Back to announcement
20240130_NISP_Laporan Informasi dan Fakta Material_31572973_lamp2.pdf
Financial statement Text extracted NISPSource file signed link, expires in 15 minutes
Extracted text 188
Page 1
PT BANK OCBC NISP TBK DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN/ CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS 31 DESEMBER 2023 DAN 2022/ 31 DECEMBER 2023 AND 2022
Page 2
Page 3
LAPORAN AUDITOR INDEPENDEN INDEPENDENT AUDITORS’ REPORT
KEPADA PARA PEMEGANG SAHAM TO THE SHAREHOLDERS OF
PT BANK OCBC NISP TBK
Opini Opinion
Kami telah mengaudit laporan keuangan We have audited the consolidated financial
konsolidasian PT Bank OCBC NISP Tbk dan entitas statements of PT Bank OCBC NISP Tbk and its
anaknya (“Grup”), yang terdiri dari laporan posisi subsidiary (the “Group”), which comprise the
keuangan konsolidasian tanggal 31 Desember 2023, consolidated statement of financial position as at
serta laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif 31 December 2023, and the consolidated statement
lain konsolidasian, laporan perubahan ekuitas of profit or loss and other comprehensive income,
konsolidasian dan laporan arus kas konsolidasian consolidated statement of changes in equity and
untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut, consolidated statement of cash flows for the year then
serta catatan atas laporan keuangan konsolidasian, ended, and notes to the consolidated financial
termasuk informasi kebijakan akuntansi material. statements, including material accounting policy
information.
Menurut opini kami, laporan keuangan konsolidasian In our opinion, the accompanying consolidated
terlampir menyajikan secara wajar, dalam semua hal financial statements present fairly, in all material
yang material, posisi keuangan konsolidasian Grup respects, the consolidated financial position of the
tanggal 31 Desember 2023, serta kinerja keuangan Group as at 31 December 2023, and its consolidated
konsolidasian dan arus kas konsolidasiannya untuk financial performance and its consolidated cash flows
tahun yang berakhir pada tanggal tersebut, sesuai for the year then ended, in accordance with
dengan Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia. Indonesian Financial Accounting Standards.
Basis opini Basis for opinion
Kami melaksanakan audit kami berdasarkan Standar We conducted our audit in accordance with
Audit yang ditetapkan oleh Institut Akuntan Publik Standards on Auditing established by the Indonesian
Indonesia. Tanggung jawab kami menurut standar Institute of Certified Public Accountants. Our
tersebut diuraikan lebih lanjut dalam paragraf responsibilities under those standards are further
"Tanggung jawab auditor terhadap audit atas laporan described in the "Auditors’ responsibilities for the
keuangan konsolidasian" pada laporan kami. Kami audit of the consolidated financial statements"
independen terhadap Grup berdasarkan ketentuan paragraph of our report. We are independent of the
etika yang relevan dalam audit kami atas laporan Group in accordance with the ethical requirements
keuangan konsolidasian di Indonesia, dan kami telah that are relevant to our audit of the consolidated
memenuhi tanggung jawab etika lainnya berdasarkan financial statements in Indonesia, and we have
ketentuan tersebut. Kami yakin bahwa bukti audit fulfilled our other ethical responsibilities in accordance
yang telah kami peroleh adalah cukup dan tepat with these requirements. We believe that the audit
untuk menyediakan suatu basis bagi opini audit kami. evidence we have obtained is sufficient and
appropriate to provide a basis for our opinion.
Hal audit utama Key audit matters
Hal audit utama adalah hal-hal yang, menurut Key audit matters are those matters that, in our
pertimbangan profesional kami, merupakan hal yang professional judgement, were of most significance in
paling signifikan dalam audit kami atas laporan our audit of the consolidated financial statements of
keuangan konsolidasian periode kini. Hal-hal tersebut the current period. These matters were addressed in
disampaikan dalam konteks audit kami atas laporan the context of our audit of the consolidated financial
keuangan konsolidasian secara keseluruhan, dan statements as a whole, and in forming our opinion
dalam merumuskan opini kami atas laporan thereon, and we do not provide a separate opinion on
keuangan konsolidasian terkait, kami tidak these matters.
menyatakan suatu opini terpisah atas hal audit utama
tersebut.
Kantor Akuntan Publik Tanudiredja, Wibisana, Rintis & Rekan
WTC 3, Jl. Jend. Sudirman Kav. 29-31, Jakarta 12920 – Indonesia
T: +62 (21) 5099 2901 / 3119 2901, F: +62 (21) 5290 5555 / 5290 5050, www.pwc.com/id
Nomor Izin Usaha: KEP-241/KM.1/2015.
00018/2.1025/AU.1/07/0229-3/1/I/2024
Page 4
Hal audit utama yang teridentifikasi dalam audit kami The key audit matters identified in our audit are
diuraikan sebagai berikut. outlined as follows.
1. Kerugian kredit ekspektasian (“KKE”) - 1. Expected Credit Loss (“ECL”) - Allowance for
Cadangan kerugian penurunan nilai atas impairment losses on loans
pinjaman yang diberikan
Sebagaimana dijelaskan dalam Catatan 2e.I dan As described in Note 2e.I and Note 12 to the
Catatan 12 atas laporan keuangan consolidated financial statements, as at
konsolidasian, pada tanggal 31 Desember 2023, 31 December 2023, the allowance for impairment
cadangan kerugian penurunan nilai atas losses on loans was Rp8,086,123 million. The
pinjaman yang diberikan adalah sebesar allowance for impairment losses on loans is
Rp8.086.123 juta. Cadangan kerugian determined based on the Expected Credit Losses
penurunan nilai atas pinjaman yang diberikan framework under SFAS 71, “Financial
ditentukan berdasarkan kerangka Kerugian Instruments” (“SFAS 71”).
Kredit Ekspetasian berdasarkan PSAK 71,
“Instrumen Keuangan” (“PSAK 71”).
Kami berfokus pada area ini karena nilai tercatat We focused on this area as the carrying amount
atas pinjaman yang diberikan mewakili 58% dari of the loans represented 58% of the total assets
total aset Grup, dan saldo KKE yang dibentuk of the Group, and the ECL provided against the
atas pinjaman yang diberikan nilainya signifikan loans is significant to the consolidated financial
terhadap laporan keuangan konsolidasian. statements. In determining the ECL, the Group
Dalam menentukan KKE, Grup mengadopsi adopts models which utilise a number of
model yang menggunakan sejumlah parameter, parameters, relies on internal and external data
mengandalkan input data internal dan eksternal, inputs, applies significant judgement and
menerapkan pertimbangan dan asumsi yang assumptions, and involves the use of estimates.
signifikan, serta melibatkan penggunaan
estimasi.
Grup menilai apakah risiko kredit dari pinjaman The Group assesses whether the credit risk of
yang diberikan telah meningkat secara signifikan loans have increased significantly since their
sejak pengakuan awalnya dan menerapkan initial recognition and applies a three-stage
model tiga tahap untuk menghitung KKE. model to calculate their ECL.
Untuk pinjaman yang diberikan yang tidak For non-credit-impaired loans and credit-impaired
mengalami penurunan nilai dan pinjaman yang loans which are not considered individually
diberikan yang mengalami penurunan nilai, yang significant, the Group calculates ECL collectively
secara individual tidak dianggap signifikan, Grup using the risk parameter modelling approach that
menghitung KKE secara kolektif menggunakan incorporates key parameters, including
model parameter risiko yang menggunakan probability of default, loss given default, exposure
beberapa parameter utama, antara lain at default, and discount rate, after considering
probability of default, loss given default, exposure forward-looking information, including
at default dan tingkat diskonto, setelah macroeconomic factors and other external
memperhitungkan informasi perkiraan masa information.
depan, termasuk faktor makroekonomi dan data
eksternal lainnya.
Untuk pinjaman yang diberikan yang mengalami For credit-impaired loans which are considered
penurunan nilai, yang dianggap signifikan secara individually significant, the Group calculates ECL
individual, Grup menghitung KKE secara individually by estimating the expected future
individual dengan mengestimasi arus kas cash flow from the loans, including proceeds
ekspektasian dari pinjaman yang diberikan, from sale of collateral.
termasuk nilai penjualan agunan.
00018/2.1025/AU.1/07/0229-3/1/I/2024
Page 5
Pengukuran KKE melibatkan pertimbangan dan The measurement of ECL involves significant
asumsi manajemen yang signifikan, termasuk management judgement and assumptions,
antara lain: including, amongst others:
● Segmentasi portofolio yang memiliki ● Segmentation of portfolios sharing similar
karakteristik risiko kredit yang serupa, credit risk characteristics, selection of
pemilihan model yang tepat, dan penentuan appropriate models, and determination of
parameter utama yang relevan; relevant key parameters;
● Penentuan apakah telah terjadi peningkatan ● Determination of whether or not there was a
risiko kredit yang signifikan, gagal bayar, significant increase in credit risk, default, or
ataupun penurunan nilai kredit; credit-impairment;
● Indikator ekonomi untuk perkiraan masa ● Economic indicators for forward-looking
depan, dan penerapan skenario ekonomi measurement, and the application of
serta pembobotan probabilitas economic scenarios and their probability
tertimbangnya; weightings;
● Penentuan apakah dibutuhkan penyesuaian ● Determination of whether any post model
pasca model oleh karena adanya faktor- adjustments are required due to significant
faktor ketidakpastian eksternal signifikan external uncertain factors not covered in the
yang tidak tercakup dalam model; models;
● Estimasi arus kas masa depan untuk ● Estimation of future cash flow for credit-
pinjaman yang diberikan yang mengalami impaired loans which are considered
penurunan nilai, yang dianggap signifikan individually significant.
secara individual.
Bagaimana audit kami merespons Hal Audit How our audit addressed the Key Audit
Utama Matter
Kami memperoleh pemahaman tentang We understood management’s approach in
pendekatan manajemen dalam menghitung KKE calculating the ECL and the key internal controls
dan pengendalian internal utama atas over the measurement of ECL for loans and
perhitungan KKE untuk pinjaman yang diberikan assessed the inherent risk of material
dan menilai risiko inheren dari salah saji material misstatement by considering the degree of
dengan mempertimbangkan tingkat estimation uncertainty and level of other inherent
ketidakpastian estimasi dan tingkat risiko inheren risks.
lainnya.
Kami mengevaluasi dan menguji desain dan We evaluated and tested the design and
efektivitas operasi pengendalian internal yang operating effectiveness of the relevant controls
berkaitan dengan persetujuan dan pemantauan relating to the approval and monitoring of loans
pinjaman yang diberikan serta perhitungan KKE and the ECL calculation for loans, including,
untuk pinjaman yang diberikan, termasuk antara amongst others:
lain:
● Proses pengawasan risiko kredit oleh ● The credit risk oversight process by the
Komite Kredit, serta penelaahan dan Credit Committee, and loan portfolio review
pemantauan portofolio pinjaman yang and monitoring; and
diberikan; dan
● Pengendalian umum dari Teknologi ● Information technology (“IT”) general
Informasi (“TI”) atas sistem perhitungan KKE controls over the ECL system as well as IT
serta pengendalian aplikasi TI atas application controls over the completeness
kelengkapan dan keakuratan aliran data dari and accuracy of data flows from source
sistem asal ke sistem KKE, dengan systems to the ECL system, by involving our
melibatkan spesialis TI kami. IT specialists.
00018/2.1025/AU.1/07/0229-3/1/I/2024
Page 6
Kami melakukan pengujian substantif yang We performed substantive testing, which
terutama terdiri dari: primarily consisted of:
1. Menilai metodologi dan menguji asumsi 1. Assessing the methodologies, and testing
pemodelan signifikan yang digunakan dalam significant modelling assumptions, applied
model KKE, termasuk penentuan probability within the ECL models, which included
of default, loss given default, exposure at determination of probability of default, loss
default, dan tingkat diskonto yang given default, exposure at default, and
diterapkan. Kami telah mengevaluasi model discount rate applied. We have evaluated
dan metodologi yang digunakan dalam the models and methodologies used in
perhitungan kuantitatif, serta informasi quantitative calculations, as well as the
historis dan masa depan atas prakiraan historical and forward looking information of
makroekonomi Indonesia dengan Indonesian macroeconomics by comparison
membandingkannya dengan informasi yang with publicly available information.
tersedia untuk umum.
2. Menilai, secara sampel, identifikasi Grup 2. Assessing, on a sampling basis, the Group’s
atas pinjaman yang diberikan yang identification of loans experiencing
mengalami peningkatan signifikan risiko significant increases in credit risk, defaults,
kredit, gagal bayar, dan penurunan nilai and credit impairment by considering the
dengan mempertimbangkan informasi debtors’ financial and non-financial
keuangan dan nonkeuangan debitur, bukti information, relevant external evidence, and
eksternal yang relevan, dan faktor lainnya. other factors.
3. Menilai penyesuaian pasca model yang 3. Assessing the post model adjustments
diterapkan oleh manajemen untuk applied by management in responding to
mengantisipasi risiko yang tidak dapat risks not fully accommodated by the models
diakomodasi sepenuhnya oleh model by testing the supporting data and
dengan menguji data pendukung dan calculation.
perhitungan.
4. Menghitung ulang secara independen atas 4. Independently recalculating the collective
KKE kolektif untuk pinjaman yang diberikan ECL for non-credit-impaired loans and
yang tidak mengalami penurunan nilai dan credit-impaired loans which were not
pinjaman yang diberikan yang mengalami considered individually significant.
penurunan nilai, yang secara individual tidak
dianggap signifikan.
5. Menilai, secara sampel, pinjaman yang 5. Assessing, on a sampling basis, credit-
diberikan yang mengalami penurunan nilai, impaired loans which were considered
yang dianggap signifikan secara individual. individually significant. For these samples,
Atas sampel tersebut, kami menilai we assessed the sufficiency of the allowance
kecukupan cadangan kerugian penurunan for impairment losses by performing testing
nilai dengan melakukan pengujian atas over the quantum and timing of the
jumlah dan waktu estimasi arus kas masa estimated future cash flow prepared by the
depan yang disiapkan oleh Grup Group based on the financial information of
berdasarkan informasi keuangan debitur dan the debtors and guarantors, latest collateral
penjamin, penilaian agunan terbaru, dan valuations, and other available information
informasi lain yang tersedia beserta dengan together with discount rates in supporting the
tingkat diskonto yang digunakan dalam computation of the allowance for impairment
perhitungan cadangan kerugian penurunan losses on loans.
nilai atas pinjaman yang diberikan.
Secara keseluruhan, berdasarkan prosedur yang Overall, based on procedures performed, we found
telah dilakukan, kami menemukan bahwa that the allowance for impairment losses on loans
cadangan kerugian penurunan nilai atas pinjaman to be supportable based on available evidence.
yang diberikan didukung oleh bukti-bukti yang
tersedia.
00018/2.1025/AU.1/07/0229-3/1/I/2024
Page 7
2. Pengoperasian dan pengendalian atas sistem 2. Operation and controls of financial reporting
TI pelaporan keuangan IT systems
Grup sangat bergantung pada infrastruktur, The Group is heavily reliant on its IT
sistem, dan pengendalian TI untuk operasi sehari- infrastructure, systems and controls for its daily
hari yang memfasilitasi transaksi dengan volume operations, which facilitate a significant volume of
yang signifikan dan proses pelaporan keuangan. transactions and financial reporting processes.
Lingkungan TI Grup dianggap kompleks karena The IT environment of the Group is considered to
jumlah sistem pelaporan keuangan utama dan be complex due to the number of their key
tingkat interface antar sistem. Oleh karena itu, financial reporting systems and the level of
kami menganggap pengoperasian dan interfaces between systems. Therefore, we
pengendalian atas sistem TI pelaporan keuangan consider the operation and controls of the
Grup sebagai hal audit utama. Group's financial reporting IT systems to be a key
audit matter.
Bagaimana audit kami merespons Hal Audit How our audit addressed the Key Audit Matter
Utama
Kami memperoleh pemahaman tentang sistem TI We understood the key IT systems and controls
utama serta pengendalian yang mendukung that support the financial reporting process. We
proses pelaporan keuangan. Kami menilai assessed the effectiveness of the design,
keefektifan desain, implementasi, dan implementation and operation of the associated
pengoperasian pengendalian utama yang key controls designed to maintain the integrity of
didesain untuk menjaga integritas dari sistem the systems relevant to financial reporting. This
yang relevan atas pelaporan keuangan. Hal ini included evaluating the following:
mencakup evaluasi atas hal-hal berikut:
1. Pengendalian atas manajemen perubahan: 1. Change management controls: The
Proses dan pengendalian untuk processes and controls to develop, test and
mengembangkan, menguji, dan authorise changes to the functionality and
mengesahkan perubahan pada fungsionalitas configurations within systems;
dan konfigurasi di dalam sistem;
2. Pengendalian atas keamanan akses: 2. Access security controls: The access
Pengendalian akses dirancang untuk controls designed to enforce segregation of
melaksanakan pemisahan tugas, mengatur duties, govern the use of generic and
penggunaan akun umum dan istimewa, atau privileged accounts, or check that data is
memastikan bahwa data hanya diubah only changed through authorised means;
melalui cara yang diperkenankan; dan and
3. Pengendalian atas operasional TI: 3. IT operation related controls: The controls
Pengendalian atas operasional untuk over operations that identify and manage IT
mengidentifikasi dan mengelola masalah operation issues that arise.
operasional TI yang timbul.
Kami mengevaluasi pengendalian yang bergantung We evaluated IT dependent controls that
pada TI yang mendukung proses pelaporan supported the financial reporting process, which
keuangan, termasuk penghitungan otomatis sistem, included automated system calculations,
pemrosesan transaksi, pembuatan laporan oleh transactions processing, generation of reports by
sistem dan interface antar sistem. Kami menguji systems and the interfaces between systems. We
keluaran sistem secara sampel dan memeriksa tested system outputs on a sample basis and
konfigurasi sistem yang relevan. inspected the relevant system configurations.
Berdasarkan prosedur yang dilakukan, kami dapat Based on the procedures performed, we were able
mengandalkan sistem TI yang mendukung proses to rely upon the IT systems that supported the
pelaporan keuangan yang relevan untuk audit kami. financial reporting process that were relevant for
our audit.
00018/2.1025/AU.1/07/0229-3/1/I/2024
Page 8
Informasi lain Other information
Manajemen bertanggung jawab atas informasi lain. Management is responsible for the other information.
Informasi lain terdiri dari informasi yang tercantum The other information comprises the information
dalam laporan tahunan, tetapi tidak termasuk laporan included in the annual report, but does not include the
keuangan konsolidasian dan laporan auditor kami. consolidated financial statements and our auditors’
Laporan tahunan diharapkan akan tersedia bagi kami report thereon. The annual report is expected to be
setelah tanggal laporan auditor ini. made available to us after the date of this auditors’
report.
Opini kami atas laporan keuangan konsolidasian tidak Our opinion on the consolidated financial statements
mencakup informasi lain, dan oleh karena itu, kami does not cover the other information and we will not
tidak menyatakan bentuk keyakinan apapun atas express any form of assurance conclusion thereon.
informasi lain tersebut.
Sehubungan dengan audit kami atas laporan In connection with our audit of the consolidated
keuangan konsolidasian, tanggung jawab kami adalah financial statements, our responsibility is to read the
untuk membaca informasi lain yang teridentifikasi di other information identified above when it becomes
atas, jika tersedia dan, dalam melaksanakannya, available and, in doing so, consider whether the other
mempertimbangkan apakah informasi lain information is materially inconsistent with the
mengandung ketidakkonsistensian material dengan consolidated financial statements or our knowledge
laporan keuangan konsolidasian atau pemahaman obtained in the audit, or otherwise appears to be
yang kami peroleh selama audit, atau mengandung materially misstated.
kesalahan penyajian material.
Ketika kami membaca laporan tahunan, jika kami When we read the annual report, if we conclude that
menyimpulkan bahwa terdapat suatu kesalahan there is a material misstatement therein, we are
penyajian material di dalamnya, kami diharuskan untuk required to communicate the matter to those charged
mengomunikasikan hal tersebut kepada pihak yang with governance and take appropriate actions in
bertanggung jawab atas tata kelola dan mengambil accordance with Standards on Auditing established
tindakan tepat berdasarkan Standar Audit yang by the Indonesian Institute of Certified Public
ditetapkan oleh Institut Akuntan Publik Indonesia. Accountants.
Tanggung jawab manajemen dan pihak yang Responsibilities of management and those
bertanggung jawab atas tata kelola terhadap charged with governance for the consolidated
laporan keuangan konsolidasian financial statements
Manajemen bertanggung jawab atas penyusunan dan Management is responsible for the preparation and
penyajian wajar laporan keuangan konsolidasian fair presentation of the consolidated financial
tersebut sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan statements in accordance with Indonesian Financial
di Indonesia, dan atas pengendalian internal yang Accounting Standards, and for such internal control
dianggap perlu oleh manajemen untuk memungkinkan as management determines is necessary to enable
penyusunan laporan keuangan konsolidasian yang the preparation of consolidated financial statements
bebas dari kesalahan penyajian material, baik yang that are free from material misstatement, whether due
disebabkan oleh kecurangan maupun kesalahan. to fraud or error.
Dalam penyusunan laporan keuangan konsolidasian, In preparing the consolidated financial statements,
manajemen bertanggung jawab untuk menilai management is responsible for assessing the Group’s
kemampuan Grup dalam mempertahankan ability to continue as a going concern, disclosing, as
kelangsungan usahanya, mengungkapkan, sesuai applicable, matters related to going concern and
dengan kondisinya, hal-hal yang berkaitan dengan using the going concern basis of accounting unless
kelangsungan usaha, dan menggunakan basis management either intends to liquidate the Group or
akuntansi kelangsungan usaha, kecuali manajemen to cease operations, or has no realistic alternative but
memiliki intensi untuk melikuidasi Grup atau to do so.
menghentikan operasi, atau tidak memiliki alternatif
yang realistis selain melaksanakannya.
00018/2.1025/AU.1/07/0229-3/1/I/2024
Page 9
Pihak yang bertanggung jawab atas tata kelola Those charged with governance are responsible for
bertanggung jawab untuk mengawasi proses overseeing the Group’s financial reporting process.
pelaporan keuangan Grup.
Tanggung jawab auditor terhadap audit atas Auditors’ responsibilities for the audit of the
laporan keuangan konsolidasian consolidated financial statements
Tujuan kami adalah untuk memperoleh keyakinan Our objectives are to obtain reasonable assurance
memadai tentang apakah laporan keuangan about whether the consolidated financial statements
konsolidasian secara keseluruhan bebas dari as a whole are free from material misstatement,
kesalahan penyajian material, baik yang disebabkan whether due to fraud or error, and to issue an
oleh kecurangan maupun kesalahan, dan untuk auditors’ report that includes our opinion. Reasonable
menerbitkan laporan auditor yang mencakup opini assurance is a high level of assurance, but is not a
kami. Keyakinan memadai merupakan suatu tingkat guarantee that an audit conducted in accordance with
keyakinan tinggi, namun bukan merupakan suatu Standards on Auditing will always detect a material
jaminan bahwa audit yang dilaksanakan berdasarkan misstatement when it exists. Misstatements can arise
Standar Audit akan selalu mendeteksi kesalahan from fraud or error and are considered material if,
penyajian material ketika hal tersebut ada. Kesalahan individually or in the aggregate, they could reasonably
penyajian dapat disebabkan oleh kecurangan maupun be expected to influence the economic decisions of
kesalahan dan dianggap material jika, baik secara users taken on the basis of these consolidated
individual maupun secara agregat, dapat financial statements.
diekspektasikan secara wajar akan memengaruhi
keputusan ekonomi yang diambil oleh pengguna
berdasarkan laporan keuangan konsolidasian tersebut.
Sebagai bagian dari suatu audit berdasarkan Standar As part of an audit in accordance with Standards on
Audit, kami menerapkan pertimbangan profesional dan Auditing, we exercise professional judgement and
mempertahankan skeptisisme profesional selama maintain professional scepticism throughout the audit.
audit. Kami juga: We also:
• Mengidentifikasi dan menilai risiko kesalahan • Identify and assess the risks of material
penyajian material dalam laporan keuangan misstatement of the consolidated financial
konsolidasian, baik yang disebabkan oleh statements, whether due to fraud or error, design
kecurangan maupun kesalahan, mendesain dan and perform audit procedures responsive to
melaksanakan prosedur audit yang responsif those risks, and obtain audit evidence that is
terhadap risiko tersebut, serta memperoleh bukti sufficient and appropriate to provide a basis for
audit yang cukup dan tepat untuk menyediakan our opinion. The risk of not detecting a material
basis bagi opini kami. Risiko tidak terdeteksinya misstatement resulting from fraud is higher than
kesalahan penyajian material yang disebabkan for one resulting from error, as fraud may involve
oleh kecurangan lebih tinggi dari yang disebabkan collusion, forgery, intentional omissions,
oleh kesalahan, karena kecurangan dapat misrepresentations, or the override of internal
melibatkan kolusi, pemalsuan, penghilangan control.
secara sengaja, pernyataan salah, atau
pengabaian pengendalian internal.
• Memperoleh suatu pemahaman tentang • Obtain an understanding of internal control
pengendalian internal yang relevan dengan audit relevant to the audit in order to design audit
untuk mendesain prosedur audit yang tepat sesuai procedures that are appropriate in the
dengan kondisinya, tetapi bukan untuk tujuan circumstances, but not for the purpose of
menyatakan opini atas keefektivitasan expressing an opinion on the effectiveness of the
pengendalian internal Grup. Group’s internal control.
• Mengevaluasi ketepatan kebijakan akuntansi yang • Evaluate the appropriateness of accounting
digunakan serta kewajaran estimasi akuntansi dan policies used and the reasonableness of
pengungkapan terkait yang dibuat oleh accounting estimates and related disclosures
manajemen. made by management.
00018/2.1025/AU.1/07/0229-3/1/I/2024
Page 10
• Menyimpulkan ketepatan penggunaan basis • Conclude on the appropriateness of
akuntansi kelangsungan usaha oleh manajemen management's use of the going concern basis of
dan, berdasarkan bukti audit yang diperoleh, accounting and, based on the audit evidence
apakah terdapat suatu ketidakpastian material obtained, whether a material uncertainty exists
yang terkait dengan peristiwa atau kondisi yang related to events or conditions that may cast
dapat menyebabkan keraguan signifikan atas significant doubt on the Group's ability to
kemampuan Grup untuk mempertahankan continue as a going concern. If we conclude that
kelangsungan usahanya. Ketika kami a material uncertainty exists, we are required to
menyimpulkan bahwa terdapat suatu draw attention in our auditors’ report to the
ketidakpastian material, kami diharuskan untuk related disclosures in the consolidated financial
menarik perhatian dalam laporan auditor kami ke statements or, if such disclosures are
pengungkapan terkait dalam laporan keuangan inadequate, to modify our opinion. Our
konsolidasian atau, jika pengungkapan tersebut conclusions are based on the audit evidence
tidak memadai, harus menentukan apakah perlu obtained up to the date of our auditors’ report.
untuk memodifikasi opini kami. Kesimpulan kami However, future events or conditions may cause
didasarkan pada bukti audit yang diperoleh hingga the Group to cease to continue as a going
tanggal laporan auditor kami. Namun, peristiwa concern.
atau kondisi masa depan dapat menyebabkan
Grup tidak dapat mempertahankan kelangsungan
usaha.
• Mengevaluasi penyajian, struktur, dan isi laporan • Evaluate the overall presentation, structure and
keuangan konsolidasian secara keseluruhan, content of the consolidated financial statements,
termasuk pengungkapannya, dan apakah laporan including the disclosures, and whether the
keuangan konsolidasian mencerminkan transaksi consolidated financial statements represent the
dan peristiwa yang mendasarinya dengan suatu underlying transactions and events in a manner
cara yang mencapai penyajian wajar. that achieves fair presentation.
• Memperoleh bukti audit yang cukup dan tepat • Obtain sufficient appropriate audit evidence
terkait informasi keuangan entitas atau aktivitas regarding the financial information of the entities
bisnis dalam Grup untuk menyatakan opini atas or business activities within the Group to express
laporan keuangan konsolidasian. Kami an opinion on the consolidated financial
bertanggung jawab atas arahan, supervisi dan statements. We are responsible for the direction,
pelaksanaan audit grup. Kami tetap bertanggung supervision and performance of the group audit.
jawab sepenuhnya atas opini audit kami. We remain solely responsible for our audit
opinion.
Kami mengomunikasikan kepada pihak yang We communicate with those charged with
bertanggung jawab atas tata kelola mengenai, antara governance regarding, among other matters, the
lain, ruang lingkup dan saat yang direncanakan atas planned scope and timing of the audit and significant
audit serta temuan audit signifikan, termasuk setiap audit findings, including any significant deficiencies in
defisiensi signifikan dalam pengendalian internal yang internal control that we identify during our audit.
teridentifikasi oleh kami selama audit.
Kami juga memberikan suatu pernyataan kepada We also provide those charged with governance with
pihak yang bertanggung jawab atas tata kelola bahwa a statement that we have complied with relevant
kami telah mematuhi ketentuan etika yang relevan ethical requirements regarding independence, and to
mengenai independensi, dan mengomunikasikan communicate with them all relationships and other
seluruh hubungan serta hal-hal lain yang dianggap matters that may reasonably be thought to bear on
secara wajar berpengaruh terhadap independensi our independence, and where applicable, related
kami, dan jika relevan, pengamanan terkait. safeguards.
00018/2.1025/AU.1/07/0229-3/1/I/2024
Page 11
Page 12
PT BANK OCBC NISP TBK
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
LAPORAN POSISI KEUANGAN CONSOLIDATED STATEMENTS OF
KONSOLIDASIAN FINANCIAL POSITION
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Catatan/
2023 Notes 2022
ASET ASSETS
Kas 972,535 2e,2h,5 1,355,048 Cash
Giro pada Current accounts with
Bank Indonesia 7,000,475 2e,2i,6 5,080,913 Bank Indonesia
Current accounts with
Giro pada bank lain 2e,2i,7 other banks
- Pihak berelasi 235,591 2g,43 193,876 Related parties -
- Pihak ketiga 904,206 662,410 Third parties -
1,139,797 856,286
Dikurangi: Cadangan kerugian Less: Allowance for
penurunan nilai (3,761) (1,923) impairment losses
1,136,036 854,363
Penempatan pada bank lain dan Placements with other banks
Bank Indonesia 1,644,433 2e,2j,8 7,340,168 and Bank Indonesia
Dikurangi: Cadangan kerugian Less: Allowance for
penurunan nilai (2,113) (2,871) impairment losses
1,642,320 7,337,297
Efek-efek 18,440,283 2e,2k,9 6,800,424 Marketable securities
Dikurangi: Cadangan kerugian Less: Allowance for
penurunan nilai (1,791) (197) impairment losses
18,438,492 6,800,227
Obligasi pemerintah 38,229,653 2e,2l,10 44,421,208 Government bonds
Efek-efek yang dibeli 2e,2m,23a Securities purchased under
dengan janji dijual kembali 23,410,469 30,186,275 resale agreements
Tagihan derivatif 2e,2n,11 Derivative receivables
- Pihak berelasi 435,192 2g,43 284,685 Related parties -
- Pihak ketiga 687,527 840,762 Third parties -
1,122,719 1,125,447
Pinjaman yang diberikan 2e,2o,12 Loans
- Pihak berelasi 272,635 2g,43 307,430 Related parties -
- Pihak ketiga 153,224,194 136,854,304 Third parties -
Pendapatan bunga yang masih
akan diterima 597,088 459,649 Accrued interest income
Dikurangi: Cadangan kerugian Less: Allowance for
penurunan nilai (8,086,123) (7,362,892) impairment losses
146,007,794 130,258,491
Tagihan akseptasi 1,869,697 2e,2p,13 2,624,457 Acceptance receivables
Dikurangi: Cadangan kerugian Less: Allowance for
penurunan nilai (16,869) (16,650) impairment losses
1,852,828 2,607,807
Beban dibayar dimuka 2q,14 Prepayments
- Pihak berelasi 1,198 2g,43 1,044 Related parties -
- Pihak ketiga 206,285 164,201 Third parties -
207,483 165,245
Aset tetap 5,615,160 2r,2ac,15 5,194,072 Fixed assets
Dikurangi: Akumulasi penyusutan (1,710,203) (1,431,061) Less: Accumulated depreciation
3,904,957 3,763,011
Aset lain-lain 5,057,234 2e,2s,16 3,576,493 Other assets
Dikurangi: Cadangan kerugian Less: Allowance for
penurunan nilai (622,794) (335,140) impairment losses
4,434,440 3,241,353
Aset pajak tangguhan 1,396,938 2y,21c 1,301,875 Deferred tax assets
JUMLAH ASET 249,757,139 238,498,560 TOTAL ASSETS
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian merupakan The accompanying notes to the consolidated financial statements
bagian tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian. form an integral part of these consolidated financial statements.
Halaman – 1/1 – Page
Page 13
PT BANK OCBC NISP TBK
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
LAPORAN POSISI KEUANGAN CONSOLIDATED STATEMENTS OF
KONSOLIDASIAN FINANCIAL POSITION
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Catatan/
2023 Notes 2022
LIABILITAS DAN EKUITAS LIABILITIES AND EQUITY
LIABILITAS LIABILITIES
Liabilitas segera 1,694,717 2e,2t,17 1,612,378 Obligations due immediately
Simpanan nasabah 2e,2u,18 Deposits from customers
Giro Current accounts
- Pihak berelasi 356,817 2g,43 275,698 Related parties -
- Pihak ketiga 54,898,023 55,619,995 Third parties -
55,254,840 55,895,693
Tabungan Saving accounts
- Pihak berelasi 156,568 2g,43 153,600 Related parties -
- Pihak ketiga 45,959,980 40,099,834 Third parties -
46,116,548 40,253,434
Deposito berjangka Time deposits
- Pihak berelasi 937,066 2g,43 947,713 Related parties -
- Pihak ketiga 79,446,771 78,988,153 Third parties -
80,383,837 79,935,866
Simpanan dari bank lain 2e,2u,19 Deposits from other banks
Giro dan tabungan Current and saving accounts
- Pihak berelasi 43,960 2g,43 204,797 Related parties -
- Pihak ketiga 82,843 85,345 Third parties -
126,803 290,142
Inter-bank call money Inter-bank call money
- Pihak ketiga 1,190,000 19 2,375,000 Third parties -
Deposito berjangka Time deposits
- Pihak ketiga 11,350 9,291 Third parties -
Liabilitas derivatif 2e,2n,11 Derivative payables
- Pihak berelasi 1,215 2g,43 56,469 Related parties -
- Pihak ketiga 785,304 814,748 Third parties -
786,519 871,217
Liabilitas akseptasi 2e,2p,20 Acceptance payables
- Pihak berelasi 82,717 2g,43 175,875 Related parties -
- Pihak ketiga 1,786,980 2,448,582 Third parties -
1,869,697 2,624,457
Utang pajak 2y,21a Tax payables
- Pajak penghasilan 235,925 142,913 Income tax -
- Pajak lain-lain 193,299 133,486 Other taxes -
429,224 276,399
Beban yang masih harus dibayar 2e,22 Accrued expenses
- Pihak berelasi 88 2g,43 46 Related parties -
- Pihak ketiga 1,169,262 977,086 Third parties -
1,169,350 977,132
Efek-efek yang dijual 2e,2m,23b Securities sold under
dengan janji dibeli kembali 16,914,022 10,934,574 repurchase agreements
Pinjaman yang diterima 2,737,985 2e,2v,24 4,728,401 Borrowing
Pinjaman subordinasi 153,970 2e,2g,2v,25,43 155,675 Subordinated debts
Liabilitas imbalan kerja 179,958 2z,41 171,651 Employee benefits obligations
Liabilitas lain-lain 3,418,051 2e,26 3,176,215 Other liabilities
JUMLAH LIABILITAS 212,436,871 204,287,525 TOTAL LIABILITIES
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian merupakan The accompanying notes to the consolidated financial statements
bagian tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian. form an integral part of these consolidated financial statements.
Halaman – 1/2 – Page
Page 14
PT BANK OCBC NISP TBK
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
LAPORAN POSISI KEUANGAN CONSOLIDATED STATEMENTS OF
KONSOLIDASIAN FINANCIAL POSITION
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Catatan/
2023 Notes 2022
LIABILITAS DAN EKUITAS LIABILITIES AND EQUITY
(lanjutan) (continued)
EKUITAS EQUITY
Ekuitas diatribusikan kepada Equity attributable to
pemilik entitas induk: owners of the parent:
Modal saham - nilai nominal Share capital - par value
Rp 125 (nilai penuh) per saham Rp 125 (full amount) per share
Modal dasar Authorised capital
50.000.000.000 lembar saham 50,000,000,000 shares
pada tanggal 31 Desember as at 31 December
2023 dan 2022 2023 and 2022
Modal ditempatkan dan disetor 1b,1d,27 Issued and fully paid capital
penuh 22.945.296.972 lembar 27 22,945,296,972 shares
saham pada tanggal as at 31 December
31 Desember 2023 dan 2022 2,868,162 2,868,162 2023 and 2022
Tambahan modal disetor/agio saham 5,395,280 5,395,280 Additional paid-in capital/agio
Kerugian bersih yang
belum direalisasi dari perubahan Unrealised loss from
nilai wajar efek-efek dan fair value change of marketable
obligasi pemerintah yang diukur securities and government
pada nilai wajar melalui bonds at fair value through
penghasilan komprehesif lain, other comprehensive income,
setelah dikurangi pajak (333,728) 2e,2k,2l (626,712) net of tax
Surplus revaluasi aset tetap 1,635,998 2r 1,586,802 Revaluation surplus of fixed assets
Saldo laba Retained earnings
- Sudah ditentukan penggunaannya 2,650 28 2,550 Appropriated -
- Belum ditentukan penggunaannya 27,751,530 24,984,692 Unappropriated -
Jumlah saldo laba 27,754,180 24,987,242 Total retained earnings
Kepentingan non-pengendali 376 2c 261 Non-controlling interest
JUMLAH EKUITAS 37,320,268 34,211,035 TOTAL EQUITY
JUMLAH LIABILITAS TOTAL LIABILITIES
DAN EKUITAS 249,757,139 238,498,560 AND EQUITY
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian merupakan The accompanying notes to the consolidated financial statements
bagian tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian. form an integral part of these consolidated financial statements.
Halaman – 1/3 – Page
Page 15
PT BANK OCBC NISP TBK
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN CONSOLIDATED STATEMENTS OF PROFIT OR
KOMPREHENSIF LAIN KONSOLIDASIAN LOSS AND OTHER COMPREHENSIVE INCOME
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Catatan/
2023 Notes 2022
PENDAPATAN/(BEBAN) BUNGA INTEREST AND SHARIA
DAN SYARIAH INCOME/(EXPENSE)
Pendapatan bunga 15,532,562 2g, 2w, 29,43 12,227,225 Interest income
Pendapatan syariah 893,142 2g, 2w, 29, 43, 488,005 Sharia income
Beban bunga (6,096,581) 2g, 2w, 30, 43 (3,798,077) Interest expense
Beban syariah (417,587) 2g, 2w, 30,43 (176,452) Sharia expense
PENDAPATAN BUNGA DAN NET INTEREST AND SHARIA
SYARIAH BERSIH 9,911,536 8,740,701 INCOME
PENDAPATAN OPERASIONAL
LAINNYA OTHER OPERATING INCOME
Provisi dan komisi 1,120,942 2g,2x,31,43 1,054,407 Fee and commissions
Keuntungan dari penjualan Gain from sale of
instrumen keuangan 324,270 2e,32 463,503 financial instruments
(Rugi)/laba selisih kurs - bersih (72,152) 2f,33 334,163 Foreign exchange (loss)/gain - net
Keuntungan dari perubahan Gain from changes in fair
nilai wajar instrumen keuangan 28,558 2e 11,396 value of financial instruments
Jumlah pendapatan operasional
lainnya 1,401,618 1,863,469 Total other operating income
Cadangan kerugian Allowance for impairment
penurunan nilai atas aset keuangan (843,332) 2e,34 (1,446,511) losses on financial assets
Pembentukan Allowance of
penyisihan - lainnya (289,788) 2s,35 (275,959) possible losses - others
BEBAN OPERASIONAL OTHER OPERATING
LAINNYA EXPENSES
Gaji dan tunjangan (2,805,970) 2g,2z,36 (2,609,577) Salaries and benefits
Umum dan administrasi (1,930,033) 2g,37,43 (1,827,408) General and administrative
Lain-lain (275,092) 38 (230,538) Others
Jumlah beban operasional lainnya (5,011,095) (4,667,523) Total other operating expenses
LABA OPERASIONAL 5,168,939 4,214,177 OPERATING INCOME
Pendapatan bukan
operasional - bersih 15,524 39 3,839 Non-operating income - net
LABA SEBELUM PAJAK
PENGHASILAN 5,184,463 4,218,016 INCOME BEFORE TAX
PAJAK PENGHASILAN INCOME TAX
(Beban)/manfaat pajak penghasilan 2y,21b Income tax (expense)/benefit
- Kini (1,271,040) (1,006,240) Current -
- Tangguhan 177,620 115,154 Deferred -
Beban pajak penghasilan - bersih (1,093,420) (891,086) Income tax expense - net
LABA BERSIH 4,091,043 3,326,930 NET INCOME
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian merupakan The accompanying notes to the consolidated financial statements
bagian tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian. form an integral part of these consolidated financial statements.
Halaman – 2/1 – Page
Page 16
PT BANK OCBC NISP TBK
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN CONSOLIDATED STATEMENTS OF PROFIT OR
KOMPREHENSIF LAIN KONSOLIDASIAN LOSS AND OTHER COMPREHENSIVE INCOME
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Catatan/
2023 Notes 2022
PENGHASILAN/(BEBAN) OTHER COMPREHENSIVE
KOMPREHENSIF LAIN: INCOME/(EXPENSES):
Pos-pos yang akan direklasifikasi ke Items that will be reclassified
laba rugi to profit or loss
Aset keuangan yang diukur pada Financial assets measured
nilai wajar melalui penghasilan at fair value through
komprehensif lain 2e other comprehensive income
- Keuntungan/(kerugian) yang belum Unrealised -
direalisasi untuk tahun berjalan 402,707 (1,323,469) gain/(loss) for the year
- Perubahan nilai wajar yang Fair value changes -
ditransfer ke laporan laba rugi (27,159) 96,699 transferred to profit or loss
Pajak penghasilan terkait (82,564) 21c 269,951 Related income tax
292,984 (956,819)
Pos-pos yang tidak akan Items that will not be reclassified
direklasifikasi ke laba rugi to profit or loss
Surplus of fixed assets -
- Surplus revaluasi aset tetap 55,904 15 - revaluation
Remeasurements from -
- Pengukuran aset atas liabilitas employee benefits
imbalan kerja (38) 2z,41 23,205 obligations
Pajak penghasilan terkait 7 21c (5,105) Related income tax
55,873 18,100
PENGHASILAN/(BEBAN) OTHER COMPREHENSIVE
KOMPREHENSIF LAIN TAHUN INCOME/(EXPENSE) FOR
BERJALAN, SETELAH PAJAK 348,857 (938,719) THE YEAR, NET OF TAX
JUMLAH LABA KOMPREHENSIF TOTAL COMPREHENSIVE
TAHUN BERJALAN, INCOME FOR THE
SETELAH PAJAK 4,439,900 2,388,211 YEAR, NET OF TAX
LABA BERSIH YANG NET INCOME
DIATRIBUSIKAN KEPADA: ATTRIBUTABLE TO:
- Pemilik entitas induk 4,091,028 3,326,917 Owners of the parent -
- Kepentingan non-pengendali 15 13 Non-controlling interest -
4,091,043 3,326,930
JUMLAH LABA KOMPREHENSIF TOTAL COMPREHENSIVE
YANG DIATRIBUSIKAN KEPADA: INCOME ATTRIBUTABLE TO:
- Pemilik entitas induk 4,439,885 2,388,198 Owners of the parent -
- Kepentingan non-pengendali 15 13 Non-controlling interest -
4,439,900 2,388,211
LABA BERSIH PER SAHAM EARNINGS PER SHARE
(nilai penuh) 178.30 2ab,42 144.99 (full amount)
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian merupakan The accompanying notes to the consolidated financial statements
bagian tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian. form an integral part of these consolidated financial statements.
Halaman – 2/2 – Page
Page 17
PT BANK OCBC NISP TBK
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED STATEMENTS OF CHANGES IN EQUITY
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2023 DAN 2022 FOR THE YEARS ENDED 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
Diatribusikan kepada pemilik entitas induk/Attributable to owners of the parent
(Kerugian)/
keuntungan
bersih yang belum
direalisasi dari
perubahan
nilai wajar efek-
efek
dan obligasi
pemerintah
melalui
penghasilan
komprehensif lain/
Unrealised
(loss)/gain from Saldo laba/
fair value change Retained earnings
Tambahan of Surplus Jumlah Kepentingan
modal marketable revaluasi Sudah Belum ekuitas pihak non-
disetor/ securities and aset tetap/ ditentukan ditentukan pengendali/ pengendali/
Modal Additional government bonds Revaluation peng- peng- Total equity Non- Jumlah
Catatan/ saham/ paid-in measured at surplus of gunaanya/ gunaannya/ of controlling controlling ekuitas/
Notes Share capital capital FVOCI fixed asset Appropriated Unappropriated interest interest Total equity
Saldo awal 1 Januari 2023 2,868,162 5,395,280 (626,712) 1,586,802 2,550 24,984,692 34,210,774 261 34,211,035 Beginning balance as at 1 January 2023
Penghasilan komprehensif tahun berjalan Comprehensive income for the year
- Laba bersih tahun berjalan - - - - - 4,091,028 4,091,028 15 4,091,043 Net income for the year -
- Penghasilan komprehensif lain Other comprehensive income -
Aset keuangan yang diukur pada
nilai wajar melalui penghasilan Financial assets measured at fair value
komprehensif lain 2e through other comprehensive income
- Keuntungan yang belum direalisasi
untuk tahun berjalan - - 402,707 - - - 402,707 - 402,707 Unrealised gain for the year -
- Transfer keuntungan ke laba rugi - - (27,159) - - - (27,159) - (27,159) Transfer of gain to profit or loss -
Surplus revaluasi aset tetap - - - 55,904 - - 55,904 - 55,904 Surplus of fixed asset revaluation
Pengukuran kembali atas liabilitas Remeasurements from
imbalan kerja 2z - - - - - (38) (38) - (38) employee benefits obligations
Pajak penghasilan terkait 21c - - (82,564) - - 7 (82,557) - (82,557) Related income tax
Jumlah laba komprehensif untuk
tahun berjalan - - 292,984 55,904 - 4,090,997 4,439,885 15 4,439,900 Total comprehensive income for the year
Reklasifikasi nilai revaluasi atas Reclassification of revaluation
aset tetap yang dijual - - - (6,708) - 6,708 - - - value on sold fixed asset
Penyisihan cadangan wajib 28 - - - - 100 (100) - - - Appropriation to statutory reserve
Transaksi dengan kepentingan non-pengendali - - - - - - - 100 100 Transaction with non-controlling interest
Dividen tunai 28 - - - - - (1,330,767) (1,330,767) - (1,330,767) Cash dividend
Saldo akhir 31 Desember 2023 2,868,162 5,395,280 (333,728) 1,635,998 2,650 27,751,530 37,319,892 376 37,320,268 Ending balance as at 31 December 2023
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian merupakan bagian tidak terpisahkan The accompanying notes to the consolidated financial statements form an integral part of
dari laporan keuangan konsolidasian. these consolidated financial statements.
Halaman – 3/1 – Page
Page 18
PT BANK OCBC NISP TBK
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED STATEMENTS OF CHANGES IN EQUITY
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2023 DAN 2022 FOR THE YEARS ENDED 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
Diatribusikan kepada pemilik entitas induk/Attributable to owners of the parent
(Kerugian)/
keuntungan
bersih yang belum
direalisasi dari
perubahan
nilai wajar efek-
efek
dan obligasi
pemerintah
melalui
penghasilan
komprehensif lain/
Unrealised
(loss)/gain from Saldo laba/
fair value change Retained earnings
Tambahan of Surplus Jumlah Kepentingan
modal marketable revaluasi Sudah Belum ekuitas pihak non-
disetor/ securities and aset tetap/ ditentukan ditentukan pengendali/ pengendali/
Modal Additional government bonds Revaluation peng- peng- Total equity Non- Jumlah
Catatan/ saham/ paid-in measured at surplus of gunaanya/ gunaannya/ of controlling controlling ekuitas/
Notes Share capital capital FVOCI fixed asset Appropriated Unappropriated interest interest Total equity
Saldo awal 1 Januari 2022 2,868,162 5,395,280 330,107 1,586,802 2,450 22,144,572 32,327,373 198 32,327,571 Beginning balance as at 1 January 2022
Penghasilan komprehensif tahun berjalan Comprehensive income for the year
- Laba bersih tahun berjalan - - - - - 3,326,917 3,326,917 13 3,326,930 Net income for the year -
- Penghasilan komprehensif lain Other comprehensive income -
Aset keuangan yang diukur pada
nilai wajar melalui penghasilan Financial assets at fair value through
komprehensif lain 2e other comprehensive income
- Kerugian yang belum direalisasi
untuk tahun berjalan - - (1,323,469) - - - (1,323,469) - (1,323,469) Unrealised loss for the year -
- Transfer keuntungan ke laba rugi - - 96,699 - - - 96,699 - 96,699 Transfer of gain to profit or loss -
Pengukuran kembali atas liabilitas Remeasurements from
imbalan kerja 2z - - - - - 23,205 23,205 - 23,205 employee benefits obligations
Pajak penghasilan terkait 21c - - 269,951 - - (5,105) 264,846 - 264,846 Related income tax
Jumlah laba komprehensif untuk
tahun berjalan - - (956,819) - - 3,345,017 2,388,198 13 2,388,211 Total comprehensive income for the year
Penyisihan cadangan wajib 28 - - - - 100 (100) - - - Appropriation to statutory reserve
Transaksi dengan kepentingan non-pengendali - - - - - - - 50 50 Transaction with non-controlling interest
Dividen tunai 28 - - - - - (504,797) (504,797) - (504,797) Cash dividend
Saldo akhir 31 Desember 2022 2,868,162 5,395,280 (626,712) 1,586,802 2,550 24,984,692 34,210,774 261 34,211,035 Ending balance as at 31 December 2022
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian merupakan bagian tidak terpisahkan The accompanying notes to the consolidated financial statements form an integral part of
dari laporan keuangan konsolidasian. these consolidated financial statements.
Halaman – 3/2 – Page
Page 19
PT BANK OCBC NISP TBK
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
LAPORAN ARUS KAS KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED STATEMENTS OF CASH FLOWS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Catatan/
2023 Notes 2022
Cash flows from
Arus kas dari aktivitas operasi: operating activities:
Penerimaan bunga 15,559,842 12,290,299 Interest received
Penerimaan pendapatan syariah 817,802 491,356 Sharia income received
Pembayaran bunga (5,952,737) (3,762,074) Interest paid
Pembayaran beban syariah (418,600) (186,109) Sharia expense paid
Penerimaan lainnya 1,430,365 1,702,629 Other revenues received
Pembayaran beban
operasional lainnya (4,647,314) (4,259,226) Operational expenses paid
Penerimaan dari pinjaman yang
diberikan yang telah Recoveries from receivables
dihapusbukukan 264,476 12k 266,717 previously written-off
Penurunan/(kenaikan) dalam Decrease/(increase) in
aset operasi: operating assets:
Penempatan pada bank lain dan Placements with other banks
Bank Indonesia - 519,409 and Bank Indonesia
Efek-efek dan obligasi pemerintah Marketable securities and
untuk diperdagangkan dan government bonds
diukur pada biaya traded and measured at
perolehan diamortisasi (4,171,525) 192,248 amortised cost portfolio
Efek-efek yang dibeli dengan janji Securities purchased under
dijual kembali 6,775,806 (21,217,427) resale agreements
Pinjaman yang diberikan (16,472,534) (16,846,368) Loans
Tagihan derivatif 2,728 (643,662) Derivative receivables
Aset lain-lain (1,707,958) (1,238,566) Other assets
Kenaikan/(penurunan) dalam Increase/(decrease) in
liabilitas operasi: operating liabilities:
Simpanan nasabah 5,670,232 8,034,261 Deposits from customers
Simpanan dari bank lain (1,346,280) 2,126,818 Deposits from other banks
Efek-efek yang dijual dengan Securities sold under
janji dibeli kembali 6,081,245 10,820,910 repurchase agreement
Liabilitas derivatif Derivative liabilities
dan liabilitas lain-lain 82,769 1,181,905 and other liabilities
Pembayaran pajak penghasilan Payment of corporate
badan: income tax:
- tahun berjalan (1,035,115) (863,327) current year -
- tahun lalu (142,913) 21a (215,119) prior year -
Arus kas diperoleh dari/ Net cash flows provided by/
(digunakan untuk) (used in)
aktivitas operasi 790,289 (11,605,326) operating activities
Cash flows from
Arus kas dari aktivitas investasi: investing activities:
Pembelian aset tetap (385,453) 15 (791,593) Acquisitions of fixed assets
Pembayaran atas aset hak-guna (11,638) (7,412) Payment to right-of-use assets
Proceeds from sale of
Hasil penjualan aset tetap 4,063 15 7,719 fixed assets
Purchase of marketable
Pembelian efek-efek dan obligasi securities and Government
Pemerintah yang diukur pada bonds measured at
nilai wajar melalui penghasilan fair value through
komprehensif lain (45,283,874) (6,309,770) other comprehensive income
Sale of marketable
Penjualan efek-efek dan obligasi securities and Government
Pemerintah yang diukur pada bonds measured at
nilai wajar melalui penghasilan fair value through
komprehensif lain 44,382,384 21,455,481 other comprehensive income
Arus kas bersih (digunakan untuk)/ Net cash flow (used in)/
diperoleh dari provided by
aktivitas investasi (1,294,518) 14,354,425 investing activities
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian merupakan The accompanying notes to the consolidated financial statements
bagian tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian. form an integral part of these consolidated financial statements.
Halaman – 4/1 – Page
Page 20
PT BANK OCBC NISP TBK
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
LAPORAN ARUS KAS KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED STATEMENTS OF CASH FLOWS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Catatan/
2023 Notes 2022
Arus kas dari Cash flows from
aktivitas pendanaan: financing activities:
Penambahan penyertaan modal Additional capital investment
atas Entitas Anak dari in Subsidiary from
kepentingan non-pengendali 100 50 non-controlling interest
Pembayaran sewa (2,345) (2,085) Payment for lease
Pembayaran dividen tunai (1,330,767) 28 (504,797) Cash dividend payment
Pelunasan pinjaman yang diterima (2,000,000) 24 - Repayment of borrowing
Arus kas digunakan untuk Net cash flows used in
aktivitas pendanaan (3,333,012) (506,832) financing activities
(Penurunan)/kenaikan bersih Net (decrease)/increase in cash
kas dan setara kas (3,837,241) 2,242,267 and cash equivalents
Dampak perubahan selisih kurs Foreign exchange impact to
terhadap kas dan setara kas (37,934) 329,269 cash and cash equivalents
Cash and cash equivalents
Kas dan setara kas awal tahun 14,632,415 12,060,879 at beginning of year
Cash and cash equivalents
Kas dan setara kas akhir tahun 10,757,240 14,632,415 at end of year
Pengungkapan tambahan Supplementary disclosures
Cash and cash equivalents
Kas dan setara kas terdiri dari: consist of:
Kas 972,535 5 1,355,048 Cash
Current accounts with
Giro pada Bank Indonesia 7,000,475 6 5,080,913 Bank Indonesia
Current accounts with
Giro pada bank lain 1,139,797 7 856,286 other banks
Penempatan pada bank lain Placements with other banks
dan Bank Indonesia *) 1,644,433 8 7,340,168 and Bank Indonesia *)
Jumlah kas dan setara kas 10,757,240 14,632,415 Total cash and cash equivalents
*) Penempatan pada bank lain dan Bank Indonesia, Placements with other banks and Bank Indonesia, *)
dengan jangka waktu jatuh tempo tiga bulan atau kurang with maturity of three months or less from the
sejak tanggal perolehannya, diklasifikasikan date of acquisition, are classified as
sebagai kas dan setara kas (Catatan 2a) cash and cash equivalents (Note 2a)
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian merupakan The accompanying notes to the consolidated financial statements
bagian tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian. form an integral part of these consolidated financial statements.
Halaman – 4/2 – Page
Page 21
PT BANK OCBC NISP TBK
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
LAPORAN ARUS KAS KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED STATEMENTS OF CASH FLOWS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Informasi tambahan arus kas: Supplementary cash flows information:
Aktivitas yang tidak mempengaruhi arus kas Activities not affecting cash flows
Perubahan non-
kas/
31 Desember/ Arus kas/ Non-cash 31 Desember/
December 2022 Cash flows changes December 2023
Rekonsiliasi liabilitas yang timbul dari Reconciliation of liabilities
aktivitas pendanaan arising from financing activities
Pinjaman yang diterima 4,728,401 (2,000,000) 9,584 2,737,985 Borrowing
Pinjaman subordinasi 155,675 - (1,705) 153,970 Subordinated debt
Liabilitas sewa 11,217 (2,345) 18,182 27,054 Lease liabilities
Perubahan non-
kas/
31 Desember/ Arus kas/ Non-cash 31 Desember/
December 2021 Cash flows changes December 2022
Rekonsiliasi liabilitas yang timbul dari Reconciliation of liabilities
aktivitas pendanaan arising from financing activities
Pinjaman yang diterima 4,718,556 - 9,845 4,728,401 Borrowing
Pinjaman subordinasi 142,525 - 13,150 155,675 Subordinated debt
Liabilitas sewa 10,384 (2,085) 2,918 11,217 Lease liabilities
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian merupakan The accompanying notes to the consolidated financial statements
bagian tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian. form an integral part of these consolidated financial statements.
Halaman – 4/3 – Page
Page 22
PT BANK OCBC NISP TBK
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
1. INFORMASI UMUM 1. GENERAL INFORMATION
a. Pendirian dan informasi umum a. Establishment and general information
PT Bank OCBC NISP Tbk (“Bank”) (dahulu PT Bank OCBC NISP Tbk (the “Bank”)
PT Bank NISP Tbk) didirikan pada tahun 1941 (formerly PT Bank NISP Tbk) was
berdasarkan akta No. 6 tanggal 4 April 1941 dari established in 1941 based on deed
notaris Theodoor Johan Indewey Gerlings No. 6 dated 4 April 1941 of notary Theodoor
dengan nama NV. Nederlandsch Indische Spaar Johan Indewey Gerlings, under the name
En Deposito Bank. Akta pendirian ini telah NV. Nederlandsch Indische Spaar En
didaftarkan di Pengadilan Negeri dengan Deposito Bank. The deed of establishment
No. A 42/6/9 tanggal 28 April 1941. Pada awal was registered at the State Court under
pendiriannya, Bank beroperasi sebagai bank No. A 42/6/9 dated 28 April 1941. On the
tabungan. Bank memperoleh izin untuk establishment date, the Bank started its
beroperasi sebagai bank umum dari Menteri operations as saving bank. The Bank
Keuangan Republik Indonesia dengan obtained its operating license as a general
Keputusan No. D.15.6.2.27 tanggal 20 Juli bank from the Ministry of Finance in its
1967, izin sebagai bank devisa dengan Decision Letter No. D.15.6.2.27 dated
Keputusan Bank Indonesia No. 23/9/KEP/DIR 20 July 1967, license as foreign exchange
tanggal 19 Mei 1990, dan mencatatkan saham bank in Decision Letter of Bank Indonesia
di Bursa Efek Indonesia pada tahun 1994. No. 23/9/KEP/DIR dated 19 May 1990 and
listed in Indonesia Stock Exchange in 1994.
Berdasarkan Keputusan Deputi Gubernur Bank Based on the Decision Letter of Deputy
Indonesia No. 11/11/Kep.DpG/2009 tanggal Governor of Bank Indonesia
8 September 2009 tentang pemberian izin Unit No. 11/11/Kep.DpG/2009 dated
Usaha Syariah, Bank mulai melakukan kegiatan 8 September 2009 regarding approval in
perbankan berdasarkan prinsip syariah pada conducting Sharia Business Unit, the Bank
tanggal 12 Oktober 2009. started its banking activities based on the
sharia principles on 12 October 2009.
Pada tanggal 1 Januari 2011, Bank OCBC On 1 January 2011, Bank OCBC Indonesia
Indonesia resmi bergabung dengan Bank OCBC officially merged with Bank OCBC NISP. The
NISP. Penggabungan ini merupakan komitmen merger was OCBC Bank Singapore’s
penuh Bank OCBC Singapura sebagai commitment as the controlling shareholder
pemegang saham pengendali untuk to focus its support only to one entity in
memusatkan dukungannya pada satu bank di Indonesia, which is Bank OCBC NISP.
Indonesia, yaitu Bank OCBC NISP.
Pada tanggal 11 Agustus 2016, Bank On 11 August 2016, the Bank obtained in-
mendapatkan izin prinsip dari Otoritas Jasa principle approval from the Financial
Keuangan (“OJK”) sehubungan aktivitas baru Services Authority (“OJK”) in relation to new
berupa Kegiatan Layanan Penitipan dengan activity of trust service under
Pengelolaan (trust service) dengan No. S-17/PB.32/2016 and on 15 August
No. S-17/PB.32/2016, dan pada tanggal 2016 obtained a Confirmation letter
15 Agustus 2016 mendapatkan Surat No. S-56/PB.32/2016.
penegasan dengan No. S-56/PB.32/2016.
Berdasarkan Surat Keputusan The Bank obtained the license of custodian
No. KEP-13/PM.2/2022 tanggal 18 April 2022 service from the Financial Services Authority
Bank memperoleh izin jasa kustodian dari based on Decision Letter
Otoritas Jasa Keuangan. Jasa kustodian No. KEP-13/PM.2/2022 on 18 April 2022.
tersebut mulai beroperasi pada tanggal 8 Juni The custodian service started its operation
2022. on 8 June 2022.
Anggaran Dasar Bank telah mengalami The Bank’s Articles of Association have
beberapa kali perubahan, terakhir dengan Akta been amended several times, the latest by
Pernyataan Keputusan Rapat Umum Pemegang the Deed of Resolution of Annual General
Saham Tahunan (“RUPST”) Perseroan Terbatas Meeting of Shareholders (“AGMS”) of
PT Bank OCBC NISP Tbk. No. 4 tanggal 6 April PT Bank OCBC NISP Tbk. No. 4 dated
2021 yang telah disetujui oleh Kementerian 6 April 2021 which has been accepted by
Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik The Ministry of Law and Human Rights of
Indonesia dengan No. AHU-AH.01.03-0286888 the Republic of Indonesia No. AHU-
tahun 2021 tanggal 4 Mei 2021. Akta tersebut AH.01.03-0286888 Year 2021 dated 4 May
dibuat dihadapan Notaris Fathiah Helmi, S.H. di 2021. The Deed was made by Fathiah
Jakarta. Helmi, S.H., Notary in Jakarta.
Halaman – 5/1 – Page
Page 23
PT BANK OCBC NISP TBK
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
1. INFORMASI UMUM (lanjutan) 1. GENERAL INFORMATION (continued)
a. Pendirian dan informasi umum (lanjutan) a. Establishment and general information
(continued)
Perubahan susunan Direksi dan Dewan Amendment of the Board of Directors and
Komisaris dinyatakan dalam Akta Pernyataan Board of Commissioners are stated in the
Keputusan RUPST Perseroan Terbatas Deed of Resolution of AGMS of PT Bank
PT Bank OCBC NISP Tbk. No. 42 tanggal OCBC NISP Tbk. No. 42 dated 10 June
10 Juni 2022 yang telah diterima dan dicatat di 2022 which has been accepted and
dalam Sistem Administrasi Badan Hukum - recorded in Legally Entity Administration
Kementerian Hukum Dan Hak Asasi Manusia System of the Ministry of Law and Human
Republik Indonesia dengan No. AHU-AH.01.09- Rights of the Republic of Indonesia No.
0021162 tanggal 13 Juni 2022. Akta tersebut AHU-AH.01.09-0021162 dated 13 June
dibuat dihadapan Notaris Fathiah Helmi, S.H. di 2022. The Deeds was made by Fathiah
Jakarta. Helmi, S.H., Notary in Jakarta.
Perubahan susunan Direksi dan Dewan Amendment of the Board of Directors and
Komisaris dinyatakan dalam Akta Pernyataan Board of Commissioners are stated in the
Keputusan RUPST Perseroan Terbatas Deed of Resolution of AGMS of PT Bank
PT Bank OCBC NISP Tbk. No. 16 tanggal OCBC NISP Tbk. No. 16 dated 11 April 2023
11 April 2023 yang telah diterima dan dicatat di which has been accepted and recorded in
dalam Sistem Administrasi Badan Hukum - Legally Entity Administration System of the
Kementerian Hukum Dan Hak Asasi Manusia Ministry of Law and Human Rights of the
Republik Indonesia dengan No. AHU-AH.01.09- Republic of Indonesia No. AHU-AH.01.09-
0111215 tanggal 17 April 2023. Akta tersebut 0111215 dated 17 April 2023. The Deeds
dibuat dihadapan Notaris Fathiah Helmi, S.H. di was made by Fathiah Helmi, SH Notary in
Jakarta. Jakarta.
Berdasarkan Pasal 3 ayat (1) Anggaran Dasar Pursuant to Article 3 Paragraph (1) of the
Bank, maksud dan tujuan Bank adalah Bank’s Articles of Association, the Bank’s
melakukan usaha di bidang bank umum purposes and objectives are to carry out the
termasuk kegiatan perbankan yang business of commercial bank, including
melaksanakan usaha syariah sesuai dengan banking activities that carry out sharia
ketentuan peraturan perundang-undangan yang business in accordance with the prevailing
berlaku. laws and regulations.
Kantor pusat Bank beralamat di Jl. Prof. The Bank’s head office is located in Jl. Prof.
Dr. Satrio Kav. 25 (Casablanca), Jakarta. Pada Dr. Satrio Kav. 25 (Casablanca), Jakarta. As
tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, Bank at 31 December 2023 and 2022, the Bank
mempunyai kantor cabang, kantor cabang has the following number of branch offices,
pembantu, kantor fungsional non-operasional, sub-branch offices, non-operational
kantor cabang syariah, dan Anjungan Tunai functional offices, sub-branch sharia offices,
Mandiri (“ATM”) sebagai berikut di seluruh and Automatic Teller Machines (“ATM”) in
Indonesia: (tidak diaudit) Indonesia: (unaudited)
2023 2022
Kantor cabang 43 43 Branch offices
Kantor cabang pembantu 144 145 Sub-branch offices
Kantor cabang syariah 10 10 Sub-branch sharia offices
Kantor fungsional non-operasional 1 1 Non-operational functional offices
ATM 496 496 ATM
b. Penawaran Umum Saham Bank b. Public Offering of the Bank’s Shares
Pada tanggal 16 September 1994, Bank On 16 September 1994, the Bank undertook
melakukan Penawaran Umum Perdana atas an Initial Public Offering of 62,500,000
62.500.000 lembar saham biasa dengan nilai ordinary shares with a par value of Rp 1,000
nominal per lembar saham Rp 1.000 (nilai (full amount) per share and an offering price
penuh) dan harga penawaran sebesar Rp 3.100 of Rp 3,100 (full amount) per share. On
(nilai penuh) per lembar saham. Pada tanggal 20 October 1994, the Bank’s shares were
20 Oktober 1994, saham tersebut telah listed on the Indonesia Stock Exchange
dicatatkan pada Bursa Efek Indonesia (dahulu (formerly Jakarta Stock Exchange).
Bursa Efek Jakarta).
Halaman – 5/2 – Page
Page 24
PT BANK OCBC NISP TBK
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
1. INFORMASI UMUM (lanjutan) 1. GENERAL INFORMATION (continued)
b. Penawaran Umum Saham Bank (lanjutan) b. Public Offering of the Bank’s Shares
(continued)
Penawaran Umum Perdana dan Terbatas, The details of the Bank’s Initial and Limited
perubahan modal saham melalui berbagai Public Offerings, changes in share capital
tindakan korporasi yang telah dilakukan oleh through various corporate actions are as
Bank adalah sebagai berikut: follows:
Nilai
nominal
per saham
Jumlah saham (nilai
yang ditawarkan penuh)/
Tanggal (nilai penuh)/ Par value Tempat
Jenis efek/ pencatatan/ Tanggal Number of per share tercatat efek/
Type of Registration efektif/ Surat efektif/ offered shares (full The place of
shares date Effective date Effective letter (full amount) amount) share listed
16
Saham biasa/ September/ Bursa Efek
Penawaran Umum Common 20 Oktober/ September Indonesia/Indonesia
Perdana share October 1994 1994 S-1601/PM/1994 62,500,000 1,000 Stock Exchange Initial Public Offering
Penurunan nilai Saham biasa/ Bursa Efek Decrease in par
saham melalui Common 3 Februari/ Indonesia/Indonesia value per share
stock split share February 1997 - - 62,500,000 500 Stock Exchange through stock split
Capitalisation of
Kapitalisasi agio Saham biasa/ Bursa Efek additional
saham Common 28 Februari/ Indonesia/Indonesia paid-in capital
(Bonus saham) share February 1997 - - 50,000,000 500 Stock Exchange (Bonus share)
Saham biasa/ 4 Desember/ Bursa Efek
Common December Indonesia/Indonesia
Dividen saham share 1998 - - 63,000,000 500 Stock Exchange Share dividend
Capitalisation of
Kapitalisasi agio Saham biasa/ 4 Desember/ Bursa Efek additional
saham Common December Indonesia/Indonesia paid-in capital
(Saham bonus) share 1998 - - 57,750,000 500 Stock Exchange (Bonus shares)
Saham biasa/ 18 Desember/ 15 Desember/ Bursa Efek
Penawaran Umum Common December December Indonesia/Indonesia Pre-emptive Rights
Terbatas I share 1998 1998 S-2570/PM/1998 253,471,865 500 Stock Exchange Issue I
Penurunan nilai Saham biasa/ 4 November/ Bursa Efek Decrease in par
saham melalui Common November Indonesia/Indonesia value per share
stock split share 1999 - - 549,221,865 250 Stock Exchange through stock split
Saham biasa/ 18 Desember/ Bursa Efek
Penawaran Umum Common 18 Januari/ December Indonesia/Indonesia Pre-emptive Rights
Terbatas II share January 2001 2000 S-3670/PM/2000 117,432,571 250 Stock Exchange Issue II
Saham biasa/ Bursa Efek
Penawaran Umum Common 2 Juli/July 14 Juni/ Indonesia/Indonesia Pre-emptive Rights
Terbatas III share 2002 June 2002 S-1271/PM/2002 810,584,200 250 Stock Exchange Issue III
Penurunan nilai Saham biasa/ Bursa Efek Decrease in par
saham melalui Common 13 Februari/ Indonesia/Indonesia value per share
stock split share February 2003 - - 2,026,460,501 125 Stock Exchange through stock split
Saham biasa/ Bursa Efek
Common 7 Oktober/ Indonesia/Indonesia
Dividen saham share October 2003 - - 81,058,420 125 Stock Exchange Share dividend
Saham biasa/ 24 November/ 10 November/ Bursa Efek
Penawaran Umum Common November November Indonesia/Indonesia Pre-emptive Rights
Terbatas IV share 2005 2005 S-3145/PM/2005 801,992,008 125 Stock Exchange Issue IV
Saham biasa/ Bursa Efek
Penawaran Umum Common 8 Mei/May 24 April/ Indonesia/Indonesia Pre-emptive Rights
Terbatas V share 2007 April 2007 S-1871/BL/2007 878,602,915 125 Stock Exchange Issue V
Penawaran saham Saham biasa/ Bursa Efek
baru berkaitan Common 3 Januari/ Indonesia/Indonesia New share issued in
dengan Merger share January 2011 - - 1,227,368,320 125 Stock Exchange relation with Merger
Saham biasa/ Bursa Efek
Penawaran Umum Common 5 Juni/June 22 Mei/May Indonesia/Indonesia Pre-emptive Rights
Terbatas VI share 2012 2012 S-6103/BL/2012 1,506,975,730 125 Stock Exchange Issue VI
Saham biasa/ 22 November/ Bursa Efek
Penawaran Umum Common November 29 Oktober/ Indonesia/Indonesia Pre-emptive Rights
Terbatas VII share 2013 October 2013 S-340/D.04/2013 2,923,730,091 125 Stock Exchange Issue VII
Capitalisation of
Kapitalisasi agio Saham biasa/ Bursa Efek additional
saham Common 4 Mei/May Indonesia/Indonesia paid-in capital
(Saham bonus) share 2018 - - 11,472,648,486 125 Stock Exchange (Bonus shares)
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, As at 31 December 2023 and 2022, the
sejumlah 22.715.776.032 lembar saham Bank Bank’s shares totalling 22,715,776,032
telah dicatat di Bursa Efek Indonesia dan shares are listed on the Indonesia Stock
sejumlah 229.520.940 lembar saham Exchange and founder’s shares totalling
merupakan saham pendiri yang tidak tercatat di 229,520,940 shares are not listed on the
Bursa Efek Indonesia. Indonesia Stock Exchange.
Halaman – 5/3 – Page
Page 25
PT BANK OCBC NISP TBK
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
1. INFORMASI UMUM (lanjutan) 1. GENERAL INFORMATION (continued)
c. Entitas Anak c. Subsidiary
PT OCBC NISP Ventura (“OV”) didirikan PT OCBC NISP Ventura (“OV”) was
berdasarkan Akta Pendirian No. 37 tanggal established in accordance to Deed No. 37
15 Juli 2019 yang dibuat di hadapan Notaris dated 15 July 2019 made by Ashoya Ratam,
Ashoya Ratam di Jakarta. Akta tersebut telah Notary in Jakarta. The deed is accepted by
disetujui oleh Menteri Hukum dan Hak Asasi The Ministry of Law and Human Rights of the
Manusia Republik Indonesia melalui surat Republic of Indonesia through the letter No.
No. AHU-0119077.AH.01.11 tanggal 24 Juli AHU-0119077.AH.01.11 dated 24 July 2019.
2019. Tujuan pendirian OV adalah untuk The establishment of OV is intended to
menunjang kegiatan Bank. OV mempunyai support Bank’s activity. OV is located in
kedudukan di Jakarta dan memulai kegiatan Jakarta and started its commercial operation
operasionalnya pada tahun 2020. in 2020.
Penyertaan modal Bank atas OV telah Capital investment of the Bank for OV has
mendapatkan persetujuan dari OJK melalui been approved by the OJK through the letter
surat No. SR-70/PB.32/2019 tanggal 13 Mei No. SR-70/PB.32/2019 dated 13 May 2019.
2019. Persentase kepemilikan Bank pada Percentage of the Bank’s ownership on the
tanggal pendirian entitas anak dan pada establishment date and as of 31 December
31 Desember 2023 adalah 99,9% atau setara 2023 is 99.9% or equals to Rp 299,700
dengan Rp 299.700 (2022 adalah 99,9% atau (2022 is 99.9% or equals to Rp 199,800). As
setara dengan Rp 199.800). Pada tanggal at 31 December 2023, the total asset of
31 Desember 2023, total aset OV adalah OV is Rp 380,789 (2022: Rp 263,939).
Rp 380.789 (2022: Rp 263.939).
Pada tanggal 3 Januari 2020, OV telah On 3 January 2020, OV has obtained
mendapatkan izin operasional dari OJK sesuai approval for operational activity from the OJK
Surat Keputusan Dewan Komisioner OJK based on Decision Letter of OJK
No. 1/KDK.05/2020. Commissioner No. 1/KDK.05/2020.
Pada tanggal 6 Juli 2021, Bank telah melakukan On 6 July 2021, The Bank has completed the
penyertaan modal lanjutan kepada OV sebesar continuous capital investment to OV
Rp 49.950, sesuai dengan Akta Pernyataan amounted to Rp 49,950, as stated in the
Keputusan Para Pemegang Saham PT OCBC Deed of Shareholders’ Resolution of
NISP Ventura No. 04 tanggal 6 Juli 2021 yang PT OCBC NISP Ventura No. 04 dated 6 July
telah disetujui oleh Kementerian Hukum dan 2021 which has been accepted by the
Hak Asasi Manusia Republik Indonesia dengan Ministry of Law and Human Rights of the
No. AHU-0119749.AH.01.11 tanggal 7 Juli Republic of Indonesia through No. AHU-
2021. Akta tersebut dibuat di hadapan Notaris 0119749.AH.01.11 dated 7 July 2021. The
Citra Buana Tungga, SH., M.Kn. di Tangerang. Deed was made by Citra Buana Tungga,
SH., M.Kn. Notary in Tangerang.
Pada tanggal 18 Juli 2022, Bank telah On 18 July 2022, The Bank has completed
melakukan penyertaan modal lanjutan kepada the continuous capital investment to OV
OV sebesar Rp 49.950, sesuai dengan Akta amounted Rp 49,950, as stated in the Deed
Pernyataan Keputusan Para Pemegang Saham of Shareholders’ Resolution of OV
OV No. 38 tanggal 31 Desember 2022 yang No. 38 dated 31 December 2022 which has
telah disetujui oleh Kementerian Hukum dan been accepted by the Ministry of Law and
Hak Asasi Manusia Republik Indonesia dengan Human Rights of the Republic of Indonesia
No. AHU-AH.01.03-0268047 tanggal 21 Juli No. AHU-AH.01.03-0268047 dated 21 July
2022. Akta tersebut dibuat di hadapan Notaris 2022. The Deed was made by Citra Buana
Citra Buana Tungga, SH., M.Kn. di Tangerang. Tungga, SH., M.Kn., Notary in Tangerang.
Pada tanggal 26 Juli 2023, Bank telah On 26 July 2023, The Bank has completed
melakukan penyertaan modal lanjutan kepada the continuous capital investment to OV
OV sebesar Rp 99.900, sesuai dengan Akta amounted Rp 99,900, as stated in the Deed
Pernyataan Keputusan Para Pemegang Saham of Shareholders’ Resolution of OV No. 10
OV No. 10 tanggal 17 Juli 2023 yang telah dated 17 July 2023 which has been accepted
disetujui oleh Kementerian Hukum dan Hak by the Ministry of Law and Human Rights of
Asasi Manusia Republik Indonesia dengan No. the Republic of Indonesia No. AHU-
AHU-AH.01.03-0097734 tanggal 27 Juli 2023. AH.01.03-0097734 dated 27 July 2023. The
Akta tersebut dibuat di hadapan Notaris Citra Deed was made by Citra Buana Tungga,
Buana Tungga, SH., M.Kn. di Tangerang. SH., M.Kn. Notary in Tangerang.
Halaman – 5/4 – Page
Page 26
PT BANK OCBC NISP TBK
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
1. INFORMASI UMUM (lanjutan) 1. GENERAL INFORMATION (continued)
d. Dewan Komisaris, Direksi, Komite Audit, d. Board of Commissioners, Directors, Audit
Divisi Internal Audit, Karyawan Kunci dan Committee, Internal Audit Division, Key
Corporate Secretary Employees and Corporate Secretary
Berdasarkan Akta Pernyataan Keputusan Based on Deed of Resolution of AGMS of
RUPST Perseroan Terbatas PT Bank OCBC PT Bank OCBC NISP Tbk. No. 54 dated
NISP Tbk. No. 54 tanggal 26 Juli 2023 26 July 2023 (31 December 2022: No. 42
(31 Desember 2022: No. 42 tanggal 10 Juni dated 10 June 2022), composition of the
2022), susunan Dewan Komisaris dan Direksi Bank’s Boards of Commissioners and Board
pada 31 Desember 2023 dan 2022 adalah of Directors as at 31 December 2023 and
sebagai berikut: 2022 are as follows:
2023 2022
Presiden Komisaris Pramukti Surjaudaja Pramukti Surjaudaja President Commissioner
Komisaris Helen Wong Helen Wong Commissioner
Komisaris Lai Teck Poh Lai Teck Poh Commissioner
Komisaris Na Wu Beng Na Wu Beng Commissioner
Komisaris Independen - Kwan Chiew Choi1) Independent Commissioner
Komisaris Independen Jusuf Halim Jusuf Halim Independent Commissioner
Komisaris Independen Betti S. Alisjahbana Betti S. Alisjahbana Independent Commissioner
Komisaris Independen Rama P. Kusumaputra Rama P. Kusumaputra Independent Commissioner
Komisaris Independen Nicholas Tan2) - Independent Commissioner
2023 dan/and 2022
Presiden Direktur, President Director,
Direktur Human Resources, Human Resources,
Operations & Technology Parwati Surjaudaja Operations & Technology Director
Direktur Commercial Banking Emilya Tjahjadi Commercial Banking Director
Direktur Finance Hartati Finance Director
Direktur Wholesale Banking Martin Widjaja Wholesale Banking Director
Direktur Global Treasury Johannes Husin Global Treasury Director
Direktur Retail Banking Andrae Krishnawan W Retail Banking Director
Direktur Manajemen Risiko Joseph Chan Fook Onn Risk Management Director
Direktur Strategy and Innovation Ka Jit Strategy and Innovation Director
Direktur Legal & Compliance Lili S. Budiana Legal & Compliance Director
Susunan Komite Audit Bank pada tanggal The Bank’s Audit Committee as at
31 Desember 2023 dan 2022 adalah sebagai 31 December 2023 and 2022 are comprised
berikut: of:
2023 2022
Ketua Betti S. Alisjahbana4) Kwan Chiew Choi1) Chairman
Anggota Angeline Nangoi Angeline Nangoi Member
Anggota Antony Kurniawan4) Rufina Tinawati Marianto3) Member
Anggota Lioe Fei Ling5) - Member
1)
Efektif mengundurkan diri pada tanggal 14 Juli 2023 Effective resigned since 14 July 2023 1)
2)
Efektif diangkat pada tanggal 14 Juli 2023 Effective appointed since 14 July 2023 2)
3)
Efektif mengundurkan diri pada tanggal 11 April 2023 Effective resigned since 11 April 2023 3)
4)
Efektif diangkat pada tanggal 11 April 2023 Effective appointed since 11 April 2023 4)
5)
Efektif diangkat pada tanggal 20 Oktober 2023 Effective appointed since 20 October 2023 5)
Pembentukan Komite Audit Bank telah sesuai Establishment of the Bank’s Audit Committee
dengan Peraturan Otoritas Jasa Keuangan is in compliance with Financial Service
(“POJK”) No. 55/POJK.04/2015 tanggal Authority Regulation (“POJK”)
23 Desember 2015 tentang Pembentukan dan No. 55/POJK.04/2015 dated 23 December
Pedoman Pelaksanaan Kerja Komite Audit. 2015 regarding the Establishment and
Guidelines of the Implementation of the Audit
Committee.
Halaman – 5/5 – Page
Page 27
PT BANK OCBC NISP TBK
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
1. INFORMASI UMUM (lanjutan) 1. GENERAL INFORMATION (continued)
d. Dewan Komisaris, Direksi, Komite Audit, d. Board of Commissioners, Directors, Audit
Divisi Internal Audit, Karyawan Kunci dan Committee, Internal Audit Division, Key
Corporate Secretary (lanjutan) Employees and Corporate Secretary
(continued)
Susunan Dewan Pengawas Syariah pada The Sharia Supervisory Board as at
tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 31 December 2023 and 2022 based on the
berdasarkan Akta Pernyataan Keputusan Deed of Resolution of AGMS of PT Bank
RUPST PT Bank OCBC NISP Tbk No. 16 OCBC NISP Tbk No. 16 dated 11 April 2023
tanggal 11 April 2023 dan Surat Keputusan and the Bank’s Board of Commissioners’
Dewan Komisaris Bank Decision Letter No. 014/DEKOM/UA/X/2009
No. 014/DEKOM/UA/X/2009 tanggal 1 Oktober dated 1 October 2009 are as follows:
2009 adalah sebagai berikut:
Ketua Dr. Muhammad Anwar Ibrahim Chairman
Anggota Muhammad Bagus Teguh Perwira, Lc, MA Member
Kepala Divisi Internal Audit Bank pada tanggal The Bank’s Head of Internal Audit Division as
31 Desember 2023 dan 2022 adalah Sani at 31 December 2023 and 2022 is Sani
Effendy. Effendy.
Corporate Secretary Bank pada tanggal The Bank’s Corporate Secretary as at
31 Desember 2023 dan 2022 adalah Ivonne 31 December 2023 and 2022 is Ivonne
Purnama Chandra. Purnama Chandra.
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, As at 31 December 2023 and 2022, the Bank
Bank memiliki karyawan masing-masing had 6,157 and 5,819 employees, respectively
sebanyak 6.157 dan 5.819 karyawan (tidak (unaudited).
diaudit).
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
Laporan keuangan konsolidasian Bank dan Entitas The consolidated financial statements of the Bank
Anak (“Grup”) diselesaikan dan diotorisasi untuk and Subsidiary (the “Group”) were completed and
terbit oleh Direksi tanggal 26 Januari 2024. authorised for issuance by the Directors on 26
January 2024.
Informasi kebijakan akuntansi material yang The material accounting policies information
diterapkan dalam penyusunan laporan keuangan adopted in preparing the consolidated financial
konsolidasian adalah seperti dijabarkan di bawah ini: statements are set out below:
a. Dasar pengukuran dan penyusunan laporan a. Basis of measurement and preparation of
keuangan the financial statements
Laporan keuangan konsolidasian untuk tahun- The consolidated financial statements for the
tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember years ended 31 December 2023 and 2022
2023 dan 2022 disusun dan disajikan sesuai were prepared in accordance with Indonesian
dengan Standar Akuntansi Keuangan di Financial Accounting Standards and the
Indonesia dan Keputusan Ketua Badan Decree of the Chairman of Capital Market and
Pengawas Pasar Modal dan Lembaga Financial Institution Supervisory Agency
Keuangan ("Bapepam-LK") No. KEP- (“Bapepam-LK”) No. KEP-347/BL/2012 dated
347/BL/2012 tanggal 25 Juni 2012 yaitu 25 June 2012 which is Regulation No. VIII.G.7
Peraturan No. VIII.G.7 tentang “Penyajian dan regarding “Financial Statements Preparation
Pengungkapan Laporan Keuangan Emiten atau and Presentation of Public Company”.
Perusahaan Publik”.
Halaman – 5/6 – Page
Page 28
PT BANK OCBC NISP TBK
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (lanjutan) 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(continued)
a. Dasar pengukuran dan penyusunan laporan a. Basis of measurement and preparation of
keuangan (lanjutan) the financial statements (continued)
Laporan keuangan Unit Usaha Syariah disajikan The Sharia Business Unit’s financial
sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan statements have been presented in
Syariah dan Standar Akuntansi Keuangan accordance with the Sharia Financial
lainnya yang diterbitkan oleh Ikatan Akuntan Accounting Standards and other Financial
Indonesia. Accounting Standards as issued by the
Indonesian Institute of Accountants.
Laporan keuangan konsolidasian disusun The consolidated financial statements are
berdasarkan harga perolehan, kecuali untuk prepared under the historical cost concept,
aset tetap - kelompok tanah dan bangunan, except for fixed assets - land and buildings
aset keuangan yang diklasifikasikan sebagai group, financial assets classified as at fair
yang diukur pada nilai wajar melalui value through other comprehensive income,
pendapatan komprehensif lain, aset dan financial assets and liabilities held at fair
liabilitas keuangan yang diukur pada nilai wajar value through profit and loss and all derivative
melalui laba rugi dan kontrak derivatif yang contracts which are measured at fair value.
diukur berdasarkan nilai wajar.
Laporan keuangan konsolidasian disusun The consolidated financial statements are
dengan basis akrual, kecuali laporan arus kas prepared based on accrual basis, except for
konsolidasian. the consolidated statement of cash flows.
Laporan arus kas konsolidasian disusun The consolidated statement of cash flows are
dengan menggunakan metode langsung prepared based on the direct method by
dengan mengelompokkan arus kas ke dalam classifying cash flows into operating, investing
aktivitas operasi, investasi dan pendanaan. and financing activities. For the purpose of the
Untuk tujuan laporan arus kas konsolidasian, consolidated statement of cash flows, cash
kas dan setara kas mencakup kas, giro pada and cash equivalents include cash, current
Bank Indonesia, giro pada bank lain dan accounts with Bank Indonesia, current
penempatan pada bank lain dan Bank accounts with other banks and placement with
Indonesia lainnya dengan jangka waktu jatuh other banks and Bank Indonesia with original
tempo tiga bulan atau kurang sejak tanggal maturities of three months or less from the
perolehan sepanjang tidak digunakan sebagai date of acquisition as long as they are not
jaminan atas pinjaman atau dibatasi being pledged as collateral for borrowings or
penggunaannya. restricted.
Penyusunan laporan keuangan konsolidasian The preparation of consolidated financial
sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan di statements in conformity with Indonesian
Indonesia mengharuskan penggunaan Financial Accounting Standards requires the
beberapa estimasi dan asumsi dan use of certain estimates and assumptions
mengharuskan manajemen untuk membuat and requires management to exercise its
pertimbangan dalam menentukan metodologi judgment in determining the appropriate
yang tepat. Area yang kompleks atau methodology. The areas involving a higher
memerlukan tingkat pertimbangan yang lebih degree of judgment or complexity, or areas
tinggi atau area di mana asumsi dan estimasi where assumptions and estimates are
dapat berdampak signifikan terhadap laporan significant to the financial statements are
keuangan diungkapkan di Catatan 4. disclosed in Note 4.
Halaman – 5/7 – Page
Page 29
PT BANK OCBC NISP TBK
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (lanjutan) 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(continued)
a. Dasar pengukuran dan penyusunan laporan a. Basis of measurement and preparation of
keuangan (lanjutan) the financial statements (continued)
Untuk memberikan pemahaman yang lebih baik In order to provide further understanding of
atas kinerja keuangan Grup, karena sifat dan the financial performance of the Group, due
jumlahnya yang signifikan, beberapa pos-pos to the significance of their nature or amount,
pendapatan dan beban telah disajikan secara several items of income or expense have
terpisah. been shown separately.
Laporan keuangan konsolidasian dijabarkan The consolidated financial statements are
dalam mata uang Rupiah, yang merupakan presented in Rupiah, which is the functional
mata uang fungsional dan pelaporan Grup. and reporting currency of the Group. Figures
Seluruh angka dalam laporan keuangan in these consolidated financial statements are
konsolidasian ini dibulatkan menjadi dan rounded to and stated in millions of Rupiah,
disajikan dalam jutaan Rupiah yang terdekat, unless otherwise stated.
kecuali dinyatakan secara khusus.
b. Perubahan kebijakan akuntansi b. Changes in accounting policies
Berikut ini adalah penerapan dari Pedoman The following are relevant adaptations of new
Standar Akuntansi Keuangan (“PSAK”) dan and amended Standards (“SFAS”) and
Interpretasi Standar Akuntansi Keuangan Interpretation of Financial Accounting
(“ISAK”) baru dan revisi yang relevan yang Standards (“ISFAS”) which were effective
berlaku efektif sejak tanggal 1 Januari 2023: since 1 January 2023:
- Amendemen PSAK 1 “Penyajian Laporan - Amendment to SFAS 1 “Presentation of
Keuangan” tentang Klasifikasi Liabilitas Financial Statement” regarding
sebagai Jangka Pendek atau Jangka Liabilities Classification as Short or
Panjang. Long-term.
- Amendemen PSAK 16 “Aset Tetap” - Amendment to SFAS 16 “Fixed Assets”
tentang Hasil Sebelum Penggunaan yang regarding Output Before Intended Use.
Diintensikan.
- Amendemen PSAK 46 “Pajak Penghasilan” - Amendment to SFAS 46: Income tax
tentang Pajak Tangguhan terkait Aset dan regarding Deferred Tax related to
Liabilitas yang timbul dari Transaksi Assets and Liabilities arising from a
Tunggal. Single Transaction.
- Amendemen PSAK 1 “Penyajian Laporan - Amendments to SFAS 1 “Presentation
Keuangan” dan Amendemen PSAK 25 of financial statements” and SFAS 25
“Kebijakan Akuntansi, Perubahan Estimasi “Accounting policies, changes in
Akuntansi, dan Kesalahan” tentang accounting estimates and errors”
Pengungkapan Kebijakan Akuntansi. regarding Disclosure of Accounting
Policies.
- Amendemen PSAK 107 “Akuntansi Ijarah”. - Amendment to SFAS 107 “Ijarah
accounting”.
Halaman – 5/8 – Page
Page 30
PT BANK OCBC NISP TBK
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (lanjutan) 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(continued)
b. Perubahan kebijakan akuntansi (lanjutan) b. Changes in accounting policies
(continued)
Implementasi dari standar-standar tersebut tidak The implementation of the above standards
menghasilkan perubahan substansial terhadap did not result in substantial changes to the
kebijakan akuntansi Bank dan tidak memiliki Bank’s accounting policies and had no
dampak yang material terhadap laporan material impact to the consolidated financial
keuangan konsolidasian di tahun berjalan atau statements for current year or prior financial
tahun sebelumnya. years.
c. Prinsip konsolidasi c. Principles of consolidation
Laporan keuangan konsolidasian meliputi The consolidated financial statements include
laporan keuangan Grup. the financial statements of the Group.
Grup mengendalikan suatu entitas ketika Bank The Group controls an entity when the Bank
terekspos terhadap, atau memiliki hak atas, is exposed to, or has right to, variable returns
pengembalian variabel dari keterlibatannya from its involvement with the entity and has
terhadap entitas dan memiliki kemampuan untuk the ability to affect those return through its
mempengaruhi pengembalian tersebut melalui power over the entity.
kekuasaannya atas entitas tersebut.
Dampak signifikan dari seluruh transaksi dan The significant effects of all transactions and
saldo antara perusahaan-perusahaan yang balances between the consolidated
dikonsolidasikan telah dieliminasi dalam companies have been eliminated in preparing
penyajian laporan keuangan konsolidasian. the consolidated financial statements.
Kebijakan akuntansi yang material yang dipakai The material accounting policies adopted in
dalam penyajian laporan keuangan konsolidasian preparing the consolidated financial
telah diterapkan secara konsisten oleh Grup, statements have been consistently applied by
kecuali dinyatakan secara khusus. the Group, unless otherwise stated.
Grup mengakui kepentingan non-pengendali The Group recognises a non-controlling
sebesar bagian proporsional kepentingan non- interest portion in the acquire at the non-
pengendali. Kepentingan non-pengendali controlling interest’s proportionate. Non-
disajikan di ekuitas dalam laporan keuangan controlling interest is reported as equity in the
konsolidasian, terpisah dari ekuitas pemilik consolidated statement of financial position
entitas induk, dan dinyatakan sebesar porsi separated from the owner of the parent’s
pemegang saham non-pengendali atas laba equity and represents the non-controlling
tahun berjalan dan ekuitas. stockholders’ proportionate share in the
income for the year and equity.
Halaman – 5/9 – Page
Page 31
PT BANK OCBC NISP TBK
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (lanjutan) 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(continued)
c. Prinsip konsolidasi (lanjutan) c. Principles of consolidation (continued)
Bila pengendalian atas suatu entitas diperoleh Where control of an entity is obtained during
dalam tahun berjalan, hasil usaha entitas current year, its results are recorded as profit
tersebut dicatat sebagai laba/rugi sejak tanggal or loss from the date on which control
pengendalian dimulai. Bila pengendalian berakhir commences. When control ceases during a
dalam tahun berjalan, hasil usaha entitas current year, its results are included in the
tersebut dimasukkan ke dalam laporan keuangan consolidated financial statements for the part
konsolidasian untuk periode dimana of the period during which control existed.
pengendalian masih berlangsung.
d. Entitas Anak d. Subsidiary
Entitas Anak dikonsolidasikan secara penuh Subsidiary is fully consolidated from the date
sejak tanggal dimana pengendalian dialihkan on which control is transferred to the Group.
kepada Grup. Entitas Anak tidak dikonsolidasikan Subsidiary is deconsolidated from the date on
lagi sejak tanggal dimana Grup kehilangan which that control ceases.
pengendalian.
e. Instrumen keuangan e. Financial instruments
A. Aset keuangan A. Financial assets
Grup mengklasifikasikan aset The Group classify their financial assets
keuangannya dalam kategori (a) aset in the category of (a) financial assets
keuangan yang diukur pada nilai wajar measured at fair value through profit or
melalui laba rugi (“FVTPL”), (b) aset loss (“FVTPL”), (b) financial assets
keuangan yang diukur pada biaya measured at amortised cost, and (c)
perolehan diamortisasi, dan (c) aset financial assets measured at fair value
keuangan yang diukur pada nilai wajar through other comprehensive income
melalui penghasilan komprehensif lain (“FVOCI”). The classification depends on
(“FVOCI”). Klasifikasi ini tergantung pada the Group’s business model for
model bisnis Grup untuk mengelola aset managing the financial assets and the
keuangan dan persyaratan kontraktual contractual terms of the cash flows.
arus kas. Manajemen menentukan Management determines the
klasifikasi aset keuangan tersebut pada classification of its financial assets at
saat awal pengakuannya. initial recognition.
(a) Aset keuangan yang diukur pada nilai (a) Financial assets measured at fair
wajar melalui laba rugi (“FVTPL”) value through profit or loss
(“FVTPL”)
Aset keuangan diklasifikasikan dalam Financial assets are classified as fair
kelompok diukur pada nilai wajar melalui value through profit or loss if they
laba rugi jika diperoleh atau dimiliki are acquired or owned primarily for
terutama untuk tujuan dijual atau dibeli the purpose of selling or
kembali dalam waktu dekat atau jika repurchasing in the near future or if
merupakan bagian dari portofolio they are part of portfolio of certain
instrumen keuangan tertentu yang financial instruments that are jointly
dikelola bersama dan terdapat bukti managed and there is evidence of
mengenai pola ambil untung dalam profit taking patterns in the short-
jangka pendek (short-term profit taking) term. Derivatives are also
yang terkini. Derivatif juga dikategorikan categorised as fair value through
dalam kelompok diukur pada nilai wajar profit or loss, except for derivatives
melalui laba rugi, kecuali derivatif yang that are designated and effective as
ditetapkan dan efektif sebagai instrumen hedging instruments.
lindung nilai.
Halaman – 5/10 – Page
Page 32
PT BANK OCBC NISP TBK
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (lanjutan) 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(continued)
e. Instrumen keuangan (lanjutan) e. Financial instruments (continued)
A. Aset keuangan (lanjutan) A. Financial assets (continued)
(a) Aset keuangan yang diukur pada nilai (a) Financial assets measured at fair
wajar melalui laba rugi (“FVTPL”) value through profit or loss
(lanjutan) (“FVTPL”) (continued)
Aset keuangan diukur pada nilai wajar Financial assets are measured at
melalui laba rugi kecuali tes model fair value through profit or loss
bisnis dan tes arus kas kontraktual except business model test and
menunjukkan bahwa aset keuangan contractual cash flow test show that
tersebut masuk ke dalam klasifikasian financial assets are included in the
yang diukur pada biaya perolehan classification that are measured at
diamortisasi atau nilai wajar melalui amortised cost or fair value through
penghasilan komprehensif lain. other comprehensive income.
Instrumen keuangan yang Financial instruments classified into
dikelompokkan ke dalam kategori ini this category are recognised at fair
diakui pada nilai wajarnya pada saat value at initial recognition;
pengakuan awal; biaya transaksi (jika transaction costs (if any) are
ada) diakui secara langsung ke dalam recognised directly in the profit or
laba rugi. Keuntungan dan kerugian loss. Gains and losses arising from
yang timbul dari perubahan nilai wajar changes in fair value and sale of
dan penjualan instrumen keuangan financial instruments are recognised
diakui di dalam laba rugi masing-masing in the profit or loss and are recorded
sebagai “Keuntungan/(kerugian) dari as “Gains/(losses) from changes in
perubahan nilai wajar instrumen fair value of financial instruments”
keuangan” dan “Keuntungan/(kerugian) and “Gains/(losses) from sales of
dari penjualan instrumen keuangan”. financial instruments”. Interest
Pendapatan bunga dari instrumen income from financial instruments
keuangan yang diukur pada nilai wajar measured at fair value through profit
melalui laba rugi dicatat sebagai or loss is recorded as “Interest
“Pendapatan bunga”. income”.
(b) Aset keuangan yang diukur pada biaya (b) Financial assets measured at
perolehan diamortisasi amortised cost
Aset keuangan diukur pada biaya Financial assets measured at
perolehan diamortisasi jika aset amortised cost if the financial assets
keuangan dikelola dalam model bisnis are managed in a business model
yang bertujuan untuk memiliki aset that aims to have financial assets in
keuangan dalam rangka mendapatkan order to obtain contractual cash
arus kas kontraktual. Arus kas flows. Contractual cash flow of the
kontraktual dari aset keuangan yang financial assets which on a certain
pada tanggal tertentu hanya berasal dari date solely payment from principal
pembayaran pokok dan bunga (“SPPI”) and interest (“SPPI”) of the
atas jumlah pokok terutang. outstanding principal.
Pada saat pengakuan awal, aset At initial recognition, financial assets
keuangan yang diukur pada biaya measured at amortised cost are
perolehan diamortisasi diakui pada nilai recognised at fair value plus
wajarnya ditambah biaya transaksi (jika transaction costs (if any) and
ada) dan selanjutnya diukur dengan subsequently measured using the
menggunakan suku bunga efektif. effective interest rate.
Biaya transaksi mencakup seluruh Transaction cost includes all fees
imbalan/provisi dan bentuk lain yang and provisions paid or received that
dibayarkan atau diterima yang are an integral part of the effective
merupakan bagian tak terpisahkan dari interest rate.
suku bunga efektif.
Halaman – 5/11 – Page
Page 33
PT BANK OCBC NISP TBK
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (lanjutan) 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(continued)
e. Instrumen keuangan (lanjutan) e. Financial instruments (continued)
A. Aset keuangan (lanjutan) A. Financial assets (continued)
(b) Aset keuangan yang diukur pada biaya (b) Financial assets measured at
perolehan diamortisasi (lanjutan) amortised cost (continued)
Tingkat suku bunga efektif adalah suku The effective interest rate is the
bunga yang secara tepat interest rate that exactly discounts
mendiskontokan estimasi arus kas di the estimated future cash flows
masa datang selama perkiraan umur through the expected life of the
dari aset keuangan atau liabilitas financial assets or financial liability
keuangan (atau jika lebih tepat, (or, where appropriate a shorter
digunakan periode yang lebih singkat) period) to the net carrying amount
untuk memperoleh nilai tercatat bersih at initial recognition. When
pada saat pengakuan awal. Pada saat calculating the effective interest
menghitung tingkat suku bunga efektif, rate, the Group estimate future cash
Grup mengestimasi arus kas di masa flows considering all contractual
datang dengan mempertimbangkan terms of the financial instrument,
seluruh persyaratan kontraktual dalam but does not consider any future
instrumen keuangan tersebut, namun credit losses.
tidak mempertimbangkan kerugian kredit
di masa mendatang.
Pendapatan bunga dari aset keuangan Interest income from financial
yang diukur pada biaya perolehan assets measured at amortised cost
diamortisasi dicatat dalam laba rugi is recorded in the profit or loss and
konsolidasian dan diakui sebagai is recognised as “Interest income”.
“Pendapatan bunga”.
Ketika penurunan nilai terjadi, kerugian When an impairment occurs, an
penurunan nilai diakui sebagai impairment loss is recognised as a
pengurang dari nilai tercatat aset deduction from the carrying value of
keuangan dan diakui di dalam laba rugi financial assets and is recognised in
sebagai “Cadangan kerugian penurunan the profit or loss as “Allowance for
nilai”. impairment losses”.
(c) Aset keuangan yang diukur pada nilai (c) Financial assets measured at fair
wajar melalui penghasilan value through other comprehensive
komprehensif lain (“FVOCI”) income (“FVOCI”)
Aset keuangan yang diukur pada nilai Financial assets measured at fair
wajar melalui penghasilan komprehensif value through other comprehensive
lain merupakan aset keuangan dikelola income are financial assets that are
dalam model bisnis yang tujuannya akan managed in a business model
terpenuhi dengan mendapatkan arus whose objectives will be fulfilled by
kas kontraktual dan menjual aset obtaining contractual cash flows
keuangan. Arus kas kontraktual dari aset and selling financial assets. Cash
keuangan yang pada tanggal tertentu flow contractual of financial assets
hanya dari pembayaran pokok dan which on a certain date solely
bunga (“SPPI”) dari jumlah pokok payment from principal and interest
terutang. (“SPPI”) of the outstanding
principal.
Halaman – 5/12 – Page
Page 34
PT BANK OCBC NISP TBK
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (lanjutan) 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(continued)
e. Instrumen keuangan (lanjutan) e. Financial instruments (continued)
A. Aset keuangan (lanjutan) A. Financial assets (continued)
(c) Aset keuangan yang diukur pada nilai (c) Financial assets measured at fair
wajar melalui penghasilan value through other comprehensive
komprehensif lain (“FVOCI”) (lanjutan) income (“FVOCI”) (continued)
Pada saat pengakuan awalnya, aset At initial recognition, financial
keuangan yang diukur pada nilai wajar instruments measured at fair value
melalui penghasilan komprehensif lain through other comprehensive
diakui pada nilai wajarnya ditambah income are recognised at fair value
biaya transaksi (jika ada) dan plus transaction costs (if any) and
selanjutnya diukur pada nilai wajarnya subsequently measured at fair value
dimana keuntungan atau kerugian atas where gains or losses on changes in
perubahan nilai wajar, keuntungan atau fair value, gains or losses on foreign
kerugian atas selisih kurs, dan kerugian exchange, and impairment losses
penurunan nilai, diakui sebagai are recognised as other
penghasilan komprehensif lain. comprehensive income.
Kerugian kredit ekspektasian diakui Expected credit losses are
sebagai penambah/pengurang dari recognised as addition/deduction to
penghasilan komprehensif lain di dalam other comprehensive income in the
laporan posisi keuangan (tidak statement of financial position (not
mengurangi jumlah tercatat aset reducing the carrying amount of
keuangan dalam laporan posisi financial assets in the statement of
keuangan). Pendapatan bunga dihitung financial position). Interest income is
menggunakan metode suku bunga calculated using the effective
efektif. interest method.
(d) Pengakuan (d) Recognition
Bank menggunakan akuntansi tanggal The Bank use trade date accounting
perdagangan untuk mencatat seluruh for regular way contracts when
transaksi aset keuangan yang lazim recording financial assets
(reguler). Aset keuangan yang transactions. Financial assets that
dialihkan kepada pihak ketiga tetapi are transferred to a third party but do
tidak memenuhi syarat penghentian not qualify for derecognition are
pengakuan disajikan di dalam laporan presented in the consolidated
posisi keuangan konsolidasian sebagai statements of financial position as
“Aset yang dijaminkan”, jika pihak “Pledged assets”, if the transferee
penerima memiliki hak untuk menjual has the right to sell or repledge
atau mentransfer kembali. them.
Halaman – 5/13 – Page
Page 35
PT BANK OCBC NISP TBK
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (lanjutan) 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(continued)
e. Instrumen keuangan (lanjutan) e. Financial instruments (continued)
A. Aset keuangan (lanjutan) A. Financial assets (continued)
Penilaian pembayaran pokok dan bunga Solely payments of principal and
semata (“SPPI”) interest (“SPPI”) assessment
Untuk tujuan penilaian ini, 'pokok' For the purposes of this assessment,
didefinisikan sebagai nilai wajar dari aset ‘principal’ is defined as the fair value of
keuangan pada pengakuan awal. 'Bunga' the financial asset on initial recognition.
didefinisikan sebagai imbalan untuk nilai ‘Interest’ is defined as consideration for
waktu atas uang dan untuk risiko kredit the time value of money and for the
yang terkait dengan jumlah pokok yang credit risk associated with the principal
terutang selama periode waktu tertentu dan amount outstanding during a particular
untuk risiko dan biaya pinjaman dasar period of time and for other basic
lainnya (misalnya risiko likuiditas dan biaya lending risks and costs (e.g. liquidity risk
administrasi), serta margin keuntungan. and administrative costs), as well as
profit margin.
Dalam menilai apakah arus kas kontraktual In assessing whether the contractual
adalah SPPI, Bank mempertimbangkan cash flows are SPPI, the Bank
ketentuan kontraktual instrumen tersebut. considers the contractual terms of the
Hal ini termasuk menilai apakah aset instrument. This includes assessing
keuangan mengandung ketentuan whether the financial asset contains a
kontraktual yang dapat mengubah waktu contractual term that could change the
atau jumlah arus kas kontraktual sehingga timing or amount of contractual cash
tidak memenuhi kondisi ini. Dalam flows such that it would not meet this
melakukan penilaian, Bank condition. In making the assessment,
mempertimbangkan: the Bank considers:
- Kejadian kontinjensi yang akan - Contingent events that would
mengubah jumlah dan waktu arus kas; change the amount and timing of
cash flows;
- Fitur leverage; - Leverage features;
- Persyaratan pelunasan dipercepat dan - Prepayment and extension terms;
perpanjangan fasilitas;
- Ketentuan yang membatasi klaim Bank - Terms that limit the Bank’s claim to
atas arus kas dari aset tertentu (seperti cash flows from specified assets
pinjaman non-recourse); dan (e.g. non-recourse loans); and
- Fitur yang memodifikasi imbalan dari - Features that modify consideration
nilai waktu atas uang (seperti penetapan of the time value of money (e.g.
ulang suku bunga berkala). periodical reset of interest rates).
Penilaian model bisnis Business model assessment
Model bisnis mengacu pada bagaimana Business model refers to how financial
aset keuangan dikelola bersama untuk assets are managed together to
menghasilkan arus kas untuk Grup. Arus generate cash flows for the Group. This
kas mungkin dihasilkan dengan menerima may be collecting contractual cash flows,
arus kas kontraktual, menjual aset selling financial assets or both. Business
keuangan atau keduanya. Model bisnis models are determined at a level of
ditentukan pada tingkat agregasi di mana aggregation where groups of assets are
kelompok aset dikelola bersama untuk managed together to achieve a particular
mencapai tujuan tertentu dan tidak objective and do not depend on
bergantung pada niat manajemen pada management’s intentions for individual
instrumen individual. instruments.
Halaman – 5/14 – Page
Page 36
PT BANK OCBC NISP TBK
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (lanjutan) 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(continued)
e. Instrumen keuangan (lanjutan) e. Financial instruments (continued)
A. Aset keuangan (lanjutan) A. Financial assets (continued)
Penilaian model bisnis (lanjutan) Business model assessment
(continued)
Penentuan model bisnis dilakukan dengan Business model determinations are
mempertimbangkan semua bukti relevan made considering all relevant evidence
yang tersedia pada tanggal penilaian. Ini that is available at the date of the
termasuk, tetapi tidak terbatas pada: assessment. This includes, but not
limited to:
- Bagaimana kinerja bisnis dan aset - How the performance of the
keuangan yang ada di dalam unit business and the financial assets
bisnis itu dievaluasi dan dilaporkan held within that business unit are
kepada manajemen. Tingkat evaluated and reported to
pemisahan yang diidentifikasi untuk management. The level of
klasifikasi PSAK 71 harus konsisten segregation identified for SFAS 71
dengan bagaimana portofolio aset classification should be consistent
dipisahkan dan dilaporkan kepada with how asset portfolios are
manajemen; segregated and reported to senior
management;
- Risiko yang mempengaruhi kinerja unit - The risks that affect the
bisnis dan aset keuangan yang dimiliki performance of the business unit
dalam unit bisnis itu dan khususnya and the financial assets held within
bagaimana risiko itu dikelola; dan that business unit and in particular
the way those risks are managed;
and
- Bagaimana manajer unit bisnis - How managers of the business unit
dikompensasi (berdasarkan pada nilai are compensated (based on the fair
wajar dari aset yang dikelola atau pada value of the assets managed or on
arus kas kontraktual yang the contractual cash flows
dikumpulkan). collected).
Penentuan model bisnis dilakukan Business model determinations are
berdasarkan skenario yang diperkirakan made on the basis of scenarios that the
akan terjadi oleh Grup dan tidak dalam Group reasonably expect to occur and
kondisi sangat tertekan atau 'kondisi not under highly stressed or 'worst case'
terburuk'. Jika aset dijual dalam kondisi conditions. Where assets are disposed
yang tidak diharapkan oleh Bank untuk of under conditions that the Bank did not
berlaku ketika aset diakui, klasifikasi aset reasonably expect to prevail when the
keuangan yang ada dalam portofolio tidak assets were recognised, the
disajikan secara tidak akurat, tetapi kondisi classification of existing financial assets
tersebut harus dipertimbangkan untuk aset in the portfolio are not rendered
yang diperoleh di masa mendatang. inaccurate but the conditions in question
should be considered for any assets
acquired going forward.
Pemilihan model operasi dalam PSAK 71 The targeting operating model for
dirancang sedemikian rupa sehingga SFAS 71 is designed such that
akuntansi untuk instrumen di FVTPL accounting for instruments at FVTPL is
adalah pilihan yang tepat/conscious. a conscious choice.
Perubahan pada model bisnis atau Changes to business models or the
pengenalan model bisnis baru ditentukan introduction of new business models are
melalui proses persetujuan unit bisnis baru. determined through the new business
unit approval process.
Halaman – 5/15 – Page
Page 37
PT BANK OCBC NISP TBK
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (lanjutan) 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(continued)
e. Instrumen keuangan (lanjutan) e. Financial instruments (continued)
B. Liabilitas keuangan B. Financial liabilities
Grup mengklasifikasikan liabilitas The Group classifies its financial
keuangan dalam kategori (a) liabilitas liabilities in the category of (a) financial
keuangan yang diukur pada nilai wajar liabilities at fair value through profit or
melalui laba rugi dan (b) liabilitas keuangan loss and (b) financial liabilities measured
yang diukur dengan biaya perolehan at amortised cost. Financial liabilities are
diamortisasi. Liabilitas keuangan dihentikan derecognised when they have been
pengakuannya ketika liabilitas telah redeemed or otherwise extinguished or
dilepaskan atau dibatalkan atau expired.
kadaluwarsa.
(a) Liabilitas keuangan yang diukur pada (a) Financial liabilities at fair value
nilai wajar melalui laba rugi through profit or loss
Kategori ini terdiri dari dua sub- This category comprises two sub-
kategori: liabilitas keuangan categories: financial liabilities
diklasifikasikan sebagai classified as held for trading and
diperdagangkan dan liabilitas financial liabilities designated by the
keuangan yang pada saat pengakuan Bank as at fair value through profit
awal telah ditetapkan oleh Bank untuk or loss upon initial recognition. At
diukur pada nilai wajar melalui laba the initial and subsequent
rugi. Pada saat pengakuan awal dan recognition, this is recorded at fair
selanjutnya dicatat pada nilai wajar. value.
Liabilitas keuangan diklasifikasikan A financial liability is classified as
sebagai diperdagangkan jika diperoleh held for trading if it is acquired or
atau dimiliki terutama untuk tujuan incurred principally for the purpose
dijual atau dibeli kembali dalam waktu of selling or repurchasing it in the
dekat atau jika merupakan bagian dari near term or if it is part of a portfolio
portofolio instrumen keuangan tertentu of identified financial instruments
yang dikelola bersama dan terdapat that are managed together and for
bukti mengenai pola ambil untung which there is evidence of a recent
dalam jangka pendek (short-term actual pattern of short-term profit-
profit-taking) yang terkini. Derivatif taking. Derivatives are also
diklasifikasikan sebagai instrumen categorised as held for trading
diperdagangkan kecuali ditetapkan dan instrument unless they are
efektif sebagai instrumen lindung nilai. designated and effective as hedging
instruments.
Keuntungan dan kerugian yang timbul Gains and losses arising from
dari perubahan nilai wajar liabilitas changes in fair value of financial
keuangan yang diklasifikasikan liabilities classified as held for
sebagai diperdagangkan dicatat dalam trading are included in the profit or
laba rugi sebagai “Keuntungan/ loss and reported as “Gains/(losses)
(kerugian) dari perubahan nilai wajar from changes in fair value of
instrumen keuangan”. Beban bunga financial instruments”. Interest
dari liabilitas keuangan yang diukur expenses on financial liabilities at
pada nilai wajar melalui laba rugi fair value through profit or loss are
dicatat sebagai “Beban bunga”. included in “Interest expenses”.
Halaman – 5/16 – Page
Page 38
PT BANK OCBC NISP TBK
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (lanjutan) 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(continued)
e. Instrumen keuangan (lanjutan) e. Financial instruments (continued)
B. Liabilitas keuangan (lanjutan) B. Financial liabilities (continued)
(b) Liabilitas keuangan yang diukur (b) Financial liabilities at amortised cost
dengan biaya perolehan diamortisasi
Liabilitas keuangan yang tidak Financial liabilities that are not
diklasifikasikan sebagai liabilitas classified as at fair value through
keuangan yang diukur pada nilai wajar profit and loss fall into this category
melalui laba rugi dikategorikan dan and are measured as amortised
diukur dengan biaya perolehan cost.
diamortisasi.
Pada saat pengakuan awal, liabilitas Financial liabilities at amortised cost
keuangan yang diukur dengan biaya are initially recognised at fair value
perolehan diamortisasi diukur pada plus transaction costs (if any).
nilai wajar ditambah biaya transaksi
(jika ada).
Setelah pengakuan awal, Bank After initial recognition, the Bank
mengukur seluruh liabilitas keuangan measures all financial liabilities at
yang diukur dengan biaya perolehan amortised cost using effective
diamortisasi dengan menggunakan interest rates method.
metode suku bunga efektif.
C. Penentuan nilai wajar C. Determination of fair value
Nilai wajar adalah harga yang akan Fair value is the price that would be
diterima untuk menjual suatu aset atau received to sell an asset or paid to
harga yang akan dibayar untuk transfer a liability in an orderly
mengalihkan suatu liabilitas dalam transaction between market participants
transaksi teratur (orderly transaction) at the measurement date in the principal
antara pelaku pasar (market participants) market or, in its absence, the most
pada tanggal pengukuran di pasar utama advantageous market to which the
atau, jika tidak terdapat pasar utama, di Group have access at that date. The fair
pasar yang paling menguntungkan dimana value of a liability reflects its non-
Grup memiliki akses pada tanggal tersebut. performance risk.
Nilai wajar liabilitas mencerminkan risiko
wanprestasinya.
Jika tersedia, Grup mengukur nilai wajar When available, the Group measure the
instrumen keuangan dengan menggunakan fair value of a financial instrument using
harga kuotasian di pasar aktif untuk the quoted price in an active market for
instrumen tersebut. that instrument.
Instrumen keuangan dianggap memiliki A financial instrument is regarded as
kuotasi di pasar aktif jika harga kuotasi quoted in an active market if quoted
tersedia sewaktu-waktu dan dapat prices are readily and regularly available
diperoleh secara rutin dari bursa, pedagang from an exchange, dealer, broker,
efek (dealer), perantara efek (broker), industry group, pricing service or
kelompok industri, badan pengawas regulatory agency, and those prices
(pricing service atau regulatory agency), represent actual and regularly occurring
dan harga tersebut mencerminkan market transactions on an arm’s length
transaksi pasar yang aktual dan rutin dalam basis. If the above criteria are not met,
suatu transaksi yang wajar. Jika kriteria di the market is regarded as being inactive.
atas tidak terpenuhi, maka pasar aktif Indications that a market is inactive are
dinyatakan tidak tersedia. Indikasi-indikasi when there is a wide bid-offer spread or
dari pasar tidak aktif adalah terdapat selisih significant increase in the bid-offer
yang besar antara harga penawaran dan spread or there are few recent
permintaan atau kenaikan signifikan dalam transactions.
selisih harga penawaran dan permintaan
dan hanya terdapat beberapa transaksi
terkini.
Halaman – 5/17 – Page
Page 39
PT BANK OCBC NISP TBK
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (lanjutan) 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(continued)
e. Instrumen keuangan (lanjutan) e. Financial instruments (continued)
C. Penentuan nilai wajar (lanjutan) C. Determination of fair value (continued)
Bukti terbaik atas nilai wajar instrumen The best evidence of the fair value of a
keuangan pada saat pengakuan awal financial instrument at initial recognition
adalah harga transaksi, yaitu nilai wajar is normally the transaction price, i.e., the
dari pembayaran yang diberikan atau fair value of the consideration given or
diterima. Jika Grup menetapkan bahwa received. If the Group determine that the
nilai wajar pada pengakuan awal berbeda fair value at initial recognition differs from
dengan harga transaksi dan nilai wajar the transaction price and the fair value is
tidak dapat dibuktikan dengan harga evidenced neither by a quoted price in
kuotasian di pasar aktif untuk aset atau an active market for an identical asset or
liabilitas yang sejenis atau berdasarkan liability nor based on a valuation
teknik penilaian yang hanya menggunakan technique that uses only data from
data dari pasar yang dapat diobservasi, observable markets, then the financial
maka nilai wajar instrumen keuangan pada instrument is initially measured at fair
saat pengakuan awal disesuaikan untuk value, adjusted to defer the difference
menangguhkan perbedaan antara nilai between the fair value at initial
wajar pada saat pengakuan awal dan recognition and the transaction price.
harga transaksi. Setelah pengakuan awal, Subsequently, that difference is
perbedaan tersebut diamortisasi dan diakui amortised and recognised in profit or
dalam laba rugi sepanjang umur dari loss over the life of the instrument.
instrumen tersebut.
Untuk instrumen keuangan yang tidak For financial instruments with no quoted
mempunyai harga pasar, estimasi atas nilai market price, a reasonable estimate of
wajar ditetapkan dengan mengacu pada the fair value is determined by reference
nilai wajar instrumen lain yang to the current market value of another
substansinya sama atau dihitung instrument which substantially have the
berdasarkan arus kas yang diharapkan same characteristic or calculated based
terhadap aset bersih atas instrumen on the expected cash flows of the
keuangan. underlying net asset base of the financial
instrument.
Nilai wajar untuk semua instrumen For all other financial instruments, fair
keuangan lainnya ditentukan dengan value is determined using valuation
menggunakan teknik penilaian. Dengan techniques. In these techniques, fair
teknik ini, nilai wajar merupakan suatu values are estimated from observable
estimasi yang dihasilkan dari data yang data in respect of similar financial
dapat diobservasi dari instrumen keuangan instruments, using models to estimate
yang sama, menggunakan model-model the present value of expected future
untuk mendapatkan estimasi nilai kini dari cash flows or other valuation techniques,
arus kas masa depan yang diharapkan using inputs (for example, LIBOR yield
atau teknik penilaian lainnya menggunakan curve, foreign exchange rates, volatilities
input (sebagai contoh LIBOR yield curve, and counterparty spreads) existing at the
nilai tukar mata uang asing, volatilitas, dan dates of the consolidated statement of
counterparty spreads) yang tersedia pada financial position.
tanggal laporan posisi keuangan
konsolidasian.
D. Penghentian pengakuan D. Derecognition
Penghentian pengakuan aset keuangan Financial assets are derecognised when
dilakukan ketika hak kontraktual atas arus the contractual rights to receive the cash
kas yang berasal dari aset keuangan flows from these assets have ceased to
tersebut berakhir, atau ketika aset exist or the assets have been transferred
keuangan tersebut telah ditransfer dan and substantially all the risks and
secara substansial seluruh risiko dan rewards of ownership of the assets are
manfaat atas kepemilikan aset telah also transferred (that is, if substantially
ditransfer (jika, secara substansial seluruh all the risks and rewards have not been
risiko dan manfaat tidak ditransfer, maka transferred, the Group test control to
Grup melakukan evaluasi untuk ensure that continuing involvement on
memastikan keterlibatan berkelanjutan atas the basis of any retained powers of
kontrol yang masih dimiliki tidak mencegah control does not prevent derecognition).
penghentian pengakuan). Liabilitas Financial liabilities are derecognised
keuangan dihentikan pengakuannya ketika when they have been redeemed or
liabilitas telah dilepaskan atau dibatalkan otherwise extinguished or expired.
atau kadaluwarsa.
Halaman – 5/18 – Page
Page 40
PT BANK OCBC NISP TBK
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (lanjutan) 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(continued)
e. Instrumen keuangan (lanjutan) e. Financial instruments (continued)
E. Reklasifikasi aset keuangan E. Reclassification of financial assets
Grup diperkenankan untuk melakukan The Group is permitted to reclassify its
reklasifikasi atas aset keuangan yang financial assets if the Group changes its
dimiliki jika Grup mengubah model bisnis business model for managing financial
untuk pengelolaan aset keuangan assets while reclassification for financial
sedangkan reklasifikasi untuk liabilitas liabilities is not permitted.
keuangan tidak diperkenankan.
Perubahan model bisnis sifatnya harus Changes in the business model should
berdampak secara signifikan terhadap significantly impact the Group's
kegiatan operasional Grup seperti operational activities such as acquiring,
memperoleh, melepaskan, atau mengakhiri disposing or discontinuing a line of
suatu lini bisnis. business.
Grup akan mereklasifikasi seluruh aset The Group will reclassify financial assets
keuangan yang terkena dampak dari affected by changes in business models.
perubahan model bisnis. Perubahan model Changes in the Group’s business model
bisnis pada Grup harus berdampak objectives must have an impact before
sebelum tanggal reklasifikasi. the reclassification date.
Yang bukan merupakan perubahan model The followings are not a change in
bisnis adalah: business model:
- perubahan intensi berkaitan dengan - changes in intention relating to
aset keuangan tertentu (bahkan dalam certain financial assets (even in
situasi perubahan signifikan dalam situations of significant changes in
kondisi pasar); market conditions);
- hilangnya sementara pasar tertentu - temporary loss of certain markets
untuk aset keuangan; dan for financial assets; and
- pengalihan aset keuangan antara - transfer of financial assets between
bagian dari Grup dengan model bisnis parts of the Group with different
berbeda. business models.
Grup menerapkan reklasifikasi secara The Group applies a prospective
prospektif dari tanggal reklasifikasi. Grup reclassification of the date of the
tidak menyajikan kembali keuntungan, reclassification. The Group does not
kerugian (termasuk keuntungan atau restate profits, losses (including
kerugian penurunan nilai), atau bunga yang impairment profit or loss), or interest
diakui sebelumnya. recognised earlier.
Reklasifikasi aset keuangan dari kategori Reclassification of financial asset from
pengukuran biaya perolehan diamortisasi amortised cost to fair value through profit
menjadi kategori pengukuran nilai wajar or loss, the fair value is measured on the
melalui laba rugi, nilai wajarnya diukur pada date of reclassification. The gains or
tanggal reklasifikasi. Keuntungan atau losses arising from the difference
kerugian yang timbul dari selisih antara between the prior amortised cost and fair
biaya perolehan diamortisasi sebelumnya value of financial assets are recognised
dan nilai wajar aset keuangan diakui dalam in profit/loss.
laba/rugi.
Reklasifikasi aset keuangan dari kategori Reclassification of financial assets from
pengukuran nilai wajar melalui laba rugi the fair value through profit or loss to the
menjadi kategori pengukuran biaya amortised cost, the fair value on the
perolehan diamortisasi, nilai wajar pada reclassification date becomes the new
tanggal reklasifikasi menjadi jumlah tercatat gross recorded amount. The effective
bruto yang baru. Suku bunga efektif interest rate is calculated as the fair
dihitung sebagai basis nilai wajar saat value basis at the date of
tanggal reklasifikasi. reclassification.
Halaman – 5/19 – Page
Page 41
PT BANK OCBC NISP TBK
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (lanjutan) 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(continued)
e. Instrumen keuangan (lanjutan) e. Financial instruments (continued)
E. Reklasifikasi aset keuangan (lanjutan) E. Reclassification of financial assets
(continued)
Reklasifikasi aset keuangan dari kategori Reclassification of financial assets from
pengukuran biaya perolehan diamortisasi amortised cost to fair value through other
menjadi kategori pengukuran nilai wajar comprehensive income, the fair value is
melalui penghasilan komprehensif lain, nilai measured on the date of reclassification.
wajarnya diukur pada tanggal reklasifikasi. The gains or losses arising from the
Keuntungan atau kerugian yang timbul dari difference between the previous
selisih antara biaya perolehan diamortisasi amortised cost and the fair value of the
sebelumnya dan nilai wajar aset keuangan financial assets are recognised in other
diakui dalam penghasilan komprehensif comprehensive income. Effective interest
lain. Suku bunga efektif dan pengukuran rates and expected credit losses
kerugian kredit ekspektasian tidak measurements are not adjusted as a
disesuaikan sebagai akibat dari result of reclassification.
reklasifikasi.
Reklasifikasi aset keuangan dari kategori Reclassification of financial assets from
pengukuran nilai wajar melalui penghasilan fair value through other comprehensive
komprehensif lain menjadi kategori income to amortised cost, the financial
pengukuran biaya perolehan diamortisasi, asset is reclassified at fair value on the
aset keuangan direklasifikasi pada nilai date of the reclassification. However,
wajarnya pada tanggal reklasifikasi. Akan cumulative gains or losses previously
tetapi keuntungan atau kerugian kumulatif recognised in other comprehensive
yang sebelumnya diakui dalam income are removed from equity and
penghasilan komprehensif lain dihapus dari adjusted against the fair value of
ekuitas dan disesuaikan terhadap nilai financial assets on the date of
wajar aset keuangan pada tanggal reclassification. Difference between fair
reklasifikasi. Selisih antara nilai wajar aset value on the date of reclassification and
keuangan pada tanggal reklasifikasi par value recorded as premium/discount
dengan nilai nominal dicatat sebagai and amortised starting from the date of
premium/diskonto dan diamortisasi mulai reclassification until maturity date of that
dari tanggal reklasifikasi hingga tanggal financial asset. Effective interest rates
jatuh tempo aset keuangan tersebut. Suku and expected credit losses
bunga efektif dan pengukuran kerugian measurements are not adjusted as a
kredit ekspektasian tidak disesuaikan result of reclassification.
sebagai akibat dari reklasifikasi.
Reklasifikasi aset keuangan dari kategori Reclassification of financial assets from
pengukuran nilai wajar melalui laba rugi fair value through profit or loss to fair
menjadi kategori pengukuran nilai wajar value through other comprehensive
melalui penghasilan komprehensif lain, nilai income, fair value on the date of
wajar pada tanggal reklasifikasi menjadi reclassification becomes the new
nilai tercatat yang baru. Keuntungan atau carrying value. Cumulative gains or
kerugian kumulatif yang sebelumnya diakui losses previously recognised in profit or
pada laba rugi tidak direklasifikasi ke loss are not reclassified to other
penghasilan komprehensif lain. comprehensive income.
Reklasifikasi aset keuangan dari kategori Reclassification of financial assets from
pengukuran nilai wajar melalui penghasilan fair value through other comprehensive
komprehensif lain menjadi kategori income to fair value through profit or
pengukuran nilai wajar melalui laba rugi, loss, fair value on the date of
nilai wajar pada tanggal reklasifikasi reclassification becomes the new
menjadi nilai tercatat yang baru. carrying value. Cumulative gains or
Keuntungan atau kerugian kumulatif yang losses previously recognised in other
sebelumnya diakui di penghasilan comprehensive income are reclassified
komprehensif lain direklasifikasi dari from equity to profit/loss as a
ekuitas ke laba/rugi sebagai penyesuaian reclassification adjustment.
reklasifikasi.
Halaman – 5/20 – Page
Page 42
PT BANK OCBC NISP TBK
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (lanjutan) 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(continued)
e. Instrumen keuangan (lanjutan) e. Financial instruments (continued)
F. Klasifikasi aset dan liabilitas keuangan F. Classification of financial assets and
liabilities
Grup mengklasifikasikan instrumen The Group classifies the financial
keuangan ke dalam klasifikasi tertentu yang instruments into classes that reflects the
mencerminkan sifat dari informasi dan nature of information and take into
mempertimbangkan karakteristik dari account the characteristic of those
instrumen keuangan tersebut. Klasifikasi ini financial instruments. The classification
dapat dilihat pada tabel di bawah ini. can be seen in the table below.
Klasifikasi aset dan liabilitas Golongan
Subgolongan/
keuangan/ (ditentukan oleh Bank)/
Subclasses
Financial assets and liabilities Class
classification (as determined by the Bank)
Aset keuangan/financial assets
Efek-efek/Marketable securities
Aset keuangan yang diukur pada nilai
wajar melalui laba rugi/Financial Obligasi pemerintah/Government bonds
assets at fair value through profit or
loss Tagihan derivatif - tidak terkait lindung nilai/Derivative receivables - non
hedging related
Kas/Cash
Giro pada Bank Indonesia/Current accounts with Bank Indonesia
Giro pada bank lain/Current accounts with other banks
Penempatan pada bank lain dan Bank Indonesia/Placements with other
banks and Bank Indonesia
Efek-efek/Marketable securities
Efek-efek yang dibeli dengan janji dijual kembali/Securities purchased under
resale agreements
Pinjaman yang diberikan/Loans
Aset keuangan yang diukur dengan Pendapatan bunga yang masih akan diterima/Accrued interest income
biaya perolehan diamortisasi/Financial Tagihan akseptasi/Acceptance receivables
assets at amortised cost
Tagihan transaksi Letter of Credit/Letter
of Credit transaction receivables
Piutang bunga/Interest receivables
Piutang penjualan efek-efek yang
Aset lain-lain/Other assets masih harus diterima/Receivables
from sale of marketable securities
Tagihan transaksi ATM dan kartu
kredit/ATM and credit card
transaction receivables
Lain-lain/Others
Aset keuangan yang diukur pada nilai
wajar melalui pendapatan Efek-efek/Marketable securities
komprehensif lain/
Financial assets at fair value through Obligasi pemerintah/Government bonds
other comprehensive income
Halaman – 5/21 – Page
Page 43
PT BANK OCBC NISP TBK
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (lanjutan) 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(continued)
e. Instrumen keuangan (lanjutan) e. Financial instruments (continued)
F. Klasifikasi aset dan liabilitas keuangan F. Classification of financial assets and
(lanjutan) liabilities (continued)
Klasifikasi aset dan liabilitas Golongan Subgolongan/
keuangan / (ditentukan oleh Bank)/ Subclasses
Financial assets and liabilities Class
classification (as determined by the Bank)
Liabilitas keuangan/financial liabilities
Liabilitas keuangan yang diukur pada
nilai wajar melalui laba rugi/Financial Liabilitas derivatif bukan lindung nilai/Derivative payables - non hedging
liabilities at fair value through profit or
loss
Liabilitas segera/Obligations due immediately
Simpanan nasabah/Deposits from customers
Simpanan dari bank lain/Deposits from other banks
Liabilitas akseptasi/Acceptance payables
Beban yang masih harus dibayar/Accrued expenses
Efek-efek yang dijual dengan janji dibeli kembali/Securities sold under
repurchase agreements
Liabilitas keuangan yang diukur dengan Pinjaman subordinasi/Subordinated debts
biaya perolehan diamortisasi/
Financial liabilities at amortised cost Setoran jaminan/Security deposits
Kewajiban transaksi Letter of Credit
dan remittance yang masih harus
dibayar/Letter of Credit and
Liabilitas lain-lain/Other liabilities remittance transactions payable
Utang pembelian efek-efek yang masih
harus dibayar/Payables from
purchase of marketable securities
Lain-lain/Others
Pinjaman yang diterima/Borrowings
Rekening administratif/Administrative accounts
Fasilitas pinjaman yang diberikan yang belum digunakan/Undrawn loan facilities
Irrevocable letters of credit
Bank garansi yang diberikan/Bank guarantees issued
Standby letters of credit
G. Saling hapus instrumen keuangan G. Offsetting financial instruments
Aset keuangan dan liabilitas keuangan Financial assets and liabilities are offset
disalinghapuskan dan jumlah netonya and the net amount is reported in the
dilaporkan pada laporan posisi keuangan consolidated statement of financial
konsolidasian ketika terdapat hak yang position when there is a legally
berkekuatan hukum untuk melakukan enforceable right to offset the
saling hapus atas jumlah yang telah diakui recognised amounts and there is an
tersebut dan adanya niat untuk intention to settle on a net basis, or
menyelesaikan secara neto, atau untuk realise the asset and settle the liability
merealisasikan aset dan menyelesaikan simultaneously. The legally enforceable
liabilitas secara bersamaan. Hak saling right must not be contingent on future
hapus tidak kontinjen atas peristiwa di events and must be enforceable in the
masa depan dan dapat dipaksakan secara normal course of business and in the
hukum dalam situasi bisnis yang normal event of default in solvency or
dan dalam peristiwa gagal bayar, atau bankruptcy of the Group or the
peristiwa kepailitan atau kebangkrutan counterparty.
Grup atau pihak lawan.
Halaman – 5/22 – Page
Page 44
PT BANK OCBC NISP TBK
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (lanjutan) 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES (continued)
e. Instrumen keuangan (lanjutan) e. Financial instruments (continued)
H. Kontrak jaminan keuangan dan tagihan H. Financial guarantee contracts and
komitmen lainnya other commitment receivables
Kontrak jaminan keuangan adalah kontrak Financial guarantee contracts are
yang mengharuskan penerbit untuk contracts that require the issuer to make
melakukan pembayaran yang ditetapkan specified payments to reimburse the
untuk mengganti uang pemegang kontrak holder for a loss incurred because a
atas kerugian yang terjadi karena debitur specified debtor defaulted to make
tertentu gagal untuk melakukan payments when due, in accordance with
pembayaran pada saat jatuh tempo, sesuai the terms of a debt instrument. Such
dengan ketentuan dari instrumen utang. financial guarantees are given to banks,
Jaminan keuangan tersebut diberikan financial institutions and other
kepada bank-bank, lembaga keuangan dan institutions on behalf of customers to
badan-badan lainnya atas nama debitur secure loans and other banking
untuk menjamin kredit dan fasilitas-fasilitas facilities, and unused provision of funds
perbankan lainnya, dan penyediaan dana facilities.
yang belum ditarik.
Jaminan keuangan awalnya diakui dalam Financial guarantees are initially
laporan keuangan sebesar nilai wajar pada recognised in the financial statements at
tanggal jaminan diberikan. Nilai wajar dari fair value on the date the guarantee was
jaminan keuangan pada saat dimulainya given. The fair value of a financial
transaksi pada umumnya sama dengan guarantee at inception is likely to equal
provisi yang diterima untuk jaminan the premium received because all
diberikan dengan syarat dan kondisi normal guarantees are agreed on arm’s length
dan nilai wajar awal diamortisasi sepanjang terms and the initial fair value is
umur jaminan keuangan. amortised over the life of the financial
guarantees.
Setelah pengakuan awal kontrak, jaminan Subsequently they are measured at the
keuangan dicatat pada nilai yang lebih higher of amortised amount and the
tinggi antara nilai wajar amortisasi dengan present value of any expected payment
nilai kini atas pembayaran kewajiban yang (when a payment under the guarantee
diharapkan akan terjadi (ketika pembayaran has become probable) and the
atas jaminan menjadi probable), dan difference is charged to other operating
selisihnya dibebankan sebagai biaya expense in consolidated statement of
operasi lain-lain pada laporan laba rugi profit or loss.
konsolidasian.
Cadangan kerugian penurunan nilai atas Allowance for impairment on financial
kontrak jaminan keuangan yang memiliki guarantee contracts with credit risk are
risiko kredit dihitung berdasarkan kerugian calculated based on historical
historis. experience.
I. Cadangan kerugian penurunan nilai aset I. Allowance for impairment losses of
keuangan financial assets
PSAK 71 mengharuskan cadangan SFAS 71 requires a loss allowance to be
kerugian diakui sebesar kerugian kredit recognised at an amount equal to either
ekspetasian 12 bulan (12 month - ECL) 12-month expected credit losses (“ECL”)
atau kerugian kredit ekspektasian or lifetime ECLs. Lifetime ECLs are the
sepanjang umur aset keuangan (lifetime ECLs that result from all possible default
ECL). Lifetime ECL adalah kerugian kredit events over the expected life of a
ekspektasian yang berasal dari semua financial instrument, whereas 12-month
kemungkinan kejadian gagal bayar ECLs are the portion of ECLs that result
sepanjang umur ekspektasian suatu from default events that are possible
instrumen keuangan, sedangkan ECL within 12 months after reporting date.
12 bulan adalah porsi dari kerugian kredit
ekspektasian yang berasal dari
kemungkinan kejadian gagal bayar dalam
12 bulan setelah tanggal pelaporan.
Halaman – 5/23 – Page
Page 45
PT BANK OCBC NISP TBK
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (lanjutan) 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(continued)
e. Instrumen keuangan (lanjutan) e. Financial instruments (continued)
I. Cadangan kerugian penurunan nilai aset I. Allowance for impairment losses of
keuangan (lanjutan) financial assets (continued)
Kerugian kredit ekspektasian atau Expected Credit Losses (“ECL”) are
Expected Credit Losses (“ECL”) diakui recognised for all financial debt
untuk seluruh instrumen utang keuangan, instruments, loan commitments and
komitmen pinjaman dan jaminan keuangan, financial guarantees that are classified
komitmen pinjaman dan jaminan keuangan as held for collect/held for collect and
yang diklasifikasikan sebagai held for sell and have cash flows that are solely
collect/held for collect and sell dan memiliki payments of principal and interest.
arus kas SPPI. Kerugian kredit Expected credit losses are not
ekspektasian tidak diakui untuk instrumen recognised for equity instruments
ekuitas yang ditetapkan sebagai FVOCI. designated at FVOCI.
ECL akan mencerminkan rata-rata The ECL will reflect weighted average of
tertimbang dari skenario berdasarkan the scenarios based on the probability of
probabilitas dari skenario yang relevan the relevant scenario to occur. The loss
untuk terjadi. Cadangan kerugian allowance represent the difference
penurunan nilai merupakan selisih antara between the present value of the cash
nilai sekarang dari arus kas yang flows expected to be recovered,
diperkirakan akan dipulihkan, didiskontokan discounted at the instrument’s original
pada suku bunga efektif awal, dan nilai effective interest rate, and the gross
tercatat bruto instrumen sebelum carrying value of the instrument prior to
penurunan nilai kredit. any credit impairment.
Periode yang diperhitungkan ketika The period considered when measuring
mengukur kerugian kredit ekspektasian expected credit loss is the shorter of the
adalah periode yang lebih pendek antara expected life and the contractual term of
umur ekspektasian dan periode kontrak the financial asset. The expected life
aset keuangan. Umur ekspektasian dapat may be impacted by prepayments and
dipengaruhi oleh pembayaran dimuka dan the maximum contractual term by
periode kontrak maksimum melalui opsi extension options. For certain revolving
perpanjangan kontrak. Untuk portofolio portfolios, including credit cards, the
revolving tertentu, termasuk kartu kredit, expected life is assessed over the period
umur ekspektasian dinilai sepanjang that the Bank is exposed to credit risk
periode dimana Bank terekspos dengan (which is based on the length of time it
risiko kredit (berdasarkan durasi waktu takes for credit facilities to be withdrawn)
yang dibutuhkan untuk fasilitas kredit rather than the contractual term.
ditarik), bukan sepanjang periode kontrak.
Bank menggunakan model yang The Bank primarily uses the matrix
menggunakan matriks Probability of models of the Probability of Default
Default (“PD”), Loss Given Default (“LGD”) (“PD”), Loss Given Default (“LGD”) and
dan Exposure at Default (“EAD”), yang Exposure at Default (“EAD”), discounted
didiskontokan menggunakan suku bunga using the effective interest rate.
efektif.
a. Probability of Default (“PD”) a. Probability of Default (“PD”)
Probabilitas yang timbul di suatu The probability at a point in time that
waktu dimana debitur mengalami a counterparty will default, calibrated
gagal bayar, dikalibrasikan sampai over up to 12 months from the
dengan periode 12 bulan dari tanggal reporting date (Stage 1) or over the
laporan (Stage 1) atau sepanjang lifetime of the product (Stage 2 and
umur (Stage 2 dan 3) dan 3) and incorporated with the impact
digabungkan pada dampak asumsi of forward-looking economic
ekonomi masa depan yang memiliki assumptions that have an effect on
risiko kredit. PD diestimasikan pada credit risk. PD estimated at a point in
point in time dimana hal ini time that means it will fluctuate in
berfluktuasi sejalan dengan siklus line with the economic cycle.
ekonomi.
Halaman – 5/24 – Page
Page 46
PT BANK OCBC NISP TBK
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (lanjutan) 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(continued)
e. Instrumen keuangan (lanjutan) e. Financial instruments (continued)
I. Cadangan kerugian penurunan nilai aset I. Allowance for impairment losses of
keuangan (lanjutan) financial assets (continued)
b. Loss Given Default (“LGD”) b. Loss Given Default (“LGD”)
Kerugian yang diperkirakan akan The loss that is expected to arise
timbul dari debitur yang mengalami on default, incorporating the impact
gagal bayar dengan menggabungkan of relevant forward-looking
dampak dari asumsi ekonomi masa economic assumptions (if any),
depan (jika perlu), yang relevan which represents the difference
dimana hal ini mewakili perbedaan between the contractual cash flows
antara arus kas kontraktual yang akan due and those that the Bank
jatuh tempo dengan arus kas yang expects to receive. The Bank
diharapkan untuk diterima. Bank estimates LGD based on the
mengestimasikan LGD berdasarkan historical recovery rates and
data historis dari tingkat pemulihan dan considers the recovery of all assets
memperhitungkan pemulihan yang managed by the Bank, take into
berasal dari seluruh aset yang dikelola account forward-looking economic
oleh Bank dengan mempertimbangkan assumptions.
asumsi ekonomi masa depan.
c. Exposure of Default (“EAD”) c. Exposure of Default (“EAD”)
Perkiraan nilai eksposur neraca pada The expected balance sheet
saat gagal bayar dengan exposure at the time of default,
mempertimbangkan bahwa perubahan taking into account that expected
ekspektasi yang diharapkan selama change in exposure over the
masa eksposur. Hal ini lifetime of the exposure. This
menggabungkan dampak penarikan incorporates the impact of
fasilitas yang committed, pembayaran drawdowns of committed facilities,
pokok dan bunga, amortisasi dan repayments of principal and
pembayaran dipercepat, bersama interest, amortisation and
dengan dampak asumsi ekonomi masa prepayments, with the impact of
depan. forward-looking economic
assumptions.
Kerugian kredit ekspektasian (“ECL”) 12 12-month expected credit losses
bulan (Stage 1) (“ECL”) (Stage 1)
ECL diakui pada saat pengakuan awal ECL are recognised at the time of initial
instrumen keuangan dan recognition of a financial instrument and
merepresentasikan kekurangan kas represent the lifetime cash shortfalls
sepanjang umur aset yang timbul dari arising from possible default events up
kemungkinan gagal bayar di masa yang to twelve months into the future from the
akan datang dalam kurun waktu dua belas reporting date. ECL continues to be
bulan sejak tanggal pelaporan. ECL terus determined on this basis until there is
ditentukan oleh dasar ini sampai timbul either a significant increase in the credit
peningkatan risiko kredit yang signifikan risk of an instrument or the instrument
pada instrumen tersebut atau instrumen becomes credit-impaired. If an
tersebut telah mengalami penurunan nilai instrument is no longer considered to
kredit. Jika suatu instrumen tidak lagi exhibit a significant increase in credit
dianggap menunjukkan peningkatan risiko risk, ECL will revert to being determined
kredit yang signifikan, maka ECL dihitung on a 12-month basis.
kembali berdasarkan basis 12 bulan.
Halaman – 5/25 – Page
Page 47
PT BANK OCBC NISP TBK
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (lanjutan) 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(continued)
e. Instrumen keuangan (lanjutan) e. Financial instruments (continued)
I. Cadangan kerugian penurunan nilai aset I. Allowance for impairment losses of
keuangan (lanjutan) financial assets (continued)
Peningkatan risiko kredit yang Significant increase in credit risk
signifikan (Stage 2) (Stage 2)
Jika aset keuangan mengalami If a financial asset experiences a
peningkatan risiko kredit yang signifikan significant increase in credit risk (“SICR”)
(“SICR”) sejak pengakuan awal, kerugian since initial recognition, an expected
kredit ekspektasian diakui atas kejadian credit loss is recognised for default
gagal bayar yang mungkin terjadi events that may occur over the lifetime
sepanjang umur aset. Peningkatan of the asset. Significant increase in credit
signifikan dalam risiko kredit dinilai dengan risk is assessed by comparing the risk of
membandingkan risiko gagal bayar atas default of an exposure at the reporting
eksposur pada tanggal pelaporan dengan date to the risk of default at origination
risiko gagal bayar saat pengakuan awal (after taking into account the passage of
(setelah memperhitungkan perjalanan time). Significant does not mean
waktu dari akun tersebut). Signifikan tidak statistically significant nor is it assessed
berarti signifikan secara statistik, juga tidak in the context of changes in ECL.
dinilai dalam konteks perubahan dalam Whether a change in the risk of default is
ECL. Perubahan atas risiko gagal bayar significant or not is assessed using a
dinilai signifikan atau tidak, dengan number of quantitative and qualitative
menggunakan sejumlah faktor kuantitatif factors, the weight of which depends on
dan kualitatif, yang bobotnya bergantung the type of product and counterparty.
pada tipe produk dan pihak lawan. Aset Financial assets that are 30 or more
keuangan dengan tunggakan 30 hari atau days past due and not credit-impaired
lebih dan tidak mengalami penurunan nilai will always be considered to have
akan selalu dianggap telah mengalami experienced a significant increase in
peningkatan risiko kredit yang signifikan. credit risk.
Bank menggunakan berbagai pengukuran The Bank uses a number of qualitative
kualitatif dan kuantitatif dalam menilai SICR and quantitative measures in assessing
seperti berikut: SICR as follows:
Pinjaman yang diberikan Loans
a. Kriteria kuantitatif a. Quantitative criteria
Eksposur dinilai berdasarkan Exposures are assessed based on
perubahan Behavioral Scoring dari movement in Behavioral Scoring
pengakuan awal sampai dengan from origination to the reporting
tanggal pelaporan dan nilai scoring date and their latest scoring on the
terakhir pada tanggal pelaporan. reporting date.
b. Kriteria kualitatif b. Qualitative criteria
Business banking Business banking
Seluruh aset dari debitur yang All assets of debtors that have been
termasuk dalam Early Alert Risiko placed on High Risk Early Alert
Tinggi (watchlist) dianggap memiliki (i.e. watchlist) are deemed to have
kenaikan signifikan atas kredit risiko. experienced a significant increase
Akun termasuk dalam Early Alert in credit risk. An account is placed
Risiko Tinggi jika menunjukkan risiko on High Risk Early Alert if it
atau potensi kelemahan material yang exhibits risk or potential
membutuhkan pemantauan, weaknesses of material nature
pengawasan atau perhatian lebih dari requiring closer monitoring,
manajemen. Aset yang dikelola oleh supervision or attention by
unit khusus pemulihan kredit, Asset management. All assets are
Recovery Management (“ARM”) dan managed by the recovery specialist
account yang telah direstrukturisasi unit, Asset Recovery Management
juga digolongkan telah mengalami (“ARM”) or restructured account
peningkatan risiko kredit yang also considered to have a
signifikan. significant increase in credit risk.
Halaman – 5/26 – Page
Page 48
PT BANK OCBC NISP TBK
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (lanjutan) 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(continued)
e. Instrumen keuangan (lanjutan) e. Financial instruments (continued)
I. Cadangan kerugian penurunan nilai aset I. Allowance for impairment losses of
keuangan (lanjutan) financial assets (continued)
Peningkatan risiko kredit yang Significant increase in credit risk
signifikan (Stage 2) (lanjutan) (Stage 2) (continued)
Bank menggunakan berbagai pengukuran The Bank uses a number of qualitative
kualitatif dan kuantitatif dalam menilai SICR and quantitative measures in assessing
seperti berikut: (lanjutan) SICR as follows: (continued)
Pinjaman yang diberikan (lanjutan) Loans (continued)
b. Kriteria kualitatif (lanjutan) b. Qualitative criteria (continued)
Retail Banking Retail Banking
Debitur dengan Day Past Due (“DPD”) Debtors with Day Past Due (“DPD”)
kurang dari 30 hari yang telah less than 30 days which have been
direstrukturisasi atau telah dikelola restructured or already managed by
oleh ARM digolongkan telah the ARM unit will be considered to
mengalami peningkatan risiko kredit have a significant increase in credit
yang signifikan. risk.
Efek-efek Securities
a. Kriteria kuantitatif b. a. Quantitative criteria
Bank menggunakan kriteria kuantitatif The Bank is utilising the same
yang sama dengan segmen Business quantitative criteria as the Business
Banking, yaitu berdasarkan perubahan Banking segments, which are
absolut dan relatif atas PD dari based on absolute and relative
pengakuan awal sampai dengan changes in PD from initial
tanggal pelaporan. recognition up to the reporting date.
b. Kriteria kualitatif c. b. Qualitative criteria
d.
Bank menggunakan menggunakan The Bank is utilising the same
kriteria kualitatif yang sama dengan qualitative criteria as the Business
segmen Business Banking, termasuk Banking segment, including being
penempatan pada Early Alert. placed on Early Alert.
Eksposur yang mengalami penurunan Credit impaired or defaulted
nilai kredit atau gagal bayar (Stage 3) exposures (Stage 3)
Aset hanya akan dianggap mengalami An asset is only considered credit
penurunan nilai dan kerugian kredit impaired and lifetime expected credit
ekspektasian sepanjang umurnya diakui, losses recognised, if there is observable
jika terdapat bukti objektif penurunan nilai objective evidence of impairment. These
yang dapat diobservasi. Faktor-faktor yang factors are similar to the indicators of
diobservasi ini serupa dengan indikator objective evidence of impairment under
bukti objektif penurunan nilai pada SFAS 55, this includes, amongst other
PSAK 55, termasuk antara lain aset gagal factors, assets in default or experiencing
bayar atau mengalami kesulitan keuangan significant financial difficulty, or
yang signifikan atau mengalami experiencing forbearance on impaired
forbearance atas kredit yang mengalami credit (mentioned as ‘Stage 3 asset’).
penurunan nilai (disebut sebagai ‘aset The measurement of expected credit
Stage 3’). Pengukuran kerugian kredit losses across all stages is required to
ekspektasian di seluruh tahapan aset reflect an unbiased and probability
diperlukan untuk mencerminkan jumlah weighted amount that is determined by
yang tidak bias dan rata-rata probabilitas evaluating a range of reasonably
tertimbang yang ditentukan dengan possible outcomes using reasonable and
mengevaluasi serangkaian kemungkinan supportable information about past
yang dapat terjadi menggunakan informasi events, current conditions and forecasts
yang wajar dan dapat didukung dengan of future economic conditions.
peristiwa di masa lampau, kondisi saat ini
dan proyeksi terkait dengan kondisi
ekonomis di masa depan.
Halaman – 5/27 – Page
Page 49
PT BANK OCBC NISP TBK
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (lanjutan) 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(continued)
e. Instrumen keuangan (lanjutan) e. Financial instruments (continued)
I. Cadangan kerugian penurunan nilai aset I. Allowance for impairment losses of
keuangan (lanjutan) financial assets (continued)
Eksposur yang mengalami penurunan Credit impaired or defaulted
nilai kredit atau gagal bayar (Stage 3) exposures (Stage 3) (continued)
(lanjutan)
Aset keuangan yang mengalami penurunan Financial assets that are credit impaired
nilai (atau gagal bayar) merupakan aset (or in default) represent those that are at
yang setidaknya telah memiliki tunggakan least 90 days past due in respect of
lebih dari 90 hari atas pokok dan/atau principal and/or interest or has certain
bunga atau memiliki peringkat kredit credit grades. Financial assets are also
tertentu. Aset keuangan juga dianggap considered to be credit impaired where
mengalami penurunan nilai kredit dimana the debtors are unlikely to pay on the
debitur kemungkinan besar tidak akan occurrence of one or more observable
membayar dengan terjadinya satu atau events that have a detrimental impact on
lebih kejadian yang teramati yang memiliki the estimated future cash flows of the
dampak menurunkan jumlah estimasi arus financial asset. Loss allowance against
kas masa depan dari aset keuangan credit impaired financial assets are
tersebut. Cadangan kerugian penurunan determined based on an assessment of
nilai terhadap aset keuangan yang the recoverable cash flows under a
mengalami penurunan nilai ditentukan range of scenarios, including the
berdasarkan penilaian terhadap arus kas realisation of any collateral held where
yang dapat dipulihkan berdasarkan appropriate.
sejumlah skenario, termasuk realisasi
jaminan yang dimiliki.
Untuk aset yang diukur pada biaya For assets measured at amortised cost,
perolehan diamortisasi, saldo di neraca the balance sheet amount reflects the
mencerminkan aset bruto dikurangi gross asset less the expected credit
kerugian kredit ekspektasian. Untuk losses. For debt instruments held at
instrumen utang dalam kategori FVOCI, FVOCI, the balance sheet amount
saldo di neraca mencerminkan nilai wajar reflects the instrument’s fair value, with
dari instrumen, dengan cadangan kerugian the expected credit loss allowance held
kredit ekspektasian dibukukan terpisah as a separate reserve within other
sebagai cadangan pada pendapatan comprehensive income.
komprehensif lain.
Akun kredit bermasalah dikelola oleh unit Credit impaired accounts are managed
ARM. Ketika ada sejumlah kewajiban by ARM unit. Where some of the
debitur yang dianggap tidak dapat debtor’s obligation is considered
diselesaikan, maka cadangan kerugian irrecoverable, Stage 3 credit impairment
penurunan nilai kredit Stage 3 akan provision is provided. This Stage 3
dibentuk. Cadangan kerugian penurunan provision is the difference between the
nilai Stage 3 ini adalah selisih antara loan carrying amount and the probability
jumlah pinjaman yang tercatat dan weighted present value of estimated
probabilitas tertimbang nilai sekarang dari future cash flows, reflecting minimum
estimasi arus kas masa depan yang telah two scenarios (among others typically
dihitung menggunakan minimum dua the best, worst or most likely recovery
skenario (antara lain dari hasil outcomes) where the Bank assigns
penyelesaian terbaik, terburuk atau yang individual probability weighting for each
paling mungkin) dimana Bank akan recovery scenario that has been
memberikan bobot probabilitas individu identified based on the workout plan for
untuk setiap skenario pemulihan yang each individual debtor. The cash flows
diidentifikasi berdasarkan rencana workout projection includes realisable collateral,
untuk masing-masing debitur individu. the values used will incorporate the
Proyeksi arus kas juga mencakup jaminan impact of forward-looking economic
yang dapat direalisasi, nilai-nilai yang information. The individual
digunakan akan memperhitungkan dampak circumstances of each debtor are
dari informasi ekonomi di masa mendatang considered when ARM estimates future
(forward-looking). Keadaan dari masing- cash flows and timing of future
masing debitur secara individu recoveries which involve significant
dipertimbangkan ketika ARM judgment.
memperkirakan arus kas masa depan dan
kapan penyelesaian kewajiban diterima
dengan memasukan unsur pertimbangan
yang signifikan.
Halaman – 5/28 – Page
Page 50
PT BANK OCBC NISP TBK
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (lanjutan) 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(continued)
e. Instrumen keuangan (lanjutan) e. Financial instruments (continued)
I. Cadangan kerugian penurunan nilai aset I. Allowance for impairment losses of
keuangan (lanjutan) financial assets (continued)
Eksposur yang mengalami penurunan Credit impaired or defaulted
nilai kredit atau gagal bayar (Stage 3) exposures (Stage 3) (continued)
(lanjutan)
Ketika pinjaman yang diberikan tidak When a loan is uncollectible, it is written-
tertagih, kredit tersebut dihapus buku off against the related allowance for
dengan menjurnal balik cadangan kerugian impairment losses. Such loans are
penurunan nilai. Kredit tersebut dapat written-off after all the necessary
dihapus buku setelah semua prosedur yang procedures have been completed and
diperlukan telah dilakukan dan jumlah the amount of the loss has been
kerugian telah ditentukan. Beban determined. Loss allowance relating to
penurunan nilai yang terkait dengan aset financial assets category as amortised
keuangan dengan kategori diukur pada cost are classified in “Allowance for
biaya perolehan diamortisasi impairment losses”.
diklasifikasikan ke dalam “Cadangan
kerugian penurunan nilai”.
Jika, pada tahun berikutnya, jumlah If, in a subsequent year, the amount of
kerugian penurunan nilai berkurang dan the impairment loss decreases and the
pengurangan tersebut dapat dikaitkan decrease can be related objectively to an
secara obyektif pada peristiwa yang terjadi event occurring after the impairment was
setelah penurunan nilai diakui (seperti recognised (such as an improvement in
meningkatnya peringkat kredit debitur), the debtor’s credit rating), the previously
maka kerugian penurunan nilai yang recognised impairment loss is reversed
sebelumnya diakui harus dipulihkan, by adjusting the allowance account. The
dengan menyesuaikan akun cadangan. amount of the reversal is recognised in
Jumlah pembalikan aset keuangan diakui the profit or loss.
pada laba rugi.
Penerimaan kemudian atas pinjaman yang Subsequent recoveries of loans written-
diberikan yang telah dihapusbukukan off are credited to the allowance for
dikreditkan dengan menyesuaikan akun impairment losses account.
cadangan kerugian penurunan nilai.
Cadangan kerugian penurunan nilai aset Allowance for impairment losses on loan
keuangan atas komitmen kredit yang commitments and guarantee contracts
diberikan dan kontrak jaminan keuangan
Kerugian kredit ekspektasian atas Expected credit loss on loan
komitmen kredit yang diberikan dan commitments and financial guarantees is
jaminan keuangan diakui pada liabilitas recognised as other liabilities. Where a
lain-lain. Jika instrumen keuangan financial instrument includes both
mencakup komponen aset keuangan dan financial asset and an undrawn
komitmen yang belum ditarik dan tidak commitment and it is not possible to
dapat dipisahkan atas kerugian kredit separately identify the expected credit
ekspektasian pada komponen ini, jumlah loss on these components, expected
kerugian kredit atas komitmen tersebut credit loss amounts on the loan
diakui bersamaan dengan kerugian kredit commitment are recognised together
atas aset keuangan. Dalam kondisi jumlah with expected credit loss amounts on the
kerugian kredit ekspektasian gabungan financial asset. To the extent the
melebihi jumlah tercatat bruto dari aset combined expected credit loss exceeds
keuangan, maka kerugian kredit the gross carrying amount of the
ekspektasian diakui sebagai liabilitas lain- financial asset, the expected credit loss
lain is recognised as other liabilities.
Halaman – 5/29 – Page
Page 51
PT BANK OCBC NISP TBK
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (lanjutan) 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(continued)
e. Instrumen keuangan (lanjutan) e. Financial instruments (continued)
I. Cadangan kerugian penurunan nilai aset I. Allowance for impairment losses of
keuangan (lanjutan) financial assets (continued)
Cadangan kerugian penurunan nilai aset Allowance for impairment losses on non-
non-produktif earning assets
Aset non-produktif adalah aset Bank, Non-earning assets consist of foreclosed
antara lain dalam bentuk agunan yang collaterals, inter-office accounts and
diambil alih, rekening antar kantor dan suspense accounts.
suspense account.
Bank membentuk cadangan kerugian The Bank provided an allowance for
penurunan nilai atas agunan yang diambil- impairment losses of foreclosed
alih pada nilai yang lebih rendah antara collaterals to the value of the lower of
nilai tercatat dan nilai wajar setelah carrying amount and fair value net of
dikurangi biaya untuk menjual. Sedangkan costs to sell. As for the inter-office
untuk rekening antar kantor dan suspense account and suspense account, lower
account, pada nilai yang lebih rendah value of carrying value and the recovery
antara nilai tercatat dan nilai pemulihan. value.
f. Penjabaran mata uang asing f. Foreign currency translation
Laporan keuangan konsolidasian disajikan The consolidated financial statements are
dalam Rupiah yang merupakan mata uang presented in Rupiah, which is the functional
fungsional dan penyajian Bank. and presentation currency of the Bank.
Aset dan liabilitas moneter dalam mata uang Monetary assets and liabilities denominated
asing dijabarkan ke dalam Rupiah in foreign currency are translated into Rupiah
menggunakan kurs penutupan pada tanggal with the closing rate as at the reporting date
pelaporan dengan menggunakan kurs spot using Bank Indonesia’s spot rate in Reuters
Bank Indonesia di sistem Reuters pada pukul system at 4.00 p.m. WIB (Western
16.00 WIB. Aset dan liabilitas non-moneter Indonesian Time). Non-monetary assets and
dalam mata uang asing yang diukur liabilities in foreign currency that are
berdasarkan biaya perolehan diamortisasi measured at amortised cost are denominated
dijabarkan ke dalam Rupiah dengan kurs pada are translated into Rupiah with the exchange
tanggal pengakuan awal. Aset dan liabilitas rate as at the date of initial recognition. Non-
non-moneter yang diukur berdasarkan nilai monetary assets and liabilities in a foreign
wajar dijabarkan ke dalam Rupiah dengan kurs currency that are measured at fair value are
pada tanggal nilai wajar ditentukan. translated into Rupiah using the exchange
rates at the date when the fair value was
determined.
Keuntungan atau kerugian selisih kurs yang Foreign exchange gains or losses resulting
berasal dari penyelesaian transaksi dalam mata from the settlement of transactions in foreign
uang asing dan dari penjabaran aset dan currency and from the translation at year-end
liabilitas moneter dalam mata uang asing exchange rates of monetary assets and
menggunakan nilai tukar pada akhir tahun liabilities denominated in foreign currencies
diakui dalam laba rugi, kecuali ketika are recognised in the profit or loss, except
ditangguhkan di ekuitas sebagai keuntungan when deferred in equity as gains or losses
atau kerugian dari transaksi yang memenuhi from qualifying cash flow hedging
syarat sebagai instrumen lindung nilai arus kas instruments or qualifying net investment
dan lindung nilai investasi neto. hedging instruments.
Seluruh keuntungan dan kerugian selisih kurs All foreign exchange gains and losses
yang diakui dalam laba rugi disajikan bersih recognised in the profit or loss are presented
dalam laporan laba rugi konsolidasian. net in the consolidated statement of profit or
loss.
Halaman – 5/30 – Page
Page 52
PT BANK OCBC NISP TBK
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (lanjutan) 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(continued)
f. Penjabaran mata uang asing (lanjutan) f. Foreign currency translation (continued)
Perubahan nilai wajar efek moneter yang Changes in the fair value of monetary
didenominasikan dalam mata uang asing yang securities denominated in foreign currency
diklasifikasikan sebagai FVOCI dipisahkan classified as FVOCI are analysed between
antara selisih penjabaran yang timbul dari translation differences resulting from changes
perubahan biaya perolehan diamortisasi efek in the amortised cost of the securities and
dan perubahan nilai tercatat efek lainnya. other changes in the carrying amount of the
Selisih penjabaran terkait dengan perubahan securities. Translation differences related to
biaya perolehan diamortisasi diakui di dalam changes in amortised cost are recognised in
laba rugi, dan perubahan nilai tercatat lainnya profit or loss, and other changes in carrying
diakui pada penghasilan komprehensif lain. amount are recognised in other
comprehensive income.
Selisih penjabaran aset dan liabilitas keuangan Translation differences on non-monetary
non-moneter yang dicatat pada nilai wajar financial assets and liabilities carried at fair
diakui sebagai bagian keuntungan atau value are reported as part of gains or losses
kerugian perubahan nilai wajar. Sebagai from changes in fair value. For example,
contoh, selisih penjabaran aset dan liabilitas translation differences on non-monetary
keuangan non-moneter seperti ekuitas yang financial assets and liabilities such as
dimiliki dan dicatat pada nilai wajar melalui laba equities held at fair value through profit or
rugi diakui pada laporan laba rugi konsolidasian loss are recognised in consolidated
sebagai bagian keuntungan atau kerugian nilai statement of profit or loss as part of the fair
wajar dan selisih penjabaran pada aset non- value gain or loss and translation differences
moneter seperti ekuitas yang diklasifikasikan on non-monetary assets such as equities
sebagai FVOCI diakui dalam pendapatan classified as FVOCI financial assets are
komprehensif lain. recognised in other comprehensive income.
Berikut ini adalah kurs mata uang asing utama Below are the major foreign currencies
yang digunakan untuk penjabaran ke dalam exchange rates used for translation into
Rupiah bersumber dari Reuters pada tanggal Rupiah from Reuters at 31 December 2023
31 Desember 2023 dan 2022 (Rupiah penuh). and 2022 (full Rupiah).
31 Desember/ 31 Desember/
December 2023 December 2022
Pound Sterling Inggris 19,626.56 18,786.09 British Pound Sterling
Franc Swiss 18,299.27 16,827.00 Swiss Franc
Euro 17,038.32 16,581.72 Euro
Dolar Amerika Serikat 15,397.00 15,567.50 United States Dollars
Dolar Singapura 11,676.34 11,592.88 Singapore Dollars
Dolar Kanada 11,629.59 11,486.39 Canadian Dollars
Dolar Selandia Baru 9,765.55 9,851.12 New Zealand Dollars
Yuan Cina 2,170.06 2,238.91 Chinese Yuan
Dolar Hong Kong 1,970.73 1,996.55 Hong Kong Dollars
Yen Jepang 108.88 117.81 Japanese Yen
Penjabaran mata uang asing dicatat sesuai Foreign currency translation is recorded in
dengan PSAK 10, “Pengaruh Perubahan Nilai accordance with SFAS 10, “The Effects of
Tukar Valuta Asing”. Changes in Foreign Exchange Rates”.
Halaman – 5/31 – Page
Page 53
PT BANK OCBC NISP TBK
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (lanjutan) 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(continued)
g. Transaksi dengan pihak berelasi g. Transactions with related parties
Grup melakukan transaksi dengan pihak The Group has transactions with related
berelasi. Sesuai dengan PSAK 7, parties. In accordance with SFAS 7, “Related
“Pengungkapan Pihak-pihak Berelasi”, yang Party Disclosure”, the meaning of a related
dimaksud dengan pihak berelasi adalah orang party is a person or entity that is related to a
atau entitas yang berelasi dengan entitas reporting entity as follows:
pelapor sebagai berikut:
a. Orang atau anggota keluarga terdekatnya a. A person or a close member of that
berelasi dengan entitas pelapor jika orang person’s family is related to a reporting
tersebut: entity if that person:
i. memiliki pengendalian atau i. has control or joint control over the
pengendalian bersama terhadap reporting entity;
entitas pelapor;
ii. memiliki pengaruh signifikan terhadap ii. has significant influence over the
entitas pelapor; atau reporting entity; or
iii. personal manajemen kunci entitas iii. is member of the key management
pelapor atau entitas induk pelapor. personnel of the reporting entity of a
parent of the reporting entity.
b. Suatu entitas berelasi dengan entitas b. An entity is related to a reporting entity if
pelapor jika memenuhi hal-hal sebagai any of the following conditions applies:
berikut:
i. entitas dan entitas pelapor adalah i. the entity and the reporting entity
anggota dari kelompok usaha yang are members of the same group
sama (artinya entitas induk, entitas (which means that each parent,
anak dan entitas anak berikutnya subsidiary and fellow subsidiary is
terkait dengan entitas lain); related to the others);
ii. suatu entitas adalah entitas asosiasi ii. one entity is an associate or joint
atau ventura bersama bagi entitas lain venture of the other entity (or an
(atau entitas asosiasi atau ventura associate or joint venture of member
bersama yang merupakan anggota of a company of which the other
suatu kelompok usaha, dimana entitas entity is a member);
lain tersebut adalah anggotanya);
iii. kedua entitas tersebut adalah ventura iii.both entities are joint ventures of the
bersama dari pihak ketiga yang sama; same third party;
iv. suatu entitas adalah ventura bersama iv. one entity is a joint venture of a third
dari entitas ketiga dan entitas yang lain entity and the other entity is an
adalah entitas asosiasi dari entitas associate of the third entity;
ketiga;
v. entitas tersebut adalah suatu program v. the entity is a post-employment
imbalan pasca kerja untuk imbalan benefit plan for the benefit of
kerja dari suatu entitas pelapor atau employees of either the reporting
entitas yang terkait dengan entitas entity or an entity related to the
pelapor; reporting entity;
vi. entitas yang dikendalikan atau vi. the entity controlled or jointly
dikendalikan bersama oleh orang yang controlled by a person identified in
diidentifikasi dalam butir (a); (a);
vii. orang yang diidentifikasi, dalam butir vii. a person identified in (a) (i) has
(a) (i) memiliki pengaruh signifikan significant influence over the entity
terhadap entitas atau anggota or is a member of the key
manajemen kunci entitas (atau entitas management personnel of the entity
induk dari entitas). (or of a parent of the entity).
Jenis transaksi dan saldo dengan pihak berelasi The nature of transactions and balances of
diungkapkan pada Catatan 43. accounts with related parties are disclosed in
the Note 43.
Halaman – 5/32 – Page
Page 54
PT BANK OCBC NISP TBK
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (lanjutan) 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(continued)
h. Kas h. Cash
Kas terdiri dari kas di khasanah, kas di Cash comprised of cash in vault, cash in
anjungan tunai mandiri, dan kas kecil. automated teller machine, and petty cash.
Tidak terdapat kas yang digunakan sebagai There is no cash that used as collateral or
jaminan atau dibatasi penggunaannya. restricted.
Kas diklasifikasikan sebagai biaya perolehan Cash are classified as amortised cost. Refer
diamortisasi. Lihat Catatan 2e untuk kebijakan to Note 2e for the accounting policy of
akuntansi atas aset keuangan yang diukur financial assets at amortised cost.
dengan biaya perolehan diamortisasi.
i. Giro pada Bank Indonesia dan bank lain i. Current accounts with Bank Indonesia
and other banks
Giro pada Bank Indonesia dan bank lain Current accounts with Bank Indonesia and
disajikan sebesar nilai nominal atau nilai saldo other banks are stated at face value or the
bruto, dikurangi dengan cadangan kerugian gross value of the outstanding balance, less
penurunan nilai, jika diperlukan. allowance for impairment losses, where
appropriate.
Giro pada Bank Indonesia dan bank lain Current accounts with Bank Indonesia and
diklasifikasikan sebagai biaya perolehan other banks are classified as amortised cost.
diamortisasi. Lihat Catatan 2e untuk kebijakan Refer to Note 2e for the accounting policy of
akuntansi atas aset keuangan yang diukur financial assets at amortised cost.
dengan biaya perolehan diamortisasi.
j. Penempatan pada bank lain dan Bank j. Placements with other banks and Bank
Indonesia Indonesia
Penempatan pada bank lain dan Bank Placements with other banks and Bank
Indonesia merupakan penanaman dana dalam Indonesia represent placements in the form
bentuk Fasilitas Simpanan Bank Indonesia of Bank Indonesia Deposit Facility (“FASBI”),
(“FASBI”), Fasilitas Simpanan Bank Indonesia Bank Indonesia Sharia Deposit Facility
Syariah (“FASBIS”), inter-bank call money, (“FASBIS”), inter-bank call money, fixed-term
penempatan fixed-term, deposito berjangka, placements, time deposits, negotiable
negotiable certificate of deposit dan lain - lain. certificate of deposit and others.
Penempatan pada bank lain dan Bank Placements with other banks and Bank
Indonesia disajikan sebesar biaya perolehan Indonesia are stated at amortised cost using
diamortisasi dengan menggunakan suku bunga effective interest rate less any allowance for
efektif dikurangi dengan cadangan kerugian impairment losses.
penurunan nilai.
Penempatan pada bank lain dan Bank Placements with other banks and Bank
Indonesia diklasifikasikan sebagai aset Indonesia are classified as financial assets at
keuangan yang diukur dengan biaya perolehan amortised costs. Refer to Note 2e for the
diamortisasi. Lihat Catatan 2e untuk kebijakan accounting policy of financial assets at
akuntansi atas aset keuangan yang diukur amortised costs.
dengan biaya perolehan diamortisasi.
k. Efek-efek k. Marketable securities
Efek-efek yang dimiliki terdiri dari efek-efek yang Marketable securities consist of securities
diperdagangkan di pasar uang seperti Sekuritas traded in the money market such as
Bank Indonesia, Obligasi Korporasi, wesel tagih, Securities of Bank Indonesia, Corporate
efek-efek yang diperdagangkan di bursa efek Bond, export bills and securities traded on
dan penyertaan saham. the stock exchanges and investment in
shares.
Efek-efek diklasifikasikan sebagai aset Marketable securities are classified as
keuangan dalam kelompok yang diukur pada financial assets at fair value through profit or
nilai wajar melalui laba rugi, nilai wajar melalui loss, at fair value through other
pendapatan komprehensif lain, dengan biaya comprehensive income, at amortised cost.
perolehan diamortisasi. Lihat Catatan 2e untuk Refer to Note 2e for the accounting policy of
kebijakan akuntansi atas aset keuangan dalam financial assets at fair value through profit or
kelompok yang diukur pada nilai wajar melalui loss, at fair value through other
laba rugi, nilai wajar melalui penghasilan comprehensive income, at amortised cost.
komprehensif lain, dengan biaya perolehan
diamortisasi.
Halaman – 5/33 – Page
Page 55
PT BANK OCBC NISP TBK
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (lanjutan) 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(continued)
l. Obligasi Pemerintah l. Government bonds
Obligasi Pemerintah adalah surat utang yang Government bonds represent bonds issued
diterbitkan oleh Pemerintah Republik Indonesia by the Government of the Republic of
yang dibeli dari pasar. Indonesia purchased from the market.
Obligasi Pemerintah diklasifikasikan sebagai aset Government bonds are classified as financial
keuangan dalam kelompok yang diukur pada nilai assets at fair value through profit or loss and
wajar melalui laba rugi dan nilai wajar melalui at fair value through other comprehensive
pendapatan komprehensif lain. Lihat Catatan 2e income. Refer to Note 2e for the accounting
untuk kebijakan akuntansi atas aset keuangan policy of financial assets at fair value through
dalam kelompok yang diukur pada nilai wajar profit or loss and at fair value through other
melalui laba rugi dan nilai wajar melalui comprehensive income.
pendapatan komprehensif lain.
Investasi pada sukuk diklasifikasikan sebagai Investments in sukuk are classified as
aset keuangan yang diukur pada: (i) nilai wajar financial asset and measured at (i) fair value
melalui penghasilan komprehensif lain dan (ii) through other comprehensive income and
nilai wajar melalui laba rugi, sesuai dengan PSAK (ii). fair value through profit or loss, in
110, “Akuntansi Sukuk”. accordance with SFAS 110, “Accounting for
Sukuk”.
Untuk investasi pada sukuk yang diklasifikasikan For investments in sukuk classified as
sebagai diukur pada nilai wajar melalui measured at fair value through other
penghasilan komprehensif lain, pada saat comprehensive income, the Bank records
pengakuan awal, Bank mencatat investasi pada investments in sukuk initially at acquisition
sukuk sebesar biaya perolehan ditambah biaya cost plus directly attributable transaction
transaksi yang dapat diatribusikan secara costs. Subsequent to initial recognition,
langsung untuk perolehan investasi pada sukuk. investments in sukuk measured at fair value
Setelah pengakuan awal, investasi pada sukuk through other comprehensive income are
yang diukur pada nilai wajar melalui penghasilan stated at fair value. Difference between
komprehensif lain dinyatakan sebesar nilai acquisition cost and nominal value is
wajar. Selisih antara biaya perolehan dan nilai amortised using straight line during the
nominal diamortisasi secara garis lurus selama period of sukuk and recognised in profit or
jangka waktu sukuk dan diakui dalam laba rugi. loss. Gain or loss from fair value changes
Keuntungan atau kerugian dari perubahan nilai recognised in other comprehensive income.
wajar diakui dalam penghasilan komprehensif
lain.
Untuk investasi pada sukuk yang diklasifikasikan For investments in sukuk classified as
sebagai diukur pada nilai wajar melalui laba rugi, measured at fair value through profit and
pada saat pengakuan awal, Bank mencatat loss, at initial recognition, the Bank records
investasi pada sukuk sebesar nilai wajarnya dan investments in sukuk at fair value and
biaya transaksi diakui secara langsung ke dalam transaction costs are recognised directly to
laporan laba rugi konsolidasian. Keuntungan dan the consolidated statement of profit or loss.
kerugian yang timbul dari perubahan nilai wajar Gains and losses arising from changes in fair
dan penjualan instrumen keuangan diakui di value and sales of these financial
dalam laporan laba rugi konsolidasian dan instruments are included directly in the
dicatat masing-masing sebagai “Keuntungan/ consolidated statement of profit or loss and
(kerugian) dari perubahan nilai wajar instrumen are reported respectively as “Gain/(loss) from
keuangan” dan “Keuntungan/(kerugian) dari changes in fair value of financial instruments”
penjualan instrumen keuangan”. and “Gain/(loss) from sale of financial
instruments”.
m. Efek-efek yang dibeli dengan janji dijual m. Securities purchased under resale
kembali dan efek-efek yang dijual dengan agreements and securities sold under
janji dibeli kembali repurchase agreements
Efek-efek yang dibeli dengan janji dijual kembali Securities purchased under resale
(reverse repo) disajikan sebagai tagihan sebesar agreements (reverse repo) are presented as
harga jual kembali yang disepakati dikurangi receivables at the agreed resale price net of
dengan selisih antara harga beli dan harga jual the difference between the purchase price
kembali disepakati (pendapatan bunga yang and agreed resale price (unearned interest
ditangguhkan) dan cadangan kerugian income) and allowance for impairment
penurunan nilai. Selisih antara harga beli dan losses. The difference between the purchase
harga jual kembali yang disepakati tersebut price and the agreed resale price are
diamortisasi dengan menggunakan suku bunga amortised using effective interest rate as
efektif sebagai pendapatan bunga selama interest income over the period, commencing
jangka waktu sejak efek-efek itu dibeli hingga from the acquisition date to the resale date.
saat dijual kembali.
Halaman – 5/34 – Page
Page 56
PT BANK OCBC NISP TBK
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (lanjutan) 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(continued)
m. Efek-efek yang dibeli dengan janji dijual m. Securities purchased under resale
kembali dan efek-efek yang dijual dengan agreements and securities sold under
janji dibeli kembali (lanjutan) repurchase agreements (continued)
Efek-efek yang dibeli dengan janji dijual kembali Securities purchased under resale
(reverse repo) diklasifikasikan sebagai biaya agreements (reverse repo) are classified as
perolehan yang diamortisasi. Lihat Catatan 2e amortised cost. Refer to Note 2e for the
untuk kebijakan akuntansi atas aset keuangan accounting policy for financial assets that
yang diklasifikasikan sebagai biaya perolehan classified as amortised cost.
yang diamortisasi.
Efek-efek yang dijual dengan janji untuk dibeli Securities sold subject to repurchase
kembali disajikan sebagai liabilitas dalam agreements are presented as liabilities in the
laporan posisi keuangan konsolidasian sebesar consolidated statement of financial position
harga pembelian kembali, dikurangi dengan at the agreed repurchase price less
bunga dibayar dimuka yang belum diamortisasi. unamortised prepaid interest. The difference
Selisih antara harga jual dan harga beli kembali between the selling price and the agreed
diperlakukan sebagai biaya dibayar dimuka dan repurchase price is treated as prepaid
diakui sebagai beban selama jangka waktu interest and is recognised as an expense
sejak efek-efek tersebut dijual hingga dibeli over the period, commencing from the selling
kembali menggunakan metode suku bunga date to the repurchase date using effective
efektif. interest rate method.
Efek-efek yang dijual dengan janji untuk dibeli Securities sold under repurchase
kembali diklasifikasikan sebagai liabilitas agreements are classified as financial
keuangan yang diukur dengan biaya perolehan liabilities at amortised cost. Refer Note 2e for
diamortisasi. Lihat Catatan 2e untuk kebijakan the accounting policy of financial liabilities at
akuntansi atas liabilitas keuangan yang diukur amortised cost.
dengan biaya perolehan diamortisasi.
n. Instrumen keuangan derivatif n. Derivative financial instruments
Instrumen derivatif diakui pertama-tama pada Derivatives are initially recognised at fair
nilai wajar pada saat kontrak tersebut dilakukan, value on the date of which a derivative
dan selanjutnya diukur pada nilai wajarnya. Nilai contract is entered into and are subsequently
wajar didapatkan dari nilai pasar yang ada remeasured at their fair values. Fair values
dalam pasar aktif, termasuk transaksi yang baru are obtained from quoted market prices in
terjadi di pasar dan teknik penilaian, termasuk active markets, including recent market
penggunaan analisis arus kas yang didiskonto transactions and valuation techniques,
dan penggunaan option pricing model. Derivatif including discounted cash flow and options
dicatat sebagai aset apabila memiliki nilai wajar pricing models, as appropriate. All
positif dan sebagai liabilitas apabila memiliki derivatives are carried as assets when fair
nilai wajar negatif. value is positive and as liabilities when fair
value is negative.
Instrumen keuangan derivatif diklasifikasikan Derivative financial instruments are classified
sebagai instrumen keuangan yang diukur pada as financial instrument at fair value through
nilai wajar melalui laba rugi. Lihat Catatan 2e profit or loss. Refer Note 2e for the
untuk kebijakan akuntansi atas instrumen accounting policy of financial instrument at
keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui fair value through profit or loss.
laba rugi.
o. Pinjaman yang diberikan o. Loans
Pinjaman yang diberikan adalah penyediaan Loans represent provision of cash or cash
uang atau tagihan yang dapat disetarakan equivalent based on agreements with
dengan kas, berdasarkan persetujuan atau borrowers, where borrowers are required to
kesepakatan pinjam-meminjam dengan debitur repay their debts with interest after a
yang mewajibkan debitur untuk melunasi utang specified period.
berikut bunganya setelah jangka waktu tertentu.
Pinjaman yang diberikan diklasifikasikan Loans are classified as financial assets at
sebagai aset keuangan yang diukur dengan amortised costs. Refer to Note 2e for the
biaya perolehan diamortisasi. Lihat Catatan 2e accounting policy of financial assets at
untuk kebijakan akuntansi atas aset keuangan amortised costs.
yang diukur dengan biaya perolehan
diamortisasi.
Halaman – 5/35 – Page
Page 57
PT BANK OCBC NISP TBK
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (lanjutan) 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(continued)
o. Pinjaman yang diberikan (lanjutan) o. Loans (continued)
Pinjaman sindikasi, pinjaman dalam rangka Syndicated loans, direct financing and joint
pembiayaan langsung dan pembiayaan bersama financing, and channeling loans are recorded
serta kredit penerusan dicatat sesuai dengan according to the proportion of risks borne by
porsi pinjaman yang risikonya ditanggung oleh the Bank and stated at amortised cost.
Bank dinyatakan sebesar biaya perolehan
diamortisasi.
Restrukturisasi pinjaman dilakukan terhadap Loan restructuring is performed for debtors
debitur yang mengalami kesulitan untuk who are facing difficulties fulfilling their
memenuhi kewajibannya, yang dilakukan antara obligation, which is done through interest
lain melalui penurunan suku bunga pinjaman, rate discount, extension of loan period, and
perpanjangan jangka waktu pinjaman, dan changes of loan facilities.
perubahan fasilitas pinjaman.
Kerugian yang timbul dari restrukturisasi Losses on loan restructuring in respect of
pinjaman yang berkaitan dengan modifikasi modification of the terms of the loans are
persyaratan pinjaman diakui bila nilai sekarang recognised only if the present value of total
dari jumlah penerimaan kas yang akan datang future cash receipts specified by the new
yang telah ditentukan dalam persyaratan terms of the loans, including both receipts
pinjaman yang baru, termasuk penerimaan yang designated as interest and those designated
diperuntukkan sebagai bunga maupun pokok, as loan principal, are less than the carrying
adalah lebih kecil dari nilai pinjaman yang amount of loans before restructuring. The
diberikan yang tercatat sebelum restrukturisasi. losses on loan restructuring is charged in
Kerugian yang timbul dari restrukturisasi profit or loss as “modification loss of financial
tersebut dibebankan pada laba rugi sebagai assets”.
“kerugian atas modifikasi aset keuangan”.
p. Tagihan dan liabilitas akseptasi p. Acceptance receivables and payables
Tagihan akseptasi diklasifikasikan sebagai aset Acceptance receivables are classified as
keuangan yang diukur dengan biaya perolehan financial assets at amortised costs. Refer to
diamortisasi. Lihat Catatan 2e untuk kebijakan Note 2e for the accounting policy of financial
akuntansi atas aset keuangan yang diukur assets at amortised costs.
dengan biaya perolehan diamortisasi.
Liabilitas akseptasi diklasifikasikan sebagai Acceptance payables are classified as
liabilitas keuangan yang diukur dengan biaya financial liabilities at amortised cost. Refer to
perolehan diamortisasi. Lihat Catatan 2e untuk Note 2e for the accounting policy of financial
kebijakan akuntansi atas liabilitas keuangan liabilities at amortised cost.
yang diukur dengan biaya perolehan
diamortisasi.
q. Beban dibayar dimuka q. Prepayments
Beban dibayar dimuka adalah beban yang telah Prepayments are expenses which have been
dikeluarkan tetapi belum diakui sebagai biaya incurred but have not been recognised as
pada periode terjadinya. Beban dibayar dimuka expense in the related period. Prepayments
akan diakui sebagai biaya pada laba rugi pada are recognised as expenses in profit or loss
saat diamortisasi sesuai dengan masa during the amortisation in accordance with
manfaatnya. the expected period of benefit.
r. Aset tetap r. Fixed assets
Tanah dan bangunan Bank disajikan sebesar The Bank’s land and buildings are shown at
nilai wajar, dikurangi akumulasi penyusutan dan fair value, less accumulated depreciation
cadangan kerugian penurunan nilai (jika ada). and impairment losses (if any). Valuation of
Penilaian terhadap tanah dan bangunan land and buildings are performed by external
dilakukan oleh penilai independen eksternal independent valuers with certain
yang telah memiliki sertifikasi. qualification.
Halaman – 5/36 – Page
Page 58
PT BANK OCBC NISP TBK
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (lanjutan) 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(continued)
r. Aset tetap (lanjutan) r. Fixed assets (continued)
Penilaian atas tanah dan bangunan tersebut Valuations of land and buildings are
dilakukan secara berkala untuk memastikan performed regularly to ensure that the fair
bahwa nilai wajar aset yang direvaluasi tidak value of revalued assets does not differ
berbeda secara material dengan nilai materially from its carrying amount. Any
tercatatnya. Akumulasi penyusutan pada accumulated depreciation at the date of
tanggal revaluasi dieliminasi terhadap nilai revaluation is eliminated against the gross
tercatat bruto aset, dan nilai bersihnya disajikan carrying amount of the asset, and the net
kembali sebesar nilai revaluasian aset tersebut. amount is restated to the revalued amount of
the asset.
Selisih atas revaluasi tanah dan bangunan The difference resulting from the revaluation
dikreditkan ke akun “surplus revaluasi aset of land and buildings is credited to the
tetap” yang disajikan pada bagian ekuitas. “revaluation surplus of fixed asset” account
Surplus revaluasi aset tetap selanjutnya presented in the equity section. The
dialihkan kepada saldo laba saat aset tersebut revaluation surplus of fixed assets is
dihentikan pengakuannya. Penurunan yang transferred directly to retained earnings
menghapus nilai kenaikan yang sebelumnya when the asset is derecognised. Decreases
atas aset yang sama dibebankan terhadap that offset previous increases of the same
“surplus revaluasi aset tetap” sebagai bagian asset are debited against “revaluation
dari laba komprehensif, penurunan lainnya surplus of fixed asset” as part of other
dibebankan pada laporan laba rugi. comprehensive income, all other decreases
are charged to the profit or loss.
Aset tetap, selain tanah dan bangunan, diakui Fixed assets other than land and buildings
sebesar harga perolehan setelah dikurangi are recognised at cost less accumulated
akumulasi penyusutan. depreciation.
Kecuali tanah, semua aset tetap disusutkan Fixed assets, except land, are depreciated
dengan menggunakan metode garis lurus using the straight line method based on the
sepanjang estimasi masa manfaat aset yang estimated useful lives as follows:
bersangkutan sebagai berikut:
Tahun/ Tarif/
Years Rates
Bangunan 20 5% Buildings
Peralatan kantor 4-8 12.5% - 25% Office equipment
Kendaraan bermotor 4 25% Motor vehicles
Nilai sisa aset, masa manfaat dan metode The assets’ residual values, useful lives and
penyusutan ditelaah dan jika perlu disesuaikan, depreciation method are reviewed and
pada setiap akhir periode pelaporan. adjusted if appropriate, at the end of each
reporting period.
Biaya-biaya setelah pengakuan awal diakui Subsequent costs are included in the asset’s
sebagai bagian dari nilai tercatat aset atau carrying amount or recognised as a
sebagai aset yang terpisah sebagaimana separate asset, as appropriate, only when it
mestinya, hanya jika kemungkinan besar Bank is probable that future economic benefits
akan mendapatkan manfaat ekonomis masa associated with the item will flow to the Bank
depan berkenaan dengan aset tersebut dan and the cost of the item can be measured
biaya perolehan aset dapat diukur dengan reliably. The carrying amount of the replaced
handal. Nilai tercatat komponen yang diganti part is derecognised. Repairs and
tidak lagi diakui. Biaya perbaikan dan maintenance costs are charged to the
pemeliharaan dibebankan ke dalam laporan consolidated statement of profit or loss when
laba rugi konsolidasian pada saat terjadinya. incurred.
Halaman – 5/37 – Page
Page 59
PT BANK OCBC NISP TBK
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (lanjutan) 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(continued)
r. Aset tetap (lanjutan) r. Fixed assets (continued)
Apabila nilai tercatat aset lebih besar dari nilai When the carrying amount of an asset is
yang dapat diperoleh kembali, nilai tercatat aset greater than its estimated recoverable
diturunkan menjadi sebesar nilai yang dapat amount, it is written down immediately to its
diperoleh kembali, dengan menggunakan nilai recoverable amount, which is determined as
tertinggi antara harga jual neto dan nilai pakai. the higher of net selling price or value in
use.
Jumlah tercatat aset tetap dihentikan An item of fixed assets is derecognised
pengakuannya pada saat dilepaskan atau saat upon disposal or when no future economic
tidak ada manfaat ekonomis masa depan yang benefits are expected from its use or
diharapkan dari penggunaan atau disposal. Any gain or loss arising on
pelepasannya. Laba atau rugi yang timbul dari derecognition of the asset (calculated as the
penghentian pengakuan aset (dihitung sebagai difference between the proceeds from the
perbedaan antara jumlah hasil penjualan bersih disposal and the carrying amount of the
dan jumlah tercatat dari aset) diperhitungkan asset) is included in the consolidated
dalam laporan laba rugi konsolidasian pada statement of profit or loss in the period such
periode aset tersebut dihentikan pengakuannya. asset is derecognised.
Akumulasi biaya konstruksi bangunan, biaya The accumulated costs of the construction of
pengembangan/implementasi perangkat lunak, buildings, costs of the software
dan pemasangan peralatan kantor, development/implementation, and the
dikapitalisasi sebagai aset dalam penyelesaian. installation of office equipments are
Biaya tersebut direklasifikasi ke akun aset tetap capitalised as construction in progress.
pada saat proses konstruksi/pemasangan These costs are reclassified to fixed assets
selesai atau aset tersebut siap digunakan. accounts when the construction/ installation
Penyusutan mulai dibebankan pada tanggal is complete or the assets are ready to be
yang sama. used. Depreciation is charged from such
date.
s. Aset lain-lain s. Other assets
Aset lain-lain terdiri dari tagihan transaksi Letter Other assets include of Letter of Credit
of Credit, agunan yang diambil alih, piutang transaction receivables, foreclosed
bunga, uang muka, suspense account dan lain- collaterals, interest receivables, advances,
lain. suspense accounts and others.
Aset lain-lain disajikan sebesar nilai tercatat Other assets are stated at the carrying
setelah dikurangi dengan cadangan kerugian amounts less allowance for impairment
penurunan nilai. losses.
Bank mengakui kerugian penurunan nilai aset The Bank recognised impairment value of
apabila taksiran jumlah yang dapat diperoleh assets if the recoverable amount of assets is
kembali (recoverable amount) dari suatu aset lower than the carrying amount. At the
lebih rendah dari nilai tercatatnya. Pada setiap statement of financial position date, the Bank
tanggal laporan posisi keuangan, Bank evaluates the recoverable amount of assets
melakukan penelaahan untuk menentukan to determine whether there is any indication
apakah terdapat indikasi penurunan nilai. of assets impairment. Reversal of the
Pembalikan penurunan nilai diakui sebagai recoverable amount of assets is recognised
keuntungan di laba rugi pada saat terjadinya as gain in profit or loss when incurred.
pembalikan.
Halaman – 5/38 – Page
Page 60
PT BANK OCBC NISP TBK
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (lanjutan) 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(continued)
s. Aset lain-lain (lanjutan) s. Other assets (continued)
Agunan yang diambil alih Foreclosed collaterals
Agunan yang diambil alih merupakan jaminan Foreclosed collaterals represent loan
kredit yang diberikan yang telah diambil alih collateral acquired in settlement of loans. The
sebagai bagian dari penyelesaian kredit yang Bank has policy to sell foreclosed collaterals
diberikan. Bank memiliki kebijakan untuk selalu to settle debtors’ liabilities.
berusaha menjual agunan yang diambil alih.
Pada saat pengakuan awal, agunan yang Foreclosed collaterals acquired in
diambil alih sehubungan dengan penyelesaian conjunction with settlement of loans are
kredit dicatat sebesar nilai wajar setelah initially recorded at their fair value less costs
dikurangi biaya untuk menjualnya tetapi tidak to sell but not exceeding the carrying value of
melebihi nilai tercatat kredit yang diberikan. the loans. The Bank does not recognise any
Bank tidak mengakui keuntungan pada saat gains relating to the acquisition of foreclosed
pengambilalihan agunan. Selisih lebih antara collaterals. The excess between uncollectible
saldo kredit yang tidak dapat ditagih dengan loans balance and net realizable value of
nilai bersih agunan yang diambil alih yang dapat foreclosed collaterals is charged to allowance
direalisasikan dibebankan pada penyisihan for impairment losses.
penghapusan.
Setelah pengakuan awal, agunan yang diambil Subsequent to initial recognition, foreclosed
alih dicatat pada nilai yang lebih rendah antara collaterals is stated at the lower of carrying
nilai tercatat dan nilai wajar setelah dikurangi amount and fair value less costs to sell. The
biaya untuk menjual. Selisih antara nilai agunan difference between the value of the
yang diambil alih dengan sisa pokok pinjaman foreclosed collaterals and the outstanding
yang diberikan, jika ada, dibebankan ke laba loan principal, if any, is charged to the
rugi tahun berjalan. Selisih antara nilai agunan current year profit or loss. Any difference
yang diambil alih dan hasil penjualannya diakui between the value of the foreclosed
sebagai keuntungan atau kerugian pada saat collaterals and the proceeds from its sale is
penjualan agunan yang bersangkutan. recognised as a gain or loss on sale of the
foreclosed collaterals.
Biaya-biaya yang berkaitan dengan The cost of maintenance of foreclosed
pemeliharaan agunan yang diambil alih collaterals is charged to the profit or loss
dibebankan ke laba rugi pada saat terjadinya. when incurred.
Bila terjadi penurunan nilai yang bersifat If there is any permanent impairment losses
permanen, maka nilai tercatatnya dikurangi occurred, the carrying value will be charged
untuk mengakui penurunan tersebut dan to recognise the impairment losses and the
kerugiannya dibebankan pada laba rugi losses to be charged to the current year
konsolidasian tahun berjalan. consolidated statements of profit or loss.
t. Liabilitas segera t. Obligations due immediately
Liabilitas segera dicatat pada saat timbulnya Obligations due immediately are recorded at
liabilitas atau diterima perintah dari pemberi the time of the obligations occurred or receipt
amanat, baik dari masyarakat maupun dari bank of transfer order from customers or other
lain. banks.
Liabilitas segera diklasifikasikan sebagai liabilitas Obligations due immediately are classified as
keuangan yang diukur dengan biaya perolehan financial liabilities at amortised cost. Refer to
diamortisasi. Lihat Catatan 2e untuk kebijakan Note 2e for the accounting policy of financial
akuntansi atas liabilitas keuangan yang diukur liabilities at amortised cost.
dengan biaya perolehan diamortisasi.
Halaman – 5/39 – Page
Page 61
PT BANK OCBC NISP TBK
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (lanjutan) 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(continued)
u. Simpanan nasabah dan simpanan dari bank u. Deposits from customers and deposits
lain from other banks
Simpanan nasabah adalah dana yang Deposits from customers are the fund trusted
dipercayakan oleh masyarakat (di luar bank) by customers (exclude banks) to the Bank
kepada Bank berdasarkan perjanjian based on fund deposits agreements.
penyimpanan dana. Termasuk dalam pos ini Included in this account are current accounts,
adalah giro, tabungan, deposito berjangka dan saving accounts, time deposits and
sertifikat deposito. certificates of deposits.
Tabungan wadiah merupakan simpanan pihak Wadiah savings deposits represent third
ketiga yang mendapatkan bonus berdasarkan party funds which earn bonus based on the
kebijaksanaan Bank. Tabungan wadiah Bank’s policy. Wadiah savings deposits are
dinyatakan sebesar nilai nominal pemegang stated at the nominal value placed by the
tabungan di Bank. depositors.
Simpanan dari bank lain terdiri dari liabilitas Deposits from other banks represent liabilities
terhadap bank lain, baik lokal maupun luar to other banks, both domestic and overseas
negeri, dalam bentuk giro, tabungan, deposito banks, in the form of current and saving
berjangka dan inter-bank call money. accounts, time deposits and inter-bank call
money.
Simpanan nasabah dan simpanan dari bank lain Deposits from customers and deposits from
diklasifikasikan sebagai liabilitas keuangan yang other banks are classified as financial
diukur dengan biaya perolehan diamortisasi. liabilities at amortised cost. Incremental costs
Biaya tambahan yang dapat diatribusikan directly attributable to acquisition of deposits
secara langsung dengan perolehan simpanan from customers and deposits from other
nasabah dan simpanan dari bank lain banks are deducted from the amount of
dikurangkan dari jumlah simpanan nasabah dan deposits from customers and deposits from
simpanan dari bank lain. Lihat Catatan 2e untuk other banks. Refer to Note 2e for the
kebijakan akuntansi atas liabilitas keuangan accounting policy for financial liabilities at
yang diukur dengan biaya perolehan amortised cost.
diamortisasi.
v. Pinjaman yang diterima dan pinjaman v. Borrowing and subordinated debt
subordinasi
Pinjaman yang diterima merupakan dana yang Borrowing represent funds received from
diterima dari bank lain, Bank Indonesia atau other banks, Bank Indonesia or other parties
pihak lain dengan kewajiban pembayaran with the obligation of repayment in
kembali sesuai dengan persyaratan perjanjian accordance with the requirement of the loan
pinjaman. agreement.
Pinjaman yang diterima dan pinjaman Borrowing and subordinated debt are
subordinasi diklasifikasikan sebagai liabilitas classified as financial liabilities at amortised
keuangan yang diukur dengan biaya perolehan cost. Instrument costs directly attributable to
diamortisasi. Biaya tambahan yang dapat acquisition of borrowing are deducted from
diatribusikan secara langsung dengan the amount of borrowing. Refer to Note 2e for
perolehan pinjaman dikurangkan dari pinjaman the accounting policy for financial liabilities at
yang diterima. Lihat Catatan 2e untuk kebijakan amortised cost.
akuntansi atas liabilitas keuangan yang diukur
dengan biaya perolehan diamortisasi.
Halaman – 5/40 – Page
Page 62
PT BANK OCBC NISP TBK
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (lanjutan) 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(continued)
w. Pendapatan bunga dan pendapatan syariah, w. Interest income and sharia income, and
dan beban bunga dan beban syariah interest expense and sharia expense
(i) Konvensional (i) Conventional
Pendapatan bunga atas aset keuangan Interest income for financial assets held
Bank yang diukur dengan nilai wajar at either fair value through other
melalui penghasilan komprehensif lain atau comprehensive income or amortised
biaya perolehan diamortisasi dan beban cost and interest expense on all financial
bunga atas perolehan seluruh liabilitas liabilities held at amortised cost are
keuangan yang diukur dengan biaya recognised in profit or loss using the
perolehan diamortisasi, diakui pada laba effective interest method.
rugi berdasarkan suku bunga efektif.
Pendapatan bunga atas aset keuangan Interest income for financial assets that
yang diukur dengan nilai wajar melalui are either held at fair value through other
penghasilan komprehensif lain atau biaya comprehensive income or amortised
amortisasi yang mengalami penurunan nilai cost that have become credit impaired
setelah pengakuan awal (Stage 3) diakui subsequent to initial recognition
berdasarkan suku bunga efektif kredit yang (Stage 3) is recognised using adjusted
disesuaikan. Tingkat bunga ini dihitung credit effective interest rate. This rate is
dengan cara yang sama dalam perhitungan calculated in the same manner as the
suku bunga efektif kecuali bahwa cadangan effective interest rate except that
kerugian kredit ekspektasian sudah expected credit losses are included in
termasuk dalam arus kas ekspektasian. the expected cash flows. Interest income
Oleh karenanya, pendapatan bunga diakui is therefore recognised on the amortised
atas aset keuangan dalam klasifikasi biaya cost of the financial asset including
perolehan diamortisasi termasuk kerugian expected credit losses. Should the credit
kredit ekspektasian. Dalam kondisi risiko risk on a Stage 3 financial asset improve
kredit atas aset keuangan Stage 3 such that the financial asset is no longer
mengalami perbaikan sehingga aset considered credit impaired, interest
keuangan tidak lagi dipertimbangkan income recognition calculated based on
mengalami penurunan nilai, pengakuan gross carrying value of the financial
pendapatan bunga dihitung berdasarkan assets.
nilai tercatat bruto aset keuangan.
(ii) Syariah (ii) Sharia
Pendapatan syariah terdiri dari keuntungan Sharia income represents profit from
murabahah, pendapatan ijarah muntahiyah murabahah, ijarah muntahiyah bittamlik
bittamlik, bagi hasil pembiayaan income, mudharabah and musyarakah
mudharabah dan musyarakah serta financing profit sharing income and
pendapatan qardh. qardh income.
Keuntungan murabahah dan pendapatan Murabahah and ijarah muntahiyah
ijarah muntahiyah bittamlik diakui selama bittamlik income is recognised over the
periode akad berdasarkan konsep akrual. period of the agreement based on
Pendapatan bagi hasil pembiayaan accrual basis. Mudharabah and
mudharabah dan musyarakah diakui pada musyarakah income is recognised when
saat diterima atau dalam periode terjadinya cash is received or in a period where the
hak bagi hasil sesuai porsi bagi hasil right of revenue sharing is due based on
(nisbah) yang disepakati. Pendapatan dari agreed portion. Qardh income is
transaksi qardh diakui pada saat diterima. recognised upon receipt.
Hak pihak ketiga atas bagi hasil milik Third parties’ share on the return of fund
nasabah didasarkan pada prinsip owners’ share is based on the principle
mudharabah. Pendapatan yang dibagikan of Mudharabah. The profit sharing is
adalah pendapatan yang telah diterima. determined on a cash basis. Distribution
Pembagian laba dilakukan berdasarkan of profit sharing is based on profit
prinsip bagi hasil yaitu dihitung dari sharing principle which calculated from
pendapatan yang diterima berupa laba the gross profit margin.
bruto (gross profit margin).
Halaman – 5/41 – Page
Page 63
PT BANK OCBC NISP TBK
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (lanjutan) 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(continued)
x. Pendapatan dan beban provisi dan komisi x. Fee and commissions income and
expense
Pendapatan dan beban provisi dan komisi yang Fees and commissions income and expense
dapat diatribusikan secara langsung kepada directly attributable to lending activity are
aktivitas peminjaman diakui sebagai pengurang recognised as a deduction and addition of
dan penambah biaya pinjaman dan nilai tercatat lending cost and will be recognised as
atas pinjaman tersebut akan diamortisasi interest income and expense by amortising
sebagai pendapatan dan beban bunga dengan the carrying value of loan using effective
menggunakan metode suku bunga efektif. interest rate method.
Pada umumnya pendapatan dan beban provisi Fees and commissions income and expense
dan komisi diakui menggunakan basis akrual are generally recognised on an accrual basis
pada saat jasa telah diberikan. Pendapatan when the service has been provided. Loan
provisi atas komitmen memberikan pinjaman commitment fees for loans that are likely to
yang kemungkinan besar akan dicairkan be drawn down (together with attributable
(bersama-sama dengan biaya transaksi lain costs) are recognised as an adjustment to
yang diatribusikan secara langsung) diakui the effective interest rate on the loan.
sebagai penyesuaian atas suku bunga efektif Provision fees of syndication loan are
atas pinjaman yang diberikan. Pendapatan recognised as revenue when the syndication
provisi atas pinjaman sindikasi diakui sebagai has been completed and the Bank has
pendapatan ketika proses sindikasi telah retained no part of the loan package for itself
selesai dan Bank tidak ambil bagian dalam or has retained a part at the same effective
pinjaman sindikasi atau telah mengambil bagian interest rate as the other participants.
atas pinjaman sindikasi dengan suku bunga
efektif yang sama dengan peserta lainnya.
Pendapatan provisi dan komisi yang tidak Fees and commissions income which are not
berkaitan dengan kegiatan pemberian pinjaman related to lending activities and a specific
dan jangka waktu tertentu diakui sebagai period are recognised as revenues at the
pendapatan pada saat terjadinya transaksi. transaction date.
Pendapatan provisi dan komisi yang timbul dari Fees and commissions arising from
negosiasi atau partisipasi dalam negosiasi atas negotiating or participating in the negotiation
transaksi dengan pihak ketiga diakui pada saat of a transaction for a third party are
penyelesaian transaksi yang mendasarinya. recognised on completion of the underlying
transaction.
y. Perpajakan y. Taxation
Beban pajak terdiri dari pajak kini dan pajak The tax expense comprises current and
tangguhan. Pajak diakui dalam laporan laba rugi deferred tax. Tax is recognised in the
konsolidasian, kecuali jika pajak tersebut terkait consolidated statement of profit or loss,
dengan transaksi atau kejadian yang diakui di except to the extent that it relates to items
pendapatan komprehensif lain atau langsung recognised in other comprehensive income
diakui ke ekuitas. Dalam hal ini, pajak tersebut or directly in equity. In this case, the tax is
masing-masing diakui dalam pendapatan also recognised in other comprehensive
komprehensif lain atau ekuitas. income or directly in equity, respectively.
Semua perbedaan temporer antara jumlah Deferred income tax is provided using the
tercatat aset dan liabilitas dengan dasar balance sheet liability method, for all
pengenaan pajaknya diakui sebagai pajak temporary differences arising between the
tangguhan dengan metode liabilitas laporan tax bases of assets and liabilities and their
keuangan (balance sheet liability method). Tarif carrying values for financial reporting
pajak yang berlaku saat ini dipakai untuk purposes. Current enacted tax rates are
menentukan pajak tangguhan. used to determine deferred income tax.
Aset pajak tangguhan diakui apabila besar A deferred tax asset is recognised to the
kemungkinan bahwa jumlah laba fiskal pada extent that it is probable that future taxable
masa mendatang akan memadai untuk profits will be available against which the
mengkompensasi perbedaan temporer yang deferred tax asset arising from temporary
menimbulkan aset pajak tangguhan tersebut. differences can be utilised.
Halaman – 5/42 – Page
Page 64
PT BANK OCBC NISP TBK
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (lanjutan) 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(continued)
y. Perpajakan (lanjutan) y. Taxation (continued)
Aset dan liabilitas pajak penghasilan tangguhan Deferred income tax assets and liabilities are
dapat saling hapus apabila terdapat hak yang offset when there is a legally enforceable
berkekuatan hukum untuk melakukan saling right to offset current tax assets against
hapus antara aset pajak kini dengan liabilitas current tax liabilities and when the deferred
pajak kini dan apabila aset dan liabilitas pajak income taxes assets and liabilities relate to
penghasilan tangguhan dikenakan oleh otoritas income taxes levied by the same taxation
perpajakan yang sama, baik atas entitas kena authority on either the same taxable entity or
pajak yang sama ataupun berbeda dan adanya different taxable entities where there is an
niat untuk melakukan penyelesaian saldo-saldo intention to settle the balances on a net
tersebut secara neto. basis.
Perpajakan dicatat sesuai dengan PSAK 46, Taxation is recorded in accordance with
"Pajak Penghasilan". SFAS 46, “Income Taxes”.
z. Liabilitas imbalan pasca kerja z. Post-employee benefits
Kewajiban pensiun Pension obligations
Bank menyediakan program pensiun dengan The Bank provides a minimum amount of
imbalan minimal tertentu sesuai dengan UU pension benefits in accordance with the
Ketenagakerjaan yang berlaku. Karena UU applicable Labor Law. Since the Labor Law
Ketenagakerjaan menentukan rumus tertentu sets the formula for determining the minimum
untuk menghitung jumlah minimal imbalan amount of benefits, in substance, pension
pensiun, pada dasarnya, program pensiun plans under Labor Law represent defined
berdasarkan UU Ketenagakerjaan adalah benefit plans.
program imbalan pasti.
Program pensiun imbalan pasti adalah program A defined benefit plan is a pension plan
pensiun yang menetapkan jumlah imbalan programs where the pension amount to be
pensiun yang akan diterima oleh karyawan pada received by employees at the time of
saat pensiun, biasanya berdasarkan pada satu retirement will depend on one or more
faktor atau lebih seperti usia, masa kerja atau factors such as age, years of service or
kompensasi. compensation.
Liabilitas imbalan pasca kerja yang diakui di The post-employee benefits liability
laporan posisi keuangan adalah nilai kini recognised in the consolidated statement of
kewajiban imbalan pasti pada tanggal laporan financial position in respect of defined
posisi keuangan konsolidasian dikurangi nilai pension benefit plan is the present value of
wajar aset program, serta disesuaikan dengan the defined benefit obligation at the statement
keuntungan/kerugian aktuarial dan biaya jasa of financial position date less the fair value of
lalu yang belum diakui. Liabilitas imbalan pasca the plan assets, adjusted for unrecognised
kerja dihitung setiap tahun oleh aktuaris actuarial gains or losses and past service
independen menggunakan metode projected costs. The present value of defined benefit
unit credit. Nilai kini liabilitas imbalan pasca obligation is calculated annually by
kerja ditentukan dengan mendiskontokan independent actuaries using the projected
estimasi arus kas keluar masa depan dengan unit credit method. The present value of the
menggunakan tingkat bunga obligasi defined benefit obligation is determined by
Pemerintah (dengan pertimbangan saat ini tidak discounting the estimated future cash
ada pasar aktif untuk obligasi korporasi outflows using interest rates of Government
berkualitas tinggi) dalam mata uang yang sama bonds (considering currently there is no deep
dengan mata uang imbalan yang akan market for high-quality corporate bonds) that
dibayarkan dan waktu jatuh tempo yang kurang are denominated in the currency in which the
lebih sama dengan waktu jatuh tempo imbalan benefit will be paid, and that have the terms
yang bersangkutan. to maturity approximating the terms of the
related pension liability.
Perubahan liabilitas imbalan kerja yang timbul Change in employee benefits liability from
atas liabilitas imbalan pasca kerja dari post-employee benefits liability arising from
penyesuaian dan perubahan dalam asumsi- experience adjustments and changes in
asumsi aktuarial langsung diakui seluruhnya actuarial assumptions are directly recognised
melalui penghasilan komprehensif lain. in other comprehensive income. Accumulated
Akumulasi pengukuran kembali dilaporkan di remeasurements are reported in retained
saldo laba. earnings.
Biaya jasa lalu yang timbul dari amandemen Past service costs arising from amendment
atau kurtailmen program diakui sebagai beban or curtailment programs are recognised as
dalam laba rugi pada saat terjadinya. expense in profit or loss when incurred.
Halaman – 5/43 – Page
Page 65
PT BANK OCBC NISP TBK
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (lanjutan) 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(continued)
z. Liabilitas imbalan pasca kerja (lanjutan) z. Post-employee benefits (continued)
Bank menyelenggarakan program pensiun iuran The Bank has implemented a defined
pasti untuk karyawan tetap. Iuran dana pensiun contribution retirement program for its
yang ditempatkan pada entitas terpisah permanent employees. Contribution to the
ditanggung bersama oleh karyawan dan Bank. retirement funds were placed into a separate
Jumlah kontribusi dari Bank dan hasil entity are paid by the employees and the
pengembangan investasinya diperhitungkan Bank. Total contribution from the Bank and its
sebagai bagian dari kewajiban imbalan pasti investment growth result is accounted as part
sesuai dengan UU Ketenagakerjaan yang of defined benefit liabilities in accordance
berlaku. with the applicable Labor Law.
Imbalan kerja dicatat sesuai dengan PSAK 24, Employee benefits is recorded in accordance
“Imbalan Kerja”. with SFAS 24, “Employee Benefits”.
aa. Biaya emisi aa. Issuance costs
Biaya emisi saham Stock issuance costs
Biaya emisi saham disajikan sebagai pengurang Stock issuance costs are deducted from
dari tambahan modal disetor. additional paid-in capital.
Biaya emisi efek-efek yang diterbitkan Marketable securities issuance costs
Biaya emisi efek-efek yang diterbitkan langsung Marketable securities issuance costs are
dikurangi dari hasil emisi dalam rangka deducted directly from the proceeds of the
menentukan hasil emisi bersih. Selisih antara related securities to determine the net
hasil emisi bersih dan nilai nominal dari efek- proceeds. The differences between the net
efek yang diterbitkan merupakan biaya transaksi proceeds and nominal values of the
atau diskonto yang diamortisasi selama jangka marketable securities are considered as
waktu efek-efek yang diterbitkan tersebut transaction cost or discounts, which are
dengan menggunakan metode suku bunga amortised using the effective interest rate
efektif. method over the term of the marketable
securities.
ab. Laba bersih per saham ab. Earnings per share
Laba bersih per saham dasar dihitung dengan Basic earnings per share are calculated by
membagi laba yang dapat diatribusikan kepada dividing income attributable to shareholders
pemegang saham dengan jumlah rata-rata for the year by the weighted average number
tertimbang saham biasa yang beredar of ordinary shares outstanding during the
sepanjang tahun. year.
Laba bersih per saham dicatat sesuai dengan Earning per share is recorded in accordance
PSAK 56, “Laba Per Saham”. with SFAS 56, “Earnings Per Share”.
ac. Transaksi sewa ac. Leases transaction
Pada tanggal permulaan kontrak, Bank menilai At the inception of a contract, the Bank
apakah kontrak merupakan atau mengandung assesses whether the contract is or contains
sewa. Suatu kontrak merupakan atau a lease. A contract is or contains a lease if
mengandung sewa jika kontrak tersebut the contract conveys the right to control the
memberikan hak untuk mengendalikan use of an identified assets for a period of
penggunaan aset identifikasian selama suatu time in exchange for consideration. The
jangka waktu untuk dipertukarkan dengan Bank can choose not to recognise the right-
imbalan. Bank dapat memilih untuk tidak of-use asset and lease liabilities for short
mengakui aset hak-guna dan liabilitas sewa term lease and low value asset.
untuk sewa jangka-pendek dan sewa yang aset
pendasarnya bernilai renah.
Untuk menilai apakah kontrak memberikan hak To assess whether a contract conveys the
untuk mengendalikan penggunaan aset right to control the use of an identified asset,
identifikasian, Bank harus menilai apakah: the Bank shall assess whether:
- Bank memiliki hak untuk mendapatkan - The Bank has the right to obtain
secara substansial seluruh manfaat substantially all the economic benefit
ekonomi dari penggunaan aset from use of the asset throughout the
identifikasian; dan period of use; and
Halaman – 5/44 – Page
Page 66
PT BANK OCBC NISP TBK
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (lanjutan) 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(continued)
ac. Transaksi sewa (lanjutan) ac. Leases transaction (continued)
Untuk menilai apakah kontrak memberikan hak To assess whether a contract conveys the
untuk mengendalikan penggunaan aset right to control the use of an identified asset,
identifikasian, Bank harus menilai apakah: the Bank shall assess whether:
- Bank memiliki hak untuk mengarahkan - The Bank has the right to direct the use
penggunaan aset identifikasian. Bank of the asset. The Bank has described
memiliki hak ini ketika Bank memiliki hak when it has a decision-making rights that
untuk pengambilan keputusan yang relevan are relevant to changing how and for
tentang bagaimana dan untuk tujuan apa what purpose the asset is used are
aset digunakan telah ditentukan predetermined:
sebelumnya dan:
1. Bank memiliki hak untuk 1. The Bank has the right to operate the
mengoperasikan aset; asset;
2. Bank telah mendesain aset dengan de 2. The Bank has designed the asset in
cara menetapkan sebelumnya a way that predetermine how and for
bagaimana dan untuk tujuan apa aset what purpose it will be used.
akan digunakan selama periode
penggunaan.
Pada tanggal permulaan sewa, Bank mengakui The Bank recognises a right-of-use asset and
aset hak-guna dan liabilitas sewa. Aset hak- a lease liability at the leases commencement
guna diukur pada biaya perolehan, dimana date. The right-of-use asset is initially
meliputi jumlah pengukuran awal liabilitas sewa measured at cost, which comprises the initial
yang disesuaikan dengan pembayaran sewa amount of the lease liability adjusted for any
yang dilakukan pada atau sebelum tanggal leases payment made at or before the
permulaan, ditambah dengan biaya langsung commencement date, plus any initial direct
awal yang dikeluarkan. Aset hak-guna cost incurred. The right-of-use asset is
diamortisasi dengan menggunakan metode amortised over the straight-line method
garis lurus sepanjang jangka waktu sewa. throughout the lease term.
Liabilitas sewa diukur pada nilai kini The lease liability is initially measured at the
pembayaran sewa yang belum dibayar pada present value of the lease payments that are
tanggal permulaan, didiskontokan dengan not paid at the commencement date,
menggunakan suku bunga implisit dalam sewa discounted using the interest rate implicit in
atau jika suku bunga tersebut tidak dapat the lease or, if that right cannot be readily
ditentukan, maka menggunakan suku bunga determined, using incremental borrowing rate.
pinjaman inkremental. Pada umumnya, Bank Generally, the Bank uses its incremental
menggunakan suku bunga pinjaman borrowing rate as a discount rate.
inkremental sebagai tingkat bunga diskonto.
Pembayaran sewa dialokasikan menjadi bagian Each leases payment is allocated between the
pokok dan biaya keuangan. Biaya keuangan liability and finance cost. The finance cost is
dibebankan pada laba rugi selama periode charged to profit or loss over the leases period
sewa sehingga menghasilkan tingkat suku so as to produce a constant periodic rate of
bunga periodik yang konstan atas saldo interest on the remaining balance of the
liabilitas untuk setiap periode. liability for each period.
Bank menyajikan aset hak-guna sebagai bagian The Bank presents right-of-use assets as part
dari Aset tetap dan liabilitas sewa sebagai of Fixed assets and lease liabilities as part of
bagian dari Liabilitas lain-lain di dalam laporan Other liabilities in the consolidated statement
posisi keuangan konsolidasian. of financial position.
Jika sewa mengalihkan kepemilikan aset If the leases transfers ownership of the
pendasar kepada Bank pada akhir masa sewa underlying asset to the Bank by the end of the
atau jika biaya perolehan aset hak-guna leases term or if the cost of the right-of-use
merefleksikan Bank akan mengeksekusi opsi asset reflects that the Bank will exercise a
beli, maka Bank menyusutkan aset hak-guna purchase option, the Bank depreciates the
dari tanggal permulaan hingga akhir umur right-of-use asset from the commencement
manfaat aset pendasar. Jika tidak, maka Bank date to the end of the useful life of the
menyusutkan aset hak-guna dari tanggal underlying asset. Otherwise, the Bank
permulaan hingga tanggal yang lebih awal depreciates the right-of-use asset from the
antara akhir umur manfaat aset hak-guna atau commencement date to the earlier of the end
akhir masa sewa. of the useful life of the right-of-use asset or the
end of the leases term.
Halaman – 5/45 – Page
Page 67
PT BANK OCBC NISP TBK
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (lanjutan) 2. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(continued)
ad. Informasi segmen operasi ad. Operating segment information
Segmen operasi adalah suatu komponen dari An operating segment is a component of an
entitas: entity:
(a) yang terlibat dalam aktivitas bisnis yang (a) that engages in business activities from
mana memperoleh pendapatan dan which it may earn revenues and incur
menimbulkan beban (termasuk pendapatan expenses (including revenues and
dan beban terkait dengan transaksi dengan expenses relating to transactions with
komponen lain dari entitas yang sama); other components of the same entity);
(b) hasil operasinya dikaji ulang secara reguler (b) whose operating results are reviewed
oleh pengambil keputusan operasional regularly by the entity’s chief operating
untuk membuat keputusan tentang sumber decision maker to make decisions about
daya yang dialokasikan pada segmen resources to be allocated to the segment
tersebut dan menilai kinerjanya; dan and assess its performance; and
(c) tersedia informasi keuangan yang dapat (c) for which separate financial information
dipisahkan. is available.
Bank menyajikan segmen operasi berdasarkan The Bank presents operating segment based
laporan internal bank yang disajikan kepada on the Bank’s internal reporting to the chief
pengambil keputusan operasional sesuai operating decision maker in accordance with
PSAK 5, “Segmen Operasi”. Pengambil SFAS 5, “Operating Segment”. The Bank’s
keputusan operasional Bank adalah Direksi. chief operating decision maker is Board of
Directors.
Segmen operasi Bank disajikan berdasarkan The Bank disclose the operating segment
segmen bisnis yang terdiri dari: business based on business segments that consists of:
banking, perbankan konsumer, perbankan business banking, consumer banking,
treasuri dan lain-lain (lihat Catatan 44). treasury banking and others (refer to
Note 44).
3. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN 3. FINANCIAL RISK MANAGEMENT
Kerangka manajemen risiko Risk management framework
Bank telah mengimplementasikan kebijakan dan The Bank has implemented risk management
prosedur manajemen risiko sesuai dengan POJK policy and procedure in accordance with POJK
No. 18/POJK.03/2016 tanggal 22 Maret 2016 No. 18/POJK.03/2016 dated 22 March 2016
tentang Penerapan Manajemen Risiko bagi Bank concerning Risk Management Implementation for
Umum dan Surat Edaran OJK Commercial Bank and OJK Circular Letter
No. 34/SEOJK.03/2016 tanggal 1 September 2016 No. 34/SEOJK.03/2016 dated 1 September 2016
tentang Penerapan Manajemen Risiko bagi Bank concerning Risk Management Implementation for
Umum. Menurut surat edaran tersebut, penerapan Commercial Bank. As stipulated in the decree,
manajemen risiko harus dilakukan pada risiko kredit, processes for application of risk management
risiko pasar, risiko operasional, risiko likuiditas, risiko shall be implemented for credit risk, market risk,
hukum, risiko reputasi, risiko stratejik, dan risiko operational risk, liquidity risk, legal risk, reputation
kepatuhan. risk, strategic risk, and compliance risk.
Bisnis Bank mencakup aktivitas pengambilan risiko The Bank’s business involves taking on risks and
tertentu yang disertai dengan pengelolaan yang managing risk professionally. The core functions
profesional. Fungsi utama dari manajemen risiko of the Bank’s risk management are to identify all
Bank adalah untuk mengidentifikasi seluruh risiko key risks for the Bank, measure these risks,
kunci, mengukur risiko-risiko ini, mengelola posisi manage the risk positions and determine capital
risiko dan menentukan alokasi modal. Bank secara allocations. The Bank regularly reviews its risk
rutin menelaah kebijakan dan sistem manajemen management policies and systems to reflect
risiko untuk menyesuaikan dengan perubahan di changes in markets, products and best market
pasar, produk dan praktik pasar terbaik. practices.
Halaman – 5/46 – Page
Page 68
PT BANK OCBC NISP TBK
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
3. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (lanjutan) 3. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (continued)
Kerangka manajemen risiko (lanjutan) Risk management framework (continued)
Pengelolaan risiko di Bank mengacu pada praktik The Bank manages risk in accordance with best
terbaik industri keuangan, dengan menyediakan practices of leading financial institutions, with
kebijakan dan kerangka kerja serta struktur clearly-defined policies and framework,
manajemen, perangkat dan proses yang jelas. management structure, tools and processes.
Aspek-aspek pengelolaan risiko yang efektif perlu Effective risk management necessitates sound
ditanamkan dalam lingkungan Bank untuk memastikan practices to be embedded in the Bank’s core
bahwa risiko dapat ditangani secara langsung pada systems and business processes, thus allowing
unit usaha yang bersangkutan. Pengelolaan risiko management of risk of respective business units.
merupakan tanggung jawab bersama di Bank dan At the Bank, managing risk is a responsibility that
diemban oleh seluruh karyawan di setiap lini is shared by all employees at all levels of the
organisasi. Bank juga membangun budaya yang organizational hierarchy. The Bank also adopts a
menitikberatkan kesadaran seluruh karyawan akan strong and pro-active risk awareness mindset,
risiko guna mendorong konsistensi dan efektivitas which is fundamental in attaining consistent and
proses manajemen risiko Bank. Budaya tersebut effective risk management. This culture is
dibangun dan menjadi komitmen dari Dewan developed and is a commitment from Board of
Komisaris dan Direksi (tone from the top). Commissioners and Directors (tone from the top).
Dengan menggunakan pendekatan three lines of By the three lines of defense approach, risk
defense, fungsi pengelolaan risiko dilakukan secara management functions are performed compre-
komprehensif oleh semua lini organisasi yang hensively by all levels within the organization
dimulai dengan oversight, yang dilakukan oleh which is started from oversight and done by
Dewan Komisaris dan Direksi. First Line of Defense Board of Commissioners and Board of Directors.
akan melaksanakan pertumbuhan usaha dengan First Line of Defense will achieve business
tetap mempertimbangkan aspek risiko dalam setiap growth by considering risk aspects in every
pengambilan keputusan, Second Line of Defense decision made, Second Line of Defense is in
mengelola risiko secara independen, dan Third Line charge of managing risk independently, and Third
of Defense bertugas melaksanakan risk assurance Line of Defense is responsible for providing risk
dan melakukan pengawasan serta evaluasi secara assurance as well as monitoring and periodic
berkala. evaluation.
Dalam melaksanakan fungsi pengawasan penerapan In implementing the risk management
manajemen risiko, Dewan Komisaris mempunyai tugas supervision function, Board of Commissioners
dan tanggung jawab yang jelas diantaranya mengkaji has clear duties and responsibilities, which
dan menyetujui rekomendasi dari Komite Pemantau among others are reviewing and approving the
Risiko terkait dengan penerapan kebijakan dan limit recommendation from Risk Monitoring
pengelolaan risiko serta penerapan manajemen risiko Committee in relation to implementation of risk
terintegrasi dalam Konglomerasi Keuangan. management policies and limit, as well as the
implementation of integrated risk management in
Financial Conglomeration.
Asset Liability Management Committee (ALCO) The Asset Liability Management Committee
bertanggung jawab untuk mengawasi pengelolaan (ALCO) is responsible for the oversight of the
neraca Bank. ALCO terdiri dari seluruh Direksi dan Bank’s balance sheet management. ALCO
diketuai oleh Presiden Direktur. consist of the entire of Board of Directors and
chaired by President Director.
Terkait dengan penerapan Manajemen Risiko In the Integrated Risk Management
Terintegrasi bagi Konglomerasi Keuangan dimana implementation for Financial Conglomeration,
Bank bertindak sebagai Entitas Utama, Bank wherein Bank has been appointed as the Main
melakukan penerapan Manajemen Risiko Terintegrasi Entity, the Bank has implemented the Integrated
secara komprehensif. Dalam konglomerasi keuangan Risk Management comprehensively. In the
ini, Bank berelasi dengan PT Great Eastern Life Financial Conglomeration, the Bank is related
Indonesia, PT OCBC Sekuritas Indonesia dan with PT Great Eastern Life Indonesia, PT OCBC
PT Great Eastern General Insurance Indonesia. Sekuritas Indonesia and PT Great Eastern
General Insurance Indonesia.
Halaman – 5/47 – Page
Page 69
PT BANK OCBC NISP TBK
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
3. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (lanjutan) 3. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (continued)
Kerangka manajemen risiko (lanjutan) Risk management framework (continued)
Risiko yang berasal dari instrumen keuangan Bank Risks arising from financial instruments to which
adalah risiko keuangan, termasuk di antaranya adalah the Bank exposes to are financial risks, which
risiko kredit, risiko likuiditas, risiko pasar dan risiko include credit risk, liquidity risk, market risk and
operasional. operational risk.
a. Risiko kredit a. Credit risk
Risiko kredit adalah risiko kerugian keuangan Credit risk is the risk of financial losses,
yang timbul jika nasabah, klien atau rekanan should any of the Bank’s customers, clients or
Bank gagal memenuhi kewajiban kontraktualnya market counterparties fail to fulfill their
kepada Bank. Risiko kredit terutama berasal dari contractual obligations to the Bank. Credit risk
pinjaman yang diberikan, garansi, letters of arises mainly from loans, guarantees, letters
credit, endorsement dan akseptasi. of credit, endorsements and acceptances.
(i) Pengukuran risiko kredit (i) Credit risk measurement
Asumsi dan pertimbangan utama dalam Key assumptions and judgments in
menentukan kerugian kredit ekspektasian determining expected credit loss
Umur Aset Keuangan Lifetime of Financial Assets
Kerugian kredit ekspektasian diestimasikan Expected credit loss is estimated based
berdasarkan periode dimana Bank terpapar on the period over which the Bank is
pada risiko kredit. Untuk produk non- exposed to credit risk. For non-revolving
revolving, hal ini sama dengan periode product, this equates to the contractual
kontrak. Untuk produk revolving, Bank tidak period. For revolving product, the Bank
mengikuti periode kontrak, yang dapat does not follow the contractual period,
sesingkat satu hari. Oleh karena itu, periode which can be as short as one day.
dimana Bank terpapar pada risiko kredit Therefore, the period over which the Bank
untuk instrumen ini adalah berdasarkan is exposed to credit risk for these
behavioural life, yang menggabungkan instruments is based on their behavioural
ekspektasi perilaku nasabah dan sejauh life, which incorporates expectations of
mana tindakan manajemen risiko kredit customer behaviour and the extent to
membatasi periode paparan tersebut. which credit risk management actions
curtails the period of that exposure.
Variabel Makro Ekonomi (“MEV”) Macro Economic Variable (“MEV”)
Lingkungan ekonomi yang berkembang The developing economic environment is
adalah penentu utama dari kemampuan the key determinant of the ability of a
nasabah Bank untuk memenuhi kewajiban Bank’s customers to meet their obligations
mereka saat jatuh tempo. Ini adalah prinsip as they fall due. It is a fundamental
dasar PSAK 71 bahwa potensi kerugian principle of SFAS 71 that the potential
kredit di masa depan harus bergantung tidak future credit losses should depend not just
hanya pada kesehatan ekonomi saat ini, on the health of the economy today, but
tetapi juga harus memperhitungkan should also take into account potential
kemungkinan perubahan pada lingkungan changes to the economic environment.
ekonomi. Misalnya, jika Bank mengantisipasi For example, if the Bank was to anticipate
perlambatan tajam dalam ekonomi dunia, a sharp slowdown in the world economy,
Bank harus membentuk lebih banyak the Bank should make more provisions
cadangan hari ini untuk menyerap kerugian today to absorb the credit losses likely to
kredit yang kemungkinan akan terjadi dalam occur in the near future.
waktu dekat.
Untuk menangkap efek perubahan pada To capture the effect of changes to the
lingkungan ekonomi, model PD digunakan economic environment, PD model is used
untuk menghitung kerugian kredit to calculate expected credit loss, by
ekspektasian, dengan memasukkan incorporating forward-looking information in
informasi forward-looking dalam bentuk the form of forecasts of the values of
perkiraan nilai-nilai variabel ekonomi yang economic variables that are likely to have
kemungkinan akan berdampak pada an effect on the repayment ability of the
kemampuan pembayaran kembali debitur Bank’s debtors.
Bank.
Halaman – 5/48 – Page
Page 70
PT BANK OCBC NISP TBK
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
3. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (lanjutan) 3. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (continued)
a. Risiko kredit (lanjutan) a. Credit risk (continued)
(i) Pengukuran risiko kredit (lanjutan) (i) Credit risk measurement (continued)
Variabel Makro Ekonomi (“MEV”) Macro Economic Variable (“MEV”)
(lanjutan) (continued)
Berbagai MEV digunakan untuk setiap Various MEVs are used for each PD
model PD, tergantung pada hasil analisis model, depending on the statistical analysis
statistik kesesuaian MEV dengan PD serta result of appropriateness of the MEV with
konsensus dari pakar kredit. Diantaranya PD as well as consensus from credit
adalah pertumbuhan Produk Domestik Bruto expert. Amongst others are real Gross
(“PDB”) riil, angka pengangguran, Domestic Product growth, unemployment
pertumbuhan Indeks Harga Saham rate, IDX Composite growth, Government
Gabungan (“IHSG”), bunga obligasi bonds 10 years yield and 1-month term
Pemerintah 10 tahun dan suku bunga deposit rate.
deposito 1 bulan.
Bank menggunakan metode pemodelan The Bank uses regression modeling
regresi untuk memproyeksikan hubungan method to forecast the relationship
MEV dan tingkat gagal bayar di masa between MEV and the NPL in the future.
depan. Bank menggunakan 3 skenario MEV, The Bank uses 3 MEV scenarios, i.e.
yaitu normal, boom dan bust. Bank akan normal, boom and bust. The Bank will give
memberikan bobot pada kedua skenario weight to both scenarios to obtain the base
tersebut untuk memperoleh proyeksi dasar forecast for each MEV. The Bank uses
untuk setiap MEV. Bank menggunakan independent party i.e. Oxford Economics
pihak independen yaitu Oxford Economics for MEV scenario. All projections are
untuk skenario MEV. Semua proyeksi updated on a quarterly basis.
diperbarui setiap tiga bulan.
Untuk mendukung pengelolaan risiko kredit, To support credit risk management, the
diperlukan pengawasan secara aktif oleh Bank requires active supervision by Board
Direksi dan Dewan Komisaris Bank. Pada of Director (“BOD”) and Board of
level Direksi dibentuk Komite Manajemen Commissioners (“BOC”). At the BOD level,
Risiko Kredit untuk membantu Direksi dalam the function is performed by Credit Risk
merumuskan Kebijakan Perkreditan Bank, Management Committee (“CRMC”) to
mengawasi pelaksanaannya dan memantau assist BOD in formulating the Bank Credit
perkembangan dan kondisi portofolio Policy, supervising its implementation and
perkreditan serta memberi masukan monitoring the progress and the condition
langkah-langkah perbaikan. Pada level of credit portfolio as well as giving
Dewan Komisaris, fungsi pengawasan risiko suggestions on remedial action. At BOC
kredit antara lain mencakup pemantauan level, the oversight function, among others,
profil risiko kredit Bank, evaluasi dan cover monitoring of the Bank’s credit risk
persetujuan kebijakan perkreditan, evaluasi profile, evaluation and approval of credit
dan persetujuan target market dan industry risk related policies, evaluation and
cap, pemantauan konsentrasi dan portofolio approval of target market and industry cap,
kredit, serta pemantauan pelaksanaan credit monitoring of credit concentration and
stress testing. Pelaksanaan tugas portfolio, as well as monitoring of credit
pengawasan Dewan Komisaris ini dibantu stress testing. This BOC’s oversight
oleh Komite Pemantau Risiko. function is assisted by Risk Monitoring
Committee (“RMC”).
Untuk kredit dengan kategori bermasalah, For credit with non-performing category, an
cadangan penurunan nilai dihitung dengan allowance for impairment is calculated in a
cara berbeda. Jika terbukti secara objektif different way. If objectively proven to be
terjadi penurunan nilai, maka cadangan impaired, the allowance is calculated based
penurunan nilai dihitung berdasarkan selisih on the difference of the outstanding to the
dari baki debit dengan nilai sekarang arus present value of cash flows whose value is
kas yang nilainya berbeda untuk tiap different for each segment. Especially for
segmen. Khusus untuk unsecured loan unsecured loan, the impairment value is
cadangan penurunan nilainya dihitung calculated as the outstanding value.
sebesar baki debit.
Halaman – 5/49 – Page
Page 71
PT BANK OCBC NISP TBK
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
3. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (lanjutan) 3. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (continued)
a. Risiko kredit (lanjutan) a. Credit risk (continued)
(i) Pengukuran risiko kredit (lanjutan) (i) Credit risk measurement (continued)
Sensitivitas MEV terhadap ECL Sensitivity of MEV to ECL
Perhitungan cadangan kerugian penurunan The Expected Credit Loss (“ECL”)
nilai (“ECL”) bergantung pada beberapa calculation relies on multiple variables and
variabel dan pada dasarnya tidak linier dan is inherently non-linear and portfolio-
tergantung pada portofolio, yang dependent, which implies that no single
menyiratkan bahwa tidak ada analisis analysis can fully demonstrate the
tunggal yang dapat sepenuhnya sensitivity of the expected credit loss to
menunjukkan sensitivitas kerugian kredit changes in the MEVs. The Bank believes
ekspektasian terhadap perubahan dalam that sensitivity should be performed to all
MEV. Bank berkeyakinan bahwa sensitivitas variables, instead of single variable, as this
harus dilakukan terhadap seluruh variabel, aligns with the multi-variable nature of the
bukan hanya variabel tunggal, karena hal ini ECL calculation.
sejalan dengan sifat multi-variabel dari
perhitungan ECL.
(ii) Pengendalian batas risiko dan kebijakan (ii) Risk limit control and mitigation policies
mitigasi
Bank mengelola, membatasi dan The Bank manages, limits and controls
mengendalikan konsentrasi risiko kredit di concentrations of credit risk wherever they
manapun risiko tersebut teridentifikasi - are identified - in particular, to individual
secara khusus, terhadap debitur individu dan counterparties and group, and to industries
kelompok, dan industri serta geografis. and geographical.
Bank menentukan tingkat risiko kredit yang The Bank structures the levels of credit risk
dimiliki dengan menetapkan batas jumlah it undertakes by placing limits on the
risiko yang dapat diterima yang terkait amount of risk accepted in relation to one
dengan satu debitur, atau beberapa or a group of borrowers, and to geographic
kelompok debitur, dan berdasarkan segmen and industry segments.
geografis dan industri.
Batas pemberian kredit ditelaah mengikuti Lending limits are reviewed in light of
perubahan pada kondisi pasar dan ekonomi changing market and economic conditions
dan telaahan kredit secara periodik dan and periodic credit reviews and
penilaian atas kemungkinan wanprestasi. assessments of probability of default.
Dalam menentukan kerugian kredit In determining the expected credit loss,
ekspektasian, Bank telah menggunakan the Bank has implemented the updated
MEV yang terkini, dengan MEV, considering various relevant
mempertimbangkan berbagai informasi yang information including direction from the
relevan termasuk arahan regulator. regulator.
Agunan Collateral
Bank menerapkan berbagai kebijakan dan The Bank implements policies and
praktik untuk memitigasi risiko kredit. Praktik practices to mitigate credit risk. The
yang umum dilakukan adalah dengan common practice is the taking of collateral
meminta agunan sebagai jaminan. Bank as guarantee. The Bank implements
menerapkan berbagai panduan atas jenis- guidelines on the collateral in terms of
jenis agunan yang dapat diterima dalam credit risk mitigation. The collateral types
rangka memitigasi risiko kredit. Jenis-jenis for loans are as follows:
agunan atas pinjaman yang diberikan antara
lain adalah:
• Hipotek atas properti hunian, • Mortgage over residential properties,
• Agunan atas aset usaha seperti tanah • Collateral over business assets such
dan bangunan, persediaan dan piutang as land and buildings, inventory and
usaha, accounts receivable,
• Agunan atas instrumen keuangan. • Collateral over financial instruments.
Halaman – 5/50 – Page
Page 72
PT BANK OCBC NISP TBK
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
3. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (lanjutan) 3. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (continued)
a. Risiko kredit (lanjutan) a. Credit risk (continued)
(iii) Cadangan kerugian penurunan nilai dan (iii) Allowance for impairment losses and
kebijakan pencadangan provisioning policies
Cadangan kerugian penurunan nilai yang Impairment allowances are recognised for
diakui pada pelaporan keuangan hanyalah financial reporting purposes only of losses
kerugian yang telah terjadi pada tanggal that have been incurred at the date of the
laporan posisi keuangan berdasarkan bukti statement of financial position based on
objektif atas penurunan nilai, dan untuk yang objective evidence of impairment, and for
tidak mempunyai bukti objektif penurunan assets which do not have objective
nilai, pencadangan dihitung menggunakan evidence of impairment, allowances are
penilaian secara kolektif berdasarkan data calculated using collective assessment
kerugian historis yang disesuaikan based on historical loss data adjusted by
menggunakan informasi masa depan, yaitu forward-looking information, i.e. expected
kerugian kredit ekspektasian. credit loss.
(iv) Eksposur maksimum risiko kredit atas aset (iv) Maximum exposure to credit risk on
keuangan dan rekening administratif financial assets and administrative
accounts
Eksposur risiko kredit disajikan setelah Credit risk exposures presented net after
cadangan kerugian penurunan nilai allowance for impairment losses relating to
terhadap aset keuangan pada laporan on-balance sheet financial assets on the
posisi keuangan konsolidasian adalah consolidated statement of financial position
sebagai berikut: are as follows:
Eksposur maksimum/
Maximum exposure
2023 2022
Kas 972,535 1,355,048 Cash
Giro pada Bank Indonesia 7,000,475 5,080,913 Current accounts with Bank Indonesia
Giro pada bank lain 1,136,036 854,363 Current accounts with other banks
Penempatan pada bank lain dan Placements with other banks and
Bank Indonesia 1,642,320 7,337,297 Bank Indonesia
Efek - efek Marketable securities
- Pada nilai wajar melalui laba rugi 4,802,596 1,844,625 At fair value through profit or loss -
- Pada nilai wajar melalui pendapatan At fair value through -
komprehensif lain 13,430,228 4,910,214 other comprehensive income
- Dengan biaya perolehan diamortisasi 205,668 45,388 At amortised cost -
Obligasi Pemerintah Government bonds
- Pada nilai wajar melalui laba rugi 1,758,699 922,263 At fair value through profit or loss -
- Pada nilai wajar melalui pendapatan At fair value through -
komprehensif lain 36,470,954 43,498,945 other comprehensive income
Efek-efek yang dibeli dengan
janji dijual kembali 23,410,469 30,186,275 `
Tagihan derivatif 1,122,719 1,125,447 Derivative receivables
Pinjaman yang diberikan Loans
- Modal kerja 57,690,516 53,307,270 Working capital -
- Investasi 64,682,029 57,384,891 Investment -
- Konsumsi 23,635,249 19,566,330 Consumer -
Tagihan akseptasi 1,852,828 2,607,807 Acceptance receivables
Aset lain-lain 1,649,535 1,005,035 Other assets
241,462,856 231,032,111
Eksposur risiko kredit terhadap rekening Credit risk exposures on administrative
administratif: accounts:
Eksposur maksimum/
Maximum exposure
2023 2022
Komitmen dan kontinjensi Commitments and contingencies
- Fasilitas pinjaman yang
diberikan
yang belum digunakan -
committed 14,160,750 14,362,986 Undrawn loan facilities - committed -
- Irrevocable letters of credit yang
Outstanding irrevocable -
masih berjalan 2,844,901 3,614,453 letters of credit
- Bank garansi yang diberikan 5,913,375 5,412,210 Bank guarantees issued -
- Standby letters of credit 1,402,203 1,119,084 Standby letters of credit -
24,321,229 24,508,733
Halaman – 5/51 – Page
Page 73
PT BANK OCBC NISP TBK
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
3. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (lanjutan) 3. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (continued)
a. Risiko kredit (lanjutan) a. Credit risk (continued)
(iv) Eksposur maksimum risiko kredit atas aset (iv) Maximum exposure to credit risk on
keuangan dan rekening administratif financial assets and administrative
(lanjutan) accounts (continued)
Manajemen yakin akan kemampuannya Management is confident in its ability to
untuk mengendalikan dan memelihara continue to control and sustain minimum
eksposur risiko kredit. exposure of credit risk.
Konsentrasi risiko aset keuangan dengan Concentration of risks of financial assets
eksposur risiko kredit with credit risk exposure
a) Sektor geografis a) Geographic sectors
Tabel berikut menggambarkan rincian The following table breaks down the
eksposur kredit Bank pada nilai tercatat Bank’s credit exposure at their carrying
setelah cadangan kerugian penurunan amounts net after allowance for
nilai (tanpa memperhitungkan agunan impairment losses (without taking into
atau pendukung kredit lainnya), yang account any collateral held or other
dikategorikan berdasarkan area credit support), as categorised by
geografis pada tanggal 31 Desember geographic region as at 31 December
2023 dan 2022. Untuk tabel ini, Bank 2023 and 2022. For this table, the Bank
telah mengalokasikan eksposur area has allocated exposures to regions
berdasarkan wilayah geografis tempat based on the geographic areas which
mereka beroperasi. activities are undertaken.
2023
Jawa Lainnya/ Jumlah/
Bali Sumatera Kalimantan Sulawesi Others Total
Kas 833,961 96,236 24,350 15,371 2,617 972,535 Cash
Giro pada Bank Current accounts with
Indonesia 7,000,475 - - - - 7,000,475 Bank Indonesia
Current accounts with
Giro pada bank lain 1,136,034 2 - - - 1,136,036 other banks
Penempatan pada bank Placements with
lain dan Bank other banks and
Indonesia 1,642,320 - - - - 1,642,320 Bank Indonesia
Efek-efek Marketable securities
- Pada nilai wajar At fair value through -
melalui laba rugi 4,802,596 - - - - 4,802,596 profit or loss
- Pada nilai wajar At fair value through -
melalui pendapatan other comprehensive
komprehensif lain 13,430,228 - - - - 13,430,228 income
- Dengan biaya yang
Diamortisasi 205,668 - - - - 205,668 At amortised cost -
Obligasi pemerintah Government bonds
- Pada nilai wajar melalui At fair value through -
laba rugi 1,758,699 - - - - 1,758,699 profit or loss
- Pada nilai wajar melalui At fair value through -
pendapatan other comprehensive
komprehensif lain 36,470,954 - - - - 36,470,954 income
Efek-efek yang dibeli Securities purchased
dengan janji dijual under resale
kembali 23,410,469 - - - - 23,410,469 agreement
Tagihan derivatif 1,122,719 - - - - 1,122,719 Derivative receivables
Pinjaman yang diberikan Loans
- Modal kerja 50,273,392 6,022,309 574,783 791,759 28,273 57,690,516 Working capital -
- Investasi 61,217,706 2,538,882 790,527 131,863 3,051 64,682,029 Investment -
- Konsumsi 21,355,878 1,544,023 307,805 411,882 15,661 23,635,249 Consumer -
Tagihan akseptasi 1,852,828 - - - - 1,852,828 Acceptance receivables
Aset lain-lain 1,649,493 27 13 2 - 1,649,535 Other assets
228,163,420 10,201,479 1,697,478 1,350,877 49,602 241,462,856
Halaman – 5/52 – Page
Page 74
PT BANK OCBC NISP TBK
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
3. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (lanjutan) 3. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (continued)
a. Risiko kredit (lanjutan) a. Credit risk (continued)
(iv) Eksposur maksimum risiko kredit atas aset (iv) Maximum exposure to credit risk on
keuangan dan rekening administratif financial assets and administrative
(lanjutan) accounts (continued)
Konsentrasi risiko aset keuangan dengan Concentration of risks of financial assets
eksposur risiko kredit (lanjutan) with credit risk exposure (continued)
a) Sektor geografis (lanjutan) a) Geographic sectors (continued)
2022
Jawa Lainnya/ Jumlah/
Bali Sumatera Kalimantan Sulawesi Others Total
Kas 1,101,666 170,997 37,879 40,901 3,605 1,355,048 Cash
Giro pada Bank Current accounts with
Indonesia 5,080,913 - - - - 5,080,913 Bank Indonesia
Current accounts with
Giro pada bank lain 854,362 1 - - - 854,363 other banks
Penempatan pada bank Placements with
lain dan Bank other banks and
Indonesia 7,337,297 - - - - 7,337,297 Bank Indonesia
Efek-efek Marketable securities
- Pada nilai wajar At fair value through -
melalui laba rugi 1,844,625 - - - - 1,844,625 profit or loss
- Pada nilai wajar At fair value through -
melalui pendapatan other comprehensive
komprehensif lain 4,910,214 - - - - 4,910,214 income
- Dengan biaya yang
diamortisasi 45,388 - - - - 45,388 At amortised cost -
Obligasi pemerintah Government bonds
- Pada nilai wajar melalui At fair value through -
laba rugi 922,263 - - - - 922,263 profit or loss
- Pada nilai wajar melalui At fair value through -
pendapatan other comprehensive
komprehensif lain 43,498,945 - - - - 43,498,945 income
Efek-efek yang dibeli Securities purchased
dengan janji dijual under resale
kembali 30,186,275 - - - - 30,186,275 agreement
Tagihan derivatif 1,125,447 - - - - 1,125,447 Derivative receivables
Pinjaman yang diberikan Loans
- Modal kerja 46,614,442 5,330,654 616,549 722,107 23,518 53,307,270 Working capital -
- Investasi 54,238,732 2,336,668 685,543 121,370 2,578 57,384,891 Investment -
- Konsumsi 17,657,312 1,215,252 216,897 450,746 26,123 19,566,330 Consumer -
Tagihan akseptasi 2,607,807 - - - - 2,607,807 Acceptance receivables
Aset lain-lain 1,004,937 93 5 - - 1,005,035 Other assets
219,030,625 9,053,665 1,556,873 1,335,124 55,824 231,032,111
Halaman – 5/53 – Page
Page 75
PT BANK OCBC NISP TBK
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
3. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (lanjutan) 3. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (continued)
a. Risiko kredit (lanjutan) a. Credit risk (continued)
(iv) Eksposur maksimum risiko kredit atas aset (iv) Maximum exposure to credit risk on
keuangan dan rekening administratif financial assets and administrative
(lanjutan) accounts (continued)
Konsentrasi risiko aset keuangan dengan Concentration of risks of financial assets
eksposur risiko kredit (lanjutan) with credit risk exposure (continued)
a) Sektor geografis (lanjutan) a) Geographic sectors (continued)
Eksposur risiko kredit atas komitmen Credit risk exposure relating to
dan kontinjensi berdasarkan wilayah commitments and contingencies based
geografis tempat Bank beroperasi on the geographic areas which the
adalah sebagai berikut: Bank’s activities are undertaken are as
follows:
2023
Jawa Lainnya/ Jumlah/
Bali Sumatera Kalimantan Sulawesi Others Total
Komitmen dan Commitments and
kontinjensi contingencies
- Fasilitas pinjaman
yang diberikan yang
belum digunakan - , Undrawn loan facilities -
committed 13,447,228 374,683 270,575 68,264 - 14,160,750 - committed
- Irrevocable letters of Outstanding -
credit yang 2,844,901 - - - - 2,844,901 irrevocable letters
masih berjalan of credit
- Bank garansi yang Bank guarantees -
diberikan 5,913,375 - - - - 5,913,375 issued
- Standby letters of credit 1,402,203 - - - - 1,402,203 Standby letters of credit -
23,607,707 374,683 270,575 68,264 - 24,321,229
2022
Jawa Lainnya/ Jumlah/
Bali Sumatera Kalimantan Sulawesi Others Total
Komitmen dan Commitments and
kontinjensi contingencies
- Fasilitas pinjaman
yang diberikan yang
belum digunakan - Undrawn loan facilities -
committed 14,001,707 259,171 102,108 - - 14,362,986 - committed
- Irrevocable letters of Outstanding -
credit yang irrevocable letters
masih berjalan 3,614,453 - - - - 3,614,453 of credit
- Bank garansi yang Bank guarantees -
diberikan 5,412,210 - - - - 5,412,210 issued
- Standby letters of credit 1,119,084 - - - - 1,119,084 Standby letters of credit -
24,147,454 259,171 102,108 - - 24,508,733
Halaman – 5/54 – Page
Page 76
PT BANK OCBC NISP TBK
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
3. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (lanjutan) 3. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (continued)
a. Risiko kredit (lanjutan) a. Credit risk (continued)
(iv) Eksposur maksimum risiko kredit atas aset (iv) Maximum exposure to credit risk on
keuangan dan rekening administratif financial assets and administrative
(lanjutan) accounts (continued)
Konsentrasi risiko aset keuangan dengan Concentration of risks of financial assets
eksposur risiko kredit (lanjutan) with credit risk exposure (continued)
b) Sektor industri b) Industry sectors
Tabel berikut ini menggambarkan The following table breaks down the
rincian eksposur kredit Bank pada nilai Bank’s credit exposure at carrying
tercatat setelah cadangan kerugian amounts net after allowance for
penurunan nilai, yang dikategorikan impairment losses, as categorised by
berdasarkan sektor industri. the industry sectors.
2023
Lembaga Jasa dunia
keuangan/ usaha/
Pemerintah/ Financial Industri/ Pertanian/ Business Lain-lain/ Jumlah/
Government institution Manufacturing Agriculture services Others Total
Kas - - - - - 972,535 972,535 Cash
Giro pada Bank Current accounts with
Indonesia 7,000,475 - - - - - 7,000,475 Bank Indonesia
Current accounts with
Giro pada bank lain - 1,136,036 - - - - 1,136,036 other banks
Penempatan pada Placements with
bank lain dan other banks and
Bank Indonesia 846,002 796,318 - - - - 1,642,320 Bank Indonesia
Efek-efek Marketable securities
- Pada nilai wajar At fair value through -
melalui laba rugi 3,378,654 1,423,942 - - - - 4,802,596 profit or loss
- Pada nilai wajar At fair value through -
melalui pendapatan other comprehensive
komprehensif lain 9,910,579 680,121 - - - 2,839,528 13,430,228 income
- Dengan biaya At amortised -
yang diamortisasi - 150,000 8,228 - 3,880 43,560 205,668 cost
Obligasi pemerintah Government bonds
- Pada nilai wajar At fair value through -
Melalui laba rugi 1,758,699 - - - - - 1,758,699 profit or loss
- Pada nilai wajar At fair value through -
melalui pendapatan other comprehensive
komprehensif lain 36,470,954 - - - - - 36,470,954 income
Efek-efek yang dibeli Securities
dengan janji purchased under
dijual kembali 23,370,407 40,062 - - - - 23,410,469 resale agreement
Tagihan derivatif 77,895 779,026 - - - 265,798 1,122,719 Derivative receivables
Pinjaman yang diberikan - 1,175,387 41,311,567 9,499,939 27,666,100 66,354,801 146,007,794 Loans
Tagihan akseptasi - - 495,113 67,256 58,085 1,232,374 1,852,828 Acceptance receivables
Aset lain-lain - - 462,727 - - 1,186,808 1,649,535 Other assets
82,813,665 6,180,892 42,277,635 9,567,195 27,728,065 72,895,404 241,462,856
2022
Lembaga Jasa dunia
keuangan/ usaha/
Pemerintah/ Financial Industri/ Pertanian/ Business Lain-lain/ Jumlah/
Government institution Manufacturing Agriculture services Others Total
Kas - - - - - 1,355,048 1,355,048 Cash
Giro pada Bank Current accounts with
Indonesia 5,080,913 - - - - - 5,080,913 Bank Indonesia
Current accounts with
Giro pada bank lain - 854,363 - - - - 854,363 other banks
Penempatan pada Placements with
bank lain dan other banks and
Bank Indonesia 6,197,038 1,140,259 - - - - 7,337,297 Bank Indonesia
Efek-efek Marketable securities
- Pada nilai wajar At fair value through –
Melalui laba rugi - 1,844,625 - - - - 1,844,625 profit or loss
- Pada nilai wajar At fair value through -
melalui pendapatan other comprehensive
komprehensif lain 1,968,817 701,605 - - - 2,239,792 4,910,214 income
- Dengan biaya At amortised –
yang diamortisasi - 33,086 - - 12,302 45,388 cost
Obligasi pemerintah Government bonds
- Pada nilai wajar At fair value through –
melalui laba rugi 922,263 - - - - - 922,263 profit or loss
- Pada nilai wajar At fair value through –
melalui pendapatan other comprehensive
komprehensif lain 43,498,945 - - - - - 43,498,945 income
Efek-efek yang dibeli Securities
dengan janji purchased under
dijual Kembali 28,456,126 1,730,149 - - - - 30,186,275 resale agreement
Tagihan derivatif - 1,037,939 - - - 87,508 1,125,447 Derivative receivables
Pinjaman yang diberikan - 1,184,208 38,636,898 11,546,972 24,587,926 54,302,487 130,258,491 Loans
Tagihan akseptasi - - 1,308,021 18,047 11,221 1,270,518 2,607,807 Acceptance receivables
Aset lain-lain - - 137,040 - - 867,995 1,005,035 Other assets
86,124,102 8,493,148 40,115,045 11,565,019 24,599,147 60,135,650 231,032,111
Halaman – 5/55 – Page
Page 77
PT BANK OCBC NISP TBK
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
3. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (lanjutan) 3. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (continued)
a. Risiko kredit (lanjutan) a. Credit risk (continued)
(iv) Eksposur maksimum risiko kredit atas aset (iv) Maximum exposure to credit risk on
keuangan dan rekening administratif financial assets and administrative
(lanjutan) accounts (continued)
Konsentrasi risiko aset keuangan dengan Concentration of risks of financial assets
eksposur risiko kredit (lanjutan) with credit risk exposure (continued)
b) Sektor industri (lanjutan) b) Industry sectors (continued)
Eksposur risiko kredit atas komitmen dan Credit risk exposure relating to
kontinjensi berdasarkan sektor industri commitments and contingencies based
adalah sebagai berikut: on the industry sectors are as follows:
2023
Lembaga Jasa dunia
keuangan/ usaha/
Pemerintah/ Financial Industri/ Pertanian/ Business Lain-lain/ Jumlah/
Government institution Manufacturing Agriculture services Others Total
Komitmen dan Commitments and
kontinjensi contingencies
- Fasilitas
pinjaman yang
diberikan yang Undrawn -
belum digunakan loan facilities
- committed - - 3,966,747 140,918 6,878,716 3,174,369 14,160,750 committed
- Irrevocable
letters of credit Outstanding -
yang masih irrevocable
berjalan - - 1,356,818 357,616 60,285 1,070,182 2,844,901 letters of credit
- Bank garansi yang Bank guarantees -
diberikan - 213 280,157 143,809 1,063,412 4,425,784 5,913,375 issued
- Standby letters Standby letters -
of credit - - 166,868 9,700 822,815 402,820 1,402,203 of credit
- 213 5,770,590 652,043 8,825,228 9,073,155 24,321,229
2022
Lembaga Jasa dunia
keuangan/ usaha/
Pemerintah/ Financial Industri/ Pertanian/ Business Lain-lain/ Jumlah/
Government institution Manufacturing Agriculture services Others Total
Komitmen dan Commitments and
kontinjensi contingencies
- Fasilitas
pinjaman yang
diberikan yang Undrawn -
belum digunakan loan facilities
- committed - - 4,481,499 724,754 7,655,899 1,500,834 14,362,986 committed
- Irrevocable
letters of credit Outstanding -
yang masih irrevocable
berjalan - - 2,118,368 260,687 49,887 1,185,511 3,614,453 letters of credit
- Bank garansi yang Bank guarantees -
diberikan - 2,828 234,270 156,032 887,309 4,131,771 5,412,210 issued
- Standby letters Standby letters -
of credit - 349 209,783 - 283,719 625,233 1,119,084 of credit
- 3,177 7,043,920 1,141,473 8,876,814 7,443,349 24,508,733
Halaman – 5/56 – Page
Page 78
PT BANK OCBC NISP TBK
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
3. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (lanjutan) 3. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (continued)
a. Risiko kredit (lanjutan) a. Credit risk (continued)
(iv) Eksposur maksimum risiko kredit atas aset (iv) Maximum exposure to credit risk on
keuangan dan rekening administratif financial assets and administrative
(lanjutan) accounts (continued)
Konsentrasi risiko aset keuangan dengan Concentration of risks of financial assets
eksposur risiko kredit (lanjutan) with credit risk exposure (continued)
c) Kualitas kredit dari aset keuangan c) Credit quality of financial assets
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan As at 31 December 2023 and 2022,
2022, eksposur risiko kredit - bersih atas credit risk exposure - net relating to
aset keuangan terbagi atas: financial assets are divided as follows:
2023
Stage 1 Stage 2 Stage 3
Kas 972,535 - - Cash
Giro pada Bank Current accounts with
Indonesia 7,000,475 - - Bank Indonesia
Current accounts with
Giro pada bank lain 1,136,036 - - other banks
Penempatan pada Placements with
bank lain dan other banks and
Bank Indonesia 1,642,320 - - Bank Indonesia
Efek-efek Marketable securities
- Pada nilai wajar melalui At fair value through -
laba rugi 4,802,596 - - profit or loss
- Pada nilai wajar melalui At fair value through -
pendapatan other comprehensive
komprehensif lain 13,430,228 - - income
- Dengan biaya yang At amortised -
diamortisasi 203,340 2,328 - cost
Obligasi pemerintah Government bonds
- Pada nilai wajar melalui At fair value through -
laba rugi 1,758,699 - - profit or loss
- Pada nilai wajar melalui At fair value through -
pendapatan other comprehensive
komprehensif lain 36,470,954 - - income
Efek-efek yang dibeli dengan Securities purchased under
janji dijual kembali 23,410,469 - - resale agreement
Tagihan derivatif 1,122,719 - - Derivative receivables
Pinjaman yang diberikan Loans
- Modal kerja 52,955,942 4,274,747 459,827 Working capital -
- Investasi 62,023,640 2,417,680 240,709 Investment -
- Konsumsi 22,418,070 894,810 322,369 Consumer -
Tagihan akseptasi 1,809,866 42,962 - Acceptance receivables
Aset lain-lain 1,649,535 - - Other assets
232,807,424 7,632,527 1,022,905
Halaman – 5/57 – Page
Page 79
PT BANK OCBC NISP TBK
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
3. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (lanjutan) 3. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (continued)
a. Risiko kredit (lanjutan) a. Credit risk (continued)
(iv) Eksposur maksimum risiko kredit atas aset (iv) Maximum exposure to credit risk on
keuangan dan rekening administratif financial assets and administrative
(lanjutan) accounts (continued)
Konsentrasi risiko aset keuangan dengan Concentration of risks of financial assets
eksposur risiko kredit (lanjutan) with credit risk exposure (continued)
c) Kualitas kredit dari aset keuangan c) Credit quality of financial assets
(lanjutan) (continued)
2022
Stage 1 Stage 2 Stage 3
Kas 1,355,048 - - Cash
Giro pada Bank Current accounts with
Indonesia 5,080,913 - - Bank Indonesia
Current accounts with
Giro pada bank lain 854,363 - - other banks
Penempatan pada Placements with
bank lain dan other banks and
Bank Indonesia 7,337,297 - - Bank Indonesia
Efek-efek Marketable securities
- Pada nilai wajar melalui At fair value through -
laba rugi 1,844,625 - - profit or loss
- Pada nilai wajar melalui At fair value through -
pendapatan other comprehensive
komprehensif lain 4,910,214 - - income
- Dengan biaya yang At amortised -
diamortisasi 45,388 - - cost
Obligasi pemerintah Government bonds
- Pada nilai wajar melalui At fair value through -
laba rugi 922,263 - - profit or loss
- Pada nilai wajar melalui At fair value through -
pendapatan other comprehensive
komprehensif lain 43,498,945 - - income
Efek-efek yang dibeli dengan Securities purchased under
janji dijual kembali 30,186,275 - - resale agreement
Tagihan derivatif 1,125,447 - - Derivative receivables
Pinjaman yang diberikan Loans
- Modal kerja 48,118,404 4,614,302 574,564 Working capital -
- Investasi 54,524,620 2,388,457 471,814 Investment -
- Konsumsi 18,367,580 941,721 257,029 Consumer -
Tagihan akseptasi 2,603,349 4,458 - Acceptance receivables
Aset lain-lain 1,001,859 3,176 - Other assets
221,776,590 7,952,114 1,303,407
Dalam rangka pembelian obligasi, For bond purchase, minimum credit
minimum credit rating adalah sesuai rating is referring to investment grade
dengan peringkat investasi (investment from local or international rating agency.
grade) dari lembaga pemeringkat lokal Rating for Marketable securities and
maupun internasional. Peringkat atas Government bonds is disclosed in
Efek-efek dan Obligasi pemerintah Notes 9 and 10.
dinyatakan di dalam Catatan 9 dan 10.
Halaman – 5/58 – Page
Page 80
PT BANK OCBC NISP TBK
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
3. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (lanjutan) 3. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (continued)
b. Risiko pasar b. Market risk
Bank memiliki eksposur terhadap risiko pasar, The Bank is exposed to market risks, which is
yaitu risiko dimana nilai wajar atau arus kas the risk that the fair value or future cash flows
masa depan dari suatu instrumen keuangan of a financial instrument will fluctuate because
berfluktuasi karena perubahan pada harga of changes in market prices. Market risks arise
pasar. Risiko pasar berasal dari posisi terbuka from open positions in interest rate and foreign
yang terkait dengan produk-produk suku bunga currency, all of which are exposed to general
dan mata uang asing, yang seluruhnya and specific market movements. The Bank
dipengaruhi oleh pergerakan pasar baik secara separates exposures to market risk into either
spesifik maupun umum. Bank memisahkan fair value through profit or loss or through other
eksposur risiko pasar menjadi portofolio yang comprehensive income portfolios.
diukur dengan nilai wajar melalui laba rugi dan
portofolio yang diukur dengan nilai wajar melalui
penghasilan komprehensif lain.
Untuk memastikan terselenggaranya To ensure the adequacy of market risk
manajemen risiko pasar yang baik, diperlukan management implementation, the Bank
pengawasan secara aktif oleh BOD dan BOC requires active supervision by BOD and BOC
untuk mendukung fungsi pengawasan tersebut. to support the supervisory function. At the BOD
Pada level Direksi dibentuk Komite Manajemen level, the function is performed by Market Risk
Risiko Pasar yang mendukung Komite Management Committee (MRMC) to support
Manajemen Risiko dan Presiden Direktur dalam Board Risk Committee and President Director
mengelola keseluruhan eksposur risiko pasar in managing the overall market risk exposure
secara menyeluruh. Pada level Dewan on a wide basis. At BOC level, the oversight
Komisaris fungsi pengawasan risiko dilakukan function is performed by RMC which is
oleh Komite Pemantau Risiko yang antara lain designed, among others, to monitor the Bank’s
memantau profil risiko pasar Bank, mengkaji market risk profile, review and concur market
dan mengesahkan kebijakan terkait risiko pasar risk related policies, and review and concur
serta mengkaji dan mengesahkan penetapan market risk limits.
market risk limit.
(i) Pengukuran risiko pasar (i) Market risk measurement
Bank melakukan pengukuran risiko sebagai Bank perform risk measurement as part of
bagian dari pengelolaan risiko pasar yang market risk management through a
dilakukan melalui berbagai teknik yang comprehensive technique such as Value at
komprehensif seperti Value at Risk (VaR), Risk (VaR), sensitivity and stress testing
sensitivitas risiko dan stress testing yang which are analysed and reported daily and
dianalisis dan dilaporkan secara harian dan regularly. In addition, to cap the potential
berkala. Selain itu, untuk membatasi losses that might happened, the Bank sets
besarnya kerugian yang mungkin terjadi, various market risk limit which are
Bank menetapkan berbagai limit atas risiko monitored on daily basis.
pasar yang dipantau secara harian.
Halaman – 5/59 – Page
Page 81
PT BANK OCBC NISP TBK
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
3. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (lanjutan) 3. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (continued)
b. Risiko pasar (lanjutan) b. Market risk (continued)
(ii) Risiko nilai tukar mata uang asing dan suku (ii) Foreign exchange risk and interest rate
bunga risk
Bank memiliki eksposur terhadap fluktuasi The Bank is exposed to to the effects of
nilai tukar mata uang asing dan suku bunga fluctuations in the prevailing foreign
yang berlaku atas posisi keuangan dan arus currency exchange and interest rates on its
kas. Direksi menetapkan batas atas tingkat financial position and cash flows. The
eksposur berdasarkan mata uang dan Board of Directors sets limits on the level
secara agregat untuk posisi overnight yang of exposure by currency and in aggregate
dimonitor secara harian, menentukan batas for both overnight positions, which are
maksimum kerugian (stop loss limit) untuk monitored daily, the utilisation of maximum
trading book dan Management Action loss limits (stop loss limits) for trading book
Trigger, untuk kegiatan trading maupun and Management Action Trigger, both for
banking book, serta melakukan lindung nilai trading and banking books, as well as the
(hedging) bila diperlukan. Bank memiliki hedging exposure mechanism (where
Value at Risk limit terhadap nilai tukar dan necessary). The Bank also sets Value at
suku bunga untuk mengukur potensi risiko Risk limit for foreign exchange and interest
kerugian maksimum yang mungkin terjadi rate to measure maximum potential losses
atas suatu eksposur dalam rentang waktu of an exposure over a given time horizon
tertentu dan berdasarkan tingkat and at given confidence level. On top of
kepercayaan tertentu. Selain itu, Bank that, the Bank has determined sensitivity
memiliki limit sensitivitas untuk posisi limit for Trading and Banking book which
Trading dan Banking yang dimonitor secara monitored on daily basis.
harian.
Tabel di bawah ini mengikhtisarkan The table below summarises the Bank’s
eksposur Bank atas risiko nilai tukar mata exposure to foreign currency exchange
uang asing (Posisi Devisa Neto) pada rate risk (Net Open Position) at
tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 31 December 2023 and 2022 (Rupiah
(ekuivalen Rupiah). Termasuk di dalamnya equivalent). Included in the table are the
adalah instrumen keuangan Bank pada nilai Bank’s financial instruments by amounts
tercatat, dikategorikan berdasarkan jenis carried, categorised by currency.
mata uang.
Halaman – 5/60 – Page
Page 82
PT BANK OCBC NISP TBK
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
3. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (lanjutan) 3. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (continued)
b. Risiko pasar (lanjutan) b. Market risk (continued)
(ii) Risiko nilai tukar mata uang asing (lanjutan) (ii) Foreign exchange risk (continued)
2023
Dolar
Amerika
Serikat/ Yen Dolar Hong Dolar Dolar
United Jepang/ Kong/ Hong Singapura/ Australia/
States Japanese Kong Singapore Pound Australian Lain-lain/
Dollars Yen Euro Dollars Dollars Sterling Dollars Others
ASET ASSETS
Kas 25,743 8,314 13,669 158 35,641 2,413 13,687 2,174 Cash
Giro pada Current accounts with
Bank Indonesia 2,350,669 - - - - - - - Bank Indonesia
Current accounts
Giro pada bank lain 206,466 14,442 50,204 13,335 53,109 17,254 47,617 302,819 with other banks
Penempatan Placements with
pada bank lain other banks and
dan Bank Indonesia 728,019 - - - 116,764 - - - Bank Indonesia
Marketable
Efek-efek 803,960 - - - - - - 2,506 securities
Obligasi pemerintah 6,752,971 - 2,180,417 - - - - - Government bonds
Derivative
Tagihan derivatif 537,285 26 482 - 3,185 227 262 519 receivables
Pinjaman yang
diberikan 38,238,026 - 11,758 - 154,943 - - 50,053 Loans
Acceptance
Tagihan akseptasi 975,907 20,885 20,241 - - - - 8,807 receivables
Aset lain lain 295,675 159,326 195,561 4,392 3,356 231 2,757 38,784 Other assets
Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai (1,257,255) (118) (3,219) (44) (1,136) (57) (157) (1,111) impairment losses
Jumlah aset 49,657,466 202,875 2,469,113 17,841 365,862 20,068 64,166 404,551 Total assets
LIABILITAS LIABILITIES
Obligations due
Liabilitas segera 294,737 27,695 40,070 4,286 35,912 4,808 31,423 31,806 immediately
Simpanan 37,508,250 8,023,848 2,832,188 115,908 5,689,775 893,518 2,090,051 2,837,948 Deposits
Liabilitas derivatif 74,887 439 3,268 5 940 1,289 912 512 Derivative liabilities
Acceptance
Liabilitas akseptasi 975,907 20,885 20,241 - - - - 8,807 payables
Beban yang masih harus
dibayar 46,768 - 3,873 - 2,799 1,738 244 1,795 Accrued expenses
Pinjaman subordinasi 153,970 - - - - - Subordinated debts
Liabilitas lain-lain 858,172 2,194 (41,465) 145 4,611 38 70 1,639 Other liabilities
Jumlah liabilitas 39,912,691 8,075,061 2,858,175 120,344 5,734,037 901,391 2,122,700 2,882,511 Total liabilities
Net Assets/
Aset/(Liabilitas) Bersih 9,744,775 (7,872,186) (389,062) (102,503) (5,368,175) (881,324) (2,058,533) (2,477,958) (Liabilities)
Jumlah (9,404,967) Total
REKENING ADMINISTRATIVE
ADMINISTRATIF ACCOUNT
Tagihan 57,385,807 7,965,765 566,558 103,796 5,738,829 914,576 2,511,531 3,207,105 Receivables
Kewajiban (67,354,838) (130,557) (146,639) (1,774) (388,228) (38,763) (451,088) (773,336) Payables
Komitmen dan Commitments and
kontinjensi - bersih (9,969,031) 7,835,208 419,919 102,022 5,350,601 875,813 2,060,443 2,433,769 contingencies - net
Jumlah Total
Posisi Devisa Neto (224,251) (36,978) 30,857 (481) (17,575) (5,511) 1,910 (44,188) Net Open Position
Posisi Devisa Neto Net Open Position
Absolut 224,251 36,978 30,857 481 17,575 5,511 1,910 44,188 Absolute
Jumlah 361,751 Total
Modal 36,420,141 Capital
NOP Ratio
Rasio PDN (Keseluruhan) 1.55% (Overall)
NOP maximum
Rasio maksimum PDN 20.00% ratio
Halaman – 5/61 – Page
Page 83
PT BANK OCBC NISP TBK
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
3. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (lanjutan) 3. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (continued)
b. Risiko pasar (lanjutan) b. Market risk (continued)
(ii) Risiko nilai tukar mata uang asing (lanjutan) (ii) Foreign exchange risk (continued)
2022
Dolar
Amerika
Serikat/ Yen Dolar Hong Dolar Dolar
United Jepang/ Kong/ Hong Singapura/ Australia/
States Japanese Kong Singapore Pound Australian Lain-lain/
Dollars Yen Euro Dollars Dollars Sterling Dollars Others
ASET ASSETS
Kas 226,353 8,645 73,869 20,536 77,366 9,271 25,905 7,603 Cash
Giro pada Current accounts with
Bank Indonesia 2,440,976 - - - - - - - Bank Indonesia
Current accounts
Giro pada bank lain 343,970 8,972 79,539 19,154 147,115 18,624 22,822 71,538 with other banks
Penempatan Placements with
pada bank lain other banks and
dan Bank Indonesia 553,345 - - - - - - - Bank Indonesia
Marketable
Efek-efek 454,402 - - - - - - 1,712 securities
Obligasi pemerintah 9,261,918 - 1,300,617 - - - - - Government bonds
Derivative
Tagihan derivatif 319,406 70 3,576 - 7,340 126 118 137 receivables
Pinjaman yang diberikan 35,097,125 - 172,807 - 90,270 - - - Loans
Acceptance
Tagihan akseptasi 1,684,786 20,899 15,491 - - - - 8,958 receivables
Aset lain lain 292,822 61,725 46,928 48 981 221 2,650 125,994 Other assets
Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai (1,343,493) (67) (2,034) (63) (2,362) (61) (75) (164) impairment losses
Jumlah aset 49,331,610 100,244 1,690,793 39,675 320,710 28,181 51,420 215,778 Total assets
LIABILITAS LIABILITIES
Obligations due
Liabilitas segera 490,851 6,943 42,859 818 76,768 3,479 10,608 134,738 immediately
Simpanan 42,078,396 1,498,991 3,917,100 53,409 4,226,492 979,586 1,929,607 1,623,684 Deposits
Liabilitas derivatif 153,436 136 968 1 9,875 691 213 1,276 Derivative liabilities
Acceptance
Liabilitas akseptasi 1,684,786 20,899 15,491 - - 8,958 payables
Beban yang masih harus
dibayar 23,312 167 3,471 342 233 34 1,981 Accrued expenses
Pinjaman subordinasi 155,675 - Subordinated debts
Liabilitas lain-lain 457,263 10,582 (62,434) 131 4,446 27 5 3,364 Other liabilities
Jumlah liabilitas 45,043,719 1,537,718 3,917,455 54,359 4,317,923 984,016 1,940,467 1,774,001 Total liabilities
Net Assets/
Aset/(Liabilitas) Bersih 4,287,891 (1,437,474) (2,226,662) (14,684) (3,997,213) (955,835) (1,889,047) (1,558,223) (Liabilities)
Jumlah (7,791,247) Total
REKENING ADMINISTRATIVE
ADMINISTRATIF ACCOUNT
Tagihan 53,390,061 1,476,422 2,449,374 25,955 4,829,588 1,082,435 2,076,059 1,858,664 Receivables
Kewajiban (57,119,827) (12,047) (191,507) (12,216) (858,936) (134,627) (204,086) (341,379) Payables
Komitmen dan Commitments and
kontinjensi - bersih (3,729,766) 1,464,375 2,257,867 13,739 3,970,652 947,808 1,871,973 1,517,285 contingencies - net
Jumlah Total
Posisi Devisa Neto 558,125 26,901 31,205 (945) (26,561) (8,027) (17,074) (40,938) Net Open Position
Posisi Devisa Neto Net Open Position
Absolut 558,125 26,901 31,205 945 26,561 8,027 17,074 193,982 Absolute
Jumlah 862,820 Total
Modal 33,725,408 Capital
NOP Ratio
Rasio PDN (Keseluruhan) 2.56% (Overall)
NOP maximum
Rasio maksimum PDN 20.00% ratio
Halaman – 5/62 – Page
Page 84
PT BANK OCBC NISP TBK
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
3. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (lanjutan) 3. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (continued)
b. Risiko pasar (lanjutan) b. Market risk (continued)
(ii) Risiko nilai tukar mata uang asing (lanjutan) (ii) Foreign exchange risk (continued)
Sensitivitas Bank terhadap mata uang asing The Bank's sensitivity on foreign
diperhitungkan dengan menggunakan currencies is determined using the Net
informasi Posisi Devisa Neto yang Open Position information that is translated
ditranslasikan ke dalam mata uang asing into the Bank's main foreign currency,
utama Bank, yaitu USD. Tabel di bawah ini which is USD. The table below shows the
mengikhtisarkan sensitivitas laba sebelum sensitivity of the Bank’s income before tax
pajak Bank atas pelemahan/penguatan nilai to IDR depreciation/appreciation against
tukar mata Rupiah terhadap mata uang other foreign currencies by 5% on
asing sebesar 5% pada tanggal 31 December 2023 and 2022:
31 Desember 2023 dan 2022:
Pengaruh pada laba
sebelum pajak/
Impact on income before tax
+5% -5%
31 Desember 2023 470,248 (470,248) 31 December 2023
31 Desember 2022 389,562 (389,562) 31 December 2022
(iii) Risiko suku bunga dari posisi Banking Book (iii) Interest rate risk in Banking Book (IRRBB)
(IRRBB)
Risiko tingkat suku bunga arus kas adalah Cash flow interest rate risk is the risk that
risiko di mana arus kas masa depan dari the future cash flows of a financial
suatu instrumen keuangan berfluktuasi instrument will fluctuate because of
karena perubahan suku bunga pasar. Risiko changes in market interest rates. Fair value
nilai wajar suku bunga adalah risiko di mana interest rate risk is the risk that the value of
nilai dari suatu instrumen keuangan a financial instrument will fluctuate because
berfluktuasi karena perubahan suku bunga of changes in market interest rates. The
pasar. Bank memiliki eksposur terhadap Bank takes on exposure to the effects of
fluktuasi tingkat suku bunga pasar yang fluctuations in the prevailing levels of
berlaku baik atas risiko nilai wajar maupun market interest rates on both its fair value
arus kas. Margin bunga dapat meningkat and cash flow risks. Interest margins may
sebagai hasil dari perubahan tersebut tetapi increase as a result of such changes but
dapat menimbulkan kerugian ketika terdapat may causes losses in the event that
pergerakan yang tidak diharapkan. unexpected movements arise.
Kebijakan yang dijalankan Bank dalam Policies adopted by the Bank in managing
pengendalian terhadap risiko suku bunga: its interest rate risk include:
a) Melakukan pemantauan risiko suku a) Monitoring of interest rate risk for
bunga baik pada trading book maupun trading book and ALM banking book
pada ALM banking book (FVOCI). (FVOCI).
b) Mengukur sensitivitas pendapatan dan b) Measuring the sensitivity of the Bank’s
nilai ekonomis laporan posisi keuangan earning and economic value to
terhadap perubahan suku bunga pasar anticipate adverse movement of
untuk mengantisipasi pergerakan suku interest rate.
bunga yang berpotensi merugikan.
c) Melakukan pemantauan terhadap c) Monitoring of overall Repricing Gap
Repricing Gap Profile Asset and Profile Assets and Liabilities in order to
Liabilities secara keseluruhan dalam anticipate adverse movement of
mengantisipasi pergerakan tren suku interest rate.
bunga pasar yang dapat menyebabkan
kerugian.
d) ALCO melakukan peninjauan ulang d) Regular review on Repriced Gap
terhadap Repriced Gap Strategy Strategy by ALCO at least once a
setidak-tidaknya sekali dalam satu month.
bulan.
Halaman – 5/63 – Page
Page 85
PT BANK OCBC NISP TBK
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
3. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (lanjutan) 3. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (continued)
b. Risiko pasar (lanjutan) b. Market risk (continued)
(iii) Risiko suku bunga dari posisi Banking Book (iii) Interest rate risk in Banking Book (IRRBB)
(IRRBB) (lanjutan) (continued)
Tabel di bawah ini mengikhtisarkan The tables below summarise the Bank’s
eksposur instrumen keuangan Bank exposure to interest rate risks which is
terhadap risiko tingkat suku bunga yang categorized by the earlier of contractual
dikategorikan menurut mana yang terlebih repricing or maturity dates:
dahulu antara tanggal repricing atau tanggal
jatuh tempo:
2023
Lebih Lebih Lebih
dari 2 dari 3 dari 4
Lebih dari Lebih dari tahun tahun tahun
1 bulan 3 bulan Lebih dari tapi tidak tapi tidak tapi tidak
tapi tidak tapi tidak 1 tahun lebih lebih lebih Tidak
1 bulan lebih dari lebih dari tapi tidak dari 3 dari 4 dari 5 Lebih dikenakan
atau 3 bulan/ 1 tahun/ lebih dari tahun/ tahun/ tahun/ dari 5 bunga/
kurang/ Over 1 Over 3 2 tahun/ 2 years 3 years 4 years tahun/ Non
Less than month to 3 months to 1 year to 2 to 3 to 4 to 5 Over 5 interest Jumlah/
1 month months 1 year years years years years years bearing Total
Aset Assets
Kas - - - - - - - - 972,535 972,535 Cash
Giro pada Bank Current accounts with
Indonesia - - - - - - - - 7,000,475 7,000,475 Bank Indonesia
Current accounts
Giro pada bank lain - with other banks
bersih 1,139,797 - - - - - - - (3,761) 1,136,036 - net
Penempatan pada bank Placements with
lain dan Bank other bank and
Indonesia - bersih 1,544,433 100,000 - - - - - - (2,113) 1,642,320 Bank Indonesia - net
Marketable securities
Efek - efek - bersih 181,322 973,540 13,379,188 1,112,354 917,622 1,085,060 480,625 310,572 (1,791) 18,438,492 - net
Obligasi pemerintah 4,383,140 846,665 8,808,595 11,800,792 613,040 1,002,448 3,918,506 6,856,467 - 38,229,653 Government bonds
Efek-efek yang dibeli Securities purchased
dengan janji dijual under resale
kembali 10,707,937 1,841 12,700,691 - - - - - - 23,410,469 agreement
Pinjaman yang diberikan 65,166,966 56,775,423 12,852,564 5,534,484 6,004,922 2,329,735 1,851,890 361,264 3,216,669 154,093,917 Loans
Dikurangi: Less:
Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai - - - - - - - - (8,086,123) (8,086,123) impairment losses
Tagihan derivative - - - - - - - - 1,122,719 1,122,719 Derivative receivables
Tagihan akseptasi - Acceptance
bersih - - - - - - - - 1,852,828 1,852,828 receivables - net
Aset lain-lain 59,404 132,196 283,728 - - - - - 1,505,807 1,981,135 Other assets
Jumlah aset Total financial
keuangan 83,182,999 58,829,665 48,024,766 18,447,630 7,535,584 4,417,243 6,251,021 7,528,303 7,577,245 241,794,456 assets
Liabilitas Liabilities
Obligations due
Liabilitas segera - - - - - - - - 1,694,717 1,694,717 immediately
Simpanan dari Deposits from
nasabah customers
- Giro 55,254,840 - - - - - - - - 55,254,840 Current accounts -
- Tabungan 43,325,818 156,604 440,309 57,730 36,836 1,095,750 1,002,960 541 - 46,116,548 Saving accounts -
- Deposito berjangka 53,827,478 19,987,899 6,568,448 12 - - - - - 80,383,837 Time deposits -
Simpanan dari Deposits from
bank lain other banks
Current and -
- Giro dan tabungan 126,803 - - - - - - - - 126,803 saving accounts
Inter-bank call -
- Inter-bank call money 1,190,000 - - - - - - - - 1,190,000 money
- Deposito berjangka 11,350 - - - - - - - - 11,350 Time deposits -
Liabilitas derivatif - - - - - - - - 786,519 786,519 Derivative payables
Liabilitas akseptasi - - - - - - - - 1,869,697 1,869,697 Acceptance payables
Efek-efek yang Securities sold
dibeli dengan janji under repurchase
dijual kembali 16,914,022 - - - - - - - - 16,914,022 agreements
Pinjaman subordinasi - - - 153,970 - - - - - 153,970 Subordinated debts
Pinjaman yang diterima - - - 2,737,985 - - - - - 2,737,985 Borrowing
Liabilitas lain-lain - - - - - - - - 889,296 889,296 Other liabilities
Jumlah liabilitas Total financial
keuangan 170,650,311 20,144,503 7,008,757 2,949,697 36,836 1,095,750 1,002,960 541 5,240,229 208,129,584 liabilities
Jumlah gap repricing Total interest
suku bunga (87,467,312) 38,685,162 41,016,009 15,497,933 7,498,748 3,321,493 5,248,061 7,527,762 2,337,016 33,664,870 repricing gap
Halaman – 5/64 – Page
Page 86
PT BANK OCBC NISP TBK
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
3. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (lanjutan) 3. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (continued)
b. Risiko pasar (lanjutan) b. Market risk (continued)
(iii) Risiko suku bunga dari posisi Banking Book (iii) Interest rate risk in Banking Book (IRRBB)
(IRRBB) (lanjutan) (continued)
2022
Lebih Lebih Lebih
dari 2 dari 3 dari 4
Lebih dari Lebih dari tahun tahun tahun
1 bulan 3 bulan Lebih dari tapi tidak tapi tidak tapi tidak
tapi tidak tapi tidak 1 tahun lebih lebih lebih Tidak
1 bulan lebih dari lebih dari tapi tidak dari 3 dari 4 dari 5 Lebih dikenakan
atau 3 bulan/ 1 tahun/ lebih dari tahun/ tahun/ tahun/ dari 5 bunga/
kurang/ Over 1 Over 3 2 tahun/ 2 years 3 years 4 years tahun/ Non
Less than month to 3 months to 1 year to 2 to 3 to 4 to 5 Over 5 interest Jumlah/
1 month months 1 year years years years years years bearing Total
Aset Assets
Kas - - - - - - - - 1,355,048 1,355,048 Cash
Giro pada Bank Current accounts with
Indonesia - - - - - - - - 5,080,913 5,080,913 Bank Indonesia
Current accounts
Giro pada bank lain - with other banks
bersih 856,286 - - - - - - - (1,923) 854,363 - net
Penempatan pada bank Placements with
lain dan Bank other bank and
Indonesia - bersih Bank Indonesia
7,340,168 - - - - - - - (2,871) 7,337,297 - net
Marketable securities
Efek - efek - bersih 36,294 1,972,573 688,143 1,184,117 1,280,233 263,511 1,158,485 217,068 (197) 6,800,227 - net
Obligasi pemerintah 8,163,728 1,774,018 13,036,201 9,831,728 8,124,051 698,689 1,408,205 1,384,588 - 44,421,208 Government bonds
Efek-efek yang dibeli Securities purchased
dengan janji dijual under resale
kembali 15,741,365 4,808,973 9,635,937 - - - - - - 30,186,275 agreement
Pinjaman yang diberikan 59,083,286 51,619,957 9,893,270 4,536,972 3,423,030 1,971,940 1,984,435 332,679 4,775,814 137,621,383 Loans
Dikurangi: Less:
Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai - - - - - - - - (7,362,892) (7,362,892) impairment losses
Tagihan derivatif - - - - - - - - 1,125,447 1,125,447 Derivative receivables
Tagihan akseptasi - Acceptance
bersih - - - - - - - - 2,607,807 2,607,807 receivables - net
Aset lain-lain 45,952 59,091 76,864 - - - - - 823,128 1,005,035 Other assets
Jumlah aset Total financial
keuangan 91,267,079 60,234,612 33,330,415 15,552,817 12,827,314 2,934,140 4,551,125 1,934,335 8,400,274 231,032,111 assets
Liabilitas Liabilities
Obligations due
Liabilitas segera - - - - - - - - 1,612,378 1,612,378 immediately
Simpanan dari Deposits from
nasabah customers
- Giro 55,895,693 - - - - - - - - 55,895,693 Current accounts -
- Tabungan 36,288,901 620,291 625,891 61,012 105,556 3,448 2,547,957 378 - 40,253,434 Saving accounts -
- Deposito berjangka 59,432,175 14,545,308 5,914,259 44,124 - - - - - 79,935,866 Time deposits -
Simpanan dari Deposits from
bank lain other banks
Current and -
- Giro dan tabungan 290,142 - - - - - - - - 290,142 saving accounts
Inter-bank call -
- Inter-bank call money 2,375,000 - - - - - - - - 2,375,000 money
- Deposito berjangka 9,291 - - - - - - - - 9,291 Time deposits -
Liabilitas derivatif - - - - - - - - 871,217 871,217 Derivative payables
Liabilitas akseptasi - - - - - - - - 2,624,457 2,624,457 Acceptance payables
Beban yang masih
harus dibayar - - - - - - - - 977,132 977,132 Accrued expenses
Efek-efek yang Securities sold
dibeli dengan janji under repurchase
dijual kembali 5,911,882 195,594 4,827,098 - - - - - - 10,934,574 agreements
Pinjaman subordinasi - - - - 155,675 - - - - 155,675 Subordinated debts
Pinjaman yang diterima - - 1,990,906 - 2,737,495 - - - - 4,728,401 Borrowing
Liabilitas lain-lain - - - - - - - - 1,215,489 1,215,489 Other liabilities
Jumlah liabilitas Total financial
keuangan 160,203,084 15,361,193 13,358,154 105,136 2,998,726 3,448 2,547,957 378 7,300,673 201,878,749 liabilities
Jumlah gap repricing Total interest
suku bunga (68,936,005) 44,873,419 19,972,261 15,447,681 9,828,588 2,930,692 2,003,168 1,933,957 1,099,601 29,153,362 repricing gap
Halaman – 5/65 – Page
Page 87
PT BANK OCBC NISP TBK
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
3. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (lanjutan) 3. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (continued)
b. Risiko pasar (lanjutan) b. Market risk (continued)
(iii) Risiko suku bunga dari posisi Banking Book (iii) Interest rate risk in Banking Book (IRRBB)
(IRRBB) (lanjutan) (continued)
Dalam mengukur sensitivitas dari perspektif In measuring sensitivity from earning
pendapatan (NII), Bank mengukur perspective (NII), the Bank measures the
perubahan tingkat suku bunga terhadap interest rate changes to the net interest
pendapatan bunga bersih untuk 12 bulan ke income for the following 12 months. The
depan. Perhitungan ΔNII adalah perbedaan ΔNII is the difference in the future interest
dalam pendapatan bunga masa depan income between a base scenario and a
antara skenario dasar dan scenario shock rate shock scenario. The base scenario of
suku bunga. Skenario dasar NII NII reflects the interest income from the
mencerminkan pendapatan bunga dari bank's balance sheet which is obtained
neraca bank yang diperoleh berdasarkan from a constant balance sheet, where the
neraca konstan yaitu dimana besaran dan balance sheet amount and composition
komposisi neraca akan dipertahankan sesuai will be maintained according to the
kondisi pada saat awal perhitungan dengan conditions at the beginning of the
melakukan penggantian instrumen yang calculation by replacing similar
serupa atas aset atau kewajiban yang instruments on assets or liabilities that are
mengalami jatuh tempo. due.
Tabel berikut menyajikan sensitivitas This table presents a sensitivity of the
pendapatan bunga bersih Bank untuk Bank’s net interest income for combine
portofolio gabungan dalam mata uang Rupiah and USD portfolios due to an
Rupiah dan USD terhadap peningkatan atau increase or decrease of interest rate using
penurunan suku bunga yang menggunakan parallel up and parallel down shock
skenario shock parallel up dan parallel scenarios. For financial assets and
down. Untuk aset dan liabilitas keuangan liabilities in Rupiah, sensitivity is calculated
dalam mata uang Rupiah, sensitivitas using the increase or decrease of interest
dihitung menggunakan peningkatan atau rate by 400 bps. While, for financial assets
penurunan suku bunga sebesar 400 bps. and liabilities in USD, sensitivity is
Sedangkan, untuk aset dan liabilitas calculated using the increase or decrease
keuangan dalam mata uang USD, of interest rate by 200 bps.
sensitivitas dihitung menggunakan
peningkatan atau penurunan suku bunga
sebesar 200 bps.
Sensitivitas
Pendapatan bunga bersih/
Net interest income sensitivity
Peningkatan Penurunan
Paralel/ Paralel/
Parallel Up Parallel Down
31 Desember 2023 1,381,987 (1,385,671) 31 December 2023
31 Desember 2022 1,439,725 (1,449,039) 31 December 2022
Untuk mengukur sensitivitas dari perspektif In measuring sensitivity from the economic
nilai ekonomis ekuitas (EVE), Bank value of equity perspective (EVE), the
memonitor sensitivitas perubahan tingkat Bank monitors the sensitivity on the
suku bunga terhadap nilai ekonomis dari interest rate changes that affect the
aset, kewajiban dan posisi off-balance sheet economic value of the Bank’s assets,
Bank dalam jangka panjang. Pada liabilities and off-balance sheet positions
31 Desember 2019, perhitungan EVE over long-term period. As of 31 December
mengacu ketentuan SEOJK 2019, EVE methodology is based on
No. 12/SEOJK.03/2018 tentang penerapan SEOJK No. 12/SEOJK.03/2018 regarding
manajemen risiko dan pengukuran risiko the implementation of risk management
pendekatan standar untuk risiko suku bunga and measurement of interest rate risk in
dalam Banking Book (IRRBB) bagi Bank Banking Book (IRRBB) for Commercial
Umum. Bank.
Halaman – 5/66 – Page
Page 88
PT BANK OCBC NISP TBK
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
3. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (lanjutan) 3. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (continued)
b. Risiko pasar (lanjutan) b. Market risk (continued)
(iii) Risiko suku bunga dari posisi Banking Book (iii) Interest rate risk in Banking Book (IRRBB)
(IRRBB) (lanjutan) (continued)
Metodologi yang digunakan Bank dalam The methodology used by the Bank in
EVE telah memperhitungkan profil perilaku EVE already taking into account the
simpanan tanpa jangka waktu (Non-Maturity behavioural profile for Non-Maturity
Deposit - NMD), penarikan dipercepat untuk Deposits (NMD), time deposit early
deposito berjangka serta pinjaman dengan redemption and loan with prepayment. The
pelunasan dipercepat. Bank juga Bank also includes the commercial margin
memperhitungkan margin dan spread and spread in the cash flows and uses the
komersial dalam arus kas dan menggunakan risk-free rate for discounted interest rates
risk-free rate untuk tingkat suku bunga in the calculation of EVE.
diskonto dalam perhitungan EVE.
Tabel berikut menyajikan sensitivitas nilai This table presents a sensitivity of the
ekonomis ekuitas untuk gabungan portofolio Bank’s economic value of equity for
dalam mata uang Rupiah dan USD terhadap combined Rupiah and USD portfolios due
peningkatan atau penurunan suku bunga to an increase or decrease of interest rate
yang menggunakan skenario parallel up, using parallel up, parallel down, flattener,
parallel down, flattener, steepener, short steepener, short rate up and short rate
rate up dan short rate down sesuai down scenarios as per interest rate risk in
pendekatan standar untuk risiko suku bunga the banking book standard. (unaudited)
dalam banking book. (tidak diaudit)
Sensitivitas nilai ekonomis ekuitas/
Economic value of equity sensitivity
2023 2022
Parallel up (3,142,908) (1,767,344) Parallel up
Parallel down 3,895,969 1,997,513 Parallel down
Steepener (591,859) 258,583 Steepener
Flattener (174,192) (603,332) Flattener
Short rate up (1,453,741) (1,223,060) Short rate up
Short rate down 1,555,427 1,308,131 Short rate down
Sensitivitas keuntungan/(kerugian) yang Sensitivity to unrealised gains/(loss) on
belum direalisasi atas efek-efek dan obligasi marketable securities and Government
pemerintah dalam kelompok yang diukur bonds at fair value through other
pada nilai wajar melalui pendapatan comprehensive income
komprehensif lain
Tabel di bawah ini mengikhtisarkan The table below shows the sensitivity of
sensitivitas keuntungan/(kerugian) yang the Bank’s unrealised gains/(loss) on
belum direalisasi atas efek-efek dalam FVOCI marketable securities to movement
kelompok FVOCI Bank pada tanggal of interest rates on 31 December 2023 and
31 Desember 2023 dan 2022 atas 2022 to other comprehensive income. The
perubahan tingkat suku bunga terhadap Bank’s interest rate sensitivity is calculated
pendapatan komprehensif lain. Sensitivitas using the increase or decrease of interest
Bank terhadap suku bunga diperhitungkan rate by 100 bps for IDR exposure. While,
dengan menggunakan peningkatan dan for exposure in USD, sensitivity is
penurunan suku bunga sebesar 100 bps calculated using the increase of interest
untuk eksposur Rupiah. Sementara untuk rate by 100 bps and decrease of interest
eksposur dalam mata uang USD dihitung rate by 100 bps where the interest rate
menggunakan peningkatan suku bunga floored at 0 (zero) percent.
sebesar 100 bps dan penurunan suku
bunga sebesar 100 bps dengan batas
bawah suku bunga 0 (nol) persen.
Halaman – 5/67 – Page
Page 89
PT BANK OCBC NISP TBK
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
3. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (lanjutan) 3. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (continued)
b. Risiko pasar (lanjutan) b. Market risk (continued)
(iii) Risiko suku bunga dari posisi Banking Book (iii) Interest rate risk in Banking Book (IRRBB)
(IRRBB) (lanjutan) (continued)
Pengaruh terhadap keuntungan/(kerugian) yang belum direalisasi atas
efek-efek dan obligasi pemerintah dalam kelompok
yang diukur pada nilai wajar melalui pendapatan komprehensif lain/
Impact to unrealised gains/(loss) on marketable securities and
Government bonds at fair value through other comprehensive income
Peningkatan/ Penurunan/
Increase by 100bps Decrease by 100bps
31 Desember 2023 (973,740) 1,019,486 31 December 2023
31 Desember 2022 (683,067) 700,043 31 December 2022
Proyeksi di atas mengasumsikan bahwa The projection above assumes that all
seluruh variabel lainnya adalah konstan dan other variables are held constant. It also
berdasarkan tanggal pelaporan yang assumes a constant reporting date position
konstan serta seluruh posisi dipertahankan and that all positions run to maturity.
hingga jatuh tempo.
Sensitivitas atas laba bersih dan The sensitivities of net income and
keuntungan yang belum direalisasi atas unrealised gains on marketable securities
efek-efek dalam kelompok yang diukur pada at fair value through other comprehensive
nilai wajar melalui pendapatan income, do not take into account the
komprehensif lain, tidak memperhitungkan effects of hedging and do not incorporate
efek dari lindung nilai dan tindakan-tindakan actions that the Bank would take to
Bank untuk mengurangi risiko atas tingkat mitigate the impact of this interest rate
suku bunga. Dalam kenyataannya, Bank risks. In practice, the Bank proactively
secara proaktif melakukan mitigasi atas efek seeks to mitigate the effect of prospective
prospektif pergerakan tingkat suku bunga. interest movements.
Tingkat suku bunga efektif rata-rata atas The average effective interest rate for the
aset dan liabilitas keuangan Bank adalah Bank’s financial assets and liabilities are
sebagai berikut: as follows:
2023 2022
Mata uang Mata uang
Rupiah/ asing/ Rupiah/ asing/
Rupiah Foreign Rupiah Foreign
% currencies % currencies
ASET ASSETS
Current accounts with
Giro pada bank lain 0.29 2.79 0.45 0.64 other banks
Penempatan pada Placements with other
bank lain dan banks and
Bank Indonesia 5.67 4.96 3.50 1.43 Bank Indonesia
Efek-efek dan Marketable securities
obligasi pemerintah 6.05 2.13 4.64 1.12 and government bonds
Pinjaman yang diberikan 8.14 6.96 7.98 4.60 Loans
LIABILITAS LIABILITIES
Simpanan nasabah Deposits from customers
- Giro 2.24 1.04 2.09 0.38 Current accounts -
- Tabungan 1.33 0.09 1.11 0.07 Saving accounts -
- Deposito berjangka 4.36 3.37 2.89 0.76 Time deposits -
Simpanan dari bank lain Deposits from other banks
- Giro 1.05 - 1.21 - Current accounts -
- Tabungan 0.13 - 0.22 - Saving accounts -
- Inter-bank call money 6.18 - 3.57 - Inter-bank call money -
- Deposito berjangka 2.99 - 2.62 - Time deposits -
Pinjaman subordinasi - 5.50 - 5.50 Subordinated debts
Pinjaman yang diterima 7.25 - 7.45 - Borrowing
Halaman – 5/68 – Page
Page 90
PT BANK OCBC NISP TBK
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
3. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (lanjutan) 3. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (continued)
b. Risiko pasar (lanjutan) b. Market risk (continued)
(iv) Dampak Reformasi Acuan Suku Bunga (iv) Effect on IBOR reform
Bank telah menentukan suku bunga acuan The Bank determined alternative USD
alternatif pengganti LIBOR USD setelah LIBOR benchmark after conducting
diskusi intensif dengan pelaku industri untuk intensive discussions with industry to
memastikan transisi perubahan suku bunga ensure effective transition of the interest
acuan dari LIBOR USD ke suku bunga rate benchmark from USD LIBOR to an
acuan alternatif berjalan dengan baik, alternative interest rate benchmark, while
sekaligus meminimalisasi risiko yang minimizing the risks that arise from that
muncul dari proses transisi tersebut. Bank transition process. The Bank also has
juga telah melakukan pengembangan pada conducted an improvement on the system
sistem terkait transaksi kredit yang diberikan related to the transactions of loan and
dan treasury agar dapat mendukung treasury to support the transition of
perubahan suku bunga acuan dari LIBOR interest rate benchmark from USD LIBOR
USD menjadi suku bunga acuan alternatif. to an alternative interest rate benchmark.
Saat ini proses pengembangan sistem As of now, the development process of the
Treasury sudah selesai dan seluruh Treasury system has been completed and
instrumen keuangan Bank sudah bertransisi all of Bank’s financial instruments have
ke acuan suku bunga alternatif. transitioned to the alternative interest rate
benchmark.
c. Risiko likuiditas c. Liquidity risk
Risiko likuiditas merupakan risiko akibat adanya Liquidity risk is defined as the current and
kemungkinan Bank tidak mampu dalam prospective risk to earnings or capital arising
memenuhi kewajiban arus kas yang bersifat from the likelihood of the Bank’s inability to
kontraktual baik untuk saat ini maupun di masa meet its current and future contractual cash
yang akan datang atau kewajiban yang flow or regulatory obligations when they are
diharuskan peraturan yang telah jatuh tempo due without affecting daily operations and
tanpa mempengaruhi aktivitas harian dan incurring unacceptable losses.
menimbulkan kerugian yang tidak dapat
diterima.
Risiko ini mencakup ketidakmampuan dalam This risk includes the inability to manage
mengelola kekurangan atau perubahan sumber- unplanned decreases or changes in funding
sumber pendanaan yang tidak direncanakan sources and the failure to recognise or address
dan kegagalan dalam mengenali atau changes in market conditions that affect the
mengatasi perubahan kondisi pasar yang ability to liquidate assets quickly with minimal
kemudian mempengaruhi kemampuan untuk loss in value.
melikuidasi aset secara cepat dengan nilai
kerugian yang minimal.
Halaman – 5/69 – Page
Page 91
PT BANK OCBC NISP TBK
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
3. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (lanjutan) 3. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (continued)
c. Risiko likuiditas (lanjutan) c. Liquidity risk (continued)
Bank membuat laporan ketidaksesuaian arus The Bank prepares cash flow mismatch
kas berdasarkan arus kas sesuai waktu kontrak reports based on the actual contracted cash
yang sebenarnya (dikenal sebagai "arus kas flows (known as “contractual cash flow”). The
kontraktual"). Profil arus kas kontraktual contractual cash flow profile allocates the
mengalokasikan aset dan liabilitas ke dalam Bank’s assets and liabilities into time bands
time band sesuai sisa jangka waktu jatuh according to their remaining term to maturity.
temponya.
Selain itu, Bank juga membuat laporan In addition, the Bank also prepares cash flow
ketidaksesuaian arus kas berdasarkan asumsi mismatch reports based on behavioural
behavioural. Arus kas ini (dikenal sebagai "arus assumptions. These cash flows (known as
kas behavioural") biasanya terkait dengan “behavioural cash flow”) are typically
karakteristik produk, seperti waktu untuk aset associated with product characteristics, such
yang telah jatuh tempo diperpanjang kembali, as the time beyond, which maturing assets are
kemungkinan penarikan dini untuk deposito atau rolled over, the likelihood of premature
pola historis deposito yang diperpanjang. Untuk withdrawals of fixed deposits or the historical
mengelola ketidaksesuaian arus kas, Bank deposit rollover patterns. For managing cash
menetapkan suatu batasan berupa liquidity gap flow mismatch, the Bank sets a liquidity gap
limit yang disesuaikan dengan kebutuhan bisnis limit align with its business requirements and
serta kemampuan Bank dalam memperoleh its ability to obtain immediate liquidity.
likuiditas segera.
Tabel berikut ini menyajikan arus kas The following tables show cash flows on the
kontraktual atas aset dan liabilitas keuangan - Bank’s financial assets and liabilities - gross
bruto Bank berdasarkan sisa periode sampai based on the remaining period to the
tanggal jatuh tempo sesuai kontrak. contractual maturity date.
2023
Sampai
Nilai dengan 1 > 1 bulan s/d > 3 bulan s/d > 1 tahun s/d > 2 tahun s/d Lebih dari 5
tercatat*)/ bulan/ 3 bulan/ 12 bulan/ 2 tahun/ 5 tahun/ tahun/
Carrying Up to 1 > 1 month – > 3 months – > 1 year – > 2 years – More than 5
value*) month 3 months 12 months 2 years 5 years years
ASET ASSETS
Kas 972,535 972,535 - - - - - Cash
Giro pada Current accounts with
Bank Indonesia 7,000,475 7,000,475 - - - - - Bank Indonesia
Current accounts with
Giro pada bank lain 1,139,797 1,139,797 - - - - - other banks
Penempatan pada Placements with other
bank lain dan banks and
Bank Indonesia 1,644,433 1,544,433 100,000 - - - - Bank Indonesia
Efek-efek 18,440,283 411,322 1,005,648 13,379,188 1,112,283 2,483,307 48,535 Marketable securities
Obligasi pemerintah 38,229,653 4,153,140 1,076,593 8,808,596 11,800,791 5,533,993 6,856,540 Government bonds
Efek-efek yang beli Securities purchased
dengan janji dijual under
kembali 23,410,469 10,707,937 1,841 12,700,691 - - - resale agreements
Tagihan derivatif 1,122,719 1,075,650 46,970 99 - - - Derivative receivables
Pinjaman yang diberikan 154,093,917 6,604,993 7,970,585 44,833,536 9,358,703 38,102,036 47,224,064 Loans
Acceptance
Tagihan akseptasi 1,869,697 953,076 630,933 285,688 - - - receivables
Aset lain-lain 1,649,535 1,231,801 166,925 250,808 - - - Other assets
Jumlah aset 249,573,513 35,795,159 10,999,495 80,258,606 22,271,777 46,119,336 54,129,139 Total assets
LIABILITAS LIABILITIES
Obligations due
Liabilitas segera 1,694,717 1,694,717 - - - - - immediately
Deposits from
Simpanan nasabah 181,755,225 150,565,010 21,526,627 7,243,992 179,820 2,216,553 23,223 customers
Deposits from other
Simpanan dari bank lain 1,328,153 1,328,153 - - - - banks
Liabilitas derivatif 786,519 427,510 22,312 336,697 - - - Derivative payables
Liabilitas akseptasi 1,869,697 953,076 630,933 285,688 - - - Acceptance payables
Beban yang masih harus
dibayar 1,169,350 1,169,350 - - - - - Accrued expenses
Efek-efek yang dijual Securities sold
dengan janji under repurchase
dibeli kembali 16,914,022 16,914,022 - - - - - agreement
Pinjaman subordinasi 153,970 - - - 153,970 - - Subordinated debts
Pinjaman yang diterima 2,737,985 - - - - 2,737,985 - Borrowing
Liabilitas lain-lain 3,418,051 3,418,051 - - - - - Other liabilities
Jumlah liabilitas 211,827,689 176,469,889 22,179,872 7,866,377 333,790 4,954,538 23,223 Total liabilities
Aset Bersih 37,745,824 (140,674,730) (11,180,377) 72,392,229 21,937,987 41,164,798 54,105,916 Net Assets
*) Tidak termasuk cadangan kerugian penurunan nilai. Excluding allowance for impairment losses *)
Halaman – 5/70 – Page
Page 92
PT BANK OCBC NISP TBK
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
3. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (lanjutan) 3. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (continued)
c. Risiko likuiditas (lanjutan) c. Liquidity risk (continued)
Tabel berikut ini menyajikan arus kas The following tables show cash flows on the
kontraktual atas aset dan liabilitas keuangan – Bank’s financial assets and liabilities – gross
bruto Bank berdasarkan sisa periode sampai based on the remaining period to the
tanggal jatuh tempo sesuai kontrak. (lanjutan) contractual maturity date. (continued)
2022
Sampai
Nilai dengan 1 > 1 bulan s/d > 3 bulan s/d > 1 tahun s/d > 2 tahun s/d Lebih dari 5
tercatat*)/ bulan/ 3 bulan/ 12 bulan/ 2 tahun/ 5 tahun/ tahun/
Carrying Up to 1 > 1 month – > 3 months – > 1 year – > 2 years – More than 5
value*) month 3 months 12 months 2 years 5 years years
ASET ASSETS
Kas 1,355,048 1,355,048 - - - - - Cash
Giro pada Current accounts with
Bank Indonesia 5,080,913 5,080,913 - - - - - Bank Indonesia
Current accounts with
Giro pada bank lain 856,286 856,286 - - - - - other banks
Penempatan pada Placements with other
bank lain dan banks and
Bank Indonesia 7,340,168 7,340,168 - - - - - Bank Indonesia
Efek-efek 6,800,424 1,905,111 319,006 688,143 1,184,117 2,702,229 1,818 Marketable securities
Obligasi pemerintah 44,421,208 6,274,452 1,592,180 15,107,315 9,102,914 10,959,758 1,384,589 Government bonds
Efek-efek yang beli Securities purchased
dengan janji dijual under
kembali 30,186,275 15,741,365 4,808,974 9,635,936 - - - resale agreements
Tagihan derivatif 1,125,447 310,762 116,635 561,558 32,618 103,874 - Derivative receivables
Pinjaman yang diberikan 137,621,383 6,164,591 8,070,990 39,211,654 6,173,288 37,245,682 40,755,178 Loans
Acceptance
Tagihan akseptasi 2,624,457 1,036,829 878,842 698,503 10,283 - - receivables
Aset lain-lain 1,340,175 1,146,359 106,881 86,935 - - - Other assets
Jumlah aset 238,751,784 47,211,884 15,893,508 65,990,044 16,503,220 51,011,543 42,141,585 Total assets
LIABILITAS LIABILITIES
Obligations due
Liabilitas segera 1,612,378 1,612,378 - - - - - immediately
Deposits from
Simpanan nasabah 176,084,993 150,714,814 15,898,523 6,446,062 239,418 2,764,904 21,272 customers
Deposits from other
Simpanan dari bank lain 2,674,433 2,674,433 - - - - banks
Liabilitas derivatif 871,217 194,350 118,871 364,798 55,874 137,324 - Derivative payables
Liabilitas akseptasi 2,624,457 1036,829 878,842 698,503 10,283. - Acceptance payables
Beban yang masih harus
dibayar 977,132 977,132 - - - - - Accrued expenses
Efek-efek yang dijual Securities sold
dengan janji under repurchase
dibeli kembali 10,934,574 5,800,757 196,171 4,937,646 - - - agreement
Pinjaman subordinasi 155,675 - - - - 155,675 - Subordinated debts
Pinjaman yang diterima 4,728,401 - - - - 4,728,401 - Borrowing
Liabilitas lain-lain 1,215,489 808,545 263,776 116,694 23,008 2,258 1,208 Other liabilities
Jumlah liabilitas 201,878,749 163,819,238 17,356,183 12,563,703 328,583 7,788,562 22,480 Total liabilities
Aset Bersih 36,873,035 (116,607,354) (1,462,675) 53,426,341 16,174,637 43,222,981 42,119,105 Net Assets
*) Tidak termasuk cadangan kerugian penurunan nilai. Excluding allowance for impairment losses *)
Halaman – 5/71 – Page
Page 93
PT BANK OCBC NISP TBK
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
3. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (lanjutan) 3. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (continued)
c. Risiko likuiditas (lanjutan) c. Liquidity risk (continued)
Selain laporan arus kas, Bank telah membuat Aside from the Bank Cash Flow statement,
dan memonitor rasio LCR (Liquidity Coverage Bank also creates and monitors LCR (Liquidity
Ratio) dan NSFR (Net Stable Funding Rate). Coverage Ratio) and NSFR (Net Stable
Rasio LCR adalah perbandingan antara HQLA Funding Ratio). LCR Ratio is a comparison
(High Quality Liquid Asset) dengan total arus between HQLA (High Quality Liquid Asset)
kas keluar bersih (net cash outflow) selama 30 and total net cash outflow within the next 30
(tiga puluh) hari ke depan dalam skenario stres. days under the stress scenario. HQLA is cash
HQLA adalah kas dan/atau aset keuangan yang and/or financial asset that can easily be
dapat dengan mudah dikonversi menjadi kas converted into cash with little or no reduction
dengan sedikit atau tanpa pengurangan nilai in value to meet the Bank’s liquidity
untuk memenuhi kebutuhan likuiditas Bank requirement over the next 30 (thirty) days
selama periode 30 (tiga puluh) hari kedepan under the stress scenario. The LCR ratio
dalam skenario stress. Rasio LCR yang Bank which the bank generates on a monthly and
hasilkan secara bulanan dan triwulanan telah quarterly basis is published through the
dipubllikasikan melalui website Bank. Rasio Bank’s website. The NSFR is the ratio
NSFR adalah perbandingan antara pendanaan between Available Stable Funding (ASF) with
stabil yang tersedia atau Available Stable Required Stable Funding (RSF). ASF is a
Funding (ASF) dengan pendanaan stabil yang stable amount of liabilities and equity to fund
diperlukan atau Required Stable Funding (RSF). various the Bank activities. RSF is the number
ASF merupakan jumlah liabilitas dan ekuitas of assets and off-balance sheet transactions
yang stabil untuk mendanai aktivitas Bank. RSF that need to be funded by a stable funding.
adalah jumlah aset dan transaksi rekening
administratif yang perlu didanai oleh pendanaan
stabil.
Pada 31 Desember 2023, Bank memiliki rasio As at 31 December 2023, the LCR Bank ratio
LCR sebesar 206% dan NSFR sebesar 135% is 206% and NSFR is 135% (2022: LCR is
(2022: LCR sebesar 178% dan NSFR sebesar 178% and NSFR is 140%) (unaudited).
140%) (tidak diaudit).
Tabel jatuh tempo berikut ini menyajikan The maturity tables below provide information
informasi mengenai perkiraan jatuh tempo dari about maturities on contractual undiscounted
liabilitas sesuai arus kas kontraktual yang tidak cash flows of liabilities on 31 December 2023
didiskontokan pada tanggal 31 Desember 2023 and 2022:
dan 2022:
2023
Kurang dari/ 1–3 3 – 12 1–5 Lebih dari/
Jumlah/ Less than 1 bulan/ bulan/ tahun/ More than
Total bulan/month months months years 5 tahun/years
Obligations due
Liabilitas segera 1,694,717 1,694,717 - - - - immediately
Deposits from
Simpanan nasabah customers
Giro 55,376,129 55,376,129 - - - - Current accounts
Tabungan 46,500,911 43,303,465 116,804 281,259 2,771,261 28,122 Saving accounts
Deposito berjangka 80,800,373 52,101,288 21,570,618 7,128,454 13 - Time deposits
Deposits from other
Simpanan dari bank lain 1,328,667 1,328,667 - - - - banks
Liabilitas derivatif 786,519 427,510 22,312 336,697 - - Derivative payables
Liabilitas akseptasi 1,869,697 953,076 630,933 285,688 - - Acceptance payables
Beban yang masih harus
dibayar 1,169,350 1,169,350 - - - - Accrued expenses
Efek-efek yang Securities sold
dijual dengan under repurchase
janji dibeli kembali 16,914,022 16,914,022 - - - - agreement
Pinjaman subordinasi 153,970 - - - 153,970 - Subordinated debts
Pinjaman yang diterima 2,737,985 - - - 2,737,985 - Borrowing
Liabilitas lain-lain 3,418,050 3,418,050 - - - - Other liabilities
212,750,390 176,686,274 22,340,667 8,032,098 5,663,229 28,122
Halaman – 5/72 – Page
Page 94
PT BANK OCBC NISP TBK
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
3. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (lanjutan) 3. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (continued)
c. Risiko likuiditas (lanjutan) c. Liquidity risk (continued)
2022
Kurang dari/ 1–3 3 – 12 1–5 Lebih dari/
Jumlah/ Less than 1 bulan/ bulan/ tahun/ More than
Total bulan/month months months years 5 tahun/years
Obligations due
Liabilitas segera 1,612,378 1,612,378 - - - - immediately
Deposits from
Simpanan nasabah customers
Giro 55,946,432 55,946,432 - - - - Current accounts
Tabungan 40,839,049 36,262,890 577,753 443,082 3,555,324 - Saving accounts
Deposito berjangka 80,235,168 58,653,309 15,409,676 6,124,008 48,175 - Time deposits
Deposits from other
Simpanan dari bank lain 2,675,107 2,675,107 - - - - banks
Liabilitas derivatif 871,217 194,350 118,871 364,798 193,198 - Derivative payables
Liabilitas akseptasi 2,624,457 1,036,829 878,842 698,503 10,283 - Acceptance payables
Beban yang masih harus
dibayar 977,132 977,132 - - - - Accrued expenses
Efek-efek yang Securities sold
dijual dengan under repurchase
janji dibeli kembali 10,934,574 5,800,757 196,171 4,937,646 - - agreement
Pinjaman subordinasi 155,675 - - - 155,675 - Subordinated debts
Pinjaman yang diterima 4,728,401 - - - 4,728,401 - Borrowing
Liabilitas lain-lain 1,215,489 808,545 263,776 116,694 25,266 1,208 Other liabilities
202,815,079 163,967,729 17,445,089 12,684,731 8,716,322 1,208
Tabel berikut ini menyediakan informasi The tables below provide information about
mengenai perkiraan cash outflow dari rekening estimated cash outflow of off-balance sheet as
administratif pada tanggal 31 Desember 2023 at 31 December 2023 and 2022:
dan 2022:
2023
Kurang dari/ 1–3 3 – 12 1–5 Lebih dari/
Jumlah/ Less than bulan/ bulan/ tahun/ More than
Total 1 bulan/month months months years 5 tahun/years
Fasilitas pinjaman yang
diberikan yang belum Undrawn loan facilities
ditarik - committed 14,160,750 21,468 5,500 1,005,909 4,414,268 8,713,605 - committed
Irrevocable letters of credit Outstanding irrevocable
Yang masih berjalan 2,844,901 1,402,607 873,194 413,447 155,653 - letters of credit
Bank garansi Bank guarantees
yang diberikan 5,913,374 1,149,129 1,546,620 2,487,640 723,282 6,703 issued
Standby letter of credit 1,402,203 80,509 107,906 718,800 389,408 105,580 Standby letter of credit
24,321,228 2,653,713 2,533,220 4,625,796 5,682,611 8,825,888
2022
Kurang dari/ 1–3 3 – 12 1–5 Lebih dari/
Jumlah/ Less than bulan/ bulan/ tahun/ More than
Total 1 bulan/month months months years 5 tahun/years
Fasilitas pinjaman yang
diberikan yang belum Undrawn loan facilities
ditarik - committed 14,362,986 779,227 24,174 727,631 3,978,867 8,853,087 - committed
Irrevocable letters of credit Outstanding irrevocable
yang masih berjalan 3,614,453 1,030,072 1,423,153 1,075,278 85,950 - letters of credit
Bank garansi Bank guarantees
yang diberikan 5,412,210 1,146,044 1,005,952 2,341,833 904,699 13,682 issued
Standby letter of credit 1,119,084 510,961 145,291 437,451 25,381 - Standby letter of credit
24,508,733 3,466,304 2,598,570 4,582,193 4,994,897 8,866,769
Halaman – 5/73 – Page
Page 95
PT BANK OCBC NISP TBK
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
3. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (lanjutan) 3. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (continued)
d. Risiko operasional d. Operational risk
Risiko operasional merupakan risiko atas kerugian Operational risk is the risk of loss resulting
dari ketidakcukupan/kegagalan proses internal, from inadequate or failed internal processes,
manusia, sistem dan manajemen atau kerugian people, system and management or losses
dari kejadian eksternal. from external events.
Pengelolaan risiko operasional bertujuan untuk Operational risk management aims to
meminimalkan kerugian yang tidak terduga minimize unexpected or catastrophic losses
(catastrophic), serta mengelola kerugian yang and expected losses from product, activity,
terduga yang timbul dari risiko produk, aktivitas, process, system, and infrastructure risks, as
proses, sistem, infrastruktur, dan faktor eksternal well as external factors, in order to support
dalam mendukung peluang bisnis baru dengan new business opportunities with controlled
risiko yang terkontrol. risk.
Bank telah melakukan pengelolaan risiko The Bank have implemented operational risk
operasional yang meliputi risk identification, risk management covering risk identification, risk
assessment, risk treatment, risk monitoring dan assessment, risk treatment, risk monitoring
reporting dengan tujuan agar eksposur risiko atau and reporting in order to properly control and
kerugian yang mungkin timbul dapat dikendalikan keep risk exposure or potential loss within the
secara memadai dan masih dalam batas risk Bank‘s risk appetite.
appetite Bank.
Bank telah memiliki infrastruktur yang memadai The Bank has the infrastructure to support
untuk mendukung pelaksanaan proses such risk management process, such as
manajemen risiko, antara lain tersedianya sistem application system or operational risk
aplikasi atau database pengelolaan risiko management database, tools, and staffs
operasional, tools dan personil yang mendukung supporting the management of operational risk
pengelolaan risiko operasional pada berbagai unit in all working units and support from top
kerja serta dukungan top manajemen dalam management in managing it.
pelaksanaannya.
Bank telah menetapkan manajemen teknologi The Bank has determined adequate
yang memadai untuk melindungi Bank dari technology management to protect the Bank
penyalahgunaan aset informasi dan ancaman from misuse of the asset information and
serangan cyber. Selain dari sisi teknologi, Bank cyber attack. With the application of current
secara berkala melakukan program sosialisasi technology of the Bank also periodically
dan pelatihan kepada seluruh karyawan untuk communicate and train all employees to
meningkatkan teknologi, informasi dan cyber risk increase cyber risk awareness.
awareness.
Identifikasi, assessment dan mitigasi risiko Risk identification, assessment and mitigation
dilakukan antara lain dengan menerapkan have been implemented such as by
kebijakan New Product Approval Process (NPAP) implementing New Product Approval Process
sebelum produk/program diimplementasi, (NPAP) before implementing such
pelaporan kejadian risiko operasional, pengujian product/program, operational risk event
Risk and Control Self Assessment (RCSA), Key reporting, assessment of Risk and Control Self
Risk Indicator (KRI) serta analisis emerging risk. Assessment (RCSA), Key Risk Indicator (KRI)
Dalam rangka mengoptimalkan fungsi kontrol and also emerging risk analysis. To optimize
pada aktivitas trading, Bank telah membentuk unit the trading activities control function, the Bank
Control Assurance Function. has established a Control Assurance Function
unit.
Monitoring atas perbaikan kontrol dilakukan The monitoring of control enhancement has
secara berkesinambungan terhadap kejadian been implemented continuously on identified
risiko operasional yang telah teridentifikasi. operational risk event.
Bank memiliki Manajemen Keberlangsungan The Bank’s Business Continuity Management
Bisnis dan Manajemen Krisis yang bertujuan and Crisis Management that aims at reducing
untuk mengurangi dampak gangguan proses disruption to business processes and the
bisnis dan operasional Bank terutama pada saat Bank’s operations mainly in crisis situations.
Bank tengah menghadapi kondisi krisis. Dalam Bank has a system to monitor Business
pelaksanaannya Bank telah memiliki sistem untuk Continuity Management.
mendukung pelaksanaan Manajemen
Keberlangsungan Bisnis dan Manajemen Krisis.
Halaman – 5/74 – Page
Page 96
PT BANK OCBC NISP TBK
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
3. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (lanjutan) 3. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (continued)
d. Risiko operasional (lanjutan) d. Operational risk (continued)
Bank menyadari adanya risiko yang terkait The Bank is aware of the inherent risks due to
dengan program alih daya. Oleh karenanya, Bank its outsourcing program. Therefore, the Bank
sudah memiliki kebijakan untuk mengelola has policies for managing any potential risks
potensi risiko yang muncul sesuai dengan that may arise in this program in accordance
regulasi yang berlaku. with the prevailing regulations.
Pengawasan secara aktif oleh Direksi dan Dewan The Board of Directors and the Board of
Komisaris Bank atas laporan profil risiko dan Commissioners actively monitor the Bank’s
pelaksanaan manajemen risiko dilakukan secara risk profile report and its risk management
berkala melalui berbagai rapat komite, seperti implementation periodically through various
Operational Risk Management Council, Board committee meetings, such as Operational Risk
Risk Committee dan Risk Monitoring Committee. Management Council, Board Risk Committee
and Risk Monitoring Committee.
Untuk pengelolaan risiko fraud, Bank telah In terms of the managing of fraud risk, the
memiliki dokumen kebijakan dan prosedur Bank has documented fraud handling policy
penanganan fraud yang dikinikan secara berkala. and procedure which are updated regularly. In
Selain itu, Bank mendorong seluruh karyawan addition, the Bank encourages all staffs to
untuk melaporkan indikasi kejadian fraud report any fraud event indication
(whistleblower) apabila mengetahuinya dan Bank (whistleblower) if they recognise it and Bank
memberikan perlindungan kepada pelapor. Bank guarantees protection for the whistleblower.
juga telah memiliki web whistleblowing yang Bank has implemented whistleblowing web
dapat diakses tidak hanya oleh karyawan Bank that can be accessed by Bank’s staffs and
tetapi juga oleh pihak eksternal. Direksi Bank external parties. The Bank’s Board of
terlibat aktif dalam pengelolaan risiko fraud antara Directors are actively involved in fraud risk
lain memberikan pengarahan atas strategi management by providing strategic direction
pengelolaan risiko fraud, pengawasan on fraud risk management, the monitoring of
penanganan kejadian fraud, pemberian sanksi fraud handling, the sanction concerning fraud
dan monitoring perkembangan perbaikan kontrol event, and the monitoring of control
untuk memastikan kejadian yang sama dapat improvement to prevent or minimise the
dicegah atau diminimalisir. Hal ini dilakukan occurance of similar event. This action is
melalui Fraud Council yang diketuai oleh performed through Fraud Council that is
Presiden Direktur maupun dalam rapat Board chaired by the President Director or through
Risk Committee. Apabila ada kejadian yang Board Risk Committee Meeting. If there is any
sifatnya signifikan, maka ketua Tim Penanganan significant event, the Chairman of Fraud
Fraud dapat melaporkannya secara langsung Handling Team may directly report to the
kepada Ketua Fraud Council atau Komisaris. Head of Fraud Council or Board of
Untuk memitigasi dampak finansial akibat Commissioners. To mitigate financial impact
kejadian fraud, Bank telah memiliki asuransi from fraud events, the Bank has insurance
perlindungan terhadap fraud. covers for fraud.
Bank secara terus menerus membangun The Bank has continuously developed its risk
lingkungan budaya kesadaran risiko yang awareness culture and support the
mendukung pelaksanaan manajemen risiko implementation for operational risk
operasional melalui penguatan pada tiga lini management, through the implementation of
pertahanan (three line of defense) yaitu unit bisnis the three line of defense which consists of the
dan unit fungsional sebagai lini pertahanan business or functional unit as the first line of
pertama, manajemen risiko operasional sebagai defense, operational risk management as
lini pertahanan kedua dan Internal Audit sebagai second line of defense and Internal Audit as
lini pertahanan ketiga. third line of defense.
e. Risiko hukum e. Legal risk
Risiko hukum merupakan risiko yang disebabkan Legal risk can be caused by weaknesses in
oleh adanya kelemahan aspek yuridis, yang legal aspects such as lawsuits, an absence of
antara lain disebabkan adanya tuntutan hukum, clear and supportive laws, or weaknesses in
ketiadaan peraturan perundang-undangan yang contracts, claims or collateral agreements.
mendukung atau kelemahan pengikatan seperti
tidak dipenuhinya syarat sahnya kontrak dan
pengikatan agunan yang tidak sempurna.
Halaman – 5/75 – Page
Page 97
PT BANK OCBC NISP TBK
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
3. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (lanjutan) 3. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (continued)
e. Risiko hukum (lanjutan) e. Legal risk (continued)
Pengelolaan risiko hukum dilakukan untuk Legal risk is managed by ensuring that all
memastikan agar seluruh aktivitas dan activities and business relationships between
hubungan kegiatan usaha Bank dengan pihak the Bank and third parties are based on rules
ketiga didasarkan pada aturan dan persyaratan and conditions that are capable of protecting
yang dapat melindungi kepentingan Bank dari the Bank’s interests from a legal perspective.
segi hukum.
f. Risiko reputasi f. Reputation risk
Risiko reputasi timbul dari adanya pemberitaan Reputation risk arise from negative publicity
negatif terkait dengan kegiatan usaha Bank concerning the operations of the Bank or
atau persepsi negatif mengenai Bank. negative perceptions of the Bank. Given that
Mengingat risiko reputasi ini bukan merupakan reputation risk management is an integral part
risiko yang dikelola secara terpisah dari risiko- of risk management, especially in a bank with
risiko lainnya, khususnya bagi Bank dengan highly complex operations, the management of
kompleksitas usaha yang tinggi, maka each functional aspect of the Bank is
pengelolaan setiap aktivitas fungsional Bank integrated into a single accurate and
sedapat mungkin terintegrasi ke dalam suatu comprehensive risk management system and
sistem dan proses pengelolaan risiko yang process as much as possible. The Bank has
akurat dan komprehensif. Penanganan keluhan established an integrated CHM system
dari nasabah telah terintegrasi dalam sistem (Complaint Handling Management) to handle
CHM (Complaint Handling Management) Bank. complain from customer.
g. Risiko stratejik g. Strategic risk
Risiko stratejik mengacu pada risiko yang Strategic risk refers to the risk of a bad
disebabkan oleh adanya keputusan dan/atau outcome attributed due to a decision and/or
penerapan strategi Bank yang tidak tepat, implementation of the Bank’s strategy, a bad or
pengambilan keputusan strategis yang tidak misjudged strategic decision or the Bank’s
tepat, atau kegagalan Bank dalam merespon failure to respond to external changes.
perubahan-perubahan eksternal.
Bank mengelola risiko stratejik melalui proses The Bank manages strategic risks through a
pertimbangan dan pengambilan keputusan comprehensive and collective consideration
secara kolektif dan komprehensif di lingkungan and decision-making processes encompassing
komite-komite pengawasan dan eksekutif, yang areas of the supervisory and executive
turut mempengaruhi dan berdampak pada committees that influence and impact business
langkah-langkah bisnis yang akan diambil decisions on policies and directions that the
dalam kerangka kebijakan dan arah yang telah Bank will embark on.
ditetapkan.
h. Risiko kepatuhan h. Compliance risk
Risiko kepatuhan merupakan risiko yang timbul Compliance risk is the risk when the Bank
ketika Bank tidak mematuhi atau tidak does not comply or implement current laws
melaksanakan peraturan perundang-undangan and regulations and other policies. If
dan ketentuan lain yang berlaku. Risiko compliance risk is not managed well, it will
kepatuhan, jika tidak dikelola dengan baik, potentially lead to penalty charges,
berpotensi pada pengenaan denda, hukuman, punishments, or damage to reputation.
atau rusaknya reputasi.
Halaman – 5/76 – Page
Page 98
PT BANK OCBC NISP TBK
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
3. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (lanjutan) 3. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (continued)
h. Risiko kepatuhan (lanjutan) h. Compliance risk (continued)
Bank melakukan identifikasi dan pengelolaan The Bank implements early detection and
risiko kepatuhan sejak awal dengan memberikan management of compliance risks by providing
bantuan kepada unit bisnis dan unit operasional assistance to business and operational units
dalam hal pengembangan produk dan aktivitas and in the development of new products and
baru dan secara aktif melakukan penilaian activities and also actively evaluated the
terhadap kebijakan Pedoman dan Prosedur Bank’s Guidelines and Procedures to ensure
Internal yang dimiliki oleh Bank untuk that all external regulations have been
memastikan bahwa seluruh peraturan eksternal accommodated and complied accordingly in
telah diakomodir sedemikian rupa dan the implementation.
selanjutnya untuk dipatuhi dalam
pelaksanaannya.
i. Nilai wajar aset dan liabilitas keuangan i. Fair value of financial assets and liabilities
Tabel dibawah ini menggambarkan nilai tercatat The table below summarises the carrying
dan nilai wajar dari aset dan liabilitas keuangan amounts and fair values of those financial
yang tidak disajikan di laporan posisi keuangan assets and liabilities not presented in the
Bank pada nilai wajarnya: Bank’s statement of financial position at their
fair values:
2023
Nilai tercatat/ Nilai wajar/
Carrying value Fair value
Aset Assets
Kas 972,535 972,535 Cash
Current accounts with
Giro pada Bank Indonesia 7,000,475 7,000,475 Bank Indonesia
Current accounts with
Giro pada bank lain 1,136,036 1,136,036 other banks
Penempatan pada bank lain Placements with other banks
dan Bank Indonesia 1,642,320 1,642,320 and Bank Indonesia
Efek - efek Marketable securities
- Dengan biaya perolehan
diamortisasi 205,668 205,668 At amortised cost -
Efek-efek yang dibeli dengan Securities purchased under
janji dijual kembali 23,410,469 23,410,469 resale agreement
Pinjaman yang diberikan 146,007,794 147,990,310 Loans
Tagihan akseptasi 1,852,828 1,852,828 Acceptance receivables
Aset lain-lain 1,649,533 1,649,533 Other assets
183,877,658 185,860,174.
Liabilitas Liabilities
Liabilitas segera 1,694,717 1,694,717 Obligations due immediately
Simpanan nasabah Deposits from customers
- Giro 55,254,840 55,254,840 Current accounts -
- Tabungan 46,116,548 46,116,548 Saving accounts -
- Deposito berjangka 80,383,837 80,383,837 Time deposits -
Simpanan dari bank lain Deposits from other banks
- Giro dan tabungan 126,803 126,803 Current and saving accounts -
- Inter-bank call money 1,190,000 1,190,000 Inter-bank call money -
- Deposito berjangka 11,350 11,350 Time deposits -
Efek-efek yang dijual dengan Securities sold under
janji dibeli kembali 16,914,022 16,914,022 repurchase agreement
Liabilitas akseptasi 1,869,697 1,869,697 Acceptance payables
Beban yang masih harus dibayar 1,169,350 1,169,350 Accrued expenses
Pinjaman subordinasi 153,970 153,970 Subordinated Debts
Pinjaman yang diterima 2,737,985 2,737,985 Borrowing
Liabilitas lain-lain 3,418,051 3,418,051 Other liabilities
211,041,170 211,041,170
Halaman – 5/77 – Page
Page 99
PT BANK OCBC NISP TBK
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
3. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (lanjutan) 3. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (continued)
i. Nilai wajar aset dan liabilitas keuangan i. Fair value of financial assets and liabilities
(lanjutan) (continued)
Tabel dibawah ini menggambarkan nilai tercatat The table below summarises the carrying
dan nilai wajar dari aset dan liabilitas keuangan amounts and fair values of those financial
yang tidak disajikan di laporan posisi keuangan assets and liabilities not presented in the
Bank pada nilai wajarnya: (lanjutan) Bank’s statement of financial position at their
fair values: (continued)
2022
Nilai tercatat/ Nilai wajar/
Carrying value Fair value
Aset Assets
Kas 1,355,048 1,355,048 Cash
Current accounts with
Giro pada Bank Indonesia 5,080,913 5,080,913 Bank Indonesia
Current accounts with
Giro pada bank lain 854,363 854,363 other banks
Penempatan pada bank lain Placements with other banks
dan Bank Indonesia 7,337,297 7,337,297 and Bank Indonesia
Efek - efek Marketable securities
- Dengan biaya perolehan
diamortisasi 45,389 45,389 At amortised cost -
Efek-efek yang dibeli dengan Securities purchased under
janji dijual kembali 30,186,275 30,186,275 resale agreement
Pinjaman yang diberikan 130,258,491 131,857,037 Loans
Tagihan akseptasi 2,607,807 2,607,807 Acceptance receivables
Aset lain-lain 1,005,035 1,005,035 Other assets
178,730,618 180,329,164
Liabilitas Liabilities
Liabilitas segera 1,612,378 1,612,378 Obligations due immediately
Simpanan nasabah Deposits from customers
- Giro 55,895,693 55,895,693 Current accounts -
- Tabungan 40,253,434 40,253,434 Saving accounts -
- Deposito berjangka 79,935,866 79,935,866 Time deposits -
Simpanan dari bank lain Deposits from other banks
- Giro dan tabungan 290,142 290,142 Current and saving accounts -
- Inter-bank call money 2,375,000 2,375,000 Inter-bank call money -
- Deposito berjangka 9,291 9,291 Time deposits -
Efek-efek yang dijual dengan Securities sold under
janji dibeli kembali 10,934,574 10,934,574 repurchase agreement
Liabilitas akseptasi 2,624,457 2,624,457 Acceptance payables
Beban yang masih harus dibayar 977,132 977,132 Accrued expenses
Pinjaman subordinasi 155,675 164,237 Subordinated Debts
Pinjaman yang diterima 4,728,401 4,762,137 Borrowing
Liabilitas lain-lain 1,215,489 1,215,489 Other liabilities
201,007,532 201,049,830
Halaman – 5/78 – Page
Page 100
PT BANK OCBC NISP TBK
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
3. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (lanjutan) 3. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (continued)
i. Nilai wajar aset dan liabilitas keuangan i. Fair value of financial assets and liabilities
(lanjutan) (continued)
(i) Kas, giro pada Bank Indonesia, giro pada (i) Cash, current accounts with Bank
bank lain, penempatan pada bank lain dan Indonesia, current accounts with other
Bank Indonesia, efek-efek, efek-efek yang bank, placements with other banks and
dibeli dengan janji dijual kembali, tagihan Bank Indonesia, marketable securities,
akseptasi dan aset lain-lain. securities purchased under resale
agreements, acceptance receivables and
other assets.
Nilai tercatat dari giro dan penempatan The carrying amount of floating rate
dengan suku bunga mengambang adalah current account and placements is a
perkiraan yang layak atas nilai wajar. reasonable approximation of fair value.
Estimasi nilai wajar terhadap kas, The estimated fair value of cash, fixed
penempatan dengan suku bunga tetap, interest-bearing placements, marketable
efek-efek, tagihan akseptasi dan aset lain- securities, acceptance receivables and
lain ditetapkan berdasarkan diskonto arus other assets is based on discounted cash
kas dengan menggunakan suku bunga flows using prevailing money-market
pasar uang yang berlaku untuk utang interest rates for debts with similar credit
dengan risiko kredit dan sisa jatuh tempo risk and remaining maturity. Since the
yang serupa. Karena sisa jatuh tempo di maturity is below 1 year, the carrying
bawah 1 tahun, nilai tercatat dari amount of fixed interest-bearing
penempatan dengan suku bunga tetap, placements, marketable securities,
efek-efek, tagihan akseptasi dan aset lain- acceptance receivables and other assets
lain adalah perkiraan yang layak atas nilai is a reasonable approximation of fair
wajar. value.
(ii) Pinjaman yang diberikan (ii) Loans
Pinjaman yang diberikan dinyatakan Loans are recognised at carrying amount
berdasarkan jumlah nilai tercatat setelah net of charges for impairment.
dikurangi oleh cadangan kerugian
penurunan nilai.
Nilai tercatat dari pinjaman yang diberikan The carrying amount of floating rate loans
dengan suku bunga mengambang adalah is a reasonable approximation of fair
perkiraan yang layak atas nilai wajar. value.
Untuk pinjaman yang diberikan dengan For fixed rate loans, the estimated fair
suku bunga tetap, estimasi nilai wajar dari value of those loans represents the
pinjaman yang diberikan tersebut discounted amount of estimated future
mencerminkan jumlah diskonto dari cash flows expected to be received.
estimasi kini dari arus kas masa depan Estimated cash flows are discounted at
yang diharapkan akan diterima. Arus kas current market rates to determine fair
yang diharapkan didiskontokan pada tingkat value.
suku bunga pasar terkini untuk menentukan
nilai wajar.
(iii) Liabilitas segera, simpanan nasabah dan (iii) Obligations due immediately, deposits
simpanan dari bank lain, liabilitas from customers and deposits from other
akseptasi, efek-efek yang dijual dengan banks, acceptance payables, securities
janji dibeli kembali, beban yang masih sold under repurchase agreement,
harus dibayar, pinjaman yang diterima, accrued expenses, borrowing,
pinjaman subordinasi dan liabilitas lain-lain. subordinated debt and other liabilities.
Estimasi nilai wajar simpanan tanpa jatuh The estimated fair value of deposits with
tempo, termasuk simpanan tanpa bunga no stated maturity, which includes non-
adalah sebesar jumlah terutang ketika interest bearing deposits, is the amount
hutang tersebut dibayarkan. repayable on demand.
Halaman – 5/79 – Page
Page 101
PT BANK OCBC NISP TBK
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
3. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (lanjutan) 3. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (continued)
i. Nilai wajar aset dan liabilitas keuangan i. Fair value of financial assets and liabilities
(lanjutan) (continued)
(iii) Liabilitas segera, simpanan nasabah dan (iii) Obligations due immediately, deposits
simpanan dari bank lain, liabilitas from customers and deposits from other
akseptasi, efek-efek yang dijual dengan banks, acceptance payables, securities
janji dibeli kembali, beban yang masih sold under repurchase agreement,
harus dibayar, pinjaman yang diterima, accrued expenses, borrowing,
pinjaman subordinasi dan liabilitas lain-lain. subordinated debt and other liabilities.
(lanjutan) (continued)
Estimasi nilai wajar terhadap simpanan The estimated fair value of fixed interest-
dengan tingkat suku bunga tetap, liabilitas bearing deposits, acceptance payables,
akseptasi, efek-efek yang dijual dengan securities sold under repurchase
janji dibeli kembali, pinjaman subordinasi, agreement, subordinated debt, accrued
beban yang masih harus dibayar, dan expenses and other liabilities not quoted
liabilitas lain-lain yang tidak memiliki in an active market is based on
kuotasi di pasar aktif ditetapkan discounted cash flows using interest rates
berdasarkan diskonto arus kas dengan for new debts with similar remaining
menggunakan suku bunga hutang baru maturity. Since the maturity is below one
dengan sisa jatuh tempo yang serupa. year, the carrying amount of fixed rate
Karena sisa jatuh tempo dibawah satu deposits, acceptance payables, securities
tahun sehingga nilai tercatat dari simpanan sold under repurchase agreement,
dengan suku bunga tetap, liabilitas accrued expenses and other liabilities is a
akseptasi, efek-efek yang dijual dengan reasonable approximation of fair value.
janji dibeli kembali, beban yang masih
harus dibayar dan liabilitas lain-lain adalah
perkiraan yang layak atas nilai wajar.
(iv) Efek-efek yang diterbitkan (iv) Marketable securities issued
Nilai wajar agregat dihitung berdasarkan The aggregate fair values are calculated
harga pasar kuotasi. Jika informasi ini tidak based on quoted market prices. For
tersedia, model diskonto arus kas those where quoted market prices are
digunakan berdasarkan kurva yield terkini not available, a discounted cash flow
yang sesuai dengan sisa periode jatuh model is used based on a current yield
temponya. curve appropriate for the remaining item
to maturity.
Aset dan liabilitas keuangan yang diukur pada Financial assets and liabilities measured at
nilai wajar menggunakan hierarki nilai wajar fair value use the following fair value
sebagai berikut: hierarchy of:
a. Tingkat 1 a. Level 1
Harga kuotasian (tidak disesuaikan) dalam Quoted prices (unadjusted) in active
pasar aktif untuk aset atau liabilitas yang markets for identical assets or liabilities;
identik;
b. Tingkat 2 b. Level 2
Input selain harga kuotasian yang termasuk Inputs other than quoted prices included
dalam Tingkat 1 yang dapat diobservasi within Level 1 that are observable for the
untuk aset atau liabilitas, baik secara assets or liabilities, either directly (that is,
langsung (misalnya harga) maupun tidak as prices) or indirectly (that is, derived
langsung (misalnya derivasi harga); dan from prices); and
c. Tingkat 3 c. Level 3
Input untuk aset atau liabilitas yang bukan Inputs for the assets or liabilities that are
berdasarkan data pasar yang dapat not based on observable market data
diobservasi (input yang tidak dapat (unobservable inputs).
diobservasi).
Halaman – 5/80 – Page
Page 102
PT BANK OCBC NISP TBK
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
3. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (lanjutan) 3. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (continued)
i. Nilai wajar aset dan liabilitas keuangan i. Fair value of financial assets and liabilities
(lanjutan) (continued)
Instrumen keuangan yang diukur pada nilai Financial instruments measured at fair values
wajar
Tabel berikut menyajikan aset dan liabilitas The table below shows the Bank’s assets and
Bank yang diukur sebesar nilai wajar pada liabilities that are measured at fair value as at
tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 31 December 2023 and 2022 based on fair
berdasarkan hierarki nilai wajar: value hierarchy:
2023
Nilai tercatat/ Tingkat 1/ Tingkat 2/ Tingkat 3/ Nilai wajar/
Carrying value Level 1 Level 2 Level 3 Fair value
Aset Assets
Efek-efek 18,232,824 18,132,817 100,007 - 18,232,824 Marketable securities
Obligasi pemerintah 38,229,653 38,229,653 - - 38,229,653 Government bonds
Tagihan derivatif 1,122,719 7,092 1,115,627 - 1,122,719 Derivative receivables
57,423,157 56,107,523 1,215,624 - 57,423,157
Liabilitas Liabilities
Liabilitas derivatif 786,519 6,633 779,886 - 786,519 Derivative payables
786,519 6,633 779,886 - 786,519
2022
Nilai tercatat/ Tingkat 1/ Tingkat 2/ Tingkat 3/ Nilai wajar/
Carrying value Level 1 Level 2 Level 3 Fair value
Aset Assets
Efek-efek 6,754,838 6,655,888 98,950 - 6,754,838 Marketable securities
Obligasi pemerintah 44,421,208 44,421,127 81 - 44,421,208 Government bonds
Tagihan derivatif 1,125,447 9,895 1,115,552 - 1,125,447 Derivative receivables
52,086,247 50,871,664 1,214,583 52,086,247
Liabilitas Liabilities
Liabilitas derivatif 871,217 10,579 860,638 - 871,217 Derivative payables
871,217 10,579 860,638 - 871,217
Halaman – 5/81 – Page
Page 103
PT BANK OCBC NISP TBK
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
3. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (lanjutan) 3. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (continued)
i. Nilai wajar aset dan liabilitas keuangan i. Fair value of financial assets and liabilities
(lanjutan) (continued)
Instrumen keuangan yang tidak diukur pada nilai Financial instruments not measured at fair
wajar values
Tabel berikut menyajikan nilai wajar atas aset The table below shows the fair value of the
dan liabilitas keuangan (setelah dikurangi Bank’s financial assets and liabilities (net of
cadangan kerugian penurunan nilai) Bank yang allowance for impairment losses) that are not
tidak diukur sebesar nilai wajar pada tanggal measured at fair value as at 31 December
31 Desember 2023 dan 2022 berdasarkan 2023 and 2022 based on fair value hierarchy:
hierarki nilai wajar:
2023
Nilai tercatat/ Tingkat 1/ Tingkat 2/ Tingkat 3/ Jumlah/
Carrying value Level 1 Level 2 Level 3 Total
Aset Assets
Marketable
Efek-efek 205,668 - - 205,668 205,668 securities
Pinjaman yang diberikan 146,007,794 - - 147,990,310 147,990,310 Loans
146,213,462 - - 148,195,978 148,195,978
Liabilitas Liabilities
Deposits from
Simpanan nasabah customers
- Giro 55,254,840 - 55,254,840 - 55,254,840 Current accounts -
- Tabungan 46,116,548 - 46,116,548 - 46,116,548 Saving accounts -
- Deposito berjangka 80,383,837 - 80,383,837 - 80,383,837 Time deposits -
Deposits from
Simpanan dari bank lain other banks
Current and -
- Giro dan tabungan 126,803 - 126,803 - 126,803 saving
Inter-bank call -
- Inter-bank call money 1,190,000 - 1,190,000 - 1,190,000 money
- Deposito berjangka 11,350 - 11,350 - 11,350 Time deposits -
Pinjaman subordinasi 153,970 - 153,970 - 153,970 Subordinated debts
Pinjaman yang diterima 2,737,985 - 2,737,985 - 2,737,985 Borrowing
185,975,333 - 185,975,333 - 185,975,333
2022
Nilai tercatat/ Tingkat 1/ Tingkat 2/ Tingkat 3/ Jumlah/
Carrying value Level 1 Level 2 Level 3 Total
Aset Assets
Marketable
Efek-efek 45,389 - - 45,389 45,389 securities
Pinjaman yang diberikan 130,258,491 - - 131,857,037 131,857,037 Loans
130,303,880 - - 131,902,426 131,902,426
Liabilitas Liabilities
Deposits from
Simpanan nasabah customers
- Giro 55,895,693 - 55,895,693 - 55,895,693 Current accounts -
- Tabungan 40,253,434 - 40,253,434 - 40,253,434 Saving accounts -
- Deposito berjangka 79,935,866 - 79,935,866 - 79,935,866 Time deposits -
Deposits from
Simpanan dari bank lain other banks
Current and -
- Giro dan tabungan 290,142 - 290,142 - 290,142 saving
Inter-bank call -
- Inter-bank call money 2,375,000 - 2,375,000 - 2,375,000 money
- Deposito berjangka 9,291 - 9,291 - 9,291 Time deposits -
Pinjaman subordinasi 155,675 - 164,237 - 164,237 Subordinated debts
Pinjaman yang diterima 4,728,401 - 4,762,137 - 4,762,137 Borrowing
183,643,502 - 183,685,800 - 183,685,800
Halaman – 5/82 – Page
Page 104
PT BANK OCBC NISP TBK
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
3. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (lanjutan) 3. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (continued)
i. Nilai wajar aset dan liabilitas keuangan i. Fair value of financial assets and liabilities
(lanjutan) (continued)
Instrumen keuangan yang tidak diukur pada nilai Financial instruments not measured at fair
wajar (lanjutan) values (continued)
Perhitungan nilai wajar dilakukan hanya untuk The fair values calculated are for disclosure
kepentingan pengungkapan dan tidak purposes only and do not have any impact on
berdampak pada pelaporan posisi atau kinerja the Bank’s reported financial performance or
keuangan Bank. Nilai wajar yang dihitung oleh position. The fair values calculated by the
Bank mungkin berbeda dengan jumlah aktual Bank may be different from the actual amount
yang akan diterima atau dibayar pada saat that will be received or spaid on the settlement
penyelesaian atau jatuh tempo instrumen or maturity of the financial instrument. As
keuangan. Karena terdapat instrumen keuangan certain categories of financial instruments are
tertentu yang tidak diperdagangkan, maka not traded, there is management judgment
perhitungan nilai wajar melibatkan pertimbangan involved in calculating the fair values.
dan estimasi manajemen
j. Manajemen risiko permodalan j. Capital risk management
Modal regulasi Regulatory capital
Tujuan manajemen permodalan Bank adalah The Bank's capital management objectives
untuk mempertahankan posisi modal yang kuat are to maintain a strong capital position to
untuk mendukung pertumbuhan bisnis dan support business growth and to sustain
mempertahankan investor, deposan, pelanggan investor, depositor, customer and market
dan kepercayaan pasar. Dalam pengelolaan confidence. In managing its capital, the Bank
permodalan, Bank mempertimbangkan faktor- considers factors such as: providing an
faktor seperti: pengembalian modal yang optimal optimal capital rate of return to shareholders
pada pemegang saham, menjaga and maintaining a balance between high
keseimbangan antara keuntungan yang lebih return and gearing ratio and safety provided
tinggi dengan gearing ratio serta keamanan by a sound capital position.
yang diberikan oleh posisi modal yang sehat.
OJK menentukan dan mengawasi kebutuhan OJK sets and monitors capital requirements
modal Bank sebagai entitas tersendiri dan for the Bank as an individual entity and the
secara keseluruhan. Bank diwajibkan untuk Bank as a whole. The Bank is required to
mematuhi peraturan BI yang berlaku dalam hal comply with prevailing BI regulations in
modal yang diwajibkan regulator. respect of regulatory capital.
Bank menghitung kebutuhan modal posisi The Bank calculated its capital requirements
31 Desember 2023 dan 2022 sesuai dengan for 31 December 2023 and 2022 in
POJK No. 11/POJK.03/2016, tentang accordance with POJK No. 11/POJK.03/2016,
“Kewajiban Penyediaan Modal Minimum concerning “Minimum Capital Adequacy of
Bank Umum” yang berlaku sejak 2 Februari Commercial Banks” which has been effective
2016 dan sebagaimana telah diubah dengan since 2 February 2016 as amended by POJK
POJK No. 34/POJK.03/2016. No. 34/POJK.03/2016.
Halaman – 5/83 – Page
Page 105
PT BANK OCBC NISP TBK
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
3. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (lanjutan) 3. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (continued)
j. Manajemen risiko permodalan (lanjutan) j. Capital risk management (continued)
Modal regulasi (lanjutan) Regulatory capital (continued)
Beberapa batasan juga diberlakukan untuk Various limits have also been set to elements
bagian-bagian modal yang diwajibkan oleh of the regulatory capital, such as the Banks
regulator, antara lain Bank wajib menyediakan are required to provide core capital (tier 1) at a
modal inti (tier 1) paling rendah sebesar 6% dari minimum of 6% from Risk Weighted Assets
ATMR dan modal inti utama (Common Equity and Common Equity tier 1 at a minimum of
tier 1) paling rendah sebesar 4,5% dari ATMR. 4.5% from Risk Weighted Assets.
Posisi permodalan Bank berdasarkan Peraturan The Bank's regulatory capital position under
Bank Indonesia yang berlaku pada tanggal the prevailing Bank Indonesia Regulation as at
31 Desember 2023 dan 2022 adalah sebagai 31 December 2023 and 2022 were as follows:
berikut:
2023 2022
Bank/ Konsolidasi/ Bank/ Konsolidasi/
Bank Consolidated Bank Consolidated
Modal inti (Tier 1) Core Capital (Tier 1)
Modal inti utama (CET 1) Main Core Capital CET 1)
Modal disetor 2,868,162 2,868,162 2,868,162 2,868,162 Paid-in capital
Cadangan tambahan modal 34,227,346 34,227,346 31,211,767 31,211,767 Additional paid-in capital
Kepentingan non-pengendali Recognised
yang dapat diperhitungkan - 376 - 261 non-interest shareholders
Faktor pengurang modal inti utama (1,772,980) (1,396,938) (1,562,984) (1,301,875) Deducting factor main core capital
35,322,528 35,698,946 32,516,945 32,778,315
Modal pelengkap (Tier 2) 1,673,298 1,672,158 1,571,305 1,570,846 Supplementary Capital (Tier 2)
Total modal regulasi 36,995,826 37,371,104 34,088,250 34,349,161 Total regulatory capital
Aset tertimbang menurut risiko Risk weighted assets
Risiko kredit 144,955,409 144,956,117 140,183,365 140,399,256 Credit risk
Risiko pasar 2,688,846 2,925,583 2,303,013 2,303,013 Market risk
Risiko operasional 9,904,073 9,895,326 16,870,838 16,848,183 Operational risk
Total aset tertimbang menurut risiko 157,548,328 157,777,026 159,357,216 159,550,452 Total risk weighted assets
Rasio penyediaan modal: Capital adequacy ratio:
- Rasio Modal Inti Utama (CET 1) 22.42% 22.63% 20.40% 20.55% Main Core Capital (CET 1) Ratio -
- Rasio Modal Inti 22.42% 22.63% 20.40% 20.55% Tier 1 Ratio -
- Rasio Modal Pelengkap 1.06% 1.06% 0.99% 0.98% Tier 2 Ratio -
- Rasio Total 23.48% 23.69% 21.39% 21.53% Total Ratio -
Capital conservation buffer*) . 2.50%. 2.50%. 2.50%. 2.50% Capital conservation buffer*)
Countercyclical buffer*) . 0.00%. 0.00%. 0.00%. 0.00%. Countercyclical buffer*)
Capital surcharge untuk D-SIB . 1.00%. 1.00%. 1.00%. 1.00%. Capital surcharge for D-SIB
Rasio penyediaan modal Required capital adequacy based
sesuai Profil Risiko 9.00% 9.00% 9.00% 9.00% on Risk Profile
*) Sesuai dengan POJK No. 17/POJK.03/2021, In compliance with POJK No. 17/POJK.03/2021 *)
perubahan kedua atas No.11/POJK.03/2020 second amendment of POJK No. 11/POJK.03/2020
Halaman – 5/84 – Page
Page 106
PT BANK OCBC NISP TBK
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
3. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (lanjutan) 3. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (continued)
j. Manajemen risiko permodalan (lanjutan) j. Capital risk management (continued)
Modal regulasi (lanjutan) Regulatory capital (continued)
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, As at 31 December 2023 and 2022, the
rasio kecukupan modal Bank adalah masing- capital adequacy ratios for the Bank were
masing 23,69% dan 21,53%. 23.69% and 21.53%, respectively.
Manajemen menggunakan peraturan rasio Management uses regulatory capital ratios in
permodalan untuk memantau kecukupan modal, order to monitor its capital base, and these
sesuai dengan standar industri. Pendekatan capital ratios remain the industry standards for
Bank Indonesia untuk pengukuran modal measuring capital adequacy. Bank Indonesia's
tersebut terutama didasarkan pada pemantauan approach to such measurement is primarily
kebutuhan modal yang diwajibkan terhadap based on monitoring the relationship of the
modal yang tersedia. capital resources requirement to available
capital resources.
4. PENGGUNAAN ESTIMASI DAN PERTIMBANGAN 4. USE OF CRITICAL ACCOUNTING ESTIMATES
AKUNTANSI YANG PENTING AND JUDGMENTS
Beberapa estimasi dan asumsi dibuat dalam rangka Certain estimates and assumptions are made in
penyusunan laporan keuangan dimana dibutuhkan the preparation of the financial statements. These
pertimbangan manajemen dalam menentukan require management judgment in determining the
metodologi yang tepat untuk penilaian aset dan appropriate methodology for valuation of assets
liabilitas. and liabilities.
Manajemen membuat estimasi dan asumsi yang Management makes estimations and assumptions
berimplikasi pada pelaporan nilai aset dan liabilitas that affect the reported amounts of assets and
atas tahun keuangan satu tahun ke depan. Semua liabilities within the next financial year. All
estimasi dan asumsi yang diharuskan oleh PSAK estimations and assumptions required in
adalah estimasi terbaik yang didasarkan pada conformity with SFAS are best estimates
standar yang berlaku. Estimasi dan pertimbangan undertaken in accordance with the applicable
dievaluasi secara terus menerus dan berdasarkan standard. Estimations and judgments are
pengalaman masa lalu dan faktor-faktor lain evaluated on a continuous basis, and are based
termasuk harapan atas kejadian yang akan datang. on past experience and other factors, including
expectations with regard to future events.
Walaupun estimasi dan asumsi ini dibuat Although these estimations and assumptions are
berdasarkan pengetahuan terbaik manajemen atas based on management’s best knowledge of
kejadian dan tindakan saat ini, hasil yang timbul current events and activities, actual result may
mungkin berbeda dengan estimasi dan asumsi differ from those estimates and assumptions.
semula.
Pengungkapan ini melengkapi pengungkapan pada These disclosures supplement the commentary
manajemen risiko keuangan (lihat Catatan 3). on financial risk management (see Note 3).
a. Sumber utama ketidakpastian estimasi a. Key sources of estimation uncertainty
a.1. Cadangan kerugian penurunan nilai aset a.1. Allowances for impairment losses of
keuangan financial assets
Aset keuangan yang diukur pada biaya Financial assets at amortised cost are
perolehan diamortisasi dievaluasi penurunan evaluated for impairment on a basis
nilainya sesuai dengan Catatan 2e.I. described in Note 2e.I.
Halaman – 5/85 – Page
Page 107
PT BANK OCBC NISP TBK
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
4. PENGGUNAAN ESTIMASI DAN PERTIMBANGAN 4. USE OF CRITICAL ACCOUNTING ESTIMATES
AKUNTANSI YANG PENTING (lanjutan) AND JUDGMENTS (continued)
a. Sumber utama ketidakpastian estimasi (lanjutan) a. Key sources of estimation uncertainty
(continued)
a.1. Cadangan kerugian penurunan nilai aset a.1. Allowances for impairment losses of
keuangan (lanjutan) financial assets (continued)
Kondisi spesifik counterparty yang Specific conditions on counterparties
mengalami penurunan nilai dalam identified to have credit impaired on the
pembentukan cadangan kerugian atas aset impairment on financial assets will be
keuangan dievaluasi secara individu evaluated individually for impairment and is
berdasarkan estimasi terbaik manajemen based upon management's best estimate
atas nilai kini arus kas yang diharapkan akan of the present value of the cash flows that
diterima. Dalam mengestimasi arus kas are expected to be received. In estimating
tersebut, manajemen membuat these cash flows, management makes
pertimbangan tentang situasi keuangan judgments about the counterparty's
counterparty dan nilai realisasi bersih dari financial situation and the net realisable
setiap agunan. Setiap aset yang mengalami value of any underlying collateral. Each
penurunan nilai dinilai sesuai dengan impaired asset is assessed on its benefits,
manfaat yang ada, dan strategi penyelesaian and the workout strategy and estimated
serta estimasi arus kas yang diperkirakan cash flows considered recoverable are
dapat diterima disetujui secara independen independently approved by the Risk
oleh Manajemen Risiko. Management.
Perhitungan cadangan penurunan nilai Collectively assessed impairment
kolektif meliputi kerugian kredit yang melekat allowances cover credit losses inherent in
dalam portofolio aset keuangan dengan portfolios of financial assets with similar
karakteristik ekonomi yang sama ketika economic characteristics when there is
terdapat bukti objektif penurunan nilai objective evidence to suggest that they
terganggu, tetapi penurunan nilai secara contain impaired financial assets, but the
individu belum dapat diidentifikasi. Dalam individual impaired items cannot yet be
menilai kebutuhan untuk cadangan kolektif, identified. In assessing the need for
manajemen mempertimbangkan faktor-faktor collective allowances, management
seperti kualitas kredit dan jenis produk. Guna considers factors such as credit quality
membuat estimasi cadangan yang and type of product. In order to estimate
diperlukan, manajemen membuat asumsi the required allowance, assumptions are
untuk menentukan kerugian yang melekat, made to define the way inherent losses
dan untuk menentukan parameter input yang are modelled and to determine the
diperlukan, berdasarkan pengalaman masa required input parameters, based on
lalu dan kondisi ekonomi saat ini. Keakuratan historical experience and current
penyisihan tergantung pada seberapa baik economic conditions. The accuracy of the
estimasi arus kas masa depan untuk allowances depends on how well these
cadangan counterparty tertentu dan asumsi estimate future cash flows for specific
model dan parameter yang digunakan dalam counterparty allowances and the model
menentukan cadangan kolektif. assumptions and parameters used in
determining collective allowances.
a.2. Menentukan nilai wajar instrumen keuangan a.2. Determining fair values of financial
instruments
Dalam menentukan nilai wajar aset dan In determining the fair value for financial
liabilitas keuangan yang tidak mempunyai assets and financial liabilities for which
harga pasar, Bank menggunakan teknik there is no observable market price, the
penilaian seperti yang dijelaskan dalam Bank uses the valuation techniques as
Catatan 2e.C untuk instrumen keuangan described in Note 2e.C for financial
yang jarang diperdagangkan dan memiliki instruments that are traded infrequently
informasi harga yang terbatas, nilai wajar and a lack of price transparency, fair value
yang kurang obyektif dan membutuhkan is less objective and requires varying
berbagai tingkat penilaian tergantung pada degrees of judgment depending on
likuiditas, konsentrasi, faktor ketidakpastian liquidity, concentration, uncertainty of
pasar, asumsi harga dan risiko lainnya (lihat market factors, pricing assumptions and
Catatan 4b.1). other risks affecting the specific instrument
(see Note 4b.1).
Halaman – 5/86 – Page
Page 108
PT BANK OCBC NISP TBK
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
4. PENGGUNAAN ESTIMASI DAN PERTIMBANGAN 4. USE OF CRITICAL ACCOUNTING ESTIMATES
AKUNTANSI YANG PENTING (lanjutan) AND JUDGMENTS (continued)
a. Sumber utama ketidakpastian estimasi (lanjutan) a. Key sources of estimation uncertainty
(continued)
a.3. Liabilitas imbalan kerja a.3. Employee benefits obligations
Nilai kini kewajiban pensiun tergantung pada The present value of the pension
beberapa faktor yang ditentukan dengan obligations depends on a number of
dasar aktuarial berdasarkan beberapa factors that are determined on an actuarial
asumsi. Asumsi yang digunakan untuk basis using a number of assumptions. The
menentukan biaya/(penghasilan) pensiun assumptions used in determining the net
neto mencakup tingkat diskonto dan cost/(income) for pensions include the
kenaikan gaji di masa datang. Adanya discount rate and future salary increase.
perubahan pada asumsi ini akan Any changes in these assumptions will
mempengaruhi jumlah tercatat kewajiban have an impact on the carrying amount of
pensiun. pension obligations.
Bank menentukan tingkat diskonto dan The Bank determines the appropriate
kenaikan gaji masa datang yang sesuai pada discount rate and future salary increase at
akhir periode pelaporan. Tingkat diskonto the end of each reporting period. The
adalah tingkat suku bunga yang harus discount rate is the interest rate that
digunakan untuk menentukan nilai kini atas should be used to determine the present
estimasi arus kas keluar masa depan yang value of estimated future cash outflows
diharapkan untuk menyelesaikan kewajiban expected to be required to settle the
pensiun. Dalam menentukan tingkat suku pension obligations. In determining the
bunga yang sesuai, Bank appropriate discount rate, the Bank
mempertimbangkan tingkat suku bunga considers the interest rates of government
obligasi pemerintah yang didenominasikan bonds that are denominated in the
dalam mata uang imbalan akan dibayar dan currency in which the benefits will be paid
memiliki jangka waktu yang serupa dengan and that have terms to maturity
jangka waktu kewajiban pensiun yang terkait. approximating the terms of the related
pension obligation.
a.4. Nilai wajar dari tanah dan bangunan a.4. Fair value of land and buildings
Nilai wajar dari tanah dan bangunan The fair value of land and buildings is
ditentukan menggunakan teknik valuasi, determined by using valuation techniques,
yang dilakukan secara berkala oleh penilai which were valued regularly by valuers
yang memiliki kualifikasi dan pengalaman with relevant qualification and experience,
yang relevan, serta dilakukan oleh penilai and by independent professional valuer at
independen profesional minimal setiap 3 a minimum every 3 years. The fair value
tahun. Nilai wajar ditentukan menggunakan was determined using a market approach
pendekatan pasar dengan yang disesuaikan adjusted for several factors such as
dengan beberapa faktor seperti lokasi dan location and condition of the land and
kondisi dari tanah dan bangunan tersebut. buildings.
Halaman – 5/87 – Page
Page 109
PT BANK OCBC NISP TBK
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
4. PENGGUNAAN ESTIMASI DAN PERTIMBANGAN 4. USE OF CRITICAL ACCOUNTING ESTIMATES
AKUNTANSI YANG PENTING (lanjutan) AND JUDGMENTS (continued)
a. Sumber utama ketidakpastian estimasi (lanjutan) a. Key sources of estimation uncertainty
(continued)
a.5. Provisi perpajakan a.5. Provision for taxes
Bank menentukan provisi perpajakan The Bank provides for tax provision based
berdasarkan estimasi atas kemungkinan on estimates whether the additional taxes
adanya tambahan beban pajak. Jika hasil will be due. Where the final outcome is
akhir berbeda, maka perbedaan tersebut different, such differences will impact the
akan berdampak pada laba/rugi. profit/loss.
b. Pertimbangan akuntansi yang penting dalam b. Critical accounting judgments in applying the
penerapan kebijakan akuntansi Bank Bank's accounting policies
Pertimbangan akuntansi penting yang dibuat Critical accounting judgments made in applying
dalam menerapkan kebijakan akuntansi Bank the Bank's accounting policies include:
meliputi:
b.1. Penilaian atas instrumen keuangan b.1. Valuation of financial instruments
Kebijakan akuntansi Bank atas pengukuran The Bank's accounting policy on fair value
nilai wajar dibahas dalam Catatan 2e.C. measurements is discussed in Note 2e.C.
b.2. Klasifikasi aset dan liabilitas keuangan b.2. Financial asset and liability classification
Kebijakan akuntansi Bank dan Entitas Anak The Bank’s and Subsidiary’s accounting
memberikan ruang lingkup atas aset dan policies provide scope for assets and
liabilitas keuangan, untuk diklasifikasikan ke liabilities to be designated at inception into
dalam kategori akuntansi berbeda pada saat different accounting categories.
awal pengakuan.
Dalam mengklasifikasi aset keuangan, In classifying financial assets, it depends
klasifikasi tersebut tergantung pada model on the Group’s business model for
bisnis Grup untuk mengelola aset keuangan managing the financial assets and
dan persyaratan kontraktual arus kas (lihat contractual terms of the cash flows (refer to
Catatan 2e.A). Note 2e.A).
Dalam mengklasifikasi liabilitas keuangan In classifying financial liabilities into
yang diukur melalui nilai wajar pada laba rugi financial liabilities at fair value through profit
dan liabilitas keuangan yang diukur dengan or loss and financial liabilities measured at
biaya perolehan yang diamortisasi, Grup amortised cost, the Group has classified
telah mencatat liabilitas tersebut sesuai the liabilities as defined in
dengan definisi yang dijabarkan di Catatan Note 2e.B.
2e.B.
Halaman – 5/88 – Page
Page 110
PT BANK OCBC NISP TBK
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
5. KAS 5. CASH
2023 2022
Rupiah 870,736 905,499 Rupiah
Mata uang asing Foreign currencies
- Dolar Singapura 35,641 77,366 Singapore Dollars -
- Dolar Amerika Serikat 25,743 226,353 United States Dollars -
- Dolar Australia 13,687 25,905 Australian Dollars -
- Euro 13,669 73,869 Euro -
- Yen Jepang 8,314 8,645 Japanese Yen -
- Pound Sterling 2,413 9,272 Pound Sterling -
- Dolar Hong Kong 158 20,536 Hong Kong Dollars -
- Lainnya 2,174 7,603 Others -
101,799 449,549
972,535 1,355,048
Saldo dalam mata uang Rupiah termasuk kas pada The Rupiah balance includes cash in ATMs
ATM (Anjungan Tunai Mandiri) sejumlah (Automatic Teller Machines) amounting to
Rp 348.396 pada tanggal 31 Desember 2023 (2022: Rp 348,396 as at 31 December 2023 (2022:
Rp 298.765). Rp 298,765).
Kas dalam mata uang asing lainnya adalah Yuan Cash in other foreign currencies are denominated
Cina. in Chinese Yuan.
6. GIRO PADA BANK INDONESIA 6. CURRENT ACCOUNTS WITH BANK
INDONESIA
2023 2022
Rupiah 4,649,806 2,639,937 Rupiah
Dolar Amerika Serikat 2,350,669 2,440,976 United States Dollars
7,000,475 5,080,913
Pada tanggal 31 Desember 2023, saldo giro pada As at 31 December 2023, the Rupiah balance of
Bank Indonesia dalam mata uang Rupiah termasuk current accounts with Bank Indonesia includes
giro yang didasarkan pada prinsip perbankan current accounts based on sharia banking
syariah sebesar Rp 494.201 (2022: Rp 704.421). principle amounting Rp 494,201 (2022:
Rp 704,421).
Giro Wajib Minimum (“GWM”) dalam mata uang As at 31 December 2023 and 2022, the statutory
Rupiah dan Dolar Amerika Serikat pada tanggal reserves in Rupiah and United States Dollars are:
31 Desember 2023 dan 2022 adalah:
2023 2022
Konvensional Conventional
Rupiah Rupiah
- Giro Wajib Minimum 8.08% 8.42% Minimum Statutory Reserve -
- Penyangga Likuiditas Makroprudensial 32.44% 32.51% Macroprudential Liquidity Buffer -
- Ratio Intermediasi Macroprudential -
Makroprudential 84.79% 78.26% Intermediation Ratio
Mata uang asing 4.01% 4.01% Foreign currencies
Unit Usaha Syariah Sharia Business Unit
Rupiah 7.66% 12.40% Rupiah
Mata uang asing 4.12% 3.19% Foreign currencies
Giro Wajib Minimum (“GWM”) adalah simpanan Minimum Statutory Reserve is a minimum
minimum yang wajib dipelihara oleh Bank dalam reserve that should be maintained by the Bank in
bentuk saldo Rekening Giro pada Bank Indonesia. the current accounts with Bank Indonesia.
Rasio Intermediasi Makroprudential (“RIM”) adalah Macroprudential Intermediation Ratio (“RIM”) is
rasio hasil perbandingan pinjaman yang diberikan resulted from comparison of Bank’s loan and
dan surat berharga korporasi yang dimiliki Bank corporate bonds towards third party fund in the
terhadap dana pihak ketiga dalam bentuk giro, form of current account, savings and time
tabungan dan simpanan berjangka (tidak termasuk deposits (excluded interbank funds) and bonds
dana antar bank) dan surat berharga yang issued by the Bank that meet certain
memenuhi persyaratan tertentu yang diterbitkan oleh requirements.
Bank.
Halaman – 5/89 – Page
Page 111
PT BANK OCBC NISP TBK
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
6. GIRO PADA BANK INDONESIA (lanjutan) 6. CURRENT ACCOUNTS WITH BANK
INDONESIA (continued)
Sesuai dengan Peraturan Anggota Dewan Gubernur In accordance with Peraturan Anggota Dewan
("PADG") No.10 Tahun 2023 efektif 15 September Gubernur (“PADG”) No.10 Year 2023 effective
2023 dan PADG No. 23/7/PADG/2021 efektif 1 Mei per 15 September 2023 and PADG No.
2021, untuk RIM di bawah 84%, ditetapkan 23/7/PADG/2021 effective per 1 May 2021,
disinsentif sebesar 0,15 jika Bank memiliki rasio disincentive at 0.15 is applied for the RIM below
kredit bermasalah secara bruto lebih kecil dari 5% 84% if the Bank has gross non-performing loan
dan KPMM lebih besar dari 19%. ratio less than 5% and CAR greater than 19%.
Penyangga Likuiditas Makroprudensial (“PLM”) Macroprudential Liquidity Buffer (“MPLB”) is the
adalah cadangan likuiditas minimum dalam Rupiah minimum liquidity reserve in Rupiah that the Bank
yang wajib dipelihara oleh Bank dalam bentuk surat is required to maintain in form of the percentage
berharga yang besarnya ditetapkan oleh Bank of treasury bonds over third party fund in Rupiah.
Indonesia sebesar persentase tertentu dari dana
pihak ketiga dalam Rupiah.
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, GWM As at 31 December 2023 and 2022, the Bank’s
Rupiah Bank telah sesuai dengan PADG No. minimum statutory reserves complies with PADG
24/8/PADG/2022 yang berlaku 1 September 2022 No. 24/8/PADG/2022 effective per 1 September
dengan ketentuan GWM Rupiah Bank sebesar untuk 2022 with the requirement of GWM Rupiah of
pemenuhan GWM harian 0,00% dan rata-rata 9,00% Bank for daily reserves of 0.00% and an average
dan GWM Rupiah Unit Usaha Syariah sebesar untuk of 9.00% and GWM Rupiah for Sharia Business
pemenuhan GWM harian 0,00% dan rata-rata Unit with requirement for daily reserves 0.00%
7,50%, dan disinsentif RIM sebesar 0,15, serta and an average of 7.50%, and disincentive of
insentif kelonggaran GWM Rupiah Bank masing- RIM at 0.15, along with incentives in the form of
masing sebesar 1,10% dan 1,50% dan untuk Unit relaxation of the Rupiah Statutory Reserves for
Usaha Syariah sebesar 2,00% dan 0,00% sesuai Bank of 1.10% and 1.50%, and for Sharia
dengan dengan ketentuan PADG No.24/12/ Business Unit of 2.00% and 0.00%, in
PADG/2022 yang berlaku 1 Desember 2022. accordance with PADG No.24/12/PADG/2022
effective per 1 December 2022.
7. GIRO PADA BANK LAIN 7. CURRENT ACCOUNTS WITH OTHER BANKS
a. Berdasarkan mata uang a. By currency
2023 2022
Rupiah _________434,551 144,552 Rupiah
Mata uang asing Foreign currencies
- Yuan Cina 286,841 50,546 Chinese Yuan -
- Dolar Amerika Serikat 206,466 343,970 United States Dollars -
- Dolar Singapura 53,109 147,115 Singapore Dollars -
- Euro 50,204 79,539 Euro -
- Dolar Australia 47,617 22,822 Australian Dollars -
- Pound Sterling 17,254 18,624 Pound Sterling -
- Yen Jepang 14,442 8,972 Japanese Yen -
- Dolar Hong Kong 13,335 19,154 Hong Kong Dollars -
- Frank Swiss 5,803 9,515 Swiss Franc -
- Dolar Kanada 5,745 6,934 Canadian Dollars -
- Dolar Selandia Baru 4,430 4,543 New Zealand Dollars -
705,246 711,734
1,139,797 856,286
Dikurangi: Less:
Cadangan kerugian penurunan nilai (3,761) (1,923) Allowance for impairment losses
1,136,036 854,363
Halaman – 5/90 – Page
Page 112
PT BANK OCBC NISP TBK
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
7. GIRO PADA BANK LAIN (lanjutan) 7. CURRENT ACCOUNTS WITH OTHER BANKS
(continued)
a. Berdasarkan mata uang (lanjutan) a. By currency (continued)
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, As at 31 December 2023 and 2022, there are
tidak terdapat giro pada bank lain yang no current accounts with other banks on
didasarkan pada prinsip perbankan syariah. sharia banking principle.
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, As at 31 December 2023 and 2022, there are
tidak terdapat giro pada bank lain yang dijadikan no current accounts with other banks used as
agunan. collateral.
b. Berdasarkan bank b. By bank
2023 2022
Pihak ketiga Third parties
Rupiah Rupiah
Bank Central Asia 201,475 100,990 Bank Central Asia
Standard Chartered Bank, Jakarta 161,071 25 Standard Chartered Bank, Jakarta
Bank Maybank Indonesia 65,703 39,236 Bank Maybank Indonesia
Bank Mandiri 4,302 4,303 Bank Mandiri
Bank Negara Indonesia 2,000 - Bank Negara Indonesia
434,551 144,554
Mata uang asing Foreign currencies
Bank of China, Jakarta 117,640 38,254 Bank of China, Jakarta
JP Morgan Chase, New York 59,578 24,843 JP Morgan Chase, New York
Citibank, New York 47,233 31,577 Citibank, New York
Deutsche Bank Deutsche Bank
Trust Company America 43,949 83,654 Trust Company America
ANZ Bank, Melbourne 38,257 17,597 ANZ Bank, Melbourne
Bank of America, New York 26,316 6,702 Bank of America, New York
Wells Fargo Bank, Charlotte 21,510 181,542 Wells Fargo Bank, Charlotte
Bank of New York, New York 16,132 6,152 Bank of New York, New York
Standard Chartered Bank, London 12,085 7,968 Standard Chartered Bank, London
Bank Maybank Indonesia 11,877 5,555 Bank Maybank Indonesia
Sumitomo Mitsui Bank, Tokyo 11,599 6,078 Sumitomo Mitsui Bank, Tokyo
Deutsche Bank, New York 9,534 25,796 Deutsche Bank, New York
National Australia Bank, Melbourne 9,360 5,225 National Australia Bank, Melbourne
Bank Permata 8,052 33,147 Bank Permata
Credit Suisse, Zurich 5,803 9,515 Credit Suisse, Zurich
Toronto Dominion Bank, Singapura 5,745 6,934 Toronto Dominion Bank, Singapore
HSBC, New York 5,650 3,715 HSBC, New York
Standard Chartered Bank, Standard Chartered Bank,
Hong Kong 5,263 4,985 Hong Kong
ANZ Bank, New Zealand 4,430 4,543 ANZ Bank, New Zealand
HSBC, Hong Kong 4,002 8,400 HSBC, Hong Kong
Standard Chartered Bank, Tokyo 2,511 2,655 Standard Chartered Bank, Tokyo
Citibank, Jakarta 2,398 2,411 Citibank, Jakarta
Mizuho Bank, Tokyo 332 238 Mizuho Bank, Tokyo
Bank Central Asia 175 165 Bank Central Asia
Citibank, Hong Kong 163 186 Citibank, Hong Kong
Bank Mandiri 61 19 Bank Mandiri
469,655 517,856
904,206 662,410
Halaman – 5/91 – Page
Page 113
PT BANK OCBC NISP TBK
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
7. GIRO PADA BANK LAIN (lanjutan) 7. CURRENT ACCOUNTS WITH OTHER BANKS
(continued)
b. Berdasarkan bank (lanjutan) b. By bank (continued)
2023 2022
Pihak berelasi Related parties
Mata uang asing Foreign currencies
OCBC Wing Hang Limited, China 169,201 18,060 OCBC Wing Hang Limited, China
OCBC Bank, Singapura 59,241 172,703 OCBC Bank, Singapore
OCBC Bank Limited, Hong Kong 4,070 - OCBC Bank Limited, Hong Kong
OCBC Securities Pte. Ltd. 3,079 3,113 OCBC Securities Pte. Ltd.
235,591 193,876
1,139,797 856,286
Dikurangi: Less:
Cadangan kerugian penurunan nilai (3,761) (1,923) Allowance for impairment losses
1,136,036 854,363
c. Berdasarkan kolektibilitas sesuai Peraturan c. By collectibility as per Bank Indonesia
Bank Indonesia Regulation
Seluruh giro pada bank lain pada tanggal All current accounts with other banks as at
31 Desember 2023 dan 2022 digolongkan 31 December 2023 and 2022 were classified
sebagai lancar. as current.
d. Cadangan kerugian penurunan nilai d. Allowance for impairment losses
Rincian perubahan cadangan kerugian Details of the movements of allowance for
penurunan nilai giro pada bank lain menurut impairment losses on current accounts with
stage untuk tahun yang berakhir 31 Desember other banks by stage for the year ended 31
2023 dan 2022 adalah sebagai berikut: December 2023 and 2022 are as follows:
2023
Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Saldo awal 1,923 - - 1,923 Beginning balance
Pembentukan selama Allowance
tahun berjalan 1,833 - - 1,833 during the year
Lain-lain 5 - - 5 Others
Saldo akhir 3,761 - - 3,761 Ending balance
2022
Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Saldo awal 1,807 - - 1,807 Beginning balance
Pembentukan selama Allowance
tahun berjalan 40 - - 40 during the year
Lain-lain 76 - - 76 Others
Saldo akhir 1,923 - - 1,923 Ending balance
Halaman – 5/92 – Page
Page 114
PT BANK OCBC NISP TBK
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
7. GIRO PADA BANK LAIN (lanjutan) 7. CURRENT ACCOUNTS WITH OTHER BANKS
(continued)
d. Cadangan kerugian penurunan nilai (lanjutan) d. Allowance for impairment losses
(continued)
Manajemen berpendapat bahwa jumlah The management believes that the above
cadangan kerugian penurunan nilai di atas telah allowance for impairment losses is adequate.
memadai.
e. Informasi mengenai tingkat suku bunga dan e. Information in respect of interest rates and
jatuh tempo diungkapkan pada Catatan 3b maturities is disclosed in Note 3b and 3c.
dan 3c.
f. Informasi mengenai transaksi dengan pihak f. Information in respect of transactions with
berelasi diungkapkan pada Catatan 43. related parties is disclosed in Note 43.
8. PENEMPATAN PADA BANK LAIN DAN BANK 8. PLACEMENTS WITH OTHER BANKS AND
INDONESIA BANK INDONESIA
a. Berdasarkan jenis dan mata uang a. By type and currency
2023 2022
Rupiah Rupiah
- Penempatan pada Bank Indonesia Placement in Bank Indonesia -
- Deposito Berjangka 599,650 5,546,823 Time Deposit -
- Fasilitas Simpanan Syariah - 370,000 Sharia Deposits Facility -
- Inter-bank call money Inter-bank call money -
- Bank BTPN 100,000 - Bank BTPN -
- Bank DBS Indonesia 100,000 100,000 Bank DBS Indonesia -
- Bank BPD Jawa Tengah - 300,000 Bank BPD Jawa Tengah -
- Bank CTBC Indonesia - 220,000 Bank CTBC Indonesia -
- Bank BPD Jawa Barat dan Banten - 100,000 Bank BPD Jawa Barat dan Banten -
- Bank BPD Jawa Timur - 100,000 Bank BPD Jawa Timur -
- Bank BPD DKI - 50,000 Bank BPD DKI -
799,650 6,786,823
Mata uang asing Foreign currencies
- Penempatan pada Bank Indonesia Placement in Bank Indonesia -
- Deposito berjangka 246,352 280,215 Time deposits -
- Inter-bank call money Inter-bank call money -
- Bank ANZ Panin 184,764 - ANZ Panin Bank -
- Bank of New York 158,330 270,017 Bank of New York -
- Bank Mega 138,573 - Bank Mega -
- Bank Negara Indonesia 116,764 - Bank Negara Indonesia -
- HSBC - 3,113 HSBC -
844,783 553,345
1,644,433 7,340,168
Dikurangi: Less:
Cadangan kerugian penurunan nilai (2,113) (2,871) Allowance for impairment losses
1,642,320 7,337,297
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, As at 31 December 2023 and 2022, there are
tidak terdapat penempatan pada bank lain yang no placements with other banks on sharia
didasarkan pada prinsip perbankan syariah. banking principle.
Halaman – 5/93 – Page
Page 115
PT BANK OCBC NISP TBK
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
8. PENEMPATAN PADA BANK LAIN DAN BANK 8. PLACEMENTS WITH OTHER BANKS AND
INDONESIA (lanjutan) BANK INDONESIA
a. Berdasarkan jenis dan mata uang (lanjutan) a. By type and currency (continued)
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, As at 31 December 2023 and 2022, there is
tidak terdapat penempatan pada bank lain dan no placements with other banks and Bank
Bank Indonesia yang diblokir. Indonesia which has been blocked.
b. Berdasarkan kolektibilitas sesuai Peraturan b. By collectibility as per Bank Indonesia
Bank Indonesia Regulation
Seluruh penempatan pada bank lain dan Bank All placements with other banks and Bank
Indonesia pada tanggal 31 Desember 2023 dan Indonesia as at 31 December 2023 and 2022
2022 digolongkan sebagai lancar. were classified as current.
c. Berdasarkan jatuh tempo c. Based on maturity
2023 2022
Rupiah Rupiah
- Kurang dari 1 bulan 699,650 6,786,823 Less than 1 month -
- 1 - 3 bulan 100,000 - 1 - 3 months -
799,650 6,786,823
Mata uang asing Foreign currencies
- Kurang dari 1 bulan 844,783 553,345 Less than 1 month -
1,644,433 7,340,168
Dikurangi: Less:
Cadangan kerugian Allowance for impairment
penurunan nilai (2,113) (2,871) losses
1,642,320 7,337,297
d. Cadangan kerugian penurunan nilai d. Allowance for impairment losses
Rincian perubahan cadangan kerugian Details of the movements of allowance for
penurunan nilai penempatan pada bank lain dan impairment losses on placement with other
Bank Indonesia menurut stage untuk tahun yang banks and Bank Indonesia by stage for the
berakhir 31 Desember 2023 dan 2022 adalah year ended 31 December 2023 and 2022 are
sebagai berikut: as follows:
2023
Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Saldo awal 2,871 - - 2,871 Beginning balance
Pemulihan selama Reversal
tahun berjalan (809) - - (809) during the year
Lain-lain 51 - - 51 Others
Saldo akhir 2,113 - - 2,113 Ending balance
2022
Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Saldo awal 3,081 - - 3,081 Beginning balance
Pemulihan selama Reversal
tahun berjalan (220) - - (220) during the year
Lain-lain 10 - - 10 Others
Saldo akhir 2,871 - - 2,871 Ending balance
Manajemen berpendapat bahwa jumlah The management believes that the above
cadangan kerugian penurunan nilai di atas allowance for impairment losses is adequate.
telah memadai.
Halaman – 5/94 – Page
Page 116
PT BANK OCBC NISP TBK
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
8. PENEMPATAN PADA BANK LAIN DAN BANK 8. PLACEMENTS WITH OTHER BANKS AND
INDONESIA (lanjutan) BANK INDONESIA (continued)
e. Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, e. As at 31 December 2023 and 2022, there
tidak terdapat penempatan pada bank lain yang were no placements pledged as cash
digunakan sebagai jaminan. collateral.
f. Informasi mengenai tingkat suku bunga dan f. Information in respect of interest rates and
jatuh tempo diungkapkan pada Catatan 3b maturities is disclosed in Note 3b and 3c.
dan 3c.
9. EFEK-EFEK 9. MARKETABLE SECURITIES
a. Berdasarkan jenis dan mata uang a. By type and currency
2023 2022
Diukur pada nilai wajar melalui At fair value through
laba rugi: profit or loss:
Rupiah Rupiah
- Sekuritas Rupiah Bank Indonesia -
Bank Indonesia 3,378,654 - Rupiah Securities
- Obligasi korporasi 1,107,714 1,627,561 Corporate bonds -
- Penyertaan saham 262,037 215,246 Investment in shares -
4,748,405 1,842,807
Mata uang asing Foreign currencies
- Obligasi korporasi 54,191 1,818 Corporate bonds -
Jumlah 4,802,596 1,844,625 Total
Diukur pada nilai wajar melalui At fair value through
pendapat komprehensif lain: other comprehensive income:
Rupiah Rupiah
- Sekuritas Rupiah Bank Indonesia -
Bank Indonesia 7,282,614 - Rupiah Securities
- Obligasi korporasi 2,960,135 2,521,009 Corporate bonds -
- Sukuk Bank Indonesia 2,475,312 1,968,817 Sukuk Bank Indonesia -
12,718,061 4,489,826
Mata uang asing Foreign currencies
- Obligasi korporasi 559,514 420,388 Corporate bonds -
Bank Indonesia -
- Sekuritas Valas Foreign Currencies
Bank Indonesia 152,653 - Securities
712,167 420,388
Jumlah 13,430,228 4,910,214 Total
Dicatat dengan biaya perolehan
amortisasi At amortised cost
Rupiah Rupiah
- Sertifikat Investasi Mudharabah Interbank Mudharabah -
Antarbank 150,000 - Securities Certificate
- Wesel Tagih 17,351 11,677 Export Bills -
Mata uang asing Foreign currencies
- Wesel Tagih 40,108 33,908 Export Bills -
Jumlah 207,459 45,585 Total
18,440,283 6,800,424
Dikurangi: Less:
Cadangan kerugian Allowance for impairment
penurunan nilai (1,791) (197) losses
18,438,492 6,800,227
Halaman – 5/95 – Page
Page 117
PT BANK OCBC NISP TBK
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
9. EFEK-EFEK (lanjutan) 9. MARKETABLE SECURITIES (continued)
a. Berdasarkan jenis dan mata uang (lanjutan) a. By type and currency (continued)
Efek-efek dalam mata uang asing adalah dalam Marketable securities in foreign currencies
Dolar Amerika Serikat. are denominated in United States Dollars.
Sekuritas Bank Indonesia adalah sebagai berikut: Securities of Bank Indonesia are as follows:
2023
Nilai tercatat/ Jatuh tempo/ Suku bunga/
Carrying value Maturity Interest rate
Rupiah/Rupiah
Sekuritas Rupiah Bank Indonesia 2,058,093 27 Desember/December 2024 6.90 Bank Indonesia Rupiah Securities
Sekuritas Rupiah Bank Indonesia 1,500,653 13 Desember/December 2024 6.92 Bank Indonesia Rupiah Securities
Sekuritas Rupiah Bank Indonesia 1,032,078 11 Desember/December 2024 6.92 Bank Indonesia Rupiah Securities
Sekuritas Rupiah Bank Indonesia 936,683 20 Desember/December 2024 6.90 Bank Indonesia Rupiah Securities
Sekuritas Rupiah Bank Indonesia 901,411 11 Oktober/October 2024 7.03 Bank Indonesia Rupiah Securities
Sekuritas Rupiah Bank Indonesia 836,491 1 November/November 2024 7.01 Bank Indonesia Rupiah Securities
Sekuritas Rupiah Bank Indonesia 659,320 20 November/November 2024 6.85 Bank Indonesia Rupiah Securities
Sekuritas Rupiah Bank Indonesia 470,770 22 November/November 2024 6.89 Bank Indonesia Rupiah Securities
Sekuritas Rupiah Bank Indonesia 469,731 4 Desember/December 2024 6.95 Bank Indonesia Rupiah Securities
Sekuritas Rupiah Bank Indonesia 381,547 13 September/September 2024 6.43 Bank Indonesia Rupiah Securities
Sekuritas Rupiah Bank Indonesia 356,202 15 Mei/May 2024 6.78 Bank Indonesia Rupiah Securities
Sekuritas Rupiah Bank Indonesia 342,932 20 September/September 2024 6.43 Bank Indonesia Rupiah Securities
Sekuritas Rupiah Bank Indonesia 193,580 28 Juni/June 2024 6.73 Bank Indonesia Rupiah Securities
Sekuritas Rupiah Bank Indonesia 190,260 27 September/September 2024 7.03 Bank Indonesia Rupiah Securities
Sekuritas Rupiah Bank Indonesia 95,008 4 Oktober/October 2024 6.95 Bank Indonesia Rupiah Securities
Sekuritas Rupiah Bank Indonesia 94,920 9 Oktober/October 2024 7.00 Bank Indonesia Rupiah Securities
Sekuritas Rupiah Bank Indonesia 94,067 27 November/November 2024 6.90 Bank Indonesia Rupiah Securities
Sekuritas Rupiah Bank Indonesia 47,522 2 Oktober/October 2024 6.94 Bank Indonesia Rupiah Securities
10,661,268
Rupiah/Rupiah
Sukuk Bank Indonesia 727,274 3 Mei/May 2024 6.21 Sukuk Bank Indonesia
Sukuk Bank Indonesia 350,000 2 Februari/February 2024 6.31 Sukuk Bank Indonesia
Sukuk Bank Indonesia 306,316 6 Desember/December 2024 6.89 Sukuk Bank Indonesia
Sukuk Bank Indonesia 219,438 1 November/November 2024 6.95 Sukuk Bank Indonesia
Sukuk Bank Indonesia 202,528 11 Oktober/October 2024 6.34 Sukuk Bank Indonesia
Sukuk Bank Indonesia 175,898 7 Juni/June 2024 6.19 Sukuk Bank Indonesia
Sukuk Bank Indonesia 119,051 2 Agustus/August 2024 6.25 Sukuk Bank Indonesia
Sukuk Bank Indonesia 100,000 17 Januari/January 2024 6.08 Sukuk Bank Indonesia
Sukuk Bank Indonesia 82,304 13 September/September 2024 6.29 Sukuk Bank Indonesia
Sukuk Bank Indonesia 80,000 5 Januari/January 2024 6.00 Sukuk Bank Indonesia
Sukuk Bank Indonesia 62,503 5 Juli/July 2024 6.22 Sukuk Bank Indonesia
Sukuk Bank Indonesia 50,000 10 Januari/January 2024 6.08 Sukuk Bank Indonesia
2,475,312
Mata uang asing/Foreign currencies
Bank Indonesia
Sekuritas Valas Bank Indonesia 152,653 26 Februari/February 2024 5.62 Foreign Currencies Securities
152,653
2022
Nilai tercatat/ Jatuh tempo/ Suku bunga/
Carrying value Maturity Interest rate
Rupiah/Rupiah
Sukuk Bank Indonesia 986,840 20 Januari/January 2023 6.01 Sukuk Bank Indonesia
Sukuk Bank Indonesia 299,624 6 Januari/January 2023 5.76 Sukuk Bank Indonesia
Sukuk Bank Indonesia 200,000 13 Januari/January 2023 5.76 Sukuk Bank Indonesia
Sukuk Bank Indonesia 199,203 25 Januari/January 2023 6.02 Sukuk Bank Indonesia
Sukuk Bank Indonesia 183,150 27 Januari/January 2023 6.02 Sukuk Bank Indonesia
Sukuk Bank Indonesia 100,000 24 Maret/March 2023 6.25 Sukuk Bank Indonesia
1,968,817
Halaman – 5/96 – Page
Page 118
PT BANK OCBC NISP TBK
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
9. EFEK-EFEK (lanjutan) 9. MARKETABLE SECURITIES (continued)
a. Berdasarkan jenis dan mata uang (lanjutan) a. By type and currency (continued)
Obligasi korporasi adalah sebagai berikut: Corporate bonds are as follows:
2023
Nama Entitas/ Nilai tercatat/ Rating/ Jatuh tempo/ Suku bunga/
Entity Name Carrying value Rating Maturity Interest
Rupiah/Rupiah
PT Sarana Multigriya Finansial 891,478 AAA 12 Februari 2024 – 22 Desember 2028/ 6.00 – 9.25
12 February 2024 – 22 December 2028
PT Sarana Multi Infrastruktur (Persero) 813,285 AAA 28 Agustus 2024 – 17 Mei 2027/ 6.80 – 8.30
28 August 2024 – 17 May 2027
PT Mandiri Tunas Finance 555,994 AAA 20 Mei 2024 – 27 September 2028/ 5.90 – 7.65
20 May 2024 – 27 September 2028
PT Chandra Asri Petrochemical Tbk 316,124 AA- 27 September 2026 – 27 September 2030/ 7.00 – 8.40
27 September 2026 – 27 September 2030
PT Adira Dinamika Multifinance 297,568 AAA 23 Januari 2024 – 7 Juli 2028/ 5.60 – 9.50
23 January 2024 – 7 July 2028
PT BRI Multifinance Indonesia 238,674 AA 17 September 2024 – 11 Juli 2026/ 6.40 – 6.95
17 September 2024 – 11 July 2026
PT Tower Bersama Infrastructure Tbk 153,937 AA+ 17 Februari 2024 – 11 Agustus 2025/ 6.35 – 6.75
17 February 2024 – 11 August 2025
Maybank Indonesia Finance 135,291 AAA 2 April 2024 – 30 Maret 2025/ 5.80 – 9.35
2 April 2024 – 30 March 2025
PT Bank Negara Indonesia Tbk 121,857 AAA 21 Juni/June 2027 6.85
PT Bank Rakyat Indonesia Tbk 105,239 AAA 24 Agustus 2024 – 20 Juli 2027/ 5.75 – 8.90
24 August 2024 – 20 July 2027
PT Federal International Finance 88,786 AAA 8 Juni 2024 – 24 Februari 2026/ 6.25 – 6.80
8 June 2024 – 24 February 2026
PT Wahana Ottomitra Multiartha 78,765 AA 8 April/April 2025 6.30
PT Bank Maybank Indonesia Tbk 63,279 AAA 8 Juli 2025 – 8 Juli 2027/ 6.25 – 6.80
8 July 2025 – 8 July 2027
PT Mandala Multifinance Tbk 50,320 A 6 Agustus/August 2024 9.50
PT Bank Tabungan Pensiun Nasional Tbk 50,277 AAA 26 November/November 2024 7.75
PT Pegadaian 41,169 AAA 16 Juni/June 2026 6.20
PT Perusahaan Listrik Negara 22,225 AAA 19 Februari 2024 – 8 September 2030/ 7.20 – 9.10
19 February 2024 – 8 September 2030
PT Permodalan Nasional Madani 20,187 AA+ 28 Mei/May 2024 9.85
PT Kereta Api Indonesia 8,560 AAA 21 November 2024 – 5 Agustus 2027/ 7.10 – 8.25
21 November 2024 – 5 August 2027
PT Bank Pembangunan Daerah Jawa Barat 7,053 AA 18 Oktober/October 2024 8.50
dan Banten Tbk
PT Bank Mandiri Tbk 6,269 AAA 15 Juni 2024 – 4 Juli 2028/ 6.10 – 8.50
15 June 2024 – 4 July 2028
PT Indosat Tbk 1,512 AAA 31 Mei 2024 – 3 Mei 2025/ 8.20 – 9.25
31 May 2024 – 3 May 2025
4,067,849
Halaman – 5/97 – Page
Page 119
PT BANK OCBC NISP TBK
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
9. EFEK-EFEK (lanjutan) 9. MARKETABLE SECURITIES (continued)
a. Berdasarkan jenis dan mata uang (lanjutan) a. By type and currency (continued)
Obligasi korporasi adalah sebagai berikut: Corporate bonds are as follows: (continued)
(lanjutan)
2023
Nama Entitas/ Nilai tercatat/ Rating/ Jatuh tempo/ Suku bunga/
Entity Name Carrying value Rating Maturity Interest
Mata uang asing/Foreign currencies
PT Bank Mandiri Tbk 454,049 BBB 11 April 2024 – 19 April 2026/ 2.00 – 5.50
11 April 2024 – 19 April 2026
PT Bank Rakyat Indonesia Tbk 108,736 BBB 28 Maret/March 2024 3.95
PT Indonesia Asahan Aluminium 33,107 BBB 15 April 2025 – 15 Mei 2050/ 4.75 – 6.76
15 April 2025 – 15 May 2050
PT Perusahaan Listrik Negara 16,075 BBB 15 Mei 2027 – 30 Juni 2050/ 3.00 – 6.15
15 May 2027 – 30 June 2050
PT Pertamina (Persero) 1,738 BBB 21 Januari 2030 – 21 Januari 2050/ 2.30 – 4.18
21 January 2030 – 21 January 2050
613,705
4,681,554
2022
Nama Entitas/ Nilai tercatat/ Rating/ Jatuh tempo/ Suku bunga/
Entity Name Carrying value Rating Maturity Interest
Rupiah/Rupiah
PT Sarana Multigriya Finansial 872,314 AAA 28 Agustus 2024 – 21 September 2027/ 6.95 – 8.10
28 August 2024 – 21 September 2027
PT Sarana Multi Infrastruktur (Persero) 678,208 AAA 28 Agustus 2024 – 8 November 2025/ 6.98 – 8.10
28 August 2024 – 8 November 2025
PT Mandiri Tunas Finance 531,476 AAA 13 Agustus 2023 – 23 Februari 2025/ 5.90 – 8.00
13 August 2023 – 23 February 2025
PT Bank Rakyat Indonesia Tbk 401,428 AAA 24 Agustus 2024 – 20 Juli 2027/ 5.75 – 8.90
24 August 2024 – 20 July 2027
PT Tower Bersama Infrastructure Tbk 281,168 AA+ 17 Februari 2024 – 11 Agustus 2025/ 5.90 – 6.75
17 February 2024 – 11 August 2025
PT Chandra Asri Petrochemical Tbk 230,229 AA- 26 Agustus 2023 – 9 Agustus 2027/ 7.20 – 8.70
26 August 2023 – 9 August 2027
Maybank Indonesia Finance 212,633 AA+ 2 April 2024 – 30 Maret 2025/ 5.80 – 9.35
2 April 2024 – 30 March 2025
PT BRI Multifinance Indonesia 183,821 AA 17 September 2024 – 9 Agustus 2025/ 6.40 – 6.95
17 September 2024 – 9 August 2025
PT Adira Dinamika Multifinance 152,357 AAA 21 Maret 2023 – 23 Juli 2024/ 5.50 – 9.50
21 March 2023 – 23 July 2024
PT Bank Maybank Indonesia Tbk 130,765 AAA 11 Juli 2024 – 8 Juli 2027/ 6.25 – 8.50
11 July 2024 – 8 July 2027
PT Bank Negara Indonesia Tbk 121,664 AAA 21 Juni/June 2027 6.85
PT Bank Commonwealth 112,506 AAA 3 September/September 2023 7.50
PT Bank BTPN Tbk 51,189 AAA 26 November/November 2024 7.75
PT Indonesia Infrastructure Finance 50,368 AAA 21 Oktober/October 2023 6.65
Halaman – 5/98 – Page
Page 120
PT BANK OCBC NISP TBK
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
9. EFEK-EFEK (lanjutan) 9. MARKETABLE SECURITIES (continued)
a. Berdasarkan jenis dan mata uang (lanjutan) a. By type and currency (continued)
Obligasi korporasi adalah sebagai berikut: Corporate bonds are as follows: (continued)
(lanjutan)
2022
Nama Entitas/ Nilai tercatat/ Rating/ Jatuh tempo/ Suku bunga/
Entity Name Carrying value Rating Maturity Interest
Rupiah/Rupiah
PT Perusahaan Listrik Negara 37,705 AAA 19 Februari 2024 – 3 November 2027/ 8.20 – 9.10
19 February 2024 – 3 November 2027
PT Bank UOB Indonesia 30,223 AAA 23 Mei/May 2023 7.65
Angkasa Pura II 28,419 AA+ 12 Desember/December 2023 8.95
PT Permodalan Nasional Madani 19,519 AA 28 November/November 2024 8.75
PT Kereta Api Indonesia (Persero) 7,352 AA+ 21 November 2024 – 5 Agustus 2027/ 7.10 – 8.25
21 November 2024 – 5 August 2027
PT Bank Mandiri Tbk 6,039 AAA 21 September 2023 – 15 Juni 2027/ 7.75 – 8.65
21 September 2023 – 15 June 2027
PT Bank Jabar 5,108 AA 28 September/September 2023 9.50
PT Federal International Finance 2,018 AAA 7 Oktober 2023 – 8 Juni 2024/ 6.25 – 7.25
7 October 2023 – 8 June 2024
PT Indosat Tbk 1,659 AAA 31 Mei 2024 – 3 Mei 2025/ 8.20 – 9.25
31 May 2024 – 3 May 2025
PT Bank Tabungan Negara Tbk 402 AA 27 Maret/March 2023 7.90
4,148,570
Mata uang asing/Foreign currencies
PT Bank Rakyat Indonesia Tbk 272,390 BBB- 20 Juli 2023 – 28 Maret 2024/ 3.95 – 4.63
20 July 2023 – 28 March 2024
PT Bank Mandiri Tbk 147,998 BBB- 11 April/April 2024 3.75
PT Pertamina Persero 1,483 BBB 21 Januari 2030 – 9 Februari 2031/ 2.30 – 3.10
21 January 2030 – 9 February 2031
PT Indonesia Asahan Aluminium 197 BBB- 15 Februari 2030 – 15 Mei 2050/ 5.45 - 676
15 February 2030 – 15 May 2050
PT Perusahaan Listrik Negara 138 BBB 24 Oktober 2042 – 30 Juni 2050/ 4.00 – 5.25
24 October 2042 – 30 June 2050
422,206
4,570,776
Halaman – 5/99 – Page
Page 121
PT BANK OCBC NISP TBK
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
9. EFEK-EFEK (lanjutan) 9. MARKETABLE SECURITIES (continued)
b. Berdasarkan penerbit b. By issuer
2023 2022
Bank Indonesia 13,289,233 1,968,817 Bank Indonesia
Korporasi 4,681,554 4,570,776 Corporates
Penyertaan saham 262,037 215,246 Investment in shares
Sertifikat Investasi Interbank Mudharabah
Mudharabah Antarbank 150,000 - Securities Certificate
Lain-lain 57,459 45,585 Others
18,440,283 6,800,424
Dikurangi: Less:
Cadangan kerugian penurunan nilai (1,791) (197) Allowance for impairment losses
18,438,492 6,800,227
c. Berdasarkan kolektibilitas sesuai Peraturan c. By collectibility as per Bank Indonesia
Bank Indonesia Regulation
2023 2022
Lancar 18,440,283 6,800,424 Current
Dikurangi: Less:
Cadangan kerugian penurunan nilai (1,791) (197) Allowance for impairment losses
18,438,492 6,800,227
d. Cadangan kerugian penurunan nilai d. Allowance for impairment losses
Rincian perubahan cadangan kerugian Details of the movements of allowance for
penurunan nilai efek-efek menurut stage untuk impairment losses on marketable securities
tahun yang berakhir 31 Desember 2023 dan by stage for the year ended 31 December
2022 adalah sebagai berikut: 2023 and 2022 are as follows:
(i) Diukur pada biaya perolehan diamortisasi (i) At amortized cost
2023
Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Saldo awal 197 - - 197 Beginning balance
Pembentukan selama Allowance
tahun berjalan 1,553 24 - 1,577 during the year
Lain-lain 17 - - 17 Others
Saldo akhir 1,767 24 - 1,791 Ending balance
2022
Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Saldo awal 955 - - 955 Beginning balance
Pemulihan selama Reversal
tahun berjalan (848) - - (848) during the year
Lain-lain 90 - - 90 Others
Saldo akhir 197 - - 197 Ending balance
Halaman – 5/100 – Page
Page 122
PT BANK OCBC NISP TBK
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
9. EFEK-EFEK (lanjutan) 9. MARKETABLE SECURITIES (continued)
d. Cadangan kerugian penurunan nilai d. Allowance for impairment losses
(ii) Diukur pada nilai wajar melalui pendapatan (ii) At fair value through other
komprehensif lain comprehensive income
2023
Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Saldo awal 283 - - 283 Beginning balance
Pembentukan selama Allowance
tahun berjalan 149 107 - 256 during the year
Saldo akhir 432 107 - 539 Ending balance
2022
Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Saldo awal - - - - Beginning balance
Pembentukan selama Allowance
tahun berjalan 283 - - 283 during the year
Saldo akhir 283 - - 283 Ending balance
Manajemen berpendapat bahwa jumlah The management believes that the above
cadangan kerugian penurunan nilai di atas telah allowance for impairment losses is adequate.
memadai.
e. Berdasarkan jatuh tempo e. Based on maturity
2023 2022
Rupiah Rupiah
- Kurang dari 1 bulan 386,819 1,871,203 Less than 1 month -
- 1 - 3 bulan 731,732 319,006 1 - 3 months -
- 3 - 12 bulan 12,924,337 520,922 3 - 12 months -
- 1 - 2 tahun 1,100,084 930,950 1 - 2 years -
- 2 - 5 tahun 2,480,956 2,702,229 2 - 5 years -
- Lebih dari 5 tahun 9,889 - More than 5 years -
17,633,817 6,344,310
Mata uang asing Foreign currencies
- Kurang dari 1 bulan 24,503 33,908 Less than 1 month -
- 1 - 3 bulan 273,916 - 1 - 3 months -
- 3 - 12 bulan 454,851 167,221 3 - 12 months -
- 1 - 2 tahun 12,199 253,167 1 - 2 years -
- 2 - 5 tahun 2,351 - 2 - 5 years -
- Lebih dari 5 tahun 38,646 1,818 More than 5 years -
806,466 456,114
18,440,283 6,800,424
Dikurangi: Less:
Cadangan kerugian penurunan nilai (1,791) (197) Allowance for impairment losses
18,438,492 6,800,227
f. Informasi mengenai tingkat suku bunga f. Information in respect of interest rates is
diungkapkan pada Catatan 3b. disclosed in Note 3b.
Halaman – 5/101 – Page
Page 123
PT BANK OCBC NISP TBK
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
10. OBLIGASI PEMERINTAH 10. GOVERNMENT BONDS
a. Berdasarkan jenis dan mata uang a. By type and currency
2023 2022
Diukur pada nilai wajar melalui At fair value through
laba rugi: profit or loss:
- Rupiah 1,608,659 868,017 Rupiah -
- Mata uang asing 150,040 54,246 Foreign currencies -
1,758,699 922,263
Diukur pada nilai wajar melalui At fair value through
pendapat komprehensif lain: other comprehensive income:
- Rupiah 27,687,606 32,990,655 Rupiah -
- Mata uang asing 8,783,348 10,508,290 Foreign currencies -
36,470,954 43,498,945
38,229,653 44,421,208
Obligasi pemerintah dalam mata uang asing Government bonds in foreign currencies are
adalah dalam Dolar Amerika Serikat. Termasuk denominated in United States Dollars.
dalam obligasi pemerintah dalam mata uang Included in government bonds are the bonds
asing adalah obligasi yang diterbitkan issued by the government of United States of
pemerintah Amerika Serikat. America.
b. Berdasarkan jatuh tempo b. Based on maturity
2023 2022
Rupiah Rupiah
- Kurang dari 1 bulan 4,129,603 5,495,394 Less than 1 month -
- 1 - 3 bulan 1,076,516 222,750 1 - 3 months -
- 3 - 12 bulan 6,438,629 13,698,473 3 - 12 months -
- 1 - 2 tahun 6,822,625 7,437,583 1 - 2 years -
- 2 - 5 tahun 4,932,732 5,761,798 2 - 5 years -
- Lebih dari 5 tahun 5,896,160 1,242,674 More than 5 years -
29,296,265 33,858,672
Mata uang asing Foreign currencies
- Kurang dari 1 bulan 23,537 779,058 Less than 1 month -
- 1 - 3 bulan 77 1,369,430 1 - 3 months -
- 3 - 12 bulan 2,369,967 1,408,842 3 - 12 months -
- 1 - 2 tahun 4,978,166 1,665,331 1 - 2 years -
- 2 - 5 tahun 601,261 5,197,960 2 - 5 years -
- Lebih dari 5 tahun 960,380 141,915 More than 5 years -
8,933,388 10,562,536
38,229,653 44,421,208
Pada 31 Desember 2023 dan 2022, peringkat As at 31 December 2023 and 2022,
obligasi pemerintah yang diberikan oleh salah Government bonds rating given by one of
satu lembaga pemeringkat yang diakui oleh rating institutions that recognised by OJK
OJK berkisar antara AA+ dan BBB. ranging between AA+ and BBB.
Pada tanggal 31 Desember 2023, obligasi As at 31 December 2023, government bonds
pemerintah yang didasarkan pada prinsip on sharia banking principle amounting
perbankan syariah adalah sebesar Rp 645,703 (2022: Rp 684,100).
Rp 645.703 (2022: Rp 684.100).
Pada tanggal 31 Desember 2023, obligasi As at 31 December 2023, government bonds
pemerintah dengan jumlah nominal with nominal amount of Rp 4,129,603 (2022:
Rp 4.129.603 (2022: Rp 10.691.516) Rp 10,691,516) is the underlying of the
merupakan surat berharga yang menjadi dasar secrutieis sold under repurchase agreement
transaksi efek-efek yang dijual dengan janji (refer to Note 23b).
untuk dibeli kembali (lihat Catatan 23b).
Halaman – 5/102 – Page
Page 124
PT BANK OCBC NISP TBK
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
11. TAGIHAN DAN LIABILITAS DERIVATIF 11. DERIVATIVE RECEIVABLES AND PAYABLES
a. Berdasarkan jenis a. By type
2023
Nilai wajar/
Jumlah nosional Fair values
(Jumlah penuh Tagihan Liabilitas
dalam mata uang Derivatif Derivatif
asli)/ (dalam Rupiah)/ (dalam Rupiah)/
Mata Notional amount Derivative Derivative
uang/ (Full amount in receivables payables
Instrumen Currency original currency) (in Rupiah) (in Rupiah) Instruments
Tidak terkait instrumen
lindung nilai Non-hedging instrument
Kontrak berjangka valuta
asing IDR 20,951,525,721,988 161,968 120,110 Foreign currency forwards
USD 207,980,140 104,457 1,940
SGD 27,783,356 3,184 26
EUR 13,127,796 482 3,237
AUD 8,821,273 260 781
GBP 5,352,297 220 1,248
CAD 2,306,817 514 -
Kontrak spot valuta
asing IDR 6,447,511,930,043 6,471 5,640 Foreign currency spots
USD 39,273,358 605 999
GBP 179,010 7 -
EUR 162,810 - 2
CAD 105,299 5 -
AUD 75,516 2 -
SGD 60,100 1 -
Kontrak swaps valuta
asing IDR 67,525,438,066,251 412,294 538,536 Foreign currency swaps
USD 1,033,135,168 364,784 1,973
Cross currency swaps IDR 213,336,257,790 - 21,234 Cross currency swaps
USD 53,000,000 - -
Swaps suku bunga IDR 58,800,000,000 - 101 Interest rate swaps
USD 154,538,528 58,594 58,595
Opsi suku bunga USD 17,551,874 8,845 8,845 Interest rate options
Dual Currency Dual Currency
Return (“DCR”) JPY 42,117,830 26 7 Return (“DCR”)
Bid Offer Fx Spread
Reserve IDR - - 18,646 Bid Offer Fx Spread Reserve
USD - - 2,535
SGD - - 914
CNH - - 470
JPY - - 432
AUD - - 131
GBP - - 41
EUR - - 29
CAD - - 20
CNY - - 17
HKD - - 5
NZD - - 3
CHF - - 2
1,122,719 786,519
Halaman – 5/103 – Page
Page 125
PT BANK OCBC NISP TBK
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
11. TAGIHAN DAN LIABILITAS DERIVATIF (lanjutan) 11. DERIVATIVE RECEIVABLES AND PAYABLES
(continued)
a. Berdasarkan jenis (lanjutan) a. By type (continued)
2022
Nilai wajar/
Jumlah nosional Fair values
(Jumlah penuh Tagihan Liabilitas
dalam mata uang Derivatif Derivatif
asli)/ (dalam rupiah)/ (dalam Rupiah)/
Mata Notional amount Derivative Derivative
uang/ (Full amount in receivables payables
Instrumen Currency original currency) (in Rupiah) (in Rupiah) Instruments
Tidak terkait instrumen
lindung nilai Non-hedging instrument
Kontrak berjangka valuta
asing IDR 21,761,860,517,024 142,771 88,547 Foreign currency forwards
USD 98,339,970 40,952 3,513
SGD 73,762,361 7,339 9,235
EUR 16,041,291 3,551 846
GBP 3,363,854 82 601
CAD 1,960,693 1 795
AUD 715,090 45 31
Kontrak spot valuta
asing IDR 6,021,282,521,248 9,281 10,423 Foreign currency spots
USD 14,978,884 398 147
NZD 3,520,901 136 -
GBP 1,489,715 44 44
SGD 454,362 2 2
EUR 268,210 25 3
AUD 202,340 11 -
Kontrak swaps valuta
asing IDR 54,604,146,215,587 634,586 498,810 Foreign currency swaps
USD 705,336,324 143,354 13,439
Cross currency swaps USD 52,841,077 5,693 94,496 Cross currency swaps
Swaps suku bunga IDR 411,600,000,000 3,242 - Interest rate swaps
USD 308,003,090 125,588 125,588
Opsi suku bunga USD 19,940,000 8,216 8,216 Interest rate options
Dual Currency JPY 142,630,947 70 22 Dual Currency
Return (“DCR”) AUD 1,288,230 60 31 Return (“DCR”)
Bid Offer Fx Spread
Reserve IDR - - 13,242 Bid Offer Fx Spread Reserve
USD - - 1,635
SGD - - 639
CNH - - 372
AUD - - 151
EUR - - 119
JPY - - 114
GBP - - 45
CAD - - 39
NZD - - 34
CNY - - 24
CHF - - 14
1,125,447 871,217
Halaman – 5/104 – Page
Page 126
PT BANK OCBC NISP TBK
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
11. TAGIHAN DAN LIABILITAS DERIVATIF (lanjutan) 11. DERIVATIVE RECEIVABLES AND PAYABLES
(continued)
a. Berdasarkan jenis (lanjutan) a. By type (continued)
Seluruh tagihan derivatif pada tanggal All derivative receivables as at 31 December
31 Desember 2023 dan 2022 digolongkan 2023 and 2022 were classified as current.
sebagai lancar.
b. Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, b. As at 31 December 2023 and 2022, there are
tidak terdapat tagihan derivatif yang mengalami no impairment in respect of derivative
penurunan nilai. receivables.
c. Informasi mengenai jatuh tempo diungkapkan c. Information in respect of maturities is
pada Catatan 3c. disclosed in Note 3c.
d. Informasi mengenai transaksi dengan pihak d. Information in respect of transactions with
berelasi diungkapkan pada Catatan 43. related parties is disclosed in Note 43.
12. PINJAMAN YANG DIBERIKAN 12. LOANS
a. Berdasarkan jenis dan mata uang a. By type and currency
2023 2022
Rupiah Rupiah
- Modal kerja 52,059,894 48,911,709 Working capital -
- Investasi 39,542,893 33,453,909 Investment -
- Konsumsi 23,267,972 19,188,962 Consumer -
- Pinjaman karyawan 768,378 706,601 Employee loan -
115,639,137 102,261,181
Mata uang asing Foreign currencies
- Dolar Amerika Serikat United States Dollars -
- Modal kerja 10,231,302 8,073,920 Working capital -
- Investasi 28,002,774 27,012,181 Investment -
- Konsumsi 3,950 11,024 Consumer -
38,238,026 35,097,125
- Euro Euro -
- Modal kerja 11,758 172,807 Working capital -
- Dolar Singapura Singapore Dollars -
- Modal kerja 43,137 61,872 Working capital -
- Investasi 111,806 28,398 Investment -
154,943 90,270
- Yuan Cina Chinese Yuan -
- Modal kerja 50,053 - Working capital -
38,454,780 35,360,202
154,093,917 137,621,383
Dikurangi: Less:
Cadangan kerugian penurunan nilai (8,086,123) (7,362,892) Allowance for impairment losses
146,007,794 130,258,491
Halaman – 5/105 – Page
Page 127
PT BANK OCBC NISP TBK
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
12. PINJAMAN YANG DIBERIKAN (lanjutan) 12. LOANS (continued)
a. Berdasarkan jenis dan mata uang a. By type and currency
Pada tanggal 31 Desember 2023, termasuk di As at 31 December 2023, included in loans
dalam pinjaman yang diberikan adalah are sharia financing, net of allowance for
pembiayaan syariah setelah dikurangi cadangan impairment losses amounting Rp 5,250,758
penurunan kerugian nilai sebesar Rp 5.250.758 (2022: Rp 3,759,666).
(2022: Rp 3.759.666).
b. Berdasarkan sektor ekonomi b. By economic sector
2023 2022
Perindustrian 45,848,053 42,424,303 Manufacturing
Perdagangan 34,261,753 30,693,956 Trading
Jasa 29,350,278 26,298,066 Services
Pertanian dan pertambangan 9,958,617 12,010,260 Agricultural and mining
Konstruksi 4,922,951 4,882,474 Construction
Lain-lain 29,752,265 21,312,324 Others
154,093,917 137,621,383
Dikurangi: Less:
Cadangan kerugian penurunan nilai (8,086,123) (7,362,892) Allowance for impairment losses
146,007,794 130,258,491
Termasuk dalam lain-lain diatas adalah kredit Included in others are housing, vehicle and
pemilikan rumah, kredit pemilikan kendaraan personal loans.
dan personal loans.
c. Pinjaman yang diberikan yang mengalami c. Impaired loans and allowance for
penurunan nilai dan cadangan kerugian impairment losses by economic sector
penurunan nilainya berdasarkan sektor
ekonomi
2023 2022
Perdagangan 721,779 746,199 Trading
Perindustrian 677,167 1,523,034 Manufacturing
Jasa 313,322 379,012 Services
Konstruksi 268,244 252,711 Construction
Pertanian dan pertambangan 21,079 36,655 Agricultural and mining
Lain-lain 488,999 354,144 Others
2,490,590 3,291,755
Dikurangi: Less:
Cadangan kerugian penurunan nilai (1,609,628) (1,988,348) Allowance for impairment losses
880,962 1,303,407
d. Berdasarkan kolektibilitas d. By collectibility
2023 2022
Cadangan
kerugian Cadangan
Jumlah penurunan Jumlah kerugian
pinjaman yang nilai/ pinjaman yang penurunan nilai/
diberikan/ Allowance for diberikan/ Allowance for
Total impairment Total impairment
loans losses loans losses
Lancar 146,441,427 3,850,308 129,691,679 3,843,976 Current
Dalam perhatian
khusus 4,564,812 2,626,187 4,178,300 1,530,568 Special mention
Kurang lancar 98,462 35,200 804,873 495,529 Substandard
Diragukan 160,148 60,318 386,100 136,805 Doubtful
Macet 2,231,980 1,514,110 2,100,782 1,356,014 Loss
153,496,829 8,086,123 137,161,734 7,362,892
Pendapatan bunga yang Accrued interest
masih akan diterima 597,088 - 459,649 - income
154,093,917 8,086,123 137,621,383 7,362,892
Halaman – 5/106 – Page
Page 128
PT BANK OCBC NISP TBK
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
12. PINJAMAN YANG DIBERIKAN (lanjutan) 12. LOANS (continued)
d. Berdasarkan kolektibilitas (lanjutan) d. By collectibility (continued)
Pada tanggal 31 Desember 2023, persentase As at 31 December 2023, the percentage of
pinjaman bermasalah - bruto dan bersih non performing loans (“NPL”) - gross and net
terhadap total pinjaman yang diberikan adalah to total loans are 1.64% and 0.58% (2022:
masing-masing sebesar 1,64% dan 0,58% 2.42% and 0.96%) respectively.
(2022: 2,42% dan 0,96%).
Kolektibilitas pinjaman yang diberikan kepada Loans to related parties’ collectibility as at 31
pihak berelasi pada tanggal 31 Desember 2023 December 2023 and 2022 are as follows:
dan 2022 adalah sebagai berikut:
2023 2022
Lancar 272,635 307,430 Current
Pendapatan bunga yang
masih akan diterima 783 870 Accrued interest income
273,418 308,300
Dikurangi: Less:
Cadangan kerugian penurunan nilai (10,561) (3,301) Allowance for impairment losses
262,857 304,999
e. Berdasarkan periode perjanjian pinjaman e. By period of loan agreement
2023 2022
Rupiah Rupiah
- Kurang dari 1 tahun 33,597,005 31,881,687 Less than 1 year -
- 1 - 2 tahun 5,745,358 5,450,243 1 - 2 years -
- 2 - 5 tahun 19,911,832 16,380,258 2 - 5 years -
- Lebih dari 5 tahun 56,384,942 48,548,993 More than 5 years -
115,639,137 102,261,181
Mata uang asing Foreign currencies
- Kurang dari 1 tahun 10,290,366 7,035,783 Less than 1 year -
- 1 - 2 tahun 1,800,460 1,754,658 1 - 2 years -
- 2 - 5 tahun 11,757,101 11,784,529 2 - 5 years -
- lebih dari 5 tahun 14,606,853 14,785,232 More than 5 years -
38,454,780 35,360,202
154,093,917 137,621,383
Dikurangi: Less:
Cadangan kerugian penurunan nilai (8,086,123) (7,362,892) Allowance for impairment losses
146,007,794 130,258,491
Halaman – 5/107 – Page
Page 129
PT BANK OCBC NISP TBK
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
12. PINJAMAN YANG DIBERIKAN (lanjutan) 12. LOANS (continued)
f. Berdasarkan jatuh tempo f. Based on maturity
2023 2022
Rupiah Rupiah
- Kurang dari 1 tahun 50,492,872 47,318,205 Less than 1 year -
- 1 - 2 tahun 6,265,450 3,369,251 1 - 2 years -
- 2 - 5 tahun 21,395,097 20,258,907 2 - 5 years -
- Lebih dari 5 tahun 37,485,718 31,314,818 More than 5 years -
115,639,137 102,261,181
Mata uang asing Foreign currencies
- Kurang dari 1 tahun 8,916,242 6,129,030 Less than 1 year -
- 1 - 2 tahun 3,093,253 2,804,037 1 - 2 years -
- 2 - 5 tahun 16,706,939 16,986,775 2 - 5 years -
- Lebih dari 5 tahun 9,738,346 9,440,360 More than 5 years -
38,454,780 35,360,202
154,093,917 137,621,383
Dikurangi: Less:
Cadangan kerugian penurunan nilai (8,086,123) (7,362,892) Allowance for impairment losses
146,007,794 130,258,491
g. Berdasarkan stage g. Based on stage
2023
Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Saldo awal 123,503,355 10,826,273 3,291,755 137,621,383 Beginning balance
Transfer ke kerugian kredit Transfer to
ekspektasian sepanjang lifetime expected credit
umurnya (Stage 2) (5,606,966) 6,669,795 (1,062,829) - losses (Stage 2)
Transfer ke kredit
yang mengalami Transfer to credit
penurunan nilai (Stage 3) (461,107) (3,273,821) 3,734,928 - impaired (Stage 3)
Transfer ke kerugian kredit Transfer to 12 month
ekspektasian 12 bulan expected credit
(Stage 1) 2,303,380 (2,290,891) (12,489) - losses (Stage 1)
Perubahan bersih pada
eksposur 20,045,226 (1,699,028) (1,244,456) 17,101,742 Net change in exposure
Penghapusan - - (264,187) (264,187) Written-off
Lain-lain (339,384) (20,387) (5,250) (364,021) Others
Saldo akhir 139,444,504 10,211,941 4,437,472 154,093,917 Ending balance
2022
Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Saldo awal 91,148,170 26,775,125 2,851,720 120,775,015 Beginning balance
Transfer ke kerugian kredit Transfer to
ekspektasian sepanjang lifetime expected credit
umurnya (Stage 2) (1,539,799) 1,552,238 (12,439) - losses (Stage 2)
Transfer ke kredit
yang mengalami Transfer to credit
penurunan nilai (Stage 3) (163,208) (1,713,520) 1,876,728 - impaired (Stage 3)
Transfer ke kerugian kredit Transfer to 12 month
ekspektasian 12 bulan expected credit
(Stage 1) 12,810,154 (12,807,111) (3,043) - losses (Stage 1)
Perubahan bersih pada
eksposur 19,173,626 (3,492,387) (285,845) 15,395,394 Net change in exposure
Penghapusan (1,202,448) (1,202,448) Written-off
Lain-lain 2,074,412 511,928 67,082 2,653,422 Others
Saldo akhir 123,503,355 10,826,273 3,291,755 137,621,383 Ending balance
Halaman – 5/108 – Page
Page 130
PT BANK OCBC NISP TBK
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
12. PINJAMAN YANG DIBERIKAN (lanjutan) 12. LOANS (continued)
h. Pinjaman yang diberikan yang h. Restructured loans
direstrukturisasi
2023 2022
Restrukturisasi yang tidak berkaitan Non-related to COVID-19
dengan COVID-19: restructure:
- Perpanjangan jangka waktu Extension of loan period and -
dan penurunan suku bunga 3,102,799 3,203,076 interest rate discount
- Perpanjangan jangka waktu kredit - 59,865 Extension of loan period -
Restrukturisasi akibat COVID-19 1,502,573 5,730,015 Restructure due to COVID-19
4,605,372 8,992,956
Pendapatan bunga yang masih Accrued interest
akan diterima 4,836 85,916 income
4,610,208 9,078,872
Dikurangi: Less:
Cadangan kerugian penurunan nilai (3,326,063) (4,127,852) Allowance for impairment losses
1,284,145 4,951,020
i. Pinjaman sindikasi i. Syndicated loans
Keikutsertaan Bank dalam pinjaman sindikasi The Bank’s participation in syndicated loans
dengan bank lain pada tanggal 31 Desember with other banks as at 31 December 2023
2023 adalah sebesar Rp 14.892.452 (2022: amounted to Rp 14,892,452 (2022:
Rp 13.747.285). Partisipasi Bank dalam Rp 13,747,285). The Bank’s participation in
pinjaman sindikasi tersebut berkisar antara syndicated loans range between 1.75% -
1,75% - 87,64% pada tanggal 31 Desember 87.64% as at 31 December 2023 and 2022.
2023 dan 2022. Bank tidak bertindak selaku The Bank not acted as lead manager and/or
pimpinan dan/atau arranger dari seluruh arranger of the total syndicated loans as at
pinjaman sindikasi tersebut pada tanggal 31 December 2023 and 2022.
31 Desember 2023 dan 2022.
j. Agunan kredit j. Collaterals for loans
Pinjaman yang diberikan pada umumnya Loans are generally secured by pledged
dijamin dengan agunan yang diikat dengan hak collaterals, bind with powers of attorney with
tanggungan atau surat kuasa untuk menjual, the rights to sell, time deposits or other
deposito berjangka atau jaminan lain yang dapat collaterals accepted by the Bank.
diterima oleh Bank.
k. Mutasi cadangan kerugian penurunan nilai k. Movements of allowance for impairment
pinjaman yang diberikan loan losses
Mutasi cadangan kerugian penurunan nilai The movements of allowance for impairment
pinjaman yang diberikan adalah sebagai berikut: loan losses are as follows:
2023
Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Saldo awal 2,524,769 2,849,775 1,988,348 7,362,892 Beginning balance
Transfer ke kerugian kredit Transfer to
ekspektasian sepanjang lifetime expected credit
umurnya (Stage 2) (411,634) 1,176,991 (765,357) - losses (Stage 2)
Transfer ke kredit
yang mengalami Transfer to credit
penurunan nilai (Stage 3) (56,681) (1,505,779) 1,562,460 - impaired (Stage 3)
Transfer ke kerugian kredit Transfer to 12 month
ekspektasian 12 bulan expected credit
(Stage 1) 144,648 (140,983) (3,665) - losses (Stage 1)
Perubahan bersih pada Net change in exposure
eksposur (lihat Catatan 34) 59,053 194,261 477,391 730,705 (refer to Note 34)
Penerimaan kembali pinjaman
yang diberikan yang telah Recoveries from receivables
dihapusbukukan - - 264,476 264,476 previously written-off
Penghapusan - - (264,187) (264,187) Written-off
Lain-lain (213,303) 50,439 155,101 (7,763) Others
Saldo akhir 2,046,852 2,624,704 3,414,567 8,086,123 Ending balance
Halaman – 5/109 – Page
Page 131
PT BANK OCBC NISP TBK
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
12. PINJAMAN YANG DIBERIKAN (lanjutan) 12. LOANS (continued)
k. Mutasi cadangan kerugian penurunan nilai k. Movements of allowance for impairment
pinjaman yang diberikan (lanjutan) loan losses (continued)
Mutasi cadangan kerugian penurunan nilai The movements of allowance for impairment
pinjaman yang diberikan adalah sebagai berikut: loan losses are as follows: (continued)
(lanjutan)
2022
Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Saldo awal 400,833 5,393,248 1,752,243 7,546,324 Beginning balance
Transfer ke kerugian kredit Transfer to
ekspektasian sepanjang lifetime expected credit
umurnya (Stage 2) (7,269) 8,352 (1,083) - losses (Stage 2)
Transfer ke kredit
yang mengalami Transfer to credit
penurunan nilai (Stage 3) (412) (914,081) 914,493 - impaired (Stage 3)
Transfer ke kerugian kredit Transfer to 12 month
ekspektasian 12 bulan expected credit
(Stage 1) 1,153,400 (1,152,605) (795) - losses (Stage 1)
Perubahan bersih pada Net change in exposure
eksposur (lihat Catatan 34) 58,799 357,938 199,026 615,763 (refer to Note 34)
Penerimaan kembali pinjaman
yang diberikan yang telah Recoveries from receivables
dihapusbukukan - - 266,717 266,717 previously written-off
Penghapusan - - (1,202,448) (1,202,448) Written-off
Lain-lain 919,418 (843,077) 60,195 136,536 Others
Saldo akhir 2,524,769 2,849,775 1,988,348 7,362,892 Ending balance
Manajemen berpendapat bahwa jumlah Management believes that the allowance for
cadangan kerugian penurunan nilai pinjaman impairment losses on loans is adequate.
yang diberikan telah memadai.
l. Informasi pokok lainnya sehubungan dengan l. Other significant information relating to
pinjaman yang diberikan loans
• Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, • As of 31 December 2023 and 2022, Bank
Bank telah memenuhi ketentuan Batas has complied with the Legal Lending
Maksimum Pemberian Kredit (“BMPK”) baik Limit (“LLL”) requirements for both
untuk pihak berelasi maupun pihak ketiga. related parties and third parties.
• Pinjaman yang diberikan kepada karyawan • Loans to the Bank’s employees consist
Bank terdiri dari pinjaman yang diberikan of motor vehicle loans, housing loans
untuk pembelian kendaraan, rumah dan and loans for other purposes with interest
keperluan lainnya dengan tingkat suku rate at 5% and various loan terms;
bunga sebesar 5% dan berbagai jangka repayment of which will be affected
waktu yang pelunasannya dilakukan melalui through monthly salary deductions.
pemotongan gaji setiap bulan.
• Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, • As at 31 December 2023 and 2022, no
tidak terdapat pinjaman yang dijadikan loans pledge as collaterals.
jaminan.
m. Informasi mengenai transaksi dengan pihak m. Information in respect of transactions with
berelasi diungkapkan pada Catatan 43. related parties is disclosed in Note 43.
n. Informasi mengenai tingkat suku bunga n. Information in respect of interest rates is
diungkapkan pada Catatan 3b. disclosed in Note 3b.
Halaman – 5/110 – Page
Page 132
PT BANK OCBC NISP TBK
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
13. TAGIHAN AKSEPTASI 13. ACCEPTANCE RECEIVABLES
a. Berdasarkan mata uang a. By currency
2023 2022
Rupiah 843,857 894,321 Rupiah
Mata uang asing Foreign currencies
- Dolar Amerika Serikat 975,907 1,684,788 United States Dollars -
- Yen Jepang 20,885 20,899 Japanese Yen -
- Euro 20,241 15,491 Euro -
- Yuan Cina 8,807 8,958 Chinese Yuan -
1,025,840 1,730,136
1,869,697 2,624,457
Dikurangi: Less:
Cadangan kerugian penurunan nilai (16,869) (16,650) Allowance for impairment losses
1,852,828 2,607,807
b. Berdasarkan kolektibilitas sesuai Peraturan b. By collectibility as per Bank Indonesia
Bank Indonesia Regulation
2023 2022
Lancar 1,869,697 2,624,457 Current
Dikurangi: Less:
Cadangan kerugian penurunan nilai (16,869) (16,650) Allowance for impairment losses
1,852,828 2,607,807
c. Cadangan kerugian penurunan nilai c. Allowance for impairment losses
Rincian perubahan cadangan kerugian Details of the movements of allowance for
penurunan nilai tagihan akseptasi menurut stage impairment acceptance receivables losses
untuk tahun yang berakhir 31 Desember 2023 by stage for the year ended 31 December
dan 2022 adalah sebagai berikut: 2023 and 2022 are as follows:
2023
Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Saldo awal 8,097 8,553 - 16,650 Beginning balance
Transfer ke kerugian kredit Transfer to 12 month
ekspektasian 12 bulan expected credit
(Stage 1) 4,031 (4,031) - - losses (Stage 1)
Transfer ke kerugian kredit Transfer to
ekspektasian sepanjang lifetime expected credit
umurnya (Stage 2) - - - - losses (Stage 2)
Transfer ke kredit
yang mengalami Transfer to credit
penurunan nilai (Stage 3) - - - - impaired (Stage 3)
Perubahan bersih pada model Net changes in models
atau parameter risiko or risk parameter
dan pengukuran kembali (2,671) 2,866 - 195 and remeasurement
Lain-lain 28 (4) - 24 Others
Saldo akhir 9,485 7,384 - 16,869 Ending balance
Halaman – 5/111 – Page
Page 133
PT BANK OCBC NISP TBK
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
13. TAGIHAN AKSEPTASI (lanjutan) 13. ACCEPTANCE RECEIVABLES (continued)
c. Cadangan kerugian penurunan nilai (lanjutan) c. Allowance for impairment losses
(continued)
2022
Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Saldo awal 13,769 14,875 - 28,644 Beginning balance
Transfer ke kerugian kredit Transfer to 12 month
ekspektasian 12 bulan expected credit
(Stage 1) - - - - losses (Stage 1)
Transfer ke kerugian kredit Transfer to
ekspektasian sepanjang lifetime expected credit
umurnya (Stage 2) - - - - losses (Stage 2)
Transfer ke kredit
yang mengalami Transfer to credit
penurunan nilai (Stage 3) - - - - impaired (Stage 3)
Perubahan bersih pada model Net changes in models
atau parameter risiko or risk parameter
dan pengukuran kembali (6,854) (7,047) - (13,901) and remeasurement
Lain-lain 1,182 725 - 1,907 Others
Saldo akhir 8,097 8,553 - 16,650 Ending balance
Manajemen berpendapat bahwa jumlah The Management believes that the above
cadangan kerugian penurunan nilai di atas telah allowance for impairment losses is adequate.
memadai.
d. Berdasarkan jatuh tempo d. Based on maturity
2023 2022
Rupiah Rupiah
- Kurang dari 1 bulan 582,443 464,054 Less than 1 month -
- 1 - 3 bulan 230,899 384,754 1 - 3 months -
- 3 - 6 bulan 30,515 45,513 3 - 6 months -
843,857 894,321
Mata uang asing Foreign currencies
- Kurang dari 1 bulan 370,633 572,775 Less than 1 month -
- 1 - 3 bulan 400,034 494,088 1 - 3 months -
- 3 - 6 bulan 247,093 512,577 3 - 6 months -
- 6 - 12 bulan 8,080 140,413 6 - 12 months -
- > 12 bulan - 10,283 > 12 months -
1,025,840 1,730,136
1,869,697 2,624,457
Dikurangi: Less:
Cadangan kerugian penurunan nilai (16,869) (16,650) Allowance for impairment losses
1,852,828 2,607,807
e. Informasi mengenai tingkat suku bunga e. Information in respect of interest rates is
diungkapkan pada Catatan 3b. disclosed in Note 3b.
14. BEBAN DIBAYAR DIMUKA 14. PREPAYMENTS
2023 2022
Pemeliharaan 111,983 86,731 Maintenance
Interest from deposits
Bunga dari simpanan nasabah 47,733 38,000 from customers
Renovasi 33,524 32,171 Renovations
Lain-lain 14,243 8,343 Others
207,483 165,245
Lain-lain terdiri dari beban dibayar dimuka atas Others consist of prepaid of insurance and others.
asuransi dan lainnya.
Halaman – 5/112 – Page
Page 134
PT BANK OCBC NISP TBK
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
14. BEBAN DIBAYAR DIMUKA (lanjutan) 14. PREPAYMENTS (continued)
Informasi mengenai transaksi dengan pihak berelasi Information in respect of transactions with related
diungkapkan pada Catatan 43. parties is disclosed in Note 43.
15. ASET TETAP 15. FIXED ASSETS
Aset tetap terdiri dari: Fixed assets consist of the following:
2023
Saldo awal/ Saldo akhir/
Beginning Penambahan/ Pengurangan/ Transfer/ Revaluasi/ Ending
balance Additions Disposals Transferred Revaluation balance
Nilai revaluasi Revalued amount
Tanah 1,870,831 - - - 29,267 1,900,098 Land
Bangunan 1,319,456 - (1,310) 42,853 31,356 1,392,355 Buildings
Harga perolehan Cost
Peralatan kantor 1,719,342 318,883 (33,235) 76,339 - 2,081,329 Office equipments
Kendaraan 15,146 3,624 (5,835) - - 12,935 Vehicles
Construction in
Aset dalam penyelesaian 88,999 62,946 - (119,192) - 32,753 progress
5,013,774 385,453 (40,380) - 60,623 5,419,470
Akumulasi Accumulated
penyusutan depreciation
Bangunan 215,339 68,432 (1,157) - - 282,614 Buildings
Peralatan kantor 1,119,515 246,409 (32,817) - - 1,333,107 Office equipments
Kendaraan bermotor 12,188 1,278 (5,836) - - 7,630 Motor vehicles
1,347,042 316,119 (39,810) - - 1,623,351
Nilai buku bersih 3,666,732 3,796,119 Net book value
2023
Saldo awal/
Beginning Penambahan/ Pengurangan/ Saldo akhir/
balance Additions Disposals Ending balance
Aset Hak Guna Right-of-use assets
Harga perolehan Acquisition cost
Bangunan 166,918 59,965 (42,677) 184,206 Buildings
Ruang ATM 12,837 6,462 (7,815) 11,484 ATM spot
Kendaraan 543 - (543) - Vehicles
180,298 66,427 (51,035) 195,690
Akumulasi Accumulated
penyusutan depreciation
Bangunan 78,100 45,805 (42,677) 81,228 Buildings
Ruang ATM 5,534 7,905 (7,815) 5,624 ATM spot
Kendaraan 385 158 (543) - Vehicles
84,019 53,868 (51,035) 86,852
Nilai buku bersih 96,279 108,838 Net book value
2022
Saldo awal/
Beginning Penambahan/ Pengurangan/ Transfer/ Saldo akhir/
balance Additions Disposals Transferred Ending balance
Nilai revaluasi Revalued amount
Tanah 1,822,899 - (6,393) 54,325 1,870,831 Land
Bangunan 715,577 154 (1,408) 605,133 1,319,456 Buildings
Harga perolehan Cost
Peralatan kantor 1,331,324 350,680 (19,384) 56,722 1,719,342 Office equipments
Kendaraan 16,079 2,532 (3,465) - 15,146 Vehicles
Aset dalam Construction in
penyelesaian 366,952 438,227 - (716,180) 88,999 progress
4,252,831 791,593 (30,650) - 5,013,774
Accumulated
Akumulasi penyusutan depreciation
Bangunan 169,972 45,813 (446) - 215,339 Buildings
Peralatan kantor 925,857 213,008 (19,350) - 1,119,515 Office equipments
Kendaraan 15,156 496 (3,464) - 12,188 Vehicles
1,110,985 259,317 (23,260) - 1,347,042
Nilai buku bersih 3,141,846 3,666,732 Net book value
Halaman – 5/113 – Page
Page 135
PT BANK OCBC NISP TBK
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
15. ASET TETAP (lanjutan) 15. FIXED ASSETS (continued)
2022
Saldo awal/
Beginning Penambahan/ Pengurangan/ Saldo akhir/
balance Additions Disposals Ending balance
Aset Hak Guna Right-of-use assets
Harga perolehan Acquisition cost
Bangunan 157,286 52,417 (42,785) 166,918 Buildings
Ruang ATM 15,390 8,878 (11,431) 12,837 ATM spot
Kendaraan 1,035 - (492) 543 Vehicles
173,711 61,295 (54,708) 180,298
Akumulasi Accumulated
penyusutan depreciation
Bangunan 69,083 51,801 (42,784) 78,100 Buildings
Ruang ATM 8,326 8,639 (11,431) 5,534 ATM spot
Kendaraan 442 395 (452) 385 Vehicles
77,851 60,835 (54,667) 84,019
Nilai buku bersih 95,860 96,279 Net book value
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, semua As at 31 December 2023 and 2022, all fixed
aset tetap yang dimiliki Bank merupakan assets held by the Bank are direct ownership.
kepemilikan langsung.
Aset dalam penyelesaian per 31 Desember 2023 Construction in progress as at 31 December 2023
adalah sebesar 1% - 96% dari nilai proyek dengan is 1% - 96% from project value with estimated
estimasi akan diselesaikan paling cepat pada tahun completion time at the earliest on 2024
2024 (2022: 8,64% - 96% dengan estimasi akan (2022: 8.64% - 96% with estimated completion
diselesaikan diselesaikan paling cepat pada tahun time at the earliest on 2023). This construction in
2023). Aset dalam penyelesaian meliputi: progress comprises:
2023 2022
Gedung 14,422 59,211 Buildings
Perangkat lunak 18,331 29,788 Software
32,753 88,999
Rincian penjualan aset tetap adalah sebagai berikut: Details of sale of fixed assets are as follows:
2023 2022
Hasil penjualan aset tetap 4,063 7,719 Proceeds from sale of fixed assets
Nilai buku (570) (7,390) Net book value
Keuntungan penjualan aset tetap Gain on sale of fixed assets
(lihat Catatan 39) 3,493 329 (refer to Note 39)
Pada tanggal 31 Desember 2023, Bank As at 31 December 2023, the Bank recorded
membukukan keuntungan surplus revaluasi dari surplus on revaluation from sale of fixed asset
penjualan asset tetap sebesar Rp 6.708 yang diakui amounted Rp 6,708 which is recognised as
pada laba ditahan, bagian dari ekuitas. retained earnings, component of equity.
Halaman – 5/114 – Page
Page 136
PT BANK OCBC NISP TBK
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
15. ASET TETAP (lanjutan) 15. FIXED ASSETS (continued)
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, Bank As at 31 December 2023 and 2022, the Bank
memiliki beberapa bidang tanah dan bangunan owns several pieces of land and buildings with
dengan hak legal berupa Hak Guna Bangunan Building Use Rights (“HGB”). Building Use Rights
(“HGB”). Hak Guna Bangunan berjangka waktu have periods of 10 to 40 years and will expire
10 hingga 40 tahun dan akan berakhir antara tahun between year 2024 to 2053. The management
2024 sampai dengan 2053. Manajemen believes that there will be no difficulty in obtaining
berpendapat tidak terdapat masalah dengan the extension of the landrights as all the land was
perpanjangan hak atas tanah karena seluruh tanah acquired legally and is supported by sufficient
diperoleh secara sah dan didukung dengan bukti evidence of ownership.
kepemilikan yang memadai.
Aset tetap, kecuali tanah, telah diasuransikan pada Fixed assets, except land, are insured to
perusahaan asuransi terhadap risiko kebakaran, insurance companies for fire, theft and other
kecurian dan risiko lainnya. Pada tanggal 31
possible risks. As at 31 December 2023, the total
Desember 2023, jumlah nilai pertanggungan yang
diasuransikan adalah sebesar Rp 1.797.610 (2022: sum insured amounted to Rp 1,797,610 (2022:
Rp 1.771.213), seluruhnya diasuransikan pada pihak Rp 1,771,213, fully insured to the Bank’s related
berelasi Bank, yakni PT Great Eastern General party, which is PT Great Eastern General
Insurance Indonesia. Insurance Indonesia.
Manajemen berpendapat bahwa nilai pertanggungan Management believes that the insurance
tersebut cukup untuk menutupi kemungkinan coverage is adequate to cover the potential
kerugian atas aset yang dipertanggungkan. losses on the assets insured.
Revaluasi aset tetap Revaluation fixed assets
Pada tanggal 15 Oktober 2015, Menteri Keuangan On 15 October 2015, Ministry of Finance has
menerbitkan Peraturan Menteri Keuangan issued the Regulation of Ministry of Finance
No. 191/PMK.010/2015 tentang penilaian kembali No. 191/PMK.010/2015 regarding fixed asset
aset tetap untuk tujuan perpajakan bagi permohonan revaluation for tax purposes, where the
yang diajukan pada tahun 2015 dan 2016 application is submitted in year 2015 and 2016,
sebagaimana telah diubah dengan Peraturan and as amended with Regulation of Ministry of
Menteri Keuangan No. 29/PMK.03/2016 dan Finance No. 29/PMK.03/2016 and Regulation of
Peraturan Direktur Jenderal Pajak Directorate General of Taxation
No. PER-37/PJ/2015. No. PER-37/PJ/2015.
Sehubungan dengan peraturan tersebut, Bank In regards to this regulation, the Bank has
mengajukan permohonan penilaian kembali tanah submitted an application of land and buildings
dan bangunan pada tanggal 31 Desember 2015 dan revaluation on 31 December 2015 and obtained
mendapat persetujuan Direktur Jenderal Pajak an approval from Directorate General of Taxation
dengan Surat Keputusan Direktur Jenderal Pajak with approval Letter from Directorate General of
No. KEP-416/WPJ.19/2016 tanggal 20 Mei 2016. Taxation No. KEP-416/WPJ.19/ 2016 dated
Direktur Jenderal Pajak menyetujui permohonan 20 May 2016. Directorate General of Taxation
penilaian kembali aset tetap. Pajak Penghasilan final approved the request for fixed assets revaluation.
atas penilaian kembali aset tetap tersebut sebesar The final income tax on this fixed asset
Rp 38.542 dan telah dibayar lunas. revaluation of Rp 38,542 has been fully paid.
Dengan diperolehnya persetujuan permohonan With this approval of fixed asset revaluation, on
penilaian kembali aset tetap tersebut, pada tanggal 31 May 2016, the Bank changed their accounting
31 Mei 2016, Bank melakukan perubahan kebijakan policies related to subsequent measurement of
akuntansi terkait pengukuran setelah pengakuan land and buildings class of fixed asset from cost
awal untuk aset tetap kelas tanah dan bangunan dari model to the revaluation model. This change in
model biaya ke model revaluasi. Perubahan accounting policy is applied prospectively (refer
kebijakan akuntansi ini diterapkan secara prospektif to Note 2r).
(lihat Catatan 2r).
Halaman – 5/115 – Page
Page 137
PT BANK OCBC NISP TBK
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
15. ASET TETAP (lanjutan) 15. FIXED ASSETS (continued)
Revaluasi aset tetap (lanjutan) Revaluation fixed assets (continued)
Nilai wajar dari tanah dan bangunan dinilai oleh Ir. The fair value of land and buildings were
Muhammad A. Muttaqin, M.Sc., MAPPI (Cert) dari appraised by Ir. Muhammad A. Muttaqin, M.Sc.,
Kantor Jasa Penilai Publik (KJPP) Muttaqin MAPPI (Cert) from Kantor Jasa Penilai Publik
Bambang Purwanto Rozak Uswatun & Rekan, (KJPP) Muttaqin Bambang Purwanto Rozak
penilai properti independen eksternal, yang Uswatun & Rekan, an external independent
memenuhi kualifikasi profesional dan property appraiser, who fulfills the profesionnal
berpengalaman di lokasi dan kategori aset yang di qualifications and experience in the location and
nilai dalam laporannya tertanggal 21 April 2016. category of the assets being valued based on its
Metode penilaian yang digunakan adalah Metode report dated 21 April 2016. Appraisal method
Pendekatan Data Pasar dan Metode Biaya. Elemen- used is Market Data Approach and Cost
elemen yang digunakan dalam perbandingan data Approach Method. Elements used in data
untuk menentukan nilai wajar aset, antara lain: comparison process to determine assets’ fair
value are as follows:
1. Jenis hak yang melekat pada properti; 1. Type of right on property;
2. Kondisi pasar; 2. Market condition;
3. Lokasi; 3. Location;
4. Karakteristik fisik; 4. Physical characteristics;
5. Karakteristik dalam menghasilkan pendapatan; 5. Income producing characteristics; and
dan
6. Karakteristik tanah. 6. Land characteristics.
Penilaian atas nilai wajar aset tetap dilakukan secara Valuation of fixed assets at fair value are
berkala (3-5 tahun). Pada tanggal 31 Desember performed regularly (3-5 years). On 31 December
2018, Bank melakukan penilaian kembali aset tetap 2018, the Bank did revaluation again of their fixed
oleh Kantor Jasa Penilai Publik (KJPP) Muttaqin assets, determined by Kantor Jasa Penilai Publik
Bambang Purwanto Rozak Uswatun & Rekan, (KJPP) Muttaqin Bambang Purwanto Rozak
dimana surplus dari revaluasi sebesar Rp 215.726, Uswatun & Rekan, of which the surplus arising on
diakui dalam penghasilan komprehensif lain dan the revaluation of Rp 215,726, is recognised in
dibukukan sebagai surplus revaluasi aset tetap, other comprehensive income and recorded as
bagian dari ekuitas. Kerugian revaluasi bangunan revaluation surplus of fixed assets, component of
sebesar Rp 3.136 diakui dan dibukukan sebagai equity. Loss from building revaluation of Rp 3,136
beban non-operasional, bagian dari laba rugi. is recognised and recorded as non-operating
expense, component of profit and loss.
Pada tanggal 31 Desember 2021, Bank melakukan On 31 December 2021, the Bank did revaluation
penilaian kembali aset tetap oleh Ir. Muhammad A. again of their fixed assets, appraised by Ir.
Muttaqin, M.Sc., MAPPI (Cert) dari Kantor Jasa Muhammad A. Muttaqin, M.Sc., MAPPI (Cert)
Penilai Publik (KJPP) Muttaqin Bambang Purwanto from Kantor Jasa Penilai Publik (KJPP) Muttaqin
Rozak Uswatun & Rekan dari Kantor Jasa Penilai Bambang Purwanto Rozak Uswatun & Rekan, of
Publik (KJPP) Muttaqin Bambang Purwanto Rozak which the surplus arising on the revaluation of Rp
Uswatun & Rekan, penilai properti independen 112,674, is recognised in other comprehensive
eksternal, dimana surplus dari revaluasi sebesar income and recorded as revaluation surplus of
Rp 112.674, diakui dalam penghasilan komprehensif fixed assets, component of equity. Loss from
lain dan dibukukan sebagai surplus revaluasi aset building revaluation of Rp 1,788 is recognised
tetap, bagian dari ekuitas. Kerugian revaluasi and recorded as non-operating expense,
bangunan sebesar Rp 1.788 diakui dan dibukukan component of profit and loss.
sebagai beban non-operasional, bagian dari laba
rugi.
Pada tanggal 31 Desember 2023, Bank melakukan On 31 December 2023, the Bank did revaluation
penilaian kembali aset tetap oleh Ir. Muhammad A. again of their fixed assets, appraised by Ir.
Muttaqin, M.Sc., MAPPI (Cert) dari Kantor Jasa Muhammad A. Muttaqin, M.Sc., MAPPI (Cert)
Penilai Publik (KJPP) Muttaqin Bambang Purwanto from Kantor Jasa Penilai Publik (KJPP) Muttaqin
Rozak Uswatun & Rekan, penilai properti Bambang Purwanto Rozak Uswatun & Rekan,
independen eksternal. external independent property appraiser.
Surplus dari revaluasi tanah dan bangunan sebesar Surplus arising on the revaluation of land and
Rp 60.623, diakui sebagi pendapatan dalam building amounted Rp 60,623 is recognised in
penghasilan komprehensif lain dan dibukukan other comprehensive income and recorded as
sebagai surplus revaluasi aset tetap, bagian dari revaluation surplus of fixed assets, component of
ekuitas, setelah dikurangi nilai bersih keuntungan equity, after deducted by net amount of gain of
revaluasi aset tetap sebesar Rp 4.719 yang diakui fixed assets revaluation amounted Rp 4,719
sebagai pendapatan non-operasional pada laba rugi. which is recognised and recorded as non-
operating income, component of profit and loss.
Halaman – 5/116 – Page
Page 138
PT BANK OCBC NISP TBK
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
15. ASET TETAP (lanjutan) 15. FIXED ASSETS (continued)
Nilai wajar aset tetap Fair value of fixed assets
Tabel di bawah ini menganalisis aset tetap yang The table below analyses fixed assets measured
dicatat pada nilai wajar pada tanggal 31 Desember at fair value as at 31 December 2023 and 2022,
2023 dan 2022, berdasarkan tingkatan metode by level of valuation method. The difference in
penilaian. Perbedaan pada setiap tingkatan metode levels of valuation methods are defined as
penilaian dijelaskan sebagai berikut: follows:
- Level 1: Input yang berasal dari harga kuotasian - Level 1: Inputs that are quoted prices
(tanpa penyesuaian) dalam pasar aktif untuk (unadjusted) in active markets for identical
aset yang identik; assets;
- Level 2: Input selain harga kuotasian pasar - Level 2: Inputs other than quoted market
dalam level 1 yang dapat di observasi baik price included in level 1 that are observable
secara langsung maupun tidak langsung; either directly or indirectly;
- Level 3: Input yang tidak dapat diobservasi. - Level 3: Inputs that are unobservable.
2023
Nilai tercatat/ Tingkat 1/ Tingkat 2/ Tingkat 3/ Jumlah/
Carrying value Level 1 Level 2 Level 3 Total
Tanah 1,900,098 - 1,900,098 - 1,900,098 Land
Bangunan 1,392,355 - 1,392,355 - 1,392,355 Buildings
3,292,453 - 3,292,453 - 3,292,453
2022
Nilai tercatat/ Tingkat 1/ Tingkat 2/ Tingkat 3/ Jumlah/
Carrying value Level 1 Level 2 Level 3 Total
Tanah 1,870,831 - 1,870,831 - 1,870,831 Land
Bangunan 1,319,456 - 1,319,456 - 1,319,456 Buildings
3,190,287 - 3,190,287 - 3,190,287
Tanah dan bangunan yang diukur dengan nilai wajar Land and buildings measured at fair value using
melalui pengukuran nilai wajar berulang recurring fair value measurement are classified
diklasifikasikan pada nilai wajar tingkat 2. as level 2 fair values.
Tidak terdapat perpindahan antar tingkat selama There were no transfers between level of
tahun berjalan. valuations during the year.
Nilai wajar tingkat 2 dari tanah dan bangunan Level 2 fair values of land and buildings were
dihitung dengan menggunakan pendekatan valued using the comparable market data and
perbandingan harga pasar dan estimasi biaya cost reproduction or cost replacement approach.
reproduksi baru atau biaya pengganti baru. Harga The approximate market prices are adjusted for
pasar dari tanah dan bangunan yang paling differences in key attributes such as, property
mendekati disesuaikan dengan perbedaan atribut, size, location, and use of assets.
seperti ukuran aset, lokasi, dan penggunaan aset.
Jika tanah dan bangunan dicatat sebesar harga If land and buildings are presented at historical
perolehan, maka per 31 Desember 2023 dan 2022 cost, as of 31 December 2023 and 2022 the
dicatat dalam jumlah sebagai berikut: amount would be as follows:
2023 2022
Tanah 666,466 666,466 Land
Bangunan Buildings
Harga perolehan 467,512 425,816 Cost
Akumulasi depresiasi (286,627) (269,795) Accumulated depreciation
Nilai buku 847,351 822,487 Net book amount
Pada 31 Desember 2023 dan 2022, Manajemen As of 31 December 2023 and 2022, Management
berpendapat bahwa tidak terdapat indikasi terjadinya believes that there is no indication of permanent
penurunan nilai permanen aset tetap. impairment in the value of fixed assets.
Halaman – 5/117 – Page
Page 139
PT BANK OCBC NISP TBK
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
16. ASET LAIN-LAIN 16. OTHER ASSETS
2023 2022
Agunan yang diambil alih sebelum dikurangi Foreclosed collaterals before
penyisihan sebesar Rp 615.848 deduct with allowance Rp 615,848
pada 31 Desember 2023 as at 31 December 2023
(2022: Rp 326.481) 2,270,187 1,899,217 (2022: Rp 326,481)
Piutang penjualan efek-efek yang Receivables from sale of
masih harus diterima 966,014 345,900 marketable securities
Piutang bunga 615,878 567,832 Interest receivables
Tagihan transaksi Letter of Credit 481,119 195,710 Letter of Credit transaction
Tagihan transaksi ATM ATM and credit card transaction
dan kartu kredit 426,272 233,283 receivables
Uang muka 233,890 275,889 Advances
Lain-lain 63,874 58,662 Others
5,057,234 3,576,493
Dikurangi: Less:
Cadangan kerugian penurunan nilai (622,794) (335,140) Allowance for impairment losses
4,434,440 3,241,353
Perubahan cadangan kerugian penurunan nilai The changes in the allowance for impairment
adalah sebagai berikut: losses are as follows:
2023 2022
Saldo awal 335,140 127,972 Beginning balance
Penyisihan selama tahun berjalan Allowance during the year
(lihat Catatan 34 dan 35) 298,719 276,604 (refer to Notes 34 and 35)
Penghapusan (11,088) (70,000) Write-off
Selisih kurs penjabaran 23 564 Exchange rate differences
Saldo akhir 622,794 335,140 Ending balance
Agunan yang diambil alih merupakan jaminan Foreclosed collaterals represent loan collateral
pinjaman yang diberikan yang telah diambil alih oleh that has been foreclosed by the Bank in the form
Bank berupa tanah dan bangunan. of land and buildings.
Agunan yang diambil alih yang dijual selama periode Total foreclosed collaterals sold for the period
yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2023 ended 31 December 2023 amounted to
adalah sebesar Rp 723.953 dengan laba sebesar Rp 723,953 with gain on sale of foreclosed
Rp 4.935 (2022: Rp 147.736 dengan laba Rp 1.779 collateral amounted to Rp 4,935
dan penghapusan Rp 70.000). (2022: Rp 147,736 with gain on sale Rp 1,779
and write-off Rp 70,000).
Manajemen berpendapat bahwa saldo agunan yang The management believes that the foreclosed
diambil alih merupakan nilai bersih yang dapat collaterals balance represents net realisable
direalisasi. value.
Uang muka terdiri antara lain uang muka sewa, uang Advances consist of advances for rental,
muka pembelian inventaris kantor dan pembayaran- advances on purchase of office equipments and
pembayaran yang berjangka waktu pendek. other short-term payments.
Lain-lain terdiri antara lain tagihan dalam Others consist of bills in progress, clearing in
penyelesaian, penyelesaian kliring, persediaan process, stamp duty, printed goods and office
materai, barang cetakan dan alat tulis kantor. supplies.
Manajemen berpendapat bahwa jumlah penyisihan Management believes that the above allowance
aset lain-lain di atas telah memadai. for other assets is adequate.
Halaman – 5/118 – Page
Page 140
PT BANK OCBC NISP TBK
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
17. LIABILITAS SEGERA 17. OBLIGATIONS DUE IMMEDIATELY
2023 2022
Rupiah Rupiah
Kewajiban yang masih harus dibayar 905,143 756,040 Liabilities payable
Kiriman uang 318,837 226,508 Fund transfers
1,223,980 982,548
Mata uang asing Foreign currencies
Kewajiban yang masih harus dibayar 454,008 540,020 Liabilities payable
Kiriman uang 16,729 89,810 Fund transfers
470,737 629,830
1,694,717 1,612,378
Kewajiban yang masih harus dibayar meliputi antara Liabilities payable mainly consist of clearing
lain penyelesaian kliring, kewajiban ATM, biaya settlements, ATM liabilities, notary fees and
notaris dan premi asuransi. insurance premium.
18. SIMPANAN NASABAH 18. DEPOSITS FROM CUSTOMERS
a. Berdasarkan jenis dan mata uang a. By type and currency
2023 2022
Rupiah Rupiah
- Giro 29,247,200 32,656,743 Current accounts -
- Tabungan 28,569,313 26,076,387 Savings -
- Deposito berjangka 63,949,922 61,046,870 Time deposits -
121,766,435 119,780,000
Mata uang asing Foreign currencies
- Giro 26,007,640 23,238,950 Current accounts -
- Tabungan 17,547,235 14,177,047 Savings -
- Deposito berjangka 16,433,915 18,888,996 Time deposits -
59,988,790 56,304,993
181,755,225 176,084,993
Simpanan nasabah dalam mata uang asing Deposits from customers in foreign
adalah Dolar Amerika Serikat, Euro, Dolar currencies are denominated in United States
Singapura, Dolar Australia, Pound Sterling, Dollars, Euro, Singapore Dollars, Australian
Dolar Hong Kong, Dolar Kanada, Frank Swiss, Dollars, Pound Sterling, Hong Kong Dollars,
Dolar Selandia Baru, dan Yen Jepang. Canadian Dollars, Swiss Franc, New Zealand
Dollars, and Japanese Yen.
b. Simpanan yang diblokir dan dijadikan b. Amounts blocked and pledged as loan
jaminan atas pinjaman yang diberikan collateral
Pada tanggal 31 Desember 2023, jumlah giro dan As at 31 December 2023, current accounts
deposito berjangka yang diblokir dan dijadikan and time deposits pledged as loan collateral
jaminan pinjaman yang diberikan adalah sebesar amounted to Rp 6,545,451 (2022:
Rp 6.545.451 (2022: Rp 5.119.961). Rp 5,119,961).
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, As at 31 December 2023 and 2022, there
tidak terdapat tabungan yang diblokir dan was no saving account pledged as loan
dijadikan jaminan pinjaman yang diberikan. collateral.
Halaman – 5/119 – Page
Page 141
PT BANK OCBC NISP TBK
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
18. SIMPANAN NASABAH (lanjutan) 18. DEPOSITS FROM CUSTOMERS (continued)
c. Berdasarkan jatuh tempo c. Based on maturity
2023 2022
Rupiah Rupiah
- Giro Current accounts -
Kurang dari 1 bulan 29,247,200 32,656,743 Less than 1 month
- Tabungan Saving accounts -
Kurang dari 1 bulan 25,764,823 22,093,854 Less than 1 month
1 - 3 bulan 115,005 573,666 1 - 3 months
3 - 6 bulan 113,094 183,974 3 - 6 months
6 - 12 bulan 160,029 250,061 6 - 12 months
Lebih dari 12 bulan 2,416,362 2,974,832 More than 12 months
- Deposito berjangka Time deposits -
Kurang dari 1 bulan 41,507,429 43,468,111 Less than 1 month
1 - 3 bulan 17,012,630 12,423,354 1 - 3 months
3 - 6 bulan 3,278,104 3,106,960 3 - 6 months
6 - 12 bulan 2,151,746 2,003,915 6 - 12 months
Lebih dari 12 bulan 13 44,530 More than 12 months
121,766,435 119,780,000
Mata uang asing Foreign currencies
- Giro Current accounts -
Kurang dari 1 bulan 26,007,640 23,238,950 Less than 1 month
- Tabungan Saving accounts -
Kurang dari 1 bulan 17,538,298 14,167,779 Less than 1 month
1 - 3 bulan 1,300 1,734 1 - 3 months
3 - 6 bulan 3,330 2,296 3 - 6 months
6 - 12 bulan 1,086 485 6 - 12 months
Lebih dari 12 bulan 3,221 4,753 More than 12 months
- Deposito berjangka Time deposits -
Kurang dari 1 bulan 10,499,621 15,089,377 Less than 1 month
1 - 3 bulan 4,397,692 2,899,769 1 - 3 months
3 - 6 bulan 955,671 654,250 3 - 6 months
6 - 12 bulan 580,931 244,122 6 - 12 months
Lebih dari 12 bulan - 1,478 More than 12 months
59,988,790 56,304,993
181,755,226 176,084,993
d. Informasi mengenai transaksi dengan pihak d. Information in respect of transactions with
berelasi diungkapkan pada Catatan 43. related parties is disclosed in Note 43.
e. Pada 31 Desember 2023, jumlah giro dan e. As at 31 December 2023, total Wadiah and
tabungan Wadiah dan Mudharabah yang Mudharabah current and saving account,
dikelola oleh Unit Usaha Syariah Bank managed by the Bank’s Sharia Unit
mempunyai nilai sebesar masing-masing amounted to Rp 1,002,187 and Rp 4,934,933,
Rp 1.002.187 dan Rp 4.934.933 (2022: Rp respectively (2022: Rp 499,262 and
499.262 dan Rp 5.833.800) dan deposito Rp 5,833,800) and Mudharabah time
berjangka Mudharabah yang dikelola unit deposits, managed by the Bank’s Sharia unit
Syariah Bank mempunyai nilai sebesar amounted to Rp 1,297,398
Rp 1.297.398 (2022: Rp 396.626). (2022: Rp 396,626).
(i) GIRO (i) CURRENT ACCOUNTS
a. Berdasarkan jenis dan mata uang a. By type and currency
2023 2022
Rupiah Rupiah
- Pihak berelasi 103,394 112,196 Related parties -
- Pihak ketiga 29,143,806 32,544,547 Third parties -
29,247,200 32,656,743
Mata uang asing Foreign currencies
- Pihak berelasi 253,423 163,502 Related parties -
- Pihak ketiga 25,754,217 23,075,448 Third parties -
26,007,640 23,238,950
55,254,840 55,895,693
Halaman – 5/120 – Page
Page 142
PT BANK OCBC NISP TBK
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
18. SIMPANAN NASABAH (lanjutan) 18. DEPOSITS FROM CUSTOMERS (continued)
(i) GIRO (lanjutan) (i) CURRENT ACCOUNTS (continued)
b. Pada tanggal 31 Desember 2023, giro dari b. As at 31 December 2023, total current
pihak berelasi sebesar Rp 356.817 atau accounts from related parties were
0,65% (2022: Rp 275.698 atau 0,49%) dari amounting to Rp 356,817 or 0.65%
jumlah giro. (2022: Rp 275,698 or 0.49%) from total
current accounts.
c. Informasi mengenai tingkat suku bunga dan c. Information in respect of interest rates
jatuh tempo diungkapkan pada Catatan 3b and maturities is disclosed in Note 3b
dan 3c. and 3c.
(ii) TABUNGAN (ii) SAVING ACCOUNTS
a. Berdasarkan jenis dan mata uang a. By type and currency
2023 2022
Rupiah Rupiah
- Pihak berelasi 98,626 104,755 Related parties -
- Pihak ketiga 28,470,687 25,971,632 Third parties -
28,569,313 26,076,387
Mata uang asing Foreign currencies
- Pihak berelasi 57,942 48,845 Related parties -
- Pihak ketiga 17,489,293 14,128,202 Third parties -
17,547,235 14,177,047
Jumlah 46,116,548 40,253,434 Total
b. Pada tanggal 31 Desember 2023, tabungan b. As at 31 December 2023, total savings
dari pihak berelasi sebesar Rp 156.568 atau accounts from related parties were
0,34% (2022: Rp 153.600 atau 0,38%) dari amounting to Rp 156,568 or 0.34% (2022:
jumlah tabungan. Rp 153,600 or 0.38%) from total saving
accounts.
c. Informasi mengenai tingkat suku bunga dan c. Information in respect of interest rates
jatuh tempo diungkapkan pada Catatan 3b and maturities is disclosed in Note 3b
dan 3c. and 3c.
(iii) DEPOSITO BERJANGKA (iii) TIME DEPOSITS
a. Berdasarkan jenis dan mata uang a. By type and currency
2023 2022
Rupiah Rupiah
- Pihak berelasi 637,056 635,099 Related parties -
- Pihak ketiga 63,312,866 60,411,771 Third parties -
63,949,922 61,046,870
Mata uang asing Foreign currencies
- Pihak berelasi 300,010 312,614 Related parties -
- Pihak ketiga 16,133,905 18,576,382 Third parties -
16,433,915 18,888,996
80,383,837 79,935,866
b. Pada tanggal 31 Desember 2023 deposito b. As at 31 December 2023, total
berjangka dari pihak berelasi sebesar time deposits from related parties were
Rp 937.066 atau 1,17% (2022: Rp 947.713 amounting to Rp 937,066 or 1.17%
atau 1,19% ) dari jumlah deposito. (2022: Rp 947,713 or 1.19%) from total
time deposits.
Halaman – 5/121 – Page
Page 143
PT BANK OCBC NISP TBK
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
18. SIMPANAN NASABAH (lanjutan) 18. DEPOSITS FROM CUSTOMERS (continued)
(iii) DEPOSITO BERJANGKA (lanjutan) (iii) TIME DEPOSITS (continued)
c. Informasi mengenai tingkat suku bunga dan c. Information in respect of interest rates
jatuh tempo diungkapkan pada Catatan 3b and maturities is disclosed in Note 3b
dan 3c. and 3c.
19. SIMPANAN DARI BANK LAIN 19. DEPOSITS FROM OTHER BANKS
a. Berdasarkan jenis dan mata uang a. By type and currency
2023 2022
Rupiah Rupiah
- Giro 120,058 282,189 Current accounts -
- Tabungan 4,049 5,682 Saving accounts -
- Inter-bank call money 1,190,000 2,375,000 Inter-bank call money -
- Deposito berjangka 11,350 9,291 Time deposits -
1,325,457 2,672,162
Mata uang asing Foreign currencies
- Giro 2,696 2,271 Current accounts -
2,696 2,271
1,328,153 2,674,433
b. Berdasarkan jatuh tempo b. Based on maturity
2023 2022
Rupiah Rupiah
- Giro Current accounts -
Kurang dari 1 bulan 120,058 282,189 Less than 1 month
- Tabungan Saving accounts -
Kurang dari 1 bulan 4,049 5,682 Less than 1 month
- Inter-bank call money Inter-bank call money -
Kurang dari 1 bulan 1,190,000 2,375,000 Less than 1 month
- Deposito berjangka Time deposits -
Kurang dari 1 bulan 11,350 9,291 Less than 1 month
1,325,457 2,672,162
Mata uang asing Foreign currencies
- Giro Current accounts -
Kurang dari 1 bulan 2,696 2,271 Less than 1 month
2,696 2,271
1,328,153 2,674,433
c. Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, c. As at 31 December 2023 and 2022, there
tidak terdapat simpanan dari bank lain yang were no deposits from other banks pledged
digunakan sebagai jaminan. as cash collateral.
d. Informasi mengenai tingkat suku bunga dan d. Information in respect of interest rates and
jatuh tempo diungkapkan pada Catatan 3b maturities is disclosed in Note 3b and 3c.
dan 3c.
e. Informasi mengenai transaksi dengan pihak e. Information in respect of transactions with
berelasi diungkapkan pada Catatan 43. related parties is disclosed in Note 43.
f. Pada 31 Desember 2023, jumlah giro Wadiah f. As at 31 December 2023, total Wadiah
yang dikelola oleh unit Syariah Bank current accounts, managed by the Bank’s
mempunyai nilai sebesar Rp 3.576 Sharia unit amounted to Rp 3,576
(2022: Rp 1.149), tabungan Wadiah yang (2022: Rp 1,149), Wadiah saving accounts,
dikelola oleh unit Syariah Bank mempunyai nilai managed by the Bank’s Sharia unit
sebesar Rp 85 (2022: Rp 2.380) dan deposito amounted to Rp 85 (2022 : Rp 2,380) and
berjangka Mudharabah yang dikelola unit Mudharabah time deposits, managed by the
Syariah Bank nihil pada tahun 2023 dan 2022. Bank’s Sharia unit is nil in 2023 and 2022.
Halaman – 5/122 – Page
Page 144
PT BANK OCBC NISP TBK
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
20. LIABILITAS AKSEPTASI 20. ACCEPTANCE PAYABLES
2023 2022
Rupiah 843,857 894,323 Rupiah
Mata uang asing Foreign currencies
- Dolar Amerika Serikat 975,907 1,684,786 United States Dollars -
- Yen Jepang 20,885 20,899 Japanese Yen -
- Euro 20,241 15,491 Euro -
- Yuan Cina 8,807 8,958 Chinese Yuan -
1,025,840 1,730,134
1,869,697 2,624,457
Informasi mengenai transaksi dengan pihak berelasi Information in respect of transactions with
diungkapkan pada Catatan 43. related parties is disclosed in Note 43.
21. PAJAK PENGHASILAN 21. INCOME TAX
a. Utang pajak a. Tax payables
2023 2022
Bank Bank
Pajak penghasilan badan Corporate income tax
- Utang pajak tahun berjalan Tax payable of current year -
Pasal 29 130,461 78,279 Article 29
Pasal 25 105,464 64,634 Article 25
235,925 142,913
Pajak lain-lain Other taxes
- Pajak penghasilan lainnya 191,455 132,178 Other income taxes -
- Pajak pertambahan nilai 1,374 883 Value added tax -
- Bea materai 470 425 Stamp duty -
193,299 133,486
Entitas Anak - - Subsidiary
429,224 276,399
b. Beban pajak penghasilan b. Income tax expense
2023 2022
Bank Bank
- Kini (1,271,041) (1,006,240) Current -
- Tangguhan 177,621 115,154 Deferred -
(1,093,420) (891,086)
Entitas Anak - - Subsidiary
Konsolidasian Consolidated
- Kini (1,271,041) (1,006,240) Current -
- Tangguhan 177,621 115,154 Deferred -
(1,093,420) (891,086)
Halaman – 5/123 – Page
Page 145
PT BANK OCBC NISP TBK
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
21. PAJAK PENGHASILAN (lanjutan) 21. INCOME TAX (continued)
b. Beban pajak penghasilan (lanjutan) b. Income tax expense (continued)
Rekonsiliasi antara laba sebelum pajak seperti The reconciliation between income before
yang disajikan pada laba atau rugi dengan tax, as shown in the profit or loss, with current
beban pajak penghasilan kini adalah: year income tax expense are as follows:
2023 2022
Laba konsolidasian sebelum pajak 5,184,463 4,218,016 Consolidated income before tax
Dikurang: Kepentingan non-pengendali (15) (13) Less: non-controlling interest
Laba sebelum pajak- Income before tax-
PT Bank OCBC NISP Tbk 5,184,448 4,218,003 PT Bank OCBC NISP Tbk
Dikurang: Keuntungan penyertaan Less: Gain from investment
saham atas Entitas Anak (15,034) (12,792) in shares on Subsidiary
Laba sebelum pajak- Income before tax-
PT Bank OCBC NISP Tbk 5,169,414 4,205,211 PT Bank OCBC NISP Tbk
Perbedaan temporer Temporary differences
Differences between
Perbedaan antara komersial commercial and fiscal
dan fiskal untuk: amounts on:
- Imbalan kerja 10,859 10,502 Employee benefits -
- Cadangan kerugian Allowance for impairment -
penurunan nilai aset keuangan 844,638 548,996 losses of financial assets
- Keuntungan yang belum direalisasi
dari surat berharga untuk tujuan Unrealised gain -
diperdagangkan (3,434) (11,303) on trading securities
- Beban penyusutan (44,699) (24,770) Depreciation expense -
807,364 523,425
Perbedaan tetap Permanent differences
- Pendapatan tidak kena pajak (199,322) (154,819) Non-taxable income -
(199,322) (154,819)
Penghasilan kena pajak 5,777,456 4,573,817 Taxable Income
Beban pajak penghasilan 1,271,040 1,006,240 Income tax expense
Dikurangi: Less:
Pajak dibayar dimuka* (1,140,579) (927,961) Prepaid tax*
Utang pajak penghasilan badan 130,461 78,279 Corporate income tax payable
*)
Sudah termasuk pajak penghasilan badan pasal 25 Including corporate income tax article 25 *)
masa bulan Desember 2023 for the month December 2023
Rekonsiliasi antara beban pajak penghasilan The reconciliation between income tax
dengan hasil perkalian laba akuntansi sebelum expense and the theoretical tax amount on
pajak penghasilan dan tarif pajak yang berlaku the Bank’s profit before income tax is as
adalah sebagai berikut: follows:
2023 2022
Laba sebelum pajak 5,169,414 4,205,211 Income before tax
Beban pajak penghasilan sesuai Income tax expense at effective
tarif pajak 1,137,271 925,146 tax rates
Dampak pajak penghasilan yang tidak Tax effects on
dapat diperhitungkan menurut fiskal: non-deductible expenses:
Lain-lain (43,851) (34,060) Others
Beban pajak penghasilan - bersih 1,093,420 891,086 Income tax expense - net
Sesuai dengan Undang-Undang Nomor 7 Based on Law No. 7 Year 2021 regarding
Tahun 2021 tentang Harmonisasi Peraturan Harmonization of Tax Regulation, for tax year
Perpajakan, untuk pajak tahun 2023 dan 2022, 2023 and 2022, the Bank has used tax rate of
Bank telah menggunakan tarif pajak sebesar 22%.
22%.
Halaman – 5/124 – Page
Page 146
PT BANK OCBC NISP TBK
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
21. PAJAK PENGHASILAN (lanjutan) 21. INCOME TAX (continued)
c. Aset/(liabilitas) pajak tangguhan c. Deferred tax assets/(liabilities)
2023
Dikreditkan/
(dibebankan) ke
laporan laba rugi/
Credited/ Dibebankan ke
Saldo awal/ (charged) to ekuitas/
Beginning statement Charged to Saldo akhir/
balance of income equity Ending balance
Entitas induk - Bank Parent entity - Bank
Imbalan kerja 40,218 2,389 7 42,614 Employee benefits
Cadangan kerugian Allowance for impairment
penurunan nilai aset losses on financial
keuangan dan lainnya 1,109,377 185,821 - 1,295,198 assets and others
Keuntungan yang belum
direalisasi dari efek untuk Unrealised gain on trading
tujuan diperdagangkan (1,186) (756) - (1,942) marketable securities
Beban penyusutan (23,380) (9,834) - (33,214) Depreciation expenses
Keuntungan yang belum Unrealised gain
direalisasi dari efek on marketable securities
yang diukur pada nilai wajar at fair value through
melalui pendapatan other comprehensive
komprehensif lain 176,846 - (82,564) 94,282 income
Aset pajak tangguhan - Bank 1,301,875 177,620 (82,557) 1,396,938 Deferred tax assets - Bank
Aset pajak tangguhan Deferred tax assets
Entitas Anak - - - - Subsidiary
Jumlah aset pajak tangguhan 1,301,875 177,620 (82,557) 1,396,938 Total deferred tax assets
2022
Dikreditkan/
(dibebankan) ke
laporan laba rugi/
Credited/ Dibebankan ke
Saldo awal/ (charged) to ekuitas/
Beginning statement Charged to Saldo akhir/
balance of income equity Ending balance
Entitas induk - Bank Parent entity - Bank
Imbalan kerja 43,013 2,310 (5,105) 40,218 Employee benefits
Cadangan kerugian Allowance for impairment
penurunan nilai aset losses on financial
keuangan dan lainnya 988,597 120,780 - 1,109,377 assets and others
Keuntungan yang belum
direalisasi dari efek untuk Unrealised gain on trading
tujuan diperdagangkan 1,301 (2,487) - (1,186) marketable securities
Beban penyusutan (17,931) (5,449) - (23,380) Depreciation expenses
Keuntungan yang belum Unrealised gain
direalisasi dari efek on marketable securities
yang diukur pada nilai wajar at fair value through
melalui pendapatan other comprehensive
komprehensif lain (93,105) - 269,951 176,846 income
Aset pajak tangguhan - Bank 921,875 115,154 264,846 1,301,875 Deferred tax assets - Bank
Aset pajak tangguhan Deferred tax assets
Entitas Anak - - - - Subsidiary
Jumlah aset pajak tangguhan 921,875 115,154 264,846 1,301,875 Total deferred tax assets
Halaman – 5/125 – Page
Page 147
PT BANK OCBC NISP TBK
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
21. PAJAK PENGHASILAN (lanjutan) 21. INCOME TAX (continued)
c. Aset/(liabilitas) pajak tangguhan (lanjutan) c. Deferred tax assets/(liabilities) (continued)
Manajemen berkeyakinan bahwa aset pajak The management believes that deferred tax
tangguhan dapat dipulihkan dan assets can be utilised and compensated
dikompensasikan dengan laba fiskal pada masa against future taxable income.
mendatang.
d. Administrasi d. Administration
Berdasarkan Undang-Undang Perpajakan yang Under the Taxation Laws of Indonesia, the
berlaku di Indonesia, Bank menghitung, Bank calculates, determines, submits tax
menetapkan, dan membayar sendiri besarnya returns on the basis of self assessment. The
jumlah pajak yang terhutang. Direktur Jenderal Director General of Tax (DGT) may assess or
Pajak (DJP) dapat menetapkan atau mengubah amend taxes within 5 (five) years since the
liabilitas pajak dalam batas waktu 5 (lima) tahun tax becomes due.
sejak saat terhutangnya pajak.
e. Hal lainnya e. Other
Pada tanggal 31 Desember 2022, terdapat As of 31 December 2022, there were various
beberapa Surat Ketetapan Pajak (SKP) yang Surat Ketetapan Pajak (SKP) which had
telah diterbitkan oleh DJP sehubungan dengan been issued by DGT related to the following
tahun fiskal berikut ini: fiscal years:
Tahun fiskal 2016 Fiscal year 2016
Pada bulan November 2019, Bank menerima In November 2019, the Bank received
Surat Ketetapan Pajak Kurang Bayar (“SKPKB”) assessment letter of tax underpayment
terkait pemeriksaan tahun fiskal 2016 atas Pajak (“SKPKB”) in relation of tax audit for fiscal
Penghasilan Badan, Pajak Penghasilan Pasal year 2016 of corporate income tax, income
21, 23, 4(2), dan 26 dan Pajak Pertambahan tax articles 21, 23, 4(2), 26 and value added
Nilai sebesar Rp 313.199 (termasuk denda dan tax in total of Rp 313,199 (including penalty
sanksi administrasi). Bank telah mengajukan and administration charges). The Bank has
keberatan ke Kantor Pajak atas surat ketetapan filed an objection to the Tax Office on the
yang tidak disetujui. disagreed assessment letter.
Direktorat Jenderal Pajak telah mengabulkan The Director General of Taxation has
sebagian keberatan dengan jumlah Rp 255.898 accepted part of objection in total of
(termasuk denda dan sanksi administrasi). Bank Rp 255,898 (including penalty and
telah mengajukan permohonan banding ke administrative charges). The Bank has
Pengadilan Pajak sebesar Rp 32.370. Bank submitted appeal to the Tax Court amounting
belum menerima keputusan dari Pengadilan Rp 32,370. The Bank has not received any
Pajak. decision from the Tax Court.
Halaman – 5/126 – Page
Page 148
PT BANK OCBC NISP TBK
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
21. PAJAK PENGHASILAN (lanjutan) 21. INCOME TAX (continued)
e. Hal lainnya (lanjutan) e. Other (continued)
Tahun fiskal 2017 Fiscal year 2017
Pada bulan September 2021, Bank menerima In September 2021, the Bank received
Surat Ketetapan Pajak Kurang Bayar (“SKPKB”) assessment letter of tax underpayment
terkait pemeriksaan tahun fiskal 2017 atas (“SKPKB”) in relation of tax audit for fiscal
Pajak Penghasilan Badan, Pajak Penghasilan year 2017 of corporate income tax, income
Pasal 21, 23, 26, 4(2), dan Pajak Pertambahan tax articles 21, 23, 26, 4(2) and value added
Nilai sebesar Rp 59.520 (termasuk denda dan tax in total of Rp 59,520 (including penalty
sanksi administrasi). Bank telah mengajukan and administration charges). The Bank has
keberatan ke Kantor Pajak atas surat ketetapan filed an objection to the Tax Office on the
yang tidak disetujui. disagreed assessment letter.
Direktorat Jenderal Pajak telah mengabulkan The Director General of Taxation has
sebagian keberatan dengan jumlah Rp 8.297 accepted part of objection in total of Rp 8,297
(termasuk denda dan sanksi administrasi). Bank (including penalty and administrative
telah mengajukan permohonan banding ke charges). The Bank has submitted appeal to
Pengadilan Pajak. Bank belum menerima the Tax Court. The Bank has not received any
keputusan dari Pengadilan Pajak. decision from the Tax Court.
Tahun fiskal 2018 Fiscal year 2018
Pada bulan Desember 2022, Bank menerima In December 2022, the Bank received
Surat Ketetapan Pajak Kurang Bayar (“SKPKB”) assessment letter of tax underpayment
terkait pemeriksaan tahun fiskal 2018 atas (“SKPKB”) in relation of tax audit for fiscal
Pajak Penghasilan Badan, Pajak Penghasilan year 2018 of corporate income tax, income
Pasal 21, 23, 26, 4(2), dan Pajak Pertambahan tax articles 21, 23, 26, 4(2), and value added
Nilai sebesar Rp 54.566 (termasuk denda dan tax in total of Rp 54,566 (including penalty
sanksi administrasi). Bank telah mengajukan and administration charges). The Bank has
keberatan ke Kantor Pajak atas surat ketetapan filed an objection to the Tax Office on the
yang tidak disetujui. Direktorat Jenderal Pajak disagreed assessment letter. The Director
telah mengabulkan sebagian keberatan dengan General of Taxation has accepted part of
jumlah Rp 406 (termasuk denda dan sanksi objection in total of Rp 406 (including penalty
administrasi). Bank akan mengajukan and administrative charges). The Bank will
permohonan banding ke Pengadilan Pajak atas file an appeal to the Tax Court on the
surat ketetapan yang tidak disetujui. disagreed assessment letter.
22. BEBAN YANG MASIH HARUS DIBAYAR 22. ACCRUED EXPENSES
2023 2022
Beban pegawai yang masih harus dibayar 696,791 636,572 Accrued employee expenses
Bunga yang masih harus dibayar 469,933 337,290 Accrued interest
Biaya komitmen 88 46 Commitment fee
Biaya operasional lainnya 2,538 3,224 Other operational expenses
1,169,350 977,132
Informasi mengenai transaksi dengan pihak berelasi Information in respect of transactions with related
diungkapkan pada Catatan 43. parties is disclosed in Note 43.
Halaman – 5/127 – Page
Page 149
PT BANK OCBC NISP TBK
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
23. EFEK-EFEK YANG DIBELI DENGAN JANJI 23. SECURITIES PURCHASED UNDER RESALE
DIJUAL KEMBALI DAN YANG DIJUAL DENGAN AGREEMENTS AND SOLD UNDER
JANJI DIBELI KEMBALI REPURCHASE AGREEMENTS
a. Efek-efek yang dibeli dengan janji dijual a. Securities purchased under resale
kembali agreements
2023
Piutang
Tanggal bunga/ Nilai bersih/
Pihak lawan/ Rentang tanggal pembelian/ jatuh tempo/ Nilai beli/ Interest Carrying
Counterparty Range of starting date Maturity date Purchase price receivables amount
Rupiah
Bank Indonesia 06 Januari/January 2023 05 Januari/January 2024 4,811,815 319,986 5,131,801
Bank Indonesia 27 Januari/January 2023 26 Januari/January 2024 5,220,485 355,651 5,576,136
Bank Indonesia 21 Juli/July 2023 19 Juli/July 2024 2,866,576 83,969 2,950,545
Bank Indonesia 19 Mei/May 2023 17 Mei/May 2024 2,799,867 114,756 2,914,623
Bank Indonesia 23 Juni/June 2023 21 Juni/June 2024 1,929,441 66,167 1,995,608
Bank Indonesia 9 Juni/June 2023 7 Juni/June 2024 1,806,643 66,439 1,873,082
Bank Indonesia 4 Agustus/August 2023 2 Agustus/August 2024 1,432,597 38,381 1,470,978
Bank Indonesia 12 Mei/May 2023 13 Mei/May 2024 1,398,546 59,088 1,457,634
Individu/Individual 23 Oktober/October 2023 22 Oktober/October 2024 2,920 34 2,954
Individu/Individual 25 Oktober/October 2023 24 Oktober/October 2024 2,853 33 2,886
Individu/Individual 24 Oktober/October 2023 23 Oktober/October 2024 2,781 31 2,812
Individu/Individual 20 November/November 2023 19 November/November 2024 2,525 19 2,544
Individu/Individual 24 Agustus/August 2023 23 Agustus/August 2024 2,279 49 2,328
Individu/Individual 29 September/September 2023 27 September/September 2024 2,019 31 2,050
Individu/Individual 29 Agustus/August 2023 29 Februari/February 2024 1,804 37 1,841
Individu/Individual 30 Oktober/October 2023 29 Oktober/October 2024 1,652 18 1,670
Individu/Individual 30 November/November 2023 29 November/November 2024 1,572 8 1,580
Individu/Individual 18 Oktober/October 2023 17 Oktober/October 2024 1,435 18 1,453
Individu/Individual 12 September/September 2023 11 September/September 2024 1,424 26 1,450
Individu/Individual 22 November/November 2023 21 November/November 2024 1,432 10 1,442
Individu/Individual 17 Oktober/October 2023 16 Oktober/October 2024 1,369 17 1,386
Individu/Individual 13 Desember/December 2023 13 Juni/June 2024 1,363 5 1,368
Individu/Individual 26 Oktober/October 2023 25 Oktober/October 2024 1,097 13 1,110
Individu/Individual 31 Oktober/October 2023 30 Oktober/October 2024 1,017 11 1,028
Individu/Individual 23 November/November 2023 22 November/November 2024 883 6 889
Individu/Individual 12 Juli/July 2023 11 Juli/July 2024 803 23 826
Individu/Individual 7 November/November 2023 7 November/November 2024 758 7 765
Individu/Individual 2 Agustus/August 2023 1 Agustus/August 2024 743 19 762
Individu/Individual 3 Agustus/August 2023 2 Agustus/August 2024 740 19 759
Individu/Individual 29 Agustus/August 2023 28 Agustus/August 2024 723 15 738
Individu/Individual 15 Desember/December 2023 20 Juni/June 2024 718 1 719
Individu/Individual 5 Oktober/October 2023 4 Oktober/October 2024 698 11 709
Individu/Individual 6 Oktober/October 2023 4 Oktober/October 2024 690 9 699
Individu/Individual 24 November/November 2023 22 November/November 2024 690 4 694
Individu/Individual 22 September/September 2023 20 September/September 2024 644 11 655
Individu/Individual 27 Juli/July 2023 26 Juli/July 2024 459 12 471
Individu/Individual 18 Juli/July 2023 17 Juli/July 2024 373 10 383
Individu/Individual 28 Agustus/August 2023 27 Agustus/August 2024 362 8 370
Individu/Individual 9 November/November 2023 8 November/November 2024 361 3 364
Individu/Individual 11 Oktober/October 2023 10 Oktober/October 2024 352 5 357
Total 22,305,509 1,104,960 23,410,469
Halaman – 5/128 – Page
Page 150
PT BANK OCBC NISP TBK
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
23. EFEK-EFEK YANG DIBELI DENGAN JANJI 23. SECURITIES PURCHASED UNDER RESALE
DIJUAL KEMBALI DAN YANG DIJUAL DENGAN AGREEMENTS AND SOLD UNDER
JANJI DIBELI KEMBALI (lanjutan) REPURCHASE AGREEMENTS (continued)
a. Efek-efek yang dibeli dengan janji dijual a. Securities purchased under resale
kembali (lanjutan) agreements (continued)
2022
Piutang
Tanggal bunga/ Nilai bersih/
Pihak lawan/ Rentang tanggal pembelian/ jatuh tempo/ Nilai beli/ Interest Carrying
Counterparty Range of starting date Maturity date Purchase price receivables amount
Rupiah
Bank Indonesia 30 Desember/December 2022 29 Desember/December 2023 6,643,925 2,455 6,646,380
Bank Indonesia 2 Desember/December 2022 1 Desember/December 2023 2,874,930 15,892 2,890,822
Bank Indonesia 23 Desember/December 2022 20 Januari/January 2023 2,863,314 4,316 2,867,630
Bank Indonesia 26 Desember/December 2022 24 Januari/January 2023 2,848,573 2,863 2,851,436
Bank Indonesia 28 Desember/December 2022 25 Januari/January 2023 2,846,495 1,907 2,848,402
Bank Indonesia 26 Desember/December 2022 27 Maret/March 2023 2,774,835 2,895 2,777,730
Bank Indonesia 29 Desember/December 2022 26 Januari/January 2023 2,774,997 1,394 2,776,391
Bank Indonesia 27 Desember/December 2022 24 Januari/January 2023 2,771,630 2,321 2,773,951
Bank Indonesia 12 Agustus/August 2022 10 Februari/February 2023 1,073,065 16,804 1,089,869
Bank Indonesia 5 Agustus/August 2022 3 Februari/February 2023 918,444 15,072 933,516
BPD Jawa Timur 28 Desember/December 2022 4 Januari/January 2023 770,200 496 770,696
BPD Jawa Barat 28 Desember/December 2022 4 Januari/January 2023 466,990 298 467,288
BPD Jawa Timur 26 Desember/December 2022 2 Januari/January 2023 384,493 369 384,862
Individu/Individual 10 Agustus/August 2022 10 Agustus/August 2023 15,212 286 15,498
Individu/Individual 29 Juni/June 2022 27 Juni/June 2023 12,859 373 13,232
Individu/Individual 29 September/September 2022 29 September/September 2023 5,572 76 5,648
Individu/Individual 23 Juni/June 2022 23 Juni/June 2023 5,271 156 5,427
Individu/Individual 24 Juni/June 2022 23 Juni/June 2023 4,310 127 4,437
Individu/Individual 31 Mei/May 2022 31 Mei/May 2023 4,275 146 4,421
Individu/Individual 9 Maret/March 2022 9 Maret/March 2023 3,546 150 3,696
Individu/Individual 23 Mei/May 2022 23 Mei/May 2023 3,496 122 3,618
Individu/Individual 20 Juni/June 2022 20 Juni/June 2023 3,362 97 3,459
Individu/Individual 16 Maret/March 2022 16 Maret/March 2023 3,279 135 3,414
Individu/Individual 3 Juni/June 2022 5 Juni/June 2023 3,301 98 3,399
Individu/Individual 27 April/April 2022 27 April/April 2023 2,877 109 2,986
Individu/Individual 19 Juli/July 2022 17 Juli/July 2023 2,829 78 2,907
Individu/Individual 22 Agustus/August 2022 22 Agustus/August 2023 2,818 59 2,877
Individu/Individual 17 Juni/June 2022 16 Juni/June 2023 2,788 82 2,870
Individu/Individual 27 Mei/May 2022 30 Mei/May 2023 2,703 83 2,786
Individu/Individual 27 Juli/July 2022 27 Juli/July 2023 2,121 52 2,173
Individu/Individual 18 Agustus/August 2022 18 Agustus/August 2023 1,667 35 1,702
Individu/Individual 13 Juni/June 2022 13 Juni/June 2023 1,449 45 1,494
Individu/Individual 28 April/April 2022 28 April/April 2023 1,421 54 1,475
Individu/Individual 28 Juli/July 2022 28 Juli/July 2023 1,379 35 1,414
Individu/Individual 4 Agustus/August 2022 4 Agustus/August 2023 1,348 29 1,377
Individu/Individual 29 Juli/July 2022 28 Juli/July 2023 1,345 30 1,375
Individu/Individual 23 September/September 2022 22 September/September 2023 1,337 17 1,354
Individu/Individual 19 Oktober/October 2022 19 Oktober/October 2023 1,078 13 1,091
Individu/Individual 19 Agustus/August 2022 18 Agustus/August 2023 1,053 23 1,076
Individu/Individual 20 September/September 2022 20 September/September 2023 1,049 14 1,063
Individu/Individual 26 Juli/July 2022 26 Juli/July 2023 1,003 24 1,027
Individu/Individual 5 Juli/July 2022 5 Juli/July 2023 833 21 854
Individu/Individual 28 Juni/June 2022 27 Juni/June 2023 688 18 706
Individu/Individual 27 September/September 2022 26 September/September 2023 744 9 753
Individu/Individual 22 Juli/July 2022 21 Juli/July 2023 732 19 751
Individu/Individual 25 Juli/July 2022 25 Juli/July 2023 733 17 750
Individu/Individual 19 Desember/December 2022 20 Maret/March 2023 747 2 749
Individu/Individual 7 Juli/July 2022 9 Januari/January 2023 691 18 709
Individu/Individual 15 Juni/June 2022 13 Juni/June 2023 684 21 705
Individu/Individual 1 Agustus/August 2022 1 Agustus/August 2023 681 17 698
Individu/Individual 15 November/November 2022 15 November/November 2023 690 5 695
Individu/Individual 8 Juli/July 2022 7 Juli/July 2023 649 18 667
Individu/Individual 18 Oktober/October 2022 13 Oktober/October 2023 523 6 529
Individu/Individual 5 Desember/December 2022 5 Desember/December 2023 381 2 383
Individu/Individual 21 Desember/December 2022 21 Desember/December 2023 355 1 356
Individu/Individual 3 Oktober/October 2022 3 Oktober/October 2023 347 5 352
Individu/Individual 21 September/September 2022 21 September/September 2023 345 4 349
Total 30,116,462 69,813 30,186,275
Halaman – 5/129 – Page
Page 151
PT BANK OCBC NISP TBK
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
23. EFEK-EFEK YANG DIBELI DENGAN JANJI 23. SECURITIES PURCHASED UNDER RESALE
DIJUAL KEMBALI DAN YANG DIJUAL DENGAN AGREEMENTS AND SOLD UNDER
JANJI DIBELI KEMBALI (lanjutan) REPURCHASE AGREEMENTS (continued)
b. Efek-efek yang dijual dengan janji dibeli b. Securities sold under repurchase
kembali agreements
2023
Piutang
Tanggal bunga/ Nilai bersih/
Pihak lawan/ Rentang tanggal pembelian/ jatuh tempo/ Nilai beli/ Interest Carrying
Counterparty Range of starting date Maturity date Purchase price receivables amount
Rupiah
Bank Indonesia 27 Desember/December 2023 3 Januari/January 2024 2,853,628 2,477 2,856,105
Bank Indonesia 27 Desember/December 2023 3 Januari/January 2024 2,820,127 2,448 2,822,575
Bank Indonesia 29 Desember/December 2023 5 Januari/January 2024 2,374,603 1,256 2,375,859
Bank Rakyat
Indonesia 29 Desember/December 2023 2 Januari/January 2024 2,016,348 982 2,017,330
Bank Indonesia 28 Desember/December 2023 4 Januari/January 2024 1,930,117 1,340 1,931,457
Bank Indonesia 28 Desember/December 2023 4 Januari/January 2024 1,900,012 1,320 1,901,332
Bank Rakyat
Indonesia 29 Desember/December 2023 2 Januari/January 2024 996,165 489 996,654
Bank Indonesia 27 Desember/December 2023 3 Januari/January 2024 939,866 815 940,681
Bank Mandiri 28 Desember/December 2023 4 Januari/January 2024 486,949 338 487,287
BPD Jawa Timur 28 Desember/December 2023 3 Januari/January 2024 584,339 403 584,742
Total 16,902,154 11,868 16,914,022
2022
Piutang
Tanggal bunga/ Nilai bersih/
Pihak lawan/ Rentang tanggal pembelian/ jatuh tempo/ Nilai beli/ Interest Carrying
Counterparty Range of starting date Maturity date Purchase price receivables amount
Rupiah
Bank Rakyat
Indonesia 29 Desember/December 2022 2 Januari/January 2023 3,908,700 1,743 3,910,443
Bank Indonesia 11 Mei/May 2022 10 Mei/May 2023 2,971,296 74,674 3,045,970
Bank Indonesia 23 Mei/May 2022 22 Mei/May 2023 943,224 22,495 965,719
Bank Mandiri 30 Desember/December 2022 3 Januari/January 2023 962,185 289 962,474
Bank Indonesia 9 September/September 2022 8 September/September 2023 912,577 13,380 925,957
Bank Mandiri 30 Desember/December 2022 2 Januari/January 2023 523,014 145 523,159
Bank Mandiri 29 Desember/December 2022 2 Januari/January 2023 384,911 173 385,084
Bank Negara
Indonesia 3 November/November 2022 2 Februari/February 2023 19,479 183 19,662
Bank Negara
Indonesia 20 Desember/December 2022 21 Maret/March 2023 19,616 41 19,657
Bank Mandiri 29 Desember/December 2022 30 Maret/March 2023 19,630 11 19,641
Bank Negara
Indonesia 29 Desember/December 2022 30 Maret/March 2023 19,630 11 19,641
Bank Mandiri 6 Desember/December 2022 7 Maret/March 2023 19,523 88 19,611
Bank Mandiri 27 Desember/December 2022 28 Maret/March 2023 19,591 17 19,608
Bank Negara
Indonesia 27 Desember/December 2022 28 Maret/March 2023 19,591 17 19,608
Bank Mandiri 1 November/November 2022 31 Januari/January 2023 19,409 188 19,597
Bank Mandiri 13 Desember/December 2022 14 Maret/March 2023 19,530 64 19,594
Bank Negara
Indonesia 13 Desember/December 2022 14 Maret/March 2023 19,530 64 19,594
Bank Negara
Indonesia 8 Desember/December 2022 9 Maret/March 2023 19,474 81 19,555
Total 10,820,910 113,664 10,934,574
Halaman – 5/130 – Page
Page 152
PT BANK OCBC NISP TBK
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
24. PINJAMAN YANG DITERIMA 24. BORROWING
2023 2022
International Finance Corporation 2,750,000 4,750,000 International Finance Corporation
Dikurangi: Less:
Biaya yang belum diamortisasi (12,015) (21,599) Unamortised costs
2,737,985 4,728,401
Termasuk di dalam pinjaman yang diterima adalah Included in borrowing is processing fee amounted
biaya pemrosesan sebesar Rp 12.015 (2022: Rp 12,015 (2022: Rp 21,599) that recorded as
Rp 21.599) yang dicatat sebagai biaya transaksi dan transaction cost and deducted from the amount of
menjadi pengurang dari pinjaman yang diterima. borrowing.
Pada tanggal 26 Juli 2018, Bank telah On 26 July 2018, the Bank has signed the
menandatangani perjanjian dengan International agreement with International Finance
Finance Corporation (“IFC”) atas pinjaman dengan Corporation (“IFC”) for the borrowing with
nilai maksimal fasilitas sebesar Rp 2.000.000. maximum facility amounted Rp 2,000,000.
Pada tanggal 9 Oktober 2018, Bank telah On 9 October 2018, the Bank has withdrawn the
mencairkan fasilitas pinjaman dari International borrowing facility of International Finance
Finance Corporation (“IFC”) sebesar Rp 2.000.000 Corporation (“IFC”) amounted Rp 2,000,000 for
untuk jangka waktu 5 tahun dengan bunga 8,83%. 5 years with interest of 8.83%.
Pada tanggal 10 Oktober 2023, Bank telah On 10 October 2023, the Bank settled the
melakukan pelunasan atas pinjaman dengan borrowing of IFC amounted Rp 2,000,000 of the
International Finance Corporation (“IFC”) yang principal amount and Rp 88,542 for the interest
bernilai sebesar Rp 2.000.000 dan bunga sebesar payment, timely and accurately.
Rp 88.542 dengan tepat waktu dan jumlah.
Pada tanggal 5 Februari 2020, Bank telah On 5 February 2020, the Bank signed the
menandatangani perjanjian dengan IFC atas Obligasi agreement with IFC for the Gender Bond and
Gender dan Obligasi Ramah Lingkungan dengan Green Bond with total maximum facility amounted
jumlah maksimum fasilitas sebesar Rp 2.750.000. Rp 2,750,000. Bank has paid the processing fee
Bank telah membayar biaya pemrosesan sebesar amounted Rp 13,750 that recorded as transaction
Rp 13.750 yang dicatat sebagai biaya transaksi. cost.
Pada tanggal 26 Oktober dan 25 November 2020, On 26 October and 25 November 2020, the Bank
Bank telah mencairkan pinjaman fasilitas pinjaman has withdrawn the borrowing facility of Gender
Gender Bond dan Obligasi Ramah Lingkungan Bond and Green Bond amounted Rp 2,750,000
tersebut sebesar Rp 2.750.000 untuk jangka waktu for 5 years with interest of 6.35% and 6.00%,
5 tahun dengan bunga 6,35% dan 6,00%. respectively.
Bunga pinjaman ini dibayarkan setiap semester. The interest is payable semiannually. The Gender
Tanggal pembayaran bunga pertama untuk Gender Bond and Green Bond first interest payment is on
Bond dan Obligasi Ramah Lingkungan dilakukan 26 April 2021 and 25 May 2021, respectively. The
pada tanggal 26 April 2021 dan 25 Mei 2021. Jatuh bonds will mature on 26 October 2025 and
tempo kedua pinjaman tersebut pada tanggal 25 November 2025.
26 Oktober 2025 dan 25 November 2025.
Untuk tahun yang berakhir pada 31 Desember 2023, For the year ended 31 December 2023, Bank has
Bank telah melakukan pembayaran bunga sebesar made the interest payment amounted Rp 346,436
Rp 346.436 secara tepat jumlah dan waktu (2022: accurately and timely (2022: Rp 341,673).
Rp 341.673).
Halaman – 5/131 – Page
Page 153
PT BANK OCBC NISP TBK
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
25. PINJAMAN SUBORDINASI 25. SUBORDINATED DEBT
2023 2022
OCBC Bank, Singapura 153,970 155,675 OCBC Bank, Singapore
153,970 155,675
Pada tanggal 26 September 2018, Bank telah On 26 September 2018, the Bank has signed the
menandatangani fasilitas pinjaman subordinasi dari agreement of subordinated credit facility from
Bank OCBC Singapura sebesar USD 10.000.000 OCBC Bank Singapore amounted
(nilai penuh) untuk jangka waktu 7 tahun dengan USD 10,000,000 (full amount) for the 7 years
bunga 5,5% per tahun. Tujuan pinjaman adalah with interest of 5.5% p.a. The purpose of the
untuk memenuhi POJK No.14/POJK.03/2017 credit facility is to fulfill POJK
tentang Rencana Aksi (Recovery Plan) bagi Bank No.14/POJK.03/2017 regarding Recovery Plan
Sistemik, yang mewajibkan Bank untuk memiliki for Systemic Bank, which is required to have debt
instrumen utang yang memiliki karakteristik modal. instrument in form of capital.
Pada tanggal 27 September 2018, Bank telah On 27 September 2018, the Bank has disbursed
mencairkan fasilitas pinjaman subordinasi tersebut. the subordinated credit facility.
Bunga pinjaman ini dibayarkan tahunan. Tanggal The debt interest are paid annually. The first
pembayaran bunga pinjaman pertama dilakukan interest payment was on 27 September 2019,
pada tanggal 27 September 2019, dan akan jatuh and will mature on 27 September 2025.
tempo pada tanggal 27 September 2025.
Untuk tahun yang berakhir 31 Desember 2023 dan For the year ended 31 December 2023 and 2022,
2022, Bank telah melakukan pembayaran bunga Bank has paid the interest of Subordinated Credit
Pinjaman Subordinasi masing-masing sebesar Facility, amounted USD 550,000 on a timely
USD 550.000 secara tepat waktu dan tepat jumlah. basis and accurate, respectively.
Informasi mengenai transaksi dengan pihak berelasi Information in respect of transactions with related
diungkapkan pada Catatan 43. parties is disclosed in Note 43.
26. LIABILITAS LAIN-LAIN 26. OTHER LIABILITIES
2023 2022
Cadangan kerugian penurunan nilai Allowance for impairment losses
pada komitmen dan kontinjensi 1,304,395 1,210,921 of commitment and contingencies
Kewajiban yang masih harus dibayar 893,535 829,889 Accrued liabilities
Setoran jaminan 385,129 487,710 Security deposits
Utang pembelian efek-efek yang Payables from purchase of
masih harus dibayar 325,178 22,397 marketable securities
Kewajiban transaksi Letter of Credit dan Letter of Credit and remittance
remittance yang masih harus dibayar 183,644 310,339 transactions payable
Pendapatan bunga diterima dimuka 108,247 96,539 Unearned interest income
Liabilitas sewa 27,054 11,217 Lease liabilities
Lain-lain 190,869 207,203 Others
3,418,051 3,176,215
Lain-lain meliputi antara lain liabilitas ATM, retensi Others consist of ATM liabilities, retention fee and
dan liabilitas pada pihak ketiga. liabilities to third parties.
Halaman – 5/132 – Page
Page 154
PT BANK OCBC NISP TBK
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
27. MODAL SAHAM DAN TAMBAHAN MODAL 27. SHARE CAPITAL AND ADDITIONAL PAID IN
DISETOR CAPITAL
Berdasarkan Akta Pernyataan Keputusan Rapat Based on Deed of Resolution of Annual General
Umum Pemegang Saham Tahunan (“RUPST”) Meeting for Shareholder (“AGMS”) No. 43 dated
Perseroan Terbatas No. 43 tanggal 17 Mei 2018 dari 17 May 2018 from Fathiah Helmi, S.H., notary in
Fathiah Helmi, S.H., notaris di Jakarta, Bank Jakarta, the Bank increases its authorized capital
meningkatkan modal dasar menjadi sebesar Rp to Rp 6,250,000, which consists of
6.250.000, yang terdiri dari 50.000.000.000 saham 50,000,000,000 shares with nominal value of Rp
dengan nilai nominal Rp 125 (nilai penuh) per 125 (full amount) per shares.
saham.
Pada tanggal 4 Mei 2018, Bank membagikan On 4 May 2018, the Bank distributed bonus
saham bonus yang berasal dari kapitalisasi agio shares from agio capitalisation with ratio 1:1
saham dengan rasio 1:1 sebanyak 11.472.648.486 amounting to 11,472,648,486 shares with
lembar saham dengan nilai nominal Rp 125 (nilai nominal value of Rp 125 (full amount) per
penuh) per saham sehingga jumlah modal share, therefore, amount of issued and fully
ditempatkan dan disetor penuh menjadi sebanyak paid shares becoming 22,945,296,972 shares.
22.945.296.972 lembar saham.
Pembelian kembali saham Bank Shares buyback
Sesuai dengan hasil RUPST pada tanggal 5 April Based on AGMS dated 5 April 2022, the Bank has
2022, Bank telah melaksanakan pembelian kembali performed buyback of 436,000 shares at average
saham sebanyak 436.000 saham dengan nilai rata- price per share at Rp 630 (full amount) on 6 July
rata Rp 630 (nilai penuh) per saham pada tanggal 2022. The shares buyback is used to give variable
6 Juli 2022. Pembelian kembali saham digunakan remuneration based on 2021 performance, to the
untuk pemberian remunerasi yang bersifat variabel Board of Directors and employees who eligible
atas kinerja tahun 2021 kepada Direksi dan based on criterias determined by the Bank.
karyawan yang memenuhi kriteria yang ditetapkan
Bank.
Pada tanggal 22 Juli 2022, Bank telah mengalihkan On 22 July 2022, the Bank distributed the shares
seluruh saham hasil pembelian kembali tersebut buyback in compliance to POJK
dalam rangka pemenuhan POJK No. 45/POJK.03/ No. 45/POJK.03/2015 regarding Corporate
2015 tentang Penerapan Tata Kelola Dalam Governance of Commercial Bank’s Remuneration.
Pemberian Remunerasi Bagi Bank Umum.
Sesuai dengan hasil Rapat Umum Pemegang Based on Annual General Meeting for
Saham Tahunan pada tanggal 11 April 2023, Bank Shareholders dated 11 April 2023, the Bank has
telah melaksanakan pembelian kembali saham performed buyback of 152,000 and 250,000
sebanyak 152.000 dan 250.000 saham dengan nilai shares with price per share at Rp 1,225 and Rp
per saham masing-masing Rp 1.225 dan Rp 1.220 1,220 (full amount), respectively on 6 July 2023.
(nilai penuh) pada tanggal 6 Juli 2023. Pembelian The shares buyback are used to give variable
kembali saham digunakan untuk pemberian remuneration which based on 2022 performance,
remunerasi yang bersifat variabel atas kinerja tahun to Board of Directors and employees who have
2022 kepada Direksi dan karyawan yang memenuhi eligible criterias determined by the Bank.
kriteria yang ditetapkan Bank.
Pada tanggal 20 Juli 2023, Bank telah mengalihkan On 20 July 2023, the Bank distributed the shares
seluruh saham hasil pembelian kembali tersebut buyback in compliance to OJK Regulation
dalam rangka pemenuhan POJK No.45/POJK.03/ No.45/POJK.03/2015 regarding Corporate
2015 tentang Penerapan Tata Kelola Dalam Governance of Commercial Bank’s Remuneration.
Pemberian Remunerasi Bagi Bank Umum.
Halaman – 5/133 – Page
Page 155
PT BANK OCBC NISP TBK
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
27. MODAL SAHAM DAN TAMBAHAN MODAL 27. SHARE CAPITAL AND ADDITIONAL PAID
DISETOR (lanjutan) INCAPITAL (continued)
Susunan pemegang saham pada tanggal The shareholders’ composition as at
31 Desember 2023 dan 2022 adalah sebagai berikut: 31 December 2023 and 2022 was as follows:
2023
Jumlah lembar saham
ditempatkan dan Persentase
disetor penuh/ kepemilikan/
Number of shares Percentage Jumlah dalam Rupiah/
Pemegang saham issued and fully paid of ownership Amount in Rupiah Shareholders
- OCBC Overseas OCBC Overseas -
Investments Pte. Ltd 19,521,391,224 85.08% 2,440,174 Investments Pte. Ltd
- Komisaris Bank Board of Commissioners -
Pramukti Surjaudaja 451,942 0.00% 56 Pramukti Surjaudaja
- Direksi Bank Board of Directors -
Parwati Surjaudaja 3,208,420 0.01% 401 Parwati Surjaudaja
Emilya Tjahjadi 216,000 0.00% 27 Emilya Tjahjadi
Hartati 216,000 0.00% 27 Hartati
Martin Widjaja 216,000 0.00% 27 Martin Widjaja
Andrae Krishnawan W. 216,000 0.00% 27 Andrae Krishnawan W.
Johannes Husin 216,000 0.00% 27 Johannes Husin
Joseph Chan Fook Onn 216,000 0.00% 27 Joseph Chan Fook Onn
Ka Jit 108,000 0.00% 14 Ka Jit
Lili S. Budiana 108,000 0.00% 14 Lili S. Budiana
- Pemegang saham lainnya Other shareholders -
(kepemilikan masing- (ownership interest
masing di bawah 5%) 3,418,733,386 14.91% 427,341 each below 5%)
22,945,296,972 100.00% 2,868,162
2022
Jumlah lembar saham
ditempatkan dan Persentase
disetor penuh/ kepemilikan/
Number of shares Percentage Jumlah dalam Rupiah/
Pemegang saham issued and fully paid of ownership Amount in Rupiah Shareholders
- OCBC Overseas OCBC Overseas -
Investments Pte. Ltd 19,521,391,224 85.08% 2,440,174 Investments Pte. Ltd
- Komisaris Bank Board of Commissioners -
Pramukti Surjaudaja 451,942 0.00% 56 Pramukti Surjaudaja
- Direksi Bank Board of Directors -
Parwati Surjaudaja 3,166,420 0.01% 396 Parwati Surjaudaja
Emilya Tjahjadi 180,000 0.00% 23 Emilya Tjahjadi
Hartati 180,000 0.00% 23 Hartati
Martin Widjaja 180,000 0.00% 23 Martin Widjaja
Andrae Krishnawan W. 180,000 0.00% 23 Andrae Krishnawan W.
Johannes Husin 180,000 0.00% 23 Johannes Husin
Joseph Chan Fook Onn 180,000 0.00% 23 Joseph Chan Fook Onn
Ka Jit 72,000 0.00% 9 Ka Jit
Lili S. Budiana 72,000 0.00% 9 Lili S. Budiana
- Pemegang saham lainnya Other shareholders -
(kepemilikan masing- (ownership interest
masing di bawah 5%) 3,419,063,386 14.91% 427,380 each below 5%)
22,945,296,972 100.00% 2,868,162
Halaman – 5/134 – Page
Page 156
PT BANK OCBC NISP TBK
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
27. MODAL SAHAM DAN TAMBAHAN MODAL 27. SHARE CAPITAL AND ADDITIONAL PAID IN
DISETOR (lanjutan) CAPITAL (continued)
Tambahan modal disetor pada tanggal Additional paid in capital as at
31 Desember 2023 dan 2022 adalah sebagai 31 December 2023 and 2022 as follows:
berikut:
Biaya emisi
Agio saham/ saham/
Additional paid-in Share issuance Jumlah/
capital costs Total
Saldo per 31 Desember 2023 Balance as at 31 December 2023
dan 31 Desember 2022 5,408,458 (13,178) 5,395,280 and 31 December 2022
28. SALDO LABA 28. RETAINED EARNINGS
Penggunaan laba bersih tahun 2021 Appropriation of 2021 net income
Berdasarkan hasil RUPST Bank yang Based on the result of the Bank’s AGMS which
diselenggarakan tanggal 5 April 2022, pemegang was held on 5 April 2022, the shareholders have
saham telah menyetujui penetapan laba bersih tahun agreed the appropriation of the Bank’s net profit
2021 digunakan sebesar 20% atau of financial year 2021 amounting to 20% or
Rp 504.797 sebagai dividen tunai atau (Rp 22 (nilai Rp 504,797 as cash dividend (equal to Rp 22 (full
penuh) per saham), dan Rp 100 sebagai dana amount) per share), and Rp 100 as the Bank’s
cadangan wajib Bank. Cadangan ini dibentuk statutory reserve. This reserve was provided in
sehubungan dengan Undang-undang No. 40/2007 relation with the Law No. 40 of 2007 dated
tanggal 16 Agustus 2007 tentang Perseroan 16 August 2007 regarding Limited Liability
Terbatas. Company.
Penggunaan laba bersih tahun 2022 Appropriation of 2022 net income
Berdasarkan hasil RUPST Bank yang Based on the result of Bank’s AGMS which was
diselenggarakan tanggal 11 April 2023, pemegang held on 11 April 2023, the shareholders have
saham telah menyetujui penetapan laba bersih tahun agreed the appropriation of the Bank’s net profit
2022 digunakan sebesar 40% atau of financial year 2022 amounting to 40% or
Rp 1.330.767 sebagai dividen tunai atau (Rp 58 Rp 1,330,767 as cash dividend equal to (Rp 58
(nilai penuh) per saham), dan Rp 100 sebagai dana (full amount) per share), and Rp 100 as
cadangan wajib Bank. Cadangan ini dibentuk appropriate into the Bank’s statutory reserve.
sehubungan dengan Undang-undang No. 40/2007 This reserve was provided in relation with the
tanggal 16 Agustus 2007 tentang Perseroan Law No. 40 of 2007 dated 16 August 2007
Terbatas. regarding Limited Liability Company.
29. PENDAPATAN BUNGA DAN SYARIAH 29. INTEREST INCOME AND SHARIA INCOME
2023 2022
Pinjaman yang diberikan 11,072,365 9,051,359 Loans
Marketable securities and
Efek-efek dan obligasi pemerintah 4,435,841 3,157,347 government bonds
Giro dan penempatan Current accounts and
pada bank lain placements with other banks
dan Bank Indonesia 205,660 203,965 and Bank Indonesia
Lain-lain 711,838 302,559 Others
16,425,704 12,715,230
Halaman – 5/135 – Page
Page 157
PT BANK OCBC NISP TBK
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
29. PENDAPATAN BUNGA DAN SYARIAH (lanjutan) 29. INTEREST INCOME AND SHARIA INCOME
(continued)
Termasuk dalam pendapatan bunga pinjaman Included in loan interest income is Sharia income
adalah pendapatan Syariah untuk tahun yang for the year ended 31 December 2023 amounting
berakhir 31 Desember 2023 sebesar Rp 893.142 to Rp 893,142 (2022: Rp 488,005).
(2022: Rp 488.005).
Pendapatan bunga atas aset keuangan yang tidak Interest income from financial assets not carried
diukur pada nilai wajar melalui laba rugi untuk tahun at fair value through profit or loss for the year
yang berakhir 31 Desember 2023 adalah sebesar ended 31 December 2023 are Rp 12,694,594
Rp 12.694.594 (2022: Rp 11.803.334). (2022: Rp 11,803,334).
Termasuk dalam pendapatan bunga dari pinjaman Included in interest income from loans is accrued
yang diberikan adalah pendapatan bunga yang interest income on impaired loans for the year
masih akan diterima dari pinjaman yang diberikan ended 31 December 2023 amounting to
yang mengalami penurunan nilai untuk tahun yang Rp 14,730 (2022: Rp Nil).
berakhir 31 Desember 2023 adalah sebesar
Rp 14.730 (2022: Rp Nihil).
Informasi mengenai transaksi dengan pihak berelasi Information in respect of transactions with related
diungkapkan pada Catatan 43. parties is disclosed in Note 43.
30. BEBAN BUNGA DAN SYARIAH 30. INTEREST AND SHARIA EXPENSE
2023 2022
Simpanan nasabah Deposits from customers
- Deposito berjangka 3,410,912 1,924,550 Time deposits -
- Giro 900,627 825,801 Current accounts -
- Tabungan 369,428 263,535 Saving accounts -
Pinjaman yang diterima dan efek-efek yang Borrowing and securities sold under
dijual dengan janji dibeli kembali 816,693 564,577 repurchase agreements
Simpanan dari bank lain 297,992 85,691 Deposits from other banks
Lain-lain 718,516 310,375 Others
6,514,168 3,974,529
Termasuk dalam beban bunga adalah beban Included in interest expense is Sharia expense for
Syariah untuk tahun yang berakhir 31 Desember the year ended 31 December 2023 amounting to
2023 sebesar Rp 417.587 (2022: Rp 176.452). Rp 417,587 (2022: Rp 176,452).
Seluruh beban bunga untuk tahun-tahun yang All interest expense for the years ended
berakhir 31 Desember 2023 dan 2022 adalah beban 31 December 2023 and 2022 are interest
bunga atas liabilitas keuangan yang tidak diukur expense from financial liabilities not carried at fair
pada nilai wajar melalui laba rugi. value through profit or loss.
Informasi mengenai transaksi dengan pihak berelasi Information in respect of transactions with related
diungkapkan pada Catatan 43. parties is disclosed in Note 43.
31. PROVISI DAN KOMISI 31. FEE AND COMMISSIONS
2023 2022
Jasa administrasi, Administration fee,
pelayanan perbankan dan e-channel 497,989 457,013 Banking service and E-channel
Asuransi dan wealth management 290,699 299,801 Insurance and wealth management
Trade finance 155,400 169,756 Trade finance
Kartu kredit 123,084 83,040 Credit card
Remmitance and collection 53,770 44,797 Remittance and collection
1,120,942 1,054,407
Informasi mengenai transaksi dengan pihak berelasi Information in respect of transactions with
diungkapkan pada Catatan 43. related parties is disclosed in Note 43.
Halaman – 5/136 – Page
Page 158
PT BANK OCBC NISP TBK
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
32. KEUNTUNGAN DARI PENJUALAN INSTRUMEN 32. GAIN FROM SALE OF FINANCIAL
KEUANGAN INSTRUMENTS
2023 2022
Obligasi pemerintah 358,449 446,677 Government bonds
Efek-efek (34,179) 16,826 Marketable securities
324,270 463,503
Untuk tahun yang berakhir 31 Desember 2023 For the year ended 31 December 2023, loss from
kerugian instrumen keuangan yang diukur pada nilai financial instruments at fair value through other
wajar melalui pendapatan komprehensif lain adalah comprehensive income is Rp 27,159 (2022: gain
Rp 27.159 (2022: keuntungan Rp 96.700) dan Rp 96,700) and gain at fair value through profit or
keuntungan yang diukur pada nilai wajar melalui laba loss is Rp 351,429 (2022: gain Rp 366,803).
rugi adalah Rp 351.429 (2022: keuntungan Rp
366.803).
33. (RUGI)/LABA SELISIH KURS - BERSIH 33. FOREIGN EXCHANGE (LOSS)/GAIN - NET
(Rugi)/Laba selisih kurs bersih merupakan Foreign exchange (loss)/gain - net is the foreign
keuntungan dan kerugian selisih kurs yang timbul exchange gains and losses arising from
dari transaksi dalam valuta asing dan dari transactions in foreign currencies and from the
penjabaran aset moneter dan liabilitas moneter translation of monetary assets and monetary
dalam valuta asing. liabilities denominated in foreign currencies.
34. CADANGAN KERUGIAN PENURUNAN NILAI 34. ALLOWANCE FOR IMPAIRMENT LOSSES ON
ATAS ASET KEUANGAN FINANCIAL ASSETS
2023 2022
Pinjaman yang diberikan (Catatan 12k) 730,705 615,763 Loans (Note 12k)
Komitmen dan kontinjensi 100,900 844,749 Commitments and contingencies
Aset lain-lain (Catatan 16) 8,931 645 Other assets (Note 16)
Current account
Giro pada bank lain (Catatan 7d) 1,833 40 in other bank (Note 7d)
Efek-efek (Catatan 9d) 1,577 (565) Marketable securities (Note 9d)
Tagihan akseptasi (Catatan 13c) 195 (13,901) Acceptances receivable (Note 13c)
Placement with
Penempatan pada bank lain (Catatan 8d) (809) (220) other bank (Note 8d)
843,332 1,446,511
35. PEMBENTUKAN PENYISIHAN – LAINNYA 35. ALLOWANCE OF POSSIBLE LOSSES –
OTHERS
2023 2022
Pembentukan cadangan Allowance for
kerugian penurunan nilai atas: impairment losses on:
Aset lain-lain - agunan Other assets - foreclosed
yang diambil alih dan aset collateral and non-earning
tidak produktif (lihat Catatan 16) 289,788 275,959 assets (refer to Note 16)
36. BEBAN GAJI DAN TUNJANGAN 36. SALARIES AND BENEFITS EXPENSES
2023 2022
Gaji dan tunjangan 2,641,173 2,440,258 Salaries and allowances
Pendidikan dan latihan 108,414 73,807 Education and training
Lain-lain 56,383 95,512 Others
2,805,970 2,609,577
Halaman – 5/137 – Page
Page 159
PT BANK OCBC NISP TBK
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
36. BEBAN GAJI DAN TUNJANGAN (lanjutan) 36. SALARIES AND BENEFITS EXPENSES
(continued)
Informasi mengenai imbalan pasca kerja Information in respect of post-employment
diungkapkan pada Catatan 41. benefits is disclosed in Note 41.
Perincian gaji dan tunjangan untuk Dewan The detail of salaries and allowance paid to
Komisaris, Direksi dan Manajemen kunci Bank untuk Boards of Commissioners, Directors and Key
tahun-tahun yang berakhir 31 Desember 2023 dan management of the Bank for the years ended
2022 adalah sebagai berikut: 31 December 2023 and 2022 are as follows:
2023 2022
Dewan Komisaris Board of Commissioners
- Gaji dan imbalan kerja Salary and short-term -
jangka pendek 38,343 32,652 employee benefit
Direksi Board of Directors
- Gaji dan imbalan kerja Salary and short-term -
jangka pendek 128,471 114,640 employee benefit
Manajemen kunci Key management
- Gaji dan imbalan kerja Salary and short-term -
jangka pendek 279,675 260,676 employee benefit
- Imbalan kerja
jangka panjang lainnya 27,470 22,323 Other long-term benefit -
307,145 282,999
473,959 430,291
Gaji dan tunjangan untuk anggota Komite Audit yang The salaries and allowance to members of the
tidak termasuk Dewan Komisaris untuk tahun yang Audit Committee, who are not members of the
berakhir 31 Desember 2023 adalah sebesar Board of Commissioners for the year ended 31
Rp 1.089 (2022: Rp 947). December 2023 amounting to Rp 1,089 (2022:
Rp 947).
Yang dimaksud dengan manajemen kunci adalah Key management are employees who directly
karyawan yang bertanggung jawab langsung kepada report to Director or has a significant influence on
Dewan Direksi atau mempunyai pengaruh yang the Bank’s policy and/or operational.
signifikan terhadap kebijakan dan/atau operasional
Bank.
37. BEBAN UMUM DAN ADMINISTRASI 37. GENERAL AND ADMINISTRATIVE EXPENSES
2023 2022
Pemeliharaan, perbaikan Repairs, maintenance
dan transportasi 391,537 357,438 and transportation
Asuransi 377,851 446,614 Insurance
Penyusutan aset tetap Depreciation of fixed assets
(lihat Catatan 15) 316,119 259,317 (refer to Note 15)
Promosi 292,389 220,938 Promotions
Komunikasi dan utilitas 152,648 134,170 Communications and utilities
Keamanan dan outsourcing 106,219 102,990 Security and outsourcing
Sewa 73,923 96,771 Rental
Alat-alat kantor dan ekspedisi 22,652 21,204 Office supplies and courier charges
Lain-lain 196,695 187,966 Others
1,930,033 1,827,408
Informasi mengenai transaksi dengan pihak Information in respect of transactions with
berelasi diungkapkan pada Catatan 43. related parties is disclosed in Note 43.
Halaman – 5/138 – Page
Page 160
PT BANK OCBC NISP TBK
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
38. BEBAN OPERASIONAL LAINNYA - LAIN-LAIN 38. OTHER OPERATING EXPENSES - OTHERS
2023 2022
Biaya tahunan Annual fee for
Otoritas Jasa Keuangan 112,437 107,626 Financial Services Authority
Beban operasional ATM, beban sortasi, ATM operational expenses,
beban kliring dan RTGS dan money sorting, clearing and RTGS
lain-lain 162,655 122,912 expenses and others
275,092 230,538
39. PENDAPATAN BUKAN OPERASIONAL - BERSIH 39. NON OPERATING INCOME - NET
2023 2022
Agunan yang diambil alih - bersih Foreclosed collaterals- net
(lihat Catatan 16) 4,935 1,779 (refer to Note 16)
Keuntungan revaluasi Gain from fixed asset
aset tetap - bersih 4,719 - revaluation - net
Keuntungan dari penjualan aset tetap Gain from sale of fixed assets
(lihat Catatan 15) 3,493 329 (refer to Note 15)
Pendapatan lainnya - bersih 2,377 1,731 Other income - net
15,524 3,839
40. KOMITMEN DAN KONTINJENSI 40. COMMITMENTS AND CONTINGENCIES
2023 2022
Tagihan komitmen Commitment receivables
- Fasilitas pinjaman yang diterima
yang belum digunakan Unused loan facility -
Pihak berelasi (lihat Catatan 43) 4,619,100 4,670,250 Related party (refer to Note 43)
4,619,100 4,670,250
Liabilitas komitmen Commitment payables
- Fasilitas pinjaman yang diberikan
yang belum digunakan Undrawn loan facilities -
Pihak berelasi (lihat Catatan 43) 110,000 102,000 Related party (refer to Note 43)
Pihak ketiga 76,590,617 70,810,468 Third parties
76,700,617 70,912,468
- Irrevocable letters of credit yang Outstanding irrevocable -
masih berjalan 2,844,901 3,614,453 letters of credit
79,545,518 74,526,921
Liabilitas komitmen - bersih (74,926,418) (69,856,671) Commitment payables - net
Tagihan kontinjensi Contingent receivables
- Bank garansi yang diterima 1,297,243 1,323,522 Bank guarantees received -
Liabilitas kontinjensi Contingent payables
- Bank garansi yang diberikan Bank guarantees issued -
- Garansi pelaksanaan 1,687,084 1,473,680 Performance bond -
- Standby letters of credit 1,402,203 1,119,084 Standby letters of credit -
- Garansi uang muka 1,213,178 1,336,555 Advance payment guarantees -
- Garansi penawaran 246,085 373,174 Bid bond -
- Lain-lain 2,767,028 2,228,801 Others -
(7,315,578) (6,531,294)
Liabilitas kontinjensi - bersih (6,018,335) (5,207,772) Contingent payables - net
Halaman – 5/139 – Page
Page 161
PT BANK OCBC NISP TBK
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
41. LIABILITAS IMBALAN KERJA 41. EMPLOYEE BENEFITS OBLIGATIONS
2023 2022
Post-employment -
- Liabilitas imbalan pasca kerja 194,069 185,287 benefit obligations
- Nilai wajar aset program (14,111) (13,636) Fair value of plan assets -
179,958 171,651
Dana pensiun Pension fund
Sejak bulan Februari 2007, Bank menyelenggarakan Since February 2007, the Bank has a defined
program pensiun iuran pasti untuk karyawan tetap contribution retirement program covering its
yang memenuhi syarat yang dikelola dan qualified permanent employees, which is
diadministrasikan oleh PT Asuransi Jiwa Manulife managed and administered by PT Asuransi Jiwa
Indonesia. Manulife Indonesia.
Jumlah karyawan yang ikut serta dalam program The number of employees participated in defined
pensiun iuran pasti pada tanggal 31 Desember 2023 contribution retirement programs as at
dan 2022 masing-masing adalah 5.780 dan 5.384 31 December 2023 and 2022 are 5,780 and 5,384
karyawan. employees, respectively.
Imbalan pasca kerja Post-employment benefits
Bank membukukan imbalan pasca kerja imbalan The Bank provides defined post-employment
pasti untuk karyawan sesuai dengan Undang benefits to its employees in accordance with the
Undang Ketenagakerjaan yang berlaku. applicable Labor Law.
Jumlah yang diakui dalam laporan laba rugi dan The amount recognised in the consolidated
penghasilan komprehensif lain konsolidasian: statement of profit or loss and other
comprehensive income:
2023 2022
Biaya jasa kini 27,560 29,169 Current service cost
Biaya jasa lalu* - (1,456) Past service cost*
Biaya bunga 12,037 10,075 Interest cost
Kerugian aktuarial Actuarial loss
yang diakui tahun berjalan (4,781) (8,939) recognised during the year
34,816 28,849
*) Biaya jasa lalu dikarenakan perubahan program atas perhitungan atribusi Past service cost due to plan amendment of attribution years of services *)
masa kerja sesuai IFRIC AD di tahun pelaporan 2022. according to IFRIC AD in reporting year 2022.
Mutasi atas liabilitas imbalan pasca kerja adalah The movement in post-employment benefits
sebagai berikut: obligations is as follows:
2023 2022
Saldo awal 185,287 195,323 Beginning balance
Pendapatan tahun berjalan 27,560 28,849 Income charged in the current year
Pembayaran manfaat dari pemberi kerja (4,266) (8,715) Benefit paid by employer
Pembayaran manfaat dari aset program (17,516) (7,242) Benefit paid by plan assets
Pengukuran kembali: Remeasurements:
Kerugian/(keuntungan) aktuarial yang timbul Loss/(gain) from changed in
dari perubahan asumsi keuangan 19,165 (19,575) financial assumptions
Keuntungan dari penyesuaian
pengalaman (16,161) (3,353) Experience gain adjustment
8,782 (10,036)
194,069 185,287
Halaman – 5/140 – Page
Page 162
PT BANK OCBC NISP TBK
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
41. LIABILITAS IMBALAN KERJA (lanjutan) 41. EMPLOYEE BENEFITS OBLIGATIONS
(continued)
Imbalan pasca kerja (lanjutan) Post-employment benefits (continued)
Mutasi nilai wajar aset program selama tahun The movement in the fair value of plan assets of
berjalan adalah sebagai berikut: the year is as follows:
2023 2022
Nilai wajar aset program pada Fair value of plan assets
awal tahun 13,636 563 at the beginning of year
Pendapatan bunga atas aset program 1,033 38 Interest income on plan assets
Iuran yang dibayarkan oleh pemberi kerja 20,000 20,000 Contribution paid by employer
Pembayaran manfaat dari aset program (17,516) (7,242) Benefit paid by plan assets
Imbal hasil atas aset program, Return on plan assets,
tidak termasuk bunga excluding net interest on
atas imbalan pasti neto (3,042) 277 the net defined benefit
Fair value of plan assets at
Nilai wajar aset program pada akhir tahun 14,111 13,636 the end of year
Perhitungan imbalan pasca kerja karyawan pada The calculation of post-employment benefits as at
tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 dilakukan oleh 31 December 2023 and 2022 are calculated by
aktuaris independen, Kantor Konsultan Aktuaria Yusi an independent actuary, Kantor Konsultan
& Rekan, berdasarkan laporan aktuaris tertanggal Aktuaria Yusi & Rekan, based on an independent
19 Januari 2024 (2022: 5 Januari 2023), dengan actuary report dated 19 January 2024
menggunakan asumsi utama sebagai berikut: (2022: 5 January 2023) using the following key
assumptions:
2023 2022
Usia pensiun normal 55 tahun/years 55 tahun/years Normal retirement age
Tingkat diskonto per tahun 6.71% - 7.24% 6.12% - 7.66% Annual discount rate
Tingkat kenaikan penghasilan dasar
per tahun 7% 7% Annual salary growth rate
Tingkat mortalitas TMI’19 TMI ‘19 Mortality rate
Tingkat ketidakmampuan 10% dari tingkat 10% dari tingkat Disability rate
mortalitas/ mortalitas/
10% of mortality rate 10% of mortality rate
Tingkat pengunduran diri 5% dari usia sebelum 5% dari usia sebelum Resignation rate
30 tahun dan menurun 30 tahun dan menurun
secara bertahap secara bertahap
sebesar 0% pada usia sebesar 0% pada usia
45 tahun/ 45 tahun/
5% from age before 30 5% from age before
and reduced to 0% at 30 and reduced to 0%
age 45 at age 45
Tingkat pensiun dini 1% dari tingkat 1% dari tingkat Early retirement rate
kelangsungan hidup/ kelangsungan hidup/
1% of survival rate 1% of survival rate
Durasi rata-rata tertimbang dari liabilitas program The weighted average duration of the defined
pensiun imbalan pasti pada tanggal 31 Desember benefit pension obligation at 31 December 2023
2023 dan 2022 adalah 12 tahun. and 2022 is 12 years.
Analisis jatuh tempo yang diharapkan dari manfaat Expected maturity analysis of pension benefits
pensiun yang akan jatuh tempo dibawah 1 tahun that will be matured below 1 year is 7% from total
adalah sebesar 7% dari total liabilitas manfaat pension benefit obligation.
pensiun.
Halaman – 5/141 – Page
Page 163
PT BANK OCBC NISP TBK
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
41. LIABILITAS IMBALAN KERJA (lanjutan) 41. EMPLOYEE BENEFITS OBLIGATIONS
(continued)
Tabel dibawah menunjukkan sensitivitas atas The following table represent the sensitivity
kemungkinan perubahan tingkat diskonto dan tingkat analysis of a reasonably possible change in
kenaikan gaji terhadap kewajiban imbalan pasca discount rate and future salary of obligation to
kerja dan biaya jasa kini pada 31 Desember 2023 post-employment benefit obligation and current
dan 2022: service cost as of 31 December 2023 and 2022:
Dampak terhadap liabilitas imbalan kerja/
Impact on employee benefit obligations
2023 2022
Nilai kini Nilai kini
kewajiban kewajiban
Perubahan imbalan pasti/ imbalan pasti/ Biaya jasa
asumsi/ Present value Biaya jasa kini/ Present value of kini/
Change in of the benefit Current the benefit Current
assumption obligation service cost obligation service cost
Tingkat diskonto Kenaikan/Increase 1% 172,556 24,543 167,356 25,678 Discount rate
Penurunan/Decrease1% 226,893 31,873 211,093 33,899
Future salary
Tingkat kenaikan gaji Kenaikan/Increase 1% 223,809 31,496 209,512 33,605 incremental rate
Penurunan/Decrease1% 174,086 24,732 167,967 25,775
Analisis sensitivitas didasarkan pada perubahan atas The sensitivity analysis are based on a change in
satu asumsi aktuarial dimana asumsi lainnya an assumption while holding all other
dianggap konstan. Dalam prakteknya, hal ini jarang assumptions constant. In practice, this is unlikely
terjadi dan perubahan beberapa asumsi mungkin to occur, and changes in some of the
saling berkorelasi. Dalam perhitungan sensitivitas assumptions may be correlated. When calculating
kewajiban imbalan pasti kesehatan atas asumsi the sensitivity of the defined medical benefit
aktuarial utama, metode yang sama (perhitungan obligation to significant actuarial assumptions the
nilai kini kewajiban imbalan pasti kesehatan dengan same method (present value of the defined
menggunakan metode projected unit credit di akhir medical benefit obligation calculated with the
periode) telah diterapkan seperti dalam projected unit credit method at the end of the
penghitungan kewajiban pensiun yang diakui dalam reporting period) has been applied as when
laporan posisi keuangan. calculating the pension liability recognised within
the statement of financial position.
42. LABA BERSIH PER SAHAM DASAR 42. BASIC EARNINGS PER SHARE
2023 2022
Net income attributable to
Laba bersih kepada pemegang saham 4,091,043 3,326,930 shareholders
Weighted average number of
Rata-rata tertimbang jumlah saham ordinary shares
biasa yang beredar (nilai penuh) 22,945,296,972 22,945,296,972 outstanding (full amount)
Laba bersih per lembar saham dasar Basic earnings per share
(nilai penuh) 178.30 144.99 (full amount)
Halaman – 5/142 – Page
Page 164
PT BANK OCBC NISP TBK
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
43. INFORMASI MENGENAI PIHAK-PIHAK BERELASI 43. RELATED PARTIES INFORMATION
Sifat relasi Nature of relationship
Pihak-pihak berelasi adalah perusahaan dan Related parties are companies and individuals
perorangan yang mempunyai keterkaitan who directly or indirectly have relationships with
kepemilikan atau kepengurusan secara langsung the Bank through ownership or management.
maupun tidak langsung dengan Bank.
Sifat relasi (lanjutan) Nature of relationship (continued)
Pihak berelasi/ Sifat dari hubungan/ Sifat dari transaksi/
Related parties Nature of relationship Nature of transaction
CV Benih Jaya Sentosa Dimiliki oleh perusahaan yang Pinjaman yang diberikan/
mengendalikan Bank secara tidak Loans
langsung/ Simpanan nasabah/
Owned by the company which Deposits from customers
indirectly controlled the Bank
CV Gudang Rejeki Dimiliki oleh perusahaan yang Pinjaman yang diberikan/
mengendalikan Bank secara tidak Loans
langsung/ Simpanan nasabah/
Owned by the company which Deposits from customers
indirectly controlled the Bank
Great Eastern Life Singapore Dimiliki oleh perusahaan yang Simpanan nasabah/
mengendalikan Bank secara tidak Deposits from customers
langsung/
Owned by the company which
indirectly controlled the Bank
OCBC Al-Amin Bank Berhad Dimiliki oleh perusahaan yang Simpanan dari bank lain/
mengendalikan Bank secara tidak Deposits from other banks
langsung/
Owned by the company which
indirectly controlled the Bank
OCBC Bank (Hong Kong) Dimiliki oleh perusahaan yang Giro pada bank lain/
Limited mengendalikan Bank secara tidak Current account with other banks
langsung/
Owned by the company which
indirectly control the Bank
OCBC Bank (Malaysia) Berhad Dimiliki oleh perusahaan yang Simpanan dari bank lain/
mengendalikan Bank secara tidak Deposits from other banks
langsung/
Owned by the company which
indirectly control the Bank
Halaman – 5/143 – Page
Page 165
PT BANK OCBC NISP TBK
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
43. INFORMASI MENGENAI PIHAK-PIHAK BERELASI 43. RELATED PARTIES INFORMATION (continued)
(lanjutan)
Sifat relasi (lanjutan) Nature of relationship (continued)
Pihak berelasi/ Sifat dari hubungan/ Sifat dari transaksi/
Related parties Nature of relationship Nature of transaction
OCBC Bank, Singapore Perusahaan yang secara tidak Giro pada bank lain/
langsung mengendalikan Bank/ Current account with other banks
Company which is indirectly control Simpanan dari bank lain/
the Bank Deposits from other banks
Tagihan derivatif/
Derivative receivables
Liabilitas derivatif/
Derivative payables
Liabilitas akseptasi/
Acceptance payables
Pinjaman subordinasi/
Subordinated debt
Beban bunga/
Interest expense
Komitmen dan kontinjensi/
Commitment and contingencies
OCBC Overseas Investments Pemegang saham pengendali/ Perjanjian kerjasama/
Pte. Ltd. Controlling shareholder Cooperation agreement
Perjanjian bantuan teknis/
Technical Assistance agreement
OCBC Securities Pte. Ltd. Dimiliki oleh perusahaan yang Giro pada bank lain/
mengendalikan Bank secara tidak Current accounts with other banks
langsung/
Owned by the company which
indirectly controlled the Bank
OCBC Wing Hang (China) Dimiliki oleh perusahaan yang Giro pada bank lain/
Limited mengendalikan Bank secara tidak Current accounts with other banks
langsung/ Simpanan dari bank lain/
Owned by the company which Deposits from other banks
indirectly controlled the Bank Liabilitas akseptasi/
Acceptance payables
PT Biolaborindo Makmur Dikendalikan oleh anggota keluarga Simpanan nasabah/
Sejahtera dekat dari karyawan kunci/ Deposits from customers
Controlled by the close members of
key management personnel’s
family
PT Dana Udaya Sentosa Dikendalikan oleh anggota keluarga Simpanan nasabah/
dekat dari karyawan kunci/ Deposits from customers Deposits from
Controlled by the close members of
key management personnel’s
family
Halaman – 5/144 – Page
Page 166
PT BANK OCBC NISP TBK
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
43. INFORMASI MENGENAI PIHAK-PIHAK 43. RELATED PARTIES INFORMATION (continued)
BERELASI (lanjutan)
Sifat relasi (lanjutan) Nature of relationship (continued)
Pihak berelasi/ Sifat dari hubungan/ Sifat dari transaksi/
Related parties Nature of relationship Nature of transaction
PT Great Eastern General Dimiliki oleh perusahaan yang Simpanan nasabah/
Insurance Indonesia mengendalikan Bank secara tidak Deposits from customers
langsung/ Beban dibayar dimuka/
Owned by the company which Prepayments
indirectly controlled the Bank Beban umum dan administrasi/
General and administrative expense
Provisi dan komisi/
Fee and Commissions
PT Great Eastern Life Indonesia Dimiliki oleh perusahaan yang Perjanjian kerjasama Bancassurance/
mengendalikan Bank secara tidak Bancassurance Cooperation
langsung/ agreement
Owned by the company which Simpanan nasabah/
indirectly controlled the Bank Deposits from customers
Provisi dan komisi/
Fee and Commissions
Beban umum dan administrasi/
General and administrative expense
PT OCBC Sekuritas Indonesia Dimiliki oleh perusahaan yang Simpanan nasabah/
mengendalikan Bank secara tidak Deposits from customers
langsung/ Provisi dan komisi/
Owned by the company which Fee and Commissions
indirectly controlled the Bank Pinjaman yang diberikan/
Loans
Fasilitas pinjaman yang diberikan
yang belum digunakan/Undrawn loan
facility
PT Pakubumi Semesta Dikendalikan oleh anggota keluarga Pinjaman yang diberikan/
dekat dari karyawan kunci/ Loans
Controlled by the close members of Simpanan nasabah/
key management personnel’s Deposits from customers
family
PT Suryasono Sentosa Dikendalikan oleh anggota keluarga Simpanan nasabah/
dekat dari karyawan kunci/ Deposits from customers
Controlled by the close members of
key management personnel’s
family
PT Udayawira Utama Dikendalikan oleh karyawan kunci/ Beban dibayar dimuka/
Controlled by the key management Prepayments
personnel Simpanan nasabah/
Deposits from customers
Beban umum dan administrasi/
General and administrative expense
Sosial Enterpreneur Indonesia Dikendalikan oleh anggota keluarga Simpanan nasabah/
dekat dari karyawan kunci/ Deposits from customers
Controlled by the close members of
key management personnel’s
family
Koperasi Kamanda Sejahtera Dimiliki oleh perusahaan yang Pinjaman yang diberikan/
Bersama mengendalikan Bank secara tidak Loans
langsung/ Simpanan nasabah/
Owned by the company which Deposits from customers
indirectly controlled the Bank
Halaman – 5/145 – Page
Page 167
PT BANK OCBC NISP TBK
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
43. INFORMASI MENGENAI PIHAK-PIHAK 43. RELATED PARTIES INFORMATION (continued)
BERELASI (lanjutan)
Sifat relasi (lanjutan) Nature of relationship (continued)
Pihak berelasi/ Sifat dari hubungan/ Sifat dari transaksi/
Related parties Nature of relationship Nature of transaction
Koperasi Kamanda Sejahtera Dimiliki oleh perusahaan yang Pinjaman yang diberikan/
Bersama mengendalikan Bank secara tidak Loans
langsung/ Simpanan nasabah/
Owned by the company which Deposits from customers
indirectly controlled the Bank
Koperasi Bumi Permai Raya Dimiliki oleh perusahaan yang Pinjaman yang diberikan/
mengendalikan Bank secara tidak Loans
langsung/ Simpanan nasabah/ Deposits from
Owned by the company which
indirectly controlled the Bank
Karyawan Kunci / Manajemen Bank OCBC NISP/ Pinjaman yang diberikan/
Key Management* Bank
LoansOCBC NISP’s Management Bank OCBC NISP’s
Simpanan nasabah/
Deposits from
*) Karyawan kunci termasuk dewan komisaris, Key management includes board of commissioners, directors *)
direktur dan pejabat eksekutif and executive officers
Transaksi dengan pihak-pihak berelasi Transactions with related parties
Dalam kegiatan usahanya, Bank juga mengadakan In the normal course of business, the Bank
transaksi-transaksi tertentu dengan pihak-pihak entered into certain transactions with related
berelasi. Transaksi-transaksi tersebut meliputi: parties. These transactions include the following:
a. Giro pada bank lain a. Current accounts with other banks
2023 2022
OCBC Wing Hang (China), Limited 169,201 18,060 OCBC Wing Hang (China) Limited
OCBC Bank, Singapura 59,241 172,703 OCBC Bank, Singapore
OCBC Bank (Hong Kong), Limited 4,070 - OCBC Bank (Hong Kong) Limited
OCBC Securities Pte. Ltd. 3,079 3,113 OCBC Securities Pte. Ltd.
235,591 193,876
Persentase terhadap jumlah aset 0.09% 0.08% Percentage of total assets
b. Tagihan derivatif b. Derivative receivables
2023 2022
OCBC Bank, Singapura 435,192 284,685 OCBC Bank, Singapore
Persentase terhadap jumlah aset 0.17% 0.12% Percentage of total assets
c. Pinjaman yang diberikan c. Loans
2023 2022
- Koperasi Kamanda Sejahtera 83,121 101,170 Koperasi Kamanda Sejahtera -
- Koperasi Bumi Permai Raya 69,472 84,558 Koperasi Bumi Permai Raya -
- PT Pakubumi Semesta 66,665 63,616 PT Pakubumi Semesta -
- Direktur dan karyawan kunci 43,911 34,667 Directors and key employees -
- CV Gudang Rejeki 4,999 1,764 CV Gudang Rejeki -
- CV Benih Jaya Sentosa 4,467 1,655 CV Benih Jaya Sentosa -
- PT OCBC Sekuritas Indonesia - 20,000 PT OCBC Sekuritas Indonesia -
- Direktur dan karyawan kunci 43,911 34,667 Directors and key employees -
272,635 307,430
Pendapatan bunga yang
masih akan diterima 783 870 Accrued interest income
Cadangan kerugian penurunan nilai (10,561) (3,301) Allowance for impairment losses
262,857 304,999
Persentase terhadap jumlah aset 0.11% 0.13% Percentage of total assets
Halaman – 5/146 – Page
Page 168
PT BANK OCBC NISP TBK
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
43. INFORMASI MENGENAI PIHAK-PIHAK BERELASI 43. RELATED PARTIES INFORMATION (continued)
(lanjutan)
Transaksi dengan pihak-pihak berelasi (lanjutan) Transactions with related parties (continued)
Dalam kegiatan usahanya, Bank juga mengadakan In the normal course of business, the Bank
transaksi-transaksi tertentu dengan pihak-pihak entered into certain transactions with related
berelasi. Transaksi-transaksi tersebut meliputi: parties. These transactions include the following:
(lanjutan) (continued)
d. Beban dibayar dimuka d. Prepayments
2023 2022
Premi asuransi 1,198 1,044 Insurance premium
Persentase terhadap jumlah aset 0.00% 0.00% Percentage of total assets
e. Simpanan nasabah e. Deposits from customers
2023 2022
- Giro 356,817 275,698 Current accounts -
- Tabungan 156,568 153,600 Saving accounts -
- Deposito berjangka 937,066 947,713 Time deposits -
1,450,451 1,377,011
Persentase terhadap jumlah liabilitas 0.68% 0.67% Percentage of total liabilities
f. Simpanan dari bank lain f. Deposits from other banks
2023 2022
- Giro dan tabungan 43,960 204,797 Current and saving accounts -
Persentase terhadap jumlah liabilitas 0.02% 0.10% Percentage of total liabilities
g. Liabilitas derivatif g. Derivative payables
2023 2022
OCBC Bank, Singapura 1,215 56,469 OCBC Bank, Singapore
Persentase terhadap jumlah liabilitas 0.00% 0.03% Percentage of total liabilities
h. Liabilitas akseptasi h. Acceptance payables
2023 2022
OCBC Bank, Singapura 21,418 111,979 OCBC Bank, Singapore
OCBC Wing Hang OCBC Wing Hang
(China) Limited 61,299 63,896 (China) Limited
82,717 175,875
Persentase terhadap jumlah liabilitas 0.04% 0.09% Percentage of total liabilities
i. Beban yang masih harus dibayar i. Accrued expenses
2023 2022
Beban yang masih harus dibayar 88 46 Accrued expenses
Persentase terhadap jumlah liabilitas 0.00% 0.00% Percentage of total liabilities
Halaman – 5/147 – Page
Page 169
PT BANK OCBC NISP TBK
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
43. INFORMASI MENGENAI PIHAK-PIHAK BERELASI 43. RELATED PARTIES INFORMATION (continued)
(lanjutan)
Transaksi dengan pihak-pihak berelasi (lanjutan) Transactions with related parties (continued)
Dalam kegiatan usahanya, Bank juga mengadakan In the normal course of business, the Bank
transaksi-transaksi tertentu dengan pihak-pihak entered into certain transactions with related
berelasi. Transaksi-transaksi tersebut meliputi: parties. These transactions include the following:
(lanjutan) (continued)
j. Pinjaman subordinasi j. Subordinated debt
2023 2022
OCBC Bank, Singapura 153,970 155,675 OCBC Bank, Singapore
Persentase terhadap jumlah liabilitas 0.07% 0.08% Percentage of total liabilities
k. Pendapatan bunga k. Interest income
2023 2022
Pinjaman yang diberikan 22,552 24,204 Loans
Current accounts and
Giro dan penempatan pada bank lain 843 650 placements with other banks
23,395 24,854
Persentase terhadap pendapatan bunga 0.14% 0.20% Percentage of interest income
l. Beban bunga l. Interest expense
2023 2022
Simpanan nasabah: Deposits from customers:
- Deposito berjangka 34,093 19,732 Time deposits -
- Giro 4,750 2,751 Current accounts -
- Tabungan 828 774 Saving accounts -
39,671 23,257
Simpanan dari bank lain: Deposits from other banks:
- Giro 1,867 1,525 Current accounts -
- Inter-bank call money 101,618 22,661 Inter-bank call money -
103,485 24,186
Pinjaman yang diterima 7,474 8,255 Borrowing
150,630 55,698
Persentase terhadap beban bunga 2.47% 1.46% Percentage of interest expense
Halaman – 5/148 – Page
Page 170
PT BANK OCBC NISP TBK
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
43. INFORMASI MENGENAI PIHAK-PIHAK BERELASI 43. RELATED PARTIES INFORMATION (continued)
(lanjutan)
Transaksi dengan pihak-pihak berelasi (lanjutan) Transactions with related parties (continued)
Dalam kegiatan usahanya, Bank juga mengadakan In the normal course of business, the Bank
transaksi-transaksi tertentu dengan pihak-pihak entered into certain transactions with related
berelasi. Transaksi-transaksi tersebut meliputi: parties. These transactions include the following:
(lanjutan) (continued)
m. Provisi dan komisi m. Fee and commissions
2023 2022
PT Great Eastern Life Indonesia 150,635 170,542 PT Great Eastern Life Indonesia
PT OCBC Sekuritas Indonesia 3,637 3,323 PT OCBC Sekuritas Indonesia
PT Great Eastern General PT Great Eastern General
Insurance Indonesia 2,931 2,174 Insurance Indonesia
157,203 176,039
Persentase terhadap provisi dan komisi 14.02% 16.70% Percentage of fee and commissions
n. Beban umum dan administrasi n. General and administrative expense
2023 2022
Beban premi asuransi 94,429 87,256 Insurance premium expense
Beban sewa - 4,258 Rental expense
94,429 91,514
Persentase terhadap beban Percentage of general
umum dan administrasi 4.89% 5.01% and administrative expense
o. Komitmen dan kontinjensi o. Commitments and contingencies
2023 2022
Fasilitas pinjaman yang diterima
yang belum digunakan Unused loan facility
OCBC Bank, Singapura 4,619,100 4,670,250 OCBC Bank, Singapore
Fasilitas pinjaman yang diberikan
yang belum digunakan Undrawn loan facility
PT OCBC Sekuritas Indonesia 110,000 102,250 PT OCBC Sekuritas Indonesia
6.02% 6.54%
Persentase terhadap liabilitas Percentage of commitment
komitmen - bersih 100% 100% payables - net
Transaksi dengan pihak berelasi dilakukan dengan Transactions with related parties are conducted
kebijakan harga dan syarat normal, sebagaimana with normal pricing policy and conditions as
dilakukan dengan pihak yang tidak berelasi kecuali similar with third parties except for loans to key
untuk pinjaman yang diberikan kepada karyawan management personnel.
kunci.
Halaman – 5/149 – Page
Page 171
PT BANK OCBC NISP TBK
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
43. INFORMASI MENGENAI PIHAK-PIHAK BERELASI 43. RELATED PARTIES INFORMATION (continued)
(lanjutan)
Transaksi dengan pihak-pihak berelasi (lanjutan) Transactions with related parties (continued)
Perjanjian kerjasama dengan pihak-pihak Cooperation agreements with related parties
berelasi
Perjanjian bantuan teknis Technical assistance agreement
Pada tanggal 17 Januari 2007, Bank On 17 January 2007 The Bank signed a
menandatangani Technical Assistance Agreement Technical Assistance Agreement with OCBC
dengan OCBC Overseas Investments Pte. Ltd. Overseas Investments Pte. Ltd., in regard to
sehubungan dengan pemberian bantuan teknis technical assistance (including training
(termasuk training assistance) untuk bidang-bidang assistance) for subjects that are mutually agreed
sesuai dengan kesepakatan para pihak, di mana by both parties, whereby the agreement has
atas perjanjian tersebut telah dilakukan beberapa been amended for several times, the latest was
kali perubahan. Perubahan terakhir yang signed on 25 October 2022 effective for 3 years,
ditandatangani pada tanggal 25 Oktober 2022 which is since 1 November 2022 until 31 October
berlaku untuk jangka waktu 3 tahun yaitu sejak 2025, and can be extended automatically for the
1 November 2022 sampai dengan 31 Oktober 2025 3 years afterward. Based on the agreement, the
dan dapat diperpanjang secara otomatis untuk parties agree that there is no fee paid from the
jangka waktu 3 tahun. Berdasarkan perjanjian Bank to OCBC Overseas Investments Pte. Ltd
tersebut, para pihak setuju bahwa tidak ada imbalan and vice versa. Both parties are responsible for
jasa yang wajib dibayarkan oleh Bank kepada OCBC their own cost related to accommodation cost,
Overseas Investments Pte. Ltd dan sebaliknya. transportation and other related costs.
Biaya-biaya yang terkait dengan biaya akomodasi,
transportasi dan biaya terkait lainnya dari masing-
masing pihak akan menjadi tanggung jawab masing-
masing pihak.
Perjanjian bantuan teknis di atas telah memperoleh The above Technical Assistance Agreement was
persetujuan Pemegang Saham Independen, approved by the Independent Shareholders in
sebagaimana tertuang dalam Akta Berita Acara accordance with Extraordinary General Meeting
Rapat Umum Pemegang Saham Luar Biasa No. 2 of Shareholders Deed No. 2 dated 10 November
tanggal 10 November 2005 dibuat dihadapan 2005 in front of Fathiah Helmi, SH, Notary in
Fathiah Helmi, SH, Notaris di Jakarta. Jakarta.
Perjanjian bancassurance Bancassurance agreement
Pada tanggal 24 April 2011, Bank menandatangani The Bank signed a Bancassurance Agreement
Bancassurance Agreement dengan PT Great with PT Great Eastern Life Indonesia on 24 April
Eastern Life Indonesia sehubungan dengan 2011, in relation with agreement to sell the
kerjasama penjualan produk asuransi PT Great insurance products of PT Great Eastern Life
Eastern Life Indonesia. Berdasarkan perjanjian ini, Indonesia. According to that agreement, the
Bank akan memperoleh komisi yang ditentukan Bank will receive commission, which will be
berdasarkan nilai premi yang diterima oleh PT Great determined based on insurance premium
Eastern Life Indonesia atas produk asuransi yang received by PT Great Eastern Life Indonesia on
terjual. Pada tanggal 30 Juni 2021, Bank telah the insurance products sold. On 30 June 2021,
memperpanjang perjanjian tersebut hingga 30 Juni the Bank has extended the agreement until
2026. 30 June 2026.
Halaman – 5/150 – Page
Page 172
PT BANK OCBC NISP TBK
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
43. INFORMASI MENGENAI PIHAK-PIHAK BERELASI 43. RELATED PARTIES INFORMATION (continued)
(lanjutan)
Transaksi dengan pihak-pihak berelasi (lanjutan) Transactions with related parties (continued)
Perjanjian kerjasama dengan pihak-pihak Cooperation agreements with related parties
berelasi (lanjutan) (continued)
Fasilitas pinjaman Credit facility
Pada tanggal 15 Oktober 2012, Bank menerima On 15 October 2012, the Bank received
fasilitas pinjaman dari Oversea-Chinese Banking Revolving Credit Facility (“RCF”) from Oversea-
Corporation Limited (“OCBC Limited”) sebesar USD Chinese Banking Corporation Limited (“OCBC
300.000.000 (nilai penuh). Fasilitas pinjaman telah Limited”) amounting USD 300,000,000 (full
diperpanjang beberapa kali dan akan jatuh tempo amount). This loan has been extended several
pada 2 Oktober 2024. Atas fasilitas yang belum times and will mature on 2 October 2024. For the
digunakan bank dikenakan commitment fee sebesar undrawn portion facility will be charged at 0.15%
0,15% per tahun dan pembatalan fasilitas dikenakan per annum and cancellation will be charged at
0,40% dari limit fasilitas tersebut. 0.40% from the respective limit facility.
Pada tanggal 31 Desember 2023, Bank belum As at 31 December 2023, the Bank has not
mencairkan fasilitas pinjaman dari OCBC Limited drawdown the Revolving Credit Facility (RCF)
tersebut. from OCBC Limited.
Perjanjian referensi Referral agreement
Pada tanggal 9 Juli 2015, Bank menandatangani The Bank signed a Referral Agreement with
Perjanjian Referensi dengan PT OCBC Sekuritas PT OCBC Sekuritas Indonesia on 9 July 2015, in
Indonesia sehubungan dengan kerjasama untuk relation with agreement on transaction of
transaksi produk efek yang terdaftar di Bursa Efek securities products listed in Indonesia Stock
Indonesia. Berdasarkan perjanjian ini, Bank akan Exchange. According to the agreement, the Bank
memperoleh kompensasi dari aktivitas referensi will receive compensation from referral activity to
ke PT OCBC Sekuritas Indonesia. Pada tanggal 24 PT OCBC Sekuritas Indonesia. On 24 June
Juni 2022, Bank telah menandatangani amandemen 2022, the Bank has signed an amendment to the
atas perjanjian tersebut. agreement.
44. SEGMEN OPERASI 44. OPERATING SEGMENT
Segmen operasi Bank dibagi berdasarkan kelompok The Bank’s operating segments represent the
nasabah utama dan produk, sebagai berikut: key customer and product groups, as follows:
Business Banking, Perbankan Consumer dan Business Banking, Consumer Banking and
Perbankan Tresuri. Dalam menentukan hasil Treasury. In determining the segment results,
segmen, beberapa akun aset dan liabilitas secara certain assets and liabilities items are internally
internal di transfer pricing, dan pendapatan dan transfer priced and related revenues and
biaya yang terkait diatribusikan ke masing-masing expenses are attributed to each segment based
segmen berdasarkan kebijakan pelaporan internal on internal management reporting policies.
manajemen. Transaksi antar segmen usaha yang Transaction between business segments are
terkait dengan transaksi pihak ketiga dicatat ke recorded within the segment as if they are third
dalam masing-masing segmen dan dieliminasi di party transactions and are eliminated at the Bank
level Bank. Walaupun Bank menerima laporan level. While the Bank receives separate reports
terpisah di dalam kelompok business banking, akan inside the Business Banking group, however, for
tetapi untuk pelaporan segmen ini digabungkan this operating segment have been aggregated
menjadi satu segmen karena memiliki tingkat risiko into one segment as they have similar risks.
yang sama.
Halaman – 5/151 – Page
Page 173
PT BANK OCBC NISP TBK
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
44. SEGMEN OPERASI (lanjutan) 44. OPERATING SEGMENT (continued)
Ringkasan berikut menjelaskan operasi masing- The following summary describes the operations
masing segmen dalam pelaporan segmen Bank: in each of the Bank's reportable segments:
- Business banking Termasuk pinjaman yang - Business banking Includes loans, deposits
diberikan, deposito dan and other transactions
transaksi lainnya dan and balances with
saldo dengan nasabah corporate customers.
korporat.
- Perbankan consumer Termasuk pinjaman yang - Consumer banking Includes loans, deposits
diberikan, deposito dan and other transactions
transaksi lainnya dan and balances with
saldo dengan nasabah individual customers.
individu.
- Perbankan tresuri Termasuk produk Tresuri, - Treasury Includes Treasury
advisory services, dan products, advisory
manajemen neraca. services, and balance
sheet management.
- Lain-lain Termasuk ALCO book dan - Others Includes ALCO book and
kantor pusat. head office.
Informasi mengenai hasil dari masing-masing bisnis Information regarding the results of each
segmen disajikan di bawah ini. Kinerja diukur reportable segment is included below.
berdasarkan laba segmen sebelum pajak Performance is measured based on segment
penghasilan, sebagaimana dilaporkan dalam laporan profit before income tax, as included in the
internal manajemen yang direviu oleh Manajemen internal management reports that are reviewed
Bank. Keuntungan segmen digunakan untuk by the Bank's Management. Segment profit is
mengukur kinerja dimana manajemen berkeyakinan used to measure performance of that business
bahwa informasi tersebut paling relevan dalam segment as management believes that such
mengevaluasi hasil segmen tersebut relatif terhadap information is the most relevant in evaluating the
entitas lain yang beroperasi dalam industri tersebut. results of those segments relative to other
entities that operate within these industries.
2023
Perbankan
Consumer/ Perbankan
Business Consumer Tresuri/ Lain-lain/ Eliminasi/ Jumlah/
Banking Banking Treasury Others Offset Total
Pendapatan bunga dan Net interest and
syariah bersih 3,438,980 3,700,847 326,349 2,451,897 (6,537) 9,911,536 sharia income
Pendapatan operasional Other operating
lainnya 519,241 1,201,255 263,919 31,315 (614,112) 1,401,618 income
Total pendapatan 3,958,221 4,902,102 590,268 2,483,212 (620,649) 11,313,154 Total income
Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai atas impairment losses
aset keuangan on financial and
dan non-keuangan 529,788 (384,503) - (1,278,405) - (1,133,120) non-financial assets
Other operating
Beban operasional lain (855,498) (2,841,859) (340,793) (957,421) - (4,995,571) expenses
Laba sebelum pajak 3,632,511 1,675,740 249,475 247,386 (620,649) 5,184,463 Income before tax
Jumlah aset 103,642,721 52,091,094 58,052,330 35,970,994 - 249,757,139 Total assets
Jumlah liabilitas 80,169,353 103,944,592 18,104,022 10,218,904 - 212,436,871 Total liabilities
Halaman – 5/152 – Page
Page 174
PT BANK OCBC NISP TBK
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
44. SEGMEN OPERASI (lanjutan) 44. OPERATING SEGMENT (continued)
2022
Perbankan
Consumer/ Perbankan
Business Consumer Tresuri/ Lain-lain/ Eliminasi/ Jumlah/
Banking Banking Treasury Others Offset Total
Pendapatan bunga bersih 3,656,299 2,895,215 1,010,222 1,198,960 (19,995) 8,740,701 Net interest income
Pendapatan operasional Other operating
lainnya 522,625 1,096,594 791,251 20,568 (567,569) 1,863,469 income
Total pendapatan 4,178,924 3,991,809 1,801,473 1,219,528 (587,564) 10,604,170 Total income
Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai atas impairment losses
aset keuangan on financial and
dan non-keuangan 181,867 (248,583) - (1,655,754) - (1,722,470) non-financial assets
Beban operasional lain (799,117) (2,525,610) (312,334) (1,026,623) - (4,663,684)Other operating expense
Laba sebelum pajak 3,561,674 1,217,616 1,489,139 (1,462,849) (587,564) 4,218,016 Income before tax
Jumlah aset 93,959,551 45,809,678 58,346,553 40,382,778 - 238,498,560 Total assets
Jumlah liabilitas 86,938,901 92,461,457 13,309,574 11,577,593 - 204,287,525 Total liabilities
Informasi wilayah geografis adalah sebagai berikut: Geographic information is as follows:
2023
Lainnya/ Jumlah/
Jawa Bali Sumatera Kalimantan Sulawesi Others Total
Pendapatan bunga 15,362,374 802,272 142,111 114,500 4,447 16,425,704 Interest income
Beban bunga (6,017,497) (401,850) (73,634) (19,690) (1,497) (6,514,168) Interest expenses
Pendapatan bunga bersih 9,344,877 400,422 68,477 94,810 2,950 9,911,536 Net interest income
Pendapatan operasional Other operating
lainnya 1,273,949 88,206 24,806 13,969 688 1,401,618 income
Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai atas aset impairment losses
keuangan dan on financial and
non keuangan (915,743) (81,878) (120,556) (7,261) (7,682) (1,133,120) non financial assets
2022
Jumlah/
Jawa Bali Sumatera Kalimantan Sulawesi Lainnya/ Others Total
Pendapatan bunga 11,742,853 735,765 119,511 111,421 5,680 12,715,230 Interest income
Beban bunga (3,688,569) (228,475) (41,739) (14,526) (1,220) (3,974,529) Interest expenses
Pendapatan bunga bersih 8,054,284 507,290 77,772 96,895 4,460 8,740,701 Net interest income
Pendapatan operasional
lainnya 1,734,058 93,925 22,863 11,951 672 1,863,469 Other operating income
Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai atas aset impairment losses
keuangan dan on financial and
non keuangan (1,592,125) (34,646) (35,372) (58,371) (1,956) (1,722,470) non financial assets
45. KOMITMEN SIGNIFIKAN ATAS BARANG MODAL 45. SIGNIFICANT CAPITAL COMMITMENTS
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, Bank As at 31 December 2023 and 2022, the Bank
memiliki sejumlah komitmen yang signifikan atas had significant capital commitments with various
barang modal dengan beberapa pemasok sebagai vendors as follows: PT Infosys Solusi Terpadu,
berikut: PT Infosys Solusi Terpadu, PT IT Group PT IT Group Indonesia and PT Duta Sarana
Indonesia dan PT Duta Sarana Informasi. Sisa saldo Informasi. Outstanding capital commitment as at
komitmen atas barang modal pada tanggal 31 December 2023 and 2022 amounting to
31 Desember 2023 dan 2022 adalah sebesar Rp 117,695 and Rp 151,669, respectively.
Rp 117.695 dan Rp 151.669.
46. PERJANJIAN SIGNIFIKAN DENGAN PIHAK 46. SIGNIFICANT AGREEMENT WITH THIRD
KETIGA PARTIES
Pada tanggal 16 November 2023, Bank dan On 16 November 2023, the Bank and
Commonwealth Bank of Australia (“CBA”) telah Commonwealth Bank of Australia (“CBA”) signed
menandatangani Perjanjian, dimana Bank akan the Agreement, whereby the Bank will acquire
membeli 99,00% saham PT Bank Commonwealth 99.00% shares of PT Bank Commonwealth
(“PTBC”) dari CBA, dan pada tanggal 20 Desember (“PTBC”) from CBA, and on 20 December 2023,
2023, Bank telah menandatangani Perjanjian dengan the Bank signed the Agreement with the other
pemegang saham lainnya untuk membeli 1,00% sharefolders to acquire 1.00% shares of PTBC
saham PTBC (“Rencana Transaksi”). (“Proposed Transaction”).
Halaman – 5/153 – Page
Page 175
PT BANK OCBC NISP TBK
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
46. PERJANJIAN SIGNIFIKAN DENGAN PIHAK 46. SIGNIFICANT AGREEMENT WITH THIRD
KETIGA (lanjutan) PARTIES (continued)
Penyelesaian Rencana Transaksi akan bergantung The completion of the Proposed Transaction will
pada pemenuhan persyaratan pendahuluan, be subject to the satisfaction of conditions
termasuk persetujuan OJK. precedent, including approval from OJK.
Pada tanggal 23 Januari 2024, Bank menerima surat On 23 January 2024, the Bank received letter
dari OJK yang menyatakan bahwa Rencana from OJK which state that the Proposed
Transaksi dapat dilanjutkan ke tahap berikutnya. Transaction can be continued to the next stage.
Pada tanggal 25 Januari 2024, Bank menerima surat On 25 January 2024, the Bank received approval
persetujuan dari OJK atas rencana penyertaan letter from OJK for the proposed capital
modal pada PTBC. investment to PTBC.
47. NILAI TERCATAT INSTRUMEN KEUANGAN 47. THE CARRYING AMOUNT OF FINANCIAL
INSTRUMENTS
Berikut ini adalah nilai tercatat instrumen keuangan The carrying amount of the Bank’s financial
Bank pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 instruments as at 31 December 2023 and 2022
adalah sebagai berikut: are as follows:
2023 2022
ASET KEUANGAN FINANCIAL ASSETS
Kas 972,535 1,355,048 Cash
Current accounts
Giro pada Bank Indonesia 7,000,475 5,080,913 with Bank Indonesia
Giro pada bank lain - bersih 1,136,036 854,363 Current accounts with other banks - net
Penempatan pada bank lain Placements with other banks
dan Bank Indonesia and Bank Indonesia
Nominal - bersih 1,642,320 7,337,297 Nominal - net
Pendapatan yang masih harus diterima 850 3,899 Accrued income
Jumlah tercatat 1,643,170 7,341,196 Carrying amount
Efek-efek Marketable securities
Nominal - bersih 18,438,492 6,800,227 Nominal - net
Pendapatan yang masih harus diterima 39,059 36,887 Accrued income
Jumlah tercatat 18,477,551 6,837,114 Carrying amount
Obligasi pemerintah Government bonds
Nominal - bersih 38,229,653 44,421,208 Nominal - net
Pendapatan yang masih harus diterima 463,678 497,110 Accrued income
Jumlah tercatat 38,693,331 44,918,318 Carrying amount
Efek-efek yang dibeli dengan Securities purchased
janji dijual kembali 23,410,469 30,186,275 under resale agreements
Tagihan derivatif 1,122,719 1,125,447 Derivative receivable
Pinjaman yang diberikan Loans
Nominal - bersih 146,007,794 130,258,491 Nominal - net
Pendapatan yang masih harus diterima 597,089 459,649. Accrued income
Komisi diterima dimuka (367,770) (349,157) Unearned commissions
Kerugian modifikasi (61,042) (75,779) Modification of loss
Jumlah tercatat 146,176,071 130,293,204 Carrying amount
Tagihan akseptasi - bersih Acceptance receivables - net
Nominal - bersih 1,852,828 2,607,807 Nominal - net
Pendapatan yang masih harus diterima 6,882 2,077 Accrued income
Jumlah tercatat 1,859,710 2,609,884 Carrying amount
Aset lain-lain - bersih 1,649,533 1,005,035 Other assets - net
Jumlah aset keuangan 242,141,600 231,606,797 Total financial assets
Halaman – 5/154 – Page
Page 176
PT BANK OCBC NISP TBK
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
47. NILAI TERCATAT INSTRUMEN KEUANGAN 47. THE CARRYING AMOUNT OF FINANCIAL
(lanjutan) INSTRUMENTS (continued)
Berikut ini adalah nilai tercatat instrumen keuangan The carrying amount of the Bank’s financial
Bank pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 instruments as at 31 December 2023 and 2022
adalah sebagai berikut: are as follows:
2023 2022
LIABILITAS KEUANGAN FINANCIAL LIABILITIES
Liabilitas segera 1,694,717 1,612,378 Obligations due immediately
Simpanan nasabah Deposits from customers
Nominal - bersih 181,755,225 176,084,993 Nominal - net
Bunga yang masih harus dibayar 304,508 211,782 Accrued interest
Jumlah tercatat 182,059,733 176,296,775 Carrying amount
Simpanan dari bank lain Deposits from other banks
Nominal - bersih 1,328,153 2,674,433 Nominal - net
Bunga yang masih harus dibayar 662 676 Accrued interest
Jumlah tercatat 1,328,815 2,675,109 Carrying amount
Liabilitas derivatif 786,519 871,217 Derivative payables
Liabilitas akseptasi 1,869,697 2,624,457 Acceptance payables
Efek-efek yang dijual Securities sold under
dengan janji dibeli kembali 16,914,022 10,934,574 repurchase agreements
Beban yang masih harus dibayar 5,224 5,472 Accrued expenses
Pinjaman subordinasi Subordinated debt
Nominal - bersih 153,970 155,675 Nominal - net
Bunga yang masih harus dibayar 2,869 2,782 Accrued interest
Jumlah tercatat 156,839 158,457 Carrying amount
Pinjaman yang diterima Borrowing
Nominal - bersih 2,737,985 4,728,401 Nominal - net
Bunga yang masih harus dibayar 23,882 64,008 Accrued interest
Jumlah tercatat 2,761,867 4,792,409. Carrying amount
Liabilitas lain-lain 889,295 820,362 Other liabilities
Jumlah liabilitas keuangan 208,466,728 200,791,210 Total financial liabilities
Saling hapus Offsetting
Pada 31 Desember 2023 dan 2022, tidak terdapat As at 31 December 2023 and 2022, there is no
aset dan liabilitas keuangan yang saling hapus pada financial assets and liabilities that are subject to
laporan posisi keuangan konsolidasian. offsetting in the consolidated statement of
financial position.
Bank memiliki kredit yang diberikan yang dijamin The Bank has loans collateralised by cash
dengan jaminan tunai (Catatan 12l), yang menjadi collateral (Note 12l), which are subject to
subyek untuk memenuhi netting arrangements dan enforceable netting arrangements and similar
perjanjian serupa, yang tidak saling hapus pada agreements that are not set off in the consolidated
laporan posisi keuangan konsolidasian. statement of financial position.
48. JAMINAN PEMERINTAH TERHADAP 48. GOVERNMENT GUARANTEE ON
KEWAJIBAN PEMBAYARAN BANK UMUM OBLIGATIONS OF COMMERCIAL BANKS
Berdasarkan Undang-Undang No. 24 tanggal Based on Law No. 24 dated 22 September 2004,
22 September 2004 yang berlaku efektif sejak effective on 22 September 2005, which was
tanggal 22 September 2005, sebagaimana diubah amended by the Government Regulation No. 3
dengan Peraturan Pemerintah Pengganti Undang- dated 13 October 2008, the Indonesia Deposit
Undang Republik Indonesia No. 3 tanggal Insurance Agency (LPS) was formed to guarantee
13 Oktober 2008, Lembaga Penjaminan Simpanan certain liabilities of commercial banks under the
(LPS) dibentuk untuk menjamin liabilitas tertentu applicable guarantee program, which the amount
bank-bank umum berdasarkan program penjaminan of guarantee can be amended if the situation
yang berlaku, yang besaran nilai jaminannya dapat complies with the valid particular criterias.
berubah jika memenuhi kriteria tertentu yang
berlaku.
Halaman – 5/155 – Page
Page 177
PT BANK OCBC NISP TBK
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
48. JAMINAN PEMERINTAH TERHADAP 48. GOVERNMENT GUARANTEE ON
KEWAJIBAN PEMBAYARAN BANK UMUM OBLIGATIONS OF COMMERCIAL BANKS
(lanjutan) (continued)
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, As at 31 December 2023 and 2022, based on
berdasarkan Peraturan Pemerintah Republik Government Regulation No. 66 Year 2008 dated
Indonesia No. 66 Tahun 2008 tanggal 13 Oktober 13 October 2008 regarding The Amount of
2008 mengenai Besarnya Nilai Simpanan yang Deposit Guaranteed by Indonesia Deposit
dijamin Lembaga Penjaminan Simpanan, jumlah Insurance Corporation, the amount of deposits
simpanan yang dijamin LPS adalah simpanan covered by LPS is customer deposits up to Rp
sampai dengan Rp 2.000 untuk per nasabah per 2,000 per depositor per bank. Customer deposits
bank. Simpanan nasabah dijamin hanya jika suku are only covered if the rate of interest is equal to
bunganya sama dengan atau dibawah 4,25% untuk or below 4.25% for deposits denominated in
simpanan dalam Rupiah dan 2,25% untuk simpanan Rupiah and 2.25% for deposits denominated in
dalam mata uang asing pada tanggal 31 Desember foreign currency as at 31 December 2023 (2022:
2023 (2022: 3,75% dan 1,75%). 3.75% and 1.75%).
Pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022, Bank As at 31 December 2023 and 2022, the Bank is a
adalah peserta dari program penjaminan tersebut. participant of that guarantee program.
49. PERKARA HUKUM 49. LEGAL CASE
Terdapat sejumlah perkara hukum yang belum There are numbers of unresolved legal cases until
selesai sampai dengan tanggal laporan keuangan the date of these consolidated financial
konsolidasian ini. Mengingat bahwa proses hukum statements. Since those legal cases are still in the
masih berlangsung, maka sampai saat ini belum process, therefore the Bank has not been able to
dapat ditentukan jumlah kerugian yang mungkin determine possible losses that might arise.
timbul. Namun, Manajemen berkeyakinan bahwa However, Management believes that there are no
tidak terdapat kerugian signifikan yang mungkin significant losses that might arise from those legal
timbul dari sejumlah perkara hukum tersebut. cases.
50. STANDAR AKUNTANSI BARU 50. NEW ACCOUNTING STANDARDS
Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan (”PSAK”) The Statements of Financial Accounting
dan Interpretasi Standar Akuntansi Keuangan Standards (“SFAS”) and Interpretation of
(”ISAK”) yang telah disahkan oleh Dewan Standar Financial Accounting Standards (“ISFAS”) issued
Akuntansi Keuangan (”DSAK”), berlaku efektif sejak by the Board of Financial Accounting Standards
1 Januari 2024 dan penerapan dini diperkenankan: (“DSAK”), will be effective on 1 January 2024 and
early implementation is permitted:
- Amendemen PSAK 1 “Penyajian Laporan - Amendment of SFAS No. 1 “Presentation of
Keuangan” - Klasifikasi Liabilitas Lancar atau financial statement" - Classification of
Tidak Lancar; Liabilities as Current or Noncurrent;
- Amendemen PSAK 1 “Penyajian Laporan - Amendment of SFAS No. 1 “Presentation of
Keuangan” - Liabilitas Jangka Panjang dengan financial statement" - Non-current Liabilities
Kovenan; with Covenants;
- Amendemen PSAK 73 “Sewa” - Liabilitas Sewa - Amendment of SFAS 73 “Leases” - Lease
pada Transaksi Jual dan Sewa Balik. liability in a Sale and Leaseback.
PSAK yang berlaku efektif sejak 1 Januari 2025 dan SFAS that will become effective in 1 January
penerapan dini diperkenankan: 2025 and early implementation is permitted:
- PSAK 74 “Kontrak Asuransi”. - SFAS 74 “Insurance Contracts”.
Mulai tanggal 1 Januari 2024, referensi terhadap Beginning 1 January 2024, references to the
masing-masing PSAK dan ISAK akan diubah sesuai individual PSAKs and ISAKs will be changed as
yang dipublikasikan oleh DSAK. published by DSAK.
Pada saat penerbitan laporan keuangan As at the authorisation date of this consolidated
konsolidasian, Grup masih mengevaluasi dampak financial statements, the Group is still evaluating
yang mungkin timbul dari penerapan standar baru the potential impact of these new and revised
dan revisi tersebut terhadap laporan keuangan standards to the consolidated financial
konsolidasian. statements.
Halaman – 5/156 – Page
Page 178
PT BANK OCBC NISP TBK
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARY
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
51. INFORMASI KEUANGAN TAMBAHAN 51. SUPPLEMENTARY FINANCIAL INFORMATION
Grup menerbitkan laporan keuangan konsolidasian The Group published the consolidated financial
yang merupakan laporan keuangan utama. Informasi statements as its primary financial statements.
keuangan tambahan PT Bank OCBC NISP Tbk The supplementary financial information of PT
(Entitas Induk) ini, dimana Bank OCBC NISP Bank OCBC NISP Tbk (Parent Entity), where
menggunakan metode ekuitas dalam pencatatan Bank OCBC NISP uses the equity method to
investasi pada Entitas Anak, disajikan untuk dapat record the investment in Subsidiary, have been
menganalisis hasil usaha entitas induk saja. prepared in order that the parent entity’s results
Informasi keuangan tambahan PT Bank OCBC NISP of operations can be analysed. The following
Tbk (Entitas Induk) (halaman 5/158 - 5/167) berikut supplementary financial information of PT OCBC
ini harus dibaca bersamaan dengan laporan NISP Tbk (Parent Entity) (pages 5/158 - 5/167)
keuangan konsolidasian PT Bank OCBC NISP Tbk should be read in conjunction with the
dan Entitas Anak. consolidated financial statements of PT Bank
OCBC NISP Tbk and Subsidiary.
Halaman – 5/157 – Page
Page 179
INFORMASI KEUANGAN TAMBAHAN/SUPPLEMENTARY FINANCIAL INFORMATION
PT BANK OCBC NISP TBK
ENTITAS INDUK/PARENT ENTITY
LAPORAN POSISI KEUANGAN STATEMENTS OF FINANCIAL POSITION
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2023 2022
ASET ASSETS
Kas 972,535 1,355,048 Cash
Giro pada Current accounts with
Bank Indonesia 7,000,475 5,080,913 Bank Indonesia
Current accounts with
Giro pada bank lain other banks
- Pihak berelasi 235,591 193,876 Related parties -
- Pihak ketiga 904,206 662,410 Third parties -
1,139,797 856,286
Dikurangi: Cadangan kerugian Less: Allowance for
penurunan nilai (3,761) (1,923) impairment losses
1,136,036 854,363
Penempatan pada bank lain dan Placements with other banks
Bank Indonesia 1,644,433 7,340,168 and Bank Indonesia
Dikurangi: Cadangan kerugian Less: Allowance for
penurunan nilai (2,113) (2,871) impairment losses
1,642,320 7,337,297
Efek-efek 18,178,246 6,585,178 Marketable securities
Dikurangi: Cadangan kerugian Less: Allowance for
penurunan nilai (1,791) (197) impairment losses
18,176,455 6,584,981
Obligasi pemerintah 38,229,653 44,421,208 Government bonds
Efek-efek yang dibeli dengan janji Securities purchased under
Dijual kembali 23,410,469 30,186,275 resale agreements
Tagihan derivatif Derivative receivables
- Pihak berelasi 435,192 284,685 Related parties -
- Pihak ketiga 687,527 840,762 Third parties -
1,122,719 1,125,447
Pinjaman yang diberikan Loans
- Pihak berelasi 272,635 307,430 Related parties -
- Pihak ketiga 153,224,194 136,854,304 Third parties -
Pendapatan bunga yang masih
akan diterima 597,088 459,649 Accrued interest income
Dikurangi: Cadangan kerugian Less: Allowance for
penurunan nilai (8,086,123) (7,362,892) impairment losses
146,007,794 130,258,491
Penyertaan 376,042 261,109 Investments
Tagihan akseptasi 1,869,697 2,624,457 Acceptance receivables
Dikurangi: Cadangan kerugian Less: Allowance for
penurunan nilai (16,869) (16,650) impairment losses
1,852,828 2,607,807
Beban dibayar dimuka Prepayments
- Pihak berelasi 1,198 1,044 Related parties -
- Pihak ketiga 206,285 164,201 Third parties -
207,483 165,245
Aset tetap 5,614,939 5,193,942 Fixed assets
Dikurangi: Akumulasi penyusutan (1,710,090) (1,430,990) Less: Accumulated depreciation
3,904,849 3,762,952
Aset lain-lain 5,056,634 3,575,907 Other assets
Dikurangi: Cadangan kerugian Less: Allowance for
penurunan nilai (622,794) (335,140) impairment losses
4,433,840 3,240,767
Aset pajak tangguhan 1,396,938 1,301,875 Deferred tax assets
JUMLAH ASET 249,870,436 238,543,778 TOTAL ASSETS
Halaman – 5/158 – Page
Page 180
INFORMASI KEUANGAN TAMBAHAN/SUPPLEMENTARY FINANCIAL INFORMATION
PT BANK OCBC NISP TBK
ENTITAS INDUK/PARENT ENTITY
LAPORAN POSISI KEUANGAN STATEMENTS OF FINANCIAL POSITION
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2023 2022
LIABILITAS DAN EKUITAS LIABILITIES AND EQUITY
LIABILITAS LIABILITIES
Liabilitas segera 1,694,717 1,612,378 Obligations due immediately
Simpanan nasabah Deposits from customers
Giro Current accounts
- Pihak berelasi 474,861 323,746 Related parties -
- Pihak ketiga 54,898,023 55,619,995 Third parties -
55,372,884 55,943,741
Tabungan Saving accounts
- Pihak berelasi 156,568 153,600 Related parties -
- Pihak ketiga 45,959,980 40,099,834 Third parties -
46,116,548 40,253,434
Deposito berjangka Time deposits
- Pihak berelasi 937,066 947,713 Related parties -
- Pihak ketiga 79,446,771 78,988,153 Third parties -
80,383,837 79,935,866
Simpanan dari bank lain Deposits from other banks
Giro dan tabungan Current and saving accounts
- Pihak berelasi 29,189 204,797 Related parties -
- Pihak ketiga 97,614 85,345 Third parties -
126,803 290,142
Inter-bank call money Inter-bank call money
- Pihak ketiga 1,190,000 2,375,000 Third parties -
Deposito berjangka Time deposits
- Pihak ketiga 11,350 9,291 Third parties -
Liabilitas derivatif Derivative payables
- Pihak berelasi 1,215 56,469 Related parties -
- Pihak ketiga 785,304 814,748 Third parties -
786,519 871,217
Liabilitas akseptasi Acceptance payables
- Pihak berelasi 82,717 175,875 Related parties -
- Pihak ketiga 1,786,980 2,448,582 Third parties -
1,869,697 2,624,457
Utang pajak Tax payables
- Pajak penghasilan 235,925 142,913 Corporate income tax -
- Pajak lain-lain 193,299 133,486
429,224 276,399
Beban yang masih harus dibayar Accrued expenses
- Pihak berelasi 88 46 Related parties -
- Pihak ketiga 1,169,262 977,086 Third parties -
1,169,350 977,132
Efek-efek yang dijual dengan janji Securities sold under
dengan janji dibeli kembali 16,914,022 10,934,574 repurchase agreements
Pinjaman subordinasi 153,970 155,675 Subordinated debts
Pinjaman yang diterima 2,737,985 4,728,401 Borrowing
Liabilitas imbalan kerja 179,958 171,651 Employee benefits obligations
Liabilitas lain-lain 3,413,672 3,173,646 Other liabilities
JUMLAH LIABILITAS 212,550,536 204,333,004 TOTAL LIABILITIES
Halaman – 5/159 – Page
Page 181
INFORMASI KEUANGAN TAMBAHAN/SUPPLEMENTARY FINANCIAL INFORMATION
PT BANK OCBC NISP TBK
ENTITAS INDUK/PARENT ENTITY
LAPORAN POSISI KEUANGAN STATEMENTS OF FINANCIAL POSITION
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2023 2022
LIABILITAS DAN EKUITAS LIABILITIES AND EQUITY
(lanjutan) (continued)
EKUITAS EQUITY
Modal saham - Share capital -
Modal dasar Authorised capital
50.000.000.000 lembar saham 50,000,000,000 shares
pada tanggal 31 Desember 2023 as at 31 December 2023,
dan 2022 dengan nilai and 2022 with par value
nominal Rp 125 (nilai penuh) per saham Rp 125 (full amount) per share
Modal ditempatkan dan disetor penuh Issued and fully paid
22.945.296.972 lembar saham 22,945,296,972 shares
pada tanggal 31 Desember 2023 dan 2022 2,868,162 2,868,162 as at 31 December 2023 and 2022
Tambahan modal disetor/ Additional paid-in capital/
agio saham 5,395,280 5,395,280 share premium
Keuntungan bersih yang
belum direalisasi dari kenaikan Unrealised gain from
nilai wajar efek-efek dan fair value change of marketable
obligasi pemerintah yang diukur securities and government
pada nilai wajar melalui bonds at fair value through
penghasilan komprehensif lain, other comprehensive income,
setelah dikurangi pajak (333,728) (626,712) net of tax
Surplus revaluasi aset tetap 1,635,998 1,586,802 Revaluation surplus of fixed assets
Saldo laba Retained earnings
- Sudah ditentukan penggunaannya 2,650 2,550 Appropriated -
- Belum ditentukan penggunaannya 27,751,538 24,984,692 Unappropriated -
Jumlah saldo laba 27,754,188 24,987,242 Total retained earnings
JUMLAH EKUITAS 37,319,900 34,210,774 TOTAL EQUITY
JUMLAH LIABILITAS TOTAL LIABILITIES
DAN EKUITAS 249,870,436 238,543,778 AND EQUITY
Halaman – 5/160 – Page
Page 182
INFORMASI KEUANGAN TAMBAHAN/SUPPLEMENTARY FINANCIAL INFORMATION
PT BANK OCBC NISP TBK
ENTITAS INDUK/PARENT ENTITY
LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN STATEMENTS OF PROFIT OR LOSS
KOMPREHENSIF LAIN AND OTHER COMPREHENSIVE INCOME
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2023 2022
PENDAPATAN/(BEBAN) BUNGA INTEREST AND SHARIA
DAN SYARIAH INCOME/(EXPENSE)
Pendapatan bunga 15,531,639 12,226,246 Interest income
Pendapatan syariah 893,142 488,005 Sharia income
Beban bunga (6,098,756) (3,799,126) Interest expense
Beban syariah (417,587) (176,452) Sharia expense
PENDAPATAN BUNGA DAN NET INTEREST AND SHARIA
SYARIAH BERSIH 9,908,438 8,738,673 INCOME
PENDAPATAN OPERASIONAL
LAINNYA OTHER OPERATING INCOME
Provisi dan komisi 1,135,923 1,067,200 Fee and commissions
Keuntungan dari penjualan Gain from sale of
instrumen keuangan 324,270 463,503 financial instruments
(Rugi)/laba selisih kurs - bersih (68,131) 316,319 Foreign exchange (gain)/loss - net
Keuntungan dari perubahan Gain from changes in fair value
nilai wajar instrumen keuangan 4,343 10,970 of financial instruments
Jumlah pendapatan operasional lainnya 1,396,405 1,857,992 Total other operating income
Cadangan kerugian Allowance for impairment
penurunan nilai atas aset keuangan (843,332) (1,446,511) losses on financial assets
Pembentukan penyisihan - lainnya (289,788) (275,959) Allowance of possible losses - others
BEBAN OPERASIONAL OTHER OPERATING
LAINNYA EXPENSES
Gaji dan tunjangan (2,798,979) (2,603,697) Salaries and benefits
Umum dan administrasi (1,927,061) (1,825,972) General and administrative
Lain-lain (274,945) (230,365) Others
Jumlah beban operasional lainnya (5,000,985) (4,660,034) Total other operating expenses
LABA OPERASIONAL 5,170,738 4,214,161 INCOME FROM OPERATIONS
Pendapatan bukan Non-operating
operasional - bersih 13,710 3,842 income - net
LABA SEBELUM PAJAK
PENGHASILAN 5,184,448 4,218,003 INCOME BEFORE TAX
PAJAK PENGHASILAN INCOME TAX
(Beban)/manfaat pajak penghasilan Income tax (expense)/benefit
- Kini (1,271,040) (1,006,240) Current -
- Tangguhan 177,620 115,154 Deferred -
Beban pajak penghasilan - bersih (1,093,420) (891,086) Income tax expense - net
LABA BERSIH 4,091,028 3,326,917 NET INCOME
Halaman – 5/161 – Page
Page 183
INFORMASI KEUANGAN TAMBAHAN/SUPPLEMENTARY FINANCIAL INFORMATION
PT BANK OCBC NISP TBK
ENTITAS INDUK/PARENT ENTITY
LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN STATEMENTS OF PROFIT OR LOSS
KOMPREHENSIF LAIN AND OTHER COMPREHENSIVE INCOME
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2023 2022
PENGHASILAN/(BEBAN) OTHER COMPREHENSIVE
KOMPREHENSIF LAIN: INCOME/(EXPENSES):
Pos-pos yang akan direklasifikasi ke Items that will be reclassified
laba rugi subsequently to profit or loss
Aset keuangan yang diukur pada Financial assets
nilai wajar melalui penghasilan measured at fair value through
komprehensif lain other comprehensive income
- Keuntungan/(kerugian) yang belum Unrealised -
direalisasi untuk tahun berjalan 402,707 (1,323,469) gain/(loss) for the year
- Perubahan nilai wajar yang Fair value changes -
ditransfer ke laporan laba rugi (27,159) 96,699 transferred to profit or loss
Pajak penghasilan terkait (82,564) 269,951 Related income tax
292,984 (956,819)
Pos-pos yang tidak akan Items that will not be reclassified
direklasifikasi ke laba rugi subsequently to profit or loss
Surplus revaluasi aset tetap 55,904 - Surplus of fixed asset revaluation
Remeasurements from post
Pengukuran kembali atas liabilitas employment benefits
imbalan pasca kerja (30) 23,205 obligations
Pajak penghasilan terkait 7 (5,105) Related income tax
55,881 18,100
LABA/(BEBAN) KOMPREHENSIF LAIN OTHER COMPREHENSIVE
TAHUN BERJALAN, INCOME/(EXPENSES) FOR
SETELAH PAJAK 348,865 (938,719) THE YEAR, NET OF TAX
JUMLAH LABA KOMPREHENSIF TOTAL COMPREHENSIVE
TAHUN BERJALAN, INCOME FOR THE
SETELAH PAJAK 4,439,893 2,388,198 YEAR, NET OF TAX
LABA BERSIH PER SAHAM EARNINGS PER SHARE
(nilai penuh) 178.30 144.99 (full amount)
Halaman – 5/162 – Page
Page 184
INFORMASI KEUANGAN TAMBAHAN/SUPPLEMENTARY FINANCIAL INFORMATION
PT BANK OCBC NISP TBK
ENTITAS INDUK/PARENT ENTITY
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS STATEMENTS OF CHANGES IN EQUITY
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
(Kerugian)/
keuntungan
bersih yang belum
direalisasi dari
perubahan
nilai wajar efek-efek
dan obligasi
pemerintah
melalui
penghasilan
komprehensif lain/
Unrealised
(loss)/gain from fair Surplus Saldo laba/
value change of revaluasi aset Retained earnings
Tambahan marketable tetap/ Sudah Belum
modal disetor/ securities and Revaluation ditentukan peng- ditentukan Jumlah
Modal saham/ Additional government bonds surplus of fixed gunaanya/ penggunaannya/ ekuitas/
Share capital paid in capital measured at FVOCI asset Appropriated Unappropriated Total equity
Saldo awal 1 Januari 2023 2,868,162 5,395,280 (626,712) 1,586,802 2,550 24,984,692 34,210,774 Beginning balance as at 1 January 2023
Penghasilan komprehensif tahun berjalan Comprehensive income for the year
- Laba bersih tahun berjalan - - - - - 4,091,028 4,091,028 Net income for the year -
- Penghasilan komprehensif lain Other comprehensive income -
Aset keuangan yang diukur pada nilai wajar Financial assets at fair value through
melalui pendapatan komprehensif lain other comprehensive income
- Keuntungan yang belum direalisasi
untuk tahun berjalan - - 402,707 - - - 402,707 Unrealised gain for the year -
- Transfer keuntungan ke laba rugi - - (27,159) - - - (27,159) Transfer of gain to profit or loss -
Surplus revaluasi aset tetap - - - 55,904 - - 55,904 Surplus of fixed asset revaluation
Pengukuran kembali atas liabilitas Remeasurements from
imbalan pasca kerja - - - - - (30) (30) employee benefits obligations
Beban pajak penghasilan terkait - - (82,564) - - 7 (82,557) Related income tax expense
Jumlah laba komprehensif untuk
tahun berjalan - - 292,984 55,904 - 4,091,005 4,439,893 Total comprehensive income for the year
Reklasifikasi nilai revaluasi atas Reclassification of revaluation
aset tetap yang dijual - - - (6,708) - 6,708 - value on sold fixed asset
Penyisihan cadangan wajib - - - - 100 (100) - Appropriation to statutory reserve
Dividen tunai - - - - - (1,330,767) (1,330,767) Cash dividend
Saldo akhir 31 Desember 2023 2,868,162 5,395,280 (333,728) 1,635,998 2,650 27,751,538 37,319,900 Ending balance as at 31 December 2023
Halaman – 5/163 – Page
Page 185
INFORMASI KEUANGAN TAMBAHAN/SUPPLEMENTARY FINANCIAL INFORMATION
PT BANK OCBC NISP TBK
ENTITAS INDUK/PARENT ENTITY
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS STATEMENTS OF CHANGES IN EQUITY
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
(Kerugian)/
keuntungan
bersih yang belum
direalisasi dari
perubahan
nilai wajar efek-efek
dan obligasi
pemerintah
melalui
penghasilan
komprehensif lain/
Unrealised
(loss)/gain from fair
value change of Surplus Saldo laba/
marketable revaluasi aset Retained earnings
Tambahan securities and tetap/ Sudah Belum
modal disetor/ government bonds Revaluation ditentukan peng- ditentukan Jumlah
Modal saham/ Additional measured through surplus of fixed gunaanya/ penggunaannya/ ekuitas/
Share capital paid in capital FVOCI asset Appropriated Unappropriated Total equity
Saldo awal 1 Januari 2022 2,868,162 5,395,280 330,107 1,586,802 2,450 22,144,572 32,327,373 Beginning balance as at 1 January 2022
Penghasilan komprehensif tahun berjalan Comprehensive income for the year
- Laba bersih tahun berjalan - - - - - 3,326,917 3,326,917 Net income for the year -
- Penghasilan komprehensif lain Other comprehensive income -
Aset keuangan yang diukur pada nilai wajar Financial assets at fair value through
melalui pendapatan komprehensif lain other comprehensive income
- Kerugian yang belum direalisasi
untuk tahun berjalan - - (1,323,469) - - - (1,323,469) Unrealised loss for the year -
- Transfer keuntungan ke laba rugi - - 96,699 - - - 96,699 Transfer of gain to profit or loss -
Pengukuran kembali atas liabilitas Remeasurements from
imbalan pasca kerja - - - - - 23,205 23,205 employee benefits obligations
Beban pajak penghasilan terkait - - 269,951 - - (5,105) 264,846 Related income tax expense
Jumlah laba komprehensif untuk
tahun berjalan - - (956,819) - - 3,345,017 2,388,198 Total comprehensive income for the year
Penyisihan cadangan wajib - - - - 100 (100) - Appropriation to statutory reserve
Dividen tunai - - - - - (504,797) (504,797) Cash dividend
Saldo akhir 31 Desember 2022 2,868,162 5,395,280 (626,712) 1,586,802 2,550 24,984,692 34,210,774 Ending balance as at 31 December 2022
Halaman – 5/164 – Page
Page 186
INFORMASI KEUANGAN TAMBAHAN/SUPPLEMENTARY FINANCIAL INFORMATION
PT BANK OCBC NISP TBK
ENTITAS INDUK/PARENT ENTITY
LAPORAN ARUS KAS STATEMENTS OF CASH FLOWS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2023 2022
Cash flows from
Arus kas dari aktivitas operasi: operating activities:
Penerimaan bunga 15,558,933 12,288,970 Interest received
Penerimaan pendapatan syariah 817,802 491,356 Sharia income received
Pembayaran bunga (5,954,912) (3,763,122) Interest paid
Pembayaran beban syariah (418,600) (186,109) Sharia expense paid
Penerimaan lainnya 1,408,291 1,684,362 Other revenues received
Pembayaran beban operasional lainnya (4,637,246) (4,251,768) Operational expenses paid
Penerimaan dari pinjaman yang Recoveries from receivables
diberikan yang telah dihapusbukukan 264,476 266,717 previously written-off
(Kenaikan)/penurunan dalam (Increase)/decrease in
asset operasi: operating assets:
Penempatan pada bank lain dan Placements with other banks
Bank Indonesia - 519,409 and Bank Indonesia
Efek-efek dan obligasi pemerintah Marketable securities and
untuk diperdagangkan dan government bonds
diukur pada biaya traded and
perolehan diamortisasi (3,909,488) 192,248 measured at amortised cost
Efek-efek yang dibeli dengan janji Securities purchased under
dijual kembali 6,775,806 (21,217,427) resale agreements
Pinjaman yang diberikan (16,472,534) (16,846,368) Loans
Tagihan derivatif 2,728 (643,662) Derivative receivables
Aset lain-lain (1,707,958) (1,238,566) Other assets
Kenaikan/(penurunan) dalam Increase/(decrease) in
liabilitas operasi: operating liabilities:
Simpanan nasabah 5,740,229 8,039,285 Deposits from customers
Simpanan dari bank lain (1,346,280) 2,126,818 Deposits from other banks
Efek-efek yang dijual dengan Securities sold under
janji dibeli kembali 6,081,245 10,820,910 repurchase agreements
Liabilitas derivatif Derivative liabilities
dan liabilitas lain-lain 80,981 1,180,782 and other liabilities
Pembayaran pajak penghasilan Payment of corporate
badan: income tax:
- tahun berjalan (1,035,115) (863,327) current year -
- tahun lalu (142,913) (215,119) prior year -
Arus kas diperoleh dari/ Net cash flows provided by/
(digunakan untuk) (used in)
aktivitas operasi 1,105,445 (11,614,611) operating activities
Cash flows from
Arus kas dari aktivitas investasi: investing activities:
Pembelian aset tetap (385,364) (791,567) Acquisitions of fixed assets
Pembayaran atas sewa hak-guna (11,638) (7,412) Payment to right-of-use assets
Proceeds from sale of
Hasil penjualan aset tetap 4,063 7,719 fixed assets
Purchase of marketable
Pembelian efek-efek dan obligasi securities and Government
Pemerintah yang diukur pada bonds measured at
nilai wajar melalui penghasilan fair value through
komprehensif lain (45,499,119) (6,250,511) other comprehensive income
Sale of marketable
Penjualan efek-efek dan obligasi securities and Government
Pemerintah yang diukur pada bonds measured at
nilai wajar melalui penghasilan fair value through
komprehensif lain 44,382,384 21,455,481 other comprehensive income
Penyertaan modal kepada Entitas Anak (99,900) (49,950) Capital investment to Subsidiary
Arus kas bersih (digunakan untuk)/ Net cash flow (used in)/
diperoleh dari provided from
aktivitas investasi (1,609,574) 14,363,760 investing activities
Halaman – 5/165 – Page
Page 187
INFORMASI KEUANGAN TAMBAHAN/SUPPLEMENTARY FINANCIAL INFORMATION
PT BANK OCBC NISP TBK
ENTITAS INDUK/PARENT ENTITY
LAPORAN ARUS KAS STATEMENTS OF CASH FLOWS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DECEMBER 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
2023 2022
Cash flows from financing
Arus kas dari aktivitas pendanaan: activities:
Pembayaran sewa (2,345) (2,085) Payment for lease
Pembayaran dividen tunai (1,330,767) (504,797) Cash dividend payment
Pelunasan pinjaman yang diterima (2,000,000) - Repayment of borrowings
Arus kas digunakan untuk Net cash flows used in
dari aktivitas pendanaan (3,333,112) (506,882) financing activities
(Penurunan)/kenaikan bersih Net (decrease)/increase in cash
kas dan setara kas (3,837,241) 2,242,267 and cash equivalents
Dampak perubahan selisih kurs Foreign exchange impact to
kas dan setara kas (37,934) 329,269 cash and cash equivalents
Kas dan setara kas Cash and cash equivalents
awal pada awal tahun 14,632,415 12,060,879 at beginning of the year
Kas dan setara kas Cash and cash equivalents
akhir tahun 10,757,240 14,632,415 at end of the year
Cash and cash equivalents
Kas dan setara kas terdiri dari: consist of:
Kas 972,535 1,355,048 Cash
Current accounts with
Giro pada Bank Indonesia 7,000,475 5,080,913 Bank Indonesia
Current accounts with
Giro pada bank lain 1,139,797 856,286 other banks
Penempatan pada bank lain Placements with other banks
dan Bank Indonesia *) 1,644,433 7,340,168 and Bank Indonesia *)
Jumlah kas dan setara kas 10,757,240 14,632,415 Total cash and cash equivalents
*) Penempatan pada bank lain dan Bank Indonesia, Placements with other banks and Bank Indonesia, *)
dengan jangka waktu jatuh tempo tiga bulan atau kurang with maturity of three months or less from the
sejak tanggal perolehannya, diklasifikasikan date of acquisition, are classified as cash and cash
sebagai kas dan setara kas (Catatan 2a) equivalents (Note 2a)
Halaman – 5/166 – Page
Page 188
INFORMASI KEUANGAN TAMBAHAN/SUPPLEMENTARY FINANCIAL INFORMATION
PT BANK OCBC NISP TBK
ENTITAS INDUK/PARENT ENTITY
LAPORAN ARUS KAS STATEMENTS OF CASH FLOWS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2023 DAN 2022 31 DESEMBER 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, (Expressed in millions of Rupiah,
kecuali dinyatakan lain) unless otherwise stated)
Informasi tambahan arus kas: Supplementary cash flows information:
Aktivitas yang tidak mempengaruhi arus kas Activities not affecting cash flows
Perubahan non-
kas/
31 Desember/ Arus kas/ Non-cash 31 Desember/
December 2022 Cash flows changes December 2023
Rekonsiliasi liabilitas yang timbul dari Reconciliation of liabilities
aktivitas pendanaan arising from financing activities
Pinjaman yang diterima 4,728,401 (2,000,000) 9,584 2,737,985 Borrowing
Pinjaman subordinasi 155,675 - (1,705) 153,970 Subordinated debt
Liabilitas sewa 11,217 (2,345) 18,182 27,054 Lease liabilities
Perubahan non-
kas/
31 Desember/ Arus kas/ Non-cash 31 Desember/
December 2021 Cash flows changes December 2022
Rekonsiliasi liabilitas yang timbul dari Reconciliation of liabilities
aktivitas pendanaan arising from financing activities
Pinjaman yang diterima 4,718,556 - 9,844 4,728,401 Borrowing
Pinjaman subordinasi 142,525 - 13,150 155,675 Subordinated debt
Liabilitas sewa 10,384 (2,085) 2,918 11,217 Lease liabilities
Halaman – 5/167 – Page
Names mentioned 0 people and organisations named in the text · linked when the evidence is strong
The name pass has not read this document yet.
Extraction attempts how the parser did, and what it refused
Nothing structured was extracted from this document — the attempts below say why.
No extraction attempted yet.