Back to announcement
PT Bank Pan Indonesia Tbk 31 Desember 2023.pdf
Financial statement Text extracted PNBNSource file signed link, expires in 15 minutes
Extracted text 232
Page 1
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK/AND ITS SUBSIDIARIES LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN/ CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2023 DAN 2022/ FOR THE YEARS ENDED DECEMBER 31, 2023 AND 2022 DAN LAPORAN AUDITOR INDEPENDEN/ AND INDEPENDENT AUDITOR’S REPORT
Page 2
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
DAFTAR ISI TABLE OF CONTENTS
Halaman/
Page
SURAT PERNYATAAN DIREKSI DIRECTORS’ STATEMENT LETTER
LAPORAN AUDITOR INDEPENDEN INDEPENDENT AUDITOR’S REPORT
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN – CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS –
Untuk tahun-tahun yang berakhir 31 Desember For the years ended December 31, 2023 and
2023 dan 2022 2022
Laporan Posisi Keuangan Konsolidasian 1 Consolidated Statements of Financial Position
Laporan Laba Rugi Dan Penghasilan Consolidated Statements of Profit or Loss and
Komprehensif Lain Konsolidasian 3 Other Comprehensive Income
Laporan Perubahan Ekuitas Konsolidasian 5 Consolidated Statements of Changes in Equity
Laporan Arus Kas Konsolidasian 6 Consolidated Statements of Cash Flows
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian 8 Notes to Consolidated Financial Statements
Page 3
Page 4
Page 5
Page 6
Page 7
Page 8
Page 9
Page 10
Page 11
Page 12
Page 13
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN POSISI KEUANGAN KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED STATEMENTS OF FINANCIAL POSITION
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
Catatan/
2023 Notes 2022
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
ASET ASSETS
KAS 1.297.547 5 1.704.409 CASH
GIRO PADA BANK INDONESIA 7.870.438 6 7.204.803 DEMAND DEPOSITS WITH BANK INDONESIA
GIRO PADA BANK LAIN 7 DEMAND DEPOSITS WITH OTHER BANKS
Pihak berelasi 221.111 48 139.787 Related parties
Pihak ketiga 1.076.630 1.112.334 Third parties
Cadangan kerugian penurunan nilai (35) (50) Allowance for impairment losses
Bersih 1.297.706 1.252.071 Net
PENEMPATAN PADA BANK INDONESIA PLACEMENTS WITH BANK INDONESIA
DAN BANK LAIN 8 AND OTHER BANKS
Pihak ketiga 6.038.336 7.192.136 Third parties
Cadangan kerugian penurunan nilai (2.688) (1.633) Allowance for impairment losses
Bersih 6.035.648 7.190.503 Net
EFEK-EFEK 9 SECURITIES
Pihak ketiga 39.010.673 33.398.471 Third parties
Cadangan kerugian penurunan nilai (39) (53) Allowance for impairment losses
Bersih 39.010.634 33.398.418 Net
TAGIHAN DERIVATIF - PIHAK KETIGA 20.437 10 29.385 DERIVATIVE RECEIVABLES - THIRD PARTIES
EFEK YANG DIBELI DENGAN JANJI DIJUAL SECURITIES PURCHASED WITH
KEMBALI 11 AGREEMENTS TO RESELL
Pihak ketiga 4.827.120 10.642.145 Third parties
Cadangan kerugian penurunan nilai (329) - Allowance for impairment losses
Bersih 4.826.791 10.642.145 Net
KREDIT 12 LOANS
Pihak berelasi 1.350.018 48 1.325.517 Related parties
Pihak ketiga 138.351.123 128.552.782 Third parties
Cadangan kerugian penurunan nilai (8.202.868) (6.608.717) Allowance for impairment losses
Bersih 131.498.273 123.269.582 Net
PIUTANG SEWA PEMBIAYAAN 13 FINANCE LEASE RECEIVABLES
Pihak ketiga 529.433 281.868 Third parties
Cadangan kerugian penurunan nilai (953) (9.727) Allowance for impairment losses
Bersih 528.480 272.141 Net
TAGIHAN ANJAK PIUTANG 13 FACTORING RECEIVABLES
Pihak ketiga 75.000 100.000 Third parties
Cadangan kerugian penurunan nilai (30.951) (49.580) Allowance for impairment losses
Bersih 44.049 50.420 Net
PIUTANG PEMBIAYAAN KONSUMEN 14 CONSUMER FINANCING RECEIVABLES
Pihak ketiga 8.614.493 6.914.427 Third parties
Cadangan kerugian penurunan nilai (185.488) (118.977) Allowance for impairment losses
Bersih 8.429.005 6.795.450 Net
PIUTANG JUAL DAN SEWA BALIK 15 SALES AND LEASE-BACK RECEIVABLES
Pihak ketiga 93.334 78.778 Third parties
Cadangan kerugian penurunan nilai (60.186) (23.591) Allowance for impairment losses
Bersih 33.148 55.187 Net
TAGIHAN AKSEPTASI 16 ACCEPTANCES RECEIVABLE
Pihak ketiga 1.637.787 2.132.501 Third parties
Cadangan kerugian penurunan nilai (7.658) (6.652) Allowance for impairment losses
Bersih 1.630.129 2.125.849 Net
PENYERTAAN DALAM BENTUK SAHAM 766.401 17 791.410 INVESTMENT IN SHARES OF STOCK
BIAYA DIBAYAR DIMUKA 114.353 124.361 PREPAID EXPENSE
PREMISES AND EQUIPMENT AND RIGHT-OF-USE
ASET TETAP DAN ASET HAK GUNA - BERSIH 10.002.144 18 10.176.936 ASSETS - NET
ASET PAJAK TANGGUHAN - BERSIH 747.872 44 609.846 DEFERRED TAX ASSETS - NET
ASET TAKBERWUJUD 522.482 19 425.974 INTANGIBLE ASSETS
ASET LAIN-LAIN - BERSIH 7.334.513 20,48 6.312.991 OTHER ASSETS - NET
JUMLAH ASET 222.010.050 212.431.881 TOTAL ASSETS
Lihat catatan atas laporan keuangan konsolidasian yang merupakan See accompanying notes to consolidated financial statements
bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian. which are an integral part of the consolidated financial statements.
-1-
Page 14
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN POSISI KEUANGAN KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED STATEMENTS OF FINANCIAL POSITION
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 (Lanjutan) DECEMBER 31, 2023 AND 2022 (Continued)
Catatan/
2023 Notes 2022
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
LIABILITAS, DANA SYIRKAH TEMPORER LIABILITIES, TEMPORARY SYIRKAH FUNDS
DAN EKUITAS AND EQUITY
LIABILITAS LIABILITIES
LIABILITAS SEGERA 186.926 169.964 LIABILITIES PAYABLE IMMEDIATELY
SIMPANAN 21 DEPOSITS
Pihak berelasi 1.477.929 48 1.520.921 Related parties
Pihak ketiga 133.611.552 131.162.554 Third parties
Jumlah 135.089.481 132.683.475 Total
SIMPANAN DARI BANK LAIN - PIHAK KETIGA 2.420.728 22 2.548.103 DEPOSITS FROM OTHER BANKS - THIRD PARTIES
EFEK YANG DIJUAL DENGAN JANJI SECURITIES SOLD WITH AGREEMENTS
DIBELI KEMBALI - PIHAK KETIGA 9.761.945 23 2.408.299 TO REPURCHASE - THIRD PARTIES
LIABILITAS DERIVATIF - PIHAK KETIGA 16.432 10 29.561 DERIVATIVE PAYABLES - THIRD PARTIES
LIABILITAS AKSEPTASI - PIHAK KETIGA 1.641.363 16 2.137.042 ACCEPTANCES PAYABLE - THIRD PARTIES
SURAT BERHARGA YANG DITERBITKAN -
BERSIH - 24,48 3.999.020 SECURITIES ISSUED - NET
PINJAMAN YANG DITERIMA - PIHAK KETIGA 2.803.373 25 2.144.195 BORROWINGS - THIRD PARTIES
UTANG PAJAK 221.735 26,44 222.169 TAXES PAYABLE
LIABILITAS IMBALAN PASCA KERJA 960.675 46 440.481 POST-EMPLOYMENT BENEFITS OBLIGATION
BEBAN YANG MASIH HARUS DIBAYAR DAN
LIABILITAS LAIN-LAIN 1.347.101 27,48 1.266.865 ACCRUALS AND OTHER LIABILITIES
OBLIGASI SUBORDINASI - BERSIH 3.699.276 28,48 3.795.470 SUBORDINATED BONDS - NET
JUMLAH LIABILITAS 158.149.035 151.844.644 TOTAL LIABILITIES
DANA SYIRKAH TEMPORER 29 TEMPORARY SYIRKAH FUNDS
BUKAN BANK 10.130.768 9.160.456 NON BANK
BANK 417.762 710.687 BANK
JUMLAH DANA SYIRKAH TEMPORER 10.548.530 9.871.143 TOTAL TEMPORARY SYIRKAH FUNDS
EKUITAS EQUITY
MODAL SAHAM - nilai nominal Rp 100 per saham CAPITAL STOCK - par value of Rp 100 per share
Modal dasar - 96.000.000.000 saham Authorized - 96,000,000,000 shares
Modal ditempatkan dan disetor penuh -
24.087.645.998 saham 2.408.765 30 2.408.765 Subscribed and paid-up - 24,087,645,998 shares
SAHAM TREASURI (610) 30 (610) TREASURY STOCK
TAMBAHAN MODAL DISETOR 3.440.707 30 3.440.707 ADDITIONAL PAID-IN CAPITAL
SELISIH TRANSAKSI EKUITAS DENGAN PIHAK DIFFERENCE IN VALUE OF EQUITY TRANSACTION
NON-PENGENDALI (269.072) 31 (269.072) WITH NON-CONTROLLING INTEREST
PENGHASILAN KOMPEHENSIF LAIN 7.373.975 33 7.621.379 OTHER COMPREHENSIVE INCOME
SALDO LABA RETAINED EARNINGS
Ditentukan penggunaannya 140.000 140.000 Appropriated
Tidak ditentukan penggunaannya 36.611.051 34.059.727 Unappropriated
Jumlah 36.751.051 34.199.727 Total
EKUITAS YANG DAPAT DIATRIBUSIKAN EQUITY ATTRIBUTABLE TO OWNERS OF
KEPADA PEMILIK ENTITAS INDUK 49.704.816 47.400.896 THE PARENT ENTITY
KEPENTINGAN NON PENGENDALI 3.607.669 32 3.315.198 NON-CONTROLLING INTEREST
JUMLAH EKUITAS 53.312.485 50.716.094 TOTAL EQUITY
JUMLAH LIABILITAS, DANA SYIRKAH TEMPORER TOTAL LIABILITIES, TEMPORARY SYIRKAH FUNDS
DAN EKUITAS 222.010.050 212.431.881 AND EQUITY
Lihat catatan atas laporan keuangan konsolidasian yang merupakan See accompanying notes to consolidated financial statements
bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian. which are an integral part of the consolidated financial statements.
-2-
Page 15
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN CONSOLIDATED STATEMENTS OF PROFIT OR LOSS
KOMPREHENSIF LAIN KONSOLIDASIAN AND OTHER COMPREHENSIVE INCOME
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
Catatan/
2023 Notes 2022
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
PENDAPATAN (BEBAN) OPERASIONAL OPERATING REVENUES (EXPENSES)
Pendapatan Bunga Interest Revenues
Bunga yang diperoleh 14.136.964 35,48 13.367.323 Interest earned
Provisi dan komisi kredit 451.417 538.887 Loan commissions and fees
Jumlah Pendapatan Bunga 14.588.381 13.906.210 Total Interest Revenues
Beban Bunga (5.381.905) 36,48 (3.957.460) Interest Expense
Pendapatan Bunga - Bersih 9.206.476 9.948.750 Interest Revenues - Net
Pendapatan Operasional Lainnya Other Operating Revenues
Pendapatan transaksi valuta asing - bersih 124.581 115.096 Gain on foreign exchange transactions - net
Keuntungan bersih penjualan efek 142.973 37 202.790 Net gain on sale of securities
Commissions and fees from transactions
Provisi dan komisi selain kredit - bersih 150.059 38 137.302 other than loans - net
Bagian laba bersih entitas asosiasi 53.149 17 87.579 Share in net income of associates
Perubahan nilai wajar efek yang diukur pada nilai Changes in fair value of securities measured
wajar melalui laba rugi 38.955 (142.850) at fair value through profit or loss
Lainnya 2.066.572 39 1.595.654 Others
Jumlah Pendapatan Operasional Lainnya 2.576.289 1.995.571 Total Other Operating Revenues
Beban Operasional Lainnya Other Operating Expenses
Umum dan administrasi (1.979.148) 41,48 (2.067.137) General and administrative
Tenaga kerja (2.435.356) 42 (2.274.770) Personnel
Beban pensiun dan imbalan pasca kerja (266.458) 46 (112.705) Pension and employee benefits
Lainnya (664.549) 43 (626.224) Others
Jumlah Beban Operasional Lainnya (5.345.511) (5.080.836) Total Other Operating Expenses
Beban Operasional Lainnya - Bersih (2.769.222) (3.085.265) Other Operating Expenses - Net
Pemulihan (Beban) Kerugian Penurunan Nilai 40 Reversal of (Provision for) Impairment Losses
Aset keuangan (2.769.587) (2.819.053) Financial assets
Aset non-keuangan 11.681 28.501 Non-financial assets
Jumlah Beban Kerugian Penurunan Nilai (2.757.906) (2.790.552) Total Provision for Impairment Losses
LABA OPERASIONAL 3.679.348 4.072.933 INCOME FROM OPERATIONS
Pendapatan Non Operasional Non-Operating Revenues
Hasil sewa 6.570 48 8.820 Rental revenues
Lainnya - bersih 89.808 7.140 Others - net
PENDAPATAN NON OPERASIONAL - BERSIH 96.378 15.960 NON-OPERATING REVENUES - NET
LABA SEBELUM BEBAN PAJAK 3.775.726 4.088.893 INCOME BEFORE TAX EXPENSE
BEBAN PAJAK PENGHASILAN - BERSIH (770.190) 44 (815.883) INCOME TAX EXPENSE - NET
LABA BERSIH TAHUN BERJALAN 3.005.536 3.273.010 NET INCOME FOR THE YEAR
Lihat catatan atas laporan keuangan konsolidasian yang merupakan See accompanying notes to consolidated financial statements
bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian. which are an integral part of the consolidated financial statements.
-3-
Page 16
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN CONSOLIDATED STATEMENTS OF PROFIT OR LOSS
KONSOLIDASIAN KOMPREHENSIF LAIN AND OTHER COMPREHENSIVE INCOME
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 (Lanjutan) DECEMBER 31, 2023 AND 2022 (Continued)
Catatan/
2023 Notes 2022
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN 33 OTHER COMPREHENSIVE INCOME
Items that will not be reclassified
Pos yang tidak akan direklasifikasi ke laba rugi subsequently to profit or loss
Surplus revaluasi aset tetap 14.665 234.880 Revaluation of premises
Remeasurement of defined benefit
Pengukuran kembali atas kewajiban imbalan pasti (472.736) 203.809 obligation
Bagian penghasilan komprehensif lain atas Share of other comprehensive income
entitas asosiasi 1.757 1.328 of associates
Pajak penghasilan terkait pos yang tidak akan Income tax relating to items that will not be
direklasifikasi ke laba rugi 107.402 44 (48.221) reclassified subsequently to profit or loss
Sub jumlah (348.912) 391.796 Sub total
Items that will be reclassified
Pos yang akan direklasifikasi ke laba rugi subsequently to profit or loss
Perubahan nilai wajar atas efek yang diukur Changes in fair value on marketable
pada nilai wajar melalui penghasilan securities measured at fair value
komprehensif lain 171.261 (1.266.813) through other comprehensive income
Pajak penghasilan terkait pos yang akan Income tax relating to items that will be
direklasifikasi ke laba rugi (38.184) 44 251.985 reclassified subsequently to profit or loss
Sub jumlah 133.077 (1.014.828) Sub total
Jumlah penghasilan komprehensif lain tahun Total other comprehensive income for
berjalan setelah pajak (215.835) (623.032) the current year of tax
JUMLAH LABA KOMPREHENSIF 2.789.701 2.649.978 TOTAL COMPREHENSIVE INCOME
LABA BERSIH YANG DAPAT DIATRIBUSIKAN KEPADA: NET INCOME ATTRIBUTABLE TO:
Pemilik entitas induk 2.531.895 3.041.676 Owners of the parent entity
Kepentingan non-pengendali 473.641 32 231.334 Non-controlling interest
LABA BERSIH 3.005.536 3.273.010 NET INCOME
JUMLAH LABA KOMPREHENSIF YANG DAPAT TOTAL COMPREHENSIVE INCOME
DIATRIBUSIKAN KEPADA: ATTRIBUTABLE TO:
Pemilik entitas induk 2.303.920 2.436.934 Owners of the parent entity
Kepentingan non-pengendali 485.781 32 213.044 Non-controlling interest
JUMLAH LABA KOMPEHENSIF 2.789.701 2.649.978 TOTAL COMPREHENSIVE INCOME
LABA PER SAHAM 45 EARNINGS PER SHARE
(dalam Rupiah penuh) (in full Rupiah amount)
Dasar/Dilusian 105,11 126,28 Basic/Diluted
Lihat catatan atas laporan keuangan konsolidasian yang merupakan See accompanying notes to consolidated financial statements
bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian. which are an integral part of the consolidated financial statements.
-4-
Page 17
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED STATEMENTS OF CHANGES IN EQUITY
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2023 DAN 2022 FOR THE YEARS ENDED DECEMBER 31, 2023 AND 2022
Penghasilan komprehensif lain/
Other comprehensive income
Perubahan nilai
wajar atas efek yang
Selisih diukur pada nilai wajar
transaksi ekuitas Pengukuran melalui penghasilan
dengan pihak kembali komprehensif lain/ Bagian penghasilan Ekuitas yang
non-pengendali/ Surplus kewajiban Changes in fair value komprehensif lain dapat diatribusikan
Tambahan Difference in revaluasi imbalan pasti/ on marketable atas entitas asosiasi/ ke pemilik
Modal modal disetor/ value of equity aset Remeasurement securities measured Shares in other Saldo Laba/Retained Earnings entitas induk/ Kepentingan
saham/ Saham yang Additional transaction with tetap/ of defined at fair value through comprehensive Ditentukan Tidak ditentukan Equity attributable non-pengendali/
Catatan/ Capital dibeli kembali/ paid-in non-controlling Revaluation benefit other comprehensive income penggunaannya/ penggunaannya/ to owners of the Non-controlling Jumlah Ekuitas/
Notes stock Treasury stock capital interest of premises obligation income of associate Appropriated Unappropriated parent entity interest Total Equity
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million
Saldo per 1 Januari 2022 2.408.765 (610) 3.440.707 (269.072) 7.957.289 396.638 373.179 2.423 140.000 30.996.274 45.445.593 3.102.154 48.547.747 Balance as of January 1, 2022
Pemindahan surplus revaluasi aset tetap Transfer of surplus revaluation of premises and
ke saldo laba akibat penjualan aset tetap equipment to retained earning arising from sale
yang telah direvaluasi - - - - (503.408) - - - - 503.408 - - - of revalued premises and equipment
Pembagian dividen - - - - - - - - - (481.631) (481.631) - (481.631) Distribution of dividends
Laba bersih periode berjalan - - - - - - - - - 3.041.676 3.041.676 231.334 3.273.010 Net income for the period
Penghasilan komprehensif lainnya - setelah pajak 33 - - - - 229.920 161.572 (997.562) 1.328 - - (604.742) (18.290) (623.032) Other comprehensive income - net of tax
Saldo per 31 Desember 2022 2.408.765 (610) 3.440.707 (269.072) 7.683.801 558.210 (624.383) 3.751 140.000 34.059.727 47.400.896 3.315.198 50.716.094 Balance as of December 31, 2022
Pemindahan surplus revaluasi aset tetap Transfer of surplus revaluation of premises and
ke saldo laba akibat penjualan aset tetap equipment to retained earning arising from sale
yang telah direvaluasi - - - - (19.429) - - - - 19.429 - - - of revalued premises and equipment
Dividen dari entitas anak yang dibayarkan - - - - - - - - - - - Dividends from subsidiary paid to
kepada kepentingan nonpengendali 32 (193.310) (193.310) non-controlling interests
Laba bersih periode berjalan - - - - - - - - - 2.531.895 2.531.895 473.641 3.005.536 Net income for the period
Penghasilan komprehensif lainnya - setelah pajak 33 - - - - 12.122 (367.764) 125.910 1.757 - - (227.975) 12.140 (215.835) Other comprehensive income - net of tax
Saldo per 31 Desember 2023 2.408.765 (610) 3.440.707 (269.072) 7.676.494 190.446 (498.473) 5.508 140.000 36.611.051 49.704.816 3.607.669 53.312.485 Balance as of December 31, 2023
Lihat catatan atas laporan keuangan konsolidasian yang merupakan See accompanying notes to consolidated financial statements
bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian. which are an integral part of the consolidated financial statements.
-5-
Page 18
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN ARUS KAS KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED STATEMENTS OF CASH FLOWS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
Catatan/
Notes 2023 2022
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
ARUS KAS DARI AKTIVITAS OPERASI CASH FLOWS FROM OPERATING ACTIVITIES
Bunga, provisi dan komisi kredit yang diterima 14.375.601 13.748.599 Interest, loan commissions and fees received
Bunga, hadiah, provisi dan komisi dana yang dibayar (5.336.905) (3.863.846) Interest, prizes, fund commissions and fees paid
Penerimaan pendapatan operasional lainnya 2.252.408 1.556.801 Other operating revenues received
Pembayaran beban operasional lainnya (4.770.774) (4.627.276) Other operating expenses paid
Keuntungan dari transaksi valuta asing - bersih 121.795 120.998 Gain on foreign exchange transactions - net
Penerimaan pendapatan non-operasional - bersih 95.742 - Non-operating income received - net
Pembayaran beban non-operasional - bersih - (8.979) Non-operating expense paid - net
Pembayaran beban pajak penghasilan (816.417) (751.503) Income tax expense paid
Arus kas operasi sebelum perubahan dalam aset, Operating cash flows before changes in operating
liabilitas operasi, dan dana syirkah temporer 5.921.450 6.174.794 assets, liabilities, and temporary syirkah funds
Penurunan (kenaikan) aset operasi Decrease (increase) in operating assets
Efek-efek (diukur pada nilai wajar melalui Securities (measured at fair value through
laba rugi) (4.506.903) (1.279.630) profit and loss)
Kredit (10.471.886) (12.374.150) Loans
Efek yang dibeli dengan janji dijual kembali 5.815.025 5.317.954 Securities purchased with agreements to resell
Piutang sewa pembiayaan (247.809) (77.336) Finance lease receivables
Piutang pembiayaan konsumen (1.975.812) (1.331.490) Consumer financing receivables
Piutang jual dan sewa-balik (14.556) (78.778) Sales and lease-back
Tagihan anjak piutang 10.612 - Factoring receivables
Aset lain-lain (912.473) (1.473.046) Other assets
Kenaikan (penurunan) liabilitas operasi Increase (decrease) in operating liabilities
Liabilitas segera 15.985 (1.901) Liabilities payable immediately
Simpanan 2.406.006 5.741.834 Deposits
Simpanan dari bank lain (127.375) 1.051.670 Deposits from other banks
Liabilitas akseptasi (965) 4.541 Acceptances payable
Efek yang dijual dengan janji dibeli kembali 7.353.646 (4.493.742) Securities sold with agreements to repurchase
Liabilitas lain-lain (70.848) 168.543 Other liabilities
Kenaikan dana syirkah temporer 677.387 2.474.280 Increase in temporary syirkah funds
Kas Bersih Diperoleh dari (Digunakan untuk)
Aktivitas Operasi 3.871.484 (176.457) Net Cash Provided by (Used in) Operating Activities
ARUS KAS DARI AKTIVITAS INVESTASI CASH FLOWS FROM INVESTING ACTIVITIES
Penerimaan dividen 62.659 50.727 Dividends received
Hasil penjualan aset tetap 18 4.632 36.115 Proceeds from sale of premises and equipment
Perolehan aset tak berwujud 19 (142.099) (135.113) Acquisition of intangible assets
Perolehan aset tetap 18 (159.835) (216.043) Acquisitions of premises and equipment
Pembelian efek-efek (selain diukur pada Securities purchased (other than those measured at
nilai wajar melalui laba rugi) (1.292.061) (834.840) fair value through profit or loss)
Efek-efek jatuh tempo (selain diukur pada nilai Securities matured (other than those measured at
wajar melalui laba rugi) 569.287 4.275.872 fair value through profit or loss)
Kas Bersih (Digunakan untuk) Diperoleh dari
Aktivitas Investasi (957.417) 3.176.718 Net Cash (Used in) Provided by Investing Activities
ARUS KAS DARI AKTIVITAS PENDANAAN CASH FLOWS FROM FINANCING ACTIVITIES
Pelunasan surat berharga yang diterbitkan 56 (4.000.000) - Redemption of securities issued
Biaya emisi obligasi yang diterbitkan Bonds issuance cost
Pembayaran dividen tunai (193.310) (481.075) Cash dividends payment
Penerima pinjaman yang diterima oleh entitas anak 56 3.150.000 2.425.576 Borrowing received by subsidiaries
Pembayaran liabilitas sewa (80.412) (85.557) Lease liability payment
Pelunasan pinjaman yang diterima oleh entitas anak (2.493.637) (1.567.431) Borrowings repaid by subsidiary
Pelunasan obligasi subordinasi yang diterbitkan 56 (100.000) - Redemption of subordinated bond
Kas Bersih (Digunakan untuk) Diperoleh dari
Aktivitas Pendanaan (3.717.359) 291.513 Net Cash (Used in) Provided by Financing Activities
(PENURUNAN) KENAIKAN BERSIH KAS DAN NET (DECREASE) INCREASE IN CASH
SETARA KAS (803.292) 3.291.774 AND CASH EQUIVALENTS
CASH AND CASH EQUIVALENTS AT
KAS DAN SETARA KAS AWAL TAHUN 17.353.469 13.766.259 THE BEGINNING OF YEAR
Pengaruh perubahan kurs valuta asing (46.115) 295.436 Effect of foreign exchange rate changes
CASH AND CASH EQUIVALENTS AT THE END
KAS DAN SETARA KAS AKHIR TAHUN 16.504.062 17.353.469 OF YEAR
Lihat catatan atas laporan keuangan konsolidasian yang merupakan See accompanying notes to consolidated financial statements
bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian. which are an integral part of the consolidated financial statements.
-6-
Page 19
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN ARUS KAS KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED STATEMENTS OF CASH FLOWS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 (Lanjutan) DECEMBER 31, 2023 AND 2022 (Continued)
Catatan/
Notes 2023 2022
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
PENGUNGKAPAN TAMBAHAN SUPPLEMENTAL DISCLOSURES
Kas dan setara kas terdiri dari: Cash and cash equivalents consist of:
Kas 5 1.297.547 1.704.409 Cash
Giro pada Bank Indonesia 6 7.870.438 7.204.803 Demand deposits with Bank Indonesia
Giro pada bank lain 7 1.297.741 1.252.121 Demand deposits with other banks
Penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain 8 6.038.336 7.192.136 Placements with Bank Indonesia and other banks
Jumlah 16.504.062 17.353.469 Total
Lihat catatan atas laporan keuangan konsolidasian yang merupakan See accompanying notes to consolidated financial statements
bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian. which are an integral part of the consolidated financial statements.
-7-
Page 20
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DAN UNTUK TAHUN-TAHUN DECEMBER 31, 2023 AND 2022
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT AND FOR THE YEARS THEN ENDED
1. UMUM 1. GENERAL
a. Pendirian dan Informasi Umum a. Establishment and General Information
P.T. Bank Pan Indonesia Tbk (selanjutnya P.T. Bank Pan Indonesia Tbk (the “Bank”) is
disebut "Bank") didirikan dengan akta No. 85 established based on Deed No. 85 dated
tanggal 17 Agustus 1971 dari notaris Juliaan August 17, 1971 of notary Juliaan Nimrod
Nimrod Siregar gelar Mangaradja, S.H. Akta Siregar gelar Mangaradja, S.H. The Deed of
pendirian ini disahkan oleh Menteri Kehakiman Establishment is approved by the Minister of
dalam Surat Keputusan No. J.A.5/81/24 Justice through Decision Letter
tanggal 19 April 1972 serta diumumkan dalam No. J.A.5/81/24 dated April 19, 1972 and is
Berita Negara Republik Indonesia No. 45 published in Supplement No. 210 of the State
tanggal 6 Juni 1972 Tambahan No. 210. Gazette of the Republic of Indonesia No. 45
Anggaran dasar Bank telah mengalami dated June 6, 1972. The Bank’s Articles
beberapa kali perubahan, yang terakhir of Association have been amended
dengan akta No. 42 tanggal 19 Mei 2016 dari several times, most recently by Deed No. 42
Fathiah Helmi, S.H., notaris di Jakarta, dated May 19, 2016 of Fathiah Helmi, S.H.,
sehubungan dengan penyesuaian anggaran notary in Jakarta, to conform the
dasar sesuai dengan Peraturan Otoritas Jasa Bank’s Articles of Association with the
Keuangan No. 32/POJK.04/2014 dan No. Financial Services Authority (OJK)
33/POJK.04/2014. Akta perubahan ini telah regulations No. 32/POJK.04/2014 and
memperoleh persetujuan dari Menteri Hukum No. 33/POJK.04/2014. The amendment was
dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia approved by the Minister of Law and Human
dengan Surat Keputusan Rights of the Republic of Indonesia in
No. AHU-AH.01.03-0055417 dan Decision Letter No. AHU-AH.01.03-0055417
No. AHU-AH.01.03-0055418 tertanggal and No. AHU-AH.01.03-0055418 dated
8 Juni 2016. June 8, 2016.
Bank berkedudukan di Jakarta dengan The Bank is domiciled in Jakarta and has
57 kantor cabang di Indonesia dan 1 kantor 57 main branch offices in Indonesia and
perwakilan di Singapura. Kantor pusat Bank 1 representative office in Singapore. The
beralamat di Gedung Panin Centre, Jl. Jend. Bank’s head office is located at Panin Centre
Sudirman, Jakarta. Jumlah rata-rata karyawan Building, Jl. Jend. Sudirman, Jakarta. The
Bank dan entitas anak (selanjutnya disebut Bank and its subsidiaries (the “Group”) have
”Grup”) masing-masing 10.847 dan 10.788 average total number of employees in 2023
karyawan pada tahun 2023 dan 2022. and 2022 of 10,847 and 10,788, respectively.
Sesuai dengan anggaran dasar Bank, ruang In accordance with the Bank’s Articles of
lingkup kegiatan Bank adalah menjalankan Association, the scope of its activities is to
usaha bank umum dalam arti kata seluas- engage in general banking both in Indonesia
luasnya di dalam maupun di luar negeri. and overseas.
Bank mulai beroperasi secara komersial pada The Bank started commercial operations on
tanggal 18 Agustus 1971, sesuai dengan izin August 18, 1971 when it obtained its business
usaha yang diberikan oleh Menteri license based on the Decision Letter
Keuangan Republik Indonesia dalam Surat No. KEP-205/DDK/II/8/1971 dated August 18,
Keputusan No. KEP-205/DDK/II/8/1971 1971 from the Minister of Finance of the
tanggal 18 Agustus 1971. Sesuai dengan Republic of Indonesia. In accordance with
Surat Keputusan Bank Indonesia Bank Indonesia’s Decision Letter
No. 5/2-Kep.Dir. tanggal 21 April 1972, Bank No. 5/2-Kep.Dir. dated April 21, 1972, the
telah mendapat persetujuan menjadi bank Bank is authorized to be a foreign exchange
devisa. bank.
Pemegang saham pengendali dari Bank The ultimate shareholders of the Bank are as
adalah sebagai berikut: follows:
a. PT Panin Financial Tbk, dengan a. PT Panin Financial Tbk, the ultimate
pemegang saham pengendali adalah shareholders are Gunadi Gunawan,
Gunadi Gunawan, Mu’min Ali Gunawan, Mu’min Ali Gunawan, Muljadi Koesumo
Muljadi Koesumo dan Tidjan Ananto. and Tidjan Ananto.
b. Votraint No. 11013 Pty, Ltd, dengan b. Votraint No. 11013 Pty, Ltd, the ultimate
pemegang saham pengendali adalah shareholder is ANZ Banking Group.
ANZ Banking Group.
-8-
Page 21
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DAN UNTUK TAHUN-TAHUN DECEMBER 31, 2023 AND 2022
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
Susunan pengurus dan komite audit Bank As of December 31, 2023 and 2022, the
pada tanggal dan 31 Desember 2023 dan 2022 Bank’s management and audit committee
adalah sebagai berikut: consist of the following:
31 Desember/
December 31, 2023
Dewan Komisaris/Board of Commissioners
President Commissioner/ Independent Commissioner Nelson Tampubolon
Deputy President Commissioner/Independent Commissioner Lintang Nugroho
Commissioner Chandra Rahardja Gunawan
Commissioner Drs. Johnny
Commissioner Gregory James Terry
Independent Commissioner Drs. H. Riyanto
Direksi/Directors
President Director Herwidayatmo
Deputy President Director Hendrawan Danusaputra
Commercial Banking and Mortgage Director Edy Heryanto
Corporate Banking Director Januar Hardi
Network and Distribution Director Haryono Wongsonegoro
Treasury and Capital Market Director Gunawan Santoso
Human Resources, Business and Information Technology
Strategic Director Lionto Gunawan
Operation and Information Technology Director Suwito Tjokrorahardjo
Compliance and Risk Management Director Antonius Ketut Dwirianto
Komite Audit/Audit Committee *)
Chairman Nelson Tampubolon
Members Drs. H. Riyanto
Lukman Abdullah
Lintang Nugroho
Bambang Setyoko
Komite Pemantau Risiko/Risk Monitoring Committee **)
Chairman Lintang Nugroho
Members Chandra Rahardja Gunawan
Drs. Johnny
Gregory James Terry
Lukman Abdullah
Usep Ekadaya
Bambang Setyoko
Komite Remunerasi dan Nominasi/
Remuneration and Nomination Committee ***)
Chairman Drs. H. Riyanto
Members Nelson Tampubolon
Drs. Johnny
Yusak Zefanya
Akijat Lukito
Audit Internal/Internal Audit Herbert J.S. Sibuea
Sekretaris Perusahaan/Corporate Secretary Jasman Ginting
-9-
Page 22
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DAN UNTUK TAHUN-TAHUN DECEMBER 31, 2023 AND 2022
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
31 Desember/
December 31, 2022
Dewan Komisaris/Board of Commissioners
President Commissioner/ Independent Commissioner Nelson Tampubolon
Deputy President Commissioner/Independent Commissioner Lintang Nugroho
Commissioner Chandra Rahardja Gunawan
Commissioner Drs. Johnny
Commissioner Gregory James Terry
Independent Commissioner Drs. H. Riyanto
Direksi/Directors
President Director Herwidayatmo
Deputy President Director Hendrawan Danusaputra
Commercial Banking and Mortgage Director Edy Heryanto
Corporate Banking Director Januar Hardi
Network and Distribution Director Haryono Wongsonegoro
Treasury and Capital Market Director Gunawan Santoso
Risk Management and Digital Development Director Ng Kean Yik
Human Resources, Business and Information Technology
Strategic Director Lionto Gunawan
Operation and Information Technology Director Suwito Tjokrorahardjo
Compliance, Legal Affairs and Anti Money Laundering Director Antonius Ketut Dwirianto
Komite Audit/Audit Committee *)
Chairman Nelson Tampubolon
Members Drs. H. Riyanto
Lukman Abdullah
Lintang Nugroho
Bambang Setyoko
Komite Pemantau Risiko/Risk Monitoring Committee **)
Chairman Lintang Nugroho
Members Chandra Rahardja Gunawan
Drs. Johnny
Gregory James Terry
Lukman Abdullah
Usep Ekadaya
Bambang Setyoko
Remuneration and Nomination Committee/
Komite Remunerasi dan Nominasi ***)
Chairman Drs. H. Riyanto
Members Nelson Tampubolon
Drs. Johnny
Yusak Zefanya
Akijat Lukito
Internal Audit/Audit Internal Herbert J.S. Sibuea
Corporate Secretary/Sekretaris Perusahaan Jasman Ginting
*) Berdasarkan Surat Keputusan Direksi No. 10/SK- *) According to Director’s Decision Letter No. 10/SK-
DIR/20. Berlaku efektif pada tanggal 14 September DIR/20. Effective on September 14, 2020.
2020.
**) Berdasarkan Surat Keputusan Direksi **) According to Director’s Decision Letter No. 03/SK-
No. 03/SK-DIR/21. Berlaku efektif pada tanggal DIR/21. Effective on February 25, 2021.
25 Februari 2021.
***) Berdasarkan Surat Keputusan Direksi ***) According to Director’s Decision Letter No. 06/SK-
No. 06/SK-DIR/20. Berlaku efektif pada tanggal 17 Juli DIR/20. Effective on July 17, 2020.
2020.
Pembentukan Komite Audit telah sesuai The establishment of the Audit Committee is
dengan Peraturan Otoritas Jasa Keuangan based on Financial Services Authority
No. 55/POJK.04/2015 tanggal 23 Desember Regulation No. 55/POJK.04/2015 dated
2015 tentang “Pembentukan dan Pedoman December 23, 2015 regarding “The
Pelaksanaan Kerja Komite Audit”. Establishment and the Implementation
Guidelines of Audit Committee”.
- 10 -
Page 23
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DAN UNTUK TAHUN-TAHUN DECEMBER 31, 2023 AND 2022
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
b. Entitas Anak b. Consolidated Subsidiaries
Bank memiliki secara langsung lebih dari 50% The Bank has direct ownership interest of
saham atau memiliki pengendalian atas more than 50% or has control over the
manajemen entitas anak berikut: management of the following subsidiaries:
Persentas e pemilikan kepentingan Tahun Operas i
non-pengendali/ Kom ers ial/
Persentas e Pem ilikan/ Percentage of owners hip held by Start of Jum lah Aset (Sebelum Elim inas i)/
Jenis Usaha/ Percentage of Owners hip non-controlling interest Comm ercial Total Ass ets (Before Elim inations)
Entitas Anak/Subs idiaries Nature of Business 2023 2022 2023 2022 Operations 2023 2022
Rp Juta/ R p Juta/
Rp Million Rp Million
PT Clipan Finance Indonesia Tbk (CFI) Lem baga pem biayaan/ 51,49% 51,49% 48,51% 48,51% 1982 9.911.254 8.049.256
Financing
PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk (PDSB) Bank Syariah/ 67,30% 67,30% 32,70% 32,70% 2009 17.343.322 14.791.738
Sharia Banking
Seluruh entitas anak berdomisili di Jakarta dan All subsidiaries are domiciled in Jakarta and
mencatatkan sahamnya di Bursa Efek listed in the Indonesia Stock Exchange.
Indonesia.
Sesuai dengan keputusan RUPS, pada In accordance with the annual general
tanggal 22 Juni 2023, CFI membagikan dividen meeting of shareholders decision, on
tunai sebesar Rp 100 per lembar. Bank June 22, 2023, CFI distributed cash dividends
menerima dividen dari CFI senilai of Rp 100 per share. The Bank received
Rp 205.142 juta. Dividen dibayarkan pada dividends from CFI in the amount of
tanggal 25 Juli 2023. Rp 205,142 million. Dividends are paid on
July 25, 2023.
Rincian dari entitas anak yang tidak dimiliki Details of non-wholly owned subsidiaries that
seluruhnya dimana Grup memiliki kepentingan have non-controlling interest to the Group are
non pengendali diungkapkan di Catatan 32. disclosed in Note 32.
c. Penawaran Umum Efek Grup c. Public Offering of Shares and Bonds of the
Group
Penawaran Umum Saham Public Offering of Shares
Penawaran Umum Perdana dan Terbatas The initial public offering and limited public
yang telah dilakukan oleh Bank adalah sebagai offerings conducted by the Bank were as
berikut: follows:
Nilai Harga
Jumlah nominal penawaran Nomor dan tanggal surat
Saham/ per saham/ per saham/ efektif dari BAPEPAM/
Tahun/ Keterangan/ Number Par value Offering Number and date of BAPEPAM's
Year Description of Shares per share price per share notice of effectivity
Rp Rp
1982 Penawaran Umum Perdana/ SI-014/PM/E/1982 28 Oktober 1982/
Initial Public Offering 1.637.500 1.000 3.475 October 28, 1982
1983 Penawaran Umum Kedua/ SI-017/PM/E/1983 18 Mei 1983/
Second Public Offering 3.162.500 1.000 3.550 May 18, 1983
1989 Penawaran Umum Terbatas I/ S-467/PM/1989 31 Oktober 1989/
Limited Public Offering I 914.655 1.000 4.500 October 31, 1989
1990 Penawaran Umum Terbatas II/
Limited Public Offering II 2.614.410 1.000 13.000 21 April 1990/April 21, 1990
1995 Penawaran Umum Terbatas III/ S-725/PM/1995 8 Juni 1995/
Limited Public Offering III 60.180.462 1.000 1.900 June 8, 1995
1997 Penawaran Umum Terbatas IV/ S-1212/PM/1997 10 Juni 1997/
Limited Public Offering IV 300.902.312 500 1.200 June 10, 1997
1998 Penawaran Umum Terbatas V/ S-1268/PM/1998 19 Juni 1998/
Limited Public Offering V 702.105.395 500 500 June 19, 1998
1999 Penawaran Umum Terbatas VI/ S-1180/PM/1999 29 Juni 1999/
Limited Public Offering VI 1.225.406.221 250 1.100 June 29, 1999
2006 Penawaran Umum Terbatas VII/ S-791/BL/2006 28 Juni 2006/
Limited Public Offering VII 4.016.358.393 100 350 June 28, 2006
- 11 -
Page 24
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DAN UNTUK TAHUN-TAHUN DECEMBER 31, 2023 AND 2022
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
Berdasarkan Rapat Umum Luar Biasa I para Based on the Extraordinary Meeting I of
pemegang saham yang tercantum dalam Akta Stockholders as stated in Minutes of Meeting
Berita Acara No. 52 tanggal 28 Mei 2004 dari Deed No. 52 dated May 28, 2004 of Veronica
Veronica Lily Dharma, S.H., notaris di Jakarta, Lily Dharma, S.H., notary in Jakarta, the
disetujui pembagian saham bonus yang stockholders approved to distribute bonus
berasal dari saldo laba dengan jumlah shares from retained earnings at a maximum
maksimum 1.176.093.346 saham. Jumlah of 1,176,093,346 shares. The actual number
saham bonus yang dibagikan menjadi of shares distributed is 1,176,091,818. Par
sejumlah 1.176.091.818 saham karena adanya value is Rp 100 per share. All of those shares
pembulatan. Nilai nominal Rp 100 per saham. have been listed on the Jakarta and Surabaya
Saham-saham tersebut dicatatkan pada Bursa Stock Exchanges on June 28, 2004.
Efek Jakarta dan Surabaya pada tanggal
28 Juni 2004.
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, As of December 31, 2023 and 2022, the
sejumlah 23.837.645.998 saham Bank telah Bank’s outstanding shares totaling
dicatatkan pada Bursa Efek Indonesia dan 23,837,645,998 shares have been listed on
sejumlah 250.000.000 saham yang merupakan the Indonesia Stock Exchange, while the
saham pendiri tidak dicatatkan di bursa. founder shares totaling 250,000,000 shares
are not listed on the stock exchange.
Penawaran Umum Obligasi Public Offering of Bonds
Pada tanggal 8 Juni 2018, Bank memperoleh On June 8, 2018, the Bank obtained the
pernyataan efektif dari Dewan Komisioner notice of effectivity from the Board of
Otoritas Jasa Keuangan dengan surat Commissioners of Financial Services
No. S-69/D.04/2018 untuk melakukan Authority in the letter No. S-69/D.04/2018 to
penawaran umum berkelanjutan Obligasi conduct public offering of Continuous Bonds
Berkelanjutan III Bank Panin Tahun 2018 III Bank Panin Year 2018 with targeted funds
kepada masyarakat dengan target dana yang amounting to Rp 10,000 billion.
dihimpun sebesar Rp 10.000 miliar.
· Pada tanggal 3 Juli 2018, Bank · On July 3, 2018, the Bank issued
menerbitkan Obligasi Berkelanjutan III Continuous Bonds III Bank Panin
Bank Panin Tahap I Tahun 2018 dengan Phase I Year 2018 with a nominal value
nilai nominal sebesar Rp 100 miliar. Pada of Rp 100 billion. On July 4, 2018, all of
tanggal 4 Juli 2018, seluruh obligasi the bonds have been listed on the
tersebut telah dicatatkan pada Bursa Efek Indonesia Stock Exchange. These
Indonesia. Obligasi ini jatuh tempo pada bonds has matured on July 3, 2023 and
3 Juli 2023 dan telah dilunasi pada repaid on June 27, 2023.
tanggal 27 Juni 2023.
Pada tanggal 17 Juni 2016, Bank memperoleh On June 17, 2016, the Bank obtained the
pernyataan efektif dari Dewan Komisioner notice of effectivity from the Board of
Otoritas Jasa Keuangan dengan surat Commissioner of Financial Services Authority
No. S-299/D.04/2016 untuk melakukan in the letter No. S-299/D.04/2016 to conduct
penawaran umum berkelanjutan Obligasi public offering of Continuous Bonds II Bank
Berkelanjutan II Bank Panin Tahun 2016 Panin Year 2016 with targeted funds
kepada masyarakat dengan target dana yang amounting to Rp 10,000 billion.
dihimpun sebesar Rp 10.000 miliar.
· Pada tanggal 27 Februari 2018, Bank · On February 27, 2018, the Bank issued
menerbitkan Obligasi Berkelanjutan II Continuous Bonds II Bank Panin
Bank Panin Tahap III Tahun 2018 dengan Phase III Year 2018 with a nominal value
nilai nominal sebesar Rp 3.900 miliar. of Rp 3,900 billion. On
Pada tanggal 27 Februari 2018, seluruh February 27, 2018, all of the bonds have
obligasi tersebut telah dicatatkan pada been listed on the Indonesia Stock
Bursa Efek Indonesia. Obligasi ini telah Exchange. These bonds has matured
jatuh tempo dan dilunasi pada tanggal and repaid on February 27, 2023.
27 Februari 2023.
- 12 -
Page 25
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DAN UNTUK TAHUN-TAHUN DECEMBER 31, 2023 AND 2022
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
Penawaran Umum Obligasi Subordinasi Public Offering of Subordinated Bonds
Pada tanggal 8 Juni 2018, Bank memperoleh On June 8, 2018, the Bank obtained the
pernyataan efektif dari Dewan Komisioner notice of effectivity from the Board of
Otoritas Jasa Keuangan dengan surat Commissioners of Financial Services
No. S-69/D.04/2018 untuk melakukan Authority in the letter No. S-69/D.04/2018 to
penawaran umum berkelanjutan Obligasi conduct public offering of Continuous
Subordinasi Berkelanjutan III Bank Panin Subordinated Bonds III Bank Panin Year
Tahun 2018 kepada masyarakat dengan target 2018 with targeted funds amounting to
dana yang dihimpun sebesar Rp 6.000 miliar. Rp 6,000 billion.
· Pada tanggal 3 Juli 2018, Bank · On July 3, 2018, the Bank issued
menerbitkan Obligasi Subordinasi Continuous Subordinated Bonds III Bank
Berkelanjutan III Bank Panin Tahap I Panin Phase I Year 2018 with a nominal
Tahun 2018 dengan nilai nominal sebesar value of Rp 1,302 billion. On July 4,
Rp 1.302 miliar. Pada tanggal 4 Juli 2018, 2018, all of the subordinated bonds have
seluruh obligasi subordinasi tersebut telah been listed on the Indonesia Stock
dicatatkan pada Bursa Efek Indonesia. Exchange. These subordinated bonds
Obligasi subordinasi ini akan jatuh tempo will be matured on July 3, 2025.
pada tanggal 3 Juli 2025.
Pada tanggal 17 Juni 2016, Bank memperoleh On June 17, 2016, the Bank obtained the
pernyataan efektif dari Dewan Komisioner notice of effectivity from the Board of
Otoritas Jasa Keuangan dengan surat Commissioners of Financial Services
No. S-299/D.04/2016 untuk melakukan Authority in the letter No. S-299/D.04/2016 to
penawaran umum berkelanjutan Obligasi conduct public offering of Continuous
Subordinasi Berkelanjutan II Bank Panin Subordinated Bonds II Bank Panin Phase I
Tahap I Tahun 2016 kepada masyarakat Year 2016 with targeted funds amounting to
dengan target dana yang dihimpun sebesar Rp 2,500 billion.
Rp 2.500 miliar.
· Pada tanggal 28 Juni 2016, Bank · On June 28, 2016, the Bank issued
menerbitkan Obligasi Subordinasi Continous Subordinated Bonds II Bank
Berkelanjutan II Bank Panin Tahap I Panin Phase I Year 2016 with a nominal
Tahun 2016 dengan nilai nominal sebesar value of Rp 100 billion. On June 29,
Rp 100 miliar. Pada tanggal 29 Juni 2016, 2016, all of the subordinated bonds
seluruh obligasi subordinasi tersebut telah have been listed on the Indonesia Stock
dicatatkan pada Bursa Efek Indonesia. Exchange. These subordinated bonds
Obligasi subordinasi ini telah jatuh tempo has matured on June 28, 2023 and
pada tanggal 28 Juni 2023 dan dilunasi repaid on June 27, 2023.
pada tanggal 27 Juni 2023.
· Pada tanggal 17 Maret 2017, Bank · On March 17, 2017, the Bank issued
menerbitkan Obligasi Subordinasi continuous Subordinated Bonds II Bank
Berkelanjutan II Bank Panin Tahap II Panin Phase II Year 2017 with a
Tahun 2017 dengan nilai nominal sebesar nominal value of Rp 2,400 billion.
Rp 2.400 miliar. Pada tanggal On March 20, 2017, all of the
20 Maret 2017, seluruh obligasi subordinated bonds have been listed on
subordinasi tersebut telah dicatatkan pada the Indonesia Stock Exchange. These
Bursa Efek Indonesia. Obligasi subordinated bonds will be matured on
subordinasi ini akan jatuh tempo pada March 17, 2024.
tanggal 17 Maret 2024.
2. PENERAPAN STANDAR AKUNTANSI 2. ADOPTION OF NEW AND REVISED
KEUANGAN BARU DAN REVISI (PSAK) DAN STATEMENTS OF FINANCIAL ACCOUNTING
INTERPRETASI STANDAR AKUNTANSI STANDARDS (“PSAK”) AND INTERPRETATIONS
KEUANGAN (ISAK) OF PSAK (“ISAK”)
a. Amendemen/Penyesuaian Standar yang a. Amendments/Improvements to Standards
Berlaku Efektif pada Tahun Berjalan Effective in the Current Year
Dalam tahun berjalan, Grup telah menerapkan In the current year, the Group has applied a
sejumlah amendemen/penyesuaian PSAK number of amendments/improvements to
yang relevan dengan operasinya dan efektif PSAK that are relevant to its operations and
untuk periode akuntansi yang dimulai pada atau effective for accounting period beginning on or
setelah 1 Januari 2023. Penerapan atas PSAK after January 1, 2023. The adoption of these
baru/revisi tidak mengakibatkan perubahan new/revised PSAKs does not result in changes
atas kebijakan akuntansi Grup dan tidak to the Group’s accounting policies and has no
memiliki dampak material terhadap jumlah yang material effect on the amounts reported in
dilaporkan dalam laporan keuangan these consolidated financial statements.
konsolidasian.
- 13 -
Page 26
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DAN UNTUK TAHUN-TAHUN DECEMBER 31, 2023 AND 2022
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
PSAK 1 (amendemen) Penyajian Laporan PSAK 1 (amendment) Presentation of
Keuangan: Pengungkapan Kebijakan Financial Statements: Disclosure of
Akuntansi Accounting Policies
Grup telah menerapkan amendemen PSAK 1 The Group has adopted the amendments to
untuk pertama kalinya pada tahun berjalan. PSAK 1 for the first time in the current year.
Amendemen ini mengubah persyaratan The amendments change the requirements in
PSAK 1 terkait pengungkapan kebijakan PSAK 1 with regard to disclosure of accounting
akuntansi. Amendemen tersebut menggantikan policies. The amendments replace all
seluruh istilah 'kebijakan akuntansi signifikan' instances of the term 'significant accounting
dengan 'informasi kebijakan akuntansi material'. policies' with 'material accounting policy
Informasi kebijakan akuntansi bersifat material information'. Accounting policy information is
jika, ketika dipertimbangkan bersama dengan material if, when considered together with
informasi lain yang termasuk dalam laporan other information included in an entity's
keuangan suatu entitas, informasi tersebut financial statements, it can reasonably be
secara wajar diharapkan dapat mempengaruhi expected to influence decisions that the
keputusan yang diambil oleh pengguna utama primary users of general purpose financial
laporan keuangan bertujuan umum statements make on the basis of those
berdasarkan laporan keuangan tersebut. financial statements.
Paragraf pendukung dalam PSAK 1 juga diubah The supporting paragraphs in PSAK 1 are also
untuk memperjelas bahwa informasi kebijakan amended to clarify that accounting policy
akuntansi yang berkaitan dengan transaksi, information that relates to transactions, other
peristiwa atau kondisi lain adalah tidak material, events or conditions that is immaterial, need
tidak perlu diungkapkan. Informasi kebijakan not to be disclosed. Accounting policy
akuntansi mungkin material karena sifat information may be material because of the
transaksi terkait, peristiwa atau kondisi lain, nature of the related transactions, other events
meskipun jumlahnya tidak material. Namun, or conditions, even if the amounts are
tidak semua informasi kebijakan akuntansi yang immaterial. However, not all accounting policy
berkaitan dengan transaksi material, peristiwa information relating to material transactions,
atau kondisi lain bersifat material. other events or conditions is itself material.
PSAK 25 (amendemen) Kebijakan PSAK 25 (amendment) Accounting
Akuntansi, Perubahan Estimasi Akuntansi, Policies, Changes in Accounting Estimates
dan Kesalahan: Definisi Estimasi Akuntansi and Errors: Definition Accounting
Estimates
Grup telah menerapkan amendemen PSAK 25 The Group has adopted the amendments to
untuk pertama kalinya pada tahun berjalan. PSAK 25 for the first time in the current year.
Amendemen tersebut menggantikan definisi The amendments replace the definition of a
perubahan estimasi akuntansi dengan definisi change in accounting estimates with a definition
estimasi akuntansi. Berdasarkan definisi baru, of accounting estimates. Under the new
estimasi akuntansi adalah "jumlah moneter definition, accounting estimates are "monetary
dalam laporan keuangan yang bergantung pada amounts in financial statements that are subject
ketidakpastian pengukuran". Definisi to measurement uncertainty". The definition of a
perubahan estimasi akuntansi telah dihapus. change in accounting estimates was deleted.
PSAK 16 (amendemen) Aset Tetap: Hasil PSAK 16 (amendments) Property, Plant and
Sebelum Penggunaan yang Diintensikan Equipment: Proceeds before Intended Use
Grup telah menerapkan amendemen PSAK 16 The Group has adopted the amendments to
untuk pertama kalinya pada tahun berjalan. PSAK 16 for the first time in the current year.
Amendemen tersebut melarang pengurangan The amendments prohibit deducting from the
terhadap biaya perolehan suatu aset tetap cost of an item of property, plant and
untuk setiap hasil sebelum aset tersebut equipment any proceeds of output before that
tersedia untuk digunakan, yaitu hasil saat asset is available for use, i.e. proceeds while
membawa aset ke lokasi dan kondisi yang bringing the asset to the location and condition
diperlukan agar aset tersebut mampu necessary for it to be capable of operating in
beroperasi sesuai dengan cara yang the manner intended by management.
dimaksudkan oleh manajemen. Oleh karena itu, Consequently, the Group recognises such
Grup mengakui hasil penjualan dan biaya-biaya sales proceeds and related costs in profit or
terkait dalam laba rugi. loss.
- 14 -
Page 27
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DAN UNTUK TAHUN-TAHUN DECEMBER 31, 2023 AND 2022
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
Amendemen tersebut juga memperjelas arti The amendments also clarify the meaning of
'menguji apakah suatu aset berfungsi dengan 'testing whether an asset is functioning
sesuai'. PSAK 16 menetapkan hal tersebut properly'. PSAK 16 specifies this as assessing
sebagai penilaian apakah kinerja teknis dan whether the technical and physical
fisik suatu aset sedemikian rupa sehingga performance of the asset is such that it is
mampu digunakan dalam penyediaan barang capable of being used in the supply of goods
atau jasa, untuk disewakan kepada pihak lain, or services, for rental to others, or for
atau untuk tujuan administratif. administrative purposes.
PSAK 46 (amendemen) Pajak Penghasilan: PSAK 46 (amendment) Income Taxes:
Pajak Tangguhan Terkait Aset dan Liabilitas Deferred Tax related to Assets and
yang Timbul dari Transaksi Tunggal Liabilities Arising from a Single
Transaction
Grup telah menerapkan amendemen PSAK 46 The Group has adopted the amendments to
untuk pertama kalinya pada tahun berjalan. PSAK 46 for the first time in the current year.
Amendemen ini memperkenalkan pengecualian The amendments introduce a further exception
lebih lanjut dari pengecualian pengakuan awal. from the initial recognition exemption. Under
Berdasarkan amandemen tersebut, entitas the amendments, an entity does not apply the
tidak menerapkan pengecualian pengakuan intial recognition exemption for transactions
awal untuk transaksi yang menimbulkan that give rise to equal taxable and deductible
perbedaan temporer yang dapat dikurangkan temporary differences. Depending on the
dan dikenai pajak yang setara. Tergantung applicable tax law, equal taxable and
pada peraturan perpajakan yang berlaku, deductible temporary differences may arise on
perbedaan temporer yang dapat dikurangkan initial recognition of an asset and liability in a
dan dikenai pajak yang setara mungkin timbul transaction that is not a business combination
pada pengakuan awal aset dan liabilitas dalam and affects neither accounting profit nor
suatu transaksi yang bukan merupakan taxable profit.
kombinasi bisnis dan tidak mempengaruhi laba
akuntansi maupun laba kena pajak.
Setelah amendemen PSAK 46, entitas Following the amendments to PSAK 46, an
diharuskan mengakui aset dan liabilitas pajak entity is required to recognise the related
tangguhan terkait, dengan pengakuan aset deferred tax asset and liability, with the
pajak tangguhan tunduk pada kriteria recognition of any deferred tax asset being
terpulihkan dalam PSAK 46. subject to the recoverability criteria in
PSAK 46.
b. Standar dan Amendemen/Penyesuaian b. Standards and Amendments/Improvements
Standar Telah Diterbitkan Tapi Belum to Standards Issued not yet Adopted
Diterapkan
Pada tanggal persetujuan laporan keuangan At the date of authorization of these
konsolidasian, standar, interpretasi dan consolidated financial statements, the
amendemen-amendemen atas PSAK yang following standard, interpretation and
relevan bagi Grup, yang telah diterbitkan namun amendments to PSAK relevant to the Group
belum berlaku efektif, dengan penerapan dini were issued but not effective, with early
diijinkan, adalah sebagai berikut: application permitted:
Efektif untuk periode yang dimulai pada atau Effective for periods beginning on or after
setelah tanggal 1 Januari 2024 January 1, 2024
· PSAK 73 (amandemen) Sewa: Liabilitas · PSAK 73 (amendment) Leases: Lease
Sewa pada Transaksi Jual dan Sewa-balik Liability in a Sale and Leaseback
· PSAK 1 (amandemen) Penyajian Laporan · PSAK 1 (amendment) Presentation of
Keuangan: Penyajian Laporan Keuangan financial statements: Non-current
terkait Liabilitas Jangka Panjang dengan Liabilities with Covenants
Kovenan
- 15 -
Page 28
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DAN UNTUK TAHUN-TAHUN DECEMBER 31, 2023 AND 2022
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
· Amendemen PSAK 101 “Penyajian · Amendment of PSAK 101 “Presentation of
Laporan Keuangan Syariah” terkait Sharia Financial Statement” related
perubahan komponen laporan keuangan changes in financial statement
entitas amil; dan components of amil entity; and
· Amendemen PSAK 109 “Akuntansi Zakat, · Amendment of PSAK 109 “Accounting for
Infak, dan Sedekah” tentang perlakuan Zakat, Infak and Sedekah” related to
akuntansi zakat, infak, dan sedekah pada accounting treatment for zakat, infak, and
entitas amil; sedekah for amil entity.
Efektif untuk periode yang dimulai pada atau Effective for periods beginning on or after
setelah tanggal 1 Januari 2025 January 1, 2025
· PSAK 10 (amandemen): Pengaruh · PSAK 10 (amendment) The effects of
Perubahan Kurs Valuta Asing: Kekurangan changes in foreign exchange rates: Lack
Ketertukaran of Exchangeability
Sampai dengan tanggal penerbitan laporan As of the issuance date of the consolidated
keuangan konsolidasian, dampak dari financial statements, the effects of adopting
penerapan standar, amandemen dan these standards, amendments and
interpretasi tersebut terhadap laporan interpretations on the consolidated financial
keuangan konsolidasian tidak dapat diketahui statements are not known nor reasonably
atau diestimasi oleh manajemen. estimable by management.
3. INFORMASI KEBIJAKAN AKUNTANSI 3. MATERIAL ACCOUNTING POLICY
MATERIAL INFORMATION
a. Pernyataan Kepatuhan a. Statement of Compliance
Laporan keuangan konsolidasian Grup The consolidated financial statements of the
disusun sesuai dengan Standar Akuntansi Group have been prepared in accordance
Keuangan di Indonesia dan Standar Akuntansi with Indonesian Financial Accounting
Keuangan Syariah untuk entitas anak yang Standards and Sharia Financial Accounting
bergerak dalam bidang Perbankan Standards for the subsidiary operates in
Syariah, dan peraturan Bapepam-LK Sharia Banking and the Bapepam-LK
No. KEP 347/BL/2012 tanggal 25 Juni 2012 No. KEP 347/BL/2012 dated June 25, 2012
No. VIII.G.7 tentang Pedoman Penyajian dan Regulation No. VIII.G.7 regarding the
Pengungkapan Laporan keuangan Emiten Guideline for Financial Statement
atau Perusahaan Publik. Presentation and Disclosure of Issuers or
Public Entities.
b. Dasar Penyusunan b. Basis of Preparation
Dasar penyusunan laporan keuangan The consolidated financial statements have
konsolidasian adalah biaya historis, kecuali been prepared on the historical cost basis
revaluasi atas aset tetap dan instrumen except for the revaluation of premises and
keuangan tertentu yang diukur pada jumlah certain financial instruments that are
revaluasian atau nilai wajar pada setiap akhir measured at revalued amounts or fair values
periode pelaporan, yang dijelaskan dalam at the end of each reporting period, as
kebijakan akuntansi di bawah ini. explained in the accounting policies below.
Biaya historis umumnya didasarkan pada nilai Historical cost is generally based on the fair
wajar dari imbalan yang diberikan dalam value of the consideration given in exchange
pertukaran barang dan jasa. for goods and services.
Nilai wajar adalah harga yang akan diterima Fair value is the price that would be received
untuk menjual suatu aset atau harga yang to sell an asset or paid to transfer a liability in
akan dibayar untuk mengalihkan suatu an orderly transaction between market
liabilitas dalam suatu transaksi teratur antara participants at the measurement date.
pelaku pasar pada tanggal pengukuran.
- 16 -
Page 29
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DAN UNTUK TAHUN-TAHUN DECEMBER 31, 2023 AND 2022
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
Laporan arus kas konsolidasian disusun The consolidated statements of cash flows is
dengan menggunakan metode langsung prepared using the direct method with
dengan mengelompokkan arus kas dalam classifications of cash flows into operating,
aktivitas operasi, investasi dan pendanaan. investing and financing activities. Cash and
Kas dan setara kas terdiri dari kas, giro pada cash equivalents consist of cash on hand,
Bank Indonesia, giro pada bank lain dan demand deposits with Bank Indonesia,
penempatan pada Bank Indonesia dan bank demand deposits with other banks and
lain yang jatuh tempo dalam waktu tiga bulan placements with Bank Indonesia and other
atau kurang dari tanggal perolehannya dan banks with maturities of three months or less
yang tidak dijaminkan serta tidak dibatasi from the date of placement and not pledged
penggunaannya. or restricted.
Direksi memiliki, pada saat persetujuan The directors have, at the time of approving
laporan keuangan konsolidasian, suatu the consolidated financial statements, a
ekspektasi yang memadai bahwa Grup reasonable expectation that the Group has
memiliki sumber daya yang cukup untuk adequate resources to continue in
melanjutkan keberadaan operasinya untuk di operational existence for the foreseeable
masa yang akan datang. Sehingga, mereka future. Thus, they continue to adopt the going
melanjutkan penerapan dasar akuntansi concern basis of accounting in preparing the
kelangsungan usaha dalam penyusunan consolidated financial statements.
laporan keuangan konsolidasian.
Laporan keuangan entitas anak yang The financial statements of a subsidiary
menjalankan usaha perbankan berdasarkan company engaged in sharia banking have
prinsip syariah disusun berdasarkan been prepared in accordance with the
Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan Statement of Financial Accounting Standards
(PSAK) No. 101 (Revisi 2016) tentang (PSAK) No. 101 (Revised 2016) regarding
”Penyajian Laporan Keuangan Syariah”. “Presentation of Sharia Financial Statements”.
c. Dasar Konsolidasian c. Basis of Consolidation
Laporan keuangan konsolidasian The consolidated financial statements
menggabungkan laporan keuangan Bank dan incorporate the financial statements of the
entitas yang dikendalikan oleh Bank dan Bank and entities (including structured
entitas anak (termasuk entitas terstruktur). entities) controlled by the Bank and its
Pengendalian tercapai jika Bank memiliki subsidiaries. Control is achieved where the
kekuasaan atas investee; eksposur atau hak Bank has the power over the investee; is
atas imbal hasil variabel dari keterlibatannya exposed, or has rights, to variable returns
dengan investee; dan kemampuan untuk from its involvement with the investee; and
menggunakan kekuasaannya atas investee has the ability to use its power to affect its
untuk mempengaruhi jumlah imbal hasil returns.
investor.
Bank menilai kembali apakah Bank The Bank reassesses whether or not it
mengendalikan investee jika fakta dan controls an investee if facts and
keadaan mengindikasikan adanya perubahan circumstances indicate that there are
terhadap satu atau lebih dari tiga elemen changes to one or more of the three elements
pengendalian yang disebutkan di atas. of control listed above.
Ketika Bank memiliki hak suara kurang dari When the Bank has less than a majority of the
mayoritas di-investee, ia memiliki kekuasaan voting rights of an investee, it has power over
atas investee ketika hak suara cukup untuk the investee when the voting rights are
memberinya kemampuan praktis untuk sufficient to give it the practical ability to direct
mengarahkan aktivitas relevan secara sepihak. the relevant activities of the investee
Bank mempertimbangkan seluruh fakta dan unilaterally. The Bank considers all relevant
keadaan yang relevan dalam menilai apakah facts and circumstances in assessing
hak suara Bank cukup untuk memberikan Bank whether or not the Bank’s voting rights in an
kekuasaan, termasuk (i) ukuran kepemilikan investee are sufficient to give it power,
hak suara Bank relatif terhadap ukuran dan including (i) the size of the Bank’s holding of
penyebaran kepemilikan pemilik hak suara voting rights relative to the size and
lain; (ii) hak suara potensial yang dimiliki oleh dispersion of holding of the other vote
Bank, pemegang suara lain atau pihak lain; holders; (ii) potential voting rights held by the
(iii) hak yang timbul dari pengaturan Bank, other vote holders or other parties;
kontraktual lain; dan (iv) setiap fakta dan (iii) rights arising from other contractual
keadaan tambahan apapun mengindikasikan arrangements; and (iv) any additional facts
bahwa Bank memiliki, atau tidak memiliki, and circumstances that indicate that the Bank
kemampuan kini untuk mengarahkan aktivitas has, or does not have, the current ability to
yang relevan pada saat keputusan perlu direct the relevant activities at the time that
dibuat, termasuk pola suara pemilikan dalam decisions need to be made, including voting
RUPS sebelumnya. patterns at previous shareholders’ meetings.
- 17 -
Page 30
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DAN UNTUK TAHUN-TAHUN DECEMBER 31, 2023 AND 2022
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
Konsolidasi entitas anak dimulai ketika Bank Consolidation of a subsidiary begins when
memperoleh pengendalian atas entitas anak the Bank obtains control over the subsidiary
dan akan dihentikan ketika Bank kehilangan and ceases when the Bank loses control of
pengendalian pada entitas anak. Secara the subsidiary. Specifically, income and
khusus, pendapatan dan beban entitas anak expense of a subsidiary acquired or disposed
diakuisisi atau dijual selama tahun berjalan of during the year are included in the
termasuk dalam laporan laba rugi dan consolidated statements of profit or loss and
penghasilan komprehensif lain konsolidasian other comprehensive income from the date
dari tanggal diperolehnya pengendalian Bank the Bank gains control until the date when the
sampai tanggal ketika Bank berhenti Bank ceases to control the subsidiary.
mengendalikan entitas anak.
Jika diperlukan, penyesuaian dapat dilakukan When necessary, adjustments are made to
terhadap laporan keuangan entitas anak agar the financial statements of subsidiaries to
kebijakan akuntansi sesuai dengan kebijakan bring their accounting policies in line with the
akuntansi Grup. Group’s accounting policies.
Seluruh aset dan liabilitas dalam intra Grup, All intragroup assets and liabilities, equity,
ekuitas, pendapatan, beban dan arus kas yang income, expenses and cash flows relating to
berkaitan dengan transaksi dalam Grup transactions between members of the Group
dieliminasi secara penuh pada saat are eliminated in full on consolidation.
konsolidasi.
Kepentingan non-pengendali di entitas anak Non-controlling interests in subsidiaries are
diidentifikasi secara terpisah dari ekuitas Grup identified separately from the Group’s equity
yang ada. Kepentingan pemegang saham non- therein. Those interests of non-controlling
pengendali yang merupakan kepentingan stockholders that are present ownership
kepemilikan yang memberikan pemiliknya hak interests entitling their holders to a
terhadap bagian proporsional aset bersih pada proportionate share of net assets upon
saat likuidasi pada awalnya dapat diukur liquidation may initially be measured at fair
sebesar nilai wajar atau bagian proporsional value or at the non-controlling interests’
kepentingan non-pengendali atas nilai wajar proportionate share of the fair value of the
aset bersih teridentifikasi pihak yang diakuisisi. acquiree’s identifiable net assets. The choice
Pilihan pengukuran dibuat untuk masing- of measurement is made on an acquisition-
masing akuisisi. Kepentingan non-pengendali by-acquisition basis. Other non-controlling
lain awalnya diukur sebesar nilai wajar. interests are initially measured at fair value.
Setelah akuisisi, jumlah tercatat kepentingan Subsequent to acquisition, the carrying
non-pengendali adalah jumlah kepentingan amount of non-controlling interests is the
tersebut pada pengakuan awal ditambah amount of those interests at initial recognition
bagian kepentingan non-pengendali dari plus the non-controlling interests’ share of
perubahan selanjutnya di ekuitas. subsequent changes in equity.
Laba rugi dan setiap komponen penghasilan Profit or loss and each component of other
komprehensif lain diatribusikan kepada pemilik comprehensive income are attributed to the
entitas induk dan untuk kepentingan non- owners of the Bank and to the non-controlling
pengendali. Bank juga mengatribusikan total interest. Total comprehensive income of
penghasilan komprehensif entitas anak subsidiaries is attributed to the owners of the
kepada pemilik entitas induk dan kepentingan Bank and the non-controlling interest even if
non-pengendali meskipun hal tersebut this results in the non-controlling interest
mengakibatkan kepentingan non-pengendali having a deficit balance.
memiliki saldo defisit.
Perubahan kepemilikan Grup pada entitas Changes in the Group’s ownership interest in
anak yang tidak mengakibatkan kehilangan existing subsidiaries that do not result in the
pengendalian Grup atas entitas anak dicatat Group losing control over the subsidiaries are
sebagai transaksi ekuitas. Jumlah tercatat dari accounted for as equity transactions. The
kepemilikan Grup dan kepentingan non- carrying amounts of the Group’s interest and
pengendali disesuaikan untuk mencerminkan the non-controlling interest are adjusted to
perubahan kepentingan relatifnya dalam reflect the changes in their relative interest in
entitas anak. Selisih antara jumlah tercatat the subsidiaries. Any difference between the
kepentingan non-pengendali yang disesuaikan amount by which the non-controlling interest
dan nilai wajar imbalan yang dibayar atau are adjusted and the fair value of the
diterima diakui secara langsung dalam ekuitas consideration paid or received is recognized
dan diatribusikan kepada pemilik entitas induk. directly in equity and attributed to owners of
the Bank.
- 18 -
Page 31
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DAN UNTUK TAHUN-TAHUN DECEMBER 31, 2023 AND 2022
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
Ketika Grup kehilangan pengendalian pada When the Group losses control of a
entitas anak, keuntungan atau kerugian diakui subsidiary, a gain or loss recognized in profit
dalam laba rugi dihitung sebagai perbedaan or loss is calculated as the difference
antara (i) agregat nilai wajar pembayaran yang between (i) the aggregate of the fair value of
diterima dan nilai wajar sisa kepemilikan the consideration received and the fair value
(retained interest) dan (ii) jumlah tercatat of any retained interest and (ii) the previous
sebelumnya dari aset (termasuk goodwill), dan carrying amount of the assets (including
liabilitas dari entitas anak dan setiap goodwill), and liabilities of the subsidiary and
kepentingan non-pengendali. Seluruh jumlah any non-controlling interest. All amounts
yang diakui sebelumnya dalam penghasilan previously recognized in other
komprehensif lain yang terkait dengan entitas comprehensive income in relation to that
anak yang dicatat seolah-olah Grup telah subsidiary are accounted for as if the Group
melepaskan secara langsung aset atau had directly disposed of the related assets or
liabilitas terkait entitas anak (yaitu liabilities of the subsidiary (i.e. reclassified to
direklasifikasi ke laba rugi atau ditransfer ke profit or loss or transferred to another
kategori lain dari ekuitas sebagaimana category of equity as specified/permitted by
ditentukan/diizinkan oleh standar akuntansi applicable accounting standards). The fair
yang berlaku). Nilai wajar setiap sisa investasi value of any investment retained in the former
pada entitas anak terdahulu pada tanggal subsidiary at the date when control is lost is
hilangnya pengendalian dianggap sebagai nilai regarded as the fair value on initial
wajar pada saat pengakuan awal untuk recognition for subsequent accounting under
akuntansi berikutnya dalam PSAK 71 PSAK 71 Financial Instruments or, when
Instrumen Keuangan atau, ketika berlaku, applicable, the cost on initial recognition of an
biaya perolehan pada saat pengakuan awal investment in an associate or a joint venture.
dari investasi pada entitas asosiasi atau
ventura bersama.
d. Transaksi dan Penjabaran Laporan d. Foreign Currency Transactions and
Keuangan Dalam Mata Uang Asing Translation
Laporan keuangan individu masing-masing The individual financial statements of each
entitas Grup diukur dan disajikan dalam mata Group entity are measured and presented in
uang dari lingkungan ekonomi utama dimana the currency of the primary economic
entitas beroperasi (mata uang fungsional). environment in which the entity operates (its
Laporan keuangan konsolidasian dari Grup functional currency). The consolidated
dan laporan keuangan individu masing-masing financial statements of the Group and the
entitas Grup disajikan dalam mata uang individual financial statements of each Group
Rupiah yang merupakan mata uang fungsional entity are presented in Indonesian Rupiah,
individu masing-masing entitas Grup dan mata which is the functional currency of the
uang penyajian untuk laporan keuangan individual financial statement of each Group
konsolidasian. entity and the presentation currency for the
consolidated financial statements.
Dalam penyusunan laporan keuangan setiap In preparing the financial statements of each
entitas individual Grup, transaksi dalam mata individual Group entity, transactions in
uang asing selain mata uang fungsional entitas currencies other than the entity’s functional
(mata uang asing) diakui pada kurs yang currency (foreign currencies) are recognized
berlaku pada tanggal transaksi. Pada setiap at the rates of exchange prevailing at the
akhir periode pelaporan, pos moneter dalam dates of the transactions. At the end of each
valuta asing dijabarkan kembali dengan reporting period, monetary items
menggunakan kurs laporan (penutupan) yang denominated in foreign currencies are
ditetapkan oleh Bank Indonesia, yaitu kurs spot retranslated using reporting (closing)
Reuters pada pukul 16.00 WIB untuk exchange rate set by Bank Indonesia, which
mencerminkan kurs yang berlaku pada tanggal is Reuters’ spot rate at 4.00 P.M. Western
tersebut. Pos-pos non-moneter yang diukur Indonesia Time to reflect the rates of
pada nilai wajar dalam valuta asing dijabarkan exchange prevailing at that date. Non-
kembali pada kurs yang berlaku pada tanggal monetary items carried at fair value that are
ketika nilai wajar ditentukan. Pos non-moneter denominated in foreign currencies are
yang diukur dalam biaya historis dalam valuta retranslated at the rates prevailing at the date
asing tidak dijabarkan kembali. Selisih kurs when the fair value was determined. Non-
atas pos moneter diakui dalam laba rugi pada monetary items that are measured in terms of
periode saat terjadinya. historical cost in a foreign currency are not
retranslated. Exchange differences on
monetary items are recognized in profit or
loss in the period in which they arise.
- 19 -
Page 32
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DAN UNTUK TAHUN-TAHUN DECEMBER 31, 2023 AND 2022
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
e. Transaksi Pihak-pihak Berelasi e. Transactions with Related Parties
Pihak-pihak berelasi adalah orang atau entitas A related party is a person or entity that is
yang terkait dengan Grup (entitas pelapor): related to the Group (the reporting entity):
a. Orang atau anggota keluarga dekatnya a. A person or a close member of that
mempunyai relasi dengan entitas pelapor person’s family is related to the reporting
jika orang tersebut: entity if that person:
i. memiliki pengendalian atau i. has control or joint control over the
pengendalian bersama atas entitas reporting entity;
pelapor;
ii. memiliki pengaruh signifikan atas ii. has significant influence over the
entitas pelapor; atau reporting entity; or
iii. merupakan personil manajemen kunci iii. is a member of the key management
entitas pelapor atau entitas induk dari personnel of the reporting entity or of
entitas pelapor. a parent of the reporting entity.
b. Suatu entitas berelasi dengan entitas b. An entity is related to the reporting entity
pelapor jika memenuhi salah satu hal if any of the following conditions applies:
berikut:
i. entitas dan entitas pelapor adalah i. the entity, and the reporting entity are
anggota dari kelompok usaha yang members of the same group (which
sama (artinya entitas induk, entitas means that each parent, subsidiary
anak, dan entitas anak berikutnya and fellow subsidiary is related to the
saling berelasi dengan entitas others).
lainnya).
ii. satu entitas adalah entitas asosiasi ii. one entity is an associate or joint
atau ventura bersama dari entitas lain venture of the other entity (or an
(atau entitas asosiasi atau ventura associate or joint venture of a
bersama yang merupakan anggota member of a group of which the other
suatu kelompok usaha, yang mana entity is a member).
entitas lain tersebut adalah
anggotanya).
iii. kedua entitas tersebut adalah ventura iii. both entities are joint ventures of the
bersama dari pihak ketiga yang sama. same third party.
iv. satu entitas adalah ventura bersama iv. one entity is a joint venture of a third
dari entitas ketiga dan entitas yang entity and the other entity is an
lain adalah entitas asosiasi dari entitas associate of the third entity.
ketiga.
v. entitas tersebut adalah suatu program v. the entity is a post-employment
imbalan pasca kerja untuk imbalan benefit plan for the benefit of
kerja dari salah satu entitas pelapor employees of either the reporting
atau entitas yang terkait dengan entity, or an entity related to the
entitas pelapor. Jika entitas pelapor reporting entity. If the reporting entity
adalah entitas yang is it self such a plan the sponsoring
menyelenggarakan program tersebut, employees are also related to the
maka entitas sponsor juga berelasi reporting entity.
dengan entitas pelapor.
vi. entitas yang dikendalikan atau vi. the entity is controlled or jointly
dikendalikan bersama oleh orang controlled by a person identified in
yang diidentifikasi dalam huruf (a). (a).
vii. orang yang diidentifikasi dalam huruf vii. a person identified in (a) (i) has
(a) (i) memiliki pengaruh signifikan significant influence over the entity or
atas entitas atau merupakan personil is a member of the key management
manajemen kunci entitas (atau entitas personnel of the entity (or a parent of
induk dari entitas). the entity).
- 20 -
Page 33
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DAN UNTUK TAHUN-TAHUN DECEMBER 31, 2023 AND 2022
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
viii. entitas, atau anggota dari kelompok viii. the entity, or any members of a group
yang mana entitas merupakan bagian which it is a part, provides key
dari kelompok tersebut, menyediakan management personnel services to
jasa personil manajemen kunci the reporting entity or to the parent
kepada entitas pelapor atau kepada entity of the reporting entity.
entitas induk dari entitas pelapor.
Transaksi signifikan yang dilakukan dengan Significant transactions with related parties,
pihak-pihak berelasi, baik dilakukan dengan whether or not made at similar terms and
kondisi dan persyaratan yang sama dengan conditions as those done with third parties,
pihak ketiga maupun tidak, diungkapkan pada are disclosed in the consolidated financial
laporan keuangan konsolidasian. statements.
f. Instrumen Keuangan f. Financial Instruments
Aset keuangan dan liabilitas keuangan diakui Financial assets and financial liabilities are
pada laporan posisi keuangan konsolidasian recognized on the consolidated statement of
pada saat Grup menjadi salah satu pihak financial position when the Group becomes a
dalam ketentuan kontraktual instrumen party to the contractual provisions of the
tersebut. instrument.
Aset keuangan dan liabilitas keuangan pada Financial assets and financial liabilities are
awalnya diukur pada nilai wajar. Biaya initially measured at fair value. Transaction
transaksi yang dapat diatribusikan secara costs that are directly attributable to the
langsung dengan perolehan atau penerbitan acquisition or issue of financial assets and
aset keuangan dan liabilitas keuangan financial liabilities are added to or deducted
ditambahkan atau dikurangkan dari nilai wajar from the fair value of the financial assets and
aset keuangan dan liabilitas keuangan, jika financial liabilities, as appropriate, on initial
diperlukan, pada pengakuan awal. Biaya recognition. Transaction costs directly
transaksi yang dapat diatribusikan secara attributable to the acquisition of financial
langsung dengan perolehan aset keuangan assets or financial liabilities at fair value
dan liabilitas keuangan pada nilai wajar melalui through profit or loss are recognized
laba rugi diakui langsung pada laba rugi. immediately in profit or loss.
Semua aset keuangan yang diakui selanjutnya All recognized financial assets are measured
diukur secara keseluruhan pada biaya subsequently in their entirety at either
perolehan yang diamortisasi atau nilai wajar, amortized cost or fair value, depending on
tergantung pada klasifikasi aset keuangan the classification of the financial assets.
tersebut.
Klasifikasi aset keuangan Classification of financial assets
· Diukur pada biaya perolehan · Measured at amortized cost;
diamortisasi;
· Diukur pada nilai wajar melalui penghasilan · Measured at fair value through other
komprehensif lain (FVTOCI); comprehensive income (FVTOCI);
· Diukur pada nilai wajar melalui laba rugi · Measured at fair value through profit or
(FVTPL). loss (FVTPL).
Instrumen utang yang memenuhi persyaratan Debt instruments that meet the following
berikut selanjutnya diukur pada biaya conditions are subsequently measured at
perolehan diamortisasi: amortized cost:
· aset keuangan dikelola dalam model bisnis · the financial asset is held within a
yang bertujuan untuk memiliki aset business model whose objective is to
keuangan dalam rangka mendapatkan arus hold financial assets in order to collect
kas kontraktual; dan contractual cash flows; and
· persyaratan kontraktual dari aset keuangan · the contractual terms of the financial
menghasilkan arus kas pada tanggal asset give rise on specified dates to cash
tertentu yang semata dari pembayaran flows that are solely payments of
pokok dan bunga (“SPPI”) dari jumlah principal and interest (“SPPI”) on the
pokok terutang. principal amount outstanding.
- 21 -
Page 34
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DAN UNTUK TAHUN-TAHUN DECEMBER 31, 2023 AND 2022
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
Instrumen utang selanjutnya diukur pada nilai Debt instruments that meet the following
wajar melalui penghasilan komprehensif lain conditions are subsequently measured at fair
(“FVTOCI”), jika memenuhi kedua kondisi value through other comprehensive income
berikut ini: (“FVTOCI”):
· aset keuangan dikelola dalam model bisnis · the financial asset is held within a
yang tujuannya akan tercapai dengan business model whose objective is
mendapatkan arus kas kontraktual dan achieved by both collecting contractual
menjual aset keuangan; dan cash flows and selling the financial assets;
and
· persyaratan kontraktual dari aset keuangan · the contractual terms of the financial asset
menghasilkan arus kas pada tanggal give rise on specified dates to cash flows
tertentu yang semata-mata dari that are solely payments of principal and
pembayaran pokok dan bunga dari jumlah interest on the principal amount
pokok terutang. outstanding.
Seluruh aset keuangan lain selanjutnya diukur By default, all other financial assets are
pada nilai wajar melalui laba rugi (“FVTPL”). subsequently measured at fair value through
profit or loss (“FVTPL”).
Meskipun telah disebutkan sebelumnya, Grup Despite the foregoing, the Group may make
dapat menetapkan pilihan tak terbatalkan pada the following irrevocable election/designation
saat pengakuan awal aset keuangan sebagai at initial recognition of a financial asset:
berikut:
· menyajikan perubahan selanjutnya nilai · may irrevocably elect to present
wajar investasi pada instrumen ekuitas subsequent changes in fair value of an
dalam penghasilan komprehensif lain jika equity investment in other comprehensive
kriteria tertentu dipenuhi (lihat di bawah); income if certain criteria are met (see
dan below); and
· menetapkan aset keuangan yang · may irrevocably designate a financial
memenuhi kriteria biaya perolehan asset that meets the amortized cost or
diamortisasi atau FVTOCI sebagai diukur FVTOCI criteria as measured at FVTPL if
pada FVTPL, jika penetapan itu doing so eliminates or significantly
mengeliminasi atau mengurangi secara reduces an accounting mismatch (see
signifikan inkonsistensi pengukuran dan below).
pengakuan (accounting mismatch) (lihat di
bawah).
Biaya perolehan diamortisasi dan metode suku Amortized cost and effective interest method
bunga efektif
Metode suku bunga efektif adalah metode The effective interest method is a method of
menghitung biaya perolehan diamortisasi dari calculating the amortized cost of a debt
instrumen utang dan mengalokasikan instrument and of allocating interest income
pendapatan bunga selama periode yang over the relevant period.
relevan.
Untuk instrumen keuangan selain yang dibeli For financial instruments other than
atau berasal dari aset keuangan memburuk, purchased or originated credit-impaired
suku bunga efektif adalah tingkat suku bunga financial assets, the effective interest rate is
yang secara tepat mendiskontokan the rate that exactly discounts estimated
penerimaan kas masa depan (termasuk semua future cash receipts (including all fees and
biaya dan poin yang dibayarkan atau diterima points paid or received that form an integral
yang merupakan bagian yang tidak part of the effective interest rate, transaction
terpisahkan dari suku bunga efektif, biaya costs and other premiums or discounts)
transaksi dan premi atau diskon lainnya) tidak excluding expected credit losses, through the
termasuk kerugian kredit ekspektasian, melalui expected life of the debt instrument, or,
umur ekspektasian dari instrumen utang, atau, where appropriate, a shorter period, to the
jika tepat, periode yang lebih pendek, ke gross carrying amount of the debt instrument
jumlah tercatat bruto instrumen utang pada on initial recognition. For purchased or
saat pengakuan awal. Untuk aset keuangan originated credit-impaired financial assets, a
yang dibeli atau yang berasal dari aset credit adjusted effective interest rate is
keuangan memburuk, suku bunga efektif yang calculated by discounting the estimated
disesuaikan dengan risiko kredit dihitung future cash flows, including expected credit
dengan mendiskontokan estimasi arus kas losses, to the amortized cost of the debt
masa depan, termasuk estimasi kerugian instrument on initial recognition.
kredit, ke biaya perolehan diamortisasi
instrumen utang pada pengakuan awal.
- 22 -
Page 35
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DAN UNTUK TAHUN-TAHUN DECEMBER 31, 2023 AND 2022
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
Biaya perolehan diamortisasi dari aset The amortized cost of a financial asset is the
keuangan adalah nilai aset keuangan yang amount at which the financial asset is
diukur pada saat pengakuan awal dikurangi measured at initial recognition minus the
pembayaran pokok, ditambah amortisasi principal repayments, plus the cumulative
kumulatif menggunakan metode suku bunga amortization using the effective interest
efektif dari selisih antara nilai awal dan nilai method of any difference between that initial
jatuh temponya, disesuaikan dengan amount and the maturity amount, adjusted
penyisihan kerugiannya. Di sisi lain, jumlah for any loss allowance. On the other hand,
tercatat bruto aset keuangan adalah biaya the gross carrying amount of a financial
perolehan diamortisasi dari aset keuangan, asset is the amortized cost of a financial
sebelum disesuaikan dengan penyisihan asset before adjusting for any loss
kerugian. allowance.
Bunga diakui dengan menggunakan metode Interest income is recognized using the
suku bunga efektif untuk instrumen utang yang effective interest method for debt
diukur selanjutnya pada biaya perolehan instruments measured subsequently at
diamortisasi dan pada FVTOCI. Untuk amortized cost and at FVTOCI. For financial
instrumen keuangan lain, kecuali aset instruments other than purchased or
keuangan yang dibeli atau berasal dari aset originated credit-impaired financial assets,
keuangan memburuk, pendapatan bunga interest income is calculated by applying the
dihitung dengan menerapkan suku bunga effective interest rate to the gross carrying
efektif terhadap jumlah tercatat bruto aset amount of a financial asset, except for
keuangan, kecuali aset keuangan yang financial assets that have subsequently
kemudian mengalami penurunan nilai kredit. become credit-impaired. For financial assets
Untuk aset keuangan yang berasal dari aset that have subsequently become credit-
keuangan memburuk, pendapatan bunga impaired, interest income is recognized by
diakui dengan menerapkan suku bunga efektif applying the effective interest rate to the
terhadap biaya perolehan diamortisasi dari amortized cost of the financial asset. If, in
aset keuangan tersebut. Jika pada periode subsequent reporting periods, the credit risk
pelaporan keuangan selanjutnya, risiko kredit on the credit-impaired financial instrument
aset keuangan tersebut membaik sehingga improves so that the financial asset is no
aset keuangan tidak lagi mengalami longer credit-impaired, interest income is
penurunan nilai kredit, maka pendapatan recognized by applying the effective interest
bunga diakui dengan menerapkan suku bunga rate to the gross carrying amount of the
efektif terhadap jumlah tercatat bruto aset financial asset.
keuangan.
Untuk aset keuangan yang dibeli atau berasal For purchased or originated credit-impaired
dari aset keuangan memburuk, Grup financial assets, the Group recognizes
mengakui pendapatan bunga dengan interest income by applying the credit-
menerapkan suku bunga efektif yang adjusted effective interest rate to the
disesuaikan dengan risiko kredit atas biaya amortized cost of the financial asset from
perolehan diamortisasi dari aset keuangan initial recognition. The calculation does not
sejak pengakuan awal. Perhitungan tidak revert to the gross basis even if the credit risk
kembali ke basis bruto bahkan jika risiko kredit of the financial asset subsequently improves
dari aset keuangan selanjutnya membaik so that the financial asset is no longer credit-
sehingga aset keuangan tidak lagi mengalami impaired.The Bank does not have purchased
penurunan kredit. Bank tidak memiliki aset or originated credit-impaired financial assets.
keuangan yang dibeli atau berasal dari aset
keuangan yang memburuk.
Pendapatan bunga diakui dalam laba rugi dan Interest income is recognized in profit or loss
dimasukkan dalam pos “Bunga yang and is included in the "Interest earned" line
diperoleh”. item.
- 23 -
Page 36
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DAN UNTUK TAHUN-TAHUN DECEMBER 31, 2023 AND 2022
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
Instrumen utang diklasifikasikan pada FVTOCI Debt instruments classified as at FVTOCI
Efek utang yang dimiliki oleh Grup Debt securities held by the Group are
diklasifikasikan sebagai FVTOCI. Nilai wajar classified as at FVTOCI. Fair value is
ditentukan dengan cara yang dijelaskan dalam determined in the manner described in
Catatan 54. Efek utang pada awalnya diukur Note 54. The debt securities are initially
pada nilai wajar ditambah dengan biaya measured at fair value plus transaction
transaksi. Selanjutnya, perubahan nilai costs. Subsequently, changes in the carrying
tercatat pada efek utang tersebut sebagai amount of these debt securities as a result of
akibat dari keuntungan dan kerugian selisih foreign exchange gains and losses,
kurs, keuntungan atau kerugian penurunan impairment gains or losses, and interest
nilai, dan pendapatan bunga yang dihitung income calculated using the effective interest
dengan menggunakan metode suku bunga method are recognized in profit or loss. The
efektif, diakui dalam laba rugi. Jumlah yang amounts that are recognized in profit or loss
diakui dalam laba rugi akan sama dengan jika are the same as the amounts that would
efek utang ini diukur pada biaya perolehan have been recognized in profit or loss if these
diamortisasi. Semua perubahan lain dalam debt securities had been measured at
nilai tercatat dari efek utang diakui dalam amortized cost. All other changes in the
penghasilan komprehensif lain dan carrying amount of these debt securities are
diakumulasikan dalam perubahan nilai wajar recognized in other comprehensive income
atas efek yang diukur pada nilai wajar melalui and accumulated under changes in fair value
penghasilan kompehensif lain. Jika efek utang on marketable securities measured at fair
ini dihentikan pengakuannya, keuntungan atau value through other comprehensive income.
kerugian kumulatif yang sebelumnya diakui When these debt securities are
dalam penghasilan komprehensif lain akan derecognized, the cumulative gains or losses
direklasifikasi ke laba rugi. previously recognized in other
comprehensive income are reclassified to
profit or loss.
Instrumen ekuitas yang ditetapkan pada Equity instruments designated as at FVTOCI
FVTOCI
Pada pengakuan awal, Grup dapat membuat On initial recognition, the Group may make
pilihan yang tidak terbatalkan (atas dasar an irrevocable election (on an instrument-by-
instrumen per instrumen) untuk menetapkan instrument basis) to designate investments in
investasi dalam instrumen ekuitas pada equity instruments as at FVTOCI.
FVTOCI. Penetapan pada FVTOCI tidak Designation at FVTOCI is not permitted if the
diizinkan jika investasi ekuitas dimiliki untuk equity investment is held for trading or if it is
diperdagangkan atau jika merupakan imbalan a contingent consideration recognized by an
kontinjensi yang diakui oleh pihak pengakusisi acquirer in a business combination.
dalam suatu kombinasi bisnis.
Aset keuangan tersedia untuk diperdagangkan A financial asset is held for trading if:
jika:
· Diperoleh untuk tujuan dijual dalam waktu · it has been acquired principally for the
dekat; atau purpose of selling it in the near term; or
· Pada pengakuan awal, merupakan bagian · on initial recognition it is part of a portfolio
dari portofolio instrumen keuangan yang of identified financial instruments that the
diidentifikasi dimana dikelola bersama Group manages together and has
oleh Grup dan memiliki bukti pola evidence of a recent actual pattern of
pengambilan actual laba jangka pendek; short-term profit-taking; or
atau
· Merupakan derivatif (kecuali untuk · it is a derivative (except for a derivative
derivatif yang merupakan kontrak jaminan that is a financial guarantee contract or a
keuangan atau instrument lindung nilai designated and effective hedging
yang ditunjuk dan efektif). instrument).
- 24 -
Page 37
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DAN UNTUK TAHUN-TAHUN DECEMBER 31, 2023 AND 2022
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
Investasi dalam instrumen ekuitas di FVTOCI Investments in equity instruments at FVTOCI
pada awalnya diukur pada nilai wajar ditambah are initially measured at fair value plus
biaya transaksi. Selanjutnya, nilai wajar transaction costs. Subsequently, they are
tersebut diukur pada nilai wajar dengan measured at fair value with gains and losses
mengakui keuntungan dan kerugian yang arising from changes in fair value recognized
timbul dari perubahan nilai wajar dalam in other comprehensive income and
penghasilan komprehensif lain dan accumulated in the investments revaluation
diakumulasi dalam cadangan revaluasi reserve. The cumulative gain or loss is not
investasi. Keuntungan atau kerugian kumulatif reclassified to profit or loss on disposal of the
tidak direklasifikasi ke laba rugi atas pelepasan equity investments, instead, it is transferred
investasi ekuitas, melainkan dialihkan ke saldo to retained earnings.
laba.
Dividen atas investasi pada instrumen ekuitas Dividends on these investments in equity
tersebut diakui dalam laba rugi sesuai dengan instruments are recognized in profit or loss in
PSAK 71, kecuali jika dividen tersebut secara accordance with PSAK 71, unless the
jelas mewakili pemulihan dari sebagian biaya dividends clearly represent a recovery of part
investasi. Dividen disertakan dalam pos of the cost of the investment. Dividends are
“Pendapatan Operasional Lainnya - Lainnya” included in the “Other Operating Revenues -
(Catatan 39) dalam laba rugi. Others” line item (Notes 39) in profit or loss.
Grup menetapkan semua investasi pada The Group designated all investments in
instrumen ekuitas yang tidak dimiliki untuk equity instruments that are not held for
diperdagangkan pada FVTOCI ketika trading as at FVTOCI on initial recognition.
pengakuan awal.
Aset keuangan pada FVTPL Financial assets at FVTPL
Aset keuangan yang tidak memenuhi kriteria Financial assets that do not meet the criteria
yang diukur pada biaya perolehan diamortisasi for being measured at amortized cost or
atau FVTOCI (di atas) diukur pada FVTPL, FVTOCI (above) are measured at FVTPL,
khususnya: specifically:
· Investasi dalam instrumen ekuitas · Investments in equity instruments are
diklasifikasi sebagai FVTPL, kecuali Grup classified as at FVTPL, unless the Group
menetapkan investasi ekuitas yang dimiliki designates an equity investment that is
tidak untuk diperdagangkan dan bukan neither held for trading nor a contingent
merupakan imbalan kontinjen dari consideration arising from a business
kombinasi bisnis, sebagai FVTOCI pada combination as at FVTOCI on initial
pengakuan awal (di atas). recognition (above).
· Instrumen utang yang tidak memenuhi · Debt instruments that do not meet the
kriteria biaya perolehan diamortisasi atau amortized cost criteria or the FVTOCI
FVTOCI (di atas) diklasifikasi sebagai criteria (above) are classified as at
FVTPL. Sebagai tambahan, instrumen FVTPL. In addition, debt instruments that
utang yang memenuhi kriteria biaya meet either the amortized cost criteria or
perolehan diamortisasi dan FVTOCI dapat the FVTOCI criteria may be designated
ditetapkan sebagai FVTPL pada saat as at FVTPL upon initial recognition if
pengakuan awal apabila penetapan such designation eliminates or
tersebut mengeliminasi atau mengurangi significantly reduces a measurement or
secara signifikan inkonsistensi recognition inconsistency (so called
pengukuran dan pengakuan (yang disebut ‘accounting mismatch’) that would arise
“inkonsistensi akuntansi”) pengukuran dan from measuring assets or liabilities or
pengakuan yang timbul dari pengukuran recognizing the gains and losses on
aset atau liabilitas atau pengakuan them on different bases.
keuntungan dan kerugian dengan basis
berbeda.
- 25 -
Page 38
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DAN UNTUK TAHUN-TAHUN DECEMBER 31, 2023 AND 2022
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
Aset keuangan pada FVTPL diukur pada nilai Financial assets at FVTPL are measured at
wajar pada setiap tanggal pelaporan. fair value at the end of each reporting period,
Keuntungan atau kerugian diakui dalam laba with any fair value gains or losses recognized
rugi termasuk dividen atau bunga yang in profit or loss includes any dividend or
diperoleh atas aset keuangan dan dimasukkan interest earned on the financial asset and is
dalam pos “Keuntungan Bersih Penjualan included in the “Net Gain on Sale of
Efek” (Catatan 37). Nilai wajar ditentukan Securities” (Note 37). Fair value is
dengan cara yang dijelaskan dalam determined in the manner described in
Catatan 54. Note 54.
Keuntungan dan kerugian kurs mata uang Foreign exchange gains and losses
asing
Jumlah tercatat aset keuangan dalam mata The carrying amount of financial assets that
uang asing ditentukan dalam mata uang are denominated in a foreign currency is
tersebut dan dijabarkan dengan menggunakan determined in that foreign currency and
kurs spot pada setiap tanggal pelaporan. translated at the spot rate at the end of each
Secara spesifik: reporting period. Specifically:
· Untuk aset keuangan diukur pada biaya · For financial assets measured at
perolehan diamortisasi yang bukan amortized cost that are not part of a
merupakan bagian dari hubungan lindung designated hedging relationship,
nilai ditetapkan, selisih kurs diakui dalam exchange differences are recognized in
laba rugi; profit or loss;
· Untuk instrumen utang diukur pada · For debt instruments measured at
FVTOCI yang bukan merupakan bagian FVTOCI that are not part of a designated
dari hubungan lindung nilai ditetapkan, hedging relationship, exchange
selisih kurs atas biaya perolehan differences on the amortized cost of the
diamortisasi dari instrumen hutang diakui debt instrument are recognized in profit
dalam laba rugi. Perbedaan nilai tukar or loss. Other exchange differences are
lainnya diakui pada penghasilan recognized in other comprehensive
komprehensif lain dalam perubahan nilai income in the changes in fair value on
wajar atas efek yang diukur pada nilai marketable securities measured at fair
wajar melalui penghasilan kompehensif value through other comprehensive
lain; income;
· Untuk aset keuangan diukur pada FVTPL · For financial assets measured at FVTPL
yang bukan merupakan bagian dari that are not part of a designated hedging
hubungan lindung nilai ditetapkan, selisih relationship, exchange differences are
kurs diakui dalam laba rugi; dan recognized in profit or loss; and
· Untuk instrumen ekuitas diukur pada · For equity instruments measured at
FVTOCI, selisih kurs diakui pada FVTOCI, exchange differences are
penghasilan komprehensif lain dalam recognized in other comprehensive
perubahan nilai wajar atas efek yang income in the changes in fair value on
diukur pada nilai wajar melalui marketable securities measured at fair
penghasilan kompehensif lain. value through other comprehensive
income.
Penurunan nilai aset keuangan Impairment of financial assets
PSAK 71 memperkenalkan metode kerugian PSAK 71 introduces the expected credit loss
kredit ekspektasian yang lebih melihat ke method which is more forward looking at
depan dalam mengukur penurunan nilai measuring impairment of financial
instrumen keuangan (expected loss). Setiap instruments (expected loss). At each
tanggal pelaporan, Grup menilai apakah risiko reporting date, the Group assesses whether
kredit atas instrumen keuangan telah credit risk on financial instruments has
meningkat secara signifikan sejak pengakuan increased significantly since initial recognition
awal menggunakan informasi forward-looking using reasonable and supportable
yang wajar dan terdukung (reasonable and information. The Group measures the
supportable information). Grup mengukur allowance for possible losses on financial
penyisihan kerugian instrumen keuangan instruments at the amount of expected credit
sejumlah kerugian kredit ekspektasian losses throughout their life or 12 months in
sepanjang umurnya atau 12 bulan sesuai accordance with the level of credit risk.
dengan tingkat risiko kreditnya.
- 26 -
Page 39
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DAN UNTUK TAHUN-TAHUN DECEMBER 31, 2023 AND 2022
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
Kerugian kredit ekspektasian sepanjang umur Lifetime ECL represents the expected credit
merupakan kerugian kredit ekspektasian yang losses that will result from all possible default
timbul dari seluruh kemungkinan peristiwa events over the expected life of a financial
gagal bayar selama perkiraan umur instrumen instrument. In contrast, 12-months ECL
keuangan. Sebaliknya, ECL 12 bulan mewakili represents the portion of lifetime ECL that is
porsi ECL sepanjang umur yang timbul dari expected to result from default events on a
peristiwa gagal bayar pada instrumen financial instrument that are possible within
keuangan yang mungkin terjadi dalam 12 months after the reporting date.
12 bulan setelah tanggal pelaporan.
Peningkatan risiko kredit secara signifikan Significant increase in credit risk
Dalam menilai apakah risiko kredit pada In assessing whether the credit risk on a
instrumen keuangan telah meningkat secara financial instrument has increased
signifikan sejak pengakuan awal, Grup significantly since initial recognition, the
membandingkan risiko gagal bayar yang Group compares the risk of a default
terjadi pada instrumen keuangan pada tanggal occurring on the financial instrument as at the
pelaporan dengan risiko gagal bayar yang reporting date with the risk of a default
terjadi pada instrumen keuangan pada tanggal occurring on the financial instrument as at the
pengakuan awal. Dalam melakukan penilaian, date of initial recognition. In making this
Grup mempertimbangkan baik informasi assessment, the Group considers both
kuantitatif maupun kualitatif yang wajar dan quantitative and qualitative information that is
mendukung, termasuk pengalaman historis reasonable and supportable, including
dan informasi bersifat perkiraan masa depan, historical experience and forward-looking
yang tersedia tanpa biaya atau upaya information that is available without undue
berlebihan. Informasi masa depan yang cost or effort. Forward-looking information
dipertimbangkan mencakup prospek masa considered includes the future prospects of
depan industri di mana debitur Grup the industries in which the Group’s debtors
beroperasi, yang diperoleh dari laporan ahli operate, obtained from economic expert
ekonomi, analis keuangan, badan pemerintah reports, financial analysts, government and
dan organisasi serupa lainnya, serta other similar organizations, as well as
pertimbangan berbagai sumber eksternal consideration of various external sources of
aktual dan prakiraan informasi ekonomi yang actual and forecast economic information that
terkait dengan operasi inti Grup. relate to the Group’s core operations.
Jika informasi bersifat perkiraan masa depan If reasonable and supportable forward-
(forward-looking) yang wajar dan terdukung looking information is available without undue
tersedia tanpa biaya atau upaya berlebihan, cost or effort, the Bank cannot rely solely on
Bank tidak bisa hanya bergantung pada delinquent information to determine whether
informasi tunggakan dalam menentukan credit risk has increased significantly since
apakah risiko kredit telah meningkat secara initial recognition. However, when information
signifikan sejak pengakuan awal. Akan tetapi, that is more forward-looking than the status
ketika informasi yang lebih bersifat perkiraan of arrears (either individually or collectively) is
masa depan (forward-looking) daripada status not available without undue cost or effort, the
tunggakan (baik secara individu maupun Bank may use the arrears information
kolektif) tidak tersedia tanpa biaya atau upaya referred to determine whether there is a
berlebihan, Bank dapat menggunakan significant increase in credit risk since the
informasi tunggakan yang dimaksud untuk initial recognition.
menentukan apakah terdapat peningkatan
risiko kredit secara signifikan sejak pengakuan
awal.
Terlepas dari hasil penilaian di atas, Grup Irrespective of the outcome of the above
membuat praduga risiko kredit aset keuangan assessment, the Group presumes that the
telah meningkat signifikan sejak pengakuan credit risk on a financial asset has increased
awal ketika pembayaran kontraktual significantly since initial recognition when
tertunggak lebih dari 30 hari, kecuali jika Grup contractual payments are more than 30 days
memiliki informasi yang wajar dan terdukung past due, unless the Group has reasonable
yang menunjukkan hal sebaliknya. and supportable information that
demonstrates otherwise.
- 27 -
Page 40
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DAN UNTUK TAHUN-TAHUN DECEMBER 31, 2023 AND 2022
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
Meskipun demikian, Grup mengasumsikan Despite the foregoing, the Group assumes
bahwa risiko kredit pada instrumen keuangan that the credit risk on a financial instrument
tidak meningkat secara signifikan sejak has not increased significantly since initial
pengakuan awal jika instrumen keuangan recognition if the financial instrument is
tersebut ditetapkan memiliki risiko kredit yang determined to have low credit risk at the
rendah pada tanggal pelaporan. Instrumen reporting date. A financial instrument is
keuangan bertekad memiliki risiko kredit determined to have low credit risk if:
rendah jika:
1. instrumen keuangan memiliki risiko gagal 1. the financial instrument has a low risk of
bayar yang rendah; default;
2. debitur memiliki kapasitas yang kuat untuk 2. the debtor has a strong capacity to meet
memenuhi kewajiban arus kas its contractual cash flow obligations in
kontraktualnya dalam waktu dekat; dan the near term; and
3. memburuknya kondisi ekonomi dan bisnis 3. adverse changes in economic and
dalam jangka panjang dapat, tetapi tidak business conditions in the longer term
selalu, menurunkan kemampuan peminjam may, but will not necessarily, reduce the
untuk memenuhi kewajiban arus kas ability of the borrower to fulfil its
kontraktualnya. contractual cash flow obligations.
Grup menganggap aset keuangan memiliki The Group considers a financial asset to have
risiko kredit rendah ketika aset memiliki low credit risk when the asset has external
peringkat kredit eksternal 'investment grade' credit rating of investment grade in
sesuai dengan definisi yang dipahami secara accordance with the globally understood
global atau jika peringkat eksternal tidak definition or if an external rating is not
tersedia, aset tersebut memiliki peringkat available, the asset has an internal rating of
internal 'performing'. Performing berarti bahwa performing. Performing means that the
rekanan memiliki posisi keuangan yang kuat counterparty has a strong financial position
dan tidak ada jumlah yang tertunggak. and there is no past due amounts.
Untuk kontrak jaminan keuangan, tanggal For financial guarantee contracts, the date
pada saat Grup menjadi salah satu pihak dari that the Group becomes a party to the
komitmen yang tidak dapat dibatalkan irrevocable commitment is considered to be
dianggap sebagai tanggal pengakuan awal the date of initial recognition for the purposes
untuk tujuan penilaian penurunan nilai of assessing the financial instrument for
instrumen keuangan. Dalam menilai apakah impairment. In assessing whether there has
terdapat peningkatan yang signifikan dalam been a significant increase in the credit risk
risiko kredit sejak pengakuan awal kontrak since initial recognition of a financial
jaminan keuangan, Grup mempertimbangkan guarantee contract, the Group considers the
perubahan risiko bahwa debitur tertentu akan changes in the risk that the specified debtor
gagal bayar dalam kontrak tersebut. will default on the contract.
Grup secara teratur memantau efektivitas The Group regularly monitors the
kriteria yang digunakan untuk mengidentifikasi effectiveness of the criteria used to identify
apakah telah terjadi peningkatan risiko kredit whether there has been a significant increase
yang signifikan dan merevisinya jika perlu in credit risk and revises them as appropriate
untuk memastikan bahwa kriteria tersebut to ensure that the criteria are capable of
mampu mengidentifikasi peningkatan risiko identifying significant increase in credit risk
kredit yang signifikan sebelum jumlahnya jatuh before the amount becomes past due.
tempo.
- 28 -
Page 41
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DAN UNTUK TAHUN-TAHUN DECEMBER 31, 2023 AND 2022
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
Definisi gagal bayar Definition of default
Bank menerapkan definisi gagal bayar yang The Bank applies a definition of default that is
konsisten dengan definisi yang digunakan consistent with the definition used for internal
untuk tujuan manajemen risiko kredit internal credit risk management purposes for the
untuk instrumen keuangan yang relevan dan relevant financial instruments and considers
mempertimbangkan indikator kualitatif qualitative indicators (for example: financial
(sebagai contoh: perjanjian keuangan) ketika covenant) when appropriate. However, there
keadaannya sesuai. Akan tetapi, terdapat is a rebuttable presumption that the default
praduga (rebuttable presumption) bahwa does not occur when financial assets are 90
gagal bayar tidak terjadi ketika aset keuangan days in arrears, unless the Bank has
selambat-lambatnya menunggak 90 hari, reasonable and supportable information to
kecuali Bank memiliki informasi yang wajar demonstrate that the lagging default criterion
dan terdukung untuk menunjukkan bahwa is more appropriate. The default definition
lagging default criterion lebih tepat digunakan. used for this purpose is consistently applied
Defnisi gagal bayar yang digunakan untuk to all financial instruments unless such
tujuan ini diterapkan secara konsisten untuk information is available which may indicate a
seluruh instrumen keuangan kecuali informasi more appropriate definition of default for a
tersebut tersedia yang dapat menunjukkan particular financial instrument.
definisi gagal bayar lain lebih tepat untuk
instrumen keuangan tertentu.
Pengukuran risiko kredit berdasarkan risiko Credit risk measurement is based on default
gagal bayar pada tanggal pelaporan dengan risk at the reporting date by considering
mempertimbangkan perubahan risiko gagal changes in default risk that occur during the
bayar yang terjadi selama umur instrumen life of the financial instrument.
keuangan.
Aset keuangan memburuk Credit-impaired financial assets
Aset keuangan mengalami penurunan nilai Financial assets decrease in loan amount
kredit ketika satu atau lebih peristiwa yang when one or more event that has an effect in
memiliki dampak buruk pada estimasi arus kas future cash flow estimation from financial
masa depan dari aset keuangan tersebut telah assets have happened. The proof of financial
terjadi. Bukti bahwa aset keuangan mengalami assets experiencing decrement including the
penurunan nilai termasuk data yang dapat data that can be observe related to the event
diobservasi tentang peristiwa berikut: as follows:
· kesulitan keuangan signifikan yang · significant financial difficulty of the
dialami penerbit atau peminjam; issuer or counterparty;
· pelanggaran kontrak, seperti peristiwa · breach of contract, such as default or
gagal bayar atau tunggakan; delinquency in payments;
· pihak pemberi pinjaman, untuk alasan · lenders, for economic or contractual
ekonomik atau kontraktual sehubungan reason related to financial difficulty
dengan kesulitan keuangan yang dialami experience by borrower, has given the
pihak peminjam, telah memberikan concessions to borrower that will not be
konsesi pada pihak peminjam yang tidak given if the borrower didn’t experience
mungkin diberikan jika pihak peminjam financial difficulty;
tidak mengalami kesulitan tersebut;
· terjadi kemungkinan bahwa pihak · it is becoming probable that the borrower
peminjam akan dinyatakan pailit atau will enter bankruptcy or other financial
melakukan reorganisasi keuangan reorganization;
lainnya;
· hilangnya pasar aktif untuk aset keuangan · the disappearance of an active market
itu akibat kesulitan keuangan; atau for that financial asset because of
financial difficulties; or
· pembelian atau penerbitan aset keuangan · the purchase or origination of a financial
dengan diskon sangat besar yang asset at a deep discount that reflects the
mencerminkan kerugian kredit yang incurred credit losses.
terjadi.
- 29 -
Page 42
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DAN UNTUK TAHUN-TAHUN DECEMBER 31, 2023 AND 2022
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
Kebijakan penghapusan Write-off policy
Hapus buku merupakan upaya penyelesaian Write-off is an attempt to resolve uncollectible
atas aset keuangan yang tidak dapat ditagih. financial asset. Write-off is an administrative
Hapus buku adalah tindakan administratif action of the Group to write-off the financial
Grup untuk menghapusbukukan aset asset with bad quality and/or financial asset
keuangan yang memiliki kualitas macet with 100% allowance for impairment losses of
dan/atau telah dibentuk cadangan kerugian the debtor's obligation to the Group. Written-
penurunan nilai sebesar 100% dari kewajiban off financial assets are recorded in off-
debitur kepada Grup. Hapus buku aset balance sheet. Financial assets written off
keuangan dicatat pada rekening administratif may still be subject to enforcement activities
(off-balance sheet). Aset keuangan yang under the Group’s recovery procedures,
dihapuskan dapat menjadi subjek aktivitas taking into account legal advice where
paksaan dalam prosedur pemulihan Grup, appropriate. Any recoveries made are
dengan mempertimbangkan nasihat hukum recognized in profit or loss.
yang sesuai. Setiap pemulihan yang terjadi
diakui dalam laba rugi.
Pengukuran dan pengakuan atas kerugian Measurement and recognition of expected
kredit ekspektasian credit losses
Pengukuran kerugian kredit ekspektasian The measurement of expected credit losses
merupakan fungsi dari probability of default is a function of the probability of default (PD),
(PD), loss given default (LGD) (yaitu besarnya loss given default (LGD) (i.e. the magnitude
kerugian jika terjadi gagal bayar) dan eksposur of the loss if there is a default) and the
pada gagal bayar (EAD). Pengukuran risiko exposure at default (EAD). This credit risk
kredit ini merupakan estimasi berdasarkan measurement is an estimate based on
pengalaman historis dengan historical experience by considering
mempertimbangkan faktor makro ekonomi macroeconomic factors as a component of
sebagai komponen forward-looking/predictor. forward-looking/predictor.
Perhitungan kerugian kredit ekspektasian Calculation of expected credit loss (ECL)
(ECL) dibagi menjadi 3, yaitu: is divided into 3 stage:
· Stage 1 · Stage 1
Dalam PSAK 71, Bank membukukan ECL In PSAK 71, Bank records ECL for 12
untuk 12 bulan sejak hari pengakuan awal months from the day of initial
untuk Stage 1. Untuk periode recognition for Stage 1. For the next
selanjutnya, Bank terus memonitor period, Bank continues to monitor
apakah terdapat peningkatan risiko kredit whether there is a significant increase in
yang signifikan dari pengakuan awal. credit risk from initial recognition.
· Stage 2 · Stage 2
Jika terdapat peningkatan risiko kredit If there is a significant increase in credit
yang signifikan, eksposur akan pindah ke risk, the exposure will move to Stage 2
Stage 2 dimana pencadangan dibukukan where reserves are posted on the ECL
berdasarkan ECL sepanjang umur basis throughout the lifetime of the
eksposur. Sebaliknya, jika terdapat exposure. Conversely, if there is a
perbaikan yang signifikan pada kualitas significant improvement in credit quality,
kredit, eksposur akan pindah kembali ke the exposure will move back to Stage 1.
Stage 1.
· Stage 3 · Stage 3
Eksposur pada Stage 2 dapat pindah ke Exposures on Stage 2 can move to
Stage 3 jika terdapat bukti penurunan Stage 3 if there is evidence of objective
nilai yang obyektif (contohnya impairment (for example non-
wanprestasi/ gagal bayar) yang performance of contract/ default)
teridentifikasi sejak pengakuan awal. identified from initial recognition.
Cadangan penurunan nilai pada Stage 3 Allowance for impairment on Stage 3 is
didasarkan pada ECL sepanjang umur based on ECL for the life of the
eksposur. Eksposur yang dapat dipulihkan exposure. Recoverable exposures will
akan pindah ke Stage 2 atau Stage 1. move to Stage 2 or Stage 1.
- 30 -
Page 43
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DAN UNTUK TAHUN-TAHUN DECEMBER 31, 2023 AND 2022
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
Untuk aset yang diukur pada biaya perolehan For assets measured at amortized cost, the
diamortisasi, saldo di neraca mencerminkan balance in the balance sheet reflects gross
aset bruto dikurangi kerugian kredit assets less expected credit losses. For debt
ekspektasian. Untuk instrumen utang dalam instruments in the FVTOCI category, the
kategori FVTOCI, saldo di neraca balance in the balance sheet reflects the fair
mencerminkan nilai wajar dari instrumen, value of the instrument, with expected credit
dengan cadangan kerugian kredit loss are included in the movement of other
ekspektasian dibukukan sebagai pergerakan comprehensive income. For undrawn loan
pada penghasilan komprehensif lain. Untuk commitments, the expected credit loss is the
komitmen pinjaman yang belum digunakan, present value of the difference between the
kerugian kredit ekspektasian merupakan nilai contractual cash flows that are due to the
kini dari perbedaan antara arus kas kontraktual Group if the holder of the loan commitment
yang menjadi hak Grup jika pemegang draws down the loan, and the cash flows that
komitmen pinjaman menggunakan pinjaman, the Group expects to receive if the loan is
dan arus kas yang diharapkan diterima oleh drawn down. Expected credit loss for
Grup jika pinjaman digunakan. Kerugian kredit commitments and contingencies are
ekspektasian atas komitmen dan kontinjensi recognized in other liabilities (Notes 27).
diakui pada liabilitas lain-lain (Catatan 27).
Untuk kontrak jaminan keuangan, karena Grup For a financial guarantee contract, as the
diharuskan untuk melakukan pembayaran Group is required to make payments only in
hanya jika debitur gagal bayar sesuai dengan the event of a default by the debtor in
ketentuan instrumen yang dijamin, penyisihan accordance with the terms of the instrument
kerugian yang diharapkan adalah pembayaran that is guaranteed, the expected loss
yang diharapkan untuk mengganti pemegang allowance is the expected payments to
kerugian kredit yang timbul dikurangi jumlah reimburse the holder for a credit loss that it
yang diharapkan akan diterima Grup dari incurs less any amounts that the Group
pemegang, debitur atau pihak lain. expects to receive from the holder, the debtor
or any other party.
Penilaian kualitas aset dan cadangan kerugian Determination of the quality of assets and
penurunan nilai aset tertentu untuk entitas anak allowance for impaiment losses on certain
yang bergerak di bidang perbankan syariah assets for subsidiary which operates in sharia
mengacu kepada Peraturan Otoritas Jasa banking is based on Financial Service
Keuangan No. 2/POJK.03/2022 tanggal Authority Regulation (POJK)
31 Januari 2022 tentang Penilaian Kualitas No. 2/POJK.03/2022 dated January 31, 2022
Aset Bagi Bank Umum Syariah dan Unit Usaha regarding Asset Quality Rating for Islamic
Syariah, meliputi: giro pada bank umum Banks and Islamic Business Units, applied to:
syariah, penempatan pada bank lain, investasi demand deposits with commercial sharia
pada surat berharga, pinjaman Qardh dan banks, placements with other banks,
pembiayaan Mudharabah dan Musyarakah. investments in marketable securities, Qardh
funds and Mudharabah and Musyarakah
financing.
Berdasarkan peraturan tersebut di atas, aset Based on the above regulation, specified
tertentu (kredit) ditelaah berdasarkan asset (loan) are reviewed based on its quality
kualitasnya dan diklasifikasikan dalam kategori and classified into the following categories
berikut dengan besarnya persentase cadangan with percentage of allowance for impairment
kerugian penurunan nilai: losses:
Persentase Cadangan
Kerugian Penurunan Nilai/
Percentage of Allowance
Klasifikasi for Impairment Losses Classification
Lancar Minimum/Minimum of 1% Current
Dalam perhatian khusus Minimum/Minimum of 5% Special mention
Kurang lancar Minimum/Minimum of 15% Substandard
Diragukan Minimum/Minimum of 50% Doubtful
Macet 100% Loss
Persentase cadangan kerugian penurunan The above percentages are applied to the
nilai di atas diterapkan terhadap saldo setelah outstanding balance of assets less the value
dikurangi dengan nilai agunan sesuai dengan of eligible collateral in line with above
ketentuan tersebut diatas, kecuali untuk aset regulation, except for those classified as
yang diklasifikasikan lancar dan tidak dijamin current and are not secured by cash
dengan agunan tunai. collateral.
- 31 -
Page 44
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DAN UNTUK TAHUN-TAHUN DECEMBER 31, 2023 AND 2022
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
Sertifikat Wadiah Bank Indonesia (SWBI), surat Bank Indonesia Wadiah Certificates, bonds
berharga yang diterbitkan pemerintah issued by the government based on sharia
berdasarkan prinsip syariah, Sertifikat Bank principle, Bank Indonesia Sharia Certificates
Indonesia Syariah (SBIS) serta bagian aset and part of earning assets which are secured
produktif yang dijamin dengan jaminan with government guarantee do not have
pemerintah tidak dibentuk cadangan kerugian allowance for impairment losses.
penurunan nilai.
Aset dihapusbukukan dari cadangan kerugian Assets written off are charged to the
penurunan nilai pada saat manajemen allowance for impairment losses when
berpendapat bahwa aset tersebut harus management believes that they are definitely
dihapuskan karena secara operasional debitur uncollectible. Recovery of assets previously
sudah tidak mampu membayar dan/atau sulit written off is recorded as an addition to the
untuk ditagih. Penerimaan kembali aset yang allowance for impairment losses during the
telah dihapuskan dicatat sebagai penambahan period.
cadangan kerugian penurunan nilai periode
berjalan.
Penghentian pengakuan aset keuangan Derecognition of financial assets
Grup menghentikan pengakuan aset keuangan The Group derecognizes a financial asset
jika dan hanya jika hak kontraktual atas arus only when the contractual rights to the cash
kas yang berasal dari aset keuangan berakhir, flows from the asset expire, or it transfers the
atau Grup mentransfer aset keuangan dan financial asset and substantially all the risks
secara substansial mentransfer seluruh risiko and rewards of ownership of the asset to
dan manfaat atas kepemilikan aset kepada another entity. If the Group neither transfers
entitas lain. Jika Grup tidak mentransfer serta nor retains substantially all the risks and
tidak memiliki secara substansial seluruh risiko rewards of ownership and continues to
dan manfaat kepemilikan serta masih control the transferred asset, the Group
mengendalikan aset yang ditransfer, maka recognizes its retained interest in the asset
Grup mengakui keterlibatan berkelanjutan atas and an associated liability for amounts it may
aset yang ditransfer dan liabilitas terkait have to pay. If the Group retains substantially
sebesar jumlah yang mungkin harus dibayar. all the risks and rewards of ownership of a
Jika Grup memiliki secara substansial seluruh transferred financial asset, the Group
risiko dan manfaat kepemilikan aset keuangan continues to recognize the financial asset and
yang ditransfer, Grup masih mengakui aset also recognizes a collateralized borrowing for
keuangan dan juga mengakui pinjaman yang the proceeds received.
dijamin sebesar pinjaman yang diterima.
Pada penghentian pengakuan aset keuangan On derecognition of a financial asset
yang diukur pada biaya perolehan diamortisasi, measured at amortized cost, the difference
perbedaan antara nilai tercatat aset dan jumlah between the asset’s carrying amount and the
imbalan yang diterima dan piutang diakui sum of the consideration received and
dalam laba rugi. Selain itu, pada penghentian receivable is recognized in profit or loss. In
pengakuan investasi dalam instrumen utang addition, on derecognition of an investment in
yang diklasifikasikan sebagai FVTOCI, a debt instrument classified as at FVTOCI,
keuntungan atau kerugian kumulatif yang the cumulative gain or loss previously
sebelumnya diakumulasi dalam cadangan accumulated in the investment revaluation
revaluasi investasi, direklasifikasi ke laba rugi. reserve is reclassified to profit or loss. In
Sebaliknya, pada penghentian pengakuan contrast, on derecognition of an investment in
investasi dalam instrumen ekuitas yang telah an equity instrument which the Group has
dipilih Grup pada pengakuan awal untuk diukur elected on initial recognition to measure at
di FVTOCI, keuntungan atau kerugian FVTOCI, the cumulative gain or loss
kumulatif yang sebelumnya diakumulasi dalam previously accumulated in the investment
cadangan revaluasi investasi tidak revaluation reserve is not reclassified to profit
direklasifikasi ke laba rugi, tetapi dipindahkan or loss, but is transferred to retained
ke saldo laba. earnings.
- 32 -
Page 45
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DAN UNTUK TAHUN-TAHUN DECEMBER 31, 2023 AND 2022
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
g. Liabilitas Keuangan dan Instrumen Ekuitas g. Financial Liabilities and Equity
Instruments
Liabilitas keuangan awalnya diukur sebesar Financial liabilities are initially measured at fair
nilai wajarnya. Biaya transaksi yang dapat value. Transaction costs that are directly
diatribusikan secara langsung dengan attributable to the acquisition or issue of
perolehan atau penerbitan liabilitas keuangan financial liabilities (other than financial
(selain liabilitas keuangan yang diukur pada liabilities at FVTPL) are added to or deducted
nilai wajar melalui laba rugi) ditambahkan atau from the fair value of the financial liabilities, as
dikurangkan dari nilai wajar liabilitas appropriate, on initial recognition. Transaction
keuangan, pada pengakuan awal. Biaya costs directly attributable to the acquisition of
transaksi yang dapat diatribusikan secara financial liabilities at FVTPL are recognized
langsung dengan perolehan liabilitas immediately in profit or loss.
keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui
laba rugi langsung diakui dalam laba rugi.
Klasifikasi sebagai liabilitas atau ekuitas Classification as debt or equity
Instrumen utang dan ekuitas yang diterbitkan Debt and equity instruments issued by the
oleh Grup diklasifikasikan sebagai liabilitas Group are classified as either financial
keuangan atau ekuitas sesuai dengan liabilities or as equity in accordance with the
substansi perjanjian kontraktual dan definisi substance of the contractual arrangements
liabilitas keuangan dan instrumen ekuitas. entered into and the definitions of a financial
liability and an equity instrument.
Instrumen ekuitas Equity instruments
Instrumen ekuitas adalah setiap kontrak yang An equity instrument is any contract that
memberikan hak residual atas aset Grup evidences a residual interest in the assets of
setelah dikurangi dengan seluruh liabilitasnya. an entity after deducting all of its liabilities.
Instrumen ekuitas yang diterbitkan oleh Grup Equity instruments issued by the Group are
dicatat sebesar hasil penerimaan bersih recorded at the proceeds received, net of
setelah dikurangi biaya penerbitan langsung. direct issue costs.
Pembelian kembali instrumen ekuitas Repurchase of the Company’s own equity
Perusahaan (saham treasuri) diakui dan instruments (treasury shares) is recognized
dikurangkan secara langsung dari ekuitas. and deducted directly in equity. No gain or
Keuntungan dan kerugian yang timbul dari loss is recognized in profit or loss on the
pembelian, penjualan, penerbitan atau purchase, sale, issue or cancellation of the
pembatalan instrumen ekuitas Perusahaan Company’s own equity instruments.
tersebut tidak diakui dalam laba rugi.
Liabilitas keuangan Financial liabilities
Liabilitas keuangan diklasifikasikan sebagai Financial liabilities are classified as either “at
FVTPL atau pada biaya perolehan FVTPL” or “at amortized cost”.
diamortisasi.
Liabilitas keuangan yang diukur pada FVTPL Financial liabilities at FVTPL
Liabilitas keuangan diklasifikasikan sebagai Financial liabilities are classified as at FVTPL
FVTPL pada saat liabilitas keuangan baik when the financial liability is either held for
dimiliki untuk diperdagangkan atau ditetapkan trading or its designated as at FVTPL.
pada FVTPL.
Liabilitas keuangan dimiliki untuk A financial liability is classified as held for
diperdagangkan jika: trading if:
· diperoleh terutama untuk tujuan dibeli · it has been acquired principally for the
kembali dalam waktu dekat; atau purpose of repurchasing in the near term;
or
· pada pengakuan awal merupakan bagian · on initial recognition it is part of an
dari portofolio instrumen keuangan tertentu identified portfolio of financial instruments
yang dikelola Grup secara bersama dan that the Group manages together and has
terdapat bukti mengenai pola ambil untung a recent actual pattern of short-term profit-
dalam jangka pendek aktual saat ini; atau taking; or
- 33 -
Page 46
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DAN UNTUK TAHUN-TAHUN DECEMBER 31, 2023 AND 2022
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
· merupakan derivatif yang tidak ditetapkan · it is a derivative that is not designated and
dan tidak efektif sebagai instrumen lindung effective as a hedging instrument.
nilai.
Liabilitas keuangan selain liabilitas keuangan A financial liability other than a financial
yang diperdagangkan dapat ditetapkan liability held for trading may be designated as
sebagai FVTPL pada saat pengakuan awal at FVTPL upon initial recognition, if:
jika:
· mengeliminasi atau mengurangi secara · such designation eliminates or
signifikan inkonsistensi pengukuran dan significantly reduces a measurement or
pengakuan yang dapat timbul; atau recognition inconsistency that would
otherwise arise; or
· liabilitas keuangan membentuk bagian dari · the financial liability forms part of a group
kelompok aset keuangan, liabilitas of financial assets or financial liabilities or
keuangan atau keduanya dikelola dan both which is managed and its
kinerjanya dievaluasi berdasarkan nilai performance is evaluated on a fair value
wajar, sesuai dengan manajemen risiko basis in accordance with a documented
atau strategi investasi yang risk management or investment strategy,
didokumentasikan dan informasi tentang and information about the grouping is
kelompok tersebut disediakan secara provided internally on that basis; or
internal; atau
· merupakan bagian kontrak yang · it forms part of a contract containing one
mengandung satu atau lebih derivatif or more embedded derivatives, and PSAK
melekat, dan PSAK 55 atau PSAK 71 55 or PSAK 71 permits the entire
mengizinkan seluruh kontrak gabungan combined contract (asset or liability) to be
(aset atau liabilitas) ditetapkan sebagai designated as at FVTPL.
FVTPL.
Pengukuran selanjutnya liabilitas keuangan Subsequent measurement of financial
pada FVTPL liabilities at FVTPL
Liabilitas keuangan pada FVTPL diukur pada Financial liabilities at FVTPL are measured at
nilai wajar, dengan keuntungan atau kerugian fair value, with any gains or losses arising on
yang timbul atas perubahan nilai wajar diakui changes in fair value recognized in profit or
dalam laporan laba rugi. Keuntungan atau loss. The net gain or loss recognized in profit
kerugian bersih yang diakui dalam laba rugi or loss incorporates any interest paid on the
menggabungkan setiap bunga yang financial liability and is included in profit or
dibayarkan atas liabilitas keuangan dan loss.
termasuk dalam laporan laba rugi.
Namun, untuk liabilitas keuangan yang However, for financial liabilities that are
ditetapkan pada FVTPL, jumlah perubahan designated as at FVTPL, the amount of
nilai wajar liabilitas keuangan yang dapat change in the fair value of the financial liability
diatribusikan pada perubahan risiko kredit that is attributable to changes in the credit risk
liabilitas diakui dalam penghasilan of that liability is recognized in other
komprehensif lain, kecuali jika pengakuan comprehensive income, unless the
dampak risiko kredit di penghasilan recognition of the effects of changes in the
komprehensif lain akan menciptakan atau liability’s credit risk in other comprehensive
memperbesar inkonsistensi akuntansi dalam income would create or enlarge an
laba rugi. Sisa perubahan dari nilai wajar atas accounting mismatch in profit or loss. The
liabilitas diakui dalam laba rugi. Perubahan remaining amount of change in the fair value
nilai wajar yang dapat diatribusikan pada risiko of liability is recognized in profit or loss.
kredit liabilitas keuangan yang diakui dalam Changes in fair value attributable to a
penghasilan komprehensif lain tidak akan financial liability’s credit risk that are
direklasifikasi ke laba rugi; sebaliknya, recognized in other comprehensive income
perubahan tersebut dipindahkan ke saldo laba are not subsequently reclassified to profit or
pada saat penghentian pengakuan liabilitas loss; instead, they are transferred to retained
keuangan. earnings upon derecognition of the financial
liability.
Keuntungan atau kerugian dari kontrak Gains or losses on financial guarantee
jaminan keuangan yang diterbitkan oleh Grup contracts issued by the Group that are
yang ditetapkan oleh Grup sebagai FVTPL designated by the Group as at FVTPL are
diakui dalam laba rugi. Nilai wajar ditentukan recognized in profit or loss. Fair value is
dengan cara yang dijelaskan dalam determined in the manner described in
Catatan 54. Note 54.
- 34 -
Page 47
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DAN UNTUK TAHUN-TAHUN DECEMBER 31, 2023 AND 2022
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
Liabilitas keuangan pada biaya perolehan Financial liabilities at amortized cost
diamortisasi
Liabilitas keuangan yang bukan merupakan Financial liabilities that are not 1) contingent
1) imbalan kontinjen dari pihak pengakuisisi consideration of an acquirer in a business
dalam kombinasi bisnis, 2) dimiliki untuk combination, 2) held-for-trading, or
diperdagangkan, atau 3) ditetapkan sebagai 3) designated as at FVTPL, are subsequently
FVTPL, selanjutnya diukur pada biaya measured at amortized cost using the
perolehan diamortisasi dengan menggunakan effective interest method.
metode suku bunga efektif.
Metode suku bunga efektif Effective interest method
Metode suku bunga efektif adalah metode The effective interest method is a method of
yang digunakan untuk menghitung biaya calculating the amortized cost of a financial
perolehan diamortisasi dari liabilitas keuangan liability and of allocating interest expense
dan metode untuk mengalokasikan biaya over the relevant period. The effective interest
bunga selama periode yang relevan. Suku rate is the rate that exactly discounts
bunga efektif adalah suku bunga yang secara estimated future cash payments (including all
tepat mendiskontokan estimasi pembayaran fees and points paid or received that form an
kas masa depan (mencakup seluruh komisi integral part of the effective interest rate,
dan bentuk lain yang dibayarkan dan diterima transaction costs and other premiums or
yang merupakan bagian yang tak terpisahkan discounts) through the expected life of the
dari suku bunga efektif, biaya transaksi dan financial liability, or (where appropriate) a
premium dan diskonto lainnya) selama shorter period to the net carrying amount on
perkiraan umur liabilitas keuangan, atau (jika initial recognition.
lebih tepat) digunakan periode yang lebih
singkat untuk memperoleh nilai tercatat bersih
pada saat pengakuan awal.
Penghentian pengakuan liabilitas keuangan Derecognition of financial liabilities
Grup menghentikan pengakuan liabilitas The Group derecognizes financial liabilities
keuangan, jika dan hanya jika, liabilitas Grup when, and only when, the Group’s obligations
telah dilepaskan, dibatalkan atau kadaluarsa. are discharged, cancelled or have expired.
Selisih antara jumlah tercatat liabilitas The difference between the carrying amount
keuangan yang dihentikan pengakuannya dan of the financial liability derecognized and the
imbalan yang dibayarkan dan utang diakui consideration paid and payable is recognized
dalam laba rugi. in profit or loss.
Ketika Grup bertukar dengan pemberi When the Group exchanges with the existing
pinjaman, satu instrumen utang menjadi lender one debt instrument into another one
instrumen lain dengan persyaratan yang with the substantially different terms, such
berbeda secara substansial, pertukaran exchange is accounted for as an
tersebut dicatat sebagai penghapusan extinguishment of the original financial liability
liabilitas keuangan orisinal dan pengakuan and the recognition of a new financial liability.
liabilitas keuangan baru. Demikian pula, Grup Similarly, the Group accounts for substantial
memperhitungkan modifikasi substansial dari modification of terms of an existing liability or
ketentuan liabilitas yang ada atau bagian dari part of it as an extinguishment of the original
liabilitas tersebut sebagai pelepasan liabilitas financial liability and the recognition of a new
keuangan orisinal dan pengakuan liabilitas liability. It is assumed that the terms are
baru. Diasumsikan bahwa persyaratannya substantially different if the discounted
berbeda secara substansial jika nilai kini arus present value of the cash flows under the new
kas yang didiskonto berdasarkan persyaratan terms, including any fees paid net of any fees
yang baru, termasuk setiap fee (imbalan) yang received and discounted using the original
dibayarkan setelah dikurangi setiap fee effective rate is at least 10% different from the
(imbalan) yang diterima dan didiskonto discounted present value of the remaining
menggunakan suku bunga efektif orisinal, cash flows of the original financial liability. If
berbeda sedikitnya 10% dari nilai kini sisa arus the modification is not substantial, the
kas yang didiskonto yang berasal dari liabilitas difference between: (1) the carrying amount
keuangan orisinal. Jika modifikasi tidak of the liability before the modification; and (2)
substansial, maka perbedaan antara: the present value of the cash flows after
(1) jumlah tercatat liabilitas sebelum modification is recognized in profit or loss as
modifikasi; dan (2) nilai kini dari arus kas the modification gain or loss within other
setelah modifikasi, diakui dalam laba rugi gains and losses.
sebagai keuntungan atau kerugian modifikasi
dalam keuntungan dan kerugian lainnya.
- 35 -
Page 48
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DAN UNTUK TAHUN-TAHUN DECEMBER 31, 2023 AND 2022
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
h. Saling hapus antar Aset Keuangan dan h. Netting of Financial Assets and Financial
Liabilitas Keuangan Liabilities
Aset keuangan dan liabilitas keuangan Financial assets and financial liabilities are
disalinghapuskan dan nilai netonya disajikan offset and the net amount presented in the
dalam laporan poisisi keuangan konsolidasian consolidated statement of financial position
jika Grup tersebut memiliki hak yang dapat when the Group has a legally enforceable
dipaksakan secara hukum untuk melakukan right to set off the recognized amounts; and
saling hapus atas jumlah yang telah diakui; intends either to settle on a net basis, or to
dan berintensi untuk menyelesaikan secara realize the asset and settle the liability
neto atau untuk merealisasikan aset dan simultaneously. A right to set-off must be
menyelesaikan liabilitasnya secara simultan. available today rather than being contingent
Hak saling hapus harus ada pada saat ini dan on a future event and must be exercisable by
tidak bersifat kontinjen atas terjadinya suatu any of the counterparties, both in the normal
peristiwa di masa depan dan harus dapat course of business and in the event of default,
dieksekusi oleh pihak lawan, baik dalam insolvency or bankruptcy.
situasi bisnis normal dan dalam peristiwa
gagal bayar, peristiwa kepailitan atau
kebangkrutan.
i. Nilai Wajar i. Fair Value
Nilai wajar adalah harga yang akan diterima Fair value is the price that would be received
untuk menjual suatu aset atau harga yang to sell an asset or paid to transfer a liability in
akan dibayar untuk mengalihkan suatu an orderly transaction between market
liabilitas dalam transaksi teratur antara pelaku participants at the measurement date,
pasar pada tanggal pengukuran tanpa regardless of whether that price is directly
memperhatikan apakah harga tersebut dapat observable or estimated using another
diobservasi secara langsung atau diestimasi valuation technique. In estimating the fair
menggunakan teknik penilaian lain. Dalam value of an asset or a liability, the Group
mengukur nilai wajar atas suatu aset atau takes into account the characteristics the
liabilitas pada tanggal pengukuran, Grup asset or a liability if market participants would
memperhitungkan karakteristik suatu aset take those characteristics into account when
atau liabilitas jika pelaku pasar akan pricing the asset or liability at the
memperhitungkan karakteristik tersebut ketika measurement date.
menentukan harga aset atau liabilitas pada
tanggal pengukuran.
Dalam rangka konsistensi dan perbandingan In order to increase consistency and
dalam pengukuran nilai wajar dan comparability in fair value measurements
pengungkapan terkait, Grup melakukan and related disclosures, the Group measures
pengukuran nilai wajar atas instrumen the fair value of the financial instruments held
keuangan yang dimiliki dengan hirarki berikut based on the following hierarchy that
yang mengkategorikan ke dalam tiga tingkat categorized into three levels the inputs to
masukan untuk teknik penilaian: valuation techniques:
· Pengukuran nilai wajar level 1 adalah yang · Level 1 fair value measurements are
berasal dari harga kuotasian (tanpa those derived from quoted prices
penyesuaian) di pasar aktif untuk aset atau (unadjusted) in active markets for
liabilitas yang identik; dimana Grup dapat identical assets or liabilities; that the
mengakses pada tanggal pengukuran; Group can access at the measurement
date;
· Pengukuran nilai wajar level 2 adalah yang · Level 2 fair value measurements are
berasal dari input selain harga kuotasian those derived from inputs other than
yang termasuk dalam level 1 yang dapat quoted prices included within Level 1 that
diobservasi untuk aset atau liabilitas, baik are observable for the assets or liability,
secara langsung (misalnya harga) atau either directly (i.e. as prices) or indirectly
secara tidak langsung (misalnya deviasi (i.e. derived from prices); and
dari harga); dan
- 36 -
Page 49
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DAN UNTUK TAHUN-TAHUN DECEMBER 31, 2023 AND 2022
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
· Pengukuran nilai wajar level 3 adalah yang · Level 3 fair value measurements are
berasal dari teknik penilaian yang those derived from valuation techniques
mencakup input untuk aset atau liabilitas that include inputs for the asset or liability
yang bukan berdasarkan data pasar yang that are not based on observable market
dapat diobservasi (input yang tidak dapat data (unobservable inputs).
diobservasi).
j. Kas j. Cash
Kas terdiri dari kas kecil, kas besar, kas pada Cash includes petty cash, cash, cash in third
pihak ketiga, kas di dalam Anjungan Tunai parties, cash in Automated Teller Machines
Mandiri (ATM), kas pada teller dan bank (ATMs), cash in teller and bank notes.
notes.
k. Giro pada Bank Indonesia dan Bank Lain k. Demand Deposits with Bank Indonesia
and Other Banks
Giro pada Bank Indonesia dan bank lain Demand deposits with Bank Indonesia and
diklasifikasikan dalam kategori biaya other banks are classified as amortized cost.
perolehan diamortisasi.
Pengakuan, pengukuran awal, pengukuran Recognition, initial measurement,
setelah pengakuan awal, reklasifikasi, subsequent measurement, reclassification,
penentuan nilai wajar, penurunan nilai dan fair value measurement, impairment and
penghentian pengakuan giro pada Bank derecognition of demand deposits with Bank
Indonesia dan bank lain mengacu pada Indonesia and other banks are discussed in
Catatan 3f terkait aset keuangan. Note 3f related to financial assets.
l. Penempatan pada Bank Indonesia dan l. Placements with Bank Indonesia and
Bank Lain Other Banks
Penempatan pada Bank Indonesia dan bank Placements with Bank Indonesia and other
lain diklasifikasikan dalam kategori biaya banks are classified as amortized cost.
perolehan diamortisasi.
Pengakuan, pengukuran awal, pengukuran Recognition, initial measurement,
setelah pengakuan awal, reklasifikasi, subsequent measurement, reclassification,
penentuan nilai wajar, penurunan nilai dan fair value measurement, impairment and
penghentian pengakuan penempatan pada derecognition of placements with Bank
Bank Indonesia dan bank lain mengacu pada Indonesia and other banks are discussed in
Catatan 3f terkait aset keuangan. Note 3f related to financial assets.
m. Efek-efek m. Securities
Setelah pengakuan awal, efek-efek yang After initial recognition, the securities
diukur pada biaya perolehan diamortisasi measured at cost are amortized using the
dengan menggunakan suku bunga efektif. effective interest rate. While securities
Sementara efek yang diklasifikasikan sebagai classified as FVTOCI are measured at fair
FVTOCI diukur pada nilai wajar setelah value after initial recognition, where
pengakuan awal, dimana keuntungan dan unrealized gains and losses on changes in
kerugian yang belum direalisasi atas fair value will be recognized as other
perubahan nilai wajar akan diakui sebagai comprehensive income. At the time of
penghasilan komprehensif lain. Pada saat derecognition, the accumulated unrealized
penghentian pengakuan, akumulasi laba/rugi gain/loss and allowance for losses that have
yang belum direalisasi serta cadangan been created are recognized in profit or loss.
kerugian yang dibentuk diakui ke laba rugi. For securities classified as FVTPL, after
Untuk efek yang diklasifikasikan sebagai initial recognition will be measured at fair
FVTPL, setelah pengakuan awal akan diukur value where unrealized gains and losses on
pada nilai wajar dimana keuntungan dan changes in fair value are recognized
kerugian yang belum direalisasi atas immediately in profit or loss.
perubahan nilai wajar langsung diakui ke laba
rugi.
- 37 -
Page 50
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DAN UNTUK TAHUN-TAHUN DECEMBER 31, 2023 AND 2022
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
n. Tagihan dan Liabilitas Derivatif n. Derivative Receivables and Payables
Tagihan dan liabilitas derivatif diklasifikasikan Derivative receivables and payables are
dalam kategori diukur pada nilai wajar melalui classified as FVTPL.
laba rugi (FVTPL).
Pengakuan, pengukuran awal, pengukuran Recognition, initial measurement,
setelah pengakuan awal, penentuan nilai subsequent measurement, fair value
wajar, penurunan nilai dan penghentian measurement, impairment and derecognition
pengakuan tagihan dan liabilitas derivatif of derivative receivables and payables are
mengacu pada Catatan 3f dan 3g terkait aset discussed in Notes 3f and 3g related to
keuangan dan liabilitas keuangan. financial assets and financial liabilities.
o. Kredit o. Loans
Kredit diklasifikasikan dalam kategori biaya Loans are classified as amortized cost.
perolehan diamortisasi.
Pengakuan, pengukuran awal, pengukuran Recognition, initial measurement,
setelah pengakuan awal, reklasifikasi, subsequent measurement, reclassification,
penentuan nilai wajar, penurunan nilai dan fair value measurement, impairment and
penghentian pengakuan kredit mengacu pada derecognition of loans are discussed in
Catatan 3f terkait aset keuangan. Note 3f related to financial assets.
Dalam kredit yang diberikan termasuk Loans included in financing by subsidiary
pembiayaan oleh entitas anak (PDSB) berupa (PDSB) consist of murabahah receivable,
piutang murabahah, pembiayaan mudharabah mudharabah financing and musyarakah
dan pembiayaan musyarakah. financing.
Piutang Murabahah diklasifikasikan dalam Murabahah receivables are classified as
kategori pinjaman yang diberikan dan piutang. loans and receivable.
Pengakuan, pengukuran awal, pengukuran Recognition, initial measurement,
setelah pengakuan awal, reklasifikasi, subsequent measurement, reclassification,
penentuan nilai wajar, penurunan nilai dan fair value measurement, impairment and
penghentian pengakuan piutang Murabahah derecognition of Murabahah receivables are
mengacu pada Catatan 3f terkait aset discussed in to Note 3f related to financial
keuangan. assets.
Pelunasan dipercepat atau pelunasan Accelerated repayment or repayment before
sebelum masa jatuh tempo untuk piutang maturity date for Murabahah receivables are
Murabahah diperlakukan sebagaimana treated as if the repayment is made on due
pelunasan piutang sesuai dengan masa jatuh date. Discount or muqasah can be offered
temponya (biasa). Muqasah atau diskon dapat based on applicable term but can not be
diberikan sesuai ketentuan yang berlaku predetermined.
namun tidak dapat diperjanjikan di awal.
Pembiayaan Mudharabah dinyatakan sebesar Mudharabah financing is stated at the
saldo pembiayaan dikurangi dengan outstanding balance less allowance for
cadangan kerugian penurunan nilai. PDSB impairment losses. Allowance for impairment
menetapkan cadangan kerugian penurunan losses is provided based on a review on
nilai berdasarkan penelaahan kualitas atas the quality of each individual financing
masing-masing saldo pembiayaan account (Note 3f).
(Catatan 3f).
Pinjaman Qardh diakui sebesar jumlah dana Qardh is recognized based on fund provided
yang dipinjamkan pada saat terjadinya. at the transaction date. Excess received from
Kelebihan penerimaan dari pinjaman atas repayment of Qardh is recognized as income
Qardh yang dilunasi diakui sebagai when received.
pendapatan pada saat diterima.
- 38 -
Page 51
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DAN UNTUK TAHUN-TAHUN DECEMBER 31, 2023 AND 2022
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
Pinjaman Qardh disajikan sebesar saldo Qardh are stated at their outstanding balance
pinjaman dikurangi dengan cadangan net of impairment losses.
kerugian penurunan nilai.
Pembiayaan Musyarakah dinyatakan sebesar Musyarakah financing is stated at the
saldo pembiayaan dikurangi dengan saldo outstanding balance of the financing less
cadangan kerugian penurunan nilai. PDSB allowance for impairment losses. PDSB
menetapkan cadangan kerugian penurunan provides allowance for impairment losses
nilai sesuai dengan kualitas pembiayaan based on the quality of the financing as
berdasarkan penelaahan atas masing-masing determined by a review of each individual
saldo pembiayaan (Catatan 3f). account (Note 3f).
Apabila terjadi kerugian dalam Musyarakah If there is a loss in Musyarakah due to
akibat kelalaian atau penyimpangan mitra negligence or irregularities of Musyarakah
Musyarakah, mitra yang melakukan kelalaian partners, the partners are to bear the
tersebut menanggung beban kerugian itu. expenses. The Bank’s losses caused by
Kerugian Bank yang diakibatkan kelalaian negligence or irregularities by those partners
atau penyimpangan mitra tersebut diakui are recognized as the past due Musyarakah
sebagai piutang Musyarakah jatuh tempo. financing.
p. Aset Keuangan Memburuk p. Credit Impaired Financial Assets
Restrukturisasi kredit dilakukan terhadap Debt restructuring performed to the
debitur yang tidak dapat atau diperkirakan borrower that unable or predicted to unable to
tidak dapat memenuhi kewajiban pembayaran fulfill its principal payment installments
angsuran pokok atau bunga sesuai jadwal responsibilities or interest according to
yang diperjanjikan. contractual schedule.
Jika persyaratan aset keuangan dimodifikasi, If the terms of financial asset are modified,
Grup mengevaluasi apakah arus kas dari aset the Group evaluates whether the cash flows
yang dimodifikasi secara substansial berbeda. of the modified asset are substantially
Jika arus kas berbeda secara substansial, hak different. If the cash flows are substantially
kontraktual atas arus kas dari aset keuangan different, then the contractual rights to cash
original dianggap telah kadaluwarsa. Dalam flow from the original financial asset are
kasus ini, aset keuangan original dihentikan deemed to have expired. In this case, the
pengakuannya dan aset keuangan baru diakui original financial asset is derecognized and a
pada nilai wajar. new financial asset is recognized at fair
value.
Jika arus kas dari aset yang dimodifikasi If the cash flows of the modified asset carried
dicatat pada biaya perolehan amortisasi tidak at amortized cost are not substantially
jauh berbeda, maka modifikasi tersebut tidak different, then the modification does not
mengakibatkan penghentian pengakuan aset result in derecognition of the financial asset.
keuangan tersebut. Dalam hal ini, Grup In this case, the Group recalculates the gross
menghitung ulang nilai tercatat bruto aset carrying amount of the financial asset and
keuangan dan mengakui jumlah yang timbul recognizes the amount arising from adjusting
dari penyesuaian jumlah tercatat bruto sebagai the gross carrying amount as a modification
modifikasi keuntungan atau kerugian dalam gain or loss in profit or loss.
laba rugi.
q. Tagihan dan Liabilitas Akseptasi q. Acceptances Receivable and Payable
Tagihan akseptasi diklasifikasikan dalam Acceptance receivables are classified as
kategori biaya perolehan diamortisasi. amortized cost.
Liabilitas akseptasi dikategorikan sebagai Acceptance liabilities are classified as
liabilitas keuangan diukur pada biaya financial liabilities at amortized cost.
perolehan diamortisasi.
- 39 -
Page 52
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DAN UNTUK TAHUN-TAHUN DECEMBER 31, 2023 AND 2022
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
Pengakuan, pengukuran awal, pengukuran Recognition, initial measurement, subsequent
setelah pengakuan awal, reklasifikasi, measurement, reclassification, fair value
penentuan nilai wajar, penurunan nilai dan measurement, impairment and derecognition
penghentian pengakuan tagihan dan liabilitas of acceptances receivable and payable are
akseptasi mengacu pada Catatan 3f dan 3g discussed in Notes 3f and 3g related to
terkait aset keuangan dan liabilitas keuangan. financial assets and financial liabilities.
r. Piutang Pembiayaan Konsumen r. Consumer Financing Receivables
Piutang pembiayaan konsumen diklasifikasikan Consumer financing receivables are classified
dalam kategori biaya perolehan diamortisasi. as amortized cost.
Pengakuan, pengukuran awal, pengukuran Recognition, initial measurement, subsequent
setelah pengakuan awal, penentuan nilai measurement, fair value measurement,
wajar, penurunan nilai dan penghentian impairment and derecognition of consumer
pengakuan piutang pembiayaan konsumen financing receivables are discussed in Note 3f
mengacu pada Catatan 3f terkait aset related to financial assets.
keuangan.
Pendapatan administrasi yang diperoleh dari Administration income earned from customers
konsumen pada saat perjanjian pembiayaan at the time the consumer financing is signed is
pertama kali ditandatangani, dibukukan recorded as income in the current year.
sebagai pendapatan pada laba rugi tahun
berjalan.
Jaminan kendaraan yang dikuasai kembali Net realisable value of repossessed vehicle
oleh CFI dinyatakan berdasarkan nilai obtained by CFI are stated at the lower of
terendah antara nilai tercatat piutang related consumer financing receivables’
pembiayaan konsumen atau nilai realisasi carrying value or net realisable value of the
bersih. Selisih antara nilai tercatat dan nilai repossessed assets. The difference between
realisasi bersih dicatat sebagai cadangan the carrying value and net realisable value is
kerugian ekpektasian atau cadangan kerugian recorded as allowance for expected loss and
penurunan nilai dan dibebankan sebagai allowance for impairment loan losses and is
laba/rugi. Dalam upaya penyelesaian piutang, charged as profit/loss. In case of default, the
konsumen memberi kuasa kepada CFI untuk consumer gives the right to CFI to sell
menjual kendaraan ataupun melakukan repossessed assets or take any other actions
tindakan lainnya bila terjadi wanprestasi to settle the outstanding consumer financing
terhadap perjanjian pembiayaan. Jika harga receivables. If the sale price of the
jual jaminan kendaraan lebih rendah repossessed vehicles is lower compared to
dibandingkan dengan nilai saldo piutang the consumer financing receivable, then the
pembiayaan, maka selisih tersebut difference is charged as profit/ loss. If the
dibebankan sebagai laba/rugi. Apabila harga sale price of the repossessed vehicles is
jual jaminan kendaraan lebih tinggi higher compared to the consumer financing
dibandingkan dengan nilai saldo piutang receivable, then the difference will be paid
pembiayaan, maka selisih tersebut akan back to the consumers.
dikembalikan kepada konsumen.
s. Sewa s. Leases
Pada tanggal insepsi suatu kontrak, Grup On the date of the contract's inception, the
menilai apakah suatu kontrak merupakan, atau Group assesses whether a contract is, or
mengandung, sewa. Suatu kontrak contains, a lease. A contract is, or contains, a
merupakan, atau mengandung, sewa jika lease if the contract gives the right to control
kontrak tersebut memberikan hak untuk the use of an identification asset for a period
mengendalikan penggunaan suatu aset of time to be exchanged for compensation.
identifikasian selama suatu jangka waktu untuk
dipertukarkan dengan imbalan.
- 40 -
Page 53
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DAN UNTUK TAHUN-TAHUN DECEMBER 31, 2023 AND 2022
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
Sebagai penyewa (lessee) As a lessee
PSAK 73 memperkenalkan model akuntansi PSAK 73 introduces a single accounting
tunggal dan mensyaratkan lessee mengakui model and requires the lessee to recognize
aset hak-guna dan liabilitas sewa pada tanggal right of-use asset and lease liabilities on the
dimulainya sewa untuk semua sewa dengan date of commencement of lease for all leases
jangka waktu lebih dari 12 bulan, kecuali with terms of more than 12 months, except
aset dengan nilai rendah. Aset hak-guna for low value asset. Right of-use asset are
awalnya diukur pada biaya perolehan, yang initially measured at cost, which consists of
terdiri dari jumlah pengukuran awal dari the initial measurement of the lease liabilities
liabilitas sewa disesuaikan dengan adjusted for lease payments made on or
pembayaran sewa yang dilakukan pada atau before the commencement date, plus the
sebelum tanggal permulaan, ditambah dengan initial direct costs incurred, and the estimated
biaya langsung awal yang dikeluarkan, dan costs to dismantle and move the underlying
estimasi biaya untuk membongkar dan asset or to restore the underlying asset or the
memindahkan aset pendasar atau untuk place where the asset is, less the lease
merestorasi aset pendasar atau tempat incentives received.
dimana aset berada, dikurangi insentif sewa
yang diterima.
Setelah tanggal permulaan, aset hak-guna After the start date, the right of-use assets
diukur dengan model biaya. Aset hak-guna are measured using the cost model. The right
selanjutnya disusutkan dengan menggunakan of-use asset are subsequently depreciated
metode garis-lurus dari tanggal permulaan using the straight-line method from the
hingga tanggal yang lebih awal antara akhir commencement date to the earliest date
masa manfaat aset hak-guna atau akhir masa between the end of the useful life of the right
sewa. Selain itu, aset hak-guna secara berkala of-use asset or the end of the lease period. In
dikurangi dengan kerugian penurunan nilai, addition, the right of-use asset are periodically
jika ada, dan disesuaikan dengan pengukuran reduced by impairment losses, if any, and
kembali liabilitas sewa. adjusted for the re-measurement of lease
liabilities.
Liabilitas sewa awalnya diukur pada nilai kini Lease liabilities are initially measured at the
atas pembayaran sewa yang belum dibayar present value of the unpaid lease payments
pada tanggal permulaan, didiskontokan at the start date, discounted using the implicit
menggunakan suku bunga implisit dalam interest rate in the lease or, if the interest rate
sewa atau, jika suku bunga tersebut tidak cannot be determined, the Group's
dapat ditentukan digunakan suku bunga incremental loan interest rate is used.
pinjaman inkremental Grup. Umumnya, Grup Generally, the Group uses the incremental
menggunakan suku bunga pinjaman loan rate as the discount rate.
inkremental sebagai suku bunga diskonto.
Grup memilih untuk tidak mengakui aset hak The Group has chosen not to recognize right
guna dan liabilitas sewa untuk sewa jangka of-use asset and lease liabilities for short-
pendek yang memiliki masa sewa 12 bulan term leases that have a lease period of 12
atau kurang dan sewa atas aset bernilai months or less and lease for low value
rendah. assets.
Sebagai pesewa (lessor) As a lessor
Grup melakukan perjanjian sewa sebagai The Group enters into lease agreements as a
pesewa sehubungan dengan beberapa lessor with respect to some of its investment
properti investasinya. properties.
Sewa di mana Grup sebagai pesewa Leases for which the Group is a lessor are
diklasifikasikan sebagai sewa pembiayaan classified as finance or operating leases.
atau sewa operasi. Ketika persyaratan sewa Whenever the terms of the lease transfer
secara substansial mengalihkan seluruh risiko substantially all the risks and rewards of
dan manfaat yang terkait dengan kepemilikan ownership to the lessee, the contract is
ke penyewa, kontrak tersebut diklasifikasikan classified as a finance lease. All other leases
sebagai sewa pembiayaan. Seluruh sewa are classified as operating leases.
lainnya diklasifikasikan sebagai sewa operasi.
- 41 -
Page 54
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DAN UNTUK TAHUN-TAHUN DECEMBER 31, 2023 AND 2022
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
Penghasilan sewa dari sewa operasi diakui Rental income from operating leases is
secara garis lurus selama masa sewa yang recognized on a straight-line basis over the
relevan. Biaya langsung awal yang terjadi terms of the relevant lease. Initial direct costs
dalam menegosiasikan dan mengatur sewa incurred in negotiating and arranging an
operasi ditambahkan ke jumlah tercatat aset operating lease are added to the carrying
sewa dan diakui secara garis lurus selama amount of the leased assets and recognized
masa sewa. on a straight-line basis over the lease term.
Dalam sewa pembiayaan, jumlah terutang oleh Amounts due from lessees under finance
penyewa diakui sebagai piutang sebesar leases are recognized as receivables at the
jumlah yang sama dengan investasi sewa neto amount of the Group’s net investment in the
Grup. Pengakuan penghasilan sewa leases. Finance lease income is allocated to
pembiayaan dialokasikan pada periode accounting periods so as to reflect a constant
akuntansi yang mencerminkan suatu tingkat periodic rate of return on the Group's net
pengembalian periodik yang konstan atas investment outstanding in respect of the
investasi bersih pesewa. leases.
Setelah pengungkapan awal, Grup secara Subsequent to initial recognition, the Group
teratur melakukan reviu atas estimasi nilai sisa regularly reviews the estimated unguaranteed
tidak dijamin dan menerapkan persyaratan residual value and applies the impairment
penurunan nilai PSAK 71, yaitu mengakui requirements of PSAK 71, recognizing an
cadangan ekspektasi kerugian kredit atas allowance for expected credit losses on the
piutang sewa. lease receivables.
Penghasilan sewa pembiayaan dihitung Finance lease income is calculated with
dengan mengacu pada jumlah tercatat bruto reference to the gross carrying amount of the
piutang sewa, kecuali untuk aset keuangan lease receivables, except for credit-impaired
yang mengalami penurunan nilai di mana financial assets for which interest income is
penghasilan bunganya dihitung dengan calculated with reference to their amortized
mengacu pada biaya perolehan diamortisasi cost (i.e. after a deduction of the loss
(yaitu setelah dikurangi cadangan kerugian). allowance.
t. Penyertaan dalam Bentuk Saham t. Investments in Shares of Stock
Investasi pada entitas asosiasi Investments in associates
Entitas asosiasi adalah suatu entitas dimana An associate is an entity over which the Group
Grup mempunyai pengaruh yang signifikan. has significant influence. Significant influence
Pengaruh signifikan adalah kekuasaan untuk is the power to participate in the financial and
berpartisipasi dalam keputusan kebijakan operating policy decisions of the investee but
keuangan dan operasional investee tetapi tidak is not control or joint control over those
mengendalikan atau mengendalikan bersama policies.
atas kebijakan tersebut.
Penghasilan dan aset dan liabilitas dari entitas The results of operations and assets and
asosiasi dicatat dalam laporan keuangan liabilities of associates are incorporated in
konsolidasian dengan menggunakan metode these consolidated financial statements
ekuitas, kecuali ketika investasi diklasifikasikan using the equity method of accounting,
sebagai dimiliki untuk dijual, sesuai dengan except when the investment is classified as
PSAK 58, Aset Tidak Lancar yang Dimiliki held for sale, in which case, it is accounted
untuk Dijual dan Operasi yang Dihentikan. for in accordance with PSAK 58, Non-current
Dengan metode ekuitas, investasi pada entitas Assets Held for Sale and Discontinued
asosiasi diakui di laporan posisi keuangan Operations. Under the equity method, an
konsolidasian sebesar biaya perolehan dan investment in an associate is initially
selanjutnya disesuaikan untuk perubahan recognized in the consolidated statement of
dalam bagian kepemilikan Grup atas laba rugi financial position at cost and adjusted
dan penghasilan komprehensif lain dari entitas thereafter to recognize the Group’s share of
asosiasi yang terjadi setelah perolehan. Ketika the profit or loss and other comprehensive
bagian Grup atas kerugian entitas asosiasi income of the associate. When the Group’s
melebihi kepentingan Grup pada entitas share of losses of an associate exceeds the
asosiasi (yang mencakup semua kepentingan Group’s interest in that associate (which
jangka panjang, yang secara substansi, includes any long-term interests that, in
membentuk bagian dari investasi bersih Grup substance, form part of the Group’s net
dalam entitas asosiasi), Grup menghentikan investment in the associate), the Group
pengakuan bagiannya atas kerugian discontinues recognizing it’s share of further
selanjutnya. Kerugian selanjutnya diakui hanya losses. Additional losses are recognized only
apabila Grup mempunyai kewajiban bersifat to the extent that the Group has incurred
hukum atau konstruktif atau melakukan legal or constructive obligations or made
pembayaran atas nama entitas asosiasi. payments on behalf of the associate.
- 42 -
Page 55
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DAN UNTUK TAHUN-TAHUN DECEMBER 31, 2023 AND 2022
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
Investasi pada entitas asosiasi dicatat dengan An investment in an associate is accounted
menggunakan metode ekuitas sejak tanggal for using the equity method from the date on
saat investee menjadi entitas asosiasi. Setiap which the investee becomes an associate.
kelebihan biaya perolehan investasi atas Any excess of the cost of acquisition over the
bagian Grup atas nilai wajar bersih dari aset Group’s share of the net fair value of
yang teridentifikasi, liabilitas dan liabilitas identifiable assets, liabilities and contingent
kontinjen dari entitas asosiasi yang diakui pada liabilities of the associate or a joint venture
tanggal akuisisi, diakui sebagai goodwill. recognized at the date of acquisition, is
Goodwill termasuk dalam jumlah tercatat recognized as goodwill, which is included
investasi, dan diuji penurunan nilainya sebagai within the carrying amount of the investment.
bagian dari investasi. Setiap kelebihan Any excess of the Group’s share of the net
kepemilikan Grup dari nilai wajar bersih aset fair value of the identifiable assets, liabilities
yang teridentifikasi, liabilitas dan liabilitas and contingent liabilities over the cost of
kontinjen atas biaya perolehan investasi, acquisition, after reassessment, is
sesudah pengujian kembali segera diakui di recognized immediately in profit or loss in the
dalam laba rugi pada periode diperolehnya period in which the investment is acquired.
investasinya.
Persyaratan dalam PSAK 48, Penurunan Nilai The requirements of PSAK 48, Impairment of
Aset, diterapkan untuk menentukan apakah Assets, are applied to determine whether it is
perlu untuk mengakui setiap penurunan necessary to recognize any impairment loss
nilainya sehubungan dengan investasi pada with respect to the Group’s investment in an
entitas asosiasi. Jumlah tercatat investasi yang associate. When necessary, the entire
tersisa (termasuk goodwill) diuji penurunan carrying amount of the investment (including
nilai sesuai dengan PSAK 48, Penurunan Nilai goodwill) is tested for impairment in
Aset, sebagai suatu aset tunggal dengan accordance with PSAK 48, Impairment of
membandingkan antara jumlah terpulihkan Assets, as a single asset by comparing its
(mana yang lebih tinggi antara nilai pakai dan recoverable amount (higher of value in use
nilai wajar dikurangi biaya pelepasan) dengan and fair value less costs to sell) with its
jumlah tercatatnya. Rugi penurunan nilai diakui carrying amount. Any impairment loss
langsung pada nilai tercatat investasi. Setiap recognized forms part of the carrying amount
pembalikan dari penurunan nilai diakui sesuai of the investment. Any reversal of that
dengan PSAK 48 sepanjang jumlah impairment loss is recognized in accordance
terpulihkan dari investasi tersebut kemudian with PSAK 48 to the extent that the
meningkat. recoverable amount of the investment
subsequently increases.
Grup menghentikan penggunaan metode The Group discontinues the use of the equity
ekuitas sejak tanggal saat investasinya method from the date when the investment
berhenti menjadi investasi pada entitas ceases to be an associate, or when the
asosiasi atau ketika investasi diklasifikasi investment is classified as held for sale.
sebagai dimiliki untuk dijual. Ketika Grup When the Group retains an interest in the
mempertahankan kepemilikan dalam entitas former associate and the retained interest is
yang sebelumnya merupakan entitas asosiasi a financial asset, the Group measures any
dan sisa investasi tersebut merupakan aset retained investment at fair value at that date
keuangan, Grup mengukur setiap sisa and the fair value is regarded as its fair value
investasi pada nilai wajar pada tanggal on initial recognition in accordance with
tersebut dan nilai wajar tersebut dianggap PSAK 71. The difference between the
sebagai nilai wajar pada saat pengakuan awal carrying amount of the associate at the date
sesuai dengan PSAK 71. Grup mengakui the equity method was discontinued, and the
keuntungan dan kerugian atas pelepasan fair value of any retained interest and any
investasi asosiasi dalam laba rugi dengan turut proceeds from disposing of a part interest in
memperhitungkan nilai wajar dari investasi the associate is included in the determination
yang tersisa. Seluruh jumlah yang diakui dalam of the gain or loss on disposal of the
penghasilan komprehensif lain yang terkait associate. The Group reclassifies the gain or
dengan entitas asosiasi direklasifikasi ke laba loss from equity to profit or loss (as a
rugi (sebagai penyesuaian reklasifikasi) pada reclassification adjustment) when the equity
saat penghentian metode ekuitas. method is discontinued.
- 43 -
Page 56
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DAN UNTUK TAHUN-TAHUN DECEMBER 31, 2023 AND 2022
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
Jika Grup mengurangi bagian kepemilikan When the group reduces its ownership
pada entitas asosiasi tetapi Grup tetap interest in an associate but the Group
menerapkan metode ekuitas, Grup continues to use the equity method, the
mereklasifikasi ke laba rugi proporsi Group reclassifies to profit or loss the
keuntungan atau kerugian yang telah diakui proportion of the gain or loss that had
sebelumnya dalam penghasilan komprehensif previously been recognized in other
lain yang terkait dengan pengurangan bagian comprehensive income relating to that
kepemilikan. reduction in ownership interests.
Ketika Grup melakukan transaksi dengan When the Group entity transacts with an
entitas asosiasi, keuntungan dan kerugian associate, profits and losses resulting from
yang timbul dari transaksi dengan entitas the transactions with the associate are
asosiasi diakui dalam laporan keuangan recognized in the Group’s consolidated
konsolidasian Grup hanya sepanjang financial statements only to the extent of its
kepemilikan dalam entitas asosiasi yang tidak interest in the associate that are not related
terkait dengan Grup. to the Group.
Penyertaan lainnya Other investments
Penyertaan dalam bentuk saham dengan Investment in shares of stock with percentage
pemilikan kurang dari 20% diklasifikasikan of ownership less than 20% is classified as
dalam kategori diukur pada nilai wajar melalui measured at fair value through other
penghasilan komprehensif lain (FVTOCI). comprehensive income (FVTOCI).
Pengakuan, pengukuran awal, pengukuran Recognition, initial measurement, subsequent
setelah pengakuan awal, reklasifikasi, measurement, reclassification, fair value
penentuan nilai wajar, penurunan nilai dan measurement, impairment and derecognition
penghentian pengakuan penyertaan lainnya of other investments are discussed in
mengacu pada Catatan 3f terkait aset Note 3f related to financial assets.
keuangan.
u. Biaya Dibayar Dimuka u. Prepaid Expenses
Biaya dibayar dimuka diamortisasi selama Prepaid expenses are amortized over their
masa manfaat masing-masing biaya dengan beneficial periods using the straight-line
menggunakan metode garis lurus. method.
v. Aset Tetap v. Premises and Equipment
Aset tetap dinyatakan berdasarkan nilai Premises and equipment are stated at their
revaluasi yang merupakan nilai wajar pada revalued amounts, being the fair value at the
tanggal revaluasi dikurangi akumulasi date of revaluation, less any subsequent
penyusutan dan akumulasi kerugian accumulated depreciation and subsequent
penurunan nilai yang terjadi setelah tanggal accumulated impairment losses, except for
revaluasi, kecuali tanah tidak disusutkan. land is not depreciated. Revaluation is made
Revaluasi dilakukan dengan keteraturan yang with sufficient regularity to ensure that the
cukup reguler untuk memastikan bahwa carrying amount does not differ materially from
jumlah tercatat tidak berbeda secara material the determined fair value as at consolidated
dengan jumlah yang ditentukan dengan statement financial position reporting date.
menggunakan nilai wajar pada tanggal laporan Asset with insignificant changes in fair value,
posisi keuangan konsolidasian. Aset yang must be revalued at least every 3 (three)
tidak mengalami perubahan nilai wajar secara years.
signifikan wajib direvaluasi paling kurang
setiap 3 (tiga) tahun.
Kenaikan yang berasal dari revaluasi diakui Any revaluation increase arising from
pada penghasilan komprehensif lain dan appraisal is recognized in other
terakumulasi dalam ekuitas pada bagian comprehensive income and accumulated in
surplus revaluasi, kecuali sebelumnya equity under the heading of revaluation
penurunan revaluasi atas aset yang sama surplus, except to the extent that it reverses a
pernah diakui dalam laba rugi, dalam hal ini revaluation decrease, for the same asset
kenaikan revaluasi hingga sebesar penurunan which was previously recognized in profit or
nilai aset akibat revaluasi tersebut, dikreditkan loss, in which case the increase is credited to
dalam laba rugi. Penurunan jumlah tercatat profit or loss to the extent of the decrease
yang berasal dari revaluasi dibebankan dalam previously charged. A decrease in carrying
laba rugi apabila penurunan tersebut melebihi amount arising on the revaluation is charged
saldo surplus revaluasi aset yang to profit or loss to the extent that it exceeds the
bersangkutan, jika ada. balance, if any, held in the revaluation surplus
relating to a previous revaluation of such
assets.
- 44 -
Page 57
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DAN UNTUK TAHUN-TAHUN DECEMBER 31, 2023 AND 2022
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
Penyusutan aset tetap yang direvaluasi diakui Depreciation on revalued premises and
pada laba rugi. equipment is recognized in profit or loss.
Surplus revaluasi yang telah disajikan dalam The revaluation surplus is directly transferred
ekuitas dipindahkan langsung ke saldo laba to retained earnings when the asset is
pada saat aset tersebut dihentikan derecognized.
pengakuannya.
Tidak terdapat perubahan untuk metode There are no changes for buildings, motor
penyusutan bangunan, kendaraan bermotor vehicles and office furniture and fixtures
dan inventaris kantor, yaitu metode garis lurus depreciation method, which are straight-line
(straight-line method). method.
Tarif penyusutan untuk bangunan, kendaraan The depreciation rate for buildings, motor
bermotor dan inventaris kantor masing-masing vehicles, and office furnitures and fixtures,
adalah sebagai berikut: respectively are as follows:
Persentase/
Tahun/Years Percentage
Bangunan 20 - 48 2% - 5% Buildings
Kendaraan bermotor 3-5 25% - 50% Motor vehicles
Inventaris kantor 3 - 25 25% - 50% Office furniture and fixtures
Aset tetap kendaraan bermotor dan inventaris The depreciation of subsidiaries vehicles and
kantor milik entitas anak disusutkan dengan office furniture and fixtures are computed
metode garis lurus (straight-line method) using the straight line method based on their
berdasarkan taksiran masa manfaat ekonomis estimated useful lives of 2 – 5 years.
selama 2 – 5 tahun.
Aset sewa pembiayaan disusutkan Assets held under finance leases are
berdasarkan taksiran masa manfaat ekonomis depreciated over their expected useful lives
yang sama dengan aset yang dimiliki sendiri on the same basis as owned assets or where
atau disusutkan selama jangka waktu yang shorter, the term of the relevant lease.
lebih pendek antara periode masa sewa dan
umur manfaatnya.
Masa manfaat ekonomis, nilai residu dan The estimated useful lives, residual values
metode penyusutan direview setiap akhir tahun and depreciation method are reviewed at
dan pengaruh dari setiap perubahan estimasi each year end, with the effect of any changes
tersebut berlaku prospektif. in estimate accounted for on a prospective
basis.
Beban pemeliharaan dan perbaikan The cost of maintenance and repairs is
dibebankan pada laba rugi pada saat charged to operations as incurred. Other
terjadinya. Biaya-biaya lain yang terjadi costs incurred subsequently to add to, replace
selanjutnya yang timbul untuk menambah, part of, or service an item of premises and
mengganti atau memperbaiki aset tetap dicatat equipment, are recognized as asset if, and
sebagai biaya perolehan aset jika dan hanya only if, it is probable that future economic
jika besar kemungkinan manfaat ekonomis di benefits associated with the item will flow to
masa depan berkenaan dengan aset tersebut the entity and the cost of the item can be
akan mengalir ke entitas dan biaya perolehan measured reliably.
aset dapat diukur secara andal.
Biaya legal pengurusan hak atas tanah pada The legal cost of land rights upon acquisition
saat perolehan tanah tersebut diakui sebagai of the land is recognized as part of the cost of
bagian dari biaya perolehan aset tanah pada land under premises and equipment.
aset tetap.
Biaya pembaruan atau pengurusan The cost of renewal or extension of legal
perpanjangan hak atas tanah diakui sebagai rights on land is recognized as an expense in
biaya pada tahun berjalan. the current year.
- 45 -
Page 58
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DAN UNTUK TAHUN-TAHUN DECEMBER 31, 2023 AND 2022
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
Aset tetap dihentikan pengakuannya pada saat An item of premises and equipment is
pelepasan atau ketika tidak ada manfaat derecognized upon disposal or when no
ekonomis masa depan yang diharapkan timbul future economic benefits are expected to
dari penggunaan aset secara berkelanjutan. arise from the continued use of the asset. Any
Keuntungan atau kerugian yang timbul dari gain or loss arising on the disposal or
pelepasan atau penghentian pengakuan suatu retirement of an item premises and equipment
aset tetap ditentukan sebagai selisih antara is determined as the difference between the
hasil penjualan dan nilai tercatat aset dan sales proceeds and the carrying amount of
diakui dalam laba rugi. the asset and is recognised in profit or loss.
w. Aset Tidak Lancar yang Dimiliki Untuk w. Non-current Assets Held for Sale and
Dijual dan Operasi yang Dihentikan Discontinued Operations
Aset tidak lancar (atau kelompok lepasan) Non-current assets (or disposal groups)
diklasifikasi sebagai yang dimiliki untuk dijual classified as held for sale are measured at the
diukur pada nilai yang lebih rendah antara lower of their carrying amount and fair value
jumlah tercatat dan nilai wajar setelah less cost to sell.
dikurangi biaya untuk menjual.
Aset tidak lancar yang dimiliki untuk dijual (atau Non-current assets (or disposal groups) are
kelompok lepasan) diklasifikasi sebagai dimiliki classified as held for sale if their carrying
untuk dijual jika jumlah tercatatnya akan amount will be recovered principally through
dipulihkan terutama melalui transaksi a sale transaction rather than through
penjualan dari pada melalui pemakaian continuing use. This condition is regarded as
berlanjut. Kondisi ini dianggap memenuhi met only when the asset (or disposal group)
hanya ketika aset (atau kelompok lepasan) is available for immediate sale in its present
adalah berada dalam keadaan segera dapat condition subject only to terms that are usual
dijual dengan syarat-syarat yang biasa dan and customary for sales of such asset (or
umum diperlukan dalam penjualan aset (atau disposal group) and its sale is highly
kelompok lepasan) tersebut dan penjualannya probable. Management must be committed to
harus sangat mungkin terjadi. Manajemen the sale, which should be expected to qualify
harus memiliki komitmen untuk menjual dan for recognition as a completed sale within one
penjualan diharapkan untuk diselesaikan year from the date of classification.
dalam waktu satu tahun sejak tanggal
klasifikasi.
x. Aset Tak berwujud x. Intangible Assets
Aset takberwujud adalah perangkat lunak yang Intangible assets consist of software acquired
dibeli oleh Grup. by the Group.
Perangkat Lunak Software
Perangkat lunak yang dibeli oleh Grup dicatat Software acquired by the Group is stated at
sebesar biaya perolehan dikurangi akumulasi cost less accumulated amortization.
amortisasi.
Amortisasi diakui dalam laba rugi dengan Amortization is recognized in profit or loss
menggunakan metode saldo-menurun-ganda using the double-declining balance method
(double-declining balance method) based on its estimated useful lives of
berdasarkan taksiran masa manfaat ekonomis 4 years.
selama 4 tahun.
Masa manfaat ekonomis, nilai residu dan The estimated useful lives, residual values
metode amortisasi direview setiap akhir tahun. and amortization method are reviewed at
each year end.
- 46 -
Page 59
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DAN UNTUK TAHUN-TAHUN DECEMBER 31, 2023 AND 2022
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
y. Penurunan Nilai Aset Non-keuangan y. Impairment of Non-financial Assets
kecuali Goodwill except Goodwill
Pada setiap akhir periode pelaporan, Grup At the end of each reporting period, the Group
menelaah nilai tercatat aset non-keuangan reviews the carrying amounts of non-financial
untuk menentukan apakah terdapat indikasi assets to determine whether there is any
bahwa aset tersebut telah mengalami indication that those assets have suffered an
penurunan nilai. Jika terdapat indikasi impairment loss. If any such indication exists,
tersebut, jumlah terpulihkan dari aset the recoverable amount of the asset is
diestimasi untuk menentukan tingkat kerugian estimated in order to determine the extent of
penurunan nilai (jika ada). Bila tidak the impairment loss (if any). When it is not
memungkinkan untuk mengestimasi jumlah possible to estimate the recoverable amount
terpulihkan atas suatu aset individual, Grup of an individual asset, the Group estimates
mengestimasi jumlah terpulihkan dari unit the recoverable amount of the cash
penghasil kas atas aset. generating unit to which the asset belongs.
Estimasi jumlah terpulihkan adalah nilai Estimated recoverable amount is the higher of
tertinggi antara nilai wajar dikurangi biaya fair value less cost to sell and value in use. In
pelepasan dan nilai pakai. Dalam menilai nilai assessing value in use, the estimated future
pakainya, estimasi arus kas masa depan cash flows are discounted to their present
didiskontokan ke nilai kini menggunakan value using a pre-tax discount rate that
tingkat diskonto sebelum pajak yang reflects current market assessments of the
menggambarkan penilaian pasar kini dari nilai time value of money and the risks specific to
waktu uang dan risiko spesifik atas aset yang the asset for which the estimates of future
mana estimasi arus kas masa depan belum cash flows have not been adjusted.
disesuaikan.
Jika jumlah terpulihkan dari aset non- If the recoverable amount of the non-financial
keuangan (unit penghasil kas) lebih kecil dari asset (cash generating unit) is less than its
nilai tercatatnya, nilai tercatat aset (unit carrying amount, the carrying amount of the
penghasil kas) diturunkan menjadi sebesar asset (cash generating unit) is reduced to its
jumlah terpulihkan dan rugi penurunan nilai recoverable amount and an impairment loss
segera diakui dalam laba rugi. is recognized immediately in profit or loss.
Ketika penurunan nilai selanjutnya dibalik, When an impairment loss subsequently
jumlah tercatat aset (atau unit penghasil kas) reverses, the carrying amount of the asset (or
ditingkatkan ke estimasi yang direvisi dari a cash-generating unit) is increased to the
jumlah terpulihkannya, namun kenaikan revised estimate of its recoverable amount,
jumlah tercatat tidak boleh melebihi jumlah but so that the increased carrying amount
tercatat yang tidak ada kerugian penurunan does not exceed the carrying amount that
nilai yang diakui untuk aset (atau unit would have been determined had no
penghasil kas) pada tahun-tahun sebelumnya. impairment loss been recognized for the asset
Pembalikan rugi penurunan nilai diakui segera (or cash-generating unit) in prior years.
dalam laba rugi, kecuali aset yang A reversal of an impairment loss is recognized
bersangkutan dicatat pada jumlah revaluasian, immediately in profit or loss, unless the
dalam hal ini pemulihan kerugian penurunan relevant asset is carried at a revalued amount,
nilai diperlakukan sebagai kenaikan nilai in which case the reversal of the impairment
revaluasi (Catatan 3v). loss is treated as a revaluation increase
(Note 3v).
Kebijakan akuntansi untuk penurunan nilai Accounting policy for impairment of financial
aset keuangan dijelaskan dalam Catatan 3f. assets is discussed in Note 3f.
z. Aset Tetap yang Belum Digunakan dalam z. Unused Premises and Equipment
Kegiatan Operasional
Aset tetap yang belum digunakan dalam Unused premises and equipment are stated
kegiatan operasional dinyatakan sebesar nilai at carrying amount which is cost.
tercatat, yaitu biaya perolehan.
- 47 -
Page 60
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DAN UNTUK TAHUN-TAHUN DECEMBER 31, 2023 AND 2022
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
aa. Agunan yang Diambil Alih aa. Foreclosed Collateral
Tanah dan aset lainnya (jaminan kredit dan Land and other assets (collateral foreclosed
pembiayaan yang telah diambil alih oleh Grup) by the Group) are presented in the
disajikan dalam akun Agunan yang Diambil Foreclosed Collateral account under “Other
Alih dalam kelompok “Aset lain-lain”. assets”.
Agunan yang diambil alih diakui sebesar nilai Foreclosed collateral are stated at net
realisasi bersih. Selisih lebih saldo kredit atau realizable value. The excess of loan
piutang pembiayaan di atas nilai realisasi receivable or financing receivables over the
bersih dari agunan yang diambil alih, net realizable value of the foreclosed
dibebankan ke dalam akun cadangan kerugian collateral is charged against allowance for
penurunan nilai. impairment losses.
Selisih antara nilai agunan yang telah diambil The difference between the carrying amount
alih dan hasil penjualannya diakui sebagai of foreclosed collateral and the proceeds from
keuntungan atau kerugian pada saat penjualan the sale of such collateral is recorded as gain
agunan. or loss at the time of sale.
Manajemen mengevaluasi nilai agunan yang Management evaluates the value of
diambil alih secara berkala. Cadangan foreclosed collateral periodically. Allowance
kerugian penurunan nilai agunan yang diambil for impairment losses on foreclosed collateral
alih dibentuk atas penurunan nilai agunan yang is reserved on reduction of foreclosed
diambil alih. collateral value.
Bila terjadi penurunan nilai yang bersifat The carrying amount of foreclosed collateral
permanen, maka nilai tercatatnya dikurangi is written down to recognize a permanent
untuk mengakui penurunan tersebut dan decline in the value of the foreclosed
kerugiannya dibebankan pada laba rugi. collateral, which is charged to current
operations.
ab. Tagihan Anjak Piutang ab. Factoring Receivables
Tagihan anjak piutang merupakan piutang Factoring receivables are purchased
yang dibeli dari perusahaan lain. Tagihan anjak receivables from the other companies. These
piutang diklasifikasikan dalam kelompok biaya are classified as amortized cost.
perolehan diamortisasi.
Pengakuan, pengukuran awal, pengukuran Recognition, initial measurement, subsequent
setelah pengakuan awal, reklasifikasi, measurement, reclassification, fair value
penentuan nilai wajar, penurunan nilai dan measurement, impairment and derecognition of
penghentian pengakuan tagihan anjak piutang factoring receivables are discussed in Note 3f
mengacu pada Catatan 3f terkait aset related to financial assets.
keuangan.
ac. Piutang Jual dan Sewa-Balik ac. Sales and Lease-Back Receivables
Piutang Jual dan Sewa-Balik merupakan Sales and lease-back receivables are
kegiatan pembiayaan dalam bentuk penjualan financing activities in form of selling goods by
suatu barang oleh debitur kepada perusahaan customer to financing company, along with
pembiayaan yang disertai dengan leasing back the same goods to the same
menyewapembiayaankan kembali barang customer.
tersebut kepada debitur yang sama.
Pengakuan, pengukuran awal, pengukuran Recognition, initial measurement,
setelah pengakuan awal, reklasifikasi, subsequent measurement, reclassification,
penentuan nilai wajar, penurunan nilai dan fair value measurement, impairment and
penghentian pengakuan piutang jual dan derecognition of factoring receivables are
sewa-balik mengacu kepada Catatan 3f terkait discussed in Note 3f related to financial
aset keuangan. assets.
- 48 -
Page 61
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DAN UNTUK TAHUN-TAHUN DECEMBER 31, 2023 AND 2022
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
ad. Simpanan ad. Deposits
Simpanan diklasifikasikan dalam kategori Deposits are classified as financial liabilities
liabilitas keuangan diukur pada biaya at amortized cost.
perolehan diamortisasi.
Pengakuan, pengukuran awal, pengukuran Recognition, initial measurement, subsequent
setelah pengakuan awal, penentuan nilai wajar measurement, fair value and derecognition of
dan penghentian pengakuan simpanan deposits are discussed in Note 3g related
mengacu pada Catatan 3g terkait liabilitas through financial liabilities.
keuangan.
Simpanan dan dana syirkah temporer entitas The policy on subsidiary’s deposits and
anak yang bergerak di bidang perbankan temporary syirkah funds which operates in
syariah dinyatakan sebagai berikut: sharia banking industry are stated as follow:
– Giro wadiah dinyatakan sebesar nilai – Wadiah demand deposits are stated at
liabilitas kepada pemegang giro. the amounts due to current account
holders.
– Tabungan wadiah dinyatakan sebesar nilai – Wadiah savings are stated at the value of
simpanan pemegang tabungan di Bank. savings holders’ savings in the Bank.
ae. Simpanan dari Bank Lain ae. Deposits from Other Banks
Simpanan dari bank lain diklasifikasikan dalam Deposits from other banks are classified as
kategori liabilitas keuangan diukur pada biaya financial liabilities at amortized cost.
perolehan diamortisasi.
Simpanan dari bank lain terdiri dari liabilitas Deposits from other banks represent liabilities
terhadap bank lain, baik lokal maupun luar to domestic and overseas banks, in the form
negeri, dalam bentuk giro, interbank call money of demand deposits, interbank call money
dengan periode jatuh tempo menurut deposits with original maturities of
perjanjian kurang dari atau 90 hari, tabungan 90 days or less, saving deposits and time
dan deposito berjangka. deposits.
Pengakuan, pengukuran awal, pengukuran Recognition, initial measurement, subsequent
setelah pengakuan awal, penentuan nilai wajar measurement, fair value and derecognition of
dan penghentian pengakuan simpanan dari deposits from other banks are discussed in
bank lain mengacu pada Catatan 3g terkait Note 3g related to financial liabilities.
liabilitas keuangan.
af. Instrumen Utang dan Ekuitas yang af. Debt and Equity Instruments Issued
Diterbitkan
Surat Berharga yang Diterbitkan Securities Issued
Obligasi yang diterbitkan diklasifikasikan Bonds issued are classified as financial
dalam kategori liabilitas keuangan diukur pada liabilities at amortized cost.
biaya perolehan diamortisasi.
Pengakuan, pengukuran awal, pengukuran Recognition, initial measurement, subsequent
setelah pengakuan awal, reklasifikasi, measurement, fair value and derecognition of
penentuan nilai wajar dan penghentian securities issued are discussed in Note 3g
pengakuan surat berharga yang diterbitkan related to financial liabilities.
mengacu pada Catatan 3g terkait liabilitas
keuangan.
Obligasi Subordinasi Subordinated Bonds
Obligasi subordinasi yang diterbitkan Subordinated bonds issued are classified as
diklasifikasikan dalam kategori liabilitas financial liabilities at amortized cost.
keuangan diukur pada biaya perolehan
diamortisasi.
- 49 -
Page 62
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DAN UNTUK TAHUN-TAHUN DECEMBER 31, 2023 AND 2022
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
Pengakuan, pengukuran awal, pengukuran Recognition, initial measurement, subsequent
setelah pengakuan awal, penentuan nilai wajar measurement, fair value and derecognition of
dan penghentian pengakuan obligasi subordinated bonds are discussed in Note 3g
subordinasi mengacu pada Catatan 3g terkait related to financial liabilities.
liabilitas keuangan.
Biaya Emisi Saham Share Issuance Costs
Biaya emisi saham yang menambah dan Share issuance costs that are incremental
beratribusi secara langsung terhadap and directly attributable to issuance of new
penerbitan saham baru disajikan sebagai shares are deducted from additional paid-in
bagian dari tambahan modal disetor dan tidak capital and are not amortized.
diamortisasi.
ag. Efek yang Dijual dengan Janji Dibeli ag. Securities Sold with Agreements to
Kembali Repurchase
Efek yang dijual dengan janji dibeli kembali Securities sold with agreements to
(repo) diklasifikasikan dalam kategori liabililtas repurchase (repo) are classified as financial
keuangan diukur pada biaya perolehan liabilities at amortized cost.
diamortisasi.
Efek-efek yang dijual dengan janji dibeli Securities sold under repurchase agreements
kembali (repo) disajikan sebagai liabilitas (repo) are presented as liabilities and stated
sebesar harga pembelian kembali yang at the agreed repurchase price less the
disepakati dikurangi selisih antara harga jual difference between the selling price and
dan harga pembelian kembali yang disepakati. agreed repurchase price. The difference
Selisih antara harga jual dan harga pembelian between the selling price and agreed
kembali yang disepakati tersebut diamortisasi repurchase price is amortized using effective
dengan menggunakan metode suku bunga interest method as interest expense over the
efektif sebagai beban bunga selama jangka year commencing from the selling date to the
waktu sejak efek-efek tersebut dijual hingga repurchase date.
saat dibeli kembali.
Pengakuan, pengukuran awal, pengukuran Recognition, initial measurement, subsequent
setelah pengakuan awal, reklasifikasi, measurement, reclassification, fair value and
penentuan nilai wajar dan penghentian derecognition of securities sold with
pengakuan efek yang dijual dengan janji dibeli agreements to repurchase refer to Note 3g
kembali mengacu pada Catatan 3g terkait related to financial liabilities.
liabilitas keuangan.
ah. Efek yang Dibeli dengan Janji Dijual ah. Securities Purchased with Agreements to
Kembali Resell
Efek yang dibeli dengan janji dijual kembali Securities purchased with agreements to
(reverse repo) diklasifikasikan dalam kategori resell (reverse repo) are classified as
biaya perolehan diamortisasi. amortized cost.
Efek-efek yang dibeli dengan janji dijual Securities purchased under resale
kembali (reverse repo) disajikan sebagai agreements (reverse repo) are presented as
tagihan sebesar harga jual kembali efek-efek receivables and stated at the agreed resale
yang disepakati dikurangi selisih antara harga price less the difference between the
beli dan harga jual kembali yang disepakati. purchase price and the agreed resale price.
Selisih antara harga beli dan harga jual kembali The difference between the purchase price
yang disepakati tersebut diamortisasi dengan and the agreed resale price is amortized
metode suku bunga efektif sebagai using the effective interest method as interest
pendapatan bunga selama jangka waktu sejak income over the year commencing from the
efek-efek tersebut dibeli hingga dijual kembali. acquisition date to the resale date.
- 50 -
Page 63
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DAN UNTUK TAHUN-TAHUN DECEMBER 31, 2023 AND 2022
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
Pengakuan, pengukuran awal, pengukuran Recognition, initial measurement, subsequent
setelah pengakuan awal, reklasifikasi, measurement, reclassification, fair value,
penentuan nilai wajar, penurunan nilai dan impairment and derecognition of securities
penghentian pengakuan efek yang dibeli purchased with agreements to resell are
dengan janji dijual kembali mengacu pada discussed in Note 3f related to financial
Catatan 3f terkait aset keuangan. assets.
ai. Pengakuan Pendapatan dan Beban Bunga ai. Recognition of Interest Revenues and
Expenses
Pendapatan dan beban bunga diakui secara Interest income and expenses are
akrual menggunakan metode suku bunga recognized on an accrual basis using the
efektif (Catatan 3f). effective interest rate method (Note 3f).
Pendapatan kredit yang mengalami penurunan Interest income from impaired loan are
nilai dihitung menggunakan suku bunga efektif computed using the effective interest method
atas dasar nilai kredit setelah based on the amount of loan – net of
memperhitungkan kerugian penurunan nilai. impairment loss.
Pendapatan dan beban bunga yang diakui Interest income and expense recognized in
dalam laporan keuangan konsolidasian the consolidated financial statements
termasuk: includes:
· Bunga pada aset dan liabilitas keuangan · Interest on financial assets and liabilities
pada biaya perolehan diamortisasi yang measured at amortized costs using the
dihitung menggunakan suku bunga effective interest method.
efektif.
· Bunga pada aset keuangan yang diukur · Interest on financial assets measured at
pada nilai wajar melalui penghasilan fair value through other comprehensive
komprehensif lain dihitung menggunakan income is computed using the effective
suku bunga efektif. interest method.
Perubahan nilai wajar pada efek-efek yang Changes in fair value of trading securities
diklasifikasikan sebagai diperdagangkan measured at FVTPL and other derivatives
diukur pada nilai wajar pada laba rugi dan used for risk management purposes, and
derivatif lainnya yang digunakan untuk other financial assets and liabilities measured
kepentingan manajemen risiko, dan aset dan at FVTPL will affect the consolidated
liabilitas keuangan lainnya yang diukur pada statements of profit or loss and other
nilai wajar melalui laba rugi, akan comprehensive income.
mempengaruhi laporan laba rugi dan
penghasilan komprehensif lain konsolidasian.
Di dalam pendapatan dan beban bunga Included in interest income and expense are
terdapat pendapatan dan beban pengelolaan income as fund manager (mudharib) by
dana (mudharib) oleh entitas anak (PDSB) PDSB consist of income from Murabahah
berdasarkan prinsip syariah, yang terdiri atas transactions, income from profit sharing of
pendapatan pembiayaan dengan akad Mudharabah, Musyarakah and other main
Murabahah dan pendapatan dari bagi hasil operating income and third parties’ share on
yaitu Mudharabah, Musyarakah dan the return of temporary syirkah funds.
pendapatan usaha utama lainnya serta hak
pihak ketiga atas bagi hasil dana syirkah
temporer.
Pendapatan Murabahah diakui secara akrual Murabahah revenue are recognized on
menggunakan metode tingkat imbal hasil accrual basis using the effective rate of return
efektif. method.
- 51 -
Page 64
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DAN UNTUK TAHUN-TAHUN DECEMBER 31, 2023 AND 2022
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
Pendapatan usaha Musyarakah yang menjadi Revenue from Musyarakah distributed to an
hak mitra aktif diakui sebesar haknya sesuai active partner is recognized in accordance
dengan kesepakatan atas pendapatan usaha with the agreement on Musyarakah revenue,
Musyarakah, sedangkan pendapatan usaha whereas revenue distributed to passive
untuk mitra pasif diakui sebagai hak pihak mitra partner is recognized as right of the passive
pasif atas bagi hasil dan liabilitas. partner on the revenue sharing and as a
liability.
Pendapatan usaha Mudharabah diakui dalam Revenue from Mudharabah is recognized
periode terjadinya hak bagi hasil sesuai nisbah during the period of revenue sharing in
yang disepakati dan tidak diperkenankan accordance with the agreed revenue sharing
mengakui pendapatan dari proyeksi hasil ratio and recognition of revenue based on
usaha. Kerugian akibat kelalaian atau projected result is not allowed. Loss incurred
kesalahan mudharib dibebankan pada due to negligence of mudharib is charged to
mudharib dan tidak mengurangi investasi mudharib and will not reduce the
Mudharabah. Mudharabah investment.
Hak pihak ketiga atas bagi hasil dana syirkah Third party share on the revenue sharing of
temporer merupakan bagian bagi hasil milik temporary syirkah funds represents their
pihak ketiga yang didasarkan pada prinsip share on the return of their fund managed by
Mudharabah Mutlaqah atas hasil pengelolaan PDSB based on Mudharabah Mutlaqah
dana mereka oleh PDSB yang diakui principles, which is recognized based on
berdasarkan pendapatan yang telah diterima distributed income (cash basis).
(cash basis).
Pembagian hasil usaha dilakukan berdasarkan Distribution of income is based on revenue
prinsip bagi hasil usaha, yaitu dihitung dari sharing principle, which is calculated from
pendapatan PDSB yang telah diterima berupa PDSB gross profit margin.
laba bruto (gross profit margin).
aj. Pengakuan Pendapatan dan Beban Provisi aj. Recognition of Revenues and Expenses
dan Komisi on Commissions and Fees
Pendapatan provisi dan komisi yang berkaitan Commissions and fees income related to loan
langsung dengan kegiatan perkreditan atau activities or specific terms and with significant
jangka waktu tertentu yang jumlahnya amounts are treated as deferred transaction
signifikan ditangguhkan dan diamortisasi cost which directly attributable to the financial
sesuai dengan jangka waktunya dengan instruments and amortized over the periods of
menggunakan suku bunga efektif. the related financial instruments using the
effective interest method.
Provisi dan komisi yang tidak berkaitan dengan Commissions and fees, which are not related
kegiatan perkreditan dan jangka waktu tertentu to loan activities and terms of the loan or
atau nilainya tidak material menurut Grup whose amount is not material according to the
diakui sebagai pendapatan atau beban pada Group are recognized as revenues or
saat terjadinya transaksi. expenses at the time the transactions are
made.
ak. Dana Syirkah Temporer ak. Temporary Syirkah Funds
Dana syirkah temporer terdiri dari tabungan Temporary syirkah funds consist of
Mudharabah, deposito berjangka Mudharabah Mudharabah savings deposits, Mudharabah
dan Sertifikat Investasi Mudharabah antar time deposits and Mudharabah Interbank
Bank. Investment Certificates.
Tabungan Mudharabah dinyatakan sebesar Mudharabah savings deposits are stated at
nilai investasi pemegang tabungan di Bank. the amount deposited by depositors.
Deposito berjangka Mudharabah dinyatakan Mudharabah time deposits are stated at the
sebesar nilai nominal sesuai dengan perjanjian nominal amount set forth in the agreements
antara pemegang deposito berjangka dengan between the holders of time deposit and the
Bank. Bank.
- 52 -
Page 65
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DAN UNTUK TAHUN-TAHUN DECEMBER 31, 2023 AND 2022
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
Dana syirkah temporer tidak dapat Temporary syirkah funds can not be classified
digolongkan sebagai liabilitas. Hal ini karena as liability because the Bank has no obligation
Bank tidak mempunyai liabilitas, ketika to return the fund to the owner when the Bank
mengalami kerugian, untuk mengembalikan has loss, unless there is negligence or default
jumlah dana awal dari pemilik dana kecuali by the Bank. On the other side, temporary
akibat kelalaian atau wanprestasi Bank. Di sisi syirkah funds can not be classified as equity
lain, dana syirkah temporer tidak dapat since they have maturity and the owner of the
digolongkan sebagai ekuitas karena funds do not have ownership rights as
mempunyai waktu jatuh tempo dan pemilik common shareholders, such as voting rights
dana tidak mempunyai hak kepemilikan yang and right of the profit derived from current
sama dengan pemegang saham seperti hak assets and non-investment assets.
voting dan hak atas realisasi keuntungan yang
berasal dari aset lancar dan aset non-investasi.
Pemilik dana syirkah temporer memperoleh The owners of temporary syirkah funds earn
bagian atas keuntungan sesuai kesepakatan profit in accordance with the agreement and
dan menerima kerugian berdasarkan jumlah receive loss in proportion to the amount of
dana dari masing-masing pihak. Pembagian funds from each party. The return of
hasil dana syirkah temporer berdasarkan temporary syirkah funds are based on
konsep bagi hasil. revenue sharing concept.
al. Hak Pemilik Dana atas Bagi Hasil Dana al. Depositors Share on Revenue Sharing of
Syirkah Temporer Temporary Syirkah Funds
Hak pemilik dana atas bagi hasil dana syirkah Depositors share on the revenue sharing of
temporer merupakan bagian bagi hasil pemilik temporary syirkah funds represents their
dana yang didasarkan pada prinsip share on the return of their fund managed by
Mudharabah Mutlaqah atas hasil pengelolaan the Bank based on Mudharabah Mutlaqah
dana mereka oleh Bank yang diakui principles, which is recognized based on
berdasarkan pendapatan yang telah diterima. distributed income.
Pembagian hasil usaha dilakukan berdasarkan Distribution of income is based on revenue
prinsip bagi hasil usaha, yaitu dihitung dari sharing principle, which is calculated from
pendapatan Bank yang telah diterima berupa gross profit margin.
laba bruto (gross profit margin).
am. Program Pensiun dan Imbalan Pasca Kerja am. Pension Plan and Other Post-employment
Lainnya Benefits
Bank menyelenggarakan program pensiun The Bank established a defined benefit
imbalan pasti untuk semua karyawan tetapnya. pension plan covering the local permanent
Grup juga memberikan imbalan pasca kerja employments. In addition, the Group also
imbalan pasti untuk karyawan sesuai dengan provides post-employment benefits as
Undang Undang Cipta Kerja No. 11/2020. Atas required under Job Creation Law
skema pensiun normal, Bank menghitung dan No. 11/2020. For normal pension scheme, the
mencatat jumlah yang lebih tinggi antara Bank calculates and recognizes the higher of
manfaat berdasarkan Undang-undang Cipta the benefits under the Labor Law and those
Kerja No.11/2020 dengan jumlah berdasarkan under such pension plan.
pensiun imbalan pasti.
- 53 -
Page 66
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DAN UNTUK TAHUN-TAHUN DECEMBER 31, 2023 AND 2022
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
Biaya penyediaan imbalan ditentukan dengan The cost of providing benefits is determined
menggunakan metode projected unit credit using the projected unit credit method, with
dengan penilaian aktuaria yang dilakukan pada actuarial valuations being carried out at the
setiap akhir periode pelaporan tahunan. end of each annual reporting period.
Pengukuran kembali, terdiri dari keuntungan Remeasurement, comprising actuarial gains
dan kerugian aktuarial, dampak batas atas and losses, the effect of the changes to the
aset (jika ada) dan dari imbal hasil atas aset asset ceiling (if applicable) and the return on
program (tidak termasuk bunga), diakui plan assets (excluding interest), is reflected
langsung dalam laporan posisi keuangan immediately in the consolidated statement of
konsolidasian yang dibebankan atau financial position with a charge or credit
dikreditkan dalam penghasilan komprehensif recognised in other comprehensive income in
lain periode terjadinya. Pengukuran kembali the period in which they occur.
diakui dalam penghasilan komprehensif lain Remeasurements recognised in other
tercermin segera dalam ”saldo laba” tidak comprehensive income are reflected
direklasifikasi ke laba rugi. Biaya jasa lalu immediately in “retained earnings” not
diakui dalam laba rugi ketika terjadi reclassified. Past service cost is recognized in
amandemen program atau kurtailmen, atau profit or loss when the plan amendment or
ketika Grup mengakui biaya restrukturisasi curtailment occurs, or when the Group
terkait atau pesangon, jika lebih dahulu. Bunga recognizes related restructuring costs or
neto dihitung dengan mengalikan tingkat termination benefits, if earlier. Net interest is
diskonto dengan liabilitas atau aset imbalan calculated by applying a discount rate to the
pasti neto. Biaya imbalan pasti dibagi menjadi net defined benefit liability or asset. Defined
tiga kategori: benefit costs are in to three categories:
· Biaya jasa (termasuk biaya jasa kini, biaya · Service cost (including current service
jasa lalu serta keuntungan dan kerugian cost, past service cost, as well as gains
kurtailmen dan penyelesaian) and losses on curtailments and
settlements)
· Beban atau pendapatan bunga neto · Net interest expense or income
· Pengukuran kembali · Remeasurement
Grup menyajikan dua komponen pertama dari The Group presents the first two components
biaya imbalan pasti di laba rugi. Keuntungan of defined benefit costs in profit or loss.
dan kerugian kurtailmen dicatat sebagai biaya Curtailment gains and losses are accounted
jasa lalu. for as past service costs.
Kewajiban liabilitas imbalan pensiun yang The retirement benefit obligation recognised
diakui pada laporan posisi keuangan in the consolidated statements of financial
konsolidasian merupakan defisit atau surplus position represents the actual deficit or
aktual dalam program imbalan pasti Grup. surplus in the Group’s defined benefit plans.
Surplus yang dihasilkan dari perhitungan ini Any surplus resulting from this calculation is
terbatas pada nilai kini manfaat ekonomis yang limited to the present value of any economic
tersedia dalam bentuk pengembalian dana benefits available in the form of refunds from
program dan pengurangan iuran masa depan the plans or reductions in future contributions
atas program. to the plans.
an. Pajak Penghasilan an. Income Tax
Beban pajak penghasilan merupakan jumlah Income tax expense represents the sum of
pajak yang terutang dan pajak tangguhan. the tax currently payable and deferred tax.
Pajak kini terutang berdasarkan laba kena The tax currently payable is based on taxable
pajak untuk suatu tahun. Laba kena pajak profit for the year. Taxable profit differs from
berbeda dari laba sebelum pajak seperti yang net profit as reported in profit or loss because
dilaporkan di laba rugi karena tidak it excludes items of income or expense that
memperhitungkan penghasilan atau beban are taxable or deductible in other years and it
yang dikenakan pajak atau dikurangkan pada further excludes items that are never taxable
tahun berbeda dan tidak memperhitungkan or deductible. The Group’s liability for current
pos-pos yang tidak pernah dikenakan pajak tax is calculated using tax rates that have
atau tidak dapat dikurangkan. Liabilitas Grup been enacted or substantively enacted by the
untuk pajak kini dihitung berdasarkan tarif end of the reporting period.
pajak yang telah berlaku pada akhir periode
pelaporan.
- 54 -
Page 67
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DAN UNTUK TAHUN-TAHUN DECEMBER 31, 2023 AND 2022
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
Provisi diakui untuk penentuan pajak yang A provision is recognized for those matters for
tidak pasti, tetapi kemungkinan besar akan which the tax determination is uncertain but it
mengakibatkan arus keluar dana kepada is considered probable that there will be a
otoritas pajak. Provisi diukur sebesar estimasi future outflow of funds to a tax authority. The
terbaik atas jumlah ekspektasian yang provisions are measured at the best estimate
terhutang. Penilaian berdasarkan pada of the amount expected to become payable.
pertimbangan profesional pajak dalam Grup The assessment is based on the judgement
yang didukung dengan pengalaman lalu atas of tax professionals within the Group
aktivitas tersebut dan dalam kasus tertentu supported by previous experience in respect
berdasarkan saran pakar pajak independen. of such activities and in certain cases based
on specialist independent tax advice.
Pajak tangguhan diakui atas perbedaan Deferred tax is recognized on temporary
temporer antara jumlah tercatat aset dan differences between the carrying amounts of
liabilitas dalam laporan keuangan assets and liabilities in the consolidated
konsolidasian dengan dasar pengenaan pajak financial statements and the corresponding
yang digunakan dalam perhitungan laba kena tax bases used in the computation of taxable
pajak. Liabilitas pajak tangguhan umumnya profit. Deferred tax liabilities are generally
diakui untuk seluruh perbedaan temporer kena recognized for all taxable temporary
pajak. Aset pajak tangguhan umumnya diakui differences. Deferred tax assets are generally
untuk seluruh perbedaan temporer yang dapat recognized for all deductible temporary
dikurangkan sepanjang kemungkinan besar differences to the extent that is probable that
bahwa laba kena pajak akan tersedia sehingga taxable profits will be available against which
perbedaan temporer dapat dimanfaatkan. Aset those deductible temporary differences can
dan liabilitas pajak tangguhan tidak diakui jika be utilized. Such deferred tax assets and
perbedaan temporer timbul dari pengakuan liabilities are not recognized if the temporary
awal (selain dari kombinasi bisnis) dari aset differences arises from the initial recognition
dan liabilitas suatu transaksi yang tidak (other than in a business combination) of
mempengaruhi laba kena pajak atau laba assets and liabilities in a transaction that
akuntansi. Selain itu, liabilitas pajak tangguhan affects neither the taxable profit nor the
tidak diakui jika perbedaan temporer timbul dari accounting profit. In addition, deferred tax
pengakuan awal goodwill. liabilities are not recognized if the temporary
differences arises from the initial recognition
of goodwill.
Aset dan liabilitas pajak tangguhan diukur Deferred tax assets and liabilities are
dengan menggunakan tarif pajak yang measured at the tax rates that are expected
diharapkan berlaku dalam periode ketika to apply in the period in which the liability is
liabilitas diselesaikan atau aset dipulihkan settled or the asset realized, based on the tax
berdasarkan tarif pajak (dan peraturan pajak) rates (and tax laws) that have been enacted,
yang telah berlaku atau secara substantif telah or substantively enacted, by the end of the
berlaku pada akhir periode pelaporan. reporting period.
Pengukuran aset dan liabilitas pajak The measurement of deferred tax assets and
tangguhan mencerminkan konsekuensi pajak liabilities reflects the consequences that
yang sesuai dengan cara Grup would follow from the manner in which the
memperkirakan, pada akhir periode pelaporan, Group expects, at the end of the reporting
untuk memulihkan atau menyelesaikan jumlah period, to recover or settle the carrying
tercatat aset dan liabilitasnya. amount of their assets and liabilities.
Jumlah tercatat aset pajak tangguhan ditelaah The carrying amount of deferred tax asset is
ulang pada akhir periode pelaporan dan reviewed at the end of each reporting period
dikurangi jumlah tercatatnya jika kemungkinan and reduced to the extent that it is no longer
besar laba kena pajak tidak lagi tersedia dalam probable that sufficient taxable profits will be
jumlah yang memadai untuk available to allow all or part of the asset to be
mengkompensasikan sebagian atau seluruh recovered.
aset pajak tangguhan tersebut.
Pajak kini dan pajak tangguhan diakui sebagai Current and deferred tax are recognized as
beban atau penghasilan dalam laba rugi an expense or income in profit or loss, except
periode berjalan, kecuali untuk pajak when they relate to items that are recognized
penghasilan yang timbul dari transaksi atau outside of profit or loss (whether in other
peristiwa yang diakui diluar laba rugi (baik comprehensive income or directly in equity),
dalam penghasilan komprehensif lain maupun in which case the tax is also recognized
secara langsung di ekuitas), dalam hal tersebut outside of profit or loss, or where they arise
pajak juga diakui di luar laba rugi atau yang from the initial accounting for a business
timbul dari akuntansi awal kombinasi bisnis. combination. In the case of a business
Dalam hal kombinasi bisnis, pengaruh pajak combination, the tax effect is included in the
termasuk dalam akuntansi kombinasi bisnis. accounting for the business combination.
- 55 -
Page 68
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DAN UNTUK TAHUN-TAHUN DECEMBER 31, 2023 AND 2022
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
Aset dan liabilitas pajak tangguhan saling Deferred tax assets and liabilities are offset
hapus ketika entitas memiliki hak yang dapat when there is legally enforceable right to set
dipaksakan secara hukum untuk melakukan off current tax assets against current tax
saling hapus aset pajak kini terhadap liabilitas liabilities and when they relate to income
pajak kini dan ketika aset pajak tangguhan dan taxes levied by the same taxation authority on
liabilitas pajak tangguhan terkait dengan pajak either the same taxable entity or different
penghasilan yang dikenakan oleh otoritas taxable entities when there is an intention to
perpajakan yang sama atas entitas kena pajak settle its current tax assets and current tax
yang sama atau entitas kena pajak yang liabilities on a net basis, or to realize the
berbeda yang memiliki intensi untuk assets and settle the liabilities
memulihkan aset dan liabilitas pajak kini simultaneously, in each future period in which
dengan dasar neto, atau merealisasikan aset significant amounts of deferred tax liabilities
dan menyelesaikan liabilitas secara or assets are expected to be settled or
bersamaan, pada setiap periode masa depan recovered.
dimana jumlah signifikan atas aset atau
liabilitas pajak tangguhan diharapkan untuk
diselesaikan atau dipulihkan.
ao. Laba per Saham ao. Earnings per Share
Laba per saham dasar dihitung dengan Basic earnings per share is computed by
membagi laba bersih yang diatribusikan dividing net income attributable to the owners
kepada pemilik entitas induk dengan jumlah of the Bank by the weighted average number
rata-rata tertimbang saham yang beredar pada of shares outstanding during the year.
tahun yang bersangkutan.
Laba per saham dilusian dihitung dengan Diluted earnings per share is computed by
membagi laba bersih yang diatribusikan dividing net income attributable to the owners
kepada pemilik entitas induk dengan jumlah of the Bank by the weighted average number
rata-rata tertimbang saham biasa yang telah of shares outstanding as adjusted for the
disesuaikan dengan dampak dari semua efek effects of all potentially dilutive ordinary
berpotensi saham biasa yang dilutif. shares.
ap. Informasi Segmen ap. Segment Information
Segmen operasi diidentifikasi berdasarkan Operating segments identified on the basis of
laporan internal mengenai komponen dari internal reports about components of the
Grup yang secara reguler direviu oleh Group that are regularly reviewed by the chief
“pengambil keputusan operasional” dalam operating decision maker in order to allocate
rangka mengalokasikan sumber daya dan resources to the segments and to assess their
menilai kinerja informasi segmen. performances.
Segmen operasi adalah suatu komponen dari An operating segment is a component of an
entitas: entity:
a) yang terlibat dalam aktivitas bisnis yang a) that engages in business activities from
mana memperoleh pendapatan dan which it may earn revenues and incurred
menimbulkan beban (termasuk expenses (including revenues and
pendapatan dan beban terkait dengan expenses relating to the transactions
transaksi dengan komponen lain dari with other components of the same
entitas yang sama); entity);
b) yang hasil operasinya dikaji ulang secara b) whose operating results are reviewed
reguler oleh pengambil keputusan regularly by the entity’s chief operating
operasional untuk membuat keputusan decision maker to make decision about
tentang sumber daya yang dialokasikan resources to be allocated to the
pada segmen tersebut dan menilai segments and assess its performance;
kinerjanya; dan and
c) dimana tersedia informasi keuangan yang c) for which discrete financial information is
dapat dipisahkan. available.
- 56 -
Page 69
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DAN UNTUK TAHUN-TAHUN DECEMBER 31, 2023 AND 2022
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
Informasi yang digunakan oleh pengambil Information reported to the chief operating
keputusan operasional dalam rangka alokasi decision maker for the purpose of resource
sumber daya dan penilaian kinerja mereka allocation and assessment of performance is
terfokus pada kategori dari setiap produk. more specifically focused on the category of
each product.
aq. Program Loyalitas Pelanggan aq. Customer Loyalty Program
Bank telah menyusun berbagai strategi, mulai The Bank has developed various strategy,
dari program promosi untuk menarik minat from promotion program to attract new
nasabah baru, mempertahankan loyalitas customers, maintain the loyalty of existing
nasabah existing, perluasan usaha hingga customers, expanding business and
peningkatan layanan terhadap nasabah. improving the services to customers.
Beberapa program terkait dengan promosi Few programs related to promotion, are as
antara lain sebagai berikut: follows:
· Program Panin Super Bonanza (PSB). · Panin Super Bonanza (PSB) Program.
· Program Panin Member Get Member. · Panin Member Get Member Program.
· Bunga ringan KPR fixed berjenjang. · Lower and fixed tiered interest for KPR.
· Uang muka ringan untuk KPR. · Lower Down Payment for KPR.
Perlakuan akuntansi atas program loyalitas Accounting treatment for Customer Loyalty
pelanggan dilakukan sesuai dengan Program is in accordance with the applicable
pernyataan standar akuntansi keuangan yang of financial accounting standards. In relation
berlaku. Untuk Panin Super Bonanza dan to Panin Super Bonanza and Panin Member
Panin Member Get Member, dan hadiah Get Member, and prizes are treated based on
diperlakukan sesuai dengan kebijakan accounting policies of deposits (Note 3ae), as
akuntansi pada akun simpanan (Catatan 3ae), transaction cost. While for low interest and
sebagai biaya transaksi. Sementara untuk down payment program are treated based on
program bunga dan uang muka ringan, accounting policies of loans (Note 3p).
diperlakukan sesuai dengan kebijakan
akuntansi pada akun kredit (Catatan 3p).
Beberapa program terkait dengan perluasan Some programs related to expanding
usaha dan jaringan antara lain sebagai berikut: business and network, are as follows:
· Menjadi bank pembayaran untuk transaksi · To be the payment bank for capital
pasar modal. market transaction.
· Kerjasama dengan digital fintech · Cooperate with digital fintech company
company seperti PT Dana (Direct Debit such as PT Dana (Direct Debit Dana)
Dana) dan Tokopedia (pembayaran virtual and Tokopedia (virtual account
account). payment).
Beberapa program terkait dengan Few programs related to expanding service,
pengembangan layanan, antara lain sebagai are as follows:
berikut:
· Penambahan fasilitas, seperti virtual · Additional facilities, such as virtual
account, auto collection, payroll service, account, auto collection, payroll service,
dan transfer online di transaction banking. and online transfer in banking
transaction.
· Memperluas acceptance kartu debit · Expand the acceptance of Panin Bank
Panin Bank untuk mendukung debit card to support the development
perkembangan e-commerce. of e-commerce.
· Nasabah dapat memantau portfolio · Customers can monitor mutual funds
reksadana, bancassurance maupun portfolio, bancassurance and bonds via
obligasi melalui fitur pada internet banking Panin Bank internet banking and mobile
dan mobile banking Panin Bank. banking features.
- 57 -
Page 70
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DAN UNTUK TAHUN-TAHUN DECEMBER 31, 2023 AND 2022
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
4. PERTIMBANGAN KRITIS AKUNTANSI DAN 4. CRITICAL ACCOUNTING JUDGMENTS AND
SUMBER ESTIMASI KETIDAKPASTIAN KEY SOURCES OF ESTIMATION
UNCERTAINTY
Dalam penerapan kebijakan akuntansi Grup, yang In the application of the Group accounting policies,
dijelaskan dalam Catatan 3, manajemen diwajibkan which are described in Note 3, the management is
untuk membuat pertimbangan, estimasi dan asumsi required to make judgements, estimates and
tentang jumlah tercatat aset dan liabilitas yang tidak assumptions about the carrying amounts of assets
tersedia dari sumber lain. Estimasi dan asumsi yang and liabilities that are not readily apparent from
terkait didasarkan pada pengalaman historis dan other sources. The estimates and associated
faktor-faktor lain yang dianggap relevan. Hasil assumptions are based on historical experience
aktualnya mungkin berbeda dari estimasi tersebut. and other factors that are considered to be relevant.
Actual results may differ from these estimates.
Estimasi dan asumsi yang mendasari ditelaah The estimates and underlying assumptions are
secara berkelanjutan. Revisi estimasi akuntansi reviewed on an ongoing basis. Revisions to
diakui dalam periode dimana estimasi tersebut accounting estimates are recognized in the period
direvisi jika revisi hanya mempengaruhi periode which the estimates is revised if the revision affects
tersebut, atau pada periode revisi dan periode masa only that period, or in the period of the revision and
depan jika revisi mempengaruhi periode saat ini dan future periods if the revision affects both current
masa depan. and future periods.
Pertimbangan Kritis dalam Penerapan Kebijakan Critical Judgement in Applying Accounting
Akuntansi Policies
Di bawah ini adalah pertimbangan kritis, selain dari Below are the critical judgments, apart from those
estimasi yang telah diatur, dimana manajemen telah involving estimations, that the managements have
membuat suatu proses penerapan kebijakan made in the process of applying the Group’s
akuntansi Grup dan memiliki pengaruh paling accounting policies and that have the most
signifikan terhadap jumlah yang diakui dalam significant effect on the amounts recognized in the
laporan keuangan konsolidasian. consolidated financial statements.
Peningkatan risiko kredit yang signifikan Significant increase in credit risk
Sebagaimana dijelaskan dalam Catatan 3, kerugian As explained in Note 3, expected credit losses are
kredit ekspektasian diukur sebagai cadangan yang measured as an allowance equal to 12-month ECL
setara dengan ECL 12 bulan untuk aset tahap 1, for stage 1 assets, or lifetime ECL for stage 2 or
atau ECL sepanjang umur untuk aset tahap 2 atau stage 3 assets. An asset moves to stage 2 when its
tahap 3. Suatu aset bergerak ke tahap 2 ketika risiko credit risk has increased significantly since initial
kreditnya telah meningkat secara signifikan sejak recognition. PSAK 71 does not define what
pengakuan awal. PSAK 71 tidak menjelaskan apa constitutes a significant increase in credit risk. In
yang merupakan peningkatan risiko kredit yang assessing whether the credit risk of an asset has
signifikan. Dalam menilai apakah risiko kredit suatu significantly increased the Group takes into account
aset telah meningkat secara signifikan, Grup qualitative and quantitative reasonable and
mempertimbangkan informasi masa depan yang supportable forward-looking information.
wajar dan dapat didukung secara kualitatif dan
kuantitatif.
Sumber Utama Ketidakpastian Estimasi Key Sources of Estimation Uncertainty
Asumsi utama mengenai masa depan dan sumber The key assumptions concerning future and other
estimasi ketidakpastian utama lainnya pada akhir key sources of estimation uncertainty at the end of
periode pelaporan, yang memiliki risiko signifikan the reporting period, that have a significant risk of
yang mengakibatkan penyesuaian material causing a material adjustment to the carrying
terhadap jumlah tercatat aset dan liabilitas dalam amounts of assets and liabilities within the next
periode pelaporan berikutnya dijelaskan di bawah reporting period are discussed below:
ini:
Perhitungan cadangan kerugian Calculation of loss allowance
Saat mengukur ECL, Bank menggunakan informasi When measuring ECL the Bank uses reasonable
masa depan yang wajar dan dapat didukung, yang and supportable forward-looking information, which
didasarkan pada asumsi untuk pergerakan masa is based on assumptions for the future movement
depan dari berbagai pendorong ekonomi dan of different economic drivers and how these drivers
bagaimana penggerak ini akan saling will affect each other.
mempengaruhi.
- 58 -
Page 71
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DAN UNTUK TAHUN-TAHUN DECEMBER 31, 2023 AND 2022
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
Loss given default adalah estimasi kerugian yang Loss given default is an estimate of the loss arising
timbul karena gagal bayar. Perhitungan didasarkan on default. It is based on the difference between the
pada perbedaan antara arus kas kontraktual contractual cash flows due and those that the Bank
terutang dan yang diharapkan akan diterima Bank, would expect to receive, taking into account cash
dengan mempertimbangkan arus kas dari agunan flows from collateral and integral credit
dan peningkatan kredit integral. enhancements.
Probability of default merupakan input utama dalam Probability of default constitutes a key input in
mengukur ECL. Probability of default adalah measuring ECL. Probability of default is an
perkiraan kemungkinan gagal bayar selama jangka estimate of the likelihood of default over a given
waktu tertentu, yang penghitungannya mencakup time horizon, the calculation of which includes
data historis, asumsi, dan ekspektasi kondisi masa historical data, assumptions and expectations of
depan. future conditions.
Manfaat Karyawan Employee benefits
Penentuan liabilitas imbalan kerja tergantung pada Determination of liability for employee benefits
pemilihan asumsi tertentu yang digunakan oleh depends on the selection of certain assumptions
aktuaris dalam menghitung jumlah liabilitas tersebut. used by actuaries in calculating the amount of such
Asumsi tersebut termasuk antara lain tingkat liability. These assumptions include, among others,
diskonto dan tingkat kenaikan gaji. Realisasi yang the discount rate and the rate of increase in
berbeda dari asumsi Grup diakui langsung dalam salaries. Different realization of the Group’s
penghasilan komprehensif lain konsolidasian dan assumptions is directly recognized in the
akibatnya akan berpengaruh terhadap jumlah consolidated other comprehensive income and
penghasilan komprehensif lain serta liabilitas yang therefore, generally affect the recognized amount
diakui di tahun berjalan. Walaupun asumsi Grup of other comprehensive income and recorded
dianggap tepat dan wajar, namun perubahan obligation in the period in which they occur.
signifikan pada kenyataannya atau perubahan Although the assumptions used by the Group are
signifikan dalam asumsi yang digunakan dapat assessed to be appropriate and fair, significant
berpengaruh secara signifikan terhadap liabilitas changes in actual events or significant changes in
imbalan pasca kerja Grup. the assumptions used can significantly affect the
Group's post-employment benefits liability.
Nilai liabilitas imbalan kerja diungkapkan dalam The balance of liability for employee benefits are
Catatan 46. disclosed in Note 46.
Penentuan Nilai Wajar Aset Tetap Fair Value Measurement of Premises and
Equipment
Aset tetap milik Grup diukur berdasarkan nilai Premises and equipment owned by the Group are
wajarnya. Grup menggunakan jasa penilai measured based on its fair value. The Group use
independen yang terdaftar di OJK untuk independent appraiser registered in OJK to
mengestimasi nilai aset tetap berdasarkan estimate the value of premises and equipment
pendekatan data pasar, pendekatan pendapatan based on market data approach, income approach
dan pendekatan biaya. Informasi mengenai penilai and cost approach. Information regarding
independen dan cara penentuan nilai wajar independent appraiser and valuation method to
dijelaskan dalam Catatan 18 dan 54. determine its fair value as described in Notes 18
and 54.
Nilai tercatat aset tetap diungkapkan dalam The carrying amounts of premises and equipment
Catatan 18. are disclosed in Note 18.
5. KAS 5. CASH
2023 2022
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Rupiah 1.235.406 1.596.469 Rupiah
Dollar Singapura 31.385 64.830 Singapore Dollar
Dollar Amerika Serikat 30.756 43.110 United States Dollar
Jumlah 1.297.547 1.704.409 Total
Kas dan bank notes pada kantor cabang dan mesin Cash and bank notes at branch office and ATM
ATM (Automated Teller Machines) telah (Automated Teller Machine) are insured against
diasuransikan terhadap risiko kebakaran, kecurian fire, theft and other possible risks with PT Asuransi
dan risiko lainnya kepada PT Asuransi Multi Artha Multi Artha Guna (AMAG), third parties, with
Guna (AMAG), seluruhnya merupakan pihak ketiga, coverage amount of Rp 338,800 million and
dengan jumlah pertanggungan sebesar Rp 338.800 Rp 337,200 million as of December 31, 2023 and
juta dan Rp 337.200 juta pada tanggal 31 Desember 2022.
2023 dan 2022.
- 59 -
Page 72
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DAN UNTUK TAHUN-TAHUN DECEMBER 31, 2023 AND 2022
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
6. GIRO PADA BANK INDONESIA 6. DEMAND DEPOSITS WITH BANK INDONESIA
2023 2022
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Rupiah 7.302.084 6.561.380 Rupiah
Dollar Amerika Serikat 568.354 643.423 United States Dollar
Jumlah 7.870.438 7.204.803 Total
Sesuai PBI No. 20/3/PBI/2018 dan perubahan In accordance with PBI No. 20/3/PBI/2018 and its
terakhirnya dalam PBI No. 24/04/PBI/2022 tentang latest amendment in PBI No. 24/04/PBI/2022
Giro Wajib Minimum dalam Rupiah dan Valuta Asing concerning Statutory Reserve Requirement (GWM)
bagi Bank Umum Konvensional, Bank Umum in Rupiah and Foreign Currency for Conventional
Syariah, dan Unit Usaha Syariah, Bank wajib Bank, Sharia Bank, and Sharia Unit, Bank is
melakukan pemenuhan GWM dalam mata uang required to fulfill the GWM in Rupiah in certain
Rupiah yang ditetapkan sebesar persentase tertentu percentage from total third party funds in Rupiah
dari dana pihak ketiga dalam Rupiah yang dipenuhi which is set daily at 0% and on an average at 9%.
secara harian sebesar 0% dan secara rata-rata GWM in foreign currencies is set at 4% of total third
sebesar 9%. GWM dalam valuta asing ditetapkan party funds in foreign currencies. Furthermore, in
sebesar 4% dari dana pihak ketiga dalam accordance with PADG No. 24/8/PADG/2022 and its
valuta asing. Selanjutnya sesuai PADG last amendment in PADG No. 12 year 2023
No. 24/8/PADG/2022 dan perubahan terakhir PADG concerning Incentives for Banks Providing Funds for
No. 12 tahun 2023 tentang Peraturan Pelaksanaan Certain and Inclusive Economic Activities, Bank
Insentif bagi Bank yang Memberikan Penyediaan Indonesia provides incentives for Banks that provide
Dana untuk Kegiatan Ekonomi Tertentu dan Inklusif, funds for certain and inclusive economic activities in
Bank Indonesia memberikan insentif kepada Bank the form of easing of the obligation to fulfill the GWM
yang melakukan penyediaan dana untuk kegiatan in rupiah which must be fulfilled on average at a
ekonomi tertentu dan inklusif berupa pelonggaran maximum of 4%. In accordance with PBI
atas kewajiban pemenuhan GWM dalam rupiah yang No. 20/4/PBI/2018 and its latest amendment in
wajib dipenuhi secara rata-rata paling tinggi sebesar PBI No. 24/16/PBI/2022 and PADG
4%. Sesuai PBI No. 20/4/PBI/2018 dan perubahan No. 21/22/PADG/2019 and the latest amendment in
terakhirnya dalam PBI No.24/16/PBI/2022 dan PADG PADG No. 18 year 2023 regarding Macroprudential
No. 21/22/PADG/2019 dan perubahan terakhirnya Intermediation Ratio (RIM) and Macroprudential
sesuai PADG No. 18 tahun 2023 tentang Rasio Liquidity Buffer for Conventional Banks, Sharia
Intermediasi Makroprudensial (RIM) dan Penyangga Commercial Banks and Sharia Business Units,
Likuiditas Makroprudensial Bagi Bank Umum Macroprudential Liquidity Buffer (PLM) is set at 5%
Konvensional, Bank Umum Syariah dan Unit Usaha of total third party funds in Rupiah.
Syariah, Penyangga Likuiditas Makroprudensial
(PLM) ditetapkan sebesar 5% dari dana pihak ketiga
dalam Rupiah.
2023 2022
Minimal/ Minimal/
Minimum Minimum
% % % %
Konvensional Conventional
Rupiah Rupiah
GWM Primer Primary GWM
GWM Harian 5,68 0,00 5,14 0,00 Daily GWM
GWM Rata-rata *) 7,32 9,00 8,02 9,00 Average GWM *)
Penyangga Likuiditas Macroprudential Intermediation
Makroprudensial 34,55 5,00 34,93 6,00 Ratio
Dollar Amerika Serikat United States Dollar
GWM Primer Primary GWM
GWM Harian 4,03 2,00 4,07 2,00 Daily GWM
GWM Rata-rata 4,03 2,00 4,03 2,00 Average GWM
- 60 -
Page 73
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DAN UNTUK TAHUN-TAHUN DECEMBER 31, 2023 AND 2022
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
2023 2022
Minimal/ Minimal/
Minimum Minimum
% % % %
Entitas Anak Syariah Sharia Subsidiary
Rupiah Rupiah
GWM Primer Primary GWM
GWM Harian 0,00 0,00 0,00 0,00 Daily GWM
GWM Rata-rata 5,54 7,50 6,91 6,70 Average GWM
Penyangga Likuiditas Macroprudential Intermediation
Makroprudensial 21,10 3,50 22,50 4,50 Ratio
Dollar Amerika Serikat United States Dollar
GWM Primer Primary GWM
GWM Harian 6,59 1,00 3,33 1,00 Daily GWM
*) Sejak 1 Juli 2022, Bank yang melakukan penyediaan dana *) Since July 1, 2022, Bank that provide funds for certain and
untuk kegiatan ekonomi tertentu dan inklusif mendapatkan inclusive economic activities will receive incentives in the
insentif berupa kelonggaran atas kewajiban pemenuhan GWM form of relaxation on the obligation to fulfill the Average
Rata-rata Rupiah sebesar 1% dan berubah menjadi 2% pada Statutory Reserves in Rupiah amounting to 1% and change
tanggal 1 September 2022 sebagaimana dimaksud dalam to 2% since September 1, 2022, according to PADG
PADG No. 24/8/PADG/2022. Insentif tersebut lalu mengalami No. 24/8/PADG/2022. This incentive has amended,
perubahan menjadi 2,8% sejak 1 April 2023 sesuai PADG No. amounting to 2.8% since April 1, 2023 according to PADG
2 tahun 2023. No. 2 year 2023.
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, Bank As of December 31, 2023 and 2022, the Bank has
telah memenuhi giro wajib minimum yang harus complied with the required minimum deposit
disediakan sesuai dengan ketentuan Bank Indonesia. balances under the Bank Indonesia regulation.
7. GIRO PADA BANK LAIN 7. DEMAND DEPOSITS WITH OTHER BANKS
Rincian giro pada bank lain berdasarkan mata uang Demand deposits with other banks by type of
adalah sebagai berikut: currencies are as follows:
2023 2022
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Pihak berelasi Related parties
Bank The Bank
Dollar Australia 198.052 86.707 Australian Dollar
Dollar Selandia Baru 23.059 53.080 New Zealand Dollar
Jumlah 221.111 139.787 Total
Pihak ketiga Third parties
Bank The Bank
Rupiah 24.158 34.309 Rupiah
Yen Jepang 394.228 297.126 Japanese Yen
Dollar Amerika Serikat 305.688 217.114 United States Dollar
Dollar Singapura 88.600 148.361 Singapore Dollar
Euro 84.020 110.290 Euro
Yuan China 43.526 123.493 Chinese Yuan
Poundsterling Inggris 33.604 61.019 Great Britain Poundsterling
Lainnya (masing-masing di bawah 5%) 84.178 105.422 Others (below 5% each)
Sub jumlah 1.058.002 1.097.134 Sub total
Entitas anak Subsidiaries
Rupiah 18.628 15.200 Rupiah
Jumlah 1.076.630 1.112.334 Total
Jumlah Giro pada Bank Lain 1.297.741 1.252.121 Total Demand Deposits with Other Banks
Cadangan kerugian penurunan nilai (35) (50) Allowance for impairment losses
Jumlah Giro pada Bank Lain - Bersih 1.297.706 1.252.071 Total Demand Deposits with Other Banks - Net
- 61 -
Page 74
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DAN UNTUK TAHUN-TAHUN DECEMBER 31, 2023 AND 2022
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
Rincian giro pada bank lain berdasarkan pihak Demand deposits with other banks by
dimana Grup menempatkan dananya adalah counterparties are as follows:
sebagai berikut:
2023 2022
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Bank The Bank
Rupiah Rupiah
Bank Central Asia 17.113 21.549 Bank Central Asia
Bank Riau Kepri 3.839 7.194 Bank Riau Kepri
Bank Pembangunan Daerah Jawa Barat Bank Pembangunan Daerah Jawa Barat
dan Banten 1.609 3.417 dan Banten
Lainnya (masing-masing di bawah 5%) 1.597 2.149 Others (below 5% each)
Sub jumlah 24.158 34.309 Sub total
Valuta Asing Foreign Currencies
Mizuho Bank, Tokyo 394.228 297.126 Mizuho Bank, Tokyo
Australia and New Zealand Bank, Australia and New Zealand Bank,
Melbourne 198.052 86.707 Melbourne
JP Morgan Chase, New York 165.172 94.317 JP Morgan Chase, New York
United Overseas Bank, Singapore 72.663 91.887 United Overseas Bank, Singapore
ICBC Indonesia, Jakarta 43.526 123.493 ICBC Indonesia, Jakarta
Deutsche Bank AG, Frankfurt 38.423 45.720 Deutsche Bank AG, Frankfurt
Standard Chartered Bank, London 33.604 61.019 Standard Chartered Bank, London
Lainnya (masing-masing di bawah 5%) 309.287 402.343 Others (below 5% each)
Sub jumlah 1.254.955 1.202.612 Sub total
Jumlah Giro pada Bank Lain - Bank 1.279.113 1.236.921 Total Demand Deposits with Other Banks - Bank
Entitas Anak Subsidiaries
Rupiah Rupiah
Bank Central Asia 15.863 12.298 Bank Central Asia
Bank Danamon 2.582 2.749 Bank Danamon
Lainnya (masing-masing di bawah 5%) 183 153 Others (below 5% each)
Jumlah Giro pada Bank Lain - Total Demand Deposits with
Entitas Anak 18.628 15.200 Other Banks - Subsidiaries
Jumlah Giro pada Bank Lain 1.297.741 1.252.121 Total Demand Deposits with Other Banks
Cadangan kerugian penurunan nilai (35) (50) Allowance for impairment losses
Jumlah Giro pada Bank Lain - Bersih 1.297.706 1.252.071 Total Demand Deposits with Other Banks - Net
Tingkat suku bunga efektif rata-rata per tahun giro The average annual effective interest rates of
pada bank lain untuk mata uang Rupiah dan valuta demand deposits with other banks in Rupiah and
asing masing-masing sebesar 0,52% dan 0,99% foreign currencies were 0.52% and 0.99% as of
pada tanggal 31 Desember 2023 dan 0,60% dan December 31, 2023 and 0.60% and 0.16% as of
0,16% pada tanggal 31 Desember 2022. December 31, 2022, respectively.
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, tidak As of December 31, 2023 and 2022, there are no
terdapat giro pada bank lain yang dijadikan agunan demand deposits from other banks that serve as
oleh Grup. collateral to the Group.
- 62 -
Page 75
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DAN UNTUK TAHUN-TAHUN DECEMBER 31, 2023 AND 2022
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
Mutasi nilai tercatat Giro pada Bank Lain adalah The changes in carrying amount on Demand
sebagai berikut: Deposits with other Banks are as follows:
2023
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Syariah *) Total
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million
Balance at the beginning
Saldo awal tahun 1.248.763 - - 3.358 1.252.121 of the year
Perubahan jumlah tercatat bruto 46.599 - - (979) 45.620 Changes in gross carrying amount
Aset keuangan yang baru diterbitkan New financial assets issued or
atau dibeli - - - - - purchase
Aset keuangan yang dihentikan
pengakuannya - - - - - Financial asset derecognized
Total penambahan (penurunan) Total additions (deductions) for
tahun berjalan 46.599 - - (979) 45.620 the current year
Saldo akhir tahun 1.295.362 - - 2.379 1.297.741 Balance at the end of the year
2022
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Syariah *) Total
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million
Saldo awal tahun 3.003.873 - - 4.517 3.008.390 Balance at the beginning of the year
Perubahan jumlah tercatat bruto (1.755.100) - - (1.159) (1.756.259) Changes in gross carrying amount
Aset keuangan yang baru diterbitkan New financial assets issued or
atau dibeli - - - - - purchase
Aset keuangan yang dihentikan
pengakuannya (10) - - - (10) Financial asset derecognized
Total penurunan tahun berjalan (1.755.110) - - (1.159) (1.756.269) Total deductions for the current year
Saldo akhir tahun 1.248.763 - - 3.358 1.252.121 Balance at the end of the year
*) ECL untuk syariah menggunakan kerugian historis sesuai *) ECL for sharia using incurred loss based on PSAK 55 dan
PSAK 55 dan PPAP BI PPAP BI
Mutasi nilai cadangan kerugian penurunan nilai Giro The changes in the allowance for impairment
pada Bank Lain adalah sebagai berikut: losses on Demand Deposits with other Banks are
as follows:
2023
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Syariah *) Total
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million
Saldo awal tahun 50 - - - 50 Balance at the beginning of the year
Pengukuran kembali bersih Remeasurement of the allowance
penyisihan kerugian (15) - - - (15) for impairment losses
Aset keuangan yang baru diterbitkan New financial assets issued or
atau dibeli - - - - - purchase
Aset keuangan yang dihentikan
pengakuannya - - - - - Financial asset derecognized
Total penurunan tahun berjalan **) (15) - - - (15) Total deductions for the current year **)
Saldo akhir tahun 35 - - - 35 Balance at the end of the year
*) ECL untuk syariah menggunakan kerugian historis sesuai *) ECL for sharia using incurred loss based on PSAK 55 dan
PSAK 55 dan PPAP BI PPAP BI
**) Termasuk selisih kurs **) Include differences in exchange rate
- 63 -
Page 76
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DAN UNTUK TAHUN-TAHUN DECEMBER 31, 2023 AND 2022
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
2022
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Syariah *) Total
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million
Saldo awal tahun 52 - - - 52 Balance at the beginning of the year
Pengukuran kembali bersih Remeasurement of the allowance
penyisihan kerugian (2) - - - (2) for impairment losses
Aset keuangan yang baru diterbitkan New financial assets issued or
atau dibeli - - - - - purchase
Aset keuangan yang dihentikan
pengakuannya - - - - - Financial asset derecognized
Total penurunan tahun berjalan **) (2) - - - (2) Total deductions for the current year **)
Saldo akhir tahun 50 - - - 50 Balance at the end of the year
*) ECL untuk syariah menggunakan kerugian historis sesuai *) ECL for sharia using incurred loss based on PSAK 55 dan
PSAK 55 dan PPAP BI PPAP BI
**) Termasuk selisih kurs **) Include differences in exchange rate
Manajemen berpendapat bahwa cadangan kerugian Management believes that the allowance for
penurunan nilai Giro pada Bank Lain adalah cukup impairment losses on Demand Deposits with other
untuk menutup kerugian yang mungkin timbul. Banks is adequate to cover the losses.
8. PENEMPATAN PADA BANK INDONESIA DAN 8. PLACEMENTS WITH BANK INDONESIA AND
BANK LAIN OTHER BANKS
Penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain Placements with Bank Indonesia and other banks
berdasarkan jenis penempatan adalah sebagai by types of placements are as follows:
berikut:
2023
Tingkat bunga
efektif rata-rata
per tahun/
Jangka waktu/ Average annual Jumlah/
Period effective interest rate Total
Rp Juta/
Rp Million
Rupiah Rupiah
Pihak ketiga Third parties
Bank The Bank
Call money 30 - 31 hari/days 3,96% 1.489.914 Call money
Tabungan - 1,25% 11 Savings deposits
Sub jumlah 1.489.925 Sub total
Entitas anak Subsidiary
Fasilitas Simpanan Bank Indonesia Bank Indonesia Sharia
Syariah 4 hari/days 5,25% 1.876.000 Deposit Facility
Jumlah 3.365.925 Total
Valuta asing Foreign currencies
Pihak ketiga Third parties
Bank The Bank
Call money Call money
Dollar Amerika Serikat 4 - 92 hari/days 6,05% 1.154.775 United States Dollar
Dollar Australia 31 - 33 hari/days 4,36% 789.058 Australian Dollar
Dollar Singapura 31 - 33 hari/days 4,07% 478.730 Singapore Dollar
Euro 31 - 33 hari/days 3,75% 119.268 Euro
Poundsterling Inggris 33 hari/days 5,16% 78.506 Great Britain Poundsterling
Yuan China 33 hari/days 2,80% 32.543 Chinese Yuan
Dollar Selandia Baru 31 hari/days 5,25% 19.531 New Zealand Dollar
Jumlah 2.672.411 Total
Jumlah 6.038.336 Total
Cadangan kerugian penurunan nilai (2.688) Allowance for impairment losses
Jumlah Penempatan pada Bank Total Placements with Bank
Indonesia dan Bank Lain - Bersih 6.035.648 Indonesia and Other Banks - Net
- 64 -
Page 77
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DAN UNTUK TAHUN-TAHUN DECEMBER 31, 2023 AND 2022
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
2022
Tingkat bunga
efektif rata-rata
per tahun/
Jangka waktu/ Average annual Jumlah/
Period effective interest rate Total
Rp Juta/
Rp Million
Rupiah Rupiah
Pihak ketiga Third parties
Bank The Bank
Call money 3 - 90 hari/days 5,55% 2.849.828 Call money
Tabungan - 1,25% 11 Savings deposits
Sub jumlah 2.849.839 Sub total
Entitas anak Subsidiary
Fasilitas Simpanan Bank Indonesia Bank Indonesia Sharia
Syariah 3 hari/days 4,75% 860.000 Deposit Facility
Jumlah 3.709.839 Total
Valuta asing Foreign currencies
Pihak ketiga Third parties
Bank The Bank
Call money Call money
Dollar Amerika Serikat 14 - 62 hari/days 5,04% 1.619.020 United States Dollar
Dollar Australia 31 - 33 hari/days 2,94% 1.029.393 Australian Dollar
Dollar Singapura 32 - 65 hari/days 3,84% 475.308 Singapore Dollar
Euro 32 hari/days 1,63% 149.235 Euro
Poundsterling Inggris 32 hari/days 3,45% 131.503 Great Britain Poundsterling
Deposito berjangka Time deposit
Dollar Amerika Serikat 4 hari/days 4,32% 77.838 United States Dollar
Jumlah 3.482.297 Total
Jumlah 7.192.136 Total
Cadangan kerugian penurunan nilai (1.633) Allowance for impairment losses
Jumlah Penempatan pada Bank Total Placements with Bank
Indonesia dan Bank Lain - Bersih 7.190.503 Indonesia and Other Banks - Net
Rincian penempatan pada Bank Indonesia dan bank Placements with Bank Indonesia and other banks by
lain berdasarkan pihak dimana Grup menempatkan counterparties are as follows:
dananya adalah sebagai berikut:
2023 2022
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Rupiah Rupiah
Pihak ketiga Third parties
Bank The Bank
Call Money Call Money
Bank Indonesia 589.914 1.299.828 Bank Indonesia
Bank J-Trust, Jakarta 500.000 600.000 Bank J-Trust, Jakarta
BPD Jawa Tengah, Semarang 400.000 200.000 BPD Jawa Tengah, Semarang
BPD Papua, Jayapura - 300.000 BPD Papua, Jayapura
Bank Victoria International, Jakarta - 200.000 Bank Victoria International, Jakarta
Lainnya (masing-masing dibawah 5%) - 250.000 Others (below 5% each)
Sub jumlah 1.489.914 2.849.828 Sub total
Tabungan Savings deposits
Bank Negara Indonesia 11 11 Bank Negara Indonesia
Jumlah 1.489.925 2.849.839 Total
Entitas anak Subsidiary
Fasilitas Simpanan Bank Indonesia Syariah Bank Indonesia Sharia Deposit Facility
Bank Indonesia 1.876.000 860.000 Bank Indonesia
Jumlah Penempatan pada Bank Total Placements with Bank
Indonesia dan Bank Lain - Rupiah 3.365.925 3.709.839 Indonesia and Other Banks - Rupiah
- 65 -
Page 78
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DAN UNTUK TAHUN-TAHUN DECEMBER 31, 2023 AND 2022
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
2023 2022
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Valuta Asing Foreign currencies
Pihak ketiga Third parties
Bank The Bank
Call Money Call Money
Dollar Amerika Serikat United States Dollar
Bank Mandiri, Cayman Island 923.820 467.025 Bank Mandiri, Cayman Island
Bank Mega, Jakarta 153.970 124.540 Bank Mega, Jakarta
Bank Mandiri, London 76.985 389.187 Bank Mandiri, London
Bank Negara Indonesia, Hongkong - 467.025 Bank Negara Indonesia, Hongkong
Bank Resona Perdania, Jakarta - 93.405 Bank Resona Perdania, Jakarta
BPD Kalimantan Timur, Samarinda - 77.838 BPD Kalimantan Timur, Samarinda
Sub jumlah 1.154.775 1.619.020 Sub total
Dollar Australia Australian Dollar
National Bank of Kuwait, Singapura 789.058 1.029.393 National Bank of Kuwait, Singapore
Dollar Singapura Singapore Dollar
Bank Negara Indonesia, Singapura 385.319 475.308 Bank Negara Indonesia, Singapore
MUFG Bank, Singapura 93.411 - MUFG Bank, Singapore
Sub jumlah 478.730 475.308 Sub total
Euro Euro
MUFG Bank, Singapura 119.268 149.235 MUFG Bank, Singapore
Poundsterling Inggris Great Britain Poundsterling
MUFG Bank, Singapura 78.506 131.503 MUFG Bank, Singapore
Yuan China Chinese Yuan
MUFG Bank, Singapura 32.543 - MUFG Bank, Singapore
Dollar Selandia Baru New Zealand Dollar
MUFG Bank, Singapura 19.531 - MUFG Bank, Singapore
Deposito Berjangka Time Deposit
Dollar Amerika Serikat United States Dollar
Bank Indonesia - 77.838 Bank Indonesia
Jumlah Penempatan pada Bank Indonesia Total Placements with Bank Indonesia and
dan Bank Lain - Valuta asing 2.672.411 3.482.297 Other Banks - Foreign currencies
Jumlah Penempatan pada Bank Indonesia Total Placements with Bank Indonesia
dan Bank Lain 6.038.336 7.192.136 and Other Banks
Cadangan kerugian penurunan nilai (2.688) (1.633) Allowance for impairment losses
Jumlah Penempatan pada Bank Indonesia Total Placements with Bank Indonesia
dan Bank Lain - Bersih 6.035.648 7.190.503 and Other Banks - Net
- 66 -
Page 79
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DAN UNTUK TAHUN-TAHUN DECEMBER 31, 2023 AND 2022
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
Nilai tercatat biaya perolehan diamortisasi dari The carrying amount of placements with Bank
penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain Indonesia and other banks at amortized cost were
adalah sebagai berikut: as follows:
2023 2022
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Penempatan pada Bank Indonesia Placements with Bank Indonesia
dan bank lain 6.038.336 7.192.136 and other banks
Pendapatan bunga yang masih akan Accrued interest receivable
diterima (Catatan 20) 17.044 9.956 (Note 20)
Cadangan kerugian penurunan nilai (2.688) (1.633) Allowance for impairment losses
Jumlah 6.052.692 7.200.459 Total
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, tidak On December 31, 2023 and 2022, there are no
terdapat penempatan pada Bank Indonesia dan bank placements with Bank Indonesia and other banks
lain yang dijadikan agunan oleh Grup. that serve as collateral to the Group.
Mutasi nilai tercatat penempatan pada Bank The changes in carrying amount of placement with
Indonesia dan bank lain adalah sebagai berikut: Bank Indonesia and other banks are as follows:
2023
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Syariah *) Total
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million
Saldo awal tahun 6.332.136 - - 860.000 7.192.136 Balance at the beginning of the year
Perubahan jumlah tercatat bruto - - - - - Changes in gross carrying amount
Aset keuangan yang baru diterbitkan New financial assets issued or
atau dibeli 4.162.325 - - 1.876.000 6.038.325 purchase
Aset keuangan yang dihentikan
pengakuannya (6.332.125) - - (860.000) (7.192.125) Financial asset derecognized
Total penambahan/(pengurangan) Total additions/(deductions) for the
tahun berjalan (2.169.800) - - 1.016.000 (1.153.800) current year
Saldo akhir tahun 4.162.336 - - 1.876.000 6.038.336 Balance at the end of the year
2022
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Syariah *) Total
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million
Saldo awal tahun 5.875.458 - - 1.400.000 7.275.458 Balance at the beginning of the year
Perubahan jumlah tercatat bruto (3) - - - (3) Changes in gross carrying amount
Aset keuangan yang baru diterbitkan New financial assets issued or
atau dibeli 6.332.125 - - 860.000 7.192.125 purchase
Aset keuangan yang dihentikan
pengakuannya (5.875.444) - - (1.400.000) (7.275.444) Financial asset derecognized
Total penambahan/(pengurangan) Total additions/(deductions) for the
tahun berjalan 456.678 - - (540.000) (83.322) current year
Saldo akhir tahun 6.332.136 - - 860.000 7.192.136 Balance at the end of the year
*) ECL untuk syariah menggunakan kerugian historis sesuai PSAK *) ECL for sharia using incurred loss based on PSAK 55 and
55 dan PPAP BI PPAP BI
- 67 -
Page 80
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DAN UNTUK TAHUN-TAHUN DECEMBER 31, 2023 AND 2022
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
Mutasi cadangan penurunan nilai penempatan pada The changes in allowance for impairment losses of
Bank Indonesia dan bank lain adalah sebagai berikut: placement with Bank Indonesia and other banks are
as follows:
2023
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Syariah *) Total
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million
Saldo awal tahun 1.633 - - - 1.633 Balance at the beginning of the year
Aset keuangan yang baru diterbitkan New financial assets issued or
atau dibeli 2.689 - - - 2.689 purchase
Aset keuangan yang dihentikan
pengakuannya (1.634) - - - (1.634) Financial asset derecognized
Total penambahan tahun berjalan **) 1.055 - - - 1.055 Total additions for the current year **)
Saldo akhir tahun 2.688 - - - 2.688 Balance at the end of the year
2022
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Syariah *) Total
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million
Saldo awal tahun 564 - - - 564 Balance at the beginning of the year
Aset keuangan yang baru diterbitkan New financial assets issued or
atau dibeli 1.633 - - - 1.633 purchase
Aset keuangan yang dihentikan
pengakuannya (564) - - - (564) Financial asset derecognized
Total penambahan tahun berjalan **) 1.069 - - - 1.069 Total additions for the current year **)
Saldo akhir tahun 1.633 - - - 1.633 Balance at the end of the year
*) ECL untuk syariah menggunakan kerugian historis sesuai PSAK *) ECL for sharia using incurred loss based on PSAK 55 and
55 dan PPAP BI PPAP BI
**) Termasuk selisih kurs **) Include differences in exchange rate
Manajemen berpendapat bahwa cadangan kerugian Management believes that the allowance for
penurunan nilai penempatan pada Bank Indonesia impairment losses on placement with Bank
dan bank lain adalah cukup untuk menutup kerugian Indonesia and other banks is adequate to cover the
yang mungkin muncul. losses which might arise from uncollectible
placement with Bank Indonesia and other banks.
9. EFEK-EFEK 9. SECURITIES
Rincian efek-efek berdasarkan mata uang adalah Securities classified according to currencies are as
sebagai berikut: follows:
2023 2022
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Pihak ketiga Third parties
Bank The Bank
Rupiah 35.174.556 28.908.890 Rupiah
Dollar Amerika Serikat 1.349.086 1.772.324 United States Dollar
Euro 170.029 215.087 Euro
Entitas anak - Rupiah 2.317.002 2.502.170 Subsidiaries - Rupiah
Jumlah efek-efek 39.010.673 33.398.471 Total securities
Cadangan kerugian penurunan nilai (39) (53) Allowance for impairment losses
Jumlah Efek-Efek - Bersih 39.010.634 33.398.418 Total Securities - Net
- 68 -
Page 81
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DAN UNTUK TAHUN-TAHUN DECEMBER 31, 2023 AND 2022
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
Klasifikasi efek-efek berdasarkan jenis dan tujuan Securities classified according to type and purpose
adalah sebagai berikut: were as follows:
2023 2022
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Pihak ketiga Third parties
Diukur pada biaya perolehan diamortisasi Measured at amortized cost
Bank The Bank
Obligasi Pemerintah Indonesia 3.029.342 3.138.549 Indonesian Government bonds
Sekuritas Rupiah Bank Indonesia 2.164.808 - Bank Indonesia Rupiah Securities
Sukuk Negara 1.218.931 1.221.873 Government Sukuk
Obligasi lainnya 268.573 271.264 Other bonds
Sukuk lainnya 25.000 25.000 Other Sukuk
Wesel tagih 4.039 16.002 Export drafts
Entitas anak Subsidiaries
Sukuk Negara 320.287 370.094 Government Sukuk
Jumlah efek diukur pada biaya perolehan
diamortisasi 7.030.980 5.042.782 Total securities measured at amortized cost
Diukur pada nilai wajar melalui penghasilan Measured at fair value through other
komprehensif lain comprehensive income (FVTOCI)
Bank The Bank
Obligasi Pemerintah Indonesia 18.651.686 19.093.216 Indonesian Government bonds
Sukuk Negara 2.533.492 2.501.866 Government Sukuk
Obligasi lainnya 707.589 718.114 Other bonds
Surat utang jangka menengah 58.562 62.442 Medium term notes
Reksadana - 505.034 Mutual funds
Entitas anak Subsidiaries
Sukuk Negara 1.996.715 2.132.076 Government Sukuk
Jumlah efek diukur pada nilai wajar melalui Total securities measured at fair value through
penghasilan komprehensif lain 23.948.044 25.012.748 other comprehensive income
Diukur pada nilai wajar melalui Measured at fair value through
laba rugi profit or loss (FVTPL)
Bank The Bank
Obligasi Pemerintah Indonesia 3.891.856 3.049.040 Indonesian Government bonds
Sukuk Negara 3.151.094 290.393 Government Sukuk
Sekuritas Rupiah Bank Indonesia 489.245 - Bank Indonesia Rupiah Securities
Surat Perbendaharaan Negara 496.164 - Government Treasury Bills
Surat utang jangka menengah 3.290 3.508 Medium term notes
Jumlah efek diukur pada Total securities measured at
nilai wajar melalui laba rugi 8.031.649 3.342.941 fair value through profit or loss
Jumlah efek-efek 39.010.673 33.398.471 Total securities
Cadangan kerugian penurunan nilai (39) (53) Allowance for impairment losses
Jumlah Efek-Efek - Bersih 39.010.634 33.398.418 Total Securities - Net
- 69 -
Page 82
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DAN UNTUK TAHUN-TAHUN DECEMBER 31, 2023 AND 2022
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
Tingkat bunga efektif rata-rata per tahun untuk efek- The average annual effective interest rates of the
efek adalah sebagai berikut: above securities are as follows:
2023 2022
Rupiah Rupiah
Wesel tagih 9,03% 9,93% Export drafts
Surat Perbendaharaan Negara 6,60% - Government Treasury Bills
Sekuritas Rupiah Bank Indonesia 6,20% - Bank Indonesia Rupiah Securities
Obligasi 6,10% 6,22% Bonds
Sukuk 5,65% 5,59% Sukuk
Surat utang jangka menengah 1,20% 0,67% Medium term notes
Dollar Amerika Serikat United States Dollar
Obligasi 5,79% 5,05% Bonds
Sukuk 4.28% 3,51% Sukuk
Wesel tagih - 5,09% Export drafts
Euro Euro
Obligasi 2,63% 2,63% Bonds
Jangka waktu efek-efek sejak tanggal pembelian The terms of the above securities from acquisition
hingga tanggal jatuh tempo adalah sebagai berikut: dates to maturity dates were as follows:
2023 2022
Rupiah Rupiah
2 bulan - 28 tahun/ 10 bulan - 30 tahun/
Obligasi 2 months - 28 years 10 months - 30 years Bonds
3 bulan - 26 tahun/ 9 bulan - 26 tahun/
Sukuk 3 months - 26 years 9 months - 26 years Sukuk
Surat utang jangka menengah 9 tahun/years 9 tahun/years Medium term notes
Sekuritas Rupiah Bank Indonesia 6 - 9 bulan/ months - Bank Indonesia Rupiah Securities
Surat Perbendaharaan Negara 2 bulan/ months - Government Treasury Bills
Wesel tagih 59 - 181 hari/ days 67 - 180 hari/days Export drafts
Dollar Amerika Serikat United States Dollar
Obligasi 1 - 50 tahun/ years 5 - 50 tahun/ years Bonds
Sukuk 10 tahun/ years 10 tahun/ years Sukuk
Wesel tagih - 14 hari/ days Export drafts
Euro Euro
Obligasi 7 - 12 tahun/ years 7 - 12 tahun/years Bonds
Efek yang diukur pada biaya perolehan diamortisasi Securities measured at amortized cost are
memiliki suku bunga tetap maupun mengambang, arranged at both fixed and floating interest rates,
sehingga Grup terpapar risiko suku bunga atas nilai thus exposing the Group to fair value interest rate
wajar (fair value interest rate risk) dan risiko suku risk and cash flow interest rate risk.
bunga atas arus kas (cash flow interest rate risk).
Rata-rata suku bunga efektif untuk efek-efek yang Effective interest rate in these securities measured
diukur pada biaya perolehan diamortisasi untuk at amortized cost in Rupiah and foreign currencies
mata uang Rupiah dan valuta asing ini masing- on December 31, 2023 were 7.65% and 6.43% per
masing sebesar 7,65% dan 6,43% per tahun pada annum and on December 31, 2022 were 8.36%
tanggal 31 Desember 2023 dan 8,36% dan 5,39% and 5.39% per annum, respectively.
per tahun pada tanggal 31 Desember 2022.
- 70 -
Page 83
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DAN UNTUK TAHUN-TAHUN DECEMBER 31, 2023 AND 2022
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
Rincian efek-efek berdasarkan penerbit dan Securities classified according to issuers and rating
peringkat obligasi berdasarkan beberapa of bonds from various rating companies as of
perusahaan pemeringkat pada tanggal December 31, 2023 and 2022 were as follows:
31 Desember 2023 dan 2022 adalah sebagai
berikut:
2023 2022
Rp Juta/ Peringkat/ Rp Juta/ Peringkat/
Rp Million Rating Rp Million Rating
Rupiah Rupiah
Sekuritas Rupiah Bank Indones ia 2.654.053 - Bank Indones ia Rupiah Securities
Surat Perbendaharaan Negara 496.164 - Government Treas ury Bills
Obligasi / Sukuk Bonds / Sukuk
Pemerintah Republik Indonesia 33.542.861 BBB 30.081.397 BBB Government of Republic of Indones ia
Perus ahaan Lainnya Other Com panies
PT Bank KB Bukopin 597.000 AAA (idn) 605.190 AAA(idn) PT Bank KB Bukopin
PT KB Finans ia Mult i Finance 110.589 AAA (idn) 112.924 AAA(idn) PT KB Finans ia Mult i Finance
PT Indosat Ooredoo 25.000 AA+ (idn) 25.000 AA(idn) PT Indosat Ooredoo
Surat utang jangka menengah Medium term notes
Badan Us aha Milik Negara State owned enterpris es
PT Barata Indones ia Seri B 32.242 34.378 PT Barata Indonesia Seri B
PT Barata Indones ia Seri A 29.610 31.572 PT Barata Indonesia Seri A
Wesel tagih Export drafts
Perus ahaan lainnya 4.039 15.565 Other Com panies
Reksadana Mutual funds
Perus ahaan lainnya Other Com panies
Bahana Seri D Optima Protected Fund 56 - 280.570 Bahana Seri D Optima Protected Fund 56
Bahana Seri D Optima Protected Fund 55 - 224.464 Bahana Seri D Optima Protected Fund 55
Jumlah Efek-efek - Rupiah 37.491.558 31.411.060 Total Securities - Rupiah
Dollar Am erika Serikat United States Dollar
Obligasi / Sukuk Bonds / Sukuk
Pemerintah Republik Indonesia 1.080.513 BBB 1.500.623 BBB Government of Republic of Indones ia
Badan Us aha Milik Negara State-owned enterpris es
PT Perus ahaan Gas Negara 192.363 BBB- 194.263 BBB- PT Perusahaan Gas Negara
PT Perus ahaan Pelayaran Indones ia 76.210 BBB 77.001 BBB PT Perusahaan Pelayaran Indones ia
Wesel tagih Export drafts
Perus ahaan lainnya - 437 Other Com panies
Jumlah Efek-efek - Dollar Amerika Serikat 1.349.086 1.772.324 Total Securities - United States Dollar
Euro Euro
Obligasi Bonds
Pemerintah Republik Indonesia 170.029 BBB 215.087 BBB Government of Republic of Indones ia
Jumlah Efek-efek 39.010.673 33.398.471 Total Securities
Cadangan kerugian penurunan nilai (39) (53) Allowance for im pairm ent los ses
Jumlah Efek-efek - Bers ih 39.010.634 33.398.418 Total Securities - Net
Efek-efek telah diperingkat oleh pihak ketiga yang Securities are rated by third parties that are not
tidak terkait dengan Grup, yaitu Pefindo dan related to the Group, namely Pefindo and PT Fitch
PT Fitch Ratings Indonesia. Ratings Indonesia.
Sukuk Ijarah Berkelanjutan I Indosat Tahap II Tahun Sukuk Ijarah Berkelanjutan I Indonesia Tahap II
2015 Seri E ditujukan untuk biaya izin kepada Tahun 2015 Seri E were utilized to finance license
Pemerintah. fee to government.
Biaya perolehan efek yang diukur pada biaya Cost of securities measured at amortized cost as
perolehan diamortisasi pada tanggal 31 Desember of December 31, 2023 and 2022 amounted to
2023 dan 2022 masing-masing sebesar Rp 7,084,841 million and Rp 5,067,065 million,
Rp 7.084.841 juta dan Rp 5.067.065 juta. Diskonto respectively. Unamortized net discount as of
yang belum diamortisasi bersih pada tanggal December 31, 2023 and 2022 amounted to
31 Desember 2023 dan 2022 masing-masing Rp 53,860 million and Rp 24,283 million,
sebesar Rp 53.860 juta dan Rp 24.283 juta. respectively.
- 71 -
Page 84
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DAN UNTUK TAHUN-TAHUN DECEMBER 31, 2023 AND 2022
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
Kerugian yang belum direalisasi akibat peningkatan Unrealized loss from increase in fair value of
nilai wajar efek yang diukur pada nilai wajar melalui securities measured at fair value through other
penghasilan komprehensif lain (FVTOCI), setelah comprehensive income (FVTOCI), net of deferred
dikurangi pajak penghasilan tangguhan pada income tax on December 31, 2023 and 2022
tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 adalah amounting to Rp 572,911 million and Rp 729,473
sebesar Rp 572.911 juta dan Rp 729.473 juta, yang million, respectively, are recorded as other
dicatat sebagai penghasilan komprehensif lain comprehensive income (Note 33).
(Catatan 33).
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, efek- As of December 31, 2023 and 2022, securities
efek yang dijadikan sebagai efek yang dijual dengan which serve as collateral for securities sold with
janji dibeli kembali (Catatan 23), adalah Obligasi agreements to repurchase (Note 23), are
Pemerintah Indonesia masing-masing sebesar Indonesia Government Bank amounted to
Rp 10.360.000 juta dan Rp 2.600.000 juta. Rp 10,360,000 million and Rp 2,600,000 million,
respectively.
Cadangan kerugian penurunan nilai efek-efek yang The allowance for impairment losses of securities
dibentuk pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 as of December 31, 2023 and 2022 amounted to
masing-masing sebesar Rp 39 juta dan Rp 39 million and Rp 53 million, respectively. The
Rp 53 juta. Cadangan tersebut dibentuk untuk surat allowance is formed for securities classified at
berharga yang diukur pada biaya perolehan amortized cost.
diamortisasi.
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, tidak On December 31, 2023 and 2022, there are no
terdapat efek-efek yang dijadikan agunan oleh Grup. securities that serve as collateral to the Group.
Pada tahun 2023 dan 2022, terdapat beberapa efek- In 2023 and 2022, certain securities that are
efek yang diukur pada biaya perolehan diamortisasi measured at amortized cost has matured and were
yang telah jatuh tempo dan dilunasi seluruhnya settled with nominal value as follows:
dengan nilai nominal sebagai berikut:
2023 2022
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Obligasi Pemerintah 519.287 - Government Bonds
Sukuk Negara 50.000 514.848 Government Sukuk
Sukuk Bank Indonesia - 3.669.024 Bank Indonesia Sukuk
Obligasi Subordinasi - 92.000 Subordinated Bonds
Jumlah 569.287 4.275.872 Total
Nilai tercatat dari efek-efek yang diukur dengan The net carrying amount of securities measured at
biaya perolehan diamortisasi adalah sebagai amortized cost is as follows:
berikut:
2023 2022
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Efek-efek 7.030.980 5.042.782 Securities
Pendapatan bunga yang masih akan Accrued interest receivables
diterima (Catatan 20) 128.013 89.852 (Note 20)
Cadangan kerugian penurunan nilai (39) (53) Allowance for impairment losses
Jumlah 7.158.954 5.132.581 Total
- 72 -
Page 85
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DAN UNTUK TAHUN-TAHUN DECEMBER 31, 2023 AND 2022
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
Obligasi Rekapitalisasi Pemerintah Recapitalization Government Bonds
Rincian obligasi rekapitalisasi pemerintah beserta The details of recapitalization government bonds
tanggal jatuh tempo dan frekuensi pembayaran along with maturity date and interest payment
bunga adalah sebagai berikut: frequency are as follows:
Frekuensi Pembayaran
Tanggal Jatuh Tempo/ Bunga/Interest
Nama Efek/Securities Name Maturity Date Payment Frequency 2023 2022
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Rupiah
Bank
Fixed Rate (FR)/Fixed Rate Bonds
FR 0087 15 Februari/February 15, 2031 Semesteran/Semi annually 8.114.305 8.525.385
FR 0086 15 April/April 15, 2026 Semesteran/Semi annually 7.885.903 7.838.672
FR 0090 15 April/April 15, 2027 Semesteran/Semi annually 3.153.503 3.568.754
FR 0081 15 Juni/June 15, 2025 Semesteran/Semi annually 896.706 894.529
FR 0040 15 September/September 15, 2025 Semesteran/Semi annually 609.188 614.006
FR 0045 15 Mei/May 15, 2037 Semesteran/Semi annually 544.416 544.191
FR 0101 15 April/ April 15, 2029 Semesteran/Semi annually 516.938 -
FR 0044 15 September/September 15, 2024 Semesteran/Semi annually 320.124 320.409
FR 0062 15 April/April 15, 2042 Semesteran/Semi annually 311.464 5
FR 0083 15 April/April 15, 2040 Semesteran/Semi annually 309.434 349.371
FR 0096 15 Februari/ February 15, 2033 Semesteran/Semi annually 301.947 501
FR 0097 15 Juni/June 15, 2043 Semesteran/Semi annually 292.882 20.017
FR 0095 15 Agustus/August 15, 2028 Semesteran/Semi annually 253.570 13.361
FR 0089 15 Agustus/August 15, 2051 Semesteran/Semi annually 214.631 87.678
FR 0100 15 Februari/ February 15, 2034 Semesteran/Semi annually 180.514 -
FR 0091 15 April/April 15, 2032 Semesteran/Semi annually 132.656 147.951
FR 0098 15 Juni/June 15, 2038 Semesteran/Semi annually 111.888 12.413
FR 0082 15 September/ September 15, 2030 Semesteran/Semi annually 106.577 -
FR 0047 15 Februari/ February 15, 2028 Semesteran/ Semi annually 105.220 -
FR 0059 15 Mei/May 15, 2027 Semesteran/Semi annually 68.959 186.565
FR 0065 15 Mei/May 15, 2033 Semesteran/Semi annually 47.963 52.276
FR 0080 15 Juni/June 15, 2035 Semesteran/Semi annually 32.898 254.489
FR 0064 15 Mei/ May 15, 2028 Semesteran/Semi annually 24.256 489
FR 0070 15 Maret/ March 15, 2024 Semesteran/Semi annually 6.321 -
FR 0077 15 Mei/ May 15, 2024 Semesteran/Semi annually 4.626 -
FR 0092 15 Juni/June 15, 2042 Semesteran/Semi annually 829 25.856
FR 0084 15 Februari/February 15, 2026 Semesteran/Semi annually - 146.389
FR 0093 15 Juli/ July 15, 2037 Semesteran/Semi annually - 93.691
FR 0039 15 Agustus/August 15, 2023 Semesteran/Semi annually - 50.332
FR 0075 15 Mei/May 15, 2038 Semesteran/Semi annually - 44.859
FR 0076 15 Mei/May 15, 2048 Semesteran/Semi annually - 4.129
FR 0085 15 April/April 15, 2031 Semesteran/Semi annually - 526
FR 0079 15 April/ April 15, 2039 Semesteran/Semi annually - 111
Obligasi Ritel Indonesia (ORI)/
Indonesia Retail Bonds
ORI 019 15 Februari/February 15, 2024 Bulanan/Monthly 3.366 116
ORI 021 15 Februari/ February 15, 2025 Bulanan/Monthly 1.415 149
ORI 020 15 Oktober/October 15, 2024 Bulanan/Monthly 771 -
ORI 024 15 Oktober/ October 15, 2029 Bulanan/Monthly 27 -
ORI 022 15 Oktober/ October 15, 2025 Bulanan/Monthly - 1.288
ORI 018 15 Oktober/October 15, 2023 Bulanan/Monthly - 100
Project Based Sukuk (PBS)/
Project Based Sukuk (PBS)
PBS 031 15 Juli/July 15, 2024 Semesteran/Semi annually 1.723.406 1.092.886
PBS 026 15 Oktober/October 15, 2024 Semesteran/Semi annually 1.130.445 640.262
PBS 017 15 Oktober/October 15, 2025 Semesteran/Semi annually 800.602 798.824
PBS 033 15 Juni/ June 15, 2047 Semesteran/Semi annually 679.141 52.415
PBS 032 15 Juli/July 15, 2026 Semesteran/Semi annually 630.469 623.132
PBS 038 15 Desember/ December 15, 2049 Semesteran/Semi annually 622.415 -
PBS 036 15 Agustus/ August 15, 2025 Semesteran/Semi annually 349.192 -
PBS 028 15 Oktober/October 15, 2046 Semesteran/Semi annually 348.051 348.099
PBS 003 15 Januari/ January 15,2027 Semesteran/Semi annually 306.629 9.804
PBS 037 15 Maret/ March 15, 2036 Semesteran/Semi annually 76.664 -
PBS 029 15 Maret/March 15, 2034 Semesteran/Semi annually - 213.953
PBS 022 15 April/April 15, 2034 Semesteran/Semi annually - 372
- 73 -
Page 86
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DAN UNTUK TAHUN-TAHUN DECEMBER 31, 2023 AND 2022
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
Frekuensi Pembayaran
Tanggal Jatuh Tempo/ Bunga/Interest
Nama Efek/Securities Name Maturity Date Payment Frequency 2023 2022
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Rupiah
Bank
Sukuk Ritel (SRI)/
Retail Sukuk
SR 014 10 Maret/ March 10, 2024 Bulanan/Monthly 3.405 -
SR 016 10 Maret/ March 10, 2025 Bulanan/Monthly 1.275 320
SR 015 10 September/ September 10, 2024 Bulanan/Monthly 866 541
SR 018 10 Maret/ March 10, 2026 Bulanan/Monthly 2 -
SR 017 10 September/ September 10, 2025 Bulanan/Monthly - 10
SR 013 10 September/September 10, 2023 Bulanan/Monthly - 1
Sub jumlah/Sub total 31.225.859 27.579.227
Entitas anak
Project Based Sukuk (PBS)/
Project Based Sukuk (PBS)
PBS 029 15 Maret/March 15, 2034 Semesteran/Semi annually 1.331.070 1.306.122
PBS 032 15 Juli/July 15, 2026 Semesteran/Semi annually 431.370 433.350
PBS 017 15 Oktober/October 15, 2025 Semesteran/Semi annually 298.500 301.560
PBS 030 15 Juli/July 15, 2028 Semesteran/Semi annually 216.789 216.131
PBS 003 15 Januari/January 15, 2027 Semesteran/Semi annually 20.065 20.087
PBS 004 15 Februari/February 15, 2037 Semesteran/Semi annually 19.208 19.148
PBS 027 15 Mei/May 15, 2023 Semesteran/Semi annually - 110.142
PBS 005 15 April/April 15, 2043 Semesteran/Semi annually - 95.630
Sub jumlah/Sub total 2.317.002 2.502.170
Jumlah Rupiah/Total Rupiah 33.542.861 30.081.397
Valuta asing/Foreign currencies
Bank
Dollar Amerika Serikat/
United States Dollar
Republic of Indonesia Bonds (ROI)/
Republic of Indonesia Bonds (ROI)
ROI 121035 8,5 REGS 12 Oktober/October 12, 2035 Semesteran/Semi annually 322.562 326.100
ROI 120331 1,85 12 Maret/March 12, 2031 Semesteran/Semi annually 221.561 217.702
ROI 170237 6,625 REGS 17 Februari/February 17, 2037 Semesteran/Semi annually 209.858 211.272
ROI 170138 7,75 REGS 17 Januari/January 17, 2038 Semesteran/Semi annually 89.115 89.980
ROI 150125 4,125 REGS 15 Januari/ January 15, 2025 Semesteran/Semi annually 3.815 -
ROI 110153 5,65 11 Januari/ January 11, 2053 Semesteran/Semi annually 842 -
ROI 110133 4,85 11 Januari/ January 11, 2033 Semesteran/Semi annually 784 -
ROI 120371 3,35 12 Maret/March 12, 2071 Semesteran/Semi annually 565 519
ROI 200927 4,15 20 September/ September 20, 2027 Semesteran/Semi annually 456 1.224
ROI 110123 2,95 11 Januari/January 11, 2023 Semesteran/Semi annually - 420.314
Republic of Indonesia Bonds Sukuk (ROI)/
Republic of Indonesia Bonds Sukuk (ROI)
ROI SUKUK 290327 4,15 REGS 29 Maret/March 29, 2027 Semesteran/Semi annually 153.970 155.675
ROI SUKUK 290326 4,55 REGS 29 Maret/March 29, 2026 Semesteran/Semi annually 76.985 77.837
Jumlah Dollar Amerika Serikat/Total United States Dollar 1.080.513 1.500.623
Euro/Euro
Republic of Indonesia Bonds (ROI)/
Republic of Indonesia Bonds (ROI)
ROI 180724 2,15 REGS 18 Juli/July 18, 2024 Tahunan/Annually 119.243 116.017
ROI 140628 3,75 REGS 14 Juni/June 14, 2028 Tahunan/Annually 50.786 49.362
ROI 140623 2,625 REGS 14 Juni/June 14, 2023 Tahunan/Annually - 49.708
Jumlah Euro/Total Euro 170.029 215.087
Jumlah/Total 34.793.403 31.797.107
Sukuk negara yang dimiliki Bank dan entitas anak Government sukuk owned by Bank and
ditujukan untuk membiayai infrastruktur dan kegiatan subsidiaries were utilized to finance infrastructures
APBN. and APBN’s activity.
- 74 -
Page 87
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DAN UNTUK TAHUN-TAHUN DECEMBER 31, 2023 AND 2022
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
Reksadana Mutual Funds
Rincian reksadana adalah sebagai berikut: Mutual funds are as follows:
2022
Nilai aset Laba yang
bersih per unit/ belum direalisasi/
Unit penyertaan/ Net asset Unrealized Nilai wajar/
Investment unit value per unit gain Fair value
Rp Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Bank The Bank
Bahana Seri D Optima Bahana Seri D Optima
Protected Fund 56 250.000.000 1.122,28 30.570 280.570 Protected Fund 56
Bahana Seri D Optima Bahana Seri D Optima
Protected Fund 55 200.000.000 1.122,32 24.464 224.464 Protected Fund 55
Jumlah 450.000.000 55.034 505.034 Total
Wesel Tagih Export Drafts
Rincian wesel tagih adalah sebagai berikut: Export drafts are as follows:
Suku bunga/ Tanggal jatuh tempo/
Interest rate Maturity date 2023
Rp Juta/
Rp Million
Rupiah Rupiah
PT Bank Negara Indonesia (Persero) 8,00% 12 Februari/ February 12, 2024 1.505 PT Bank Negara Indonesia (Persero)
PT Bank Negara Indonesia (Persero) 8,50% 7 Februari/ February 7, 2024 1.381 PT Bank Negara Indonesia (Persero)
PT Bank DKI 10,00% 19 Juni/ June 19, 2024 480 PT Bank DKI
PT Bank Central Asia 10,00% 6 Mei/ May 6, 2024 400 PT Bank Central Asia
PT Bank Negara Indonesia (Persero) 8,00% 18 Maret/ March 18, 2024 172 PT Bank Negara Indonesia (Persero)
PT Bank Negara Indonesia (Persero) 10,00% 15 Januari/ January 15, 2024 101 PT Bank Negara Indonesia (Persero)
Jumlah 4.039 Total
Suku bunga/ Tanggal jatuh tempo/
Interest rate Maturity date 2022
Rp Juta/
Rp Million
Rupiah Rupiah
PT Bank Mandiri (Persero) 8,00% 20 Maret/March 20, 2023 3.736 PT Bank Mandiri (Persero)
PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) 11,00% 14 Februari/February 14, 2023 2.811 PT Bank Rakyat Indonesia (Persero)
PT Bank Mandiri (Persero) 11,00% 4 Januari/January 4, 2023 1.151 PT Bank Mandiri (Persero)
PT Bank Mandiri (Persero) 11,00% 11 April/April 11, 2023 1.144 PT Bank Mandiri (Persero)
PT Bank Mandiri (Persero) 8,00% 29 Mei/May 29, 2023 1.014 PT Bank Mandiri (Persero)
PT Bank DKI 10,00% 4 Januari/January 4, 2023 722 PT Bank DKI
PT Bank Mandiri (Persero) 8,00% 10 April/April 10, 2023 631 PT Bank Mandiri (Persero)
HSBC Bank, Ltd. 10,00% 7 Februari/February 7, 2023 626 HSBC Bank, Ltd.
PT Bank Mandiri (Persero) 8,00% 27 April/April 27, 2023 511 PT Bank Mandiri (Persero)
PT Bank DKI 10,00% 25 Januari/January 25, 2023 501 PT Bank DKI
PT Bank Negara Indonesia (Persero) 10,00% 24 Januari/January 24, 2023 420 PT Bank Negara Indonesia (Persero)
HSBC Bank, Ltd. 10,00% 9 Januari/January 9, 2023 411 HSBC Bank, Ltd.
PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) 11,00% 17 April/April 17, 2023 407 PT Bank Rakyat Indonesia (Persero)
PT Bank Mandiri (Persero) 8,00% 24 Mei/May 24, 2023 380 PT Bank Mandiri (Persero)
PT Bank Mandiri (Persero) 10,00% 14 Februari/February 14, 2023 324 PT Bank Mandiri (Persero)
PT Bank DKI 10,00% 14 Juni/June 14, 2023 286 PT Bank DKI
PT Bank Negara Indonesia (Persero) 10,00% 24 Maret/March 24, 2023 224 PT Bank Negara Indonesia (Persero)
PT Bank Mandiri (Persero) 10,00% 24 Januari/January 24, 2023 155 PT Bank Mandiri (Persero)
PT Bank Mandiri (Persero) 10,00% 13 Februari/February 13, 2023 111 PT Bank Mandiri (Persero)
Sub Jumlah 15.565 Sub Total
Valuta asing Foreign currencies
Dollar Amerika Serikat United States Dollar
Shinhan Bank 4,00% 6 Januari/January 6, 2023 234 Shinhan Bank
Taiwan Cooperative Bank, Ltd. 4,00% 9 Januari/January 9, 2023 203 Taiwan Cooperative Bank, Ltd.
Sub Jumlah 437 Sub Total
Jumlah 16.002 Total
- 75 -
Page 88
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DAN UNTUK TAHUN-TAHUN DECEMBER 31, 2023 AND 2022
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
Seluruh transaksi wesel tagih pada tanggal All export drafts as of December 31, 2023 and 2022
31 Desember 2023 dan 2022 berasal dari transaksi are from business transaction.
usaha.
Mutasi nilai tercatat efek-efek diukur pada biaya The changes in carrying amount on securities
perolehan diamortisasi adalah sebagai berikut: measured at amortized cost are as follows:
2023
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Syariah Total
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million
Saldo awal tahun 4.672.688 - - 370.094 5.042.782 Balance at the beginning of the year
Perubahan jumlah tercatat bruto (11.162) - - 185 (10.977) Changes in gross carrying amount
Aset keuangan yang baru diterbitkan New financial assets issued or
atau dibeli 2.585.525 - - - 2.585.525 purchase
Aset keuangan yang dihentikan
pengakuannya (536.358) - - (49.992) (586.350) Financial asset derecognized
Total penambahan dan pengurangan Total additions and deductions for
tahun berjalan 2.038.005 - - (49.807) 1.988.198 the current year
Saldo akhir tahun 6.710.693 - - 320.287 7.030.980 Balance at the end of the year
2022
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Syariah Total
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million
Saldo awal tahun 5.113.692 - - 1.512.205 6.625.897 Balance at the beginning of the year
Perubahan jumlah tercatat bruto 133.871 - - 62 133.933 Changes in gross carrying amount
Aset keuangan yang baru diterbitkan New financial assets issued or
atau dibeli 16.003 - - 280.867 296.870 purchase
Aset keuangan yang dihentikan
pengakuannya (590.878) - - (1.423.040) (2.013.918) Financial asset derecognized
Total pengurangan tahun berjalan (441.004) - - (1.142.111) (1.583.115) Total deductions for the current year
Saldo akhir tahun 4.672.688 - - 370.094 5.042.782 Balance at the end of the year
Mutasi nilai cadangan kerugian penurunan nilai efek- The changes in the allowance for impairment
efek diukur pada biaya perolehan diamortisasi adalah losses on securities measured at amortized cost
sebagai berikut: are as follows:
2023
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Syariah *) Total
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million
Saldo awal tahun 53 - - - 53 Balance at the beginning of the year
Pengukuran kembali penyisihan Remeasurement of the allowance
kerugian penurunan nilai (12) - - - (12) for impairment losses
Aset keuangan yang baru diterbitkan New financial assets issued
atau dibeli 1 - - - 1 or purchase
Aset keuangan yang dihentikan
pengakuannya (3) - - - (3) Financial asset derecognized
Total pengurangan tahun berjalan **) (14) - - - (14) Total deductions for the current year **)
Saldo akhir tahun 39 - - - 39 Balance at the end of the year
*) ECL untuk syariah menggunakan kerugian historis sesuai *) ECL for sharia using incurred loss based on PSAK 55 and
PSAK 55 dan PPAP BI PPAP BI
**) Termasuk selisih kurs **) Include differences in exchange rate
- 76 -
Page 89
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DAN UNTUK TAHUN-TAHUN DECEMBER 31, 2023 AND 2022
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
2022
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Syariah *) Total
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million
Saldo awal tahun 179 - - 15.908 16.087 Balance at the beginning of the year
Pengukuran kembali penyisihan Remeasurement of the allowance
kerugian penurunan nilai 34 - - - 34 for impairment losses
Aset keuangan yang baru diterbitkan New financial assets issued
atau dibeli 3 - - - 3 or purchase
Aset keuangan yang dihentikan
pengakuannya (163) - - (15.908) (16.071) Financial asset derecognized
Total pengurangan tahun berjalan **) (126) - - (15.908) (16.034) Total deductions for the current year **)
Saldo akhir tahun 53 - - - 53 Balance at the end of the year
*) ECL untuk syariah menggunakan kerugian historis sesuai *) ECL for sharia using incurred loss based on PSAK 55 and
PSAK 55 dan PPAP BI PPAP BI
**) Termasuk selisih kurs **) Include differences in exchange rate
Manajemen berpendapat bahwa cadangan kerugian Management believes that the allowance for
penurunan nilai efek-efek adalah cukup untuk impairment losses on securities is adequate to
menutup kerugian yang mungkin timbul akibat tidak cover the losses, which might arise from
tertagihnya efek-efek. uncollectible securities.
10. TAGIHAN DAN LIABILITAS DERIVATIF 10. DERIVATIVE RECEIVABLES AND PAYABLES
Bank melakukan transaksi derivatif dalam bentuk The Bank’s derivative instruments, principally
pembelian dan penjualan berjangka valuta asing consist of forward foreign exchange contracts and
(forward) dan swap untuk tujuan trading. swap contracts for trading purposes.
Transaksi swap terdiri dari kontrak swap mata uang Swap transactions consists of foreign currency
asing. Transaksi tersebut merupakan komitmen swap contracts. Such currency swap transactions
untuk melunasi liabilitas dalam mata uang asing are commitments to settle in cash on a future date
dengan kurs yang ditentukan terlebih dahulu. an obligation in foreign currency at a predetermined
rate of exchange.
Risiko pasar dari transaksi derivatif timbul sebagai The market risk of derivative transactions arise
akibat dari adanya perubahan nilai potensial from potential changes in value due to fluctuations
fluktuasi kurs mata uang, sedangkan risiko kredit in foreign exchange rates, while credit risk is the
timbul dalam hal pihak lain tidak dapat memenuhi possibility that a loss may occur due to the failure
liabilitasnya kepada Bank. Jangka waktu dari of a counterparty to fulfill its obligations. According
pembelian dan penjualan berjangka valuta asing to the terms of the contracts as of December 31,
pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 masing- 2023 and 2022, the Bank’s derivative instruments
masing berkisar antara 5 hari sampai 180 hari dan 4 have terms range from 5 days to 180 days and 4
hari sampai 179 hari. days to 179 days, respectively.
Rincian tagihan dan liabilitas derivatif pada tanggal The details of derivative receivables and payables
31 Desember 2023 dan 2022 adalah sebagai as of December 31, 2023 and 2022 are as follows:
berikut:
2023
Jumlah nosional/ Nilai wajar/
Notional amount Fair value
Beli/ Jual/ Tagihan/ Liabilitas/
Buy Sell Receivables Payables
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million
Pihak ketiga Third parties
Kontrak berjangka
mata uang asing 1.713.499 1.124.054 7.496 11.454 Currency forward contract
Swap 1.728.369 2.292.613 12.941 4.978 Swap
Jumlah 3.441.868 3.416.667 20.437 16.432 Total
- 77 -
Page 90
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DAN UNTUK TAHUN-TAHUN DECEMBER 31, 2023 AND 2022
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
2022
Jumlah nosional/ Nilai wajar/
Notional amount Fair value
Beli/ Jual/ Tagihan/ Liabilitas/
Buy Sell Receivables Payables
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million
Pihak ketiga Third parties
Kontrak berjangka
mata uang asing 1.349.501 2.138.550 10.870 10.630 Currency forward contract
Swap 3.231.813 2.314.202 18.515 18.931 Swap
Jumlah 4.581.314 4.452.752 29.385 29.561 Total
Tagihan dan liabilitas derivatif pada tanggal The derivative receivables and payables are
31 Desember 2023 adalah dalam mata uang Rupiah denominated in Rupiah and Chinese Yuan as of
dan Yuan Cina dan pada tanggal 31 Desember 2022 December 31, 2023 and and in Rupiah and United
adalah dalam mata uang Rupiah dan Dollar Amerika States Dollar as of December 31, 2022.
Serikat.
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, jumlah As of December 31, 2023 and 2022, the amount of
keuntungan dan kerugian atas tagihan dan liabilitas gain or loss on derivative receivables and payables
derivatif yang diakui dalam laba rugi dalam akun recognized in profit or loss under “gain on foreign
“pendapatan transaksi valuta asing - bersih” masing- exchange transactions - net” amounted to
masing sebesar Rp 58.017 juta dan Rp 54.711 juta. Rp 58,017 million and Rp 54,711 million,
respectively.
11. EFEK YANG DIBELI DENGAN JANJI DIJUAL 11. SECURITIES PURCHASED WITH AGREEMENTS
KEMBALI – PIHAK KETIGA TO RESELL – THIRD PARTIES
Efek yang dibeli dengan janji dijual kembali terdiri The details of securities purchased with
dari: agreements to resell are as follows:
2023
Pendapatan
Nilai penjulan bunga yang
Tanggal jatuh kembali/ belum diamortisasi/
Jangka waktu/ Tanggal Mulai/ tempo/ Resale Unamortized Nilai tercatat/
Jenis/Type Term Starting Date Due date amount interest income Carrying value
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million Rp Million
Bank
Sekuritas Rupiah Bank Indonesia/ 14 Desember/ 2 Januari/
Indonesian Bank Rupiah Securities 19 hari/days December 14,2023 January 2, 2024 943.868 166 943.702
Sekuritas Rupiah Bank Indonesia/ 18 Desember/ 4 Januari/
Indonesian Bank Rupiah Securities 17 hari/ days December 18,2023 January 4,2024 848.970 444 848.526
Obligasi Pemerintah Indonesia/ 11 Desember/ 3 Januari/
Indonesian Government Bonds 23 hari/ days December 11, 2023 January 3, 2024 788.679 278 788.401
Sekuritas Rupiah Bank Indonesia/ 20 Desember/ 8 Januari/
Indonesian Bank Rupiah Securities 19 hari/days December 20,2023 January 8, 2024 486.386 597 485.789
Sekuritas Rupiah Bank Indonesia/ 18 Desember/ 4 Januari/
Indonesian Bank Rupiah Securities 17 hari/days December 18,2023 January 4, 2024 471.094 246 470.848
Sekuritas Rupiah Bank Indonesia/ 20 Desember/ 8 Januari/
Indonesian Bank Rupiah Securities 19 hari/days December 20,2023 January 8, 2024 287.303 352 286.951
Sekuritas Rupiah Bank Indonesia/ 20 Desember/ 8 Januari/
Indonesian Bank Rupiah Securities 19 hari/days December 20,2023 January 8, 2024 283.053 347 282.706
Sekuritas Rupiah Bank Indonesia/ 14 Desember/ 2 Januari/
Indonesian Bank Rupiah Securities 19 hari/days December 14,2023 January 2, 2024 282.887 50 282.837
Obligasi Pemerintah Indonesia/ 11 Desember/ 3 Januari/
Indonesian Government Bonds 23 hari/ days December 11, 2023 January 3, 2024 248.851 88 248.763
Sekuritas Rupiah Bank Indonesia/ 20 Desember/ 8 Januari/
Indonesian Bank Rupiah Securities 19 hari/ days December 20, 2023 January 8, 2024 188.829 232 188.597
Jumlah Efek yang Dibeli dengan Janji Dijual Kembali/
Total Securities Purchased with Agreements to Resell 4.827.120
Cadangan kerugian penurunan nilai/Allowance of impairment losses (329)
Jumlah Efek yang Dibeli dengan Janji Dijual Kembali - Bersih/
Total Securities Purchased with Agreements to Resell - Net 4.826.791
- 78 -
Page 91
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DAN UNTUK TAHUN-TAHUN DECEMBER 31, 2023 AND 2022
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
2022
Pendapatan
Nilai penjulan bunga yang
Tanggal jatuh kembali/ belum diamortisasi/
Jangka waktu/ Tanggal Mulai/ tempo/ Resale Unamortized Nilai tercatat/
Jenis/Type Term Starting Date Due date amount interest income Carrying value
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million Rp Million
Bank
Obligasi Pemerintah Indonesia/ 23 Desember/ 20 Januari/
Indonesian Government Bonds 28 hari/ days December 23, 2022 January 20, 2023 4.315.082 13.647 4.301.435
Obligasi Pemerintah Indonesia/ 23 Desember/ 6 Januari/
Indonesian Government Bonds 14 hari/ days December 23, 2022 January 6, 2023 4.185.244 3.340 4.181.904
Obligasi Pemerintah Indonesia/ 26 Desember/ 23 Januari/
Indonesian Government Bonds 28 hari/ days December 26, 2022 January 23, 2023 1.450.247 5.310 1.444.937
Obligasi Pemerintah Indonesia/ 28 Desember/ 25 Januari/
Indonesian Government Bonds 28 hari/ days December 28, 2022 January 25, 2023 716.737 2.868 713.869
Jumlah Efek yang Dibeli dengan Janji Dijual Kembali - Bersih/
Total Securities Purchased with Agreements to Resell - Net 10.642.145
Seluruh efek yang dibeli dengan janji dijual kembali All securities purchased with agreements to resell
berlokasi di Jakarta. are located in Jakarta.
Suku bunga efek yang dibeli dengan janji dijual Interest rate of securities purchased with
kembali berkisar antara 6,30% - 6,38% pada agreements to resell are ranged between 6.30% -
31 Desember 2023 dan berkisar antara 5,75% - 6.38% on December 31, 2023 and between 5.75% -
6,03% pada 31 Desember 2022. 6.03% on December 31, 2022.
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, nilai As of December 31, 2023 and 2022, the fair value
wajar efek yang dijadikan sebagai jaminan efek yang of securities used to secure the securities
dibeli dengan janji dijual kembali, adalah Obligasi purchased with agreements to resell is Indonesian
Pemerintah Indonesia masing-masing sebesar Government Bonds amounted to
Rp 5.113.375 juta dan Rp 11.253.285 juta. Rp 5,113,375 million and Rp 11,253,285 million,
respectively.
Mutasi nilai tercatat untuk efek yang dibeli dengan The changes in net carrying amount of securities
janji dijual kembali adalah sebagai berikut: purchased with agreement to resell are as follows:
2023
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million
Saldo awal tahun 10.642.145 - - 10.642.145 Balance at the beginning of the year
Aset keuangan yang baru diterbitkan New financial assets issued or
atau dibeli 4.827.120 - - 4.827.120 purchase
Aset keuangan yang dihentikan
pengakuannya (10.642.145) - - (10.642.145) Financial asset derecognized
Total pengurangan tahun berjalan (5.815.025) - - (5.815.025) Total deductions for the current year
Saldo akhir tahun 4.827.120 - - 4.827.120 Balance at the end of the year
- 79 -
Page 92
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DAN UNTUK TAHUN-TAHUN DECEMBER 31, 2023 AND 2022
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
2022
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million
Saldo awal tahun 15.960.099 - - 15.960.099 Balance at the beginning of the year
Aset keuangan yang baru diterbitkan New financial assets issued or
atau dibeli 10.642.145 - - 10.642.145 purchase
Aset keuangan yang dihentikan
pengakuannya (15.960.099) - - (15.960.099) Financial asset derecognized
Total pengurangan tahun berjalan (5.317.954) - - (5.317.954) Total deductions for the current year
Saldo akhir tahun 10.642.145 - - 10.642.145 Balance at the end of the year
Mutasi nilai cadangan kerugian penurunan nilai The changes in the allowance of impairment losses
untuk efek yang dibeli dengan janji dijual kembali of securities purchased with agreement to resell
adalah sebagai berikut: are as follows:
2023
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million
Saldo awal tahun - - - - Balance at the beginning of the year
Aset keuangan yang baru diterbitkan New financial assets issued or
atau dibeli 329 - - 329 purchase
Aset keuangan yang dihentikan
pengakuannya - - - - Financial asset derecognized
Total penambahan tahun berjalan 329 - - 329 Total additions for the current year
Saldo akhir tahun 329 - - 329 Balance at the end of the year
2022
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million
Saldo awal tahun 1.036 - - 1.036 Balance at the beginning of the year
Aset keuangan yang baru diterbitkan New financial assets issued or
atau dibeli - - - - purchase
Aset keuangan yang dihentikan
pengakuannya (1.036) - - (1.036) Financial asset derecognized
Total pengurangan tahun berjalan (1.036) - - (1.036) Total deductions for the current year
Saldo akhir tahun - - - - Balance at the end of the year
Manajemen berpendapat bahwa cadangan kerugian Management believes that the allowance for
penurunan nilai telah memadai untuk menutup impairment losses is adequate to cover the losses
kemungkinan kerugian atas tidak tertagihnya efek which might arise from uncollectible securities
yang dibeli dengan janji dijual kembali. purchased with agreement to resell.
- 80 -
Page 93
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DAN UNTUK TAHUN-TAHUN DECEMBER 31, 2023 AND 2022
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
12. KREDIT 12. LOANS
Kredit memiliki suku bunga tetap maupun Loans are arranged at both fixed and floating
mengambang, sehingga Grup terpapar risiko suku interest rates, thus exposing the Group to fair value
bunga atas nilai wajar (fair value interest rate risk) interest rate risk and cash flow interest rate risk.
dan risiko suku bunga atas arus kas (cash flow
interest rate risk).
a. Jenis Pinjaman a. By Type of Loan
2023
Dalam
Perhatian
Khusus/ Kurang
Lancar/ Special Lancar/ Diragukan/ Macet/ Jumlah/
Current mention Substandard Doubtful Loss Total
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million
Rupiah Rupiah
Kredit modal kerja 37.481.767 1.591.559 21.528 9.261 886.463 39.990.578 W orking capital loans
Kredit investasi 25.299.586 5.943.929 29.555 314.498 1.352.599 32.940.167 Investment loans
Kredit konsumsi 22.769.531 1.205.780 97.441 90.564 484.235 24.647.551 Consumer loans
Pinjaman rekening koran 20.997.223 320.865 41.531 77.679 693.809 22.131.107 Demand loans
Pembiayaan bersama 6.069.780 2.606.954 - - 62.180 8.738.914 Syndicated loans
Pinjaman karyawan 61.399 - - - - 61.399 Employee loans
Kredit lainnya 4.445.714 210.092 20.543 34.055 59.139 4.769.543 Others
Jumlah - Rupiah 117.125.000 11.879.179 210.598 526.057 3.538.425 133.279.259 Total - Rupiah
Valuta asing Foreign currencies
Kredit modal kerja 2.686.279 57.657 - - - 2.743.936 W orking capital loans
Kredit investasi 2.222.358 379.393 - - - 2.601.751 Investment loans
Pembiayaan bersama 1.049.295 - - - - 1.049.295 Syndicated loans
Pinjaman rekening koran 26.900 - - - - 26.900 Demand loans
Jumlah - Valuta asing 5.984.832 437.050 - - - 6.421.882 Total - Foreign currencies
Jumlah 123.109.832 12.316.229 210.598 526.057 3.538.425 139.701.141 Total
Cadangan kerugian Allowance for impairment
penurunan nilai (8.202.868) losses
Jumlah Kredit - Bersih 131.498.273 Total Loans - Net
2022
Dalam
Perhatian
Khusus/ Kurang
Lancar/ Special Lancar/ Diragukan/ Macet/ Jumlah/
Current mention Substandard Doubtful Loss Total
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million
Rupiah Rupiah
Kredit modal kerja 31.141.419 2.571.367 75.206 35.206 742.120 34.565.318 Working capital loans
Kredit investasi 22.979.851 3.996.153 243.629 357.097 1.559.559 29.136.289 Investment loans
Pinjaman rekening koran 22.927.845 766.254 46.357 55.436 840.042 24.635.934 Demand loans
Kredit konsumsi 20.454.321 1.031.376 118.384 70.825 325.463 22.000.369 Consumer loans
Pembiayaan bersama 8.830.573 - - - 64.094 8.894.667 Syndicated loans
Pinjaman karyawan 64.369 - - - - 64.369 Employee loans
Kredit lainnya 3.705.206 186.528 14.520 24.279 73.487 4.004.020 Others
Jumlah - Rupiah 110.103.584 8.551.678 498.096 542.843 3.604.765 123.300.966 Total - Rupiah
Valuta asing Foreign currencies
Kredit investasi 2.061.850 999.411 - - - 3.061.261 Investment loans
Kredit modal kerja 2.334.003 - - - - 2.334.003 Working capital loans
Pembiayaan bersama 1.148.782 - - - - 1.148.782 Syndicated loans
Pinjaman rekening koran 31.491 - - - - 31.491 Demand loans
Kredit lainnya 1.796 - - - - 1.796 Others
Jumlah - Valuta asing 5.577.922 999.411 - - - 6.577.333 Total - Foreign currencies
Jumlah 115.681.506 9.551.089 498.096 542.843 3.604.765 129.878.299 Total
Cadangan kerugian Allowance for impairment
penurunan nilai (6.608.717) losses
Jumlah Kredit - Bersih 123.269.582 Total Loans - Net
- 81 -
Page 94
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DAN UNTUK TAHUN-TAHUN DECEMBER 31, 2023 AND 2022
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
b. Sektor Ekonomi b. By Economic Sector
2023
Dalam
Perhatian
Khusus/ Kurang
Lancar/ Special Lancar/ Diragukan/ Macet/ Jumlah/
Current mention Substandard Doubtful Loss Total
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million
Rupiah Rupiah
Jasa 32.337.603 3.732.654 2.872 341.263 1.198.398 37.612.790 Services
Konstruksi 17.736.078 5.633.482 13.500 21.746 554.802 23.959.608 Construction
Industri 21.175.670 744.420 26.537 5.509 667.584 22.619.720 Industry
Perdagangan 21.043.780 616.380 64.109 63.058 632.983 22.420.310 Trading
Lain-lain 24.831.869 1.152.243 103.580 94.481 484.658 26.666.831 Others
Jumlah - Rupiah 117.125.000 11.879.179 210.598 526.057 3.538.425 133.279.259 Total - Rupiah
Valuta asing Foreign currencies
Industri 2.663.358 57.656 - - - 2.721.014 Industry
Jasa 2.147.758 119.374 - - - 2.267.132 Services
Konstruksi 1.135.705 260.020 - - - 1.395.725 Construction
Perdagangan 38.011 - - - - 38.011 Trading
Jumlah - Valuta asing 5.984.832 437.050 - - - 6.421.882 Total - Foreign currencies
Jumlah 123.109.832 12.316.229 210.598 526.057 3.538.425 139.701.141 Total
Cadangan kerugian Allowance for impairment
penurunan nilai (8.202.868) losses
Jumlah Kredit - Bersih 131.498.273 Total Loans - Net
2022
Dalam
Perhatian
Khusus/ Kurang
Lancar/ Special Lancar/ Diragukan/ Macet/ Jumlah/
Current mention Substandard Doubtful Loss Total
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million
Rupiah Rupiah
Jasa 28.279.638 3.603.221 187.001 368.912 1.516.202 33.954.974 Services
Konstruksi 20.653.780 2.219.722 48.037 14.617 495.149 23.431.305 Construction
Industri 20.382.336 1.024.470 73.549 30.452 758.530 22.269.337 Industry
Perdagangan 18.961.569 697.284 73.272 54.979 497.108 20.284.212 Trading
Lain-lain 21.826.261 1.006.981 116.237 73.883 337.776 23.361.138 Others
Jumlah - Rupiah 110.103.584 8.551.678 498.096 542.843 3.604.765 123.300.966 Total - Rupiah
Valuta asing Foreign currencies
Industri 2.703.503 - - - - 2.703.503 Industry
Jasa 1.665.144 674.472 - - - 2.339.616 Services
Konstruksi 1.161.195 324.939 - - - 1.486.134 Construction
Perdagangan 48.080 - - - - 48.080 Trading
Jumlah - Valuta asing 5.577.922 999.411 - - - 6.577.333 Total - Foreign currencies
Jumlah 115.681.506 9.551.089 498.096 542.843 3.604.765 129.878.299 Total
Cadangan kerugian Allowance for impairment
penurunan nilai (6.608.717) losses
Jumlah Kredit - Bersih 123.269.582 Total Loans - Net
Sektor ekonomi lain-lain terdiri dari administrasi Other economic sectors consist of
dan rumah tangga. administration and household.
- 82 -
Page 95
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DAN UNTUK TAHUN-TAHUN DECEMBER 31, 2023 AND 2022
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
c. Jangka Waktu c. By Period
Jangka waktu pinjaman diklasifikasikan Loan period classified based on the term of the
berdasarkan periode pinjaman dalam perjanjian loan agreements are as follows:
kredit adalah sebagai berikut:
2023 2022
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
£ 1 tahun 19.971.030 32.871.078 £ 1 year
> 1 - 2 tahun 23.611.948 9.991.103 > 1 - 2 years
> 2 - 5 tahun 36.336.674 33.820.694 > 2 - 5 years
> 5 tahun 59.781.489 53.195.424 > 5 years
Jumlah 139.701.141 129.878.299 Total
Cadangan kerugian penurunan nilai (8.202.868) (6.608.717) Allowance for impairment losses
Jumlah Kredit - Bersih 131.498.273 123.269.582 Total Loans - Net
d. Berdasarkan Staging PSAK 71 d. By PSAK 71 Staging
Berikut adalah perubahan nilai tercatat kredit Following are the changes in the carrying
yang diberikan dan piutang/pembiayaan syariah value of loans and receivables/sharia
dengan klasifikasi biaya perolehan diamortisasi financing with the classification of amortized
berdasarkan stage untuk tahun yang berakhir cost based on the stage for the year ended
31 Desember 2023 dan 2022: December 31, 2023 and 2022:
2023
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Syariah Total
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million
Biaya perolehan diamortisasi Amortized cost
Saldo awal tahun 112.571.472 1.257.758 5.695.996 10.353.072 129.878.298 Balance at the beginning of the year
Transfer ke kerugian ekspektasian Transfer to 12-months expected
12 bulan (stage 1) 411.360 (273.078) (138.282) - - credit loss (stage 1)
Transfer ke kredit yang diberikan
sepanjang umurnya - tidak Transfer to Lifetime ECL - Not
mengalami penurunan nilai (stage 2) (591.074) 631.944 (40.870) - - Credit Impaired (stage 2)
Transfer ke kredit yang diberikan yang Transfer to Lifetime ECL - Credit
mengalami penurunan nilai (stage 3) (4.205.145) (250.001) 4.455.146 - - Impaired (stage 3)
Saldo setelah pengalihan 108.186.613 1.366.623 9.971.990 10.353.072 129.878.298 Balance after transfer
Pengukuran kembali nilai tercatat Remeasurement of the net
bersih (9.470.426) (88.628) (135.652) (251.334) (9.946.040) carrying value
Aset keuangan baru yang diterbitkan 30.631.677 135.238 30.427 6.119.819 36.917.161 New financial assets issued
Aset keuangan yang dihentikan
pengakuannya (9.469.127) (447.461) (2.626.870) (4.604.820) (17.148.278) Financial assets derecognized
Jumlah penambahan (pengurangan) Total additions (deductions) for
tahun berjalan 11.692.124 (400.851) (2.732.095) 1.263.665 9.822.843 the current year
Saldo akhir tahun 119.878.737 965.772 7.239.895 11.616.737 139.701.141 Balance at the end of the year
- 83 -
Page 96
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DAN UNTUK TAHUN-TAHUN DECEMBER 31, 2023 AND 2022
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
2022
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Syariah*) Total
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million
Biaya perolehan diamortisasi Amortized cost
Saldo awal tahun 104.574.698 1.483.673 4.517.186 8.385.993 118.961.550 Balance at the beginning of the year
Transfer ke kerugian ekspektasian Transfer to 12-months expected
12 bulan (stage 1) 820.825 (379.623) (441.202) - - credit loss (stage 1)
Transfer ke kredit yang diberikan
sepanjang umurnya - tidak mengalami Transfer to Lifetime ECL - Not
penurunan nilai (stage 2) (764.945) 788.598 (23.653) - - Credit Impaired (stage 2)
Transfer ke kredit yang diberikan yang Transfer to Lifetime ECL - Credit
mengalami penurunan nilai (stage 3) (3.377.448) (381.511) 3.758.959 - - Impaired (stage 3)
Saldo setelah pengalihan 101.253.130 1.511.137 7.811.290 8.385.993 118.961.550 Balance after transfer
Pengukuran kembali bersih nilai Remeasurement of the net carrying
tercatat (8.093.799) (71.264) (134.351) (577.173) (8.876.587) value
Aset keuangan baru yang diterbitkan 31.451.869 53.690 20.074 3.815.969 35.341.602 New financial assets issued
Aset keuangan yang dihentikan
pengakuannya (12.039.728) (235.805) (2.001.017) (1.271.716) (15.548.266) Financial assets derecognized
Total penambahan/(pengurangan) Total additions/(deductions) for the
tahun berjalan 11.318.342 (253.379) (2.115.294) 1.967.080 10.916.749 current year
Saldo akhir tahun 112.571.472 1.257.758 5.695.996 10.353.073 129.878.299 Balance at the end of the year
*) ECL untuk syariah menggunakan kerugian historis *) ECL for sharia using incurred loss based on PSAK 55
sesuai PSAK 55 dan PPAP BI and PPAP BI
Berikut adalah informasi pokok lainnya sehubungan Other major information on loans are as follows:
dengan kredit:
1) Pada tahun 2023 dan 2022 tingkat bunga 1) In 2023 and 2022, the average effective
efektif rata-rata untuk kredit adalah sebagai annual interest rates for loans are as follows:
berikut:
2023 2022
Rupiah 9,65% 10,09% Rupiah
Valuta asing 5,63% 5,20% Foreign currency
2) Kredit dijamin dengan agunan yang diikat 2) Loans are secured by collateral, which are
dengan hak tanggungan atau surat kuasa legalized by deed of encumbrance, power of
untuk menjual dan jaminan lain yang umumnya attorney to sell and other collaterals that are
diterima oleh perbankan. Kredit juga dijamin generally accepted in the banking industry.
dengan jaminan tunai berupa giro, tabungan Loans are also secured by cash collateral, in
dan deposito berjangka (Catatan 21). the form of demand deposits, savings
Manajemen berkeyakinan agunan yang deposits and time deposits (Note 21).
diterima tersebut cukup untuk menutup Management believes that collateral received
kerugian yang mungkin timbul akibat tidak from debtor is adequate to cover possible
tertagihnya kredit yang diberikan. losses which may arise from uncollectible
loans.
3) Kredit untuk modal kerja dan investasi terdiri 3) Loans for working capital and investments
dari pinjaman jangka panjang, tetap, berulang, include long-term, fixed, revolving, demand
rekening koran dan diskonto, sedangkan kredit and discounted loans, while consumer loans
konsumsi terdiri dari kredit pemilikan rumah, include housing, car and other consumer
kredit kendaraan bermotor dan kredit konsumsi loans.
lain.
4) Kredit, selain kredit dalam rangka pembiayaan 4) Loans, other than syndicated loans, in Rupiah
sindikasi, dalam Rupiah berjangka waktu 1 hari have terms ranging from 1 day to 29 years,
sampai 29 tahun, sedangkan kredit dalam while those in foreign currencies have terms
valuta asing berjangka waktu antara 3 bulan ranging from 3 months to 9 years. Syndicated
sampai 9 tahun. Kredit dalam rangka loans have terms of 5 to 15 years for Rupiah
pembiayaan sindikasi dalam Rupiah berjangka and 5 to 10 years for foreign currencies.
waktu 5 sampai dengan 15 tahun, sedangkan
dalam valuta asing berjangka waktu 5 sampai
dengan 10 tahun.
5) Keikutsertaan Bank sebagai anggota sindikasi 5) The Bank’s participation as a member in
dengan persentase penyertaan berkisar antara syndicated loans range from 4.91% - 37.37%
4,91% - 37,37% pada tanggal 31 Desember as of December 31, 2023 and 2022.
2023 dan 2022.
- 84 -
Page 97
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DAN UNTUK TAHUN-TAHUN DECEMBER 31, 2023 AND 2022
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
6) Kredit kepada karyawan Bank merupakan 6) Employee loans represent loans for purchase
kredit untuk membeli kendaraan, rumah dan of cars, houses and other necessities. The
keperluan lainnya. Jangka waktu kredit maturity periods range from 1 to 10 years and
berkisar antara 1 sampai 10 tahun dengan the interest rate is charged at 6% per annum.
suku bunga sebesar 6% per tahun. The payments are deducted from monthly
Pembayaran kembali kredit dilakukan dengan salary.
pemotongan gaji setiap bulan.
7) Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, 7) As of December 31, 2023 and 2022, the Bank
Bank mengakui langsung dalam laba rugi, recognizes directly to profit or loss, the
perbedaan nilai wajar dari kredit yang diberikan difference in the fair value of employee loans
kepada karyawan masing-masing sebesar amounting to Rp 331 million and Rp 359
Rp 331 juta dan Rp 359 juta. million, respectively.
8) Dalam jumlah kredit termasuk kredit yang 8) Total loans include loans to related parties
diberikan kepada pihak berelasi sebesar amounting to Rp 1,180,679 million dan
Rp 1.180.679 juta dan Rp 1.238.510 juta Rp 1,238,510 million net of allowance for
setelah dikurangi cadangan kerugian impairment losses of Rp 169,339 million and
penurunan nilai sebesar Rp 169.339 juta dan Rp 87,007 million as of December 31, 2023
Rp 87.007 juta masing-masing pada tanggal 31 and 2022, respectively.
Desember 2023 dan 2022.
Kredit yang diberikan kepada pihak berelasi Loans to related parties amounted to
sebesar Rp 99.512 juta dan Rp 181.564 juta Rp 99,512 million and Rp 181,564 million are
telah melewati jatuh tempo setelah dikurangi past due, net of allowance for impairment
cadangan kerugian penurunan nilai sebesar losses of Rp 140,573 million and Rp 58,521
Rp 140.573 juta dan Rp 58.521 juta pada million as of December 31, 2023 and 2022.
tanggal 31 Desember 2023 dan 2022.
Kredit yang diberikan kepada pihak berelasi Loans to related parties are Rp 99,513 million
sebesar Rp 99.513 juta dan Rp 181.564 juta and Rp 181,564 million net of allowance of
setelah dikurangi cadangan kerugian impairment losses of Rp 161,007 million and
penurunan nilai sebesar Rp 161.007 juta dan Rp 78,956 million are individually impaired as
Rp 78.956 juta mengalami penurunan nilai of December 31, 2023 and 2022.
secara individu pada tanggal 31 Desember
2023 dan 2022.
9) Rasio kredit usaha kecil terhadap kredit yang 9) The ratio of small business loans to total
diberikan adalah sebesar 9,22% dan 9,79% loans as of December 31, 2023 and 2022 are
masing-masing pada tanggal 31 Desember 9.22% and 9.79%, respectively.
2023 dan 2022.
10) Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, 10) As of December 31, 2023 and 2022, there are
tidak terdapat kredit yang dijadikan agunan no loans pledged as collateral by the Group.
oleh Grup.
11) Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, 11) As of December 31, 2023 and 2022, the
rincian kredit yang direstrukturisasi menurut details of restructured loans classified based
jenis pinjaman adalah sebagai berikut: on types of loans are as follows:
2023
Dalam
Perhatian
Khusus/ Kurang
Lancar/ Special Lancar/ Diragukan/ Macet/ Jumlah/
Current Mention Substandard Doubtful Loss Total
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million
Rupiah Rupiah
Kredit investasi 5.205.347 7.491.000 13.952 312.272 510.772 13.533.343 Investment loans
Kredit modal kerja 1.414.480 1.098.285 25.497 9.074 775.045 3.322.381 Working capital loans
Kredit konsumsi 1.007.734 416.182 34.265 56.886 294.669 1.809.736 Consumer loans
Pinjaman rekening koran 713.630 221.094 24.476 41.016 424.805 1.425.021 Demand loans
Jumlah - Rupiah 8.341.191 9.226.561 98.190 419.248 2.005.291 20.090.481 Total - Rupiah
Valuta asing Foreign currencies
Kredit investasi 1.933.251 123.011 - - - 2.056.262 Investment loans
Kredit modal kerja 3.849 - - - - 3.849 Working capital loans
Jumlah - Valuta asing 1.937.100 123.011 - - - 2.060.111 Total - Foreign currencies
Jumlah Kredit - Bersih 10.278.291 9.349.572 98.190 419.248 2.005.291 22.150.592 Total Loans - Net
- 85 -
Page 98
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DAN UNTUK TAHUN-TAHUN DECEMBER 31, 2023 AND 2022
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
2022
Dalam
Perhatian
Khusus/ Kurang
Lancar/ Special Lancar/ Diragukan/ Macet/ Jumlah/
Current Mention Substandard Doubtful Loss Total
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million
Rupiah Rupiah
Kredit investasi 8.614.982 3.850.117 229.397 314.109 1.299.182 14.307.787 Investment loans
Kredit modal kerja 2.449.840 891.301 75.856 36.418 426.545 3.879.960 Working capital loans
Kredit konsumsi 1.492.119 512.343 57.511 50.408 270.805 2.383.186 Consumer loans
Pinjaman rekening koran 1.236.484 326.043 19.425 41.542 336.796 1.960.290 Demand loans
Jumlah - Rupiah 13.793.425 5.579.804 382.189 442.477 2.333.328 22.531.223 Total - Rupiah
Valuta asing Foreign currencies
Kredit investasi 1.388.010 1.009.855 - - - 2.397.865 Investment loans
Kredit modal kerja 84.999 - - - - 84.999 Working capital loans
Jumlah - Valuta asing 1.473.009 1.009.855 - - - 2.482.864 Total - Foreign currencies
Jumlah Kredit - Bersih 15.266.434 6.589.659 382.189 442.477 2.333.328 25.014.087 Total Loans - Net
Sepanjang tahun 2023 dan 2022, Bank telah During the year of 2023 and 2022, the Bank
melakukan restrukturisasi atas kredit untuk has restructured loans for some debtors,
beberapa debitur masing-masing sebesar which amounted to Rp 9,808,226 million and
Rp 9.808.226 juta dan Rp 15.402.604 juta. Rp 15,402,604 million, respectively.
Sehubungan dengan penanganan dampak Due to the handling of economic impact due
ekonomi akibat wabah Covid-19, sesuai to Covid-19 pandemic, according to OJK
dengan Siaran Pers OJK Keluarkan Paket Press Conference to Launch Covid-19
Kebijakan Lanjutan Stimulus Covid-19 No. SP Advance Stimulus Package Policy No. SP
37/DHMS/OJK/V/2020 tanggal 28 Mei 2020 37/DHMS/OJK/V/2020 dated May 28, 2020
dan POJK No. 11/POJK.03/2020 tertanggal and POJK No. 11/POJK.03/2020 dated
16 Maret 2020, yang telah mengalami March 16, 2020 which has been amended
perubahan dua kali atas POJK twice to POJK No. 48/POJK.03/2020 dated
No. 48/POJK.03/2020 tanggal 1 Desember December 1, 2020 concerning Amendments
2020 tentang Perubahan atas Peraturan to Financial Services Authority Regulation
Otoritas Jasa Keuangan No.11/POJK.03/2020 No.11/POJK.03/2020 concerning National
tentang Stimulus Ekonomi Nasional Sebagai Economic Stimulus as a Countercyclical
Kebijakan Countercyclical terhadap Dampak Policy on the Impact of the Spread of Corona
Penyebaran Corona Virus Disease 2019 dan Virus Disease 2019 and POJK
POJK No. 17/POJK.03/2021 tanggal No. 17/POJK.03/2021 dated September 10,
10 September 2021 tentang Perubahan Kedua 2021 concerning the Second Amendment to
atas Peraturan Otoritas Jasa Keuangan the Financial Services Authority Regulation
No. 11/POJK.03/2020 tentang Stimulus No 11/POJK.03/2020 Concerning National
Ekonomi Nasional Sebagai Kebijakan Economic Stimulus as a Countercyclical
Countercyclical dari Dampak Penyebaran Policy on the Impact of the Spread of
Coronavirus Disease 2019, serta siaran pers Coronavirus Disease 2019, as well as OJK
OJK No. SP 85/DHMS/OJK/XI/2022 tanggal press release No. SP 85/DHMS/OJK/XI/2022
28 November 2022 tentang Perpanjangan dated November 28, 2022 concerning
Kebijakan Restrukturisasi dan Pembiayaan Extension of Credit Restructuring and
Kredit Secara Terukur dan Sektoral untuk Financing Policies on a Targeted and
Mengatasi Dampak Pasca Pandemi Covid-19. Sectoral Basis to Address the After-Effect of
Kredit tersebut direstrukturisasi dengan the Covid-19 Pandemic. Loans have
kualitas lancar. restructured with current collectibility.
- 86 -
Page 99
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DAN UNTUK TAHUN-TAHUN DECEMBER 31, 2023 AND 2022
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
Sampai dengan 31 Desember 2023 dan 2022, As of December 31, 2023 and 2022, the
rincian kredit yang direstrukturisasi sesuai details of restructured loan based on Covid-
Kebijakan Stimulus Covid-19 adalah sebagai 19 Stimulus Policy are as follows:
berikut:
2023 2022
Valuta asing/ Valuta asing/
Foreign Jumlah/ Foreign Jumlah/
Rupiah currency Total Rupiah currency Total
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million
Lancar 5.286.217 1.157.686 6.443.903 11.867.335 1.328.268 13.195.603 Current
Dalam perhatian khusus 4.387.180 - 4.387.180 5.044.278 1.009.855 6.054.133 Special mention
Kurang lancar 43.143 - 43.143 260.600 - 260.600 Substandard
Diragukan 74.132 - 74.132 425.934 - 425.934 Doubtful
Macet 1.771.930 - 1.771.930 2.154.502 - 2.154.502 Loss
Jumlah 11.562.602 1.157.686 12.720.288 19.752.649 2.338.123 22.090.772 Total
12) Rasio non-performing loan (NPL) yang dihitung 12) Non-performing loan (NPL) ratio calculated
berdasarkan Surat Edaran OJK based on Circular Letter No.
No. 43/SEOJK.03/2016 tanggal 28 September 43/SEOJK.03/2016 dated September 28,
2016 adalah sebagai berikut: 2016 are as follows:
2023 2022
Konsolidasi/ Konsolidasi/
Consolidated Bank Consolidated Bank
NPL Bruto 3,09% 2,97% 3,53% 3,58% Gross NPL
NPL Neto 0,57% 0,29% 0,92% 0,81% Net NPL
13) Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, 13) As of December 31, 2023 and 2022, the
rincian kredit bermasalah menurut sektor details of non-performing loans based on
ekonomi adalah sebagai berikut: economic sector are as follows:
2023 2022
Cadangan kerugian Cadangan kerugian
Kredit penurunan Kredit penurunan
bermasalah/ nilai/ bermasalah/ nilai/
Non-performing Allowance for Non-performing Allowance for
loans impairment losses loans impairment losses
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million
Rupiah Rupiah
Jasa 1.542.533 1.440.872 2.072.115 1.544.713 Services
Industri 699.630 572.901 862.531 572.516 Industry
Konstruksi 590.048 523.424 557.803 490.351 Construction
Perdagangan 760.150 484.251 625.359 487.865 Trading
Lain-lain 682.719 529.852 527.896 377.785 Others
Jumlah - Rupiah 4.275.080 3.551.300 4.645.704 3.473.230 Total - Rupiah
14) Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, 14) As of December 31, 2023 and 2022, loans
kredit yang disalurkan dengan sistem joint channeled through joint financing system with
financing melalui CFI, berupa kredit kendaraan CFI to finance motorcycle and car loans
bermotor dan mobil sebesar Rp 2.932.530 juta amounted to Rp 2,932,530 million and
dan Rp 2.755.518 juta. Rp 2,755,518 million, respectively.
- 87 -
Page 100
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DAN UNTUK TAHUN-TAHUN DECEMBER 31, 2023 AND 2022
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
15) Nilai tercatat biaya perolehan diamortisasi dari 15) The carrying amount of loans at amortised
kredit yang diberikan adalah sebagai berikut: cost is as follows:
2023 2022
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Kredit 139.701.141 129.878.299 Loans
Pendapatan bunga yang masih akan Accrued interest receivables
diterima (Catatan 20) 635.284 590.326 (Note 20)
Cadangan kerugian penurunan nilai (8.202.868) (6.608.717) Allowance for impairment losses
Jumlah 132.133.557 123.859.908 Total
16) Mutasi cadangan kerugian penurunan nilai 16) The changes in the allowance for impairment
adalah sebagai berikut: losses are as follows:
2023
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Syariah *) Total
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million
Saldo awal tahun 1.291.481 264.784 4.808.566 243.886 6.608.717 Balance at the beginning of the year
Transfer ke kerugian ekspektasian Transfer to 12-months expected
12 bulan (stage 1) 151.478 (61.172) (90.306) - - credit loss (stage 1)
Transfer ke kredit yang diberikan
sepanjang umurnya - tidak mengalami Transfer to Lifetime ECL - Not
penurunan nilai (stage 2) (17.679) 36.185 (18.506) - - Credit Impaired (stage 2)
Transfer ke kredit yang diberikan yang Transfer to Lifetime ECL - Credit
mengalami penurunan nilai (stage 3) (80.289) (47.946) 128.235 - - Impaired (stage 3)
Saldo setelah pengalihan 1.344.991 191.851 4.827.989 243.886 6.608.717 Balance after transfer
Pengukuran kembali cadangan Remeasurement of the allowance
kerugian penurunan nilai 1.554.177 66.351 2.149.216 (1.109) 3.768.635 for the impairment losses
Aset keuangan baru yang diterbitkan 223.952 28.114 21.348 56.875 330.289 New financial assets issued
Aset keuangan yang dihentikan
pengakuannya (73.269) (91.508) (2.284.184) (55.812) (2.504.773) Financial assets derecognized
Total penambahan (pengurangan) Total additions (deductions) for
tahun berjalan **) 1.704.860 2.957 (113.620) (46) 1.594.151 the current year **)
Saldo akhir tahun 3.049.851 194.808 4.714.369 243.840 8.202.868 Balance at the end of the year
2022
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Syariah *) Total
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million
Saldo awal tahun 1.223.484 855.798 3.472.725 115.530 5.667.537 Balance at the beginning of the year
Transfer ke kerugian ekspektasian Transfer to 12-months expected
12 bulan (stage 1) 999.296 (659.926) (339.370) - - credit loss (stage 1)
Transfer ke kredit yang diberikan
sepanjang umurnya - tidak mengalami Transfer to Lifetime ECL - Not
penurunan nilai (stage 2) (12.911) 30.755 (17.844) - - Credit Impaired (stage 2)
Transfer ke kredit yang diberikan yang Transfer to Lifetime ECL - Credit
mengalami penurunan nilai (stage 3) (717.775) (53.662) 771.437 - - Impaired (stage 3)
Saldo setelah pengalihan 1.492.094 172.965 3.886.948 115.530 5.667.537 Balance after transfer
Pengukuran kembali cadangan Remeasurement of the allowance
kerugian penurunan nilai (297.001) 130.004 2.845.061 107.253 2.785.317 for the impairment losses
Aset keuangan baru yang diterbitkan 380.900 13.932 19.074 37.530 451.436 New financial assets issued
Aset keuangan yang dihentikan
pengakuannya (284.512) (52.117) (1.942.517) (16.427) (2.295.573) Financial assets derecognized
Total penambahan/(pengurangan) Total additions/(deductions) for
tahun berjalan **) (200.613) 91.819 921.618 128.356 941.180 the current year **)
Saldo akhir tahun 1.291.481 264.784 4.808.566 243.886 6.608.717 Balance at the end of the year
*) ECL untuk syariah menggunakan kerugian historis *) ECL for sharia using incurred loss based on PSAK 55
sesuai PSAK 55 dan PPAP BI and PPAP BI
**) Termasuk selisih kurs **) Include differences in exchange rate
- 88 -
Page 101
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DAN UNTUK TAHUN-TAHUN DECEMBER 31, 2023 AND 2022
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
Manajemen berpendapat bahwa cadangan Management believes that the allowance for
kerugian penurunan nilai kredit adalah cukup impairment losses on loans is adequate to
untuk menutup kerugian yang mungkin timbul cover the losses which might arise from
akibat tidak tertagihnya kredit. uncollectible loans.
17) Mutasi kredit yang dihapus buku adalah 17) The changes in the loans written off are as
sebagai berikut: follows:
2023
Valuta asing/
Foreign Jumlah/
Rupiah currencies Total
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million Rp Million
Saldo awal tahun 10.294.104 1.668.716 11.962.820 Balance at the beginning of the year
Penambahan dalam tahun
berjalan 640.229 - 640.229 Additions during the year
Hapus tagih (52.146) (418.828) (470.974) Write-off
Penerimaan kembali (500.739) (170.898) (671.637) Recovery
Selisih kurs - (18.277) (18.277) Exchange rate differences
Saldo akhir tahun 10.381.448 1.060.713 11.442.161 Balance at the end of the year
2022
Valuta asing/
Foreign Jumlah/
Rupiah currencies Total
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million Rp Million
Saldo awal tahun 9.566.464 1.576.450 11.142.914 Balance at the beginning of the year
Penambahan dalam tahun
berjalan 1.535.005 - 1.535.005 Additions during the year
Koreksi saldo hapus buku Corrections to write-off
tahun-tahun sebelumnya (132) - (132) balances of previous years
Hapus tagih (115.830) - (115.830) Write-off
Penerimaan kembali (691.403) (53.184) (744.587) Recovery
Selisih kurs - 145.450 145.450 Exchange rate differences
Saldo akhir tahun 10.294.104 1.668.716 11.962.820 Balance at the end of the year
Kredit yang dihapus buku dicatat dalam Loans written-off is recorded in administrative
rekening administratif. Grup terus melakukan account. The Group continuously collect
usaha-usaha penagihan atas kredit yang telah those written-off loans.
dihapus buku tersebut.
- 89 -
Page 102
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DAN UNTUK TAHUN-TAHUN DECEMBER 31, 2023 AND 2022
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
13. PIUTANG SEWA PEMBIAYAAN DAN TAGIHAN 13. FINANCE LEASE RECEIVABLES AND
ANJAK PIUTANG FACTORING RECEIVABLES
a. Piutang Sewa Pembiayaan a. Finance Lease Receivables
Piutang sewa pembiayaan memiliki suku bunga Finance lease receivables are arranged at
tetap, sehingga Grup terpapar risiko suku bunga fixed interest rates, thus the Group is exposed
atas nilai wajar (fair value interest rate risk). to fair value interest rate risk.
Piutang sewa pembiayaan berasal dari CFI Finance lease receivables are entered into by
pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 CFI as of December 31, 2023 and 2022 with
dengan perincian sebagai berikut: details as follows:
2023 2022
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Rupiah Rupiah
Piutang sewa pembiayaan - bruto 596.878 319.024 Finance lease receivables - gross
Nilai sisa 285.618 171.765 Residual value
Pendapatan sewa pembiayaan
yang belum diakui (67.445) (37.156) Unearned finance lease income
Simpanan jaminan (285.618) (171.765) Security deposits
Jumlah 529.433 281.868 Total
Cadangan kerugian penurunan nilai (953) (9.727) Allowance for impairment losses
Jumlah - Bersih 528.480 272.141 Total - Net
Tingkat bunga efektif rata-rata per tahun Average annual effective interest rates
Rupiah 13,06% 13,76% Rupiah
Piutang sewa pembiayaan pada tanggal Finance lease receivables as of December 31,
31 Desember 2023 dan 2022 berdasarkan 2023 and 2022 based on stages:
stage:
2023
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million
Saldo awal tahun 270.841 2.602 8.425 281.868 Balance at the beginning of the year
Transfer ke kerugian ekspektasian Transfer to 12-months expected
12 bulan (stage 1) - - - - credit loss (stage 1)
Transfer ke kredit yang diberikan
sepanjang umurnya - tidak Transfer to Lifetime ECL - Not Credit
mengalami penurunan nilai (stage 2) (57.871) 57.871 - - Impaired (stage 2)
Transfer ke kredit yang diberikan yang Transfer to Lifetime ECL - Credit
mengalami penurunan nilai (stage 3) (1.115) (240) 1.355 - Impaired (stage 3)
Saldo setelah pengalihan 211.855 60.233 9.780 281.868 Balance after transfer
Aset keuangan baru yang diterbitkan 516.621 - - 516.621 New financial assets issued
Aset keuangan yang dilunasi (240.724) (19.514) (8.573) (268.811) Financial assets which have been repaid
Penghapusan - - (245) (245) Write-offs
Jumlah penambahan (pengurangan) Total additions (deductions) for the
periode berjalan 275.897 (19.514) (8.818) 247.565 current year
Saldo akhir tahun 487.752 40.719 962 529.433 Balance at the end of the year
- 90 -
Page 103
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DAN UNTUK TAHUN-TAHUN DECEMBER 31, 2023 AND 2022
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
2022
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million
Saldo awal tahun 189.407 13.344 16.354 219.105 Balance at the beginning of the year
Transfer ke kerugian ekspektasian Transfer to 12-months expected
12 bulan (stage 1) 55 (55) - - credit loss (stage 1)
Transfer ke kredit yang diberikan
sepanjang umurnya - tidak Transfer to Lifetime ECL - Not Credit
mengalami penurunan nilai (stage 2) (2.291) 2.291 - - Impaired (stage 2)
Transfer ke kredit yang diberikan yang Transfer to Lifetime ECL - Credit
mengalami penurunan nilai (stage 3) (73) (7.770) 7.843 - Impaired (stage 3)
Saldo setelah pengalihan 187.098 7.810 24.197 219.105 Balance after transfer
Aset keuangan baru yang diterbitkan 310.905 - - 310.905 New financial assets issued
Aset keuangan yang dilunasi (227.162) (5.208) (1.200) (233.570) Financial assets which have been repaid
Penghapusan - - (14.572) (14.572) Write-offs
Jumlah penambahan (pengurangan) Total additions (deductions) for the
tahun berjalan 83.743 (5.208) (15.772) 62.763 current year
Saldo akhir tahun 270.841 2.602 8.425 281.868 Balance at the end of the year
Jumlah piutang sewa pembiayaan bruto Total gross financial lease receivable (before
(sebelum dikurangi pendapatan sewa unearned lease income and allowance for
pembiayaan yang belum diakui dan cadangan impairment losses) as of December 31, 2023
kerugian penurunan nilai) pada tanggal and 2022 are as follows:
31 Desember 2023 dan 2022 adalah sebagai
berikut:
a. Berdasarkan jenis produk a. Based on type of products
2023 2022
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Alat berat 576.448 300.959 Heavy equipment
Mesin 13.405 13.740 Machine
Kendaraan bermotor 5.073 1.387 Vehicle
Lain-lain 1.952 2.938 Others
Jumlah 596.878 319.024 Total
b. Berdasarkan kegiatan usaha b. Based on business activities
2023 2022
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Investasi 596.548 318.033 Investment
Modal kerja 330 991 Working capital
Jumlah 596.878 319.024 Total
- 91 -
Page 104
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DAN UNTUK TAHUN-TAHUN DECEMBER 31, 2023 AND 2022
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
Jumlah angsuran sewa pembiayaan (sebelum Total lease installments (gross of allowance for
dikurangi cadangan kerugian penurunan nilai) impairment losses) based on maturity date are
sesuai dengan jatuh temponya adalah sebagai as follows:
berikut:
Pembayaran minimum Nilai kini dari pembayaran minimum
sewa pembiayaan/ sewa pembiayaan/Present value of
Minimum lease payments minimum lease payments
2023 2022 2023 2022
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million
Angsur an sewa pe mbiayaan Le ase Installments
Sampai dengan satu tahun 353.307 182.078 304.633 155.923 Within one year
Lebih dari satu tahun sampai lima tahun 243.571 136.946 224.800 125.945 More than one year up to five years
Sub jumlah 596.878 319.024 529.433 281.868 Sub total
Pe ndapatan se wa pembiayaan
be lum diakui Une arne d finance le ase income
Sampai dengan satu tahun (48.674) (26.155) - - Within one year
Lebih dari satu tahun sampai lima tahun (18.771) (11.001) - - More than one year up to five years
Sub jumlah (67.445) (37.156) - - Sub total
Jumlah 529.433 281.868 529.433 281.868 Total
Kisaran jangka waktu pembiayaan adalah The range of financing terms is 1 – 11 years
1 – 11 tahun dengan mayoritas pembiayaan with majority tenor of within 3 years.
ditenor 3 tahun.
Biaya-biaya yang timbul, seperti premi asuransi, Costs incurred, such as insurance premium,
bea meterai dan biaya terkait lainnya stamp duty, and other related costs in
sehubungan dengan perolehan aset sewa connection with finance lease transaction are
pembiayaan, dibebankan kepada debitur. charged directly to debtors.
Mutasi cadangan kerugian penurunan nilai The changes in the allowance for impairment
adalah sebagai berikut: losses are as follows:
2023
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million
Saldo awal tahun 1.346 120 8.261 9.727 Balance at the beginning of the year
Transfer ke kerugian ekspektasian Transfer to 12-months expected credit loss
12 bulan (stage 1) - - - - (stage 1)
Transfer ke kredit yang diberikan
sepanjang umurnya - tidak mengalami Transfer to Lifetime ECL - Not Credit Impaired
penurunan nilai (stage 2) (764) 764 - - (stage 2)
Transfer ke kredit yang diberikan yang Transfer to Lifetime ECL - Credit Impaired
mengalami penurunan nilai (stage 3) (6) (240) 246 - (stage 3)
Saldo setelah pengalihan 576 644 8.507 9.727 Balance after transfer
Pengukuran kembali penyisihan kerugian Remeasurement of the net allowance of
penurunan nilai - 189 50 239 the impairment losses
Aset keuangan baru yang diterbitkan 1.553 - - 1.553 New financial assets issued
Aset keuangan yang dilunasi (1.608) (527) (8.186) (10.321) Financial assets which have been repaid
Penghapusan - - (245) (245) Write-offs
Jumlah penambahan (pengurangan) Total additions (deductions) for the
tahun berjalan (55) (338) (8.381) (8.774) current year
Saldo akhir tahun 521 306 126 953 Balance at the end of the year
- 92 -
Page 105
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DAN UNTUK TAHUN-TAHUN DECEMBER 31, 2023 AND 2022
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
2022
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million
Saldo awal tahun 339 288 15.865 16.492 Balance at the beginning of the year
Transfer ke kerugian ekspektasian Transfer to 12-months expected credit loss
12 bulan (stage 1) 8 (8) - - (stage 1)
Transfer ke kredit yang diberikan
sepanjang umurnya - tidak mengalami Transfer to Lifetime ECL - Not Credit Impaired
penurunan nilai (stage 2) (23) 23 - - (stage 2)
Transfer ke kredit yang diberikan yang Transfer to Lifetime ECL - Credit Impaired
mengalami penurunan nilai (stage 3) (2) (139) 141 - (stage 3)
Saldo setelah pengalihan 322 164 16.006 16.492 Balance after transfer
Pengukuran kembali penyisihan kerugian Remeasurement of the net allowance of
penurunan nilai (16) 87 6.965 7.036 the impairment losses
Aset keuangan baru yang diterbitkan 1.179 - - 1.179 New financial assets issued
Aset keuangan yang dilunasi (139) (131) (138) (408) Financial assets which have been repaid
Penghapusan - - (14.572) (14.572) Write-offs
Jumlah penambahan (pengurangan) Total additions (deductions) for the
tahun berjalan 1.024 (44) (7.745) (6.765) current year
Saldo akhir tahun 1.346 120 8.261 9.727 Balance at the end of the year
Sebagian dari piutang sewa pembiayaan Some finance lease receivables are secured
dijamin dengan kendaraan bermotor dan Bukti by motor vehicles and Vehicle Document of
Pemilikan Kendaraan Bermotor (BPKB) dari Ownership (BPKB) of the related vehicle.
kendaraan yang bersangkutan. Piutang sewa Finance lease receivable related to land and
pembiayaan untuk tanah dan bangunan dijamin buildings are secured by the object financed by
dengan objek yang dibiayai Perusahaan dan the Company and document of ownership in
bukti kepemilikan berupa Sertifikat Hak Milik the form of Certificates of Ownership (SHM) or
(SHM) dan Sertifikat Hak Guna Bangunan Certificates of Building Use Right (SHGB).
(SHGB). Piutang sewa pembiayaan untuk Finance lease receivables related to barges
tongkang dan tug boat diikat dengan akta and tug boats are tied with fiduciary certificate
fidusia (grosse akta) dari barang-barang yang (certificate grosse) of the financed items, while
dibiayakan sedangkan piutang sewa finance lease receivables related to heavy
pembiayaan untuk alat-alat berat, mesin-mesin equipment, production machinery and
produksi dan peralatan dijamin dengan barang- equipment are secured by financed items.
barang yang dibiayai.
Manajemen Grup berpendapat bahwa The management of the Group believes that
cadangan kerugian penurunan nilai dan agunan the allowance for impairment losses and
yang diterima dari debitur adalah cukup untuk collateral received from debtors are adequate
menutup kerugian yang mungkin timbul akibat to cover the losses, which might arise from
tidak tertagihnya piutang sewa pembiayaan. uncollectible finance lease receivables.
Tidak terdapat perubahan teknik estimasi atau There has been no change in the estimation
asumsi signifikan yang dibuat selama periode techniques or significant assumptions made
pelaporan berjalan dalam penilaian cadangan during the current reporting period in
kerugian piutang sewa pembiayaan. assessing the loss allowance for finance lease
receivables.
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, CFI Finance lease receivables are used as
menggunakan piutang sewa pembiayaan yang collateral for loans received by CFI as of
dimilliki sebagai jaminan atas pinjaman yang December 31, 2023 and 2022 (Note 25). Total
diterima (Catatan 25). Jumlah piutang sewa finance lease receivables pledged as collateral
pembiayaan yang dijaminkan masing-masing amounted to Rp 20,743 million and Rp 20,899
sebesar Rp 20.743 juta dan Rp 20.899 juta million as of December 31, 2023 and 2022,
pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022. respectively.
- 93 -
Page 106
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DAN UNTUK TAHUN-TAHUN DECEMBER 31, 2023 AND 2022
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
Pihak penerima jaminan adalah bank-bank The recipient of the guarantee are
pemberi pinjaman yang diterima. counterparty banks of loans received.
Jumlah piutang sewa pembiayaan yang Total restructured finance lease receivables as
direstrukturisasi masing-masing sebesar of December 31, 2023 and 2022 amounted to
Rp 12.030 juta dan Rp 4.648 juta pada tanggal Rp 12,030 million and Rp 4,648 million,
31 Desember 2023 dan 2022. respectively.
Pada saat perjanjian sewa pembiayaan dimulai, At the inception of finance lease contract, the
lessee memberikan simpanan jaminan yang lessee rendered security deposits which will be
akan digunakan sebagai pembayaran atas used as payment of purchased leased assets
pembelian dari aset sewa pembiayaan pada at the end of the lease period, if the option right
akhir masa sewa, bila hak opsi dilaksanakan is exercised. If the option right is not exercised,
penyewa pembiayaan. Apabila hak opsi tidak such security deposits will be returned at the
dilaksanakan, simpanan jaminan tersebut akan end of the lease period.
dikembalikan kepada lessee pada akhir masa
sewa pembiayaan.
b. Tagihan Anjak Piutang b. Factoring Receivables
Tagihan anjak piutang memiliki suku bunga The factoring receivable are arranged at fixed
tetap, sehingga CFI terpapar risiko suku bunga interest rates, thus exposing CFI to fair value
atas nilai wajar (fair value interest rate risk). interest rate risk.
2023 2022
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Rupiah Rupiah
Tagihan anjak piutang 75.000 100.000 Factoring receivable
Cadangan kerugian penurunan nilai (30.951) (49.580) Allowance for impairment losses
Bersih 44.049 50.420 Net
Tingkat bunga efektif rata-rata per tahun 20,00% 17,67% Average annual effective interest rate
Tagihan anjak piutang pada tanggal Factoring receivables as of December 31,
31 Desember 2023 dan 2022 berdasarkan 2023 and 2022 based on stages:
stage:
2023
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million
Saldo awal tahun - - 100.000 100.000 Balance at the beginning of the year
Transfer ke kredit yang diberikan yang Transfer to Lifetime ECL - Credit
mengalami penurunan nilai (stage 3) - - - - Impaired (stage 3)
Saldo setelah pengalihan - - 100.000 100.000 Balance after transfer
Pengukuran kembali bersih Remeasurement of the net
nilai tercatat - - - - carrying value
Aset keuangan yang dilunasi - - - - Financial assets has been paid
Agunan yang diambil alih - - (10.612) (10.612) Foreclosed collateral
Penghapusan - - (14.388) (14.388) Write-offs
Jumlah pengurangan tahun berjalan - - (25.000) (25.000) Total deductions for the current year
Saldo akhir tahun - - 75.000 75.000 Balance at the end of the year
- 94 -
Page 107
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DAN UNTUK TAHUN-TAHUN DECEMBER 31, 2023 AND 2022
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
2022
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million
Saldo awal tahun 25.000 - 75.000 100.000 Balance at the beginning of the year
Transfer ke kredit yang diberikan yang Transfer to Lifetime ECL - Credit
mengalami penurunan nilai (stage 3) (25.000) - 25.000 - Impaired (stage 3)
Saldo setelah pengalihan - - 100.000 100.000 Balance after transfer
Pengukuran kembali bersih nilai tercatat - - - - Remeasurement of the net carrying value
Aset keuangan yang dilunasi - - - - Financial assets has been paid
Agunan yang diambil alih - - - - Foreclosed collateral
Kerugian realisasi bunga - - - - Loss on interest realization
Penghapusan - - - - Write-offs
Jumlah pengurangan tahun berjalan - - - - Total deductions for the current year
Saldo akhir tahun - - 100.000 100.000 Balance at the end of the year
Seluruh tagihan anjak piutang merupakan All of the Company’s factoring receivable are
pembiayaan modal kerja dan dilakukan dalam financing working capital and in Indonesian
mata uang Rupiah. Rupiah.
Jangka waktu tagihan anjak piutang The term of factoring receivable based on the
berdasarkan periode dalam perjanjian adalah agreements are 1 year.
1 tahun.
Tagihan anjak piutang memiliki jaminan Factoring receivable have additional collateral
tambahan berupa tanah dan bangunan. in the form of land and buildings.
Tabel berikut menunjukkan perubahan The following table show movement of the
cadangan kerugian penurunan nilai tagihan allowance for impairment losses of factoring
anjak piutang selama tahun berjalan: receivable in the current year:
2023
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million
Saldo awal tahun - - 49.580 49.580 Balance at the beginning of the year
Transfer ke kredit yang diberikan yang Transfer to Lifetime ECL - Credit Impaired
mengalami penurunan nilai (stage 3) - - - - (stage 3)
Saldo setelah pengalihan - - 49.580 49.580 Balance after transfer
Pengukuran kembali penyisihan kerugian Remeasurement of the allowance for
penurunan nilai - - 3.607 3.607 impairment losses
Agunan yang diambil alih - - (7.848) (7.848) Foreclosed collateral
Kerugian realisasi bunga - - - - Loss on interest realization
Penghapusan - - (14.388) (14.388) Write-offs
Jumlah pengurangan tahun berjalan - - (18.629) (18.629) Total deductions for the current year
Saldo akhir tahun - - 30.951 30.951 Balance at the end of the year
- 95 -
Page 108
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DAN UNTUK TAHUN-TAHUN DECEMBER 31, 2023 AND 2022
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
2022
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million
Saldo awal tahun 3.294 - 14.454 17.748 Balance at the beginning of the year
Transfer ke kredit yang diberikan yang Transfer to Lifetime ECL - Credit Impaired
mengalami penurunan nilai (stage 3) (3.294) - 3.294 - (stage 3)
Saldo setelah pengalihan - - 17.748 17.748 Balance after transfer
Pengukuran kembali penyisihan kembali Remeasurement of the allowance for
penurunan nilai - - 31.832 31.832 impairment losses
Agunan yang diambil alih - - - - Foreclosed collateral
Kerugian realisasi bunga - - - - Loss on interest realization
Penghapusan - - - - Write-offs
Jumlah penambahan tahun berjalan - - 31.832 31.832 Total additions for the current year
Saldo akhir tahun - - 49.580 49.580 Balance at the end of the year
Manajemen berpendapat bahwa cadangan The management believes that allowance for
kerugian penurunan nilai dan agunan yang impairment losses and collateral received from
diterima dari debitur telah memadai untuk consumers are adequate to cover the possible
menutup kemungkinan kerugian akibat tidak losses arising from uncollectible factoring
tertagihnya tagihan anjak piutang. receivable.
14. PIUTANG PEMBIAYAAN KONSUMEN 14. CONSUMER FINANCING RECEIVABLES
Piutang pembiayaan konsumen memiliki suku The consumer financing receivables are arranged
bunga tetap, sehingga Grup terpapar risiko suku at fixed interest rates, thus the Group are exposed
bunga atas nilai wajar (fair value interest rate risk). to fair value interest rate risk.
Jumlah piutang pembiayaan konsumen pada Consumer financing receivables as of
tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 merupakan December 31, 2023 and 2022 are consumer
piutang pembiayaan konsumen yang dilakukan oleh financing receivables made by CFI with details as
CFI dengan perincian sebagai berikut: follows:
2023 2022
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Pihak ketiga Third parties
Piutang pembiayaan konsumen - bruto 10.735.573 8.586.584 Consumer financing receivables - gross
Pendapatan pembiayaan Unearned consumer financing
konsumen yang belum diakui (2.121.080) (1.672.157) income receivables
Jumlah 8.614.493 6.914.427 Total
Cadangan kerugian penurunan nilai (185.488) (118.977) Allowance for impairment losses
Bersih 8.429.005 6.795.450 Net
Seluruh piutang pembiayaan konsumen dilakukan All of CFI’s consumer financing receivables are in
dalam mata uang Rupiah. Rupiah.
- 96 -
Page 109
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DAN UNTUK TAHUN-TAHUN DECEMBER 31, 2023 AND 2022
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
Piutang pembiayaan konsumen pada tanggal Consumer financing receivables as of
31 Desember 2023 dan 2022 berdasarkan stage: December 31, 2023 and 2022 based on stages:
2023
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million
Saldo awal tahun 6.678.345 144.919 91.163 6.914.427 Balance at the beginning of the year
Transfer ke kerugian ekspektasian Transfer to 12-months expected
12 bulan (stage 1) 9.554 (8.893) (661) - credit loss (stage 1)
Transfer ke kredit yang diberikan
sepanjang umurnya - tidak Transfer to Lifetime ECL - Not Credit
mengalami penurunan nilai (stage 2) (878.393) 879.279 (886) - Impaired (stage 2)
Transfer ke kredit yang diberikan yang Transfer to Lifetime ECL - Credit
mengalami penurunan nilai (stage 3) (425.546) (77.064) 502.610 - Impaired (stage 3)
Saldo setelah pengalihan 5.383.960 938.241 592.226 6.914.427 Balance after transfer
Aset keuangan baru yang diterbitkan 7.891.676 - - 7.891.676 New financial assets issued
Aset keuangan yang dilunasi (5.316.842) (513.785) (85.236) (5.915.863) Financial assets which have been repaid
Penghapusan - - (275.747) (275.747) Write-offs
Jumlah penambahan (pengurangan) Total additions (deductions) for the
tahun berjalan 2.574.834 (513.785) (360.983) 1.700.066 current year
Saldo akhir tahun 7.958.794 424.456 231.243 8.614.493 Balance at the end of the year
2022
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million
Saldo awal tahun 5.429.915 230.828 101.415 5.762.158 Balance at the beginning of the year
Transfer ke kerugian ekspektasian Transfer to 12-months expected
12 bulan (stage 1) 24.588 (23.023) (1.565) - credit loss (stage 1)
Transfer ke kredit yang diberikan
sepanjang umurnya - tidak Transfer to Lifetime ECL - Not Credit
mengalami penurunan nilai (stage 2) (146.084) 146.176 (92) - Impaired (stage 2)
Transfer ke kredit yang diberikan yang Transfer to Lifetime ECL - Credit
mengalami penurunan nilai (stage 3) (161.116) (44.517) 205.633 - Impaired (stage 3)
Saldo setelah pengalihan 5.147.303 309.464 305.391 5.762.158 Balance after transfer
Aset keuangan baru yang diterbitkan 7.077.417 - - 7.077.417 New financial assets issued
Aset keuangan yang dilunasi (5.546.375) (164.545) (35.007) (5.745.927) Financial assets which have been repaid
Penghapusan - - (179.221) (179.221) Write-offs
Jumlah penambahan/(pengurangan) Total additions/(deductions) for the
tahun berjalan 1.531.042 (164.545) (214.228) 1.152.269 current year
Saldo akhir tahun 6.678.345 144.919 91.163 6.914.427 Balance at the end of the year
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, As of December 31, 2023 and 2022, allocation for
pembiayaan bersama (joint financing) masing- joint financing amounted to Rp 373,418 million and
masing sebesar Rp 373.418 juta dan Rp 352.831 Rp 352,831 million, respectively.
juta.
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, piutang As of December 31, 2023 and 2022, consumer
pembiayaan konsumen termasuk biaya transaksi financing receivable include transaction costs
yang terkait langsung dengan pemberian directly atributtable to the original consumer
pembiayaan konsumen masing-masing sebesar financing amounted to Rp 149,300 million and
Rp 149.300 juta dan Rp 115.884 juta. Rp 115,884 million, respectively.
- 97 -
Page 110
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DAN UNTUK TAHUN-TAHUN DECEMBER 31, 2023 AND 2022
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
Jumlah piutang pembiayaan konsumen bruto Total gross consumer finance receivable (before
(sebelum dikurangi pendapatan pembiayaan unearned income and allowance for impairment
konsumen yang belum diakui dan cadangan kerugian losses) based on business activity as of
penurunan nilai) berdasarkan kegiatan usaha pada December 31, 2023 and 2022 are as follows:
tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 adalah sebagai
berikut:
2023 2022
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Multi guna 8.032.283 6.610.378 Multi purpose
Investasi 2.282.178 1.593.358 Investment
Modal kerja 421.112 382.848 Working capital
Jumlah 10.735.573 8.586.584 Total
Piutang pembiayaan konsumen jatuh tempo dalam: Consumer financing receivables matured within:
2023 2022
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Satu tahun berikutnya (termasuk
yang telah jatuh tempo) 4.290.612 3.680.884 The following year (including past due)
> 1 - 2 tahun 3.174.503 2.485.347 > 1 - 2 years
Lebih dari 3 tahun 3.270.458 2.420.353 More than 3 years
Jumlah 10.735.573 8.586.584 Total
Tingkat bunga rata-rata efektif Average effective interest rates
per tahun - Rupiah 17,81% 18,25% per annum - Rupiah
Aset yang dibiayai oleh CFI adalah kendaraan baru Assets finance by CFI are new and used vehicles,
dan bekas, apartemen, tanah dan bangunan dengan apartment, land and buildings with period of
tenor pembiayaan adalah 1 - 10 tahun dengan financing ranging from 1 - 10 years with majority
mayoritas pembiayaan di tenor 4 tahun. tenor of within 4 years.
Biaya-biaya yang timbul, sehubungan dengan Cost incurred related to consumer financing are
perolehan aset pembiayaan konsumen, dibebankan charged to debtors.
kepada debitur.
Jumlah piutang pembiayaan konsumen yang Total restructured consumer financing receivables
direstrukturisasi masing-masing sebesar Rp 63.464 as of December 31, 2023 and 2022 amounting to
juta dan Rp 139.055 juta pada tanggal Rp 63,464 million and Rp 139,055 million,
31 Desember 2023 dan 2022. respectively.
- 98 -
Page 111
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DAN UNTUK TAHUN-TAHUN DECEMBER 31, 2023 AND 2022
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
Mutasi cadangan kerugian penurunan nilai piutang The changes in the allowance for impairment
pembiayaan konsumen adalah sebagai berikut: losses are as follows:
2023
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million
Saldo awal tahun 59.024 9.540 50.413 118.977 Balance at the beginning of the year
Transfer ke kerugian ekspektasian Transfer to 12-months expected credit loss
12 bulan (stage 1) 583 (464) (119) - (stage 1)
Transfer ke kredit yang diberikan
sepanjang umurnya - tidak mengalami Transfer to Lifetime ECL - Not Credit Impaired
penurunan nilai (stage 2) (8.572) 8.839 (267) - (stage 2)
Transfer ke kredit yang diberikan yang Transfer to Lifetime ECL - Credit Impaired
mengalami penurunan nilai (stage 3) (184.131) (47.877) 232.008 - (stage 3)
Saldo setelah pengalihan (133.096) (29.962) 282.035 118.977 Balance after transfer
Pengukuran kembali penyisihan kerugian Remeasurement of the allowance for
penurunan nilai 176.464 52.662 143.869 372.995 impairment losses
Aset keuangan baru yang diterbitkan 42.440 - - 42.440 New financial assets issued
Aset keuangan yang dilunasi (54.189) (7.882) (11.106) (73.177) Financial assets which have been repaid
Penghapusan - - (275.747) (275.747) W rite-offs
Jumlah penambahan (pengurangan) Total additions (deductions) for the
tahun berjalan 164.715 44.780 (142.984) 66.511 current year
Saldo akhir tahun 31.619 14.818 139.051 185.488 Balance at the end of the year
2022
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million
Saldo awal tahun 27.815 8.836 64.312 100.963 Balance at the beginning of the year
Transfer ke kerugian ekspektasian Transfer to 12-months expected credit loss
12 bulan (stage 1) 2.547 (1.912) (635) - (stage 1)
Transfer ke kredit yang diberikan
sepanjang umurnya - tidak mengalami Transfer to Lifetime ECL - Not Credit Impaired
penurunan nilai (stage 2) (4.689) 4.795 (106) - (stage 2)
Transfer ke kredit yang diberikan yang Transfer to Lifetime ECL - Credit Impaired
mengalami penurunan nilai (stage 3) (25.078) (3.030) 28.108 - (stage 3)
Saldo setelah pengalihan 595 8.689 91.679 100.963 Balance after transfer
Pengukuran kembali penyisihan kembali Remeasurement of the allowance for
penurunan nilai (1.821) 3.546 151.494 153.219 impairment losses
Aset keuangan baru yang diterbitkan 66.693 - - 66.693 New financial assets issued
Aset keuangan yang dilunasi (6.443) (2.695) (13.539) (22.677) Financial assets which have been repaid
Penghapusan - - (179.221) (179.221) W rite-offs
Jumlah penambahan/(pengurangan) Total additions/(deductions) for the
tahun berjalan 58.429 851 (41.266) 18.014 current year
Saldo akhir tahun 59.024 9.540 50.413 118.977 Balance at the end of the year
Piutang pembiayaan konsumen kendaraan Consumer financing receivables of vehicles (new
bermotor (baru dan bekas) dijamin dengan Bukti and used) are secured by the related certificates of
Pemilikan Kendaraan Bermotor (BPKB) dari ownership (BPKB) of the vehicle while consumer
kendaraan yang bersangkutan sedangkan piutang financing receivable related to apartment, land and
pembiayaan konsumen untuk apartemen, tanah land and buildings are secured by Certificates of
serta tanah dan bangunan dijamin dengan Sertifikat Ownership (SHM) or Certificates of Building Use
Hak Milik (SHM) atau Sertifikat Hak Guna Bangunan Right (SHGB) or Certificates of Ownership of
(SHGB) atau Sertifikat Hak Milik atas Satuan Rumah Mansions Unit (SHMSRS).
Susun (SHMSRS).
- 99 -
Page 112
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DAN UNTUK TAHUN-TAHUN DECEMBER 31, 2023 AND 2022
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
Piutang pembiayaan konsumen dijadikan sebagai Consumer financing receivables are pledged as
jaminan pinjaman yang diterima oleh CFI pada collateral for bank loans received by CFI as of
tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 dari beberapa December 31, 2023 and 2022 from several banks
bank (Catatan 25). Jumlah piutang pembiayaan (Note 25). Total consumer financing receivables
konsumen yang dijaminkan masing-masing sebesar pledged as collateral amounted to Rp 2,506,444
Rp 2.506.444 juta dan Rp 1.811.858 juta masing- million and Rp 1,811,858 million as of
masing pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022. December 31, 2023 and 2022, respectively.
Manajemen Grup berpendapat bahwa cadangan The management of the Group believes that the
kerugian penurunan nilai piutang pembiayaan amount of allowance for impairment losses of
konsumen telah memadai untuk menutup consumer financing receivables is adequate to
kemungkinan kerugian atas tidak tertagihnya cover the possible losses that might arise from
piutang pembiayaan konsumen. uncollectible consumer financing receivables.
15. PIUTANG JUAL DAN SEWA-BALIK – PIHAK 15. SALES AND LEASE-BACK RECEIVABLES –
KETIGA THIRD PARTIES
Piutang jual dan sewa-balik memiliki suku bunga Sales and lease-back receivables are arranged at
tetap, sehingga Grup terpapar risiko suku bunga fixed interest rates, thus the Group is exposed to
atas nilai wajar (fair value interest rate risk). fair value interest rate risk.
Piutang jual dan sewa-balik pada tanggal Sales and lease-back receivables as of
31 Desember 2023 dan 2022 berasal dari CFI, December 31, 2023 and 2022 are entered into by
dengan perincian sebagai berikut: CFI, with details as follows:
2023 2022
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Rupiah Rupiah
Piutang jual dan sewa-balik 98.107 88.514 Sales and lease-back receivables
Nilai sisa terjamin 33.908 29.983 Residual value
Pendapatan jual dan sewa-balik
yang belum diakui (4.773) (9.736) Unearned sales and lease-back income
Simpanan jaminan (33.908) (29.983) Security deposits
Jumlah 93.334 78.778 Total
Cadangan kerugian penurunan nilai (60.186) (23.591) Allow ance for impairment losses
Jumlah - Bersih 33.148 55.187 Total - Net
Tingkat bunga rata-rata efektif Average effective interest rates
per tahun - Rupiah 14,05% 12,69% per annum - Rupiah
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, piutang As of December 31, 2023 and 2022, sales and
jual dan sewa-balik termasuk biaya transaksi yang lease-back receivables including transaction costs
terkait langsung dengan piutang jual dan sewa-balik directly related to sales and leaseback receivables
sebesar Rp 138 juta dan Rp 76 juta. amounted to Rp 138 million and Rp 76 million.
- 100 -
Page 113
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DAN UNTUK TAHUN-TAHUN DECEMBER 31, 2023 AND 2022
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
Jumlah piutang jual dan sewa-balik (sebelum Total sales and lease-back receivables (gross of
dikurangi pendapatan piutang jual dan sewa-balik unearned sales and leaseback income and
yang belum diakui dan cadangan kerugian allowance for impairment losses) as of
penurunan nilai) pada tanggal 31 Desember 2023 December 31, 2023 and 2022 are as follows:
dan 2022 adalah sebagai berikut:
a. Berdasarkan jenis produk a. Based on type of products
2023 2022
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Kapal 66.022 72.941 Vessel
Kendaraan bermotor 19.723 3.454 Vehicle
Alat berat 12.362 12.119 Heavy equipment
Jumlah 98.107 88.514 Total
b. Berdasarkan kegiatan usaha b. Based on business activities
2023 2022
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Investasi 61.159 45.054 Investment
Modal kerja 36.948 43.460 Working capital
Jumlah 98.107 88.514 Total
Jumlah angsuran piutang jual dan sewa-balik Total sales and lease-back receivables
(sebelum dikurangi cadangan kerugian penurunan installments (gross of allowance for impairment
nilai) sesuai dengan jatuh temponya pada tanggal losses) based on maturity date as of December 31,
31 Desember 2023 dan 2022 adalah sebagai 2023 and 2022 are as follows:
berikut:
2023 2022
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Jatuh tempo satu tahun berikutnya (termasuk
yang telah jatuh tempo) 76.125 26.826 Due next years (including past due)
Jatuh tempo dua tahun berikutnya 18.503 48.814 Due in the next two years
Jatuh tempo tiga tahun berikutnya atau lebih 3.479 12.874 Due in the next three years or more
Jumlah 98.107 88.514 Total
Aset yang masuk klasifikasi piutang jual dan sewa- Assets that are classified as sale and lease-back
balik ini terdiri dari alat berat dan kapal dengan tenor receivables consist of heavy equipment and
pembiayaan 1 sampai 4 tahun, dengan mayoritas vessels with a financing tenor of 1 – 4 years, with
pembiayaan di tenor 3 tahun. majority tenor of 3 years.
Piutang jual dan sewa-balik yang direstrukturisasi Total restructured sales and lease-back
sebesar nihil dan Rp 65.029 juta pada tanggal receivables amounted to nil and Rp 65,029 million
31 Desember 2023 dan 2022. as of December 31, 2023 and 2022.
- 101 -
Page 114
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DAN UNTUK TAHUN-TAHUN DECEMBER 31, 2023 AND 2022
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
Piutang jual dan sewa-balik pada tanggal Sales and lease-back receivables as of
31 Desember 2023 dan 2022 berdasarkan stage: December 31, 2023 and 2022 based on stages:
2023
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million
Saldo awal tahun 13.749 65.029 - 78.778 Balance at the beginning of the year
Transfer ke kerugian ekspektasian Transfer to 12-months expected
12 bulan (stage 1) - - - - credit loss (stage 1)
Transfer ke kredit yang diberikan
sepanjang umurnya - tidak Transfer to Lifetime ECL - Not Credit
mengalami penurunan nilai (stage 2) (3.000) 3.000 - - Impaired (stage 2)
Transfer ke kredit yang diberikan yang Transfer to Lifetime ECL - Credit
mengalami penurunan nilai (stage 3) - (35.097) 35.097 - Impaired (stage 3)
Saldo setelah pengalihan 10.749 32.932 35.097 78.778 Balance after transfer
Aset keuangan baru yang diterbitkan 32.504 - - 32.504 New financial assets issued
Aset keuangan yang dilunasi (16.831) (456) (661) (17.948) Financial assets which have been repaid
Penghapusan - - - - Write-offs
Jumlah penambahan (pengurangan) Total additions (deductions) for the
tahun berjalan 15.673 (456) (661) 14.556 current year
Saldo akhir tahun 26.422 32.476 34.436 93.334 Balance at the end of the year
2022
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million
Saldo awal tahun - - - - Balance at the beginning of the year
Pergerakan antar tahap: Interstage movement:
Transfer ke kerugian Transfer to 12-months
ekspektasian 12 bulan (stage 1) - - - - expected credit loss (stage 1)
Transfer ke kredit yang diberikan
sepanjang umurnya - tidak Transfer to Lifetime ECL -
mengalami penurunan nilai (stage 2) (65.029) 65.029 - - Not Credit Impaired (stage 2)
Transfer ke kredit yang diberikan yang Transfer to Lifetime ECL -
mengalami penurunan nilai (stage 3) - - - - Credit Impaired (stage 3)
Aset keuangan baru yang 82.402 - - 82.402 New financial assets issued
Aset keuangan yang dilunasi (3.624) - - (3.624) Financial assets which have been repaid
Penghapusan - - - - Write-offs
Saldo akhir tahun 13.749 65.029 - 78.778 Ending balance of the year
Mutasi cadangan kerugian penurunan nilai dari The changes in the allowance for impairment
piutang jual dan sewa-balik adalah sebagai berikut: losses of sales and lease-back receivables are as
follows:
2023
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million
Saldo awal tahun 67 23.524 - 23.591 Balance at the beginning of the year
Transfer ke kerugian ekspektasian Transfer to 12-months expected
12 bulan (stage 1) - - - - credit loss (stage 1)
Transfer ke kredit yang diberikan
sepanjang umurnya - tidak Transfer to Lifetime ECL - Not Credit
mengalami penurunan nilai (stage 2) (4) 4 - - Impaired (stage 2)
Transfer ke kredit yang diberikan yang Transfer to Lifetime ECL - Credit
mengalami penurunan nilai (stage 3) - (2.240) 2.240 - Impaired (stage 3)
Saldo setelah pengalihan 63 21.288 2.240 23.591 Balance after transfer
- 102 -
Page 115
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DAN UNTUK TAHUN-TAHUN DECEMBER 31, 2023 AND 2022
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
2023
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million
Pengukuran kembali penyisihan kerugian Remeasurement of the allowance for
penurunan nilai - 4.632 31.981 36.613 impairment losses
Aset keuangan baru yang diterbitkan 108 - - 108 New financial assets issued
Aset keuangan yang dilunasi (126) - - (126) Financial assets which have been repaid
Penghapusan - - - - Write-offs
Jumlah penambahan (pengurangan) Total additions (deductions) for the
tahun berjalan (18) 4.632 31.981 36.595 current year
Saldo akhir tahun 45 25.920 34.221 60.186 Balance at the end of the year
2022
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million
Saldo awal tahun - - - - Balance at the beginning of the year
Pergerakan antar tahap: Interstage movement:
Transfer ke kerugian Transfer to 12-months
ekspektasian 12 bulan (stage 1) - - - - expected credit loss (stage 1)
Transfer ke kredit yang diberikan
sepanjang umurnya - tidak Transfer to Lifetime ECL -
mengalami penurunan nilai (stage 2) (12.536) 12.536 - - Not Credit Impaired (stage 2)
Transfer ke kredit yang diberikan yang Transfer to Lifetime ECL -
mengalami penurunan nilai (stage 3) - - - - Credit Impaired (stage 3)
Aset keuangan baru yang diterbitkan 12.639 - - 12.639 New financial assets issued
Pengukuran kembali cadangan Remeasurement of the allowance
kerugian kredit - 10.988 - 10.988 for credit losses
Aset keuangan yang dilunasi (36) - - (36) Financial assets which have been repaid
Penghapusan - - - - Write-offs
Saldo akhir tahun 67 23.524 - 23.591 Balance at the end of the year
Manajemen Grup berpendapat bahwa cadangan The management of the Group believes that the
kerugian penurunan nilai dan agunan yang dibentuk allowance for credit losses provided, and collateral
dan yang diterima dari debitur adalah cukup untuk received from customers is adequate to cover the
menutup kerugian yang mungkin timbul akibat tidak possible losses arising from uncollectible sale and
tertagihnya piutang jual dan sewa-balik. lease-back receivables.
Tidak terdapat perubahan teknik estimasi atau There has been no change in the estimation
asumsi signifikan yang dibuat selama periode techniques or significant assumptions made during
pelaporan berjalan dalam penilaian cadangan the current reporting period in assessing the loss
kerugian piutang jual dan sewa-balik. allowance for sale and lease-back receivables.
Simpanan Jaminan Security Deposits
Pada saat perjanjian jual dan sewa-balik dimulai, When the sales and lease-back agreement is
debitur memberikan simpanan jaminan yang akan started, the debtor provides a security deposit
digunakan untuk opsi membeli aset yang dijual dan which will be used for the option to purchase the
sewa-balik sebesar nilai sisa aset tersebut pada asset sold and leased-back at the remaining value
akhir perjanjian sebagai bagian pembayarannya. of the asset at the end of the agreement as part of
the payment.
Apabila hak opsi tidak dilaksanakan, simpanan If the option right is not excercised, such security
jaminan tersebut akan dikembalikan kepada deposits will be returned at the end of lease period.
penyewa pada akhir masa sewa pembiayaan.
- 103 -
Page 116
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DAN UNTUK TAHUN-TAHUN DECEMBER 31, 2023 AND 2022
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
16. TAGIHAN DAN LIABILITAS AKSEPTASI 16. ACCEPTANCES RECEIVABLE AND PAYABLE
2023 2022
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Tagihan Akseptasi Acceptances Receivable
Rupiah 930.878 1.021.701 Rupiah
Valuta asing Foreign currencies
Dollar Amerika Serikat 531.979 1.095.202 United States Dollar
Yen Jepang 121.828 16.339 Japanese Yen
Euro 49.111 3.174 Euro
Yuan China 7.567 626 Chinese Yuan
Jumlah 1.641.363 2.137.042 Total
Diskonto tagihan akseptasi (3.576) (4.541) Discount on acceptances receivable
Jumlah 1.637.787 2.132.501 Total
Cadangan kerugian penurunan nilai (7.658) (6.652) Allowance for impairment losses
Jumlah Tagihan Akseptasi - Bersih 1.630.129 2.125.849 Total Acceptances Receivable - Net
Liabilitas Akseptasi Acceptances Payable
Rupiah 930.878 1.021.701 Rupiah
Valuta asing Foreign currencies
Dollar Amerika Serikat 531.979 1.095.202 United States Dollar
Euro 49.111 3.174 Euro
Yen Jepang 121.828 16.339 Japanese Yen
Yuan China 7.567 626 Chinese Yuan
Jumlah 1.641.363 2.137.042 Total
Tagihan dan liabilitas akseptasi berdasarkan jangka The acceptances receivable and payable classified
waktu perjanjian adalah sebagai berikut: based on the term of the agreement are as follows:
2023 2022
Tagihan/ Liabilitas/ Tagihan/ Liabilitas/
Receivable Payable Receivable Payable
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million
£ 1 bulan 61.640 61.671 17.678 17.678 £ 1 month
> 1 - 3 bulan 213.124 213.239 574.001 575.155 > 1 - 3 months
> 3 - 6 bulan 1.145.287 1.147.313 1.476.020 1.479.282 > 3 - 6 months
> 6 - 12 bulan 217.736 219.140 64.802 64.927 > 6 - 12 months
Jumlah 1.637.787 1.641.363 2.132.501 2.137.042 Total
- 104 -
Page 117
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DAN UNTUK TAHUN-TAHUN DECEMBER 31, 2023 AND 2022
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
Mutasi nilai tercatat dari tagihan akseptasi adalah The changes in the carrying amount of
sebagai berikut: acceptances receivable are as follows:
2023
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million
Saldo awal tahun 2.132.501 - - 2.132.501 Balance at the beginning of the year
Pengukuran kembali nilai tercatat bersih - - - - Remeasurement of the net carrying value
Aset keuangan yang baru diterbitkan 1.637.787 - - 1.637.787 New financial assets issued
Aset keuangan yang dihentikan
pengakuannya (2.132.501) - - (2.132.501) Financial asset derecognized
Total penambahan tahun berjalan (494.714) - - (494.714) Total additions for the current year
Saldo akhir tahun 1.637.787 - - 1.637.787 Balance at the end of the year
2022
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million
Saldo awal tahun 2.083.313 - - 2.083.313 Balance at the beginning of the year
Pengukuran kembali nilai tercatat bersih - - - - Remeasurement of the net carrying value
Aset keuangan yang baru diterbitkan 2.132.501 - - 2.132.501 New financial assets issued
Aset keuangan yang dihentikan
pengakuannya (2.083.313) - - (2.083.313) Financial asset derecognized
Total penambahan tahun berjalan 49.188 - - 49.188 Total additions for the current year
Saldo akhir tahun 2.132.501 - - 2.132.501 Balance at the end of the year
Mutasi cadangan kerugian penurunan nilai dari The changes in the allowance for impairment
tagihan akseptasi adalah sebagai berikut: losses of acceptances receivable are as follows:
2023
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million
Saldo awal tahun 6.652 - - 6.652 Balance at the beginning of the year
Pengukuran kembali penyisihan kerugian
penurunan nilai - - - - Remeasurement of the net carrying value
Aset keuangan yang baru diterbitkan 7.658 - - 7.658 New financial assets issued
Aset keuangan yang dihentikan
pengakuannya (6.652) - - (6.652) Financial asset derecognized
Total penambahan tahun berjalan *) 1.006 - - 1.006 Total additions for the current year *)
Saldo akhir tahun 7.658 - - 7.658 Balance at the end of the year
*) Termasuk selisih kurs *) Include differences in exchange rate
- 105 -
Page 118
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DAN UNTUK TAHUN-TAHUN DECEMBER 31, 2023 AND 2022
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
2022
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million
Saldo awal tahun 3.809 - - 3.809 Balance at the beginning of the year
Pengukuran kembali penyisihan kerugian
penurunan nilai - - - - Remeasurement of the net carrying value
Aset keuangan yang baru diterbitkan 6.652 - - 6.652 New financial assets issued
Aset keuangan yang dihentikan
pengakuannya (3.809) - - (3.809) Financial asset derecognized
Total penambahan tahun berjalan *) 2.843 - - 2.843 Total additions for the current year *)
Saldo akhir tahun 6.652 - - 6.652 Balance at the end of the year
*) Termasuk selisih kurs *) Include differences in exchange rate
Manajemen Grup berpendapat bahwa cadangan The management of the Group believes that the
kerugian penurunan nilai tagihan akseptasi telah amount of allowance for impairment losses of
memadai untuk menutup kemungkinan kerugian acceptance receivables is adequate to cover the
atas tidak tertagihnya tagihan akseptasi. possible losses that might arise from uncollectible
acceptance receivables.
17. PENYERTAAN DALAM BENTUK SAHAM 17. INVESTMENT IN SHARES OF STOCK
Jenis usaha/ Persentase Pemilikan/
Nature Percentage of ownership
of business 2023 2022 2023 2022
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Metode Ekuitas/Equity Method
Bank
PT Panin Sekuritas Tbk Sekuritas/Securities 29,00% 29,00% 448.339 460.819
PT Mizuho Leasing Indonesia Tbk (MLI) Lembaga pembiayaan/
Financing 25,06% 25,06% 188.099 172.916
Subjumlah/Subtotal 636.438 633.735
Aset keuangan - diukur pada nilai wajar melalui penghasilan
komprehensif lain/Financial assets - measured at FVTOCI
Bank
PT Asuransi Multi Artha Guna (AMAG) Asuransi/Insurance 7,76% 7,76% 112.520 139.680
PT Bank ANZ Indonesia Perbankan/Banking 1,00% 1,00% 16.500 16.500
PT FAC Sekuritas Indonesia Sekuritas/Securities 2,50% 2,50% 750 750
Modal ventura/
PT Sarana Kalsel Ventura Venture Capital 1,04% 1,04% 193 193
Entitas anak/Subsidiary
PT Al Ijarah Indonesia Finance (ALIF) Lembaga pembiayaan/
Financing - 6,77% - 552
Subjumlah/Subtotal 129.963 157.675
Jumlah Penyertaan dalam bentuk saham/
Total Investments in shares of stock 766.401 791.410
Lokasi utama kegiatan usaha seluruh entitas adalah The principal domicile of business of all the entities
di Indonesia. are located in Indonesia.
- 106 -
Page 119
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DAN UNTUK TAHUN-TAHUN DECEMBER 31, 2023 AND 2022
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
Mutasi penyertaan dalam bentuk saham dengan The changes in investments in shares accounted
metode ekuitas adalah sebagai berikut: for under the equity method are as follows:
2023
Saldo awal Bagian laba
tahun/ bersih entitas Laba komprehensif lain Saldo akhir
Balance at asosiasi/Share atas entitas asosiasi/ tahun/
beginning in net income Share in other comprehensive Pengurangan/ Balance at
of year of associates Income of associates Deduction end of year
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million
PT Panin Sekuritas Tbk 460.819 37.822 1.898 (52.200) 448.339 PT Panin Sekuritas Tbk
PT Mizuho Leasing PT Mizuho Leasing
Indonesia Tbk 172.916 15.327 (141) (3) 188.099 Indonesia Tbk
Jumlah 633.735 53.149 1.757 (52.203) 636.438 Total
2022
Saldo awal Bagian laba
tahun/ bersih entitas Laba komprehensif lain Saldo akhir
Balance at asosiasi/Share atas entitas asosiasi/ tahun/
beginning in net income Share in other comprehensive Pengurangan/ Balance at
of year of associates Income of associates Deduction end of year
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million
PT Panin Sekuritas Tbk 419.436 72.028 675 (31.320) 460.819 PT Panin Sekuritas Tbk
PT Mizuho Leasing PT Mizuho Leasing
Indonesia Tbk 156.712 15.551 653 - 172.916 Indonesia Tbk
Jumlah 576.148 87.579 1.328 (31.320) 633.735 Total
Ringkasan informasi keuangan dari entitas asosiasi Summary of the associates’ financial statements
di atas adalah sebagai berikut: above are as follows:
PT Panin Sekuritas Tbk PT Mizuho Leasing Indonesia Tbk
2023 2022 2023 2022
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million
Aset 2.235.129 2.102.240 2.793.351 2.466.671 Assets
Liabilitas 668.943 501.707 2.042.866 1.776.773 Liabilities
Aset Bersih 1.566.186 1.600.533 750.485 689.898 Net Assets
Pendapatan 396.662 518.048 401.687 332.395 Revenue
Laba (rugi) tahun berjalan yang Income (loss) for the year
diatribusikan kepada: attributable to:
Pemilik entitas induk 130.420 248.372 61.150 62.046 Equity holders of the parent entity
Kepentingan non-pengendali 7.594 7.257 - - Non-controlling interest
Laba (rugi) tahun berjalan 138.014 255.629 61.150 62.046 Income (loss) for the year
Jumlah laba (rugi) dan laba
komprehensif yang diatribusikan Total profit (loss) and comprehensive
kepada: income attributable to:
Pemilik entitas induk 136.966 250.700 60.587 64.653 Equity holders of the parent entity
Kepentingan non-pengendali 7.543 7.250 - - Non-controlling interest
Jumlah penghasilan (rugi) Total comprehensive income (loss)
komprehensif tahun berjalan 144.509 257.950 60.587 64.653 for the year
Penghasilan komprehensif lain 6.495 2.321 (563) 2.607 Other comprehensive income
Penerimaan dividen 52.200 31.320 - - Dividends received
Nilai wajar penyertaan dalam bentuk saham pada Fair value of investment in shares of stock in
PT Panin Sekuritas dengan menggunakan harga PT Panin Sekuritas by using quoted price as of
kuotasi pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022 amounted to
masing-masing adalah sebesar Rp 337.212 juta dan Rp 337,212 million and Rp 400,896 million,
Rp 400.896 juta. respectively.
- 107 -
Page 120
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DAN UNTUK TAHUN-TAHUN DECEMBER 31, 2023 AND 2022
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
Nilai wajar penyertaan dalam bentuk saham pada Fair value of investment in shares of stock in
MLI dengan menggunakan harga kuotasi pada MLI by using quoted price as of December 31,
tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 adalah 2023 and 2022 amounted to Rp 122,589 million
sebesar Rp 122.589 juta dan Rp 146.825 juta. and Rp 146,825 million.
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, As of December 31, 2023 and 2022, unquoted
unquoted equity instruments, yang nilai wajarnya equity instruments whose fair value cannot be
tidak dapat ditentukan dengan andal, determined reliably are classified as measured at
diklasifikasikan sebagai instrumen yang diukur pada fair value through other comprehensive income
nilai wajar melalui penghasilan komprehensif lain that are recorded at cost net of allowance for
yang dicatat pada biaya perolehan dikurangi dengan impairment losses.
cadangan kerugian penurunan nilai.
Nilai wajar pada saat perolehan awal atas The initial fair value of the investment in AMAG
penyertaan saham AMAG sebesar Rp 60.916 juta. amounting to Rp 60,916 million is based on its
Nilai wajar penyertaan saham AMAG didasarkan quoted market price as of reporting date. The
pada harga pasar yang tercatat pada tanggal unrealized gain on increase in value of investment,
pelaporan. Keuntungan yang belum direalisasi net of deferred income tax, as of December 31,
akibat kenaikan nilai wajar penyertaan, setelah 2023 and 2022 amounted to Rp 40,251 million and
dikurangi pajak penghasilan tangguhan pada Rp 61,436 million, respectively, and is recorded as
tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 masing- other comprehensive income in the current year
masing sebesar Rp 40.251 juta dan Rp 61.436 juta (Note 33).
yang dicatat sebagai penghasilan komprehensif lain
tahun berjalan (Catatan 33).
Nilai wajar pada saat perolehan awal atas The initial fair value of the investment in ALIF
penyertaan saham ALIF sebesar Rp 61.100 juta. amounting to Rp 61,100 million is based on
Nilai wajar penyertaan saham ALIF didasarkan pada valuation technique that include inputs from
teknik penilaian yang mencakup input berupa model business model and contractual cash flow. The
bisnis dan arus kas kontraktual. Kerugian yang unrealized loss on decrease in value of investment,
belum direalisasi akibat penurunan nilai wajar as of December 31, 2023 and 2022 amounted to
penyertaan, pada tanggal 31 Desember 2023 dan Rp 61,100 million and Rp 60,548 million,
2022 masing-masing sebesar Rp 61.100 juta dan respectively, and is recorded as other
Rp 60.548 juta yang dicatat sebagai penghasilan comprehensive income in the current year
komprehensif lain tahun berjalan (Catatan 33). (Note 33).
Pada tanggal 4 April 2023, ALIF mengajukan On April 4 2023, ALIF submitted a plan to disband
rencana pembubaran perusahaan. Melalui the company. Through announcement number
pengumuman nomor PENG-44/PL.02/2023, OJK PENG-44/PL.02/2023, OJK has revoked ALIF's
telah mencabut izin usaha ALIF. Sehingga pada business license. Thus in 2023, PDSB has write-off
tahun 2023, PDSB telah menghapus penyertaan its investment in shares of stock to ALIF.
modal saham kepada ALIF.
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 tidak On December 31, 2023 and 2022, there is no
terdapat penyertaan dalam bentuk saham yang investment in shares of stocks that serve as
dijaminkan oleh Grup. collateral to the Group.
18. ASET TETAP DAN ASET HAK GUNA 18. PREMISES AND EQUIPMENT AND RIGHT-OF-
USE ASSETS
2023 2022
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Aset Tetap 9.879.981 10.029.990 Fixed Assets
Aset Hak Guna 122.163 146.946 Right-of-use Assets
Jumlah Tercatat 10.002.144 10.176.936 Net Book Value
- 108 -
Page 121
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DAN UNTUK TAHUN-TAHUN DECEMBER 31, 2023 AND 2022
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
a. Aset tetap a. Premises and equipment
2023
1 Januari/ Penerapan metode 31 Des ember/
January 1, Penam bahan/ Pengurangan/ Reklasifikasi/ revaluas i/Application of December 31,
2023 Additions Deductions Reclas sification the revaluation method 2023
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million
Model revaluasi: At revaluation m odel:
Pemilikan langs ung Direct acquis itions
Tanah 5.764.479 1.870 - (1.504) 4.929 5.769.774 Land
Bangunan 3.509.719 8.824 6.875 6.120 1.474 3.519.262 Buildings
Kendaraan bermotor 209.889 16.315 5.349 - - 220.855 Vehicles
Inventaris kantor 713.714 130.180 12.627 - - 831.267 Office equipments
Aset tetap yang akan
digunakan 33.587 2.646 - (6.184) - 30.049 Unus ed premises and equipments
Jumlah 10.231.388 159.835 24.851 (1.568) 6.403 10.371.207 Total
Model revaluasi: At revaluation m odel:
Akumulasi Penyus utan Accumulated depreciation
Pemilikan langs ung Direct acquis itions
Bangunan 155.605 141.540 2.693 - (8.263) 286.189 Buildings
Kendaraan bermotor 15.214 36.921 1.674 - - 50.461 Vehicles
Inventaris kantor 30.579 132.329 8.332 - - 154.576 Office equipments
Jumlah 201.398 310.790 12.699 - (8.263) 491.226 Total
Jumlah Tercatat 10.029.990 14.666 9.879.981 Net Book Value
2022
1 Januari/ Penerapan metode 31 Des ember/
January 1, Penam bahan/ Pengurangan/ Reklasifikasi/ revaluas i/Application of December 31,
2022 Additions Deductions Reclas sification the revaluation method 2022
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million
Model revaluasi: At revaluation m odel:
Pemilikan langs ung Direct acquis itions
Tanah 6.041.950 - 501 (276.970) - 5.764.479 Land
Bangunan 3.678.795 3.929 4.291 (168.714) - 3.509.719 Buildings
Kendaraan bermotor 172.845 89.152 44.340 - (7.768) 209.889 Vehicles
Inventaris kantor 929.732 101.683 9.000 7.794 (316.495) 713.714 Office equipments
Aset tetap yang akan
digunakan 57.384 21.279 - (45.076) - 33.587 Unus ed premises and equipments
Jumlah 10.880.706 216.043 58.132 (482.966) (324.263) 10.231.388 Total
Model revaluasi: At revaluation m odel:
Akumulasi Penyus utan Accum ulated depreciation
Pemilikan langs ung Direct acquis itions
Bangunan 14.569 151.868 4.291 (6.541) - 155.605 Buildings
Kendaraan bermotor 61.822 38.278 32.544 - (52.342) 15.214 Vehicles
Inventaris kantor 344.439 201.144 8.217 - (506.787) 30.579 Office equipments
Jumlah 420.830 391.290 45.052 (6.541) (559.129) 201.398 Total
Jumlah Tercatat 10.459.876 234.866 10.029.990 Net Book Value
Pengurangan aset tetap merupakan penjualan Deductions of premises and equipment
dan penghapusan aset tetap dengan rincian represent the sale and write-off of premises
sebagai berikut: and equipment with details as follows:
2023 2022
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Nilai tercatat 12.152 13.080 Net book value
Harga jual dan penghapusan 4.632 36.115 Selling price and disposal
Laba (rugi) penjualan dan penghapusan Gain (loss) on sale and write-off of
aset tetap - bersih (7.520) 23.035 premises and equipment - net
Pada tahun 2023, CFI membebankan aset tetap In 2023, CFI charge the premises and
dengan harga perolehan di bawah Rp 5 juta ke equipment with acquisition cost below Rp 5
beban umum dan administrasi (Catatan 41) million to general and adminstration expenses
pada pos peralatan dan perlengkapan kantor (Note 41) in office supplies and stationeries
sebesar Rp 3.976 juta. expense post amounted to Rp 3,976 million.
Pada tahun 2023, nilai buku aset tetap yang In 2023, the book value of premises and
dihapus Bank adalah Rp 4.182 juta, yang equipment owned by the Bank has been
dibebankan pada beban operasional lainnya written of amounting to Rp 4,182 million, and
(Catatan 43). has been recognized in other operating
expense (Note 43).
- 109 -
Page 122
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DAN UNTUK TAHUN-TAHUN DECEMBER 31, 2023 AND 2022
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
Pada tahun 2021, Bank melakukan penilaian In 2021, Bank revalued its fair value of land
kembali atas nilai wajar tanah dan bangunan and building that were performed by
yang dilakukan oleh penilai independen yang independent appraiser registered in OJK,
telah teregistrasi di OJK, KJPP Nirboyo KJPP Nirboyo Adiputro, Dewi Apriyanti &
Adiputro, Dewi Apriyanti & Rekan dengan Rekan as stated in the report dated
laporan tertanggal 17 Desember 2021 dengan December 17, 2021 with Drs. Nirboyo
penanggung jawab Drs. Nirboyo Adiputro, Adiputro, MAPPI (Cert) as the partner in
MAPPI (Cert). Berdasarkan laporan tersebut, charge. Based on the appraisal report, the
penilaian dilakukan sesuai dengan Standar valuation was performed in accordance with
Penilai Indonesia (SPI) yang ditentukan Indonesian Appraiser Standards and the
berdasarkan transaksi terkini dalam ketentuan Bapepam-LK’s rule No. VIII.C.4 regarding
yang wajar dan peraturan Bapepam-LK valuation and presentation of asset valuation
No. VIII.C.4 tentang pedoman penilaian dan report in capital market.
penyajian laporan penilaian aset di pasar
modal.
Pada tahun 2022, Bank melakukan penilaian In 2022, Bank revalued its fair value of vehicles
kembali atas nilai wajar kendaraan bermotor and office equipments were performed by
dan inventaris kantor yang dilakukan oleh independent appraisers registered in OJK,
penilai independen yang telah teregistrasi di KJPP Nirboyo Adiputro, Dewi Apriyanti &
OJK, KJPP Nirboyo Adiputro, Dewi Apriyanti & Rekan as stated in the report dated
Rekan dengan laporan tertanggal 15 Desember December 15, 2022 with partner in charge
2022 dengan penanggung jawab Drs. Nirboyo Drs. Nirboyo Adiputro, MAPPI (Cert). Based
Adiputro, MAPPI (Cert). Berdasarkan laporan on the appraisal report, the valuation was
tersebut, penilaian dilakukan sesuai dengan determined in accordance with the Bapepam-
Standar Penilai Indonesia (SPI) yang ditentukan LK’s rule No. VIII.C.4 regarding valuation and
berdasarkan transaksi terkini dalam ketentuan presentation of asset valuation report in capital
yang wajar dan peraturan Bapepam-LK market.
No. VIII.C.4 tentang pedoman penilaian dan
penyajian laporan penilaian aset di pasar
modal.
Nilai wajar tanah ditentukan berdasarkan tiga The fair value of the land and buildings were
metode, yaitu pendekatan pasar yang dapat determined using three methods, which are
dibandingkan yang mencerminkan harga based on the market comparable approach
transaksi terkini untuk properti serupa, that reflects recent transaction prices for
pendekatan pendapatan dengan metode Gross similar properties, income approach with
Income Multiplier (GIM) yang menggunakan Gross Income Multiplier (GIM) method that
rasio harga sewa dan harga jual dari data pasar used the ratio rental price and sales price of
untuk memperoleh indikasi nilai pasar dari the market data to obtain the indicative market
obyek yang dinilai, dan pendekatan biaya yang value of valuation object and cost approach
menggunakan nilai pasar yang dapat which used the market price of comparable for
dibandingkan untuk penilaian tanah dan metode land valuation and used the cost of
biaya reproduksi baru pada tanggal penilaian reproduction new on the valuation date,
setelah dikurangi dengan penyusutan untuk adjusted by obsolescence for the valuation of
penilaian bangunan. Nilai wajar kendaraan buildings. The fair value of motor vehicles and
bermotor dan inventaris ditentukan berdasarkan office equipments were using two methods,
dua metode, yaitu pendekatan pasar dan which are based on the market comparable
pendekatan biaya. approach and the cost approach.
Ringkasan Penilai Independen adalah sebagai The summary of the Independent Appraiser
berikut: are as follows:
Rekan Penanggung
Penilai Independen/ Jawab/ Tanggal Laporan/ Metode Penilaian/ Tanggal Efektif Revaluasi/
Independent Appraiser Partner In-charge Report Date Appraisal Method Revaluation Effective Date
KJPP Nirboyo Adiputro, Dewi Apriyanti & Rekan D rs. Nirboyo Adiputro, 17 Desember/ Pasar, pendapatan 30 September/
MAPPI (Cert.) December 17, 2021 dan biaya/Market, income September 30, 2021
and cost
KJPP Nirboyo Adiputro, Dewi Apriyanti & Rekan D rs. Nirboyo Adiputro, 28 Desember/ Pasar, pendapatan 31 D esember/
MAPPI (Cert.) December 28, 2021 dan biaya/Market, income December 31, 2021
and cost
KJPP Jimmy Prasetyo & Rekan Audrey Angelina, 20 Desember/ Pasar dan biaya/Market 31 D esember/
M.Bus., MAPPI (Cert.) December 20, 2021 and cost December 31, 2021
KJPP Sapto Kasmodiard & Rekan Sapto Haji, S.E., 17 Desember/ Pasar dan biaya/Market 31 D esember/
M.Ec.Dev., MAPPI December 17, 2021 and cost December 31, 2021
(Cert.)
KJPP Nirboyo Adiputro, Dewi Apriyanti & Rekan D rs. Nirboyo Adiputro, 15 Desember/ Pasar dan biaya/Market 30 September/
MAPPI (Cert.) December 15, 2022 and cost September 30, 2022
- 110 -
Page 123
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DAN UNTUK TAHUN-TAHUN DECEMBER 31, 2023 AND 2022
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
Rekan Penanggung
Penilai Independen/ Jawab/ Tanggal Laporan/ Metode Penilaian/ Tanggal Efektif Revaluasi/
Independent Appraiser Partner In-charge Report Date Appraisal Method Revaluation Effective Date
KJPP Jimmy Prasetyo & Rekan Audrey Angelina, 30 Desember/ Pasar dan biaya/Market 18 November/
M.Bus., MAPPI (Cert.) December 30, 2022 and cost November 18, 2022
KJPP Jimmy Prasetyo & Rekan Audrey Angelina, 30 Desember/ Pasar dan biaya/Market 15 November/
M.Bus., MAPPI (Cert.) December 30, 2023 and cost November 15, 2023
KJPP Sapto Kasmodiard & Rekan Sapto Haji, S.E., 30 Desember/ Pasar dan biaya/Market 30 D esember/
M.Ec.Dev., MAPPI December 30, 2023 and cost December 30, 2023
(Cert.)
Pada tahun 2023 dan 2022, selisih lebih nilai In 2023 and 2022, the difference between the
wajar aset dengan nilai tercatat dikurangi fair value and carrying amount of the assets
dengan pajak penghasilan masing-masing net of tax amounting to Rp 18,065 million and
adalah sebesar Rp 18.065 juta dan Rp 231,496 million, respectively, is recorded in
Rp 231.496 juta, dibukukan dalam penghasilan other comprehensive income and
komprehensif lain dan terakumulasi dalam accumulated in equity as “Revaluation of
ekuitas pada akun “Surplus Revaluasi Aset premises and equipment” (Note 33).
Tetap” (Catatan 33).
Jika aset tetap dicatat menggunakan model If the premises and equipment are measured
biaya, nilai tercatatnya adalah sebagai berikut: using the cost model, the carrying amount
would be as follows:
2023 2022
Akumulasi Akumulasi
Biaya penyusutan/ Biaya penyusutan/
perolehan/ Accumulated Jumlah/ perolehan/ Accumulated Jumlah/
Cost depreciation Total Cost depreciation Total
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million
Tanah 1.109.257 - 1.109.257 1.097.496 - 1.097.496 Land
Bangunan 2.478.303 1.714.135 764.168 2.479.103 1.629.821 849.282 Building
Kendaraan bermotor 297.965 202.306 95.659 288.003 179.972 108.031 Motor vehicle
Inventaris kantor 1.781.167 1.545.762 235.405 1.663.111 1.453.668 209.443 Furnitures and fixtures
Jumlah 5.666.692 3.462.203 2.204.489 5.527.713 3.263.461 2.264.252 Total
Bank memiliki beberapa bidang tanah dengan The Bank owns several pieces of land with
hak legal berupa Hak Guna Bangunan yang Building Use Right (HGB) for 30 (thirty) years
berjangka waktu 30 (tiga puluh) tahun yang expiring up to 2052. The Bank owns several
akan jatuh tempo sampai dengan 2052. Bank buildings with Strata Title Ownership Right
memiliki beberapa bangunan dengan hak legal (HMASRS) for 20 (twenty) years expiring in
berupa Hak Milik atas Satuan Rumah Susun 2041. Management believes that there will be
(HMASRS) yang berjangka waktu no difficulty in the extension of the land rights
20 (dua puluh) tahun yang akan jatuh tempo since all the land are acquired legally and
sampai dengan 2041. Manajemen berpendapat supported by sufficient evidence of ownership.
tidak terdapat masalah dengan perpanjangan
hak atas tanah karena seluruh tanah diperoleh
secara sah dan didukung dengan bukti
pemilikan yang memadai.
Bank memiliki beberapa bidang tanah yang The Bank owns several pieces of land upon
berdiri di atas tanah Hak Pengelolaan Lahan Land Management Right (HPL), which the
(HPL), dengan sertifikatnya Hak Guna certificates of Building Use Right (HGB) are
Bangunan (HGB) berjangka waktu 30 (tiga valid for 30 (thirty) years expiring up to 2039.
puluh tahun) yang akan jatuh tempo sampai These land are depreciated over the period of
dengan 2039. Tanah ini disusutkan sepanjang their Building Use Right (HGB). Management
masa berlaku sertifikat hak guna bangunannya. believes that there will be no difficulty in the
Manajemen berpendapat tidak terdapat extension of the land rights since all the land
masalah dengan perpanjangan hak atas tanah are acquired legally and supported by
tersebut karena seluruh tanah diperoleh secara sufficient evidence of ownership.
sah dan didukung dengan bukti pemilikan yang
memadai.
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, As of December 31, 2023 and 2022, land and
terdapat tanah dan bangunan milik Bank buildings owned by the Bank with net book
dengan nilai buku masing-masing sebesar value amounting to Rp 33,305 million and
Rp 33.305 juta dan Rp 77.769 juta yang masih Rp 77,769 million, are still in process of
dalam proses balik nama atau atas nama pihak transferring the name of the owner or are still
lain. under other parties’ name.
- 111 -
Page 124
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DAN UNTUK TAHUN-TAHUN DECEMBER 31, 2023 AND 2022
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
Manajemen berpendapat bahwa nilai tercatat Management believes that the carrying
semua aset tetap masih lebih rendah dari pada amount of premises and equipment is lower
nilai yang dapat dipulihkan, oleh karena itu tidak than the recoverable value, as such there is no
diperlukan penurunan nilai aset tetap. impairment in value of premises and
equipment.
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 On December 31, 2023 and 2022, there is no
tidak terdapat aset tetap yang dijaminkan oleh premises and equipment that serve as
Grup. collateral to the Group.
Aset tetap kecuali tanah telah diasuransikan Premises and equipment, except for land, are
terhadap risiko kebakaran, kecurian dan risiko insured against fire, theft and other possible
lainnya kepada PT Asuransi Multi Artha Guna risks with PT Asuransi Multi Artha Guna
(AMAG), PT Asuransi Central Asia dan China (AMAG), PT Asuransi Central Asia and China
Taiping Insurance (Singapore) Pte. Ltd, Taiping Insurance (Singapore) Pte. Ltd, third
seluruhnya merupakan pihak ketiga, dengan parties, with coverage amount of
jumlah pertanggungan sebesar Rp 5.983.388 Rp 5,983,388 million and SGD 280,000 as of
juta dan SGD 280.000 pada tanggal December 31, 2023 and Rp 6.800.152 million
31 Desember 2023 dan Rp 6.800.152 juta dan and SGD 280,000 as of December 31, 2022.
SGD 280.000 pada tanggal 31 Desember 2022. Management believes that the insurance
Manajemen berpendapat bahwa nilai coverage is adequate to cover possible losses
pertanggungan tersebut cukup untuk menutupi on the assets insured.
kemungkinan kerugian atas aset yang
dipertanggungkan.
b. Aset hak guna b. Right-of-use assets
Grup menyewa beberapa aset termasuk The Group leases several assets including
bangunan, kendaraan bermotor, dan peralatan building, motor vehicles, and other equipment
lainnya dengan masa sewa rata-rata adalah with an average lease periode of 5 years.
5 tahun.
Jumlah yang diakui ke laba rugi pada tanggal The amount recognized in profit or loss for the
31 Desember 2023 dan 2022 yang timbul dari period ended December 31, 2023 and 2022
sewa adalah beban penyusutan aset-hak-guna arising from leases, are depreciation expense
setelah dikurangi beban penyusutan aset-hak- of right-of-use assets after deducting
guna yang direklasifikasi sebesar Rp 103.746 depreciation expense of reclassified right-of-
juta dan Rp 95.351 juta yang diakui sebagai use assets amounting to Rp 103,746 million
penyusutan dan amortisasi pada Catatan 41, and Rp 95,351 million which is recognized as
dan beban bunga atas liabilitas sewa sebesar depreciation and amortization in Note 41, and
Rp 4.662 juta dan Rp 4.797 juta yang dicatat interest expense on lease liabilities amounting
sebagai beban bunga atas liabilitas sewa pada to Rp 4,662 million and Rp 4,797 million which
Catatan 36. is recorded as interest expense on lease
liability on Note 36.
2023
Saldo awal/ Saldo akhir/
Beginning Penambahan/ Pengurangan/ Reklasifikasi/ Ending
balance Additions Deductions Reclassification balance
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million
Ase t hak-guna Right-of-use asse ts
Harga perolehan Acquisition cost
Tanah 52.191 - 15.409 3.359 40.141 Land
Ruangan 162.354 79.102 68.258 - 173.198 Rooms
Kendaraan bermotor 7.572 4.130 1.683 - 10.019 Motor vehicles
Lainnya 5.925 - - - 5.925 Others
228.042 83.232 85.350 3.359 229.283
Akumulasi penyusutan Accumulated depreciation
Tanah 15.637 19.005 15.409 - 19.233 Land
Ruangan 63.566 80.037 60.696 - 82.907 Rooms
Kendaraan bermotor 1.697 3.519 1.617 - 3.599 Motor vehicles
Lainnya 196 1.185 - - 1.381 Others
81.096 103.746 77.722 - 107.120
Nilai buku bersih 146.946 122.163 Net book value
- 112 -
Page 125
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DAN UNTUK TAHUN-TAHUN DECEMBER 31, 2023 AND 2022
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
2022
Saldo awal/ Saldo akhir/
Beginning Penambahan/ Pengurangan/ Reklasifikasi/ Ending
balance Additions Deductions Reclassification balance
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million
Ase t hak-guna Right-of-use asse ts
Harga perolehan Acquisition cost
Tanah 122.499 - 8.797 (61.511) 52.191 Land
Ruangan 114.449 104.785 56.880 - 162.354 Rooms
Kendaraan bermotor 4.983 11.298 8.709 - 7.572 Motor vehicles
Lainnya 1.137 5.924 1.136 - 5.925 Others
Jumlah 243.068 122.007 75.522 (61.511) 228.042 Total
Akumulasi penyusutan Accumulated depreciation
Tanah 11.269 40.503 8.797 (27.338) 15.637 Land
Ruangan 47.038 73.886 57.358 - 63.566 Rooms
Kendaraan bermotor 2.088 7.156 7.547 - 1.697 Motor vehicles
Lainnya 188 1.144 1.136 - 196 Others
Jumlah 60.583 122.689 74.838 (27.338) 81.096 Total
Nilai buku bersih 182.485 146.946 Net book value
19. ASET TAKBERWUJUD - PERANGKAT LUNAK 19. INTANGIBLE ASSETS - SOFTWARE
Perincian perangkat lunak adalah sebagai berikut: The details of software are as follows:
2023 2022
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Biaya perolehan Cost
Awal tahun 738.154 616.844 Beginning of the year
Penambahan tahun berjalan 142.099 135.113 Additions during the year
Penghapusan tahun berjalan (11.228) (13.803) Disposals during the year
Akhir tahun 869.025 738.154 End of the year
Akumulasi amortisasi Accumulated amortization
Awal tahun (312.180) (295.863) Beginning of the year
Amortisasi tahun berjalan (45.590) (30.121) Amortization during the year
Penghapusan tahun berjalan 11.227 13.804 Disposals during the year
Akhir tahun (346.543) (312.180) End of the year
Jumlah Tercatat 522.482 425.974 Carrying Value
20. ASET LAIN-LAIN 20. OTHER ASSETS
2023 2022
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Bank The Bank
Agunan yang diambil alih 1.775.624 1.874.461 Foreclosed collaterals
Aset tetap yang tidak digunakan 735.601 746.327 Idle properties
Pendapatan yang masih akan diterima Accrued income receivables
Kredit 597.236 561.606 Loans
Efek-efek 548.145 511.445 Securities
Penempatan pada BI dan bank lain 16.223 9.729 Placement with BI and other banks
Uang muka Advances
Pembelian aset tetap 31.017 27.664 Purchase of premises and equipments
Pihak ketiga 30.834 13.416 Third parties
Pendirian cabang 6.664 3.215 New branches
Lainnya 2.034.240 1.591.498 Others
Sub jumlah 5.775.584 5.339.361 Sub total
- 113 -
Page 126
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DAN UNTUK TAHUN-TAHUN DECEMBER 31, 2023 AND 2022
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
2023 2022
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Entitas Anak Subsidiaries
Agunan yang diambil alih 1.405.782 860.112 Foreclosed collaterals
Piutang lain-lain 391.544 375.037 Other receivables
Lainnya 127.414 108.447 Others
Sub jumlah 1.924.740 1.343.596 Sub total
Cadangan kerugian penurunan nilai (365.811) (369.966) Allowance for impairment losses
Jumlah Aset Lain-lain - Bersih 7.334.513 6.312.991 Total Other Assets - Net
Agunan yang Diambil Alih Foreclosed Collaterals
Agunan yang diambil alih merupakan jaminan kredit Foreclosed collaterals represent collaterals on loan
dan pembiayaan konsumen dalam bentuk tanah, and consumer financing collaterals in the form of
bangunan dan kendaraan yang telah diambil alih land, buildings and vehicles that have been
oleh Grup. foreclosed by the Group.
Untuk memenuhi Peraturan Otoritas Jasa Keuangan The Bank has taken actions for the resolution of
No. 14/15/PBI/2012 tanggal 24 Oktober 2012, Bank foreclosed collaterals as required by Financial
telah melakukan upaya penyelesaian atas agunan Services Authority No. 14/15/PBI/2012, dated
yang diambil alih, antara lain melalui penjualan. October 24, 2012, among others through sales.
Mutasi cadangan kerugian penurunan nilai agunan The changes in the allowance for impairment
yang diambil alih adalah sebagai berikut: losses on foreclosed collaterals are as follows:
2023 2022
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Saldo awal tahun 308.277 336.778 Balance at the beginning of the year
Penyisihan (pemulihan) tahun berjalan (11.682) (28.501) Provision (recovery) during the year
Saldo akhir tahun 296.595 308.277 Balance at the end of the year
Manajemen berpendapat bahwa cadangan kerugian Management believes that the allowance for
penurunan nilai agunan yang diambil alih adalah impairment losses on foreclosed collaterals is
cukup untuk menutupi kerugian yang mungkin adequate to cover potential losses.
timbul.
Pendapatan bunga yang Masih Akan Diterima Accrued Interest Receivables
Merupakan bunga yang masih akan diterima atas This account represents interest receivables on
penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain, placement with Bank Indonesia and other banks,
efek-efek dan kredit setelah dikurangi penyisihan securities and loans minus impairment and cash
penurunan nilai dan tagihan atas dividen tunai dari dividend receivables from investment in shares of
penyertaan saham senilai Rp 5.086 juta dan 5.840 stock amounting to Rp 5,086 million and Rp 5,840
juta pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022. million as of December 31, 2023 and 2022.
Mutasi cadangan kerugian penurunan nilai The changes in the allowance for the impairment
pendapatan bunga yang masih akan diterima adalah losses on accrued interest receivables are as
sebagai berikut: follows:
2023 2022
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Saldo awal tahun 5.840 - Balance at the beginning of the year
Penyisihan (pemulihan) tahun berjalan (737) 5.826 Provision (recovery) during the year
Selisih kurs (17) 14 Differences in exchange rate
Saldo akhir tahun 5.086 5.840 Balance at the end of the year
- 114 -
Page 127
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DAN UNTUK TAHUN-TAHUN DECEMBER 31, 2023 AND 2022
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
Piutang lain-lain Other Receivables
Jumlah piutang lain-lain pada tanggal 31 Desember Other receivables as of December 31, 2022 and
2022 dan 31 Desember 2021 terdiri dari CFI dengan December 31, 2021 represents CFI with details as
perincian berikut: follows:
2023 2022
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Piutang dalam proses penyelesaian 345.144 332.017 Receivables in settlement process
Lain-lain 46.400 43.020 Others
Jumlah 391.544 375.037 Total
Cadangan kerugian penurunan nilai (64.130) (55.849) Allowance for impairment loss
Bersih 327.414 319.188 Net
Piutang dalam proses penyelesaian dinyatakan Receivable in settlement process stated at net
berdasarkan nilai realisasi bersih yaitu nilai tercatat realizable value which is lower of carrying amount
atau pokok piutang pembiayaan dikurangi or principal amount minus impairment of market
penyisihan penurunan nilai pasar. value.
Piutang pembiayaan yang tercatat direklasifikasikan Finance receivable are reclassified as receivable in
menjadi piutang dalam proses penyelesaian ketika the process when the collateral can be used to
jaminan dapat digunakan untuk memenuhi settle receivable from customer after going through
kewajiban konsumen setelah melalui proses yang the process stipulated in financing agreement.
ditetapkan dalam perjanjian pembiayaan. Dalam hal Particularly factoring receivable reclassified to
piutang pembiayaan khususnya untuk anjak piutang receivable in the process of settlement when
reklasifikasi menjadi piutang dalam proses mortgage rights from additional collateral is used to
penyelesaian ketika Hak Tanggungan jaminan fulfill customers obligation through the process
tambahan digunakan untuk memenuhi kewajiban stipulated in financing receivable.
konsumen setelah melalui proses yang ditetapkan
dalam perjanjian pembiayaan.
Mutasi cadangan kerugian penurunan nilai untuk The changes in the allowance for impairment
tahun 2023 dan 2022 adalah sebagai berikut: losses in 2023 and 2022 are as follows:
2023 2022
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Saldo awal tahun 55.849 1.168 Balance at the beginning of the year
Penyisihan tahun berjalan 51.688 62.432 Provision for the year
Penghapusan (43.407) (7.751) Write-off
Saldo akhir tahun 64.130 55.849 Balance at the end of the year
Manajemen berpendapat bahwa cadangan kerugian Management believes that the allowance for
penurunan nilai piutang dalam proses penyelesaian impairment losses on receivable in settlement
adalah cukup untuk menutupi kerugian yang process is adequate to cover potential losses.
mungkin timbul.
- 115 -
Page 128
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DAN UNTUK TAHUN-TAHUN DECEMBER 31, 2023 AND 2022
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
Aset Keuangan Lainnya Other Financial Assets
2023 2022
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Pihak berelasi Related parties
Bank Bank
Diukur pada biaya perolehan diamortisasi Measured at amortized cost
Pendapatan yang masih akan diterima Accrued interest receivables
Kredit (Catatan 12) 7.717 7.641 Loans (Note 12)
Pihak ketiga Third parties
Bank Bank
Diukur pada biaya perolehan diamortisasi Measured at amortized cost
Pendapatan yang masih akan diterima Accrued interest receivables
Kredit (Catatan 12) 589.519 553.965 Loans (Note 12)
Efek-efek (Catatan 9) 81.688 83.107 Securities (Note 9)
Penempatan pada BI dan Bank lain Placement with BI and other banks
(Catatan 8) 16.223 9.729 (Note 8)
Diukur pada nilai wajar melalui penghasilan Measured at value through other
komprehensif lain comprehensive income
Pendapatan yang masih akan diterima Accrued interest receivables
Efek-efek (Catatan 9) 351.342 367.836 Securities (Note 9)
Diukur pada nilai wajar melalui laba rugi Measured at fair value through profit or loss
Pendapatan yang masih akan diterima Accrued interest receivables
Efek-efek 115.115 60.502 Securities
Sub jumlah 1.161.604 1.082.780 Subtotal
Entitas anak Subsidiary
Diukur pada biaya perolehan diamortisasi Measured at amortized cost
Pendapatan yang masih akan diterima Accrued interest receivables
Efek-efek (Catatan 9) 46.325 6.745 Securities (Note 9)
Kredit (Catatan 12) 38.048 28.720 Loans (Note 12)
Penempatan pada BI dan Bank lain Placement with BI and other banks
(Catatan 8) 821 227 (Note 8)
Piutang lain 391.544 375.037 Other receivables
Setoran jaminan 5.935 5.172 Security deposits
Diukur pada nilai wajar melalui penghasilan Measured at fair value through other
kompehensif lain comprehensive income
Pendapatan yang masih akan diterima Accrued interest receivables
Efek-efek - 41.691 Securities
Subjumlah 482.673 457.592 Subtotal
Jumlah Aset Keuangan Lainnya 1.644.277 1.540.372 Total Other Financial Assets
Cadangan kerugian penurunan nilai - Allowance for impairment losses -
aset keuangan lainnya (69.216) (61.689) other financial assets
Jumlah Aset Keuangan Lainnya - Bersih 1.575.061 1.478.683 Total Other Financial Assets - Net
- 116 -
Page 129
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DAN UNTUK TAHUN-TAHUN DECEMBER 31, 2023 AND 2022
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
21. SIMPANAN 21. DEPOSITS
Simpanan memiliki suku bunga tetap maupun Deposits are arranged at both fixed and floating
mengambang, sehingga Grup terpapar risiko suku interest rate, thus exposing the Group to fair value
bunga atas nilai wajar (fair value interest rate risk) interest rate risk and cash flow interest rate risk.
dan risiko suku bunga atas arus kas (cash flow
interest rate risk).
2023
Pihak berelasi/ Pihak ketiga/ Jumlah/
Related parties Third parties Total
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million Rp Million
Bank The Bank
Giro 186.069 11.535.347 11.721.416 Demand deposits
Tabungan 562.937 50.571.593 51.134.530 Savings deposits
Deposito berjangka 728.923 68.986.654 69.715.577 Time deposits
Sub Jumlah 1.477.929 131.093.594 132.571.523 Sub Total
Entitas Anak Subsidiary
Giro Wadiah - 289.238 289.238 Wadiah demand deposits
Tabungan Wadiah - 2.228.720 2.228.720 Wadiah savings deposits
Sub Jumlah - 2.517.958 2.517.958 Sub Total
Jumlah 1.477.929 133.611.552 135.089.481 Total
2022
Pihak berelasi/ Pihak ketiga/ Jumlah/
Related parties Third parties Total
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million Rp Million
Bank The Bank
Giro 158.098 12.137.131 12.295.229 Demand deposits
Tabungan 503.372 48.955.033 49.458.405 Savings deposits
Deposito berjangka 859.451 68.592.410 69.451.861 Time deposits
Sub Jumlah 1.520.921 129.684.574 131.205.495 Sub Total
Entitas Anak Subsidiary
Giro Wadiah - 253.616 253.616 Wadiah demand deposits
Tabungan Wadiah - 1.224.364 1.224.364 Wadiah savings deposits
Sub Jumlah - 1.477.980 1.477.980 Sub Total
Jumlah 1.520.921 131.162.554 132.683.475 Total
- 117 -
Page 130
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DAN UNTUK TAHUN-TAHUN DECEMBER 31, 2023 AND 2022
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
Nilai tercatat biaya perolehan diamortisasi dari The carrying amount of deposits at amortized cost
simpanan adalah sebagai berikut: are as follows:
2023 2022
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Simpanan Deposits
Giro 12.010.654 12.548.845 Demand deposits
Tabungan 53.363.250 50.682.769 Savings deposits
Deposito berjangka 69.715.577 69.451.861 Time deposits
Jumlah 135.089.481 132.683.475 Total
Beban bunga yang masih harus dibayar Accrued interest payable
(Catatan 27) (Note 27)
Giro 367 372 Demand deposits
Tabungan 2.721 1.265 Savings deposits
Deposito berjangka 178.678 144.682 Time deposits
Sub jumlah 181.766 146.319 Sub Total
Jumlah 135.271.247 132.829.794 Total
a. Giro terdiri atas: a. Demand deposits consist of:
2023 2022
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Pihak berelasi Related parties
Bank The Bank
Rupiah 127.313 102.472 Rupiah
Dollar Amerika Serikat 58.719 55.585 United States Dollar
Lainnya 37 41 Others
Sub Jumlah 186.069 158.098 Sub Total
Pihak ketiga Third parties
Bank The Bank
Rupiah 8.602.973 8.828.584 Rupiah
Dollar Amerika Serikat 2.468.435 2.768.814 United States Dollar
Lainnya (masing-masing
di bawah 5%) 463.939 539.733 Others (below 5% each)
Sub Jumlah 11.535.347 12.137.131 Sub Total
Entitas Anak Subsidiary
Rupiah 286.158 250.502 Rupiah
Dollar Amerika Serikat 3.080 3.114 United States Dollar
Sub Jumlah 289.238 253.616 Sub Total
Jumlah 12.010.654 12.548.845 Total
Tingkat bunga efektif rata-rata Average annual effective
per tahun interest rate
Rupiah 1,46% 1,40% Rupiah
Valuta asing 0,08% 0,08% Foreign currencies
Tingkat bonus rata-rata per tahun 0,80% 0,39% Average bonus rate per annum
Jumlah giro yang diblokir dan dijadikan jaminan As of December 31, 2023 and 2022, demand
kredit pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 deposits which are earmarked and pledged as
masing-masing sebesar Rp 16.025 juta dan loan collateral amounted to Rp 16,025 million
Rp 16.976 juta. and Rp 16,976 million, respectively.
- 118 -
Page 131
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DAN UNTUK TAHUN-TAHUN DECEMBER 31, 2023 AND 2022
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
b. Tabungan terdiri atas: b. Savings deposits consist of:
2023 2022
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Rupiah Rupiah
Bank The Bank
Tabungan Panin 37.699.948 34.836.964 Panin Saving Deposits
Tabungan Panin Super Prize 3.930.147 4.097.612 Panin Super Prize Saving Deposits
Tabungan Bisnis Panin 610.769 784.056 Bisnis Panin Saving Deposits
Lainnya (masing-masing
di bawah 5%) 2.045.706 1.911.976 Others (below 5% each)
Sub Jumlah 44.286.570 41.630.608 Sub Total
Entitas Anak Subsidiary
Tabungan Wadiah 2.228.720 1.224.364 Wadiah Saving Deposit
Sub Jumlah - Rupiah 46.515.290 42.854.972 Sub Total - Rupiah
Valuta asing Foreign currencies
Bank The Bank
Tabungan Pan Dollar Pan Dollar Saving Deposits
Dollar Amerika Serikat 4.798.581 5.464.498 United States Dollar
Dollar Australia 911.807 1.045.447 Australian Dollar
Dollar Singapura 497.861 569.033 Singapore Dollar
Lainnya (masing-masing
dibawah 5%) 639.711 748.819 Others (below 5% each)
Sub Jumlah - valuta asing 6.847.960 7.827.797 Sub Total - foreign currencies
Jumlah 53.363.250 50.682.769 Total
Tingkat bunga efektif rata-rata Average annual effective
per tahun interest rates
Rupiah 0,72% 0,76% Rupiah
Valuta asing 0,12% 0,12% Foreign currencies
Tingkat bonus rata-rata per tahun 5,02% 3,30% Average bonus rate per annum
Jumlah tabungan yang diblokir dan dijadikan As of December 31, 2023 and 2022, blocked
jaminan kredit pada tanggal 31 Desember 2023 savings deposits which pledged as loan
dan 2022 masing-masing sebesar Rp 266.479 collateral are amounted to Rp 266,479 million
juta dan Rp 166.369 juta. and Rp 166,369 million, respectively.
c. Deposito berjangka terdiri atas: c. Time deposits consist of:
2023 2022
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Pihak berelasi Related parties
Bank The Bank
Rupiah 642.930 695.353 Rupiah
Dollar Amerika Serikat 83.329 161.135 United States Dollar
Lainnya (masing-masing
di bawah 5%) 2.664 2.963 Other (below 5% each)
Sub Jumlah 728.923 859.451 Sub Total
- 119 -
Page 132
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DAN UNTUK TAHUN-TAHUN DECEMBER 31, 2023 AND 2022
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
2023 2022
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Pihak ketiga Third parties
Bank The Bank
Rupiah 66.820.644 65.989.133 Rupiah
Dollar Amerika Serikat 2.060.553 2.505.872 United States Dollar
Lainnya (masing-masing
di bawah 5%) 105.457 97.405 Others (below 5% each)
Sub Jumlah 68.986.654 68.592.410 Sub Total
Jumlah 69.715.577 69.451.861 Total
Tingkat bunga efektif rata-rata Average annual effective
per tahun interest rates
Rupiah 4,23% 2,89% Rupiah
Valuta asing 0,17% 0,16% Foreign currencies
Klasifikasi deposito berjangka berdasarkan Time deposits classified based on the term are
periode adalah sebagai berikut: as follows:
2023 2022
Valuta Valuta
asing/ asing/
Foreign Jumlah/ Foreign Jumlah/
Rupiah currencies Total Rupiah currencies Total
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million
1 bulan 42.742.665 1.690.720 44.433.385 43.928.310 1.810.622 45.738.932 1 month
3 bulan 14.608.486 228.794 14.837.280 14.100.772 416.656 14.517.428 3 months
6 bulan 4.411.048 275.514 4.686.562 3.589.534 397.506 3.987.040 6 months
12 bulan 4.904.782 56.975 4.961.757 4.116.527 142.591 4.259.118 12 months
Lebih dari 12 bulan 796.593 - 796.593 949.343 - 949.343 More than 12 months
Jumlah 67.463.574 2.252.003 69.715.577 66.684.486 2.767.375 69.451.861 Total
Jumlah deposito berjangka yang diblokir dan As of December 31, 2023 and 2022, blocked
dijadikan jaminan kredit pada tanggal time deposits which pledged as loan collateral
31 Desember 2023 dan 2022 masing-masing are amounted to Rp 5,255,833 million and
sebesar Rp 5.255.833 juta dan Rp 4.824.364 juta. Rp 4,824,364 million, respectively.
22. SIMPANAN DARI BANK LAIN 22. DEPOSITS FROM OTHER BANKS
Simpanan dari bank lain memiliki suku bunga tetap Deposits from other banks are arranged at both
maupun mengambang, sehingga Grup terpapar fixed and floating interest rate, thus exposing the
risiko suku bunga atas nilai wajar (fair value interest Group to fair value interest rate risk and cash flow
rate risk) dan risiko suku bunga atas arus kas (cash interest rate risk.
flow interest rate risk).
2023 2022
Valuta Valuta
asing/ asing/
Foreign Jum lah/ Foreign Jum lah/
Rupiah currencies Total Rupiah currencies Total
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million
Pihak ketiga Third parties
Bank The Bank
Giro 24.429 212 24.641 20.487 217 20.704 Demand deposits
Deposito berjangka 52.986 - 52.986 18.664 - 18.664 Tim e deposits
Call money 950.000 - 950.000 2.497.000 - 2.497.000 Call m oney
Sub Jum lah 1.027.415 212 1.027.627 2.536.151 217 2.536.368 Sub Total
Entitas Anak Subsidiary
Giro Wadiah 33.958 - 33.958 11.735 - 11.735 Wadiah dem and deposits
PASBI 1.359.143 - 1.359.143 - - - PASBI
Sub Jum lah 1.393.101 - 1.393.101 11.735 - 11.735 Sub Total
Jum lah 2.420.516 212 2.420.728 2.547.886 217 2.548.103 Total
- 120 -
Page 133
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DAN UNTUK TAHUN-TAHUN DECEMBER 31, 2023 AND 2022
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
2023 2022
Valuta asing/ Valuta asing/
Rupiah Foreign currencies Rupiah Foreign currencies
Tingkat bunga efektif rata-rata Average annual effective
per tahun interest rates
Giro 0,24% 0,00% 0,08% 0,00% Demand deposits
Deposito berjangka 3,76% - 2,40% - Time deposits
Call money 5,81% - 3,93% - Call money
Tingkat bonus rata-rata per tahun Average bonus rate per annum
Giro Wadiah 0,80% - 0,39% - Wadiah d emand deposits
PASBI 6,50% - - - PASBI
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 tidak As of December 31, 2023 and 2022, there is no
ada simpanan dari bank lain yang diblokir dan blocked deposits from other banks which pledged
dijadikan jaminan. as collateral
Jangka waktu simpanan dari bank lain sejak tanggal The term of deposits from other banks from
penempatan hingga tanggal jatuh tempo adalah placement date to maturity date are as follows:
sebagai berikut:
2023 2022
Rupiah Rupiah
Deposito berjangka 30 - 366 hari/days 31 - 365 hari/days Time deposits
Call money 14 - 32 hari/days 14 - 31 hari/days Call money
Nilai tercatat biaya perolehan diamortisasi dari The carrying amount of deposits from other banks
simpanan dari bank lain adalah sebagai berikut: at amortized cost are as follows:
2023 2022
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Simpanan Deposits
Giro 58.599 32.439 Demand deposits
Deposito berjangka 52.986 18.664 Time deposits
Call money 950.000 2.497.000 Call money
PASBI 1.359.143 - PASBI
Jumlah 2.420.728 2.548.103 Total
Beban bunga yang masih harus dibayar Accrued interest payable
(Catatan 27) (Note 27)
Deposito berjangka 100 27 Time deposits
Call money 3.545 7.269 Call money
PASBI 2.343 - PASBI
Jumlah 5.988 7.296 Total
Jumlah 2.426.716 2.555.399 Total
- 121 -
Page 134
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DAN UNTUK TAHUN-TAHUN DECEMBER 31, 2023 AND 2022
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
23. EFEK YANG DIJUAL DENGAN JANJI DIBELI 23. SECURITIES SOLD WITH AGREEMENTS TO
KEMBALI – PIHAK KETIGA REPURCHASE – THIRD PARTIES
Efek yang dijual dengan janji dibeli kembali terdiri The details of securities sold with agreements to
dari: repurchase are as follows:
2023
Nilai pembelian Beban bunga yang
Tanggal jatuh kembali/ belum diamortisasi/
Jangka waktu/ Tanggal mulai/ tempo/ Repurchase Unamortized Nilai tercatat/
Jenis/Type Term Starting date Due date amount interest expense Carrying value
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million Rp Million
Bank
Obligasi Pemerintah Indonesia/ 27 Desember/ 3 Januari/
Indonesian Government Bonds 7 hari/days December 27, 2023 January 3, 2024 2.358.435 820 2.357.615
Obligasi Pemerintah Indonesia/ 19 Desember/ 5 Januari/
Indonesian Government Bonds 17 hari/days December 19, 2023 January 5, 2024 1.414.051 990 1.413.061
Obligasi Pemerintah Indonesia/ 13 Desember/ 5 Januari/
Indonesian Government Bonds 23 hari/days December 13, 2023 January 5, 2024 1.225.378 866 1.224.512
Obligasi Pemerintah Indonesia/ 22 Desember/ 10 Januari/
Indonesian Government Bonds 19 hari/days December 22, 2023 January 10, 2024 1.143.876 1.796 1.142.080
Obligasi Pemerintah Indonesia/ 15 Desember/ 3 Januari/
Indonesian Government Bonds 19 hari/days December 15, 2023 January 3, 2024 1.036.010 363 1.035.647
Obligasi Pemerintah Indonesia/ 21 Desember/ 19 Januari/
Indonesian Government Bonds 29 hari/days December 21, 2023 January 19, 2024 473.332 1.589 471.743
Obligasi Pemerintah Indonesia/ 20 Desember/ 19 Januari/
Indonesian Government Bonds 30 hari/days December 20, 2023 January 19, 2024 472.837 1.575 471.262
Obligasi Pemerintah Indonesia/ 13 Desember/ 12 Januari/
Indonesian Government Bonds 30 hari/days December 13, 2023 January 12, 2024 471.992 957 471.035
Obligasi Pemerintah Indonesia/ 8 Desember/ 8 Januari/
Indonesian Government Bonds 31 hari/days December 8, 2023 January 8, 2024 470.474 605 469.869
Obligasi Pemerintah Indonesia/ 11 Desember/ 11 Januari/
Indonesian Government Bonds 31 hari/days December 11, 2023 January 11, 2024 470.235 867 469.368
Obligasi Pemerintah Indonesia/ 27 Desember/ 3 Januari/
Indonesian Government Bonds 7 hari/days December 27, 2023 January 3, 2024 94.346 32 94.314
Obligasi Pemerintah Indonesia/ 28 Desember/ 4 Januari/
Indonesian Government Bonds 7 hari/days December 28, 2023 January 4, 2024 94.330 48 94.282
Obligasi Pemerintah Indonesia/ 27 Desember/ 4 Januari/
Indonesian Government Bonds 8 hari/days December 27, 2023 January 4, 2024 47.181 24 47.157
Jumlah/Total 9.772.477 10.532 9.761.945
2022
Nilai pembelian Beban bunga yang
Tanggal jatuh kembali/ belum diamortisasi/
Jangka waktu/ Tanggal mulai/ tempo/ Repurchase Unamortized Nilai tercatat/
Jenis/Type Term Starting date Due date amount interest expense Carrying value
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million Rp Million
Bank
Obligasi Pemerintah Indonesia/ 23 Desember/ 6 Januari/
Indonesian Government Bonds 14 hari/days December 23, 2022 January 6, 2023 929.460 774 928.686
Obligasi Pemerintah Indonesia/ 21 Desember/ 4 Januari/
Indonesian Government Bonds 14 hari/days December 21, 2022 January 4, 2023 925.970 452 925.518
Obligasi Pemerintah Indonesia/ 1 Desember/ 2 Januari/
Indonesian Government Bonds 32 hari/days December 1, 2022 January 2, 2023 369.042 58 368.984
Obligasi Pemerintah Indonesia/ 7 Desember/ 9 Januari/
Indonesian Government Bonds 33 hari/days December 7, 2022 January 9, 2023 185.351 240 185.111
Jumlah/Total 2.409.823 1.524 2.408.299
- 122 -
Page 135
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DAN UNTUK TAHUN-TAHUN DECEMBER 31, 2023 AND 2022
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
24. SURAT BERHARGA YANG DITERBITKAN – 24. SECURITIES ISSUED - NET
BERSIH
Surat berharga yang diterbitkan oleh Grup adalah Securities issued by the Group are as follows:
sebagai berikut:
2022
Rp Juta/
Rp Million
Nilai nominal Nominal value
Bank Bank
Obligasi Berkelanjutan III Bank Panin Continuous Bonds III Bank Panin
Tahap I Tahun 2018 - Pihak ketiga 100.000 Phase I Year 2018 - Third parties
Obligasi Berkelanjutan II Bank Panin Continuous Bonds II Bank Panin
Tahap III Tahun 2018 Phase III Year 2018
Pihak berelasi 52.300 Related parties
Pihak ketiga 3.847.700 Third parties
3.900.000
Surat berharga yang beredar 4.000.000 Outstanding securities
Diskonto yang belum diamortisasi (980) Unamortized discount
Bersih 3.999.020 Net
Suku bunga efektif rata-rata pada tahun 2022 untuk The average annual effective interest rate of these
obligasi yang diterbitkan adalah sebesar 7,75% per securities in 2022 is 7.75% per annum,
tahun. respectively.
Seluruh surat berharga diterbitkan dan dicatat di All securities issued and recorded at Indonesia
Bursa Efek Indonesia, Jakarta. Stock Exchange, Jakarta.
Seluruh surat berharga yang diterbitkan oleh Grup All securities issued by Group are not secured by a
tidak dijamin dengan jaminan khusus berupa benda specific collateral, whether tangible or income or
atau pendapatan atau aset lain Bank dalam bentuk other assets of any kind of the Bank and are not
apapun serta tidak dijamin oleh pihak lain manapun. guaranteed by any other party.
Jumlah surat berharga diterbitkan yang akan jatuh The amount of securities issued that will due within
tempo dalam 12 bulan adalah senilai Rp 4.000.000 12 months are amounting to Rp 4,000,000 million
juta pada tanggal 31 Desember 2022. on December 31, 2022.
Pada tanggal 27 Februari 2023, Obligasi As of February 27, 2023, Continuous Bonds II Bank
Berkelanjutan II Bank Panin Tahap III Tahun 2018 Panin Phase III Year 2018 have matured and paid
telah jatuh tempo dan dilunasi. off.
Obligasi Berkelanjutan III Bank Panin Tahap I Tahun Continuous Bonds III Bank Panin Phase I Year
2018 telah jatuh tempo pada tanggal 3 Juli 2023 dan 2018 have matured on July 3, 2023 and repaid on
dilunasi pada tanggal 27 Juni 2023. June 27, 2023.
- 123 -
Page 136
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DAN UNTUK TAHUN-TAHUN DECEMBER 31, 2023 AND 2022
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
Nilai tercatat biaya perolehan diamortisasi dari surat The carrying amount of securities issued at
berharga yang diterbitkan adalah sebagai berikut: amortized cost are as follows:
2022
Rp Juta/
Rp Million
Surat berharga yang diterbitkan - bersih 3.999.020 Securities issued - net
Beban bunga yang masih harus dibayar Accrued interest payable
(Catatan 27) 29.949 (Note 27)
Jumlah 4.028.969 Total
Bank The Bank
Obligasi yang diterbitkan oleh Bank ditawarkan Bonds issued by the Bank offered at 100% of
dengan nilai 100% dari jumlah pokok obligasi nominal value, with details are as follows:
dengan rincian sebagai berikut:
Tingkat bunga tetap
per tahun/
Jangka waktu/ Tanggal mulai/ Tanggal jatuh tempo/ Fixed interest rate Peringkat/
Jenis/Type Term Start date Maturity date per annum Rating 2022
Rp Juta/
Rp Million
Obligasi Berkelanjutan III Bank Panin Tahap I Tahun 2018/ 3 Juli/ 3 Juli/
Continuous Bonds III Bank Panin Phase I Year 2018 5 tahun/years July 3, 2018 July 3, 2023 8,00% idAA *) 100.000
Obligasi Berkelanjutan II Bank Panin Tahap III Tahun 2018/ 27 Februari/ 27 Februari/
Continuous Bonds II Bank Panin Phase III Year 2018 5 tahun/years February 27, 2018 February 27, 2023 7,60% idAA *) 3.900.000
Obligasi yang beredar/Outstanding bonds 4.000.000
Diskonto yang belum diamortisasi/Unamortized discount (980)
Bersih/Net 3.999.020
*) Berdasarkan surat PT Pefindo tanggal 1 April *) Based on PT Pefindo’s letter No. RC-301/PEF-
2022 No. RC-301/PEF-DIR/IV/2022 untuk DIR/IV/2022, dated April 1, 2022 for period
periode 1 April 2022 sampai dengan 1 April April 1, 2022 until April 1, 2023.
2023.
Setelah ulang tahun ke-1 (satu) sejak tanggal emisi, After one year from the issuance date of the bonds,
Bank dapat melakukan pembelian kembali (buy the Bank has the option to buy them back in full or
back) untuk sebagian atau seluruhnya untuk in part as a reserve for future resale or redemption,
disimpan yang di kemudian hari dapat dijual kembali in accordance with the applicable regulations.
atau sebagai pelunasan dengan memperhatikan
peraturan yang berlaku.
Tujuan penerbitan surat berharga oleh Bank adalah The purpose of issuing securities by Bank is for
untuk modal kerja dalam rangka pengembangan working capital in the context of business
usaha terutama dalam pemberian kredit. development, especially in providing loans.
Wali amanat untuk penerbitan obligasi ini adalah The trustee for the bonds issued is PT Bank Mandiri
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk. (Persero) Tbk.
Dalam perjanjian perwaliamanatan, telah diatur The trustee agreement, contain a set of limitations
beberapa pembatasan yang harus dipenuhi oleh that restrict the Bank to, among others:
Bank dimana Bank tidak diperbolehkan melakukan
beberapa hal berikut ini:
· Mengurangi Modal Ditempatkan dan Modal · Reduce its Issued and Paid Up Capital.
Disetor.
· Mengadakan perubahan bidang usaha. · Change its business.
- 124 -
Page 137
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DAN UNTUK TAHUN-TAHUN DECEMBER 31, 2023 AND 2022
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
· Melakukan penyertaan modal pada pihak · Increase its equity to any parties that in total
manapun juga yang secara total melebihi will exceed the Financial Services Authority
ketentuan Otoritas Jasa Keuangan atau regulation or authorized financial institution.
lembaga otoritas keuangan yang berwenang.
· Menjual atau mengalihkan atau memindah · Sell or dispose of or transfer part or all of land
tangankan dengan cara apapun juga sebagian and the buildings on it, both existing and those
atau seluruh aset tetap berupa tanah dan that will exist in the future.
bangunan di atasnya, baik yang telah ada
maupun yang akan ada di kemudian hari.
· Menjaminkan atau membebani dengan cara · Pledge or encumber in any way the Bank’s
apapun harta kekayaan Bank, baik yang assets, existing or future to any third parties.
sekarang ada maupun yang akan ada
dikemudian hari kepada pihak ketiga manapun.
Bank tidak memiliki tunggakan bunga atau The Bank has no defaults of payment of interest nor
pelanggaran pembatasan yang berkaitan dengan breaches of any loan covenants with respect to
surat berharga yang diterbitkan selama tahun 2023 securities issued in 2023 and 2022.
dan 2022.
Pembayaran kupon bunga dilakukan setiap Interest is paid quarterly, with details as follows:
triwulanan, dengan rincian sebagai berikut:
Kupon bunga pertama/ Kupon bunga terakhir/
Jenis/Type First coupon payment Last coupon payment
Obligasi Berkelanjutan III Bank Panin Tahap I Tahun 2018/ 3 Oktober/
Continuous Bonds III Bank Panin Phase I Year 2018 October 3, 2018 3 Juli/July 3, 2023
Obligasi Berkelanjutan II Bank Panin Tahap III Tahun 2018/ 27 Februari/
Continuous Bonds II Bank Panin Phase III Year 2018 27 Mei/May 27, 2018 February 27, 2023
25. PINJAMAN YANG DITERIMA – PIHAK KETIGA 25. BORROWINGS – THIRD PARTIES
2023
Tingkat bunga
rata-rata efektif/
Jangka waktu/ Average effective Jumlah/
Period annual interest rate Total
Rp Juta/
Rp Million
Pihak ketiga Third parties
CFI CFI
Rupiah Rupiah
PT Bank Maybank Indonesia Tbk 3 - 4 tahun/years 7,31% 417.954 PT Bank Maybank Indonesia Tbk
PT Bank Mandiri Tbk 4 tahun/years 7,82% 414.501 PT Bank Mandiri Tbk
PT Bank Pembangunan Daerah PT Bank Pembangunan Daerah
Jawa Barat dan Banten Tbk 3 - 4 tahun/years 6,98% 404.157 Jawa Barat dan Banten Tbk
PT Bank Danamon Tbk 3 - 4 tahun/years 7,48% 389.896 PT Bank Danamon Tbk
PT Bank Victoria International Tbk 1 tahun/year 6,40% 300.000 PT Bank Victoria International Tbk
PT Bank DKI Tbk 4 - 5 tahun/years 7,46% 287.564 PT Bank DKI Tbk
PT Bank CIMB Niaga Tbk 4 tahun/years 7,30% 234.290 PT Bank CIMB Niaga Tbk
PT Bank KEB Hana Indonesia Tbk 4 tahun/years 7,50% 185.417 PT Bank KEB Hana Indonesia Tbk
PT Bank Central Asia Tbk 3 - 4 tahun/years 7,98% 168.969 PT Bank Central Asia Tbk
PT Bank OCBC NISP Tbk 3 - 4 tahun/years 8,75% 625 PT Bank OCBC NISP Tbk
Jumlah 2.803.373 Total
- 125 -
Page 138
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DAN UNTUK TAHUN-TAHUN DECEMBER 31, 2023 AND 2022
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
2022
Tingkat bunga
rata-rata efektif/
Jangka waktu/ Average effective Jumlah/
Period annual interest rate Total
Rp Juta/
Rp Million
Pihak ketiga Third parties
CFI CFI
Rupiah Rupiah
PT Bank CIMB Niaga Tbk 3 tahun/years 7,18% 611.763 PT Bank CIMB Niaga Tbk
PT Bank Central Asia Tbk 2 - 3 tahun/years 7,09% 362.665 PT Bank Central Asia Tbk
PT Bank DKI Tbk 4 - 5 tahun/years 7,50% 218.133 PT Bank DKI Tbk
PT Bank Danamon Tbk 3 - 4 tahun/years 7,27% 218.017 PT Bank Danamon Tbk
PT Bank Maybank Indonesia Tbk 3 tahun/years 8,45% 89.127 PT Bank Maybank Indonesia Tbk
PT Bank Pembangunan Daerah PT Bank Pembangunan Daerah
Jawa Barat dan Banten Tbk 3 - 4 tahun/years 7,00% 89.031 Jawa Barat dan Banten Tbk
PT Bank Mandiri Tbk 4 tahun/years 8,65% 80.561 PT Bank Mandiri Tbk
PT Bank OCBC NISP Tbk 3 - 4 tahun/years 8,75% 28.117 PT Bank OCBC NISP Tbk
PT Bank KEB Hana Indonesia Tbk 1 tahun/year 6,00% 10.000 PT Bank KEB Hana Indonesia Tbk
PT Bank Shinhan Indonesia 3 tahun/years 8,20% 1.250 PT Bank Shinhan Indonesia
Sub Jumlah 1.708.664 Sub Total
PDSB PDSB
Rupiah Rupiah
Bank Indonesia 28 hari/days 6,00% 435.531 Bank Indonesia
Jumlah 2.144.195 Total
Nilai tercatat biaya perolehan diamortisasi dari The carrying amount of borrowings at amortized
pinjaman yang diterima adalah sebagai berikut: cost are as follows:
2023 2022
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Pinjaman yang diterima 2.803.373 2.144.195 Borrowings
Beban bunga yang masih harus dibayar Accrued interest payable
(Catatan 27) 9.443 8.257 (Note 27)
Jumlah 2.812.816 2.152.452 Total
Bagian pinjaman yang diterima yang akan jatuh Loans received that will due within 12 months from
tempo dalam waktu 12 bulan sejak tanggal pelaporan the reporting date are amounting to
adalah sebesar Rp 1.860.053 juta dan Rp 1.286.557 Rp 1,860,053 million dan Rp 1,286,557 million on
juta pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022. December 31, 2023 and 2022, respectively.
Pembayaran yang dilakukan pada periode berjalan Payment made on the period for each loan facility
untuk masing-masing pinjaman adalah sebagai are as follows:
berikut:
2023 2022
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
CFI CFI
PT Bank Central Asia Tbk 704.792 226.434 PT Bank Central Asia Tbk
PT CIMB Niaga Tbk 380.000 312.083 PT CIMB Niaga Tbk
PT Bank Victoria International Tbk 185.000 - PT Bank Victoria International Tbk
PT Bank Mandiri Tbk 165.746 136.931 PT Bank Mandiri Tbk
PT Bank Danamon Tbk 158.125 385.312 PT Bank Danamon Tbk
PT Bank KEB Hana Indonesia 149.583 35.000 PT Bank KEB Hana Indonesia
PT Bank Maybank Indonesia Tbk 140.764 122.292 PT Bank Maybank Indonesia Tbk
PT Bank Permata Tbk - 157.843 PT Bank Permata Tbk
Lainnya 174.097 315.404 Others
Jumlah 2.058.107 1.691.299 Total
- 126 -
Page 139
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DAN UNTUK TAHUN-TAHUN DECEMBER 31, 2023 AND 2022
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
CFI CFI
Seluruh pinjaman yang diterima oleh CFI digunakan All CFI's borrowing is used for working capital.
untuk modal kerja. Berikut ini adalah informasi pokok Summary of major information related to borrowing
lainnya sehubungan dengan pinjaman yang diterima are as follows from CFI on December 31, 2023 and
berasal dari CFI pada tanggal 31 Desember 2023 2022 are as follows:
dan 2022 dengan perincian sebagai berikut:
Batas Kredit/ Awal/ Akhir/
Bank Fasilitas/Facility Credit Limit Begin Due
Rp Juta/
Rp Million
PT Bank Maybank Indonesia Tbk Pinjaman Berjangka V/ Term Loan V 500.000 06-Agu-19/ 05-Des-23/
06-Aug-19 05-Dec-23
Pinjaman Berjangka VI/ Term Loan VI 500.000 28-Sep-22/ 28-Sep-26/
28-Sep-22 28-Sep-26
Modal Kerja 1/ Working Capital 1 500.000 30-Mei-18/ 14-Mar-23/
30-May-18 14-Mar-23
PT Bank Mandiri Tbk Modal Kerja 2/ Working Capital 2 500.000 16-Apr-19/ 14-Okt-23/
16-Apr-19 14-Oct-23
Modal Kerja 3/ Working Capital 3 500.000 09-Des-19/ 20-Apr-24/
09-Dec-19 20-Apr-24
Modal Kerja 4/ Working Capital 4 500.000 08-Feb-23/ 22-Mei-27/
08-Feb-23 22-May-27
PT Bank Danamon Tbk Pinjaman Berjangka V/ Term Loan V 100.000 17-Jun-19/ 19-Jul-23/
17-Jun-19 19-Jul-23
Pinjaman Berjangka VI/ Term Loan VI 100.000 23-Agu-19/ 21-Okt-23/
23-Aug-19 21-Oct-23
Pinjaman Berjangka VII/ Term Loan VII 500.000 03-Jul-20/ 22-Mei-27/
03-Jul-20 22-May-27
Modal Kerja/Working Capital 150.000 27-Jan-23/ 27-Jan-24/
27-Jan-23 27-Jan-24
PT Bank CIMB Niaga Tbk, Pinjaman Sindikasi/Syndicated Loan 1.000.000 05-Mar-21/ 04-Sep-24/
PT Bank Central Asia Tbk dan/and 05-Mar-21 04-Sep-24
PT Bank Permata Tbk
PT Bank DKI Tbk Pinjaman Berjangka III/Term Loan III 350.000 21-Nov-22/ 05-Jun-27/
21-Nov-22 05-Jun-27
PT Bank Central Asia Tbk Installment Loan 11 650.000 15-Nov-19/ 01-Jul-25/
15-Nov-19 01-Jul-25
Uncommited Money Market Line 250.000 17-Agu-23/ 17-Agu-24/
17-Aug-23 17-Aug-24 *)
Pinjaman Rekening Koran/Overdraft 30.000 17-Agu-23/ 17-Agu-24/
17-Aug-23 17-Aug-24 *)
PT Bank KEB Hana Indonesia Tbk Money Market Line (Uncommited) 50.000 15-Apr-23/ 15-Apr-24/
15-Apr-23 15-Apr-24 *)
Pinjaman Berjangka VII/ Term Loan VII 200.000 16-Agu-23/ 14-Sep-27/
16-Aug-23 14-Sep-27
PT Bank Victoria International Tbk Demand Loan - Non Revolving 300.000 06-Des-23/ 28-Okt-24/
(Uncommited) 06-Dec-23 28-Oct-24 *)
PT Bank Pembangunan Daerah Kredit Modal Kerja 8/Working Capital 8 300.000 25-Nov-19/ 20-Mei-24/
Jawa Barat dan Banten Tbk 25-Nov-19 20-May-24
Kredit Modal Kerja 9/Working Capital 9 500.000 23-Agu-23/ 15-Des-27/
23-Aug-23 15-Dec-27
PT Bank OCBC NISP Tbk Pinjaman Berjangka II/Term Loan II 500.000 14-Feb-18/ 13-Jan-24/
14-Feb-18 13-Jan-24
PT Bank Shinhan Indonesia Modal Kerja 1/Working Capital 1 150.000 23-Sep-20/ 23-Sep-23/
23-Sep-20 23-Sep-23
*) Perpanjangan dari periode sebelumnya. *) Extension from the previous period.
- 127 -
Page 140
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DAN UNTUK TAHUN-TAHUN DECEMBER 31, 2023 AND 2022
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
Terkait dengan utang bank tersebut di atas, CFI In relation to these bank loans, CFI is required to
wajib menjaga gearing ratio sebesar 8x - 10x. CFI keep its gearing ratio value between 8x - 10x. CFI
juga diwajibkan menjaga rasio non-performing loan is also required to keep its non-performing loan
untuk tunggakan lebih dari 30 hari tidak melebihi 5% ratio value for arrears exceeding 30 days not more
dan tunggakan lebih dari 90 hari berkisar antara than 5% and for arrears exceeding 90 days
3% - 5%. CFI diharuskan untuk memberikan between 3% - 5%. CFI must give written notification
pemberitahuan tertulis kepada bank terkait dengan to concerned banks regarding changes in
perubahan susunan pengurus, merger dan akuisisi, management, mergers and acquisitions, changes
perubahan bentuk CFI, komposisi permodalan dan in CFI structure, composition of capital and CFI
pembagian laba CFI. profit sharing arrangement.
Untuk pinjaman berjangka dalam bentuk sindikasi, For syndicated loan, PT Bank CIMB Niaga Tbk,
PT Bank CIMB Niaga Tbk, PT Bank Central Asia PT Bank Central Asia Tbk and PT Bank Permata
Tbk dan PT Bank Permata Tbk bertindak sebagai Tbk act as mandated lead arrangers and
mandated lead arrangers and bookrunners, bookrunners, PT Bank CIMB Niaga Tbk act as
PT Bank CIMB Niaga Tbk bertindak sebagai facility facility agent and PT Bank Central Asia Tbk act as
agent dan PT Bank Central Asia Tbk bertindak security agent.
sebagai security agent.
Pembayaran bunga dan pokok pinjaman telah Interest and principal loan payment have been paid
dibebankan oleh CFI sesuai dengan jadwal. by CFI on schedule.
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, CFI As of December 31, 2023 and 2022, CFI has
telah memenuhi semua pembatasan yang complied with all covenants mentioned in loan
disebutkan dalam perjanjian pinjaman. agreements.
Rata-rata tertimbang suku bunga efektif pinjaman Weighted average effective interest rate of
yang diterima adalah sebesar 7,22% dan 7,36% borrowings are amounting to 7.22% and 7.36% as
pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022. of December 31, 2023 and 2022.
Utang bank memiliki suku bunga tetap maupun Bank loans are arranged at both fixed and floating
variabel, sehingga CFI terpapar risiko suku bunga interest rates, thus, exposing CFI to fair value
atas nilai wajar (fair value interest rate risk) dan interest rate risk and cash flow interest rate risk.
risiko suku bunga atas arus kas (cash flow interest
rate risk).
CFI memberikan piutang sewa pembiayaan CFI provides finance lease receivables and/or
dan/atau piutang pembiayaan konsumen kepada consumer financing receivables to third parties as
pihak ketiga sebagai jaminan fidusia, dengan rincian fiduciary collateral, with details as follows:
sebagai berikut:
Bank Jaminan/Collateral
PT Bank Maybank Indonesia Tbk Piutang pembiayaan konsumen sebesar 70% dari jumlah utang pokok fasilitas kredit pinjaman
berjangka VI (Catatan 14)/
Consumer financing receivables at a minimum amount equivalent to 70% of the outstanding balance of
term loan credit facility VI (Note 14).
PT Bank Mandiri Tbk Piutang sewa pembiayaan dan/atau piutang pembiayaan konsumen sebesar minimal 80% dari jumlah
utang pokok fasilitas kredit modal kerja (Catatan 13 dan 14)/
Finance lease receivables and/or consumer financing receivables at a minimum amount equivalent to
80% of the outstanding balance of working capital credit facility (Notes 13 and 14).
PT Bank Danamon Tbk Piutang pembiayaan dan piutang pembiayaan konsumen sebesar minimal 80% dari jumlah utang pokok
fasilitas kredit pinjaman berjangka VII dan modal kerja/
Finance lease receivables and consumer financing receivables at an amount equivalent to 80% of the
outstanding balance of term loan VII and working capital facility.
PT Bank CIMB Niaga Tbk, Piutang sewa pembiayaan dan/atau piutang pembiayaan konsumen sebesar minimal 80% dari jumlah
PT Bank Central Asia Tbk dan utang pokok fasilitas kredit sindikasi (Catatan 13 dan 14)/
PT Bank Permata Tbk Finance lease receivables and/or consumer financing receivables at a minimum amount equivalent to
80% of the outstanding balance of syndicated loan (Notes 13 and 14).
- 128 -
Page 141
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DAN UNTUK TAHUN-TAHUN DECEMBER 31, 2023 AND 2022
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
Bank Jaminan/Collateral
PT Bank DKI Tbk Piutang sewa pembiayaan dan/ atau piutang pembiayaan konsumen sebesar minimal 70% dari jumlah
utang pokok fasilitas kredit modal kerja (Catatan 13 dan 14)/
Finance leases receivables and/ or customer financing receivables at a minimum amount equivalent to
70% of the outstanding balance of working capital credit facility (Notes 13 and 14).
PT Bank Central Asia Tbk Piutang sewa pembiayaan dan/atau piutang pembiayaan konsumen sebesar minimal 70% dari jumlah
utang pokok fasilitas kredit installment, uncommited money mark et dan pinjaman rekening koran
(Catatan 13 dan 14)/
Finance lease receivables and/or consumer financing receivables at a minimum amount equivalent to
70% of the outstanding balance of installment, uncommited loan and demand loan (Notes 13 and 14)
PT Bank KEB Hana Indonesia Tidak ada agunan untuk money market dan 70% dari jumlah utang pokok fasilitas pinjaman berjangka
7/ Clean basis collateral for money market line and 70% of the outstanding balance of term loan credit
facility 7.
PT Bank Victoria International Tbk Tidak ada agunan/ Clean basis collateral.
PT Bank Pembangunan Daerah Piutang sewa pembiayaan dan/atau piutang pembiayaan konsumen sebesar minimal 80% dari jumlah
Jawa Barat dan Banten Tbk utang pokok fasilitas kredit modal kerja 8 dan 70% dari jumlah utang pokok fasilitas kredit modal kerja 9
(Catatan 13 dan 14)/
Finance lease receivables and/or consumer financing receivables at a minimum amount equivalent to
80% of the outstanding balance of working capital credit facility 8 and 70% of the outstanding balance of
working capital credit facility 9 (Notes 13 and 14).
PT Bank OCBC NISP Tbk Piutang pembiayaan konsumen sebesar 100% dari jumlah utang pokok fasilitas kredit Term Loan
(Catatan 14)/
Consumer financing receivables at an amount equivalent to 100% of the outstanding balance of term
loan credit (Note 14).
PT Bank Shinhan Indonesia Piutang pembiayaan konsumen sebesar 70% dari jumlah utang pokok fasilitas kredit modal kerja 1
(Catatan 14)/
Consumer financing receivables at an amount equivalent to 70% of the outstanding balance of working
capital loan 1 (Note 14).
26. UTANG PAJAK 26. TAXES PAYABLE
2023 2022
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Bank The Bank
Pajak penghasilan badan (Catatan 44) 88.893 63.384 Corporate income tax (Note 44)
Pajak Penghasilan Income tax
Pasal 21 27.631 24.689 Article 21
Pasal 25 (Catatan 44) 5.324 9.347 Article 25 (Note 44)
Pasal 23/26 76.288 68.634 Article 23/26
Pajak Pertambahan Nilai - Bersih 1.256 861 Value Added Tax - Net
Entitas Anak Subsidiaries
Pajak penghasilan badan 1.428 41.377 Corporate income tax
Pajak Penghasilan Income tax
Pasal 21 5.926 7.506 Article 21
Pasal 4(2) 6.709 5.276 Article 4(2)
Pasal 23/26 460 502 Article 23/26
Pasal 25 6.444 - Article 25
Pajak Pertambahan Nilai - Bersih 1.376 593 Value Added Tax - Net
Jumlah 221.735 222.169 Total
- 129 -
Page 142
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DAN UNTUK TAHUN-TAHUN DECEMBER 31, 2023 AND 2022
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
27. BEBAN YANG MASIH HARUS DIBAYAR DAN 27. ACCRUALS AND OTHER LIABILITIES
LIABILITAS LAIN-LAIN
2023 2022
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Bank The Bank
Beban bunga yang masih harus dibayar 223.927 223.658 Accrued interest payable
Setoran jaminan 212.687 220.972 Marginal deposits
Pendapatan diterima dimuka 203.084 231.417 Income received in advance
Liabilitas pada pihak ketiga 197.820 73.319 Liabilities to third parties
Cadangan kerugian penurunan nilai Allowance for impairment losses of
komitmen dan kontinjensi 75.700 71.286 commitments and contingencies
Lainnya 95.024 51.815 Others
Sub jumlah 1.008.242 872.467 Sub total
Entitas anak Subsidiaries
Biaya yang masih harus dibayar 87.648 74.991 Accrued expenses
Liabilitas titipan setoran nasabah 78.803 98.051 Customer deposit liabilities
Liabilitas pada pihak ketiga 67.478 116.127 Liabilities to third parties
Lainnya 104.930 105.229 Others
Sub jumlah 338.859 394.398 Sub total
Jumlah 1.347.101 1.266.865 Total
Pendapatan Diterima dimuka Income Received in Advance
Merupakan pendapatan provisi kredit dan This account represents unamortized fees on loans
pendapatan bancassurance diterima dimuka yang and bancassurance income.
belum diamortisasi.
Bunga yang Masih Harus Dibayar Accrued Interest Payable
Merupakan bunga yang masih harus dibayar atas This account represents interest payable on
simpanan, simpanan dari bank lain, efek yang dijual deposits, deposits from other banks, securities sold
dengan janji dibeli kembali, pinjaman yang diterima, with agreements to repurchase, borrowings,
surat berharga yang diterbitkan dan obligasi securities issued and subordinated bonds.
subordinasi.
Setoran Jaminan Marginal Deposits
Merupakan setoran jaminan transaksi L/C, bank This account represents marginal deposits on L/C
garansi dan sewa safe deposit. transactions, bank guarantee and safe deposit
rentals.
- 130 -
Page 143
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DAN UNTUK TAHUN-TAHUN DECEMBER 31, 2023 AND 2022
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
Liabilitas Keuangan Lainnya Other Financial Liabilities
2023 2022
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Liabilitas keuangan, diukur pada biaya Financial liabilities, measuret at amortized
perolehan diamortisasi cost
Bank Bank
Pihak berelasi Related party
Jangka pendek Short term
Pendapatan diterima dimuka 123.773 147.348 Income received in advance
Jangka panjang Long term
Setoran jaminan - 595 Security deposits
Pihak ketiga Third party
Jangka pendek Short term
Pendapatan diterima dimuka 79.311 84.069 Income received in advance
Bunga yang masih harus dibayar 223.927 223.658 Accrued interest payable
Jangka panjang Long term
Setoran jaminan 212.687 220.377 Security deposits
Sub jumlah 639.698 676.047 Sub total
Entitas anak Subsidiary
Pihak ketiga Third party
Jangka pendek Short term
Bunga yang masih harus dibayar 47.982 22.814 Accrued interest payable
Jangka panjang Long term
Setoran jaminan 142 135 Security deposits
Sub jumlah 48.124 22.949 Sub total
Jumlah 687.822 698.996 Total
28. OBLIGASI SUBORDINASI – BERSIH 28. SUBORDINATED BONDS – NET
Merupakan obligasi subordinasi yang diterbitkan This account represents subordinated bonds
oleh Bank dengan rincian sebagai berikut: issued by the Bank with details as follows:
Tingkat bunga
tetap per tahun/
Jangka Tanggal mulai/ Tanggal jatuh t empo/ Fixed interest rate
Jen is/Type waktu/Term Starting date Matu rity date per annum Peringkat/Rating 2023 20 22
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Obliga si Subordinasi Berkelanjuta n III
Ban k Panin Taha p I Tahun 201 8/
Continuous Subo rdinated Bonds III 3 Juli/ 3 Juli/
Ban k Panin Phase I Year 2018 7 tahun/years July 3, 2018 July 3, 2025 9,5 0% idA+ *) 1.302.000 1.302.000
Obliga si Subordinasi Berkelanjuta n II
Ban k Panin Taha p II Tahun 2017/
Continuous Subo rdinated Bonds II 17 Maret/ 17 Maret/
Ban k Panin Phase II Yea r 2017 7 tahun/years March 17, 2017 March 17, 2024 10 ,25% idA+ *) 2.400.000 2.400.000
Obliga si Subordinasi Berkelanjuta n II
Ban k Panin Taha p I Tahun 201 6/
Continuous Subo rdinated Bonds II 28 Juni/ 28 Juni/
Ban k Panin Phase I Year 2016 7 tahun/years June 28, 2016 June 28, 2023 9,6 0% idA+ **) - 10 0.000
Obliga si yang beredar/Outstanding bonds 3.702.000 3.802.000
Diskonto yang belum diamortisasi/Unamortized discount (2.724 ) (6.530)
Bersih/Net 3.699.276 3.795.470
Tingkat bung a rata-rata per tahun/Average annual interest rate 9,99% 9,9 8%
*) Berdasarkan surat PT Pefindo tanggal 11 April *) Based on PT Pefindo’s letter No. RC-398/PEF-
2023 No. RC-398/PEF-DIR/IV/2023 untuk DIR/IV/2023, dated April 11, 2023 for period
periode 11 April 2023 sampai dengan 1 April April 11, 2023 until April 1, 2024.
2024.
- 131 -
Page 144
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DAN UNTUK TAHUN-TAHUN DECEMBER 31, 2023 AND 2022
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
**) Berdasarkan surat PT Pefindo tanggal 11 April **) Based on PT Pefindo’s letter No. RC-399/PEF-
2023 No. RC-399/PEF-DIR/IV/2023 untuk DIR/IV/2023, dated April 11, 2023 for period
periode 11 April 2023 sampai dengan 28 Juni April 11, 2023 until June 28, 2023.
2023.
Amortisasi diskonto untuk tahun yang berakhir pada Amortization of discount for the year ended
31 Desember 2023 dan 2022 masing-masing December 31, 2023 and 2022 amounted to
sebesar Rp 3.806 juta dan Rp 3.759 juta. Rp 3,806 million and Rp 3,759 million, respectively.
Obligasi subordinasi yang diterbitkan memiliki suku Subordinated bonds are arranged at fixed interest
bunga tetap, sehingga Grup terpapar risiko suku rates, exposing the Group to fair value interest rate
bunga atas nilai wajar (fair value interest rate risk). risk. The average effective interest rate in these
Suku bunga efektif rata-rata pada tahun 2023 dan subordinated bonds in 2023 and 2022 were
2022 dari obligasi subordinasi yang diterbitkan ini 10.09% and 10.10% per annum, respectively.
adalah sebesar 10,09% dan 10,10% per tahun.
Pembayaran kupon bunga dilakukan setiap Interest is paid quarterly, with details as follow:
triwulanan, dengan rincian sebagai berikut:
Kupon bunga pertama/ Kupon bunga terakhir/
Jenis/Type First coupon payment Last coupon payment
Obligasi Subordinasi Berkelanjutan III Bank Panin Tahap I Tahun 2018/ 3 Oktober/ 3 Juli/
Continuous Subordinated Bonds III Bank Panin Phase I Year 2018 October 3, 2018 July 3, 2025
Obligasi Subordinasi Berkelanjutan II Bank Panin Tahap II Tahun 2017/ 17 Juni/ 17 Maret/
Continuous Subordinated Bonds II Bank Panin Phase II Year 2017 June 17, 2017 March 17, 2024
Obligasi Subordinasi Berkelanjutan II Bank Panin Tahap I Tahun 2016/ 28 September/ 28 Juni/
Continuous Subordinated Bonds II Bank Panin Phase I Year 2016 September 28, 2016 June 28, 2023
Bank tidak memiliki tunggakan bunga atau The Bank has no defaults on payment of interest
pelanggaran pembatasan yang berkaitan dengan nor breaches of any loan covenants with respect to
obligasi subordinasi selama tahun 2023 dan 2022. subordinated bonds in 2023 and 2022.
Obligasi Subordinasi Berkelanjutan II Bank Panin Continuous Subordinated Bonds II Bank Panin
Tahap I Tahun 2016 telah jatuh tempo pada tanggal Phase I Year 2016 have matured on June 28, 2023
28 Juni 2023 dan dilunasi pada tanggal 27 Juni 2023. and repaid on June 27, 2023.
Nilai tercatat biaya perolehan diamortisasi dari The carrying amount of subordinated bonds at
obligasi subordinasi adalah sebagai berikut: amortized cost are as follows:
2023 2022
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Obligasi subordinasi - bersih 3.699.276 3.795.470 Subordinated bonds - net
Beban bunga yang masih harus dibayar Accrued interest payable
(Catatan 27) 39.802 39.882 (Note 27)
Jumlah 3.739.078 3.835.352 Total
Tujuan penerbitan obligasi subordinasi adalah untuk The purpose of issuing subordinated bonds is to
memperkuat struktur permodalan dan mendukung strengthen capital structure and support the growth
perkembangan aset produktif. of productive assets.
Wali amanat dari penerbitan obligasi subordinasi The trustee for the issuance of subordinated bonds
adalah PT Bank Mandiri (Persero) Tbk. is PT Bank Mandiri (Persero) Tbk.
Bank tidak mempunyai hak untuk melakukan The Bank has no right to redeem all or a part of the
pembelian kembali seluruh atau sebagian pokok subordinated bonds.
obligasi subordinasi.
- 132 -
Page 145
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DAN UNTUK TAHUN-TAHUN DECEMBER 31, 2023 AND 2022
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
Dalam hal terjadi penutupan usaha atau disolusi atau In the event of liquidation or dissolution for any
likuidasi karena alasan lain apapun, pembagian reason, any proceeds from the liquidation process
harta kekayaan Bank hasil likuidasi untuk will only be applied to the outstanding amount due
pembayaran jumlah terutang oleh Bank kepada to the subordinated bondholders after all payment
pemegang obligasi subordinasi hanya akan of obligation to senior debts have been made.
dibayarkan setelah dipenuhinya seluruh liabilitas Claims in regard to subordinated bonds are ranked
pembayaran Bank kepada utang senior. Hak tagih paripassu without any preferences among
sehubungan dengan obligasi subordinasi menempati subordinated bondholders.
peringkat paripassu tanpa preferensi di antara para
pemegang obligasi subordinasi.
Obligasi subordinasi tidak dijamin dengan jaminan These subordinated bonds are not secured by a
khusus berupa benda atau pendapatan atau aset lain specific collateral, whether tangible or income or
Bank dalam bentuk apapun serta tidak dijamin oleh other assets of any kind of the Bank and are not
pihak lain manapun. guaranteed by any other party.
Dalam perjanjian perwaliamanatan, telah diatur The trustee agreement, contain a set of limitations
beberapa pembatasan yang harus dipenuhi oleh that restrict the Bank to, among others:
Bank dimana Bank tidak diperbolehkan melakukan
beberapa hal berikut ini:
· Mengurangi Modal Ditempatkan dan Modal · Reduce its Issued and Paid Up Capital.
Disetor.
· Mengadakan perubahan bidang usaha. · Change its business.
· Melakukan penyertaan modal pada pihak · Increase its equity to any parties that in total
manapun juga yang secara total melebihi will exceed the Financial Services Authority
ketentuan Otoritas Jasa Keuangan atau regulation or authorized financial institution.
lembaga otoritas keuangan yang berwenang.
· Melakukan penggabungan, peleburan atau · Perform a merger, consolidation or
reorganisasi dengan perusahaan lain yang reorganization with other companies, that
bertentangan dengan ketentuan/kebijaksanaan contradict with Financial Services Authority or
Otoritas Jasa Keuangan atau lembaga yang authorized financial institution.
berwenang.
· Menjual atau mengalihkan atau memindah · Sell or dispose of or transfer part or all of land
tangankan dengan cara apapun juga sebagian and the buildings on it, both existing and those
atau seluruh aset tetap berupa tanah dan that will exist in the future.
bangunan di atasnya, baik yang telah ada
maupun yang akan ada di kemudian hari.
· Menjaminkan atau membebani dengan cara · Pledge or encumber in any way the Bank’s
apapun harta kekayaan Bank, baik yang assets, existing or future to any third parties.
sekarang ada maupun yang akan ada
dikemudian hari kepada pihak ketiga manapun.
Bank tidak memiliki tunggakan bunga atau The Bank has no defaults of payment of interest
pelanggaran pembatasan yang berkaitan dengan nor breaches of any loan covenants with respect to
obligasi subordinasi selama tahun 2023 dan 2022. subordinated bonds in 2023 and 2022.
- 133 -
Page 146
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DAN UNTUK TAHUN-TAHUN DECEMBER 31, 2023 AND 2022
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
29. DANA SYIRKAH TEMPORER 29. TEMPORARY SYIRKAH FUNDS
Dana syirkah temporer merupakan investasi tidak Temporary syirkah funds represent investment in
terikat dalam bentuk tabungan Mudharabah, the form of Mudharabah saving deposits,
deposito berjangka Mudharabah dan Sertifikat Mudharabah time deposits and Mudharabah
Investasi Mudharabah Antarbank. Interbank Investment Certificate.
Dana syirkah temporer berasal dari PDSB pada Temporary syirkah funds are entered into by PDSB
tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 dengan as of December 31, 2023 and 2022 with details as
perincian sebagai berikut: follows:
2023 2022
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Pihak ketiga Third parties
Rupiah Rupiah
Counterparty Bank Bank Counterparties
Tabungan Mudharabah 24.582 4.187 Mudharabah Saving Deposits
Deposito berjangka Mudharabah 43.180 6.500 Mudharabah Time Deposits -
Sertifikat Investasi Mudharabah Mudharabah Interbank Investment
Antarbank 350.000 700.000 Certificate
Sub jumlah 417.762 710.687 Sub total
Counterparty Bukan Bank Non Bank Counterparties
Tabungan Mudharabah 392.209 278.091 Mudharabah Saving Deposits
Deposito berjangka Mudharabah 9.737.772 8.879.894 Mudharabah Time Deposits
Sub jumlah 10.129.981 9.157.985 Sub total
Jumlah Rupiah 10.547.743 9.868.672 Total Rupiah
Dollar Amerika Serikat United States Dollar
Counterparty Bukan Bank Non Bank Counterparties
Deposito berjangka Mudharabah 787 2.471 Mudharabah Saving Deposits
Jumlah Dana Syirkah Temporer 10.548.530 9.871.143 Total Temporary Syirkah Funds
Tingkat bagi hasil rata-rata per tahun Revenue sharing per annum
Tabungan Mudharabah 3,15% 2,36% Mudharabah saving deposits
Deposito berjangka Mudharabah 5,70% 3,79% Mudharabah time deposits
Sertifikat Investasi Mudharabah Mudharabah Interbank Investment
Antar Bank 6,50% 3,80% Certificate
Nilai tercatat biaya perolehan diamortisasi dari dana The carrying amount of temporary syirkah funds at
syirkah temporer adalah sebagai berikut: amortized cost are as follows:
2023 2022
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Dana syirkah temporer Temporary syirkah funds
Tabungan Mudharabah 416.791 282.278 Mudharabah Saving Deposits
Deposito berjangka Mudharabah 9.781.739 8.888.865 Mudharabah Time Deposits -
Sertifikat Investasi Mudharabah Mudharabah Interbank Investment
Antarbank 350.000 700.000 Certificate
Sub jumlah 10.548.530 9.871.143 Sub total
- 134 -
Page 147
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DAN UNTUK TAHUN-TAHUN DECEMBER 31, 2023 AND 2022
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
2023 2022
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Beban bunga yang masih harus dibayar
(Catatan 27) Accrued interest payable (Note 27)
Deposito berjangka Mudharabah 33.462 13.429 Mudharabah Time Deposits
Sertifikat Investasi Mudharabah Mudharabah Interbank Investment
Antarbank 885 757 Certificate
Sub jumlah 34.347 14.186 Sub total
Jumlah 10.582.877 9.885.329 Total
Tabungan Mudharabah Mudharabah saving deposits
Tabungan Mudharabah berdasarkan jenisnya Mudharabah savings deposits by types are as
adalah sebagai berikut: follows:
2023 2022
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Tabungan Bisnis 261.472 180.517 Tabungan Bisnis
Tabungan Fleksibel Program Gadget 97.866 76.252 Tabungan Fleksibel Program Gadget
Tabungan Mudharabah ABP 24.581 67 Tabungan Mudharabah ABP
Tabungan Tazam 10.505 997 Tabungan Tazam
Tabungan Mudharabah Karyawan 8.730 5.070 Tabungan Mudharabah Karyawan
Tabungan Pas Flexible 5.044 3.918 Tabungan Pas Flexible
Tabungan Rencana 4.874 13.128 Tabungan Rencana
Tabungan Mudharabah Pas IB 3.719 2.329 Tabungan Mudharabah Pas IB
Jumlah 416.791 282.278 Total
Deposito berjangka Mudharabah Mudharabah time deposits
Klasifikasi deposito berjangka Mudharabah Mudharabah time deposits classified based on the
berdasarkan jangka waktu adalah sebagai berikut: term are as follows:
2023 2022
Valuta Valuta
asing/ asing/
Foreign Jumlah/ Foreign Jumlah/
Rupiah currencies Total Rupiah currencies Total
Rp'000 Rp'000 Rp'000 Rp'000 Rp'000 Rp'000
1 bulan 4.454.027 - 4.454.027 5.753.966 2.471 5.756.437 1 month
3 bulan 2.304.093 - 2.304.093 2.073.090 - 2.073.090 3 months
6 bulan 2.937.427 - 2.937.427 1.013.978 - 1.013.978 6 months
12 bulan 85.405 787 86.192 45.360 - 45.360 12 months
Jumlah 9.780.952 787 9.781.739 8.886.394 2.471 8.888.865 Total
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, jumlah As of December 31, 2023 and 2022, Mudharabah
deposito berjangka Mudharabah yang diblokir dan time deposits that are blocked and served as
dijadikan jaminan pembiayaan Murabahah dan collateral for Mudharabah financing and
pembiayaan Musyarakah sebesar Rp 429.006 juta Musyarakah financing are amounting to
dan Rp 243.796 juta. Rp 429,006 million and Rp 243,796 million.
- 135 -
Page 148
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DAN UNTUK TAHUN-TAHUN DECEMBER 31, 2023 AND 2022
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
Sertifikat Investasi Mudharabah Antarbank Mudharabah Interbank Investment Certificate
Sertifikat Investasi Mudharabah Antarbank Mudharabah Interbank Investment Certificate
merupakan instrumen yang diterbitkan PDSB dalam represents instrument issued by PDSB in the form
bentuk sertifikat investasi Mudharabah yang of Mudharabah investment certificate which are
diperdagangkan antar bank pada pasar uang antar traded on the interbank money market.
bank.
Jangka waktu Sertifikat Investasi Mudharabah As of December 31, 2023 and 2022, Mudharabah
Antarbank pada tanggal 31 Desember 2023 dan Interbank Investment Certificate have terms range
2022 masing-masing berkisar antara 13 hari sampai from 13 days to 31 days and 5 days to 18 days.
31 hari dan 5 hari sampai 18 hari.
Sertifikat Investasi Mudharabah Antarbank diperoleh Mudharabah Interbank Investments Certificate are
dari: obtained from:
2023 2022
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Pihak ketiga Third parties
Bank Pembangunan Daerah Sumatra Bank Pembangunan Daerah Sumatra
Selatan Bangka Belitung (BPD Selatan Bangka Belitung (BPD
Sumsel Babel) 250.000 300.000 Sumsel Babel)
Bank Victoria Syariah 100.000 100.000 Bank Victoria Syariah
Bank Pembangunan Daerah Sulawesi Bank Pembangunan Daerah Sulawesi
Selatan dan Barat (BPD Sulselbar) - 200.000 Selatan dan Barat (BPD Sulselbar)
Bank Pembangunan Daerah Bank Pembangunan Daerah
Kalimantan Timur dan Utara Kalimantan Timur dan Utara
(BPD Kaltimtara) - 100.000 (BPD Kaltimtara)
Jumlah 350.000 700.000 Total
30. MODAL SAHAM, SAHAM TREASURI DAN 30. CAPITAL STOCK, TREASURY STOCK AND
TAMBAHAN MODAL DISETOR ADDITIONAL PAID-IN CAPITAL
Berdasarkan laporan Biro Administrasi Efek, rincian Based on report from the Securities’ Administration
pemegang saham Bank pada tanggal 31 Desember Bureau, the Bank’s stockholders as of
2023 dan 2022 adalah sebagai berikut: December 31, 2023 and 2022 as follows:
2023 dan/and 2022
Jumlah Persentase Jumlah
saham/ pemilikan/ modal/
Number of Percentage Total paid-up
Nama pemegang saham shares of ownership capital stock Name of stockholders
Rp Juta/
Rp Million
PT Panin Financial Tbk 11.089.071.285 46,04% 1.108.907 PT Panin Financial Tbk
Votraint No. 1103 Pty Ltd. 9.349.793.152 38,82% 934.979 Votraint No. 1103 Pty Ltd.
Wakil Presiden Direktur - Hendrawan Deputy President Director - Hendrawan
Danusaputra 3.500.000 0,01% 350 Danusaputra
Masyarakat (masing-masing
di bawah 5%) 3.639.181.561 15,11% 363.919 Public (below 5% each)
Jumlah 24.081.545.998 99,98% 2.408.155 Total
Saham treasuri 6.100.000 0,02% 610 Treasury stock
Jumlah 24.087.645.998 100,00% 2.408.765 Total
- 136 -
Page 149
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DAN UNTUK TAHUN-TAHUN DECEMBER 31, 2023 AND 2022
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
Saham Treasuri Treasury Stocks
Sehubungan dengan Surat Edaran Otoritas Jasa Due to Circular Letter from Financial Service
Keuangan No. 3/SEOJK.04/2020 tertanggal Authority (OJK) No. 3/SEOJK.04/2020 dated
9 Maret 2020 tentang Kondisi Lain sebagai Kondisi March 9, 2020, about Other Condition as
Pasar yang Berfluktuasi secara Signifikan dalam Significant Fluctuation of Market Condition
Pelaksanaan Pembelian Kembali Saham yang Regarding to Repurchase of Stocks that has been
dikeluarkan oleh Emiten atau Perusahaan Publik, issued by The Public Company, Bank has
Bank telah melaksanakan pembelian kembali saham repurchase its own stocks.
yang diterbitkan.
Pada tanggal 26 Maret 2020, Bank membeli kembali On March 26, 2020, Bank repurchase 6,100,000
6.100.000 lembar saham senilai Rp 4.233 juta yang shares amounting to Rp 4,233 million owned by
dimiliki oleh masyarakat. Dari jumlah tersebut, public. From that amount, Rp 610 million is used as
senilai nominal Rp 610 juta digunakan sebagai deduction of capital stock, while the rest amounting
pengurang dari modal disetor, sedangkan sisanya to Rp 3,623 million is used as deduction of
senilai Rp 3.623 juta digunakan sebagai pengurang additional paid in capital.
tambahan modal disetor.
Tambahan Modal Disetor Additional Paid in Capital
Tambahan modal disetor merupakan kelebihan di The additional paid-in capital represents the excess
atas nominal dari penjualan saham perdana, of the total proceeds over the total par value of
penawaran umum terbatas, right issue, pelaksanaan shares arising from the sale of shares through
waran, pembagian dividen saham, swap share, dan public offering, rights issues, exercise of warrants,
pembelian saham treasuri. stock dividends, share swap and the purchase of
treasury stocks.
Berikut ini adalah mutasi tambahan modal disetor: The changes of additional paid in capital are as
follows:
2023 dan/
and 2022
Rp Juta/
Rp Million
Saldo awal tahun 3.440.707 Balance at the beginning of year
Pengurangan agio dari saham treasuri - Deduction paid in capital from treasury stock
Saldo akhir tahun 3.440.707 Balance at the end of year
- 137 -
Page 150
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DAN UNTUK TAHUN-TAHUN DECEMBER 31, 2023 AND 2022
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
31. SELISIH TRANSAKSI EKUITAS DENGAN PIHAK 31. DIFFERENCE IN VALUE OF EQUITY
NON-PENGENDALI TRANSACTION WITH NON-CONTROLLING
INTEREST
Merupakan selisih antara ekuitas bagian Bank di Represents the difference between the Bank’s
ekuitas entitas anak sebelum dan sesudah interest in the equity of subsidiaries, before and
pengeluaran saham dengan nilai ekuitas entitas after issuance of shares in relation with CFI limited
anak sebelum pengeluaran saham, sehubungan public offering V of 1,171,488,567 shares with
dengan Penawaran Umum Terbatas V saham CFI 911,157,774 warrants in 2011, and the exercise of
sejumlah 1.171.488.567 saham disertai sejumlah warrants Series V to 209,723,040 shares in 2014
911.157.774 waran pada tahun 2011 dan and the PDSB Initial Public Offering of
pelaksanaan waran Seri V sejumlah 209.723.040 4,750,000,000 shares with 950,000,000 warrants
waran pada tahun 2014, Penawaran Umum Saham Series I in 2014 and the exercise of warrants Series
Perdana PDSB sejumlah 4.750.000.000 saham I to 275,809,846 shares in 2017, perform to
disertai sejumlah 950.000.000 waran Seri I pada increase of Capital through PDSB Limited Public
tahun 2014, pelaksanaan waran Seri I sejumlah Offering I with Pre-emptive Rights Issued (HMETD)
275.809.846 tahun 2017, dan penambahan modal of 13,763,702,595 shares in 2018.
melalui Penawaran Umum Terbatas I PDSB dengan
Hak Memesan Efek Terlebih Dahulu (HMETD)
sejumlah 13.763.702.595 saham pada tahun 2018.
32. KEPENTINGAN NON-PENGENDALI 32. NON-CONTROLLING INTEREST
2023 2022
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Kepentingan Non-pengendali atas Non-controlling Interest in Net
Aset Bersih Entitas Anak Assets of Subsidiaries
PT Clipan Finance Indonesia (CFI) 2.673.505 2.473.921 PT Clipan Finance Indonesia (CFI)
PT Bank Panin Dubai Syariah (PDSB) 934.164 841.277 PT Bank Panin Dubai Syariah (PDSB)
Jumlah 3.607.669 3.315.198 Total
Kepentingan Non-pengendali atas Non-controlling Interest in Net
Laba Bersih Entitas Anak Income of Subsidiaries
PT Clipan Finance Indonesia (CFI) 393.320 148.950 PT Clipan Finance Indonesia (CFI)
PT Bank Panin Dubai Syariah (PDSB) 80.321 82.384 PT Bank Panin Dubai Syariah (PDSB)
Jumlah 473.641 231.334 Total
Kepentingan Non-pengendali atas Non-controlling Interest in Other
Penghasilan (Rugi) Komprehensif Lain Comprehensive Income (Loss) of
Entitas Anak - setelah pajak Subsidiaries - net of tax
PT Clipan Finance Indonesia (CFI) (425) (2.795) PT Clipan Finance Indonesia (CFI)
PT Bank Panin Dubai Syariah (PDSB) 12.565 (15.495) PT Bank Panin Dubai Syariah (PDSB)
Jumlah 12.140 (18.290) Total
- 138 -
Page 151
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DAN UNTUK TAHUN-TAHUN DECEMBER 31, 2023 AND 2022
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
Ringkasan informasi keuangan atas setiap entitas Summarized financial information in respect of
anak Grup yang memiliki kepentingan non each of the Group’s subsidiaries that has material
pengendali yang material dijelaskan dibawah. non-controlling interest is set out below. The
Ringkasan informasi keuangan dibawah merupakan summarized financial information below represents
nilai sebelum eliminasi intra kelompok usaha. amounts before intragroup eliminations.
CFI CFI
2023 2022
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Jumlah Aset 9.911.254 8.049.256 Total Assets
Jumlah Liabilitas 4.384.496 2.938.173 Total Liabilities
Jumlah Ekuitas 5.526.758 5.111.083 Total Equity
Jumlah Liabilitas dan Ekuitas 9.911.254 8.049.256 Total Liabilities and Equity
Pendapatan 2.296.383 1.509.403 Revenue
Beban (1.261.373) (1.109.902) Expenses
Laba sebelum pajak 1.035.010 399.501 Income before tax
Beban pajak (220.005) (88.779) Tax expense
Laba bersih periode berjalan 815.005 310.722 Profit for the period
Penghasilan komprehensif lain (877) (5.759) Other comprehensive income
Jumlah laba komprehensif 814.128 304.963 Total comprehensive income
Laba bersih yang dapat diatribusikan kepada: Profit attributable to:
Pemilik Entitas 421.685 161.772 Owners of the Entity
Kepentingan non-pengendali 393.320 148.950 Non-controlling interest
Laba periode berjalan 815.005 310.722 Profit for the period
Jumlah laba komprehensif yang dapat
diatribusikan kepada: Total comprehensive income attributable to:
Pemilik Entitas 421.233 158.808 Owners of the Entity
Kepentingan non-pengendali 392.895 146.155 Non-controlling interests
Jumlah laba komprehensif periode berjalan 814.128 304.963 Total comprehensive income for the period
Dividen yang dibayarkan kepada Dividends paid to non-controlling
kepentingan nonpengendali 193.310 - interests
Kas bersih diperoleh dari: Net cash inflow from:
Aktivitas operasi (1.066.642) (522.548) Operating activities
Aktivitas investasi (29.967) (30.607) Investing activities
Aktivitas pendanaan 1.098.005 457.700 Financing activities
- 139 -
Page 152
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DAN UNTUK TAHUN-TAHUN DECEMBER 31, 2023 AND 2022
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
PDSB PDSB
2023 2022
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Jumlah Aset 17.343.322 14.791.738 Total Assets
Jumlah Liabilitas 4.006.528 2.015.191 Total Liabilities
Jumlah Dana Syirkah Temporer 10.548.529 10.271.143 Total Temporary Syirkah Funds
Jumlah Ekuitas 2.788.265 2.505.404 Total Equity
Jumlah Liabilitas, Dana Syirkah Temporer Total Liabilities, Temporary Syirkah Funds
dan Ekuitas 17.343.322 14.791.738 and Equity
Pendapatan 1.120.208 942.496 Revenue
Hak Pemilik Dana atas Bagi Hasil Depository share on Return of
Dana Syirkah Temporer (650.125) (396.211) Temporary Syirkah Funds
Pendapatan usaha lainnya 103.093 97.818 Other operating revenues
Beban kerugian penurunan nilai - bersih 46 (135.043) Provision for impairment losses - net
Beban usaha lainnya (335.622) (255.211) Other operating expenses
Laba Usaha 237.600 253.849 Income from Operations
Pendapatan non usaha - bersih 16.737 684 Non-operating revenues - net
Laba sebelum Zakat dan Beban Pajak 254.337 254.533 Income before Zakat and Tax Expense
Zakat (6.358) (6.363) Zakat
Beban pajak (3.547) 2.362 Tax expense
Laba bersih tahun berjalan 244.432 250.532 Profit for the year
Penghasilan (Kerugian) komprehensif lain 38.428 (47.387) Other comprehensive income (loss)
Jumlah laba komprehensif 282.860 203.145 Total comprehensive income
Laba bersih yang dapat diatribusikan kepada: Profit attributable to:
Pemilik Entitas 164.111 168.148 Owners of the Entity
Kepentingan non-pengendali 80.321 82.384 Non-controlling interest
Laba tahun berjalan 244.432 250.532 Profit for the year
Jumlah laba komprehensif yang dapat
diatribusikan kepada: Total comprehensive income attributable to:
Pemilik Entitas 189.974 136.257 Owners of the Entity
Kepentingan non-pengendali 92.886 66.888 Non-controlling interest
Jumlah laba komprehensif tahun berjalan 282.860 203.145 Total comprehensive income for the year
Kas bersih digunakan untuk: Net cash outflow from:
Aktivitas operasi 938.466 (456.671) Operating activities
Aktivitas investasi (20.176) (23.959) Investing activities
Aktivitas pendanaan - - Financing activities
33. PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN 33. OTHER COMPREHENSIVE INCOME
2023 2022
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Surplus revaluasi aset tetap (Catatan 18) 7.676.494 7.683.801 Gain on revaluation of premises (Note 18)
Perubahan nilai wajar atas aset keuangan yang Changes in fair value marketable
diukur pada nilai wajar melalui penghasilan securities at fair value through other
komprehensif lain (Catatan 9 dan 17) (498.473) (624.383) comprehensive income (Notes 9 and 17)
Bagian pendapatan komprehensif lain Share of other comprehensive income
atas entitas asosiasi (Catatan 17) 5.508 3.751 of an associate (Note 17)
Pengukuran kembali atas kewajiban Remeasurement of defined
imbalan pasti (Catatan 46) 190.446 558.210 benefit obligation (Note 46)
Jumlah 7.373.975 7.621.379 Total
- 140 -
Page 153
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DAN UNTUK TAHUN-TAHUN DECEMBER 31, 2023 AND 2022
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
Perubahan nilai wajar aset keuangan diukur Changes in fair value financial assets
pada nilai wajar melalui penghasilan measured at fair value through other
komprehensif lain (FVTOCI) comprehensive income (FVTOCI)
2023 2022
Valuta as ing/ Valuta as ing/
Foreign Jumlah/ Foreign Jumlah/
Rupiah currencies Total Rupiah currencies Total
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million
Saldo awal tahun s ebelum Balance at beginning of the year before
pajak tangguhan (774.831) (46.724) (821.555) 328.290 (44.663) 283.627 deferred tax
Penambahan tahun berjalan 10.503 - 10.503 (105.411) - (105.411) Addition during the year
Keuntungan yang direalisasi atas Realized gain on sale
penjualan selama tahun berjalan (196.959) - (196.959) (172.476) - (172.476) during the year
Changes in the value of outstanding
Perubahan nilai efek tahun berjalan 340.361 2.183 342.544 (825.234) 2.059 (823.175) securities during the year
Selis ih kurs - 511 511 - (4.120) (4.120) Exchange rate differences
Balance at end of the year before
Jumlah sebelum pajak tangguhan (620.926) (44.030) (664.956) (774.831) (46.724) (821.555) deferred tax
As et (liabilitas ) pajak tangguhan - Deferred income tax ass et (liability) -
bers ih 137.743 9.687 147.430 173.261 10.279 183.540 net
Cadangan kerugian penurunan nilai 57.170 - 57.170 58.917 - 58.917 Allowance for impairm ent loss es
Jumlah (426.013) (34.343) (460.356) (542.653) (36.445) (579.098) Total
Kepentingan non-pengendali (38.117) - (38.117) (45.285) - (45.285) Non-controlling interes t
Saldo akhir tahun (464.130) (34.343) (498.473) (587.938) (36.445) (624.383) Balance at end of the year
Revaluasi FVTOCI merupakan akumulasi The FVTOCI valuation reserve represents the
keuntungan dan kerugian yang timbul dari revaluasi cumulative gains and losses arising from the
aset keuangan yang diukur pada penghasilan revaluation of financial assets measured at
komprehensif lain bersih setelah jumlah yang FVTOCI that have been recognized in other
direklasifikasi ke laba rugi ketika aset tersebut telah comprehensive income, net of amounts
dilepas. reclassified to profit or loss when those assets have
been disposed.
Cadangan kerugian penurunan nilai yang dibentuk The allowance for impairment losses of securities
pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 masing- as of December 31, 2023 and 2022 amounted to
masing sebesar Rp 57.170 juta dan Rp 58.917 juta. Rp 57,170 million and Rp 58,917 million,
Cadangan tersebut dibentuk untuk surat berharga respectively. The allowance is formed for securities
yang diukur pada nilai wajar melalui penghasilan measured at fair value through other
kompehensif lain. comprehensive income.
Manajemen berpendapat bahwa cadangan kerugian Management believes that the allowance for
penurunan nilai efek diukur pada nilai wajar melalui impairment losses on securities measured at fair
penghasilan komprehensif lain adalah cukup untuk value through other comprehensive income is
menutup kerugian yang mungkin timbul akibat tidak adequate to cover the losses which might arise
tertagihnya efek-efek. from uncollectible securities.
Mutasi nilai tercatat atas efek yang diukur pada nilai The changes in carrying amount of securities
wajar melalui penghasilan komprehensif lain adalah measured at fair value through other
sebagai berikut: comprehensive income are as follows:
2023
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Syariah Total
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million
Saldo awal tahun 22.880.672 - - 2.132.076 25.012.748 Balance at the beginning of the year
Pengukuran kembali bersih Remeasurement of the net carrying
nilai tercatat (155.830) - - 19.119 (136.711) value
Aset keuangan yang baru diterbitkan New financial assets issued or
atau dibeli 687.359 - - - 687.359 purchase
Aset keuangan yang dihentikan
pengakuannya (1.460.872) - - (154.480) (1.615.352) Financial asset derecognized
Total pengurangan tahun berjalan (929.343) - - (135.361) (1.064.704) Total deductions for the current year
Saldo akhir tahun 21.951.329 - - 1.996.715 23.948.044 Balance at the end of the year
- 141 -
Page 154
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DAN UNTUK TAHUN-TAHUN DECEMBER 31, 2023 AND 2022
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
2022
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Syariah Total
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million
Saldo awal tahun 25.709.866 - 180.887 2.149.991 28.040.744 Balance at the beginning of the year
Pengukuran kembali bersih Remeasurement of the net carrying
nilai tercatat (1.433.518) - - (71.670) (1.505.188) value
Aset keuangan yang baru diterbitkan New financial assets issued or
atau dibeli 1.977.899 - - 53.755 2.031.654 purchase
Aset keuangan yang dihentikan
pengakuannya (3.373.575) - (180.887) - (3.554.462) Financial asset derecognized
Total pengurangan tahun berjalan (2.829.194) - (180.887) (17.915) (3.027.996) Total deductions for the current year
Saldo akhir tahun 22.880.672 - - 2.132.076 25.012.748 Balance at the end of the year
Mutasi cadangan kerugian penurunan nilai efek The changes in allowance for impairment losses of
yang diukur pada nilai wajar melalui penghasilan securities measured at fair value through other
komprehensif lain adalah sebagai berikut: comprehensive income are as follows:
2023
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Syariah *) Total
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million
Saldo awal tahun 58.917 - - - 58.917 Balance at the beginning of the year
Pengukuran kembali bersih Remeasurement of the allowance
penyisihan kerugian (1.627) - - - (1.627) for impairment losses
Aset keuangan yang baru diterbitkan New financial assets issued or
atau dibeli - - - - - purchase
Aset keuangan yang dihentikan
pengakuannya (120) - - - (120) Financial asset derecognized
Total penambahan (pengurangan) Total additions (deductions) for
tahun berjalan **) (1.747) - - - (1.747) the current year **)
Saldo akhir tahun 57.170 - - - 57.170 Balance at the end of the year
2022
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Syariah *) Total
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million
Saldo awal tahun 133 - 180.887 - 181.020 Balance at the beginning of the year
Pengukuran kembali bersih Remeasurement of the allowance
penyisihan kerugian 562 - - - 562 for impairment losses
Aset keuangan yang baru diterbitkan New financial assets issued or
atau dibeli 58.266 - - - 58.266 purchase
Aset keuangan yang dihentikan
pengakuannya (44) - (180.887) - (180.931) Financial asset derecognized
Total penambahan (pengurangan) Total additions (deductions) for
tahun berjalan **) 58.784 - (180.887) - (122.103) the current year **)
Saldo akhir tahun 58.917 - - - 58.917 Balance at the end of the year
*) ECL untuk syariah menggunakan kerugian historis sesuai PSAK 55 dan *) ECL for sharia using incurred loss based on PSAK 55 and PPAP BI
PPAP BI
**) Termasuk selisih kurs **) Include differences in exchange rate
34. DIVIDEN DAN CADANGAN UMUM 34. DIVIDENDS AND APPROPRIATED RETAINED
EARNINGS
2023 2023
Sesuai dengan Berita Acara Rapat Umum As stated in the Deed of the Annual Stockholders’
Pemegang Saham Tahunan dengan akta No. 52 Meeting No. 52 dated June 22, 2023 of Fathiah
tanggal 22 Juni 2023 dari Fathiah Helmi, SH., notaris Helmi, SH., notary in Jakarta the stockholders
di Jakarta telah ditetapkan Bank tidak membayar approved that the Bank will not distribute any
dividen. dividends.
- 142 -
Page 155
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DAN UNTUK TAHUN-TAHUN DECEMBER 31, 2023 AND 2022
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
2022 2022
Sesuai dengan Berita Acara Rapat Umum As stated in the Deed of the Annual Stockholders’
Pemegang Saham Tahunan dengan akta No. 60 Meeting No. 60 dated June 22, 2022 of Fathiah
tanggal 22 Juni 2022 dari Fathiah Helmi, SH., notaris Helmi, SH., notary in Jakarta the stockholders
di Jakarta telah ditetapkan Bank telah membagikan approved that the Bank has distribute cash
dividen tunai Rp 481.631 juta atau Rp 20 per lembar dividends amounted to Rp 481,631 million or Rp 20
saham. per share.
35. PENDAPATAN BUNGA YANG DIPEROLEH 35. INTEREST EARNED
2023 2022
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Rupiah Rupiah
Diukur pada nilai wajar melalui laba rugi Measured at fair value through profit or loss
Efek-efek Securities
Obligasi/Sukuk 262.830 274.368 Bonds/Sukuk
Sekuritas Rupiah Bank Indonesia 8.766 - Bank Indonesia Rupiah Security
Surat Perbendaharaan Negara 373 - Government Treasury Bills
Surat utang jangka menengah 50 43 Medium Term Notes
Sub jumlah - Diukur pada nilai wajar Sub total - Measured at fair value through
melalui laba rugi 272.019 274.411 profit and loss
Diukur pada nilai wajar melalui Measured at fair value through other
penghasilan komprehensif lain comprehensive income
Efek-efek Securities
Obligasi/Sukuk 1.294.702 1.526.577 Bonds/Sukuk
Reksadana 56.141 21.411 Mutual funds
Surat utang jangka menengah 890 1.205 Medium Term Notes
Sub jumlah - Diukur pada nilai wajar Sub total - Measured at fair value through
melalui penghasilan komprehensif lain 1.351.733 1.549.193 other comprehensive income
Diukur pada biaya perolehan diamortisasi Measured at amortized cost
Giro 87.408 64.696 Demand deposits
Penempatan pada Bank Placements with Bank
Indonesia dan bank lain Indonesia and other banks
Call money 48.323 33.981 Call money
Fasilitas Simpanan Bank Indonesia Bank Indonesia Sharia Deposit
Syariah 34.236 23.022 Facility
Deposito Berjangka 6.406 5.672 Time Deposit
Sertifikat Bank Indonesia Syariah 6.763 4.206 Bank Indonesia Sharia Certificates
Efek-efek Securities
Obligasi/Sukuk 338.707 274.187 Bonds/Sukuk
Sekuritas Rupiah Bank Indonesia 35.984 - Bank Indonesia Rupiah Security
Wesel tagih 704 1.307 Export drafts
Sertifikat Pengelolaan Dana Interbank Fund Management
Berdasarkan Prinsip Syariah Certificate based on Sharia
Antarbank 18 - Principle
Sukuk Bank Indonesia - 31.604 Bank Indonesia Sukuk
Efek yang dibeli dengan Securities purchased with
janji dijual kembali 268.114 232.702 agreements to resell
Kredit Loans
Pinjaman tetap 7.233.378 6.773.661 Fixed loans
Pinjaman rekening koran 1.719.648 1.649.435 Demand loans
Pembiayaan bersama 535.057 646.033 Syndicated loans
Kredit program 134.200 130.756 Program loans
Kredit lainnya 140.399 120.573 Other loans
Lainnya Others
Pembiayaan konsumen 1.231.620 1.037.126 Consumer financing
Sewa pembiayaan 56.363 24.686 Finance lease
Piutang jual dan sewa-balik 4.497 5.387 Sales and lease-back receivables
Anjak piutang - 356 Factoring receivables
Sub jumlah - Diukur pada biaya
perolehan diamortisasi 11.881.825 11.059.390 Sub total - Measured at amortized cost
Jumlah Pendapatan Bunga - Rupiah 13.505.577 12.882.994 Total Interest Earned - Rupiah
- 143 -
Page 156
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DAN UNTUK TAHUN-TAHUN DECEMBER 31, 2023 AND 2022
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
2023 2022
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Valuta asing Foreign currencies
Diukur pada nilai wajar melalui laba rugi Measured at fair value through profit or loss
Efek-efek Securities
Obligasi/Sukuk 5.136 5.126 Bonds/Sukuk
Diukur pada biaya perolehan diamortisasi Measured at amortized cost
Giro 13.480 2.609 Demand deposits
Penempatan pada bank lain Placements with other banks
Call money 175.975 63.454 Call money
Deposito berjangka 40.865 8.134 Time deposits
Efek-efek Securities
Obligasi/Sukuk 79.400 97.288 Bonds/Sukuk
Wesel tagih 69 159 Export drafts
Kredit Loans
Pinjaman tetap 241.721 237.852 Fixed loans
Pembiayaan bersama 73.486 68.177 Syndicated loans
Pinjaman rekening koran 1.248 1.365 Demand loans
Kredit lainnya 7 165 Other loans
Sub jumlah - Diukur pada biaya
perolehan diamortisasi 626.251 479.203 Sub total - Measured at amortized cost
Jumlah Pendapatan Bunga - Valuta asing 631.387 484.329 Total Interest Earned - Foreign currencies
Jumlah Pendapatan Bunga 14.136.964 13.367.323 Total Interest Earned
Pendapatan bunga dari efek diskonto atas kredit Interest income from the effect of discounting of
yang mengalami penurunan nilai sebesar Rp 70.779 impaired loans are amounting to Rp 70,779 million
juta dan Rp 69.042 juta pada tanggal 31 Desember and Rp 69,042 million as of December 31, 2023
2023 dan 2022. and 2022.
Jumlah pendapatan syariah yang diperoleh dari Sharia income earned from primary income
pendapatan usaha utama sebesar Rp 1.117.842 transactions amounted to Rp 1,117,842 million and
juta dan Rp 1.057.203 juta masing-masing untuk Rp 1,057,203 million for the year ended
tahun-tahun yang berakhir pada 31 Desember 2023 December 31, 2023 and 2022, respectively.
dan 2022.
- 144 -
Page 157
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DAN UNTUK TAHUN-TAHUN DECEMBER 31, 2023 AND 2022
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
36. BEBAN BUNGA 36. INTEREST EXPENSE
2023 2022
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Liabilitas keuangan diukur pada Financial liabilities measured at
biaya perolehan diamortisasi amortized cost
Rupiah Rupiah
Simpanan Deposits
Deposito berjangka 2.780.654 1.800.024 Time deposits
Tabungan 1.058.134 762.964 Saving deposits
Giro 127.994 123.009 Demand deposits
Simpanan dari bank lain Deposits from other banks
Call money 52.256 23.390 Call money
Giro 575 698 Demand deposits
Deposito berjangka 855 495 Time deposits
Tabungan 134 - Saving deposits
Efek yang dijual dengan janji Securities sold with agreements
dibeli kembali 85.543 48.010 to repurchase
Surat berharga yang diterbitkan Securities issued
Obligasi subordinasi 378.216 382.362 Subordinated bonds
Obligasi 51.131 309.150 Bonds
Pinjaman yang diterima 191.411 139.008 Borrowings
Liabilitas sewa 4.662 4.796 Lease liability
Dana syirkah temporer Temporary syirkah funds
Deposito berjangka 595.399 310.030 Time deposits
Sertifikat investasi Mudharabah 23.667 21.667 Mudharabah investment certificate
Tabungan 14.894 14.881 Saving deposits
Sertifikat Pengelolaan Dana Interbank Fund Management
Berdasarkan Prinsip Syariah Certificate based on Sharia
Antarbank 102 - Principle
Sub jumlah 5.365.627 3.940.484 Sub total
Valuta asing Foreign currencies
Simpanan Deposits
Tabungan 9.153 9.218 Saving deposits
Deposito berjangka 4.164 4.479 Time deposits
Giro 2.886 3.139 Demand deposits
Simpanan dari bank lain Deposits from other banks
Call money 75 140 Call money
Sub jumlah 16.278 16.976 Sub total
Jumlah Beban Bunga 5.381.905 3.957.460 Total Interest Expense
Jumlah beban syariah sebesar Rp 717.578 juta dan Sharia expense amounted to Rp 717,578 million
Rp 434.896 juta masing-masing untuk tahun-tahun and Rp 434,896 million for the year ended
yang berakhir pada 31 Desember 2023 dan 2022. December 31, 2023 and 2022, respectively.
- 145 -
Page 158
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DAN UNTUK TAHUN-TAHUN DECEMBER 31, 2023 AND 2022
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
37. KEUNTUNGAN BERSIH PENJUALAN EFEK 37. NET GAIN ON SALE OF SECURITIES
2023 2022
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Diukur pada nilai wajar melalui laba rugi Measured at fair value through profit or loss
Laba penjualan efek obligasi 134.511 87.816 Gain on sale of bonds
Laba penjualan efek lainnya 2.459 1.159 Gain on sale of other securities
Sub jumlah 136.970 88.975 Sub total
Diukur pada nilai wajar melalui Measured at fair value through
penghasilan komprehensif lain other comprehensive income
Laba penjualan efek obligasi 6.003 113.815 Gain on sale of bonds
Jumlah 142.973 202.790 Total
38. PROVISI DAN KOMISI SELAIN KREDIT – BERSIH 38. COMMISSIONS AND FEES FROM
TRANSACTIONS OTHER THAN LOANS - NET
2023 2022
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Asuransi 68.732 58.464 Insurance
Transaksi ekspor - impor 46.680 43.335 Export - import transactions
Kiriman uang 2.153 2.462 Money transfers
Lainnya - bersih 32.494 33.041 Others - net
Jumlah 150.059 137.302 Total
39. PENDAPATAN OPERASIONAL LAIN-LAINNYA 39. OTHER OPERATING REVENUES - OTHERS
2023 2022
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Penerimaan kembali kredit dan piutang Recovery of loans and consumer financing
pembiayaan konsumen yang dihapus buku 1.291.636 853.931 receivables previously written-off
Pendapatan jasa administrasi 501.041 476.921 Administration fees
Jasa bank lainnya 86.788 93.282 Other service fees
Pendapatan komisi (Catatan 57) 23.576 23.576 Commissions revenue (Note 57)
Lainnya 163.531 147.944 Others
Jumlah 2.066.572 1.595.654 Total
Pendapatan operasional lain-lainnya antara lain Other operating revenues consist of custodial
terdiri dari hasil jasa kustodian, pendapatan services fees, cheque book fees and dividends
administrasi buku cek/giro dan dividen yang received.
diterima.
- 146 -
Page 159
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DAN UNTUK TAHUN-TAHUN DECEMBER 31, 2023 AND 2022
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
40. BEBAN (PEMULIHAN) KERUGIAN PENURUNAN 40. PROVISION FOR (REVERSAL OF) IMPAIRMENT
NILAI LOSSES
2023 2022
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Aset keuangan Financial Assets
Diukur pada biaya perolehan diamortisasi Measured at amortized cost
Penempatan pada Bank Indonesia Placement with Bank Indonesia
dan bank lain (Catatan 8) 1.042 1.051 and other banks (Note 8)
Efek-efek (Catatan 9) (14) (123) Securities (Note 9)
Kredit (Catatan 12) 2.347.482 2.597.134 Loans (Note 12)
Tagihan anjak piutang (Catatan 13b) (4.241) 31.832 Factoring receivables (Note 13b)
Efek yang dibeli dengan janji dijual Securities purchased under agreement
kembali (Catatan 11) 330 (1.036) to resell (Note 11)
Piutang jual dan sewa-balik (Catatan 15) 36.595 23.591 Sales and lease-back receivables (Note 15)
Piutang sewa pembiayaan (Catatan 13a) (8.530) 7.715 Finance lease receivables (Note 13a)
Piutang pembiayaan konsumen
(Catatan 14) 342.257 197.235 Consumer financing receivables (Note 14)
Tagihan akseptasi (Catatan 16) 1.031 2.714 Acceptances receivables (Note 16)
Pendapatan bunga yang masih harus
diterima (Catatan 20) (737) 1.491 Accrued interest receivables (Note 20)
Sub jumlah 2.715.215 2.861.604 Subtotal
Diukur pada nilai wajar melalui penghasilan Measured at fair value through other
komprehensif lain comprehensive income
Efek-efek (Catatan 33) (1.746) (122.104) Securities (Note 33)
Jumlah 2.713.469 2.739.500 Total
Aset Lain-lain (Catatan 20) Other Assets (Note 20)
Piutang lain - lain 51.688 62.432 Other receivables
Piutang karyawan - 1.000 Employee receivables
Jumlah 51.688 63.432 Total
Komitmen dan Kontinjensi (Catatan 50) 4.430 16.121 Commitment and Contigencies (Note 50)
Jumlah 2.769.587 2.819.053 Total
Aset Non Keuangan Non Financial Assets
Agunan diambil alih (Catatan 20) (11.681) (28.501) Foreclosed collaterals (Note 20)
Jumlah 2.757.906 2.790.552 Total
- 147 -
Page 160
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DAN UNTUK TAHUN-TAHUN DECEMBER 31, 2023 AND 2022
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
41. BEBAN UMUM DAN ADMINISTRASI 41. GENERAL AND ADMINISTRATIVE EXPENSES
2023 2022
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Penyusutan dan amortisasi 471.520 637.269 Depreciation and amortization
Pemeliharaan dan perbaikan 229.866 193.505 Repairs and maintenance
Komunikasi 155.274 154.036 Communication
Pajak 120.058 112.566 Taxes
Peralatan dan kebutuhan kantor 107.893 104.804 Office supplies and stationaries
Sewa 67.243 51.611 Rental
Iklan 64.607 53.569 Advertising
Honorarium 56.754 99.331 Honorarium
Premi asuransi 52.314 51.864 Insurance premium
Representasi dan sumbangan 23.664 18.941 Representation and donations
Lainnya 629.955 589.641 Others
Jumlah 1.979.148 2.067.137 Total
Termasuk dalam beban umum dan administrasi Included in others general and administrative
lainnya adalah biaya peralatan teknologi, biaya expenses are expenses for technology equipment,
transportasi, biaya pengiriman, biaya outsourcing, transport, courier, outsourcing fee, collateral
biaya eksekusi dan lelang jaminan, biaya ijin dan execution and auction fee, permits and its
perpanjangannya. extension.
42. BEBAN TENAGA KERJA 42. PERSONNEL EXPENSES
2023 2022
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Gaji dan tunjangan 2.033.919 1.880.293 Salaries and benefits
Gratifikasi dan bonus 264.971 251.752 Gratuities and bonuses
Pendidikan dan pelatihan 33.290 39.862 Training and education
Lainnya 103.176 102.863 Others
Jumlah 2.435.356 2.274.770 Total
Gaji dan bonus atas kelompok direksi, dewan Salaries and bonuses of directors, commissioners,
komisaris, komite audit dan pejabat eksekutif yang audit committee and executive officers included in
termasuk dalam gaji dan tunjangan dan gratifikasi salaries and benefit and gratuities and bonuses
dan bonus di atas adalah sebagai berikut: above are as follows:
2023
Beban
Beban manfaat
Jumlah Gaji dan manfaat karyawan/
Pejabat/ Tunjangan/ pensiun/ Post-
Number of Salaries and Bonus/ Pension employment Jumlah/
Officers Benefits Bonuses benefits benefits Total
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million
Dewan Komisaris 6 11.471 1.301 - - 12.772 Board of Commissioners
Direksi 10 47.983 15.849 824 3 64.659 Directors
Anggota Komite Audit 2 598 - - - 598 Audit Committee Members
Pejabat Eksekutif 85 101.533 17.474 5.004 199 124.210 Executive Officers
Jumlah 103 161.585 34.624 5.828 202 202.239 Total
- 148 -
Page 161
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DAN UNTUK TAHUN-TAHUN DECEMBER 31, 2023 AND 2022
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
2022
Beban
Beban manfaat
Jumlah Gaji dan manfaat karyawan/
Pejabat/ Tunjangan/ pensiun/ Post-
Number of Salaries and Bonus/ Pension employment Jumlah/
Officers Benefits Bonuses benefits benefits Total
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million
Dewan Komisaris 6 10.205 602 - - 10.807 Board of Commissioners
Direksi 10 44.948 13.153 5.349 20 63.470 Directors
Anggota Komite Audit 2 593 - - - 593 Audit Committee Members
Pejabat Eksekutif 85 94.114 20.911 16.216 448 131.689 Executive Officers
Jumlah 103 149.860 34.666 21.565 468 206.559 Total
43. BEBAN OPERASIONAL LAIN - LAINNYA 43. OTHER OPERATING EXPENSES - OTHERS
2023 2022
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Beban premi penjaminan (Catatan 53) 284.780 272.815 Deposit insurance premium paid (Note 53)
Beban pungutan Otoritas Jasa Keuangan 100.191 96.631 Financial Service Authority fee expense
Lainnya 279.578 256.778 Others
Jumlah 664.549 626.224 Total
44. PAJAK PENGHASILAN 44. INCOME TAX
Beban pajak Grup terdiri dari: Tax expense of the Group consist of the following:
2023 2022
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Pajak kini Current tax
Bank (618.465) (746.094) The Bank
Entitas anak Subsidiaries
CFI (220.531) (56.664) CFI
Jumlah (838.996) (802.758) Total
Pajak tangguhan Deferred tax
Bank 71.827 16.628 The Bank
Entitas anak Subsidiaries
CFI 526 (32.115) CFI
PDSB (3.547) 2.362 PDSB
Jumlah 68.806 (13.125) Total
Jumlah (770.190) (815.883) Total
- 149 -
Page 162
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DAN UNTUK TAHUN-TAHUN DECEMBER 31, 2023 AND 2022
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
Pajak Kini Current Tax
Rekonsiliasi antara laba sebelum pajak menurut A reconciliation between income before tax per
laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain consolidated statement of profit or loss and other
konsolidasian dengan laba kena pajak adalah comprehensive income and taxable income is as
sebagai berikut: follows:
2023 2022
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Laba sebelum pajak penghasilan
menurut laporan laba rugi Income before tax per consolidated
dan penghasilan komprehensif statement of profit or loss and
lain konsolidasian 3.775.726 4.088.893 other comprehensive income
Laba sebelum pajak - entitas anak Income before tax - subsidiaries and
dan eliminasi konsolidasi (1.078.504) (704.072) consolidation elimination
Laba sebelum pajak - Bank 2.697.222 3.384.821 Income before tax - Bank
Perbedaan temporer: Temporary differences:
Cadangan kerugian penurunan nilai 328.567 (94.254) Allowance for impairment losses
Beban imbalan pasca kerja 5.385 3.991 Post-employment benefit costs
Beban pensiun 32.348 (87.506) Pension costs
Depreciation of premises and equipment
Penyusutan aset tetap dan aset hak guna 4.742 74.113 and right-of-use assets
Biaya emisi obligasi subordinasi 3.806 3.858 Subordinated bond issuance costs
Biaya emisi obligasi 980 5.447 Bond issuance costs
Kenaikan perubahan nilai wajar aset keuangan Unrealized gain from changes in value
yang diukur pada nilai wajar melalui of financial assets measured at fair value
laba rugi yang belum direalisasi (43.136) 142.546 through profit and loss
Biaya peralatan teknologi (6.204) 27.387 Expenses for technology equipment
Jumlah 326.488 75.582 Total
Beban (manfaat) yang tidak dapat Non deductible expenses (non taxable
diperhitungkan menurut fiskal: income):
Representasi, sumbangan dan denda 34.547 18.759 Representation, donations and penalties
Kenikmatan kepada karyawan 7.580 4.778 Employees' benefits in kind
Hasil sewa (9.316) (11.557) Rental income
Lainnya (330.013) (81.048) Others
Jumlah (297.202) (69.068) Total
Laba Kena Pajak Bank 2.726.508 3.391.335 Taxable Income - Bank
Perhitungan beban dan utang pajak kini adalah The computations of current tax expense and
sebagai berikut: current tax payable are as follows:
2023 2022
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Beban pajak kini 599.832 746.094 Current tax expense
Dikurangi pajak dibayar di muka: Prepaid income tax:
Pasal 25 (505.615) (673.363) Article 25
Utang Pajak Kini - Bank (Catatan 26) 94.217 72.731 Current Tax Payable - Bank (Note 26)
PAJAK PENGHASILAN INCOME TAX
Bank menerima surat ketetapan pajak kurang bayar The Bank received corporate income tax
pajak penghasilan badan dari Direktorat Jenderal underpayment assessment letter from Directorate
Pajak No. 00013/206/16/091/18 tanggal 29 Agustus General of Taxation No. 00013/206/16/091/18
2018 atas pajak penghasilan tahun 2016 sebesar dated August 29, 2018 regarding income tax year
Rp 216.430 juta dan denda sebesar Rp 86.572 juta. 2016 amounting to Rp 216,430 million and penalty
Bank telah membayar dan mencatat kekurangan amounting to Rp 86,572 million. The Bank has paid
pembayaran pajak berikut dendanya. and recorded the underpayment and its penalty.
- 150 -
Page 163
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DAN UNTUK TAHUN-TAHUN DECEMBER 31, 2023 AND 2022
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
Pada tanggal 20 Desember 2019, Bank mengajukan On December 20, 2019, the Bank submitted a
permohonan pengurangan atau pembatalan surat request for reduction or cancellation of 2016 tax
ketetapan pajak tahun 2016 melalui surat assessment letter through the letter
No. 701/DIR/EXT/2019. Atas surat permohonan No. 701/DIR/EXT/2019. Upon the request letter
tersebut, Direktorat Jenderal Pajak telah submitted by the Bank, Directorate General of
mengabulkan pengurangan sebesar Rp 160.387 juta Taxation has approved the reduction of 2016 tax
atas surat ketetapan pajak tahun 2016 melalui Surat assessment letter by Rp 160,387 million through
Keputusan No. KEP-00543/NKEB/WPJ.19/2020 Decision Letter of Directorate General of Taxation
tanggal 8 Mei 2020. Pengembalian kelebihan No. KEP-00543/NKEB/WPJ.19/2020 dated May 8,
pembayaran pajak sebesar Rp 77 juta 2020. The refund was compensated to other taxes
dikompensasikan sebagai pengurang pajak lainnya, of Rp 77 million and received in cash of Rp 160,310
sedangkan sisanya sebesar Rp 160.310 juta million. The bank received the refund of in June
ditransfer langsung ke rekening Bank. Bank telah 2020.
menerima pengembalian kelebihan pembayaran
pajak tersebut pada Juni 2020.
Pada tanggal 4 Agustus 2020, Bank mengajukan On August 4, 2020, the Bank submitted second
permohonan pengurangan atau pembatalan Surat request of reduction or cancellation for 2016 tax
Ketetapan Pajak tahun 2016 kedua melalui surat assessment letter to Directorate General of
No. 391/DIR/EXT/2020 sejumlah Rp 134.308 juta. Taxation through letter No. 391/DIR/EXT/2020 on
Permohonan tersebut, telah ditolak melalui Surat the remaining Rp 134,308 million. Such request
Keputusan Direktorat Jenderal Pajak No. KEP- has been rejected by Decision Letter of Directorate
01332/NKEB/WPJ.19/2020 tanggal 29 Desember General of Taxation No. KEP-
2020. Pada tanggal 20 Januari 2021, melalui surat 01332/NKEB/WPJ.19/2020 dated December 29,
nomor 017/DIR/EXT/21, Bank telah mengajukan 2020. On January 20, 2021, through letter
surat gugatan PPh badan tahun 2016 sebesar No. 017/DIR/EXT/21, the Bank has filed a lawsuit
Rp 134.308 juta ke Pengadilan Pajak atas Surat for 2016 corporate income tax amounting to
keputusan Direktur Jenderal Pajak No. KEP- Rp 134,308 million to the Tax Court based on the
01332/NKEB/WPJ.19/2020 tanggal 29 Desember Director General of Taxes decision letter No. KEP
2020, dengan proses sidang pada tanggal 01332/NKEB/WPJ.19/ 2020 dated December 29,
14 Desember 2021. Bank telah menerima Salinan 2020, with a trial on December 14, 2021. The Bank
Resmi Putusan Pengadilan Pajak yang diterbitkan has received official decision statement from the
tanggal 10 Maret 2022 dengan keputusan menolak Tax Court, issued on March 10, 2022, rejecting the
Gugatan Bank. Bank’s objection.
Pada tanggal 9 Juni 2022 Bank mengajukan Surat On June 9, 2022, Bank submitted Letter of
Permohonan Peninjauan Kembali dan Memori Application for Judicial Review and Memorandum
Peninjuan Kembali atas Putusan Pengadilan Pajak of Review on Tax Court Decision No. PUT-
Nomor PUT-000727.99/2021/PP/M.VI Tahun 2022 000727.99/2021/PP/M.VI Year 2022 regarding
mengenai Gugatan terhadap surat Keputusan Lawsuit against the Decision Letter of the Director
Direktur Jenderal Pajak Nomor KEP- General of Taxes No. KEP-01332/ NKEB/ WPJ.19/
01332/NKEB/WPJ.19/2020 tertanggal 29 Desember 2020 dated December 29, 2020 regarding
2020 tentang Pengurangan Ketetapan Pajak atas Deduction of Tax Assesment of SKPKB, in
Surat Ketetapan Pajak Kurang Bayar Berdasarkan Accordance with Article 36 paragraph (1b) of the
Pasal 36 ayat (1) huruf b KUP. Pada tanggal KUP. On February 20, 2023, Supreme Court has
20 Februari 2023, Mahkamah Agung telah filed a decision with registered number
memberikan keputusan dengan nomor register 195B/PJ/PJK/2023. Regarding to the decision
195B/PJ/PJK/2023. Atas keputusan di atas, above, management believes that there will be no
manajemen berkeyakinan tidak ada dampak impact on the Bank's consolidated financial
terhadap laporan keuangan konsolidasian. statements.
Bank menerima surat ketetapan pajak kurang bayar The Bank received corporate income tax
pajak penghasilan badan dari Direktorat Jenderal underpayment assessment letter from Directorate
Pajak No. 00014/206/17/091/19 tanggal General of Taxation No. 00014/206/17/091/19
30 September 2019 atas pajak penghasilan tahun dated September 30, 2019 regarding income tax
2017 sebesar Rp 368.257 juta. Bank telah year 2017 amounting to Rp 368,257 million. The
membayar dan mencatat kekurangan pembayaran Bank has paid and recorded the underpayment.
pajak tersebut.
Pada tanggal 20 Desember 2019, Bank mengajukan On December 20, 2019, the Bank submitted an
keberatan atas surat ketetapan pajak tahun 2017 objection letter on the 2017 tax assessment letter
tersebut kepada Direktorat Jenderal Pajak melalui to Directorate General of Taxation through letter
surat No. 699/DIR/EXT/2019. Atas surat keberatan No. 699/DIR/EXT/2019. The Directorate General of
tersebut, Direktorat Jenderal Pajak mengabulkan Taxation granted the objection of Rp 360,586
seluruhnya keberatan Bank sejumlah Rp 360.586 million in full through Decision Letter of Directorate
juta melalui Surat Keputusan Direktorat Jenderal General of Taxation No. KEP-01454/KEB/WPJ.19/
Pajak No. KEP-01454/KEB/WPJ.19/2020 tanggal 2020 dated December 17, 2020. The Bank
17 Desember 2020. Bank telah menerima received the refund on March 23, 2021.
pengembalian kelebihan pembayaran pajak tersebut
pada 23 Maret 2021.
- 151 -
Page 164
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DAN UNTUK TAHUN-TAHUN DECEMBER 31, 2023 AND 2022
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
Pada tanggal 30 September 2019, Bank Panin On September 30, 2019, Bank Panin received PPh
menerima surat ketetapan pajak kurang bayar article 4 (2) underpayment assessment letter
(SKPKB) PPh pasal 4 (2) tahun 2017 dari Direktorat (SKPKB) from Directorate General of Taxation. The
Jenderal Pajak. Bank melakukan pembayaran atas Bank paid for the SKPKB on October 29, 2019. On
SKPKB tersebut pada tanggal 29 Oktober 2019. December 20, 2019, through letter number
Pada tanggal 20 Desember 2019, melalui surat 700/DIR/EXT/2019, the Bank submitted an
nomor 700/DIR/EXT/2019, Bank mengajukan surat objection letter and was rejected by the Directorate
keberatan dan ditolak oleh Direktorat Jenderal Pajak General of Taxation through Decision Letter
melalui surat keputusan nomor KEP- No. KEP-01377/KEB/WPJ.19/2020 dated
01377/KEB/WPJ.19/2020 tanggal 20 November November 20, 2020.
2020.
Pada tanggal 15 Februari 2021, Bank mengajukan On February 15, 2021, the Bank filed an appeal to
banding ke pengadilan pajak atas penolakan the tax court related to the rejection of submission
terhadap pengajuan keberatan atas SKPKB PPh of objections on SKPKB tax article 4(2) 2017
Pasal 4(2) tahun 2017 melalui surat No. through letter No. 039/DIR/EXT/21, amounting to
039/DIR/EXT/21 sebesar Rp 59.706 juta ke Rp 59,706 million, based on the Decision Letter of
pengadilan pajak atas Surat Keputusan Direktorat Directorate General of Taxation No. KEP-
Jenderal Pajak No. KEP-01377/KEB/WPJ.19/2020 01377/KEB/WPJ.19/2020 dated 20 November
tanggal 20 November 2020. Sampai dengan tanggal 2020. As of the issuance date of the 2023
penerbitan laporan keuangan konsolidasian tahun consolidated financial statements, the Bank is still
2023, Bank masih menunggu putusan sidang waiting for the decision of the appeal.
tersebut.
Berdasarkan Surat Pemberitahuan Pemeriksaan Based on the field inspection letter No. PRIN-
Lapangan nomor PRIN-15/PJ.04/RIK.SIS/2021 15/PJ.04/RIK.SIS/2021 dated April 23, 2021,
tanggal 23 April 2021 PT Bank Pan Indonesia Tbk. PT Bank Pan Indonesia Tbk has been re-examined
telah diperiksa ulang oleh Direktorat Jenderal Pajak by the Directorate General of Taxation for 2016
untuk pajak penghasilan tahun 2016. Pada tanggal corporate income tax. On December 28, 2021, the
28 Desember 2021, Direktorat Jenderal Pajak telah Directorate General of Taxation has issued an
menerbitkan surat ketetapan pajak kurang bayar additional underpaid tax assessment letter
tambahan (SKPKBT) sebesar Rp 681.966 juta, (SKPKBT) amounting to Rp 681,966 million, with
ditambah sanksi administrasi 100% sebesar 100% administrative sanction of Rp 681,966 million,
Rp 681.966 juta, sesuai pasal 15 ayat (2) KUP. in accordance with article 15 paragraph (2) of the
KUP.
Atas Surat Ketetapan Pajak Kurang Bayar On the tax underpayment additional assessment
Tambahan tersebut bank tidak menyetujui baik letter, the Bank did not agree either formally or
secara aspek formal maupun material, dan materially, and would file an objection through letter
mengajukan keberatan melalui surat No. No. 094/DIR/EXT/22 dated March 21, 2022, after
094/DIR/EXT/22 tanggal 21 Maret 2022, setelah making payments for all the SKPKBT on March 18,
melakukan pembayaran atas seluruh SKPKBT pada 2022. On March 17, 2023, Directorate General of
tanggal 18 Maret 2022. Pada tanggal 17 Maret 2023 Taxation issued the Decision Number
Direktorat Jenderal Pajak menerbitkan Keputusan KEP-00154/KEB/PJ/WPJ.19/2023 granted half of
Nomor KEP-00154/KEB/PJ/WPJ.19/2023 objection of Rp 84,022 million. For the decision,
mengabulkan sebagian keberatan permohonan management believes that there will be no
Bank sebesar Rp 84.022 juta. Atas keputusan di significant impact on the Bank's financial condition
atas, manajemen berkeyakinan tidak ada dampak and consolidated financial statements.
yang signifikan terhadap kondisi keuangan Bank dan
laporan keuangan konsolidasian.
Pada tanggal 12 Juni 2023, melalui surat nomor On June 12, 2023, through letter
203/DIR/EXT/23 tertanggal 8 Juni 2023, Bank telah No. 203/DIR/EXT/23 dated June 8, 2023, the Bank
mengajukan surat Permohonan Banding terhadap has submitted an application letter for appeal
Keputusan Direktur Jenderal Pajak Nomor KEP- against the Decision of Directorate General of
00154/KEB/PJ/WPJ.19/2023 tanggal 17 Maret 2023 Taxation No. KEP-00154/KEB/PJ/WPJ.19/2023
tentang Keberatan Wajib Pajak atas Surat dated March 17, 2023, concerning Taxpayer
Ketetapan Pajak Kurang Bayar Tambahan Objections to the Corporate Income
(“SKPKBT”) Pajak Penghasilan (“PPh”) Badan Tax (“SKPKBT”) Assessment Letter
Nomor 00001/306/16/091/21 tanggal 28 Desember No. 00001/306/16/091/21 dated December 28,
2021 Tahun Pajak 2016 kepada Ketua Pengadilan 2021 Fiscal Year 2016 to the Chairman of the Tax
Pajak. Sesuai dengan Surat Pemberitahuan Sidang Court. In accordance with the Hearing Notification
No. PEMB-116/PAN.061/2023 tanggal Letter No. Pem-116/PAN.061/2023 dated
22 September 2023, pelaksanaan sidang pertama September 22, 2023, the first trial held on
dilakukan pada tanggal 10 Oktober 2023. October 10, 2023.
- 152 -
Page 165
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DAN UNTUK TAHUN-TAHUN DECEMBER 31, 2023 AND 2022
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
Sampai dengan tanggal penerbitan laporan As of the issuance date of the 2023 consolidated
keuangan konsolidasian tahun 2023, Bank masih financial statements, the Bank is still waiting for the
menunggu hasil sidang banding tersebut. result of the appeal.
Berdasarkan Surat Pemberitahuan Pemeriksaan Based on Field Inspection Notification Letter
Lapangan nomor PEMB-00027/WPJ.19/RIK.SIS/2022 number Pem-00027/WPJ.19/RIK.SIS/2022 dated
tanggal 2 Agutus 2022. Pemeriksaan terhadap August 2, 2022. Inspection of PT Bank Pan
PT Bank Pan Indonesia Tbk. atas pajak ditahun Indonesia Tbk. Taxes for 2018 were carried out by
2018 dilakukan oleh Kantor Wilayah DJP Wajib the Regional Office of DJP Large Taxpayer One.
Pajak Besar Satu. Pada tanggal 09 Juni 2023, On June 9 2023, the Directorate General of Taxes
Direktorat Jenderal Pajak telah menerbitkan Surat issued a Tax Underpayment Assessment Letter
Ketetapan Pajak Kurang Bayar (SKPKB) sebesar (SKPKB) amounting to IDR 483,846 million.
Rp 483.846 juta.
Atas Surat Ketetapan Pajak Kurang Bayar (SKPKB) On the Tax Underpayment Assessment Letter
tersebut Bank telah mengajukan permohonan (SKPKB), the Bank does not approve in part, both
keberatan melalui surat no. 418/DIR/EXT/23 sampai in formal and material aspects. The Bank has
dengan surat No. 442/DIR/EXT/23 tertanggal submitted an objection request via letter
4 September 2023, setelah Bank melakukan No. 418/DIR/EXT/23 to letter no. 442/DIR/EXT/23
pembayaran atas seluruh SKPKBT pada tanggal dated September 4, 2023, after the Bank made
25 Agustus 2023. Atas pembayaran SKPKBT di payment for all SKPKBT on August 25, 2023. On
atas, manajemen berkeyakinan tidak ada dampak March 17, 2023. For the SKPKBT payments above,
yang signifikan terhadap kondisi keuangan Bank dan management believes there will be no significant
laporan keuangan konsolidasian. impact on the Bank's financial condition and
consolidated financial statements.
Sampai dengan tanggal penerbitan laporan As of the issuance date of the 2023 consolidated
keuangan konsolidasian tahun 2023, Bank masih financial statements, the Bank is still waiting for the
menunggu hasil permohonan keberatan tersebut. objection request.
Pada tanggal 22 Desember 2023 Bank menerima On December 22, 2023, the Bank received a Tax
Surat Perintah Pemeriksaan Pajak dari Direktorat Audit Order Letter from the Directorate General of
Jenderal Pajak No. PRIN-418/RIKSIS/KPP.1901/2023 Taxes No. PRIN-418/RIKSIS/KPP.1901/2023
dan PRIN-419/RIKSIS/KPP.1901/2023 tanggal and PRIN-419/RIKSIS/KPP.1901/2023 dated
12 Desember 2023 untuk tahun pajak 2019 dan December 12, 2023 for the 2019 and 2021 fiscal
2021. year.
Pajak penghasilan yang diakui dalam Income tax recognized in other comprehensive
penghasilan komprehensif lain income
2023 2022
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Manfaat (beban) yang diakui dalam Arising on income and expense recognized
penghasilan komprehensif lain: in other comprehensive income:
Surplus revaluasi aset tetap 3.400 (3.382) Revaluation of premises and equipment
Keuntungan (kerugian) aktuarial Remeasurement of defined benefit
(Catatan 46) 104.002 (44.839) obligation (Note 46)
Revaluasi aset keuangan diukur pada nilai Changes in fair value of financial assets
wajar melalui penghasilan kompehensif lain (81.514) 214.040 measured at fair value through OCI
Jumlah 25.888 165.819 Total
Reklasifikasi dari ekuitas ke laba rugi Reclassification from equity to profit or loss
Berkaitan dengan aset keuangan diukur Relating to financial assets measured at
pada nilai wajar melalui penghasilan fair value through other comprehensive
kompehensif lain 43.331 37.945 income
Jumlah pajak penghasilan yang diakui Total income tax recognized in other
dalam penghasilan komprehensif lain 69.219 203.764 comprehensive income
- 153 -
Page 166
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DAN UNTUK TAHUN-TAHUN DECEMBER 31, 2023 AND 2022
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
Pajak Tangguhan Deferred Tax
Rincian aset pajak tangguhan Grup adalah sebagai The details of the Group’s deferred tax assets are
berikut: as follows:
Dikreditkan
Dikreditkan (dibebankan)
(dibebankan) ke penghasilan
ke laporan komprehensif
laba rugi/ lain/
Credited Credited
(charged) to (charged) to
1 Januari/ profit or other 31 Desember/
January 1, loss for comprehensive December 31,
2023 the year income 2023
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million
Bank The Bank
Cadangan kerugian penurunan nilai 599.204 72.285 - 671.489 Allowance for impairment losses
Liabilitas imbalan pasca kerja 14.118 1.185 (1.290) 14.013 Post-employment benefits obligations
Beban pensiun 64.806 7.116 104.897 176.819 Pension costs
Penyusutan aset tetap dan Depreciation of premises and equipment and
aset hak guna (39.189) 1.043 - (38.146) right-of-use assets
Surplus revaluasi aset tetap (340.441) - 1.035 (339.406) Revaluation of premises and equipment
Biaya emisi obligasi subordinasi (1.435) 834 - (601) Subordinated bond issuance costs
Biaya emisi obligasi (219) 219 - - Bond issuance costs
Biaya peralatan teknologi 10.426 (1.365) - 9.061 Expenses for technology equipment
Penurunan (kenaikan) perubahan nilai aset Unrealized loss (gain) from changes in
keuangan yang diukur pada fair value financial assets measured at
nilai wajar melalui penghasilan fair value through other comprehensive
kompehensif lain 217.070 (9.490) (31.846) 175.734 income
Jumlah 524.340 71.827 72.796 668.963 Total
Entitas anak Subsidiaries
CFI 66.942 526 3.281 70.749 CFI
PDSB 18.565 (3.547) (6.858) 8.160 PDSB
Jumlah Aset Pajak Tangguhan 609.847 68.806 69.219 747.872 Total Deferred Tax Assets
Dikreditkan
Dikreditkan (dibebankan)
(dibebankan) ke penghasilan
ke laporan komprehensif
laba rugi/ lain/
Credited Credited
(charged) to (charged) to
1 Januari/ profit or other 31 Desember/
January 1, loss for comprehensive December 31,
2022 the year income 2022
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million
Bank The Bank
Cadangan kerugian penurunan nilai 619.940 (20.736) - 599.204 Allowance for impairment losses
Liabilitas imbalan pasca kerja 15.518 878 (2.278) 14.118 Post-employment benefits obligations
Beban pensiun 128.075 (19.251) (44.018) 64.806 Pension costs
Penyusutan aset tetap dan Depreciation of premises and equipment and
aset hak guna (59.809) 20.620 - (39.189) right-of-use assets
Surplus revaluasi aset tetap (338.419) - (2.022) (340.441) Revaluation of premises and equipment
Biaya emisi obligasi subordinasi (2.284) 849 - (1.435) Subordinated bond issuance costs
Biaya emisi obligasi (1.417) 1.198 - (219) Bond issuance costs
Biaya peralatan teknologi 8.716 1.710 - 10.426 Expenses for technology equipment
Penurunan (kenaikan) perubahan
nilai aset keuangan yang diukur pada Unrealized loss (gain) from changes in
nilai wajar melalui penghasilan fair value financial assets measured at fair
kompehensif lain (51.285) 31.360 236.995 217.070 value through other comprehensive income
Jumlah 319.035 16.628 188.677 524.340 Total
Entitas anak Subsidiaries
CFI 97.432 (32.115) 1.625 66.942 CFI
PDSB 2.741 2.362 13.462 18.565 PDSB
Jumlah Aset Pajak
Tangguhan 419.208 (13.125) 203.764 609.847 Total Deferred Tax Assets
- 154 -
Page 167
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DAN UNTUK TAHUN-TAHUN DECEMBER 31, 2023 AND 2022
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
Rekonsiliasi antara beban pajak dan hasil perkalian A reconciliation between the total tax expense and
laba akuntansi sebelum pajak dengan tarif pajak the amount computed by applying the effective tax
efektif yang berlaku adalah sebagai berikut: rates to income before tax is as follows:
2023 2022
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Laba sebelum pajak penghasilan menurut Income before tax per consolidated
laporan laba rugi dan penghasilan statement of profit or loss and
komprehensif lain konsolidasian 3.775.726 4.088.893 other comprehensive income
Laba sebelum pajak - entitas anak Income before tax - subsidiaries and
dan eliminasi konsolidasi (1.078.504) (704.072) consolidation elimination
Laba sebelum pajak - Bank 2.697.222 3.384.821 Income before tax - Bank
Tarif pajak yang berlaku 593.389 744.661 Tax expense at effective tax rates
Pengaruh pajak atas penghasilan
yang tidak dapat diperhitungkan
menurut fiskal (65.384) (15.195) Tax effect of non taxable income
Provisi untuk ketidakpastian dalam Provision for uncertainty over income
perlakuan pajak penghasilan 18.633 - tax treatment
Beban Pajak - Bank 546.638 729.466 Tax Expense - Bank
Beban Pajak - entitas anak Tax Expenses - subsidiaries
CFI 220.005 88.779 CFI
PDSB 3.547 (2.362) PDSB
Jumlah 770.190 815.883 Total
45. LABA PER SAHAM 45. EARNINGS PER SHARE
Berikut ini adalah data yang digunakan untuk The computation of basic/diluted earnings per
perhitungan laba per saham dasar/dilusian yang share attributable to the owners of the Bank is
diatribusikan kepada pemilik entitas induk: based on the following data:
2023 2022
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Laba bersih Net income
Laba untuk perhitungan laba Earnings for computation of basic/diluted
per saham dasar/dilusian: earnings per share:
Laba bersih 2.531.895 3.041.676 Net income
Lembar/ Lembar/
Jumlah Saham (dalam angka penuh) Shares Shares Numbers of Shares (in full amount)
Jumlah rata-rata tertimbang saham Weighted average number of ordinary
biasa untuk perhitungan laba shares for computation of basic/diluted
bersih per saham dasar/dilusian 24.087.645.998 24.087.645.998 earnings per share
46. PROGRAM PENSIUN DAN IMBALAN PASCA 46. PENSION PLAN AND OTHER POST-
KERJA LAINNYA EMPLOYMENT BENEFITS
a. Program Pensiun Imbalan Pasti a. Defined Benefits Pension Plan
Bank menyelenggarakan program pensiun The Bank established defined benefit pension
imbalan pasti untuk semua karyawan lokal. plan covering all the permanent employees.
Program ini memberikan imbalan pensiun This plan provides pension benefits based on
berdasarkan penghasilan dasar pensiun dan years of service and salaries of the
masa kerja karyawan. employees.
- 155 -
Page 168
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DAN UNTUK TAHUN-TAHUN DECEMBER 31, 2023 AND 2022
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
Dengan akta No. 25 tanggal 15 Agustus 1981 The Bank established Yayasan Dana
dari notaris Hendra Karyadi, S.H., yang disahkan Jaminan Hari Tua Pan Indonesia Bank
oleh Menteri Keuangan dengan Surat (YDJHT PIB), based on Deed No. 25 dated
No. S-879/MK.11/1983 tanggal 15 Desember August 15, 1981 of notary Hendra
1983, Bank mendirikan Yayasan Dana Jaminan Karyadi, S.H., which is approved by the
Hari Tua Pan Indonesia Bank (YDJHT PIB). Minister of Finance of the Republic of
Indonesia through Decision Letter
No. S-879/MK.11/1983 dated December 15,
1983.
Rapat Umum Luar Biasa Para Pemegang Based on the Extraordinary Meeting of the
Saham Bank tanggal 4 Januari 1994 telah Bank’s Stockholders on January 4, 1994, the
menyetujui dan memutuskan untuk stockholders agreed and decided to change
menyesuaikan YDJHT PIB menjadi Dana the name of YDJHT PIB into Dana Pensiun
Pensiun Karyawan Pan Indonesia Bank (DPK Karyawan Pan Indonesia Bank (DPK PIB).
PIB). Penyesuaian nama menjadi DPK PIB The change in the name and its regulation
maupun peraturannya telah mendapat was approved by the Minister of Finance of
pengesahan Menteri Keuangan Republik Republic of Indonesia through Decision Letter
Indonesia dengan keputusannya No. Kep-069/KM.17/1994 dated April 4, 1994,
No. Kep-069/KM.17/1994 tanggal 4 April 1994, and is published in the State Gazette of the
dan telah diumumkan dalam Berita Negara Republic of Indonesia No. 46 dated June 10,
Republik Indonesia No. 46 tanggal 10 Juni 1994. 1994.
DPK PIB mengelola program pensiun manfaat DPK PIB manages the Bank’s defined benefit
pasti yang memberikan jaminan hari tua bagi pension program, which provides pension
seluruh karyawan yang telah pensiun atau, bila benefits to the employees when they retire or,
yang bersangkutan meninggal dunia, kepada in case of death, to their widows/widowers
janda-janda/duda-duda dan anak-anak mereka and their children below 21 years old or their
di bawah usia 21 tahun atau belum menikah. unmarried children.
Pendanaan DPK PIB terutama berasal dari DPK PIB is funded by contributions from both
kontribusi pemberi kerja dan karyawan. the employer and its employees. Employees
Kontribusi karyawan sebesar 3% dari gaji pokok. contributions amounted to 3% of their basic
salaries.
Program pensiun imbalan pasti memberikan The defined benefit pension plan typically
eksposur kepada Grup terhadap risiko aktuarial expose the Group to actuarial risks such as:
seperti risiko investasi, risiko tingkat bunga, investment risk, interest rate risk, longevity
risiko harapan hidup dan risiko gaji. risk and salary risk.
Risiko investasi Investment risk
Nilai kini kewajiban imbalan pasti dihitung The present value of the defined benefit plan
menggunakan tingkat diskonto yang ditetapkan liability is calculated using a discount rate
dengan mengacu pada imbal hasil obligasi determined by reference to high quality
korporasi berkualitas tinggi; jika pengembalian corporate bond yields; if the return on plan
aset program di bawah tingkat tersebut, hal itu asset is below this rate, it will create a plan
akan mengakibatkan defisit program. Saat ini deficit. Currently the plan has a relatively
program tersebut memiliki investasi yang relatif balanced investment in equity securities, debt
seimbang pada efek ekuitas, instrumen utang instruments and real estates. Due to the long-
dan perumahan. Karena sifat jangka panjang term nature of the plan liabilities, the Board of
dari liabilitas program, dewan dana pensiun perlu the pension fund considers it appropriate that
menetapkan bahwa bagian wajar dari aset a reasonable portion of the plan assets should
program harus diinvestasikan pada efek ekuitas be invested in equity securities and in real
dan real estate untuk meningkatkan imbal hasil estate to leverage the return generated by the
yang dihasilkan oleh dana. fund.
Risiko tingkat bunga Interest risk
Penurunan suku bunga obligasi akan A decrease in the bond interest rate will
meningkatkan liabilitas program; Namun, increase the plan liability; however, this will be
sebagian akan di offset (saling hapus) oleh partially offset by an increase in the return on
peningkatan imbal hasil atas investasi instrumen the plan’s debt investments.
utang.
- 156 -
Page 169
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DAN UNTUK TAHUN-TAHUN DECEMBER 31, 2023 AND 2022
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
Risiko harapan hidup Longevity risk
Nilai kini kewajiban imbalan pasti dihitung The present value of the defined benefit plan
dengan mengacu pada estimasi terbaik dari liability is calculated by reference to the best
mortalitas peserta program baik selama dan estimate of the mortality of plan participants
setelah kontrak kerja. Peningkatan harapan both during and after their employment. An
hidup peserta program akan meningkatkan increase in the life expectancy of the plan
liabilitas program. participants will increase the plan’s liability.
Risiko gaji Salary risk
Nilai kini kewajiban imbalan pasti dihitung The present value of the defined benefit plan
dengan mengacu pada gaji masa depan peserta liability is calculated by reference to the future
program. Dengan demikian, kenaikan gaji salaries of plan participants. As such, an
peserta program akan meningkatkan liabilitas increase in the salary of the plan participants
program itu. will increase the plan’s liability.
Nilai wajar instrumen ekuitas, utang dan derivatif The fair values of the above equity, debt
di atas ditentukan berdasarkan harga pasar instruments and derivatives are determined
kuotasian di pasar aktif sedangkan nilai wajar based on quoted market prices in active
perumahan tidak didasarkan pada harga pasar markets whereas the fair values of properties
kuotasian di pasar aktif. Dana pensiun memiliki are not based on quoted market prices in
kebijakan untuk menggunakan swap tingkat active markets. It is the policy of the fund to
bunga (interest rate swap) sebagai lindung nilai use interest rate swaps to hedge its exposure
terhadap eksposur risiko suku bunga. Kebijakan to interest rate risk. This policy has been
ini telah dilaksanakan selama tahun berjalan dan implemented during the current and prior
sebelumnya. Eksposur mata uang asing years. Foreign currency exposures are fully
sepenuhnya dilindungi dengan menggunakan hedged by the use of the forward foreign
kontrak berjangka valuta asing. exchange contracts.
Nilai yang diakui dalam laporan laba rugi dan Amounts recognized in the consolidated
penghasilan komprehensif lain atas program statement of profit or loss and other
pensiun imbalan pasti adalah sebagai berikut: comprehensive income in respects of the
defined benefit plan are as follows:
2023 2022
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Diakui pada laba rugi Recognized in profit or loss
Biaya jasa kini 213.081 175.809 Current service cost
Biaya jasa lalu atas perubahan imbalan - (109.909) Past service cost due to plan amandment
Beban bunga 253.034 238.344 Interest cost
Ekspektasi pengembalian investasi (240.341) (211.388) Expected return on assets
Dampak IFRIC - (19.518) IFRIC impact
Pengakuan masa kerja lalu 1.048 - Recognition of past services
Jumlah 226.822 73.338 Total
Diakui pada penghasilan Recognized in other
komprehensif lain comprehensive income
Pengukuran kembali kewajiban Remeasurement on the net-defined
imbalan pasti neto benefit obligation
Kerugian (keuntungan) aktuarial 476.806 (200.079) Actuarial loss (gain)
Jumlah yang diakui di laporan Total recognized in statement of
laba rugi dan penghasilan profit or loss and other
komprehensif lain 703.628 (126.741) comprehensive income
- 157 -
Page 170
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DAN UNTUK TAHUN-TAHUN DECEMBER 31, 2023 AND 2022
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
Rekonsiliasi liabilitas manfaat pensiun adalah Pension benefits obligation reconciliation is
sebagai berikut: as follows:
2023 2022
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Saldo awal tahun 294.438 582.023 Balance at the beginning of the year
Beban pensiun tahun berjalan 226.822 73.338 Pension expense during the year
Beban (pendapatan) pensiun pada Expenses (revenues) recognized
penghasilan komprehensif lain 476.806 (200.079) in other comprehensive income
Iuran pensiun dibayar tahun berjalan (194.474) (160.844) Pension contributions paid for the year
Saldo akhir tahun 803.592 294.438 Balance at the end of the year
Nilai yang termasuk dalam laporan posisi The amounts included in the consolidated
keuangan konsolidasian Grup berasal dari statements of financial position arising from
kewajiban atas program pensiun untuk posisi the Group’s obligation in respect of the
31 Desember 2023 dan 2022 dari aktuaris defined benefit plan as of December 31, 2023
independen, KKA Steven & Mourits adalah and 2022 based on the latest actuarial report
sebagai berikut: of an independent actuary, KKA Steven &
Mourits were, as follows:
2023 2022
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Nilai kini liabilitas 4.313.342 3.583.540 Present value of obligation
Nilai wajar aset program (3.509.750) (3.289.102) Fair value of plan assets
Liabilitas bersih 803.592 294.438 Net liabilities
Mutasi nilai kini aset program adalah sebagai Movements in the fair value of the plan assets
berikut: were as follows:
2023 2022
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Saldo awal nilai wajar aset program 3.289.102 2.725.790 Beginning fair value of plan assets
Kontribusi pemberi kerja 194.475 160.844 Contributions from the employer
Pendapatan bunga atas aset program 240.341 211.388 Interest income on plan assets
Imbal hasil aset program (164.301) 240.671 Return on plan assets
Kontribusi dari peserta program 25.872 21.398 Contributions from plan participants
Pembayaran manfaat (75.739) (70.989) Benefits paid
Saldo akhir nilai wajar aset program 3.509.750 3.289.102 Ending fair value of plan assets
Mutasi nilai kini liabilitas pensiun imbalan pasti Movements in the present value of defined
adalah sebagai berikut: benefit obligation were as follows:
2023 2022
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Saldo awal nilai kini liabilitas 3.583.540 3.307.813 Beginning present value of obligation
Biaya jasa kini kotor 238.954 197.207 Gross current service cost
Biaya jasa lalu atas perubahan imbalan - (109.909) Past service cost due to plan amendment
Pembayaran manfaat (75.739) (70.989) Benefits paid
Beban bunga 253.034 238.344 Interest cost
Pengaruh perubahan asumsi aktuarial 312.506 40.593 Effect of changes in actuarial assumption
Dampak IFRIC - (19.519) IFRIC impact
Penyesuaian liabilitas akibat pengakuan Liability assumed due to recognition of
masa kerja lalu 1.047 - past services
Saldo akhir nilai kini liabilitas 4.313.342 3.583.540 Ending present value of obligation
- 158 -
Page 171
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DAN UNTUK TAHUN-TAHUN DECEMBER 31, 2023 AND 2022
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
Nilai wajar aset program pada akhir periode The fair value of the plan assets at the end of
pelaporan untuk setiap kategori adalah sebagai the reporting period for each category are as
berikut: follows.
2023 2022
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Kas dan setara kas 586.430 688.811 Cash and cash equivalents
Instrumen ekuitas 560.855 710.087 Equity instruments
Instrumen utang 1.997.316 1.544.193 Debt instruments
Perumahan 142.875 142.427 Real estate
Derivatif 111.240 110.579 Derivatives
Lain-lain 111.034 93.005 Others
Jumlah 3.509.750 3.289.102 Total
Nilai wajar instrumen ekuitas, utang dan derivatif The fair values of the above equity, debt
di atas ditentukan berdasarkan harga pasar instruments and derivatives are determined
kuotasian di pasar aktif sedangkan nilai wajar based on quoted market prices in active
perumahan tidak didasarkan pada harga pasar markets whereas the fair values of properties
kuotasian di pasar aktif. Dana pensiun memiliki are not based on quoted market prices in
kebijakan untuk menggunakan swap tingkat active markets. It is the policy of the fund to
bunga (interest rate swap) sebagai lindung nilai use interest rate swaps to hedge its exposure
terhadap eksposur risiko suku bunga. Kebijakan to interest rate risk. This policy has been
ini telah dilaksanakan selama tahun berjalan dan implemented during the current and prior
sebelumnya. Eksposur mata uang asing years. Foreign currency exposures are fully
sepenuhnya dilindungi dengan menggunakan hedged by the use of the forward foreign
kontrak berjangka valuta asing. exchange contracts.
Asumsi aktuarial yang signifikan untuk Significant actuarial assumptions for the
penentuan kewajiban imbalan pasti adalah determination of the defined obligation are
tingkat diskonto dan kenaikan gaji yang discount rate and expected salary increase.
diharapkan. Sensitivitas analisis di bawah ini The sensitivity analysis below have been
ditentukan berdasarkan masing-masing determined based on reasonably possible
perubahan asumsi yang mungkin terjadi pada changes of the respective assumptions
akhir periode pelaporan, dengan semua asumsi occurring at the end of the reporting period,
lain konstan. while holding all other assumptions constant.
· Jika tingkat diskonto lebih tinggi (lebih · If the discount rate is 1% basis points
rendah) 1%, kewajiban imbalan pasti akan higher (lower), the defined benefit
berkurang sebesar Rp 210.405 juta obligation would decrease by Rp 210,405
(meningkat sebesar Rp 240.073 juta) pada million (increase by Rp 240,073 million)
tanggal 31 Desember 2023 dan berkurang as of December 31, 2023 and decrease
sebesar Rp 181.491 juta (meningkat sebesar by Rp 181,491 million (increase by Rp
Rp 207.484 juta) pada tanggal 31 Desember 207,484 million) as of December 31,
2022. 2022.
· Jika pertumbuhan gaji yang diharapkan naik · If the expected salary growth increases
(turun) sebesar 1%, kewajiban imbalan pasti (decreases) by 1%, the defined benefit
akan naik sebesar Rp 225.131 juta (turun obligation would increase by Rp 225,131
sebesar Rp 201.487 juta) pada tanggal million (decrease by Rp 201,487 million)
31 Desember 2023 dan naik sebesar as of December 31, 2023 and increase
Rp 193.569 juta (turun sebesar Rp 172.963 by Rp 193,569 million (decrease by
juta) pada tanggal 31 Desember 2022. Rp 172,963 million) as of December 31,
2022.
Analisis sensitivitas yang disajikan di atas The sensitivity analysis presented above may
mungkin tidak mewakili perubahan yang not be representative of the actual change in
sebenarnya dalam kewajiban imbalan pasti the defined benefit obligation as it is unlikely
mengingat bahwa perubahan asumsi terjadinya that the change in assumptions would occur
tidak terisolasi satu sama lain karena beberapa in isolation of one another as some of the
asumsi tersebut mungkin berkorelasi. assumptions may be correlated.
- 159 -
Page 172
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DAN UNTUK TAHUN-TAHUN DECEMBER 31, 2023 AND 2022
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
Selanjutnya, dalam menyajikan analisis Furthermore, in presenting the sensitivity
sensitivitas di atas, nilai kini kewajiban imbalan analysis above, the present value of the
pasti dihitung dengan menggunakan metode defined benefit obligation has been calculated
projected unit credit pada akhir periode using the projected unit credit method at the
pelaporan, yang sama dengan yang diterapkan end of the reporting period, which is the same
dalam menghitung liabilitas manfaat pasti yang as that applied in calculating the defined
diakui dalam laporan posisi keuangan benefit obligation liability recognised in the
konsolidasian. consolidated statements of financial position.
Asumsi utama yang digunakan dalam The key actuarial assumptions used for the
menentukan biaya manfaat pensiun adalah calculation of pension benefits are as follows:
sebagai berikut:
2023 2022
Tabel mortalitas TMI 4 (2019) TMI 4 (2019) Mortality table
Usia pensiun normal 55 tahun/years 55 tahun/years Normal pension age
Kenaikan gaji jangka pendek Salary increase-short term
(1 tahun kedepan) 8,00% 10,00% (a year ahead)
Kenaikan gaji jangka panjang per tahun 7,00% 8,00% Salary increase-long term per annum
Tingkat diskonto per tahun 6,90% 7,15% Discount rate per annum
Tingkat pengembalian aset Expected return on plan assets
program per tahun 6,90% 7,15% per annum
Formula perhitungan 2,5% x masa kerja x gaji/
manfaat pensiun 2.5% x years of service x salary Pension benefits formula
b. Imbalan Pasca Kerja b. Employee Benefits
Liabilitas dan beban imbalan pasca kerja terdiri Employee benefits liabilities and expenses
atas: are as follows:
2023 2022
(Penghasilan) (Penghasilan)
biaya komprehensif biaya komprehensif
lain/Other lain/Other
Liabilitas/ Beban/ comprehensive Liabilitas/ Beban/ comprehensive
Liabilities Expenses loss (income) Liabilities Expenses loss (income)
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million
Bank 63.954 12.322 (5.863) 64.432 12.060 (10.352) Bank
Entitas anak Subsidiaries
PDSB 19.655 7.878 (2.365) 21.022 10.334 (762) PDSB
CFI 73.474 19.438 4.158 60.589 16.973 7.384 CFI
Jumlah 157.083 39.638 (4.070) 146.043 39.367 (3.730) Total
Bank Bank
Bank menghitung imbalan pasca kerja imbalan The Bank calculates defined post-
pasti untuk karyawan sesuai dengan Undang- employment benefits for its employees in
Undang Cipta Kerja No. 11/2020 dan Peraturan accordance with Job Creation Law
Pemerintah No. 35/2021 untuk tahun 2023 dan No. 11/2020 and Government Regulation
2022. Jumlah karyawan yang berhak No. 35/2021 for 2023 and 2022. The number of
memperoleh manfaat tersebut sebanyak 7.287 employees entitled to the benefits is 7,287
dan 7.381 karyawan masing-masing untuk tahun and 7,381 in 2023 and 2022.
2023 dan 2022.
- 160 -
Page 173
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DAN UNTUK TAHUN-TAHUN DECEMBER 31, 2023 AND 2022
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
Beban imbalan pasca kerja yang diakui di The details of post-employment benefits
laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif expense recognized in the statement of profit
lain adalah: or loss and other comprehensive income are
as follows:
2023 2022
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Diakui pada laba rugi Recognized in of profit or loss
Biaya jasa kini 5.215 5.354 Current service cost
Biaya jasa lalu atas perubahan imbalan - - Post service cost due to plan amendment
Biaya bunga 4.292 4.985 Interest cost
Kelebihan pembayaran 2.274 506 Excess payment
Pengakuan masa kerja lalu 541 1.215 Recognition of past services
Jumlah 12.322 12.060 Total
Diakui pada penghasilan Recognized in of other
komprehensif lain comprehensive income
Pengukuran kembali kewajiban Remeasurement on the net-defined
imbalan pasti neto benefit obligation
Keuntungan aktuarial (5.863) (10.352) Actuarial gain
Jumlah yang diakui di laporan Total recognized in statement of
laba rugi dan penghasilan profit or loss and other
komprehensif lain 6.459 1.708 comprehensive income
Rekonsiliasi liabilitas imbalan pasca kerja adalah Post-employment benefit obligations
sebagai berikut: reconciliation is as follows:
2023 2022
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Saldo awal tahun 64.432 70.528 Balance at the beginning of the year
Beban imbalan pasca kerja Post-employment benefit expense
tahun berjalan 12.322 12.060 during the year
Beban imbalan pasca kerja pada Post-employment benefit recognised
penghasilan komprehensif lain (5.863) (10.352) in other comprehensive income
Pembayaran manfaat (4.663) (7.298) Benefits paid
Kelebihan pembayaran manfaat (2.274) (506) Excess benefit paid
Saldo akhir tahun 63.954 64.432 Balance at the end of the year
Mutasi nilai kini liabilitas yang tidak didanai Movements in the present value of past
selama tahun berjalan adalah sebagai berikut: service liability in the current year were as
follows:
2023 2022
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Saldo awal nilai tunai liabilitas Beginning present value of past
yang tidak didanai 64.432 70.528 service liability
Biaya jasa kini kotor 5.215 5.354 Gross current service cost
Biaya jasa lalu atas perubahan imbalan - - Past service cost due to plan amendment
Beban bunga 4.292 4.985 Interest cost
Pembayaran manfaat (4.663) (7.298) Benefits paid
Penyesuaian liabilitas akibat pengakuan Liability assumed due to recognition
masa kerja lalu 541 1.215 of past services
Kerugian (keuntungan) pada kewajiban
aktuarial (5.863) (10.352) Actuarial loss (gain) on obligation
Saldo akhir nilai tunai liabilitas Ending present value of past
yang tidak didanai 63.954 64.432 service liability
- 161 -
Page 174
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DAN UNTUK TAHUN-TAHUN DECEMBER 31, 2023 AND 2022
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
Asumsi aktuarial yang signifikan untuk Significant actuarial assumptions for the
penentuan kewajiban imbalan pasti adalah determination of the defined obligation are
tingkat diskonto dan kenaikan gaji yang discount rate and expected salary increase.
diharapkan. Sensitivitas analisis di bawah ini The sensitivity analysis below have been
ditentukan berdasarkan masing-masing determined based on reasonably possible
perubahan asumsi yang mungkin terjadi pada changes of the respective assumptions
akhir periode pelaporan, dengan semua asumsi occurring at the end of the reporting period,
lain konstan. while holding all other assumptions constant.
· Jika tingkat diskonto lebih tinggi (lebih · If the discount rate is 1% basis points
rendah) 1%, kewajiban imbalan pasti akan higher (lower), the defined benefit
berkurang sebesar Rp 3.599 juta (meningkat obligation would decrease by
sebesar Rp 4.004 juta) pada tanggal Rp 3,599 million (increase by
31 Desember 2023 dan berkurang sebesar Rp 4,004 million) as of December 31,
Rp 3.646 juta (meningkat sebesar Rp 4.064 2023 and decrease by Rp 3,646 million
juta) pada tanggal 31 Desember 2022. (increase by Rp 4,064 million) as of
December 31, 2022.
· Jika pertumbuhan gaji yang diharapkan naik · If the expected salary growth increases
(turun) sebesar 1%, kewajiban imbalan pasti (decreases) by 1%, the defined benefit
akan naik sebesar Rp 3.632 juta (turun obligation would increase by Rp 3,632
sebesar Rp 3.331 juta) pada tanggal million (decrease by Rp 3,331 million) as
31 Desember 2023 dan naik sebesar of December 31, 2023 and increase by
Rp 3.666 juta (turun sebesar Rp 3.356 juta) Rp 3,666 million (decrease by Rp 3,356
pada tanggal 31 Desember 2022. million) as of December 31, 2022.
Analisis sensitivitas yang disajikan di atas The sensitivity analysis presented above may
mungkin tidak mewakili perubahan yang not be representative of the actual change in
sebenarnya dalam kewajiban imbalan pasti the defined benefit obligation as it is unlikely
mengingat bahwa perubahan asumsi terjadinya that the change in assumptions would occur
tidak terisolasi satu sama lain karena beberapa in isolation of one another as some of the
asumsi tersebut mungkin berkorelasi. assumptions may be correlated.
Selanjutnya, dalam menyajikan analisis Furthermore, in presenting the sensitivity
sensitivitas di atas, nilai kini kewajiban imbalan analysis above, the present value of the
pasti dihitung dengan menggunakan metode defined benefit obligation has been
projected unit credit pada akhir periode calculated using the projected unit credit
pelaporan, yang sama dengan yang diterapkan method at the end of the reporting period,
dalam menghitung liabilitas manfaat pasti yang which is the same as that applied in
diakui dalam laporan posisi keuangan. calculating the defined benefit obligation
liability recognised in the statement of
financial position.
Perhitungan imbalan pasca kerja dihitung oleh The cost of providing employee benefits is
KKA Steven & Mourits aktuaris independen calculated by an independent actuary, KKA
dengan menggunakan asumsi utama sebagai Steven & Mourits, using the following key
berikut: assumptions:
2023 2022
Tabel mortalitas TMI 4 (2019) TMI 4 (2019) Mortality table
Usia pensiun normal 55 tahun/years 55 tahun/years Normal pension age
Kenaikan gaji jangka pendek Salary increase-short term
(1 tahun kedepan) 8,00% 10,00% (a year ahead)
Kenaikan gaji jangka panjang per tahun 7,00% 8,00% Salary increase-long term per annum
Tingkat diskonto per tahun 6,90% 7,15% Discount rate per annum
Tingkat ketidakmampuan 10% dari tingkat kematian/10% of mortality rate Disability rate
Tingkat pengunduran diri 15% sampai dengan usia 25 tahun dan Resignation rate
menurun secara linear setiap tahun
sampai 1% di usia 45 tahun dan seterusnya/
15% up to age 25 and reducing linearly
up to 1% at age 45 and beyond; and thereafter
Porsi dari pengunduran diri dipercepat 100% dari usia pengunduran diri normal/100% at normal retirement age Proportion of early retirement
Usia dari pengunduran diri normal 55 tahun/years Normal retirement age
- 162 -
Page 175
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DAN UNTUK TAHUN-TAHUN DECEMBER 31, 2023 AND 2022
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
47. JASA KUSTODIAN 47. CUSTODIAL SERVICES
Bank memperoleh persetujuan sebagai bank The Bank has obtained approval to act as a
kustodian dari Badan Pengawas Pasar Modal custodian bank from BAPEPAM through Decision
(BAPEPAM) berdasarkan surat keputusan Letter No. KEP-01/PM/Kstd/2002 dated
No. KEP-01/PM/Kstd/2002 tanggal 28 Februari February 28, 2002. The securities which are
2002. Penyimpanan efek nasabah pada kustodian administered by the Bank, consist of scriptless
dalam bentuk obligasi tanpa warkat adalah sebesar bonds amounting to Rp 25,457,243 million dan
Rp 25.457.243 juta dan USD 171 juta pada tanggal USD 171 million as of December 31, 2023 and
31 Desember 2023 dan Rp 22.479.038 juta dan Rp 22,479,038 million and USD 143 million as of
USD 143 juta pada tanggal 31 Desember 2022, December 31, 2022, and securities in the form of
sementara penyimpanan dalam bentuk saham tanpa scriptless shares consisting of 3,550,443,796
warkat sebesar 3.550.443.796 lembar dan shares and 4,137,500,509 shares as of
4.137.500.509 lembar masing-masing untuk tanggal December 31, 2023 and 2022, respectively.
31 Desember 2023 dan 2022.
Jasa kustodian yang dilakukan kustodian Bank The custodial services offered by the Bank consist
antara lain meliputi jasa penyelesaian transaksi efek, of, among others, handling the settlement of
jasa penyimpanan dan pengadministrasian efek securities transaction, safekeeping and
serta jasa-jasa kustodian lainnya misalnya administration of securities, and other related
mengurus/menagihkan hak-hak yang melekat pada services such as corporate actions, and payments
efek antara lain pembayaran kupon, dividen, bonus, of coupon, dividends, bonus payments, payments
pembayaran efek saat jatuh waktu dan lain-lainnya. of securities at maturity date and others.
48. SIFAT DAN TRANSAKSI BERELASI 48. NATURE OF RELATIONSHIP AND
TRANSACTIONS WITH RELATED PARTIES
Sifat Berelasi Nature of Relationship
a. Perusahaan-perusahaan di bawah ini yang a. The companies below are related parties as
merupakan pihak yang berelasi sesuai dengan mentioned in Note 3f.
kriteria-kriteria yang dijelaskan pada
Catatan 3f.
- PT Panin Sekuritas Tbk - PT Panin Sekuritas Tbk
- PT Mizuho Leasing Indonesia Tbk - PT Mizuho Leasing Indonesia Tbk
- PT Panin Dai-Ichi Life Tbk - PT Panin Dai-Ichi Life Tbk
- PT Amana Jaya - PT Amana Jaya
- PT Terminal Builders - PT Terminal Builders
b. ANZ National Bank Ltd. (Melbourne dan b. ANZ National Bank Ltd. (Melbourne and
Wellington) dan PT Bank ANZ Indonesia Wellington) and PT Bank ANZ Indonesia are
merupakan perusahaan-perusahaan yang the companies with the same majority
pemegang saham utamanya sama dengan stockholder as the Bank.
Bank.
c. PT Panin Financial Tbk merupakan pemegang c. PT Panin Financial Tbk is a shareholder of the
saham Bank. Bank.
d. PT Paninvest Tbk merupakan pemegang saham d. PT Paninvest Tbk is a shareholder of PT Panin
PT Panin Financial Tbk. Financial Tbk.
e. DPK PIB adalah perusahaan yang didirikan oleh e. DPK PIB is an entity established by the Bank to
Bank untuk mengelola program pensiun manfaat manage the Bank’s defined benefit pension
pasti Bank, seperti yang dibahas pada program, as discussed in Note 46.
Catatan 46.
Transaksi Berelasi Transactions with Related Parties
Dalam kegiatan usahanya, Grup juga mengadakan In the course of business, the Group entered into
transaksi tertentu dengan pihak-pihak berelasi. certain transactions with related parties. These
Transaksi-transaksi tersebut meliputi antara lain: transactions included, among others, the following:
1. Giro pada bank lain dan penerimaan bunga 1. Demand deposits with other banks and
(Catatan 7 dan 35). receipt of interest (Notes 7 and 35).
2. Pemberian kredit, tagihan bunga dan 2. Granting of loans, interest receivable and
penerimaan bunga (Catatan 12, 20 dan 35). receipt of interest (Notes 12, 20 and 35).
- 163 -
Page 176
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DAN UNTUK TAHUN-TAHUN DECEMBER 31, 2023 AND 2022
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
3. Penempatan dana dari pihak-pihak yang 3. Placements of funds by related parties in the
berelasi dalam bentuk simpanan dan form of deposits and payment of interest
pembayaran bunga (Catatan 21 dan 36). (Notes 21 and 36).
4. Penjualan surat berharga yang diterbitkan, 4. Sales of securities issued, subordinated
obligasi subordinasi, dan pembayaran bunga bonds, and payment of interest (Notes 24, 28
(Catatan 24, 28 dan 36). dan 36).
5. Penerimaan setoran jaminan dari pihak-pihak 5. Receipt of security deposits from related
yang berelasi untuk transaksi sewa safe parties for lease of safe deposit box (Note 27).
deposit box (Catatan 27).
6. Penerimaan komisi bancassurance dari 6. Receipt of bancassurance commission from
PT Panin Dai Ichi Life Tbk (Catatan 27 dan 38). PT Panin Dai Ichi Life (Notes 27 and 38).
7. Grup memberikan tunjangan untuk kelompok 7. The Group provides benefits to the key
manajemen kunci, diungkapkan di Catatan 42. management personnel as disclosed in
Note 42.
8. Dana Pensiun Grup, dikelola oleh DPK PIB 8. The Group’s post-employment benefit is
diungkapan di Catatan 46. managed by DPK PIB, as disclosed in
Note 46.
9. Sewa gedung dari Dana Pensiun Karyawan 9. The Group provides rentals of buildings from
Pan Indonesia Bank, PT Famlee Invesco, Dana Pensiun Karyawan Pan Indonesia
PT Amana Jaya dan PT Terminal Builders. Bank, PT Famlee Invesco, PT Amana Jaya
and PT Terminal Builders.
10. PT Mizuho Leasing Indonesia Tbk, 10. The Group obtained a lease of office spaces
PT Paninvest Tbk dan PT Panin Sekuritas Tbk from PT Mizuho Leasing Indonesia Tbk,
menyewa ruang-ruang kantor. PT Paninvest Tbk and PT Panin Sekuritas
Tbk.
Persentase giro pada bank lain, kredit dan The percentage of demand deposits with other
pendapatan bunga yang masih akan diterima dari banks, loans and accrued interest receivables from
pihak yang berelasi terhadap jumlah aset adalah related parties to total assets are as follows:
sebagai berikut:
2023 2022
Rp Juta/ % Rp Juta/ %
Rp Million Rp Million
Demand deposits with other
Giro pada bank lain (Catatan 7) banks (Note 7)
ANZ National Bank Ltd., Melbourne 198.052 0,089 86.707 0,041 ANZ National Bank Ltd., Melbourne
ANZ National Bank Ltd., Wellington 23.059 0,010 53.080 0,025 ANZ National Bank Ltd., Wellington
Kredit (Catatan 12) Loans (Note 12)
Manajemen kunci dan Grup Perusahaan 1.350.018 0,608 1.325.517 0,624 Key management and Company Groups
Aset lain-lain (Catatan 20) Other assets (Note 20)
Pendapatan bunga yang masih
akan diterima 7.717 0,003 7.641 0,003 Accrued interest receivables
Jumlah 1.578.846 0,710 1.472.945 0,693 Total
Persentase simpanan, surat berharga yang The percentage of deposits, securities issued,
diterbitkan, obligasi subordinasi, setoran jaminan subordinated bonds, security deposits and income
dan pendapatan diterima dimuka dari pihak yang received in advance from related parties to total
berelasi terhadap jumlah liabilitas adalah sebagai liabilities are as follows:
berikut:
2023 2022
Rp Juta/ % Rp Juta/ %
Rp Million Rp Million
Simpanan (Catatan 21) 1.477.929 0,935 1.520.921 0,940 Deposits (Note 21)
Surat berharga yang diterbitkan (Catatan 24) - - 52.291 0,032 Securities Issued (Note 24)
Obligasi subordinasi (Catatan 28) 19.092 0,012 90.417 0,056 Subordinated bonds (Note 28)
Setoran jaminan (Catatan 27) 66 0,000 595 0,000 Security deposits (Note 27)
Pendapatan diterima dimuka (Catatan 27) 123.773 0,078 147.348 0,091 Income received in advance (Note 27)
Jumlah 1.620.860 1,025 1.811.572 1,119 Total
- 164 -
Page 177
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DAN UNTUK TAHUN-TAHUN DECEMBER 31, 2023 AND 2022
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
Persentase pendapatan bunga, beban bunga, The percentage of interest income, interest
beban sewa dan hasil sewa kepada pihak yang expense, rental expense and rental revenues from
berelasi terhadap jumlah pendapatan bunga, beban related parties to total interest income, total interest
bunga, beban umum dan administrasi serta hasil expense, total general and administrative expense
sewa adalah sebagai berikut: and rental revenues are as follows:
2023 2022
Rp Juta/ % Rp Juta/ %
Rp Million Rp Million
Pendapatan bunga 88.194 0,618 77.439 0,579 Interest income
Beban bunga 7.486 0,139 8.495 0,215 Interest expense
Beban sewa 20.549 0,966 18.690 0,904 Rental expense
Hasil sewa 338 5,174 2.231 25,295 Rental revenues
Persentase fasilitas kredit yang belum digunakan The percentage of unused loan facilities from
kepada pihak yang berelasi terhadap jumlah related parties to total commitment liabilities are as
liabilitas komitmen adalah sebagai berikut: follows:
2023 2022
Rp Juta/ % Rp Juta/ %
Rp Million Rp Million
Fasilitas kredit yang belum digunakan 259.904 0,648 825.665 2,081 Interest income
49. TRANSAKSI PEMBELIAN DAN PENJUALAN 49. SPOT TRANSACTIONS
TUNAI VALUTA ASING
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, jumlah As of December 31, 2023 and 2022, the notional
nosional pembelian dan penjualan tunai valuta asing amount outstanding of unsettled spot exchange
yang belum diselesaikan terdiri atas: contracts are as follows:
2023 2022
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Pembelian tunai valuta asing Unsettled spot purchase transactions
Dollar Amerika Serikat 1.139.378 669.403 United States Dollar
Euro - 43.112 Euro
Jumlah 1.139.378 712.515 Total
Penjualan tunai valuta asing Unsettled spot sale transactions
Dollar Amerika Serikat 538.895 447.893 United States Dollar
50. KOMITMEN DAN KONTINJENSI 50. COMMITMENTS AND CONTINGENCIES
Transaksi komitmen dan kontinjensi dalam kegiatan Commitment and contingency transactions in the
usaha Grup yang mempunyai risiko kredit adalah business activities of Group has credit risk as
sebagai berikut: follows:
2023 2022
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Komitmen Commitments
Liabilitas Komitmen Commitment Liabilities
Fasilitas kredit kepada nasabah
yang belum digunakan 37.861.547 37.997.926 Unused facilities
L/C yang irrevocable dan masih Outstanding irrevocable
berjalan dalam rangka Letters of Credit (L/C) for
ekspor dan impor 1.415.309 1.672.645 export and import
Jumlah Liabilitas Komitmen 39.276.856 39.670.571 Total Commitment Liabilities
- 165 -
Page 178
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DAN UNTUK TAHUN-TAHUN DECEMBER 31, 2023 AND 2022
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
2023 2022
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Kontinjensi Contingencies
Tagihan Kontinjensi Contingent Receivables
Pendapatan bunga dalam penyelesaian 282.989 636.035 Past due interest revenues
Liabilitas Kontinjensi Contingent Liabilities
Bank Garansi 1.387.672 1.715.621 Bank Guarantee
Jumlah Liabilitas Kontinjensi - Bersih 1.104.683 1.079.586 Total Contingent Liabilities - Net
Lainnya Others
Kredit hapus buku (Catatan 12) 11.442.161 11.962.820 Loans written off (Note 12)
a. Berikut adalah perubahan nilai tercatat atas a. The following shows the changes in the
komitmen dan kontinjensi dengan klasifikasi carrying amount of commitments and
biaya perolehan diamortisasi berdasarkan contingencies based on amortized cost
stage untuk tahun yang berakhir 31 Desember classification on a stage basis for the year
2023 dan 2022: ended December 31, 2023 and 2022:
2023
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Syariah Total
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million
Saldo awal tahun 38.683.398 4.277 964 2.697.553 41.386.192 Balance at the beginning of the year
Pengalihan ke: Transfer to :
- Kerugian kredit ekspektasian 12 bulan - 12-Months Expected Credit Losses
(stage 1) 863 (628) (235) - - (stage 1)
- Kerugian kredit ekspektasian sepanjang
umurnya - tidak mengalami penurunan - Lifetime ECL - Not Credit Impaired
nilai (stage 2) (13.071) 13.071 - - - (stage 2)
- Kerugian kredit ekspektasian sepanjang
umurnya - mengalami penurunan nilai - Lifetime ECL - Credit Impaired
(stage 3) (154.624) (249) 154.873 - - (stage 3)
Balance at the beginning of the year after
Total saldo awal setelah pengalihan 38.516.566 16.471 155.602 2.697.553 41.386.192 transfer
Pengukuran kembali bersih nilai tercatat (3.346.293) (12.054) (16.416) 119.495 (3.255.268) Remeasurement of the carrying value
Komitmen dan kontinjensi baru yang
diterbitkan atau dibeli 9.919.800 12 - 1.125.787 11.045.599 New commitments and contingencies
Komitmen dan kontinjensi yang Commitments and contingencies
dihentikan pengakuannya (6.987.909) (502) (12) (1.523.572) (8.511.995) derecognized
Total penambahan/(pengurangan) Total additions/(deductions) for
tahun berjalan (414.402) (12.544) (16.428) (278.290) (721.664) the current year
Saldo akhir tahun 38.102.164 3.927 139.174 2.419.263 40.664.528 Balance at the end of the year
2022
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Syariah Total
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million
Saldo awal tahun 35.440.277 11.242 1.121 1.164.257 36.616.897 Balance at the beginning of the year
Pengalihan ke: Transfer to :
- Kerugian kredit ekspektasian 12 bulan - 12-Months Expected Credit Losses
(stage 1) 4.740 (4.079) (661) - - (Stage 1)
- Kerugian kredit ekspektasian sepanjang
umurnya - tidak mengalami penurunan - Lifetime ECL - Not Credit Impaired
nilai (stage 2) (307) 307 - - - (Stage 2)
- Kerugian kredit ekspektasian sepanjang
umurnya - mengalami penurunan nilai - Lifetime ECL - Credit Impaired
(stage 3) (2.954) - 2.954 - - (Stage 3)
Balance at the beginning of the year after
Total saldo awal setelah pengalihan 35.441.756 7.470 3.414 1.164.257 36.616.897 transfer
Pengukuran kembali bersih nilai tercatat 1.186.528 (609) (2.322) 77.363 1.260.960 Remeasurement of the carrying value
Komitmen dan kontinjensi baru yang
diterbitkan atau dibeli 12.287.073 3 14 1.599.593 13.886.683 New commitments and contingencies
Komitmen dan kontinjensi yang Commitments and contingencies
dihentikan pengakuannya (10.231.959) (2.587) (142) (143.660) (10.378.348) derecognized
Total penambahan/(pengurangan) Total additions/(deductions) for
tahun berjalan 3.241.642 (3.193) (2.450) 1.533.296 4.769.295 the current year
Saldo akhir tahun 38.683.398 4.277 964 2.697.553 41.386.192 Balance at the end of the year
- 166 -
Page 179
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DAN UNTUK TAHUN-TAHUN DECEMBER 31, 2023 AND 2022
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
b. Mutasi cadangan kerugian penurunan nilai b. Movements of expected credit losses on
komitmen dan kontinjensi: commitments and contingencies:
2023
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million
Saldo awal tahun 70.659 381 246 71.286 Balance at beginning of the year
Pengalihan ke: Transfer to :
- Kerugian kredit ekspektasian - 12-Months Expected Credit Losses
12 bulan (stage 1) 86 (24) (62) - (Stage 1)
- Kerugian kredit ekspektasian
sepanjang umurnya - tidak mengalami - Lifetime ECL - Not Credit Impaired
penurunan nilai (stage 2) (38) 38 - - (Stage 2)
- Kerugian kredit ekspektasian sepanjang
umurnya - mengalami penurunan nilai - Lifetime ECL - Credit Impaired
(stage 3) (39) - 39 - (Stage 3)
Balance at beginning of the year after
Total saldo awal setelah pengalihan 70.668 395 223 71.286 transfer
Pengukuran kembali bersih nilai tercatat (5.518) (48) 1.176 (4.390) Remeasurement of the carrying value
Komitmen dan kontinjensi baru yang
diterbitkan atau dibeli 20.778 9 93 20.880 New commitments and contingencies
Komitmen dan kontinjensi baru yang Commitments and contingencies
dihentikan pengakuannya (12.038) (33) (5) (12.076) derecognized
Total penambahan/(pengurangan) Total additions/(deductions) for
tahun berjalan *) 3.222 (72) 1.264 4.414 the current year *)
Saldo akhir tahun 73.890 323 1.487 75.700 Balance at the end of the year
2022
Tahap 1/ Tahap 2/ Tahap 3/ Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million
Saldo awal tahun 54.234 626 144 55.004 Balance at the beginning of the year
Pengalihan ke: Transfer to :
- Kerugian kredit ekspektasian - 12-Months Expected Credit Losses
12 bulan (stage 1) 119 (119) - - (Stage 1)
- Kerugian kredit ekspektasian
sepanjang umurnya - tidak mengalami - Lifetime ECL - Not Credit Impaired
penurunan nilai (stage 2) (3) 3 - - (Stage 2)
- Kerugian kredit ekspektasian
sepanjang umurnya - mengalami - Lifetime ECL - Credit Impaired
penurunan nilai (stage 3) (4) - 4 - (Stage 3)
Balance at the beginning of the year after
Total saldo awal setelah pengalihan 54.346 510 148 55.004 transfer
Pengukuran kembali bersih nilai tercatat 11.575 (13) 151 11.713 Remeasurement of the carrying value
Komitmen dan kontinjensi baru yang
diterbitkan atau dibeli 13.442 - 4 13.446 New commitments and contingencies
Komitmen dan kontinjensi yang Commitments and contingencies
dihentikan pengakuannya (8.704) (116) (57) (8.877) derecognized
Total penambahan/(pengurangan) Total additions/(deductions) for
tahun berjalan *) 16.313 (129) 98 16.282 the current year *)
Saldo akhir tahun 70.659 381 246 71.286 Balance at the end of the year
*) Tidak menerapkan PSAK 71 *) Not Applying PSAK 71
**) Termasuk selisih kurs **) Include differences in exchange rate
Manajemen berpendapat bahwa cadangan kerugian Management believes that the allowance for
penurunan nilai komitmen dan kontinjensi adalah impairment losses on commitment and
cukup untuk menutup kerugian yang mungkin timbul contigencies is adequate to cover the losses which
akibat tidak tertagihnya komitmen dan kontinjensi. might arise from uncollectible commitments and
contigencies.
- 167 -
Page 180
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DAN UNTUK TAHUN-TAHUN DECEMBER 31, 2023 AND 2022
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
Bank menghadapi beberapa tuntutan hukum, The Bank is facing various unresolved legal
pengurusan administrasi, dan klaim yang belum actions, administrative proceedings, and claims in
terselesaikan, yang berhubungan dengan kegiatan the ordinary course of its business. It is not possible
usaha Bank. Tidak memungkinkan untuk to predict with certainty whether or not the Bank will
memastikan apakah Bank akan memenangkan ultimately be successful in any of these legal
masalah atau tuntutan hukum tersebut, atau matters or, if not, what the impact might be.
dampaknya jika Bank kalah. Namun demikian, However, the Bank’s management does not expect
manajemen Bank yakin bahwa hasil keputusan that the results in any of these proceedings will
masalah atau tuntutan hukum tersebut tidak akan have a material adverse effect on the Bank’s
membawa dampak yang signifikan pada hasil results of operations, financial position or liquidity.
usaha, posisi keuangan atau likuiditas Bank. Dalam In running its operations, the Bank faced several
menjalankan kegiatan operasionalnya, Bank claims of tax and legal cases as disclosed in
mengalami beberapa tuntutan pajak dan hukum Notes 44 and 58j.
seperti yang diungkapkan dalam Catatan 44 dan 58j.
51. ASET DAN LIABILITAS DALAM VALUTA ASING 51. ASSETS AND LIABILITIES DENOMINATED IN
FOREIGN CURRENCIES
Posisi aset dan liabilitas dalam valuta asing adalah The balance of assets and liabilities denominated
sebagai berikut: in foreign currencies are as follows:
2023 2022
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Aset Assets
Kas 62.141 107.940 Cash on hand
Giro pada Bank Indonesia 568.354 643.423 Demand deposits with Bank Indonesia
Giro pada bank lain 1.254.955 1.202.612 Demand deposits with other banks
Penempatan pada Bank Indonesia Placements with Bank Indonesia
dan bank lain 2.672.411 3.482.297 and other banks
Efek-efek 1.519.115 1.987.411 Securities
Kredit 6.421.882 6.577.333 Loans
Tagihan akseptasi 708.382 1.112.800 Acceptances receivable
Aset lain-lain 56.088 54.643 Other assets
Subjumlah 13.263.328 15.168.459 Subtotal
Cadangan kerugian penurunan nilai (240.909) (93.407) Allowance for impairment losses
Jumlah Aset 13.022.419 15.075.052 Total Assets
Liabilitas Liabilities
Liabilitas segera 56.332 43.504 Liabilities payable immediately
Simpanan 12.094.173 13.962.459 Deposits
Simpanan dari bank lain 212 217 Deposits from other banks
Liabilitas akseptasi 710.485 1.115.341 Acceptances payable
Liabilitas lain-lain 196.140 188.028 Other liabilities
Jumlah Liabilitas 13.057.342 15.309.549 Total Liabilities
Dana syirkah temporer 787 2.471 Temporary syirkah funds
Jumlah Aset (Liabilitas dan Dana Syirkah Total Net Assets (Liabilities and
Temporer) Bersih (35.710) (236.968) Temporary Syirkah Funds
- 168 -
Page 181
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DAN UNTUK TAHUN-TAHUN DECEMBER 31, 2023 AND 2022
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
Rincian aset dan liabilitas dalam mata uang asing As of December 31, 2022, the details of assets and
pada tanggal 31 Desember 2022 adalah sebagai liabilities denominated in foreign currencies are as
berikut: follows:
Mata Uang Asing/ Ekuivalen dalam Rp/
in Foreign Currencies Equivalent in Rp
Dalam angka penuh/ Rp Juta/
In full amount Rp Million
Aset Assets
Bank Bank
Kas SGD 2.687.910 31.385 Cash
USD 1.997.504 30.756
Giro pada Bank Indonesia USD 36.898.282 568.123 Demand deposits with Bank Indonesia
Giro pada bank lain Demand deposits with other banks
Pihak berelasi AUD 18.824.828 198.052 Related parties
NZD 2.361.256 23.059
Pihak ketiga JPY 3.620.755.812 394.228 Third parties
USD 19.853.734 305.688
SGD 7.588.011 88.600
EUR 4.931.254 84.020
CAD 3.798.269 44.172
CNY 20.062.703 43.526
GBP 1.712.190 33.604
AUD 1.906.151 20.054
HKD 7.838.139 15.447
CHF 246.212 4.505
Penempatan pada Bank Indonesia Placements with Bank Indonesia
dan bank lain USD 75.000.000 1.154.775 and other banks
AUD 75.000.000 789.058
SGD 41.000.000 478.730
EUR 7.000.000 119.268
GBP 4.000.000 78.506
CNY 15.000.000 32.543
NZD 2.000.000 19.531
Efek-efek USD 87.620.035 1.349.086 Securities
EUR 9.979.231 170.029
Kredit USD 414.435.926 6.381.070 Loans
SGD 3.495.307 40.812
Tagihan akseptasi USD 34.503.455 531.250 Acceptances receivable
JPY 1.110.847.031 120.949
EUR 2.853.420 48.617
CNY 3.487.666 7.566
Aset lain-lain USD 3.296.264 50.753 Other assets
EUR 145.650 2.482
AUD 130.403 1.372
SGD 96.335 1.125
Lainnya/others 356
Sub jumlah - Bank 13.263.097 Sub total - Bank
Entitas anak Subsidiaries
Giro pada Bank Indonesia USD 14.980 231 Demand deposits with Bank Indonesia
Sub jumlah - Entitas anak 231 Sub total - Subsidiaries
Cadangan kerugian penurunan nilai USD (15.500.327) (238.659) Allowance for impairment losses
JPY (11.747.528) (1.279)
Lainnya/Others (971)
Sub jumlah - cadangan kerugian Sub total - allowance for impairment
penurunan nilai (240.909) losses
Jumlah Aset 13.022.419 Total Assets
- 169 -
Page 182
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DAN UNTUK TAHUN-TAHUN DECEMBER 31, 2023 AND 2022
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
Mata Uang Asing/ Ekuivalen dalam Rp/
in Foreign Currencies Equivalent in Rp
Dalam angka penuh/ Rp Juta/
In full amount Rp Million
Liabilitas Liabilities
Bank Bank
Liabilitas segera USD 1.697.442 26.136 Liabilities payable immediately
CNY 6.641.893 14.410
SGD 523.254 6.110
JPY 40.554.209 4.416
EUR 155.175 2.644
Lainnya/others 2.616
Simpanan Deposits
Pihak berelasi USD 32.300.428 497.330 Related parties
AUD 1.873.999 19.716
SGD 746.210 8.713
GBP 131.087 2.573
Lainnya/others 298
Pihak ketiga USD 582.729.537 8.972.287 Third parties
AUD 93.794.204 986.787
SGD 53.172.920 620.865
EUR 21.171.830 360.732
JPY 3.241.375.366 352.921
GBP 5.609.802 110.101
CNY 26.350.367 57.167
CAD 3.760.157 43.729
NZD 4.306.657 42.057
HKD 5.845.486 11.520
CHF 234.844 4.297
Simpanan dari bank lain USD 13.780 212 Deposits from other banks
Liabilitas akseptasi USD 34.550.833 531.979 Acceptances payable
JPY 1.118.921.073 121.828
EUR 2.882.400 49.111
CNY 3.488.127 7.567
Liabilitas lain-lain USD 9.988.443 153.792 Other liabilities
JPY 311.677.669 33.935
EUR 448.707 7.645
Lainnya/others 525
Sub jumlah - Bank 13.054.019 Sub total - Bank
Entitas Anak Subsidiaries
Simpanan USD 200.017 3.080 Deposits
Liabilitas lain-lain USD 15.799 243 Other liabilities
Sub jumlah - Entitas Anak 3.323 Sub total - Subsidiaries
Jumlah Liabilitas 13.057.342 Total Liabilities
Entitas Anak Subsidiaries
Dana syirkah temporer USD 51.143 787 Temporary syirkah funds
Jumlah Aset (Liabilitas dan Dana Total Net Assets (Liabilities and
Syirkah Temporer) Bersih (35.710) Temporary Syirkah Funds)
Bank senantiasa menyiapkan beberapa perangkat The Bank implements certain measures in
dalam pengelolaan risiko mata uang asing, sebagai managing the foreign exchange risk as follows:
berikut:
– Membatasi rasio posisi devisa neto baik limit – Set up a limit for net open position ratio, both
intraday maupun limit overnight. intraday and overnight.
– Menetapkan limit bagi risk taking unit, berupa – Set up a limit for risk taking unit, in the form of
limit kerugian, limit counterparty dan limit terkait loss limit, counterparty limit, and other related
lainnya. limits.
- 170 -
Page 183
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DAN UNTUK TAHUN-TAHUN DECEMBER 31, 2023 AND 2022
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
Kurs yang digunakan oleh Bank untuk menjabarkan The foreign exchange rates used by the Bank to
aset dan liabilitas moneter dalam mata uang asing translate the monetary assets and liabilities
adalah kurs yang ditetapkan oleh Bank Indonesia, denominated in foreign currencies are exchange
yaitu kurs Reuters pada pukul 16.00 WIB dengan rate determined by Bank Indonesia, which is the
rincian sebagai berikut: Reuters spot rate at 4:00 PM Western Indonesian
Time as follows:
31 Desember/December 31,
Valuta asing 2023 2022 Foreign currencies
Rp Rp
1 Poundsterling Inggris 19.626,56 18.786,09 1 Great Britain Poundsterling
1 Franc Swiss 18.299,27 16.827,00 1 Swiss Franc
1 Euro 17.038,32 16.581,72 1 Euro
1 Dollar Amerika Serikat 15.397,00 15.567,50 1 United States Dollar
1 Dollar Singapura 11.676,34 11.592,88 1 Singapore Dollar
1 Dollar Kanada 11.629,59 11.486,39 1 Canadian Dollar
1 Dollar Australia 10.520,77 10.557,88 1 Australian Dollar
1 Dollar Selandia Baru 9.765,55 9.851,12 1 New Zealand Dollar
1 Ringgit Malaysia 3.355,20 3.533,66 1 Malaysian Ringgit
1 Yuan China 2.169,50 2.234,50 1 Chinese Yuan
1 Dollar Hongkong 1.970,73 1.996,55 1 Hongkong Dollar
1 Yen Jepang 108,88 117,81 1 Japanese Yen
52. INFORMASI SEGMEN 52. OPERATING SEGMENTS
Grup melaporkan segmen-segmen sesuai kegiatan The Group’s reportable segments based on the
usaha berikut: following business segment:
1. Perbankan 1. Banking
2. Perusahaan Pembiayaan 2. Multi-finance
Sektor perbankan termasuk di dalamnya bank Banking sector includes conventional commercial
umum konvensional dan bank umum syariah yang bank and sharia commercial bank which is
dianggap sebagai segmen operasi yang sama oleh considered as identical operating segment by the
pengambil keputusan operasional. Untuk tujuan chief operating decision maker. For financial
penyajian laporan keuangan, segmen-segmen statements presentation purposes, these individual
operasi tersebut telah digabungkan ke dalam satu operating segments have been aggregated into a
segmen operasi tunggal dengan single operating segment taking into account the
mempertimbangkan industri yang sama dan sifat similar industry and nature of service provided.
dari jasa yang diberikan adalah sama.
Berikut ini adalah informasi segmen berdasarkan The business segment information is as follows:
segmen usaha:
2023
Bank/ Pembiayaan/ Eliminasi/ Jumlah/
Banking Financing Elimination Total
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million
PENDAPATAN REVENUES
Pendapatan bunga 13.365.274 1.295.337 (72.230) 14.588.381 Interest revenues
Beban bunga 5.208.077 244.185 (70.357) 5.381.905 Interest expense
Pendapatan (beban) lainnya 1.677.171 995.717 (220) 2.672.668 Other revenues (expenses)
Jumlah 9.834.368 2.046.869 (2.093) 11.879.144 Total
- 171 -
Page 184
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DAN UNTUK TAHUN-TAHUN DECEMBER 31, 2023 AND 2022
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
2023
Bank/ Pembiayaan/ Eliminasi/ Jumlah/
Banking Financing Elimination Total
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million
HASIL INCOME
Bagian laba bersih entitas Share in net income of
asosiasi 53.149 - - 53.149 associates
Hasil dari operasi 2.730.389 948.959 - 3.679.348 Income from operations
Laba sebelum beban pajak 2.745.007 1.030.719 - 3.775.726 Income before tax expense
Laba bersih 3.005.536 Net income
Penghasilan komprehensif lain (215.835) Other comprehensive income
Jumlah laba komprehensif 2.789.701 Total comprehensive income
INFORMASI LAINNYA OTHER INFORMATION
ASET ASSETS
Penempatan pada Bank Indonesia Placements with Bank Indonesia
dan bank lain - bersih 6.035.648 - - 6.035.648 and other banks - net
Efek-efek - bersih 39.010.634 - - 39.010.634 Securities - net
Efek yang dibeli dengan janji Securities purchased with
dijual kembali - bersih 4.826.791 - - 4.826.791 agreements to resell - net
Kredit - bersih 132.702.645 - (1.204.372) 131.498.273 Loans - net
Piutang jual dan sewa-balik - bersih - 33.148 - 33.148 Sale and lease-back receivables - net
Tagihan anjak piutang - bersih - 44.049 - 44.049 Factoring receivables - net
Piutang sewa pembiayaan - bersih - 528.480 - 528.480 Finance lease receivables - net
Piutang pembiayaan konsumen - bersih - 8.429.005 - 8.429.005 Consumer financing receivables - net
Premises and equipment and
Aset tetap dan aset hak guna - bersih 9.782.927 219.217 - 10.002.144 right-of-use assets - net
Aset lainnya - bersih 20.982.839 640.822 (21.783) 21.601.878 Other assets - net
Jumlah Aset 213.341.484 9.894.721 (1.226.155) 222.010.050 Total Assets
LIABILITAS LIABILITIES
Simpanan 135.103.976 - (14.495) 135.089.481 Deposits
Simpanan dari bank lain 2.424.659 - (3.931) 2.420.728 Deposits from other banks
Efek yang dijual dengan janji Securities sold under
dibeli kembali 9.761.945 - - 9.761.945 agreement to repurchase
Pinjaman yang diterima - 4.007.721 (1.204.348) 2.803.373 Borrowings
Liabilitas lainnya 4.001.257 376.356 (3.381) 4.374.232 Other liabilities
Obligasi subordinasi - bersih 3.699.276 - - 3.699.276 Subordinated bonds - net
Jumlah Liabilitas 154.991.113 4.384.077 (1.226.155) 158.149.035 Total Liabilities
DANA SYIRKAH TEMPORER 10.548.530 - - 10.548.530 TEMPORARY SYIRKAH FUNDS
Pengeluaran modal 129.876 29.959 - 159.835 Capital expenditures
Penyusutan dan amortisasi 428.103 43.420 - 471.523 Depreciation and amortization
Beban kerugian penurunan nilai 2.326.854 431.052 - 2.757.906 Provision for impairment losses
2022
Bank/ Pembiayaan/ Eliminasi/ Jumlah/
Banking Financing Elimination Total
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million
PENDAPATAN REVENUES
Pendapatan bunga 12.914.153 1.071.149 (79.092) 13.906.210 Interest revenues
Beban bunga 3.868.340 166.154 (77.034) 3.957.460 Interest expense
Pendapatan (beban) lainnya 1.578.187 433.524 (180) 2.011.531 Other revenues (expenses)
Jumlah 10.624.000 1.338.519 (2.238) 11.960.281 Total
- 172 -
Page 185
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DAN UNTUK TAHUN-TAHUN DECEMBER 31, 2023 AND 2022
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
2022
Bank/ Pembiayaan/ Eliminasi/ Jumlah/
Banking Financing Elimination Total
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million
HASIL INCOME
Bagian laba bersih entitas Share in net income of
asosiasi 87.579 - - 87.579 associates
Hasil dari operasi 3.765.215 307.485 - 4.072.700 Income from operations
Laba sebelum beban pajak 3.693.156 395.504 (767) 4.087.893 Income before tax expense
Laba bersih 3.273.532 Net income
Penghasilan komprehensif lain (810.867) Other comprehensive income
Jumlah laba komprehensif 2.464.626 Total comprehensive income
INFORMASI LAINNYA OTHER INFORMATION
ASET ASSETS
Penempatan pada Bank Indonesia Placements with Bank Indonesia
dan bank lain - bersih 7.590.503 - (400.000) 7.190.503 and other banks - net
Efek-efek - bersih 33.398.418 - - 33.398.418 Securities - net
Efek yang dibeli dengan janji Securities purchased with
dijual kembali - bersih 10.642.145 - - 10.642.145 agreements to resell - net
Kredit - bersih 124.031.425 - (761.843) 123.269.582 Loans - net
Piutang jual dan sewa-balik - bersih - 55.187 - 55.187 Sale and lease-back receivables - net
Piutang sewa pembiayaan - bersih - 272.141 - 272.141 Finance lease receivables - net
Piutang pembiayaan konsumen - bersih - 6.795.450 - 6.795.450 Consumer financing receivables - net
Premises and equipment and right-of-use
Aset tetap dan aset hak guna - bersih 9.947.487 229.408 - 10.176.895 assets - net
Aset lainnya - bersih 19.970.269 684.837 (24.948) 20.630.158 Other assets - net
Jumlah Aset 205.580.247 8.037.023 (1.186.791) 212.430.479 Total Assets
LIABILITAS LIABILITIES
Simpanan 132.700.662 - (17.187) 132.683.475 Deposits
Simpanan dari bank lain 2.553.970 - (5.867) 2.548.103 Deposits from other banks
Efek yang dijual dengan janji Securities sold under
dibeli kembali 2.408.299 - - 2.408.299 agreement to repurchase
Surat berharga yang
diterbitkan - bersih 3.999.020 - - 3.999.020 Securities issued - net
Pinjaman yang diterima 435.531 2.470.507 (761.843) 2.144.195 Borrowings
Liabilitas lainnya 3.800.754 467.222 (1.894) 4.266.082 Other liabilities
Obligasi subordinasi - bersih 3.795.470 - - 3.795.470 Subordinated bonds - net
Jumlah Liabilitas 149.693.706 2.937.729 (786.791) 151.844.644 Total Liabilities
DANA SYIRKAH TEMPORER 10.271.143 - (400.000) 9.871.143 TEMPORARY SYIRKAH FUNDS
Pengeluaran modal 187.905 28.137 - 216.042 Capital expenditures
Penyusutan dan amortisasi 595.287 42.211 - 637.498 Depreciation and amortization
Beban kerugian penurunan nilai 2.399.967 390.586 - 2.790.553 Provision for impairment losses
Informasi Wilayah Geografis Geographical Information
Operasional utama Grup di wilayah Indonesia yang The principal operations of the Group in Indonesia
memiliki risiko dan imbalan relatif sama. Bank hanya have risks and returns which are relatively similar.
memiliki kantor perwakilan di Singapura, yang The Bank owns a representative office in
kegiatan operasionalnya tidak signifikan. Singapor`e whose operations are insignificant.
53. JAMINAN PEMERINTAH TERHADAP 53. GOVERNMENT GUARANTEE ON OBLIGATIONS
KEWAJIBAN PEMBAYARAN BANK UMUM OF PRIVATE BANKS
Berdasarkan Salinan Peraturan Lembaga Penjamin Based on “Lembaga Penjamin Simpanan” Regulation
Simpanan No. 1/PLPS/2005 pada tanggal No. 1/PLPS/2005 dated September 26, 2005
26 September 2005 tentang Program Penjaminan regarding Deposit Guarantee Program, as
Simpanan yang telah disempurnakan dengan enhanced by LPS regulation No. 1/LPS/2006 dated
peraturan LPS No. 1/PLPS/2006 tanggal 9 Maret March 9, 2006 that stated, since
2006 yang menyatakan bahwa sejak tanggal September 22, 2005, the “Lembaga Penjamin
22 September 2005, Lembaga Penjamin Simpanan Simpanan” will guarantee bank deposits including
menjamin simpanan yang meliputi giro, deposito demand deposits, time deposits, certificate of
berjangka, sertifikat deposito, tabungan, dan atau deposits, savings deposit, and other forms of
bentuk lain yang dipersamakan dengan itu yang deposits, including deposits from other banks.
merupakan simpanan yang berasal dari masyarakat
termasuk yang berasal dari bank lain.
- 173 -
Page 186
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DAN UNTUK TAHUN-TAHUN DECEMBER 31, 2023 AND 2022
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
Berdasarkan Peraturan Pemerintah Republik In accordance with Government Regulation No. 66
Indonesia No. 66 tahun 2008 tanggal 13 Oktober year 2008 dated October 13, 2008, starting
2008, yang menyatakan bahwa sejak tanggal October 13, 2008, the “Lembaga Penjamin
13 Oktober 2008 besaran nilai simpanan yang Simpanan” guarantee deposits for each customer
dijamin Lembaga Penjamin Simpanan untuk setiap in a bank which was previously set at a maximum
nasabah pada satu bank yang semula maksimal of Rp 100 million was changed to maximum of
Rp 100 juta diubah menjadi maksimal Rp 2.000 juta. Rp 2,000 million.
Beban premi penjaminan simpanan yang dibayar The Deposit insurance premium paid up to
sampai dengan 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022 amounted to
masing-masing sebesar Rp 284.780 juta dan Rp 284,780 million and Rp 272,815 million,
Rp 272.815 juta. respectively.
54. KLASIFIKASI DAN NILAI WAJAR ATAS ASET 54. CLASIFICATION AND FAIR VALUE OF ASSETS
DAN LIABILITAS AND LIABILITIES
Selain daripada yang disebutkan dalam tabel Except as detailed in the following table, the
dibawah ini, manajemen menilai bahwa nilai tercatat management considers that the gross carrying
bruto dari aset dan liabilitas keuangan adalah hampir amount of financial assets and liabilities
sama dengan nilai wajarnya. approximate their fair values.
2023 2022
Nilai tercatat Nilai tercatat
bruto/ bruto/
Catatan/ Gross carrying Nilai wajar/ Gross carrying Nilai wajar/
Notes amount Fair value amount Fair value
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million
Aset keuangan Financial assets
Diukur pada biaya perolehan diamortisasi Measured at amortized cost
Efek-efek 9 7.030.980 7.556.384 5.042.782 5.398.272 Securities
Kredit 12 128.195.988 128.195.988 119.640.840 119.640.840 Loans
Efek yang dibeli dengan janji Securities purchased with
dijual kembali 11 4.827.120 5.113.375 10.642.145 11.253.285 agreement to resell
Piutang jual dan sewa- balik 15 93.334 98.107 78.778 75.976 Sales and lease- back receivables
Piutang sewa pembiayaan 13 529.433 529.767 281.868 281.912 Finance lease receivables
Piutang pembiayaan konsumen 14 8.614.493 8.630.639 6.914.427 7.038.603 Consumer financing receivables
Tagihan anjak piutang 13 75.000 73.967 100.000 98.614 Factoring receivables
Piutang lain-lain 20 391.544 391.544 375.037 375.037 Other receivables
Jumlah Aset Keuangan 149.757.892 150.589.771 143.075.877 144.162.539 Total Financial Assets
Liabilitas keuangan Financial liabilities
Diukur pada biaya perolehan diamortisasi Measured at amortized cost
Surat berharga yang diterbitkan 24 - - 3.999.020 4.019.199 Securities issued
Pinjaman yang diterima 25 2.803.373 2.459.599 2.144.195 2.689.650 Borrowings
Obligasi subordinasi 28 3.699.276 3.741.140 3.795.470 3.939.427 Subordinated bonds
Efek yang dijual dengan janji dibeli Securities sold with agreement to
kembali 23 9.761.945 10.239.610 2.408.299 2.537.262 repurchase
Jumlah Liabilitas Keuangan 16.264.594 16.440.349 12.346.984 13.185.538 Total Financial Liabilities
Teknik penilaian dan asumsi yang diterapkan untuk Valuation techniques and assumptions applied for
tujuan pengukuran nilai wajar the purposes of measuring fair value
Nilai wajar aset keuangan dan non-keuangan dan The fair value of financial and non-financial assets
liabilitas keuangan ditentukan sebagai berikut: and financial liabilities are determined as follows:
· Manajemen menganggap bahwa nilai tercatat · Management considers that the carrying
kas, giro pada Bank Indonesia, giro pada bank amount of cash, demand deposits with Bank
lain, penempatan pada Bank Indonesia dan bank Indonesia, demand deposits with other banks,
lain, pendapatan yang masih akan diterima, placements with Bank Indonesia and other
simpanan, simpanan dari bank lain, efek yang banks, income receivables, deposits, deposits
dijual dengan janji dibeli kembali, bunga yang from other banks, securities sold with
masih harus dibayar, setoran jaminan dan agreements to repurchase, accrued interest,
liabilitas keuangan lainnya dengan suku bunga margin deposits and other financial instruments
tetap yang diakui dalam laporan keuangan with fixed interest recognized in the
konsolidasian mendekati nilai wajarnya karena consolidated financial statements approximate
jatuh tempo dalam jangka pendek atau yang their fair values either because of their short-
memiliki tingkat suku bunga pasar. term maturities or they carry market rates of
interest.
- 174 -
Page 187
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DAN UNTUK TAHUN-TAHUN DECEMBER 31, 2023 AND 2022
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
· Nilai wajar efek-efek dan penyertaan saham · Fair value of securities and investments in
dengan syarat dan kondisi standar dan shares of stocks with standard terms and
diperdagangkan di pasar aktif, surat berharga conditions and traded on active markets,
yang diterbitkan dan obligasi subordinasi securities issued and subordinated bonds are
ditentukan dengan mengacu pada kuotasi harga determined with reference to quoted market
pasar. prices.
· Nilai wajar tagihan dan liabilitas derivatif diukur · Fair value of derivative receivables and
dengan menggunakan kurs kuotasi dan kurva payables are measured using quoted forward
yield yang berasal dari suku bunga kuotasi exchange rates and yield curves derived from
mencocokkan jatuh tempo kontrak. quoted interest rates matching maturities of the
contracts.
· Nilai wajar aset keuangan dan liabilitas · Fair value of other financial assets and financial
keuangan lainnya (tidak termasuk yang liabilities (excluding those described above) are
dijelaskan di atas) ditentukan sesuai dengan determined in accordance with generally
model penentuan harga yang berlaku umum accepted pricing models on discounted cash
berdasarkan analisis discounted cash flow flow analysis using prices from observable
menggunakan harga dari transaksi pasar yang current market transactions and dealer quotes
dapat diamati saat ini dan kutipan dealer untuk for similar instruments.
instrumen sejenis.
· Nilai wajar aset tetap dan aset hak guna · Fair value of premises and equipment and right-
ditentukan antara lain dengan menggunakan of-use assets were determined based on
pendekatan pasar yang mempertimbangkan market approach that consider current market
harga yang baru terjadi di pasar dari transaksi value from identical or comparable assets
aset yang identik atau sebanding, pendekatan transaction, income approach that consider the
pendapatan yang mempertimbangkan value of income that generates by the assets
pendapatan yang akan dihasilkan aset selama during its useful life and calculating the value
masa manfaatnya dan menghitung nilai melalui through capitalization. Capitalization is
proses kapitalisasi. Kapitalisasi merupakan conversion process from revenue into equity
konversi pendapatan menjadi sejumlah modal through appropriate discount rate, also cost
dengan menggunakan tingkat diskonto yang approach that based on cost principal that will
sesuai, serta pendekatan biaya yang be paid by the buyer in the market for the assets
berdasarkan prinsip harga yang akan dibayarkan that valued less than its cost to buy or to build
pembeli di pasar untuk aset yang akan dinilai, the comparable assets, except for unfair timing
tidak lebih dari biaya untuk membeli atau factor, inconvenience, risk or other factors.
membangun untuk aset yang setara, kecuali ada
faktor waktu yang tidak wajar, ketidaknyamanan,
risiko atau faktor lainnya.
Tabel berikut ini memberikan analisis dari nilai wajar The following table provides an analysis of fair
aset dan liabilitas yang dikelompokkan ke level 1 value of assets and liabilities, grouped into levels 1
sampai 3 didasarkan pada sejauh mana nilai wajar to 3 based on the degree to which the fair value is
diamati. observable.
2023
Jumlah/
Level 1 Level 2 Level 3 Total
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million
Aset diukur pada nilai wajar Assets measured at fair value
Aset keuangan Financial asset
Diukur pada nilai wajar melalui Measured at fair value through
penghasilan komprehensif lain other comprehensive income
Efek- efek 23.948.044 - - 23.948.044 Securities
Penyertaan dalam bentuk saham 112.520 - 17.443 129.963 Investments in share of stock
24.060.564 - 17.443 24.078.007
Diukur pada nilai wajar melalui Measured at fair value through
laba rugi profit and loss
Efek- efek 8.031.649 - - 8.031.649 Securities
Tagihan derivatif - 20.437 - 20.437 Derivative receivables
8.031.649 20.437 - 8.052.086
Aset non keuangan Non-financial asset
Premises and equipment and right-of-use
Aset tetap dan aset hak guna - bersih assets - net
Tanah - 5.769.774 - 5.769.774 Land
Bangunan - 3.233.073 - 3.233.073 Buildings
Kendaraan dan inventaris kantor - 847.085 - 847.085 Motor vehicles and furniture and fixtures
Aset tetap yang akan digunakan - 30.049 - 30.049 Unused premises and equipments
Aset hak guna - 122.163 - 122.163 Riight-of-use assets
- 10.002.144 - 10.002.144
- 175 -
Page 188
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DAN UNTUK TAHUN-TAHUN DECEMBER 31, 2023 AND 2022
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
2023
Jumlah/
Level 1 Level 2 Level 3 Total
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million
Aset yang nilai wajarnya diungkapkan Assets for which fair values are disclosed
Diukur pada nilai wajar melalui Measured at fair value through
penghasilan komprehensif lain other comprehensive income
Penyertaan dalam bentuk saham 459.801 - - 459.801 Investment on share of stock
Diukur pada biaya perolehan diamortisasi Measured at amortized cost
Efek- efek 7.556.384 - - 7.556.384 Securities
Kredit - - 128.195.988 128.195.988 Loans
Efek yang dibeli dengan janji Securities purchased with agreement
dijual kembali 5.113.375 - - 5.113.375 to resell
Piutang sewa pembiayaan - - 529.767 529.767 Finance lease receivables
Piutang pembiayaan konsumen - - 8.630.639 8.630.639 Consumer financing receivables
Piutang jual dan sewa- balik - - 98.107 98.107 Sales and lease- back receivables
Tagihan anjak piutang - - 73.967 73.967 Factoring receivables
Piutang lain-lain - - 391.544 391.544 Other receivables
12.669.759 - 137.920.012 150.589.771
Jumlah Aset 45.221.773 10.022.581 137.937.455 193.181.809 Total Assets
Liabilitas diukur pada nilai wajar Liabilities measured at fair value
melalui laba rugi through profit and loss
Liabilitas derivatif - 16.432 - 16.432 Derivative payables
Liabilitas yang nilai wajarnya diungkapkan Liabilities of which fair values are disclosed
Liabilitas keuangan Financial liabilities
Diukur pada biaya perolehan diamortisasi Measured at amortized cost
Efek yang dijual dengan janji Securities sold with agreement
dibeli kembali 10.239.610 - - 10.239.610 to repurchase
Pinjaman yang diterima - - 2.459.599 2.459.599 Borrowings
Obligasi subordinasi 3.741.140 - - 3.741.140 Subordinated bonds
13.980.750 - 2.459.599 16.440.349
Jumlah Liabilitas 13.980.750 16.432 2.459.599 16.456.781 Total Liabilities
2022
Jumlah/
Level 1 Level 2 Level 3 Total
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million
Aset diukur pada nilai wajar Assets measured at fair value
Aset keuangan Financial asset
Diukur pada nilai wajar melalui Measured at fair value through
penghasilan komprehensif lain other comprehensive income
Efek- efek 25.012.748 - - 25.012.748 Securities
Penyertaan dalam bentuk saham 139.680 - 17.995 157.675 Investments in share of stock
25.152.428 - 17.995 25.170.423
Diukur pada nilai wajar melalui Measured at fair value through
laba rugi profit and loss
Efek- efek 3.342.941 - - 3.342.941 Securities
Tagihan derivatif - 29.385 - 29.385 Derivative receivables
3.342.941 29.385 - 3.372.326
Aset non-keuangan Non-financial asset
Premises and equipment and right-of-use
Aset tetap dan aset hak-guna - bersih assets - net
Tanah - 5.764.479 - 5.764.479 Land
Bangunan - 3.354.114 - 3.354.114 Buildings
Kendaraan dan inventaris kantor - 877.810 - 877.810 Motor vehicles and furniture and fixtures
Aset tetap yang akan digunakan - 33.587 - 33.587 Unused premises and equipments
Aset hak-guna - 146.946 - 146.946 Right-of-use assets
- 10.176.936 - 10.176.936
- 176 -
Page 189
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DAN UNTUK TAHUN-TAHUN DECEMBER 31, 2023 AND 2022
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
2022
Jumlah/
Level 1 Level 2 Level 3 Total
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million
Aset yang nilai wajarnya diungkapkan Assets for which fair values are disclosed
Diukur pada nilai wajar melalui Measured at fair value through
penghasilan komprehensif lain other comprehensive income
Penyertaan dalam bentuk saham 547.721 - - 547.721 Investment on share of stock
Diukur pada biaya perolehan diamortisasi Measured at amortized cost
Efek- efek 5.398.272 - - 5.398.272 Securities
Kredit - - 119.640.840 119.640.840 Loans
Efek yang dibeli dengan janji Securities purchased with agreement
dijual kembali 11.253.285 - - 11.253.285 to resell
Piutang sewa pembiayaan - - 281.912 281.912 Finance lease receivables
Piutang pembiayaan konsumen - - 7.038.603 7.038.603 Consumer financing receivables
Piutang jual dan sewa- balik - - 75.976 75.976 Sales and lease- back receivables
Tagihan anjak piutang - - 98.614 98.614 Factoring receivables
Piutang lain-lain - - 375.037 375.037 Other receivables
16.651.557 - 127.510.982 144.162.539
Jumlah Aset 45.694.647 10.206.321 127.528.977 183.429.945 Total Assets
Liabilitas diukur pada nilai wajar Liabilities measured at fair value
melalui laba rugi through profit and loss
Liabilitas derivatif - 29.561 - 29.561 Derivative payables
Liabilitas yang nilai wajarnya diungkapkan Liabilities of which fair values are disclosed
Liabilitas keuangan Financial liabilities
Diukur pada biaya perolehan diamortisasi Measured at amortized cost
Efek yang dijual dengan janji Securities sold with agreement
dibeli kembali 2.537.262 - - 2.537.262 to repurchase
Surat berharga yang diterbitkan 4.019.199 - - 4.019.199 Securities issued
Pinjaman yang diterima - - 2.689.650 2.689.650 Borrowings
Obligasi subordinasi 3.939.427 - - 3.939.427 Subordinated bonds
10.495.888 - 2.689.650 13.185.538
Jumlah Liabilitas 10.495.888 29.561 2.689.650 13.215.099 Total Liabilities
Pada tahun 2023 dan 2022, tidak terdapat In 2023 and 2022, there were no transfer between
perpindahan metode pengukuran nilai wajar dari level 1 to level 2, and vice versa.
level 1 menjadi level 2, dan sebaliknya.
55. INFORMASI LAINNYA 55. OTHER INFORMATION
a. Rasio Kewajiban Penyediaan Modal Minimum a. Capital Adequacy Ratio
Kewajiban Penyediaan Modal Minimum pada Capital Adequacy Ratio (CAR) on
tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 dihitung December 31, 2023 and 2022 is calculated
berdasarkan Peraturan Otoritas Jasa Keuangan based on Financial Services Authority
(POJK) No. 11/POJK.03/2016 tanggal Regulation (POJK) No. 11/POJK.03/2016
2 Februari 2016 dan perubahannya POJK dated February 2, 2016 and its amendment
No. 27 tahun 2022 tanggal 28 Desember 2022, No. 27 dated December 28, 2022 regarding
tentang Kewajiban Penyediaan Modal Minimum Concerning Capital Adequacy Ratio of
Bank Umum dimana bank wajib membentuk Commercial Bank where as is mandatory for
Capital Conservation Buffer secara bertahap the bank to establish Capital Conservation
mulai 1 Januari 2016 sampai dengan Buffer gradually starting from January 1, 2016
1 Januari 2019. Pada tanggal 31 Desember 2023 until January 1, 2019. On December 31, 2023
dan 2022, Capital Conservation Buffer yang and 2022, Capital Conservation Buffer which
wajib dibentuk oleh Bank masing-masing adalah should be established by the Bank amounted to
sebesar 2,500% dari ATMR. 2.500% respectively from Risk Weighted
Assets.
- 177 -
Page 190
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DAN UNTUK TAHUN-TAHUN DECEMBER 31, 2023 AND 2022
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
Berdasarkan profil risiko Bank pada tanggal Based on the Bank’ risk profile, which is level
31 Desember 2023 dan 2022, yaitu masing- 2 (two) respectively as of December 31, 2023
masing peringkat 2 (dua), maka KPMM minimum and 2022, therefore minimum CAR is set to 9%
ditetapkan masing-masing sebesar 9% sampai to less than 10% as of December 31, 2023 and
dengan kurang dari 10% pada 31 Desember December 31, 2022.
2023 dan 31 Desember 2022.
Rasio kewajiban penyediaan modal Bank The Bank’s capital adequacy ratio with
dengan memperhatikan risiko kredit, risiko consideration for credit, operational and market
operasional dan risiko pasar pada tanggal risks as of December 31, 2023 and 2022, are
31 Desember 2023 dan 2022 masing-masing as follows:
dihitung sebagai berikut:
2023 2022
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Konsolidasian Consolidated
Modal Inti (Tier 1) Core Capital (Tier 1)
Modal Inti Utama (CET 1) 47.287.667 45.370.359 Prime Core Capital (CET 1)
Modal Pelengkap (Tier 2) 1.948.888 2.371.772 Supplementary Capital (Tier 2)
Total Modal 49.236.555 47.742.131 Total Capital
Aset Tertimbang Menurut Risiko (ATMR) Risk Weighted Assets
ATMR untuk risiko kredit *) 139.667.479 146.316.529 for credit risk *)
ATMR untuk risiko pasar **) 3.349.635 1.976.716 for market risk **)
ATMR untuk risiko operasional ***) 8.949.435 10.489.207 for operational risk ***)
Total ATMR 151.966.549 158.782.452 Total risk weighted assets
Rasio KPMM CAR Ratio
Rasio CET 1 31,12% 28,57% Ratio CET 1
Rasio Tier 1 31,12% 28,57% Ratio Tier 1
Rasio Tier 2 1,28% 1,49% Ratio Tier 2
Rasio Total 32,40% 30,07% Total Ratio
Rasio KPMM berdasarkan profil risiko 9,70% 9,55% CAR ratio based on risk profile
Rasio Minimum Tier 1 6,00% 6,00% Minimum Ratio Tier 1
Rasio Minimum CET 1 4,50% 4,50% Minimum Ratio CET 1
KPMM minimum berdasarkan profil risiko 9,00% - 10,00% 9,00% - 10,00% Minimum CAR based on profile
CET 1 untuk Buffer 22,70% 20,52% CET 1 for Buffer
Persentase Buffer yang wajib The percentage of the Buffer that
dipenuhi oleh Bank must be fulfilled by the Bank
Capital Conservation Buffer 2,500% 2,500% Capital Conservation Buffer
Countercyclical Buffer 0,000% 0,000% Countercyclical Buffer
Capital Surcharge untuk Bank Sistemik 1,000% 1,000% Capital Surcharge for Systemic Bank
Bank Bank
Modal Inti (Tier 1) Core Capital (Tier 1)
Modal Inti Utama (CET 1) 41.784.263 40.181.986 Prime Core Capital (CET 1)
Modal Pelengkap (Tier 2) 1.761.068 2.203.719 Supplementary Capital (Tier 2)
Total Modal 43.545.331 42.385.705 Total Capital
Aset Tertimbang Menurut Risiko (ATMR) Risk Weighted Assets
ATMR untuk risiko kredit *) 120.669.494 130.625.091 for credit risk *)
ATMR untuk risiko pasar **) 3.353.746 1.982.725 for market risk **)
ATMR untuk risiko operasional ***) 8.016.975 9.589.659 for operational risk ***)
Total ATMR 132.040.215 142.197.475 Total risk weighted assets
- 178 -
Page 191
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DAN UNTUK TAHUN-TAHUN DECEMBER 31, 2023 AND 2022
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
2023 2022
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Rasio CAR CAR Ratio
Rasio CET 1 31,65% 28,26% Ratio CET 1
Rasio Tier 1 31,65% 28,26% Ratio Tier 1
Rasio Tier 2 1,33% 1,55% Ratio Tier 2
Rasio Total 32,98% 29,81% Total Ratio
Rasio KPMM berdasarkan profil resiko 9,74% 9,59% CAR ratio based on risk profile
Rasio Minimum Tier 1 6,00% 6,00% Minimum Ratio Tier 1
Rasio Minimum CET 1 4,50% 4,50% Minimum Ratio CET 1
KPMM minimum berdasarkan profil risiko 9,00% - 10,00% 9,00% - 10,00% Minimum CAR based on profile
CET 1 untuk Buffer 23,24% 20,22% CET 1 for Buffer
Persentase Buffer yang wajib The percentage of the Buffer that
dipenuhi oleh Bank must be fulfilled by the Bank
Capital Conservation Buffer 2,500% 2,500% Capital Conservation Buffer
Countercyclical Buffer 0,000% 0,000% Countercyclical Buffer
Capital Surcharge untuk Bank Sistemik 1,000% 1,000% Capital Surcharge for Systemic Bank
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, On December 31, 2023 and 2022, the Bank has
Bank telah memenuhi rasio sesuai yang complied with required ratio set by Bank
disyaratkan oleh Bank Indonesia untuk rasio Indonesia for capital adequacy ratio.
kecukupan modal.
*) Rasio ATMR untuk risiko kredit dihitung *) Risk weighted assets ratio for credit risk is
berdasarkan Surat Edaran Otoritas Jasa calculated based on Surat Edaran
Keuangan No.24/SEOJK.03/2021 tanggal Otoritas Jasa Keuangan
7 Oktober 2021. No.24/SEOJK.03/2021 dated October 7,
2021.
**) Rasio ATMR untuk risiko pasar dihitung **) Risk weighted assets ratio for market risk
berdasarkan Surat Edaran Otoritas Jasa is calculated based on Surat Edaran
Keuangan No.38/SEOJK.03/2016 tanggal Otoritas Jasa Keuangan
8 September 2016. No.38/SEOJK.03/2016 dated
September 8, 2016.
***) Rasio ATMR untuk risiko operasional ***) Risk weighted assets ratio for operational
dihitung berdasarkan Surat Edaran Otoritas risk is calculated based on Surat Edaran
Jasa Keuangan No.6/SEOJK.03/2020 Otoritas Jasa Keuangan
tanggal 29 April 2020. No.6/SEOJK.03/2020 dated April 29,
2020.
b. Rasio aset produktif yang diklasifikasikan b. The ratio of classified earning assets to total
terhadap total aset produktif dan non produktif earning assets and non-earning assets as of
pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 December 31, 2023 and 2022 are 2.95% and
masing-masing sebesar 2,95% dan 2,93%. 2.93%, respectively.
c. Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, tidak c. As of December 31, 2023 and 2022, there was
terdapat pelampauan BMPK kepada pihak no excess of Legal Lending Limit (LLL) to both
terkait maupun pihak tidak terkait. related parties and non-related parties.
Perhitungan BMPK disusun berdasarkan LLL calculation is prepared based on regulation
Peraturan OJK No. 38/POJK.03/2019 tentang No. 38/POJK.03/2019 regarding the
Penerapan Manajemen Risiko secara implementation of consolidated risk
Konsolidasi bagi Bank yang Melakukan management to the subsidiaries which are
Pengendalian terhadap Perusahaan Anak dalam controlled by the Bank in the Bank’s LLL
perhitungan BMPK Bank yang mulai berlaku calculation which is effective starting on
tanggal 1 Januari 2020. January 1, 2020.
- 179 -
Page 192
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DAN UNTUK TAHUN-TAHUN DECEMBER 31, 2023 AND 2022
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
Batas Maksimum Penyediaan Dana diatur The maximum lending limit is as follows:
sebagai berikut:
– Kepada pihak terkait tidak melebihi 10% dari – To related parties not exceed than 10%
modal Bank. from Bank’s capital.
– Kepada satu peminjam yang bukan pihak – To one non-related party debtor not
terkait tidak melebihi 25% dari modal inti exceed than 25% of the Bank’s tier 1
Bank. capital.
– Kepada satu kelompok peminjam yang – To one non-related party group debtors not
bukan pihak terkait tidak melebihi 25% dari exceed than 25% of the Bank’s tier 1
modal inti Bank. capital.
Berikut ini adalah saldo penyediaan dana The following are the balances of amounts with
kepada pihak berelasi per tanggal 31 Desember affiliates as of December 31, 2023 and 2022 in
2023 dan 2022 sesuai dengan ketentuan Bank accordance with the Legal Lending Limit (LLL)
Indonesia, tentang Batas Maksimum Pemberian regulation of Bank Indonesia:
Kredit (BMPK):
2023 2022
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Giro pada bank lain 221.111 139.786 Demand deposits with other banks
Kredit 2.343.570 1.882.578 Loans
Penyertaan dalam bentuk saham 16.500 16.500 Investments in shares of stock
Rekening administratif 107.098 325.019 Administrative accounts
Jumlah 2.688.279 2.363.883 Total
Batas maksimum pemberian kredit kepada pihak Maximum legal lending limit to affiliates as of
berelasi per tanggal 31 Desember 2023 dan December 31, 2023 and 2022 amounted to
2022 masing-masing sebesar Rp 4.354.533 juta Rp 4.354.533 million and Rp 4,238,571 million
dan Rp 4.238.571 juta (10% dari modal Bank). (10% of the Bank’s capital), respectively.
56. REKONSILIASI LIABILITAS YANG TIMBUL DARI 56. RECONCILIATION OF LIABILITIES ARISING
AKTIVITAS PENDANAAN FROM FINANCING ACTIVITIES
Tabel dibawah ini menjelaskan perubahan dalam The table below details changes in the Banks’s
liabilitas Bank yang timbul dari aktivitas pendanaan, liabilities arising from financing activities, including
termasuk perubahan yang timbul dari arus kas dan both cash and non-cash changes. Liabilities
perubahan non-kas. Liabilitas yang timbul dari arising from financing activities are those for which
aktivitas pendanaan adalah liabilitas yang arus kas, cash flows were, or future cash flows will be,
atau arus kas masa depannya, diklasifikasikan classified in the Group’s consolidated statement of
dalam laporan arus kas konsolidasian sebagai arus cash flows as cash flows financing activities.
kas dari aktivitas pendanaan.
Perubahan
transaksi
1 Januari/ non-kas/ 31 Desember/
January 1, Arus kas/ Non-cash December 31,
2023 Cash flows changes 2023
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million
Surat berharga yang
diterbitkan - bersih 3.999.020 (4.000.000) 980 - Securities issued - net
Pinjaman yang diterima -
Pihak ketiga 2.144.195 656.363 2.815 2.803.373 Borrowing - third parties
Obligasi subordinasi - bersih 3.795.470 (100.000) 3.806 3.699.276 Subordinated bonds - net
Jumlah 9.938.685 (3.443.637) 7.601 6.502.649 Total
- 180 -
Page 193
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DAN UNTUK TAHUN-TAHUN DECEMBER 31, 2023 AND 2022
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
Perubahan
transaksi
1 Januari/ non-kas/ 31 Desember/
January 1, Arus kas/ Non-cash December 31,
2022 Cash flows changes 2022
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million
Surat berharga yang
diterbitkan - bersih 3.994.226 - 4.794 3.999.020 Securities issued - net
Pinjaman yang diterima -
Pihak ketiga 1.286.050 858.145 - 2.144.195 Borrowing - third parties
Obligasi subordinasi - bersih 3.791.711 - 3.759 3.795.470 Subordinated bonds - net
Jumlah 9.071.987 858.145 8.553 9.938.685 Total
57. MANAJEMEN RISIKO 57. RISK MANAGEMENT
Organisasi manajemen risiko Bank melibatkan The organization of the Bank’s risk management
pengawasan dari Dewan Komisaris dan Direksi. involves oversight from the Board of
Komite Pemantau Risiko merupakan komite risiko Commissioners and the Board of Directors. The
tertinggi di tingkat Dewan Komisaris yang Risk Oversight Committee is a highest risk
bertanggung jawab untuk memberikan pengawasan committee at the Board of Commissioners’ level
atas pelaksanaan strategi dan kebijakan who are responsible to oversight the
manajemen risiko serta mengevaluasi pelaksanaan implementation of risk management strategies and
tugas Komite Manajemen Risiko dan satuan kerja policies and evaluate implementation of duties of
manajemen risiko Bank dan Entitas Anak. the Risk Management Committee and risk
management working unit in the Bank and
Subsidiaries.
Dewan Komisaris mendelegasikan wewenang The Board of Commissioners delegate authority to
kepada Direksi untuk mengimplementasikan strategi the Board of Directors to implement the risk
manajemen risiko. Komite Manajemen Risiko management strategy. The Risk Management
dibentuk pada tingkat Direksi dan bertanggungjawab Committee is established at the Board of Directors’
untuk memberikan rekomendasi kepada Direktur level and is responsible in providing
Utama dalam mengembangkan strategi dan recommendation to the President Director for
kebijakan manajemen risiko, mengelola risiko developing the risk management strategy and
secara keseluruhan di Bank dan Entitas Anak, serta policy, managing overall risk in the Bank and
perbaikan atas pelaksanaan strategi, kebijakan dan Subsidiaries, and improving the implementation of
evaluasi atas permasalahan risiko yang signifikan. strategies, policies and evaluating significant risk
issues.
Komite Audit Bank memiliki tanggung jawab untuk The Bank’s Audit Committee is responsible for
memantau kepatuhan terhadap kebijakan dan monitoring compliance with risk management
prosedur manajemen risiko dan untuk menelaah policies and procedures and for reviewing the
kecukupan kerangka manajemen risiko yang terkait adequacy of the risk management framework in
dengan risiko-risiko yang dihadapi oleh Bank. Dalam relation to the risks faced by the Bank. In
menjalankan fungsinya ini, Komite Audit dibantu performing the role, the Audit Committee is
oleh Satuan Kerja Audit Internal. assisted by internal audit working unit.
Risiko yang timbul dari instrumen keuangan adalah The risks arising from the financial instruments are
risiko keuangan, termasuk diantaranya adalah risiko financial risks, which include credit and financing
kredit, risiko likuiditas, risiko pasar dan risiko risk, liquidity risk, market risk and operational risk.
operasional.
- 181 -
Page 194
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DAN UNTUK TAHUN-TAHUN DECEMBER 31, 2023 AND 2022
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
Entitas Anak telah menerapkan manajemen risiko, Subsidiary has implemented risk management,
antara lain dengan membentuk unit risiko pada among others by establishing a risk unit in
Entitas Anak. Manajemen risiko pada Entitas Anak Subsidiary. Risk management in Subsidiary is
secara operasional dilakukan terpisah dari unit operating separately from the business unit and
bisnis dan menjalankan fungsinya secara conducting its function independently. To support
independen. Untuk mendukung penerapan the implementation of risk management, the
manajemen risiko, pada struktur organisasi Entitas Subsidiary has established Audit Committee in its
Anak juga dibentuk Komite Audit yang memiliki organizational structure, which has responsibility to
tanggung jawab untuk memantau Kepatuhan monitor the compliance of risk management
terhadap kebijakan dan prosedur manajemen risiko policies and procedures on a regular basis, and to
secara berkala, dan untuk menelaah kecukupan analyse the adequacy of risk management
kerangka manajemen risiko yang terkait dengan framework which related to the risks faced by the
risiko-risiko yang dihadapi oleh Entitas Anak. Subsidiary.
Disamping itu, Dewan Komisaris dan Direksi pada In addition, the Subsidiary’s Board of
Entitas Anak secara aktif juga melakukan Commissioners and Board of Directors actively
pemantauan, dan evaluasi terhadap pengendalian monitor and evaluate the internal controls, through
internal melalui laporan-laporan untuk digunakan the reports, as a basis in formulating and
sebagai dasar untuk merumuskan dan developing appropriate policies for the Subsidiary.
mengembangkan kebijakan yang tepat pada Entitas
Anak.
Bank selaku Entitas Induk telah menerapkan As The Parent Entity, the Bank has implemented
manajemen risiko konsolidasian sesuai ketentuan consolidated risk management in accordance with
OJK. Penerapan manajemen risiko konsolidasian OJK regulation. The Implementation of
antara lain mencakup laporan perhitungan consolidated risk management among others
Kecukupan Penyediaan Modal Minimum (KPMM) include report of consolidated minimum Capital
konsolidasian, Batas Maksimum Pemberian Kredit Adequacy Ratio (CAR), Legal Lending Limit (LLL),
(BMPK) konsolidasian, laporan Profil Risiko risk profile, Risk-Based Bank Rating and Internal
konsolidasian, Tingkat Kesehatan Bank (Risk- Capital Adequacy Assessment Process (ICAAP).
Based Bank Rating) konsolidasian dan Internal
Capital Adequacy Assessment Process (ICAAP)
konsolidasian.
Manajemen Risiko Kredit Credit Risk Management
Risiko kredit adalah risiko kerugian akibat kegagalan Credit risk is the risk due to failure of other parties to
pihak lain dalam memenuhi kewajibannya kepada meet its obligation to the Bank and/or Subsidiaries,
Bank dan/atau Entitas Anak, termasuk risiko kredit including credit risk due to debtor failure, credit
akibat kegagalan debitur, terkonsentrasinya concentration risk, counterparty credit risk,
penyediaan dana (risiko konsentrasi kredit), settlement risk and country risk. Credit risk exposure
kegagalan pihak lawan (counterparty credit risk), at the Bank primarily arises from lending activities as
kegagalan settlement (settlement risk), dan country well as other activities such as trade finance,
risk. Eksposur risiko kredit pada Bank terutama treasury and investment. Credit risk exposure can
muncul dari kegiatan perkreditan maupun aktivitas also increase due to the concentration of credit on
lainnya seperti pembiayaan perdagangan (trade certain debtor, geographic region, products, type of
finance), tresuri dan investasi. Eksposur risiko kredit financing or business field. The objective of credit
juga dapat meningkat karena adanya konsentrasi risk management is to control and manage credit
kredit pada debitur, wilayah geografis, produk, jenis risk exposures within acceptable limits in
pembiayaan atau lapangan usaha tertentu. Tujuan accordance to risk appetite, while optimizing the risk
dari pengelolaan risiko kredit adalah untuk adjusted returns.
mengendalikan dan mengelola eksposur risiko
kredit dalam batasan yang dapat diterima, sekaligus
memaksimalkan risk adjusted return.
Risiko kredit dikelola melalui penetapan Credit risk is managed through established policies
kebijakankebijakan dan proses-proses yang meliputi and processes covering credit acceptance criteria,
kriteria pemberian kredit, origination, persetujuan credit origination, approval, pricing, monitoring,
kredit, penetapan pricing, pemantauan, pengelolaan problem loan management and portfolio
kredit bermasalah dan manajemen portofolio. management.
- 182 -
Page 195
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DAN UNTUK TAHUN-TAHUN DECEMBER 31, 2023 AND 2022
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
Untuk memastikan fungsi Manajemen Risiko To ensure the risk management function operates
berjalan dengan efektif, Bank telah membentuk effectively, the Bank has established Risk
Direktorat Manajemen Risiko yang memiliki peran Management Directorate which has role and
dan tanggung jawab sebagai Satuan Kerja responsibility as the Risk Management Working Unit
Manajemen Risiko (SKMR) yang merupakan unit (SKMR) and as a separate and independent working
kerja yang terpisah dan independen dari risk taking unit from the risk taking unit and internal control
unit dan unit Kerja pengendalian intern. working unit.
Bank juga memantau perkembangan portofolio The Bank also closely monitors the performance of
kredit yang memungkinkan untuk melakukan its loan portfolios,that enable to initiate preventive
tindakan pencegahan secara tepat waktu apabila actions in a timely manner when deterioration is
terjadi penurunan kualitas kredit. observed in credit quality.
a. Pengukuran Risiko Kredit a. Credit Risk Measurement
Klasifikasi Aset Keuangan Classification of Financial Assets
Klasifikasi aset keuangan dilakukan berdasarkan The classification of financial assets is based on
model bisnis Bank dalam mengelola aset the Bank's business model in managing
keuangan dan pengujian karakteristik arus kas financial assets and testing the characteristics
kontraktual (Solely Payment of Principal & of contractual cash flows (Solely Payment of
Interest (SPPI). Aset keuangan Bank Principal & Interest (SPPI). The Bank's financial
diklasifikasikan sebagai berikut: assets are classified as follows:
a. Diukur pada nilai wajar melalui laba rugi a. Measured at fair value through profit and
loss (FVTPL)
b. Diukur pada nilai wajar melalui pendapatan b. Measured at fair value through other
komprehensif lain comprehensive income (FVTOCI)
c. Diukur pada biaya perolehan diamortisasi c. Measured at amortized cost
Pengukuran Kerugian Kredit Ekspektasian Measurement of Expected Credit Loss
Perhitungan pencadangan Bank mengacu pada Calculation of allowance for impairment loss
PSAK 71. PSAK 71 memperkenalkan metode refers to PSAK 71. PSAK 71 introduces the
kerugian kredit eksptektasian dalam mengukur expected credit loss method in measuring
kerugian instrumen keuangan akibat penurunan financial instrument losses, which changes
nilai instrumen, berbeda dengan PSAK 55 from the previous PSAK 55 which recognized
sebelumnya yang mengakui kerugian kredit credit losses when the credit loss event
pada saat peristiwa kerugian kredit terjadi, occurred, PSAK 71 required the immediate
PSAK 71 mensyaratkan pengakuan segera atas recognition of the effect of changes in expected
dampak perubahan kerugian kredit ekspektasian credit losses after the initial recognition of the
setelah pengakuan awal aset keuangan. financial asset.
Bank juga telah telah menerapkan perhitungan The Bank has also implemented the calculation
Kerugian Kredit Ekspektasian mengacu pada of Expected Credit Loss which refers to the
prinsip-prinsip PSAK 71 sesuai ketentuan principles of PSAK 71 that is in accordance with
Regulator, dimana menghitung pencadangan the Regulators' provisions, which calculates the
Kerugian Kredit Ekspektasian secara forward- allowance for Expected Credit Loss in a
looking, Bank menggunakan 2 (dua) metode forward-looking approach, the Bank uses 2
perhitungan, yaitu: (two) calculation methods, as follow:
a. Perhitungan secara kolektif, yaitu a. Collective calculation, which is the
perhitungan kerugian kredit ekspektasian calculation of expected credit loss by
secara portofolio untuk lini bisnis. Pada Portfolio for business lines of the Bank. In
metode ini, Bank menggunakan rating/umur this method, the Bank uses the rating/age
tunggakan sebagai basis dalam penentuan of arrears as the basis for determining the
model PD (Probability of Default) untuk PD (Probability of Default) model for each
masing-masing Debitur. Sedangkan untuk debtor. Meanwhile, the LGD model
model LGD mempertimbangkan nilai considers the value of recovery and EAD
Recovery dan EAD (Exposure at Default) (Exposure at Default) that is including all
merupakan posisi semua on balance sheet assets on balance sheet and off balance
and off balance sheet. sheet.
- 183 -
Page 196
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DAN UNTUK TAHUN-TAHUN DECEMBER 31, 2023 AND 2022
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
b. Perhitungan secara individu, untuk b. Individual calculations, for large exposure
portofolio besar dengan kondisi yang portfolios with impaired conditions and
mengalami penurunan nilai dan eksposur di exposures above Rp 15 billion. This
atas Rp 15 Miliar. Perhitungan ini calculation uses the DCF (Discounted
menggunakan pendekatan DCF Cash Flow) or Collateral approach which is
(Discounted Cash Flow) atau pendekatan calculated in individual level.
agunan (Collateral) yang dihitung secara
individu.
Kriteria Penentuan Stage Stage Criteria
PSAK 71 mensyaratkan Bank untuk PSAK 71 requires Banks to classify financial
mengelompokkan aset keuangan ke dalam tiga assets into three stages of impairment (stage 1,
tahapan penurunan nilai (stage 1, stage 2, dan stage 2, and stage 3) by determining whether
stage 3) dengan menentukan apakah terjadi there is a significant increase in credit risk.
peningkatan risiko kredit yang signifikan.
Bank mengukur cadangan kerugian sejumlah The Bank measures the allowance for
kerugian kredit ekspektasian 12 bulan untuk impairment losses in the amount of 12 months
asset keuangan yang memiliki risiko kredit expected credit loss for financial assets with low
rendah pada tanggal pelaporan (stage 1) dan credit risk at the reporting date (stage 1) and
kerugian kredit ekspektasian sepanjang umur lifetime expected credit loss for financial assets
untuk aset keuangan yang mengalami that experience a significant increase in credit
peningkatan risiko kredit yang signifikan (stage 2 risk (stage 2 and stage 3).
dan stage 3).
Pada setiap tanggal pelaporan, Bank menilai At each reporting date, the Bank assesses
apakah risiko kredit atas instrumen keuangan whether credit risk on financial instruments has
telah meningkat secara signifikan (SICR) sejak increased significantly (SICR) since initial
pengakuan awal. Dalam melakukan penilaian recognition. In conducting this assessment, the
tersebut, Bank membandingkan risiko gagal Bank compares the risk of default at initial
bayar pada saat pengakuan awal serta recognition and considers reasonable and
mempertimbangkan informasi yang wajar dan supportable information that is available without
terdukung yang tersedia tanpa biaya atau upaya undue cost or effort, which is an indication of a
berlebihan, yang merupakan indikasi significant increase in credit risk (SICR) since
peningkatan risiko kredit secara signifikan initial recognition.
(SICR) sejak pengakuan awal.
Secara umum aset keuangan dengan tunggakan In general, financial assets with arrears of 30
30 hari atau lebih dan belum mengalami days or more and have not experienced a
penurunan nilai akan selalu dianggap telah impairment in value will always be considered
mengalami peningkatan risiko kredit yang to have experienced a significant increase in
signifikan (SICR). credit risk (SICR).
Asset keuangan hanya akan dianggap Financial assets will only be deemed impaired
mengalami penurunan nilai dan kerugian kredit and expected credit losses are recognized
ekspektasian sepanjang umurnya diakui, jika throughout their life, if there is observable
terdapat bukti objektif penurunan nilai yang objective evidence of impairment, such as
dapat diobservasi, termasuk antara lain gagal default (having arrears of more than 90 days) or
bayar (memiliki tunggakan lebih dari 90 hari) experiencing significant financial difficulties.
atau mengalami kesulitan keuangan yang
signifikan.
Informasi terkait Forward-Looking Forward-Looking Information
Lingkungan ekonomi yang berkembang adalah The evolving economic environment is a
penentu utama dari kemampuan nasabah Bank determinant key of the Bank's customers' ability
untuk memenuhi kewajiban mereka saat jatuh to fulfill their obligations as they become due. It
tempo. Ini adalah prinsip dasar PSAK 71 bahwa is a basic principle of PSAK 71 that potential
potensi kerugian di masa depan harus future losses must depend not only on the
bergantung tidak hanya pada kesehatan current economic health, but must also
ekonomi saat ini, tetapi juga harus consider the possible changes in the economic
memperhitungkan kemungkinan perubahan environment. For example if the Bank
pada lingkungan ekonomi. Misalnya jika Bank anticipates a sharp slowdown in the world
mengantisipasi perlambatan tajam dalam economy, the bank should create more
ekonomi dunia, Bank harus membentuk lebih allowance for the current time to absorb
banyak cadangan saat ini untuk menyerap possible credit losses in the near future.
kerugian kredit yang kemungkinan akan terjadi
dalam waktu dekat.
- 184 -
Page 197
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DAN UNTUK TAHUN-TAHUN DECEMBER 31, 2023 AND 2022
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
Untuk menangkap efek perubahan pada To capture the effects of changes in the
lingkungan ekonomi, model PD digunakan untuk economic environment, the PD model is used
menghitung kerugian kredit ekspektasian, to calculate expected credit losses, by including
dengan memasukkan informasi forward looking forward looking information in the form of
dalam bentuk perkiraan nilai-nilai variable estimated values of economic variables that are
ekonomi yang kemungkinan akan berdampak likely to have an impact on the repayment ability
pada kemampuan pembayaran kembali debitur of Bank debtors.
Bank.
Macroeconomic Variables (MEV), merupakan Macroeconomics Variables (MEV), is one of the
salah satu parameter/komponen pada parameters/components in calculating
perhitungan kerugian kredit ekspektasian secara expected credit loss using a forward-looking
pendekatan forward-looking. Bank juga approach. The Bank also determines
menetapkan variabel makro ekonomi secara macroeconomic variables on a regular basis
berkala dan mengkorelasikan terhadap model- and correlates them with the PSAK 71 models.
model PSAK 71. MEV yang digunakan Bank The MEV used by the Bank includes
antara lain GDP Indonesia, Inflasi, 7 days repo Indonesian GDP, inflation, 7 days repo rate,
rate, kurs USDIDR, harga minyak dunia dan USDIDR exchange rate, world oil price and the
suku bunga USD 3-month. USD 3-month LIBOR interest rate.
Perhitungan cadangan kerugian penurunan nilai The calculation of allowance for impairment
(“ECL”) bergantung pada beberapa variabel dan losses (“ECL”) is dependent on several
pada dasarnya tidak linear serta tergantung pada variables and is inherently non-linear and
portofolio yang menyiratkan bahwa tidak ada portfolio dependent which implies that no single
analisis tunggal yang dapat sepenuhnya analysis can fully demonstrate the sensitivity of
menunjukkan sensitivitas kerugian kredit expected credit loss to changes in MEV. The
ekspektasian terhadap perubahan dalam MEV. Bank believes that sensitivity should be applied
Bank berkeyakinan bahwa sensitivitas harus to all variables, not just single variables, as this
dilakukan terhadap seluruh variabel, bukan is in line with the multi-variable nature of ECL
hanya variabel tunggal, karena hal ini sejalan calculations.
dengan sifat multi-variabel dari perhitungan ECL.
Kesesuaian Model dengan Kondisi Ekonomi Suitability of the Model with Economic
Conditions
Untuk evaluasi kesesuaian model dengan To evaluate the suitability of the model with
kondisi ekonomi dilakukan backtesting secara economic conditions, back testing is conducted
berkala minimal 1 tahun sekali. Model forward periodically at least once a year. The forward
looking dibentuk dalam kondisi normal dengan looking model is formed in normal conditions
data historis pembentuknya juga data-data pada with historical data forming it as well as data
saat kondisi normal sehingga proyeksi yang during normal conditions so that the resulting
dihasilkan merupakan proyeksi kondisi normal. projection is a projection of normal conditions.
Pada situasi diluar normal dengan adanya In situations outside of normal, with the Covid-
pandemi Covid-19 dan adanya kebijakan 19 pandemic and the existence of a credit
relaksasi restrukturisasi kredit, maka model restructuring relaxation policy, the forward-
forward-looking yang telah dibentuk sebelumnya looking model that has been formed previously
tidak dapat memproyeksikan kondisi dengan cannot project conditions appropriately and
tepat dan memerlukan penyesuaian requires adjustments.
(adjustment).
Untuk mengatasi hal tersebut, Bank melakukan To overcome the situation, the Bank conducted
post model overlay dengan melakukan analisa a post model overlay by analyzing debtors who
terhadap debitur-debitur yang terdampak were significantly affected by the Covid-19
pandemi Covid-19 secara signifikan dan kredit- pandemic and restructured credits to be able to
kredit yang direstrukturisasi untuk dapat make adjustments to the formation of allowance
melakukan penyesuaian pembentukan for impairment losses in accordance with their
cadangan kerugian penurunan nilai sesuai potential credit risk.
dengan potensi risiko kreditnya.
- 185 -
Page 198
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DAN UNTUK TAHUN-TAHUN DECEMBER 31, 2023 AND 2022
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
Agunan Collateral
Bank menerapkan kebijakan dan praktik untuk The Bank implements policies and practices to
memitigasi risiko kredit. Praktik yang umum mitigate credit risk. The most common practice
dilakukan adalah dengan meminta agunan is to receive collateral. The Bank implements
sebagai jaminan. Bank menerapkan berbagai guidelines on the acceptability of specific
panduan atas jenis-jenis agunan yang dapat collateral that can be accepted to mitigate the
diterima dalam rangka memitigasi risiko kredit. credit risk. The types of collateral accepted
Jenis-jenis agunan yang diterima antara lain includes; mortgage, land and building,
adalah hipotek, tanah dan bangunan, inventories, account receivable and financial
persediaan, piutang usaha dan instrumen instruments.
keuangan.
Berikut adalah tabel eksposur kredit dibanding The credit exposure compared with the value of
dengan nilai jaminan: collateral are as follows:
2023
Lembaga
Keuangan/
Korporasi/ Komersial/ Retail/ Financial Karyawan/ Jumlah/
Corporate Commercial Retail Institution Employee Total
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million
Eksposur kredit 26.299.560 45.311.802 24.328.487 32.193.162 62.977 128.195.988 Credit exposure
Nilai jaminan berdasarkan
penilaian yang dilakukan Collateral value based on
oleh Grup 140.580.621 135.351.869 47.020.712 23.047.132 75.069 346.075.403 Group's assessment
Jumlah eksposur kredit Total unsecured
tanpa jaminan - - - 9.146.030 - 9.146.030 credit exposure
Porsi eksposur piutang Unsecured portion
tanpa jaminan - - - 28,41% - 7,13% of credit exposure
Jenis agunan Types of collateral
Tanah dan bangunan 74.338.326 114.121.835 46.356.495 2.986.789 17.013 237.820.458 Land and buldings
Garansi - 69.397 - 1.602.620 - 1.672.017 Personal guarantee
Mesin-mesin 9.554.383 991.462 - - - 10.545.845 Machineries
Kendaraan 600 1.135.777 1.961 7.805.807 1.042 8.945.187 Vehicles
Deposito dan tabungan 91.500 4.879.597 45.879 28.050 - 5.045.026 Deposits and savings
Kapal 3.854.815 - - - - 3.854.815 Vessels
Lainnya 52.740.997 14.153.801 616.377 10.623.866 57.014 78.192.055 Others
Jumlah 140.580.621 135.351.869 47.020.712 23.047.132 75.069 346.075.403 Total
2022
Lembaga
Keuangan/
Korporasi/ Komersial/ Retail/ Financial Karyawan/ Jumlah/
Corporate Commercial Retail Institution Employee Total
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million
Eksposur kredit 27.631.799 40.575.160 21.216.881 30.153.577 63.423 119.640.840 Credit exposure
Nilai jaminan berdasarkan
penilaian yang dilakukan Collateral value based on
oleh Grup 151.912.917 133.782.146 42.355.792 25.602.761 72.938 353.726.554 Group's assessment
Jumlah eksposur kredit Total unsecured
tanpa jaminan - - - 4.550.816 - 4.550.816 credit exposure
Porsi eksposur piutang Unsecured portion
tanpa jaminan - - - 15,09% - 3,80% of credit exposure
Jenis agunan Types of collateral
Tanah dan bangunan 78.626.305 114.465.904 41.976.347 3.864.575 13.843 238.946.974 Land and buldings
Garansi 13.029.681 3.826.196 199.695 2.015.739 - 19.071.311 Personal guarantee
Mesin-mesin 10.699.598 1.099.203 - - - 11.798.801 Machineries
Kendaraan 23.960 720.163 6.926 7.510.762 828 8.262.639 Vehicles
Deposito dan tabungan 93.760 4.270.312 34.271 69.550 - 4.467.893 Deposits and savings
Kapal 3.105.066 - - - - 3.105.066 Vessels
Lainnya 46.334.547 9.400.368 138.553 12.142.135 58.267 68.073.870 Others
Jumlah 151.912.917 133.782.146 42.355.792 25.602.761 72.938 353.726.554 Total
- 186 -
Page 199
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DAN UNTUK TAHUN-TAHUN DECEMBER 31, 2023 AND 2022
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
b. Pengendalian batas risiko dan kebijakan b. Risk limit control and mitigation policies
mitigasi
Bank mengelola, membatasi dan mengendalikan The Bank manages, limits and controls the
konsentrasi risiko kredit di manapun risiko credit risk’s concentrations wherever the risk is
tersebut teridentifikasi – secara khusus, terhadap identified - in particular, to individual
debitur individu dan kelompok, dan industri serta counterparties and group, and industries and
geografis. Bank menentukan tingkat risiko kredit also geographical. The Bank determined the
yang dimiliki dengan menetapkan batas jumlah levels of credit risk by applying limits on the
risiko yang bisa diterima yang terkait dengan amount of risk that can be accepted related to
satu debitur, atau beberapa kelompok debitur, a debtor or a group of debtors, and based on
dan berdasarkan segmen geografis dan industri. geographic and industry segments. Legal
Batas pemberian kredit ditelaah mengikuti lending limits are reviewed by following the
perubahan pada kondisi pasar dan ekonomi dan change in the market and economic conditions
telaahan kredit secara periodik dan penilaian and periodically credit reviews and assessment
atas kemungkinan wanprestasi. of the default probability.
c. Ekposur maksimum terhadap risiko kredit c. Maximum exposure to credit risk (net of
(setelah dikurangi cadangan kerugian allowance for impairment losses)
penurunan nilai)
Tabel berikut menyajikan eksposur maksimum The following table presents the Group’s
terhadap risiko kredit atas instrumen keuangan maximum exposure to credit risk on financial
pada laporan posisi keuangan konsolidasian dan instruments in its consolidated statements of
komitmen dan kontinjensi (rekening financial position and commitments and
administratif), tanpa memperhitungkan agunan contingencies (administrative accounts),
yang dimiliki atau jaminan kredit lainnya. without taking into account any collateral held
or other credit enhancement.
Uraian 2023 2022 Description
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Laporan posisi keuangan: Statements of financial position:
Kas 1.297.547 1.704.409 Cash
Giro pada Bank Indonesia 7.870.438 7.204.803 Demand deposits with Bank Indonesia
Giro pada bank lain 1.297.706 1.252.071 Demand deposits with other banks
Penempatan pada Bank Indonesia Placements with Bank Indonesia and
dan bank lain - bersih 6.035.648 7.190.503 other banks - net
Efek-efek - bersih 1.067.013 1.601.311 Securities - net
Tagihan derivatif 20.437 29.385 Derivative receivables
Kredit - bersih 120.236.215 113.274.987 Loans - net
Tagihan anjak piutang - bersih 44.049 50.420 Factoring receivables - net
Efek yang dibeli dengan janji dijual Securities purchased with agreements
kembali - bersih 4.826.791 10.642.145 to resell - net
Piutang jual dan sewa- balik - bersih 33.148 55.187 Sales and lease- back receivables
Piutang sewa pembiayaan - bersih 528.480 272.141 Finance leases receivable - net
Piutang pembiayaan konsumen - bersih 8.429.005 6.795.450 Consumer financing receivables - net
Tagihan akseptasi - bersih 1.630.129 2.125.849 Acceptance receivables - net
Obligasi pemerintah 37.943.621 31.797.107 Government bonds
Aset lain-lain 1.575.061 1.478.683 Other assets
Sub Jumlah 192.835.288 185.474.451 Sub Total
Komitmen dan Kontinjensi: Commitments and Contingencies:
Fasilitas kredit kepada nasabah
yang belum digunakan 37.861.547 37.997.926 Unused loan facilities
Bank garansi yang diterbitkan 1.387.672 1.715.621 Guarantees issued
Irrevocable letters of credit yang
masih berjalan 1.415.309 1.672.645 Outstanding irrevocable L/C
Sub Jumlah 40.664.528 41.386.192 Sub Total
Jumlah 233.499.816 226.860.643 Total
- 187 -
Page 200
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DAN UNTUK TAHUN-TAHUN DECEMBER 31, 2023 AND 2022
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
d. Analisis risiko konsentrasi kredit d. Concentration of credit analysis
Tabel berikut ini menggambarkan rincian The following table presents the Group’s credit
konsentrasi kredit Grup pada nilai tercatat concentration on its carrying value before
sebelum cadangan kerugian penurunan nilai, deducted by the allowance for impairment
yang dikategorikan berdasarkan sektor industri: losses, categorized based on its industry
sector:
2023
Dalam perhatian
khusus/
Lancar/ Special Kurang lancar/ Diragukan/ Macet/ Jumlah/
Current mention Substandard Doubtful Loss Total
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million
Rumah tangga 23.953.160 959.296 66.503 81.193 411.337 25.471.489 Household
Perdagangan besar dan eceran 19.683.159 460.290 64.109 63.058 392.763 20.663.379 Trading
Industri pengolahan 19.499.530 454.542 26.537 2.977 209.691 20.193.277 Manufacturing
Aktivitas keuangan dan asuransi 17.985.913 1.423 - 1.500 273.795 18.262.631 Financial activity and insurance
Real estate, usaha persewaan
dan jasa perusahaan 9.843.036 2.232.932 - - 409.405 12.485.373 Property, residential and others
Konstruksi 6.761.002 3.487.811 13.500 21.746 83.972 10.368.031 Construction
Penyediaan akomodasi dan Accommodation and food and
penyediaan makan minum 3.520.206 790.260 284 308.386 407.055 5.026.191 beverages
Pengangkutan dan pergudangan 3.167.916 1.849.002 2.397 31.055 18.201 5.068.571 Transportation and warehouse
Aktivitas penyewaan dan sewa Rental activities and lease without
guna usaha tanpa hak opsi, options, employment and travel
ketenagakerjaan dan agen perjalanan, agent, and other business
dan penunjang usaha lainnya 1.781.776 46.081 192 228 80.938 1.909.215 support
Listrik, gas dan air 1.504.956 793.074 - - 11.986 2.310.016 Electricity, gas and water
Pertanian, perburuan dan kehutanan 2.053.675 17.399 - 2.532 348.941 2.422.547 Agrobusiness and forestry
Professional activities, science and
Aktivitas profesional, ilmiah dan teknis 966.462 2.454 - - 76.706 1.045.622 technic
Pertambangan dan penggalian 530.019 98.387 - - 101.923 730.329 Mining
Informasi dan komunikasi 342.703 20.004 - - 308.169 670.876 Information and communication
Aktivitas kesehatan manusia dan
aktivitas sosial 621.968 3.556 - - - 625.524 Human health and social activities
Aktivitas jasa lainnya 348.761 12.147 - 94 11.476 372.478 Other services
Kesenian, hiburan dan rekreasi 98.570 221.910 - - 4.047 324.527 Art, entertainment and recreation
Jasa pendidikan 141.145 27.170 - - 2.532 170.847 Education services
Pengelo laan air, pengelolaan air limbah, Water management, waste water
pengelolaan dan daur ulang sampah management and waste recycle
dan aktivitas remediasi 74.065 1.000 - - - 75.065 and remedy activities
Jumlah 112.878.022 11.478.738 173.522 512.769 3.152.937 128.195.988 Total
2022
Dalam perhatian
khusus/
Lancar/ Special Kurang lancar/ Diragukan/ Macet/ Jumlah/
Current mention Substandard Doubtful Loss Total
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million
Rumah tangga 20.868.337 849.613 86.451 68.702 294.123 22.167.226 Household
Industri pengolahan 19.070.571 976.800 70.611 29.914 265.955 20.413.851 Manufacturing
Perdagangan besar dan eceran 17.890.091 488.619 73.272 54.979 302.554 18.809.515 Trading
Aktivitas keuangan dan asuransi 15.063.582 2.284 - - 295.888 15.361.754 Financial activity and insurance
Real estate, usaha persewaan
dan jasa perusahaan 10.075.291 2.317.721 46.202 641 460.764 12.900.619 Property, residential and others
Konstruksi 9.487.816 202.205 1.835 13.977 34.384 9.740.217 Construction
Penyediaan akomodasi dan Accommodation and food and
penyediaan makan minum 4.098.563 321.641 175.475 315.043 677.740 5.588.462 beverages
Pengangkutan dan pergudangan 1.644.813 1.868.646 11.366 3.811 32.968 3.561.604 Transportation and warehouse
Aktivitas penyewaan dan sewa guna usaha Rental activities and lease without
tanpa hak opsi, ketenagakerjaan dan options, employment and travel
agen perjalanan, dan penunjang usaha agent, and other business
lainnya 1.365.388 1.532.735 - - 63.303 2.961.426 support
Listrik, gas dan air 2.133.609 275.070 - - 11.836 2.420.515 Electricity, gas and water
Pertanian, perburuan dan kehutanan 1.303.591 15.074 150 73 348.384 1.667.272 Agrobusiness and forestry
Professional activities, science and
Aktivitas profesional, ilmiah dan teknis 811.888 10.738 - 48.385 18.642 889.653 technic
Pertambangan dan penggalian 739.982 26.611 443 207 86.847 854.090 Mining
Informasi dan komunikasi 286.009 26.859 - - 303.869 616.737 Information and communication
Aktivitas kesehatan manusia dan
aktivitas sosial 588.116 1.467 - 70 59 589.712 Human health and social activities
Aktivitas jasa lainnya 383.169 12.123 - 1.000 102.828 499.120 Other services
Kesenian, hiburan dan rekreasi 136.870 214.535 - 603 1.269 353.277 Art, entertainment and recreation
Jasa pendidikan 189.722 3.503 160 - 2.440 195.825 Education services
Pengelo laan air, pengelolaan air limbah, Water management, waste water
pengelolaan dan daur ulang sampah management and waste recycle
dan aktivitas remediasi 49.389 319 - 257 - 49.965 and remedy activities
Jumlah 106.186.797 9.146.563 465.965 537.662 3.303.853 119.640.840 Total
- 188 -
Page 201
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DAN UNTUK TAHUN-TAHUN DECEMBER 31, 2023 AND 2022
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
Tabel berikut menggambarkan rincian The following table present the details of the
eksposur kredit Grup pada nilai tercatat Group’s credit exposure at their carrying
sebelum cadangan kerugian penurunan nilai, amounts before allowance for impairment
yang dikategorikan berdasarkan area geografis losses, categorized by the debtor’s
operasi debitur pada Desember 2023 dan geographical area of operation as at
2022. December 2023 and 2022:
2023 2022
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
DKI Jakarta 94.200.651 88.895.034 DKI Jakarta
Jawa Timur dan Bali 10.933.334 9.947.999 East Java and Bali
Sumatera 8.431.509 7.509.139 Sumatera
Jawa Barat 5.838.607 5.332.720 West Java
Jawa Tengah dan Yogyakarta 2.933.303 2.655.256 Central Java dan Yogyakarta
Sulawesi 2.546.832 2.335.657 Sulawesi
Kalimantan 1.794.687 1.679.752 Kalimantan
Lain-lain 1.517.065 1.285.283 Others
Jumlah 128.195.988 119.640.840 Total
e. Konsentrasi kredit berdasarkan jenis debitur e. Credit concentration by type of debtors
(sebelum dikurangi cadangan kerugian (gross of allowance for impairment losses)
penurunan nilai).
2023
BI dan
pemerintah/
Korporasi/ BI and Bank-bank/ Retail/ Lainnya/ Jumlah/
Corporate government Other banks Retail Others Total
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million
Giro pada Bank Indonesia dan bank lain - 7.870.438 1.297.741 - - 9.168.179 Demand deposit with BI and other banks
Penempatan pada Bank Indonesia
dan bank lain - 2.465.914 3.572.422 - - 6.038.336 Placement with BI and other banks
Efek-efek 466.013 - 601.039 - - 1.067.052 Securities
Tagihan derivatif 2.622 - 17.815 - - 20.437 Derivative receivable
Kredit yang diberikan 50.634.122 - 16.990 10.300.114 67.244.762 128.195.988 Loan
Tagihan akseptasi 1.630.233 - 6.855 699 - 1.637.787 Acceptance receivable
Obligasi pemerintah - 37.943.621 - - - 37.943.621 Government bonds
Aset lain-lain *) 1.350.853 589.331 4.845.651 7.961.235 1.036.431 15.783.501 Other assets *)
Komitmen dan kontinjensi 21.150.183 - 9.922 6.816.919 12.687.504 40.664.528 Commitments and contingencies
Jumlah 75.234.026 48.869.304 10.368.435 25.078.967 80.968.697 240.519.429 Total
2022
BI dan
pemerintah/
Korporasi/ BI and Bank-bank/ Retail/ Lainnya/ Jumlah/
Corporate government Other banks Retail Others Total
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million
Giro pada Bank Indonesia dan bank lain - 7.204.803 1.252.121 - - 8.456.924 Demand deposit with BI and other banks
Penempatan pada Bank Indonesia
dan bank lain - 2.237.666 4.954.470 - - 7.192.136 Placement with BI and other banks
Efek-efek 980.172 - 621.192 - - 1.601.364 Securities
Tagihan derivatif 9.981 - 19.404 - - 29.385 Derivative receivable
Kredit yang diberikan 101.323.013 - 1.303 10.969.469 7.347.055 119.640.840 Loan
Tagihan akseptasi 2.124.615 - 7.886 - - 2.132.501 Acceptance receivable
Obligasi pemerintah - 31.797.107 - - - 31.797.107 Government bonds
Aset lain-lain *) 1.769.640 11.196.273 12.019 6.365.231 214.426 19.557.589 Other assets *)
Komitmen dan kontinjensi 36.214.220 - 25.472 4.850.954 295.546 41.386.192 Commitments and contingencies
Jumlah 142.421.641 52.435.849 6.893.867 22.185.654 7.857.027 231.794.038 Total
*) Akun ini terdiri dari tagihan anjak piutang, *) This account consists of factoring
piutang sewa pembiayaan, piutang receivables, finance leases receivable,
pembiayaan konsumen, efek yang dibeli consumer financing receivables, securities
dengan janji dijual kembali dan aset purchased with agreements to resell and
keuangan lainnya. other financial assets.
- 189 -
Page 202
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DAN UNTUK TAHUN-TAHUN DECEMBER 31, 2023 AND 2022
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
f. Analisis umur pinjaman dan piutang yang f. Aging analysis of loans and receivables that
telah jatuh tempo tetapi tidak mengalami would otherwise be past due or impaired
penurunan nilai.
2023
Piutang sewa Piutang pembiayaan Piutang jual dan Tagihan anjak
pembiayaan/ komsumen/ sewa-balik/ piutang/
Kredit/ Finance lease Consumer financing Sales and lease- Factoring Aset lain-lain/ Jumlah/
Loans receivables receivables back receivables receivables Other assets Total
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million
< 30 hari - 1.036 - - - - 1.036 within 30 days
31 - 60 hari - 6.096 - - - - 6.096 31 - 60 days
61 - 90 hari - 17 - - - - 17 61 - 90 days
91 - 180 hari - - - - - - - 91 - 180 days
> 180 hari - - - - - - - over 180 days
Jumlah - 7.149 - - - - 7.149 Total
2022
Piutang sewa Piutang pembiayaan Piutang jual dan Tagihan anjak
pembiayaan/ komsumen/ sewa-balik/ piutang/
Kredit/ Finance lease Consumer financing Sales and lease- Factoring Aset lain-lain/ Jumlah/
Loans receivables receivables back receivables receivables Other assets Total
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million
< 30 hari 4.475 - - - - - 4.475 within 30 days
31 - 60 hari 808 - - - - - 808 31 - 60 days
61 - 90 hari - - - - - - - 61 - 90 days
91 - 180 hari - - - - - - - 91 - 180 days
> 180 hari - - - - - - - over 180 days
Jumlah 5.283 - - - - - 5.283 Total
Manajemen Risiko Pasar Market Risk Management
Risiko pasar adalah potensi kerugian yang timbul Market Risk is the potential loss that occurs due to
karena adanya pergerakan faktor pasar yang dimana the movements of market factor in which the fair
nilai wajar atau arus kas dimasa mendatang dari value or cash flow of financial instruments in the
instrumen keuangan akan berfluktuasi akibat adanya future fluctuates due to movements from market
pergerakan dari variabel pasar seperti: suku bunga, variables such as: interest rate, foreign exchange,
nilai tukar, harga ekuitas, dan harga komoditas. equity price and commodity price. Market Risk is
Risiko pasar melekat pada semua portofolio bank, inherent to all Bank’s portfolio, be it in the trading
baik posisi trading book maupun posisi pada banking book position as well as in the banking book within
book di neraca dan rekening administratif. the balance sheet and administrative account.
Pemantauan risiko pasar senantiasa dilakukan Market risk monitoring is constantly done in routine
secara rutin dan berkala baik harian, mingguan, and periodically in daily, weekly until monthly. To
hingga bulanan. Untuk meningkatkan fungsi increase such monitoring function the Bank utilize
pemantauan tersebut Bank menggunakan Guava the Guava Treasury system which is integrated in
Treasury System yang telah terintegrasi antara front the front office, middle office and back office.
office, middle office, dan back office.
Risiko pasar dibagi menjadi dua bagian, yaitu: Market risk is divided into two parts, specifically:
1. Risiko Nilai Tukar 1. Exchange Rate Risk
Risiko nilai tukar adalah risiko yang timbul akibat Exchange rate risk is the risk that arise from the
adanya pergerakan nilai tukar yang akan existence of foreign exchange rate movements
berpengaruh terhadap portofolio bank yang that will affect bank’s portfolio which has foreign
memiliki posisi valuta asing. Risiko nilai tukar exchange positions. Bank’s exchange rate risks
bank tercermin dalam Posisi Devisa Neto (PDN). are reflected within the Net Open Position.
- 190 -
Page 203
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DAN UNTUK TAHUN-TAHUN DECEMBER 31, 2023 AND 2022
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
Untuk mengelola dan memitigasi risiko nilai To manage and mitigate exchange rate risk, the
tukar, batas maksimum posisi devisa neto yang maximum Net Open position that Bank can
dapat dipegang oleh Bank adalah sebesar 20% withhold is as much as 20% from the Bank’s
dari modal, mengikuti aturan dari regulator. Pada capital, adhering to the regulator’s provision. In
Triwulan IV 2023 Posisi devisa neto Bank the IV quarter of 2023 the bank’s Net Open
sebesar IDR 79.20 milyar atau 0,18% dan Position is IDR 79.20 Billion or 0,18% and
berada dalam kisaran antara Rp 30.53 milyar – within the range of 30.53 billion – Rp 441.63
Rp 441.63 miliar (0,07% - 1.01% dari modal billion (0,07% - 1.01% of the bank’s capital).
Bank). Value at Risk per 31 Desember 2023 Value at Risk as of 31 Desember 2023 is IDR
yaitu sebesar IDR 549 juta atau sebesar 0,69% 549 million or 0,69% of Net Open Position.
dari posisi devisa neto.
Tabel di bawah ini menyajikan posisi devisa neto The table below presents the Bank’s Net Open
Bank per mata uang pada posisi 31 Desember Position by currency at the 31st December
2023 dan 2022. 2023 position.
2023
Aset dan Liabilitas dan
tagihan komitmen liabilitas komitmen
dan kontinjensi/ dan kontinjensi/ Bersih
Assets, commitment Liabilities, absolut/
and contingent commitment and Net
Mata Uang receivables contingent liabilities absolute Currencies
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million Rp Million
Dollar Amerika Serikat 23.478.188 23.538.123 59.935 United States Dollar
Dollar Australia 2.015.905 2.014.391 1.514 Australian Dollar
Dollar Singapura 1.225.620 1.221.177 4.443 Singapore Dollar
Euro 797.821 794.035 3.786 Euro
Yen Jepang 907.571 906.876 695 Japanese Yen
Poundsterling Inggris 225.856 226.178 322 Great Britain Poundsterling
Yuan China 165.657 161.022 4.635 Chinese Yuan
Dollar Hongkong 28.226 25.393 2.833 Hongkong Dollar
Dollar Kanada 88.892 89.094 202 Canadian Dollar
Dollar Selandia Baru 84.932 84.381 551 New Zealand Dollar
Franc Swiss 9.541 9.831 290 Swiss Franc
Jumlah 29.028.209 29.070.501 79.206 Total
Jumlah Modal 43.603.939 Total Capital
Persentase PDN terhadap modal 0,18% Percentage of NOP to capital
2022
Aset dan Liabilitas dan
tagihan komitmen liabilitas komitmen
dan kontinjensi/ dan kontinjensi/ Bersih
Assets, commitment Liabilities, absolut/
and contingent commitment and Net
Mata Uang receivables contingent liabilities absolute Currencies
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million Rp Million
Dollar Amerika Serikat 26.984.526 27.219.574 235.048 United States Dollar
Dollar Australia 2.267.651 2.240.203 27.448 Australian Dollar
Dollar Singapura 1.362.318 1.358.187 4.131 Singapore Dollar
Euro 992.606 984.714 7.892 Euro
Yen Jepang 602.520 595.861 6.659 Japanese Yen
Poundsterling Inggris 379.062 372.383 6.679 Great Britain Poundsterling
Yuan China 229.242 216.850 12.392 Chinese Yuan
Dollar Hongkong 26.952 25.512 1.440 Hongkong Dollar
Dollar Kanada 103.989 101.032 2.957 Canadian Dollar
Dollar Selandia Baru 105.473 104.587 886 New Zealand Dollar
Franc Swiss 13.705 13.330 375 Swiss Franc
Jumlah 33.068.044 33.232.233 305.907 Total
Jumlah Modal 41.926.170 Total Capital
Persentase PDN terhadap modal 0,73% Percentage of NOP to capital
- 191 -
Page 204
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DAN UNTUK TAHUN-TAHUN DECEMBER 31, 2023 AND 2022
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
Berdasarkan tabel diatas dapat dilihat bahwa Based on the table above it can be seen that
rasio PDN sebesar 0,18%, cenderung rendah the NOP Ratio is as much as 0.18%, it is still
jauh berada dibawah ketentuan regulasi Bank below the Bank Indonesia regulation which is
Indonesia yaitu dibawah 20% dari modal. Pada under 20% from capital. At the end of Q4 2023,
akhir triwulan IV 2023, komposisi PDN terbesar the largest NOP composition held by the bank
yang dimiliki oleh bank adalah mata uang USD is USD currency as much as 75.67% from the
sebesar 75.67% dari total PDN, diikuti oleh mata total NOP, followed by CNY currency which is
uang CNY yaitu sebesar 5.85% dari total PDN 5.85% and SGD currency is 5.61%.
dan SGD sebesar 5.61%.
Dalam pengelolaan risiko pasar dalam trading In managing market risk within the trading book,
book, Bank menggunakan beberapa metode the bank utilize several methods besides Net
selain Posisi Devisa Neto, yaitu dengan Open Position, the bank also measures market
menggunakan Value at Risk (VaR), Present risk by using Value at Risk (VaR), Present
Value of Basis Point (PVBP) dan Stop Loss Limit, Value of Basis Point (PVBP) and Stop Loss
serta sensitivitas nilai tukar dan suku bunga. Limit as well as exchange value and interest
rate sensitivity.
VaR digunakan untuk mengukur risiko nilai tukar Var is utilized to measures the exchange rate
pada posisi devisa neto. VaR didefinisikan risk on Net Open Position. VaR is defined as
sebagai potensi kerugian maksimum yang the maximum potential loss that originates from
berasal dari pergerakan pasar yang normal normal market movements with confidence
dengan tingkat kepercayaan dan untuk jangka level and for a certain time periods based on the
waktu tertentu berdasarkan sensitivitas atau sensitivity or volatility of every variable
volatilitas dari setiap variabel instrumen. instrument. VaR methodology that is being
Metodologi VaR yang digunakan Bank adalah utilized by the Bank is the parametric method
metode parametric (variance covariance) (variance covariance) with the confidence level
dengan tingkat kepercayaan (confidence level) of 99%.
sebesar 99%.
Tabel di bawah ini menyajikan VaR posisi devisa The table below provides VaR the bank’s Net
neto Bank sepanjang Triwulan IV tahun 2023 Open position throughout fourth Quarter of
dan 2022. 2023.
2023
Rata-rata/ Tertinggi/ Terendah/ VaR akhir tahun/
Valuta asing Average Maximum Minimum Year-end VaR Foreign currencies
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million
Dollar Australia 58,26 123,16 18,02 18,02 Australian Dollar
Dollar Kanada 5,09 11,54 1,52 1,52 Canadian Dollar
Franc Swiss 8,42 13,41 3,80 3,80 Swiss Franc
Euro 22,80 35,95 6,47 6,47 Euro
Poundsterling Inggris 10,94 26,49 3,03 3,03 Great Britain Poundsterling
Dollar Hongkong 26,91 38,11 19,00 19,00 Hongkong Dollar
Yen Jepang 17,43 33,74 6,95 6,95 Japanese Yen
Yuan China 19,39 33,35 2,84 2,84 China Yuan
Dollar Selandia Baru 8,52 11,48 6,91 6,91 New Zealand Dollar
Dollar Singapura 26,98 49,12 6,98 6,98 Singapore Dollar
Dollar Amerika Serikat 1.488,51 3.278,20 507,86 507,86 United States Dollar
- 192 -
Page 205
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DAN UNTUK TAHUN-TAHUN DECEMBER 31, 2023 AND 2022
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
2022
Rata-rata/ Tertinggi/ Terendah/ VaR akhir tahun/
Valuta asing Average Maximum Minimum Year-end VaR Foreign currencies
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million
Dollar Australia 228,32 475,08 24,96 475,08 Australian Dollar
Dollar Kanada 15,52 30,33 4,68 30,33 Canadian Dollar
Franc Swiss 2,98 3,57 2,09 3,57 Swiss Franc
Euro 55,69 74,16 26,74 74,16 Euro
Poundsterling Inggris 46,52 94,88 17,34 94,88 Great Britain Poundsterling
Dollar Hongkong 58,37 140,92 12,14 12,14 Hongkong Dollar
Yen Jepang 61,69 113,26 31,75 113,26 Japanese Yen
Yuan China 80,82 107,64 33,08 107,64 Chinese Yuan
Dollar Selandia Baru 17,74 35,90 5,93 11,40 New Zealand Dollar
Dollar Singapura 26,10 48,00 2,23 28,07 Singapore Dollar
Dollar Amerika Serikat 1.096,65 1.904,03 33,08 1.904,03 United States Dollar
Sensitivitas Nilai Tukar Exchange Rate Sensitivity
Analisis sensitivitas nilai tukar diukur dengan Exchange rate sensitivity analysis is measured
kemampuan ekses modal Bank untuk menyerap by Bank’s capital excess ability to absorb
potensi kerugian dari nilai tukar, yaitu dengan potential loss from the exchange rate, namely
membuat asumsi perubahan/fluktuasi nilai tukar by creating assumption of changes/fluctuation
yang berlawanan arah dengan masing-masing of exchange rate that are in opposition with
posisi nilai tukar. Pada posisi Desember 2023, each exchange rate position. In the Desember
selisih lebih modal Bank mampu meng-cover 2023 position, the bank’s capital excess has the
risiko nilai tukar sebesar 1707,57 kali Bank adequacy to cover exchange rate risk as much
dibandingkan triwulan sebelumnya. Dengan as 1707.57 times, decrease compared to
demikian, Bank dinilai tidak rentan terhadap previous quarter. Nevertheless, the Bank is not
pergerakan nilai tukar. considered vulnerable to exchange rate
movements.
2. Risiko Suku Bunga 2. Interest Rate Risk
Manajemen Risiko untuk Interest Rate Risk in Risk management for Interest Rate Risk in
Banking Book (IRRBB) diterapkan Bank pada Banking Book (IRRBB) applied by the Bank on
tingkat entitas maupun pada tingkat konsolidasi the entity level as well as on the consolidated
dengan memperhatikan tujuan, kebijakan, level by considering the purpose, policy, size
ukuran dan kompleksitas bisnis Bank. and the complexity of the business. The Bank
Penerapan manajemen IRRBB Bank bertujuan IRRBB management practice is intended to
untuk mengukur, memantau, dan measure, monitor and control interest rate
mengendalikan risiko pergerakan suku bunga movement risk that may impact the Economic
yang berdampak terhadap nilai ekonomis Value of Equity (EVE) as well as the Net
(Economic Value of Equity – EVE) maupun Interest Income (NII). Measurement of IRRBB
pendapatan bunga bersih (Net Interest Income exposure is to include present as well as the
– NII). Pengukuran eksposur IRRBB pada masa future asset, liabilities and administrative
kini maupun masa depan meliputi aset, liabilitas, transaction accounts that are sensitive to
dan transaksi rekening administrative yang interest rate movements.
sensitif terhadap perubahan suku bunga.
Strategi Bank terkait IRRBB adalah mengambil The Bank’s strategy relating to IRRBB is to take
posisi long / positive gap antara Rate Sensitive long position / positive gap between Rate
Assets (RSA) dengan Rate Sensitive Liabilities Sensitive Assets (RSA) and Rate Sensitive
(RSL) dengan profil perubahan suku bunga Liabilities (RSL) with short term interest rate
jangka pendek. Hal tersebut memungkinkan shift profile. In such case this allows the Bank
Bank mengambil langkah yang cepat untuk to take quick steps to anticipate changes in
mengantisipasi perubahan suku bunga baik interest rates when interest rates rise or fall. In
pada saat suku bunga naik maupun turun. Selain addition, the Bank prepares an IRRBB strategy
itu Bank menyusun strategi IRRBB sejalan in line with the business strategy by taking into
dengan strategi bisnis dengan memperhatikan account risk appetite and risk tolerance.
risk appetite dan risk tolerance.
- 193 -
Page 206
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DAN UNTUK TAHUN-TAHUN DECEMBER 31, 2023 AND 2022
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
Dalam hal pengendalian IRRBB, manajemen In terms of IRRBB control, the Bank's
Bank akan mengambil langkah – langkah management will take preventive steps against
pencegahan terhadap kemungkinan terjadinya the possibility of a greater IRRBB loss, control
kerugian IRRBB yang lebih besar, pengendalian of profit and loss and compliance with
terhadap laba rugi serta kepatuhan terhadap regulations. The Risk Management Work Unit
ketentuan. Satuan Kerja Manajemen Risiko related to IRRBB is the Market & Liquidity Risk
terkait IRRBB adalah Departement Market & Department under Risk and Compliance
Liquidity Risk dibawah Direktorat Risk and Directorate which carries out monitoring
Compliance yang melakukan pemantauan including IRRBB reporting. ALCO is the
termasuk pelaporan IRRBB. ALCO adalah committee responsible for IRRBB management
komite yang bertanggung jawab untuk including setting policies and limits. The IRRBB
pengelolaan IRRBB termasuk menetapkan strategy is in line with the business strategy and
kebijakan dan limit. Strategi IRRBB sejalan consistent with the risk appetite and risk
dengan strategi bisnis dan konsisten dengan risk tolerance of the bank as a whole (bank-wide).
appetite dan risk tolerance bank secara
keseluruhan (bank-wide).
Pelaporan perhitungan IRRBB dilakukan secara IRRBB calculation is done quarterly in
triwulanan sesuai dengan pelaporan Profil Risiko correspond with the Bank Risk Profile reporting.
Bank. Sensitivitas Bank terhadap IRRBB diukur Bank Sensitivity towards IRRBB is measured
menggunakan ΔEVE/Modal Tier 1, ΔNII/NII using ΔEVE/Modal Tier 1, ΔNII/NII projection
proyeksi dan Repricing Profile Gap dengan and Repricing Profile Gap with various interest
berbagai skenario shock perubahan suku bunga. rate movement shock scenario.
Untuk skenario shock suku bunga yang For the interest rate shock scenario used to
digunakan untuk mengukur sensitifitas NII dan measure the sensitivity of NII and EVE, the
EVE, Bank menggunakan skenario standar yang Bank uses the standard scenario referred in the
sesuai dalam Surat Edaran Otoritas Jasa Financial Services Authority Circular Letter
Keuangan (SEOJK nomor 12/SEOJK.03/2018) (SEOJK number 12/SEOJK.03/2018), which
yaitu terdiri dari 6 shock skenario suku bunga consists of 6 interest rate shock scenarios for
untuk EVE. EVE.
Rata- rata jangka waktu penyesuaian suku The average re-pricing maturity period applied
bunga (repricing maturity) yang diterapkan yaitu is the re-price period in the time bucket of 1-3
jangka waktu reprice pada time bucket 1 – 3 months and 3-6 months. Meanwhile, the
bulan dan 3-6 bulan. Sementara itu, jangka longest period of interest rate adjustment
waktu terpanjang untuk penyesuaian suku bunga (repricing maturity) is 6-12 months.
(repricing maturity) terlama yaitu 6-12 bulan.
Berikut Tabel hasil Repricing terhadap The following is the repricing results table for
perubahan shock suku bunga pada banking changes in interest rate shocks in the banking
book dengan 6 (enam) shock skenario suku book with 6 (six) interest rate shocks for EVE
bunga untuk EVE dan 2 (dua) shock skenario and 2 (two) interest rate shocks for NII.
suku bunga untuk NII.
Tabel mata uang Rupiah adalah sebagai berikut: Below is table for Rupiah currency:
2023
ΔEVE ΔNII
Tanggal laporan/ Tanggal laporan sebelumnya/ Tanggal laporan/ Tanggal laporan sebelumnya/
Reporting date Previous reporting date Reporting date Previous reporting date
Shock scenarios/ (T) (T-1) (T) (T-1)
Shock Scenarios
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million
Parallel up (400 bps) (1.561.346) (1.516.491) 2.834.002 (292.245) Paral el up (400 bps)
Parallel down (400 bps) 2.143.910 2.110.262 (608.881) 2.423.970 Paral el down (400 bps)
Steepener (500 bps, 350 bps) 244.224 109.057 - - Steepener (500 bps, 350 bps)
Flattener (500 bps, 350 bps) (278.789) (98.220) - - Fla ttener (500 bps, 350 bps)
Short rate up (500 bps) (980.294) (897.431) - - Short rate up (500 bps)
Short rate down (500 bps) 494.839 249.001 - - Short rate down (500 bps)
Nilai maksimum negatif (absolut) (1.561.346) (1.516.491) (608.881) (292.245) Negative maximum value (absolute)
Modal tier 1 (ΔEVE) atau proje cted income Capital tier 1 (ΔEVE) or proje cted income
(ΔNII) 49.957.168 49.576.578 8.219.378 8.130.993 (ΔNI )
Nilai maksimum dibagi modal tier 1 atau Maximum value divided by capital tier 1 or
projected income 3,13% 3,06% 7,41% 3,59% projected income
- 194 -
Page 207
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DAN UNTUK TAHUN-TAHUN DECEMBER 31, 2023 AND 2022
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
2022
ΔEVE ΔNII
Tanggal laporan/ Tanggal laporan sebelumnya/ Tanggal laporan/ Tanggal laporan sebelumnya/
Reporting date Previous reporting date Reporting date Previous reporting date
Shock scenarios/ (T) (T-1) (T) (T-1)
Shock Scenarios
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million
Parallel up (400 bps) (2.240.673) (1.672.081) (382.826) (2.471.855) Paral el up (400 bps)
Parallel down (400 bps) 3.047.641 2.371.022 2.389.880 2.471.855 Paral el down (400 bps)
Steepener (500 bps, 350 bps) (228.984) (231.233) - - Steepener (500 bps, 350 bps)
Flattener (500 bps, 350 bps) 40.837 168.217 - - Fla ttener (500 bps, 350 bps)
Short rate up (500 bps) (1.102.304) (715.397) - - Short rate up (500 bps)
Short rate down (500 bps) 484.787 116.257 - - Short rate down (500 bps)
Nilai maksimum negatif (absolut) (2.240.673) (1.672.081) (382.826) (2.471.855) Negative maximum value (absolute)
Modal tier 1 (ΔEVE) atau proje cted income Capital tier 1 (ΔEVE) or proje cted income
(ΔNII) 47.717.082 46.123.574 9.616.945 9.616.945 (ΔNI )
Nilai maksimum dibagi modal tier 1 atau Maximum value divided by capital tier 1 or
projected income 4,70% 3,63% 3,98% 25,70% projected income
Perhitungan IRRBB dilakukan untuk level The IRRBB calculation for the consolidated
konsolidasi atas mata uang USD periode level of USD currency for the period December
Desember 2023 dan 2022 adalah sebagai 2023 and 2022 is as follows:
berikut:
2023
ΔEVE ΔNII
Tanggal laporan/ Tanggal laporan sebelumnya/ Tanggal laporan/ Tanggal laporan sebelumnya/
Reporting date Previous reporting date Reporting date Previous reporting date
Shock scenarios/ (T) (T-1) (T) (T-1)
Shock Scenarios
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million
Parallel up (200 bps) 219.958 243.100 15.062 107.423 Paral el up (200 bps)
Parallel down (200 bps) (222.191) (248.156) 57.450 (57.384) Paral el down (200 bps)
Steepener (300 bps, 150 bps) (53.600) (55.833) - - Steepener (300 bps, 150 bps)
Flattener (300 bps, 150 bps) 107.549 115.067 - - Fla ttener (300 bps, 150 bps)
Short rate up (300 bps) 181.188 197.823 - - Short rate up (300 bps)
Short rate down (300 bps) (196.751) (213.899) - - Short rate down (300 bps)
Nilai maksimum negatif (absolut) (222.191) (248.156) 15.062 (57.384) Negative maximum value (absolute)
Modal tier 1 (ΔEVE) atau proje cted income Capital tier 1 (ΔEVE) or proje cted income
(ΔNII) 49.957.168 49.576.578 958.683 870.298 (ΔNI )
Nilai maksimum dibagi modal tier 1 atau Maximum value divided by capital tier 1 or
projected income 0,44% 0,50% 1,57% 6,59% projected income
2022
ΔEVE ΔNII
Tanggal laporan/ Tanggal laporan sebelumnya/ Tanggal laporan/ Tanggal laporan sebelumnya/
Reporting date Previous reporting date Reporting date Previous reporting date
Shock scenarios/ (T) (T-1) (T) (T-1)
Shock Scenarios
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million
Parallel up (200 bps) 267.894 273.395 80.661 (91.595) Paral el up (200 bps)
Parallel down (200 bps) (269.976) (276.982) (7.778) 91.595 Paral el down (200 bps)
Steepener (300 bps, 150 bps) (60.632) (60.533) - - Steepener (300 bps, 150 bps)
Flattener (300 bps, 150 bps) 126.952 127.964 - - Fla ttener (300 bps, 150 bps)
Short rate up (300 bps) 216.904 220.429 - - Short rate up (300 bps)
Short rate down (300 bps) (235.257) (276.982) - - Short rate down (300 bps)
Nilai maksimum negatif (absolut) (269.976) (276.982) (7.778) (91.595) Negative maximum value (absolute)
Modal tier 1 (ΔEVE) atau proje cted income Capital tier 1 (ΔEVE) or proje cted income
(ΔNII) 47.717.082 46.123.574 2.048.218 2.048.218 (ΔNI )
Nilai maksimum dibagi modal tier 1 atau Maximum value divided by capital tier 1 or
projected income 0,57% 0,60% 0,38% 4,47% projected income
Sensitivitas Suku Bunga Interest Rate Sensitivity
Analisis sensitivitas suku bunga diukur dengan Interest rate sensitivity analysis is measured by the
kemampuan ekses modal Bank untuk menyerap ability of the Bank's excess capital to absorb
potensi kerugian dari perubahan suku bunga, yaitu potential loss from changes in interest rate, namely
dengan membuat asumsi perubahan/fluktuasi suku by making an assumption of interest rate changes
bunga terhadap aset dan liabilitas yang sensitif or fluctuations on assets and liabilities that are
terhadap suku bunga. Pada posisi Desember 2023, sensitive to interest rate. In December 2023, the
selisih lebih modal Bank mampu menutup risiko suku excess of the Bank's capital able to cover the risk of
bunga sebesar 10.41 kali turun dibandingkan triwulan interest rate of 10.41 times, decreased compared to
sebelumnya. Dengan demikian Bank masih dalam the previous quarter. However that Bank is not
kategori tidak rentan terhadap perubahan suku vulnerable to interest rate changes.
bunga.
- 195 -
Page 208
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DAN UNTUK TAHUN-TAHUN DECEMBER 31, 2023 AND 2022
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
Bank juga menganalisis kemungkinan perubahan Bank also analyzes the possibility of interest rate
tingkat suku bunga yang berdampak pada laba rugi changes which have an impact on the Bank’s
portofolio Bank. Tabel di bawah ini menyajikan portfolio of profit and loss. The table below presents
perubahan tingkat suku bunga posisi trading book the interest rate changes for trading book and
dan banking book dan pengaruhnya terhadap laba banking book position and its effect on the Bank’s
rugi maupun ekuitas Bank. income and equity.
2023
Pengaruh Pengaruh
penurunan suku bunga peningkatan suku
pada laba sebelum bunga pada laba Pengaruh Pengaruh
Perubahan pajak/ sebelum pajak/ penurunan suku peningkatan suku
pada tingkat Effect of decrease Effect of increase bunga pada ekuitas/ bunga pada ekuitas/
suku bunga/ on interest rate on interest rate Effect of decrease Effect of increase
Change on to profit to profit on interest rate on interest rate
interest rate before tax before tax to equity to equity
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million
Aset keuangan Financial assets
Efek-efek Securities
Diukur pada nilai wajar Measured at fair value
melalui penghasilan through other
komprehensif lain 93 bps - - 681.239 (647.417) comprehensive income
Diukur pada nilai wajar Measured at fair value
melalui laba rugi 106 bps 520.882 (401.202) - - through profit and loss
Kredit 4 bps (39.320) 39.320 - - Loans
Liabilitas keuangan Financial liabilities
Simpanan Deposits
Giro 1 bps 1.901 (1.901) - - Demand deposits
Tabungan 0 bps 2.675 (2.675) - - Savings
Pinjaman yang diterima 0 bps - - - - Borrowings
2022
Pengaruh Pengaruh
penurunan suku bunga peningkatan suku
pada laba sebelum bunga pada laba Pengaruh Pengaruh
Perubahan pajak/ sebelum pajak/ penurunan suku peningkatan suku
pada tingkat Effect of decrease Effect of increase bunga pada ekuitas/ bunga pada ekuitas/
suku bunga/ on interest rate on interest rate Effect of decrease Effect of increase
Change on to profit to profit on interest rate on interest rate
interest rate before tax before tax to equity to equity
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million
Aset keuangan Financial assets
Efek-efek Securities
Diukur pada nilai wajar Measured at fair value
melalui penghasilan through other
komprehensif lain 128 bps - - 1.180.676 (1.094.887) comprehensive income
Diukur pada nilai wajar Measured at fair value
melalui laba rugi 139 bps 121.319 (108.704) - - through profit and loss
Kredit 9 bps (132.159) 132.159 - - Loans
Liabilitas keuangan Financial liabilities
Simpanan Deposits
Giro 1 bps 2.361 (2.361) - - Demand deposits
Tabungan 0 bps 2.085 (2.085) - - Savings
Pinjaman yang diterima 13 bps - - - - Borrowings
Manajemen Risiko Likuiditas Liquidity Risk Management
Risiko Likuiditas merupakan risiko yang timbul akibat Liquidity Risk is the risk arising from the Bank that
bank tidak dapat memenuhi kewajiban finansialnya cannot meet its financial obligation to customers or
kepada nasabah atau pihak lawan (Counterparty) counterparties in a timely manner at a reasonable
secara tepat waktu dengan biaya yang wajar . cost. Liquidity risk management is very important
Manajemen risiko likuiditas merupakan hal yang because it can have a significant impact on the
sangat penting karena dapat berdampak signifikan business sustainability. Bank strives to ensure that
terhadap keberlangsungan bisnis. Bank senantiasa every need of liquidity and funding at this time and
berupaya memastikan bahwa setiap kebutuhan the foreseeable future can be met both in normal and
likuiditas dan pendanaan saat ini dan masa yang crisis market condition.
akan datang dapat terpenuhi baik dalam kondisi
pasar normal maupun krisis.
- 196 -
Page 209
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DAN UNTUK TAHUN-TAHUN DECEMBER 31, 2023 AND 2022
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
Bank mengelola risiko likuiditas secara hati-hati Bank manages liquidity risk carefully (prudent) to
(prudent) dengan memastikan kecukupan dana ensure sufficient funds on a daily basis and in the
secara harian maupun di masa datang baik pada saat future both during normal time and crisis condition in
kondisi normal maupun kondisi krisis dalam the fulfillment of obligation in a timely manner from
pemenuhan liabilitas secara tepat waktu dari berbagai various sources of available funds, including
sumber dana yang tersedia, termasuk memastikan ensuring the availability of high-quality liquid assets.
ketersediaan aset likuid berkualitas tinggi. Rencana Contingency funding plan has been made to prepare
pendanaan darurat (contingency funding plan) telah the Bank if there is a crisis.
disusun untuk mempersiapkan Bank jika terjadi krisis.
Bank mengukur dan memantau risiko likuiditas Bank measures and monitors liquidity risk through
melalui analisis perbedaan jatuh tempo likuiditas dan the difference in the maturity of liquidity and liquidity
rasio-rasio likuiditas. Salah satu rasio likuiditas yang ratios analysis. One liquidity ratio used is the ratio of
digunakan adalah rasio dari aset likuid terhadap liquid assets to current liabilities. Bank has also to
liabilitas lancar. Bank juga telah mengimplementasi implement Liquidity Coverage Ratio (LCR)
perhitungan Liquidity Coverage Ratio (LCR) sesuai calculation in accordance with the LCR provisions of
dengan ketentuan LCR dari Otoritas Jasa Keuangan the Financial Services Authority (OJK). In QuarterI
(OJK). Pada triwulan IV 2023 likuiditas bank masih IV 2023 bank liquidity has been maintained very well
terjaga sangat baik dengan rata – rata LCR triwulan with a quarterly average LCR of 227%.
IV 2023 sebesar 227% turun dibandingkan triwulan
sebelumnya.
Tabel di bawah ini menyajikan rasio dari aset likuid The table below presents the ratio of liquid assets to
terhadap liabilitas lancar. current liabilities.
2023 2022
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
Kas 1.297.547 1.704.409 Cash
Giro, SBI dan penempatan BI Demand deposits, BI Certificate
lainnya 10.336.352 9.442.469 and other BI placements
Obligasi Pemerintah 37.943.621 31.797.107 Government bonds
Penempatan pada bank lain
dikurangi dengan simpanan Placement with other banks less
dari bank lain 2.449.435 2.947.801 deposits from other banks
Jumlah aset likuid bersih 52.026.955 45.891.786 Total net liquid assets
Simpanan 135.089.481 141.843.931 Deposits
Rasio 38,51% 32,35% Ratio
Analisis Jatuh Tempo untuk Liabilitas Keuangan Maturity Analysis for Financial Liabilities
Tabel di bawah menunjukkan profil jatuh tempo The table below shows the maturity profile of the
liabilitas keuangan Grup berdasarkan arus kas tidak Group’s financial liabilities based on the cash flows
terdiskonto. Dalam tabel dibawah bank telah that are not discounted. In the table below the bank
mengelompokan jatuh tempo untuk liabilitas has grouped the maturity of financial liabilities based
keuangan berdasarkan sisa jatuh tempo kontraktual on the remaining contractual maturity of the
dari tanggal pelaporan. reporting date.
- 197 -
Page 210
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DAN UNTUK TAHUN-TAHUN DECEMBER 31, 2023 AND 2022
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
Tabel di bawah menunjukkan profil jatuh tempo The table below shows the maturity profile of the
liabilitas keuangan Grup berdasarkan arus kas tidak Group’s financial liabilities based on undiscounted
terdiskonto. cash flows.
2023
> 1 bulan > 3 bulan > 1 tahun > 2 tahun
s/d s/d s/d s/d
Sampai dengan 3 b ulan/ 12 bulan/ 2 tahun/ 5 tahun/
Lain- la in / 1 bulan/1 month >1 - >3 - >1 - >2- > 5 tahun / Ju mla h/
Others or less 3 months 12 mo nths 2 years 5 years > 5 yea rs Total
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million Rp Millio n
Liabilitas keuangan Financial liabilitie s
Tanpa suku bun ga: Withou t intere st:
Liabilitas seger a - 186.926 - - - - - 186.926 Liabilites payable imme diately
Simpanan - 94.395 3.080 605 - - - 98.080 Deposits
Simpanan dari bank lain - 19.658 - - - - - 19.658 Deposits from other banks
Liabilitas derivatif - 8.437 6.086 1.909 - - - 16.432 Derivative payables
Liabilitas akseptasi - 566.227 534.818 540.318 - - - 1.641.363 Acceptance payables
Liabilitas lain-lain - 193.568 78.341 - - 203.084 212.829 687.822 Other liabilities
Suku bunga var iabel: Var ia ble interest rate:
Simpanan - 65.395.215 - - - - - 65.395.215 Deposits
Simpanan dari bank lain - 38.967 - - - - - 38.967 Deposits from other banks
Suku bunga te tap: Fixed inter est rate:
Simpanan - 50.073.945 13.149.918 6.706.976 56.008 - - 69.986.847 Deposits
Simpanan dari bank lain - 2.359.914 5.832 2.535 - - - 2.368.281 Deposits from other banks
Efek yang dijual den gan janji Securities sold with agreements
dibeli kembali - 9.772.476 - - - - - 9.772.476 to r epurchase
Pinjaman yang diter ima - 389.516 268.273 859.222 836.441 997.025 - 3.350.477 Bor rowings
Obligasi subordinasi - - 2.451.410 - 1.486.144 - - 3.937.554 Sub ordinated bon ds
Sub jumlah - 129.099.244 16.497.758 8.111.565 2.378.593 1.200.109 212.829 157.500.098 Sub to tal
Dan a syirkah temporer Tempor ary syirkah funds
Suku bunga te tap 5.634.424 2.437.513 2.149.135 557 - - 10.221.629 Fixed inter est rate
Suku bunga var iabel - 416.802 - - - - - 416.802 Var ia ble interest rate
Liabilitas komitme n Commitmen t lia bilities
Fasilitas kredit kepada nasabah
yang be lu m digunakan - 3.205.231 4.117.495 19.538.907 2.480.596 6.640.292 1.879.026 37.861.547 Unused facilities
L/C yang irrevocable dan masih Outstanding irrevocab le
berjalan dalam rangka ekspor letters of credit (L/C) fo r
dan impor - 348.094 662.935 404.190 90 - - 1.415.309 export and import
Sub jumlah liabilitas komitmen - 3.553.325 4.780.430 19.943.097 2.480.686 6.640.292 1.879.026 39.276.856 Sub to tal commitment liabilities
Jumlah - 138.703.795 23.715.701 30.203.797 4.859.836 7.840.401 2.091.855 207.415.385 Total
2022
> 1 bulan > 3 bulan > 1 tahun > 2 tahun
s/d s/d s/d s/d
Sampai dengan 3 b ulan/ 12 bulan/ 2 tahun/ 5 tahun/
Lain- la in / 1 bulan/1 month >1 - >3 - >1 - >2- > 5 tahun / Ju mla h/
Others or less 3 months 12 mo nths 2 years 5 years > 5 yea rs Total
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million Rp Millio n
Liabilitas keuangan Financial liabilitie s
Tanpa suku bun ga: Withou t intere st:
Liabilitas seger a - 157.874 6.613 - - - - 164.487 Liabilites payable imme diately
Simpanan - 8.871.054 1.247.450 612.158 - - - 10.730.662 Deposits
Simpanan dari bank lain - 37.634 - - - - - 37.634 Deposits from other banks
Liabilitas derivatif - 8.989 15.497 5.075 - - - 29.561 Derivative payables
Liabilitas akseptasi - 461.314 946.858 728.870 - - - 2.137.042 Acceptance payables
Liabilitas lain-lain - 337.865 139.747 94.526 600 245.007 206.442 1.024.187 Other liabilities
Suku bunga var iabel: Var ia ble interest rate:
Simpanan - 61.877.640 - - - - - 61.877.640 Deposits
Simpanan dari bank lain - 726.187 - - - - - 726.187 Deposits from other banks
Liabilitas lain-lain - 38.726 - - - - - 38.726 Other liabilities
Suku bunga te tap: Fixed inter est rate:
Simpanan - 49.486.513 14.539.903 5.726.016 647 - - 69.753.079 Deposits
Simpanan dari bank lain - 2.513.526 1.478 2.528 - - - 2.517.532 Deposits from other banks
Efek yang dijual den gan janji Securities sold with agreements
dibeli kembali - 2.409.822 - - - - - 2.409.822 to r epurchase
Pinjaman yang diter ima - 545.941 186.019 678.307 489.570 244.358 - 2.144.195 Bor rowings
Obligasi subordinasi - - - 100.000 2.400.000 1.302.000 - 3.802.000 Sub ordinated bon ds
Surat ber harga yang diterbitkan - - 3.900.000 100.000 - - - 4.000.000 Securities issu ed
Liabilitas lain-lain - 116.444 1.626 4.500 - - - 122.570 Other liabilities
Sub jumlah - 127.589.529 20.985.191 8.051.980 2.890.817 1.791.365 206.442 161.515.324 Sub to tal
Liabilitas komitme n Commitmen t lia bilities
Fasilitas kredit kepada nasabah
yang be lu m digunakan 36.039.350 86.995 287.317 332.414 152.219 638.790 460.841 37.997.926 Unused facilities
L/C yang irrevocable dan masih Outstanding irrevocab le
berjalan dalam rangka ekspor letters of credit (L/C) fo r
dan impor - 1.464.308 93.317 115.020 - - - 1.672.645 export and import
Sub jumlah liabilitas komitmen 36.039.350 1.551.303 380.634 447.434 152.219 638.790 460.841 39.670.571 Sub to tal commitment liabilities
Liabilitas kontinjensi Contin gent liabilities
Bank garansi - 433.800 326.658 771.887 178.871 4.405 - 1.715.621 Bank g uarantee
Sub jumlah liabilitas kontin je nsi - 433.800 326.658 771.887 178.871 4.405 - 1.715.621 Sub to tal contingent liabilities
Jumlah 36.039.350 129.574.632 21.692.483 9.271.301 3.221.907 2.434.560 667.283 202.901.516 Total
- 198 -
Page 211
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DAN UNTUK TAHUN-TAHUN DECEMBER 31, 2023 AND 2022
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
Manajemen Risiko Operasional Operational Risk Management
Risiko Operasional adalah potensi terjadinya Operational Risk is the potential occurrence of
kesalahan operasional dan/atau kerugian operasional operational errors and/or operational losses, either
baik secara langsung ataupun tidak langsung yang directly or indirectly, caused by inadequacy and/or
disebabkan oleh ketidakcukupan dan/atau tidak dysfunction of internal processes, human error,
berfungsinya proses internal, kesalahan manusia, system failure, and/or external events that affect the
kegagalan sistem, dan/atau adanya kejadian- Bank's operations.
kejadian eksternal yang mempengaruhi operasional
Bank.
Pengelolaan risiko operasional sangat penting bagi The management of Operational Risk is essential to
Bank sebagai tindakan pencegahan untuk the Bank as a preventive measure to lower down the
meminimalkan terjadinya insiden kerugian finansial occurrence of financial and non-financial loss
maupun non-finansial termasuk insiden fraud. Serta incidents, including fraud incidents. As well as
menghindarkan Bank dari terjadinya jenis-jenis risiko preventing the Bank from subsequent occurence of
ikutan lainnya yang dipicu oleh risiko operasional. other risk types being triggered by the operational
Bank yang dapat mengelola risiko operasionalnya risks. Banks that can manage their operational risks
secara efektif akan menghasilkan kualitas dari effectively will deliver quality operations and efficient
aktivitas operasional dan bisnis yang efisien sehingga business activities, which in turn will encourage the
mendorong tercapainya objektif Bank. achievement of the Bank's objectives.
Pemaparan risiko operasional melekat pada seluruh Operational risk exposure is inherent to all functional
aktivitas fungsional Bank, sehingga mekanisme activities of the Bank, so that the required control
pengendaliannya wajib untuk dipahami dan mechanisms will have to be well understood and
dilaksanakan oleh seluruh Pejabat dan Karyawan implemented by all Bank Officials and Employees,
Bank, dan khususnya yang terkait dengan risiko-risiko and especially to those related to emerging risks,
baru (emerging risks) seperti pemaparan risiko yang such as cyber security risks inherent to the adoption
terkait dengan ketahanan dan keamanan siber dalam of information technology in accordance with OJK
pemanfaatan teknologi informasi sesuai POJK No. 11 Regulation (POJK) No. 11 /POJK.03/2022
/POJK.03/2022 tentang Penyelenggaraan Teknologi concerning the Implementation of Information
Informasi oleh Bank Umum dan SEOJK No. Technology by Commercial Banks and OJK Circular
29/SEOJK.03/2022 tentang Ketahanan dan (SEOJK) No. 29/SEOJK.03/2022 concerning Cyber
Keamanan Siber bagi Bank Umum, seiring dengan Resilience and Security for Commercial Banks. This
pesatnya perkembangan teknologi informasi dan is also in line with the rapid growth of information
bisnis digital saat ini. technology and digital businesses nowadays.
Bank Panin selalu mengerahkan upaya terbaiknya Panin Bank consistently exerts its best efforts in
dalam menerapkan manajemen risiko operasional effective management of operational risk exposures
yang melekat pada semua aktivitas fungsional Bank inherent to all functional activities of the Bank, in
sesuai Peraturan Otoritas Jasa Keuangan (POJK) concurrence to Otoritas Jasa Keuangan Regulation
Nomor 18/SEOJK.03/2016 tentang Penerapan (POJK) No. 18/SEOJK.03/2016 concerning the
Manajemen Risiko bagi Bank Umum, dengan Implementation of Risk Management for
melakukan aktivitas-aktivitas sebagai berikut: Commercial Banks, by carrying out the following
activities:
a) Memastikan terjaganya efektivitas dari Tata a) Ensuring that the effective Governance and
Kelola dan Fungsi Pengawasan atas praktik Overseeing Functions on Bank's risk
manajemen risiko Bank yang dilakukan oleh management practices are carried out with by
Direksi dan Dewan Komisaris. the Board of Directors and Board of
Commissioners.
b) Kecukupan pedoman kebijakan dan prosedur b) Adequacy of operational risk management
manajemen risiko operasional yang lengkap, policies and standard operating procedures,
kerangka kerja/pendelegasian tugas dan comprehensive framework/clear segregation of
wewenang yang jelas (segregation of duties) accountability/duties and authorities as well as
disertai limit risiko mengenai pengelolaan risiko definitions of operational risk limits.
operasional.
c) Menjaga konsistensi dan efektivitas dari proses c) Maintaining consistency and effectiveness of
dan berjalannya mekanisme Identifikasi, the process and practices of Identification,
Pengukuran, Pemantauan dan Measurement, Monitoring and
Pengendalian/Mitigasi atas pemaparan risiko Controling/Mitigation mechanisms for
operasional pada setiap Unit Kerja. Bank Panin operational risk exposure in all operational
juga telah memanfaatkan sistem informasi Work Unita. Panin Bank has been deploying an
manajemen risiko operasional yang disesuaikan operational risk management information
dengan karakteristik, kegiatan dan kompleksitas system which well suit to Bank’s business
usaha. characteristics, activities and complexity.
- 199 -
Page 212
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DAN UNTUK TAHUN-TAHUN DECEMBER 31, 2023 AND 2022
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
d) Melakukan kajian dan pemberian opini d) Conduct reviews and provide operational risk
manajemen risiko operasional pada penerbitan management opinions over inceptions of new
produk baru dengan cakupan potensi risiko yang products and services, with more
lebih komprehensif sesuai dengan pedoman dan comprehensive and in-depth coverage of
standarisasi mengenai tata kelola yang potential risks in concurrence to guidelines and
berdasarkan ketentuan-ketentuan regulator standardization of governance based on
maupun standar industri. regulatory provisions and industry standards.
e) Melakukan perhitungan Aktiva Tertimbang e) Conductioning Operational Risk Weighted
Menurut Risiko (ATMR) Risiko Operasional Assets (RWA) by using the Standard
dengan menggunakan pendekatan Standard Measurement Approach in concurrence to OJK
(Standard Measurement Approach) sesuai Circular (SEOJK) Number 6/SEOJK/2020.
SEOJK Nomor 6/SEOJK/2020.
f) Melakukan pemantauan dan pencatatan insiden f) Conduct monitoring and recording incidents of
kesalahan operasional Bank baik yang Bank operational errors that result in financial
menimbulkan kerugian finansial (loss event losses (nearmisses), as well as mitigation steps
management/LEM) maupun yang hampir taken.
menimbulkan kerugian finansial (nearmisses),
serta langkah mitigasi yang dilakukan.
g) Secara konsisten melakukan peningkatan dari g) Consistently improve the effectiveness and
efektivitas dan efisiensi dalam memantau efficiency in monitoring the implementation of
penerapan manajemen risiko operasional, operational risk management, by utilizing
dengan memanfaatkan Aplikasi Operational Operational Risk Assessor (OPRA) and Risk
Risk Assessor (OPRA) dan Aplikasi Risk Based Based Bank Rating (RBBR) applications, which
Bank Rating (RBBR) yang telah have been effectively deployed in all Head
diimplementasikan pada seluruh unit kerja Office Units and Branch Offices. Operational
Kantor Pusat atau Kantor Cabang. Aktivitas risk management tools featured in the
pengelolaan risiko operasional yang tersedia Operational Risk Assessor (OPRA) include:
pada Aplikasi Operational Risk Assesor (OPRA)
diantaranya:
· Risk and Control Self-Assessment (R-CSA), · Risk and Control Self-Assessment (R-
untuk mengidentifikasi dan mengukur CSA), to identify and measure operational
pemaparan risiko, serta memprediksi tingkat risk exposure, as well as to predict the level
risiko operasional dalam beberapa periode of operational risk exposures for the next 6
ke depan berdasarkan data historis dan months period, based on historical data
efektifitas kontrol yang tersedia. baselining and the effectiveness of controls
practices.
· Loss Event Management (LEM), yaitu · Loss Event Management (LEM), is the
proses pengelolaan Insiden yang process of managing operational risk
berdampak/menimbulkan kerugian finansial incidents that impacted/caused financial
bagi Bank. losses for the Bank.
· Nearmiss, yaitu insiden risiko operasional · Nearmisses, are operational risk incidents
yang tidak/hampir menimbulkan kerugian that do not/nearly cause financial losses for
finansial bagi bank, namun tetap harus the Bank, and must still be considered as
menjadi peringatan dini (early warning an early warning signal to prevent future
signal) agar tidak terulang di kemudian hari occurrence or operational loss event
dan menjadi insiden LEM. incidents.
· Key Risk Indicators, yang merupakan · Key Risk Indicators (KRI), which are
indikator yang disusun sebagai bagian dari indicators previously defined together with
upaya memantau risiko-risiko yang ada the repective thresholds, as part of
secara risk-based dengan tujuan agar tindak continuous monitoring over the state of
lanjut dapat segera diambil sebelum existing risk exposures with the objective to
terjadinya risiko. enable early follow-up actions prior to
occurrence of risk event.
- 200 -
Page 213
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DAN UNTUK TAHUN-TAHUN DECEMBER 31, 2023 AND 2022
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
· Register Risiko Teknologi Informasi, yang · Information Technology Risk Register,
terdiri dari register risiko yang berbasis which consists of process-based and
proses dan aset, serta dapat memberikan asset-based risk registers, and can provide
informasi risiko TI sehinggga Risk the mapping of IT risk information, so that
Owner/Risk Taking Units maupun pihak Risk Owners/Risk Taking Units and other
terkait lainnya dapat melakukan related parties can carry out monitoring
pemantauan maupun tindakan mitigasi agar and mitigation actions, in ensuring
sistem TI tetap terjaga dan mendukung continuous IT services to support
operasional, bisnis dan layanan nasabah operations, business and customer
secara berkelanjutan. service.
h) Terus menyempurnakan program kesadaran h) Continue to improve the Risk Awareness
akan risiko dengan hashtag #PeduliKeamanan, Program with the #PeduliKeamanan hashtag,
untuk target internal (kayawan Bank) maupun targeted for internal (Bank employees) and
eksternal (Nasabah dan Konsumen), yang external (Customers and Consumers), and
dilakukan secara sistematis dan terukur carried out systematically with defined
efektivitasnya. mechanisms to measure its effectiveness.
i) Memperluas cakupan dan meningkatkan kualitas i) Improving the coverage and quality of risk
dari pengelolaan risiko terkait Teknologi management over risks related to IT and Digital
Informasi dan Digital melalui pembentukan through effective operational of functions that
fungsi-fungsi yang mengelola aspek-aspek manage security aspects of Digital Services
keamanan dari Layanan Digital diantaranya consisting of CISO Office which carries out the
operasionalisasi dari CISO Office yang functions of CISO - Chief Information Security
menjalankan fungsi CISO – Chief Information Officers, DPO - Data Protection Officer, and
Security Officers, DPO – Data Protection Officer, escalation of CSIRT - Cyber Security Incident
dan eskalasi CSIRT – Cyber Security Incident Response Team; as well as the
Response Team; serta operasionalisasi dari operationalization of CSOC – Cyber Security
CSOC – Cyber Security Operation Center Operation Center as part of the Bank's cyber
sebagai infrastruktur pendukung keamanan siber security supporting infrastructure.
Bank.
Sebagai sistem pelaporan dan dasar pengawasan As for reporting system and basis for supervisory
atas Proses Pengelolaan Risiko Operasional Bank, over Bank's Operational Risk Management
maka secara konsisten disampaikan Laporan Profil practices, the Bank is providing Operational Risk
Risiko Operasional dan hasil Pemantauan Risk Profile Reports and Risk Appetite/Risk Tolerance
Apetite /Risk Tolerance kepada Komite Manajemen Monitoring being consistently submitted to the Risk
Risiko (Direksi) dan Komite Pemantau Risiko (Dewan Management Committee (Board of Directors) and
Komisaris), untuk selanjutnya dilaporkan dalam Risk Monitoring Committee (Board of
bentuk Laporan Profil Risiko dan Laporan Tingkat Commissioners), and then subsequently reported to
Kesehatan Bank (Risk Based Bank Rating) kepada the Regulators (OJK/Bank Indonesia) in the form of
Regulator. Selain itu, dalam rangka pengelolaan Risk Profile Report and Bank’s Soundness Level
risiko operasional terdapat laporan pengelolaan risiko Report (Risk Based Bank Rating). Additionally, in
operasional yang disampaikan kepada manajemen the context of sound operational risk management
sebagai sarana monitoring dan bahan pertimbangan practices, more detailed ad-hoc operational risk
untuk mengambil tindakan prioritas. management reports are also provided to Bank’s
Management as a means of monitoring and
consideration for taking priority actions.
Manajemen Risiko Hukum Legal Risk Management
Risiko hukum adalah risiko yang ditimbulkan akibat Legal risk is the risk arising from legal claims and/or
tuntutan hukum dan/atau kelemahan aspek yuridis weaknesses in judiciall aspects caused by the
yang disebabkan oleh ketiadaan peraturan absence of supporting laws and regulations or
perundang-undangan yang mendukung atau weaknesses in the agreement such as not fulfilling
kelemahan perikatan seperti tidak dipenuhinya syarat the conditions for the validity of the contract and
sahnya kontrak dan kelengkapan pengikatan inadequate completeness of binding documents. As
dokumen yang tidak memadai. Seiring dengan business develops and the scope of
perkembangan bisnis dan perluasan cakupan cooperation/ecosystem with third parties expands,
kerjasama / ekosistem dengan pihak ketiga, maka legal risk management becomes important.
pengelolaan risiko hukum menjadi penting.
- 201 -
Page 214
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DAN UNTUK TAHUN-TAHUN DECEMBER 31, 2023 AND 2022
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
Untuk mencegah terjadinya perselisihan To prevent disputes from occurring in the future,
dikemudian hari, maka kerjasama dengan pihak cooperation with third parties must be based on a
ketiga wajib dilandasi perikatan Perjanjian comprehensive contractual agreement (PKS-
Kerjasama (PKS) yang tertulis dengan cakupan Perjanjian Kerjasama) with a complete scope of
klausala yang lengkap yang disepakati dan clauses that are agreed upon and binding on the
mengikat bagi para pihak. Selain itu Bank harus parties. In addition, the Bank must review and
melakukan kaji ulang dan mengkinikan PKS yang update agreements that have been previously
telah dibuat sebelumnya dengan memasukan created by including new clauses that yet to be
klausula-klausula baru yang belum tercakup, covered, such as the Personal Data Protection
seperti klausula Pelindungan Data Pribadi (sesuai clause (according to Law No. 7 of 2022), Consumer
UU No.7 tahun 2022), Pelindungan Konsumen (UU Protection (Law No. 8 of 1999) and derivative
No.8 tahun 1999) dan regulasi turunannya. Untuk regulations. To ensure completeness of the clauses
memastikan kelengkapan klausula dalam PKS in the PKS, all working Units in the Bank might
Bank dapat meminta kajian dan opini hukum request consultation and having legal reviews and
kepada Bagian/Departemen hukum Bank. opinions from the Bank's legal section/department.
Sebagai dasar bagi pengawasan atas proses As the basis for supervision over Legal Risk
Pengelolaan Risiko Hukum, maka Bank Management practices, the Bank carries out
melaksanakan penilaian Profil Risiko Hukum secara quarterly Legal Risk Profile assessments on several
triwulanan atas beberapa parameter indikator risiko risk indicators / risk parameters in accordance to
sesuai ketentuan Regulator yang berlaku sehingga applicable Regulatory provisions so as to obtain an
diperoleh gambaran mengenai tingkat potensi Risiko overview of the potential level of bankwide Legal
Hukum secara bankwide. Risk state.
Manajemen Risiko Stratejik Strategic Risk Management
Risiko stratejik dapat terjadi akibat ketidaktepatan Strategic risk can occur due to weaknesses in the
Bank dalam mengambil keputusan dan/atau Bank’s decision making processes and/or while
pelaksanaan suatu keputusan stratejik serta implementing strategic decisions as well as failure
kegagalan dalam mengantisipasi perubahan to anticipate changes in the business environment.
lingkungan bisnis. Pengelolaan risiko stratejik Strategic risk management is important to maintain
menjadi penting untuk menjaga keberlanjutan the sustainability of the Bank's operations and
operasional dan bisnis Bank dalam menghadapi businesses in facing dynamics of internal and
kondisi lingkungan bisnis internal dan eksternal serta external business environmental conditions as well
perkembangan global yang dapat mengganggu as global developments which can disrupt the
tujuan objektif Bank. Bank's objectives.
Bank senantiasa melakukan analisis kesesuaian Bank consistently carries out analysis over the
bisnis internal dengan lingkungan eskternal serta suitability of its internal business directions with the
menganalisa realisasi pencapaian target rencana external environment, as well as periodically
bisnis bank yang telah ditetapkan secara periodik, analyzing the realization of the achievement of bank
melakukan pengukuran realisasi pencapaian target business plan/ targets which have been previously
aset, aset produktif, sumber dana, permodalan, laba set, measuring the realization of the achievement of
sebelum pajak, produk baru, jaringan kantor dan targets for assets, productive assets, sources of
lainnya dibanding proyeksi yang tercantum dalam funds, capital, profit before tax, new products, office
Rencana Bisnis Bank. networks and others, and compared them to the
projections stated in the Bank's Business Plan.
Sebagai dasar bagi pengawasan atas proses As a basis for supervision over Strategic Risk
Pengelolaan Risiko Stratejik, maka Bank Management practices, the Bank carries out
melaksanakan penilaian Profil Risiko Stratejik secara quarterly Strategic Risk Profile assessments on
triwulanan atas beberapa parameter indikator risiko several risk indicator/ parameters in accordance
sesuai ketentuan regulator yang berlaku sehingga with applicable regulatory provisions so as to obtain
diperoleh gambaran mengenai tingkat potensi Risiko an overview of the potential level of Strategic Risk
Stratejik secara bankwide. exposures on a bankwide basis.
- 202 -
Page 215
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DAN UNTUK TAHUN-TAHUN DECEMBER 31, 2023 AND 2022
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
Manajemen Risiko Reputasi Reputation Risk Management
Risiko reputasi adalah risiko akibat menurunnya Reputation risk is the risk resulted from the losing of
tingkat kepercayaan pemangku kepentingan stakeholder’s trust due to negative perceptions over
(stakeholders) yang bersumber dari persepsi negatif Bank, whether due to operational defect or
terhadap Bank, baik yang disebabkan operasional violations of business ethics. The Bank continues to
maupun pelanggaran etika bisnis. Bank senantiasa improve service quality through coordination and
meningkatkan kualitas layanan melalui koordinasi redefinition/clear division of functions related to
dan redefinisi/pembagian dari masing-masing fungsi complaint management and customer protection ie.
yang terkait dengan pengelolaan keluhan dan Customer Service, Customer Complaint Handling,
perlindungan nasabah, yaitu Satuan Kerja Customer Call Center, Helpdesk, Corporate Secretary, and
Service, Customer Complaint Handling, Call Center, other related Working Units.
Helpdesk, Corporate Secretary, dan unit kerja terkait
lainnya.
Sebagai dasar bagi pengawasan atas proses As a basis for overseeing over Reputation Risk
Pengelolaan Risiko Reputasi, Bank melaksanakan Management practices, the Bank carries out
penilaian Profil Risiko Reputasi secara triwulanan quarterly Reputation Risk Profile assessments on
atas beberapa parameter indikator risiko sesuai several risk indicator/ parameters in accordance to
ketentuan regulator yang berlaku sehingga diperoleh applicable regulatory provisions to obtain an
gambaran mengenai tingkat potensi Risiko Reputasi overview of the potential level of bankwide
secara bankwide. Reputation Risk.
Manajemen Risiko Kepatuhan Compliance Risk Management
Risiko Kepatuhan adalah Risiko akibat Bank tidak Compliance risk is the risk resulted from the Bank of
mematuhi dan/atau tidak melaksanakan peraturan not complying to and/or not implementing applicable
perundang-undangan dan ketentuan yang berlaku laws and regulations during its operational and
dalam kegiatan operasional dan bisnisnya. Bank business activities. Bank continuously monitors and
melakukan pemantauan dan perbaiikan terhadap timely make corrections over regulatory
teguran/reminding letter/sanksi denda dari regulator reminders/reprimands/fine/ sanctions imposed by
serta menindaklanjuti semua temuan Audit dari Regulators and follows up on all audit findings from
eksternal/regulator sesuai dengan waktu yang telah external/regulators according to the specified time.
ditetapkan. Bank menyampaikan laporan hasil tindak The bank submits a report on the results of the
lanjut Laporan Hasil Pemeriksaan (LHP), melakukan follow-up Audit Result Report (LHP), monitors the
pemantauan atas sanksi denda kewajiban membayar fines and penalties imposed on the bank by the
yang dikenakan kepada bank dari regulator. regulator.
Sebagai dasar bagi pengawasan atas proses As a basis for oversight monitoring over Compliance
Pengelolaan Risiko Kepatuhan, Bank melaksanakan Risk Management practices, the Bank carries out
penilaian Profil Risiko Kepatuhan secara triwulanan quarterly Compliance Risk Profile assessments on
atas beberapa parameter indikator risiko sesuai several risk indicator parameters in accordance to
ketentuan regulator yang berlaku sehingga diperoleh applicable regulatory provisions so as to obtain an
gambaran mengenai tingkat potensi Risiko overview of the potential level of Bank’s Compliance
Kepatuhan secara bankwide. Risk exposures.
- 203 -
Page 216
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DAN UNTUK TAHUN-TAHUN DECEMBER 31, 2023 AND 2022
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
Analisis Perbedaan Jatuh Tempo Aset dan Maturity Mismatch Analysis
Liabilitas Keuangan
Tabel dibawah ini menyajikan analisis jatuh tempo The table below showed the maturity gap analysis
aset dan liabilitas Grup pada tanggal of the Group on December 31, 2023 and 2022
31 Desember 2023 dan 2022, berdasarkan jangka arranged by remaining days until maturity date and
waktu yang tersisa sampai tanggal jatuh tempo behavioral assumptions:
kontrak dan asumsi perilaku (behavioral
assumptions):
2023
Sampai dengan > 1 - 3 bulan/ > 3 - 12 bulan/ > 1 - 2 tahun/ > 2 - 5 tahun/
Lain-lain/ 1 bulan/1 month >1 - > 3- >1 - > 2- > 5 tahun/ Jumlah/
Others or less 3 months 12 m onths 2 years 5 years > 5 years Total
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta
Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million
Aset Ass et
Tanpa suku bunga Without interest
Kas - 1.297.547 - - - - - 1.297.547 Cash
Giro pada Bank Indonesia - 7.870.438 - - - - - 7.870.438 Demand depos its with Bank Indones ia
Giro pada bank lain - 2 - - - - - 2 Demand depos its with other bank
Tagihan derivatif - 10.929 7.385 2.123 - - - 20.437 Derivative receivables
Kredit (728) 322 149 1.271 1.862 718 - 3.594 Loans
Tagihan aks eptasi (7.658) 565.909 533.993 537.885 - - - 1.630.129 Acceptance receivables
Penyertaan dalam bentuk saham - - - - - - 766.401 766.401 Inves tments in s hare of s tock
As et lain-lain - bers ih (69.216) 652.327 594.470 - 377.410 - 5.936 1.560.927 Other as sets - net
Suku bunga variabel Variable interes t rate
Giro pada bank lain (35) 1.297.739 - - - - - 1.297.704 Demand depos its with other banks
Penempatan pada Bank Indonesia Placement with Bank Indones ia and
dan bank lain - 11 - - - - - 11 other banks
Kredit (7.606.250) 5.514.222 9.495.770 27.622.848 7.303.828 30.561.718 26.998.908 99.891.044 Loans
Suku bunga tetap: Fixed interes t rate
Penempatan pada Bank Indonesia Placement with Bank Indones ia and
dan bank lain (2.688) 5.576.415 461.910 - - - - 6.035.637 other banks
Efek-efek (39) 101 2.287.375 4.968.715 3.127.024 13.378.932 15.248.526 39.010.634 Securities
Kredit (595.890) 456.373 437.912 3.564.157 2.194.449 9.596.576 17.154.429 32.808.006 Loans
Efek yang dibeli dengan janji dijual Securities purchased with agreements
kembali (329) 4.827.120 - - - - - 4.826.791 to resell
Tagihan anjak piutang (30.951) 75.000 - - - - - 44.049 Factoring receivable
Piutang jual dan sewa-balik (60.186) 18.037 11.254 43.122 17.590 3.331 - 33.148 Sales and lease-back receivables
Piutang s ewa pembiayaan (953) 31.097 59.690 213.846 169.841 54.959 - 528.480 Finance leases receivables
Piutang pembiayaan kons umen (185.488) 347.200 491.422 2.319.102 2.534.067 2.920.217 2.485 8.429.005 Cons umer financing receivables
As et lain-lain - bers ih - 866 1.739 3.940 1.120 4.353 1.960 13.978 Other as sets - net
Jum lah As et (8.560.411) 28.541.655 14.383.069 39.277.009 15.727.191 56.520.804 60.178.645 206.067.962 Total As set
Liabilitas Liabilities
Tanpa suku bunga: Without interest
Liabilitas s egera - 186.926 - - - - - 186.926 Liabilities payable im mediately
Simpanan - 94.395 3.080 605 - - - 98.080 Deposits
Simpanan dari bank lain - 23.204 - - - - - 23.204 Deposits from other banks
Liabilitas derivatif - 8.437 6.086 1.909 - - - 16.432 Derivative payables
Liabilitas akseptasi - 566.227 534.818 540.318 - - - 1.641.363 Acceptance payables
Liabilitas lain-lain - 193.568 78.341 - - 203.084 212.829 687.822 Other liabilities
Suku bunga variabel: Variable interes t rate
Simpanan - 6.821.937 3.683.363 54.855.351 5.842 6.748 663 65.373.904 Deposits
Simpanan dari bank lain - 1.394.538 - - - - - 1.394.538 Deposits from other banks
Suku bunga tetap: Fixed interes t rate
Simpanan - 49.991.837 13.053.275 6.518.881 53.504 - - 69.617.497 Deposits
Simpanan dari bank lain - 994.706 5.780 2.500 - - - 1.002.986 Deposits from other banks
Efek yang dijual dengan janji Securities sold with agreem ents to
dibeli kem bali - 9.761.945 - - - - - 9.761.945 repurchas e third parties
Pinjaman yang diterima - 374.675 234.805 724.766 675.327 793.800 - 2.803.373 Borrowings
Obligas i subordinas i - - 2.399.514 - 1.299.762 - - 3.699.276 Subordinated bonds
Jum lah Liabilitas - 70.412.395 19.999.062 62.644.330 2.034.435 1.003.632 213.492 156.307.346 Total Liabilities
Suku bunga variabel: Variable interes t rate
Dana syirkah temporer - 416.791 - - - - - 416.791 Temporary s yirkah funds
Suku bunga tetap: Fixed interes t rate
Dana syirkah temporer - 5.975.274 2.063.315 2.093.150 - - - 10.131.739 Temporary s yirkah funds
Jumlah Dana Syirkah Temporer - 6.392.065 2.063.315 2.093.150 - - - 10.548.530 Total Temporary Syirkah Funds
Selisih (8.560.411) (48.262.805) (7.679.308) (25.460.471) 13.692.756 55.517.172 59.965.153 39.212.086 Difference
- 204 -
Page 217
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DAN UNTUK TAHUN-TAHUN DECEMBER 31, 2023 AND 2022
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
2022
Sampai dengan > 1 - 3 bulan/ > 3 - 12 bulan/ > 1 - 2 tahun/ > 2 - 5 tahun/
Lain-lain/ 1 bulan/1 month >1 - > 3- >1 - > 2- > 5 tahun/ Jumlah/
Others or less 3 months 12 m onths 2 years 5 years > 5 years Total
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta
Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million
Aset Ass et
Tanpa suku bunga Without interest
Kas - 1.704.409 - - - - - 1.704.409 Cash
Giro pada Bank Indonesia - 7.204.803 - - - - - 7.204.803 Demand depos its with Bank Indones ia
Giro pada bank lain (43) 881.237 - - - - - 881.194 Demand depos its with other bank
Tagihan derivatif - 17.637 10.802 946 - - - 29.385 Derivative receivables
Kredit (783) 681 223 1.874 1.479 1.376 - 4.850 Loans
Tagihan aks eptasi (6.652) 461.155 944.854 726.492 - - - 2.125.849 Acceptance receivables
Penyertaan dalam bentuk saham - - - - - - 791.410 791.410 Inves tments in s hare of s tock
As et lain-lain - bers ih (61.689) 600.282 559.882 - 358.945 - 5.172 1.462.592 Other as sets - net
Suku bunga variabel Variable interes t rate
Giro pada bank lain (7) 370.884 - - - - - 370.877 Demand depos its with other banks
Penempatan pada Bank Indonesia Placement with Bank Indones ia and
dan bank lain - 11 - - - - - 11 other banks
Efek-efek - 505.034 - - - - - 505.034 Securities
Kredit (6.337.483) 7.099.013 9.533.072 27.877.272 8.742.021 31.947.677 26.692.512 105.554.084 Loans
Suku bunga tetap: Fixed interes t rate
Penempatan pada Bank Indonesia Placement with Bank Indones ia and
dan bank lain (1.633) 6.525.100 667.025 - - - - 7.190.492 other banks
Efek-efek (53) 420.314 3.797 218.116 2.974.057 15.841.147 13.436.006 32.893.384 Securities
Kredit (270.451) 11.058 24.877 334.358 1.088.448 6.212.574 10.309.784 17.710.648 Loans
Efek yang dibeli dengan janji dijual Securities purchased with agreements
kembali - 10.642.145 - - - - - 10.642.145 to resell
Tagihan anjak piutang (49.580) 100.000 - - - - - 50.420 Factoring receivable
Piutang jual dan sewa-balik (23.591) 634 1.290 17.869 46.266 12.719 - 55.187 Sales and lease-back receivables
Piutang s ewa pembiayaan (9.727) 22.224 25.096 108.603 92.977 32.968 - 272.141 Finance leases receivables
Piutang pembiayaan kons umen (118.977) 353.431 439.752 1.970.174 1.985.465 2.165.295 310 6.795.450 Cons umer financing receivables
As et lain-lain - bers ih - 504 972 3.932 4.495 6.188 - 16.091 Other as sets - net
Jum lah As et (6.880.669) 36.920.556 12.211.642 31.259.636 15.294.153 56.219.944 51.235.194 196.260.456 Total As set
Liabilitas Liabilities
Tanpa suku bunga: Without interest
Liabilitas s egera - 169.964 - - - - - 169.964 Liabilities payable im mediately
Simpanan - 88.394 3.228 605 - - - 92.227 Deposits
Simpanan dari bank lain - 20.694 - - - - - 20.694 Deposits from other banks
Liabilitas derivatif - 18.762 9.968 831 - - - 29.561 Derivative payables
Liabilitas akseptasi - 461.314 946.858 728.870 - - - 2.137.042 Acceptance payables
Liabilitas lain-lain - 153.828 92.645 - - 84.067 368.456 698.996 Other liabilities
Suku bunga variabel: Variable interes t rate
Simpanan - 6.921.356 4.004.155 52.301.428 4.215 2.355 576 63.234.085 Deposits
Simpanan dari bank lain - 1.306 - - - - - 1.306 Deposits from other banks
Suku bunga tetap: Fixed interes t rate
Simpanan - 50.135.385 13.176.800 6.000.527 44.451 - - 69.357.163 Deposits
Simpanan dari bank lain - 2.522.634 969 2.500 - - - 2.526.103 Deposits from other banks
Jum lah Liabilitas - 60.493.637 18.234.623 59.034.761 48.666 86.422 369.032 138.267.141 Total Liabilities
Suku bunga variabel
Dana syirkah temporer - 282.278 - - - - - 282.278
Suku bunga tetap Fixed interes t rate
Dana syirkah temporer - 7.735.061 1.242.251 611.553 - - - 9.588.865 Temporary s yirkah funds
Jumlah Dana Syirkah Temporer - 8.017.339 1.242.251 611.553 - - - 9.871.143
Selisih (6.880.669) (31.590.420) (7.265.232) (28.386.678) 15.245.487 56.133.522 50.866.162 48.122.172 Difference
58. KONTINJENSI, IKATAN DAN PERJANJIAN 58. CONTINGENCIES, COMMITMENTS AND
SIGNIFIKAN LAINNYA OTHER SIGNIFICANT AGREEMENTS
Bank Bank
a. Bank mengadakan Perjanjian Induk a. The Bank entered into Master Bancassurance
Bancassurance dengan PT Asuransi Multi Artha Agreement with PT Asuransi Multi Artha Guna
Guna (AMAG) berdasarkan Perjanjian (AMAG) based on joint agreement dated
Kerjasama tanggal 27 Juni 2016 mengenai June 27, 2016 regarding the Bank consent to
persetujuan Bank untuk mempromosikan, promote, introduce and explain AMAG’s
memperkenalkan dan menjelaskan produk- products to Bank’s customers in Indonesia
produk AMAG kepada para nasabah Bank di based on agreement with upfront facilitation fee
Indonesia berdasarkan perjanjian yang telah amounting to Rp 601,976 million. Among others,
disepakati dengan nilai fasilitas awal adalah the promotion of AMAG’s product is in motor
sebesar Rp 601.976 juta. Salah satu bentuk vehicle insurance funded by KPM facility in all
promosi produk AMAG adalah dalam bentuk Bank’s branches and Bank’s authorized
asuransi kendaraan bermotor yang dibiayai representative with terms and procedures of
dengan fasilitas KPM di seluruh kantor cabang coverage determine by AMAG.
dan perwakilan yang menjadi wewenang Bank,
dengan syarat dan prosedur penutupan objek
pertanggungan ditentukan oleh AMAG.
- 205 -
Page 218
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DAN UNTUK TAHUN-TAHUN DECEMBER 31, 2023 AND 2022
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
Pada tanggal 31 Desember 2020, Bank On December 31, 2020 the Bank has amend the
mengadakan perubahan atas perjanjian Bancassurance agreement, whereby the
kerjasama Bancassurance, dimana pembayaran payment of commission is made annually with
atas komisi dilakukan setiap tahun dengan 20 years tenor start from July 1, 2020.
jangka waktu perjanjian 20 tahun terhitung dari
tanggal 1 Juli 2020.
Magna Sehat Magna Sehat
Bank mengadakan perjanjian kerjasama The Bank entered into a joint agreement of
pemasaran referensi produk Bancassurance Bancassurance product reference marketing of
Magna Sehat dengan AMAG berdasarkan Magna Sehat with AMAG based on agreement
Perjanjian Kerjasama tanggal 1 November 2018. dated on November 1, 2018.
Pada tanggal 8 November 2019 Bank On November 8, 2019 the Bank has its first
mengadakan perubahan pertama atas amendment of Bancassurance Agreement
Perjanjian Produk Bancassurance Asuransi Magna Sehat, whereby both parties agree to to
Magna Sehat, dimana kedua pihak sepakat the additional of terms regarding marketing
untuk menambahkan ketentuan yang mengatur process to individual customers.
proses pemasaran kepada Nasabah Individu.
Asuransi Kecelakaan Diri Self Accident Insurance
Bank mengadakan perjanjian kerjasama The Bank entered into a joint agreement of
pemasaran referensi produk Bancassurance Bancassurance product reference marketing
Asuransi Kecelakaan Diri dengan AMAG Self Accident Insurance with AMAG based on
berdasarkan Perjanjian Kerjasama tanggal agreement dated on April 9, 2019.
9 April 2019.
Pada tanggal 1 Agustus 2019 Bank On August 1, 2019 the Bank has its first
mengadakan perubahan pertama atas amendment of joint agreement of
Perjanjian Produk Bancassurance Asuransi Bancassurance Product Self Accident
Kecelakaan Diri, dimana kedua pihak sepakat Insurance, whereby both parties agreed to add
untuk menambahkan ketentuan yang mengatur some policies regarding the process of the
proses penutupan polis kepada nasabah KEP closure of insurance policy of KEP customers
dan menambahkan ketentuan pada ayat 1 and add some policies to article 17 verse 1.
pasal 17.
Pada tanggal 7 Juni 2021 Bank mengadakan On June 7, 2021 The Bank enter into second
perubahan kedua atas Perjanjian Produk amendment of joint agreement of
Bancassurance Asuransi Kecelakaan Diri, Bancassurance Product Self Accident
dimana kedua pihak sepakat untuk mengubah Insurance, whereby both parties agreed to
fitur produk, proses penutupan polis dan proses modified product feature, policy closing process
klaim. and claim process.
Magna Property Magna Property
Bank mengadakan perjanjian kerjasama The Bank entered into a joint agreement of
pemasaran referensi produk Bancassurance Bancassurance product marketing Non-Vehicle
Asuransi Non Kendaraan Bermotor dengan Insurance with PT Panin Insurance based on
PT Panin Insurance berdasarkan Perjanjian Joint Agreement dated June 21, 2011.
Kerjasama tanggal 21 Juni 2011.
Pada tanggal 17 Oktober 2017, Bank On October 17, 2017 the Bank has the third
mengadakan perubahan ketiga atas perjanjian amendment of the joint agreement of
kerjasama pemasaran referensi produk Bancassurance Reference Product, Non-
Bancassurance Asuransi Non Kendaraan Vehicle Insurance, whereby the both parties has
Bermotor, dimana kedua pihak sepakat untuk agreed to add the policies regarding the product
menambah ketentuan referensi produk. reference.
Pada tanggal 29 Maret 2019, Bank mengadakan On March 29, 2019 the Bank has its fourth
perubahan keempat atas perjanjian kerjasama amendment of the agreement of Bancassurance
pemasaran referensi produk Bancassurance product reference marketing of Non-Vehicle
Asuransi Non Kendaraan Bermotor, dimana Insurance, where both parties agree to the
kedua pihak sepakat untuk menambah additional of terms regarding insurance
ketentuan perluasan penawaran asuransi. offerings.
- 206 -
Page 219
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DAN UNTUK TAHUN-TAHUN DECEMBER 31, 2023 AND 2022
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
Bank mengadakan perjanjian kerjasama The Bank enters the agreement of product
pemasaran distribusi produk Bancassurance marketing distribution of Bancassurance Magna
Magna Properti dengan AMAG berdasarkan Properti with AMAG based on the agreement
Perjanjian Kerjasama tanggal 1 November 2023. dated November 1, 2023.
Magna Secure Magna Secure
Bank mengadakan perjanjian kerjasama The Bank enters the agreement of product
pemasaran referensi produk Bancassurance reference marketing of Bancassurance Magna
Magna Secure dengan AMAG berdasarkan Secure with AMAG based on the agreement
Perjanjian Kerjasama tanggal 20 November dated November 20, 2017.
2017.
Pada tanggal 15 November 2019, Bank On November 15, 2019 the Bank has its second
mengadakan perubahan kedua atas Perjanjian amendment of the agreement of Bancassurance
Produk Bancassurance Asuransi Magna Secure, Product Magna Secure Insurance, whereby both
dimana kedua pihak sepakat untuk parties agree to the additional of terms regarding
menambahkan ketentuan perluasan penawaran Insurance offerings.
Asuransi.
Magna Mobil Magna Mobil
Bank mengadakan perjanjian kerjasama The Bank enters the agreement of product
pemasaran referensi produk Bancassurance reference marketing of Bancassurance Magna
Magna Mobil dengan AMAG berdasarkan Mobil with AMAG based on the agreement dated
Perjanjian Kerjasama tanggal 16 Maret 2022. March 16, 2022.
Asuransi Kecelakaan Diri Self Accident Insurance
Bank mengadakan perjanjian kerjasama The Bank enters the agreement of product
pemasaran distribusi produk Bancassurance marketing distribution of Bancassurance Self
Asuransi Kecelakaan Diri dengan AMAG Accident Insurance with AMAG based on the
berdasarkan Perjanjian Kerjasama tanggal agreement dated November 1, 2023.
1 November 2023.
b. Bank mengadakan perjanjian kerjasama b. The Bank entered into a joint agreement of
pemasaran produk Bancassurance Panin Dana Bancassurance with PT Panin Life based on
Pasti dengan PT Panin Life berdasarkan Agreement Letter No. 254-A/Dir/006/06.11,
Perjanjian Kerjasama No.254-A/Dir/006/06.11, No. 254-B/Dir/006/06.11 and No. 254-
No. 254-B/Dir/006/06.11 dan No. 254- C/Dir/006/06.11 dated June 22, 2011.
C/Dir/006/06.11 tanggal 22 Juni 2011.
Dalam perjanjian tersebut Bank bertindak Based on the agreement, the Bank act as
sebagai agen pemasaran dengan memperoleh marketing agent and obtains compensation
kompensasi berupa komisi, dengan jangka such as commission, for 5 years and can be
waktu perjanjian selama 5 tahun dan dapat renewed.
diperpanjang kembali.
Pada tanggal 20 Mei 2013, Bank mengadakan On May 20, 2013, Bank amended the
perubahan perjanjian kerjasama, dimana kedua cooperation agreement whereby both parties
pihak sepakat untuk mengubah mekanisme agreed to change the mechanism of the
penarikan nilai tunai Produk Asuransi Panin withdrawal of value cash Produk Asuransi Panin
Dana Pasti. Pada tanggal 4 November 2013, Dana Pasti. On November 4, 2013, PT Panin
PT Panin Life berubah nama menjadi PT Panin Life changed its name into PT Panin Dai-ichi
Dai-ichi Life. Life.
Pada tanggal 26 September 2016, Bank On September 26, 2016 the Bank has amended
mengadakan perubahan perjanjian kerjasama, the cooperation agreement whereby both
dimana kedua pihak sepakat untuk parties agreed to extend the period of the
memperpanjang jangka waktu perjanjian sampai agreement up to June 21, 2021 and the
dengan tanggal 21 Juni 2021 dan perubahan changes of the commision earned by Bank to
komisi yang diterima Bank menjadi sebesar 0.33%.
0,33%.
Pada tanggal 22 Juni 2021, Bank mengadakan On June 22, 2021, Bank has entered into
perubahan perjanjian kerjasama, dimana kedua addendum of joint agreement, whereas both
pihak sepakat untuk memperpanjang waktu parties are willing to extend tenor agreement for
perjanjian selama 5 tahun sampai tanggal 5 years until June 21, 2026.
21 Juni 2026.
- 207 -
Page 220
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DAN UNTUK TAHUN-TAHUN DECEMBER 31, 2023 AND 2022
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
Pada tanggal 16 Desember 2022 ditandatangani On December 16, 2022, the Termination
Pengakhiran Perjanjian atas Perjanjian Agreement was signed for the Distribution Joint
Kerjasama Distribusi (Bancassurance) Produk Agreement (Bancassurance) for Panin Fixed
Panin Dana Pasti. Pengakhiran kerjasama Fund Products. Termination of the intended
collaboration is for new sales, while existing
dimaksud adalah untuk penjualan baru, policies will continue to be managed by
sementara polis-polis yang sedang aktif PT Panin Dai-Ichi Life in accordance with the
(existing) akan tetap dikelola oleh PT Panin Dai- general terms and conditions that apply.
Ichi Life sesuai syarat umum dan ketentuan yang
berlaku.
c. Panin Premier Protection c. Panin Premier Protection
Bank mengadakan perjanjian kerjasama The Bank entered into a joint agreement of
pemasaran referensi produk Bancassurance Bancassurance product reference marketing
Panin Premier Protection dengan PT Panin Dai- with PT Panin Dai-ichi Life based on Agreement
ichi Life berdasarkan Perjanjian Kerjasama Letter dated July 23, 2013.
tanggal 23 Juli 2013.
Pada tanggal 6 Agustus 2019 Bank On August 6, 2019 the Bank has the twelfth
mengadakan perubahan kedua belas atas amendment of Agreement of Bancassurance,
Perjanjian Produk Bancassurance, di mana whereby the both parties has agreed to amend
kedua pihak sepakat untuk mengubah pasal the article about compliance and customer data
mengenai kepatuhan dan data nasabah dan and product specification.
spesifikasi produk.
Pada tanggal 18 Mei 2020 Bank mengadakan On May 18, 2020 the Bank has its thirteenth
perubahan ketiga belas atas Perjanjian Produk amendment of the bancassurance agreement,
Bancassurance, dimana kedua pihak sepakat whereby both parties agree to change the
untuk mengubah spesifikasi produk Panin product specification of Panin Premier
Premier Protection. Protection.
Pada tanggal 16 Juni 2023 Bank telah On June 16, 2023 the Bank has terminated the
mengakhiri Perjanjian Kerjasama Referensi Non-Bank Product Reference Joint Agreement
Tidak Dalam Rangka Produk Bank (Bancassurance) for Panin Premier Protection
(Bancassurance) Produk Panin Premier Products.
Protection.
Critical Illness Infinite Protection Critical Illness Infinite Protection
Bank mengadakan perjanjian kerjasama The Bank has entered into joint agreement of
pemasaran distribusi produk Bancassurance Bancassurance Marketing Product Distribution,
Critical Illness Infinite Protection dengan Critical Illness Infinite Protection with PT Panin
PT Panin Dai-ichi Life berdasarkan Perjanjian Dai-ichi Life based on joint agreement dated
Kerjasama tanggal 15 Februari 2016. February 15, 2016.
Pada tanggal 26 Oktober 2016 Bank On October 26, 2016 the Bank has its first
mengadakan perubahan pertama atas amendment of into joint agreement of
Perjanjian Produk Bancassurance Critical Illness Bancassurance Marketing Product, Critical
Infinite Protection, dimana kedua pihak sepakat Illness Infinite Protection, whereby both parties
untuk mengubah seluruh Standard Operating agreed to amend all Standard Operating
Procedure dan menambahkan pasal mengenai Procedures and add the article about twisting/
twisting/churning. churning.
Pada tanggal 5 Februari 2021 Bank On February 5, 2021, Bank has its second
mengadakan perubahan kedua atas Perjanjian amendment of Bancassurance Marketing
Produk Bancassurance Critical Illness Infinite Product, Critical Illness Infinite Protection,
Protection, dimana kedua pihak sepakat untuk whereby both parties agreed to amend the
mengubah pasal mengenai jangka waktu article about tenor of the agreement.
perjanjian.
Pada tanggal 2 Februari 2022 Bank On February 2, 2022, Bank has entered into
mengadakan perubahan ketiga atas Perjanjian third amendment of Bancassurance Product
Produk Bancassurance Critical Illness Infinite Agreement, Critical Illness Infinite Protection,
Protection, dimana kedua pihak sepakat untuk whereby both parties agreed to amend the
mengubah pasal mengenai jangka waktu article about tenor of the agreement.
perjanjian.
- 208 -
Page 221
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DAN UNTUK TAHUN-TAHUN DECEMBER 31, 2023 AND 2022
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
Bank mengadakan perjanjian kerjasama The Bank has entered into joint agreement of
pemasaran referensi produk Bancassurance Bancassurance Marketing Reference Product,
Critical Illness Infinite Protection dengan Critical Ilness Infinite Protection with PT Panin
PT Panin Dai-ichi Life berdasarkan Perjanjian Dai-ichi Life, based on Joint Agreement dated
Kerjasama tanggal 23 Maret 2022. March 23, 2022.
Pada tanggal 16 Juni 2023 Bank telah On June 16, 2023 the Bank has terminated the
mengakhiri Perjanjian Kerjasama Distribusi Distribution Joint Agreement (Bancassurance)
(Bancassurance) Produk Critical Illness Infinite for Critical Illness Infinite Protection Products.
Protection.
Solusi Garda Asuransi Prima Solusi Garda Asuransi Prima
Bank mengadakan perjanjian kerjasama The Bank has entered into joint agreement of
pemasaran reference produk Bancassurance Bancassurance Marketing Product Reference,
Solusi Garda Asuransi Prima dengan PT Panin Solusi Garda Asuransi Prima with PT Panin Dai-
Dai-ichi Life berdasarkan Perjanjian Kerjasama ichi Life based on joint agreement dated
tanggal 20 November 2015. November 20, 2015.
Pada tanggal 1 November 2017 Bank On November 1, 2017 the Bank has its first
mengadakan perubahan pertama atas amendment of the agreement of
Perjanjian Produk Bancassurance Solusi Garda Bancassurance Marketing Product, Solusi
Asuransi Prima, dimana kedua pihak sepakat Garda Asuransi Prima, whereby both parties
untuk mengubah lampiran spesifikasi produk. has agreed to change the product specification
appendix.
Pada tanggal 20 November 2020 Bank On November 20, 2020, Bank has its second
mengadakan perubahan kedua atas Perjanjian amendment of the agreement of
Produk Bancassurance Solusi Garda Asuransi Bancassurance Marketing Product, Solusi
Prima, dimana kedua pihak sepakat untuk Garda Asuransi Prima, whereby both parties
mengubah pasal mengenai jangka waktu has agreed to change tenor of the agreement.
perjanjian.
Premier Maxima Protection Premier Maxima Protection
Bank mengadakan perjanjian kerjasama The Bank has entered into joint agreement of
pemasaran referensi produk Bancassurance Bancassurance Marketing Product Reference,
Premier Maxima Protection dengan PT Panin Premier Maxima Protection with PT Panin Dai-
Dai-ichi Life berdasarkan Perjanjian Kerjasama ichi Life based on agreement dated May 21,
tanggal 21 Mei 2018. 2018.
Pada tanggal 18 Mei 2020 Bank mengadakan On May 18, 2020 Bank has its third amendment
perubahan ketiga atas Perjanjian Produk to Bancassurance product agreement of
Bancassurance Premier Maxima Protection, Premier Maxima Protection whereby both
dimana kedua pihak sepakat untuk menambah parties agreed to have additional product
spesifikasi produk Premier Maxima Protection. specification on Premier Maxima Protection.
Pada tanggal 16 Juni 2023 Bank telah On June 16, 2023 the Bank has terminated the
mengakhiri Perjanjian Kerjasama Referensi Reference Cooperation Agreement Not in the
Tidak Dalam Rangka Produk Bank Context of Bank Products (Bancassurance) for
(Bancassurance) Produk Premier Maxima Premier Maxima Protection Products.
Protection.
Asuransi Jiwa Kredit Credit Life Insurance
Bank mengadakan perjanjian kerjasama The Bank entered into a marketing cooperation
pemasaran referensi produk Bancassurance agreement for the reference product of Credit
Asuransi Jiwa Kredit dengan PT Panin Dai-ichi Life Insurance Bancassurance with PT Panin
Life berdasarkan Perjanjian Kerjasama Dai-ichi Life based on the Cooperation
No.275/Dir/006.12.21 tanggal 10 Desember Agreement No. 275/Dir/006.12.21 dated
2021. December 10, 2021.
- 209 -
Page 222
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DAN UNTUK TAHUN-TAHUN DECEMBER 31, 2023 AND 2022
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
Pada tanggal 3 Januari 2022 Bank mengadakan On January 3, 2022 Bank has its first
perubahan pertama atas perjanjian kerjasama ammendment of the joint agreement for the
pemasaran referensi produk Bancassurance marketing reference of bancassuranse product,
Asuransi Jiwa Kredit dengan PT Panin Dai-ichi Credit Life Insurance with PT Panin Dai-ichi Life,
Life, dimana kedua pihak sepakat untuk whereby both parties agreed to ammend the
mengubah pasal mengenai definisi, cara articles about definition, marketing joint
kerjasama pemasaran, hak dan kewajiban para procedures, rights and obligations of both
pihak dan materi pemasaran. parties and marketing substance.
Smart Term Protection Smart Term Protection
Bank mengadakan perjanjian kerjasama The Bank entered into a marketing cooperation
pemasaran referensi produk Bancassurance agreement for the reference of bancassurance
Smart Term Protection dengan PT Panin Dai-ichi product, Smart Term Protection with PT Panin
Life berdasarkan perjanjian kerjasama tanggal Dai-ichi Life based on the joint agreement dated
23 Maret 2022. March 23, 2022.
Panin Global Health Plan Panin Global Health Plan
Bank mengadakan perjanjian kerjasama The Bank entered into a marketing cooperation
pemasaran referensi produk Bancassurance agreement for the reference of bancassurance
Panin Global Health Plan dengan PT Panin product, Panin Global Health Plan with PT
Dai-ichi Life berdasarkan Perjanjian Kerjasama Panin Dai-ichi Life based on the joint agreement
tanggal 5 April 2022. dated April 5, 2022.
Panin Smart Secure Wealth Panin Smart Secure Wealth
Bank mengadakan perjanjian kerjasama The Bank entered into a marketing cooperation
pemasaran referensi produk Bancassurance agreement for the reference of bancassurance
Panin Smart Secure Wealth dengan PT Panin product Panin Smart Secure Wealth with
Dai-ichi Life berdasarkan Perjanjian Kerjasama PT Panin Dai-ichi Life based on the joint
tanggal 15 September 2022. agreement dated September 15, 2022.
Panin Wholelife Protection Panin Wholelife Protection
Bank mengadakan perjanjian kerjasama The Bank entered into a marketing cooperation
referensi produk Bancassurance Panin agreement for the reference of bancassurance
Wholelife Protection dengan PT Panin Dai-ichi product Panin Wholelife Protection with
Life berdasarkan Perjanjian Kerjasama tanggal 6 PT Panin Dai-ichi Life based on the joint
Maret 2023. agreement dated March 6, 2023.
d. Bank mengadakan perjanjian kerjasama d. The Bank entered into a marketing cooperation
pemasaran produk Bancassurance Citra Jiwa agreement for the Bancassurance Citra Jiwa
Proteksi Kredit Ultima dengan PT Asuransi Proteksi Ultima Credit with PT Asuransi Ciputra
Ciputra Indonesia berdasarkan Perjanjian Indonesia based on Cooperation Agreement
Kerjasama No.137/DIR-ACI/PKS/VII/2021 No.137/DIR-ACI/PKS/VII/2021 dated July 15,
tanggal 15 Juli 2021. 2021.
e. Bank mengadakan perjanjian kerjasama e. The Bank entered into a marketing cooperation
pemasaran produk Bancassurance Avrist agreement for the Bancassurance Avrist
Mortgage Protector dengan PT Avrist Assurance Mortgage Protector product with PT Avrist
berdasarkan Perjanjian Kerjasama No.111/LEG- Assurance based on the Cooperation
AVR/XII/2021 tanggal 10 Desember 2021. Agreement No.111/LEG-AVR/XII/2021 dated
December 10, 2021.
f. Bank mengadakan perjanjian kerjasama f. The Bank entered into a joint agreement in
pemasaran Bahana Reksa Panin Terproteksi III marketing Bahana Reksa Panin Terproteksi III
dan IV dengan PT Bahana TCW Investment and IV with PT Bahana TCW Investment
Management berdasarkan Perjanjian Kerjasama Management based of Agreement Letter
No. 014/BTIM-BANKPANIN/0808 tanggal No.014/BTIM-BANKPANIN/0808 dated
22 Agustus 2008. August 22, 2008.
Dalam perjanjian tersebut Bank bertindak Based on the agreement, the Bank acts as the
sebagai agen penjual dengan memperoleh sole sales agent and obtain compensation in the
kompensasi berupa imbal jasa. form of service fees.
- 210 -
Page 223
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DAN UNTUK TAHUN-TAHUN DECEMBER 31, 2023 AND 2022
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
Pada tanggal 25 Agustus 2011 Bank On August 25, 2011 the Bank has amended the
mengadakan perubahan perjanjian kerjasama, cooperation agreement whereby both parties
dimana kedua pihak sepakat untuk mengubah agreed to change the list of mutual funds offered
daftar reksadana yang ditawarkan menjadi to become Bahana Reksadana Panin
Bahana Reksadana Panin Terproteksi VI, VII, Terproteksi VI, VII, VIII, IX, XI, XII, XIII, XIV, XV
VIII, IX, XI, XII, XIII, XIV, XV dan AXVIII. and AXVIII.
Pada tanggal 20 Juli 2012, Bank mengadakan On July 20, 2012 the Bank made changes on
perubahan perjanjian kerjasama pemasaran the joint agreement in marketing, wherein both
dimana kedua pihak sepakat untuk mengubah sides agreed to change the period of the
jangka waktu perjanjian selama 5 tahun dan agreement for 5 years and can be renewed.
dapat diperpanjang kembali.
Reksadana Bahana Bahana Mutual Funds
Bank mengadakan perjanjian kerjasama dengan The Bank has entered into joint agreement with
PT Bahana TCW Investment Management PT Bahana TCW Investment Management
berdasarkan Perjanjian Kerjasama tanggal based on the agreement dated October 28,
28 Oktober 2014 dalam memasarkan Reksa 2014 in marketing Ganesha Abadi Mutual
Dana Ganesha Abadi, Reksa Dana Bahana Funds, Bahana Dana Infrastruktur Mutual
Dana Infrastruktur dan Reksa Dana Dana Funds and Dana Ekuitas Prima Mutual Funds.
Ekuitas Prima.
Pada tanggal 17 Oktober 2019 Bank On October 17, 2019 the Bank has its third
mengadakan perubahan ketiga atas Perjanjian amendment of the agreement, whereby both
Kerjasama, dimana kedua pihak sepakat untuk parties agreed to extend the period of the
memperpanjang jangka waktu perjanjian. agreement.
Pada tanggal 18 November 2020 Bank On November 18, 2020 the Bank has its fourth
mengadakan perubahan keempat atas amendment on the agreement whereby both
Perjanjian Kerjasama, dimana kedua pihak parties agreed to renew detail information of
sepakat dan setuju untuk memperbarui rincian mutual fund product of Reksa Dana Ganesha
informasi produk Reksa Dana Ganesha Abadi Abadi and to name the product as Reksa Dana
menjadi Reksa Dana Ganesha Abadi Kelas G Ganesha Abadi Class G also to add new feature
serta menambahkan Fitur baru dengan nama and name the product Reksa Dana Ganesha
produk Reksa Dana Ganesha Abadi Kelas D. Abadi Class D.
g. Bank mengadakan perjanjian kerjasama g. The Bank entered into a marketing agreement of
penjualan efek Reksa Dana Terproteksi Bahana the sale of Reksa Dana Terproteksi Bahana
Core Protected Fund 132 dengan PT Bahana Core Protected Fund 132 with PT Bahana TCW
TCW Investment Management berdasarkan Investment Management based on Agreement
kerjasama No. 014/BTIM-PANIN/X/14 tanggal No. 014/BTIM-PANIN/X/14 dated October 28,
28 Oktober 2014. 2014.
Pada tanggal 3 Oktober 2016, Bank On October 3, 2016 the Bank made changes on
mengadakan perubahan perjanjian kerjasama the joint agreement based on Addendum I
melalui Addendum I No. 026/BTIM-PANIN/X/16. No. 026/BTIM-PANIN/X/16.
Pada tanggal 9 Februari 2017, Bank On February 9, 2017, the Bank made changes
mengadakan perubahan perjanjian kerjasama on the joint agreement based on Addendum II
melalui Addendum II No. 004/BTIM-PANIN/II/17 No. 004/BTIM-PANIN/II/17 Reksa Dana.
Reksa Dana.
Pada tanggal 17 Oktober 2019, Bank On October 17, 2019, the Bank made changes
mengadakan perubahan perjanjian kerjasama on the joint agreement based on Addendum III
melalui Addendum III No. 038/BTIM-PANIN/X/19. No. 038/BTIM-PANIN/X/19.
Pada tanggal 18 November 2020, Bank On November 18, 2020, the Bank made
mengadakan perubahan perjanjian kerjasama changes on the joint agreement based on
melalui Addendum IV No. 045/BTIM- Addendum IV No. 045/BTIM-PANIN/XI/2020.
PANIN/XI/2020.
- 211 -
Page 224
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DAN UNTUK TAHUN-TAHUN DECEMBER 31, 2023 AND 2022
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
h. Bank mengadakan perjanjian kerjasama dengan h. The Bank entered into a joint agreement with
PT Panin Asset Management berdasarkan PT Panin Asset Management based on the
Perjanjian Kerjasama tanggal 15 September agreement dated September 15, 2014 in
2014 dalam memasarkan Reksa Panin Dana marketing Reksa Panin Dana Utama Plus II,
Utama Plus II, Reksa Dana Panin Dana Prioritas, Panin Dana Prioritas Mutual Funds, Panin Dana
Reksa Dana Panin Dana Unggulan dan Reksa Unggulan Mutual Funds, Panin Dana Prima
Dana Panin Dana Prima. Mutual Funds.
Pada tanggal 17 Juni 2015 Bank mengadakan On June 17, 2015 the Bank made the first
perubahan pertama atas Perjanjian Kerjasama, amendment to the Cooperation Agreement, in
di mana kedua pihak sepakat untuk mengubah which both parties agreed to change the
biaya Administrasi yang dibayarkan kepada Administration fee paid to the Selling Agent as
Agen Penjual sebagaimana tercantum dalam stated in Appendix C of the Agreement on Fees
Lampiran C Perjanjian mengenai Imbal Jasa for Services to a Commission on Management
menjadi Komisi atas Management Fee. Fee.
Pada tanggal 20 Mei 2019 Bank mengadakan On May 20, 2019 the Bank made a second
perubahan kedua atas Perjanjian Kerjasama di amendment to the Cooperation Agreement in
mana kedua pihak sepakat untuk mengubah which both parties agreed to amend Appendix
Lampiran A Pejabat Berwenang, Lampiran B A to the Authorized Officer, Appendix B to the
Perjanjian Daftar Reksa Dana Untuk Penjualan Mutual Fund List Agreement for Non-Exclusive
Non-Ekslusif dan Lampiran C Perjanjian Imbal Sales and Appendix C to the Fee Agreement.
Jasa.
Pada tanggal 13 September 2019 Bank On September 13, 2019 the Bank has third
mengadakan perubahan ketiga atas Perjanjian amendment of the agreement, whereby both
Kerjasama, dimana kedua pihak sepakat untuk parties agreed to change the definition and
mengubah definisi dan pengertian, kewajiban meaning, liabilities and responsibility of Selling
dan tanggung jawab Agen Penjual dan jangka Agent and the term of agreement.
waktu perjanjian.
i. Bank mengadakan perjanjian kerjasama dengan i. The Bank entered into a joint agreement with
Direktorat Jendral Pengelolaan Pembiayaan dan the Directorate General of Financing and Risk
Risiko, dimana Bank bertindak sebagai Mitra Management, in which the Bank acts as a
Distribusi Pemerintah dalam rangka penjualan Government Distribution Partner in the context
Surat Berharga Ritel Pemerintah di Pasar of selling Government Retail Bonds on the
Perdana Domestik. Perjanjian kerjasama Domestic Primary Market. The joint agreement
berlaku surut dari tanggal 1 Januari – is retroactive from January 1, – December 31,
31 Desember 2023. 2023.
j. Dalam menjalankan operasionalnya, Bank j. In running its operations, the Bank faced
mengalami beberapa tuntutan dan perkara several claims and legal cases related to its
hukum berkaitan dengan kegiatan usahanya, business activities, one of which was a lawsuit
salah satunya gugatan yang diajukan oleh filed by PT Berlian Laju Tanker Tbk, which
PT Berlian Laju Tanker Tbk, namun telah already settled on September 14, 2022 whereas
diselesaikan pada tanggal 14 September 2022, the panel of judges has issued the decree
dimana majelis hakim telah mengeluarkan Surat No. 628/PDT/2022/PT.DKI regarding
Penetapan No. 628/PDT/2022/PT.DKI withdrawal of appeal from PT Berlian Laju
mengenai pencabutan perkara banding dari Tanker Tbk.
PT Berlian Laju Tanker Tbk.
CFI CFI
a. CFI mengadakan perjanjian kerjasama a. CFI enters into joint financing agreement with
penyaluran pembiayaan bersama (joint the Bank, related party, based on deed No. 32
financing) dengan Bank, pihak berelasi, dated November 22, 2017, made by Nanny
berdasarkan akta No. 32 tanggal 22 November Wiana Setiawan, S.H., notary in Jakarta. In
2017 yang dibuat oleh Nanny Wiana Setiawan, that agreement, noted that the Bank will
S.H., notaris di Jakarta. Dalam perjanjian finance receivables owned by CFI from third
tersebut, disebutkan bahwa Bank akan parties that buys new and used car that
mendanai piutang-piutang yang dimiliki CFI financed by CFI. The purpose of this
terhadap pihak- pihak ketiga yang telah agreement is to finance the purchase of
membeli mobil baik baru maupun bekas yang vehicles by third parties, by proportion. CFI
dibiayai oleh CFI. Tujuan dari kerjasama/ will finance 10% of the outstanding and the
fasilitas pembiayaan ini adalah untuk Bank will finance 90% from the outstanding of
pembiayaan pembelian kendaraan pihak the joint finance.
ketiga (konsumen) secara porsi pembiayaan
bersama adalah CFI sebesar 10% dari nilai
pembiayaan bersama dan Bank sebesar 90%
dari nilai pembiayaan bersama.
- 212 -
Page 225
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DAN UNTUK TAHUN-TAHUN DECEMBER 31, 2023 AND 2022
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
CFI memperoleh Fasilitas Kerjasama CFI obtained Joint Financing Facility with the
Pembiayaan Bersama (Joint Financing) maximum principal amount of Rp 6,000 billion
dengan jumlah pokok yang tidak melebihi and loan term of 10 years from signing date of
Rp 6.000 miliar dan jangka waktu pinjaman the agreement. The funding period for this
selama 10 tahun sejak penandatanganan facility is 72 months for passenger car
Perjanjian Kerjasama. Periode tersedianya financing and 60 months for commercial car
dana atas fasilitas ini adalah 72 bulan untuk financing.
pembiayaan mobil penumpang dan 60 bulan
untuk pembiayaan mobil komersial.
Berdasarkan akta No. 28 tanggal 9 Mei 2019 Based on notarial deed No. 28 dated May 9,
yang dibuat oleh Sri Rahayuningsih, S.H., 2019 by Sri Rahayuningsih, S.H., notary in
Notaris di Jakarta. CFI memperoleh tambahan Jakarta. CFI obtain additional joint finance
fasilitas kerjasama pembiayaan bersama facility with maximum principle amount
(Joint Finance) dengan jumlah pokok yang Rp 6,000 billion until November 22, 2027.
tidak melebihi Rp 6.000 miliar dan jangka Fund availability for this facility are 72 months
waktu pinjaman sampai dengan 22 November for financing passanger vehicle and 60
2027. Periode ketersediaan dana untuk months for financing commercial vehicle.
fasilitas ini adalah 72 bulan untuk pembiayaan
mobil penumpang dan 60 bulan untuk
pembiayaan mobil komersial.
b. CFI menghadapi berbagai kasus hukum yang b. CFI is a party to various unresolved legal
belum terselesaikan, tuntutan administrasi, actions, administrative proceedings, and
dan gugatan sehubungan dengan kegiatan claims in the ordinary course of its business.
usaha CFI. Tidak memungkinkan bagi CFI It is not possible to predict with certainty
untuk memperkirakan dengan pasti apakah whether or not the CFI will ultimately be
CFI akan menghasilkan dalam setiap kasus successful in any of these legal matters or, if
hukum tersebut, atau jika tidak, dampak yang not, what the impact might be.
mungkin timbul.
59. LAPORAN DI MEDIA ATAS KASUS SUAP PAJAK 59. MEDIA REPORT ON TAX BRIBERY CASE
Sehubungan dengan pemberitaan di media massa In connection with the news in the mass media
tentang kasus yang dikaitkan dengan Bank Panin, about a case that was linked to Bank Panin, as well
serta penggeledahan yang dilakukan oleh Penyidik as the searches carried out by KPK investigators at
KPK di Kantor Pusat Bank pada tanggal 23 Maret the Bank's Head Office on March 23, 2021, it can
2021, dapat dijelaskan bahwa Manajemen Bank be explained that the Bank Management respects
menghormati proses hukum dan prosedur kerja the legal process and work procedures that are
yang sedang dijalankan oleh KPK. Jika benar kasus being carried out by KPK. If it is true that the case
tersebut tekait dengan pajak Bank, maka Bank is related to Bank taxes, the Bank confirms that it
menegaskan akan tunduk dan patuh selama temuan will comply as long as the tax findings are in
pajak tersebut sesuai dengan aturan perpajakan accordance with the applicable tax regulations.
yang berlaku. Bank bersikap kooperatif dan sangat Bank is cooperative and very open and provide the
terbuka, serta memberikan kesempatan dan akses widest possible opportunity and access for KPK
yang seluas-luasnya kepada penyidik KPK untuk investigators to perform their duties according to
menjalankan tugas sesuai ketentuan. Selama the provisions of regulations. During the 2016 tax
proses pemeriksaan pajak tahun 2016 tersebut, assessment process, all the proper mechanisms
telah diikuti seluruh mekanisme dan prosedur yang and procedures had been followed. During the
benar. Selama proses pemeriksaan dan upaya examination process and tax legal efforts in 2016,
hukum perpajakan tahun 2016, Bank juga the Bank was also accompanied by a competent
didampingi oleh lembaga yang berkompeten dan and credible institution. The Bank as a public listed
kredibel. Bank sebagai perusahaan terbuka company runs the company according to the
menjalankan perusahaan sesuai prinsip Good correct principles of Good Corporate Governance.
Corporate Governance yang benar.
- 213 -
Page 226
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk DAN ENTITAS ANAK P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DAN UNTUK TAHUN-TAHUN DECEMBER 31, 2023 AND 2022
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT (Lanjutan) AND FOR THE YEARS THEN ENDED (Continued)
Sampai dengan penerbitan laporan keuangan As at the issuance date of the consolidated
konsolidasian, pemanggilan pihak-pihak Bank financial statements, the summons of the Bank's
dalam proses penyidikan dan persidangan parties in the process of investigation and trial of
permasalahan hukum tersebut di KPK maupun the legal issues at the KPK and the Corruption
Pengadilan Tindak Pidana Korupsi pada Pengadilan Court at the Central Jakarta District Court are as
Negeri Jakarta Pusat adalah sebagai saksi untuk witnesses to complete the case file and/or provide
melengkapi berkas perkara dan/atau memberikan information as part of the legal process, which must
keterangan yang menjadi bagian dari proses hukum be followed and accompanied by a competent and
yang harus diikuti dan didampingi oleh Lembaga credible institution. Management believes that as of
yang berkompeten dan kredibel. Manajemen issuance date of the consolidated financial
berkeyakinan sampai dengan tanggal penerbitan statements, there is no legal case faced by the
laporan keuangan konsolidasian, tidak terdapat Bank and/or Board of Directors or Commissioners
perkara hukum yang dihadapi oleh Bank dan/atau and that which have material impact to the Bank
anggota Dewan Direksi dan Komisaris Bank yang and that the media report will not have significant
berdampak material kepada Bank dan bahwa impacts to the Bank's operational activities and the
pemberitaan tersebut tidak memiliki dampak yang consolidated financial statements.
signifikan terhadap kegiatan operasional Bank dan
laporan keuangan konsolidasian.
60. TANGGUNG JAWAB MANAJEMEN DAN 60. MANAGEMENT RESPONSIBILITY AND
PERSETUJUAN LAPORAN KEUANGAN APPROVAL OF CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN DAN INFORMASI TAMBAHAN STATEMENTS AND SUPPLEMENTARY
INFORMATION
Penyusunan dan penyajian wajar laporan keuangan The preparation and fair presentation of the
konsolidasian dari halaman 1 sampai dengan 214 consolidated financial statement of page 1 to 214
dan informasi tambahan dari halaman 215 sampai and supplementary information on page 215 to 220
dengan 220 merupakan tanggung jawab are the responsibilities of the management and, are
manajemen, dan telah disetujui oleh Direksi Bank approved and authorized for issue by the Director
untuk diterbitkan pada tanggal 23 Februari 2024. on February 23, 2024.
61. INFORMASI KEUANGAN TAMBAHAN 61. SUPPLEMENTARY FINANCIAL INFORMATION
Informasi yang disajikan pada lampiran 215 sampai Information presented in page 215 to 220 are
dengan 220 merupakan informasi keuangan additional financial informations of PT Bank Pan
tambahan PT Bank Pan Indonesia Tbk (Entitas Indonesia Tbk (Parent Company), are integral part
Induk), yang merupakan bagian yang tidak of the consolidated financial statements of PT Bank
terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian Pan Indonesia Tbk and Subsidiaries. Accounting
PT Bank Pan Indonesia Tbk dan Entitas Anak. policies adopted in the preparation of the parent
Kebijakan akuntansi yang diterapkan dalam entity separate financial statements are the same
penyusunan laporan keuangan tersendiri entitas as the accounting policies adopted in the
induk adalah sama dengan kebijakan akuntansi preparation of the consolidated financial
yang diterapkan dalam penyusunan laporan statements as disclosed in Note 3 to the
keuangan konsolidasian sebagaimana consolidated financial statements, except for
diungkapkan pada Catatan 3 atas laporan investments in subsidiaries which are stated at
keuangan konsolidasian, kecuali untuk penyertaan cost.
pada entitas anak yang disajikan pada biaya
perolehan.
- 214 -
Page 227
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk
ENTITAS INDUK SAJA PARENT ENTITY ONLY
INFORMASI KEUANGAN TAMBAHAN SUPPLEMENTARY FINANCIAL
LAPORAN POSISI KEUANGAN *) INFORMATION OF FINANCIAL POSITION *)
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 DECEMBER 31, 2023 AND 2022
2023 2022
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
ASET ASSETS
KAS 1.287.221 1.690.275 CASH
GIRO PADA BANK INDONESIA 7.633.066 6.874.181 DEMAND DEPOSITS WITH BANK INDONESIA
GIRO PADA BANK LAIN DEMAND DEPOSITS WITH OTHER BANKS
Pihak berelasi 221.111 139.787 Related parties
Pihak ketiga 1.058.002 1.097.134 Third parties
Cadangan kerugian penurunan nilai (35) (50) Allowance for impairment losses
Bersih 1.279.078 1.236.871 Net
PENEMPATAN PADA BANK INDONESIA PLACEMENTS WITH BANK INDONESIA
DAN BANK LAIN AND OTHER BANKS
Pihak berelasi - 400.000 Related parties
Pihak ketiga 4.162.336 6.332.136 Third parties
Cadangan kerugian penurunan nilai (2.688) (1.633) Allowance for impairment losses
Bersih 4.159.648 6.730.503 Net
EFEK-EFEK SECURITIES
Pihak ketiga 36.693.671 30.896.301 Third parties
Cadangan kerugian penurunan nilai (39) (53) Allowance for impairment losses
Bersih 36.693.632 30.896.248 Net
TAGIHAN DERIVATIF - PIHAK KETIGA 20.437 29.385 DERIVATIVE RECEIVABLES - THIRD PARTIES
EFEK YANG DIBELI DENGAN JANJI DIJUAL SECURITIES PURCHASED WITH AGREEMENTS
KEMBALI TO RESELL
Pihak ketiga 4.827.120 10.642.145 Third parties
Cadangan kerugian penurunan nilai (329) - Allowance for impairment losses
Bersih 4.826.791 10.642.145 Net
KREDIT LOANS
Pihak berelasi 2.554.390 2.087.360 Related parties
Pihak ketiga 126.734.386 118.199.708 Third parties
Cadangan kerugian penurunan nilai (7.959.028) (6.364.830) Allowance for impairment losses
Bersih 121.329.748 113.922.238 Net
TAGIHAN AKSEPTASI - PIHAK KETIGA 1.637.787 2.132.501 ACCEPTANCES RECEIVABLE - THIRD PARTIES
Cadangan kerugian penurunan nilai (7.658) (6.652) Allowance for impairment losses
Bersih 1.630.129 2.125.849 Net
PENYERTAAN DALAM BENTUK SAHAM 3.625.418 3.652.581 INVESTMENTS IN SHARES OF STOCK
BIAYA DIBAYAR DI MUKA 78.988 79.982 PREPAID EXPENSES
PREMISES AND EQUIPMENT AND
ASET TETAP DAN ASET HAK GUNA - BERSIH 9.578.506 9.755.113 RIGHT-OF-USE ASSETS - NET
ASET PAJAK TANGGUHAN - BERSIH 668.963 524.339 DEFERRED TAX ASSETS - NET
ASET TAKBERWUJUD 487.466 402.559 INTANGIBLE ASSETS
ASET LAIN-LAIN - BERSIH 5.546.078 5.087.183 OTHER ASSETS - NET
JUMLAH ASET 198.845.169 193.649.452 TOTAL ASSETS
*) DISAJIKAN DENGAN METODE BIAYA *) PRESENTED UNDER COST METHOD
- 215 -
Page 228
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk
ENTITAS INDUK SAJA PARENT ENTITY ONLY
INFORMASI KEUANGAN TAMBAHAN SUPPLEMENTARY FINANCIAL
LAPORAN POSISI KEUANGAN *) INFORMATION OF FINANCIAL POSITION *)
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 (Lanjutan) DECEMBER 31, 2023 AND 2022 (Continued)
2023 2022
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
LIABILITAS DAN EKUITAS LIABILITIES AND EQUITY
LIABILITAS LIABILITIES
LIABILITAS SEGERA 179.861 152.340 LIABILITIES PAYABLE IMMEDIATELY
SIMPANAN DEPOSITS
Pihak berelasi 1.473.132 1.523.957 Related parties
Pihak ketiga 131.093.594 129.684.574 Third parties
Jumlah 132.566.726 131.208.531 Total
SIMPANAN DARI BANK LAIN DEPOSITS FROM OTHER BANKS
Pihak berelasi 3.931 5.866 Related parties
Pihak ketiga 1.027.242 2.535.985 Third parties
Jumlah 1.031.173 2.541.851 Total
EFEK YANG DIJUAL DENGAN JANJI DIBELI SECURITIES SOLD WITH AGREEMENTS
KEMBALI - PIHAK KETIGA 9.761.945 2.408.299 TO REPURCHASE - THIRD PARTIES
LIABILITAS DERIVATIF - PIHAK KETIGA 16.432 29.561 DERIVATIVE PAYABLES - THIRD PARTIES
LIABILITAS AKSEPTASI - PIHAK KETIGA 1.641.363 2.137.042 ACCEPTANCES PAYABLE - THIRD PARTIES
SURAT BERHARGA YANG DITERBITKAN - BERSIH SECURITIES ISSUED - NET
Pihak berelasi - 52.291 Related parties
Pihak ketiga - 3.946.729 Third parties
Jumlah - 3.999.020 Total
UTANG PAJAK 199.392 166.915 TAXES PAYABLE
LIABILITAS IMBALAN PASCA KERJA 867.546 358.870 POST-EMPLOYMENT BENEFIT OBLIGATIONS
BEBAN YANG MASIH HARUS DIBAYAR DAN
LIABILITAS LAIN-LAIN 1.022.006 887.547 ACCRUALS AND OTHER LIABILITIES
OBLIGASI SUBORDINASI - BERSIH 3.699.276 3.795.470 SUBORDINATED BONDS - NET
JUMLAH LIABILITAS 150.985.720 147.685.446 TOTAL LIABILITIES
EKUITAS EQUITY
MODAL SAHAM - nilai nominal Rp 100 per saham CAPITAL STOCK - par value of Rp 100 per share
Modal dasar - 96.000.000.000 saham Authorized - 96,000,000,000 shares
Modal ditempatkan dan disetor penuh -
24.087.645.998 saham 2.408.765 2.408.765 Subscribed and paid-up - 24,087,645,998 shares
SAHAM YANG DIBELI KEMBALI (610) (610) TREASURY STOCK
TAMBAHAN MODAL DISETOR 3.440.707 3.440.707 ADDITIONAL PAID-IN CAPITAL
PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN 7.347.109 7.619.905 OTHER COMPREHENSIVE INCOME
SALDO LABA RETAINED EARNINGS
Ditentukan penggunaannya 140.000 140.000 Appropriated
Tidak ditentukan penggunaannya 34.523.478 32.355.239 Unappropriated
JUMLAH EKUITAS 47.859.449 45.964.006 TOTAL EQUITY
JUMLAH LIABILITAS DAN EKUITAS 198.845.169 193.649.452 TOTAL LIABILITIES AND EQUITY
*) DISAJIKAN DENGAN METODE BIAYA *) PRESENTED UNDER COST METHOD
- 216 -
Page 229
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk
ENTITAS INDUK SAJA PARENT ENTITY ONLY
INFORMASI KEUANGAN TAMBAHAN LAPORAN LABA RUGI SUPPLEMENTARY FINANCIAL INFORMATION STATEMENT OF
DAN PENGHASILAN KOMPREHENSIF *) PROFIT OR LOSS AND OTHER COMPREHENSIVE INCOME *)
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2023 DAN 2022 FOR THE YEARS ENDED DECEMBER 31, 2023 AND 2022
2023 2022
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
PENDAPATAN (BEBAN) OPERASIONAL OPERATING REVENUES (EXPENSES)
Pendapatan Bunga Interest Revenues
Bunga yang diperoleh 11.793.834 11.315.825 Interest earned
Provisi dan komisi kredit 453.598 541.124 Loan commissions and fees
Jumlah Pendapatan Bunga 12.247.432 11.856.949 Total Interest Revenues
Beban Bunga (4.491.673) (3.434.368) Interest Expenses
Pendapatan Bunga - Bersih 7.755.759 8.422.581 Interest Revenues - Net
Pendapatan Operasional Lainnya Other Operating Revenues
Keuntungan bersih penjualan efek 142.973 202.790 Net gain on sale of securities
Keuntungan (kerugian) bersih penilaian efek diukur Net gain (loss) on valuation of securities measured
pada nilai wajar melalui laba rugi 38.955 (142.850) at fair value through profit and loss
Pendapatan transaksi valuta asing - bersih 124.581 114.657 Gain on foreign exchange transactions - net
Provisi dan komisi lainnya - bersih 150.059 137.302 Other commissions and fees - net
Pendapatan lainnya 1.301.522 1.173.705 Others
Jumlah Pendapatan Operasional Lainnya 1.758.090 1.485.604 Total Other Operating Revenues
Beban Operasional Lainnya Other Operating Expenses
Umum dan administrasi (1.700.885) (1.693.401) General and administrative
Tenaga kerja (1.946.253) (1.827.109) Personnel expenses
Beban pensiun dan imbalan pasca kerja (239.144) (85.398) Pension and employee benefits
Lainnya (610.499) (589.169) Others
Jumlah Beban Operasional Lainnya (4.496.781) (4.195.077) Total Other Operating Expenses
Beban Operasional Lainnya - Bersih (2.738.691) (2.709.473) Other Operating Expenses - Net
Pemulihan (Beban) Kerugian Penurunan Nilai Reversal of (Provision for) Impairment Losses
Aset keuangan (2.351.864) (2.360.204) Financial assets
Aset non-keuangan 24.964 95.280 Non-financial assets
Jumlah Beban Kerugian Penurunan Nilai (2.326.900) (2.264.924) Total Provision for Impairment Losses
LABA OPERASIONAL 2.690.168 3.448.184 INCOME FROM OPERATIONS
Pendapatan (Beban) Non Operasional Non Operating Revenues (Expenses)
Hasil sewa 9.316 11.557 Rental revenues
Lainnya - bersih (2.262) (74.920) Others - net
BEBAN NON OPERASIONAL - BERSIH 7.054 (63.363) NON OPERATING EXPENSES - NET
LABA SEBELUM BEBAN PAJAK 2.697.222 3.384.821 INCOME BEFORE TAX EXPENSE
BEBAN PAJAK PENGHASILAN - BERSIH (546.638) (729.466) INCOME TAX EXPENSE - NET
LABA BERSIH TAHUN BERJALAN 2.150.584 2.655.355 NET INCOME FOR THE YEAR
PENGHASILAN KOMREHENSIF LAIN OTHER COMPREHENSIVE INCOME
Item that will not be reclassified
Pos yang tidak akan direklasifikasi ke laba rugi subsequently to profit or loss
Surplus revaluasi aset tetap - 228.699 Gain on revaluation of premises
Pengukuran kembali atas kewajiban imbalan pasti (470.943) 210.431 Remeasurement of defined benefit obligation
Pajak penghasilan terkait pos yang tidak akan Income tax relating to item that will not be
direklasifikasi ke laba rugi 104.642 (48.318) reclassified subsequently to profit or loss
Sub jumlah (366.301) 390.812 Sub total
Item that will be reclassified
Pos yang akan direklasifikasi ke laba rugi subsequently to profit or loss
Perubahan nilai wajar efek diukur pada nilai wajar Changes in fair value of securities measured at
melalui penghasilan komprehensif lain 143.006 (1.199.024) fair value through other comprehensive income
Pajak penghasilan terkait pos yang akan Income tax relating to item that will be
direklasifikasi ke laba rugi (31.846) 236.997 reclassified subsequently to profit or loss
Sub jumlah 111.160 (962.027) Sub total
Jumlah penghasilan komprehensif tahun berjalan Total other comprehensive income for
setelah pajak (255.141) (571.215) the current year net of tax
JUMLAH LABA KOMPREHENSIF 1.895.443 2.084.140 TOTAL COMPREHENSIVE INCOME
LABA PER SAHAM (dalam Rupiah penuh) EARNINGS PER SHARE (in full Rupiah amount)
Dasar/Dilusian 89,28 110,24 Basic/Diluted
*) DISAJIKAN DENGAN METODE BIAYA *) PRESENTED UNDER COST METHOD
- 217 -
Page 230
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk
ENTITAS INDUK SAJA PARENT ENTITY ONLY
INFORMASI KEUANGAN TAMBAHAN LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS *) SUPPLEMENTARY FINANCIAL INFORMATION STATEMENT OF CHANGES IN EQUITY *)
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2023 DAN 2022 FOR THE YEARS ENDED DECEMBER 31, 2023 AND 2022
Penghasilan komprehensif lain/
Other comprehensive income
Lihat catatan atas laporan keuangan konsolidasi yang merupakan bagian yang tidak Perubahan nilai
wajar atas efek yang
diukur pada nilai wajar
Pengukuran melalui penghasilan
Surplus kembali komprehensif lain/
Tambahan revaluasi kewajiban Changes in fair value
modal aset tetap/ imbalan pasti/ on marketable
Modal disetor/ Gain on Remeasurement securities measured Saldo Laba/Retained Earnings
saham/ Saham yang Additional revaluation of defined at fair value through Ditentukan Tidak ditentukan
Capital dibeli kembali/ paid-in of premises benefit other comprehensive penggunaannya/ penggunaannya/ Jumlah Ekuitas/
stock Treasury stock capital and equipment obligation income Appropriated Unappropriated Total Equity
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million Rp Million
Saldo per 1 Januari 2022 2.408.765 (610) 3.440.707 7.893.379 395.166 405.820 140.000 29.678.270 44.361.497 Beginning balance as of January 1, 2022
Laba bersih tahun berjalan - - - - - - - 2.655.355 2.655.355 Net income for the year
Pemindahan surplus revaluasi aset tetap Transfer of surplus revaluation of premises and
ke saldo laba akibat penjualan aset tetap equipment to retained earnings arising from sale
yang telah direvaluasi - - - (503.245) - - - 503.245 - of revalued premises and equipment
Pembagian dividen - - - - - - - (481.631) (481.631) Distribution of dividends
Pendapatan komprehensif lainnya - - - 226.676 164.136 (962.027) - - (571.215) Other comprehensive income - net of tax
Saldo per 31 Desember 2022 2.408.765 (610) 3.440.707 7.616.810 559.302 (556.207) 140.000 32.355.239 45.964.006 Balance as of December 31, 2022
Laba bersih tahun berjalan - - - - - - - 2.150.584 2.150.584 Net income for the year
Pemindahan surplus revaluasi aset tetap Transfer of surplus revaluation of premises and
ke saldo laba akibat penjualan aset tetap equipment to retained earnings arising from sale
yang telah direvaluasi - - - (17.655) - - - 17.655 - of revalued premises and equipment
Pendapatan komprehensif lainnya - - - 1.035 (367.336) 111.160 - - (255.141) Other comprehensive income - net of tax
Saldo per 31 Desember 2023 2.408.765 (610) 3.440.707 7.600.190 191.966 (445.047) 140.000 34.523.478 47.859.449 Balance as of December 31, 2023
*) DISAJIKAN DENGAN METODE BIAYA *) PRESENTED UNDER COST METHOD
- 218 -
Page 231
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk
ENTITAS INDUK SAJA PARENT ENTITY ONLY
INFORMASI KEUANGAN TAMBAHAN SUPPLEMENTARY FINANCIAL INFORMATION
LAPORAN ARUS KAS *) STATEMENT OF CASH FLOWS *)
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2023 DAN 2022 FOR THE YEARS ENDED DECEMBER 31, 2023 AND 2022
2023 2022
Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million
ARUS KAS DARI AKTIVITAS OPERASI CASH FLOWS FROM OPERATING ACTIVITIES
Bunga, provisi dan komisi kredit yang diterima 12.026.950 11.695.757 Interest, loan commissions and fees received
Bunga, hadiah, provisi dan komisi dana yang dibayar (4.478.965) (3.333.551) Interest, prizes, fund commissions and fees paid
Penerimaan pendapatan operasional lainnya 1.372.866 1.165.278 Other operating revenues received
Pembayaran beban operasional lainnya (4.030.199) (3.878.848) Other operating expenses paid
Keuntungan dari transaksi valuta asing - bersih 121.826 56.082 Gain on foreign exchange transactions - net
Penerimaan pendapatan non-operasional - bersih 7.898 - Non-operating income received - net
Pembayaran beban non-operasional - bersih - (82.978) Non-operating expense paid - net
Pembayaran beban pajak penghasilan (578.346) (702.519) Income tax expense paid
Arus kas operasi sebelum perubahan dalam aset Operating cash flows before changes in operating
dan liabilitas operasi 4.442.030 4.919.221 assets and liabilities
Perubahan aset/liabilitas operasi Changes in operating assets/liabilities
Efek-efek (diukur pada nilai wajar melalui Securities (measured at fair value through
laba rugi) (4.506.902) (1.279.631) profit or loss)
Kredit (9.643.979) (10.536.096) Loans
Efek yang dibeli dengan janji dijual kembali 5.815.025 5.317.954 Securities purchased with agreement to resell
Aset lain-lain (362.739) (1.323.194) Other assets
Kenaikan (penurunan) liabilitas operasi Increase (decrease) in operating liabilities
Liabilitas segera 26.673 (11.643) Liabilities payable immediately
Simpanan 1.358.195 4.828.062 Deposits
Simpanan dari bank lain (1.510.678) 1.045.949 Deposits from other banks
Liabilitas akseptasi (965) 4.541 Acceptances payable
Efek yang dijual dengan janji dibeli kembali 7.353.646 (4.493.742) Securities sold with agreement to repurchase
Liabilitas lain-lain (19.333) 105.772 Other liabilities
Kas Bersih Diperoleh dari (Digunakan untuk)
Aktivitas Operasi 2.950.973 (1.422.807) Net Cash Provided by (Used in) Operating Activities
ARUS KAS DARI AKTIVITAS INVESTASI CASH FLOWS FROM INVESTING ACTIVITIES
Perolehan aset tak berwujud (114.170) (116.297) Proceeds from acquisition of intangible assets
Penerimaan dividen 267.801 50.727 Dividends received
Hasil penjualan aset tetap 284 32.394 Proceeds from sale of premises and equipment
Perolehan aset tetap (126.458) (186.754) Acquisitions of premises and equipment
(Pembelian) penjualan efek-efek (selain diukur pada Securities (purchased) sold (other than those
nilai wajar melalui laba rugi) (1.456.038) 1.726.030 measured at fair value through profit or loss)
Efek-efek yang jatuh tempo (selain diukur pada nilai Securities matured (other than those measured at
wajar melalui laba rugi) 519.287 638.918 fair value through profit or loss)
Kas Bersih (Digunakan untuk) Diperoleh dari
Aktivitas Investasi (909.294) 2.145.018 Net Cash (Used in) Provided by Investing Activities
ARUS KAS DARI AKTIVITAS PENDANAAN CASH FLOWS FROM FINANCING ACTIVITIES
Pembayaran liabilitas sewa (67.346) (61.795) Lease liability payment
Pembayaran dividen tunai - (481.631) Cash dividends payment
Pelunasan surat berharga yang diterbitkan (4.000.000) - Redemption of securities issued
Pelunasan obligasi subordinasi yang diterbitkan (100.000) - Redemption of subordinated bonds issued
Kas Bersih Digunakan untuk Aktivitas Pendanaan (4.167.346) (543.426) Net Cash Used in Financing Activities
(PENURUNAN) KENAIKAN BERSIH KAS DAN NET (DECREASE) INCREASE IN CASH AND
SETARA KAS (2.125.667) 178.785 CASH EQUIVALENTS
CASH AND CASH EQUIVALENTS AT
KAS DAN SETARA KAS AWAL TAHUN 16.533.513 16.056.973 THE BEGINNING OF YEAR
Pengaruh perubahan kurs valuta asing (46.110) 297.755 Effect of foreign exchange rate changes
CASH AND CASH EQUIVALENTS AT THE END
KAS DAN SETARA KAS AKHIR TAHUN 14.361.736 16.533.513 OF YEAR
PENGUNGKAPAN TAMBAHAN SUPPLEMENTAL DISCLOSURES
Kas dan setara kas terdiri dari: Cash and cash equivalents at end of year:
Kas 1.287.221 1.690.275 Cash
Giro pada Bank Indonesia 7.633.066 6.874.181 Demand deposits with Bank Indonesia
Giro pada bank lain 1.279.113 1.236.921 Demand deposits with other banks
Penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain 4.162.336 6.732.136 Placement with Bank Indonesia and other bank
Jumlah 14.361.736 16.533.513 Total
*) DISAJIKAN DENGAN METODE BIAYA *) PRESENTED UNDER COST METHOD
- 219 -
Page 232
P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk P.T. BANK PAN INDONESIA Tbk
ENTITAS INDUK SAJA PARENT ENTITY ONLY
INFORMASI KEUANGAN TAMBAHAN SUPPLEMENTARY FINANCIAL INFORMATION
INVESTASI DALAM ENTITAS ANAK DAN ENTITAS ASOSIASI LIST OF SUBSIDIARIES AND ASSOCIATES
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
Persentase Pemilkan/
Percentage of Ownership
2023 2022
% %
Entitas Anak Subsidiaries
Lembaga Pembiayaan Financing
PT Clipan Finance Indonesia Tbk (CFI) 51,49 51,49 PT Clipan Finance Indonesia Tbk (CFI)
Bank Syariah Sharia Banking
PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk (PDSB) 67,30 67,30 PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk (PDSB)
Entitas Asosiasi Associate
Sekuritas Securities
PT Panin Sekuritas Tbk 29,00 29,00 PT Panin Sekuritas Tbk
Lembaga Pembiayaan Financing
PT Mizuho Leasing Indonesia Tbk (MLI) 25,06 25,06 PT Mizuho Leasing Indonesia Tbk (MLI)
Seluruh entitas anak dan entitas asosiasi All subsidiaries and associate are domiciled
berdomisili di Jakarta in Jakarta
Investasi dalam entitas anak dan entitas asosiasi Investment in subsidiaries and associate in
dalam informasi keuangan tersendiri entitas induk financial information of the parent entity only
disajikan dengan metode biaya are presented using the cost method
- 220 -
Names mentioned 0 people and organisations named in the text · linked when the evidence is strong
The name pass has not read this document yet.
Extraction attempts how the parser did, and what it refused
Nothing structured was extracted from this document — the attempts below say why.
No extraction attempted yet.
Other files in this announcement 8
instance.zip
done
OJK 027DIROJK24.pdf
done
inlineXBRL.zip
done
FinancialStatement-2023-Tahunan-PNBN.xlsx
done
BEI 159DIREXT24.pdf
done