Back to announcement
Final Report PT MLI 31 Desember 2023-Release.pdf
Financial statement Text extracted VRNASource file signed link, expires in 15 minutes
Extracted text 105
Page 1
PT MIZUHO LEASING INDONESIA Tbk LAPORAN KEUANGAN/FINANCIAL STATEMENTS UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2023 DAN 2022/ FOR THE YEARS ENDED DECEMBER 31, 2023 AND 2022 DAN LAPORAN AUDITOR INDEPENDEN/ AND INDEPENDENT AUDITOR’S REPORT
Page 2
PT MIZUHO LEASING INDONESIA Tbk PT MIZUHO LEASING INDONESIA Tbk
DAFTAR ISI TABLE OF CONTENTS
Halaman/
Page
SURAT PERNYATAAN DIREKSI DIRECTORS’ STATEMENT LETTER
LAPORAN AUDITOR INDEPENDEN INDEPENDENT AUDITOR’S REPORT
LAPORAN KEUANGAN - Untuk tahun-tahun FINANCIAL STATEMENTS - For the years ended
yang berakhir 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022
Laporan Posisi Keuangan 1 Statement of Financial Position
Laporan Laba Rugi dan Penghasilan 3 Statement of Profit or Loss and Other
Komprehensif Lain Comprehensive Income
Laporan Perubahan Ekuitas 4 Statement of Changes in Equity
Laporan Arus Kas 5 Statement of Cash Flows
Catatan Atas Laporan Keuangan 6 Notes to Financial Statements
INFORMASI KEUANGAN TAMBAHAN - Rasio- 94 SUPPLEMENTARY FINANCIAL INFORMATION -
Rasio Keuangan Otoritas Jasa Keuangan Financial Ratio of Financial Services Authority
(Tidak Diaudit) (Unaudited)
Page 3
Page 4
Page 5
Page 6
Page 7
Page 8
Page 9
Page 10
Page 11
Page 12
PT MIZUHO LEASING INDONESIA Tbk PT MIZUHO LEASING INDONESIA Tbk
LAPORAN POSISI KEUANGAN STATEMENT OF FINANCIAL POSITION
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
Catatan/
Notes 2023 2022
Rp'000 Rp'000
ASET ASSETS
Kas dan setara kas 5 Cash and cash equivalents
Pihak berelasi 33 15.959.589 34.057.828 Related parties
Pihak ketiga 34.401.613 68.541.908 Third parties
Piutang pembiayaan konsumen - setelah
dikurangi cadangan kerugian kredit ekspektasian Consumer financing receivables - net
sebesar Rp 34.579.910 pada of allowance for expected credit losses of
31 Desember 2023 (31 Desember 2022: Rp 34,579,910 at December 31, 2023
Rp 34.416.928) 6 1.730.181.413 1.438.260.924 (December 31, 2022: Rp 34,416,928)
Piutang sewa pembiayaan - setelah
dikurangi cadangan kerugian kredit ekspektasian Finance lease receivables - net of
sebesar Rp 37.269.504 pada allowance for expected credit losses of
31 Desember 2023 (31 Desember 2022: Rp 37,269,504 at December 31, 2023
Rp 35.977.048) 7 813.258.674 674.828.310 (December 31, 2022: Rp 35,977,048)
Piutang lain-lain - bersih 8 Other receivables - net
Pihak berelasi 33 814.930 497.515 Related parties
Pihak ketiga 81.663.691 78.561.814 Third parties
Biaya dibayar dimuka 9 Prepaid expenses
Pihak berelasi 33 919 11.917 Related parties
Pihak ketiga 2.611.973 1.735.082 Third parties
Aset pajak tangguhan 19 11.655.658 11.581.921 Deferred tax assets
Aset tetap - bersih 11 51.804.948 53.032.718 Property and equipment - net
Aset derivatif 12 7.953.302 17.532.167 Derivative assets
Aset hak-guna - bersih 10 32.112.821 33.763.452 Right-of-use assets - net
Aset lain-lain 13 Other assets
Pihak berelasi 33 74.175 558.295 Related parties
Pihak ketiga 11.088.144 53.706.698 Third parties
JUMLAH ASET 2.793.581.850 2.466.670.549 TOTAL ASSETS
Lihat Catatan atas laporan keuangan merupakan bagian See accompanying notes to financial statements
yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan. are an integral part of these financial statements.
-1-
Page 13
PT MIZUHO LEASING INDONESIA Tbk PT MIZUHO LEASING INDONESIA Tbk
LAPORAN POSISI KEUANGAN STATEMENT OF FINANCIAL POSITION
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 (LANJUTAN) DECEMBER 31, 2023 AND 2022 (CONTINUED)
Catatan/
Notes 2023 2022
Rp'000 Rp'000
LIABILITAS DAN EKUITAS LIABILITIES AND EQUITY
LIABILITAS LIABILITIES
Utang usaha 15 967.812 714.424 Trade payables
Biaya masih harus dibayar 17 Accrued expenses
Pihak berelasi 33 3.301.360 2.182.874 Related parties
Pihak ketiga 8.601.448 12.186.551 Third parties
Utang pajak 18 2.054.169 2.245.199 Taxes payables
Liabilitas derivatif 12 231.106 - Derivative liabilities
Liabilitas sewa 20 27.301.101 29.542.427 Lease liabilities
Utang bank 14 Bank loans
Pihak berelasi 33 1.352.214.146 1.137.759.920 Related parties
Pihak ketiga 587.592.116 523.617.697 Third parties
Utang lain-lain 16 Other payables
Pihak berelasi 33 - 7.865.500 Related parties
Pihak ketiga 46.367.903 48.249.346 Third parties
Liabilitas imbalan pasca-kerja 21 14.465.851 12.408.918 Post-employment benefits liabilities
Jumlah Liabilitas 2.043.097.012 1.776.772.856 Total Liabilities
EKUITAS EQUITY
Modal saham - nilai nominal Share capital - par value
Rp 100 (dalam Rupiah penuh) Rp 100 (in full Rupiah)
per saham per share
Modal dasar - 10.000.000.000 Authorized capital -
saham 10,000,000,000 shares
Modal ditempatkan dan disetor penuh - Issued and fully paid -
5.687.353.997 saham 22 568.735.400 568.735.400 5,687,353,997 shares
Tambahan modal disetor 23 97.585.106 97.585.106 Additional paid-in capital
Komponen ekuitas lain 465.594 1.028.277 Other equity components
Saldo laba Retained earnings
Ditentukan penggunaannya 1.500.000 1.200.000 Appropriated
Belum ditentukan penggunaannya 82.198.738 21.348.910 Unappropriated
Jumlah Ekuitas 750.484.838 689.897.693 Total Equity
JUMLAH LIABILITAS DAN EKUITAS 2.793.581.850 2.466.670.549 TOTAL LIABILITIES AND EQUITY
Lihat Catatan atas laporan keuangan merupakan bagian See accompanying notes to financial statements
yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan. are an integral part of these financial statements.
-2-
Page 14
PT MIZUHO LEASING INDONESIA Tbk PT MIZUHO LEASING INDONESIA Tbk
LAPORAN LABA RUGI DAN STATEMENT OF PROFIT OR LOSS AND
PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN OTHER COMPREHENSIVE INCOME
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
Catatan/
Notes 2023 2022
Rp'000 Rp'000
PENDAPATAN INCOME
Pembiayaan konsumen 24 265.366.992 224.002.335 Consumer financing
Sewa pembiayaan 25 55.537.525 46.353.196 Finance leases
Administrasi dan provisi 26 45.414.855 32.444.527 Administration and provision
Penalti 27 20.747.410 14.580.192 Penalty
Bunga 327.809 390.037 Interest
Pendapatan lain-lain 28 13.946.045 15.290.298 Other income
Jumlah Pendapatan 401.340.636 333.060.585 Total Income
BEBAN EXPENSES
Bunga dan keuangan 29 (105.225.739) (59.244.572) Interest and financing charges
Kepegawaian 30 (112.200.741) (102.961.163) Personnel
Umum dan administrasi 31 (69.639.710) (63.899.439) General and administrative
Penyisihan kerugian penurunan nilai (52.164.322) (49.550.126) Provision for impairment losses
Beban lain-lain (875.327) (2.066.803) Other expenses
Jumlah Beban (340.105.839) (277.722.103) Total Expenses
LABA SEBELUM PROFIT BEFORE
PAJAK PENGHASILAN 61.234.797 55.338.482 INCOME TAX
PAJAK PENGHASILAN INCOME TAX
Kini - - Current
Tangguhan 19 (84.969) 6.707.306 Deferred
Manfaat (Beban) Pajak Penghasilan (84.969) 6.707.306 Income Tax (Expense) Benefit
LABA TAHUN BERJALAN 61.149.828 62.045.788 PROFIT FOR THE YEAR
PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN OTHER COMPREHENSIVE INCOME
Pos-pos yang tidak akan direklasifikasi Items that will not be reclassified to
ke laba rugi: profit or loss:
Keuntungan (kerugian) aktuarial Gain (loss) on defined benefit
program imbalan pasti 21 225.804 (27.925) actuarial program
Pajak penghasilan terkait 19 (49.677) 6.143 Income tax related
Jumlah 176.127 (21.782) Total
Items that will be reclassified
Pos yang akan direklasifikasi ke laba rugi: subsequently to profit or loss:
Laba (rugi) dari lindung nilai arus kas 12 (947.193) 3.370.498 Gain (loss) from cash flow hedge
Pajak penghasilan terkait 19 208.383 (741.509) Income tax related
Jumlah (738.810) 2.628.989 Total
Jumlah Penghasilan Komprehensif Lain (562.683) 2.607.207 Total Other Comprehensive Income
JUMLAH PENGHASILAN TOTAL COMPREHENSIVE INCOME
KOMPREHENSIF TAHUN BERJALAN 60.587.145 64.652.995 FOR THE YEAR
LABA PER SAHAM DASAR BASIC EARNING PER SHARE
(dalam Rupiah penuh) 32 10,75 10,91 (in full Rupiah)
Lihat Catatan atas laporan keuangan merupakan bagian See accompanying notes to financial statements
yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan. are an integral part of these financial statements.
-3-
Page 15
Page 16
PT MIZUHO LEASING INDONESIA Tbk PT MIZUHO LEASING INDONESIA Tbk
LAPORAN ARUS KAS STATEMENT OF CASH FLOWS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
Catatan/
Notes 2023 2022
Rp'000 Rp'000
ARUS KAS DARI AKTIVITAS CASH FLOWS FROM OPERATING
OPERASI ACTIVITIES
Penerimaan kas dari pembiayaan Cash receipts from consumer
konsumen dan sewa pembiayaan 1.985.638.276 1.730.308.369 financing and finance lease
Penerimaan kas sehubungan dengan Cash receipts in connection with
pembiayaan bersama 13.671.384 10.534.472 joint financing
Penerimaan operasional lainnya 23.996.128 4.366.536 Other operating received
Penerimaan tagihan pajak 39.070.270 - Claims for tax refund received
Penerimaan bunga 327.809 390.037 Interest received
Pembayaran kas untuk: Cash paid for:
Pembiayaan konsumen dan Consumer financing and
sewa pembiayaan (2.101.507.590) (1.584.707.760) finance lease
Beban operasional (162.652.632) (73.186.505) Operational expenses
Pembayaran operasional lainnya (5.222.536) (32.832.323) Payment for other operating activities
Pembayaran bunga (104.306.869) (58.518.274) Payment of interest
Arus Kas Bersih yang Digunakan untuk Net Cash Flows Used in
Aktivitas Operasi (310.985.760) (3.645.448) Operating Activities
ARUS KAS DARI AKTIVITAS CASH FLOWS FROM INVESTING
INVESTASI ACTIVITIES
Perolehan aset tetap 11 (10.463.707) (25.007.851) Acquisition of property and equipments
Proceed from sale of property
Hasil penjualan aset tetap 11 889.114 968.980 and equipments
Arus Kas Bersih yang Digunakan untuk Net Cash Flows Used in
Aktivitas Investasi (9.574.593) (24.038.871) Investing Activities
ARUS KAS DARI AKTIVITAS CASH FLOWS FROM FINANCING
PENDANAAN ACTIVITIES
Penerimaan utang bank 14 1.120.732.594 1.123.314.342 Receipts of bank loans
Pembayaran utang bank 14 (842.303.949) (1.074.694.805) Payments for bank loans
Pembayaran pendanaan lainnya (10.106.826) (13.973.398) Other funding payments
Arus Kas Bersih yang Diperoleh dari Net Cash Flows Provided by
Aktivitas Pendanaan 268.321.819 34.646.139 Financing Activities
(PENURUNAN) KENAIKAN BERSIH NET (DECREASE) INCREASE IN
KAS DAN SETARA KAS (52.238.534) 6.961.820 CASH AND CASH EQUIVALENTS
KAS DAN SETARA KAS PADA CASH AND CASH EQUIVALENTS
AWAL TAHUN 5 102.599.736 95.637.916 AT BEGINNING OF YEAR
KAS DAN SETARA KAS PADA CASH AND CASH EQUIVALENTS
AKHIR TAHUN 5 50.361.202 102.599.736 AT END OF YEAR
Catatan atas laporan keuangan merupakan bagian The accompanying notes to financial statements
yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan. are an integral part of these financial statements.
-5-
Page 17
PT MIZUHO LEASING INDONESIA Tbk PT MIZUHO LEASING INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
DAN UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR AND FOR THE YEARS THEN ENDED
PADA TANGGAL TERSEBUT
1. UMUM 1. GENERAL
a. Pendirian dan Informasi Umum a. Establishment and General Information
PT Mizuho Leasing Indonesia Tbk PT Mizuho Leasing Indonesia Tbk (the
(“Perusahaan”) didirikan dengan nama “Company”) was established under the name
PT Maxima Perdana Finance berdasarkan Akta of PT Maxima Perdana Finance based on
No. 43 tanggal 21 Juli 1993 dari Sri Nanning, Deed No. 43 dated July 21, 1993 from
S.H., Notaris di Jakarta. Akta pendirian tersebut Sri Nanning, S.H., Notary in Jakarta. The
telah mendapat pengesahan dari Menteri Deed of establishment was approved by the
Kehakiman Republik Indonesia dengan Surat Minister of Justice of the Republic of
Keputusan No. C2-11503.HT.01.01.Th.93 Indonesia in Decision Letter No. C2-
tanggal 29 Oktober 1993 dan diumumkan 11503.HT.01.01.Th.93 dated October 29,
dalam Lembaran Berita Negara Republik 1993, and was published in Supplement
Indonesia No. 88 tanggal 4 November 1994, No. 8832 of State Gazette of the Republic of
Tambahan No. 8832. Perusahaan telah Indonesia No. 88 dated November 4, 1994.
melakukan perubahan nama beberapa kali, The Company has changed its name several
terakhir dari PT Verena Multi Finance Tbk times, the latest from PT Verena Multi
menjadi PT Mizuho Leasing Indonesia Tbk Finance Tbk to become PT Mizuho Leasing
berdasarkan Akta Pernyataan Keputusan Indonesia Tbk based on the Deed of
Rapat Umum Pemegang Saham Luar Biasa Shareholders' Extraordinary Meeting of
PT Verena Multi Finance Tbk No. 8 tanggal PT Verena Multi Finance Tbk No. 8 dated
19 September 2022 dari Notaris Fathiah Helmi, September 19, 2022 from Fathiah Helmi,
S.H. Perubahan ini telah mendapat persetujuan S.H. This amendment was approved by the
dari Menteri Hukum dan Hak Asasi Minister of Law and Human Rights of the
Manusia serta Otoritas Jasa Keuangan, Republic of Indonesia as well as the Financial
masing-masing dengan surat No AHU- Services Authority, in letter No. AHU-
0068946.AH.01.02.TAHUN 2022 tanggal 0068946.AH.01.02 TAHUN 2022 dated
24 September 2022 dan Salinan Keputusan September 24, 2022 and Copy of Decision of
Anggota Dewan Komisioner Otoritas Jasa Members of the Board of Commissioners of
Keuangan (OJK) No. KEP-806/NB.11/2022 the Financial Services Authority (OJK) No.
tanggal 12 Desember 2022. KEP-806/NB.11/2022 dated December 12,
2022, respectively.
Anggaran Dasar Perusahaan telah mengalami The Company's Articles of Association have
beberapa kali perubahan. Perubahan been amended several times. The latest
Anggaran Dasar Perusahaan yang terakhir amendment to the Company's Articles of
adalah sebagaimana tersebut dalam Akta No. Association is as stated in Deed No. 8 dated
8 tanggal 19 September 2022 dari Fathiah September 19, 2022 from Fathiah Helmi, SH,
Helmi, S.H., Notaris di Jakarta, yang telah Notary in Jakarta, have received approval
mendapatkan persetujuan dari Menteri Hukum from the Minister of Law and Human Rights
dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia of the Republic of Indonesia Number AHU-
Nomor AHU-0068946.AH.01.02.Tahun 2022 0068946.AH.01.02. Year 2022 dated 24
Tanggal 24 September 2022 tentang September 2022 concerning Approval of
Persetujuan Perubahan Anggaran Dasar Amendments to the Limited Liability
Perseroan Terbatas. Company Articles of Association.
Sesuai dengan pasal 3 Anggaran Dasar Based on Article 3 of the Company’s Articles
Perusahaan, ruang lingkup kegiatan utama of Association, the scope of activities of the
Perusahaan meliputi usaha pembiayaan: Company comprises of financing activities:
a. Pembiayaan investasi a. Investment financing
b. Pembiayaan modal kerja b. Working capital financing
c. Pembiayaan multiguna c. Multipurpose financing
d. Kegiatan Usaha Pembiayaan Lain d. Other Financing Business Activities
Berdasarkan Persetujuan OJK. Based on Approval from OJK.
-6-
Page 18
PT MIZUHO LEASING INDONESIA Tbk PT MIZUHO LEASING INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
DAN UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR AND FOR THE YEARS THEN ENDED
PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) (Continued)
Selain kegiatan usaha utama di atas, In addition to the above main business
Perusahaan dapat melakukan kegiatan usaha activities, the Company can carry out
pendukung untuk melakukan sewa operasi supporting business activities to perform
(operating lease) dan/atau kegiatan berbasis operating leases and/or fee-based activities
imbal jasa (fee) sepanjang tidak bertentangan as long as the Company does not violate the
dengan peraturan perundang-undangan di laws and regulations in the financial services
sektor jasa keuangan. sector.
Perusahaan, dengan nama sebelumnya, The Company, under its former name of
PT Maxima Perdana Finance, memperoleh izin PT Maxima Perdana Finance, obtained its
usaha lembaga pembiayaan dari Menteri license to operate as a financing company
Keuangan Republik Indonesia dengan Surat from the Minister of Finance of the Republic
Keputusan No. 994/KMK.017/1993 tanggal 30 of Indonesia based on Decision Letter
Desember 1993. Perusahaan mulai beroperasi No. 994/KMK.017/1993 dated December 30,
pada tanggal 21 Juni 2003, dengan izin usaha 1993. The Company started operating on
berdasarkan Surat Keputusan Menteri June 21, 2003 with operating license based
Keuangan Republik Indonesia No. KEP- on the Decision Letter of the Minister of
161/KM.6/2004 tanggal 4 Mei 2004 Jo. Finance of the Republic of Indonesia
No. KEP-654/KM.10/2010 tanggal 9 Desember No. KEP-161/KM.6/2004 dated May 4, 2004
2010 Jo. Salinan Keputusan Anggota Dewan Jo. No. KEP-654/KM.10/2010 dated
Komisioner Otoritas Jasa Keuangan (OJK) December 9, 2010 Jo. Copy of Decision of
No.KEP-806/NB.11/2022 tanggal 12 Desember Members of the Board of Commissioners of
2022. the Financial Services Authority (OJK)
No. KEP-806/NB.11/2022 dated
December 12, 2022.
Saat ini, Perusahaan menjalankan usaha Currently, the Company is engaged in
utamanya dibidang pembiayaan konsumen dan consumer financing and finance lease
aktivitas sewa pembiayaan dan mempunyai 29 activities and has 29 (twenty nine) branches
(dua puluh sembilan) kantor cabang yang located in the city of Bandar Lampung,
terletak di kota Bandar Lampung, Balikpapan, Balikpapan, Bandung, Banjarmasin, Bekasi,
Bandung, Banjarmasin, Bekasi, Bogor, Cimahi, Bogor, Cimahi, Cikarang, Denpasar, Depok,
Cikarang, Denpasar, Depok, Jakarta, Jambi, Jakarta, Jambi, Kediri, Lamongan, Makassar,
Kediri, Lamongan, Makassar, Malang, Medan, Malang, Medan, Palembang, Pekanbaru,
Palembang, Pekanbaru, Pontianak, Pontianak, Samarinda, Serang, Surabaya
Samarinda, Serang, Surabaya dan Tangerang. and Tangerang. The head office is located at
Kantor pusat Perusahaan beralamat di Menara Menara Astra, 32nd Floor, Jalan Jenderal
Astra Lantai 32, Jalan Jenderal Sudirman Sudirman Kavling 5-6, Central Jakarta
Kavling 5-6, Jakarta Pusat 10220. 10220.
Perusahaan berada dalam pengendalian The Company is under control of Mizuho
Mizuho Leasing Co., Ltd. (dahulu IBJ Leasing, Leasing Co., Ltd. (formerly IBJ Leasing, Co.,
Co., Ltd.) Jepang. Ltd.) Japan.
-7-
Page 19
PT MIZUHO LEASING INDONESIA Tbk PT MIZUHO LEASING INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
DAN UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR AND FOR THE YEARS THEN ENDED
PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) (Continued)
b. Dewan Komisaris, Direksi, Komite Audit, b. Board of Commissioners, Directors, Audit
Sekretaris Perusahaan dan Karyawan Committee, Corporate Secretary and
Employees
Susunan Dewan Komisaris dan Direksi The composition of the Company’s Board of
Perusahaan pada tanggal 31 Desember 2023 Commissioners and Directors as of
dan 2022 adalah sebagai berikut: December 31, 2023 and 2022, was as
follows:
31 Desember 2023/ 31 Desember 2022/
December 31, 2023 December 31, 2022
Dewan Komisaris Board of Commissioners
Komisaris Utama Takeshi Sasaki Takeshi Sasaki President Commissioner
Komisaris Roosniati Salihin*) Roosniati Salihin Commissioner
Komisaris Independen Mohammad Syahrial Mohammad Syahrial Independent Commissioner
Direksi Directors
Direktur Utama Konosuke Mizuta Konosuke Mizuta President Director
Direktur Andi Harjono Andi Harjono Director
Direktur Ade Rafida Saulina S. Ade Rafida Saulina S. Director
Direktur Shunsuke Kojima Shunsuke Kojima Director
Direktur Yudi Gustiawan Yudi Gustiawan Director
*) Masa jabatan Beliau berakhir pada tanggal 5 November 2023 dikarenakan telah meninggal dunia/
Her term of services ended on November 5, 2023 due to she has passed away
Ruang lingkup tugas dan tanggung jawab The scope of duties and responsibilities of
Direktur Utama mencakup memastikan proses the President Director include ensuring the
manajemen risiko, kepatuhan, audit internal, process of risk management, compliance,
penerapan anti pencucian uang, pencegahan internal audit, anti-money laundering,
pendanaan terorisme dan pencegahan prevention of terrorism financing and
pendanaan poliferasi senjata pemusnahan prevention of financing proliferation of mass
masal, perlindungan konsumen, legal destruction weapon, customer protection,
korporasi, corporate strategic planning, corporate legal, corporate strategic planning,
business processing, sekretaris perusahaan business processing, corporate secretary
dan hubungan investor, keuangan and investor relations, sustainable financial
berkelanjutan dan menjalankan program and carrying out corporate social and
tanggung jawab sosial dan lingkungan. environment responsibility programs.
Ruang lingkup tugas dan tanggung jawab The scope of duties and responsibilities of
Direktur mencakup pengembangan bisnis dan the Director covers business development
pencapaian target yang telah ditetapkan dalam and achievement of targets set in the
rencana bisnis, menjalankan fungsi business plan, carrying out marketing
pemasaran, pemberian pembiayaan, functions, financing provision, asset
manajemen aset, analisa kredit, pencarian management, credit analysis, finding sources
sumber dana, proses dan pelaporan keuangan of funds, financial and accounting processes
dan akuntansi, teknologi informasi, sumber and reporting, information technology,
daya manusia, pengadaan barang dan jasa, human resources, procurement of goods and
legal litigasi, memastikan semua fungsi dan services, legal litigation, ensuring all
tanggung jawab kepada pemangku functions and responsibilities to
kepentingan, membuat pelaporan kepada stakeholders, making full and timely reporting
otoritas terkait secara lengkap dan tepat waktu to relevant authorities and carrying out social
dan menjalankan program tanggung-jawab responsibility programs and inclusion and
sosial dan literasi dan inklusi keuangan. financial literacy.
-8-
Page 20
PT MIZUHO LEASING INDONESIA Tbk PT MIZUHO LEASING INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
DAN UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR AND FOR THE YEARS THEN ENDED
PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) (Continued)
Berdasarkan Keputusan Dewan Komisaris Based on the Resolution of the Board of
No. 003/BOC-VMF/LEGAL/III/23 tertanggal Commissioners No. 003/BOC-
31 Maret 2023, susunan Komite Audit VMF/LEGAL/III/23 dated March 31, 2023, the
Perusahaan adalah sebagai berikut: composition of the Company's Audit
Committee is as follows:
31 Desember 2023/ 31 Desember 2022/
December 31, 2023 December 31, 2022
Komite Audit Audit Committee
Ketua Mohammad Syahrial Mohammad Syahrial Chairman
Anggota Gregory O.K Ongko Bondan Anugrah Member
Anggota Brantas Gregory O.K Ongko Member
Sekretaris Perusahaan dan Kepala Audit The Corporate Secretary and Head of
Internal Perusahaan masing-masing dijabat Internal Audit of the Company is held by
oleh Fransisca Y. Gunawan dan Guntur Fransisca Y. Gunawan and Guntur Sunaryo
Sunaryo Putro. Putro, respectively.
Jumlah karyawan Perusahaan pada tanggal As of December 31, 2023 and 2022, the
31 Desember 2023 dan 2022 masing-masing Company had a total of 711 and 664
adalah 711 dan 664 karyawan (tidak di audit). employees, respectively (unaudited).
c. Penawaran Umum Efek Perusahaan c. Public Offering of the Company’s shares
Penawaran Umum Saham Perdana Initial Public Offering of Shares
Pada tanggal 13 Juni 2008, Perusahaan On June 13, 2008, the Company received the
memperoleh pernyataan efektif dari Ketua effective statement from the Chairman of the
Badan Pengawas Pasar Modal dan Lembaga Capital Market and Financial Institution
Keuangan (BAPEPAM-LK) berdasarkan surat Supervisory Agency (“BAPEPAM-LK”) based
BAPEPAM-LK No. S-3825/BL/2008 untuk on the BAPEPAM-LK’s letter No. S
melakukan penawaran umum atas 3825/BL/2008 to carry out an Initial Public
460.000.000 saham Perusahaan kepada Offering of 460,000,000 shares with par
masyarakat dengan nilai nominal per saham value and offering price of Rp 100 (in full
sebesar Rp 100 (dalam Rupiah penuh) dan Rupiah) and the offering price per share of Rp
harga penawaran per saham sebesar Rp 100 100 (in full Rupiah). On June 25, 2008, the
(dalam Rupiah penuh). Saham-saham tersebut Company’s shares were listed on the
dicatatkan pada Bursa Efek Indonesia (BEI) Indonesia Stock Exchange (BEI). Along with
pada tanggal 25 Juni 2008. Penawaran umum the Initial Public Offering, the Company also
saham perdana ini disertai dengan penerbitan issued 46,000,000 Series I Warrants.
46.000.000 Waran Seri I.
Penawaran Umum Saham Terbatas I Limited Public Offering of Shares I
Pada tanggal 27 April 2017, Perusahaan telah On April 27, 2017, the Company obtained the
memperoleh surat pernyataan efektif dari notice of effectivity from the Board of
Dewan Komisioner Otoritas Jasa Keuangan Commissioners of Financial Service
Kepala Eksekutif Pengawas Pasar Modal No. Authority Chief Executive of Capital Market
S-204/D.04/2017 untuk melakukan Penawaran Supervision No. S-204/D.04/2017 to conduct
Umum Terbatas I (“PUT I”) dalam rangka a Limited Public Offering (“PUT I”) in
penerbitan hak memesan efek terlebih dahulu accordance of issuing pre-emptive rights
(“HMETD”) sebanyak 1.583.160.556 lembar (“HMETD”) of 1,583,160,556 common shares
saham biasa dengan nilai nominal Rp 100 with par value of Rp 100 (in full Rupiah) per
(dalam Rupiah penuh) setiap lembar saham share with an offering price of Rp 112 (in full
yang ditawarkan dengan harga Rp 112 (dalam Rupiah) per shares or equivalent to
Rupiah penuh) setiap lembar sahamnya atau Rp 177,313,982 thousand and issuance cost
sebesar Rp 177.313.982 ribu dan biaya emisi of Rp 6,180,220 thousand.
saham sebesar Rp 6.180.220 ribu.
-9-
Page 21
PT MIZUHO LEASING INDONESIA Tbk PT MIZUHO LEASING INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
DAN UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR AND FOR THE YEARS THEN ENDED
PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) (Continued)
Penawaran Umum Saham Terbatas II Limited Public Offering of Shares II
Pada tanggal 28 Desember 2018, Perusahaan On December 28, 2018, the Company
telah memperoleh surat pernyataan efektif dari obtained the notice of effectivity from the
Dewan Komisioner OJK Kepala Eksekutif Board of Commissioners of Financial Service
Pengawas Pasar Modal No. S-193/D.04/2018 Authority Chief Executive of Capital Market
untuk melakukan PUT II dalam rangka Supervision No. S-193/D.04/2018 to conduct
penerbitan HMETD sebanyak 3.102.193.089 PUT II in accordance of issuing HMETD of
lembar saham biasa dengan nilai nominal Rp 3,102,193,089 common shares with par
100 (dalam Rupiah penuh) setiap lembar value of Rp 100 (in full Rupiah) per share with
saham yang ditawarkan dengan harga Rp 140 an offering price of Rp 140 (in full Rupiah)
(dalam Rupiah penuh) setiap lembar sahamnya per share or equivalent to Rp 434,307,033
atau sebesar Rp 434.307.033 ribu dengan thousand with issuance cost of Rp 3,945,083
biaya emisi saham sebesar Rp 3.945.083 ribu. thousand.
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, As of December 31, 2023 and 2022, the
jumlah saham Perusahaan yang tercatat di BEI Company’s outstanding shares listed on the
sebanyak 5.687.353.997 lembar. BEI were 5,687,353,997 shares.
Ikthisar penerbitan dan pencatatan saham Summary of the issuance and listing of the
Perusahaan di BEI adalah sebagai berikut: Company’s shares in BEI are as follows:
Jumlah Saham
Ditempatkan Akumulasi
dan Beredar/ Jumlah Saham
Number of Tercatat/
Shares Issued Accumulated Nilai
Tahun/ and Number of Nominal/
Keterangan Year Outstanding Listed Shares Par Value Descriptions
Sebelum Penawaran Before Initial Public
Umum Perdana - 542.000.000 542.000.000 100 Offering
Penawaran Umum Initial Public
Perdana 2008 460.000.000 1.002.000.000 100 Offering
Konversi Waran 2009 20 1.002.000.020 100 Conversion of Warrant
Konversi Waran 2010 332 1.002.000.352 100 Conversion of Warrant
Penawaran Umum Limited Public
Terbatas I 2017 1.583.160.556 2.585.160.908 100 Offering I
Penawaran Umum Limited Public
Terbatas II 2018 3.102.193.089 5.687.353.997 100 Offering II
d. Transaksi Akuisisi dan Penggabungan d. Acquisiton and Merger Transaction
Usaha
Pada tanggal 31 Desember 2018, Perusahaan As of December 31, 2018, the Company
memiliki 20% saham pada PT IBJ Verena owned 20% shares in PT IBJ Verena Finance
Finance (IBJV), entitas asosiasi, yang seperti (IBJV), an associate, which like the Company
halnya Perusahaan juga menjalankan usaha also engaged business activities as financing
sebagai perusahaan pembiayaan. company.
- 10 -
Page 22
PT MIZUHO LEASING INDONESIA Tbk PT MIZUHO LEASING INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
DAN UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR AND FOR THE YEARS THEN ENDED
PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) (Continued)
Berdasarkan Akta No. 24 tanggal 25 Januari Based on Notarial Deed No. 24 dated
2019 dari Notaris Fathiah Helmi, S.H., seluruh January 25, 2019 from Notary Fathiah Helmi,
saham IBJV sebanyak 141.000 saham yang S.H., all of 141,000 IBJV’s shares which
dimiliki oleh Mizuho Leasing, Co., Ltd., (dahulu owned by Mizuho Leasing, Co., Ltd.,
IBJ Leasing, Co., Ltd.,) entitas induk (formerly IBJ Leasing Co., Ltd.,) parent entity
Perusahaan (Catatan 23), telah dialihkan of the Company (Note 23), have been
kepada Perusahaan. Sehubungan dengan transferred to the Company. Pertinent to this
pengalihan ini, maka kepemilikan Perusahaan transfer, the Company’s share ownership in
atas saham IBJV meningkat dari semula IBJV then increased from previously 20% to
sebesar 20% menjadi 100% dan dengan become 100% and therefore the Company
demikian Perusahaan memperoleh obtained full control over IBJV and for the
pengendalian penuh atas IBJV dan bagi Company, IBJV then considered as a
Perusahaan IBJV merupakan entitas anak. subsidiary. This Deed has been received and
Akta tersebut telah diterima dan dicatat dalam registered in the Legal Entity Administration
Sistem Administrasi Badan Hukum pada System of the Ministry of Law and Human
Kementerian Hukum dan Hak Asasi Manusia Rights of the Republic of Indonesia No. AHU-
Republik Indonesia dengan No. AHU- AH.01.03-0085595 dated February 12, 2019.
AH.01.03-0085595 tanggal 12 Februari 2019.
Transaksi pengalihan saham di atas termasuk Such transfer of shares are within the scope
dalam lingkup kombinasi bisnis entitas of business combination for entities under
sepengendali sebagaimana diatur di dalam common control as prescribed in the
Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan Statement of Financial Accounting Standard
(PSAK) No. 38 tentang “Kombinasi Bisnis (PSAK) No. 38 on “Business Combination of
Entitas Sepengendali”, mengingat bahwa baik Entities Under Common Control”,
sebelum ataupun setelah terjadinya transaksi, considering prior or post transaction
seluruh entitas yang bergabung pada akhirnya occurred, all of combined entities ultimately
tetap dikendalikan oleh pihak yang sama, yaitu still under the common control of the same
Mizuho Leasing Co., Ltd. (dahulu IBJ Leasing, party, which is Mizuho Leasing, Co., Ltd.
Co., Ltd.) (Catatan 1a), dan pengendalian (formerly IBJ Leasing Co., Ltd) (Note 1a), and
tersebut tidak bersifat sementara. Efektif such control is not temporarily. Efective
25 Januari 2019, Mizuho Leasing Co., Ltd., January 25, 2019, Mizuho Leasing Co., Ltd,.
(dahulu IBJ Leasing, Co., Ltd.) adalah entitas (formerly IBJ Leasing Co., Ltd) is an entity
yang mengendalikan Perusahaan, which control over the Company, replacing
menggantikan PT Bank Pan Indonesia Tbk. PT Bank Pan Indonesia Tbk. In accordance
Sesuai dengan PSAK No. 38, penggabungan with PSAK No. 38, such combination shall
tersebut dilakukan sejak awal periode di mana carried out since the beginning of period
entitas yang bergabung berada dalam where combined entities are under common
sepengendalian, yang dalam hal ini sejak awal control, which since the beginning of January
bulan Januari 2019. 2019.
Imbalan yang dibayarkan oleh Perusahaan Consideration paid by the Company to
kepada Mizuho Leasing Co., Ltd., (dahulu IBJ Mizuho Leasing., Co., Ltd., (formerly IBJ
Leasing, Co., Ltd.) atas 80% saham IBJV yang Leasing Co., Ltd) for 80% of IBJV acquired
diambil alih tersebut, adalah sebesar shares amounted to Rp 214,307,032
Rp 214.307.032 ribu dan arus kas neto yang thousand and net cash flow paid, net of
dibayarkan, setelah dikurangi kas IBJV yang IBJV’s acquired cash, amounted to
diperoleh, adalah sebesar Rp 117.134.966 ribu. Rp 117,143,966 thousand. The difference
Adapun selisih yang timbul dari jumlah tercatat arise from the total carrying amount of the
perolehan Perusahaan terhadap seluruh Company’s acquisition cost for the all IBJV
saham IBJV dengan porsi kepemilikan shares with the Company’s ownership
Perusahaan atas aset neto IBJV pada tanggal portion over the net assets of IBJV on such
pengalihan tersebut adalah sebesar transfer date amounted to Rp 32,990,607
Rp 32.990.607 ribu yang seluruhnya dicatat thousand which entirely accounted for in
pada ekuitas sebagai bagian dari akun equity as part of “Additional Paid-in Capital”
“Tambahan Modal Disetor” (Catatan 23). account (Note 23).
- 11 -
Page 23
PT MIZUHO LEASING INDONESIA Tbk PT MIZUHO LEASING INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
DAN UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR AND FOR THE YEARS THEN ENDED
PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) (Continued)
Selanjutnya berdasarkan Akta Keputusan Moreover, based on Notarial Resolution
Rapat Umum Pemegang Saham Luar Biasa Deed of Extraordinary Shareholders Meeting
(RUPSLB) Perusahaan No. 23 tanggal 17 Juli (RUPSLB) of the Company No. 23 dated
2019 dari Notaris Fathiah Helmi, S.H., dan Akta July 17, 2019 from Notary Fathiah Helmi,
Keputusan Pemegang Saham Secara Sirkular S.H., and Notarial Circular Resolution Deed
IBJV No. 24 pada tanggal dan dari Notaris yang of Shareholders of IBJV No. 24 on the same
sama, seluruh pemegang saham, baik dari date and from the same Notary, all of the
Perusahaan ataupun IBJV, telah menyetujui shareholders, both of the Company or IBJV,
rencana penggabungan usaha antara have approved the merger plan between the
Perusahaan dengan IBJV, entitas anak. Company and IBJV, a subsidiary. The merger
Rancangan dan konsep penggabungan draft and concept have been notarized in the
tersebut telah dinyatakan dalam Akta Merger Deed No. 25 on the same date and
Penggabungan Usaha No. 25 pada tanggal dan from the same Notary. In such deed, both
dari Notaris yang sama. Dalam akta tersebut parties have agreed that IBJV shall become
disepakati bahwa IBJV merupakan pihak yang the party who merged, and as a result, IBJV
menggabungkan diri, dan sebagai akibatnya shall no longer legally exist without through
keberadaan IBJV akan berakhir secara hukum liquidiation process, and the Company, as a
tanpa melalui proses likuidasi, dan surviving entity, shall accept such merger on
Perusahaan, sebagai entitas yang the effective merger date. On the effective
dipertahankan, akan menerima penggabungan merger date, legally, all of the IBJV’s assets
tersebut terhitung sejak tanggal efektifnya and liabilities as well as the all agreements
penggabungan usaha. Pada tanggal efektif and contracts between IBJV and third parties
penggabungan usaha, secara hukum, seluruh shall be transferred to the Company. Since
aset dan liabilitas IBJV serta seluruh perjanjian such merger is a vertical merger, occurred
dan kontrak antara IBJV dengan pihak ketiga between the Company as parent entity and
akan beralih kepada Perusahaan. Oleh karena IBJV as a subsidary (100% owned), therefore
penggabungan usaha ini merupakan neither rise a share conversion nor affect to
pengabungan secara vertikal, yang terjadi di the Company’s capital structure. Post-
antara Perusahaan sebagai entitas induk dan merger, all of the financing business activities
IBJV sebagai entitas anak (100%), maka tidak carried out by IBJV still continue by the
menimbulkan konversi saham ataupun Company.
mengakibatkan perubahan struktur permodalan
pada Perusahaan. Setelah penggabungan
usaha, seluruh kegiatan usaha pembiayaan
yang dijalankan oleh IBJV tetap dilanjutkan oleh
Perusahaan.
Perusahaan telah memperoleh pernyataan The Company has obtained effective
efektif dari Otoritas Jasa Keuangan (OJK) statement from Financial Services Authority
sehubungan dengan penggabungan usaha (OJK) regarding with such merger based on
tersebut berdasarkan Surat yang diterbitkan Letter issued by OJK Board of
oleh Dewan Komisioner OJK Kepala Eksekutif Commissioners - Chief Executive of Capital
Pengawas Pasar Modal No. S-110/D.04/2019 Market Supervisor No. S-110/D.04/2019
tanggal 10 Juli 2019. Akta Penggabungan dated July 10, 2019. The Merger Deed have
Usaha di atas juga telah diterima dan dicatat also been received and registered in the
dalam Sistem Administrasi Badan Hukum pada Legal Entity Administration System of the
Kementerian Hukum dan Hak Asasi Manusia Ministry of Law and Human Rights of the
Republik Indonesia dengan No. AHU- Republic of Indonesia No. AHU-AH.01.10-
AH.01.10-0008953 tanggal 23 Juli 2019. Di 0008953 dated July 23, 2019. In addition,
samping itu, sesuai dengan Keputusan yang pursuant to Decision issued by OJK Board of
diterbitkan oleh Dewan Komisioner OJK Kepala Commissioners - Chief Executive of
Eksekutif Pengawas Perasuransian, Dana Insurance, Pension Fund, Financial
Pensiun, Lembaga Pembiayaan dan Lembaga Institution, and Other Financial Institution
Jasa Keuangan Lainnya No. 113/KD.05/2019 Supervisor No. 113/KD.05/2019 dated
tanggal 20 November 2019, izin usaha IBJV November 20, 2019, IBJV’s business license
sebagai perusahaan pembiayaan telah dicabut as financing company has been cancelled
terhitung sejak tanggal 23 Juli 2019. effective July 23, 2019.
Pada tanggal 5 Agustus 2019, Perusahaan On August 5, 2019, the Company has
telah memenuhi ketentuan perundang- complied with the statutory law provision to
undangan untuk mengumumkan hasil announce its merger result through a
penggabungan usaha di atas melalui surat newspaper.
kabar.
- 12 -
Page 24
PT MIZUHO LEASING INDONESIA Tbk PT MIZUHO LEASING INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
DAN UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR AND FOR THE YEARS THEN ENDED
PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) (Continued)
2. PENERAPAN STANDAR AKUNTANSI 2. ADOPTION OF NEW AND REVISED
KEUANGAN BARU DAN REVISI (PSAK) DAN STATEMENTS OF FINANCIAL ACCOUNTING
INTERPRETASI STANDAR AKUNTANSI STANDARDS (“PSAK”) AND
KEUANGAN (ISAK) INTERPRETATIONS OF PSAK (“ISAK”)
a. Amendemen/Penyesuaian Standar yang a. Amendments/Improvements to Standards
Berlaku Efektif pada Tahun Berjalan Effective in the Current Year
Dalam tahun berjalan, Perusahaan telah In the current year, the Company has applied a
menerapkan sejumlah amendemen/ number of amendments/improvements to
penyesuaian PSAK yang relevan dengan PSAK that are relevant to its operations and
operasinya dan efektif untuk periode akuntansi effective for accounting period beginning on or
yang dimulai pada atau setelah 1 Januari 2023. after January 1, 2023.
Amandemen PSAK 1 “Penyajian Laporan Amendment to PSAK 1 “Presentation of
Keuangan” tentang Klasifikasi Liabilitas Financial Statement” related to Liabilities
sebagai Jangka Pendek atau Jangka Classification as Short or Long-term and
Panjang dan Pengungkapan Kebijakan Disclosure of Accounting Policies;
Akuntansi;
Amandemen PSAK 25 “Kebijakan Amendment to PSAK 25 “Accounting
Akuntansi, Perubahan Estimasi Akuntansi, Policies, Changes in Accounting Estimates
dan Kesalahan” tentang Definisi Estimasi and Errors” related to Definition of
Akuntansi; Accounting Estimates;
Amendemen PSAK 46 “Pajak Amendment of PSAK 46 "Income Tax" on
Penghasilan” tentang Pajak Tangguhan Deferred Tax related to Assets and
terkait Aset dan Liabilitas yang timbul dari Liabilities arising from a Single Transaction
Transaksi Tunggal yang diadopsi dari which adopted from Amended IAS 12
Amendemen IAS 12 Income Taxes tentang Income Taxes on Deferred Tax related to
Deferred Tax related to Assets and Assets and Liabilities arising from a Single
Liabilities arising from a Single Transaction; and;
Transaction; dan
Penerapan atas PSAK baru/revisi tidak The adoption of these new/revised PSAKs does
mengakibatkan perubahan atas kebijakan not result in changes to the Company’s
akuntansi Perusahaan dan tidak memiliki accounting policies and has no material effect
dampak material terhadap jumlah yang on the amounts reported in these financial
dilaporkan dalam laporan keuangan. statements.
b. Standar dan Amendemen/Penyesuaian b. Standard and Amendments/Improvements
Standar Telah Diterbitkan Tapi Belum to Standards Issued not yet Adopted
Diterapkan
Pada tanggal persetujuan laporan keuangan At the date of authorization of these company
perusahaan, standar, interpretasi dan financial statements, the following standard,
amandemen-amandemen atas PSAK yang interpretation and amendments to PSAK
relevan bagi Perusahaan, yang telah diterbitkan relevant to the Company were issued but not
namun belum berlaku efektif, dengan effective, with early application permitted:
penerapan dini diijinkan, adalah sebagai
berikut:
Efektif untuk periode yang dimulai pada atau Effective for periods beginning on or after
setelah tanggal 1 Januari 2024 January 1, 2024
PSAK 1 (amendemen) Penyajian Laporan PSAK 1 (amendment) Presentation of
Keuangan: Klasifikasi Liabilitas sebagai financial statements: Classification of
Jangka Pendek atau Jangka Panjang Liabilities as Current or Non-current
PSAK 73 (amendemen) Sewa: Liabilitas PSAK 73 (amendment) Leases: Lease
Sewa pada Transaksi Jual dan Sewa-balik Liability in a Sale and Leaseback
PSAK 1 (amendemen) Penyajian Laporan PSAK 1 (amendment) Presentation of
Keuangan: Penyajian Laporan Keuangan financial statements: Non-current
terkait Liabilitas Jangka Panjang dengan Liabilities with Covenants
Kovenan
- 13 -
Page 25
PT MIZUHO LEASING INDONESIA Tbk PT MIZUHO LEASING INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
DAN UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR AND FOR THE YEARS THEN ENDED
PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) (Continued)
PSAK 2 (amandemen) Laporan arus kas PSAK 2 (amandement) Statement of cash
dan PSAK 60 (amandemen) Instrumen flows and PSAK 60 (amandement)
Keuangan : Pengungkapan : Pengaturan Financial Instruments: Disclosures:
Pembiayaan Pemasok Supplier Finance Arrangements
Efektif untuk periode yang dimulai pada atau Effective for periods beginning on or after
setelah tanggal 1 Januari 2025 January 1, 2025
PSAK 10 (amandemen) Pengaruh PSAK 10 (amendment) The effects of
Perubahan Kurs Valuta Asing : changes in foreign exchange rates: Lack of
Kekurangan Ketertukaran Exchangeability
Sampai dengan tanggal penerbitan laporan As of the issuance date of the financial
keuangan, dampak dari penerapan standar, statements, the effects of adopting these
amendemen dan interpretasi tersebut terhadap standards, amendments and interpretations on
laporan keuangan tidak dapat diketahui atau the financial statements are not known nor
diestimasi oleh manajemen. reasonably estimable by management.
Mulai tanggal 1 Januari 2024, referensi Beginning January 1, 2024, references to the
terhadap masing-masing PSAK dan ISAK akan individual PSAKs and ISAKs will be changed as
diubah sebagaimana diumumkan oleh Dewan published by Financial Accounting Standards
Standar Akuntansi Keuangan Ikatan Akuntan Board of the Institute of Indonesia Chartered
Indonesia (“DSAK - IAI”). Accountants (“DSAK - IAI”).
3. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 3. MATERIAL ACCOUNTING POLICY
MATERIAL INFORMATION
a. Pernyataan Kepatuhan a. Statement of Compliance
Laporan keuangan ini telah disusun dan These financial statements have been prepared
disajikan sesuai dengan Standar Akuntansi and presented in accordance with Indonesian
Keuangan di Indonesia yang meliputi Financial Accounting Standards which
Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan comprise of the Statements of Financial
(PSAK) dan Interpretasi Standar Akuntansi Accounting Standards (PSAK) and
Keuangan (ISAK) yang diterbitkan oleh Dewan Interpretation of Financial Accounting
Standar Akuntansi Keuangan Ikatan Akuntan Standards (ISAK) issued by Financial
Indonesia (DSAK-IAI). Accounting Standards Board of the Institute of
Indonesia Chartered Accountants (DSAK-IAI).
Laporan keuangan juga disusun dan disajikan The financial statements have also been
sesuai dengan peraturan Badan Pengawas prepared and presented in accordance with
Pasar Modal dan Lembaga Keuangan Capital Market and Financial Institutions
(”BAPEPAM-LK”), yang fungsinya dialihkan Supervisory Agency (”BAPEPAM-LK”), whose
kepada Otoritas Jasa Keuangan (”OJK”) sejak function has been transferred to the Financial
tanggal 1 Januari 2013) No.VIII.G.7 yang Services Authority (”OJK”) starting January 1,
merupakan Lampiran Keputusan Ketua 2013), rule No.VIII.G.7, Appendix of the Decree
BAPEPAM-LK No.KEP-347/BL/2012 tanggal of the Chairman of the BAPEPAM-LK No.KEP-
25 September 2012 tentang ”Penyajian dan 347/BL/2012 dated September 25, 2012
Pengungkapan Laporan Keuangan Emiten regarding ”Financial Statements Presentation
atau Perusahaan Publik”. and Disclosure of the Issuer or Public
Company”.
b. Dasar Penyusunan b. Basis of Preparation
Dasar pengukuran yang digunakan dalam The measurement basis used in the financial
laporan keuangan adalah biaya historis, statements is the historical cost, except for
kecuali untuk akun tertentu yang diukur certain accounts which are measured on the
berdasarkan pengukuran lain sebagaimana bases as described in the related accounting
diuraikan dalam kebijakan akuntansi masing- policies.
masing akun terkait.
Biaya historis umumnya didasarkan pada nilai Historical cost is generally based on the fair
wajar dari imbalan yang diberikan dalam value of the consideration given in exchange for
pertukaran barang dan jasa. goods and services.
- 14 -
Page 26
PT MIZUHO LEASING INDONESIA Tbk PT MIZUHO LEASING INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
DAN UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR AND FOR THE YEARS THEN ENDED
PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) (Continued)
Nilai wajar adalah harga yang akan diterima Fair value is the price that would be received to
untuk menjual suatu aset atau harga yang akan sell an asset or paid to transfer a liability in an
dibayar untuk mengalihkan suatu liabilitas orderly transaction between market participants
dalam suatu transaksi teratur antara pelaku at the measurement date, regardless of
pasar pada tanggal pengukuran, terlepas dari whether that price is directly observable or
apakah harga tersebut dapat diamati secara estimated using another valuation technique. In
langsung atau diestimasi menggunakan teknik estimating the fair value of an asset or a liability,
penilaian lain. Dalam mengestimasi nilai wajar the Company takes into account the
dari suatu aset atau liabilitias, Perusahaan characteristics of the asset or liability if market
memperhitungkan karakteristik aset atau participants would take those characteristics
liabilitas jika pelaku pasar akan into account when pricing the asset or liability at
memperhitungkan karakteristik tersebut ketika the measurement date. Fair value for
menentukan harga aset atau liabilitas pada measurement and/or disclosure purposes in
tanggal pengukuran. Nilai wajar untuk tujuan these financial statements is determined on
pengukuran dan/atau pengungkapan pada such a basis, except for leasing transactions
laporan keuangan ditentukan atas dasar that are within the scope of PSAK 73, and
tersebut kecuali untuk transaksi sewa yang measurements that have some similarities to
merupakan ruang lingkup PSAK 73, dan fair value but are not fair value, such as net
pengukuran yang memiliki kemiripan dengan realizable value in PSAK 48.
nilai wajar namun bukan merupakan nilai
wajar, seperti nilai pakai dalam PSAK 48.
Laporan arus kas disusun dengan The statement of cash flows are prepared using
menggunakan metode langsung dengan the direct method with classifications of cash
mengelompokkan arus kas dalam aktivitas flows into operating, investing and financing
operasi, investasi dan pendanaan. activities.
Direksi memiliki, pada saat persetujuan The directors have, at the time of approving the
laporan keuangan, suatu ekspektasi yang financial statements, a reasonable expectation
memadai bahwa Perusahaan memiliki sumber that the Company has adequate resources to
daya yang cukup untuk melanjutkan continue in operational existence for the
keberadaan operasinya untuk di masa yang foreseeable future. Thus, they continue to adopt
akan datang. Sehingga, mereka the going concern basis of accounting in
melanjutkan penerapan dasar akuntansi preparing the financial statements.
kelangsungan usaha dalam penyusunan
laporan keuangan.
c. Transaksi dan Penjabaran Laporan c. Transactions and Foreign Currency
Keuangan Dalam Mata Uang Asing Translation of Financial Statements
Transaksi dalam mata uang asing dicatat ke Transactions in foreign currencies are
dalam mata uang fungsional (Rupiah) dengan translated into functional currency (Rupiah)
menggunakan kurs yang berlaku pada tanggal using the exchange rates prevailing at the dates
transaksi. Pada tanggal laporan posisi of the transactions. In the statement of financial
keuangan, aset dan liabilitas moneter dalam position date, monetary assets and liabilities
mata uang asing disajikan ke dalam mata uang denominated in foreign currencies are
fungsional berdasarkan kurs tengah Bank presented in the functional currency using Bank
Indonesia yang berlaku pada tanggal tersebut. Indonesia middle rate prevailing at that date.
Laba atau rugi kurs yang timbul dikreditkan atau Any resulting gains or losses from foreign
dibebankan pada usaha tahun berjalan. exchanges are credited or charged to current
operations.
Nilai tukar kurs mata uang asing ke dalam The foreign exchange rates into Rupiah as of
Rupiah yang digunakan pada tanggal December 31, 2023 and 2022 are as follows:
31 Desember 2023 dan 2022 adalah sebagai
berikut:
2023 2022
1 Dolar Amerika Serikat 15.416 15.731 United States Dollar 1
100 Yen 10.955 11.757 Yen 100
- 15 -
Page 27
PT MIZUHO LEASING INDONESIA Tbk PT MIZUHO LEASING INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
DAN UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR AND FOR THE YEARS THEN ENDED
PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) (Continued)
d. Transaksi Pihak-pihak Berelasi d. Transactions with Related Parties
Pihak-pihak berelasi adalah orang atau entitas A related party is a person or entity that is
yang terkait dengan Perusahaan (entitas related to the Company (reporting entity):
pelapor):
a) Orang atau anggota keluarga dekatnya a) A person or a close member of that
mempunyai relasi dengan entitas pelapor person's family is related to the reporting
jika orang tersebut: entity if that person:
1) memiliki pengendalian atau 1) has control or joint control over the
pengendalian bersama atas entitas reporting entity;
pelapor;
2) memiliki pengaruh signifikan atas 2) has significant influence over the
entitas pelapor; atau reporting entity; or
3) merupakan personil manajemen kunci 3) is a member of the key management
entitas pelapor atau entitas induk dari personnel of the reporting entity or of
entitas pelapor. a parent of the reporting entity.
b) Suatu entitas berelasi dengan entitas b) An entity is related to the reporting entity if
pelapor jika memenuhi salah satu hal any of the following conditions applies:
berikut:
1) entitas dan entitas pelapor adalah 1) the entity and the reporting entity are
anggota dari kelompok usaha yang members of the same group (which
sama (artinya entitas induk, entitas means that each parent, subsidiary
anak, dan entitas anak berikutnya and fellow subsidiary is related to the
saling berelasi dengan entitas lainnya). others).
2) satu entitas adalah entitas asosiasi 2) one entity is an associate or joint
atau ventura bersama dari entitas lain venture of the other entity (or an
(atau entitas asosiasi atau ventura associate or joint venture of a
bersama yang merupakan anggota member of a group of which the other
suatu kelompok usaha, yang mana entity is a member).
entitas lain tersebut adalah
anggotanya).
3) kedua entitas tersebut adalah ventura 3) both entities are joint ventures of the
bersama dari pihak ketiga yang sama. same third party.
4) satu entitas adalah ventura bersama 4) one entity is a joint venture of a third
dari entitas ketiga dan entitas yang lain entity and the other entity is an
adalah entitas asosiasi dari entitas associate of the third entity.
ketiga.
5) entitas tersebut adalah suatu program 5) the entity is a post-employment
imbalan pasca kerja untuk imbalan defined benefit plan for the benefit of
kerja dari salah satu entitas pelapor employees of either the reporting
atau entitas yang terkait dengan entitas entity or an entity related to the
pelapor. reporting entity.
6) entitas yang dikendalikan atau 6) the entity is controlled or jointly
dikendalikan bersama oleh orang yang controlled by a person identified in
diidentifikasi dalam huruf (a). (a).
- 16 -
Page 28
PT MIZUHO LEASING INDONESIA Tbk PT MIZUHO LEASING INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
DAN UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR AND FOR THE YEARS THEN ENDED
PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) (Continued)
7) orang yang diidentifikasi dalam huruf 7) a person identified in (a) (1) has
(a) (1) memiliki pengaruh signifikan significant influence over the entity or
atas entitas atau personil manajemen is a member of the key management
kunci entitas (atau entitas induk dari personnel of the entity (or a parent of
entitas). the entity).
8) entitas, atau anggota dari kelompok 8) the entity, or any member of a group
yang mana entitas merupakan bagian of which it is a part, provides key
dari kelompok tersebut, menyediakan management personnel services to
jasa personil manajemen kunci kepada the reporting entity or to the parent of
entitas pelapor atau kepada entitas the reporting entity.
induk dari entitas pelapor.
Transaksi signifikan yang dilakukan dengan Significant transactions with related parties,
pihak-pihak berelasi, baik dilakukan dengan whether or not made at similar terms and
kondisi dan persyaratan yang sama dengan conditions as those done with third parties, are
pihak ketiga maupun tidak, diungkapkan pada dislosed in the financial statements.
laporan keuangan.
e. Instrumen Keuangan e. Financial Instruments
Aset keuangan dan liabilitas keuangan diakui Financial assets and financial liabilities are
pada laporan posisi keuangan pada saat recognized on the statement of financial
Perusahaan menjadi salah satu pihak dalam position when the Company becomes a party
ketentuan kontraktual instrumen tersebut. to the contractual provisions of the instrument.
Aset keuangan dan liabilitas keuangan pada Financial assets and financial liabilities are
awalnya diukur pada nilai wajar. Biaya initially measured at fair value. Transaction
transaksi yang dapat diatribusikan secara costs that are directly attributable to the
langsung dengan perolehan atau penerbitan acquisition or issue of financial assets and
aset keuangan dan liabilitas keuangan financial liabilities are added to or deducted
ditambahkan atau dikurangkan dari nilai wajar from the fair value of the financial assets and
aset keuangan dan liabilitas keuangan, jika financial liabilities, as appropriate, on initial
diperlukan, pada pengakuan awal. Biaya recognition. Transaction costs directly
transaksi yang dapat diatribusikan secara attributable to the acquisition of financial
dengan perolehan aset keuangan dan liabilitas assets or financial liabilities at fair value
keuangan pada nilai wajar melalui laba rugi through profit or loss are recognized
diakui langsung pada laba rugi. immediately in profit or loss.
Semua pembelian atau penjualan reguler aset All regular way purchases or sales of financial
keuangan diakui dan dihentikan assets are recognized and derecognized on a
pengakuannya berdasarkan tanggal trade date basis. Regular way purchases or
perdagangan. Pembelian atau penjualan sales are purchases or sales of financial
reguler adalah pembelian atau penjualan aset assets that require delivery of assets within the
keuangan yang memerlukan penyerahan aset time frame established by regulation or
dalam jangka waktu yang ditetapkan oleh convention in the marketplace.
peraturan atau konvensi di pasar.
Semua aset keuangan yang diakui selanjutnya All recognized financial assets are measured
diukur secara keseluruhan pada biaya subsequently in their entirety at either
perolehan yang diamortisasi atau nilai wajar, amortized cost or fair value, depending on the
tergantung pada klasifikasi aset keuangan classification of the financial assets.
tersebut.
Klasifikasi aset keuangan Classification of financial assets
Instrumen utang yang memenuhi persyaratan Debt instruments that meet the following
berikut selanjutnya diukur pada biaya conditions are subsequently measured at
perolehan diamortisasi: amortized cost:
Aset keuangan dikelola dalam model The financial asset is held within a
bisnis yang bertujuan untuk memiliki aset business model whose objective is to hold
keuangan dalam rangka mendapatkan financial assets in order to collect
arus kas kontraktual; dan contractual cash flows; and
- 17 -
Page 29
PT MIZUHO LEASING INDONESIA Tbk PT MIZUHO LEASING INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
DAN UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR AND FOR THE YEARS THEN ENDED
PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) (Continued)
Persyaratan kontraktual dari aset The contractual terms of the financial
keuangan menghasilkan arus kas pada asset give rise on specified dates to cash
tanggal tertentu yang semata dari flows that are solely payments of principal
pembayaran pokok dan bunga (“SPPI”) and interest (“SPPI”) on the principal
dari jumlah pokok terutang. amount outstanding.
Instrumen utang selanjutnya diukur pada nilai Debt instruments that meet the following
wajar melalui penghasilan komprehensif lain conditions are subsequently measured at fair
(“FVTOCI”), jika memenuhi kedua kondisi value through other comprehensive income
berikut ini: (“FVTOCI”):
aset keuangan dikelola dalam model the financial asset is held within a
bisnis yang tujuannya akan tercapai business model whose objective is
dengan mendapatkan arus kas achieved by both collecting contractual
kontraktual dan menjual aset keuangan; cash flows and selling the financial assets;
dan and
persyaratan kontraktual dari aset the contractual terms of the financial asset
keuangan menghasilkan arus kas pada give rise on specified dates to cash flows
tanggal tertentu yang semata-mata dari that are solely payments of principal and
pembayaran pokok dan bunga dari jumlah interest on the principal amount
pokok terutang. outstanding.
Seluruh aset keuangan lain selanjutnya diukur By default, all other financial assets are
pada nilai wajar melalui laba rugi (“FVTPL”). subsequently measured at fair value through
profit or loss (“FVTPL”).
Meskipun telah disebutkan sebelumnya, Despite the foregoing, the Company may
Perusahaan dapat menetapkan pilihan tak make the following irrevocable
terbatalkan pada saat pengakuan awal aset election/designation at initial recognition of a
keuangan sebagai berikut: financial asset:
menyajikan perubahan selanjutnya nilai irrevocably elect to present subsequent
wajar investasi pada instrumen ekuitas changes in fair value of an equity
dalam penghasilan komprehensif lain jika investment in other comprehensive
kriteria tertentu dipenuhi; dan income if certain criteria are met; and
menetapkan aset keuangan yang irrevocably designate a debt investment
memenuhi kriteria biaya perolehan that meets the amortized cost or FVTOCI
diamortisasi atau FVTOCI sebagai diukur criteria as measured at FVTPL if doing so
pada FVTPL, jika penetapan itu eliminates or significantly reduces an
mengeliminasi atau mengurangi secara accounting mismatch.
signifikan inkonsistensi pengukuran dan
pengakuan (accounting mismatch).
Biaya perolehan diamortisasi dan metode Amortized cost and effective interest method
suku bunga efektif
Metode suku bunga efektif adalah metode The effective interest method is a method of
menghitung biaya perolehan diamortisasi dari calculating the amortized cost of a debt
instrumen utang dan mengalokasikan instrument and of allocating interest income
pendapatan bunga selama periode yang over the relevant period.
relevan.
- 18 -
Page 30
PT MIZUHO LEASING INDONESIA Tbk PT MIZUHO LEASING INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
DAN UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR AND FOR THE YEARS THEN ENDED
PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) (Continued)
Biaya perolehan diamortisasi dari aset The amortized cost of a financial asset is the
keuangan adalah nilai aset keuangan yang amount at which the financial asset is
diukur pada saat pengakuan awal dikurangi measured at initial recognition minus the
pembayaran pokok, ditambah amortisasi principal repayments, plus the cumulative
kumulatif menggunakan metode suku bunga amortization using the effective interest
efektif dari selisih antara nilai awal dan nilai method of any difference between that initial
jatuh temponya, disesuaikan dengan amount and the maturity amount, adjusted for
penyisihan kerugiannya. Di sisi lain, jumlah any loss allowance. On the other hand, the
tercatat bruto aset keuangan adalah biaya gross carrying amount of a financial asset is
perolehan diamortisasi dari aset keuangan, the amortized cost of a financial asset before
sebelum disesuaikan dengan penyisihan adjusting for any loss allowance.
kerugian.
Pendapatan bunga diakui dalam laba rugi dan Interest income is recognized in profit or loss
dimasukkan dalam pos “Penghasilan bunga”. and is included in the "Interest income" line
item.
Aset keuangan pada FVTPL Financial assets at FVTPL
Aset keuangan yang tidak memenuhi kriteria Financial assets that do not meet the criteria
yang diukur pada biaya perolehan diamortisasi for being measured at amortized cost or
atau FVTOCI (di atas) diukur pada FVTPL, FVTOCI (above) are measured at FVTPL,
khususnya: specifically:
investasi dalam instrumen ekuitas investments in equity instruments are
diklasifikasi sebagai FVTPL, kecuali classified as at FVTPL, unless the
Perusahaan menetapkan investasi Company designates an equity
ekuitas yang dimiliki tidak untuk investment that is neither held for trading
diperdagangkan dan bukan merupakan nor a contingent consideration arising
imbalan kontinjen dari kombinasi bisnis, from a business combination as at
sebagai FVTOCI pada pengakuan awal. FVTOCI on initial recognition.
instrumen utang yang tidak memenuhi debt instruments that do not meet the
kriteria biaya perolehan diamortisasi atau amortized cost criteria or the FVTOCI
FVTOCI diklasifikasi sebagai FVTPL. criteria are classified as at FVTPL. In
Sebagai tambahan, instrumen utang yang addition, debt instruments that meet either
memenuhi kriteria biaya perolehan the amortized cost criteria or the FVTOCI
diamortisasi dan FVTOCI dapat criteria may be designated as at FVTPL
ditetapkan sebagai FVTPL pada saat upon initial recognition if such designation
pengakuan awal apabila penetapan eliminates or significantly reduces a
tersebut mengeliminasi atau mengurangi measurement or recognition
secara signifikan inkonsistensi inconsistency (so called ‘accounting
pengukuran dan pengakuan (yang mismatch’) that would arise from
disebut “inkonsistensi akuntansi”) measuring assets or liabilities or
pengukuran dan pengakuan yang timbul recognizing the gains and losses on them
dari pengukuran aset atau liabilitas atau on different bases. The Company has not
pengakuan keuntungan dan kerugian designated any debt instruments as at
dengan basis berbeda. Perusahaan tidak FVTPL.
menetapkan instrumen utang sebagai
FVTPL.
Aset keuangan pada FVTPL diukur pada nilai Financial assets at FVTPL are measured at fair
wajar pada setiap tanggal pelaporan. value at the end of each reporting period, with any
Keuntungan atau kerugian diakui dalam laba fair value gains or losses recognized in profit or
rugi sepanjang bukan merupakan bagian dari loss to the extent they are not part of a designated
hubungan lindung nilai yang ditetapkan (lihat hedging relationship (see hedge accounting
kebijakan akuntansi terkait lindung nilai). policy). The net gain or loss recognized in profit
Keuntungan atau kerugian bersih yang diakui or loss includes any dividend or interest earned
dalam laba rugi termasuk dividen atau bunga on the financial asset and is included in the
yang diperoleh atas aset keuangan dan “Other gains and losses” line item (Note 48).
dimasukkan dalam pos “Keuntungan dan Fair value is determined in the manner
kerugian lain-lain”. Nilai wajar ditentukan described in Note 35.
dengan cara yang dijelaskan dalam
Catatan 35.
- 19 -
Page 31
PT MIZUHO LEASING INDONESIA Tbk PT MIZUHO LEASING INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
DAN UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR AND FOR THE YEARS THEN ENDED
PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) (Continued)
Keuntungan dan kerugian kurs mata uang Foreign exchange gains and losses
asing
Jumlah tercatat aset keuangan dalam mata The carrying amount of financial assets that
uang asing ditentukan dalam mata uang are denominated in a foreign currency is
tersebut dan dijabarkan dengan determined in that foreign currency and
menggunakan kurs tengah Bank Indonesia translated at the Bank Indonesia middle rate at
pada setiap tanggal pelaporan. the end of each reporting period.
Penurunan nilai aset keuangan Impairment of financial assets
Perusahaan mengakui penyisihan kerugian The Company recognizes a loss allowance for
untuk kerugian kredit ekspektasian (“ECL”) expected credit losses (“ECL”) on finance
atas piutang sewa pembiayaan, piutang lease receivables, consumer finance
pembiayaan konsumen dan piutang lainnya. receivables, and other receivables. The
Nilai kerugian kredit ekspektasian diperbarui amount of expected credit losses is updated at
pada tanggal pelaporan untuk mencerminkan each reporting date to reflect changes in credit
perubahan risiko kredit sejak pengakuan awal risk since initial recognition of the respective
masing-masing instrumen keuangan. financial instrument.
Perusahaan mengakui ECL 12 bulan dan/atau The Company recognizes 12 months and/or
sepanjang umurnya untuk sewa pembiayaan, lifetime ECL for finance lease receivables,
pembiayaan konsumen, dan piutang lainnya. consumer finance receivables, and other
Kerugian kredit ekspektasian atas aset receivables. The expected credit losses on
keuangan diestimasi menggunakan matriks these financial assets are estimated using a
provisi berdasarkan pengalaman kerugian provision matrix based on the Company’s
kredit historis Perusahaan, disesuaikan untuk historical credit loss experience, adjusted for
faktor spesifik debitur, kondisi ekonomi umum factors that are specific to the debtors, general
serta penilaian atas arah kondisi kini dan economic conditions and an assessment of
perkiraan masa depan pada tanggal both the current as well as the forecast
pelaporan, termasuk nilai waktu atas uang jika direction of conditions at the reporting date,
tepat. including time value of money where
appropriate.
Kerugian kredit ekspektasian sepanjang umur Lifetime ECL represents the expected credit
merupakan kerugian kredit ekspektasian yang losses that will result from all possible default
timbul dari seluruh kemungkinan peristiwa events over the expected life of a financial
gagal bayar selama perkiraan umur instrumen instrument. In contrast, 12-month ECL
keuangan. Sebaliknya, ECL 12 bulan mewakili represents the portion of lifetime ECL that is
porsi ECL sepanjang umur yang timbul dari expected to result from default events on a
peristiwa gagal bayar pada instrumen financial instrument that are possible within 12
keuangan yang mungkin terjadi dalam months after the reporting date.
12 bulan setelah tanggal pelaporan.
Peningkatan risiko kredit secara signifikan Significant increase in credit risk
Dalam menilai apakah risiko kredit pada In assessing whether the credit risk on a
instrumen keuangan telah meningkat secara financial instrument has increased significantly
signifikan sejak pengakuan awal, Perusahaan since initial recognition, the Company
membandingkan risiko gagal bayar yang compares the risk of a default occurring on the
terjadi pada instrumen keuangan pada tanggal financial instrument as at the reporting date
pelaporan dengan risiko gagal bayar yang with the risk of a default occurring on the
terjadi pada instrumen keuangan pada tanggal financial instrument as at the date of initial
pengakuan awal. Dalam melakukan penilaian, recognition. In making this assessment, the
Perusahaan mempertimbangkan baik Company considers both quantitative and
informasi kuantitatif maupun kualitatif yang qualitative information that is reasonable and
wajar dan mendukung, termasuk pengalaman supportable, including historical experience
historis dan informasi bersifat perkiraan masa and forward-looking information that is
depan, yang tersedia tanpa biaya atau upaya available without undue cost or effort. Forward-
berlebihan. Informasi masa depan yang looking information considered includes the
dipertimbangkan mencakup prospek masa future prospects of the industries in which the
depan industri di mana debitur Perusahaan Company’s debtors operate, obtained from
beroperasi, yang diperoleh dari laporan ahli economic expert reports, financial analysts,
ekonomi, analis keuangan, badan pemerintah, governmental bodies, relevant think-tanks and
lembaga terkait, dan organisasi serupa other similar organizations, as well as
lainnya, serta pertimbangan berbagai sumber consideration of various external sources of
eksternal aktual dan prakiraan informasi actual and forecast economic information that
ekonomi yang terkait dengan operasi inti relate to the Company’s core operations.
Perusahaan.
- 20 -
Page 32
PT MIZUHO LEASING INDONESIA Tbk PT MIZUHO LEASING INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
DAN UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR AND FOR THE YEARS THEN ENDED
PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) (Continued)
Secara khusus, informasi berikut In particular, the following information is taken
diperhitungkan ketika menilai apakah risiko into account when assessing whether credit
kredit telah meningkat secara signifikan sejak risk has increased significantly since initial
pengakuan awal: recognition:
memburuknya kondisi usaha, keuangan existing or forecast adverse changes in
atau ekonomi yang terjadi saat ini atau business, financial or economic conditions
prakiraan yang akan menyebabkan that are expected to cause a significant
penurunan signifikan atas kemampuan decrease in the debtor’s ability to meet its
peminjam untuk menyelesaikan kewajiban debt obligations;
utangnya;
terdapat penurunan yang signifikan an actual or expected significant
terhadap hasil operasi debitur, baik secara deterioration in the operating results of the
aktual atau yang diperkirakan akan terjadi; debtor; and
dan
aset keuangan yang telah mengajukan financial assets that has been proposed
program restrukturisasi. restructured program.
Terlepas dari hasil penilaian di atas, Irrespective of the outcome of the above
Perusahaan membuat praduga risiko kredit assessment, the Company presumes that the
aset keuangan telah meningkat signifikan credit risk on a financial asset has increased
sejak pengakuan awal ketika pembayaran significantly since initial recognition when
kontraktual tertunggak lebih dari 30 hari, contractual payments are more than 30 days
kecuali jika Perusahaan memiliki informasi past due, unless the Company has reasonable
yang wajar dan terdukung yang menunjukkan and supportable information that demonstrates
hal sebaliknya. otherwise.
Meskipun demikian, Perusahaan Despite the foregoing, the Company assumes
mengasumsikan bahwa risiko kredit pada that the credit risk on a financial instrument has
instrumen keuangan tidak meningkat secara not increased significantly since initial
signifikan sejak pengakuan awal jika recognition if the financial instrument is
instrumen keuangan tersebut ditetapkan determined to have low credit risk at the
memiliki risiko kredit yang rendah pada reporting date. A financial instrument is
tanggal pelaporan. Instrumen keuangan determined to have low credit risk if:
bertekad memiliki risiko kredit rendah jika:
1. instrumen keuangan memiliki risiko gagal 1. the financial instrument has a low risk of
bayar yang rendah; default;
2. debitur memiliki kapasitas yang kuat untuk 2. the debtor has a strong capacity to meet its
memenuhi kewajiban arus kas contractual cash flow obligations in the
kontraktualnya dalam waktu dekat; dan near term; and
3. memburuknya kondisi ekonomi dan bisnis 3. adverse changes in economic and
dalam jangka panjang dapat, tetapi tidak business conditions in the longer term may,
selalu, menurunkan kemampuan but will not necessarily, reduce the ability of
peminjam untuk memenuhi kewajiban arus the borrower to fulfil its contractual cash
kas kontraktualnya. flow obligations.
Perusahaan menganggap aset keuangan The Company considers a financial asset to
memiliki risiko kredit rendah ketika aset have low credit risk when the asset has
memiliki peringkat kredit eksternal 'investment external credit rating of ‘investment grade’ in
grade' sesuai dengan definisi yang dipahami accordance with the globally understood
secara global atau jika peringkat eksternal definition or if an external rating is not
tidak tersedia, aset tersebut memiliki peringkat available, the asset has an internal rating of
internal 'performing'. Performing berarti bahwa ‘performing’. Performing means that the
rekanan memiliki posisi keuangan yang kuat counterparty has a strong financial position
dan tidak ada jumlah yang tertunggak. and there is no past due amounts.
Perusahaan secara teratur memantau The Company regularly monitors the
efektivitas kriteria yang digunakan untuk effectiveness of the criteria used to identify
mengidentifikasi apakah telah terjadi whether there has been a significant increase
peningkatan risiko kredit yang signifikan dan in credit risk and revises them as appropriate
merevisinya jika perlu untuk memastikan to ensure that the criteria are capable of
bahwa kriteria tersebut mampu identifying significant increase in credit risk
mengidentifikasi peningkatan risiko kredit before the amount becomes past due.
yang signifikan sebelum jumlahnya jatuh
tempo.
- 21 -
Page 33
PT MIZUHO LEASING INDONESIA Tbk PT MIZUHO LEASING INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
DAN UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR AND FOR THE YEARS THEN ENDED
PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) (Continued)
Definisi gagal bayar Definition of default
Perusahaan menganggap hal-hal berikut ini The Company considers the following as
merupakan peristiwa gagal bayar untuk tujuan constituting an event of default for internal
manajemen risiko kredit internal karena credit risk management purposes as historical
pengalaman historis menunjukkan bahwa aset experience indicates that financial assets that
keuangan yang memenuhi salah satu kriteria meet either of the following criteria are
berikut umumnya tidak dapat dipulihkan: generally not recoverable:
ketika terdapat pelanggaran persyaratan when there is a breach of financial
keuangan oleh debitur; atau covenants by the debtor; or.
Informasi yang dikembangkan secara Information developed internally or
internal atau diperoleh dari sumber obtained from external sources indicates
eksternal menunjukkan bahwa debitur that the debtor is unlikely to pay its
kemungkinan tidak akan membayar creditors, including the Company, in full
kreditornya, termasuk Perusahaan, (without taking into account any collateral
secara penuh (tanpa memperhitungkan held by the Company).
jaminan yang dimiliki oleh Perusahaan).
Perusahaan menganggap bahwa gagal bayar The Company considers that default has
telah terjadi ketika aset keuangan tertunggak occurred when a financial asset is more than
lebih dari 90 hari kecuali jika Perusahaan 90 days past due unless the Company has
memiliki informasi yang wajar dan terdukung reasonable and supportable information to
untuk menunjukkan bahwa kriteria yang lebih demonstrate that a more lagging default
panjang lebih tepat. criterion is more appropriate.
Aset keuangan memburuk Credit-impaired financial assets
Aset keuangan mengalami penurunan nilai A financial asset is credit-impaired when one
kredit ketika satu atau lebih peristiwa yang or more events that have a detrimental impact
memiliki dampak buruk pada estimasi arus kas on the estimated future cash flows of that
masa depan dari aset keuangan tersebut telah financial asset have occurred. Evidence that a
terjadi. Bukti bahwa aset keuangan mengalami financial asset is credit-impaired includes
penurunan nilai termasuk data yang dapat observable data about the following events:
diobservasi tentang peristiwa berikut:
kesulitan keuangan signifikan yang dialami significant financial difficulty of the issuer or
penerbit atau peminjam; the borrower;
pelanggaran kontrak, seperti peristiwa a breach of contract, such as a default or
gagal bayar atau tunggakan; past due event;
pihak pemberi pinjaman, untuk alasan the lender(s) of the borrower, for economic
ekonomik atau kontraktual sehubungan or contractual reasons relating to the
dengan kesulitan keuangan yang dialami borrower’s financial difficulty, having
pihak peminjam, telah memberikan granted to the borrower a concession(s)
konsesi pada pihak peminjam yang tidak that the lender(s) would not otherwise
mungkin diberikan jika pihak peminjam consider;
tidak mengalami kesulitan tersebut;
terjadi kemungkinan bahwa pihak it is becoming probable that the borrower
peminjam akan dinyatakan pailit atau will enter bankruptcy or other financial
melakukan reorganisasi keuangan lainnya; reorganization;
hilangnya pasar aktif untuk aset keuangan the disappearance of an active market for
itu akibat kesulitan keuangan; atau that financial asset because of financial
difficulties; or
pembelian atau penerbitan aset keuangan the purchase or origination of a financial
dengan diskon sangat besar yang asset at a deep discount that reflects the
mencerminkan kerugian kredit yang incurred credit losses.
terjadi.
- 22 -
Page 34
PT MIZUHO LEASING INDONESIA Tbk PT MIZUHO LEASING INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
DAN UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR AND FOR THE YEARS THEN ENDED
PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) (Continued)
Kebijakan penghapusan Write-off policy
Perusahaan menghapuskan aset keuangan The Company writes off a financial asset when
ketika ada informasi yang menunjukkan there is information indicating that the
bahwa pihak lawan berada dalam kesulitan counterparty is in severe financial difficulty and
keuangan yang buruk dan tidak ada prospek there is no realistic prospect of recovery, e.g.
pemulihan yang realistis, contoh ketika pihak when the counterparty has been placed under
lawan dalam proses likuidasi atau telah liquidation or has entered into bankruptcy
memasuki proses kebangkrutan, atau ketika proceedings, when the amounts are over 180
jumlahnya sudah lebih 180 hari tertunggak, days past due, whichever occurs sooner.
mana yang terjadi lebih dulu. Aset keuangan Financial assets written off may still be subject
yang dihapuskan dapat menjadi subjek to enforcement activities under the Company’s
aktivitas paksaan dalam prosedur pemulihan recovery procedures, taking into account legal
Perusahaan, dengan mempertimbangkan advice where appropriate. Any recoveries
nasihat hukum yang sesuai. Setiap pemulihan made are recognized in profit or loss.
yang terjadi diakui dalam laba rugi.
Pengukuran dan pengakuan atas kerugian Measurement and recognition of expected
kredit ekspektasian credit losses
Pengukuran kerugian kredit ekspektasian The measurement of expected credit losses is
merupakan fungsi dari probability of default, a function of the probability of default, loss
loss given default (yaitu besarnya kerugian jika given default (i.e. the magnitude of the loss if
terjadi gagal bayar) dan eksposur pada gagal there is a default) and the exposure at default.
bayar. Penilaian probability of default dan loss The assessment of the probability of default
given default berdasarkan data historis yang and loss given default is based on historical
disesuaikan dengan informasi masa depan data adjusted by forward-looking information
seperti dijelaskan di atas. Adapun eksposur as described above. As for the exposure at
atas gagal bayar, untuk aset keuangan, default, for financial assets, this is represented
diwakili oleh nilai tercatat bruto aset pada by the assets’ gross carrying amount at the
tanggal pelaporan. reporting date.
Untuk aset keuangan, kerugian kredit For financial assets, the expected credit loss is
ekspektasian diestimasi sebagai selisih antara estimated as the difference between all
seluruh arus kas kontraktual yang jatuh tempo contractual cash flows that are due to the
kepada Perusahaan sesuai dengan kontrak Company in accordance with the contract and
dan seluruh arus kas yang diekspektasi akan all the cash flows that the Company expects to
diterima oleh Perusahaan, didiskontokan pada receive, discounted at the original effective
suku bunga efektif awal. Untuk piutang sewa, interest rate. For a lease receivable, the cash
arus kas yang digunakan untuk menentukan flows used for determining the expected credit
kerugian kredit ekspektasian konsisten losses is consistent with the cash flows used in
dengan arus kas yang digunakan dalam measuring the lease receivable in accordance
mengukur piutang sewa berdasarkan with PSAK 73.
PSAK 73.
Apabila kerugian kredit ekspektasian Where lifetime ECL is measured on a
sepanjang umur diukur secara kolektif untuk collective basis to cater for cases where
kasus dimana bukti kenaikan signifikan risiko evidence of significant increases in credit risk
kredit pada level instrumen invidual tidak at the individual instrument level may not yet
tersedia, instrumen keuangan dikelompokkan be available, the financial instruments are
dengan dasar sebagai berikut: Companyed on the following basis:
Status jatuh tempo; dan Past-due status; and
Jenis jaminan untuk piutang sewa Classification of collaterals for finance
pembiayaan, pembiayaan konsumen, dan lease receivables, consumer financing
piutang jual dan sewa-balik. receivables, and sale and leaseback
receivables.
Pengelompokan ditelaah secara teratur oleh The Companying is regularly reviewed by
manajemen untuk memastikan setiap management to ensure the constituents of
kelompok mempunyai karakteristik risiko yang each Company continue to share similar credit
sama. risk characteristics.
- 23 -
Page 35
PT MIZUHO LEASING INDONESIA Tbk PT MIZUHO LEASING INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
DAN UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR AND FOR THE YEARS THEN ENDED
PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) (Continued)
Jika Perusahaan telah mengukur cadangan If the Company has measured the loss
kerugian untuk instrumen keuangan sebesar allowance for a financial instrument at an
ECL sepanjang umurnya pada periode amount equal to lifetime ECL in the previous
pelaporan sebelumnya, tetapi menentukan reporting period, but determines at the current
pada tanggal pelaporan kini bahwa kondisi reporting date that the conditions for lifetime
untuk ECL sepanjang umurnya tidak lagi ECL are no longer met, the Company
terpenuhi, Perusahaan mengukur cadangan measures the loss allowance at an amount
kerugian sejumlah ECL 12 bulan pada tanggal equal to 12-month ECL at the current reporting
pelaporan kini. date.
Perusahaan mengakui keuntungan atau The Company recognizes an impairment gain
kerugian penurunan nilai dalam laba rugi untuk or loss in profit or loss for all financial
semua instrumen keuangan dengan instruments with a corresponding adjustment
penyesuaian terkait ke jumlah tercatat melalui to their carrying amount through a loss
akun cadangan kerugian. allowance account.
Penghentian pengakuan aset keuangan Derecognition of financial assets
Perusahaan menghentikan pengakuan aset The Company derecognizes a financial asset
keuangan jika dan hanya jika hak kontraktual only when the contractual rights to the cash
atas arus kas yang berasal dari aset keuangan flows from the asset expire, or it transfers the
berakhir, atau Perusahaan mentransfer aset financial asset and substantially all the risks
keuangan dan secara substansial mentransfer and rewards of ownership of the asset to
seluruh risiko dan manfaat atas kepemilikan another entity. If the Company neither
aset kepada entitas lain. Jika Perusahaan transfers nor retains substantially all the risks
tidak mentransfer serta tidak memiliki secara and rewards of ownership and continues to
substansial seluruh risiko dan manfaat control the transferred asset, the Company
kepemilikan serta masih mengendalikan asset recognizes its retained interest in the asset and
yang ditransfer, maka Perusahaan mengakui an associated liability for amounts it may have
keterlibatan berkelanjutan atas aset yang to pay. If the Company retains substantially all
ditransfer dan liabilitas terkait sebesar jumlah the risks and rewards of ownership of a
yang mungkin harus dibayar. Jika Perusahaan transferred financial asset, the Company
memiliki secara substansial seluruh risiko dan continues to recognize the financial asset and
manfaat kepemilikan aset keuangan yang also recognizes a collateralized borrowing for
ditransfer, Perusahaan masih mengakui aset the proceeds received.
keuangan dan juga mengakui pinjaman yang
dijamin sebesar pinjaman yang diterima.
Pada penghentian pengakuan aset keuangan On derecognition of a financial asset
yang diukur pada biaya perolehan measured at amortized cost, the difference
diamortisasi, perbedaan antara nilai tercatat between the asset’s carrying amount and the
aset dan jumlah imbalan yang diterima dan sum of the consideration received and
piutang diakui dalam laba rugi. receivable is recognized in profit or loss.
Liabilitas Keuangan dan Instrumen Ekuitas Financial Liabilities and Equity Instruments
Klasifikasi sebagai liabilitas atau ekuitas Classification as debt or equity
Instrumen utang dan ekuitas yang diterbitkan Debt and equity instruments issued by the
oleh Perusahaan diklasifikasikan sebagai Company are classified as either financial
liabilitas keuangan atau ekuitas sesuai dengan liabilities or as equity in accordance with the
substansi perjanjian kontraktual dan definisi substance of the contractual arrangements
liabilitas keuangan dan instrumen ekuitas. entered into and the definitions of a financial
liability and an equity instrument.
Instrumen ekuitas Equity instruments
Instrumen ekuitas adalah setiap kontrak yang An equity instrument is any contract that
memberikan hak residual atas aset evidences a residual interest in the assets of
Perusahaan setelah dikurangi dengan seluruh an entity after deducting all of its liabilities.
liabilitasnya. Instrumen ekuitas yang Equity instruments issued by the Company are
diterbitkan oleh Perusahaan dicatat sebesar recorded at the proceeds received net of direct
hasil penerimaan bersih setelah dikurangi issue costs.
biaya penerbitan langsung.
- 24 -
Page 36
PT MIZUHO LEASING INDONESIA Tbk PT MIZUHO LEASING INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
DAN UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR AND FOR THE YEARS THEN ENDED
PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) (Continued)
Pembelian kembali instrumen ekuitas Repurchase of the Company’s own equity
Perusahaan (saham treasuri) diakui dan instruments (treasury shares) is recognized
dikurangkan secara langsung dari ekuitas. and deducted directly in equity. No gain or loss
Keuntungan dan kerugian yang timbul dari is recognized in profit or loss on the purchase,
pembelian, penjualan, penerbitan atau sale, issue or cancellation of the Company’s
pembatalan instrumen ekuitas Perusahaan own equity instruments.
tersebut tidak diakui dalam laba rugi.
Liabilitas keuangan Financial liabilities
Liabilitas keuangan Perusahaan The Company financial liabilities was classified
diklasifikasikan sebagai FVTPL atau pada as FVTPL or at amortized cost.
biaya perolehan diamortisasi.
Liabilitas keuangan pada biaya perolehan Financial liabilities at amortized cost
diamortisasi
Pada saat pengakuan awal, liabilitas At initial recognition, financial liabilities
keuangan yang diukur pada biaya perolehan measured at amortized cost are recognized at
diamortisasi diakui pada nilai wajarnya setelah fair value net of transaction costs which are
dikurangi biaya transaksi yang dapat directly attributable to the issuance of such,
diatribusikan secara langsung dengan and subsequently measured at amortized cost
penerbitan liabilitas keuangan tersebut, dan using the effective interest method, where
selanjutnya diukur pada biaya perolehan interest expense is recognized based on the
diamortisasi dengan menggunakan metode rate of effective return, except for short-term
suku bunga efektif, dimana beban bunga liabilities when the recognition of interest would
diakui berdasarkan tingkat pengembalian be immaterial.
yang efektif, kecuali untuk liabilitas jangka
pendek dimana pengakuan bunganya tidak
material.
Liabilitas keuangan yang diukur pada FVTPL Financial liabilities at FVTPL
Liabilitas keuangan diklasifikasi FVTPL ketika Financial liabilities are classified as at FVTPL
liabilitas keuangan merupakan 1) imbalan when the financial liability is 1) contingent
kontinjen yang diakui oleh pihak pengakuisisi consideration of an acquirer in a business
dalam kombinasi bisnis ketika PSAK 22 combination to which PSAK 22 applies, 2) held
diterapkan, 2) dimiliki untuk diperdagangkan, for trading, or 3) it is designated as at FVTPL.
atau 3) ditetapkan sebagai FVTPL.
Liabilitas keuangan dimiliki untuk A financial liability is classified as held for
diperdagangkan jika: trading if:
diperoleh terutama untuk tujuan dibeli it has been acquired principally for the
kembali dalam waktu dekat; atau purpose of repurchasing in the near term;
or
pada pengakuan awal merupakan bagian on initial recognition it is part of an
dari portofolio instrumen keuangan identified portfolio of financial instruments
tertentu yang dikelola Perusahaan secara that the Company manages together and
bersama dan terdapat bukti mengenai has a recent actual pattern of short-term
pola ambil untung dalam jangka pendek profit-taking; or
aktual saat ini; atau
merupakan derivatif yang tidak ditetapkan it is a derivative that is not designated and
dan tidak efektif sebagai instrumen effective as a hedging instrument.
lindung nilai.
Liabilitas keuangan selain liabilitas keuangan A financial liability other than a financial liability
yang diperdagangkan dapat ditetapkan held for trading may be designated as at
sebagai FVTPL pada saat pengakuan awal FVTPL upon initial recognition if:
jika:
mengeliminasi atau mengurangi secara such designation eliminates or
signifikan inkonsistensi pengukuran dan significantly reduces a measurement or
pengakuan yang dapat timbul; atau recognition inconsistency that would
otherwise arise; or
- 25 -
Page 37
PT MIZUHO LEASING INDONESIA Tbk PT MIZUHO LEASING INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
DAN UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR AND FOR THE YEARS THEN ENDED
PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) (Continued)
liabilitas keuangan membentuk bagian the financial liability forms part of a group
dari kelompok aset keuangan, liabilitas of financial assets or financial liabilities or
keuangan atau keduanya dikelola dan both which is managed and its
kinerjanya dievaluasi berdasarkan nilai performance is evaluated on a fair value
wajar, sesuai dengan manajemen risiko basis in accordance with a documented
atau strategi investasi yang risk management or investment strategy,
didokumentasikan dan informasi tentang and information about the grouping is
kelompok tersebut disediakan secara provided internally on that basis.
internal.
merupakan bagian kontrak yang it forms part of a contract containing one
mengandung satu atau lebih derivatif or more embedded derivatives, and PSAK
melekat, dan PSAK 55 atau PSAK 71 55 or PSAK 71 permits the entire
mengizinkan seluruh kontrak gabungan combined contract (asset or liability) to be
(aset atau liabilitas) ditetapkan sebagai designated as at FVTPL.
FVTPL.
Metode suku bunga efektif Effective interest method
Metode suku bunga efektif adalah metode yang The effective interest method is a method of
digunakan untuk menghitung biaya perolehan calculating the amortized cost of a financial
diamortisasi dari liabilitas keuangan dan liability and of allocating interest expense over
metode untuk mengalokasikan biaya bunga the relevant period. The effective interest rate
selama periode yang relevan. Suku bunga is the rate that exactly discounts estimated
efektif adalah suku bunga yang secara tepat future cash payments (including all fees and
mendiskontokan estimasi pembayaran kas points paid or received that form an integral
masa depan (mencakup seluruh komisi dan part of the effective interest rate, transaction
bentuk lain yang dibayarkan dan diterima yang costs and other premiums or discounts)
merupakan bagian yang tak terpisahkan dari through the expected life of the financial
suku bunga efektif, biaya transaksi dan liability, or (where appropriate) a shorter period
premium dan diskonto lainnya) selama to the net carrying amount on initial
perkiraan umur liabilitas keuangan, atau (jika recognition.
lebih tepat) digunakan periode yang lebih
singkat untuk memperoleh nilai tercatat bersih
pada saat pengakuan awal.
Keuntungan dan kerugian kurs mata uang Foreign exchange gains and losses
asing
Untuk liabilitas keuangan dalam mata uang For financial liabilities that are denominated in
asing dan diukur pada biaya perolehan a foreign currency and are measured at
diamortisasi pada setiap tanggal pelaporan, amortized cost as at each reporting date, the
keuntungan atau kerugian kurs mata uang foreign exchange gains and losses are
asing ditentukan berdasarkan biaya perolehan determined based on the amortized cost of the
diamortisasi dari instrumen. Keuntungan atau instruments. These foreign exchange gains
kerugian kurs mata uang asing diakui dalam and losses are recognized in profit or loss for
laba rugi untuk liabilitas keuangan yang tidak financial liabilities that are not part of a
merupakan bagian dari hubungan lindung nilai designated hedging relationship.
ditetapkan.
Penghentian pengakuan liabilitas keuangan Derecognition of financial liabilities
Perusahaan menghentikan pengakuan The Company derecognizes financial liabilities
liabilitas keuangan, jika dan hanya jika, when, and only when, the Company’s
liabilitas Perusahaan telah dilepaskan, obligations are discharged, cancelled or have
dibatalkan atau kadaluarsa. Selisih antara expired. The difference between the carrying
jumlah tercatat liabilitas keuangan yang amount of the financial liability derecognized
dihentikan pengakuannya dan imbalan yang and the consideration paid and payable is
dibayarkan dan utang diakui dalam laba rugi. recognized in profit or loss.
- 26 -
Page 38
PT MIZUHO LEASING INDONESIA Tbk PT MIZUHO LEASING INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
DAN UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR AND FOR THE YEARS THEN ENDED
PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) (Continued)
f. Saling apus antar Aset Keuangan dan f. Netting of Financial Assets and Financial
Liabilitas Keuangan Liabilities
Aset keuangan dan liabilitas keuangan Financial assets and financial liabilities are
disalinghapuskan dan nilai netonya disajikan offset and the net amount presented in the
dalam laporan poisisi keuangan jika statement of financial position when the
Perusahaan tersebut memiliki hak yang dapat Company has a legally enforceable right to set
dipaksakan secara hukum untuk melakukan off the recognized amounts; and intends either
saling hapus atas jumlah yang telah diakui; to settle on a net basis, or to realize the asset
dan berintensi untuk menyelesaikan secara and settle the liability simultaneously. A right to
neto atau untuk merealisasikan aset dan set-off must be available today rather than
menyelesaikan liabilitasnya secara simultan. being contingent on a future event and must be
Hak saling hapus harus ada pada saat ini dan exercisable by any of the counterparties, both
tidak bersifat kontinjen atas terjadinya suatu in the normal course of business and in the
peristiwa di masa depan dan harus dapat event of default, insolvency or bankruptcy.
dieksekusi oleh pihak lawan, baik dalam
situasi bisnis normal dan dalam peristiwa
gagal bayar, peristiwa kepailitan atau
kebangkrutan.
g. Kas dan Setara Kas g. Cash and Cash Equivalents
Untuk tujuan penyajian arus kas, kas dan For cash flow presentation purposes, cash and
setara kas terdiri dari kas, bank dan semua cash equivalents consist of cash on hand and
investasi yang jatuh tempo dalam waktu tiga in banks and all unrestricted investments with
bulan atau kurang dari tanggal perolehannya maturities of three months or less from the date
dan yang tidak dijaminkan serta tidak dibatasi of placement.
penggunaannya.
h. Piutang Pembiayaan Konsumen h. Consumer Financing Receivables
Pengakuan, pengukuran awal, pengukuran Recognition, initial measurement, subsequent
setelah pengakuan awal, reklasifikasi, measurement, reclassification, impairment and
penurunan nilai dan penghentian pengakuan derecognition of consumer financing receivables
piutang pembiayaan konsumen mengacu pada are discussed in Note 3e.
Catatan 3e.
Pendapatan administrasi yang diperoleh dari Administration income earned from customers
konsumen pada saat perjanjian pembiayaan at the time the consumer financing is signed is
pertama kali ditandatangani, dibukukan recorded as income in the current year.
sebagai pendapatan pada laba rugi tahun
berjalan.
i. Aset Tetap i. Premises and Equipment
Aset tetap dicatat berdasarkan biaya perolehan Premises and equipment are stated at cost less
setelah dikurangi akumulasi penyusutan dan accumulated depreciation and any
akumulasi kerugian penurunan nilai. accumulated impairment losses.
Penyusutan diakui dengan menggunakan Depreciation is recognized so as to write-off the
metode garis lurus setelah memperhitungkan cost of assets less residual values using the
nilai residu berdasarkan taksiran masa manfaat straight-line method based on the estimated
ekonomis aset tetap sebagai berikut: useful lives of the assets as follows:
Tahun/Years
Bangunan 20 Building
Prasarana 4-8 Leasehold improvement
Kendaraan 4-8 Motor vehicles
Perabot dan peralatan kantor 4-8 Fixtures and office equipment
Komputer 4 Computer
- 27 -
Page 39
PT MIZUHO LEASING INDONESIA Tbk PT MIZUHO LEASING INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
DAN UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR AND FOR THE YEARS THEN ENDED
PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) (Continued)
Masa manfaat ekonomis, nilai residu dan The estimated useful lives, residual values and
metode penyusutan direviu setiap akhir tahun depreciation method are reviewed at each year
dan pengaruh dari setiap perubahan estimasi end, with the effect of any changes in estimate
tersebut berlaku prospektif. accounted for on a prospective basis.
Tanah dinyatakan berdasarkan biaya Land is stated at cost and is not depreciated.
perolehan dan tidak disusutkan.
Beban pemeliharaan dan perbaikan The cost of maintenance and repairs is charged
dibebankan pada laba rugi pada saat to profit or loss as incurred. Other costs incurred
terjadinya. Biaya-biaya lain yang terjadi subsequently to add to, replace part of, or
selanjutnya yang timbul untuk menambah, service an item of premises and equipment, are
mengganti atau memperbaiki aset tetap dicatat recognized as asset if, and only if it is probable
sebagai biaya perolehan aset jika dan hanya that future economic benefits associated with
jika besar kemungkinan manfaat ekonomis di the item will flow to the entity and the cost of the
masa depan berkenaan dengan aset tersebut item can be measured reliably.
akan mengalir ke entitas dan biaya perolehan
aset dapat diukur secara andal.
Aset tetap dihentikan pengakuannya pada saat An item of premises and equipment is
pelepasan atau ketika tidak ada manfaat derecognized upon disposal or when no future
ekonomik masa depan yang diharapkan timbul economic benefits are expected to arise from
dari penggunaan aset secara berkelanjutan. the continued use of the asset. Any gain or loss
Keuntungan atau kerugian yang timbul dari arising on the disposal or retirement of an item
pelepasan atau penghentian pengakuan suatu of premises and equipment is determined as
aset tetap ditentukan sebagai selisih antara the difference between the sales proceeds and
hasil penjualan dan nilai tercatat aset dan the carrying amount of the asset and is
diakui dalam laba rugi. recognized in profit or loss.
j. Sewa j. Lease
Perusahaan sebagai penyewa The Company as lessee
Perusahaan menilai apakah sebuah kontrak The Company assesses whether a contract is
mengandung sewa, pada tanggal insepsi or contains a lease, at the inception of the
kontrak. Perusahaan mengakui aset hak-guna contract. The Company recognizes a right-of-
dan liabilitas sewa terkait sehubungan dengan use asset and a corresponding lease liability
seluruh kesepakatan sewa di mana with respect to all lease arrangements in which
Perusahaan merupakan penyewa, kecuali it is the lessee, except for short-term leases
untuk sewa jangka-pendek (yang didefinisikan (defined as leases with a lease term of 12
sebagai sewa yang memiliki masa sewa 12 months or less) and leases of low value assets.
bulan atau kurang) dan sewa yang aset For these leases, the Company recognizes the
pendasarnya bernilai-rendah. Untuk sewa- lease payments as an operating expense on a
sewa tersebut, Perusahaan mengakui straight-line basis over the term of the lease
pembayaran sewa sebagai beban operasi unless another systematic basis is more
secara garis lurus selama masa sewa kecuali representative of the time pattern in which
dasar sistematis lainnya lebih economic benefits from the leased assets are
merepresentasikan pola konsumsi manfaat consumed.
penyewa dari aset sewa.
Liabilitas sewa awalnya diukur pada nilai kini The lease liability is initially measured at the
pembayaran sewa masa depan yang belum present value of the lease payments that are
dibayarkan pada tanggal permulaan, yang not paid at the commencement date,
didiskontokan menggunakan suku bunga discounted by using the rate implicit in the
implisit dalam sewa. Jika suku bunga ini tidak lease. If this rate cannot be readily
dapat ditentukan, Perusahaan menggunakan determined, the Company uses the
suku bunga pinjaman inkremental khusus untuk incremental borrowing rate specific to the
penyewa. lessee.
- 28 -
Page 40
PT MIZUHO LEASING INDONESIA Tbk PT MIZUHO LEASING INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
DAN UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR AND FOR THE YEARS THEN ENDED
PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) (Continued)
Pembayaran sewa yang diperhitungkan dalam Lease payments included in the
pengukuran liabilitas sewa terdiri atas measurement of the lease liability comprise
pembayaran tetap (termasuk pembayaran fixed lease payments (including in-substance
tetap secara-substansi), dikurangi insentif fixed payments), less any lease incentives.
sewa.
Liabilitas sewa disajikan sebagai pos terpisah The lease liability is presented as a separate
dalam laporan posisi keuangan. line in the statement of financial position.
Liabilitas sewa selanjutnya diukur dengan The lease liability is subsequently measured
meningkatkan jumlah tercatat untuk by increasing the carrying amount to reflect
merefleksikan bunga atas liabilitas sewa the interest on the lease liability (using the
(menggunakan metode suku bunga efektif) dan effective interest method) and by reducing the
dengan mengurangi jumlah tercatat untuk carrying amount to reflect the lease payments
merefleksikan sewa yang telah dibayar. made.
Perusahaan mengukur kembali liabilitas sewa The Company remeasures the lease liability
(dan melakukan penyesuaian terkait terhadap (and makes a corresponding adjustment to
aset hak-guna) jika: the related right-of-use assets) whenever:
terdapat perubahan dalam masa sewa the lease term has changed or there is a
atau perubahan dalam penilaian atas change in the assessment of the exercise
eksekusi opsi pembelian, di mana liabilitas of a purchase option, in which case the
sewa diukur dengan mendiskontokan lease liability is remeasured by
pembayaran sewa revisian menggunakan discounting the revised lease payments
tingkat diskonto revisian; using a revised discount rate;
terdapat perubahan sewa masa depan the lease payments change due to
sebagai akibat dari perubahan indeks atau changes in an index or rate or a change
perubahan perkiraan pembayaran in expected payment under a guaranteed
berdasarkan nilai residual jaminan di mana residual value, in which cases the lease
liabilitas sewa diukur kembali dengan liability is remeasured by discounting the
mendiskontokan pembayaran sewa revised lease payments using the initial
revisian menggunakan tingkat diskonto discount rate (unless the lease payments
awal (kecuali jika pembayaran sewa change is due to a change in a floating
berubah karena perubahan suku bunga interest rate, in which case a revised
mengambang, di mana tingkat diskonto discount rate is used); or
revisian digunakan); atau
kontrak sewa dimodifikasi dan modifikasi a lease contract is modified and the lease
sewa tidak dicatat sebagai sewa terpisah, modification is not accounted for as a
di mana liabilitas sewa diukur dengan separate lease, in which case the lease
mendiskontokan pembayaran sewa liability is remeasured by discounting the
revisian menggunakan tingkat diskonto revised lease payments using a revised
revisian. discount rate.
Aset hak-guna terdiri dari pengukuran awal The right-of-use assets comprise the initial
atas liabilitas sewa, pembayaran sewa yang measurements of the corresponding lease
dilakukan pada saat atau sebelum permulaan liability, lease payments made at or before the
sewa dan biaya langsung awal. Aset hak-guna commencement day and any initial direct
selanjutnya diukur sebesar biaya dikurangi costs. They are subsequently measured at
akumulasi penyusutan dan kerugian penurunan cost less accumulated depreciation and
nilai. impairment losses.
Jika Perusahaan dibebankan kewajiban atas Whenever the Company incurs an obligation
biaya membongkar dan memindahkan aset for costs to dismantle and remove a leased
sewa, merestorasi tempat di mana aset berada asset, restore the site on which it is located or
atau merestorasi aset pendasar ke kondisi restore the underlying assets to the
yang disyaratkan oleh syarat dan ketentuan conditions required by the terms and
sewa, provisi diakui dan diukur sesuai PSAK conditions of the lease, a provision is
57. Biaya tersebut diperhitungkan dalam aset recognized and measured under PSAK 57.
hak-guna terkait, kecuali jika biaya tersebut The costs are included in the related right-of-
terjadi untuk memproduksi persediaan. use asset, unless those costs are incurred to
produce inventories.
- 29 -
Page 41
PT MIZUHO LEASING INDONESIA Tbk PT MIZUHO LEASING INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
DAN UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR AND FOR THE YEARS THEN ENDED
PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) (Continued)
Aset hak-guna disusutkan selama periode yang Right-of-use assets are depreciated over the
lebih singkat antara masa sewa dan masa shorter period of lease term and useful life of
manfaat aset pendasar. Jika sewa mengalihkan the underlying assets. If a lease transfers
kepemilikan aset pendasar atau jika biaya ownership of the underlying assets or the cost
perolehan aset hak-guna merefleksikan of the right-of-use assets reflects that of the
Perusahaan akan mengeksekusi opsi beli, aset Company expects to exercise a purchase
hak-guna disusutkan selama masa manfaat option, the related right-of-use asset is
aset pendasar. Penyusutan dimulai pada depreciated over the useful life of the
tanggal permulaan sewa. underlying assets. The depreciation starts at
the commencement date of the lease.
Aset hak-guna disajikan sebagai pos terpisah di The right-of-use assets are presented as a
laporan posisi keuangan. separate line in the statement of financial
position.
Perusahaan menerapkan PSAK 48 untuk The Company applies PSAK 48 to determine
menentukan apakah aset hak-guna mengalami whether a right-of-use asset is impaired and
penurunan nilai dan mencatat kerugian accounts for any identified impairment loss as
penurunan nilai yang teridentifikasi described in the impairment of assets policy.
sebagaimana dijelaskan dalam kebijakan aset
penurunan nilai.
Perusahaan sebagai pesewa The Company as lessor
Sewa dimana Perusahaan sebagai pesewa Leases for which the Company is a lessor are
diklasifikasikan sebagai sewa pembiayaan. classified as finance leases. Whenever the
Ketika persyaratan sewa secara substansial terms of the lease transfer substantially all the
mengalihkan seluruh risiko dan manfaat yang risks and rewards of ownership to the lessee,
terkait dengan kepemilikan ke penyewa, the contract is classified as a finance lease.
kontrak tersebut diklasifikasikan sebagai sewa
pembiayaan.
Dalam sewa pembiayaan, jumlah terutang oleh Amounts due from lessees under finance
penyewa diakui sebagai piutang sebesar leases are recognized as receivables at the
jumlah yang sama dengan investasi sewa neto amount of the Company’s net investment in
Perusahaan. Pengakuan penghasilan sewa the leases. Finance lease income is allocated
pembiayaan dialokasikan pada periode to accounting periods so as to reflect a
akuntansi yang mencerminkan suatu tingkat constant periodic rate of return on the
pengembalian periodik yang konstan atas Company's net investment outstanding in
investasi bersih pesewa. respect of the leases.
Ketika suatu kontrak mencakup komponen When a contract includes lease and non-
sewa dan non-sewa, Perusahaan menerapkan lease components, the Company applies
PSAK 72 untuk mengalokasikan imbalan PSAK 72 to allocate the consideration under
berdasarkan kontrak bagi setiap komponen. the contract to each component.
k. Instrumen keuangan derivatif k. Derivative financial instruments
Perusahaan melakukan berbagai transaksi Company enter into a variety of derivative
instrumen keuangan derivatif untuk mengelola financial instruments to manage its exposure to
eksposur atas risiko suku bunga dan risiko interest rate and foreign exchange rate risks,
perubahan nilai tukar mata uang asing using foreign exchange forward contracts and
mengunakan kontrak valuta berjangka dan interest rate swaps.
swap suku bunga.
- 30 -
Page 42
PT MIZUHO LEASING INDONESIA Tbk PT MIZUHO LEASING INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
DAN UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR AND FOR THE YEARS THEN ENDED
PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) (Continued)
Derivatif awalnya diakui pada nilai wajar pada Derivatives are initially recognized at fair value
tanggal kontrak dilakukan dan selanjutnya at the date the derivative contracts are entered
diukur kembali pada nilai wajarnya pada setiap into and are subsequently remeasured to their
akhir periode pelaporan. Dampak keuntungan fair values at the end of each reporting period.
atau kerugian diakui segera di laba rugi kecuali The resulting gain or loss is recognized in profit
jika derivatif ditetapkan dan efektif sebagai or loss immediately unless the derivative is
instrumen lindung nilai di mana saat pengakuan designated and effective as hedging instrument
di laba rugi bergantung pada sifat dari in which event the timing of the recognition in
hubungan lindung nilai. profit or loss depends on the nature of the
hedge relationship.
Derivatif dengan nilai wajar positif diakui A derivative with a positive fair value is
sebagai aset keuangan sedangkan derivatif recognized as a financial asset whereas a
dengan nilai wajar negatif diakui sebagai derivative with a negative fair value is
liabilitas keuangan. Derivatif tidak saling hapus recognized as a financial liability. Derivatives
dalam laporan keuangan kecuali Perusahaan are not offset in the financial statements unless
memiliki hak yang memiliki kekuatan hukum the Company have both a legally enforceable
dan intensi untuk saling hapus. right and intention to offset.
Akuntansi lindung nilai Hedge accounting
Perusahaan menerapkan akuntansi lindung Company applied cash flow hedge accounting.
nilai arus kas. Pada penetapan awal lindung On initial designation of the hedge, the
nilai, Perusahaan secara formal Company formally document the relationship
mendokumentasikan hubungan antara between the hedging instruments and hedged
instrumen lindung nilai dengan item yang items, including the risk management objective
dilindung nilai, termasuk tujuan manajemen and strategy in undertaking the hedge
risiko dan strategi dalam melakukan transaksi transaction, together with the method that will
lindung nilai, bersamaan dengan metode yang be used to assess the effectiveness of the
akan digunakan untuk menilai efektifitas dari hedging relationship. Company make an
hubungan lindung nilai tersebut. Perusahaan assessment, both at the inception of the hedge
melakukan penilaian, baik pada awal hubungan relationship as well as on an ongoing basis,
lindung nilai maupun secara berkelanjutan, whether the hedging instruments are expected
untuk menentukan apakah instrumen lindung to be “highly effective” in offsetting the changes
nilai tersebut dapat secara sangat efektif in the cash flows of the respective hedged
menutupi perubahan arus kas dari item yang items.
dilindung nilai.
Perubahan nilai wajar instrumen derivatif yang Changes in fair value of derivative instruments
tidak memenuhi kriteria lindung nilai dicatat that do not qualify for hedge accounting are
dalam laba rugi tahun berjalan. Jika instrumen recognized to the current year profit or loss. If
derivatif dirancang dan memenuhi syarat derivative instruments are designated and
akuntansi lindung nilai, perubahan nilai wajar qualify for hedge accounting, changes in fair
yang berkaitan dengan lindung nilai diakui value of derivative instruments are recorded as
sebagai penyesuaian terhadap item yang adjustments to the hedged items in the current
dilindungi nilainya dalam penghasilan year other comprehensive income or in the
komprehensif lain tahun berjalan atau disajikan equity, depending on the type of hedge
dalam ekuitas, tergantung pada jenis transaksi transaction represented and the effectiveness
dan efektifitas dari lindung nilai tersebut. of the hedge.
- 31 -
Page 43
PT MIZUHO LEASING INDONESIA Tbk PT MIZUHO LEASING INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
DAN UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR AND FOR THE YEARS THEN ENDED
PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) (Continued)
Pada saat derivatif dirancang sebagai When a derivative is designated as the hedging
instrumen lindung nilai untuk melindungi instrument to hedge the variability in cash flows
perubahan arus kas yang dapat diatribusikan attributable to a particular risk associated with a
pada risiko tertentu dari aset atau liabilitas yang recognized asset or liability or a highly probable
diakui atau suatu prakiraan transaksi yang forecast transaction that could affect profit or
dapat mempengaruhi laba rugi, maka bagian loss, the effective portion of changes in the fair
efektif dari perubahan nilai wajar dari derivatif value of the derivative is recognized in other
diakui sebagai penghasilan komprehensif comprehensive income. The amount
lainnya. Jumlah yang diakui dalam penghasilan recognized in other comprehensive income is
komprehensif lainnya direklasifikasi ke laporan reclassified to the profit or loss as a
laba rugi sebagai penyesuaian reklasifikasi reclassification adjustment in the same year as
pada tahun yang sama dimana arus kas yang the hedged cash flows affect profit or loss, and
dilindung nilai tersebut mempengaruhi laba in the same line item in the statement of profit
rugi, dan pada baris item yang sama pada or loss. Any ineffective portion of changes in the
laporan laba rugi. Setiap bagian yang tidak fair value of the derivative is recognized
efektif dalam perubahan nilai wajar derivatif immediately in the statement of profit or loss.
diakui langsung pada laporan laba rugi.
Jika derivatif lindung nilai kadaluwarsa atau If the hedging derivative expires or is sold,
dijual, dihentikan atau dilaksanakan, atau pada terminated, or exercised, or when the hedge no
saat lindung nilai tidak lagi memenuhi kriteria longer meets the criteria for cash flow hedge
akuntansi lindung nilai arus kas atau pada saat accounting, or when the hedge designation is
transaksi lindung nilai dibatalkan maka secara cancelled, then hedge accounting is
prospektif akuntansi lindung nilai dihentikan. discontinued prospectively. When the hedge of
Pada saat lindung nilai atas suatu prakiraan a forecast transaction is discounted, the
transaksi dihentikan, maka jumlah kumulatif cumulative amount recognized in other
yang diakui pada penghasilan komprehensif comprehensive income from the year when the
lainnya sejak tahun dimana lindung nilai hedge was effective, is reclassified from other
tersebut efektif, direklasifikasi dari penghasilan comprehensive income to profit or loss as a
komprehensif lainnya ke laba rugi sebagai reclassification adjustment when the forecast
penyesuaian reklasifikasi pada saat prakiraan transaction occurs and affects profit or loss. If
transaksi tersebut terjadi dan mempengaruhi the forecast transaction is no longer expected
laba rugi. Jika prakiraan transaksi tidak lagi to occur, then the balance in other
diharapkan akan terjadi, maka saldo di comprehensive income is reclassified
penghasilan komprehensif lainnya langsung immediately to profit or loss as a reclassification
direklasifikasi ke laba rugi sebagai penyesuaian adjustment.
reklasifikasi.
l. Penurunan Nilai Aset Non Keuangan l. Impairment of Non Financial Asset
Pada setiap akhir periode pelaporan, At the end of each reporting period, the
Perusahaan menelaah nilai tercatat aset non- Company reviews the carrying amount of non-
keuangan untuk menentukan apakah terdapat financial assets to determine whether there is
indikasi bahwa aset tersebut telah mengalami any indication that those assets have suffered
penurunan nilai. Jika terdapat indikasi tersebut, an impairment loss. If any such indication
jumlah terpulihkan dari aset diestimasi untuk exists, the recoverable amount of the asset is
menentukan tingkat kerugian penurunan nilai estimated in order to determine the extent of the
(jika ada). Bila tidak memungkinkan untuk impairment loss (if any). Where it is not possible
mengestimasi jumlah terpulihkan atas suatu to estimate the recoverable amount of an
aset individual, Perusahaan mengestimasi individual asset, the Company estimates the
jumlah terpulihkan dari unit penghasil kas atas recoverable amount of the cash generating unit
aset. to which the asset belongs.
- 32 -
Page 44
PT MIZUHO LEASING INDONESIA Tbk PT MIZUHO LEASING INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
DAN UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR AND FOR THE YEARS THEN ENDED
PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) (Continued)
Estimasi jumlah terpulihkan adalah nilai Estimated recoverable amount is the higher of
tertinggi antara nilai wajar dikurangi biaya fair value less cost to sell and value in use. In
pelepasan dan nilai pakai. Dalam menilai nilai assessing value in use, the estimated future
pakainya, estimasi arus kas masa depan cash flows are discounted to their present value
didiskontokan ke nilai kini menggunakan tingkat using a pre-tax discount rate that reflects
diskonto sebelum pajak yang menggambarkan current market assessments of the time value
penilaian pasar kini dari nilai waktu uang dan of money and the risks specific to the asset for
risiko spesifik atas aset yang mana estimasi which the estimates of future cash flows have
arus kas masa depan belum disesuaikan. not been adjusted.
Jika jumlah terpulihkan dari aset non-keuangan If the recoverable amount of the non-financial
(unit penghasil kas) lebih kecil dari nilai asset (cash generating unit) is less than its
tercatatnya, nilai tercatat aset (unit penghasil carrying amount, the carrying amount of the
kas) diturunkan menjadi sebesar jumlah asset (cash generating unit) is reduced to its
terpulihkan dan rugi penurunan nilai segera recoverable amount and an impairment loss is
diakui dalam laba rugi kecuali aset relevan recognized immediately in profit or loss unless
tersebut disajikan pada jumlah revaluasian, di the relevant asset is carried at revaluation
mana kerugian penurunan nilai diperlakukan amount, in which the impairment loss is treated
sebagai penurunan revaluasi. as revaluation decrease.
Ketika penurunan nilai selanjutnya dibalik, When an impairment loss subsequently
jumlah tercatat aset (atau unit penghasil kas) reverses, the carrying amount of the asset (or a
ditingkatkan ke estimasi yang direvisi dari cash-generating unit) is increased to the
jumlah terpulihkannya, namun kenaikan jumlah revised estimate of its recoverable amount, but
tercatat tidak boleh melebihi jumlah tercatat so that the increased carrying amount does not
ketika kerugian penurunan nilai tidak diakui exceed the carrying amount that would have
untuk aset (atau unit penghasil kas) pada been determined had no impairment loss been
tahun-tahun sebelumnya. Pembalikan rugi recognized for the asset (or cash-generating
penurunan nilai diakui segera dalam laba rugi, unit) in prior years. A reversal of an impairment
kecuali aset yang bersangkutan disajikan pada loss is recognized immediately in profit or loss,
jumlah revaluasian, dalam hal ini pembalikan unless the relevant asset is carried at a
kerugian penurunan nilai diperlakukan sebagai revalued amount, in which case the reversal of
kenaikan revaluasi (lihat Catatan 3e di atas). the impairment loss is treated as a revaluation
increase (see Note 3e above).
Kebijakan akuntansi untuk penurunan nilai aset Accounting policy for impairment of financial
keuangan dijelaskan dalam Catatan 3e. assets is discussed in Note 3e.
m. Jaminan yang Dikuasakan Kembali m. Foreclosed Collaterals
Jaminan yang dikuasakan kembali dinyatakan Foreclosed collaterals are stated at net
sebesar nilai realisasi bersih pada saat jaminan realizable value at the time of foreclosure. The
ditarik. Selisih nilai realisasi bersih jaminan excess of net realizable value of the foreclosed
yang dikuasakan kembali diatas nilai piutang collateral over the balance of uncollectible
yang tidak tertagih akan dikreditkan atau receivables is credited or charged to profit or
dibebankan pada laba rugi. Beban yang loss. Expense related to the foreclosed assets
berhubungan dengan aset yang dikuasakan and its maintenance are charged to profit or
kembali dan pemeliharaannya akan loss as incurred. At the end of the year,
dibebankan pada laba rugi pada saat foreclosed collateral are reviewed for any
terjadinya. Pada saat akhir tahun, jaminan yang impairment in value. When the foreclosed
dikuasakan kembali akan direviu apabila collaterals are disposed of, their carrying values
terdapat penurunan nilai. Pada saat jaminan are removed from the accounts and any
yang dikuasakan kembali dijual, nilai resulting gains or losses are credited or
tercatatnya akan dikeluarkan dan hasil laba charged to profit or loss.
atau rugi akan dikreditkan atau dibebankan
pada laba rugi.
- 33 -
Page 45
PT MIZUHO LEASING INDONESIA Tbk PT MIZUHO LEASING INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
DAN UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR AND FOR THE YEARS THEN ENDED
PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) (Continued)
n. Imbalan Kerja n. Employee Benefits
Perusahaan memberikan imbalan pasca kerja The Company provides defined post-
imbalan pasti untuk karyawan sesuai dengan employment benefit plan for its employees in
Undang-undang Ketenagakerjaan No. 13/2003. accordance with Labor Law No. 13/2003. No
Tidak terdapat pendanaan yang disisihkan oleh funding has been made to this defined benefit
Perusahaan sehubungan dengan imbalan plan.
pasca kerja ini.
Biaya penyediaan imbalan ditentukan dengan The cost of providing benefits is determined
menggunakan metode projected unit credit using the projected unit credit method, with
dengan penilaian aktuaria yang dilakukan pada actuarial valuations being carried out at the end
setiap akhir periode pelaporan tahunan. of each annual reporting period.
Pengukuran kembali, terdiri dari keuntungan Remeasurement, comprising actuarial gains
dan kerugian aktuarial yang tercermin langsung and losses, reflected immediately in the
dalam laporan posisi keuangan yang statement of financial position with a charge or
dibebankan atau dikreditkan dalam credit recognised in other comprehensive
penghasilan komprehensif lain periode income in the period in which they occur.
terjadinya. Pengukuran kembali diakui dalam Remeasurement recognised in other
penghasilan komprehensif lain sebagai pos comprehensive income as a separate item
terpisah pada penghasilan komprehensif lain di under other comprehensive income in equity
ekuitas dan tidak akan direklasifikasi ke laba and will not be reclassified to profit or loss. Past
rugi. Biaya jasa lalu diakui dalam laba rugi pada service cost is recognised in profit or loss in the
periode amandemen program. Bunga neto period of a plan amendment. Net interest is
dihitung dengan mengalikan tingkat diskonto calculated by applying the discount rate at the
pada awal periode imbalan pasti dengan beginning of the period to the net defined benefit
liabilitas imbalan pasti neto. liability.
Biaya imbalan pasti dikategorikan sebagai Defined benefit costs are categorised as
berikut: (i) biaya jasa (termasuk biaya jasa kini, follows: (i) service cost (including current
biaya jasa lalu serta keuntungan dan kerugian service cost, past service cost, as well as gains
kurtailmen dan penyelesaian); (ii) beban atau and losses on curtailments and settlements);
pendapatan bunga neto; (iii) pengukuran (ii) net interest expense or income;
kembali. (iii) remeasurement.
Perusahaan menyajikan dua komponen The Company presents the first two
pertama dari biaya imbalan pasti di laba rugi. components of defined benefit costs in profit or
Keuntungan dan kerugian kurtailmen dicatat loss. Curtailment gains and losses are
sebagai biaya jasa lalu. accounted for as past service costs.
o. Tambahan Modal Disetor o. Additional Paid-in Capital
Tambahan modal disetor meliputi selisih antara Additional paid-in capital includes the difference
agio saham (yaitu kelebihan setoran pemegang between the excess of paid-up share capital
saham di atas nilai nominal) dengan biaya- made by shareholders over its par value and
biaya saham yang terkait langsung dengan the direct costs incurred in respect of the
penerbitan efek ekuitas Perusahaan dalam issuance of the Company’s shares in the public
penawaran umum (Catatan 1c) serta selisih offering (Note 1c) and the difference from
nilai transaksi restrukturisasi dengan entitas restructuring transactions with entities under
sepengendali. common control.
- 34 -
Page 46
PT MIZUHO LEASING INDONESIA Tbk PT MIZUHO LEASING INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
DAN UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR AND FOR THE YEARS THEN ENDED
PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) (Continued)
Selisih nilai transaksi restrukturisasi entitas Difference from restructuring transactions with
sepengendali adalah sebesar selisih antara entities under common control are the
harga pengalihan dengan proporsi jumlah difference betwen transfer price and the
tercatat aset neto entitas yang diakuisisi. proportionate of the carrying amount of
Selisih ini terkait dengan transaksi kombinasi acquired entity’s net assets. This difference
bisnis entitas sepengendali yang merupakan pertinent to transaction of business
kombinasi bisnis di mana seluruh entitas atau combination under common control entities
bisnis yang bergabung, pada akhirnya which is a business combination where all the
dikendalikan oleh pihak yang sama (baik entities or business that combines, eventually
sebelum maupun sesudah kombinasi bisnis) control by the same party (whether before or
dan pengendalian tersebut tidak bersifat after business combination) and in nature, the
sementara. Transaksi ini tidak mengakibatkan control is permanent. This transaction do not
perubahan substansi ekonomi kepemilikan result substantive change in economical
atas bisnis yang dipertukarkan dan oleh ownership on the exchanged business and
karenanya dicatat dengan menggunakan accordingly accounted for using pooling of
metode penyatuan kepemilikan. interest method.
p. Pengakuan Pendapatan dan Beban p. Income and Expenses Recognition
Pendapatan pembiayaan konsumen, Consumer financing income, finance lease
pendapatan sewa pembiayaan, pendapatan income, interest income and interest expense
bunga dan beban bunga diakui secara akrual are recognized under the accrual basis
menggunakan metode suku bunga efektif accounting using the effective interest method
(Catatan 3e). (Note 3e).
Pendapatan sewa pembiayaan dialokasi Finance lease income is allocated based on
berdasarkan metode yang dijelaskan pada method described in Note 3j.
Catatan 3j.
Beban provisi sehubungan dengan pinjaman Loan fees related to the borrowings are
yang diterima diamortisasi dengan metode amortized using the effective interest method
suku bunga efektif dan dibukukan sebagai and recorded as part of interest expense and
bagian dari beban bunga dan beban other financial charges.
pembiayaan lainnya.
Pendapatan dan beban lainnya Income and Other expenses
Pendapatan jasa administrasi yang tidak Administrative income that are not directly
beratribusi secara langsung atas transaksi attributable to finance lease and consumer
sewa pembiayaan dan pembiayaan konsumen financing are recorded as income in profit or
dibukukan sebagai pendapatan pada laba rugi loss and recognized when incurred.
dan diakui pada saat diterima.
Pendapatan denda keterlambatan dan Income from late charges and early termination
keuntungan penghentian kontrak diakui pada are recognized when received.
saat diterima.
Beban lainnya diakui pada saat terjadinya. Other expenses are recognized when incurred.
q. Pajak Penghasilan q. Income Tax
Beban pajak penghasilan merupakan jumlah Income tax expense represents the sum of the
pajak kini terutang dan pajak tangguhan. tax currently payable and deferred tax.
- 35 -
Page 47
PT MIZUHO LEASING INDONESIA Tbk PT MIZUHO LEASING INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
DAN UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR AND FOR THE YEARS THEN ENDED
PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) (Continued)
Pajak kini Current tax
Pajak kini terutang berdasarkan laba kena The tax currently payable is based on taxable
pajak untuk suatu tahun. Laba kena pajak profit for the year. Taxable profit differs from net
berbeda dari laba sebelum pajak seperti yang profit as reported in profit or loss because it
dilaporkan di laba rugi karena tidak excludes items of income or expense that are
memperhitungkan penghasilan atau beban taxable or deductible in other years and it
yang dikenakan pajak atau dikurangkan pada further excludes items that are never taxable or
tahun berbeda dan tidak memperhitungkan deductible. The Company’s liability for current
pos-pos yang tidak pernah dikenakan pajak tax is calculated using tax rates that have been
atau tidak dapat dikurangkan. Liabilitas enacted or substantively enacted by the end of
Perusahaan untuk pajak kini dihitung the reporting period.
berdasarkan tarif pajak yang telah berlaku pada
akhir periode pelaporan.
Provisi diakui untuk penentuan pajak yang tidak A provision is recognized for those matters for
pasti, tetapi kemungkinan besar akan which the tax determination is uncertain but it is
mengangkibatkan arus keluar dana kepada considered probable that there will be a future
otoritas pajak. Provisi diukur sebesar estimasi outflow of funds to a tax authority. The
terbaik atas jumlah ekspektasian yang provisions are measured at the best estimate of
terhutang. Penilaian berdasarkan pada the amount expected to become payable. The
pertimbangan professional pajak dalam assessment is based on the judgment of tax
Perusahaan yang didukung dengan professionals within the Company supported by
pengalaman lalu atas aktivitas tersebut dan previous experience in respect of such activities
dalam kasus tertentu berdasarkan saran pakar and in certain cases based on specialist
pajak independen. independent tax advice.
Pajak tangguhan Deferred tax
Pajak tangguhan diakui atas perbedaan Deferred tax is recognized on temporary
temporer antara jumlah tercatat aset dan differences between the carrying amounts of
liabilitas dalam laporan keuangan dengan assets and liabilities in the financial statements
dasar pengenaan pajak yang digunakan dalam and the corresponding tax bases used in the
perhitungan laba kena pajak. Liabilitas pajak computation of taxable profit. Deferred tax
tangguhan umumnya diakui untuk seluruh liabilities are generally recognized for all
perbedaan temporer kena pajak. Aset pajak taxable temporary differences. Deferred tax
tangguhan umumnya diakui untuk seluruh assets are generally recognized for all
perbedaan temporer yang dapat dikurangkan deductible temporary differences to the extent
sepanjang kemungkinan besar bahwa laba that is probable that taxable profits will be
kena pajak akan tersedia sehingga perbedaan available against which those deductible
temporer dapat dimanfaatkan. Aset dan temporary differences can be utilized. Such
liabilitas pajak tangguhan tidak diakui jika deferred tax assets and liabilities are not
perbedaan temporer timbul dari pengakuan recognized if the temporary differences arise
awal (selain dari kombinasi bisnis) dari aset dan from the initial recognition (other than in a
liabilitas suatu transaksi yang tidak business combination) of assets and liabilities
mempengaruhi laba kena pajak atau laba in a transaction that affects neither the taxable
akuntansi dan pada saat transaksi, tidak profit nor the accounting profit and at the time
menimbulkan perbedaan temporer yang dapat of transaction, does not give rise to equal
dikurangkan dan dikenai pajak dalam jumlah taxable and deductible temporary differences.
yang sama. Selain itu, liabilitas pajak In addition, deferred tax liabilities are not
tangguhan tidak diakui jika perbedaan temporer recognized if the temporary differences arises
timbul dari pengakuan awal goodwill. from the initial recognition of goodwill.
Aset dan liabilitas pajak tangguhan diukur Deferred tax assets and liabilities are measured
dengan menggunakan tarif pajak yang at the tax rates that are expected to apply in the
diharapkan berlaku dalam periode ketika period in which the liability is settled or the asset
liabilitas diselesaikan atau aset dipulihkan realized, based on the tax rates (and tax laws)
berdasarkan tarif pajak (dan peraturan pajak) that have been enacted, or substantively
yang telah berlaku atau secara substantif telah enacted, by the end of the reporting period.
berlaku pada akhir periode pelaporan.
- 36 -
Page 48
PT MIZUHO LEASING INDONESIA Tbk PT MIZUHO LEASING INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
DAN UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR AND FOR THE YEARS THEN ENDED
PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) (Continued)
Pengukuran aset dan liabilitas pajak tangguhan The measurement of deferred tax assets and
mencerminkan konsekuensi pajak yang sesuai liabilities reflects the tax consequences that
dengan cara Perusahaan memperkirakan, would follow from the manner in which the
pada akhir periode pelaporan, untuk Company expects, at the end of the reporting
memulihkan atau menyelesaikan jumlah period, to recover or settle the carrying amount
tercatat aset dan liabilitasnya. of their assets and liabilities.
Jumlah tercatat aset pajak tangguhan ditelaah The carrying amount of deferred tax asset is
ulang pada akhir periode pelaporan dan reviewed at the end of each reporting period
dikurangi jumlah tercatatnya jika kemungkinan and reduced to the extent that it is no longer
besar laba kena pajak tidak lagi tersedia dalam probable that sufficient taxable profits will be
jumlah yang memadai untuk available to allow all or part of the asset to be
mengkompensasikan sebagian atau seluruh recovered.
aset pajak tangguhan tersebut.
Pajak kini dan pajak tangguhan diakui sebagai Current and deferred tax are recognized as an
beban atau penghasilan dalam laba rugi expense or income in profit or loss, except
periode berjalan, kecuali untuk pajak when they relate to items that are recognized
penghasilan yang timbul dari transaksi atau outside of profit or loss (whether in other
peristiwa yang diakui di luar laba rugi (baik comprehensive income or directly in equity), in
dalam penghasilan komprehensif lain maupun which case the tax is also recognized outside of
secara langsung di ekuitas), dalam hal tersebut profit or loss, or where they arise from the initial
pajak juga diakui di luar laba rugi, atau yang accounting for a business combination. In the
timbul dari akuntansi awal kombinasi bisnis. case of a business combination, the tax effect
Dalam hal kombinasi bisnis, pengaruh pajak is included in the accounting for the business
termasuk dalam akuntansi kombinasi bisnis. combination.
Aset dan liabilitas pajak tangguhan saling Deferred tax assets and liabilities are offset
hapus ketika entitas memiliki hak yang dapat when there is legally enforceable right to set off
dipaksakan secara hukum untuk melakukan current tax assets against current tax liabilities
saling hapus aset pajak kini terhadap liabilitas and when they relate to income taxes levied by
pajak kini dan ketika aset pajak tangguhan dan the same taxation authority on either the same
liabilitas pajak tangguhan terkait dengan pajak taxable entity or different taxable entities when
penghasilan yang dikenakan oleh otoritas there is an intention to settle its current tax
perpajakan yang sama atas entitas kena pajak assets and current tax liabilities on a net basis,
yang sama atau entitas kena pajak yang or to realize the assets and settle the liabilities
berbeda yang memiliki intensi untuk simultaneously, in each future period in which
memulihkan aset dan liabilitas pajak kini significant amounts of deferred tax liabilities or
dengan dasar neto, atau merealisasikan aset assets are expected to be settled or recovered.
dan menyelesaikan liabilitas secara
bersamaan, pada setiap periode masa depan
dimana jumlah signifikan atas aset atau
liabilitas pajak tangguhan diharapkan untuk
diselesaikan atau dipulihkan.
r. Laba per Saham r. Earnings per Share
Laba per saham dasar dihitung dengan Basic earnings per share is computed by
membagi laba bersih yang diatribusikan dividing net income attributable to the owners of
kepada pemilik entitas induk dengan jumlah the Company by the weighted average number
rata-rata tertimbang saham yang beredar pada of shares outstanding during the year.
tahun yang bersangkutan.
Laba per saham dilusian dihitung dengan Diluted earnings per share is computed by
membagi laba bersih yang diatribusikan dividing net income attributable to the owners of
kepada pemilik entitas induk dengan jumlah the Company by the weighted average number
rata-rata tertimbang saham biasa yang telah of shares outstanding as adjusted for the effects
disesuaikan dengan dampak dari semua efek of all dilutive potential ordinary shares.
berpotensi saham biasa yang dilutif.
- 37 -
Page 49
PT MIZUHO LEASING INDONESIA Tbk PT MIZUHO LEASING INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
DAN UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR AND FOR THE YEARS THEN ENDED
PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) (Continued)
s. Informasi Segmen s. Segment Information
Segmen operasi diidentifikasi berdasarkan Operating segments are identified on the basis
laporan internal mengenai komponen dari of internal reports about components of the
Perusahaan yang secara regular direviu oleh Company that are regulary reviewed by the
“pengambil keputusan operasional” dalam chief operating decision maker in order to
rangka mengalokasikan sumber daya dan allocate resources to the segments and to
menilai kinerja segmen operasi. assess their performances.
Segmen operasi adalah suatu komponen dari An operating segment is a component of an
entitas: entity:
a) Yang terlibat dalam aktivitas bisnis yang a) That engages in business activities from
mana memperoleh pendapatan dan which it may earn income and incurred
menimbulkan beban (termasuk expense (including income and expenses
pendapatan dan beban terkait dengan relating to the transaction with other
transaksi dengan komponen lain dari components of the same entity);
entitas yang sama);
b) Yang hasil operasinya dikaji ulang secara b) Whose operating results are reviewed
reguler oleh pengambil keputusan regulary by the entity’s chief operating
operasional untuk membuat keputusan decision maker to make decision about
tentang sumber daya yang dialokasikan resources to be allocated to the segments
pada segmen tersebut dan menilai and assess its performance; and
kinerjanya; dan
c) Dimana tersedia informasi keuangan yang c) For which discrete financial information is
dapat dipisahkan. available.
Informasi yang digunakan oleh pengambil Information reported to the chief operating
keputusan operasional dalam rangka alokasi decision maker for the purpose of resource
sumber daya dan penilaian kinerja mereka allocation and assessment of their performance
terfokus pada lokasi geografis. is more specifically focused on geographic
location.
4. PERTIMBANGAN KRITIS AKUNTANSI DAN 4. CRITICAL ACCOUNTING JUDGMENTS AND
SUMBER UTAMA KETIDAKPASTIAN ESTIMASI KEY SOURCES OF ESTIMATION
UNCERTAINTY
Dalam penerapan kebijakan akuntansi Perusahaan, In the application of the Company’s accounting
yang dijelaskan dalam Catatan 3, manajemen policies, which are described in Note 3, the
diwajibkan untuk membuat pertimbangan, estimasi management is required to make judgments,
dan asumsi tentang jumlah tercatat aset dan estimates and assumptions about the carrying
liabilitas yang tidak tersedia dari sumber lain. amounts of assets and liabilities that are not readily
Estimasi dan asumsi yang terkait didasarkan pada apparent from other sources. The estimates and
pengalaman historis dan faktor-faktor lain yang associated assumptions are based on historical
dianggap relevan. Hasil aktualnya mungkin berbeda experience and other factors that are considered to
dari estimasi tersebut. be relevant. Actual results may differ from these
estimates.
Estimasi dan asumsi yang mendasari ditelaah The estimates and underlying assumptions are
secara berkelanjutan. Revisi estimasi akuntansi reviewed on an ongoing basis. Revisions to
diakui dalam periode dimana estimasi tersebut accounting estimates are recognised in the period
direvisi jika revisi hanya mempengaruhi periode in which the estimate is revised if the revision
tersebut, atau pada periode revisi dan periode masa affects only that period, or in the period of the
depan jika revisi mempengaruhi periode saat ini dan revision and future periods if the revision affects
masa depan. both current and future periods.
- 38 -
Page 50
PT MIZUHO LEASING INDONESIA Tbk PT MIZUHO LEASING INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
DAN UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR AND FOR THE YEARS THEN ENDED
PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) (Continued)
Pertimbangan Kritis dalam Penerapan Kebijakan Critical Judgments in Applying Accounting
Akuntansi Policies
Peningkatan risiko kredit yang signifikan Significant increase in credit risk
Sebagaimana dijelaskan dalam Catatan 3, kerugian As explained in Note 3, expected credit losses are
kredit ekspektasian diukur sebagai cadangan yang measured as an allowance equal to 12-month ECL
setara dengan ECL 12 bulan untuk aset tahap 1, for stage 1 assets, or lifetime ECL for stage 2 or
atau ECL sepanjang umur untuk aset tahap 2 atau stage 3 assets. An asset moves to stage 2 when its
tahap 3. Suatu aset bergerak ke tahap 2 ketika risiko credit risk has increased significantly since initial
kreditnya telah meningkat secara signifikan sejak recognition. PSAK 71 does not define what
pengakuan awal. PSAK 71 tidak menjelaskan apa constitutes a significant increase in credit risk. In
yang merupakan peningkatan risiko kredit yang assessing whether the credit risk of an asset has
signifikan. Dalam menilai apakah risiko kredit suatu significantly increased the Company takes into
aset telah meningkat secara signifikan, Perusahaan account qualitative and quantitative reasonable
mempertimbangkan informasi masa depan yang and supportable forward-looking information.
wajar dan dapat didukung secara kualitatif dan
kuantitatif.
Sumber Ketidakpastian Estimasi Key Sources of Estimation Uncertainty
Asumsi utama mengenai masa depan dan sumber The key assumptions concerning future and other
utama ketidakpastian estimasi lainnya pada akhir key sources of estimation uncertainty at the end of
periode pelaporan, yang memiliki risiko signifikan the reporting period, that have a significant risk of
yang mengakibatkan penyesuaian material causing a material adjustment to the carrying
terhadap jumlah tercatat aset dan liabilitas dalam amounts of assets and liabilities within the next
periode pelaporan berikutnya dijelaskan di bawah financial year, are discussed below.
ini.
Perhitungan Cadangan Kerugian Calculation of Loss Allowance
KKE kolektif atas piutang pembiayaan Collective ECL on financing receivables
KKE kolektif atas piutang pembiayaan dihitung Collective ECL on financing receivables is
dengan mempertimbangkan probability of default calculated by considering the probability of default
(“PD”), loss given default (“LGD”), exposure at (“PD”), loss given default (“LGD”) and exposure at
default (“EAD”). Saat mengukur ECL, Perusahaan default (“EAD”). When measuring ECL the
menggunakan informasi masa depan yang wajar Company uses reasonable and supportable
dan dapat didukung, yang didasarkan pada asumsi forward-looking information, which is based on
untuk pergerakan masa depan dari berbagai assumptions for the future movement of different
pendorong ekonomi dan bagaimana penggerak ini economic drivers and how these drivers will affect
akan saling mempengaruhi. each other.
Loss given default adalah estimasi kerugian yang Loss given default is an estimate of the loss arising
timbul karena gagal bayar. Perhitungan didasarkan on default. It is based on the difference between the
pada perbedaan antara arus kas kontraktual contractual cash flows due and those that the
terutang dan yang diharapkan akan diterima, lender would expect to receive, taking into account
dengan mempertimbangkan arus kas dari agunan cash flows from collateral and integral credit
dan peningkatan kredit integral. enhancements.
Probability of default merupakan input utama dalam Probability of default constitutes a key input in
mengukur ECL. Probability of default adalah measuring ECL. Probability of default is an
perkiraan kemungkinan gagal bayar selama jangka estimate of the likelihood of default over a given
waktu tertentu, yang penghitungannya mencakup time horizon, the calculation of which includes
data historis, asumsi, dan ekspektasi kondisi masa historical data, assumptions and expectations of
depan. future conditions.
- 39 -
Page 51
PT MIZUHO LEASING INDONESIA Tbk PT MIZUHO LEASING INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
DAN UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR AND FOR THE YEARS THEN ENDED
PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) (Continued)
KKE Individual atas piutang pembiayaan Individual ECL on financing receivables
KKE individual atas piutang pembiayaan dihitung Individual ECL on financing receivables is assessed
dengan estimasi arus kas yang akan diterima di by the estimation of future cash flows, combining
masa depan, dengan mengombinasikan beberapa scenarios, and probability weightings assumptions.
skenario dan asumsi probabilitas tertimbang. Dalam In calculating allowance for impairment losses,
menghitung cadangan kerugian penurunan nilai, management makes judgments about the
manajemen membuat pertimbangan mengenai counterparty’s financial situation and the net
kondisi keuangan dari pihak lawan dan nilai neto realizable value of any underlying collateral. Each
yang dapat direalisasi dari agunan yang diterima. impaired asset is assessed on its merits, and the
Setiap aset yang mengalami penurunan nilai workout strategy and estimated cash flows
dievaluasi, dan strategi penyelesaiannya serta considered recoverable are independently approved
estimasi arus kas yang dinilai dapat diperoleh by the Management.
kembali disetujui secara independen oleh
Manajemen.
Imbalan kerja Employee benefits
Nilai kini atas kewajiban imbalan kerja karyawan The present value of the employee benefit
tergantung dari banyaknya faktor yang obligations depends on a number of factors that are
dipertimbangkan dari basis aktuarial berdasarkan determined on an actuarial basis using a number of
beberapa asumsi. Perubahan atas asumsi-asumsi assumptions. Any changes in these assumptions
tersebut akan mempengaruhi nilai tercatat atas will impact the carrying amount of employee benefit
imbalan kerja karyawan. obligations.
Asumsi yang digunakan dalam menentukan biaya The assumptions used in determining the net cost
imbalan kerja termasuk tingkat diskonto. (income) for employee benefits include the discount
Perusahaan menentukan tingkat diskonto yang rate. The Company determines the appropriate
tepat pada setiap akhir tahun. Ini merupakan tingkat discount rate at the end of each year. This is the
suku bunga yang digunakan untuk menentukan nilai interest rate that should be used to determine the
kini atas arus kas masa depan yang diestimasi akan present value of estimated future cash outflows
digunakan untuk membayar imbalan kerja. Dalam expected to the required to settle the pension
menentukan tingkat diskonto yang tepat, obligations. In determining the appropriate discount
Perusahaan mempertimbangkan tingkat suku rate, the Company considers the interest rates of
bunga atas Zero Coupon Bonds yang mempunyai Zero Coupon Bonds that have terms to maturity
jatuh tempo yang mendekati jangka waktu imbalan approximating the terms of the related employee
kerja karyawan. benefit liability.
Penilaian instrumen keuangan Valuation of financial instruments
Seperti dijelaskan dalam Catatan 35, Perusahaan As described in Note 35, the Company uses
menggunakan teknik penilaian yang meliputi input valuation techniques that include inputs that are not
yang tidak didasarkan pada data pasar yang dapat based on observable market data to estimate the
diobservasi untuk mengestimasi nilai wajar dari fair value of certain types of financial instruments.
beberapa jenis instrumen keuangan. Catatan 35 Note 35 provides detailed information about the key
memberikan informasi yang rinci mengenai asumsi assumptions used in the determination of the fair
utama yang digunakan dalam menentukan nilai value of financial instruments.
wajar instrumen keuangan.
Direksi berpendapat bahwa teknik penilaian yang The Directors believe that the chosen valuation
dipilih dan asumsi yang digunakan adalah tepat techniques and assumptions used are appropriate
dalam menentukan nilai wajar dari instrumen in determining the fair value of financial instruments.
keuangan.
- 40 -
Page 52
PT MIZUHO LEASING INDONESIA Tbk PT MIZUHO LEASING INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
DAN UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR AND FOR THE YEARS THEN ENDED
PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) (Continued)
5. KAS DAN SETARA KAS 5. CASH AND CASH EQUIVALENTS
2023 2022
Rp'000 Rp'000
Kas - Rupiah 298.909 268.281 Cash on hand - Rupiah
Bank Bank
Pihak berelasi (Catatan 33) Related parties (Note 33)
Rupiah Rupiah
PT Bank Mizuho Indonesia 3.297.941 27.092.522 PT Bank Mizuho Indonesia
PT Bank Pan Indonesia Tbk 160.918 390.541 PT Bank Pan Indonesia Tbk
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
PT Bank Mizuho Indonesia 8.350.084 4.868.986 PT Bank Mizuho Indonesia
Yen Yen
PT Bank Mizuho Indonesia 4.150.646 1.705.779 PT Bank Mizuho Indonesia
Sub-jumlah 15.959.589 34.057.828 Sub-total
Pihak ketiga Third parties
Rupiah Rupiah
PT Bank Central Asia Tbk 14.321.477 11.570.522 PT Bank Central Asia Tbk
PT Bank Victoria International Tbk 13.840.893 19.975.184 PT Bank Victoria International Tbk
PT Bank Rakyat Indonesia PT Bank Rakyat Indonesia
(Persero) Tbk 1.459.624 714.099 (Persero) Tbk
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 160.003 707.502 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
PT Bank BTPN Tbk 98.278 339.656 PT Bank BTPN Tbk
PT Bank Maybank Indonesia Tbk 77.654 1.525.889 PT Bank Maybank Indonesia Tbk
Deutsche Bank AG 63.918 64.084 Deutsche Bank AG
Lainnya 58.498 64.229 Others
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
PT Bank Central Asia Tbk 2.735.486 2.025.836 PT Bank Central Asia Tbk
PT Bank ANZ Indonesia 830.800 248.290 PT Bank ANZ Indonesia
Deutsche Bank AG 422.225 430.852 Deutsche Bank AG
PT Bank DBS Indonesia 17.420 22.967 PT Bank DBS Indonesia
PT Bank Maybank Indonesia Tbk 11.631 579.475 PT Bank Maybank Indonesia Tbk
PT Bank BTPN Tbk 2.026 2.068 PT Bank BTPN Tbk
Yen Yen
PT Bank BTPN Tbk 2.771 2.974 PT Bank BTPN Tbk
Sub-jumlah 34.102.704 38.273.627 Sub-total
Sub-jumlah 50.062.293 72.331.455 Sub-total
Deposito Berjangka Time Deposit
Bank ANZ Indonesia Bank ANZ Indonesia
dengan tingkat bunga per tahun with interest rates per annum
sebesar 4,15% tahun 2022 - 30.000.000 at 4.15% in 2022
Jumlah 50.361.202 102.599.736 Total
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, tidak As of December 31, 2023 and 2022, there are no
terdapat saldo kas dan setara kas yang dibatasi cash and cash equivalents which restricted in use.
penggunaannya.
- 41 -
Page 53
PT MIZUHO LEASING INDONESIA Tbk PT MIZUHO LEASING INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
DAN UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR AND FOR THE YEARS THEN ENDED
PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) (Continued)
6. PIUTANG PEMBIAYAAN KONSUMEN 6. CONSUMER FINANCING RECEIVABLES
2023 2022
Rp'000 Rp'000
Pihak ketiga Third parties
Rupiah Rupiah
Piutang pembiayaan konsumen 2.263.459.492 1.829.106.989 Consumer financing receivables
Pendapatan pembiayaan Unearned income on
konsumen yang belum diakui (498.698.169) (356.429.137) consumer financing
Jumlah 1.764.761.323 1.472.677.852 Total
Cadangan kerugian kredit ekspektasian (34.579.910) (34.416.928) Allowance for expected credit losses
Bersih 1.730.181.413 1.438.260.924 Net
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, suku As of December 31, 2023 and 2022, annual
bunga efektif piutang pembiayaan konsumen effective interest rate for consumer financing
adalah sebagai berikut: receivables are as follows:
2023 2022
Rupiah 13,00% - 27,00% 13,00% - 26,00% Rupiah
Pada tanggal 31 Desember 2023, pendapatan As of December 31, 2023, unearned income on
pembiayaan konsumen yang belum diakui consumer financing receivables includes
termasuk biaya transaksi yang belum diamortisasi unamortized direct transaction costs amounting to
yang terkait langsung sebesar Rp 64.127.454 ribu Rp 64,127,454 thousand (December 31, 2022:
(31 Desember 2022: Rp 45.205.657 ribu). Rp 45,205,657 thousand).
Ringkasan piutang pembiayaan konsumen Summary of consumer financing receivables based
berdasarkan kegiatan usaha adalah sebagai on business activities are as follows:
berikut:
2023 2022
Rp'000 Rp'000
Multiguna 2.061.800.342 1.663.299.149 Multipurpose
Modal kerja 192.300.541 142.589.623 Working capital
Investasi 9.358.609 23.218.217 Investment
Jumlah 2.263.459.492 1.829.106.989 Total
Jumlah angsuran pembiayaan konsumen sesuai Total consumer financing installments based on
dengan jatuh temponya adalah sebagai berikut: maturity date are as follows:
2023 2022
Rp'000 Rp'000
Dalam tahun berjalan 6.216.700 7.360.907 During the year
Dalam satu tahun berikutnya 942.784.657 836.275.572 Within one year
Dalam dua tahun berikutnya 622.764.985 527.610.174 Within two years
Dalam tiga tahun berikutnya atau lebih 691.693.150 457.860.336 Within three years or more
Jumlah 2.263.459.492 1.829.106.989 Total
- 42 -
Page 54
PT MIZUHO LEASING INDONESIA Tbk PT MIZUHO LEASING INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
DAN UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR AND FOR THE YEARS THEN ENDED
PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) (Continued)
Jangka waktu rata-rata pembiayaan konsumen The average period of consumer financing is
berkisar antara 1 - 4 tahun. ranging from 1 - 4 years.
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, As of December 31, 2023 and 2022, consumer
piutang pembiayaan konsumen tidak digunakan financing receivables are not used as collateral for
sebagai jaminan atas utang bank. bank loans.
Rincian saldo piutang pembiayaan konsumen Details of consumer financing receivables based
berdasarkan tanggal jatuh tempo adalah sebagai on maturity date are as follows:
berikut:
2023 2022
Rp'000 Rp'000
Belum jatuh tempo 1.702.369.443 1.423.398.996 Not yet due
Telah jatuh tempo Overdue
Kurang dari 60 hari 45.989.332 33.806.686 Less than 60 days
61 - 180 hari 16.402.548 13.530.178 61 - 180 days
Lebih dari 180 hari - 1.941.992 More than 180 days
Jumlah 1.764.761.323 1.472.677.852 Total
Tabel berikut menunjukkan perubahan nilai tercatat The following tables show movement of the gross
bruto piutang pembiayaan konsumen: carrying amount of consumer financing
receivables:
2023
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Rp'000 Rp'000 Rp'000 Rp'000
Saldo awal - 1 Januari 2023 1.446.114.757 15.425.369 11.137.726 1.472.677.852 Beginning balance - January 1, 2023
Transfer ke tahap 1 1.706.593 (1.552.442) (154.151) - Transfer to stage 1
Transfer ke tahap 2 (16.660.626) 16.714.431 (53.805) - Transfer to stage 2
Transfer ke tahap 3 (7.195.506) (621.967) 7.817.473 - Transfer to stage 3
Aset keuangan yang telah dilunasi Financial assets that have been repaid,
perubahan pada biaya transaksi changes in transaction cost and
dan piutang bunga pembiayaan (831.839.834) (17.794.871) 37.059.689 (812.575.016) accrued interest
Aset keuangan yang baru diperoleh 1.154.388.494 - - 1.154.388.494 New financial assets originated
Penghapusan - - (49.730.007) (49.730.007) Written off
Saldo akhir - 31 Desember 2023 1.746.513.878 12.170.520 6.076.925 1.764.761.323 Ending balance - December 31, 2023
2022
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Rp'000 Rp'000 Rp'000 Rp'000
Saldo awal - 1 Januari 2022 1.199.225.101 21.051.736 13.212.340 1.233.489.177 Beginning balance - January 1, 2022
Transfer ke tahap 1 1.513.633 (1.513.633) - - Transfer to stage 1
Transfer ke tahap 2 (20.741.163) 20.810.236 (69.073) - Transfer to stage 2
Transfer ke tahap 3 (22.312.865) (11.752.760) 34.065.625 - Transfer to stage 3
Aset keuangan yang telah dilunasi Financial assets that have been repaid,
perubahan pada biaya transaksi changes in transaction cost and
dan piutang bunga pembiayaan (887.086.195) (13.170.210) (7.174.658) (907.431.063) accrued interest
Aset keuangan yang baru diperoleh 1.175.516.246 - - 1.175.516.246 New financial assets originated
Penghapusan - - (28.896.508) (28.896.508) Written off
Saldo akhir - 31 Desember 2022 1.446.114.757 15.425.369 11.137.726 1.472.677.852 Ending balance - December 31, 2022
- 43 -
Page 55
PT MIZUHO LEASING INDONESIA Tbk PT MIZUHO LEASING INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
DAN UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR AND FOR THE YEARS THEN ENDED
PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) (Continued)
Tabel berikut menunjukkan perubahan cadangan The following tables show movement of the
kerugian kredit ekspektasian piutang pembiayaan allowance for expected credit losses of consumer
konsumen: financing receivables:
2023
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Rp'000 Rp'000 Rp'000 Rp'000
Saldo awal - 1 Januari 2023 24.128.927 3.879.900 6.408.101 34.416.928 Beginning balance - January 1, 2023
Transfer ke tahap 1 446.509 (353.555) (92.954) - Transfer to stage 1
Transfer ke tahap 2 (448.403) 480.918 (32.515) - Transfer to stage 2
Transfer ke tahap 3 (164.837) (153.543) 318.380 - Transfer to stage 3
Aset keuangan yang telah dilunasi Financial assets that have been repaid,
perubahan pada biaya transaksi changes in transaction cost and
dan piutang bunga pembiayaan (8.427.849) (3.139.602) (6.282.631) (17.850.082) accrued interest
Aset keuangan yang baru diperoleh 20.717.181 - - 20.717.181 New financial assets originated
Pengukuran kembali penurunan Remeasurement of loss
nilai - bersih (7.225.778) 1.615.463 52.636.205 47.025.890 allowance - net
Penghapusan - - (49.730.007) (49.730.007) Written off
Saldo akhir - 31 Desember 2023 29.025.750 2.329.581 3.224.579 34.579.910 Ending balance - December 31, 2023
2022
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Rp'000 Rp'000 Rp'000 Rp'000
Saldo awal - 1 Januari 2022 24.849.569 6.556.631 8.407.161 39.813.361 Beginning balance - January 1, 2022
Transfer ke tahap 1 433.600 (433.600) - - Transfer to stage 1
Transfer ke tahap 2 (538.271) 582.648 (44.377) - Transfer to stage 2
Transfer ke tahap 3 (278.527) (115.990) 394.517 - Transfer to stage 3
Aset keuangan yang telah dilunasi Financial assets that have been repaid,
perubahan pada biaya transaksi changes in transaction cost and
dan piutang bunga pembiayaan (7.653.120) (5.613.084) (7.035.641) (20.301.845) accrued interest
Aset keuangan yang baru diperoleh 17.062.025 - - 17.062.025 New financial assets originated
Pengukuran kembali penurunan Remeasurement of loss
nilai - bersih (9.746.349) 2.903.295 33.582.951 26.739.897 allowance - net
Penghapusan - - (28.896.510) (28.896.510) Written off
Saldo akhir - 31 Desember 2022 24.128.927 3.879.900 6.408.101 34.416.928 Ending balance - December 31, 2022
Manajemen berpendapat bahwa cadangan The management believes that the amount of
kerugian credit dan agunan yang diterima dari allowance for credit losses and the value of
konsumen telah memadai untuk menutup collateral received from consumers are adequate
kemungkinan kerugian atas tidak tertagihnya to cover the possible losses that might arise from
piutang. uncollectible receivables.
- 44 -
Page 56
PT MIZUHO LEASING INDONESIA Tbk PT MIZUHO LEASING INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
DAN UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR AND FOR THE YEARS THEN ENDED
PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) (Continued)
7. PIUTANG SEWA PEMBIAYAAN 7. FINANCE LEASE RECEIVABLES
2023 2022
Rp'000 Rp'000
Pihak ketiga Third parties
Rupiah Rupiah
Piutang sewa pembiayaan 777.806.575 555.237.332 Finance lease receivables
Nilai sisa 44.620.559 126.736.021 Residual value
Pendapatan sewa pembiayaan
yang belum diakui (89.878.228) (61.997.052) Unearned finance lease income
Simpanan jaminan (44.620.559) (126.736.021) Security deposit
Sub-jumlah 687.928.347 493.240.280 Sub-total
Dikurangi bagian yang dibiayai Less amounts financed by other
perusahaan pembiayaan lain finance company relating
sehubungan dengan transaksi: to the transactions:
Pembiayaan bersama - bersih Joint financing - net
(Catatan 36) (572) (13.044.824) (Note 36)
Sub-jumlah 687.927.775 480.195.456 Sub-total
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
Piutang sewa pembiayaan 71.004.887 145.934.791 Finance lease receivables
Nilai sisa 8.452.309 14.892.207 Residual value
Pendapatan sewa pembiayaan
yang belum diakui (3.656.991) (8.871.805) Unearned finance lease income
Simpanan jaminan (8.452.309) (14.892.207) Security deposit
Sub-jumlah 67.347.896 137.062.986 Sub-total
Yen Yen
Piutang sewa pembiayaan 98.293.486 95.749.679 Finance lease receivables
Nilai sisa 1.561.200 735.055 Residual value
Pendapatan sewa pembiayaan
yang belum diakui (3.040.979) (2.202.763) Unearned finance lease income
Simpanan jaminan (1.561.200) (735.055) Security deposit
Sub-jumlah 95.252.507 93.546.916 Sub-total
Cadangan kerugian kredit ekspektasian (37.269.504) (35.977.048) Allowance for expected credit losses
Jumlah 813.258.674 674.828.310 Total
Pada tahun 2023 dan 2022, kisaran suku bunga In 2023 and 2022, the range of annual effective
efektif piutang sewa pembiayaan dalam masing- interest rate for finance lease in each currency are
masing mata uang adalah sebagai berikut: as follows:
2023 2022
Rupiah 7,00% - 17,00% 7,00% - 17,00% Rupiah
Dolar Amerika Serikat 2,45% - 9,15% 2,25% - 8,23% United States Dollar
Yen 1,28% - 3,17% 1,28% - 3,17% Yen
Pada tanggal 31 Desember 2023, pendapatan As of December 31, 2023, unearned income on
sewa pembiayaan yang belum diakui termasuk finance lease receivables includes unamortized
biaya transaksi langsung yang belum diamortisasi direct transaction costs amounting to Rp 63,236
sebesar Rp 63.236 ribu (31 Desember 2022: thousand (December 31, 2022: Rp 88,851
Rp 88.851 ribu). thousand).
- 45 -
Page 57
PT MIZUHO LEASING INDONESIA Tbk PT MIZUHO LEASING INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
DAN UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR AND FOR THE YEARS THEN ENDED
PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) (Continued)
Jumlah piutang sewa pembiayaan berdasarkan Total finance lease receivables based on type of
jenis produk dan kegiatan usaha adalah sebagai products and business activities are as follows:
berikut:
a. Berdasarkan jenis produk a. Based on type of products
2023 2022
Rp'000 Rp'000
Mesin 448.176.549 465.390.343 Machineries
Alat berat 245.703.818 136.137.233 Heavy equipments
Kendaraan bermotor 253.224.581 195.394.226 Vehicles
Jumlah 947.104.948 796.921.802 Total
b. Berdasarkan kegiatan usaha b. Based on business activities
2023 2022
Rp'000 Rp'000
Investasi 947.083.591 796.516.798 Investment
Multiguna 21.357 405.004 Multipurpose
Jumlah 947.104.948 796.921.802 Total
Jumlah angsuran sewa pembiayaan sesuai dengan Total finance lease installments based on maturity
jatuh temponya adalah sebagai berikut: date are as follows:
Nilai Kini dari Pembayaran
Pembayaran Minimum Minimum Sewa Pembiayaan/
Sewa Pembiayaan/ Present Value of
Minimum Lease Payments Minimum Lease Payments
2023 2022 2023 2022
Rp'000 Rp'000 Rp'000 Rp'000
Angsuran Sewa Pembiayaan Lease Installments
Telah jatuh tempo dan sampai Due and within
dengan satu tahun 415.420.520 374.450.752 373.060.149 340.454.678 one year
Lebih dari satu tahun More than one year
sampai lima tahun 531.684.428 422.471.050 477.468.602 383.395.494 up to five years
Sub-jumlah 947.104.948 796.921.802 850.528.751 723.850.172 Sub-total
Pendapatan Sewa Pembiayaan
Belum Diakui Unearned Finance Lease Income
Telah jatuh tempo dan sampai Due and within
dengan satu tahun (42.360.372) (33.996.074) - - one year
Lebih dari satu tahun sampai More than one year
lima tahun (54.215.826) (39.075.556) - - up to five years
Sub-jumlah (96.576.198) (73.071.630) - - Sub-total
Jumlah 850.528.750 723.850.172 850.528.751 723.850.172 Total
Jangka waktu rata-rata pembiayaan adalah The average period of financing is 2 up to 5 years.
2 sampai 5 tahun.
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, piutang As of December 31, 2023 and 2022, finance lease
sewa pembiayaan tidak digunakan sebagai receivables are not used as collateral for bank
jaminan atas utang bank. loans.
- 46 -
Page 58
PT MIZUHO LEASING INDONESIA Tbk PT MIZUHO LEASING INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
DAN UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR AND FOR THE YEARS THEN ENDED
PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) (Continued)
Tabel berikut menunjukkan perubahan nilai tercatat The following tables show movement of the gross
bruto piutang sewa pembiayaan: carrying amount of finance lease receivables:
2023
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Rp'000 Rp'000 Rp'000 Rp'000
Saldo awal - 1 Januari 2023 635.867.494 551.631 74.386.233 710.805.358 Beginning balance - January 1, 2023
Transfer ke tahap 1 43.508.598 - (43.508.598) - Transfer to stage 1
Transfer ke tahap 2 (624.837) 624.837 - - Transfer to stage 2
Transfer ke tahap 3 - - - - Transfer to stage 3
Aset keuangan yang telah dilunasi Financial assets that have been repaid,
perubahan pada biaya transaksi changes in transaction cost and
dan piutang bunga pembiayaan (319.724.532) (714.179) 1.664.511 (318.774.200) accrued interest
Aset keuangan yang baru diperoleh 458.590.533 - - 458.590.533 New financial assets originated
Penghapusan - - (93.513) (93.513) Written off
Saldo akhir - 31 Desember 2023 817.617.256 462.289 32.448.633 850.528.178 Ending balance - December 31, 2023
2022
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Rp'000 Rp'000 Rp'000 Rp'000
Saldo awal - 1 Januari 2022 780.777.260 4.189.464 71.187.288 856.154.012 Beginning balance - January 1, 2022
Transfer ke tahap 1 - - - - Transfer to stage 1
Transfer ke tahap 2 (1.092.320) 1.092.320 - - Transfer to stage 2
Transfer ke tahap 3 (3.487.526) (3.846.656) 7.334.182 - Transfer to stage 3
Aset keuangan yang telah dilunasi Financial assets that have been repaid,
perubahan pada biaya transaksi changes in transaction cost and
dan piutang bunga pembiayaan (549.521.434) (883.497) (3.123.953) (553.528.884) accrued interest
Aset keuangan yang baru diperoleh 409.191.514 - - 409.191.514 New financial assets originated
Penghapusan - - (1.011.284) (1.011.284) Written off
Saldo akhir - 31 Desember 2022 635.867.494 551.631 74.386.233 710.805.358 Ending balance - December 31, 2022
Tabel berikut menunjukkan perubahan cadangan The following tables show movement of the
kerugian kredit ekspektasian atas piutang sewa allowance for expected credit losses of finance
pembiayaan: lease receivables:
2023
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Rp'000 Rp'000 Rp'000 Rp'000
Saldo awal - 1 Januari 2023 192.766 62.637 35.721.645 35.977.048 Beginning balance - January 1, 2023
Transfer ke tahap 1 1.444.604 - (1.444.604) - Transfer to stage 1
Transfer ke tahap 2 (12.893) 12.893 - - Transfer to stage 2
Transfer ke tahap 3 - - - - Transfer to stage 3
Aset keuangan yang telah dilunasi Financial assets that have been repaid,
perubahan pada biaya transaksi changes in transaction cost and
dan piutang bunga pembiayaan (13.281) (62.637) (9.200) (85.118) accrued interest
Aset keuangan yang baru diperoleh 57.613 - - 57.613 New financial assets originated
Pengukuran kembali penurunan Remeasurement of loss
nilai - bersih 2.852.754 75.125 (1.514.405) 1.413.474 allowance - net
Penghapusan - - (93.513) (93.513) Written off
Saldo akhir - 31 Desember 2023 4.521.563 88.018 32.659.923 37.269.504 Ending balance - December 31, 2023
- 47 -
Page 59
PT MIZUHO LEASING INDONESIA Tbk PT MIZUHO LEASING INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
DAN UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR AND FOR THE YEARS THEN ENDED
PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) (Continued)
2022
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Rp'000 Rp'000 Rp'000 Rp'000
Saldo awal - 1 Januari 2022 190.825 80.725 20.104.190 20.375.740 Beginning balance - January 1, 2022
Transfer ke tahap 1 - - - - Transfer to stage 1
Transfer ke tahap 2 (10.919) 10.919 - - Transfer to stage 2
Transfer ke tahap 3 (3.922) (576) 4.498 - Transfer to stage 3
Aset keuangan yang telah dilunasi Financial assets that have been repaid,
perubahan pada biaya transaksi changes in transaction cost and
dan piutang bunga pembiayaan (76.037) (53.916) (22.892) (152.845) accrued interest
Aset keuangan yang baru diperoleh 1.549.064 - - 1.549.064 New financial assets originated
Pengukuran kembali penurunan Remeasurement of loss
nilai - bersih (1.456.245) 25.485 16.647.131 15.216.371 allowance - net
Penghapusan - - (1.011.282) (1.011.282) Written off
Saldo akhir - 31 Desember 2022 192.766 62.637 35.721.645 35.977.048 Ending balance - December 31, 2022
Manajemen berpendapat bahwa cadangan The management believes that allowance for
kerugian kredit ekspektasian atas piutang sewa expected credit losses on finance lease receivables
pembiayaan telah memadai untuk menutup are adequate to cover the possible losses that
kemungkinan kerugian atas tidak tertagihnya might arise from uncollectible receivables.
piutang.
Simpanan Jaminan Security Deposits
Pada saat perjanjian sewa pembiayaan dimulai, At the inception of finance lease contract, the
lessee memberikan simpanan jaminan yang akan lessee rendered security deposits which will be
digunakan sebagai pembayaran atas pembelian used as payment of purchased leased assets at the
dari aset sewa pembiayaan pada akhir masa sewa, end of the lease period, if the option is exercised. If
bila opsi dilaksanakan penyewa pembiayaan. the option is not exercised, such security deposits
Apabila opsi tidak dilaksanakan, simpanan jaminan will be returned at the end of the lease period.
tersebut akan dikembalikan kepada lessee pada
akhir masa sewa pembiayaan.
8. PIUTANG LAIN-LAIN 8. OTHER ACCOUNTS RECEIVABLE
2023 2022
Rp'000 Rp'000
Pihak berelasi (Catatan 33) 814.930 497.515 Related parties (Note 33)
Pihak ketiga Third parties
Piutang yang jaminannya dalam Receivables which collateral
proses diambil alih 88.238.435 84.218.350 under take over process
Cadangan kerugian kredit ekspektasian (13.460.665) (12.575.301) Allowance for expected credit losses
Bersih 74.777.770 71.643.049 Net
Lainnya 6.885.921 6.918.765 Others
Sub-jumlah 81.663.691 78.561.814 Sub-total
Jumlah 82.478.621 79.059.329 Total
- 48 -
Page 60
PT MIZUHO LEASING INDONESIA Tbk PT MIZUHO LEASING INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
DAN UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR AND FOR THE YEARS THEN ENDED
PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) (Continued)
Piutang yang Jaminannya Dalam Proses Receivables which Collateral Undertake Over
Diambil Alih Process
Akun ini merupakan piutang pembiayaan This account represents consumer financing
konsumen, piutang sewa pembiayaan yang receivables, financing lease receivables whose
jaminannya sedang dalam proses pengambilalihan collateral is in the process of being taken over by
oleh Perusahaan. the Company.
Mutasi cadangan kerugian kredit ekspektasian The changes in the allowance for expected credit
adalah sebagai berikut: losses are as follows:
2023 2022
Rp'000 Rp'000
Saldo awal 12.575.301 3.137.842 Beginning balance
Penyisihan tahun berjalan 885.364 9.437.459 Provision for the year
Saldo akhir 13.460.665 12.575.301 Ending balance
Manajemen berpendapat bahwa cadangan Management believes that the allowance for credit
kerugian kredit nilai piutang yang jaminannya lossess of receivables which collateral under take
dalam proses diambil alih adalah cukup untuk over process is adequate to cover potential losses.
menutup kemungkinan kerugian atas aset tersebut.
9. BIAYA DIBAYAR DIMUKA 9. PREPAID EXPENSES
Akun ini merupakan pembayaran atas sewa, This account represents payment of rent,
asuransi dan lainnya. Pada 31 Desember 2023, insurances and others. As of December 31, 2023
jumlah tercatat biaya dibayar dimuka adalah the carrying amount of prepaid expenses
sebesar Rp 2.612.892 ribu (31 Desember 2022: amounted to Rp 2,612,892 thousand
Rp 1.746.999 ribu). (December 31, 2022: Rp 1,746,999 thousand).
10. ASET HAK-GUNA 10. RIGHT-OF-USE ASSETS
1 Januari/ 31 Desember/
January 1, Penambahan/ Pengurangan/ December 31,
2023 Additions Deductions 2023
Rp'000 Rp'000 Rp'000 Rp'000
Biaya Perolehan Cost
Sewa bangunan 53.428.418 4.954.444 17.559.852 40.823.010 Rental building
Akumulasi Penyusutan Accumulated Depreciation
Sewa bangunan 19.664.966 6.605.075 17.559.852 8.710.189 Rental building
Jumlah Tercatat 33.763.452 32.112.821 Carrying Value
1 Januari/ 31 Desember/
January 1, Penambahan/ Pengurangan/ December 31,
2022 Additions Deductions 2022
Rp'000 Rp'000 Rp'000 Rp'000
Biaya Perolehan Cost
Sewa bangunan 32.118.812 33.146.900 11.837.294 53.428.418 Rental building
Akumulasi Penyusutan Accumulated Depreciation
Sewa bangunan 23.465.705 8.036.555 11.837.294 19.664.966 Rental building
Jumlah Tercatat 8.653.107 33.763.452 Carrying Value
- 49 -
Page 61
PT MIZUHO LEASING INDONESIA Tbk PT MIZUHO LEASING INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
DAN UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR AND FOR THE YEARS THEN ENDED
PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) (Continued)
Beban penyusutan yang dibebankan pada laporan Depreciation expense charged to statement of
laba rugi dan penghasilan komprehensif lain pada profit or loss and other comprehensive income in
31 Desember 2023 sebesar Rp 6.605.075 ribu December 31, 2023 is amounted to Rp 6,605,075
(31 Desember 2022: Rp 8.036.555 ribu) dimana thousand (December 31, 2022: Rp 8,036,555
seluruhnya dibebankan pada beban umum dan thousand), which entirely charged to general and
administrasi (Catatan 31). administrative expenses (Note 31).
11. ASET TETAP 11. PROPERTY AND EQUIPMENT
1 Januari/ 31 Desember/
January 1, Penambahan/ Pengurangan/ December 31,
2023 Additions Deductions 2023
Rp'000 Rp'000 Rp'000 Rp'000
Biaya Perolehan Acquisition Cost
Tanah 13.069.791 - - 13.069.791 Land
Bangunan 9.783.296 58.000 - 9.841.296 Building
Prasarana bangunan 13.512.574 2.253.638 - 15.766.212 Leasehold improvements
Kendaraan 13.023.273 2.341.736 1.685.750 13.679.259 Vehicles
Perabot dan peralatan kantor 6.165.696 894.734 - 7.060.430 Fixtures and office equipment
Komputer 32.041.951 4.915.599 6.550 36.951.000 Computer
Jumlah Biaya Perolehan 87.596.581 10.463.707 1.692.300 96.367.988 Total Acquisition Cost
Akumulasi Penyusutan Accumulated Depreciation
Bangunan 4.616.094 491.098 - 5.107.192 Building
Prasarana bangunan 2.491.428 2.503.271 - 4.994.699 Leasehold improvements
Kendaraan 5.306.359 1.531.652 1.258.703 5.579.308 Vehicles
Perabot dan peralatan kantor 1.480.017 1.171.060 - 2.651.077 Fixtures and office equipment
Komputer 20.669.965 5.566.667 5.868 26.230.764 Computer
Jumlah Akumulasi Total Accumulated
Penyusutan 34.563.863 11.263.748 1.264.571 44.563.040 Depreciation
Nilai Buku 53.032.718 51.804.948 Book Value
1 Januari/ 31 Desember/
January 1, Penambahan/ Pengurangan/ December 31,
2022 Additions Deductions 2022
Rp'000 Rp'000 Rp'000 Rp'000
Biaya Perolehan Acquisition Cost
Tanah 13.069.791 - - 13.069.791 Land
Bangunan 9.496.296 287.000 - 9.783.296 Building
Prasarana bangunan 7.177.442 9.789.525 3.454.393 13.512.574 Leasehold improvements
Kendaraan 10.028.512 4.436.318 1.441.557 13.023.273 Vehicles
Perabot dan peralatan kantor 3.415.089 4.309.960 1.559.353 6.165.696 Fixtures and office equipment
Komputer 28.448.795 6.185.048 2.591.892 32.041.951 Computer
Jumlah Biaya Perolehan 71.635.925 25.007.851 9.047.195 87.596.581 Total Acquisition Cost
Akumulasi Penyusutan Accumulated Depreciation
Bangunan 4.141.279 474.815 - 4.616.094 Building
Prasarana bangunan 4.546.910 1.398.911 3.454.393 2.491.428 Leasehold improvements
Kendaraan 4.536.818 1.334.367 564.826 5.306.359 Vehicles
Perabot dan peralatan kantor 2.409.055 604.907 1.533.945 1.480.017 Fixtures and office equipment
Komputer 16.177.262 7.061.872 2.569.169 20.669.965 Computer
Jumlah Akumulasi Total Accumulated
Penyusutan 31.811.324 10.874.872 8.122.333 34.563.863 Depreciation
Nilai Buku 39.824.601 53.032.718 Book Value
- 50 -
Page 62
PT MIZUHO LEASING INDONESIA Tbk PT MIZUHO LEASING INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
DAN UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR AND FOR THE YEARS THEN ENDED
PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) (Continued)
Beban penyusutan aset tetap pada 31 Desember Depreciation expenses of property and equipment
2023 sebesar Rp 11.263.748 ribu (31 Desember in December 31, 2023 amounted to Rp 11,263,748
2022: Rp 10.874.872 ribu) dimana seluruhnya thousand (December 31, 2022: Rp 10,874,872
dibebankan pada beban umum dan administrasi thousand), which entirely charged to general and
(Catatan 31). administrative expenses (Note 31).
Perhitungan laba penjualan aset tetap selama The computations of gain on sale of property and
tahun berjalan adalah sebagai berikut: equipment during the year are as follows:
2023 2022
Rp'000 Rp'000
Hasil penerimaan dari penjualan 889.114 968.980 Proceeds from sales
Nilai buku (427.729) (924.862) Book value
Laba penjualan aset tetap 461.385 44.118 Gain on sale of property and equipment
Perusahaan memiliki 3 bidang tanah di Jakarta dan The Company owns 3 pieces of land in Jakarta and
Medan dengan hak legal berupa Sertifikat Hak Medan with Building Use Right (HGB) for 20
Guna Bangunan yang berjangka waktu 20 (dua (twenty) until 30 (thirty) years expiring in the year of
puluh) sampai dengan 30 (tiga puluh) tahun yang 2035, 2036 and 2042. Management believes that
akan jatuh tempo pada tahun 2035, 2036 dan there are no problem with the extension of land
2042. Manajemen berpendapat tidak terdapat right because the land was acquired legally and is
masalah dengan perpanjangan hak atas tanah supported by sufficient evidence of ownership.
karena tanah diperoleh secara sah dan didukung
dengan bukti pemilikan yang memadai.
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, tanah As of December 31, 2023 and 2022, land and
dan bangunan tersebut tidak digunakan sebagai building are not used as collateral for bank loans.
jaminan atas utang bank.
Aset tetap selain tanah telah diasuransikan atas Property and equipment except land are covered
risiko kebakaran, pencurian dan risiko lainnya by insurance against losses by fire, theft and other
dengan nilai pertanggungan pada tanggal risks with total coverage as of December 31, 2023
31 Desember 2023 sebesar Rp 51.707.103 ribu amount of Rp 51,707,103 thousand
(31 Desember 2022: Rp 42.847.023 ribu). (December 31, 2022: Rp 42,847,023 thousand).
Manajemen berpendapat bahwa nilai The management believes that the above
pertanggungan tersebut cukup untuk menutupi insurance coverage is adequate to cover possible
kemungkinan kerugian atas aset yang losses on the assets insured.
ditanggungkan.
Manajemen berkeyakinan bahwa jumlah tercatat Management believes that the carrying amount of
dari seluruh aset tetap tersebut dapat dipulihkan property and equipment are recoverable and also
dan tidak terdapat adanya peristiwa atau there are no events or changes in circumstances
perubahan keadaan yang mengindikasikan which may indicate impairment, therefore no
adanya penurunan nilai, sehingga tidak diperlukan provision for impairment of property and equipment
adanya penyisihan penurunan nilai atas aset tetap. were provided.
12. ASET (LIABILITAS) DERIVATIF 12. DERIVATIVE ASSETS (LIABILITIES)
Perusahaan menggunakan instrumen derivatif, The Company utilizes derivative instruments,
terutama kontrak swap suku bunga dan kontrak principally interest rate swaps contracts, and cross
swap cross currency. Instrumen-instrumen ini currency swaps contracts. These instruments
meningkatkan kemampuan Perusahaan dalam enhance the Company’s ability to manage risks,
mengelola risiko, terutama risiko atas fluktuasi primarily interest rates and exchange rates
suku bunga dan nilai tukar yang timbul sebagai fluctuations, which exist as part of its ongoing
bagian dari kegiatan operasi Perusahaan. business operations.
- 51 -
Page 63
PT MIZUHO LEASING INDONESIA Tbk PT MIZUHO LEASING INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
DAN UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR AND FOR THE YEARS THEN ENDED
PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) (Continued)
Estimasi nilai wajar dari instrumen derivatif yang The estimated fair values of the Company’s
dimiliki Perusahaan pada 31 Desember 2023 dan derivative instruments as of December 31, 2023
2022 adalah sebagai berikut: and 2022 are as follows:
2023 2022
Nilai Wajar Nilai Wajar
Disajikan sebagai Disajikan sebagai
Aset (Liabilitas) Aset (Liabilitas)
Derivatif/Fair Derivatif/Fair
Nilai Nosional/ Value Presented Nilai Nosional/ Value Presented
Notional as Derivative Notional as Derivative
Am ount Assets (Liabilities) Am ount Assets (Liabilities)
Rp'000 Rp'000 Rp'000 Rp'000
Aset Assets
Swap suku bunga 558 264.353 1.051 895.839 Interest rate swap
Swap crosss currency 6.589 7.688.949 11.107 16.636.328 Cross currency swap
Sub-jumlah 7.147 7.953.302 12.158 17.532.167 Sub-total
Liabilitas Liabilities
Swap suku bunga - - - - Interest rate swap
Swap crosss currency (1.751) (231.106) - - Cross currency swap
Sub-jumlah (1.751) (231.106) - - Sub-total
Nilai bersih 5.396 7.722.196 12.158 17.532.167 Net amount
Penurunan nilai wajar sebesar Rp 9.809.971 ribu The corresponding decrease in fair value of
pada 31 Desember 2023 (Kenaikan nilai wajar Rp 9,809,971 thousand in December 31, 2023
pada 31 Desember 2022: Rp 17.523.854 ribu) (Increase in fair value on December 31, 2022:
adalah bagian dari cadangan lindung nilai bersih Rp 17,523,854 thousand) are included as part of
setelah efek pajak. hedging reserve, net of the related tax effect.
Kontrak swap suku bunga mempertukarkan tingkat The interest rate swap contracts exchange floating
suku bunga mengambang dengan tingkat suku rate interest for fixed rate interest and are
bunga tetap, di mana kontrak tersebut ditujukan designated and effective as cash flow hedge
dan efektif sebagai instrumen lindung nilai arus instruments.
kas.
Kontrak swap cross currency mempertukarkan The cross currency swap contracts exchange loan
pinjaman yang diterima dalam mata uang Dolar received in United States Dollar to Rupiah with a
Amerika Serikat dengan pinjaman dalam mata specified exchange rate at initial date and are
uang Rupiah dengan menggunakan nilai tukar designated and effective as cash flow hedge.
yang spesifik pada tanggal dimulainya transaksi, di
mana kontrak tersebut ditujukan dan efektif
sebagai instrumen lindung nilai arus kas.
Kisaran jangka waktu kontrak derivatif adalah 2 - 4 The range of period for derivative contract are 2 - 4
tahun pada tahun 2023 (2022: 3 - 4 tahun). years in 2023 (2022 3 - 4 years).
Beban bunga kontrak swap suku bunga dan swap Interest expenses for interest rate swap and cross
cross currency pada 31 Desember 2023 adalah currency swap in December 31, 2023 amounted to
sebesar Rp 343.730 ribu (31 Desember 2022: Rp 343,730 thousand (December 31, 2022:
Rp 5.030.832 ribu) yang dicatat sebagai bagian Rp 5,030,832 thousand), which recorded as part of
dari “Beban Bunga dan Pembiayaan Lainnya” “Interest and Other Financing Charges” (Note 29).
(Catatan 29).
Pendapatan bunga kontrak swap suku bunga dan Interest income for interest rate swap and cross
swap cross currency pada 31 Desember 2023 currency swap in December 31, 2023 amounted to
adalah sebesar Rp 1.106.362 ribu (31 Desember Rp 1,106,362 thousand (December 31, 2022:
2022: Rp 249.663) yang dicatat sebagai bagian Rp 249,663) which recorded as part of “Other
dari “Pendapatan Lain-lain”. Income”.
- 52 -
Page 64
PT MIZUHO LEASING INDONESIA Tbk PT MIZUHO LEASING INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
DAN UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR AND FOR THE YEARS THEN ENDED
PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) (Continued)
Estimasi nilai wajar dari kontrak swap suku bunga The estimated fair values of the interest rate swap
dan swap cross currency dihitung berdasarkan and cross currency swap contracts are calculated
nilai pasar. Perjanjian atas swap suku bunga dan based on market rates. An interest rate swap and
swap cross currency digunakan untuk mengelola cross currency swap agreements are used to
eksposur suku bunga dan nilai tukar dari pinjaman manage interest rate exposure and exchange rate
(Catatan 14). exposure on the borrowings (Note 14).
Eksposur terhadap risiko kredit pihak lawan Exposure to counterparty credit risk is considered
(counterparty) dianggap rendah karena perjanjian low because these agreements have been entered
ini dibuat dengan lembaga keuangan terpercaya into with major creditworthy institutions with good
dengan peringkat kredit yang baik yang diharapkan credit ratings, and they are expected to perform
memenuhi ketentuan sesuai dengan perjanjian. fully under the terms of the agreements.
Mutasi cadangan lindung nilai yang dimiliki oleh The movement of the Company’s cash flow
Perusahaan pada tahun 2023 dan 2022 adalah hedging reserve in 2023 and 2022 are as follows:
sebagai berikut:
2023 2022
Rp'000 Rp'000
Saldo awal 2.697.311 68.322 Beginning balance
Laba (rugi) perubahan nilai wajar (9.809.971) 17.523.854 Gain (loss) on changes in fair value
Reklasifikasi ke laba rugi 8.862.778 (14.153.356) Reclassified to profit or loss
Pajak penghasilan terkait yang diakui Income tax related recognized in
pada penghasilan komprehensif lain other comprehensive income
(Catatan 19) 208.383 (741.509) (Note 19)
Saldo akhir 1.958.501 2.697.311 Ending balance
13. ASET LAIN-LAIN 13. OTHER ASSETS
2023 2022
Rp'000 Rp'000
Pihak berelasi (Catatan 33) Related party (Note 33)
Rupiah Rupiah
Beban ditangguhkan 50.000 - Deferred charges
Uang jaminan 24.175 558.295 Security deposits
Sub-jumlah 74.175 558.295 Sub-total
Pihak ketiga Third parties
Rupiah Rupiah
Jaminan yang dikuasakan kembali 749.745 2.369.319 Foreclosed collateral
Cadangan kerugian penurunan nilai (415.745) (1.813.966) Allowance for impairment loss
Nilai bersih 334.000 555.353 Net amount
Estimasi tagihan pajak (Catatan 19) 8.209.841 47.304.533 Estimated claim for tax refund (Note 19)
Uang jaminan 2.141.643 3.221.164 Security deposits
Uang muka 402.660 2.617.783 Advances
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
Uang jaminan - 7.865 Security deposits
Sub-jumlah 11.088.144 53.706.698 Sub-total
Jumlah 11.162.319 54.264.993 Total
- 53 -
Page 65
PT MIZUHO LEASING INDONESIA Tbk PT MIZUHO LEASING INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
DAN UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR AND FOR THE YEARS THEN ENDED
PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) (Continued)
Beban amortisasi atas beban ditangguhkan atas Amortization expense of deferred charges of
biaya transaksi pinjaman bank untuk tahun yang transaction cost for bank loan for the year ended
berakhir 31 Desember 2023 sebesar Rp 25.000 December 31, 2023 amounted to
ribu (31 Desember 2022: Rp 90.625 ribu). Rp 25,000 thousand (December 31, 2022:
Rp 90,625 thousand).
Jaminan yang dikuasakan kembali Foreclosed collateral
Jaminan yang dikuasakan kembali merupakan Foreclosed collateral represents consumer
jaminan piutang pembiayaan berupa kendaraan, financing collateral in the form of vehicles, heavy
alat berat dan mesin yang telah diambil alih oleh equipment and machineries that have been
Perusahaan. foreclosed by the Company.
Manajemen berpendapat bahwa cadangan Management believes that the allowance for
kerugian penurunan nilai jaminan yang dikuasakan impairment loss of foreclosed collateral is adequate
kembali cukup untuk menutupi kemungkinan to cover potential losses.
kerugian atas aset tersebut.
Atas jaminan yang dikuasakan kembali, For the foreclosed collateral, the Company
Perusahaan terus melakukan upaya penyelesaian. continues to make settlement efforts.
Lainnya Others
Lainnya terdiri dari uang jaminan sewa, uang Others consist of rent refundable deposit, other
jaminan lain-lain dan uang muka lain-lain. refundable deposit and other advances.
14. UTANG BANK 14. BANK LOANS
2023 2022
Rp'000 Rp'000
Jangka Pendek Short-term
Pihak berelasi (Catatan 33) Related parties (Note 33)
Rupiah Rupiah
PT Bank Mizuho Indonesia 1.191.000.000 805.000.000 PT Bank Mizuho Indonesia
PT Bank Pan Indonesia Tbk 5.000.000 40.000.000 PT Bank Pan Indonesia Tbk
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
PT Bank Mizuho Indonesia PT Bank Mizuho Indonesia
(2022: USD 4.600 ribu) - 72.362.600 (2022: USD 4,600 thousand)
Sub-jumlah 1.196.000.000 917.362.600 Sub-total
- 54 -
Page 66
PT MIZUHO LEASING INDONESIA Tbk PT MIZUHO LEASING INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
DAN UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR AND FOR THE YEARS THEN ENDED
PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) (Continued)
2023 2022
Rp'000 Rp'000
Pihak ketiga Third parties
Rupiah Rupiah
PT Bank BTPN Tbk 362.000.000 357.550.000 PT Bank BTPN Tbk
PT Bank Resona Perdania 100.000.000 - PT Bank Resona Perdania
PT Bank Victoria International Tbk - 10.000.000 PT Bank Victoria International Tbk
Yen Yen
Sumitomo Mitsui Trust Bank Limited, Sumitomo Mitsui Trust Bank Limited,
Singapore (JPY 425.000 ribu, Singapore (JPY 425,000 thousand,
2022: JPY 280.000 ribu) 46.557.518 32.918.676 2022: JPY 280,000 thousand)
Sub-jumlah 508.557.518 400.468.676 Sub-total
Jumlah Jangka Pendek 1.704.557.518 1.317.831.276 Total Short-term
Jangka Panjang Long-term
Pihak berelasi (Catatan 33) Related party (Note 33)
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
PT Bank Mizuho Indonesia PT Bank Mizuho Indonesia
(USD 10.133 ribu, (USD 10,133 thousand,
2022: USD 14.010 ribu) 156.214.146 220.397.320 2022: USD 14,010 thousand)
Pihak ketiga Third parties
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
The Chiba Bank, Ltd., Hong Kong The Chiba Bank, Ltd., Hong Kong
(USD 1.650 ribu, (USD 1,650 thousand,
2022: USD 3.850 ribu) 25.436.400 60.564.350 2022: USD 3,850 thousand)
Yen Yen
The Hachijuni Bank, Ltd., Singapore The Hachijuni Bank, Ltd., Singapore
(JPY 423.854 ribu, (JPY 423,854 thousand,
2022: JPY 307.916 ribu) 46.431.994 36.200.746 2022: JPY 307,916 thousand)
The Shizouka Bank, Ltd., Hong Kong The Shizouka Bank, Ltd., Hong Kong
(JPY 65.416 ribu, (JPY 65,416 thousand,
2022: JPY 224.416 ribu) 7.166.204 26.383.925 2022: JPY 224,416 thousand)
Sub-jumlah 79.034.598 123.149.021 Sub-total
Jumlah Jangka Panjang 235.248.744 343.546.341 Total Long-term
Jumlah 1.939.806.262 1.661.377.617 Total
Nilai tercatat pada biaya perolehan diamortisasi Carrying amount at amortized cost of bank loans
dari utang bank adalah sebagai berikut: are as follows:
2023 2022
Rp'000 Rp'000
Utang bank 1.939.806.262 1.661.377.617 Bank loan
Bunga masih harus dibayar Accrued interest expenses
Pihak berelasi 3.301.360 2.182.874 Related parties
Pihak ketiga 564.502 1.017.951 Third parties
Jumlah 1.943.672.124 1.664.578.442 Total
- 55 -
Page 67
PT MIZUHO LEASING INDONESIA Tbk PT MIZUHO LEASING INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
DAN UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR AND FOR THE YEARS THEN ENDED
PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) (Continued)
Berikut adalah fasilitas utang bank yang dimiliki The Company’s bank loans facilities are as follows:
Perusahaan:
Jatuh tempo fasilitas/
Tanggal M aturity date of the facility
Perjanjian/ 31 Desember/ 31 Desember/
Fasilitas/ Batas Kredit/ Agreement December 31, December 31,
Bank Facilities Credit Limit Date 2023 2022
'000
PT Bank Pan Indonesia Tbk Pinjaman Cerukan/ Rp 30.000.000 30/11/2010 10/09/2024 10/09/2023
Overdraft Loan
Money Market Line / Rp 100.000.000 31/10/2016 10/09/2024 10/09/2023
Money Market Line
PT Bank Victoria Permintaan Pinjaman Rp 88.000.000 24/09/2014 - 29/09/2023
International Tbk dengan Mekanisme
Pasar Uang/
Demand Loan with
Money Market Line
Mechanism
Fasilitas ini telah berakhir
pada tahun 2023
This facility has ended
in 2023
Sumitomo Mitsui Trust Kredit Berulang/ JPY 1.500.000 31/03/2017 28/03/2024 31/03/2023
Bank Ltd., Singapore Revolving Loan
Jangka waktu perjanjian ini
sampai dengan tanggal
30 September 2024/
This agreement has term
period until
September 30, 2024
PT Bank Resona Perdania Pinjaman Modal Kerja Rp 100.000.000 27/06/2023 27/06/2024 -
Bergulir/
Working Capital
Revolving Facility
PT Bank BTPN Tbk Pinjaman Revolving/ Rp 500.000.000 06/07/2012 28/04/2024 27/04/2023
Revolving Loan (atau nilai yang
Jangka waktu perjanjian ini setara dalam USD)/
sampai dengan tanggal (or its equivalent
28 April 2028/ in USD)
This agreement has term
period until April 28, 2028
PT Bank Mizuho Pinjaman Revolving/ USD 100.000 02/07/2011 30/04/2024 30/04/2023
Indonesia Revolving Loan (atau nilai yang
Jangka waktu perjanjian ini setara dalam
sampai dengan tanggal mata uang lain)/
30 April 2028/ (or its equivalent
This agreement has term in other currencies)
period until April 30, 2028
The Chiba Bank, Ltd., Pinjaman Jangka Panjang USD 11.000 15/02/2019 15/08/2024 15/08/2024
Hong Kong dalam Mata Uang USD/
Long-term Loan in USD
Currency
The Shizuoka Bank, Ltd., Pinjaman Jangka Pendek USD 10.000 30/06/2011 - 27/06/2023
Hong Kong Multikurs Berulang/ (atau nilai yang
Multi-currency Short-term setara dalam Yen)/
Loan Revolving Facility (or its equivalent
Fasilitas ini telah berakhir in Yen)
pada tahun 2023/
This facility has ended
in 2023
- 56 -
Page 68
PT MIZUHO LEASING INDONESIA Tbk PT MIZUHO LEASING INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
DAN UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR AND FOR THE YEARS THEN ENDED
PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) (Continued)
Jatuh tempo fasilitas/
Tanggal Maturity date of the facility
Perjanjian/ 31 Desember/ 31 Desember/
Fasilitas/ Batas Kredit/ Agreement December 31, December 31,
Bank Facilities Credit Limit Date 2023 2022
'000
The Shizuoka Bank, Ltd., Pinjaman Multikurs USD 10.000 10/09/2018 09/09/2024 27/06/2023
Hong Kong Berulang Jangka Panjang/ (atau nilai yang
Multi-currency Long-term setara dalam Yen)/
Loan Revolving Facility (or its equivalent
Jangka waktu perjanjian ini in Yen)
sampai dengan tanggal
27 Juni 2028/
This agreement has term
period until June 27, 2028
The Hachijuni Bank, Ltd., Pinjaman Berjangka/ USD 5.000 20/01/2022 04/07/2026 20/01/2023
Singapore Term Loan
Jangka waktu perjanjian ini
sampai dengan tanggal
20 Januari 2028/
This agreement has term
period until
January 20, 2028
Pinjaman Berjangka/ USD 6.000 30/02/2023 30/02/2024 -
Term Loan (atau nilai yang
Jangka waktu perjanjian ini setara dalam Yen)/
sampai dengan tanggal (or its equivalent
3 Februari 2029/ in Yen)
This agreement has term
period until
February 3, 2029
The Chugoku Bank, Ltd., Pinjaman Jangka Panjang USD 10.000 11/02/2017 - 09/11/2023
Hong Kong Mata Uang Tunggal/
Single Currency
Long-term Loan
Fasilitas ini telah berakhir
pada tahun 2023
This facility has ended
in 2023
Pinjaman Jangka Panjang USD 10.000 26/03/2023 20/06/2024 -
Mata Uang Tunggal/
Single Currency
Long-term Loan
The Musashino Bank, Ltd., Pinjaman Berjangka/ USD 5.000 08/03/2018 02/03/2024 -
Tokyo Term Loan
Fasilitas ini telah dilunasi
pada tahun 2022
This facility has been paid
in 2022
Deutsche Bank AG Jakarta Pembiayaan Kembali USD 3.000 16/11/2018 30/06/2024 30/06/2023
Piutang dan Pinjaman
Jangka Pendek/
Receivable Refinancing and
Short-term Loan
Selama tahun 2023, seluruh fasilitas di atas dijamin During 2023, all facilities above are guaranteed by
dengan jaminan Perusahaan dari Mizuho Leasing the corporate guarantee from Mizuho Leasing Co.,
Co., Ltd. Ltd.
- 57 -
Page 69
PT MIZUHO LEASING INDONESIA Tbk PT MIZUHO LEASING INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
DAN UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR AND FOR THE YEARS THEN ENDED
PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) (Continued)
Seluruh utang bank yang diterima Perusahaan All of the bank loans obtained by the Company are
digunakan untuk kebutuhan modal kerja. used for working capital purposes.
Terkait dengan seluruh utang-utang bank yang In accordance with all bank loans obtained, the
diperoleh, Perusahaan wajib memberikan Company is obliged to provide written notification
pemberitahuan tertulis kepada seluruh Bank jika to all banks if there are any changes in
terdapat perubahan susunan pengurus, merger management, mergers and acquisitions, changes
dan akuisisi, perubahan bentuk perusahaan, in company structure, changes in composition of
komposisi permodalan dan pembagian laba capital, and the Company’s profit sharing. The
Perusahaan. Perjanjian ini juga mencakup agreements also include the following financial
persyaratan rasio keuangan sebagai berikut: ratio requirements as follows:
Untuk Bank Panin dan Bank Resona For Bank Panin and Bank Resona Perdania,
Perdania, Perusahaan wajib menjaga gearing The Company is required to maintain its
ratio sebesar 10x dan kepemilikan saham gearing ratio at 10x and share ownership of
Mizuho Leasing Co Ltd lebih besar dari 50% Mizuho Leasing Co Ltd more than 50%
Untuk Bank Victoria dan Bank Resona For Bank Victoria and Bank Resona Perdania,
Perdania Perusahaan wajib menjaga rasio the Company obliged to maintain non-
non-performing financing untuk tunggakan performing financing ratio of overdue payment
lebih dari 90 hari tidak lebih dari 5% serta more than 90 days for no exceed than 5% also
current ratio minimum 100%. current ratio at minimum 100%.
Perusahaan tidak memiliki tunggakan pembayaran The Company did not have any default in the
pokok, bunga maupun pelanggaran lainnya principal or interest payment or breach any
berkaitan dengan utang bank selama tahun 2023 covenants with respect to the bank loans in 2023
dan 2022. and 2022.
15. UTANG USAHA 15. TRADE PAYABLES
Akun ini merupakan utang kepada dealer This account represents payable to motor-vehicle
kendaraan bermotor (pihak ketiga) serta vendor dealer (third parties) along with machine and heavy
mesin dan alat berat sehubungan dengan kegiatan equipment vendor in connection with the consumer
pembiayaan konsumen dan sewa pembiayaan financing and lease financing activities which do
yang tidak dikenakan bunga dan jangka waktu. not bear interests and without any stated
repayment terms.
16. UTANG LAIN-LAIN 16. OTHER ACCOUNTS PAYABLE
2023 2022
Rp'000 Rp'000
Pihak berelasi (Catatan 33) - 7.865.500 Related party (Note 33)
Pihak ketiga Third parties
Pembayaran diterima dimuka
dari pelanggan 37.181.163 38.336.860 Customers' deposits
Pendapatan ditangguhkan 6.125.687 6.003.555 Deferred income
Utang asuransi 1.782.188 2.438.990 Insurance payables
Lainnya 1.278.865 1.469.941 Others
Sub-jumlah 46.367.903 48.249.346 Sub-total
Jumlah 46.367.903 56.114.846 Total
- 58 -
Page 70
PT MIZUHO LEASING INDONESIA Tbk PT MIZUHO LEASING INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
DAN UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR AND FOR THE YEARS THEN ENDED
PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) (Continued)
17. BIAYA MASIH HARUS DIBAYAR 17. ACCRUED EXPENSES
2023 2022
Rp'000 Rp'000
Pihak berelasi (Catatan 33) Related parties (Note 33)
Bunga atas utang bank 3.301.360 2.182.874 Interest of bank loans
Pihak ketiga Third parties
Bonus dan tunjangan 5.552.000 8.700.000 Bonuses and allowances
Jasa profesional 2.192.904 1.608.337 Professional fee
Bunga atas utang bank 564.502 1.017.951 Interest of bank loans
Telepon, internet dan listrik 203.107 233.376 Telephone, internet and electricity
Lain-lain 88.935 626.887 Others
Sub-jumlah 8.601.448 12.186.551 Sub-total
Jumlah 11.902.808 14.369.425 Total
18. UTANG PAJAK 18. TAXES PAYABLE
2023 2022
Rp'000 Rp'000
Pajak yang dipungut Witholding taxes
Pasal 21 1.132.114 1.363.943 Article 21
Pasal 23 85.553 68.163 Article 23
Pasal 26 335.074 500.352 Article 26
Pasal 4(2) 234.992 172.289 Article 4(2)
Pajak Pertambahan Nilai 266.436 140.452 Value Added Tax
Jumlah 2.054.169 2.245.199 Total
19. PAJAK PENGHASILAN 19. INCOME TAX
a. Pajak Penghasilan Badan a. Corporate Income Tax
Rekonsiliasi antara laba sebelum pajak The reconciliation between profit before tax per
menurut laporan laba rugi dan penghasilan statement of profit or loss and other
komprehensif lain dan taksiran penghasilan comprehensive income and estimated taxable
kena pajak (rugi fiskal) untuk tahun berjalan: income (fiscal loss) for the year are as follows:
2023 2022
Rp'000 Rp'000
Laba sebelum pajak menurut Profit before tax per statement of
laporan laba rugi dan penghasilan profit or loss and other
komprehensif lain 61.234.797 55.338.482 comprehensive income
Beda temporer: Temporary differences:
Kerugian penurunan nilai Impairment losses
piutang sewa pembiayaan 1.362.206 16.390.629 on finance lease receivables
Penyisihan penurunan nilai jaminan Allowance for decline in value
yang dikuasakan kembali (1.398.221) (160.609) of foreclosed collateral
Penyisihan penurunan nilai piutang Allowance for decline in value of
lain-lain 885.363 5.807.795 other receivables
Penyusutan aset tetap (1.371.026) (442.371) Depreciation of property and equipment
Amortisasi goodwill yang timbul atas Amortization of goodwill arise from
transaksi penggabungan usaha (685.343) (685.343) merger transaction
Aset hak-guna 1.713.984 161.984 Right-of-use-asset
Imbalan pasca-kerja 2.254.813 715.668 Post-employment benefits
Bonus (3.148.000) 8.700.000 Bonus
- 59 -
Page 71
PT MIZUHO LEASING INDONESIA Tbk PT MIZUHO LEASING INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
DAN UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR AND FOR THE YEARS THEN ENDED
PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) (Continued)
2023 2022
Rp'000 Rp'000
Beda tetap: Permanent differences:
Beban yang tidak dapat dikurangkan Non-deductible expenses
untuk tujuan fiskal 2.481.775 5.682.333 for fiscal purposes
Penghasilan yang telah dikenakan Income already subjected
pajak yang bersifat final (327.782) (390.037) to final tax
Taksiran Penghasilan Kena Pajak Estimated Taxable Income
Tahun Berjalan 63.002.566 91.118.531 for Current Year
Estimasi kompensasi rugi fiskal Estimated fiscal loss carryforward
Tahun 2021 (23.215.957) (58.772.656) Year 2021
Tahun 2020 - (55.561.832) Year 2020
Koreksi sesuai hasil pemeriksaan pajak Adjustment according to tax assessment
Tahun 2018 (61.343.468) - Year 2018
Jumlah Akumulasi Rugi Fiskal (21.556.859) (23.215.957) Total Accumulated Fiscal Loss
Jumlah taksiran penghasilan kena pajak (rugi The annual tax return (SPT) which submitted to
fiskal) di atas menjadi dasar dalam penyusunan the tax office are prepared based on the above
Surat Pemberitahuan (SPT) Tahunan yang estimated taxable income (fiscal loss).
disampaikan ke kantor pajak.
Rekonsiliasi antara manfaat (beban) pajak Reconciliation between income tax benefit
penghasilan yang disajikan dalam laporan laba (expense) included in the statement of profit or
rugi dan penghasilan komprehensif lain dengan loss and other comprehensive income and the
jumlah yang dihitung dengan menggunakan amount computed by applying the applicable
tarif pajak yang berlaku terhadap laba sebelum tax rates to profit before tax per statements of
pajak menurut laporan laba rugi dan profit or loss and other comprehensive income
penghasilan komprehensif lain adalah sebagai are as follows:
berikut:
2023 2022
Rp'000 Rp'000
Laba sebelum pajak menurut Profit before tax per statement
laporan laba rugi dan penghasilan of profit or loss and other
komprehensif lain 61.234.797 55.338.482 comprehensive income
Beban pajak penghasilan dengan Income tax expense calculated
tarif pajak yang berlaku efektif 13.471.655 12.174.466 using effective rate
Beban yang tidak dapat dikurangkan Non-deductible expenses
untuk tujuan fiskal 545.991 1.250.113 for fiscal purposes
Penghasilan yang telah dikenakan Income already
pajak yang bersifat final (72.112) (85.808) subjected to final tax
Beban pajak penghasilan yang
dikompensasi dengan akumulasi Income tax expense compensated
rugi fiskal (13.860.565) (20.046.077) against accumulated fiscal loss
(Manfaat) beban pajak penghasilan -
bersih 84.969 (6.707.306) Income tax (benefit) expense - net
- 60 -
Page 72
PT MIZUHO LEASING INDONESIA Tbk PT MIZUHO LEASING INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
DAN UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR AND FOR THE YEARS THEN ENDED
PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) (Continued)
Besarnya pajak terhutang ditetapkan The determination of the tax liabilities is based
berdasarkan perhitungan pajak yang dilakukan on self assessment. The tax office can perform
sendiri oleh wajib pajak (self-assessment). examination of income taxes within five years
Kantor pajak dapat melakukan pemeriksaan after the tax becomes due.
pajak dalam jangka waktu lima tahun sejak
pajak terutang.
Berdasarkan Pasal 3 dari Peraturan Based on Article 3 of Government Regulation
Pemerintah No. 30 tahun 2020 tentang No. 30 year 2020 regarding the Decrease in
Penurunan Tarif Pajak Penghasilan ("PPh") Income Tax Rates ("PPh") for Domestic
bagi Wajib Pajak Badan Dalam Negeri Yang Corporate Tax Payers in the Form of Public
Berbentuk Perseroan Terbuka, Wajib Pajak Companies, tax payers can obtain a reduction
dapat memperoleh penurunan tarif PPh in the PP rate of 3% (three percent) lower than
sebesar 3% (tiga persen) lebih rendah dari tarif the rate of domestic corporate tax payers
PPh Wajib Pajak Badan dalam negeri asregulated in the Taxation Law, if it meets the
sebagaimana diatur dalam Undang-undang following additional criteria:
Perpajakan tersebut diatas apabila memenuhi
tambahan kriteria sebagai berikut:
- Jumlah kepemilikan saham publiknya 40% - The public owned 40% (forty percent) or
(empat puluh persen) atau lebih dari more of the total paid up shares and those
keseluruhan saham yang disetor dan shares are owned by at least 300 (three
saham tersebut dimiliki paling sedikit oleh hundred) parties.
300 (tiga ratus) pihak.
- Masing-masing pihak yang dimaksud di - Each party can only own less than 5% (five
atas hanya boleh memiliki saham kurang percent) of total paid-up shares.
dari 5% (lima persen) dari keseluruhan
saham yang disetor.
- Ketentuan tersebut harus dipenuhi oleh - The tax payer should fulfill the above
Wajib Pajak dalam waktu paling singkat 6 mentioned criteria at least within 6 (six)
(enam) bulan (183 (seratus delapan puluh months (183 (one hundred and eighty
tiga) hari kalender) dalam jangka waktu three) calendar days) in 1 (one) fiscal year.
1 (satu) tahun pajak.
- Pihak-pihak yang memenuhi persyaratan - Parties that meet the requirements of 300
300 (tiga ratus) pihak dan 5% (lima persen) (three hundred) parties and 5% (five
sebagaimana di atas, tidak termasuk: percent) as stated above, do not include:
Wajib Pajak Perseroan Terbuka yang Public Company Tax Payers who buy back
membeli kembali sahamnya; dan/atau their shares; and/or Those who have a
yang memiliki hubungan istimewa special relationship as stipulated in the
sebagaimana diatur dalam Undang- Income Tax Law with Public Company Tax
Undang Pajak Penghasilan dengan Wajib Payers (reflected in: share ownership by
Pajak Perseroan Terbuka (tercermin dari the controlling party and/or major
kepemilikan saham oleh pengendali shareholder).
dan/atau pemegang saham utama).
Pada tanggal 29 Oktober 2021, Pemerintah On October 29, 2021, the Government issue
menerbitkan Undang-Undang Republik Law of the Republic of Indonesia No.7 Year
Indonesia No. 7 Tahun 2021 tentang 2021 concerning Harmonization of Tax
Harmonisasi Peraturan Perpajakan. Aturan Regulations. The regulation has stipulated the
tersebut menetapkan tarif pajak penghasilan income tax rate for domestic taxpayers and
wajib pajak dalam negeri dan bentuk usaha business establishments of 22% which will be
tetap sebesar 22% yang mulai berlaku pada effective from the Fiscal Year 2022 onwards.
tahun pajak 2022 dan seterusnya.
Berdasarkan kriteria di atas, tarif pajak Based on criteria above, the Company’s tax
penghasilan Perusahaan untuk tahun pajak rate for the fiscal year 2023 and 2022 is 22%.
2023 dan 2022 adalah sebesar 22%.
- 61 -
Page 73
PT MIZUHO LEASING INDONESIA Tbk PT MIZUHO LEASING INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
DAN UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR AND FOR THE YEARS THEN ENDED
PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) (Continued)
b. Pajak Tangguhan b. Deferred Tax
Rincian aset pajak tangguhan-bersih The details of the Company’s deferred tax
Perusahaan adalah sebagai berikut: assets-net are as follows:
Dikreditkan Dibebankan
(dibebankan) ke penghasilan
ke laba rugi/ komprehensif lain/
1 Januari/ Credited Charged to other 31 Desember/
January 1, (charged) to comprehensive December 31,
2023 profit or loss income 2023
Rp'000 Rp'000 Rp'000 Rp'000
Liabilitas Imbalan pasca- Post-employment benefit
kerja 2.736.105 496.059 (49.677) 3.182.487 liabilities
Cadangan kerugian kredit ekspektasian Allowance for expected credit losses
atas piutang sewa pembiayaan 3.605.938 299.685 - 3.905.623 on finance lease receivables
Cadangan kerugian Allowance for credit
kredit atas piutang losses on other
lain-lain 2.766.566 194.781 - 2.961.347 receivables
Cadangan penurunan Allowance for credit
kredit jaminan yang losses on foreclosed
dikuasakan kembali 399.072 (307.609) - 91.463 collateral
Bonus 1.914.000 (692.560) - 1.221.440 Bonuses
Aset hak-guna 103.213 377.076 - 480.289 Right-of-use assets
Depreciation of fixed
Penyusutan aset tetap 126.752 (301.626) - (174.874) assets
Lindung nilai arus kas (760.780) - 208.383 (552.397) Cash flow hedges
Goodwill yang timbul atas transaksi Goodwill arise from merger
penggabungan usaha 691.055 (150.775) - 540.280 transaction
Jumlah aset pajak tangguhan - bersih 11.581.921 (84.969) 158.706 11.655.658 Total deferred tax assets - net
Dikreditkan Dibebankan
(dibebankan) ke penghasilan
ke laba rugi/ komprehensif lain/
1 Januari/ Credited Charged to other 31 Desember/
January 1, (charged) to comprehensive December 31,
2022 profit or loss income 2022
Rp'000 Rp'000 Rp'000 Rp'000
Liabilitas Imbalan pasca- Post-employment benefit
kerja 2.572.515 157.448 6.142 2.736.105 liabilities
Cadangan kerugian kredit ekspektasian Allowance for expected credit losses
atas piutang sewa pembiayaan - 3.605.938 - 3.605.938 on financing lease receivables
Cadangan kerugian Allowance for credit
kredit atas piutang losses on other
lain-lain 1.488.851 1.277.715 - 2.766.566 receivables
Cadangan penurunan Allowance for credit
kredit jaminan yang losses on foreclosed
dikuasakan kembali 434.406 (35.334) - 399.072 collateral
Bonus - 1.914.000 - 1.914.000 Bonus
Aset hak-guna 67.577 35.636 - 103.213 Right-of-use assets
Depreciation of fixed
Penyusutan aset tetap 224.074 (97.322) - 126.752 assets
Lindung nilai arus kas (19.271) - (741.509) (760.780) Cash flow hedges
Goodwill yang timbul atas transaksi Goodwill arise from merger
penggabungan usaha 841.830 (150.775) - 691.055 transaction
Jumlah aset pajak tangguhan - bersih 5.609.982 6.707.306 (735.367) 11.581.921 Total deferred tax assets - net
- 62 -
Page 74
PT MIZUHO LEASING INDONESIA Tbk PT MIZUHO LEASING INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
DAN UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR AND FOR THE YEARS THEN ENDED
PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) (Continued)
Perusahaan mencatat akumulasi rugi fiskal The Company has accumulated tax loss carry
sebesar Rp 21.556.859 ribu untuk tahun yang forward for the year ended December 31, 2023
berakhir 31 Desember 2023 (31 Desember amounting to Rp 21,556,859 thousand
2022: Rp 23.215.957 ribu). Rugi fiskal ini telah (December 31, 2022: Rp 23,215,957
dicatat namun manajemen yakin diperlukan thousand). These tax losses have been carried
penyisihan sehubungan dengan sifat forward however management believes
ketidakpastian estimasinya terutama berkaitan valuation allowance should be provided
dengan peraturan yang berlaku, Direktorat considering its nature of estimate uncertainty
Jenderal Pajak dapat menetapkan atau especially under the prevailing regulation, the
mengubah perpajakan dalam 5 (lima) tahun Directorate General of Tax may assess or
sejak pajak tersebut terhutang. Secara amend taxes within 5 (five) years of the time the
konservatif, manajemen menghindari tax becomes due. Conservatively, the
pengakuan pendapatan pajak tangguhan yang management avoid to recognize deferred tax
berasal dari rugi fiskal lebih awal sehingga aset income from carry forward tax loss earlier and
pajak tangguhan belum diakui. hence deferred tax assets have not been
recognized.
Manajemen berkeyakinan bahwa aset pajak Management believes that deferred tax assets
tangguhan di atas dapat dipulihkan dengan are recoverable against the Company’s future
penghasilan kena pajak Perusahaan di masa taxable income.
mendatang.
c. Estimasi tagihan pajak c. Estimated claims for tax refund
2023 2022
Rp'000 Rp'000
Pajak Penghasilan Badan Corporate Income Tax
Tahun 2014 5.124.955 8.711.947 Year 2014
Tahun 2015 - 13.488.980 Year 2015
Pajak Pertambahan Nilai Value Added Tax
Tahun 2018 3.084.886 25.103.606 Year 2018
Jumlah 8.209.841 47.304.533 Total
d. Surat Ketetapan Pajak d. Tax Assessment Letters
Pajak Penghasilan 2014 Income Tax 2014
Pada tanggal 28 Februari 2019, Perusahaan On February 28, 2019, the Company received
menerima Surat Ketetapan Pajak Kurang Bayar the Tax Assessment Letter Underpayments
(“SKPKB”) dari Direktorat Jenderal Pajak (“SKPKB”) from the Directorate General of
(“DJP”) atas kekurangan pembayaran Pajak Taxation (“DJP”) for the underpayment of
Penghasilan Badan (PPh Badan) sebesar Corporate Income Tax (“CIT”) amounting to
Rp 8.949.531 ribu. Perusahaan telah Rp 8,949,531 thousand. The Company has
membayar kurang bayar PPh Badan tersebut paid the CIT underpayment on May 8, 2019.
pada tanggal 8 Mei 2019. Perusahaan The Company accepted the tax assessment of
menerima hasil ketetapan atas kurang bayar underpayment amounted to Rp 237,584
sebesar Rp 237.584 ribu, sedangkan thousand, while for the underpayment of
Perusahaan mengajukan keberatan sebesar Rp 8,711,947 thousand the Company filled an
Rp 8.711.947 ribu kepada DJP pada tanggal objection to the DJP on May 27, 2019.
27 Mei 2019
Pada tanggal 16 Maret 2020, DJP menolak On March 16, 2020, DJP rejected the objection
keberatan Perusahaan tersebut dan pada of the Company and on June 15, 2020, the
tanggal 15 Juni 2020, Perusahaan mengajukan Company filed an appeal to the Tax Court
banding ke Pengadilan Pajak atas jumlah against the underpayment of Rp 8,711,947
kurang bayar sebesar Rp 8.711.947 ribu. thousand.
Pada tanggal 1 November 2023, Pengadilan On November 1, 2023, the Tax Court partially
Pajak mengabulkan sebagian permohonan granted the Company’s appeal amounted to
banding Perusahaan sebesar Rp 3.586.992 Rp 3,586,992 thousand and has received the
ribu dan telah menerima pengembalian refunds on December 6, 2023.
tersebut pada tanggal 6 Desember 2023.
- 63 -
Page 75
PT MIZUHO LEASING INDONESIA Tbk PT MIZUHO LEASING INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
DAN UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR AND FOR THE YEARS THEN ENDED
PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) (Continued)
Pada tanggal 24 Januari 2024, Perusahaan On January 24, 2024, the Company submitted
mengajukan surat Permohonan Peninjauan a request for Judicial Review and Memory of
Kembali dan Memori Peninjauan Kembali Judicial Review to the Supreme Court for the
kepada Mahkamah Agung Republik Indonesia remaining claim of the SPKB. As of the
untuk sisa pengembalian SKPKB tersebut. completion date of the financial statements, the
Sampai dengan tanggal penyelesaian laporan decision is still on process.
keuangan, keputusan tersebut masih dalam
proses.
Pajak Penghasilan 2015 Income Tax 2015
Pada tanggal 13 November 2019, Perusahaan On November 13, 2019, the Company received
menerima SKPKB dari DJP atas kekurangan the SKPKB from the DJP for the underpayment
pembayaran PPh Badan sebesar Rp 13.488.980 of CIT amounting to Rp 13,488,980 thousand.
ribu. Perusahaan telah membayar kurang The Company has paid the CIT underpayment
bayar PPh Badan tersebut pada tanggal on February 4, 2020 and on February 7, 2020,
4 Februari 2020 dan pada tanggal 7 Februari the Company filed an objection to the DJP
2020, Perusahaan mengajukan keberatan against the underpayment.
kepada DJP atas kurang bayar tersebut.
Pada tanggal 11 Februari 2021, DJP menolak On February 11, 2021, DJP rejected the
keberatan Perusahaan tersebut dan pada objection of the Company and on May 5, 2021,
tanggal 5 Mei 2021, Perusahaan mengajukan the Company filed an appeal to the Tax Court
banding ke Pengadilan Pajak atas jumlah against the underpayment of Rp 13,488,980
kurang bayar sebesar Rp 13.488.980 ribu. thousand.
Pada tanggal 1 November 2023, Pengadilan On November 1, 2023, the Tax Court granted
Pajak mengabulkan seluruh permohonan all of the Company’s appeal and has received
banding Perusahaan dan telah menerima the refunds amounting to Rp 13,487,702
pengembalian sebesar Rp 13.487.702 ribu dari thousand from claim balance originally
jumlah klaim yang diajukan Perusahaan proposed by the Company of Rp 13,488,980
sebesar Rp 13.488.980 ribu pada tanggal thousand on December 6, 2023.
6 Desember 2023.
Pajak Penghasilan 2018 Income Tax 2018
Pada tanggal 8 April 2020, Perusahaan On April 8, 2020, the Company received the
menerima Surat Ketetapan Pajak Lebih Bayar Tax Assessment Letter Overpayments
(“SKPLB”) dari DJP sebesar Rp 873.020 ribu. (“SKPLB”) from the DJP amounting to
Berdasarkan hasil pemeriksaan pajak tersebut, Rp 873,020 thousand. Based on the tax
terdapat koreksi penyesuaian fiskal positif yang assessment, there were positive fiscal
menunjukkan selisih antara estimasi rugi kena adjustments, resulting difference between
pajak yang sebelumnya diajukan Perusahaan estimated fiscal loss amount originally
sebesar Rp 152.351.244 ribu dengan jumlah proposed by the Company of
yang disetujui oleh DJP. Perusahaan menolak Rp 152,351,244 thousand and the amount
hasil pemeriksaan tersebut, yang berpengaruh approved by the DJP. The Company rejected
pada pengurangan rugi fiskal yang dapat the tax assessments, resulting the reduction of
diperhitungkan untuk tahun 2018 menjadi fiscal loss amount that can be credited for 2018
Rp 90.872.715 ribu. Sedangkan, tidak terdapat to Rp 90,872,715 thousand. While, there is no
selisih antara jumlah estimasi tagihan pajak difference between the amount of estimated
yang ditagih oleh Perusahaan dengan jumlah claims by the Company and the amount
yang disetujui oleh DJP. Pada tanggal approved by the DJP. On September 6, 2021,
6 September 2021, Perusahaan mengajukan the Company filed an appeal to the Tax Court
banding ke Pengadilan Pajak atas hasil related with the tax assessments.
pemeriksaan pajak tersebut.
Pada bulan Oktober 2023, Pengadilan Pajak In October 2023, the Tax Court partially granted
mengabulkan sebagian banding Perusahaan the Company’s appeal of positive fiscal
atas koreksi penyesuaian fiskal positif, yang adjustments, resulting the addition of fiscal loss
berpengaruh pada penambahan rugi fiskal amount that can be credited for 2018 amounted
yang dapat diperhitungkan untuk tahun 2018 to Rp 61,343,468 thousand, thus the fiscal loss
sebesar Rp 61.343.468 ribu sehingga estimasi amount that can be credited for 2018 amounted
rugi kena pajak Perusahaan tahun 2018 to Rp 152,216,182 thousand and to maintain
menjadi Rp 152.216.182 ribu, dan dan the SKPLB amount for 2018 amounted to
mempertahankan jumlah SKPLB tahun pajak Rp 873,020 thousand and has been
2018 sebesar Rp 873.020 ribu dan sudah compensated through a deduction for the
dikompensasikan melalui potongan payment of Tax Collection Letter (“STP”) of
pembayaran Surat Tagihan Pajak (STP) Pajak Value Added Tax for the year 2018.
Pertambahan Nilai untuk tahun 2018.
- 64 -
Page 76
PT MIZUHO LEASING INDONESIA Tbk PT MIZUHO LEASING INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
DAN UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR AND FOR THE YEARS THEN ENDED
PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) (Continued)
Pajak Pertambahan Nilai 2018 Value Added Tax 2018
Pada bulan Maret 2020, Perusahaan menerima In March 2020, the Company received SKPKB
SKPKB Pajak Pertambahan Nilai (“PPN”) dari of Value Added Taxes (“VAT”) from DJP for
DJP untuk periode Januari 2018 sampai January 2018 until December 2018 period
Desember 2018 sebesar Rp 25.103.606 ribu. amounting to Rp 25,103,606 thousand. On
Pada bulan Juni 2020, Perusahaan membayar June 2020, the Company paid the
kurang bayar tersebut dan mengajukan underpayment and submitted an objection to
keberatan kepada DJP. DJP.
Pada bulan Juni 2021, DJP menolak keberatan In June 2021, DJP rejected the objection of the
Perusahaan tersebut dan pada bulan Company and in September 2021, the
September 2021, Perusahaan mengajukan Company filed an appeal to the Tax Court
banding ke Pengadilan Pajak atas jumlah against the underpayments.
kurang bayar tersebut.
Pada bulan November 2023, Pengadilan Pajak On November 2023, the Tax Court partially
mengabulkan sebagian permohonan banding granted the Company’s appeal amounting to
Perusahaan sebesar Rp 21.995.576 ribu dari Rp 21,995,576 thousand from principal claim
jumlah klaim pokok sebesar Rp 22.018.720 ribu balance of Rp 22,018,720 thousand and has
dan telah menerima pengembalian tersebut received the refunds in December 2023.
pada bulan Desember 2023.
Sampai dengan tanggal penyelesaian laporan As of the completion date of the financial
keuangan sisa pengembalian klaim atas denda statements, the remaining claim balance for the
sebesar Rp 3.084.886 ribu masih dalam penalties of Rp 3,084,886 thousand is still on
proses. process.
20. LIABILITAS SEWA 20. LEASE LIABILITIES
2023 2022
Rp'000 Rp'000
Masa jatuh tempo (dalam tahun): Maturity date (in years):
1 tahun 1.472.253 3.642.221 1 year
Lebih dari 1 tahun 25.828.848 25.900.206 More than 1 years
Jumlah 27.301.101 29.542.427 Total
Jumlah biaya bunga yang dibebankan untuk tahun Interest expense charged for the year ended
yang berakhir 31 Desember 2023 adalah sebesar December 31, 2023 amounting to Rp 2,203,138
Rp 2.203.138 ribu (31 Desember 2022: thousand (December 31, 2022: Rp 779,578
Rp 779.578 ribu) (Catatan 29). thousand) (Note 29).
21. LIABILITAS IMBALAN PASCA KERJA 21. POST-EMPLOYMENT BENEFITS OBLIGATION
Perusahaan menghitung imbalan pasca kerja The Company calculates defined post-employment
imbalan pasti untuk karyawan sesuai dengan benefits for its employees in accordance with Labor
Undang-Undang Ketenagakerjaan No. 13/2003. Law No. 13/2003. The number of employees
Jumlah karyawan yang berhak memperoleh entitled to the benefits as of December 31, 2023 are
manfaat tersebut pada tanggal 31 Desember 2023 558 employees (December 31, 2022: 500
adalah 558 karyawan (31 Desember 2022: 500 employees).
karyawan).
Liabilitas imbalan pasca kerja imbalan pasti The defined employment benefit liabilities plan
memberikan eksposur Perusahaan terhadap risiko typically expose the Company to actuarial risks
aktuarial seperti risiko tingkat bunga, risiko harapan such as interest rate risk, longevity risk and salary
hidup dan risiko gaji. risk.
- 65 -
Page 77
PT MIZUHO LEASING INDONESIA Tbk PT MIZUHO LEASING INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
DAN UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR AND FOR THE YEARS THEN ENDED
PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) (Continued)
Risiko tingkat bunga Interest risk
Penurunan suku bunga obligasi akan A decrease in the bond interest rate will increase
meningkatkan liabilitas program. the plan liability.
Risiko harapan hidup Longevity risk
Nilai kini kewajiban imbalan pasti dihitung dengan The present value of the defined benefit plan liability
mengacu pada estimasi terbaik dari mortalitas is calculated by reference to the best estimate of the
peserta program baik selama dan setelah kontrak mortality of plan participants both during and after
kerja. Peningkatan harapan hidup peserta program their employment. An increase in the life expectancy
akan meningkatkan liabilitas program. of the plan participants will increase the plan’s
liability.
Risiko gaji Salary risk
Nilai kini kewajiban imbalan pasti dihitung dengan The present value of the defined benefit plan liability
mengacu pada gaji masa depan peserta program. is calculated by reference to the future salaries of
Dengan demikian, kenaikan gaji peserta program plan participants. As such, an increase in the salary
akan meningkatkan liabilitas program itu. of the plan participants will increase the plan’s
liability.
Rekonsiliasi antara saldo awal dan saldo akhir dari Reconciliation between beginning and ending
liabilitas imbalan pasca-kerja adalah sebagai balance of post-employment benefits liabilities are
berikut: as follows:
2023 2022
Rp'000 Rp'000
Saldo awal 12.408.918 11.693.250 Beginning balance
Perubahan yang di bebankan
ke laba rugi: Changes charged to profit or loss:
Biaya jasa lalu/kerugian kuartailmen - (96.949) Past services cost/curtailment loss
Beban jasa kini 3.118.176 3.856.068 Current service cost
Beban bunga 918.260 888.687 Interest cost
Kerugian aktuarial yang diakui pada Actuarial loss recognized
penghasilan komprehensif lain: in other comprehensive income:
Dampak perubahan asumsi keuangan (225.804) 27.925 Effect on change in financial assumption
Pembayaran manfaat (1.753.699) (3.960.063) Benefits paid
Saldo akhir 14.465.851 12.408.918 Ending balance
Rincian beban imbalan pasca-kerja yang diakui di The details of post-employment benefits expenses
dalam laba rugi selama tahun berjalan adalah recognized in profit or loss for the year are as
sebagai berikut: follows:
2023 2022
Rp'000 Rp'000
Beban jasa kini 3.118.176 3.856.068 Current service cost
Biaya jasa lalu/kerugian kurtailmen - (96.949) Past services cost/curtailment loss
Beban bunga 918.260 888.687 Interest cost
Sub-jumlah 4.036.436 4.647.806 Sub-total
Kerugian aktuarial yang diakui pada Actuarial loss recognized
penghasilan komprehensif lain (225.804) 27.925 in other comprehensive income
Jumlah 3.810.632 4.675.731 Total
- 66 -
Page 78
PT MIZUHO LEASING INDONESIA Tbk PT MIZUHO LEASING INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
DAN UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR AND FOR THE YEARS THEN ENDED
PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) (Continued)
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, As of December 31, 2023 and 2022, the sensitivity
analisis sensitivitas dari perubahan tingkat diskonto analysis of change in the assumed discount and
dan kenaikan gaji yang diasumsikan (dimana salary rate (which other variables held constant)
variabel lain dianggap konstan) akan memiliki would have the following effects:
dampak sebagai berikut:
2023
Perubahan Kenaikan Penurunan
Asumsi/ Asumsi/ Asumsi/
Change in Increase in Decrease in
Assumption Assumption Assumption
Rp'000 Rp'000
Tingkat diskonto 1% (13.562.320) 15.519.970 Discount rate
Tingkat kenaikan gaji 1% 15.617.953 (13.462.235) Salary increase rate
2022
Perubahan Kenaikan Penurunan
Asumsi/ Asumsi/ Asumsi/
Change in Increase in Decrease in
Assumption Assumption Assumption
Rp'000 Rp'000
Tingkat diskonto 1% (9.094.659) 7.888.682 Discount rate
Tingkat kenaikan gaji 1% 7.871.827 (9.115.488) Salary increase rate
Analisis sensitivitas yang disajikan di atas mungkin The sensitivity analysis presented above may not
tidak mewakili perubahan yang sebenarnya dalam be representative of the actual change in the
kewajiban imbalan pasti mengingat bahwa defined benefit obligation as it is unlikely that the
perubahan asumsi terjadinya tidak terisolasi satu change in assumptions would occur in isolation of
sama lain karena beberapa asumsi tersebut one another as some of the assumptions may be
mungkin berkorelasi. correlated.
Selanjutnya, dalam menyajikan analisis sensitivitas Furthermore, in presenting the above sensitivity
di atas, nilai kini kewajiban imbalan pasti dihitung analysis, the present value of the defined benefit
dengan menggunakan metode projected unit credit obligation has been calculated using the projected
pada akhir periode pelaporan, yang sama dengan unit credit method at the end of the reporting
yang diterapkan dalam menghitung liabilitas period, which is the same as that applied in
manfaat pasti yang diakui dalam laporan posisi calculating the defined benefit obligation liability
keuangan. recognised in the statement of financial position.
Analisis umur estimasi pembayaran liabilitas Aging analysis of estimated payment of post-
imbalan pasca kerja pada tanggal 31 Desember employment benefits as of December 31, 2023 and
2023 dan 2022 adalah sebagai berikut: 2022 are as follows:
2023 2022
Rp'000 Rp'000
Masa jatuh tempo (dalam tahun): Maturity date (in years):
Kurang dari 1 tahun 128.221 329.018 Less than a year
1 - 3 tahun 4.636.007 2.514.749 1 - 3 years
3 - 5 tahun 1.762.547 3.339.812 3 - 5 years
5 - 10 tahun 19.155.213 15.484.871 5 - 10 years
Lebih dari 10 tahun 217.141.757 238.486.417 Over 10 years
Jumlah 242.823.745 260.154.867 Total
Durasi rata-rata dari kewajiban imbalan pada The average duration of the benefits obligation at
tanggal 31 Desember 2023 adalah 20,07 tahun December 31, 2023 is 20.07 years (December 31,
(31 Desember 2022: 20,19 tahun). 2022: 20.19 years).
- 67 -
Page 79
PT MIZUHO LEASING INDONESIA Tbk PT MIZUHO LEASING INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
DAN UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR AND FOR THE YEARS THEN ENDED
PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) (Continued)
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, As of December 31, 2023 and 2022, the Company
Perusahaan mencatat liabilitas imbalan pasca- accrued post-employment benefits liabilities based
kerja berdasarkan perhitungan yang dilakukan oleh on the actuarial calculation prepared by Kantor
Kantor Konsultan Aktuaria (“KKA”) Marcel Konsultan Aktuaria (“KKA”) Marcel Pryadarshi
Pryadarshi Soepeno, aktuaris independen, dalam Soepeno, an independent actuary, based on its
laporannya tanggal 9 Januari 2024 (2022: report dated January 9, 2024 (2022: January 9,
9 Januari 2023), dengan menggunakan metode 2023), which using actuarial “Projected Unit Credit”
aktuarial “Projected Unit Credit” dan asumsi-asumsi method and the following main assumptions:
utama sebagai berikut:
2023 2022
Umur pensiun normal 57 tahun/years 57 tahun/years Normal pension age
Tingkat diskonto 6,9% per tahun/per year 7,4% per tahun/per year Discount rate
Tingkat kenaikan Gaji 3,0% per tahun/per year 4,0% per tahun/per year Salary increase rate
Tingkat mortalitas TMI IV TMI IV Mortality rate
22. MODAL SAHAM 22. CAPITAL STOCK
Susunan pemegang saham Perusahaan pada The details of the Company’s shareholders as of
tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 berdasarkan December 31, 2023 and 2022 based on the report
laporan yang di susun oleh PT Raya Saham prepared by PT Raya Saham Registra, Share
Registra, Biro Administrasi Efek, adalah sebagai Registrar, are as follows:
berikut:
31 Desember/December 31, 2023
Jumlah Persentase Jumlah
saham/ pemilikan/ modal/
Number of Percentage Total paid-up
Nama Pemegang Saham shares of ownership capital stock Name of Stockholders
Rp'000
Mizuho Leasing Co., Ltd. 3.835.346.804 67,44% 383.534.680 Mizuho Leasing Co., Ltd.
PT Bank Pan Indonesia Tbk 1.425.455.604 25,06% 142.545.560 PT Bank Pan Indonesia Tbk
Masyarakat (masing-masing Public (each below 5%
kepemilikan di bawah 5%) 426.551.589 7,50% 42.655.160 ownership)
Jumlah 5.687.353.997 100,00% 568.735.400 Total
31 Desember/December 31, 2022
Jumlah Persentase Jumlah
saham/ pemilikan/ modal/
Number of Percentage Total paid-up
Nama Pemegang Saham shares of ownership capital stock Name of Stockholders
Rp'000
Mizuho Leasing Co., Ltd. 3.835.346.804 67,44% 383.534.680 Mizuho Leasing Co., Ltd.
PT Bank Pan Indonesia Tbk 1.425.482.304 25,06% 142.548.230 PT Bank Pan Indonesia Tbk
Masyarakat (masing-masing Public (each below 5%
kepemilikan di bawah 5%) 426.524.889 7,50% 42.652.490 ownership)
Jumlah 5.687.353.997 100,00% 568.735.400 Total
Berdasarkan Akta Berita Acara Rapat Umum Based on the Deed of Minutes of the Annual
Pemegang Saham Tahunan (RUPST) No. 63 General Meeting of Shareholders (AGM) No. 63
tanggal 23 Juni 2023 dari Notaris Fathiah Helmi, dated June 23, 2023 from Notary Fathiah Helmi,
S.H., bahwa Pemegang Saham setuju, S.H., that the Shareholders agreed, the Company
Perusahaan membentuk dana cadangan umum established a general reserve fund of Rp 300,000
sejumlah Rp 300.000 ribu. Pada tanggal thousand. As of December 31, 2023, the
31 Desember 2023, cadangan umum Perusahaan Company's general reserves amounted to
berjumlah Rp 1.500.000 ribu. Rp 1,500,000 thousand.
- 68 -
Page 80
PT MIZUHO LEASING INDONESIA Tbk PT MIZUHO LEASING INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
DAN UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR AND FOR THE YEARS THEN ENDED
PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) (Continued)
23. TAMBAHAN MODAL DISETOR 23. ADDITIONAL PAID-IN CAPITAL
Rincian akun ini adalah sebagai berikut: The details of this account are as follows:
Rp'000
Biaya emisi saham sehubungan dengan penawaran Share issuance cost in connection
umum perdana saham pada tahun 2008 (2.384.634) with initial public offering in 2008
Penawaran Umum Terbatas I pada tahun 2017 Limited Public Offering I in 2017
Agio saham 18.997.926 Share premium
Biaya emisi saham (6.180.220) Share issuance cost
Sub-jumlah 12.817.706 Sub-total
Penawaran Umum Terbatas II pada tahun 2019 Limited Public Offering II in 2019
Agio saham 124.087.724 Share premium
Biaya emisi saham (3.945.083) Share issuance cost
Sub-jumlah 120.142.641 Sub-total
Difference in value of transactions among
Selisih nilai transaksi restrukturisasi entitas entities under common control
sepengendali (Catatan 1d) (32.990.607) (Note 1d)
Neto 97.585.106 Total
Sehubungan dengan transaksi pengalihan In accordance with acquisition of the all shares of
(akuisisi) seluruh saham IBJV (Catatan 1d), IBJV (Note 1d), the Company recognized
Perusahaan telah mencatat selisih nilai difference in value of transactions among entities
restrukturisasi entitas sepengendali dengan rincian under common control with the detail as follows:
sebagai berikut:
Investasi pada IBJV dengan Investment on IBJV with previous
kepemilikan sebelumnya setara 20% 45.329.107 ownership equivalent to 20%
Imbalan tunai yang dialihkan untuk Cash consideration that transferred to
memperoleh 80% kepemilikan IBJV 214.307.032 obtain 80% ownership on IBJV
Jumlah 259.636.139 Total
Jumlah tercatat aset neto IBJV The carrying amount of net assets of IBJV
pada tanggal akuisisi 226.645.532 on acquisition date
Selisih nilai transaksi restrukturisasi Difference in value of transaction among
entitas sepengendali 32.990.607 entities under common control
Ikhtisar dari jumlah tercatat aset neto IBJV pada The summary of carrying amount of IBJV net
tanggal akuisisi adalah sebagai berikut: assets on acquisition date are as follows:
Aset Assets
Kas dan setara kas 97.172.065 Cash and cash equivalents
Piutang sewa pembiayaan 1.250.524.595 Finance lease receivable
Aset keuangan lainnya 8.597.506 Other financial assets
Liabilitas (1.129.648.634) Liabilities
Neto 226.645.532 Net
Selisih di atas mencerminkan manfaat sinergi, The above difference reflects the benefit of
perluasan pasar dan pencapaian skala ekonomis synergy, market extention and enhanced of
yang lebih baik sebagaimana diharapkan timbul economic scale as expected shall be arise from
dari transaksi pengalihan saham tersebut. such shares transfer transaction.
- 69 -
Page 81
PT MIZUHO LEASING INDONESIA Tbk PT MIZUHO LEASING INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
DAN UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR AND FOR THE YEARS THEN ENDED
PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) (Continued)
24. PENDAPATAN PEMBIAYAAN KONSUMEN 24. CONSUMER FINANCING INCOME
2023 2022
Rp'000 Rp'000
Pembiayaan sendiri 265.366.992 224.002.335 Self financing
Pada tahun 2023, jumlah amortisasi biaya In 2023, total amortization of transaction costs
transaksi yang diakui sebagai pengurang dari which are recognized as a deduction of consumer
pendapatan pembiayaan konsumen adalah financing income amounting to Rp 47,692,297
sebesar Rp 47.692.297 ribu thousand (2022: Rp 30,691,796 thousand).
(2022: Rp 30.691.796 ribu).
Pada tahun 2023 dan 2022, tidak terdapat In 2023 and 2022, there were no transactions made
transaksi kepada satu pihak yang jumlahnya to any single party whose the amount exceeding
melebihi 10% dari pendapatan pembiayaan 10% of the consumer financing income.
konsumen.
25. PENDAPATAN SEWA PEMBIAYAAN 25. FINANCE LEASES INCOME
Pendapatan sewa pembiayaan merupakan Finance leases income represent income earned
pendapatan yang diperoleh dari transaksi sewa from finance lease transactions from heavy
pembiayaan atas alat-alat berat, peralatan dan equipment, equipment and production machines.
mesin-mesin produksi. Pendapatan sewa Finance leases income arises from third parties.
pembiayaan diperoleh dari piutang sewa
pembiayaan yang berasal dari pihak ketiga.
Pada tahun 2023 dan 2022, tidak ada transaksi In 2023 and 2022, there were no transactions made
kepada satu pihak yang jumlah pendapatannya to any single party with related income exceeding
melebihi 10% dari pendapatan sewa pembiayaan. 10% of finance lease income.
26. PENDAPATAN ADMINISTRASI 26. ADMINISTRATION INCOME
Akun ini merupakan pendapatan yang diterima Administration income represents income earned
Perusahaan dari pihak ketiga atas jasa by the Company from third parties for administration
administrasi kepada pelanggan dan pengurusan services to the customers and handling of the
dokumen-dokumen pelanggan. customers’ documents.
27. PENDAPATAN PENALTI 27. PENALTY INCOME
2023 2022
Rp'000 Rp'000
Pihak ketiga Third parties
Keterlambatan pelunasan angsuran 13.141.804 4.101.551 Late charges
Pelunasan dipercepat 7.605.606 10.478.641 Early termination
Jumlah 20.747.410 14.580.192 Total
28. PENDAPATAN LAIN-LAIN 28. OTHER INCOME
Merupakan pendapatan yang berasal dari piutang Represents income from recovered receivables,
yang tertagih kembali, pendapatan bunga lainnya, other interest income, interest income from
pendapatan bunga pinjaman karyawan, employee loan, gain on sales of premises and
keuntungan penjualan aset tetap dan lainnya. equipment and others.
- 70 -
Page 82
PT MIZUHO LEASING INDONESIA Tbk PT MIZUHO LEASING INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
DAN UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR AND FOR THE YEARS THEN ENDED
PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) (Continued)
29. BEBAN BUNGA DAN PEMBIAYAAN LAINNYA 29. INTEREST AND OTHER FINANCING CHARGES
2023 2022
Rp'000 Rp'000
Pihak berelasi (Catatan 33) Related parties (Note 33)
Beban bunga utang bank 73.816.850 32.981.977 Interest expenses on bank loans
Beban bunga transaksi swap 343.730 4.512.552 Interest expenses on swap transaction
Provisi dan administrasi bank 2.544.421 2.957.847 Provision fees and bank charges
76.705.001 40.452.376
Pihak ketiga Third parties
Beban bunga utang bank 26.109.475 17.345.101 Interest expenses on bank loans
Beban bunga transaksi swap - 518.280 Interest expenses on swap transaction
Provisi dan administrasi bank 208.125 149.237 Provision fees and bank charges
Beban bunga atas liabilitas sewa 2.203.138 779.578 Interest expenses on lease liabilities
28.520.738 18.792.196
Jumlah 105.225.739 59.244.572 Total
30. BEBAN KEPEGAWAIAN 30. PERSONNEL EXPENSES
2023 2022
Rp'000 Rp'000
Gaji, bonus dan tunjangan 108.164.305 98.313.357 Salaries, bonuses and allowances
Imbalan pasca-kerja (Catatan 21) 4.036.436 4.647.806 Post-employment benefits (Note 21)
Jumlah 112.200.741 102.961.163 Total
31. BEBAN UMUM DAN ADMINISTRASI 31. GENERAL AND ADMINISTRATIVE EXPENSES
2023 2022
Rp'000 Rp'000
Penyusutan (Catatan 10 dan 11) 17.868.823 18.911.427 Depreciation (Notes 10 and 11)
Biaya marketing 13.499.536 9.188.707 Marketing expenses
Honorarium 7.345.083 6.441.267 Honorarium
Perbaikan dan pemeliharaan 6.902.819 5.393.199 Repairs and maintenance
Pajak dan perijinan 5.619.931 5.020.276 Taxes and license
Komunikasi 3.917.704 3.232.663 Communication
Perjalanan dinas 2.760.244 3.733.454 Business travelling
Sewa 2.725.600 1.565.475 Rental
Keamanan 1.465.794 1.312.456 Security
Representasi 1.258.289 1.272.230 Representation
Peralatan dan perlengkapan kantor 1.240.085 2.281.969 Office supplies and stationaries
Prasarana 991.835 879.582 Utilities
Pendidikan dan pelatihan 716.118 1.444.536 Education and trainning
Asuransi 266.138 596.646 Insurance
Lainnya 3.061.711 2.625.552 Others
Jumlah 69.639.710 63.899.439 Total
- 71 -
Page 83
PT MIZUHO LEASING INDONESIA Tbk PT MIZUHO LEASING INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
DAN UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR AND FOR THE YEARS THEN ENDED
PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) (Continued)
32. LABA PER SAHAM 32. EARNINGS PER SHARE
Berikut ini adalah data yang digunakan untuk The computation of basic/diluted earnings per
perhitungan laba per saham dasar/dilusian: share is based on the following information:
2023 2022
Rp'000 Rp'000
Laba tahun berjalan 61.149.828 62.045.788 Profit for the year
Jumlah rata-rata tertimbang saham Outstanding weighted average number
yang beredar selama tahun berjalan 5.687.353.997 5.687.353.997 of shares during the year
Laba per saham Earnings per shares
(dalam angka Rupiah penuh) 10,75 10,91 (in full amount of Rupiah)
Pada tahun 2023 dan 2022, Perusahaan tidak In 2023 and 2022, the Company’s does not have
memiliki efek berpotensi saham biasa yang bersifat any dilutive ordinary shares.
dilutif.
33. SIFAT DAN TRANSAKSI MATERIAL KEPADA 33. NATURE OF RELATIONSHIP AND MATERIAL
PIHAK BERELASI TRANSACTIONS WITH RELATED PARTIES
Ringkasan transaksi material dan sifat hubungan Summary of material transactions and nature of
antara Perusahaan dan pihak berelasi adalah relationships between the Company and related
sebagai berikut: parties were as follows:
Pihak-pihak berelasi/ Sifat transaksi/ Sifat hubungan/
Related parties Nature of transactions Nature of relationships
Mizuho Leasing Co., Ltd. Piutang lain-lain atas beban Pemegang saham pengendali/
operasional yang dibayarkan terlebih Controlling shareholder
dahulu oleh Perusahaan dan beban
komisi atas penjaminan utang
Other receivables for the operational
expenses paid by the Company and
commission fees for loan guarantee
PT Bank Pan Indonesia Tbk Penempatan dana dalam bentuk giro Pemegang saham/Shareholder
(Catatan 5), fasilitas kredit utang bank
(Catatan 14), biaya masih harus
dibayar atas beban bunga bank
(Catatan 17), beban umum dan
administrasi (Catatan 31) /
Placement of fund in the form of
current accounts (Note 5), credit
facilities of bank loan (Note 14),
accrued expenses of bank interest
charges (Note 17), general and
administrative expenses (Note 31)
PT Bank Mizuho Indonesia Penempatan dana dalam bentuk giro Pihak berelasi lainnya/Other related
(Catatan 5), fasilitas kredit utang bank party
(Catatan 14), biaya masih harus
dibayar atas beban bunga bank
(Catatan 17)/
Placement of fund in the form of
current accounts (Note 5), credit
facilities of bank loan (Note 14),
accrued expenses of bank interest
charges (Note 17)
- 72 -
Page 84
PT MIZUHO LEASING INDONESIA Tbk PT MIZUHO LEASING INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
DAN UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR AND FOR THE YEARS THEN ENDED
PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) (Continued)
Rincian saldo yang timbul dari transaksi dengan The detail of balance arise from transactions with
pihak-pihak berelasi adalah sebagai berikut: related parties are as follows:
Persentase terhadap Jumlah Aset
(Liabilitas) atau Akun Terkait/
Percentage to Total Assets
Jumlah/Total (Liabilities) or Related Account
2023 2022 2023 2022
Rp'000 Rp'000
Aset Assets
Bank 15.959.589 34.057.828 0,57% 1,38% Cash in bank
Piutang lain-lain 814.930 497.515 0,03% 0,02% Other receivables
Biaya dibayar dimuka 919 11.917 0,00% 0,00% Prepaid expenses
Aset lain-lain 74.175 558.295 0,00% 0,02% Other assets
Jumlah 16.849.613 35.125.555 0,60% 1,42% Total
Liabilitas Liabilities
Utang bank 1.352.214.146 1.137.759.920 66,18% 64,04% Bank loan
Utang lain-lain - 7.865.500 0,00% 0,44% Other payables
Biaya masih harus dibayar 3.301.360 2.182.874 0,16% 0,12% Accrued expenses
Jumlah 1.355.515.506 1.147.808.294 66,35% 64,60% Total
Persentase terhadap Jumlah Pendapatan
(Beban) atau Akun Terkait/
Percentage to Total Income
Jumlah/Total (Liabilities) or Related Account
2023 2022 2023 2022
Rp'000 Rp'000
Pendapatan Bunga Interest Income
PT Bank Mizuho Indonesia 91.300 105.836 0,02% 0,03% PT Bank Mizuho Indonesia
PT Bank Pan Indonesia Tbk 9.978 1.824 0,00% 0,00% PT Bank Pan Indonesia Tbk
Jumlah 101.278 107.660 0,02% 0,03% Total
Beban Expenses
Beban bunga dan Interest and others
pembiayaan lainnya financing charge
PT Bank Mizuho Indonesia 73.709.955 35.301.335 21,67% 12,71% PT Bank Mizuho Indonesia
PT Bank Pan Indonesia Tbk 450.625 2.193.194 0,13% 0,79% PT Bank Pan Indonesia Tbk
Jumlah 74.160.580 37.494.529 21,81% 13,50% Total
Provisi dan administrasi Provision fees and
bank bank charges
Mizuho Leasing Co., Ltd. 2.249.956 2.449.255 0,66% 0,88% Mizuho Leasing Co., Ltd.
PT Bank Mizuho Indonesia 254.297 353.766 0,07% 0,13% PT Bank Mizuho Indonesia
PT Bank Pan Indonesia Tbk 40.168 154.826 0,01% 0,06% PT Bank Pan Indonesia Tbk
Jumlah 2.544.421 2.957.847 0,75% 1,07% Total
Beban umum dan General and
administrasi administrative expenses
PT Bank Pan Indonesia Tbk 11.263 23.684 0,00% 0,01% PT Bank Pan Indonesia Tbk
- 73 -
Page 85
PT MIZUHO LEASING INDONESIA Tbk PT MIZUHO LEASING INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
DAN UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR AND FOR THE YEARS THEN ENDED
PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) (Continued)
Transaksi dengan Mizuho Leasing Co., Ltd. Transactions with Mizuho Leasing Co., Ltd.
Pada tanggal 4 Desember 2019, Perusahaan On December 4, 2019, the Company and
dan Mizuho Leasing Co., Ltd. (“MLC”) Mizuho Leasing Co., Ltd. (“MLC”) entered into
menandatangani perjanjian pinjaman, di mana a loan agreement whereby MLC agreed to
MLC menyetujui untuk memberikan pinjaman provide long-term loan to the Company with a
jangka panjang kepada Perusahaan dengan maximum facility of US$ 2 million. This loan
fasilitas maksimum sebesar US$ 2 juta. has a term of 4 years and bears interest at
Pinjaman ini berjangka waktu selama 4 tahun three-month ICE LIBOR plus margin 0.82%.
dan dikenakan bunga ICE LIBOR 3 bulan This loan will be repaid in quaterly basis until
ditambah dengan margin 0,82%. Pinjaman 2023. As of December 16, 2023, the
akan dibayarkan secara angsuran per kuartal outstanding payable of this loan facility has
sampai dengan tahun 2023. Pada tanggal been fully paid by the Company.
16 Desember 2023, saldo terutang atas
fasilitas pinjaman ini telah dilunasi seluruhnya
oleh Perusahaan.
MLC juga memberikan jaminan atas utang MLC also provided guarantee against present
yang dimiliki Perusahaan saat ini dan di masa and future loans of Company to creditors. The
depan kepada kreditur. Perjanjian pemberian loan guarantee agreement was signed on
jaminan utang ditandatangani pada tanggal April 30, 2020. In accordance with loan
30 April 2020. Sesuai ketentuan perjanjian guarantee agreement, without any objection
pemberian jaminan, jika tanpa ada keberatan from either party, the term guarantee period
dari salah satu pihak, jangka waktu pemberian will be automatically extended for additional
jaminan akan diperpanjang secara otomatis period of one year. The Company will pay
untuk jangka waktu tambahan setiap satu guarantee commissions to MLC based on
tahun. Perusahaan akan membayar komisi respective commission fees with different tariff
penjaminan kepada MLC berdasarkan tarif for Guarantee (LoG); Commitment to
komisi masing-masing yang berbeda atas Guarantee (LoU); and Stand-by Letter of
Guarantee (LoG); Komitmen untuk Menjamin Credits ("SBLC") that will be paid once a year.
(LoU); dan Stand-by Letter of Credit ("SBLC"),
dengan tarif berbeda yang dibayarkan setahun
sekali.
Pada tahun 2023 dan 2022, beban komisi atas In 2023 and 2022, the commission fee
penjaminan tersebut dicatat sebagai bagian expenses arising from this guarantee
dari “Beban Bunga dan Keuangan” pada agreement recorded as part of “Interest and
laporan laba rugi dan penghasilan Financing Charges” in the statement of profit
komprehensif lain. or loss and other comprehensive income.
Selama tahun 2023, jumlah kompensasi kepada During 2023, total compensation to the key
manajemen kunci yang seluruhnya merupakan management which entirely represent
imbalan kerja jangka pendek adalah sebesar short-term employee benefits amounted to
Rp 9.969.104 ribu (2022: Rp 8.491.888 ribu). Rp 9,969,104 thousand (2022:
Rp 8,491,888 thousand).
- 74 -
Page 86
PT MIZUHO LEASING INDONESIA Tbk PT MIZUHO LEASING INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
DAN UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR AND FOR THE YEARS THEN ENDED
PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) (Continued)
34. SEGMEN OPERASI 34. OPERATING SEGMENT
Perusahaan bergerak dalam bidang usaha The Company is engaged in the business of
pembiayaan dengan aktivitas utama pembiayaan financial institution with main activities are
investasi, pembiayaan modal kerja dan investment financing, working capital financing and
pembiayaan multiguna. multifunction financing.
Organisasi Perusahaan tidak dikelompokkan per The Company's organization is not separately
masing-masing segmen usaha, informasi segmen classified into business segments, therefore the
yang tersedia untuk pendapatan, beban, aset dan available segment information of income,
liabilitas Perusahaan dibagi berdasarkan segmen expenses, assets and liabilities are divided by
geografis. Perusahaan tidak mempunyai dasar geographical segment. The Company has no
memadai untuk mengalokasikan pendapatan, adequate basis for allocating income, expenses,
beban, aset dan liabilitas ke masing-masing assets and liabilities to the respective business
segmen usaha. Berikut adalah segmen geografis segments. The geographical segment information
Perusahaan: of the Company are as follows:
2023
Luar
Jabotabek/ Jumlah/
Jabotabek Non-Jabotabek Total
Rp'000 Rp'000 Rp'000
PENDAPATAN INCOME
Pendapatan segmen Segment Income
Pembiayaan konsumen 131.516.042 133.850.950 265.366.992 Consumer financing
Sewa pembiayaan 51.936.104 3.601.421 55.537.525 Finance lease
Pendapatan administrasi 21.811.589 23.603.266 45.414.855 Administration income
Jumlah pendapatan segmen 205.263.735 161.055.637 366.319.372 Total segment income
Beban segmen Segment expenses
Bunga dan keuangan (105.183.661) (42.078) (105.225.739) Interest and other financing expense
Penyisihan kerugian kredit (22.122.370) (30.041.952) (52.164.322) Provision for credit
Jumlah beban segmen (127.306.031) (30.084.030) (157.390.061) Total segment expenses
Hasil segmen 77.957.704 130.971.607 208.929.311 Segment income
Pendapatan tidak dapat dialokasikan 35.021.266 Unallocated income
Beban tidak dapat dialokasikan (182.715.780) Unallocated expenses
Laba sebelum pajak 61.234.797 Profit before tax
Manfaat pajak penghasilan (84.969) Income tax expenses
Laba bersih 61.149.828 Profit for the year
ASET ASSETS
Aset segmen 1.609.832.117 934.663.614 2.544.495.731 Segment assets
Aset tidak dapat dialokasikan 249.086.119 Unallocated assets
Jumlah aset 2.793.581.850 Total assets
LIABILITAS LIABILITIES
Liabilitas segmen 1.966.198.593 17.394.533 1.983.593.126 Segment liabilities
Liabilitas tidak dapat dialokasikan 59.503.886 Unallocated liabilities
Jumlah liabilitas 2.043.097.012 Total liabilities
- 75 -
Page 87
PT MIZUHO LEASING INDONESIA Tbk PT MIZUHO LEASING INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
DAN UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR AND FOR THE YEARS THEN ENDED
PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) (Continued)
2022
Luar
Jabotabek/ Jumlah/
Jabotabek Non-Jabotabek Total
Rp'000 Rp'000 Rp'000
PENDAPATAN INCOME
Pendapatan segmen Segment Income
Pembiayaan konsumen 124.888.312 99.114.023 224.002.335 Consumer financing
Sewa pembiayaan 39.060.252 7.292.944 46.353.196 Finance lease
Pendapatan administrasi 17.728.801 14.715.726 32.444.527 Administration income
Jumlah pendapatan segmen 181.677.365 121.122.693 302.800.058 Total segment income
Beban segmen Segment expenses
Bunga dan keuangan (44.658.511) (14.586.061) (59.244.572) Interest and other financing expense
Rugi penjualan dan penyisihan jaminan Loss on sale and provision of
yang dikuasakan kembali (50.609) - (50.609) foreclosed collateral
Penyisihan kerugian kredit (34.563.580) (14.935.937) (49.499.517) Provision for credit
Jumlah beban segmen (79.272.700) (29.521.998) (108.794.698) Total segment expenses
Hasil segmen 102.404.665 91.600.695 194.005.360 Segment income
Pendapatan tidak dapat dialokasikan 30.260.527 Unallocated income
Beban tidak dapat dialokasikan (168.927.405) Unallocated expenses
Laba sebelum pajak 55.338.482 Income before tax
Manfaat pajak penghasilan 6.707.306 Income tax benefit
Laba bersih 62.045.788 Net lncome
ASET ASSETS
Aset segmen 1.403.365.073 710.151.510 2.113.516.583 Segment assets
Aset tidak dapat dialokasikan 353.153.966 Unallocated assets
Jumlah aset 2.466.670.549 Total assets
LIABILITAS LIABILITIES
Liabilitas segmen 1.700.104.652 13.829.563 1.713.934.215 Segment liabilities
Liabilitas tidak dapat dialokasikan 62.838.641 Unallocated liabilities
Jumlah liabilitas 1.776.772.856 Total liabilities
35. PENGUKURAN NILAI WAJAR 35. FAIR VALUE MEASUREMENTS
Kecuali untuk yang disebutkan dalam tabel di Except as detailed in the following table, the
bawah ini, manajemen menilai bahwa nilai tercatat management considers that the carrying amount of
dari aset keuangan dan liabilitas keuangan financial assets and financial liabilities approximate
mendekati dengan nilai wajarnya: their fair values:
2023 2022
Nilai tercatat/ Nilai tercatat/
Carrying Nilai wajar/ Carrying Nilai wajar/
amount Fair value amount Fair value
Rp'000 Rp'000 Rp'000 Rp'000
Aset Ke uangan Financial Asse ts
Biaya perolehan diamortisasi Amortized cost
Piutang pembiayaan konsumen - Consumer financing
bersih 1.730.181.413 1.896.788.404 1.438.260.924 1.575.649.571 receivables - net
Piutang sewa pembiayaan - bersih 813.258.674 852.748.322 674.828.310 713.545.627 Finance lease receivables - net
Piutang lain-lain - bersih 82.478.621 91.854.091 79.059.329 87.149.754 Other accounts receivable - net
Jumlah 2.625.918.708 2.841.390.817 2.192.148.563 2.376.344.952 Total
Liabilitas Keuangan Financial Liabilitie s
Biaya perolehan diamortisasi Amortized cost
Utang bank 1.939.806.262 1.923.738.765 1.661.377.617 1.654.490.565 Bank loans
Jumlah 1.939.806.262 1.923.738.765 1.661.377.617 1.654.490.565 Total
- 76 -
Page 88
PT MIZUHO LEASING INDONESIA Tbk PT MIZUHO LEASING INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
DAN UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR AND FOR THE YEARS THEN ENDED
PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) (Continued)
Teknik penilaian dan asumsi yang diterapkan untuk Valuation techniques and assumptions applied for
tujuan pengukuran nilai wajar the purposes of measuring fair value
Manajemen menganggap bahwa nilai tercatat Management considers that the carrying
kas dan setara kas, utang usaha, utang lain- amount of cash and cash equivalents, trade
lain dan biaya yang masih harus dibayar accounts payable, other accounts payable and
mendekati nilai tercatatnya karena memiliki accrued expenses approximate their carrying
sifat jangka pendek dan atau sering value because of short term maturities, and/or
dilaksanakan re-pricing. related instrument are repriced frequently.
Estimasi nilai wajar piutang pembiayaan The estimated fair value of consumer financing
konsumen - bersih dan piutang sewa receivables - net and finance lease receivables
pembiayaan - bersih dengan suku bunga tetap - net with fixed interest rate where quoted
tanpa kuotasi. Nilai wajar ditentukan dengan market prices are not available. The fair value
mendiskontokan estimasi arus kas masa is determined by discounting the estimated
depan menggunakan suku bunga untuk future cash flows using a current yield curve
piutang baru dengan jangka waktu yang appropriate for similar term of the receivables.
serupa.
Estimasi nilai wajar dari piutang lain-lain The estimated fair value of loan receivables is
ditentukan berdasarkan arus kas yang determined based on discounted cash flows
didiskontokan. method.
Estimasi nilai wajar dari utang bank dengan The estimated fair value of bank loans with
bunga tetap tanpa kuotasi. Nilai wajar fixed interest rate where quoted market prices
didasarkan pada diskonto arus kas are not available. The fair value is determined
menggunakan suku bunga untuk utang baru by discounting the estimated future cash flows
dengan jangka waktu yang serupa. using a current yield curve appropriate for
similar term of bank loans.
Nilai wajar dari aset dan liabilitas derivatif Fair value of these derivative assets and
diukur pada nilai wajar pada setiap tanggal liabilities are measured at fair value at the end
pelaporan dengan menggunakan metode of each reporting period using discounted cash
diskonto arus kas dengan nilai input pasar flow method with market observable inputs.
yang dapat diobservasi.
Hirarki pengukuran nilai wajar atas aset dan Fair value measurement hierarchy of the
liabilitas Perusahaan Company’s assets and liabilities
Tabel berikut ini merangkum nilai wajar aset dan The following tables summarize the fair values of
liabilitas, yang dianalisis nilai wajarnya the assets and liabilities, analyzed among those
berdasarkan pada: whose fair value is based on:
Pengukuran nilai wajar level 1 adalah yang berasal Level 1 fair value measurements are those derived
dari harga kuotasian (tanpa penyesuaian) di pasar from quoted prices (unadjusted) in active markets
aktif untuk aset atau liabilitas yang identik; yang for identical assets or liabilities that the entity can
dapat diakses entitas pada tanggal pengukuran; access at the measurement date;
Pengukuran nilai wajar level 2 adalah yang berasal Level 2 fair value measurements are those derived
dari input selain harga kuotasian yang termasuk from inputs other than quoted prices included within
dalam Level 1 yang dapat diobservasi untuk aset atau Level 1 that are observable for the asset or liability,
liabilitas, baik secara langsung (misalnya harga) atau either directly (i.e. as prices) or indirectly (i.e. derived
secara tidak langsung (misalnya deviasi dari harga); from prices); and
dan
Pengukuran nilai wajar level 3 adalah yang berasal Level 3 fair value measurements are those derived
dari teknik penilaian yang mencakup input untuk from valuation techniques that include inputs for
aset atau liabilitas yang bukan berdasarkan data the asset or liability that are not based on
pasar yang dapat diobservasi (input yang tidak observable market data (unobservable inputs).
dapat diobservasi).
- 77 -
Page 89
PT MIZUHO LEASING INDONESIA Tbk PT MIZUHO LEASING INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
DAN UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR AND FOR THE YEARS THEN ENDED
PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) (Continued)
2023
Jumlah/
Level 1 Level 2 Level 3 Total
Rp'000 Rp'000 Rp'000 Rp'000
Aset keuangan yang nilai Financial asse ts for which
wajarnya diungkapkan fair value are disclosed
Piutang pembiayaan konsumen - bersih - 1.896.788.404 - 1.896.788.404 Consumer financing receivables - net
Piutang sewa pembiayaan - bersih - 852.748.322 - 852.748.322 Finance lease receivables - net
Piutang lain-lain - bersih - 91.854.091 - 91.854.091 Other accounts receivable - net
Liabilitas keuangan yang nilai Financial liabilities for which fair
wajarnya diungkapkan value s are disclosed
Utang bank - 1.923.738.765 - 1.923.738.765 Bank loans
Aset/liabilitas ke uangan yang Financial asse t/liability
diukur pada nilai wajar me asure d at fair value
Aset derivatif - 7.953.302 - 7.953.302 Derivative assets
Liabilitas derivatif - (231.106) - (231.106) Derivative liabilities
2022
Jumlah/
Level 1 Level 2 Level 3 Total
Rp'000 Rp'000 Rp'000 Rp'000
Aset keuangan yang nilai Financial asse ts for which
wajarnya diungkapkan fair value are disclosed
Piutang pembiayaan konsumen - bersih - 1.575.649.571 - 1.575.649.571 Consumer financing receivables - net
Piutang sewa pembiayaan - bersih - 713.545.627 - 713.545.627 Finance lease receivables - net
Piutang lain-lain - bersih - 87.149.754 - 87.149.754 Other accounts receivable - net
Liabilitas keuangan yang nilai Financial liabilities for which fair
wajarnya diungkapkan value s are disclosed
Utang bank - 1.654.490.565 - 1.654.490.565 Bank loans
Aset/liabilitas ke uangan yang Financial asse t/liability
diukur pada nilai wajar me asure d at fair value
Aset derivatif - 17.532.167 - 17.532.167 Derivative assets
Pada tahun 2023 dan 2022, tidak terdapat In 2023 and 2022, there is no transfer in the
perpindahan metode pengukuran nilai wajar dari measurement method of fair value from Level 1 to
Level 1 menjadi Level 2, dan sebaliknya. Level 2, and vice versa.
36. IKATAN DAN PERJANJIAN SIGNIFIKAN 36. SIGNIFICANT COMMITMENTS AND
AGREEMENTS
Pada tangal 16 Desember 2021, Perusahaan dan On December 16, 2021, the Company and KDB
KDB Tifa Finance Tbk telah menandatangani Tifa Finance Tbk have entered into a joint finance
perjanjian pembiayaan bersama untuk membiayai agreement to finance lease receivables with a
piutang sewa pembiayaan dengan porsi masing- portion for each 50% of the total financing with a
masing sebesar 50% dari jumlah pembiayaan term of 36 months. As of December 31, 2023, the
dengan jangka waktu 36 bulan. Pada tanggal outstanding finance receivables are Rp 572
31 Desember 2023, jumlah piutang pembiayaan thousand (Note 7).
tersebut sebesar Rp 572 ribu (Catatan 7).
37. MANAJEMEN RISIKO 37. RISK MANAGEMENT
Perusahaan memiliki eksposur terhadap risiko- The Company has exposure to the following risks
risiko sebagai berikut: are as follows:
Risiko operasional Operational risk
Risiko pasar Market risk
Risiko likuiditas Liquidity risk
Risiko kredit Credit risk
- 78 -
Page 90
PT MIZUHO LEASING INDONESIA Tbk PT MIZUHO LEASING INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
DAN UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR AND FOR THE YEARS THEN ENDED
PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) (Continued)
Kerangka Manajemen Risiko Risk Management Framework
Kebijakan manajemen risiko Perusahaan disusun The Company’s risk management policy designed to
untuk memenuhi perkembangan yang pesat dalam address the rapid growth in the financing services
industri jasa pembiayaan. Kebijakan manajemen industry. Company’s risk management policy is
risiko Perusahaan konsisten dengan Mizuho consistent with Mizuho Leasing Co., Ltd., as the
Leasing Co., Ltd., sebagai induk perusahaan holding company (parent company) which is
(parent company) yang bergerak dalam bidang engaged in financing services.
jasa pembiayaan.
Perusahaan menyadari bahwa pengelolaan The Company realizes that the sound management
kegiatan pembiayaan yang sehat dan of financial activities and sound corporate
berlandaskan tata kelola yang baik membutuhkan governance grounded in efficient management
penerapan manajemen risiko yang meliputi proses principles requires the application of risk
identifikasi, pengukuran, pemantauan dan management including the process of identification,
pengendalian risiko. Dalam penerapannya measurement, monitoring and control of risk. In
Perusahaan menyadari bahwa peran aktif Dewan applying this risk management, the Company
Komisaris, Dewan Direksi dan Senior Manajemen recognizes that the active role of the Board of
sangat menentukan efektivitas penerapan Commissioners, Directors and Senior Management
manajemen risiko. Penerapan manajemen risiko strongly determines the effectiveness of
yang baik dapat mendukung kinerja dari implementation the risk management. The
perusahaan pembiayaan, maka manajemen risiko implementation of good risk management can
menjadi elemen pendukung penting bagi support the performance of the financing company,
Perusahaan dalam menjalankan bisnisnya. thus risk management is an important supporting
Sasaran dan tujuan utama dari diterapkannya element for the Company to operate the business.
manajemen risiko di Perusahaan adalah untuk The target and main purpose of the implementation
menjaga dan melindungi Perusahaan melalui of the risk management in the Company is to guard
pengelolaan risiko atas kemungkinan kerugian and protect the Company through the risk
yang timbul dari aktivitas Perusahaan serta management of possible losses that might arise
menjaga tingkat risiko sesuai dengan kebijakan from Company activities and to maintain the level
Perusahaan. of risk to comply with Company’s policies.
Kebijakan manajemen risiko merupakan salah satu The risk management policy is one of the
upaya manajemen Perusahaan untuk menjamin Company's management efforts to ensure a strong
adanya landasan yang kuat bagi pelaksanaan foundation for the implementation of operational
kegiatan usaha Perusahaan sehingga kegiatan activities so that operations can be conducted
usaha dapat berjalan dalam batas risiko yang within measurable limits of risk to achieve the target
terukur untuk mencapai target peningkatan of increasing shareholder value.
shareholder value.
Tujuan penerapan kebijakan manajemen risiko The objectives of the risk management are:
adalah:
Untuk memastikan bahwa seluruh kegiatan To ensure that all business and support
bisnis dan kegiatan pendukung Perusahaan activities in the Company’s operations have
telah memperhitungkan seluruh potensi risiko taken into consideration all potential risks that
yang mungkin timbul. may arise.
Untuk melakukan fungsi kontrol dan To perform the function of supervision and
pengelolaan terhadap seluruh risiko yang management of all risks inherent in the
melekat pada aktivitas bisnis dalam batas- Company’s business activities within the
batas toleransi risiko Perusahaan yang telah specified risk tolerance limits.
ditetapkan.
Untuk mengoptimalkan penggunaan modal To optimize the use of the Company’s capital.
Perusahaan.
Untuk memastikan kepatuhan terhadap To ensure compliance with all relevant
seluruh peraturan yang relevan, dari Otoritas regulations, including regulations of Financial
Jasa keuangan, Bank Indonesia, Kementerian Services Authority (OJK), Bank Indonesia, the
Keuangan dan otoritas lain. Ministry of Finance and other authorities.
Untuk meningkatkan shareholder value dalam To increase shareholder value over in the long
jangka panjang. run.
- 79 -
Page 91
PT MIZUHO LEASING INDONESIA Tbk PT MIZUHO LEASING INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
DAN UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR AND FOR THE YEARS THEN ENDED
PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) (Continued)
Strategi untuk mendukung sasaran dan tujuan dari Strategies to support the goals and objectives of
manajemen risiko diwujudkan dengan risk management is developed through the
pembentukan dan pengembangan budaya risiko formation and development of a strong risk culture,
yang kuat, penerapan praktik tata kelola the implementation of good corporate governance
perusahaan yang baik, pelestarian nilai-nilai practices, preserving the values of compliance with
kepatuhan terhadap regulasi, infrastruktur yang regulations, adequate infrastructure, as well as
memadai, serta proses kerja yang terstruktur dan structured and healthy working processes. This
sehat. Budaya risiko yang kuat ini diciptakan strong risk culture is created by building a strong
dengan membangun kesadaran risiko yang kuat awareness of risk starting from the Board of
dimulai dari Dewan Komisaris, Direksi sampai Commissioners, Directors and to the entire
kepada seluruh karyawan Perusahaan. Tata kelola employees of the Company. Good corporate
perusahaan yang baik disosialisasikan dan governance is socialized and developed thoroughly
dikembangkan secara menyeluruh pada semua in all components and activities within the Company
komponen dan aktivitas Perusahaan untuk to ensure that they are being implemented without
memastikan bahwa dilaksanakan dengan tanpa compromise.
kompromi.
Sebagai Perusahaan yang bergerak di bidang As the Company engages in financing activities, the
pembiayaan, manajemen Perusahaan memiliki Company’s Management is fully committed to
komitmen penuh untuk menerapkan manajemen implement comprehensive risk management,
risiko secara komprehensif yang secara esensi which essentially covers the adequacy of policies,
mencakup kecukupan kebijakan, prosedur procedures and methodology of risks
dan metodologi pengelolaan risiko sehingga management; hence, the Company's business
kegiatan usaha Perusahaan tetap dapat terarah activities could remain to be directed and controlled
dan terkendali pada batasan risiko yang dapat at an acceptable risk limit, at the same time the
diterima, serta tetap menguntungkan Perusahaan. Company can still be profitable. Risk Management
Departemen Manajemen Risiko yang berperan Department is playing an active role in coordinating
secara aktif dalam mengkoordinasikan tindakan- preventive, proactive and responsive actions with
tindakan pencegahan, proaktif dan responsive all employees from various levels within the
dengan seluruh karyawan dari berbagai tingkatan Company in order to support the implementation of
yang ada di dalam Perusahaan untuk mendukung risk management, because all divisions of the
penerapan manajemen risiko ini, karena semua Company will play their respective important roles.
bagian di dalam Perusahaan masing-masing akan
memainkan peranan penting.
Dalam penerapan manajemen risiko, Perusahaan In the application of risk management, the
menyadari pentingnya untuk memiliki sebuah Company realizes the importance of having an
mekanisme yang memadai dalam mengakomodasi adequate mechanism to accommodate the risks
risiko-risiko yang dihadapi oleh Perusahaan. faced by the Company. The Company has a
Perusahaan memiliki mekanisme yang bertumpu mechanism that rests on four (4) risk management
pada 4 (empat) pilar manajemen risiko, yang dapat pillars, which can be described as follows:
diuraikan sebagai berikut:
Pilar 1: Pengawasan Aktif Dewan Komisaris dan Pillar 1: Active Supervision by Board of
Direksi Commissioners and Directors
Pengawasan aktif tersebut tercermin sejak Active supervision is reflected starting from the
perencanaan bisnis tahunan, yang mencakup: annual business planning, which includes:
Menyetujui dan melakukan evaluasi kebijakan Approving and evaluating risk management
manajemen risiko secara berkala; policies periodically;
Melakukan evaluasi dan menyetujui aktivitas Evaluating and approving actions that require
yang memerlukan persetujuan dari Dewan the approval of the Board of Commissioners or
Komisaris atau Direksi; Directors;
Menetapkan kebijakan dan strategi Establishing risk management policies and
manajemen risiko termasuk penetapan strategies, including establishment of authority
otoritas dalam pemberian batasan serta in setting limits and evaluation of the quality of
tinjauan atas kualitas portofolio secara the portfolio on a regular basis;
berkala;
- 80 -
Page 92
PT MIZUHO LEASING INDONESIA Tbk PT MIZUHO LEASING INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
DAN UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR AND FOR THE YEARS THEN ENDED
PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) (Continued)
Terdapatnya Komite Audit dan Pemantau The existence of the Audit Committee and Risk
Risiko sebagai organ Dewan Komisaris dan Monitoring Committee as an organ of the
Komite Manajemen Risiko serta Komite Board of Commissioners and Risk
Pengarah Teknologi Informasi sebagai organ Management Committee and Information
Direksi dalam melaksanakan fungsi Technology Steering Committee as organ of
pengawasannya. the Directors in carrying out its oversight
responsibilities.
Pilar 2: Kecukupan Kebijakan, Prosedur dan Pillar 2: Adequacy of Policy, Procedure and
Penetapan Batasan Application of Limits Determination
Perusahaan menyusun kebijakan-kebijakan terkait The Company formulates policies related to risk
manajemen risiko yang diperiksa secara berkala management which are checked regularly and
dan selalu disesuaikan dengan keadaan usaha continually adapted to current business conditions.
terkini. Kebijakan tersebut diterjemahkan ke dalam The policies are translated into the Standard
Standar Operasional Prosedur dan Surat Edaran Operating Procedures and Circular Letter which are
yang disosialisasikan kepada seluruh karyawan. distributed to all employees. The Company
Perusahaan juga memiliki kebijakan-kebijakan also has policies regarding restrictions
mengenai batasan persetujuan/otorisasi untuk approval/authorization limits for credit transactions
transaksi kredit maupun yang bukan transaksi and non-credit transactions.
kredit.
Pilar 3: Kecukupan Proses Identifikasi, Pillar 3: Adequacy of Identification Process,
Pengukuran, Pemantauan dan Pengendalian Assessment, Monitoring and Risks Control
Risiko
Proses identifikasi, pengukuran, pemantauan dan The processes of identification, assessment,
pengendalian risiko merupakan bagian utama dari monitoring and risks control are the main
proses penerapan manajemen risiko di components of the process of risks management
Perusahaan yang digunakan dalam rangka implementation in the company which is used to
menganalisis sumber dan kemungkinan timbulnya analyze resources and potential risks along with the
risiko serta dampaknya. Departemen Manajemen impacts. Risk Management Department is a
Risiko adalah pihak yang berfungsi memantau division responsible to analyze the level, trend, and
tingkat dan tren serta menganalisis arah risiko. course of the risk.
Perusahaan memiliki perangkat untuk The Company has tools to identify, assess and
mengidentifikasi, mengukur dan mengawasi risiko monitor risks, particularly credit risk and operational
terutama risiko kredit dan risiko operasional melalui risk through the existing reporting mechanism and
mekanisme pelaporan dan sistem informasi the management information systems also through
manajemen yang ada serta melalui pertemuan regular meetings of Audit Committee and Risk
berkala Komite Audit dan Pemantau Risiko. Selain Monitoring Committee. In addition, the Company’s
itu, sistem teknologi informasi utama Perusahaan main information technology system is able to
mampu menyediakan data/informasi secara cepat, provide, quick, accurate and in real time online
akurat dan real time online kepada pihak data/information for Management.
Manajemen.
Pilar 4: Sistem Pengendalian Internal yang Pillar 4: Comprehensive Internal Control
Menyeluruh
Perusahaan memiliki Divisi Audit Internal yang The Company has an Internal Audit Division, which
secara independen melaporkan proses dan hasil independently reports the process and results of its
pemeriksaannya kepada Dewan Komisaris dan investigations to the Board of Commissioners and
Direktur Utama. Akuntabilitas dari Divisi Audit the President Director. The accountability of the
Internal mencakup: Internal Audit Division includes:
Menyediakan penilaian atas kecukupan dan Providing an assessment of the adequacy and
efektifitas dari semua proses yang ada di effectiveness of all existing processes within
dalam Perusahaan; the Company;
Melaporkan masalah-masalah penting yang Reporting on key issues related to the process
terkait dengan proses pengendalian aktivitas- of monitoring activities within the Company,
aktivitas di dalam Perusahaan termasuk including potential improvements to these
perbaikan yang potensial terhadap proses- processes;
proses tersebut;
- 81 -
Page 93
PT MIZUHO LEASING INDONESIA Tbk PT MIZUHO LEASING INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
DAN UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR AND FOR THE YEARS THEN ENDED
PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) (Continued)
Koordinasi dengan fungsi pengendali dan Coordinating with other control and oversight
pengawasan lainnya (manajemen risiko, functions (risk management, compliance, legal
kepatuhan, hukum dan audit eksternal). and external audit).
Risiko Operasional Operational Risk
Risiko operasional merupakan risiko yang Operational risk is the risk caused by shortcomings
disebabkan karena kekurangan dan kegagalan and failures of internal processes, human errors,
proses internal, kesalahan manusia, kegagalan system failures or problems that could bring impact
sistem ataupun permasalahan-permasalahan yang to the Company's operations. The operational risks
berdampak pada operasi Perusahaan. in the Company are handled through 3 (three) steps
Penanganan risiko operasional dalam Perusahaan as follows:
dilakukan dengan 3 (tiga) langkah, yaitu:
Pengidentifikasian risiko Risk identification
Pengukuran risiko Risk measurement
Manajemen, pengawasan dan pengendalian Risk management, supervision and control
risiko
Ketiga langkah di atas merupakan satu kesatuan The three steps above are inseparable unified
proses yang tidak terpisahkan. Langkah di atas processes. The steps above have been converted
telah diterjemahkan Perusahaan dalam to the Company's operational risk management
mekanisme manajemen risiko operasional sebagai mechanism as follows:
berikut:
Pengertian yang jelas oleh semua lini yang A clear understanding by all lines concerned
terkait terhadap risiko yang melekat pada regarding the risk inherent in each stage of
setiap tahapan proses kegiatan operasional the processes of operational activities
yang berhubungan terutama dengan relating primarily to the approval and
persetujuan dan pencairan pembiayaan, disbursement of financing, customer service,
pelayanan konsumen, pencatatan accounting records and preparation of
pembukuan dan penyusunan laporan. reports.
Pembagian tugas yang jelas dan terpisah A clear separation of duties between
antara pelaksana dan kontrol. Sebagai executors and overseers. Executors, carry
pelaksana, aktivitas yang dikerjakan out activities based on the Company’s
berdasarkan Standard Operating Procedures Standard Operating Procedures (SOP), while
(SOP) baku Perusahaan, sedangkan fungsi the oversight functions ensure that the
kontrol memastikan aktivitas sudah activities are done in accordance with the
memenuhi persyaratan yang digariskan oleh requirements outlined by the SOP.
SOP.
Perusahaan menggunakan Sistem Teknologi The Company uses a reliable Information
Informasi yang handal agar kelangsungan Technology Systems so that the continuity
dan kelancaran pengoperasian sistem dapat and smooth operation of the system can ve
terjamin. Perusahaan sudah menerapkan guaranteed. The Company has implemented
sistem on-line dan real time sehingga dengan an online and real time system so that
demikian pihak manajemen dapat memonitor management can monitor all operational
seluruh aktivitas operasional secara activities directly and can quickly make
langsung, dan dengan cepat dapat strategic and appropriate decisions to
mengambil keputusan strategis dan tepat mitigate possible risks that occur sue to
untuk memitigasi kemungkinan risiko yang negligence, system malfunctions, or
terjadi akibat kelalaian, tidak berfungsinya deviations from SOP implementation and/or
sistem, maupun penyimpangan dari Company policy.
pelaksanaan SOP dan/atau kebijakan
Perusahaan.
- 82 -
Page 94
PT MIZUHO LEASING INDONESIA Tbk PT MIZUHO LEASING INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
DAN UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR AND FOR THE YEARS THEN ENDED
PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) (Continued)
Perusahaan menerapkan Risk Control Self The Company implements a Risk Control Self
Assessment (RCSA), suatu konsep Assessment (RCSA), a concept of risk
manajemen risiko yang dibentuk management, which was established based
berdasarkan SOP yang berlaku dalam on applicable Standard Operating
Perusahaan, untuk menelaah dan mengukur Procedures in the Company, to examine and
besarnya potensi risiko-risiko yang measure the extent of potential risk occurring
berlangsung selama proses internal untuk throughout the internal processes in order to
menghasilkan status risiko operasional, dan generate operational risk status, and is
dilaporkan secara periodik. reported periodically.
Perusahaan senantiasa mengembangkan The Company always develops the skills and
kemampuan dan pengetahuan karyawannya knowledge of its employees with various
dengan berbagai pelatihan melalui MLI training through MLI Learning Centre in order
Learning Centre agar dapat menekan to minimize the frequency of human error and
seminimal mungkin frekuensi kesalahan operational system as well as the impact of
manusia dan sistem operasional dan dampak possible financial losses.
kerugian finansial yang mungkin terjadi.
Memastikan bahwa semua lini yang terkait Ensure that all related lines understand the
telah memahami risiko pada setiap tahap risks that may occur at every stage of
kegiatan operasional terutama yang operational activities, especially those related
berhubungan dengan persetujuan dan to credit approval and disbursement,
pencairan kredit, pelayanan konsumen, customer service, bookkeeping, and
pembukuan, dan penyusunan laporan. reporting.
Memisahkan tugas pelaksana dan kontrol Strictly separate executive and supervision
secara tegas. Pelaksana bekerja duties. The executors work according to the
berdasarkan SOP, sedangkan control SOP, while the supervisors ensure that the
memastikan bahwa aktivitas pelaksanaan activities are in accordance with the SOP
telah sesuai dengan SOP.
Proses pencatatan transaksi keuangan The process of recording financial
(accounting) dilakukan melalui sistem built in transactions (accounting) is carried out
control yang berjenjang dan terintegrasi. through a tiered and integrated built-in control
system.
Membuat back-up melalui Disaster Recovery Make backups through the Disaster
Center (“DRC”) atas data-data operasional Recovery Center (“DRC”) of operational data
untuk menghindari terganggunya kegiatan to avoid disruption of operational activities if
operasional jika seluruh data hilang akibat all data is lost due to system disruption, fire,
gangguan sistem, kebakaran, banjir, huru- flood, riot or earthquake.
hara, atau gempa bumi.
Risiko Pasar Market Risk
Risiko Pasar adalah Risiko pada posisi aset, Market Risk is Risk in the position of assets,
liabilitas, ekuitas, dan/atau rekening administrative liabilities, equity, and/or administrative accounts
termasuk transaksi derivatif akibat perubahan including derivative transactions due to overall
secara keseluruhan dari kondisi pasar. Risiko changes in market conditions. Market Risk
Pasar antara lain meliputi Risiko suku bunga, includes, among others, interest rate risk,
Risiko nilai tukar, dan Risiko ekuitas. Manajemen exchange rate risk and equity risk. Market Risk
Risiko pada Risiko Pasar dilakukan untuk Management is carried out to minimize the
meminimalkan kemungkinan dampak negatif akibat possibility of negative impacts due to changes in
perubahan kondisi pasar terhadap aset dan market conditions on the Company's assets and
permodalan Perusahaan capital
- 83 -
Page 95
PT MIZUHO LEASING INDONESIA Tbk PT MIZUHO LEASING INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
DAN UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR AND FOR THE YEARS THEN ENDED
PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) (Continued)
Risiko Suku Bunga Interest Risk
Risiko suku bunga adalah risiko kerugian pada Interest risk is the risk of loss in the Company’s
akun aset ataupun liabilitas Perusahaan financial assets or liabilities due to changes in
Pembiayaan akibat perubahan suku bunga. interest rates. The Company manages interest rate
Perusahaan mengelola risiko suku bunga dengan risk using derivative instruments, which is interest
menggunakan instrumen derivatif yaitu swap suku rate swaps. Through an interest rate swap, the
bunga. Melalui swap suku bunga, Perusahaan Company agrees to exchange the difference
setuju untuk mempertukarkan selisih antara suku between a fixed interest rate and a floating interest
bunga tetap dengan suku bunga mengambang rate calculated according to the agreed notional
yang dihitung sesuai dengan nilai nosional yang value. The fair value of interest rate swaps at the
telah disepakati. Nilai wajar dari swap suku bunga end of the reporting period is determined by
pada akhir periode pelaporan ditentukan dengan discounting the value of future cash flows using a
mendiskonto nilai arus kas di masa yang akan curve at the end of the reporting period and credit
datang dengan menggunakan kurva pada akhir risk attached to the contract. The average value of
periode pelaporan dan risiko kredit yang melekat the interest rate is determined from the balance
pada kontrak. Nilai rata-rata suku bunga ditentukan value at the end of the reporting period. An interest
dari nilai saldo pada akhir periode pelaporan. rate swap contract exchanges a floating interest
Kontrak swap suku bunga mempertukarkan tingkat rate with a fixed rate, which is designated and
suku bunga mengambang dengan tingkat suku effective as a cash flow hedge instrument.
bunga tetap, dimana kontrak tersebut ditujukan dan
efektif sebagai instrument lindung nilai arus kas.
Tabel berikut menggambarkan rincian berdasarkan The following table summarizes the breakdown
suku bunga atas aset bruto dan liabilitas keuangan based on interest rates on gross assets and
Perusahaan yang dikelompokkan menurut mana financial liabilities of the Company which are
yang lebih awal antara tanggal repricing atau grouped according to which is earlier between the
tanggal jatuh tempo kontraktual untuk melihat repricing date or contractual due date to see the
dampak perubahan tingkat suku bunga: impact of changes in interest rates:
2023
Suku bunga variabel/Variable interest Suku bunga tetap/Fixed interest
Sampai dengan Sampai dengan
1 bulan/ >1-12 bulan/ >1-5 tahun/ 1 bulan/ >1-12 bulan/ >1-5 tahun/ Jumlah/
Until 1 month >1-12 months >1-5 year Until 1 month >1-12 months >1-5 year Total
Rp 000 Rp 000 Rp 000 Rp 000 Rp 000 Rp 000 Rp 000
Aset keuangan Financial assets
Kas dan setara kas 50.062.293 - - - - - 50.062.293 Cash and cash equivalents
Piutang pembiayaan Consumer financing
konsumen - - - 75.449.171 664.462.851 1.024.849.301 1.764.761.323 receivables
Piutang sewa Finance lease
pembiayaan - - - 48.595.813 324.463.763 477.468.602 850.528.178 receivables
Aset derivatif - 7.953.302 - - - - 7.953.302 Derivative assets
Jumlah 50.062.293 7.953.302 - 124.044.984 988.926.614 1.502.317.903 2.673.305.096 Total
Liabilitas keuangan Financial liabilities
Utang bank (7.329.975) (118.357.302) (55.963.269) (1.706.531.646) (21.761.075) (29.862.995) (1.939.806.262) Bank loans
Biaya yang masih
harus dibayar - - - (3.865.862) - - (3.865.862) Accrued expense
Liabilitas derivatif (231.106) - - - - (231.106) Derivative liabilities
Jumlah (7.329.975) (118.588.408) (55.963.269) (1.710.397.508) (21.761.075) (29.862.995) (1.943.903.230) Total
Bersih 42.732.318 (110.635.106) (55.963.269) (1.586.352.524) 967.165.539 1.472.454.908 729.401.866 Net
- 84 -
Page 96
PT MIZUHO LEASING INDONESIA Tbk PT MIZUHO LEASING INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
DAN UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR AND FOR THE YEARS THEN ENDED
PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) (Continued)
2022
Suku bunga variabel/Variable interest Suku bunga tetap/Fixed interest
Sampai dengan Sampai dengan
1 bulan/ >1-12 bulan/ >1-5 tahun/ 1 bulan/ >1-12 bulan/ >1-5 tahun/ Jumlah/
Until 1 month >1-12 months >1-5 year Until 1 month >1-12 months >1-5 year Total
Rp 000 Rp 000 Rp 000 Rp 000 Rp 000 Rp 000 Rp 000
Aset keuangan Financial assets
Kas dan setara kas 102.331.455 - - - - - 102.331.455 Cash and cash equivalents
Piutang pembiayaan Consumer financing
konsumen - - - 69.634.045 609.607.118 793.436.689 1.472.677.852 receivables
Piutang sewa Finance lease
pembiayaan - - - 45.791.418 281.618.435 383.395.505 710.805.358 receivables
Aset derivatif - 17.532.167 - - - - 17.532.167 Derivative assets
Jumlah 102.331.455 17.532.167 - 115.425.463 891.225.553 1.176.832.194 2.303.346.832 Total
Liabilitas keuangan Financial liabilities
Utang bank (6.227.282) (116.598.688) (158.135.699) (1.208.243.299) (139.449.920) (32.722.729) (1.661.377.617) Bank loans
Biaya yang masih
harus dibayar - - - (3.200.825) - - (3.200.825) Accrued expense
Jumlah (6.227.282) (116.598.688) (158.135.699) (1.211.444.124) (139.449.920) (32.722.729) (1.664.578.442) Total
Bersih 96.104.173 (99.066.521) (158.135.699) (1.096.018.661) 751.775.633 1.144.109.465 638.768.390 Net
Perusahaan terpapar risiko suku bunga terutama Companies are exposed to interest rate risk mainly
karena utang bank memiliki suku bunga tetap dan because of bank loans have fixed and floating
mengambang. interest rates.
Aset dan liabilitas keuangan Perusahaan yang The Company’s financial assets and liabilities that
terpapar risiko suku bunga atas nilai wajar dan are exposed to fair value interest rate risk and cash
risiko suku bunga atas arus kas dijelaskan dalam flow interest rate risk are detailed in Notes 5, 6, 7,
Catatan 5, 6, 7, 8, 12 dan 14. 8, 12 and 14.
Risiko Mata Uang Currency Risk
Perusahaan terekspos pengaruh fluktuasi nilai The Company is exposed to the effects of
tukar mata uang asing terutama karena transaksi fluctuations in foreign exchange rates mainly due to
yang didenominasi dalam mata uang asing seperti transactions of denominated foreign currencies
penyaluran piutang pembiayaan dan penerimaan such as distribution of finance lease receivables
pinjaman yang didenominasi dalam mata uang and receipt of loans denominated in foreign
asing. Perusahaan mengelola eksposur mata uang currencies. The Company manages foreign
asing dengan mencocokkan, sebisa mungkin, currency exposure by matching receipts and
penerimaan dan pembayaran dalam masing- payments in each individual currency, as much as
masing individu mata uang. possible.
Risiko nilai tukar terhadap mata uang asing adalah Exchange rate risk against foreign currencies is the
risiko di mana nilai wajar atau arus kas di masa risk that the fair value or future cash flows of a
depan dari suatu instrumen keuangan berfluktuasi financial instrument will fluctuate due to changes in
dikarenakan adanya perubahan nilai tukar the exchange rate of foreign currencies. The
terhadap mata yang asing. Eksposur risiko Company's risk exposure to the exchange rate
Perusahaan terhadap nilai tukar berasal dari kas di comes from cash in banks, finance lease
bank, piutang sewa pembiayaan, aset lain lain dan receivables, other assets and bank loans.
utang bank.
- 85 -
Page 97
PT MIZUHO LEASING INDONESIA Tbk PT MIZUHO LEASING INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
DAN UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR AND FOR THE YEARS THEN ENDED
PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) (Continued)
Pada risiko ini, Perusahaan mengelola risiko At this risk, the Company manages risk by adjusting
dengan menyesuaikan kondisi mata uang piutang the condition of the finance lease receivables with
sewa pembiayaan dengan mata uang pendanaan the loan funding currency specified by the bank.
pinjaman yang ditetapkan oleh bank. Perusahaan The Company manages exchange rate risk by
mengelola risiko nilai tukar dengan menggunakan using a derivative instrument, namely cross
instrumen derivatif yaitu swap cross currency. currency swap. Through cross currency swaps, the
Melalui swap cross currency, Perusahaan setuju Company agrees to exchange loans received in
untuk mempertukarkan pinjaman yang diterima foreign currencies for loans in Rupiah using a
dalam mata uang asing dengan pinjaman dalam specific exchange rate at the date of
mata uang Rupiah dengan menggunakan nilai commencement of the transaction, where the
tukar yang spesifik pada tanggal dimulainya contract meets the criteria and is effective as a cash
transaksi, di mana kontrak tersebut memenuhi flow hedge instrument.
kriteria dan efektif sebagai instrumen lindung nilai
arus kas.
2023
Kenaikan Sensitivitas
(Penurunan)/ Laba (Rugi)/
Increase Profit (Loss)
(Decrease) Sensitivity
Mata Uang Asing Foreign Currency
Dolar Amerika Serikat 0,66% (606.820) United States Dollar
Yen 1,17% (13.011) Yen
2022
Kenaikan Sensitivitas
(Penurunan)/ Laba (Rugi)/
Increase Profit (Loss)
(Decrease) Sensitivity
Mata Uang Asing Foreign Currency
Dolar Amerika Serikat 0,46% (733.289) United States Dollar
Yen 1,45% 80.204 Yen
Aset dan liabilitas dalam mata uang asing yang The Company’s assets and liabilities denominated
dimiliki Perseroan adalah sebagai berikut: in foreign currency are as follows:
2023 2022
Mata uang Ekuivalen Mata uang Ekuivalen
asing/ Rupiah/ asing/ Rupiah/
Foreign Equivalent Foreign Equivalent
currency Rupiah currency Rupiah
Rp'000 Rp'000
Kas dan setara kas USD 802.392 12.369.672 519.895 8.178.472 USD Cash and cash equivalents
Yen 37.914 4.153.417 14.768 1.708.753 Yen
Piutang sewa pembiayaan USD 4.605.921 67.347.896 8.712.923 137.062.986 USD Finance lease receivables
Yen 897.271.459 95.252.508 808.460 93.546.916 Yen
Aset lain-lain USD - - 500 7.865 USD Other assets
Jumlah 179.123.493 240.504.992 Total
Utang bank USD 11.783.248 181.650.546 22.460.382 353.324.270 USD Bank loan
Yen 914.271 100.155.716 825.368 95.503.347 Yen
Utang lain-lain Other payables
pihak berelasi USD - - 500.000 7.865.500 USD related parties
Jumlah 281.806.262 456.693.117 Total
- 86 -
Page 98
PT MIZUHO LEASING INDONESIA Tbk PT MIZUHO LEASING INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
DAN UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR AND FOR THE YEARS THEN ENDED
PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) (Continued)
Risiko Likuiditas Liquidity Risk
Risiko Likuiditas adalah Risiko akibat Liquidity Risk is the Risk due to the inability of the
ketidakmampuan Perusahaan untuk memenuhi Company to meet maturing liabilities from cash flow
liabillitas yang jatuh tempo dari sumber pendanaan funding sources and / or from liquid assets that can
arus kas dan/atau dari aset likuid yang dapat be easily converted into cash, without disrupting the
dengan mudah dikonversi menjadi kas, tanpa Company's activities and financial condition.
mengganggu aktivitas dan kondisi keuangan
Perusahaan.
Manajemen Risiko pada Risiko Likuiditas Risk Management on Liquidity Risk is carried out to
dilakukan untuk meminimalkan kemungkinan minimize the possibility of the Company's inability
ketidakmampuan Perusahaan dalam memperoleh to obtain cash flow funding sources.
sumber pendanaan arus kas.
Pada awal bulan Perusahaan menetapkan tingkat At the beginning of the month, the Company sets
suku bunga dan juga spread yang akan diterapkan the interest rate and spread that will be applied for
pada bulan tersebut. Penetapan dilakukan setelah the month. The determination is made after
melakukan analisa pasar. Funding cost ditetapkan conducting a market analysis. Funding costs are
dengan memperhatikan spread dan suku bunga determined by taking into account the spread and
pinjaman kreditur serta suku bunga pasar yang interest rates on creditors' loans as well as market
diperoleh dari Bloomberg. Dengan demikian interest rates obtained from Bloomberg. Thus the
pergerakan suku bunga pinjaman tetap dapat movement in loan interest rates can still be covered
tertutup oleh suku bunga piutang sewa by the interest rates on finance lease receivables.
pembiayaan. Perusahaan juga berusaha The Company also seeks to set a fixed or floating
menetapkan suku bunga tetap atau mengambang interest rate in its financing activities at a fixed or
dalam kegiatan pendanaan disesuaikan dengan floating rate on finance lease receivables. At the
suku bunga tetap atau mengambang pada piutang end of the month, a report will be generated that
sewa pembiayaan. Pada akhir bulan akan dibuat reports the loan amount during the month. The
laporan yang melaporkan jumlah pinjaman selama report contains the total loan amount, interest, and
bulan tersebut. Laporan tersebut berisi total jumlah spread.
pinjaman, bunga, dan spread.
Analisis Sensitivitas Sensitivity Analysis
Untuk utang bank suku bunga mengambang, For floating rate bank loans, the sensitivity analysis
analisis sensitivitas disusun dengan asumsi jumlah is prepared assuming the amount of bank loans
utang bank terutang pada tanggal laporan posisi outstanding at the statement of financial position
keuangan adalah yang terutang untuk sepanjang date was outstanding for the whole year.
tahun. Perubahan dari 100 basis poin suku bunga A change of 100 basis points in interest rates at the
pada tanggal laporan keuangan akan reporting dates would have increased or decreased
meningkatkan laba sebelum pajak penghasilan profit before income tax for the year then ended
untuk tahun yang berakhir pada tanggal December 31, 2023 is Rp 15,506,505 thousand
31 Desember 2023 sebesar Rp 15.506.505 ribu (December 31, 2022: Rp 2,809,617 thousand).
(31 Desember 2022: Rp 2.809.617 ribu). Analisis This analysis assumes that all other variables
ini mengasumsikan bahwa semua variabel lainnya remain constant. The movement is mainly
tetap konstan. Perubahan terutama disebabkan attributable to interest rates on its variable rate
oleh tingkat suku bunga pinjaman variabel. borrowings.
Untuk modal kerja, utang dan pinjaman investasi, For working capital, investment loans and
Perusahaan berusaha dengan mengurangi risiko borrowings, the Company may seek to mitigate its
tingkat suku bunganya dengan cara mendapatkan interest rate risk by obtaining loans structure with
struktur pinjaman dengan suku bunga kompetitif. competitive interest rate.
Dalam pemberian fasilitas pembiayaannya, selain In its financing activities the Company does not only
menggunakan dana sendiri, Perusahaan juga rely on their own funds, the Company is also able
membina kerjasama dengan beberapa bank to use other sources of funds from several banks
nasional dan bank pemerintah maupun bank asing by agreement in the forms of demand loan and term
dalam bentuk demand loan dan term loan. Dalam loan. In regard to this, in the situations where the
hal ini Perusahaan mengharuskan limit fasilitas Company needs to borrow some funds from
pinjaman yang didapatkan minimal 110% dari total mentioned parties; the lenders shall give loan in the
kebutuhan dana untuk aktivitas pembiayaan. least, amounted 110% from the sum of the required
funds.
- 87 -
Page 99
PT MIZUHO LEASING INDONESIA Tbk PT MIZUHO LEASING INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
DAN UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR AND FOR THE YEARS THEN ENDED
PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) (Continued)
Saldo kas setiap hari cukup untuk minimal An adequate cash balance is maintained every day
menutupi kebutuhan dana pembiayaan satu hari. to cover financing needs for one day. The Company
Perusahaan juga mempunyai fasilitas Pinjaman also has a current account loan facility that may be
Rekening Koran yang dapat ditarik setiap waktu withdrawn at any time with a minimum limit to cover
dengan limit minimal menutup kebutuhan dana financing needs for 5 business days.
5 hari kerja.
Perusahaan memiliki rasio likuiditas yang sangat The Company has a very healthy liquidity ratio. The
sehat. Perbandingan liabilitas terhadap ekuitas comparison of the Company's liabilities to equity as
Perusahaan pada tanggal 31 Desember 2023 of December 31, 2023 amounted to 272.20%
sebesar 272,20% (31 Desember 2022: 257,76%). (December 31, 2022: 257.76%). Meanwhile, the
Dalam hal perbandingan liabilitas terhadap jumlah ratio of liabilities to total assets as of December 31,
aset pada tanggal 31 Desember 2023 sebesar 2023 amounted to 73.13% (December 31, 2022:
73,13% (31 Desember 2022: 72,03%). 72.03%).
Tabel berikut menggambarkan profil perbedaan The following table shows the differences in the
jatuh tempo atas aset dan liabilitas keuangan maturity profile of the Company’s financial assets
Perusahaan pada tanggal 31 Desember 2023 dan and liabilities as of December 31, 2023 and 2022:
2022:
2023
> 1 bulan s.d > 3 bulan s.d > 1 tahun s.d
Sampai dengan 3 bulan/ 12 bulan/ 5 tahun/
1 bulan/ > 1 month until > 3 months until > 1 year until Jumlah/
Until 1 month 3 months 12 months 5 years Total
Rp'000 Rp'000 Rp'000 Rp'000 Rp'000
Aset keuangan Financial assets
Tanpa suku bunga Non-interest bearing
Kas dan setara kas 298.909 - - - 298.909 Cash and cash equivalents
Suku bunga variabel Variable interest
Kas dan setara kas 50.062.293 - - - 50.062.293 Cash and cash equivalent
Aset derivatif - 7.953.302 - - 7.953.302 Derivative assets
Suku bunga tetap Fixed interest
Piutang pembiayaan Consumer financing
konsumen 75.449.172 130.516.733 533.946.118 1.024.849.300 1.764.761.323 receivables
Piutang sewa pembiayaan 48.595.794 62.478.410 261.985.353 477.468.601 850.528.158 Finance lease receivables
Piutang lain-lain kepada Other account receivables
pihak berelasi - - 814.930 - 814.930 to related parties
Piutang lain-lain kepada Other account receivables
pihak ketiga 69.851.581 503.610 1.291.196 23.477.969 95.124.356 to third parties
Jumlah 244.257.749 201.452.055 798.037.597 1.525.795.870 2.769.543.271 Total
Liabilitas keuangan Financial liabilities
Tanpa suku bunga Non-interest bearing
Utang usaha 967.812 - - - 967.812 Trade accounts payable
Utang lain-lain 1.278.867 37.181.163 1.782.188 33.426.788 73.669.006 Other accounts payable
Suku variabel Variable interest
Utang bank 7.329.975 26.524.103 91.833.199 55.963.269 181.650.546 Bank loans
Liabilitas derivatif - 231.106 - - 231.106 Derivative liability
Suku bunga tetap Fixed interest
Utang bank 1.710.397.508 4.952.442 16.808.633 29.862.994 1.762.021.577 Bank loans
Liabilitas sewa 405.813 420.716 645.724 25.828.848 27.301.101 Lease liabilities
Jumlah 1.720.379.975 69.309.530 111.069.744 145.081.899 2.045.841.148 Total
Bersih (1.476.122.226) 132.142.525 686.967.853 1.380.713.971 723.702.123 Net
- 88 -
Page 100
PT MIZUHO LEASING INDONESIA Tbk PT MIZUHO LEASING INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
DAN UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR AND FOR THE YEARS THEN ENDED
PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) (Continued)
2022
> 1 bulan s.d > 3 bulan s.d > 1 tahun s.d
Sampai dengan 3 bulan/ 12 bulan/ 5 tahun/
1 bulan/ > 1 month until > 3 months until > 1 year until Jumlah/
Until 1 month 3 months 12 months 5 years Total
Rp'000 Rp'000 Rp'000 Rp'000 Rp'000
Aset keuangan Financial assets
Tanpa suku bunga Non-interest bearing
Kas dan setara kas 268.281 - - - 268.281 Cash and cash equivalents
Suku bunga variabel Variable interest
Kas dan setara kas 72.331.455 - - - 72.331.455 Cash and cash equivalent
Aset derivatif - 17.532.167 - - 17.532.167 Derivative assets
Suku bunga tetap Fixed interest
Kas dan setara kas 30.000.000 - - - 30.000.000 Cash and cash equivalent
Piutang pembiayaan Consumer financing
konsumen 69.634.045 155.727.371 453.879.746 793.436.690 1.472.677.852 receivables
Piutang sewa pembiayaan 45.791.418 57.823.991 223.794.444 383.395.505 710.805.358 Finance lease receivables
Piutang lain-lain kepada Other account receivables
pihak berelasi - - 497.515 - 497.515 to related parties
Piutang lain-lain kepada Other account receivables
pihak ketiga 75.284.542 292.748 3.600.116 11.959.709 91.137.115 to third parties
Jumlah 293.309.741 231.376.277 681.771.821 1.188.791.904 2.395.249.743 Total
Liabilitas keuangan Financial liabilities
Tanpa suku bunga Non-interest bearing
Utang usaha 714.424 - - - 714.424 Trade accounts payable
Utang lain-lain 1.469.943 38.336.860 2.438.991 18.412.470 60.658.264 Other accounts payable
Suku variabel Variable interest
Utang bank 6.227.282 24.561.143 92.037.546 158.135.699 280.961.670 Bank loans
Suku bunga tetap Fixed interest
Utang bank 1.211.444.124 73.047.380 66.402.540 32.722.728 1.383.616.772 Bank loans
Liabilitas sewa 541.915 1.032.596 2.067.709 25.900.207 29.542.427 Lease liabilities
Jumlah 1.220.397.688 136.977.979 162.946.786 235.171.104 1.755.493.557 Total
Bersih (927.087.947) 94.398.298 518.825.035 953.620.800 639.756.186 Net
Risiko Kredit Credit Risk
Risiko Kredit adalah risiko akibat kegagalan pihak Credit risk is the risk due to failure of other parties
lain dalam memenuhi kewajiban kepada to fulfill obligations to the Company, including
Perusahaan, termasuk risiko kredit akibat credit risk due to debtor failure, including credit
kegagalan debitur antara lain risiko konsentrasi concentration risk, counterparty credit risk, and
kredit, counterparty credit risk, dan settlement risk. settlement risk.
Risiko kredit merupakan risiko utama karena Credit risk is a major risk because the Company is
Perusahaan bergerak dalam bidang pembiayaan engaged in consumer financing and finance lease.
konsumen dan sewa pembiayaan. Secara langsung, The Company faces risks directly when consumers
Perusahaan menghadapi risiko seandainya are not able to fulfill their obligations in paying off
konsumen tidak mampu memenuhi kewajibannya loans already agreed upon in the contract between
dalam melunasi kredit sesuai dengan perjanjian consumers and the Company. Therefore the
yang telah disepakati antara konsumen dengan Company applies the precautionary principle. The
Perusahaan. Oleh karenanya Perusahaan “Right from the Beginning” principle adopted by the
menerapkan prinsip kehati-hatian. Prinsip “Benar Company is a reflection of this attitude of prudence.
dari Awal” yang diterapkan oleh Perusahaan The Company applies a rigorous credit process,
merupakan pencerminan dari sikap kehati-hatian ini. including surveys of potential customers,
Perusahaan menerapkan proses pemberian kredit verification of customer data, and applicable
yang ketat, antara lain survei calon konsumen, requirements for down payments. The 5C and 1P
verifikasi data konsumen, dan persyaratan uang (Character, Capacity, Capital, Condition of
muka yang berlaku. Prinsip 5C dan 1P (Character, Economy, Collateral dan Purpose) principles have
Capacity, Capital, Condition of Economy, Collateral become standard in every consumer feasibility
dan Purpose) sudah merupakan standar dalam analysis. Selection and analysis Dealer/Showroom
setiap analisa kelayakan konsumen. Juga pemilihan or vendor is also an integral part of the financing
dan analisa Dealer/Showroom atau vendor process analysis.
merupakan kesatuan dari analisa persetujuan
proses pembiayaan.
- 89 -
Page 101
PT MIZUHO LEASING INDONESIA Tbk PT MIZUHO LEASING INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
DAN UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR AND FOR THE YEARS THEN ENDED
PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) (Continued)
Analisis calon konsumen dan pemantauan In its analysis of prospective consumers and
Konsumen secara menyeluruh, Perusahaan monitoring of consumers as a whole, the Company
menggunakan survei internal untuk validasi uses an internal survey service to validate
informasi calon konsumen dan survei yang telah information on prospective consumers and a
dilakukan oleh Credit Marketing Officer (CMO) survey conducted by Credit Marketing Officer
tanpa mengurangi kecepatan dalam mengambil (CMO) without reducing the speed of financing
keputusan persetujuan pembiayaan. Perusahaan approval decisions. The Company also monitors
pun melakukan pemantauan karakteristik the characteristics of consumer installment
pembayaran angsuran dari konsumen, status payments, insurance status, and other conditions
jaminan dan kondisi-kondisi yang dapat that may affect the consumer's income sources so
mempengaruhi sumber penghasilan konsumen that consumers who might pose problems can be
sehingga konsumen yang akan bermasalah dapat recognized early.
diantisipasi lebih awal.
Untuk pembiayaan korporasi, Perusahaan For corporate financing, the Company implements
menerapkan kebijakan hanya akan bertransaksi a policy of only transacting with partners who are
dengan rekanan yang memiliki kelayakan kredit creditworthy and receive adequate collateral, if
dan mendapatkan jaminan yang memadai, bila appropriate, as a means of reducing the risk of loss
sesuai, sebagai sarana mengurangi risiko kerugian or arrears. The Company only transacts with
atau tunggakan. Perusahaan hanya bertransaksi entities, depending on its credit rating, in which
dengan entitas, tergantung pada rating kreditnya, shareholders do business, entities that provide
yang mana pemegang saham melakukan bisnis, adequate guarantees, parent company,
entitas yang memberikan jaminan memadai, induk prospective customers and entities designated by
perusahaan, pelanggan prospektif dan entitas- Mizuho Leasing Co., Ltd. The Company minimizes
entitas yang ditunjuk oleh Mizuho Leasing Co., Ltd. the cost of credit by optimizing the credit
Perusahaan meminimalkan biaya kredit dengan management structure. In the early stages of
mengoptimalkan struktur manajemen kredit. Pada execution of the agreement, the Company assigns
tahap awal pelaksanaan kesepakatan, a credit rating to each debtor and conducts a strict
Perusahaan memberikan peringkat kredit untuk credit selection. Therefore, the Company assesses
setiap debitur dan melakukan seleksi kredit yang the credit worthiness of signing the agreement by
ketat. Oleh karena itu, Perusahaan menilai closely examining each debtor's credit. The credit
kelayakan kredit untuk menandatangani perjanjian rating system consists of ratings for Japanese and
dengan melakukan pemeriksaan kredit masing- non-Japanese companies, and will be classified
masing debitur secara ketat. Sistem rating kredit into ranks 1 to 10 which are divided into 2
terdiri atas rating untuk Perusahaan Jepang dan categories, namely good quality companies in
non-Jepang, dan akan diklasifikasikan dalam ratings 1 to 7 and companies with bad quality,
peringkat 1 sampai dengan 10 yang terbagi dalam arrears or companies in bankruptcy. rating 7E to
2 kategori yaitu untuk perusahaan bermutu baik 10. Credit rating procedures and decisions are
dalam rating 1 sampai 7 dan perusahaan bermutu regulated and provided by Mizuho Leasing Co., Ltd.
buruk, menunggak ataupun Perusahaan dalam The exposure of the business group and the credit
kebangkrutan dalam rating 7E sampai dengan 10. rating of the counterparty are monitored
Prosedur dan keputusan rating kredit diatur dan continuously and the aggregate value of the related
disediakan oleh Mizuho Leasing Co., Ltd. Eksposur transactions is spread out among the agreed
kelompok usaha dan rating kredit dari pihak lawan counter parties.
dimonitor terus menerus dan nilai agregat transaksi
terkait tersebar diantara pihak lawan yang telah
disetujui.
Berikut adalah eksposur maksimum terhadap risiko The following are the Company’s maximum
kredit dan analisa konsentrasi risiko kredit exposure to credit risk and credit risk concentration
Perusahaan. analysis.
I. Eksposur maksimum terhadap risiko kredit I. Maximum exposure to credit risk
Eksposur Perusahaan terhadap risiko kredit The Company’s credit risk exposure is almost
hampir seluruhnya berasal dari piutang entirely derived from consumer financing and
pembiayaan konsumen dan piutang sewa finance lease receivables, where the maximum
pembiayaan, dimana eksposur maksimum credit risk exposure is equal to the carrying
terhadap risiko kredit sama dengan nilai amount with gross amount.
tercatat dengan menggunakan nilai gross.
- 90 -
Page 102
PT MIZUHO LEASING INDONESIA Tbk PT MIZUHO LEASING INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
DAN UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR AND FOR THE YEARS THEN ENDED
PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) (Continued)
II. Analisis konsentrasi risiko kredit II. Credit risk concentration analysis
Konsentrasi risiko kredit timbul ketika Concentration of credit risk arises when a
sejumlah konsumen bergerak dalam aktivitas number of consumers operate in the same
usaha yang sama atau aktivitas dalam business activity or in activities within the same
wilayah geografis yang sama, atau ketika geographic area, or when they have similar
mereka memiliki karakteristik yang sejenis characteristics that would cause the ability to
yang akan menyebabkan kemampuan untuk meet contractual obligations to be equally
memenuhi liabilitas kontraktualnya sama- affected by changes in economic or other
sama dipengaruhi oleh perubahan kondisi conditions.
ekonomi atau yang lainnya.
Perusahaan bergerak di bidang usaha pembiayaan The Company is engaged in the consumer
konsumen yang pelanggannya mayoritas adalah financing business the majority of whose clients are
individu dan tidak terkonsentrasi pada wilayah individuals and not concentrated in any certain
geografis tertentu, kecuali untuk sewa geographic areas, except for finance lease. For
pembiayaan. Untuk usaha pembiayaan konsumen consumer finance and finance lease business, the
dan sewa pembiayaan, proses pemberian kredit process for extending credit is very strict, with the
dijalankan sangat ketat, mulai dari survei calon survey of prospective customers, verification of
konsumen, verifikasi data konsumen serta customer data, and down payments based on
pemberian uang muka sesuai ketentuan yang conditions applied, so the risks that might arise can
berlaku, sehingga risiko yang mungkin timbul dapat be controlled properly.
dikendalikan dengan baik.
Perusahaan juga menerapkan program Anti The Company is also implementing Anti-Money-
Pencucian Uang, Pencegahan Pendanaan Laundering, Terrorism-Funding-Prevention
Terorisme, dan Pencegahan Pendanaan Programs and Prevention of Financing the
Proliferasi Senjata Pemusnah Massal Proliferation of Weapons of Mass Destruction in
sebagaimana diatur dalam Peraturan Otoritas Jasa respect to the regulation based on Peraturan
Keuangan No 8 tahun 2023 tentang Penerapan Otoritas Jasa Keuangan Art. 8 year 2023 regarding
Program Anti Pencucian Uang, Pencegahan on the Implementation of Anti-Money Laundering
Pendanaan Terorisme, dan Pencegahan Program, Prevention of Financing of Terrorism, and
Pendanaan Proliferasi Senjata Pemusnah Massal Prevention of Financing of Proliferation of
Oleh Penyedia Jasa Keuangan di Sektor Industri Weapons of Mass Destruction by Financial Service
Keuangan Non-Bank. Providers in the Non-Bank Financial Industry
Sector.
Tabel berikut menggambarkan jumlah risiko kredit The following table illustrates the amount of credit
dan konsentrasi risiko atas piutang pembiayaan risk and concentration risk on consumer financing
konsumen dan piutang sewa pembiayaan yang receivables and finance lease receivables held by
dimiliki Perusahaan: the Company:
2023 2022
Rp'000 Rp'000
Piutang pembiayaan konsumen Consumer financing receivables
Korporasi 89.573.765 105.793.609 Corporate
Individu 2.173.885.727 1.723.313.380 Individual
Sub-jumlah 2.263.459.492 1.829.106.989 Sub-total
Piutang sewa pembiayaan Finance lease receivables
Korporasi 940.676.427 704.612.899 Corporate
Individu 6.428.521 92.308.903 Individual
Sub-jumlah 947.104.948 796.921.802 Sub-total
Jumlah 3.210.564.440 2.626.028.791 Total
Berdasarkan laporan Batas Maksimum Pemberian Based on the maximum financing limit (BMPP)
Pembiayaan (BMPP) pada tanggal 31 Desember reports as of December 31, 2023 and 2022, there
2023 dan 2022, tidak terdapat pembiayaan yang is no financing receivables exceeding the BMPP
tidak memenuhi ketentuan BMPP. regulation.
- 91 -
Page 103
PT MIZUHO LEASING INDONESIA Tbk PT MIZUHO LEASING INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
DAN UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR AND FOR THE YEARS THEN ENDED
PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) (Continued)
Tabel berikut merupakan rincian nilai dari agunan The following tables detail the Company’s collateral
yang dimiliki oleh Perusahaan pada tanggal held as security as of December 31, 2023 and
tanggal 31 Desember 2023 dan 2022: 2022:
2023
Pembiayaan Sewa Piutang Kredit
konsumen/ pembiayaan/ lain-lain/ karyawan/
Consumer Finance Other Employee Jumlah/
finance lease receivable loan Total
Rp'000 Rp'000 Rp'000 Rp'000 Rp'000
Eksposur kredit 1.764.802.154 850.487.347 88.238.435 1.809.727 2.705.337.663 Credit exposure
Nilai jaminan 2.159.727.622 977.950.169 98.958.929 - 3.236.636.720 Collateral value
Total eksposur tanpa Total Unsecured
jaminan kredit - - - 1.809.727 1.809.727 credit exposure
Porsi eksposur kredit tanpa Unsecured portion
jaminan kredit - - - 100,00% 0,07% of credit exposure
Tanah dan bangunan 6.317.668 - 73.876.871 - 80.194.539 Land and building
Kendaraan 2.152.893.493 252.644.818 25.082.058 - 2.430.620.369 Vehicle
Mesin dan alat berat 516.461 524.828.783 - - 525.345.244 Machine and heavy equipment
Lainnya - 200.476.568 - - 200.476.568 Others
Jumlah 2.159.727.622 977.950.169 98.958.929 - 3.236.636.720 Total
2022
Pembiayaan Sewa Piutang Kredit
konsumen/ pembiayaan/ lain-lain/ karyawan/
Consumer Finance Other Employee Jumlah/
finance lease receivable loan Total
Rp'000 Rp'000 Rp'000 Rp'000 Rp'000
Eksposur kredit 1.472.677.852 710.805.358 84.218.350 2.766.998 2.270.468.558 Credit exposure
Nilai jaminan 1.913.035.746 981.296.655 99.794.838 - 2.994.127.239 Collateral value
Total eksposur tanpa Total Unsecured
jaminan kredit - - - 2.766.998 2.766.998 credit exposure
Porsi eksposur kredit tanpa Unsecured portion
jaminan kredit - - - 100,00% 0,12% of credit exposure
Tanah dan bangunan 9.617.668 - 86.560.599 - 96.178.267 Land and building
Kendaraan 1.836.337.478 280.827.009 13.234.239 - 2.130.398.726 Vehicle
Mesin dan alat berat 40.900.600 543.344.997 - - 584.245.597 Machine and heavy equipment
Lainnya 26.180.000 157.124.649 - - 183.304.649 Others
Jumlah 1.913.035.746 981.296.655 99.794.838 - 2.994.127.239 Total
38. REKONSILIASI LIABILITAS YANG TIMBUL 38. RECONCILIATION OF LIABILITIES ARISING
DARI AKTIVITAS PENDANAAN FROM FINANCING ACTIVITIES
Tabel di bawah ini menjelaskan perubahan dalam The table below details changes in the Company’s
liabilitas Perusahaan yang timbul dari aktivitas liabilities arising from financing activities, including
pendanaan, termasuk perubahan yang timbul dari both cash and non-cash changes. Liabilities arising
arus kas dan perubahan nonkas. Liabilitas yang from financing activities are those for which cash
timbul dari aktivitas pendanaan adalah liabilitas flows were, or future cash flows will be, classified
yang arus kas, atau arus kas masa depannya, in the Company’s statement of cash flows as cash
diklasifikasikan dalam laporan arus kas flows from financing activities.
Perusahaan sebagai arus kas dari aktivitas
pendanaan.
Arus kas
dari aktivitas
pendanaan/
1 Januari/ Financing 31 Desember/
Januari 1, cash Lain-lain/ December 31,
2023 flows Others *) 2023
Rp'000 Rp'000 Rp'000 Rp'000
Utang bank 1.661.377.617 278.428.645 - 1.939.806.262 Bank loans
Utang lain-lain 7.865.500 (7.865.500) - - Other payables
Liabilitas sewa 29.542.427 (4.444.464) 2.203.138 27.301.101 Lease liabilities
1.698.785.544 266.118.681 2.203.138 1.967.107.363
- 92 -
Page 104
PT MIZUHO LEASING INDONESIA Tbk PT MIZUHO LEASING INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
DAN UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR AND FOR THE YEARS THEN ENDED
PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) (Continued)
Arus kas
dari aktivitas
pendanaan/
1 Januari/ Financing 31 Desember/
Januari 1, cash Lain-lain/ December 31,
2022 flows Others *) 2022
Rp'000 Rp'000 Rp'000 Rp'000
Utang bank 1.612.758.080 48.619.537 - 1.661.377.617 Bank loans
Utang lain-lain 14.269.000 (7.440.875) 1.037.375 7.865.500 Other payables
Liabilitas sewa 4.950.271 (6.532.523) 31.124.678 29.542.426 Lease liabilities
1.631.977.351 34.646.139 32.162.053 1.698.785.543
*) Merupakan penambahan aset hak-guna and akresi bunga/
Represent additional right-of-use assets and accretion of interest
39. PERISTIWA SETELAH PERIODE PELAPORAN 39. EVENTS AFTER THE REPORTING PERIOD
Pada tanggal 2 Februari 2024, Perusahaan On February 2, 2024, the Company obtained a new
memperoleh fasilitas pinjaman baru dari Hachijuni loan facility from Hachijuni Bank Ltd., Singapore
Bank Ltd., Singapore Branch sebesar US$ 6 juta Branch amounting to US$ 6 million, which will be
yang akan tersedia sampai dengan tanggal available until February 3, 2025.
3 Februari 2025.
40. TANGGUNG JAWAB MANAJEMEN DAN 40. MANAGEMENT RESPONSIBILITY AND
PERSETUJUAN LAPORAN KEUANGAN APPROVAL OF THE FINANCIAL STATEMENTS
PERUSAHAAN
Penyusunan dan penyajian wajar laporan The preparation and fair presentation of the
keuangan pada halaman 1 sampai dengan 93 financial statements on pages 1 to 93 are the
merupakan tanggung jawab manajemen, dan telah responsibilities of the management and are
disetujui oleh Direksi Perusahaan untuk diterbitkan approved and authorized for issue by the
pada tanggal 13 Maret 2024. Company’s Directors on March 13, 2024.
- 93 -
Page 105
PT MIZUHO LEASING INDONESIA Tbk PT MIZUHO LEASING INDONESIA Tbk
INFORMASI KEUANGAN TAMBAHAN SUPPLEMENTARY FINANCIAL INFORMATION
RASIO-RASIO KEUANGAN OTORITAS FINANCIAL RATIO OF FINANCIAL
JASA KEUANGAN (TIDAK DIAUDIT) SERVICES AUTHORITY (UNAUDITED)
31 DESEMBER 2023 DECEMBER 31, 2023
LAMPIRAN 1 - PENGUNGKAPAN RASIO APPENDIX 1 – RATIOS DISCLOSURES PURSUANT
BERDASARKAN PERATURAN OJK TO OJK REGULATION NO. 35/POJK.05/2018
NO.35/POJK.05/2018
Berdasarkan POJK No. 35/POJK.05/2018 tanggal Based on POJK No. 35/POJK.05/2018 dated
31 Desember 2018 tentang Penyelenggaraan Usaha December 31, 2018 regarding the Organisation of
Perusahaan Pembiayaan, Perusahaan diharuskan untuk Financing Company Business, the Company is required
memenuhi sejumlah rasio keuangan tertentu. Rasio-rasio to comply with several financial ratios. These ratios have
ini dibuat oleh Perusahaan berdasarkan formula been prepared by the Company based on the formula as
sebagaimana ditentukan dalam peraturan OJK untuk prescribed in the said OJK regulation for regulatory
tujuan kepatuhan terhadap peraturan. compliance purposes.
Berikut ini adalah rasio-rasio keuangan berdasarkan The following are the financial ratios based on OJK
Peraturan OJK: Regulations (OJK):
2023 (TIDAK 2022 (TIDAK
DIAUDIT)/ DIAUDIT)/
2023 (UNAUDITED ) 2022 (UNAUDITED )
Rasio piutang pembiayaan neto
terhadap total aset 91,05% 85,67% Financing to asset ratio
Rasio saldo piutang pembiayaan neto Net financing receivables
terhadap total pendanaan yang diterima 131,12% 127,19% to funding ratio
Rasio saldo piutang pembiayaan untuk Net financing receivables for
pembiayaan investasi dan modal kerja investment and working capital
dibandingkan dengan total saldo piutang Financing to total financing
pembiayaan 38,20% 35,77% receivables ratio
Rasio piutang pembiayaan
bermasalah (NPF) 0,19% 2,22% Non-performing financing (NF) ratio
Rasio permodalan 77,41% 86,97% Capital ratio
Gearing ratio 2.59 2.42 Gearing ratio
Rasio ekuitas terhadap modal disetor 131,87% 121,12% Equity to paid up capital ratio
- 94 -
Names mentioned 0 people and organisations named in the text · linked when the evidence is strong
The name pass has not read this document yet.
Extraction attempts how the parser did, and what it refused
Nothing structured was extracted from this document — the attempts below say why.
No extraction attempted yet.