Back to announcement
20240307_DAYA_Laporan Informasi dan Fakta Material_31595003_lamp1.pdf
Financial statement Text extracted DAYASource file signed link, expires in 15 minutes
Extracted text 64
Page 1
PT DUTA INTIDAYA Tbk LAPORAN KEUANGAN/ FINANCIAL STATEMENTS 31 DESEMBER 2023 DAN 2022/ 31 DECEMBER 2023 AND 2022
Page 2
Page 3
Page 4
Page 5
Page 6
Page 7
Page 8
Page 9
Page 10
PT DUTA INTIDAYA Tbk
Lampiran - 1/1 - Schedule
LAPORAN POSISI KEUANGAN STATEMENTS OF FINANCIAL POSITION
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Catatan/
2023 Notes 2022
ASET ASSETS
ASET LANCAR CURRENT ASSETS
Kas dan setara kas 114,399,747 5 70,034,665 Cash and cash equivalents
Piutang usaha - pihak Trade receivables - third
ketiga - bersih 22,167,776 6 41,453,266 parties - net
Persediaan - bersih 233,909,943 7 239,611,073 Inventories - net
Klaim atas pengembalian pajak 17,324,762 14a 19,858,287 Claim for tax refund
Pajak dibayar dimuka 20,313,662 14b 15,945,787 Prepaid taxes
Biaya dibayar dimuka 9,541,736 8 6,333,357 Prepayments
Aset lancar lain-lain 15,484,715 12,890,968 Other current assets
Jumlah aset lancar 433,142,341 406,127,403 Total current assets
ASET TIDAK LANCAR NON-CURRENT ASSETS
Aset tetap - bersih 87,005,210 9 103,941,135 Fixed assets - net
Aset hak-guna - bersih 147,192,651 10 147,956,694 Right-of-use assets - net
Aset pajak tangguhan 5,765,531 14e 8,665,576 Deferred tax assets
Uang jaminan 16,637,522 20,812,266 Refundable deposits
Jumlah aset tidak lancar 256,600,914 281,375,671 Total non-current assets
JUMLAH ASET 689,743,255 687,503,074 TOTAL ASSETS
Catatan atas laporan keuangan merupakan bagian The accompanying notes to the financial statements form an
yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan. integral part of these financial statements.
Page 11
PT DUTA INTIDAYA Tbk
Lampiran - 1/2 - Schedule
LAPORAN POSISI KEUANGAN STATEMENTS OF FINANCIAL POSITION
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Catatan/
2023 Notes 2022
LIABILITAS LIABILITIES
LIABILITAS JANGKA
PENDEK CURRENT LIABILITIES
Utang usaha Trade payables
- Pihak ketiga 276,647,049 11 196,420,311 Third parties -
- Pihak berelasi 65,172,135 11,22b 53,307,940 Related party -
Utang lain-lain Other payables
- Pihak ketiga 9,533,408 771,209 Third parties -
- Pihak berelasi 95,510,416 22b 61,647,150 Related party -
Utang pajak Taxes payable
- Pajak lain-lain 2,264,960 14c 1,934,206 Other taxes -
Akrual 26,067,844 12 23,952,805 Accruals
Pinjaman bank jangka pendek 43,000,000 13 156,000,000 Short-term bank loan
Liabilitas sewa jangka pendek 53,768,380 23 65,772,951 Current lease liabilities
Liabilitas imbalan kerja Short-term employee
jangka pendek 21,212,496 15a 14,776,963 benefit obligations
Jumlah liabilitas jangka
pendek 593,176,688 574,583,535 Total current liabilities
LIABILITAS JANGKA NON-CURRENT
PANJANG LIABILITIES
Liabilitas sewa jangka panjang 50,697,606 23 48,086,635 Non-current lease liabilities
Liabilitas imbalan Employee benefit
kerja 19,598,915 15b 19,397,560 obligations
Liabilitas jangka panjang
lain-lain 8,662,031 11,396,561 Other non-current liabilities
Jumlah liabilitas jangka Total non-current
panjang 78,958,552 78,880,756 liabilities
JUMLAH LIABILITAS 672,135,240 653,464,291 TOTAL LIABILITIES
EKUITAS EQUITY
Modal saham -
modal dasar Share capital -
6.401.592.000 saham authorised capital
biasa dengan nilai nominal 6,401,592,000 ordinary
Rp 100 (nilai penuh) per shares with par value of
lembar saham, Rp 100 (full amount)
modal ditempatkan per share, issued and
dan disetor penuh fully paid-up capital
2.420.547.025 2,420,547,025
lembar saham 242,054,702 16 242,054,702 ordinary shares
Tambahan modal disetor 58,590,452 17 58,590,452 Additional paid-in capital
Akumulasi kerugian (283,037,139) (266,606,371) Accumulated losses
Jumlah ekuitas 17,608,015 34,038,783 Total equity
JUMLAH LIABILITAS TOTAL LIABILITIES
DAN EKUITAS 689,743,255 687,503,074 AND EQUITY
Catatan atas laporan keuangan merupakan bagian The accompanying notes to the financial statements form an
yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan. integral part of these financial statements.
Page 12
PT DUTA INTIDAYA Tbk
Halaman - 2 - Schedule
LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN STATEMENTS OF PROFIT OR LOSS
KOMPREHENSIF LAIN AND OTHER COMPREHENSIVE INCOME
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Catatan/
2023 Notes 2022
Pendapatan bersih 1,546,000,252 18 1,161,587,724 Net revenue
Beban pokok pendapatan (1,028,594,599) 19 (732,326,989) Cost of revenue
Laba bruto 517,405,653 429,260,735 Gross profit
Beban usaha (513,121,419) 20 (444,886,665) Operating expenses
Keuntungan/(kerugian) Foreign exchange
selisih kurs, bersih 772,261 (1,852,596) gains/(losses), net
Biaya keuangan (13,755,544) (21,943,045) Finance costs
Penghasilan keuangan 2,507,796 883,059 Finance income
Beban lain-lain, bersih (1,455,636) (398,961) Other expenses, net
Rugi sebelum Loss before
pajak penghasilan (7,646,889) (38,937,473) income tax
Beban pajak penghasilan (8,542,099) 14d (1,086,086) Income tax expense
Rugi bersih tahun berjalan (16,188,988) (40,023,559) Net loss for the year
(Rugi)/penghasilan Other comprehensive
komprehensif lain (loss)/income
Pos yang tidak akan Item that will not be
direklasifikasi ke reclassified to
laba rugi profit or loss
Remeasurement of
Pengukuran kembali employee benefit
liabilitas imbalan kerja (309,974) 15 2,716,192 obligations
Pajak penghasilan terkait 68,194 14e (597,562) Related income tax
(Rugi)/penghasilan Other comprehensive (loss)/
komprehensif lain tahun income for the year,
berjalan, setelah pajak (241,780) 2,118,630 net of tax
Jumlah rugi komprehensif Total comprehensive
tahun berjalan (16,430,768) (37,904,929) loss for the year
Rugi bersih per Net loss per
saham - dasar dan share - basic and
dilusian (nilai penuh) (6.69) 21 (16.53) diluted (full amount)
Catatan atas laporan keuangan merupakan bagian The accompanying notes to the financial statements form an
yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan. integral part of these financial statements.
Page 13
Page 14
PT DUTA INTIDAYA Tbk
Lampiran - 4/1 - Schedule
LAPORAN ARUS KAS STATEMENTS OF CASH FLOWS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Catatan/
2023 Notes 2022
ARUS KAS DARI CASH FLOWS FROM
AKTIVITAS OPERASI OPERATING ACTIVITIES
Penerimaan dari pelanggan 1,724,545,796 1,275,704,135 Receipt from customers
Pembayaran kepada Payments to suppliers
pemasok dan lain-lain (1,270,603,963) (985,375,461) and others
Pembayaran kepada
karyawan (154,177,179) (138,576,614) Payments to employees
Kas yang dihasilkan Cash generated
dari operasi 299,764,654 151,752,060 from operations
Pembayaran bunga (13,299,308) (11,482,520) Interest paid
Penerimaan penghasilan Receipt of finance
keuangan 2,507,796 883,059 income
Penerimaan tagihan atas Receipt of claim for
restitusi pajak 3,279,349 2,681,580 tax refund
Pembayaran pajak Payment for corporate
penghasilan badan (6,319,684) (9,373,236) income tax
Arus kas bersih yang Net cash flows
dihasilkan dari generated from
aktivitas operasi 285,932,807 134,460,943 operating activities
ARUS KAS DARI CASH FLOWS FROM
AKTIVITAS INVESTASI INVESTING ACTIVITIES
Acquisitions of right-of-use
Perolehan aset hak-guna assets through
melalui sewa dibayar dimuka (7,814,719) (6,041,130) rental prepayment
Perolehan aset tetap (27,546,393) (34,554,411) Acquisitions of fixed assets
Arus kas bersih yang
digunakan untuk Net cash flows used in
aktivitas investasi (35,361,112) (40,595,541) investing activities
Catatan atas laporan keuangan merupakan bagian The accompanying notes to the financial statements form an
yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan. integral part of these financial statements.
Page 15
PT DUTA INTIDAYA Tbk
Lampiran - 4/2 - Schedule
LAPORAN ARUS KAS STATEMENTS OF CASH FLOWS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Catatan/
2023 Notes 2022
ARUS KAS DARI CASH FLOWS FROM
AKTIVITAS PENDANAAN FINANCING ACTIVITIES
Penerimaan pinjaman bank Proceeds from
jangka pendek 28,000,000 10,000,000 short-term bank loan
Pembayaran pinjaman bank Payment of
jangka pendek (141,000,000) (25,000,000) short-term bank loan
Pembayaran pokok atas Payment of principal portion
liabilitas sewa (87,401,770) (62,071,952) of lease liabilities
Pembayaran biaya Payment of finance
keuangan (5,796,199) (9,451,349) costs
Arus kas bersih yang Net cash flows
digunakan untuk used in
aktivitas pendanaan (206,197,969) (86,523,301) financing activities
Kenaikan bersih Net increase in cash
kas dan setara kas 44,373,726 7,342,101 and cash equivalents
Kas dan setara kas pada Cash and cash equivalents at
awal tahun 70,034,665 5 62,506,055 the beginning of the year
Dampak perubahan Effect of exchange rate
kurs terhadap changes on cash and
kas dan setara kas (8,644) 186,509 cash equivalents
Kas dan setara kas pada Cash and cash equivalents
akhir tahun 114,399,747 5 70,034,665 at the end of the year
Catatan atas laporan keuangan merupakan bagian The accompanying notes to the financial statements form an
yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan. integral part of these financial statements.
Page 16
PT DUTA INTIDAYA Tbk
Lampiran - 5/1 - Schedule
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
1. UMUM 1. GENERAL
PT Duta Intidaya Tbk (the
berdasarkan Akta Notaris No. 16 tanggal established based on the Notarial Deed No. 16
16 Juni 2005 dari Notaris Ukon Krisnajaya, S.H. dated 16 June 2005 of Notary Ukon Krisnajaya, S.H.
Anggaran Dasar Perusahaan disahkan oleh Menteri The Articles of Association were approved by the
Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia Minister of Law and Human Rights of the Republic
dalam surat keputusannya No. C-20675 of Indonesia in its decision letter No. C-20675
HT.01.01.TH.2005 tanggal 26 Juli 2005. HT.01.01.TH.2005 dated 26 July 2005.
Anggaran Dasar Perusahaan telah mengalami The Articles of Association have been amended
perubahan dari waktu ke waktu. Perubahan from time to time. The most recent amendment to
Anggaran Dasar terakhir dituangkan dalam akta No. the Articles of Association as stated in the deed No.
43 tanggal 13 Mei 2022 yang dibuat di hadapan 43 dated 13 May 2022 drawn up before Jose Dima
Jose Dima Satria, S.H., M.Kn., Notaris di Jakarta, Satria, S.H., M.Kn., Notary in Jakarta, was in
tentang perubahan pasal 3 dari dari Anggaran respect of amendments to change of Article 3 of the
Dasar dalam hubungannya dengan penambahan Articles of Association in connection with the
aktivitas bisnis baru, yaitu Portal Web dan/atau addition of a new business activity, namely Web
Platform Digital untuk tujuan komersial Perusahaan. Portal and/or digital Platform for commercial
Perubahan ini telah mendapat persetujuan dari purposes of the Company. These changes were
Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik duly approved by the Minister of Law and Human
Indonesia melalui suratnya tanggal 10 Juni 2022 No. Rights of Republic of Indonesia by virtue of its letter
AHU-0039467.AH.01.02 TAHUN 2022 dan dated 10 June 2022 No. AHU-0039467.AH.01.02.
didaftarkan dalam Daftar Perusahaan pada Menteri TAHUN 2022 and registered in the Corporate
Hukum dan Hak Asasi Manusia di bawah No. AHU- Registry at the Minister of Law and Human Rights
0108765.AH.01.11.TAHUN 2022 tanggal 10 Juni under No. AHU-0108765.AH.01.11.TAHUN 2022
2022. dated 10 June 2022.
Perusahaan bergerak dalam kegiatan perdagangan The Company is engaged in trading and services
dan jasa. Perusahaan menjual produk kesehatan activities. The Company retails health and beauty
dan kecantikan, parfum dan kosmetik. Kantor products, perfumeries and cosmetics. The office of
Perusahaan berlokasi di EightyEight@Kasablanka, the Company is located at
Tower A, Lantai 28 dan 37, Jl. Casablanca Raya EightyEight@Kasablanka, Tower A, 28th and 37th
Kav. 88, Menteng Dalam, Tebet, Jakarta Selatan Floors, Jl. Casablanca Raya Kav. 88, Menteng
12870. Pada tanggal 31 Desember 2023, Dalam, Tebet, South Jakarta 12870. As at 31
Perusahaan mengoperasikan 159 toko dengan December 2023, the Company operates 159 stores
(31 Desember 2022: 157 toko). (31 December 2022:
157 stores).
Pemegang saham pengendali utama Perusahaan The ultimate controlling shareholder of the Company
adalah CK Hutchison Holdings Limited, perusahaan is CK Hutchison Holdings Limited, a company listed
terdaftar di Bursa Efek Hong Kong dan didirikan di on The Stock Exchange of Hong Kong Limited and
Kepulauan Cayman. incorporated in the Cayman Islands.
Perusahaan mulai beroperasi secara komersial The Company commenced its commercial
pada tanggal 13 Januari 2006. operations on 13 January 2006.
Penawaran umum perdana Initial public offering
Perusahaan melakukan Penawaran Umum Perdana
kepada publik sejumlah 478.041.000 lembar saham of 478,041,000 ordinary shares at the offering price
biasa dengan harga penawaran Rp 180 (nilai of Rp 180 (full amount) and has obtained effective
penuh) per saham dan telah mendapatkan statement from Financial Services Authority OJK
pernyataan efektif dari Otoritas Jasa Keuangan through its decision letter No. S-286/D.04/2016
OJK melalui surat keputusan No. S- dated 15 June 2016. All shares of the Company
286/D.04/2016 tanggal 15 Juni 2016. Seluruh were registered on the Indonesia Stock Exchange
saham Perusahaan dicatatkan di Bursa Efek on 28 June 2016.
Indonesia pada tanggal 28 Juni 2016.
Page 17
PT DUTA INTIDAYA Tbk
Lampiran - 5/2 - Schedule
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
Penawaran umum terbatas Limited public offering
Pada tahun 2017, Perusahaan melalui Penawaran In 2017, the Company through a limited public
Umum Terbatas dengan mekanisme Hak Memesan offering with pre-emptive rights mechanism (the
Efek Terlebih Dahulu ( HMETD ) menerbitkan issued 342,108,025 new shares,
342.108.025 lembar saham baru, dengan nilai with a par value of Rp 100 (full amount) per share.
nominal sebesar Rp 100 (nilai penuh) per saham.
Pada tanggal 17 Oktober 2017, Perusahaan On 17 October 2017, the Company made the first
melakukan pendaftaran pertama dalam rangka registration of the Rights Issue with OJK. The Rights
HMETD kepada OJK. HMETD dinyatakan efektif Issue was declared effective by OJK on
oleh OJK pada tanggal 6 Desember 2017, yang 6 December 2017, which was previously approved
sebelumnya telah disetujui oleh Rapat Umum by the Extraordinary General Meeting of
Pemegang Saham Luar Biasa pada tanggal Shareholders on 15 September 2017.
15 September 2017.
Sejumlah 151.185.365 lembar saham baru A total of 151,185,365 new shares were issued in
diterbitkan pada bulan Desember 2017 melalui December 2017 under the Rights Issue. On
HMETD. Pada tanggal 8 Januari 2018, Total 8 January 2018, Total Alliance Holdings Limited
Alliance Holdings Limited telah melaksanakan exercised its right as standby buyer and purchased
haknya sebagai pembeli siaga dan membeli saham- 190,922,660 unsubscribed shares under the Rights
saham sejumlah 190.922.660 lembar saham yang Issue. The Rights Issue was completed in January
belum diambil pada HMETD. HMETD telah 2018, the Company issued pursuant to the Rights
diselesaikan pada bulan Januari 2018, Perusahaan Issue 342,108,025 new shares with par value of
telah menerbitkan saham baru, sesuai dengan Rp 100 (full amount) per share at an exercise price
Jumlah HMETD yang telah dilaksanakan, sebesar of Rp 190 (full amount) per share.
342.108.025 lembar saham baru dengan nilai
nominal Rp 100 (nilai penuh) per saham pada harga
sebesar Rp 190 (nilai penuh) per saham.
Dewan Komisaris, Direksi dan Komite Audit Board of Commissioners, Board of Directors and
Audit Committee
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, As at 31 December 2023 and 2022, the composition
susunan Dewan Komisaris, dan Direksi Perusahaan of the Board of Commissioners and the Board of
adalah sebagai berikut: Directors of the Company was as follows:
2023 2023
Presiden Komisaris dan Alissa Qotrunnada President Commissioner and Alissa Qotrunnada
Komisaris Independen Munawaroh Wahid Independent Commissioner Munawaroh Wahid
Komisaris Independen Irwan Bunyamin Afiff Independent Commissioner Irwan Bunyamin Afiff
Komisaris Sugito Walujo Commissioners Sugito Walujo
Dominic Kai Ming Lai Dominic Kai Ming Lai
Edith Shih Edith Shih
Scott John Blakemore Scott John Blakemore
Presiden Direktur Lilis Mulyawati President Director Lilis Mulyawati
Direktur Erwantho Siregar*) Director Erwantho Siregar*)
*) *)
Penunjukan Erwantho Siregar efektif sejak tanggal 15 The appointment of Erwantho Siregar were effective
Mei 2023. from 15 May 2023.
Page 18
PT DUTA INTIDAYA Tbk
Lampiran - 5/3 - Schedule
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
Dewan Komisaris, Direksi dan Komite Audit Board of Commissioners, Board of Directors and
(lanjutan) Audit Committee (continued)
2022 2022
Presiden Komisaris dan Alissa Qotrunnada President Commissioner and Alissa Qotrunnada
Komisaris Independen Munawaroh Wahid Independent Commissioner Munawaroh Wahid
Komisaris Independen Irwan Bunyamin Afiff Independent Commissioner Irwan Bunyamin Afiff
Komisaris Sugito Walujo Commissioners Sugito Walujo
Dominic Kai Ming Lai Dominic Kai Ming Lai
Edith Shih Edith Shih
Scott John Blakemore Scott John Blakemore
Presiden Direktur Lilis Mulyawati President Director Lilis Mulyawati
Direktur Mohammad Asy'ari*) Director Mohammad Asy'ari*)
*) *)
Pengunduran diri efektif sejak The resignation of were effective
tanggal 15 Mei 2023. from 15 May 2023.
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, As at 31 December 2023 and 2022, the composition
susunan Komite Audit Perseroan adalah sebagai of the Audit Committee of the Company was as
berikut: follows:
2023/2022 2023/2022
Ketua Komite Audit Alissa Qotrunnada Audit Committee Chairman Alissa Qotrunnada
Munawaroh Wahid Munawaroh Wahid
Anggota Retno Dwi Andani Members Retno Dwi Andani
Friso Palilingan Friso Palilingan
Pada tanggal 31 Desember 2023, Perusahaan As at 31 December 2023, the Company had 1,222
memiliki 1.222 orang karyawan (2022: 1.315 orang employees (2022: 1,315 employees) - unaudited.
karyawan) - tidak diaudit.
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY
MATERIAL INFORMATION
Laporan keuangan PT Duta Intidaya Tbk telah The financial statements of PT Duta Intidaya Tbk
disusun dan diselesaikan oleh Direksi dan have been prepared and finalised by the Board of
diotorisasi untuk diterbitkan pada tanggal Directors and were authorised for issuance on
7 Maret 2024. 7 March 2024.
Berikut ini adalah informasi kebijakan akuntansi Presented below are the material accounting policy
material yang diterapkan oleh Perusahaan dalam information adopted in preparing the financial
penyusunan laporan keuangan, yang sesuai dengan statements of the Company, which are in conformity
Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia. Laporan with Indonesian Financial Accounting Standards.
keuangan ini juga disusun berdasarkan Peraturan The financial statements have also been prepared
yang ditetapkan oleh OJK No. VIII.G.7, yang in conformity with OJK Regulation No. VIII.G.7,
terlampir dalam surat keputusan No. KEP- enclosed in the decision letter No. KEP-
347/BL/2012 tentang Penyajian dan Pengungkapan 347/BL/2012 regarding the Financial Statements
Laporan Keuangan Emiten atau Perusahaan Publik. Presentation and Disclosure for Public Company.
Page 19
PT DUTA INTIDAYA Tbk
Lampiran - 5/4 - Schedule
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY
MATERIAL (lanjutan) INFORMATION (continued)
a. Dasar penyusunan laporan keuangan a. Basis of preparation of the financial
statements
Laporan keuangan disusun berdasarkan The financial statements have been prepared
konsep biaya perolehan dan dasar akrual, under the historical costs concept and the
kecuali untuk laporan arus kas. Laporan arus accrual basis, except for the statements of cash
kas disusun dengan menggunakan metode flows. The statements of cash flows are
langsung dan menyajikan sumber dan prepared using the direct method and present
penggunaan kas dan setara kas dengan the sources and uses of cash and cash
mengelompokkan arus kas atas dasar kegiatan equivalents according to operating, investing
operasi, investasi dan pendanaan. and financing activities.
Angka-angka dalam laporan keuangan Figures in the financial statements are rounded
dibulatkan dan dinyatakan dalam ribuan Rupiah to and expressed in thousands of Rupiah
Penyusunan laporan keuangan sesuai dengan The preparation of financial statements in
Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia conformity with Indonesian Financial
mengharuskan penggunaan estimasi dan Accounting Standards requires the use of
asumsi. Hal tersebut juga mengharuskan certain critical accounting estimates and
manajemen untuk membuat pertimbangan assumptions. It also requires management to
dalam proses penerapan kebijakan akuntansi exercise its judgement in the process of
Perusahaan. Area yang kompleks atau applying the accounting policies of the
memerlukan tingkat pertimbangan yang lebih Company. The areas involving a higher degree
tinggi atau area dimana asumsi dan estimasi of judgement or complexity, or areas where
dapat berdampak signifikan terhadap laporan assumptions and estimates are significant to
keuangan diungkapkan di Catatan 4. the financial statements are disclosed in Note 4.
Perubahan pada Pernyataan Standar Changes to the Statements of Financial
PSAK
Penerapan dari standar baru/revisi, yang The adoption of these new/amended standards,
relevan dengan operasi perusahaan, yang which are relevant to the operations of the
telah diterbitkan dan efektif sejak tanggal 1 Company, had been issued and are effective
Januari 2023, namun tidak berdampak from 1 January 2023, but do not have a
signifikan terhadap laporan keuangan adalah significant impact on the financial statements
sebagai berikut: are as follows:
- -
kebijakan akuntansi of accounting policies
- - Amendments t
tentang hasil sebelum penggunaan yang
diintensikan intended use
- -
Akuntansi, Perubahan Estimasi Akuntansi Policies, Changes in Accounting Estimates
akuntansi accounting estimates
- -
tentang pajak tangguhan terkait aset dan regarding deferred tax related to assets
liabilitas yang timbul dari transaksi tunggal and liabilities arising from a single
transaction
Perusahaan mengakui pajak tangguhan terkait The Company recognise deferred tax related to
aset dan liabilitas yang timbul dari transaksi assets and liabilities arising from lease
sewa sesuai dengan ketentuan dalam transactions in accordance with the provisions
Dampak dari pengakuan pajak tangguhan Impact of the deferred tax recognition is
tersebut tidak signifikan terhadap Perusahaan, insignificant to the Company, therefore the
sehingga dampak tersebut dicatat secara impact is recorded entirety in the financial
keseluruhan dalam laporan keuangan pada statements for the current year.
tahun berjalan.
Page 20
PT DUTA INTIDAYA Tbk
Lampiran - 5/5 - Schedule
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY
MATERIAL (lanjutan) INFORMATION (continued)
a. Dasar penyusunan laporan keuangan a. Basis of preparation of the financial
(lanjutan) statements (continued)
Perubahan pada PSAK (lanjutan) Changes to the PSAK (continued)
Efektif pada tanggal 1 Januari 2024 dan Effective on 1 January 2024 and early
penerapan dini diperkenankan adoption is permitted
- - Amendments to PSAK 1
-
dengan kovenan current liabilities with covenants
- - Amendments to PSAK
lancar atau tidak lancar classification of liabilities as current or
non-current
- -
sewa pada transaksi jual dan sewa-balik regarding leases on sale and leaseback
- -
tentang reformasi pajak internasional regarding international tax reform - pillar
ketentuan model pilar dua two model rules
- -
dan amandemen P
pengaturan pembiayaan pemasok regarding supplier finance agreements
- -
kekurangan ketertukaran exchangeability
Pada tanggal laporan keuangan ini diotorisasi, As at the authorisation date of these financial
Perusahaan masih mempelajari dampak yang statements, the Company is still evaluating the
mungkin timbul dari penerapan standar-standar potential impact of the implementation of the
baru dan revisi yang telah diterbitkan namun new and amended standards issued but not
belum berlaku efektif tersebut terhadap laporan yet effective to the financial statements of the
keuangan Perusahaan. Company.
b. Penjabaran mata uang asing b. Foreign currency translation
i) Mata uang fungsional dan penyajian i) Functional and presentation currency
Pos-pos yang disertakan dalam laporan Items included in the financial statements
keuangan Perusahaan diukur of the Company are measured using the
menggunakan mata uang yang sesuai currency of the primary economic
dengan lingkungan ekonomi utama dimana environment in which the entity operates
Laporan keuangan disajikan dalam Rupiah The financial statements are presented in
yang merupakan mata uang fungsional Rupiah which is the functional currency of
Perusahaan. the Company.
Page 21
PT DUTA INTIDAYA Tbk
Lampiran - 5/6 - Schedule
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY
MATERIAL (lanjutan) INFORMATION (continued)
b. Penjabaran mata uang asing (lanjutan) b. Foreign currency translation (continued)
ii) Transaksi dan saldo ii) Transactions and balances
Transaksi dalam mata uang asing Transactions denominated in foreign
dijabarkan ke dalam mata uang Rupiah currencies are converted into Rupiah at the
dengan menggunakan kurs yang berlaku exchange rates prevailing at the date of the
pada tanggal transaksi. Pada tanggal transaction. At the reporting date, monetary
pelaporan, aset dan liabilitas moneter assets and liabilities in foreign currencies
dalam mata uang asing dijabarkan ke are translated into Rupiah at the exchange
dalam Rupiah dengan kurs yang berlaku rates prevailing at that date.
pada tanggal tersebut.
Keuntungan dan kerugian selisih kurs yang Foreign exchange gains and losses
timbul dari penyelesaian transaksi dalam resulting from the settlement of such
mata uang asing dan dari penjabaran aset transactions and from the translation at
dan liabilitas moneter dalam mata uang period-end exchange rates of monetary
asing diakui di dalam laba rugi. assets and liabilities denominated in
foreign currencies are recognised in profit
or loss.
Kurs yang digunakan oleh Perusahaan The exchange rates used by the Company
sebagai acuan adalah kurs yang is the rate issued by Bank Indonesia at the
dikeluarkan oleh Bank Indonesia pada reporting date as follows (full Rupiah
tanggal pelaporan sebagai berikut (nilai amount):
Rupiah penuh):
2023 2022
1 Dolar Amerika Serikat United States Dollars 1
(USD) 15,416 15,731 (USD)
c. Instrumen keuangan c. Financial instruments
i) Aset keuangan i) Financial assets
Perusahaan mengklasifikasi aset keuangan The Company classifies its financial assets
dalam kategori berikut: diukur pada nilai into the following categories: measured at
wajar, melalui penghasilan komprehensif fair value, either through other
lain atau melalui laba rugi; dan diukur pada comprehensive income or through profit or
biaya perolehan diamortisasi. loss; and measured at amortised cost.
Klasifikasi tersebut tergantung pada model
bisnis entitas untuk mengelola aset business model for managing the financial
keuangan dan persyaratan kontraktual arus assets and the contractual terms of the
kas. cash flows.
Page 22
PT DUTA INTIDAYA Tbk
Lampiran - 5/7 - Schedule
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY
MATERIAL (lanjutan) INFORMATION (continued)
c. Instrumen keuangan (lanjutan) c. Financial instruments (continued)
i) Aset keuangan (lanjutan) i) Financial assets (continued)
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan As at 31 December 2023 and 2022, the
2022, Perusahaan hanya memiliki aset Company only has financial asset classified
keuangan yang diklasifikasikan sebagai as financial asset measured at amortised
aset keuangan yang diukur pada biaya cost. The financial assets of the Company
perolehan diamortisasi. Aset keuangan include cash and cash equivalent, trade
Perusahaan meliputi kas dan setara kas, receivables and refundable deposits in the
piutang usaha dan uang jaminan pada statements of financial position. These
laporan posisi keuangan. Aset keuangan financial assets are classified as current
ini diklasifikasikan sebagai aset lancar, assets, except for maturities greater than
kecuali jika jatuh temponya melebihi 12 12 months after the end of reporting period;
bulan setelah akhir periode pelaporan; aset these are classified as non-current assets.
keuangan ini diklasifikasikan sebagai aset
tidak lancar.
Pada pengakuan awal, Perusahaan At initial recognition, the Company
mengukur aset keuangan pada nilai measures a financial asset at its fair value
wajarnya ditambah, dalam hal aset plus, in the case of a financial asset not at
keuangan tidak diukur pada nilai wajar fair value through profit or loss, transaction
melalui laporan laba rugi, biaya transaksi costs that are directly attributable to the
yang dapat diatribusikan secara langsung acquisition of the financial asset.
dengan perolehan aset keuangan. Biaya Transaction costs of financial assets
transaksi dari aset keuangan yang dicatat carried at fair value through profit or loss
pada nilai wajar melalui laba rugi are expensed in profit or loss.
dibebankan pada laba rugi.
Pengukuran selanjutnya instrumen utang Subsequent measurement of debt
bergantung pada model bisnis entitas
dalam mengelola aset dan karakteristik business model for managing the asset and
arus kas dari aset tersebut. the cash flows characteristics of the asset.
Biaya perolehan diamortisasi: Aset yang Amortised cost: Assets that are held for
dimiliki untuk mengumpulkan arus kas collection of contractual cash flows where
kontraktual dimana arus kas tersebut those cash flows represent solely payments
hanya mewakili pembayaran pokok dan of principal and interest are measured at
bunga diukur dengan biaya perolehan amortised cost. A gain or loss on a debt
diamortisasi. Keuntungan atau kerugian investment that is subsequently measured
dari investasi utang yang selanjutnya at amortised cost and is not part of a
diukur pada biaya perolehan diamortisasi hedging relationship is recognised in profit
dan bukan merupakan bagian dari or loss when the asset is derecognised or
hubungan lindung nilai, diakui dalam laba impaired. Interest income from these
rugi pada saat aset tersebut dihentikan financial assets is included in finance
pengakuannya atau penurunan nilainya. income using the effective interest rate
Pendapatan bunga dari aset keuangan method.
tersebut dimasukkan ke dalam pendapatan
keuangan dengan menggunakan metode
suku bunga efektif.
Untuk penurunan nilai piutang, Perusahaan For impairment of receivables, the
menerapkan pendekatan yang Company applies the simplified approach
disederhanakan yang diizinkan oleh permitted by PSAK 71, which requires
PSAK 71, yang mensyaratkan kerugian expected lifetime losses to be recognised
seumur hidup yang diharapkan harus from initial recognition of the receivables.
diakui dari pengakuan awal piutang.
Page 23
PT DUTA INTIDAYA Tbk
Lampiran - 5/8 - Schedule
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY
MATERIAL (lanjutan) INFORMATION (continued)
c. Instrumen keuangan (lanjutan) c. Financial instruments (continued)
i) Aset keuangan (lanjutan) i) Financial assets (continued)
Perusahaan menilai dengan dasar The Company assesses on a forward-
perkiraan masa yang akan datang kerugian looking basis the expected credit losses
kredit ekspektasian terkait dengan associated with its debt instruments carried
instrumen utangnya yang dicatat pada at amortised cost.
biaya perolehan diamortisasi.
ii) Liabilitas keuangan ii) Financial liabilities
Perusahaan mengklasifikasikan liabilitas The Company classifies its financial
keuangan dalam dua kategori: diukur pada liabilities into two categories: at fair value
nilai wajar melalui melalui penghasilan through other comprehensive income or
komprehensif lain atau melalui laba rugi, through profit or loss, and financial
dan diukur pada biaya perolehan liabilities measured at amortised cost.
diamortisasi.
Perusahaan menentukan klasifikasi The Company determines the classification
liabilitas keuangan mereka pada saat of its financial liabilities at initial recognition.
pengakuan awal.
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan As at 31 December 2023 and 2022, the
2022, Perusahaan hanya memiliki liabilitas Company only has financial liabilities
keuangan yang diukur pada biaya measured at amortised cost. After initial
perolehan diamortisasi. Setelah pengakuan recognition which is at fair value plus
awal pada nilai wajar dan biaya transaksi, transaction costs, the Company measures
Perusahaan mengukur semua liabilitas all financial liabilities at amortised cost
keuangan pada biaya perolehan using effective interest rates method,
diamortisasi menggunakan metode suku except where the effect of discounting
bunga efektif, kecuali jika efek diskontonya would be immaterial.
tidak material.
Liabilitas keuangan diukur pada biaya The financial liabilities of the Company
perolehan diamortisasi Perusahaan terdiri measured at amortised cost comprise trade
atas utang usaha, utang lain-lain, akrual, payables, other payables, accruals, bank
pinjaman bank dan liabilitas sewa. loans and lease liabilities.
iii) Saling hapus instrumen keuangan iii) Offsetting financial instruments
Aset keuangan dan liabilitas keuangan Financial assets and liabilities are offset
disalinghapuskan dan jumlah bersihnya and the net amount is reported in the
dilaporkan pada laporan posisi keuangan statements of financial position when there
ketika terdapat hak yang berkekuatan is a legally enforceable right to offset the
hukum untuk melakukan saling hapus atas recognised amounts and there is an
jumlah yang telah diakui tersebut dan intention to settle on a net basis, or realise
adanya niat untuk menyelesaikan secara the asset and settle the liability
bersih, atau untuk merealisasikan aset dan simultaneously.
menyelesaikan liabilitas secara bersamaan.
Hak yang berkekuatan hukum tidak boleh The legally enforceable right must not be
tergantung pada kejadian di masa yang contingent on future events and must be
akan datang dan harus dapat dipaksakan enforceable in the normal course of
secara hukum dalam kondisi bisnis yang business and insolvency or bankruptcy of
normal dan dalam peristiwa gagal bayar, the Company or the counterparty.
atau peristiwa kepailitan atau kebangkrutan
Perusahaan atau pihak lawan.
Page 24
PT DUTA INTIDAYA Tbk
Lampiran - 5/9 - Schedule
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY
(lanjutan) INFORMATION (continued)
d. Kas dan setara kas d. Cash and cash equivalents
Kas dan setara kas terdiri dari kas, simpanan Cash and cash equivalents include cash on
yang sewaktu-waktu bisa dicairkan, kas di bank hand, deposits held at call with banks, cash in
dan investasi likuid jangka pendek lain-lain banks and other short-term highly liquid
dengan jangka waktu jatuh tempo tiga bulan investments with original maturities of three
atau kurang sejak penempatan. months or less.
e. Piutang usaha e. Trade receivables
Piutang usaha merupakan jumlah yang terutang Trade receivables are amounts due from
dari pemasok atas promosi dan diskon suppliers for claimable promotions, sales
penjualan serta insentif yang dapat diklaim discounts and incentives and sales paid with
serta penjualan yang dibayar dengan kartu credit cards and others.
kredit dan lain-lain.
Piutang usaha pada awalnya diakui sebesar Trade receivables are recognised initially at fair
nilai wajar dan selanjutnya diukur pada biaya value and subsequently measured at amortised
perolehan yang diamortisasi dengan cost using the effective interest method, except
menggunakan metode bunga efektif, kecuali where the effect of discounting is immaterial,
bila dampak diskontonya tidak material, less provision for impairment of receivables.
dikurangi dengan provisi penurunan nilai
piutang.
Jika piutang diperkirakan dapat ditagih dalam If collection is expected in one year or less (or
waktu satu tahun atau kurang (atau dalam in the normal operating cycle of the business if
siklus operasi normal jika lebih panjang), longer), they are classified as current assets. If
piutang diklasifikasikan sebagai aset lancar. not, they are presented as non-current assets.
Jika tidak, piutang disajikan sebagai aset tidak
lancar.
Penyisihan piutang ragu-ragu diukur Provision for doubtful receivables are measured
berdasarkan kerugian kredit ekspektasian based on expected credit losses by reviewing
dengan melakukan penilaian atas kolektibilitas the collectibility of individual or collective
saldo secara individual atau kolektif sepanjang balances in a lifetime of trade receivables using
umur piutang usaha menggunakan pendekatan simplified approach with considering the
yang disederhanakan dengan forward-looking information at the end of each
mempertimbangkan informasi perkiraan masa reporting period.
yang akan datang yang dilakukan setiap akhir
periode pelaporan.
f. Persediaan f. Inventories
Persediaan meliputi barang dagangan untuk Inventories represent merchandise for sale and
dijual dan dinyatakan sebesar nilai terendah are stated at the lower of cost or net realisable
antara biaya perolehan atau nilai realisasi value. Cost is determined by weighted average
bersih. Biaya perolehan ditentukan dengan cost method. Net realisable value is the
metode biaya rata-rata tertimbang. Nilai estimated selling price in the ordinary course of
realisasi bersih adalah estimasi harga business, less the selling expenses.
penjualan dalam kegiatan usaha normal
dikurangi beban penjualan.
Page 25
PT DUTA INTIDAYA Tbk
Lampiran - 5/10 - Schedule
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY
MATERIAL (lanjutan) INFORMATION (continued)
f. Persediaan (lanjutan) f. Inventories (continued)
Persediaan Perusahaan tidak termasuk The inventories of the Company exclude
persediaan konsinyasi. Persediaan konsinyasi consignment goods. Consignment goods are
ditempatkan di toko Perusahaan dimana kept in the stores of the Company where the
perusahaan bertindak sebagai consignee. Company acts as the consignee. However, the
Namun, consignor masih memiliki hak atas consignor retains the title of the goods until the
persediaan sampai penjualan kepada sales to end customers occurred.
pelanggan akhir dilakukan.
Provisi kehilangan persediaan dan barang Provision for inventory losses and
usang ditentukan berdasarkan estimasi obsolescence is determined based on the
kehilangan persediaan sejak tanggal estimated inventory losses since the date of the
pemeriksaan fisik terakhir dan estimasi latest physical inventory observation and the
penjualan persediaan di masa depan dengan estimated future sale of the inventory items
mempertimbangkan nilai realisasi bersih taking into consideration the net realisable
persediaan tersebut. value of such inventories.
g. Sewa g. Leases
Pada tanggal permulaan kontrak, Perusahaan At the inception of a contract, the Company
menilai apakah kontrak merupakan, atau assesses whether the contract is, or contains, a
mengandung, sewa. Suatu kontrak merupakan lease. A contract is or contains a lease if the
atau mengandung sewa jika kontrak tersebut contract conveys the right to control the use of
memberikan hak untuk mengendalikan an identified assets for a period of time in
penggunaan aset identifikasian selama suatu exchange for consideration.
jangka waktu untuk dipertukarkan dengan
imbalan.
Untuk menilai apakah kontrak memberikan hak To assess whether a contract conveys the right
untuk mengendalikan penggunaan aset to control the use of an identified asset, the
identifikasian, Perusahaan harus menilai Company shall assess whether:
apakah:
- Perusahaan memiliki hak untuk - The Company has the right to obtain
mendapatkan secara substansial seluruh substantially all the economic benefits from
manfaat ekonomi dari penggunaan aset use of the asset throughout the period of
identifikasian; dan use; and
- Perusahaan memiliki hak untuk - The Company has the right to direct the
mengarahkan penggunaan aset use of the asset. The Company has this
identifikasian. Perusahaan memiliki hak ini right when it has the decision-making rights
ketika Perusahaan memiliki hak untuk that are the most relevant to changing how
pengambilan keputusan yang relevan and for what purpose the asset is used are
tentang bagaimana dan untuk tujuan apa predetermined and:
aset digunakan telah ditentukan
sebelumnya dan:
1. Perusahaan memiliki hak untuk 1. The Company has the right to operate
mengoperasikan aset; the asset;
2. Perusahaan telah mendesain aset 2. The Company has designed the asset
dengan cara menetapkan sebelumnya in a way that predetermined how and
bagaimana dan untuk tujuan apa aset for what purpose it will be used.
akan digunakan selama periode
penggunaan.
Page 26
PT DUTA INTIDAYA Tbk
Lampiran - 5/11 - Schedule
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY
MATERIAL (lanjutan) INFORMATION (continued)
g. Sewa (lanjutan) g. Leases (continued)
Pada tanggal insepsi atau pada penilaian At the inception or on reassessment of a
kembali atas kontrak yang mengandung contract that contains a lease component, the
sebuah komponen sewa, Perusahaan Company allocates the consideration in the
mengalokasikan imbalan dalam kontrak ke contract to each lease component on the basis
masing-masing komponen sewa berdasarkan of their relative stand-alone prices and the
harga tersendiri relatif dari komponen sewa dan aggregate stand-alone price of the non-lease
harga tersendiri agregat dari komponen components.
nonsewa.
Pada tanggal permulaan sewa, Perusahaan The Company recognises a right-of-use asset
mengakui aset hak-guna dan liabilitas sewa. and a lease liability at the lease
Aset hak guna diukur pada biaya perolehan, commencement date. The right-of-use asset is
dimana meliputi jumlah pengukuran awal initially measured at cost, which comprises the
liabilitas sewa yang disesuaikan dengan initial amount of the lease liability adjusted for
pembayaran sewa yang dilakukan pada atau any lease payment made at or before the
sebelum tanggal permulaan, ditambah dengan commencement date, plus any initial direct cost
biaya langsung awal yang dikeluarkan dan incurred and an estimate of costs to dismantle
estimasi biaya yang akan dikeluarkan untuk and remove the underlying asset or to restore
membongkar dan memindahkan aset pendasar the underlying asset to the condition required
atau untuk merestorasi aset pendasar sesuai by the terms and conditions of the lease, less
kondisi yang disyaratkan dan ketentuan sewa, any lease incentives received.
dikurangi dengan insentif sewa yang diterima.
Aset hak-guna kemudian disusutkan The right-of-use asset is subsequently
menggunakan metode garis lurus dari tanggal depreciated using the straight-line method from
permulaan hingga tanggal yang lebih awal the commencement date to the earlier of the end
antara akhir umur manfaat aset hak-guna atau of the useful life of the right-of-use asset or the
akhir masa sewa. end of the lease term.
Liabilitas sewa diukur pada nilai kini The lease liability is initially measured at the
pembayaran sewa yang belum dibayar pada present value of the lease payments that are not
tanggal permulaan, didiskontokan dengan paid at the commencement date, discounted
menggunakan suku bunga implisit dalam sewa using the interest rate implicit in the lease or, if
atau jika suku bunga tersebut tidak dapat that rate cannot be readily determined, using
ditentukan, maka menggunakan suku bunga incremental borrowing rate. Generally, the
pinjaman inkremental. Pada umumnya, Company uses its incremental borrowing rate as
Perusahaan menggunakan suku bunga the discount rate.
pinjaman inkremental sebagai tingkat diskonto.
Pembayaran sewa yang termasuk dalam Lease payments included in the measurement
pengukuran liabilitas sewa meliputi pembayaran of the lease liability comprise the following:
berikut ini:
- pembayaran tetap, termasuk pembayaran - fixed payments, including in-substance
tetap secara substansi dikurangi dengan fixed payments less any lease incentive
piutang insentif sewa; receivable;
- pembayaran sewa variabel yang - variable lease payments that depend on an
bergantung pada indeks atau suku bunga index or a rate, initially measured using the
yang pada awalnya diukur dengan index or rate as at the commencement
menggunakan indeks atau suku bunga date;
pada tanggal permulaan;
- jumlah yang diperkirakan akan dibayarkan - amounts expected to be payable under a
oleh penyewa dengan jaminan nilai residual value guarantee;
residual;
Page 27
PT DUTA INTIDAYA Tbk
Lampiran - 5/12 - Schedule
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY
MATERIAL (lanjutan) INFORMATION (continued)
g. Sewa (lanjutan) g. Leases (continued)
- harga eksekusi opsi beli jika Perusahaan - the exercise price under a purchase option
cukup pasti untuk mengeksekusi opsi that the Company is reasonably certain to
tersebut; dan exercise; and
- penalti karena penghentian awal sewa - penalties for early termination of a lease
kecuali jika Perusahaan cukup pasti untuk unless the Company is reasonably certain
tidak menghentikan lebih awal. not to terminate early.
Pembayaran sewa dialokasikan menjadi bagian Each lease payment is allocated between the
pokok dan biaya keuangan. Biaya keuangan liability and finance cost. The finance cost is
dibebankan pada laporan laba rugi selama charged to profit or loss over the lease period
periode sewa sehingga menghasilkan tingkat so as to produce a constant periodic rate of
suku bunga periodik yang konstan atas saldo interest on the remaining balance of the liability
liabilitas untuk setiap periode. for each period.
Perusahaan menyajikan aset hak-guna sebagai The Company presents right-of-use assets as
- part of -of-
Jika sewa mengalihkan kepemilikan aset If the lease transfers the ownership of the
pendasar kepada Perusahaan pada akhir masa underlying asset to the Company by the end of
sewa atau jika biaya perolehan aset hak-guna the lease term or if the cost of the right-of-use
merefleksikan Perusahaan akan mengeksekusi asset reflects that the Company will exercise a
opsi beli, maka Perusahaan menyusutkan aset purchase option, the Company depreciates the
hak-guna dari tanggal permulaan hingga akhir right-of-use asset from the commencement
umur manfaat aset pendasar. Jika tidak, maka date to the end of the useful life of the
Perusahaan menyusutkan aset hak-guna dari underlying asset. Otherwise, the Company
tanggal permulaan hingga tanggal yang lebih depreciates the right-of-use asset from the
awal antara akhir umur manfaat aset hak-guna commencement date to the earlier of the end of
atau akhir masa sewa. the useful life of the right-of-use asset or the
end of the lease term.
Sewa jangka-pendek Short-term leases
Perusahaan memutuskan untuk tidak mengakui The Company has elected not to recognise
aset hak-guna dan liabilitas sewa untuk sewa right-of-use assets and lease liabilities for short
jangka pendek yang memiliki masa sewa 12 term leases that have a lease term of 12
bulan atau kurang. Perusahaan mengakui months or less. The Company recognises the
pembayaran sewa atas sewa tersebut sebagai leases payments associated with these leases
beban dengan dasar garis lurus selama masa as an expense on a straight-line basis over the
sewa. lease term.
Modifikasi sewa Lease modification
Perusahaan mencatat modifikasi sewa sebagai The Company account for a lease modification
sewa terpisah jika: as a separate lease if:
- modifikasi meningkatkan ruang lingkup - the modification increases the scope of the
sewa dengan menambahkan hak untuk lease by adding the right to use one or
menggunakan satu aset pendasar atau more underlying assets; and
lebih; dan
- imbalan sewa meningkat sebesar jumlah - the consideration for the lease increases by
yang setara dengan harga tersendiri untuk an amount commensurate with the stand-
peningkatan dalam ruang lingkup dan alone price for the increase in scope and
penyesuaian yang tepat pada harga any appropriate adjustments to that stand-
tersendiri tersebut untuk merefleksikan alone price to reflect the circumstances of
kondisi kontrak tertentu. the particular contract.
Page 28
PT DUTA INTIDAYA Tbk
Lampiran - 5/13 - Schedule
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY
MATERIAL (lanjutan) INFORMATION (continued)
g. Sewa (lanjutan) g. Leases (continued)
Modifikasi sewa (lanjutan) Lease modification (continued)
Untuk modifikasi sewa yang tidak dicatat For a lease modification that is not accounted
sebagai sewa terpisah, pada tanggal efektif for as a separate lease, at the effective date of
modifikasi sewa, Perusahaan: the lease modification, the Company:
- mengukur kembali dan mengalokasikan - remeasure and allocate the consideration in
imbalan kontrak modifikasian; the modified contract;
- menentukan masa sewa dari sewa - determine the lease term of the modified
modifikasian; lease;
- mengukur kembali liabilitas sewa dengan - remeasure the lease liability by discounting
mendiskontokan pembayaran sewa the revised lease payments using a revised
revisian menggunakan tingkat diskonto discount rate on the basis of the remaining
revisian berdasarkan sisa umur sewa dan lease term and the remaining lease
sisa pembayaran sewa dengan melakukan payment with a corresponding adjustment
penyesuaian terhadap aset hak-guna. to the right-of-use assets. The revised
Tingkat diskonto revisian ditentukan discount rate is determined as the
sebagai suku bunga pinjaman inkremental incremental borrowing rate of the Company
Perusahaan pada tanggal efektif at the effective date of the modification;
modifikasi;
- menurunkan jumlah tercatat aset hak-guna - decrease the carrying amount of the right-
untuk merefleksikan penghentian sebagian of- use asset to reflect the partial or full
atau sepenuhnya sewa untuk modifikasi termination of the lease for lease
sewa yang menurunkan ruang lingkup modifications that decrease the scope of
sewa. Perusahaan mengakui dalam the lease. The Company recognise in profit
laporan laba rugi setiap laba rugi yang or loss any gain or loss relating to the
terkait dengan penghentian sebagian atau partial or full termination of the lease; and
sepenuhnya sewa tersebut; dan
- membuat penyesuaian terkait dengan aset - make a corresponding adjustment to the
hak-guna untuk seluruh modifikasi sewa right-of-use asset for all other lease
lainnya. modifications.
h. Aset tetap dan penyusutan h. Fixed assets and depreciation
Aset tetap dinyatakan sebesar biaya perolehan Fixed assets are stated at cost less
dikurangi dengan akumulasi penyusutan dan accumulated depreciation and impairment, if
penurunan nilai, jika ada. Aset tetap disusutkan any. Fixed assets are depreciated using the
dengan menggunakan metode garis lurus straight line method over their estimated useful
selama estimasi masa manfaatnya sebagai lives as follows:
berikut:
Tahun/Years
Peralatan komputer 3 Computer equipment
Office and store
Prasarana kantor dan toko 2-6 leasehold improvements
Peralatan dan perabot Office and store
kantor dan toko 5-7 equipment, furnitures and fixtures
Nilai sisa, estimasi masa manfaat dan metode
penyusutan setiap aset ditelaah dan lives and depreciation method are reviewed and
disesuaikan jika perlu, pada setiap tanggal adjusted if appropriate, at each financial
posisi keuangan. position date.
Page 29
PT DUTA INTIDAYA Tbk
Lampiran - 5/14 - Schedule
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY
MATERIAL (lanjutan) INFORMATION (continued)
h. Aset tetap dan penyusutan (lanjutan) h. Fixed assets and depreciation (continued)
Biaya-biaya setelah pengakuan awal diakui
sebagai bagian nilai tercatat aset atau sebagai carrying amount or recognised as a separate
aset yang terpisah, sebagaimana mestinya, asset, as appropriate, only when it is probable
hanya jika kemungkinan besar Perusahaan that future economic benefits associated with
mendapat manfaat ekonomis di masa depan the item will flow to the Company and the cost
berkenaan dengan aset tersebut dan biaya of the item can be measured reliably. The
perolehan aset dapat diukur dengan andal. Nilai carrying amount of the replaced part is
tercatat dari komponen yang diganti derecognised. All other repairs and
dihapuskan. Biaya perbaikan dan pemeliharaan maintenance are charged to the profit or loss
dibebankan ke dalam laporan laba rugi selama during the period in which they are incurred.
periode ketika biaya-biaya tersebut terjadi.
Ketika aset tidak digunakan lagi atau dilepas, When assets are retired or otherwise disposed
jumlah tercatat dan akumulasi penyusutan yang of, their carrying amount and the related
terkait dihapuskan dari laporan keuangan dan accumulated depreciation are eliminated from
keuntungan atau kerugian yang dihasilkan dari the financial statements and the resulting gains
pelepasan aset tersebut diakui dalam laporan or losses on the disposal of fixed assets are
laba rugi. recognised in the profit or loss.
Aset dalam penyelesaian dinyatakan sebesar Assets under construction are stated at cost
biaya perolehan dan disajikan sebagai bagian and presented as part of fixed assets. The
dari aset tetap. Akumulasi biaya pembangunan accumulated costs of constructions are
direklasifikasi ke akun aset tetap yang sesuai reclassified to the appropriate fixed assets
ketika pembangunan secara substansial sudah accounts when the construction is substantially
selesai dan aset tersebut sudah siap dipakai completed and the assets are ready for their
sesuai peruntukannya. Penyusutan mulai intended use. Depreciation is charged from the
dibebankan sejak tanggal aset tersebut siap date when the assets are ready for use.
digunakan.
i. Penurunan nilai aset nonkeuangan i. Impairment of non-financial assets
Aset tetap dan aset nonkeuangan lain-lain Fixed assets and other non-financial assets are
ditelaah untuk mengetahui apakah telah terjadi reviewed for impairment whenever events or
penurunan nilai bilamana terdapat kejadian changes in circumstances indicate that the
atau perubahan keadaan yang mengindikasikan carrying amount may not be recoverable. An
bahwa nilai tercatat aset tersebut tidak dapat impairment loss is recognised for the amount by
diperoleh kembali. Kerugian akibat penurunan which the carrying amount of the asset exceeds
nilai diakui sebesar selisih lebih antara nilai its recoverable amount.
tercatat aset dengan nilai yang dapat diperoleh
kembali dari aset tersebut.
Nilai yang dapat diperoleh kembali adalah nilai
yang lebih tinggi antara nilai wajar dikurangi fair value less cost to sell and its value-in-use.
biaya untuk menjual dan nilai pakai aset. Dalam For the purposes of assessing impairment,
menentukan penurunan nilai, aset assets are grouped at the lowest levels for
dikelompokkan pada tingkat yang paling rendah which there are separately identifiable cash
dimana terdapat arus kas masuk yang dapat inflows, which are largely independent of the
diidentifikasi, yang sebagian besar tidak cash inflows from other assets or group of
tergantung pada arus masuk kas dari aset lain assets (cash generating units).
atau kelompok aset (unit penghasil kas).
Page 30
PT DUTA INTIDAYA Tbk
Lampiran - 5/15 - Schedule
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY
MATERIAL (lanjutan) INFORMATION (continued)
i. Penurunan nilai aset nonkeuangan (lanjutan) i. Impairment of non-financial assets
(continued)
Pada setiap akhir periode pelaporan, aset At the end of each reporting period, non-
nonkeuangan yang telah mengalami penurunan financial assets that suffered impairment are
nilai ditelaah untuk menentukan apakah reviewed for possible reversal of the
terdapat kemungkinan pemulihan penurunan impairment. Reversal is immediately recognised
nilai. Jika terjadi pemulihan nilai, maka in profit or loss, but not in the excess of any
langsung diakui dalam laporan laba rugi, tetapi accumulated impairment loss previously
tidak boleh melebihi akumulasi rugi penurunan recognised.
nilai yang telah diakui sebelumnya.
j. Utang usaha dan utang lain-lain j. Trade payables and other payables
Utang usaha dan utang lain-lain adalah Trade and other payables are obligations to pay
kewajiban membayar barang atau jasa yang for goods or services that have been acquired
telah diterima dari pemasok. from suppliers.
Utang usaha dan utang lain-lain pada awalnya Trade payables and other payables are
diakui sebesar nilai wajar dan selanjutnya recognised initially at fair value and
diukur pada biaya perolehan diamortisasi subsequently measured at amortised cost using
dengan menggunakan metode bunga efektif, the effective interest method, except where the
kecuali jika dampak diskontonya tidak material. effect of discounting would be immaterial.
Utang usaha dan utang lain-lain diklasifikasikan Trade payables and other payables are
sebagai liabilitas jangka pendek jika classified as current liabilities if payment is due
pembayarannya jatuh tempo dalam waktu satu within one year or less (or in the normal
tahun atau kurang (atau dalam siklus operasi operating cycle of the business if longer). If not,
normal, jika lebih lama). Jika tidak, utang they are presented as non-current liabilities.
tersebut disajikan sebagai liabilitas jangka
panjang.
k. Pinjaman k. Borrowings
Pada saat pengakuan awal, pinjaman diakui Borrowings are recognised initially at fair value,
sebesar nilai wajar, dikurangi dengan biaya- net of transaction costs incurred. Borrowings
biaya transaksi yang terjadi. Selanjutnya, are subsequently carried at the amortised cost;
pinjaman diukur sebesar biaya perolehan any difference between the proceeds (net of
diamortisasi; selisih antara penerimaan kas transaction costs) and the redemption value is
(dikurangi biaya transaksi) dan nilai pelunasan recognised in profit or loss over the period of
dicatat pada laba rugi selama periode pinjaman the borrowings using the effective interest
dengan menggunakan metode bunga efektif. method.
Biaya yang dibayar untuk memperoleh fasilitas Fees paid on the establishment of loan facilities
pinjaman diakui sebagai biaya transaksi are recognised as transaction costs of the loan
pinjaman sepanjang besar kemungkinan to the extent that it is probable that some or all
sebagian atau seluruh fasilitas akan ditarik. of the facility will be drawn down. In this case,
Dalam hal ini, biaya memperoleh pinjaman the fee is deferred until the draw-down occurs.
ditangguhkan sampai penarikan pinjaman To the extent that there is no evidence that it is
terjadi. Sepanjang tidak terdapat bukti bahwa probable that some or all of the facility will be
besar kemungkinan sebagian atau seluruh drawn down, the fee is capitalised as a
fasilitas akan ditarik, biaya memperoleh prepayment for liquidity services and amortised
pinjaman dikapitalisasi sebagai biaya dibayar over the period of the facility to which it relates.
dimuka untuk jasa likuiditas dan diamortisasi Borrowing costs incurred are expensed in profit
selama periode fasilitas yang terkait. Biaya or loss.
pinjaman yang terjadi dibebankan pada laba
rugi.
Page 31
PT DUTA INTIDAYA Tbk
Lampiran - 5/16 - Schedule
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY
MATERIAL (lanjutan) INFORMATION (continued)
k. Pinjaman (lanjutan) k. Borrowings (continued)
Pinjaman diklasifikasikan sebagai liabilitas Borrowings are classified as current liabilities
jangka pendek kecuali Perusahaan memiliki unless the Company has an unconditional right
hak tanpa syarat untuk menunda pembayaran to defer the settlement of the liability for at least
liabilitas selama paling tidak 12 bulan setelah 12 months after the reporting date.
tanggal pelaporan.
l. Imbalan kerja l. Employee benefits
Imbalan kerja jangka pendek Short-term employee benefits
Imbalan kerja jangka pendek diakui pada saat Short-term employee benefits are recognised
terutang kepada karyawan. when they accrue to the employees.
Imbalan kerja jangka pendek termasuk upah, Short-term employee benefits include wages,
gaji, bonus dan insentif. salaries, bonus and incentives.
Imbalan pensiun Pension benefits
Sesuai dengan Undang-Undang In accordance with Labour Law No. 13/2003 as
Ketenagakerjaan No. 13/2003 sebagaimana amended by Omnibus Law No.11/2020 (the
diubah melalui Undang-Undang Nomor 11
Tahun 2020 tentang Cipta Kerja provide pension benefits, with minimum benefits
as stipulated in Law 11/2020, which basically is
memberikan imbalan pensiun sekurang- a defined benefit plan. The Law 11/2020 and
kurangnya seperti imbalan pensiun yang diatur implementation guidance PP 35/2021 sets the
dalam UU 11/2020, yang pada dasarnya adalah formula for determining the minimum amount of
program imbalan pasti. UU 11/2020 dan pension benefits.
pedoman implementasi PP 35/2021
menentukan rumus tertentu untuk menghitung
jumlah minimal imbalan pensiun.
Program pensiun imbalan pasti adalah program A defined benefit pension plan is a pension plan
pensiun yang menetapkan jumlah imbalan that defines an amount of pension that will be
pensiun yang akan diterima oleh karyawan received by the employee on becoming entitled
pada saat pensiun, biasanya tergantung pada to a pension, which usually depends on one or
satu faktor atau lebih, seperti umur, masa kerja more factors such as age, years of service and
dan jumlah kompensasi. compensation.
Kewajiban imbalan pensiun tersebut merupakan The pension benefit obligation is the present
nilai kini kewajiban imbalan pasti pada tanggal value of the defined benefit obligation at the
pelaporan dikurangi dengan nilai wajar aset reporting date less the fair value of plan assets,
program, jika ada. if any.
Kewajiban imbalan pasti dihitung setiap tahun The defined benefit obligation is calculated
oleh aktuaris independen dengan annually by an independent actuary using the
menggunakan metode projected unit credit. projected unit credit method. The present value
Nilai kini kewajiban imbalan pasti ditentukan of the defined benefit obligation is determined
dengan mendiskontokan estimasi arus kas di by discounting the estimated future cash
masa depan dengan menggunakan tingkat outflows using discount rate of long-term
diskonto dari imbal hasil obligasi pemerintah government bond yields that are denominated
jangka panjang dalam mata uang Rupiah in Rupiah in which the benefit will be paid and
sesuai dengan mata uang dimana imbalan that have terms to maturity similar to related
tersebut akan dibayarkan dan yang memiliki pension obligation.
jangka waktu yang sama dengan kewajiban
imbalan pensiun yang bersangkutan.
Page 32
PT DUTA INTIDAYA Tbk
Lampiran - 5/17 - Schedule
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY
(lanjutan) INFORMATION (continued)
l. Imbalan kerja (lanjutan) l. Employee benefits (continued)
Imbalan pensiun (lanjutan) Pension benefits (continued)
Pengukuran kembali yang timbul dari Remeasurement arising from experience
penyesuaian pengalaman dan perubahan adjustments and changes in actuarial
dalam asumsi-asumsi aktuarial langsung diakui assumptions are directly recognised in the
seluruhnya melalui penghasilan komprehensif equity in other comprehensive income in the
lain pada ekuitas dalam periode saat terjadinya. period in which they arise.
Biaya jasa lalu diakui segera dalam laporan Past-service costs are recognised immediately
laba rugi. in profit or loss.
Keuntungan dan kerugian dari kurtailmen atau Gains or losses on the curtailment or settlement
penyelesaian program diakui ketika kurtailmen are recognised when the curtailment or
atau penyelesaian tersebut terjadi. settlement occurs.
m. Saham dan biaya emisi saham m. Shares and share issuance costs
Saham biasa diklasifikasikan sebagai ekuitas. Ordinary shares are classified as equity.
Biaya terkait emisi saham yaitu tambahan biaya Share issuance related costs which are an
yang langsung terkait dengan penerbitan incremental cost directly attributable to the
saham baru atau opsi disajikan pada bagian issuance of new shares or options are shown in
ekuitas sebagai pengurang dari jumlah yang equity as deduction, net of tax, from the
diterima setelah dikurangi pajak. proceeds.
n. Pajak penghasilan kini dan tangguhan n. Current and deferred income tax
Beban pajak penghasilan terdiri dari pajak kini The income tax expense comprises current and
dan pajak tangguhan. Pajak diakui dalam deferred tax. Tax is recognised in the profit or
laporan laba rugi, kecuali jika pajak tersebut loss, except to the extent that it relates to items
terkait dengan transaksi atau kejadian yang recognised in other comprehensive income or
diakui di penghasilan komprehensif lain atau directly in equity. In this case, the tax is also
langsung diakui ke ekuitas. Dalam hal ini, pajak recognised in other comprehensive income or
tersebut masing-masing diakui dalam directly in equity, respectively.
penghasilan komprehensif lain atau ekuitas.
Beban pajak penghasilan kini dihitung dengan The current income tax is calculated using tax
menggunakan tarif pajak yang berlaku pada rates that have been enacted at the end of the
akhir periode pelaporan. reporting period.
Pajak penghasilan tangguhan diakui dengan Deferred income tax is recognised using the
menggunakan metode balance sheet liability balance sheet liability method for all temporary
untuk semua perbedaan temporer antara dasar differences arising between the tax bases of
pengenaan pajak atas aset dan liabilitas assets and liabilities and their carrying amounts
dengan nilai tercatatnya dalam laporan in the financial statements.
keuangan.
Pajak penghasilan tangguhan ditentukan Deferred income tax is determined using tax
dengan menggunakan tarif pajak yang berlaku rates pursuant to laws or regulations that have
atau secara substansial telah berlaku pada been enacted or substantially enacted as at the
tanggal pelaporan dan diharapkan berlaku pada reporting date and are expected to apply when
saat aset pajak tangguhan direalisasi atau the related deferred income tax asset is realised
liabilitas pajak tangguhan diselesaikan. or deferred income tax liability is settled.
Page 33
PT DUTA INTIDAYA Tbk
Lampiran - 5/18 - Schedule
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY
MATERIAL (lanjutan) INFORMATION (continued)
n. Pajak penghasilan kini dan tangguhan n. Current and deferred income tax (continued)
(lanjutan)
Aset pajak tangguhan diakui apabila Deferred tax asset is recognised only to the
kemungkinan besar jumlah penghasilan kena extent that it is probable that future taxable
pajak di masa mendatang akan memadai untuk profit will be available against which the
dikompensasi dengan perbedaan temporer deductible temporary differences and tax loss
yang dapat dikurangkan dan rugi fiskal yang carried forward can be utilised.
masih dapat dimanfaatkan.
Manajemen secara berkala mengevaluasi Management periodically evaluates positions
posisi yang dilaporkan di Surat Pemberitahuan taken in annual corporate income tax returns
Tahunan Pajak Penghasilan Badan with respect to situations in which applicable tax
sehubungan dengan situasi dimana aturan regulation is subject to interpretation. Where
pajak yang berlaku membutuhkan penafsiran. appropriate, it established provisions based on
Jika perlu, manajemen menentukan provisi the amounts expected to be paid to the tax
berdasarkan jumlah yang diharapkan akan authority in Indonesia.
dibayarkan kepada otoritas pajak di Indonesia.
o. Pengakuan pendapatan dan beban o. Revenue and expenses recognition
Pendapatan diukur pada nilai wajar jumlah yang Revenue is measured at fair value of the
diterima atau piutang atas penjualan barang consideration received or receivable for the sale
dan penyerahan jasa dalam aktivitas normal of goods and rendering services in the ordinary
Perusahaan, setelah dikurangi potongan harga course of the activities of the Company, net of
dan diskon dan tidak termasuk Pajak rebates and discounts and exclude Value
Pertambahan Nilai. Added Tax.
Pengakuan pendapatan harus memenuhi 5 Revenue recognition have to fulfill 5 steps of
langkah analisa sebagai berikut: assessment:
1. Identifikasi kontrak dengan pelanggan. 1. Identify contract(s) with a customer.
2. Identifikasi kewajiban pelaksanaan dalam 2. Identify the performance obligations in the
kontrak. Kewajiban pelaksanaan contract. Performance obligations are
merupakan janji-janji dalam kontrak untuk promises in a contract to transfer to a
menyerahkan barang yang memiliki customer goods that are distinct.
karakteristik berbeda ke pelanggan.
3. Penetapan harga transaksi. Harga 3. Determine the transaction price.
transaksi merupakan jumlah imbalan yang Transaction price is the amount of
berhak diperoleh suatu entitas sebagai consideration to which an entity expects to
kompensasi atas diserahkannya barang be entitled in exchange for transferring
yang dijanjikan ke pelanggan. Jika imbalan promised goods to a customer. If the
yang dijanjikan di kontrak mengandung consideration promised in a contract
suatu jumlah yang bersifat variabel, maka includes a variable amount, the Company
Perusahaan membuat estimasi jumlah estimates the amount of consideration to
imbalan tersebut sebesar jumlah yang which it expects to be entitled in exchange
diharapkan berhak diterima atas for transferring the promised goods to a
diserahkannya barang yang dijanjikan ke customer.
pelanggan.
4. Alokasi harga transaksi ke setiap kewajiban 4. Allocate the transaction price to each
pelaksanaan dengan menggunakan dasar performance obligation on the basis of the
harga jual berdiri sendiri relatif dari setiap relative stand-alone selling prices of each
barang berbeda yang dijanjikan di kontrak. distinct goods promised in the contract.
Ketika tidak dapat diamati secara langsung, Where these are not directly observable,
harga jual berdiri sendiri relatif diperkirakan the relative standalone selling price are
berdasarkan biaya yang diharapkan estimated based on expected cost plus
ditambah margin. margin.
Page 34
PT DUTA INTIDAYA Tbk
Lampiran - 5/19 - Schedule
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY
MATERIAL (lanjutan) INFORMATION (continued)
o. Pengakuan pendapatan dan beban (lanjutan) o. Revenue and expenses recognition
(continued)
5. Pengakuan pendapatan ketika kewajiban 5. Recognise revenue when performance
pelaksanaan telah dipenuhi dengan obligation is satisfied by transferring a
menyerahkan barang yang dijanjikan ke promised goods to a customer (which is
pelanggan (ketika pelanggan telah memiliki when the customer obtains control of that
kendali atas barang tersebut). goods).
Pendapatan dari penjualan barang dagangan Revenue from retail sales of merchandise is
secara eceran diakui pada saat barang recognised when goods are delivered to
diserahkan ke pelanggan. customers.
Beban diakui pada saat terjadinya berdasarkan Expenses are recognised when incurred on an
metode akrual. accrual basis.
PSAK 72 mensyaratkan entitas untuk PSAK 72 requires an entity to determine
menentukan apakah entitas merupakan whether it is the principal in the transaction or
prinsipal atau agen dalam suatu transaksi the agent on the basis of whether it controls the
berdasarkan apakah entitas mengendalikan goods or services before they are transferred to
barang atau jasa sebelum itu dialihkan kepada the customer.
pelanggan.
Perusahaan secara rutin mengadakan The Company routinely enters into
perjanjian dengan pemasok di mana arrangements with suppliers whereby the
Perusahaan tidak membeli atau membayar Company does not purchase or pay for the
barang sampai barang tersebut dijual kepada goods until the goods is ultimately sold to a
pelanggan. customer.
Berdasarkan PSAK 72, manajemen Based on PSAK 72, management concludes
menyimpulkan bahwa Perusahaan adalah that the Company is the principal in these
prinsipal dalam transaksi ini karena beberapa transactions for a number of reasons, most
alasan, terutama karena Perusahaan notably because it controls the overall
mengendalikan manfaat ekonomis transaksi, economics of the transactions, including price
termasuk penetapan harga dan realisasi setting and realising the majority of cash flows
mayoritas arus kas dari penjualan, from the sale, control the relationship with the
mengendalikan hubungan dengan pelanggan, customer, and is responsible for fulfilling the
dan bertanggung jawab untuk memenuhi janji promise to provide goods to the customer.
untuk menyediakan barang kepada pelanggan. Goods received under these arrangements are
Barang yang diterima berdasarkan pengaturan not included in the inventory in the statements
ini tidak termasuk dalam persediaan dalam of financial position because the obligation to
laporan posisi keuangan karena kewajiban pay the supplier is variable depending on the
untuk membayar pemasok bersifat variabel future sales to end customer. The Company
bergantung pada penjualan di masa depan does not have a present obligation to pay the
kepada pelanggan akhir. Perusahaan tidak supplier until goods are sold to customer.
memiliki kewajiban kini untuk membayar Payable to supplier is only recognised and cost
pemasok sampai barang dijual kepada of inventories are directly charged to cost of
pelanggan. Utang kepada pemasok hanya sales upon the sales to end customer.
diakui dan biaya persediaan langsung
dibebankan ke biaya penjualan pada saat
penjualan kepada pelanggan akhir.
Page 35
PT DUTA INTIDAYA Tbk
Lampiran - 5/20 - Schedule
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY
MATERIAL (lanjutan) INFORMATION (continued)
p. Provisi p. Provisions
Provisi diakui apabila Perusahaan mempunyai Provisions are recognised when the Company
kewajiban hukum maupun konstruktif sebagai has a present legal or constructive obligation as
akibat peristiwa masa lalu dan kemungkinan a result of past events and it is probable that
besar penyelesaian kewajiban tersebut outflow resources embodying economic
mengakibatkan arus keluar sumber daya. benefits will be required to settle the obligation.
Provisi diakui hanya jika estimasi yang wajar Provisions are recognised only when a reliable
dapat dilakukan atas jumlah kewajiban. Provisi estimate can be made of the amount of the
tidak diakui untuk kerugian operasi masa obligation. Provisions are not recognised for
depan. future operating losses.
q. Segmen operasi q. Operating segment
Segmen operasi dilaporkan secara konsisten Operating segments are reported in a manner
sesuai dengan laporan internal yang dilaporkan consistent with the internal reporting provided to
kepada pengambil keputusan operasi utama. the chief operating decision-maker. The chief
Pengambil keputusan operasi utama, yang operating decision-maker, who is responsible
merupakan orang yang bertanggung jawab for allocating resources and assessing
untuk mengalokasikan sumber daya dan performance of the operating segments, has
menilai kinerja dari segmen operasi adalah been identified as the Directors.
Direksi.
r. Laba per saham r. Earnings per share
Laba per saham dasar dihitung dengan Basic earnings per share are calculated by
membagi laba bersih yang tersedia bagi dividing the profit attributable to the equity
pemegang saham Perusahaan dengan jumlah holders of the Company by the weighted
rata-rata tertimbang saham biasa yang beredar average number of ordinary shares outstanding
pada periode berjalan. during the period.
s. Transaksi dengan pihak-pihak berelasi s. Related parties transactions
Perusahaan melakukan transaksi dengan The Company enters into transactions with
pihak-pihak berelasi seperti yang didefinisikan
Semua transaksi dan saldo yang material All significant transactions and balances with
dengan pihak-pihak berelasi telah diungkapkan related parties are disclosed in the notes to the
dalam catatan atas laporan keuangan. financial statements.
t. Uang jaminan t. Refundable deposits
Uang jaminan ini terutama merupakan uang These refundable deposits majorly consist of
jaminan untuk sewa gerai, sewa podium dan guarantee cash deposits for store rental,
saluran telepon. podium rental and telephone line.
u. Insentif dukungan pemasok u.
Perusahaan memiliki berbagai pengaturan The Company has various arrangements with
dengan pemasok dimana insentif terkait suppliers whereby volume-related incentives,
volume, insentif promosi dan pemasaran serta promotional and marketing incentives and
berbagai biaya dan diskon lainnya diperoleh various other fees and discounts are earned in
sehubungan dengan pembelian barang dari connection with the purchase of goods from
pemasok dan dicatat sebagai pengurang dari suppliers and are recorded as a reduction from
nilai pembelian. the purchased amount.
Page 36
PT DUTA INTIDAYA Tbk
Lampiran - 5/21 - Schedule
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY
MATERIAL (lanjutan) INFORMATION (continued)
u. Insentif dukungan pemasok (lanjutan) u. (continued)
Insentif dukungan pemasok diakui pada saat Incentives from suppliers is recognised upon
pencapaian kondisi tertentu yang disyaratkan achievement of certain conditions required in
dalam kontrak dan insentif tersebut dapat the contract and the incentive can be measured
diukur dengan andal berdasarkan persyaratan reliably based on the terms of the contract. The
kontrak. Insentif diakui sebagai pengurang dari incentive is recognised as a reduction from the
nilai pembelian. Dengan demikian, insentif purchased amount. Therefore, those incentives
tersebut akan diakui dalam beban pokok will be recognised in cost of revenue upon the
pendapatan pada saat penjualan persediaan sale of those inventories. If the incentives
tersebut. Jika insentif yang diperoleh terkait earned relates to inventories which are held by
dengan persediaan yang dimiliki oleh the Company at the end of the reporting period,
Perusahaan pada akhir periode pelaporan, the incentive is recorded as a reduction of cost
insentif tersebut dicatat sebagai pengurang of inventories.
biaya perolehan persediaan.
3. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN 3. FINANCIAL RISK MANAGEMENT
a. Faktor-faktor risiko keuangan a. Financial risk factors
Aktivitas Perusahaan rentan terhadap berbagai The activities of the Company expose it to a
risiko keuangan seperti tingkat nilai tukar mata variety of financial risks such as foreign
uang asing, risiko tingkat suku bunga, risiko exchange risk, interest rate risk, credit risk and
kredit dan risiko likuiditas. Program manajemen liquidity risk. The overall risk management
risiko Perusahaan secara keseluruhan program of the Company is designed to
dirancang untuk meminimalkan dampak dari minimise the impact of the unpredictability of
pasar keuangan yang tidak dapat diprediksi dan financial markets and potential adverse effects
efek yang berpotensi merugikan kinerja on the financial performance of the Company.
keuangan Perusahaan.
i) Risiko nilai tukar mata uang asing i) Foreign exchange risk
Perusahaan rentan terhadap risiko nilai The Company is exposed to foreign
tukar mata uang asing terutama dari exchange risk arising mainly from purchase
pembelian barang dagangan. Perusahaan of merchandise. The Company monitors
memantau fluktuasi mata uang asing dan foreign exchanges fluctuations and may
dapat melakukan lindung nilai terhadap hedge the exposure on the foreign
eksposur fluktuasi mata uang asing untuk currency fluctuation for known and
transaksi yang sudah diketahui dan diikat. committed transactions.
Mata uang asing yang banyak digunakan The foreign currency most commonly used
adalah USD. Pada tanggal 31 Desember is USD. As at 31 December 2023, if Rupiah
2023, jika Rupiah melemah terhadap USD had weakened by 5% against USD with all
sebesar 5% dengan semua variabel lain other variables held constant, loss after tax
dianggap konstan, rugi setelah pajak tahun for the year would have been Rp 2,528,483
berjalan akan bertambah sebesar higher (2022: Rp 2,085,040).
Rp 2.528.483 (2022: Rp 2.085.040).
Aset dan liabilitas moneter bersih dalam Net monetary asset and liabilities
mata uang asing disajikan pada denominated in foreign currencies are
Catatan 26. disclosed in Note 26.
Page 37
PT DUTA INTIDAYA Tbk
Lampiran - 5/22 - Schedule
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
3. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (lanjutan) 3. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (continued)
a. Faktor-faktor risiko keuangan (lanjutan) a. Financial risk factors (continued)
ii) Risiko tingkat suku bunga ii) Interest rate risk
Perusahaan menghadapi risiko tingkat suku The Company is exposed to interest rate
bunga yang disebabkan oleh perubahan risk through the impact of rate changes on
tingkat suku bunga pinjaman yang interest-bearing liabilities. Interest rate for
dikenakan bunga. Suku bunga atas borrowings can fluctuate over the
pinjaman dapat berfluktuasi sepanjang borrowing period. The treasury policy sets
periode pinjaman. Kebijakan keuangan the guideline that the interest rate exposure
memberikan panduan bahwa eksposur shall be identified and
tingkat bunga harus diidentifikasi dan minimised/neutralised promptly.
diminimalisasi/dinetralisasi secara tepat
waktu.
Pada tanggal 31 Desember 2023, apabila As at 31 December 2023, if interest rates
tingkat suku bunga atas pinjaman on borrowings at that date had been 100
meningkat/menurun sebesar 100 basis basis point higher/lower with all other
poin dan variabel lain tetap, rugi setelah variables held constant, loss after tax for
pajak untuk tahun berjalan akan naik/turun the year would increase/decrease by Rp
sebesar Rp 1.508.768 (2022: Rp 1,508,768 (2022: Rp 1,535,413), mainly as
1.535.413), terutama akibat lebih a result of higher/lower interest expense of
tinggi/rendah beban bunga pinjaman borrowings with floating interest rates.
dengan tingkat suku bunga mengambang.
iii) Risiko kredit iii) Credit risk
Perusahaan menghadapi risiko kredit The Company is exposed to credit risk
terutama dari kas di bank, piutang usaha, primarily from cash in banks, trade
dan eksposur kredit yang diberikan kepada receivables, and credit exposures given to
pemasok pihak ketiga sehubungan dengan third party suppliers in connection with
diskon penjualan, insentif serta kegiatan claimable sales discount, incentives and
promosi yang dapat diklaim. Perusahaan promotional activities. The Company
mengelola risiko kredit dengan manages the credit risk by placing its cash
menempatkan kas pada bank-bank yang in highly reputable banks.
memiliki reputasi baik.
Selain itu, tidak terdapat konsentrasi risiko Also, there is no concentration of credit risk
kredit karena Perusahaan memiliki banyak as the Company has a large number of
pemasok pihak ketiga tanpa adanya third party suppliers without any individually
pemasok individu yang signifikan. significant supplier.
Perusahaan berkeyakinan bahwa risiko The Company believes that the credit risk
kredit dari piutang kartu kredit dan lain-lain from receivables derived from credit cards
tidak signifikan karena piutang tersebut and others is not significant as they mainly
terutama merupakan piutang dari bank represent receivables from reputable
yang memiliki reputasi baik. Pada tanggal banks. At the completion date of these
penyelesaian laporan keuangan ini, seluruh financial statements, these receivables
piutang tersebut sudah tertagih. have been collected.
Eksposur maksimum atas risiko kredit The maximum exposure to credit risk at the
adalah sebesar nilai tercatat pada masing- reporting date is the carrying value of each
masing aset keuangan. financial asset.
Page 38
PT DUTA INTIDAYA Tbk
Lampiran - 5/23 - Schedule
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
3. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (lanjutan) 3. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (continued)
a. Faktor-faktor risiko keuangan (lanjutan) a. Financial risk factors (continued)
iv) Risiko likuiditas iv) Liquidity risk
Perusahaan mengelola risiko likuiditas The Company manages its liquidity risk by
dengan memantau proyeksi arus kas dan monitoring the projected and actual cash
arus kas aktual secara reguler. Perusahaan flows regularly. The Company believes that
berkeyakinan bahwa siklus penerimaan kas the cash collection cycle enables it to meet
memungkinkan Perusahaan untuk its obligations when it falls due.
memenuhi kewajibannya pada saat jatuh
tempo.
Tabel di bawah ini menganalisa liabilitas The table below analyses the financial
keuangan Perusahaan yang liabilities of the Company into relevant
dikelompokkan berdasarkan periode yang maturity groupings based on the remaining
tersisa sampai dengan tanggal jatuh tempo period to the contractual maturity date. The
kontraktual. Jumlah yang diungkapkan amounts disclosed in the table are the
dalam tabel merupakan arus kas contractual undiscounted cash flows.
kontraktual yang tidak didiskontokan.
Jatuh tempo kontraktual liabilitas keuangan/
Contractual maturities of financial liabilities
Antara Antara
Kurang 1 dan 2 2 dan 5 Lebih
dari tahun/ tahun/ dari
1 tahun/ Between Between 5 tahun/
Less than 1 and 2 2 and 5 Over Jumlah/
1 year years years 5 years Total
31 Desember 2023 31 December 2023
Utang usaha 341,819,184 - - - 341,819,184 Trade payables
Utang lain-lain 105,043,824 - - - 105,043,824 Other payables
Akrual 26,067,844 - - - 26,067,844 Accruals
Pinjaman bank jangka
pendek 47,235,500 - - - 47,235,500 Short-term bank loans
Liabilitas sewa 58,728,999 31,453,134 21,446,387 - 111,628,520 Lease liabilities
Jumlah liabilitas 578,895,351 31,453,134 21,446,387 - 631,794,872 Total liabilities
Jatuh tempo kontraktual liabilitas keuangan/
Contractual maturities of financial liabilities
Antara Antara
Kurang 1 dan 2 2 dan 5 Lebih
dari tahun/ tahun/ dari
1 tahun/ Between Between 5 tahun/
Less than 1 and 2 2 and 5 Over Jumlah/
1 year years years 5 years Total
31 Desember 2022 31 December 2022
Utang usaha 249,728,251 - - - 249,728,251 Trade payables
Utang lain-lain 62,418,359 - - - 62,418,359 Other payables
Akrual 23,952,805 - - - 23,952,805 Accruals
Pinjaman bank jangka
pendek 170,274,000 - - - 170,274,000 Short-term bank loans
Liabilitas sewa 71,234,613 28,965,406 21,457,025 881,563 122,538,607 Lease liabilities
Jumlah liabilitas 577,608,028 28,965,406 21,457,025 881,563 628,912,022 Total liabilities
Pada tanggal 31 Desember 2023, As at 31 December 2023, the Company
Perusahaan memiliki modal kerja negatif has a negative working capital of
sebesar Rp 160.034.347. Terkait dengan Rp 160,034,347. In relation with the
risiko likuiditas yang dihadapi, Perusahaan liquidity risk faced, the Company has
memiliki rencana keuangan yaitu dengan financial plan by utilising the unused loan
memanfaatkan fasilitas pinjaman dari bank facility from bank. As at 31 December
yang belum terpakai. Pada tanggal 31 2023, total unused loan facility from bank
Desember 2023, jumlah fasilitas pinjaman was amounting to Rp 227 billion (full
dari bank yang belum terpakai adalah amount).
sebesar Rp 227 miliar (nilai penuh).
Page 39
PT DUTA INTIDAYA Tbk
Lampiran - 5/24 - Schedule
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
3. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (lanjutan) 3. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (continued)
b. Manajemen risiko permodalan b. Capital risk management
Tujuan Perusahaan dalam pengelolaan The objectives of the Company when managing
permodalan adalah untuk melindungi capital are to safeguard the ability of the
kemampuan Perusahaan dalam Company to continue as a going concern in
mempertahankan kelangsungan usaha order to provide returns for shareholders and
Perusahaan guna memberikan imbal hasil benefits for other stakeholders.
kepada pemegang saham dan manfaat kepada
pemangku kepentingan lainnya.
Untuk mempertahankan atau menyesuaikan In order to maintain or adjust the capital
struktur modal, Perusahaan dapat menerbitkan structure, the Company may issue new shares,
saham baru, dengan mempertimbangkan considering the future capital requirements and
kebutuhan modal di masa yang akan datang capital efficiency of the Company, prevailing
dan efisiensi modal Perusahaan, profitabilitas and projected profitability, projected operating
sekarang dan yang akan datang, proyeksi arus cash flows, projected capital expenditures and
kas operasi, proyeksi belanja modal dan projected strategic investment opportunities.
proyeksi peluang investasi yang strategis.
c. Nilai wajar instrumen keuangan c. Fair value of financial instruments
Nilai wajar adalah suatu jumlah dimana suatu Fair value is the amount for which an asset
aset dapat dipertukarkan atau suatu liabilitas could be exchanged or liability settled between
diselesaikan antara pihak yang memahami dan
berkeinginan untuk melakukan transaksi wajar. length transactions.
Nilai wajar aset dan liabilitas keuangan kurang Fair value of financial assets and liabilities,
lebih sama dengan nilai tercatatnya, karena approximate their carrying amount as the
dampak dari diskonto tidak signifikan. impact of discounting is not significant.
Pada tanggal 31 Desember 2023, nilai tercatat On 31 December 2023, the carrying value of
uang jaminan sebesar Rp 30.702.622 (2022: refundable deposits amounted to
Rp 31.762.791) sedangkan nilai wajarnya Rp 30,702,622 (2022: Rp 31,762,791) while
adalah sebesar Rp 26.755.106 (2022: their fair value amounted to Rp 26,755,106
Rp 28.487.222). (2022: Rp 28,487,222).
Nilai wajar dari uang jaminan untuk keperluan The fair value of refundable deposits for
penyajian ditentukan dengan hierarki disclosure purposes is determined by using the
pengukuran nilai wajar tingkat 3 (input yang fair value measurement hierarchy level 3
tidak dapat diobservasi) yang diestimasi (unobservable input) which was estimated by
dengan mendiskontokan arus kas kontrak discounting the future contractual cash flows
masa depan menggunakan tingkat bunga pada using interest rate at reporting date which
tanggal pelaporan yang berkisar 9,20% per approximates 9.20% per annum.
tahun.
4. ESTIMASI DAN PERTIMBANGAN AKUNTANSI 4. CRITICAL ACCOUNTING ESTIMATES AND
YANG PENTING JUDGEMENTS
Estimasi dan pertimbangan dievaluasi secara Estimates and judgements are evaluated regularly
berkala berdasarkan pengalaman historis dan based on historical experience and other factors,
faktor-faktor lain, termasuk ekspektasi peristiwa including expectations of future events that are
masa depan yang diyakini wajar berdasarkan believed to be reasonable under the circumstances.
kondisi yang ada. Hasil aktual dapat berbeda Actual results may differ from these estimates. The
dengan jumlah yang diestimasi. Estimasi dan estimates and assumptions that have a significant
asumsi yang memiliki pengaruh signifikan terhadap effect on the carrying amounts of assets and
jumlah tercatat aset dan liabilitas diungkapkan di liabilities are disclosed below.
bawah ini.
Page 40
PT DUTA INTIDAYA Tbk
Lampiran - 5/25 - Schedule
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
4. ESTIMASI DAN PERTIMBANGAN AKUNTANSI 4. CRITICAL ACCOUNTING ESTIMATES AND
YANG PENTING (lanjutan) JUDGEMENTS (continued)
Perpajakan Taxation
Aset pajak tangguhan diakui apabila besar Deferred tax assets are recognised to the extent
kemungkinan jumlah penghasilan kena pajak di that it is probable that future taxable profit will be
masa mendatang akan memadai untuk available against which the deductible temporary
dikompensasi dengan perbedaan temporer yang differences and tax losses carried forward can be
dapat dikurangkan dan rugi pajak yang masih dapat utilised.
dimanfaatkan.
Manajemen mempertimbangkan fakta bahwa terlalu Management considers the fact that the Company is
dini bagi Perusahaan untuk membuktikan tingkat premature to prove that the utilisation of the carried
kemungkinan atas penggunaan rugi fiskal dengan forward tax losses as probable considering the
mempertimbangkan riwayat kinerja Perusahaan. historical performance of the Company. Therefore,
Oleh karena itu, manajemen tidak mengakui aset management is of the view that the deferred tax
pajak tangguhan dari rugi fiskal. assets arising from the carried-forward tax losses
should not be recognised.
Namun, walaupun Perusahaan tidak mengakui aset Nevertheless, despite the Company did not
pajak tangguhan yang berasal dari rugi fiskal, recognise the deferred tax assets from tax losses
Perusahaan tetap memiliki hak untuk mengajukan carry forward, the Company remains entitled to
klaim atas rugi fiskal ketika Perusahaan claim the carried-forward tax losses when the
menghasilkan laba fiskal. Apabila Perusahaan Company generates taxable profit to be
berhasil menghasilkan laba fiskal yang dapat compensated. If the Company is successful to
dipergunakan untuk dikompensasikan dengan rugi generate taxable profits sufficient to utilise the
fiskal sebelum kedaluwarsa, maka rugi fiskal yang carried-forward tax losses prior to their expiration,
tidak diakui sebagai aset pajak tangguhan akan then the carried-forward tax losses that are currently
diakui sebagai manfaat pajak penghasilan. unrecognised as deferred tax assets would have to
be recognised as income tax benefits.
Perusahaan beroperasi di bawah peraturan The Company operates under the tax in Indonesia.
perpajakan di Indonesia. Pertimbangan yang Significant judgement is required in determining the
signifikan diperlukan untuk menentukan provisi atas provision for taxations and recoverability of claim for
perpajakan dan klaim pengembalian pajak. tax refunds. Management periodically evaluates
Manajemen secara berkala mengevaluasi ketentuan positions taken in tax returns and examination
yang diambil dalam surat pemberitahuan pajak dan results by the tax authorities with respect to
hasil pemeriksaan oleh otoritas pajak sehubungan situations in which the applicable tax regulation is
dengan situasi dimana peraturan pajak yang berlaku subject to interpretation. It establishes provisions
membutuhkan penafsiran. Hal ini menentukan where appropriate on the basis of the amounts
jumlah provisi diperlukan yang sesuai dengan expected to be paid to the tax authorities.
jumlah yang diharapkan akan dibayarkan kepada
otoritas pajak.
Apabila keputusan final atas perpajakan tersebut Where the outcome of these taxation matters is
berbeda dari jumlah yang pada awalnya dicatat, different from the amount that were initially
perbedaan tersebut akan dicatat di laporan laba rugi recorded, such differences will be recorded in the
pada periode dimana hasil tersebut dikeluarkan. statement of income for the period in which the
results were issued.
Liabilitas imbalan kerja Employee benefit obligations
Nilai kini liabilitas imbalan kerja tergantung pada The present value of the employee benefit
beberapa faktor yang ditentukan dengan dasar obligations depends on a number of factors that are
aktuarial dan menggunakan asumsi termasuk determined on an actuarial basis using a number of
tingkat diskonto dan tingkat kenaikan gaji yang assumptions including the discount rate and
diharapkan. Perubahan asumsi ini akan expected salary increment rate. Any changes in
mempengaruhi nilai tercatat liabilitas imbalan kerja. these assumptions will impact the carrying amount
of employee benefit obligations.
Page 41
PT DUTA INTIDAYA Tbk
Lampiran - 5/26 - Schedule
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
4. ESTIMASI DAN PERTIMBANGAN AKUNTANSI 4. CRITICAL ACCOUNTING ESTIMATES AND
YANG PENTING (lanjutan) JUDGEMENTS (continued)
Liabilitas imbalan kerja (lanjutan) Employee benefit obligations (continued)
Perusahaan menentukan tingkat diskonto yang The Company determines the appropriate discount
sesuai pada akhir setiap periode pelaporan dengan rate at the end of each reporting period using the
menggunakan imbal hasil obligasi pemerintah yields of government bonds that are denominated in
dalam mata uang Rupiah, mata uang dimana Rupiah, the currency in which the benefits will be
imbalan tersebut akan dibayarkan dan yang paid and that have terms to maturity approximating
memiliki jangka waktu yang kurang lebih sama the terms of the related pension obligation.
dengan jangka waktu kewajiban imbalan pensiun
yang bersangkutan.
Untuk tingkat kenaikan gaji masa datang, For the rate of future salary increases, the Company
Perusahaan mengumpulkan data historis mengenai collects all historical data relating to changes in
perubahan gaji dasar karyawan dan base salaries and adjusts it for future business
menyesuaikannya dengan perencanaan bisnis plans.
masa datang.
Asumsi utama lainnya sebagian ditentukan Other key assumptions are based in part on current
berdasarkan kondisi pasar saat ini. market conditions.
Provisi kehilangan persediaan dan barang Provision for inventory losses and
usang obsolescence
Perusahaan menetapkan provisi kehilangan The Company establishes provision for inventory
persediaan dan barang usang berdasarkan estimasi losses and obsolescence based on estimated
kehilangan persediaan sejak tanggal pemeriksaan inventory losses since the date of the latest physical
fisik terakhir dan estimasi penjualan persediaan di inventory observations and the estimated future sale
masa depan dengan mempertimbangkan nilai of the inventory items taking into consideration the
realisasi bersih persediaan tersebut. Ketidakpastian net realisable value of such inventories. Uncertainty
yang terkait dengan faktor-faktor ini dapat associated with these factors may result in the
mengakibatkan jumlah realisasi yang berbeda dari realisable amount being different from the reported
jumlah tercatat persediaan yang dilaporkan. carrying amount of inventories.
Estimasi masa manfaat aset tetap Estimated useful lives of fixed assets
Perusahaan melakukan penelaahan berkala atas The Company reviews periodically the estimated
masa manfaat ekonomis aset tetap berdasarkan useful lives of fixed assets based on factors such as
faktor-faktor seperti kondisi teknis dan keusangan. technical specification and obsolescence.
Hasil operasi di masa depan akan dipengaruhi Future results of operations could be materially
secara material oleh perubahan estimasi ini yang affected by changes in these estimates brought
diakibatkan oleh perubahan faktor yang telah about by changes in the factors mentioned.
disebutkan di atas.
Penurunan nilai aset tetap dan aset Impairment of fixed assets and other non-
nonkeuangan lainnya financial assets
Aset tetap dan aset nonkeuangan lainnya ditelaah Fixed assets and other non-financial assets are
untuk mengetahui apakah telah terjadi penurunan reviewed for impairment whenever events or
nilai apabila terdapat kejadian atau perubahan changes in circumstances indicate that the carrying
keadaan yang mengindikasikan bahwa jumlah amount of the asset exceeds its recoverable
tercatat aset melebihi nilai yang dapat diperoleh amount.
kembali.
Page 42
PT DUTA INTIDAYA Tbk
Lampiran - 5/27 - Schedule
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
4. ESTIMASI DAN PERTIMBANGAN AKUNTANSI 4. CRITICAL ACCOUNTING ESTIMATES AND
YANG PENTING (lanjutan) JUDGEMENTS (continued)
Penurunan nilai aset tetap dan aset Impairment of fixed assets and other non-
nonkeuangan lainnya (lanjutan) financial assets (continued)
Nilai terpulihkan atas aset tetap dan aset The recoverable amount of a fixed assets and other
nonkeuangan lainnya ditentukan berdasarkan nilai non-financial assets is determined based on the
yang lebih tinggi antara nilai wajar aset dikurangi higher of its fair value less costs to sell and its value
biaya untuk menjual dan nilai pakai aset, dihitung
berdasarkan estimasi manajemen. estimates.
Perhitungan nilai pakai berdasarkan pada model The value in use calculation is based on a
arus kas yang didiskontokan mengharuskan discounted cash flows model which requires
manajemen untuk membuat estimasi dan asumsi management to make estimates and assumptions
atas kinerja Perusahaan, tingkat diskonto dan about the
tingkat pertumbuhan dalam proyeksi arus kas yang rates and the growth rate assumptions in the cash
dapat mempengaruhi perhitungan nilai pakai. flows projections, could materially affect the value in
Estimasi dan asumsi ini terpapar risiko dan use calculations. These estimates and assumptions
ketidakpastian, sehingga ada kemungkinan are subject to risk and uncertainty, hence there is a
perubahan situasi dapat mengubah proyeksi ini, possibility that changes in circumstances will alter
yang dapat mempengaruhi nilai aset yang dapat these projections, which may have an impact on the
dipulihkan kembali. recoverable amount of the assets.
Sewa Leases
Penentuan apakah suatu perjanjian mengandung Determination whether an arrangement is or
unsur sewa membutuhkan pertimbangan yang contains a lease requires careful judgement to
cermat untuk menilai apakah perjanjian tersebut assess whether the arrangement conveys a right to
memberikan hak untuk mendapatkan secara obtain substantially all the economic benefits from
substansial seluruh manfaat ekonomi dari use of the asset throughout the period of use and
penggunaan aset identifikasian dan hak untuk right to direct the use of the asset, even if the right is
mengarahkan penggunaan aset identifikasian, not explicitly specified in the arrangement. For lease
bahkan jika hak tersebut tidak dijabarkan secara modification entered during the year, assessment
eksplisit di perjanjian. Untuk modifikasi sewa selama whether a modification is accounted for as a
tahun berjalan, penilaian apakah modifikasi sewa separate lease or as an amendment to an existing
tersebut dicatat sebagai sewa terpisah atau sebagai lease also requires judgement.
amandemen sewa yang ada juga melibatkan
pertimbangan.
Liabilitas sewa diukur pada nilai kini dari sisa Lease liabilities were measured at the present value
pembayaran sewa selama jangka waktu sewa, yang of the remaining lease payments during the lease
didiskontokan dengan menggunakan suku bunga term, discounted using the incremental borrowing
pinjaman inkremental Perusahaan. Penentuan rate of the Company. Determination of the lease
jangka waktu sewa dan suku bunga pinjaman term and the incremental borrowing rates often
inkremental tersebut seringkali melibatkan estimasi involves significant estimates and judgements.
dan pertimbangan yang signifikan.
Dalam menentukan jangka waktu sewa, In determining the lease term, the Company
Perusahaan mempertimbangkan semua fakta dan considers all facts and circumstances that create an
keadaan yang menimbulkan insentif ekonomi untuk economic incentive to exercise an extension option,
menggunakan opsi perpanjangan, atau tidak or not exercise a termination option. Extension
menggunakan opsi penghentian. Opsi options (or periods after termination options of lease
perpanjangan (atau periode setelah opsi contract) are only included in the lease term if the
penghentian kontrak sewa) hanya dimasukkan lease is reasonably certain to be extended (or not
dalam jangka waktu sewa jika cukup pasti akan terminated), whereby the determination of
diperpanjang (atau tidak dihentikan), dimana reasonably certain lease term requires significant
penentuan jangka waktu sewa yang cukup pasti estimation and judgement.
membutuhkan estimasi dan pertimbangan yang
signifikan.
Page 43
PT DUTA INTIDAYA Tbk
Lampiran - 5/28 - Schedule
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
4. ESTIMASI DAN PERTIMBANGAN AKUNTANSI 4. CRITICAL ACCOUNTING ESTIMATES AND
YANG PENTING (lanjutan) JUDGEMENTS (continued)
Sewa (lanjutan) Leases (continued)
Dalam menentukan suku bunga pinjaman In determining the incremental borrowing rate of the
Perusahaan inkremental, terdapat beberapa faktor Company, there are a number of factors to consider,
yang perlu dipertimbangkan, yang banyak di many of which need estimate and judgement in
antaranya memerlukan estimasi dan pertimbangan order to be able to reliably quantify any necessary
untuk dapat secara andal mengukur penyesuaian adjustments to arrive at the final discount rates. The
yang diperlukan untuk sampai pada tingkat diskonto Company considers the following main factors: the
akhir. Perusahaan mempertimbangkan faktor-faktor Company corporate credit risk, the lease term, the
utama berikut: risiko kredit korporat Perusahaan, lease payment term, the economic environment, the
jangka waktu sewa, jangka waktu pembayaran time at which the lease is entered into, and the
sewa, lingkungan ekonomi, waktu di mana sewa currency in which the lease payments are
dimulai, dan mata uang di mana pembayaran sewa denominated.
ditentukan.
Insentif dukungan pemasok Suppliers
Perusahaan menerapkan pertimbangan dalam The Company applies judgement in evaluating
mengevaluasi apakah insentif dukungan pemasok whether incentives from suppliers are considered
dianggap sebagai bagian dari harga pembelian part of the purchase price of the product in
produk dalam menentukan pengakuan insentif determining the recognition of such incentives.
tersebut.
Estimasi dan pertimbangan juga terlibat dalam Estimate and judgement also involved in estimating
memperkirakan insentif yang berhak diterima oleh the incentives that the Company is eligible to
Perusahaan, yang ditentukan berdasarkan receive, which are determined based on the
pencapaian kondisi tertentu yang disyaratkan dalam achievement of certain conditions required in the
kontrak. contract.
5. KAS DAN SETARA KAS 5. CASH AND CASH EQUIVALENTS
2023 2022
Kas 5,397,289 4,008,124 Cash on hand
Kas di bank 109,002,458 58,026,541 Cash in banks
Deposito berjangka - 8,000,000 Time deposit
114,399,747 70,034,665
Rincian kas di bank: Details of cash in banks:
2023 2022
Rupiah:
Standard Chartered Bank 78,175,873 37,273,875
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 12,899,529 13,820,253
PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk 8,314,788 977,674
PT Bank Central Asia Tbk 7,476,887 1,384,249
PT Bank Danamon Indonesia Tbk 1,200,696 1,187,275
The Hongkong and Shanghai Banking
515,032 1,393,088
108,582,805 56,036,414
USD:
HSBC 211,983 218,095
Standard Chartered Bank 207,670 1,772,032
419,653 1,990,127
109,002,458 58,026,541
Page 44
PT DUTA INTIDAYA Tbk
Lampiran - 5/29 - Schedule
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
5. KAS DAN SETARA KAS (lanjutan) 5. CASH AND CASH EQUIVALENTS (continued)
Rincian deposito berjangka: Details of time deposit:
2023 2022
Rupiah:
PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk - 8,000,000
Tingkat bunga deposito berjangka selama tahun Time deposits earned interests throughout the 2022
2022 adalah sebesar 3%. at rates 3%.
6. PIUTANG USAHA - PIHAK KETIGA BERSIH 6. TRADE RECEIVABLES - THIRD PARTIES NET
2023 2022
Kartu kredit dan lain-lain 11,741,621 20,080,431 Credit cards and others
Promosi dan diskon Claimable promotions,
penjualan serta insentif sales discounts
yang dapat diklaim 14,058,881 25,111,293 and incentives
25,800,502 45,191,724
Dikurangi: Less:
Provisi atas penurunan nilai (3,632,726) (3,738,458) Provision for impairment
22,167,776 41,453,266
Semua piutang usaha adalah dalam mata uang All trade receivables are denominated in Rupiah.
Rupiah.
Piutang usaha dari kartu kredit dan lain-lain Receivables from credit cards and others are
umumnya diselesaikan dalam beberapa hari. Pada typically settled within several days. At the
tanggal penyelesaian laporan keuangan ini, seluruh completion date of these financial statements, these
piutang tersebut sudah tertagih. receivables have been collected.
Sementara itu, piutang dari aktivitas promosi Meanwhile, receivables from promotions activities
umumnya terkait dengan pemasok yang telah are mainly related to the suppliers of which the
memiliki hubungan bisnis jangka panjang dengan Company has maintained long-term business
Perusahaan dan sebagian besar tidak memiliki relationship and most of them have no history of
sejarah gagal bayar. Analisis umur piutang usaha default. The aging analysis of these trade
dari aktivitas promosi adalah sebagai berikut: receivables from promotions activities are as
follows:
2023 2022
Belum jatuh tempo 13,738,579 24,341,551 Not overdue
Lewat jatuh tempo: Overdue:
Sampai dengan 3 bulan 245,388 204,071 Up to 3 months
Antara 3 sampai
dengan 6 bulan 65,840 72,426 Between 3 to 6 months
Lebih dari 6 bulan 9,074 493,245 More than 6 months
14,058,881 25,111,293
Page 45
PT DUTA INTIDAYA Tbk
Lampiran - 5/30 - Schedule
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
6. PIUTANG USAHA - PIHAK KETIGA BERSIH 6. TRADE RECEIVABLES - THIRD PARTIES NET
(lanjutan) (continued)
Perubahan provisi atas penurunan nilai piutang Changes in the amounts of the provision for
adalah sebagai berikut: impairment of receivables are detailed as follows:
2023 2022
Saldo awal 3,738,458 630,916 Beginning balance
Penambahan 4,522,840 3,107,542 Addition
Penghapusan (4,628,572) - Write-off
Saldo akhir 3,632,726 3,738,458 Ending balance
Manajemen berkeyakinan bahwa nilai provisi atas Management believes that the provision for the
penurunan nilai piutang usaha telah memadai untuk impairment of trade receivables is adequate to
menutup potensi kerugian atas piutang usaha tidak cover potential losses from trade receivables.
tertagih.
7. PERSEDIAAN BERSIH 7. INVENTORIES NET
2023 2022
Barang dagangan
untuk dijual 273,971,869 274,054,157 Merchandise for sale
Dikurangi: Provisi Less: Provision for
kehilangan persediaan inventory losses and
dan barang usang (40,061,926) (34,443,084) obsolescence
233,909,943 239,611,073
Pada tanggal 31 Desember 2023, persediaan As at 31 December 2023, the inventories of the
Perusahaan telah diasuransikan terhadap semua Company were insured against all risks of damage,
risiko kerusakan dengan jumlah pertanggungan with total coverage of approximately
sebesar Rp 254.141.354 (2022: Rp 222.064.696). Rp 254,141,354 (2022: Rp 222,064,696).
Manajemen berkeyakinan bahwa persediaan pada Management believes that the inventories as at 31
tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 telah December 2023 and 2022 were adequately insured.
diasuransikan secara memadai.
Manajemen berkeyakinan bahwa provisi kehilangan Management believes that the provision for
persediaan dan barang usang telah memadai untuk inventory losses and obsolescence is adequate to
menutup kerugian yang disebabkan oleh penurunan cover losses from the decline in the value of
nilai persediaan karena kehilangan dan barang inventories due to inventory losses and
usang. obsolescence.
8. BIAYA DIBAYAR DIMUKA 8. PREPAYMENTS
2023 2022
Sewa dibayar dimuka 4,075,661 2,804,565 Prepaid rent
Biaya layanan sewa Prepaid rental
dibayar dimuka 1,375,820 1,079,217 service charges
Perlengkapan toko 1,368,189 549,497 Store supplies
Asuransi dibayar dimuka 171,480 111,474 Prepaid insurance
Lain-lain 2,550,586 1,788,604 Others
9,541,736 6,333,357
Page 46
PT DUTA INTIDAYA Tbk
Lampiran - 5/31 - Schedule
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
9. ASET TETAP BERSIH 9. FIXED ASSETS NET
2023
Saldo awal/ Saldo akhir/
Beginning Penambahan/ Reklasifikasi/ Pelepasan/ Ending
balance Additions Reclassification Disposal balance
Harga perolehan Acquisition costs
Peralatan komputer 66,261,101 - 5,159,689 (4,909,703) 66,511,087 Computer equipment
Office and store
Prasarana kantor dan toko 102,206,652 - 14,750,903 (8,705,842) 108,251,713 leasehold improvements
Peralatan dan perabot Office and store equipment,
kantor dan toko 108,130,332 - 11,556,139 (12,721,582) 106,964,889 furnitures and fixtures
276,598,085 - 31,466,731 (26,337,127) 281,727,689
Aset dalam penyelesaian 15,223,738 30,563,707 (31,466,731) - 14,320,714 Assets under construction
291,821,823 30,563,707 - (26,337,127) 296,048,403
Akumulasi penyusutan Accumulated depreciation
Peralatan komputer (47,605,080) (8,151,692) - 4,777,332 (50,979,440) Computer equipment
Office and store
Prasarana kantor dan toko (63,974,348) (21,712,181) - 8,431,240 (77,255,289) leasehold improvements
Peralatan dan perabot Office and store equipment,
kantor dan toko (75,086,335) (16,035,205) - 11,528,001 (79,593,539) furnitures and fixtures
(186,665,763) (45,899,078) - 24,736,573 (207,828,268)
Provisi penurunan nilai (1,214,925) - - - (1,214,925)
Nilai buku bersih 103,941,135 87,005,210 Net book value
2022
Saldo awal/ Saldo akhir/
Beginning Penambahan/ Reklasifikasi/ Pelepasan/ Ending
balance Additions Reclassification Disposal balance
Harga perolehan Acquisition costs
Peralatan komputer 60,534,362 - 6,930,543 (1,203,804) 66,261,101 Computer equipment
Office and store
Prasarana kantor dan toko 82,316,106 - 21,872,062 (1,981,516) 102,206,652 leasehold improvements
Peralatan dan perabot Office and store equipment,
kantor dan toko 100,045,297 - 8,874,888 (789,853) 108,130,332 furnitures and fixtures
242,895,765 - 37,677,493 (3,975,173) 276,598,085
Aset dalam penyelesaian 19,945,065 32,956,166 (37,677,493) - 15,223,738 Assets under construction
262,840,830 32,956,166 - (3,975,173) 291,821,823
Akumulasi penyusutan Accumulated depreciation
Peralatan komputer (40,800,553) (8,005,956) - 1,201,429 (47,605,080) Computer equipment
Office and store
Prasarana kantor dan toko (49,474,194) (16,091,766) - 1,591,612 (63,974,348) leasehold improvements
Peralatan dan perabot Office and store equipment,
kantor dan toko (59,483,998) (16,218,551) - 616,214 (75,086,335) furnitures and fixtures
(149,758,745) (40,316,273) - 3,409,255 (186,665,763)
Provisi penurunan nilai (1,214,925) - - - (1,214,925)
Nilai buku bersih 111,867,160 103,941,135 Net book value
Aset dalam penyelesaian terutama terdiri dari Assets under construction comprised mainly the
prasarana toko dan peralatan terkait sehubungan store leasehold improvements and the related
dengan rencana pembukaan toko baru. equipment pertinent to the planned opening of new
stores.
Beban penyusutan seluruhnya dicatat sebagai Depreciation expenses were entirely charged to
beban usaha (Catatan 20). operating expenses (Note 20).
Page 47
PT DUTA INTIDAYA Tbk
Lampiran - 5/32 - Schedule
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
9. ASET TETAP BERSIH (lanjutan) 9. FIXED ASSETS NET (continued)
Rincian kerugian atas pelepasan/penjualan aset Details of the loss on disposal/sale of fixed assets is
tetap adalah sebagai berikut: as follows:
2023 2022
Harga jual - - Proceeds from sales
Nilai buku bersih (1,600,554) (565,918) Net book value
Kerugian atas pelepasan Loss on disposal
aset tetap (1,600,554) (565,918) of fixed assets
Seluruh aset tetap yang ada pada tanggal All fixed assets as at the reporting date are fully
pelaporan digunakan untuk menunjang aktivitas used to support the operation activities of the
operasi Perusahaan. Pada tanggal Company. As at 31 December 2023, the cost of fully
31 Desember 2023, harga perolehan aset tetap depreciated fixed assets that were still being used
yang telah disusutkan penuh namun masih by the Company in its operation was
digunakan dalam operasi Perusahaan adalah Rp 104,294,113 (2022: Rp 78,370,960).
sebesar Rp 104.294.113 (2022: Rp 78.370.960).
Tidak ada perbedaan yang signifikan antara nilai There is no significant difference between the fair
wajar aset tetap dengan nilai tercatatnya. value and carrying value of fixed assets.
Pada tanggal 31 Desember 2023, aset tetap As at 31 December 2023, the fixed assets of the
Perusahaan telah diasuransikan terhadap semua Company were insured against all risks of damage,
risiko kerusakan dengan jumlah pertanggungan with total coverage of approximately
sebesar Rp 271.898.144 (2022: Rp 208.131.013). Rp 271,898,144 (2022: Rp 208,131,013).
Manajemen berkeyakinan bahwa aset tetap pada Management believes that the fixed assets as at 31
tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 telah December 2023 and 2022 were adequately insured.
diasuransikan secara memadai.
Manajemen mengakui provisi atas penurunan nilai Management recognised provision for impairment of
aset tetap sebesar Rp 1.214.925 untuk tahun yang fixed assets amounting to Rp 1,214,925 for the
berakhir pada 31 Desember 2023 dan 2022. years ended 31 December 2023 and 2022.
10. ASET HAK-GUNA BERSIH 10. RIGHT-OF-USE ASSETS NET
2023
Modifikasi
Saldo awal/ kontrak sewa/ Saldo akhir/
Beginning Penambahan/ Modification of Penghapusan/ Ending
balance Addition lease contract Write off balance
Harga perolehan Acquisition costs
Sewa toko 354,614,534 77,378,169 (2,307,997) (86,352,810) 343,331,896 Store leases
Sewa kantor 19,028,910 - - - 19,028,910 Office leases
Sewa gudang 13,789,891 3,006,675 - (11,130,300) 5,666,266 Warehouse leases
Sewa lain-lain 948,457 - - - 948,457 Other leases
388,381,792 80,384,844 (2,307,997) (97,483,110) 368,975,529
Akumulasi Accumulated
penyusutan depreciation
Sewa toko (214,530,322) (74,140,065) 148,359 86,352,810 (202,169,218) Store leases
Sewa kantor (10,889,474) (1,707,376) - - (12,596,850) Office leases
Sewa Gudang (10,589,941) (2,705,855) - 11,130,300 (2,165,496) Warehouse leases
Sewa lain-lain (397,028) (435,953) - - (832,981) Other leases
(236,406,765) (78,989,249) 148,359 97,483,110 (217,764,545)
Provisi Provision for
penurunan nilai (4,018,333) - - - (4,018,333) impairment
Nilai buku bersih 147,956,694 147,192,651 Net book value
Page 48
PT DUTA INTIDAYA Tbk
Lampiran - 5/33 - Schedule
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
10. ASET HAK-GUNA BERSIH (lanjutan) 10. RIGHT-OF-USE ASSETS NET (continued)
2022
Modifikasi
Saldo awal/ kontrak sewa/ Saldo akhir/
Beginning Penambahan/ Modification of Penghapusan/ Ending
balance Addition lease contract Write off balance
Harga perolehan Acquisition costs
Sewa toko 357,668,916 37,965,930 (766,334) (40,253,978) 354,614,534 Store leases
Sewa kantor 18,557,548 471,362 - - 19,028,910 Office leases
Sewa gudang 11,192,390 2,739,099 - (141,598) 13,789,891 Warehouse leases
Sewa lain-lain 1,744,605 948,457 - (1,744,605) 948,457 Other leases
389,163,459 42,124,848 (766,334) (42,140,181) 388,381,792
Akumulasi Accumulated
penyusutan depreciation
Sewa toko (169,604,607) (83,899,681) (1,280,012) 40,253,978 (214,530,322) Store leases
Sewa kantor (8,831,604) (2,057,870) - - (10,889,474) Office leases
Sewa gudang (6,916,490) (3,815,049) - 141,598 (10,589,941) Warehouse leases
Sewa lain-lain (1,575,064) (566,569) - 1,744,605 (397,028) Other leases
(186,927,765) (90,339,169) (1,280,012) 42,140,181 (236,406,765)
Provisi Provision for
penurunan nilai (4,018,333) - - - (4,018,333) impairment
Nilai buku bersih 198,217,361 147,956,694 Net book value
Manajemen mencatat provisi atas penurunan nilai Management recognised provision for impairment of
aset hak-guna sebesar Rp 4.018.333 untuk tahun right-of-use assets amounting to Rp 4,018,333 for
yang berakhir pada 31 Desember 2023 dan 2022. the years ended 31 December 2023 and 2022.
Beban penyusutan dan provisi atas penurunan nilai Depreciation expenses and provision for impairment
dicatat sebagai beban usaha. recognised as operating expenses.
11. UTANG USAHA 11. TRADE PAYABLES
2023 2022
Pihak ketiga 276,647,049 196,420,311 Third parties
Pihak berelasi 65,172,135 53,307,940 Related party
341,819,184 249,728,251
Lihat Catatan 22 untuk informasi mengenai pihak Refer to Note 22 for related party information.
berelasi.
Utang usaha berdasarkan mata uang adalah Trade payables according to the currency were as
sebagai berikut: follows:
2023 2022
Rupiah 276,647,049 196,420,311 Rupiah
USD 65,172,135 53,307,940 USD
341,819,184 249,728,251
Page 49
PT DUTA INTIDAYA Tbk
Lampiran - 5/34 - Schedule
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
12. AKRUAL 12. ACCRUALS
2023 2022
Biaya restorasi 6,412,248 7,899,823 Restoration costs
Pembelian aset tetap 3,285,557 268,243 Purchase of fixed assets
Biaya pengiriman 2,994,480 3,619,412 Freight costs
Jasa profesional 2,623,110 1,691,300 Professional fees
Utilitas 2,602,590 1,887,454 Utilities
Iklan dan promosi 2,556,788 1,680,594 Advertising and promotion
Program loyalitas 2,380,467 1,706,410 Loyalty program
Biaya kantor 1,451,087 1,632,068 Office expenses
Lain-lain (masing-masing Others (individually
dibawah Rp 1.000.000) 1,761,517 3,567,501 below Rp 1,000,000)
26,067,844 23,952,805
13. PINJAMAN BANK JANGKA PENDEK 13. SHORT-TERM BANK LOAN
2023 2022
HSBC 43,000,000 156,000,000 HSBC
Pinjaman tersebut seluruhnya dalam mata uang All the borrowings are denominated in Rupiah.
Rupiah.
Pada bulan Juni 2019, Perusahaan In June 2019, the Company signed revolving loan
menandatangani perjanjian fasilitas pinjaman facility agreement with HSBC with total facility of
berulang dengan HSBC dengan fasilitas total Rp 132,000,000. This facility bears interest rate of
sebesar Rp 132.000.000. Fasilitas ini dikenakan
bunga Jakarta Interbank Offered Rate certain margin per annum.
ditambah margin tertentu per tahun.
Pada bulan Desember 2020, Perusahaan In December 2020, the Company signed extension
menandatangani perjanjian perpanjangan fasilitas agreement of a revolving loan facility with HSBC
pinjaman berulang dengan HSBC dimana where the Company agreed to amend the total loan
Perusahaan sepakat untuk menambah fasilitas facility to Rp 270,000,000.
pinjaman menjadi Rp 270.000.000.
Pada bulan Oktober 2022, Perusahaan In October 2022, the Company signed extension
menandatangani perjanjian perpanjangan fasilitas agreement of a revolving loan facility with HSBC.
pinjaman berulang dengan HSBC. Fasilitas tersebut This facility remain available to be utilised subject to
tetap tersedia untuk digunakan dengan tunduk atas the terms and conditions of the facility agreement.
syarat dan ketentuan perjanjian fasilitas. Fasilitas ini This facility bears interest rate that refers to JIBOR.
dikenakan tingkat bunga yang mengacu pada As at 31 December 2023, the alternative benchmark
JIBOR. Pada tanggal 31 Desember 2023, suku is not yet determined.
bunga acuan alternatif belum ditentukan.
Selama tahun 2023, Perusahaan melakukan During 2023, the Company made repayments for
pelunasan atas pinjaman bank tersebut sebesar bank loans amounting to Rp 141,000,000 (2022:
Rp 141.000.000 (2022: Rp 25.000.000). Rp 25,000,000).
Perusahaan mencatat beban bunga atas pinjaman The Company recorded interest expense on bank
bank selama tahun 2023 sebesar Rp 12.181.450 loans during 2023 amounting to Rp 12,181,450
(2022: Rp 11.515.598). (2022: Rp 11,515,598).
Page 50
PT DUTA INTIDAYA Tbk
Lampiran - 5/35 - Schedule
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
14. PERPAJAKAN 14. TAXATION
a. Klaim atas pengembalian pajak a. Claim for tax refund
2023 2022
Pajak penghasilan badan: Corporate income tax:
- 2023 1,974,842 - 2023 -
- 2022 9,373,236 9,373,236 2022 -
- 2021 - 3,279,349 2021 -
- 2019 4,832,589 6,061,607 2019 -
- 2018 1,144,095 1,144,095 2018 -
17,324,762 19,858,287
b. Pajak dibayar dimuka b. Prepaid taxes
2023 2022
Pajak lain-lain: Other taxes:
- Pasal 21 3,887 11,833 Article 21 -
- Pajak Pertambahan Nilai 20,309,775 15,933,954 Value Added Tax -
20,313,662 15,945,787
c. Utang pajak c. Taxes payable
2023 2022
Pajak lain-lain: Other taxes:
- Pasal 4(2) 1,055,151 1,132,957 Article 4(2) -
- Pasal 21 744,382 408,096 Article 21 -
- Pasal 26 290,455 286,774 Article 26 -
- Pasal 23 174,972 106,379 Article 23 -
2,264,960 1,934,206
d. Beban pajak penghasilan d. Income tax expenses
2023 2022
Kini 4,344,842 - Current
Tangguhan (567,781) 1,086,086 Deferred
Penyesuaian tahun lalu 4,765,038 - Adjustment in prior year
8,542,099 1,086,086
Page 51
PT DUTA INTIDAYA Tbk
Lampiran - 5/36 - Schedule
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
14. PERPAJAKAN (lanjutan) 14. TAXATION (continued)
d. Beban pajak penghasilan (lanjutan) d. Income tax expenses (continued)
Rekonsiliasi antara beban pajak penghasilan The reconciliation between income tax
dengan hasil perkalian rugi sebelum pajak expenses and the applicable tax amount on the
penghasilan dan tarif pajak yang berlaku adalah loss before income tax of the Company are as
sebagai berikut: follows:
2023 2022
Rugi sebelum Loss before
pajak penghasilan (7,646,889) (38,937,473) income tax
Pajak dihitung pada tarif Tax calculated
pajak yang berlaku (1,682,316) (8,566,244) at applicable tax rate
Beda tetap: Permanent differences:
- Penghasilan yang
dikenakan pajak final (365,812) (223,575) Income subject to final tax -
- Beban yang tidak
dapat dikurangkan 7,384,997 7,587,446 Non-deductible expenses -
- Aset pajak tangguhan Unrecognised deferred -
yang tidak diakui - 3,536,020 tax assets
Utilisasi dari pajak
tangguhan yang Utilisation of previously
sebelumnya tidak diakui (1,559,808) (1,247,561) unrecognised deferred tax
Penyesuaian tahun lalu 4,765,038 - Adjustment in prior year
Beban pajak penghasilan 8,542,099 1,086,086 Income tax expense
Rekonsiliasi antara rugi sebelum pajak The reconciliation between the loss before
penghasilan Perusahaan, menurut laporan income tax of the Company as shown in the
keuangan dengan estimasi rugi pajak untuk financial statements and the estimated tax loss
tahun yang berakhir 31 Desember 2023 dan for the years ended 31 December 2023 and
2022 adalah sebagai berikut: 2022 are as follows:
Page 52
PT DUTA INTIDAYA Tbk
Lampiran - 5/37 - Schedule
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
14. PERPAJAKAN (lanjutan) 14. TAXATION (continued)
d. Beban pajak penghasilan (lanjutan) d. Income tax expenses (continued)
2023 2022
Rugi sebelum Loss before
pajak penghasilan (7,646,889) (38,937,473) income tax
Beda temporer: Temporary differences:
- Perbedaan
antara penyusutan Difference between commercial -
komersial dan fiskal 4,149,609 (4,148,978) and fiscal depreciation
- Bonus yang masih
harus dibayar 8,452,359 (974,480) Accrued bonus -
- Provisi loyalitas konsumen 674,057 7,490 Provision of consumer loyalty -
- Liabilitas imbalan kerja 884,362 179,214 Employee benefits obligations -
- Sewa (11,579,569) - Leases -
Beda tetap: Permanent differences:
- Beban yang tidak dapat
dikurangkan 33,568,168 34,488,394 Non-deductible expenses -
- Aset pajak tangguhan Unrecognised deferred -
yang tidak diakui - 16,072,816 tax assets
- Penghasilan kena pajak
final (1,662,779) (1,016,250) Income subject to final tax -
Taksiran penghasilan kena
pajak tahun berjalan Estimated taxable income
sebelum penggunaan for the year before
rugi pajak 26,839,318 5,670,733 utilisation of tax loss
Utilisasi dari pajak
tangguhan yang Utilisation of previously
sebelumnya tidak diakui (7,090,035) (5,670,733) unrecognised deferred tax
Taksiran penghasilan kena Estimated taxable income
pajak tahun berjalan 19,749,283 - for the year
Beban pajak kini 4,344,842 - Current tax expenses
Dikurangi: pajak dibayar
dimuka (6,319,684) (9,373,236) Less: prepaid taxes
Lebih bayar pajak Over payment of
penghasilan badan (1,974,842) (9,373,236) corporate income tax
Sesuai dengan Undang-Undang Perpajakan In accordance with Indonesia Taxation Law,
Indonesia, pajak penghasilan badan dihitung corporate income tax is calculated annually for
secara tahunan untuk Perusahaan. the Company.
Dalam laporan keuangan ini, jumlah In these financial statements, the amount of
penghasilan kena pajak untuk tahun yang taxable income for the year ended 31
berakhir pada tanggal 31 Desember 2023 dan December 2023 and 2022 is based on
2022 didasarkan atas perhitungan sementara. preliminary calculations. These amounts may
Jumlah tersebut mungkin berbeda dari laba differ from taxable income reported in the
kena pajak yang dilaporkan dalam Surat annual corporate income tax return.
Pemberitahuan Tahunan pajak penghasilan
badan.
Page 53
PT DUTA INTIDAYA Tbk
Lampiran - 5/38 - Schedule
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
14. PERPAJAKAN (lanjutan) 14. TAXATION (continued)
e. Aset pajak tangguhan e. Deferred tax assets
Perhitungan aset pajak tangguhan adalah The calculation of deferred tax assets were as
sebagai berikut: follows:
2023
Dikreditkan/ Dikreditkan pada
(dibebankan) penghasilan
pada laba rugi/ komprehensif lain/ Penyesuaian
Saldo awal/ Credited/ Credited to other tahun lalu/ Saldo akhir/
Begining (charged) to comprehensive Prior year Ending
balance profit or loss income adjustment balance
Perbedaan nilai Difference between
buku bersih aset commercial and fiscal
tetap komersial net book value
dan fiskal 1,433,928 912,914 - - 2,346,842 for fixed asset
Liabilitas Employee
imbalan kerja 4,267,463 194,560 68,194 - 4,530,217 benefit obligations
Aset hak-guna - 17,377,635 - (49,760,018) (32,382,383) Right-of-use assets
Liabilitas sewa dan Lease liabilities and
akrual biaya accrued for
restorasi - (19,925,140) - 46,223,998 26,298,858 restoration costs
Akrual bonus dan Accrued for bonus
lain-lain 2,964,185 2,007,812 - - 4,971,997 and others
8,665,576 567,781 68,194 (3,536,020) 5,765,531
2022
(Dibebankan)/ Dibebankan pada
dikreditkan penghasilan
pada laba rugi/ komprehensif lain/
Saldo awal/ (Charged)/ Charged to other Saldo akhir/
Beginning credited to comprehensive Ending
balance profit or loss income balance
Perbedaan nilai Difference between
buku bersih aset commercial and fiscal
tetap komersial net book value
dan fiskal 2,346,703 (912,775) - 1,433,928 for fixed assets
Liabilitas Employee
imbalan kerja 4,825,598 39,427 (597,562) 4,267,463 benefit obligations
Akrual bonus dan Accrued for bonus
lain-lain 3,176,923 (212,738) - 2,964,185 and others
10,349,224 (1,086,086) (597,562) 8,665,576
Pada tanggal 31 Desember 2023, akumulasi As of 31 December 2023, the accumulated tax
rugi fiskal telah digunakan seluruhnya. losses have been fully utilised.
f. Administrasi f. Administration
Undang-undang perpajakan Indonesia The taxation laws of Indonesia require that
mewajibkan setiap perusahaan di Indonesia each company within Indonesia to submit
menghitung, menetapkan dan membayar individual tax return on the basis of self
sendiri besarnya jumlah pajak yang terutang assessment. Under prevailing regulations, the
secara individu. Berdasarkan peraturan yang Directorate General of Taxation may assess or
berlaku, Direktorat Jenderal Pajak dapat amend taxes liability within five years of the
menetapkan atau mengubah kewajiban pajak time the tax became due.
dalam jangka waktu lima tahun sejak saat
terutangnya pajak.
Page 54
PT DUTA INTIDAYA Tbk
Lampiran - 5/39 - Schedule
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
14. PERPAJAKAN (lanjutan) 14. TAXATION (continued)
g. Surat ketetapan pajak g. Tax assessments
Selama tahun 2023, Perusahaan telah During 2023, the Company has received a
menerima beberapa surat ketetapan pajak number of assessments for various
untuk berbagai jenis pajak dari berbagai tahun underpayment of taxes in respect of various
pajak. Perusahaan telah menyetujui sebagian fiscal years. The Company partially accepted
ketetapan tersebut dan telah mencatat these assessments and recorded adjustments
penyesuaian dari putusan tersebut sebesar from tax assessments amounted to
Rp 1.229.018 dalam laporan laba rugi untuk Rp 1,229,018 to profit or loss for the year
tahun yang berakhir pada 31 Desember 2023. ended 31 December 2023.
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, As at 31 December 2023 and 2022, the amount
jumlah ketetapan pajak yang masih dalam of tax assessments in the process of objection
proses keberatan dan banding adalah sebagai and appeal were as follows:
berikut:
2023 2022
Pajak penghasilan badan: Corporate income taxes:
- 2019 4,832,589 6,061,607 2019 -
- 2018 1,144,095 1,144,095 2018 -
5,976,684 7,205,702
15. LIABILITAS IMBALAN KERJA 15. EMPLOYEE BENEFIT OBLIGATIONS
a. Liabilitas imbalan kerja jangka pendek a. Short-term employee benefit obligations
2023 2022
Akrual imbalan kerja 21,212,496 14,776,963 Accrued employee benefits
b. Liabilitas imbalan kerja b. Employee benefit obligations
Provisi imbalan pensiun dihitung oleh KKA The provision for pension benefits is calculated
Bambang Sudradjad, aktuaris independen, by KKA Bambang Sudradjad, an independent
sebagaimana tertera dalam laporannya actuary, as stated in its reports dated 24
tertanggal 24 Januari 2024 (2022: 30 Januari January 2024 (2022: 30 January 2023). The
2023). Asumsi aktuarial utama yang digunakan principle actuarial assumptions used are as
adalah sebagai berikut: follows:
2023 2022
Tingkat diskonto 6.90% 7.30% Discount rate
Kenaikan gaji masa datang 6.50% 6.50% Future salary increases
Page 55
PT DUTA INTIDAYA Tbk
Lampiran - 5/40 - Schedule
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
15. LIABILITAS IMBALAN KERJA (lanjutan) 15. EMPLOYEE BENEFIT OBLIGATIONS (continued)
b. Liabilitas imbalan kerja (lanjutan) b. Employee benefit obligations (continued)
Mutasi liabilitas imbalan pensiun selama tahun The movement of pension benefits obligation
berjalan adalah sebagai berikut: during the year were as follows:
2023 2022
Saldo awal 19,397,560 21,934,537 Beginning balance
Biaya jasa kini 4,258,311 3,936,556 Current service cost
Beban bunga 1,132,008 1,125,745 Interest expense
Biaya jasa lalu (3,890,601) (4,803,020) Past service cost
Pengukuran kembali: Remeasurements:
- Penyesuaian
pengalaman atas Experience adjustment -
kewajiban (205,679) (1,192,320) on obligation
- Kerugian/(keuntungan)
aktuarial yang timbul Actuarial loss/(gain) -
dari perubahan dalam from change in
asumsi keuangan 515,653 (1,523,872) financial assumption
Imbalan yang dibayarkan (1,608,337) (80,066) Benefit paid
Saldo akhir 19,598,915 19,397,560 Ending balance
Durasi rata-rata tertimbang dari liabilitas The weighted average duration of the defined
imbalan pasti pada tanggal 31 Desember 2023 benefit obligation at 31 December 2023 is
adalah 14,59 tahun (2022: 13,4 tahun). 14.59 years (2022: 13.4 years).
Analisa jatuh tempo yang diharapkan dari Expected maturity analysis of undiscounted
manfaat pensiun yang tidak terdiskonto adalah pension benefit is as follows:
sebagai berikut:
Kurang Antara 1 Antara 2 Lebih dari
dari 1 tahun/ - 2 tahun/ - 5 tahun/ 5 tahun/
Less than Between Between Over 5 Jumlah/
1 year 1 - 2 years 2 - 5 years Years Total
Imbalan pensiun 6,761,832 68,161 2,939,292 861,003,627 870,772,912 Pension benefits
Sensitivitas dari kewajiban imbalan pasti The sensitivity of the defined benefit obligation
terhadap perubahan asumsi aktuarial utama to changes in the weighted principal
adalah sebagai berikut: assumptions is as follows:
Dampak terhadap kewajiban imbalan pasti/
Impact on defined benefit obligation
Perubahan Kenaikan Penurunan
asumsi/ asumsi/ asumsi/
Change in Increase in Decrease in
assumption assumption assumption
Penurunan sebesar/ Kenaikan sebesar/
Tingkat diskonto 1% Decrease by Increase by Discount rate
Rp 1,712,035 Rp 1,996,668
Kenaikan sebesar/ Penurunan sebesar/
Kenaikan gaji masa 1% Increase by Decrease by
datang Rp 1,984,601 Rp 1,733,030 Future salary increases
Page 56
PT DUTA INTIDAYA Tbk
Lampiran - 5/41 - Schedule
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
15. LIABILITAS IMBALAN KERJA (lanjutan) 15. EMPLOYEE BENEFIT OBLIGATIONS (continued)
b. Liabilitas imbalan kerja (lanjutan) b. Employee benefit obligations (continued)
Analisa sensitivitas didasarkan pada perubahan The sensitivity analysis is based on a change in
atas satu asumsi aktuarial dimana asumsi an assumption while holding all other
lainnya dianggap konstan. Dalam prakteknya, assumptions constant. In practice, this is
hal ini jarang terjadi dan perubahan beberapa unlikely to occur, and changes in some of the
asumsi mungkin saling berkorelasi. Dalam assumptions may be correlated. When
perhitungan sensitivitas kewajiban imbalan calculating the sensitivity of the defined benefit
pasti atas asumsi aktuarial utama, metode yang obligation to significant actuarial assumptions,
sama (metode projected unit credit di akhir the same method (projected unit credit method
periode pelaporan) telah diterapkan seperti at the end of the reporting period) has been
dalam penghitungan kewajiban pensiun yang applied as when calculating the pension liability
diakui dalam laporan posisi keuangan. recognised within the statements of financial
position.
Melalui program imbalan pasti, Perusahaan Through its defined benefit pension plans, the
menghadapi sejumlah risiko signifikan sebagai Company is exposed to a number of significant
berikut: risks of which are detailed below:
1) Perubahan imbal hasil obligasi 1) Changes in bond yields
Liabilitas imbalan pensiun yang dihitung The pension benefits obligation calculated
berdasarkan PSAK 24 menggunakan under PSAK 24 uses a discount rate of
tingkat diskonto dari imbal hasil obligasi. bond yields. If bond yields decrease, the
Jika imbal hasil tersebut turun, maka defined benefit obligation will tend to
kewajiban imbalan pasti akan cenderung increase.
mengalami kenaikan.
2) Tingkat kenaikan gaji 2) Salary growth rate
Liabilitas imbalan pensiun Perusahaan The pension benefits obligation of the
berhubungan dengan tingkat kenaikan gaji. Company is linked to salary growth rate.
Semakin tinggi tingkat kenaikan gaji akan Higher salary growth rate will lead to higher
menyebabkan semakin besarnya jumlah liabilities.
liabilitas.
16. MODAL SAHAM 16. SHARE CAPITAL
Susunan pemegang saham Perusahaan pada The composition of the shareholders of the
tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 menurut Company as at 31 December 2023 and 2022
daftar pemegang saham adalah sebagai berikut: according to share register is as follows:
2023/2022
Nilai
Jumlah nominal Persentase
saham/ (nilai penuh)/ kepemilikan/
Number of Par value Nilai total/ Percentage of
shares (full amount) Total value ownership
Total Alliance Holdings Limited 1,788,029,003 100 178,802,900 73.87% Total Alliance Holdings Limited
PT Indah Sehat Cemerlang 422,007,259 100 42,200,726 17.43% PT Indah Sehat Cemerlang
PT Usaha Indah Abadi 25,000,000 100 2,500,000 1.03% PT Usaha Indah Abadi
Publik (masing-masing dibawah 5%) 185,510,763 100 18,551,076 7.67% Public (each below 5%)
2,420,547,025 242,054,702 100.00%
Page 57
PT DUTA INTIDAYA Tbk
Lampiran - 5/42 - Schedule
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
17. TAMBAHAN MODAL DISETOR 17. ADDITIONAL PAID-IN CAPITAL
Rincian tambahan modal disetor pada tanggal 31 Details of the additional paid-in capital balance as at
Desember 2023 dan 2022 adalah sebagai berikut: 31 December 2023 and 2022 are as follows:
2023/2022
HMETD 30,789,722 Rights Issue
Penawaran umum saham
perdana (IPO) 38,243,280 Initial public offering (IPO)
Biaya emisi saham: Share issuance related cost:
- HMETD (3,196,927) Rights Issue -
- IPO (7,245,623) IPO -
58,590,452
18. PENDAPATAN BERSIH 18. NET REVENUE
2023 2022
Pendapatan 968,144,333 809,851,639 Revenue
Penjualan konsinyasi 577,855,919 351,736,085 Consignment sales
1,546,000,252 1,161,587,724
Tidak ada penjualan ke pihak berelasi untuk tahun There were no sales made to related parties for the
yang berakhir 31 Desember 2023 dan 2022. years ended 31 December 2023 and 2022.
Tidak ada pendapatan dari pelanggan individu yang No revenue earned from individual customers
melebihi 10% dari total pendapatan bersih. exceeded 10% of total net revenue.
19. BEBAN POKOK PENDAPATAN 19. COST OF REVENUE
Berikut merupakan rekonsiliasi beban pokok The following is the reconciliation of cost of revenue
pendapatan selama tahun berjalan: during the year:
2023 2022
Beban pokok barang
yang terjual: Cost of merchandise sold:
Persediaan Inventory
- Awal tahun 274,054,157 240,618,025 At the beginning of the year -
- Pembelian bersih dan Net purchases and -
biaya persediaan lainnya 1,022,893,469 763,064,964 other inventory costs
- Akhir tahun (273,971,869) (274,054,157) At the end of the year -
1,022,975,757 729,628,832
Penambahan provisi Addition of provision
kehilangan persediaan for inventory losses
dan barang usang 5,618,842 2,698,157 and obsolescence
Beban pokok pendapatan 1,028,594,599 732,326,989 Cost of revenue
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 For the year ended 31 December 2023, the
Desember 2023, Perusahaan mengakui insentif
dukungan pemasok sebesar Rp 156.239.528, of Rp 156,239,528, recorded as a reduction from the
dicatat sebagai pengurang dari nilai pembelian purchased amount (2022: Rp 136,879,342).
(2022: Rp 136.879.342).
Page 58
PT DUTA INTIDAYA Tbk
Lampiran - 5/43 - Schedule
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
20. BEBAN USAHA 20. OPERATING EXPENSES
2023 2022
Gaji dan kompensasi Salaries and other employees
karyawan lain-lain 160,504,094 139,953,717 compensation
Penyusutan aset hak-guna 78,989,249 90,339,169 Right-of-use assets depreciation
Iklan, promosi dan Advertising, promotion
biaya jasa e-commerce 50,946,317 30,453,928 and e-commerce service fee
Sewa toko 48,738,840 42,380,078 Stores rental
Penyusutan aset tetap 45,899,078 40,316,273 Fixed assets depreciation
Royalti dan biaya jasa Royalty and Technical
bantuan teknis 35,273,540 29,640,503 assistance services fee
Utilitas dan biaya jasa internet 21,744,489 21,407,592 Utilities and internet service fee
Biaya pengiriman 16,537,447 10,626,130 Delivery expense
Perlengkapan toko 10,518,819 7,261,127 Store supplies
Biaya bank 7,985,387 6,161,944 Bank charges
Biaya perpajakan
dan perijinan 7,736,687 6,907,151 Tax and license fee
Jasa profesional 5,350,138 2,877,586 Professional fee
Jasa keamanan dan kebersihan 5,181,686 5,582,031 Security and cleaning service
Provisi atas penurunan Provision for impairment of
nilai piutang usaha 4,522,840 3,107,542 trade receivables
Biaya perjalanan 4,042,821 2,347,201 Travelling expenses
Biaya perbaikan Repair and
dan pemeliharaan 3,641,690 1,550,600 maintenance expenses
Biaya asuransi 1,660,651 673,594 Insurance expense
Lain-lain (masing-masing Others (individually
dibawah Rp 1.000.000) 3,847,646 3,300,499 below Rp 1,000,000)
513,121,419 444,886,665
Beban sewa selama tahun 2023 termasuk biaya Rent expense during 2023 includes service charge
layanan atas sewa jangka panjang sebesar for long-term lease amounting to Rp 41,511,870
Rp 41.511.870 (2022: Rp 41.260.322). (2022: Rp 41,260,322).
21. RUGI BERSIH PER SAHAM DASAR DAN 21. BASIC AND DILUTED NET LOSS PER SHARE
DILUSIAN
2023 2022
Rugi bersih tahun berjalan/
Net loss for the year (16,188,988) (40,023,559)
Rata-rata jumlah saham yang beredar selama tahun
berjalan (nilai penuh)/Weighted average number of shares
outstanding during the year (full amount) 2,420,547,025 2,420,547,025
Rugi bersih per saham dasar dan dilusian
(nilai penuh)/Basic and diluted net loss
per share (full amount) (6.69) (16.53)
Page 59
PT DUTA INTIDAYA Tbk
Lampiran - 5/44 - Schedule
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
22. INFORMASI MENGENAI PIHAK-PIHAK 22. SIGNIFICANT RELATED PARTIES
BERELASI YANG SIGNIFIKAN INFORMATION
a. Sifat hubungan dan transaksi a. Nature of relationships and transactions
Dalam kegiatan usahanya, Perusahaan In the normal course of business, the Company
mengoperasikan toko dengan menggunakan
merek name. The Company is required by the license
pemilik lisensi untuk memenuhi standar tertentu owner to conform to certain standards in
association with the u
untuk menjaga keunikan dan reputasi merek in order to ensure distinctiveness and
dagang. reputation of the trademark.
Perusahaan menandatangani perjanjian ASW The Company signed an ASW Trade Mark
Trade Mark License Agreement ( Perjanjian License Agreement (the
dengan A.S. Watson Retail (HK) with A.S. Watson Retail (HK) Limited
Limited ( ASWRHK , sekarang dikenal sebagai , now known as AS Watsons Retail
AS Watsons Retail (HK) Limited) efektif sejak 1 (HK) Limited) effective from 1 March 2017. On
Maret 2017. Pada tanggal 1 September 2022, 1 September 2022, the Company signed an
Perusahaan menandatangani amandemen amendment of License Agreement and valid for
Perjanjian Lisensi dan ini berlaku selama 8 8 (eight) years and 10 (ten) months from the
(delapan) tahun dan 10 (sepuluh) bulan sejak effective date and will be automatically renewed
tanggal efektif dan akan diperpanjang secara for another 10 (ten) years unless it is
otomatis untuk 10 (sepuluh) tahun berikutnya terminated by both parties. The License
kecuali diakhiri oleh kedua belah pihak. Agreement granted the Company the right to
Perjanjian Lisensi ini memberi hak kepada
Perusahaan untuk menggunakan merk the Company is subject to payment of royalty
karena itu, Perusahaan fees of a certain percentage of the net sales of
merupakan subyek untuk membayar royalti the Company.
dengan persentase tertentu dari penjualan
bersih Perusahaan.
Perusahaan membeli barang bermerek The
goods from companies related to the license
dengan pemilik lisensi dan berbagi biaya owner and shared associated marketing costs
pemasaran dan kegiatan promosi. Transaksi and promotional activities. Transactions with
dengan pihak-pihak berelasi diuraikan lebih related parties are outlined in more details
rinci di bawah: below:
Pihak berelasi/ Sifat hubungan/ Sifat dari transaksi/
Related parties Nature of relationship Nature of transactions
ASWRHK Entitas sepengendali/ Royalti atas penggunaan nama
Entity under common control Royalty on the
use of the
Pembelian persediaan/Purchases
of inventories dan/and
Biaya jasa bantuan teknis/Technical
assistance services fee
Dewan Komisaris dan Direksi/Board of Personil manajemen kunci/ Kompensasi dan remunerasi/
Commissioners and Directors Key management personnel Compensation and remuneration
Page 60
PT DUTA INTIDAYA Tbk
Lampiran - 5/45 - Schedule
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
22. INFORMASI MENGENAI PIHAK-PIHAK 22. SIGNIFICANT RELATED PARTIES
BERELASI YANG SIGNIFIKAN (lanjutan) INFORMATION (continued)
b. Transaksi dan saldo yang signifikan b. Significant transactions and balances
2023 2022
Pembelian persediaan Purchases of inventories
ASWRHK 46,148,101 73,070,117 ASWRHK
Persentase terhadap Percentage of
total pembelian 4.51% 9.58% total purchases
Royalti dan biaya jasa Royalty and technical
bantuan teknis assistance services fee
ASWRHK 35,273,540 29,640,503 ASWRHK
Persentase terhadap Percentage of total
total beban usaha 6.87% 6.66% operating expenses
Utang usaha Trade payables
ASWRHK 65,172,135 53,307,940 ASWRHK
Persentase terhadap
jumlah liabilitas 9.70% 8.16% Percentage of total liabilities
Utang lain-lain Other payables
ASWRHK 95,510,416 61,647,150 ASWRHK
Persentase terhadap
jumlah liabilitas 14.21% 9.43% Percentage of total liabilities
Utang lain-lain terutama terdiri dari utang atas Other payables mainly comprise of royalty
royalti dan penggantian pembayaran beban payables and reimbursement of certain
tertentu. operating expenses.
c. Kompensasi personil manajemen kunci c. Key management personnel compensation
Personil manajemen kunci didefinisikan Key management personnel are defined as
sebagai individu yang memiliki otoritas dan those persons having authority and
tanggung jawab untuk perencanaan, responsibility for planning, directing and
kepemimpinan, pelaksanaan/pengendalian executing/controlling the activities of the
aktivitas keuangan dan operasi Perusahaan, financial and operating of the Company, directly
secara langsung maupun tidak langsung, terdiri or indirectly, comprised of Board of
dari Dewan Komisaris dan Dewan Direksi. Commissioners and Board of Directors.
Kompensasi yang dibayar atau terutang pada The compensation paid or payable to key
personil manajemen kunci atas jasa management personnel for employee services
kepegawaian adalah sebagai berikut: is as follows:
2023 2022
Imbalan kerja Short-term
jangka pendek employee benefits
Direksi 8,136,867 8,287,452 Directors
Komisaris 943,413 890,346 Commissioners
9,080,280 9,177,798
Imbalan kerja Long-term
jangka panjang employee benefits
Direksi 5,141,390 4,774,237 Directors
14,221,670 13,952,035
Page 61
PT DUTA INTIDAYA Tbk
Lampiran - 5/46 - Schedule
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
23. LIABILITAS SEWA 23. LEASE LIABILITIES
2023 2022
Pihak ketiga 104,465,986 113,859,586 Third parties
Dikurangi: Less:
Bagian jangka pendek (53,768,380) (65,772,951) Current portion
Bagian jangka panjang 50,697,606 48,086,635 Non-current portion
Laporan laba rugi menyajikan saldo berikut The statement of profit or loss shows the following
berkaitan dengan sewa: amounts related to leases:
2023 2022
Penyusutan aset hak-guna 78,989,249 90,339,169 Depreciation of right-of-use assets
Biaya keuangan atas Finance costs of
liabilitas sewa 5,796,199 9,451,349 lease liabilities
Beban berkaitan dengan Expense relating to
sewa jangka pendek dan short-term leases and
pembayaran sewa variabel variable lease payments not
yang tidak termasuk dalam included in the measurement
pengukuran liabilitas sewa 8,996,171 7,272,795 of lease liabilities
Potongan biaya sewa (1,769,201) (6,153,039) Rental discount
13,023,169 10,571,105
24. PERJANJIAN PENTING, KOMITMEN DAN 24. SIGNIFICANT AGREEMENT, COMMITMENTS
KONTINJENSI AND CONTINGENCIES
Komitmen Commitments
Perusahaan menyewa kantor, gudang dan ruangan The Company leases office, warehouses and space
untuk toko di beberapa pusat perbelanjaan. for stores in several shopping centres. The lease
Perjanjian sewa tersebut tidak dapat dibatalkan. agreements are non-cancellable. The lease periods
Periode sewa berkisar dari 2-5 tahun. range from 2-5 years.
Perusahaan mengakui aset hak-guna untuk sewa The Company has recognised right-of-use assets
tersebut, kecuali untuk sewa jangka pendek dan for these leases, except for short-term leases and
pembayaran sewa variabel yang tidak termasuk variable lease payments not included in the
dalam pengukuran liabilitas sewa. measurement of lease liabilities.
Page 62
PT DUTA INTIDAYA Tbk
Lampiran - 5/47 - Schedule
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
25. SEGMEN OPERASI 25. OPERATING SEGMENT
Perusahaan bergerak dalam bidang penjualan The Company is engaged in business of sales of
barang dan kegiatan promosi. Pembuat keputusan merchandise and promotional activities. The chief
operasional adalah Direksi. Direksi melakukan operating decision-maker is the Board of Directors.
penelaahan terhadap pelaporan internal The Board of Directors reviews the internal reporting
Perusahaan untuk menilai kinerja dan of the Company in order to assess performance and
mengalokasikan sumber daya. Direksi menentukan allocate resources. Board of Directors has
segmen operasi berdasarkan laporan tersebut. determined the operating segment based on those
reports.
Perusahaan mengoperasikan dan mengelola bisnis The Company operates and manages the business
dalam satu segmen yang menjual produk in a single segment which retails health and beauty
kesehatan dan kecantikan, parfum dan kosmetik. products, perfumeries and cosmetics.
26. ASET DAN LIABILITAS MONETER DALAM 26. MONETARY ASSETS AND LIABILITIES IN
MATA UANG ASING FOREIGN CURRENCY
2023
USD Jumlah setara
(nilai penuh)/ Rupiah/Rupiah
(full amount) equivalent
Aset Assets
Kas dan setara kas 27,439 419,653 Cash and cash equivalents
Liabilitas Liabilities
Utang usaha (4,232,781) (65,172,135) Trade payables
Liabilitas bersih (4,205,342) (64,752,482) Net liabilities
2022
USD Jumlah setara
(nilai penuh)/ Rupiah/Rupiah
(full amount) equivalent
Aset Assets
Kas dan setara kas 127,572 1,990,127 Cash and cash equivalents
Liabilitas Liabilities
Utang usaha (3,417,176) (53,307,940) Trade payables
Liabilitas bersih (3,289,604) (51,317,813) Net liabilities
Aset dan liabilitas moneter di atas dijabarkan Monetary assets and liabilities mentioned above are
menggunakan kurs penutupan Bank Indonesia translated using Bank Indonesia closing rates as at
pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022. 31 December 2023 and 2022.
Apabila aset dan liabilitas dalam mata uang asing If assets and liabilities in foreign currencies as at
pada tanggal 31 Desember 2023 dijabarkan dengan 31 December 2023 had been translated using the
menggunakan kurs tengah mata uang asing pada middle rates as at the completion date of these
tanggal penyelesaian laporan keuangan ini, maka financial statements, the total net foreign currencies
liabilitas bersih dalam mata uang asing Perusahaan liabilities of the Company would have increased by
akan naik sekitar Rp 1.368.111. approximately Rp 1,368,111.
Page 63
PT DUTA INTIDAYA Tbk
Lampiran - 5/48 - Schedule
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
27. KELANGSUNGAN USAHA 27. GOING CONCERN
Pada tanggal 31 Desember 2023, Perusahaan As at 31 December 2023, the Company incurred net
mengalami rugi bersih sebesar Rp 16.188.988 dan losses of Rp 16,188,988 and negative working
modal kerja negatif sebesar Rp 160.034.347 (2022: capital of Rp 160,034,347 (2022: Rp 40,023,559
masing-masing sebesar Rp 40.023.559 dan and Rp 168,456,132, respectively).
Rp 168.456.132).
Sepanjang tahun 2022 dan 2023, Perusahaan tetap During 2022 and 2023, the Company continue to
berfokus pada strategi dan langkah-langkah untuk focus on strategies and actions to protect the
mempertahankan bisnis dan melanjutkan arah business and continue with its strategic direction to
kebijakan untuk menjadi pengecer pilihan untuk be the preferred Health & Beauty O+O (Offline plus
kesehatan dan kecantikan O+O (Offline plus Online) Online) retailer in Indonesia. The Company
di Indonesia. Strategi Perusahaan termasuk strategies include accelerating O+O platform to
mempercepat landasan O+O untuk memberikan provide seamless offline and online retail
pengalaman ritel offline dan online yang lancar, experiences, focusing on more sustainable product
berfokus pada penawaran produk dan layanan yang offerings and services, implementing key initiatives
lebih berkelanjutan, mengimplementasikan inisiatif- to improve the customer shopping experience,
inisiatif untuk meningkatkan pengalaman belanja driving digital enabled sales, including expanding
pelanggan, mendorong penjualan melalui cara online business through websites, e-commerce
digital, termasuk mengembangkan bisnis secara applications and other digital marketplaces. In
online melalui website, aplikasi e-commerce dan addition, the Company actively build stronger
pasar digital lainnya. Selain itu, Perusahaan secara customer connectivity to enhance growth and
aktif membangun konektivitas pelanggan yang lebih ash flow.
kuat untuk meningkatkan pertumbuhan dan
meningkatkan margin laba serta arus kas
Perusahaan.
Perusahaan secara berkelanjutan melakukan The Company continue to make operational cost
penghematan biaya operasional di berbagai lini, savings in various lines, both at the head office and
baik di kantor pusat maupun di toko-toko offline, in offline stores, while ensuring targeted investment
sekaligus memastikan investasi yang tepat sasaran in promoted awareness of the Watsons brand
dalam mempromosikan kesadaran terhadap brand through high profile and well publicised events
Watsons melalui berbagai acara populer dan hosted in Indonesia.
terkenal yang diselenggarakan di Indonesia.
AS Watson Holdings Limited, pemegang saham AS Watson Holdings Limited, controlling
pengendali dari Total Alliance Holdings Limited, shareholder of Total Alliance Holdings Limited,
yang merupakan pemegang saham mayoritas which is the majority shareholder of the Company, is
Perusahaan, mendukung penuh Perusahaan dalam fully supportive of the Company in executing its
menjalankan strateginya dan atas rencana ekspansi strategy and fully endorse the expansion plan which
yang melibatkan modal kerja lebih tinggi. involves higher working capital.
Dengan kondisi-kondisi tersebut di atas, manajemen With the above conditions, management believe
berkeyakinan bahwa tidak terdapat ketidakpastian that there is no material uncertainty about the
material tentang kemampuan Perusahaan untuk
melanjutkan kelangsungan usahanya.
Laporan keuangan ini disusun dengan asumsi These financial statements have been prepared
bahwa Perusahaan akan terus beroperasi secara assuming the Company will continue to operate as a
berkelanjutan. going concern.
Page 64
PT DUTA INTIDAYA Tbk
Lampiran - 5/49 - Schedule
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
28. INFORMASI TAMBAHAN UNTUK LAPORAN 28. SUPPLEMENTARY INFORMATION FOR
ARUS KAS STATEMENT OF CASH FLOWS
2023 2022
Perolehan aset tetap Acquisitions of fixed assets
melalui akrual 3,285,557 268,243 through accruals
Perolehan aset hak-guna Acquisitions of right-of-use assets
melalui liabilitas sewa 71,627,315 20,889,549 through lease liabilities
Perolehan aset hak-guna Acquisitions of right-of-use assets
melalui sewa dibayar dimuka 7,814,719 6,041,130 through rental prepayment
Perolehan aset hak-guna Acquisitions of right-of-use assets
melalui kapitalisasi through capitalisation
biaya restorasi 942,810 15,194,169 of restoration costs
Perubahan liabilitas yang timbul dari aktivitas Changes in liabilities arising from financing activities:
pendanaan:
2023 2022
Pinjaman bank Liabilitas Pinjaman bank Liabilitas
jangka pendek/ sewa/ jangka pendek/ sewa/
Short-term Lease Jumlah/ Short-term Lease Jumlah/
bank loan liabilities Total bank loan liabilities Total
Saldo awal 156,000,000 113,859,586 269,859,586 171,000,000 160,128,743 331,128,743 Beginning balance
Acquisition of
Perolehan aset right-of-use assets
hak-guna melalui through lease
liabilitas sewa - 79,442,034 79,442,034 - 20,889,549 20,889,549 liabilities
Arus kas (113,000,000) (93,197,969) (206,197,969) (15,000,000) (71,523,301) (86,523,301) Cash flows
Transaksi nonkas - 4,362,335 4,362,335 - 4,364,595 4,364,595 Non-cash transaction
Saldo akhir 43,000,000 104,465,986 147,465,986 156,000,000 113,859,586 269,859,586 Ending balance
Names mentioned 0 people and organisations named in the text · linked when the evidence is strong
The name pass has not read this document yet.
Extraction attempts how the parser did, and what it refused
Nothing structured was extracted from this document — the attempts below say why.
No extraction attempted yet.