Source file signed link, expires in 15 minutes
Extracted text 43
Page 1
REKSA DANA INDEKS INSIGHT ETF FTSE INDONESIA LOW VOLATILITY FACTOR INDEX Laporan Keuangan Beserta Laporan Auditor Independen Pada Tanggal 31 Desember 2023 Dan Untuk Tahun yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut Financial Statements With Independent Auditors’ Report As of December 31, 2023 And For The Year Then Ended
Page 2
REKSA DANA INDEKS INSIGHT ETF FTSE INDONESIA LOW VOLATILITY FACTOR INDEX
DAFTAR ISI/TABLE OF CONTENTS
Halaman/Page
Surat Pernyataan tentang Tanggung Jawab atas Laporan Keuangan Reksa Dana
Indeks Insight ETF FTSE Indonesia Low Volatility Factor Index untuk Tahun yang
Berakhir pada Tanggal 31 Desember 2023 yang ditandatangani oleh:
The Statements on the Responsibility for Financial Statements of Reksa Dana Indeks
Insight ETF FTSE Indonesia Low Volatility Factor Index For the Year Ended
December 31, 2023 signed by:
- PT Insight Investments Management sebagai Manajer Investasi/as the
Investment Manager
- PT Bank Central Asia Tbk sebagai Bank Kustodian/as the Custodian Bank
Laporan Auditor Independen/Independent Auditors’ Report
Laporan Keuangan/Financial Statements
Laporan Posisi Keuangan/Statements of Financial Position .............................................. 1
Laporan Laba Rugi dan Penghasilan Komprehensif Lain/Statements of Profit or Loss and
Other Comprehensive Income ................................................................................. 2
Laporan Perubahan Aset Bersih /Statements of Changes in Net Assets ......................... 3
Laporan Arus Kas/Statements of Cash Flows .................................................................... 4
Catatan atas Laporan Keuangan/Notes to Financial Statements ....................................... 5-33
Informasi Keuangan Tambahan/Additional of Financial Information .................................. 34
Page 3
Page 4
Page 5
Page 6
Page 7
Page 8
Laporan Auditor Independen Laporan No. XXXX/T&T-GA/RT/2013 Pemegang Unit Penyertaan, Manajer Investasi dan Bank Kustodian Reksa Dana Reksa Dana Batavia Dana Dinamis Kami telah mengaudit laporan posisi keuangan Reksa Dana Batavia Dana Dinamis (“Reksa Dana”) tanggal 31 Desember 2013, serta laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain, laporan perubahan aset neto yang dapat diatribusikan kepada pemegang unit penyertaan dan laporan arus kas untuk untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut, dan suatu ikhtisar kebijakan akuntansi signifikan dan informasi penjelasan lainnya. Laporan keuangan Reksa Dana untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2012 diaudit oleh auditor independen lain. Tanggung jawab Manajer Investasi dan Bank Kustodian Reksa Dana atas laporan keuangan Manajer Investasi dan Bank Kustodian Reksa Dana bertanggung jawab atas penyusunan dan penyajian wajar laporan keuangan ini sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia, dan atas pengendalian internal yang dianggap perlu oleh Manajer Investasi dan Bank Kustodian Reksa Dana untuk memungkinkan penyusunan laporan keuangan yang bebas dari kesalahan penyajian material, baik yang disebabkan oleh kecurangan maupun kesalahan. Tanggung jawab auditor Tanggung jawab kami adalah untuk menyatakan suatu opini atas laporan keuangan ini berdasarkan audit kami. Kami melaksanakan audit kami berdasarkan Standar Audit yang ditetapkan oleh Institut Akuntan Publik Indonesia. Standar tersebut mengharuskan kami untuk mematuhi ketentuan etika serta merencanakan dan melaksanakan audit untuk memperoleh keyakinan memadai tentang apakah laporan keuangan bebas dari kesalahan penyajian material. Suatu audit melibatkan pelaksanaan prosedur untuk memperoleh bukti audit tentang angka-angka dan pengungkapan dalam laporan keuangan. Prosedur yang dipilih bergantung pada pertimbangan auditor, termasuk penilaian atas risiko kesalahan penyajian material dalam laporan keuangan, baik yang disebabkan oleh kecurangan maupun kesalahan. Dalam melakukan penilaian risiko tersebut, auditor mempertimbangkan pengendalian internal yang relevan dengan penyusunan dan penyajian wajar laporan keuangan entitas untuk merancang prosedur audit yang tepat sesuai dengan kondisinya, tetapi bukan untuk tujuan menyatakan opini atas keefektivitasan pengendalian internal entitas. Suatu audit juga mencakup pengevaluasian atas ketepatan kebijakan akuntansi yang digunakan dan kewajaran estimasi akuntansi yang dibuat oleh Manajer Investasi dan Bank Kustodian Reksa Dana, serta pengevaluasian atas penyajian laporan keuangan secara keseluruhan. Kami yakin bahwa bukti audit yang telah kami peroleh adalah cukup dan tepat untuk menyediakan suatu basis bagi opini audit kami.
Page 9
Opini 7 Maret 2014
Page 10
REKSA DANA INDEKS INSIGHT ETF FTSE REKSA DANA INDEKS INSIGHT ETF FTSE
INDONESIA LOW VOLATILITY FACTOR INDEX INDONESIA LOW VOLATILITY FACTOR INDEX
LAPORAN POSISI KEUANGAN STATEMENTS OF FINANCIAL POSITION
31 DESEMBER 2023 DECEMBER 31, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
31 Desember/ 31 Desember/
Catatan/ December 31, December 31,
Notes 2023 2022
ASET ASSETS
Portofolio efek 2,4,16,18 Investment portfolio
Efek ekuitas (biaya perolehan Equity instruments
sebesar Rp2.910.509.247 dan (with acquisition cost of
Rp4.036.732.185 Rp2,910,509,247 and
masing-masing pada Rp4,036,732,185 as of
tanggal 31 Desember 2023 December 31, 2023 and
dan 2022) 3.004.906.550 4.377.878.848 2022, respectively)
Kas di bank 2,5,16 93.505.304 99.315.882 Cash in bank
Piutang dividen 2,6,16 1.395.060 - Dividend receivable
JUMLAH ASET 3.099.806.914 4.477.194.730 TOTAL ASSETS
LIABILITAS LIABILITIES
Beban akrual 2,8,15,16 71.185.106 70.781.408 Accrued expenses
Utang pajak 2,7a,16 52.172 62.442 Tax payables
JUMLAH LIABILITAS 71.237.278 70.843.850 TOTAL LIABILITIES
NILAI ASET BERSIH NET ASSET VALUE
Jumlah Kenaikan Total Increase
Nilai Aset Bersih 3.028.569.636 4.406.350.880 Net Asset Value
JUMLAH NILAI ASET BERSIH 3.028.569.636 4.406.350.880 TOTAL NET ASSET VALUE
JUMLAH UNIT PENYERTAAN TOTAL OUTSTANDING
BEREDAR 9 21.800.000,0000 34.400.000,0000 INVESTMENTS UNITS
NILAI ASET BERSIH NET ASSET VALUE
PER UNIT PENYERTAAN 138,9252 128,0916 PER INVESTMENT UNIT
Catatan atas laporan keuangan terlampir merupakan The accompanying notes to the financial statements form an
bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan integral part of these financial statements taken as a
secara keseluruhan. whole.
1
Page 11
REKSA DANA INDEKS INSIGHT ETF FTSE REKSA DANA INDEKS INSIGHT ETF FTSE
INDONESIA LOW VOLATILITY FACTOR INDEX INDONESIA LOW VOLATILITY FACTOR INDEX
LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN STATEMENTS OF PROFIT OR LOSS AND OTHER
KOMPREHENSIF LAIN COMPREHENSIVE INCOME
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE YEAR ENDED
31 DESEMBER 2023 DECEMBER 31, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
31 Desember/ 31 Desember/
Catatan/ December 31, December 31,
Notes 2023 2022
PENDAPATAN 2,16 INCOME
Pendapatan investasi 10 Investment income
Dividen 203.605.848 241.285.129 Dividend
Keuntungan investasi Realized gain on
yang telah direalisasi 369.004.227 817.446.222 investments
Keuntungan (kerugian) investasi Unrealized gain (loss) on
yang belum direalisasi (246.749.361) 232.340.183 investments
Pendapatan lainnya 11 2.428.084 3.626.508 Miscellaneous income
JUMLAH PENDAPATAN 328.288.798 1.294.698.042 TOTAL INCOME
BEBAN 2,16 EXPENSES
Beban investasi Investment expenses
Beban pengelolaan investasi 12,15 40.406.521 55.254.040 Investment management fee
Beban kustodian 13 8.815.968 12.055.427 Custodian fee
Beban lain-lain 14 72.558.590 74.387.593 Other expenses
Beban lainnya 7c 485.617 725.302 Miscellaneous expenses
JUMLAH BEBAN 122.266.696 142.422.362 TOTAL EXPENSES
LABA SEBELUM BEBAN INCOME BEFORE
PAJAK PENGHASILAN 206.022.102 1.152.275.680 INCOME TAX EXPENSES
BEBAN PAJAK PENGHASILAN 2,7b INCOME TAX EXPENSES
Pajak kini - - Current Tax
INCOME FOR
LABA TAHUN BERJALAN 206.022.102 1.152.275.680 THE CURRENT YEAR
PENGHASILAN KOMPREHENSIF OTHER COMPREHENSIVE
LAIN - - INCOME
PENGHASILAN KOMPREHENSIF COMPREHENSIVE INCOME
TAHUN BERJALAN 206.022.102 1.152.275.680 FOR THE CURRENT YEAR
Catatan atas laporan keuangan terlampir merupakan The accompanying notes to the financial statements form an
bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan integral part of these financial statements taken as a
secara keseluruhan. whole.
2
Page 12
REKSA DANA INDEKS INSIGHT ETF FTSE REKSA DANA INDEKS INSIGHT ETF FTSE
INDONESIA LOW VOLATILITY FACTOR INDEX INDONESIA LOW VOLATILITY FACTOR INDEX
LAPORAN PERUBAHAN ASET BERSIH STATEMENTS OF CHANGES IN NET ASSETS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEAR ENDED
TANGGAL 31 DESEMBER 2023 DECEMBER 31, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Transaksi Dengan Penghasilan
Pemegang Jumlah Kenaikan Komprehensif
Unit Penyertaan/ Nilai Aset Bersih/ Lain/ Jumlah Nilai
Transaction with Total Increase Net Other Comprehensive Aset Bersih/
Holders of Investment Asset Value Income Total Net Asset Value
Unit
Saldo pada tanggal 1 Januari 2022 824.342.750 472.192.947 - 1.296.535.697 Balance as of January 1, 2022
Perubahan aset bersih pada tahun
2022 Changes in net assets in 2022
Penghasilan komprehensif tahun berjalan Comprehensive income for the
- 1.152.275.680 - 1.152.275.680 current year
Transaksi dengan pemegang unit Transaction with holders of
penyertaan investment unit
Penjualan unit penyertaan 15.801.749.990 - - 15.801.749.990 Subscriptions of investment unit
Pembelian kembali unit penyertaan
(13.844.210.487) - (13.844.210.487) Redemptions of investment unit
Saldo pada tanggal 31 Desember 2022 2.781.882.253 1.624.468.627 - 4.406.350.880 Balance as of December 31, 2022
Perubahan aset bersih pada tahun
2023 Changes in net assets in 2023
Penghasilan komprehensif tahun berjalan Comprehensive income for the
- 206.022.102 - 206.022.102 current year
Transaksi dengan pemegang unit Transaction with holders of
penyertaan investment unit
Penjualan unit penyertaan 13.422.626.193 - - 13.422.626.193 Subscriptions of investment unit
Pembelian kembali unit penyertaan
(15.006.429.539) - - (15.006.429.539) Redemptions of investment unit
Saldo pada tanggal 31 Desember 2023 1.198.078.907 1.830.490.729 - 3.028.569.636 Balance as of December 31, 2023
Catatan atas laporan keuangan terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan The accompanying notes to the financial statements form an integral part of these financial
dari laporan keuangan secara keseluruhan. statements taken as a whole.
3
Page 13
REKSA DANA INDEKS INSIGHT ETF FTSE REKSA DANA INDEKS INSIGHT ETF FTSE
INDONESIA LOW VOLATILITY FACTOR INDEX INDONESIA LOW VOLATILITY FACTOR INDEX
LAPORAN ARUS KAS STATEMENTS OF CASH FLOW
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE YEAR ENDED
31 DESEMBER 2023 DECEMBER 31, 2023
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2023 2022
CASH FLOWS FROM
ARUS KAS DARI AKTIVITAS OPERASI OPERATING ACTIVITIES
Cash received from
Penerimaan dari pendapatan investasi investment income
Dividen 202.210.788 242.206.049 Dividend
Cash received from
Penerimaan dari pendapatan lainnya miscellaneous income
Jasa giro 2.428.084 3.626.508 Current accounts
Received from investment
Penerimaan penjualan portofolio efek 15.022.583.678 13.788.971.085 portfolios
Payment of the purchase
Pembayaran pembelian portofolio efek (13.527.356.514) (15.866.645.413) of investment portfolios
Pembayaran beban (121.377.381) (133.721.849) Payment of expenses
Pembayaran beban pajak (495.887) (697.545) Payment of tax expenses
Kas Bersih Diperoleh dari Net Cash Provided by
(Digunakan untuk) Aktivitas Operasi 1.577.992.768 (1.966.261.165) (Used in) Operating Activities
CASH FLOWS FROM
ARUS KAS DARI AKTIVITAS PENDANAAN FINANCING ACTIVITIES
Penjualan unit penyertaan 13.422.626.193 15.801.749.990 Subscriptions of investment units
Pembelian kembali unit penyertaan (15.006.429.539) (13.844.210.487) Redemptions of investment units
Kas Bersih Diperoleh dari Net Cash Provided by
(Digunakan untuk) Aktivitas Pendanaan (1.583.803.346) 1.957.539.503 (Used in) Financing Activities
PENURUNAN BERSIH NET DECREASE
KAS DI BANK (5.810.578) (8.721.662) IN CASH IN BANKS
KAS DI BANK PADA AWAL CASH IN BANKS AT THE
TAHUN 99.315.882 108.037.544 BEGINNING OF THE YEAR
KAS DI BANK PADA AKHIR CASH IN BANK AT THE
TAHUN 93.505.304 99.315.882 END OF THE YEAR
Catatan atas laporan keuangan terlampir merupakan The accompanying notes to the financial statements form an
bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan integral part of these financial statements taken as a
secara keseluruhan. whole.
4
Page 14
REKSA DANA INDEKS INSIGHT ETF FTSE REKSA DANA INDEKS INSIGHT ETF FTSE
INDONESIA LOW VOLATILITY FACTOR INDEX INDONESIA LOW VOLATILITY FACTOR INDEX
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
PADA TANGGAL 31 DESEMBER 2023 DAN AS OF DECEMBER 31, 2023 AND
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEAR
TANGGAL TERSEBUT THEN ENDED
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
1. UMUM 1. GENERAL
Pendirian dan Informasi Umum The Establishment and General Information
Reksa Dana Indeks Insight ETF FTSE Indonesia Reksa Dana Indeks Insight ETF FTSE Indonesia
Low Volatility Factor Index (“Reksa Dana”) adalah Low Volatility Factor Index (“the Mutual Fund”) is a
Reksa Dana berbentuk Kontrak Investasi Kolektif Mutual Fund in the form of a Collective Investment
berdasarkan Undang-undang Pasar Modal No. 8 Contract based on Capital Market Law No. 8 of
Tahun 1995 dan Peraturan No. IV.B.1, Lampiran 1995 and Regulation No. IV.8.1, attachment to the
Surat Keputusan Ketua Badan Pengawas Pasar Decree of the Chairman of the Capital Market
Modal dan Lembaga Keuangan (sekarang Otoritas Financial Institutions Supervisory Agency
Jasa Keuangan (OJK) No. KEP-22/PM/1996 (currently Financial Services Authority (FSA)
tanggal 17 Januari 1996 mengenai “Pedoman No. Kep-22/PM/1996 dated January 17, 1996
Pengelolaan Reksa Dana Berbentuk Kontrak concerning "Guidelines for Mutual Fund
Investasi Kolektif” yang telah diubah dengan Surat Management in the Form of Collective Investment
Keputusan Ketua OJK No. 23/POJK.04/2016 Contract" which has been amended by the Decree
tanggal 13 Juni 2016, mengenai “Peraturan OJK of the Chairman of the FSA No.23/POJK.04/2016
tentang Reksa Dana Berbentuk Kontrak Investasi dated June 13, 2016 concerning "Mutual Funds in
Kolektif” dan perubahannya yaitu Peraturan OJK the Form of Collective Investment Contract"
No. 2/POJK.04/2020 tanggal 8 Januari 2020, and its amendment, i.e., FSA Regulation
mengenai "Perubahan atas Peraturan Otoritas Jasa No. 2/POJK.04/2020 dated January 8, 2020
Keuangan No. 23/POJK.04/2016 tentang Reksa concerning "Amendments to FSA Regulation
Dana Berbentuk Kontrak Investasi Kolektif" dan No. 23/POJK.04/2016 concerning Mutual Funds in
terakhir kali telah diubah dengan Peraturan OJK the Form of Collective Investment Contracts"." and
No. 4 Tahun 2023 tanggal 30 Maret 2023, was most recently amended by FSA Regulation
mengenai "Perubahan Kedua atas Peraturan No. 4 Year 2023 dated March 30, 2023, concerning
Otoritas Jasa Keuangan No. 23/POJK.04/2016 "Second Amendment to FSA Regulation
tentang Reksa Dana Berbentuk Kontrak Investasi No. 23/POJK.04/2016 concerning Mutual Funds in
Kolektif" serta Surat Keputusan Ketua OJK the Form of Collective Investment Contracts" and
No. KEP-262/BL/2011 tanggal 31 Mei 2011 the Decree of the Chairman of FSA
mengenai Peraturan No. IV.C.4 yang telah No. KEP-262/BL/2011 dated May 31, 2011
diubah dengan Salinan Peraturan OJK regarding Regulation no. IV.C.4 which has been
No. 48/POJK.04/2015 tanggal 23 Desember 2015 amended with a copy of FSA Regulation
mengenai “Pedoman Pengelolaan Reksa Dana No. 48/POJK.04/2015 dated December 23, 2015
Terproteksi, Reksa Dana dengan Penjaminan dan regarding “Guidelines for the Management of
Reksa Dana Indeks” dan Peraturan Otoritas Jasa Protected Mutual Funds, Guaranteed Mutual
Keuangan No. 49/POJK.04/2015 tentang Reksa Funds and Index Mutual Funds” and Regulations
Dana berbentuk Kontrak Investasi Kolektif yang unit of the Financial Services Authority
penyertaannya diperdagangkan di Bursa Efek yang No. 49/POJK.04/2015 concerning Mutual Funds in
berlaku sejak 29 Desember 2015. the form of Collective Investment Contracts whose
participation units are traded on the Stock
Exchange, which took effect on December 29,
2015.
Kontrak Investasi Kolektif Reksa Dana antara The Collective Investment Contract on the Mutual
PT Insight Investments Management sebagai Fund between PT Insight Investments
Manajer Investasi dan PT Bank Central Asia Tbk Management as the Investment Manager and
sebagai Bank Kustodian dituangkan dalam Akta PT Bank Central Asia Tbk as the Custodian Bank,
No. 53 tanggal 24 Januari 2020 dibuat di hadapan was stated in Deed No. 53 dated
Notaris Leolin Jayayanti, S.H., M.Kn., di Kota January 24, 2020 of Notary Leolin Jayayanti, S.H.,
Jakarta Selatan. M.Kn., in the City of South Jakarta.
Jumlah unit penyertaan yang ditawarkan selama The total of participation units offered during the
masa penawaran umum sesuai dengan Kontrak public offering period is in accordance with the
Investasi Kolektif secara terus menerus sampai Collective Investment Contract continuously up to
dengan jumlah maksimum 100.000.000.000 a maximum number of 100,000,000,000 (one
(seratus miliar) unit penyertaan, dengan ketentuan hundred billion) participation units, provided that
unit penyertaan yang akan dibeli oleh dealer the participating dealers and/or sponsors (if any)
partisipan dan/atau sponsor (jika ada) sampai will purchase the units up to with a period of
dengan jangka waktu kewajiban pemenuhan dana obligation to fulfill the managed fund as stipulated
kelolaan sebagaimana diatur dalam POJK Tentang in the POJK concerning Mutual Funds in the
Reksa Dana Berbentuk Kontrak Investasi Kolektif Form of Collective Investment Contracts not less
tidak lebih kecil dari jumlah yang setara dengan than an amount equivalent to Rp10,000,000,000
Rp10.000.000.000,- (sepuluh miliar Rupiah). (ten billion Rupiah).
5
Page 15
REKSA DANA INDEKS INSIGHT ETF FTSE REKSA DANA INDEKS INSIGHT ETF FTSE
INDONESIA LOW VOLATILITY FACTOR INDEX INDONESIA LOW VOLATILITY FACTOR INDEX
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
PADA TANGGAL 31 DESEMBER 2023 DAN AS OF DECEMBER 31, 2023 AND
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEAR
TANGGAL TERSEBUT THEN ENDED
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
Pendirian dan Informasi Umum (lanjutan) The Establishment and General Information
(continued)
Setiap unit penyertaan Reksa Dana ditawarkan Each unit of Mutual Fund participation is offered at
dengan harga sama dengan nilai aset bersih awal a price equal to the initial net asset value per unit
per unit penyertaan sebesar Rp100,- (seratus of Rp100,- (one hundred Rupiah) on the first
Rupiah) pada tanggal penyerahan yang pertama delivery date determined by the Investment
kali yang ditetapkan oleh Manajer Investasi. Manager. Furthermore, the price of each unit of
Selanjutnya harga setiap unit penyertaan Reksa Mutual Fund participation is based on the market
Dana berdasarkan harga pasar di Bursa Efek price on the Indonesia Stock Exchange.
Indonesia.
Reksa Dana telah memperoleh pernyataan efektif The Mutual Fund obtained the Notice of Effectivity
berdasarkan Surat Keputusan Dewan Komisioner based on Decision Letter from the Board of
Otoritas Jasa Keuangan No. S-541/PM.21/2020 Commissioners of the FSA No. S-541/PM.21/2020
tanggal 28 Mei 2020. Tanggal dimulainya dated May 28, 2020. The Initial Offer start date is
Penawaran Perdana adalah tanggal 11 Juni 2020. June 11, 2020.
Komite Investasi dan Tim Pengelola Investasi Investment Committee and Investment
Management Team
PT Insight Investments Management sebagai PT Insight Investments Management as
Manajer Investasi didukung oleh tenaga profesional Investment Manager is supported by professional
yang terdiri dari komite investasi dan tim pengelola staff consisting of an investment committee and
investasi. Komite Investasi Reksa Dana investment management team. The Mutual Fund
bertanggung jawab untuk memberikan pengarahan Investment Committee is responsible for providing
dan strategi manajemen aset secara kepada Tim direction and asset management strategies to the
Pengelola Investasi dan Tim Pengelola Investasi Investment Management Team and the
bertugas sebagai pelaksana harian atas Investment Management Team is tasked with daily
kebijaksanaan, strategi, dan eksekusi investasi implementation of investment policies, strategies
yang telah diformulasikan bersama dengan Komite and execution that have been formulated together
Investasi. with the Investment Committee.
Sedangkan susunan Komite Investasi dan Tim While the composition of the Investment
Pengelola Investasi pada tanggal 31 Desember Committee and Investment Management Team on
2023 adalah sebagai berikut: December 31, 2023 are as follows:
Ketua/ Chairman : Ekiawan Heri Primaryanto Ketua/ Chairman : Camar Remoa
Anggota/ Members : Ria Meristika Warganda Anggota/ Members : Suluh Tripambudi R
Anak Agung Gde Wisnu W Lelly Susmiati
Sedangkan susunan Komite Investasi dan Tim While the composition of the Investment
Pengelola Investasi pada tanggal 31 Desember Committee and Investment Management Team on
2022 adalah sebagai berikut: December 31, 2022 are as follows:
Ketua/ Chairman : Ekiawan Heri Primaryanto Ketua/ Chairman : Camar Remoa
Anggota/ Members : Thomas Harmanto S. Anggota/ Members : Suluh Tripambudi R
Ria Meristika Warganda Lelly Susmiati
Tujuan dan Kebijakan Investasi Investment Objectives and Policies
Reksa Dana bertujuan bertujuan untuk memberikan Mutual Funds aim is to provide optimal investment
hasil investasi yang optimal melalui investasi sesuai returns through investments in accordance with
kebijakan investasi, dengan hasil investasi yang investment policies, with investment returns that
setara dengan kinerja FTSE Indonesia Low are on par with the performance of the FTSE
Volatility Factor Index, sekaligus memberikan Indonesia Low Volatility Factor Index, while at the
kesempatan kepada pemegang unit penyertaan same time providing opportunities for participation
untuk berkontribusi dalam menunjang kegiatan unit holders to contribute to supporting social
sosial kemanusiaan. humanitarian activities.
6
Page 16
REKSA DANA INDEKS INSIGHT ETF FTSE REKSA DANA INDEKS INSIGHT ETF FTSE
INDONESIA LOW VOLATILITY FACTOR INDEX INDONESIA LOW VOLATILITY FACTOR INDEX
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
PADA TANGGAL 31 DESEMBER 2023 DAN AS OF DECEMBER 31, 2023 AND
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEAR
TANGGAL TERSEBUT THEN ENDED
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
Tujuan dan Kebijakan Investasi (lanjutan) Investment Objectives and Policies (continued)
Sesuai dengan tujuan investasinya, Reksa Dana In accordance with the investment policies, the
akan melakukan investasi dengan komposisi Mutual Fund will invest with the composition of the
portofolio investasi: investment portfolio:
a. Minimum 80% (delapan puluh persen) dan a. Minimum 80% (eighty percent) and
maksimum 100% (seratus persen) dari nilai maximum 100% (one hundred percent) of the
aset bersih pada efek bersifat ekuitas yang net asset value in equity securities traded on
diperdagangkan di Bursa Efek Indonesia serta the Indonesia Stock Exchange and listed on
terdaftar dalam FTSE Indonesia Low Volatility the FTSE Indonesia Low Volatility Factor
Factor Index; dan Index; and
b. Minimum 0% (nol persen) dan maksimum b. Minimum 0% (zero percent) and maximum
20% (dua puluh persen) dari nilai aset bersih 20% (twenty percent) of the net asset value
pada efek bersifat utang yang diperdagangkan of debt securities traded in Indonesia and/or
di Indonesia dan/atau instrumen pasar uang domestic money market instruments that
dalam negeri yang mempunyai jatuh tempo have a maturity of no more than 1 (one) year
tidak lebih dari 1 (satu) tahun dan/atau and/or time deposits, according laws and
deposito, sesuai peraturan perundang- regulations in force in Indonesia.
undangan yang berlaku di Indonesia.
Laporan Keuangan Financial Statements
Transaksi unit penyertaan dan nilai aset bersih per Transactions of units and net asset value per unit
unit penyertaan dipublikasikan hanya pada hari-hari were published only on the bourse day. The last
bursa, dimana hari terakhir bursa di bulan bourse day in December 2023 and 2022 were
Desember 2023 dan 2022 masing-masing adalah December 29, 2023 and December 30, 2022,
tanggal 29 Desember 2023 dan 30 Desember 2022. respectively. The financial statements of the
Laporan keuangan Reksa Dana untuk tahun yang Mutual Fund for the year ended December 31,
berakhir pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 2023 and 2022 were presented based on the
ini disajikan berdasarkan posisi aset bersih position of the Mutual Fund’s net assets on
Reksa Dana pada tanggal 31 Desember 2023 dan December 31, 2023 and 2022, respectively.
2022.
Laporan keuangan Reksa Dana untuk tahun yang The Mutual Fund’s financial statements for the year
berakhir pada tanggal 31 Desember 2023 telah ended December 31, 2023 have been completed
diselesaikan dan diotorisasi untuk penerbitan pada and authorized on February 23, 2024 by
tanggal 23 Februari 2024 oleh Manajer Investasi Investment Manager and Custodian Bank who are
dan Bank Kustodian yang bertanggung jawab atas responsible for the preparation and presentation of
penyusunan dan penyajian laporan keuangan financial statements as a Investment Manager and
masing-masing sebagai Manajer Investasi dan Custodian Bank, respectively as stipulated in the
Bank Kustodian sebagaimana tercantum dalam Mutual Fund’s Collective Investment Contract, and
Kontrak Investasi Kolektif Reksa Dana serta in accordance with the prevailing laws and
menurut peraturan dan perundangan yang berlaku regulations.
atas laporan keuangan Reksa Dana tersebut.
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL POLICIES
Kebijakan akuntansi yang material yang diterapkan The significant accounting material applied
secara konsisten dalam penyusunan laporan consistently in the preparation of the financial
keuangan untuk tahun yang berakhir pada tanggal statements for the years ended December 31,
31 Desember 2023 dan 2022 adalah sebagai 2023 and 2022 are as follow:
berikut:
7
Page 17
REKSA DANA INDEKS INSIGHT ETF FTSE REKSA DANA INDEKS INSIGHT ETF FTSE
INDONESIA LOW VOLATILITY FACTOR INDEX INDONESIA LOW VOLATILITY FACTOR INDEX
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
PADA TANGGAL 31 DESEMBER 2023 DAN AS OF DECEMBER 31, 2023 AND
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEAR
TANGGAL TERSEBUT THEN ENDED
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES (continued)
Dasar Penyajian Laporan Keuangan dan Basis of Preparation of Financial Statements
Pernyataan Kepatuhan and Statements of Compliance
Laporan keuangan disusun dan disajikan sesuai The financial statements have been prepared and
dengan Standar Akuntansi Keuangan (SAK) di presented in accordance with Indonesian Financial
Indonesia, yang terdiri dari Pernyataan Standar Accounting Standards ("SAK"), which comprise
Akuntansi Keuangan (PSAK) dan Interpretasi the statements and interpretations issued by the
Standar Akuntansi Keuangan (ISAK) yang Board of Financial Accounting Standards of the
dikeluarkan oleh Dewan Standar Akuntansi Institute of Indonesia Chartered Accountants (IAI)
Keuangan Ikatan Akuntan Indonesia (IAI) dan and the Board of Sharia Accounting Standards IAI
Dewan Standar Akuntansi Syariah IAI serta of and OJK Regulation No. 33/POJK.04/2020
peraturan OJK No. 33/POJK.04/2020 tanggal 25 dated May 25, concerning 2020 "Presentation of
Mei 2020, mengenai Penyusunan Laporan Financial Statements of Investment Product in the
Keuangan Produk Investasi Berbentuk Kontrak Form of Collective Investment Contract" and OJK
Investasi Kolektif dan Salinan Surat Edaran OJK Circular Letter No. 14/SEOJK.04/2020 dated July
Republik Indonesia No. 14/SEOJK.04/2020 tanggal 8, 2020 concerning "Guidelines for the Accounting
8 Juli 2020, mengenai Pedoman Perlakuan Treatment of Investment Product in the Form of
Akuntansi Produk Investasi Berbentuk Kontrak Collective Investment Contract". Such financial
Investasi Kolektif. statements are an English translation of the Mutual
Fund's statutory report in Indonesia.
Dasar pengukuran laporan keuangan ini adalah The measurement basis used is the historical cost,
biaya perolehan (historical cost), kecuali beberapa except for certain accounts which are measured on
akun tertentu disusun berdasarkan pengukuran the bases described in the related accounting
lain, sebagaimana diuraikan dalam kebijakan policies. The financial statements, except for the
akuntansi masing-masing akun tersebut. Laporan statements of cash flows, are prepared under the
keuangan ini disusun dengan metode akrual, accrual basis of accounting.
kecuali laporan arus kas.
Laporan arus kas disusun dengan menggunakan The statements of cash flows are prepared using
metode langsung dengan mengelompokkan arus the direct method with classifications of cash flows
kas dalam aktivitas operasi dan pendanaan. into operating and financing activities. Investing
Aktivitas investasi tidak dikelompokkan terpisah activities are not separately classified since the
karena aktivitas investasi adalah aktivitas operasi investing activities are the main operating activities
utama Reksa Dana. of the Mutual Fund.
Mata uang pelaporan yang digunakan untuk The currency used in preparation and presentation
penyusunan dan penyajian laporan keuangan of the financial statements of the Mutual Fund is
Reksa Dana adalah mata uang Rupiah (Rp) yang Rupiah (Rp) which is also the functional currency
juga merupakan mata uang fungsional of the Mutual Funds.
Reksa Dana. Angka-angka di laporan keuangan The fingures in the financial statements is in
adalah dalam Rupiah, kecuali jumlah unit Rupiah, unless the number of outstanding
penyertaan beredar atau jumlah lain yang investment units or other amounts otherwise
dinyatakan secara khusus. stated.
Perubahan Kebijakan Akuntansi Changes in Accounting Policies
Dewan Standar Akuntansi Keuangan Ikatan Financial Accounting Standard Board of
Akuntan Indonesia (DSAK-IAI) telah menerbitkan Indonesian Institute of Accountant (DSAK-IAI) has
amendemen dan interpretasi yang berlaku efektif issued the following amendments and
mulai 1 Januari 2023 sebagai berikut: interpretations which were effective on or after
January 1, 2023 as follows:
8
Page 18
REKSA DANA INDEKS INSIGHT ETF FTSE REKSA DANA INDEKS INSIGHT ETF FTSE
INDONESIA LOW VOLATILITY FACTOR INDEX INDONESIA LOW VOLATILITY FACTOR INDEX
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
PADA TANGGAL 31 DESEMBER 2023 DAN AS OF DECEMBER 31, 2023 AND
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEAR
TANGGAL TERSEBUT THEN ENDED
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES (continued)
Perubahan Kebijakan Akuntansi (lanjutan) Changes in Accounting Policies (lanjutan)
• Amendemen PSAK 1, “Penyajian Laporan • Amendments to SFAS 1, “Presentation of
Keuangan tentang pengungkapan kebijakan Financial Statements regarding disclosure of
akuntansi yang mengubah istilah “signifikan” accounting policies that change the term
menjadi “material” dan memberi penjelasan “significant” to “material” and provide
mengenai kebijakan akuntansi material”; explanations of material accounting policies”;
• PSAK 25 “Kebijakan Akuntansi, Perubahan • SFAS 25 “Accounting Policies, Changes in
Estimasi Akuntansi, dan Kesalahan”; Accounting Estimates and Errors”;
• Amendemen PSAK 16 “ Aset Tetap tentang • Amendments of SFAS 16 “Fixed Assets
hasil sebelum penggunaan yang diintensikan”; regarding proceeds before intended use”;
• Amendemen PSAK 46 “ Pajak Tangguhan • Amendments of SFAS 46 “Deferred Tax
terkait aset dan liabilitas yang timbul dari Assets and Liabilities arising from a single
transaksi Tunggal”; dan transaction”; and
• Revisi PSAK 107 “Akuntansi Ijarah”. • Revision SFAS 107 “Accounting of Ijarah”.
Penerapan dari amendemen dan interpretasi di The adoption of these amended and
atas tidak menimbulkan perubahan substansial interpretations of the above standards did not
atas kebijakan akuntansi Reksa Dana dan tidak result in substantial changes to the Mutual Fund’s
memiliki dampak signifikan terhadap laporan accounting policies and had no material impact to
keuangan pada tahun berjalan atau tahun the financial statements for the current period or
sebelumnya. prior financial years.
Standar Akuntansi yang Telah Diterbitkan Accounting Standard Issued But Not Yet
Namun Belum Berlaku Efektif Effective
Dewan Standar Akuntansi Keuangan Ikatan Financial Accounting Standard Board of
Akuntan Indonesia (DSAK-IAI) telah menerbitkan Indonesian Institute of Accountants (“DSAK-IAI”)
standar baru, amendemen dan interpretasi berikut, has issued the following new standards,
namun belum berlaku efektif untuk tahun buku yang amendments and interpretations, but not yet
dimulai pada 1 Januari 2023 sebagai berikut: effective for the financial year beginning January 1,
2023 as follows:
• Amendemen PSAK 1, “Penyajian Laporan • Amendments of SFAS 1, “Presentation of
Keuangan” terkait klasifikasi liabilitas sebagai Financial Statements” regarding classification of
jangka pendek atau jangka panjang; dan liabilities as current or non-current; and
• Amendemen PSAK 73, “Sewa” terkait liabilitas • Amendments of SFAS 73, “Leases” regarding
sewa pada transaksi jual dan sewa-balik. lease liabilities in sale-and-lease back
transactions.
Standar tersebut akan berlaku efektif pada tanggal The above standard will be effective on January 1,
1 Januari 2024 dan penerapan dini diperbolehkan. 2024 and early adoption is permitted.
• Amendemen PSAK 1, “Penyajian Laporan • Amendments of SFAS 1, “Presentation of
Keuangan” terkait liabilitas jangka panjang Financial Statements” regarding long-term
dengan kovenan; liabilities with covenant;
• PSAK 74, “Kontrak Asuransi”; dan • SFAS 74, “Insurance Contract”; and
• Amendemen PSAK 74 “Kontrak Asuransi • Amendments of SFAS 74, “Insurance Contracts
tentang Penerapan Awal PSAK 74 dan PSAK 71 on Initial Application of SFAS 74 and SFAS 71 -
– Informasi Komparatif”. Comparative Information”.
Standar tersebut akan berlaku efektif pada tanggal The above standard will be effective on January 1,
1 Januari 2025. 2025.
9
Page 19
REKSA DANA INDEKS INSIGHT ETF FTSE REKSA DANA INDEKS INSIGHT ETF FTSE
INDONESIA LOW VOLATILITY FACTOR INDEX INDONESIA LOW VOLATILITY FACTOR INDEX
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
PADA TANGGAL 31 DESEMBER 2023 DAN AS OF DECEMBER 31, 2023 AND
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEAR
TANGGAL TERSEBUT THEN ENDED
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES (continued)
Pada saat penerbitan laporan keuangan, As at the authorisation date of the financial
Reksa Dana masih mengevaluasi dampak yang statements, the Mutual Fund is still evaluating the
mungkin timbul dari penerapan standar baru potential impact from the implementation of these
tersebut serta pengaruhnya pada laporan new standards and the effect on the Mutual Fund’s
keuangan Reksa Dana. financial statements.
Standar Akuntansi yang Telah Diterbitkan Accounting Standard Issued But Not Yet
Namun Belum Berlaku Efektif (lanjutan) Effective (continued)
Mulai tanggal 1 Januari 2024, referensi terhadap Beginning January 1, 2024, references SFAS and
masing-masing PSAK dan ISAK akan diubah IFAS will be changed as published by DSAK-IAI.
sebagaimana diumumkan oleh DSAK-IAI.
Transaksi dengan Pihak Berelasi Transactions with Related Party
Sesuai dengan Keputusan Kepala Departemen In accordance with the Decision of the Head of
Pengawasan Pasar Modal 2A Department of the Capital Market Supervisory 2A
No. KEP-04/PM.21/2014 tanggal 7 Oktober 2014 No. KEP-04/PM.21/2014 dated October 7, 2014
tentang Pihak Berelasi terkait Pengelolaan concerning Related Parties in the Management of
Reksa Dana Berbentuk Kontrak Investasi Kolektif, Mutual Funds in the Form of Collective Investment
PT Insight Investments Management, Manajer Contract, PT Insight Investments Management, the
Investasi, adalah pihak berelasi Reksa Dana. Invesment Manager, is a related party of the
Mutual Fund.
Nilai Aset Bersih Reksa Dana Net Asset Value of Mutual Fund
Nilai Aset Bersih Reksa Dana dihitung dan Net Asset Value of Mutual Fund is calculated and
ditentukan pada setiap akhir hari bursa dengan determined at the end of bourse day using fair
menggunakan nilai pasar wajar. market value.
Nilai Aset Bersih per unit penyertaan dihitung Net Asset Value per Investment Unit is calculated
berdasarkan Nilai Aset Bersih Reksa Dana pada based on the Net Asset Value of the Mutual Fund
setiap akhir hari bursa dibagi dengan total unit at the end of bourse day divided by total
penyertaan yang beredar. outstanding investment units.
Portofolio Efek Investment Portfolio
Portofolio efek terdiri dari efek ekuitas. The investments portfolio consists of equity
instruments.
Kas di Bank Cash at Bank
Merupakan saldo kas yang dimiliki Reksa Dana dan Represents cash balances owned by Mutual
dikelola oleh Bank Kustodian yang merupakan Funds and managed by Custodian Banks which
simpanan yang sewaktu-waktu bisa dicairkan. are deposits that can be withdrawn at any time.
Instrumen Keuangan Financial Instruments
Reksa Dana menerapkan PSAK 71 “Instrumen Mutual Fund implement SFAS 71 "Financial
Keuangan”: pengakuan dan pengukuran, mengenai Instruments": recognition and measurement,
pengaturan instrumen keuangan terkait klasifikasi regarding the arrangement of financial instruments
dan pengukuran, penurunan nilai atas aset related to classification and measurement,
keuangan dan akuntansi lindung nilai. impairment of financial assets and hedging
accounting.
10
Page 20
REKSA DANA INDEKS INSIGHT ETF FTSE REKSA DANA INDEKS INSIGHT ETF FTSE
INDONESIA LOW VOLATILITY FACTOR INDEX INDONESIA LOW VOLATILITY FACTOR INDEX
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
PADA TANGGAL 31 DESEMBER 2023 DAN AS OF DECEMBER 31, 2023 AND
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEAR
TANGGAL TERSEBUT THEN ENDED
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES (continued)
Instrumen Keuangan (lanjutan) Financial Instruments (continued)
a. Klasifikasi, Pengukuran dan Pengakuan a. Classification, Measurement and Recognition
Aset Keuangan Financial Assets
Klasifikasi dan pengukuran aset keuangan The classification and measurement of
didasarkan pada model bisnis dan arus kas financial assets is based on business models
kontraktual. Reksa Dana menilai apakah arus and contractual cash flows. Mutual Fund
kas aset keuangan tersebut semata-mata dari assess whether the cash flow of financial
pembayaran pokok dan bunga. Aset assets is solely from principal and interest
keuangan diklasifikasikan dalam tiga kategori payments. Financial assets are classified into
sebagai berikut: three categories as follows:
- Aset keuangan yang diukur pada biaya - Financial assets measured at amortized
perolehan diamortisasi; cost;
- Aset keuangan yang diukur pada nilai wajar - Financial assets measured at fair value
melalui laba rugi; dan through profit or loss; and
- Aset keuangan yang diukur pada nilai wajar - Financial assets measured at fair value
melalui penghasilan komprehensif lain. through other comprehensive income.
Reksa Dana menentukan klasifikasi aset The Mutual Fund determines the classification
keuangan tersebut pada pengakuan awal dan of its financial assets at initial recognition and
tidak bisa melakukan perubahan setelah cannot change the classification which
penerapan awal tersebut. already made at initial adoption.
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, As of December 31, 2023 and 2022, Mutual
Reksa Dana hanya memiliki aset keuangan Fund only has the following financial assets:
sebagai berikut:
(1) Aset Keuangan yang diukur pada Biaya (1) Financial Assets Measured at Amortized
Perolehan Diamortisasi Cost
Klasifikasi ini berlaku jika memenuhi This classification applies if it meets the
kriteria berikut: following criteria:
- Aset keuangan dikelola dalam model - Financial assets are managed in
bisnis yang bertujuan untuk memiliki business model aims to have financial
aset keuangan dalam rangka assets to obtain contractual cash
mendapatkan arus kas kontraktual; flows; and
dan - The contractual terms of the financial
- Persyaratan kontraktual dari aset assets give rise on specified dates to
keuangan menghasilkan arus kas cash flows that are solely payments of
pada tanggal tertentu yang semata principal and interest on the principal
dari pembayaran pokok dan bunga amount outstanding.
dari jumlah pokok terutang.
Aset keuangan pada biaya perolehan Financial assets at amortized cost is
diamortisasi diukur pada jumlah yang measured at initial amount minus the
diakui saat pengakuan awal dikurangi principal repayments, plus or minus the
pembayaran pokok, ditambah atau cumulative amortization using the
dikurangi dengan amortisasi kumulatif effective interest rate method of any
menggunakan metode suku bunga efektif difference between that initial amount and
yang dihitung dari selisih antara nilai awal the maturity amount, adjusted for
dan nilai jatuh temponya, dan dikurangi allowance for impairment.
dengan cadangan kerugian penurunan
nilai.
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan As of December 31, 2023 and 2022, this
2022, kategori ini meliputi kas di bank dan category includes cash in bank and
piutang dividen. dividend receivable.
11
Page 21
REKSA DANA INDEKS INSIGHT ETF FTSE REKSA DANA INDEKS INSIGHT ETF FTSE
INDONESIA LOW VOLATILITY FACTOR INDEX INDONESIA LOW VOLATILITY FACTOR INDEX
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
PADA TANGGAL 31 DESEMBER 2023 DAN AS OF DECEMBER 31, 2023 AND
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEAR
TANGGAL TERSEBUT THEN ENDED
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES (continued)
Instrumen Keuangan (lanjutan) Financial Instruments (continued)
a. Klasifikasi, Pengukuran dan Pengakuan a. Classification, Measurement and Recognition
(lanjutan) (continued)
Aset Keuangan (lanjutan) Financial Assets (continued)
(2) Aset Keuangan yang diukur pada Nilai (2) Financial Assets Measured at FVPL
Wajar melalui Laba Rugi
Investasi ekuitas yang dimiliki untuk Equity investments which are held for
diperdagangkan atau dimana pilihan trading or where the fair value through
penghasilan komprehensif lain tidak other comprehensive income election has
berlaku. Keuntungan atau kerugian nilai not been applied. All fair value gains or
wajar dan penghasilan dividen terkait losses and related dividend income are
diakui pada laba rugi. Biaya transaksi recognized in profit or loss. Transaction
dibebankan pada laba rugi. costs are immediately expensed to profit
or loss.
Pengakuan Recognition
Transaksi aset keuangan Reksa Dana diakui Transaction of the Mutual Fund’s financial
pada tanggal perdagangan. assets are recognized on the trade date.
Liabilitas Keuangan Financial Liabilities
Liabilitas keuangan diklasifikasikan dalam Financial liabilities are classified in the
kategori berikut: following categories:
- Liabilitas keuangan yang diukur pada - Financial liabilities measured at amortized
biaya perolehan diamortisasi; dan costs; and
- Liabilitas keuangan yang diukur pada nilai - Financial liabilities measured at fair value
wajar melalui laba rugi. through profit or loss.
Liabilitas Keuangan yang Diukur pada Biava Financial Liabilities Measured at Amortized
Perolehan Diamortisasi Cost
Liabilitas keuangan pada biaya perolehan Financial liabilities at amortized cost is
diamortisasi diukur pada jumlah yang diakui measured at initial amount minus the principal
saat pengakuan awal dikurangi pembayaran repayments, plus or minus the cumulative
pokok, ditambah atau dikurangi dengan amortization using the effective interest rate
amortisasi kumulatif menggunakan metode method of any difference between that initial
suku bunga efektif yang dihitung dari selisih amount and the maturity amount.
antara nilai awal dan nilai jatuh temponya.
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, As of December 31, 2023 and 2022, this
kategori ini meliputi beban akrual. category includes accrued expenses.
Instrumen Ekuitas Equity Instruments
Instrumen ekuitas adalah setiap kontrak yang An equity instrument refers to contract that
memberikan hak residual atas aset suatu evidences a residual interest in the assets of
entitas setelah dikurangi dengan seluruh an entity after deducting all of its liabilities.
liabilitasnya.
12
Page 22
REKSA DANA INDEKS INSIGHT ETF FTSE REKSA DANA INDEKS INSIGHT ETF FTSE
INDONESIA LOW VOLATILITY FACTOR INDEX INDONESIA LOW VOLATILITY FACTOR INDEX
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
PADA TANGGAL 31 DESEMBER 2023 DAN AS OF DECEMBER 31, 2023 AND
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEAR
TANGGAL TERSEBUT THEN ENDED
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES (continued)
Instrumen Keuangan (lanjutan) Financial Instruments (continued)
a. Klasifikasi, Pengukuran dan Pengakuan a. Classification, Measurement and Recognition
(lanjutan) (continued)
Instrumen Ekuitas Equity Instruments
Suatu instrumen keuangan yang mempunyai A financial instrument that has a figure of put
figure opsi jual, yang mencakup kewajiban option, which include a contractual obligation
kontraktual bagi penerbit untuk membeli for the issuer to repurchase or reedem that
kembali atau menebus instrumen dan instrument for cash or another financial asset
menyerahkan kas atau aset keuangan lain on exercise of the put and meet the definition
pada saat eksekusi opsi jual, dan memenuhi of a financial liability are classified as equity
definisi liabilitas keuangan diklasifikasikan instruments when and only when all of the
sebagai instrumen ekuitas jika memiliki semua following criteria are met:
fitur berikut:
a) Memberikan hak kepada pemegangnya a) Provide entitles its holder to a pro-rata
atas bagian pro-rata aset bersih entitas; share of the net assets;
b) Instrumen berada dalam kelompok b) Instrument is in the class of instruments
instrumen yang merupakan sub-ordinat that is sub-ordinate to all other classes of
dari semua kelompok instrumen lain; instruments;
c) Seluruh instrumen keuangan dalam c) All financial instruments in that class have
kelompok memiliki fitur yang identik; identical features;
d) Instrumen tidak termasuk kewajiban d) There is no contractual obligation to
kontraktual untuk menyerahkan kas atau deliver cash or another financial assets
aset keuangan lain kepada entitas lain other than the obligation on the issuer to
selain kewajiban untuk membeli kembali; repurchase; and
dan
e) Jumlah arus kas yang diekspektasikan e) The amount of the expected cash flows
dihasilkan dari instrumen selama umur generated from the instrument during the
instrumen didasarkan secara life of the instrument are based
substansial pada laba rugi penerbit. substantially on the profit or loss of the
issuer.
b. Saling Hapus Instrumen Keuangan b. Offsetting of Financial Instruments
Aset keuangan dan liabilitas keuangan saling Financial assets and financial liabilities are
hapus dan nilai bersihnya disajikan dalam offset and the net amount reported in the
laporan posisi keuangan jika, dan hanya jika, statements of financial position if, and only if,
Reksa Dana saat ini memiliki hak yang the Mutual Fund currently has the enforceable
berkekuatan hukum untuk melakukan saling right to offset the recognized amounts and
hapus atas jumlah yang telah diakui tersebut there is intention to settle on a net basis, or to
dan berniat untuk menyelesaikan secara realize the asset and settle the liability
bersih atau untuk merealisasikan aset dan simultaneously.
menyelesaikan liabilitasnya secara simultan.
13
Page 23
REKSA DANA INDEKS INSIGHT ETF FTSE REKSA DANA INDEKS INSIGHT ETF FTSE
INDONESIA LOW VOLATILITY FACTOR INDEX INDONESIA LOW VOLATILITY FACTOR INDEX
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
PADA TANGGAL 31 DESEMBER 2023 DAN AS OF DECEMBER 31, 2023 AND
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEAR
TANGGAL TERSEBUT THEN ENDED
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES (continued)
Instrumen Keuangan (lanjutan) Financial Instruments (continued)
c. Penurunan Nilai Aset Keuangan c. Impairment of Financial Assets
Pada setiap periode pelaporan, Reksa Dana At each reporting period, Mutual Fund assess
menilai apakah risiko kredit dari instrumen whether the credit risk of financial instruments
keuangan telah meningkat secara signifikan has increased significantly since initial
sejak pengakuan awal. Ketika melakukan recognition. When conducting an assessment,
penilaian, Reksa Dana menggunakan Mutual Fund use changes in the risk of default
perubahan atas risiko gagal bayar yang terjadi that occur throughout the estimated age of
sepanjang perkiraan usia instrumen keuangan financial instruments rather than changes to
daripada perubahan atas jumlah kerugian the amount of credit losses expected. In
kredit ekspektasian. Dalam melakukan conducting an assessment, Mutual Fund
penilaian, Reksa Dana membandingkan compares the risk of default that occurs on
antara risiko gagal bayar yang terjadi atas financial instruments during the reporting
instrumen keuangan pada saat periode period with the risk of default that occurs on
pelaporan dengan risiko gagal bayar yang financial instruments at the time of initial
terjadi atas instrumen keuangan pada saat recognition and considers the reasonableness
pengakuan awal dan mempertimbangkan and availability of information available at the
kewajaran serta ketersediaan informasi yang time of reporting related to past events, current
tersedia pada saat tanggal pelaporan terkait conditions and estimates of future economic
dengan kejadian masa lalu, kondisi terkini dan conditions, which indicates an increase in
perkiraan atas kondisi ekonomi di masa credit risk from the initial recognition.
depan, yang mengindikasikan kenaikan risiko
kredit sejak pengakuan awal.
d. Penghentian Pengakuan e. d. Derecognition
Aset Keuangan Financial Assets
Aset keuangan (atau bagian dari aset Financial asset (or, where applicable, a part of
keuangan atau kelompok aset keuangan a financial asset or part of a group of similar
serupa) dihentikan pengakuannya jika: financial assets) is derecognized when:
a) Hak kontraktual atas arus kas yang a) The rights to receive cash flows from the
berasal dari aset keuangan tersebut asset have expired;
berakhir;
b) Reksa Dana tetap memiliki hak untuk b) The Mutual Fund retains the right to
menerima arus kas dari aset keuangan receive cash flows from the financial
tersebut, namun juga menanggung asset, but has assumed a contractual
kewajiban kontraktual untuk membayar obligation to pay them in full without
kepada pihak ketiga atas arus kas yang material delay to a third party under a
diterima tersebut secara penuh tanpa “pass-through” arrangement; or
adanya penundaan yang signifikan
berdasarkan suatu kesepakatan; atau
c) Reksa Dana telah mentransfer haknya c) The Mutual Fund has transferred its
untuk menerima arus kas dari aset rights to receive cash flows from the
keuangan dan (i) telah mentransfer financial assets and either (i) has
secara substansial seluruh risiko dan transferred substantially all the risks and
manfaat atas aset keuangan, atau (ii) rewards of the financial assets, or (ii) has
secara substansial tidak mentransfer atau neither transferred nor retained
tidak memiliki seluruh risiko dan manfaat substantially all the risks and rewards of
atas aset keuangan, namun telah the assets, but has transferred control of
mentransfer pengendalian atas aset the financial assets.
keuangan tersebut.
14
Page 24
REKSA DANA INDEKS INSIGHT ETF FTSE REKSA DANA INDEKS INSIGHT ETF FTSE
INDONESIA LOW VOLATILITY FACTOR INDEX INDONESIA LOW VOLATILITY FACTOR INDEX
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
PADA TANGGAL 31 DESEMBER 2023 DAN AS OF DECEMBER 31, 2023 AND
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEAR
TANGGAL TERSEBUT THEN ENDED
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES (continued)
Instrumen Keuangan (lanjutan) Financial Instruments (continued)
d. Penghentian Pengakuan (lanjutan) e. d. Derecognition (continued)
Liabilitas Keuangan Financial Liabilities
Liabilitas keuangan dihentikan pengakuannya A financial liability is derecognized when, and
jika liabilitas keuangan tersebut berakhir, only when the obligation under the contract is
dibatalkan, atau telah kadaluarsa. discharged, cancelled, or has expired.
e. Penentuan Nilai Wajar f. e. Determination of Fair Value
Nilai wajar instrumen keuangan pada tanggal The fair value of financial instruments on the
laporan posisi keuangan adalah berdasarkan date of the financial position statements is
harga kuotasi di pasar aktif. based on the quotary price in the active
market.
Apabila pasar untuk suatu instrumen If the market for a financial instrument in
keuangan tidak aktif, Reksa Dana inactive, the Mutual Fund sets fair value using
menetapkan nilai wajar dengan valuation techniques. Valuation techniques
menggunakan teknik penilaian. Teknik include the use of current fair market
penilaian meliputi penggunaan transaksi- transactions between parties who understand,
transaksi pasar yang wajar terkini antara wish, if available, references to the current fair
pihak-pihak yang mengerti, berkeinginan, jika value of other instruments of substaintially the
tersedia, referensi atas nilai wajar terkini dari same, discounted cash flow analysis and
instrumen lain yang secara substansial sama, option pricing models.
analisa arus kas yang didiskonto dan model
harga opsi.
Reksa Dana mengklasifikasikan pengukuran Mutual Funds classify fair value measurements
nilai wajar dengan menggunakan hierarki nilai using a fair value hierarchy that reflects the
wajar yang mencerminkan signifikansi input significance of the input used to perform the
yang digunakan untuk melakukan measurement. The fair value hierarchy has the
pengukuran. Hierarki nilai wajar memiliki level following levels:
sebagai berikut:
(1) Harga kuotasian (tidak disesuaikan) (1) Quoted prices (unadjusted) in an active
dalam pasar aktif untuk aset atau liabilitas market for identical assets or liabilities
yang identik (Level 1); (Level 1);
(2) Input selain harga kuotasian yang (2) Inputs other than quoted prices included in
termasuk dalam Level 1 yang dapat Level 1 that are observable for the asset or
diobservasi untuk aset atau liabilitas, baik liability, either directly or indirectly (e.g. the
secara langsung atau secara tidak derivation of prices) (Level 2); and
langsung (misalnya derivasi dari harga)
(Level 2); dan (3) Inputs for assets or liabilities that are not
(3) Input untuk aset atau liabilitas yang bukan based on observable data (Level 3).
berdasarkan data yang dapat diobservasi
(Level 3).
Level pada hierarki nilai wajar dimana The level in the fair value hierarchy where the
pengukuran nilai wajar dikategorikan secara fair value measurement is categorized as a
keseluruhan ditentukan berdasarkan input whole is determined based on the lowest level
level terendah yang signifikan terhadap input that is significant to the overall fair value
pengukuran nilai wajar secara keseluruhan. measurement. Assessment of the significance
Penilaian signifikansi suatu input tertentu of a particular input in the measurement of fair
dalam pengukuran nilai wajar secara value as a whole requires consideration by
keseluruhan memerlukan pertimbangan taking into account the factors specific to the
dengan memerhatikan faktor-faktor spesifik asset or liability.
atas aset atau liabilitas tersebut.
15
Page 25
REKSA DANA INDEKS INSIGHT ETF FTSE REKSA DANA INDEKS INSIGHT ETF FTSE
INDONESIA LOW VOLATILITY FACTOR INDEX INDONESIA LOW VOLATILITY FACTOR INDEX
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
PADA TANGGAL 31 DESEMBER 2023 DAN AS OF DECEMBER 31, 2023 AND
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEAR
TANGGAL TERSEBUT THEN ENDED
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES (continued)
Pengakuan Pendapatan dan Beban Income and Expenses Recognition
Pendapatan lainnya merupakan pendapatan yang Miscellaneous income is income that does not
bukan berasal dari kegiatan investasi, termasuk di come from investment activities, including interest
dalamnya pendapatan bunga atas jasa giro. income from current accounts.
Pendapatan dari pembagian hak (dividen, saham Revenue from the distribution of rights (dividends,
bonus dan hak lain yang dibagikan) oleh emiten bonus shares and other rights distributed) by the
diakui pada tanggal eks (ex-date). issuer is recognized on the ex (ex-date).
Keuntungan atau kerugian yang belum direalisasi Unrealized gains or losses due to increase or
akibat kenaikan atau penurunan harga pasar decrease in market price (fair value) as well as
(nilai wajar) serta keuntungan atau kerugian realized gains or losses on investment are
investasi yang telah direalisasi disajikan dalam presented in the statements of profit or loss and
laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif other comprehensive income. Realized gains and
lain. Keuntungan dan kerugian yang telah losses on the sale of securities portfolios are
direalisasi atas penjualan portofolio efek dihitung calculated based on cost of goods using the
berdasarkan harga pokok yang menggunakan weighted average method.
metode rata-rata tertimbang.
Beban diakui secara akrual. Beban yang Expenses are recognized on accrual basis.
berhubungan dengan jasa pengelolaan investasi, Expenses related to investment management
jasa kustodian dan beban lain-lain dihitung dan services, custodian services and other expenses
diakui secara akrual setiap hari berdasarkan nilai are calculated and recognized on a daily basis
aset bersih Reksa Dana. Sedangkan beban lainnya based on the net asset value of Mutual Fund. While
merupakan beban yang tidak terkait dengan other expenses are expenses unrelated to
kegiatan investasi dan biaya keuangan, termasuk di investment activities and financial costs, including
dalamnya beban atas pajak penghasilan final dari expenses on final income tax from interest income
pendapatan bunga atas jasa giro yang timbul dari on current account arising from activities outside of
kegiatan diluar investasi. investment.
Pajak Penghasilan Income Tax
Pajak penghasilan Reksa Dana diatur dalam The Mutual Fund income tax is regulated in a
Surat Edaran Direktorat Jendral Pajak Circular Letter of the Directorate General of
No. SE-18/PJ.42/1996 tanggal 30 April 1996 Taxation No. SE-18/PJ.42/1996 dated April 30,
tentang Pajak Penghasilan atas Usaha 1996 regarding Income Tax on Mutual Fund’s
Reksa Dana, serta ketentuan pajak yang berlaku. Operations, and other prevailing tax regulations.
Objek pajak penghasilan terbatas hanya pada The taxable income pertains only to the Mutual
penghasilan yang diterima oleh Reksa Dana, Fund’s income, while the redemption of investment
sedangkan pembelian kembali (pelunasan) unit units and the distributed income (cash distribution)
penyertaan dan pembagian laba (pembagian uang by the Mutual Fund to its holders of investment unit
tunai) yang dibayarkan Reksa Dana kepada are not taxable
pemegang unit bukan merupakan objek pajak
penghasilan.
Pajak Kini Current Tax
Pajak kini ditentukan berdasarkan laba kena pajak Current tax is determined based on the taxable
dalam tahun yang bersangkutan yang dihitung income for the year computed using prevailing tax
berdasarkan tarif pajak yang berlaku. rates.
Pajak Penghasilan Final Final Income Tax
Pendapatan yang telah dikenakan pajak Income subject to final income tax is not to be
penghasilan final tidak lagi dilaporkan sebagai reported as taxable income, and all expenses
pendapatan kena pajak, dan semua beban related to income subject to final income tax are not
sehubungan dengan pendapatan yang telah deductible.
dikenakan pajak penghasilan final tidak boleh
dikurangkan.
16
Page 26
REKSA DANA INDEKS INSIGHT ETF FTSE REKSA DANA INDEKS INSIGHT ETF FTSE
INDONESIA LOW VOLATILITY FACTOR INDEX INDONESIA LOW VOLATILITY FACTOR INDEX
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
PADA TANGGAL 31 DESEMBER 2023 DAN AS OF DECEMBER 31, 2023 AND
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEAR
TANGGAL TERSEBUT THEN ENDED
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING
MATERIAL (lanjutan) POLICIES (continued)
Informasi Segmen Segment Information
Bentuk pelaporan segmen adalah segmen The segment reporting form is a segment based on
berdasarkan operasi Reksa Dana. Segmen operasi Mutual Fund operations. The operating segment is
adalah komponen investasi Reksa Dana yang a Mutual Fund investment component that can be
dapat dibedakan berdasarkan jenis portofolio efek. differentiated based on the type of securities
portfolio.
Peristiwa Setelah Periode Pelaporan Events After the Reporting Period
Peristiwa yang terjadi setelah periode pelaporan Post year-end event that provide additional
yang menyediakan tambahan informasi mengenai information about the Mutual Fund’s statements of
posisi keuangan Reksa Dana pada tanggal laporan financial position at the reporting date (adjusting
posisi keuangan (peristiwa penyesuaian), jika ada, events), if any, are reflected in the financial
telah tercermin dalam laporan keuangan. Peristiwa statements. Post year-end event that are not
yang terjadi setelah periode pelaporan yang adjusting events are disclosed in the notes to
tidak memerlukan penyesuaian (peristiwa financial statements when it’s material.
non-penyesuaian), apabila jumlahnya material,
telah diungkapkan dalam laporan keuangan.
3. PENGGUNAAN PERTIMBANGAN, ESTIMASI 3. THE INVESTMENT MANAGER USE OF
DAN ASUMSI MANAJER INVESTASI JUDGEMENTS, ESTIMATES AND
ASSUMPTIONS
Dalam penerapan kebijakan akuntansi Reksa In the application of the Mutual Fund’s accounting
Dana, seperti yang diungkapkan dalam Catatan 2 policies, which are described in Note 2 to the
atas laporan keuangan, Manajer Investasi harus financial statements, the Investment Manager is
membuat pertimbangan, estimasi dan asumsi atas required to make judgements, estimates and
nilai tercatat aset dan liabilitas yang tidak tersedia assumptions about the carrying amounts of asset
oleh sumber-sumber lain. Estimasi dan asumsi and liabilities that are not readily apparent from
berdasarkan pada pengalaman historis dan faktor other sources. The estimates and assumptions are
lain yang dipertimbangkan relevan. based on historical experience and other factors
that are considered to be relevant.
Manajer Investasi berkeyakinan bahwa The Investment Manager believes that the
pengungkapan berikut telah mencakup ikhtisar following represents a summary of the significant
pertimbangan, estimasi dan asumsi signifikan yang judgements, estimates and assumptions that
dibuat oleh Manajer Investasi, yang berdampak affected certain reported amounts and disclosures
terhadap jumlah-jumlah yang dilaporkan serta in the financial statements.
pengungkapan dalam laporan keuangan.
Pertimbangan Judgements
Pertimbangan berikut dibuat oleh Manajer Investasi The following judgements are made by the
dalam proses implementasi kebijakan akuntansi Investment Manager in the process of applying the
Reksa Dana yang memiliki dampak yang paling Mutual Fund’s accounting policies that have the
signifikan terhadap jumlah-jumlah yang diakui most significant effects on the amounts
dalam laporan keuangan: recognized in the financial statements:
Mata Uang Fungsional Functional Currency
Mata uang fungsional Reksa Dana adalah mata The Mutual Fund’s functional currency is the
uang lingkungan ekonomi utama dimana currency of the primary economic environment in
Reksa Dana beroperasi. Mata uang tersebut, which the Mutual Fund operates. It is the currency,
antara lain, adalah yang paling memengaruhi nilai among others, that mainly influences the value of
portofolio efek dan unit penyertaan, mata uang dari investment portfolio and unit, of the country whose
negara yang kekuatan persaingan dan competitive forces and regulations mainly
peraturannya sebagian besar menentukan nilai determine the value of investment portfolio and
portofolio efek dan unit penyertaan, dan merupakan unit, and the currency which funds from financing
mata uang yang mana dana dari aktivitas activities are generated.
pendanaan dihasilkan.
17
Page 27
REKSA DANA INDEKS INSIGHT ETF FTSE REKSA DANA INDEKS INSIGHT ETF FTSE
INDONESIA LOW VOLATILITY FACTOR INDEX INDONESIA LOW VOLATILITY FACTOR INDEX
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
PADA TANGGAL 31 DESEMBER 2023 DAN AS OF DECEMBER 31, 2023 AND
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEAR
TANGGAL TERSEBUT THEN ENDED
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
3. PENGGUNAAN PERTIMBANGAN, ESTIMASI 3. THE INVESTMENT MANAGER USE OF
DAN ASUMSI MANAJER INVESTASI (lanjutan) JUDGEMENTS, ESTIMATES AND
ASSUMPTIONS (continued)
Pertimbangan (lanjutan) Judgements (continued)
Klasifikasi Instrumen Keuangan Classification of Financial Instruments
Reksa Dana menetapkan klasifikasi atas aset dan The Mutual Fund determines the classifications of
liabilitas tertentu sebagai aset keuangan dan certain assets and liabilities as financial assets
liabilitas keuangan dengan pertimbangan bila and financial liabilities by judging if they meet the
definisi yang ditetapkan terpenuhi. Dengan definitions. Accordingly, the financial assets and
demikian, aset keuangan dan liabilitas keuangan financial liabilities are accounted for in accordance
diakui sesuai dengan kebijakan akuntansi with the Mutual Fund’s accounting policies
Reksa Dana seperti yang diungkapkan dalam disclosed in Note 2.
Catatan 2.
Pajak Penghasilan Income Taxes
Pertimbangan yang signifikan dibutuhkan untuk Significant judgement is required in determining
menentukan jumlah pajak penghasilan. Terdapat the provision for income taxes. There are many
banyak transaksi dan perhitungan yang transactions and calculations for which the
mengakibatkan ketidakpastian penentuan jumlah ultimate tax determination is uncertain.
pajak penghasilan.
Estimasi dan Asumsi Estimates and Assumptions
Asumsi utama mengenai masa depan dan sumber The key assumptions concerning the future and
utama lain dalam mengestimasi ketidakpastian other key sources of estimation uncertainty at the
pada tanggal pelaporan yang mempunyai risiko reporting date that have a significant risk of
signifikan yang dapat menyebabkan penyesuaian causing a material adjustment to the carrying
material terhadap nilai tercatat aset dan liabilitas amounts of assets and liabilities within the next
dalam periode selanjutnya diungkapkan di bawah financial period are disclosed below. The
ini. Manajer Investasi mendasarkan asumsi dan Investment Manager based its assumptions and
estimasi pada parameter yang tersedia saat estimates in parameters available when the
laporan keuangan disusun. Keadaan dan asumsi financial statements were prepared. Existing
yang ada tentang perkembangan masa depan circumstances and assumptions about future
dapat berubah karena perubahan kondisi pasar developments may change due to market changes
yang timbul di luar kendali Manajer Investasi. on circumstances arising beyond the control of the
Perubahan tersebut tercermin dalam asumsi ketika Investment Manager. Such changes are reflected
terjadi. in the assumptions when they occur.
Nilai Wajar Instrumen Keuangan Fair Value of Financial Instruments
Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia Indonesian Financial Accounting Standards
mensyaratkan pengukuran aset keuangan dan require measurement of certain financial assets
liabilitas keuangan tertentu pada nilai wajarnya, dan and financial liabilities at fair value, and the
penyajian ini mengharuskan penggunaan estimasi. disclosure requires the use of estimates.
Komponen pengukuran nilai wajar yang signifikan Significant component of fair value measurement
ditentukan berdasarkan bukti objektif yang dapat is determined based on verifiable objective
diverifikasi (seperti nilai tukar dan suku bunga), evidence (i.e., foreign exchange rate and interest
sedangkan saat dan besaran perubahan nilai wajar rate), while timing and amount of changes in fair
dapat menjadi berbeda karena penggunaan value might differ due to different valuation
metode penilaian yang berbeda. method used.
Nilai wajar instrumen keuangan diungkapkan pada The fair value of financial instrument is set out in
Catatan 18. Note 18.
18
Page 28
REKSA DANA INDEKS INSIGHT ETF FTSE REKSA DANA INDEKS INSIGHT ETF FTSE
INDONESIA LOW VOLATILITY FACTOR INDEX INDONESIA LOW VOLATILITY FACTOR INDEX
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
PADA TANGGAL 31 DESEMBER 2023 DAN AS OF DECEMBER 31, 2023 AND
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEAR
TANGGAL TERSEBUT THEN ENDED
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
4. PORTOFOLIO EFEK 4. INVESTMENT PORTFOLIO
Efek Ekuitas Equity Instruments
Rincian portofolio efek pada tanggal 31 Desember Summary of investment portfolio as of December
2023 dan 2022 adalah sebagai berikut: 31, 2023 and 2022 are as follow:
31 Desember / December 31, 2023
Persentase
terhadap
jumlah
portofolio
efek/
Percentage of
Lembar Harga total
saham/ perolehan rata- investment
Number of rata/Average Nilai wajar/Fair portfolios
Jenis efek shares acquisition cost value (%) Type of instrument
Saham Shares
PT Bank Central Asia
PT Bank Central Asia Tbk 92.650 818.200.233 870.910.000 28,98 Tbk
PT Bank Rakyat
PT Bank Rakyat Indonesia Indonesia (Persero)
(Persero) Tbk 108.346 571.872.015 620.280.850 20,64 Tbk
PT Bank Mandiri (Persero) PT Bank Mandiri
Tbk 67.580 381.028.007 408.859.000 13,61 (Persero) Tbk
PT Telekomunikasi PT Telekomunikasi
Indonesia Tbk 71.286 271.337.760 281.579.700 9,37 Indonesia Tbk
PT Astra International
PT Astra International Tbk 26.378 166.650.307 149.035.700 4,96 Tbk
PT Bank Negara
PT Bank Negara Indonesia Indonesia (Persero)
(Persero) Tbk 20.492 92.308.116 110.144.500 3,67 Tbk
PT Kalbe Farma Tbk 30.956 56.670.708 49.839.160 1,66 PT Kalbe Farma Tbk
PT Indofood Sukses PT Indofood Sukses
Makmur Tbk 7.412 50.619.677 47.807.400 1,59 Makmur Tbk
PT Charoen Pokphand PT Charoen Pokphand
Indonesia Tbk 9.374 48.355.442 47.104.350 1,57 Indonesia Tbk
PT Sumber Alfaria Trijaya PT Sumber Alfaria
Tbk 14.606 40.626.153 42.795.580 1,42 Trijaya Tbk
PT Indofood CBP
PT Indofood CBP Sukses Sukses Makmur
Makmur Tbk 3.706 39.829.622 39.190.950 1,30 Tbk
PT Merdeka Copper Gold PT Merdeka Copper
Tbk 11.990 37.648.983 32.373.000 1,08 Gold Tbk
PT United Tractors Tbk 1.308 34.940.137 29.593.500 0,98 PT United Tractors Tbk
PT Sarana Menara PT Sarana Menara
Nusantara Tbk 25.506 26.248.439 25.250.940 0,84 Nusantara Tbk
PT Semen Indonesia PT Semen Indonesia
(Persero) Tbk 3.706 25.486.469 23.718.400 0,79 (Persero) Tbk
PT Dayamintra PT Dayamintra
Telekomunikasi Tbk 28.994 21.376.994 20.440.770 0,68 Telekomunikasi Tbk
PT Indah Kiat Pulp And PT Indah Kiat Pulp
Paper Tbk 2.180 21.261.974 18.148.500 0,60 And Paper Tbk
PT Unilever Indonesia
PT Unilever Indonesia Tbk 5.014 19.682.906 17.699.420 0,59 Tbk
PT Barito Pacific Tbk 12.862 15.203.338 17.106.460 0,57 PT Barito Pacific Tbk
PT Adaro Energy Tbk 6.976 19.120.039 16.602.880 0,55 PT Adaro Energy Tbk
PT Indocement
PT Indocement Tunggal Tunggal Prakarsa
Prakarsa Tbk 1.744 18.874.598 16.393.600 0,55 Tbk
PT Jasa Marga (Persero) PT Jasa Marga
Tbk 2.834 10.788.961 13.801.580 0,46 (Persero) Tbk
PT Bumi Serpong Damai PT Bumi Serpong
Tbk 11.990 12.791.375 12.949.200 0,43 Damai Tbk
19
Page 29
REKSA DANA INDEKS INSIGHT ETF FTSE REKSA DANA INDEKS INSIGHT ETF FTSE
INDONESIA LOW VOLATILITY FACTOR INDEX INDONESIA LOW VOLATILITY FACTOR INDEX
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
PADA TANGGAL 31 DESEMBER 2023 DAN AS OF DECEMBER 31, 2023 AND
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEAR
TANGGAL TERSEBUT THEN ENDED
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
4. PORTOFOLIO EFEK (lanjutan) 4. INVESTMENT PORTFOLIO (continued)
Efek Ekuitas (lanjutan) Equity Instruments (continued)
31 Desember / December 31, 2023
Persentase
terhadap
jumlah
portofolio
efek/
Percentage of
Lembar Harga total
saham/ perolehan rata- investment
Number of rata/Average Nilai wajar/Fair portfolios
Jenis efek shares acquisition cost value (%) Type of instrument
Saham (lanjutan) Shares (continued)
PT Perusahaan Gas
PT Perusahaan Gas Negara (Persero)
Negara (Persero) Tbk 10.900 15.577.151 12.317.000 0,41 Tbk
PT Tower Bersama PT Tower Bersama
Infrastructure Tbk 5.668 12.241.223 11.846.120 0,39 Infrastructure Tbk
PT Hanjaya Mandala PT Hanjaya Mandala
Sampoerna Tbk 11.554 10.815.861 10.340.830 0,34 Sampoerna Tbk
PT Tambang Batubara PT Tambang Batubara
Bukit Asam (Persero) Bukit Asam
Tbk 4.142 13.228.754 10.106.480 0,34 (Persero) Tbk
PT Mayora Indah Tbk 3.706 9.395.652 9.227.940 0,31 PT Mayora Indah Tbk
PT Avia Avian Tbk 17.876 11.059.329 8.938.000 0,30 PT Avia Avian Tbk
PT Gudang Garam
PT Gudang Garam Tbk 436 10.998.201 8.861.700 0,29 Tbk
PT XL Axiata Tbk 4.142 9.835.186 8.284.000 0,28 PT Xl Axiata Tbk
PT Vale Indonesia Tbk 1.090 6.541.657 4.697.900 0,16 PT Vale Indonesia Tbk
PT Astra Agro Lestari
PT Astra Agro Lestari Tbk 436 3.475.738 3.062.900 0,10 Tbk
PT Bank Danamon PT Bank Danamon
Indonesia Tbk 872 2.508.245 2.424.160 0,08 Indonesia Tbk
PT Elang Mahkota PT Elang Mahkota
Teknologi Tbk 3.270 2.613.889 1.929.300 0,06 Teknologi Tbk
PT Surya Citra Media
PT Surya Citra Media Tbk 5.668 998.747 963.560 0,04 Tbk
PT GoTo Gojek Tokopedia PT GoTo Gojek
Tbk 3.270 297.361 281.220 0,01 Tokopedia Tbk
Jumlah 640.920 2.910.509.247 3.004.906.550 100,00 Total
31 Desember / December 31, 2022
Persentase
terhadap
jumlah
portofolio
efek/
Percentage of
Lembar Harga total
saham/ perolehan rata- investment
Number of rata/Average Nilai wajar/Fair portfolios
Jenis efek shares acquisition cost value (%) Type of instrument
Aset Keuangan Diukur
pada Nilai Wajar Financial assets
melalui Laba Rugi at FVPL
Saham Shares
PT Bank Central Asia
PT Bank Central Asia Tbk 153.424 1.138.436.573 1.311.775.200 29,96 Tbk
PT Bank Rakyat
PT Bank Rakyat Indonesia Indonesia (Persero)
(Persero) Tbk 149.984 634.791.615 740.920.960 16,92 Tbk
20
Page 30
REKSA DANA INDEKS INSIGHT ETF FTSE REKSA DANA INDEKS INSIGHT ETF FTSE
INDONESIA LOW VOLATILITY FACTOR INDEX INDONESIA LOW VOLATILITY FACTOR INDEX
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
PADA TANGGAL 31 DESEMBER 2023 DAN AS OF DECEMBER 31, 2023 AND
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEAR
TANGGAL TERSEBUT THEN ENDED
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
4. PORTOFOLIO EFEK (lanjutan) 4. INVESTMENT PORTFOLIO (continued)
Efek Ekuitas (lanjutan) Equity Instruments (continued)
31 Desember / December 31, 2022
Persentase
terhadap
jumlah
portofolio
efek/
Percentage of
Lembar Harga total
saham/ perolehan rata- investment
Number of rata/Average Nilai wajar/Fair portfolios
Jenis efek shares acquisition cost value (%) Type of instrument
Aset Keuangan Diukur
pada Nilai Wajar Financial assets
melalui Laba Rugi at FVPL
(lanjutan) (continued)
Saham (lanjutan) Shares (continued)
PT Telekomunikasi PT Telekomunikasi
Indonesia Tbk 117.304 488.151.515 439.890.000 10,05 Indonesia Tbk
PT Bank Mandiri (Persero) PT Bank Mandiri
Tbk 41.624 314.641.000 413.118.200 9,44 (Persero) Tbk
PT Astra International
PT Astra International Tbk 50.912 303.473.889 290.198.400 6,63 Tbk
PT Bank Negara
PT Bank Negara Indonesia Indonesia (Persero)
(Persero) Tbk 14.792 109.745.385 136.456.200 3,12 Tbk
PT Sumber Alfaria Trijaya PT Sumber Alfaria
Tbk 38.528 89.357.433 102.099.200 2,33 Trijaya Tbk
PT Kalbe Farma Tbk 47.128 79.438.842 98.497.520 2,25 PT Kalbe Farma Tbk
PT United Tractors Tbk 3.440 95.542.936 89.698.000 2,05 PT United Tractors Tbk
PT Indofood Sukses PT Indofood Sukses
Makmur Tbk 11.696 78.446.750 78.655.600 1,80 Makmur Tbk
PT Unilever Indonesia
PT Unilever Indonesia Tbk 14.104 66.950.531 66.288.800 1,51 Tbk
PT Sarana Menara PT Sarana Menara
Nusantara Tbk 58.480 67.231.690 64.328.000 1,47 Nusantara Tbk
PT Adaro Energy Tbk 16.168 45.177.181 62.246.800 1,42 PT Adaro Energy Tbk
PT Indofood CBP
PT Indofood CBP Sukses Sukses Makmur
Makmur Tbk 6.192 56.836.780 61.920.000 1,41 Tbk
PT Charoen Pokphand PT Charoen Pokphand
Indonesia Tbk 10.664 63.350.311 60.251.600 1,38 Indonesia Tbk
PT Semen Indonesia PT Semen Indonesia
(Persero) Tbk 5.848 40.310.175 38.450.600 0,88 (Persero) Tbk
PT Indocement
PT Indocement Tunggal Tunggal Prakarsa
Prakarsa Tbk 3.440 34.136.923 34.056.000 0,78 Tbk
PT Dayamintra PT Dayamintra
Telekomunikasi Tbk 37.840 29.525.678 30.272.000 0,69 Telekomunikasi Tbk
PT Tambang Batubara PT Tambang Batubara
Bukit Asam (Persero) Bukit Asam
Tbk 7.568 27.703.513 27.925.920 0,64 (Persero) Tbk
PT Elang Mahkota PT Elang Mahkota
Teknologi Tbk 23.392 41.865.450 24.093.760 0,55 Teknologi Tbk
PT Perusahaan Gas
PT Perusahaan Gas Negara (Persero)
Negara (Persero) Tbk 11.696 18.214.570 20.584.960 0,47 Tbk
PT Mayora Indah Tbk 7.568 14.989.986 18.920.000 0,43 PT Mayora Indah Tbk
PT Gudang Garam
PT Gudang Garam Tbk 1.032 30.731.483 18.576.000 0,42 Tbk
PT Hanjaya Mandala PT Hanjaya Mandala
Sampoerna Tbk 20.640 20.286.599 17.337.600 0,40 Sampoerna Tbk
21
Page 31
REKSA DANA INDEKS INSIGHT ETF FTSE REKSA DANA INDEKS INSIGHT ETF FTSE
INDONESIA LOW VOLATILITY FACTOR INDEX INDONESIA LOW VOLATILITY FACTOR INDEX
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
PADA TANGGAL 31 DESEMBER 2023 DAN AS OF DECEMBER 31, 2023 AND
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEAR
TANGGAL TERSEBUT THEN ENDED
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
4. PORTOFOLIO EFEK (lanjutan) 4. INVESTMENT PORTFOLIO (continued)
Efek Ekuitas (lanjutan) Equity Instruments (continued)
31 Desember / December 31, 2022
Persentase
terhadap
jumlah
portofolio
efek/
Percentage of
Lembar Harga total
saham/ perolehan rata- investment
Number of rata/Average Nilai wajar/Fair portfolios
Jenis efek shares acquisition cost value (%) Type of instrument
Aset Keuangan Diukur
pada Nilai Wajar Financial assets
melalui Laba Rugi at FVPL
(lanjutan) (continued)
Saham (lanjutan) Shares (continued)
PT Tower Bersama PT Tower Bersama
Infrastructure Tbk 7.224 21.423.218 16.615.200 0,38 Infrastructure Tbk
PT Bumi Serpong Damai PT Bumi Serpong
Tbk 16.856 16.018.127 15.507.520 0,35 Damai Tbk
PT Indah Kiat Pulp And PT Indah Kiat Pulp
Paper Tbk 1.720 14.563.867 15.007.000 0,34 And Paper Tbk
PT Vale Indonesia Tbk 2.064 11.363.099 14.654.400 0,33 PT Vale Indonesia Tbk
PT Jasa Marga (Persero) PT Jasa Marga
Tbk 4.816 17.397.564 14.351.680 0,33 (Persero) Tbk
PT Avia Avian Tbk 19.264 16.334.139 12.136.320 0,28 PT Avia Avian Tbk
PT XL Axiata Tbk 4.816 12.136.607 10.306.240 0,24 PT Xl Axiata Tbk
PT Barito Pacific Tbk 13.072 11.204.634 9.869.360 0,23 PT Barito Pacific Tbk
PT Surya Citra Media
PT Surya Citra Media Tbk 35.088 9.070.555 7.228.128 0,17 Tbk
PT Media Nusantara Citra PT Media Nusantara
Tbk 8.600 7.776.030 6.364.000 0,15 Citra Tbk
PT Astra Agro Lestari
PT Astra Agro Lestari Tbk 688 6.496.390 5.521.200 0,12 Tbk
PT Bank Danamon PT Bank Danamon
Indonesia Tbk 1.376 3.611.147 3.756.480 0,08 Indonesia Tbk
Jumlah 969.048 4.036.732.185 4.377.878.848 100,00 Total
Nilai tercatat efek ekuitas pada laporan keuangan The carrying value of equity instruments in the
adalah sebesar nilai wajarnya. financial statements is equal to their fair values.
Reksa Dana mengklasifikasikan pengukuran nilai The Mutual Fund classifies fair value
wajar efek ekuitas dengan menggunakan hierarki measurements of equity instruments using a fair
nilai wajar Level 1 (Catatan 18). value hierarchy Level 1 (Note 18).
Aktivitas perdagangan dan harga pasar efek Trading activities and market prices for equity
ekuitas sangat fluktuatif dan tergantung kepada instrument are very volatile and depend on capital
kondisi pasar modal. Nilai realisasi dari saham market conditions. The realized value of these
tersebut dapat berbeda secara signifikan dengan equity instrument may differ significantly from the
harga pasar masing-masing pada tanggal market prices as of December 31, 2023 and 2022,
31 Desember 2023 dan 2022. respectively.
5. KAS DI BANK 5. CASH IN BANK
Akun ini merupakan saldo kas berupa rekening giro This account is an cash balances in the form of
yang ditempatkan pada pihak ketiga yaitu current account placed in third party at
PT Bank Central Asia Tbk (Bank Kustodian) PT Bank Central Asia Tbk (Custodian Bank)
masing-masing adalah sebesar Rp93.505.304 dan amounting to Rp93,505,304 and Rp99,315,882
Rp99.315.882 pada tanggal 31 Desember 2023 as of December 31, 2023 and 2022, respectively.
dan 2022.
22
Page 32
REKSA DANA INDEKS INSIGHT ETF FTSE REKSA DANA INDEKS INSIGHT ETF FTSE
INDONESIA LOW VOLATILITY FACTOR INDEX INDONESIA LOW VOLATILITY FACTOR INDEX
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
PADA TANGGAL 31 DESEMBER 2023 DAN AS OF DECEMBER 31, 2023 AND
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEAR
TANGGAL TERSEBUT THEN ENDED
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
6. PIUTANG DIVIDEN 6. DIVIDEND RECEIVABLE
Akun ini merupakan piutang dividen adalah sebesar This account represents dividend receivable
Rp1.395.060 pada tanggal 31 Desember 2023. amounting to Rp1,395,060 as of December 31,
2023.
Berdasarkan hasil penelaahan keadaan akun Based on a review of the status of dividend
piutang dividen pada akhir tahun, Reksa Dana receivable accounts at the end of the year, the
berkeyakinan bahwa seluruh piutang tersebut Mutual Fund believes that all of these receivables
dapat tertagih, sehingga tidak diperlukan cadangan are collectible, so no allowance for impairment is
penurunan nilai. required.
7. PERPAJAKAN 7. TAXATION
a. Utang Pajak a. Taxes payable
Akun ini merupakan utang pajak atas pph 23 This account represents prepaid taxes Article
masing-masing adalah sebesar Rp52.172 dan 23 amounting to Rp52,172 and Rp62,442 as of
Rp62.442 pada tanggal 31 Desember 2023 dan December 31, 2023 and 2022, respectively.
2022.
b. Pajak Kini b. Current Tax
Rekonsiliasi antara laba sebelum beban pajak Reconciliation between income before income
penghasilan, sebagaimana disajikan dalam tax expense, is presented in the statements of
laporan laba rugi dan penghasilan profit or loss and other comprehensive income
komprehensif lain dengan penghasilan kena with taxable income for the year ended as of
pajak untuk tahun yang berakhir pada tanggal December 31, 2023 and 2022 are as follows:
31 Desember 2023 dan 2022 adalah sebagai
berikut:
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2023 2022
Laba sebelum beban pajak
penghasilan menurut Income before income tax expense
laporan laba rugi dan according to the profit or loss
penghasilan komprehensif lain 206.022.102 1.152.275.680 and other comprehensive income
Perbedaan tetap: Permanent differences:
Penghasilan/transaksi
yang telah dikenakan Income/transaction subject
pajak bersifat final: to final income tax:
Pendapatan investasi: Investment income:
Dividen (203.605.848 ) (241.285.129) Dividend
Keuntungan
investasi yang Realized gain
telah direalisasi (369.004.227 ) (817.446.222) on investments
Kerugian (keuntungan)
investasi yang Unrealized loss (gain)
belum direalisasi 246.749.361 (232.340.183) on investments
Pendapatan lainnya: Miscellaneous income:
Jasa giro (2.428.084 ) (3.626.508) Current account
Beban untuk mendapatkan,
menagih dan memelihara
penghasilan/transaksi Expense to obtain, collect
yang telah dikenakan and maintain income/transactions
pajak bersifat final 121.934.775 142.101.361 have been subjected to final tax
Beban transaksi 331.921 321.001 Transaction expense
Laba kena pajak - - Taxable income
Perhitungan pajak penghasilan badan untuk The corporate income tax calculation for year
tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember ended December 31, 2023 is a preliminary
2023 adalah suatu perhitungan sementara estimate made for accounting purposes and is
yang dibuat untuk maksud akuntansi dan subject to revision when the Mutual Fund
kemungkinan dapat berubah pada saat lodges its Annual Tax Return (SPT).
Reksa Dana menyampaikan Surat
Pemberitahuan Tahunan (SPT) pajaknya.
23
Page 33
REKSA DANA INDEKS INSIGHT ETF FTSE REKSA DANA INDEKS INSIGHT ETF FTSE
INDONESIA LOW VOLATILITY FACTOR INDEX INDONESIA LOW VOLATILITY FACTOR INDEX
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
PADA TANGGAL 31 DESEMBER 2023 DAN AS OF DECEMBER 31, 2023 AND
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEAR
TANGGAL TERSEBUT THEN ENDED
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
7. PERPAJAKAN (lanjutan) 7. TAXATION (continued)
b. Pajak Kini (lanjutan) b. Current Tax (continued)
Perhitungan pajak penghasilan badan tahun The corporate income tax calculation in 2022
2022 telah sesuai dengan Surat Pemberitahuan in accordance with the Annual Tax Return
Tahunan (SPT) yang disampaikan ke Kantor (SPT) submitted to the Tax Office. While the
Pelayanan Pajak. Sedangkan perhitungan calculation of income tax in 2023 will be
pajak penghasilan badan tahun 2023 akan reported no later than the end of April 2024.
dilaporkan selambat-lambatnya akhir April
2024.
c. Pajak Penghasilan Final c. Final Income Tax
Berdasarkan Peraturan Pemerintah No. 123 Based on Government Regulation No. 123 of
Tahun 2015 dan peraturan pelaksanaannya, 2015 and its implementing regulations, interest
bunga dari instrumen pasar uang dan/atau from money market instruments and/or
rekening giro yang diterima dan/atau diperoleh checking accounts received and/or obtained by
wajib pajak Reksa Dana yang terdaftar pada Mutual Fund taxpayers registered with the
Otoritas Jasa Keuangan (OJK) dikenakan Financial Services Authority (FSA) is subject to
dengan tarif sebesar 20%. a rate of 20%.
Akun ini merupakan beban pajak penghasilan This account represents the final income tax
final atas jasa giro yang disajikan pada laporan expense on the current account presented in
laba rugi dan penghasilan komprehensif lain the statements of profit or loss and other
pada beban lainnya untuk tahun yang berakhir comprehensive income under miscellaneous
pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 expenses for the years ended December 31,
masing-masing adalah sebesar Rp485.617 dan 2023 and 2022, amounting to Rp485,617 and
Rp725.302. Rp725,302, respectively.
d. Pajak Tangguhan d. Deferred Tax
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, As of December 31, 2023 and 2022 there were
Reksa Dana tidak mempunyai perbedaan no temporary differences on Mutual Fund that
temporer yang berdampak terhadap affect the recognition of deferred tax assets
pengakuan aset dan liabilitas pajak tangguhan. and/or liabilities due to the income.
e. Tarif Pajak e. Tax Rates
Pada tanggal 29 Oktober 2021, Presiden On October 29, 2021, the President of the
Republik Indonesia telah mengesahkan Republic of Indonesia ratified the Draft Law on
Rancangan Undang-Undang tentang the Harmonization of Tax Regulations
Harmonisasi Peraturan Perpajakan ("RUU HPP") to become Law No. 7 of 2021
(“RUU HPP”) menjadi Undang-Undang No. 7 ("HPP Law"). UU HPP, among other things,
Tahun 2021 (“UU HPP”). UU HPP antara lain stipulates an increase in the VAT rate to 11%,
menetapkan kenaikan tarif PPN menjadi 11% which is effective from April 1, 2022, and 12%
yang berlaku sejak 1 April 2022 dan 12% applies no later than January 1, 2025; the PPh
berlaku paling lambat 1 Januari 2025, tarif PPh rate of 22% for corporate taxpayers and
bagi Wajib Pajak Badan dan Bentuk Usaha permanent establishments applies from the
Tetap sebesar 22% berlaku mulai tahun pajak 2022 tax year; and the Compulsory Voluntary
2022 serta Program Pengungkapan Sukarela Disclosure Program Tax from January 1, 2022,
Wajib Pajak mulai 1 Januari hingga to June 30, 2022.
30 Juni 2022.
f. Administrasi f. Administration
Berdasarkan peraturan perpajakan Indonesia, Under the taxation laws in Indonesia, the
Reksa Dana menghitung, menetapkan, dan Mutual Fund submits tax return on the basis of
membayar sendiri jumlah pajak yang terutang. self-assessment. The tax authorities may
Direktorat Jenderal Pajak dapat menetapkan assess of amend taxes within five years from
dan mengubah liabilitas pajak dalam batas the date the tax became due.
waktu lima tahun sejak tanggal terutangnya
pajak.
24
Page 34
REKSA DANA INDEKS INSIGHT ETF FTSE REKSA DANA INDEKS INSIGHT ETF FTSE
INDONESIA LOW VOLATILITY FACTOR INDEX INDONESIA LOW VOLATILITY FACTOR INDEX
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
PADA TANGGAL 31 DESEMBER 2023 DAN AS OF DECEMBER 31, 2023 AND
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEAR
TANGGAL TERSEBUT THEN ENDED
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
8. BEBAN AKRUAL 8. ACCRUED EXPENSES
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2023 2022
Jasa pengelolaan investasi Investment management fees
Pihak berelasi Related parties
(Catatan 12 dan 15) 2.843.354 3.403.091 (Note 12 and 15)
Jasa kustodian (Catatan 13) 631.752 756.117 Custodian fees (Note 13)
Lainnya 67.710.000 66.622.200 Others
Jumlah 71.185.106 70.781.408 Total
9. UNIT PENYERTAAN BEREDAR 9. OUTSTANDING INVESTMENT UNITS
Jumlah unit penyertaan yang dimiliki oleh Pemodal The outstading of investment units owned by
dan Manajer Investasi - pihak berelasi adalah Investors and Investment Management - related
sebagai berikut: parties is as follows:
31 Desember/ December 31, 2023 31 Desember/ December 31, 2022
Presentase/ Presentase/
Percentage Unit Percentage Unit
Pemodal 100,00% 21.800.000,0000 100,00% 34.400.000,0000 Investors
Manajer Investment
Investasi Management
Pihak berelasi - - - - Related party
Jumlah 100,00% 21.800.000,0000 100,00% 34.400.000,0000 Total
10.PENDAPATAN 10. INCOME
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2023 2022
Pendapatan investasi Investment income
Dividen 203.605.848 241.285.129 Dividend
Keuntungan investasi Realized gain
yang telah direalisasi 369.004.227 817.446.222 on investments
Keuntungan (kerugian) investasi Unrealized gain (loss)
yang belumm direalisasi (246.749.361) 232.340.183 on investments
Jumlah 325.860.714 1.291.071.534 Total
11. PENDAPATAN LAINNYA 11. MISCELLANEOUS INCOME
Akun ini merupakan pendapatan bunga atas jasa This account represents interest income from
giro untuk tahun yang berakhir pada tanggal current account for the years ended December 31,
31 Desember 2023 dan 2022 masing-masing 2023 and 2022 amounting to Rp2,428,084 and
adalah sebesar Rp2.428.084 dan Rp3.626.508. Rp3,626,508, respectively.
25
Page 35
REKSA DANA INDEKS INSIGHT ETF FTSE REKSA DANA INDEKS INSIGHT ETF FTSE
INDONESIA LOW VOLATILITY FACTOR INDEX INDONESIA LOW VOLATILITY FACTOR INDEX
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
PADA TANGGAL 31 DESEMBER 2023 DAN AS OF DECEMBER 31, 2023 AND
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEAR
TANGGAL TERSEBUT THEN ENDED
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
12. BEBAN PENGELOLAAN INVESTASI 12. INVESTMENT MANAGEMENT EXPENSE
Beban ini merupakan imbalan kepada PT Insight This expense is compensation to PT Insight
Investments Management sebagai Manajer Investments Management as the Investment
Investasi (Pihak Berelasi) maksimum sebesar 3% Manager (Related Party), at maximum of 3% per
per tahun yang dihitung secara harian dari nilai aset annum which is calculated on a daily basis from
bersih Reksa Dana berdasarkan 365 (tiga ratus the net asset value of the Mutual Fund based on
enam puluh lima) hari kalender per tahun atau 366 365 (three hundred sixty five) calendar days per
(tiga ratus enam puluh enam) hari kalendar per year or 366 (three hundred sixty six) calendar days
tahun untuk tahun kabisat dan dibayarkan setiap per year for leap years and is paid monthly and the
bulan dan atas beban tersebut dikenakan Pajak expense is subject to Value Added Tax (VAT)
Pertambahan Nilai (PPN) sesuai tarif pajak yang according to the applicable tax rate. A maximum of
berlaku. Maksimum 25% (dua puluh lima persen) 25% (twenty five percent) of the Investment
dari imbalan jasa Manajer Investasi akan Manager's service fees will be allocated to
dialokasikan kepada yayasan yang akan ditunjuk foundations to be appointed by the Investment
oleh Manajer Investasi untuk menunjang kegiatan Manager to support social humanitarian activities.
sosial kemanusiaan. Pemberian imbalan tersebut The terms of compensation are documented
diatur berdasarkan Kontrak Investasi Kolektif based on the Collective Investment Contract
antara Manajer Investasi dan Bank Kustodian. between the Investment Manager and the
Beban pengelolaan investasi yang belum dibayar Custodian Bank. The accrued investment
dibukukan pada akun “Beban Akrual” (Catatan 8). management expense is recorded under "Accrued
Expenses" account (Note 8).
Beban pengelolaan investasi untuk tahun yang Investment management expenses for the years
berakhir pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 ended December 31, 2023 and 2022 amounting to
masing-masing adalah sebesar Rp40.406.521 dan Rp40,406,521 and Rp55,254,040, respectively.
Rp55.254.040.
13. BEBAN KUSTODIAN 13. CUSTODIAN EXPENSE
Beban ini merupakan imbalan atas jasa This expense is compensation for investment
penanganan transaksi investasi, penitipan transaction handling services, wealth custody and
kekayaan dan administrasi yang berkaitan dengan administration related to the Mutual Fund’s assets,
kekayaan Reksa Dana, pencatatan transaksi recording of subscription and redemption
penjualan dan pembelian kembali unit penyertaan transactions of participation units, and fees related
serta biaya yang berkaitan dengan akun pemegang to the account of the unit holder at PT Bank Central
unit penyertaan kepada PT Bank Central Asia Tbk, Asia Tbk, as a Custodian Bank, with a maximum
sebagai Bank Kustodian maksimum sebesar 0,2% of 0.2% per per year calculated on a daily basis
per tahun yang dihitung secara harian dari nilai aset from the mutual fund net asset value based on 365
bersih Reksa Dana berdasarkan 365 (tiga ratus (three hundred sixty five) calendar days per year
enam puluh lima) hari kalender per tahun atau 366 or 366 (three hundred sixty six) calendar days per
(tiga ratus enam puluh enam) hari kalendar per year for leap years and paid monthly, and for this
tahun untuk tahun kabisat dan dibayarkan setiap expense, which is subject to VAT according to the
bulan dan atas beban tersebut dikenakan Pajak applicable tax rate. The reward is regulated based
Pertambahan Nilai (PPN) sesuai tarif pajak yang on a Collective Investment Contract between the
berlaku. Pemberian imbalan tersebut diatur Investment Manager and the Custodian Bank. The
berdasarkan Kontrak Investasi Kolektif antara accrued custodial expense is recorded in the
Manajer Investasi dan Bank Kustodian. "Accrued Expenses" account (Note 8).
Beban kustodian yang belum dibayar dibukukan
pada akun “Beban Akrual” (Catatan 8).
Beban kustodian untuk tahun yang berakhir Custodian expenses for the years ended
pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022 amounting to
masing-masing adalah sebesar Rp8.815.968 dan Rp8,815,968 and Rp12,055,427, respectively.
Rp12.055.427.
26
Page 36
REKSA DANA INDEKS INSIGHT ETF FTSE REKSA DANA INDEKS INSIGHT ETF FTSE
INDONESIA LOW VOLATILITY FACTOR INDEX INDONESIA LOW VOLATILITY FACTOR INDEX
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
PADA TANGGAL 31 DESEMBER 2023 DAN AS OF DECEMBER 31, 2023 AND
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEAR
TANGGAL TERSEBUT THEN ENDED
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
14. BEBAN LAIN-LAIN 14. OTHER EXPENSES
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
31 Desember/ 31 Desember/
December, 31 December, 31
2023 2022
Beban transaksi 4.401.144 7.310.092 Transaction expenses
Beban lain-lain 68.157.446 67.077.501 Other expenses
Jumlah 72.558.590 74.387.593 Total
15. SIFAT DAN TRANSAKSI DENGAN PIHAK 15. THE NATURE AND TRANSACTIONS WITH
BERELASI RELATED PARTY
Sifat dengan Pihak Berelasi Nature of Related Party
Pihak berelasi adalah perusahaan yang Related parties are companies who directly or
mempunyai keterkaitan kepengurusan secara indirectly have relationships with the Mutual Fund
langsung maupun tidak langsung dengan Reksa throught management.
Dana.
PT Insight Investments Management adalah PT Insight Investments Management is a
Manajer Investasi Reksa Dana yang merupakan Mutual Fund Investment Manager which is a
pihak berelasi. related party.
Transaksi dengan Pihak Berelasi Transactions with Related Party
Dalam kegiatan usahanya, Reksa Dana melakukan In operations, the Mutual Fund entered into certain
transaksi tertentu dengan pihak berelasi. transactions with Related Party. The transactions
Transaksi-transaksi dengan pihak berelasi with related party are undertaken with terms and
dilakukan dengan persyaratan dan kondisi normal normal conditions as those done with third parties.
sebagaimana halnya bila dilakukan dengan pihak The balance in the statements of financial position
ketiga. Saldo dalam laporan posisi keuangan dan and the statements of profit or loss and other
laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif comprehensive income arising from transactions
lain yang timbul dari transaksi dengan pihak with related parties are described in
berelasi tersebut disajikan dalam akun “Beban "Accrued expenses" (Note 8) and “Investment
akrual” (Catatan 8) dan “Beban pengelolaan management fee” (Note 12).
investasi” (Catatan 12).
Transaksi Reksa Dana yang signifikan dengan Significant transactions of the Mutual Fund with
pihak berelasi tersebut adalah sebagai berikut: related parties are as follows:
Manajer Investasi/
Investment Manager
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2023 2022
Statements of Financial
Laporan Posisi Keuangan Position
Beban akrual 2.843.354 3.403.091 Accrued expenses
Laporan Laba Rugi dan Statements of
Penghasilan Komprehensif Profit or Loss and Other
Lain Comprehensive Income
Investment management
Beban pengelolaan investasi 40.406.521 55.254.040 expense
27
Page 37
REKSA DANA INDEKS INSIGHT ETF FTSE REKSA DANA INDEKS INSIGHT ETF FTSE
INDONESIA LOW VOLATILITY FACTOR INDEX INDONESIA LOW VOLATILITY FACTOR INDEX
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
PADA TANGGAL 31 DESEMBER 2023 DAN AS OF DECEMBER 31, 2023 AND
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEAR
TANGGAL TERSEBUT THEN ENDED
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
16. INFORMASI SEGMEN 16. SEGMENT INFORMATION
Segmen operasi Reksa Dana dibagi berdasarkan Mutual Fund operating segments are divided based
jenis portofolio efek, yakni efek bersifat ekuitas dan on the type of securities portfolio, namely equity
instrumen pasar uang. Klasifikasi tersebut menjadi securities and money market instruments. This
dasar pelaporan informasi segmen Reksa Dana. classification is the basis for reporting Mutual Fund
segment information.
Informasi segmen untuk tahun yang berakhir Segment information for the years ended
pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022, respectively, is as
masing-masing adalah sebagai berikut: follows:
31 Desember/December 31, 2023
Instrumen
Efek bersifat pasar uang/
ekuitas/ Equity Money market Lain-lain/
securities instruments Others Jumlah/ Total
Statements of profit
Laporan laba rugi dan and loss and other
penghasilan comprehensive
komprehensif lain income
Pendapatan investasi Investment income
Dividen 203.605.848 - - 203.605.848 Dividend
Keuntungan investasi Realized gain on
yang telah direalisasi 369.004.227 - - 369.004.227 investments
Kerugian investasi yang Unrealized loss on
belum direalisasi (246.749.361) - - (246.749.361) investments
Miscellaneous
Pendapatan lainnya - - 2.428.084 2.428.084 income
Jumlah pendapatan 325.860.714 - 2.428.084 328.288.798 Total income
Jumlah beban 120.912.916 - 1.353.780 122.266.696 Total expenses
Income before
Laba sebelum beban income tax
pajak penghasilan 204.947.798 - 1.074.304 206.022.102 expenses
Beban pajak Income tax
penghasilan - expenses
Income for the
Laba tahun berjalan 206.022.102 current year
31 Desember/December 31, 2022
Instrumen
Efek bersifat pasar uang/
ekuitas/ Equity Money market Lain-lain/
securities instruments Others Jumlah/ Total
Statements of profit
Laporan laba rugi dan and loss and other
penghasilan comprehensive
komprehensif lain income
Pendapatan investasi Investment income
Dividen 241.285.129 - - 241.285.129 Dividend
Keuntungan investasi Realized gain on
yang telah direalisasi 817.446.222 - - 817.446.222 investments
Keuntungan investasi Unrealized gain on
yang belum direalisasi 232.340.183 - - 232.340.183 investments
Miscellaneous
Pendapatan lainnya - - 3.626.508 3.626.508 income
Jumlah pendapatan 1.291.071.534 - 3.626.508 1.294.698.042 Total income
Jumlah beban 141.320.636 - 1.101.726 142.422.362 Total expenses
Income before
Laba sebelum beban income tax
pajak penghasilan 1.149.750.898 - 2.524.782 1.152.275.680 expenses
Beban pajak Income tax
penghasilan - expenses
Income for the
Laba tahun berjalan 1.152.275.680 current year
28
Page 38
REKSA DANA INDEKS INSIGHT ETF FTSE REKSA DANA INDEKS INSIGHT ETF FTSE
INDONESIA LOW VOLATILITY FACTOR INDEX INDONESIA LOW VOLATILITY FACTOR INDEX
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
PADA TANGGAL 31 DESEMBER 2023 DAN AS OF DECEMBER 31, 2023 AND
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEAR
TANGGAL TERSEBUT THEN ENDED
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
16. INFORMASI SEGMEN (lanjutan) 16. SEGMENT INFORMATION (continued)
31 Desember/December 31, 2023
Instrumen pasar
Efek bersifat uang/ Money
ekuitas/ Equity market
securities instruments Lain-lain/ Others Jumlah/ Total
Statements of
Laporan posisi
financial
keuangan
position
Aset Assets
Aset segmen 3.006.301.610 - - 3.006.301.610 Segment assets
Aset yang tidak Unallocated
dialokasikan - - 93.505.304 93.505.304 assets
Jumlah Aset 3.006.301.610 - 93.505.304 3.099.806.914 Total Assets
Liabilitas Liabilities
Liabilitasi segmen - - - - Segment liabilities
Liabilitas yang tidak Unallocated
dialokasikan - - 71.237.278 71.237.278 liabilities
Jumlah Liabilitas - - 71.237.278 71.237.278 Total Liabilities
31 Desember/December 31, 2022
Instrumen pasar
Efek bersifat uang/ Money
ekuitas/ Equity market
securities instruments Lain-lain/ Others Jumlah/ Total
Statements of
Laporan posisi
financial
keuangan
position
Aset Assets
Aset segmen 4.377.878.848 - - 4.377.878.848 Segment assets
Aset yang tidak Unallocated
dialokasikan - - 99.315.882 99.315.882 assets
Jumlah Aset 4.377.878.848 - 99.315.882 4.477.194.730 Total Assets
Liabilitas Liabilities
Liabilitasi segmen - - - - Segment liabilities
Liabilitas yang tidak Unallocated
dialokasikan - - 70.843.850 70.843.850 liabilities
Jumlah Liabilitas - - 70.843.850 70.843.850 Total Liabilities
17. RASIO-RASIO KEUANGAN 17. FINANCIAL RATIOS
Ikhtisar rasio keuangan dihitung berdasarkan These financial ratios are prepared based on the
formula yang ditetapkan dalam Surat Keputusan formula stipulated in the Decree of the Chairman of
Ketua Badan Pengawas Pasar Modal dan Lembaga Bapepam No. KEP-99/PM/1996 concerning
Keuangan No. KEP 99/PM/1996 tanggal 28 Mei Information in the Brief Financial Summary of
1996 tentang Informasi dalam Ikhtisar Keuangan Mutual Funds dated May 28, 1996 and POJK
Singkat Reksa Dana dan lampiran POJK Attachment No. 25/POJK.04/2020 concerning
No. 25/POJK.04/2020 tanggal 23 April 2020 tentang Guidelines for the Form and Content of a
Pedoman Bentuk dan Isi Prospektus Dalam Rangka Prospectus for the Public Offering of Mutual Funds
Penawaran Umum Reksa Dana. dated April 23, 2020.
29
Page 39
REKSA DANA INDEKS INSIGHT ETF FTSE REKSA DANA INDEKS INSIGHT ETF FTSE
INDONESIA LOW VOLATILITY FACTOR INDEX INDONESIA LOW VOLATILITY FACTOR INDEX
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
PADA TANGGAL 31 DESEMBER 2023 DAN AS OF DECEMBER 31, 2023 AND
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEAR
TANGGAL TERSEBUT THEN ENDED
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
17. RASIO-RASIO KEUANGAN (lanjutan) 17. FINANCIAL RATIOS (continued)
Berikut ini adalah tabel ikhtisar rasio keuangan Following is a summary of the Mutual Fund financial
Reksa Dana untuk tahun yang berakhir pada ratios for the years ended December 31, 2023 and
tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 adalah 2022:
sebagai berikut:
31 Desember/ 31 Desember/
December 31, December 31,
2023 2022
Total hasil investasi 8,46% 13,61% Total return on investments
Hasil investasi setelah Return on investments
memperhitungkan adjusted for
beban pemasaran 8,46% 13,61% marketing charges
Beban operasi 2,76% 2,34% Operating expenses
Perputaran portofolio 1:3,07 1:2,27 Portfolio turnover
Persentase penghasilan
kena pajak - - Percentage of taxable income
Tujuan informasi ini adalah semata-mata untuk The purpose of this information is solely to help
membantu memahami kinerja masa lalu dari understand the past performance of the Mutual Fund.
Reksa Dana. Informasi ini seharusnya tidak This information should not be considered as an
dipertimbangkan sebagai indikasi bahwa kinerja indication that future performance will be the same as
masa depan akan sama dengan kinerja masa lalu. past performance.
18. PENGUKURAN NILAI WAJAR 18. FAIR VALUE MEASUREMENT
Nilai wajar keuangan diperdagangkan pasar aktif The fair value of financial instruments traded in
adalah berdasarkan kuotasi harga pasar pada active markets is based on quoted market prices at
tanggal pelaporan. Pasar dianggap aktif apabila the reporting date. A market is regarded as active if
kuotasi harga tersedia sewaktu-waktu dan dapat quoted prices are readily and regularly available
diperoleh secara rutin dari bursa, pedagang atau from an exchange, dealer or broker, industry group
perantara efek, badan penyedia jasa penentuan pricing service, or regulatory agency, and those
harga kelompok industri, atau badan pengatur, dan prices represent actual and regularly occurring
harga tersebut mencerminkan transaksi pasar yang market transaction on an arm's lengths basis.
aktual dan rutin dalam suatu transaksi yang wajar. These instruments are included in Level 1.
lnstrumen keuangan seperti ini termasuk dalam
hierarki Level 1.
Nilai wajar instrumen keuangan yang tidak The fair value of financial instruments that are not
diperdagangkan di pasar aktif ditentukan traded in an active market is determined by using
menggunakan teknik penilaian. Teknik penilaian ini valuation techniques. These valuation techniques
memaksimalkan penggunaan data pasar yang maximize the use of observable market data where
dapat diobservasi yang tersedia dan sesedikit it is available and rely as little as possible on
mungkin mengandalkan estimasi spesifik yang Investment Manager's specific estimates. Since all
dibuat oleh Manajer lnvestasi. Karena seluruh input significant inputs required to fair value an
signifikan yang dibutuhkan untuk menentukan nilai instrument are observable, the instrument is
wajar dapat diobservasi, maka instrumen tersebut included in Level 2.
termasuk dalam hierarki Level 2.
30
Page 40
REKSA DANA INDEKS INSIGHT ETF FTSE REKSA DANA INDEKS INSIGHT ETF FTSE
INDONESIA LOW VOLATILITY FACTOR INDEX INDONESIA LOW VOLATILITY FACTOR INDEX
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
PADA TANGGAL 31 DESEMBER 2023 DAN AS OF DECEMBER 31, 2023 AND
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEAR
TANGGAL TERSEBUT THEN ENDED
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
18. PENGUKURAN NILAI WAJAR (lanjutan) 18. FAIR VALUE MEASUREMENT (continued)
Pengukuran nilai wajar portofolio efek Reksa Dana Fair value measurement of the Mutual Fund's
adalah sebagai berikut: investment portfolios is as follows:
31 Desember/ 31 Desember/
December, 31 December, 31
2023 2022
Nilai tercatat 3.004.906.550 4.377.878.848 Carrying values
Pengukuran nilai wajar Fair value
menggunakan: measurement using
Level 1 3.004.906.550 4.377.878.848 Level 1
Level 2 - - Level 2
Level 3 - - Level 3
Jumlah 3.004.906.550 4.377.878.848 Total
19. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN 19. FINANCIAL RISK MANAGEMENT
Risiko Perubahan Kondisi Ekonomi dan Politik Changes in Economic and Political Condition
Risk
Perubahan kondisi perekonomian dan politik di Changes in economic and political conditions at
dalam maupun di luar negeri dapat berpengaruh home and abroad can affect the performance of
pada kinerja penerbit Efek serta instrumen pasar securities issuers and money market instruments,
uang yang secara menimbulkan dampak tidak which have an indirect or indirect impact on the
langsung atau tidak langsung terhadap kinerja performance of the Mutual Fund portfolio. To
protofolio Reksa Dana. Untuk mengatasi hal overcome this, the Investment Manager will be
tersebut Manajer Investasi akan berhati-hati dalam careful in making investment decisions, namely on
melakukan keputusan investasi yaitu pada securities that have good fundamentals.
efek-efek yang mempunyai fundamental yang baik.
Risiko Berkurangnya Nilai Aset Bersih Setiap Risk of Decreasing Net Asset Value of Each
Unit Penyertaan Participation Unit
Nilai aset bersih Reksa Dana dapat mengalami Mutual Funds' net asset value may fluctuate due to
fluktuasi akibat adanya perubahan harga efek yang changes in the price of the securities underlying the
mendasari portofolio sebagai dampak perubahan portfolio as a result of changes in economic and
kondisi ekonomi dan politik, perubahan suku bunga, political conditions, changes in interest rates,
perubahan nilai tukar mata uang maupun changes in currency exchange rates and changes
perubahan kebijakan pemerintah. Hal ini akan in government policies. This will be overcome by
diatasi dengan pembentukan diversifikasi portofolio establishing a positive portfolio diversification in
yang dinilai positif sesuai dengan kebijakan accordance with investment policies.
investasi.
Risiko Likuiditas Liquidity Risk
Meskipun unit penyertaan Reksa Dana telah Even though the Mutual Fund participation unit has
dicatatkan di Bursa Efek Indonesia, tidak ada been listed on the Indonesia Stock Exchange, there
jaminan bahwa unit penyertaan Reksa Dana akan is no guarantee that the Mutual Fund participation
aktif diperdagangkan. Apabila terjadi penjualan unit will be actively traded. If there is a simultaneous
kembali secara bersamaan oleh sebagian besar redemption by most of the unit holders and the
pemegang unit penyertaan dan dealer partisipan participating dealers experience difficulty selling
mengalami kesulitan melakukan penjualan satuan creation units to the market immediately, the unit
kreasi ke pasar dengan segera maka pemegang holders may experience liquidity risk.
unit penyertaan dapat mengalami risiko likuiditas.
31
Page 41
REKSA DANA INDEKS INSIGHT ETF FTSE REKSA DANA INDEKS INSIGHT ETF FTSE
INDONESIA LOW VOLATILITY FACTOR INDEX INDONESIA LOW VOLATILITY FACTOR INDEX
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
PADA TANGGAL 31 DESEMBER 2023 DAN AS OF DECEMBER 31, 2023 AND
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEAR
TANGGAL TERSEBUT THEN ENDED
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
19. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (lanjutan) 19. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (continued)
Risiko Konsentrasi Saham-saham Stock Concentration Risk
Apabila indeks terkonsentrasi pada saham atau If the index is concentrated on certain stocks or
kelompok saham tertentu atau kelompok industri groups of stocks or certain industry groups, then the
tertentu maka kinerja Reksa Dana dapat performance of the Mutual Fund can be influenced
dipengaruhi oleh kinerja dari kelompok saham atau by the performance of that group of stocks or
kelompok industri tersebut dan cenderung lebih industry groups and tends to be more volatile.
fluktuatif.
Risiko Pihak Ketiga Third Party Risks
Perdagangan unit penyertaan Reksa Dana Mutual Fund participation unit trading also involves
melibatkan juga berbagai pihak selain Manajer various parties other than Investment Managers
Investasi dan Bank Kustodian, antara lain perantara and Custodian Banks, including securities brokers
pedagang efek (jika pemegang unit penyertaan (if the unit holder buys or sells participation units on
melakukan transaksi pembelian atau penjualan unit the Stock Exchange), participant dealers (if the unit
penyertaan di Bursa Efek), dealer partisipan (jika holder buys or sells transactions). participation
pemegang unit penyertaan melakukan transaksi units for participating dealers), Clearing Guarantee
pembelian atau penjualan unit penyertaan kepada Institutions, Depository and Settlement Institutions
dealer partisipan), Lembaga Kliring dan and the Indonesian Stock Exchange where
Penjaminan, Lembaga Penyimpanan dan securities trading is carried out. The risks that occur
Penyelesaian dan Bursa Efek Indonesia dimana to these parties can result in unsuccessful
perdagangan efek-efek dilakukan. Risiko yang implementation of a transaction by the unit holder.
terjadi terhadap pihak-pihak tersebut dapat
mengakibatkan tidak berhasilnya pelaksanaan
sutau transaksi oleh pemegang unit penyertaan.
Risiko Wanprestasi Penerbit Efek Yang Menjadi Risk of Default of Securities Issuer that
Portofolio Reksa Dana Becomes Mutual Fund Portfolio
Risiko ini bisa terjadi apabila dalam kondisi luar This risk can occur if under extraordinary
biasa, dimana bank dan penerbit surat berharga conditions, where the bank and securities issuer
yang dijadikan investasi oleh Reksa Dana atau used as investments by the Mutual Fund or other
pihak lainnya yang berhubungan dengan parties related to the Mutual Fund experience
Reksa Dana mengalami wanprestasi (default) default in fulfilling their obligations. This can affect
dalam memenuhi kewajibannya. Hal ini dapat the investment results of Mutual Funds. To
mempengaruhi hasil investasi Reksa Dana. Untuk overcome this incident the Investment Manager will
mengatasi kejadian ini Manajer Investasi akan apply a strict (investment grade) in terms of
menerapkan (investment grade) yang ketat dalam investing.
hal berinvestasi.
Risiko Pembubaran dan Likuidasi Reksa Dana Risk of Dissolution and Liquidation of The
Mutual Funds
Dalam hal (i) diperintahkan oleh OJK sesuai dengan In the event that (i) is ordered by FSA in accordance
peraturan perundang-undangan yang berlaku; with applicable laws and regulations; and/or (ii) the
dan/atau (ii) Reksa Dana dimiliki kurang dari 10 Mutual Fund is owned by less than 10 (ten)
(sepuluh) pemegang unit penyertaan dalam jangka participation unit holders within a period of 120 (one
waktu 120 (seratus dua puluh) hari bursa berturut- hundred and twenty) consecutive trading days;
turut; dan/atau (iii) Nilai aset bersih Reksa Dana and/or (iii) The net asset value of the Mutual Fund
menjadi kurang dari Rp10.000.000.000,- (sepuluh becomes less than Rp10,000,000,000 (ten billion
miliar Rupiah) selama 120 (seratus dua puluh) hari Rupiah) for 120 (one hundred and twenty)
bursa berturut-turut, maka sesuai dengan consecutive trading days, then in accordance with
ketentuan Pasal 45 POJK Tentang Kontrak the provisions of Article 45 POJK concerning
Investasi Kolektif serta pasal 45 huruf a atau huruf Collective Investment Contracts and Article 45
d, Pasal 77 ayat (2) POJK Tentang Pedoman letter a or letter d, Article 77 paragraph (2) POJK
Perilaku Manajer Investasi serta Pasal 29.1. butir (ii) concerning Investment Manager Code of Conduct
atau (iii) dari Kontrak Investasi Kolektif Reksa Dana, and Article 29.1. point (ii) or (iii) of the Mutual Fund
Manajer Investasi akan melakukan pembubaran Collective Investment Contract, The Investment
dan likuidasi apabila salah satu kondisi dalam Manager will carry out dissolution and liquidation if
Peraturan dan Kontrak Investasi Kolektif one of the conditions in the Mutual Fund Collective
Reksa Dana tersebut terpenuhi. Investment Regulations and Contract is met.
32
Page 42
REKSA DANA INDEKS INSIGHT ETF FTSE REKSA DANA INDEKS INSIGHT ETF FTSE
INDONESIA LOW VOLATILITY FACTOR INDEX INDONESIA LOW VOLATILITY FACTOR INDEX
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
PADA TANGGAL 31 DESEMBER 2023 DAN AS OF DECEMBER 31, 2023 AND
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEAR
TANGGAL TERSEBUT THEN ENDED
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
19. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (lanjutan) 19. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (continued)
Risiko Tracking Error Risk Tracking Error
Pada saat daftar indeks baru diterbitkan apabila When a new index list is published, if the
Manajer Investasi tidak segera melakukan Investment Manager does not immediately make
penyesuaian atas portofolio efek untuk adjustments to the securities portfolio to minimize
memperkecil tracking error maka akan berpengaruh tracking errors, it will affect the performance and net
pada kinerja dan nilai aset bersih Reksa Dana. asset value of the Mutual Fund.
Risiko Perubahan Peraturan Regulatory Change Risk
Perubahan peraturan, khususnya, namun tidak Changes in regulations, in particular, but not limited
terbatas pada peraturan perpajakan dapat to tax regulations, can affect the income or profits
mempengaruhi penghasilan atau laba dari of Mutual Funds so that they have an impact on
Reksa Dana sehingga berdamapak pada hasil investment returns.
investasi.
Risiko Efek Yang Menjadi Underlying Reksa Risk of Underlying Mutual Funds
Dana
Sesuai dengan Kebijakan Investasi Reksa Dana, In accordance with the Mutual Fund Investment
sebagian besar hingga seluruh investasi Reksa Policy, most of the investment in Mutual Funds is in
Dana adalah dalam instrumen efek bersifat ekuitas equity instruments in the FTSE Indonesia Low
dalam FTSE Indonesia Low Volatility Factor Index Volatility Factor Index so that price movements of
sehingga pergerakan harga masing-masing each share in the portfolio affect the performance of
Saham dalam portofolio mempengaruhi kinerja the Mutual Funds.
Reksa Dana.
Analisa Sensitivitas Sensitivity Analysis
Analisa sensitivitas diterapkan pada variabel risiko The sensitivity analysis is applied to market risk
pasar yang memengaruhi kinerja Reksa Dana, variables that affect the performance of the Mutual
yakni harga dan suku bunga. Sensitivitas harga Fund, which are prices and interest rates. The price
menunjukkan dampak perubahan yang wajar dari sensitivity shows the impect of reasonable changes
harga pasar efek dalam portofolio efek Reksa Dana in the market value of instruments in the investment
terhadap jumlah aset bersih, jumlah aset keuangan portfolios of the Mutual Fund to net asset value,
dan jumlah liabilitas keuangan Reksa Dana. total financial assets, and total financial liabilities of
Sensitivitas suku bunga menunjukkan dampak the Mutual Fund. The Interest rate sensitivity shows
perubahan yang wajar dari suku bunga pasar, the impact of reasonable changes in market interest
termasuk yield dari efek dalam portofolio efek rates, including the yield of the instruments in the
Reksa Dana, terhadap jumlah aset bersih, jumlah investment portfolios of the Mutual Fund, to net
aset keuangan dan jumlah liabilitas keuangan asset value, total financial assets and total financial
Reksa Dana. liabilities of the Mutual Fund.
Sesuai dengan kebijakan Reksa Dana, In accordance with the Mutual Fund’s policy, the
Manajer Investasi melakukan analisa serta Investment Manager analyzes and monitors the
memantau sensitivitas harga secara reguler. price and interest rate sensitivities on a regular
basis.
33
Page 43
INFORMASI KEUANGAN TAMBAHAN/
ADDITIONAL FINANCIAL INFORMATION
REKSA DANA INDEKS INSIGHT ETF FTSE REKSA DANA INDEKS INSIGHT ETF FTSE
INDONESIA LOW VOLATILITY FACTOR INDEX INDONESIA LOW VOLATILITY FACTOR INDEX
IKHTISAR RASIO KEUANGAN FINANCIAL RATIOS
PADA TANGGAL 31 DESEMBER 2023 DAN AS OF DECEMBER 31, 2023 AND
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA FOR THE YEAR
TANGGAL TERSEBUT THEN ENDED
Berikut ini adalah informasi keuangan tambahan The following is additional financial information
mengenai ikhtisar rasio keuangan Reksa Dana untuk regarding a summary of Mutual Fund financial
3 (tiga) tahun kalender terakhir: ratios for the last 3 (three) years calendar:
3 Tahun kalender terakhir/
Last 3 years calendar
2023 2022 2021
Total Hasil Investasi (%) 8,46 13,61 -0,41 Total Investment Return (%)
Hasil Investasi Investment
Setelah Memperhitungkan Return after Marketing
Beban Pemasaran (%) 8,46 13,61 -0,41 Expenses (%)
Operating
Beban Operasi (%) 2,76 2,34 5,36 Expense (%)
Portfolio
Perputaran Portofolio 1:3,07 1:2,27 1:5,92 Turnover
Persentase Percentage of
Penghasilan Kena Pajak (%) - - - Taxable Income (%)
Tujuan tabel ini adalah semata-mata untuk membantu The purpose of this table is solely to help
memahami kinerja masa lalu dari Reksa Dana, tetapi understand past performance of an Mutual Fund,
seharusnya tidak dianggap sebagai indikasi dari but it should not be taken as an indication that
kinerja masa depan akan sama baiknya dengan future performance will be as good as past
kinerja masa lalu. performance.
34
Names mentioned 0 people and organisations named in the text · linked when the evidence is strong
The name pass has not read this document yet.
Extraction attempts how the parser did, and what it refused
Nothing structured was extracted from this document — the attempts below say why.
No extraction attempted yet.