERELASI 28. RELATED PARTY INFORMATION (continued)
(lanjutan)
m. Kompensasi manajemen kunci (lanjutan) m. Key management compensation (continued)
2022
Komisaris/ Direksi/
Commissioners Directors
Dalam jutaan Dalam jutaan
Rupiah/ Rupiah/
Persentase/ in millions Persentase/ in millions
Percentage*) Rupiah Percentage*) Rupiah
Gaji dan imbalan Salaries and
kerja jangka other short-
pendek lainnya 0.07 3,537 1.50 73,759 term benefits
Pembayaran Share-based
berbasis saham - - 0.70 34,341 payments
Post-employment
Imbalan pascakerja - - 0.06 3,160 benefits
0.07 3,537 2.26 111,260
*)
Persentase terhadap jumlah gaji, upah, dan manfaat karyawan (Catatan 22)/Percentage of total salaries, wages, and employee benefits
(Note 22)
29. PERJANJIAN-PERJANJIAN PENTING 29. SIGNIFICANT AGREEMENTS
a) Perjanjian sewa menyewa tanah beserta a) Land with buildings lease agreements with
bangunan dengan PMID PMID
Pada tanggal 30 April 2021, Perseroan On April 30, 2021, the Company entered into a
menandatangani perjanjian sewa menyewa lease agreement with PMID, whereby the
dengan PMID, dimana Perseroan menyewakan Company leases land with buildings located in
tanah beserta bangunan yang berlokasi di Karawang, West Java and Sukorejo, East Java,
Karawang, Jawa Barat dan Sukorejo, Jawa for the period from May 1, 2021 until
Timur untuk periode 1 Mei 2021 sampai dengan May 31, 2026. On April 1, 2022, the Company
31 Mei 2026. Pada tanggal 1 April 2022, entered into an amendment of the lease
Perseroan menandatangani amendemen atas agreement which change the total leased area
perjanjian sewa menyewa tersebut untuk of land and buildings, effective April 1, 2022.
mengubah luas area tanah dan bangunan yang The total lease income amount of the remaining
disewakan, berlaku sejak 1 April 2022. Jumlah lease period is Rp169.7 billion from an annual
penghasilan sewa untuk sisa masa sewa adalah payment of Rp52.2 billion.
sebesar Rp169,7 miliar dari pembayaran per
tahun sebesar Rp52,2 miliar.
Pada tanggal 1 Februari dan 1 Agustus 2023, On February 1 and August 1 2023, the
Perseroan menandatangani perjanjian sewa Company entered into additional lease
menyewa tambahan dengan PMID, di mana agreements with PMID, whereby the Company
Perseroan menyewakan tanah beserta leases additional land with buildings located in
bangunan tambahan yang berlokasi di Sukorejo, East Java, for the period February 1,
Sukorejo, Jawa Timur untuk periode 1 Februari 2023 until April 30, 2026 with a total lease
2023 sampai dengan 30 April 2026 dengan income amount of Rp3.6 billion from an annual
jumlah penghasilan sewa sebesar Rp3,6 miliar payment of Rp1.2 billion and additional land
dari pembayaran per tahun sebesar Rp1,2 with buildings located in Karawang, West Java
miliar dan tanah beserta bangunan tambahan for the period August 1, 2023 until July 31, 2028
yang berlokasi di Karawang, Jawa Barat untuk with a total lease income amount of Rp21.5
periode 1 Agustus 2023 sampai dengan 31 Juli billion from an annual payment of Rp4.3 billion.
2028 dengan jumlah penghasilan sewa sebesar
Rp21,5 miliar dari pembayaran per tahun
sebesar Rp4,3 miliar.
Halaman - 5/71 - Page
Page 87
PT HANJAYA MANDALA SAMPOERNA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
29. PERJANJIAN-PERJANJIAN PENTING (lanjutan) 29. SIGNIFICANT AGREEMENTS (continued)
a) Perjanjian sewa menyewa tanah beserta a) Land with buildings lease agreements with
bangunan dengan PMID (lanjutan) PMID (continued)
Pada tanggal 31 Desember 2023, pendapatan As at December 31, 2023, the deferred revenue
tangguhan atas sewa-sewa ini sebesar Rp33,2 of these leases was Rp33.2 billion (2022:
miliar (2022: Rp13,1 miliar). Rp13.1 billion).
b) Perjanjian pembelian tembakau dengan PT b) Leaf supply agreement with PT Sadhana
Sadhana
Pada tanggal 30 Juni 2008, Perseroan On June 30, 2008, the Company entered into a
menandatangani perjanjian pembelian leaf supply agreement with PT Sadhana to
tembakau dengan PT Sadhana untuk membeli procure a significant portion of the Company’s
sebagian besar kebutuhan tembakau domestik domestic packaged leaf needs at market price.
berdasarkan harga pasar. Perubahan perjanjian The latest amendment agreement was dated on
terakhir dilakukan tanggal 30 Juni 2018. June 30, 2018. The agreement is valid for one
Perjanjian tersebut berlaku selama satu tahun year and shall be automatically renewed for
dan akan diperpanjang secara otomatis untuk another one year unless either party provides to
periode satu tahun berikutnya, kecuali jika salah the other party written notice of the non-renewal
satu pihak memberikan pemberitahuan untuk of this agreement.
tidak memperpanjang perjanjian ini.
Pada tanggal 31 Desember 2023, Perseroan As at December 31, 2023, the Company had
memiliki uang muka sejumlah Rp1,0 triliun advances of Rp1.0 trillion (2022: Rp1.4 trillion)
(2022: Rp1,4 triliun) untuk pembelian tembakau for the purchase of tobacco that had yet to be
yang belum direalisasikan. Pembayaran uang settled. These advance payments are fully
muka telah dijamin sepenuhnya dengan covered by a Standby Letter of Credit.
Standby Letter of Credit.
c) Perjanjian Kerjasama dengan Mitra Produksi c) Cooperation agreements with Third Party
Sigaret (“MPS”) Operators ("TPO")
Perseroan menandatangani perjanjian The Company signed cooperation agreements
kerjasama dengan Mitra Produksi Sigaret with Third Party Operators (“TPO”) to produce
(“MPS”) untuk memproduksi sigaret kretek hand-rolled cigarettes. The agreements are
tangan. Perjanjian ini berlaku untuk jangka valid for one year and are extendable based on
waktu satu tahun dan dapat diperpanjang atas mutual agreement by both parties.
persetujuan kedua belah pihak.
Jumlah biaya produksi dan jasa manajemen Total production costs and management service
yang dibayarkan kepada MPS sebesar Rp3,6 fees paid to the TPOs of Rp3.6 trillion for the
triliun untuk periode yang berakhir pada tanggal period ended December 31, 2023
31 Desember 2023 (2022: Rp2,7 triliun) (2022: Rp2.7 trillion) are included within
termasuk dalam beban produksi. production costs.
Halaman - 5/72 - Page
Page 88
PT HANJAYA MANDALA SAMPOERNA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
29. PERJANJIAN-PERJANJIAN PENTING (lanjutan) 29. SIGNIFICANT AGREEMENTS (continued)
d) Perjanjian pihak berelasi lainnya d) Other related party agreements
Grup menandatangani berbagai perjanjian The Group entered into various agreements
dengan pihak-pihak berelasi sehubungan with its related parties in relation to:
dengan:
- penyediaan barang (tembakau, bahan baku, - supply transactions (tobacco, raw
bahan kemasan rokok, mesin, suku cadang materials, cigarette packaging materials,
dan Smoke Free Products), machineries, spare parts and Smoke Free
Products),
- penyediaan jasa (jasa manajemen, jasa - service transactions (management
sistem informasi, jasa penjualan dan services, information system services,
manajemen merek, jasa teknis untuk sales and brand management services,
penelitian dan pengembangan dan jasa technical support for research and
kepegawaian), development and personnel services),
- lisensi merek dagang, sub-lisensi merek - trademark license, trademark sub-license,
dagang, kontrak manufaktur, pembiayaan. contract manufacturing, financing.
Perjanjian lisensi terkait dengan royalti dari License agreements related to royalty from the
penggunaan merek dagang tertentu dihitung use of certain trademarks are subject to a
berdasarkan penjualan bersih produk terkait. calculation method that is based on the net
Sedangkan untuk perjanjian mengenai transaksi sales of related products. Whereas agreements
pasokan dan jasa kepada atau dari pihak-pihak related to supply and service transactions to or
berelasi, serta kontrak manufaktur, dihitung from related parties, as well as, contract
berdasarkan biaya yang dikeluarkan ditambah manufacturing, the calculation method is based
dengan mark-up. on the costs incurred plus a mark-up.
Kecuali dinyatakan lain, perjanjian-perjanjian Unless otherwise stated, these agreements with
dengan pihak berelasi ini berlaku efektif sampai related parties are effective until terminated by
dengan diakhiri oleh salah satu pihak. either party.
e) Perjanjian pinjaman dengan Philip Morris e) Loan agreements with Philip Morris Finance
Finance SA ("PMF") SA ("PMF")
Perseroan dan Philip Morris Finance SA The Company and Philip Morris Finance SA
(”PMF”) menyepakati perjanjian pinjaman pada (”PMF”) entered into loan agreements on
tanggal 19 September 2015 dengan ketentuan- September 19, 2015 with the following terms:
ketentuan sebagai berikut:
- Perjanjian penerimaan fasilitas pinjaman - PMF agrees to provide uncommitted
(uncommitted revolving facilities) dari revolving facilities to the Company with a
PMF dengan jumlah penerimaan pinjaman maximum amount of up to 100% of the
sampai dengan 100% dari ekuitas equity of the Company based on its latest
Perseroan berdasarkan laporan keuangan annual audited financial statements.
tahunan terakhir yang telah diaudit.
- Perjanjian pemberian fasilitas pinjaman - The Company agrees to provide
(uncommitted revolving facilities) kepada uncommitted revolving facilities to PMF with
PMF dengan jumlah pemberian pinjaman a maximum amount of up to 100% of the
sampai dengan 100% dari laba bersih net income of the Company based on its
Perseroan berdasarkan laporan keuangan latest annual audited financial statements.
tahunan terakhir yang telah diaudit.
Halaman - 5/73 - Page
Page 89
PT HANJAYA MANDALA SAMPOERNA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
29. PERJANJIAN-PERJANJIAN PENTING (lanjutan) 29. SIGNIFICANT AGREEMENTS (continued)
e) Perjanjian pinjaman dengan Philip Morris e) Loan agreement with Philip Morris Finance
Finance SA ("PMF") (lanjutan) SA ("PMF") (continued)
Fasilitas-fasilitas pinjaman di atas memiliki The above facilities have a maximum term of
jangka waktu maksimal 24 bulan dengan tingkat 24 months at an interest rate which is
suku bunga yang ditetapkan tidak lebih rendah determined not to be lower than: i) the time
dari: i) tingkat suku bunga deposito; ii) tingkat deposit rate; ii) the lowest lending rate offered
suku bunga pinjaman yang ditawarkan oleh by the reference banks. The loan facilities can
bank-bank yang direferensikan. Fasilitas- be assigned to direct or indirect subsidiaries of
fasilitas pinjaman di atas dapat dipindahkan PMI, the Group’s ultimate parent company, in
sebagian atau seluruhnya kepada entitas anak whole or in part, under the same terms and
langsung atau tidak langsung dari PMI, entitas conditions.
induk utama Grup, dengan syarat dan
ketentuan yang sama.
Perjanjian-perjanjian fasilitas pinjaman tersebut Those intercompany loan facility agreements
berlaku sampai dengan tanggal are valid until September 1, 2025 and are
1 September 2025 dan dapat diperpanjang extendable by mutual agreement of both
berdasarkan kesepakatan kedua belah pihak. parties. The facilities are to be used for general
Fasilitas ini akan digunakan untuk keperluan corporate purposes.
korporasi pada umumnya.
Pada tanggal 29 Juli 2022, Perseroan dan PMF On July 29, 2022, the Company and PMF
menandatangani amendemen dari perjanjian signed the amendment of the loan facility
fasilitas pinjaman untuk mengubah: i) jumlah agreement to change: i) the maximum loan
maksimum dari fasilitas pinjaman dengan 50% facility amount up to 50% of the equity of the
dari total ekuitas Perseroan berdasarkan Company based on its latest annual audited
laporan keuangan tahunan terakhir yang telah financial statements; ii) the loan interest rate
diaudit; ii) suku bunga pinjaman yang applying the applicable LIBOR for advances in
menerapkan suku bunga LIBOR yang berlaku USD as published two business days prior to
untuk penarikan dalam USD sebagaimana the date of disbursement of funds plus 27 to 52
dipublikasikan 2 hari kerja sebelum tanggal basis points.
pencairan dana ditambah dengan 27 sampai 52
basis poin.
Pada tanggal 30 Juni 2023, sehubungan On June 30, 2023, following the cessation of
dengan penghentian suku bunga LIBOR oleh LIBOR by the Financial Conduct Authority, the
Financial Conduct Authority, Perseroan dan Company and PMF signed amendments to the
PMF menandatangani amandemen dari loan facility agreements to change: i) the
perjanjian-perjanjian fasilitas pinjaman untuk agreements’ validity to June 30, 2033; ii) the
mengubah: i) perjanjian-perjanjian berlaku loan interest rate to the applicable Bloomberg
sampai dengan 30 Juni 2033; ii) suku bunga Short-term Bank Yield (“BSBY”) for advances in
pinjaman yang menerapkan suku bunga USD as published 2 business days prior to the
Bloomberg Short-term Bank Yield (“BSBY”) date of disbursement of funds plus 31 to 54
yang berlaku untuk penarikan dalam USD basis points for loans up to 1 month, 34 to 57
sebagaimana dipublikasikan 2 hari kerja basis points for loans up to 3 months and 42 to
sebelum tanggal pencairan dana ditambah 65 basis points for loans up to 6 months.
dengan 31 sampai dengan 54 basis poin untuk
pinjaman sampai dengan 1 bulan, 34 sampai
dengan 57 basis poin untuk pinjaman sampai
dengan 3 bulan dan 42 sampai dengan 65 basis
poin untuk pinjaman sampai dengan 6 bulan.
PMF dapat mengalihkan atau memindahkan PMF may assign or transfer its rights and
seluruh hak dan kewajiban yang timbul dari obligations under the agreement including
perjanjian tersebut termasuk 100% fasilitas 100% of the loan facility to other
pinjaman kepada afiliasi PMI lainnya. PMI affiliates.
Halaman - 5/74 - Page
Page 90
PT HANJAYA MANDALA SAMPOERNA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
29. PERJANJIAN-PERJANJIAN PENTING (lanjutan) 29. SIGNIFICANT AGREEMENTS (continued)
e) Perjanjian pinjaman dengan Philip Morris e) Loan agreement with Philip Morris Finance
Finance SA ("PMF") (lanjutan) SA ("PMF") (continued)
Pada tanggal 31 Desember 2023, total As at December 31, 2023, the total outstanding
pinjaman sebesar USD735 juta (2022: USD800 loan of USD735 million (2022: USD800 million)
juta) atau setara dengan Rp11,4 triliun (2022: or equivalent to Rp11.4 trillion (2022: Rp12.5
Rp12,5 triliun) yang diberikan kepada PMF trillion) provided to PMF will mature in January
akan jatuh tempo pada Januari hingga Mei to May 2024 and bear annual interest rate of
2024 dan memiliki tingkat suku bunga tahunan 5.73% to 6.36% (2022: 3.78%-4.84%) (Note
5,73% sampai dengan 6,36% (2022: 3,78%- 28j).
4,84%) (Note 28j).
Untuk mengurangi risiko fluktuasi nilai tukar To mitigate the risk of fluctuations in the foreign
mata uang atas pinjaman yang diberikan exchange rate on the loan provided to PMF, the
kepada PMF, Perseroan melakukan transaksi Company entered into foreign currency swap
swap valuta asing dengan bank-bank pihak contracts with third party banks, with a total
ketiga, dengan jumlah nilai nosional sebesar notional amount of USD610 million (2022:
USD610 juta (2022: USD750 juta). Kontrak USD750 million). These contracts will mature on
tersebut akan jatuh tempo dari 2 Januari 2024 January 2, 2024 until May 14, 2024. The total
sampai dengan 14 Mei 2024. Total aset derivative financial assets of Rp54.7 billion
keuangan derivatif sebesar Rp54,7 miliar (2022: (2022: Rp2.3 billion) and no derivative financial
Rp2,3 miliar) dan tidak ada liabilitas keuangan liabilities (2022: Rp336.6 billion) were recorded
derivatif (2022: Rp336,6 miliar) dicatat pada in the consolidated statements of financial
laporan posisi keuangan konsolidasian pada position as of December 31, 2023.
tanggal 31 Desember 2023.
f) Perjanjian distribusi dengan PMID f) Distribution agreement with PMID
Pada tanggal 22 Desember 2009, Perseroan On December 22, 2009, the Company entered
menandatangani perjanjian dengan PMID untuk into an agreement with PMID to assign the
menunjuk Perseroan sebagai distributor tunggal Company as the sole distributor of PMID’s
untuk menjual rokok-rokok produksi PMID di cigarette products in Indonesia effective from
Indonesia terhitung sejak tanggal 1 Januari 2010 January 1, 2010 until February 28, 2015.
sampai dengan 28 Februari 2015. Pada tanggal On February 17, 2015, the agreement has been
17 Februari 2015, perjanjian tersebut diperpanjang extended for the period of March 1, 2015 until
untuk periode 1 Maret 2015 sampai dengan 28 February 28, 2025. This agreement has been
Februari 2025. Perjanjian ini telah diterminasi terminated effective January 1, 2023.
terhitung sejak 1 Januari 2023.
Efektif 1 Januari 2023, Perseroan Effective January 1, 2023, the Company
menandatangani perjanjian dengan PMID untuk entered into an agreement with PMID to assign
menunjuk perseroan sebagai distributor untuk the Company as the distributor of PMID’s
menjual rokok-rokok produksi PMID di cigarette products in Indonesia, which shall
Indonesia, yang akan berlaku untuk 5 tahun dan continue in effect for 5 years, and shall be
akan secara otomatis diperpanjang setiap kali automatically extended each time for a further
untuk periode 5 tahun berikutnya. period of 5 years.
Perseroan akan menerima kompensasi sebesar The Company will be compensated at a defined
persentase tertentu terhadap penghasilan percentage of earning before tax as further
sebelum pajak sebagaimana diatur lebih lanjut stipulated in the agreement.
di dalam perjanjian.
Halaman - 5/75 - Page
Page 91
PT HANJAYA MANDALA SAMPOERNA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
29. PERJANJIAN-PERJANJIAN PENTING (lanjutan) 29. SIGNIFICANT AGREEMENTS (continued)
g) Fasilitas kredit g) Credit facilities
Grup memiliki fasilitas kredit berupa pinjaman, The Group has credit facilities for loans, bank
cerukan, bank garansi, dan letters of credit dari overdrafts, bank guarantees, and letters of
beberapa bank dengan total fasilitas dan credit from several banks as follows:
fasilitas kredit yang belum digunakan sebagai
berikut:
2023 2022
Jumlah fasilitas kredit Total credit facilities
USD (dalam jutaan) 35 35 USD (in million)
Rp (dalam jutaan) 1,000,000 7,000,000 Rp (in million)
Fasilitas kredit yang
belum digunakan Unused credit facilities
USD (dalam jutaan) 35 35 USD (in million)
Rp (dalam jutaan) 995,898 6,991,673 Rp (in million)
h) Perjanjian penyediaan jasa dan sewa kantor h) Services and office space lease agreements
dengan PMSISC with PMSISC
Pada tanggal 29 Juni 2018, Perseroan On June 29, 2018, the Company entered into
menandatangani berbagai perjanjian dengan various agreements with PMSISC which are
PMSISC yang berlaku efektif sejak 1 Juli 2018 effective as of July 1, 2018 in relation to:
sehubungan dengan:
- penyediaan jasa oleh Perseroan kepada - services provided by the Company to
PMSISC (jasa manajemen, jasa personalia, PMSISC (management services, human
jasa legal, jasa sistem informasi, jasa umum resources services, legal services,
dan administrasi, dan jasa pengelolaan kas), information system services, general and
administration services, and cash
management services),
- penyediaan jasa oleh PMSISC kepada - services provided by PMSISC to the
Perseroan (jasa pembelian hingga Company (purchase to pay services,
pembayaran, jasa perbendaharaan, jasa treasury services, record to report services,
pencatatan hingga pelaporan, jasa indirect tax services, master data
penyusunan dan pelaporan pajak tidak management services, operation finance
langsung, jasa pengelolaan data utama, jasa services, and procurement services),
keuangan operasional, dan jasa pengadaan),
- sewa menyewa, dimana Perseroan - a lease agreement, whereby the Company
menyewakan ruang kantor beserta peralatan leases office space including furnitures and
kantor yang berlokasi di Surabaya, Jawa office equipment located in Surabaya, East
Timur, dan Jakarta untuk periode 1 Juli 2018 Java, and Jakarta for the period from
sampai dengan 30 Juni 2023. Jumlah biaya July 1, 2018 until June 30, 2023. The total
sewa untuk periode lima tahun adalah lease value for a five year lease period is
sebesar Rp50,6 miliar dengan pembayaran Rp50.6 billion with an annual payment of
per tahun sebesar Rp10,1 miliar. Rp10.1 billion.
Halaman - 5/76 - Page
Page 92
PT HANJAYA MANDALA SAMPOERNA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
29. PERJANJIAN-PERJANJIAN PENTING (lanjutan) 29. SIGNIFICANT AGREEMENTS (continued)
h) Perjanjian penyediaan jasa dan sewa kantor h) Services and office space lease agreements
dengan PMSISC (lanjutan) with PMSISC (continued)
Pada tanggal 30 Juni 2023, Perusahaan On June 30, 2023, the Company entered into a
menandatangani perjanjian sewa menyewa lease agreement for the lease of office space,
dengan PMSISC, dimana Perusahaan including furniture and office equipment located
menyewakan ruang kantor beserta peralatan in Surabaya, East Java, and Jakarta for the
kantor yang berlokasi di Surabaya, Jawa Timur, period from June 30, 2023 until June 29, 2024.
dan Jakarta untuk periode 30 Juni 2023 sampai The total value of the lease is Rp8.0 billion.
dengan 29 Juni 2024. Jumlah biaya sewa untuk
sewa tersebut adalah sebesar Rp8,0 miliar.
As at December 31, 2023, the deferred revenue
Pada tanggal 31 Desember 2023, pendapatan of this lease was Rp4.0 billion (2022: Rp5.0
tangguhan atas sewa ini sebesar Rp4,0 miliar billion)
(2022: Rp5,0 miliar).
i) Perjanjian jual beli saham bersyarat entitas i) Conditional agreement on sale and purchase
anak of shares of subsidiaries
Pada tanggal 24 November 2023, Perseroan On November 24, 2023, the Company and PT
dan PT Wahana Sampoerna (”WHN”), entitas Wahana Sampoerna (“WHN”), a subsidiary, as
anak, sebagai pemegang saham PT Taman the shareholders of PT Taman Dayu (“TD”) and
Dayu (”TD”) dan PT Golf Taman Dayu (”GTD”), PT Golf Taman Dayu (“GTD”), entered into a
menandatangani Perjanjian Jual Beli Saham Conditional Agreement on Sale and Purchase
Bersyarat untuk menjual 100% kepemilikan atas of Shares to sell its 100% ownership of TD and
TD dan GTD kepada PT Berkat Sukses GTD to PT Berkat Sukses Makmur Sentosa
Makmur Sentosa (”BSMS”) dan PT Jaya (”BSMS”) dan PT Jaya Sukses Makmur
Sukses Makmur Sentosa (”JSMS”), masing- Sentosa (”JSMS”), each of which is a third party
masing merupakan pihak ketiga yang tidak that is not affiliated with the Company, for a
terafiliasi dengan Perseroan, dengan harga jual consideration of Rp723.2 billion.
sebesar Rp723,2 miliar.
Transaksi penjualan TD dan GTD ini telah The sale of TD and GTD was completed on
diselesaikan pada tanggal 27 Desember 2023. December 27, 2023.
Halaman - 5/77 - Page
Page 93
PT HANJAYA MANDALA SAMPOERNA Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
29. PERJANJIAN-PERJANJIAN PENTING (lanjutan) 29. SIGNIFICANT AGREEMENTS (continued)
i) Perjanjian jual beli saham bersyarat entitas i) Conditional agreement on sale and purchase
anak (lanjutan) of shares of subsidiaries (continued)
Keuntungan atas pelepasan entitas anak pada The gain on divestment of subsidiary at the date
tanggal pelepasan yang dicatat sebagai bagian of divestment that is included as other income in
dari penghasilan lain-lain dalam laporan laba the 2023 consolidated statement of profit or loss
rugi konsolidasian tahun buku 2023 adalah is as follows:
sebagai berikut:
27 Desember/
December 2023
Hasil penjualan 723,245 Proceeds from sale
Dikurangi: Less:
Nilai tercatat dari entitas anak: Carrying amount of subsidiary:
Kas dan setara kas 143,639 Cash and cash equivalents
Persediaan 16,335 Inventories
Tanah untuk pengembangan 90,260 Land for development
Aset tetap 30,037 Fixed assets
Aset lainnya 10,612 Other assets
Utang usaha dan lainnya (38,820) Trade and other payables
Liabilitas lainnya (6,112) Other liabilities
Keuntungan dari pelepasan entitas anak 477,294 Gain from divestment of subsidiary
30. KOMITMEN DAN KONTINJENSI 30. COMMITMENTS AND CONTINGENCIES
KOMITMEN COMMITMENTS
Pada tanggal 31 Desember 2023, Grup mempunyai As at December 31, 2023, the Group had
komitmen kontraktual sebesar Rp1,5 triliun, yang contractual commitments amounting to Rp1.5
sebagian besar sehubungan dengan pembelian trillion, mainly related to fixed assets for Smoke
aset tetap untuk Smoke Free Products (2022: Rp1,9 Free Products (2022: Rp1.9 trillion).
triliun).
KONTINJENSI CONTINGENCIES
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, Grup As at December 31, 2023 and 2022, the Group had
tidak memiliki liabilitas kontinjensi yang signifikan. no significant contingent liabilities.
31. INFORMASI TAMBAHAN UNTUK ARUS KAS 31. SUPPLEMENTARY INFORMATION FOR CASH
FLOWS
Aktivitas signifikan yang tidak mempengaruhi arus Significant activities which did not affect the cash
kas: flows:
2023 2022
Perolehan aset tetap Acquisition of fixed assets
melalui sewa dan using leases and
utang lainnya 931,626 863,574 other payables
Perolehan aset tetap Acquisition of fixed assets
melalui uang muka 1,280,099 19,661 using advances
Halaman - 5/78 - Page
Names mentioned 0 people and organisations named in the text · linked when the evidence is strong
The name pass has not read this document yet.
Extraction attempts how the parser did, and what it refused
Nothing structured was extracted from this document — the attempts below say why.
No extraction attempted yet.