Back to announcement
Report PT Bank IBK Indonesia Tbk 31 Des 2023.pdf
Financial statement Text extracted AGRSSource file signed link, expires in 15 minutes
Extracted text 129
Page 1
PT BANK IBK INDONESIA Tbk
LAPORAN KEUANGAN/
FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR
31 DESEMBER 2023 DAN 2022/
FOR THE YEARS ENDED
DECEMBER 31, 2023 AND 2022
DAN/AND
LAPORAN AUDITOR INDEPENDEN/
INDEPENDENT AUDITORS’ REPORT
Page 2
PT BANK IBK INDONESIA Tbk PT BANK IBK INDONESIA Tbk
LAPORAN KEUANGAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
DAFTAR ISI TABLE OF CONTENTS
Laporan Auditor Independen Independent Auditors’ Report
Surat Pernyataan Direksi Directors’ Statement Letter
Halaman/
Pages
Laporan Posisi Keuangan 1-2 Statement of Financial Position
Laporan Laba Rugi dan Statement of Profit or Loss and
Penghasilan Komprehensif Lain 3-4 Other Comprehensive Income
Laporan Perubahan Ekuitas 5-6 Statement of Changes in Equity
Laporan Arus Kas 7-8 Statement of Cash Flows
Catatan atas Laporan Keuangan 9 - 121 Notes to the Financial Statements
Page 3
Page 4
Page 5
Page 6
Page 7
Page 8
Page 9
These Financial Statements are Originally
Issued in Indonesian Language.
PT BANK IBK INDONESIA Tbk PT BANK IBK INDONESIA Tbk
LAPORAN POSISI KEUANGAN STATEMENT OF FINANCIAL POSITION
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million of Rupiah, unless otherwise stated)
Catatan/
2023 Notes 2022
ASET ASSETS
Kas 72.758 4 101.892 Cash
Current account with
Giro pada Bank Indonesia 1.082.873 5 866.351 Bank Indonesia
Current account with
Giro pada bank lain 549.342 6,34 512.012 other banks
Dikurangi: cadangan kerugian Less: allowance for
penurunan nilai (489) 6 (579) impairment losses
548.853 511.433
Penempatan pada Bank Placements with Bank
Indonesia dan bank lain 1.117.517 7,34 2.670.716 Indonesia and other banks
Efek-efek 2.193.289 8,34 1.895.313 Securities
Dikurangi: cadangan kerugian Less: allowance for
penurunan nilai (245) 8 (65) impairment losses
2.193.044 1.895.248
Efek-efek yang dibeli dengan Securities purchased under
janji untuk dijual kembali resale agreement
(reverse repo) 1.118.519 9 - (reverse repo)
Kredit yang diberikan 9.390.539 10,34 8.064.115 Loans
Dikurangi: cadangan kerugian Less: allowance for
penurunan nilai (229.256) 10 (214.996) impairment losses
9.161.283 7.849.119
Aset tetap - bersih 119.895 11,24 147.716 Fixed assets - net
Aset takberwujud - bersih 19.812 12,24 27.638 Intangible assets - net
Tagihan lainnya - bersih 3.767.409 13,37 4.090.500 Other receivables - net
Aset pajak tangguhan 25.219 26d 15.809 Deferred tax assets
Aset lain-lain - bersih 150.221 14,37,39 128.485 Other assets - net
JUMLAH ASET 19.377.403 18.304.907 TOTAL ASSETS
Catatan atas Laporan Keuangan merupakan bagian yang Notes to the Financial Statements are an
tidak terpisahkan dari Laporan Keuangan secara keseluruhan. integral part of the Financial Statements taken as a whole.
1
Page 10
These Financial Statements are Originally
Issued in Indonesian Language.
PT BANK IBK INDONESIA Tbk PT BANK IBK INDONESIA Tbk
LAPORAN POSISI KEUANGAN STATEMENT OF FINANCIAL POSITION
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million of Rupiah, unless otherwise stated)
Catatan/
2023 Notes 2022
LIABILITAS DAN EKUITAS LIABILITIES AND EQUITY
LIABILITAS LIABILITIES
Simpanan nasabah 8.894.391 15,29,34 8.380.025 Deposits from customers
Simpanan dari bank lain 611.366 16 953.120 Deposits from other banks
Pinjaman yang diterima 4.280.366 17,29 4.592.413 Borrowings
Utang pajak 18.776 26c 8.559 Tax payables
Post-employment benefits
Liabilitas imbalan pascakerja 16.276 27 12.490 liabilities
Liabilitas lain-lain 187.549 18,39 190.035 Other liabilities
JUMLAH LIABILITAS 14.008.724 14.136.642 TOTAL LIABILITIES
EKUITAS EQUITY
Modal saham - Share capital
Modal dasar - masing-masing Authorized -
sebanyak 60.000.000.000 60,000,000,000 and
dan 38.000.000.000 saham 38,000,000,000 shares
dengan nilai nominal with par value of
Rp100 (nilai penuh) Rp100 (full amount)
per saham pada tanggal per share as of
31 Desember 2023 December 31, 2023 and
dan 2022 2022, respectively
Modal ditempatkan dan Issued and fully paid -
disetor - masing-masing 37,783,204,065
sebanyak 37.783.204.065 and 27,649,535,711
dan 27.649.535.711 lembar shares with par value
saham dengan nilai nominal Rp100 (full amount)
Rp100 (nilai penuh) per per share as of
saham pada tanggal December 31, 2023 and
31 Desember 2023 dan 2022 3.778.320 19,38 2.764.954 2022, respectively
Tambahan modal disetor - bersih 903.284 20 906.080 Additional paid-in capital - net
Uang muka setoran modal 1.000.000 21 1.000.000 Advance for share capital
Pengukuran kembali atas Remeasurement of
program imbalan pasti (103) 874 defined benefit plan
Kerugian yang belum direalisasi
atas aset keuangan yang diukur Unrealized loss from
pada nilai wajar melalui financial asset measured at
penghasilan komprehensif fair value through other
lain - bersih (16.247) 8 (23.773) comprehensive income - net
Saldo laba (defisit): Retained earnings (deficit):
Ditentukan penggunaannya 400 400 Appropriated
Belum ditentukan
penggunaannya (295.182) (478.477) Unappropriated
Jumlah 5.370.472 4.170.058 Total
Dikurangi modal saham Less costs of
dibeli kembali (1.793) (1.793) treasury stocks
JUMLAH EKUITAS 5.368.679 4.168.265 TOTAL EQUITY
JUMLAH LIABILITAS DAN EKUITAS 19.377.403 18.304.907 TOTAL LIABILITIES AND EQUITY
Catatan atas Laporan Keuangan merupakan bagian yang Notes to the Financial Statements are an
tidak terpisahkan dari Laporan Keuangan secara keseluruhan. integral part of the Financial Statements taken as a whole.
2
Page 11
These Financial Statements are Originally
Issued in Indonesian Language
PT BANK IBK INDONESIA Tbk PT BANK IBK INDONESIA Tbk
LAPORAN LABA RUGI DAN STATEMENT OF PROFIT OR LOSS AND
PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN OTHER COMPREHENSIVE INCOME
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million of Rupiah, unless otherwise stated)
Catatan/
2023 Notes 2022
Pendapatan dan beban bunga Interest income and expenses
Pendapatan bunga 1.263.572 22,39 784.055 Interest income
Beban bunga (776.291) 23,39 (376.298) Interest expenses
Pendapatan bunga - bersih 487.281 407.757 Interest income - net
Pendapatan operasional lainnya Other operating income
Provisi dan komisi lainnya 83.306 83.142 Other fees and commissions
Keuntungan kurs mata uang
asing - bersih 11.215 26.503 Gain on foreign exchange - net
Jumlah pendapatan operasional
lainnya 94.521 109.645 Total other operating income
Pembentukan cadangan kerugian Provision for impairment
penurunan nilai aset keuangan (29.251) (94.414) losses on financial assets
Beban operasional lainnya Other operating expenses
General and administrative
Beban umum dan administrasi (177.276) 24 (168.204) expenses
Beban tenaga kerja dan
tunjangan (191.597) 25 (156.087) Salaries and allowance expenses
Beban lain-lain (7.082) (5.779) Other expenses
Jumlah beban operasional lainnya (375.955) (330.070) Total other operating expenses
LABA OPERASIONAL 176.596 92.918 OPERATING PROFIT
Pendapatan nonoperasional Non-operating income
Keuntungan penjualan aset tetap Gain on sale of fixed
dan agunan yang diambil alih - assets and foreclosed
bersih 49 11, 14 2.234 assets - net
LABA SEBELUM PAJAK
PENGHASILAN 176.645 95.152 PROFIT BEFORE INCOME TAX
MANFAAT PAJAK PENGHASILAN -
BERSIH INCOME TAX BENEFIT - NET
Kini (4.703) 26a - Current
Tangguhan 11.353 26d 8.302 Deferred
Jumlah manfaat pajak
penghasilan - bersih 6.650 8.302 Total income tax benefit - net
LABA BERSIH TAHUN BERJALAN 183.295 103.454 NET INCOME FOR THE YEAR
Catatan atas Laporan Keuangan merupakan bagian yang Notes to the Financial Statements are an
tidak terpisahkan dari Laporan Keuangan secara keseluruhan. integral part of the Financial Statements taken as a whole.
3
Page 12
These Financial Statements are Originally
Issued in Indonesian Language
PT BANK IBK INDONESIA Tbk PT BANK IBK INDONESIA Tbk
LAPORAN LABA RUGI DAN STATEMENT OF PROFIT OR LOSS AND
PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN OTHER COMPREHENSIVE INCOME
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million of Rupiah, unless otherwise stated)
Catatan/
2023 Notes 2022
PENGHASILAN KOMPREHENSIF OTHER COMPREHENSIVE
LAIN INCOME
Pos-pos yang tidak akan Items that will not be
direklasifikasi ke laba rugi: reclassified to profit or loss:
Pengukuran kembali atas Remeasurement of
program imbalan pasti (1.252) 27 (56) defined benefit plan
Pajak penghasilan terkait 275 26d 12 Related income tax
Pos-pos yang akan direklasifikasi Items that will be
ke laba rugi: reclassified to profit or loss:
Keuntungan (kerugian) yang
belum direalisasi atas aset Unrealized gain (loss) from
keuangan yang diukur pada financial asset measured
nilai wajar melalui penghasilan at fair value through other
komprehensif lain 9.745 8 (33.727) comprehensive income
Pajak penghasilan terkait (2.219) 8,26d 7.494 Related income tax
JUMLAH PENGHASILAN
KOMPREHENSIF LAIN, TOTAL OTHER COMPREHENSIVE
SETELAH PAJAK 6.549 (26.277) INCOME, NET OF TAX
JUMLAH LABA KOMPREHENSIF TOTAL COMPREHENSIVE
TAHUN BERJALAN 189.844 77.177 INCOME FOR THE YEAR
LABA PER SAHAM DASAR DAN BASIC AND DILUTED EARNINGS
DILUTIF (nilai penuh) 5,76 28 4,76 PER SHARE (full amount)
Catatan atas Laporan Keuangan merupakan bagian yang Notes to the Financial Statements are an
tidak terpisahkan dari Laporan Keuangan secara keseluruhan. integral part of the Financial Statements taken as a whole.
4
Page 13
These Financial Statements are Originally
Issued in Indonesian Language
PT BANK IBK INDONESIA Tbk PT BANK IBK INDONESIA Tbk
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS STATEMENT OF CHANGES IN EQUITY
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million of Rupiah, unless otherwise stated)
Keuntungan
(kerugian) yang
belum direalisasi
atas aset
keuangan yang
diukur pada nilai
wajar melalui
penghasilan
komprehensif
lain - bersih/
Pengukuran Unrealized gains
kembali atas (loss) from
program financial asset Saldo laba (defisit)/
Modal Tambahan Uang muka imbalan pasti/ measured at fair Retained earnings (deficit)
ditempatkan modal disetor - setoran Re- value through
dan disetor/ bersih/ modal/ measurement other Ditentukan Tidak ditentukan Modal saham
Issued and Additional paid- Advances for of defined comprehensive penggunaannya/ penggunaannya/ dibeli kembali/ Jumlah ekuitas/
fully paid in capital - net share capital benefits plan income - net Appropriated Unappropriated Treasury stock Total equity
Balance as of
Saldo per 1 Januari 2022 1.766.649 808.879 1.000.000 918 2.460 400 (581.931) (1.793) 2.995.582 January 1, 2022
Penawaran Umum Terbatas 998.305 97.201 (1.000.000) - - - - - 95.506 Limited Public Offering
Dana setoran modal - - 1.000.000 - - - - - 1.000.000 Advance for share capital
Laba bersih tahun berjalan - - - - - - 103.454 - 103.454 Net income for the year
Penghasilan Other comprehensive
komprehensif lain - - - (44) (26.233) - - - (26.277) income
Balance as of
Saldo per 31 Desember 2022 2.764.954 906.080 1.000.000 874 (23.773) 400 (478.477) (1.793) 4.168.265 December 31, 2022
Catatan atas Laporan Keuangan merupakan bagian yang Notes to the Financial Statements are an
tidak terpisahkan dari Laporan Keuangan secara keseluruhan. integral part of the Financial Statements taken as a whole.
5
Page 14
These Financial Statements are Originally
Issued in Indonesian Language
PT BANK IBK INDONESIA Tbk PT BANK IBK INDONESIA Tbk
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS STATEMENT OF CHANGES IN EQUITY
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million of Rupiah, unless otherwise stated)
Keuntungan
(kerugian) yang
belum direalisasi
atas aset
keuangan yang
diukur pada nilai
wajar melalui
penghasilan
komprehensif
lain - bersih/
Pengukuran Unrealized gains
kembali atas (loss) from
program financial asset Saldo laba (defisit)/
Modal Tambahan Uang muka imbalan pasti/ measured at fair Retained earnings (deficit)
ditempatkan modal disetor - setoran Re- value through
dan disetor/ bersih/ modal/ measurement other Ditentukan Tidak ditentukan Modal saham
Issued and Additional paid- Advances for of defined comprehensive penggunaannya/ penggunaannya/ dibeli kembali/ Jumlah ekuitas/
fully paid in capital - net share capital benefits plan income - net Appropriated Unappropriated Treasury stock Total equity
Balance as of
Saldo per 31 Desember 2022 2.764.954 906.080 1.000.000 874 (23.773) 400 (478.477) (1.793) 4.168.265 December 31, 2022
Penawaran Umum Terbatas 1.013.366 (2.796) (1.000.000) - - - - - 10.570 Limited Public Offering
Dana setoran modal - - 1.000.000 - - - - - 1.000.000 Advance for share capital
Laba bersih tahun berjalan - - - - - - 183.295 - 183.295 Net income for the year
Penghasilan komprehensif Other comprehensive
lain - - - (977) 7.526 - - - 6.549 income
Balance as of
Saldo per 31 Desember 2023 3.778.320 903.284 1.000.000 (103) (16.247) 400 (295.182) (1.793) 5.368.679 December 31, 2023
Catatan atas Laporan Keuangan merupakan bagian yang Notes to the Financial Statements are an
tidak terpisahkan dari Laporan Keuangan secara keseluruhan. integral part of the Financial Statements taken as a whole.
6
Page 15
These Financial Statements are Originally
Issued in Indonesian Language
PT BANK IBK INDONESIA Tbk PT BANK IBK INDONESIA Tbk
LAPORAN ARUS KAS STATEMENT OF CASH FLOWS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million of Rupiah, unless otherwise stated)
Catatan/
2023 Notes 2022
ARUS KAS DARI CASH FLOWS FROM
AKTIVITAS OPERASI OPERATING ACTIVITIES
Penerimaan bunga 1.247.392 780.857 Interest income received
Pembayaran bunga (736.294) (322.096) Interest expenses paid
Penerimaan dari pendapatan Receipts from other
operasional lainnya 6.392 401.192 operating income
Pembayaran beban umum dan General and administrative
administrasi (100.473) (78.577) expenses paid
Pembayaran beban karyawan (189.063) (156.773) Employee expenses paid
Pembayaran beban lainnya - (4.207) Other expenses paid
Arus kas operasi sebelum Operation cash flows before
perubahan dalam aset dan changes in operating
liabilitas operasi 227.954 620.396 assets and liabilities
Penurunan (kenaikan) dalam aset Decrease (increase) in
operasi: operating assets:
Efek-efek (1.406.889) (773.615) Securities
Kredit yang diberikan (1.343.444) (2.062.959) Loans
Biaya dibayar di muka dan Prepaid expense and
aset lainnya 321.392 (781.215) other assets
Kenaikan (penurunan) dalam Increase (decrease) in
liabilitas operasi: operating liabilities:
Simpanan nasabah 514.366 15 2.057.374 Deposits from customers
Simpanan dari bank lain (341.754) 16 638.361 Deposits from other banks
Utang pajak 5.514 26c 2.753 Tax payables
Biaya yang masih harus dibayar Accrued expenses and
dan liabilitas lainnya (19.951) 19.520 other liabilities
Kas Bersih Digunakan untuk Net Cash Used in
Aktivitas Operasi (2.042.812) (279.385) Operating Activities
ARUS KAS DARI CASH FLOWS FROM
AKTIVITAS INVESTASI INVESTING ACTIVITIES
Perolehan aset tetap dan aset Acquisition of fixed assets and
dalam pembangunan (32.688) 37 (30.805) construction in progress
Hasil penjualan aset tetap 62 11 2.055 Proceeds from fixed assets sold
Perolehan aset takberwujud (5.293) 12 (1.523) Acquisition of intangible assets
Hasil penjualan agunan yang Proceeds from foreclosed
diambil alih - 14 3.240 assets sold
Kas Bersih Digunakan untuk Net Cash Used in
Aktivitas Investasi (37.919) (27.033) Investing Activities
Catatan atas Laporan Keuangan merupakan bagian yang Notes to the Financial Statements are an
tidak terpisahkan dari Laporan Keuangan secara keseluruhan. integral part of the Financial Statements taken as a whole.
7
Page 16
These Financial Statements are Originally
Issued in Indonesian Language
PT BANK IBK INDONESIA Tbk PT BANK IBK INDONESIA Tbk
LAPORAN ARUS KAS STATEMENT OF CASH FLOWS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million of Rupiah, unless otherwise stated)
Catatan/
2023 Notes 2022
ARUS KAS DARI CASH FLOWS FROM
AKTIVITAS PENDANAAN FINANCING ACTIVITIES
Uang muka setoran modal 1.000.000 21 1.000.000 Advance for share capital
Penerimaan atas right issue 13.367 98.135 Cash received from right issue
Penerimaan pinjaman 1.213.750 4.486.903 Receipt of borrowings
Pembayaran pinjaman (1.445.600) (4.705.075) Payment for borrowings
Pembayaran biaya emisi (2.796) (2.629) Payment for issuance cost
Pembayaran liabilitas sewa (26.471) 18 (29.041) Payment for lease liabilities
Kas Bersih Diperoleh dari Net Cash Provided by
Aktivitas Pendanaan 752.250 848.293 Financing Activities
KENAIKAN (PENURUNAN) BERSIH NET INCREASE (DECREASE) IN
KAS DAN SETARA KAS (1.328.481) 541.875 CASH AND CASH EQUIVALENTS
KAS DAN SETARA KAS CASH AND CASH EQUIVALENTS
AWAL TAHUN 4.150.971 3.609.096 AT BEGINNING OF THE YEAR
KAS DAN SETARA KAS CASH AND CASH EQUIVALENTS
AKHIR TAHUN 2.822.490 4.150.971 AT END OF THE YEAR
Kas dan setara kas Cash and cash equivalents
terdiri dari: consists of:
Kas 72.758 4 101.892 Cash
Current account with
Giro pada Bank Indonesia 1.082.873 5 866.351 Bank Indonesia
Current account with
Giro pada Bank lain 549.342 6 512.012 other Banks
Penempatan pada Bank Placements with Bank
Indonesia dan Bank lain Indonesia and other
jangka waktu jatuh tempo Banks maturing within
tiga bulan atau kurang sejak three months or less from
tanggal perolehan 1.117.517 7 2.670.716 acquisition date
JUMLAH 2.822.490 4.150.971 TOTAL
Catatan atas Laporan Keuangan merupakan bagian yang Notes to the Financial Statements are an
tidak terpisahkan dari Laporan Keuangan secara keseluruhan. integral part of the Financial Statements taken as a whole.
8
Page 17
These Financial Statements are Originally
Issued in Indonesian Language
PT BANK IBK INDONESIA Tbk PT BANK IBK INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million of Rupiah, unless otherwise stated)
1. UMUM 1. GENERAL
a. Pendirian Perusahaan dan Informasi Umum a. Establishment of the Company and General Information
PT Bank IBK Indonesia Tbk (“Bank”) didirikan PT Bank IBK Indonesia Tbk (the “Bank”) was
berdasarkan Akta Pendirian No. 85 pada tanggal established based on Establishment Deed No. 85 on
13 November 1973. Akta Pendirian telah disahkan oleh November 13, 1973. The Deed of Establishment was
Menteri Kehakiman Republik Indonesia berdasarkan approved by the Minister of Justice of the Republic of
Surat Pengesahan No. Y.A 5/117/22 tanggal 4 April Indonesia based on Approval Letter No. Y.A 5/117/22
1974 dan diumumkan dalam Berita Negara Republik dated April 4, 1974 and published in Supplement
Indonesia No. 41, Tambahan No. 201 tanggal 21 Mei No. 201 of the State Gazette of the Republic of
1974. Bank memperoleh izin untuk beroperasi sebagai Indonesia No. 41 dated May 21, 1974. The Bank had
bank umum dari Menteri Keuangan Republik Indonesia obtained the license to operate as a commercial bank
dengan Surat Keputusan No. 442/KMK.017/1993 from the Minister of Finance of the Republic of
tanggal 9 Maret 1993. Indonesia in Decision Letter No. 442/KMK.017/1993
dated March 9, 1993.
Berdasarkan Akta Notaris No. 146 tanggal 18 Juli Based on Notarial Deed No. 146 dated July 18, 2008,
2008, Bank mengubah nama dari PT Bank Finconesia the Bank changed its name from PT Bank Finconesia to
menjadi PT Bank Agris Tbk. Akta tersebut telah disetujui PT Bank Agris Tbk. The deed was approved by the
oleh Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Minister of Law and Human Rights of the Republic of
Indonesia berdasarkan Surat Keputusan No. AHU- Indonesia based on Decision Letter No. AHU-
45703.AH.01.02.Tahun 2008 tanggal 29 Juli 2008. 45703.AH.01.02.Tahun 2008 dated July 29, 2008. The
Perubahan nama tersebut telah disetujui oleh change in the Bank’s name had been approved by Bank
Bank Indonesia melalui Surat Keputusan Gubernur Indonesia through Decision Letter of the Governor of
Bank Indonesia No. 10/61/KEP.GBI/2008 tanggal Bank Indonesia No. 10/61/KEP.GBI/2008 dated
5 September 2008. September 5, 2008.
Pada tanggal 5 September 2019, Bank melakukan On September 5, 2019, the Bank merged with PT Bank
penggabungan usaha (merger) dengan PT Bank Mitraniaga Tbk in Jakarta. The merger decision is stated
Mitraniaga Tbk yang berkedudukan di Jakarta. in Notarial Deed No. 249 dated August 22, 2019 of
Keputusan merger ini dituangkan dalam Akta Notaris Notary Christina Dwi Utami, S.H., M.Hum., M.Kn., in
No. 249 tanggal 22 Agustus 2019 yang dibuat di Jakarta. After merger, the Bank changed its name to
hadapan Notaris Christina Dwi Utami, S.H., M.Hum., become PT Bank IBK Indonesia Tbk.
M.Kn., di Jakarta. Setelah merger, Bank kemudian
berubah nama menjadi PT Bank IBK Indonesia Tbk.
Anggaran Dasar Bank telah mengalami beberapa The Bank’s Articles of Association have been amended
kali perubahan, terakhir dengan Akta Notaris No. 142 several times, most recently with Notarial Deed No. 142
tanggal 14 Agustus 2023 dari Christina Dwi Utami, S.H., dated August 14, 2023 from Christina Dwi Utami, S.H.,
M.Hum., M.Kn., Notaris di Jakarta mengenai M.Hum., M.Kn., Notary in Jakarta, regarding the
peningkatan modal ditempatkan dan disetor. Akta increase in the Bank’s issued and fully paid capital. This
perubahan ini telah diterima dan dicatat di dalam amendment has been received and registered in the
Sistem Administrasi Badan Hukum Kementerian Legal Entity Administration System of the Ministry of
Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia Law and Human Rights of the Republic of Indonesia in
dengan Surat Penerimaan Pemberitahuan No. AHU- Notification Acceptance Letter No. AHU-AH.01.03-
AH.01.03-0104854 tanggal 14 Agustus 2023. 0104854 dated August 14, 2023.
Berdasarkan Pasal 3 Anggaran Dasar Bank, ruang Based on Article 3 of the Bank’s Articles of Association,
lingkup kegiatan Bank bergerak dalam bidang the scope of its activities is finance business and all
keuangan dan pembiayaan sesuai dengan peraturan other types of financing in accordance with the laws
perundang-undangan yang berlaku di Negara Republik prevailing in the Republic of Indonesia.
Indonesia.
Sejak akhir Januari 2019, entitas induk Bank adalah Since end of January 2019, the Bank’s direct holding
Industrial Bank of Korea yang juga merupakan company is Industrial Bank of Korea which is the
pemegang saham mayoritas dan pemegang saham majority shareholder and ultimate shareholder of the
akhir adalah Kementerian Ekonomi dan Keuangan Bank the Ministry of Economy and Finance of the
Republik Korea. Republic of Korea.
Kantor pusat Bank berlokasi di Wisma GKBI, Suite UG- The Bank’s head office is located at Wisma GKBI, Suite
01, Jl. Jenderal Sudirman No. 28 Jakarta Pusat dengan UG-01, Jl. Jenderal Sudirman No. 28 Central Jakarta
jaringan distribusi pada tanggal 31 Desember 2023 with distribution network as of December 31, 2023 and
dan 2022 sebagai berikut: 2022 as follows:
9
Page 18
These Financial Statements are Originally
Issued in Indonesian Language
PT BANK IBK INDONESIA Tbk PT BANK IBK INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million of Rupiah, unless otherwise stated)
1. UMUM (Lanjutan) 1. GENERAL (Continued)
a. Pendirian Perusahaan dan Informasi Umum (Lanjutan) a. Establishment of the Company and General Information
(Continued)
2023 2022
Kantor Cabang Utama 1 1 Main Branch Office
Kantor Cabang 10 11 Branches Office
Kantor Cabang Pembantu 21 20 Sub-Branches Office
Kantor Kas - - Cash Offices
b. Penawaran Umum Saham Bank b. Public Offering of The Bank’s Shares
Pada tanggal 11 Desember 2014, Bank memperoleh As of December 11, 2014, the Bank obtained the notice
Surat Pernyataan Efektif dari Dewan Komisioner of Effectivity Letter from the Board of Commissioners of
Otoritas Jasa Keuangan (OJK) dengan suratnya Financial Services Authority (OJK) through its letter
No. S-530/D.04/2014 untuk melakukan penawaran No. S-530/D.04/2014 for its initial public offering of
umum saham perdana sejumlah 900.000.000 lembar 900,000,000 common shares to the public with a par
saham biasa atas nama dengan nilai nominal Rp100 value of Rp100 (full amount) per share at an offering
(nilai penuh) setiap lembar saham yang ditawarkan price of Rp110 (full amount) per share. Included in the
kepada masyarakat dengan harga penawaran Rp110 number of initial public shares offered to the public are
(nilai penuh) setiap saham. Termasuk di dalam jumlah shares that have been allocated in connection with
saham umum perdana kepada masyarakat adalah Employee Stock Allocation Program (ESA) of 550,000
saham yang telah dialokasikan sehubungan dengan shares based on the Director Decision Letter
Program Alokasi Saham Karyawan (Employee Stock No. 002/DIR/IX/14. These shares were listed on the
Allocation atau “ESA”) sejumlah 550.000 lembar Indonesian Stock Exchange on December 22, 2014.
saham berdasarkan Surat Keputusan Direksi
No. 002/DIR/IX/14. Pada tanggal 22 Desember 2014,
seluruh saham tersebut telah dicatat di Bursa Efek
Indonesia.
Pada tanggal 4 Desember 2015, Bank memperoleh As of December 4, 2015, the Bank obtained an
surat pernyataan efektif dari Otoritas Jasa Keuangan effective notification from Financial Services Authority
(OJK) No. S-580/D.04/2015 untuk melakukan (OJK) No. S-580/D.04/2015 to conduct the Limited
Penawaran Umum Terbatas I dalam rangka penerbitan Public Offering I on the issuance of preemptive right, up
Hak Memesan Efek Terlebih Dahulu (HMETD), to 1,270,655,670 shares with par value of Rp100 per
sebanyak-banyaknya 1.270.655.670 lembar saham share (full amount) start from December 23, 2015 until
dengan nilai nominal sebesar Rp100 per saham (nilai January 6, 2016 at the offering price of Rp100 per
penuh) mulai dari tanggal 23 Desember 2015 sampai share (full amount).
dengan 6 Januari 2016 dengan harga penawaran
sebesar Rp100 per saham (nilai penuh).
Berdasarkan pengumuman PT Bursa Efek Indonesia Based on the Indonesia Stock Exchange
No. Peng-P00009/BEI.PP3/01-2016 tanggal 8 Januari announcement No. Peng-P00009/BEI.PP3/01-2016
2016 perihal Pencatatan Saham PT Bank Agris Tbk, dated January 8, 2016 regarding the Registration of
jumlah seluruh saham yang telah dikeluarkan oleh Shares of PT Bank Agris Tbk, total shares issued by the
Bank dalam rangka pelaksanaan Penawaran Umum Bank in order to implement the Limited Public Offering
sebanyak 1.020.657.744 lembar saham dengan nilai of 1,020,657,744 shares with a total nominal value of
nominal seluruhnya Rp102.065.774.400 (nilai penuh) Rp102,065,774,400 (full amount) as of January 8,
per tanggal 8 Januari 2016. Jumlah seluruh saham 2016. Total shares listed on the Indonesia Stock
yang tercatat pada PT Bursa Efek Indonesia Exchange amounted to 5,203,614,878 shares with a
seluruhnya sejumlah 5.203.614.878 lembar saham total nominal value of Rp520,361,487,800 was
dengan nilai nominal seluruhnya Rp520.361.487.800 increased into 5,256,176,644 shares with a total
menjadi sebanyak 5.256.176.644 lembar saham nominal value of Rp525,617,664,400 (full amount) as
dengan nilai nominal seluruhnya sebesar of January 8, 2016.
Rp525.617.664.400 (nilai penuh) pada tanggal
8 Januari 2016.
10
Page 19
These Financial Statements are Originally
Issued in Indonesian Language
PT BANK IBK INDONESIA Tbk PT BANK IBK INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million of Rupiah, unless otherwise stated)
1. UMUM (Lanjutan) 1. GENERAL (Continued)
b. Penawaran Umum Saham Bank (Lanjutan) b. Public Offering of The Bank’s Shares (Continued)
Dalam rangka implementasi Peraturan Pemerintah In order to implement the Government Regulation (PP)
(PP) No. 29 tahun 1999 tentang pembelian saham No. 29 of 1999 on the purchase of shares of
bank umum yang antara lain menerapkan bahwa commercial banks that are applying that bank shares
saham bank hanya boleh tercatat di Bursa Efek may only be listed as much as 99%, then the results of
sebanyak-banyaknya 99%, maka dari hasil the Limited Public Offering PT Bank Agris Tbk, there is
pelaksanaan Penawaran Umum Terbatas PT Bank Agris an increase in the number of shares unrecorded at
Tbk, terdapat penambahan jumlah saham yang tidak 10,206,577 shares (full amount) on behalf of
dicatatkan sebanyak 10.206.577 lembar saham PT Dian Intan Perkasa, bringing the total unlisted at
(nilai penuh) atas nama PT Dian Intan Perkasa, 52,561,766 shares (full amount). With the
sehingga total saham yang tidak dicatatkan adalah implementation of the report results, total shares of
52.561.766 lembar saham (nilai penuh). Dengan PT Bank Agris Tbk listed on the Indonesia Stock
adanya laporan hasil pelaksanaan tersebut, maka Exchange are 5,203,614,878 shares (full amount).
saham PT Bank Agris Tbk yang tercatat di Bursa Efek
Indonesia seluruhnya berjumlah 5.203.614.878
lembar saham (nilai penuh).
Berdasarkan surat pemberitahuan efektif dari OJK Based on the effective notification from OJK
No. S-109/D.04/2020 tanggal 31 Maret 2020, Bank No. S-109/D.04/2020 dated March 31, 2020, the
melakukan Penawaran Umum Terbatas II dengan hak Bank undertook a Limited Public Offering (Rights Issue
memesan terlebih dahulu sejumlah 4.117.657.394 II) issuing 4,117,657,394 new ordinary shares at par
saham biasa baru dengan nilai nominal per saham value per share of Rp100 (full amount) per share and
Rp100 (nilai penuh) per saham dengan harga at an offering price of Rp170 (full amount) per share.
penawaran Rp170 (nilai penuh) per saham.
Berdasarkan pengumuman PT Bursa Efek Indonesia Based on the Indonesia Stock Exchange
No. Peng-P-00114/BEI.PP3/04-2020 tanggal 24 April announcement No. Peng-P-00114/BEI.PP3/04-2020
2020 perihal Pencatatan Saham PT Bank IBK dated April 24, 2020 regarding the registration of
Indonesia Tbk, jumlah seluruh saham yang telah shares of PT Bank IBK Indonesia Tbk, total shares
dikeluarkan oleh Bank dalam rangka pelaksanaan issued by the Bank in order to implement the Limited
Penawaran Umum Terbatas II adalah sebanyak Public Offering II is 4,117,657,394 shares with nominal
4.117.657.394 lembar saham dengan nilai nominal value of Rp411,765,739,400 (full amount) into
seluruhnya sebesar Rp411.765.739.400 (nilai penuh) 11,226,007,038 shares with a total nominal value of
menjadi 11.226.007.038 lembar saham dengan nilai Rp1,122,600,703,800 (full amount) as of April 24,
nominal seluruhnya Rp1.122.600.703.800 (nilai 2020.
penuh) per tanggal 24 April 2020.
Berdasarkan surat pemberitahuan efektif dari OJK Based on the effective notification from OJK
No. S-75/D.04/2021 tanggal 31 Mei 2021, Bank No. S-75/D.04/2021 dated May 31, 2021, the Bank
melakukan Penawaran Umum Terbatas III dengan hak undertook a Limited Public Offering (Rights Issue III)
memesan terlebih dahulu sejumlah 6.440.485.010 issuing 6,440,485,010 new ordinary shares at par
saham biasa baru dengan nilai nominal per saham value per share of Rp100 (full amount) per share and
Rp100 (nilai penuh) per saham dengan harga at an offering price of Rp170 (full amount) per share.
penawaran Rp170 (nilai penuh) per saham.
Berdasarkan pengumuman PT Bursa Efek Indonesia Based on the Indonesia Stock Exchange
No. Peng-P00186/BEI.PP3/07-2021 tanggal 5 Juli announcement No. Peng-P00186/BEI.PP3/07-2021
2021 perihal Pencatatan Saham PT Bank IBK dated July 5, 2021 regarding the registration of
Indonesia Tbk, jumlah seluruh saham yang telah shares of PT Bank IBK Indonesia Tbk, total shares
dikeluarkan oleh Bank dalam rangka pelaksanaan issued by the Bank in order to implement the Limited
Penawaran Umum Terbatas III adalah sebanyak Public Offering III is 6,440,485,010 shares with
6.440.485.010 lembar saham dengan nilai nominal nominal value of Rp644,048,501,000 (full amount)
seluruhnya sebesar Rp644.048.501.000 (nilai penuh) into 17,666,492,048 shares with a total nominal
menjadi 17.666.492.048 lembar saham dengan value of Rp1,766,649,204,800 (full amount) as of
nilai nominal seluruhnya Rp1.766.649.204.800 (nilai July 5, 2021.
penuh) per tanggal 5 Juli 2021.
11
Page 20
These Financial Statements are Originally
Issued in Indonesian Language
PT BANK IBK INDONESIA Tbk PT BANK IBK INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million of Rupiah, unless otherwise stated)
1. UMUM (Lanjutan) 1. GENERAL (Continued)
b. Penawaran Umum Saham Bank (Lanjutan) b. Public Offering of The Bank’s Shares (Continued)
Berdasarkan surat pemberitahuan efektif dari OJK Based on the effective notification from OJK
No. S-157/D.04/2022 tanggal 29 Juli 2022, Bank No. S-157/D.04/2022 dated July 29, 2022, the Bank
melakukan Penawaran Umum Terbatas IV dengan hak undertook a Limited Public Offering (Rights Issue IV)
memesan terlebih dahulu sejumlah 9.983.043.663 issuing 9,983,043,663 new ordinary shares at par
saham biasa baru dengan nilai nominal per saham value per share of Rp100 (full amount) per share and
Rp100 (nilai penuh) per saham dengan harga at an offering price of Rp110 (full amount) per share.
penawaran Rp110 (nilai penuh) per saham.
Berdasarkan pengumuman PT Bursa Efek Based on the Indonesia Stock Exchange
Indonesia No. S-06551/BEI.PP3/08-2022 tanggal announcement No. S-06551/BEI.PP3/08-2022 dated
5 Agustus 2022 perihal Pencatatan Saham PT Bank August 5, 2022 regarding the registration of shares of
IBK Indonesia Tbk, jumlah seluruh saham yang telah PT Bank IBK Indonesia Tbk, total shares issued
dikeluarkan oleh Bank dalam rangka pelaksanaan by the Bank in order to implement the Limited Public
Penawaran Umum Terbatas IV adalah sebanyak Offering IV is 9,983,043,663 shares with nominal
9.983.043.663 lembar saham dengan nilai nominal value of Rp998,304,366,300 (full amount) into
seluruhnya sebesar Rp998.304.366.300 (nilai penuh) 27,649,535,711 shares with a total nominal value
menjadi 27.649.535.711 lembar saham dengan nilai of Rp2,764,953,571,100 (full amount) as of August 5,
nominal seluruhnya Rp2.764.953.571.100 (nilai 2022.
penuh) per tanggal 5 Agustus 2022.
Berdasarkan surat pemberitahuan efektif dari OJK Based on the effective notification letter from OJK
No. S-158/D.04/2023 tanggal 27 Juni 2023, Bank No. S-158/D.04/2023 dated June 27, 2023, the Bank
melakukan Penawaran Umum Terbatas V dengan hak undertook a Limited Public Offering (Rights Issue V)
memesan terlebih dahulu sejumlah 10.133.668.354 issuing 10,133,668,354 new ordinary shares at par
saham biasa baru dengan nilai nominal per saham value per share of Rp100 (full amount) per share and
Rp100 (nilai penuh) per saham dengan harga at an offering price of Rp100 (full amount) per share.
penawaran Rp100 (nilai penuh) per saham.
Berdasarkan pengumuman PT Bursa Efek Indonesia Based on the Indonesia Stock Exchange
No. Peng-RI-00046/BEI.PP3/08-2023 tanggal announcement No. Peng-RI-00046/BEI.PP3/08-2023
3 Agustus Agustus 2023 perihal Pencatatan Saham dated August 3, 2023 regarding the registration of
PT Bank IBK Indonesia Tbk, jumlah seluruh saham yang shares of PT Bank IBK Indonesia Tbk, total shares
telah dikeluarkan oleh Bank dalam rangka issued by the Bank in order to implement the Limited
pelaksanaan Penawaran Umum Terbatas V adalah Public Offering V is 10,133,668,354 shares with
sebanyak 10.133.668.354 lembar saham dengan nilai nominal value of Rp1,013,366,835,400 (full amount)
nominal seluruhnya sebesar Rp1.013.366.835.400 into 37,783,204,065 shares with a total nominal value
(nilai penuh) menjadi 37.783.204.065 lembar saham of Rp3,778,320,406,500 (full amount) as of
dengan nilai nominal seluruhnya August 3, 2023.
Rp3.778.320.406.500 (nilai penuh) per tanggal
3 Agustus 2023.
12
Page 21
These Financial Statements are Originally
Issued in Indonesian Language
PT BANK IBK INDONESIA Tbk PT BANK IBK INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million of Rupiah, unless otherwise stated)
1. UMUM (Lanjutan) 1. GENERAL (Continued)
c. Dewan Komisaris, Direksi, Komite Audit, Komite c. Board of Commissioners, Directors, Audit Committee,
Pemantau Risiko, Komite Remunerasi dan Nominasi, Risk Monitoring Committee, Remuneration and
Divisi Audit Internal, Karyawan Kunci dan Corporate Nomination Committee, Internal Audit Division, Key
Secretary Employees and Corporate Secretary
Anggota Dewan Komisaris, Direksi, Komite Audit, The Board of Commissioners, Directors, Audit
Komite Pemantau Risiko, Komite Remunerasi dan Committee, Risk Monitoring Committee, Remuneration
Nominasi pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 and Nomination Committee as of December 31, 2023
adalah sebagai berikut: and 2022 are as follows:
2023 2022
Dewan Komisaris: Board of Commissioners:
Komisaris Utama Taufik Hakim*) Taufik Hakim*) Independent President
Independen Commissioner
Komisaris Kang Ho Chang*) Kang Ho Chang*) Commissioner
Komisaris Independen Damal Bayu Utama*) Damal Bayu Utama*) Independent Commissioner
Komisaris Independen Joni Swastanto*) Joni Swastanto*) Independent Commissioner
Dewan Direksi: Board of Directors:
Direktur Utama Cha Jae Young Cha Jae Young President Director
Direktur Lee Dae Sung Lee Dae Sung Director
Direktur Maria Cortilia Vera Maria Cortilia Vera Director
Afianti Afianti
Direktur Edwin Rudianto - Director
Direktur Kepatuhan Alexander Frans Rori Alexander Frans Rori Compliance Director
Komite Audit: Audit Committee:
Ketua Damal Bayu Utama*) Damal Bayu Utama*) Chairman
Anggota Gaguk Hartadi*) Gaguk Hartadi*) Member
Anggota Dharmansyah Djalins*) Dharmansyah Djalins*) Member
Komite Pemantau Risiko: Risk Monitoring Committee:
Ketua Taufik Hakim*) Taufik Hakim*) Chairman
Anggota Kang Ho Chang*) Kang Ho Chang*) Member
Anggota Gaguk Hartadi*) Gaguk Hartadi*) Member
Anggota Dharmansyah Djalins*) Dharmansyah Djalins*) Member
Anggota Joni Swastanto*) Joni Swastanto*) Member
Komite Remunerasi dan Remuneration and Nomination
Nominasi: Committee:
Ketua Taufik Hakim*) Taufik Hakim*) Chairman
Anggota Kang Ho Chang*) Kang Ho Chang*) Member
Anggota Andreas Mikhael Andreas Mikhael Member
Samual Samual
*) Merangkap jabatan Concurrent position*)
Berdasarkan Akta Notaris No. 155 tanggal 14 Juli 2022 Based on Notarial Deed No. 155 dated July 14, 2022
tentang Penerimaan Pemberitahuan Perubahan Data regarding Notification Acceptance of Changes
Perseroan menyetujui komposisi Dewan Komisaris, Company Data, the composition of the Board of
yaitu Taufik Hakim, Kang Ho Chang, Damal Bayu Utama Commissioners, namely Taufik Hakim, Kang Ho Chang,
dan Joni Swastanto. Akta perubahan ini telah diterima Damal Bayu Utama dan Joni Swastanto. This
dan dicatat di dalam Sistem Administrasi Badan amendment has been received and registered in the
Hukum Kementerian Hukum dan Hak Asasi Manusia Legal Entity Administration System of the Ministry of
Republik Indonesia dengan Surat Penerimaan Law and Human Rights of the Republic of Indonesia in
Pemberitahuan No. AHU-AH.01.09-0032918 tanggal Notification Acceptance Letter No. AHU-AH.01.09-
14 Juli 2022. 0032918 dated July 14, 2022
Berdasarkan hasil Rapat Umum Pemegang Saham Based on the results of the Extraordinary General
Luar Biasa (RUPSLB) tanggal 11 Februari 2022, Meeting of Shareholders (EGMS) dated February 11,
mengangkat Cha Jae Young selaku Direktur Utama. 2022, Cha Jae Young has been appointed as President
Berdasarkan Surat OJK No.KEP-10.D.03/2022 tanggal Director. Based on the Letter from OJK
25 Januari 2022 dan Surat OJK No. SR- No. KEP-10.D.03/2022 dated January 25, 2022 and
21/PB.12/2022 tanggal 26 Januari 2022, Letter from OJK No. SR-21/PB.12/2022 dated January
Cha Jae Young telah mendapatkan persetujuan dari 26, 2022, Cha Jae Young has obtained approval from
Otoritas Jasa Keuangan dan pengangkatan sebagai Financial Services Authority (OJK) and their
Presiden Direktur telah berlaku efektif. appointment as President Director has been effective.
13
Page 22
These Financial Statements are Originally
Issued in Indonesian Language
PT BANK IBK INDONESIA Tbk PT BANK IBK INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million of Rupiah, unless otherwise stated)
1. UMUM (Lanjutan) 1. GENERAL (Continued)
c. Dewan Komisaris, Direksi, Komite Audit, Komite c. Board of Commissioners, Directors, Audit Committee,
Pemantau Risiko, Komite Remunerasi dan Nominasi, Risk Monitoring Committee, Remuneration and
Divisi Audit Internal, Karyawan Kunci dan Corporate Nomination Committee, Internal Audit Division, Key
Secretary (Lanjutan) Employees and Corporate Secretary (Continued)
Pada tanggal 28 Mei 2021, OJK menyetujui On May 28, 2021, OJK approved the appointment of
pengangkatan Lee Dae Sung sebagai Direktur Lee Daesung as Director based on Decision Letter
berdasarkan Surat Keputusan No. KEP- No. KEP-39/PB.1/2021.
39/PB.1/2021.
Pada tanggal 14 Agustus 2019, OJK menyetujui On August 14, 2019, OJK approved the appointment of
pengangkatan Maria Cortilia Vera Afianti sebagai Maria Cortilia Vera Afianti as Director based on
Direktur berdasarkan Surat Keputusan No. KEP- Decision Letter No. KEP-150/D.03/2019.
150/D.03/2019.
Pada tanggal 9 Februari 2023, OJK menyetujui On February 9, 2023, OJK approved the appointment
pengangkatan Edwin Rudianto sebagai Direktur of Edwin Rudianto as Director based on Decision Letter
berdasarkan Surat Keputusan No. KEP- No. KEP-18/D.03/2023.
18/D.03/2023.
Pada tanggal 14 Agustus 2019, OJK menyetujui On August 14, 2019, OJK approved the appointment of
pengangkatan Alexander Frans Rori sebagai Alexander Frans Rori as Director based on Decision
Direktur berdasarkan Surat Keputusan No. KEP- Letter No. KEP-148/D.03/2019.
148/D.03/2019.
Pembentukan Komite Audit Bank telah sesuai The establishment of the Bank’s Audit Committee is in
dengan Peraturan Otoritas Jasa Keuangan (POJK) compliance with the Financial Services Authority
No. 55/POJK.04/2015 tentang Pembentukan dan (POJK) No. 55/POJK.04/2015 on Establishment and
Pedoman Pelaksanaan Kerja Komite Audit dan POJK Implementation Guidelines for Audit Committee Work
No. 55/POJK.03/2016 tentang penerapan Tata Kelola and Financial Services Authority Regulation and POJK
bagi Bank Umum. No. 55/POJK.03/2016 on Good Corporate Governance
for Commercial Bank.
Berdasarkan Surat Keputusan Dewan Direksi Based on Board of Directors Decision Letter
No. SKEP.002/DIR/DIR/VII/22 tentang Perubahan No. SKEP.002/DIR/VII/22 regarding Changes in the
Susunan Anggota Komite Audit tanggal 11 Juli 2022, Audit Committee Membership dated July 11, 2022, the
susunan Komite Audit telah disetujui. Dengan composition of the Risk Monitor Committee has been
diberlakukannya Surat Keputusan ini, maka Surat agreed. With the enforcement of this Decision Letter,
Keputusan yang berlaku sebelumnya dicabut dan the previously valid Decision Letter is revoked and
dinyatakan tidak berlaku. declared invalid.
Berdasarkan Surat Keputusan Dewan Direksi Based on Board of Directors Decision Letter
No. SKEP.001/DIR/XI/22 tentang Perubahan Susunan No. SKEP.002/DIR/XI/22 regarding Changes in the
Anggota Komite Pemantau Risiko, tanggal Risk Monitoring Committee Membership dated
29 November 2022, susunan Pemantau Risiko telah November 29, 2022, the composition of the Risk
disetujui. Dengan diberlakukannya Surat Keputusan Monitor Committee has been agreed. With the
ini, maka Surat Keputusan yang berlaku sebelumnya enforcement of this Decision Letter, the previously valid
dicabut dan dinyatakan tidak berlaku. Decision Letter is revoked and declared invalid.
Berdasarkan Surat Keputusan Dewan Direksi Based on Board of Directors Decision Letter
No. SKEP.002/DIR/XI/22 tentang Perubahan Susunan No. SKEP.002/DIR/XI/22 regarding Changes in the
Anggota Komite Remunerasi dan Nominasi, tanggal Remuneration and Nomination Committee
29 November 2022, susunan Anggota Komite Membership dated November 29, 2022, the
Remunerasi dan Nominasi. Dengan diberlakukannya composition of the Remuneration and Nomination
Surat Keputusan ini, maka Surat Keputusan yang Committee has been agreed. With the enforcement of
berlaku sebelumnya dicabut dan dinyatakan tidak this Decision Letter, the previously valid Decision Letter
berlaku. is revoked and declared invalid.
Kepala Divisi Audit Internal Bank masing-masing pada The Bank’s Internal Audit Division Head as of
tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 adalah (Plt.) December 31, 2023 and 2022 is (Plt.) Bramanti Bayu
Bramanti Bayu Yudhasmara dan (Plt.) Yudho Ariefianto. Yudhasmara and (Plt.) Yudho Ariefianto, respectively.
Sekretaris Bank masing-masing pada tanggal The Bank’s Secretary as of December 31, 2023 and
31 Desember 2023 dan 2022 adalah Sri Suhartin. 2022 is Sri Suhartin.
14
Page 23
These Financial Statements are Originally
Issued in Indonesian Language
PT BANK IBK INDONESIA Tbk PT BANK IBK INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million of Rupiah, unless otherwise stated)
1. UMUM (Lanjutan) 1. GENERAL (Continued)
c. Dewan Komisaris, Direksi, Komite Audit, Komite c. Board of Commissioners, Directors, Audit Committee,
Pemantau Risiko, Komite Remunerasi dan Nominasi, Risk Monitoring Committee, Remuneration and
Divisi Audit Internal, Karyawan Kunci dan Corporate Nomination Committee, Internal Audit Division, Key
Secretary (Lanjutan) Employees and Corporate Secretary (Continued)
Jumlah remunerasi yang dibayarkan kepada Direksi Total remuneration paid to Board of Directors
pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 masing- as of December 31, 2023 and 2022 amounting
masing sebesar Rp14.036.243.588 (nilai penuh) dan to Rp14,036,243,588 (full amount) and
Rp12.725.098.456 (nilai penuh). Rp12,725,098,456 (full amount), respectively.
Jumlah remunerasi yang dibayarkan kepada Dewan Total remuneration paid to Board of Commissioners
Komisaris pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 as of December 31, 2023 and 2022 amounting
masing-masing sebesar Rp3.144.650.065 (nilai to Rp3,144,650,065 (full amount) and
penuh) dan Rp2.917.311.027 (nilai penuh). Rp2,917,311,027 (full amount), respectively.
Personel manajemen kunci mencakup anggota Dewan Key management personnel consist of members of the
Komisaris dan Direksi, serta pejabat eksekutif yaitu Boards of Commissioners and Directors, and key
pejabat yang bertanggung jawab langsung kepada executives who have direct responsibility to the Board
Direksi atau mempunyai pengaruh yang signifikan of Directors or have significant influence over policies
terhadap kebijakan dan/atau aktivitas operasional and/or operational activities of the Bank.
Bank.
Jumlah karyawan tetap Bank pada tanggal As of December 31, 2023 and 2022, the Bank has
31 Desember 2023 dan 2022 masing-masing 497 dan total permanent employees of 497 and 455
455 karyawan (tidak diaudit). employees, respectively (unaudited).
d. Penggabungan Usaha PT Bank Agris Tbk (AGRS) d. Merger of PT Bank Agris Tbk (AGRS) with PT Bank
dengan PT Bank Mitraniaga Tbk (NAGA) Mitraniaga Tbk (NAGA)
Pada tanggal 14 Agustus 2019, Otoritas Jasa On August 14, 2019, Financial Services Authority (OJK)
Keuangan (OJK) telah memberikan izin penggabungan has given permission for merger of NAGA into AGRS,
usaha (merger) kepada NAGA ke dalam AGRS, based on the Decision Letter of the Board of
berdasarkan Surat Keputusan Dewan Komisaris OJK Commissioners of OJK No. KEP-142/D.03/2019.
No. KEP-142/D.03/2019.
Berdasarkan Rapat Umum Pemegang Saham Based on the General Meeting of Shareholders
yang tercantum dalam Akta Notaris No. 249 dari included in Notarial Deed No. 249 of Notary Christina
Notaris Christina Dwi Utami, S.H., M.Hum., M.Kn., Dwi Utami, S.H., M.Hum., M.Kn., dated August 22,
tanggal 22 Agustus 2019 bahwa Bank melakukan 2019 that the Bank entered into a merger with PT Bank
penggabungan usaha (merger) dengan PT Bank Mitraniaga Tbk which was effectively carried out on
Mitraniaga Tbk yang secara efektif dilaksanakan pada September 5, 2019 and PT Bank Agris Tbk as a
tanggal 5 September 2019 dan PT Bank Agris Tbk continuing entity (a surviving company).
sebagai entitas yang tetap berlanjut (surviving
company).
Penggabungan usaha (merger) dikendalikan oleh pihak The merger is controlled by the same party both before
yang sama baik sebelum maupun sesudah kombinasi and after the combination of business and control is
bisnis dan pengendalian tersebut tidak bersifat not temporary. An entity that receives business, under
sementara. Entitas yang menerima bisnis, dalam a common control entity, recognizes the difference
entitas sepengendali mengakui selisih antara jumlah between the amount of the transferred consideration
imbalan yang dialihkan dan jumlah tercatat dari setiap and the carrying amount of each business combination
transaksi kombinasi bisnis entitas sepengendali di transaction of the common control entity in equity and
ekuitas dan menyajikannya dalam pos tambahan presents it in the additional paid-in capital. The merger
modal disetor. Pengabungan usaha (merger) is based on book value, and no consideration (cash
menggunakan dasar nilai buku, dan tidak terdapat payment) are transferred or received by the surviving
imbalan (kas) yang dialihkan ataupun diterima oleh company.
entitas yang tetap berlanjut (surviving company).
15
Page 24
These Financial Statements are Originally
Issued in Indonesian Language
PT BANK IBK INDONESIA Tbk PT BANK IBK INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million of Rupiah, unless otherwise stated)
1. UMUM (Lanjutan) 1. GENERAL (Continued)
d. Penggabungan Usaha PT Bank Agris Tbk (AGRS) d. Merger of PT Bank Agris Tbk (AGRS) with PT Bank
dengan PT Bank Mitraniaga Tbk (NAGA) (Lanjutan) Mitraniaga Tbk (NAGA) (Continued)
Karena transaksi di atas merupakan transaksi antara Because the above transaction is a transaction
entitas sepengendali dan tidak mengakibatkan between entities under common control and does not
perubahan substansi ekonomi kepemilikan atas aset, result in changes in the economic substance of
liabilitas, saham atau instrumen kepemilikan lainnya ownership of assets, liabilities, shares or other
yang dipertukarkan, maka transaksi ini dicatat dengan ownership instruments exchanged, this transaction is
menerapkan PSAK No. 38: Kombinasi Bisnis Entitas recorded by applying PSAK No. 38: Business
Sepengendali. Combination of Entities under Common Control.
Nilai tercatat dari aset dan liabilitas yang timbul dari Carrying value of assets and liabilities from business
kombinasi bisnis entitas sepengendali, jumlah imbalan combination of entities under common control,
yang dialihkan (nilai saham baru yang diterbitkan consideration transferred (issuance new shares by
AGRS), dan tambahan modal disetor dari kombinasi AGRS), and additional paid-in capital from business
bisnis entitas sepengendali pada tanggal efektif combination under common control as of effective date
merger (5 September 2019), adalah sebagai berikut: of merger (September 5, 2019), is as follows:
Nilai tercatat/
Carrying value
ASET ASSETS
Kas 12.247 Cash
Giro pada Bank Indonesia 269.101 Current account with Bank Indonesia
Giro pada Bank lain 11.468 Current account with other Banks
Kas dan setara kas 292.816 Cash and cash equivalent
Efek-efek 474.928 Securities
Pinjaman yang diberikan 714.097 Loans
Aset tetap 21.680 Fixed assets
Aset pajak tangguhan 2.404 Deferred tax assets
Aset lain-lain 884.164 Other assets
JUMLAH ASET 2.390.089 TOTAL ASSETS
LIABILITAS LIABILITIES
Simpanan nasabah 2.149.744 Deposits from customers
Utang pajak 7.610 Tax payables
Liabilitas imbalan pascakerja 702 Obligation for post-employment benefits
Liabilitas lain-lain 20.970 Other liabilities
JUMLAH LIABILITAS 2.179.026 TOTAL LIABILITIES
Aset neto 211.063 Net assets
Dikurangi: dengan ekuitas yang diakui Less: other equity recognized
Selisih nilai wajar saham AFS (27.274) Fair value differences of AFS’ shares
Saham treasuri (1.629) Treasury stock
239.966
Jumlah imbalan yang dialihkan Consideration transferred
(saham baru yang diterbitkan AGRS) (185.217) (issuance of new shares of AGRS)
Tambahan modal disetor 54.749 Additional paid-in capital
Jumlah imbalan yang dialihkan merupakan saham The consideration transferred represents AGRS’ new
baru AGRS yang diterbitkan sebagai pembayaran shares issued as payment to NAGA shareholders, with
kepada pemegang saham NAGA, dengan rasio konversi a conversion ratio of 1:1.137 (every 1 NAGA’s share
1:1,137 (setiap 1 saham NAGA memperoleh 1,137 acquires 1.137 AGRS’ share) or 1,852,173,000 AGRS
saham AGRS) atau sebanyak 1.852.173.000 saham shares or Rp185,217 million.
AGRS atau Rp185.217 juta.
16
Page 25
These Financial Statements are Originally
Issued in Indonesian Language
PT BANK IBK INDONESIA Tbk PT BANK IBK INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million of Rupiah, unless otherwise stated)
1. UMUM (Lanjutan) 1. GENERAL (Continued)
d. Penggabungan Usaha PT Bank Agris Tbk (AGRS) d. Merger of PT Bank Agris Tbk (AGRS) with PT Bank
dengan PT Bank Mitraniaga Tbk (NAGA) (Lanjutan) Mitraniaga Tbk (NAGA) (Continued)
Laporan keuangan NAGA digabungkan ke dalam The NAGA’s financial statements are combined into
laporan keuangan AGRS dengan metode penyatuan AGRS’ financial statements using pooling of interest
kepemilikan, yang diterapkan seolah-olah entitas telah method, which is applied as if the entity has been
bergabung sejak periode di mana entitas yang merged since the period in which the entity is under
bergabung berada dalam sepengendali, yaitu sejak common control, which is since end of January 2019.
akhir Januari 2019. Sejak tanggal efektif merger, Bank Since the effective date of merger, the Bank has
menerapkan kebijakan akuntansi yang sama, yaitu applied the same accounting policy, which is adopting
mengadopsi kebijakan akuntansi AGRS. the AGRS’ accounting policies.
e. Otorisasi Laporan Keuangan e. Authorization of Financial Statements
Manajemen Bank bertanggung jawab atas penyusunan The management of the Bank is responsible for the
dan penyajian laporan keuangan yang telah preparation and presentation of these financial
diselesaikan dan disetujui untuk diterbitkan oleh mana statements which were completed and authorized for
Bank pada tanggal 13 Maret 2024. issuance as approved by the management of Bank on
March 13, 2024.
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF ACCOUNTING POLICIES
Pernyataan Kepatuhan dan Dasar Pengukuran dan Statements of Compliance and Basis of Measurement and
Penyusunan Laporan Keuangan Preparation of Financial Statements
Kebijakan-kebijakan akuntansi yang penting, yang The significant accounting policies, applied in the
diterapkan dalam penyusunan laporan keuangan Bank preparation of the Bank’s financial statements for the
pada tahun-tahun yang berakhir pada tanggal years ended December 31, 2023 and 2022 are as follows:
31 Desember 2023 dan 2022 adalah sebagai berikut:
a. Dasar Penyusunan Laporan Keuangan a. Basis for Preparation of Financial Statements
Laporan keuangan disusun dan disajikan sesuai The Bank’s financial statements have been prepared
dengan Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia, dan and presented in accordance with Indonesian
peraturan Badan Pengawas Pasar Modal dan Lembaga Financial Accounting Standards, and the Capital
Keuangan (“BAPEPAM-LK”, yang fungsinya dialihkan Market and Financial Institutions Supervisory Agency
kepada Otoritas Jasa Keuangan (OJK) sejak tanggal (“BAPEPAM-LK”, whose function has been transferred
1 Januari 2013) No. VIII.G.7 tentang “Penyajian dan to the Financial Services Authority (OJK) starting
Pengungkapan Laporan Keuangan Emiten atau January 1, 2013), No. VIII.G.7 regarding “Financial
Perusahaan Publik”. Statements Presentation and Disclosure of the Issuer
or Public Company”.
Dasar penyusunan laporan keuangan Bank, kecuali The Bank’s financial statements, except for the
untuk laporan arus kas, adalah dasar akrual. Mata statement of cash flows, are prepared under the
uang pelaporan yang digunakan untuk penyusunan accrual basis of accounting. The reporting currency
laporan keuangan adalah mata uang Rupiah (Rp). used in the preparation of the financial statements is
Laporan keuangan Bank disusun berdasarkan nilai the Indonesian Rupiah (Rp). The Bank’s financial
historis, kecuali beberapa akun tertentu disusun statements are prepared based on historical cost
berdasarkan pengukuran lain sebagaimana diuraikan except for certain accounts which are prepared based
dalam kebijakan akuntansi masing-masing akun on other basis as described in the related accounting
tersebut. policies.
Laporan arus kas disusun dengan menggunakan The statement of cash flows is prepared using the
metode langsung dengan mengelompokkan arus kas direct method with classifications of cash flows into
dalam aktivitas operasi, investasi dan pendanaan. Kas operating, investing and financing activities. Cash and
dan setara kas terdiri dari kas, giro pada Bank cash equivalents consist of cash, demand deposits
Indonesia, giro pada bank lain dan penempatan pada with Bank Indonesia, demand deposits with other
Bank Indonesia dan bank lain yang jatuh tempo dalam banks and placements with Bank Indonesia and other
waktu tiga bulan atau kurang dari tanggal banks with maturities of three months or less from the
perolehannya dan yang tidak dijaminkan serta tidak date of placements and not pledged nor restricted.
dibatasi penggunaannya.
17
Page 26
These Financial Statements are Originally
Issued in Indonesian Language
PT BANK IBK INDONESIA Tbk PT BANK IBK INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI (Lanjutan) 2. SUMMARY OF ACCOUNTING POLICIES (Continued)
b. Penggunaan Pertimbangan, Estimasi dan Asumsi b. Use of Judgments, Estimates and Assumptions
Dalam penyusunan laporan keuangan sesuai dengan The preparation of financial statements in conformity
Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia, dibutuhkan with Financial Accounting Standards in Indonesia,
pertimbangan, estimasi dan asumsi yang requires the use of judgments, estimations and
memengaruhi: assumptions that affect:
- penerapan kebijakan akuntansi - the application of accounting policies;
- nilai aset dan liabilitas dilaporkan dan - the reported amounts of assets and liabilities and
pengungkapan atas aset dan liabilitas kontinjensi disclosure of contingent assets and liabilities at
pada tanggal laporan keuangan; the date of the financial statements;
- jumlah pendapatan dan beban selama periode - the reported amounts of revenues and expenses
pelaporan. during the reporting period.
Walaupun estimasi ini dibuat berdasarkan Although these estimates are based on management’s
pengetahuan terbaik manajemen atas kejadian dan best knowledge of current events and activities, actual
tindakan saat ini, hasil yang timbul mungkin berbeda results may differ from those estimates.
dengan jumlah yang diestimasi semula.
Estimasi dan asumsi yang digunakan ditelaah secara Estimates and underlying assumptions are reviewed on
berkesinambungan. Revisi atas estimasi akuntansi an ongoing basis. Revisions to accounting estimates
diakui pada tahun di mana estimasi tersebut direvisi are recognized in the year in which the estimate is
dan tahun yang akan datang yang dipengaruhi oleh revised and in any future year affected.
revisi estimasi tersebut.
Secara khusus, informasi mengenai hal-hal penting In particular, information about significant areas of
yang terkait dengan ketidakpastian estimasi dan estimation uncertainty and critical judgments in
pertimbangan penting dalam penerapan kebijakan applying accounting policies that have significant effect
akuntansi yang memiliki dampak yang signifikan on the amounts recognized in the financial statements
terhadap jumlah yang diakui dalam laporan keuangan are disclosed in Note 3.
dijelaskan dalam Catatan 3.
c. Perubahan terhadap PSAK dan ISAK c. Changes on PSAK and ISAK
Standar dan interpretasi standar akuntansi keuangan New standards and interpretations of financial
yang baru serta amendemen dan penyesuaian accounting standards as well as amendments and
terhadap standar akuntansi keuangan yang telah improvements on financial accounting standards those
diterbitkan dan berlaku efektif untuk tahun buku yang issued and effective for the annual reporting period
dimulai pada atau setelah 1 Januari 2023 namun tidak beginning on or after January 1, 2023 which neither
berdampak secara material terhadap pelaporan have material effect on the reporting of financial
kinerja ataupun posisi keuangan Bank adalah sebagai performance nor financial position of the Bank are as
berikut: follows:
• Amendemen PSAK No. 1 tentang “Penyajian • Amendment to PSAK No. 1 on “Presentation of
Laporan Keuangan - Pengungkapan Kebijakan Financial Statements - Disclosure of Accounting
Akuntansi”; Policies”;
• Amendemen PSAK No. 16 tentang “Aset Tetap - Hasil • Amendment to PSAK No. 16 on “Property, Plant and
Sebelum Penggunaan yang Diintensikan”; Equipment - Proceeds Before Intended Use”;
• Amendemen PSAK No. 25 tentang “Kebijakan • Amendment to PSAK No. 25 on “Accounting Policies,
Akuntansi, Perubahan Estimasi Akuntansi dan Changes in Accounting Estimates and Errors -
Kesalahan - Definisi Estimasi Akuntansi”; dan Definition of Accounting Estimates”; and
• Amendemen PSAK No. 46 tentang “Pajak • Amendment to PSAK No. 46 on “Income Taxes -
Penghasilan - Pajak Tangguhan terkait Aset dan Deferred Tax related to Asset and Liabilities Arising
Liabilitas yang Timbul dari Transaksi Tunggal”. from a Single Transaction”.
Sehubungan dengan pengesahan Kerangka Standar Pertinent to the ratification of the Framework of
Pelaporan Keuangan Indonesia pada tanggal Indonesian Financial Reporting Standard on
12 Desember 2022, DSAK-IAI telah melakukan December 12, 2022, DSAK-IAI has made changes on
perubahan terhadap penomoran PSAK dan ISAK yang the numbering of PSAK and ISAK which shall be
akan berlaku efektif pada 1 Januari 2024. effective on January 1, 2024.
18
Page 27
These Financial Statements are Originally
Issued in Indonesian Language
PT BANK IBK INDONESIA Tbk PT BANK IBK INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI (Lanjutan) 2. SUMMARY OF ACCOUNTING POLICIES (Continued)
c. Perubahan terhadap PSAK dan ISAK (Lanjutan) c. Changes on PSAK and ISAK (Continued)
Pada tanggal penerbitan laporan keuangan ini, As at the authorization date of the issuance of these
terdapat pula beberapa standar dan interpretasi financial statements, there are also several new
standar akuntansi keuangan yang baru serta standards, interpretations of financial accounting
amendemen ataupun penyesuaian terhadap standar standards, and amendments or improvements on
akuntansi keuangan lainnya yang telah diterbitkan other financial accounting standards which have been
namun belum berlaku efektif. Standar, interpretasi, issued but not yet effective. Those standards,
amendemen ataupun penyesuaian tersebut akan interpretations, amendments or improvements shall
berlaku efektif untuk tahun buku yang dimulai pada be effective for the annual reporting period beginning
atau setelah 1 Januari 2024 dan 2025, sebagai on or after January 1, 2024 and 2025, as follows:
berikut:
1 Januari 2024 January 1, 2024
• Amendemen PSAK No. 201 (sebelumnya PSAK • Amendment to PSAK No. 201 (previously PSAK
No. 1) tentang “Penyajian Laporan Keuangan - No. 1) on “Presentation of Financial Statements -
Klasifikasi Liabilitas sebagai Jangka Pendek atau Classification of Liabilities as Current or Non-
Jangka Panjang”; current”;
• Amendemen PSAK No. 201 (sebelumnya PSAK • Amendment to PSAK No. 201 (previously PSAK
No. 1) tentang “Penyajian Laporan Keuangan - No. 1) on “Presentation of Financial Statements -
Liabilitas Jangka Panjang dengan Kovenan”; Non-current Liabilities with Covenants”;
• Amendemen PSAK No. 116 (sebelumnya PSAK • Amendment to PSAK No. 116 (previously PSAK
No. 73) tentang “Sewa - Liabilitas Sewa dalam Jual No. 73) on “Leases - Lease Liability in a Sale and
dan Sewa-balik”; dan Leaseback”; and
• Amendemen PSAK No. 207 (sebelumnya PSAK • Amendment to PSAK No. 207 (previously PSAK
No. 2), “Laporan Arus Kas” dan PSAK No. 107 No. 2), “Statement of Cash Flows” and PSAK
(sebelumnya PSAK No. 60), “Instrumen Keuangan: No. 107 (previously PSAK No. 60), “Financial
Pengungkapan”, tentang “PSAK No. 207 dan PSAK Instruments: Disclosures” on “PSAK No. 207 and
No. 107 - Pengaturan Pembiayaan Pemasok”. PSAK No. 107 - Supplier Finance Arrangements”.
1 Januari 2025 January 1, 2025
• PSAK No. 117 (sebelumnya PSAK No. 74) tentang • PSAK No. 117 (previously PSAK No. 74) on
“Kontrak Asuransi”; “Insurance Contract”;
• Amendemen PSAK No. 117 (sebelumnya PSAK • Amendment to PSAK No. 117 (previously PSAK
No. 74) tentang “Kontrak Asuransi - Penerapan Awal No. 74) on “Insurance Contract - Initial Application of
PSAK No. 117 dan PSAK No. 109 (sebelumnya PSAK PSAK No. 117 and PSAK No. 109 (previously PSAK
No. 71) - Informasi Komparatif”; dan No. 71) - Comparative Information”; and
• Amendemen PSAK No. 221 (sebelumnya PSAK • Amendment to PSAK No. 221 (previously PSAK
No. 10) tentang “Pengaruh Perubahan Kurs Valuta No. 10) on “The Effect of Changes in Foreign
Asing - Kekurangan Ketertukaran”. Exchange Rates - Lack of Exchangeability”.
Penerapan dini untuk standar, interpretasi, Early adoption of those new standards, interpretations,
amandemen ataupun penyesuaian terhadap standar amendments or adjustments to financial accounting
akuntansi keuangan di atas diperkenankan. standards are permitted.
Manajemen masih mengevaluasi penerapan dari Management is still evaluating the adoption of the
standar, interpretasi, amendemen ataupun above standards, interpretations, and amendments or
penyesuaian tersebut dan belum dapat menentukan improvements and unable to determine the impact that
dampak yang mungkin timbul terhadap pelaporan might arise toward the financial reporting of the
keuangan Perusahaan secara keseluruhan. Company as a whole.
d. Penjabaran Mata Uang Asing d. Foreign Currency Translation
i. Mata uang pelaporan dan fungsional i. Reporting and functional currency
Laporan keuangan dijabarkan dalam mata uang The financial statements are presented in
Rupiah, yang merupakan mata uang fungsional Indonesian Rupiah, which is the functional
Bank. currency of the Bank.
19
Page 28
These Financial Statements are Originally
Issued in Indonesian Language
PT BANK IBK INDONESIA Tbk PT BANK IBK INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI (Lanjutan) 2. SUMMARY OF ACCOUNTING POLICIES (Continued)
d. Penjabaran Mata Uang Asing (Lanjutan) d. Foreign Currency Translation (Continued)
ii. Transaksi dan saldo dalam mata uang asing ii. Transactions and balances in foreign currency
Selisih penjabaran mata uang asing atas efek Translation differences on debt securities and
utang dan aset moneter keuangan lain yang other monetary financial assets measured at
diukur berdasarkan nilai wajar dicatat sebagai fair value are included in foreign exchange gains
bagian dari keuntungan atau kerugian selisih or losses.
kurs.
Keuntungan atau kerugian selisih kurs yang timbul dari Exchange gains or losses arising on transactions in
transaksi dalam mata uang asing dan dari penjabaran foreign currency and on the translation of foreign
aset dan liabilitas moneter dalam mata uang asing, currency monetary assets and liabilities are recognized
diakui pada laporan laba rugi dan penghasilan in the statement of profit or loss and other
komprehensif lain. comprehensive income.
Berikut ini adalah kurs mata uang asing utama yang Below are the major exchange rates used for
digunakan untuk penjabaran ke dalam Rupiah pada translation to Rupiah as of December 31, 2023 and
tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 yang 2022 using the Reuters middle rate (at 16.00 WIB)
menggunakan kurs tengah Reuters yang ditetapkan (full amount of Rupiah) set by Bank Indonesia:
oleh Bank Indonesia (pukul 16.00 WIB) (Rupiah
penuh):
2023 2022
Dolar Amerika Serikat 15.397 15.568 United States Dollar
Euro 17.038 16.582 Euro
Dolar Singapura 11.676 11.593 Singapore Dollar
e. Kombinasi Bisnis Entitas Sepengendali e. Business Combination Under Common Control
Kombinasi bisnis entitas sepengendali dicatat dengan The combination of entities under common control is
menggunakan metode penyatuan kepemilikan di mana accounted for using the pooling method of ownership
aset dan liabilitas yang diperoleh dari kombinasi bisnis in which the assets and liabilities derived from the
dicatat oleh pengakuisisi pada jumlah tercatatnya. business combination are recorded by the acquirer at
their carrying amount.
Selisih antara jumlah imbalan yang dialihkan dan The difference between the amount of the transferred
jumlah tercatat aset bersih disajikan sebagai consideration and the carrying amount of net assets is
tambahan modal disetor dan tidak diakui ke laba rugi. presented as additional paid-in capital and is not
recognized as profit or loss.
Metode penyatuan kepemilikan diterapkan seolah-olah The pooling of interest method is applied as if the entity
entitas telah bergabung sejak periode di mana entitas has been merged since the period in which the entity is
yang bergabung berada dalam sepengendali. under common control.
f. Transaksi dengan Pihak Berelasi f. Transactions with Related Parties
Dalam kegiatan usaha normal, Bank melakukan In the normal course of its business, the Bank enters
transaksi dengan pihak-pihak berelasi seperti yang into transactions with related parties which are defined
didefinisikan dalam PSAK No. 7 (Penyesuaian 2015), under PSAK No. 7 (Revised 2015), Related Parties
Pengungkapan Pihak-pihak Berelasi. Disclosures.
i. Orang atau anggota keluarga terdekat mempunyai i. A person or a close member of the person’s family
relasi dengan Bank jika orang tersebut: is related to the Bank if that person:
(i) Memiliki pengendalian atau pengendalian (i) Has control or joint control over the Bank;
bersama atas Bank;
(ii) Memiliki pengaruh signifikan atas Bank; atau (ii) Has significant influence over Bank; or
(iii) Personel manajemen kunci Bank atau entitas (iii) Is a member of the key management
induk Bank. personnel of the Bank or of a parent of the
Bank.
20
Page 29
These Financial Statements are Originally
Issued in Indonesian Language
PT BANK IBK INDONESIA Tbk PT BANK IBK INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI (Lanjutan) 2. SUMMARY OF ACCOUNTING POLICIES (Continued)
f. Transaksi dengan Pihak Berelasi (Lanjutan) f. Transactions with Related Parties (Continued)
ii. Suatu entitas berelasi dengan Bank jika memenuhi ii. An entity is related to the Bank if any of the
salah satu hal berikut: following conditions applies:
(i) Entitas dan Bank adalah anggota dari (i) The entity and the Bank are members of the
kelompok usaha yang sama (artinya entitas same group (which means that each parent,
induk, entitas anak dan sesama entitas anak subsidiary and fellow subsidiary are related to
saling berelasi dengan entitas lainnya); the others);
(ii) Satu entitas adalah entitas asosiasi atau (ii) One entity is an associate or joint venture of
ventura bersama dari entitas lain (atau the other entity (or an associate or joint
entitas asosiasi atau ventura bersama yang venture of a member of a group of which the
merupakan anggota suatu kelompok usaha, other entity is a member);
yang mana entitas lain tersebut adalah
anggotanya);
(iii) Kedua entitas tersebut adalah ventura (iii) Both entities are joint ventures of the same
bersama dari pihak ketiga yang sama; third party;
(iv) Satu entitas adalah ventura bersama dari (iv) One entity is a joint venture of a third entity
entitas ketiga dan entitas yang lain adalah and the other entity is an associate of the
entitas asosiasi dari entitas ketiga; third entity;
(v) Entitas tersebut adalah suatu program (v) The entity is a post-employment benefit plan
imbalan pascakerja untuk imbalan kerja dari for the benefit of employees of either the
salah satu entitas pelapor atau entitas yang Bank or an entity related to the reporting
terkait dengan Bank. Jika entitas pelapor entity. If the reporting entity is the entity that
adalah entitas yang menyelenggarakan organize the program, then sponsoring entity
program tersebut, maka entitas sponsor juga is also related to the Bank;
berelasi dengan Bank;
(vi) Entitas yang dikendalikan atau dikendalikan (vi) The entity is controlled or jointly controlled by
bersama oleh orang yang diidentifikasi dalam a person identified in (a);
huruf (a);
(vii) Orang yang diidentifikasi dalam huruf (a)(i) (vii) A person identified in (a)(i) has significant
memiliki pengaruh signifikan atas entitas influence over the entity or is a member of the
atau personel manajemen kunci entitas (atau key management personnel of the entity (or
entitas induk dari entitas); of a parent of the entity);
(viii) Entitas atau anggota dari kelompok di mana (viii) The entity, or any member of group of which it
entitas merupakan bagian dari kelompok is a part, provides key management
tersebut, menyediakan jasa personel personnel services to the reporting entity or to
manajemen kunci kepada entitas pelapor the parent of the reporting entity
atau kepada entitas induk dari entitas
pelapor.
Transaksi ini dilakukan berdasarkan persyaratan yang The transactions are made based on terms agreed by
disetujui oleh kedua belah pihak, yang mungkin tidak the parties, which may not be the same as these of the
sama dengan transaksi lain yang dilakukan dengan transactions between unrelated parties.
pihak yang tidak berelasi.
g. Aset dan Liabilitas Keuangan g. Financial Assets and Liabilities
Aset keuangan Bank terutama terdiri dari kas, giro The Bank’s financial assets mainly consist of cash,
pada Bank Indonesia, giro pada bank lain, penempatan current accounts with Bank Indonesia, current
pada Bank Indonesia dan bank lain, efek-efek, efek- accounts with other banks, placements with Bank
efek yang dibeli dengan janji dijual kembali, kredit yang Indonesia and other banks, securities, securities
diberikan, tagihan lainnya, tagihan derivatif, purchased under resale agreement, loans, other
pendapatan bunga yang masih akan diterima dan receivables, derivative receivables, accrued interest
setoran jaminan. income and security deposits.
21
Page 30
These Financial Statements are Originally
Issued in Indonesian Language
PT BANK IBK INDONESIA Tbk PT BANK IBK INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI (Lanjutan) 2. SUMMARY OF ACCOUNTING POLICIES (Continued)
g. Aset dan Liabilitas Keuangan (Lanjutan) g. Financial Assets and Liabilities (Continued)
Liabilitas keuangan Bank terutama terdiri dari The Bank’s financial liabilities mainly consist of
simpanan dari nasabah, simpanan dari bank lain, deposits from customers, deposits from other banks,
pinjaman yang diterima, kewajiban derivatif, biaya borrowings, derivative liabilities, accrued interest
bunga yang masih harus dibayar dan liabilitas sewa. expenses, and lease liabilities.
i. Klasifikasi i. Classification
Bank mengklasifikasikan aset keuangannya The Bank classifies its financial assets according to
berdasarkan kategori sebagai berikut pada saat the following categories at initial recognition:
pengakuan awal:
(i) Aset keuangan yang diukur pada nilai wajar (i) Financial assets measured at fair value
melalui laba rugi; through profit or loss;
(ii) Aset keuangan yang diukur pada nilai wajar (ii) Financial assets measured at fair value
melalui penghasilan komprehensif lain; through other comprehensive income;
(iii) Aset keuangan yang diukur pada biaya (iii) Financial assets measured at amortized cost.
perolehan diamortisasi.
Bank mengklasifikasikan aset keuangannya The Bank classifies its financial assets based on
berdasarkan model bisnis Bank dalam mengelola the Bank’s business model in managing financial
aset keuangan dan karakteristik arus kas assets and contractual cash flow characteristics of
kontraktual dari aset keuangan. financial assets.
Model bisnis merefleksikan bagaimana kelompok The business model reflects how groups of
aset keuangan dikelola untuk mencapai tujuan financial assets are managed to achieve a
bisnis tertentu. particular business objective.
Bank melakukan pengujian karakteristik arus kas The Bank assesses the contractual cash flow
kontraktual dari aset keuangan yang dikelola untuk characteristics of financial assets to determine the
mengetahui karakteristik arus kas kontraktual characteristics of contractual cash flows only from
berasal hanya dari pembayaran pokok dan bunga the payment of principal and interest from the
dari jumlah pokok terutang (Solely Payment of outstanding principal (Solely Payment of Principal
Principal and Interest atau Pass SPPI) yang and Interest or Pass SPPI) that is consistent with
konsisten dengan pengaturan pinjaman dasar basic lending agreement. In making the
(Basic Lending Agreement). Dalam melakukan assessment, the Bank considers:
penilaian, Bank mempertimbangkan:
(i) Imbalan untuk nilai waktu dari uang; (vii) (viii)
(i)(ix) The time value of money element of interest;
(ii) Leverage; (ii) Leverage;
(iii) Variabilitas pada waktu dan jumlah arus kas; (iii) Variability in timing or amount of cash flows;
(iv) Instrumen yang terkait secara kontraktual; (iv) Contractually linked instruments;
(v) Pembayaran dipercepat; dan (v) Early repayment; and
(vi) Ketentuan kontrak tidak sah dan de minimis. (vi) Non-genuine features and de minimis.
Aset keuangan diukur pada biaya perolehan Financial assets are measured at amortized cost if
diamortisasi jika kedua kondisi berikut terpenuhi: both of the following conditions are met:
(i) Aset keuangan yang dikelola dalam model (i) Financial assets are managed where the
bisnis yang bertujuan untuk mendapatkan business model objective is to collect the
arus kas kontraktual; dan contractual cash flows; and
(ii) Arus kas kontraktual tersebut semata dari (ii) The contractual cash flows are solely payments
pembayaran pokok dan bunga (SPPI). of principal and interest (SPPI).
Aset keuangan diukur pada nilai wajar melalui Financial assets are measured at fair value through
penghasilan komprehensif lain (FVTOCI) jika kedua other comprehensive income (FVTOCI) if both of the
kondisi berikut: following conditions are met:
(i) Aset keuangan yang dikelola untuk (i) Financial assets are managed to collect the
mendapatkan arus kas kontraktual dan contractual cash flows and sell the financial
menjual aset keuangan; dan assets; and
(ii) Arus kas kontraktual tersebut semata dari (ii) The contractual cash flows are solely
pembayaran pokok dan bunga (SPPI). payments of principal and interest (SPPI).
22
Page 31
These Financial Statements are Originally
Issued in Indonesian Language
PT BANK IBK INDONESIA Tbk PT BANK IBK INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI (Lanjutan) 2. SUMMARY OF ACCOUNTING POLICIES (Continued)
g. Aset dan Liabilitas Keuangan (Lanjutan) g. Financial Assets and Liabilities (Continued)
i. Klasifikasi (Lanjutan) i. Classification (Continued)
Aset keuangan diklasifikasikan pada nilai wajar Financial assets are measured at fair value through
melalui laba rugi (FVTPL) jika tidak memenuhi profit or loss (FVTPL) if it does not meet the
kondisi yang disyaratkan untuk diukur pada biaya conditions required to be measured at amortized
perolehan diamortisasi atau nilai wajar melalui cost or fair value through other comprehensive
penghasilan komprehensif lain. income.
Pada saat pengakuan awal, Bank dapat membuat At initial recognition, the Bank may make an
pilihan yang tidak dapat dibatalkan untuk irrevocable choice to present equity instruments
menyajikan instrumen ekuitas yang bukan dimiliki that are not held for trading at fair value through
untuk di perdagangkan pada nilai wajar melalui other comprehensive income.
penghasilan komprehensif lain.
Liabilitas keuangan diklasifikasikan ke dalam Financial liabilities are classified into the following
kategori sebagai berikut pada saat pengakuan categories at initial recognition:
awal:
(i) Liabilitas keuangan yang diukur pada nilai (i) Financial liabilities at fair value through profit
wajar melalui laba rugi, yang memiliki 2 (dua) or loss, which has 2 (two) subclassifications,
sub-klasifikasi, yaitu liabilitas keuangan yang i.e. those designated as such upon initial
ditetapkan demikian pada saat pengakuan recognition and those classified as held for
awal dan diklasifikasikan dalam kelompok trading; and
diperdagangkan; dan
(ii) Liabilitas keuangan lain. Liabilitas keuangan (ii) Other financial liabilities. Other financial
lainnya merupakan liabilitas keuangan yang liabilities pertain to financial liabilities that
tidak dimiliki untuk dijual atau ditentukan are not held for trading nor designated as at
sebagai nilai wajar melalui laba rugi saat fair value through profit or loss upon
pengakuan liabilitas. recognition of the liability.
Kategori yang didefinisikan oleh PSAK No. 71/ Golongan (ditentukan oleh Bank)/ Sub-golongan/
Category as defined by PSAK No. 71 Class (as determined by the Bank) Sub-classes
Kas/Cash
Giro pada Bank Indonesia/Current account with Bank Indonesia
Giro pada Bank lain/Current account with other Banks
Penempatan pada Bank Indonesia dan Bank lain/
Placements with Bank Indonesia and other Banks
Aset keuangan yang diukur Efek-efek/Securities
pada biaya perolehan yang
diamortisasi/ Efek-efek yang Dibeli dengan Janji Dijual Kembali/Securities Purchased
Financial assets at under Resale Agreement
amortized cost Kredit yang diberikan/Loans
Tagihan lainnya/Other receivables
Pendapatan bunga yang masih
akan diterima/Accrued interest
Aset Keuangan/ Aset lain-lain/Other assets receivables
Financial Assets Setoran jaminan/
Security deposits
Aset keuangan yang diukur
pada nilai wajar melalui
penghasilan komprehensif
lain/
Efek-efek/Securities
Financial assets at fair
value through other
comprehensive
income
Aset keuangan yang diukur
pada nilai wajar melalui
laba rugi/ Tagihan derivatif/
Aset lain-lain/Other assets
Financial assets at fair Derivative receivables
value through profit and
loss
23
Page 32
These Financial Statements are Originally
Issued in Indonesian Language
PT BANK IBK INDONESIA Tbk PT BANK IBK INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI (Lanjutan) 2. SUMMARY OF ACCOUNTING POLICIES (Continued)
g. Aset dan Liabilitas Keuangan (Lanjutan) g. Financial Assets and Liabilities (Continued)
i. Klasifikasi (Lanjutan) i. Classification (Continued)
Kategori yang didefinisikan oleh PSAK No. 71/ Golongan (ditentukan oleh Bank)/ Sub-golongan/
Category as defined by PSAK No. 71 Class (as determined by the Bank) Sub-classes
Simpanan nasabah/Deposits from customers
Liabilitas keuangan yang Simpanan dari Bank lain/Deposits from other Banks
diukur dengan biaya
Pinjaman yang diterima/Borrowings
perolehan diamortisasi/
Financal liabilities Liabilitas lain-lain/Other liabilities Biaya bunga yang masih harus
Liabilitas measured at amortized dibayar/Accrued interest
Keuangan/ cost expenses
Financial Liabilitas sewa/Lease liabilities
Liabilities Liabilitas keuangan yang
diukur pada nilai wajar
melalui laba rugi/ Kewajiban derivatif/
Liabilitas lain-lain/Other liabilities
Financial liabilities at fair Derivative liabilities
value through profit and
loss
ii. Pengakuan awal dan pengukuran selanjutnya ii. Initial recognition and subsequent measurement
Aset keuangan pada awalnya diukur pada nilai Financial assets and liabilities are initially
wajarnya ditambah atau dikurang biaya transaksi recognized at fair value plus or minus directly
yang dapat diatribusikan secara langsung untuk attributable transaction costs for those financial
aset dan liabilitas keuangan yang tidak diukur pada assets and liabilities not measured at fair value
nilai wajar melalui laba rugi. Pengukuran aset through profit and loss. The subsequent
keuangan dan liabilitas keuangan setelah measurement of financial assets and liabilities
pengakuan awal tergantung pada klasifikasinya. depends on their classification.
Biaya transaksi hanya meliputi biaya-biaya yang Transaction costs include only those costs that are
dapat diatribusikan secara langsung untuk directly attributable to the acquisition of a financial
perolehan suatu aset keuangan atau penerbitan asset or issue of a financial liability and are
suatu liabilitas keuangan dan merupakan biaya incremental costs that would not have been
tambahan yang tidak akan terjadi apabila incurred if the financial instrument had not been
keuangan tersebut tidak diperoleh atau diterbitkan. acquired or issued. Such transactions costs are
Biaya transaksi tersebut diamortisasi selama umur amortized over the terms of the instruments based
berdasarkan metode suku bunga efektif dan on the effective interest method and are recorded
dicatat sebagai bagian dari pendapatan bunga as part of interest income for transaction costs
untuk biaya transaksi sehubungan dengan aset related to financial assets or as part of interest
keuangan atau sebagai bagian dari beban bunga expenses for transaction costs related to financial
untuk biaya transaksi sehubungan dengan liabilitas liabilities.
keuangan.
Biaya transaksi untuk aset keuangan dan liabilitas Transaction costs for financial assets and liabilities
keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laba at FVTPL are recognized directly in the statement of
rugi diakui langsung dalam laporan laba rugi dan profit or loss and other comprehensive income.
penghasilan komprehensif lain.
24
Page 33
These Financial Statements are Originally
Issued in Indonesian Language
PT BANK IBK INDONESIA Tbk PT BANK IBK INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI (Lanjutan) 2. SUMMARY OF ACCOUNTING POLICIES (Continued)
g. Aset dan Liabilitas Keuangan (Lanjutan) g. Financial Assets and Liabilities (Continued)
ii. Pengakuan awal dan pengukuran selanjutnya ii. Initial recognition and subsequent measurement
(Lanjutan) (Continued)
Setelah pengakuan awal, Bank mengukur aset After initial recognition, the Bank measures
keuangan, sesuai dengan klasifikasi aset financial assets according to the classification at
keuangan pada (i) Biaya perolehan diamortisasi; (i) Amortized cost; (ii) Fair value through other
(ii) Nilai wajar melalui penghasilan komprehensif comprehensive income; or (iii) Fair value through
lain; atau (iii) Nilai wajar melalui laba rugi. profit or loss.
Aset keuangan pada biaya perolehan diamortisasi Financial assets at amortized cost
Aset keuangan pada biaya perolehan diamortisasi Financial assets at amortized cost are
selanjutnya diukur dengan menggunakan metode subsequently measured using the effective interest
suku bunga efektif (Catatan 2.g.vi) dan disesuaikan method (Note 2.g.vi) and adjusted for the
dengan cadangan kerugian penurunan nilainya. allowance for impairment losses.
Aset keuangan pada nilai wajar melalui Financial assets at fair value through other
penghasilan komprehensif lain comprehensive income
Keuntungan atau kerugian aset keuangan yang Gains or losses of financial assets measured at fair
diukur pada nilai wajar melalui penghasilan value through other comprehensive income are
komprehensif lain diakui dalam penghasilan recognized in other comprehensive income until
komprehensif lain sampai aset keuangan the financial assets are derecognized or
dihentikan pengakuannya atau direklasifikasi, reclassified, except:
kecuali:
(i) bunga yang dihitung menggunakan metode (i) interest calculated using the effective interest
suku bunga efektif diakui dalam laba rugi, method is recognized in profit or loss, the
jumlah yang diakui sebesar dengan yang amount equal to the amortization if the
amortisasi jika aset keuangan diukur pada financial asset is measured at amortized cost;
biaya perolehan yang diamortisasi.
(ii) keuntungan atau kerugian penurunan nilai; (ii) impairment gains or losses; or
atau
(iii) keuntungan atau kerugian selisih kurs. (iii) foreign exchange gains or losses.
Ketika aset keuangan dihentikan pengakuannya, When a financial asset is derecognized, the
keuntungan atau kerugian kumulatif yang telah cumulative gain or loss previously recognized in
diakui sebelumnya dalam penghasilan other comprehensive income is reclassified from
komprehensif lain direklasifikasi dari ekuitas ke equity to profit or loss as a reclassification
laba rugi sebagai penyesuaian reklasifikasi. adjustment.
Untuk aset keuangan yang diukur pada nilai wajar For financial assets at FVTOCI in the form of equity
melalui penghasilan komprehensif lain berbentuk instruments, the amounts presented in other
instrumen ekuitas, jumlah yang disajikan pada comprehensive income are not subsequently
penghasilan komprehensif lain tidak selanjutnya transferred to profit or loss. However, the Bank can
dialihkan ke laba rugi. Akan tetapi Bank dapat transfer cumulative gains or losses on equity.
mengalihkan keuntungan atau kerugian kumulatif
pada ekuitas.
Bank menerapkan persyaratan penurunan nilai The Bank applies an impairment requirement for
untuk aset keuangan yang diukur pada biaya financial assets measured at amortized cost and
perolehan diamortisasi dan aset keuangan dalam financial assets in the form of debt instruments
bentuk instrumen utang yang diukur pada nilai that are measured at fair value through other
wajar melalui penghasilan komprehensif lain comprehensive income (Note 2.q).
(Catatan 2.q).
25
Page 34
These Financial Statements are Originally
Issued in Indonesian Language
PT BANK IBK INDONESIA Tbk PT BANK IBK INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI (Lanjutan) 2. SUMMARY OF ACCOUNTING POLICIES (Continued)
g. Aset dan Liabilitas Keuangan (Lanjutan) g. Financial Assets and Liabilities (Continued)
ii. Pengakuan awal dan pengukuran selanjutnya ii. Initial recognition and subsequent measurement
(Lanjutan) (Continued)
Aset keuangan pada nilai wajar melalui laba rugi Financial assets at fair value through profit or loss
Seluruh keuntungan dan kerugian yang timbul All gains and losses arising from changes in fair
akibat perubahan nilai wajar diakui pada laporan value are recognized in profit or loss, except for
laba rugi, kecuali instrumen lindung nilai yang hedging instruments that are designated in certain
ditetapkan ke dalam hubungan lindung nilai hedging relationships.
tertentu.
Liabilitas keuangan Financial liabilities
Setelah pengakuan awal, Bank mengukur seluruh After the initial recognition, the Bank measures all
liabilitas keuangan yang diukur dengan biaya financial liabilities at amortized cost using effective
perolehan diamortisasi dengan menggunakan interest rate method (Note 2.g.vi).
metode suku bunga efektif (Catatan 2.g.vi).
Liabilitas keuangan pada nilai wajar melalui laba Financial liabilities at fair value through profit or
rugi loss
Seluruh keuntungan dan kerugian yang timbul All gains and losses arising from changes in fair
akibat perubahan nilai wajar diakui pada laporan value are recognized in profit or loss, except for
laba rugi, kecuali instrumen lindung nilai yang hedging instruments that are designated in certain
ditetapkan ke dalam hubungan lindung nilai hedging relationships.
tertentu.
iii. Penghentian pengakuan iii. Derecognition
Bank menghentikan pengakuan aset keuangan The Bank derecognizes a financial asset if, and only
jika, dan hanya jika, hak kontraktual atas arus kas if, the contractual rights to the cash flows from the
yang berasal dari aset berakhir, atau Bank asset expired, or when it transfers the financial
mentransfer aset keuangan dan secara substansial assets and substantially all the risks and benefits
mentransfer seluruh risiko dan manfaat atas on ownership of the asset to another entity.
kepemilikan aset kepada entitas lain.
Jika Bank tidak mentransfer serta tidak memiliki If the Bank neither transfers nor retains
secara substansial atas seluruh risiko dan manfaat substantially all the risks and benefits on
kepemilikan serta masih mengendalikan aset yang ownership and continues to control the transferred
ditransfer, maka Bank mengakui keterlibatan asset, the Bank recognizes its retained interest in
berkelanjutan atas aset yang ditransfer dan the asset and an associated liability for amounts it
liabilitas terkait sebesar jumlah yang mungkin may have to pay. If the Bank retains substantially
harus dibayar. Jika Bank memiliki secara all the risks and benefit on ownership of a
substansial seluruh risiko dan manfaat transferred financial asset, the Bank continues to
kepemilikan aset keuangan yang ditransfer, Bank recognize the financial assets and also recognizes
masih mengakui aset keuangan dan juga mengakui a collateralized borrowing for the proceeds
pinjaman yang dijamin sebesar pinjaman yang received.
diterima.
Bank menghentikan pengakuan liabilitas keuangan The Bank derecognizes a financial liability when its
pada saat liabilitas yang ditetapkan dalam kontrak contractual obligations are discharged, cancelled
dilepaskan, dibatalkan atau kedaluwarsa. or expired.
Jika suatu liabilitas keuangan yang ada digantikan When an existing financial liability is replaced by
dengan liabilitas yang lain oleh pemberi pinjaman another liability from the same lender on
yang sama pada keadaan yang secara substantial substantially different terms, or the terms of an
berbeda, atau berdasarkan suatu liabilitas yang existing liability are substantially modified, such an
ada yang secara substantial telah diubah, maka exchange or modification is treated as
pertukaran atau modifikasi tersebut diperlakukan derecognition of a new liability, and the difference
sebagai penghentian pengakuan liabilitas awal dan in the respective carrying amounts is recognized in
pengakuan liabilitas baru dan perbedaan nilai the profit or loss.
tercatat masing-masing diakui dalam laba rugi.
26
Page 35
These Financial Statements are Originally
Issued in Indonesian Language
PT BANK IBK INDONESIA Tbk PT BANK IBK INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI (Lanjutan) 2. SUMMARY OF ACCOUNTING POLICIES (Continued)
g. Aset dan Liabilitas Keuangan (Lanjutan) g. Financial Assets and Liabilities (Continued)
iv. Saling hapus iv. Offsetting
Aset keuangan dan liabilitas keuangan saling Financial assets and liabilities are offset and the
hapus dan nilai bersihnya disajikan dalam laporan net amount reported in the financial statements if,
keuangan jika, dan hanya jika, Bank: and only if, the Bank:
(i) saat ini memiliki hak yang berkekuatan hukum (i) has a legally enforceable right to offset the
untukmelakukan saling hapus atas jumlah recognized amount; and
yang telah diakui tersebut; dan
(ii) berniat untuk menyelesaikan secara neto atau (ii) has an intention to settle on a net basis or
untuk merealisasikan aset dan menyelesaikan realize the asset and settle the liability
liabilitasnya secara simultan. simultaneously.
Hal yang berkekuatan hukum harus tidak kontinjen The legally enforceable right must not be
atas peristiwa di masa depan dan harus dapat contingent on the future events and must be
dipaksakan di dalam situasi bisnis yang normal, enforceable in the normal course of business and
peristiwa kegagalan atau kebangkrutan dari entitas in the event of default, insolvency or bankruptcy of
atas seluruh pihak lawan. the company or the counterparty.
Pendapatan dan beban disajikan dalam jumlah Income and expenses are presented on a net basis
bersih hanya jika diperkenankan oleh standar only when permitted by the accounting standards.
akuntansi.
v. Reklasifikasi aset keuangan v. Reclassification of financial assets
Bank menerapkan reklasifikasi secara prospektif The Bank applies the reclassification prospectively
sejak tanggal reklasifikasi. Keuntungan, kerugian from the reclassification date. Any previously
(termasuk keuntungan atau kerugian penurunan recognized gains, losses (including impairment
nilai) atau bunga yang telah diakui sebelumnya gains or losses) or interest are not recognized
tidak diakui kembali. anymore.
Untuk reklasifikasi aset keuangan yang diukur pada For reclassification of financial asset at amortized
biaya perolehan diamortisasi menjadi aset cost to financial asset at FVTPL, its fair value is
keuangan pada FVTPL, nilai wajarnya diukur pada measure at the reclassification date. Any gain or
tanggal reklasifikasi. Keuntungan atau kerugian loss arising from a difference between the previous
yang timbul dari selisih antara biaya perolehan amortized cost of the financial asset and fair value
diamortisasi sebelumnya dari aset keuangan dan is recognized in profit or loss.
nilai wajarnya diakui dalam laba rugi.
Untuk reklasifikasi aset keuangan yang diukur pada For reclassification of financial asset at FVTPL to
FVTPL menjadi aset keuangan yang diukur dengan financial asset at amortized cost, its fair value at
biaya perolehan diamortisasi, maka nilai wajar the reclassification date becomes its new gross
pada tanggal reklasifikasi menjadi nilai tercatat carrying amount.
bruto yang baru.
Untuk reklasifikasi aset keuangan yang diukur pada For reclassification of financial asset at amortized
biaya perolehan diamortisasi ke aset keuangan cost to financial asset at FVOCI, its fair value is
yang diukur pada FVOCI, nilai wajarnya diukur pada measured at the reclassification date. Any gain or
tanggal reklasifikasi. Keuntungan atau kerugian loss arising from a difference between the previous
yang timbul dari selisih antar biaya perolehan amortized cost of the financial asset and fair value
diamortisasi sebelumnya dari aset keuangan dan is recognized in other comprehensive income.
nilai wajarnya diakui dalam penghasilan
komprehensif lain.
27
Page 36
These Financial Statements are Originally
Issued in Indonesian Language
PT BANK IBK INDONESIA Tbk PT BANK IBK INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI (Lanjutan) 2. SUMMARY OF ACCOUNTING POLICIES (Continued)
g. Aset dan Liabilitas Keuangan (Lanjutan) g. Financial Assets and Liabilities (Continued)
v. Reklasifikasi aset keuangan (Lanjutan) v. Reclassification of financial assets (Continued)
Untuk reklasifikasi aset keuangan yang diukur pada For reclassification of financial asset at FVOCI to
FVOCI pada biaya perolehan diamortisasi, maka financial asset at amortized cost, the financial
aset keuangan tersebut diklasifikasikan pada nilai asset is reclassified at its fair value at the
wajarnya pada tanggal reklasifikasi. Namun reclassification date. However, the cumulative gain
demikian, keuntungan atau kerugian kumulatif or loss previously recognized in other
yang sebelumnya telah diakui dalam penghasilan comprehensive income is removed from equity and
komprehensif lain dikeluarkan dari ekuitas dan adjusted against the fair value of the financial
disesuaikan dengan nilai wajar aset keuangan asset at the reclassification date.
pada tanggal reklasifikasi.
Untuk reklasifikasi aset keuangan yang diukur pada For reclassification of financial asset at FVTPL to
FVTPL ke aset keuangan yang diukur pada FVOCI, financial asset at FVOCI, the financial asset
aset keuangan tersebut tetap diukur pada nilai continues to be measured at fair value.
wajar.
Untuk reklasifikasi aset keuangan yang diukur pada For reclassification of financial asset at FVOCI to
FVOCI ke aset keuangan yang diukur pada FVTPL, financial asset at FVTPL, the financial asset
aset keuangan tersebut tetap diukur pada nilai continues to be measured at fair value. The
wajarnya. Keuntungan atau kerugian kumulatif cumulative gain or loss previously recognized in
yang sebelumnya diakui dalam penghasilan other comprehensive income is reclassified from
komprehensif lain direklasifikasi dari ekuitas ke equity to profit or loss as a reclassification
laba rugi sebagai penyesuaian reklasifikasi pada adjustment at the reclassification date.
tanggal reklasifikasi.
vi. Metode suku bunga efektif vi. Effective interest rate method
Metode suku bunga efektif adalah metode yang The effective interest rate method is a method of
digunakan untuk menghitung biaya perolehan calculating the amortized cost of a financial
diamortisasi dari instrumen keuangan dan metode instrument and method of allocating interest
untuk mengalokasikan pendapatan bunga dan income and interest expense over the relevant
beban bunga selama periode yang relevan. period.
Suku bunga efektif adalah suku bunga yang secara The effective interest rate is the rate that exactly
tepat mendiskontokan estimasi penerimaan kas di discounts estimated future cash receipts (including
masa datang (mencakup seluruh komisi dan all fees and points paid or received by the parties
bentuk lain yang dibayarkan dan diterima oleh para at the contract that form an integral part of the
pihak dalam kontrak yang merupakan bagian yang effective interest rate, transaction costs and other
tak terpisahkan dari suku bunga efektif, biaya premiums or discounts) through the expected life
transaksi dan premium atau diskonto lainnya) of the financial instrument or, where appropriate, a
selama perkiraan umur instrumen keuangan atau, shorter period to the net carrying amount on initial
jika lebih tepat, digunakan periode yang lebih recognition.
singkat untuk memperoleh nilai tercatat bersih dari
aset keuangan pada saat pengakuan awal.
Perhitungan dari suku bunga efektif termasuk The calculation of the effective interest rate
semua biaya dan pembayaran atau penerimaan includes all fees and points paid or received which
poin yang merupakan bagian integral dari suku are integral parts of the effective interest rate.
bunga efektif.
Biaya transaksi termasuk biaya incremental yang Transaction costs include incremental cost which
secara langsung berkaitan dengan akuisisi atau is directly attributable to the acquisition or
penerbitan atas aset atau liabilitas keuangan. issuance of financial assets or liabilities.
28
Page 37
These Financial Statements are Originally
Issued in Indonesian Language
PT BANK IBK INDONESIA Tbk PT BANK IBK INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI (Lanjutan) 2. SUMMARY OF ACCOUNTING POLICIES (Continued)
g. Aset dan Liabilitas Keuangan (Lanjutan) g. Financial Assets and Liabilities (Continued)
vii. Niai wajar vii. Fair value
Nilai wajar adalah harga yang akan diterima untuk Fair value is the price that would be received to sell
menjual suatu aset atau harga yang akan dibayar an asset or paid to transfer a liability in an orderly
untuk mengalihkan suatu liabilitas dalam transaksi transaction between market participants at the
teratur antara pelaku pasar pada tanggal measurement date in the principal market or, in its
pengukuran di pasar utama atau, jika tidak absence, the most advantageous market to which
terdapat pasar utama, di pasar yang paling the Bank has access at that date. The fair value of
menguntungkan di mana Bank memiliki akses a liability reflects the risk of default.
pada tanggal tersebut. Nilai wajar liabilitas
mencerminkan risiko wanprestasinya.
Jika tersedia, Bank mengukur nilai wajar keuangan When available, the Bank measures the fair value
dengan menggunakan harga kuotasian di pasar of a financial instrument using the quoted price in
aktif untuk instrumen tersebut. Suatu pasar an active market for that instrument. A market is
dianggap aktif jika transaksi atas aset dan liabilitas regarded as active if transactions for the asset or
terjadi dengan frekuensi dan volume yang liability take place with sufficient frequency and
memadai untuk menyediakan informasi penentuan volume to provide pricing information on an
harga secara berkelanjutan. ongoing basis.
Jika harga kuotasian tidak tersedia di pasar aktif, If there is no quoted price in an active market, then
Bank menggunakan teknik penilaian dengan the Bank uses valuation techniques that maximize
memaksimalkan penggunaan input yang dapat the use of relevant observable inputs and minimize
diobservasi dan relevan dan meminimalkan the use of unobservable inputs. The chosen
penggunaan input yang tidak dapat diobservasi. valuation technique incorporates all of the factors
Teknik penilaian yang dipilih menggabungkan that market participants would take into account in
semua faktor yang diperhitungkan oleh pelaku pricing a transaction.
pasar dalam penentuan harga transaksi.
Bukti terbaik atas nilai wajar instrumen keuangan The best evidence of the fair value of a financial
pada saat pengakuan awal adalah harga transaksi, instrument at initial recognition is normally the
yaitu nilai wajar dari pembayaran yang diberikan transaction price, i.e., the fair value of the
atau diterima. Jika Bank menetapkan bahwa nilai consideration given or received. If the Bank
wajar pada pengakuan awal berbeda dengan harga determines that the fair value at initial recognition
transaksi dan nilai wajar tidak dapat dibuktikan differs from the transaction price and the fair value
dengan harga kuotasian di pasar aktif untuk aset is evidenced neither by a quoted price in an active
atau liabilitas yang identik atau berdasarkan market for an identical asset or liability nor based
penilaian yang hanya menggunakan data dari on a valuation technique that uses only data from
pasar yang dapat diobservasi, maka nilai wajar observable markets, then the financial instrument
instrumen keuangan pada saat pengakuan awal is initially measured at fair value, adjusted to defer
disesuaikan untuk menangguhkan perbedaan the difference between the fair value at initial
antara nilai wajar pada saat pengakuan awal dan recognition and the transaction price.
harga transaksi. Setelah pengakuan awal, Subsequently, that difference is recognized in profit
perbedaan tersebut diakui dalam laba rugi or loss on an appropriate basis over the life of the
berdasarkan umur dari instrumen tersebut namun instrument but no later than when the valuation is
tidak lebih lambat dari saat penilaian tersebut wholly supported by observable market data or the
didukung sepenuhnya oleh data pasar yang dapat transaction is closed out.
diobservasi atau saat transaksi ditutup.
Jika aset atau liabilitas yang diukur pada nilai wajar If an asset or a liability measured at fair value has
memiliki harga penawaran dan harga permintaan, a bid price and an ask price, then the Bank
maka Bank mengukur aset dan posisi long measures assets and long positions at a bid price
berdasarkan harga penawaran dan mengukur and liabilities and short positions at an ask price.
liabilitas dan posisi short berdasarkan harga
permintaan.
29
Page 38
These Financial Statements are Originally
Issued in Indonesian Language
PT BANK IBK INDONESIA Tbk PT BANK IBK INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI (Lanjutan) 2. SUMMARY OF ACCOUNTING POLICIES (Continued)
g. Aset dan Liabilitas Keuangan (Lanjutan) g. Financial Assets and Liabilities (Continued)
vii. Niai wajar (Lanjutan) vii. Fair value (Continued)
Jika Bank memiliki posisi aset dan liabilitas di mana Where the Bank has assets and liabilities positions
risiko pasarnya saling hapus, maka Bank dapat with offsetting risk, mid-market prices are used to
menggunakan nilai tengah dari harga sebagai measure the offsetting risk positions and a bid or
dasar untuk menentukan nilai wajar posisi risiko ask price adjustment is applied only to the net open
yang saling hapus tersebut dan menerapkan position as appropriate.
penyesuaian terhadap harga penawaran atau
harga permintaan terhadap net open position,
mana yang lebih sesuai.
Portofolio aset keuangan dan liabilitas keuangan Portfolio of financial assets and financial liabilities
yang diukur pada nilai wajar, yang terekspos risiko measured at fair value, that are exposed to market
pasar dan risiko kredit yang dikelola oleh Bank risk and credit risk that are managed by the Bank
berdasarkan eksposur netonya baik terhadap risiko on the basis of the net exposure to either market or
pasar ataupun risiko kredit, diukur berdasarkan credit risk, are measured on the basis of a price
harga yang akan diterima untuk menjual posisi net that would be received to sell a net long position (or
long (atau dibayar untuk mengalihkan posisi net paid to transfer a net short position) for a particular
short) untuk eksposur risiko tertentu. Penyesuaian risk exposure. Those portfolio-level adjustments
pada level tersebut dialokasikan pada aset dan are allocated to the individual assets and liabilities
liabilitas individual berdasarkan penyesuaian risiko on the basis of the relative risk adjustment of each
dari masing-masing individual di dalam portofolio. of the individual instruments in the portfolio.
h. Giro Pada Bank Indonesia dan Bank Lain h. Current Account with Bank Indonesia and Other Banks
Giro pada Bank Indonesia dan bank lain Current account with Bank Indonesia and other banks
diklasifikasikan dan dinyatakan sebagai biaya is classified and stated at amortized cost using the
perolehan yang diamortisasi menggunakan metode effective interest rate method less any allowance for
suku bunga efektif dikurangi cadangan kerugian impairment loss.
penurunan nilai.
i. Penempatan Pada Bank Indonesia dan Bank Lain i. Placements with Bank Indonesia and Other Banks
Penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain Placements with Bank Indonesia and other banks
merupakan penempatan dalam bentuk Deposit Facility represent placements in Bank Indonesia Deposit
Bank Indonesia, Term Deposit dan call money. Facility, Term Deposit, and call money.
Penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain Placements with Bank Indonesia and other banks are
diklasifikasikan dan dinyatakan sebagai biaya classified and stated at amortized cost using the
perolehan yang diamortisasi menggunakan metode effective interest rate method less any allowance for
suku bunga efektif dikurangi cadangan kerugian impairment loss.
penurunan nilai.
j. Kredit yang Diberikan j. Loans
Kredit yang diberikan adalah penyediaan uang atau Loans represent funds provided or receivables that can
tagihan yang dapat disetarakan dengan itu, be considered as equivalents thereof, based on
berdasarkan persetujuan atau kesepakatan pinjam- agreements or financing contracts with borrowers,
meminjam dengan debitur yang mewajibkan debitur where borrowers are required to repay their debts with
untuk melunasi utang dan bunganya setelah jangka interest after a specified period.
waktu tertentu.
30
Page 39
These Financial Statements are Originally
Issued in Indonesian Language
PT BANK IBK INDONESIA Tbk PT BANK IBK INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI (Lanjutan) 2. SUMMARY OF ACCOUNTING POLICIES (Continued)
j. Kredit yang Diberikan (Lanjutan) j. Loans (Continued)
Agunan yang diperlukan dalam setiap pemberian kredit Collateral is required for all credits extended as a
sebagai sumber terakhir pelunasan kredit (‘secondary secondary source of credit repayment and also as a
source of credit repayment’) dan sebagai salah satu form of credit risk mitigation. Typically accepted
bentuk mitigasi risiko kredit. Umumnya jenis agunan collateral includes time deposits, land and buildings,
yang diterima Bank untuk memitigasi risiko kredit di vehicles, accounts receivable, machines, inventories
antaranya adalah deposito berjangka, tanah dan and others.
bangunan, kendaraan bermotor, piutang, mesin,
persediaan barang dan lain-lain.
Restrukturisasi kredit meliputi modifikasi persyaratan Loan restructuring involves a modification of terms of
kredit, pengurangan sebagian saldo kredit dan/atau the loans, reduction of portion of loan principal and/or
kombinasi dari keduanya. combination of both.
Untuk kredit yang direstrukturisasi, keuntungan For restructured loans, gain (loss) from restructuring
(kerugian) dari restrukturisasi timbul pada saat nilai arises when the present value of future cash receipts
sekarang dari penerimaan kas masa depan yang specified in the new terms of the loans is greater (less)
ditentukan dalam persyaratan kredit yang baru lebih than the carrying amount of loans recorded prior to
besar (kurang) dari nilai tercatat kredit yang diberikan restructuring.
yang tercatat sebelum restrukturisasi.
Kredit dihapusbukukan jika tidak terdapat prospek Loans are written-off when there is no realistic
yang realistis untuk pengembalian masa datang dan prospect of future recovery and all collaterals have
semua agunan telah terealisasi atau telah diambil alih been realized or have been transferred to the Bank.
oleh Bank.
Kriteria penghapusbukuan kredit kepada debitur The criteria for write-off of loan to debtors are as
adalah sebagai berikut: follows:
(i) Kredit yang memiliki kualitas macet; (i) Loan that has collectibility classification of “loss”;
(ii) Fasilitas kredit telah dibentuk cadangan kerugian (ii) Loan facility has been provided with 100%
penurunan nilai aset sebesar 100% dari pokok allowance for impairment losses from the loan
kredit; principal;
(iii) Hapus buku dilakukan terhadap seluruh liabilitas (iii) The write-offs are performed for all loan
kreditnya, sehingga penghapusbukuan tidak boleh obligations, the loan obligations shall not be
dilakukan pada sebagian kreditnya (partial write- written-off partially;
off);
(iv) Telah dilakukan berbagai upaya penagihan dan (iv) Collection and recovery efforts have been
pemulihan, namun tidak berhasil; performed, but the results are unsuccessful;
(v) Usaha debitur sudah tidak mempunyai prospek (v) The debtor’s business has no prospect or
atau kinerja debitur buruk atau tidak memiliki performance is bad or they do not have the ability
kemampuan membayar. to repay the loan.
Kredit yang diberikan diklasifikasikan sebagai biaya Loans are classified and stated at amortized cost using
perolehan diamortisasi menggunakan metode suku the effective interest rate method less allowance for
bunga efektif dikurangi cadangan kerugian penurunan impairment loss.
nilai.
k. Efek-efek k. Securities
Efek-efek yang dimiliki terdiri dari Obligasi Pemerintah, Securities consist of Government Bonds, Corporate
Obligasi Korporasi dan Wesel Tagih. Bonds and Export Drafts.
Efek-efek pada saat pengakuan awal diukur sebesar At initial recognition, securities are measured at fair
nilai wajar ditambah dengan biaya transaksi yang value plus transaction costs which are directly
dapat diatribusikan secara langsung dengan perolehan attributable to the acquisition of securities, and
efek-efek dan selanjutnya pengukuran dilakukan subsequent measurement is carried out based on its
berdasarkan klasifikasi efek-efek ke dalam kelompok financial assets category net of any allowance for
aset keuangan tertentu dikurangi dengan cadangan impairment losses.
kerugian penurunan nilai.
31
Page 40
These Financial Statements are Originally
Issued in Indonesian Language
PT BANK IBK INDONESIA Tbk PT BANK IBK INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI (Lanjutan) 2. SUMMARY OF ACCOUNTING POLICIES (Continued)
l. Efek-efek yang Dibeli Dengan Janji Dijual Kembali l. Securities Purchased Under Resale Agreements
(Reverse Repo) (Reverse Repo)
Pada pengukuran awal, efek-efek yang dibeli dengan Securities purchased under resale agreement
janji dijual kembali (Reverse Repo) disajikan sebesar (Reverse Repo) are initially measured at fair value plus
nilai wajar ditambah dengan biaya transaksi yang directly attributable transaction costs. Subsequent to
dapat diatribusikan secara langsung. Setelah initial recognition, securities purchased under resale
pengakuan awal, efek-efek yang dibeli dengan janji agreements (Reverse repo) are measured at amortized
dijual kembali (Reverse Repo) diukur pada biaya cost. The difference between purchase and resale
perolehan diamortisasi. Selisih antara harga beli dan price is recognized as interest income using the
harga jual kembali diakui sebagai pendapatan bunga effective interest method.
dengan menggunakan metode suku bunga efektif.
Efek-efek yang dibeli dengan janji untuk dijual kembali Securities purchased under resale agreements
(Reverse Repo) disajikan sebagai aset dalam laporan (Reverse Repo) are presented as an asset in the
posisi keuangan sebesar harga jugal kembali setelah statement of financial position at the reselling price net
dikurangi pendapatan bunga yang belum diterima, with unearned interest income, less allowance for
dikurangi dengan cadangan kerugian penurunan nilai, impairment losses, where appropriate.
jika diperlukan.
m. Pajak Penghasilan m. Income Tax
Beban pajak penghasilan terdiri dari beban pajak kini Income tax expense comprises of current and deferred
dan beban pajak tangguhan. Beban pajak penghasilan tax. Income tax expense is recognized in the statement
diakui pada laba rugi dan penghasilan komprehensif of profit or loss and other comprehensive income,
lain, kecuali untuk akun yang langsung diakui di except to the extent it relates to accounts recognized
komponen ekuitas lainnya, di mana beban pajak yang directly in other equity components, in which case it is
terkait dengan akun tersebut diakui di penghasilan recognized in other comprehensive income.
komprehensif lain.
Beban pajak kini untuk tahun berjalan dihitung Current tax expense is determined based on the
berdasarkan taksiran penghasilan kena pajak dalam estimated taxable income for the current year.
periode yang bersangkutan. Penangguhan pajak Deferred taxes are recognized to reflect the tax effects
penghasilan dilakukan untuk mencerminkan pengaruh of the temporary differences between financial and tax
pajak atas beda temporer antara dasar pelaporan reporting basis of assets and liabilities and
komersial dan pajak atas aset dan liabilitas dan accumulated tax losses carry forwards.
akumulasi rugi fiskal.
Pajak penghasilan tangguhan diukur dengan Deferred income tax is measured at the tax rates that
menggunakan tarif pajak yang berlaku atau secara have been enacted or substantively enacted as of the
substansial telah berlaku pada tanggal laporan posisi statement of financial position date. Deferred tax is
keuangan. Pajak tangguhan dibebankan atau charged or credited in the statement of profit or loss
dikreditkan dalam laporan laba rugi dan penghasilan and other comprehensive income, unless the deferred
komprehensif lain, kecuali pajak tangguhan yang tax is charged or credited directly to equity.
dibebankan atau dikreditkan langsung ke ekuitas.
Liabilitas pajak tangguhan diakui untuk semua Deferred tax liabilities are recognized for all taxable
perbedaan temporer kena pajak dan aset pajak temporary differences and deferred tax assets are
tangguhan diakui untuk perbedaan temporer yang recognized for deductible temporary differences if it is
boleh dikurangkan, jika terdapat kemungkinan bahwa probable that taxable income will be available in future
dapat dimanfaatkan untuk mengurangi laba kena periods against which the deductible temporary
pajak pada masa datang. differences can be utilized.
Aset dan liabilitas pajak tangguhan disajikan dilaporan Deferred tax assets and liabilities are offset in the
posisi keuangan, atas dasar kompensasi sesuai statement of financial position, in the same manner as
dengan penyajian aset dan liabilitas pajak kini. the current tax assets and liabilities are presented.
32
Page 41
These Financial Statements are Originally
Issued in Indonesian Language
PT BANK IBK INDONESIA Tbk PT BANK IBK INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI (Lanjutan) 2. SUMMARY OF ACCOUNTING POLICIES (Continued)
m. Pajak Penghasilan (Lanjutan) m. Income Tax (Continued)
Koreksi terhadap kewajiban perpajakan diakui saat Amendments to taxation obligations are recorded
surat ketetapan pajak diterima, atau jika mengajukan when a tax assessment letter is received, or if appealed
banding, pada saat keputusan atas banding tersebut against, when the results of the appeal has
telah ditetapkan. determined.
n. Aset Tetap, Aset Hak-guna dan Liabilitas Sewa n. Fixed Assets, Right-of-use Assets and Lease Liabilities
Aset Tetap Fixed Assets
Aset tetap yang dimiliki oleh Bank digunakan semata- Fixed assets owned by the Bank are solely used in the
mata untuk operasional Bank. Bank’s operation.
Bank menggunakan model biaya untuk pengukuran The Bank uses the cost model for fixed assets
aset tetapnya. measurement.
Biaya perolehan awal aset tetap meliputi biaya The initial cost of fixed assets consists of its purchase
perolehan, termasuk bea impor dan pajak pembelian price, including non-creditable import duties and taxes
yang tidak dapat dikreditkan dan biaya-biaya yang and any directly attributable costs in bringing the
dapat diatribusikan secara langsung untuk membawa premises and equipment to its working condition and
aset ke lokasi dan kondisi yang diinginkan sesuai location for its intended use.
dengan tujuan penggunaan yang ditetapkan.
Beban pemeliharaan dan perbaikan dibebankan pada The cost of maintenance and repair are charged to the
laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain statement of profit or loss and other comprehensive
pada saat terjadinya. Biaya-biaya lain yang terjadi income as incurred. Other cost incurred subsequently
selanjutnya yang timbul untuk menambah, mengganti to add to, replace part of or service an item of asset is
atau memperbaiki aset dicatat sebagai biaya recorded as acquisition of asset if, and only if it is
perolehan aset jika, dan hanya jika besar kemungkinan probable that future economic benefits associated
manfaat ekonomis di masa depan berkenaan dengan with the item will flow to the entity and the cost of the
aset tersebut mengalir ke entitas dan biaya perolehan item can be measured reliably.
aset dapat diukur secara andal.
Aset tetap disusutkan dengan menggunakan metode Depreciation of fixed assets is computed using the
garis lurus selama umur manfaat aset tetap yang straight-line method over the estimated useful life of
diestimasi sebagai berikut: the assets, as follows:
Masa manfaat (tahun)/
Useful life (years)
Bangunan 20 Buildings
Perbaikan aset yang disewa 4-5 Leasehold improvements
Perlengkapan dan peralatan kantor 4-8 Furnitures, fixtures and office equipment
Kendaraan 4-8 Vehicles
Masa manfaat ekonomis, nilai residu dan metode The economic useful life, residual values and
penyusutan direviu setiap akhir tahun dan pengaruh depreciation method are reviewed at each year end,
dari setiap perubahan estimasi tersebut berlaku with the effect of any changes in estimate for on a
prospektif. prospective basis.
Untuk semua aset tetap, Bank menetapkan nilai residu For all fixed assets, the Bank has determined residual
“nihil” untuk perhitungan penyusutan. values to be “nil” for the calculation of depreciation.
Jumlah tercatat aset tetap dihentikan pengakuannya Carrying amount of fixed assets is derecognized upon
pada saat dilepaskan atau saat tidak ada manfaat disposal or when no future economic benefits are
ekonomis masa depan yang diharapkan dari expected from its use or disposal. Any gain or loss
penggunaan atau pelepasannya. Laba atau rugi yang arising from derecognition of the asset (calculated as
timbul dari penghentian pengakuan aset (dihitung the difference between the net disposal proceeds and
sebagai perbedaan antara jumlah neto hasil pelepasan the carrying amount of the asset) is included in the
dan nilai tercatat dari aset) dimasukkan dalam laporan statement of profit or loss and other comprehensive
laba rugi dan penghasilan komprehensif lain pada income in the year the asset is derecognized.
tahun aset tersebut dihentikan pengakuannya.
33
Page 42
These Financial Statements are Originally
Issued in Indonesian Language
PT BANK IBK INDONESIA Tbk PT BANK IBK INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI (Lanjutan) 2. SUMMARY OF ACCOUNTING POLICIES (Continued)
n. Aset Tetap, Aset Hak-guna dan Liabilitas Sewa n. Fixed Assets, Right-of-use Assets and Lease Liabilities
(Lanjutan) (Continued)
Aset Tetap (Lanjutan) Fixed Assets (Continued)
Akumulasi biaya konstruksi bangunan serta The accumulated costs of the construction of buildings
pemasangan peralatan kantor, dikapitalisasi sebagai and installation of office equipment are capitalized as
aset dalam pembangunan. Biaya tersebut construction in progress. These costs are reclassified
direklasifikasi ke akun aset tetap pada saat proses to fixed assets accounts when the construction or
konstruksi atau pemasangan selesai. Penyusutan installation is complete. Depreciation is charged on the
mulai dibebankan pada tanggal yang sama. same date.
Aset Hak-guna dan Liabilitas Sewa Right-of-use Assets and Lease Liabilities
Bank diwajibkan untuk mengakui aset dan liabilitas The Bank is required to recognize assets and liabilities
untuk semua sewa dengan pengecualian sewa jangka for all leases with the exemptions of short-term leases
pendek dan aset dengan nilai rendah. Penyewa and the underlying asset is of low value. A lessee is
diharuskan untuk mengakui aset hak-guna yang required to recognize a right-of-use asset representing
mewakili haknya untuk menggunakan aset sewaan dan its right to use the underlying leased asset and a lease
liabilitas sewa yang mewakili kewajibannya untuk liability representing its obligation to make lease
melakukan pembayaran sewa. payments.
Bank mengakui liabilitas sewa, sebagai pembayaran The Bank recognized a lease liability, being the
sewa yang tersisa termasuk atas opsi perpanjangan remaining lease payments including extensions
di mana perpanjangan hampir dapat dipastikan, options where renewal is reasonably certain,
didiskontokan menggunakan tingkat bunga pinjaman discounted using the incremental borrowing rate at
inkremental pada tanggal penerapan awal. Sedangkan the date of initial application. Meanwhile, rights-of-use
aset hak-guna mencakup jumlah liabilitas sewa yang assets include the amount of lease liabilities
diakui, biaya langsung awal yang dibayarkan, biaya recognized, initial direct costs paid, recovery costs and
pemulihan dan pembayaran sewa yang dilakukan pada lease payments made on or before the start date of the
atau sebelum tanggal mulai sewa, dikurangi insentif lease, less rental incentives received. Rights-of-use
sewa yang diterima. Aset hak-guna disusutkan dengan assets are depreciated using the straight-line method
metode garis lurus selama jangka waktu yang lebih over the shorter period between the lease term and the
pendek antara masa sewa dengan estimasi masa estimated useful life of the asset.
manfaat aset.
Pembayaran sewa dialokasikan menjadi bagian pokok Each leases payment is allocated between the liability
dan biaya keuangan. Biaya keuangan dibebankan pada and finance cost. The finance cost is charged to profit
laba rugi selama periode sewa sehingga menghasilkan or loss over the leases period to produce a constant
tingkat suku bunga periodik yang konstan atas saldo periodic rate of interest on the remaining balance of
liabilitas untuk setiap periode. the liability for each period.
Ketika Bank merevisi estimasi jangka waktu dari setiap When the Bank revises its estimate of the term of any
sewa (karena, sebagai contoh penilaian kembali atas lease (because, for example, it re-assesses the
kemungkinan perpanjangan masa sewa atau probability of a lessee extension or termination option
penghentian sewa jika opsi tersebut dieksekusi), being exercised), it adjusts the carrying amount of the
penyesuaian terhadap jumlah tercatat sebagai liabilitas lease liability to reflect the payments to make over the
sewa untuk mencerminkan pembayaran yang harus revised term, which are discounted using a revised
dilakukan dengan mendiskontokan pembayaran discount rate. The carrying value of lease liabilities is
sewa revisian menggunakan tingkat diskonto revisian. similarly revised when the variable element of future
Nilai tercatat liabilitas sewa juga direvisi ketika elemen lease payments dependent on a rate or index is
pembayaran sewa variabel masa yang akan revised, except the discount rate remains unchanged.
datang bergantung pada indeks atau suku bunga, In both cases an equivalent adjustment is made to the
kecuali tingkat diskonto tidak berubah. Untuk kedua hal carrying value of the right-of-use asset, with the revised
di atas, penyesuaian dilakukan terhadap nilai tercatat carrying amount being amortized over the remaining
dari aset hak-guna, dengan nilai tercatat yang direvisi (revised) lease term. If the carrying amount of the right-
diamortisasi selama sisa masa sewa (yang direvisi). Jika of-use asset is adjusted to zero, any further reduction
jumlah tercatat dari aset hak-guna disesuaikan is recognized in profit or loss.
menjadi nol, selanjutnya pengurangan diakui dalam
laporan laba rugi.
34
Page 43
These Financial Statements are Originally
Issued in Indonesian Language
PT BANK IBK INDONESIA Tbk PT BANK IBK INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI (Lanjutan) 2. SUMMARY OF ACCOUNTING POLICIES (Continued)
o. Aset Takberwujud o. Intangible Assets
Aset takberwujud terdiri dari perangkat lunak yang Intangible assets consist of software acquired by the
dibeli Bank. Bank.
Perangkat lunak yang dibeli oleh Bank dicatat sebesar Software acquired by the Bank is stated at cost
biaya perolehan dikurangi akumulasi amortisasi dan less accumulated amortization and accumulated
akumulasi kerugian penurunan nilai (jika ada). impairment losses (if any).
Pengeluaran selanjutnya untuk perangkat lunak akan Subsequent expenditure on software is capitalized only
dikapitalisasi hanya jika pengeluaran tersebut when it increases the future economic benefits
menambah manfaat ekonomis aset yang bersangkutan embodied in the specific asset to which it relates. All
di masa mendatang. Semua pengeluaran lainnya other expenditures are expensed as incurred.
dibebankan pada saat terjadinya.
Perangkat lunak dihentikan pengakuannya jika dilepas Software is derecognized on disposal or when there is
atau ketika tidak terdapat lagi manfaat ekonomi masa no future economic benefits are expected from its use
depan yang diperkirakan dari penggunaan atau or disposal.
pelepasannya.
Amortisasi diakui dalam laporan laba rugi dan Amortization is recognized in statement of profit or loss
penghasilan komprehensif lain dengan menggunakan and other comprehensive income on a straight-line
metode garis lurus sepanjang masa manfaat dari method over the estimated useful life of the software,
perangkat lunak tersebut, dari tanggal perangkat lunak from the date it is available for use. The estimated
tersebut tersedia untuk dipakai. Estimasi masa useful life of software is 4 to 5 years.
manfaat dari perangkat lunak adalah 4-5 tahun.
Metode amortisasi, estimasi masa manfaat dan nilai Amortization method, estimation of useful life and
residual ditelaah pada setiap akhir tahun pelaporan residual values are reviewed at each financial year-end
dan disesuaikan jika dianggap tepat. and adjusted if appropriate.
p. Agunan yang Diambil Alih p. Foreclosed Assets
Agunan yang diambil alih (AYDA) sehubungan dengan Foreclosed assets with respect to settlement of loan
penyelesaian kredit diakui sebesar nilai neto yang are recognized at net realizable value or the carrying
dapat direalisasi atau sebesar nilai tercatat dari kredit, amount of the loan, whichever is lower. Net realizable
mana yang lebih rendah. Nilai neto yang dapat value is the fair value of the foreclosed assets after
direalisasi adalah nilai wajar agunan yang diambil alih deducting the estimated costs of disposal.
(AYDA) setelah dikurangi dengan estimasi biaya
pelepasan.
Kelebihan saldo kredit yang diberikan, yang belum Excess loan given, which has not been repaid by the
dilunasi oleh peminjam di atas nilai dari agunan borrower on the value of foreclosed assets, is charged
yang diambil alih, dibebankan sebagai penyisihan as an allowance for uncollectible loans in the current
penghapusan kredit yang diberikan pada tahun year.
berjalan.
Agunan yang diambil alih tidak disusutkan dan Foreclosed assets are not depreciated and expenses in
beban-beban sehubungan dengan perolehan dan relation with the acquisition and maintenance of those
pemeliharaan aset tersebut dibebankan pada laba rugi assets are charged to profit or loss as incurred.
pada saat terjadinya.
Selisih antara nilai tercatat dan hasil penjualan dari The difference between the carrying value and the
agunan yang diambil alih diakui sebagai laba atau rugi proceeds from the sale of foreclosed assets is
pada saat penjualan agunan yang diambil alih, dan recognized as gain or loss at the time of sale and
diakui sebagai pendapatan atau beban pada laporan recognized as income or expense in the statement of
laba rugi dan penghasilan komprehensif lain. profit or loss and other comprehensive income.
Manajemen melakukan evaluasi atas nilai agunan Management evaluates the value of foreclosed assets
yang diambil alih secara berkala. Cadangan kerugian on a periodic basis. Allowance for impairment loss on
penurunan nilai atas agunan yang diambil alih diakui foreclosed assets is recognized to reduce any
untuk mengurangi nilai atas agunan yang diambil alih. reduction of foreclosed assets value.
35
Page 44
These Financial Statements are Originally
Issued in Indonesian Language
PT BANK IBK INDONESIA Tbk PT BANK IBK INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI (Lanjutan) 2. SUMMARY OF ACCOUNTING POLICIES (Continued)
q. Identifikasi dan Pengukuran Kerugian Penurunan Nilai q. Identification and Measurement of Impairment Losses
Aset Keuangan Financial Assets
Bank mengakui penyisihan kerugian kredit The Bank recognizes the allowance for expected credit
ekskpektasian pada instrumen keuangan yang tidak losses on financial assets that are not measured at fair
diukur pada nilai wajar melalui laba rugi. value through profit or loss.
Tidak ada penyisihan kerugian kredit ekskpektasian There is no allowance for expected credit losses on
pada investasi instrumen ekuitas. investment in equity instruments.
Bank mengukur cadangan kerugian penurunan nilai The Bank measures the allowance for impairment
untuk kerugian kredit ekspektasian sepanjang losses for the lifetime expected credit losses, except for
umurnya, kecuali untuk hal berikut, diukur sejumlah the following which are measured according to 12
kerugian kredit ekspektasian 12 bulan: months expected credit losses:
(i) Aset keuangan yang memiliki risiko kredit rendah; (i) Financial assets that have low credit risk; and
dan
(ii) Instrumen keuangan lainnya yang tidak memiliki (ii) Other financial assets that have no credit risk has
risiko kredit yang tidak meningkat secara not increased significantly since initial
signifikan sejak pengakuan awal. recognition.
Bank menganggap instrumen utang memiliki risiko The Bank considers debt instruments to have low
kredit yang rendah ketika peringkat risiko kreditnya credit risk when the credit risk rating is at par with the
setara dengan definisi investment grade yang globally understood definition of investment grade.
dipahami secara global.
Kerugian kredit ekspektasian 12 bulan adalah bagian The 12-month expected credit loss is part of the
dari kerugian kredit ekspektasian sepanjang umurnya expected credit loss throughout its lifetime that
yang merepresentasikan kerugian kredit ekspektasian represents an expected credit loss arising from a
yang timbul dari peristiwa gagal bayar instrumen default on financial instruments that might occur
keuangan yang mungkin terjadi dalam 12 bulan within 12 months after reporting date.
setelah tanggal pelaporan.
Bank menggunakan model yang kompleks yang The Bank primarily uses sophisticated models that
menggunakan matriks probability of default (“PD”), utilise the probability of default (“PD”), loss given
loss given default (“LGD”) dan exposure at default default (“LGD”) and exposure at default (“EAD”)
(“EAD”). yang didiskontokan menggunakan suku bunga metrics. To determine the expected credit loss, these
efektif. Untuk menentukan kerugian kredit components are multiplied together and discounted to
ekspektasian komponen-komponen ini akan the balance sheet date using the effective interest rate
diperhitungkan secara bersama-sama dan as the discount rate.
didiskontokan ke tanggal laporan keuangan
menggunakan diskonto berdasarkan suku bunga
efektif.
Pengukuran kerugian kredit ekspektasian di seluruh The measurement of expected credit losses across all
tahapan aset diperlukan untuk mencerminkan jumlah stages is required to reflect an unbiased and
yang tidak bias dan rata-rata probabilitas tertimbang probability weighted amount that is determined by
yang ditentukan dengan mengevaluasi serangkaian evaluating a range of reasonably possible outcomes
kemungkinan yang dapat terjadi menggunakan using reasonable and supportable information about
informasi yang wajar dan dapat didukung dengan past events, current conditions and forecasts of future
peristiwa di masa lampau, kondisi saat ini dan proyeksi economic conditions.
terkait dengan kondisi ekonomis di masa depan.
36
Page 45
These Financial Statements are Originally
Issued in Indonesian Language
PT BANK IBK INDONESIA Tbk PT BANK IBK INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI (Lanjutan) 2. SUMMARY OF ACCOUNTING POLICIES (Continued)
q. Identifikasi dan Pengukuran Kerugian Penurunan Nilai q. Identification and Measurement of Impairment Losses
(Lanjutan) (Continued)
Aset Keuangan (Lanjutan) Financial Assets (Continued)
Probability of Default (“PD”) Probability of Default (“PD”)
PD adalah probabilitas yang timbul di suatu waktu di PD is the probability at a point in time that a
mana debitur mengalami gagal bayar, dikalibrasikan counterparty will default, calibrated over up to 12
sampai dengan periode 12 bulan dari tanggal laporan months from the reporting date (Stage 1) or over the
(Stage 1) atau sepanjang umur (Stage 2 dan 3) dan lifetime of the product (Stage 2 and 3) and
digabungkan pada dampak asumsi ekonomi masa incorporating the impact of forward-looking economic
depan yang memiliki risiko kredit. PD diestimasikan assumptions that have an effect on credit risk. PD is
pada point in time di mana hal ini berfluktuasi sejalan estimated at a point in time that means it will fluctuate
dengan siklus ekonomi. in line with the economic cycle.
Loss Given Default (“LGD”) Loss Given Default (“LGD”)
LGD adalah kerugian yang diperkirakan akan timbul LGD is the loss that is expected to arise on default,
dari debitur yang mengalami gagal bayar dengan incorporating the impact of relevant forward looking
menggabungkan dampak dari asumsi ekonomi economic assumptions (if any), which represents the
masa depan yang relevan (jika ada) di mana hal ini difference between the contractual cash flows due and
mewakili perbedaan antara arus kas kontraktual yang those that the Bank expects to receive. The Bank
akan jatuh tempo dengan arus kas yang diharapkan estimates LGD based on the historical recovery rates
untuk diterima. Bank mengestimasikan LGD and considers the recovery of any collateral that is
berdasarkan data historis dari tingkat pemulihan integral to the financial assets, taking into account
dan memperhitungkan pemulihan yang berasal forward looking economic assumptions if relevant.
dari jaminan terhadap aset keuangan dengan
mempertimbangkan asumsi ekonomi di masa depan
jika relevan.
Exposure at Default (“EAD”) Exposure at Default (“EAD”)
EAD adalah perkiraan nilai eksposur neraca pada saat EAD is the expected balance sheet exposure at the
gagal bayar dengan mempertimbangkan bahwa time of default, taking into account that expected
perubahan ekspektasi yang diharapkan selama masa change in exposure over the lifetime of the exposure.
eksposur. Hal ini menggabungkan dampak penarikan This incorporates the impact of drawdowns of
fasilitas yang committed pembayaran pokok dan committed facilities, repayments of principal and
bunga, amortisasi dan pembayaran dipercepat, interest, amortisation and prepayments, together with
bersama dengan dampak asumsi ekonomi masa the impact of forward-looking economic assumptions
depan jika relevan. where relevant.
Kerugian kredit ekspektasian 12 bulan (Stage 1) 12-month expected credit losses (Stage 1)
ECL diakui pada saat pengakuan awal aset keuangan ECL are recognized at the time of initial recognition of
dan merepresentasikan kekurangan kas sepanjang a financial asset and represent the lifetime cash
umur aset yang timbul dari kemungkinan gagal bayar di shortfalls arising from possible default events up to
masa yang akan datang dalam kurun waktu dua belas twelve months into the future from the reporting date.
bulan sejak tanggal pelaporan. ECL terus ditentukan ECL continue to be determined on this basis until there
oleh dasar ini sampai timbul peningkatan risiko kredit is either a significant increase in the credit risk of an
yang signifikan pada instrumen tersebut atau instrument or the instrument becomes credit-impaired.
instrumen tersebut telah mengalami penurunan nilai If an instrument is no longer considered to exhibit a
kredit. Jika suatu instrumen tidak lagi dianggap significant increase in credit risk, ECL will revert to
menunjukkan peningkatan risiko kredit yang signifikan, being determined on a 12-month basis.
maka ECL dihitung kembali berdasarkan basis dua
belas bulan.
37
Page 46
These Financial Statements are Originally
Issued in Indonesian Language
PT BANK IBK INDONESIA Tbk PT BANK IBK INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI (Lanjutan) 2. SUMMARY OF ACCOUNTING POLICIES (Continued)
q. Identifikasi dan Pengukuran Kerugian Penurunan Nilai q. Identification and Measurement of Impairment Losses
(Lanjutan) (Continued)
Aset Keuangan (Lanjutan) Financial Assests (Continued)
Peningkatan risiko kredit yang signifikan (Stage 2) Significant increase in credit risk (Stage 2)
Jika aset keuangan mengalami peningkatan risiko If a financial asset experiences a significant increase
kredit yang signifikan (“SICR”) sejak pengakuan awal, in credit risk (“SICR”) since initial recognition, an
kerugian kredit ekspektasian diakui atas kejadian expected credit loss provision is recognized for default
gagal bayar yang mungkin terjadi sepanjang umur aset. events that may occur over the life of the asset.
Peningkatan signifikan dalam risiko kredit dinilai Significant increase in credit risk is assessed by
dengan membandingkan risiko gagal bayar atas comparing the risk of default of an exposure at the
eksposur pada tanggal pelaporan dengan risiko gagal reporting date to the risk of default at origination (after
bayar saat pengakuan awal (setelah memperhitungkan taking into account the passage of time). Whether a
perjalanan waktu dari akun tersebut). Perubahan atas change in the risk of default is significant or not is
risiko gagal bayar dinilai signifikan atau tidak, dinilai assessed using a number of quantitative and
menggunakan sejumlah faktor kuantitatif dan qualitative factors, the weight of which depends on the
kualitatif, yang bobotnya bergantung pada tipe produk type of product and counterparty. Financial assets that
dan pihak lawan. Aset keuangan dengan tunggakan are 30 or more days past due and not credit-impaired
30 hari atau lebih dan tidak mengalami penurunan nilai is considered to have experienced a significant
dianggap telah mengalami peningkatan risiko kredit increase in credit risk.
yang signifikan.
Eksposur yang mengalami penurunan nilai kredit atau Credit impaired (or defaulted) exposures (Stage 3)
gagal bayar (Stage 3)
Aset hanya akan dianggap mengalami penurunan nilai An asset is only considered credit impaired and lifetime
dan kerugian kredit ekspektasian sepanjang umurnya expected credit losses recognized, if there is observed
diakui, jika terdapat bukti objektif penurunan nilai yang objective evidence of impairment. Indicators of
dapat diobservasi. Indikator atas bukti objektif objective evidence of impairment includes, among
penurunan nilai termasuk, antara lain aset gagal bayar other factors, assets in default or experiencing
atau mengalami kesulitan keuangan yang signifikan significant financial difficulty, or experiencing
atau mengalami forbearance atas kredit yang forbearance on impaired credit (mentioned as ‘Stage 3
mengalami penurunan nilai (disebut sebagai ‘aset asset’). Financial assets that are credit impaired (or in
Stage 3’). Aset keuangan yang mengalami penurunan default) represent those that are at least 90 days past
nilai (atau gagal bayar) merupakan aset yang due in respect of principal and/or interest or has
setidaknya telah memiliki tunggakan lebih dari 90 hari certain credit grades (default). Financial assets are
atas pokok dan/atau bunga atau memiliki peringkat also considered to be credit impaired where the
kredit tertentu (default). Aset keuangan juga dianggap debtors are unlikely to pay on the occurrence of one or
mengalami penurunan nilai kredit di mana debitur more observable events that have a detrimental
kemungkinan besar tidak akan membayar dengan impact on the estimated future cash flows of the
terjadinya satu atau lebih kejadian yang teramati yang financial asset. Loss provisions against credit impaired
memiliki dampak menurunkan jumlah estimasi arus financial assets are determined based on an
kas masa depan dari aset keuangan tersebut. assessment of the recoverable cash flows under a
Cadangan kerugian penurunan nilai terhadap aset range of scenarios, including the realisation of any
keuangan yang mengalami penurunan nilai ditentukan collateral held where appropriate.
berdasarkan penilaian terhadap arus kas yang dapat
dipulihkan berdasarkan sejumlah skenario, termasuk
realisasi jaminan yang dimiliki jika memungkinkan.
38
Page 47
These Financial Statements are Originally
Issued in Indonesian Language
PT BANK IBK INDONESIA Tbk PT BANK IBK INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI (Lanjutan) 2. SUMMARY OF ACCOUNTING POLICIES (Continued)
q. Identifikasi dan Pengukuran Kerugian Penurunan Nilai q. Identification and Measurement of Impairment Losses
(Lanjutan) (Continued)
Aset Keuangan yang Direstrukturisasi Restructured Financial Assets
Jika ketentuan aset keuangan dinegosiasikan ulang If the terms of the financial assets are renegotiated or
atau dimodifikasi atau aset keuangan yang ada diganti modified or the existing financial assets are replaced
dengan yang baru karena kesulitan keuangan with new ones due to the borrower’s financial
peminjam, maka dilakukan penilaian apakah aset difficulties, an assessment is made whether
keuangan yang ada harus dihentikan pengakuannya recognition of existing financial assets must be
dan kerugian kredit ekspektasian diukur sebagai derecognized and expected credit losses measured as
berikut: follows:
i. Jika restrukturisasi tidak mengakibatkan i. If the restructuring does not result in the
penghentian pengakuan aset yang ada, maka arus termination of recognition of existing assets, then
kas yang diperkirakan yang timbul dari aset the estimated cash flows arising from the modified
keuangan yang dimodifikasi dimasukkan dalam financial assets are included in the calculation of
perhitungan kekurangan kas dari aset yang ada. cash shortages of existing assets.
ii. Jika restrukturisasi akan menghasilkan penghentian ii. If the restructuring will result in a derecognition of
pengakuan aset yang ada, maka nilai wajar aset baru the existing assets, the fair value of the new asset
diperlakukan sebagai arus kas akhir dari aset is treated as the final cash flow of the existing
keuangan yang ada pada saat penghentian financial assets at the time of derecognition. This
pengakuannya. Jumlah ini dimasukkan dalam amount is included in the calculation of cash
perhitungan kekurangan kas dari aset keuangan shortages from existing financial assets which are
yang ada yang didiskontokan dari tanggal discounted from the date of derecognition to the
penghentian pengakuan ke tanggal pelaporan reporting date using the initial effective interest rate
menggunakan suku bunga efektif awal dari aset of the existing financial assets.
keuangan yang ada.
Penyajian Penyisihan Kerugian Kredit Ekspektasian Presentation of Allowance for Expected Credit Losses
dalam Laporan Posisi Keuangan in Statement of Financial Position
Penyisihan kerugian kredit ekspektasian disajikan Allowance for expected credit losses is presented in
dalam laporan posisi keuangan sebagai berikut: the statement of financial position as follows:
i. Aset keuangan yang diukur pada biaya perolehan i. Financial assets measured at amortized cost,
diamortisasi, penyisihan kerugian kredit allowance for expected credit losses is presented as
ekspektasian disajikan sebagai pengurang dari a deduction from the gross carrying amount of the
jumlah tercatat bruto aset; asset;
ii. Instrumen utang yang diukur pada nilai wajar melalui ii. Debt instruments measured at fair value through
penghasilan komprehensif lain penyisihan kerugian other comprehensive income, allowance for
kredit ekspektasian disajikan di bawah penghasilan expected credit losses is presented under other
komprehensif lain; comprehensive income;
iii. Komitmen pinjaman dan kontrak jaminan keuangan, iii. Loan commitments and financial guarantee
penyisihan kerugian kredit ekspektasian disajikan contracts, allowance for expected credit losses is
sebagai provisi pada “Liabilitas lain-lain”. presented as a provision under “Other liabilities”.
Penerimaan Kembali atas Aset Keuangan yang Telah Recoveries of Written-off Financial Assets
Dihapusbukukan
Ketika pinjaman yang diberikan tidak tertagih, When a loan is uncollectible, it is written-off against the
pinjaman yang diberikan tersebut dihapusbuku dengan related allowance for impairment loss. Such loans are
menjurnal balik cadangan kerugian penurunan nilai. written-off after all the necessary procedures have
Pinjaman yang diberikan tersebut dapat dihapus buku been completed and the amount of the loss has been
setelah semua prosedur yang diperlukan telah determined.
dilakukan dan jumlah kerugian telah ditentukan.
Penerimaan atas aset keuangan yang telah The recoveries of written-off financial assets in the
dihapusbukukan pada tahun berjalan dikreditkan current year are credited by adjusting the allowance for
dengan menyesuaikan akun cadangan kerugian impairment losses accounts. Recoveries of written-off
penurunan nilai. Penerimaan atas aset keuangan yang financial assets from previous years are recorded as
telah dihapusbukukan pada tahun sebelumnya dicatat operational income other than interest income.
sebagai pendapatan operasional selain pendapatan
bunga.
39
Page 48
These Financial Statements are Originally
Issued in Indonesian Language
PT BANK IBK INDONESIA Tbk PT BANK IBK INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI (Lanjutan) 2. SUMMARY OF ACCOUNTING POLICIES (Continued)
q. Identifikasi dan Pengukuran Kerugian Penurunan Nilai q. Identification and Measurement of Impairment Losses
(Lanjutan) (Continued)
Penerimaan Kembali atas Aset Keuangan yang Telah Recoveries of Written-off Financial Assets (Continued)
Dihapusbukukan (Lanjutan)
Sehubungan dengan kepatuhan terhadap Otoritas Jasa In compliance with Financial Service Authority
Keuangan (OJK), Bank menerapkan Peraturan OJK (OJK), the Bank implements OJK Regulation
No. 40/POJK.03/2019 tanggal 19 Desember 2019 No. 40/POJK.03/2019 dated December 19, 2019
tentang “Penilaian Kualitas Aset Bank Umum”. about “Assessment of Commercial Banks’ Asset
Quality”.
Penurunan Nilai Aset Nonkeuangan Impairment of Non-financial Assets
Nilai tercatat dari aset yang bukan aset keuangan The carrying amounts of the Bank’s nonfinancial
Bank, kecuali aset pajak tangguhan, ditelaah setiap assets, other than deferred tax assets, are reviewed at
tanggal pelaporan untuk menentukan apakah terdapat each reporting date to determine whether there is any
indikasi penurunan nilai. Jika indikasi tersebut ada, indication of impairment. If any such indication exists,
maka nilai yang dapat dipulihkan dari aset tersebut the asset’s recoverable amount is estimated. The
akan diestimasi. Jumlah terpulihkan adalah adalah recoverable amount is the higher of an asset’s (or cash
nilai yang lebih tinggi antara nilai wajar dikurang biaya generating unit’s) fair value less costs to sell and its
untuk menjual dengan nilai pakai aset (atau unit value in use. Recoverable amounts are estimated for
penghasil kas). Jumlah terpulihkan diestimasi untuk individual assets or, if it is not possible, for the cash-
aset individual atau, jika tidak memungkinkan, untuk generating unit to which the asset belongs.
unit penghasil kas yang mana aset tersebut
merupakan bagian daripada unit tersebut.
Dalam menilai nilai pakai, estimasi arus kas masa In assessing value in use, the estimated future cash
depan didiskontokan ke nilai kini menggunakan tingkat flows are discounted to their present value using a pre-
diskonto sebelum pajak yang menggambarkan tax discount rate that reflects current market
penilaian pasar kini dari nilai waktu uang dan risiko assessments of the time value of money and the risks
spesifik atas aset yang mana estimasi arus kas masa specific to the asset for which the estimates of future
depan belum disesuaikan. cash flows have not been adjusted.
Bank menentukan cadangan kerugian penurunan nilai The Bank determines allowance for impairment losses
atas agunan yang diambil alih berdasarkan pada nilai on foreclosed assets based on the lower between the
yang lebih rendah antara nilai tercatat dan nilai bersih carrying amount and their net realizable value.
yang dapat direalisasi (net realizable value).
Cadangan penurunan nilai diakui pada tahun Impairment losses reserve recognized in prior year are
sebelumnya dinilai pada setiap tanggal pelaporan assessed at each reporting date for any indications
untuk melihat adanya indikasi bahwa kerugian telah that the loss has decreased or no longer exists. An
menurun atau tidak ada lagi. Kerugian penurunan nilai impairment loss is reversed if there has been a change
dijurnal balik jika terdapat perubahan estimasi yang in the estimates used to determine the recoverable
digunakan dalam menentukan nilai yang dapat amount.
dipulihkan.
r. Simpanan Nasabah, Simpanan dari Bank Lain dan r. Deposits From Customers, Deposits from Other Banks
Pinjaman yang Diterima and Borrowings
Simpanan nasabah merupakan liabilitas kepada Deposits from customers are liabilities to customers in
nasabah dalam bentuk giro, tabungan dan deposito the form of demand deposits, saving deposits and time
berjangka. deposits.
Simpanan dari bank lain merupakan liabilitas kepada Deposits from other banks are liabilities to other
bank lain dalam bentuk giro, tabungan, dan deposito banks in the form of demand deposits, saving deposits
berjangka dengan periode jatuh tempo menurut and time deposits with original maturities of each
perjanjian masing-masing. agreement.
Pinjaman yang diterima merupakan dana yang diterima Borrowings are funds received from other banks
dari bank lain dengan liabilitas pembayaran kembali with with payment obligation based on borrowings
sesuai dengan persyaratan perjanjian pinjaman. agreement.
40
Page 49
These Financial Statements are Originally
Issued in Indonesian Language
PT BANK IBK INDONESIA Tbk PT BANK IBK INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI (Lanjutan) 2. SUMMARY OF ACCOUNTING POLICIES (Continued)
r. Simpanan Nasabah, Simpanan dari Bank Lain dan r. Deposits From Customers, Deposits from Other Banks
Pinjaman yang Diterima (Lanjutan) and Borrowings (Continued)
Pada saat pengakuan awal simpanan nasabah, At initial recognition, deposits from customers,
simpanan dari bank lain dan pinjaman yang diterima deposits from other banks and borrowings are
diukur sebesar nilai wajar dikurangi dengan biaya measured at fair value net of transaction costs directly
transaksi yang dapat diatribusikan secara langsung, attributable to the deposits and are measured
dan selanjutnya diukur sebesar biaya perolehan yang subsequently at amortized costs using the effective
diamortisasi menggunakan metode suku bunga efektif. interest rate method.
s. Liabilitas Imbalan Pascakerja s. Obligation for Post-employment Benefits
Imbalan kerja jangka pendek Short-term employee benefits
Imbalan kerja jangka pendek merupakan upah, gaji Short-term employee benefits are in the form of wages,
dan iuran jaminan sosial (Jamsostek). Imbalan kerja salaries and social security (Jamsostek) contributions.
jangka pendek diakui sebesar jumlah yang tak Short-term employee benefits are recognized at its
terdiskonto sebagai liabilitas pada laporan posisi undiscounted amount as a liability after deducting any
keuangan setelah dikurangi dengan jumlah yang telah amount that is already paid in the statement of
dibayar dan sebagai beban pada laporan laba rugi dan financial position and as an expense in the statement
penghasilan komprehensif lain tahun berjalan. of profit or loss and other comprehensive income at
current year.
Imbalan pascakerja Post-employment benefits
Pemerintah menerbitkan UU No. 11 Tahun 2020 The Government issued Law No. 11 Year 2020
tentang Cipta Kerja tanggal 2 November 2020 yang concerning Job Creation dated November 2, 2020
menggantikan UU No. 13 Tahun 2003 tentang which replace Law No. 13 Year 2003 concerning
Ketenagakerjaan tanggal 25 Maret 2003. Kemudian Manpower dated March 25, 2003. Subsequently, the
Pemerintah mengeluarkan Peraturan Pemerintah Government issued Government Regulation No. 35
No. 35 Tahun 2021 tentang Perjanjian Kerja Waktu Year 2021 concerning Employment Agreement for a
Tertentu, Alih Daya, Waktu Kerja dan Waktu Istirahat, Specified Period of Time, Outsourcing, Working Time
dan Pemutusan Hubungan Kerja tanggal 2 Februari and Rest Time and Termination of Employment dated
2021 yang digunakan sebagai dasar perhitungan February 2, 2021 which is used as calculation basis for
imbalan pascakerja. post-employment benefit.
Liabilitas atau aset imbalan pasti neto adalah The net defined benefit liability or asset is the
keseluruhan nilai kini dari kewajiban imbalan pasti aggregate of the present value of the defined benefit
pada akhir periode pelaporan dikurangi dengan nilai obligation at the end of the reporting period reduced by
wajar dari aset program (jika ada), disesuaikan untuk the fair value of plan assets (if any), adjusted for any
setiap dampak atas pembatasan aset imbalan pasti effect of limiting a net defined benefit asset to the
neto ke batas atas aset. asset ceiling.
Batas atas aset merupakan nilai kini dari manfaat The asset ceiling is the present value of any economic
ekonomis yang tersedia dalam bentuk pengembalian benefits available in the form of refunds from the plan
dana dari program atau pengurangan kontribusi masa or reductions in future contributions to the plan.
depan untuk program tersebut.
Menurut PSAK No. 24, beban imbalan dalam program According to PSAK No. 24, the cost of providing
imbalan pasti secara aktuarial ditentukan dengan benefits under the defined benefit plans is actuarially
menggunakan projected unit credit. determined using the projected unit credit method.
(i) Biaya jasa; (i) Service cost;
(ii) Bunga neto atas liabilitas atau aset neto; (ii) Net interest on the net defined benefit liability or
asset;
(iii) Pengukuran kembali liabilitas atau aset neto. (iii) Remeasurements of net defined benefit liability or
asset.
41
Page 50
These Financial Statements are Originally
Issued in Indonesian Language
PT BANK IBK INDONESIA Tbk PT BANK IBK INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI (Lanjutan) 2. SUMMARY OF ACCOUNTING POLICIES (Continued)
s. Liabilitas Imbalan Pascakerja (Lanjutan) s. Obligation for Post-employment Benefits (Continued)
Imbalan pascakerja (Lanjutan) Post-employment benefits (Continued)
Biaya jasa terdiri atas biaya jasa kini, biaya jasa lalu Service costs include current service costs, past
dan keuntungan atau kerugian atas penyelesaian yang service costs and gains or losses on nonroutine
diakui sebagai beban dalam laporan laba rugi dan settlements which are recognized as expense in
penghasilan komprehensif lain. Biaya jasa lalu diakui statement of profit or loss and other comprehensive
ketika amandemen atau kurtailmen program terjadi income. Past service costs are recognized when plan
atau ketika Bank mengakui biaya restrukturisasi terkait amendment or curtailment occurs or when the Bank
atau pesangon, mana yang lebih awal. Jumlah ini recognizes related restructuring costs or termination
dihitung secara berkala oleh aktuaris independen. benefits, whichever is earlier. These amounts are
calculated periodically by independent qualified
actuaries.
Bunga neto atas liabilitas atau aset adalah perubahan Net interest on the net defined benefit liability or asset
selama periode pada liabilitas atau aset imbalan pasti is the change during the period in the net defined
neto yang timbul dari berlalunya waktu yang ditentukan benefit liability or asset that arises from the passage of
dengan mengalikan tingkat diskonto berdasarkan time which is determined by multiplying the discount
obligasi pemerintah dengan liabilitas atau aset imbalan rate based on government bonds to the net defined
pasti neto. Bunga neto atas liabilitas atau aset imbalan benefit liability or asset. Net interest on the net defined
pasti neto diakui sebagai beban atau pendapatan benefit liability or asset is recognized as expense or
dalam laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif income in statement of profit or loss and other
lain. comprehensive income.
Pengukuran kembali terdiri atas keuntungan dan Remeasurements comprising actuarial gains and
kerugian aktuarial, imbal hasil atas aset program dan losses, return on plan assets and any change in the
setiap perubahan atas dampak batas atas aset (tidak effect of the asset ceiling (excluding net interest on net
termasuk bunga neto atas liabilitas imbalan pasti neto) defined benefit liability) are recognized immediately in
diakui langsung dalam penghasilan komprehensif lain other comprehensive income in the period in which
pada periode terjadinya. Pengukuran kembali tidak they arise. Remeasurements are not reclassified to
direklasifikasi ke laba rugi pada periode berikutnya. profit or loss in subsequent periods.
t. Saham Treasuri t. Treasury Stock
Ketika Bank membeli modal saham ekuitas (saham When the Bank purchases the equity share capital
treasuri), imbalan yang dibayar, termasuk biaya (treasury shares), the consideration paid, including any
tambahan yang secara langsung dapat diatribusikan directly attributable incremental costs (net of income
(dikurangi pajak penghasilan) dikurangkan dari ekuitas taxes) is deducted from equity attributable to the
yang diatribusikan kepada pemilik ekuitas Bank Bank’s equity holders until the shares are cancelled or
sampai saham tersebut dibatalkan atau diterbitkan reissued. Where such ordinary shares are
kembali. Ketika saham biasa tersebut selanjutnya subsequently reissued, any consideration received, net
diterbitkan kembali, imbalan yang diterima, dikurangi of any directly attributable incremental transaction
biaya tambahan transaksi yang terkait dan dampak costs and the related income tax effects, is included in
pajak penghasilan yang terkait dimasukkan kepada equity attributable to the Bank’s equity holders.
ekuitas yang dapat diatribusikan kepada pemilik
ekuitas Bank.
u. Beban Emisi Saham u. Shares Issuance Costs
Sesuai dengan Peraturan No. VIII.G.7 lampiran Surat Based on the regulation No. VIII.G.7, Appendix of
Keputusan BAPEPAM No. Kep-06/PM/2000 tanggal BAPEPAM Decision Letter No. Kep-06/PM/2000 dated
13 Maret 2000 mengenai “Pedoman Penyajian March 13, 2000 regarding “Guidance for Financial
Laporan Keuangan”, biaya-biaya emisi efek yang terjadi Statements Presentation”, costs related to the public
sehubungan dengan penawaran saham kepada offering of shares (including preemptive rights issue)
masyarakat (termasuk penerbitan hak memesan efek are deducted from the proceeds and presented as a
terlebih dahulu) dikurangkan langsung dari hasil emisi deduction from the “Additional Paid-In-Capital - Net”
dan disajikan sebagai pengurang pada akun account, under Equity section in the statement of
“Tambahan Modal Disetor - Neto”, sebagai bagian dari financial position.
Ekuitas pada laporan posisi keuangan.
42
Page 51
These Financial Statements are Originally
Issued in Indonesian Language
PT BANK IBK INDONESIA Tbk PT BANK IBK INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI (Lanjutan) 2. SUMMARY OF ACCOUNTING POLICIES (Continued)
v. Laba (Rugi) per Saham Dasar v. Earnings (Loss) per Share
Laba (rugi) per saham dasar dihitung dengan membagi Basic earnings (loss) per share is computed by dividing
laba (rugi) tahun berjalan dengan rata-rata tertimbang income (loss) for the year by the weighted average
jumlah saham yang beredar selama tahun berjalan. number of outstanding shares during the year.
Bank tidak memiliki efek berpotensi saham biasa pada As of December 31, 2023 and 2022, there are no
tanggal 31 Desember 2023 dan 2022. Oleh existing instruments which could result in the issue of
karenanya, laba per saham dilusian tidak dihitung dan further ordinary shares. Therefore, diluted earnings per
disajikan pada laporan laba rugi dan penghasilan share is equivalent to the basic earnings per share.
komprehensif lain.
w. Pendapatan dan Beban Bunga w. Interest Income and Expense
Pendapatan dan beban bunga untuk semua instrumen Interest income and expense for all interest-bearing
keuangan yang dikenakan suku bunga diakui pada financial instruments are recognized in profit or loss
laporan laba rugi dengan menggunakan metode suku using the effective interest rate method (Note 2.g.vi).
bunga efektif (Catatan 2.g.vi).
Kredit yang diberikan yang pembayaran angsuran Loans which their principal and interest have been
pokok atau bunganya telah lewat 90 hari atau lebih past due for 90 days or more, or where reasonable
setelah jatuh tempo, atau yang pembayarannya secara doubt exist as to the timely collection, are generally as
tetap waktu diragukan, secara umum diklasifikasikan impaired loans.
sebagai kredit yang mengalami penurunan nilai
(impairment).
Pada saat debitur menunggak lebih dari 90 hari, Bank When the debtor is overdue for more than 90 days, the
berpendapat bahwa terdapat kemungkinan bahwa Bank believes that there is a possibility that it will not
Bank tidak menerima kembali pendapatan tersebut. receive back the income. Therefore, the Bank reverses
Oleh karena itu, Bank melakukan jurnal balik the recognition of interest income.
pengakuan pendapatan bunga.
Seluruh penerimaan kas atas kredit yang diberikan All cash receipts from loans classified as less
yang diklasifikasikan sebagai kurang lancar, diragukan substandard, doubtful or loss are applied as a
atau macet, diakui terlebih dahulu sebagai pengurang reduction to the principal first. The excess of cash
pokok kredit. Kelebihan penerimaan kas di atas pokok receipts over the outstanding principal is recognized as
kredit diakui sebagai pendapatan bunga dalam laporan interest income in the current year statement of profit
laba rugi dan penghasilan komprehensif lain tahun or loss and other comprehensive income.
berjalan.
x. Pendapatan dan Beban Provisi dan Komisi x. Fees and Commissions Income and Expenses
Pendapatan dan beban provisi dan komisi yang Commission income and expense and fees associated
terkait dengan perolehan instrumen keuangan with the acquisition of financial instruments classified
diklasifikasikan sebagai biaya perolehan diamortisasi as at amortized cost and FVTOCI are recorded as part
dan FVTOCI dicatat sebagai bagian dari nilai wajar aset of the fair value of financial assets or financial
atau liabilitas keuangan dan diamortisasi sesuai liabilities and amortized over the time period using the
dengan jangka waktunya dengan menggunakan suku effective interest rate.
bunga efektif.
Provisi dan komisi lainnya yang tidak terkait dengan Other fees and commissions that are not related to the
kegiatan perolehan instrumen keuangan dan jangka acquisition or issuance of financial instrument and
waktu tertentu yang jumlahnya signifikan, dan have maturity terms in which amounts are significant,
diamortisasi menggunakan metode garis lurus sesuai are deferred and amortized using the straight-line
dengan jangka waktu transaksi yang bersangkutan. method over the term of the relevant transaction.
Sedangkan, pendapatan dan beban provisi dan komisi Meanwhile, other fees income and expenses and other
lainnya yang tidak signifikan langsung diakui sebagai commissions that are not significant are recognized
pendapatan atau beban pada saat terjadinya immediately as income or expenses on the transaction
transaksi. date.
43
Page 52
These Financial Statements are Originally
Issued in Indonesian Language
PT BANK IBK INDONESIA Tbk PT BANK IBK INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI (Lanjutan) 2. SUMMARY OF ACCOUNTING POLICIES (Continued)
y. Segmen Operasi y. Operating Segment
Informasi segmen disusun sesuai dengan kebijakan Segment information is prepared using the accounting
akuntansi yang dianut dalam penyusunan dan policies adopted for preparing and presenting the
penyajian laporan keuangan. Bank melaporkan financial statements. The Bank reports segment
informasi segmen berdasarkan segmen geografis information based on geographical segment in
sesuai kebijakan pelaporan internal Bank. accordance with the Bank’s internal reporting policy.
Sebuah segmen geografis menyediakan jasa di dalam A geographical segment is engaged in providing
lingkungan ekonomi tertentu yang memiliki risiko serta services within a particular economic environment that
tingkat pengembalian yang berbeda dengan segmen are subject to risks and return that are different from
operasi lainnya yang berada dalam lingkungan those operating segment in other economic
ekonomi lain. environments.
3. PENGGUNAAN ESTIMASI, PERTIMBANGAN DAN ASUMSI 3. MANAGEMENT USE OF ESTIMATES, JUDGMENTS AND
MANAJEMEN ASSUMPTIONS
Beberapa estimasi dan asumsi-asumsi dibuat dalam rangka Certain estimates and assumptions are made in the
penyusunan laporan keuangan di mana dibutuhkan preparation of the financial statements. These often
pertimbangan manajemen dalam menentukan metodologi require management judgment in determining the
yang tepat untuk penilaian aset dan liabilitas. appropriate methodology for valuation of assets and
liabilities.
Manajemen membuat estimasi dan asumsi yang Management makes estimates and assumptions that
berimplikasi pada pelaporan nilai aset dan liabilitas atas affect the reported amounts of assets and liabilities within
tahun keuangan satu tahun ke depan. Semua estimasi dan the next financial year. All estimates and assumptions
asumsi yang diharuskan oleh PSAK adalah estimasi terbaik required in conformity with PSAK are best estimates
yang didasarkan standar yang berlaku. undertaken in accordance with the applicable standard.
Estimasi dan pertimbangan dievaluasi secara terus menerus, Estimates and judgments are evaluated continuously, and
dan berdasarkan pengalaman masa lalu dan faktor-faktor based on past experience and other factors, including
lain, termasuk harapan atas kejadian yang akan datang. expectations with regard to future events.
Walaupun estimasi dan asumsi ini dibuat berdasarkan Although these estimates and assumption are made by
pengetahuan terbaik manajemen atas kejadian dan tindakan management’s best knowledge of current events and
saat ini, hasil yang timbul mungkin berbeda dengan estimasi activities, actual result may differ from those estimates
dan asumsi semula. and assumption.
Pengungkapan ini melengkapi pengungkapan pada This disclosure supplements the disclosure on financial
manajemen risiko keuangan (Catatan 34). risk management (Note 34).
Pertimbangan Judgments
Pertimbangan-pertimbangan berikut dibuat oleh manajemen The following judgments are made by management in the
dalam proses penerapan kebijakan akuntansi Bank yang process of applying the Bank’s accounting policies that
memiliki dampak yang paling signifikan terhadap jumlah- have the most significant effects on the amounts
jumlah yang diakui dalam laporan keuangan: recognized in the financial statements:
Klasifikasi aset keuangan dan liabilitas keuangan Classification of financial assets and financial liabilities
Bank menentukan klasifikasi aset dan liabilitas tertentu The Bank determines the classifications of certain assets
sebagai aset keuangan dan liabilitas keuangan dengan and liabilities as financial assets and financial liabilities by
menilai apakah telah memenuhi definisi yang ditetapkan assessing whether they meet the definition that is
dalam PSAK No. 71. Aset keuangan dan liabilitas keuangan determined in PSAK No. 71. Accordingly, the financial
dicatat sesuai dengan kebijakan akuntansi Bank assets and financial liabilities are accounted for in
sebagaimana diungkapkan dalam Catatan 2.g.(i). accordance with the Bank’s accounting policies as
disclosed in Note 2.g.(i).
44
Page 53
These Financial Statements are Originally
Issued in Indonesian Language
PT BANK IBK INDONESIA Tbk PT BANK IBK INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million of Rupiah, unless otherwise stated)
3. PENGGUNAAN ESTIMASI, PERTIMBANGAN DAN ASUMSI 3. MANAGEMENT USE OF ESTIMATES, JUDGMENTS AND
MANAJEMEN (Lanjutan) ASSUMPTIONS (Continued)
Estimasi dan Asumsi Estimates and Assumptions
Asumsi utama mengenai masa depan dan sumber utama The key assumptions concerning the future and other key
lain dalam mengestimasi ketidakpastian pada tanggal source of estimation uncertainty at the reporting date that
pelaporan yang mempunyai risiko signifikan yang dapat have a significant risk causing a material adjustment to the
menyebabkan penyesuaian material terhadap nilai tercatat carrying amounts of assets and liabilities within the next
aset dan liabilitas dalam periode berikutnya diungkapkan di financial period are disclosed below.
bawah ini.
Bank mendasarkan asumsi dan estimasi pada parameter The Bank based its assumptions and estimates on
yang tersedia saat laporan keuangan disusun. Kondisi yang available parameters when the financial statements were
ada dan asumsi mengenai perkembangan masa depan prepared. Existing circumstances and assumptions about
dapat berubah karena perubahan situasi pasar yang berada future developments may change due to market changes
di luar kendali Bank. Perubahan tersebut tercermin dalam in circumstances arising beyond the control of the Bank.
asumsi ketika keadaan tersebut terjadi. Such changes are reflected in the assumptions when they
occurred.
a. Estimasi masa manfaat aset tetap dan aset a. Estimated useful lives of fixed assets and intangible
takberwujud assets
Masa manfaat dari masing-masing aset tetap dan aset The estimated useful lives of each item of the Bank’s
takberwujud Bank diestimasi berdasarkan jangka fixed assets and intangible assets are estimated based
waktu aset tersebut diharapkan tersedia untuk on the period over which the asset is expected to be
digunakan. Estimasi tersebut didasarkan pada available for used. Such estimation is based on a
penilaian kolektif berdasarkan bidang usaha yang collective assessment of similar business, internal
sama, evaluasi teknis internal dan pengalaman dengan technical evaluation and experience with similar
aset sejenis. assets.
Estimasi masa manfaat setiap aset ditelaah secara The estimated useful life of each asset is reviewed
berkala dan diperbarui jika estimasi berbeda dari periodically and updated if expectations differ from
perkiraan sebelumnya yang disebabkan karena previous estimates due to physical wear and tear,
pemakaian, usang secara teknis atau komersial serta technical or commercial obsolescence, and legal or
keterbatasan hak atau pembatasan lainnya terhadap other limits on the use of the asset.
penggunaan aset.
Dengan demikian, hasil operasi di masa mendatang Therefore, it is possible that future result of operations
mungkin dapat terpengaruh secara signifikan oleh could be materially affected by changes in the amounts
perubahan dalam jumlah dan waktu terjadinya biaya and timing of recorded expenses brought about by
karena perubahan yang disebabkan oleh faktor-faktor changes in the factors mentioned above.
yang disebutkan di atas.
Penurunan estimasi masa manfaat ekonomis setiap A reduction in the estimated useful lives would
aset tetap akan menyebabkan kenaikan beban increase the recorded depreciation and amortization
penyusutan dan amortisasi dan penurunan nilai expenses and decrease the carrying values of these
tercatat aset. assets.
45
Page 54
These Financial Statements are Originally
Issued in Indonesian Language
PT BANK IBK INDONESIA Tbk PT BANK IBK INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million of Rupiah, unless otherwise stated)
3. PENGGUNAAN ESTIMASI, PERTIMBANGAN DAN ASUMSI 3. MANAGEMENT USE OF ESTIMATES, JUDGMENTS AND
MANAJEMEN (Lanjutan) ASSUMPTIONS (Continued)
Estimasi dan Asumsi (Lanjutan) Estimates and Assumptions (Continued)
b. Cadangan kerugian penurunan nilai aset keuangan b. Allowance for impairment of financial assets
Aset keuangan tertentu dievaluasi penurunan nilainya Certain financial assets are evaluated for impairment
berdasarkan ketentuan yang dijelaskan di Catatan 2.q. on a basis described in Note 2.q.
Cadangan kerugian penurunan nilai terkait dengan The specific counterparty component of the total
pihak lawan spesifik dalam seluruh cadangan kerugian allowances for impairment applies to claims evaluated
penurunan nilai dibentuk atas tagihan yang penurunan individually for impairment and is based upon
nilainya dievaluasi secara individual berdasarkan management’s best estimate of the present value of
estimasi terbaik manajemen atas nilai tunai arus kas the cash flows that are expected to be received. In
yang diharapkan akan diterima. Dalam mengestimasi estimating these cash flows, management makes
arus kas ini, manajemen membuat pertimbangan judgments about the counterparty’s financial situation
mengenai kondisi keuangan dari pihak lawan dan nilai and the net realizable value of any underlying
bersih yang dapat direalisasi dari agunan yang collateral. Each impaired asset is assessed on its
diterima. Setiap aset yang mengalami penurunan nilai merits, and the workout strategy and estimate of cash
dievaluasi, dan strategi penyelesaiannya serta estimasi flows considered recoverable are independently
arus kas yang dinilai dapat diperoleh kembali secara approved by the Credit Recovery and Asset
independen disetujui oleh Departemen Pemulihan Management Department.
Kredit dan Manajemen Aset.
Evaluasi cadangan kerugian penurunan nilai secara Collectively assessed impairment allowances cover
kolektif meliputi kerugian kredit yang melekat pada credit losses inherent in portfolios of claims with
portofolio tagihan dengan karakteristik ekonomi yang similar economic characteristics when there is
serupa ketika terdapat bukti objektif bahwa telah objective evidence to suggest that they contain
terjadi penurunan nilai tagihan dalam portofolio impaired claims, but the individual impaired items
tersebut namun penurunan nilai secara individu belum cannot yet be identified. In assessing the need for
dapat diidentifikasi. Dalam menentukan perlunya collective loan loss allowances, management
membentuk cadangan kerugian penurunan nilai kredit considers factors such as credit quality, portfolio size,
secara kolektif, manajemen mempertimbangkan credit concentrations and economic factors.
faktor-faktor seperti kualitas kredit, besarnya
portofolio, konsentrasi kredit dan faktor-faktor
ekonomi.
Dalam mengestimasi cadangan yang dibutuhkan, To estimate the required allowance, assumptions are
asumsi-asumsi dibuat untuk menentukan model made to define the way inherent losses are modeled
kerugian bawaan dan untuk menentukan parameter and to determine the required input parameters, based
input yang diperlukan, berdasarkan pengalaman on historical experience and current economic
historis dan kondisi ekonomi saat ini. conditions.
Ketepatan dari cadangan ini tergantung pada seberapa The accuracy of the allowances depends on how well
tepat estimasi arus kas masa depan untuk the estimated future cash flows are determined for
menentukan cadangan individual serta asumsi model specific counterparty allowances and the model
dan parameter yang digunakan dalam menentukan assumptions and parameters used in determining
cadangan kolektif. collective allowances.
c. Imbalan pascakerja c. Post-employment benefits
Penentuan cadangan dan imbalan pascakerja The determination of the obligation and post-
dipengaruhi oleh asumsi tertentu yang digunakan oleh employment benefits depends on the selection of
Bank dalam menghitung jumlah tersebut. certain assumptions used by the Bank in calculating
such amounts.
Asumsi-asumsi tersebut dijelaskan dalam Catatan 27 Those assumptions are described in Note 27 and
dan mencakup, antara lain, tingkat diskonto dan include, among others, discount rate and rate of
tingkat kenaikan gaji. Hasil aktual yang berbeda increasing salary. Actual results that differ from the
dengan asumsi Bank diakumulasi dan diamortisasi ke Bank’s assumptions are accumulated and amortized
masa depan dan oleh karena itu, secara umum over future periods and therefore, generally affect the
berdampak pada beban yang diakui dan liabilitas yang recognized expense and recorded obligation in such
tercatat pada periode-periode mendatang. future periods.
46
Page 55
These Financial Statements are Originally
Issued in Indonesian Language
PT BANK IBK INDONESIA Tbk PT BANK IBK INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million of Rupiah, unless otherwise stated)
3. PENGGUNAAN ESTIMASI, PERTIMBANGAN DAN ASUMSI 3. MANAGEMENT USE OF ESTIMATES, JUDGMENTS AND
MANAJEMEN (Lanjutan) ASSUMPTIONS (Continued)
Estimasi dan Asumsi (Lanjutan) Estimates and Assumptions (Continued)
c. Imbalan pascakerja (Lanjutan) c. Post-employment benefits (Continued)
Manajemen berkeyakinan bahwa asumsi-asumsi yang Management believes that the Bank’s assumptions
digunakan adalah tepat dan wajar, namun demikian, are reasonable and appropriate, however, significant
perbedaan signifikan pada hasil aktual, atau differences in actual experience or significant changes
perubahan signifikan dalam asumsi-asumsi tersebut in assumptions may significantly affect the amount of
dapat berdampak signifikan pada jumlah cadangan defined reserve for post-employment benefit.
imbalan pasti pascakerja.
Nilai tercatat cadangan imbalan pasti pascakerja The carrying value of post-employment benefit
diungkapkan pada Catatan 27. liabilities is disclosed in Note 27.
d. Aset pajak tangguhan d. Deferred tax assets
Aset pajak tangguhan diakui untuk semua perbedaan Deferred tax assets are recognized for all temporary
temporer jika besar kemungkinan bahwa jumlah laba differences to the extent that it is probable that taxable
fiskal akan memadai untuk pemanfaatan perbedaan profit will be available against which the temporary
temporer yang diakui. differences can be utilized.
Estimasi manajemen yang signifikan diperlukan untuk Significant management estimates are required to
menentukan jumlah aset pajak tangguhan yang diakui determine the amount of deferred tax assets that can
berdasarkan kemungkinan waktu terealisasinya dan be recognized based upon the likely timing and the
jumlah laba kena pajak pada masa mendatang serta level of future taxable profits together with future tax
strategi perencanaan pajak masa depan. planning strategies.
Aset pajak tangguhan diungkapkan pada Catatan 26d. The deferred tax assets are disclosed in Note 26d.
e. Penurunan nilai aset nonkeuangan e. Impairment of non-financial assets
Penelaahan atas penurunan nilai dilakukan apabila Impairment review is performed when certain
terdapat indikasi-indikasi penurunan nilai aset impairment indicators are present. Determining the
tertentu. Penentuan nilai wajar aset membutuhkan fair value of assets requires the estimation of cash
estimasi arus kas yang diharapkan akan dihasilkan dari flows expected to be generated from the continuing
pemakaian berkelanjutan dan pelepasan akhir atas use and ultimate disposition of such assets.
aset tersebut.
Perubahan signifikan dalam asumsi-asumsi yang Any significant changes in the assumptions used in
digunakan untuk menentukan nilai wajar dapat determining the fair value may materially affect the
berdampak signifikan pada nilai terpulihkan dan assessment of recoverable values and any resulting
jumlah kerugian penurunan nilai yang terjadi mungkin impairment loss could have a material impact on
berdampak material pada hasil operasi Bank. results of operations.
Nilai tercatat aset nonkeuangan berupa aset tetap dan The carrying value of these non-financial assets in the
aset takberwujud masing-masing diungkapkan pada form of fixed assets and intangible assets are
Catatan 11 dan 12. disclosed in Notes 11 and 12, respectively.
47
Page 56
These Financial Statements are Originally
Issued in Indonesian Language
PT BANK IBK INDONESIA Tbk PT BANK IBK INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million of Rupiah, unless otherwise stated)
4. KAS 4. CASH
Kas terdiri dari: Cash consists of the following:
2023 2022
Rupiah 57.145 72.677 Rupiah
Mata uang asing: Foreign currency:
Dolar Amerika Serikat 15.613 29.215 United States Dollar
Jumlah 72.758 101.892 Total
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, saldo kas As of December 31, 2023 and 2022, cash balance insured
diasuransikan terhadap risiko perampokan kepada for burglary risks with PT Asuransi Bina Dana Arta Tbk
PT Asuransi Bina Dana Arta Tbk dengan nilai amounting to Rp227,000 and Rp292,000, respectively.
pertanggungan masing-masing sebesar Rp227.000 dan The insurance company is third party.
Rp292.000. Perusahaan asuransi tersebut merupakan
pihak ketiga.
Manajemen Bank berpendapat bahwa nilai pertanggungan The management of the Bank believes that the insurance
tersebut cukup untuk menutupi kemungkinan kerugian coverage is adequate to cover possible losses arising from
dari risiko tersebut. such risks.
5. GIRO PADA BANK INDONESIA 5 CURRENT ACCOUNTS WITH BANK INDONESIA
2023 2022
Rupiah 753.377 607.930 Rupiah
Mata uang asing: Foreign currency:
Dolar Amerika Serikat 329.496 258.421 United States Dollar
Jumlah 1.082.873 866.351 Total
Pada tanggal 31 Desember 2023, Giro Wajib Minimum As of December 31, 2023, the Bank's Minimum Statutory
(GWM) Bank telah sesuai dengan Peraturan Bank Reserve has complied with Bank Indonesia (BI) Regulation
Indonesia (PBI) No. 24/4/PBI/2022 tanggal 1 Maret 2022 PBI No. 24/4/PBI/2022 dated March 1, 2022 concerning
tentang “Giro Wajib Minimum Dalam Rupiah dan Valuta “Minimum Statutory Reserves in Rupiah and Foreign
Asing Bagi Bank Umum Konvensional, Bank Umum Currency for Conventional Commercial Banks, Sharia
Syariah, dan Unit Usaha Syariah” dan Peraturan Anggota Commercial Banks and Sharia Business Units”, and
Dewan Gubernur (PADG) No. 12 tahun 2023 tanggal Regulation of Members of The Board of Governors (PADG)
27 September 2023 tentang “Perubahan kedua atas PADG No. 12 Year 2023 dated September 27, 2023 concerning
No. 24/8/PADG/2022 tentang Pelaksanaan Peraturan “Second Amendment to PADG No. 24/8/PADG/2022
atas Pemenuhan Giro Wajib Minimum Dalam Rupiah dan concerning Implementation Regulations for Fulfilling The
Valuta Asing bagi Bank Umum Konvensional, Bank Umum Minimum Statutory Reserve in Rupiah and Foreign
Syariah, dan Unit Usaha Syariah”. Pada tanggal Currency for Conventional Commercial Banks, Sharia
31 Desember 2022, Giro Wajib Minimum (GWM) Bank Commercial Banks and Sharia Business Units”. As of
telah sesuai dengan Peraturan Bank Indonesia (PBI) December 31, 2022, the Bank’s Minimum Statutory
No. 24/4/PBI/2022 tanggal 1 Maret 2022 tentang Giro Reserve has complied with Bank Indonesia (BI) Regulation
Wajib Minimum Bank Umum Dalam Rupiah dan Valuta PBI No. 24/4/PBI/2022 dated March 1, 2022 and
Asing Bagi Bank Umum Konvensional dan Peraturan Regulation of Members of The Board of Governors (PADG)
Anggota Dewan Gubernur (PADG) No. 24/8/PADG/2022 No. 24/8/PADG/2022 dated June 30, 2022 which are as
tanggal 30 Juni 2022, yang masing-masing sebesar: follows:
48
Page 57
These Financial Statements are Originally
Issued in Indonesian Language
PT BANK IBK INDONESIA Tbk PT BANK IBK INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million of Rupiah, unless otherwise stated)
5. GIRO PADA BANK INDONESIA (Lanjutan) 5 CURRENT ACCOUNTS WITH BANK INDONESIA (Continued)
2023 2022
Rupiah Rupiah
GWM primer 9,00% 9,00% Primary GWM
GWM sekunder/ Secondary GWM/
Penyangga Likuiditas Macroprudential
Makroprudensial (PLM)*) 6,00% 6,00% Liquidity Buffer (PLM)*)
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
GWM valuta asing**) 4,00% 4,00% Foreign currency GWM**)
GWM harian 2,00% 2,00% Daily GWM
GWM rata-rata 2,00% 2,00% Average GWM
*) Berdasarkan PADG Nomor 22/17/PBI/2020 tanggal *) Based on PADG No. 22/17/PBI/2020 dated
30 September 2020 tentang kewajiban pemenuhan September 30, 2020 regarding fulfillment of
Penyangga Likuiditas Makroprudensial (PLM) Macroprudential Liquidity Buffer (PLM) with changes
ditetapkan perubahan menjadi 6%. to 6%.
**) Per 16 Maret 2020, berdasarkan PADG No. **) As of March 16, 2020, based on PADG No.
22/2/PADG/2020 tanggal 13 Maret 2020. 22/2/PADG/2020 dated March 13, 2020. Adjusting
Penyesuaian kebijakan pengaturan GWM dengan the statutory reserve requirement policy by lowering
menurunkan GWM Valuta Asing untuk Bank Umum the Foreign Exchange Reserve Requirement for Bank
Konvensional (BUK) sebesar 400 bps dari 8% Umum Kovensional (BUK) by 400 bps from 8% (eight
(delapan persen) menjadi 4% (empat persen). percent) to 4% (four percent).
GWM Primer adalah simpanan minimum yang wajib Primary Minimum Statutory Reserve is a minimum reserve
dipelihara oleh Bank dalam bentuk saldo Rekening Giro that should be maintained by the Bank in Current Accounts
pada Bank Indonesia. GWM Sekunder dan Penyangga with Bank Indonesia. Secondary Minimum Statutory
Likuiditas Makroprudensial (PLM) adalah cadangan Reserve and Macroprudential Liquidity Buffer are the
minimum yang wajib dipelihara oleh Bank berupa SBI, minimum reserves that should be maintained by the Bank
Surat Utang Negara (SUN), dan/atau excess reserve yang which comprised of Certificates of Bank Indonesia (SBI),
merupakan kelebihan saldo Rekening Giro Rupiah Bank Government Debenture Debt (SUN), and/or excess reserve
dari GWM Primer, GWM LFR dan Rasio Intermediasi which represent the excess reserve of the Bank’s Current
Makroprudensial (RIM). Accounts in Rupiah over the Primary Minimum Statutory
Reserve, Minimum Statutory Reserve on LFR and
Macroprudential Intermediation Ratio (RIM).
RIM adalah tambahan simpanan minimum yang wajib RIM is the additional reserve that should be maintained by
dipelihara oleh Bank dalam bentuk saldo Rekening Giro the Bank in the form of Current Accounts with Bank
pada Bank Indonesia, jika RIM Bank di bawah minimum Indonesia, if the Bank’s RIM is below the minimum of RIM
RIM target Bank Indonesia (84%) atau jika di atau targeted by Bank Indonesia (84%) or if the Bank’s RIM is
maksimum RIM target BI (94%) dan Kewajiban Penyediaan above the maximum of RIM targeted by BI (94%) and the
Modal Minimum (KPMM) Bank lebih kecil dari KPMM Capital Adequacy Ratio (CAR) is below BI requirement of
Insentif BI sebesar 14%. 14%.
Giro Wajib Minimum (“GWM”) dalam mata uang Rupiah As of December 31, 2023 and 2022, the minimum
serta Dolar Amerika Serikat pada tanggal 31 Desember statutory reserves (“GWM”) in Rupiah and United States
2023 dan 2022: Dollar:
2023 2022
Rupiah Rupiah
GWM primer 9,12% 9,05% Primary GWM
GWM harian 0,00% 0,00% Daily GWM
GWM rata-rata 9,12% 9,05% Average GWM
GWM sekunder/ Secondary GWM/
Penyangga Likuiditas Macroprudential
Makroprudensial (PLM) 28,72% 28,23% Liquidity Buffer (PLM)
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
GWM valuta asing 4,64% 4,28% Foreign currency GWM
GWM harian 2,00% 2,00% Daily GWM
GWM rata-rata 2,64% 2,28% Average GWM
49
Page 58
These Financial Statements are Originally
Issued in Indonesian Language
PT BANK IBK INDONESIA Tbk PT BANK IBK INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million of Rupiah, unless otherwise stated)
6. GIRO PADA BANK LAIN 6. CURRENT ACCOUNTS WITH OTHER BANKS
Giro pada bank lain berdasarkan mata uang dan pihak di Current accounts with other banks by currencies and
mana Bank menempatkan dananya adalah sebagai counterparties are as follows:
berikut:
2023 2022
Rupiah Rupiah
PT Bank Central Asia Tbk 18.155 12.370 PT Bank Central Asia Tbk
PT Bank Negara Indonesia PT Bank Negara Indonesia
(Persero) Tbk 7.811 3.786 (Persero) Tbk
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 862 855 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
PT Bank Rakyat Indonesia PT Bank Rakyat Indonesia
(Persero) Tbk 342 330 (Persero) Tbk
PT Bank Sinarmas Tbk 25 26 PT Bank Sinarmas Tbk
PT Bank CIMB Niaga Tbk 20 20 PT Bank CIMB Niaga Tbk
Subjumlah 27.215 17.387 Sub-total
Mata uang asing Foreign currencies
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
JP Morgan Chase Bank, N.A. 439.996 434.400 JP Morgan Chase Bank, N.A.
The Bank of New York Mellon The Bank of New York Mellon
Corporation 46.531 10.577 Corporation
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 11.508 8.834 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
PT Bank Central Asia Tbk 8.722 20.608 PT Bank Central Asia Tbk
PT Bank Permata Tbk 776 784 PT Bank Permata Tbk
PT Bank UOB Indonesia 60 60 PT Bank UOB Indonesia
Subjumlah 507.593 475.263 Sub-total
Euro Euro
J.P. Morgan SE 12.658 17.500 J.P. Morgan SE
Dolar Singapura Singapore Dollar
PT Bank Negara Indonesia PT Bank Negara Indonesia
(Persero) Tbk 1.876 1.862 (Persero) Tbk
Subjumlah 522.127 494.625 Sub-total
Jumlah 549.342 512.012 Total
Cadangan kerugian penurunan
nilai (489) (579) Allowance for impairment losses
Jumlah - neto 548.853 511.433 Total - net
Berdasarkan Peraturan Otoritas Jasa Keuangan (“POJK”) Based on the prevailing Financial Service Authority
yang berlaku, seluruh giro pada bank lain pada tanggal Regulation (“POJK”), all current accounts with other banks
31 Desember 2023 dan 2022 diklasifikasikan lancar. as of December 31, 2023 and 2022 were classified as
current.
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, tidak terdapat As of December 31, 2023 and 2022, there are no current
giro pada bank lain dengan pihak berelasi. accounts with other banks with related party.
50
Page 59
These Financial Statements are Originally
Issued in Indonesian Language
PT BANK IBK INDONESIA Tbk PT BANK IBK INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million of Rupiah, unless otherwise stated)
6. GIRO PADA BANK LAIN (Lanjutan) 6. CURRENT ACCOUNTS WITH OTHER BANKS (Continued)
Perubahan nilai tercatat bruto adalah sebagai berikut: The movements in the gross carrying amount are as
follows:
2023
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Saldo awal 512.012 - - 512.012 Beginning balance
Aset baru - - - - New assets originated
Aset dihentikan pengakuannya
atau dilunasi selama tahun Assets derecognized or
berjalan (kecuali hapus repaid during the year
buku) - - - - (exclude write off)
Pengukuran kembali 37.330 - - 37.330 Remeasurement
Saldo akhir 549.342 - - 549.342 Ending balance
2022
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Saldo awal 309.500 - - 309.500 Beginning balance
Aset baru 10.597 - - 10.597 New assets originated
Aset dihentikan pengakuannya
atau dilunasi selama tahun Assets derecognized or
berjalan (kecuali hapus repaid during the year
buku) - - - - (exclude write off)
Pengukuran kembali 191.915 - - 191.915 Remeasurement
Saldo akhir 512.012 - - 512.012 Ending balance
Perubahan cadangan kerugian penurunan nilai adalah The movements in the allowance for impairment losses are
sebagai berikut: as follows:
2023
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Saldo awal 579 - - 579 Beginning balance
Aset baru - - - - New assets originated
Aset dihentikan pengakuannya
atau dilunasi selama tahun Assets derecognized or
berjalan (kecuali hapus repaid during the year
buku) - - - - (exclude write off)
Pengukuran kembali (90) - - (90) Remeasurement
Saldo akhir 489 - - 489 Ending balance
2022
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Saldo awal 258 - - 258 Beginning balance
Aset baru 6 - - 6 New assets originated
Aset dihentikan pengakuannya
atau dilunasi selama tahun Assets derecognized or
berjalan (kecuali hapus - repaid during the year
buku) - - - (exclude write off)
Pengukuran kembali 315 - - 315 Remeasurement
Saldo akhir 579 - - 579 Ending balance
Manajemen berpendapat bahwa jumlah cadangan Management believes that the allowance for impairment
kerugian penurunan nilai telah memadai. losses is adequate.
Suku bunga rata-rata untuk giro pada bank lain dalam The average interest rates for current accounts with other
mata uang Rupiah dan dalam mata uang asing disajikan banks in Rupiah and in foreign currencies are disclosed in
dalam Catatan 34. Note 34.
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, giro pada As of December 31, 2023 and 2022, current accounts
bank lain yang dijaminkan untuk kartu kredit manajemen with other banks pledged as collaterals for the Bank
Bank dan ATM bersama pada PT Bank Negara Indonesia management’s credit cards and ATM Bersama to PT Bank
(Persero) Tbk dan PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk Negara Indonesia (Persero) Tbk and PT Bank Rakyat
masing-masing sebesar Rp446 dan Rp432. Indonesia (Persero) Tbk amounted Rp446 and Rp432,
respectively.
51
Page 60
These Financial Statements are Originally
Issued in Indonesian Language
PT BANK IBK INDONESIA Tbk PT BANK IBK INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million of Rupiah, unless otherwise stated)
7. PENEMPATAN PADA BANK INDONESIA DAN BANK LAIN 7. PLACEMENTS WITH BANK INDONESIA AND OTHER BANKS
Penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain Placements with Bank Indonesia and other banks by type
berdasarkan jenis dan mata uang: and currency:
2023 2022
Rupiah Rupiah
Bank Indonesia - Deposit Facility 567.517 2.549.519 Bank Indonesia - Deposit Facility
Bank Indonesia - Deposito
berjangka - 21.197 Bank Indonesia - Time deposit
Call Money Call Money
PT Bank OCBC NISP Tbk 300.000 - PT Bank OCBC NISP Tbk
PT Bank Permata Tbk 100.000 - PT Bank Permata Tbk
PT Bank Pan Indonesia Tbk 100.000 - PT Bank Pan Indonesia Tbk
PT Bank JTrust Indonesia Tbk 50.000 - PT Bank JTrust Indonesia Tbk
PT Bank Victoria International Tbk - 100.000 PT Bank Victoria International Tbk
Jumlah 1.117.517 2.670.716 Total
Berdasarkan Peraturan Otoritas Jasa Keuangan (“POJK”) Based on the prevailing Financial Service Authority
yang berlaku, penempatan pada Bank Indonesia dan bank Regulation (“POJK”), placements with Bank Indonesia and
lain pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, other banks as of December 31, 2023 and 2022 were
diklasifikasikan lancar. classified as current.
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, tidak terdapat As of December 31, 2023 and 2022, there were no
penempatan pada pihak berelasi. placements with related party.
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, penempatan As of December 31, 2023 and 2022, placement with Bank
pada Bank Indonesia dan bank lain memiliki jatuh tempo Indonesia and other banks have maturity and remaining
dan sisa umur hingga jatuh tempo sampai dengan 1 bulan. period to maturity up to 1 month.
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, tidak terdapat As of December 31, 2023 and 2022, there were no
penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain yang impairment losses in respect of placements with Bank
mengalami penurunan nilai. Indonesia and other banks.
Suku bunga rata-rata untuk penempatan pada Bank The average interest rates for placements with Bank
Indonesia dan bank lain diungkapkan dalam Catatan 34. Indonesia and other bank are disclosed in Note 34.
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, tidak terdapat As of December 31, 2023 and 2022, there were no
penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain yang placements with Bank Indonesia and other banks pledged
dijaminkan. as collateral.
8. EFEK-EFEK 8. SECURITIES
Efek-efek berdasarkan penerbit dan mata uang adalah Securities by issuer and currency are as follows:
sebagai berikut:
2023 2022
Nilai wajar melalui penghasilan Fair value through other
komprehensif lain comprehensive income
Rupiah Rupiah
Obligasi Pemerintah 1.327.894 1.154.966 Government Bonds
Obligasi Korporasi - 35.288 Corporate Bonds
Subjumlah 1.327.894 1.190.254 Sub-total
Biaya perolehan diamortisasi Amortized cost
Rupiah Rupiah
Obligasi Pemerintah 736.829 656.379 Government Bonds
Obligasi Korporasi 117.000 34.088 Corporate Bonds
Subjumlah 853.829 690.467 Sub-total
52
Page 61
These Financial Statements are Originally
Issued in Indonesian Language
PT BANK IBK INDONESIA Tbk PT BANK IBK INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million of Rupiah, unless otherwise stated)
8. EFEK-EFEK (Lanjutan) 8. SECURITIES (Continued)
2023 2022
Mata uang asing Foreign currency
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
Wesel tagih 11.566 14.592 Export drafts
Jumlah 2.193.289 1.895.313 Total
Cadangan kerugian penurunan
nilai (245) (65) Allowance for impairment losses
Jumlah - neto 2.193.044 1.895.248 Total - net
Efek-efek berdasarkan jatuh tempo dan suku bunga Securities by maturity and interest rate are as follows:
adalah sebagai berikut:
2023
Suku bunga per
Jenis/ Tanggal jatuh tempo/ tahun/Annual
Type Maturity date interest rate
Nilai wajar melalui Fair value through
penghasilan other comprehensive
komprehensif lain income
Pemerintah Government
0bligasi/Bonds (VR 0033) April 2025/April 2025 6,04%
Obligasi/Bonds (FR 0058) June 2032/June 2032 8,25%
Obligasi/Bonds (FR 0059) Mei 2027/May 2027 7,00%
Obligasi/Bonds (FR 0062) April 2042/April 2042 6,38%
Obligasi/Bonds (FR 0064) Mei 2028/May 2028 6,13%
Obligasi/Bonds (FR 0065) Mei 2033/May 2033 6,63%
Obligasi/Bonds (FR 0078) Mei 2029/May 2029 8,25%
Obligasi/Bonds (FR 0081) Juni 2025/June 2025 6,50%
Obligasi/Bonds (FR 0082) September 2030/ 7,00%
September 2030
Obligasi/Bonds (FR 0086) April 2026/April 2026 5,50%
Obligasi/Bonds (FR 0087) Februari 2031/ 6,50%
February 2031
Obligasi/Bonds (FR 0090) April 2027/April 2027 5,13%
Obligasi/Bonds (FR 0091) April 2032/April 2032 6,38%
Agustus 2028/ 6,38%
Obligasi/Bonds (FR 0095) August 2028
Biaya perolehan
diamortisasi Amortized cost
Pemerintah Government
0bligasi/Bonds (FR 0064) Mei 2028/May 2028 6,13%
Obligasi/Bonds (FR 0065) Mei 2033/May 2033 6,63%
Februari 2026/ 7,25%
Obligasi/Bonds (FR 0084) February 2026
Obligasi/Bonds (FR 0086) April 2026/April 2026 5,50%
Februari 2031/ 6,50%
Obligasi/Bonds (FR 0087) February 2031
Obligasi/Bonds (FR 0091) April 2032/April 2032 6,38%
Korporasi Corporate
Obligasi Berwawasan Lingkungan Juli 2027/July 2027 6,45%
Berkelanjutan I Bank BRI Tahap
I Tahun 2022 Seri C/
Sustainable Environmental
Insight I Bank BRI Phase I 2022
Series C Bonds
Obligasi Berwawasan Lingkungan Juni 2026/June 2026 6,20%
Berkelanjutan V Pegadaian
Tahap III Tahun 2023 Seri B/
Sustainable Environmental
Insight V Pegadaian Phase III
2023 Series B Bonds
Obligasi Berwawasan Lingkungan Oktober 2025/ 6,35%
Berkelanjutan I Bank BRI Tahap October 2025
II Tahun 2023 Seri B/
Sustainable Environmental
Insight I Bank BRI Phase II
2023 Series B Bonds
Efek lainnya Wesel tagih/ export drafts Beragam/various Beragam/various Other securities
53
Page 62
These Financial Statements are Originally
Issued in Indonesian Language
PT BANK IBK INDONESIA Tbk PT BANK IBK INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million of Rupiah, unless otherwise stated)
8. EFEK-EFEK (Lanjutan) 8. SECURITIES (Continued)
2022
Suku bunga per
Jenis/ Tanggal jatuh tempo/ tahun/Annual
Type Maturity date interest rate
Nilai wajar melalui Fair value through
penghasilan other comprehensive
komprehensif lain income
Pemerintah Government
0bligasi/Bonds (VR 0033) April 2025/April 2025 4,79%
Obligasi/Bonds (FR 0081) Juni 2025/June 2025 6,50%
Obligasi/Bonds (FR 0090) April 2027/April 2027 5,13%
Obligasi/Bonds (FR 0059) Mei 2027/May 2027 7,00%
Obligasi/Bonds (FR 0086) April 2026/April 2026 5,50%
Obligasi/Bonds (FR 0064) Mei 2028/May 2028 6,13%
Obligasi/Bonds (FR 0087) Februari 2031/ 6,50%
February 2031
Obligasi/Bonds (FR 0091) April 2032/April 2032 6,38%
Obligasi/Bonds (FR 0058) June 2032/June 2032 8,25%
Obligasi/Bonds (FR 0065) Mei 2033/May 2033 6,63%
Obligasi/Bonds (FR 0062) April 2042/April 2042 6,38%
Korporasi Corporate
Obligasi Penanaman Nasional Aprili 2023/April 2023 8,50%
Madani/Penanaman Nasional
Madani Bonds (PNMPO2BCN2)
Obligasi Bank Victoria/Victoria Juni 2023/June 2023 10,30%
Bank Bonds (BVICO1BCN2)
Biaya perolehan
diamortisasi Amortized cost
Pemerintah Government
0bligasi/Bonds (FR 0064) Mei 2028/May 2028 6,13%
Februari 2026/
Obligasi/Bonds (FR 0084) February 2026 7,25%
Obligasi/Bonds (FR 0086) April 2026/April 2026 5,50%
Februari 2031/ 6,50%
Obligasi/Bonds (FR 0087) February 2031
Obligasi/Bonds (FR 0091) April 2032/April 2032 6,38%
Korporasi Corporate
Obligasi Berwawasan Lingkungan Juli 2027/July 2027 6,45%
Berkelanjutan I Bank BRI Tahap
I Tahun 2022 Seri C /
Sustainable Environmental
Insight IBank BRI Phase I 2022
Series C Bonds
Efek lainnya Wesel tagih/ export drafts Beragam/various Beragam/various Other securities
Berdasarkan sisa umur hingga jatuh tempo: By remaining period until maturity:
2023 2022
Rupiah Rupiah
Nilai wajar melalui penghasilan Fair value through other
komprehensif lain comprehensive income
≤ 1 tahun - 35.288 ≤ 1 year
> 1 tahun 1.327.894 1.154.966 > 1 year
Biaya perolehan diamortisasi Amortized cost
≤ 1 tahun 11.566 14.593 ≤ 1 year
> 1 tahun 853.829 690.466 > 1 year
Jumlah 2.193.289 1.895.313 Total
Cadangan kerugian
penurunan nilai (245) (65) Allowance for impairment losses
Jumlah - neto 2.193.044 1.895.248 Total - net
54
Page 63
These Financial Statements are Originally
Issued in Indonesian Language
PT BANK IBK INDONESIA Tbk PT BANK IBK INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million of Rupiah, unless otherwise stated)
8. EFEK-EFEK (Lanjutan) 8. SECURITIES (Continued)
Obligasi korporasi berdasarkan peringkat adalah sebagai Corporate bond ratings are as follows:
berikut:
2023
Pemeringkat/ Peringkat/
Agencies Rating
Biaya perolehan diamortisasi Amortized cost
PT Bank Rakyat Indonesia PT Bank Rakyat Indonesia
(Persero) Tbk PT Pefindo idAAA (Persero) Tbk
PT Pegadaian (Persero) PT Pefindo idAAA PT Pegadaian (Persero)
2022
Pemeringkat/ Peringkat/
Agencies Rating
Nilai wajar melalui penghasilan Fair value through other
komprehensif lain comprehensive income
PT Bank Victoria PT Bank Victoria
International Tbk PT Pefindo idA- International Tbk
PT Permodalan Nasional Madani PT Pefindo idA PT Permodalan Nasional Madani
Biaya perolehan diamortisasi Amortized cost
PT Bank Rakyat Indonesia PT Bank Rakyat Indonesia
(Persero) Tbk PT Pefindo idAAA (Persero) Tbk
Mutasi perubahan nilai wajar efek-efek nilai wajar melalui Movement of net changes in fair value of securities at fair
penghasilan komprehensif lain disajikan sebagai berikut: value through other comprehensive income is as follows:
2023 2022
Saldo awal (23.773) 2.460 Beginning balance
Keuntungan (kerugian) yang Unrealized gain (loss)
belum direalisasi yang diakui recognized in other
di ekuitas 9.745 (33.727) comprehensive income
Manfaat pajak tangguhan (2.219) 7.494 Deferred tax benefit
Saldo akhir (16.247) (23.773) Ending balance
Berdasarkan ketentuan Peraturan Otoritas Jasa Keuangan Based on the prevailing Financial Service Authority
(“POJK”) yang berlaku, efek-efek pada tanggal Regulation (“POJK”), securities as of December 31, 2023
31 Desember 2023 dan 2022 diklasifikasikan lancar. and 2022 were classified as current.
Perubahan nilai tercatat bruto adalah sebagai berikut: The movements in the gross carrying value amount are as
follows:
2023 2022
Saldo awal 1.895.313 1.141.172 Beginning balance
Aset baru 337.353 845.693 New assets originated
Aset dihentikan pengakuannya Assets derecognized or
atau dilunasi selama tahun repaid during the year
berjalan (kecuali hapus buku) (49.593) (40.000) (exclude write off)
Pengukuran kembali 10.216 (51.552) Remeasurement
Saldo akhir 2.193.289 1.895.313 Ending balance
Pengukuran kembali terdiri dari mutasi nilai wajar yang Remeasurement consist of movement of fair value
dicatat penghasilan komprehensif lainnya, mutasi recorded in other comprehensive income, movements of
premium/diskonto yang belum diamortisasi, dan selisih unamortized premium/discount, and foreign exchange
kurs mata uang asing. differences.
55
Page 64
These Financial Statements are Originally
Issued in Indonesian Language
PT BANK IBK INDONESIA Tbk PT BANK IBK INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million of Rupiah, unless otherwise stated)
8. EFEK-EFEK (Lanjutan) 8. SECURITIES (Continued)
Perubahan cadangan kerugian penurunan nilai atas efek- The movements in the allowance for impairment losses on
efek adalah sebagai berikut: securities are as follows:
2023 2022
Saldo awal 65 629 Beginning balance
Aset baru 177 65 New assets originated
Aset dihentikan
pengakuannyaatau dilunasi Assets derecognized or
selama tahun berjalan repaid during the year
(kecuali hapus buku) (65) (629) (exclude write off)
Pengukuran kembali 68 - Remeasurement
Saldo akhir 245 65 Ending balance
Suku bunga rata-rata untuk efek-efek diungkapkan dalam The average interest rates for securities are disclosed in
Catatan 34. Note 34.
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, tidak terdapat As of December 31, 2023 and 2022, there were no
efek-efek yang dijaminkan. securities which were pledged as collateral.
9. EFEK-EFEK YANG DIBELI DENGAN JANJI UNTUK DIJUAL 9. SECURITIES PURCHASED UNDER RESALE AGREEMENT
KEMBALI
Efek-efek yang dibeli dengan janji dijual kembali pada Securities purchased under resale agreement as of
tanggal 31 Desember 2023 adalah sebagai berikut: December 31, 2023 are as follows:
2023
Pendapatan
bunga yang
masih akan
Jenis efek-efek/ Tanggal jatuh Harga penjualan diterima/ Nilai tercatat/
Type of Tanggal dimulai/ tempo/ kembali/ Unearned Carrying
Counterparty securities Starting date Maturity date Reselling price interest income amount
Pihak ketiga/
Third parties
29 Desember/ 5 Januari/
Bank Indonesia VR0042 December 2023 January 2024 950.066 633 949.433
29 Desember/ 5 Januari/
Bank Indonesia VR0034 December 2023 January 2024 143.882 96 143.786
10 Februari/ 9 Februari/
Bank Indonesia VR0048 February 2023 February 2024 25.473 173 25.300
Jumlah/Total 1.119.421 902 1.118.519
Tingkat suku bunga rata-rata per tahun atas efek-efek yang The average interest rate per annum of securities
dibeli dengan janji dijual kembali (Reverse Repo) pada purchased under resale agreement (Reverse Repo) as of
tanggal 31 Desember 2023 adalah 5,90%. December 31, 2023 is 5.90%.
Pada tanggal 31 Desember 2023, penyimpanan efek-efek As of December 31, 2023, the scriptless collateral
jaminan tanpa warkat (scriptless) dicatat pada sistem securities were custodied in BI-SSSS system of Bank
BI-SSSS Bank Indonesia. Efek-efek tersebut memiliki rating Indonesia. The securities are rated as “Investment Grade”.
“Investment Grade”.
Pada tanggal 31 Desember 2023, seluruh efek-efek yang As of December 31, 2023, securities purchased under
dibeli dengan janji untuk dijual kembali digolongkan resale agreement were classified as current.
sebagai lancar.
Manajemen berpendapat bahwa tidak diperlukan adanya Management believes that no allowance for impairment
cadangan penurunan nilai pada efek-efek yang dibeli losses is necessary on securities purchased under resale
dengan janji dijual kembali. agreement.
56
Page 65
These Financial Statements are Originally
Issued in Indonesian Language
PT BANK IBK INDONESIA Tbk PT BANK IBK INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million of Rupiah, unless otherwise stated)
10. KREDIT YANG DIBERIKAN 10. LOANS
Berdasarkan jenis dan mata uang: By type and currency:
2023 2022
Pihak berelasi Related parties
Rupiah Rupiah
Konsumsi 2.097 1.996 Consumer
Pihak ketiga Third parties
Rupiah Rupiah
Modal kerja 4.337.185 3.821.055 Working capital
Investasi 1.540.179 1.277.854 Investment
Konsumsi 30.732 27.663 Consumer
Subjumlah 5.908.096 5.126.572 Sub-total
Mata uang asing Foreign currency
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
Modal kerja 2.268.371 1.722.389 Working capital
Investasi 1.208.694 1.208.207 Investment
Konsumsi 3.281 4.951 Consumer
Subjumlah 3.480.346 2.935.547 Sub-total
Jumlah pihak ketiga 9.388.442 8.062.119 Total third parties
Jumlah kredit yang diberikan 9.390.539 8.064.115 Total loans
Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai (229.256) (214.996) impairment losses
Jumlah - neto 9.161.283 7.849.119 Total - net
57
Page 66
These Financial Statements are Originally
Issued in Indonesian Language
PT BANK IBK INDONESIA Tbk PT BANK IBK INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million of Rupiah, unless otherwise stated)
10. KREDIT YANG DIBERIKAN (Lanjutan) 10. LOANS (Continued)
Berdasarkan sektor ekonomi: By economic sector:
2023 2022
Industri pengolahan 5.370.075 4.435.166 Processing industry
Perdagangan, perhotelan
dan restoran 1.134.908 1.312.992 Trading, hotel and restaurant
Transportasi, pergudangan Transportation, warehousing
dan komunikasi 954.967 573.560 and communication
Konstruksi 469.959 539.191 Construction
Jasa-jasa dunia usaha 127.950 81.078 Business services
Pertanian, perburuan Agriculture, hunting and
dan sarana pertanian 112.490 134.032 agriculture facilities
Jasa-jasa sosial 24.603 2.854 Social services
Pertambangan 19.900 17.989 Mining
Lain-lain 1.175.687 967.253 Others
Jumlah 9.390.539 8.064.115 Total
Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai (229.256) (214.996) impairment losses
Jumlah - neto 9.161.283 7.849.119 Total - net
Berdasarkan jenis konsumen: By type of customers:
2023 2022
Rp % Rp %
Korporasi 8.751.900 93,20 7.372.943 91,43 Corporate
Individu 638.639 6,80 691.172 8,57 Individual
Jumlah 9.390.539 100,00 8.064.115 100,00 Total
Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai (229.256) (214.996) impairment losses
Jumlah - neto 9.161.283 7.849.119 Total - net
Golongan jangka waktu kredit yang diberikan berdasarkan The classification of loans by loan period, which is stated
periode kredit sebagaimana yang tercantum dalam in the loan agreement and the remaining period until
perjanjian kredit dan waktu yang tersisa sampai dengan maturity are as follows:
saat jatuh tempo adalah sebagai berikut:
2023 2022
Berdasarkan Berdasarkan
sisa umur Berdasarkan sisa umur Berdasarkan
jatuh tempo/ periode jatuh tempo/ periode
By remaining perjanjian/ By remaining perjanjian/
period until By loan period until By loan
maturity period maturity period
Rupiah: Rupiah:
≤ 1 tahun 2.855.474 1.341.862 1.570.605 2.754.841 ≤ 1 year
1 tahun - 2 tahun 198.265 1.391.186 1.071.070 251.845 1 year - 2 years
2 tahun - 5 tahun 1.934.826 1.532.142 998.678 1.406.298 2 years - 5 years
> 5 tahun 921.628 1.645.003 1.488.215 715.584 > 5 years
Jumlah Rupiah 5.910.193 5.910.193 5.128.568 5.128.568 Total Rupiah
Mata uang asing: Foreign currency:
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
≤ 1 tahun 2.143.016 1.357.838 925.063 1.685.427 ≤ 1 year
1 tahun - 2 tahun 114.097 777.271 752.027 26.223 1 year - 2 years
2 tahun - 5 tahun 782.109 471.566 214.016 455.417 2 years - 5 years
> 5 tahun 441.124 873.671 1.044.441 768.480 > 5 years
Jumlah mata uang asing 3.480.346 3.480.346 2.935.547 2.935.547 Total foreign currency
Jumlah kredit 9.390.539 9.390.539 8.064.115 8.064.115 Total loans
Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai (229.256) (229.256) (214.996) (214.996) Impairment losses
Jumlah - neto 9.161.283 9.161.283 7.849.119 7.849.119 Total - net
58
Page 67
These Financial Statements are Originally
Issued in Indonesian Language
PT BANK IBK INDONESIA Tbk PT BANK IBK INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million of Rupiah, unless otherwise stated)
10. KREDIT YANG DIBERIKAN (Lanjutan) 10. LOANS (Continued)
Suku bunga rata-rata untuk kredit yang diberikan dalam The average interest rates for loans in Rupiah and in United
mata uang Rupiah dan dalam mata uang Dolar Amerika States Dollar are disclosed in Note 34.
Serikat diungkapkan dalam Catatan 34.
Kredit yang diberikan dijamin dengan deposito, agunan Loans are secured by deposits, registered mortgages over
yang diikat dengan hak tanggungan atau surat kuasa untuk collateral and by other guarantees generally acceptable to
menjual dan jaminan lain yang umumnya diterima oleh the Bank.
Bank.
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, tidak terdapat As of December 31, 2023 and 2022, there is no loan
penyediaan dana kepada pihak berelasi dan pihak ketiga granted to related and third parties which have exceeded
yang melampaui Batas Maksimum Pemberian Kredit the Bank’s Legal Lending Limit (LLL).
(BMPK) Bank.
Kredit yang direstrukturisasi pada tanggal 31 Desember Restructured loans as of December 31, 2023 and 2022
2023 dan 2022 adalah sebagai berikut: are as follows:
2023 2022
Cadangan Cadangan
kerugian kerugian
penurunan penurunan
Kredit yang nilai/Allowance Kredit yang nilai/Allowance
diberikan/ for impairment diberikan/ for impairment
Loans losses Loans losses
Kredit yang Restructured
direstrukturisasi: loans:
Lancar 617.657 90.484 516.684 78.803 Current
Dalam perhatian khusus 196.805 41.509 297.485 47.129 Special mention
Kurang lancar - - 10.986 2.933 Substandard
Diragukan 2.377 597 389 118 Doubtful
Macet 63.539 21.000 55.138 21.001 Loss
Jumlah kredit yang Total restructured
direstrukturisasi 880.378 153.590 880.682 149.984 loans
Bank telah melakukan restrukturisasi kredit untuk debitur The Bank has restructured credit for debtors affected
yang terdampak pandemi Covid-19 sesuai dengan by the Covid-19 pandemic in accordance with Financial
Peraturan Otoritas Jasa Keuangan No. 17/POJK.03/2021 Services Authority Regulation No. 17/POJK.03/2021
(POJK 17/2021) tentang Perubahan Kedua atas Peraturan (POJK 17/2021) concerning the Second Amendment
Otoritas Jasa Keuangan Nomor 11/POJK.03/2020 tentang to Financial Services Authority Regulation Number
Stimulus Perekonomian Nasional Sebagai Kebijakan 11/POJK.03/2020 concerning National Economic
Countercyclical Dampak Penyebaran Coronavirus Disease Stimulus as a Countercyclical Policy on the Impact of
2019 (berlaku hingga 31 Maret 2023) yang diperpanjang the Spread of Coronavirus Disease 2019 (valid until
berdasarkan Siaran Pers No. 85/DHMS/OJK/XI/2022 March 31, 2023) which extended based on Press Release
untuk segmen, sektor, industri dan daerah tertentu No. 85/DHMS/OJK/XI/2022 for certain segment, sectors,
(targeted) yang memerlukan periode restrukturisasi industries and regions (targeted) that require an additional
kredit/pembiayaan tambahan sampai 31 Maret 2024. credit/financing restructuring period until March 31, 2024.
59
Page 68
These Financial Statements are Originally
Issued in Indonesian Language
PT BANK IBK INDONESIA Tbk PT BANK IBK INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million of Rupiah, unless otherwise stated)
10. KREDIT YANG DIBERIKAN (Lanjutan) 10. LOANS (Continued)
Berikut ini adalah saldo kredit yang diberikan pada tanggal The collectibility classification of loans as of December 31,
31 Desember 2023 dan 2022 berdasarkan kolektabilitas: 2023 and 2022 are as follows:
2023 2022
Lancar 9.040.493 7.598.607 Current
Dalam perhatian khusus 210.697 304.981 Special mention
Kurang lancar 2.840 10.986 Substandard
Diragukan 2.377 389 Doubtful
Macet 134.132 149.152 Loss
Jumlah 9.390.539 8.064.115 Total
Cadangan kerugian penurunan
nilai (229.256) (214.996) Allowance for impairment losses
Jumlah - neto 9.161.283 7.849.119 Total - net
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, rincian kredit As of December 31, 2023 and 2022, detail of non-
bermasalah menurut sektor ekonomi adalah sebagai performing loans according to economic sector are as
berikut: follows:
2023 2022
Cadangan Cadangan
kerugian kerugian
Kredit penurunan Kredit penurunan
bermasalah/ nilai/ bermasalah/ nilai/
Non- Allowance for Non- Allowance for
performing impairment performing impairment
loan losses loan losses
Rupiah: Rupiah:
Perdagangan 73.038 27.814 65.080 22.086 Trading
Konstruksi 60.948 19.968 82.596 25.269 Construction
Agriculture, hunting
Pertanian, perburuan dan and agriculture
sarana pertanian 188 188 6.922 3.955 facilities
Lain-lain 5.175 2.373 5.929 2.029 Others
Jumlah 139.349 50.343 160.527 53.339 Total
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, langkah- As of December 31, 2023 and 2022, steps taken by the
langkah Bank untuk mengatasi kredit bermasalah Bank to reduce non-performing loans are as follows:
dilakukan dengan cara:
- Memberikan Surat Pemberitahuan keterlambatan - Issuing Notice Letter regarding the late payment to the
kewajiban untuk membayar ke Bank. Bank.
- Memberikan Surat Peringatan I, II dan yang terakhir. - Issuing Warning Letter, I, II and final Warning Letter.
- Melakukan panggilan dengan mendatangi debitur - Making a call to make a formal appearance to the
bermasalah. Bank.
- Melakukan penagihan dengan mendatangi debitur - Perform collection by visiting NPL debtors.
bermasalah.
- Melakukan musyawarah untuk debitur yang akan - Conducting deliberation to debtor who would sell the
menjual aset jaminan atau aset yang lain di luar asset collateral or other assets outside guarantee.
jaminan.
- Bila debitur bermasalah yang masih mempunyai - If the NPL debtors who still have sound business
prospek usaha untuk disehatkan kembali akan prospect, then a restructuring will be proposed.
diajukan restrukturisasi.
- Bila langkah-langkah tersebut di atas belum ada - If the above steps have not resolved, the collateral will
penyelesaian maka akan dilakukan langkah be foreclosed, then recognized as foreclosed assets.
pengambilalihan agunan, untuk kemudian dibukukan
sebagai agunan yang diambil alih.
- Bila debitur tidak dapat bekerja sama maka akan - If the debtor is not cooperative, then a legal process
dilakukan proses hukum. will be carried out.
60
Page 69
These Financial Statements are Originally
Issued in Indonesian Language
PT BANK IBK INDONESIA Tbk PT BANK IBK INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million of Rupiah, unless otherwise stated)
10. KREDIT YANG DIBERIKAN (Lanjutan) 10. LOANS (Continued)
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, rasio non- As of December 31, 2023 and 2022, non-performing loan
performing loan (NPL) adalah sebagai berikut: (NPL) ratios are as follows:
2023 2022
NPL Bruto 1,48% 1,99% Gross NPL
NPL Neto 0,95% 1,33% Net NPL
Perubahan nilai tercatat bruto adalah sebagai berikut: The movements in the gross carrying amount are as
follows:
2023
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Saldo awal 6.836.020 1.077.733 150.362 8.064.115 Beginning balance
Aset baru 2.425.740 361.638 4.143 2.791.521 New assets originated
Aset dihentikan
pengakuannya atau Assets derecognized or
dilunasi selama tahun repaid during the
berjalan (kecuali hapus year (exclude
buku) (984.563) (435.353) (28.161) (1.448.077) write off)
Transfer ke Tahap 1 - - - - Transfer to Stage 1
Transfer ke Tahap 2 (19.130) 19.278 (148) - Transfer to Stage 2
Transfer ke Tahap 3 (4.787) (25.368) 30.155 - Transfer to Stage 3
Penghapusbukuan - - (17.020) (17.020) Write off
Saldo akhir 8.253.280 997.928 139.331 9.390.539 Ending balance
2022
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Saldo awal 5.356.603 594.250 125.556 6.076.409 Beginning balance
Aset baru 3.576.939 464.854 829 4.042.622 New assets originated
Aset dihentikan Assets derecognized or
pengakuannya atau
dilunasi selama tahun repaid during the
berjalan (kecuali hapus year (exclude
buku) (1.495.926) (448.942) (34.301) (1.979.169) write off)
Transfer ke Tahap 1 114.287 (112.787) (1.500) - Transfer to Stage 1
Transfer ke Tahap 2 (586.707) 586.707 - - Transfer to Stage 2
Trasnfer ke Tahap 3 (129.176) (6.349) 135.525 - Transfer to Stage 3
Penghapusbukuan - - (75.747) (75.747) Write off
Saldo akhir 6.836.020 1.077.733 150.362 8.064.115 Ending balance
61
Page 70
These Financial Statements are Originally
Issued in Indonesian Language
PT BANK IBK INDONESIA Tbk PT BANK IBK INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million of Rupiah, unless otherwise stated)
10. KREDIT YANG DIBERIKAN (Lanjutan) 10. LOANS (Continued)
Perubahan cadangan kerugian penurunan nilai atas kredit The movements in the allowance for impairment losses on
yang diberikan adalah sebagai berikut: loans are as follows:
2023
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Saldo awal 27.563 136.354 51.079 214.996 Beginning balance
Aset baru 10.667 62.833 1.104 74.604 New assets originated
Aset dihentikan
pengakuannya atau Assets derecognized or
dilunasi selama tahun repaid during the
berjalan (kecuali hapus year (exclude
buku) (3.570) (35.982) (6.733) (46.285) write off)
Transfer ke Tahap 1 5.223 - - 5.223 Transfer to Stage 1
Transfer ke Tahap 2 (1.051) (19.657) 42 (20.666) Transfer to Stage 2
Transfer ke Tahap 3 (2.261) (1.187) 21.852 18.404 Transfer to Stage 3
Penghapusbukuan - - (17.020) (17.020) Write off
Saldo akhir 36.571 142.361 50.324 229.256 Ending balance
2022
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Saldo awal 96.666 65.451 35.866 197.983 Beginning balance
Aset baru 13.712 55.152 - 68.864 New assets originated
Aset dihentikan
pengakuannya atau Assets derecognized or
dilunasi selama tahun repaid during the
berjalan (kecuali hapus year (exclude
buku) (12.638) (31.556) (9.180) (53.374) write off)
Transfer ke Tahap 1 (5.392) (889) (609) (6.890) Transfer to Stage 1
Transfer ke Tahap 2 (18.621) 50.388 - 31.767 Transfer to Stage 2
Trasnfer ke Tahap 3 (46.164) (2.192) 100.749 52.393 Transfer to Stage 3
Penghapusbukuan - - (75.747) (75.747) Write off
Saldo akhir 27.563 136.354 51.079 214.996 Ending balance
Manajemen berpendapat bahwa jumlah cadangan The management believes that the amount of allowance
kerugian penurunan nilai yang telah dibentuk adalah culup for impairment losses is adequate to cover the potential
untuk menutupi kerugian yang mungkin timbul sebagai losses arising from uncollectible loans.
akibat tidak tertagihnya kredit yang diberikan.
Mutasi kredit yang dihapusbukukan adalah sebagai The movement in loans written-off are as follows:
berikut:
2023 2022
Saldo awal 295.208 260.642 Beginning balance
Penambahan tahun berjalan 17.020 75.747 Additional in current year
Pemulihan kembali (28.334) (41.181) Recovery
Saldo akhir 283.894 295.208 Ending balance
62
Page 71
These Financial Statements are Originally
Issued in Indonesian Language
PT BANK IBK INDONESIA Tbk PT BANK IBK INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million of Rupiah, unless otherwise stated)
10. KREDIT YANG DIBERIKAN (Lanjutan) 10. LOANS (Continued)
Klasifikasi kredit yang mengalami penurunan nilai, kredit Loans classification which are impaired, past due but
yang telah jatuh tempo tetapi tidak mengalami penurunan unimpaired and neither past due nor impaired are as
nilai dan kredit yang belum jatuh tempo dan tidak follows:
mengalami penurunan nilai adalah sebagai berikut:
2023 2022
Kredit yang mengalami
penurunan nilai*) 339.971 422.763 Impaired loans*)
Cadangan kerugian penurunan Collective allowance for
nilai kolektif (1.297) (1.278) impairment losses
Cadangan kerugian penurunan Individual allowance for
nilai individual (90.773) (141.612) impairment losses
Subjumlah 247.901 279.873 Sub-total
Kredit yang belum jatuh tempo
dan tidak mengalami Neither past due nor
penurunan nilai**) 9.050.568 7.641.352 impaired loans**)
Cadangan kerugian penurunan Collective allowance for
nilai kolektif (74.541) (72.106) impairment losses
Cadangan kerugian penurunan Individual allowance for
nilai individual (62.645) - impairment losses
Subjumlah 8.913.382 7.569.246 Sub-total
Jumlah 9.161.283 7.849.119 Total
**) Termasuk dalam kategori “kredit yang mengalami *) Included in the category of “impaired loans” are loans
penurunan nilai” adalah kredit dengan kolektibilitas with special mention collectibility which is provided
dalam perhatian khusus yang dibentuk cadangan individual allowance for impairment losses and loans
kerugian penurunan nilai secara individual serta kredit with substandard, doubtful and loss collectibility which
dengan kolektibilitas kurang lancar, diragukan dan are provided individual and collective allowances for
macet yang dibentuk cadangan kerugian penurunan impairment losses.
nilai secara individual dan kolektif.
**) Termasuk dalam kategori “kredit yang belum jatuh **) Included in the category of “neither past due nor
tempo dan tidak mengalami penurunan nilai” adalah impaired loans” are loans with current collectibility
keseluruhan kredit dengan kolektibilitas lancar dan which are provided individual and collective allowances
dalam perhatian khusus yang dibentuk cadangan for impairment losses, and loans with special mention
kerugian penurunan nilai secara kolektif. collectibility which are provided with collective
allowance for impairment losses.
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, saldo kredit As of December 31, 2023 and 2022, the gross loan
bruto dan cadangan kerugian penurunan nilai yang balances and allowance for impairment losses that are
dievaluasi adalah sebagai berikut: assessed for individual and collective impairment are as
follows:
2023 2022
Kredit yang dievaluasi secara Loans assessed for
individual 504.976 417.075 individual impairment
Penurunan nilai individual (153.418) (141.612) Individual impairment
Subjumlah - bersih 351.558 275.463 Sub-total - net
Kredit yang dievaluasi secara Loans assessed for
kolektif 8.885.563 7.647.040 collective impairment
Penurunan nilai kolektif (75.838) (73.384) Collective impairment
Subjumlah - bersih 8.809.725 7.573.656 Sub-total - net
Jumlah 9.161.283 7.849.119 Total
63
Page 72
These Financial Statements are Originally
Issued in Indonesian Language
PT BANK IBK INDONESIA Tbk PT BANK IBK INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million of Rupiah, unless otherwise stated)
10. KREDIT YANG DIBERIKAN (Lanjutan) 10. LOANS (Continued)
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, saldo Kredit As of December 31, 2023 and 2022, the balance of Small
Usaha Kecil (KUK) masing-masing sebesar Rp154.437 dan Business Loans (SBL) amounted to Rp154,437 and
Rp109.705 dengan cadangan kerugian penurunan nilai Rp109,705, respectively, with allowance for impairment
masing-masing sebesar Rp11.545 dan Rp7.144. Rasio losses of Rp11,545 and Rp7,144, respectively. The ratio of
KUK terhadap jumlah kredit yang diberikan (secara bruto) SBL to total loans (in gross) as of December 31, 2023 and
pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 masing- 2022 are 1.64% and 1.36%, respectively, while the ratio of
masing sebesar 1,64% dan 1,36%, sedangkan rasio KUK SBL to total loans (net of allowance for impairment losses)
terhadap jumlah kredit yang diberikan (setelah dikurangi are 1.56% and 1.31%, respectively.
cadangan kerugian penurunan nilai) masing-masing
sebesar 1,56% dan 1,31%.
Pinjaman sindikasi merupakan pinjaman yang diberikan Syndicated loans represent loans provided to debtors
kepada debitur berdasarkan perjanjian pembiayaan based on syndication agreements with other banks. As of
bersama dengan bank-bank lain. Pada tanggal December 31, 2023 and 2022, The Bank’s participation in
31 Desember 2023 dan 2022, keikutsertaan Bank dalam syndicated loans with other banks amounted to
pinjaman sindikasi dengan bank-bank lain masing-masing Rp366,577 and Rp 310,010, respectively.
sebesar Rp366.577 dan Rp310.010.
11. ASET TETAP 11. FIXED ASSETS
2023
Saldo awal/ Saldo akhir/
Beginning Penambahan/ Pengurangan/ Reklasifikasi/ Penyesuaian/ Ending
balance Additions Disposals Reclasification Adjustment balance
Biaya perolehan Acquisition cost
Kepemilikan langsung Direct ownership
Tanah 14.922 - - - - 14.922 Land
Bangunan 12.918 - - - - 12.918 Buildings
Kendaraan 810 35 (12) - - 833 Vehicles
Perbaikan aset yang disewa 52.846 6.155 (696) 1.012 - 59.317 Leasehold improvements
Perlengkapan dan Fixtures and office
peralatan kantor 142.514 10.546 (1.974) 78 - 151.164 equipment
Subjumlah 224.010 16.736 (2.682) 1.090 - 239.154 Sub-total
Aset dalam pembangunan 1.090 2.155 - (1.090) - 2.155 Construction in progress
Aset hak-guna 127.229 22.052 - - - 149.281 Right-of-use asset
Jumlah biaya perolehan 352.329 40.943 (2.682) - - 390.590 Total acquisition cost
Akumulasi penyusutan Accumulated depreciation
Kepemilikan langsung Direct ownership
Bangunan 9.315 280 - - - 9.595 Buildings
Kendaraan 715 64 (12) - - 767 Vehicles
Perbaikan aset yang disewa 31.394 7.909 (685) - - 38.618 Leasehold improvements
Perlengkapan dan Fixtures and office
peralatan kantor 91.534 23.686 (1.972) - - 113.248 equipment
Subjumlah 132.958 31.939 (2.669) - - 162.228 Sub-total
Aset hak-guna 71.655 36.812 - - - 108.467 Right-of-use asset
Jumlah akumulasi Total accumulated
penyusutan 204.613 68.751 (2.669) - - 270.695 depreciation
Jumlah Tercatat 147.716 119.895 Net Carrying Value
64
Page 73
These Financial Statements are Originally
Issued in Indonesian Language
PT BANK IBK INDONESIA Tbk PT BANK IBK INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million of Rupiah, unless otherwise stated)
11. ASET TETAP (Lanjutan) 11. FIXED ASSETS (Continued)
2022
Saldo awal/ Saldo akhir/
Beginning Penambahan/ Pengurangan/ Reklasifikasi/ Penyesuaian/ Ending
balance Additions Disposals Reclasification Adjustment balance
Biaya perolehan Acquisition cost
Kepemilikan langsung Direct ownership
Tanah 14.922 - - - - 14.922 Land
Bangunan 12.918 - - - - 12.918 Buildings
Kendaraan 5.900 - (5.090) - - 810 Vehicles
Perbaikan aset yang disewa 49.815 160 (549) 3.420 - 52.846 Leasehold improvements
Perlengkapan dan Fixtures and office
peralatan kantor 139.440 5.435 (3.772) 1.411 - 142.514 equipment
Subjumlah 222.995 5.595 (9.411) 4.831 - 224.010 Sub-total
Aset dalam pembangunan 5.255 2.326 (1.660) (4.831) - 1.090 Construction in Progress
Aset hak-guna 101.663 36.850 - - (11.284) 127.229 Right-of-use asset
Jumlah biaya perolehan 329.913 44.771 (11.071) - (11.284) 352.329 Total acquisition cost
Akumulasi penyusutan Accumulated depreciation
Kepemilikan langsung Direct ownership
Bangunan 9.035 280 - - - 9.315 Buildings
Kendaraan 5.672 61 (5.018) - - 715 Vehicles
Perbaikan aset yang disewa 25.241 6.729 (576) - - 31.394 Leasehold improvements
Perlengkapan dan Fixtures and office
peralatan kantor 72.158 23.141 (3.765) - - 91.534 equipment
Subjumlah 112.106 30.211 (9.359) - - 132.958 Sub-total
Aset hak-guna 36.146 35.509 - - - 71.655 Right-of-use asset
Jumlah akumulasi Total accumulated
penyusutan 148.252 65.720 (9.359) - - 204.613 depreciation
Jumlah Tercatat 181.661 147.716 Net Carrying Value
Rincian aset dalam pembangunan pada tanggal Detail of construction in progress as of December 31,
31 Desember 2023 dan 2022 adalah sebagai berikut: 2023 and 2022 are as follows:
2023
Persentase Estimasi
Penyelesaian/ penyelesaian/
Jumlah/ Percentage of Estimated
Total completion completion
Perbaikan aset Leasehold
yang disewa 2.155 55% 2024 Improvements
2022
Persentase Estimasi
Penyelesaian/ penyelesaian/
Jumlah/ Percentage of Estimated
Total completion completion
Perbaikan aset Leasehold
yang disewa 1.090 93% 2023 Improvements
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, Bank memiliki As of December 31, 2023 and 2022, the Bank has
6 sertifikat tanah dan bangunan dalam bentuk Hak Guna acquired 6 land and building certificates in the form of right
Bangunan (“HGB”), yang dimiliki atas nama Bank dengan of use building (“HGB”) owned by the Bank and details as
rincian sebagai berikut: follows:
Sertifikat / Luas tanah (m2)/ Lokasi/
Certificate Land area (sq.m) Location
HGB No. 688 38 Teluk Betung, Lampung
HGB No. 689 57 Teluk Betung, Lampung
HGB No. 690 56 Teluk Betung, Lampung
HGB No. 9085 150 Pluit, Jakarta Utara
HGB No. 9086 150 Pluit, Jakarta Utara
HGB No. 11015 101 Cengkareng, Jakarta Barat
65
Page 74
These Financial Statements are Originally
Issued in Indonesian Language
PT BANK IBK INDONESIA Tbk PT BANK IBK INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million of Rupiah, unless otherwise stated)
11. ASET TETAP (Lanjutan) 11. FIXED ASSETS (Continued)
Hak atas tanah dan bangunan berupa Sertifikat Hak Guna Land and buildings rights are held under renewable
Bangunan yang dapat diperbaharui. Sisa umur hak atas Certificate of Building Use Rights titles. The remaining
tanah tersebut adalah 12 tahun dan dapat diperpanjang. terms of the rights is 12 years and can be extended. The
Manajemen berpendapat tidak terdapat masalah dengan management believes that there will be no difficulty in the
perpanjangan hak atas tanah karena seluruh tanah extension of the landrights because all land were obtained
didapatkan secara legal dan didukung oleh bukti legally and supported by valid ownership evidences.
kepemilikan yang sah.
Bank memiliki aset tanah dan bangunan yang berlokasi di The Bank have land and buildings located at Teluk Betung
daerah Teluk Betung (Lampung) serta Pluit dan (Lampung) and Pluit and Cengkareng (Jakarta) which are
Cengkareng (Jakarta) yang digunakan untuk kantor used for branch offices.
cabang.
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, rincian aset As of December 31, 2023 and 2022, the details of right-of-
hak-guna oleh pesewa adalah sebagai berikut: use assets by lessors are as follows:
2023 2022
Bangunan Buildings
PT Mulia Cemerlang PT Mulia Cemerlang
Dianpersada 77.839 77.105 Dianpersada
Hardi Sasmita 4.239 4.239 Hardi Sasmita
Nelyy Tahir 2.650 900 Nelyy Tahir
PT Samator land 2.600 2.600 PT Samator land
Imewati Dkk 2.347 819 Imewati Dkk
Chandra Hawiryanto 1.803 1.107 Chandra Hawiryanto
Hartono 1.609 1.253 Hartono
Suhardi 1.530 1.530 Suhardi
Yohannes 1.450 1.450 Yohannes
Tuan Haryanto Surjadi 1.375 - Tuan Haryanto Surjadi
Santy Magdalena 1.350 1.350 Santy Magdalena
Olibia Liemonta 1.251 1.251 Olibia Liemonta
Evayana Sutedja 1.233 683 Evayana Sutedja
Hyacintha Susanti Jahja 1.215 1.215 Hyacintha Susanti Jahja
PT Jasindo Duta Line 1.174 581 PT Jasindo Duta Line
Harjanto Widjaja 1.125 1.125 Harjanto Widjaja
Luirsedy Ronal 1.125 1.125 Luirsedy Ronal
Freddy Tjandra 1.111 1.111 Freddy Tjandra
Jauw Ay Lan 1.057 517 Jauw Ay Lan
Erni Tresnowati 1.045 1.045 Erni Tresnowati
Ho Kaw Liem 1.007 407 Ho Kaw Liem
Lainnya (masing-masing Others (each below
di bawah Rp1.000 juta) 16.910 11.102 Rp1,000 million)
Subjumlah 127.045 112.515 Sub-total
Kendaraan Vehicles
PT CSM Corporatama 9.805 7.485 PT CSM Corporatama
PT Go Rental 2.899 574 PT Go Rental
PT Samana Jaya Propertindo 2.570 2.570 PT Samana Jaya Propertindo
PT Srikandi Multi Rental 2.536 265 PT Srikandi Multi Rental
PT Oto Multiartha 1.747 1.747 PT Oto Multiartha
PT Mulia Jasa Indokor 1.456 1.456 PT Mulia Jasa Indokor
Lainnya (masing-masing Others (each below
di bawah Rp1.000 juta) 1.223 617 Rp1,000 million)
Subjumlah 22.236 14.714 Sub-total
Jumlah 149.281 127.229 Total
66
Page 75
These Financial Statements are Originally
Issued in Indonesian Language
PT BANK IBK INDONESIA Tbk PT BANK IBK INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million of Rupiah, unless otherwise stated)
11. ASET TETAP (Lanjutan) 11. FIXED ASSETS (Continued)
Syarat dan ketentuan atas perjanjian sewa aset antara lain The terms and conditions of the asset lease agreements
sebagai berikut: are as follows:
• Jangka waktu sewa untuk aset hak-guna berkisar • The lease term for right-of-use assets is ranging
antara 2-5 tahun. from 2-5 years.
• Diperpanjang atas persetujuan pihak penyewa dan • Extended upon the consent of the lessee and lessor.
pesewa.
• Tidak dapat dibatalkan kecuali terdapat pelanggaran • Cannot be cancelled unless there are breaches in the
perjanjian sewa. asset lease agreements.
Aset hak-guna digunakan untuk kegiatan operasional Right-of-use asset are used for Bank operational purposes.
Bank.
Penyusutan aset tetap yang dibebankan pada beban Depreciation of fixed assets charged to general and
umum dan administrasi masing-masing sebesar administrative expenses amounted to Rp68,751 and
Rp68.751 dan Rp65.720 untuk tahun-tahun yang berakhir Rp65,720 for the years ended December 31, 2023 and
pada 31 Desember 2023 dan 2022 (Catatan 24). 2022, respectively (Note 24).
Rincian penjualan aset tetap adalah sebagai berikut: Details of fixed assets sold are as follows:
2023 2022
Penerimaan dari penjualan aset Proceeds from sale of
tetap 62 2.055 fixed assets
Jumlah tercatat (13) (74) Net carrying value
Keuntungan penjualan aset
tetap 49 1.981 Gain on sale of fixed assets
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, harga As of December 31, 2023 and 2022, the acquisition cost
perolehan aset tetap yang dihapusbukukan masing- of written-off fixed assets amounting to Rp1,343 and
masing sebesar Rp1.343 dan Rp8.309 yang terdiri dari Rp8,309, respectively, consists of fixtures and office
perlengkapan dan peralatan kantor serta properti dari equipment as well as property from leasehold
perbaikan aset yang disewa dikarenakan aset tersebut improvements because the assets were damaged and/or
rusak dan/atau sudah memiliki nilai buku nol. had a zero-book value.
Tanah, bangunan, kendaraan, perbaikan aset yang disewa, Land, buildings, vehicles, leasehold improvements, fixtures
perlengkapan dan peralatan kantor, aset dalam and office equipment, constructions in progress and right-
pembangunan dan aset hak-guna digunakan untuk of-use asset are used for Bank operational purposes. There
kegiatan operasional Bank. Tidak terdapat aset tetap yang is no unused fixed asset and abandoned property.
tidak digunakan dan tidak ada properti terbengkalai.
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, aset tetap As of December 31, 2023 and 2022, fixed assets except
kecuali tanah, aset dalam pembangunan dan aset hak- for land, construction in progress and right-of-use-assets
guna diasuransikan terhadap risiko kebakaran dan risiko are covered by insurance against losses by fire and other
kerugian lainnya kepada PT Asuransi Sinar mas, risks with PT Asuransi Sinar mas, PT Asuransi ABDA,
PT Asuransi ABDA, PT Asuransi MAG, dan PT BCA PT Asuransi MAG, and PT BCA Insurance, a third party, with
Insurance, pihak ketiga, dengan nilai pertanggungan insurance coverage of Rp82,798 and Rp118,541,
masing-masing sebesar Rp82.798 dan Rp118.541. respectively. The management believes that the amount is
Manajemen berpendapat bahwa nilai pertanggungan adequate to cover possible losses from such risks.
tersebut cukup untuk menutupi kemungkinan kerugian
yang akan terjadi.
67
Page 76
These Financial Statements are Originally
Issued in Indonesian Language
PT BANK IBK INDONESIA Tbk PT BANK IBK INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million of Rupiah, unless otherwise stated)
11. ASET TETAP (Lanjutan) 11. FIXED ASSETS (Continued)
Berdasarkan penilaian manajemen Bank, tidak ada Based on the assessment of the Bank’s management,
kejadian-kejadian atau perubahan-perubahan keadaan there are no events or changes in circumstances that
yang mengindikasikan adanya penurunan nilai aset tetap indicate any impairment in the value of fixed assets as of
pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022. December 31, 2023 and 2022.
Manajemen telah mengkaji ulang estimasi umur ekonomis, Management has reviewed the economic useful life,
metode penyusutan dan nilai residu aset tetap pada depreciation method and residual value of fixed assets as
tanggal 31 Desember 2023 dan 2022. of December 31, 2023 and 2022.
Manajemen menilai bahwa pada tanggal 31 Desember Management considers that as of December 31, 2023 and
2023 dan 2022: (1) tidak ada aset tetap yang tidak dipakai 2022: (1) there are no fixed assets that are not used
sementara; (2) jumlah tercatat bruto dari setiap aset tetap temporarily; (2) the gross amount of fixed assets which
yang telah disusutkan penuh dan masih digunakan have been fully depreciated and are still used amounted to
masing-masing adalah sebesar Rp52.163 dan Rp51.642; Rp 52,163 and Rp51,642, respectively; (3) no fixed assets
(3) tidak ada aset tetap yang berasal dari hibah; dan were derived from the grant; and (4) no fixed assets were
(4) tidak ada aset tetap yang dihentikan dari penggunaan discontinued from active use and not classified as
aktif dan tidak diklasifikasi sebagai tersedia untuk dijual. available for sale.
Pada tahun 2022, manajemen merevisi estimasi jangka In 2022, management revised the estimated terms of
waktu untuk sewa tertentu, yang mengakibatkan kerugian certain leases, resulting to loss on modification of leases
atas modifikasi sewa yang disajikan pada “Beban umum presented under “General and administrative expenses”
dan administrasi” sebesar Rp8.052 (Catatan 24). amounting to Rp8,052 (Note 24).
12. ASET TAKBERWUJUD 12. INTANGIBLE ASSETS
Aset takberwujud pada tanggal 31 Desember 2023 dan Intangible assets as of December 31, 2023 and 2022, are
2022 terdiri dari: as follows:
2023
Saldo awal/ Saldo akhir/
Beginning Penambahan/ Pengurangan/ Ending Balance
balance Additions Disposals
Biaya perolehan Acquisition cost
Perangkat lunak 84.570 5.293 (19) 89.844 Software
Akumulasi amortisasi Accumulated amortization
Perangkat lunak 56.932 13.119 (19) 70.032 Software
Jumlah Tercatat 27.638 19.812 Net Carrying Value
2022
Saldo awal/ Saldo akhir/
Beginning Penambahan/ Pengurangan/ Ending
balance Additions Disposals Balance
Biaya perolehan Acquisition cost
Perangkat lunak 83.047 1.523 - 84.570 Software
Akumulasi amortisasi Accumulated amortization
Perangkat lunak 44.042 12.890 - 56.932 Software
Jumlah Tercatat 39.005 27.638 Net Carrying Value
Beban amortisasi pada tanggal 31 Desember 2023 dan Amortization charged to general and administrative
2022 masing-masing sebesar Rp13.119 dan Rp12.890 expenses as of December 31, 2023 and 2022, amounting
yang dibebankan dalam beban umum dan administrasi to Rp13,119 and Rp12,890, respectively (Note 24).
(Catatan 24).
Berdasarkan penilaian manajemen Bank, tidak ada Based on the assessment of the Bank’s management,
kejadian-kejadian atau perubahan-perubahan keadaan there are no events or changes in circumstances that
yang mengindikasikan adanya penurunan nilai aset indicate any impairment in the value of intangible assets
takberwujud pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022. as of December 31, 2023 and 2022.
68
Page 77
These Financial Statements are Originally
Issued in Indonesian Language
PT BANK IBK INDONESIA Tbk PT BANK IBK INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million of Rupiah, unless otherwise stated)
13. TAGIHAN LAINNYA 13. OTHER RECEIVABLES
2023 2022
Tagihan lainnya 3.768.849 4.093.336 Other receivables
Dikurangi: penyisihan kerugian Less: allowance for
penurunan nilai (1.440) (2.836) impairment loss
Neto 3.767.409 4.090.500 Net
Akun ini merupakan tagihan kepada Industrial Bank of his account represents claims to the Industrial Bank of
Korea, pemegang saham, atas transaksi L/C dengan bank Korea, the shareholder, for L/C transactions with other
lain. Bank merupakan Bank pembayar atas transaksi banks. The Bank is acting as Reimbursement Bank in these
tersebut. transactions.
Perubahan nilai tercatat bruto adalah sebagai berikut: The movements in the gross carrying amount are as
follows:
2023 2022
Saldo awal 4.093.336 3.337.964 Beginning balance
Aset baru 3.768.506 4.090.878 New assets originated
Aset dihentikan pengakuannya Assets derecognized
atau dilunasi selama tahun or repaid during the year
berjalan (kecuali hapus buku) (4.092.993) (3.335.506) (exclude write off)
Saldo akhir 3.768.849 4.093.336 Ending balance
Perubahan cadangan kerugian penurunan nilai adalah The movements in the allowance for losses are as follows:
sebagai berikut:
2023 2022
Saldo awal 2.836 659 Beginning balance
Aset baru 1.440 2.836 New assets originated
Aset dihentikan pengakuannya Assets derecognized
atau dilunasi selama tahun or repaid during the year
berjalan(kecuali hapus buku) (2.836) (659) (exclude write off)
Saldo akhir 1.440 2.836 Ending balance
14. ASET LAIN-LAIN 14. OTHER ASSETS
2023 2022
Pendapatan bunga yang masih
akan diterima - bersih 72.806 59.403 Accrued interest income - net
Biaya dibayar di muka 27.038 19.732 Prepaid expenses
Agunan yang diambil alih - bersih 26.731 27.424 Foreclosed assets - net
Setoran jaminan 12.023 11.182 Security deposits
Tagihan derivatif 7.293 1.837 Derivatives receivables
Lain-lain 4.330 8.907 Others
Saldo akhir 150.221 128.485 Total
Pendapatan bunga yang masih akan diterima termasuk Accrued interest income includes interest earned but not
pendapatan yang belum diterima dari kredit yang yet received from loans, securities and others.
diberikan, efek-efek dan lainnya.
Bank telah melakukan upaya penyelesaian atas agunan The Bank has made efforts to settle foreclosed collaterals
yang diambil alih dengan melakukan upaya penjualan by making an attempt to sell in the form of an auction.
dalam bentuk lelang.
69
Page 78
These Financial Statements are Originally
Issued in Indonesian Language
PT BANK IBK INDONESIA Tbk PT BANK IBK INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million of Rupiah, unless otherwise stated)
14. ASET LAIN-LAIN (Lanjutan) 14. OTHER ASSETS (Continued)
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, Bank As of December 31, 2023 and 2022, the Bank provided
membentuk cadangan penurunan nilai atas agunan yang allowance for impairment loss on foreclosed assets
diambil alih masing-masing sebesar Rp13.793 dan amounting to Rp13,793 and Rp13,099, respectively.
Rp13.099. Bank berpendapat bahwa jumlah cadangan The Bank believes that the allowance for impairment loss
kerugian penurunan nilai yang telah dibentuk adalah is sufficient to cover possible impairment on foreclosed
cukup untuk menutupi kemungkinan penurunan agunan assets.
yang diambil alih.
Pada tahun 2022, Bank menjual agunan yang diambil alih In 2022, the Bank sold foreclosed asset with net carrying
dengan nilai tercatat bersih sebesar Rp2.987 seharga value of Rp2,987 for Rp3,240. Gain on the disposal of
Rp3.240. Keuntungan atas pelepasan agunan yang foreclosed asset amounted to Rp253.
diambil alih sebesar Rp253.
Biaya dibayar di muka terdiri dari sewa dibayar di muka, Prepaid expenses comprise of prepaid rents, prepaid
asuransi dibayar di muka, pajak dibayar di muka, dan insurance, prepaid taxes, and others.
lainnya.
Setoran jaminan terdiri dari setoran jaminan ALTO, sewa Security deposits comprise of ALTO security deposits,
gedung, safe deposit box dan lainnya. building rental, safe deposit box and others.
Setoran jaminan dan pendapatan bunga yang masih akan Security deposits and accrued interest income are
diterima merupakan aset keuangan yang diklasifikasikan financial assets classified as at amortized cost.
dalam kategori biaya perolehan yang diamortisasi.
Tagihan derivatif Bank terdiri dari kontrak transaksi spot The Bank’s derivative receivables consist of spot
dan valuta asing berjangka, dengan jangka waktu 3 bulan. transactions, and forward foreign exchange contract with
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, tidak ada terms of 3 months. As of December 31, 2023 and 2022,
transaksi derivatif yang diperlakukan sebagai akuntansi none of the Bank’s derivative transactions were
lindung nilai. Dengan demikian, seluruh laba/rugi yang designated as hedging instruments for accounting
berasal dari transaksi derivatif diakui pada laba rugi. purposes. Accordingly, all gains and losses resulting from
the derivative transactions are recognized in profit or loss.
Manajemen berpendapat bahwa cadangan kerugian Management believes that the allowance for impairment
penurunan nilai aset lain-lain pada tanggal 31 Desember losses for other assets as of December 31, 2023 and 2022
2023 dan 2022 telah memadai. is adequate.
15. SIMPANAN NASABAH 15. DEPOSITS FROM CUSTOMER
2023 2022
Giro 607.753 1.226.205 Current accounts
Tabungan 2.598.322 1.795.016 Savings deposits
Deposito berjangka 5.688.316 5.358.804 Time deposits
Jumlah 8.894.391 8.380.025 Total
70
Page 79
These Financial Statements are Originally
Issued in Indonesian Language
PT BANK IBK INDONESIA Tbk PT BANK IBK INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million of Rupiah, unless otherwise stated)
15. SIMPANAN NASABAH (Lanjutan) 15. DEPOSITS FROM CUSTOMER (Continued)
Giro terdiri atas: Current accounts consist of the following:
2023 2022
Pihak berelasi Related parties
Rupiah 566 - Rupiah
Pihak ketiga Third parties
Rupiah 470.687 1.086.667 Rupiah
Mata uang asing Foreign currencies
Dolar Amerika Serikat 136.482 139.520 United States Dollar
Euro 18 18 Euro
Jumlah - pihak ketiga 607.187 1.226.205 Total - third parties
Jumlah 607.753 1.226.205 Total
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, jumlah giro As of December 31, 2023 and 2022, total current
yang dijadikan jaminan atas pinjaman atau diblokir oleh accounts pledged for loans or blocked by the Bank
Bank masing-masing sebesar Rp147.930 dan Rp64.852. amounted to Rp147,930 and Rp64,852, respectively.
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, tidak ada As of December 31, 2023 and 2022, no special rates are
pemberian special rate kepada pemilik rekening giro. given to current accounts holders.
Suku bunga rata-rata untuk giro diungkapkan dalam The average interest rates for current accounts are
Catatan 34. disclosed in Note 34.
Tabungan terdiri atas: Saving deposits consist of the following:
2023 2022
Pihak berelasi Related parties
Rupiah 4.984 4.742 Rupiah
Mata uang asing Foreign currencies
Dolar Amerika Serikat 24 8 United States Dollar
Jumlah - pihak berelasi 5.008 4.750 Total - related parties
Pihak ketiga Third parties
Rupiah 2.336.024 1.430.151 Rupiah
Mata uang asing Foreign currencies
Dolar Amerika Serikat 240.230 343.513 United States Dollar
Euro 17.060 16.602 Euro
Jumlah - pihak ketiga 2.593.314 1.790.266 Total - third parties
Jumlah 2.598.322 1.795.016 Total
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, jumlah As of December 31, 2023 and 2022, total saving deposits
tabungan yang dijadikan jaminan atas pinjaman atau that pledged for loans or blocked by the Bank amounted to
diblokir oleh Bank masing-masing sebesar Rp49.500 dan Rp49,500 and Rp6,778, respectively.
Rp6.778.
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, tidak ada As of December 31, 2023 and 2022, no special rates are
pemberian special rate kepada pemilik rekening tabungan. given to saving deposits holders.
Suku bunga rata-rata untuk giro diungkapkan dalam The average interest rates for saving deposits are
Catatan 34. disclosed in Note 34.
71
Page 80
These Financial Statements are Originally
Issued in Indonesian Language
PT BANK IBK INDONESIA Tbk PT BANK IBK INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million of Rupiah, unless otherwise stated)
15. SIMPANAN NASABAH (Lanjutan) 15. DEPOSITS FROM CUSTOMER (Continued)
Deposito berjangka terdiri atas: Time deposits consist of the following:
2023 2022
Pihak berelasi Related parties
Rupiah 4.515 3.812 Rupiah
Mata uang asing Foreign currencies
Dolar Amerika Serikat 708 483 United States Dollar
Jumlah - pihak berelasi 5.223 4.295 Total - related parties
Pihak ketiga Third parties
Rupiah 4.109.375 4.474.338 Rupiah
Mata uang asing Foreign currencies
Dolar Amerika Serikat 1.573.718 880.171 United States Dollar
Jumlah - pihak ketiga 5.683.093 5.354.509 Total - third parties
Jumlah 5.688.316 5.358.804 Total
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, jumlah As of December 31, 2023 and 2022, total time deposits
deposito berjangka yang dijadikan jaminan atas pinjaman pledged for loans or blocked by the Bank amounted to
atau diblokir oleh Bank masing-masing sebesar Rp332,289 and Rp214,295, respectively.
Rp332.289 dan Rp214.295.
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, tidak ada As of December 31, 2023 and 2022, no special rates are
pemberian special rate kepada pemilik rekening deposito given to time deposit account holders.
berjangka.
Suku bunga rata-rata untuk giro diungkapkan dalam The average interest rates for time deposits are disclosed
Catatan 34. in Note 34.
Rincian deposito berjangka berdasarkan jangka waktu: The details of time deposits based on their maturity period
are as follows:
Berdasarkan periode deposito berjangka: Based on time deposits period:
2023
Pihak berelasi/ Pihak ketiga/ Jumlah total/
Related parties Third parties Total
1 bulan - 515.289 515.289 1 month
3 bulan 1.067 2.292.278 2.293.345 3 months
6 bulan 3.307 1.771.932 1.775.239 6 months
12 bulan 849 1.092.346 1.093.195 12 months
>12 bulan - 11.248 11.248 >12 months
Jumlah 5.223 5.683.093 5.688.316 Total
2022
Pihak berelasi/ Pihak ketiga/ Jumlah total/
Related parties Third parties Total
1 bulan 1.700 1.064.873 1.066.573 1 month
3 bulan 583 2.273.726 2.274.309 3 months
6 bulan 2.012 1.248.748 1.250.760 6 months
12 bulan - 738.594 738.594 12 months
>12 bulan - 28.568 28.568 >12 months
Jumlah 4.295 5.354.509 5.358.804 Total
72
Page 81
These Financial Statements are Originally
Issued in Indonesian Language
PT BANK IBK INDONESIA Tbk PT BANK IBK INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million of Rupiah, unless otherwise stated)
15. SIMPANAN NASABAH (Lanjutan) 15. DEPOSITS FROM CUSTOMER (Continued)
Rincian deposito berjangka berdasarkan sisa umur jatuh The details of time deposit based on the remaining period
tempo: until maturity:
2023
Pihak berelasi/ Pihak ketiga/ Jumlah/
Related parties Third parties Total
Kurang dari atau 1 bulan 598 1.748.239 1.748.837 1 month or less
1 - 3 bulan 2.724 2.122.713 2.125.437 1 - 3 months
3 - 6 bulan 1.541 1.094.119 1.095.660 3 - 6 months
6 - 12 bulan 360 710.250 710.610 6 - 12 months
Lebih dari 12 bulan - 7.772 7.772 More than 12 months
Jumlah 5.223 5.683.093 5.688.316 Total
2022
Pihak berelasi/ Pihak ketiga/ Jumlah/
Related parties Third parties Total
Kurang dari atau 1 bulan 2.779 2.533.216 2.535.995 1 month or less
1 - 3 bulan 823 1.228.150 1.228.973 1 - 3 months
3 - 6 bulan 693 994.118 994.811 3 - 6 months
6 - 12 bulan - 594.267 594.267 6 - 12 months
Lebih dari 12 bulan - 4.758 4.758 More than 12 months
Jumlah 4.295 5.354.509 5.358.804 Total
16. SIMPANAN DARI BANK LAIN 16. DEPOSIT FROM OTHER BANKS
Simpanan dari bank lain terdiri atas: Deposits from other banks consist of the following:
2023 2022
Pihak ketiga Third parties
Rupiah Rupiah
Giro 4.719 6.242 Current deposits
Deposito berjangka 3.900 7.900 Time deposits
Tabungan 2.264 4.928 Saving deposits
Subjumlah 10.883 19.070 Sub-total
Mata uang asing Foreign currency
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
Interbank call money 600.483 389.187 Interbank call money
Jumlah - pihak ketiga 611.366 408.257 Total - third parties
Pihak berelasi Related parties
Mata uang asing Foreign currency
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
Interbank call money - 544.863 Interbank call money
Jumlah 611.366 953.120 Total
Suku bunga rata-rata untuk deposito, tabungan, giro dan The average interest rates for time deposits, saving
interbank call money diungkapkan dalam Catatan 34. deposits, current deposits and interbank call money are
disclosed in Note 34.
73
Page 82
These Financial Statements are Originally
Issued in Indonesian Language
PT BANK IBK INDONESIA Tbk PT BANK IBK INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million of Rupiah, unless otherwise stated)
17. PINJAMAN YANG DITERIMA 17. BORROWINGS
2023 2022
Pihak berelasi Related party
Mata uang asing Foreign currency
Industrial Bank of Korea 3.695.280 4.592.413 Industrial Bank of Korea
Pihak ketiga Third parties
Mata uang asing Foreign currency
PT Bank Central Asia Tbk 307.940 - PT Bank Central Asia Tbk
PT Bank Negara Indonesia PT Bank Negara Indonesia
(Persero) Tbk 277.146 - (Persero) Tbk
Jumlah 4.280.366 4.592.413 Total
Industrial Bank of Korea Industrial Bank of Korea
Fasilitas pinjaman dana dari Industrial Bank of Korea The outstanding fund borrowing facilities from Industrial
terdiri dari: Bank of Korea consists of the following:
Term Borrowing 1 sebesar USD150.000.000 (nilai penuh) Term Borrowing 1 amounting to USD150,000,000
atau masing-masing sebesar Rp2.309.550 dan (full amount) or Rp2,309,550 and Rp2,335,125 as of
Rp2.335.125 pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022. December 31, 2023 and 2022, respectively. This
Pinjaman ini memiliki jangka waktu dari 6 Oktober 2022 borrowing has a term from October 6, 2022 to October 4,
sampai dengan 4 Oktober 2024, dengan tingkat suku 2024, with interest rate of SOFR 3 months plus certain
bunga SOFR 3 bulan ditambah dengan margin tertentu. margin.
Term Borrowing 2 sebesar USD50.000.000 (nilai penuh) Term Borrowing 2 amounting to USD50,000,000
atau masing-masing sebesar Rp769.850 dan Rp778.375 (full amount) or Rp769,850 and Rp778,375 as of
pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022. Pinjaman ini December 31, 2023 and 2022. This borrowing has a term
memiliki jangka waktu dari 11 Agustus 2022 sampai from August 11, 2022 to August 9, 2024, with interest rate
dengan 9 Agustus 2024, dengan tingkat suku bunga SOFR of SOFR 3 months plus certain margin.
3 bulan ditambah dengan margin tertentu.
Term Borrowing 3 sebesar USD40.000.000 (nilai penuh) Term Borrowing 3 amounting to USD40,000,000
atau Rp615.880 pada tanggal 31 Desember 2023. (full amount) or Rp615,880 as of December 31, 2023. This
Pinjaman ini memiliki jangka waktu dari 10 Oktober 2023 borrowing has a term from October 10, 2023 to January 9,
sampai dengan 9 Januari 2024, dengan tingkat suku 2024, with interest rate of SOFR 3 months plus certain
bunga SOFR 3 bulan ditambah dengan margin tertentu. margin.
Fasilitas berikut telah dilunasi pada saat jatuh tempo dan The following facilities has been repaid at maturity and was
tidak diperpanjang: not renewed:
Term Borrowing 4 sebesar USD10.000.000 (nilai penuh) Term Borrowing 4 amounting to USD10,000,000
atau Rp155.675 pada tanggal 31 Desember 2022. (full amount) or Rp155,675 as of December 31, 2022. This
Pinjaman ini memiliki jangka waktu dari 5 Juli 2022 sampai borrowing has a term from July 5, 2022 to January 9, 2023
dengan 9 Januari 2023 dengan tingkat suku bunga with an interest rate of 3.57%.
sebesar 3,57%.
Term Borrowing 5 sebesar USD20.000.000 (nilai penuh) Term Borrowing 5 amounting to USD20,000,000
atau Rp311.350 pada tanggal 31 Desember 2022. (full amount) or Rp311,350 as of December 31, 2022. This
Pinjaman ini memiliki jangka waktu dari 8 Juli 2022 sampai borrowing has a term from July 8, 2022 to January 9, 2023
dengan 9 Januari 2023 dengan tingkat suku bunga with an interest rate of 3.56%.
sebesar 3,56%.
Term Borrowing sebesar 6 USD65.000.000 (nilai penuh) Term Borrowing 6 amounting to USD65,000,000
atau Rp1.011.888 pada tanggal 31 Desember 2022. (full amount) or Rp1,011,888 as of December 31, 2022.
Pinjaman ini memiliki jangka waktu dari 7 November 2022 This borrowing has a term from November 7, 2022 to
sampai dengan 6 Februari 2023 dengan tingkat suku February 6, 2023 with an interest rate of 5.78%.
bunga sebesar 5,78%.
74
Page 83
These Financial Statements are Originally
Issued in Indonesian Language
PT BANK IBK INDONESIA Tbk PT BANK IBK INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million of Rupiah, unless otherwise stated)
17. PINJAMAN YANG DITERIMA (Lanjutan) 17. BORROWINGS (Continued)
PT Bank Central Asia Tbk PT Bank Central Asia Tbk
Bank telah memperoleh fasilitas pinjaman dari The Bank has obtained fund borrowing facility
PT Bank Central Asia Tbk sebesar USD20.000.000 from PT Bank Central Asia Tbk amounting to
(nilai penuh), ekuivalen Rp307.940 pada tanggal USD20,000,000 (full amount), equivalent to Rp307,904
31 Desember 2023. Pinjaman ini memiliki jangka waktu as of December 31, 2023. This borrowing has a term from
dari 10 November 2023 sampai dengan 12 Februari 2024 November 10, 2023 to February 12, 2024 with an interest
dengan tingkat suku bunga 5,97%. rate of 5.97%.
PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk
Pada tanggal 31 Desember 2023, Bank telah memperoleh The Bank has obtained fund borrowing facility from
fasilitas pinjaman dari PT Bank Negara Indonesia (Persero) PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk amounting to
Tbk sebesar USD18.000.000 (nilai penuh) ekuivalen USD18,000,000 (full amount), equivalent to Rp277,146
Rp277.146 pada tanggal 31 Desember 2023. Pinjaman ini as of December 31, 2023. This borrowing has a term from
memiliki jangka waktu dari 27 Juni 2023 sampai dengan June 27, 2023 to June 27, 2024 with an interest rate of
27 Juni 2024 dengan tingkat suku bunga 5,89%. 5.89%.
Bunga telah dibayar oleh Bank atas pinjaman ini. Interest have been paid by the Bank on these borrowings.
Atas pinjaman-pinjaman yang diterima tersebut, Bank tidak For these borrowings, the Bank does not have any
menjaminkan apapun. collaterals guaranteed.
Pinjaman yang diterima digunakan untuk kegiatan Borrowings are used for the Bank’s operational activities.
operasional Bank.
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, tidak terdapat As of December 31, 2023 and 2022, there are no
ketentuan pinjaman yang harus dipenuhi oleh Bank atas covenants that must be complied with by the Bank for the
pinjaman yang diterima. borrowings.
18. LIABILITAS LAIN-LAIN 18. OTHER LIABILITIES
2023 2022
Bunga yang masih harus dibayar 132.169 92.174 Accrued interest expenses
Pendapatan bunga diterima
di muka 24.868 27.613 Unearned interest income
Liabilitas sewa 20.209 36.407 Lease liability
Kewajiban derivatif - 2.476 Derivatives payable
Lain-lain 10.303 31.365 Others
Jumlah 187.549 190.035 Total
Bunga yang masih harus dibayar merupakan bunga yang Accrued interest expenses represent accrued interest on
masih harus dibayar atas simpanan dari nasabah, deposits from customers, deposits from other banks and
simpanan dari bank lain dan pinjaman yang diterima. borrowings.
Mutasi liabilitas sewa adalah sebagai berikut: Movements in lease liabilities are as follows:
2023 2022
Saldo awal 36.407 51.673 Beginning balance
Penambahan 8.255 13.966 Additions
Beban bunga 2.017 3.041 Interest expense
Pembayaran (26.470) (29.041) Payments
Penyesuaian - (3.232) Adjustment
Saldo akhir 20.209 36.407 Ending balance
Jatuh tempo liabilitas sewa dianalisa sebagai berikut: Maturity of lease liabilities is analyzed as follows:
2023 2022
Kurang dari 1 tahun 13.888 18.820 Within 1 year
Antara 1 - 2 tahun 4.043 16.757 Between 1 - 2 years
Antara 2 - 5 tahun 2.278 830 Between 2 - 5 years
Jumlah 20.209 36.407 Total
75
Page 84
These Financial Statements are Originally
Issued in Indonesian Language
PT BANK IBK INDONESIA Tbk PT BANK IBK INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million of Rupiah, unless otherwise stated)
18. LIABILITAS LAIN-LAIN (Lanjutan) 18. OTHER LIABILITIES (Continued)
Pendapatan bunga diterima di muka merupakan bunga Unearned interest income includes interest received but
yang diterima namun belum diperoleh dari transaksi LC. not yet earned from LC transactions.
Kewajiban derivatif Bank terdiri dari kontrak valuta asing Derivatives payable of bank consist of forward foreign
berjangka dengan jangka waktu 3 bulan. exchange contracts with a maturity of 3 months.
Lain-lain terdiri cadangan biaya terkait komitmen, bonus, Others consist of reserves for costs related to
jasa profesional, biaya operasional, titipan kliring, dan commitments, bonuses, professional services, operational
lainnya. costs, clearing deposits, and others.
19. MODAL SAHAM 19. SHARE CAPITAL
2023
Persentase
Jumlah saham kepemilkan/
(nilai penuh)/ Percentage of
Number of shares ownership Jumlah/
(full amount) (%) Total
Pemegang saham Shareholders
Industrial Bank of Korea 35.227.362.385 93,24 3.522.736 Industrial Bank of Korea
Masyarakat (kepemilikan Public (ownership
di bawah 5%) 2.535.682.750 6,71 253.568 below 5%)
Subjumlah 37.763.045.135 99,95 3.776.304 Sub-total
Saham diperoleh kembali 20.158.930 0,05 2.016 Treasury stock
Jumlah 37.783.204.065 100,00 3.778.320 Total
2022
Persentase
Jumlah saham kepemilkan/
(nilai penuh)/ Percentage of
Number of shares ownership Jumlah/
(full amount) (%) Total
Pemegang saham Shareholders
Industrial Bank of Korea 25.227.362.385 91,24 2.522.736 Industrial Bank of Korea
Masyarakat (kepemilikan Public (ownership
di bawah 5%) 2.402.014.396 8,69 240.202 below 5%)
Subjumlah 27.629.376.781 99,93 2.762.938 Sub-total
Saham diperoleh kembali 20.158.930 0,07 2.016 Treasury stock
Jumlah 27.649.535.711 100,00 2.764.954 Total
Industrial Bank of Korea merupakan Bank Pemerintah Industrial Bank of Korea is a South Korean Government
Korea Selatan, yang juga merupakan pemegang saham Bank, which is the Bank’s majority shareholder and the
mayoritas Bank dan pemegang saham akhir adalah ultimate shareholder of the Bank is the Ministry of
Kementerian Ekonomi dan Keuangan Republik Korea. Economy and Finance of the Republic of Korea.
Berdasarkan Pernyataan Keputusan Rapat PT Bank IBK Based on the Deed of Shareholders’ Decision Statement of
Indonesia Tbk yang didokumentasikan dalam Akta Notaris PT Bank IBK Indonesia Tbk as documented in the Notarial
No. 142 pada tanggal 14 Agustus 2023 yang dibuat di Deed No. 142 dated August 14, 2023 of Christina Dwi
hadapan Christina Dwi Utami, S.H., M.Hum., M.Kn., Notaris Utami, S.H., M.Hum., M.Kn., Notary in Jakarta, the
di Jakarta, pemegang saham menyetujui penambahan shareholders have agreed for additional capital by issuing
modal dengan mengeluarkan sebanyak-banyaknya a maximum of 13,814,688,390 new shares from the
13.814.688.390 saham baru dari portepel, dengan portfolios, by issuing Pre-emptive Rights (HMETD) with due
menerbitkan Hak Memesan Efek Terlebih Dahulu (HMETD) observance to the prevailing laws and regulations in force
dengan memperhatikan perundang-undangan yang in the Capital Market, with a nominal value of Rp100
berlaku dan peraturan yang berlaku di Pasar Modal, (full amount) per stock.
dengan nilai nominal sebesar Rp100 (nilai penuh) per
saham.
76
Page 85
These Financial Statements are Originally
Issued in Indonesian Language
PT BANK IBK INDONESIA Tbk PT BANK IBK INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million of Rupiah, unless otherwise stated)
19. MODAL SAHAM (Lanjutan) 19. SHARE CAPITAL (Continued)
Berdasarkan surat PT Bursa Efek Indonesia Based on letter from the Indonesia Stock Exchange
No. S-05351/BEI.PP3/07-2023 tanggal 6 Juli 2023 No. S-05351/BEI.PP3/07-2023 dated July 6, 2023
perihal persetujuan pencatatan Saham PT Bank IBK regarding the registration of shares of PT Bank IBK
Indonesia Tbk, jumlah seluruh saham yang telah Indonesia Tbk, total shares issued by the Bank in order to
dikeluarkan oleh Bank dalam rangka pelaksanaan implement the Limited Public Offering V amounted to
Penawaran Umum Terbatas V adalah sebanyak 10,133,668,354 shares with nominal value of
10.133.668.354 lembar saham dengan nilai nominal Rp1,013,366,835,400 (full amount). Thus, issued and
seluruhnya sebesar Rp1.013.366.835.400 (nilai penuh). fully paid shares of the Bank as of July 6, 2023 increased
Sehingga modal ditempatkan dan disetor Bank pada to become 37,783,204,065 shares with nominal value of
tanggal 6 Juli 2023 meningkat menjadi 37.783.204.065 Rp3,778,320,406,500 (full amount).
lembar saham dengan nilai nominal seluruhnya
Rp3.778.320.406.500 (nilai penuh).
Hasil dari Penawaran Umum Terbatas V, terdapat As a result of the Limited Public Offering V, there were
perubahan jumlah saham dan persentase kepemilikan changes in the number of shares and percentage
pemegang saham yang didokumentasikan dalam Akta ownership of shareholders as documented in the Notarial
Notaris No. 142 pada tanggal 14 Agustus 2023 yang Deed No. 142 dated August 14, 2023 of Christina Dwi
dibuat di hadapan Christina Dwi Utami, S.H., M.Hum., Utami, S.H., M.Hum., M.Kn., Notary in Jakarta and has
M.Kn., Notaris di Jakarta dan telah dicatat dan diterima di been received and registered in the Legal Entity
dalam Sistem Administrasi Badan Hukum Kementerian Administration System of the Ministry of Law and Human
Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia dengan Rights of the Republic of Indonesia in Notification
Surat Penerimaan Pemberitahuan No. AHU-AH.01.03- Acceptance Letter No. AHU-AH.01.03-0104854 dated
0104854 tanggal 14 Agustus 2023. August 14, 2023.
Berdasarkan Pernyataan Keputusan Rapat PT Bank IBK Based on the Deed of Shareholders’ Decision Statement of
Indonesia Tbk yang didokumentasikan dalam Akta Notaris PT Bank IBK Indonesia Tbk as documented in the Notarial
No. 109 pada tanggal 14 September 2022 yang dibuat di Deed No. 109 dated September 14, 2022 of Christina Dwi
hadapan Christina Dwi Utami, S.H., M.Hum., M.Kn., Notaris Utami, S.H., M.Hum., M.Kn., Notary in Jakarta, the
di Jakarta, pemegang saham menyetujui penambahan shareholders have agreed for additional capital by issuing
modal dengan mengeluarkan sebanyak-banyaknya a maximum of 10,928,961,749 new shares from the
10.928.961.749 saham baru dari portepel, dengan portfolios, by issuing Pre-emptive Rights (HMETD) with due
menerbitkan Hak Memesan Efek Terlebih Dahulu (HMETD) observance to the prevailing laws and regulations in force
dengan memperhatikan perundang-undangan yang in the Capital Market, with a nominal value of Rp100
berlaku dan peraturan yang berlaku di Pasar Modal, (full amount) per stock.
dengan nilai nominal sebesar Rp100 (nilai penuh) per
saham.
Berdasarkan surat PT Bursa Efek Indonesia Based on letter from the Indonesia Stock Exchange
No. S-06551/BEI.PP3/08-2022 tanggal 5 Agustus 2022 No. S-06551/BEI.PP3/08-2022 dated August 5, 2022
perihal persetujuan pencatatan Saham PT Bank IBK regarding the registration of shares of PT Bank IBK
Indonesia Tbk, jumlah seluruh saham yang telah Indonesia Tbk, total shares issued by the Bank in order to
dikeluarkan oleh Bank dalam rangka pelaksanaan implement the Limited Public Offering IV amounted to
Penawaran Umum Terbatas IV adalah sebanyak 9,983,043,663 shares with nominal value of
9.983.043.663 lembar saham dengan nilai nominal Rp998,304,366,300 (full amount). Thus, issued and fully
seluruhnya sebesar Rp998.304.366.300 (nilai penuh). paid shares of the Bank as of August 5, 2022 increased to
Sehingga modal ditempatkan dan disetor Bank pada become 27,649,535,711 shares with nominal value of
tanggal 5 Agustus 2022 meningkat menjadi Rp2,764,953,571,100 (full amount).
27.649.535.711 lembar saham dengan nilai nominal
seluruhnya Rp2.764.953.571.100 (nilai penuh).
Hasil dari Penawaran Umum Terbatas IV, terdapat As a result of the Limited Public Offering IV, there were
perubahan jumlah saham dan persentase kepemilikan changes in the number of shares and percentage
pemegang saham yang didokumentasikan dalam Akta ownership of shareholders as documented in the Notarial
Notaris No. 109 pada tanggal 14 September 2022 yang Deed No. 109 dated September 14, 2022 of Christina Dwi
dibuat di hadapan Christina Dwi Utami, S.H., M.Hum., Utami, S.H., M.Hum., M.Kn., Notary in Jakarta and has
M.Kn., Notaris di Jakarta dan telah diterima dan dicatat di been received and registered in the Legal Entity
dalam Sistem Administrasi Badan Hukum Kementerian Administration System of the Ministry of Law and Human
Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia dengan Rights of the Republic of Indonesia in Notification
Surat Penerimaan Pemberitahuan No. AHU-AH.01.03- Acceptance Letter No. AHU-AH.01.03-0291360 dated
0291360 tanggal 15 September 2022. September 15, 2022.
77
Page 86
These Financial Statements are Originally
Issued in Indonesian Language
PT BANK IBK INDONESIA Tbk PT BANK IBK INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million of Rupiah, unless otherwise stated)
20. TAMBAHAN MODAL DISETOR - BERSIH 20. ADDITIONAL PAID-IN CAPITAL - NET
2023 2022
Kuasi-reorganisasi 16.762 16.762 Quasi-reorganization
Penawaran umum terbatas 847.899 847.899 Limited initial public offering
Biaya emisi efek (15.754) (12.958) Share issuance cost
Kombinasi bisnis entitas Business combination under
sepengendali (Catatan 1d) 54.749 54.749 common control (Note 1d)
Selisih transaksi modal saham
dibeli kembali (372) (372) Difference of treasury stocks
Jumlah 903.284 906.080 Total
Pada tahun 2023, terdapat penurunan tambahan modal In 2023, the decrease of additional paid-in-capital is due to
disetor disebabkan oleh biaya emisi efek hasil dari proses the share issuance cost as a result of limited public offering
penawaran umum terbatas yang efektif pada tanggal process which became effective on August 3, 2023.
3 Agustus 2023.
21. UANG MUKA SETORAN MODAL 21. ADVANCE FOR SHARE CAPITAL
Pada tanggal 27 Desember 2023, Bank menerima uang On December 27, 2023, the Bank received advance for
muka setoran modal sebesar Rp1.000.000 dari Industrial share capital amounting to Rp1,000,000 from the
Bank of Korea sebagai Pembeli Siaga (Standby Buyer) Industrial Bank of Korea as a Standby Buyer for the Bank's
dalam rangka pelaksanaan Penawaran Umum Terbatas plan to conduct Limited Public Offering for capital increase
Bank untuk penambahan modal dengan memberikan Hak through issuance of pre-emptive rights (“HMETD”).
Memesan Efek Terlebih Dahulu (“HMETD”).
Pada tanggal 28 Desember 2022, Bank menerima uang On December 28, 2022, the Bank received advance for
muka setoran modal sebesar Rp1.000.000 dari Industrial share capital amounting to Rp1,000,000 from the
Bank of Korea sebagai Pembeli Siaga (Standby Buyer) Industrial Bank of Korea as a Standby Buyer for the Bank's
dalam rangka pelaksanaan Penawaran Umum Terbatas plan to conduct Limited Public Offering for capital increase
Bank untuk penambahan modal dengan memberikan Hak through issuance of pre-emptive rights (“HMETD”). The
Memesan Efek Terlebih Dahulu (“HMETD”). Uang muka advance for share capital has been recognized as share
setoran modal tersebut telah diakui sebagai modal saham capital after the process of issuance and listing of the new
setelah proses penerbitan dan pencatatan saham baru shares was completed on August 3, 2023.
selesai dilakukan pada tanggal 3 Agustus 2023.
22. PENDAPATAN BUNGA 22. INTEREST INCOME
2023 2022
Kredit yang diberikan 669.356 468.888 Loans
Efek-efek 195.684 110.075 Securities
Penempatan pada Bank Placements with Bank Indonesia
Indonesia dan bank lain 72.324 62.079 and other banks
Giro pada Bank Indonesia dan Current account with Bank
bank lain 4.578 4.091 Indonesia and other banks
Tagihan lainnya 321.630 138.922 Other receivables
Jumlah 1.263.572 784.055 Total
23. BEBAN BUNGA 23. INTEREST EXPENSES
2023 2022
Simpanan nasabah 427.557 268.032 Deposits from customers
Pinjaman yang diterima 298.588 85.156 Borrowings
Simpanan dari bank lain 30.687 8.565 Deposits from other banks
Premi penjaminan simpanan 19.459 14.545 Deposits insurance premium
Jumlah 776.291 376.298 Total
78
Page 87
These Financial Statements are Originally
Issued in Indonesian Language
PT BANK IBK INDONESIA Tbk PT BANK IBK INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million of Rupiah, unless otherwise stated)
24. BEBAN UMUM DAN ADMINISTRASI 24. GENERAL AND ADMINISTRATIVE EXPENSES
2023 2022
Penyusutan dan amortisasi Depreciation and amortization
(Catatan 11 dan 12) 81.870 78.610 (Notes 11 and 12)
Biaya jasa teknologi informasi 16.126 5.238 Information technology expenses
Perbaikan dan pemeliharaan 14.757 14.209 Repairs and maintenances
Biaya jaringan 11.526 11.600 Network fees
Iuran dan keanggotaan 10.989 11.205 Subscription and membership
Jasa konsultan 6.822 7.148 Consultant fees
Sewa (Catatan 30b) 5.370 3.523 Rental (Note 30b)
Promosi 4.970 3.406 Promotions
Utilitas 2.645 2.513 Utilities
Telekomunikasi 1.554 2.582 Telecommunication
Perlengkapan kantor 1.444 1.215 Office supplies
Keamanan dan layanan lainnya 438 414 Security and other services
Kerugian atas modifikasi sewa - 8.052 Loss on modification of leases
Lain-lain 18.765 18.489 Others
Jumlah 177.276 168.204 Total
Lain-lain meliputi biaya transportasi, biaya entertain, biaya Others consist of transportation expenses, entertainment
pengembangan bisnis, sumbangan atau retribusi, biaya expenses, business development expenses, donations or
pajak, biaya asuransi, biaya parkir dan tol, dan lainnya. retribution, tax expenses, insurance expenses, parking
fees and tolls, and others.
25. BEBAN TENAGA KERJA DAN TUNJANGAN 25. SALARIES AND ALLOWANCE EXPENSES
2023 2022
Salaries, wages and retirement
Gaji, upah dan tunjangan pensiun 96.574 78.551 benefits
Tunjangan 50.363 42.753 Allowances
Bonus 8.301 3.080 Bonus
BPJS 7.147 6.183 Social security
Tunjangan hari raya 5.638 5.207 Religious holiday allowance
Pelatihan 4.401 3.493 Training
Lain-lain 19.173 16.820 Others
Jumlah 191.597 156.087 Total
Lain-lain meliputi biaya asuransi, biaya lembur, dan biaya Others consist of insurance expenses, overtime expenses,
perekrutan pegawai. and employee recruitment expenses.
79
Page 88
These Financial Statements are Originally
Issued in Indonesian Language
PT BANK IBK INDONESIA Tbk PT BANK IBK INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million of Rupiah, unless otherwise stated)
26. PAJAK PENGHASILAN 26. INCOME TAX
a. Pajak Penghasilan a. Income Tax
Rekonsiliasi antara laba sebelum pajak penghasilan The reconciliation of profit before income tax in
menurut laporan laba rugi dan penghasilan accordance with statement of profit or loss and other
komprehensif lain dengan estimasi laba fiskal yang comprehensive income with the estimated taxable
dihitung oleh Bank pada tanggal 31 Desember 2023 income of the Bank as of December 31, 2023 and
dan 2022 adalah sebagai berikut: 2022 are as follows:
2023 2022
Laba sebelum pajak
penghasilan menurut
laporan laba rugi dan Profit before income tax in
penghasilan komprehensif statement of profit or loss and other
lain 176.645 95.152 comprehensive income
Perbedaan temporer: Temporary differences:
Selisih atas penyusutan aset
tetap dan aset Difference in depreciation of
takberwujud (1.650) (4.078) fixed assets and intangible assets
Pembentukan cadangan Provision for allowance for
imbalan kerja 2.532 (686) employee benefits
Sewa (1.436) 1.949 Rent
Cadangan penurunan nilai: Allowance for impairment:
Kredit yang diberikan 54.186 65.965 Loan
Aset keuangan lainnya (2.027) 2.129 Other financial assets
Jumlah - bersih 51.605 65.279 Total - net
Perbedaan tetap: Permanent differences:
Beban yang tidak dapat
diperhitungkan menurut
fiskal 4.689 11.710 Non-deductible expenses
Laba fiskal 232.939 172.141 Taxable income
Dikurangi: Less:
Loss carryforward 211.564 172.141 Loss carryforward
Laba fiskal - bersih 21.375 - Taxable income - net
Taksiran pajak penghasilan
badan 4.703 - Estimate corporate income tax
Dikurangi: Less:
Pajak dibayar di muka - - Prepaid taxes
Kurang bayar pajak Underpayment of corporate
penghasilan badan 4.703 - income tax
Pada tanggal penyelesaian laporan keuangan, Bank As of the completion date of the financial statements,
belum menyampaikan Surat Pemberitahuan Tahunan the Bank has not yet submitted its 2023 corporate
(“SPT”) atas pajak penghasilan badan tahun 2023. income tax returns (“SPT”). Management stated that
Manajemen menyatakan bahwa SPT pajak the 2023 corporate income tax return will be reported
penghasilan badan tahun 2023 akan dilaporkan according to the tax calculation above.
sesuai dengan perhitungan pajak di atas.
Bank telah melaporkan penghasilan kena pajak dan The Group has reported taxable income and current
beban pajak penghasilan untuk tahun 2022, income tax expense for 2022, as stated above, in its
sebagaimana disebutkan di atas dalam Surat annual income tax (“SPT”).
Pemberitahuan Tahunan (“SPT”).
80
Page 89
These Financial Statements are Originally
Issued in Indonesian Language
PT BANK IBK INDONESIA Tbk PT BANK IBK INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million of Rupiah, unless otherwise stated)
26. PAJAK PENGHASILAN (Lanjutan) 26. INCOME TAX (Continued)
a. Pajak Penghasilan (Lanjutan) a. Income Tax (Continued)
Rekonsiliasi antara beban pajak dan hasil perkalian A reconciliation between the total tax expense and the
laba akuntansi sebelum pajak dengan tarif pajak yang amounts computed by applying the effective tax rates
berlaku adalah sebagai berikut: to loss before tax are as follows:
2023 2022
Laba sebelum pajak
penghasilan menurut
laporan laba rugi dan Profit before income tax in
penghasilan komprehensif statement of profit or loss and other
lain 176.645 95.152 comprehensive income
Tarif pajak yang berlaku 38.862 20.933 Tax expense at effective tax rate
Penggunaan akumulasi The use of accumulated fiscal
kerugian fiskal tanpa losses without going through
melalui pajak tangguhan (55.950) (37.871) deferred tax
Penghapusan pajak
tangguhan 22.706 22.664 Disposal of deferred tax
Pengaruh pajak atas beban
yang tidak dapat
diperhitungkan menurut Tax effect for non-deductable
fiskal 1.032 2.576 expenses
Manfaat pajak 6.650 8.302 Tax benefit
b. Manfaat pajak penghasilan b. Income tax benefit
2023 2022
Pajak kini (4.703) - Current tax
Pajak tangguhan 11.353 8.302 Deferred tax
Jumlah - bersih 6.650 8.302 Total - net
c. Utang pajak c. Tax payable
2023 2022
Pajak Penghasilan
Pasal 4(2) 8.693 5.760 Income Tax Article 4(2)
Pajak Penghasilan Pasal 21 5.124 1.586 Income Tax Article 21
Pajak Penghasilan Pasal 23 123 1.177 Income Tax Article 23
Pajak Penghasilan Pasal 29 4.703 - Income Tax Article 29
Pajak Pertambahan Nilai 133 36 Value Added Taxes
Jumlah 18.776 8.559 Total
81
Page 90
These Financial Statements are Originally
Issued in Indonesian Language
PT BANK IBK INDONESIA Tbk PT BANK IBK INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million of Rupiah, unless otherwise stated)
26. PAJAK PENGHASILAN (Lanjutan) 26. INCOME TAX (Continued)
d. Pajak tangguhan d. Deferred tax
2023
Dikreditkan
(dibebankan) ke
Dikreditkan penghasilan
(dibebankan) ke komprehensif
Aset (liabilitas) pajak laporan laba rugi/ lain/ Credited
tangguhan/ Credited (charged) (charged) to other
Deferred tax assets Saldo awal/ to statement of comprehensive Saldo akhir/
(liabilities) Beginning balance profit or loss income Ending balance
Penyusutan aset tetap
dan amortisasi aset
takberwujud/
Depreciation of fixed
assets and
amortization of
intangible assets (2.019) (363) - (2.382)
Sewa/Leases (4.216) (316) - (4.532)
Liabilitas imbalan
pascakerja/
Post-employment
benefits obligation 2.750 557 276 3.583
Kerugian yang belum
direalisasi atas nilai
wajar aset keuangan
melalui penghasilan
komprehensif
lain/Unrealized loss
on fair values of
financial assets at
FVOCI 6.799 - (2.219) 4.580
Cadangan penurunan
nilai dari/Allowance
of impairment from:
Kredit yang
diberikan/Loans 7.848 11.921 - 19.769
Selain kredit yang
diberikan/
Other than loans 4.647 (446) - 4.201
Jumlah/Total 15.809 11.353 (1.943) 25.219
82
Page 91
These Financial Statements are Originally
Issued in Indonesian Language
PT BANK IBK INDONESIA Tbk PT BANK IBK INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million of Rupiah, unless otherwise stated)
26. PAJAK PENGHASILAN (Lanjutan) 26. INCOME TAX (Continued)
d. Pajak tangguhan (Lanjutan) d. Deferred tax (Continued)
2022
Dikreditkan
(dibebankan) ke
Dikreditkan penghasilan
(dibebankan) ke komprehensif lain/
Aset (liabilitas) pajak laporan laba rugi/ Credited (charged)
tangguhan/ Credited (charged) to other
Deferred tax assets Saldo awal/ to statement of comprehensive Saldo akhir/
(liabilities) Beginning balance profit or loss income Ending balance
Penyusutan aset tetap
dan amortisasi aset
takberwujud/
Depreciation of fixed
assets and
amortization of
intangible assets (1.122) (897) - (2.019)
Sewa/Leases 1.414 (5.630) - (4.216)
Liabilitas imbalan
pascakerja/
Post-employment
benefits obligation 2.888 (151) 13 2.750
Kerugian yang belum
direalisasi atas nilai
wajar aset keuangan
melalui penghasilan
komprehensif
lain/Unrealized loss
on fair values of
financial assets at
FVOCI (695) - 7.494 6.799
Cadangan penurunan
nilai dari/
Allowance of
impairment from:
Kredit yang
diberikan/Loan (6.664) 14.512 - 7.848
Selain kredit yang
diberikan/
Other than loan 4.179 468 - 4.647
Jumlah/Total - 8.302 7.507 15.809
Manajemen Bank berpendapat bahwa seluruh aset The Bank’s management believes that the total
pajak tangguhan dapat dipulihkan di tahun-tahun deferred tax assets are recoverable in the future years.
mendatang.
e. Administrasi e. Administration
Berdasarkan peraturan perpajakan yang berlaku, Under the taxation Laws of Indonesia, the Bank
Bank menghitung, menetapkan dan membayar submits tax returns that are based on self-assessment.
sendiri jumlah pajak yang terutang (self-assessment). The tax authorities can assess or amend the taxes
Direktorat Jenderal Pajak dapat menetapkan dan within a period of 5 (five) years from the date the taxes
mengubah liabilitas pajak dalam batas waktu 5 (lima) became due.
tahun sejak tanggal terutangnya pajak.
83
Page 92
These Financial Statements are Originally
Issued in Indonesian Language
PT BANK IBK INDONESIA Tbk PT BANK IBK INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million of Rupiah, unless otherwise stated)
27. LIABILITAS IMBALAN PASCAKERJA 27. POST-EMPLOYMENT BENEFIT LIABILITIES
Bank memberikan imbalan pascakerja kepada karyawan The Bank provides post-employment benefits to its
tetap yang memenuhi kriteria yang telah ditetapkan permanent employees who meet the criteria or reach the
atau telah mencapai usia pensiun normal pada umur normal retirement age of 55 years in accordance with
55 tahun yang dihitung berdasarkan peraturan yang Job Creation Law No. 11/2020, PP No. 35/2021.
berlaku, yakni Undang-Undang Cipta Kerja No. 11/2020,
PP No. 35/2021.
Perhitungan aktuaria pada 31 Desember 2023 dan 2022 The actuarial calculation as of December 31, 2023 and
dilakukan oleh Kantor Konsultan Aktuaria Agus Susanto, 2022 was performed by Agus Susanto Actuarial
aktuaris independen, berdasarkan laporannya masing- Consultant Office, an independent actuary, based on its
masing tanggal 18 Januari 2024 dan 31 Januari 2023. reports dated January 18, 2024 and January 31, 2023,
respectively.
Jumlah karyawan yang berhak atas imbalan pasti Number of eligible employees for post-employment
pascakerja tersebut masing-masing sebanyak 497 dan benefits are 497 and 455 employees as of
455 karyawan pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, December 31, 2023 and 2022, respectively (unaudited).
(tidak diaudit).
Mutasi liabilitas imbalan pasti pascakerja adalah sebagai The movement in the post-employment benefit liabilities is
berikut: as follows:
2023 2022
Saldo awal 12.490 13.121 Beginning balance
Biaya jasa kini 4.687 3.981 Current service cost
Biaya bunga 898 902 Interest cost
Amendemen program - (3.940) Amendment program
Pembayaran selama tahun
berjalan (3.051) (862) Payment during the year
Dampak atas perubahan Impact of changes in
periode atribusi manfaat - (768) benefit attribution period
Kerugian aktuarial yang
timbul dari: Actuarial loss arising from:
Asumsi keuangan 790 - Financial assumption
Asumsi pengalaman 462 56 Experience assumption
Saldo akhir 16.276 12.490 Ending balance
Beban imbalan pascakerja yang diakui pada laporan laba The post-employment benefits expense recognized in the
rugi dan penghasilan komprehensif lain adalah sebagai statement of profit or loss and other comprehensive
berikut: income are as follows:
2023 2022
Laba rugi: Profit or loss:
Biaya jasa kini 4.687 3.981 Current service cost
Biaya bunga 898 902 Interest cost
Amendemen program - (3.940) Amendment program
Dampak atas perubahan Impact of changes in
periode atribusi manfaat - (768) benefit attribution period
5.585 175
Penghasilan komprehensif lain: Other comprehensive income:
Kerugian aktuaria 1.252 56 Actuarial loss
Jumlah 6.837 231 Total
84
Page 93
These Financial Statements are Originally
Issued in Indonesian Language
PT BANK IBK INDONESIA Tbk PT BANK IBK INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million of Rupiah, unless otherwise stated)
27. LIABILITAS IMBALAN PASCAKERJA (Lanjutan) 27. POST-EMPLOYMENT BENEFIT LIABILITIES (Continued)
Nilai kini liabilitas imbalan pasti dihitung dengan The present value of the defined benefits obligation is
menggunakan tingkat diskonto ditentukan dengan calculated using a discount rate determined by reference
mengacu pada tingkat pengembalian pasar atas obligasi to market yields of government bonds. Generally,
pemerintah. Umumnya, penurunan suku bunga dari a decrease in the interest rate of a government bonds will
obligasi pemerintah akan meningkatkan kewajiban increase the plan obligation.
program.
Nilai kini liabilitas imbalan pasti dihitung dengan estimasi The present value of the defined benefit is calculated using
tingkat kenaikan gaji semakin tinggi tingkat kenaikan gaji the estimated salary growth rate higher salary growth rate
akan menyebabkan semakin besarnya liabilitas. will lead to higher obligation.
Asumsi utama yang digunakan untuk menghitung imbalan The principal assumptions used in the valuation of the
pasti pascakerja adalah sebagai berikut: post-employment benefits liability are as follows:
2023 2022
Umur pensiun normal 55 tahun/years 55 tahun/years Normal retirement age
Metode penilaian biaya Projected unit Projected unit Valuation cost method
credit credit
Tingkat kematian TMI IV (2021) TMI IV (2021) Mortality rate
Tingkat cacat 0,02% 0,02% Disability rate
Tingkat pengunduran diri 6% untuk karyawan 6% untuk karyawan Voluntary resignation rate
sebelum usia 30 sebelum usia 30
tahun dan akan tahun dan akan
menurun sampai menurun sampai
0% pada usia 2 0% pada usia 2
tahun sebelum usia tahun sebelum usia
pensiun normal/ pensiun normal/
6% for employee 6% for employee
before the age of before the age of
30 years old and 30 years old and
will decrease until will decrease until
0% at the age of 0% at the age of
two years before two years before
normal retirement normal retirement
age age
Tingkat kenaikan gaji 6% 6% Salary increases
Tingkat bunga diskonto 6,7% 7,3% Discount rate
85
Page 94
These Financial Statements are Originally
Issued in Indonesian Language
PT BANK IBK INDONESIA Tbk PT BANK IBK INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million of Rupiah, unless otherwise stated)
27. LIABILITAS IMBALAN PASCAKERJA (Lanjutan) 27. POST-EMPLOYMENT BENEFIT LIABILITIES (Continued)
Tabel berikut menunjukan sensitivitas atas kemungkinan The following table demonstrates sensitivity to a
perubahan satu persentase tingkat suku bunga pasar, reasonably possible change of one percent in market
dengan variabel lain dianggap tetap, terhadap nilai kini interest rates, with all other variables held constant, for
liabilitas imbalan pasti pada tanggal 31 Desember 2023 present value of benefits obligation as of December 31,
dan 2022: 2023 and 2022:
2023 2022
Nilai kini kewajiban Nilai kini kewajiban
Tingkat bunga imbalan/ Tingkat bunga imbalan/
diskonto/ Present value of diskonto/ Present value of
Discount rate benefits obligation Discount rate benefits obligation
Analisis Sensitifitas Tingkat
Diskonto/Sensitivity Analysis of
Discount Rate
Kenaikan 1%/ Increase of 1% 7,70% (1.283) 8,30% (870)
Penurunan 1%/ Decrease of 1% 5,70% 1.466 6,30% 994
2023 2022
Tingkat Nilai kini kewajiban Tingkat Nilai kini kewajiban
kenaikan gaji/ imbalan/ kenaikan gaji/ imbalan/
Salary increase Present value of Salary increase Present value of
rate benefits obligation rate benefits obligation
Analisis Sensitifitas Kenaikan
Gaji/Sensitivity Analysis of Salary
Increase
Kenaikan 1%/ Increase of 1% 7,00% 1.368 7,00% 924
Penurunan 1%/ Decrease of 1% 5,00% (1.220) 5,00% (824)
Analisis sensitivitas yang disajikan di atas mungkin tidak The sensitivity analysis presented above may not be
mewakili perubahan yang sebenarnya dalam liabilitas representative of the actual change in the defined benefit
imbalan pasti mengingat bahwa perubahan asumsi obligation as it is unlikely that the change in assumptions
terjadinya tidak terisolasi satu sama lain karena beberapa would occur in isolation from one another as some of the
asumsi tersebut mungkin berkorelasi. assumptions may be correlated.
Selanjutnya, dalam menyajikan analisis sensitivitas di atas, Furthermore, in presenting the above sensitivity analysis,
nilai kini liabilitas imbalan pasti dihitung dengan the present value of the defined benefit obligation has
menggunakan metode projected unit credit pada akhir been calculated using the projected unit credit method at
periode pelaporan, yang sama dengan yang diterapkan the end of the reporting period, which is the same as that
dalam menghitung liabilitas manfaat pasti yang diakui applied in liability recognized in the statement of financial
dalam laporan posisi keuangan. position.
Perkiraan analisis jatuh tempo atas imbalan pensiun tidak Expected maturity analysis of undiscounted pension
terdiskonto pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 benefits as of December 31, 2023 and 2022, are
adalah sebagai berikut: presented below:
2023 2022
Kurang dari 1 tahun 665 2.578 Less than 1 year
1 - 2 tahun 1.886 417 1 - 2 years
2 - 5 tahun 8.226 7.173 2 - 5 years
Lebih dari 5 tahun 402.070 337.643 More than 5 years
Jumlah 412.847 347.811 Total
86
Page 95
These Financial Statements are Originally
Issued in Indonesian Language
PT BANK IBK INDONESIA Tbk PT BANK IBK INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million of Rupiah, unless otherwise stated)
28. LABA PER SAHAM 28. EARNINGS PER SHARE
2023 2022
Laba bersih tahun berjalan 183.295 103.454 Net income for the year
Rata-rata tertimbang jumlah Weighted average number of
saham biasa yang beredar ordinary shares outstanding
dalam tahun berjalan untuk during the year for the
perhitungan laba per saham calculation of basic earning
dasar (nilai penuh) 31.841.820.427 21.741.761.927 per share (full amount)
Laba per saham Basic earnings per share
(nilai penuh) 5,76 4,76 (full amount)
Bank tidak memiliki potensi saham yang dilutif. The Bank has no dilutive potential shares.
29. TRANSAKSI DENGAN PIHAK BERELASI 29. TRANSACTIONS WITH RELATED PARTIES
Dalam kegiatan normal usahanya, Bank juga mengadakan In the normal course of business, the Bank entered into
transaksi-transaksi tertentu dengan pihak-pihak yang certain transaction with related parties.
berelasi.
Transaksi dengan pihak berelasi dilakukan berdasarkan Transactions with related parties are made based on
persyaratan yang disetujui oleh kedua belah pihak, yang mutually agreed terms, which may not be the same as
mungkin tidak sama dengan transaksi lain yang dilakukan those of the transaction between unrelated parties.
dengan pihak-pihak yang tidak berelasi.
Sifat hubungan berelasi Nature of relationship
Sifat hubungan dengan pihak berelasi dan transaksinya The nature of relationship with related parties and its
adalah sebagai berikut: transactions are as follows:
2023 dan/and 2022
Pihak berelasi/ Sifat hubungan berelasi/ Transaksi/
Related parties Nature of relationship Transactions
Pinjaman yang diterima, simpanan dari bank
lain, pendapatan bunga dan beban bunga/
Pemegang saham mayoritas/ Borrowings, deposits from other banks,
Industrial Bank of Korea Majority shareholder interest income and interest expenses
Kredit yang diberikan, simpanan dari nasabah
Dewan Komisaris, Direksi, Komite pendapatan bunga, beban bunga dan beban
Audit dan Manajemen Kunci/ tenaga kerja dan tunjangan/Loans, deposits
Board of Commissioners, Board of from customers, interest income, interest
Directors, Audit Committee and Key Perusahaan pemegang saham/ expenses, and salaries and allowances
Management Personnel Shareholder’s company expenses
87
Page 96
These Financial Statements are Originally
Issued in Indonesian Language
PT BANK IBK INDONESIA Tbk PT BANK IBK INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million of Rupiah, unless otherwise stated)
29. TRANSAKSI DENGAN PIHAK BERELASI (Lanjutan) 29. TRANSACTIONS WITH RELATED PARTIES (Continued)
a. Transaksi akun dengan pihak berelasi adalah sebagai a. The accounts involving transactions with related
berikut: parties are as follows:
2023 2022
Persentase Persentase
terhadap jumlah terhadap jumlah
aset dan aset dan
liabilitas/ liabilitas/
Percentage to Percentage to
Jumlah/ total assets and Jumlah/ total assets and
Total liabilities (%) Total liabilities (%)
Aset Assets
Kredit yang diberikan
(Catatan 10) 2.097 0,01 1.996 0,01 Loans (Note 10)
Pendapatan bunga
yang masih akan Accrued interest
diterima 2 0,00 2 0,00 income
Jumlah 2.099 1.998 Total
Liabilitas Liabilities
Deposits from
Simpanan nasabah customers
(Catatan 15) 10.797 0,08 9.045 0,06 (Note 15)
Simpanan dari bank Deposits from other
lain (Catatan 16) - - 544.863 3,85 banks (Note 16)
Pinjaman yang
diterima
(Catatan 17) 3.695.280 26,38 4.592.413 32,49 Borrowings (Note 17)
Bunga yang masih Accrued interest
harus dibayar 50.688 0,00 48.679 0,34 expenses
Jumlah 3.756.765 5.195.000 Total
2023 2022
Persentase Persentase
terhadap jumlah terhadap jumlah
pendapatan dan pendapatan dan
beban/ beban/
Percentage to Percentage to
Jumlah/ total income and Jumlah/ total income and
Total expenses (%) Total expenses (%)
Pendapatan Income
Pendapatan bunga 69 0,00 33 0,00 Interest income
Jumlah 69 33 Total
Beban Expenses
Beban bunga 298.677 38,47 90.117 23,95 Interest expenses
Beban sewa - - 11 0,00 Operating lease
Jumlah 298.677 90.128 Total
88
Page 97
These Financial Statements are Originally
Issued in Indonesian Language
PT BANK IBK INDONESIA Tbk PT BANK IBK INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million of Rupiah, unless otherwise stated)
29. TRANSAKSI DENGAN PIHAK BERELASI (Lanjutan) 29. TRANSACTIONS WITH RELATED PARTIES (Continued)
b. Remunerasi yang diberikan Bank kepada Dewan b. Remunerations provided by the Bank to the Board of
Komisaris, Dewan Direksi, Komite Audit dan Commissioners, Board of Directors, Audit Committee
Manajemen Kunci selama periode berjalan adalah and Key Management Personnel during the period are
sebagai berikut: as follows:
2023 2022
Imbalan kerja jangka pendek Short-term benefits
Direksi 14.036 12.725 Board of Directors
Dewan Komisaris 3.145 2.917 Board of Commissioners
Komite Audit 564 516 Audit Committee
Manajemen Kunci 41.979 35.422 Key management personnel
Jumlah 59.724 51.580 Total
Imabalan paskakerja Employee benefits
Manajemen Kunci 1.288 676 Key management personnel
Jumlah 1.288 676 Total
30. KOMITMEN DAN KONTINJENSI 30. COMMITMENTS AND CONTINGENCIES
a. Bank memiliki tagihan dan liabilitas komitmen dan a. The Bank has commitments and contingent
kontinjensi dengan rincian sebagai berikut: receivables and liabilities as follows:
2023 2022
KOMITMEN COMMITMENTS
Tagihan komitmen: Commitment receivables:
Pembelian spot dan forward Unsettled spot and
yang masih berjalan 1.208.122 748.279 forward bought
Liabilitas komitmen: Commitment payables:
Fasilitas kredit kepada
nasabah yang belum
digunakan (1.611.347) (1.517.759) Unused loan facilities
Irrevocable letter of credit Outstanding irrevocable
yang masih berjalan (122.684) (84.964) letters of credit
Penjualan spot dan derivatif
yang masih berjalan (1.200.966) (748.797) Unsettled spot and forward sold
KONTINJENSI CONTINGENCIES
Tagihan kontinjensi: Contingencies receivables:
Pendapatan bunga dalam
penyelesaian 52.580 56.695 Interest income on progress
Liabilitas kontinjensi: Contingencies payables:
Garansi yang diterbitkan (315.898) (82.089) Guarantees issued
Bersih (1.990.193) (1.628.635) Net
Bank menentukan cadangan kerugian penurunan nilai The Bank determines allowance for impairment
komitmen dan kontinjensi atas bank garansi dan losses on commitments and contingencies of bank
fasilitas kredit kepada nasabah yang belum digunakan guarantees and unused loan facilities based on the
berdasarkan selisih antara biaya perolehan difference between the amortized amount (carrying
diamortisasi (nilai tercatat) dan nilai kini pembayaran amount) and the present value of any expected
liabilitas yang diharapkan akan terjadi (ketika payment (when a payment under the guarantee has
pembayaran atas jaminan tersebut menjadi besar become probable) (Note 18).
kemungkinan terjadinya) (Catatan 18).
Komitmen dan kontinjensi dengan pihak berelasi atas Commitments and contingencies transaction with
fasilitas kredit kepada nasabah yang belum digunakan related parties for unused loan facilities is nil as of
adalah nihil pada tanggal 31 Desember 2023 dan December 31, 2023 and 2022, respectively.
2022.
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, transaksi As of December 31, 2023 and 2022, the transaction
komitmen dan kontinjensi diklasifikasikan sebagai of commitments and contingencies are classified as
lancar. current.
89
Page 98
These Financial Statements are Originally
Issued in Indonesian Language
PT BANK IBK INDONESIA Tbk PT BANK IBK INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million of Rupiah, unless otherwise stated)
30. KOMITMEN DAN KONTINJENSI (Lanjutan) 30. COMMITMENTS AND CONTINGENCIES (Continued)
b. Komitmen sewa b. Lease commitments
Bank memiliki beberapa komitmen sewa operasi The Bank has entered into various lease commitments
dengan jangka waktu penyewaan berkisar antara 1 - 5 under operating lease with terms of the rentals ranging
tahun dan dapat diperpanjang berdasarkan from 1 to 5 years and renewable upon mutual
kesepakatan kedua pihak. Sewa yang memenuhi agreement of both parties. Leases that qualify under
syarat PSAK No. 73 diungkapkan pada Catatan 11. PSAK No. 73 is disclosed in Note 11.
Beban sewa untuk sewa jangka pendek dan sewa aset Rental expenses for short-term leases and leases of
bernilai rendah untuk tahun-tahun yang berakhir pada low-value assets for the years ended December 31,
tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 masing-masing 2023 and 2022 amounted to Rp5,370 and Rp3,523,
sebesar Rp5.370 dan Rp3.523 (Catatan 24). respectively (Note 24).
c. Litigasi c. Litigation
i. Perkara perdata dengan No. 101/01/PDt.G/ i. Civil Case Lawsuit No. 101.PDt.G/2020/
2020/PN.JKT.PST PN.JKT.PST
Pada tanggal 6 Maret 2020, terdapat 1 (satu) On March 6, 2020, there is one civil case
perkara perdata dengan No. 101/01/PDt.G/ with No. 101.PDt.G/2020/PN.JKT.PST at the
2020/PN.JKT.PST pada Pengadilan Negeri Central Jakarta District Court, which have
Jakarta Pusat yang dapat berdampak secara potential impact if the Court’s Decision is of
material terhadap Bank apabila putusan permanent legal force (inkracht van gewijsde). If
pengadilan yang telah mempunyai kekuatan loses, the Bank (the Defendant I) for this case
hukum tetap (inkracht van gewijsde) (jointly responsible to pay material loss of
mengalahkan Bank dalam perkara ini (secara USD2,000,000 and immaterial loss of
tanggung renteng diwajibkan membayar kerugian Rp1,000,000,000,000).
material sebesar USD2.000.000 dan kerugian
immateriil sebesar Rp1.000.000.000.000).
Pada tanggal 4 Agustus 2021, Pengadilan Negeri On August 4, 2021, the Central Jakarta District
Jakarta Pusat mengeluarkan amar putusan yang Court has issued the ruling in favor of the Bank
menyatakan menolak gugatan Penggugat. and rejected the claims of the Plaintiff.
Pada tanggal 16 Agustus 2021, Penggugat On August 16, 2021, the Plaintiff filed an appeal
menyatakan dan mengajukan permohonan to Central Jakarta District Court.
banding ke Pengadilan Negeri Jakarta Pusat.
Pada tanggal 25 Mei 2022, Pengadilan tinggi On May 22, 2022, the Central Jakarta High Court
Jakarta Pusat mengeluarkan putusan dengan issued a decision affirming No. 101/PDt.G/
amar menguatkan No. 101/Pdt.g/2020/PN JKT 2020/PN JKT PST. As of December 31, 2023,
PST. Pada tanggal 31 Desember 2023, belum ada there has been no further legal action as there
upaya hukum lanjutan karena belum ada lagi has been no further appeal filed by the Plaintiff.
upaya banding yang diajukan oleh Penggugat.
ii. Perkara perdata dengan No. 1075/PDt.G/ ii. Civil Case Lawsuit No. 1075/PDt.G/2020/PN.Dps
2020/PN.Dps
Pada tanggal 16 November 2020, terdapat (satu) On November 16, 2020, there was 1 (one) civil
perkara perdata dengan nomor perkara case with case number 1075/PDt.G/2020/
1075/PDt.G/2020/PN.Dps pada Pengadilan PN.Dps at the Denpasar District Court which did
Negeri Denpasar yang tidak berdampak secara not have a material impact on the Bank (as
material terhadap Bank (sebagai tergugat 2) defendant 2) if a court decision had permanent
apabila putusan pengadilan yang telah legal force (inkracht van gewijsde) beat the Bank
mempunyai kekuatan hukum tetap (inkracht van in this case.
gewijsde) mengalahkan Bank dalam perkara ini.
Pada tanggal 23 Desember 2021, Penggugat As of December 23, 2021, the Plaintiff declared
menyatakan dan mengajukan permohonan and filed an appeal to the Denpasar District Court
banding ke Pengadilan Negeri Denpasar yang registered with case number 244/PDT/2021/
terdaftar dengan nomor perkara 244/PDT/ PT Dps Jo Number: 1075/Pdt.Bth/2020/PN Dps.
2021/PT Dps Jo Nomor: 1075/Pdt.Bth/2020/PN
Dps.
90
Page 99
These Financial Statements are Originally
Issued in Indonesian Language
PT BANK IBK INDONESIA Tbk PT BANK IBK INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million of Rupiah, unless otherwise stated)
30. KOMITMEN DAN KONTINJENSI (Lanjutan) 30. COMMITMENTS AND CONTINGENCIES (Continued)
c. Litigasi (Lanjutan) c. Litigation (Continued)
ii. Perkara perdata dengan No. 1075/PDt.G/ ii. Civil Case Lawsuit No. 1075/PDt.G/2020/PN.Dps
2020/PN.Dps (Lanjutan) (Continued)
Pada tanggal 10 Mei 2022, Pengadilan Negeri On May 10, 2022, the Denpasar District Court
Denpasar mengeluarkan putusan atas perkara issued a decision on case 244/PDT/2021/
244/PDT/2021/PT Dps Jo Nomor: 1075/Pdt.Bth/ PT Dps Jo Number: 1075/Pdt.Bth/2020/PN Dps.
2020/PN Dps. dengan amar membatalkan by amar canceling the Decision of the District
Putusan Pengadilan Negeri No. 1075/Pdt.Bth/ Court No. 1075/Pdt.Bth/2020/PN.DPS.
2020/PN.DPS.
Pada tanggal 13 Juni 2022, terdapat permohonan On June 13, 2022, there was an application for
Kasasi terhadap putusan pengadilan Tinggi Cassation against the decision of the Denpasar
Denpasar. Pada tanggal 31 Desember 2022, High Court. As of December 31, 2022, the appeal
proses kasasi masih berlangsung. process is still ongoing.
Pada tanggal 13 April 2023, Bank menerima On April 13, 2023, the Bank received
relas pemberitahuan atas putusan Mahkamah notification regarding the decision of the
Agung (Kasasi) No. 5131/PDT/2022 Jo 1075/ Supreme Court (Kasasi) No. 5131/PDT/2022 Jo
Pdt.G/2020/PN.Dps tertanggal 30 Desember 1075/Pdt.G/2020/PN.Dps dated December 30,
2022 dengan isi putusan kasasi Permohonan 2022 with the contents of the cassation decision.
kasasi dari penggugat ditolak. The cassation request from The Plaintiff was
rejected.
31. ASET DAN LIABILITAS MONETER DALAM MATA UANG ASING 31. MONETARY ASSETS AND LIABILITIES DENOMINATED IN
FOREIGN CURRENCIES
Posisi aset dan liabilitas dalam mata uang asing adalah The balances of assets and liabilities denominated in
sebagai berikut: foreign currencies are as follows:
2023 2022
Mata uang Mata uang
ekuivalen ekuivalen dalam
Mata uang asing dalam jutaan/ Mata uang asing jutaan/
(nilai penuh)/ Equivalent in (nilai penuh)/ Equivalent in
Foreign currencies million Foreign currencies million
(full amount) Rp (full amount) Rp
Aset Assets
Kas USD 1.014.055 15.613 USD 1.876.661 29.215 Cash
Giro pada Current account with
Bank Indonesia USD 21.400.000 329.496 USD 16.600.000 258.421 Bank Indonesia
Current account with
Giro pada bank lain USD 32.966.991 507.593 USD 30.547.370 475.263 Other banks
SGD 160.649 1.876 SGD 160.649 1.862
EUR 742.912 12.658 EUR 1.055.381 17.500
Efek-efek USD 751.172 11.566 USD 937.372 14.592 Securities
Kredit yang diberikan USD 226.040.497 3.480.346 USD 188.568.933 2.935.547 Loans
Aset lain-lain: Other assets:
Tagihan lainnya USD 244.778.140 3.768.849 USD 262.941.115 4.093.336 Other receivables
Pendapatan bunga
yang masih akan Accrued interest
diterima USD 1.637.030 25.205 USD 1.139.435 17.738 income
Lain-lain - - USD 39.699 618 Others
Jumlah aset 8.153.202 7.844.092 Total assets
Liabilitas Liabilities
Simpanan nasabah USD 126.723.553 1.951.162 USD 87.598.744 1.363.693 Deposits from customers
EUR 1.002.288 17.078 EUR 1.002.288 16.620
Simpanan dari bank lain USD 39.000.000 600.483 USD 60.000.000 934.050 Deposits from other banks
Pinjaman yang diterima USD 278.000.000 4.280.366 USD 295.000.000 4.592.413 Borrowings
Liabilitas lain-lain: Other liabilities:
Bunga yang masih
harus dibayar USD 4.496.077 69.226 USD 3.373.248 52.513 Accrued interest expense
Pendapatan diterima
di muka USD 1.615.120 24.868 USD 1.773.790 27.613 Unearned income
Lain-lain - - USD 243.129 3.785 Others
Komitmen dan kontinjensi USD 78.000.000 1.200.966 USD 48.100.000 748.797 Commitments and contingencies
Jumlah liabilitas 8.144.149 7.739.484 Total liabilities
Aset bersih 9.053 104.608 Net assets
91
Page 100
These Financial Statements are Originally
Issued in Indonesian Language
PT BANK IBK INDONESIA Tbk PT BANK IBK INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million of Rupiah, unless otherwise stated)
32. ASET KEUANGAN DAN LIABILITAS KEUANGAN 32. FINANCIAL ASSETS AND FINANCIAL LIABILITIES
Tabel di bawah ini adalah nilai tercatat dan nilai wajar atas The table below sets out the carrying values and fair values
aset keuangan dan liabilitas keuangan dalam laporan of financial assets and liabilities as of December 31, 2023
posisi keuangan pada tanggal 31 Desember 2023 dan and 2022 in the statement of financial position:
2022:
2023 2022
Nilai Nilai
tercatat/ tercatat/
Carrying Nilai wajar/ Carrying Nilai wajar/
value Fair value value Fair value
Aset keuangan dengan
biaya perolehan Financial assets at
diamortisasi amortized cost
Kas 72.758 72.758 101.892 101.892 Cash
Giro pada Bank Current accounts with
Indonesia 1.082.873 1.082.873 866.351 866.351 Bank Indonesia
Giro pada Bank Current accounts with
lain - bersih 548.853 548.853 511.433 511.433 other banks - net
Penempatan pada Bank
Indonesia dan bank Placements with Bank
lain 1.117.517 1.117.517 2.670.716 2.670.716 Indonesia and other banks
Efek-efek - bersih 865.395 868.835 704.994 740.425 Securities - net
Efek-efek yang dibeli Securities purchased under
dengan janji untuk resale agreement
dijual kembali 1.118.519 1.173.727 - - (reverse repo)
Kredit yang
diberikan - bersih 9.161.283 9.161.283 7.849.119 7.849.119 Loan - net
Tagihan lainnya 3.767.409 3.767.409 4.090.500 4.090.500 Other receivables
Aset lain-lain: Other assets:
Pendapatan bunga
yang masih akan Accrued interest
diterima - bersih 72.806 72.806 59.403 59.403 income - net
Setoran jaminan 12.023 12.023 11.182 11.182 Security deposits
Nilai wajar melalui laba Fair value through
rugi: profit or loss:
Tagihan derivatif 7.293 7.293 1.837 1.837 Derivatives receivables
Nilai wajar melalui
penghasilan Fair value through other
komprehensif lain: comprehensive income:
Efek-efek 1.327.894 1.327.894 1.190.254 1.190.254 Securities
Jumlah aset keuangan 19.154.623 19.213.271 18.057.681 18.093.112 Total financial assets
Liabilitas keuangan Financial liabilities at
diamortisasi amortized cost
Simpanan nasabah 8.894.391 8.894.391 8.380.025 8.380.025 Deposits from customers
Simpanan dari bank lain 611.366 611.366 953.120 953.120 Deposits from other banks
Pinjaman yang diterima 4.280.366 4.280.366 4.592.413 4.592.413 Borrowing
Liabiltas lain-lain: Other liabilities:
Bunga yang masih Accrued interest
harus dibayar 132.169 132.169 92.174 92.174 expense
Liabilitas sewa 20.209 20.209 36.407 36.407 Lease liabilities
Nilai wajar melalui laba Fair value through
rugi: profit or loss:
Kewajiban derivatif - - 2.476 2.476 Derivatives payables
Jumlah liabilitas
keuangan 13.938.501 13.938.501 14.056.615 14.056.615 Total financial liabilities
92
Page 101
These Financial Statements are Originally
Issued in Indonesian Language
PT BANK IBK INDONESIA Tbk PT BANK IBK INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million of Rupiah, unless otherwise stated)
32. ASET KEUANGAN DAN LIABILITAS KEUANGAN (Lanjutan) 32. FINANCIAL ASSETS AND FINANCIAL LIABILITIES
(Continued)
Nilai wajar aset keuangan dan liabilitas keuangan di atas The fair values of the above financial assets and liabilities
diukur dengan dasar sebagai berikut: are determined based on the following:
Aset keuangan Financial assets
Nilai wajar aset keuangan lancar (umumnya kurang dari The fair values of financial assets that are short-term in
satu tahun) seperti kas, giro pada Bank Indonesia dan nature (generally less than one year) such as cash, current
bank lain, penempatan pada Bank Indonesia dan bank accounts with Bank Indonesia and other banks,
lain, efek-efek, pendapatan bunga yang masih akan placements with Bank Indonesia and other banks, accrued
diterima dan aset lain-lain adalah sebesar nilai tercatat interest receivables and security deposits assets represent
karena nilai tercatat tersebut telah mendekati estimasi their carrying amounts as these approximates their fair
nilai wajarnya. values.
Nilai wajar instrumen keuangan yang diperdagangkan The fair value of financial instruments traded in an active
dalam pasar aktif surat berharga ditentukan dengan market security is based on quoted market price at the
berdasarkan harga pasar yang dikutip pada tanggal reporting date.
pelaporan.
Estimasi nilai wajar kredit yang diberikan (umumnya kredit The estimated fair value of loans (normally floating
dengan bunga mengambang) merupakan nilai kini dari interest-bearing loans) represents the present value
estimasi arus kas masa depan yang diharapkan akan amount of estimated future cash flows expected to be
diterima yang didiskontokan pada suku bunga pasar. received discounted at current market rates.
Liabilitas keuangan Financial liabilities
Nilai wajar liabilitas keuangan lancar (biasanya kurang dari The fair values of financial liabilities that are short-term in
satu tahun) seperti simpanan nasabah dan simpanan dari nature (generally less than one year) such as deposits from
bank lain, pinjaman yang diterima, bunga yang masih customers and other banks, borrowings, accrued interest
harus dibayar, biaya yang masih harus dibayar dan expenses, accrued expenses and lease liabilities represent
liabilitas sewa adalah sebesar nilai tercatat karena nilai their carrying amounts as these approximate their
tercatat tersebut telah mendekati estimasi nilai wajarnya. estimated fair values.
Estimasi nilai wajar simpanan tanpa jatuh tempo adalah The estimated fair value of deposits with no stated maturity
sebesar jumlah terutang ketika utang tersebut harus is equal to the amount owed when the debt must be paid
segera dibayar pada saat ditagih. when billed.
Hierarki nilai wajar Fair value hierarchy
PSAK No. 68, Pengukuran Nilai Wajar mensyaratkan PSAK No. 68, Fair Value Measurement requires disclosure
pengungkapan atas pengukuran nilai wajar dengan tingkat of fair value measurements with the following fair value
hierarki nilai wajar sebagai berikut: measurement hierarchy:
• harga kuotasian (tidak disesuaikan) dalam pasar aktif • quoted prices (unadjusted) in active markets for
untuk aset atau liabilitas yang identik (tingkat 1); identical assets or liabilities (level 1);
• input selain harga kuotasian yang termasuk dalam • inputs other than quoted prices included within level 1
tingkat 1 yang dapat diobservasi untuk aset atau that are observable for the asset or liability, either
liabilitas, baik secara langsung (misalnya harga) atau directly (as prices) or indirectly (as derived from prices)
secara tidak langsung (misalnya derivasi dari harga) (level 2); and
(tingkat 2); dan
• input untuk aset atau liabilitas yang bukan • inputs for the asset or liability that are not based
berdasarkan data pasar yang dapat diobservasi (input on observable market data (unobservable inputs) (level
yang tidak dapat diobservasi) (tingkat 3). 3).
93
Page 102
These Financial Statements are Originally
Issued in Indonesian Language
PT BANK IBK INDONESIA Tbk PT BANK IBK INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million of Rupiah, unless otherwise stated)
32. ASET KEUANGAN DAN LIABILITAS KEUANGAN (Lanjutan) 32. FINANCIAL ASSETS AND FINANCIAL LIABILITIES
(Continued)
Hierarki nilai wajar (Lanjutan) Fair value hierarchy (Continued)
Tabel di bawah ini menyajikan nilai wajar instrumen The following tables sets out the fair values of financial
keuangan sesuai dengan masing-masing level pada instruments in accordance with each level in the fair value
hierarki nilai wajar: hierarchy:
2023
Jumlah
tercatat/
Total
carrying Level 1/ Level 2/ Level 3/
amount Level 1 Level 2 Level3
Aset Assets
Efek-efek - nilai wajar Securities - fair value
melalui penghasilan through other
komprehensif lain 1.327.894 1.327.894 - - comprehensive income
Tagihan derivatif 7.293 - 7.293 - Derivative receivables
Jumlah aset keuangan 1.335.187 1.327.894 7.293 - Total financial assets
2022
Jumlah
tercatat/
Total
carrying Level 1/ Level 2/ Level 3/
amount Level 1 Level 2 Level3
Aset Assets
Efek-efek - nilai wajar Securities fair value
melalui penghasilan through other
komprehensif lain 1.190.254 1.190.254 - - comprehensive income
Tagihan derivatif 1.837 - 1.837 - Derivative receivables
Jumlah aset keuangan 1.192.091 1.190.254 1.837 - Total financial assets
Liabilitas Liabilities
Kewajiban derivatif 2.476 - 2.476 - Derivative payables
Jumlah liabilitas
keuangan 2.476 - 2.476 - Total financial liabilities
Tidak terdapat pengalihan antara tingkat selama periode There were no transfers between levels during the period.
berjalan.
Nilai wajar untuk instrumen keuangan yang The fair value of financial instruments traded in active
diperdagangkan di pasar aktif ditentukan berdasarkan market is based on quoted market prices at the reporting
kuotasi nilai pasar pada tanggal pelaporan. date.
Nilai wajar instrumen keuangan yang tidak The fair value of financial instruments that are not traded
diperdagangkan di pasar aktif ditentukan dengan in an active market is determined using specific valuation
menggunakan teknik penilaian tertentu. Teknik tersebut techniques. These valuation techniques use the
menggunakan data pasar yang dapat diobservasi observable market data where it is available and rely as
sepanjang tersedia dan seminimal mungkin mengacu pada little as possible on estimates. If all significant inputs of fair
estimasi. Apabila seluruh input signifikan atas nilai wajar value are observable, these financial instruments is
dapat diobservasi, instrumen keuangan ini termasuk included in level 2.
dalam tingkat 2.
94
Page 103
These Financial Statements are Originally
Issued in Indonesian Language
PT BANK IBK INDONESIA Tbk PT BANK IBK INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million of Rupiah, unless otherwise stated)
32. ASET KEUANGAN DAN LIABILITAS KEUANGAN (Lanjutan) 32. FINANCIAL ASSETS AND FINANCIAL LIABILITIES
(Continued)
Hierarki nilai wajar (Lanjutan) Fair value hierarchy (Continued)
Teknik penilaian tertentu digunakan untuk menentukan Specific valuation techniques used to determine the
nilai instrumen keuangan mencakup: financial instruments value include of:
• penggunaan kuotasi harga pasar atau dealer untuk • the use of quoted market prices or dealer quotes for
instrumen sejenis; dan similar instruments; and
• teknik lain, seperti analisis arus kas diskonto, • other techniques, such as discounted cash flows
digunakan untuk menentukan nilai wajar instrumen analysis, are used to determine fair value for the
keuangan lainnya. remaining financial instruments.
33. SEGMEN OPERASI 33. OPERATING SEGMENT
Kegiatan Bank sepenuhnya adalah bank konvensional The Bank’s activities are entirely conventional bank hence
sehingga informasi segmen Bank tidak dikelompokkan per the Bank’s segment information is not classified into
segmen usaha tetapi dikelompokkan berdasarkan segmen business segments but is classified by geographical
geografis. segment.
Berikut ini adalah informasi segmen geografis: The following is a geographical segment information:
2023
Jawa/ Sumatera/ Kalimantan/ Jumlah/
Java Sumatera Kalimantan Total
Pendapatan bunga 1.011.047 235.864 16.661 1.263.572 Interest income
Pendapatan lainnya 82.866 11.386 269 94.521 Other income
Laba sebelum pajak 89.468 87.408 (231) 176.645 Profit before tax
Jumlah aset 17.838.846 1.520.828 17.729 19.377.403 Total assets
Jumlah liabilitas 11.229.146 2.597.025 182.553 14.008.724 Total liabilities
2022
Jawa/ Sumatera/ Kalimantan/ Jumlah/
Java Sumatera Kalimantan Total
Pendapatan bunga 630.021 152.494 1.540 784.055 Interest income
Pendapatan lainnya 105.105 4.222 318 109.645 Other income
Laba sebelum pajak 38.638 52.545 3.969 95.152 Profit before tax
Jumlah aset 16.693.425 1.584.728 26.754 18.304.907 Total assets
Jumlah liabilitas 11.463.384 2.409.042 264.216 14.136.642 Total liabilities
34. MANAJEMEN RISIKO 34. RISK MANAGEMENT
Sebagai lembaga keuangan yang menjalankan fungsi As a financial institution that performs the intermediation
intermediasi dengan produk yang beragam dan memiliki function with diverse products and has a network and
jaringan serta nasabah yang tersebar luas, Bank widespread customers, the Bank implements risk
mengimplementasikan manajemen risiko dalam seluruh management in all levels of the organization that support
jenjang organisasinya yang berperan mendukung a prudent business growth accordance with applicable
pertumbuhan bisnis secara berhati-hati (prudent) sesuai provisions, especially as arranged in Financial Services
ketentuan yang berlaku, terutama seperti yang diatur di Authority Regulations.
dalam Peraturan Otoritas Jasa Keuangan.
Perkembangan fungsi dan layanan perbankan yang The development of the banking functions and services,
disertai dengan meningkatnya kompleksitas produk serta along with the increasing complexity of products and
aktivitas perbankan yang mengandalkan dukungan banking activities that rely on information technology
teknologi informasi semakin mempertegas pentingnya tata supports emphasized the importance of Good Corporate
kelola Bank (Good Corporate Governance) yang sehat dan Governance and reliable risk management. Both of these
manajemen risiko yang terukur dan dapat diandalkan. are important factors of stakeholders and investor’s
Kedua hal tersebut merupakan faktor penting yang consideration in assessing the target investment target.
menjadi perhatian para pemangku kepentingan
(stakeholders), termasuk investor dalam penilaian target
investasinya.
95
Page 104
These Financial Statements are Originally
Issued in Indonesian Language
PT BANK IBK INDONESIA Tbk PT BANK IBK INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million of Rupiah, unless otherwise stated)
34. MANAJEMEN RISIKO (Lanjutan) 34. RISK MANAGEMENT (Continued)
Penerapan manajemen risiko di Bank pada dasarnya Basically, the application of risk management in the Bank
sudah dilakukan sejak Bank berdiri, meskipun dengan cara has been conducted since the establishment of the Bank,
yang masih konvensional namun terus dikembangkan although in a conventional way and continues to develop
sesuai dengan perkembangan yang terjadi, baik internal in accordance with internal and external developments.
maupun eksternal.
Dalam rangka mewujudkan pertumbuhan bisnis yang In order to achieve healthy growth and sustainable
sehat dan berkelanjutan, maka Bank menyadari bahwa business, the Bank realizes that it needs risk management
perlu dilakukannya pengelolaan risiko yang berlandaskan which is based on prudent principle. The development of
pada prinsip kehati-hatian. Dalam melakukan the Bank’s risk management is based on Bank Indonesia
pengembangan manajemen risiko, Bank berpedoman Regulation as amended in Regulation of Financial Service
pada Peraturan Bank Indonesia sebagaimana diubah Authority about Risk Management for Commercial Bank
dalam Peraturan Otoritas Jasa Keuangan tentang and the document from Basel Committee on Banking
Penerapan Manajemen Risiko bagi Bank Umum serta Supervision. Risk management in the Bank covers the full
dokumen dari Basel Committee on Banking Supervision. scope of business activities, based on the needs and
Pengelolaan risiko di Bank mencakup keseluruhan lingkup continuity between the operational functions of the
aktivitas usaha, berdasarkan kebutuhan dan business to the management of risk.
kesinambungan antara fungsi operasional bisnis dengan
pengelolaan risikonya.
Dengan kebijakan dan manajemen risiko yang berfungsi By policies and the risk management that are functioning
baik, maka manajemen risiko akan menjadi partner well, the risk management will be a strategic partner for
strategis bagi unit bisnis guna mendapatkan hasil optimal the business unit in order to obtain the optimal results of
dari operasi Bank. the Bank’s operations.
Sehubungan dengan pengembangan manajemen risiko In relation with the development of risk management
yang sesuai dengan standar perbankan, secara in accordance with banking standards, the Bank
berkesinambungan Bank mengembangkan dan continuously develops and improves the integrated and
meningkatkan kerangka sistem pengelolaan risiko dan comprehensive framework of risk management systems
pengendalian internal yang terpadu dan komprehensif, and internal controls, hence they can provide information
sehingga dapat memberikan informasi adanya potensi regarding early potential risks, and then be able to take
risiko secara lebih dini, dan selanjutnya dapat mengambil adequate steps to minimize the impact of the risks.
langkah yang memadai untuk meminimalkan dampak
risikonya.
Salah satu dasar utama penerapan manajemen risiko One of the main basis of risk management is the
adalah tersedianya kebijakan, prosedur, limit, kecukupan availability of policies, procedures, limits, adequacy of risk
sumber daya manajemen risiko dan metodologi management resources and risk management
pengelolaan risiko sehingga operasi usaha Bank tetap methodology hence the Bank’s business operations can
dapat terkendali pada batasan-batasan yang dapat still be controlled on the acceptable restrictions and
diterima dan menguntungkan Bank. profitable for the Bank.
Selain itu juga perlu adanya kebijakan dalam hal Besides, it also needs policy on monitoring and evaluation
pemantauan dan evaluasi risiko yang berdampak pada of the impact of risk on Bank’s capital as well as the ability
permodalan Bank serta kemampuan modal Bank untuk of the Bank’s capital to absorb potential losses due to the
menyerap potensi kerugian akibat kejadian risiko. Evaluasi risk event. Evaluation according to changes in risk
sesuai dengan perubahan parameter risikonya dilakukan parameters conducted periodically to ensure that policies
secara berkala untuk memastikan bahwa kebijakan dan and procedures are in accordance with the development
prosedur tersebut telah sesuai dengan perkembangan of existing business.
bisnis yang ada.
Dewan Komisaris dan Direksi bertanggung jawab atas Boards of Commissioners and Directors are responsible
manajemen risiko Bank. Penerapan manajemen risiko for the risk management of the Bank. The implementation
dilakukan melalui pembentukan struktur organisasi, of risk management is carried out through establishment
kebijakan, prosedur dan limit, serta beberapa komite yang of organizationalstructures, policies, procedures, and
terkait seperti komite pemantau risiko, komite audit, limits, and several related committees such as risk
komite remunerasi dan nominasi pada level Dewan monitoring committee, audit committee, remuneration
Komisaris. Komite-komite tersebut bertugas membantu and nomination committee at the level of the Board
Dewan Komisaris dalam menjalankan fungsi pengawasan Commissioners. of Directors in provide guidance to the
terhadap Direksi. Bank in identifying, measuring, monitoring and minimizing
the risks.
96
Page 105
These Financial Statements are Originally
Issued in Indonesian Language
PT BANK IBK INDONESIA Tbk PT BANK IBK INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million of Rupiah, unless otherwise stated)
34. MANAJEMEN RISIKO (Lanjutan) 34. RISK MANAGEMENT (Continued)
Pembentukan komite manajemen risiko, komite aset- Establishment of a risk management committee, asset-
liabilitas, komite kredit dan komite teknologi informasi liability committee, credit committee and information
pada level Direksi yang membantu Direksi dalam technology committee at the Board of Directors level which
menetapkan pedoman bagi Bank dalam mengidentifikasi, assists the Board of Directors in establishing guidelines for
mengukur, memantau serta meminimalkan risiko-risiko. the Bank in identifying, measuring, monitoring and
minimizing risks.
Keberadaan Audit Internal memiliki peranan yang sangat Internal Audit has a very important role to safeguard and
penting untuk menjaga dan mengamankan kegiatan usaha secure the Bank’s business activities. Internal audit is one
Bank. Audit internal merupakan salah satu unsur sistem element of the Bank’s internal control system designed to
pengendalian internal Bank yang dibentuk untuk dapat identify the possibility of an occurrence that could affect
mengidentifikasi kemungkinan terjadinya suatu kejadian the Bank operational, and to manage risks in order to
yang dapat memengaruhi operasional Bank, serta untuk remain within the limits of tolerance (risk tolerance) and
mengelola risiko agar tetap berada dalam batas toleransi the amount of risk (risk appetite) according to the size and
(risk tolerance) dan besaran risiko (risk appetite) sesuai complexity of the products, also to provide sufficient
ukuran dan kompleksitas produknya, serta untuk assurance in the achievement of the Bank’s objectives.
memberikan keyakinan yang memadai dalam rangka
pencapaian tujuan Bank.
Sehubungan dengan diberlakukannya Peraturan Bank In relation with the enactment of Bank Indonesia
Indonesia sebagaimana diubah dalam Peraturan Otoritas Regulation as amended in Regulation of Financial Service
Jasa Keuangan tentang Penilaian Tingkat Kesehatan Authority concerning Commercial Bank Soundness
Bank Umum, yang antara lain mengatur bahwa bank Assessment, which among others regulates that banks are
diwajibkan untuk melakukan penilaian sendiri (self- required to conduct self-assessment of bank soundness
assessment) tingkat kesehatan bank dengan using the risk approach (Risk-based Bank Ratings/RBBR),
menggunakan pendekatan risiko (Risk-based Bank the Bank has begun to carry out the assessments of Bank
Rating/RBBR), Bank telah melaksanakan penilaian sendiri Soundness for the end of December 2019.
Tingkat Kesehatan Bank pada akhir Desember 2019.
Sampai dengan akhir 31 Desember 2023, Bank telah Until the end of December 31, 2023, the Bank has
melakukan usaha perbaikan dan mitigasi terhadap conducted business improvements and mitigation over
potensi-potensi risiko seperti: risiko kredit, risiko pasar, potential risks such as: credit risk, market risk, liquidity
risiko likuiditas, risiko operasional, risiko hukum, risiko risk, operational risk, legal risk, reputation risk, strategic
reputasi, risiko stratejik dan risiko kepatuhan, yang risk and compliance risk, which could adversely affect the
berpotensi menimbulkan kerugian bagi Bank. Bank.
Bank menggunakan skala penilaian berdasarkan 5 tingkat The Bank has adopted a rating scale based on the
risiko yaitu: 1 (Low), 2 (Low to Moderate), 3 (Moderate), five levels of risk such as: 1 (Low), 2 (Low to Moderate),
4 (Moderate to High), dan 5 (High), sesuai dengan 3 (Moderate), 4 (Moderate to High), and 5 (High), in
ketentuan yang berlaku dan telah meningkatkan aspek accordance with applicable regulations and has improved
manajemen risiko agar Bank semakin kuat dan memiliki aspects of risk management to increase the Bank’s
daya tahan terhadap perubahan-perubahan yang terjadi, resistant to the changes in conditions of the domestic,
baik di dalam negeri, regional maupun internasional, regional and international level by considering the current
dengan mempertimbangkan kondisi perbankan dewasa ini banking conditions, as mandated in one of the pillars of
sebagaimana diamanatkan dalam salah satu pilar dalam Basel III.
Basel III.
Berdasarkan ringkasan penilaian profil risiko Bank pada Based on summary of the Bank’s risk profile on
31 Desember 2023, peringkat risiko komposit adalah Low December 31, 2023, the composite risk ratings are Low to
to Moderate dengan kecenderungan stabil. Moderate with a stable tendency.
Risiko Kredit Credit Risk
Sesuai ketentuan Otoritas Jasa Keuangan (OJK) yang In accordance with the newest Financial Services Authority
terbaru, risiko kredit adalah risiko akibat kegagalan debitur (OJK), credit risk is the risk which is caused by debtor’s
dan/atau pihak lain dalam memenuhi kewajiban kepada failure and/or other party’s failure in fulfilling their
Bank. Risiko kredit juga dapat terjadi akibat kegagalan obligation to the Bank. Credit risk might also be caused by
pihak lawan (counterparty credit risk) maupun akibat counterparty credit risk or settlement risk.
kegagalan setelmen (settlement risk).
97
Page 106
These Financial Statements are Originally
Issued in Indonesian Language
PT BANK IBK INDONESIA Tbk PT BANK IBK INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million of Rupiah, unless otherwise stated)
34. MANAJEMEN RISIKO (Lanjutan) 34. RISK MANAGEMENT (Continued)
Risiko Kredit (Lanjutan) Credit Risk (Continued)
Bank memonitor risiko kredit secara berkala dan The Bank monitors credit risk periodically and continuously
berkesinambungan untuk memastikan bahwa to ensure that the potential loss from default on the loans
kemungkinan kerugian yang terjadi akibat gagal bayar and contractual agreements is minimized, at both in
debitur serta pemenuhan kontrak perjanjian dapat individual debtor and group level.
diminimalkan, baik untuk debitur individu maupun
kelompok atau perusahaan.
Hasil pengukuran atas profil risiko kredit Bank pada The result of the measurement of the Bank’s credit risk
tanggal 31 Desember 2023 adalah peringkat 2 profile as of December 31, 2023 is rank 2 (Moderate).
(Moderate).
Pengelolaan eksposur risiko kredit adalah sebagai berikut: Exposures to credit risk is managed as follows:
a. Pemberian kredit yang berhati-hati (prudent). Standar a. Prudent lending policies and practices. Standard
kebijakan dan prosedur pemberian kredit disusun policies and procedures of lending are prepared in
sesuai dengan ketentuan perkreditan yang berlaku accordance with the lending of credit provisions that
secara umum sesuai dengan kompleksitas dan are generally applicable to the complexity and
produk yang ada di Bank, proses inisiasi, analisa dan existing products in the Bank, the initiation process,
persetujuan pemberian kredit oleh Komite Kredit credit analysis and approval by the Credit Committee.
(Credit membayar Committee). Kerangka kerja The framework is intended to identify the inherent
tersebut dimaksudkan untuk dapat mengidentifikasi risks in all products and functional activities of the
risiko yang melekat pada seluruh produk dan Bank. Identification of credit risk is measured either
aktivitas fungsional Bank. Identifikasi risiko kredit against the components or activities, and such
diukur terhadap komponen-komponen atau includes: Non-Performing Loan (NPL), loan
kegiatan-kegiatan antara lain meliputi: Kredit concentration based on economic sectors, economic
bermasalah/Non-Performing Loan (NPL), konsentrasi sub-sector, and portfolio types, adequacy of
kredit berdasarkan sektor ekonomi, sub-sektor impairment losses, top 15 largest obligor,
ekonomi dan jenis portofolio, kecukupan cadangan composition of long-term Loans to total loan and
kerugian penurunan nilai, konsentrasi kredit kepada loans growth also loans distribution geographically.
debitur inti (15 debitur terbesar), komposisi kredit
jangka panjang terhadap jumlah kredit dan
pertumbuhan kredit serta sebaran kredit secara
geografis.
b. Analisis berkala atas kemampuan debitur untuk b. Regular analysis of the debtors ability to meet the
pokok dan bunga kredit serta kewajiban keuangan loans interest and principal repayment obligations
lainnya kepada Bank. also other financial liabilities to the Bank.
c. Pemantauan Batas Maksimum Pemberian Kredit c. Monitoring of Legal Lending Limits (LLL) as required
(BMPK) sesuai Peraturan Regulator. Pada tanggal by the Regulator. As of December 31, 2023 and
31 Desember 2023 dan 2022, kredit yang diberikan 2022, the credit granted to related parties and not
kepada pihak terkait dan pihak tidak terkait dengan related parties, both individual and group are still
bank baik individu maupun grup tidak melampui within the Legal Lending Limit (LLL) required by the
Batas Maksimum Pemberian Kredit (BMPK) yang Regulator.
ditetapkan oleh Regulator.
d. Permintaan jaminan atas kredit yang diberikan d. Collateral requirement as an assurance from debtors
kepada debitur, berdasarkan kriteria yang ditetapkan is based on the Bank’s criteria.
Bank.
e. Pengakuan cadangan kerugian penurunan nilai untuk e. Impairment allowances are recognized for financial
tujuan pelaporan keuangan hanya dibentuk atas reporting purposes only for losses that have incurred
kerugian yang terjadi pada tanggal laporan keuangan at the date of the statement of financial position
berdasarkan bukti obyektif penurunan nilai dan based on objective evidence of impairment and
makro ekonomi faktor. Cadangan kerugian macro-economic factors. For those of allowance of
penurunan nilai yang tidak didukung dengan bukti impairment losses and macro-economic factors that
objektif penurunan nilai dan makro ekonomi faktor have no objective evidence, these are assessed using
dibentuk secara kolektif berdasarkan Peraturan collective assessment in accordance with the
Regulator dan standar akuntansi keuangan yang Regulator and financial accounting standard.
berlaku.
98
Page 107
These Financial Statements are Originally
Issued in Indonesian Language
PT BANK IBK INDONESIA Tbk PT BANK IBK INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million of Rupiah, unless otherwise stated)
34. MANAJEMEN RISIKO (Lanjutan) 34. RISK MANAGEMENT (Continued)
Risiko Kredit (Lanjutan) Credit Risk (Continued)
f. Untuk aset pada laporan posisi keuangan, eksposur f. For assets in statement of financial position, the
risiko kredit maksimal adalah berdasarkan nilai maximum credit risk exposures are based on the net
tercatat dalam laporan posisi keuangan pada carrying amounts reflected in the statement of
tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 tanpa financial position as of December 31, 2023 and
memperhitungkan agunan. 2022, without considering the related collateral.
Eksposur risiko kredit maksimum tanpa memperhitungkan The maximum exposure to credit risk before collateral or
agunan atau tagihan kredit lainnya yang tercatat dalam other credit enhancements relating to statement of
laporan posisi keuangan maupun rekening administratif financial position items and administrative accounts are as
adalah sebagai berikut: follows:
2023 2022
Laporan posisi keuangan Statement of financial position
Current account with Bank
Giro pada Bank Indonesia 1.082.873 866.351 Indonesia
Giro pada bank lain 549.342 512.012 Current account with other banks
Penempatan pada Bank Indonesia Placements with Bank Indonesia
dan bank lain 1.117.517 2.670.716 and other banks
Efek-efek 2.193.289 1.895.313 Securities
Efek-efek yang dibeli Securities purchased under
dengan janji untuk resale agreement
dijual kembali 1.118.519 - (reverse repo)
Kredit yang diberikan 9.390.539 8.064.115 Loans
Tagihan lainnya 3.768.849 4.093.336 Other receivables
Aset lain-lain: Other assets:
Pendapatan bunga yang masih
akan diterima 73.003 59.568 Accrued interest income
Setoran jaminan 12.023 11.182 Security deposits
Jumlah 19.305.954 18.172.593 Total
Rekening administratif Administrative accounts
Fasilitas kredit kepada nasabah
yang belum digunakan 1.611.347 1.517.759 Unused loan facilities
Irrevocable letter of credit yang Outstanding irrevocable
masih berjalan 122.684 84.964 letters of credit
Garansi yang diterbitkan 315.898 82.089 Guarantees issued
Jumlah 2.049.929 1.684.812 Total
Manajemen berkeyakinan bahwa Bank memiliki Management believes that the Bank has the ability to
kemampuan untuk mengendalikan dan mempertahankan control and sustain the optimal credit risk exposure.
eksposur risiko kredit pada tingkat yang optimal.
99
Page 108
These Financial Statements are Originally
Issued in Indonesian Language
PT BANK IBK INDONESIA Tbk PT BANK IBK INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million of Rupiah, unless otherwise stated)
34. MANAJEMEN RISIKO (Lanjutan) 34. RISK MANAGEMENT (Continued)
Risiko Kredit (Lanjutan) Credit Risk (Continued)
Konsentrasi risiko aset keuangan yang memiliki eksposur Concentration of risks of financial assets with credit risk
risiko kredit: exposure:
a. Sektor geografis a. Geographical sectors
Eksposur risiko kredit atas aset keuangan pada The credit risk exposures on financial assets in
laporan posisi keuangan dan rekening administratif statement of financial position and administrative
adalah sebagai berikut: accounts are shown below:
2023
Jawa/ Sumatera/ Kalimantan/ Jumlah/
Java Sumatera Kalimantan Total
Laporan posisi keuangan Statement of financial position
Giro pada Current account with
Bank Indonesia 1.082.873 - - 1.082.873 Bank Indonesia
Current account with
Giro pada bank lain 549.317 25 - 549.342 other banks
Penempatan pada Bank Placements with
Indonesia dan bank Bank Indonesia and
lain 1.117.517 - - 1.117.517 other banks
Efek-efek 2.193.289 - - 2.193.289 Securities
Efek-efek yang dibeli Securities purchased under
dengan janji untuk resale agreement
dijual kembali 1.118.519 - - 1.118.519 (reverse repo)
Kredit yang diberikan 7.863.061 1.515.131 12.347 9.390.539 Loans
Tagihan lainnya 3.768.849 - - 3.768.849 Other receivables
Aset lain-lain: Other assets:
Pendapatan bunga
yang masih akan
diterima 69.480 3.490 33 73.003 Accrued interest income
Setoran jaminan 12.019 3 1 12.023 Security deposits
Jumlah 17.774.924 1.518.649 12.381 19.305.954 Total
Rekening administratif Administrative accounts
Fasilitas kredit kepada
nasabah yang belum
digunakan 1.050.109 559.310 1.928 1.611.347 Unused loan facilities
Irrevocable letter of
credit yang masih Outstanding irrevocable
berjalan 122.684 - - 122.684 letters of credit
Garansi yang diterbitkan 286.473 17.775 11.650 315.898 Guarantees issued
Jumlah 1.459.266 577.085 13.578 2.049.929 Total
100
Page 109
These Financial Statements are Originally
Issued in Indonesian Language
PT BANK IBK INDONESIA Tbk PT BANK IBK INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million of Rupiah, unless otherwise stated)
34. MANAJEMEN RISIKO (Lanjutan) 34. RISK MANAGEMENT (Continued)
Risiko Kredit (Lanjutan) Credit Risk (Continued)
a. Sektor geografis (Lanjutan) a. Geographical sectors (Continued)
Eksposur risiko kredit atas aset keuangan pada The credit risk exposures on financial assets in
laporan posisi keuangan dan rekening administratif statement of financial position and administrative
adalah sebagai berikut: (Lanjutan) accounts are shown below: (Continued)
2022
Jawa/ Sumatera/ Kalimantan/ Jumlah/
Java Sumatera Kalimantan Total
Laporan posisi keuangan Statement of financial position
Giro pada Bank Current account with
Indonesia 866.351 - - 866.351 Bank Indonesia
Current account with
Giro pada bank lain 511.986 26 - 512.012 other banks
Penempatan pada Bank Placements with
Indonesia dan bank Bank Indonesia and
lain 2.670.716 - - 2.670.716 other banks
Efek-efek 1.895.313 - - 1.895.313 Securities
Kredit yang diberikan 6.464.411 1.577.610 22.094 8.064.115 Loans
Tagihan lainnya 4.093.336 - - 4.093.336 Other receivables
Aset lain-lain: Other assets:
Pendapatan bunga
yang masih akan
diterima 54.621 4.899 48 59.568 Accrued interest income
Setoran jaminan 11.179 2 1 11.182 Security deposits
Jumlah 16.567.913 1.582.537 22.143 18.172.593 Total
Rekening administratif Administrative accounts
Fasilitas kredit kepada
nasabah yang belum
digunakan 984.833 531.903 1.023 1.517.759 Unused loan facilities
Irrevocable letter of
credit yang masih Outstanding irrevocable
berjalan 84.964 - - 84.964 letters of credit
Garansi yang diterbitkan 40.780 21.509 19.800 82.089 Guarantees issued
Jumlah 1.110.577 553.412 20.823 1.684.812 Total
101
Page 110
These Financial Statements are Originally
Issued in Indonesian Language
PT BANK IBK INDONESIA Tbk PT BANK IBK INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million of Rupiah, unless otherwise stated)
34. MANAJEMEN RISIKO (Lanjutan) 34. RISK MANAGEMENT (Continued)
Risiko Kredit (Lanjutan) Credit Risk (Continued)
b. Sektor Industri b. Industry sectors
Eksposur risiko kredit atas aset keuangan pada Credit risk exposure on financial assets in the
laporan posisi keuangan dan rekening administratif statement of relating to financial position and
adalah sebagai berikut: administrative accounts are as follows:
2023
Lembaga
keuangan/ Jasa dunia
Pemerintah/ Financial Industri/ usaha/ Lainnya/ Jumlah/
Government institution Manufacturing Services Others Total
Statement of financial
Laporan posisi keuangan position
Current account with
Giro pada Bank Indonesia 1.082.873 - - - - 1.082.873 Bank Indonesia
Current account with
Giro pada bank lain - 549.342 - - - 549.342 other banks
Placements with Bank
Penempatan pada Bank Indonesia and
Indonesia dan bank lain 567.517 550.000 - - - 1.117.517 other banks
Efek-efek 2.064.723 117.000 - - 11.566 2.193.289 Securities
Securities purchased under
Efek-efek yang dibeli dengan resale agreement
janji untuk dijual kembali 1.118.519 - - - - 1.118.519 (reverse repo)
Kredit yang diberikan - 1.142.449 5.369.051 2.844.977 34.062 9.390.539 Loans
Tagihan lainnya - 3.768.849 - - - 3.768.849 Other receivables
Aset lain-lain: Other assets:
Pendapatan bunga yang Accrued interest
masih akan diterima 30.127 21.224 15.683 5.867 102 73.003 income
Setoran jaminan - - - - 12.023 12.023 Security deposits
Jumlah 4.863.759 6.148.864 5.384.734 2.850.844 57.753 19.305.954 Total
Rekening administratif Administrative accounts
Fasilitas kredit yang belum
digunakan - 190.044 686.223 733.479 1.601 1.611.347 Unused loan facilities
Irrevocable letter of credit Outstanding irrevocable
yang masih berjalan - - 122.684 - - 122.684 letter of credit
Garansi yang diterbitkan - - 281.225 34.673 - 315.898 Guarantee issued
Jumlah - 190.044 1.090.132 768.152 1.601 2.049.929 Total
102
Page 111
These Financial Statements are Originally
Issued in Indonesian Language
PT BANK IBK INDONESIA Tbk PT BANK IBK INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million of Rupiah, unless otherwise stated)
34. MANAJEMEN RISIKO (Lanjutan) 34. RISK MANAGEMENT (Continued)
Risiko Kredit (Lanjutan) Credit Risk (Continued)
b. Sektor Industri b. Industry sectors
Eksposur risiko kredit atas aset keuangan pada Credit risk exposure on financial assets in the
laporan posisi keuangan dan rekening administratif statement of relating to financial position and
adalah sebagai berikut: (Lanjutan) administrative accounts are as follows: (Continued)
2022
Lembaga
keuangan/ Jasa Dunia
Pemerintah/ Financial Industri/ usaha/ Lainnya/ Jumlah/
Government institution Manufacturing Services Others Total
Statement of financial
Laporan posisi keuangan position
Demand deposits with
Giro pada Bank Indonesia 866.351 - - - - 866.351 Bank Indonesia
Demand deposits with
Giro pada bank lain - 512.012 - - - 512.012 other banks
Placements with Bank
Penempatan pada Bank Indonesia and
Indonesia dan bank lain 2.570.716 100.000 - - - 2.670.716 other banks
Efek-efek 1.811.345 69.376 - - 14.592 1.895.313 Securities
Kredit yang diberikan - 945.129 4.436.492 2.647.885 34.609 8.064.115 Loans
Tagihan lainnya - 4.093.336 - - - 4.093.336 Other receivables
Aset lain-lain: Other assets:
Pendapatan bunga yang Accrued interest
masih akan diterima 26.049 12.924 14.124 5.658 648 59.403 income
Setoran jaminan - - - - 11.182 11.182 Security deposits
Jumlah 5.274.461 5.732.777 4.450.616 2.653.543 61.031 18.172.428 Total
Rekening administratif Administrative accounts
Fasilitas kredit yang belum
digunakan - 110.523 799.213 608.023 - 1.517.759 Unused loan facilities
Irrevocable letter of credit Outstanding irrevocable
yang masih berjalan - - 84.964 - - 84.964 letter of credit
Garansi yang diterbitkan - - 1.496 80.593 - 82.089 Guarantee issued
Jumlah - 110.523 885.673 688.616 - 1.684.812 Total
c. Konsentrasi kredit yang diberikan menurut sektor c. Loan concentrations per economic sector and per
ekonomi dan jenis konsumen diungkapkan pada type of customer are disclosed in Note 10.
Catatan 10.
103
Page 112
These Financial Statements are Originally
Issued in Indonesian Language
PT BANK IBK INDONESIA Tbk PT BANK IBK INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million of Rupiah, unless otherwise stated)
34. MANAJEMEN RISIKO (Lanjutan) 34. RISK MANAGEMENT (Continued)
Risiko Pasar Market Risk
Risiko pasar adalah risiko kerugian pada posisi keuangan Market risk is the risk of loss on the financial position and
dan rekening administratif akibat perubahan secara administrative account due to overall changes in market
keseluruhan dari kondisi pasar. Risiko pasar meliputi conditions. Market risk includes, among others, interest
antara lain risiko suku bunga, risiko nilai tukar, risiko rate risk, exchange risk, equity risk, and commodity risk.
ekuitas, dan risiko komoditas.
Risiko pasar terdapat pada aktivitas fungsional Bank Market risk is presented in the functional activities of the
seperti dalam kegiatan treasury, investasi dalam bentuk Bank such as in treasury activities, investment in securities
surat berharga dan pasar uang, penyediaan dana and money market, provision of funds (loans and similar
(pinjaman dan bentuk sejenis), kegiatan pendanaan, serta forms), financing activities, and trade financing activities.
kegiatan pembiayaan perdagangan.
Dalam mengelola risiko pasar Bank mempergunakan To manage the market risk, the Bank uses parameter
pendekatan parameter, antara lain, kemampuan Bank approach, such as, ability of the Bank to cover potential
untuk menyerap potensi kerugian karena fluktuasi dalam losses due to fluctuations in exchange rates of foreign
nilai tukar kredit dalam valuta asing, kecukupan modal exchange loans, capital adequacy to cover currency risk,
untuk menyerap risiko nilai tukar mata uang, Posisi Devisa Net Open Position (NOP) and the Bank’s ability to cover
Neto (PDN) dan kemampuan Bank untuk mengantisipasi potential losses due to fluctuations in exchange rates.
potensi kerugian karena fluktuasi dalam nilai tukar.
Dalam mengelola risiko pasar Bank mempergunakan To manage the market risk, the Bank uses parameter
pendekatan parameter, antara lain, kemampuan Bank approach, such as, ability of the Bank to cover potential
untuk menyerap potensi kerugian karena fluktuasi dalam losses due to fluctuations in exchange rates of foreign
nilai tukar kredit dalam valuta asing, kecukupan modal exchange loans, capital adequacy to cover currency risk,
untuk menyerap risiko nilai tukar mata uang, Posisi Devisa Net Open Position (NOP) and the Bank’s ability to cover
Neto (PDN) dan kemampuan Bank untuk mengantisipasi potential losses due to fluctuations in exchange rates.
potensi kerugian karena fluktuasi dalam nilai tukar.
Hasil pengukuran atas risiko pasar Bank pada tanggal The result of measurement of the Bank’s market risk as of
31 Desember 2023 adalah peringkat 2 (Low to Moderate). December 31, 2023 is rank 2 (Low to Moderate).
a. Risiko suku bunga a. Interest rate risk
Risiko suku bunga merupakan risiko pasar di mana Interest rate risk is a market risk that either the future
arus kas masa depan atau nilai instrumen keuangan cash flows or the value of a financial instrument will
akan berfluktuasi karena perubahan suku bunga fluctuate due to changes in market interest rates.
pasar.
Risiko suku bunga timbul dari berbagai layanan The interest rate risk arises from a variety of banking
perbankan bagi nasabah dalam bentuk simpanan, services for customers such as deposits, current
atau dana pihak ketiga (deposito, giro dan tabungan), accounts, savings, loans and off-balance sheet
kredit yang diberikan dan rekening administratif accounts.
(off-balance sheet).
Bank menempatkan Interest Rate Risk in Banking The Bank places an Interest Rate Risk in Banking
Book (IRRBB) sebagai risiko yang terjadi akibat Book (IRRBB) as a risk arising from the movement of
pergerakan suku bunga di pasar yang berlawanan interest rates in the market that is opposite to the
dengan posisi banking book, yang berpotensi banking book position, which has the potential to have
memberikan dampak terhadap permodalan dan an impact on the Bank’s capital and earnings, for now
rentabilitas (earnings) Bank, baik untuk saat ini and in the future. In connection with this importance,
maupun pada masa mendatang. Sehubungan it is necessary to apply IRRBB risk management so
pentingnya hal tersebut, maka diperlukan penerapan that the impact on capital and profitability can be
manajemen risiko IRRBB sehingga dampak terhadap measured and mitigated. The banking book position
permodalan dan rentabilitas dapat terukur dan includes all items in the balance sheet and
termitigasi. Posisi banking book meliputi seluruh pos administrative accounts which are not counted in the
dalam neraca dan rekening administratif yang tidak trading book.
diperhitungkan dalam trading book.
104
Page 113
These Financial Statements are Originally
Issued in Indonesian Language
PT BANK IBK INDONESIA Tbk PT BANK IBK INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million of Rupiah, unless otherwise stated)
34. MANAJEMEN RISIKO (Lanjutan) 34. RISK MANAGEMENT (Continued)
Risiko Pasar (Lanjutan) Market Risk (Continued)
a. Risiko suku bunga (Lanjutan) a. Interest rate risk (Continued)
Strategi yang dilakukan terhadap IRRBB adalah The strategy taken towards IRRBB is to identify,
dengan melakukan identifikasi, pengukuran, measure, monitor and control IRRBB risk.
pemantauan, dan pengendalian risiko IRRBB. Identification and measurement are carried out by
Identifikasi dan pengukuran dilakukan dengan making and analyzing IRRBB reports that are
pembuatan dan analisa laporan IRRBB yang reported through the Risk Management Committee
dilaporkan melalui Komite yaitu Komite Manajemen and or ALCO. The Committee conducts evaluation or
Risiko dan atau ALCO. Komite melakukan monitoring and provides input and or decisions in the
evaluasi/monitoring dan memberikan masukan dan form of strategic steps in risk mitigation. This is
atau keputusan berupa langkah stratejik dalam reflected in the repricing gap strategy in the form of
mitigasi risiko. Hal tersebut tercermin dalam strategi determining interest rates on deposits, determining
repricing gap berupa penentuan suku bunga deposito, the strategy for term of deposit placement, and
penentuan strategi jangka waktu penempatan decisions related to granting credit interest rates, etc.,
deposito, dan keputusan terkait pemberian suku so as to minimize the negative impact on Net Interest
bunga kredit, dll, sehingga dapat meminimalisir Income (NII) and Economic Value of Equity (EVE).
terhadap dampak negatif terhadap Net Interest
Income (NII) dan Economic Value of Equity (EVE).
Manajemen Bank bertanggung jawab atas penerapan The Bank’s management is responsible on the
dan pengawasan kebijakan manajemen risiko suku implementation and supervision of interest rate
bunga sesuai dengan batasan, sistem dan prosedur management policy in accordance with the limits,
yang telah dibuat untuk menghadapi risiko tersebut. systems and procedures that have made to encounter
the risk.
Sebagian besar simpanan nasabah dan kredit yang Most of the deposit from customer and loans are at
diberikan adalah pada suku bunga mengambang floating interest rate that can be adjusted with the
(floating interest rate) yang dapat disesuaikan dengan interest rate that valid on the interest rate repricing
tingkat suku bunga yang berlaku pada saat tanggal date that directly related to the market interest rate or
penetapan suku bunga yang baru (interest rate interest rate announced and periodically adjusted to
repricing date), yang langsung berhubungan reflect the market interest rate movement.
dengan suku bunga pasar atau suku bunga yang
diumumkan dan disesuaikan secara periodik untuk
mencerminkan pergerakan suku bunga pasar.
105
Page 114
These Financial Statements are Originally
Issued in Indonesian Language
PT BANK IBK INDONESIA Tbk PT BANK IBK INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million of Rupiah, unless otherwise stated)
34. MANAJEMEN RISIKO (Lanjutan) 34. RISK MANAGEMENT (Continued)
Risiko Pasar (Lanjutan) Market Risk (Continued)
a. Risiko suku bunga (Lanjutan) a. Interest rate risk (Continued)
Tabel di bawah ini mengikhtisarkan eksposur The table below summarizes the financial instrument
instrumen keuangan berdasarkan jatuh tempo based on maturity exposure to interest rate risks as of
terhadap risiko suku bunga pada tanggal December 31, 2023 and 2022:
31 Desember 2023 dan 2022:
2023
Sampai
dengan Lebih dari
1 bulan/ 5 tahun/
Up to 1-3 bulan/ 3-12 Bulan/ 1-5 tahun/ More than Jumlah/
1 month 1-3 months 3-12 months 1-5 years 5 years Total
Aset keuangan Financial assets
Giro pada Bank Current account with
Indonesia 1.082.873 - - - - 1.082.873 Bank Indonesia
Current account with
Giro pada bank lain 549.342 - - - - 549.342 other banks
Penempatan pada Placements with
Bank Indonesia dan Bank Indonesia and
bank lain 1.117.517 - - - - 1.117.517 other banks
Efek-efek 1.176 10.390 - 1.071.331 1.110.392 2.193.289 Securities
Efek-efek yang dibeli
dengan janji untuk Securities purchased under
dijual kembali resale agreement
(reverse repo) 1.093.219 25.300 - - - 1.118.519 (reverse repo)
Kredit yang diberikan 440.059 1.025.906 3.532.525 3.029.297 1.362.752 9.390.539 Loans
Tagihan lainnya 1.392.349 1.554.445 822.055 - - 3.768.849 Other receivables
Jumlah 5.676.535 2.616.041 4.354.580 4.100.628 2.473.144 19.220.928 Total
Liabilitas keuangan Financial liabilities
Simpanan nasabah: Deposits from customers:
Giro 607.753 - - - - 607.753 Current accounts
Tabungan 1.017.954 603.897 911.597 64.874 - 2.598.322 Savings deposits
Deposito berjangka 1.748.837 2.125.437 1.806.270 7.772 - 5.688.316 Time deposits
Simpanan dari bank Deposits from other
lain: bank:
Call money 138.573 461.910 - - - 600.483 Call money
Deposito berjangka - 1.900 2.000 - - 3.900 Time deposits
Tabungan 2.264 - - - - 2.264 Saving deposits
Giro 4.719 - - - - 4.719 Current accounts
Pinjaman yang diterima 615.880 307.940 3.356.546 - - 4.280.366 Borrowings
Jumlah 4.135.980 3.501.084 6.076.413 72.646 - 13.786.123 Total
106
Page 115
These Financial Statements are Originally
Issued in Indonesian Language
PT BANK IBK INDONESIA Tbk PT BANK IBK INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million of Rupiah, unless otherwise stated)
34. MANAJEMEN RISIKO (Lanjutan) 34. RISK MANAGEMENT (Continued)
Risiko Pasar (Lanjutan) Market Risk (Continued)
a. Risiko suku bunga (Lanjutan) a. Interest rate risk (Continued)
2022
Sampai
dengan Lebih dari
1 bulan/ 5 tahun/
Up to 1-3 bulan/ 3-12 Bulan/ 1-5 tahun/ More than Jumlah/
1 month 1-3 months 3-12 months 1-5 years 5 years Total
Aset keuangan Financial assets
Giro pada Bank Current account with
Indonesia 866.351 - - - - 866.351 Bank Indonesia
Giro account with
Giro pada bank lain 512.012 - - - - 512.012 other banks
Penempatan pada Placements with
Bank Indonesia dan Bank Indonesia and
bank lain 2.670.716 - - - - 2.670.716 other banks
Efek-efek 12.435 2.158 35.287 730.714 1.114.719 1.895.313 Securities
Kredit yang diberikan 284.761 783.229 3.415.874 2.096.622 1.483.629 8.064.115 Loans
Tagihan lainnya 1.090.790 2.008.759 993.787 - - 4.093.336 Other receivables
Jumlah 5.437.065 2.794.146 4.444.948 2.827.336 2.598.348 18.101.843 Total
Liabilitas keuangan Financial liabilities
Simpanan nasabah: Deposits from cutomers:
Giro 1.226.205 - - - - 1.226.205 Current accounts
Tabungan 1.090.531 367.588 334.338 2.559 - 1.795.016 Savings deposits
Deposito berjangka 1.708.664 1.980.394 1.664.172 5.574 - 5.358.804 Time deposits
Simpanan dari bank Deposits from other
lain: bank:
Call money 622.700 311.350 - - - 934.050 Call money
Deposito berjangka - 4.000 3.900 - - 7.900 Time deposits
Tabungan 4.928 - - - - 4.928 Savings deposits
Giro 6.242 - - - - 6.242 Current accounts
Pinjaman yang diterima 467.025 1.011.888 - 3.113.500 - 4.592.413 Borrowings
Jumlah 5.126.295 3.675.220 2.002.410 3.121.633 - 13.925.558 Total
107
Page 116
These Financial Statements are Originally
Issued in Indonesian Language
PT BANK IBK INDONESIA Tbk PT BANK IBK INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million of Rupiah, unless otherwise stated)
34. MANAJEMEN RISIKO (Lanjutan) 34. RISK MANAGEMENT (Continued)
Risiko Pasar (Lanjutan) Market Risk (Continued)
a. Risiko suku bunga (Lanjutan) a. Interest rate risk (Continued)
Suku bunga rata-rata atas aset dan liabilitas The average interest rates for financial assets and
keuangan adalah sebagai berikut: liabilities are as follows:
2023 2022
Aset keuangan Financial assets
Current accounts with Bank
Giro pada Bank Indonesia: Indonesia:
Rupiah 0,00% 0,00% Rupiah
Mata uang asing 0,00% 0,00% Foreign currency
Current accounts with
Giro pada bank lain: other banks
Rupiah 1,00% 1,00% Rupiah
Mata uang asing 0,00% 0,00% Foreign currency
Penempatan pada Bank Placements with Bank
Indonesia dan bank lain Indonesia and other banks
(call money): (call money):
Rupiah 6,13% 5,32% Rupiah
Mata uang asing 0,00% 0,00% Foreign currency
Efek-efek: Securities:
Rupiah 6,41% 6,39% Rupiah
Kredit yang diberikan: Loans:
Rupiah 7,98% 9,38% Rupiah
Mata uang asing 7,80% 7,18% Foreign currency
Tagihan lainnya: Other receivables:
Mata uang asing 6,94% 3,63% Foreign currency
Liabilitas keuangan Financial liabilities
Simpanan nasabah Deposits from customers
Rupiah: Rupiah:
Giro 2,50% 1,03% Current accounts
Tabungan 5,05% 2,06% Savings deposits
Deposito 5,26% 4,57% Time deposits
Dolar Amerika Serikat: United States Dollar:
Giro 1,05% 0,35% Current accounts
Tabungan 1,02% 0,63% Saving deposits
Deposito 5,07% 3,53% Time deposits
Euro: Euro:
Giro 0,00% 0,00% Current accounts
Tabungan 0,00% 0,20% Savings deposits
Simpanan dari bank lain Deposits from other banks
Rupiah: Rupiah:
Giro 2,90% 0,00% Current accounts
Tabungan 2,29% 0,00% Saving deposits
Deposito 4,38% 3,78% Time deposits
Dolar Amerika Serikat: United States Dollar:
Interbank call money 6,02% 4,80% Interbank call money
108
Page 117
These Financial Statements are Originally
Issued in Indonesian Language
PT BANK IBK INDONESIA Tbk PT BANK IBK INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million of Rupiah, unless otherwise stated)
34. MANAJEMEN RISIKO (Lanjutan) 34. RISK MANAGEMENT (Continued)
Risiko Pasar (Lanjutan) Market Risk (Continued)
b. Risiko mata uang b. Currency risk
Risiko nilai tukar mata uang adalah risiko pasar Currency risk is the market risk where the Bank’s
di mana pendapatan Bank dipengaruhi oleh fluktuasi income is affected by the fluctuation of foreign
nilai tukar dari suatu instrumen keuangan dalam mata exchange from a financial instrument in different
uang yang berbeda dengan mata uang modal bank. currencies with bank capital currency. Currency risk
Risiko mata uang yang dihadapi oleh Bank terutama faced by the Bank mainly comes from banking
timbul dari produk perbankan dalam mata uang asing products in foreign currency held by corporate
yang dimiliki oleh nasabah korporasi, yang meliputi customers consisting of placements transactions with
antara lain transaksi penempatan pada bank lain, other banks, loans and deposits in foreign currency.
kredit yang diberikan serta simpanan dalam mata
uang asing.
Risiko mata uang asing dimonitor dan dilaporkan Currency risk is monitored and reported daily to
setiap hari untuk memastikan bahwa pergerakan nilai ensure that exposure to volatility in foreign currencies
tukar mata uang asing masih dalam batas-batas exchange rate are within the Regulator and the Net
ketentuan Regulator dan Posisi Devisa Neto (PDN) Open Position (NOP) is computed based on Bank
yang dihitung berdasarkan Peraturan Regulator. Indonesia Regulation. Under these regulations, Bank
Berdasarkan peraturan tersebut, Bank disyaratkan is required to maintain Net Open Position of
untuk menjaga Posisi Devisa Neto laporan posisi statement of financial position and overall Net Open
keuangan dan secara keseluruhan maksimum 20% Position at maximum of 20% of the total regulatory
dari modal. capital.
Posisi Devisa Neto Bank pada tanggal 31 Desember The Bank’s Net Open Position as of December 31,
2023 dan 2022: 2023 and 2022 is as follows:
2023
Laporan posisi keuangan dan
rekening administratif/
Statement of financial position
and administrative accounts
Nilai bersih
absolut/
Aset/ Liabilitas/ Net absolute
Assets Liabilities value
Mata uang Currencies
Dolar Amerika Serikat 8.115.730 8.127.071 11.341 United States Dollar
Euro 12.648 17.078 4.430 Euro
Dolar Singapura 1.872 - 1.872 Singapore Dollar
Jumlah 8.130.250 8.144.149 17.643 Total
Jumlah nilai bersih absolut
(keseluruhan) 17.643 Total absolute open position (overall)
Jumlah modal 5.433.951 Total capital
Rasio posisi devisa neto Net open position ratio
(laporan posisi keuangan) 0,32% (statement of financial position)
Rasio posisi devisa neto Net open position ratio
(keseluruhan) 0,32% (overall)
109
Page 118
These Financial Statements are Originally
Issued in Indonesian Language
PT BANK IBK INDONESIA Tbk PT BANK IBK INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million of Rupiah, unless otherwise stated)
34. MANAJEMEN RISIKO (Lanjutan) 34. RISK MANAGEMENT (Continued)
Risiko Pasar (Lanjutan) Market Risk (Continued)
b. Risiko mata uang (Lanjutan) b. Currency risk (Continued)
2022
Laporan posisi keuangan dan
rekening administratif/
Statement of financial position
and administrative accounts
Nilai bersih
Absolut/
Aset/ Liabilitas/ Net absolute
assets liabilities value
Mata uang Currencies
Dolar Amerika Serikat 7.806.683 7.722.865 83.818 United States Dollar
Dolar Singapura 17.467 16.620 847 Singapore Dollar
Euro 1.858 - 1.858 Euro
Jumlah 7.826.008 7.739.485 86.523 Total
Jumlah nilai bersih absolut
(keseluruhan) 86.523 Total absolute open position (overall)
Jumlah modal 4.225.290 Total capital
Rasio posisi devisa neto Net open position ratio
(laporan posisi keuangan) 2,05% (statement of financial position)
Rasio posisi devisa neto Net open position ratio
(keseluruhan) 2,05% (overall)
Risiko Likuiditas Liquidity Risk
Risiko likuiditas adalah risiko akibat ketidakmampuan Liquidity risk is the risk arising due to the inability of the
Bank untuk memenuhi kewajiban yang jatuh tempo Bank to meet its maturing obligations from cash flow
dari sumber pendanaan arus kas dan/atau dari aset funding sources and/or from current asset that can be
likuid berkualitas tinggi yang dapat diagunkan tanpa collateralized without disturbing the financial activities and
mengganggu aktivitas dan kondisi keuangan Bank. Adapun conditions. The liquidity risks consist of two categories:
risiko likuiditas terdiri dari dua kategori:
a. Risiko likuiditas pasar yaitu risiko yang timbul karena a. Market liquidity risk is the risk that arises because the
Bank tidak mampu melakukan saling hapus (offsetting) Bank is unable to do certain offsetting positions with
posisi tertentu pada harga pasar karena kondisi market prices due to inadequate market liquidity
likuiditas pasar yang tidak memadai. conditions.
b. Risiko likuiditas pendanaan yaitu risiko yang timbul b. Funding liquidity risk is the risk that arises because the
karena Bank tidak mampu mencairkan asetnya atau Bank is unable to liquidate its asset or obtain fund
memperoleh pendanaan dari sumber dana lain. from other funding sources.
Untuk meminimalkan risiko likuiditas di atas, Bank perlu To minimize liquidity risks above, the Bank needs to
mengelola risiko-risiko yang kemungkinan akan timbul manage the risks that are likely to arise in such a way that
dengan cara memitigasi risiko-risiko tersebut. those risks are mitigated.
Adapun parameter yang digunakan dalam mengukur risiko- The parameters used in measuring the risks that are likely
risiko yang kemungkinan akan timbul yaitu Liquidity to arise are Liquidity Coverage Ratio (LCR), Net Stable
Coverage Ratio (LCR), Net Stable Funding Ratio (NSFR), Funding Ratio (NSFR), Cash Flow Projection, Current Ratio,
Cash Flow Projection, Current Ratio, Maturity Mismatch Maturity Mismatch Ratio, Loan Funding Ratio (LFR),
Ratio, Loan Funding Ratio (LFR), ketergantungan pada dependence on inter-bank funds, concentration level of
dana antar bank, tingkat konsentrasi sumber dana kepada the funds sources to core depositors, Liquidity
deposan inti, Kebijakan Pengelolaan Likuiditas (ALMA) dan Management Policies (ALMA) and Bank’s capability to gain
kemampuan Bank untuk memperoleh akses ke pasar access to the market money, capital markets or other
uang, pasar modal atau sumber-sumber pendanaan funding sources.
lainnya.
Pada tanggal 31 Desember 2023, Bank menjaga rasio As of December 31, 2023, the Bank maintained the LCR
LCR dan NSFR di atas ketentuan Regulator, yaitu and NSFR ratio above the Regulator provisions, which was
sebesar 677,11 % untuk rasio LCR dan 177,22 % untuk 677.11% for the LCR ratio and 177.22% for the NSFR
rasio NSFR. ratio.
110
Page 119
These Financial Statements are Originally
Issued in Indonesian Language
PT BANK IBK INDONESIA Tbk PT BANK IBK INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million of Rupiah, unless otherwise stated)
34. MANAJEMEN RISIKO (Lanjutan) 34. RISK MANAGEMENT (Continued)
Risiko Likuiditas (Lanjutan) Liquidity Risk (Continued)
Hasil pengukuran atas profil risiko likuiditas Bank pada The result of measurement of the Bank’s liquidity risk
tanggal 31 Desember 2023 adalah peringkat 2 (Low to profile as of December 31, 2023 is rank 2 (Low to
Moderate). Moderate).
Bank juga memantau likuiditasnya dengan menganalisis The Bank also monitors its liquidity by analyzing its
profil jatuh tempo dari aset dan liabilitas. maturity profile of assets and liabilities.
2023
Nilai Kurang dari
Tercatat/ 1 bulan/ Lebih dari
Carrying Less than 1-3 Bulan/ 3-6 bulan/ 6-12 bulan/ 1-5 tahun/ 5 tahun/
Value 1 month 1-3 month 3-6 months 6-12 months 1-5 years 5 years
Aset Assets
Kas 72.758 72.758 - - - - - Cash
Current account with
Giro pada Bank Indonesia 1.082.873 1.082.873 - - - - - Bank Indonesia
Current account with
Giro pada bank lain 549.342 549.342 - - - - - other banks
Placements with
Penempatan pada Bank Bank Indonesia and
Indonesia dan bank lain 1.117.517 1.117.517 - - - - - other banks
Efek-efek 2.193.289 1.176 10.390 - - 1.071.331 1.110.392 Securities
Efek-efek yang dibeli
dengan janji untuk dijual Securities purchased under
kembali (reverse repo) 1.118.519 1.093.219 25.300 - - - - resale agreement (reverse repo)
Kredit yang diberikan 9.390.539 440.059 1.025.906 1.436.758 2.095.767 3.029.297 1.362.752 Loans
Tagihan lainnya 3.768.849 1.392.349 1.554.445 796.878 25.177 - - Other receivables
Aset lain-lain: Other assets:
Pendapatan bunga yang Accrued interest
masih akan diterima 73.003 73.003 - - - - - income
Setoran jaminan 12.023 12.023 - - - - - Security deposits
Jumlah aset 19.378.712 5.834.319 2.616.041 2.233.636 2.120.944 4.100.628 2.473.144 Total assets
Liabilitas Liabilities
Simpanan nasabah 8.894.391 3.374.543 2.729.334 1.758.344 959.524 72.646 - Deposits from customers
Simpanan dari bank lain 611.366 145.556 463.810 2.000 - - - Deposits from other banks
Pinjaman yang diterima 4.280.366 615.880 307.940 277.146 3.079.400 - - Borrowings
Liabilitas lain-lain: Other liabilities:
Bunga yang masih harus
dibayar 132.169 132.169 - - - - - Accrued interest expenses
Biaya yang masih harus
dibayar 24.868 24.868 - - - - - Accrued expenses
Liabilitas lain-lain 10.303 10.303 - - - - - Other liabilities
Jumlah liabilitas 13.953.463 4.303.319 3.501.084 2.037.490 4.038.924 72.646 - Total liabilities
Jumlah aset (liabilitas) bersih 5.425.249 1.531.000 (885.043) 196.146 (1.917.980) 4.027.982 2.473.144 Net assets (liabilities)
111
Page 120
These Financial Statements are Originally
Issued in Indonesian Language
PT BANK IBK INDONESIA Tbk PT BANK IBK INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million of Rupiah, unless otherwise stated)
34. MANAJEMEN RISIKO (Lanjutan) 34. RISK MANAGEMENT (Continued)
Risiko Likuiditas (Lanjutan) Market Liquidity (Continued)
2022
Nilai Kurang dari
Tercatat/ 1 bulan/ Lebih dari
Carrying Less than 1-3 Bulan/ 3-6 bulan/ 6-12 bulan/ 1-5 tahun/ 5 tahun/
Value 1 month 1-3 month 3-6 months 6-12 months 1-5 years 5 years
Aset Assets
Kas 101.892 101.892 - - - - - Cash
Current account with
Giro pada Bank Indonesia 866.351 866.351 - - - - - Bank Indonesia
Current account with
Giro pada bank lain 512.012 512.012 - - - - - other banks
Placements with
Penempatan pada Bank Bank Indonesia and
Indonesia dan bank lain 2.670.716 2.670.716 - - - - - other banks
Efek-efek 1.895.313 12.435 2.158 35.287 - 730.714 1.114.719 Securities
Kredit yang diberikan 8.064.115 284.761 783.229 1.094.265 2.321.609 2.096.622 1.483.629 Loans
Tagihan lainnya 4.093.336 1.090.790 2.008.759 992.894 893 - - Other receivables
Aset lain-lain: Other assets:
Pendapatan bunga yang Accrued interest
masih akan diterima 59.568 59.568 - - - - - income
Setoran jaminan 11.182 11.182 - - - - - Security deposits
Jumlah aset 18.274.485 5.609.707 2.794.146 2.122.446 2.322.502 2.827.336 2.598.348 Total assets
Liabilitas Liabilities
Simpanan nasabah 8.380.025 4.025.400 2.347.982 1.309.185 689.325 8.133 - Deposits
Simpanan dari bank lain 953.120 633.870 315.350 - 3.900 - - Deposits from other banks
Pinjaman yang diterima 4.592.413 467.025 1.011.888 - - 3.113.500 - Borrowings
Liabilitas lain-lain: Other liabilities:
Bunga yang masih harus
dibayar 92.174 92.174 - - - - - Accrued interest expenses
Biaya yang masih harus
dibayar 27.613 27.613 - - - - - Accrued expenses
Liabilitas lain-lain 67.451 67.451 - - - - - Other liabilities
Jumlah liabilitas 14.112.796 5.313.533 3.675.220 1.309.185 693.225 3.121.633 - Total liabilities
Jumlah aset (liabilitas) bersih 4.161.689 296.174 (881.074) 813.261 1.629.277 (294.297) 2.598.348 Net assets (liabilities)
Risiko Operasional Operational Risk
Risiko operasional adalah risiko akibat ketidakcukupan Operational risk is the risk arising due to insufficient
dan/atau tidak berfungsinya proses internal, kesalahan and/or non-functioning of the internal process, human
manusia, kegagalan sistem, dan/atau adanya kejadian- error, system failure, and/or the external events that
kejadian eksternal yang memengaruhi operasional Bank. affecting the Bank’s operation.
Pengelolaan risiko operasional ditujukan untuk Operational risk management is intended to improve the
meningkatkan budaya sadar risiko dari setiap individu culture of risk awareness in each individual on every unit
dalam tiap unit kerja, meningkatkan sistem pengendalian of work, improve internal control system, do improvement
internal, melakukan penyempurnaan dan perbaikan and repairment on the system and work process also to
terhadap sistem dan proses kerja serta mempersiapkan prepare the ability to manage business continuity during
kemampuan untuk mengelola kelangsungan usaha dalam an emergency situation and therefore reduces the
kondisi darurat sehingga dapat menurunkan frekuensi dan frequency and impact of a loss.
dampak dari suatu kerugian.
Risiko operasional dapat melekat pada setiap aktivitas Operational risks are inherent in any functional activities
fungsional Bank, seperti kegiatan perkreditan (penyediaan of the Bank, such as lending activities (provision of funds),
dana), treasury dan investasi, operasional dan jasa, treasury and investment, operations and services, trade
pembiayaan perdagangan, pendanaan dan instrumen financing, funding and debt instruments, technology
utang, teknologi sistem informasi dan sistem informasi information systems and management information
manajemen, dan pengelolaan sumber daya manusia. systems, and human resource management.
112
Page 121
These Financial Statements are Originally
Issued in Indonesian Language
PT BANK IBK INDONESIA Tbk PT BANK IBK INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million of Rupiah, unless otherwise stated)
34. MANAJEMEN RISIKO (Lanjutan) 34. RISK MANAGEMENT (Continued)
Risiko Operasional (Lanjutan) Operational Risk (Continued)
Untuk meminimalkan risiko operasional di atas, Bank To minimize operational risk above, the Bank needs to
mengelola risiko-risiko yang mungkin akan timbul dengan manage the risks that are likely to arise with anticipating
cara mengantisipasi risiko-risiko tersebut. Adapun those risks. The parameters used in measuring the risk are
parameter yang digunakan dalam mengukur risiko-risiko total number of employees who leave the Bank (employee
yang mungkin akan timbul yaitu jumlah karyawan yang turnover), significant positions not yet filled-in
keluar (employee turnover), posisi penting yang belum organizational structure, length of period of Core Banking
terisi dalam struktur organisasi, jangka waktu lamanya System’s down time (planned or unplanned) and number
Core Banking System tidak berjalan (system down time) of unresolved items.
(direncanakan maupun tidak direncanakan) dan jumlah
saldo-saldo yang belum terselesaikan (gantungan).
Pengendalian risiko operasional tersebut juga melalui The controls of operational risk are also undertaken
Sistem Pengendalian Risiko antara lain pengawasan aktif through Risk Control System which includes active control
Dewan Komisaris dan Direksi, serta kesesuaian kebijakan of the Boards of Commissioners and Directors, suitability
dan prosedur serta penetapan limit transaksi. of the policies and procedures and determination of
transaction limit.
Hasil pengukuran sendiri atas profil risiko operasional The result of self assesment measurement of the Bank’s
Bank pada tanggal 31 Desember 2023 adalah peringkat 2 operational risk profile as of December 31, 2023 is rank 2
(Low to Moderate). (Low to Moderate).
Risiko Kepatuhan Compliance Risk
Risiko kepatuhan adalah risiko yang disebabkan Bank Compliance risk is the risk arising due to the
tidak mematuhi atau tidak melaksanakan ketentuan noncompliance by the Bank with prevailing regulations of
Regulator dan ketentuan lain yang berlaku. the Regulator and other laws.
Pada prakteknya risiko kepatuhan melekat pada risiko Practice, compliance risks are inherent with the Bank’s
Bank yang terkait pada peraturan perundang-undangan risks in relation to prevailing laws and regulations, such as
dan ketentuan lain yang berlaku, seperti terkait dengan to comply with Minimum Capital Requirement, Quality of
ketentuan Kewajiban Pemenuhan Modal Minimum Earning Assets, Provisions of Allowance for Impairment
(KPMM), Kualitas Aset Produktif (KAP), Cadangan Kerugian Loss, Legal Lending Limit, market risks relating to
Penurunan Nilai (CKPN), Batas Maksimum Pemberian requirement of Net Open Position, strategic risks relating
Kredit (BMPK), risiko pasar terkait dengan ketentuan Posisi to requirement of the Bank’s Annual Budgeted
Devisa Neto (PDN), risiko stratejik terkait dengan Frameworks, Liquidity Coverage Ratio (LCR), Net Stable
ketentuan Rencana Kerja Anggaran Tahunan (RKAT) Bank, Funding Ratio (NSFR), Interest Rate Risk in Banking Book
Liquidity Coverage Ratio (LCR), Net Stable Funding Ratio (IRRBB), and other risk that may arise relating to certain
(NSFR), Interest Rate Risk in Banking Book (IRRBB), dan regulations.
risiko lain yang terkait dengan ketentuan tertentu.
Untuk meminimalkan risiko kepatuhan di atas, Bank To minimize compliance risk above, the Bank needs to
mengelola risiko-risiko yang mungkin akan timbul dengan manage risks that are likely to arise with anticipating those
cara mengantisipasi risiko-risiko tersebut. Adapun risks. The parameters used in measuring the risks which
parameter yang digunakan dalam mengukur risiko-risiko are likely to arise are LLL, NPL, adequacy of allowance,
yang mungkin akan timbul yaitu BMPK, NPL, kecukupan PDN, CAR, adequacy of Standard Operating Procedures
PPAP, PDN, KPMM, kecukupan Standard Operating (SOP) as well as the things related to Human Resources
Procedures (SOP) dan hal-hal yang menyangkut Sumber (HR), including remuneration and training that must be
Daya Manusia (SDM) termasuk remunerasi dan pelatihan given to the employees.
yang harus diberikan kepada setiap karyawan.
Pengendalian risiko kepatuhan tersebut juga melalui The controls of compliance risk are also undertaken
Sistem Pengendalian Risiko antara lain pengawasan aktif through the Risk Control System which includes active
Dewan Komisaris dan Direksi serta ketepatan kebijakan supervision of the Boards of Commissioners and Directors
dan prosedur Bank. also the appropriateness of the Bank’s policies and
procedures.
Hasil pengukuran sendiri atas profil risiko kepatuhan Bank The result of self assesment measurement of the Bank’s
pada tanggal 31 Desember 2023 adalah peringkat 3 compliance risk profile as of December 31, 2023 is rank 3
(Moderate). (Moderate).
113
Page 122
These Financial Statements are Originally
Issued in Indonesian Language
PT BANK IBK INDONESIA Tbk PT BANK IBK INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million of Rupiah, unless otherwise stated)
34. MANAJEMEN RISIKO (Lanjutan) 34. RISK MANAGEMENT (Continued)
Risiko Reputasi Reputation Risk
Risiko reputasi adalah risiko yang antara lain disebabkan Reputation risk is the risk arising due to negative
oleh adanya publikasi negatif yang terkait dengan kegiatan publication of the Bank’s business or negative perception
usaha Bank atau persepsi negatif terhadap Bank. to the Bank itself.
Reputasi berkaitan erat dengan kepercayaan. Tanpa Reputation is closely related with trust. Without reputation,
reputasi, maka kepercayaan tidak akan ada karena there will be no trust since reputation is a crucial
reputasi merupakan komponen yang sangat penting bagi component in a banking industry. Reputation is one of the
usaha perbankan. Reputasi merupakan salah satu aset Bank’s precious assets, nonetheless it is also the most
Bank yang terpenting, namun justru paling sulit untuk difficult to guard. Reputation can be a competitive
dilindungi. Reputasi bisa menjadi suatu keunggulan advantage, but also potential to be damaged due to
kompetitif, namun berpotensi untuk rusak terutama development of media and communication, more
karena perkembangan media dan komunikasi, regulasi tightened regulations and decrease in customers’ loyalty.
yang makin ketat, juga loyalitas nasabah yang menurun.
Untuk mengidentifikasi risiko reputasi pada Bank, In identifying the Bank’s reputation risk, components or
komponen-komponen atau kegiatan-kegiatan yang diukur activities measured include credit, treasury and
meliputi, perkreditan, treasuri dan investasi, operasional investment, operations and service, information
dan jasa, teknologi sistem informasi dan sistem informasi technology system and Management Information system
manajemen (MIS), dan sumber daya manusia. (MIS), and human resources.
Pengendalian risiko reputasi tersebut juga melalui Sistem The controls of reputation risk management are also
Pengendalian Risiko antara lain pengawasan aktif Dewan undertaken through the Risk Control System which
Komisaris dan Direksi serta kecukupan kebijakan dan including active control of Boards of Commissioners and
prosedur Bank. Directors and adequacy of the Bank’s policies and
procedures.
Hasil pengukuran sendiri atas profil risiko reputasi Bank The result of self assesment measurement of the Bank’s
pada tanggal 31 Desember 2023 adalah peringkat 2 (Low reputation risk profile as of December 31, 2023 is rank 2
to Moderate). (Low to Moderate).
Risiko Stratejik Strategic Risk
Risiko stratejik adalah risiko akibat akibat ketidaktepatan Strategic risk is the risk arising due to inaccuracies in the
dalam pengambilan dan/atau pelaksanaan suatu making and/or in the implementation of the strategic
keputusan stratejik serta kegagalan dalam mengantisipasi decision and failure in anticipating the changes in the
perubahan lingkungan bisnis. Risiko stratejik dapat business environment. Strategic risk can be derived from
bersumber antara lain dari kelemahan dalam proses the weakness in the strategy formulation and inadequate
formulasi strategi dan ketidaktepatan dalam perumusan Management Information Systems, inadequate results of
strategi, Sistem Informasi Manajemen yang kurang the analysis of the internal and external environment,
memadai, hasil Analisa lingkungan internal dan eksternal aggressive strategic goal setting, inaccuracy in the
yang kurang memadai, penetapan tujuan stratejik yang implementation of the strategy, and the failure in
terlalu agresif, ketidaktepatan dalam implementasi anticipating the changes in the business environment.
strategi, dan kegagalan mengantisipasi perubahan
lingkungan bisnis.
Untuk meminimalkan risko stratejik di atas, Bank To minimize strategic risk above, the Bank needs to
mengelola risiko-risiko yang mungkin akan timbul dengan manage the risks which are likely to arise with anticipating
cara mengantisipasi risiko-risiko tersebut. Adapun those risks. The parameters used in measuring the risks
parameter yang digunakan dalam mengukur risiko-risiko which are likely to arise are the Realization of loans,
yang mungkin akan timbul yaitu Realisasi Kredit, Realisasi Realization of Third Party Funds, Realization of Profit and
Dana Pihak Ketiga, Realisasi Pencapaian Laba dan Actual Asset Achievement compared to Bank Business
Realisasi Pencapaian Aset dibandingkan dengan Rencana Plan.
Bisnis Bank.
Pengendalian risiko stratejik tersebut juga melalui Sistem The controls of strategic risk are also undertaken through
Pengendalian Risiko antara lain Pengawasan Aktif Dewan the Risk Control System which includes active Board of
Komisaris dan Direksi serta kecukupan kebijakan dan Commissioners and Directors and the adequacy of the
prosedur bank. Bank’s policies and procedures.
Hasil pengukuran sendiri atas profil risiko operasional The result of self assessment measurement of the Bank’s
Bank pada tanggal 31 Desember 2023 adalah peringkat 2 operational risk profile as of December 31, 2023 is rank 2
(Low to Moderate) (Low to Moderate).
114
Page 123
These Financial Statements are Originally
Issued in Indonesian Language
PT BANK IBK INDONESIA Tbk PT BANK IBK INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million of Rupiah, unless otherwise stated)
34. MANAJEMEN RISIKO (Lanjutan) 34. RISK MANAGEMENT (Continued)
Risiko Hukum Legal Risk
Risiko hukum adalah risiko akibat tuntutan hukum Legal risk is the risk arising due to lawsuits and/or
dan/atau kelemahan aspek yuridis. weaknesses in juridical aspects.
Risiko hukum dapat bersumber antara lain dari kelemahan Legal risk can be derived by the weakness in juridical
aspek yuridis yang disebabkan oleh lemahnya perikatan aspects caused by the lack of engagement undertaken by
yang dilakukan oleh Bank, ketiadaan dan/atau perubahan the Bank, the absence and/or changes in the laws and
peraturan perundang-undangan yang menyebabkan suatu regulations that lead to a transactions that has been
transaksi yang telah dilakukan Bank menjadi tidak sesuai conducted by the Bank were not in accordance with the
dengan ketentuan yang akan ada, dan proses litigasi baik regulation, and the litigation process both arising from the
yang timbul dari gugatan pihak ketiga terhadap Bank lawsuit of third-party against Bank and the Bank against
maupun Bank terhadap pihak ketiga. the third-party.
Bank mengidentifikasi dan mengukur risiko hukum pada The Bank identifies and measures its legal risk in its
aktivitas yang ada di Bank, meliputi: perkreditan, treasuri activities such as: credit, treasury and investment,
dan investasi, operasional dan jasa pembiayaan operations and trade finance services, information
perdagangan, teknologi sistem informasi dan MIS, dan technology systems and MIS, and human resource
pengelolaan sumber daya manusia yang meliputi management as well as the components or activities on
komponen-komponen atau kegiatan-kegiatan tentang the frequency of external and internal lawsuits,
frekuensi tuntutan hukum dari pihak eksternal dan appropriateness of third-party agreements and the
internal, kesempurnaan perjanjian dengan pihak ketiga completeness of the binding collateral.
dan kesempurnaan pengikatan agunan.
Pengendalian risiko hukum dilaksanakan melalui Sistem The controls of legal risk are also undertaken through the
Pengendalian Risiko antara lain pengawasan aktif Dewan Risk Control System which includes active monitoring of
Komisaris dan Direksi serta kesesuaian terhadap Boards of Commissioners and Directors and adequacy of
kebijakan dan prosedur serta penetapan limit. the Bank’s policies and procedures and the determination
of limit.
Hasil pengukuran sendiri atas profil risiko hukum Bank The result of self assesment measurement of the Bank’s
pada tanggal 31 Desember 2023 adalah peringkat 2 legal risk profile as of December 31, 2023 is rank 2
(Low to Moderate). (Low to Moderate).
35. MANAJEMEN RISIKO PERMODALAN 35. CAPITAL RISK MANAGEMENT
Bank memelihara modal yang dikelola untuk mengatasi The Bank maintains its managed capital base to cover
risiko yang melekat dalam bisnis perbankan. Kecukupan inherent risks in the banking business. The adequacy of
modal Bank dipantau menggunakan rasio Kewajiban the Bank’s capital is monitored using a Capital Adequacy
Penyediaan Modal Minimum (KPMM) sebagaimana Ratio (CAR), as requested by Bank Indonesia.
disyaratkan oleh Bank Indonesia.
Pengelolaan modal Bank berfokus pada kepatuhan The Bank’s capital management focuses on compliance
terhadap jumlah modal minimum yang disyaratkan dan with the minimum required capital and maintenance of an
pemeliharaan rasio KPMM yang memadai untuk adequate CAR to finance and sustain its day-to-day
membiayai dan menopang operasi dan untuk operations and to maximize ownership value. The Bank
memaksimalkan nilai kepemilikan pemegang saham. Bank may change its capital structure based on changes of
dapat mengubah struktur modal apabila terjadi perubahan economic conditions and risk characteristics of business.
kondisi ekonomi dan karakteristik risiko bisnis. Salah satu One of the capital management strategies is issuance of
strategi dalam manajemen modal adalah penerbitan capital stock. Capital management is performed by the
saham. Pengelolaan modal dilakukan oleh Direksi dan Bank’s Directors and Commissioners.
Dewan Komisaris Bank.
115
Page 124
These Financial Statements are Originally
Issued in Indonesian Language
PT BANK IBK INDONESIA Tbk PT BANK IBK INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million of Rupiah, unless otherwise stated)
35. MANAJEMEN RISIKO PERMODALAN (Lanjutan) 35. CAPITAL RISK MANAGEMENT (Continued)
Sejak tanggal 2 Februari 2016, Bank menghitung Since February 2, 2016, the Bank calculates its capital
kebutuhan modal berdasarkan Peraturan Otoritas Jasa requirements in accordance with Financial Services
Keuangan (POJK) No. 11/POJK.03/2016 dan Authority Regulation (POJK) No. 11/POJK.03/2016 and
No. 34/POJK.03/2016 di mana modal yang diwajibkan No. 34/POJK.03/2016 where the regulatory capital is
regulator dianalisis dalam dua tier sebagai berikut: analyzed into two tiers as follows:
- Modal inti (tier 1), yang terdiri dari modal inti utama dan - Core capital (tier 1), which consists of core and
modal inti tambahan (AT-1). Modal inti utama terdiri additional core capital (AT-1). Core capital includes
dari modal diterbitkan dan disetor penuh dan issued and fully paid-up capital and disclosed reserves.
cadangan tambahan modal. Cadangan tambahan Disclosed reserves consist of the addition factors such
modal terdiri dari faktor penambah yang terdiri dari as additional paidin capital, general reserve, capital
agio saham biasa, cadangan umum, dana setoran advance, prior year profits, profit for the year and other
modal, laba tahun-tahun lalu, laba tahun berjalan, comprehensive income deriving from gain from
serta penghasilan komprehensif lain berupa selisih financial statements translation, potential gain from
lebih penjabaran laporan keuangan, potensi the changes in fair value of financial assets classified
keuntungan yang berasal dari peningkatan nilai wajar as available-for-sale and surplus from revaluation of
aset keuangan dalam kelompok tersedia untuk dijual premises and equipment. Disclosed reserves also
dan saldo surplus revaluasi aset tetap. Cadangan consist of deduction factors such as losses from
tambahan modal juga terdiri dari faktor pengurang financial statements translation, potential losses from
yang terdiri dari selisih kurang penjabaran laporan the changes in fair value of financial assets classified
keuangan, potensi kerugian yang berasal dari as available-for-sale, shortfall between allowance for
penurunan nilai wajar aset keuangan dalam kelompok losses on productive assets (PPA) and allowance for
tersedia untuk dijual, selisih kurang antara Penyisihan impairment losses on productive assets (CKPN), and
Penghapusan Aset (PPA) atas aset produktif dan shortfall between amount adjusted to the valuation
Cadangan Kerugian Penurunan Nilai (CKPN) atas aset result of financial instruments in Trading Book and
produktif, serta selisih kurang antara jumlah amount adjusted based on the financial accounting
penyesuaian terhadap valuasi dari instrumen standards.
keuangan dalam Trading Book dan jumlah
penyesuaian berdasarkan standar akuntansi
keuangan.
- Modal inti utama harus diperhitungkan dengan faktor - Core capital must be calculated with deduction
pengurang berupa: aset pajak tangguhan, goodwill, factors: deferred tax assets, goodwill, other intangible
aset takberwujud lainnya, kerugian atas pengukuran assets, losses from remeasurement of defined benefit
kembali program pensiun manfaat pasti, eksposur pension program, asset securitization exposures and
sekuritisasi aset dan penyertaan. investment in shares.
- Modal inti tambahan dapat berbentuk antara lain: - Additional core capital includes among others: non-
saham preferen, surat berharga subordinasi dan cumulative preference shares, subordinated securities
pinjaman subordinasi, di mana ketiganya bersifat and subordinated debts net of buyback portion.
nonkumulatif setelah dikurangi pembelian kembali.
- Modal pelengkap (tier 2) antara lain meliputi surat - Supplementary capital (tier 2) includes subordinated
berharga subordinasi dan pinjaman subordinasi serta securities and subordinated debts and general
cadangan umum (PPA) atas aset produktif sesuai allowance for uncollectible account on productive
ketentuan OJK. assets according to OJK guideline.
Bank tidak mempunyai instrumen modal inti tambahan The Bank does not have any additional core capital
yang memenuhi kriteria peraturan OJK yang berlaku. instruments which meets the criteria under prevailing OJK
regulation.
Beberapa batasan berlaku untuk bagian-bagian modal Various limits have been set to the elements of regulatory
yang diwajibkan oleh regulator, antara lain bank wajib capital, such as banks are required to provide Common
menyediakan modal inti utama (Common Equity tier 1) Equity tier 1 at a minimum of 4.5% from Risk Weighted
paling rendah sebesar 4,5% dari ATMR dan modal inti Assets and core capital (tier 1) at a minimum of 6% from
(tier 1) paling rendah sebesar 6% dari ATMR. Risk Weighted Assets.
116
Page 125
These Financial Statements are Originally
Issued in Indonesian Language
PT BANK IBK INDONESIA Tbk PT BANK IBK INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million of Rupiah, unless otherwise stated)
35. MANAJEMEN RISIKO PERMODALAN (Lanjutan) 35. CAPITAL RISK MANAGEMENT (Continued)
Batasan-batasan yang berlaku untuk bagian-bagian modal Certain limits are applied to the elements of regulatory
yang diwajibkan oleh regulator, antara lain pengaruh dari capital, such as the effect of deferred taxation that has to
pajak tangguhan yang harus dikeluarkan dalam be excluded in determining the amount of retained
menentukan jumlah saldo laba untuk modal tier 1; dan earnings for tier 1 capital; and qualifying tier 2 capital
modal tier 2 tidak boleh melebihi modal tier 1. Juga cannot exceed tier 1 capital. There is also a restriction on
terdapat batasan jumlah penyisihan kerugian penurunan the amount of collective impairment allowances that could
nilai yang diperkenankan untuk diperhitungkan sebagai be included as part of tier 2 capital.
bagian dari modal tier 2.
Aset Tertimbang Menurut Risiko (ATMR) dihitung The Risk Weighted Assets (RWA) are determined in
berdasarkan persyaratan yang telah ditentukan yang accordance with specified requirements that reflect
mencerminkan berbagai tingkatan risiko yang terkait various levels of risk attached to assets and exposures not
dengan aset dan eksposur yang tidak tercermin dalam reflected in the statement of financial position. Based on
laporan posisi keuangan. Berdasarkan peraturan OJK, OJK regulation, the Bank needs to take into consideration
Bank diharuskan untuk mempertimbangkan risiko kredit, its credit risk, market risk and operational risk in
risiko pasar dan risiko operasional dalam mengukur ATMR. measuring the RWA.
Kebijakan Bank adalah memelihara tingkat permodalan The Bank’s policy is to maintain a strong capital base in
yang kuat untuk menjaga kepercayaan investor, kreditur order to maintain investor, creditor and market
dan pasar, dan untuk mendukung perkembangan usaha confidence, and to sustain future development of the
di masa depan. Pengaruh tingkat permodalan terhadap business. The impact of the level of capital on
tingkat pengembalian ke pemegang saham juga shareholders return is also considered and the Bank also
diperhitungkan dan Bank berupaya untuk menjaga recognizes the need to maintain a balance between higher
keseimbangan antara tingkat pengembalian yang tinggi, returns, that might be possible with greater gearing, and
yang dimungkinkan dengan gearing yang lebih besar, serta the advantages and security level afforded by a strong
keuntungan-keuntungan dan tingkat keamanan yang capital position.
diperoleh dari posisi permodalan yang kuat.
Manajemen menggunakan rasio permodalan yang Management uses regulatory capital ratio in order to
diwajibkan regulator untuk memantau permodalan Bank. monitor Bank’s capital base. OJK’s approach to such
Pendekatan OJK untuk pengukuran ini terutama measurement is primarily based on monitoring the
didasarkan pada pemantauan hubungan antara profil relationship between the Bank’s risk profile and the
risiko Bank dengan ketersediaan modal. Bank wajib available capital. The Bank is required to provide minimum
menyediakan modal minimum sesuai profil risikonya. capital based on its risk profile.
Penyediaan modal minimum sebagaimana dimaksud Specific valuation techniques used to determine the
ditetapkan sebagai berikut: financial instruments value include of:
• 8% dari ATMR untuk bank dengan profil risiko • 8% of RWA for bank with risk rating 1.
peringkat 1.
• 9% sampai dengan kurang dari 10% dari ATMR untuk • 9% up to less than 10% of RWA for bank with risk
bank dengan profil risiko peringkat 2. rating 2.
• 10% sampai dengan kurang dari 11% dari ATMR untuk • 10% up to less than 11% of RWA for bank with risk
bank dengan profil risiko peringkat 3. rating 3.
• 11% sampai dengan 14% dari ATMR untuk bank • 11% up to 14% of RWA for bank with risk rating 4.
dengan profil risiko peringkat 4.
Pada tanggal 31 Desember 2023, modal inti Bank adalah On December 31, 2023, the Bank’s core capital
sebesar Rp5.300.610.071.538 (nilai penuh). amounting to Rp5,300,610,071,538 (full amount).
Berdasarkan Peraturan Otoritas Jasa Keuangan (POJK) Based on Financial Services Authority Regulation (POJK)
No. 6/POJK.03/2016 tentang Kegiatan Usaha dan No. 6/POJK.03/2016 on Business Operations and Office
Jaringan Kantor Berdasarkan Modal Inti Bank, Bank Umum Network Based on Core Capital Bank, Business Activities
Kegiatan Usaha (BUKU) 2 dengan modal inti paling sedikit Conventional Commercial Banks (BUKU) 2 with core
sebesar Rp1.000.000.000.000 (nilai penuh) sampai capital up at least of Rp1,000,000,000,000 (full amount)
dengan kurang dari Rp5.000.000.000.000 (nilai penuh) to less than Rp5,000,000,000,000 (full amount) only can
hanya dapat melakukan: do:
117
Page 126
These Financial Statements are Originally
Issued in Indonesian Language
PT BANK IBK INDONESIA Tbk PT BANK IBK INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million of Rupiah, unless otherwise stated)
35. MANAJEMEN RISIKO PERMODALAN (Lanjutan) 35. CAPITAL RISK MANAGEMENT (Continued)
1. Kegiatan Usaha dalam Rupiah dan valuta asing yang 1. Business Activity in Rupiah and foreign currency which
meliputi: includes:
a) kegiatan penghimpunan dana yang merupakan a) fundraising activities which is a product or basic
produk atau aktivitas dasar; activity;
b) kegaiatan penyaluran dana yang merupakan b) fund disbursements activities which is a product
produk atau aktivitas dasar dengan cakupan yang or basic
lebih luas;
c) kegiatan pembiayaan perdagangan (trade c) trade financing activities (trade finance);
finance);
d) kegiatan dengan cakupan yang lebih luas untuk d) activities with wider coverage for agency and
keagenan dan kerjasama; cooperation;
e) kegiatan system pembayaran dan electronic e) activities payment and electronic banking system
banking dengan cakupan yang lebih luas; with wider coverage;
f) kegiatan treasuri secara terbatas; dan jasa f) limited treasury activities; and other services.
lainnya.
2. Kegiatan penyertaan modal pada lembaga keuangan di 2. Equity participation activities in financial institutions in
Indonesia; Indonesia;
3. Kegiatan penyertaan modal sementara dalam rangka 3. Temporary capital investment activities in the context
penyelamatan kredit; dan of saving credit; and
4. Kegiatan lain yang lazim dilakukan oleh Bank 4. Other activities commonly performed by the Bank as
sepanjang tidak bertentangan dengan peraturan long as not contrary to the statutory regulations.
perundang-undangan.
Perhitungan rasio KPMM pada tanggal 31 Desember 2023 The calculation of CAR as of December 31, 2023 and
dan 2022, adalah sebagai berikut: 2022, are as follows:
2023 2022
Modal inti (tier 1) 5.300.611 4.110.490 Core capital (tier 1)
Modal pelengkap (tier 2) 133.340 114.800 Supplementary capital (tier 2)
Jumlah modal inti dan Total core and supplementary
pelengkap 5.433.951 4.225.290 capital
Jumlah Aset Terimbang Menurut
Risiko (ATMR): Total Risk Weighted Assets:
Risiko kredit 10.667.307 9.184.068 Credit risk
Risiko pasar 17.643 86.523 Market risk
Risiko operasional 626.424 454.024 Operational risk
Jumlah 11.311.374 9.724.615 Total
Rasio Kewajiban Penyediaan
Modal Minimum 1 (KPMM) Capital Adequacy Ratio (CAR)
Rasio CET 1 46,86% 42,27% Ratio CET 1
Rasio tier 1 46,86% 42,27% Ratio tier 1
Rasio tier 2 1,18% 1,18% Ratio tier 2
Rasio jumlah 48,04% 43,45% Ratio total
Rasio Kewajiban Penyediaan
Modal Minimum yang
diwajibkan 10,00% 11,00% Minimum Capital Adequacy Ratio
118
Page 127
These Financial Statements are Originally
Issued in Indonesian Language
PT BANK IBK INDONESIA Tbk PT BANK IBK INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million of Rupiah, unless otherwise stated)
36. INFORMASI LAINNYA 36. OTHER INFORMATION
a. Rasio aset produktif bermasalah terhadap jumlah aset a. The ratios of non-performing productive assets to total
produktif pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 productive assets as of December 31, 2023 and 2022
masing-masing adalah sebesar 0,69% dan 0,93%. are 0.69% and 0.93%, respectively.
b. Rasio kredit yang diberikan terhadap dana pihak ketiga b. The ratios of loans to deposit to third parties ratio (LDR)
(LDR) pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 as of December 31, 2023 and 2022 are 105.58% and
masing-masing sebesar 105,58% dan 96,23%. 96.23%, respectively.
c. Return on Assets (ROA) untuk tahun yang berakhir c. Return on Assets (ROA) for the years ended
pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 masing- December 31, 2023 and 2022 are 0.92% and 0.66%,
masing adalah sebesar 0,92% dan 0,66%. respectively.
d. Return on Equity (ROE) untuk tahun yang berakhir pada d. Return on Equity (ROE) for the years ended
tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 masing-masing December 31, 2023 and 2022 are 4.08% and 3.38%,
adalah sebesar 4,08% dan 3,38%. respectively.
e. Jaminan Pemerintah terhadap kewajiban pembayaran e. Government guarantee on obligations of Commercial
Bank Umum Berdasarkan Undang-Undang No. 24 Banks Based on Law No. 24 concerning the Indonesia
tentang Lembaga Penjaminan Simpanan (LPS) tanggal Deposit Insurance Agency (LPS) dated September 22,
22 September 2004, efektif sejak tanggal 2004, effective on September 22, 2005, which was
22 September 2005, sebagaimana diubah dengan amended by Law No. 7 Year 2009 dated January 13,
Undang-Undang No. 7 Tahun 2009 tanggal 13 Januari 2009 regarding with the Determination of Government
2009 tentang Penetapan Peraturan Pemerintah Regulation as Substitution of Law No. 3 Year 2008,
Pengganti Undang-Undang No. 3 Tahun 2008, LPS LPS was formed to guarantee certain liabilities of
dibentuk untuk menjamin liabilitas tertentu bank-bank commercial banks under the applicable guarantee
umum berdasarkan program penjaminan yang berlaku, program, which the amount of guarantee can be
yang besaran nilai jaminannya dapat berubah jika adjusted if meet certain criterias.
memenuhi kriteria tertentu yang berlaku.
Berdasarkan Peraturan Pemerintah Republik In accordance with Indonesia Government Regulation
Indonesia No. 66 Tahun 2008 tanggal 13 Oktober No. 66 Year 2008 dated October 13, 2008, starting
2008, menyatakan bahwa sejak tanggal 13 Oktober October 13, 2008 the Deposit Insurance Agency (LPS)
2008 besaran nilai simpanan yang dijamin Lembaga will guarantee bank deposits of each customer in one
Penjamin Simpanan (LPS) untuk setiap nasabah pada bank for maximum of Rp100,000,000 (full amount),
satu bank yang semula maksimal Rp100.000.000 previously, then was changed to maximum of
(nilai penuh) diubah menjadi maksimal Rp2,000,000,000 (full amount).
Rp2.000.000.000 (nilai penuh).
Berdasarkan Surat Edaran No. 18 Tahun 2022 tentang Based on Circular No. 18 Year 2022 concerning
Penetapan Tingkat Bunga Penjaminan untuk Stipulation of the Interest Rate Guarantee for Deposits
Simpanan di Bank Umum tanggal 27 September 2022, at Commercial Banks dated September 27, 2022, the
tingkat bunga penjaminan periode 1 Oktober 2022 interest rate guarantee period October 1, 2022 up to
sampai dengan 31 Januari 2023 untuk simpanan di January 31, 2023 for deposits in Commercial Banks is
Bank Umum adalah 3,75% untuk mata uang Rupiah 3.75% for Rupiah and 0.75% for foreign currency.
dan 0,75% untuk mata uang asing.
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, Bank As of December 31, 2023 and 2022, the Bank was a
adalah peserta dari program penjaminan tersebut. participant of the guarantee program.
Beban premi penjaminan yang dibayarkan pada Guarantee premium expense paid as of
tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 masing-masing December 31, 2023 and 2022 amounted to Rp19,459
sebesar Rp19.459 dan Rp14.545 (Catatan 23). and Rp14,545, respectively (Note 23).
119
Page 128
These Financial Statements are Originally
Issued in Indonesian Language
PT BANK IBK INDONESIA Tbk PT BANK IBK INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million of Rupiah, unless otherwise stated)
37. INFORMASI ARUS KAS TAMBAHAN 37. ADDITIONAL INFORMATION OF CASH FLOWS
Rekonsiliasi liabilitas yang timbul dari aktivitas pendanaan: Reconciliation of liability arising from financing activity:
2023
Pergerakan
Saldo kurs mata Saldo
awal/ uang asing/ akhir/
Beginning Arus kas/ Foreign Lainnya/ Ending
balance Cash flows exchange rate Others balance
Pinjaman yang
diterima 4.592.413 (231.850) (80.197) - 4.280.366 Borrowings
2022
Pergerakan
Saldo kurs mata Saldo
awal/ uang asing/ akhir/
Beginning Arus kas/ Foreign Lainnya/ Ending
balance Cash flows exchange rate Others balance
Pinjaman yang
diterima 4.526.594 (218.172) 283.991 - 4.592.413 Borrowings
Rekonsiliasi aset tetap yang dilaporkan dalam aktivitas Reconciliation of fixed assets reported under investing
investasi adalah sebagai berikut: activities is as follows:
2023 2022
Cash flows from acquisition of
Arus kas dari perolehan aset fixed assets and right-of-use
tetap dan asek hak-guna 32.688 30.805 assets
Nonkas dari perolehan aset hak- Non-cash acquisition of right-of-use
guna melalui liabilitas sewa 8.255 13.966 assets through lease liabilities
Jumlah penambahan aset tetap 40.943 44.771 Total fixed assets addition
38. PERISTIWA SETELAH TANGGAL PERIODE PELAPORAN 38. EVENTS AFTER REPORTING PERIOD
Perubahan Susunan Dewan Direksi Changes in composition of the Board of Directors
Berdasarkan keputusan para pemegang saham pada Based on the decision of the shareholders on February 13,
tanggal 13 Februari 2024, yang diaktakan melalui Akta 2024, which was notarized through Notarial Deed of
Notaris Christina Dwi Utami, S.H., M.Hum., M.Kn., No. 74 Christina Dwi Utami, S.H., M.Hum., M.Kn., No. 74 dated
tanggal 13 Februari 2024 dan telah diterima dan dicatat di February 13, 2024 and has been received and registered
dalam Sistem Administrasi Badan Hukum Kementerian in the Legal Entity Administration System of the Ministry of
Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia melalui Law and Human Rights of the Republic of Indonesia
Surat Penerimaan Pemberitahuan No. AHU-AH.01.09- through Notification Acceptance Letter No. AHU-AH.01.09-
0062339 tanggal 13 Februari 2024, para pemegang 0062339 dated February 13, 2024, the shareholders
saham menyetujui perubahan susunan Dewan Direksi approved the change in the composition of the Board of
dengan rincian sebagai berikut: Directors with the following details:
Direksi Board of Directors
Direktur Utama Oh In Taek President Director
Direktur Lee Dae Sung Director
Direktur Edwin Rudianto Director
Direktur Maria Cortilia Vera Afianti Director
Direktur Kepatuhan Alexander Frans Rori Independent Compliance Director
120
Page 129
These Financial Statements are Originally
Issued in Indonesian Language
PT BANK IBK INDONESIA Tbk PT BANK IBK INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million of Rupiah, unless otherwise stated)
38. PERISTIWA SETELAH TANGGAL PERIODE PELAPORAN 38. EVENTS AFTER REPORTING PERIOD (Continued)
(Lanjutan)
Persetujuan RUPS atas Rencana PUT VI Perseroan RUPS Approval for Plan PUT VI the Company
Berdasarkan Berita Acara Rapat Umum Pemegang Saham Based on the General Meeting of Shareholders included in
Luar Biasa yang tercantum dalam Akta Notaris No. 73 Notarial Deed No. 73 dated February 13, 2024 from
tanggal 13 Februari 2024 dari Christina Dwi Utama, S.H., Christina Dwi Utama, S.H., M.H., M.Kn., Notary in Jakarta,
M.H., M.Kn., Notaris di Jakarta dengan hasil keputusan that the shareholders approved as follows:
pemegang saham antara lain:
a. Penambahan modal Bank, dengan mengeluarkan a. Addition of the Bank’s capital by issuing new shares
saham baru dari portepel dalam jumlah sebanyak- from the portfolio in a maximum amount of
banyak 11.706.543.991 (sebelas miliar tujuh ratus 11,706,543,991 (eleven billion seven hundred six
enam juta lima ratus empat puluh tiga ribu sembilan million five hundred forty three thousand nine
ratus sembilan puluh satu) saham dengan nilai hundred ninety one) with a nominal value of Rp100
nominal Rp100 (nilai penuh) per saham dengan (full amount) per share by issuing Pre-empive Rights
menerbitkan Hak Memesan Efek Terlebih Dahulu (HMETD) in the context of Additional Capital with
dalam rangka Penambahan Modal Dengan Hak Pre-emptive Rights, taking into account the prevailing
Memesan Efek Terlebih Dahulu, dengan laws and regulations and regulations in the Capital
memperhatikan peraturan perundang-undangan yang Market.
berlaku dan peraturan yang berlaku di Pasar Modal.
39. REKLASIFIKASI AKUN 39. RECLASSIFICATION OF ACCOUNTS
Untuk menyesuaikan dengan penyajian laporan keuangan In connection with the presentation of financial
pada tanggal 31 Desember 2023, terdapat reklasifikasi statements as of December 31, 2023, there are
akun untuk laporan keuangan pada tanggal 31 Desember account reclassification of financial statements as of
2022 sebagai berikut: December 31, 2022 as follows:
31 Desember/December 2023
Sebelum Setelah
Reklasifikasi/ Reklasifikasi/
Before Mutasi/ After
Reclassification Mutation Reclassification
Statement of
Laporan Posisi Keuangan Financial Position
Aset lain-lain 128.165 320 128.485 Other assets
Liabilitas lain-lain 189.715 320 190.035 Other liabilities
Laporan Laba Rugi dan Statement of Profit or
Penghasilan Loss and Other
Komprehensif Lain Comprehensive Income
Pendapatan bunga 786.522 (2.467) 784.055 Interest income
Beban bunga (378.765) 2.467 (376.298) Interest expense
121
Names mentioned 0 people and organisations named in the text · linked when the evidence is strong
The name pass has not read this document yet.
Extraction attempts how the parser did, and what it refused
Nothing structured was extracted from this document — the attempts below say why.
No extraction attempted yet.