Back to announcement
Laporan Keuangan Bank Raya 31 Maret 2026.pdf
Financial statement Text extracted AGROSource file signed link, expires in 15 minutes
Extracted text 114
Page 1
Group
PT Bank Raya Indonesia Tbk
PT Bank Raya Indonesia Tbk
Laporan Keuangan Interim
Tanggal 31 Maret 2026 dan periode 3 Bulan yang berakhir pada tanggal tersebut.
PENANAMAN
MANGROVE
dana talan
gan
TOKO YARA
SAKU SAKU
BUJE U
UTAMA T SAK
A
JAG
SAK
BIS U
NIS
SAKU
R
PINTA
UANG
SAKU SAKU
BARE
NG
Page 2
PT BANK RAYA INDONESIA Tbk
LAPORAN KEUANGAN INTERIM
TANGGAL 31 MARET 2026
DAN UNTUK PERIODE TIGA BULAN YANG BERAKHIR
PADA TANGGAL TERSEBUT
Daftar Isi
Surat Pernyataan Direksi
Laporan Posisi Keuangan .........................................................................................................................................1 - 3
Laporan Laba Rugi dan Penghasilan
Komprehensif Lain...............................................................................................................................................4 - 5
Laporan Perubahan Ekuitas ......................................................................................................................................6 - 7
Laporan Arus Kas .....................................................................................................................................................8 - 9
Catatan Atas Laporan Keuangan ........................................................................................................................10 - 110
***************************
Page 3
Page 4
PT BANK RAYA INDONESIA Tbk
LAPORAN POSISI KEUANGAN INTERIM
Tanggal 31 Maret 2026
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
31 Maret 2026 Catatan 31 Desember 2025
ASET
Kas 15.967.151 2a,2b,2x,3 9.227.339
Giro pada Bank Indonesia 436.719.997 2a,2b,2e,2x,4 677.612.764
Giro pada bank lain 358.704.172 2a,2b,2c,2d, 507.429.047
Cadangan kerugian penurunan nilai (21.481) 2e,2x,5,31 (31.015)
358.682.691 507.398.032
Penempatan pada Bank Indonesia 2a,2b,2d,
dan bank lain 44.052.000 2f,2x,6 -
Cadangan kerugian penurunan nilai - -
44.052.000 -
Efek-efek 5.219.156.371 2b,2c,2d, 5.068.329.764
Cadangan kerugian penurunan nilai (94.058) 2g,2x,7,31 (99.038)
5.219.062.313 5.068.230.726
Kredit yang diberikan 6.890.787.881 2b,2c,2d, 7.715.323.443
Cadangan kerugian penurunan nilai (678.272.231) 2i,2x,8,31 (1.442.219.440)
6.212.515.650 6.273.104.003
Penyertaan saham 77.510 2b,2d,2k,9 77.510
Aset tetap dan Aset Hak Guna
Biaya perolehan 585.943.762 2l,2m,10 585.044.081
Akumulasi penyusutan (274.459.305) (260.801.319)
Nilai buku neto 311.484.457 324.242.762
Aset tak berwujud - neto 90.361.436 2l,2m,10 89.785.275
Agunan yang diambil alih 6.043.700 2m,2n,11 6.043.700
Cadangan kerugian penurunan nilai (1.206.801) (1.206.801)
4.836.899 4.836.899
Biaya dibayar dimuka dan 2b,2m,2o,
aset lain-lain 121.787.556 2x,12 132.592.603
TOTAL ASET 12.815.547.660 13.087.107.913
1
Page 5
PT BANK RAYA INDONESIA Tbk
LAPORAN POSISI KEUANGAN INTERIM (lanjutan)
Tanggal 31 Maret 2026
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
31 Maret 2026 Catatan 31 Desember 2025
LIABILITAS DAN EKUITAS
LIABILITAS
Liabilitas segera 9.694.363 2b,2p,2x, 13 21.426.711
2c,2q,31
Simpanan nasabah
Giro 557.127.088 14 837.165.280
Tabungan 2.447.691.613 15 2.371.890.672
Deposito berjangka 5.435.786.431 16 6.335.930.022
8.440.605.132 9.544.985.974
Simpanan dari bank lain 1.086.006.876 2b,2c,2q, 192.005.643
2x,17,31
Utang pajak 12.310.323 2y,18a 10.083.736
2b,2c,2r
Pinjaman yang diterima 12.283.696 21,31 12.556.559
Estimasi kerugian komitmen
dan kontinjensi 1.369.091 2c,2d,20,2v 1.262.340
Liabilitas imbalan kerja 118.564.739 21,31 112.566.789
Liabilitas lain-lain 186.285.054 2b,2s,2x,22 180.884.187
Total Liabilitas 9.867.119.274 10.075.771.939
2
Page 6
PT BANK RAYA INDONESIA Tbk
LAPORAN POSISI KEUANGAN INTERIM (lanjutan)
Tanggal 31 Maret 2026
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
31 Maret 2026 Catatan 31 Desember 2025
LIABILITAS DAN EKUITAS (lanjutan)
EKUITAS
Modal saham - nilai nominal
Rp100 (Rupiah penuh)
per lembar saham
Modal dasar - 60.000.000.0000
lembar saham
Modal ditempatkan dan disetor
penuh - 24.740.494.294 lembar
saham pada tanggal 31 Maret
2026 dan 31 Desember 2025 2.474.049.429 1, 23 2.474.049.429
Tambahan modal disetor 3.735.116.314 23 3.735.116.314
Modal saham diperoleh kembali
(16.655.883) 1e,2aa,23 (15.589.672)
(saham treasuri)
(Kerugian) keuntungan yang belum
direalisasi atas efek-efek yang diukur
pada nilai wajar melalui penghasilan
komprehensif lain - setelah pajak
tangguhan (31.507.585) 2g 39.460.182
Cadangan kerugian penurunan nilai
atas efek-efek yang diukur pada
nilai wajar melalui penghasilan
komprehensif lain 180.277 2d,2g,7 182.473
Pengukuran kembali program
imbalan pasti - setelah
pajak tangguhan 3.699.434 2w,21 1.361.647
Saldo laba
Telah ditentukan penggunaannya:
Cadangan khusus 116.559 23 116.559
Cadangan umum 32.254.317 23 32.254.317
Belum ditentukan penggunaannya (3.248.824.476) (3.255.615.275)
Total Ekuitas 2.948.428.386 3.011.335.974
TOTAL LIABILITAS DAN EKUITAS 12.815.547.660 13.087.107.913
3
Page 7
PT BANK RAYA INDONESIA Tbk
LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN INTERIM
Untuk Periode Tiga Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Maret 2026
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
Untuk Periode Tiga Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal
31 Maret
2026 Catatan 2025
PENDAPATAN DAN BEBAN
OPERASIONAL
Pendapatan bunga 308.345.332 2t,24 286.928.274
Beban bunga (112.518.546) 2t,25 (123.620.671)
Pendapatan Bunga - neto 195.826.786 163.307.603
Pendapatan Operasional Lainnya
Provisi dan komisi lainnya 2.590.499 2u 2.586.293
Keuntungan dari penjualan
efek-efek - neto 7.111.151 2g,7g 6.816.981
Penerimaan kembali aset
keuangan yang telah
dihapusbukukan 29.331.383 2d 19.840.813
Keuntungan yang belum
direalisasi dari perubahan
nilai wajar efek-efek - neto 710.800 2g,7d 6.064.636
Keuntungan transaksi mata uang
asing - neto 19.721 2g,7g -
Lain-lain 627.286 7.543.934
Total Pendapatan Operasional
Lainnya 40.390.840 42.852.657
Penyisihan Kerugian
Penurunan Nilai (49.142.085) 2d,2m,26 (38.067.724)
Beban Operasional Lainnya
Beban gaji dan tunjangan (99.583.860) 2c,2v,21 (76.610.079)
27,31
Beban umum dan administrasi (82.060.371) 2l,28 (64.918.696)
Kerugian transaksi - 2x (23.819)
mata uang asing - neto
Lain-lain (515.360) (4.472.163)
Total Beban Operasional Lainnya (182.159.591) (146.024.757)
LABA OPERASIONAL 4.915.950 22.067.779
PENDAPATAN
1.874.849 1.247.136
NON-OPERASIONAL - NETO 29
LABA SEBELUM PAJAK 6.790.799 23.314.915
BEBAN PAJAK - 2y,18b (6.391.553)
LABA PERIODE BERJALAN 6.790.799 16.923.362
4
Page 8
PT BANK RAYA INDONESIA Tbk
LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN INTERIM (lanjutan)
Untuk Periode Tiga Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Maret 2026
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
Untuk Periode Tiga Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal
31 Maret
2026 Catatan 2025
PENGHASILAN KOMPREHENSIF
LAINNYA
Akun yang tidak akan
direklasifikasi ke laba rugi
Pengukuran kembali atas
program imbalan pasti 2.337.787 2v, 21 (311.131)
Pajak penghasilan
terkait akun yang tidak akan
direklasifikasi ke laba rugi - 68.449
Akun yang akan
direklasifikasi ke laba rugi
(Kerugian) keuntungan yang belum
direalisasi atas efek-efek yang
diukur pada nilai wajar melalui
penghasilan komprehensif lain (70.967.767) 2g 6.004.632
Cadangan kerugian penurunan nilai
atas efek-efek yang diukur pada
nilai wajar melalui penghasilan
komprehensif lain (2.196) 2d,2g 7.568
Pajak penghasilan terkait akun
yang akan direklasifikasi ke
laba rugi - (1.321.019)
(RUGI) PENGHASILAN
KOMPREHENSIF LAIN
PERIODE BERJALAN
SETELAH PAJAK (68.632.176) 4.448.499
TOTAL (RUGI) PENGHASILAN
KOMPREHENSIF PERIODE
(61.841.377) 21.371.861
BERJALAN
LABA PERIODE BERJALAN
PER SAHAM 2w,30
Dasar (dalam Rupiah penuh) 0,28 0,68
5
Page 9
PT BANK RAYA INDONESIA Tbk
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS
Untuk Periode Tiga Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Maret 2026
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
Keuntungan
(kerugian) yang
belum direalisasi
atas efek-efek
yang diukur pada
nilai wajar melalui Cadangan kerugian
pengahsilan penurunan nilai
komprehensif lain atas efek-efek Saldo laba
Pengukuran
Modal atau efek-efek yang yang diukur pada kembali program
ditempatkan Modal saham tersedia untuk nilai wajar melalui imbalan pasti
Tambahan Telah ditentukan penggunaannya Belum ditentukan
dan disetor diperoleh kembali dijual -setelah penghasilan setelah pajak
Catatan penuh modal disetor (saham treasuri) pajak tangguhan komprehensif lain tangguhan Cadangan khusus Cadangan umum penggunaannya Ekuitas
Saldo pada tanggal 31 Desember 2024 2.474.049.429 3.735.116.314 (5.969.791) (22.439.133) 248.580 (3.009.421) 116.559 32.254.317 (2.756.939.038) 3.453.427.816
Laba periode berjalan - - - - - - - - 16.923.362 16.923.362
Penghasilan (rugi) komprehensif lainnya 2d,2g,2v - - - 4.683.613 7.568 (242.682) - - - 4.448.499
Total penghasilan (rugi) komprehensif
- - - 4.683.613 7.568 (242.682) - - 16.923.362 21.371.861
untuk periode berjalan
Saham treasuri 2aa,23 - - (5.868.866) - - - - - - (5.868.866)
Saldo pada tanggal 31 Maret 2025 2.474.049.429 3.735.116.314 (11.838.657) (17.755.520) 256.148 (3.252.103) 116.559 32.254.317 (2.740.015.676) 3.468.930.811
6
Page 10
PT BANK RAYA INDONESIA Tbk
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS
Untuk Periode Tiga Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Maret 2026
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
Keuntungan
(kerugian) yang
belum direalisasi
atas efek-efek
yang diukur pada
nilai wajar melalui Cadangan kerugian
pengahsilan penurunan nilai
komprehensif lain atas efek-efek Saldo laba
Pengukuran
Modal atau efek-efek yang yang diukur pada kembali program
ditempatkan Modal saham tersedia untuk nilai wajar melalui imbalan pasti
Tambahan Telah ditentukan penggunaannya Belum ditentukan
dan disetor diperoleh kembali dijual -setelah penghasilan setelah pajak
Catatan penuh modal disetor (saham treasuri) pajak tangguhan komprehensif lain tangguhan Cadangan khusus Cadangan umum penggunaannya Ekuitas
Saldo pada tanggal 31 Desember 2025 2.474.049.429 3.735.116.314 (15.589.672) 39.460.182 182.473 1.361.647 116.559 32.254.317 (3.255.615.275) 3.011.335.974
Laba periode berjalan - - - - - - - - 6.790.799 6.790.799
Penghasilan (rugi) komprehensif lainnya 2d,2g,2v - - - (70.967.767) (2.196) 2.337.787 - - - (68.632.176)
Total penghasilan (rugi) komprehensif
- - - (70.967.767) (2.196) 2.337.787 - - 6.790.799 (61.841.377)
untuk periode berjalan
Saham treasuri 2aa,23 - - (1.066.211) - - - - - - (1.066.211)
Saldo pada tanggal 31 Maret 2026 2.474.049.429 3.735.116.314 (16.655.883) (31.507.585) 180.277 3.699.434 116.559 32.254.317 (3.248.824.476) 2.948.428.386
7
Page 11
PT BANK RAYA INDONESIA Tbk
LAPORAN ARUS KAS INTERIM
Untuk Periode Tiga Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Maret 2026
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
Untuk Periode Tiga Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal
31 Maret
2026 Catatan 2025
ARUS KAS DARI AKTIVITAS
OPERASI
Penerimaan bunga, provisi dan komisi 331.105.047 287.060.402
Pembayaran bunga, provisi dan komisi (116.101.546) (113.390.046)
Penerimaan kembali aset keuangan
yang telah dihapusbukukan 29.331.383 19.840.813
Pendapatan operasional lainnya 10.299.783 16.947.207
Beban operasional lainnya (127.787.796) (97.573.334)
Pendapatan lain - neto 1.874.849 1.161.607
Arus kas sebelum perubahan dalam
aset dan liabilitas operasi 128.721.720 114.046.649
Perubahan dalam aset dan
liabilitas operasi:
Penurunan (kenaikan) dalam
aset operasi:
Kredit yang diberikan 11.536.300 (237.184.479)
Efek-efek yang diukur pada nilai
wajar melalui laba rugi (289.881.225) (463.910.772)
Efek-efek yang dibeli dengan
janji dijual kembali - 197.808.583
Aset lain-lain (11.173.976) (7.460.205)
Kenaikan (penurunan) dalam
liabilitas operasi:
Liabilitas segera (11.732.348) (9.008.784)
Giro (280.038.192) 50.383.185
Tabungan 75.800.941 21.537.001
Deposito Berjangka (900.143.591) 157.904.526
Simpanan dari bank lain 894.001.233 (413.000.000)
Liabilitas lain-lain (12.308.509) (24.407.811)
Kas Neto Digunakan
untuk Aktivitas Operasi (395.217.647) (613.292.107)
8
Page 12
PT BANK RAYA INDONESIA Tbk
LAPORAN ARUS KAS INTERIM (lanjutan)
Untuk Periode Tiga Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Maret 2026
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
Untuk Periode Tiga Bulan Yang Berakhir Pada Tanggal
31 Maret
2026 Catatan 2025
ARUS KAS DARI AKTIVITAS
INVESTASI
Penurunan efek-efek yang diukur pada
nilai wajar melalui penghasilan
komprehensif lain dan biaya
perolehan diamortisasi 68.797.651 27.638.663
Hasil penjualan aset tetap - 10 92.271
Perolehan aset tetap (1.124.081) 10 (4.021.813)
Perolehan aset tak berwujud (6.264.440) 10 (10.488.015)
Penerimaan dividen 29.154 9 -
Kas Neto Diperoleh dari
61.438.284 13.221.106
Aktivitas Investasi
ARUS KAS DARI AKTIVITAS
PENDANAAN
Pembelian kembali saham treasuri (1.066.211) (5.868.866)
Pembayaran pokok liabilitas sewa (3.707.393) (39.967.828)
Pembayaran pinjaman yang diterima (272.863) 19,40 (261.408)
Kenaikan efek-efek yang
dijual dengan janji dibeli kembali - 417.195.774
Kas Neto (Digunakan untuk)
Diperoleh dari Aktivitas (5.046.467) 371.097.672
Pendanaan
PENURUNAN NETO KAS DAN
(338.825.830) (228.973.329)
SETARA KAS
KAS DAN SETARA KAS
1.194.269.150 1.686.157.314
AWAL PERIODE
KAS DAN SETARA KAS
855.443.320 1.457.183.985
AKHIR PERIODE
Kas dan Setara Kas akhir periode
terdiri dari:
Kas 15.967.151 3 8.834.226
Giro pada Bank Indonesia 436.719.997 4 453.037.692
Giro pada bank lain 358.704.172 5 295.991.490
Penempatan pada Bank
Indonesia dan bank
lain - jangka waktu jatuh tempo
tiga bulan atau kurang
sejak tanggal perolehan 44.052.000 6 699.320.577
Total Kas dan Setara Kas 855.443.320 1.457.183.985
9
Page 13
PT BANK RAYA INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM
Tanggal 31 Maret 2026 dan Untuk Periode Tiga Bulan
yang Berakhir pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
1. UMUM
a. Pendirian Bank
PT Bank Agroniaga Tbk ("Bank") didirikan dengan Akta No. 27 Notaris Raden Soekarsono, S.H., tanggal
27 September 1989. Anggaran Dasar Bank telah disahkan oleh Menteri Kehakiman Republik Indonesia
dengan Surat Keputusan No. C.2-10019.HT.01.01-TH.89 tanggal 28 Oktober 1989 serta diumumkan dalam
Berita Negara Republik Indonesia No. 96, Tambahan No. 3303 tanggal 1 Desember 1989.
Bank memperoleh izin usaha sebagai bank umum berdasarkan Surat Keputusan Menteri Keuangan
No. 1347/KMK.013/1989 tanggal 11 Desember 1989 dan Surat Keputusan Direktur Bank Indonesia
No. 22/1037/UPPS/ PSbD tanggal 26 Desember 1989.
Perubahan status Bank dari perseroan tertutup menjadi perseroan terbuka berdasarkan Akta Pernyataan
Keputusan Rapat No. 1 tanggal 2 Desember 2002 di hadapan Notaris Siti Rayhana, S.H., dan telah
mendapatkan persetujuan dari Menteri Kehakiman Republik Indonesia tanggal 24 Desember 2002, dengan
Surat Keputusan No. C-24779.HT.01.04.TH.2002, serta diumumkan dalam Berita Negara Republik
Indonesia No. 9, Tambahan No. 881 tanggal 31 Januari 2003.
Pada tanggal 8 Mei 2006, Bank mendapatkan izin sebagai bank devisa berdasarkan Surat Keputusan
Gubernur Bank Indonesia No. 8/41/KEP.GBI/2006.
Untuk memenuhi ketentuan Undang-Undang No. 40 tahun 2007 tentang Perseroan Terbatas, Anggaran
Dasar Bank telah dilakukan penyesuaian. Penyesuaian tersebut dinyatakan dalam Akta Pernyataan
Keputusan Rapat No. 41 tanggal 16 Juli 2008 yang dibuat di hadapan Rusnaldy, S.H., notaris di Jakarta.
Perubahan ini telah mendapatkan persetujuan dari Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik
Indonesia dengan Surat Keputusan No. AHU-46794.AH.01.02 Tahun 2008 tanggal 1 Agustus 2008 dan
telah diumumkan dalam Berita Negara Republik Indonesia No. 69, Tambahan No. 15961 tanggal
26 Agustus 2008.
Pada tahun 2012, PT Bank Agroniaga Tbk melakukan perubahan nama menjadi PT Bank Rakyat Indonesia
Agroniaga Tbk (“BRI Agro”) sesuai dengan Akta Pernyataan Keputusan Rapat No. 30 tanggal 16 Mei 2012
yang dibuat dihadapan Notaris Rusnaldy, S.H., yang telah mendapat persetujuan dari Menteri Hukum dan
Hak Asasi Manusia Republik Indonesia dalam Surat Keputusan No. AHU-30947.AH.01.02.Tahun 2012
tanggal 7 Juni 2012 dan Surat Keputusan Gubernur Bank Indonesia No. 14/72/KEP.GBI/2012 tanggal
10 Oktober 2012.
PT Bank Rakyat Indonesia Agroniaga Tbk melakukan perubahan nama menjadi PT Bank Raya Indonesia
Tbk (“Bank Raya”) sesuai dengan Akta Pernyataan Keputusan Rapat No. 24 tanggal 27 September 2021
yang dibuat dihadapan Notaris M. Nova Faisal, S.H., M.Kn. yang yang telah diterima dan dicatat di dalam
Sistem Administrasi Kementerian Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia No. AHU-
0052731.AH.01.02.Tahun 2021 tanggal 27 September 2021 dan telah disetujui oleh Otoritas Jasa
Keuangan dalam Salinan Keputusan Deputi Komisioner Pengawas Perbankan I Otoritas Jasa Keuangan
No. KEP-65/PBI.1/2021 tanggal 1 November 2021 yang diterima Bank pada tanggal 5 November 2021
melalui surat Otoritas Jasa Keuangan No. S-426/PB.12/2021.
Anggaran Dasar Bank telah mengalami beberapa kali perubahan, terakhir dengan Akta Pernyataan
Keputusan Rapat No. 18 tanggal 17 Juli 2025 yang dibuat dihadapan M. Nova Faisal, S.H., M.Kn, notaris
di Jakarta, mengenai persetujuan perubahan Anggaran Dasar. Perubahan ini telah diterima dan dicatat di
dalam Sistem Administrasi Kementerian Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia No. AHU-
0161812.AH.01.11.Tahun 2025 tanggal 17 Juli 2025.
Sesuai dengan pasal 3 Anggaran Dasar, ruang lingkup kegiatan Bank adalah menjalankan kegiatan umum
di bidang perbankan.
10
Page 14
PT BANK RAYA INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM
Tanggal 31 Maret 2026 dan Untuk Periode Tiga Bulan
yang Berakhir pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
Kantor pusat Bank berlokasi di Menara BRILiaN, Jl. Gatot Subroto No. 177A, Jakarta. Pada tanggal-
tanggal 31 Maret 2026 dan 31 Desember 2025, Bank memiliki kantor-kantor sebagai berikut:
31 Maret 2026 31 Desember 2025
Kantor Pusat Non Operasional 1 1
Kantor Cabang 19 19
Kantor Cabang Pembantu 4 4
Kantor Kas 2 2
E-Buzz 1 1
Entitas induk Bank adalah PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk. PT Bank Rakyat Indonesia (Persero)
Tbk. dimiliki oleh Pemerintah Republik Indonesia sebagai pemegang saham mayoritas.
b. Penawaran Umum Saham Bank
Pada tanggal 21 Mei 2003, Bank menyampaikan Pernyataan Pendaftaran Perusahaan Publik kepada
Ketua Badan Pengawas Pasar Modal dan Lembaga Keuangan ("Bapepam-LK") di Jakarta. Berdasarkan
Surat Ketua Bapepam-LK No. S-1565/PM/2003 tanggal 30 Juni 2003, Bank dinyatakan efektif menjadi
perusahaan publik.
Selanjutnya Bank mencatatkan saham perdananya sebanyak 1.529.336.690 lembar saham dengan
nominal Rp100 (Rupiah penuh) per lembar saham di Bursa Efek Indonesia (dahulu Bursa Efek Surabaya)
pada tanggal 8 Agustus 2003, berdasarkan Surat Persetujuan Pencatatan Awal Saham Bank No. JKT-
007/LIST/BES/VIII/2003 tanggal 7 Agustus 2003.
c. Penawaran Umum Terbatas Saham Bank
Pada tanggal 9 Oktober 2003, Bank menyampaikan Pernyataan Pendaftaran Penawaran Umum Terbatas
I kepada Ketua Bapepam-LK dalam rangka penerbitan Hak Memesan Efek Terlebih Dahulu sebanyak
305.867.338 Saham Biasa Atas Nama dengan nilai nominal Rp100 (Rupiah penuh) setiap lembar saham.
Pada tanggal 7 November 2003, Ketua Bapepam-LK melalui Surat No. S-2718/PM/2003, menyetujui
pernyataan pendaftaran tersebut. Dari Penawaran Umum Terbatas I, Bank dapat meningkatkan jumlah
modal saham sebesar Rp30.586.734.
Pada tanggal 14 Maret 2005, Bank menyampaikan Pernyataan Pendaftaran Penawaran Umum Terbatas
II kepada Ketua Bapepam-LK dalam rangka penerbitan Hak Memesan Efek Terlebih Dahulu sebanyak
513.857.128 Saham Biasa Atas Nama dengan nilai nominal Rp100 (Rupiah penuh) setiap lembar saham.
Pada tanggal 12 April 2005, Ketua Bapepam-LK melalui Surat No. S-757/PM/2005 menyetujui pernyataan
pendaftaran tersebut. Dari penawaran umum terbatas II, Bank dapat meningkatkan jumlah modal saham
sebesar Rp51.385.713. Pada tanggal 24 Maret 2009, Bank meningkatkan modal disetornya sebanyak
64.000.000 saham melalui penambahan modal tanpa penerbitan Hak Memesan Efek Terlebih Dahulu.
Peningkatan modal tersebut dilakukan oleh Dana Pensiun Perkebunan, pemegang saham pengendali
Bank.
Pada tanggal 28 September 2009, Bank menyampaikan Pernyataan Pendaftaran Penawaran Umum
Terbatas III kepada Ketua Bapepam-LK dalam rangka penerbitan Hak Memesan Efek Terlebih Dahulu
sebanyak 1.040.632.622 Saham Biasa Atas Nama dengan nilai nominal Rp100 (Rupiah penuh) setiap
lembar saham. Pada tanggal 9 November 2009, Ketua Bapepam-LK melalui Surat No. S-9827/BL/2009
menyetujui Pernyataan Penawaran Umum Terbatas III tersebut. Dari penawaran umum terbatas ini Bank
telah meningkatkan jumlah modal sahamnya sebanyak 1.005.144.172 lembar saham. Pada Penawaran
Umum Terbatas III tersebut, Bank juga menerbitkan waran sejumlah 502.572.084 lembar yang dapat
dikonversi menjadi saham Bank dengan nilai nominal Rp100 per lembar (Rupiah penuh). Sampai dengan
tanggal 25 Mei 2011 (akhir dari konversi waran), jumlah waran yang telah dikonversi menjadi saham
sejumlah 199.890.250 lembar, sehingga meningkatkan modal saham Bank sebesar Rp19.989.025.
Pada tanggal 10 Mei 2013, Bank menyampaikan Pernyataan Pendaftaran Penawaran Umum Terbatas IV
kepada Dewan Komisioner Otoritas Jasa Keuangan dalam rangka penerbitan Hak Memesan Efek Terlebih
11
Page 15
PT BANK RAYA INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM
Tanggal 31 Maret 2026 dan Untuk Periode Tiga Bulan
yang Berakhir pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
Dahulu sebanyak 3.846.035.599 Saham Biasa Atas Nama dengan nilai nominal Rp100 (Rupiah penuh)
setiap lembar saham. Pada tanggal 26 Juni 2013, Dewan Komisioner Otoritas Jasa Keuangan melalui
Surat No. S-186/D.04/2013, menyetujui Pernyataan Penawaran Umum Terbatas IV tersebut. Dari
penawaran umum terbatas ini Bank telah meningkatkan jumlah modal sahamnya sebanyak 3.832.685.599
lembar saham.
Pada tanggal 11 Mei 2015, Bank menyampaikan Pernyataan Pendaftaran Penawaran Umum Terbatas V
kepada Dewan Komisioner Otoritas Jasa Keuangan dalam rangka penerbitan Hak Memesan Efek Terlebih
Dahulu sebanyak 5.588.080.286 Saham Biasa Atas Nama dengan nilai nominal Rp100 (Rupiah penuh)
setiap lembar saham. Pada tanggal 17 Juni 2015, Dewan Komisioner Otoritas Jasa Keuangan melalui
Surat No. S-259/D.04/2015, menyatakan efektifnya Pernyataan Pendaftaran Penawaran Umum Terbatas
V tersebut. Dari penawaran umum terbatas ini Bank telah meningkatkan jumlah modal sahamnya sebanyak
4.028.934.521 lembar saham.
Pada tanggal 17 Oktober 2016, Bank menyampaikan Pernyataan Pendaftaran Penawaran Umum Terbatas
VI kepada Dewan Komisioner Otoritas Jasa Keuangan dalam rangka Penambahan Modal Dengan Hak
Memesan Efek Terlebih Dahulu (PMHMETD) sebanyak-banyaknya 3.845.996.122 saham biasa dengan
nilai nominal Rp100 (Rupiah penuh) per saham dan menerbitkan Waran Seri II sebanyak 616.908.103
lembar. Pada tanggal 25 November 2016, Dewan Komisioner Otoritas Jasa Keuangan melalui Surat No.
S-695/D.04/2016 memberitahu mengenai Efektifnya Pernyataan Pendaftaran Penawaran Umum Terbatas
VI, sehingga meningkatkan jumlah modal sahamnya sebanyak 3.845.996.122 lembar saham.
Waran Seri II dapat dikonversi menjadi saham Bank dengan nilai Rp130 per lembar (Rupiah penuh) dengan
periode pelaksanaan dari 9 Juni 2017 sampai dengan 11 Juni 2018. Sampai dengan tanggal 11 Juni 2018
(akhir dari konversi waran), jumlah waran yang telah dikonversi menjadi saham sejumlah 612.937.654
lembar, sehingga meningkatkan modal saham Bank sebesar Rp61.293.765.
Pada tanggal 2 Mei 2017, Bank menyampaikan Pernyataan Pendaftaran Penawaran Umum Terbatas VII
kepada Dewan Komisioner Otoritas Jasa Keuangan dalam rangka Penambahan Modal Dengan Hak
Memesan Efek Terlebih Dahulu (PMHMETD) sebanyak-banyaknya 2.515.555.707 saham biasa dengan
nilai nominal Rp100 (Rupiah penuh) per saham. Pada tanggal 12 Juni 2017, Dewan Komisioner Otoritas
Jasa Keuangan melalui Surat No. S-293/D.04/2017, memberitahu mengenai efektifnya Pernyataan
Pendaftaran Penawaran Umum Terbatas VII, sehingga meningkatkan jumlah modal sahamnya sebanyak
2.515.555.707 lembar saham.
Pada tanggal 16 Juli 2018, Bank menyampaikan Pernyataan Pendaftaran Penawaran Umum Terbatas VIII
kepada Dewan Komisioner Otoritas Jasa Keuangan dalam rangka Penambahan Modal Dengan Hak
Memesan Efek Terlebih Dahulu (PMHMETD) sebanyak-banyaknya 5.001.089.604 saham biasa dengan
nilai nominal Rp100 (Rupiah penuh) per saham. Pada tanggal 30 Agustus 2018, Dewan Komisioner OJK
melalui Surat No. S-113/D.04/2018 memberitahu mengenai efektifnya Pernyataan Pendaftaran Penawaran
Umum Terbatas VIII, sehingga meningkatkan jumlah modal sahamnya sebanyak 2.889.085.049 lembar
saham.
Pada tanggal 30 September 2021, Bank menyampaikan Pernyataan Pendaftaran Penawaran Umum
Terbatas IX kepada Dewan Komisioner Otoritas Jasa Keuangan dalam rangka Penambahan Modal
Dengan Hak Memesan Efek Terlebih Dahulu (PMHMETD) sebanyak-banyaknya 1.054.545.185 saham
biasa dengan nilai nominal Rp100 (Rupiah penuh) per saham. Pada tanggal 18 November 2021, Dewan
Komisioner OJK melalui Surat No. S-207/D.04/2021 menyatakan mengenai efektifnya Pernyataan
Pendaftaran Penawaran Umum Terbatas IX, sehingga meningkatkan jumlah modal sahamnya sebanyak
1.054.545.185 lembar saham.
Pada tanggal 5 Oktober 2022, Bank menyampaikan Pernyataan Pendaftaran Penawaran Umum Terbatas
X kepada Dewan Komisioner Otoritas Jasa Keuangan dalam rangka Penambahan Modal Dengan Hak
Memesan Efek Terlebih Dahulu (PMHMETD) sebanyak-banyaknya 2.320.000.000 saham biasa dengan
nilai nominal Rp100 (Rupiah penuh) per saham. Pada tanggal 30 November 2022, Dewan Komisioner OJK
melalui Surat No. S-250/D.04/2022 menyatakan mengenai efektifnya Pernyataan Pendaftaran Penawaran
Umum Terbatas X, sehingga meningkatkan jumlah modal sahamnya sebanyak 1.993.201.832 lembar
saham.
12
Page 16
PT BANK RAYA INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM
Tanggal 31 Maret 2026 dan Untuk Periode Tiga Bulan
yang Berakhir pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
d. Akuisisi Bank
Pada tanggal 19 Agustus 2010, Dana Pensiun Perkebunan selaku pemegang 95,96% saham Bank dan
PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk (BRI) telah menandatangani Perjanjian Pengikatan Jual Beli
(PPJB) Saham untuk mengakuisisi saham Bank dengan total nominal sebesar Rp330.296.054 untuk
3.030.239.023 lembar saham dengan harga Rp109 (Rupiah penuh) per lembar.
Komposisi kepemilikan saham Bank setelah akuisisi dan setelah dilakukan penjualan saham kembali
kepada publik oleh BRI adalah 76% dimiliki oleh BRI, 14% Dana Pensiun Perkebunan (Dapenbun) dan
10% publik.
Akuisisi ini diselesaikan pada tanggal 3 Maret 2011, berdasarkan Akta Akuisisi No. 14 Notaris Fathiah
Helmi, S.H., dimana BRI memiliki 88,65% dari seluruh saham yang ditempatkan dan disetor penuh dalam
Bank, sebagaimana dimuat dalam Akta No. 68 tanggal 29 Desember 2009, Notaris Rusnaldy, S.H. Hal
tersebut di atas telah mempertimbangkan efek dari Waran Seri I yang dapat dieksekusi sampai dengan
tanggal 25 Mei 2011.
Untuk memenuhi Peraturan Bapepam-LK No. IX.H.1, Lampiran Keputusan Ketua Bapepam-LK No. Kep-
259/BL/2008, tanggal 30 Juni 2008, tentang “Pengambilalihan Perusahaan Terbuka”, BRI sebagai
pengendali baru Bank diwajibkan untuk melaksanakan Penawaran Tender terhadap saham Bank yang
dimiliki pemegang saham publik. Pernyataan Penawaran Tender telah dinyatakan efektif pada tanggal
4 Mei 2011 berdasarkan Surat Ketua Bapepam-LK No. S-4985/BL/2011 dan telah diumumkan pada 2 (dua)
surat kabar harian nasional pada tanggal 5 Mei 2011.
Masa Penawaran Tender dimulai pada tanggal 5 Mei 2011 dan berakhir pada tanggal 24 Mei 2011. Pada
tanggal penutupan masa Penawaran Tender, terdapat 113.326.500 lembar saham (3,15% dari seluruh
saham Bank) yang dibeli oleh BRI dari publik. Harga Penawaran Tender yang digunakan adalah sebesar
Rp182 (Rupiah penuh) per lembar.
Pada tanggal 1 Juli 2011, BRI melakukan penjualan saham kepada Dapenbun sejumlah 256.375.502
lembar atas eksekusi opsi beli Dapenbun dengan harga Rp109 (Rupiah penuh) per lembar.
Sesuai dengan peraturan Bapepam-LK No. IX.H.1, jangka waktu pengembalian penawaran tender adalah
selama 2 (dua) tahun, namun khusus untuk Bank, BRI wajib memenuhi minimal kepemilikan saham publik
sebesar 10%, paling lambat pada tanggal 24 Mei 2013. Hal ini untuk memenuhi Surat Bursa Efek Indonesia
No. S-06472/BEI.PPJ/09-2011 tanggal 23 September 2011 mengenai perpanjangan batas waktu
peningkatan kepemilikan saham publik.
Sampai dengan tanggal 31 Desember 2011, saham Bank yang berhasil dijual ke publik sebesar 500.000
lembar saham, sehingga kepemilikan saham BRI di Bank pada tanggal 31 Desember 2011 menjadi 79,78%
dan Dapenbun 14%.
Selama tahun 2012 dan sampai dengan tanggal 24 Mei 2013 tidak terdapat penjualan saham, sehingga
kepemilikan saham publik untuk memenuhi Surat Bursa Efek Indonesia No. S-06472/BEI.PPJ/09-2011
tanggal 23 September 2011 sebesar 10% pada tanggal 24 Mei 2013, tidak dapat dipenuhi BRI karena tidak
aktifnya harga saham Bank di pasar modal.
13
Page 17
PT BANK RAYA INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM
Tanggal 31 Maret 2026 dan Untuk Periode Tiga Bulan
yang Berakhir pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
e. Modal Saham Diperoleh Kembali (Saham Treasuri)
Bank melalui surat No. R.303/DIR.01/CSC/03/2024 tanggal 8 Juli 2024 mengajukan permohonan
persetujuan rencana pembelian kembali (buyback) saham Bank sebanyak-banyaknya sebesar
Rp20.000.000 secara sekaligus ataupun bertahap. Rencana buyback saham Bank telah disetujui oleh OJK
melalui surat No. S-118/PB.21/2024 pada tanggal 26 Juli 2024. Dari Bulan Oktober 2024 sampai dengan
Desember 2024, Bank telah melakukan pembelian saham sebanyak 22.817.600 lembar saham dengan
harga perolehan Rp5.969.791
Rencana pembelian tersebut mendapat persetujuan pada Rapat Umum Pemegang Saham Luar Biasa
(RUPSLB) Bank pada tanggal 21 Agustus 2024, yang diaktakan oleh Notaris M. Nova Faisal, S.H., M.Kn.,
di Jakarta. Buyback saham Bank akan disimpan sebagai saham treasuri dengan jumlah seluruh buyback
sebesar-besarnya Rp20.000.000 sudah termasuk biaya buyback dan pajak.
Kemudian, Bank melalui surat No. R.120/DIR.01.02/CSC/03/2025 tanggal 18 Maret 2025 mengajukan
permohonan persetujuan rencana pembelian kembali (buyback) saham Bank sebanyak-banyaknya
sebesar Rp20.000.000. Rencana buyback saham Bank telah disetujui oleh OJK melalui surat No. S-
36/PB.21/2025 pada tanggal 27 Maret 2025 perihal Pembelian Kembali Saham PT Bank Raya Indonesia
Tbk.
Rencana pembelian tersebut mendapat persetujuan pada Rapat Umum Pemegang Saham Tahunan
(RUPST) Bank pada tanggal 25 Juni 2025, yang diaktakan oleh Notaris M. Nova Faisal, S.H., M.Kn., di
Jakarta. Buyback saham Bank akan disimpan sebagai saham treasuri dengan jumlah seluruh buyback
sebesar-besarnya Rp20.000.000 sudah termasuk biaya buyback dan pajak. Hingga bulan Maret 2026,
Bank telah melakukan pembelian saham sebanyak 70.934.900 lembar saham.
f. Struktur dan Manajemen
Susunan Dewan Komisaris dan Direksi Bank pada tanggal 31 Maret 2026 ditetapkan berdasarkan Rapat
Umum Pemegang Saham Tahunan (RUPST) Bank tanggal 25 Juni 2025 sesuai Akta Pernyataan
Keputusan Rapat No. 19 tanggal 17 Juli 2025 dari Notaris M. Nova Faisal, S.H., M.Kn. di Jakarta, yang
telah diterima dan dicatat di dalam Sistem Administrasi Kementerian Hukum dan Hak Asasi Manusia
Republik Indonesia Nomor AHU-0161867.AH.01.11.
Sususan Dewan Komisaris dan Direksi Bank adalah sebagai berikut:
31 Maret 2026 31 Desember 2025
Dewan Komisaris
Komisaris Utama M. Sidik Heruwibowo M. Sidik Heruwibowo
Komisaris Independen Retno W. Wijayanti Retno W. Wijayanti
Komisaris Independen Johanes Kuntjoro Johanes Kuntjoro
Adisardjono Adisardjono
Komisaris Nyimas Dewi Ratih Nyimas Dewi Ratih
Kamil Kamil
Direksi
Direktur Utama Ida Bagus K. Subagia Ida Bagus K. Subagia
Direktur Keuangan Rustarti Suri Pertiwi Rustarti Suri Pertiwi
Direktur Digital dan Operasional Lukman Hakim Lukman Hakim
Direktur Manajemen Risiko,
Kepatuhan & Sumber Daya
Manusia Danar Widyantoro Danar Widyantoro
Direktur Bisnis Kicky Andrie Davetra Kicky Andrie Davetra
Susunan Komite Audit Bank pada tanggal 31 Maret 2026 yang ditetapkan berdasarkan Surat Keputusan
Direksi No. Kpts. R. 169/Dir.01.03/HCP/09/2025 tanggal 30 September 2025, adalah sebagai berikut:
31 Maret 2026 31 Desember 2025
Ketua Johanes Kuntjoro Johanes Kuntjoro
Adisardjono Adisardjono
Anggota Retno Wahyuni Wijayanti Retno Wahyuni Wijayanti
Anggota Sus Kiranawati Handayani Sus Kiranawati Handayani
Anggota Gafyunedi Gafyunedi
14
Page 18
PT BANK RAYA INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM
Tanggal 31 Maret 2026 dan Untuk Periode Tiga Bulan
yang Berakhir pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
Pada tanggal 31 Maret 2026 dan 31 Desember 2025, Sekretaris Perusahaan Bank adalah Ajeng Putri
Hapsari sesuai dengan Surat Keputusan Direksi Bank No.R.109/Dir.01.03/HCP/TML/03/2022 tanggal 14
Maret 2022.
Pada tanggal 31 Maret 2026 dan 31 Desember 2025, Kepala Satuan Kerja Audit Internal Bank adalah
Muhammad Antariksa berdasarkan SK No. R.30/Dir.01.04/HCP/02/2025 tanggal 19 Februari 2025.
Berdasarkan kebijakan Bank, manajemen kunci Bank mencakup anggota dewan komisaris, direksi, komite
audit, komite remunerasi, kepala divisi, kepala bagian langsung dibawah direksi dan kepala cabang.
Pada tanggal 31 Maret 2026 dan 31 Desember 2025, Bank memiliki karyawan tetap dan karyawan tidak
tetap sebagai berikut (tidak diaudit):
31 Maret 2026 31 Desember 2025
Tetap 770 772
Tidak Tetap 170 171
Total 940 943
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI
Pernyataan Kepatuhan
Laporan keuangan pada tanggal 31 Maret 2026 dan untuk Periode Tiga bulan yang berakhir pada tanggal
tersebut telah disusun dan disajikan sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia, yang mencakup
Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan (PSAK) dan Interpretasi Standar Akuntansi Keuangan (ISAK) yang
dikeluarkan oleh Dewan Standar Akuntansi Keuangan Ikatan Akuntan Indonesia (DSAK-IAI) dan peraturan
Badan Pengawas Pasar Modal dan Lembaga Keuangan (BAPEPAM-LK) No. VIII.G.7 lampiran keputusan Ketua
BAPEPAM-LK No. KEP-347/BL/2012 tanggal 25 Juni 2012 tentang “Penyajian dan Pengungkapan Laporan
Keuangan Emiten atau Perusahaan Publik”.
a. Dasar Pengukuran dan Penyusunan Laporan Keuangan
Laporan keuangan disusun sesuai dengan Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan (PSAK) 201:
“Penyajian Laporan Keuangan”. Laporan keuangan disusun berdasarkan nilai historis kecuali untuk
beberapa akun yang dinilai menggunakan dasar pengukuran lain sebagaimana dijelaskan pada kebijakan
akuntansi dari akun tersebut. Laporan keuangan disusun dengan dasar akrual, kecuali laporan arus kas.
Laporan arus kas disusun dengan menggunakan metode langsung dengan mengelompokkan arus kas
dalam aktivitas operasi, investasi dan pendanaan. Untuk keperluan laporan arus kas, yang termasuk kas
dan setara kas terdiri dari kas, giro pada Bank Indonesia dan giro pada bank lain dan penempatan pada
Bank Indonesia dan bank lain yang jatuh tempo dalam waktu 3 (tiga) bulan sejak tanggal perolehan,
sepanjang tidak digunakan sebagai jaminan atas pinjaman yang diterima serta tidak dibatasi
penggunaannya.
Mata uang penyajian yang digunakan dalam laporan keuangan adalah mata uang Rupiah (Rp) yang juga
merupakan mata uang fungsional Bank. Angka-angka yang disajikan dalam laporan keuangan, kecuali bila
dinyatakan secara khusus, adalah dibulatkan dalam ribuan Rupiah.
b. Aset keuangan dan liabilitas keuangan
Aset keuangan terdiri dari kas, giro pada Bank Indonesia, giro pada bank lain, penempatan pada Bank
Indonesia dan bank lain, efek-efek, efek-efek yang dibeli dengan janji dijual kembali, kredit yang diberikan,
penyertaan saham dan aset lain-lain (piutang bunga dan piutang lain-lain).
Liabilitas keuangan terdiri dari liabilitas segera, simpanan nasabah, simpanan dari bank lain, efek-efek yang
dijual dengan janji dibeli kembali, pinjaman yang diterima dan liabilitas lain-lain (bunga yang masih harus
dibayar, liabilitas sewa dan setoran jaminan).
15
Page 19
PT BANK RAYA INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM
Tanggal 31 Maret 2026 dan Untuk Periode Tiga Bulan
yang Berakhir pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
(i) Klasifikasi
Untuk menentukan kategori dan klasifikasi, Bank menilai seluruh aset keuangan, kecuali instrumen
ekuitas dan derivatif, berdasarkan kombinasi dari model bisnis pengelolaan aset dan karakteristik arus
kas kontraktual instrumen terkait. Berikut klasifikasi aset keuangan pada saat pengakuan awal:
• Aset keuangan yang diukur pada biaya perolehan diamortisasi;
• Aset keuangan, dalam hal ini instrumen utang, yang diukur pada nilai wajar melalui
penghasilan komprehensif lain, dengan keuntungan/kerugian diakui pada laba rugi pada saat
pelepasan;
• Aset keuangan, dalam hal ini Instrumen ekuitas, yang diukur pada nilai wajar melalui
penghasilan komprehensif lain dengan keuntungan/kerugian tidak diakui pada laba rugi pada
saat pelepasan; atau
• Aset keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laba rugi.
Bank mengklasifikasi dan mengukur instrumen derivatif dan portofolio trading pada aset keuangan
yang diakui pada nilai wajar melalui laba rugi. Aset keuangan diukur pada biaya perolehan diamortisasi
jika memenuhi kondisi sebagai berikut:
• Aset keuangan dikelola dalam model bisnis yang bertujuan untuk memiliki aset keuangan dalam
rangka mendapatkan arus kas kontraktual; dan
• Persyaratan kontraktual dari aset keuangan tersebut memberikan hak pada tanggal tertentu
atas arus kas yang diperoleh semata dari pembayaran pokok dan bunga dari jumlah pokok
terutang.
Aset keuangan diukur pada nilai wajar melalui penghasilan komprehensif lain jika memenuhi kondisi
sebagai berikut:
• Aset keuangan dikelola dalam model bisnis yang bertujuan untuk mendapatkan arus kas
kontraktual dan menjual aset keuangan; dan
• Persyaratan kontraktual dari aset keuangan tersebut memberikan hak pada tanggal tertentu
atas arus kas yang diperoleh semata dari pembayaran pokok dan bunga dari jumlah pokok
terutang.
Aset keuangan lainnya yang tidak memenuhi persyaratan untuk diklasifikasikan sebagai diukur pada
biaya perolehan diamortisasi atau nilai wajar melalui penghasilan komprehensif lain, diklasifikasikan
sebagai diukur pada nilai wajar melalui laba rugi.
Saat pengakuan awal, Bank dapat membuat penetapan yang tidak dapat dibatalkan untuk mengukur
aset yang memenuhi persyaratan untuk diukur pada biaya perolehan diamortisasi atau nilai wajar
melalui penghasilan komprehensif lain pada nilai wajar melalui laba rugi, apabila penetapan tersebut
mengeliminasi atau secara signifikan mengurangi inkonsistensi pengukuran atau pengakuan (kadang
disebut sebagai “accounting mismatch”).
Pada saat pengakuan awal, Bank dapat membuat pilihan yang tidak dapat dibatalkan untuk menyajikan
instrumen ekuitas yang bukan dimiliki untuk diperdagangkan pada nilai wajar melalui penghasilan
komprehensif lain.
Penilaian model bisnis
Model bisnis ditentukan pada level yang mencerminkan bagaimana kelompok aset keuangan dikelola
bersama-sama untuk mencapai tujuan bisnis tertentu.
Penilaian model bisnis dilakukan dengan mempertimbangkan, tetapi tidak terbatas pada, hal-hal
berikut:
• Bagaimana kinerja dari model bisnis dan aset keuangan yang dimiliki dalam model bisnis
dievaluasi dan dilaporkan kepada personil manajemen kunci Bank;
• Apakah risiko yang memengaruhi kinerja dari model bisnis (termasuk aset keuangan yang dimiliki
dalam model bisnis) dan khususnya bagaimana cara aset keuangan tersebut dikelola; dan
• Bagaimana penilaian kinerja pengelola aset keuangan (sebagai contoh, apakah penilaian
kinerja berdasarkan nilai wajar dari aset yang dikelola atau arus kas kontraktual yang
diperoleh).
16
Page 20
PT BANK RAYA INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM
Tanggal 31 Maret 2026 dan Untuk Periode Tiga Bulan
yang Berakhir pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
Aset keuangan yang dimiliki untuk diperdagangkan dan penilaian kinerja berdasarkan nilai wajar diukur
pada nilai wajar melalui laba rugi.
Penilaian mengenai arus kas kontraktual yang diperoleh semata dari pembayaran pokok dan bunga
Untuk tujuan penilaian ini, pokok didefinisikan sebagai nilai wajar dari aset keuangan pada saat
pengakuan awal. Bunga didefinisikan sebagai imbalan untuk nilai waktu atas uang dan risiko kredit terkait
jumlah pokok terutang pada periode waktu tertentu dan juga risiko dan biaya peminjaman standar, dan
juga marjin laba.
Penilaian mengenai arus kas kontraktual yang diperoleh semata dari pembayaran pokok dan bunga
dilakukan dengan mempertimbangkan persyaratan kontraktual, termasuk apakah aset keuangan
mengandung persyaratan kontraktual yang dapat merubah waktu atau jumlah arus kas kontraktual.
Dalam melakukan penilaian, Bank mempertimbangkan:
• Peristiwa Kontinjensi yang akan mengubah waktu atau jumlah arus kas kontraktual;
• Fitur leverage;
• Persyaratan pembayaran dimuka dan perpanjangan kontraktual;
• Persyaratan mengenai klaim yang terbatas atas arus kas yang berasal dari aset spesifik; dan
• Fitur yang dapat merubah nilai waktu dari elemen uang
Bank mengklasifikasikan liabilitas keuangan dalam kategori:
• Liabilitas keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laba rugi;
• Liabilitas keuangan yang diukur dengan biaya perolehan diamortisasi.
Liabilias keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laba rugi terdiri dari 2 (dua) sub-kategori, yaitu
• Liabilitas keuangan diklasifikasikan sebagai diperdagangkan; dan
• Liabilitas keuangan yang pada saat pengakuan awal telah ditetapkan oleh Bank untuk diukur
pada nilai wajar melalui laba rugi.
Liabilitas keuangan diklasifikasikan sebagai diperdagangkan jika diperoleh terutama untuk tujuan dijual
atau dibeli kembali dalam waktu dekat atau jika merupakan bagian dari portofolio instrumen keuangan
tertentu yang dikelola bersama dan terdapat bukti mengenai pola ambil untung dalam jangka pendek
yang terkini.
Derivatif diklasifikasikan sebagai liabilitas diperdagangkan kecuali ditetapkan dan efektif sebagai
instrumen lindung nilai.
Bank mengklasifikasikan seluruh liabilitas keuangan setelah pengakuan awal diukur pada biaya
perolehan diamortisasi, kecuali:
• Liabilitas keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laba rugi;
• Liabilitas keuangan yang timbul ketika pengalihan aset keuangan tidak memenuhi syarat
penghentian pengakuan atau ketika pendekatan keterlibatan berkelanjutan diterapkan;
• Kontrak jaminan keuangan;
• Komitmen untuk menyediakan pinjaman dengan suku bunga di bawah pasar; atau
• Imbalan kontinjensi yang diakui oleh pihak pengakuisisi dalam kombinasi bisnis
(ii) Pengakuan awal
• Pembelian atau penjualan aset keuangan yang memerlukan penyerahan aset dalam kurun
waktu yang telah ditetapkan oleh peraturan dan kebiasaan yang berlaku di pasar (pembelian
secara reguler) diakui pada tanggal penyelesaian.
• Aset keuangan dan liabilitas keuangan pada awalnya diukur pada nilai wajarnya. Dalam hal
aset keuangan atau liabilitas keuangan tidak diukur pada nilai wajar melalui laba rugi, nilai
wajar tersebut ditambah biaya transaksi yang dapat diatribusikan secara langsung.
Pengukuran aset keuangan dan liabilitas keuangan setelah pengakuan awal tergantung pada
klasifikasinya.
17
Page 21
PT BANK RAYA INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM
Tanggal 31 Maret 2026 dan Untuk Periode Tiga Bulan
yang Berakhir pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
Biaya transaksi hanya meliputi biaya-biaya yang dapat diatribusikan secara langsung untuk perolehan
suatu aset keuangan atau penerbitan suatu liabilitas keuangan dan merupakan biaya tambahan yang
tidak akan terjadi apabila instrumen keuangan tersebut tidak diperoleh atau diterbitkan.
Untuk aset keuangan, biaya transaksi ditambahkan pada jumlah yang diakui pada awal pengakuan
aset, sedangkan untuk liabilitas keuangan, biaya transaksi dikurangkan dari jumlah utang yang diakui
pada pengakuan awal liabilitas.
Biaya transaksi tersebut diamortisasi selama umur instrumen berdasarkan metode suku bunga efektif
dan dicatat sebagai bagian dari pendapatan bunga untuk biaya transaksi sehubungan dengan aset
keuangan atau sebagai bagian dari beban bunga untuk biaya transaksi sehubungan dengan liabilitas
keuangan.
Bank pada pengakuan awal dapat menetapkan aset keuangan tertentu sebagai nilai wajar melalui laba
rugi (opsi nilai wajar). Opsi nilai wajar dapat digunakan hanya bila memenuhi ketetapan sebagai berikut:
• Penetapan sebagai opsi nilai wajar mengurangi atau mengeliminasi inkonsistensi pengukuran
dan pengakuan (accounting mismatch) yang dapat timbul; atau
• Aset keuangan merupakan bagian dari portofolio instrumen keuangan yang risikonya
dikelola dan dilaporkan kepada manajemen kunci berdasarkan nilai wajar; atau
• Aset keuangan terdiri dari kontrak utama dan derivatif melekat yang harus dipisahkan.
Opsi nilai wajar digunakan untuk kredit yang diberikan dan piutang tertentu yang dilindung nilai
menggunakan credit derivatives atau swap suku bunga, namun tidak memenuhi kriteria untuk
akuntansi lindung nilai. Jika tidak, kredit yang diberikan akan dicatat menggunakan biaya diamortisasi
dan derivatif akan diukur menggunakan nilai wajar melalui laba rugi. Saat ini Bank tidak menerapkan
akuntansi lindung nilai. Opsi nilai wajar juga digunakan untuk dana investasi yang merupakan bagian
dari portofolio yang dikelola dengan basis nilai wajar. Opsi nilai wajar juga digunakan untuk structured
investment termasuk derivatif melekat.
(iii) Pengukuran setelah pengakuan awal
Aset keuangan dalam kelompok yang diukur pada nilai wajar melalui penghasilan komprehensif lain
diukur pada nilai wajarnya dan perubahan atas nilai wajar tersebut dicatat pada penghasilan
komprehensif lain.
Aset keuangan dan liabilitas keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laba rugi diukur pada nilai
wajarnya dan perubahan diakui pada laba rugi.
Aset keuangan dan liabilitas keuangan yang diukur pada biaya perolehan diamortisasi diukur pada
biaya perolehan diamortisasi dengan menggunakan metode suku bunga efektif.
(iv) Penghentian pengakuan
a. Aset keuangan dihentikan pengakuannya jika:
• Hak kontraktual atas arus kas yang berasal dari aset keuangan tersebut berakhir; atau
• Bank mentransfer haknya untuk menerima arus kas yang berasal dari aset keuangan atau
menanggung liabilitas untuk membayarkan arus kas yang diterima tersebut secara penuh
tanpa penundaan berarti kepada pihak ketiga di bawah kesepakatan pelepasan (pass-
through arrangement), dan antara (a) Bank telah mentransfer secara substansial seluruh
risiko dan manfaat atas aset, atau (b) Bank tidak mentransfer maupun tidak memiliki secara
substansial seluruh risiko dan manfaat atas aset, tetapi telah mentransfer kendali atas aset.
Ketika Bank telah mentransfer hak untuk menerima arus kas dari aset atau telah memasuki pass-
through arrangement dan tidak mentransfer serta tidak mempertahankan secara substansial
seluruh risiko dan manfaat atas aset atau tidak mentransfer kendali atas aset, aset tersebut diakui
sebesar keterlibatan Bank yang berkelanjutan atas aset tersebut.
Bank melepaskan aset keuangan, seperti kredit yang diberikan, ketika syarat dan kondisi telah
direnegosiasi hingga secara substansial, kredit yang diberikan tersebut menjadi baru, dengan
perbedaan akan dicatat sebagai keuntungan atau kerugian dari pelepasan, jika kerugian
18
Page 22
PT BANK RAYA INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM
Tanggal 31 Maret 2026 dan Untuk Periode Tiga Bulan
yang Berakhir pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
penurunan nilai belum dicatat. Kredit yang diberikan tersebut akan diklasifikasikan sebagai Stage
1 untuk penilaian Expected Credit Losses (ECL), kecuali kredit yang diberikan tersebut dianggap
aset keuangan yang dibeli atau yang berasal dari aset keuangan memburuk (Purchased or
Originated Credit-Impaired Financial Assets - POCI).
Jika modifikasi tidak akan menghasilkan arus kas yang secara substansi berbeda, maka
modifikasi tidak akan berujung pada pelepasan aset. Berdasarkan perbedaan arus kas yang
didiskonto pada Effective Interest Rate (EIR) awal, Bank akan mencatat keuntungan atau
kerugian akibat modifikasi, sampai dengan jumlah kerugian penurunan nilai yang belum diakui.
Penghapusbukuan kredit yang diberikan dilakukan ketika tidak terdapat lagi prospek yang realistis
mengenai pengembalian pinjaman atau hubungan normal antara Bank dan debitur telah berakhir.
Kredit yang tidak dapat dilunasi tersebut dihapusbukukan dengan mendebit cadangan kerugian
penurunan nilai.
Pada saat aset keuangan dihentikan pengakuannya atau terjadi penurunan nilai, maka
keuntungan atau kerugian kumulatif yang sebelumnya diakui dalam ekuitas harus direklasifikasi
ke laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain.
Akumulasi keuntungan/kerugian yang diakui pada penghasilan komprehensif lain terkait pilihan
Bank untuk menyajikan instrumen ekuitas yang bukan dimiliki untuk diperdagangkan pada nilai
wajar melalui penghasilan komprehensif lain, tidak diakui dalam laba rugi pada saat penghentian
pengakuan.
b. Liabilitas keuangan dihentikan pengakuannya
Liabilitas keuangan dihentikan pengakuannya jika liabilitas keuangan tersebut berakhir, yaitu
ketika liabilitas yang ditetapkan dalam kontrak dilepaskan, dibatalkan atau kadaluwarsa.
Jika suatu liabilitas keuangan yang ada digantikan dengan yang lain oleh pemberi pinjaman yang
sama pada keadaan yang secara substansial berbeda, atau berdasarkan suatu liabilitas yang ada
yang secara substansial telah diubah, maka pertukaran atau modifikasi tersebut diperlakukan
sebagai penghentian pengakuan liabilitas awal dan pengakuan liabilitas baru dan perbedaan nilai
tercatat masing-masing diakui dalam laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain.
(v) Pengakuan pendapatan dan beban
a. Pendapatan dan beban bunga, untuk aset yang diukur pada nilai wajar melalui penghasilan
komprehensif lain serta aset keuangan dan liabilitas keuangan yang dicatat berdasarkan biaya
perolehan diamortisasi, diakui pada laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain dengan
menggunakan suku bunga efektif.
b. Keuntungan dan kerugian yang timbul dari perubahan nilai wajar aset keuangan dan liabilitas
keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laba rugi, diakui pada laporan laba rugi dan
penghasilan komprehensif lain.
c. Keuntungan dan kerugian yang timbul dari perubahan nilai wajar dan lainnya atas aset keuangan
yang diklasifikasikan dalam kelompok nilai wajar melalui penghasilan komprehensif lain diakui
secara langsung dalam ekuitas, kecuali keuntungan atau kerugian akibat perubahan nilai tukar
dari item moneter, dihentikan pengakuannya atau adanya penurunan nilai dari aset keuangan
tersebut.
Jumlah tercatat bruto aset keuangan adalah biaya perolehan diamortisasi aset keuangan sebelum
disesuaikan dengan cadangan penurunan nilai.
Dalam menghitung pendapatan dan beban bunga, tingkat bunga efektif diterapkan pada jumlah tercatat
bruto aset (ketika aset tersebut bukan aset keuangan memburuk) atau terhadap biaya perolehan
diamortisasi dari liabilitas.
Untuk aset keuangan yang memburuk setelah pengakuan awal, pendapatan bunga dihitung dengan
menerapkan tingkat bunga efektif terhadap biaya perolehan diamortisasi dari aset keuangan tersebut.
19
Page 23
PT BANK RAYA INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM
Tanggal 31 Maret 2026 dan Untuk Periode Tiga Bulan
yang Berakhir pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
Jika aset tersebut tidak lagi memburuk, maka perhitungan pendapatan bunga akan dihitung dengan
menerapkan tingkat bunga efektif terhadap nilai tercatat bruto dari aset keuangan tersebut.
Untuk aset keuangan yang telah memburuk pada saat pengakuan awal, pendapatan bunga dihitung
dengan menerapkan tingkat bunga efektif terhadap biaya perolehan diamortisasi dari aset keuangan
tersebut. Jika aset tersebut tidak lagi memburuk, maka perhitungan pendapatan bunga akan dihitung
dengan menerapkan tingkat bunga efektif terhadap biaya perolehan diamortisasi dari aset keuangan
tersebut.
(vi) Reklasifikasi aset keuangan
Bank mereklasifikasi aset keuangan jika dan hanya jika, model bisnis untuk pengelolaan aset keuangan
berubah. Tidak terdapat reklasifikasi untuk liabilitas keuangan.
(vii) Saling hapus
Aset keuangan dan liabilitas keuangan dilakukan saling hapus dan nilai netonya disajikan dalam
laporan posisi keuangan jika, dan hanya jika Bank memiliki hak yang berkekuatan hukum untuk
melakukan saling hapus atas jumlah yang telah diakui tersebut dan adanya maksud untuk
menyelesaikan secara neto atau untuk merealisasikan aset dan menyelesaikan liabilitasnya secara
simultan.
Hal yang berkekuatan hukum harus tidak kontinjen atas peristiwa di masa depan dan harus dapat
dipaksakan di dalam situasi bisnis yang normal, peristiwa kegagalan atau kebangkrutan dari entitas
atas seluruh pihak lawan.
Pendapatan dan beban disajikan dalam jumlah neto hanya jika diperkenankan oleh Standar Akuntansi
Keuangan.
(viii) Pengukuran biaya diamortisasi
Biaya perolehan diamortisasi dari aset keuangan atau liabilitas keuangan adalah jumlah aset keuangan
atau liabilitas keuangan yang diukur pada saat pengakuan awal dikurangi pembayaran pokok pinjaman,
ditambah atau dikurangi amortisasi kumulatif menggunakan metode suku bunga efektif yang dihitung
dari selisih antara nilai pengakuan awal dan nilai jatuh temponya, dan dikurangi penurunan nilai.
(ix) Pengukuran nilai wajar
Nilai wajar adalah harga yang akan diterima untuk menjual suatu aset atau harga yang akan dibayar
untuk mengalihkan suatu liabilitas dalam transaksi teratur antara pelaku pasar pada tanggal
pengukuran.
Pengukuran nilai wajar mengasumsikan bahwa transaksi untuk menjual aset atau mengalihkan
liabilitas terjadi:
• Di pasar utama untuk aset dan liabilitas tersebut; atau
• Jika tidak terdapat pasar utama, dipasar yang paling menguntungkan untuk aset atau liabilitas
tersebut.
Nilai wajar suatu aset atau liabilitas diukur menggunakan asumsi yang akan digunakan pelaku pasar
ketika menentukan harga aset dan liabilitas tersebut dengan asumsi bahwa pelaku pasar bertindak
dalam kepentingan ekonomik terbaiknya.
Bank menggunakan teknik penilaian yang sesuai dalam keadaan dan dimana data yang memadai
tersedia untuk mengukur nilai wajar, memaksimalkan penggunaan input yang dapat diobservasi yang
relevan dan meminimalkan penggunaan input yang tidak dapat diobservasi.
Semua aset dan liabilitas dimana nilai wajar diukur atau diungkapkan dalam laporan keuangan dapat
dikategorikan pada level hierarki nilai wajar, berdasarkan tingkatan input terendah yang signifikan atas
pengukuran nilai wajar secara keseluruhan:
20
Page 24
PT BANK RAYA INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM
Tanggal 31 Maret 2026 dan Untuk Periode Tiga Bulan
yang Berakhir pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
• Level 1: harga kuotasian (tanpa penyesuaian) di pasar aktif untuk aset atau liabilitas yang
identik yang dapat diakses pada tanggal pengukuran.
• Level 2: input selain harga kuotasian yang termasuk dalam level 1 yang dapat diobservasi
untuk aset dan liabilitas, baik secara langsung atau tidak langsung.
• Level 3: input yang tidak dapat diobservasi untuk aset dan liabilitas.
Untuk aset dan liabilitas yang diakui pada laporan keuangan secara berulang, Bank menentukan
apakah terjadi transfer antara level di dalam hirarki dengan cara mengevaluasi kategori berdasarkan
input level terendah yang signifikan dalam pengukuran nilai wajar setiap akhir periode pelaporan.
Bank untuk tujuan pengungkapan nilai wajar, telah menentukan kelas aset dan liabilitas berdasarkan
sifat, karakteristik, risiko aset dan liabilitas, dan level hierarki nilai wajar (Catatan 33).
(x) Aset keuangan sukuk
Berdasarkan PSAK 410, Bank menentukan klasifikasi investasi pada sukuk sebagai berikut:
a. Diukur pada biaya perolehan
• Investasi tersebut dimiliki dalam suatu model usaha yang bertujuan utama untuk
memperoleh arus kas kontraktual dan terdapat persyaratan kontraktual dalam
menentukan tanggal tertentu atas pembayaran pokok dan atau hasilnya.
• Biaya perolehan sukuk termasuk biaya transaksi, dan
• Selisih antara biaya perolehan dan nilai nominal diamortisasi secara garis lurus selama
jangka waktu sukuk dan diakui dalam laba rugi.
b. Diukur pada nilai wajar melalui penghasilan komprehensif lain
• Investasi tersebut dimiliki dalam suatu model usaha yang bertujuan utama untuk
memperoleh arus kas kontraktual dan melakukan penjualan sukuk, terdapat persyaratan
kontraktual dalam menentukan tanggal tertentu atas pembayaran pokok dan atau
hasilnya.
• Biaya perolehan sukuk termasuk biaya transaksi, dan
• Selisih antara biaya perolehan dan nilai nominal diamortisasi secara garis lurus selama
jangka waktu sukuk dan diakui dalam laba rugi.
• Keuntungan atau kerugian dari perubahan nilai wajar diakui dalam penghasilan
komprehensif lain setelah memperhitungkan saldo selisih biaya perolehan dan nilai
nominal yang belum diamortisasi dan saldo akumulasi keuntungan dan kerugian nilai wajar
yang telah diakui dalam penghasilan komprehensif lain sebelumnya. Ketika investasi
sukuk dihentikan pengakuannya, akumulasi keuntungan atau kerugian yang sebelumnya
diakui dalam penghasilan komprehensif lain direklasifikasi ke laba rugi.
c. Diukur pada nilai wajar melalui laba rugi
• Biaya perolehan sukuk tidak termasuk biaya transaksi, dan
• Selisih antara nilai wajar dan jumlah tercatat diakui dalam laba rugi.
c. Transaksi dengan pihak-pihak berelasi
Bank melakukan transaksi dengan pihak-pihak berelasi seperti yang didefinisikan dalam PSAK 224 tentang
“Pengungkapan Pihak-pihak Berelasi”.
Suatu pihak dianggap pihak berelasi dengan Bank jika:
(1) Langsung, atau tidak langsung yang melalui satu atau lebih perantara, suatu pihak
(i) mengendalikan, atau dikendalikan oleh, atau berada di bawah pengendalian bersama, dengan
Bank; (ii) memiliki kepentingan dalam Bank yang memberikan pengaruh signifikan atas Bank; atau
(iii) memiliki pengendalian bersama atas Bank;
(2) Suatu pihak yang berada dalam kelompok usaha yang sama dengan Bank;
(3) Suatu pihak adalah ventura bersama di mana Bank sebagai venturer;
(4) Suatu pihak adalah anggota dari personil manajemen kunci Bank;
(5) Suatu pihak adalah anggota keluarga dekat dari individu yang diuraikan dalam butir (1) atau (4);
21
Page 25
PT BANK RAYA INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM
Tanggal 31 Maret 2026 dan Untuk Periode Tiga Bulan
yang Berakhir pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
(6) Suatu pihak adalah entitas yang dikendalikan, dikendalikan bersama atau dipengaruhi signifikan oleh
atau untuk pihak yang memiliki hak suara signifikan pada beberapa entitas, langsung maupun tidak
langsung, yaitu individu seperti diuraikan dalam butir (4) atau (5);
(7) Suatu pihak adalah suatu program imbalan pasca kerja untuk imbalan kerja dari Bank atau entitas
yang terkait dengan Bank.
Transaksi dengan pihak berelasi dilakukan berdasarkan persyaratan yang disetujui oleh kedua belah pihak,
dimana persyaratan tersebut mungkin tidak sama dengan transaksi yang dilakukan dengan pihak ketiga.
Seluruh transaksi dan saldo yang material dengan pihak-pihak berelasi diungkapkan dalam catatan atas
laporan keuangan yang relevan dan rinciannya telah disajikan dalam Catatan 31 atas laporan keuangan.
d. Cadangan kerugian penurunan nilai atas aset keuangan
Bank mengakui penyisihan kerugian kredit ekskpektasian pada instrumen keuangan yang tidak diukur pada
nilai wajar melalui laba rugi. Tidak ada penyisihan kerugian kredit ekskpektasian pada investasi instrumen
ekuitas.
Bank mengukur cadangan kerugian sejumlah kerugian kredit ekspektasian seumur hidup, kecuali untuk hal
berikut, diukur sejumlah kerugian kredit ekspektasian 12 (dua belas) bulan:
• Instrumen utang yang memiliki risiko kredit rendah pada tanggal pelaporan; dan
• Instrumen keuangan lainnya yang risiko kreditnya tidak meningkat secara signifikan sejak pengakuan
awal.
Bank menganggap instrumen utang memiliki risiko kredit yang rendah ketika peringkat risiko kreditnya
setara dengan definisi investment grade yang dipahami secara global.
Kerugian kredit ekspektasian 12 (dua belas) bulan adalah bagian dari kerugian kredit ekspektasian
sepanjang umurnya yang merepresentasikan kerugian kredit ekspektasian yang timbul dari peristiwa gagal
bayar instrumen keuangan yang mungkin terjadi dalam 12 (dua belas) bulan setelah tanggal pelaporan.
Kerugian yang terjadi diakui pada laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain dan dicatat pada
akun cadangan kerugian penurunan nilai sebagai pengurang terhadap aset keuangan yang dicatat pada
biaya perolehan diamortisasi. Jika pada suatu periode berikutnya, jumlah kerugian penurunan nilai
berkurang dan pengurangan tersebut dapat dikaitkan secara objektif pada peristiwa yang terjadi setelah
penurunan nilai diakui (seperti meningkatnya peringkat kredit debitur atau penerbit), maka kerugian
penurunan nilai yang sebelumnya diakui harus dipulihkan, dengan menyesuaikan akun cadangan. Jumlah
pemulihan aset keuangan diakui pada laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain pada periode
berjalan.
Kerugian kredit ekspektasian untuk instrumen utang yang diukur pada nilai wajar tidak mengurangi nilai
tercatat di dalam aset keuangan di laporan posisi keuangan, yaitu nilai wajar. Kerugian kredit ekspektasian
diakui sebagai penambah dari penghasilan komprehensif lainnya di dalam laporan posisi keuangan.
Pengukuran kerugian kredit ekspektasian
Kerugian kredit ekspektasian adalah estimasi probabilitas tertimbang dari kerugian kredit yang diukur
sebagai berikut:
• Aset keuangan yang tidak memburuk pada tanggal pelaporan, kerugian kredit ekspektasian diukur
sebesar selisih antara nilai kini dari seluruh kekurangan kas (yaitu selisih antara arus kas yang terutang
kepada Bank sesuai dengan kontrak dan arus kas yang diperkirakan akan diterima oleh Bank);
• Aset keuangan yang memburuk pada tanggal pelaporan, kerugian kredit ekspektasian diukur sebesar
selisih antara jumlah tercatat bruto dan nilai kini arus kas masa depan yang diestimasi;
• Komitmen pinjaman yang belum ditarik, kerugian kredit ekspektasian diukur sebesar selisih antara nilai
kini jumlah arus kas jika komitmen ditarik dan arus kas yang diperkirakan akan diterima oleh Bank;
dan
22
Page 26
PT BANK RAYA INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM
Tanggal 31 Maret 2026 dan Untuk Periode Tiga Bulan
yang Berakhir pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
• Kontrak jaminan keuangan, kerugian kredit ekspektasian diukur sebesar selisih antara pembayaran
yang diperkirakan untuk mengganti pemegang atas kerugian kredit yang terjadi dikurangi jumlah yang
diperkirakan dapat dipulihkan.
Aset keuangan yang direstrukturisasi
Jika ketentuan aset keuangan dinegosiasikan ulang atau dimodifikasi atau aset keuangan yang ada diganti
dengan yang baru karena kesulitan keuangan peminjam, maka dilakukan penilaian apakah aset keuangan
yang ada harus dihentikan pengakuannya dan kerugian kredit ekspektasian diukur sebagai berikut:
• Jika restrukturisasi tidak mengakibatkan penghentian pengakuan aset yang ada, maka arus kas yang
diperkirakan yang timbul dari aset keuangan yang dimodifikasi dimasukkan dalam perhitungan
kekurangan kas dari aset yang ada.
• Jika restrukturisasi akan menghasilkan penghentian pengakuan aset yang ada, maka nilai wajar aset
baru diperlakukan sebagai arus kas akhir dari aset keuangan yang ada pada saat penghentian
pengakuannya. Jumlah ini dimasukkan dalam perhitungan kekurangan kas dari aset keuangan yang
ada yang didiskontokan dari tanggal penghentian pengakuan ke tanggal pelaporan menggunakan suku
bunga efektif awal dari aset keuangan yang ada.
Aset keuangan yang memburuk
Pada setiap tanggal pelaporan, Bank menilai apakah aset keuangan yang dicatat pada biaya perolehan
diamortisasi dan aset keuangan instrumen utang yang dicatat pada nilai wajar melalui penghasilan
komprehensif lain mengalami penurunan nilai kredit (memburuk). Aset keuangan memburuk ketika satu atau
lebih peristiwa yang memiliki dampak merugikan atas estimasi arus kas masa depan dari aset keuangan
telah terjadi.
Bukti bahwa aset keuangan mengalami penurunan nilai kredit (memburuk) termasuk data yang dapat
diobservasi mengenai peristiwa berikut ini:
(1) Kesulitan keuangan signifikan yang dialami penerbit atau pihak peminjam;
(2) Pelanggaran kontrak, seperti peristiwa gagal bayar atau peristiwa tunggakan;
(3) Pihak pemberi pinjaman, untuk alasan ekonomik atau kontraktual sehubungan dengan kesulitan
keuangan yang dialami pihak peminjam, telah memberikan konsesi pada pihak peminjam yang tidak
mungkin diberikan jika pihak peminjam tidak mengalami kesulitan tersebut;
(4) Terjadi kemungkinan bahwa pihak peminjam akan dinyatakan pailit atau melakukan reorganisasi
keuangan lainnya;
(5) Hilangnya pasar aktif dari aset keuangan akibat kesulitan keuangan;
(6) Pembelian atau penerbitan aset keuangan dengan diskon sangat besar yang mencerminkan kerugian
kredit yang terjadi; atau
(7) Sulit untuk mengidentifikasi peristiwa diskrit tunggal, namun demikian, dampak kombinasi dari beberapa
peristiwa dapat menyebabkan aset keuangan mengalami penurunan nilai kredit.
Aset keuangan yang dibeli atau yang berasal dari aset keuangan memburuk (purchased or originated
credit-impaired financial assets/POCI)
Aset keuangan dikategorikan sebagai POCI apabila terdapat bukti objektif penurunan nilai pada saat
pengakuan awal. Pada saat pengakuan awal, tidak ada penyisihan kerugian kredit yang diakui karena
harga pembelian atau nilainya telah termasuk estimasi kerugian kredit sepanjang umurnya. Selanjutnya,
perubahan kerugian kredit sepanjang umurnya, baik positif atau negatif, diakui dalam laporan laba rugi
sebagai bagian dari penyisihan kerugian kredit.
Berdasarkan proses di atas, Bank melakukan pembagian aset keuangan atas Stage 1, Stage 2, Stage 3
dan POCI, sebagai berikut:
• Stage 1: mencakup instrumen keuangan yang tidak memiliki peningkatan risiko kredit secara signifikan
sejak pengakuan awal atau memiliki risiko kredit rendah pada tanggal pelaporan. Untuk instrumen-
instrumen keuangan ini, akan berlaku perhitungan ECL 12 bulan. Aset keuangan di dalam stage 1
termasuk fasiltas dimana risiko kredit telah membaik dan aset keuangan dapat direklasifikasi dari stage
2.
23
Page 27
PT BANK RAYA INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM
Tanggal 31 Maret 2026 dan Untuk Periode Tiga Bulan
yang Berakhir pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
• Stage 2: mencakup instrumen keuangan yang mengalami peningkatan risiko kredit sejak pengakuan
awal (kecuali Bank merasa risiko kredit tergolong rendah pada tanggal pelaporan) namun belum
terbukti adanya bukti penurunan nilai secara objektif. Untuk instrumen-instrumen ini, akan berlaku
perhitungan ECL seumur hidup. ECL seumur hidup adalah kerugian kredit ekspektasian yang
diharapkan dari semua kejadian gagal bayar yang mungkin terjadi selama perkiraan umur dari
instrumen keuangan tersebut. Stage 2 juga mencakup fasilitas dimana risiko kedit telah membaik dan
aset keuangan telah direklasifikasi dari Stage 3.
• Stage 3: mencakup instrumen keuangan yang telah terbukti mengalami penurunan nilai secara objektif
pada tanggal pelaporan. Kelompok ini biasanya terdiri atas debitur yang mengalami gagal bayar. Bank
mencatat cadangan ECL seumur hidup.
• POCI: aset POCI adalah aset keuangan yang mengalami penurunan nilai berdasarkan penilaian risiko
kredit pada saat pengakuan awal. Aset tersebut dicatat pada nilai wajar pada saat pengakuan awal,
dan pendapatan bunga akan diakui selanjutnya berdasarkan metode suku bunga efektif yang
disesuaikan. Cadangan ECL hanya dicatat atau dilepaskan jika ada perubahan selanjutnya pada
kerugian kredit ekspektasian.
Terdapat kritera kualitatif dan kuantatif untuk memastikan aset keuangan tercakup dalam stage tertentu
yang telah diformalkan di dalam Surat Edaran Bank.
Bank menghitung penurunan nilai melalui dua metode, yaitu penurunan nilai secara individual atau kolektif.
Perhitungan penurunan nilai secara individual dilakukan untuk aset keuangan yang signifikan dan pernah
mengalami gagal bayar ataupun restrukturisasi. Selain itu, perhitungan penurunan nilai akan dilakukan
secara kolektif.
Penurunan nilai individual
Metode perhitungan penurunan nilai secara individual akan mempertimbangkan 3 (tiga) skenario
kemungkinan pengembalian, yaitu: (i) skenario dasar (base), (ii) skenario terbaik (upturn), dan (iii) skenario
terburuk (downturn).
Pembuatan skenario dilakukan dengan menggunakan metode Discounted Cash Flow (DCF) dan
mempertimbangkan kondisi industri dan perusahaan terkait. Selanjutnya ECL yang dihasilkan oleh masing-
masing skenario akan dirata-ratakan secara tertimbang terhadap bobot skenario yang telah diatur.
Penurunan nilai kolektif
Evaluasi penurunan nilai secara kolektif didasarkan pada konsep Probability of Default (PD), Loss Given
Default (LGD) dan Exposure at Default (EAD) yang mempertimbangkan informasi masa lalu, terkini, dan
masa mendatang.
Bank menggunakan model (i) Observed Default Rate dan (ii) Vasicek maupun pendekatan lainnya dalam
menentukan nilai PD dari setiap debitur.
Bank menggunakan metode (i) Historical dan (ii) Diminish Balance dalam menentukan nilai LGD dari setiap
debitur. LGD menggambarkan persentase nominal fasilitas yang tidak akan dapat dipulihkan oleh Bank
terhadap debitur default. LGD biasa dihitung dengan 1-Recovery Rate. Recovery rate dihitung
mempertimbangkan Time Value of Money dari pengembalian dari kewajiban yang telah default. Tingkat
suku bunga yang digunakan untuk menghitung Time Value of Money dari Recovery adalah EIR awal.
EAD merupakan estimasi nilai buku pada saat terjadi gagal bayar, dengan mempertimbangkan arus kas
instumen keuangan terkait, serta kemungkinan penarikan tambahan dari limit kredit sampai dengan tanggal
gagal bayar.
EAD juga mempertimbangkan jadwal pembayaran dan amortisasi serta perubahan dalam utilisasi saldo
yang belum ditarik menjelang terjadinya kegagalan bayar. Pemodelan EAD akan dilakukan berdasarkan
karakteristik dari instrumen keuangan terkait, yang dibagi ke dalam beberapa kategori: (i) kredit angsuran
(ii) kredit revolving, (iii) trade finance dan (iv) treasury.
24
Page 28
PT BANK RAYA INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM
Tanggal 31 Maret 2026 dan Untuk Periode Tiga Bulan
yang Berakhir pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
Pengukuran ECL berdasarkan PSAK 109 mewajibkan Bank untuk memodelkan ECL sesuai dengan
skenario forward-looking yang ada, dengan mempertimbangkan kemungkinan ekonomi baik dan buruk.
Oleh karena itu, nilai ECL yang dihasilkan Bank harus berdasarkan hasil probabilitas dari tiga skenario
(kasus ekonomi normal/normal, baik/good dan buruk/bad). PD dan LGD akan dihitung menurut tiga
skenario dengan nilai makro-ekonomi sesuai dengan skenario-skenario tersebut.
Untuk segmentasi beragunan (secured), LGD juga akan dihitung berdasarkan tiga skenario ketika data
sudah mencukupi. Bobot dari skenario baik, normal dan buruk dapat disesuaikan seiring dengan perubahan
kondisi ekonomi dan diskresi Bank.
Penyajian penyisihan kerugian kredit ekspektasian dalam laporan posisi keuangan
Penyisihan kerugian kredit ekspektasian disajikan dalam laporan posisi keuangan sebagai berikut:
● Aset keuangan yang diukur pada biaya perolehan diamortisasi, penyisihan kerugian kredit
ekspektasian disajikan sebagai pengurang dari jumlah tercatat bruto aset;
● Komitmen pinjaman dan kontrak jaminan keuangan, umumnya penyisihan kerugian kredit
ekspektasian disajikan sebagai provisi;
● Instrumen keuangan yang mencakup komponen komitmen pinjaman yang telah ditarik dan belum
ditarik, dan Bank tidak dapat mengidentifikasi kerugian kredit ekspektasian komponen komitmen
pinjaman yang telah ditarik secara terpisah dari komponen komitmen pinjaman yang belum ditarik,
maka penyisihan kerugian kredit ekspekstasian tersebut digabungkan dan disajikan sebagai
pengurang dari jumlah tercatat bruto. Setiap kelebihan dari penyisihan kerugian kredit ekspektasian
atas jumlah bruto disajikan sebagai provisi; dan
● Instrumen utang yang diukur pada nilai wajar melalui penghasilan komprehensif lain, penyisihan
kerugian kredit ekspektasian tidak disajikan sebagai pengurang dari jumlah tercatat aset dalam laporan
posisi keuangan karena jumlah tercatat dari aset-aset ini adalah nilai wajarnya. Namun demikian
penyisihan kerugian kredit ekspektasian diungkapkan dan diakui dalam penghasilan komprehensif lain
pada komponen nilai wajar.
Penghapusan
Pinjaman dan instrumen utang dihapusbukukan ketika tidak ada prospek yang realistis untuk memulihkan
aset keuangan secara keseluruhan atau secara parsial. Hal ini pada umumnya terjadi Ketika Bank
menentukan bahwa peminjam tidak memiliki aset atau sumber penghasilan yang dapat menghasilkan arus
kas yang cukup untuk membayar jumlah yang dihapusbukukan. Namun demikian, aset keuangan yang
dihapusbukukan masih bisa dilakukan tindakan penyelamatan sesuai dengan prosedur Bank dalam rangka
pemulihan jumlah yang jatuh tempo.
Penerimaan Kembali atas asset keuangan yang telah dihapusbukukan dicatat sebagai pendapatan
operasional selain bunga.
e. Giro pada Bank Indonesia dan bank lain
Giro pada Bank Indonesia dan bank lain dinyatakan sebesar biaya perolehan diamortisasi menggunakan
metode suku bunga efektif dikurangi cadangan kerugian penurunan nilai. Giro pada Bank Indonesia dan
bank lain diklasifikasikan sebagai biaya perolehan diamortisasi.
f. Penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain
Penempatan pada Bank Indonesia terdiri dari penanaman dana pada Bank Indonesia berupa Deposit
Facility dan Term Deposit, sedangkan penempatan dana pada bank lain merupakan penanaman dana
pada bank lain. Penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain dinyatakan sebesar biaya perolehan
diamortisasi menggunakan metode suku bunga efektif dikurangi cadangan kerugian penurunan nilai.
Penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain diklasifikasikan sebagai biaya perolehan diamortisasi.
g. Efek-efek
Efek-efek yang dimiliki terdiri dari Surat Perbendaharaan Negara, Obligasi Pemerintah, Sekuritas Rupiah
Bank Indonesi (SRBI), unit penyertaan reksadana, Medium-Term Note, Negotiable Certificate Deposit
dan obligasi lain yang diperoleh melalui pasar perdana dan sekunder.
25
Page 29
PT BANK RAYA INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM
Tanggal 31 Maret 2026 dan Untuk Periode Tiga Bulan
yang Berakhir pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
Efek-efek pada awalnya disajikan sebesar nilai wajarnya. Setelah pengakuan awal, efek-efek dicatat
sesuai dengan kategorinya yaitu biaya perolehan diamortisasi, nilai wajar melalui penghasilan
komprehensif lain atau nilai wajar melalui laba rugi.
Penilaian efek-efek didasarkan atas klasifikasinya sebagai berikut:
(1) Efek-efek pada biaya perolehan diamortisasi dicatat pada biaya perolehan yang diamortisasi
menggunakan suku bunga efektif.
(2) Efek-efek yang diperdagangkan dinyatakan pada nilai wajar. Keuntungan dan kerugian yang timbul
dari perubahan nilai wajar efek-efek diakui dalam laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain.
(3) Efek-efek yang diklasifikasikan sebagai nilai wajar melalui penghasilan komprehensif lain dinyatakan
pada nilai wajar. Pendapatan bunga diakui dalam laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain
menggunakan metode suku bunga efektif. Laba atau rugi selisih kurs atas efek-efek diakui pada
laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain. Perubahan nilai wajar lainnya diakui secara
langsung dalam ekuitas sampai dengan efek-efek tersebut dijual, dimana keuntungan dan kerugian
kumulatif yang sebelumnya diakui pada laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain.
h. Efek-efek yang dibeli dengan janji dijual kembali
Efek-efek yang dibeli dengan janji untuk dijual kembali disajikan sebagai aset keuangan dalam laporan
posisi keuangan sebesar jumlah penjualan kembali dikurangi dengan bunga yang belum diamortisasi dan
cadangan kerugian penurunan nilai. Selisih antara harga beli dan harga jual kembali diperlakukan sebagai
pendapatan bunga yang ditangguhkan (belum diamortisasi) dan diakui sebagai pendapatan selama periode
sejak efek-efek tersebut dibeli hingga dijual kembali dengan menggunakan suku bunga efektif. Efek-efek
yang dibeli dengan janji untuk dijual kembali diklasifikasikan sebagai biaya perolehan diamortisasi.
i. Kredit yang diberikan
Kredit yang diberikan adalah penyediaan uang atau tagihan yang dapat disetarakan dengan itu,
berdasarkan persetujuan atau kesepakatan pinjam-meminjam dengan debitur yang mewajibkan debitur
untuk melunasi utangnya setelah jangka waktu tertentu dan membayar imbalan bunga.
Kredit yang diberikan pada awalnya diukur pada nilai wajar ditambah dengan biaya transaksi yang dapat
diatribusikan secara langsung dan merupakan biaya tambahan untuk memperoleh aset keuangan tersebut,
dan setelah pengakuan awal diukur pada biaya perolehan diamortisasi menggunakan metode suku bunga
efektif dikurangi dengan cadangan kerugian penurunan nilai. Kredit yang diberikan diklasifikasikan sebagai
biaya perolehan diamortisasi. Kredit dalam rangka pembiayaan bersama (kredit sindikasi) dinyatakan
sebesar pokok kredit sesuai dengan porsi risiko yang ditanggung oleh Bank.
Kredit yang direstrukturisasi disajikan sebesar nilai yang lebih rendah antara nilai tercatat kredit pada
tanggal restrukturisasi atau nilai tunai penerimaan kas masa depan setelah restrukturisasi. Kerugian akibat
selisih antara nilai tercatat kredit pada tanggal restrukturisasi dan nilai tunai penerimaan kas masa depan
setelah restrukturisasi diakui dalam laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain. Setelah
restrukturisasi, semua penerimaan kas masa depan yang ditetapkan dalam persyaratan baru dicatat
sebagai pengembalian pokok kredit yang diberikan dan pendapatan bunga sesuai dengan syarat-syarat
restrukturisasi.
Kredit yang diberikan dihapusbukukan ketika tidak terdapat prospek yang realistis mengenai pengembalian
di masa datang dan semua jaminan telah diupayakan untuk direalisasi atau sudah diambil alih. Kredit yang
tidak dapat dilunasi dihapusbukukan dengan mendebit cadangan kerugian penurunan nilai. Pelunasan
kemudian atas kredit yang telah dihapusbukukan dicatat sebagai pendapatan operasional selain bunga.
j. Efek-efek yang dijual dengan janji dibeli kembali
Efek-efek yang dijual dengan janji untuk dibeli kembali disajikan sebagai liabilitas dalam laporan posisi
keuangan sebesar harga pembelian kembali, dikurangi dengan bunga dibayar di muka yang belum
diamortisasi. Selisih antara harga jual dan harga beli kembali diperlakukan sebagai bunga dibayar di muka
dan diakui sebagai beban bunga selama jangka waktu sejak efek-efek tersebut dijual hingga dibeli kembali
menggunakan metode suku bunga efektif. Efek-efek yang dijual dengan janji untuk dibeli kembali diukur
diklasifikasikan sebagai liabilitas keuangan yang diukur dengan biaya perolehan diamortisasi.
26
Page 30
PT BANK RAYA INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM
Tanggal 31 Maret 2026 dan Untuk Periode Tiga Bulan
yang Berakhir pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
k. Penyertaan saham
Penyertaan saham terutama merupakan penanaman dana dalam bentuk saham pada perusahaan yang
tidak melalui pasar modal untuk tujuan investasi jangka panjang. Penyertaan saham pada entitas dimana
Bank tidak memiliki pengaruh yang signifikan dicatat pada nilai wajar sesuai dengan PSAK 109. Dividen kas
yang diterima atas penyertaan saham diakui sebagai pendapatan.
l. Aset tetap, aset hak guna dan liabilitas sewa serta aset tidak berwujud
Aset tetap
Aset tetap awalnya diakui sebesar biaya perolehan, yang terdiri atas harga perolehan dan biaya-biaya
tambahan yang dapat diatribusikan langsung untuk membawa aset ke lokasi dan kondisi yang diinginkan
supaya aset tersebut siap digunakan sesuai dengan maksud manajemen. Setelah pengakuan awal, aset
tetap dinyatakan pada biaya perolehan dikurangi akumulasi penyusutan dan akumulasi rugi penurunan
nilai.
Aset tetap yang diperoleh dalam pertukaran aset non-moneter atau kombinasi aset moneter dan non-
moneter diukur pada nilai wajar, kecuali:
(i) Transaksi pertukaran tidak memiliki substansi komersial, atau
(ii) Nilai wajar dari aset yang diterima dan diserahkan tidak dapat diukur secara andal.
Penyusutan aset dimulai pada saat aset tersebut siap untuk digunakan sesuai maksud penggunaannya dan
dihitung dengan menggunakan metode garis lurus berdasarkan estimasi umur manfaat ekonomis sebagai
berikut:
Tahun Persentase
Bangunan 20-30 3,33 - 5%
Renovasi bangunan sewa 5 20%
Kendaraan 5 20%
Perlengkapan kantor 5 20%
Penilaian aset tetap dilakukan atas penurunan dan kemungkinan penurunan nilai wajar aset jika terjadi
peristiwa atau perubahan keadaan yang mengindikasikan bahwa nilai tercatat mungkin tidak dapat
seluruhnya terealisasi.
Jumlah tercatat komponen dari suatu aset tetap dihentikan pengakuannya pada saat dilepaskan atau saat
sudah tidak ada lagi manfaat ekonomik masa depan yang diekspektasikan dari penggunaan maupun
pelepasannya. Laba atau rugi yang timbul dari penghentian pengakuan tersebut dimasukkan kedalam laba
rugi untuk tahun dimana penghentian pengakuan tersebut dilakukan.
Nilai residu, umur manfaat dan metode penyusutan dievaluasi setiap akhir tahun dan disesuaikan secara
prospektif, jika diperlukan.
Tanah dinyatakan sebesar biaya perolehan dan tidak disusutkan.
Jika biaya perolehan tanah termasuk biaya pembongkaran, pemindahan dan restorasi lokasi, serta manfaat
yang diperoleh dari pembongkaran, pemindahan dan pemugaran tersebut terbatas, maka biaya tersebut
disusutkan selama periode manfaat yang diperolehnya. Dalam beberapa kasus, tanah itu sendiri dapat
memiliki umur manfaat yang terbatas, dalam hal ini, tanah tersebut disusutkan dengan cara yang
mencerminkan manfaat yang diperoleh dari tanah tersebut.
Beban pemeliharaan dan perbaikan dibebankan pada operasi pada saat terjadinya. Beban pemugaran dan
penambahan dalam jumlah besar dikapitalisasi kepada jumlah tercatat aset tetap terkait bila besar
kemungkinan bagi Bank manfaat ekonomi masa depan menjadi lebih besar dari standar kinerja awal yang
ditetapkan sebelumnya dan disusutkan sepanjang sisa masa manfaat aset tetap terkait.
Aset tetap dalam penyelesaian dicatat sebesar biaya perolehan, yang mencakup kapitalisasi beban
pinjaman dan biaya-biaya lainnya yang terjadi sehubungan dengan pendanaan aset tetap dalam
27
Page 31
PT BANK RAYA INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM
Tanggal 31 Maret 2026 dan Untuk Periode Tiga Bulan
yang Berakhir pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
penyelesaian tersebut. Akumulasi biaya perolehan akan direklasifikasi ke akun “Aset Tetap” yang
bersangkutan pada saat aset tetap tersebut telah selesai dikerjakan dan siap untuk digunakan. Aset tetap
dalam penyelesaian tidak disusutkan karena belum tersedia untuk digunakan.
Biaya pengurusan legal hak atas tanah dalam bentuk Hak Guna Usaha (HGU), Hak Guna Bangunan (HGB)
dan Hak Pakai (HP) ketika tanah diperoleh pertama kali diakui sebagai bagian dari biaya perolehan tanah
pada akun “Aset Tetap”.
Aset hak guna dan liabilitas sewa
Suatu sewa diklasifikasikan sebagai sewa pembiayaan jika sewa tersebut mengalihkan secara substansial
seluruh risiko dan manfaat yang terkait dengan kepemilikan aset. Suatu sewa diklasifikasikan sebagai sewa
operasi jika sewa tidak mengalihkan secara substansial seluruh risiko dan manfaat yang terkait dengan
kepemilikan aset.
Bank menerapkan PSAK 116 tentang “Sewa” untuk seluruh sewa dengan mengakui aset hak guna dan
liabilitas terkait, dengan 2 (dua) pengecualian yaitu aset pendasar bernilai rendah dan sewa jangka pendek.
Pada tanggal insepsi suatu kontrak, Bank menilai apakah suatu kontrak merupakan, atau mengandung,
sewa. Suatu kontrak merupakan, atau mengandung, sewa jika kontrak tersebut memberikan hak untuk
mengendalikan penggunaan suatu aset selama suatu jangka waktu tertentu untuk dipertukarkan dengan
imbalan. Untuk menilai apakah suatu kontrak memberikan hak untuk mengendalikan suatu aset
identifikasian, Bank menilai apakah:
• Kontrak melibatkan penggunaan suatu aset identifikasian.
• Bank memiliki hak untuk memperoleh secara substansial seluruh manfaat ekonomi dari penggunaan
aset selama periode penggunaan; dan
• Bank memiliki hak untuk mengendalikan aset identifikasian dalam bentuk:
a. Bank memiliki hak untuk mengoperasikan aset.
b. Bank mempunyai hak untuk menetapkan tujuan apa aset akan digunakan.
Pada tanggal insepsi atau pada saat penilaian kembali suatu kontrak yang mengandung suatu komponen
sewa, Bank mengalokasikan imbalan dalam kontrak ke masing-masing komponen sewa berdasarkan
harga tersendiri relatif dari komponen sewa. Pembayaran sewa yang termasuk dalam pengukuran liabilitas
sewa meliputi:
• Pembayaran lunas dimuka.
• Pembayaran angsuran tetap.
• Pembayaran angsuran sewa berubah yang bergantung pada fluktuasi pembayaran sewa yang
ditetapkan oleh counterpart.
Bank mengakui aset hak-guna dan liabilitas sewa pada tanggal dimulainya sewa. Aset hak-guna awalnya
diukur pada biaya perolehan, yang terdiri dari jumlah pengukuran awal dari liabilitas sewa disesuaikan
dengan pembayaran sewa yang dilakukan pada atau sebelum tanggal permulaan, ditambah dengan biaya
langsung awal yang dikeluarkan.
Setelah tanggal permulaan, aset hak-guna diukur dengan model biaya. Aset hak-guna diukur sebesar
harga perolehan dikurangi akumulasi depresiasi dan akumulasi penurunan nilai serta disesuaikan dengan
pengukuran kembali liabilitas sewa. Liabilitas sewa diukur pada biaya perolehan diamortisasi
menggunakan metode suku bunga efektif.
Sewa jangka pendek dengan durasi kurang dari 12 (dua belas) bulan dan sewa aset bernilai rendah, serta
elemen-elemen sewa tersebut, sebagian atau seluruhnya tidak menerapkan prinsip-prinsip pengakuan
yang ditentukan oleh PSAK 116. Bank akan mengakui pembayaran sewa tersebut dengan dasar garis lurus
selama masa sewa dalam laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain. Beban ini disajikan pada
beban umum dan administrasi dalam laporan laba rugi.
28
Page 32
PT BANK RAYA INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM
Tanggal 31 Maret 2026 dan Untuk Periode Tiga Bulan
yang Berakhir pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
Aset tak berwujud
Aset tak berwujud terdiri dari perangkat lunak yang dibeli Bank, yang bukan merupakan bagian integral dari
perangkat keras yang terkait. Aset tidak berwujud diakui jika, atau hanya jika, biaya perolehan aset tersebut
dapat diukur secara andal dan kemungkinan besar Bank akan memperoleh manfaat ekonomis masa depan
dari aset tersebut. Aset tak berwujud dicatat sebesar biaya perolehan dikurangi akumulasi amortisasi dan
akumulasi kerugian penurunan nilai.
Amortisasi diakui dalam laba rugi dengan menggunakan metode garis lurus berdasarkan taksiran masa
manfaat ekonomis selama 5 (lima) tahun, dimulai dari pada saat aset tak berwujud tersebut siap untuk
digunakan sesuai dengan maksud penggunaannya.
Nilai residu, umur manfaat dan metode amortisasi ditelaah setiap akhir tahun dan disesuaikan jika
diperlukan.
Aset tidak berwujud dihentikan pengakuannya jika dilepas atau ketika tidak terdapat lagi manfaat ekonomi
masa depan yang diharapkan dari penggunaan atau pelepasannya. Keuntungan atau kerugian yang
muncul dari penghentian pengakuan aset tak berwujud ditentukan sebagai selisih antara hasil neto
pelepasan, jika ada, dan jumlah tercatat aset. Keuntungan atau kerugian diakui dalam laba rugi ketika aset
tersebut dihentikan penggunaannya.
m. Penurunan nilai aset non-keuangan
Pada setiap akhir periode pelaporan, Bank menilai apakah terdapat indikasi suatu aset mengalami
penurunan nilai. Jika terdapat indikasi tersebut atau pada saat pengujian tahunan atas penurunan nilai aset
tertentu diperlukan, maka Bank akan membuat estimasi atas jumlah terpulihkan aset tersebut.
Jumlah terpulihkan yang ditentukan untuk aset individual adalah jumlah yang lebih tinggi antara nilai wajar
aset atau Unit Penghasil Kas (UPK) dikurangi biaya pelepasan dengan nilai pakainya, kecuali aset tersebut
tidak menghasilkan arus kas masuk yang sebagian besar independen dari aset atau kelompok aset lain.
Jika nilai tercatat aset lebih besar daripada nilai terpulihkannya, maka aset tersebut dianggap mengalami
penurunan nilai dan nilai tercatat aset diturunkan menjadi sebesar nilai terpulihkannya.
Rugi penurunan nilai dari operasi yang berkelanjutan diakui pada laporan laba rugi dan penghasilan
komprehensif lain sebagai “rugi penurunan nilai”. Dalam menghitung nilai pakai, estimasi arus kas masa
depan neto didiskontokan ke nilai kini dengan menggunakan tingkat diskonto sebelum pajak yang
menggambarkan penilaian pasar kini atas nilai waktu uang dan risiko spesifik aset.
Dalam menentukan nilai wajar dikurangi biaya pelepasan, mengacu pada PSAK 113 tentang “Pengukuran
Nilai Wajar” (Catatan 2b).
Pengukuran nilai wajar aset non-keuangan memperhitungkan kemampuan pelaku pasar untuk
menghasilkan manfaat ekonomi dengan menggunakan aset dalam penggunaan tertinggi dan terbaiknya
atau dengan menjualnya kepada pelaku pasar lain yang akan menggunakan aset tersebut dalam
penggunaan tertinggi dan terbaiknya.
Kerugian penurunan nilai dari operasi yang berkelanjutan, jika ada, diakui pada laporan laba rugi dan
penghasilan komprehensif lain sesuai dengan kategori biaya yang konsisten dengan fungsi aset yang
diturunkan nilainya.
n. Agunan yang diambil alih
Agunan yang diambil alih sehubungan dengan penyelesaian kredit diakui sebesar nilai neto yang dapat
direalisasi atau sebesar nilai tercatat dari kredit, mana yang lebih rendah. Nilai neto yang dapat direalisasi
adalah nilai wajar agunan setelah dikurangi estimasi biaya pelepasan. Kelebihan saldo kredit yang
diberikan, yang belum dilunasi oleh peminjam diatas nilai dari agunan yang diambil alih, dibebankan
sebagai penyisihan penghapusan aset pada tahun berjalan. Selisih antara nilai agunan yang diambil alih
dengan hasil penjualannya diakui sebagai keuntungan atau kerugian pada saat penjualan agunan.
29
Page 33
PT BANK RAYA INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM
Tanggal 31 Maret 2026 dan Untuk Periode Tiga Bulan
yang Berakhir pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
Bank mengevaluasi nilai agunan yang diambil alih secara berkala. Penyisihan kerugian agunan yang
diambil alih dibentuk berdasarkan penurunan nilai agunan yang diambil alih. Beban perbaikan
(reconditioning cost) yang timbul setelah pengambilalihan agunan dikapitalisasi dalam akun agunan yang
diambil alih tersebut.
o. Biaya dibayar di muka
Biaya dibayar di muka diamortisasi selama masa manfaat dengan menggunakan metode garis lurus
(straight-line method).
p. Liabilitas segera
Liabilitas segera merupakan liabilitas Bank kepada pihak lain yang sifatnya wajib segera dibayarkan sesuai
dengan perintah pemberi amanat perjanjian yang ditetapkan sebelumnya. Liabilitas segera diklasifikasikan
sebagai liabilitas keuangan dan dihitung berdasarkan biaya perolehan diamortisasi.
q. Simpanan nasabah dan bank lain
Giro merupakan simpanan nasabah yang penarikannya dapat dilakukan setiap saat menggunakan cek,
atau dengan cara pemindahbukuan dengan bilyet giro atau sarana perintah pembayaran lainnya. Giro
dinyatakan sebesar nilai liabilitas kepada pemegang giro.
Tabungan merupakan simpanan nasabah yang penarikannya hanya dapat dilakukan menurut syarat
tertentu yang disepakati. Tabungan dinyatakan sebesar nilai liabilitas kepada pemilik tabungan.
Deposito berjangka merupakan simpanan nasabah yang penarikannya hanya dapat dilakukan pada waktu
tertentu sesuai perjanjian antara penyimpan dengan Bank. Deposito berjangka dinyatakan sebesar nilai
nominal yang tercantum dalam bilyet deposito atau yang diperjanjikan.
Simpanan dari bank lain terdiri dari liabilitas terhadap bank lain, baik lokal maupun luar negeri, dalam
bentuk giro, deposito berjangka dan inter-bank call money serta dinyatakan sesuai dengan jumlah liabilitas
terhadap bank tersebut.
Simpanan nasabah dan bank lain diklasifikasikan sebagai liabilitas keuangan yang diukur dengan biaya
perolehan diamortisasi menggunakan metode suku bunga efektif. Biaya tambahan yang dapat
diatribusikan secara langsung dengan perolehan simpanan nasabah dikurangkan dari jumlah simpanan
yang diterima.
r. Pinjaman yang diterima
Pinjaman yang diterima merupakan dana yang diterima dari pihak lain dengan liabilitas pembayaran
kembali sesuai dengan persyaratan perjanjian pinjaman. Pinjaman yang diterima diakui sebesar nilai wajar
pada awalnya dan selanjutnya diukur sebesar biaya perolehan diamortisasi dengan menggunakan metode
suku bunga efektif (EIR). Biaya perolehan diamortisasi dihitung dengan memperhitungkan adanya diskonto
atau premi terkait dengan pengakuan awal dan biaya transaksi yang tidak terpisah dari suku bunga efektif.
s. Provisi
Provisi diakui jika Bank memiliki kewajiban kini (baik bersifat hukum maupun bersifat konstruktif) yang
diakibatkan peristiwa masa lalu, besar kemungkinannya penyelesaian kewajiban tersebut mengakibatkan
arus keluar sumber daya yang mengandung manfaat ekonomi dan estimasi yang andal mengenai jumlah
kewajiban tersebut dapat dibuat.
Provisi ditelaah pada setiap tanggal pelaporan dan disesuaikan untuk mencerminkan estimasi terbaik yang
paling kini. Jika arus keluar sumber daya untuk menyelesaikan kewajiban kemungkinan besar tidak terjadi,
maka provisi dibalik.
t. Pendapatan dan beban bunga
Pendapatan dan beban bunga untuk semua instrumen keuangan yang dikenakan suku bunga diakui pada
laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain dengan menggunakan metode suku bunga efektif.
30
Page 34
PT BANK RAYA INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM
Tanggal 31 Maret 2026 dan Untuk Periode Tiga Bulan
yang Berakhir pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
Suku bunga efektif adalah suku bunga yang secara tepat mendiskontokan estimasi pembayaran atau
penerimaan kas di masa datang selama perkiraan umur dari aset keuangan atau liabilitas keuangan (atau,
jika lebih tepat, digunakan periode yang lebih singkat) untuk memperoleh nilai tercatat neto dari aset
keuangan atau liabilitas keuangan.
Pada saat menghitung suku bunga efektif, Bank mengestimasi arus kas di masa datang dengan
mempertimbangkan seluruh persyaratan kontraktual dalam instrumen keuangan tersebut, tetapi tidak
mempertimbangkan kerugian kredit di masa mendatang.
Perhitungan ini mencakup seluruh komisi, provisi dan bentuk lain diterima oleh para pihak dalam kontrak
yang merupakan bagian tidak terpisahkan dari suku bunga efektif, biaya transaksi dan seluruh premi atau
diskon lainnya.
Jika aset keuangan atau kelompok aset keuangan serupa telah diturunkan nilainya sebagai akibat kerugian
penurunan nilai, maka pendapatan bunga yang diperoleh setelahnya diakui berdasarkan suku bunga efektif
yang digunakan untuk mendiskonto arus kas masa datang dalam menghitung kerugian penurunan nilai.
u. Pendapatan provisi dan komisi
Pendapatan provisi dan komisi yang berkaitan langsung dengan kegiatan pemberian kredit, atau
pendapatan provisi dan komisi yang berhubungan dengan jangka waktu tertentu, diamortisasi sesuai
dengan jangka waktu kontrak menggunakan metode suku bunga efektif dan diklasifikasikan sebagai bagian
dari pendapatan bunga pada laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain.
Pendapatan provisi dan komisi yang tidak berkaitan dengan kegiatan pemberian kredit atau suatu jangka
waktu dan/atau terkait dengan pemberian suatu jasa, diakui sebagai pendapatan pada saat terjadinya
transaksi dan dicatat pada akun pendapatan operasional lainnya.
v. Imbalan kerja
Imbalan kerja jangka pendek
Imbalan kerja jangka pendek seperti upah, iuran jaminan sosial, cuti jangka pendek, bonus dan imbalan
non moneter lainnya diakui selama periode jasa diberikan. Imbalan jangka pendek dihitung sebesar jumlah
yang tidak didiskontokan.
Program pensiun iuran pasti
Merupakan Iuran kepada dana pensiun sebesar persentase tertentu gaji pegawai yang menjadi peserta
program pensiun iuran pasti Bank. Iuran dicadangkan dan diakui sebagai biaya ketika jasa telah diberikan
oleh pegawai-pegawai tersebut dan pembayaran dikurangkan dari utang iuran. Iuran terutang dihitung
berdasarkan jumlah yang tidak didiskontokan.
Program imbalan pasti dan imbalan kerja jangka panjang lainnya
Imbalan pasca-kerja dan imbalan kerja jangka panjang lainnya seperti cuti besar dan penghargaan masa
kerja dicadangkan dan diakui sebagai biaya ketika jasa telah diberikan oleh pegawai yang memenuhi
syarat. Imbalan kerja ditentukan berdasarkan peraturan Bank dan peraturan yang berlaku. Imbalan pasca-
kerja dan imbalan kerja jangka panjang lainnya secara aktuaris ditentukan berdasarkan metode Projected
Unit Credit.
Pengukuran kembali atas liabilitas (aset) imbalan pasti neto, yang diakui sebagai penghasilan
komprehensif lain, terdiri atas:
(i) Keuntungan dan kerugian aktuarial.
(ii) Imbal hasil atas aset program, tidak termasuk jumlah yang dimasukkan dalam bunga neto atas liabilitas
(aset).
(iii) Setiap perubahan dampak batas aset, tidak termasuk jumlah yang dimasukkan dalam bunga neto atas
liabilitas (aset).
31
Page 35
PT BANK RAYA INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM
Tanggal 31 Maret 2026 dan Untuk Periode Tiga Bulan
yang Berakhir pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
Pengukuran kembali atas liabilitas (aset) imbalan pasti neto, yang diakui sebagai penghasilan
komprehensif lain tidak direklasifikasi ke laba rugi pada periode berikutnya.
Untuk imbalan kerja jangka panjang lain atas biaya jasa kini, biaya bunga neto atas liabilitas (aset) imbalan
pasti neto, dan pengukuran kembali liabilitas (aset) imbalan pasti neto langsung diakui pada laporan laba
rugi dan penghasilan komprehensif lain periode berjalan.
Biaya jasa lalu diakui sebagai beban pada tanggal yang lebih awal antara ketika amendemen atau
kurtailmen program terjadi, dan ketika biaya restrukturisasi atau pesangon diakui, sehingga biaya jasa lalu
yang belum vested tidak lagi dapat ditangguhkan dan diakui selama periode vesting masa depan.
w. Laba per lembar saham
Laba per lembar saham dasar dihitung dengan membagi laba tahun berjalan dengan jumlah rata-rata
tertimbang saham yang ditempatkan dan disetor penuh pada tahun yang bersangkutan. Laba per lembar
saham dilusian dihitung setelah melakukan penyesuaian yang diperlukan terhadap jumlah rata-rata
tertimbang saham biasa yang beredar.
x. Transaksi dan saldo dalam mata uang asing
Bank menyelenggarakan catatan akuntansinya dalam Rupiah. Transaksi yang melibatkan mata uang asing
dicatat pada nilai tukar pada saat terjadinya transaksi. Pada tanggal laporan posisi keuangan, aset dan
liabilitas moneter dalam mata uang asing dijabarkan ke dalam mata uang Rupiah dengan menggunakan
kurs spot Reuters pada pukul 16:00 WIB (Waktu Indonesia Bagian Barat). Keuntungan atau kerugian yang
timbul sebagai akibat dari penjabaran aset dan liabilitas moneter dalam mata uang asing dicatat dalam
laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain tahun berjalan.
Pada tanggal 31 Maret 2026 dan 31 Desember 2025, kurs mata uang asing yang digunakan untuk
penjabaran mata uang asing terhadap Rupiah adalah sebagai berikut (Rupiah penuh):
31 Maret 2026 31 Desember 2025
1 Dolar Amerika Serikat 16.994,50 16.675,00
y. Perpajakan
Beban pajak tahun berjalan ditetapkan berdasarkan taksiran penghasilan kena pajak tahun berjalan. Aset
dan liabilitas pajak tangguhan diakui atas perbedaan temporer aset dan liabilitas antara pelaporan
komersial dan pajak pada setiap tanggal pelaporan.
Aset pajak tangguhan diakui untuk seluruh perbedaan temporer yang boleh dikurangkan dan saldo rugi
fiskal yang belum dikompensasikan, sepanjang perbedaan temporer dan rugi fiskal yang belum
dikompensasikan tersebut dapat dimanfaatkan untuk mengurangi laba fiskal pada masa yang akan datang.
Jumlah tercatat aset pajak tangguhan ditelaah pada setiap tanggal posisi laporan keuangan dan nilai
tercatat aset pajak tangguhan tersebut diturunkan apabila tidak lagi terdapat kemungkinan besar bahwa
laba fiskal yang memadai akan tersedia untuk mengkompensasi sebagian atau semua manfaat aset pajak
tangguhan.
Aset dan kewajiban pajak tangguhan diukur berdasarkan tarif pajak yang akan berlaku pada tahun saat
aset direalisasikan atau liabilitas diselesaikan berdasarkan peraturan perpajakan yang berlaku atau yang
secara substantif telah diberlakukan pada tanggal laporan posisi keuangan.
Pengaruh pajak terkait dengan penyisihan untuk dan/atau pembalikan seluruh perbedaan temporer selama
tahun berjalan, termasuk pengaruh perubahan tarif pajak, diakui sebagai “Manfaat (Beban) Pajak
Penghasilan, Tangguhan” dan termasuk dalam laba atau rugi neto tahun berjalan, kecuali untuk transaksi-
transaksi yang sebelumnya telah langsung dibebankan atau dikreditkan ke ekuitas.
Perubahan terhadap kewajiban perpajakan diakui pada saat penetapan pajak diterima atau jika Bank
mengajukan keberatan, pada saat keputusan atas keberatan telah ditetapkan.
32
Page 36
PT BANK RAYA INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM
Tanggal 31 Maret 2026 dan Untuk Periode Tiga Bulan
yang Berakhir pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
Aset dan liabilitas atas pajak tangguhan dan pajak kini dapat saling hapus apabila terdapat hak yang
berkekuatan hukum untuk melakukan saling hapus.
z. Informasi segmen
Segmen adalah bagian yang dapat dibedakan dari Bank yang terlibat baik dalam menyediakan produk
tertentu (segmen usaha), maupun dalam menyediakan produk dalam lingkungan ekonomi tertentu
(segmen geografis), yang memiliki risiko dan imbalan yang berbeda dengan segmen lainnya.
Pendapatan, beban, hasil, aset dan liabilitas segmen mencakup item-item yang dapat diatribusikan
langsung kepada suatu segmen serta hal-hal yang dapat dialokasikan dengan dasar yang sesuai kepada
segmen tersebut.
Bank menyajikan segmen operasi berdasarkan laporan internal yang disajikan kepada pengambil
keputusan operasional dan keuangan yaitu Direksi.
Bank telah mengidentifikasi dan mengungkapkan informasi keuangan berdasarkan kegiatan bisnis utama
(segmen bisnis) yang terbagi atas kelompok konsumer, ritel, menengah, mikro dan lainnya.
aa. Saham Treasuri
Instrumen ekuitas Bank yang diperoleh kembali (saham treasuri) diakui pada harga perolehan kembali dan
dikurangi dari ekuitas. Tidak ada laba atau rugi yang diakui pada laba rugi atas perolehan, penjualan
kembali, penerbitan atau pembatalan dari instrumen ekuitas Bank. Selisih antara jumlah tercatat dan
penerimaan, bila diterbitkan kembali, diakui sebagai bagian dari tambahan modal disetor pada ekuitas.
ab. Penggunaan pertimbangan, estimasi dan asumsi akuntansi yang signifikan
Penyusunan laporan keuangan Bank mengharuskan manajemen untuk membuat pertimbangan, estimasi
dan asumsi yang mempengaruhi jumlah yang dilaporkan dari pendapatan, beban, aset dan liabilitas, dan
pengungkapan atas liabilitas kontinjensi pada akhir periode pelaporan. Ketidakpastian mengenai asumsi
dan estimasi tersebut dapat mengakibatkan penyesuaian material terhadap nilai tercatat aset dan liabilitas
dalam periode pelaporan berikutnya.
Pertimbangan
Pertimbangan berikut ini dibuat oleh manajemen dalam rangka penerapan kebijakan akuntansi Bank yang
memiliki pengaruh paling signifikan atas jumlah yang diakui dalam laporan keuangan Bank sebagai berikut:
Usaha yang berkelanjutan
Manajemen Bank telah melakukan penilaian atas kemampuan Bank untuk melanjutkan kelangsungan
usahanya dan berkeyakinan bahwa Bank memiliki sumber daya untuk melanjutkan usahanya di masa
mendatang. Selain itu, manajemen Bank tidak mengetahui adanya ketidakpastian material yang dapat
menimbulkan keraguan yang signifikan terhadap kemampuan Bank untuk melanjutkan kelangsungan
usahanya. Oleh karena itu, laporan keuangan telah disusun atas dasar usaha yang berkelanjutan.
Nilai wajar atas instrumen keuangan
Semua aset dan liabilitas dimana nilai wajar diukur atau diungkapkan dalam laporan keuangan dapat
dikategorikan pada level hirarki nilai wajar, berdasarkan tingkatan input terendah yang signifikan atas
pengukuran nilai wajar secara keseluruhan:
• Level 1: harga kuotasian (tanpa penyesuaian) di pasar aktif untuk aset atau liabilitas yang identik yang
dapat diakses pada tanggal pengukuran.
• Level 2: input selain harga kuotasian yang termasuk dalam level 1 yang dapat diobservasi untuk aset
dan liabilitas, baik secara langsung atau tidak langsung.
• Level 3: input yang tidak dapat diobservasi untuk aset dan liabilitas.
33
Page 37
PT BANK RAYA INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM
Tanggal 31 Maret 2026 dan Untuk Periode Tiga Bulan
yang Berakhir pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
Pertimbangan berikut ini dibuat oleh manajemen dalam rangka penerapan kebijakan akuntansi Bank yang
memiliki pengaruh paling signifikan atas jumlah yang diakui dalam laporan keuangan Bank sebagai berikut:
Kontinjensi
Bank sedang terlibat dalam proses hukum. Perkiraan biaya kemungkinan bagi penyelesaian klaim telah
dikembangkan melalui konsultasi dengan bantuan konsultan hukum Bank didasarkan pada analisis hasil
yang potensial.
Estimasi dan Asumsi
Asumsi utama masa depan dan sumber utama estimasi ketidakpastian lain pada tanggal pelaporan yang
memiliki risiko signifikan untuk dapat menyebabkan penyesuaian yang material terhadap nilai tercatat aset
dan liabilitas untuk tahun berikutnya, diungkapkan di bawah ini. Bank mendasarkan asumsi dan estimasi
yang digunakan pada parameter yang tersedia pada saat laporan keuangan disusun.
Asumsi dan situasi mengenai perkembangan masa depan dapat berubah akibat perubahan pasar atau
situasi yang timbul di luar kendali Bank. Perubahan tersebut dicerminkan dalam asumsi yang digunakan
pada saat terjadinya.
Cadangan kerugian penurunan nilai kredit yang diberikan
Manajemen Bank menelaah portofolio kredit yang diberikan setiap tahun untuk menilai penurunan nilai
dengan memperbaharui cadangan kerugian penurunan nilai yang dibentuk selama periode yang diperlukan
berdasarkan analisis berkelanjutan dan pemantauan terhadap rekening individual oleh petugas terkait.
Dalam menentukan apakah penurunan nilai harus dibentuk dalam laporan laba rugi dan penghasilan
komprehensif lain, Bank membuat penilaian, apakah terdapat data yang dapat diobservasi yang
menunjukkan bahwa terdapat penurunan yang dapat diukur dalam laporan perkiraan arus kas masa depan
dari portofolio pinjaman sebelum penurunan tersebut dapat diidentifikasi secara individual dalam portofolio
tersebut.
Bukti seperti ini dapat termasuk data yang dapat diobservasi yang menunjukkan bahwa telah terjadi
perubahan yang merugikan pada status pembayaran kelompok peminjam, atau kondisi ekonomi nasional
atau lokal yang berkorelasi dengan wanprestasi atas aset dalam kelompok. Bank menggunakan perkiraan
dalam menentukan jumlah dan waktu dari arus kas masa depan ketika menentukan tingkat cadangan
kerugian yang diperlukan. Estimasi tersebut didasarkan pada asumsi mengenai sejumlah faktor dan hasil
aktual yang dapat berbeda, yang mengakibatkan perubahan terhadap jumlah cadangan kerugian di masa
yang akan datang (Catatan 8).
Penurunan nilai aset non-keuangan
Bank mengevaluasi penurunan nilai aset non-keuangan apabila terdapat kejadian atau perubahan keadaan
yang mengindikasikan bahwa nilai tercatat aset non-keuangan tidak dapat dipulihkan kembali. Faktor-faktor
penting yang dapat menyebabkan penelaahan penurunan nilai adalah sebagai berikut:
• Performa yang tidak tercapai secara signifikan terhadap ekspektasi historis atau proyeksi hasil operasi
di masa yang akan datang;
• Perubahan yang signifikan dalam cara penggunaan aset atau strategi bisnis secara keseluruhan; dan
• Industri atau tren ekonomi yang secara signifikan bernilai negatif.
Bank mengakui kerugian penurunan nilai apabila nilai tercatat aset melebihi nilai yang dapat dipulihkan.
Jumlah terpulihkan adalah nilai yang lebih tinggi antara nilai wajar dikurang biaya pelepasan dengan nilai
pakai aset (atau unit penghasil kas). Jumlah terpulihkan diestimasi untuk aset individual atau, jika tidak
memungkinkan, untuk unit penghasil kas yang mana aset tersebut merupakan bagian daripada unit
tersebut.
34
Page 38
PT BANK RAYA INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM
Tanggal 31 Maret 2026 dan Untuk Periode Tiga Bulan
yang Berakhir pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
Pengakuan aset pajak tangguhan
Aset pajak tangguhan diakui untuk seluruh saldo rugi fiskal yang belum digunakan dalam hal terdapat
kemungkinan bahwa penghasilan kena pajak akan tersedia untuk dikompensasi terhadap kerugian yang
dapat digunakan. Pertimbangan manajemen yang signifikan diperlukan untuk menentukan jumlah aset
pajak tangguhan yang dapat diakui, sesuai dengan saat dan jumlah penghasilan kena pajak di masa
mendatang seiring dengan strategi perencanaan pajak.
Bank menelaah aset pajak tangguhan pada setiap tanggal posisi laporan keuangan dan mengurangi jumlah
tercatat dalam hal tidak adanya lagi kemungkinan bahwa penghasilan kena pajak yang cukup akan tersedia
untuk mengkompensasi sebagian atau seluruh aset pajak tangguhan (Catatan 18).
Nilai kini atas liabilitas imbalan kerja
Biaya atas program pensiun dan imbalan pasca-kerja lainnya ditentukan dengan perhitungan aktuaris.
Perhitungan aktuaris melibatkan penggunaan asumsi mengenai tingkat diskonto, tingkat pengembalian
yang diharapkan dari aset, kenaikan gaji di masa depan, tingkat kematian dan tingkat kecacatan. Karena
program tersebut memiliki sifat jangka panjang, maka perkiraan tersebut memiliki ketidakpastian yang
signifikan (Catatan 21).
ac. Perubahan kebijakan akuntansi dan pengungkapan
Bank telah menerapkan standar akuntansi pada tanggal 1 Januari 2026, yang dianggap relevan dengan
laporan keuangan, yaitu:
• Nomenklatur Standar Akuntansi Keuangan
Penomoran baru untuk setiap PSAK dan ISAK diurut ulang dan diubah sebagaimana yang
dipublikasikan oleh DSAK IAI untuk periode akuntansi yang dimulai pada dan setelah 1 Januari 2024.
Isi dari PSAK dan ISAK terkait tidak berubah dan tidak menimbulkan dampak akuntansi pada laporan
keuangan konsolidasi.
• Amandemen PSAK 116 (sebelumnya dirujuk sebagai PSAK 73), Liabilitas Sewa dalam Jual Beli dan
Sewa-Balik
Amandemen PSAK 116 tentang “Sewa” menetapkan persyaratan yang digunakan penjual-penyewa
dalam mengukur kewajiban sewa yang timbul dalam transaksi jual beli dan sewa-balik, untuk
memastikan penjual-penyewa tidak mengakui jumlah setiap keuntungan atau kerugian yang terkait
dengan hak guna yang dipertahankan.
• Amandemen PSAK 207 (sebelumnya dirujuk sebagai PSAK 2) dan PSAK 107 (sebelumnya dirujuk
sebagai PSAK 60), Pengaturan Pembiayaan Pemasok
Amandemen PSAK 207 dan PSAK 107 mengklarifikasi karakteristik pengaturan pembiayaan pemasok
dan mensyaratkan pengungkapan tambahan atas pengaturan pembiayaan pemasok tersebut.
Persyaratan pengungkapan dalam amandemen ini dimaksudkan untuk membantu pengguna laporan
keuangan dalam memahami dampak pengaturan pembiayaan pemasok terhadap liabilitas, arus kas,
dan eksposur terhadap risiko likuiditas suatu entitas.
Bank telah menerapkan standar akuntansi yang berlaku efektif sejak tanggal 1 Januari 2025, yang dianggap
relevan dengan laporan keuangan konsolidasian, yaitu:
Amendemen PSAK No. 221: Pengaruh Perubahan Kurs Valuta Asing tentang Kekurangan Ketertukaran
PSAK No. 221 menjelaskan bagaimana memasukkan transaksi dalam valuta asing dan kegiatan usaha luar
negeri ke dalam laporan keuangan entitas dan bagaimana menjabarkan laporan keuangan ke dalam mata
uang penyajian.
35
Page 39
PT BANK RAYA INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM
Tanggal 31 Maret 2026 dan Untuk Periode Tiga Bulan
yang Berakhir pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
Amandemen PSAK No. 221 merujuk pada Amandemen IAS 21 tentang Lack of Exchangeability Amandemen
ini mensyaratkan entitas menerapkan pendekatan yang konsisten dalam menilai apakah suatu mata uang
dapat dipertukarkan ke mata uang lain, dan, jika tidak, menentuka kurs yang digunakan serta pengungkapan
yang diberikan.
Penerapan standar akuntansi tersebut di atas tidak berdampak material terhadap laporan keuangan Bank.
3. KAS
31 Maret 2026 31 Desember 2025
Jumlah nosional Jumlah nosional
mata uang asing Ekuivalen mata uang asing Ekuivalen
(Angka penuh) Rupiah (Angka penuh) Rupiah
Rupiah 15.967.066 9.227.256
Dolar Amerika Serikat 5 85 5 83
Total 15.967.151 9.227.339
Bank mengasuransikan kas yang dimiliki untuk menutup risiko kerugian terhadap kebakaran dan pencurian
kepada PT BRI Asuransi Indonesia (pihak berelasi – Catatan 31).
Pada tanggal 31 Maret 2026 dan 31 Desember 2025 tidak terdapat kas yang tidak dapat digunakan dan tidak
terdapat kas yang dijaminkan oleh Bank.
4. GIRO PADA BANK INDONESIA
31 Maret 2026 31 Desember 2025
Jumlah nosional Jumlah nosional
mata uang asing Ekuivalen mata uang asing Ekuivalen
(Angka penuh) Rupiah (Angka penuh) Rupiah
Rupiah 436.403.446 677.248.471
Dolar Amerika Serikat 18.627 316.551 21.847 364.293
Total 436.719.997 677.612.764
5. GIRO PADA BANK LAIN
a) Berdasarkan mata uang
31 Maret 2026 31 Desember 2025
Jumlah nosional Jumlah nosional
mata uang asing Ekuivalen mata uang asing Ekuivalen
(Angka penuh) Rupiah (Angka penuh) Rupiah
Pihak ketiga
Rupiah 568.365 440.290
Dolar Amerika Serikat 275.291 4.678.427 393.217 6.556.887
5.246.792 6.997.177
Pihak berelasi (Catatan 31)
Rupiah 351.744.876 498.028.661
Dolar Amerika Serikat 100.768 1.712.504 144.120 2.403.209
353.457.380 500.431.870
Total 358.704.172 507.429.047
Cadangan kerugian penurunan nilai (21.481) (31.015)
Neto 358.682.691 507.398.032
36
Page 40
PT BANK RAYA INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM
Tanggal 31 Maret 2026 dan Untuk Periode Tiga Bulan
yang Berakhir pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
b) Berdasarkan bank
31 Maret 2026 31 Desember 2025
Pihak ketiga
Rupiah
Standard Chartered Bank 568.365 440.290
Dolar Amerika Serikat
UOB Singapore 3.599.143 3.499.079
Citibank, N.A., New York 884.920 2.657.526
PT Bank Central Asia Tbk 194.364 400.282
4.678.427 6.556.887
5.246.792 6.997.177
Pihak berelasi (Catatan 31)
Rupiah
PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk 351.179.103 497.463.388
PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk 539.399 537.895
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 26.374 27.378
351.744.876 498.028.661
Dolar Amerika Serikat
PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk 908.998 1.617.402
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 803.506 785.807
1.712.504 2.403.209
353.457.380 500.431.870
Total 358.704.172 507.429.047
Cadangan kerugian penurunan nilai (21.481) (31.015)
Neto 358.682.691 507.398.032
c) Cadangan kerugian penurunan nilai
Bank melakukan penilaian cadangan kerugian penurunan nilai atas giro pada bank lain secara kolektif
dengan mempertimbangkan adanya bukti objektif penurunan nilai.
Tabel berikut menyajikan perubahan nilai tercatat bruto dan cadangan kerugian ekspektasian berdasarkan
kategori instrumen keuangan:
31 Maret 2026
Stage 2 -
Kerugian kredit Stage 3 -
Stage 1 - ekspektasian Kerugian kredit
Kerugian kredit sepanjang ekspektasian
ekspektasian 12 bulan umurnya - kredit sepanjang umurnya Total
tidak memburuk - kredit memburuk
Nilai tercatat awal 507.429.047 - - 507.429.047
Pengukuran kembali bersih
nilai tercatat (152.207.451) - - (152.207.451)
Aset keuangan baru yang
diterbitkan atau dibeli 3.310.897 - - 3.310.897
Perubahan model atau
parameter valuta asing dan
perubahan lain 171.679 - - 171.679
Nilai tercatat akhir 358.704.172 - - 358.704.172
37
Page 41
PT BANK RAYA INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM
Tanggal 31 Maret 2026 dan Untuk Periode Tiga Bulan
yang Berakhir pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
31 Desember 2025
Stage 2 - Stage 3 -
Kerugian kredit Kerugian kredit
Stage 1 - ekspektasian ekspektasian
Kerugian kredit sepanjang sepanjang
ekspektasian 12 bulan umurnya - kredit Total
umurnya - kredit
tidak memburuk memburuk
Nilai tercatat awal 228.492.702 - - 228.492.702
Pengukuran kembali bersih
nilai tercatat 278.567.312 - - 278.567.312
Perubahan model atau
parameter valuta asing dan
perubahan lain 369.033 - - 369.033
Nilai tercatat akhir 507.429.047 - - 507.429.047
31 Maret 2026
Stage 2 - Stage 3 -
Kerugian kredit Kerugian kredit
Stage 1 - ekspektasian ekspektasian
Kerugian kredit sepanjang sepanjang
ekspektasian 12 bulan umurnya - kredit Total
umurnya - kredit
tidak memburuk memburuk
Saldo awal 31.015 - - 31.015
Pengukuran kembali bersih
penyisihan (9.741) - - (9.741)
Aset keuangan baru yang
diterbitkan atau dibeli 198 - - 198
Perubahan model atau
parameter valuta asing dan
perubahan lain 9 - - 9
Cadangan atas kerugian
kredit ekspektasian akhir 21.481 - - 21.481
31 Desember 2025
Stage 2 - Stage 3 -
Kerugian kredit Kerugian kredit
Stage 1 - ekspektasian ekspektasian
Kerugian kredit sepanjang sepanjang
ekspektasian 12 bulan umurnya - kredit Total
umurnya - kredit
tidak memburuk memburuk
Saldo awal 15.660 - - 15.660
Pengukuran kembali bersih
penyisihan 1.779 - - 1.779
Perubahan model atau
parameter valuta asing dan
perubahan lain 13.576 - - 13.576
Cadangan atas kerugian
kredit ekspektasian akhir 31.015 - - 31.015
Manajemen berpendapat bahwa jumlah cadangan kerugian penurunan nilai telah memadai pada tanggal
31 Maret 2026 dan 31 Desember 2025.
Pada tanggal 31 Maret 2026, terdapat giro pada bank lain yang digunakan sebagai jaminan dan dibatasi
penggunaannya dengan nominal sebesar Rp3.934.036.
Tingkat suku bunga rata-rata per tahun untuk giro pada bank lain:
31 Maret 2026 31 Desember 2025
Rupiah 1,27% 1,40%
Dolar Amerika Serikat 3,07% 1,55%
38
Page 42
PT BANK RAYA INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM
Tanggal 31 Maret 2026 dan Untuk Periode Tiga Bulan
yang Berakhir pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
6. PENEMPATAN PADA BANK INDONESIA DAN BANK LAIN
a) Berdasarkan mata uang dan jenis
31 Maret 2026 31 Desember 2025
Pihak ketiga
Rupiah
Bank Indonesia
Deposit facility 44.052.000 -
Total 44.052.000 -
Cadangan kerugian penurunan nilai - -
Neto 44.052.000 -
b) Berdasarkan sisa umur jatuh tempo
Klasifikasi jangka waktu penempatan berdasarkan sisa umur sampai dengan saat jatuh tempo adalah
sebagai berikut:
31 Maret 2026 31 Desember 2025
Pihak ketiga
Rupiah
≤ 1 bulan 44.052.000 -
Total 44.052.000 -
Cadangan kerugian penurunan nilai - -
Neto 44.052.000 -
c) Cadangan kerugian penurunan nilai
Bank melakukan penilaian cadangan kerugian penurunan nilai atas penempatan pada Bank Indonesia dan
bank lain secara kolektif dengan mempertimbangkan adanya bukti objektif penurunan nilai.
Tabel berikut menyajikan perubahan nilai tercatat bruto dan cadangan kerugian ekspektasian berdasarkan
kategori instrumen keuangan:
31 Maret 2026
Stage 2 - Stage 3 -
Kerugian kredit Kerugian kredit
Stage 1 - ekspektasian ekspektasian
Kerugian kredit sepanjang sepanjang
ekspektasian 12 bulan umurnya - kredit Total
umurnya - kredit
tidak memburuk memburuk
Nilai tercatat awal - - - -
Pengukuran kembali bersih
nilai tercatat - - - -
Aset keuangan baru yang
diterbitkan atau dibeli 1.515.445.975 - - 1.515.445.975
Aset keuangan yang
dihentikan pengakuannya (1.471.393.975) - - (1.471.393.975)
Nilai tercatat akhir 44.052.000 - - 44.052.000
39
Page 43
PT BANK RAYA INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM
Tanggal 31 Maret 2026 dan Untuk Periode Tiga Bulan
yang Berakhir pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
31 Desember 2025
Stage 2 - Kerugian Stage 3 -
kredit Kerugian kredit
Stage 1 - ekspektasian ekspektasian
Kerugian kredit sepanjang sepanjang
ekspektasian 12 bulan umurnya - kredit Total
umurnya - kredit
tidak memburuk memburuk
Nilai tercatat awal 949.861.499 - - 949.861.499
Aset keuangan baru yang
71.127.510.499 - - 71.127.510.499
diterbitkan atau dibeli
Aset keuangan yang
(72.077.371.998) - - (72.077.371.998)
dihentikan pengakuannya
Nilai tercatat akhir - - - -
Manajemen berpendapat bahwa cadangan kerugian penurunan nilai tidak diperlukan pada tanggal 31 Maret
2026 dan 31 Desember 2025, karena manajemen berkeyakinan bahwa penempatan pada Bank Indonesia
dan bank lain dapat tertagih.
Pada tanggal 31 Maret 2026 dan 31 Desember 2025, tidak terdapat penempatan pada Bank Indonesia dan
bank lain yang digunakan sebagai jaminan dan dibatasi penggunaannya.
Tingkat suku bunga rata-rata per tahun untuk penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain:
31 Maret 2026 31 Desember 2025
Rupiah
Deposit facility 3,75% -
7. EFEK-EFEK
a) Berdasarkan tujuan, mata uang dan jenis
31 Maret 2026 31 Desember 2025
Jumlah nosional Jumlah nosional
Ekuivalen Ekuivalen
mata uang asing mata uang asing
Rupiah Rupiah
(Angka penuh) (Angka penuh)
Nilai wajar melalui laba rugi
Pihak ketiga
Rupiah
Sekuritas Rupiah Bank Indonesia 564.273.000 333.170.000
564.273.000 333.170.000
Pihak berelasi (Catatan 31)
Rupiah
Obligasi pemerintah 59.489.025 -
59.489.025 -
623.762.025 333.170.000
Nilai wajar melalui penghasilan
komprehensif lain
Pihak ketiga
Rupiah
Sekuritas Rupiah Bank Indonesia 64.080.424 138.953.897
Reksadana 91.053.718 91.816.527
Obligasi 68.807.300 75.155.300
Negotiable Certificate of Deposits 9.066.697 9.066.697
233.008.139 314.992.421
40
Page 44
PT BANK RAYA INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM
Tanggal 31 Maret 2026 dan Untuk Periode Tiga Bulan
yang Berakhir pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
31 Maret 2026 31 Desember 2025
Jumlah nosional Jumlah nosional
Ekuivalen Ekuivalen
mata uang asing mata uang asing
Rupiah Rupiah
(Angka penuh) (Angka penuh)
Pihak berelasi (Catatan 31)
Rupiah
Obligasi pemerintah 1.906.330.693 1.960.451.444
Obligasi 182.780.500 185.241.400
2.089.111.193 2.145.692.844
2.322.119.332 2.460.685.265
Biaya perolehan diamortisasi
Pihak berelasi (Catatan 31)
Rupiah
Obligasi pemerintah 2.188.100.014 2.189.299.499
Obligasi 75.000.000 75.000.000
Medium-Term Note 10.175.000 10.175.000
2.273.275.014 2.274.474.499
Total 5.219.156.371 5.068.329.764
Cadangan kerugian penurunan nilai (94.058) (99.038)
Neto 5.219.062.313 5.068.230.726
b) Berdasarkan sisa umur jatuh tempo
Klasifikasi jangka waktu efek-efek berdasarkan sisa umur sampai dengan saat jatuh tempo adalah
sebagai berikut:
31 Maret 2026 31 Desember 2025
Pihak ketiga
Rupiah
≤ 1 bulan 584.667.835 340.392.624
> 1 bulan - 3 bulan 32.675.068 104.453.000
> 3 bulan - 1 tahun 179.938.236 203.316.797
797.281.139 648.162.421
Pihak berelasi (Catatan 31)
Rupiah
≤ 1 bulan 214.644.025 -
> 1 bulan - 3 bulan 15.015.000 -
> 3 bulan - 1 tahun 1.993.941.193 2.220.692.844
> 1 tahun 2.198.275.014 2.199.474.499
4.421.875.232 4.420.167.343
Total 5.219.156.371 5.068.329.764
Cadangan kerugian penurunan nilai (94.058) (99.038)
Neto 5.219.062.313 5.068.230.726
c) Berdasarkan jenis dan penerbit
1) Obligasi pemerintah
Obligasi pemerintah merupakan obligasi yang diterbitkan oleh Negara Republik Indonesia, termasuk
Surat Perbendaharaan Negara (SPN), dalam rangka pengelolaan portofolio surat utang negara.
41
Page 45
PT BANK RAYA INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM
Tanggal 31 Maret 2026 dan Untuk Periode Tiga Bulan
yang Berakhir pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
31 Maret 2026
Tingkat suku
Tanggal jatuh Nilai wajar/
bunga per tahun
tempo nilai tercatat
(%)
Nilai wajar melalui laba rugi
Pihak berelasi (Catatan 31)
Rupiah
FR0088 6,25 15 Juni 2036 239.025
FR0100 6,62 15 Februari 2034 19.650.000
FR0103 6,75 15 Juli 2035 9.950.000
FR0104 6,50 15 Juli 2030 9.975.000
FR0109 5,87 15 Maret 2031 9.690.000
ORI025T6 6,40 15 Februari 2030 9.985.000
59.489.025
31 Maret 2026
Tingkat suku
Tanggal jatuh Nilai wajar/
bunga per tahun tempo nilai tercatat
(%)
Nilai wajar melalui penghasilan
komprehensif lain
Pihak berelasi (Catatan 31)
Rupiah
FR0056 8,37 15 September 2026 65.411.700
FR0058 8,25 15 Juni 2032 32.445.000
FR0059 7,00 15 Mei 2027 60.822.000
FR0062 6,37 15 April 2042 18.916.000
FR0065 6,62 15 Mei 2033 22.302.750
FR0071 9,00 15 Maret 2029 97.142.500
FR0072 8,25 15 Mei 2036 21.800.000
FR0073 8,75 15 Mei 2031 503.743
FR0075 7,50 15 Mei 2038 56.376
FR0080 7,50 15 Juni 2035 79.125.000
FR0082 7,00 15 September 2030 20.250.000
FR0086 5,50 15 April 2026 155.155.000
FR0087 6,50 15 Februari 2031 84.575.000
FR0088 6,25 15 Juni 2036 9.561.000
FR0090 5,12 15 April 2027 82.647.460
FR0091 6,37 15 April 2032 116.984.400
FR0095 6,37 15 Agustus 2028 161.810.649
FR0096 7,00 15 Februari 2033 65.595.550
FR0100 6,62 15 Februari 2034 147.375.000
FR0101 6,87 15 April 2029 101.000.000
FR0103 6,75 15 Juli 2035 244.742.140
FR0104 6,50 15 Juli 2030 59.850.000
FR0108 6,50 15 April 2036 113.044.425
FR0109 5,87 15 Maret 2031 114.342.000
FRSDG001 7,37 15 Oktober 2030 30.783.000
1.906.330.693
42
Page 46
PT BANK RAYA INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM
Tanggal 31 Maret 2026 dan Untuk Periode Tiga Bulan
yang Berakhir pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
31 Maret 2026
Tingkat suku
Tanggal jatuh Nilai wajar/
bunga per tahun tempo nilai tercatat
(%)
Biaya perolehan diamortisasi
Pihak berelasi (Catatan 31)
Rupiah
FR0042 10,25 15 Juli 2027 46.810.611
FR0052 10,50 15 Agustus 2030 56.067.418
FR0059 7,00 15 Mei 2027 35.056.620
FR0071 9,00 15 Maret 2029 158.375.767
FR0075 7,50 15 Mei 2038 10.460.122
FR0078 8,25 15 Mei 2029 102.648.993
FR0080 7,50 15 Juni 2035 20.842.960
FR0082 7,00 15 September 2030 165.594.455
FR0085 7,75 15 April 2031 149.755.398
FR0087 6,50 15 Februari 2031 79.397.461
FR0090 5,12 15 April 2027 49.269.441
FR0091 6,37 15 April 2032 172.684.959
FR0095 6,37 15 Agustus 2028 258.225.566
FR0096 7,00 15 Februari 2033 310.116.676
FR0098 7,12 15 Juni 2038 19.990.844
FR0100 6,62 15 Februari 2034 79.419.648
FR0103 6,75 15 Juli 2035 190.337.513
FR0104 6,50 15 Juli 2030 164.236.642
FR0108 6,50 15 April 2036 20.933.674
FR0109 5,87 15 Maret 2031 31.638.061
PBS029 6,37 15 Maret 2034 66.237.185
2.188.100.014
Total 4.153.919.732
31 Desember 2025
Tingkat suku
Tanggal jatuh Nilai wajar/
bunga per tahun
tempo nilai tercatat
(%)
Nilai wajar melalui penghasilan
komprehensif lain
Pihak berelasi (Catatan 31)
Rupiah
FR0056 8,38 15 September 2026 66.317.500
FR0058 8,25 15 Juni 2032 33.552.000
FR0059 7,00 15 Mei 2027 61.572.000
FR0062 6,38 15 April 2042 19.668.000
FR0065 6,63 15 Mei 2033 23.358.300
FR0071 9,00 15 Maret 2029 100.382.100
FR0072 8,25 15 Mei 2036 23.020.000
FR0073 8,75 15 Mei 2031 517.378
FR0075 7,50 15 Mei 2038 59.173
FR0080 7,50 15 Juni 2035 82.275.000
FR0082 7,00 15 September 2030 21.060.000
FR0086 5,50 15 April 2026 155.341.000
FR0087 6,50 15 Februari 2031 87.635.000
FR0088 6,25 15 Juni 2036 10.021.000
FR0090 5,13 15 April 2027 83.396.908
43
Page 47
PT BANK RAYA INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM
Tanggal 31 Maret 2026 dan Untuk Periode Tiga Bulan
yang Berakhir pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
31 Desember 2025
Tingkat suku Tanggal jatuh Nilai wajar/
bunga per tahun tempo nilai tercatat
(%)
Nilai wajar melalui penghasilan
komprehensif lain (lanjutan)
Pihak berelasi (Catatan 31)
Rupiah
FR0091 6,38 15 April 2032 122.683.640
FR0095 6,38 15 Agustus 2028 166.094.348
FR0096 7,00 15 Februari 2033 66.996.620
FR0100 6,63 15 Februari 2034 206.300.000
FR0101 6,87 15 April 2029 104.600.000
FR0103 6,75 15 Juli 2035 225.690.740
FR0104 6,50 15 Juli 2030 62.280.000
FR0108 6,50 15 April 2036 86.723.737
FR0109 5,87 15 Maret 2031 120.124.000
FRSDG001 7,37 15 Oktober 2030 30.783.000
1.960.451.444
Biaya perolehan diamortisasi
Pihak berelasi (Catatan 31)
Rupiah
FR0042 10,25 15 Juli 2027 47.143.318
FR0052 10,50 15 Agustus 2030 56.356.694
FR0059 7,00 15 Mei 2027 35.068.616
FR0071 9,00 15 Maret 2029 159.002.279
FR0075 7,50 15 Mei 2038 10.466.140
FR0078 8,25 15 Mei 2029 102.907.728
FR0080 7,50 15 Juni 2035 20.859.237
FR0082 7,00 15 September 2030 165.620.070
FR0085 7,75 15 April 2031 149.906.825
FR0087 6,50 15 Februari 2031 79.329.992
FR0090 5,12 15 April 2027 49.103.501
FR0091 6,38 15 April 2032 172.448.616
FR0095 6,38 15 Agustus 2028 258.056.972
FR0096 7,00 15 Februari 2033 310.261.644
FR0098 7,13 15 Juni 2038 19.990.727
FR00100 6,63 15 Februari 2034 79.406.088
FR00103 6,75 15 Juli 2035 190.344.374
FR00104 6,50 15 Juli 2030 164.290.852
FR00108 6,50 15 April 2036 20.950.440
FR00109 5,87 15 Maret 2031 31.634.015
PBS029 6,38 15 Maret 2034 66.151.371
2.189.299.499
Total 4.149.750.943
Nilai pasar obligasi pemerintah yang diklasifikasikan “Nilai wajar melalui laba rugi” dan “Nilai wajar
melalui penghasilan komprehensif lain” berkisar antara 94,58% sampai dengan 110,47% pada tanggal
31 Maret 2026.
Nilai pasar obligasi pemerintah yang diklasifikasikan “Nilai wajar melalui laba rugi” dan “Nilai wajar
melalui penghasilan komprehensif lain” berkisar antara 98,34% sampai dengan 115,10% pada tanggal
31 Desember 2025.
44
Page 48
PT BANK RAYA INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM
Tanggal 31 Maret 2026 dan Untuk Periode Tiga Bulan
yang Berakhir pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
2) Obligasi
31 Maret 2026
Tingkat suku
Tanggal jatuh Nilai wajar/
Bunga per Peringkat*
tempo nilai tercatat
tahun (%)
Nilai wajar melalui penghasilan
komprehensif lain
Pihak ketiga
Rupiah
PT Indah Kiat Pulp & Paper Tbk.
Berkelanjutan III Tahap I 2022 Seri C 10,00 05 Agustus 2027 A 10.257.000
Federal International Finance
Berkelanjutan VII Tahap II 2025 Seri A 5,85 22 September AAA 4.000.800
2026
Berkelanjutan VII Tahap II 2025 Seri B 6,15 12 September AAA 34.485.500
2028
PT Astra Sedaya Finance
Berkelanjutan VI Tahap IV 2024 Seri B 6,70 02 Oktober 2027 AAA 20.064.000
68.807.300
Pihak berelasi (Catatan 31)
Rupiah
PT Sarana Multi Infrastruktur (Persero)
Berkelanjutan Tahap III 2023 Seri B 6,70 17 Mei 2026 AAA 15.015.000
PT Bank Negara Indonesia Persero Tbk.
Berwawasan Lingkungan 2022 Seri B 6,85 21 Juni 2027 AAA 8.008.000
Berkelanjutan I Tahap I 2025 Seri A 6,60 04 Juli 2028 AAA 15.208.500
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
Berkelanjutan I Tahap I 2023 Seri A 5,80 04 Juli 2026 AAA 19.994.000
Berkelanjutan I Tahap I 2023 Seri B 6,10 04 Juli 2028 AAA 29.595.000
Berkelanjutan I Tahap II 2025 Seri B 6,65 25 Maret 2028 AAA 14.917.500
PT Sarana Multigriya Finansial (Persero)
Berkelanjutan VII Tahap II 2023 Seri C 6,75 20 Oktober 2028 AAA 24.942.500
Berkelanjutan VII Tahap V 2024 Seri B 6,80 26 Juni 2027 AAA 20.102.000
PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk
Berkelanjutan I Tahap I 2025 Seri A 6,45 26 Juni 2027 AAA 15.015.000
PT Pegadaian
Sukuk Mudharabah Berwawasan Sosial
Berkelanjutan III Tahap V Tahun 2025 6,10 13 September AAA 10.003.000
Seri A 2026
PT Bank Mandiri Taspen
Berkelanjutan II Tahap I 2025 Seri A 6,65 04 Juli 2028 AAA 9.980.000
182.780.500
251.587.800
Biaya perolehan diamortisasi
Pihak berelasi (Catatan 31)
Rupiah
PT Sarana Multigriya Finansial (Persero)
Berkelanjutan VI Tahap II 2021 6,00 17 November 2026 AAA 64.000.000
Berkelanjutan VI Tahap I 2021 Seri B 6,40 08 Juli 2026 AAA 11.000.000
75.000.000
326.587.800
*) Berdasarkan peringkat yang diterbitkan oleh
PT Pemeringkat Efek Indonesia (Pefindo)
45
Page 49
PT BANK RAYA INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM
Tanggal 31 Maret 2026 dan Untuk Periode Tiga Bulan
yang Berakhir pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
31 Desember 2025
Tingkat suku Tanggal jatuh Nilai wajar/
bunga per Peringkat*
tahun (%) tempo nilai tercatat
Nilai wajar melalui penghasilan
komprehensif lain
Pihak ketiga
Rupiah
PT Indah Kiat Pulp & Paper Tbk,
Berkelanjutan III Tahap I Seri C 2022 10,00 5 Agustus 2027 idA 10.448.000
PT Astra Sedaya Finance
Berkelanjutan VI Tahap IV Seri B 2024 6,70 2 Oktober 2027 IdAAA 20.372.000
Federal International Finance
Berkelanjutan V Tahap V Seri B 2023 6,80 24 Februari 2026 IdAAA 5.013.000
Berkelanjutan VII Tahap II Seri A 2025 5,85 22 September 2026 IdAAA 4.024.800
Berkelanjutan VII Tahap II Seri B 2025 6,15 12 September 2028 IdAAA 35.297.500
75.155.300
Pihak berelasi (Catatan 31)
Rupiah
PT Sarana Multi Infrastruktur (Persero)
Berkelanjutan Tahap III 2023 Seri B 6,70 17 Mei 2026 idAAA 15.090.000
PT. Bank Negara Indonesia Persero Tbk
Berwawasan Lingkungan Seri B 2022 6,85 21 Juni 2027 IdAAA 7.934.400
Berkelanjutan I Tahap I Seri A 2025 6,60 4 Juli 2028 idAAA 15.289.500
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
Berkelanjutan I Tahap I Seri A 2023 5,80 4 Juli 2026 idAAA 20.066.000
Berkelanjutan I Tahap I Seri B 2023 6,10 4 Juli 2028 idAAA 30.282.000
Berkelanjutan I Tahap II Seri B 2025 6,65 25 Maret 2028 idAAA 15.327.000
PT Sarana Multigriya Finansial (Persero)
Berkelanjutan VII Tahap II Seri C 2023 6,75 20 Oktober 2028 idAAA 25.545.000
Berkelanjutan VII Tahap V Seri B 2024 6,80 26 Juni 2027 idAAA 20.368.000
PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk
Berkelanjutan I Tahap I Seri A 2025 6,45 26 Juni 2027 idAAA 15.199.500
PT Pegadaian
Berkelanjutan III Tahap V Seri A 2025 6,10 13 September 2026 idAAA 10.060.000
PT Bank Mandiri Taspen
Berkelanjutan II Tahap I Seri A 2025 6,65 4 Juli 2028 idAAA 10.080.000
185.241.400
260.396.700
Biaya perolehan diamortisasi
Pihak berelasi (Catatan 31)
Rupiah
PT Sarana Multigriya Finansial (Persero)
Berkelanjutan VI Tahap II 2021 6,00 17 November 2026 idAAA 64.000.000
Berkelanjutan VI Tahap I Seri B 2021 6,40 8 Juli 2026 idAAA 11.000.000
75.000.000
Total s 335.396.700
*) Berdasarkan peringkat yang diterbitkan oleh
PT Pemeringkat Efek Indonesia (Pefindo)
46
Page 50
PT BANK RAYA INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM
Tanggal 31 Maret 2026 dan Untuk Periode Tiga Bulan
yang Berakhir pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
3) Medium-Term Notes (MTN)
31 Maret 2026
Tingkat suku
bunga per Tanggal jatuh Nilai wajar/
Penerbit Nilai nominal
tahun tempo nilai tercatat
(%)
Biaya perolehan diamortisasi
Pihak berelasi (Catatan 31)
Rupiah
PT Perkebunan Nusantara II
Tahap VIII Seri A 9.250.000 10,75 26 Juni 2027 9.250.000
Tahap VIII Seri B 925.000 10,75 31 Oktober 2027 925.000
10.175.000
31 Desember 2025
Tingkat suku
bunga per Tanggal jatuh Nilai wajar/
Penerbit Nilai nominal
tahun tempo nilai tercatat
(%)
Biaya perolehan diamortisasi
Pihak berelasi (Catatan 31)
Rupiah
PT Perkebunan Nusantara II
Tahap VIII Seri A 9.250.000 10,75 26 Juni 2027 9.250.000
Tahap VIII Seri B 925.000 10,75 31 Oktober 2027 925.000
10.175.000
4) Reksadana
Nilai tercatat/nilai wajar
Penerbit 31 Maret 2026 31 Desember 2025
Nilai wajar melalui penghasilan komprehensif lain
Pihak berelasi (Catatan 31)
Rupiah
Reksa Dana Terproteksi BRI Proteksi 90 30.469.929 30.496.317
Reksa Dana BRI Gebyar Dana Likuid II 20.394.835 20.929.850
Reksa Dana Manulife Proteksi Dana Utama IX 20.072.600 20.289.200
Reksa Dana Terproteksi Sucorinvest Proteksi 53 20.116.354 20.101.160
91.053.718 91.816.527
5) Negotiable Certificate of Deposite (NCD)
31 Maret 2026
Tingkat suku
bunga per Tanggal jatuh Nilai wajar/
Penerbit Nilai nominal
tahun tempo nilai tercatat
(%)
Nilai wajar melalui penghasilan
komprehensif lain
Pihak ketiga
Rupiah
PT Bank DBS Indonesia
2025 Seri A 10.000.000 0,00 27 November 2026 9.066.697
9.066.697
47
Page 51
PT BANK RAYA INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM
Tanggal 31 Maret 2026 dan Untuk Periode Tiga Bulan
yang Berakhir pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
31 Desember 2025
Tingkat suku
bunga per Tanggal jatuh Nilai wajar/
Penerbit Nilai nominal
tahun tempo nilai tercatat
(%)
Nilai wajar melalui penghasilan
komprehensif lain
Pihak ketiga
Rupiah
PT Bank DBS Indonesia
2025 Seri A 10.000.000 0,00 27 November 2026 9.066.697
9.066.697
6) Sekuritas Rupiah Bank Indonesia (SRBI)
31 Maret 2026
Tanggal jatuh Nilai wajar/
Penerbit Nilai nominal
tempo nilai tercatat
Nilai wajar melalui laba rugi
Pihak ketiga
Rupiah
Bank Indonesia
IDSR020926364S 100.000.000 2 September 2026 97.910.000
IDSR030726364S 30.000.000 3 Juli 2026 29.628.000
IDSR040127367S 100.000.000 4 Januari 2027 96.190.000
IDSR140826364S 100.000.000 14 Agustus 2026 98.170.000
IDSR170726364S 20.000.000 17 Juli 2026 19.712.000
IDSR201126364S 230.000.000 20 November 2026 222.663.000
564.273.000
Nilai wajar melalui penghasilan
komprehensif lain
Pihak ketiga
Rupiah
Bank Indonesia
IDSR040526367S 32.803.000 4 Mei 2026 32.675.068
IDSR140127364S 20.000.000 14 Januari 2027 19.212.000
IDSR161026364S 12.533.000 16 Oktober 2026 12.193.356
64.080.424
628.353.424
48
Page 52
PT BANK RAYA INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM
Tanggal 31 Maret 2026 dan Untuk Periode Tiga Bulan
yang Berakhir pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
31 Desember 2025
Tanggal jatuh Nilai wajar/
Penerbit Nilai nominal
tempo nilai tercatat
Nilai wajar melalui laba rugi
Pihak ketiga
Rupiah
Bank Indonesia
IDSR030626364S 200.000.000 3 Juni 2026 196.100.000
IDSR030726364S 50.000.000 3 Juli 2026 48.830.000
IDSR150526364S 40.000.000 15 Mei 2026 39.320.000
IDSR190626364S 50.000.000 19 Juni 2026 48.920.000
333.170.000
Nilai wajar melalui penghasilan
komprehensif lain
Pihak ketiga
Rupiah
Bank Indonesia
IDSR190126367S 7.240.000 19 Januari 2026 7.222.624
IDSR200226364S 100.000.000 20 Februari 2026 99.440.000
IDSR040526367S 32.803.000 4 Mei 2026 32.291.273
138.953.897
472.123.897
d) Untuk periode yang berakhir pada tanggal 31 Maret 2026 dan 2025, Bank mengakui keuntungan yang belum
direalisasi neto dari perubahan nilai wajar efek-efek yang diklasifikasikan “Nilai wajar melalui laba rugi” sebesar
Rp710.800 dan Rp6.064.636, yang disajikan pada akun “Keuntungan yang belum direalisasi dari perubahan
nilai wajar efek-efek - neto” di laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain.
e) Bank mengakui keuntungan neto atas penjualan efek-efek sebesar Rp7.111.151 dan Rp6.816.981 untuk
periode yang berakhir pada tanggal 31 Maret 2026 dan 2025 yang disajikan dalam akun “Keuntungan dari
penjualan efek-efek - neto” di laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain.
f) Cadangan kerugian penurunan nilai
Bank melakukan penilaian atas penurunan nilai efek-efek secara kolektif dengan adanya bukti objektif
penurunan nilai.
Tabel berikut menyajikan perubahan nilai tercatat bruto dan cadangan kerugian ekspektasian berdasarkan
kategori instrumen keuangan:
31 Maret 2026
Stage 2 - Stage 3 -
Kerugian kredit Kerugian kredit
Stage 1 - kerugian ekspektasian ekspektasian
kredit ekspektasian 12 sepanjang Total
sepanjang
bulan umurnya - kredit umurnya - kredit
tidak memburuk memburuk
Efek-efek yang diukur pada
nilai wajar melalui
penghasilan komprehensif
lain
Nilai tercatat awal 2.460.685.265 - - 2.460.685.265
Pengukuran kembali bersih
(67.094.014) - - (67.094.014)
nilai tercatat
Aset keuangan baru yang
92.071.206 - - 92.071.206
diterbitkan atau dibeli
Aset keuangan yang dihentikan
(163.543.124) - - (163.543.124)
pengakuannya
Nilai tercatat akhir 2.322.119.332 - - 2.322.119.332
49
Page 53
PT BANK RAYA INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM
Tanggal 31 Maret 2026 dan Untuk Periode Tiga Bulan
yang Berakhir pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
31 Desember 2025
Stage 2 - Stage 3 -
Kerugian kredit Kerugian kredit
Stage 1 - kerugian ekspektasian ekspektasian
kredit ekspektasian 12 sepanjang Total
sepanjang
bulan umurnya - kredit umurnya - kredit
tidak memburuk memburuk
Efek-efek yang diukur pada
nilai wajar melalui
penghasilan komprehensif
lain
Nilai tercatat awal 2.336.669.529 - - 2.336.669.529
Pengukuran kembali bersih
90.688.437 - - 90.688.437
nilai tercatat
Aset keuangan baru yang
1.508.569.248 - - 1.508.569.248
diterbitkan atau dibeli
Aset keuangan yang dihentikan
(1.475.241.949) - - (1.475.241.949)
pengakuannya
Nilai tercatat akhir 2.460.685.265 - - 2.460.685.265
31 Maret 2026
Stage 2 - Stage 3 -
Kerugian kredit Kerugian kredit
Stage 1 - kerugian ekspektasian ekspektasian
kredit ekspektasian 12 sepanjang Total
sepanjang
bulan umurnya - kredit umurnya - kredit
tidak memburuk memburuk
Efek-efek yang diukur pada
nilai wajar melalui
penghasilan komprehensif
lain
Saldo awal 182.473 - - 182.473
Pengukuran kembali bersih
(1.887) - - (1.887)
penyisihan
Aset keuangan yang dihentikan (308) (308)
- -
pengakuannya
Cadangan atas kerugian
kredit ekspektasian akhir 180.277 - - 180.277
31 Desember 2025
Stage 2 - Stage 3 -
Kerugian kredit Kerugian kredit
Stage 1 - kerugian ekspektasian ekspektasian
kredit ekspektasian 12 sepanjang Total
sepanjang
bulan umurnya - kredit umurnya - kredit
tidak memburuk memburuk
Efek-efek yang diukur pada
nilai wajar melalui
penghasilan komprehensif
lain
Saldo awal 248.580 - - 248.580
Pengukuran kembali bersih - -
penyisihan (34.311) (34.311)
Aset keuangan baru yang 94.867 94.867
- -
diterbitkan atau dibeli
Aset keuangan yang dihentikan
(126.663) - - (126.663)
pengakuannya
Cadangan atas kerugian
kredit ekspektasian akhir 182.473 - - 182.473
50
Page 54
PT BANK RAYA INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM
Tanggal 31 Maret 2026 dan Untuk Periode Tiga Bulan
yang Berakhir pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
31 Maret 2026
Stage 2 - Stage 3 -
Kerugian kredit Kerugian kredit
Stage 1 - kerugian ekspektasian ekspektasian
kredit ekspektasian 12 sepanjang Total
sepanjang
bulan umurnya - kredit umurnya - kredit
tidak memburuk memburuk
Efek-efek yang diukur pada
biaya perolehan
diamortisasi
Nilai tercatat awal 2.274.474.499 - - 2.274.474.499
Pengukuran kembali bersih (1.199.485) (1.199.485)
- -
nilai tercatat
Nilai tercatat akhir 2.273.275.013 - - 2.273.275.013
31 Desember 2025
Stage 2 - Stage 3 -
Kerugian kredit Kerugian kredit
Stage 1 - kerugian ekspektasian ekspektasian
kredit ekspektasian 12 sepanjang Total
sepanjang
bulan umurnya - kredit umurnya - kredit
tidak memburuk memburuk
Efek-efek yang diukur pada
biaya perolehan
diamortisasi
Nilai tercatat awal 1.828.736.508 - - 1.828.736.508
Pengukuran kembali bersih
nilai tercatat (5.633.866) - - (5.633.866)
Aset keuangan baru yang
diterbitkan atau dibeli 511.371.857 - - 511.371.857
Aset keuangan yang dihentikan
pengakuannya (60.000.000) - - (60.000.000)
Nilai tercatat akhir 2.274.474.499 - - 2.274.474.499
31 Maret 2026
Stage 2 - Stage 3 -
Kerugian kredit Kerugian kredit
Stage 1 - ekspektasian ekspektasian
Kerugian kredit sepanjang Total
sepanjang
ekspektasian 12 bulan umurnya - kredit umurnya - kredit
tidak memburuk memburuk
Efek-efek yang diukur pada
biaya perolehan
diamortisasi
Saldo awal 99.038 - - 99.038
Pengukuran kembali bersih
Penyisihan (4.980) - - (4.980)
Cadangan atas kerugian
kredit ekspektasian akhir 94.058 - - 94.058
31 Desember 2025
Stage 2 - Stage 3 -
Kerugian kredit Kerugian kredit
Stage 1 - ekspektasian ekspektasian
Kerugian kredit sepanjang Total
sepanjang
ekspektasian 12 bulan umurnya - kredit umurnya - kredit
tidak memburuk memburuk
Efek-efek yang diukur pada
biaya perolehan
diamortisasi
Saldo awal 112.054 - - 112.054
Pengukuran kembali bersih (13.016) (13.016)
- -
penyisihan
Cadangan atas kerugian
kredit ekspektasian akhir 99.038 - - 99.038
Manajemen berpendapat bahwa jumlah cadangan kerugian penurunan nilai telah memadai pada tanggal
31 Maret 2026 dan 31 Desember 2025.
51
Page 55
PT BANK RAYA INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM
Tanggal 31 Maret 2026 dan Untuk Periode Tiga Bulan
yang Berakhir pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
Tingkat suku bunga rata-rata per tahun untuk efek-efek:
31 Maret 2026 31 Desember 2025
Rupiah 6,37% 6,41%
8. KREDIT YANG DIBERIKAN
a) Berdasarkan mata uang dan jenis
31 Maret 2026 31 Desember 2025
Pihak ketiga
Rupiah
Modal kerja 2.513.979.792 2.435.370.794
Investasi 1.479.513.029 2.183.561.673
Konsumsi 1.227.322.607 1.314.376.745
Sindikasi 445.050.334 416.858.808
Program 113.283.199 245.561.757
5.779.148.961 6.595.729.777
Pihak berelasi (Catatan 31)
Rupiah
Sindikasi 588.625.975 589.926.255
Investasi 317.487.805 322.978.307
Modal Kerja 204.065.631 204.851.328
Konsumsi 1.459.508 1.837.776
1.111.638.920 1.119.593.666
Total 6.890.787.881 7.715.323.443
Cadangan kerugian penurunan nilai (678.272.231) (1.442.219.440)
Neto 6.212.515.650 6.273.104.003
b) Berdasarkan sektor ekonomi
31 Maret 2026 31 Desember 2025
Pihak ketiga
Rupiah
Jasa Dunia Usaha 1.405.597.109 1.381.346.689
Pertanian 1.314.637.374 2.066.212.173
Perdagangan 768.821.505 637.946.716
Perindustrian 642.698.659 670.942.560
Konstruksi 294.987.679 391.644.370
Pengangkutan 19.517.458 14.908.580
Jasa pelayanan sosial 16.362.038 16.632.496
Pertambangan 3.026.537 4.745.539
Listrik, gas dan air 566.488 5.834.644
Lain-lain 1.312.934.115 1.405.516.010
5.779.148.961 6.595.729.777
Pihak berelasi (Catatan 31)
Rupiah
Konstruksi 651.345.185 651.554.743
Pertanian 457.634.227 464.503.802
Perdagangan 1.200.000 1.200.000
Jasa dunia usaha - 497.344
Lain-lain 1.459.508 1.837.777
1.111.638.920 1.119.593.666
Total 6.890.787.881 7.715.323.443
Cadangan kerugian penurunan nilai (678.272.231) (1.442.219.440)
Neto 6.212.515.650 6.273.104.003
52
Page 56
PT BANK RAYA INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM
Tanggal 31 Maret 2026 dan Untuk Periode Tiga Bulan
yang Berakhir pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
c) Berdasarkan sisa umur jatuh tempo
Klasifikasi jangka waktu kredit yang diberikan berdasarkan sisa umur sampai dengan jatuh temponya
adalah sebagai berikut:
31 Maret 2026 31 Desember 2025
Pihak ketiga
Rupiah
≤ 1 bulan 1.322.570.276 1.413.366.905
> 1 bulan - 3 bulan 137.378.929 98.989.628
> 3 bulan - 1 tahun 1.668.448.759 1.643.655.979
> 1 tahun - 2 tahun 750.971.217 789.114.233
> 2 tahun - 5 tahun 475.133.183 690.214.645
> 5 tahun 1.424.646.596 1.960.388.387
5.779.148.961 6.595.729.777
Pihak berelasi (Catatan 31)
Rupiah
≤ 1 bulan - -
> 1 bulan - 3 bulan 1.003.335 5.795
> 3 bulan - 1 tahun 205.070.580 207.235.287
> 1 tahun - 2 tahun 27.287 43.175
> 2 tahun - 5 tahun 56.160.450 61.479.835
> 5 tahun 849.377.268 850.829.574
1.111.638.920 1.119.593.666
Total 6.890.787.881 7.715.323.443
Cadangan kerugian penurunan nilai (678.272.231) (1.442.219.440)
Neto 6.212.515.650 6.273.104.003
d) Informasi penting lainnya
1) Kredit berdasarkan segmen operasi :
31 Maret 2026 31 Desember 2025
Pihak ketiga
Rupiah
Menengah 2.012.826.650 2.679.687.900
Ritel 1.290.299.844 1.404.071.791
Mikro 1.248.699.860 1.197.593.341
Konsumer 1.227.322.607 1.314.376.745
5.779.148.961 6.595.729.777
Pihak berelasi (Catatan 31)
Rupiah
Menengah 1.107.979.412 1.115.058.546
Ritel 2.200.000 2.697.344
Konsumer 1.459.508 1.837.776
1.111.638.920 1.119.593.666
Total 6.890.787.881 7.715.323.443
Cadangan kerugian penurunan nilai (678.272.231) (1.442.219.440)
Neto 6.212.515.650 6.273.104.003
2) Kredit yang diberikan pada umumnya dijamin dengan agunan yang diikat dengan hak tanggungan,
surat kuasa untuk menjual, giro, tabungan, deposito atau jaminan lain yang umumnya diterima oleh
perbankan (Catatan 14, 15, dan 16).
3) Kredit modal kerja dan investasi diberikan kepada debitur untuk memenuhi kebutuhan modal kerja dan
barang-barang modalnya.
53
Page 57
PT BANK RAYA INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM
Tanggal 31 Maret 2026 dan Untuk Periode Tiga Bulan
yang Berakhir pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
4) Kredit konsumsi terdiri dari kredit pemilikan rumah dan kredit perorangan lainnya.
5) Kredit program merupakan kredit yang disalurkan Bank berdasarkan arahan dari Pemerintah dalam
rangka mendukung pembangunan di Indonesia khususnya pengembangan usaha kecil, menengah
dan koperasi.
6) Kredit yang diberikan Bank kepada pihak berelasi disajikan pada Catatan 31.
Tabel berikut menyajikan perubahan nilai tercatat bruto dan cadangan kerugian ekspektasian berdasarkan
kategori instrumen keuangan:
31 Maret 2026
Stage 2 - Stage 3 -
Kerugian kredit Kerugian kredit
Stage 1 - ekspektasian ekspektasian
Kerugian kredit sepanjang Total
sepanjang
ekspektasian 12 bulan umurnya - kredit umurnya - kredit
tidak memburuk memburuk
Nilai tercatat awal 5.556.474.119 1.072.935.169 1.085.914.155 7.715.323.443
Pengalihan ke
Stage 1 83.297.462 (61.811.574) (21.485.887) -
Stage 2 (1.301.431) 48.166.798 (46.865.367) -
Stage 3 (44.770) (315.864) 360.635 -
Pengukuran kembali bersih
nilai tercatat (538.051.679) 12.913.418 136.836.583 (388.301.677)
Aset keuangan baru yang
diterbitkan atau dibeli 3.767.033.447 3.655.160 - 3.770.688.607
Aset keuangan yang dihentikan
pengakuannya (3.383.142.255) (5.647.540) (5.133.434) (3.393.923.229)
Penghapusbukuan - - (812.999.262) (812.999.262)
Nilai tercatat akhir 5.484.264.892 1.069.895.565 336.627.424 6.890.787.881
31 Desember 2025
Stage 2 - Stage 3 -
Kerugian kredit Kerugian kredit
Stage 1 - ekspektasian ekspektasian
Kerugian kredit sepanjang Total
sepanjang
ekspektasian 12 bulan umurnya - kredit umurnya - kredit
tidak memburuk memburuk
Nilai tercatat awal 4.912.878.308 1.983.369.586 229.702.794 7.125.950.688
Pengalihan ke
Stage 1 40.416.240 (39.225.027) (1.191.213) -
Stage 2 53.490.296 (230.401.388) 176.911.092 -
Stage 3 (53.164.983) (56.126.970) 109.291.953 -
Pengukuran kembali bersih
nilai tercatat (1.206.568.934) (531.353.332) 906.905.026 (831.017.240)
Aset keuangan baru yang
diterbitkan atau dibeli 12.975.596.412 30.338.548 2.327.460 13.008.262.420
Aset keuangan yang dihentikan
pengakuannya (11.166.173.220) (83.666.248) (180.570.280) (11.430.409.748)
Penghapusbukuan - - (157.462.677) (157.462.677)
Nilai tercatat akhir 5.556.474.119 1.072.935.169 1.085.914.155 7.715.323.443
54
Page 58
PT BANK RAYA INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM
Tanggal 31 Maret 2026 dan Untuk Periode Tiga Bulan
yang Berakhir pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
31 Maret 2026
Stage 2 - Stage 3 -
Kerugian kredit Kerugian kredit
Stage 1 - ekspektasian ekspektasian
Kerugian kredit sepanjang Total
sepanjang
ekspektasian 12 bulan umurnya - kredit umurnya - kredit
tidak memburuk memburuk
Saldo awal tahun 35.577.020 416.534.206 990.108.214 1.442.219.440
Pengalihan ke
Stage 1 24.236.794 (9.008.853) (15.227.942) -
Stage 2 (44.564) 33.492.063 (33.447.499) -
Stage 3 (424) (66.961) 67.385 -
Pengukuran kembali bersih (34.685.479) (28.196.659) 111.615.348 48.733.211
nilai tercatat
Aset keuangan baru yang 4.477.073 686.972 - 5.164.044
diterbitkan atau dibeli
Aset keuangan yang dihentikan (3.071.383) (246.698) (1.527.122) (4.845.203)
pengakuannya
Penghapusbukuan - - (812.999.262) (812.999.262)
Cadangan atas kerugian
kredit ekspektasian akhir 26.489.037 413.194.070 238.589.123 678.272.231
31 Desember 2025
Stage 2 - Stage 3 -
Kerugian kredit Kerugian kredit
Stage 1 - ekspektasian ekspektasian
Kerugian kredit sepanjang Total
sepanjang
ekspektasian 12 bulan umurnya - kredit umurnya - kredit
tidak memburuk memburuk
Saldo awal tahun 33.514.447 868.291.526 144.408.352 1.046.214.325
Pengalihan ke
Stage 1 1.168.311 (350.727) (817.584) -
Stage 2 1.067.225 (74.124.657) 73.057.432 -
Stage 3 (1.281.925) (7.855.934) 9.137.859 -
Pengukuran kembali bersih
nilai tercatat (11.314.060) (363.340.150) 954.225.036 579.570.826
Aset keuangan baru yang
diterbitkan atau dibeli 33.091.632 5.201.615 1.624.652 39.917.899
Aset keuangan yang dihentikan
pengakuannya (20.668.610) (11.287.467) (34.064.856) (66.020.933)
Penghapusbukuan - - (157.462.677) (157.462.677)
Cadangan atas kerugian
kredit ekspektasian akhir 35.577.020 416.534.206 990.108.214 1.442.219.440
Manajemen berpendapat bahwa jumlah cadangan kerugian penurunan nilai yang dibentuk pada tanggal-
tanggal 31 Maret 2026 dan 31 Desember 2025 telah memadai. Pada tanggal 31 Maret 2026 dan
31 Desember 2025, tidak terdapat kredit yang diberikan yang dialihkan dan/atau digunakan sebagai
jaminan atas utang.
Tingkat suku bunga rata-rata per tahun untuk kredit yang diberikan:
31 Maret 2026 31 Desember 2025
Rupiah
Suku bunga kontraktual 13,22% 12,74%
Suku bunga efektif 15,17% 14,57%
55
Page 59
PT BANK RAYA INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM
Tanggal 31 Maret 2026 dan Untuk Periode Tiga Bulan
yang Berakhir pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
9. PENYERTAAN SAHAM
Rincian penyertaan saham adalah sebagai berikut:
31 Maret 2026
Nama Perusahaan Jenis usaha Pemilikan Nilai Tercatat
PT BPR Cinta Manis Agroloka Bank 1,75% 35.010
PT BPR Bungamayang Agroloka Bank 1,12% 22.500
PT Aplikanusa Lintasarta Non-bank 0,23% 20.000
Total 77.510
31 Desember 2025
Nama Perusahaan Jenis usaha Pemilikan Nilai Tercatat
PT BPR Cinta Manis Agroloka Bank 1,75% 35.010
PT BPR Bungamayang Agroloka Bank 1,12% 22.500
PT Aplikanusa Lintasarta Non-bank 0,23% 20.000
Total 77.510
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Maret 2026, Bank telah menerima dividen tunai dari
PT Aplikanusa Lintasarta sebesar Rp29.154, sedangkan untuk tahun yang berakhir pada tanggal
31 Desember 2025, Bank telah menerima dividen tunai dari PT BPR Cintamanis Agroloka dan PT BPR
Bungamayang Agroloka masing-masing sebesar Rp7.982 dan Rp8.052.
Manajemen berpendapat bahwa jumlah cadangan kerugian penurunan nilai tidak diperlukan pada tanggal-
tanggal 31 Maret 2026 dan 31 Desember 2025.
10. ASET TETAP, ASET HAK GUNA, DAN ASET TAK BERWUJUD
Aset tetap dan aset hak guna
Aset tetap terdiri atas:
31 Maret 2026
Saldo Awal Penambahan Pengurangan Reklasifikasi Saldo Akhir
Harga perolehan
Hak atas tanah 154.559.803 - - - 154.559.803
Bangunan 105.015.955 - - - 105.015.955
Renovasi bangunan sewa 77.133.109 12.650 - - 77.145.759
Kendaraan 19.876.834 97.145 - - 19.973.979
Perlengkapan kantor 149.176.585 783.286 - - 149.959.871
Aset dalam penyelesaian 91.575 - - - 91.575
505.853.861 893.081 - - 506.746.942
Aset hak guna 79.190.220 231.000 224.400 - 79.196.820
585.044.081 1.124.081 224.400 - 585.943.762
31 Maret 2026
Saldo Awal Penambahan Pengurangan Reklasifikasi Saldo Akhir
Akumulasi penyusutan
Bangunan 40.143.133 1.004.579 - - 41.147.712
Renovasi bangunan sewa 47.541.172 3.348.993 - - 50.890.165
Kendaraan 15.735.366 398.911 - - 16.134.277
Perlengkapan kantor 106.889.474 5.200.042 - - 112.089.516
210.309.145 9.952.525 - - 220.261.670
Aset hak guna 50.492.174 3.929.861 224.400 - 54.197.635
260.801.319 13.882.386 224.400 - 274.459.305
Nilai buku neto 324.242.762 311.484.457
56
Page 60
PT BANK RAYA INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM
Tanggal 31 Maret 2026 dan Untuk Periode Tiga Bulan
yang Berakhir pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
31 Desember 2025
Saldo Awal Penambahan Pengurangan* Reklasifikasi Saldo Akhir
Harga perolehan
Hak atas tanah 154.559.803 - - - 154.559.803
Bangunan 104.947.171 - 605 69.389 105.015.955
Renovasi bangunan sewa 65.835.466 60.519 452 11.237.576 77.133.109
Kendaraan 19.873.293 1.793.682 1.790.141 - 19.876.834
Perlengkapan kantor 144.815.014 5.513.496 2.695.573 1.543.648 149.176.585
Aset dalam penyelesaian 598.500 12.343.688 - (12.850.613) 91.575
490.629.247 19.711.385 4.486.771 - 505.853.861
Aset hak guna 78.463.553 3.055.556 2.328.889 - 79.190.220
569.092.800 22.766.941 6.815.660 - 585.044.081
Akumulasi penyusutan
Bangunan 36.125.615 4.018.123 605 - 40.143.133
Renovasi bangunan sewa 35.034.500 12.507.124 452 - 47.541.172
Kendaraan 16.095.037 1.430.470 1.790.141 - 15.735.366
Perlengkapan kantor 89.045.892 20.524.052 2.680.470 - 106.889.474
176.301.044 38.479.769 4.471.668 - 210.309.145
Aset hak guna 36.920.839 15.900.224 2.328.889 - 50.492.174
213.221.883 54.379.993 6.800.557 - 260.801.319
Nilai buku neto 355.870.917 324.242.762
Rincian aset hak guna pada tanggal 31 Maret 2026 dan 31 Desember 2025 adalah sebagai berikut:
31 Maret 2026
Saldo Awal Penambahan Pengurangan Saldo Akhir
Harga perolehan
Bangunan 75.792.497 231.000 224.400 75.799.097
Kendaraan 3.397.723 - - 3.397.723
79.190.220 231.000 224.400 79.196.820
Akumulasi penyusutan
Bangunan 48.453.540 3.759.975 224.400 51.989.115
Kendaraan 2.038.634 169.886 - 2.208.520
50.492.174 3.929.861 224.400 54.197.635
Nilai buku neto 28.698.046 24.999.185
31 Desember 2025
Saldo Awal Penambahan Pengurangan* Saldo Akhir
Harga perolehan
Bangunan 75.065.830 3.055.556 2.328.889 75.792.497
Kendaraan 3.397.723 - - 3.397.723
78.463.553 3.055.556 2.328.889 79.190.220
Akumulasi penyusutan
Bangunan 35.561.750 15.220.679 2.328.889 48.453.540
Kendaraan 1.359.089 679.545 - 2.038.634
36.920.839 15.900.224 2.328.889 50.492.174
Nilai buku neto 41.542.714 28.698.046
57
Page 61
PT BANK RAYA INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM
Tanggal 31 Maret 2026 dan Untuk Periode Tiga Bulan
yang Berakhir pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
Beban hak guna yang dilaporkan dalam laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain adalah sebagai
berikut:
31 Maret 2026
Beban penyusutan Beban bunga
aset hak guna liabilitas sewa
Bangunan 3.759.975 416.399
Kendaraan 169.886 21.928
Total 3.929.861 438.327
31 Desember 2025
Beban penyusutan Beban bunga
aset hak guna liabilitas sewa
Bangunan 15.220.679 2.203.902
Kendaraan 679.545 115.914
Total 15.900.224 2.319.816
Rata-rata masa sewa berdasarkan kontrak yang dimiliki oleh Bank adalah 5 (lima) tahun.
Bank juga memiliki sewa tertentu dengan masa sewa 12 (dua belas) bulan atau kurang dan sewa aset bernilai
rendah, Bank menerapkan pengecualian untuk sewa jangka pendek dan sewa aset bernilai rendah untuk sewa
tersebut.
Jumlah penyusutan aset tetap yang dibebankan pada laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain
adalah masing-masing sebesar Rp13.882.386 dan Rp54.397.993 Untuk Periode Tiga Bulan Yang Berakhir
Pada Tanggal 31 Maret 2026 dan untuk tahun yang berakhir pada 31 Desember 2025.
Bank telah mengasuransikan aset tetap kecuali hak atas tanah untuk menutup kemungkinan kerugian terhadap
risiko kebakaran dan pencurian kepada PT Asuransi Jasa Tania Tbk dan PT BRI Asuransi Indonesia dengan
nilai pertanggungan masing-masing sebesar Rp23.801.125 dan Rp341.675.298 Untuk Periode Tiga Bulan Yang
Berakhir Pada Tanggal 31 Maret 2026 dan untuk tahun yang berakhir pada 31 Desember 2025.
Pada tanggal 31 Maret 2026 dan 31 Desember 2025, nilai tercatat bruto dari setiap aset tetap yang telah
disusutkan penuh dan masih digunakan masing-masing sebesar Rp87.146.214 dan Rp85.462.381.
Pada tanggal 31 Maret 2026 dan 31 Desember 2025, aset dalam penyelesaian berupa pengadaan Adaptive
Issuance Machine sebesar Rp91.575 dengan estimasi persentase penyelesaian sebesar 50% dan estimasi
penyelesaian pada tahun 2026.
Rincian penjualan aset tetap Bank adalah sebagai berikut:
31 Maret 2026 31 Maret 2025
Harga perolehan
Kendaraan - 38.325
Perlengkapan kantor - 1.146.014
- 1.184.339
Akumulasi penyusutan - (1.169.841)
Nilai buku - 14.498
Harga jual - 61.797
Keuntungan penjualan (Catatan 29) - 47.299
Manajemen Bank memutuskan untuk melakukan penghapusbukuan atas sebagian aset tetap yang dimiliki
dikarenakan aset tetap tersebut rusak, telah usang, penutupan beberapa kantor cabang dan tidak memiliki nilai
ekonomis untuk ke depannya. Untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2025, harga perolehan
dan akumulasi penyusutan aset tetap yang dihapusbuku masing-masing sebesar Rp753.329 dan Rp742.666
sehingga terdapat kerugian akibat hapus buku sebesar Rp10.664.
58
Page 62
PT BANK RAYA INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM
Tanggal 31 Maret 2026 dan Untuk Periode Tiga Bulan
yang Berakhir pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
Aset tak berwujud
Aset tak berwujud terdiri atas :
31 Maret 2026
Saldo Awal Penambahan Pengurangan Reklasifikasi Saldo Akhir
Perangkat Lunak
Harga perolehan 142.658.096 6.264.440 - - 148.922.536
Akumulasi amortisasi (52.872.821) (5.688.279) - - (58.561.100)
Nilai buku neto 89.785.275 90.361.436
31 Desember 2025
Saldo Awal Penambahan Pengurangan Reklasifikasi Saldo Akhir
Perangkat Lunak
Harga perolehan 95.851.844 46.806.252 - - 142.658.096
Akumulasi amortisasi (33.863.031) (19.009.790) - - (52.872.821)
Nilai buku neto 61.988.813 89.785.275
Jumlah amortisasi aset tak berwujud yang dibebankan pada laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif
lain adalah masing-masing sebesar Rp5.688.279 dan Rp19.009.790 perode tiga bulan yang berakhir pada
tanggal 31 Maret 2026 dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2025.
Pada tanggal 31 Maret 2026, aset tak berwujud juga termasuk aset dalam penyelesaian, yang terdiri dari
Pengadaan Development Fitur Aplikasi Bank Raya, Jasa Pengembangan Operasional Support Tools,
Pengadaan Kelanjutan Pengembangan Sistem di Enterprise Data Management, Pengadaan Data Modeling &
Analytical Enhancement, dengan rata-rata estimasi presentase penyelesaian mencapai 78%. Seluruh aset
dalam penyelesaian untuk aset tak berwujud diestimasi selesai pada tahun 2026.
Sedangkan, pada tanggal 31 Desember 2025, aset tak berwujud juga termasuk aset dalam penyelesaian, yang
terdiri dari Pengadaan Development Fitur Aplikasi Bank Raya, Pengadaan Saving and Pinang Customer
Experince Design, Jasa Pengembangan Operasional Support Tools, Pengadaan Kelanjutan Pengembangan
Sistem di Enterprise Data Management, Pengadaan Data Modeling & Analytical Enhancement dengan rata-
rata estimasi persentase penyelesaian mencapai 51%. Seluruh aset dalam penyelesaian untuk aset tak
berwujud diestimasi selesai pada tahun 2026.
Tidak ada aset tetap dan aset tak berwujud Bank yang dijadikan jaminan pada tanggal 31 Maret 2026 dan
31 Desember 2025.
Manajemen berpendapat bahwa tidak terdapat penurunan nilai aset tetap dan jumlah nilai pertanggungan
asuransi cukup untuk menutup risiko kerugian yang mungkin timbul atas aset tetap pada tanggal 31 Maret dan
31 Desember 2025.
11. AGUNAN YANG DIAMBIL ALIH
Rincian agunan yang diambil alih (AYDA) yang dimiliki Bank pada tanggal 31 Maret 2026 dan
31 Desember 2025 adalah sebagai berikut:
31 Maret 2026
Jumlah unit /
Debitur Jenis agunan yang diambil alih Nilai tercatat awal Nilai tercatat akhir
kavling
CV Fadilah Jaya Tanah dan bangunan 1 1.122.630 1.122.630
CV Syintia Tanah dan bangunan 1 1.083.240 1.083.240
Ifti Seviana Tanah dan bangunan 1 1.043.562 1.043.562
Yosi Agustina Tanah dan bangunan 1 913.237 913.237
Sutigno Tanah dan bangunan 1 895.400 895.400
Sutrisno Tanah dan bangunan 1 632.400 632.400
PT Mulyasari R Gemilang Tanah dan Bangunan 1 353.231 353.231
Total 6.043.700 6.043.700
Cadangan kerugian penurunan nilai (1.206.801) (1.206.801)
Neto 4.836.899 4.836.899
59
Page 63
PT BANK RAYA INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM
Tanggal 31 Maret 2026 dan Untuk Periode Tiga Bulan
yang Berakhir pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
31 Desember 2025
Jumlah unit /
Debitur Jenis agunan yang diambil alih Nilai tercatat awal Nilai tercatat akhir
kavling
CV Fadilah Jaya Tanah dan bangunan 1 1.122.630 1.122.630
CV Syintia Tanah dan bangunan 1 1.083.240 1.083.240
Ifti Seviana Tanah dan bangunan 1 1.043.562 1.043.562
Yosi Agustina Tanah dan bangunan 1 913.237 913.237
Sutigno Tanah dan bangunan 1 895.400 895.400
Sutrisno Tanah dan bangunan 1 632.400 632.400
PT Mulyasari R Gemilang Tanah dan Bangunan 1 353.231 353.231
Total 6.043.700 6.043.700
Cadangan kerugian penurunan nilai (1.206.801) (1.206.801)
Neto 4.836.899 4.836.899
Manajemen berpendapat bahwa jumlah cadangan kerugian penurunan nilai yang dibentuk pada tanggal-
tanggal 31 Maret 2026 dan 31 Desember 2025 telah memadai.
12. BIAYA DIBAYAR DIMUKA DAN ASET LAIN-LAIN
31 Maret 2026 31 Desember 2025
Jumlah nosional Jumlah nosional
Ekuivalen Ekuivalen
mata uang asing mata uang asing
Rupiah Rupiah
(Angka penuh) (Angka penuh)
Biaya Dibayar Dimuka
Rupiah 47.122.822 33.428.329
Dolar Amerika Serikat 3.637 61.815 7.270 121.233
47.184.637 33.549.562
Aset Lain-lain
Rupiah
Piutang bunga 67.097.998 89.857.713
Tagihan terkait ATM 3.034.453 4.753.962
Setoran jaminan 2.209.700 2.209.700
Lain-lain 2.260.768 2.221.666
74.602.919 99.043.041
Total 121.787.556 132.592.603
13. LIABILITAS SEGERA
31 Maret 2026 31 Desember 2025
Rupiah
Umum dan administrasi 5.839.180 17.006.518
Personalia 2.707.672 3.231.089
Titipan transfer dan ATM 731.732 918.298
Lain-lain 388.603 244.147
9.667.187 21.400.052
Dolar Amerika Serikat
Umum dan administrasi 27.170 26.659
Titipan transfer 6 -
27.176 26.659
Total 9.694.363 21.426.711
60
Page 64
PT BANK RAYA INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM
Tanggal 31 Maret 2026 dan Untuk Periode Tiga Bulan
yang Berakhir pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
14. GIRO
31 Maret 2026 31 Desember 2025
Jumlah nosional Jumlah nosional
Ekuivalen Ekuivalen
mata uang asing mata uang asing
Rupiah Rupiah
(Angka penuh) (Angka penuh)
Pihak ketiga
Rupiah 426.475.872 587.311.590
Dolar Amerika Serikat 75.957 1.290.856 75.921 1.265.985
427.766.728 588.577.575
Pihak berelasi (Catatan 31)
Rupiah 129.250.019 248.479.062
Dolar Amerika Serikat 6.493 110.341 6.515 108.643
129.360.360 248.587.705
Total 557.127.088 837.165.280
Tingkat suku bunga rata-rata per tahun untuk giro:
31 Maret 2026 31 Desember 2025
Rupiah 1,08% 2,35%
Dolar Amerika Serikat 0,16% 0,20%
Giro yang dijadikan jaminan atas fasilitas perbankan yang diberikan oleh Bank adalah sebesar Rp169.700.000
dan Rp166.900.000 masing-masing pada tanggal 31 Maret 2026 dan 31 Desember 2025.
15. TABUNGAN
31 Maret 2026 31 Desember 2025
Pihak ketiga
Rupiah
Tabungan Raya Infiniti 1.127.070.862 1.329.091.715
Tabungan Raya 1.280.293.344 1.001.833.978
Tabunganku 3.006.692 3.206.561
Tabungan Berhadiah 2.113.689 2.060.335
Tabungan Raya Multima 1.534.558 1.625.662
2.414.019.145 2.337.818.251
31 Maret 2026 31 Desember 2025
Pihak berelasi (Catatan 31)
Rupiah
Tabungan Raya 20.103.812 20.996.487
Tabungan Raya Infiniti 10.676.949 10.190.729
Tabungan Berhadiah 2.891.707 2.885.205
33.672.468 34.072.421
Total 2.447.691.613 2.371.890.672
Tabungan yang dijadikan jaminan atas fasilitas perbankan yang diberikan oleh Bank masing-masing sebesar
RP506.863.296 dan Rp336.656.590 pada tanggal 31 Maret 2026 dan 31 Desember 2025.
Tingkat suku bunga rata-rata per tahun untuk tabungan adalah 3,38% dan 3,15% masing-masing untuk tahun
yang berakhir pada tanggal 31 Maret 2026 dan 31 Desember 2025.
61
Page 65
PT BANK RAYA INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM
Tanggal 31 Maret 2026 dan Untuk Periode Tiga Bulan
yang Berakhir pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
16. DEPOSITO BERJANGKA
31 Maret 2026 31 Desember 2025
Jumlah nosional Jumlah nosional
Ekuivalen Ekuivalen
mata uang asing mata uang asing
Rupiah Rupiah
(Angka penuh) (Angka penuh)
Pihak ketiga
Rupiah 4.665.713.856 5.356.499.311
Dolar Amerika Serikat 357.098 6.068.699 412.451 6.877.620
4.671.782.555 5.363.376.931
Pihak berelasi (Catatan 31)
Rupiah 764.003.876 972.553.091
764.003.876 972.553.091
Total 5.435.786.431 6.335.930.022
Deposito berjangka berdasarkan periode kontrak adalah sebagai berikut:
31 Maret 2026 31 Desember 2025
Pihak ketiga
Rupiah
Deposits on call 5.000.000 3.500.000
Deposito
1 bulan 2.764.889.999 2.997.499.763
3 bulan 1.808.773.276 2.261.122.358
6 bulan 73.338.124 80.400.633
12 bulan 13.712.457 13.976.557
4.665.713.856 5.356.499.311
Dolar Amerika Serikat
Deposito
1 bulan 4.035.096 4.273.007
3 bulan 1.855.848 2.430.248
6 bulan 177.755 174.365
6.068.699 6.877.620
4.671.782.555 5.363.376.931
Pihak berelasi (Catatan 31)
Rupiah
Deposits on call 57.526.448 -
Deposito
1 bulan 462.571.866 741.578.091
3 bulan 233.655.562 220.725.000
6 bulan 9.250.000 9.250.000
12 bulan 1.000.000 1.000.000
764.003.876 972.553.091
Total 5.435.786.431 6.335.930.022
Tingkat suku bunga rata-rata per tahun untuk deposito berjangka:
31 Maret 2026 31 Desember 2025
Rupiah 4,27% 5,27%
Dolar Amerika Serikat 1,00% 1,48%
Deposito berjangka yang dijadikan jaminan atas fasilitas perbankan yang diberikan oleh Bank masing-masing
sebesar Rp10.679.848 dan Rp60.979.848 pada tanggal 31 Maret 2026 dan 31 Desember 2025.
62
Page 66
PT BANK RAYA INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM
Tanggal 31 Maret 2026 dan Untuk Periode Tiga Bulan
yang Berakhir pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
17. SIMPANAN DARI BANK LAIN
31 Maret 2026 31 Desember 2025
Pihak ketiga
Rupiah
Inter-bank call money 1.070.000.000 175.000.000
Deposito berjangka 13.000.000 13.000.000
Giro 3.006.876 4.005.643
Total 1.086.006.876 192.005.643
Klasifikasi jangka waktu simpanan dari bank lain berdasarkan sisa umur jatuh tempo adalah sebagai berikut:
31 Maret 2026 31 Desember 2025
Pihak ketiga
Rupiah
≤ 1 bulan
Inter-bank call money 1.070.000.000 175.000.000
Deposito berjangka 13.000.000 13.000.000
Giro 3.006.876 4.005.643
Total 1.086.006.876 192.005.643
Tingkat suku bunga rata-rata per tahun untuk simpanan dari bank lain adalah:
31 Maret 2026 31 Desember 2025
Rupiah
Deposito berjangka 4,44% 5,01%
Inter-bank call money 4,37% 5,56%
Giro 0,49% 0,22%
18. PERPAJAKAN
a) Utang pajak
Pada tanggal 31 Maret 2026 dan 31 Desember 2025, rincian utang pajak adalah sebagai berikut:
31 Maret 2026 31 Desember 2025
Pajak penghasilan
Pasal 21 4.068.302 1.504.682
Pasal 23 172.594 564.134
Pasal 4 ayat (2) 8.051.520 7.903.266
Pajak pertambahan nilai 17.907 111.654
Total 12.310.323 10.083.736
b) Beban pajak
Periode tiga bulan yang berakhir
pada tanggal 31 Maret
2026 2025
Beban pajak kini tahun berjalan - -
Manfaat (beban) pajak tangguhan - 6.391.553
- 6.391.553
63
Page 67
PT BANK RAYA INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM
Tanggal 31 Maret 2026 dan Untuk Periode Tiga Bulan
yang Berakhir pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
Rekonsiliasi antara laba sebelum beban pajak seperti yang disajikan dalam laporan laba rugi dan
penghasilan komprehensif lain dan taksiran penghasilan kena pajak adalah sebagai berikut:
Periode Tiga bulan yang berakhir
pada tanggal 31 Maret
2026 2025
Laba (rugi) sebelum beban pajak sesuai
dengan laporan laba rugi dan
penghasilan komprehensif lain 6.790.799 23.314.915
Perbedaan temporer
(Pembalikan) cadangan beban pegawai 20.994.684 (25.382.994)
Pembentukan cadangan litigasi - -
Pembentukan (pembalikan) atas cadangan
kerugian penurunan nilai diluar
kredit yang diberikan (16.709) 15.498
Penyusutan aset tetap 532.945 (1.773.984)
Keuntungan yang belum
direalisasi dari nilai efek-efek yang
diukur pada nilai wajar melalui laba rugi (710.800) (6.064.636)
Pembentukan cadangan kerugian
kredit yang diberikan (221.750.191) 3.538.588
Pembentukan (pembalikan) Cadangan Estimasi
kerugian komitmen dan Kontinjensi 106.751 615.013
(200.843.320) (29.052.515)
Perbedaan tetap
Representasi dan sumbangan 1.054.246 3.883.064
Kegiatan Pegawai 950.254 2.265.178
Biaya sewa dan pemeliharaan
rumah dinas (155.486) 843.534
Lain-lain 22.735.425 9.084.591
24.584.439 16.076.367
Taksiran laba fiskal (169.468.082) 10.338.767
Perhitungan beban dan utang pajak penghasilan badan adalah sebagai berikut:
Periode Tiga bulan yang berakhir
pada tanggal 31 Maret
2026 2025
Taksiran laba fiskal (169.468.082) 10.338.767
Rugi fiskal tahun sebelumnya (2.878.836.624) (2.361.054.197)
Rugi fiskal tahun – saldo akhir (3.048.304.706) (2.350.715.430)
Beban pajak kini - -
Pembayaran angsuran pajak penghasilan selama
- -
periode berjalan
Estimasi tagihan pajak penghasilan –
- -
Pasal 29
Rekonsiliasi atas (manfaat) beban pajak penghasilan dengan perkalian laba (rugi) sebelum pajak
penghasilan dan tarif pajak yang berlaku adalah sebagai berikut:
Periode Tiga bulan yang berakhir
pada tanggal 31 Maret
2026 2025
Laba (rugi) sebelum beban pajak
sesuai dengan laporan laba rugi dan
penghasilan komprehensif lain 6.790.799 23.314.915
Beban pajak dengan tarif yang berlaku 1.493.976 5.129.281
Pengaruh pajak atas beda tetap 5.408.576 3.536.800
Aset pajak tangguhan yang tidak diakui 37.282.978 (2.274.528)
44.185.530 6.391.553
64
Page 68
PT BANK RAYA INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM
Tanggal 31 Maret 2026 dan Untuk Periode Tiga Bulan
yang Berakhir pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
Berdasarkan peraturan perpajakan di Indonesia, Bank menyampaikan Surat Pemberitahuan Pajak
Tahunan ke Kantor Pajak atas self-assessment. Perhitungan pajak penghasilan badan untuk tahun yang
berakhir pada tanggal 31 Maret 2026 akan menjadi dasar dalam pengisian Surat Pemberitahuan Tahunan
(SPT) pajak. Kantor Pajak berhak memeriksa atau mengoreksi pajak dalam jangka waktu 5 (lima) tahun
setelah tanggal pajak terutang.
Pemeriksaan Pajak
Pajak Penghasilan Badan Tahun 2020
Pada tanggal 10 Oktober 2025, Bank menerima Surat Ketetapan Pajak Kurang Bayar (SKPKB) atas Pajak
Penghasilan Badan tahun fiskal 2020 sebesar Rp4.139.176. Bank memutuskan untuk tidak mengajukan
keberatan atas SKPKB tersebut dan telah dibayar oleh Bank pada tanggal 28 Oktober 2025.
Pajak Pertambahan Nilai Tahun 2020
Pada tanggal 10 Oktober 2025, Bank menerima Surat Ketetapan Pajak Kurang Bayar (SKPKB) dan Surat
tagihan Pajak atas Pajak Pertambahan Nilai masa Desember 2020 dengan total kurang bayar termasuk
denda bunga masing-masing sebesar Rp565.404 dan Rp39.750. Bank memutuskan untuk tidak
mengajukan keberatan atas SKPKB dan STP tersebut dan telah dibayar oleh Bank pada tanggal 28
Oktober 2025
Pajak Lainnya Tahun 2020
Pada tanggal 10 Oktober 2025, Bank menerima beberapa Surat Ketetapan Pajak Kurang Bayar (SKPKB)
atas PPh 21, PPh 23 dan PPh 4 ayat 2 masa Desember 2020 dengan total kurang bayar termasuk denda
bunga masing-masing sebesar Rp308.962, Rp101.659 dan Rp245.320. Bank memutuskan untuk tidak
mengajukan keberatan atas SKPKB tersebut dan telah dibayar oleh Bank pada tanggal
28 Oktober 2025.
c) Aset pajak tangguhan
31 Desember 2025
Dibebankan/
Dibebankan/
31 Desember (dikreditkan) ke 31 Desember
(dikreditkan) ke
2024 penghasilan 2025
Laporan Laba Rugi
komprehensif lain
Cadangan kerugian aset produktif dan
non produktif 90.977.209 (90.977.209) - -
Cadangan litigasi 220.000 (220.000) - -
Cadangan beban pegawai 39.000.721 (39.000.721) - -
Penyusutan aset tetap (11.138.660) 11.138.660 - -
Kerugian (keuntungan) yang belum
direalisasi dari nilai efek-efek yang
diukur pada nilai wajar melalui laba
rugi 153.243 (153.243) - -
Keuntungan yang belum direalisasi
dari efek-efek yang diukur pada nilai
wajar melalui penghasilan
komprehensif lain 6.328.985 - (6.328.985) -
Pengukuran kembali program imbalan
pasti 848.812 - (848.812) -
Aset pajak tangguhan 126.390.310 (119.212.513) (7.177.797) -
Dampak penerapan PMK 74
53.544.247 (53.544.247) - -
yang belum dimanfaatkan
Aset pajak tangguhan - neto 179.934.557 (172.756.760) (7.177.797) -
Sampai dengan posisi 31 Maret 2026, Bank Raya belum mencatat Aset Pajak Tangguhan sebagaimana
pada periode Laporan Keuangan (LK) tahun 2025. Aset Pajak Tangguhan telah dibebankan, dan posisi
nilai Aset Pajak Tangguhan tersebut ditelaah ulang pada setiap akhir tahun/periode LK. Bank Raya akan
mencatat Aset Pajak Tangguhan kembali jika laba kena pajak (laba fiskal) tersedia lebih dari jumlah yang
memadai untuk memanfaatkan atas Aset Pajak Tangguhan dan akumulasi rugi fiskal yang dapat
dikompensasikan. Sampai dengan posisi 31 Maret 2026 dan 31 Desember 2025, terdapat akumulasi rugi
fiskal yang dapat dikompensasi oleh Bank Raya masing-masing sebesar Rp 3.048.304 dan Rp 2.878.836.
65
Page 69
PT BANK RAYA INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM
Tanggal 31 Maret 2026 dan Untuk Periode Tiga Bulan
yang Berakhir pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
Manajemen Bank berpendapat bahwa Aset pajak tangguhan per 31 Desember 2025 yang timbul dari
perbedaan temporer diperkirakan tidak dapat direalisasikan pada periode mendatang. Manajemen telah
membebankan aset pajak tangguhan tersebut ke laba rugi dan rugi komprehensif lain di tahun 2025
masing-masing sebesar Rp172.756.760 dan Rp7.177.797.
Berdasarkan Peraturan Menteri Keuangan Republik Indonesia Nomor 74 Tahun 2024 ("PMK 74") tentang
Pembentukan Cadangan Piutang Tak Tertagih yang Boleh Dikurangkan dari Penghasilan Bruto, terdapat
perubahan pada ketentuan perhitungan penyisihan piutang tak tertagih yang boleh dikurangkan dari
penghasilan bruto. Selisih lebih antara saldo awal cadangan piutang tak tertagih tahun 2024 yang dihitung
menggunakan PMK 74 dan saldo akhir cadangan piutang tak tertagih tahun 2023 yang dihitung
menggunakan peraturan sebelumnya dapat diakui oleh Bank sebagai beban yang dapat dikurangkan pada
tahun fiskal 2024 dan 2025. Terkait dengan hal tersebut, aset pajak tangguhan yang dimanfaatkan Bank
pada tahun fiskal 2024 adalah sebesar Rp35.696.124, sedangkan aset pajak tangguhan yang dibebankan
Bank pada tahun fiskal 2025 adalah sebesar Rp53.544.247.
d) Pajak Penghasilan Pilar 2
Aturan Pajak Minimum Global (Global Anti-base Erosion Rule atau model “Pilar 2”) telah diadopsi di
Indonesia melalui PMK 136/2024 yang berlaku efektif mulai 1 Januari 2025 (Catatan 2y). Berdasarkan
aturan tersebut, Bank dikategorikan sebagai Entitas Konstituen dari PT Bank Rakyat Indonesia (Persero)
Tbk, entitas induk utama (“UPE”) yang berdomisili di Indonesia, yang merupakan Perusahaan Multinasional
(“PMN”) yang wajib menerapkan ketentuan Pilar 2.
Berdasarkan penilaian yang dilakukan oleh UPE, Bank tidak akan dikenakan pajak tambahan Pilar 2 untuk
tahun yang berakhir tanggal 31 Desember 2025, karena yurisdiksi Indonesia telah memenuhi ketentuan
Safe Harbour sesuai PMK 136/2024.
e) Lainnya
Pada tanggal 29 Oktober 2021, Pemerintah menerbitkan Undang-Undang Republik Indonesia No. 7 Tahun
2021 tentang Harmonisasi Peraturan Perpajakan (UU HPP), yang menetapkan, antara lain, tarif pajak
penghasilan wajib pajak badan dalam negeri dan bentuk usaha tetap sebesar 22% yang mulai berlaku
pada tahun fiskal 2022.
19. PINJAMAN YANG DITERIMA
Pinjaman yang diterima terdiri atas:
31 Maret 2026 31 Desember 2025
Pihak berelasi (Catatan 31)
Rupiah
PT Sarana Multigriya Finansial (Persero) 12.283.696 12.556.559
Klasifikasi jangka waktu pinjaman yang diterima berdasarkan sisa umur sampai dengan saat jatuh tempo
adalah sebagai berikut:
31 Maret 2026 31 Desember 2025
Pihak berelasi (Catatan 31)
Rupiah
> 5 tahun 12.283.696 12.556.559
Pada tanggal 14 Desember 2020, Bank menandatangani perjanjian fasilitas pinjaman dengan
PT Sarana Multigriya Finansial untuk penyaluran KPR Sejahtera bagi masyarakat berpenghasilan rendah.
Fasilitas pinjaman ini memiliki jangka waktu paling lama 20 (dua puluh) tahun sejak tanggal pencairan fasilitas
pinjaman dengan suku bunga paling rendah sebesar 4,45% per tahun dan availability period sampai dengan
tanggal 31 Desember 2020. Angsuran pokok fasilitas pinjaman dibayarkan pada tanggal 10 (sepuluh) setiap
bulan bersamaan dengan pembayaran bunga, dimana angsuran pokok pertama kali mulai dibayarkan pada
tanggal 10 Februari 2021 sebesar Rp157.003 sampai dengan jatuh tempo, Bank tidak memberikan jaminan
apapun atas pinjaman ini.
66
Page 70
PT BANK RAYA INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM
Tanggal 31 Maret 2026 dan Untuk Periode Tiga Bulan
yang Berakhir pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
Persyaratan-persyaratan (covenants) penting dalam perjanjian pinjaman ini antara lain, sebelum memperoleh
persetujuan tertulis, Bank tidak diperkenankan untuk:
• Mengajukan permohonan pailit;
• Mengalihkan dan/atau menyerahkan kepada pihak lain, hak dan kewajiban yang timbul akibat
perjanjian ini;
• Mengikatkan diri sebagai penanggung atau penjamin utang dan menjaminkan harta kekayaan Bank;
• Menggunakan fasilitas pinjaman tidak sesuai dengan tujuannya.
Manajemen Bank berpendapat bahwa semua persyaratan yang ditetapkan telah dipenuhi.
20. ESTIMASI KERUGIAN KOMITMEN DAN KONTINJENSI
a) Rincian estimasi kerugian atas transaksi komitmen dan kontinjensi yang mempunyai risiko kredit adalah
sebagai berikut:
31 Maret 2026 31 Desember 2025
Rupiah
Fasilitas kredit yang belum ditarik 1.369.091 1.262.340
Garansi yang diterbitkan - -
Total 1.369.091 1.262.340
b) Tabel berikut menyajikan perubahan nilai tercatat bruto dan cadangan kerugian ekspektasian berdasarkan
kategori instrumen keuangan:
31 Maret 2026
Stage 2 - Stage 3 -
Kerugian kredit Kerugian kredit
Stage 1 - ekspektasian ekspektasian
Kerugian kredit sepanjang Total
sepanjang
ekspektasian 12 bulan umurnya - kredit umurnya - kredit
tidak memburuk memburuk
Garansi yang diterbitkan
Nilai tercatat awal 48.835 - - 48.835
Aset keuangan baru yang
diterbitkan atau dibeli 292.848 - - 292.848
Aset keuangan yang dihentikan
pengakuannya (341.683) - - (341.683)
Nilai tercatat akhir - - - -
31 Desember 2025
Stage 2 - Stage 3 -
Kerugian kredit Kerugian kredit
Stage 1 - ekspektasian ekspektasian
Kerugian kredit sepanjang Total
sepanjang
ekspektasian 12 bulan umurnya - kredit umurnya - kredit
tidak memburuk memburuk
Garansi yang diterbitkan
Saldo awal 46 - - 46
Aset keuangan baru yang
diterbitkan atau dibeli 473 - - 473
Aset keuangan yang dihentikan
pengakuannya (519) - - (519)
Cadangan atas kerugian
kredit ekspektasian akhir - - - -
67
Page 71
PT BANK RAYA INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM
Tanggal 31 Maret 2026 dan Untuk Periode Tiga Bulan
yang Berakhir pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
31 Maret 2026
Stage 2 – Stage 3 –
Stage 1 – Kerugian kredit Kerugian kredit
Kerugian kredit ekspektasian ekspektasian
sepanjang Total
ekspektasian 12 sepanjang
bulan umurnya – kredit umurnya – kredit
tidak memburuk memburuk
Fasilitas kredit yang belum ditarik
yang diukur pada biaya
perolehan diamortisasi
Nilai tercatat awal 115.449.840 222.895 - 115.672.735
Pengalihan ke
Stage 1 482.832 (388.755) (94.077) -
Stage 2 (230) 47.478 (47.248) -
Stage 3 (44) (41) 85 -
Pengukuran kembali bersih
nilai tercatat 59.334.085 2.952.241 2.101.653 64.387.979
Aset keuangan baru yang
diterbitkan atau dibeli 8.252.341 26.847 - 8.279.188
Aset keuangan yang dihentikan
pengakuannya (9.813.940) (555.633) (1.960.413) (12.329.986)
Nilai tercatat akhir 173.704.883 2.305.032 - 176.009.915
31 Desember 2025
Stage 2 - Stage 3 -
Stage 1 - Kerugian kredit Kerugian kredit
Kerugian kredit ekspektasian ekspektasian
ekspektasian 12 sepanjang sepanjang
umurnya - kredit Total
bulan umurnya - kredit
tidak memburuk memburuk
Fasilitas kredit yang belum ditarik
Nilai tercatat awal 122.616.845 963.153 - 123.579.998
Pengalihan ke
Stage 1 167.133 (167.133) - -
Stage 2 (721.236) 721.236 - -
Stage 3 (846.351) (485.891) 1.332.242 -
Pengukuran kembali bersih
nilai tercatat (25.134.374) 1.771.063 (1.332.242) (24.695.553)
Aset keuangan baru yang
diterbitkan atau dibeli 317.417.650 852.869 - 318.270.519
Aset keuangan yang dihentikan
pengakuannya (298.049.827) (3.432.402) - (301.482.229)
Nilai tercatat akhir 115.449.840 222.895 - 115.672.735
31 Maret 2026
Stage 2 - Stage 3 -
Stage 1 - Kerugian kredit Kerugian kredit
Kerugian kredit ekspektasian ekspektasian
ekspektasian 12 sepanjang sepanjang
umurnya - kredit Total
bulan umurnya - kredit
tidak memburuk memburuk
Fasilitas kredit yang belum ditarik
Nilai tercatat awal 1.257.753 4.587 - 1.262.340
Pengalihan ke
Stage 1 10.548 (10.548) - -
Stage 2 - - - -
Stage 3 - - - -
Pengukuran kembali bersih
penyisihan 1.034 38.632 - 39.666
Aset keuangan baru yang
diterbitkan atau dibeli 111.314 - - 111.314
Aset keuangan yang dihentikan
pengakuannya (41.656) (2.574) - (44.229)
Cadangan atas kerugian kredit
ekspektasian akhir 1.338.993 30.098 - 1.369.091
68
Page 72
PT BANK RAYA INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM
Tanggal 31 Maret 2026 dan Untuk Periode Tiga Bulan
yang Berakhir pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
31 Desember 2025
Stage 2 - Stage 3 -
Stage 1 - Kerugian kredit Kerugian kredit
Kerugian kredit ekspektasian ekspektasian
ekspektasian 12 sepanjang sepanjang
umurnya - kredit Total
bulan umurnya - kredit
tidak memburuk memburuk
Fasilitas kredit yang belum ditarik
Nilai tercatat awal 1.019.499 20.411 - 1.039.910
Pengalihan ke
Stage 1 1.020 (1.020) - -
Stage 2 (4.366) 4.366 - -
Stage 3 (21.087) 21.087 - -
Pengukuran kembali bersih -
penyisihan (971.073) 4.806 (966.267)
Aset keuangan baru yang
diterbitkan atau dibeli 2.582.286 154.391 - 2.736.677
Aset keuangan yang dihentikan
pengakuannya (1.348.526) (199.454) - (1.547.980)
Cadangan atas kerugian kredit
ekspektasian akhir 1.257.753 4.587 - 1.262.340
Bank melakukan penilaian atas transaksi komitmen dan kontinjensi yang mempunyai risiko kredit secara kolektif
dan individual dengan menggunakan bukti objektif.
Manajemen berpendapat bahwa jumlah cadangan kerugian penurunan nilai telah memadai pada tanggal
31 Maret 2026 dan 31 Desember 2025.
21. LIABILITAS IMBALAN KERJA
Liabilitas imbalan kerja terdiri atas:
31 Maret 2026 31 Desember 2025
Pemutusan hubungan kerja 84.932.022 84.357.175
Cuti besar 11.840.171 19.373.537
Penghargaan masa kerja 20.948.395 8.005.130
Kompensasi perjanjian kerja waktu tertentu 844.151 830.947
Total 118.564.739 112.566.789
Perhitungan aktuaria atas program pemutusan hubungan kerja, cuti besar, penghargaan masa kerja dan
kompensasi perjanjian kerja waktu tertentu pada tanggal-tanggal 31 Maret 2026 dan 31 Desember 2025
dilakukan oleh KKA Enny Diah Awal, aktuaris independen, dalam laporannya masing-masing tertanggal
3 April 2026 dan 30 Januari 2026.
a) Pemutusan Hubungan Kerja (PHK)
Program imbalan pasca kerja Bank disebut dengan Program Pemutusan Hubungan Kerja (PHK),
Perhitungan PHK dilakukan dengan menggunakan asumsi-asumsi penilaian aktuaria atas liabilitas Bank
berkaitan dengan cadangan untuk penetapan uang pesangon, uang penghargaan tanda jasa dan ganti
kerugian sesuai dengan ketentuan internal Bank dan peraturan yang berlaku.
69
Page 73
PT BANK RAYA INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM
Tanggal 31 Maret 2026 dan Untuk Periode Tiga Bulan
yang Berakhir pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
Perhitungan aktuaria tersebut dilakukan dengan menggunakan metode Projected Unit Credit serta
mempertimbangkan asumsi-asumsi sebagai berikut:
31 Maret 2026 31 Desember 2025
Tingkat diskonto tahunan 7,01% 6,80%
Tingkat kenaikan gaji tahunan
di masa depan 8,00% 8,00%
Tingkat kematian TMI 2019 TMI 2019
Tingkat cacat 10% dari TMI 2019 10% dari TMI 2019
Usia pensiun normal 56 tahun 56 tahun
Tingkat pengunduran diri Usia 15-29 6,00% Usia 15-29 6,00%
Usia 30-34 3,00% Usia 30-34 3,00%
Usia 35-39 1,80% Usia 35-39 1,80%
Usia 40-50 1,20% Usia 40-50 1,20%
Usia 51-52 0,60% Usia 51-52 0,60%
Usia>52 0,00% Usia>52 0,00%
Mutasi atas liabilitas PHK masing-masing pada tanggal 31 Maret 2026 dan 31 Desember 2025 adalah
sebagai berikut:
31 Maret 2026 31 Desember 2025
Saldo awal 84.357.175 79.392.567
Beban yang diakui pada tahun berjalan 16.847.119
(Catatan 27) 4.117.712
Pengukuran kembali atas liabilitas PHK (2.337.787) (5.219.880)
Pembayaran manfaat aktual (1.205.078) (6.662.631)
Liabilitas PHK 84.932.022 84.357.175
Pengukuran kembali atas liabilitas PHK masing-masing pada tanggal 31 Maret 2026 dan 31 Desember
2025 adalah sebagai berikut :
31 Maret 2026 31 Desember 2025
Saldo awal (1.361.647) 3.858.233
Keuntungan aktuaria (2.337.787) (5.219.880)
Pengukuran kembali atas liabilitas PHK (3.699.434) (1.361.647)
Perhitungan beban PHK untuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal 31 Maret 2026 dan 31 Desember
2025 sesuai dengan perhitungan aktuaria adalah sebagai berikut:
31 Maret 2026 31 Desember 2025
Biaya jasa kini 2.873.719 11.441.923
Beban bunga 1.243.993 5.400.349
Biaya jasa lalu - -
Beban pesangon - 4.847
Beban PHK (Catatan 27) 4.117.712 16.847.119
Mutasi nilai kini liabilitas PHK adalah sebagai berikut:
31 Maret 2026 31 Desember 2025
Saldo awal 84.357.175 79.392.567
Biaya jasa kini 2.873.719 11.441.923
Biaya bunga 1.243.993 5.400.349
Biaya jasa lalu - 4.847
Beban pesangon - -
Keuntungan aktuaria (2.337.787) (5.219.880)
Pembayaran manfaat (1.205.078) (6.662.631)
Nilai kini liabilitas PHK 84.932.022 84.357.175
70
Page 74
PT BANK RAYA INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM
Tanggal 31 Maret 2026 dan Untuk Periode Tiga Bulan
yang Berakhir pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
Analisis sensitivitas untuk asumsi aktuaria liabilitas PHK adalah sebagai berikut:
31 Maret 2026 31 Desember 2025
Perubahan Nilai kini atas Perubahan Nilai kini atas
persentase liabilitas persentase liabilitas
Tingkat diskonto +1,0% 77.461.374 +1,0% 76.880.227
-1,0% 93.579.998 -1,0% 93.012.007
Tingkat kenaikan upah +1,0% 93.404.962 +1,0% 92.801.921
-1,0% 77.465.596 -1,0% 76.912.524
Jadwal jatuh tempo dari liabilitas PHK pada tahun mendatang adalah sebagai berikut:
31 Maret 2026 31 Desember 2025
< 1 tahun 10.966.043 11.085.954
≥ 1 tahun - 5 tahun 18.267.554 16.830.358
≥ 5 tahun 1.364.942.594 1.343.646.630
Total 1.394.176.191 1.371.562.942
b) Cuti besar
Perhitungan aktuaria atas cuti besar dilakukan dengan menggunakan metode Projected Unit Credit serta
mempertimbangkan asumsi-asumsi sebagai berikut:
31 Maret 2026 31 Desember 2025
Tingkat diskonto tahunan 6,32% 5,30%
Tingkat kenaikan gaji tahunan di masa depan 8,00% 8,00%
Tingkat kematian TMI 2019 TMI 2019
Tingkat cacat 10,0% dari TMI 2019 10,0% dari TMI 2019
Tingkat pengunduran diri Usia 15-29 6,00% Usia 15-29 6,00%
Usia 30-34 3,00% Usia 30-34 3,00%
Usia 35-39 1,80% Usia 35-39 1,80%
Usia 40-50 1,20% Usia 40-50 1,20%
Usia 51-52 0,60% Usia 51-52 0,60%
Usia>52 0,00% Usia>52 0,00%
Mutasi liabilitas atas cuti besar masing-masing pada tanggal 31 Maret 2026 dan 31 Desember 2025 adalah
sebagai berikut:
31 Maret 2026 31 Desember 2025
Saldo awal 8.005.130 7.319.262
Beban yang diakui pada tahun berjalan
(Catatan 27) 4.980.718 2.665.988
Pembayaran manfaat aktual (1.145.677) (1.980.120)
Liabilitas cuti besar 11.840.171 8.005.130
Beban cuti besar untuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal 31 Maret 2026 dan 31 Desember 2025
berdasarkan perhitungan aktuaria adalah sebagai berikut:
31 Maret 2026 31 Desember 2025
Biaya jasa kini 885.042 2.339.928
Beban bunga 82.870 443.044
Kerugian (keuntungan) aktuaria (60.650) (116.984)
Biaya jasa lalu 4.073.456 -
Beban cuti besar (Catatan 27) 4.980.718 2.665.988
71
Page 75
PT BANK RAYA INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM
Tanggal 31 Maret 2026 dan Untuk Periode Tiga Bulan
yang Berakhir pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
Analisis sensitivitas untuk asumsi aktuaria liabilitas cuti besar adalah sebagai berikut:
31 Maret 2026 31 Desember 2025
Perubahan Nilai kini atas Perubahan Nilai kini atas
persentase liabilitas persentase liabilitas
Tingkat diskonto +1,0% 11.631.211 +1,0% 7.863.539
-1,0% 12.056.692 -1,0% 8.151.923
Tingkat kenaikan upah +1,0% 12.050.965 +1,0% 8.146.656
-1,0% 11.632.831 -1,0% 7.865.950
Jadwal jatuh tempo dari liabilitas cuti besar pada tahun mendatang adalah sebagai berikut:
31 Maret 2026 31 Desember 2025
< 1 tahun 3.101.564 2.539.908
≥ 1 tahun - 5 tahun 18.294.303 11.866.122
≥ 5 tahun 4.985.589 3.233.442
Total 26.381.456 17.639.472
c) Penghargaan masa kerja
Perhitungan aktuaria atas penghargaan masa kerja dilakukan dengan menggunakan metode Projected
Unit Credit serta mempertimbangkan asumsi-asumsi sebagai berikut:
31 Maret 2026 31 Desember 2025
Tingkat diskonto tahunan 7,01% 6,80%
Tingkat kenaikan gaji tahunan di masa depan 8,00% 8,00%
Tingkat kenaikan harga emas 10,00% 10,00%
Tingkat kematian TMI 2019 TMI 2019
Tingkat cacat 10,0% dari TMI 2019 10,0% dari TMI 2019
Tingkat pengunduran diri Usia 15-29 6,00% Usia 15-29 6,00%
Usia 30-34 3,00% Usia 30-34 3,00%
Usia 35-39 1,80% Usia 35-39 1,80%
Usia 40-50 1,20% Usia 40-50 1,20%
Usia 51-52 0,60% Usia 51-52 0,60%
Usia>52 0,00% Usia>52 0,00%
Mutasi untuk liabilitas penghargaan masa kerja pada tanggal 31 Maret 2026 dan 31 Desember 2025 adalah
sebagai berikut:
31 Maret 2026 31 Desember 2025
Saldo awal 19.373.537 13.226.153
Beban yang diakui pada tahun berjalan
(Catatan 27) 1.574.858 6.414.688
Pembayaran manfaat aktual - (267.304)
Liabilitas penghargaan masa kerja 20.948.395 19.373.537
Beban penghargaan masa kerja untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Maret 2026 dan 31 Desember
2025 berdasarkan perhitungan aktuaria adalah sebagai berikut:
31 Maret 2026 31 Desember 2025
Biaya jasa kini 711.945 2.715.215
Beban bunga 309.732 929.568
Kerugian (keuntungan) aktuaria 553.181 2.769.905
Beban penghargaan masa kerja
(Catatan 27) 1.574.858 6.414.688
72
Page 76
PT BANK RAYA INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM
Tanggal 31 Maret 2026 dan Untuk Periode Tiga Bulan
yang Berakhir pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
Analisis sensitivitas untuk asumsi aktuaria liabilitas penghargaan masa kerja adalah sebagai berikut:
31 Maret 2026 31 Desember 2025
Perubahan Nilai kini atas Perubahan Nilai kini atas
persentase liabilitas persentase liabilitas
Tingkat diskonto +1,0% 18.268.797 +1,0% 16.896.613
-1,0% 24.160.919 -1,0% 22.342.139
Tingkat kenaikan upah +1,0% 24.095.910 +1,0% 22.274.169
-1,0% 18.269.318 -1,0% 16.903.172
Jadwal jatuh tempo dari liabilitas penghargaan masa kerja pada tahun mendatang adalah sebagai berikut:
31 Maret 2026 31 Desember 2025
< 1 tahun 518.489 507.372
≥ 1 tahun - 5 tahun 3.286.624 3.015.292
≥ 5 tahun 284.302.566 260.345.584
Total 288.107.679 263.868.248
d) Kompensasi Perjanjian Kerja Waktu Tertentu
Perhitungan kompensasi Perjanjian Kerja Waktu Tertentu (PKWT) dilakukan dengan menggunakan
metode proporsional.
Mutasi untuk liabilitas kompensasi PKWT pada tanggal 31 Maret 2026 dan 31 Desember 2025 adalah sebagai berikut:
31 Maret 2026 31 Desember 2025
Saldo awal 830.947 697.448
Beban yang diakui pada tahun berjalan
72.817 462.759
(Catatan 27)
Pembayaran manfaat aktual (59.613) (329.260)
Liabilitas Kompensasi PKWT 844.151 830.947
Beban kompensasi PKWT untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Maret 2026 dan 31 Desember 2025 berdasarkan
perhitungan aktuaria adalah sebagai berikut:
31 Maret 2026 31 Desember 2025
Biaya jasa kini 72.817 462.759
Keuntungan aktuaria - -
Beban Kompensasi PKWT (Catatan 27) 72.817 462.759
Jadwal jatuh tempo dari liabilitas kompensasi PKWT pada tahun mendatang adalah sebagai berikut:
31 Maret 2026 31 Desember 2025
< 1 tahun 1.018.258 1.029.534
≥ 1 tahun - 5 tahun 255.071 202.583
Total 1.273.329 1.232.117
e) Program pensiun iuran pasti
Bank menyelenggarakan program pensiun iuran pasti untuk seluruh karyawan tetapnya yang dikelola oleh
Dana Pensiun Lembaga Keuangan (DPLK) PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk (pihak berelasi –
Catatan 31).
Jumlah kontribusi Bank untuk dana pensiun adalah sebesar 85.21% dari iuran yang sudah ditetapkan
berdasarkan tingkat dari masing-masing karyawan yang disajikan sebagai bagian dari “Beban Gaji dan
Tunjangan” dalam laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain.
Untuk periode yang berakhir pada tanggal-tanggal 31 Maret 2026 dan 2025 besaran iuran yang telah
dibayarkan oleh Bank masing-masing sebesar Rp301.409 dan Rp287.596 (Catatan 27).
73
Page 77
PT BANK RAYA INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM
Tanggal 31 Maret 2026 dan Untuk Periode Tiga Bulan
yang Berakhir pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
22. LIABILITAS LAIN-LAIN
31 Maret 2026 31 Desember 2025
Jumlah nosional Jumlah nosional
Ekuivalen Ekuivalen
mata uang asing mata uang asing
Rupiah Rupiah
(Angka penuh) (Angka penuh)
Pihak ketiga
Rupiah
Rekening Penampungan Kredit Program 52.828.682 54.551.424
Insentif dan tunjangan kerja 74.388.728 45.812.024
Liabilitas sewa 24.123.229 27.392.294
Bonus dan tantiem 4.152.362 20.070.120
Cadangan perkara dan kerugian
operasional (Catatan 36) 8.831.012 8.831.012
Bunga yang masih harus dibayar 11.702.319 15.723.684
Setoran jaminan 49.250 48.650
Lain-lain 10.091.551 8.255.248
186.167.133 180.684.456
Dolar Amerika Serikat
Bunga yang masih harus dibayar 220 3.735 222 3.696
Lain-lain 6.719 114.186 11.756 196.035
117.921 199.731
Total 186.285.054 180.884.187
Rekening penampungan Kredit Program merupakan rekening penampungan angsuran atas penyaluran
pembiayaan perumahan yang akan disetorkan kepada Pemerintah Republik Indonesia. Bank bekerja sama
dengan Kementerian Pekerjaan Umum dan Perumahan Rakyat (Kemen PUPR) Republik Indonesia dalam
penyaluran dana Fasilitas Likuiditas Pembiayaan Perumahan (FLPP) dalam rangka perolehan rumah melalui
KPR Sejahtera bagi masyarakat berpenghasilan rendah. Sesuai dengan Perjanjian Kerjasama Operasi (PKO)
antara Pusat Pengelolaan Dana Pembiayaan Perumahan (PPDPP) Kemen PUPR dengan Bank No.
14/PKS/Pg/2020, komposisi sharing pembiayaan tersebut adalah sebesar 25% dana Bank dan 75% dana
Kemen PUPR.
23. EKUITAS
Modal saham
Rincian pemegang saham Bank dan kepemilikannya pada tanggal 31 Maret 2026 dan 31 Desember 2025
adalah sebagai berikut:
31 Maret 2026
Total lembar saham
ditempatkan dan Persentase
Pemegang saham disetor penuh kepemilikan Total
PT Bank Rakyat Indonesia
(Persero) Tbk 21.487.162.037 86,850% 2.148.716.204
Direksi
Lukman Hakim 100.000 0,000% 10.000
Dewan Komisaris
Muhamad Sidik Heruwibowo 8.900 0,000% 890
Masyarakat (masing-masing
dibawah 5%) 3.182.288.457 12,863% 318.228.845
24.669.559.394 99,713% 2.466.955.939
Saham Treasuri (Catatan 1e) 70.934.900 0,287% 7.093.490
Total 24.740.494.294 100,000% 2.474.049.429
74
Page 78
PT BANK RAYA INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM
Tanggal 31 Maret 2026 dan Untuk Periode Tiga Bulan
yang Berakhir pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
31 Desember 2025
Total lembar saham
ditempatkan dan Persentase
Pemegang saham disetor penuh kepemilikan Total
PT Bank Rakyat Indonesia
(Persero) Tbk 21.487.162.037 86,850% 2.148.716.204
Direksi
Lukman Hakim 100.000 0,000% 10.000
Dewan Komisaris
Muhamad Sidik Heruwibowo 8.900 0,000% 890
Masyarakat (masing-masing
dibawah 5%) 3.187.553.757 12,885% 318.755.375
24.674.824.694 99,735% 2.467.482.469
Saham Treasuri (Catatan 1e) 65.669.600 0,265% 6.566.960
Total 24.740.494.294 100,000% 2.474.049.429
Cadangan
1) Cadangan Khusus
Merupakan cadangan yang bertujuan untuk jaminan sosial pegawai yang dibentuk sesuai dengan
Keputusan Rapat Umum Tahunan Pemegang Saham tanggal 19 Mei 1992.
2) Cadangan Umum dan Wajib
Cadangan umum dan wajib pada awalnya dibentuk dalam rangka memenuhi ketentuan Pasal 61 ayat (1)
Undang-undang No. 1/1995 mengenai Perseroan Terbatas (kemudian diganti dengan Undang-undang
Perseroan Terbatas No, 40/2007), yang mengharuskan perusahaan Indonesia untuk membuat penyisihan
cadangan umum dan wajib sebesar sekurang-kurangnya 20% dari jumlah modal yang ditempatkan dan
disetor penuh. Undang-undang tersebut tidak mengatur jangka waktu untuk pembentukan penyisihan
tersebut.
24. PENDAPATAN BUNGA
Periode Tiga bulan yang berakhir
pada tanggal 31 Maret
2026 2025
Rupiah
Kredit yang diberikan
Konsumer 76.358.785 65.587.849
Menengah 65.941.604 66.183.572
Mikro 62.552.616 44.604.409
Ritel 21.431.783 27.554.360
Efek-efek
Nilai wajar melalui laba rugi
Obligasi pemerintah 4.033.411 5.491.023
Obligasi 396.988 1.623.880
Nilai wajar melalui penghasilan komprehensif lain
Obligasi pemerintah 29.451.037 24.785.586
Sekuritas Rupiah Bank Indonesia 1.622.872 6.478.424
Obligasi 4.176.303 3.428.346
Negotiable Certificate Deposit 153.001 -
Biaya perolehan diamortisasi
Obligasi pemerintah 38.123.369 31.696.175
Obligasi 1.129.957 1.129.957
Medium-Term Notes 272.919 272.919
Efek-efek yang dibeli dengan janji dijual kembali - 210.371
Penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain
Deposit facility 80.025 5.831.811
Inter-bank call money 243.124 77.639
Giro pada Bank Indonesia dan bank lain 2.343.146 1.934.982
308.310.940 286.891.303
Dolar Amerika Serikat
Giro pada Bank Indonesia dan bank lain 34.392 36.971
34.392 36.971
Total 308.345.332 286.928.274
75
Page 79
PT BANK RAYA INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM
Tanggal 31 Maret 2026 dan Untuk Periode Tiga Bulan
yang Berakhir pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
25. BEBAN BUNGA
Periode Tiga bulan yang berakhir
pada tanggal 31 Maret
2026 2025
Rupiah
Deposito berjangka 80.138.685 91.622.487
Tabungan 18.050.064 10.032.297
Simpanan dari bank lain 6.582.016 11.474.418
Premi Lembaga Penjamin Simpanan 4.944.668 3.787.325
Giro 1.495.513 4.027.499
Efek-efek yang dijual dengan janji dibeli kembali 713.941 1.830.336
Liabilitas sewa 438.327 659.758
Pinjaman yang diterima 138.679 150.579
112.501.893 123.584.699
Dolar Amerika Serikat
Deposito berjangka 16.092 33.826
Giro 561 2.146
16.653 35.972
Total 112.518.546 123.620.671
26. PENYISIHAN (PEMBALIKAN) KERUGIAN PENURUNAN NILAI
Akun ini merupakan penyisihan (pembalikan) cadangan kerugian penurunan nilai atas aset keuangan (catatan
2d), aset non-keuangan (catatan 2n) dan tagihan komitmen dan kontinjensi, sebagai berikut:
Periode Tiga bulan yang berakhir
pada tanggal 31 Maret
2026 2025
Aset keuangan
Kredit yang diberikan (Catatan 8) 49.052.052 37.919.652
Efek-efek (Catatan 7) (7.175) 7.533
Giro pada bank lain (Catatan 5) (9.543) (474.474)
49.035.334 37.452.711
Tagihan komitmen dan kontinjensi (Catatan 20)
Fasilitas kredit yang belum ditarik 106.751 614.582
Bank garansi yang diterbitkan - 431
106.751 615.013
Total 49.142.085 38.067.724
27. BEBAN GAJI DAN TUNJANGAN
Periode Tiga bulan yang berakhir
pada tanggal 31 Maret
2026 2025
Tunjangan 26.689.458 21.937.426
Gaji 24.356.867 23.276.613
Bonus, insentif, dan tantiem 18.321.270 5.133.710
Imbalan kerja (Catatan 21) 10.746.105 6.999.397
Outsourcing 7.603.665 7.102.636
Asuransi pegawai 6.151.868 5.581.351
Pendidikan dan pelatihan 2.078.880 2.727.022
Lembur 1.435.063 1.210.251
Program kepemilikan mobil 895.775 1.326.330
Pengobatan 450.024 434.040
Dana pensiun (Catatan 21) 301.409 287.597
Penerimaan karyawan 99.388 385.302
Lain-lain 454.088 208.404
Total 99.583.860 76.610.079
76
Page 80
PT BANK RAYA INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM
Tanggal 31 Maret 2026 dan Untuk Periode Tiga Bulan
yang Berakhir pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
Jumlah gaji dan tunjangan untuk Direksi Bank adalah sebesar Rp4.139.254 dan Rp4.958.144, masing-masing
untuk periode yang berakhir pada tanggal 31 Maret 2026 dan 2025, sedangkan jumlah gaji dan tunjangan untuk
Dewan Komisaris Bank adalah sebesar Rp1.542.156 dan Rp1.780.013, masing-masing untuk periode yang
berakhir pada tanggal 31 Maret 2026 dan 2025 (Catatan 31).
28. BEBAN UMUM DAN ADMINISTRASI
Periode Tiga bulan yang berakhir
pada tanggal 31 Maret
2026 2025
Iklan dan promosi 24.119.958 14.050.467
Penyusutan dan amortisasi 19.570.665 17.340.596
Jasa berlangganan 10.385.965 6.144.036
Asuransi 8.235.097 4.978.338
Honorarium tenaga ahli 2.311.065 2.654.782
Perjalanan dinas 2.154.326 2.343.786
Keperluan kantor dan rapat 1.482.665 1.205.360
Biaya Pungutan Otoritas Jasa Keuangan 1.477.004 1.399.572
Transportasi dan pengiriman 1.369.954 1.318.895
Pengolahan data 1.332.790 1.212.331
Jasa layanan gedung kantor 1.303.407 1.280.046
Pemeliharaan dan perbaikan 1.292.899 1.240.495
Sewa 1.169.328 891.375
Listrik, air dan gas 801.807 816.535
Pajak dan perijinan 499.450 510.493
Representasi 474.004 868.490
Penyelesaian kredit 433.774 206.422
Telepon dan faksimili 400.796 387.319
Alat tulis dan fotokopi 373.762 493.269
Barang cetakan 353.889 548.063
Biaya Premi Program Restrukturisasi Perbankan 308.057 285.920
Pengembangan sistem 282.176 1.482.959
Biaya perkara 250.000 -
Kegiatan pegawai 238.079 1.655.210
Transaksi ATM 93.424 150.982
Lain-lain 1.346.030 1.452.955
Total 82.060.371 64.918.696
29. PENDAPATAN (BEBAN) NON OPERASIONAL - NETO
Periode Tiga bulan yang berakhir
pada tanggal 31 Maret
2026 2025
Pendapatan bagi hasil 1.976.954 1.103.956
Keuntungan penjualan aset tetap (Catatan 10) - 92.271
Lain-lain - neto (102.105) 50.909
Total 1.874.849 1.247.136
77
Page 81
PT BANK RAYA INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM
Tanggal 31 Maret 2026 dan Untuk Periode Tiga Bulan
yang Berakhir pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
30. LABA PER SAHAM
Perhitungan laba per saham pada tanggal 31 Maret 2026 dan 2025 adalah sebagai berikut:
Periode Tiga bulan yang berakhir
pada tanggal 31 Maret
2026 2025
Laba periode berjalan 6.790.799 16.923.362
Jumlah rata-rata tertimbang saham
biasa yang beredar 24.672.686.942 24.740.494.294
Laba bersih
per saham dasar (Rupiah penuh) 0,28 0,68
Bank tidak memiliki potensi saham yang bersifat dilutif untuk periode yang berakhir pada tanggal 31 Maret 2026
dan 2025.
31. TRANSAKSI PIHAK-PIHAK BERELASI
Dalam kegiatan normal usaha, Bank melakukan transaksi dengan pihak berelasi karena hubungan kepemilikan
dan/atau kepengurusan.
Pihak-pihak berelasi Bank dan jenis hubungannya adalah sebagai berikut:
Unsur transaksi pihak
Pihak-pihak berelasi Jenis Hubungan
berelasi
Giro pada bank lain,
PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk Entitas Induk
efek-efek
PT BRI Asuransi Indonesia Hubungan pengendalian melalui entitas induk Kas, aset tetap
PT Pegadaian Hubungan pengendalian melalui entitas induk Efek-efek
Hubungan program imbalan Program pensiun iuran
Dana Pensiun Lembaga Keuangan BRI
pasca kerja pasti
Kepemilikan saham mayoritas melalui
Pemerintah Republik Indonesia (RI) Efek-efek
Kementerian Keuangan RI
Hubungan pengendalian bersama melalui Giro pada bank lain, efek-
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
Pemerintah Pusat RI efek
Hubungan pengendalian bersama melalui Giro pada bank lain, efek-
PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk
Pemerintah Pusat RI efek
Hubungan pengendalian bersama melalui Efek-efek, pinjaman yang
PT Sarana Multigriya Finansial (Persero)
Pemerintah Pusat RI diterima
Hubungan pengendalian bersama melalui
PT Sarana Multi Infrasturuktur (Persero) Efek-efek
Pemerintah Pusat RI
Hubungan pengendalian bersama melalui
PT Perkebunan Nusantara II Efek-efek
Pemerintah Pusat RI
Hubungan pengendalian bersama melalui
PT Perkebunan Nusantara IV Kredit yang diberikan
Pemerintah Pusat RI
Hubungan pengendalian bersama melalui
PT Bank Mandiri Taspen Efek-efek
Pemerintah Pusat RI
Hubungan pengendalian bersama melalui
PT Kresna Kusuma Dyandra Marga Kredit yang diberikan
Pemerintah Pusat RI
Hubungan pengendalian bersama melalui
PT Hutama Karya (Persero) Kredit yang diberikan
Pemerintah Pusat RI
Hubungan pengendalian bersama melalui
PT Laras Astra Kartika Kredit yang diberikan
Pemerintah Pusat RI
Hubungan pengendalian bersama melalui
PT Bromo Steel Indonesia Kredit yang diberikan
Pemerintah Pusat RI
Hubungan pengendalian bersama melalui
PT Tracon Industri Solusindo Kredit yang diberikan
Pemerintah Pusat RI
Hubungan pengendalian bersama melalui
Koperasi Karyawan Nusantara PTPN VI Kredit yang diberikan
Pemerintah Pusat RI
Hubungan pengendalian bersama melalui
Perum Perhutani Kredit yang diberikan
Pemerintah Pusat RI
Hubungan pengendalian bersama melalui Giro, tabungan, dan
Entitas dan Lembaga Pemerintah
Pemerintah Pusat RI deposito berjangka
78
Page 82
PT BANK RAYA INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM
Tanggal 31 Maret 2026 dan Untuk Periode Tiga Bulan
yang Berakhir pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
Saldo transaksi dengan pihak-pihak berelasi adalah sebagai berikut:
31 Maret 2026 31 Desember 2025
Aset
Giro pada bank lain (Catatan 5)
PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk 352.088.101 499.080.790
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 829.880 813.185
PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk 539.399 537.895
353.457.380 500.431.870
Efek-efek (Catatan 7)
Pemerintah RI 4.153.919.732 4.149.750.943
PT Sarana Multigriya Finansial (Persero) 120.044.500 120.913.000
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 64.506.500 65.675.000
PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk 23.216.500 23.223.900
PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk 15.015.000 15.199.500
PT Sarana Multi Infrasturuktur (Persero) 15.015.000 15.090.000
PT Perkebunan Nusantara II 10.175.000 10.175.000
PT Pegadaian 10.003.000 10.060.000
PT Bank Mandiri Taspen 9.980.000 10.080.000
4.421.875.232 4.420.167.343
Kredit Yang Diberikan (Catatan 9)
PT Kresna Kusuma Dyandra Marga 389.827.397 389.926.256
PT Hutama Karya (Persero) 260.517.788 260.628.488
Perum Perhutani 254.847.068 259.785.425
PT Perkebunan Nusantara IV 198.798.578 200.000.000
PT Laras Astra Kartika 3.988.580 4.718.377
Koperasi Karyawan Nusantara PTPN VI 1.200.000 1.200.000
PT Bromo Steel Indonesia 1.000.000 1.000.000
PT Tracon Industri Solusindo - 497.344
Lain-lain 1.459.509 1.837.776
1.111.638.920 1.119.593.666
Total aset dari pihak-pihak berelasi 5.886.971.532 6.040.192.879
Total aset 12.815.547.660 13.087.107.913
Persentase total aset dari pihak-pihak
berelasi terhadap total aset 45,94% 46,15%
Liabilitas
Giro (Catatan 14)
Entitas dan lembaga pemerintah 877.119 824.284
Lain-lain 128.483.241 247.763.421
129.360.360 248.587.705
Tabungan (Catatan 15)
Entitas dan lembaga pemerintah 2.891.707 2.885.205
Karyawan kunci 6.939.064 6.682.629
Lain-lain 23.841.697 24.504.587
33.672.468 34.072.421
Deposito berjangka (Catatan 16)
Entitas dan lembaga pemerintah 46.000.000 46.000.000
Lain-lain 718.003.876 926.553.091
764.003.876 972.553.091
Pinjaman yang diterima (Catatan 19)
Entitas dan lembaga pemerintah 12.283.696 12.556.559
Kompensasi kepada karyawan kunci
Nilai kini liabilitas pemutusan hubungan kerja 13.942.969 13.916.231
Nilai kini liabilitas cuti besar 1.479.271 1.141.058
Nilai kini liabilitas penghargaan masa kerja 1.737.636 1.583.370
17.159.876 16.640.659
Total liabilitas kepada pihak- pihak berelasi 956.480.276 1.284.410.435
Total liabilitas 9.867.119.274 10.075.771.939
Persentase total liabilitas dari pihak-pihak berelasi 9,69% 12,75%
79
Page 83
PT BANK RAYA INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM
Tanggal 31 Maret 2026 dan Untuk Periode Tiga Bulan
yang Berakhir pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
Periode Tiga bulan yang berakhir
pada tanggal 31 Maret
2026 2025
Gaji dan tunjangan Dewan Komisaris,
Direksi dan karyawan kunci (Catatan 27)
Dewan Komisaris 1.542.156 1.780.013
Direksi 4.139.254 4.958.144
Karyawan kunci 6.080.143 7.387.925
11.761.553 14.126.082
Persentase transaksi dengan pihak-pihak berelasi terhadap total aset dan total liabilitas Bank adalah sebagai
berikut:
31 Maret 2026 31 Desember 2025
Aset
Giro pada bank lain 2,76% 3,82%
Efek-efek 34,50% 33,77%
Kredit yang diberikan 8,67% 8,55%
45,93% 46,15%
Liabilitas
Giro 1,31% 2,47%
Tabungan 0,34% 0,34%
Deposito berjangka 7,74% 9,65%
Pinjaman yang diterima 0,12% 0,12%
Kompensasi kepada karyawan kunci 0,17% 0,17%
9,68% 12,75%
32. MANAJEMEN RISIKO
Dalam rangka mencapai manajemen risiko yang mendukung pencapaian target kinerja dan mampu menjaga
kelangsungan usaha, diperlukan strategi manajemen risiko yang proaktif yang dapat meningkatkan efektivitas
penggunaan modal dan tingkat pengembangan modal (Return on Equity/ROE) sehingga dapat memberikan
nilai tambah bagi pemegang saham, mengantisipasi ketentuan baru yang mengarah pada best practice,
meningkatkan kepercayaan pemegang saham dan stakeholders lainnya serta meningkatkan bisnis pada tingkat
optimal. Bank selaku lembaga jasa keuangan (LJK) telah menerapkan manajemen risiko sesuai ketentuan
Otoritas Jasa Keuangan antara lain dengan menerapkan proses manajemen risiko yang telah dituangkan dalam
beberapa kebijakan dan prosedur, antara lain Kebijakan Umum Manajemen Risiko (KUMR). KUMR berperan
sebagai aturan tertinggi dalam implementasi manajemen risiko pada seluruh kegiatan bisnis Bank, yang meliputi
kebijakan, strategi, organisasi, sistem informasi manajemen risiko, pengawasan risiko, pengelolaan produk dan
aktivitas baru dan Business Continuity Plan (BCP).
Proses penerapan manajemen risiko meliputi identifikasi, pengukuran, pemantauan, pengelolaan dan
pengendalian terhadap 8 (delapan) risiko yaitu risiko kredit, risiko pasar, risiko likuiditas, risiko operasional, risiko
kepatuhan, risiko strategis, risiko hukum dan risiko reputasi.
Profil risiko Bank menggambarkan risiko yang melekat dalam kegiatan bisnis Bank (inherent risk) termasuk
kualitas penerapan Manajemen Risiko yang mencerminkan sistem pengendalian risiko (risk control system)
melalui proses self-assessment pada seluruh aktivitas bisnis Bank yang mencakup 8 (delapan) risiko. Penilaian
Profil Risiko Bank telah dilakukan sesuai dengan ketentuan SEOJK No. 14/SEOJK.03/2017 tentang Penilaian
Tingkat Kesehatan Bank Umum.
Dewan Komisaris melakukan evaluasi terhadap kebijakan dan implementasi manajemen risiko yang dilakukan
oleh Direksi. Evaluasi dilakukan dalam rangka memastikan bahwa Direksi mengelola aktivitas dan risiko-risiko
Bank secara efektif. Dalam melakukan pengawasan aktif terhadap manajemen risiko Bank, Dewan Komisaris
dibantu oleh Komite Pemantau Risiko.
80
Page 84
PT BANK RAYA INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM
Tanggal 31 Maret 2026 dan Untuk Periode Tiga Bulan
yang Berakhir pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
Risiko Kredit
Dalam meningkatkan pertumbuhan bisnis kredit dilakukan pengelolaan kualitas mulai dari tahap awal proses
prakarsa kredit hingga pelunasan kredit. Monitoring dan pembinaan dilakukan terhadap Debitur dan Pemasar
untuk memastikan kredit tetap terjaga performanya (Performing Loan/PL), Pengelolaan kredit yang efektif dan
efisien akan meminimalkan risiko bad debt dan loss sehingga pencadangan biaya yang dialokasikan untuk
aktivitas perkreditan menjadi minimum.
Tujuan pengelolaan risiko kredit Bank adalah untuk mengoptimalkan penggunaan sumber dana yang berasal dari
Dana Pihak Ketiga maupun akumulasi laba untuk memperoleh pendapatan bunga aset produktif yang wajar,
memenuhi target kinerja yang telah ditetapkan oleh shareholders, memastikan cost and benefit yang optimal
dan menjaga kecukupan pencadangan biaya baik pada tingkat individu maupun portofolio kredit keseluruhan.
Bank telah memiliki kebijakan dan prosedur perkreditan serta manajemen risiko kredit, yang diputuskan melalui
forum Komite Kebijakan Perkreditan (KKP), Komite Kredit (KK), Komite Kebijakan Kredit dan Pengembangan
Produk (KKK-PP), Komite Manajemen Risiko (RMC) yang beranggotakan Direksi dan anggota manajemen senior
serta Rapat Direksi (Radisi) dan disetujui oleh Dewan Komisaris, juga secara tertulis dituangkan pada Kebijakan
Umum Perkreditan (KUP), Pedoman Pelaksanaan Kredit (PPK) Ritel, Fintech, Mikro, Konsumer, dan Treasury
Line.
Kebijakan Umum Perkreditan (KUP) memberikan pedoman lengkap keseluruhan proses pemberian kredit dari
proses awal pengajuan kredit, proses analisis, persetujuan, pemantauan, dokumentasi, pengendalian,
penyelamatan atau restrukturisasi dan penyelesaian kredit, sehingga dapat menjaga kualitas dan target bisnis
yang ditetapkan.
Dalam rangka mendukung proses pemberian kredit yang prudent Bank melakukan pengkajian dan
penyempurnaan kebijakan perkreditan maupun proses bisnis prekreditan secara berkala.
Pengelolaan risiko kredit diukur dan diterapkan pada tingkat individu dan portofolio pada segmen Konsumer,
Mikro, Ritel dan Menengah. Fungsi pemasaran dan analisa kredit dilakukan oleh Account Officer yang berada di
bawah Unit Bisnis. Selanjutnya Unit Analisa Risiko Kredit menyediakan data analisa kredit secara makro sesuai
dengan prinsip 5C (Character, Capacity, Capital, Condition, Collateral) dan 5P (Penilaian, Pengikatan,
Penguasaan, Pengamanan, dan Pemanfaatan). Putusan terhadap usulan kredit dilakukan oleh Pejabat yang
berbeda dari Pemrakarsa kredit yaitu individu Pemutus kredit ataupun rapat Komite Kredit sesuai dengan
eksposur kredit yang diputus. Dengan demikian, putusan yang diberikan sesuai dengan asas-asas perkreditan
yang baik dan sehat berdasarkan profesionalisme secara jujur, objektif, cermat dan saksama.
Manajemen Risiko Kredit
Penerapan manajemen risiko untuk aktivitas perkreditan dilakukan sebagai berikut:
• Terdapat pemisahan Pejabat Relationship Manager (RM) dan Credit Risk Manager (CRM).
• Terdapat pemisahan pengelolaan kredit lancar (performing) dengan kredit kualitas rendah agar
pengelolaan risiko dalam aktivitas perkreditan dan aktivitas perkreditan yang berorientasi pada
pertumbuhan bisnis yang sehat dilaksanakan berjalan baik.
• Setiap individu Pejabat kredit lini mendapat delegasi kewenangan memprakarsai atau memutus kredit
yang dituangkan dalam suatu penetapan berdasarkan pertimbangan kompetensi, kapabilitas, pengalaman
di bidang perkreditan, integritas, sehingga setiap prakarsa atau putusan akan dibuat berdasarkan penilaian
yang tajam dan komprehensif dengan menerapkan prinsip kehati-hatian dalam perbankan (prudential
banking).
81
Page 85
PT BANK RAYA INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM
Tanggal 31 Maret 2026 dan Untuk Periode Tiga Bulan
yang Berakhir pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
• Credit Risk Rating (CRR) dan Credit Risk Scoring (CRS) sebagai perangkat pengukur risiko dalam proses
perkreditan
• Kapasitas appetite kredit ditetapkan melalui Pasar Sasaran (PS) dan Kriteria Risiko yang Dapat Diterima
(KRD)serta penerapan Loan Portfolio Guidelines (LPG) sebagai pedoman dalam pelaksanaan ekspansi
kredit.
• Pengendalian risiko dilakukan dengan cara melakukan pembatasan eksposur, monitoring on site dan off
site terhadap usaha Debitur, dan tindakan perbaikan sehingga usaha Debitur maupun bisnis bank berjalan
lancar.
• Dalam melakukan monitoring terhadap usaha Debitur diterapkan konsep early warning system (EWS)
untuk mendeteksi dini potensi permasalahan bisnis baik karena sebab internal maupun faktor eksternal.
(i) Analisa eksposur maksimum terhadap risiko kredit setelah memperhitungkan dampak agunan dan mitigasi
risiko kredit lainnya:
Nilai tercatat dari aset keuangan Bank selain kredit yang diberikan dan efek-efek yang dibeli dengan janji
dijual kembali menggambarkan eksposur maksimum atas risiko kredit.
Untuk kredit yang diberikan, Bank menggunakan agunan untuk meminimalkan risiko kredit. Berdasarkan
klasifikasi risiko, portofolio kredit Bank dapat dibedakan menjadi dua kelompok, yaitu:
(a) Secured loans, produk bank yang termasuk dalam klasifikasi ini adalah produk kredit dari segmen
menengah, ritel baik konvensional maupun digital (Pinang Maksima), kredit mikro, dan kredit konsumer
yang memiliki plafond tinggi.
(b) Unsecured loans, produk bank yang termasuk dalam klasifikasi ini adalah kredit konsumer dengan
plafond kecil termasuk Pinang Flexi dan Pinang Dana Talangan.
Untuk secured loans, Bank menetapkan jenis dan nilai agunan yang dijaminkan sesuai skema kredit dan
perkiraan tingkat risiko kredit dari counterpart sebagai second way out yang ditetapkan. Jenis dari agunan
terdiri dari:
(a) Agunan fisik, seperti tanah dan bangunan, BPKB kendaraan bermotor, dan properti.
(b) Agunan keuangan, seperti simpanan tabungan, giro, deposito berjangka, dan surat berharga.
(c) Lainnya, seperti piutang dagang, garansi, jaminan Pemerintah, dan Lembaga Penjamin.
Untuk seluruh agunan khususnya physical collateral akan dilakukan penilaian dimana nilai likuidasi atas
agunan tersebut digunakan dalam menentukan kecukupan agunan (collateral coverage ratio).
Agunan dilakukan pengikatan sesuai ketentuan perkreditan sehingga risiko kredit diminimalkan apabila
debitur mengalami kegagalan dalam pembayaran kembali (wanprestasi) di kemudian hari.
Selain aspek agunan untuk meminimalkan risiko kredit, pemberian kredit oleh Bank selalu dilakukan
berdasarkan evaluasi dan analisa kelayakan sehingga kemampuan pengembalian kredit (first way out)
dapat dipastikan. Setiap pengajuan kredit wajib melalui proses pre-screening kemudian dilakukan scoring
untuk kredit konsumtif dan rating untuk kredit komersial.
Terdapat keharusan bagi debitur untuk memenuhi evaluasi atas kelayakan bisnisnya memperoleh kredit,
pengikatan kredit secara legal, pre-screening dan proses rating atau scoring, dan kecukupan agunan yang
dipersyaratkan, untuk menurunkan eksposur risiko pinjamannya ke tingkat yang layak dan dapat diterima.
82
Page 86
PT BANK RAYA INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM
Tanggal 31 Maret 2026 dan Untuk Periode Tiga Bulan
yang Berakhir pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
(ii) Kualitas aset keuangan
Tabel di bawah menunjukkan kualitas aset keuangan berdasarkan golongan aset untuk semua aset
keuangan yang mempunyai risiko kredit (diluar cadangan kerugian penurunan nilai):
31 Maret 2026
Belum jatuh tempo atau tidak Telah jatuh
mengalami penurunan nilai tempo tetapi
Mengalami
tidak
penurunan Total
Tingkat Tingkat mengalami
nilai
tinggi standar penurunan
nilai
Aset
Giro pada Bank Indonesia 436.719.997 - - - 436.719.997
Giro pada bank lain 358.704.172 - - - 358.704.172
Penempatan pada Bank
Indonesia dan bank lain 44.052.000 - - - 44.052.000
Efek-efek
Nilai wajar melalui laba rugi 623.762.025 - - - 623.762.025
Nilai wajar melalui
penghasilan
komprehensif lain 2.322.119.332 - - - 2.322.119.332
Biaya perolehan
diamortisasi 2.273.275.013 - - - 2.273.275.013
Kredit yang diberikan
Menengah 2.283.472.531 - - 837.333.531 3.120.806.062
Ritel 915.841.596 90.604.173 70.441.974 215.612.101 1.292.499.844
Mikro 1.173.146.374 11.467.514 16.987.385 47.098.586 1.248.699.859
Kosumer 1.071.485.623 32.123.239 74.551.341 50.621.912 1.228.782.115
Penyertaan saham - 77.510 - - 77.510
Aset lain-lain*) 67.097.998 4.968.924 - - 72.066.922
Total 11.569.676.662 139.241.360 161.980.700 1.150.666.130 13.021.564.852
*)
Aset lain-lain terdiri atas piutang bunga dan piutang lain-lain
31 Desember 2025
Belum jatuh tempo atau tidak Telah jatuh
mengalami penurunan nilai tempo tetapi
Mengalami
tidak
penurunan Total
Tingkat Tingkat mengalami
nilai
tinggi standar penurunan
nilai
Aset
Giro pada Bank Indonesia 677.612.764 - - - 677.612.764
Giro pada bank lain 507.429.047 - - - 507.429.047
Penempatan pada Bank
Indonesia dan bank lain - - - - -
Efek-efek
Nilai wajar melalui laba rugi 333.170.000 - - - 333.170.000
Nilai wajar melalui
penghasilan komprehensif
lain 2.460.685.265 - - - 2.460.685.265
Biaya perolehan diamortisasi 2.274.474.499 - - - 2.274.474.499
Efek-efek yang dibeli
dengan janji dijual
kembali
Kredit yang diberikan
Menengah 2.379.714.294 - - 1.415.032.151 3.794.746.445
Ritel 885.456.390 103.714.737 43.461.687 374.136.321 1.406.769.135
Mikro 1.125.000.137 12.550.106 15.970.300 44.072.800 1.197.593.343
Kosumer 1.124.817.962 34.211.306 80.841.967 76.343.285 1.316.214.520
Penyertaan saham - 77.510 - - 77.510
Aset lain-lain*) 89.857.713 6.648.192 - - 96.505.905
Total 11.858.218.071 157.201.851 140.273.954 1.909.584.557 13.765.278.433
*)
Aset lain-lain terdiri atas piutang bunga dan piutang lain-lain
83
Page 87
PT BANK RAYA INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM
Tanggal 31 Maret 2026 dan Untuk Periode Tiga Bulan
yang Berakhir pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
Kualitas kredit didefinisikan sebagai berikut:
Tingkat tinggi
(a) Giro pada Bank Indonesia, giro pada bank lain, penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain yaitu
giro atau penempatan pada institusi Pemerintah, institusi Pemerintah Daerah, bank yang terdaftar di
bursa serta transaksi dengan bank yang memiliki reputasi baik dengan tingkat kemungkinan gagal
bayar atas kewajiban yang rendah.
(b) Efek-efek yaitu efek-efek yang dikeluarkan oleh Pemerintah, efek-efek dan obligasi yang termasuk
dalam investment grade dengan rating minimal idBBB (Pefindo), BBB+ (S&P), Baa1 (Moody’s) atau
BBB+ (Fitch).
(c) Tagihan lainnya yaitu tagihan kepada pihak ketiga yang belum jatuh tempo dan memiliki kapasitas
finansial yang kuat dalam hal pembayaran kembali seluruh kewajibannya tepat waktu.
(d) Kredit yang diberikan yaitu kredit kepada debitur dengan riwayat pembayaran yang baik dan tidak
pernah direstrukturisasi, memiliki kemampuan membayar dan rasio-rasio laporan posisi keuangan
yang konservatif.
(e) Penyertaan saham adalah investasi bank pada entitas lain dengan kepemilikan dibawah 20%. Entitas
tersebut merupakan institusi Pemerintah atau institusi Pemerintah Daerah.
(f) Aset lain-lain yaitu piutang bunga kepada Pemerintah atau Pemerintah Daerah seperti Pendapatan
Bunga yang Masih Harus Diterima (PYMHD) atas obligasi Pemerintah dan piutang lainnya.
Tingkat standar
(a) Giro pada bank lain, penempatan pada bank lain yaitu giro atau penempatan pada bank yang tidak
terdaftar di bursa.
(b) Efek-efek dan obligasi yaitu efek-efek dan obligasi yang termasuk dalam non-investment grade dengan
rating minimal idBB (Pefindo), BBB- (S&P), Baa3 (Moody’s) atau BBB- (Fitch).
(c) Tagihan lainnya kepada pihak ketiga yang belum jatuh tempo dan memiliki kapasitas finansial yang
memadai dalam hal pembayaran kembali seluruh kewajibannya tepat waktu.
(d) Kredit yang diberikan yaitu kredit kepada debitur dengan riwayat pembayaran yang baik, debitur
dengan riwayat pernah direstrukturisasi, akses terbatas untuk memperoleh pendanaan dalam jumlah
besar dari pasar terbuka, tingkat pendapatan dan kinerja keseluruhan tidak stabil, memiliki kemampuan
membayar yang cukup.
(e) Penyertaan saham adalah investasi bank pada entitas lain selain institusi Pemerintah dengan
kepemilikan dibawah 20%.
(f) Aset lain-lain yaitu aset keuangan lainnya selain piutang bunga kepada Pemerintah atau Pemerintah
Daerah seperti tagihan rupa-rupa kepada pihak ketiga lainnya.
Analisa kualitas kredit
Pengukuran kerugian kredit ekspektasian
(a) Peningkatan risiko kredit secara signifikan
Ketika menentukan apakah risiko gagal bayar pada instrumen keuangan telah meningkat secara
signifikan sejak pengakuan awal, Bank mempertimbangkan informasi yang wajar dan terdukung, serta
relevan yang tersedia tanpa biaya atau upaya yang berlebihan. Hal tersebut mencakup informasi dan
analisa kuantitatif dan kualitatif, berdasarkan pada pengalaman historis dan penilaian pakar kredit dan
termasuk perkiraan masa depan (forward-looking).
84
Page 88
PT BANK RAYA INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM
Tanggal 31 Maret 2026 dan Untuk Periode Tiga Bulan
yang Berakhir pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
Tujuan dari penilaian ini adalah untuk mengidentifikasi apakah peningkatan risiko kredit secara
signifikan atas eksposur telah terjadi dengan membandingkan:
(1) Probability of Default (PD) atas umur tersisa pada tanggal pelaporan; dengan
(2) Probability of Default (PD) atas umur tersisa yang diestimasi pada saat pengakuan awal
eksposur (jika relevan, disesuaikan dengan perubahan ekspektasi pembayaran dimuka).
Bank juga menggunakan kriteria berikut dalam menentukan apakah peningkatan risiko kredit secara
signifikan atas eksposur telah terjadi:
(1) Pengujian kuantitatif berdasarkan perubahan Probability of Default (PD).
(2) Indikator kualitatif.
(3) Tertunggak lebih dari 30 hari.
Credit risk grades adalah input utama dalam penentuan struktur PD term structure atas eksposur. Bank
mengumpulkan informasi kinerja dan gagal bayar tentang eksposur risiko kredit yang dianalisa
berdasarkan yurisdiksi atau wilayah dan menurut jenis produk dan peminjam serta penilaian risiko
kredit. Untuk beberapa portofolio, informasi yang dibeli dari penilai kredit eksternal juga digunakan.
Bank menggunakan model statistik untuk menganalisa data yang dikumpulkan dan menghasilkan
perkiraan Probability of Default (PD) atas umur tersisa dan bagaimana hal ini diperkirakan akan
berubah sebagai akibat dari berlalunya waktu.
(b) Penentuan struktur Probability of Default
Analisa ini mencakup identifikasi dan kalibrasi hubungan antara perubahan tingkat gagal bayar dan
perubahan dalam faktor-faktor makro ekonomi utama serta analisa mendalam tentang dampak faktor-
faktor lain tertentu (misalkan restrukturisasi) pada risiko gagal bayar, Untuk sebagian besar eksposur,
indikator makro ekonomi utama meliputi: Pertumbuhan Domestik Bruto (PDB), suku bunga acuan, dan
tingkat pengangguran. Untuk eksposur pada industri dan/atau wilayah tertentu, analisa dapat
mencakup harga komoditas dan/atau harga properti yang relevan.
(c) Penentuan terjadinya peningkatan risiko kredit secara signifikan
Kriteria untuk menentukan apakah risiko kredit telah meningkat secara signifikan bervariasi untuk
setiap portofolio dan termasuk perubahan kuantitatif pada PD dan faktor kualitatif, termasuk penentuan
berdasarkan status hari tunggakan.
Risiko kredit dari eksposur tertentu dianggap telah meningkat secara signifikan sejak pengakuan awal
jika, berdasarkan permodelan kuantitatif Bank, PD atas umur tersisa telah meningkat signifikan.
Bank juga dapat menggunakan penilaian dari analis kredit dan, jika mungkin, pengalaman historis yang
relevan, dalam menentukan bahwa mungkin eksposur telah mengalami peningkatan risiko kredit yang
signifikan berdasarkan indikator kualitatif tertentu yang dianggap dapat mengindikasi hal tersebut dan
pengaruhnya mungkin tidak sepenuhnya tercermin dalam analisis kuantitatif secara tepat waktu.
Bank menentukan bahwa peningkatan risiko kredit secara signifikan belum terjadi apabila masih kurang
dari 30 hari tunggakan. Hari tunggakan ditentukan dengan menghitung jumlah hari sejak tanggal jatuh
tempo awal dimana pembayaran penuh belum diterima. Tanggal jatuh tempo ditentukan tanpa
mempertimbangkan masa tenggang yang mungkin tersedia bagi peminjam.
Bank memantau efektivitas kriteria yang digunakan dalam mengidentifikasi peningkatan risiko kredit
yang signifikan dengan cara reviu berkala.
(d) Modifikasi aset keuangan
Ketentuan kontraktual pinjaman dapat dimodifikasi untuk beberapa alasan, termasuk perubahan
kondisi pasar, retensi pelanggan dan faktor-faktor lain yang tidak terkait dengan penurunan kredit saat
pinjaman yang ketentuan kontraktualnya dimodifikasi dapat menyebabkan pinjaman awal dihentikan
pengakuannya dan pinjaman hasil modifikasi diakui sebagai pinjaman baru pada nilai wajar.
Ketika ketentuan kontraktual pinjaman dimodifikasi dan tidak mengakibatkan penghentian pengakuan,
penentuan terjadinya peningkatan risiko kredit secara signifikan dilakukan dengan cara
membandingkan:
85
Page 89
PT BANK RAYA INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM
Tanggal 31 Maret 2026 dan Untuk Periode Tiga Bulan
yang Berakhir pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
• Sisa PD sepanjang umur pada tanggal pelaporan berdasarkan ketentuan yang dimodifikasi;
dengan
• Sisa PD sepanjang umur yang diestimasi berdasarkan data pada saat pengakuan awal dan
ketentuan kontraktual awal.
(e) Definisi gagal bayar (default)
Bank menganggap aset keuangan dalam keadaan gagal bayar ketika:
• Debitur tidak mungkin membayar kewajiban kreditnya secara penuh, tanpa bantuan (recourse)
dari kelompok usahanya; atau
• Debitur telah melewati jatuh tempo lebih dari 90 hari atas kewajiban kredit material apa pun
kepada kelompok usahanya.
Dalam menilai apakah debitur dalam keadaan gagal bayar, Bank mempertimbangkan indikator berikut:
• Kualitatif, seperti pelanggaran persyaratan penjanjian (covenants);
• Kuantitatif, seperti status tunggakan; dan
• Berdasarkan data yang dikembangkan secara internal dan diperoleh dari sumber eksternal.
Bank menggunakan informasi forward-looking dalam menilai apakah telah terjadinya peningkatan
risiko kredit secara signifikan dan pengukuran kerugian kredit ekspektasian.
(f) Input, asumsi, dan teknik yang digunakan dalam mengestimasi penurunan nilai
Penggunaan informasi perkiraan masa depan (forward-looking)
Berdasarkan saran dari Komite Manajemen Risiko, pakar ekonomi dan pertimbangan berbagai
informasi aktual dan perkiraan eksternal. Bank merumuskan pandangan dasar (base case) tentang
pergerakan variabel ekonomi yang relevan dimasa depan serta perkiraan skenario lain yang mungkin
terjadi. Proses ini meliputi pengembangan dua atau lebih skenario ekonomi tambahan dan
mempertimbangkan probabilitas relatif dari keluaran (output) yang mungkin. Informasi eksternal
mencakup data ekonomi dan perkiraan yang diterbitkan oleh, seperti badan pemerintah dan analis
sektor swasta dan akademisi terpilih.
Pandangan dasar (base case) mencerminkan keluaran dengan probabilitas yang paling tinggi dan
digunakan dalam perencanaan strategis dan anggaran. Skenario yang lain, mencerminkan keluaran
yang lebih optimis dan keluaran yang lebih pesimis.
Skenario ekonomi yang dirumuskan menggunakan kisaran indikator utama berikut:
31 Maret 2026 31 Desember 2025
Pertumbuhan PDB Dasar 5,11% Dasar 5,11%
Kisaran antara 4,89 hingga 5,20% Kisaran antara 4,70 hingga 5,00%
Tingkat Konsumsi Dasar 4,98% Dasar 4,98%
Kisaran antara 4,78 hingga 5,03% Kisaran antara 4,60 hingga 4,87%
Tingkat Investasi Dasar 5,09% Dasar 5,09%
Kisaran antara 4,41 hingga 5,29% Kisaran antara 3,92 hingga 4,67%
Input utama dalam pengukuran kerugian kredit ekspektasian adalah variabel berikut:
• Probability of Default (PD)
• Loss Given Default (LGD)
• Exposure at Default (EAD)
Parameter ini umumnya berasal dari model statistik yang dikembangkan secara internal dan data
historis lainnya. Parameter ini disesuaikan untuk mencerminkan informasi forward-looking.
86
Page 90
PT BANK RAYA INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM
Tanggal 31 Maret 2026 dan Untuk Periode Tiga Bulan
yang Berakhir pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
Estimasi PD adalah estimasi pada tanggal tertentu, yang dihitung berdasarkan model peringkat
statistik, dan dinilai menggunakan rating yang disesuaikan dengan berbagai kategori dari debitur dan
eksposur. Model statistik ini didasarkan pada data yang disusun secara internal yang terdiri dari faktor
kuantitatif dan kualitatif.
LGD adalah besarnya kerugian jika terjadi gagal bayar. Parameter LGD diestimasi secara historis
berdasarkan tingkat pemulihan atas klaim terhadap debitur yang gagal bayar. Model LGD
mempertimbangkan struktur, jaminan, senioritas klaim, industri debitur, dan biaya pemulihan setiap
jaminan yang merupakan bagian integral dari aset keuangan.
EAD merepresentasikan estimasi eksposur jika terjadi gagal bayar. EAD suatu aset keuangan adalah
jumlah tercatat bruto.Untuk komitmen pinjaman dan jaminan keuangan, EAD mencakup jumlah yang
telah ditarik, serta jumlah potensial di masa depan yang akan ditarik, yang diestimasi berdasarkan
pengamatan historis dan perkiraan berwawasan ke depan (forward-looking).
Ketika pemodelan parameter dilakukan secara kolektif, instrumen keuangan dikelompokkan
berdasarkan kesamaan karakteristik risiko yang meliputi:
• Jenis instrumen;
• Peringkat risiko kredit;
• Jenis agunan;
• Tanggal pengakuan awal;
• Sisa waktu jatuh tempo.
Berdasarkan PSAK 109, aset keuangan yang telah jatuh tempo ditentukan ketika debitur gagal
melakukan pembayaran sesuai jadwal. Tabel di bawah menunjukkan aging analysis terhadap kredit
yang diberikan yang telah jatuh tempo tetapi tidak mengalami penurunan nilai:
31 Maret 2026
≤ 30 hari 31 - 60 hari 61 - 90 hari > 90 hari Total
Kredit yang diberikan
Ritel 70.441.974 - - - 70.441.974
Mikro 14.266.919 2.720.466 - - 16.987.385
Konsumer 74.505.242 46.100 - - 74.551.341
Total 159.214.135 2.766.565 - - 161.980.701
31 Desember 2025
≤ 30 hari 31 - 60 hari 61 - 90 hari > 90 hari Total
Kredit yang diberikan
Ritel 40.461.687 3.000.000 - - 43.461.687
Mikro 13.214.792 2.755.507 - - 15.970.299
Konsumer 80.816.071 25.897 - - 80.841.968
Total 134.492.550 5.781.404 - - 140.273.954
87
Page 91
PT BANK RAYA INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM
Tanggal 31 Maret 2026 dan Untuk Periode Tiga Bulan
yang Berakhir pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
(iii) Analisa konsentrasi risiko
(a) Sektor geografis
Tabel berikut menggambarkan rincian eksposur kredit yang dikategorikan berdasarkan wilayah
geografis pada tanggal 31 Maret 2026 dan 31 Desember 2025, dimana pengelompokan wilayah
geografis berdasarkan pada tempat beroperasinya bisnis Bank yang sekaligus menggambarkan
potensial bisnis di wilayah masing-masing:
31 Maret 2026
Jabodetabek Jawa dan Bali Sumatera Sulawesi Lainnya Total
Aset
Giro pada Bank Indonesia 436.719.997 - - - - 436.719.997
Giro pada bank lain 353.559.014 110.590 49.968 9.965 4.974.635 358.704.172
Penempatan pada Bank
Indonesia dan bank lain 44.052.000 - - - - 44.052.000
Efek-efek
Nilai wajar melalui laba rugi 623.762.025 - - - - 623.762.025
Nilai wajar melalui penghasilan 2.322.119.332 2.322.119.332
komprehensif lain - - - -
Biaya perolehan diamortisasi 2.273.275.013 - - - - 2.273.275.013
Kredit yang diberikan
Menengah 2.971.079.422 - 149.726.640 - - 3.120.806.062
Ritel 603.388.571 354.324.206 290.850.500 43.936.567 - 1.292.499.844
Mikro 116.993.538 649.649.331 302.361.317 179.695.675 - 1.248.699.860
Konsumer 824.521.409 46.986.538 208.702.493 148.571.675 - 1.228.782.115
Penyertaan saham 77.510 - - - - 77.510
Aset lain-lain*) 71.688.741 21.655 284.404 72.120 - 72.066.921
Total 10.641.236.573 1.051.092.321 951.975.322 372.286.002 - 13.021.564.853
Cadangan kerugian penurunan nilai (678.387.770)
Neto 12.343.177.083
Rekening Administratif
Fasilitas kredit yang belum ditarik**) 76.646.054 35.749.833 59.966.076 3.647.952 - 176.009.915
Garansi yang diterbitkan
76.646.054 35.749.833 59.966.076 3.647.952 - 176.009.915
31 Desember 2025
Jabodetabek Jawa dan Bali Sumatera Sulawesi Others Total
Aset
Giro pada Bank Indonesia 677.612.764 - - - - 677.612.764
Giro pada bank lain 498.924.146 1.109.323 49.895 10.000 7.335.683 507.429.047
Penempatan pada Bank
Indonesia dan bank lain - - - - - -
Efek-efek
Nilai wajar melalui laba rugi 333.170.000 - - - - 333.170.000
Nilai wajar melalui penghasilan 2.460.685.265 2.460.685.265
komprehensif lain - - - -
Biaya perolehan diamortisasi 2.274.474.499 - - - - 2.274.474.499
Kredit yang diberikan - - -
Menengah 3.642.690.010 - 152.056.435 - - 3.794.746.445
Ritel 635.195.173 358.337.016 367.656.412 45.580.534 - 1.406.769.135
Mikro 1.102.403.988 47.530.901 43.633.732 4.024.722 - 1.197.593.343
Konsumer 1.102.432.123 19.281.107 183.104.675 11.396.615 - 1.316.214.520
Penyertaan saham 20.000 - 57.510 - - 77.510
Aset lain-lain*) 96.128.156 21.205 285.924 70.620 - 96.505.903
Total 12.823.736.124 426.279.552 746.844.583 61.082.491 7.335.683 14.065.278.433
Cadangan kerugian penurunan nilai (1.442.349.493)
Neto 12.622.928.940
Rekening Administratif
Fasilitas kredit yang belum ditarik**) 52.088.503 20.048.875 41.514.293 2.021.064 - 115.672.735
Garansi yang diterbitkan
52.088.503 20.048.875 41.514.293 2.021.064 - 115.672.735
88
Page 92
PT BANK RAYA INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM
Tanggal 31 Maret 2026 dan Untuk Periode Tiga Bulan
yang Berakhir pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
(b) Sektor industri
Tabel berikut menggambarkan rincian eksposur kredit pada nilai tercatat yang dikategorikan
berdasarkan sektor industri pada tanggal 31 Maret 2026 dan 31 Desember 2025:
31 Maret 2026
Bank dengan
Pemerintah
lembaga Perusahaan
(termasuk Bank Perseorangan Total
keuangan lainnya
Indonesia)
lainnya
Aset
Giro pada Bank Indonesia 436.719.997 - - - 436.719.997
Giro pada bank lain 358.704.172 - - 358.704.172
Penempatan pada Bank - -
Indonesia dan bank lain 44.052.000 - 44.052.000
Efek-efek
Nilai wajar melalui laba rugi 623.762.025 - - - 623.762.025
Nilai wajar melalui
penghasilan
komprehensif lain 1.970.411.117 341.451.215 10.257.000 - 2.322.119.332
Biaya perolehan diamortisasi 2.188.100.014 75.000.000 10.175.000 - 2.273.275.014
Kredit yang diberikan
Menengah 714.163.435 - 2.406.642.627 3.120.806.061
Ritel - - 903.579.691 388.920.153 1.292.499.844
Mikro - - 15.995.316 1.232.704.544 1.248.699.860
Konsumer - - - 1.228.782.115 1.228.782.115
Penyertaan saham - 57.510 20.000 - 77.510
Aset lain-lain*) 64.125.215 2.785.228 5.156.480 - 72.066.923
Total 6.041.333.803 777.998.125 3.351.826.114 2.850.406.812 13.021.564.853
Cadangan kerugian
penurunan nilai (678.387.770)
Neto 12.343.177.083
Rekening Administratif
Fasilitas kredit yang belum
10 - 167.519.170 8.490.735 176.009.915
ditarik**)
Total 10 - 167.519.170 8.490.735 176.009.915
*)
Aset lain-lain terdiri atas piutang bunga dan piutang lain-lain
**)
Hanya fasilitas kredit komitmen yang belum ditarik
31 Desember 2025
Bank dengan
Pemerintah
lembaga Perusahaan
(termasuk Bank Perseorangan Total
keuangan lainnya
Indonesia)
lainnya
Aset
Giro pada Bank Indonesia 677.612.764 677.612.764
Giro pada bank lain 507.429.047 507.429.047
Penempatan pada Bank
Indonesia dan bank lain
Efek-efek
Nilai wajar melalui laba rugi 333.170.000 333.170.000
Nilai wajar melalui 2.099.405.341 350.831.924 10.448.000 2.460.685.265
penghasilan
komprehensif lain
Biaya perolehan diamortisasi 2.189.299.499 75.000.000 10.175.000 2.274.474.499
Efek-efek yang dibeli dengan
janji dijual kembali
Kredit yang diberikan
Menengah 720.413.913 - 3.074.332.532 - 3.794.746.445
Ritel - - 1.019.006.321 387.762.815 1.406.769.136
Mikro - - 17.796.758 1.179.796.583 1.197.593.341
Konsumer - - - 1.316.214.521 1.316.214.521
Penyertaan saham - 57.510 20.000 - 77.510
*) 86.832.905 2.836.321 6.577.989 258.691 96.505.906
Aset lain-lain
Total 6.106.734.422 936.154.802 4.138.356.600 2.884.032.610 14.065.278.434
Cadangan kerugian
penurunan nilai (1.442.349.493)
Neto 12.622.928.941
Rekening Administratif
Fasilitas kredit yang belum
ditarik**) 10 - 107.483.593 8.189.132 115.672.735
Total 10 - 107.483.593 8.189.132 115.672.735
*)
Aset lain-lain terdiri atas piutang bunga dan piutang lain-lain
**)
Hanya fasilitas kredit komitmen yang belum ditarik
89
Page 93
PT BANK RAYA INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM
Tanggal 31 Maret 2026 dan Untuk Periode Tiga Bulan
yang Berakhir pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
(iv) Penurunan nilai aset keuangan pada tanggal 31 Maret 2026 dan 31 Desember 2025:
(a) Giro pada bank lain
Pada tanggal 31 Maret 2026 dan 31 Desember 2025, aset keuangan ini tidak mengalami penurunan
nilai baik secara individual maupun kolektif.
(b) Penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain
Pada tanggal 31 Maret 2026 dan 31 Desember 2025, aset keuangan ini tidak mengalami penurunan
nilai baik secara individual maupun kolektif.
(c) Efek-efek
Pada tanggal 31 Maret 2026 dan 31 Desember 2025, aset keuangan ini tidak mengalami penurunan
nilai baik secara individual maupun kolektif.
(d) Efek-efek yang dibeli dengan janji dijual kembali
Pada tanggal-tanggal 31 Maret 2026 dan 31 Desember 2025, aset keuangan ini tidak mengalami
mengalami penurunan nilai secara individual maupun kolektif.
(e) Kredit yang diberikan
Pada tanggal 31 Maret 2026 dan 31 Desember 2025, rincian kredit yang tidak mengalami penurunan
nilai dan yang mengalami penurunan nilai adalah sebagai berikut:
31 Maret 2026
Belum jatuh tempo atau tidak Telah jatuh tempo
mengalami penurunan nilai tetapi tidak
mengalami Mengalami
Tingkat tinggi Tingkat standar Total
penurunan nilai penurunan nilai
Rupiah
Pertanian 1.303.230.124 4.813.024 13.334.445 450.894.007 1.772.271.600
Perdagangan, perhotelan, restoran 604.093.071 41.016.132 34.776.040 90.136.262 770.021.505
Konstruksi 434.893.811 16.306.083 8.632.246 486.500.723 946.332.864
Perindustrian 599.873.761 17.695.668 7.837.205 17.292.024 642.698.659
Jasa dunia usaha 1.351.435.491 9.769.097 18.390.415 26.002.106 1.405.597.109
Pengangkutan, pergudangan dan
komunikasi 13.185.054 2.133.666 547.266 3.651.472 19.517.458
Jasa pelayanan sosial 5.779.227 4.868.381 45.538 5.668.892 16.362.038
Listrik, gas dan air - 196.467 - 370.021 566.488
Pertambangan 395.497 - - 2.631.040 3.026.537
Lain-lain 1.131.060.086 37.396.408 78.417.545 67.519.584 1.314.393.623
5.443.946.124 134.194.926 161.980.701 1.150.666.130 6.890.787.881
Cadangan kerugian penurunan nilai (678.272.231)
Neto 6.212.515.649
31 Desember 2025
Belum jatuh tempo atau tidak Telah jatuh tempo
mengalami penurunan nilai tetapi tidak
mengalami Mengalami
Tingkat tinggi Tingkat standar penurunan nilai Total
penurunan nilai
Rupiah
Pertanian 1.365.494.933 7.154.401 7.319.854 1.150.746.786 2.530.715.974
Jasa dunia usaha 1.334.777.051 13.221.912 10.970.181 22.874.890 1.381.844.034
Perdagangan, perhotelan, restoran 465.907.919 53.640.426 13.230.088 106.368.284 639.146.717
Perindustrian 627.103.773 15.341.852 9.259.009 19.237.926 670.942.560
Konstruksi 518.354.338 13.975.102 11.158.342 499.711.332 1.043.199.114
Jasa pelayanan sosial 5.886.524 4.995.230 489.148 5.261.594 16.632.496
Pengangkutan, pergudangan dan
komunikasi 8.216.141 2.520.853 2.751.324 1.420.262 14.908.580
Listrik, gas dan air 2.639 196.663 - 5.635.342 5.834.644
Pertambangan 404.497 - - 4.341.042 4.745.539
Lain-lain 1.188.840.969 39.429.709 85.096.008 93.987.099 1.407.353.785
5.514.988.784 150.476.148 140.273.954 1.909.584.557 7.715.323.443
Cadangan kerugian
penurunan nilai (1.442.219.440)
Neto 6.273.104.003
90
Page 94
PT BANK RAYA INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM
Tanggal 31 Maret 2026 dan Untuk Periode Tiga Bulan
yang Berakhir pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
(f) Aset lain-lain
Pada tanggal 31 Maret 2026 dan 31 Desember 2025, aset keuangan ini tidak mengalami penurunan
nilai secara individual maupun kolektif.
31 Maret 2026 31 Desember 2025
Rupiah
Fasilitas kredit yang belum ditarik 176.009.915 115.672.735
Garansi yang diterbitkan - -
176.009.915 115.672.735
Cadangan kerugian penurunan nilai (1.369.091) (1.262.340)
Neto 174.640.824 114.410.395
Manajemen Risiko Pasar
Pengelolaan manajemen risiko pasar dilakukan melalui rapat Asset and Liability Committee (ALCO) yang
membahas manajemen risiko pasar, strategi Asset and Liability Management (ALMA) dan pengukuran risiko
pasar melalui analisis terhadap pemicu munculnya risiko (risk driver), yaitu suku bunga dan nilai tukar. Risiko
suku bunga dan risiko nilai tukar dapat berasal dari posisi trading book maupun banking book. Cakupan posisi
banking book dan trading book mengacu pada ketentuan Bank Indonesia mengenai kewajiban penyediaan
modal minimum (KPMM).
Dalam pengelolaan risiko pasar trading book, Bank menetapkan prinsip segregation of duties. Terdapat
pemisahan fungsi antara pihak yang melakukan transaksi, yang melakukan pencatatan transaksi, verifikasi, unit
pembuat kebijakan, prosedur dan penetapan limit serta pengukuran risiko pasarnya termasuk perhitungan
KPMM. Bank melakukan perhitungan KPMM risiko pasar dengan menggunakan model standar sebagai
komponen perhitungan KPMM. Apabila terdapat gap terhadap eksposur aset dan liabilitas untuk risiko pasar
dan risiko nilai tukar dalam periode tidak lebih dari 3 bulan, Bank memitigasinya dengan contingent stand by
credit lines dari BRI sebagai Entitas Induk.
Risiko pasar banking book, terdiri dari risiko tingkat suku bunga yang diakibatkan oleh aktivitas perbankan (aset
dan liabilitas) dan risiko nilai tukar. Risiko pasar banking book dikelola dengan tujuan agar laporan posisi
keuangan Bank dapat bertahan pada perubahan suku bunga dan nilai tukar, sehingga dapat mencapai Net
Interest Income (NII) yang dapat dikendalikan sesuai dengan toleransi risiko Bank.
(a) Risiko tingkat suku bunga
Instrumen keuangan yang berbasis suku bunga memiliki risiko karena terdapat potensi perubahan suku
bunga yang akan membawa dampak kepada arus kas di masa depan.
Risiko tingkat suku bunga terutama terjadi karena adanya gap suku bunga (repricing gap) akibat
perbedaan-perbedaan dalam jatuh tempo atau waktu repricing antar aset, liabilitas dan komponen
rekening administratif yang dimiliki oleh Bank.
91
Page 95
PT BANK RAYA INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM
Tanggal 31 Maret 2026 dan Untuk Periode Tiga Bulan
yang Berakhir pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
Tabel di bawah ini merupakan tingkat suku bunga rata-rata per tahun untuk posisi aset dan liabilitas
keuangan Bank untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Maret 2026 dan 31 Desember 2025:
Periode yang berakhir pada tanggal
31 Maret 2026 31 Desember 2025
Mata uang Mata uang
Rupiah Rupiah
asing asing
(%) (%) (%) (%)
Aset
Giro pada Bank Indonesia 1,28 1,07 -
Giro pada bank lain 1,27 3,07 1,40 1,55
Penempatan pada
Bank Indonesia dan bank lain 3,75 - - -
Efek-efek 6,37 - 6,41 -
Kredit yang diberikan 14,19 - 13,66 -
Liabilitas
Simpanan nasabah
Giro 1,08 0,16 2,35 0,20
Tabungan 3,38 - 3,15 -
Deposito berjangka 4,27 1,00 5,27 1,48
Simpanan dari bank lain
Deposito berjangka 4,44 - 5,01 -
Giro 0,49 - 0,22 -
Inter-bank call money 4,37 - 5,56 -
Pinjaman yang diterima 4,45 - 4,45 -
Tabel berikut ini mengikhtisarkan eksposur aset dan liabilitas terhadap risiko tingkat suku bunga (gross):
31 Maret 2026
Suku bunga mengambang
Lebih dari 3
Tidak
Tidak lebih bulan tetapi Lebih dari Suku bunga
dikenakan Total
dari 3 bulan tidak lebih 1 tahun tetap
bunga
dari 1 tahun
Aset
Kas - - - - 15.967.151 15.967.151
Giro pada Bank Indonesia 436.719.997 - - - - 436.719.997
Giro pada bank lain 358.704.172 - - - - 358.704.172
Penempatan pada Bank
Indonesia dan bank lain - - - 44.052.000 - 44.052.000
Efek-efek
Nilai wajar melalui laba rugi - - - 59.489.025 564.273.000 623.762.025
Nilai wajar melalui penghasilan
komprehensif lain - - - 2.157.918.493 164.200.839 2.322.119.332
Biaya perolehan diamortisasi - - - 2.273.275.014 - 2.273.275.014
Kredit yang diberikan
Menengah - - - 3.120.806.062 - 3.120.806.062
Ritel 97.321.988 51.989.949 110.202.170 1.032.985.736 - 1.292.499.843
Mikro 13.184.082 8.737.106 13.794.605 1.212.984.067 - 1.248.699.860
Konsumer 814.394 3.788.424 220.786.847 1.003.392.450 - 1.228.782.115
Penyertaan saham - - - - 77.510 77.510
Aset lain-lain*) - - - - 72.066.922 72.066.922
Total 906.744.633 64.515.479 344.783.622 10.904.902.847 816.585.422 13.037.532.003
Liabilitas
Liabilitas segera - - - - 9.694.363 9.694.363
Simpanan nasabah
Giro 557.127.088 - - - - 557.127.088
Tabungan 2.447.691.613 - - - - 2.447.691.613
Deposito berjangka - - - 5.435.786.431 - 5.435.786.431
Simpanan dari bank lain 3.006.876 - - 1.083.000.000 - 1.086.006.876
Pinjaman yang diterima - - - 12.283.696 - 12.283.696
Liabilitas lain-lain*) - - - 24.123.229 11.755.304 35.878.533
Total 3.007.825.577 - - 6.555.193.356 21.449.667 9.584.468.600
Perbedaan (gap) repricing
suku bunga antara aset dan
liabilitas keuangan (2.101.080.944) 64.515.479 344.783.622 4.349.709.491 795.135.755 3.453.063.403
*)
Aset lain-lain terdiri atas piutang bunga dan piutang lain-lain
*)
Liabilitas lain-lain terdiri dari bunga yang masih harus dibayar, setoran jaminan dan liabilitas sewa
92
Page 96
PT BANK RAYA INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM
Tanggal 31 Maret 2026 dan Untuk Periode Tiga Bulan
yang Berakhir pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
31 Desember 2025
Suku bunga mengambang
Lebih dari 3
Tidak
Tidak lebih bulan tetapi Lebih dari Suku bunga
dikenakan Total
dari 3 bulan tidak lebih 1 tahun tetap
bunga
dari 1 tahun
Aset
Kas - - - - 9.227.339 9.227.339
Giro pada Bank Indonesia 677.612.764 - - - - 677.612.764
Giro pada bank lain 507.429.047 - - - - 507.429.047
Efek-efek
Nilai wajar melalui laba rugi - - - - 333.170.000 333.170.000
Nilai wajar melalui penghasilan
komprehensif lain - - - 2.251.344.460 209.340.805 2.460.685.265
Biaya perolehan diamortisasi - - - 2.274.474.499 - 2.274.474.499
Kredit yang diberikan
Menengah - - - 3.794.746.445 - 3.794.746.445
Ritel 108.276.476 62.465.228 123.967.284 1.112.060.147 - 1.406.769.135
Mikro 11.735.960 12.037.078 15.383.441 1.158.436.862 - 1.197.593.341
Konsumer 8.231.137 6.779.758 268.584.043 1.032.619.583 - 1.316.214.521
Penyertaan saham - - - - 77.510 77.510
Aset lain-lain*) - - - - 96.505.905 96.505.905
Total 1.313.285.384 81.282.064 407.934.768 11.623.681.996 648.321.559 14.074.505.771
Liabilitas
Liabilitas segera - - - - 21.426.711 21.426.711
Simpanan nasabah
Giro 837.165.280 - - - - 837.165.280
Tabungan 2.371.890.672 - - - - 2.371.890.672
Deposito berjangka - - - 6.335.930.022 - 6.335.930.022
Simpanan dari bank lain 192.005.643 - - - - 192.005.643
Efek-efek yang dijual dengan janji
dibeli kembali - - - - - -
Pinjaman yang diterima - - - 12.556.559 - 12.556.559
Liabilitas lain-lain*) - - - 27.392.294 15.776.031 43.168.325
Total 3.401.061.595 - - 6.375.878.875 37.202.742 9.814.143.212
Perbedaan (gap) repricing
suku bunga antara aset dan
liabilitas keuangan (2.087.776.211) 81.282.064 407.934.768 5.247.803.121 611.118.817 4.260.362.559
*)
Aset lain-lain terdiri atas piutang bunga dan piutang lain-lain
*)
Liabilitas lain-lain terdiri dari bunga yang masih harus dibayar, setoran jaminan dan liabilitas sewa
Tabel di bawah ini menunjukkan sensitivitas terhadap kemungkinan perubahan atas suku bunga terhadap
laba rugi dan penghasilan komprehensif lain dengan asumsi bahwa semua variabel lain yang dimiliki
adalah konstan untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Maret 2026 dan 31 Desember 2025:
31 Maret 2026 31 Desember 2025
Dampak terhadap Dampak terhadap
laba (rugi) dan laba (rugi) dan
penghasilan penghasilan
Perubahan komprehensif lain Perubahan komprehensif lain
Persentase sebelum pajak Persentase sebelum pajak
Rupiah 1% 17.240.193 1% 15.492.793
-1% (17.240.193) -1% (15.492.793)
Tingkat sensitivitas digunakan untuk menganalisis kemungkinan perubahan suku bunga yang berdampak
pada keuntungan dan kerugian portofolio banking book. Pada analisa sensitivitas di atas, asumsi
perubahan suku bunga untuk portofolio banking book dengan basis 1%.
93
Page 97
PT BANK RAYA INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM
Tanggal 31 Maret 2026 dan Untuk Periode Tiga Bulan
yang Berakhir pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
(b) Risiko nilai tukar
Tabel di bawah ini menunjukkan sensitivitas terhadap kemungkinan perubahan atas nilai tukar terhadap
laba rugi dan penghasilan komprehensif lain dengan asumsi bahwa semua variabel lain yang dimiliki
adalah konstan untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Maret 2026 dan 31 Desember 2025:
31 Maret 2026 31 Desember 2025
Dampak terhadap Dampak terhadap
laba (rugi) dan laba (rugi) dan
penghasilan penghasilan
Perubahan komprehensif lain Perubahan komprehensif lain
persentase sebelum pajak persentase sebelum pajak
Dolar Amerika Serikat +1% 8.479 +1% 9.639
-1% (8.479) -1% (9.639)
Manajemen Risiko Likuiditas
Pengelolaan risiko likuiditas Bank telah diatur dalam kebijakan penerapan manajemen risiko likuiditas,
Kebijakan manajemen risiko likuiditas mencakup tata kelola likuiditas, penetapan strategi pendanaan, sistem
peringatan dini, pengukuran dan penetapan limit risiko likuiditas termasuk pengelolaan aset likuid berkualitas
tinggi (HQLA) dan rencana pendanaan darurat likuiditas. Kebijakan ini disusun untuk menjaga kecukupan dana
harian dalam memenuhi kewajiban secara terukur dari berbagai sumber dana yang tersedia termasuk
memastikan ketersediaan aset likuid berkualitas tinggi yang cukup.
Pengendalian eksposur dan konsentrasi likuiditas, dibahas pada rapat Asset and Liability Committee (ALCO)
dan rapat Risk Management Committee (RMC). Hal-hal yang dimonitor diantaranya terkait realisasi, limit risiko
konsentrasi deposan inti, konsentrasi deposan besar, Primary Reserve, Secondary Reserve, LDR, PDN dan
lainnya. Potensi risiko likuiditas di masa depan diukur melalui liquidity gap analysis dan repricing gap yang
menggambarkan kondisi proyeksi lebih dan kurang arus kas berdasarkan jatuh tempo komponen kas dari sisi
aset dan sisi liabilitas, setelah memperhitungkan kebutuhan untuk ekspansi bisnis. Analisa ini bermanfaat dalam
perencanaan likuiditas yang lebih efisien dan pengelolaan arus kas, termasuk kebutuhan ekspansi bisnis.
Berikut adalah tabel mengenai pemetaan aset dan liabilitas keuangan dalam skala waktu tertentu (maturity
bucket) berdasarkan sisa jangka waktu sampai dengan jatuh tempo (remaining maturity) pada tanggal 31 Maret
2026 dan 31 Desember 2025:
31 Maret 2026
Lebih dari 1 Lebih dari 3 Lainnya yang
Sampai dengan Lebih dari 1
bulan sampai bulan sampai tidak memiliki Total
1 bulan tahun
dengan 3 bulan dengan 1 tahun jatuh tempo
Aset
Kas 15.967.151 - - - - 15.967.151
Giro pada Bank Indonesia 436.719.997 - - - - 436.719.997
Giro pada bank lain 358.704.172 - - - - 358.704.172
Cadangan kerugian penurunan nilai - - - - (21.481) (21.481)
Penempatan pada Bank
Indonesia dan bank lain 44.052.000 - - - - 44.052.000
Cadangan kerugian penurunan nilai - - - - - -
Efek-efek
Nilai wajar melalui laba rugi 623.762.025 - - - - 623.762.025
Nilai wajar melalui penghasilan
komprehensif lain 175.549.835 47.690.068 2.098.879.429 - - 2.322.119.332
Biaya perolehan diamortisasi - - 75.000.000 2.198.275.014 - 2.273.275.014
Cadangan kerugian penurunan nilai - - - - (94.058) (94.058)
Kredit yang diberikan
Menengah - - 607.455.391 2.513.350.671 - 3.120.806.062
Ritel 136.890.000 92.097.000 801.336.394 262.176.449 - 1.292.499.843
Mikro 1.172.754.478 6.391.095 35.723.658 33.830.629 - 1.248.699.860
Konsumer 12.925.797 39.894.169 429.003.896 746.958.253 - 1.228.782.115
Cadangan kerugian penurunan nilai - - - - (678.272.231) (678.272.231)
Penyertaan saham - - - - 77.510 77.510
Aset lain-lain*) 35.115.824 11.537.968 23.568.238 1.844.892 - 72.066.922
Total 3.012.441.279 197.610.300 4.070.967.006 5.756.435.908 (678.310.260) 12.359.144.233
94
Page 98
PT BANK RAYA INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM
Tanggal 31 Maret 2026 dan Untuk Periode Tiga Bulan
yang Berakhir pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
31 Maret 2026
Lebih dari 1 Lebih dari 3 Lainnya yang
Sampai dengan Lebih dari 1
bulan sampai bulan sampai tidak memiliki Total
1 bulan tahun
dengan 3 bulan dengan 1 tahun jatuh tempo
Liabilitas
Liabilitas segera - 9.694.363 - - - 9.694.363
Simpanan nasabah
Giro 557.127.088 - - - - 557.127.088
Tabungan 2.447.691.613 - - - - 2.447.691.613
Deposito berjangka 3.294.023.409 2.044.284.686 97.478.336 - - 5.435.786.431
Simpanan dari bank lain 1.086.006.876 - - - - 1.086.006.876
Efek-efek yang dijual dengan
janji dibeli kembali - - - - - -
Pinjaman yang diterima - - - 12.283.696 - 12.283.696
Liabilitas lain-lain*) 11.765.374 3.307.497 10.318.407 10.487.256 - 35.878.534
Total 7.396.614.360 2.057.286.546 107.796.743 22.770.952 - 9.584.468.601
Perbedaan jatuh tempo (4.384.173.081) (1.859.676.246) 3.963.170.263 5.733.664.956 (678.310.260) 2.774.675.632
*)
Aset lain-lain terdiri atas piutang bunga dan piutang lain-lain
*)
Liabilitas lain-lain terdiri dari bunga yang masih harus dibayar, setoran jaminan dan liabilitas sewad
31 Desember 2025
Lebih dari 1 Lebih dari 3 Lainnya yang
Sampai dengan Lebih dari 1
bulan sampai bulan sampai tidak memiliki Total
1 bulan tahun
dengan 3 bulan dengan 1 tahun jatuh tempo
Aset
Kas 9.227.339 - - - - 9.227.339
Giro pada Bank Indonesia 677.612.764 - - - - 677.612.764
Giro pada bank lain 507.429.047 - - - - 507.429.047
Cadangan kerugian
penurunan nilai - - - - (31.015) (31.015)
Cadangan kerugian
penurunan nilai - - - - - -
Efek-efek
Nilai wajar melalui laba rugi 333.170.000 - - - - 333.170.000
Nilai wajar melalui penghasilan
komprehensif lain 7.222.624 104.453.000 2.349.009.641 - - 2.460.685.265
Biaya perolehan diamortisasi - - 75.000.000 2.199.474.499 - 2.274.474.499
Cadangan kerugian
penurunan nilai - - - - (99.038) (99.038)
Kredit yang diberikan
Menengah 140.000.000 - 544.403.031 3.110.343.414 - 3.794.746.445
Ritel 148.669.862 62.113.896 792.902.636 403.082.741 - 1.406.769.135
Konsumer 13.524.178 32.488.966 471.165.266 799.036.112 - 1.316.214.522
Mikro 1.111.172.865 4.392.561 42.420.333 39.607.582 1.197.593.341
Cadangan kerugian
penurunan nilai - - - - (1.442.219.440) (1.442.219.440)
Penyertaan saham - - - - 77.510 77.510
Aset lain-lain*) 28.263.097 49.947.209 16.467.319 1.828.280 - 96.505.905
Total 2.976.291.776 253.395.632 4.291.368.226 6.553.372.628 (1.442.271.983) 12.632.156.279
Liabilitas
Liabilitas segera - 21.426.711 - - - 21.426.711
Simpanan nasabah
Deposito berjangka 3.746.850.862 2.484.277.607 104.801.553 - - 6.335.930.022
Giro 837.165.280 - - - - 837.165.280
Tabungan 2.371.890.672 - - - - 2.371.890.672
Simpanan dari bank lain 192.005.643 - - - - 192.005.643
Pinjaman yang diterima - - - 12.556.559 - 12.556.559
Liabilitas lain-lain*) 15.024.671 3.846.000 10.298.227 13.999.427 - 43.168.325
Total 7.162.937.128 2.509.550.318 115.099.780 26.555.986 - 9.814.143.212
Perbedaan jatuh tempo (4.186.645.352) (2.256.154.686) 4.176.268.446 6.526.816.642 (1.442.271.983) 2.818.013.067
*)
Aset lain-lain terdiri atas piutang bunga dan piutang lain-lain
*)
Liabilitas lain-lain terdiri dari bunga yang masih harus dibayar, setoran jaminan dan liabilitas sewa
95
Page 99
PT BANK RAYA INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM
Tanggal 31 Maret 2026 dan Untuk Periode Tiga Bulan
yang Berakhir pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
Tabel berikut menyajikan informasi mengenai perkiraan jatuh tempo dari liabilitas keuangan berdasarkan arus
kas yang tidak terdiskonto pada tanggal 31 Maret 2026 dan 31 Desember 2025:
31 Maret 2026
Lebih dari 1 Lebih dari 3 Lainnya yang
Sampai dengan Lebih dari 1
bulan sampai bulan sampai tidak memiliki Total
1 bulan tahun
dengan 3 bulan dengan 1 tahun jatuh tempo
Liabilitas
Liabilitas segera - 9.694.363 - - - 9.694.363
Simpanan nasabah - - - - -
Giro 557.127.088 - - - - 557.127.088
Tabungan 2.447.691.613 - - - - 2.447.691.613
Deposito berjangka 4.164.873.324 1.260.647.959 31.124.813 - - 5.456.646.096
Simpanan dari bank lain 1.086.626.088 - - - - 1.086.626.088
Efek-efek yang dijual dengan
janji dibeli kembali - - - - - -
Pinjaman yang diterima - - - 15.419.276 - 15.419.276
Liabilitas lain-lain*) 15.270.804 181.250 11.090.250 11.090.250 - 37.632.554
Total 8.271.588.917 1.270.523.572 42.215.063 26.509.526 - 9.610.837.078
31 Desember 2025
Lebih dari 1 Lebih dari 3 Lainnya yang
Sampai dengan Lebih dari 1
bulan sampai bulan sampai tidak memiliki Total
1 bulan tahun
dengan 3 bulan dengan 1 tahun jatuh tempo
Liabilitas
Liabilitas segera - 21.426.711 - - - 21.426.711
Simpanan nasabah
Giro 837.165.280 - - - - 837.165.280
Tabungan 2.371.890.672 - - - - 2.371.890.672
Deposito berjangka 4.610.048.473 1.668.769.047 83.316.444 - - 6.362.133.964
Simpanan dari bank lain 192.071.205 - - - - 192.071.205
Pinjaman yang diterima - - - 15.830.818 - 15.830.818
Liabilitas lain-lain*) 15.170.256 3.860.306 11.532.465 14.787.004 - 45.350.031
Total 8.026.345.886 1.694.056.064 94.848.909 30.617.822 - 9.845.868.681
Manajemen Modal
Tujuan manajemen permodalan Bank adalah untuk mempertahankan posisi modal yang kuat untuk mendukung
pertumbuhan bisnis dan mempertahankan investor, deposan, pelanggan dan kepercayaan pasar. Dalam
pengelolaan permodalan, Bank mempertimbangkan faktor-faktor seperti: pengembalian modal yang optimal
pada pemegang saham dan menjaga keseimbangan antara keuntungan yang lebih tinggi dankeamanan yang
diberikan oleh posisi modal yang sehat.
33. NILAI WAJAR ASET DAN LIABILITAS KEUANGAN
Tabel di bawah ini menyajikan perbandingan antara nilai tercatat dan nilai wajar dari semua aset dan liabilitas
keuangan. Nilai wajar yang diungkapkan adalah berdasarkan informasi relevan yang tersedia pada tanggal-
tanggal 31 Maret 2026 dan 31 Desember 2025 tidak diperbaharui untuk mencerminkan perubahan dalam
kondisi pasar yang telah terjadi setelah tanggal tersebut.
31 Maret 2026 31 Desember 2025
Nilai tercatat Nilai wajar Nilai tercatat Nilai wajar
Aset
Kas 15.967.151 15.967.151 9.227.339 9.227.339
Giro pada Bank Indonesia 436.719.997 436.719.997 677.612.764 677.612.764
Giro pada bank lain 358.682.691 358.682.691 507.398.032 507.398.032
Penempatan pada Bank Indonesia
dan bank lain 44.052.000 44.052.000 - -
Efek-efek
Nilai wajar melalui laba rugi 623.762.025 623.762.025 333.170.000 333.170.000
Nilai wajar melalui penghasilan
komprehensif lain 2.322.119.332 2.322.119.332 2.460.685.265 2.460.685.265
Biaya perolehan diamortisasi 2.273.180.956 2.297.520.997 2.274.375.461 2.369.746.122
Kredit yang diberikan 6.212.515.650 6.056.907.566 6.273.104.003 6.121.008.614
Penyertaan saham*) 77.510 77.510 77.510 77.510
Aset lain-lain**) 74.272.998 74.272.998 98.714.007 98.714.007
Total 12.361.350.310 12.230.082.267 12.634.364.381 12.577.639.653
96
Page 100
PT BANK RAYA INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM
Tanggal 31 Maret 2026 dan Untuk Periode Tiga Bulan
yang Berakhir pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
31 Maret 2026 31 Desember 2025
Nilai tercatat Nilai wajar Nilai tercatat Nilai wajar
Liabilitas
Liabilitas segera 9.694.363 9.694.363 21.426.711 21.426.711
Simpanan nasabah
Giro 557.127.088 557.127.088 837.165.280 837.165.280
Tabungan 2.447.691.613 2.447.691.613 2.371.890.672 2.371.890.672
Deposito berjangka 5.435.786.431 5.435.786.431 6.335.930.022 6.335.930.022
Simpanan dari bank lain 1.086.006.876 1.086.006.876 192.005.643 192.005.643
Pinjaman yang diterima 12.283.696 12.398.344 12.556.559 12.669.941
Liabilitas lain-lain***) 35.878.533 35.878.533 43.168.325 43.168.325
Total 9.584.468.600 9.584.583.248 9.814.143.212 9.814.256.594
*) Penyertaan saham yang tidak memiliki pengaruh signifikan
**) Aset lain-lain terdiri dari piutang bunga dan piutang lain-lain
***) Liabilitas lain-lain terdiri dari bunga yang masih harus dibayar, setoran jaminan dan liabilitas sewa.
Metode dan asumsi yang digunakan untuk perkiraan nilai wajar adalah sebagai berikut:
a) Nilai wajar aset dan liabilitas keuangan tertentu, kecuali efek-efek yang diukur melalui biaya perolehan
diamortisasi dan dimiliki hingga jatuh tempo, kredit yang diberikan, tagihan dan liabilitas derivatif, surat
berharga yang diterbitkan dan pinjaman yang diterima mendekati nilai tercatatnya karena memiliki jangka
waktu jatuh tempo yang singkat.
Estimasi nilai wajar terhadap aset keuangan tertentu ditetapkan berdasarkan diskonto arus kas dengan
menggunakan suku bunga pasar uang yang berlaku untuk utang dengan risiko kredit dan sisa jatuh tempo
yang serupa.
b) Efek-efek
Nilai wajar untuk efek-efek yang diukur melalui biaya perolehan diamortisasi dan dimiliki hingga jatuh
tempo ditetapkan berdasarkan harga pasar atau harga kuotasi perantara (broker)/pedagang efek (dealer).
Jika informasi ini tidak tersedia, nilai wajar diestimasi dengan menggunakan harga pasar kuotasi efek yang
memiliki karakteristik kredit, jatuh tempo dan yield yang serupa atau dinilai dengan menggunakan metode
penilaian internal.
c) Kredit yang diberikan
Portofolio kredit Bank secara umum terdiri dari kredit yang diberikan dengan suku bunga mengambang
dan suku bunga tetap. Kredit yang diberikan dinyatakan berdasarkan jumlah nilai tercatat. Nilai wajar dari
kredit yang diberikan menunjukkan nilai diskon dari perkiraan arus kas masa depan yang diharapkan akan
diterima oleh Bank. Perkiraan arus kas ini didiskontokan dengan menggunakan suku bunga pasar untuk
menentukan nilai wajar.
Tabel di bawah ini menyajikan instrumen keuangan yang diakui pada nilai wajar berdasarkan hierarki yang
digunakan Bank untuk menentukan dan mengungkapkan nilai wajar dari instrumen keuangan (Catatan 2b):
31 Maret 2026
Nilai wajar Tingkat 1 Tingkat 2 Tingkat 3
Aset Keuangan
Nilai wajar melalui laba rugi
Efek-efek 623.762.025 623.762.025 - -
Nilai wajar melalui penghasilan
komprehensif lain
Efek-efek 2.322.119.332 2.313.052.635 9.066.697 -
Biaya perolehan diamortisasi
Efek-efek 2.297.520.997 2.297.520.997 - -
Kredit yang diberikan 6.056.907.566 - 5.643.747.023 413.160.543
Total aset keuangan 11.300.309.920 5.234.335.657 5.652.813.720 413.160.543
97
Page 101
PT BANK RAYA INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM
Tanggal 31 Maret 2026 dan Untuk Periode Tiga Bulan
yang Berakhir pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
31 Desember 2025
Nilai wajar Tingkat 1 Tingkat 2 Tingkat 3
Aset Keuangan
Nilai wajar melalui laba rugi
Efek-efek 333.170.000 333.170.000 - -
Nilai wajar melalui penghasilan
komprehensif lain
Efek-efek 2.460.685.265 2.451.618.568 9.066.697 -
Biaya perolehan diamortisasi
Efek-efek 2.369.746.122 2.369.746.122 - -
Kredit yang diberikan 6.121.008.614 - 5.707.347.119 413.661.495
Total aset keuangan 11.284.610.001 5.154.534.690 5.716.413.816 413.661.495
34. INFORMASI MENGENAI KOMITMEN DAN KONTINJENSI
31 Maret 2025 31 Desember 2025
Komitmen
Liabilitas Komitmen
Rupiah
Fasilitas kredit yang diberikan kepada debitur (176.009.915) (115.672.735)
yang belum digunakan
Komitmen (176.009.915) (115.672.735)
35. SEGMEN OPERASI
Berikut ini adalah informasi segmen Bank berdasarkan segmen operasi:
Tanggal 31 Maret 2026 dan untuk periode yang berakhir pada tanggal tersebut
Keterangan Konsumer Ritel Menengah Mikro Lainnya Total
Pendapatan bunga 76.358.785 21.431.783 65.941.604 62.552.616 82.060.544 308.345.332
Beban bunga (18.716.664) (19.687.204) (47.535.748) (19.020.048) (7.558.882) (112.518.546)
Pendapatan bunga - neto 57.642.121 1.744.579 18.405.856 43.532.568 74.501.662 195.826.786
Pendapatan operasi lainnya 5.946.594 4.388.209 20.794.496 493.803 8.767.738 40.390.840
Total pendapatan 63.588.715 6.132.788 39.200.352 44.026.371 83.269.400 236.217.626
Beban operasi lainnya (26.779.518) (26.822.864) (52.173.165) (25.782.156) (50.601.888) (182.159.591)
Penyisihan kerugian
penurunan nilai (38.209.866) 119.632.758 (127.543.308) (3.038.387) 16.718 (49.142.085)
Total beban (64.989.384) 92.809.894 (179.716.473) (28.820.543) (50.585.170) (231.301.676)
Pendapatan
non-operasional - neto 273.971 288.408 685.063 278.593 348.814 1.874.849
Laba (rugi) sebelum beban
pajak penghasilan (1.126.698) 99.231.090 (139.831.058) 15.484.421 33.033.044 6.790.799
Manfaat (beban) pajak
penghasilan - neto - - - - - -
Laba (rugi) tahun berjalan (1.126.698) 99.231.090 (139.831.058) 15.484.421 33.033.044 6.790.799
Aset segmen
Kredit yang diberikan 1.228.782.115 1.292.499.844 3.120.806.062 1.248.699.860 - 6.890.787.881
Cadangan kerugian
penurunan nilai kredit
yang diberikan (58.343.475) (125.850.406) (463.729.933) (30.348.417) - (678.272.231)
Non-kredit yang diberikan 62.379.587 57.872.728 134.710.928 57.135.543 6.292.255.564 6.604.354.350
Cadangan kerugian
penurunan nilai non-kredit
yang diberikan (134.310) (1.072.491) - - (115.539) (1.322.340)
1.232.683.917 1.223.449.675 2.791.787.057 1.275.486.986 6.292.140.025 12.815.547.660
Liabilitas segmen
Pendanaan 979.386.017 1.030.171.467 5.435.786.431 995.261.217 - 8.440.605.132
Non-pendanaan 31.627.412 20.346.772 49.375.542 19.657.265 1.305.507.151 1.426.514.142
1.011.013.429 1.050.518.239 5.485.161.973 1.014.918.482 1.305.507.151 9.867.119.274
98
Page 102
PT BANK RAYA INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM
Tanggal 31 Maret 2026 dan Untuk Periode Tiga Bulan
yang Berakhir pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
Tanggal 31 Maret 2025 dan untuk periode yang berakhir pada tanggal tersebut
Keterangan Konsumer Ritel Menengah Mikro Lainnya Total
Pendapatan bunga 65.587.849 27.554.360 66.183.572 44.604.409 82.998.084 286.928.274
Beban bunga (19.680.297) (18.084.364) (59.854.791) (12.539.053) (13.462.166) (123.620.671)
Pendapatan bunga - neto 45.907.552 9.469.996 6.328.781 32.065.356 69.535.918 163.307.603
Pendapatan operasi lainnya 4.666.541 14.440.908 7.138.076 1.437.834 15.169.298 42.852.657
Total pendapatan 50.574.093 23.910.904 13.466.857 33.503.190 84.705.216 206.160.260
Beban operasi lainnya (21.760.534) (20.682.144) (54.035.678) (14.255.504) (35.290.897) (146.024.757)
Penyisihan kerugian
penurunan nilai (27.456.040) (9.177.299) 3.909.568 (5.810.463) 466.510 (38.067.724)
Total beban (49.216.574) (29.859.443) (50.126.110) (20.065.967) (34.824.387) (184.092.481)
Pendapatan
non-operasional - neto 193.378 177.893 574.437 123.283 178.145 1.247.136
Laba (rugi) sebelum beban
pajak penghasilan 1.550.897 (5.770.646) (36.084.816) 13.560.506 50.058.974 23.314.915
Manfaat (beban) pajak
penghasilan - neto (425.163) 1.581.966 9.892.295 (3.717.479) (13.723.172) (6.391.553)
Laba (rugi) tahun berjalan 1.125.734 (4.188.680) (26.192.521) 9.843.027 36.335.802 16.923.362
Aset segmen
Kredit yang diberikan 1.311.520.820 1.205.165.707 3.988.801.734 835.618.956 - 7.341.107.217
Cadangan kerugian
penurunan nilai kredit
yang diberikan (69.965.248) (247.458.601) (720.770.415) (23.911.764) - (1.062.106.028)
Non-kredit yang diberikan 59.530.609 56.764.090 179.123.573 38.740.051 6.734.787.159 7.068.945.482
Cadangan kerugian
penurunan nilai non-kredit
yang diberikan (134.310) (1.072.491) - - (135.643) (1.342.444)
1.300.951.871 1.013.398.705 3.447.154.892 850.447.243 6.734.651.516 13.346.604.227
Liabilitas segmen
Pendanaan 903.200.000 829.956.832 6.054.257.386 575.462.493 - 8.362.876.711
Non-pendanaan 31.688.015 16.841.398 55.987.561 11.677.059 1.398.602.672 1.514.796.705
934.888.015 846.798.230 6.110.244.947 587.139.552 1.398.602.672 9.877.673.416
Berikut ini adalah informasi segmen Bank berdasarkan segmen geografis:
a) Pendapatan bunga neto dan operasi lainnya
Periode Tiga bulan yang berakhir
pada tanggal 31 Maret
2026 2025
Jabodetabek 185.362.745 197.297.788
Jawa dan Bali 13.060.231 (5.410.611)
Sumatera 25.550.127 12.487.508
Sulawesi 12.210.426 1.761.505
Lain-lain 34.097 24.070
Total 236.217.626 206.160.260
b) Laba sebelum beban pajak penghasilan
Periode Tiga bulan yang berakhir
pada tanggal 31 Maret
2026 2025
Jabodetabek (4.599.508) 37.794.679
Jawa dan Bali (6.670.449) (18.883.882)
Sumatera 9.648.392 4.021.084
Sulawesi 8.378.267 358.964
Lain-lain 34.097 24.070
Total 6.790.799 23.314.915
99
Page 103
PT BANK RAYA INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM
Tanggal 31 Maret 2026 dan Untuk Periode Tiga Bulan
yang Berakhir pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
c) Total aset
31 Maret 2026 31 Desember 2025
Jabodetabek 10.524.206.566 11.953.180.222
Jawa dan Bali 1.067.806.567 440.384.181
Sumatera 848.916.370 629.398.195
Sulawesi 369.643.522 56.809.632
Lain-lain 4.974.635 7.335.683
Total 12.815.547.660 13.087.107.913
d) Total liabilitas
31 Maret 2026 31 Desember 2025
Jabodetabek 8.127.906.296 8.195.326.147
Jawa dan Bali 1.188.617.880 1.295.858.546
Sumatera 536.758.607 567.075.588
Sulawesi 13.836.491 17.511.658
Total 9.867.119.274 10.075.771.939
36. PERJANJIAN, KOMITMEN DAN KONTINJENSI SIGNIFIKAN
Perjanjian signifikan
Pada tanggal 19 Agustus 2025, Bank mengadakan addendum pertama perjanjian dengan PT Indocyber
Teknologi sehubungan dengan Pengadaan Development Fitur Aplikasi PT Bank Raya Indonesia Semester 1
2025 dengan nilai kontrak Rp2.870.460.
Pada tanggal 1 Agustus 2025, Bank mengadakan perjanjian dengan PT Satkomindo Mediyasa sehubungan
dengan Pengadaan Development Fitur Aplikasi PT Bank Raya Indonesia Semester 1 2025 dengan nilai kontrak
sebesar Rp7.770.000.
Pada tanggal 17 Juni 2025, Bank mengadakan perjanjian dengan PT Mitra Integrasi Informatika sehubungan
dengan Pengadaan Support Maintenance Disaggregated Hyperconverged Infrastructure (dHCI) dengan nilai
kontrak sebesar Rp4.195.800.
Pada tanggal 17 Maret 2025, Bank mengadakan addendum ke 3 perjanjian dengan PT ITSEC Asia sehubungan
dengan Pengadaan Jasa Managed Service Security Operation Center dengan nilai kontrak sebesar
Rp3.535.488.
Pada tanggal 18 Februari 2025, Bank mengadakan perjanjian dengan PT Metrodata Electronics sehubungan
dengan Perpanjangan License & Support Oracle BI-FAST dengan nilai kontrak sebesar Rp2.560.293.
Pada tanggal 17 Desember 2024, Bank mengadakan Addendum Kedua Perjanjian dengan PT Bringin Karya
Sejahtera dalam hal ini bertindak untuk dan atas nama PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk. sehubungan
dengan perjanjian sewa gedung Menara BRILiaN dengan penghentian sewa ruang Lantai 18 per tanggal 30
April 2024. Perubahan tersebut mengubah total nilai kontrak aset hak guna gedung menjadi sebesar
Rp60.243.140 dan berlaku surut.
Pada tanggal 28 November 2024, Bank mengadakan addendum pertama perjanjian dengan PT Data
Sinergitama Jaya sehubungan dengan Perpanjangan Renewal Managed Service Security Operation Center
pada Google Cloud dan Renewal License Crowdstrike dengan nilai kontrak Rp1.887.000.
Pada tanggal 31 Maret 2024, Bank mengadakan perjanjian dengan PT Euronet Technologies Indonesia
sehubungan dengan Pengadaan Card Management System dengan nilai kontrak sebesar Rp20.320.000.
Dalam menjalankan usahanya, Perusahaan mengadakan perjanjian asuransi dengan PT Penjaminan Kredit
Daerah Jakarta (JAMKRINDA) untuk menutup potensi kerugian dari risiko gagal bayar kredit oleh konsumen.
Berdasarkan perjanjian, JAMKRINDA akan menanggung maksimal 75% dari jumlah pinjaman yang tidak
tertagih ditambah bunga dan denda maksimal 4x angsuran. Perusahaan tidak dapat melakukan klaim apabila
pengajuan dilakukan melebihi 15 hari.
100
Page 104
PT BANK RAYA INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM
Tanggal 31 Maret 2026 dan Untuk Periode Tiga Bulan
yang Berakhir pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
Dalam menjalankan usahanya, Perusahaan mengadakan perjanjian asuransi dengan PT Citra International
Underwriters (CIU Insurance) untuk menutup potensi kerugian dari risiko gagal bayar kredit oleh konsumen.
Berdasarkan perjanjian, CIU Insurance akan menanggung 100% dari jumlah pinjaman yang tidak tertagih.
Maksimum rasio klaim adalah 90% dari premi yang telah dibayarkan. Apabila rasio klaim telah mencapai 90%,
maka Perusahaan tidak dapat melakukan klaim.
Komitmen dan kontinjensi signifikan
Dalam melakukan usahanya, Bank menghadapi berbagai perkara hukum dan tuntutan dimana Bank sebagai
tergugat, terutama sehubungan dengan kepatuhan dengan kontrak. Walaupun belum ada kepastian yang jelas,
Bank berpendapat bahwa berdasarkan informasi yang ada dan keputusan terakhir dari perkara bahwa tuntutan
hukum ini tidak akan berdampak secara material pada operasi, posisi keuangan atau tingkat likuiditas Bank.
Pada tanggal-tanggal 31 Maret 2026 dan 31 Desember 2025, Bank telah membentuk cadangan (disajikan
dalam akun “Liabilitas Lain-lain”) untuk sejumlah perkara sebesar Rp1.000.000 (Catatan 22). Manajemen
berpendapat bahwa jumlah cadangan yang dibentuk atas kemungkinan timbulnya kerugian.
37. JAMINAN PEMERINTAH TERHADAP KEWAJIBAN PEMBAYARAN BANK UMUM
Berdasarkan Keputusan Presiden No. 26 Tahun 1998 yang dilaksanakan melalui Keputusan Menteri Keuangan
tanggal 28 Januari 1998 dan Surat Keputusan Bersama Direksi Bank Indonesia dan Ketua BPPN (SKB BI dan
BPPN) No. 30/270/KEP/DIR dan No. 1/BPPN/1998 tanggal 6 Maret 1998, Pemerintah telah menjamin kewajiban
tertentu dari seluruh bank umum yang berbadan hukum Indonesia.
Berdasarkan perubahan terakhir yang terdapat pada Keputusan Menteri Keuangan No. 179/KMK.017/2000
tanggal 26 Mei 2000, jaminan tersebut berlaku sejak tanggal 26 Januari 1998 sampai dengan 31 Januari 2001
dan dapat diperpanjang dengan sendirinya setiap 6 (enam) bulan berikutnya secara terus-menerus, kecuali
apabila dalam waktu 6 (enam) bulan sebelum berakhirnya jangka waktu Program Penjaminan atau jangka waktu
perpanjangannya, Menteri Keuangan mengumumkan pengakhiran dan atau perubahan Program Penjaminan
tersebut untuk diketahui oleh umum.
Atas penjaminan ini, Pemerintah membebankan premi yang dihitung berdasarkan persentase tertentu sesuai
ketentuan yang berlaku.
Sesuai dengan Peraturan Menteri Keuangan No. 17/PMK.05/2005 tanggal 3 Maret 2005, terhitung sejak tanggal
18 April 2005 jenis kewajiban bank umum yang dijamin berdasarkan Program Penjaminan Pemerintah meliputi
giro, tabungan, deposito berjangka dan pinjaman yang diterima dari bank lain dalam bentuk transaksi pasar
uang antar bank.
Program Penjaminan Pemerintah melalui UP3 telah berakhir pada tanggal 22 September 2005, sebagaimana
dinyatakan dalam Peraturan Menteri Keuangan No. 68/PMK.05/2005 tanggal 10 Agustus 2005 tentang
“Perhitungan dan Pembayaran Premi Program Penjaminan Pemerintah terhadap Kewajiban Pembayaran Bank
Umum” untuk periode 1 Juli sampai dengan 21 September 2005. Sebagai pengganti UP3, Pemerintah telah
membentuk lembaga independen yaitu Lembaga Penjamin Simpanan (LPS) berdasarkan Undang-undang No.
24 Tahun 2004 tanggal 22 September 2004 tentang “Lembaga Penjamin Simpanan”, dimana LPS menjamin
dana masyarakat termasuk dana dari bank lain dalam bentuk giro, deposito, sertifikat deposito, tabungan
dan/atau bentuk lainnya yang dipersamakan dengan itu.
Suku bunga penjaminan LPS pada tanggal 31 Maret 2026 dan 31 Desember 2025 sebesar 3,50% untuk
simpanan dalam mata uang Rupiah serta sebesar 2,00% untuk simpanan dalam mata uang asing.
Berdasarkan Peraturan Pemerintah No. 66 Tahun 2008 tanggal 13 Oktober 2008 tentang “Besaran Nilai
Simpanan yang Dijamin Lembaga Penjamin Simpanan” yang disempurnakan melalui peraturan LPS No.
2/PLPS/2010 tanggal 25 November 2010 tentang Program Penjaminan Simpanan Pasal 29, nilai simpanan
setiap nasabah pada satu bank yang dijamin oleh Pemerintah adalah paling tinggi sebesar Rp2.000.000.000
(angka penuh).
101
Page 105
PT BANK RAYA INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM
Tanggal 31 Maret 2026 dan Untuk Periode Tiga Bulan
yang Berakhir pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
38. PERNYATAAN STANDAR AKUNTANSI KEUANGAN (PSAK) DAN INTERPRETASI STANDAR AKUNTANSI
KEUANGAN (ISAK) YANG DIKELUARKAN DAN DIREVISI
Berikut adalah ringkasan revisi dan amandemen PSAK yang diterbitkan oleh Dewan Standar Akuntansi
Keuangan Ikatan Akuntan Indonesia (DSAK IAI) yang relevan untuk Bank, namun belum berlaku efektif untuk
laporan keuangan pada tanggal 31 Maret 2026:
Efektif berlaku pada atau setelah tanggal 1 Januari 2026:
● PSAK 109, “Instrumen Keuangan” dan PSAK 107, “Instrumen Keuangan: Pengungkapan”, tentang
“Klasifikasi dan Pengukuran Instrumen Keuangan”
Amendemen ini menambahkan dan mengklarifikasi ketentuan dalam PSAK 109 terkait penghentian
pengakuan liabilitas keuangan, serta mengklarifikasi penilaian karakteristik arus kas untuk aset keuangan
dengan fitur ESG-linked, aset keuangan dengan fitur non-recourse, dan instrumen yang terikat secara
kontraktual seperti tranche. Amendemen ini juga mengubah ketentuan dalam PSAK 107 terkait
persyaratan pengungkapan investasi pada instrumen ekuitas yang diukur pada nilai wajar melalui
penghasilan komprehensif lain dan menambah ketentuan terkait instrumen keuangan dengan persyaratan
kontraktual yang mengubah waktu atau jumlah arus kas kontraktual.
Efektif berlaku pada atau setelah tanggal 1 Januari 2027:
● PSAK 118: Penyajian dan Pengungkapan dalam Laporan Keuangan
Standar akuntansi baru yang mengatur persyaratan untuk penyajian dan pengungkapan informasi dalam
laporan keuangan bertujuan umum untuk membantu memastikan laporan keuangan menyediakan
informasi relevan yang merepresentasikan secara tepat aset, liabilitas, ekuitas, penghasilan, dan beban.
PSAK 118 akan menggantikan PSAK 201: Penyajian Laporan Keuangan.
Saat ini, Bank sedang mengevaluasi dan belum menetapkan dampak dari PSAK yang direvisi tersebut terhadap
laporan keuangannya.
39. INFORMASI TAMBAHAN YANG TIDAK DIPERSYARATKAN OLEH STANDAR AKUNTANSI KEUANGAN
DI INDONESIA
Informasi tambahan berikut bukan merupakan informasi yang dipersyaratkan oleh Standar Akuntansi Keuangan
di Indonesia:
a. Giro Wajib Minimum (GWM) & Rasio Penyangga Likuiditas Makroprudensial (PLM)
Saldo giro pada Bank Indonesia disediakan untuk memenuhi persyaratan Giro Wajib Minimum (GWM) dari
Bank Indonesia. Rasio GWM Bank pada tanggal-tanggal 31 Maret 2026 dan 31 Desember 2025 adalah
sebagai berikut:
31 Maret 2025 31 Desember 2025
GWM Utama - Rupiah 5,12% 5,95%
Harian 0,00% 0,00%
Rata-rata 5,12% 5,95%
PLM(d/h GWM Sekunder) - Rupiah 53,72% 52,22%
GWM Utama - Mata Uang Asing 4,20% 4,20%
Harian 2,00% 2,00%
Rata-rata 2,20% 2,20%
Pada tanggal-tanggal 31 Maret 2026 dan 31 Desember 2025, GWM dihitung sesuai dengan Peraturan
Bank Indonesia (PBI) No. 24/4/PBI/2022 tanggal 25 Februari 2022 tentang Giro Wajib Minimum dalam
Rupiah dan Valuta Asing Bagi Bank Umum Konvensional sebagaimana telah diubah melalui PBI No. 11
tahun 2024 tanggal 31 Desember 2024 tentang pengendalian moneter.
PBI tersebut dijelaskan oleh Peraturan Anggota Dewan Gubernur (PADG) No. PADG No.12 Tahun 2023
tanggal 27 September 2023 sebagaimana telah diubah terakhir pada Peraturan Anggota Dewan Gubernur
(PADG) No 31 tahun 2025 tanggal 23 Desember 2025.
102
Page 106
PT BANK RAYA INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM
Tanggal 31 Maret 2026 dan Untuk Periode Tiga Bulan
yang Berakhir pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
Untuk mendukung pertumbuhan Ekonomi dan mendukung intermediasi perbankan maka Bank Indonesia
menerbitkan Peraturan Bank Indonesia PBI No. 11 tahun 2023 tanggal 18 September 2023 tentang
Kebijakan Insentif Likuiditas Makroprudensial yang selanjutnya diatur lebih lanjut melalui PADG No. 11
tahun 2023 tanggal 27 September 2023 tentang Peraturan Pelaksanaan Kebijakan Insentif Likuiditas
Makroprudensial, sebagaimana telah diubah terakhir melalui Peraturan Anggota Dewan Gubernur (PADG)
No 27 Tahun 2025 tanggal 1 Desember 2025.
Pada tanggal-tanggal 31 Maret 2026 dan 31 Desember 2025, PT Bank Raya Indonesia Tbk memperoleh
total Insentif Likuiditas Makroprudensial masing-masing sebesar 4,70% dan 3,60%.
Sedangkan, Rasio Penyangga Likuiditas Makroprudensial (PLM) dihitung sesuai dengan PBI No.
24/16/PBI/2022 tanggal 31 Oktober 2022 tentang Rasio Intermediasi Makroprudensial dan Penyangga
Likuiditas Makroprudensial bagi Bank Umum Konvensional, Bank Umum Syariah, dan Unit Usaha Syariah
Peraturan Anggota Dewan Gubernur (PADG) No. 18 Tahun 2023 tanggal 29 November 2023
sebagaimana telah diubah terakhir melalui Peraturan Anggota Dewan Gubernur (PADG) No 23 Tahun
2025 tanggal 20 Oktober 2025.
Pada tanggal-tanggal 31 Maret 2026 dan 31 Desember 2025, sesuai dengan peraturan Anggota Dewan
Gubernur dan Bank Indonesia tersebut di atas, Bank harus memenuhi persyaratan GWM dan PLM
sebesar:
31 Maret 2026 31 Desember 2025
GWM Utama - Rupiah 9,00% 9,00%
Harian 0,00% 0,00%
Rata-rata 9,00% 9,00%
PLM (d/h GWM Sekunder) - Rupiah 4,00% 4,00%
GWM Utama - Mata Uang Asing 4,00% 4,00%
Harian 2,00% 2,00%
Rata-rata 2,00% 2,00%
Pada tanggal-tanggal 31 Maret 2026 dan 31 Desember 2025, Bank juga harus memenuhi RIM dan GWM
RIM, jika RIM dan GWM RIM Bank kurang dari batas bawah Bank Indonesia (BI) yaitu sebesar 84% atau
melebihi batas atas BI yaitu 94% dengan KPMM Bank lebih kecil dari KPMM insentif BI yang sebesar 14%.
RIM dan GWM RIM diatur berdasarkan PBI No. 20/4/PBI/2018 tanggal 29 Maret 2018 yang telah diubah
terakhir kali melalui PBI No. 24/16/PBI/2022 tanggal 31 Oktober 2022 dan dijelaskan melalui
PADG No. 18 Tahun 2023 tanggal 29 November 2023. Dan dijelaskan melalui PADG No. 23 Tahun 2025
tanggal 20 Oktober 2025
Bank telah memenuhi ketentuan Bank Indonesia tentang rasio-rasio tersebut pada tanggal-tanggal 31
Maret 2026 dan 31 Desember 2025.
b. Giro pada Bank Lain
Berdasarkan kolektibilitas, pada tanggal-tanggal 31 Maret 2026 dan 31 Desember 2025, seluruh giro pada
bank lain diklasifikasikan “lancar".
c. Penempatan pada Bank Indonesia dan Bank Lain
Berdasarkan kolektibilitas, pada tanggal-tanggal 31 Maret 2026 dan 31 Desember 2025, seluruh
penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain diklasifikasikan “lancar”.
d. Efek-efek
Berdasarkan kolektibilitas, pada tanggal-tanggal 31 Maret 2026 dan 31 Desember 2025, seluruh efek-efek
diklasifikasikan “lancar”.
103
Page 107
PT BANK RAYA INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM
Tanggal 31 Maret 2026 dan Untuk Periode Tiga Bulan
yang Berakhir pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
e. Kredit yang Diberikan
Kredit berdasarkan kolektibilitas, pada tanggal-tanggal 31 Maret 2026 dan 31 Desember 2025 :
31 Maret 2026 31 Desember 2025
Individual
Lancar 457.890.133 468.739.502
Dalam perhatian khusus 361.621.286 359.513.075
Kurang lancar - 171.863.104
Diragukan 85.884.848 86.154.736
Macet - 523.917.293
Kolektif
Lancar 5.578.141.051 5.665.464.932
Dalam perhatian khusus 161.980.701 140.273.954
Kurang lancar 25.237.794 23.424.238
Diragukan 47.596.212 24.538.324
Macet 172.435.858 251.434.285
Total 6.890.787.881 7.715.323.443
Cadangan kerugian penurunan nilai
Individual (480.078.055) (1.179.374.633)
Kolektif (198.194.176) (262.844.807)
Neto 6.212.515.650 6.273.104.003
Kredit sindikasi merupakan kredit yang diberikan kepada debitur di bawah perjanjian pembiayaan bersama
dengan bank lain, Keikutsertaan Bank sebagai anggota sindikasi sebesar 2,51% dan 2,44% pada tanggal
31 Maret 2026 dan 31 Desember 2025.
Rasio kredit bermasalah Non Performing Loan (NPL) Bank berdasarkan Peraturan Bank
Indonesia/Otoritas Jasa Keuangan adalah sebagai berikut:
31 Maret 2026 31 Desember 2025
Total kredit bermasalah
331.154.711 1.081.331.979
(NPL)
Total kredit yang diberikan 6.890.787.881 7.715.323.443
% kredit bermasalah
4,81% 14,02%
(NPL-bruto)
% kredit bermasalah
1,39% 1,22%
(NPL-neto)
Rasio kredit usaha kecil terhadap jumlah kredit yang diberikan Bank adalah sebesar 12,66% dan 12,39%
masing-masing pada tanggal 31 Maret 2026 dan 31 Desember 2025.
104
Page 108
PT BANK RAYA INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM
Tanggal 31 Maret 2026 dan Untuk Periode Tiga Bulan
yang Berakhir pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
Jumlah kredit yang diberikan yang telah direstrukturisasi oleh Bank, sesuai dengan Peraturan Otoritas
Jasa Keuangan (POJK) No. 40/POJK.03/2019 tanggal 19 Desember 2019 tentang Penilaian Kualitas Aset
Bank Umum, sampai dengan tanggal 31 Maret 2026 dan 31 Desember 2025 yang dilaporkan kepada
Otoritas Jasa Keuangan adalah sebagai berikut:
31 Maret 2026 31 Desember 2025
Modal Kerja
Lancar 74.045.784 85.880.162
Dalam perhatian khusus 31.947.770 24.925.947
Kurang lancar 1.771.396 886.154
Diragukan 4.205.236 1.891.339
Macet 97.685.580 118.512.725
209.655.767 232.096.327
Investasi
Lancar 27.108.290 33.969.847
Dalam perhatian khusus 371.269.491 368.479.843
Kurang lancar 93.341 172.005.202
Diragukan 586.580 1.067.924
Macet 26.952.496 430.986.263
426.010.199 1.006.509.079
Program
Lancar 68.980.349 75.228.081
Dalam perhatian khusus 215.791 315.997
Diragukan 231.122 153.850
Macet 581.691 121.604.531
70.008.953 197.302.459
Konsumsi
Lancar 32.123.239 34.211.306
Dalam perhatian khusus 6.538.273 8.345.931
Kurang lancar 1.903.746 282.060
Diragukan 1.072.685 2.291.940
Macet 186.677 25.619.703
41.824.621 70.750.940
Sindikasi
Lancar 389.827.397 389.926.255
Diragukan 85.884.848 86.154.736
475.712.245 476.080.991
Total 1.223.211.784 1.982.739.796
Skema restrukturisasi tersebut dilakukan dengan perpanjangan jangka waktu dan penurunan suku bunga
kredit.
Dalam laporan Batas Maksimum Pemberian Kredit (BMPK) per tanggal 31 Maret 2026 dan 31 Desember
2025 kepada Bank Indonesia/Otoritas Jasa Keuangan, Bank tidak memiliki debitur yang melampaui
ketentuan BMPK.
105
Page 109
PT BANK RAYA INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM
Tanggal 31 Maret 2026 dan Untuk Periode Tiga Bulan
yang Berakhir pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
Rincian kredit kolektif bermasalah (kolektibilitas 3, 4 dan 5) dan total kredit individual, serta total cadangan
kerugian penurunan nilai, berdasarkan sektor ekonomi adalah sebagai berikut:
31 Maret 2026 31 Desember 2025
Pertanian 450.894.007 1.150.746.786
Konstruksi 486.500.723 499.711.332
Perdagangan, Perhotelan & Restoran 90.136.262 106.368.284
Perindustrian 17.292.024 19.237.926
Jasa dunia usaha 26.002.106 22.874.890
Jasa pelayanan sosial 5.668.892 5.261.594
Listrik, air dan gas 370.021 5.635.342
Pertambangan 2.631.040 4.341.042
Pengangkutan, Pergudangan & Komunikasi 3.651.472 1.420.262
Lain-lain 67.519.584 93.987.099
Total 1.150.666.130 1.909.584.557
Cadangan kerugian penurunan nilai (629.592.403) (1.384.877.320)
Neto 521.073.726 524.707.237
Jumlah minimum Penyisihan Penilaian Kualitas Aset (PPKA) kredit yang diberikan, yang wajib dibentuk
sesuai dengan ketentuan Bank Indonesia/Otoritas Jasa Keuangan adalah sebesar Rp. 328.395.121 dan
Rp. 955.445.222 masing-masing pada tanggal 31 Maret 2026 dan 31 Desember 2025.
f. Pernyataan Saham
Pada tanggal 31 Maret 2026 dan 31 Desember 2025, seluruh penyertaan saham diklasifikasikan “lancar”.
g. Transaksi Komitmen dan Kontinjensi
Pada tanggal-tanggal 31 Maret 2026 dan 31 Desember 2025, seluruh transaksi garansi yang diterbikan
diklasifikasikan “lancar”.
h. Manajemen Risiko
Dalam rangka mencapai manajemen risiko yang mendukung pencapaian target kinerja dan mampu
menjaga kelangsungan usaha, diperlukan strategi manajemen risiko yang proaktif yang dapat
meningkatkan efektivitas penggunaan modal dan tingkat pengembangan modal (Return on Equity/ROE)
sehingga dapat memberikan nilai tambah bagi pemegang saham, mengantisipasi ketentuan baru yang
mengarah pada best practice, meningkatkan kepercayaan pemegang saham dan stakeholders lainnya
serta meningkatkan bisnis pada tingkat optimal. Bank selaku lembaga jasa keuangan (LJK) telah
menerapkan manajemen risiko sesuai ketentuan Otoritas Jasa Keuangan antara lain dengan menerapkan
proses manajemen risiko yang telah dituangkan dalam beberapa kebijakan dan prosedur, antara lain
Kebijakan Umum Manajemen Risiko (KUMR). KUMR berperan sebagai aturan tertinggi dalam
implementasi manajemen risiko pada seluruh kegiatan bisnis Bank, yang meliputi kebijakan, strategi,
organisasi, sistem informasi manajemen risiko, pengawasan risiko, pengelolaan produk dan aktivitas baru
dan Business Continuity Plan (BCP).
Proses penerapan manajemen risiko meliputi identifikasi, pengukuran, pemantauan, pengelolaan dan
pengendalian terhadap 8 (delapan) risiko yaitu risiko kredit, risiko pasar, risiko likuiditas, risiko operasional,
risiko kepatuhan, risiko strategis, risiko hukum dan risiko reputasi.
Profil risiko Bank menggambarkan risiko yang melekat dalam kegiatan bisnis Bank (inherent risk) termasuk
kualitas penerapan ManajemenRisiko yang mencerminkan sistem pengendalian risiko (risk control system)
melalui proses self-assessment pada seluruh aktivitas bisnis Bank yang mencakup 8 (delapan) risiko.
Penilaian Profil Risiko Bank telah dilakukan sesuai dengan ketentuan SEOJK No. 14/SEOJK.03/2017
tentang Penilaian Tingkat Kesehatan Bank Umum.
106
Page 110
PT BANK RAYA INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM
Tanggal 31 Maret 2026 dan Untuk Periode Tiga Bulan
yang Berakhir pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
Dewan Komisaris melakukan evaluasi terhadap kebijakan dan implementasi manajemen risiko yang
dilakukan oleh Direksi. Evaluasi dilakukan dalam rangka memastikan bahwa Direksi mengelola aktivitas
dan risiko-risiko Bank secara efektif. Dalam melakukan pengawasan aktif terhadap manajemen risiko
Bank, Dewan Komisaris dibantu oleh Komite Pemantau Risiko.
Direksi menentukan arah kebijakan dan strategi manajemen risiko secara komprehensif beserta
implementasinya. Selain itu, Direksi bertanggungjawab untuk memastikan bahwa seluruh risiko yang
material dan dampak yang ditimbulkan oleh risiko dimaksud telah ditindaklanjuti, termasuk pelaksanaan
langkah-langkah perbaikan atas permasalahan atau penyimpangan dalam kegiatan usaha Bank yang
ditemukan oleh Satuan Kerja Audit Intern (SKAI).
Direksi Bank dibantu oleh Komite Manajemen Risiko (Risk Management Committee/RMC) sebagai komite
tertinggi dalam sistem manajemen risiko Bank. Komite Manajemen Risiko mempunyai tugas dan tanggung
jawab memberikan rekomendasi kepada Direktur Utama dalam merumuskan kebijakan, strategi
manajemen risiko termasuk penetapan limit serta memperbaiki atau menyempurnakan pelaksanaan
manajemen risiko yang dilakukan secara berkala maupun insidental sebagai akibat dari perubahan kondisi
eksternal dan internal Bank yang akan mempengaruhi kecukupan permodalan dan profil risiko.
Penerapan manajemen risiko melibatkan semua unsur dalam Bank, dimana Dewan Komisaris dan Direksi
mempunyai tugas memastikan penerapan manajemen risiko telah memadai sesuai dengan karakteristik,
kompleksitas dan profil risiko Bank serta memahami dengan baik jenis dan tingkat risiko yang melekat
pada kegiatan bisnis bank.
Berdasarkan laporan terakhir self-assessment, peringkat inherent risk Bank posisi
31 Maret 2026 berada pada peringkat 2 (Low to Moderate) dengan peringkat kualitas penerapan
manajemen risiko berada pada peringkat 2 (Satisfactory) sehingga peringkat komposit Profil Risiko Bank
adalah 2 (Low to Moderate).
Hasil penilaian Profil Risiko Bank secara self-assessment periode 31 Maret 2026 di peringkat 2 (Low to
Moderate) dengan tren stabil dibandingkan periode 31 Desember 2025. Risiko yang menjadi highlight
adalah risiko kredit.
Aktivitas perkreditan meliputi mapping debitur kredit kualitas rendah berdasarkan analisa prospek dan
kemampuan membayar yang kemudian akan ditindak lanjuti untuk dilakukan perbaikan dan penyelesaian
kredit, baik berupa restrukturisasi ataupun melakukan lelang agunan. Sementara itu, untuk meningkatkan
pencapaian kinerja Bank melalui optimalisasi pertumbuhan CASA dan digital lending dengan merancang
program pemasaran untuk meningkatkan brand awareness, menambah variasi produk digital saving &
digital lending sesuai kebutuhan nasabah, serta melakukan upgrade fitur pada aplikasi produk digital.
Selanjutnya dalam mendukung pencapaian kinerja bank dan operational excellence maka diperlukan
penguatan aspek pengendalian risiko operasional terutama pada aspek teknologi sehingga dapat
menurunkan potensi kerugian risiko operasional.
Penerapan manajemen risiko operasional dilakukan melalui penyusunan pedoman prosedur operasional
(BPO) bekerja untuk memastikan kejelasan tahapan aktivitas operasional dan bisnis dan meminimalkan
kejadian lalai ataupun fraud. Pengendalian risiko operasional juga dilakukan dengan menetapkan limit
risiko operasional yang terukur untuk memastikan kegiatan perbankan dilaksanakan secara penuh kehati-
hatian (prudently).
Pengukuran kecukupan modal untuk meng-cover risiko operasional menggunakan pendekatan standar.
Untuk meningkatkan pemahaman manajemen risiko secara menyeluruh maka dilakukan pelatihan berkala
manajemen risiko untuk Pekerja dan pelaksanaan kewajiban Sertifikasi Manajemen Risiko bagi Pejabat
yang diwajibkan bersertifikat.
Satuan Kerja Manajemen Risiko (SKMR) sebagai second line of defense bertanggung jawab dalam
melakukan penyusunan kebijakan dan metodologi, melakukan pengukuran, kaji ulang dan pemantauan
manajemen risiko pada tingkat perusahaan. SKMR melakukan pemantauan dan penilaian profil risiko Bank
dan mengkaji dampak risiko suatu produk dan aktivitas baru serta memberikan rekomendasi atas usulan
mitigasi risiko.
107
Page 111
PT BANK RAYA INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM
Tanggal 31 Maret 2026 dan Untuk Periode Tiga Bulan
yang Berakhir pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
Manajemen risiko adalah kegiatan yang menjadi tanggung jawab setiap Pekerja Bank, baik pada tingkat
first level, second level dan third level of defense. Setiap satuan kerja operasional sebagai pemegang risiko
berkewajiban untuk aktif dalam identifikasi, pengukuran, pemantauan dan pengendalian risiko baik di
tingkat transaksi maupun keseluruhan rangkaian aktivitas di unit kerjanya.
Kebijakan Manajemen Risiko
Penyempurnaan kebijakan dan pedoman penerapan manajemen risiko untuk segmen bisnis dilaksanakan
secara berkelanjutan untuk mengakomodasi perubahan eksposur risiko karena kondisi eksternal dan
internal serta perubahan regulasi.
Identifikasi risiko Nasabah dilakukan dengan menentukan karakteristik risiko yang melekat untuk setiap
Nasabah dengan parameter risiko seperti identitas Nasabah, lokasi usaha, profil Nasabah, kegiatan usaha,
struktur kepemilikan bagi Nasabah perusahaan, jumlah dan frekuensi transaksi, dan informasi lainnya yang
dapat digunakan untuk mengukur tingkat risiko Nasabah. Hasil identifikasi dan pengukuran tersebut akan
menghasilkan profil risiko Nasabah yang wajib dilakukan tindak lanjut pemantauan dan pengendalian
terhadap masing-masing profil risiko tersebut.
i. Rasio Kewajiban Penyediaan Modal Minimum (KPMM)
KPMM pada tanggal 31 Maret 2026 dan 31 Desember 2025 masing-masing sebesar 41,80% dan 40,25%,
dihitung berdasarkan Peraturan Otoritas Jasa Keuangan (POJK) No. 27/POJK/2022 tentang Perubahan
Kedua atas POJK No. 11/POJK.03/2016 tentang Kewajiban Penyediaan Modal Minimum Bank Umum
dimana modal untuk risiko kredit, pasar, dan operasional terdiri dari modal inti (modal inti utama/Common
Equity Tier 1 dan modal inti tambahan) dan modal pelengkap.
Pada tanggal 31 Maret 2026 dan 31 Desember 2025, Bank telah membentuk Countercyclical Buffer
masing-masing sebesar 0% dari kisaran yang ditetapkan sebesar 0% sampai dengan 2,5% dari Aset
Tertimbang Menurut Risiko (ATMR). Sedangkan, untuk Capital Conservation Buffer dan Capital
Surcharge, Bank tidak diwajibkan untuk melakukan pembentukan sesuai POJK No 5 tahun 2024 tentang
Penetapan Status Pengawasan dan Penanganan Permasalahan Bank Umum.
KPMM minimum tanggal 31 Maret 2026 sebesar 9,90% dan 31 Desember 2025 sebesar 9,80% sesuai
internal capital adequacy assessment process (ICAAP).
Penentuan kepatuhan Bank terhadap peraturan dan rasio yang berlaku didasarkan pada peraturan praktik
akuntansi yang berbeda dalam beberapa hal dengan Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia.
Pada tanggal-tanggal 31 Maret 2026 dan 31 Desember 2025, Bank telah memenuhi rasio sesuai yang
disyaratkan OJK untuk rasio kecukupan modal.
Perhitungan KPMM Bank pada tanggal-tanggal 31 Maret 2026 dan 31 Desember 2025 adalah sebagai
berikut:
31 Maret 2026 31 Desember 2025
Modal
Modal Inti (Tier 1)
Modal Inti Utama (CET-1) 2.852.863.878 2.918.683.218
Modal Inti Tambahan (AT-1) - -
Total Modal Inti (Tier 1) 2.852.863.878 2.918.683.218
Modal Pelengkap (Tier 2) 67.880.833 70.400.828
Total Modal 2.920.744.711 2.989.084.046
Aset Tertimbang Menurut Risiko (ATMR)
ATMR untuk Risiko Kredit setelah
memperhitungkan Risiko Spesifik*) 5.811.985.054 6.088.432.838
ATMR untuk Risiko Pasar**) 168.274.641 103.969.493
ATMR untuk Risiko Operasional***) 1.007.764.778 1.234.858.489
Total ATMR 6.988.024.473 7.427.260.820
108
Page 112
PT BANK RAYA INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM
Tanggal 31 Maret 2026 dan Untuk Periode Tiga Bulan
yang Berakhir pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
31 Maret 2026 31 Desember 2025
Rasio KPMM
Rasio CET 1 40,83% 39,30%
Rasio Tier 1 40,83% 39,30%
Rasio Tier 2 0,97% 0,95%
Rasio Total 41,80% 40,25%
Rasio Minimum CET 1 8,93% 8,85%
Rasio Minimum Tier 2 0,97% 0,95%
KPMM Minimum Berdasarkan Profil Risiko 9,90% 9,80%
*) Risiko kredit dihitung berdasarkan SE OJK No. 24/SEOJK.03/2021 tanggal 7 Oktober 2021.
**) Risiko pasar dihitung berdasarkan SE OJK No. 23/SEOJK.03/2022 tanggal 7 Desember 2022.
***)Risiko operasional dihitung berdasarkan SE OJK No. 3/SEOJK.03/2020 tanggal 29 April 2020.
j. Rasio Posisi Devisa Neto
Risiko nilai tukar yang ada pada Bank tercermin dalam Posisi Devisa Neto (PDN) karena adanya gap posisi
valuta asing yang dimiliki Bank. Pemantauan terhadap risiko nilai tukar dilakukan secara harian yang
berpengaruh terhadap pendapatan Bank. Lingkup valuta asing tersebut yaitu posisi banking book dalam
rangka pengendalian PDN.
Menurut Peraturan Bank Indonesia (PBI) No. 17/5/PBI/2015 tanggal 29 Mei 2015 perubahan keempat atas
PBI No. 5/13/PBI/2003 tentang Posisi Devisa Neto Bank Umum tanggal 17 Juli 2003, PDN ditetapkan
maksimum sebesar 20% dari modal, sedangkan Bank secara internal menetapkan limit posisi devisa neto
per valuta asing maksimum sebesar 15% dari modal.
PDN Bank pada tanggal-tanggal 31 Maret 2026 dan 31 Desember 2025 sebagai berikut:
31 Maret 2026
Mata Uang Aset Liabilitas Posisi Devisa Neto
Laporan Posisi Keuangan
dan Rekening Administratif*
Dolar Amerika Serikat 6.768.999 7.616.860 847.861
Modal (Catatan 39i) 2.920.744.711
Rasio PDN (keseluruhan) 0,03%
*) Merupakan penjumlahan absolut dari selisih aset dan liabilitas.
31 Desember 2025
Mata Uang Aset Liabilitas Posisi Devisa Neto
Laporan Posisi Keuangan
dan Rekening Administratif*
Dolar Amerika Serikat 9.445.157 8.481.244 963.913
Modal (Catatan 39i) 2.989.084.046
Rasio PDN (keseluruhan) 0,03%
*) Merupakan penjumlahan absolut dari selisih aset dan liabilitas.
109
Page 113
PT BANK RAYA INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM
Tanggal 31 Maret 2026 dan Untuk Periode Tiga Bulan
yang Berakhir pada Tanggal Tersebut
(Disajikan dalam ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain)
40. TAMBAHAN INFORMASI ARUS KAS AKTIVITAS PENDANAAN
Arus kas
31 Desember 2025 Penerimaan Pembayaran Perubahan non-kas 31 Maret 2026
Efek-efek yang dijual
dengan janji dibeli
kembali - 578.936.292 (579.650.233) 713.941 -
Liabilitas sewa 27.392.294 - (3.707.392) 438.327 24.123.229
Pinjaman yang diterima 12.556.559 - (272.863) - 12.283.696
39.948.853 578.936.292 (583.630.488) 1.152.268 36.406.925
Arus kas
31 Desember 2024 Penerimaan Pembayaran Perubahan non-kas 31 Maret 2025
Efek-efek yang dijual
dengan janji dibeli
kembali 290.682.750 1.501.712.085 (1.085.486.925) 1.830.336 708.738.246
Liabilitas sewa 39.870.120 - (3.036.992) - 36.833.128
Pinjaman yang diterima 13.622.042 - (261.408) - 13.360.634
344.174.912 1.501.712.085 (1.088.785.325) 1.830.336 758.932.008
41. PENYELESAIAN LAPORAN KEUANGAN
Manajemen Bank bertanggung jawab atas penyusunan laporan keuangan yang diselesaikan dan disetujui
untuk diterbitkan pada tanggal 23 April 2026.
110
Page 114
Group Kantor Pusat Menara BRILiaN Lt. 20 Jl. Gator Subroto No. 177A Jakarta Selatan - 12870 Telp. (021) 5093 1300
Names mentioned 91 people and organisations named in the text · linked when the evidence is strong
unresolved
org
Bank Indonesia
p.4 ×48
unresolved
org
Bank Agroniaga Tbk
p.13 ×4
unresolved
person
Raden Soekarsono
p.13
unresolved
org
Menteri Kehakiman Republik Indonesia
p.13 ×2
unresolved
org
Menteri Keuangan
p.13 ×6
unresolved
person
Siti Rayhana
p.13
unresolved
person
Rusnaldy
p.13 ×3
unresolved
org
Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia
p.13
unresolved
org
Bank Rakyat Indonesia Agroniaga Tbk
p.13 ×4
unresolved
org
Menteri
p.13
unresolved
person
M. Nova Faisal
p.13 ×5
unresolved
org
Kementerian Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia No. AHU-
p.13 ×2
unresolved
org
Pengawas Pasar Modal dan Lembaga Keuangan
p.14 ×2
unresolved
org
Bapepam-LK
p.14 ×28
unresolved
org
Bank No. JKT-
p.14
unresolved
person
Fathiah Helmi
p.16
unresolved
org
Kementerian Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia Nomor AHU-
p.17
unresolved
person
Sususan
· Komisaris
p.17
unresolved
person
M. Sidik Heruwibowo
· Komisaris Utama
p.17
unresolved
person
Retno W. Wijayanti
· Komisaris Independen
p.17
unresolved
person
Ida Bagus K. Subagia
· Direktur Utama
p.17
unresolved
org
Bank Indonesi
p.28
unresolved
org
PT BRI Asuransi Indonesia
p.39 ×3
unresolved
org
Bank Indonesia Deposit
p.42
unresolved
org
PT Indah Kiat Pulp
p.48 ×2
unresolved
org
Paper Tbk.
p.48 ×2
unresolved
org
PT Astra Sedaya Finance Berkelanjutan VI Tahap IV
p.48 ×2
unresolved
org
PT Pegadaian Sukuk Mudharabah Berwawasan Sosial Berkelanjutan III
p.48
unresolved
org
PT Bank Mandiri Taspen Berkelanjutan II Tahap I
p.48 ×2
unresolved
org
PT Pemeringkat Efek Indonesia
p.48 ×2
unresolved
org
PT Pegadaian Berkelanjutan III Tahap V Seri A
p.49
unresolved
org
PT Perkebunan Nusantara II Tahap VIII Seri A
p.50 ×2
unresolved
org
Reksa Dana Terproteksi BRI Proteksi
p.50
unresolved
org
Reksa Dana BRI Gebyar Dana Likuid II
p.50
unresolved
org
Reksa Dana Manulife Proteksi Dana Utama IX
p.50
unresolved
org
Reksa Dana Terproteksi Sucorinvest Proteksi
p.50
unresolved
org
Bank Indonesia IDSR
p.51 ×4
unresolved
org
PT BPR Cinta Manis Agroloka
p.59 ×2
unresolved
org
PT BPR Bungamayang Agroloka
p.59 ×3
unresolved
org
PT BPR Cintamanis Agroloka
p.59
unresolved
org
PT Mulyasari R Gemilang
p.62 ×2
unresolved
org
Tahun
p.68
unresolved
org
Menteri Keuangan Republik Indonesia
p.69
unresolved
org
Dana Pensiun Lembaga Keuangan
p.76
unresolved
org
Kementerian Pekerjaan Umum dan Perumahan Rakyat
p.77
unresolved
—
Treasuri (Catatan 1e)
p.77 ×2
unresolved
org
Dana Pensiun Lembaga Keuangan BRI
p.81
unresolved
org
Kementerian Keuangan RI
p.81
unresolved
org
PT Sarana Multi Infrasturuktur (Persero)
p.81 ×2
unresolved
org
PT Perkebunan Nusantara II
p.81 ×2
unresolved
org
PT Perkebunan Nusantara IV
p.81 ×2
unresolved
org
PT Bank Mandiri Taspen
p.81 ×2
unresolved
org
PT Laras Astra Kartika
p.81 ×2
unresolved
org
PT Bromo Steel Indonesia
p.81 ×2
unresolved
org
PT Tracon Industri Solusindo
p.81 ×2
unresolved
org
Koperasi Karyawan Nusantara PTPN VI
p.81 ×2
unresolved
org
PT Citra International Underwriters
p.104
Extraction attempts how the parser did, and what it refused
Nothing structured was extracted from this document — the attempts below say why.
No extraction attempted yet.