Source file signed link, expires in 15 minutes
Extracted text 94
Page 1
DPY
DPY
DPY
PT PANTAI INDAH KAPUK DUA TBK
(dahulu/formerly PT PRATAMA ABADI NUSA INDUSTRI TBK)
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN/
CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER/DECEMBER 2023, 2022 DAN/AND
1 JANUARI/JANUARY 2022
DAN/AND
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR/
FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER/DECEMBER 2023 DAN/AND 2022
Page 2
Page 3
Page 4
KANTOR AKUNTAN PUBLIK JOHAN MALONDA MUSTIKA & REKAN G b"krritty Certif ied Public Accountants NETWORK MEMBER License No. : 951/KM.Ll20t0 Jl. Pluit Raya 200 Blok V No. 1-5 Jakarta - 1444(J fndonesia www.bakertilly.global Tel. . (62-21) 661-7155 Fax. : (62-27) 663-0455 E-mail : jmjkt@johanmalonda.com www.johanmalonda.com With Offices in Surabaya, Medan and Bali LAPORAN AUDITOR INDEPENDEN I NDEPENDENT AUDITOR'S REPORT La po ra n No. 00008/2.0826 I AU . 1 I 0 5 lO7 26-3 I I I ll 12024 Report No. A0008/2.0826/AU.1 /05/0726-3/1 /l l/2024 Pemegang Saham, Komisaris dan Direksi T he Stockholders, Commiss ione rs and Di rectors PT PANTAI INDAH KAPUK DUA TbK PT PANTAI INDAH KAPUK DUA TbK (dahulu PT PRATAMA ABADI NUSA INDUSTRI Tbk) (formerly PT PRATAMA ABADIAIUSA /A/DUSTRI Tbk) Opini Opinion Kami telah mengaudit Laporan Keuangan We have audited the Consolidated Financial Konsolidasian PT Pantai lndah Kapuk Dua Tbk Statemenfs of PT Pantai lndah Kapuk Dua Tbk (dahulu PT Pratama Abadi Nusa lndustri Tbk) dan (formerly PT Pratama Abadi Nusa lndustri Tbk) and Entitas Anak (Grup), yang terdiri dari Laporan Posisi Subsidiaries (the Group), which compise the Keuangan Konsolidasian tanggal 31 Desember 2023, Consolidated Statement of Financial Position as of serta Laporan Laba Rugi dan Penghasilan 31 December 2023, and the Consolidated Statement of Komprehensif Lain Konsolidasian, Laporan Perubahan Profit or Loss and Other Comprehensive lncome, Ekuitas Konsolidasian, dan Laporan Arus Kas Consolidated Statement of Changes in Equity, and Konsolidasian untuk tahun yang berakhir pada tanggal Consolidated Statement of Cash Flows for the year tersebut, serta Catatan atas Laporan Keuangan then ended, and Notes to the Consolidated Financial Konsolidasian, termasuk informasi keb'rjakan akuntansi Statements, including material accounting policy material. information. Menurut opini kami, Laporan Keuangan Konsolidasian ln our opinion, the accompanying Consolidated terlampir menyajikan secara wajar, dalam semua hal Financial Stafemenfs present fairly, in all mateial yang material, posisi keuangan konsolidasian Grup respecfg the consolidated financial position of the tanggal 31 Desember 2023, serta kinerja keuangan Group as of 31 December 2023, and its consolidated konsolidasian dan arus kas konsolidasiannya untuk financial performance and its consolidated cash flows tahun yang berakhir pada tanggal tersebut, sesuai for the year then ended, in accordance with lndonesian dengan Standar Akuntansi Keuangan di lndonesia. Fi n anci al Accou nting Stand a rds. Basis Opini Basis for Opinion Kami melaksanakan audit kami berdasarkan Standar We conducted our audit in accordance with Standards Audit yang ditetapkan oleh lnstitut Akuntan Publik on Auditing established by the lndonesian lnstitute of lndonesia. Tanggung jawab kami menurut standar Certified Public Accountants. Our responsibilities under tersebut diuraikan lebih lanjut dalam paragraf those standards are further descibed in the Auditofs Tanggung Jawab Auditor terhadap Aud,it atas Laporan Responsibilities for the Audit of the Consolidated Keuangan Konsolidasian pada laporan kami. Kami Financial Statements paragraph of our repoft. We are independen terhadap Grup berdasarkan ketentuan independent of the Group in accordance with the etika yang relevan dalam audit kami atas Laporan ethical requirements that are relevant to our audit of Keuangan Konsolidasian di lndonesia, dan kami telah the Consolidated Financial Statements in lndonesia, memenuhi tanggung jawab etika lainnya berdasarkan and we have fulfilled our other ethical responsibilities in ketentuan tersebut. Kami yakin bahwa bukti audit yang accordance with these requirements. We believe that telah kami peroleh adalah cukup dan tepat untuk the audit evidence we have obtained is sufficient and menyediakan suatu basis bagi opini audit kami. appropiate to provide a basis for our opinion.
Page 5
JOHAN MALONDA MUSTIKA & REKAN
PT PANTAI INDAH KAPUK DUA TbK PT PANTAI INDAH KAPUK DUA TbK
(dahulu PT PRATAMA ABADI NUSA (formerly PT PRATAMA ABADI NUSA
tNDUSTR|rbk) tNDUSTRIrbk)
LAPORAN AUDITOR INDEPENDEN I N DEPEN DENT AU D ITO R'S REPORT
Hal Audit Utama Key Audit Matters
Hal audit utama adalah hal-hal yang, menurut Key audit matters are those matters that, in our
pertimbangan profesional kami, merupakan hal yang profesional judgment, were of most significance in
paling signifikan dalam audit kami atas Laporan our audit of the Consolidated Financial Statements of
Keuangan Konsolidasian periode kini. Hal-hal the current peiod. These matters were addressed in
tersebut disampaikan dalam konteks audit kami atas the context of our audit of the Consolidated Financial
Laporan Keuangan Konsolidasian secara Sfafemenfs as a whole, and in forming our opinion
keseluruhan, dan dalam merumuskan opini kami atas thereon, and we do not provide a separate opinion
Laporan Keuangan Konsolidasian terkait, kami tidak on these matters.
menyatakan suatu opini terpisah atas hal audit utama
tersebut.
Penqakuan Pendapatan Revenue Recognition
Pendapatan Grup terutama mencakup pendapatan The Group's revenues mainly comprise of real estate
real estat yang berasal dari penjualan kavling tanah, revenue through sa/es of land plots, residential
rumah tinggal dan rumah kantor. Pengukuran dan houses and office houses. Measurement and
pengakuan pendapatan serta kebijakan dan prosedur recognition of revenues, and related policies and
terkaitnya signifikan bagi audit kami karena procedures are significant to our audit because the
pendapatan tersebut material terhadap Laporan revenue is mateial to the Consolidated Financial
Keuangan Konsolidasian dan pengakuan pendapatan Statements and the Group's revenue recognition
Grup mensyaratkan penggunaan pertimbangan required the management to apply significant
signifikan dari manajemen, terutama dalam judgment, especially in determining revenue
menentukan pengakuan pendapatan pada suatu recognition at a point in time based on point in time
waktu berdasarkan pengalihan penl;endalian aset transfer of the control of the asset (af a point in time
pada suatu waktu te(entu (pemenuhan kewajiban satisfaction of performance obligation).
pelaksanaan pada suatu waktu tertentu).
Grup mengevaluasi kapan pengendalian atas The Group evaluates as to when the control over the
persediaan telah dialihkan ke pelanggan sebagai inventoies has been transferred to the customer as
dasar penentuan pengakuan penjualan, yakni basis of the timing of the revenue recognition, at a
pengakuan pada suatu waktu tertentu atau sepanjang point in time or over the time recognition. Revenue
waktu. Pendapatan dari pen.iualan persediaan diakui from the sale of inventones ls recognized at a point in
pada suatu titik waktu pada saat persediaan time when inventories are delivered to the
diserahkan kepada pelanggan. Penentuan waktu customers. The timing of revenue recognition
pengakuan penjualan membutuhkan pertimbangan requires judgment on whether the Group has
apakah Grup telah mengalihkan risiko dan manfaat transferred significant isks and rewards of ownership
kepemilikan persediaan secara signifikan kepada in the inventoies to the customers and whether the
pelanggan dan apakah Grup masih memiliki Group has a substantial continuing involvement with
keterlibatan yang berkelanjutan atas persediaan. the inventoies.
Bagaimana audit kami merespons Hal Audit Utama How our audit addressed the Key Audit Matter
. Kami menilai keseluruhan proses penjualan se(a . We assessed the overall sa/es process and the
sistem dan desain pengendalian yang relevan relevant sysfems and the design of controls over
atas perolehan dan pencatatan transaksi the capture and recording of revenue
pendapatan. Kami telah menguji keefektifan transactions. We have tested the effectiveness of
pengendalian utama pada proses yang berkaitan key controls on the processes related to revenue
dengan pengakuan pendapatan dan melakukan recognition and performed test of details of
pengujian rinci atas sampel transaksi penjualan. samples of sa/es transactions.
Page 6
JOHAN MALONDA MUSTIKA & REKAN
PT PANTAI INDAH KAPUK DUA TbK PT PANTAI INDAH KAPUK DUA TbK
(dahulu PT PRATAMA ABADI NUSA (formerly PT PRATAMA ABADINUSA
TNDUSTRTTbk) tNDUSTRtTbk)
LAPORAN AUDITOR lNDEPENDEN INDEPENDENT AUDITOR'S REPORT
Hal Audit Utama (Lanjutan) Key Audit Matters (Continued)
. Kami membaca kontrak penjualan dan c We read the sales contracts and applied our
menerapkan pemahaman kami tentang kontrak ini understanding of these contracts rn assessing lhe
dalam menilai kelengkapan dan akurasi completeness and accuracy of revenues. ln
pendapatan. Secara khusus, pemahaman. kami particular, our understanding also enabled us to
juga memungkinkan kami untuk mengevaluasi evaluate the judgments used in determining the
pertimbangan yang digunakan dalam menentukan timing of the revenue recognition.
waktu pengakuan pendapatan.
Penekanan Suatu Hal Emphasis of Matter
Seperti yang diungkapkan dalam Catatan 25 atas As dlsc/osed in Note 25 to the Consolidated Financial
Laporan Keuangan Konsolidasian, Grup melakukan Stafemenfs, the Group conducted busrness
kombinasi bisnis entitas sepengendali di tahun 2023. combinations of entities under common control in
Grup mencatat kombinasi bisnis ini dengan 2023. The Group recorded fhese busrness
menggunakan metode Penyatuan Kepemilikan sesuai combinations using the Pooling-of-lnterests method
dengan PSAK 38 (Revisi 2012): Kombinasi Bisnis in accordance with SFAS 38 (Revised 2012):
Entitas Sepengendali. Oleh kerena itu Grup Eusiness Combinations of Entities under Common
melakukan penyajian kembali Laporan Keuangan Control. Accordingly, the Group restated the
Konsolidasian tanggal 31 Desember 2022 dan accompanying Consolidated Financial Statement as
1 Januari 2O22 dan untuk tahun yang berakhir of 31 December 2022 and 1 January 2022 and for
31 Desember 2022. Opini kami tidak dimodifikasi the year ended 31 December 2022. Our opinion is
sehubungan dengan haI tersebut. not modified in respect of those matters.
lnformasi Lain Other lnformation
Manajemen bertanggung jawab atas informasi lain. Management is responsible for the other information.
lnformasi lain terdiri dari informasi yang tercantum The Other information compises information
dalam Laporan Tahunan, tetapi tidak termasuk included in the Annual Report, but does not include
laporan keuangan konsolidasian dan laporan auditor the consolidated financial statements and our
kami. Laporan Tahunan diharapkan akan tersedia auditols repoi thereon. The Annual Reporf ls
bagi kami setelah tanggal laporan auditor ini. expected to be made available to us after the date of
this auditors' report.
Opini kami atas laporan keuangan konsolidasian tidak Our opinion on the consolidated financial statements
mencakup informasi lain, dan oleh karena itu, kami does not cover the other information'and we will not
tidak menyatakan bentuk keyakinan apapun atas express any form of assurance conclusion thereon.
informasi lain tersebut.
Sehubungan dengan audit kami atas laporan ln connection with our audit of the consolidated
keuangan konsolidasian, tanggung jawab kami financial statements, our responsibility is to read the
adalah untuk membaca informasi lain yang the other information identified above when it
teridentifikasi di atas, jika tersedia dan, dalam becomes available and, in doing so, consider
melaksanakannya, mempertimbangkan apakah whether the other information is mateially
informasi lain mengandung ketidakkonsistensian inconsistent with the consolidated financial
material dengan laporan keuangan konsolidasian statements or our knowledge obtained in the audit, or
atau pemahaman yang kami peroleh selama audit, otherwise appears to be mateially misstated.
atau mengandung kesalahan penyajian material.
Ketika kami membaca Laporan Tahunan, jika kami When we read the Annual Reporl, if we conclude that
menyimpulkan bahwa terdapat suatu kesalahan there is a mateial misstatement therein, we are
penyajian material di dalamnya, kami diharuskan required to communicate the matter to those charged
untuk mengomunikasikan hal tersebut kepada pihak with govemance and take appropiate actions in
yang bertanggung jawab atas tata kelola dan accordance with the applicable laws and regulations.
melakukan tindakan yang tepat berdasarkan
peraturan perundang-undangan yang berlaku.
Page 7
JOHAN MALONDA MUSTIKA & REKAN PT PANTAI INDAH KAPUK DUA TbK PT PANTAI INDAH KAPUK DUA TbK (dahulu PT PRATAMA ABADI NUSA (formerly PT PRATAMA ABADI NUSA tNDUSTR|rbk) tNDUSTRt Tbk) LAPORAN AUDITOR INDEPENDEN IN DEP EN D ENT AU DIT O R'S REPORT Tanggung Jawab Manajemen dan Pihak yang Responsib/rties af Management and Those Bertanggung Jawab atas Tata Kelola terhadap Charged with Governance for the Consolidated Laporan Keuangan Konsolidasian Financial Sfatements Manajemen bertanggung jawab atas penyusunan dan Management ls responslb/e for the preparation and penyajian wajar Laporan Keuangan Konsolidasian fair presentation of the Consolidated Financial tersebut sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan Statements in accordance with lndonesian Financial di lndonesia, dan atas pengendalian internal yang Accounting Standards, and for such intemal control dianggap perlu oleh manajemen untuk as management determines is necessary to enable memungkinkan penyusunan Laporan Keuangan the preparation of Consolidated Financial Statements Konsolidasian yang bebas dari kesalahan penyajian that are free from material misstatement, whether material, baik yang disebabkan oleh kecurangan due to fraud or effor. maupun kesalahan. Dalam penyusunan Laporan Keuangan ln prepaing the Consolidated Financial Statements, Konsolidasian, manajemen bertanggung jawab untuk management is responsible for assessing the menilai kemampuan Grup dalam mempertahankan Group's ability to continue as a going cancem, kelangsungan usahanya, mengungkapkan, sesuai disclosing, as applicable, matters related to going dengan kondisinya, hal-hal yang berkaitan dengan concem and using the going concem basls of kelangsungan usaha, dan menggunakan basis accounting, unless management either intends to akuntansi kelangsungan usaha, kecuali manajemen liquidate the Group or to cease operations, or has no memiliki intensi untuk melikuidasi Grup atau realistic altemative but to do so. menghentikan operasi, atau tidak memiliki alternatif yang realistis selain melaksanakannya. Pihak yang bertanggung jawab atas tata kelola Those charged with governance are responsible for bertanggung jawab untuk mengawasi proses overseeing the Group's financial reporting process. pelaporan keuangan Grup. Tanggung Jawab Auditor terhadap Audit atas Auditor's Responsrbilities for the Audit of the Laporan Keuangan Konsolidasian Consolidated Financial Sfafements Tujuan kami adalah untuk memperoleh keyakinan Our objectives are to obtain reasonable assurance memadai tentang apakah Laporan Keuangan about whether the Consolidated Financial Konsolidasian secara keseluruhan bebas dari Sfafements as a whole are free from mateial kesalahan penyajian material, baik yang disebabkan misstatement, whether due to fraud or error, and to oleh kecurangan maupun kesalahan, dan untuk rssue an auditols reporl that includes our opinion. menerbitkan laporan auditor yang mencakup opini Reasonable assurance is a high level of assurance, kami. Keyakinan memadai merupakan suatu tingkat but is not a guarantee that an audit conducted in keyakinan tinggi, namun bukan merupakan suatu accordance with Standards on Auditing will always jaminan bahwa audit yang dilaksanakan berdasarkan detect a mateial misstatement when it exists. Standar Audit akan selalu mendeteksi kesalahan Misstatements can aise from fraud or effor and are penyajian material ketika hal tersebut ada. Kesalahan considered mateial if, individually ar in the penyajian dapat disebabkan oleh kecurangan aggregate, they could reasonably be expected to maupun kesalahan dan dianggap material jika, baik influence the economic decr'sions of users taken on secara individual maupun secara agregat, dapat the basis of these Consolidated Financial diekspektasikan secara wajar akan memengaruhi Sfalemenfs. keputusan ekonomi yang diambil oleh pengguna berdasarkan Laporan Keuangan Konsolidasian tersebut,
Page 8
JOHAN MALONDA MUSTIKA & REKAN
PT PANTAI ]NDAH KAPUK DUA TbK PT PANTAI INDAH KAPUK DUA TbK
(dahulu PT PRATAMA ABADI NUSA (formerly PT PRATAMA ABADI NUSA
TNDUSTRI Tbk) tNDUSTRtTbk)
LAPORAN AUDITOR INDEPENDEN INDEPENDENT AUDITOR'S REPORT
Tanggung Jawab Auditor terhadap Audit atas Auditor's Responsibilities for the Audit of the
Laporan Keuangan Konsolidasian (Lanjutan) Consolidated Financial Statements (Continued)
Sebagai bagian dari suatu audit berdasarkan Standar As part of an audit in accordance with Standards on
Audit, kami menerapkan pertimbangan profesional Auditing, we exercise professional judgment and
dan mempertahankan skeptisisme profesional selama maintain professional skepticism throughout the
audit. Kami juga: audit. We also:
. Mengidentifikasi dan menilai risiko kesalahan . ldentify and assess lhe nsks of mateial
penyajian material dalam Laporan Keuangan misstatement of the Consolidated Financial
Konsolidasian, baik yang disebabkan oleh Statements, whether due to fraud or error,
kecurangan maupun kesalahan, mendesain dan design and perform audit procedures
melaksanakan prosedur audit yang responsif responsive to those isks, and obtain audit
terhadap risiko tersebut, serta memperoleh bukti evidence that is sufficient and appropiate to
audit yang cukup dan tepat untuk menyediakan provide a basis for our opinion. The risk of not
basis bagi opini kami, Risiko tidak terdeteksinya detecting a mateial misstatement resulting from
kesalahan penyajian material yang disebabkan fraud is higher than for one resulting from error,
oleh kecurangan lebih tinggi dari yang as fraud may involve collusion, forgery,
disebabkan oleh kesalahan, karena kecurangan intentional omisslons, misrepresentations, or
dapat melibatkan kolusi, pemalsuan, the overide of internal control.
penghilangan secara sengaja, pernyataan salah,
atau pengabaian pengendalian internal.
. Memperoleh suatu pemahaman tentang . Obtain an understanding of intemal control
pengendalian internal yang relevan dengan audit relevant to the audit in order to design audit
untuk mendesain prosedur addit yang tepat procedures that are appropiate in the
sesuai dengan kondisinya, tetapi bukan untuk circumstances, but not for the purpose of
tujuan menyatakan opini atas keefektivitasan expressing an opinion on the effectiveness of
pengendalian internal Grup. the Group's intemal control.
. Mengevaluasi ketepatan kebijakan akuntansi . Evaluate the appropiafeness of accounting
yang digunakan serta kewajaran estimasi policies used and the reasonableness of
akuntansi dan pengungkapan terkait yang dibuat accounting estr'mates and related disc/osures
oleh manajemen. made by management.
. Menyimpulkan ketepatan penggunaan basis . Conclude on the appropiateness of
akuntansi kelangsungan usaha oleh manajemen management's use of the goinitr concem basis
dan, berdasarkan bukti audit yang diperoleh, of accounting and, based on the audit evidence
apakah terdapat suatu ketidakpastian material obtained, whether a mateial unceftainty exists
yang terkait dengan peristiwa atau kondisi yang related to events or conditions that may cast
dapat menyebabkan keraguan signifikan atas significant doubt on the Group's ability to
kemampuan Grup untuk mempertahankan continue as a going concem. lf we conclude
kelangsungan usahanya. Ketika kami that a mateial uncertainty exists, we are
menyimpulkan bahwa terdapat suatu required to draw aftention in our auditofs report
ketidakpastian material, kami diharuskan untuk to the related disc/osures in the Consolidated
menarik perhatian dalam laporan auditor kami Financial statements or, if such disclosures are
ke pengungkapan terkait dalam Laporan inadequate, to modifu our opinion. Our
Keuangan Konsolidasian atau, jika conclusions are based on the audit evidence
pengungkapan tersebut tidak memadai, harus obtained up to the date of our auditoft repoft.
menentukan apakah perlu untuk memodifikasi However, future events or conditions may
opini kami Kesimpulan kami didasarkan pada cause the Group to cease fo continue as a
bukti audit yang diperoleh hingga tanggal going concern.
laporan auditor kami. Namun, peristiwa atau
kondisi masa depan dapat menyebabkan Grup
tidak dapat mempertahankan kelangsungan
usaha.
Page 9
JOHAN MALONDA MUSTIKA & REKAN
PT PANTAI INDAH KAPUK DUA TbK PT PANTAI INDAH KAPUK DUA TbK
(dahulu PT PRATAMA ABADI NUSA (formerly PT PRATAMA ABADI NUSA
rNDUSTRrrbk) tNDUSTRI rbk)
LAPORAN AUD]TOR INDEPENDEN INDEPENDENT AUDITOR'S REPORT
Tanggung Jawab Auditor terhadap Audit atas Auditor's Responsibilities for the Audit of the
Laporan Keuangan Konsolidasian (Lanjutan) Consolidated Financial Statemenfs (Continued)
. Mengevaluasi penyajian, struktur, dan isi o Evaluate the overall presentation, structure and
Laporan Keuangan Konsolidasian secara content of the Consolidated Financial
keseluruhan, termasuk pengungkapannya, dan Statements, including the dlsc/osures, and
apakah Laporan Keuangan Konsolidasian whether the Consolidated Financial Statements
mencerminkan transaksi dan peristiwa yang represent the undelying transactions and
mendasarinya dengan suatu cata yang events in a manner that achieves fair
mencapai penyajian wajar. presentation.
. Memperoleh bukti audit yang cukup dan tepat . Obtain sufficient appropiate audit evidence
terkait informasi keuangan entitas atau aktivitas regarding the financial information of the entities
bisnis dalam Grup untuk menyatakan opini atas or busr'ness activities within the Group to
Laporan Keuangan Konsolidasian. Kami express an opinian on the Consolidated
bertanggung jawab atas arahan, supervisi, dan Financial Sfafemenfs. We are responsible for
pelaksanaan audit Grup. Kami tetap the direction, superuision and perfonnance of
bertanggung jawab sepenuhnya atas opini audit the Group audit. We remain solely responsible
kami. for our audit opinion.
Kami mengomunikasikan kepada pihak yang We communicate with those charged with
bertanggung jawab atas tata kelola mengenai, antara govemance regarding, among other matters, the
lain, ruang lingkup dan saat yang direncanakan atas planned scope and timing of the audit and significant
audit, serta temuan audit signifikan, termasuk setiap audit findings, including any significant deficiencies in
defisiensi signifikan dalam pengendalian internal yang intemal control that we identify duing our audit.
teridentifikasi oleh kami selama audit.
Kami juga memberikan suatu pernyataan kepada We also provide those charged with governance with
pihak yang bertanggung jawab atas tata kelola bahwa a statement that we have complied with relevant
kami telah mematuhi ketentuan etika yang relevan ethical requirements regarding independence, and to
mengenai independensi, dan mengomunlkasikan communicate with them all relationships and other
seluruh hubungan, serta hal-hal lain yang dianggap mafters that may reasonably be thought to bear on
secara wajar berpengaruh terhadap independensi our independence, and where applicable, related
kami, dan, jika relevan, pengamanan terkait. safeguards.
vi
Page 10
JOHAN MALONDA MUSTIKA & REKAN
PT PANTAI INDAH KAPUK DUA TbK PT PANTAI INDAH KAPUK DUA TbK
(dahulu PT PRATAMA ABADI NUSA (formerly PT PRATAMA ABADINUSA
TNDUSTRTTbk) tNDUSTRtrbk)
LAPORAN AUDITOR INDEPENDEN I N DEPEN DEN T AU D ITO R'S REPORT
Tanggung Jawab Auditor terhadap Audit atas Auditor's Responsibilities for the Audit of the
Laporan Keuangan Konsolidasian (Lanjutan) Consol i d ated Fi n a nci a I Sfafements (Co nti n ued)
Dari hal-hal yang dikomunikasikan kepada pihak From the matters communicated with those charged
yang bertanggung jawab atas tata kelola, kami with govemance, we determine those matters that
menentukan hal-hal tersebut yang paling signifikan were of most significance in the audit of the
dalam audit atas Laporan Keuangan Konsolidasian Consolidated Financial Statements of the current
periode kini dan oleh karenanya menjadi hal audit peiod and are therefore the key audit matters. We
utama. Kami menguraikan hal audit utama dalam descibe these matters in our auditof s report unless
laporan auditor kami, kecuali peraturan perundang- law or regulation precludes public disclosure about
undangan melarang pengungkapan publik tentang the matter or when, in extremely rare circumstances,
hal tersebut atau ketika, dalam kondisi yang sangat we determine that a matter should not be
jarang terjadi, kami menentukan bahwa suatu hal communicated in our repoft because fhe adverse
tidak boleh dikomunikasikan dalam laporan kami consequences of doing so would reasonably be
karena konsekuensi merugikan dari expected to outweigh the public interest benefits of
mengomunikasikan hal tersebut akan such communication.
diekspektasikan secara wajar melebihi manfaat
kepentingan publik atas komunikasi tersebut.
JOHAN MALONDA MUSTIKA & REKAN
o. 951iKM.1/20'10
Putu Astika, CPA, CA
NRAP/Public Accountant Registration AP. 0726
28 Februari 2024128 February 2024
vii
Page 11
PT PANTAI INDAH KAPUK DUA TBK
(dahulu/formerly PT PRATAMA ABADI NUSA INDUSTRI TBK)
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
Lampiran - 1/1 - Schedule
LAPORAN POSISI KEUANGAN CONSOLIDATED STATEMENTS OF
KONSOLIDASIAN FINANCIAL POSITION
31 DESEMBER 2023, 2022 DAN 1 JANUARI 2022 31 DECEMBER 2023, 2022 AND 1 JANUARY 2022
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
31 Desember/ 31 Desember/ 1 Januari/
Catatan/ December December January
Notes 2023 2022*) 2022*)
ASET ASSETS
Aset lancar Current assets
Kas dan setara kas 5 1,069,812,157 1,650,672,386 762,548,833 Cash and cash equivalents
Piutang usaha dari Trade receivables from
pihak ketiga 348,935 1,580,784 2,349,730 third parties
Piutang lain-lain: 6 Other receivables:
- Pihak berelasi 20 384,653,237 2,875,544 635,323,343 Related parties -
- Pihak ketiga 855,200,885 4,170,910 5,478,018 Third parties -
Persediaan 7 14,042,447,023 12,336,299,888 3,783,053,340 Inventories
Uang muka dan biaya Advances and
dibayar di muka 61,645,775 74,430,649 113,304,696 prepayments
Pajak dibayar di muka 8a 1,434,979,006 961,739,413 501,164,172 Prepaid taxes
Biaya emisi saham - - 8,104,400 Stock issuance cost
Jumlah aset lancar 17,849,087,018 15,031,769,574 5,811,326,532 Total current assets
Aset tidak lancar Non-current assets
Deposito berjangka 278,939,259 150,304,763 171,687,263 Time deposits
Piutang lain-lain - Other receivables -
pihak berelasi 6,20 2,664,063,675 3,281,307,413 4,766,883,225 related party
Persediaan 7 12,178,257,334 8,833,953,682 10,707,319,219 Inventories
Uang muka - - 1,522,550 Advances
Investasi pada saham 20 703,519,783 653,824,312 642,828,581 Investment in shares
Aset tetap - setelah dikurangi Fixed assets - net of
akumulasi penyusutan accumulated depreciation
sebesar Rp 7.060.808 of Rp 7,060,808
(31 Desember 2022: (31 December 2022:
Rp 30.350.986 dan Rp 30,350,986 and
1 Januari 2022: 1 January 2022:
Rp 26.707.259) 28,013,471 50,622,334 36,156,281 Rp 26,707,259)
Aset pengampunan pajak - Tax amnesty assets -
setelah dikurangi akumulasi net of accumulated
penyusutan sebesar Rp nil depreciation of Rp nil
(31 Desember 2022: (31 December 2022:
Rp 36.250 dan 1 Januari Rp 36,250 and 1 January
2022: Rp 30.450) - 79,750 85,550 2022: Rp 30,450)
Aset hak-guna - 7,266,374 - Right-of-use assets
Aset pajak tangguhan 8e 9,320,208 561,082 686,168 Deferred tax assets
Aset lain-lain 804,746 243,246 - Other assets
Jumlah aset tidak lancar 15,862,918,476 12,978,162,956 16,327,168,837 Total non-current assets
Jumlah aset 33,712,005,494 28,009,932,530 22,138,495,369 Total assets
*) *)
Disajikan kembali, lihat Catatan 25. As restated, see Note 25.
Page 12
PT PANTAI INDAH KAPUK DUA TBK
(dahulu/formerly PT PRATAMA ABADI NUSA INDUSTRI TBK)
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
Lampiran - 1/2 - Schedule
LAPORAN POSISI KEUANGAN CONSOLIDATED STATEMENTS OF
KONSOLIDASIAN FINANCIAL POSITION
31 DESEMBER 2023, 2022 DAN 1 JANUARI 2022 31 DECEMBER 2023, 2022 AND 1 JANUARY 2022
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
31 Desember/ 31 Desember/ 1 Januari/
Catatan/ December December January
Notes 2023 2022*) 2022*)
LIABILITAS LIABILITIES
Liabilitas jangka pendek Current liabilities
Utang bank jangka pendek 11a - 10,000,000 7,009,513 Short-term bank loans
Utang usaha: 9 Trade payables:
- Pihak berelasi 20 2,291,709 46,035 - Related parties -
- Pihak ketiga 788,164,409 580,657,527 380,975,743 Third parties -
Utang lain-lain: Other payables:
- Pihak berelasi 20 175,133,488 8,478,128,131 9,741,659,133 Related parties -
- Pihak ketiga 1,972,767 1,259,047 33,180,695 Third parties -
Utang pajak 8b 48,272,052 61,413,322 42,649,183 Taxes payable
Akrual 70,988,668 18,132,594 129,526,330 Accruals
Uang muka pelanggan 10 7,741,381,535 4,726,681,223 2,126,706,844 Advances from customers
Utang obligasi 20 - 825,560,271 5,553,300,000 Bonds payable
Bagian jangka pendek dari Current portion of
liabilitas jangka panjang: long-term liabilities:
- Utang bank 11b 128,763,971 176,227,203 95,170,414 Bank loans -
- Liabilitas pembiayaan Consumer financing -
konsumen - 186,621 95,907 loans
- Liabilitas sewa - 4,818,290 - Lease liabilities -
Employee benefit -
- Liabilitas imbalan kerja 12 38,880,344 37,411,586 - obligations
Jumlah liabilitas jangka
pendek 8,995,848,943 14,920,521,850 18,110,273,762 Total current liabilities
Liabilitas jangka panjang Non-current liabilities
Uang muka pelanggan 10 5,056,136,633 5,031,892,017 3,273,140,670 Advances from customers
Bagian jangka panjang -
setelah dikurangi bagian Long term liabilities - net of
jangka pendek: current portion:
- Utang bank 11b 516,968,695 511,232,191 115,139,691 Bank loans -
- Liabilitas pembiayaan Consumer financing -
konsumen - 279,931 70,910 loans
- Liabilitas sewa - 2,528,181 - Lease liabilities -
Employee benefit -
- Liabilitas imbalan kerja 12 54,015,762 33,080,651 10,257,378 obligations
Jumlah liabilitas jangka
panjang 5,627,121,090 5,579,012,971 3,398,608,649 Total non-current liabilities
Jumlah liabilitas 14,622,970,033 20,499,534,821 21,508,882,411 Total liabilities
*) *)
Disajikan kembali, lihat Catatan 25. As restated, see Note 25.
Page 13
PT PANTAI INDAH KAPUK DUA TBK
(dahulu/formerly PT PRATAMA ABADI NUSA INDUSTRI TBK)
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
Lampiran - 1/3 - Schedule
LAPORAN POSISI KEUANGAN CONSOLIDATED STATEMENTS OF
KONSOLIDASIAN FINANCIAL POSITION
31 DESEMBER 2023, 2022 DAN 1 JANUARI 2022 31 DECEMBER 2023, 2022 AND 1 JANUARY 2022
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
31 Desember/ 31 Desember/ 1 Januari/
Catatan/ December December January
Notes 2023 2022*) 2022*)
EKUITAS EQUITY
Modal saham
Modal dasar - Share capital
50.000.000.000 saham Authorised -
(31 Desember 2022: 50,000,000,000 shares
27.880.000.000 saham dan (31 December 2022:
1 Januari 2022: 27,880,000,000 shares
1.000.000.000 saham) and 1 January 2022:
dengan nilai nominal Rp 100 1.000,000,000 shares)
(Rupiah penuh) per saham; with par value of Rp 100
modal ditempatkan dan (full Rupiah) per share;
disetor - issued and paid -
15.627.150.000 saham 15,627,150,000 shares
(31 Desember 2022: (31 December 2022:
13.530.000.000 saham dan 13,530,000,000 shares and
1 Januari 2022: 1 January 2022:
410.000.000 saham) 13 1,562,715,000 1,353,000,000 41,000,000 410,000,000 shares)
Tambahan modal disetor 14 10,958,017,265 530,781,775 184,592 Additional paid-in capital
Ekuitas merging entities - 132,183,106 587,632,057 Equity on merging entities
Saldo laba: Retained earnings:
- Dicadangkan 2,893,111 10,000 - Appropriated -
- Belum dicadangkan 409,646,661 139,349,620 517,676 Unappropriated -
Ekuitas yang dapat
diatribusikan kepada Equity attributable to
pemilik entitas induk 12,933,272,037 2,155,324,501 629,334,325 owners of the parent
Kepentingan nonpengendali 15 6,155,763,424 5,355,073,208 278,633 Non-controlling interests
Jumlah ekuitas 19,089,035,461 7,510,397,709 629,612,958 Total equity
Jumlah liabilitas dan
ekuitas 33,712,005,494 28,009,932,530 22,138,495,369 Total liabilities and equity
*) *)
Disajikan kembali, lihat Catatan 25. As restated, see Note 25.
Page 14
PT PANTAI INDAH KAPUK DUA TBK
(dahulu/formerly PT PRATAMA ABADI NUSA INDUSTRI TBK)
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
Lampiran - 2/1 - Schedule
LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN CONSOLIDATED STATEMENTS OF PROFIT OR
KOMPREHENSIF LAIN KONSOLIDASIAN LOSS AND OTHER COMPREHENSIVE INCOME
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
31 Desember/ Catatan/ 31 Desember/
December 2023 Notes December 2022*)
Operasi yang dilanjutkan Continuing operations
Pendapatan neto 2,158,892,494 16 577,740,011 Net revenues
Beban pokok pendapatan (1,080,207,292) 17 (179,757,884) Cost of revenues
Laba bruto 1,078,685,202 397,982,127 Gross profit
Beban penjualan (77,195,019) 18 (19,166,094) Selling expenses
Beban umum dan General and
administrasi (261,135,090) 18 (208,233,725) administrative expenses
Bagian atas (rugi)/laba Share of net (loss)/profit
bersih entitas asosiasi (304,529) 10,995,730 of associate
Penghasilan keuangan 143,827,907 21,373,606 Finance income
Beban keuangan (64,627,547) (27,124,623) Finance costs
Lain-lain, neto (800,073) (1,433,687) Others, net
Laba sebelum pajak final Profit before final tax
dan pajak penghasilan 818,450,851 174,393,334 and income tax
Pajak final (82,360,726) 8c (14,379,676) Final tax
Laba sebelum pajak Profit before income
penghasilan 736,090,125 160,013,658 tax
Beban pajak penghasilan (12,669,659) 8d (110,462) Income tax expense
Laba setelah efek Profit after effect of
penyesuaian rugi dari adjustment of loss from
merging entities 723,420,466 159,903,196 merging entities
Effect of adjustment of
Efek penyesuaian rugi loss from
merging entities 56,168,468 125,888,641 merging entities
Laba tahun berjalan Profit for the year
dari operasi yang from continuing
dilanjutkan 779,588,934 285,791,837 operations
Operasi yang dihentikan Discontinued operations
Laba tahun berjalan Profit for the year
dari operasi yang from discontinued
dihentikan 1,090,252 2,519,298 operations
Laba tahun berjalan 780,679,186 288,311,135 Profit for the year
*) *)
Disajikan kembali, lihat Catatan 25. As restated, see Note 25.
Page 15
PT PANTAI INDAH KAPUK DUA TBK
(dahulu/formerly PT PRATAMA ABADI NUSA INDUSTRI TBK)
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
Lampiran - 2/2 - Schedule
LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN CONSOLIDATED STATEMENTS OF PROFIT OR
KOMPREHENSIF LAIN KONSOLIDASIAN LOSS AND OTHER COMPREHENSIVE INCOME
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
31 Desember/ Catatan/ 31 Desember/
December 2023 Notes December 2022*)
Laba tahun berjalan 780,679,186 288,311,135 Profit for the year
Penghasilan komprehensif Other comprehensive
lain: income:
Item that will not be
Pos yang tidak akan reclassified to profit
direklasifikasi ke laba rugi or loss
Remeasurement of
Pengukuran kembali employee benefit
liabilitas imbalan kerja 3,920,787 1,346,951 obligations
Pajak penghasilan terkait (287,303) (64,475) Related income tax
Efek penyesuaian Effect of adjustment from
merging entities - (223,025) merging entities
Jumlah laba komprehensif Total comprehensive
tahun berjalan 784,312,670 289,370,586 income for the year
Laba yang diatribusikan
kepada: Profit attributable to:
Pemilik entitas induk 270,038,645 138,191,574 Owners of the parent
Kepentingan nonpengendali 510,640,541 150,119,561 Non-controlling interests
780,679,186 288,311,135
Jumlah laba komprehensif Total comprehensive
yang diatribusikan income attributable
kepada: to:
Pemilik entitas induk 273,180,152 138,841,944 Owners of the parent
Kepentingan nonpengendali 511,132,518 15b 150,528,642 Non-controlling interests
784,312,670 289,370,586
Jumlah laba komprehensif Total comprehensive
yang diatribusikan income attributable
kepada pemilik entitas to owners of the
induk berasal dari: parent arises from:
Operasi yang dilanjutkan 272,526,001 136,153,713 Continuing operations
Operasi yang dihentikan 654,151 2,688,231 Discontinued operations
273,180,152 138,841,944
Laba per saham - Earnings per share -
dasar dan dilusian basic and dilluted
(Rupiah penuh) dari: 19 (full Rupiah) from:
Operasi yang dilanjutkan 19.77 26.70 Continuing operations
Operasi yang dihentikan 0.05 0.49 Discontinued operations
19.82 27.19
*) *)
Disajikan kembali, lihat Catatan 25. As restated, see Note 25.
Page 16
PT PANTAI INDAH KAPUK DUA TBK
(dahulu/formerly PT PRATAMA ABADI NUSA INDUSTRI TBK)
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
Lampiran - 3/1 - Schedule
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED STATEMENTS OF CHANGES IN EQUITY
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
Ekuitas yang diatribusikan kepada pemilik entitas induk/
Equity attributable to owners of the parent
Saldo laba/Retained earnings
Ekuitas Jumlah
Tambahan merging saldo
Modal modal entities/ laba/ Kepentingan
sahaml disetor/ Equity on Belum Total nonpengendali/ Jumlah
Catatan/ Share Additional merging Dicadangkan/ dicadangkan/ retained Jumlah/ Non-controlling ekuitas/
Notes capital paid-in capital entities Appropriated Unappropriated earnings Total interests Total equity
Saldo pada Balance as at
1 Januari 2022 41,000,000 184,592 432,240,750 - 517,676 517,676 473,943,018 278,633 474,221,651 1 January 2022
Dampak penerapan Impact on application
PSAK 38 - - 155,391,307 - - - 155,391,307 - 155,391,307 of SFAS 38
Saldo pada Balance as at
1 Januari 2022 1 January 2022
(disajikan kembali) 41,000,000 184,592 587,632,057 - 517,676 517,676 629,334,325 278,633 629,612,958 (restated)
Appropriation of
Pencadangan saldo laba - - - 10,000 (10,000) - - - - retained earnings
Penerbitan saham 13 1,312,000,000 5,238,338,503 - - - - 6,550,338,503 - 6,550,338,503 Issuance of shares
Capital contribution in
Uang muka setoran modal 15 - - - - - - - 92,051,279 92,051,279 advance
Business combination
Transaksi kombinasi transaction of
bisnis entitas entities under
sepengendali 14,15 - (4,707,741,320) - - - - (4,707,741,320) 5,112,214,654 404,473,334 common control
Equity on merging
Ekuitas merging entities - - (455,448,951) - - - (455,448,951) - (455,448,951) entities
Jumlah laba komprehensif Total comprehensive
tahun berjalan - - - - 138,841,944 138,841,944 138,841,944 150,528,642 289,370,586 income for the year
Saldo pada Balance as at
31 Desember 2022 31 December 2022
(disajikan kembali) 1,353,000,000 530,781,775 132,183,106 10,000 139,349,620 139,359,620 2,155,324,501 5,355,073,208 7,510,397,709 (restated)
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan The accompanying notes to the consolidated financial statements form an integral part of
keuangan konsolidasian. these consolidated financial statements.
Page 17
PT PANTAI INDAH KAPUK DUA TBK
(dahulu/formerly PT PRATAMA ABADI NUSA INDUSTRI TBK)
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
Lampiran - 3/2 - Schedule
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED STATEMENTS OF CHANGES IN EQUITY
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousands of Rupiah, unless otherwise stated)
Ekuitas yang diatribusikan kepada pemilik entitas induk/
Equity attributable to owners of the parent
Saldo laba/Retained earnings
Ekuitas Jumlah
Tambahan merging saldo
Modal modal entities/ laba/ Kepentingan
sahaml disetor/ Equity on Belum Total nonpengendali/ Jumlah
Catatan/ Share Additional merging Dicadangkan/ dicadangkan/ retained Jumlah/ Non-controlling ekuitas/
Notes capital paid-in capital entities Appropriated Unappropriated earnings Total interests Total equity
Saldo pada Balance as at
31 Desember 2022 31 December 2022
(disajikan kembali) 1,353,000,000 530,781,775 132,183,106 10,000 139,349,620 139,359,620 2,155,324,501 5,355,073,208 7,510,397,709 (restated)
Appropriation of
Pencadangan saldo laba - - - 2,883,111 (2,883,111) - - - - retained earnings
Penerbitan saham 13 209,715,000 10,266,225,315 - - - 10,475,940,315 - 10,475,940,315 Issuance of shares
Divestment in
Divestasi pada entitas anak 15 - - - - - - - (741,885) (741,885) a subsidiary
Capital contribution in
Uang muka setoran modal 15 - - - - - - - 244,083,119 244,083,119 advance
Business combination
Transaksi kombinasi transaction of
bisnis entitas entities under
sepengendali 14,15 - 161,010,175 - - - - 161,010,175 364,714,464 525,724,639 common control
Equity on merging
Ekuitas merging entities - - (132,183,106) - - - (132,183,106) (132,183,106) entities
Capital contribution
Setoran modal dari from non-controlling
pihak nonpengendali 15 - - - - - - - 2,000 2,000 interest
Dividen 15 - - - - - - - (318,500,000) (318,500,000) Dividend
Jumlah laba komprehensif Total comprehensive
tahun berjalan - - - - 273,180,152 273,180,152 273,180,152 511,132,518 784,312,670 income for the year
Saldo pada Balance as at
31 Desember 2023 1,562,715,000 10,958,017,265 - 2,893,111 409,646,661 412,539,772 12,933,272,037 6,155,763,424 19,089,035,461 31 December 2023
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan The accompanying notes to the consolidated financial statements form an integral part of
keuangan konsolidasian. these consolidated financial statements.
Page 18
PT PANTAI INDAH KAPUK DUA TBK
(dahulu/formerly PT PRATAMA ABADI NUSA INDUSTRI TBK)
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
Lampiran - 4/1 - Schedule
LAPORAN ARUS KAS KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED STATEMENTS OF CASH FLOWS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
31 Desember/ Catatan/ 31 Desember/
December 2023 Notes December 2022*)
Arus kas dari aktivitas Cash flows from operating
operasi activities
Penerimaan dari pelanggan 5,199,069,271 4,937,234,683 Receipt from customers
Pembayaran kas kepada
pemasok dan operasional Cash paid to suppliers and
lainnya (5,858,449,686) (4,797,618,637) other operating expenses
Pembayaran kas kepada
karyawan (166,493,718) (112,266,095) Cash paid to employees
Kas digunakan untuk Cash used by
aktivitas operasi (825,874,133) 27,349,951 operating activities
Penerimaan bunga 44,252,907 21,373,606 Receipt of interest
Pembayaran pajak penghasilan Payment of corporate
badan (14,443,582) (76,822) income tax
Pembayaran pajak final (141,728,061) (111,893,039) Payment of final tax
Arus kas bersih digunakan Net cash flows used
untuk aktivitas operasi (937,792,869) (63,246,304) in operating activities
Arus kas dari aktivitas Cash flows from investing
investasi activities
Receipt from other
Penerimaan dari piutang receivables from
lain-lain dari pihak ketiga 1,524,000,000 26 - third parties
Penerimaan dari piutang Receipt of other receivables
lain-lain dari pihak berelasi 435,477,294 647,003,312 from related parties
Disbursement of time
Pencairan deposito berjangka 102,618,961 35,110,400 deposits
Penerimaan bunga dari Receipt of interest
piutang lain-lain from other receivables
dari pihak ketiga 94,451,389 - from third parties
Penerimaan dari divestasi Proceeds from divestment
pada entitas anak 26,381,239 - in subsidiary
Penerimaan dari penjualan Proceeds from sales of
aset tetap 5,464,699 230,226 fixed assets
Penambahan pinjaman piutang Addition of other receivables
lain-lain dari pihak ketiga (2,224,000,000) 26 - from third parties
Penambahan piutang lain-lain Addition of other receivables
dari pihak berelasi (817,254,987) (14,555,513) from related parties
Penempatan deposito berjangka (231,253,457) (13,727,900) Placement of time deposits
Perolehan aset tetap (12,957,644) (18,151,688) Purchase of fixed assets
Arus kas bersih (digunakan Net cash flows (used in)/
untuk)/diperoleh dari generated from
aktivitas investasi (1,097,072,506) 635,908,837 investing activities
*) *)
Disajikan kembali, lihat Catatan 25. As restated, see Note 25.
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian merupakan bagian The accompanying notes to the consolidated financial
yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian. statements form an integral part of these consolidated
financial statements.
Page 19
PT PANTAI INDAH KAPUK DUA TBK
(dahulu/formerly PT PRATAMA ABADI NUSA INDUSTRI TBK)
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
Lampiran - 4/2 - Schedule
LAPORAN ARUS KAS KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED STATEMENTS OF CASH FLOWS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
31 Desember/ Catatan/ 31 Desember/
December 2023 Notes December 2022
Arus kas dari aktivitas Cash flows from financing
pendanaan activities
Penerimaan dari penerbitan Proceeds from the
saham 10,485,750,000 14 6,560,000,000 issuance shares
Penerimaan utang lain-lain Receipt of other payables
pihak berelasi 8,916,243,464 23 6,348,924,307 to related parties
Penerimaan uang muka Proceeds from capital
setoran modal dari pihak contribution in advance from
nonpengendali 97,648,932 15 92,051,279 non-controlling interests
Penerimaan utang bank 219,538,730 23 692,410,468 Proceeds from bank loans
Penerimaan utang obligasi 2,351,062 23 596,419,690 Proceeds of bonds payable
Penerimaan setoran Proceeds from capital
modal dari pihak contribution from
nonpengendali 2,000 15 - non-controlling interests
Pembayaran utang lain-lain Payment of other payables
pihak berelasi (16,867,528,096) 23 (8,222,621,972) to related parties
Pembayaran utang obligasi (622,005,942) 23 (5,324,159,419) Payment of bonds payable
Dividen kas yang dibayarkan
kepada kepentingan Cash dividends paid to
nonpengendali (318,500,000) 15 - non-controlling interest
Pembayaran utang bank (271,265,458) 23 (212,270,692) Payment of bank loans
Pembayaran bunga utang lain-lain Payment of interest on other
pihak berelasi dan utang payables to related parties
obligasi (109,502,926) (254,363,486) and bonds payable
Pembayaran bunga pinjaman Payment of interest on
bank (64,378,041) (26,272,909) bank loans
Pembayaran biaya Payment of issuance
penerbitan saham (9,809,685) (1,557,097) share costs
Pembayaran liabilitas sewa (3,822,836) 23 (6,610,662) Payment of lease liabilities
Pembayaran liabilitas Payment of consumer
pembiayaan konsumen (466,552) 23 (326,773) financing loans
Pembayaran bunga Payment of interest
liabilitas sewa (238,398) (817,618) on lease liabilities
Pembayaran bunga Payment of interest on
liabilitas pembiayaan konsumen (11,108) (34,096) consumer financing loans
Penerimaan setoran Proceeds from capital
modal dari pihak contribution from
merging entities - 49,400,000 merging entities
Penerimaan uang muka Proceeds from capital
setoran modal dari contribution in advance
merging entities - 25,290,000 from merging entities
Arus kas bersih diperoleh Net cash flows generated
dari aktivitas pendanaan 1,454,005,146 315,461,020 from financing activities
Net (decrease)/increase in
(Penurunan)/peningkatan cash and cash
bersih kas dan setara kas (580,860,229) 888,123,553 equivalents
Kas dan setara kas pada Cash and cash equivalents
awal tahun 1,650,672,386 762,548,833 at beginning of tahun
Kas dan setara kas pada Cash and cash equivalents
akhir tahun 1,069,812,157 5 1,650,672,386 at end of tahun
*) *)
Disajikan kembali, lihat Catatan 25. As restated, see Note 25.
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian merupakan bagian The accompanying notes to the consolidated financial
yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian. statements form an integral part of these consolidated
financial statements.
Page 20
PT PANTAI INDAH KAPUK DUA TBK
(dahulu/formerly PT PRATAMA ABADI NUSA INDUSTRI TBK)
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
Lampiran - 5/1 - Schedule
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
1. INFORMASI UMUM 1. GENERAL INFORMATION
a. Pendirian Perseroan a. Establishment of the Company
PT Pantai Indah Kapuk Dua Tbk (dahulu PT PT Pantai Indah Kapuk Dua Tbk (formerly
Pratama Abadi Nusa Industri Tbk) PT Pratama Abadi Nusa Industri Tbk) (“the
(“Perseroan”) didirikan berdasarkan Akta Company”) was established based on
Notaris No. 13 dari Ivonne Barnetha Sinyal, Notarial Deed No. 13 of Ivonne Barnetha
S.H. tanggal 8 Desember 2000 dan disahkan Sinyal, S.H. dated 8 Desember 2000 and
oleh Menteri Kehakiman dan Hak Asasi approved by the Minister of Justice and
Manusia Republik Indonesia dalam Surat Human Rights of the Republic of Indonesia
Keputusan No. C-20932 HT.01.01.TH.2002 in Decision Letter No. C-20932
tanggal 28 Oktober 2002. HT.01.01.TH.2002 dated 28 October 2002.
Anggaran Dasar Perseroan telah mengalami The Company’s Articles of Association have
beberapa kali perubahan, dengan perubahan been amended several times, with the most
terakhir berdasarkan Akta Notaris No. 2 dari recent change as stated in the Notarial Deed
Fathiah Helmi S.H. tanggal 20 Desember 2023 No. 2 of Fathiah Helmi S.H. dated
mengenai peningkatan modal ditempatkan 20 December 2023 concerning the increase
dan disetor penuh Perseroan. Akta perubahan of issued and fully paid share capital of the
ini telah dilaporkan kepada Menteri Hukum Company. This amendment has been
dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia reported to the Minister of Law and Human
dalam Surat Penerimaan Pemberitahuan Rights of the Republic of Indonesia in the
No. AHU-AH.01.03-0160617 tanggal Notification Acceptance Letter
21 Desember 2023. No. AHU-AH.01.03-0160617 dated
21 December 2023.
Sesuai dengan Pasal 3 Anggaran Dasar In accordance with Article 3 of the
Perseroan, maksud dan tujuan Perseroan Company’s Articles of Association, the
adalah bergerak dalam bidang perindustrian, Company’s scope of activities is to engage
aktivitas perusahaan holding dan konsultasi in manufacturing, holding company and
manajemen. Perseroan dan Entitas Anaknya management consulting activities. The
bergerak dalam beberapa bidang usaha yang Company and its subsidiaries engage in
meliputi industri macam-macam wadah dari several businesses consisting of various
logam berupa kaleng kemas, pengolahan hasil metal containers such as packaging cans,
perikanan dan real estat. Pada tanggal fishery products processing and real estate.
pelaporan, Perseroan bergerak dalam bidang As at the reporting date, the Company is
aktivitas perusahaan holding dan konsultasi engaged in holding company and
manajemen dan seluruh entitas anak management consulting activities and all of
Perseroan bergerak dalam bidang real estat. the Company’s subsidiaries are engaged in
real estate activity.
Perseroan telah memperoleh Izin Usaha The Company obtained Medium Industry
Industri Menengah (IUIM) No. 77/3603/IV/ Business License No. 77/3603/IV/
PMDN/2018 tanggal 30 April 2018 dari Dinas PMDN/2018 dated 30 April 2018 from the
Penanaman Modal dan Pelayanan Terpadu Capital Investment and One Stop Integrated
Satu Pintu Kabupaten Tangerang. Service Agency of Tangerang District.
Perseroan mulai beroperasi secara komersial The Company commenced commercial
sejak tahun 2001. operations in 2001.
Page 21
PT PANTAI INDAH KAPUK DUA TBK
(dahulu/formerly PT PRATAMA ABADI NUSA INDUSTRI TBK)
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
Lampiran - 5/2 - Schedule
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
1. INFORMASI UMUM (lanjutan) 1. GENERAL INFORMATION (continued)
a. Pendirian Perseroan (lanjutan) a. Establishment of the Company
(continued)
Perseroan berkedudukan di Jakarta dan The Company is domiciled in Jakarta with its
berkantor di Office Tower Agung Sedayu office located at Office Tower Agung Sedayu
Group Lantai 8 dan 10 Jl. Marina Raya, Kamal Group floor 8 and 10 Jl. Marina Raya,
Muara, Penjaringan, Jakarta Utara. Kamal Muara, Penjaringan, North Jakarta.
Perseroan dikendalikan oleh entitas induk The Company is controlled by its immediate
langsung, PT Multi Artha Pratama, yang parent company, PT Multi Artha Pratama,
berkedudukan di Jakarta dan entitas induk domiciled in Jakarta and its ultimate parent
utama Perseroan adalah PT Agung Sedayu companies are PT Agung Sedayu and PT
dan PT Tunas Mekar Jaya, berkedudukan di Tunas Mekar Jaya, domiciled in Jakarta.
Jakarta.
b. Penawaran umum b. Public offering
Tanggal/
Kebijakan/Tindakan Perusahaan Policies/Corporate Actions
Date
Penawaran umum perdana 150.000.000 6 Initial public offering of 150,000,000
saham, dengan nominal Rp 100 (nilai Desember/ shares, with a par value of Rp 100 (full
penuh) per saham, harga penawaran Rp December amount) per share, offering price of Rp 108
108 (nilai penuh) per saham. 2018 (full amount) per share.
Penawaran umum terbatas dengan hak 29 Juli/July Limited public offering with preemptive
memesan efek terlebih dahulu atas 2022 rights of 13,120,000,000 shares at the
13.120.000.000 saham dengan harga price of Rp 500 (full amount) per share.
Rp 500 (nilai penuh) per saham.
Penawaran umum terbatas dengan hak 22 Limited public offering with preemptive
memesan efek terlebih dahulu atas November/ rights of 2,097,150.000 shares at the price
2.097.150.000 saham dengan harga Novemberr of Rp 5,000 (full amount) per share.
Rp 5.000 (nilai penuh) per saham. 2023
Seluruh saham Perseroan telah dicatatkan All of the Company’s issued shares are
pada Bursa Efek Indonesia. listed on the Indonesia Stock Exchange
c. Struktur Perseroan dan Entitas Anak c. The Company and Subsidiaries’
(“Grup”) dan Entitas Asosiasi Structure (the “Group”) and Associate
Kegiatan Mulai beroperasi Persentase kepemilikan efektif/ Jumlah aset (sebelum eliminasi)/
usaha/ komersial/ Effective percentage of ownership Total assets (before elimination)
Kedudukan/ Nature of Commencement 31 Desember/ 31 Desember/ 31 Desember/ 31 Desember/
Domicile business of commercial December 2023 December 2022 December 2023 December 2022
Entitas anak/Subsidiaries
Kepemilikan langsung/Direct ownership
PT Windublambangan Banyuwangi Pengolahan hasil 2009 - 99.00% - 120,278,125
Sejati (WBS)* perikanan dan
cold storage/
Fishery product
processing and
cold storage
PT Bangun Kosambi Tangerang Real estat/ 2020 51.00% 51.00% 10,924,973,453 9,439,306,136
Sukses (BKS) Real estate
* Pada tahun 2023, Perseroan melepas seluruh kepemilikan pada * In 2023, the Company disposed all ownership in WBS.
WBS.
Page 22
PT PANTAI INDAH KAPUK DUA TBK
(dahulu/formerly PT PRATAMA ABADI NUSA INDUSTRI TBK)
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
Lampiran - 5/3 - Schedule
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
1. INFORMASI UMUM (lanjutan) 1. GENERAL INFORMATION (continued)
c. Struktur Perseroan dan Entitas Anak c. The Company and Subsidiaries’
(“Grup”) dan Entitas Asosiasi (lanjutan) Structure (the “Group”) and Associate
(continued)
Kegiatan Mulai beroperasi Persentase kepemilikan efektif/ Jumlah aset (sebelum eliminasi)/
usaha/ komersial/ Effective percentage of ownership Total assets (before elimination)
Kedudukan/ Nature of Commencement 31 Desember/ 31 Desember/ 31 Desember/ 31 Desember/
Domicile business of commercial December 2023 December 2022 December 2023 December 2022
Kepemilikan langsung/Direct ownership
PT Panorama Eka Jakarta Real estat/ 2023 99.51% - 1,347,238,820 -
Tunggal (PET) Real estate
PT Bumindo Mekar Jakarta Real estat/ 2021 94.07% - 2,782,849,552 2,192,143,809**
Wibawa (BMW) Real estate
PT Cahaya Indah Tangerang Real estat/ 2022 99.33% - 4,653,792,744 3,702,307,738**
Sentosa (CISN) Real estate
PT Jaya Indah Tangerang Real estat/ 2022 93.06% - 1,483,956,742 1,384,816,908**
Sentosa (JIS) Real estate
PT Kemilau Karya Tangerang Real estat/ 2022 90.14% - 1,410,339,589 929,560,786**
Utama (KKU) Real estate
PT Karunia Utama Tangerang Real estat/ Belum beroperasi/ 99.15% - 2,037,088,189 1,616,656,573**
Selaras (KUS) Real estate Pre-operating
PT Sumber Cipta Tangerang Real estat/ 2018 90.91% - 1,804,084,392 1,388,858,740**
Utama (SCU) Real estate
PT Sharindo Tangerang Real estat/ 2021 90.91% - 1,645,433,454 930,285,425**
Matratama (SHM) Real estate
Kepemilikan tidak langsung/Indirect ownership
PT Mega Andalan Tangerang Real estat/ 2020 26.01% 26.01% 9,786,910,811 9,387,906,608
Sukses (MAS) * Real estate
PT Cahaya Kencana Tangerang Real estat/ Belum beroperasi 29.07% 29.07% 825,253,263 825,253,264
Indah (CKI)* Real estate Pre-operating
PT Cahaya Gemilang Tangerang Real estat/ Belum beroperasi 26.01% 26.01% 2,116,809,813 2,116,809,813
Indah Cemerlang Real estate Pre-operating
(CGIC)*
PT Agung Surya Tangerang Real estat/ Belum beroperasi 50.80% - 500,000 -
Gemerlap (ASGE)* Real estate Pre-operating
Entitas asosiasi/Associate
PT Fin Centerindo Tangerang Real estat/ Belum beroperasi 20.40% 20.40% 2,178,021,845 1,705,586,662
Satu (FCS)* Real estate Pre-operating
* Kepemilikan tidak langsung melalui BKS * Indirect ownership through BKS
** Disajikan seolah-olah entitas anak telah dimiliki ** Presented as if the subsidiaries has been acquired
PT Windublambangan Sejati (WBS) PT Windublambangan Sejati (WBS)
Berdasarkan Akta Notaris No. 12 dari Based on Notarial Deed No. 12 of Kornelius
Kornelius Widiandhoko Wicaksono S.H., Widiandhoko Wicaksono S.H., dated 6
M.Kn., tanggal 6 Februari 2023, Perseroan February 2023, the Company has
melakukan pengalihan saham kepada transferred shares to Hendra Hasan
Hendra Hasan Kustarjo sebesar Kustarjo amounting to Rp 9,750,000 (9,750
Rp 9.750.000 (9.750 saham) dengan nilai shares) with transaction value amounting
transaksi sebesar Rp 11.066.250. Rp 11,066,250.
Page 23
PT PANTAI INDAH KAPUK DUA TBK
(dahulu/formerly PT PRATAMA ABADI NUSA INDUSTRI TBK)
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
Lampiran - 5/4 - Schedule
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
1. INFORMASI UMUM (lanjutan) 1. GENERAL INFORMATION (continued)
c. Struktur Perseroan dan Entitas Anak c. The Company and Subsidiaries’
(“Grup”) dan Entitas Asosiasi (lanjutan) Structure (the “Group”) and Associate
(continued)
PT Windublambangan Sejati (WBS) PT Windublambangan Sejati (WBS)
(lanjutan) (continued)
Berdasarkan Akta Notaris No. 2 dari Based on Notarial Deed No. 2 of Kornelius
Kornelius Widiandhoko Wicaksono S.H., Widiandhoko Wicaksono S.H., dated 5 June
M.Kn., tanggal 5 Juni 2023, Perseroan 2023, the Company has transferred shares
melakukan pengalihan saham kepada Woen to Woen Tommy Sentana amounting to
Tommy Sentana sebesar Rp 5.000.000 Rp 5,000,000 (5,000 shares) with
(5.000 saham) dengan nilai transaksi transaction value amounting Rp 5,675,000.
sebesar Rp 5.675.000.
Berdasarkan Akta Notaris No. 5 dari Based on Notarial Deed No. 5 of Kornelius
Kornelius Widiandhoko Wicaksono S.H., Widiandhoko Wicaksono S.H., dated 8 June
M.Kn., tanggal 8 Juni 2023, Perseroan 2023, the Company has transferred shares
melakukan pengalihan saham kepada Yudia to Yudia Prananta Wardhana amounting to
Prananta Wardhana sebesar Rp 5.000.000 Rp 5,000,000 (5,000 shares) with
(5.000 saham) dengan nilai transaksi transaction value amounting Rp 5,675,000.
sebesar Rp 5.675.000.
Berdasarkan Akta Notaris No. 10 dari Based on Notarial Deed No. 10 of Kornelius
Kornelius Widiandhoko Wicaksono S.H., Widiandhoko Wicaksono S.H., dated 12
M.Kn., tanggal 12 Juni 2023, Perseroan June 2023, the Company has transferred
melakukan pengalihan saham kepada shares to Lisnilawati amounting to
Lisnilawati sebesar Rp 5.000.000 Rp 5,000,000 (5,000 shares) with
(5.000 saham) dengan nilai transaksi transaction value amounting Rp 5,675,000.
sebesar Rp 5.675.000.
Selisih antara nilai transaksi dengan nilai Difference between transaction value with
nominal atas transaksi di atas tersebut dicatat par value of the above transactions are
sebagai ”Lain-lain, neto” pada laba rugi. recorded as “Others, net” in the profit or
Sebagai akibat dari transaksi di atas, loss. As a result of the transactions above,
Perseroan sudah tidak memiliki kepemilikan the Company does not own any shares
saham atas WBS. Berikut ini merupakan ownership in WBS. The following is the
rekonsiliasi arus kas yang diperoleh atas reconciliation of cash received from
pelepasan WBS: divestment of WBS:
Total imbalan kas yang diperoleh 28,091,250 Total considerations received
Dikurangi saldo kas yang dilepas: Less balance of cash disposed:
- Kas dan setara kas (1,710,011) Cash and cash equivalents -
Arus kas masuk bersih Net cash inflow from
dari pelepasan WBS 26,381,239 divestment of WBS
Page 24
PT PANTAI INDAH KAPUK DUA TBK
(dahulu/formerly PT PRATAMA ABADI NUSA INDUSTRI TBK)
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
Lampiran - 5/5 - Schedule
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
1. INFORMASI UMUM (lanjutan) 1. GENERAL INFORMATION (continued)
c. Struktur Perseroan dan Entitas Anak c. The Company and Subsidiaries’
(“Grup”) dan Entitas Asosiasi (lanjutan) Structure (the “Group”) and Associate
(continued)
PT Bangun Kosambi Sukses (BKS) PT Bangun Kosambi Sukses (BKS)
Berdasarkan Akta Notaris No. 10 dari Fathiah Based on Notarial Deed No. 10 of Fathiah
Helmi S.H., tanggal 25 Agustus 2022, Helmi S.H., dated 25 August 2022, the
Perseroan melakukan investasi pada BKS Company has invested in BKS amounting to
sebesar Rp 6.499.921 (104.082 saham) Rp 6,499,921 (104,082 shares)
yang mewakili kepemilikan sebesar 51%. representing the ownership of 51%.
PT Panorama Eka Tunggal (PET) PT Panorama Eka Tunggal (PET)
Berdasarkan Akta Notaris No. 6 dari Edison Based on Notarial Deed No. 6 of Edison
Jingga, S.H., M.H., tanggal 6 Juni 2023, Jingga S.H., M.H., dated 6 June 2023, the
Perseroan dan BKS melakukan investasi Company and BKS has invested in PET
pada PET sebesar masing-masing amounting to Rp 99,000 and Rp 1,000,
Rp 99.000 dan Rp 1.000 (masing-masing 99 respectively (99 and 1 shares, respectively)
dan 1 saham) yang mewakili kepemilikan representing the ownership of 99% and 1%,
sebesar masing-masing 99% dan 1%. respectively.
Berdasarkan Akta Notaris No. 116 dari Based on Notarial Deed No. 116 of Edison
Edison Jingga, S.H., M.H., tanggal 25 Jingga S.H., M.H., dated 25 September
September 2023, Perseroan dan BKS 2023, the Company and BKS has increased
melakukan peningkatan investasi pada PET their investment in PET to the amount of
menjadi sebesar masing-masing Rp 198,099,000 and Rp 2,001,000,
Rp 198.099.000 dan Rp 2.001.000 (masing- respectively (198,099 and 2,001 shares,
masing 198.099 dan 2.001 saham) yang respectively) representing the ownership of
mewakili kepemilikan sebesar masing- 99% and 1%, respectively.
masing 99% dan 1%.
Berdasarkan Akta Notaris No. 113 dari Based on Notarial Deed No. 113 of Edison
Edison Jingga, S.H., M.H., tanggal Jingga S.H., M.H., dated 15 December
15 Desember 2023, Perseroan dan BKS 2023, the Company and BKS has increased
melakukan peningkatan investasi pada PET their investment in PET to the amount of
menjadi sebesar masing-masing Rp 1,189,099,000 and Rp 12,001,000,
Rp 1,189.099.000 dan Rp 12.001.000 respectively (1,189,099 and 12,001 shares,
(masing-masing 1.189.099 dan 12.001 respectively) representing the ownership of
saham) yang mewakili kepemilikan sebesar 99% and 1%, respectively.
masing-masing 99% dan 1%.
PT Bumindo Mekar Wibawa (BMW) PT Bumindo Mekar Wibawa (BMW)
Berdasarkan Akta Notaris No. 92 dari Edison Based on Notarial Deed No. 92 of Edison
Jingga, S.H., M.H., tanggal 13 Desember Jingga, S.H., M.H., dated 13 December
2023, Perseroan melakukan investasi pada 2023, the Company has invested in BMW
BMW sebesar Rp 1.268.000.000 (1.585.000 amounting to Rp 1,268,000,000 (1,585,000
saham) yang mewakili kepemilikan sebesar shares) representing the ownership of
94,07%. 94.07%.
Page 25
PT PANTAI INDAH KAPUK DUA TBK
(dahulu/formerly PT PRATAMA ABADI NUSA INDUSTRI TBK)
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
Lampiran - 5/6 - Schedule
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
1. INFORMASI UMUM (lanjutan) 1. GENERAL INFORMATION (continued)
c. Struktur Perseroan dan Entitas Anak c. The Company and Subsidiaries’
(“Grup”) dan Entitas Asosiasi (lanjutan) Structure (the “Group”) and Associate
(continued)
PT Cahaya Indah Sentosa (CISN) PT Cahaya Indah Sentosa (CISN)
Berdasarkan Akta Notaris No. 86 dari Edison Based on Notarial Deed No. 86 of Edison
Jingga, S.H., M.H., tanggal 13 Desember Jingga, S.H., M.H., dated 13 December
2023, Perseroan melakukan investasi pada 2023, the Company has invested in CISN
CISN sebesar Rp 4.159.500.000 (88.500 amounting to Rp 4,159,500,000 (88,500
saham) yang mewakili kepemilikan sebesar shares) representing the ownership of
99,33%. 99.33%.
PT Jaya Indah Sentosa (JIS) PT Jaya Indah Sentosa (JIS)
Berdasarkan Akta Notaris No. 82 dari Edison Based on Notarial Deed No. 82 of Edison
Jingga, S.H., M.H., tanggal 13 Desember Jingga, S.H., M.H., dated 13 December
2023, Perseroan melakukan investasi pada 2023, the Company has invested in JIS
JIS sebesar Rp 1.273.000.000 (670.000 amounting to Rp 1,273,000,000 (670,000
saham) yang mewakili kepemilikan sebesar shares) representing the ownership of
93,06%. 93.06%.
PT Kemilau Karya Utama (KKU) PT Kemilau Karya Utama (KKU)
Berdasarkan Akta Notaris No. 84 dari Edison Based on Notarial Deed No. 84 of Edison
Jingga, S.H., M.H., tanggal 13 Desember Jingga, S.H., M.H., dated 13 December
2023, Perseroan melakukan investasi pada 2023, the Company has invested in KKU
KKU sebesar Rp 460.800.000 (4.800.000 amounting to Rp 460,800,000 (4,800,000
saham) yang mewakili kepemilikan sebesar shares) representing the ownership of
90,14%. 90.14%.
PT Karunia Utama Selaras (KUS) PT Karunia Utama Selaras (KUS)
Berdasarkan Akta Notaris No. 88 dari Edison Based on Notarial Deed No. 88 of Edison
Jingga, S.H., M.H., tanggal 13 Desember Jingga, S.H., M.H., dated 13 December
2023, Perseroan melakukan investasi pada 2023, the Company has invested in KUS
KUS sebesar Rp 1.656.143.750 (70.250 amounting to Rp 1,656,143,750 (70,250
saham) yang mewakili kepemilikan sebesar shares) representing the ownership of
99,15%. 99.15%.
PT Sumber Cipta Utama (SCU) PT Sumber Cipta Utama (SCU)
Berdasarkan Akta Notaris No. 109 dari Based on Notarial Deed No. 109 of Edison
Edison Jingga, S.H., M.H., tanggal Jingga, S.H., M.H., dated 15 December
15 Desember 2023, Perseroan melakukan 2023, the Company has invested in SCU
investasi pada SCU sebesar Rp 327.500.000 amounting to Rp 327,500,000 (500,000
(500.000 saham) yang mewakili kepemilikan shares) representing the ownership of
sebesar 90,91%. 90.91%.
Page 26
PT PANTAI INDAH KAPUK DUA TBK
(dahulu/formerly PT PRATAMA ABADI NUSA INDUSTRI TBK)
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
Lampiran - 5/7 - Schedule
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
1. INFORMASI UMUM (lanjutan) 1. GENERAL INFORMATION (continued)
c. Struktur Perseroan dan Entitas Anak c. The Company and Subsidiaries (the
(“Grup”) dan Entitas Asosiasi (lanjutan) “Group”) and Associate’s Structure
(continued)
PT Sharindo Matratama (SHM) PT Sharindo Matratama (SHM)
Berdasarkan Akta Notaris No. 90 dari Edison Based on Notarial Deed No. 90 of Edison
Jingga, S.H., M.H., tanggal 13 Desember Jingga, S.H., M.H., dated 13 December
2023, Perseroan melakukan investasi pada 2023, the Company has invested in SHM
SHM sebesar Rp 340.000.000 (1.000.000 amounting to Rp 340,000,000 (1,000,000
saham) yang mewakili kepemilikan sebesar shares) representing the ownership of
90,91%. 90.91%.
PT Mega Andalan Sukses (MAS) PT Mega Andalan Sukses (MAS)
Berdasarkan Akta Notaris No. 95 dari Edison Based on Notarial Deed No. 95 of Edison
Jingga, S.H., M.H., tanggal 25 Agustus 2022, Jingga, S.H., M.H., dated 25 August 2022,
BKS melakukan investasi pada MAS sebesar BKS has invested in MAS amounting to
Rp 4.699.823 (104.082 saham) yang Rp 4,699,823 (104,082 shares)
mewakili kepemilikan sebesar 51%. representing the ownership of 51%.
PT Cahaya Gemilang Indah Cemerlang PT Cahaya Gemilang Indah Cemerlang
(CGIC) (CGIC)
Berdasarkan Akta Notaris No. 94 dari Edison Based on Notarial Deed No. 94 of Edison
Jingga, S.H., M.H., tanggal 25 Agustus 2022, Jingga, S.H., M.H., dated 25 August 2022,
BKS melakukan investasi pada CGIC BKS has invested in CGIC amounting to
sebesar Rp 1.799.578 (104.082 saham) yang Rp 1,799,578 (104,082 shares)
mewakili kepemilikan sebesar 51%. representing the ownership of 51%.
PT Cahaya Kencana Indah (CKI) PT Cahaya Kencana Indah (CKI)
Berdasarkan Akta Notaris No. 127 dari Based on Notarial Deed No. 127 of Edison
Edison Jingga, S.H., M.H., tanggal 29 Jingga S.H., M.H., dated 29 October 2019,
Oktober 2019, BKS melakukan investasi BKS has invested in CKI amounting to
pada CKI sebesar Rp 342.000 (342 saham) Rp 342,000 (342 shares) representing the
yang mewakili kepemilikan sebesar 57%. ownership of 57%.
PT Agung Surya Gemerlap (ASGE) PT Agung Surya Gemerlap (ASGE)
Berdasarkan Akta Notaris No. 87 dari Edison Based on Notarial Deed No. 87 of Edison
Jingga, S.H., M.H., tanggal 17 Juni 2023, Jingga S.H., M.H., dated 17 June 2023, BKS
BKS melakukan investasi pada ASGE has invested in ASGE amounting to
sebesar Rp 498.000 (498 saham) yang Rp 498,000 (498 shares) representing the
mewakili kepemilikan sebesar 99%. ownership of 99%.
Page 27
PT PANTAI INDAH KAPUK DUA TBK
(dahulu/formerly PT PRATAMA ABADI NUSA INDUSTRI TBK)
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
Lampiran - 5/8 - Schedule
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
1. INFORMASI UMUM (lanjutan) 1. GENERAL INFORMATION (continued)
c. Struktur Perseroan dan Entitas Anak c. The Company and Subsidiaries (the
(“Grup”) dan Entitas Asosiasi (lanjutan) “Group”) and Associate’s Structure
(continued)
PT Fin Centerindo Satu (FCS) PT Fin Centerindo Satu (FCS)
Berdasarkan Akta Notaris No. 41 dari Wiwik Based on Notarial Deed No. 41 of Wiwik
Condro, S.H., tanggal 28 Juni 2018, BKS Condro S.H., dated 28 June 2018, BKS has
melakukan investasi pada FCS sebesar invested in FCS amounting to
Rp 600.000 (600.000 saham) yang mewakili Rp 600,000 (600,000 shares) representing
kepemilikan sebesar 40%. the ownership of 40%.
d. Dewan Komisaris, Direksi, Komite Audit d. Board of Commissioners, Board of
dan Karyawan Directors, Audit Committee and
Employees
Pada tanggal 31 December 2023 dan 2022, As at 31 December 2023 and 2022, the
susunan Dewan Komisaris, Direksi dan members of the Company’s Boards of
Komite Audit Perseroan adalah sebagai Commissioners, Board of Directors and
berikut: Audit Committee were as follows:
31 Desember/ 31 Desember/
December 2023 December 2022
Dewan Komisaris Board of Commissioners
Presiden Komisaris Susanto Kusumo Erick Tonny Tjandra President Commissioner
Wakil Komisaris Utama Phiong Phillipus Darma - Vice President Commissioner
Komisaris Steven Kusumo Surya Pranoto Budihardjo Commissioner
Komisaris Richard Halim Kusuma - Commissioner
Komisaris Independen Hardjo Subroto Lilik Suprayitno Independent Commissioner
Komisaris Independen Prof. Djisman Simandjuntak - Independent Commissioner
Komisaris Independen Adi Pranoto Leman - Independent Commissioner
Direksi Directors
Presiden Direktur Sugianto Kusuma Prilli Budi Pasravita Soetantyo President Director
Wakil Presiden Direktur Alexander Halim Kusuma - Vice President Director
Wakil Presiden Direktur Surya Pranoto Budihardjo - Vice President Director
Direktur Markus Kusumaputra Fredyanto Oetomo Director
Direktur Ipeng Widjoyo Ipeng Widjoyo Director
Direktur Arthur Salim - Director
Direktur Gianto Gunara - Director
Direktur Yohanes Edmond Budiman - Director
Komite Audit Audit Committee
Ketua Hardjo Subroto Lilik Suprayitno Chairman
Anggota Prof. Djisman Simandjuntak Rika Hadi Members
Anggota Purba Sibarani Kusnoko Members
Pada tanggal 31 December 2023, Grup As at 31 December 2023, the Group had
memiliki 302 (2022: 459) karyawan tetap - 302 (2022: 459) permanent employees -
tidak diaudit. unaudited.
e. Penerbitan laporan keuangan e. Issuance of the consolidated financial
konsolidasian statements
Laporan keuangan konsolidasian ini These consolidated financial statements
diotorisasi oleh Direksi untuk terbit pada were authorised for issue by the Board of
tanggal 28 Februari 2024. Directors on 28 February 2024.
Page 28
PT PANTAI INDAH KAPUK DUA TBK
(dahulu/formerly PT PRATAMA ABADI NUSA INDUSTRI TBK)
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
Lampiran - 5/9 - Schedule
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY
MATERIAL INFORMATION
a. Dasar penyusunan laporan keuangan a. Basis of preparation of the consolidated
konsolidasian financial statements
Laporan keuangan konsolidasian Grup telah The Group’s consolidated financial
disusun dan disajikan sesuai Standar statements have been prepared and
Akuntansi Keuangan di Indonesia, yang presented in accordance with Indonesian
mencakup Pernyataan Standar Akuntansi Financial Accounting Standards, which
Keuangan (PSAK) dan Interpretasi Standar comprise the Statements of Financial
Akuntansi Keuangan (ISAK) yang Accounting Standards (SFAS) and
dikeluarkan oleh Dewan Standar Akuntansi Interpretations of Statement of Financial
Keuangan Ikatan Akuntan Indonesia Accounting Standards (ISFAS) issued by
(“DSAK-IAI”) serta Peraturan Regulator the Financial Accounting Standards Board
Pasar Modal. of the Indonesian Institute of Accountants
(“DSAK-IAI”) and the Capital Market
Regulatory Regulations.
Laporan keuangan konsolidasian disusun The consolidated financial statements have
berdasarkan konsep harga perolehan dan been prepared on the basis of the historical
konsep akrual kecuali untuk laporan arus kas cost concept and the accrual concept,
konsolidasian. Laporan arus kas except for the consolidated statement of
konsolidasian disusun dengan cash flows. The consolidated statement of
menggunakan metode langsung dengan cash flows have been prepared using the
mengelompokkan arus kas ke dalam direct method by classifying cash flows on
aktivitas operasi, investasi dan pendanaan. the basis of operating, investing and
financing activities.
Seluruh angka dalam laporan keuangan Figures in the consolidated financial
konsolidasian dibulatkan dan disajikan statements are rounded to and expressed
dalam ribuan Rupiah (“Rp”), kecuali in thousands of Rupiah (“Rp”), unless
dinyatakan lain. otherwise stated.
Penyusunan laporan keuangan konsolidasian The preparation of consolidated financial
sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan statements in conformity with Indonesian
di Indonesia mengharuskan penggunaan Financial Accounting Standards requires the
estimasi dan asumsi. Hal tersebut juga use of certain critical accounting estimates
mengharuskan manajemen untuk membuat and assumptions. It also requires
pertimbangan dalam proses penerapan management to exercise its judgment in the
kebijakan akuntansi Grup. Area yang process of applying the Group’s accounting
kompleks atau memerlukan tingkat policies. The areas involving a higher degree
pertimbangan yang lebih tinggi atau area of judgment or complexity, or areas where
dimana asumsi dan estimasi dapat assumptions and estimates are material to
berdampak material terhadap laporan the consolidated financial statements are
keuangan konsolidasian diungkapkan di disclosed in Note 4.
Catatan 4.
Page 29
PT PANTAI INDAH KAPUK DUA TBK
(dahulu/formerly PT PRATAMA ABADI NUSA INDUSTRI TBK)
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
Lampiran - 5/10 - Schedule
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY
MATERIAL (lanjutan) INFORMATION (continued)
a. Dasar penyusunan laporan keuangan a. Basis of preparation of the consolidated
konsolidasian (lanjutan) financial statements (continued)
Perubahan pada Pernyataan Standar Changes to Statement of Financial
Akuntansi Keuangan (“PSAK”) dan Accounting Standards (“SFAS”) and
Interpretasi Standar Akuntansi Keuangan Interpretation of Statements Financial
(“ISAK”) Accounting Standards (“ISFAS”)
Penerapan dari standar baru dan amendemen The adoption of these new and amended
standar yang berlaku efektif mulai 1 Januari standards that are effective beginning 1
2023, yang relevan dengan operasi Grup, January 2023, which are relevant to the
namun tidak menimbulkan perubahan Group’s operation, but did not result in
substansial terhadap kebijakan akuntansi substantial changes to the Group’s
Grup dan tidak memiliki efek yang material accounting policies and had no material
atas jumlah yang dilaporkan atas tahun effect on the amounts reported for the
berjalan atau tahun sebelumnya adalah current or prior financial years are as follows:
sebagai berikut:
- Amendemen PSAK 1 “Penyajian laporan - Amendment to SFAS 1 “Presentation of
keuangan” tentang klasifikasi liabilitas financial statements” on classification of
sebagai jangka pendek atau jangka liabilities as current or non-current.
panjang.
- Amendemen PSAK 16 “Aset tetap” - Amendment to SFAS 16 “Fixed assets”
tentang hasil sebelum penggunaan yang on proceeds before intended use.
diintensikan.
- Penyesuaian tahunan 2021 atas PSAK 1 - 2021 Annual improvements of SFAS 1
“Penyajian laporan keuangan”, PSAK 13 “Presentation of financial statements”,
“Properti investasi”, dan PSAK 48 SFAS 13 “Investment property”, and
“Penurunan nilai aset”. SFAS 48 “Impairment of assets”
- Amendemen PSAK 25 “Kebijakan - Amendment to SFAS 25 “Accounting
akuntansi, perubahan estimasi akuntansi policies, changes in accounting
dan kesalahan tentang definisi estimasi estimates, and errors on definition of
akuntansi“. accounting estimates”.
- Amendemen PSAK 1 “Penyajian laporan - Amendment to SFAS 1 “Presentation of
keuangan” tentang pengungkapan financial statements” on disclosure of
kebijakan akuntansi. accounting policies.
- Amendemen PSAK 46 “Pajak - Amendment to SFAS 46 “Income taxes”
penghasilan” tentang aset dan kewajiban on deferred tax related to assets and
yang timbul dari transaksi tunggal. liabilities arising from a single transaction.
Amendemen standar yang telah diterbitkan, Amended standards issued which are
yang relevan dengan operasi Grup, namun relevant to the Group’s operation, but not yet
belum berlaku efektif untuk tahun buku yang effective for the financial year beginning or
dimulai pada atau setelah tanggal 1 Januari after 1 January 2023 are as follows:
2023 adalah sebagai berikut:
Page 30
PT PANTAI INDAH KAPUK DUA TBK
(dahulu/formerly PT PRATAMA ABADI NUSA INDUSTRI TBK)
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
Lampiran - 5/11 - Schedule
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY
MATERIAL (lanjutan) INFORMATION (continued)
a. Dasar penyusunan laporan keuangan a. Basis of preparation of the consolidated
konsolidasian (lanjutan) financial statements (continued)
Perubahan pada Pernyataan Standar Changes to Statement of Financial
Akuntansi Keuangan (“PSAK”) dan Accounting Standards (“SFAS”) and
Interpretasi Standar Akuntansi Keuangan Interpretation of Statements Financial
(“ISAK”) (lanjutan) Accounting Standards (“ISFAS”)
(continued)
Efektif 1 Januari 2024 Effective 1 January 2024
- Amendemen PSAK 1 “Penyajian laporan - Amendment to SFAS 1 “Presentation of
keuangan” tentang liabilitas jangka financial statements” on non-current
panjang dengan kovenan yang diadopsi liabilities with covenants that is adopted
dari amandemen IAS 1. from amendment of IAS 1.
- Amendemen PSAK 73 “Sewa” tentang - Amendment to SFAS 73 “Lease” on lease
liabilitas sewa dalam jual dan sewa balik liability in a sale and leaseback that is
yang diadopsi dari amandemen IFRS 16. adopted from amendment of IFRS 16.
Pada tanggal laporan keuangan As at the date of these consolidated financial
konsolidasian, manajemen masih mempelajari statements, management is still evaluating
dampak yang mungkin timbul dari penerapan the potential impact of these new standards,
standar, amendemen dan penyesuaian baru amendements and improvements on the
tersebut terhadap laporan keuangan Group’s consolidated financial statements.
konsolidasian Grup.
Mulai tanggal 1 Januari 2024, referensi Starting 1 January 2024, references to the
terhadap masing-masing PSAK dan ISAK individual SFAS and ISFAS will be changed
akan diubah sebagaimana diumumkan as published by DSAK-IAI.
DSAK-IAI.
b. Prinsip-prinsip konsolidasi b. Principles of consolidation
Laporan keuangan konsolidasian meliputi The consolidated financial statements
laporan keuangan Perseroan dan entitas include the financial statements of the
anak. Company and its subsidiaries.
(i) Entitas anak (i) Subsidiaries
Entitas anak adalah suatu entitas dimana Subsidiaries are entities over which the
Grup memiliki pengendalian. Grup Group has control. The Group controls
mengendalikan entitas lain ketika Grup an entity when the Group is exposed to,
terekspos atas, atau memiliki hak untuk or has rights to variable returns from its
pengembalian yang bervariasi dari involvement with the entity and has the
keterlibatannya dengan entitas dan ability to affect those returns through its
memiliki kemampuan untuk power over the entity.
mempengaruhi pengembalian tersebut
melalui kekuasaannya atas entitas
tersebut.
Page 31
PT PANTAI INDAH KAPUK DUA TBK
(dahulu/formerly PT PRATAMA ABADI NUSA INDUSTRI TBK)
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
Lampiran - 5/12 - Schedule
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY
MATERIAL (lanjutan) INFORMATION (continued)
b. Prinsip-prinsip konsolidasi (lanjutan) b. Principles of consolidation (continued)
(i) Entitas anak (lanjutan) (i) Subsidiaries (continued)
Entitas anak dikonsolidasikan secara Subsidiaries are fully consolidated from
penuh sejak tanggal di mana the date on which control is transferred
pengendalian dialihkan kepada Grup. to the Group. It is deconsolidated from
Entitas anak tidak dikonsolidasikan lagi the date on which that control ceases.
sejak tanggal dimana Grup kehilangan
pengendalian.
Grup mencatat akuisisi entitas anak The Group accounts for the acquisition
dengan menerapkan metode akuisisi. of subsidiary by applying the acquisition
Biaya perolehan termasuk nilai wajar method. The cost of acquisition includes
imbalan kontinjensi pada tanggal akuisisi. the fair value of any contingent
Biaya terkait akuisisi dibebankan ketika consideration at the acquisition date.
terjadi. Aset, liabilitas dan liabilitas Acquisition-related costs are expensed
kontinjensi dalam suatu kombinasi bisnis as incurred. Assets, liabilities and
diukur pada awalnya sebesar nilai wajar contingent liabilities assumed in a
pada tanggal akuisisi. business combination are measured
initially at their fair values at the
acquisition date.
Kepentingan nonpengendali merupakan Non-controlling interests represent the
proporsi atas hasil usaha dan aset besih proportion of the results and net assets
entitas anak yang tidak diatribusikan of subsidiaries that are not attributable to
pada Grup. the Group.
Grup mengakui kepentingan The Group recognises any
nonpengendali pada pihak yang diakuisisi non-controlling interest in the acquiree
baik sebesar nilai wajar atau sebesar on an acquisition-by acquisition basis,
bagian proporsional kepentingan either at fair value or at the non-
nonpengendali atas aset neto pihak yang controlling interest’s proportionate share
diakuisisi. Kepentingan nonpengendali of the acquiree’s net assets. Non-
disajikan di ekuitas dalam laporan posisi controlling interest is reported as equity
keuangan konsolidasian, terpisah dari in the consolidated statement of financial
ekuitas pemilik entitas induk. position, separate from the owner of the
parent’s equity.
Page 32
PT PANTAI INDAH KAPUK DUA TBK
(dahulu/formerly PT PRATAMA ABADI NUSA INDUSTRI TBK)
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
Lampiran - 5/13 - Schedule
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY
MATERIAL (lanjutan) INFORMATION (continued)
b. Prinsip-prinsip konsolidasi (lanjutan) b. Principles of consolidation (continued)
(i) Entitas anak (lanjutan) (i) Subsidiaries (continued)
Selisih lebih imbalan yang dialihkan, The excess of the consideration
jumlah setiap kepentingan transferred the amount of any
nonpengendali pada pihak diakuisisi dan non-controlling interest in the acquiree
nilai wajar pada tanggal akuisisi and the acquisition-date fair value of any
kepentingan ekuitas sebelumnya dimiliki previous equity interest in the acquiree
oleh pihak pengakuisisi pada pihak over the fair value of the net identifiable
diakuisisi atas nilai wajar aset neto assets acquired is recorded as goodwill.
teridentifikasi yang diperoleh dicatat If those amounts are less than the fair
sebagai goodwill. Jika jumlah tersebut value of the net identifiable assets of the
lebih rendah dari nilai wajar aset neto business acquired, in the case of a
teridentifikasi atas bisnis yang diakuisisi bargain purchase, the difference is
dalam kasus pembelian dengan diskon, recognised directly in the profit or loss.
selisihnya diakui dalam laporan laba rugi.
Imbalan kontinjensi yang masih harus Any contingent consideration to be
dialihkan oleh Grup diakui sebesar nilai transferred by the Group is recognised at
wajar pada tanggal akuisisi. Perubahan fair value at the acquisition date.
selanjutnya atas nilai wajar imbalan Subsequent changes to the fair value of
kontinjensi diakui sebagai aset atau the contingent consideration that is
liabilitas dan dicatat sesuai dengan PSAK deemed to be an asset or liability is
71 “Instrumen keuangan” dalam laporan recognised in accordance with SFAS 71
laba rugi. Imbalan kontinjensi yang “Financial instruments” in profit or loss.
diklasifikasikan sebagai ekuitas tidak Contingent consideration that is
diukur kembali dan penyelesaian classified as equity is not remeasured
selanjutnya diperhitungkan dalam and its subsequent settlement is
ekuitas. accounted for within equity.
Jika kombinasi bisnis diperoleh secara If the business combination is achieved
bertahap, nilai wajar pada tanggal akuisisi in stages, the acquisition date carrying
dari kepentingan ekuitas yang value of the acquirer’s previously held
sebelumnya dimiliki oleh pihak equity interest in the acquiree is
pengakuisisi pada pihak yang diakuisisi remeasured to fair value at the
diukur kembali ke nilai wajar pada tanggal acquisition date through profit or loss.
akuisisi melalui laporan laba rugi. Pihak The acquirer may have recognised
pengakusisi mungkin telah mengakui changes in the value of its equity interest
perubahan nilai wajar atas kepentingan in other comprehensive income. If so, the
ekuitasnya dalam penghasilan amount that was recognised in other
komprehensif lain. Jika demikian, jumlah comprehensive income shall be
yang telah diakui dalam penghasilan recognised on the same basis as would
komprehensif lain diakui dengan dasar be required if the acquirer has disposed
yang sama sebagaimana dipersyaratkan directly of the previously held equity
jika pihak pengakusisi telah melepas interest.
secara langsung kepentingan ekuitas
yang dimiliki sebelumnya.
Page 33
PT PANTAI INDAH KAPUK DUA TBK
(dahulu/formerly PT PRATAMA ABADI NUSA INDUSTRI TBK)
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
Lampiran - 5/14 - Schedule
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY
MATERIAL (lanjutan) INFORMATION (continued)
b. Prinsip-prinsip konsolidasi (lanjutan) b. Principles of consolidation (continued)
(i) Entitas anak (lanjutan) (i) Subsidiaries (continued)
Seluruh transaksi, saldo, keuntungan dan All material intercompany transactions,
kerugian intra kelompok usaha yang balances, unrealised surpluses and
belum direalisasi dan material antara deficits on transactions between Group
Grup telah dieliminasi. companies are eliminated.
Grup menerapkan PSAK 38 (Revisi The Group adopted SFAS 38 (Revised
2012), "Kombinasi bisnis entitas 2012), "Business combination of entities
sepengendali". Berdasarkan PSAK 38 under common control". Under SFAS 38
(Revisi 2012), oleh karena transaksi (Revised 2012), since the transaction of
kombinasi bisnis entitas sepengendali business combination of entities under
tidak mengakibatkan perubahan common control does not result in a
substansi ekonomi kepemilikan atas change of the economic substance of the
bisnis yang dipertukarkan, transaksi ownership of businesses which are
tersebut diakui pada jumlah tercatat exchanged, the transaction is
berdasarkan metode penyatuan recognised at its carrying value using the
kepemilikan. Dalam menerapkan metode pooling-of-interests method. In applying
penyatuan kepemilikan, unsur-unsur the pooling-of-interests method, the
laporan keuangan dari entitas yang components of the financial statements
bergabung, untuk periode terjadinya of the combining entity, for the period
kombinasi bisnis entitas sepengendali during which the business combination
dan untuk periode komparatif sajian, of entities under common control
disajikan seolah-olah penggabungan occurred and for the comparative period,
tersebut telah terjadi sejak awal periode are presented in such a manner as if the
entitas yang bergabung berada dalam combination has occurred since the
sepengendalian. beginning of the period the combining
entity is under common control.
Penyesuaian bagian kepentingan Grup The adjustments that pertain to the
atas aset neto entitas yang seolah-olah Group in net assets of such as combining
telah bergabung tersebut disajikan entity is presented in “Equity on Merging
sebagai “Ekuitas Merging Entities” pada Entities” in the consolidated statements
laporan posisi keuangan konsolidasian. of financial position. The net loss/profit of
Rugi/laba neto dari entitas yang the combining entity were recorded as
bergabung dicatat sebagai “efek “effect of adjustment of loss/(profit) from
penyesuaian rugi/(laba) dari merging merging entities” in the profit or loss.
entities” pada laba rugi.
Page 34
PT PANTAI INDAH KAPUK DUA TBK
(dahulu/formerly PT PRATAMA ABADI NUSA INDUSTRI TBK)
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
Lampiran - 5/15 - Schedule
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY
MATERIAL (lanjutan) INFORMATION (continued)
b. Prinsip-prinsip konsolidasi (lanjutan) b. Principles of consolidation (continued)
(ii) Entitas asosiasi (ii) Associates
Entitas asosiasi adalah entitas, yang Associates are entities, not being
bukan merupakan entitas anak ataupun subsidiaries or joint ventures, over
ventura bersama, dimana Grup memiliki which the Group exercises significant
pengaruh signifikan. Entitas asosiasi influence. Associates are accounted for
dicatat dengan menggunakan metode using the equity method, after initially
ekuitas, setelah pada awalnya diakui being recognised at cost.
pada nilai perolehan.
Bagian Grup atas laba atau rugi dan The Group’s share profits or losses and
mutasi penghasilan komprehensif lainnya its share of movements in other
entitas asosiasi diakui dalam laba rugi. comprehensive income of its associates
Jika bagian Grup atas kerugian sama is recognised in the profit or loss. When
dengan atau melebihi kepentingan Grup, the Group’s share of losses equals or
maka pengakuan kerugian akan exceeds its interest, the Group does not
dihentikan, kecuali Grup memiliki recognise further losses, unless the
kewajiban legal atau konstruktif atau Group has incurred legal or constructive
melakukan pembayaran atas nama obligations or made payments on behalf
entitas asosiasi. of the associates.
Seluruh keuntungan dan kerugian yang Unrealised gains and losses on
belum direalisasi atas transaksi antara transactions between the Group and
Grup dan entitas asosiasi telah dieliminasi associates have been eliminated to the
sebesar kepemilikan Grup pada entitas extent of the Group’s interest in the
asosiasi tersebut. associates.
Dividen yang diterima dan yang akan Dividends received or receivable from
diterima dari entitas asosiasi diakui associates are recognised as reduction
sebagai pengurang jumlah tercatat in the carrying amount of the
investasi. investment.
Setiap akhir periode pelaporan, Grup At the end of each reporting period, the
mengevaluasi apakah terdapat bukti Group assesses whether there is
objektif bahwa investasi pada entitas objective evidence that investments in
asosiasi mengalami penurunan nilai. associates are impaired.
Page 35
PT PANTAI INDAH KAPUK DUA TBK
(dahulu/formerly PT PRATAMA ABADI NUSA INDUSTRI TBK)
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
Lampiran - 5/16 - Schedule
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY
MATERIAL (lanjutan) INFORMATION (continued)
b. Prinsip-prinsip konsolidasi (lanjutan) b. Principles of consolidation (continued)
(iii) Perubahan kepemilikan (iii) Changes in ownership interest
Grup memperlakukan transaksi dengan The Group treats transactions with non-
kepentingan nonpengendali yang tidak controlling interests that do not result in
mengakibatkan hilangnya kendali a loss of control as transactions with
sebagai transaksi dengan pemilik ekuitas equity owners of the Group. A change in
Grup. Perubahan dalam kepemilikan ownership interest results in an
menghasilkan penyesuaian antara nilai adjustment between the carrying
tercatat dari kepentingan pengendali dan amounts of the controlling and non-
nonpengendali untuk mencerminkan controlling interests to reflect their
kepentingan relatifnya di entitas anak. relative interests in the subsidiary. Any
Selisih antara jumlah penyesuaian untuk difference between the amount of the
kepentingan nonpengendali dan imbalan adjustment to non-controlling interests
yang dibayarkan atau diterima diakui and any consideration paid or received is
dalam ekuitas yang dapat diatribusikan recognised in equity attributable to
kepada pemilik Grup. owners of the Group.
Ketika Grup tidak lagi mengonsolidasikan When the Group ceases to consolidate
atau mencatat menggunakan metode or equity account for an investment
ekuitas untuk investasi karena hilangnya because of a loss of control, joint control
pengendalian, pengendalian bersama or significant influence, any retained
atau pengaruh signifikan, maka interest in the entity is remeasured to its
kepentingan yang masih tersisa atas fair value at the date when the control is
entitas diukur kembali berdasarkan nilai lost, with the change in carrying amount
wajarnya, dan perubahan nilai tercatat recognised in profit or loss.
diakui dalam laba rugi.
Nilai tercatat awal adalah sebesar nilai The fair value is the initial carrying
wajar untuk kepentingan pengukuran amount for the purposes of subsequently
kembali kepentingan yang tersisa accounting for the retained interest as an
sebagai entitas asosiasi, ventura associate, joint venture or financial
bersama atau aset keuangan. Di samping asset. In addition, any amounts
itu, jumlah yang sebelumnya diakui pada previously recognised in other
pendapatan komprehensif lain comprehensive income in respect of that
sehubungan dengan entitas tersebut entity are accounted for as if the Group
dicatat seolah-olah Grup telah melepas had directly disposed of the related
aset atau liabilitas terkait. Hal ini dapat assets or liabilities. This may mean that
berarti bahwa jumlah yang sebelumnya amounts previously recognised in other
diakui pada pendapatan komprehensif comprehensive income are reclassified
lain direklasifikasi ke laba rugi. to profit or loss.
Page 36
PT PANTAI INDAH KAPUK DUA TBK
(dahulu/formerly PT PRATAMA ABADI NUSA INDUSTRI TBK)
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
Lampiran - 5/17 - Schedule
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY
MATERIAL (lanjutan) INFORMATION (continued)
b. Prinsip-prinsip konsolidasi (lanjutan) b. Principles of consolidation (continued)
(iii) Perubahan kepemilikan (lanjutan) (iii) Changes in ownership interest
(continued)
Jika kepemilikan saham pada ventura If the ownership interest in a joint venture
bersama atau entitas asosiasi berkurang or an associate is reduced but joint
namun pengendalian bersama atau control or significant influence is
pengaruh signifikan dipertahankan, retained, only a proportionate share of
hanya sebagian proporsional dari jumlah the amounts previously recognised in
yang telah diakui sebelumnya dalam other comprehensive income are
pendapatan komprehensif lainnya yang reclassified to profit or loss where
direklasifikasi ke laba rugi jika diperlukan. appropriate.
c. Penjabaran mata uang asing c. Foreign currency translation
(i) Mata uang fungsional dan penyajian (i) Functional and presentation
currency
Laporan keuangan konsolidasian The consolidated financial statements
disajikan dalam mata uang Rupiah, yang are presented in Rupiah, which is the
merupakan mata uang fungsional Grup. Group’s functional currency.
(ii) Transaksi dan saldo (ii) Transactions and balances
Transaksi dalam mata uang asing Transactions denominated in foreign
dijabarkan ke dalam mata uang Rupiah currencies are translated into Rupiah at
dengan menggunakan kurs yang berlaku the exchange rate prevailing at the
pada tanggal transaksi. Pada setiap dates of the transactions. At the
tanggal pelaporan, aset dan liabilitas reporting date, monetary assets and
moneter dalam mata uang asing liabilities in foreign currencies are
dijabarkan ke dalam mata uang Rupiah translated at the exchange rates
menggunakan kurs yang berlaku pada prevailing at that date. Foreign
saat itu. Keuntungan atau kerugian selisih exchange gains and losses resulting
kurs yang timbul dari penyelesaian from the settlement of such transactions
transaksi dalam mata uang asing dan dari and from the translation at period-end
penjabaran aset dan liabilitas moneter exchange rates of monetary assets and
dalam mata uang asing diakui di dalam liabilities denominated in foreign
laba rugi. currencies are recognised in the profit
or loss.
Pada tanggal 31 December 2023 dan 31 As at 31 December 2023 and 31
December 2022, kurs yang digunakan December 2022, the foreign exchange
(Rupiah penuh) masing-masing adalah rates used (full Rupiah) were Rp 15,416
Rp 15.416 dan Rp 15.731 untuk USD1, and Rp 15,731, respectively, per USD1,
yang merupakan kurs tengah yang which represented the middle rate
diterbitkan oleh Bank Indonesia. published by Indonesian Central Bank.
Page 37
PT PANTAI INDAH KAPUK DUA TBK
(dahulu/formerly PT PRATAMA ABADI NUSA INDUSTRI TBK)
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
Lampiran - 5/18 - Schedule
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY
MATERIAL (lanjutan) INFORMATION (continued)
d. Instrumen keuangan d. Financial instruments
Instrumen keuangan adalah setiap kontrak A financial instrument is any contract that
yang memberikan kenaikan nilai aset gives rise to a financial asset of one entity
keuangan dari satu entitas dan liabilitas and a financial liability or equity instrument
keuangan atau instrumen ekuitas dari entitas of another entity.
lainnya.
Klasifikasi dan pengukuran instrumen Classification and measurement of financial
keuangan harus didasarkan pada model instruments are based on business model
bisnis dan arus kas kontraktual - apakah and contractual cash flows - whether from
semata dari pembayaran pokok dan bunga. solely payment of principal and interest.
Instrumen keuangan diklasifikasikan dalam Financial instruments are classified in the
dua kategori sebagai berikut: two categories as follows:
1. Instrumen keuangan yang diukur dengan 1. Financial instruments at amortised cost
biaya diamortisasi
2. Instrumen keuangan yang diukur dengan 2. Financial instruments at fair value
nilai wajar melalui laba rugi atau melalui through profit and loss (“FVTPL”) or other
penghasilan komprehensif lain comprehensive income ("FVOCI”)
(i) Aset keuangan (i) Financial assets
Aset keuangan Grup meliputi kas dan The Group’s financial assets include
setara kas, piutang usaha dari pihak cash and cash equivalents, trade
ketiga, piutang lain-lain, dan deposito receivables from third parties, other
berjangka. Pada saat pengakuan awal, receivables, and time deposits. The
aset keuangan Grup diakui sebesar nilai Group's financial assets are recognised
wajar, ditambah dengan biaya-biaya initially at fair value, plus transaction
transaksi yang terjadi. Selanjutnya, aset costs incurred. Subsequently, financial
keuangan diukur pada biaya perolehan assets are stated at amortised cost using
diamortisasi dengan menggunakan the effective interest method.
metode suku bunga efektif.
Aset keuangan (atau mana yang lebih A financial asset (or where applicable, a
tepat, bagian dari aset keuangan atau part of a financial asset or part of a group
bagian dari kelompok aset keuangan of similar financial assets) is
serupa) dihentikan pengakuannya pada derecognised when: (1) the contractual
saat: (1) hak kontraktual arus kas yang rights to the cash flows from the financial
berasal dari aset keuangan tersebut telah assets expire; or (2) the Group has
berakhir; atau (2) Grup telah mengalihkan transferred its contractual rights to
hak kontraktual mereka untuk menerima receive the cash flows of the financial
arus kas yang berasal dari aset assets.
keuangan.
Page 38
PT PANTAI INDAH KAPUK DUA TBK
(dahulu/formerly PT PRATAMA ABADI NUSA INDUSTRI TBK)
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
Lampiran - 5/19 - Schedule
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY
MATERIAL (lanjutan) INFORMATION (continued)
d. Instrumen keuangan (lanjutan) d. Financial instruments (continued)
(ii) Liabilitas keuangan (ii) Financial liabilities
Liabilitas keuangan Grup meliputi utang The Group’s financial liabilities include
usaha, utang lain-lain, akrual dan trade payables, other payables, accruals
pinjaman. Pada saat pengakuan awal, and borrowings. The Group's financial
liabilitas keuangan Grup diakui sebesar liabilities are recognised initially at fair
nilai wajar, dikurangi dengan biaya-biaya value, net of transaction costs incurred.
transaksi yang terjadi. Selanjutnya, Subsequently, financial liabilities are
liabilitas keuangan diukur pada biaya stated at amortised cost using the
perolehan diamortisasi dengan effective interest method.
menggunakan metode suku bunga efektif.
Liabilitas keuangan dihentikan A financial liability is derecognised when
pengakuannya pada saat liabilitas the obligation under the liability is
tersebut dilepaskan atau dibatalkan atau discharged or cancelled or has expired.
kadaluwarsa.
(iii) Instrumen keuangan disalinghapuskan (iii) Offsetting financial instruments
Aset keuangan dan liabilitas keuangan Financial assets and liabilities are offset
disalinghapuskan dan jumlah netonya and the net amount is reported in the
dilaporkan pada laporan posisi keuangan consolidated statement of financial
konsolidasian ketika terdapat hak yang position when there is a legally
berkekuatan hukum untuk melakukan enforceable right to offset the
saling hapus atas jumlah yang telah diakui recognised amounts and there is an
tersebut dan adanya niat untuk intention to settle on a net basis, or
menyelesaikan secara neto, atau untuk realise the asset and settle the liability
merealisasikan aset dan menyelesaikan simultaneously. The legally enforceable
liabilitas secara bersamaan. Hak yang right must not be contingent on future
berkekuatan hukum tidak boleh events and must be enforceable in the
tergantung pada kejadian di masa yang normal course of business and in the
akan datang dan harus dapat event of default, insolvency or
dilaksanakan dalam kondisi bisnis yang bankruptcy of the company or the
normal dan dalam keadaan lalai, tidak counterparty.
dapat membayar atau kebangkrutan
perusahaan atau pihak lawan.
e. Penurunan nilai aset keuangan e. Impairment of financial assets
Grup menilai dengan dasar perkiraan masa The Group assesses on a forward-looking
yang akan datang kerugian kredit basis the expected credit loss associated
ekspektasian terkait dengan instrumen with its debt instruments carried at
utangnya yang dicatat pada biaya perolehan amortised cost.
diamortisasi.
Page 39
PT PANTAI INDAH KAPUK DUA TBK
(dahulu/formerly PT PRATAMA ABADI NUSA INDUSTRI TBK)
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
Lampiran - 5/20 - Schedule
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY
MATERIAL (lanjutan) INFORMATION (continued)
e. Penurunan nilai aset keuangan (lanjutan) e. Impairment of financial assets (continued)
Untuk piutang usaha, Grup menerapkan For trade receivables, the Group applies the
pendekatan yang disederhanakan yang simplified approach permitted by SFAS 71,
diperkenankan PSAK 71, yang mensyaratkan which requires expected losses to be
kerugian yang diharapkan harus diakui sejak recognised from initial recognition of the
pengakuan awal piutang. Sementara aset receivables. While other financial assets are
keuangan lainnya juga merujuk pada also subject to the impairment requirements
persyaratan penurunan nilai PSAK 71, of SFAS 71, the identified impairment loss
kerugian penurunan nilai yang teridentifikasi was immaterial.
tidak material.
f. Kas dan setara kas f. Cash and cash equivalents
Pada laporan arus kas konsolidasian, kas dan In the consolidated statement of cash flows,
setara kas mencakup kas, bank dan deposito cash and cash equivalents include cash on
berjangka yang jatuh tempo dalam waktu tiga hand, cash in banks and time deposits with
bulan atau kurang, serta tidak digunakan original maturities of three months or less,
sebagai jaminan dan tidak dibatasi and not used as collateral and not restricted
penggunaannya. in use.
g. Deposito berjangka g. Time deposits
Deposito berjangka yang jatuh temponya Time deposits with maturities of three
kurang dari tiga bulan pada saat penempatan months or less from the date of placement
namun dijaminkan atau dibatasi which are used as collateral or are restricted,
pencairannya, dan deposito berjangka yang and time deposits with maturities of more
jatuh temponya lebih dari satu tahun dari than one year from reporting date, are
tanggal pelaporan disajikan sebagai deposito presented as time deposits on non-current
berjangka pada aset tidak lancar dalam assets in the consolidated statement of
laporan posisi keuangan konsolidasian. financial position.
h. Piutang usaha dan lain-lain h. Trade and other receivables
Piutang usaha adalah jumlah piutang atas Trade receivables are amounts due from
penjualan atau jasa yang diberikan customers for sales or services performed in
sehubungan dengan kegiatan usaha. Piutang the ordinary course of business. Other
lain-lain adalah jumlah yang timbul dari receivables are amounts arising from
transaksi di luar kegiatan usaha biasa. Bila transactions outside the ordinary course of
pembayaran diharapkan akan diterima dalam business. If collection is expected in one
jangka waktu satu tahun atau kurang, maka year or less, they are classified as current
diklasifikasikan sebagai aset lancar. Bila tidak, assets. If not, they are presented as non-
disajikan sebagai aset tidak lancar. current assets.
Page 40
PT PANTAI INDAH KAPUK DUA TBK
(dahulu/formerly PT PRATAMA ABADI NUSA INDUSTRI TBK)
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
Lampiran - 5/21 - Schedule
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY
MATERIAL (lanjutan) INFORMATION (continued)
h. Piutang usaha dan lain-lain (lanjutan) h. Trade and other receivables (continued)
Piutang pada awalnya diakui sebesar nilai Receivables are recognised initially at fair
wajar dan selanjutnya diukur pada biaya value and subsequently measured at
perolehan diamortisasi dengan menggunakan amortised cost using the effective interest
metode bunga efektif, apabila dampak method, if the impact of discounting is
pendiskontoan material, dikurangi provisi atas material, less any provision for impairment.
penurunan nilai.
Penyisihan piutang ragu-ragu diukur Provision for doubtful receivables are
berdasarkan kerugian kredit ekspektasian measured based on expected credit losses
dengan melakukan penelaahan atas by reviewing the collectibility of individual or
kolektibilitas saldo secara individual atau collective balances of due from related
kolektif piutang pihak berelasi menggunakan parties using simplified approach with
pendekatan yang disederhanakan dengan considering the forward-looking information
mempertimbangkan informasi masa yang at the end of each reporting period. Doubtful
akan datang yang dilakukan pada setiap akhir accounts are written-off during the period in
periode pelaporan. Piutang ragu-ragu which they are determined to be not
dihapusbukukan pada saat piutang tersebut collectible.
tidak tertagih.
i. Persediaan i. Inventories
Persediaan dinyatakan dengan nilai yang Inventories are stated at the lower of cost
lebih rendah antara biaya perolehan dan nilai and net realisable value. Cost of non-real
realisasi bersih. Biaya perolehan persediaan estate inventories is determined using the
non-real estat ditentukan menggunakan “first-in, first-out” method.
metode “masuk pertama, keluar pertama”.
Nilai realisasi bersih adalah estimasi harga Net realisable value is the estimated selling
jual dalam kegiatan usaha normal dikurangi price in the ordinary course of business less
estimasi biaya penyelesaian dan beban estimated cost of completion and selling
penjualan. expenses.
Penyisihan penurunan nilai persediaan Provision for impairment of inventories is
ditentukan berdasarkan estimasi penggunaan determined on the basis at estimated future
atau penjualan dari persediaan di masa yang usage or sale of inventory.
akan datang.
Persediaan real estat yang terdiri dari tanah Real estate inventories consisting of
yang belum dikembangkan, tanah yang undeveloped land, land under development,
sedang dikembangkan, bangunan dalam buildings under construction and building
konstruksi dan bangunan siap dijual ready for sale are stated at cost or net
dinyatakan sebesar biaya perolehan atau nilai realisable value, whichever is lower.
realisasi bersih, mana yang lebih rendah.
Page 41
PT PANTAI INDAH KAPUK DUA TBK
(dahulu/formerly PT PRATAMA ABADI NUSA INDUSTRI TBK)
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
Lampiran - 5/22 - Schedule
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY
MATERIAL (lanjutan) INFORMATION (continued)
i. Persediaan (lanjutan) i. Inventories (continued)
Biaya perolehan tanah yang belum The cost of undeveloped land consists of pre-
dikembangkan meliputi biaya pra-perolehan development costs and cost of the land. The
dan perolehan tanah. Biaya perolehan akan cost of undeveloped land is transferred to the
dipindahkan ke tanah yang sedang land under development account when the
dikembangkan pada saat pengembangan development of the land has started.
tanah akan dimulai.
Biaya perolehan tanah yang sedang The cost of land under development consists
dikembangkan meliputi biaya perolehan tanah of cost of undeveloped land, direct and
yang belum dikembangkan ditambah dengan indirect costs related to the development of
biaya pengembangan langsung dan tidak real estate assets and borrowing costs. Total
langsung yang dapat diatribusikan pada aset costs of land under development is
pengembangan real estat serta biaya transferred to land or building available for
pinjaman. Jumlah biaya tanah yang sedang sale when land development is completed,
dikembangkan akan dipindahkan ke tanah based on the area of saleable lots.
atau bangunan tersedia untuk dijual pada saat
tanah tersebut selesai dikembangkan dengan
menggunakan metode luas areal.
Biaya perolehan bangunan yang sedang The cost of building under construction
dikonstruksi meliputi biaya konstruksi, biaya consists of the construction costs, other
lainnya yang dapat diatribusikan pada costs related to the development of real
aktivitas pengembangan real estat dan biaya estate and borrowing costs. The cost of
pinjaman. Biaya perolehan bangunan yang building under construction is transferred to
sedang dikonstruksi akan dipindahkan ke the building available for sale when it is
bangunan tersedia untuk dijual pada saat completed and ready for sale.
selesai dibangun dan siap dijual.
Biaya aktivitas pengembangan real estat yang The real estate development costs which
dikapitalisasi ke proyek pengembangan real are capitalised to the real estate
estat adalah: development project are:
- Biaya pra-perolehan tanah; - Land pre-acquisition costs;
- Biaya perolehan tanah; - Land acquisition cost;
- Biaya yang secara langsung berhubungan - Project direct costs;
dengan proyek;
- Biaya yang dapat diatribusikan pada - Costs that are attributable to real estate
aktivitas pengembangan real estat; dan development activities; and
- Biaya pinjaman. - Borrowing costs.
Biaya pinjaman yang secara langsung dapat Borrowing costs directly attributable to
diatribusikan dengan kegiatan development activities are capitalised to
pengembangan dikapitalisasi ke proyek development projects. Capitalisation of
pengembangan. Kapitalisasi dihentikan pada borrowing costs is discontinued when active
saat proyek pengembangan tersebut development is interrupted or when
ditangguhkan/ditunda pelaksanaannya atau substantially all the activities necessary to
secara substansial siap untuk digunakan prepare the qualifying asset for its intended
sesuai tujuannya. use or sale are completed.
Page 42
PT PANTAI INDAH KAPUK DUA TBK
(dahulu/formerly PT PRATAMA ABADI NUSA INDUSTRI TBK)
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
Lampiran - 5/23 - Schedule
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY
MATERIAL (lanjutan) INFORMATION (continued)
i. Persediaan (lanjutan) i. Inventories (continued)
Grup tetap melakukan akumulasi biaya ke The Group accumulates the costs of project
proyek pengembangan walaupun realisasi development although the realisation of
pendapatan pada masa depan lebih rendah projected revenue is lower than the
dari nilai tercatat proyek, atas perbedaan yang capitalised project costs, however, the
terjadi Grup melakukan penyisihan secara Group recognises provisions periodically for
periodik. Jumlah penyisihan tersebut akan the difference that may arise. The provision
mengurangi nilai tercatat proyek dan is accounted for as a reduction in capitalised
dibebankan pada saat terjadinya. project costs and is charged to expense as
incurred.
Biaya yang telah dikapitalisasi ke proyek Costs capitalised to real estate project
pengembangan real estat dialokasikan ke development are allocated to each real
setiap unit real estat dengan metode rata-rata estate unit using the weighted average of
tertimbang masing-masing proyek. each project method.
Pengkajian atas estimasi dan alokasi biaya Estimates and cost allocation are reviewed
dilakukan pada setiap akhir periode pelaporan at the end of each financial reporting period
sampai proyek selesai secara substansial, jika until the project is substantially completed. If
terjadi perubahan mendasar Grup akan there are fundamental changes on the basis
melakukan revisi dan realokasi biaya. of current estimates, the Group will revise
and reallocate the cost.
Beban yang tidak berhubungan dengan Expenses which are not related to the
proyek real estat diakui pada saat terjadinya. development of real estate are recognised
when incurred.
j. Aset tetap j. Fixed assets
Aset tetap dicatat berdasarkan biaya Fixed assets are stated at cost, less
perolehan setelah dikurangi akumulasi accumulated depreciation and any
penyusutan dan akumulasi kerugian accumulated impairment losses, if any.
penurunan nilai, jika ada.
Tanah dicatat sebesar biaya perolehan dan Land is stated at cost and not depreciated.
tidak disusutkan. Biaya pengurusan legal hak Legal costs of land rights when the land was
atas tanah ketika tanah diperoleh pertama kali acquired initially are recognised as part of
diakui sebagai bagian biaya perolehan tanah the cost of the land and not amortised. The
dan tidak diamortisasi. Biaya terkait dengan legal renewal costs of land rights are
pembaharuan legal hak atas tanah diakui recognised as intangible asset and
sebagai aset tak berwujud dan diamortisasi amortised over the shorter of the rights’ legal
sepanjang umur hukum atau umur ekonomi life and land’s economic life.
tanah mana yang lebih pendek.
Page 43
PT PANTAI INDAH KAPUK DUA TBK
(dahulu/formerly PT PRATAMA ABADI NUSA INDUSTRI TBK)
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
Lampiran - 5/24 - Schedule
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY
MATERIAL (lanjutan) INFORMATION (continued)
j. Aset tetap (lanjutan) j. Fixed assets (continued)
Penyusutan dihitung dengan menggunakan Depreciation is computed using the straight-
metode garis lurus berdasarkan estimasi line method based on the estimated useful
masa manfaat aset tetap dengan kepemilikan lives of the fixed assets with direct
langsung sebagai berikut: ownership as follows:
Tahun/Years
Bangunan dan prasarana 10 - 20 Buildings and infrastructures
Mesin 8 - 15 Machineries
Kendaraan 8 - 10 Vehicles
Inventaris 4-8 Equipments
Akumulasi biaya perolehan, konstruksi The accumulated costs of acquisition,
bangunan (termasuk biaya pinjaman yang construction of buildings (including borrowing
terjadi) dan pemasangan mesin dikapitalisasi costs incurred) and the installation of
sebagai aset dalam penyelesaian. Biaya machinery are capitalised as construction in
tersebut direklasifikasi ke akun aset tetap progress. These costs are reclassified to
pada saat proses konstruksi atau fixed assets when the construction or
pemasangan selesai. Penyusutan dimulai installation is complete. Depreciation is
pada saat aset tersebut siap untuk digunakan charged from the date when assets are ready
sesuai dengan tujuan yang diinginkan for use in the manner intended by
manajemen. management.
Masa manfaat ekonomis, nilai residu dan The estimated useful lives, residual values
metode penyusutan ditelaah setiap akhir and depreciation method are reviewed at
tahun dan pengaruh dari setiap perubahan each year end, with the effect of any changes
estimasi tersebut berlaku prospektif. in estimate accounted for on a prospective
basis.
Beban pemeliharaan dan perbaikan The cost of maintenance and repairs is
dibebankan pada laba rugi pada saat charged to operations as incurred. Other
terjadinya. Biaya-biaya lain yang terjadi costs incurred subsequently to add to,
selanjutnya yang timbul untuk menambah, replace part of, or service an item of fixed
mengganti atau memperbaiki aset tetap asset, are recognised as asset if, and only if
dicatat sebagai biaya perolehan aset jika dan it is probable that future economic benefits
hanya jika besar kemungkinan manfaat associated with the item will flow to the Group
ekonomis di masa depan berkenaan dengan and the cost of the item can be measured
aset tersebut akan mengalir ke Grup dan reliably.
biaya perolehan aset dapat diukur secara
andal.
Ketika aset tetap dihentikan pengakuannya When assets are retired or otherwise
atau dijual, nilai tercatat dikeluarkan dari disposed of, their carrying values are
kelompok aset tetap yang menghasilkan laba removed from the accounts and any resulting
atau rugi yang disajikan dalam laba rugi. gain or loss is reflected in profit or loss.
Page 44
PT PANTAI INDAH KAPUK DUA TBK
(dahulu/formerly PT PRATAMA ABADI NUSA INDUSTRI TBK)
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
Lampiran - 5/25 - Schedule
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY
MATERIAL (lanjutan) INFORMATION (continued)
k. Penurunan nilai aset non-keuangan k. Impairment of non-financial assets
Pada setiap akhir periode pelaporan, Grup At the end of each reporting dates, the
menelaah nilai tercatat aset non-keuangan Group reviews the carrying amounts of non-
untuk menentukan apakah terdapat indikasi financial assets to determine whether there
bahwa aset tersebut telah mengalami is any indication that those assets have
penurunan nilai. Jika terdapat indikasi suffered an impairment loss. If any such
tersebut, jumlah terpulihkan dari aset indication exists, the recoverable amount of
diestimasi untuk menentukan tingkat kerugian the asset is estimated in order to determine
penurunan nilai. Bila tidak memungkinkan the extent of the impairment loss. Where it is
untuk mengestimasi jumlah terpulihkan atas not possible to estimate the recoverable
suatu aset individu, Grup mengestimasi nilai amount of an individual asset, the Group
yang dapat diperoleh kembali dari unit estimates the recoverable amount of the
penghasil kas atas aset. cash generating unit to which the asset
belongs.
Perkiraan jumlah terpulihkan adalah nilai Estimated recoverable amount is the higher
tertinggi antara nilai wajar dikurangi biaya of fair value less cost to sell or value in use.
untuk menjual atau nilai pakai. Dalam menilai In assessing value in use, the estimated
nilai pakai, estimasi arus kas masa depan future cash flows are discounted to their
didiskontokan ke nilai kini menggunakan present value using a pre-tax discount rate
tingkat diskonto sebelum pajak yang that reflects current market assessments of
menggambarkan penilaian pasar kini dari nilai the time value of money and the risks specific
waktu uang dan risiko spesifik atas aset yang to the asset for which the estimates of future
mana estimasi arus kas masa depan belum cash flows have not been adjusted.
disesuaikan.
Jika jumlah terpulihkan dari aset If the recoverable amount of a non-financial
non-keuangan (unit penghasil kas) kurang asset (cash-generating unit) is less than its
dari nilai tercatatnya, nilai tercatat aset (unit carrying amount, the carrying amount of the
penghasil kas) dikurangi menjadi sebesar asset (cash-generating unit) is reduced to its
jumlah terpulihkan dan rugi penurunan nilai recoverable amount and an impairment loss
diakui langsung ke laba rugi. is recognised immediately against profit and
loss.
l. Sewa l. Leases
Penentuan apakah suatu perjanjian The determination of whether an
merupakan, atau mengandung, sewa dibuat arrangement is, or contains, a lease is made
berdasarkan substansi perjanjian itu sendiri based on the substance of the arrangement
dan penilaian apakah pemenuhan atas and assessment of whether fulfilment of the
perjanjian bergantung dari penggunaan aset arrangement is dependent on the use of a
tertentu atau aset, dan apakah perjanjian specific asset or assets, and whether the
memberikan hak untuk menggunakan aset. arrangement conveys a right to use the
asset.
Page 45
PT PANTAI INDAH KAPUK DUA TBK
(dahulu/formerly PT PRATAMA ABADI NUSA INDUSTRI TBK)
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
Lampiran - 5/26 - Schedule
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY
MATERIAL (lanjutan) INFORMATION (continued)
l. Sewa (lanjutan) l. Leases (continued)
(i) Grup merupakan penyewa (i) The Group as the lessee
Aset hak-guna diakui sebesar biaya The right-of-use assets are stated at
perolehan, dikurangi dengan akumulasi cost, less accumulated depreciation
penyusutan dan penurunan nilai. Aset and impairment. Right-of-use assets
hak-guna disusutkan selama jangka are depreciated over the shorter of the
waktu yang lebih pendek antara umur useful life of the assets or the lease
manfaat aset hak-guna atau masa sewa. term. Right-of-use assets are classified
Aset hak-guna disajikan terpisah sebagai separately as part of “non-current
bagian dari “aset tidak lancar”. assets”.
Liabilitas sewa diukur pada nilai kini Lease liabilities are measured at the
pembayaran sewa yang belum dibayar. present value of the lease payments that
Setiap pembayaran sewa dialokasikan are not paid. Each lease payment is
antara porsi pelunasan liabilitas dan biaya allocated between the liability portion
keuangan. Liabilitas sewa, disajikan and finance cost. Lease liabilities are
sebagai liabilitas jangka panjang kecuali classified in long-term liabilities except
untuk bagian yang jatuh tempo dalam for those with maturities of 12 months or
waktu 12 bulan atau kurang yang less which are included in current
disajikan sebagai liabilitas jangka pendek. liabilities. The interest element of the
Unsur bunga dalam biaya keuangan finance cost is charged to profit or loss
dibebankan ke laba rugi selama masa over the lease period so as to produce a
sewa yang menghasilkan tingkat suku constant rate of interest on the
bunga konstan atas sisa saldo liabilitas. remaining balance of the liability.
Grup tidak mengakui aset hak-guna dan Group does not recognise the right-of-
liabilitas sewa atas kontrak sewa aset use assets and lease liabilities for short-
tetap dengan masa kurang dari 12 bulan term leases that have a lease term less
dan sewa dengan aset yang bernilai than 12 months and lease with low value
rendah. assets.
(ii) Grup merupakan pesewa (ii) The Group as the lessor
Sebagai pesewa, Grup mengklasifikasi As a lessor, the Group classifies each of
masing-masing sewanya baik sebagai its leases as either an operating lease or
sewa operasi atau sewa pembiayaan. a finance lease.
Pendapatan sewa dari sewa operasi Rental income from operating leases is
diakui dengan dasar garis lurus selama recognised on a straight-line basis over
masa sewa. the lease term.
Page 46
PT PANTAI INDAH KAPUK DUA TBK
(dahulu/formerly PT PRATAMA ABADI NUSA INDUSTRI TBK)
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
Lampiran - 5/27 - Schedule
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY
MATERIAL (lanjutan) INFORMATION (continued)
m. Utang usaha dan lain-lain m. Trade and other payables
Utang usaha adalah kewajiban membayar Trade payables are obligations to pay for
barang atau jasa yang telah diterima dalam goods or services that have been acquired
kegiatan usaha biasa dari pemasok. Utang in the ordinary course of business from
lain-lain adalah kewajiban membayar barang suppliers. Other payables are obligations to
dan jasa yang telah diterima diluar kegiatan pay for goods and services that have been
usaha biasa. Utang usaha dan utang lain-lain acquired outside ordinary course and
diklasifikasikan sebagai liabilitas jangka business. Accounts payable and other
pendek jika pembayarannya jatuh tempo payables are classified as current liabilities if
dalam waktu satu tahun atau kurang (atau payment is due within one year or less (or in
dalam siklus operasi normal, jika lebih lama). the normal operating cycle of the business if
Jika tidak, utang tersebut disajikan sebagai longer). If not, they are presented as non-
liabilitas jangka panjang. current liabilities.
Utang usaha dan utang lain-lain pada awalnya Trade payables and other payables are
diakui sebesar nilai wajar dan selanjutnya recognised initially at fair value and
diukur pada biaya perolehan diamortisasi subsequently measured at amortised cost
dengan menggunakan metode bunga efektif. using the effective interest method.
n. Pinjaman n. Borrowings
Pinjaman diklasifikasikan sebagai liabilitas Borrowings are classified as financial
keuangan yang diukur dengan biaya liabilities measured at amortised cost.
perolehan diamortisasi.
Pada saat pengakuan awal, pinjaman diakui Borrowings are recognised initially at fair
sebesar nilai wajar, dikurangi dengan biaya- value, net of transaction costs incurred.
biaya transaksi yang terjadi. Selanjutnya, Subsequently, borrowings are stated at
pinjaman diukur pada biaya perolehan amortised cost using the effective interest
diamortisasi dengan menggunakan metode method. Borrowings are classified under
suku bunga efektif. Pinjaman diklasifikasikan non-current liabilities unless their maturities
sebagai liabilitas jangka panjang kecuali yang are within 12 months after the reporting date.
akan jatuh tempo dalam waktu 12 bulan
setelah tanggal pelaporan.
Biaya yang dibayar untuk memperoleh Fees paid on the establishment of loan
fasilitas pinjaman diakui sebagai biaya facilities are recognised as transaction costs
transaksi pinjaman sepanjang besar of the loan to the extent that it is probable
kemungkinan sebagian atau seluruh fasilitas that some or all of the facility will be drawn
akan ditarik. Dalam hal ini, biaya memperoleh down. In this case, the fee is deferred until
pinjaman ditangguhkan sampai penarikan the drawdown occurs. To the extent that
pinjaman terjadi. Sepanjang tidak terdapat there is no evidence that it is probable that
bukti bahwa besar kemungkinan sebagian some or all of the facility will be drawn down,
atau seluruh fasilitas akan ditarik, biaya the fee is capitalised as a pre-payment for
memperoleh pinjaman dikapitalisasi sebagai liquidity services and amortised over the
pembayaran di muka untuk jasa likuiditas dan period of the facility to which it relates.
diamortisasi selama periode fasilitas yang
terkait.
Page 47
PT PANTAI INDAH KAPUK DUA TBK
(dahulu/formerly PT PRATAMA ABADI NUSA INDUSTRI TBK)
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
Lampiran - 5/28 - Schedule
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY
MATERIAL (lanjutan) INFORMATION (continued)
n. Pinjaman (lanjutan) n. Borrowings (continued)
Biaya bunga dan biaya pinjaman lainnya, Interest and other borrowing costs, such as
seperti biaya diskonto pinjaman baik yang discount fees on loans either directly or
secara langsung atau tidak langsung indirectly used in financing the construction
digunakan untuk pendanaan konstruksi aset of a qualifying asset, are capitalised up to
kualifikasian, dikapitalisasi hingga aset the date when construction is complete. For
tersebut selesai dikonstruksi. Untuk biaya borrowings that are directly attributable to a
pinjaman yang dapat diatribusikan secara qualifying asset, the amount to be
langsung pada aset kualifikasian, jumlah yang capitalised is determined as the actual
dikapitalisasi ditentukan dari biaya pinjaman borrowing cost incurred during the period,
aktual yang terjadi selama periode berjalan, less any income earned on the temporary
dikurangi penghasilan yang diperoleh dari investment of such borrowings. For
investasi sementara atas dana hasil pinjaman borrowings that are not directly attributable
tersebut. Untuk pinjaman yang tidak dapat to a qualifying asset, the amount to be
diatribusikan secara langsung pada suatu capitalised is determined by applying a
aset kualifikasian, jumlah yang dikapitalisasi capitalisation rate to the amount expended
ditentukan dengan mengalikan tingkat on the qualifying assets. The capitalisation
kapitalisasi terhadap jumlah yang dikeluarkan rate is the weighted average of the total
untuk memperoleh aset kualifikasian. Tingkat borrowing costs applicable to the total
kapitalisasi dihitung berdasarkan rata-rata borrowings outstanding during the period,
tertimbang biaya pinjaman yang dibagi other than borrowings made specifically for
dengan jumlah pinjaman yang tersedia the purpose of obtaining a qualifying asset.
selama periode, selain pinjaman yang secara
spesifik diambil untuk tujuan memperoleh
suatu aset kualifikasian.
o. Provisi o. Provision
Provisi diakui ketika Grup memiliki kewajiban Provisions are recognised when the Group
kini (baik bersifat hukum maupun konstruktif) has present obligation (legal or constructive)
sebagai akibat peristiwa masa lalu dan besar as a result of a past event, it is probable that
kemungkinan Grup diharuskan the Group will be required to settle the
menyelesaikan kewajiban dan estimasi andal obligation, and a reliable estimate can be
atas jumlah kewajiban tersebut dapat made of the amount of the obligation.
dilakukan.
Jumlah diakui sebagai provisi merupakan The amount recognised as a provision is the
estimasi terbaik dari pertimbangan yang best estimate of the consideration required
diperlukan untuk menyelesaikan kewajiban to settle the obligation at the end of reporting
pada tanggal pelaporan, dengan period, taking into account the risks and
memperhatikan unsur risiko dan uncertainties surrounding the obligation.
ketidakpastian yang melekat pada Where a provision is measured using the
kewajibannya. Apabila provisi diukur cash flows estimated to settle the present
menggunakan estimasi arus kas untuk obligation, its carrying amount is the present
menyelesaikan kewajibannya kini, maka nilai value of those cash flows.
tercatatnya adalah nilai kini dari arus kas
tersebut.
Page 48
PT PANTAI INDAH KAPUK DUA TBK
(dahulu/formerly PT PRATAMA ABADI NUSA INDUSTRI TBK)
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
Lampiran - 5/29 - Schedule
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY
MATERIAL (lanjutan) INFORMATION (continued)
p. Imbalan kerja p. Employee benefits
Imbalan kerja jangka pendek Short-term employee benefits
Imbalan kerja jangka pendek diakui pada saat Short-term employee benefits are
terutang kepada karyawan. recognised when they are accrued to the
employees.
Kewajiban pensiun Pension obligations
Grup telah menerapkan undang-undang yang The Group has implemented the applicable
berlaku dalam perhitungan kewajiban imbalan law in calculating the employee benefit
kerja karyawan, kecuali jika peraturan obligations, unless it is regulated otherwise
tersebut diatur berbeda dalam Perjanjian in the Collective Labor Agreement.
Kerja Bersama.
Grup hanya memiliki program imbalan pasti, The Group only have a defined benefit plan,
yaitu program pensiun yang menetapkan which is a pension plan that defines an
jumlah imbalan pensiun yang akan diterima amount of pension benefit that an employee
seorang karyawan pada saat pensiun, will receive on retirement, usually dependent
biasanya tergantung oleh satu faktor atau on one or more factors such as age, years
lebih, misalnya usia, masa bekerja dan of service and compensation.
kompensasi.
Liabilitas sehubungan dengan program The liability recognised in the consolidated
imbalan pasti diakui pada laporan posisi statements of financial position in respect of
keuangan konsolidasian sebesar nilai kini the defined benefit plan is the present value
liabilitas imbalan pasti pada tanggal of the defined benefit obligation at the
pelaporan. Liabilitas imbalan pasti dihitung reporting date. The defined benefit
setiap tahun oleh aktuaris independen obligation is calculated annually by an
dengan menggunakan metode projected unit independent actuary using the projected unit
credit. Nilai kini liabilitas imbalan pasti credit method. The present value of the
ditentukan dengan mendiskontokan arus kas defined benefit obligation is determined by
keluar yang diestimasi dengan menggunakan discounting the estimated future cash
tingkat bunga obligasi pemerintah outflows using interest rates at the reporting
(dikarenakan saat ini tidak ada pasar aktif date of government bonds (considering that
untuk obligasi perusahaan berkualitas tinggi) currently there is no deep market for
pada tanggal pelaporan yang highquality corporate bonds) that are
didenominasikan dalam mata uang Rupiah, denominated in Rupiah, in which the
dimana imbalan tersebut akan dibayarkan benefits will be paid and that have terms to
dan memiliki waktu jatuh tempo mendekati maturity similar to the related pension
jangka waktu kewajiban pensiun. obligation.
Biaya jasa lalu diakui segera dalam laba rugi. Past service cost are recognised
immediately in the profit or loss.
Page 49
PT PANTAI INDAH KAPUK DUA TBK
(dahulu/formerly PT PRATAMA ABADI NUSA INDUSTRI TBK)
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
Lampiran - 5/30 - Schedule
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY
MATERIAL (lanjutan) INFORMATION (continued)
p. Imbalan kerja (lanjutan) p. Employee benefits (continued)
Kewajiban pensiun (lanjutan) Pension obligations (continued)
Keuntungan dan kerugian aktuarial yang Actuarial gains and losses arising from
timbul dari penyesuaian dan perubahan experience adjustments and changes in
dalam asumsi-asumsi aktuarial langsung actuarial assumptions are directly
diakui seluruhnya melalui pendapatan recognised in other comprehensive income
komprehensif lainnya pada saat terjadinya. when incurred.
q. Perpajakan q. Taxation
(i) Pajak penghasilan kini dan tangguhan (i) Current and deferred income tax
Beban pajak penghasilan untuk periode The income tax expense for the period
berjalan terdiri dari pajak kini dan pajak comprises current and deferred income
tangguhan. Beban pajak penghasilan tax. Income tax expense is recognised
diakui dalam laba rugi, kecuali jika pajak in the profit or loss, except to the extent
tersebut terkait dengan transaksi atau that it relates to items recognised in
kejadian yang diakui di pendapatan other comprehensive income or directly
komprehensif lain atau langsung diakui ke in equity. The current income tax is
ekuitas. Beban pajak penghasilan kini determined based on the taxable
ditentukan berdasarkan penghasilan kena income for the period calculated using
pajak dalam periode yang bersangkutan tax rates that have been enacted at the
dengan menggunakan tarif pajak yang reporting date for each entity.
berlaku pada tanggal pelaporan di
masing-masing entitas.
Pajak penghasilan tangguhan diakui Deferred income tax is recognised for
untuk semua perbedaan temporer antara all temporary differences arising
dasar pengenaan pajak aset dan liabilitas between the tax bases of assets and
dengan nilai tercatatnya di masing- liabilities and their carrying amounts for
masing entitas pada laporan keuangan each entity in the consolidated financial
konsolidasian. Pajak penghasilan statements. Deferred income tax is
tangguhan ditentukan dengan determined using tax rates that have
menggunakan tarif pajak yang telah been enacted or substantially enacted
berlaku atau secara substansial telah at the reporting date and that are
berlaku pada tanggal pelaporan dan expected to apply when the related
diharapkan diterapkan ketika aset pajak deferred income tax asset is realised or
penghasilan tangguhan direalisasi atau the deferred income tax liability is
liabilitas pajak penghasilan tangguhan settled.
diselesaikan.
Aset pajak tangguhan diakui hanya jika Deferred tax assets are recognised only
besar kemungkinan jumlah penghasilan to the extent that it is probable that
kena pajak di masa depan akan memadai future taxable profit will be available
untuk dikompensasi dengan perbedaan against which the deductible temporary
temporer yang masih dapat differences can be utilised.
dimanfaatkan.
Page 50
PT PANTAI INDAH KAPUK DUA TBK
(dahulu/formerly PT PRATAMA ABADI NUSA INDUSTRI TBK)
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
Lampiran - 5/31 - Schedule
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY
MATERIAL (lanjutan) INFORMATION (continued)
q. Perpajakan (lanjutan) q. Taxation (continued)
(ii) Pajak final (ii) Final tax
Sesuai dengan peraturan perpajakan di In accordance with Indonesian Tax
Indonesia, pendapatan Grup yang regulations, the Group’s revenues from
berasal dari penjualan real estat dan real estate sales and land and building
sewa tanah dan bangunan dikenakan rentals are subjected to final tax. Final
pajak final. Pajak final dikenakan atas tax is imposed on the gross value of
nilai bruto transaksi tanpa transactions without taking into account
memperhitungkan laba atau rugi yang the gain or loss arising from the
berasal dari transaksi tersebut. transactions.
Beban pajak final diakui pada periode Final tax expense is recognised in the
akuntansi dimana pendapatan terkait accounting period in which the related
diakui. revenue is recognised.
Perbedaan nilai tercatat aset dan liabilitas The differences between carrying
yang berhubungan dengan pajak final amounts of assets and liabilities
dengan dasar pengenaan pajaknya tidak subjected to final tax and related tax
diakui sebagai aset atau liabilitas pajak basis are not recognised as deferred tax
tangguhan. assets or liabilities.
r. Biaya emisi saham r. Stock issuance cost
Biaya yang terjadi sehubungan dengan Cost incurred in a connection with the
penerbitan modal saham Perseroan kepada issuance of shares of the Company to the
publik dikurangkan langsung dengan hasil public is deducted directly with the result of
emisi dan disajikan sebagai pengurang akun issuance and presented as deduction to
tambahan modal disetor dalam laporan posisi additional paid-in capital in the consolidated
keuangan konsolidasian. Biaya emisi yang statement of financial position. Stock
terjadi sebelum penawaran umum terbatas, issuance cost that occur before the limited
dicatat sebagai biaya ditangguhkan. Dalam public offering, are recorded as deferred
hal penawaran umum tidak dilaksanakan charges. In case the public offering is not
maka biaya emisi akan dibebankan dalam carried out, the issuance cost will be
laba rugi periode berjalan. charged to profit or loss for the period.
Page 51
PT PANTAI INDAH KAPUK DUA TBK
(dahulu/formerly PT PRATAMA ABADI NUSA INDUSTRI TBK)
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
Lampiran - 5/32 - Schedule
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY
MATERIAL (lanjutan) INFORMATION (continued)
s. Pendapatan dan beban s. Revenue and expenses
Grup mengakui pendapatan sesuai dengan The Group recognises revenues in
PSAK 72 “Pendapatan dari kontrak dengan accordance with SFAS 72 “Revenue from
pelanggan”, dengan melakukan analisa contracts with customers”, by performing
transaksi melalui metode lima langkah transaction analysis through the five steps of
pengakuan pendapatan sebagai berikut: income recognition model as follows:
1. Mengidentifikasi kontrak dengan 1. Identify contracts with customers,
pelanggan, dimana Grup mencatat whereby the Group records contratcs
kontrak dengan pelanggan hanya jika with customers only if the following
seluruh kriteria berikut terpenuhi: criterias are met:
- Kontrak telah disetujui oleh para pihak - The contract has been agreed by the
dalam kontrak parties involved in the contract
- Grup dapat mengindentifikasi hak dari - The Group can identify the rights of
para pihak dan jangka waktu the parties involved and the term of
pembayaran atas barang yang akan payment for the goods to be
dialihkan transferred
- Kontrak memiliki substansi komersial - The contract has commercial
substance
- Kemungkinan besar Grup akan - It is probable that the Group will
menerima imbalan atas barang yang receive benefits for the goods
dialihkan transferred
2. Mengidentifikasi kewajiban pelaksanaan 2. Identify the performance obligations in
dalam kontrak kepada pelanggan. the contract to the customer.
3. Menentukan harga transaksi. 3. Determine the transaction price.
4. Mengalokasikan harga transaksi pada 4. Allocate the transaction price to each
setiap kewajiban pelaksanaan. performance obligation.
5. Mengakui pendapatan ketika kewajiban 5. Recognise revenue when performance
pelaksanaan telah dipenuhi (pada suatu obligation is satisfied (at a point in time
waktu tertentu atau sepanjang waktu). or over time).
Pendapatan dari penjualan barang jadi diakui Revenue from the sales of finished goods is
pada saat pengendalian atas barang jadi telah recognised when control is transferred to a
berpindah kepada pelanggan. Pendapatan customer. Revenue from services is
jasa diakui ketika jasa diberikan dan recognised when services have been
kewajiban pelaksanaan dipenuhi berdasarkan rendered and performance obligation has
kesepakatan dari pelanggan. been satisfied based on the arrangements
with customers.
Pendapatan real estat biasanya diakui pada Real estate revenues are usually recognised
saat serah terima aset yang dibuktikan during the handover of the asset which is
dengan surat serah terima. evidenced by a handover letter.
Apabila persyaratan tersebut di atas tidak If any of the above criteria are not met, all
dapat terpenuhi, maka semua pembayaran payments received from the customers are
yang diterima dari pelanggan dicatat sebagai recorded as “advances from customer”.
“uang muka dari pelanggan”.
Page 52
PT PANTAI INDAH KAPUK DUA TBK
(dahulu/formerly PT PRATAMA ABADI NUSA INDUSTRI TBK)
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
Lampiran - 5/33 - Schedule
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY
MATERIAL (lanjutan) INFORMATION (continued)
s. Pendapatan dan beban (lanjutan) s. Revenue and expenses (continued)
Beban diakui pada saat terjadinya dengan Expenses are recognised as incurred on an
menggunakan dasar akrual. accrual basis.
t. Laba per saham t. Earnings per share
Laba per saham dasar dihitung dengan Basic earnings per share is calculated by
membagi laba yang dapat diatribusikan dividing profit attributable to owners of the
kepada pemilik entitas induk dengan jumlah parent entity by the weighted average
rata-rata tertimbang saham biasa yang number of ordinary shares outstanding during
beredar pada tahun berjalan. the year.
Apabila ada perubahan jumlah saham biasa Any change in the number of ordinary shares
beredar sebagai akibat dari pemecahan outstanding arising from stock splits, the
saham, maka jumlah rata-rata tertimbang number of weighted average ordinary shares
saham biasa yang beredar selama satu outstanding during the period and for all
periode dan untuk seluruh periode penyajian periods presented is adjusted to the change
disesuaikan dengan perubahan tersebut.
u. Dividen u. Dividends
Pembagian dividen final diakui ketika dividen Final dividend distributions are recognised
tersebut disetujui Rapat Umum Pemegang as a liability when the dividends are
Saham Perseroan. Pembagian dividen diakui approved in the Company's General Meeting
sebagai kewajiban ketika dividen tersebut of the Shareholders. dividend distributions
disetujui oleh resolusi Direksi dan persetujuan are recognised as a liability when the
telah diperoleh dari Dewan Komisaris. dividends are approved by Directors'
resolution and approval has been obtained
from the Board of Commissioners.
v. Transaksi dengan pihak-pihak berelasi v. Transactions with related parties
Grup melakukan transaksi dengan pihak- The Group enters into transactions with
pihak berelasi seperti yang didefinisikan related parties as defined in SFAS 7
dalam PSAK 7 “Pengungkapan pihak-pihak “Related party disclosures”.
berelasi”.
Semua transaksi dan saldo yang material All material transactions and balances with
dengan pihak-pihak berelasi telah related parties are disclosed in the notes to
diungkapkan dalam catatan atas laporan the consolidated financial statements.
keuangan konsolidasian.
Page 53
PT PANTAI INDAH KAPUK DUA TBK
(dahulu/formerly PT PRATAMA ABADI NUSA INDUSTRI TBK)
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
Lampiran - 5/34 - Schedule
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY
MATERIAL (lanjutan) INFORMATION (continued)
w. Segmen operasi w. Operating segment
Segmen operasi dilaporkan dengan cara yang Operating segments are reported in a
konsisten dengan pelaporan internal yang manner consistent with the internal reporting
diberikan kepada pengambil keputusan provided to the chief operating decision-
operasional. Pengambil keputusan maker. The chief operating decision-maker
operasional bertanggung jawab untuk is responsible for allocating resources,
mengalokasikan sumber daya, menilai kinerja assessing performance of the operating
segmen operasi dan membuat keputusan segments and making strategic decisions.
strategis.
x. Aset dimiliki untuk dijual dan operasi yang x. Assets held for sale and discontinued
dihentikan operations
Aset diklasifikasikan sebagai aset dimiliki Assets are classified as assets held for sale
untuk dijual ketika nilai tercatatnya akan when their carrying amount is to be
dipulihkan terutama melalui transaksi recovered principally through a sale
penjualan daripada melalui pemakaian transaction rather than through continuing
berlanjut dan penjualannya sangat mungkin use and a sale is considered highly probable.
terjadi. Aset ini dicatat pada nilai yang lebih They are stated at the lower of carrying
rendah antara jumlah tercatat dan nilai wajar amount and fair value less costs to sell,
setelah dikurangi biaya untuk menjual, kecuali except for assets such as deferred tax
untuk aset-aset seperti aset pajak tangguhan, assets, assets arising from employee
aset yang terkait dengan imbalan kerja, aset benefits, financial assets and investment
keuangan dan properti investasi yang dicatat property that are carried at fair value, which
pada nilai wajar, yang secara khusus are specifically exempt from this
dikecualikan dari persyaratan ini. requirement.
Kerugian penurunan nilai awal atau Assets are classified as assets held for sale
selanjutnya diakui atas penurunan nilai aset when their carrying amount is to be
ke nilai wajar dikurangi dengan biaya untuk recovered principally through a sale
menjual aset. Keuntungan diakui atas transaction rather than through continuing
peningkatan nilai wajar dikurangi biaya untuk use and a sale is considered highly probable.
menjual aset, tetapi tidak boleh melebihi They are stated at the lower of carrying
akumulasi rugi penurunan nilai yang telah amount and fair value less costs to sell,
diakui sebelumnya. Keuntungan atau except for assets such as deferred tax
kerugian yang sebelumnya tidak diakui pada assets, assets arising from employee
tanggal penjualan aset tidak lancar (atau benefits, financial assets and investment
kelompok lepasan) diakui pada tanggal property that are carried at fair value, which
penghentian pengakuan. are specifically exempt from this
requirement.
Page 54
PT PANTAI INDAH KAPUK DUA TBK
(dahulu/formerly PT PRATAMA ABADI NUSA INDUSTRI TBK)
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
Lampiran - 5/35 - Schedule
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICY
MATERIAL (lanjutan) INFORMATION (continued)
x. Aset dimiliki untuk dijual dan operasi yang x. Assets held for sale and discontinued
dihentikan (lanjutan) operations (continued)
Aset tidak boleh disusutkan atau diamortisasi Assets are not depreciated or amortised
selama diklasifikasikan sebagai dimiliki untuk while they are classified as held for sale.
dijual. Bunga dan beban lainnya yang dapat Interest and other expenses attributable to
diatribusikan pada liabilitas dari kelompok the liabilities of a disposal group classified as
lepasan yang diklasifikasikan sebagai dimiliki held for sale continue to be recognised.
untuk dijual tetap diakui.
Aset yang diklasifikasikan sebagai dimiliki Assets held for sale are presented
untuk dijual dan aset dalam kelompok lepasan separately from the other assets in the
yang dimiliki untuk dijual disajikan secara statements of financial position. The
terpisah dari aset lainnya dalam laporan posisi liabilities directly associated with assets held
keuangan. for sale are presented separately from other
liabilities in the statements of financial
position.
Operasi yang dihentikan adalah komponen A discontinued operation is a component of
entitas yang telah dilepaskan atau the entity that has been disposed of or is
diklasifikasikan sebagai dimiliki untuk dijual classified as held for sale and that
dan mewakili lini usaha atau area geografis represents a separate major line of business
operasi utama yang terpisah, merupakan or geographical area of operations, is part of
bagian dari suatu rencana tunggal a single co-ordinated plan to dispose of such
terkoordinasi untuk melepaskan lini usaha a line of business or area of operations, or is
atau area operasi, atau merupakan suatu a subsidiary acquired exclusively with a view
entitas anak yang diperoleh secara khusus to resale. The results of discontinued
dengan tujuan dijual kembali. Hasil dari operations are presented separately in profit
operasi yang dihentikan disajikan secara or loss.
terpisah dalam laba rugi.
3. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN 3. FINANCIAL RISK MANAGEMENT
Faktor-faktor risiko keuangan Financial risk factors
Dalam aktivitasnya Grup terekspos terhadap The Group’s activities are exposed to a variety of
berbagai macam risiko keuangan, antara lain financial risks, such as market risk (interest rate
risiko pasar (risiko tingkat suku bunga), risiko risk), credit risk and liquidity risk. The Group’s
kredit dan risiko likuiditas. Program manajemen overall risk management program focuses on the
risiko keseluruhan yang dimiliki Grup difokuskan unpredictability of financial markets and seeks to
untuk menghadapi ketidakpastian yang dihadapi minimise potential adverse effects on the
dalam pasar keuangan dan untuk meminimalkan Group’s financial performance.
potensi dampak yang buruk terhadap kinerja
keuangan Grup.
Page 55
PT PANTAI INDAH KAPUK DUA TBK
(dahulu/formerly PT PRATAMA ABADI NUSA INDUSTRI TBK)
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
Lampiran - 5/36 - Schedule
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
3. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (lanjutan) 3. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (continued)
Faktor-faktor risiko keuangan (lanjutan) Financial risk factors (continued)
a. Risiko pasar a. Market risk
Risiko tingkat suku bunga Interest rate risk
Grup terekspos risiko tingkat suku bunga The Group is exposed to interest rate risk
yang berasal dari pinjaman bank. Risiko through the impact of rate changes on bank
tingkat suku bunga dari kas dan setara kas loans. Interest rate risk from cash and cash
tidak material. equivalents are not material.
Pada tanggal 31 Desember 2023, semua As at 31 December 2023, all bank loans had
pinjaman bank memiliki tingkat suku bunga fixed interest rates. The Group does not
tetap. Grup tidak mencatat pinjaman dengan account for any fixed rate borrowings at fair
suku bunga tetap pada nilai wajar melalui laba value through profit or loss. Therefore, a
rugi. Oleh karena itu, perubahan suku bunga change in interest rates at the reporting date
pada tanggal pelaporan tidak akan would not affect profit or loss.
mempengaruhi laba rugi.
Pada tanggal 31 Desember 2022, apabila As at 31 December 2022, if interest rate had
tingkat suku bunga lebih tinggi/rendah 50 been higher/lower by 50 basis points, with all
basis poin, dengan asumsi variabel lainnya other variables held constant, the profit
tidak mengalami perubahan, maka laba before tax would have decreased/increased
sebelum pajak akan turun/naik sebesar by Rp 60,154 due to the increase/decrease
Rp 60.154 diakibatkan naik/turunnya beban in interest expense recorded in profit or loss.
bunga yang dicatat di laba rugi.
Analisis sensitivitas ditentukan dengan The sensitivity analysis has been
mengasumsikan bahwa perubahan tingkat determined assuming that the change in
suku bunga telah terjadi pada tanggal interest rates had occurred at the reporting
pelaporan dan telah diperhitungkan dalam date and had been applied to the exposure
perhitungan eksposur atas risiko tingkat suku to interest rate risk that is held on that date.
bunga yang dimiliki pada tanggal tersebut.
b. Risiko kredit b. Credit risk
Grup memiliki risiko kredit yang terutama The Group is exposed to credit risks primarily
berasal dari simpanan di bank dan kerugian from deposits in banks and a loss arising
yang timbul apabila pelanggan, klien atau from their customers, clients or counter
pihak lawan yang gagal memenuhi liabilitas parties that fail to fulfil their contractual
kontraktual mereka. obligations.
Page 56
PT PANTAI INDAH KAPUK DUA TBK
(dahulu/formerly PT PRATAMA ABADI NUSA INDUSTRI TBK)
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
Lampiran - 5/37 - Schedule
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
3. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (lanjutan) 3. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (continued)
Faktor-faktor risiko keuangan (lanjutan) Financial risk factors (continued)
b. Risiko kredit (lanjutan) b. Credit risk (continued)
Terkait dengan eksposur kredit atas piutang In respect of credit exposures of trade
usaha dari pelanggan, Grup melakukan receivables from customers, the Group
kesepakatan mengenai jangka waktu makes an agreement on payment terms at
pembayaran pada saat pengadaan kontrak the time of procurement contracts with their
kerja dengan para pelanggannya dan customers and monitors the customers’
memonitor sistem pembayaran dari payment system and has applied penalties
pelanggan dan telah menerapkan denda for customers having exceeded the agreed-
kepada pelanggan yang telah melewati masa upon payment term that have been
tenggang pembayaran yang telah ditentukan. determined.
Untuk piutang lain-lain dari pihak ketiga dan For other receivables from third parties and
pihak berelasi, Grup menerapkan kebijakan related parties, the Group implements
untuk memastikan bahwa pihak ketiga dan policies to ensure that third parties and
pihak berelasi memiliki sejarah kredit yang related parties have an appropriate credit
baik. Eksposur kredit dan periode kredit yang history. The credit exposure and credit terms
diberikan terus dipantau oleh manajemen. granted are continuously monitored by
management.
Untuk simpanan di bank, Grup memiliki For deposits in banks, the Group has a policy
kebijakan untuk menempatkan dananya to put their funds only in banks with a good
hanya di bank-bank dengan reputasi yang reputation.
baik.
Eksposur maksimum atas risiko kredit The maximum exposure to credit risk is
tercermin dari nilai tercatat setiap aset reflected in the carrying amount of each
keuangan sebagai berikut: financial asset as follows:
2023 2022
Cash in bank and
Kas di bank dan setara kas 1,069,636,896 1,648,615,781 cash equivalents
Piutang usaha dari Trade receivables from
pihak ketiga 348,935 1,580,784 third parties
Piutang lain-lain: Other receivables:
- Pihak berelasi 3,048,716,912 3,284,182,957 Related parties -
- Pihak ketiga 855,200,885 4,170,910 Third parties -
Deposito berjangka 278,939,259 150,304,763 Time deposits
5,252,842,887 5,088,855,195
Page 57
PT PANTAI INDAH KAPUK DUA TBK
(dahulu/formerly PT PRATAMA ABADI NUSA INDUSTRI TBK)
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
Lampiran - 5/38 - Schedule
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
3. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (lanjutan) 3. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (continued)
Faktor-faktor risiko keuangan (lanjutan) Financial risk factors (continued)
c. Risiko likuiditas c. Liquidity risk
Risiko likuiditas muncul dalam situasi di mana Liquidity risk arises in situations where the
Grup mengalami kesulitan dalam Group has difficulties in obtaining funding.
memperoleh pendanaan. Manajemen risiko Prudence liquidity risk management implies
likuiditas berarti menjaga kecukupan saldo maintaining sufficient cash and cash
kas dan setara kas. Grup mengelola risiko equivalents. The Group manages liquidity
likuiditas dengan terus memantau perkiraan risk by continuously monitoring forecast and
dan arus kas aktual dan mencocokkan profil actual cash flows and matching the maturity
jatuh tempo aset dan liabilitas keuangan, dan profiles of financial assets and liabilities, and
memanfaatkan fasilitas kredit dari bank. utilising the credit facilities from the bank.
Tabel berikut ini merangkum liabilitas The table below summarises the Group’s
keuangan Grup pada tanggal pelaporan dan financial liabilities at the reporting date and
mengelompokkan liabilitas tersebut separate these liabilities into relevant
berdasarkan periode yang tersisa sampai maturity groupings based on the remaining
dengan tanggal jatuh tempo kontraktual. period to the contractual maturity date. The
Jumlah yang diungkapkan dalam tabel adalah amounts disclosed in the table are the
arus kas kontraktual yang tidak didiskontokan contractual undiscounted cash flows
termasuk estimasi pembayaran bunga. including estimated interest payments.
Jatuh tempo kontraktual kewajiban keuangan/
Contractual maturities of financial liabilities
Kurang dari Antara Setelah
1 tahun/ 1 dan 2 tahun/ 2 tahun/
Less than Between After Jumlah/
1 year 1 and 2 years 2 years Total
31 Desember 2023 31 December 2023
Utang usaha 790,456,118 - - 790,456,118 Trade payables
Utang lain-lain 177,106,255 - - 177,106,255 Other payables
Akrual 70,988,668 - - 70,988,668 Accruals
Utang bank 174,048,075 177,234,520 462,297,826 813,580,421 Bank loans
1,212,599,116 177,234,520 462,297,826 1,852,131,462
31 Desember 2022 31 December 2022
Utang usaha 580,703,562 - - 580,703,562 Trade payables
Utang lain-lain 8,479,387,178 - - 8,479,387,178 Other payables
Akrual 18,132,594 - - 18,132,594 Accruals
Utang obligasi 825,560,271 - - 825,560,271 Bonds payable
Utang bank 230,346,180 140,485,495 533,365,154 904,196,829 Bank loans
Liabilitas pembiayaan Consumer financing
konsumen 208,836 208,836 104,418 522,090 loans
Liabilitas sewa 5,462,082 2,731,041 - 8,193,123 Lease liabilities
10,139,800,703 143,425,372 533,469,572 10,816,695,647
Page 58
PT PANTAI INDAH KAPUK DUA TBK
(dahulu/formerly PT PRATAMA ABADI NUSA INDUSTRI TBK)
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
Lampiran - 5/39 - Schedule
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
3. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (lanjutan) 3. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (continued)
Faktor-faktor risiko keuangan (lanjutan) Financial risk factors (continued)
d. Nilai wajar instrumen keuangan d. Fair value of financial instruments
Aset dan liabilitas keuangan Grup terdiri dari The Group’s financial assets and liabilities
kas dan setara kas, piutang usaha dari pihak comprises cash and cash equivalents, trade
ketiga, piutang lain-lain, deposito berjangka, receivables from third parties, other
utang usaha, utang lain-lain, akrual dan receivables, time deposits, trade payables,
pinjaman. Nilai wajar aset dan liabilitas other payables, accruals and borrowings.
keuangan ini mendekati nilai tercatatnya The fair value of these financial assets and
karena pengaruh pendiskontoan tidak liabilities approximates their carrying values
material. as the effect of discounting is not material.
Estimasi nilai wajar atas utang bank The fair value of bank loans are estimated on
diestimasi berdasarkan ekspektasi nilai arus the basis of the discounted value of future
kas masa depan yang akan dibayar, cash flows expected to be paid, discounted
didiskontokan menggunakan tingkat suku using rates of interest at which the Group
bunga pinjaman yang dapat diperoleh Grup could borrow as at the reporting date.
pada tanggal pelaporan.
Pengelolaan risiko modal Capital risk management
Tujuan Grup ketika mengelola modal adalah untuk The Group’s objectives when managing capital
mempertahankan kelangsungan usaha Grup serta are to safeguard the Group’s ability to continue
memaksimalkan manfaat bagi pemegang saham as going concern while seeking to maximise
dan pemangku kepentingan lainnya. benefits to shareholders and other stakeholders.
Grup secara aktif dan rutin menelaah dan The Group actively and regularly reviews and
mengelola struktur permodalan untuk memastikan manages its capital structure and stockholder
struktur modal dan hasil pengembalian ke return, taking into consideration the future capital
pemegang saham yang optimal, dengan requirements and capital efficiency of the Group,
mempertimbangkan kebutuhan modal masa prevailing and projected profitability, projected
depan dan efisiensi modal Grup, profitabilitas saat operating cash flows, projected capital
ini dan yang akan datang, proyeksi arus kas expenditures and projected strategic investment
operasi, proyeksi belanja modal dan proyeksi oportunities. In order to maintain or adjust the
peluang investasi yang strategis. Dalam rangka capital structure, the Group may adjust the
mempertahankan atau menyesuaikan struktur amount of dividends paid to stockholders, issue
modal, Grup dapat menyesuaikan jumlah dividen new shares or sell assets to reduce debt.
yang dibayarkan kepada para pemegang saham,
mengeluarkan saham baru atau menjual aset
untuk mengurangi utang.
Page 59
PT PANTAI INDAH KAPUK DUA TBK
(dahulu/formerly PT PRATAMA ABADI NUSA INDUSTRI TBK)
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
Lampiran - 5/40 - Schedule
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
3. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (lanjutan) 3. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (continued)
Pengelolaan risiko modal (lanjutan) Capital risk management (continued)
Grup memonitor permodalan berdasarkan rasio The Group monitors capital on the basis of the
gearing. Rasio ini dihitung dengan membagi gearing ratio. This ratio is calculated as net debt
jumlah pinjaman neto dengan jumlah modal. divided by total equity. Net debt is calculated as
Pinjaman neto dihitung dari jumlah pinjaman total loans (including short-term and long-term
(termasuk pinjaman jangka pendek dan jangka loans as shown in the consolidated statements of
panjang yang disajikan pada laporan posisi financial position) less cash and cash
keuangan konsolidasian) dikurang kas dan setara equivalents. Total equity is calculated as equity
kas. Jumlah modal dihitung dari ekuitas seperti as shown in the consolidated statements of
yang ada pada laporan posisi keuangan financial position.
konsolidasian.
Rasio gearing pada tanggal 31 December 2023 The gearing ratios as at 31 December 2023 and
dan 2022 adalah sebagai berikut: 2022 were as follows:
2023 2022
Jumlah pinjaman 645,732,666 1,530,832,688 Total loans
Kas dan setara kas (1,069,812,157) (1,650,672,386) Cash and cash equivalents
Pinjaman neto (424,079,491) (119,839,698) Net debt
Ekuitas 19,089,035,461 7,510,397,709 Equity
Rasio gearing - - Gearing ratio
4. ESTIMASI DAN PERTIMBANGAN AKUNTANSI 4. CRITICAL ACCOUNTING ESTIMATES AND
YANG PENTING JUDGMENTS
Penyusunan laporan keuangan konsolidasian The preparation of consolidated financial
yang sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan statements in conformity with Indonesian
di Indonesia mengharuskan manajemen untuk Financial Accounting Standards requires
membuat estimasi dan asumsi yang management to make estimates and
mempengaruhi jumlah aset dan liabilitas yang assumptions that affect the reported amounts of
dilaporkan dan pengungkapan aset dan liabilitas assets and liabilities and the disclosure of
kontinjensi pada tanggal pelaporan, serta jumlah contingent assets and liabilities at the reporting
pendapatan dan beban selama tahun pelaporan. date and the reported amounts of revenue and
Estimasi, asumsi, dan pertimbangan tersebut expenses during the reporting year. Estimates,
dievaluasi secara terus menerus dan berdasarkan assumptions and judgments are continually
pengalaman historis dan faktor-faktor lainnya, evaluated and are based on historical
termasuk harapan peristiwa di masa datang yang experience and other factors, including
diyakini wajar berdasarkan kondisi yang ada. expectations of future events that are believed to
be reasonable under the circumstances.
Page 60
PT PANTAI INDAH KAPUK DUA TBK
(dahulu/formerly PT PRATAMA ABADI NUSA INDUSTRI TBK)
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
Lampiran - 5/41 - Schedule
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
4. ESTIMASI DAN PERTIMBANGAN AKUNTANSI 4. CRITICAL ACCOUNTING ESTIMATES AND
YANG PENTING (lanjutan) JUDGMENTS (continued)
Grup telah mengidentifikasi hal-hal berikut dimana The Group has identified the following matters
diperlukan pertimbangan, estimasi dan asumsi under which material judgments, estimates and
material dan dimana hasil aktual dapat berbeda assumptions are made and where actual results
dari estimasi tersebut jika menggunakan asumsi may differ from these estimates under different
dan kondisi yang berbeda dan dapat assumptions and conditions and may materially
mempengaruhi secara material kinerja keuangan affect the consolidated financial performance or
atau posisi keuangan konsolidasian Grup yang financial position of the Group reported in future
dilaporkan dalam tahun mendatang. years.
Pajak penghasilan dan pajak lainnya Income taxes and other taxes
Perhitungan beban pajak penghasilan masing- The calculation of income tax expense for each
masing perusahaan dalam Grup memerlukan company within the Group requires judgments
pertimbangan dan asumsi dalam menentukan and assumptions in determining the capital
penyisihan modal dan pengurangan beban allowances and deductibility of certain expenses
tertentu selama proses pengestimasian. Secara during the estimation process. In particular, the
khusus, perhitungan beban pajak penghasilan calculation of income tax expense for entities
entitas di dalam Grup yang beroperasi melibatkan within the Group operating involves the
penafsiran terhadap Undang-Undang dan interpretation of applicable tax laws and
peraturan perpajakan yang berlaku. regulations.
Penghasilan yang diperoleh perusahaan- The revenue of the entities within the Group is
perusahaan dalam Grup kadang-kadang dapat sometimes also subject to both final and non-final
dikenakan pajak final dan non-final. Penentuan income tax. Determining the amount of revenue
penghasilan yang dikenakan pajak final dan non- subject to final and non-final tax as well as
final dan juga biaya pengurang pajak sehubungan expenses relating to revenue from the non-final
dengan penghasilan yang dikenakan pajak non- income tax regime requires judgments and
final memerlukan pertimbangan dan estimasi. estimates.
Semua pertimbangan dan estimasi yang dibuat All judgments and estimates made by
manajemen seperti yang diungkapkan di atas management as discussed above may be
dapat dipertanyakan oleh Direktorat Jenderal challenged by the Directorate General of Taxes
Pajak (“DJP”). Sebagai akibatnya, terjadi (“DGT”). As a result, the ultimate tax
ketidakpastian dalam penentuan kewajiban pajak. determination becomes uncertain. The resolution
Resolusi posisi pajak yang diambil oleh Grup of tax positions taken by the Group can take
dapat berlangsung bertahun-tahun dan sangat several years to complete and, in some cases, it
sulit untuk memprediksi hasil akhirnya. Apabila is difficult to predict the ultimate outcome. Where
terdapat perbedaan perhitungan pajak dengan the outcome of these matters is different from the
jumlah yang telah dicatat, perbedaan tersebut amounts initially recorded, such differences will
akan berdampak pada pajak penghasilan di tahun have an impact on the income tax provision in the
dimana penentuan pajak tersebut dibuat. year in which this determination is made.
Page 61
PT PANTAI INDAH KAPUK DUA TBK
(dahulu/formerly PT PRATAMA ABADI NUSA INDUSTRI TBK)
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
Lampiran - 5/42 - Schedule
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
5. KAS DAN SETARA KAS 5. CASH AND CASH EQUIVALENTS
2023 2022*)
Kas 175,261 2,056,605 Cash on hand
Bank 307,073,653 285,772,774 Cash in banks
Deposito berjangka 762,563,243 1,362,843,007 Time deposits
1,069,812,157 1,650,672,386
a. Bank a. Cash in banks
2023 2022*)
Rupiah:
Pihak berelasi (Catatan 20)/Related party (Note 20) 147,071,003 164,758,665
Pihak ketiga/Third parties
PT Bank Central Asia Tbk 80,351,236 61,065,098
PT Bank OCBC NISP Tbk 16,177,834 4,565,350
PT Bank Permata Tbk 12,593,638 8,248,797
PT Bank Danamon Indonesia Tbk 10,218,759 3,784,569
PT Bank Pan Indonesia Tbk 9,358,938 16,197,633
PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk 8,440,483 7,203,109
PT Bank Ina Perdana Tbk 6,077,744 -
PT Bank Nationalnobu Tbk 4,209,545 6,310,645
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 2,986,999 234,010
PT Bank Maybank Indonesia Tbk 2,826,455 2,578,821
PT Bank CIMB Niaga Tbk 2,301,832 6,209,522
PT Bank UOB Indonesia 1,924,928 2,494,345
PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk 1,904,323 1,585,471
PT Bank Jabar Banten Tbk 629,936 524,769
307,073,653 285,760,804
Dollar Amerika Serikat/US Dollars:
Pihak ketiga/Third party
PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk - 11,970
307,073,653 285,772,774
b. Deposito berjangka b. Time deposits
2023 2022*)
Rupiah:
Pihak berelasi (Catatan 20)/Related party (Note 20) 80,149,171 85,843,007
Pihak ketiga/Third parties
PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk 196,000,000 290,000,000
PT Bank Tabungan Negara Tbk 181,634,182 452,000,000
PT Bank Permata Tbk 160,000,000 -
PT Bank Mega Tbk 118,915,890 330,000,000
PT Bank UOB Indonesia 25,000,000 -
PT Bank Danamon Indonesia Tbk 864,000 -
PT Bank ICBC Indonesia - 205,000,000
762,563,243 1,362,843,007
*) *)
Disajikan kembali, lihat Catatan 25. As restated, see Note 25.
Page 62
PT PANTAI INDAH KAPUK DUA TBK
(dahulu/formerly PT PRATAMA ABADI NUSA INDUSTRI TBK)
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
Lampiran - 5/43 - Schedule
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
5. KAS DAN SETARA KAS (lanjutan) 5. CASH AND CASH EQUIVALENTS (continued)
b. Deposito berjangka (lanjutan) b. Time deposits (continued)
2023 2022
Tingkat suku bunga per tahun deposito berjangka/
Interest rates per annum on time deposits 2.25% - 6.75% 2.00% - 5.50%
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, kas As at 31 December 2023 and 2022, cash and
dan setara kas tidak digunakan sebagai jaminan cash equivalents are not used as collateral and
dan dapat ditarik setiap saat. can be withdrawn at any time.
6. PIUTANG LAIN-LAIN 6. OTHER RECEIVABLES
2023 2022*)
Pihak berelasi (Catatan 20) 3,048,716,912 3,284,182,957 Related parties (Note 20)
Pihak ketiga: Third parties:
- PT Surya Sentosa Gelora PT Surya Sentosa Gelora -
Gemilang (Catatan 26) 705,123,611 - Gemilang (Note 26)
- Lain-lain 150,077,274 4,170,910 Others -
3,903,917,797 3,288,353,867
Dikurangi: bagian lancar (1,239,854,122) (7,046,454) Less: current portion
Bagian tidak lancar 2,664,063,675 3,281,307,413 Non-current portion
7. PERSEDIAAN 7. INVENTORIES
2023 2022*)
Aset lancar Current assets
Barang jadi - 70,588,015 Finished goods
Bahan baku - 9,558,388 Raw materials
Bahan pembantu - 4,934,883 Indirect materials
Bangunan dalam konstruksi 863,892,095 1,172,387,376 Buildings under construction
Tanah yang sedang
dikembangkan 13,178,554,928 11,078,680,854 Land under development
Lain-lain - 150,372 Others
14,042,447,023 12,336,299,888
Aset tidak lancar Non-current asset
Tanah yang belum
dikembangkan 12,178,257,334 8,833,953,682 Undeveloped land
26,220,704,357 21,170,253,570
*) *)
Disajikan kembali, lihat Catatan 25. As restated, see Note 25.
Page 63
PT PANTAI INDAH KAPUK DUA TBK
(dahulu/formerly PT PRATAMA ABADI NUSA INDUSTRI TBK)
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
Lampiran - 5/44 - Schedule
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
7. PERSEDIAAN (lanjutan) 7. INVENTORIES (continued)
Lokasi pengembangan proyek Grup berada di The Group’s project development is located in
Tangerang. Tangerang.
Bangunan dalam konstruksi Buildings under constructions
Bangunan dalam konstruksi merupakan biaya Buildings under construction represent
pembangunan bangunan rumah dan rumah kantor construction cost of residential houses and
yang masih dalam proses konstruksi. Manajemen office houses under construction. Management
berpendapat tidak terdapat hambatan dalam believes that there are no constraints in the
penyelesaian proyek. completion of the projects.
Mutasi bangunan dalam konstruksi adalah sebagai The movement in buildings under construction
berikut: is as follows:
2023 2022*)
Saldo awal 1,172,387,376 162,686,165 Beginning balance
Penambahan 204,648,609 1,081,910,054 Additions
Pengurangan (513,143,890) (72,208,843) Deductions
Saldo akhir 863,892,095 1,172,387,376 Ending balance
Rincian unit dan luas tanah bangunan dalam The details of unit and surface area of buildings
konstruksi per 31 December 2023 sebagai berikut: under construction as at 31 December 2023 is
as follows:
Jumlah unit/ Luas tanah (m2)/
Total unit Surface area (m2)
Residensial 3,002 288,040 Residential
Komersial 1,416 174,060 Commercial
4,418 462,100
Tanah yang sedang dikembangkan Land under development
Mutasi tanah yang sedang dikembangkan adalah The movement in land under development is as
sebagai berikut: follows:
2023 2022*)
Saldo awal 11,078,680,854 3,526,471,225 Beginning balance
Penambahan 2,666,887,159 7,656,637,681 Additions
Pengurangan (567,013,085) (104,428,052) Deductions
Saldo akhir 13,178,554,928 11,078,680,854 Ending balance
Tanah yang sedang dikembangkan dengan status Land under development with Building Right
kepemilikan Hak Guna Bangunan (HGB) seluas Title (HGB) ownership status measuring
8.131.181 m2 per 31 December 2023 merupakan 8,131,181 m2 as at 31 December 2023 is land
tanah kaveling yang telah siap untuk dijual. plots that are ready for sale.
*) *)
Disajikan kembali, lihat Catatan 25. As restated, see Note 25.
Page 64
PT PANTAI INDAH KAPUK DUA TBK
(dahulu/formerly PT PRATAMA ABADI NUSA INDUSTRI TBK)
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
Lampiran - 5/45 - Schedule
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
7. PERSEDIAAN (lanjutan) 7. INVENTORIES (continued)
Tanah yang belum dikembangkan Undeveloped land
Mutasi tanah yang belum dikembangkan adalah The movement in undeveloped land is as
sebagai berikut: follows:
2023 2022*)
Saldo awal 8,833,953,682 10,707,319,218 Beginning balance
Penambahan 4,514,763,346 2,343,009,270 Additions
Pengurangan (1,170,459,694) (4,216,374,806) Deduction
Saldo akhir 12,178,257,334 8,833,953,682 Ending balance
Tanah yang belum dikembangkan merupakan The undeveloped land is a land areas
tanah seluas 7.922.578 m2 per 31 Desember 2023. measuring 7,922,578 m2 as at 31 December
2023.
Jumlah biaya keuangan yang dikapitalisasi ke Total finance cost capitalised to inventories as
persediaan pada tanggal 31 Desember 2023 dan at 31 December 2023 and 2022 are
2022 adalah masing-masing sebesar Rp 150,703,991 and Rp 184,163,179,
Rp 150.703.991 dan Rp 184.163.179. respectively.
Pada tanggal 31 Desember 2022, persediaan As at 31 December 2022, goods inventories
barang telah diasuransikan kepada PT Asuransi Tri were insured with PT Asuransi Tri Pakarta
Pakarta terhadap risiko kebakaran dan risiko against losses from fire and other risks with
lainnya dengan jumlah pertanggungan secara insurance coverage amounting to
keseluruhan sebesar Rp 60.667.260 dan Rp 60,667,260 and USD 6,000. The Group’s
USD 6.000. Manajemen Grup berpendapat bahwa management believes that the insurance
jumlah pertanggungan tersebut memadai untuk coverage is adequate to cover possible losses
menutupi kemungkinan kerugian yang timbul dari arising from such risks.
risiko yang dipertanggungkan.
Pada tanggal 31 Desember 2022, persediaan WBS As at 31 December 2022, WBS’ inventories
digunakan sebagai jaminan atas perolehan were used as collateral for the loans obtained
pinjaman fasilitas kredit dari PT Bank Negara from PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk
Indonesia (Persero) Tbk (Catatan 11). (Note 11).
Berdasarkan hasil penelahaan kondisi persediaan Based on the results of inventories review at
pada akhir tahun, manajemen berkeyakinan year-end, management believes that no
bahwa tidak ada cadangan penurunan nilai provision for impairment of inventories should
persediaan yang perlu dibentuk pada tanggal be made as at 31 December 2023 and 2022.
31 Desember 2023 dan 2022.
*) *)
Disajikan kembali, lihat Catatan 25. As restated, see Note 25.
Page 65
PT PANTAI INDAH KAPUK DUA TBK
(dahulu/formerly PT PRATAMA ABADI NUSA INDUSTRI TBK)
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
Lampiran - 5/46 - Schedule
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
8. PERPAJAKAN 8. TAXATION
a. Pajak dibayar di muka a. Prepaid taxes
2023 2022*)
Pajak lain-lain: Other taxes:
- Pasal 23 - 13,258 Article 23 -
- Pasal 4(2) 319,932,727 261,419,904 Article 4(2) -
- Pajak pertambahan nilai 1,110,405,561 696,823,167 Value added tax -
- Lain-lain 4,640,718 3,483,084 Others -
1,434,979,006 961,739,413
b. Utang pajak b. Taxes payable
2023 2022*)
Pajak penghasilan badan: Corporate income taxes:
- Pasal 25 2,417 62,815 Article 25 -
- Pasal 29 7,905,813 103,465 Article 29 -
7,908,230 166,280
Pajak lain-lain: Other taxes:
- Pasal 21 889,331 638,012 Article 21 -
- Pasal 22 - 12,079 Article 22 -
- Pasal 23 2,888,357 2,719,150 Article 23 -
- Pasal 4(2) 21,893,524 22,748,036 Article 4(2) -
- Pajak pertambahan nilai 14,692,610 35,129,765 Value added tax -
40,363,822 61,247,042
48,272,052 61,413,322
c. Pajak final c. Final tax
2023 2022*)
Penjualan real estat 82,311,788 14,348,793 Real estate sales
Sewa lahan 48,938 30,883 Land rental
82,360,726 14,379,676
*) *)
Disajikan kembali, lihat Catatan 25. As restated, see Note 25.
Page 66
PT PANTAI INDAH KAPUK DUA TBK
(dahulu/formerly PT PRATAMA ABADI NUSA INDUSTRI TBK)
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
Lampiran - 5/47 - Schedule
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
8. PERPAJAKAN (lanjutan) 8. TAXATION (continued)
d. Beban/(manfaat) pajak penghasilan d. Income tax expense/(benefit)
2023 2022*)
Perseroan The Company
Kini 278,230 29,001 Current
Tangguhan (9,515,873) 72,181 Deferred
(9,237,643) 101,182
Entitas anak Subsidiaries
Kini 21,907,302 9,280 Current
Tangguhan - - Deferred
21,907,302 9,280
Konsolidasian Consolidated
Kini 22,185,532 38,281 Current
Tangguhan (9,515,873) 72,181 Deferred
12,669,659 110,462
Rekonsiliasi antara laba konsolidasian The reconciliation between consolidated profit
sebelum pajak penghasilan dengan before income tax and the Company’s taxable
penghasilan kena pajak Perseroan untuk tahun income for the years ended 31 December 2023
yang berakhir 31 December 2023 dan 2022 and 2022 are as follows:
adalah sebagai berikut:
2023 2022*)
Laba sebelum pajak Consolidated profit before
penghasilan konsolidasian 736,090,125 160,013,658 income tax
Laba sebelum pajak Profit before income tax
penghasilan entitas anak of subsidiaries
dan eliminasi (447,752,293) (159,476,738) and elimination
Laba sebelum pajak Profit before income tax
penghasilan Perseroan 288,337,832 536,920 of the Company
Perbedaan temporer: Temporary differences:
Provision for employee
Provisi liabilitas imbalan kerja 43,144,927 (336,275) benefit obligation
Penyusutan - (7,533) Depreciation
Jumlah perbedaan temporer 43,144,927 (343,808) Total temporary differences
*) *)
Disajikan kembali, lihat Catatan 25. As restated, see Note 25.
Page 67
PT PANTAI INDAH KAPUK DUA TBK
(dahulu/formerly PT PRATAMA ABADI NUSA INDUSTRI TBK)
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
Lampiran - 5/48 - Schedule
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
8. PERPAJAKAN (lanjutan) 8. TAXATION (continued)
d. Beban pajak penghasilan (lanjutan) d. Income tax expense (continued)
2023 2022*)
Perbedaan tetap: Permanent differences:
Pendapatan dividen (331,500,000) - Dividend income
Pendapatan bunga (4,263,391) (108,448) Interest income
Lain-lain 5,545,315 127,286 Others
Jumlah perbedaan tetap (330,218,076) 18,838 Total permanent differences
Penghasilan kena pajak Taxable income
Perseroan 1,264,683 211,950 of the Company
Beban pajak penghasilan Current income tax
kini Perseroan 278,230 29,001 of the Company
Pajak penghasilan badan Prepaid corporate income tax
dibayar dimuka Perseroan (247,636) (21,906) of the Company
Kurang bayar pajak penghasilan Underpayment corporate
badan Perseroan 30,594 7,095 income tax of the Company
Kurang bayar pajak penghasilan Underpayment corporate
badan entitas anak 7,875,219 96,370 income tax of subsidiaries
Utang pajak penghasilan Consolidated corporate
badan konsolidasian 7,905,813 103,465 income tax payable
Berdasarkan Pasal 31E Undang-Undang No. Based on Article 31E of Law No. 36 of 2008,
36 Tahun 2008, wajib pajak badan dalam resident corporate tax payers with a gross
negeri dengan peredaran bruto sampai dengan revenue up to Rp 50,000,000 are granted a
Rp 50.000.000 mendapat fasilitas berupa facility in the form of rate reduction at 50% of
pengurangan tarif pajak sebesar 50% yang the tax rate imposed on taxable income from
dikenakan atas penghasilan kena pajak dari the part of the gross revenue up to
bagian peredaran bruto sampai dengan Rp 4,800,000.
Rp 4.800.000.
Dalam laporan keuangan konsolidasian ini, In these consolidated financial statements,
jumlah penghasilan kena pajak tahun 2023 the amount of taxable income in 2023 is
didasarkan atas perhitungan sementara, based on preliminary calculations, as the
karena Perseroan belum menyampaikan Surat Company has not yet submitted its
Pemberitahuan Tahunan pajak penghasilan Corporate Income Tax returns.
badan.
Penghasilan kena pajak tahun 2022 Perseroan The taxable income in 2022 of the Company
telah sesuai dengan Surat Pemberitahuan is in accordance with the Corporate Income
Tahunan (SPT) yang disampaikan oleh Tax returns filed with the Tax Service Office.
Perseroan kepada Kantor Pelayanan Pajak.
*) Disajikan kembali, lihat Catatan 25. *) As restated, see Note 25.
Page 68
PT PANTAI INDAH KAPUK DUA TBK
(dahulu/formerly PT PRATAMA ABADI NUSA INDUSTRI TBK)
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
Lampiran - 5/49 - Schedule
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
8. PERPAJAKAN (lanjutan) 8. TAXATION (continued)
d. Beban pajak penghasilan (lanjutan) d. Income tax expense (continued)
Rekonsiliasi antara hasil perkalian laba The reconciliation between the theoretical
konsolidasian sebelum pajak penghasilan tax amount on the consolidated profit before
dengan tarif pajak yang berlaku dan beban income tax and the consolidated income tax
pajak penghasilan konsolidasian adalah expense is as follows:
sebagai berikut:
2023 2022*)
Laba sebelum pajak Consolidated profit before
penghasilan konsolidasian 736,090,125 160,013,658 income tax
Laba sebelum pajak Profit before income tax
penghasilan entitas anak of subsidiaries
dan eliminasi (447,752,293) (159,476,738) and elimination
Laba sebelum pajak Profit before income tax
penghasilan Perseroan 288,337,832 536,920 of the Company
Pajak dihitung dengan tarif Tax calculated at applicable
pajak yang berlaku 63,434,323 118,122 tax rate
Pengaruh pajak atas: Tax effects of:
Perbedaan tetap (72,647,977) 4,144 Permanent difference
Insentif pajak - (17,628) Tax incentive
Penyesuaian (23,989) (3,456) Adjustment
Jumlah beban Total tax expense
pajak Perseroan (9,237,643) 101,182 of the Company
Jumlah beban pajak Total tax expense of
entitas anak 21,907,302 9,280 the subsidiaries
Jumlah beban Total tax expense
pajak Grup 12,669,659 110,462 of the Group
e. Aset pajak tangguhan e. Deferred tax assets
2023
Dibebankan
ke pendapatan
Dikreditkan/ komprehensif
ke lain/
Saldo awal/ laba rugi/ Charged to other Saldo akhir/
Beginning Credited to comprehensive Ending
balance profit or loss*) income balance
Perseroan The Company
Liabilitas imbalan Employee benefit
kerja 115,627 9,491,884 (287,303) 9,320,208 obligations
Perbedaan antara Difference between
nilai buku bersih commercial and fiscal
aset tetap komersial fixed assets
dan fiskal (23,989) 23,989 - - net book value
91,638 9,515,873 (287,303) 9,320,208
*) Disajikan kembali, lihat Catatan 25. *) As restated, see Note 25.
Page 69
PT PANTAI INDAH KAPUK DUA TBK
(dahulu/formerly PT PRATAMA ABADI NUSA INDUSTRI TBK)
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
Lampiran - 5/50 - Schedule
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
8. PERPAJAKAN (lanjutan) 8. TAXATION (continued)
e. Aset pajak tangguhan (lanjutan) e. Deferred tax assets (continued)
2023
(Dibebankan)/ Dibebankan
dikreditkan ke pendapatan
ke komprehensif
laba rugi/ lain/
Saldo awal/ (Charged)/ Charged to other Saldo akhir/
Beginning credited to comprehensive Ending
balance profit or loss*) income balance
Entitas anak (WBS) Subsidiary (WBS)
Liabilitas imbalan Employee benefit
kerja 650,405 (650,405) - - obligations
Perbedaan antara Difference between
nilai buku bersih commercial and fiscal
aset tetap komersial fixed assets
dan fiskal (180,961) 180,961 - - net book value
469,444 (469,444) - -
561,082 9,046,429 (287,303) 9,320,208
2022
(Dibebankan)/ Dibebankan
dikreditkan ke pendapatan
ke komprehensif
laba rugi/ lain/
Saldo awal/ (Charged)/ Charge to other Saldo akhir/
Beginning credited to comprehensive Ending
balance profit or loss income balance
Perseroan The Company
Liabilitas imbalan Employee benefit
kerja 198,776 (73,981) (9,168) 115,627 obligations
Perbedaan antara Difference between
nilai buku bersih commercial and fiscal
aset tetap komersial fixed assets
dan fiskal (25,789) 1,800 - (23,989) net book value
172,987 (72,181) (9,168) 91,638
Entitas anak (WBS) Subsidiary (WBS)
Liabilitas imbalan Employee benefit
kerja 694,275 11,437 (55,307) 650,405 obligations
Perbedaan antara Difference between
nilai buku bersih commercial and fiscal
aset tetap komersial fixed assets
dan fiskal (181,094) 133 - (180,961) net book value
513,181 11,570 (55,307) 469,444
686,168 (60,611) (64,475) 561,082
Entitas anak Perseroan selain WBS tidak The Company’s subsidiaries except WBS
mengakui pajak tangguhan, karena mayoritas did not recognise any deferred tax, because
pendapatan entitas anak Perseroan the majority of the Company’s subsidiaries’
dikenakan pajak final. revenues were subjected to final tax.
*) Termasuk penghentian pengakuan aset pajak tangguhan *) Including derecognition of deferred tax assets in relation
sehubungan dengan divestasi WBS (Catatan 1c) to divestment of WBS (Note 1c).
Page 70
PT PANTAI INDAH KAPUK DUA TBK
(dahulu/formerly PT PRATAMA ABADI NUSA INDUSTRI TBK)
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
Lampiran - 5/51 - Schedule
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
8. PERPAJAKAN (lanjutan) 8. TAXATION (continued)
f. Administrasi f. Administration
Berdasarkan Undang-undang Perpajakan Under the taxation laws in Indonesia, each
yang berlaku di Indonesia, setiap entitas entity within the Group submits tax returns
dalam Grup menghitung, menetapkan dan on the basis of self assessment. The
membayar sendiri besarnya jumlah pajak Directorate General of Taxes may assess or
yang terutang. Direktorat Jenderal Pajak amend taxes within five years of the time of
dapat menetapkan atau mengubah kewajiban the tax becomes due.
pajak dalam batas waktu lima tahun sejak saat
terhutangnya pajak.
9. UTANG USAHA 9. TRADE PAYABLES
2023 2022*)
Pihak berelasi (Catatan 20) 2,291,709 46,035 Related parties (Note 20)
Pihak ketiga 788,164,409 580,657,527 Third parties
790,456,118 580,703,562
Utang usaha terutama merupakan utang kepada Trade payables mainly represents payable to
kontraktor dan pemasok dengan jangka waktu contractors and suppliers with credit terms of
kredit berkisar antara 60 sampai dengan 90 hari. between 60 and 90 days.
Seluruh utang usaha dalam mata uang Rupiah. All trade payables are in Rupiah currency.
Tidak ada jaminan yang diberikan atas utang There are no collateral pledged on trade
usaha. payables.
10. UANG MUKA PELANGGAN 10. ADVANCES FROM CUSTOMERS
2023 2022*)
Pihak berelasi (Catatan 20) Related parties (Note 20)
Uang muka penjualan real estat 560,087,000 540,464,254 Real estate sales advances
Pihak ketiga Third parties
Uang muka penjualan real estat 12,234,160,626 9,142,589,448 Real estate sales advances
Uang muka penjualan Fishery product
hasil perikanan - 71,492,267 sales advances
Titipan pelanggan 3,270,542 4,027,271 Customers’ deposits
12,797,518,168 9,758,573,240
Dikurangi: bagian jangka pendek (7,741,381,535) (4,726,681,223) Less: current portion
Bagian jangka panjang 5,056,136,633 5,031,892,017 Non-current portion
Uang muka penjualan real estat merupakan uang Real estate sales advances represent advances
muka sehubungan dengan penjualan tanah receipts from the sale of land plots, residential
kaveling, rumah tinggal, rumah kantor dan gudang. houses, office houses and warehouse.
Titipan pelanggan merupakan penerimaan dari Customers’ deposits represent receipts from real
pelanggan real estat yang belum teridentifikasi estate customers which not yet identified or not
atau yang belum dialokasikan ke transaksi terkait. yet allocated to the respective transactions.
*) Disajikan kembali, lihat Catatan 25. *) As restated, see Note 25.
Page 71
PT PANTAI INDAH KAPUK DUA TBK
(dahulu/formerly PT PRATAMA ABADI NUSA INDUSTRI TBK)
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
Lampiran - 5/52 - Schedule
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
11. UTANG BANK 11. BANK LOANS
a. Utang bank jangka pendek a. Short-term bank loan
Pada tanggal 30 Agustus 2022, WBS On 30 August 2022, WBS obtained working
memperoleh fasilitas kredit modal kerja dari capital credit facility from PT Bank Negara
PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk Indonesia (Persero) Tbk with a maximum
dengan maksimum kredit sebesar credit of Rp 10,000,000 whereby the credit
Rp 10.000.000, dimana jangka waktu kredit period is twelve-month and bears interest of
selama 12 bulan dengan tingkat suku bunga 8% per annum.
8% per tahun.
Pada tanggal 31 Desember 2023, Grup tidak As at 31 December 2023, the Group did not
memiliki utang bank jangka pendek karena have any outstanding short-term bank loan
divestasi di WBS (2022: Rp 10.000.000). due to divestment in WBS (2022:
Rp 10,000,000).
b. Utang bank jangka panjang b. Long-term bank loan
Suku bunga
tahunan/ Jumlah tercatat/ Total fasilitas/
Kreditur/ Annual Carrying amount Total facilities Jangka waktu/
Creditor interest rate 2023 2022*) 2023 2022 Period
Jual beli atas tagihan
(Cessie)/Sale and
purchase on bills
(Cessie)
PT Bank Artha Graha
Internasional Tbk
(Catatan 20)/ 30 Jul 20 -
(Note 20) 6.50% - 11.50% 334,636,725 505,154,239 511,679,225 560,893,994 31 Dec 33
PT Bank Nationalnobu 30 May 22 -
Tbk 6.50% - 8.75% 209,027,854 144,663,514 374,231,295 340,126,956 1 Nov 33
PT Bank Negara
Indonesia 27 Apr 22 -
(Persero) Tbk 8.25% 102,068,087 35,610,842 141,784,764 72,378,686 27 Aug 32
645,732,666 685,428,595
Kredit modal kerja/
Working capital credit
PT Bank Negara
Indonesia 27 Dec 18 -
(Persero) Tbk 10.00% - 11.75% - 2,030,799 - 10,000,000 25 Dec 23
645,732,666 687,459,394
Dikurangi: porsi jangka pendek/
Less: current portion (128,763,971) (176,227,203)
Bagian jngka panjang/
Long-term portion 516,968,695 511,232,191
*) Disajikan kembali, lihat Catatan 25. *) As restated, see Note 25.
Page 72
PT PANTAI INDAH KAPUK DUA TBK
(dahulu/formerly PT PRATAMA ABADI NUSA INDUSTRI TBK)
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
Lampiran - 5/53 - Schedule
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
11. UTANG BANK (lanjutan) 11. BANK LOANS (continued)
b. Utang bank jangka panjang (lanjutan) b. Long-term bank loan (continued)
Fasilitas pinjaman jual beli atas tagihan Sale and purchase on bills (Cessie) facilities
(Cessie) kepada PT Bank Artha Graha to PT Bank Artha Graha Internasional Tbk, PT
Internasional Tbk, PT Bank Nationalnobu Tbk Bank Nationalnobu Tbk and PT Bank Negara
dan PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk Indonesia (Persero) Tbk and working capital
serta fasilitas kredit modal kerja kepada PT credit facility to PT Bank Negara Indonesia
Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk (Persero) Tbk were used for working capital.
digunakan sebagai modal kerja.
Selama tahun 2023, pembayaran untuk During 2023, payment for sale and purchase
fasilitas pinjaman jual beli atas tagihan on bills (Cessie) facilities to PT Bank Artha
(Cessie) kepada PT Bank Artha Graha Graha Internasional Tbk, PT Bank
Internasional Tbk, PT Bank Nationalnobu Tbk Nationalnobu Tbk and PT Bank Negara
dan PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk Indonesia (Persero) Tbk amounting to
masing-masing sebesar Rp 166.054.629, Rp 166,054,629, Rp 41,353,153 and
Rp 41.353.153 dan Rp 51.826.877, serta Rp 51,826,877, respectively, and payment
pembayaran untuk fasilitas kredit modal kerja for working capital credit facility to PT Bank
kepada PT Bank Negara Indonesia (Persero) Negara Indonesia (Persero) Tbk amounting
Tbk sebesar Rp 2.030.799. to Rp 2,030,799.
Pada tanggal 31 Desember 2023, tidak As at 31 December 2023, there were no
terdapat rasio keuangan yang wajib dipenuhi financial ratios required to be complied by the
oleh Grup sehubungan dengan perjanjian Group related to the credit agreements with
kredit dengan bank-bank. the banks.
Pada tanggal 31 Desember 2022, pinjaman As at 31 December 2022, short-term and
kredit modal kerja jangka pendek dan jangka long-term working capital credits from
panjang dari PT Bank Negara Indonesia PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk
(Persero) Tbk dijamin dengan aset tetap, were secured by fixed assets, trade
piutang usaha dan persediaan milik WBS receivables and inventories owned by WBS
(Catatan 7). (Note 7).
12. LIABILITAS IMBALAN KERJA 12. EMPLOYEE BENEFIT OBLIGATIONS
Liabilitas imbalan kerja jangka panjang Grup hanya Long-term employee benefits liabilities of the
berhubungan dengan liabilitas imbalan pascakerja. Group are related only to post-employment
Imbalan ini tidak didanai. benefits liabilities. These benefits are not funded.
Liabilitas imbalan kerja jangka panjang Grup The Group’s long-term employee benefit
tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 dihitung oleh obligations as at 31 December 2023 dan 2022 is
Kantor Konsultan Aktuaria Steven & Mourits. valued by Kantor Konsultan Aktuaria Steven &
Mourits.
Penilaian aktuaris dihitung dengan menggunakan The actuarial valuation was determined using the
metode projected-unit-credit yang berdasarkan projected-unit-credit method, which considered
asumsi-asumsi material berikut: the following material assumptions:
2023 2022
Tingkat diskonto 6.55% - 7.05% 7.20% - 7.60% Discount rate
Kenaikan gaji di masa mendatang 6.00% 6.00% - 8.50% Future salary increase
Page 73
PT PANTAI INDAH KAPUK DUA TBK
(dahulu/formerly PT PRATAMA ABADI NUSA INDUSTRI TBK)
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
Lampiran - 5/54 - Schedule
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
12. LIABILITAS IMBALAN KERJA (lanjutan) 12. EMPLOYEE BENEFIT OBLIGATIONS
(continued)
Mutasi nilai kini liabilitas imbalan kerja sebagai The changes in the present value of employee
berikut: benefits liabilities are as follows:
2023 2022*)
Saldo awal 70,492,237 10,257,378 Beginning balance
Dampak dari divestasi WBS (2,956,387) - Impact of divestment in WBS
Impact of changes in the
Dampak dari perubahan atribusi attributing benefit to
imbalan pada periode jasa - (1,391,335) period of service
Biaya jasa kini 10,336,759 7,487,838 Current service cost
Biaya bunga 3,623,022 603,663 Interest cost
Rugi penyelesaian - 153,116 Loss on settlement
Biaya jasa lalu 19,890,505 17,867,761 Past service cost
Transfer karyawan - neto (4,569,243) 38,232,465 Employee transfer - net
Biaya terminasi - 45,225 Termination cost
Pembayaran - (1,416,923) Payment
Pengukuran kembali (3,920,787) (1,346,951) Remeasurement
Saldo akhir 92,896,106 70,492,237 Ending balance
Dikurangi: bagian jangka pendek (38,880,344) (37,411,586) Less: current portion
Bagian jangka panjang 54,015,762 33,080,651 Non-current portion
Jumlah yang diakui pada laporan laba rugi adalah The amounts recognised in the profit or loss are
sebagai berikut: as follows:
2023 2022*)
Beban imbalan kerja 29,281,043 62,998,733 Employee benefit expense
Durasi rata-rata tertimbang dari liabilitas imbalan The average duration of the defined benefit
pasti pada tanggal 31 Desember 2023 adalah obligation as at 31 December 2023 were 6.47-
6.47 - 26.9 tahun. 26.9 years.
Analisis estimasi jatuh tempo pembayaran imbalan The expected maturity analysis of undiscounted
tidak didiskontokan adalah sebagai berikut: benefit payments is as follows:
2023 2022
Kurang dari satu tahun 38,880,344 37,411,586 Less than a year
Antara satu dan dua tahun 3,561,448 999,744 Between one and two years
Antara dua dan lima tahun 23,768,824 13,606,064 Between two and five years
Lebih dari lima tahun 309,688,448 184,070,212 Beyond five years
*) Disajikan kembali, lihat Catatan 25. *) As restated, see Note 25.
Page 74
PT PANTAI INDAH KAPUK DUA TBK
(dahulu/formerly PT PRATAMA ABADI NUSA INDUSTRI TBK)
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
Lampiran - 5/55 - Schedule
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
12. LIABILITAS IMBALAN KERJA (lanjutan) 12. EMPLOYEE BENEFIT OBLIGATIONS
(continued)
Analisa sensitivitas terhadap asumsi utama yang The sensitivity analysis to the key assumptions
digunakan dalam menentukan liabilitas imbalan used in determining employee benefits
kerja adalah sebagai berikut: obligations are as follows:
Saldo liabilitas
imbalan kerja/
Employee benefit
obligations balance
Perubahan Kenaikan Penurunan
asumsi/ asumsi/ asumsi/
Change in Increase in Decrease in
assumptions assumption assumption
Tingkat diskonto 1% (4,096,339) 4,634,322 Discount rate
Kenaikan gaji di masa mendatang 1% 5,022,795 (4,501,723) Future salary increase
Analisa sensitivitas di atas didasarkan pada The above sensitivity analysis is based on a
perubahan atas satu asumsi aktuarial dimana change in an assumption while holding all other
semua asumsi lainnya dianggap konstan. Dalam assumptions constant. In practice, this is unlikely
prakteknya, hal ini jarang terjadi dan perubahan to occur, and changes in some of the
beberapa asumsi mungkin saling berkorelasi. assumptions may be correlated.
Manajemen telah menelaah asumsi yang Management has reviewed the assumptions
digunakan dan berkeyakinan bahwa liabilitas used and believes that long-term employee
imbalan kerja jangka panjang tersebut telah benefits liabilities are adequate to cover the
memadai untuk menutupi liabilitas imbalan kerja Group’s employee benefits liabilities.
Grup.
13. MODAL SAHAM 13. SHARE CAPITAL
Berdasarkan Laporan dari Biro Administrasi Efek, Based on the Report from a Stock Administration
PT Adimitra Jasa Korpora, susunan pemegang Bureau, PT Adimitra Jasa Korpora, the details of
saham pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 shares ownership as at 31 December 2023 and
adalah sebagai berikut: 2022 are as follows:
2023
Persentase
Jumlah saham/ kepemilikan/ Nilai nominal/
Pemegang saham/ Number of Percentage of Nominal
Shareholders shares ownership value
PT Multi Artha Pratama 13,939,040,035 89.20% 1,393,904,003
Masyarakat (masing-masing dibawah 5%)/
Public (each less than 5%) 1,688,109,965 10.80% 168,810,997
15,627,150,000 100.00% 1,562,715,000
Page 75
PT PANTAI INDAH KAPUK DUA TBK
(dahulu/formerly PT PRATAMA ABADI NUSA INDUSTRI TBK)
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
Lampiran - 5/56 - Schedule
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
13. MODAL SAHAM (lanjutan) 13. SHARE CAPITAL (continued)
2022
Persentase
Jumlah saham/ kepemilikan/ Nilai nominal/
Pemegang saham/ Number of Percentage of Nominal
Shareholders shares ownership value
PT Multi Artha Pratama 11,916,115,044 88.07% 1,191,611,504
Masyarakat (masing-masing dibawah 5%)/
Public (each less than 5%) 1,613,884,956 11.93% 161,388,496
13,530,000,000 100.00% 1,353,000,000
Berdasarkan Akta Notaris No. 2 dari Fathiah Helmi Based on Notarial Deed No. 2 of Fathiah Helmi
S.H. tanggal 20 Desember 2023, Perseroan S.H. dated 20 Desember 2023, the Company
melakukan peningkatan modal ditempatkan dan increased the issued and fully paid share capital
disetor penuh dari 13.530.000.000 menjadi from 13,530,000,000 shares to 15,627,150,000
sejumlah 15.627.150.000 saham. Akta perubahan shares. The amendment deed had been reported
tersebut telah dilaporkan kepada Menteri Hukum to the the Minister of Law and Human Rights of
dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia dalam the Republic of Indonesia in Decision Letter No.
Surat Keputusan No. AHU-AH.01.03-0160617 AHU-AH.01.03-0160617 dated 21 December
tanggal 21 Desember 2023. 2023.
14. TAMBAHAN MODAL DISETOR 14. ADDITIONAL PAID-IN CAPITAL
Rincian tambahan modal disetor per 31 December The detail of additional paid-in capital as at 31
2023 dan 2022 sebagai berikut: December 2023 and 2022 are as follows:
2023 2022
Agio saham 15,504,563,818 5,238,338,503 Stock premium
Difference in value of
Selisih nilai transaksi restructuring transactions
restrukturisasi entitas among entities under
sepengendali (4,546,662,553) (4,707,672,728) common control
Pengampunan pajak 116,000 116,000 Tax amnesty
10,958,017,265 530,781,775
a. Agio saham a. Stock premium
Pada tanggal 23 Agustus 2022, Perseroan On 23 August 2022, the Company
melakukan Penawaran Umum Terbatas I conducted a Limited Public Offering I by
dengan memberikan Hak Memesan Efek granting Pre-emptive Rights (PMHMETD I)
Terlebih Dahulu (PMHMETD I) sebanyak of 13,120,000,000 new registered shares
13.120.000.000 saham baru biasa atas nama from the Company's portfolio with an
yang dikeluarkan dari portepel Perseroan offering price of Rp 500 (full amount) per
dengan harga penawaran sebesar Rp 500 share.
(nilai penuh) per saham.
Page 76
PT PANTAI INDAH KAPUK DUA TBK
(dahulu/formerly PT PRATAMA ABADI NUSA INDUSTRI TBK)
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
Lampiran - 5/57 - Schedule
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
14. TAMBAHAN MODAL DISETOR (lanjutan) 14. ADDITIONAL PAID-IN CAPITAL (continued)
a. Agio saham (lanjutan) a. Stock premium (continued)
Pada tanggal 14 Desember 2023, Perseroan On 14 December 2023, the Company
melakukan Penawaran Umum Terbatas II conducted a Limited Public Offering II by
dengan memberikan Hak Memesan Efek granting Pre-emptive Rights (PMHMETD II)
Terlebih Dahulu (PMHMETD II) sebanyak of 2,097,150,000 new registered shares
2.097.150.000 saham baru biasa atas nama from the Company's portfolio with an
yang dikeluarkan dari portepel Perseroan offering price of Rp 5,000 (full amount) per
dengan harga penawaran sebesar Rp 5.000 share.
(nilai penuh) per saham.
Rincian agio saham atas PMHMETD I dan II The details of stock premium on PMHMETD
tersebut sebagai berikut: I and II is as follows:
PMHMETD I PMHMETD II
Jumlah yang diterima 6,560,000,000 10,485,750,000 The amount received
Nilai nominal saham (1,312,000,000) (209,715,000) Par value of the shares
Biaya emisi saham (9,661,497) (9,809,685) Stock issuance cost
Agio saham 5,238,338,503 10,266,225,315 Stock premium
b. Selisih nilai transaksi restrukturisasi b. Difference in value of restructuring
entitas sepengendali transactions among entities under
common control
2023 2022
PT Bangun Kosambi Sukses (4,707,741,320) (4,707,741,320) PT Bangun Kosambi Sukses
PT Windublambangan Sejati 68,592 68,592 PT Windublambangan Sejati
PT Bumindo Mekar Wibawa (135,966,928) - PT Bumindo Mekar Wibawa
PT Cahaya Inti Sentosa (29,736,498) - PT Cahaya Inti Sentosa
PT Jaya Indah Sentosa (45,757,755) - PT Jaya Indah Sentosa
PT Kemilau Karya Utama 422,529,378 - PT Kemilau Karya Utama
PT Karunia Utama Selaras (15,492,054) - PT Karunia Utama Selaras
PT Sumber Cipta Utama 41,887,055 - PT Sumber Cipta Utama
PT Sharindo Matratama (76,453,023) - PT Sharindo Matratama
(4,546,662,553) (4,707,672,728)
BKS, BMW, CISN, JIS, KKU, KUS, SCU, dan BKS, BMW, CISN, JIS, KKU, KUS, SCU,
SHM merupakan entitas sepengendali and SHM is an entity under common control
dengan Perseroan, dimana entitas with the Company, which the ultimate
sepengendali terakhir adalah PT Agung controller are PT Agung Sedayu and PT
Sedayu dan PT Tunas Mekar Jaya. Hubungan Tunas Mekar Jaya. The under common
sepengendalian ini tidak bersifat sementara. control relationship is not temporary.
Page 77
PT PANTAI INDAH KAPUK DUA TBK
(dahulu/formerly PT PRATAMA ABADI NUSA INDUSTRI TBK)
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
Lampiran - 5/58 - Schedule
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
14. TAMBAHAN MODAL DISETOR (lanjutan) 14. ADDITIONAL PAID-IN CAPITAL (continued)
b. Selisih nilai transaksi restrukturisasi b. Difference in value of restructuring
entitas sepengendali (lanjutan) transactions among entities under
common control (continued)
Perhitungan selisih nilai transaksi The calculation of the difference in value of
restrukturisasi entitas sepengendali atas restructuring transactions among entites
penyertaan saham tersebut adalah sebagai under common control for the investment
berikut: are as follows:
PMHMETD I PMHMETD II
Biaya perolehan 6,499,920,900 9,484,943,750 Acquisition cost
Nilai buku (1,792,179,580) (9,645,953,925) Book value
4,707,741,320 (161,010,175)
15. KEPENTINGAN NONPENGENDALI 15. NON-CONTROLLING INTERESTS
2023 2022
Saldo awal 5,355,073,208 278,633 Beginning balance
Divestasi pada entitas anak (741,885) - Divestment in subsidiary
Setoran modal 2,000 - Capital contribution
Uang muka setoran modal 244,083,119 92,051,279 Capital contribution in advance
Bagian laba tahun berjalan 511,132,518 150,528,642 Share of profit of the year
Dividen (318,500,000) - Dividend
Saldo dari merging entities 364,714,464 5,112,214,654 Balance from merging entities
Saldo akhir 6,155,763,424 5,355,073,208 Ending balance
Berdasarkan Keputusan Sirkuler Direksi dan In accordance with the Board of Directors and
Dewan Komisaris tanggal 20 September 2023, Commissioners’ Circular Decision on
pemegang saham BKS telah menyetujui 20 September 2023, BKS’ shareholders have
pembagian dividen interim untuk periode 30 Juni approved the distribution of interim dividend for
2023 sebesar Rp 650.000.000 dan telah period 30 June 2023 amounting to
dibayarkan pada tanggal 25 September 2023. Rp 650,000,000 and has been paid on 25
September 2023
a. Kepentingan nonpengendali atas aset neto a. Non-controlling interest in net assets of
entitas anak subsidiaries
2023 2022
BKS dan entitas anak 5,790,341,343 5,354,767,421 BKS and subsidiaries
KKU 96,710,787 - KKU
JIS 91,540,410 - JIS
BMW 72,186,901 - BMW
SCU 37,862,876 - SCU
CISN 27,851,107 - CISN
SHM 25,216,434 - SHM
KUS 14,065,906 - KUS
PET (12,340) - PET
WBS - 305,787 WBS
6,155,763,424 5,355,073,208
Page 78
PT PANTAI INDAH KAPUK DUA TBK
(dahulu/formerly PT PRATAMA ABADI NUSA INDUSTRI TBK)
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
Lampiran - 5/59 - Schedule
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
15. KEPENTINGAN NONPENGENDALI (lanjutan) 15. NON-CONTROLLING INTERESTS (continued)
b. Kepentingan nonpengendali atas laba b. Non-controlling interest in net income of
bersih entitas anak subsidiaries
2023 2022
BKS dan entitas anak 509,988,799 150,501,488 BKS and subsidiaries
SCU 928,234 - SCU
BMW 825,616 - BMW
WBS 436,101 27,154 WBS
KKU 87,449 - KKU
JIS 18,154 - JIS
KUS 814 - KUS
SHM (1,135,365) - SHM
PET (12,340) - PET
CISN (4,944) - CISN
511,132,518 150,528,642
Berikut adalah ringkasan informasi keuangan Set out below is the summarised financial
entitas anak dari Grup yang memiliki information for the Group’s material subsidiaries
kepentingan nonpengendali yang material that have non-controlling interests that are
terhadap Grup yaitu BKS dan entitas anak. material to the Group which is BKS and
subsidiaries.
2023 2022
Aset lancar 9,659,210,941 9,480,823,885 Current assets
Aset tidak lancar 7,438,424,418 6,274,710,126 Non-current assets
Jumlah aset 17,097,635,359 15,755,534,011 Total assets
Liabilitas jangka pendek 6,380,563,549 8,182,642,915 Current liabilities
Liabilitas jangka panjang 3,035,192,567 290,258,622 Non-current liabilities
Ekuitas yang dapat
diatribusikan kepada Equity attributable to owners
pemilik entitas induk 3,708,899,414 3,780,129,125 of the Company
Kepentingan nonpengendali 3,972,979,829 3,502,503,349 Non-controlling interests
Jumlah liabilitas dan ekuitas 17,097,635,359 15,755,534,011 Total liabilities and equity
2023 2022
Pendapatan 1,953,493,186 574,087,977 Revenues
Laba tahun berjalan 804,535,630 295,996,520 Profit for the year
Jumlah laba komprehensif Total comprehensive income
tahun berjalan 805,161,648 296,827,378 for the year
Page 79
PT PANTAI INDAH KAPUK DUA TBK
(dahulu/formerly PT PRATAMA ABADI NUSA INDUSTRI TBK)
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
Lampiran - 5/60 - Schedule
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
15. KEPENTINGAN NONPENGENDALI (lanjutan) 15. NON-CONTROLLING INTERESTS (continued)
b. Kepentingan nonpengendali atas laba b. Non-controlling interest in net income of
bersih entitas anak (lanjutan) subsidiaries (continued)
2023 2022
Laba yang dapat
diatribusikan kepada: Profit attributable to:
- Pemilik entitas induk 578,547,284 276,222,882 Owners of the parent -
- Kepentingan
nonpengendali 225,988,346 19,773,638 Non-controlling interests -
Jumlah 804,535,630 295,996,520 Total
Jumlah laba komprehensif Total comprehensive income
diatribusikan kepada: attributable to:
- Pemilik entitas induk 578,770,289 276,691,934 Owners of the parent -
- Kepentingan
nonpengendali 226,391,359 20,135,444 Non-controlling interests -
Jumlah 805,161,648 296,827,378 Total
16. PENDAPATAN NETO 16. NET REVENUES
2023 2022*)
Pendapatan real estat: Real estate revenues:
Tanah kaveling dan Land plots and residential
rumah tinggal 2,124,554,678 566,476,580 houses
Sewa lahan 489,384 308,825 Land rental
Lainnya 33,807,497 7,475,125 Others
2,158,851,559 574,260,530
Penjualan barang 40,935 3,479,481 Sales of goods
2,158,892,494 577,740,011
Untuk detail transaksi dengan pihak berelasi, lihat For detail of transactions with related parties, see
Catatan 20. Note 20.
Pendapatan lainnya – real estat merupakan Others revenues - real estate represent revenues
pendapatan atas denda keterlambatan regarding penalty for late installment payment
pembayaran angsuran dan ganti nama and changes of property ownership title.
kepemilikan properti.
*) Disajikan kembali, lihat Catatan 25. *) As restated, see Note 25.
Page 80
PT PANTAI INDAH KAPUK DUA TBK
(dahulu/formerly PT PRATAMA ABADI NUSA INDUSTRI TBK)
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
Lampiran - 5/61 - Schedule
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
17. BEBAN POKOK PENDAPATAN 17. COST OF REVENUES
2023 2022*)
Beban pokok pendapatan real estat 1,080,156,975 176,636,895 Cost of revenue of real estate
Beban pokok penjualan 50,317 3,120,989 Cost of goods sold
1,080,207,292 179,757,884
18. BEBAN USAHA 18. OPERATING EXPENSES
2023 2022*)
Beban penjualan Selling expenses
Iklan dan promosi 55,340,892 11,850,582 Advertising and promotion
Komisi 21,854,127 7,315,512 Commission
77,195,019 19,166,094
Beban umum dan General and administrative
administrasi expenses
Beban karyawan 192,500,049 173,434,590 Employee cost
Sewa gedung 19,099,223 11,351,396 Building rent
Beban kantor 12,851,592 7,007,144 Office expenses
Keamanan dan kebersihan 9,022,934 630,895 Security and cleaning
Penyusutan dan amortisasi 7,355,592 8,408,941 Depreciation and amortisation
Jasa profesional 7,493,148 2,629,966 Professional fees
Sumbangan 3,116,769 321,681 Donation
Perbaikan dan pemeliharaan 2,583,470 634,886 Repair and maintenance
Utilitas 2,294,457 2,141,364 Utilities
Lain-lain 4,817,856 1,672,862 Others
261,135,090 208,233,725
19. LABA PER SAHAM DASAR 19. BASIC EARNINGS PER SHARE
Laba per saham dasar dihitung dengan membagi Basic earnings per share is calculated by dividing
laba atau rugi yang dapat diatribusikan kepada profit or loss attributable to owners of the parent
pemilik entitas induk dengan jumlah rata-rata by the weighted average number of ordinary
tertimbang saham biasa yang beredar pada tahun shares outstanding during the year.
yang bersangkutan.
2023 2022
Rata-rata tertimbang jumlah Weighted average number of
saham biasa yang beredar 13,627,675,479 5,082,876,712 ordinary shares outstanding
Jumlah laba yang diatribusikan Total profit attributable
kepada pemilik entitas to owners of the parent
induk berasal dari: arises from:
Operasi yang dilanjutkan 269,384,494 135,699,430 Continuing operations
Operasi yang dihentikan 654,151 2,492,144 Discontinued operations
Laba per saham dasar dan Earnings per share - basic and
dilusian (Rupiah penuh) dari: diluted (full Rupiah) from:
Operasi yang dilanjutkan 19.77 26.70 Continuing operations
Operasi yang dihentikan 0.05 0.49 Discontinued operations
*) Disajikan kembali, lihat Catatan 25. *) As restated, see Note 25.
Page 81
PT PANTAI INDAH KAPUK DUA TBK
(dahulu/formerly PT PRATAMA ABADI NUSA INDUSTRI TBK)
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
Lampiran - 5/62 - Schedule
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
19. LABA PER SAHAM DASAR (lanjutan) 19. BASIC EARNINGS PER SHARE (continued)
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, tidak As at 31 December 2023 and 2022, there were
ada efek yang berpotensi menjadi saham biasa. no existing instruments that could result in the
Oleh karena itu, laba per saham dilusian sama issue of further ordinary shares. Therefore,
dengan laba per saham biasa. diluted earnings per share are equivalent to basic
earnings per share.
20. SALDO DAN TRANSAKSI MATERIAL DENGAN 20. MATERIAL BALANCES AND
PIHAK BERELASI TRANSACTIONS WITH RELATED PARTIES
a. Sifat hubungan dan transaksi a. Nature of relationship and transaction
Rincian sifat hubungan dan transaksi dengan Details of the nature of relationships and
pihak-pihak berelasi adalah sebagai berikut: transactions with related parties are as
follow:
Pihak berelasi/ Sifat transaksi/
Related parties Nature of transactions
Pihak pengendali/Controlling parties
PT Agung Sedayu Pinjaman/Borrowing
PT Tunas Mekar Jaya
Entitas afiliasi/Affiliated entities
PT Bank Artha Graha Internasional Tbk Penempatan dana dan pemberian fasilitas
kredit/Fund placement and providing credit
facilities
Entitas sepengendaliIEntities under common control
PT Bintang Cipta Utama Pinjaman/Borrowing
PT Bintang Sedayu Makmur
PT Cakra Karya Semesta
PT Catur Kusuma Abadi Sejahtera
PT Catur Marga Utama
PT Duta Merlin
PT Kukuh Mandiri Lestari
PT Mandiri Bangun Makmur
PT Persada Graha Pertama
PT Saptapustaka Investama
PT Sedayu Sejahtera Abadi
PT Sekarsari Aryaduta
PT Trisula Indah Lestari
PT Sumber Kencana Graha
PT Citra Abadi Mandiri Pendapatan real estat dan pinjaman/Real estate
revenues and borrowings
PT Sedayu Sejahtera Abadi Pembayaran uang muka pembelian real estat/
Payment of advance for purchase of real
estate
PT Agung Sedayu Permai Jasa konstruksi dan pinjaman/Construction
service and borrowing
Investasi pada saham/Investment in shares
PT Fin Centerindo Satu Investasi pada saham/Investment in shares
PT Kusuma Putra Alam
Personil manajemen kunciIKey management personnels
Dewan Komisaris dan Direksi/ Kompensasi dan remunerasi/
Board of Commissioners and Directors Compensation and remunerations
Page 82
PT PANTAI INDAH KAPUK DUA TBK
(dahulu/formerly PT PRATAMA ABADI NUSA INDUSTRI TBK)
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
Lampiran - 5/63 - Schedule
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
20. SALDO DAN TRANSAKSI MATERIAL DENGAN 20. MATERIAL BALANCES AND
PIHAK BERELASI (lanjutan) TRANSACTIONS WITH RELATED PARTIES
(continued)
b. Saldo dan transaksi dengan pihak-pihak b. Balances and transactions with related
berelasi parties
Persentase terhadap jumlah
aset/liabilitas (%)/ Percentage to
Jumlah/Amount total assets/liabilities (%)
2023 2022*) 2023 2022*)
Cash and cash
Kas dan setara kas equivalents
Bank Cash in bank
PT Bank Artha Graha PT Bank Artha Graha
Internasional Tbk 147,071,003 164,758,665 0.44% 0.59% Internasional Tbk
Deposito berjangka Time deposits
PT Bank Artha Graha PT Bank Artha Graha
Internasional Tbk 80,149,171 85,843,007 0.24% 0.31% Internasional Tbk
227,220,174 250,601,672 0.68% 0.90%
Piutang lain-lain Other receivables
PT Cakra Karya PT Cakra Karya
Semesta 2,664,063,675 3,281,307,413 7.90% 11.71% Semesta
PT Kukuh Mandiri PT Kukuh Mandiri
Lestari 383,684,655 1,183,388 1.14% 0.00% Lestari
PT Mandiri Bangun PT Mandiri Bangun
Makmur 504,563 1,484,478 0.00% 0.01% Makmur
Lain-lain (masing- Others (individually
masing dibawah below
Rp 1.000.000) 464,019 207,678 0.00% 0.00% Rp 1,000,000)
3,048,716,912 3,284,182,957 9.04% 11.72%
Investasi pada saham Investment in shares
PT Fin Centerindo Satu 653,519,783 653,824,312 1.94% 2.33% PT Fin Centerindo Satu
PT Kusuma Putra Alam 50,000,000 - 0.15% - PT Kusuma Putra Alam
703,519,783 653,824,312 2.09% 2.33%
Deposito berjangka Time deposits
PT Bank Artha Graha PT Bank Artha Graha
Internasional Tbk 6,373,896 237,375 0.02% 0.00% Internasional Tbk
Piutang lain-lain pihak berelasi dari PT Cakra Other receivables related parties from PT
Karya Semesta (CKS) merupakan piutang atas Cakra Karya Semesta (CKS) represents
pemberian dana kepada CKS yang akan receivables for funds provided to CKS for
digunakan untuk pembelian tanah. Piutang ini land acquisition. These receivables will be
akan diselesaikan dengan penyerahan tanah settled through land handover which may
yang dapat terjadi sewaktu-waktu tergantung incur anytime depends on the agreements
kesepakatan yang dibuat antara CKS dan between CKS and the land owner. These
pemilik tanah. Piutang ini tidak dikenakan receivables are non-interest bearing, have
bunga, tidak ada jaminan dan tidak ada jangka no collateral and no repayment period.
waktu pelunasan.
Piutang lain-lain dari pihak berelasi selain CKS Other receivables from related parties other
merupakan piutang operasional dan proyek than CKS represent receivables for
dimana tidak dikenakan bunga, dapat ditagih operational and projects which are
sewaktu-waktu dan tidak terdapat jadwal noninterest bearing, repayable on demand
pembayaran. and no payment schedule.
*) *)
Disajikan kembali, lihat Catatan 25. As restated, see Note 25.
Page 83
PT PANTAI INDAH KAPUK DUA TBK
(dahulu/formerly PT PRATAMA ABADI NUSA INDUSTRI TBK)
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
Lampiran - 5/64 - Schedule
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
20. SALDO DAN TRANSAKSI MATERIAL DENGAN 20. MATERIAL BALANCES AND
PIHAK BERELASI (lanjutan) TRANSACTIONS WITH RELATED PARTIES
(continued)
b. Saldo dan transaksi dengan pihak-pihak b. Balances and transactions with related
berelasi (lanjutan) parties (continued)
Persentase terhadap jumlah
aset/liabilitas (%)/ Percentage to
Jumlah/Amount total assets/liabilities (%)
2023 2022*) 2023 2022*)
Utang usaha Trade payables
PT Agung Sedayu PT Agung Sedayu
Permai 2,291,709 46,035 0.02% 0.00% Permai
Utang lain-lain Other payables
PT Bintang Cipta PT Bintang Cipta
Utama 87,166,652 610,166,663 0.60% 2.98% Utama
PT Cakra Karya PT Cakra Karya
Semesta 47,783,356 25,984,101 0.32% 0.13% Semesta
PT Agung Sedayu PT Agung Sedayu
Permai 13,978,965 55,086,658 0.10% 0.27% Permai
PT Agung Sedayu 12,645,000 1,324,500,000 0.09% 6.46% PT Agung Sedayu
PT Tunas Mekar PT Tunas Mekar
Jaya 12,645,000 2,500,000 0.09% 0.01% Jaya
PT Kukuh Mandiri PT Kukuh Mandiri
Lestari 473,120 3,485,356,463 0.00% 17.00% Lestari
PT Trisula Indah PT Trisula Indah
Lestari 424,827 584,500,000 0.00% 2.85% Lestari
PT Citra Abadi PT Citra Abadi
Mandiri 1,107 564,107,238 0.00% 2.75% Mandiri
PT Catur Kusuma PT Catur Kusuma
Abadi Sejahtera - 1,021,500,000 - 4.98% Abadi Sejahtera
PT Sumber Kencana PT Sumber Kencana
Graha - 344,000,000 - 1.68% Graha
PT Sekarsari PT Sekarsari
Aryaduta - 157,000,000 - 0.77% Aryaduta
PT Persada Graha PT Persada Graha
Pertama - 92,000,000 - 0.45% Pertama
PT Sedayu Sejahtera PT Sedayu Sejahtera
Abadi - 82,000,000 - 0.40% Abadi
PT Duta Merlin - 56,000,000 - 0.27% PT Duta Merlin
PT Catur Marga PT Catur Marga
Utama - 50,000,000 - 0.24% Utama
PT Bintang Sedayu PT Bintang Sedayu
Makmur - 15,000,000 - 0.07% Makmur
PT Saptapusaka PT Saptapusaka
Investama - 8,000,000 - 0.04% Investama
Lain-lain (masing- Others (individually
masing dibawah below
Rp 1.000.000) 15,461 427,008 0.00% 0.00% Rp 1,000,000)
175,133,488 8,478,128,131 1.20% 41.36%
Utang obligasi dan utang lain-lain kepada pihak Bonds payable and other payables to related
berelasi merupakan utang tanpa jaminan parties represent borrowing without
dengan bunga sebesar 2,50% per tahun collateral with interest of 2.5% per annum
(kecuali PT Bintang Cipta Utama, PT Cakra (except PT Bintang Cipta Utama, PT Cakra
Karya Semesta, PT Kukuh Mandiri Lestari dan Karya Semesta, PT Kukuh Mandiri Lestari
PT Trisula Indah Lestari yang merupakan and PT Trisula Indah Lestari which represent
pinjaman tanpa bunga) dan dapat jatuh tempo loan without interest) and is repayable on
sewaktu-waktu. Utang obligasi telah dilunasi demand. Bonds payable has been paid on
pada Desember 2023. December 2023.
*) *)
Disajikan kembali, lihat Catatan 25. As restated, see Note 25.
Page 84
PT PANTAI INDAH KAPUK DUA TBK
(dahulu/formerly PT PRATAMA ABADI NUSA INDUSTRI TBK)
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
Lampiran - 5/65 - Schedule
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
20. SALDO DAN TRANSAKSI MATERIAL DENGAN 20. MATERIAL BALANCES AND
PIHAK BERELASI (lanjutan) TRANSACTIONS WITH RELATED PARTIES
(continued)
b. Saldo dan transaksi dengan pihak-pihak b. Balances and transactions with related
berelasi (lanjutan) parties (continued)
Persentase terhadap jumlah
aset/liabilitas (%)/ Percentage to
Jumlah/Amount total assets/liabilities (%)
2023 2022*) 2023 2022*)
Akrual - bunga Accrual - interest
PT Agung Sedayu 42,492,478 7,377,338 0.29% 0.04% PT Agung Sedayu
PT Catur Kusuma PT Catur Kusuma
Abadi Sejahtera 8,023,031 2,283,283 0.05% 0.01% Abadi Sejahtera
PT Citra Abadi PT Citra Abadi
Mandiri 2,030,774 1,588,142 0.01% 0.01% Mandiri
PT Persada Graha PT Persada Graha
Pertama 1,479,979 331,264 0.00% 0.00% Pertama
PT Sumber Kencana PT Sumber Kencana
Graha - 2,046,139 - 0.01% Graha
Lain-lain (masing- Others (individually
masing dibawah below
Rp 1.000.000) 2,280,678 1,479,709 0.01% 0.00% Rp 1,000,000)
56,306,940 15,105,875 0.36% 0.07%
Advances from
Uang muka pelanggan customers
PT Citra Abadi Mandiri 529,390,250 509,767,504 3.62% 2.49% PT Citra Abadi Mandiri
PT Sedayu Sejahtera PT Sedayu Sejahtera
Abadi 30,696,750 30,696,750 0.21% 0.15% Abadi
560,087,000 540,464,254 3.83% 2.64%
Utang bank Bank loans
PT Bank Artha Graha PT Bank Artha Graha
Internasional Tbk 334,636,725 505,154,239 2.29% 2.46% Internasional Tbk
Utang obligasi Bonds payable
PT Agung Sedayu - 825,560,271 - 4.03% PT Agung Sedayu
Persentase terhadap jumlah
pendapatan/beban (%)/
Percentage to
Jumlah/Amount total income/expenses (%)
2023 2022*) 2023 2022*)
Pendapatan real estat Real estate revenue
PT Citra Abadi PT Citra Abadi
Mandiri 152,426,781 - 7.06% - Mandiri
Penghasilan keuangan Finance income
PT Bank Artha
PT Bank Artha Graha Graha
Internasional Tbk 6,866,954 5,210,944 4.77% 24.38% Internasional Tbk
Beban keuangan Finance cost
PT Bank Artha
PT Bank Artha Graha Graha
Internasional Tbk 44,188,514 24,623,650 68.37% 90.78% Internasional Tbk
*) *)
Disajikan kembali, lihat Catatan 25. As restated, see Note 25.
Page 85
PT PANTAI INDAH KAPUK DUA TBK
(dahulu/formerly PT PRATAMA ABADI NUSA INDUSTRI TBK)
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
Lampiran - 5/66 - Schedule
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
20. SALDO DAN TRANSAKSI MATERIAL DENGAN 20. MATERIAL BALANCES AND
PIHAK BERELASI (lanjutan) TRANSACTIONS WITH RELATED PARTIES
(continued)
c. Kompensasi personil manajemen kunci c. Key management personnel
compensation
Jumlah gaji dan kompensasi lainnya yang Total salaries and other compensation
diberikan kepada manajemen kunci masing- benefits paid to key management amounted
masing adalah sebesar Rp 1.843.268 dan to Rp 1,843,268 and Rp 285,000 in 31
Rp 285.000 pada 31 Desember 2023 dan December 2023 and 2022, respectively,
2022, yang semuanya merupakan imbalan which are all short-term employee benefits.
kerja jangka pendek.
21. SEGMEN OPERASI 21. OPERATING SEGMENT
Segmen usaha Business segment
2023
Real estat/ Lain-lain/ Jumlah eliminasi/ Konsolidasian/
Real estate Others Total elimination Consolidated
Pendapatan bersih 2,158,851,558 16,258,936 (16,218,000) 2,158,892,494 Net revenues
Beban pokok Cost of
pendapatan (1,080,156,975) (50,317) - (1,080,207,292) revenues
Laba bruto 1,078,694,583 16,208,619 (16,218,000) 1,078,685,202 Gross profit
Aset segmen 34,262,418,841 17,421,817,751 (17,972,231,098) 33,712,005,494 Segment assets
Segment
Liabilitas segmen 15,358,150,384 52,086,097 (787,266,448) 14,622,970,033 liabilities
2022*)
Real estat/ Lain-lain/ Jumlah eliminasi/ Konsolidasian/
Real estate Others Total elimination Consolidated
Pendapatan bersih 574,260,530 6,239,481 (2,760,000) 577,740,011 Net revenues
Beban pokok Cost of
pendapatan (176,636,896) (3,120,988) - (179,757,884) revenues
Laba bruto 397,623,634 3,118,493 (2,760,000) 397,982,127 Gross profit
Aset segmen 28,020,442,116 6,593,504,721 (6,604,014,307) 28,009,932,530 Segment assets
Segment
Liabilitas segmen 20,575,047,789 995,712 (76,508,680) 20,499,534,821 liabilities
Segmen geografis Geographic segment
2023 2022*)
Banten 2,158,851,559 577,621,801 Banten
DKI Jakarta 40,935 77,425 DKI Jakarta
Jawa Barat - 40,785 West Java
2,158,892,494 577,740,011
*) *)
Disajikan kembali, lihat Catatan 25. As restated, see Note 25.
Page 86
PT PANTAI INDAH KAPUK DUA TBK
(dahulu/formerly PT PRATAMA ABADI NUSA INDUSTRI TBK)
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
Lampiran - 5/67 - Schedule
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
22. ASET DAN LIABILITAS MONETER DALAM 22. MONETARY ASSETS AND LIABILITIES
MATA UANG ASING DENOMINATED IN FOREIGN CURRENCIES
Pada tanggal 31 Desember 2022, Grup As at 31 December 2022, the Group had
mempunyai aset dan liabilitas moneter dalam mata monetary assets and liabilities denominated in
uang asing sebagai berikut (dalam satuan penuh, foreign currencies as follows (in full amounts,
kecuali jumlah setara Rupiah): except Rupiah equivalent):
2022
Jumlah
setara Rupiah/
USD/USD Rp equivalent
Aset Asset
Kas dan setara kas 761 11,970 Cash and cash equivalents
23. REKONSILIASI UTANG BERSIH 23. NET DEBT RECONCILIATION
Berikut adalah rekonsiliasi utang bersih atas Set out below is the net debt reconciliation from
aktivitas pendanaan: financing activities:
Utang lain-lain
kepada pihak Liabilitas
berelasi/ pembiayaan
Other konsumen/ Liabilitas
Utang bank/ payables to Consumer sewa/Lease Utang obligasi/
Bank loans related parties financing loans liabilities Bonds payable Jumlah/Total
Saldo per Balance as at
1 Januari 2022*) 217,319,618 9,741,659,133 166,817 - 5,553,300,000 15,512,445,568 1 January 2022*)
Arus kas: Cash flows:
Penerimaan dari Proceeds from
pinjaman 692,410,468 6,348,924,307 - - 596,419,690 7,637,754,465 borrowings
Pembayaran
kembali Repayments of
pinjaman (212,270,692) (8,222,621,972) (326,773) (6,610,662) (5,324,159,419) (13,765,989,518) borrowings
Non kas - - 626,508 13,957,133 - 14,583,641 Non-cash
Saldo per Balance as at
31 Desember 31 December
2022 697,459,394 7,867,961,468 466,552 7,346,471 825,560,271 9,398,794,156 2022
Arus kas: Cash flows:
Penerimaan dari Proceeds from
pinjaman 219,538,730 8,916,243,464 - - 2,351,062 9,138,133,256 borrowings
Pembayaran
kembali Repayments of
pinjaman (271,265,458) (16,867,528,096) (466,552) (3,822,836) (622,005,942) (17,765,088,884) borrowings
Non kas - 171,290,000 - (3,523,635) (205,905,391) (38,139,026) Non-cash
Saldo per Balance as at
31 Desember 31 December
2023 645,732,666 87,966,836 - - - 733,699,502 2023
*) *)
Disajikan kembali, lihat Catatan 25. As restated, see Note 25.
Page 87
PT PANTAI INDAH KAPUK DUA TBK
(dahulu/formerly PT PRATAMA ABADI NUSA INDUSTRI TBK)
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
Lampiran - 5/68 - Schedule
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
24. TRANSAKSI NON-KAS 24. NON-CASH TRANSACTIONS
2023 2022
Penurunan piutang lain-lain Decrease in other receivables
kepada pihak berelasi melalui to related party through
peningkatan persediaan 617,243,738 1,485,575,813 increase in inventories
Peningkatan utang lain-lain Increase in other payables
pihak berelasi melalui: related parties through:
- Konversi utang obligasi 146,000,000 - Bonds payable convertion -
- Penurunan uang muka Decrease in capital -
setoran modal dari contribution in advance from
merging entities 25,290,000 - merging entities
Reklasifikasi utang obligasi Reclassification of interest
atas bunga ke akrual 59,905,391 - on bonds payable to accruals
Peningkatan piutang lain-lain Increase in other receivables to
kepada pihak ketiga melalui third party through increase in
peningkatan uang muka setoran capital contribution in advance
modal dari pihak nonpengendali 146,434,187 - from non-controlling interests
Peningkatan aset tetap melalui Increase in fixed assets through
utang pembiayaan konsumen - 626,508 consumer financing loans
Peningkatan aset tetap melalui Increase in fixed assets
uang muka - 1,522,550 through advances
25. PENYAJIAN KEMBALI DAN REKLASIFIKASI 25. RESTATEMENT AND RECLASSIFICATION
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN OF THE CONSOLIDATED FINANCIAL
STATEMENTS
Pada Desember 2023, Perseroan melakukan In December 2023, the Company invested in
penyertaan atas saham baru yang dikeluarkan new shares issued by BMW, CISN, JIS, KKU,
oleh BMW, CISN, JIS, KKU, KUS, SCU, dan SHM KUS, SCU, and SHM representing 94.07%,
masing-masing sebanyak 94,07%, 99,33%, 99.33%, 93.06%, 90.14%, 99.15%, 90.91%, and
93,06%, 90,14%, 99,15%, 90,91%, dan 90,91% 90.91%, respectively ownership in BMW, CISN,
kepemilikan pada BMW, CISN, JIS, KKU, KUS, JIS, KKU, KUS, SCU, and SHM. BMW, CISN,
SCU, dan SHM. BMW, CISN, JIS, KKU, KUS, JIS, KKU, KUS, SCU, and SHM is an entity
SCU, dan SHM merupakan entitas sepengendali under common control with the Company, thus
dengan Perseroan sehingga kombinasi bisnis ini the business combination were recorded using
dicatat dengan menggunakan metode penyatuan the pooling of interests method in accordance
kepemilikan sesuai dengan PSAK 38 (Revisi with SFAS 38 (Revised 2012): “Business
2012): “Kombinasi bisnis entitas sepengendali”. combinations of entities under common control”.
Oleh karena itu, Grup melakukan penyajian Accordingly, the Group restated the
kembali laporan keuangan konsolidasian tanggal accompanying consolidated financial
31 Desember 2022. statements as at 31 December 2022.
Berdasarkan Surat Persetujuan Dewan Komisaris Based on the Board of Commissioners’
di bulan Juni 2023, Perseroan memutuskan untuk Approval Letter in June 2023, the Company
melakukan divestasi WBS. Sesuai dengan decided to divest in WBS. The Group
ketentuan PSAK 58 (Revisi 2014): “Aset tidak reclassified accounts within profit or loss for the
lancar yang dikuasai untuk dijual dan operasi yang year ended 31 December 2022 that were
dihentikan”, Grup mereklasifikasi akun-akun dalam previously presented as continuing operations to
laba rugi untuk tahun yang berakhir pada 31 become discontinued operations in accordance
Desember 2022 yang sebelumnya disajikan with SFAS 58 (Revised 2014): “Non-current
sebagai operasi yang dilanjutkan menjadi operasi assets held for sale and discontinued
yang dihentikan. Lihat Catatan 1c untuk operations”. Refer to Note 1c for explanation of
penjelasan mengenai penjualan saham WBS. the sale of WBS.
Page 88
PT PANTAI INDAH KAPUK DUA TBK
(dahulu/formerly PT PRATAMA ABADI NUSA INDUSTRI TBK)
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
Lampiran - 5/69 - Schedule
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
25. PENYAJIAN KEMBALI DAN REKLASIFIKASI 25. RESTATEMENT AND RECLASSIFICATION
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN OF THE CONSOLIDATED FINANCIAL
(lanjutan) STATEMENTS (continued)
Grup juga mereklasifikasi beberapa akun di The Group also reclassified certain accounts in
laporan keuangan konsolidasian per tanggal dan the consolidated financial statements as at and
untuk tahun yang berakhir 31 Desember 2022 for the year ended 31 December 2022 to
untuk menyesuaikan dengan presentasi laporan conform with the presentation of consolidated
keuangan konsolidasian per tanggal dan untuk financial statements as at and for the year ended
tahun yang berakhir 31 Desember 2023. 31 December 2023.
Tabel berikut memberikan informasi yang terkait The following table gives information related to
dengan penyajian kembali dan reklasifikasi posisi restatement and reclassification of financial
keuangan, laba rugi dan arus kas untuk tahun yang position, profit or loss and cash flows for the year
berakhir 31 Desember 2022: ended 31 December 2022:
2022
Sebelum Setelah
disajikan disajikan
kembali/ kembali/
Before Penyesuaian/ After
restatement Adjustment restatement
LAPORAN POSISI KEUANGAN CONSOLIDATED STATEMENTS
KONSOLIDASIAN OF FINANCIAL POSITION
ASET ASSETS
Aset lancar Current assets
Kas dan setara kas 1,417,034,747 233,637,639 1,650,672,386 Cash and cash equivalents
Piutang usaha dari Trade receivables from
pihak ketiga 1,580,784 - 1,580,784 third parties
Piutang lain-lain: Other receivables:
- Pihak berelasi 2,651,336 224,208 2,875,544 Related parties -
- Pihak ketiga 4,166,410 4,500 4,170,910 Third parties -
Persediaan 7,072,643,262 5,263,656,626 12,336,299,888 Inventories
Uang muka dan biaya Advances and
dibayar di muka 46,990,985 27,439,664 74,430,649 prepayments
Pajak dibayar di muka 545,866,751 415,872,662 961,739,413 Prepaid taxes
Jumlah aset lancar 9,090,934,275 5,940,835,299 15,031,769,574 Total current assets
Aset tidak lancar Non-current assets
Deposito berjangka 141,863,802 8,440,961 150,304,763 Time deposits
Piutang lain-lain Other receivables -
pihak berelasi 541,882,088 2,739,425,325 3,281,307,413 related party
Persediaan 5,462,627,040 3,371,326,642 8,833,953,682 Inventories
Investasi pada saham 653,824,312 - 653,824,312 Investment in shares
Aset tetap 39,405,308 11,217,026 50,622,334 Fixed assets
Aset pengampunan pajak 79,750 - 79,750 Tax amnesty assets
Aset hak-guna 7,266,374 - 7,266,374 Right-of-use assets
Aset pajak tangguhan 561,082 - 561,082 Deferred tax assets
Aset lain-lain - 243,246 243,246 Other assets
Jumlah aset tidak lancar 6,847,509,756 6,130,653,200 12,978,162,956 Total non-current assets
Jumlah aset 15,938,444,031 12,071,488,499 28,009,932,530 Total assets
Page 89
PT PANTAI INDAH KAPUK DUA TBK
(dahulu/formerly PT PRATAMA ABADI NUSA INDUSTRI TBK)
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
Lampiran - 5/70 - Schedule
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
25. PENYAJIAN KEMBALI DAN REKLASIFIKASI 25. RESTATEMENT AND RECLASSIFICATION
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN OF THE CONSOLIDATED FINANCIAL
(lanjutan) STATEMENTS (continued)
2022
Sebelum Setelah
disajikan disajikan
kembali/ kembali/
Before Penyesuaian/ After
restatement Adjustment restatement
LIABILITAS LIABILITIES
Liabilitas jangka pendek Current liabilities
Utang bank jangka pendek 10,000,000 - 10,000,000 Short-term bank loans
Utang usaha: Trade payables:
- Pihak berelasi 46,035 - 46,035 Related parties -
- Pihak ketiga 452,365,004 128,292,523 580,657,527 Third parties -
Utang lain-lain: Other payables:
- Pihak berelasi 1,879,445 8,476,248,686 8,478,128,131 Related parties -
- Pihak ketiga 42,393 1,216,654 1,259,047 Third parties -
Utang pajak 48,927,808 12,485,514 61,413,322 Taxes payable
Akrual 469,748 17,662,846 18,132,594 Accruals
Uang muka pelanggan 7,624,468,081 (2,897,786,858) 4,726,681,223 Advances from customers
Utang obligasi - 825,560,271 825,560,271 Bonds payable
Bagian jangka pendek dari Current portion of
liabilitas jangka panjang: long-term liabilities:
- Utang bank 123,005,487 53,221,716 176,227,203 Bank loans -
- Liabilitas pembiayaan Consumer financing -
konsumen 186,621 - 186,621 loans
- Liabilitas sewa 4,818,290 - 4,818,290 Lease liabilities -
Employee benefit -
- Liabilitas imbalan kerja - 37,411,586 37,411,586 obligations
Jumlah liabilitas jangka
pendek 8,266,208,912 6,654,312,938 14,920,521,850 Total current liabilities
Liabilitas jangka panjang Non-current liabilities
Uang muka pelanggan - 5,031,892,017 5,031,892,017 Advances from customers
Bagian jangka panjang -
setelah dikurangi bagian Long term liabilities -
jangka pendek: net of current portion:
- Utang bank 262,021,727 249,210,464 511,232,191 Bank loans -
- Liabilitas pembiayaan Consumer financing -
konsumen 279,931 - 279,931 loans
- Liabilitas sewa 2,528,181 - 2,528,181 Lease liabilities -
Employee benefit -
- Liabilitas imbalan kerja 29,190,677 3,889,974 33,080,651 obligations
Jumlah liabilitas jangka
panjang 294,020,516 5,284,992,455 5,579,012,971 Total non-current liabilities
Jumlah liabilitas 8,560,229,428 11,939,305,393 20,499,534,821 Total liabilities
EKUITAS EQUITY
Modal saham 1,353,000,000 - 1,353,000,000 Share capital
Tambahan modal disetor 530,781,775 - 530,781,775 Additional paid-in capital
Ekuitas merging entities - 132,183,106 132,183,106 Equity on merging entities
Saldo laba 139,359,620 - 139,359,620 Retained earnings
Ekuitas yang dapat
diatribusikan kepada Equity attributable to
pemilik entitas induk 2,023,141,395 132,183,106 2,155,324,501 owners of the parent
Kepentingan nonpengendali 5,355,073,208 - 5,355,073,208 Non-controlling interests
Jumlah ekuitas 7,378,214,603 132,183,106 7,510,397,709 Total equity
Jumlah liabilitas dan ekuitas 15,938,444,031 12,071,488,499 28,009,932,530 Total liabilities and equity
Page 90
PT PANTAI INDAH KAPUK DUA TBK
(dahulu/formerly PT PRATAMA ABADI NUSA INDUSTRI TBK)
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
Lampiran - 5/71 - Schedule
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
25. PENYAJIAN KEMBALI DAN REKLASIFIKASI 25. RESTATEMENT AND RECLASSIFICATION
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN OF THE CONSOLIDATED FINANCIAL
(lanjutan) STATEMENTS (continued)
2022
Sebelum Setelah
disajikan disajikan
kembali/ kembali/
Before Penyesuaian/ After
restatement Adjustment restatement
LAPORAN LABA RUGI DAN CONSOLIDATED STATEMENTS
PENGHASILAN OF PROFIT OR LOSS AND
KOMPREHENSIF OTHER COMPREHENSIVE
LAIN KONSOLIDASIAN INCOME
Operasi yang dilanjutkan Continuing operations
Pendapatan bersih 872,132,130 (294,392,119) 577,740,011 Net revenues
Beban pokok pendapatan (456,331,019) 276,573,135 (179,757,884) Cost of revenues
Laba bruto 415,801,111 (17,818,984) 397,982,127 Gross profit
Beban penjualan (13,139,356) (6,026,738) (19,166,094) Selling expenses
General and administrative
Beban umum dan administrasi (128,191,438) (80,042,287) (208,233,725) expenses
Bagian atas laba bersih entitas Share of net profit of
asosiasi 10,995,730 - 10,995,730 associate
Penghasilan keuangan 18,580,188 2,793,418 21,373,606 Finance income
Beban keuangan (26,830,958) (293,665) (27,124,623) Finance costs
Lain-lain, neto (1,307,085) (126,602) (1,433,687) Others, net
Laba sebelum pajak Profit before final
final dan pajak penghasilan 275,908,192 (101,514,858) 174,393,334 tax and income tax
Pajak final (14,362,612) (17,064) (14,379,676) Final tax
Laba sebelum pajak Profit before
penghasilan 261,545,580 (101,531,922) 160,013,658 income tax
Beban pajak penghasilan (1,001,861) 891,399 (110,462) Income tax expense
Laba setelah efek Profit after effect of
penyesuaian rugi dari adjustment of loss from
merging entities 260,543,719 (100,640,523) 159,903,196 merging entities
Efek penyesuaian rugi Effect of adjustment of loss
merging entities 27,767,416 98,121,225 125,888,641 from merging entities
Laba tahun berjalan dari Profit for the year from
operasi yang dilanjutkan 288,311,135 (2,519,298) 285,791,837 continuing operations
Laba tahun berjalan dari Profit for the year from
operasi yang dihentikan - 2,519,298 2,519,298 discontinued operations
Laba tahun berjalan 288,311,135 - 288,311,135 Profit for the year
Page 91
PT PANTAI INDAH KAPUK DUA TBK
(dahulu/formerly PT PRATAMA ABADI NUSA INDUSTRI TBK)
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
Lampiran - 5/72 - Schedule
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
25. PENYAJIAN KEMBALI DAN REKLASIFIKASI 25. RESTATEMENT AND RECLASSIFICATION
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN OF THE CONSOLIDATED FINANCIAL
(lanjutan) STATEMENTS (continued)
2022
Sebelum Setelah
disajikan disajikan
kembali/ kembali/
Before Penyesuaian/ After
restatement Adjustment restatement
Penghasilan komprehensif lain: Other comprehensive income:
Pos yang tidak akan Item that will not be reclassified
direklasifikasi ke laba rugi to profit or loss
Pengukuran kembali liabilitas Remeasurement of employee
imbalan kerja 1,123,926 223,025 1,346,951 benefit obligations
Pajak penghasilan terkait (64,475) - (64,475) Related income tax
Efek penyesuaian merging Effects of merging entities
entities penghasilan adjustment other
komprehensif lain - (223,025) (223,025) comprehensive income
Jumlah laba komprehensif Total comprehensive income
tahun berjalan 289,370,586 - 289,370,586 for the year
Laba yang diatribusikan
kepada Profit attributable to:
Pemilik entitas induk 138,191,574 - 138,191,574 Owners of the parent
Kepentingan nonpengendali 150,119,561 - 150,119,561 Non-controlling interests
288,311,135 - 288,311,135
Jumlah laba komprehensif Total comprehensive income
yang diatribusikan kepada: attributable to:
Pemilik entitas induk 138,841,944 - 138,841,944 Owners of the parent
Kepentingan nonpengendali 150,528,642 - 150,528,642 Non-controlling interests
289,370,586 - 289,370,586
Jumlah laba komprehensif
yang diatribusikan kepada Total comprehensive income
pemilik entitas induk attributable to owners
berasal dari: of parent arises from:
Operasi yang dilanjutkan 138,841,944 (2,688,231) 136,153,713 Continuing operations
Operasi yang dihentikan - 2,688,231 2,688,231 Discontinued operations
138,841,944 - 138,841,944
Laba per saham - dasar dan Earnings per share - basic and
dilusian (Rupiah penuh) dari: diluted (full Rupiah) from:
Operasi yang dilanjutkan 27.19 (0.49) 26.70 Continuing operations
Operasi yang dihentikan - 0.49 0.49 Discontinued operations
27.19 - 27.19
Page 92
PT PANTAI INDAH KAPUK DUA TBK
(dahulu/formerly PT PRATAMA ABADI NUSA INDUSTRI TBK)
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
Lampiran - 5/73 - Schedule
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
25. PENYAJIAN KEMBALI DAN REKLASIFIKASI 25. RESTATEMENT AND RECLASSIFICATION
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN OF THE CONSOLIDATED FINANCIAL
(lanjutan) STATEMENTS (continued)
2022
Sebelum Setelah
disajikan disajikan
kembali/ kembali/
Before Penyesuaian/ After
restatement Adjustment restatement
LAPORAN ARUS KAS CONSOLIDATED STATEMENTS
KONSOLIDASIAN OF CASH FLOWS
Arus kas bersih diperoleh dari/ Net cash flows generated
(digunakan untuk) aktivitas from/(used in) operating
operasi 604,773,985 (668,020,289) (63,246,304) activities
Arus kas bersih diperoleh dari/ Net cash flows generated
(digunakan untuk) aktivitas from/(used in) investing
investasi 14,945,008 620,963,829 635,908,837 activities
Arus kas bersih diperoleh dari/ Net cash flows generated
(digunakan untuk) aktivitas from/(used in) financing
pendanaan 134,573,583 180,887,437 315,461,020 activities
754,292,576 133,830,977 888,123,553
Tabel berikut memberikan informasi yang terkait The following table gives information about the
dengan arus kas dari operasi yang dihentikan: cash flows of discontinued operations:
2023 2022
Arus kas operasi (2,344,681) 11,306,261 Operating cash flows
Arus kas investasi (146,779) (6,476,693) Investing cash flows
Arus kas pendanaan 1,641,302 (11,853,206) Financing cash flows
Penurunan bersih kas yang Net decrease of cash
dihasilkan dari operasi generated from
yang dihentikan (850,158) (7,023,638) discontinued operations
Tabel berikut memberikan informasi yang terkait The following table gives information about the
dengan hasil operasi yang dihentikan: results of discontinued operations:
2023 2022
Pendapatan 95,674,185 294,564,672 Revenues
Beban (94,583,933) (291,150,906) Expenses
Laba sebelum pajak penghasilan Profit before income tax from
dari operasi yang dihentikan 1,090,252 3,413,766 discontinued operations
Beban pajak penghasilan - (894,468) Income tax expenses
Laba setelah pajak penghasilan Profit after income tax from
dari operasi yang dihentikan 1,090,252 2,519,298 discontinued operations
Page 93
PT PANTAI INDAH KAPUK DUA TBK
(dahulu/formerly PT PRATAMA ABADI NUSA INDUSTRI TBK)
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
Lampiran - 5/74 - Schedule
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
26. PERJANJIAN DAN KOMITMEN PENTING 26. SIGNIFICANT COMMITMENTS AND
AGREEMENTS
PT Surya Sentosa Gelora Gemilang PT Surya Sentosa Gelora Gemilang
Pada tanggal 6 Februari 2023, BKS melakukan On 6 February 2023, BKS entered into an
perjanjian dengan PT Surya Sentosa Gelora agreement with PT Surya Sentosa Gelora
Gemilang untuk memberikan pinjaman sejumlah Gemilang to provide loan amounting
Rp 300.000.000. Pinjaman tersebut memiliki Rp 300,000,000. The loan bear interest at 10%
tingkat bunga 10% per tahun dan akan jatuh tempo per annum and will mature on 7 August 2023. As
pada 7 Agustus 2023. Pada tanggal 31 December at 31 December 2023, the loan has been paid.
2023, pinjaman ini sudah lunas.
Pada tanggal 7 Februari 2023, BKS melakukan On 7 February 2023, BKS entered into an
perjanjian dengan PT Surya Sentosa Gelora agreement with PT Surya Sentosa Gelora
Gemilang untuk memberikan pinjaman sejumlah Gemilang to provide loan amounting
Rp 1.070.000.000. Pinjaman tersebut memiliki Rp 1,070,000,000. The loan bear interest at 10%
tingkat bunga 10% per tahun dan akan jatuh tempo per annum and will mature on 8 August 2023. As
pada 8 Agustus 2023. Pada tanggal 31 December at 31 December 2023, the loan has been paid.
2023, pinjaman ini sudah lunas.
Pada tanggal 7 Juni 2023, BKS melakukan On 7 June 2023, BKS entered into an agreement
perjanjian dengan PT Surya Sentosa Gelora with PT Surya Sentosa Gelora Gemilang to
Gemilang untuk memberikan pinjaman sejumlah provide loan amounting Rp 154,000,000. The
Rp 154.000.000. Pinjaman tersebut memiliki loan bear interest at 10% per annum and will
tingkat bunga 10% per tahun dan akan jatuh tempo mature on 13 June 2023. As at 31 December
pada 13 Juni 2023. Pada tanggal 31 December 2023, the loan has been paid.
2023, pinjaman ini sudah lunas.
Pada tanggal 12 September 2023, BKS melakukan On 12 September 2023, BKS entered into an
perjanjian dengan PT Surya Sentosa Gelora agreement with PT Surya Sentosa Gelora
Gemilang untuk memberikan pinjaman sejumlah Gemilang to provide loan amounting
Rp 700.000.000. Pinjaman tersebut memiliki Rp 700,000,000. The loan bear interest at 10%
tingkat bunga 10% per tahun dan akan jatuh tempo per annum and will mature on 12 September
pada 12 September 2024. 2024.
Per 31 Desember 2023, total pinjaman dan piutang As at 31 December 2023, total loan and interest
bunga dari PT Surya Sentosa Gelora Gemilang receivables from PT Surya Sentosa Gelora
sebesar Rp 705.123.611 dicatat sebagai piutang Gemilang amounting to Rp 705,123,611 was
lain-lain dari pihak ketiga. recorded as other receivables from third parties.
Page 94
PT PANTAI INDAH KAPUK DUA TBK
(dahulu/formerly PT PRATAMA ABADI NUSA INDUSTRI TBK)
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
Lampiran - 5/75 - Schedule
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, (Expressed in thousands of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
26. PERJANJIAN DAN KOMITMEN PENTING 26. SIGNIFICANT COMMITMENTS AND
(lanjutan) AGREEMENTS (continued)
Perjanjian Kerja Sama Jasa Manajemen Management Fee Cooperation Agreement
Perseroan
Pada tanggal 29 Desember 2023, Perseroan On 29 December 2023, the Company entered
melakukan Perjanjian Kerja Sama Jasa into a Management Fee Cooperation Agreement
Manajemen dengan BKS, MAS, CGIC, CKI, PET, with BKS, MAS, CGIC, CKI, PET, BMW, CISN,
BMW, CISN, JIS, KKU, KUS, SCU, dan SHM untuk JIS, KKU, KUS, SCU, and SHM to provide
memberikan jasa manajemen sebesar biaya aktual management fee equal to the Company's actual
Perseroan ditambah margin 10% dengan plafon costs plus a 10% margin with a maximum ceiling
maksimal sebesar Rp 390.000.000. Perjanjian ini of Rp 390,000,000. This agreement will expire on
akan berakhir pada 31 Desember 2026 dan 31 December 2026 and automatically renewed
diperpanjang otomatis kecuali dibatalkan oleh para unless cancelled by the parties. The Company's
pihak. Manajemen Perseroan berpendapat bahwa management believes that the transaction has
transaksi tersebut sudah dilakukan dengan been carried out in accordance with the arm's
memenuhi arm’s length principle. length principle.
27. PERISTIWA SIGNIFIKAN 27. SIGNIFICANT EVENTS
Tidak ada kejadian signifikan yang terjadi setelah There were no significant events occuring after
tanggal laporan keuangan konsolidasian sampai the consolidated financial statements date until
dengan laporan keuangan konsolidasian ini the consolidated financial statements were
diselesaikan oleh manajemen Grup. completed by the Group’s management.
Names mentioned 0 people and organisations named in the text · linked when the evidence is strong
The name pass has not read this document yet.
Extraction attempts how the parser did, and what it refused
Nothing structured was extracted from this document — the attempts below say why.
No extraction attempted yet.