Source file signed link, expires in 15 minutes
Extracted text 125
Page 1
PT POLLUX HOTELS GROUP TBK DAN ENTITAS ANAK/ AND ITS SUBSIDIARIES LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN/ CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS Pada dan Untuk Tahun yang Berakhir Tanggal 31 Desember 2025 dan 2024/ As of and For the Years Ended December 31, 2025 and 2024 dan/and LAPORAN AUDITOR INDEPENDEN/ INDEPENDENT AUDITOR’S REPORT
Page 2
Page 3
PT POLLUX HOTELS GROUP TBK DAN ENTITAS ANAK/ AND ITS SUBSIDIARIES
DAFTAR ISI/ TABLE OF CONTENTS
Halaman/
Page
LAPORAN AUDITOR INDEPENDEN/
INDEPENDENT AUDITOR’S REPORT i-vi
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
PADA DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR TANGGAL 31 DESEMBER 2025 DAN 2024
CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
AS OF AND FOR THE YEARS ENDED DECEMBER 31, 2025 AND 2024
LAPORAN POSISI KEUANGAN KONSOLIDASIAN/
CONSOLIDATED STATEMENTS OF FINANCIAL POSITION 1-2
LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN KONSOLIDASIAN/
CONSOLIDATED STATEMENT OF PROFIT OR LOSS AND OTHER COMPREHENSIVE INCOME 3-4
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS KONSOLIDASIAN/
CONSOLIDATED STATEMENT OF CHANGES IN EQUITY 5
LAPORAN ARUS KAS KONSOLIDASIAN/
CONSOLIDATED STATEMENT OF CASH FLOWS 6
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN/
NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS 7-116
Page 4
Page 5
Page 6
Page 7
Page 8
Page 9
Page 10
PT POLLUX HOTELS GROUP TBK DAN ENTITAS ANAK PT POLLUX HOTELS GROUP TBK AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN POSISI KEUANGAN KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED STATEMENTS OF FINANCIAL POSITION
31 DESEMBER 2025 DAN 2024 DECEMBER 31, 2025 AND 2024
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise specified)
Catatan/
Notes 2025 2024
ASET ASSETS
ASET LANCAR CURRENT ASSETS
Kas dan setara kas 3, 5, 40 56.998.974.685 99.163.173.109 Cash and cash equivalents
Piutang usaha 3, 6, 40 Trade receivables
- Pihak ketiga 31.769.991.757 38.027.838.870 - Third parties
Piutang lain-lain 3, 7, 40 Other receivables
- Pihak ketiga 13.207.371.264 17.669.375.305 - Third parties
Persediaan 3, 8 1.010.518.579.394 1.148.796.174.315 Inventories
Uang muka dan biaya dibayar di muka 3, 9 54.160.369.932 24.814.204.633 Advances and prepaid expenses
Pajak dibayar di muka 3, 26a 26.422.572.302 32.024.263.156 Prepaid taxes
JUMLAH ASET LANCAR 1.193.077.859.334 1.360.495.029.388 TOTAL CURRENT ASSETS
ASET TIDAK LANCAR NON-CURRENT ASSETS
Uang muka 3, 11 296.984.992.593 297.078.130.997 Advance payment
Investasi pada entitas asosiasi 3, 12, 38b 511.035.621.612 504.245.303.455 Investments in associates
Deposito yang dibatasi 3, 13, 40 6.360.685.947 7.330.959.978
penggunaannya Restricted time deposits
Aset tetap – bersih 3, 14 462.566.769.267 473.943.258.834 Fixed assets – net
Properti investasi – bersih 3, 15 1.647.477.205.420 1.688.234.096.800 Investment properties – net
Aset pajak tangguhan 3, 26f 8.960.429.252 13.953.571.096 Deferred tax assets
Uang jaminan 16, 38b, 40 210.599.999 210.599.999 Security deposits
Goodwill 3, 10 120.586.730.565 120.586.730.565 Goodwill
JUMLAH ASET TIDAK LANCAR 3.054.183.034.655 3.105.582.651.724 TOTAL NON-CURRENT ASSETS
JUMLAH ASET 4.247.260.893.989 4.466.077.681.112 TOTAL ASSETS
Lihat Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian terlampir yang See the accompanying Notes to the Consolidated Financial Statements,
merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari Laporan Keuangan which form an integral part of the Consolidated Financial Statements as
Konsolidasian secara keseluruhan a whole
-1-
Page 11
PT POLLUX HOTELS GROUP TBK DAN ENTITAS ANAK PT POLLUX HOTELS GROUP TBK AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN POSISI KEUANGAN KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED STATEMENTS OF FINANCIAL POSITION
(LANJUTAN) (CONTINUED)
31 DESEMBER 2025 DAN 2024 DECEMBER 31, 2025 AND 2024
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise specified)
Catatan/
Notes 2025 2024
LIABILITAS DAN EKUITAS LIABILITIES AND EQUITY
LIABILITAS JANGKA PENDEK SHORT-TERM LIABILITIES
Utang usaha Trade payables
- Pihak ketiga 3, 17, 40 77.680.917.063 156.019.427.982 - Third parties
Utang lain-lain Other payables
- Pihak ketiga 3, 18, 40 11.093.307.830 9.119.027.246 - Third parties
Biaya yang masih harus dibayar 3, 19, 40 40.165.225.643 50.755.341.514 Accrued expenses
Jaminan penyewa 3, 20, 40 43.260.750.088 43.390.363.275 Tenant guarantee
Pendapatan diterima di muka 3, 21 472.964.218.029 694.658.153.602 Unearned revenue
Utang pajak 3, 26b 8.028.188.054 6.208.244.300 Taxes payables
Bagian lancar atas liabilitas jangka Current maturities of long – term
panjang: liabilities:
Utang bank 3, 22, 40 71.407.591.734 87.243.682.506 Bank loan
Utang pembiayaan konsumen 3, 24, 40 249.316.707 242.185.140 Consumer financing payables
JUMLAH LIABILITAS 724.849.515.148 1.047.636.425.565 TOTAL SHORT-TERM
JANGKA PENDEK LIABILITIES
LIABILITAS JANGKA PANJANG LONG-TERM LIABILITIES
Liabilitas jangka panjang, Long term liabilities
setelah dikurangi bagian lancar net of current maturities:
Utang bank 3, 22, 40 844.996.722.835 1.327.138.020.825 Bank loan
Utang pembiayaan konsumen 3, 24, 40 131.379.866 380.696.571 Consumer financing payables
Utang lain – lain 3, 18, 40 Other payables
- Pihak ketiga 72.499.976.085 46.961.749.950 - Third parties
Liabilitas imbalan kerja 3, 25 7.944.251.204 7.018.966.143 Employee benefit liabilities
Utang obligasi 23 492.247.901.786 - Bond payables
JUMLAH LIABILITAS JANGKA 1.417.820.231.776 1.381.499.433.489 TOTAL LONG-TERM
PANJANG LIABILITIES
JUMLAH LIABILITAS 2.142.669.746.924 2.429.135.859.054 TOTAL LIABILITIES
EKUITAS EQUITY
Ekuitas yang dapat diatribusikan Equity attributable to owners of
kepada pemilik entitas Induk Holding entity
Modal saham – nilai nominal Rp100 27 201.052.640.000 201.052.640.000 Share capital par value of Rp100
per saham. modal dasar – per share. Authorized
8.042.105.600 saham 8,042,105,600 shares
Modal ditempatkan dan disetor Issued and fully paid
penuh 2.010.526.400 saham 2,010,526,400 shares
Tambahan modal disetor 28 1.336.516.015.385 1.336.516.015.385 Additional paid – in capital
Saldo laba Retained earnings
Sudah ditentukan penggunaannya 29 88.006.248.604 88.006.248.604 Appropriated
Belum ditentukan penggunaannya 443.653.580.317 373.998.572.815 Unappropriated
Penghasilan komprehensif lainnya 13.915.598.152 12.858.086.518 Other comprehensive income
Jumlah ekuitas yang dapat 2.083.144.082.458 2.012.431.563.322 Total equity attributable to
diatribusikan kepada pemilik Entitas owners of Holding
Induk Entity
Kepentingan non-pengendali 30 21.447.064.607 24.510.258.736 Non-controlling interest
JUMLAH EKUITAS 2.104.591.147.065 2.036.941.822.058 TOTAL EQUITY
JUMLAH LIABILITAS DAN 4.247.260.893.989 4.466.077.681.112 TOTAL LIABILITIES AND
EKUITAS EQUITY
Lihat Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian terlampir yang See the accompanying Notes to the Consolidated Financial Statements,
merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari Laporan Keuangan which form an integral part of the Consolidated Financial Statements as
Konsolidasian secara keseluruhan a whole
-2-
Page 12
PT POLLUX HOTELS GROUP TBK DAN ENTITAS ANAK PT POLLUX HOTELS GROUP TBK AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN CONSOLIDATED STATEMENTS OF PROFIT OR LOSS
KOMPREHENSIF LAIN KONSOLIDASIAN AND OTHER COMPREHENSIVE INCOME
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR TANGGAL FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2025 DAN 2024 DECEMBER 31, 2025 AND 2024
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise specified)
Catatan/
Notes 2025 2024
PENDAPATAN 3, 31, 39 615.563.480.875 486.591.217.349 REVENUE
BEBAN POKOK PENDAPATAN 3, 32, 39 (333.619.244.681) (244.826.363.973) COST OF REVENUE
LABA KOTOR 281.944.236.194 241.764.853.376 GROSS PROFIT
Beban operasi Operating expenses
Beban penjualan dan pemasaran 33 (837.263.528) (758.951.910) Sales and marketing expenses
Beban umum dan administrasi 34 (96.166.196.228) (101.545.210.715) General and administrative expenses
Laba (rugi) selisih kurs - bersih 39 95.082.886 (9.704.717) Profit (loss) on foreign exchange - net
Keuntungan dari entitas asosiasi 39 6.689.682.688 2.931.754.988 Gain from subsidiaries
Beban operasi lainnya 35 (14.803.762.778) (36.556.133.491) Other operational expense
Pendapatan operasi lainnya 36 20.526.288.420 17.739.717.914 Other operational income
(84.496.168.540) (118.198.527.931)
LABA OPERASI 197.448.067.654 123.566.325.445 PROFIT FROM OPERATIONS
PENDAPATAN (BEBAN) OTHER INCOME (EXPENSES) –
LAIN – LAIN – BERSIH NET
Pendapatan keuangan 37 453.437.893 983.317.766 Financial income
Beban keuangan 37 (105.441.284.045) (71.554.364.550) Financial expense
(104.987.846.152) (70.571.046.784)
LABA SEBELUM PAJAK 92.460.221.502 52.995.278.661 PROFIT BEFORE INCOME TAX
PENGHASILAN
MANFAAT (BEBAN) PAJAK INCOME TAX BENEFIT
PENGHASILAN (EXPENSES)
Pajak kini 3, 26d (191.085.308) (389.301.829) Current tax
Pajak final 3, 26c (20.929.993.679) (19.611.339.260) Final tax
Pajak tangguhan 3, 26d (4.755.815.121) 823.913.586 Deferred tax
(25.876.894.108) (19.176.727.503)
LABA BERSIH TAHUN 66.583.327.394 33.818.551.158 NET INCOME FOR THE
BERJALAN CURRENT YEAR
Lihat Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian terlampir yang See the accompanying Notes to the Consolidated Financial Statements,
merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari Laporan Keuangan which form an integral part of the Consolidated Financial Statements as
Konsolidasian secara keseluruhan a whole
-3-
Page 13
PT POLLUX HOTELS GROUP TBK DAN ENTITAS ANAK PT POLLUX HOTELS GROUP TBK AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN CONSOLIDATED STATEMENTS OF PROFIT OR LOSS
KOMPREHENSIF LAIN KONSOLIDASIAN (lanjutan) AND OTHER COMPREHENSIVE INCOME (continued)
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR TANGGAL FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2025 DAN 2024 DECEMBER 31, 2025 AND 2024
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise specified)
Catatan/
Notes 2025 2024
LABA BERSIH TAHUN 66.583.327.394 33.818.551.158 NET INCOME FOR THE
BERJALAN CURRENT YEAR
PENGHASILAN KOMPREHENSIF OTHER COMPREHENSIVE
LAIN INCOME
Pos-pos yang tidak akan Other comprehensive income not
direklasifikasi ke laba rugi to be reclassified to profit or loss
pada periode berikutnya: in subsequent period:
Pengukuran kembali liabilitas 3, 25 1.303.324.336 2.655.537.460 Remeasurement of defined
imbalan pasti benefit obligation
Beban pajak terkait 3, 26f (237.326.723) (165.033.198) Related income tax
1.065.997.613 2.490.504.262
JUMLAH PENGHASILAN 67.649.325.007 36.309.055.420 TOTAL OTHER COMPREHENSIVE
KOMPREHENSIF LAIN – INCOME – CURRENT YEAR
TAHUN BERJALAN
LABA BERSIH YANG DAPAT NET INCOME
DIATRIBUSIKAN KEPADA: ATTRIBUTABLE TO:
Pemilik entitas induk 69.655.007.502 35.255.764.325 Owners of holding entity
Kepentingan non-pengendali (3.071.680.108) (1.437.213.167) Non-controlling interest
JUMLAH 66.583.327.394 33.818.551.158 TOTAL
PENGHASILAN KOMPREHENSIF OTHER COMPREHENSIVE
LAIN YANG DAPAT INCOME
DIATRIBUSIKAN KEPADA: ATTRIBUTABLE TO:
Pemilik entitas induk 70.712.519.136 37.722.275.219 Owners of holding entity
Kepentingan non-pengendali (3.063.194.129) (1.413.219.799) Non-controlling interest
JUMLAH 67.649.325.007 36.309.055.420 TOTAL
LABA PER SAHAM 3 33,12 16,82 EARNING PER SHARE
Lihat Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian terlampir yang See the accompanying Notes to the Consolidated Financial Statements,
merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari Laporan Keuangan which form an integral part of the Consolidated Financial Statements as
Konsolidasian secara keseluruhan a whole
-4-
Page 14
PT POLLUX HOTELS GROUP TBK DAN ENTITAS ANAK PT POLLUX HOTELS GROUP TBK AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED STATEMENTS OF CHANGES IN EQUITY
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR TANGGAL FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2025 DAN 2024 DECEMBER 31, 2025 AND 2024
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise specified)
Saldo laba/
Retained earnings
Ekuitas yang dapat
Penghasilan diatribusikan kepada
Tambahan modal komprehensif lain/ pemilik entitas Induk/ Kepentingan
H disetor/ Sudah ditentukan Belum ditentukan Other Equity attributable to non-pengendali/
Catatan/
I Modal saham/ Additional paid-in penggunaannya/ penggunaannya/ comprehensive owners of Holding Non-controlling Jumlah ekuitas/
NNotes Share capital capital Appropriated Unappropriated income entity interest Total equity
Saldo per 1 Januari 2024 201.052.640.000 1.336.512.676.398 88.006.248.604 338.742.808.490 10.391.575.624 1.974.705.949.116 25.923.579.162 2.000.629.528.278 Balance as of January 1, 2024
Laba bersih tahun berjalan - - - 35.255.764.325 - 35.255.764.325 (1.437.213.167) 33.818.551.158 Net profit for the current year
Pengukuran kembali liabilitas - - - - 2.466.510.894 2.466.510.894 23.993.368 2.490.504.262 Remeasurement of defined benefit
imbalan pasti setelah pajak obligation net of tax
Selisih nilai transaksi 30 - 3.338.987 - - - 3.338.987 (100.627) 3.238.360 Difference in restructuring
restrukturisasi transactions controlling
entitas sepengendali entity
Saldo per 31 Desember 2024 201.052.640.000 1.336.516.015.385 88.006.248.604 373.998.572.815 12.858.086.518 2.012.431.563.322 24.510.258.736 2.036.941.822.058 Balance as of December 31, 2024
Laba bersih tahun berjalan - - - 69.655.007.502 - 69.655.007.502 (3.071.680.108) 66.583.327.394 Net profit for the current year
Pengukuran kembali liabilitas - - - - 1.057.511.634 1.057.511.634 8.485.979 1.065.997.613 Remeasurement of defined benefit
imbalan pasti setelah pajak obligation net of tax
Saldo per 31 Desember 2025 201.052.640.000 1.336.516.015.385 88.006.248.604 443.653.580.317 13.915.598.152 2.083.144.082.458 21.447.064.607 2.104.591.147.065 Balance as of December 31, 2025
Lihat Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian terlampir yang merupakan bagian yang tidak See accompanying Notes to Consolidated Financial Statements which are an integral part of the
terpisahkan dari Laporan Keuangan Konsolidasian secara keseluruhan Consolidated Financial Statements taken as a whole
-5-
Page 15
PT POLLUX HOTELS GROUP TBK DAN ENTITAS ANAK PT POLLUX HOTELS GROUP TBK AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN ARUS KAS KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED STATEMENTS OF CASH FLOWS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR TANGGAL FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2025 DAN 2024 DECEMBER 31, 2025 AND 2024
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise specified)
Catatan/
Notes 2025 2024
ARUS KAS DARI CASH FLOW FROM
AKTIVITAS OPERASI OPERATING ACTIVITIES
Penerimaan dari pelanggan 5, 21,31 400.127.392.415 411.780.298.354 Receipt from customers
Penerimaan dari pendapatan bunga 37 453.437.893 274.611.365 Receipt from interest revenue
Pembayaran kepada pemasok, 8, 17, 32 (394.792.467.486) (348.570.777.346) Paid to suppliers, employees, and for
Karyawan, dan beban operasi lainnya other operational expenses
Pembayaran beban bunga dan beban 37 (34.976.121.382) (3.053.145.804) Payment for interest expenses and
keuangan lainnya other financial expenses
Pembayaran pajak penghasilan 26 (13.699.444.387) (23.795.466.650) Payment for income tax
Kas bersih yang diperoleh dari (42.887.202.947) 36.635.519.919 Net cash provided by (used in)
(digunakan untuk) aktivitas operasi operating activities
ARUS KAS DARI CASH FLOW FROM
AKTIVITAS INVESTASI INVESTING ACTIVITIES
Perolehan aset tetap 14 (8.406.724.346) (7.630.579.782) Acquisition of fixed assets
Sale (acquisition) of investment
Penjualan (perolehan) properti investasi 15 21.720.000.000 (16.612.968.290)
property
Pembayaran utang kepada pihak ketiga (6.982.199.394) - Payment to third parties
Penerimaan kas dari penjualan 15, 36 - 12.726.017.567 Receipt of acquisition on sale
properti investasi property investment
Pencairan deposito yang dibatasi 13 970.274.031 (7.550.753) Restricted deposit withdrawal
penggunaannya
Kas bersih yang diperoleh dari 7.301.350.291 (11.525.081.258) Net cash provided by (used in)
(digunakan untuk) aktivitas investing activities
investasi
ARUS KAS DARI CASH FLOW FROM
AKTIVITAS PENDANAAN FINANCING ACTIVITIES
Penerimaan pinjaman 495.912.500.000 - Receipt from loan
Penerimaan dari utang bank 22 25.123.591.734 931.520.722.835 Receipt from bank loan
Pembayaran untuk utang bank 22 (547.900.980.496) (840.171.019.519) Payment to bank loan
Pembayaran untuk pihak berelasi 7 (859.498.000) - Payments to related parties
Penerimaan dari pihak ketiga 18 21.388.226.132 - Receipts from third parties
Pembayaran untuk pihak ketiga 18 - (38.618.997.389) Payment to third parties
Penerimaan dari utang pembiayaan 24 - 733.946.000 Receipt from financing debt
Pembayaran untuk utang pembiayaan 24 (242.185.138) (198.558.689) Payment to financing debt
Kas bersih yang diperoleh dari (6.578.345.768) 53.266.093.238 Net cash provided by (used in)
(digunakan untuk) aktivitas financing activities
pendanaan
KENAIKAN (PENURUNAN) (42.164.198.424) 78.376.531.899 NET INCREASE (DECREASE) IN
BERSIH KAS DAN SETARA KAS CASH AND CASH EQUIVALENTS
KAS DAN SETARA KAS 99.163.173.109 20.786.641.210 CASH AND CASH EQUIVALENT
AWAL TAHUN AT THE BEGINNING OF
THE YEAR
KAS DAN SETARA KAS 5 56.998.974.685 99.163.173.109 CASH AND CASH EQUIVALENT
AKHIR TAHUN AT THE END OF THE YEAR
Lihat Catatan atas Laporan Keuangan terlampir yang merupakan bagian See accompanying Notes to Financial Statements which are an integral part
yang tidak terpisahkan dari Laporan Keuangan secara keseluruhan of the Financial Statements taken as a whole
-6-
Page 16
PT POLLUX HOTELS GROUP TBK DAN ENTITAS ANAK PT POLLUX HOTELS GROUP TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN STATEMENTS
PADA DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR TANGGAL AS OF AND FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2025 DAN 2024 DECEMBER 31, 2025 AND 2024
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise specified)
1. UMUM 1. GENERAL
a. Pendirian Perusahaan dan informasi umum a. Establishment of the Company and general
information
PT Pollux Hotels Group Tbk (dahulu PT Pollux Investasi PT Pollux Hotels Group Tbk (formerly PT Pollux
Internasional Tbk) (“Perusahaan” atau “Entitas Induk”) Investasi Internasional Tbk) (the "Company" or
didirikan di Jakarta berdasarkan Akta No. 126 tertanggal "Holding Company") established on Jakarta based on
27 Agustus 2009 oleh Sutjipto, S.H., M.Kn., Notaris di the Notarial Deed No. 126 dated August 27, 2009 by
Jakarta. Akta pendirian ini telah mendapat pengesahan Sutjipto, S.H., M.Kn., a Notary in Jakarta. This deed of
Menteri Kehakiman Republik Indonesia melalui Surat establishment has been approved by the Minister of
Keputusan No. AHU-44166.AH.01.01.Tahun 2009 Justice of the Republic of Indonesia through Decree
tertanggal 8 September 2009 serta telah diumumkan No. AHU-44166.AH.01.01.Tahun 2009 dated September
dalam Berita Negara Republik Indonesia No. 67, 8, 2009 and was published in Gazette of the Republic of
Tambahan No. 13072 tanggal 20 Agustus 2010. Indonesia No. 67 supplement No. 13072 dated
August 20, 2010.
Anggaran Dasar Perusahaan telah mengalami beberapa The Company's Articles of Association has been
kali perubahan dan terakhir dengan Akta No. 23 tertanggal amended several times and the latest by Deed No. 23
31 Agustus 2021 oleh Notaris Fathia Helmi, S.H., Notaris dated August 31, 2021 by Fathia Helmi, S.H., Notary in
di Jakarta Selatan, mengenai perubahan susunan pengurus South Jakarta, regarding changes in the composition of
Perusahaan. Akta ini telah mendapat pengesahan oleh the Company's management. This deed was approved
Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik by the Minister of Law and Human Rights of the
Indonesia berdasarkan Surat Keputusan Republic of Indonesia based on Decree
No. AHU-0051010.AH.01.02 tanggal 28 September 2021. No. AHU-0051010.AH.01.02 dated September 28,
2021.
Perusahaan berdomisili di Gedung Noble House lantai 36 The Company is domiciled in Noble House building
unit 01, Jl. Dr Ide Anak Agung Gde Agung Kav. E4.2, 36th floor unit 01, Jl. Dr. Ide Anak Agung Gde Agung
Kuningan Timur, Setiabudi, Kota Adm. Jakarta Selatan, Kav. E4.2, Kuningan Timur, Setiabudi, Kota Adm.
DKI Jakarta, 12950. South Jakarta, DKI Jakarta, 12950.
Sesuai dengan Pasal 3 Anggaran Dasar Entitas Induk, In accordance with Article 3 of the Articles of
ruang lingkup kegiatan usaha Entitas Induk adalah Association of the Holding Entity, the scope of business
perdagangan, pengembang, pembangunan, dan activities of the Holding Entity are trading, developer,
pemberian jasa. development, and service provider.
Kegiatan usaha yang dilakukan pada umumnya Business activities generally focus on the property
bergerak dalam bidang properti, meliputi pusat sector, including shopping centers, hotels, apartment
perbelanjaan, hotel, jasa pengelola apartemen dan management services, and apartment sales.
penjualan apartemen.
Perusahaan mulai beroperasi secara komersial pada The Company has commercially operated in 2018.
tahun 2018. Saat ini Perusahaan menjalankan usaha Currently the Company does business in the property
dalam bidang properti dan real estat melalui penyertaan and real estate sector through equity participation in
saham pada Perusahaan Anak. Subsidiaries.
Pemegang saham utama dan pengendali Perusahaan dan The principal shareholder and the controlling of the
Entitas Anak (bersama-sama disebut “Grup”) adalah Company and Subsidiaries (together called “Group”)
keluarga Tuan Po Sun Kok. are the family of Mr. Po Sun Kok.
-7-
Page 17
PT POLLUX HOTELS GROUP TBK DAN ENTITAS ANAK PT POLLUX HOTELS GROUP TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (lanjutan) STATEMENTS (continued)
PADA DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR TANGGAL AS OF AND FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2025 DAN 2024 DECEMBER 31, 2025 AND 2024
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise specified)
1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
b. Dewan Komisaris, Dewan Direksi, Komite Audit, b. Board of Commissioners, Board of Directors, Audit
dan Karyawan Committee, and Employee
Susunan Dewan Komisaris, Dewan Direksi dan Komite The composition of the Company's Board of
Audit Perusahaan pada tanggal 31 Desember 2025 dan Commissioners, Board of Directors and Audit
2024 adalah sebagai berikut: Committee as of December 31, 2025 and 2024 is as
follows:
2025 2024
Dewan Komisaris Board of Commissioners
Komisaris Utama Teny Siti Febriyani Teny Siti Febriyani President Commissioner
Komisaris Independen Brian Praneda Brian Praneda Independent Commissioner
Dewan Direksi Board of Director
Direktur Utama Handojo Koentoro Setyadi Lie Jemmy President Director
Direktur Keuangan Aswin Desmonda Rosidi Maria Indah Pratiwi Director of Finance
Berdasarkan Surat Keputusan Dewan Komisaris Based on the Decision Letter of the Company's Board
Perusahaan No. 003/PII/SK-DEKOM/IV/2020 tanggal of Commissioners No. 003/PII/SK-DEKOM/IV/2020
24 April 2020, Susunan Komite Audit Perusahaan adalah dated April 24, 2020, the composition of the Company's
sebagai berikut: Audit Committee is as follows:
Ketua : Brian Praneda, SH : Chairman
Anggota : Albert Christo : Member
Anggota : Irena Lady Soemarlim : Member
Sekretaris Perusahaan : Rangga Satrio Utomo : Corporate Secretary
Pada tanggal 31 Desember 2025 dan 2024 Perusahaan As of December 31, 2025 and 2024, the Company has
memiliki 468 dan 564 karyawan (tidak diaudit). 468 and 564 employees (unaudited).
-8-
Page 18
PT POLLUX HOTELS GROUP TBK DAN ENTITAS ANAK PT POLLUX HOTELS GROUP TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (lanjutan) STATEMENTS (continued)
PADA DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR TANGGAL AS OF AND FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2025 DAN 2024 DECEMBER 31, 2025 AND 2024
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise specified)
1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
c. Entitas Anak yang dikonsolidasi c. Consolidated Subsidiaries
Perusahaan memiliki, baik langsung maupun tidak The Company has ownership interest of more than 50%,
langsung, lebih dari 50% saham Entitas Anak berikut: directly or indirectly, in the following Subsidiaries:
Tahun Persentase kepemilikan/
Nama Entitas operasi Percentage of ownership
Anak/ Lokasi/ Kegiatan usaha/ komersial/ Tahun akuisisi/
Name of Location Principal activity Year of Year of acquisition
Subsidiaries commercial 2025 2024
operation
Kepemilikan Direct
langsung ownership
Pembangunan, pengelolaan
dan penyewaan gedung,
perkantoran, mall, hotel,
ruko, dan taman hiburan/ 2011 99,99% 99,99% 2009
PT Cakrawala
Jakarta Construction, management
Sakti Kencana
and rental of buildings,
offices, malls, hotels,
shophouses, and
amusement parks
Manajemen properti dan
PT Cakrawala - 99,99% 99,99% 2012
pembangunan/
Bhayangkara Jakarta
Property management and
Perdana
development
PT Royal Phantom Perhotelan/ - 99,99% 99,99% 2009
Semarang
Properties Hospitality
Pembangunan dan
PT Morindo pemberian jasa/ 2009 99,99% 99,99% 2016
Jakarta
Masindo Development and service
delivery
Pembangunan, perhotelan,
PT Graha Satu dan pengelola apartemen/ 2013 99,99% 99,99% 2016
Semarang
Tiga Tujuh Construction, hotels, and
apartment management
Pembangunan, perhotelan,
dan pengelola apartemen/ 2013 99,99% 99,99% 2016
PT Graha
Semarang Construction, hotels, and
Masindo Pratama
apartment management
-9-
Page 19
PT POLLUX HOTELS GROUP TBK DAN ENTITAS ANAK PT POLLUX HOTELS GROUP TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (lanjutan) STATEMENTS (continued)
PADA DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR TANGGAL AS OF AND FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2025 DAN 2024 DECEMBER 31, 2025 AND 2024
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise specified)
1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
c. Entitas Anak yang dikonsolidasi (lanjutan) c. Consolidated Subsidiaries (continued)
Perusahaan memiliki, baik langsung maupun tidak The Company has ownership interest of more than 50%,
langsung, lebih dari 50% saham Entitas Anak berikut: directly or indirectly, in the following Subsidiaries:
(lanjutan) (continued)
Tahun Persentase kepemilikan/
Nama Entitas operasi Percentage of ownership
Anak/ Lokasi/ Kegiatan usaha/ komersial/ Tahun akuisisi/
Name of Location Principal activity Year of Year of acquisition
Subsidiaries commercial 2025 2024
operation
Kepemilikan Direct
langsung ownership
Pembangunan, jasa dan
PT Pahala Semarang perdagangan/ 2013 99,99% 99,99% 2016
Agung Developer, services and
trade
Pembangunan dan
PT Bumi Semarang pemberian jasa/ - 99,99% 99,99% 2016
Wardana Developer and delivery of
services
Pembangunan dan
PT Wisma Jakarta 2025 99,99% 99,98% 2016
pemberian jasa/
Sembilan
Developer and delivery of
Delapan
services
Pembangunan dan
PT Pasifik Jakarta pemberian jasa/ - 99,99% 99,99% 2016
Oriental Masindo Developer and delivery of
services
Pembangunan dan
PT Pasifik Jakarta pemberian jasa/ - 99,99% 99,99% 2016
Masindo Developer and delivery of
services
Pembangunan dan
PT Bawen Semarang 2019 99,99% 99,99% 2016
pemberian jasa/
Investama
Developer and delivery of
Perdana
services
Pembangunan dan
PT Besen Citra Semarang pemberian jasa/ - 99,99% 99,99% 2016
Permata Developer and delivery of
services
Pembangunan dan
PT Bumi Jakarta pemberian jasa/ 2023 99,99% 99,99% 2016
Pasifik Kencana Developer and delivery of
services
- 10 -
Page 20
PT POLLUX HOTELS GROUP TBK DAN ENTITAS ANAK PT POLLUX HOTELS GROUP TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (lanjutan) STATEMENTS (continued)
PADA DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR TANGGAL AS OF AND FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2025 DAN 2024 DECEMBER 31, 2025 AND 2024
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise specified)
1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
c. Entitas Anak yang dikonsolidasi (lanjutan) c. Consolidated Subsidiaries (continued)
Perusahaan memiliki, baik langsung maupun tidak The Company has ownership interest of more than 50%,
langsung, lebih dari 50% saham Entitas Anak berikut: directly or indirectly, in the following Subsidiaries:
(lanjutan) (continued)
Tahun Persentase kepemilikan/
Nama Entitas operasi Percentage of ownership
Anak/ Lokasi/ Kegiatan usaha/ komersial/ Tahun akuisisi/
Name of Location Principal activity Year of Year of acquisition
Subsidiaries commercial 2025 2024
operation
Kepemilikan Direct
langsung ownership
Pembangunan, jasa dan
PT Mataram perdagangan/
Semarang - 99,91% 99,00% 2016
Gemilang Abadi Developer, services and
trade
Pembangunan, jasa dan
PT Siliwangi
perdagangan/
Bimantara Semarang 2025 99,99% 99,98% 2016
Developer, services and
Perdana
trade
PT Sino
Perhotelan/
Propertindo Semarang - 99,99% 99,00% 2016
Hospitality
Internasional
Manajemen properti dan
pembangunan/
PT Widya Bhakti Jakarta - 99,99% 99,99% 2016
Property management and
development
Investasi penyertaan saham
PT Adil Berkat
Jakarta langsung/ - 99,99% 99,99% 2022
Sentosa
Direct equity investment
Konstruksi dan real estat/
PT Scotia
Jakarta Construction and real - 99,88% 99,88% 2022
Sentosa Indonesia
estate
- 11 -
Page 21
PT POLLUX HOTELS GROUP TBK DAN ENTITAS ANAK PT POLLUX HOTELS GROUP TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (lanjutan) STATEMENTS (continued)
PADA DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR TANGGAL AS OF AND FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2025 DAN 2024 DECEMBER 31, 2025 AND 2024
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise specified)
1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
c. Entitas Anak yang dikonsolidasi (lanjutan) c. Consolidated Subsidiaries (continued)
Perusahaan memiliki, baik langsung maupun tidak The Company has ownership interest of more than 50%,
langsung, lebih dari 50% saham Entitas Anak berikut: directly or indirectly, in the following Subsidiaries:
(lanjutan) (continued)
Tahun Persentase kepemilikan/
Nama Entitas operasi Percentage of ownership
Anak/ Lokasi/ Kegiatan usaha/ komersial/ Tahun akuisisi/
Name of Location Principal activity Year of Year of acquisition
Subsidiaries commercial 2025 2024
operation
Kepemilikan Direct
langsung ownership
Pembangunan, jasa dan
PT Duta Megah perdagangan/
Semarang 2015 71,87% 71,87% 2023
Laksana Developer, services and
trade
Investasi penyertaan saham
PT Cemerlang
Jakarta langsung/ - 99,99% 99,01% 2024
Sentosa Mulia
Direct equity investment
Indirect
Kepemilikan
ownership
tidak langsung
Pembangunan, real estat,
perdagangan, Industri dan
PT Pollux Barelang
Batam jasa/ 2019 99,99% 99,99% 2024
Megasuperblok
Developer, Real estate,
trade, industry and services
PT Pollux Kemang Pembangunan dan jasa/
Bekasi 2015 99,99% 99,99% 2020
Superblok Developer and services
- 12 -
Page 22
PT POLLUX HOTELS GROUP TBK DAN ENTITAS ANAK PT POLLUX HOTELS GROUP TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (lanjutan) STATEMENTS (continued)
PADA DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR TANGGAL AS OF AND FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2025 DAN 2024 DECEMBER 31, 2025 AND 2024
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise specified)
1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
c. Entitas Anak yang dikonsolidasi (lanjutan) c. Consolidated Subsidiaries (continued)
Nama Entitas Anak/ Jumlah aset sebelum eliminasi/
Name of Subsidiaries Total assets before elimination (Rp)
2025 2024
Kepemilikan langsung/ Direct ownership
PT Cemerlang Sentosa Mulia 1.119.068.800.177 1.260.973.610.922
PT Cakrawala Sakti Kencana 1.040.973.626.188 1.502.341.501.246
PT Bumi Wardana 380.782.629.697 360.962.130.426
PT Adil Berkat Sentosa 295.650.532.205 295.650.629.238
PT Bumi Pasifik Kencana 224.012.153.297 234.068.023.843
PT Duta Megah Laksana 217.282.614.538 224.568.622.814
PT Pahala Agung 210.041.258.028 225.978.200.297
PT Siliwangi Bimantara Perdana 192.468.039.595 191.151.672.126
PT Graha Masindo Pratama 180.805.854.514 186.994.761.639
PT Scotia Sentosa Indonesia 77.957.036.031 77.904.554.203
PT Morindo Masindo 63.477.806.544 64.519.557.444
PT Sino Propertindo Internasional 59.067.667.540 59.068.925.826
PT Graha Satu Tiga Tujuh 47.843.319.713 48.686.057.321
PT Besen Citra Permata 36.913.037.755 33.634.547.005
PT Wisma Sembilan Delapan 27.096.882.003 26.572.586.927
PT Bawen Investama Perdana 14.984.313.814 18.175.632.400
PT Pasifik Masindo 14.395.322.100 14.395.322.100
PT Widya Bhakti 11.408.259.487 11.408.559.487
PT Pasifik Oriental Masindo 10.509.852.048 10.582.762.248
PT Cakrawala Bhayangkara Perdana 2.142.285.067 2.142.585.067
PT Mataram Gemilang Abadi 961.800.909 981.894.996
PT Royal Phantom Properties 20.773.760 20.498.206
Pada tanggal 21 Maret 2023, Perusahaan melakukan On March 21, 2023, the Company divested its ownership
pelepasan kepemilikan pada tiga entitas sepengendali, in three controlled entities, namely PT Graha Metta Arya
yaitu PT Graha Metta Arya dengan persentase with an ownership percentage of 99.62% and a
kepemilikan sebesar 99,62% dan nilai transaksi sebesar transaction value of Rp99,999,900, PT Kandri Investama
Rp99.999.900, PT Kandri Investama Perdana dengan Perdana with a 99.99% ownership stake and a
persentase kepemilikan sebesar 99,99% dan nilai transaction value of Rp99,999,900, and PT Karimun
transaksi sebesar Rp99.999.900, dan PT Karimun Jawa Jawa Pratama with a 99.00% ownership stake and a
Pratama dengan persentase kepemilikan sebesar 99,00% transaction value of Rp99,999,900, through a debt
dan nilai transaksi sebesar Rp99.999.900, melalui conversion mechanism without cash receipts (note 29).
mekanisme konversi utang tanpa adanya penerimaan kas
(catatan 29)
Pada tanggal 26 Mei 2023, Perusahaan melakukan On May 26, 2023, the Company acquired shares in PT
perolehan saham pada PT Duta Mega Laksana dengan Duta Mega Laksana with a 52.13% ownership stake. The
persentase kepemilikan sebesar 52,13%. Nilai transaksi transaction value for this acquisition was
atas perolehan ini adalah sebesar Rp49.000.000.000 dari Rp49,000,000,000 from PT Pollux Properties Indonesia
PT Pollux Properties Indonesia Tbk (catatan 29). Tbk (note 29).
Selanjutnya, pada tanggal 25 Oktober 2024, Perusahaan Furthermore, on October 25, 2024, the Company again
kembali melakukan perolehan saham pada acquired shares in PT Cemerlang Sentosa Mulia with a
PT Cemerlang Sentosa Mulia dengan persentase 99.01% ownership percentage and a transaction value of
kepemilikan sebesar 99,01% dan nilai transaksi sebesar Rp10,000,000,000 from PT Aesler Group International.
Rp10.000.000.000 dari PT Aesler Group International. This transaction was carried out by converting the
Transaksi ini dilakukan dengan cara mengkonversi Company's receivables into shares (note 10).
piutang Perusahaan menjadi saham (catatan 10).
- 13 -
Page 23
PT POLLUX HOTELS GROUP TBK DAN ENTITAS ANAK PT POLLUX HOTELS GROUP TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (lanjutan) STATEMENTS (continued)
PADA DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR TANGGAL AS OF AND FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2025 DAN 2024 DECEMBER 31, 2025 AND 2024
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise specified)
1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
c. Entitas Anak yang dikonsolidasi (lanjutan) c. Consolidated Subsidiaries (continued)
Kemudian, pada tanggal 30 Desember 2024, Perusahaan Then, on December 30, 2024, the Company divested its
melaksanakan pelepasan saham pada dua entitas shares in two entities at once. First, the divestment of
sekaligus. Pertama, pelepasan saham di PT Aman shares in PT Aman Berkat Cemerlang with a 99.99%
Berkat Cemerlang dengan persentase kepemilikan ownership percentage and a transaction value of
sebesar 99,99% dan nilai transaksi sebesar Rp249,999,000, and the divestment of shares in PT
Rp249.999.000 serta pelepasan saham di PT Batam Batam Bintang Bahana with a 99.99% ownership
Bintang Bahana dengan persentase kepemilikan sebesar percentage and a transaction value of Rp99,999,000.
99,99% dan nilai transaksi sebesar Rp99.999.000. Both divestments were carried out with PT Sentosa
Kedua transaksi pelepasan tersebut dilakukan dengan Prima Siji (note 29)
PT Sentosa Prima Siji (catatan 29).
PT Duta Megah Laksana PT Duta Megah Laksana
Pada tanggal 26 Mei 2023, Perusahaan melakukan On May 26, 2023, the Company made a capital deposit
penyetoran modal ke PT Duta Megah Laksana melalui to PT Duta Megah Laksana through the conversion of
konversi utang PT Duta Megah Laksana kepada PT Duta Megah Laksana's debt to the Company. The
Perusahaan. Transaksi tersebut dilaksanakan transaction was carried out based on the Deed of
berdasarkan Akta Pernyataan Keputusan Para Statement of Decision of the Shareholders of PT Duta
Pemegang Saham PT Duta Megah Laksana No. 32 Megah Laksana No. 32 dated May 26, 2023, which was
tanggal 26 Mei 2023 yang dibuat di hadapan Notaris drawn up before Notary Sandi Guntara Trisna, S.H.,
Sandi Guntara Trisna, S.H., S.Kom., M.M., M.Kn. S.Kom., M.M., M.Kn.
Dalam keputusan tersebut, pemegang saham PT Duta In this decision, the shareholders of PT Duta Megah
Megah Laksana menyetujui peningkatan modal dasar Laksana approved an increase in authorized capital
dari Rp100.000.000.000 menjadi Rp150.000.000.000 from Rp100,000,000,000 to Rp150,000,000,000 and an
serta peningkatan modal ditempatkan dan disetor penuh increase in issued and fully paid-up capital from
dari Rp45.000.000.000 menjadi Rp94.000.000.000. Rp45,000,000,000 to Rp94,000,000,000. The capital
Peningkatan modal tersebut dilaksanakan melalui increase was carried out through the issuance of
penerbitan saham baru sebanyak 490.000 lembar saham 490,000 new shares with a nominal value of Rp100,000
dengan nilai nominal Rp100.000 per saham, yang per share, all of which were taken up and paid up by the
seluruhnya diambil bagian dan disetor oleh Perusahaan. Company.
Penyetoran atas saham baru tersebut tidak dilakukan The payment for the new shares was not made in cash,
dalam bentuk kas, melainkan melalui mekanisme but through the conversion of PT Duta Megah Laksana
konversi utang PT Duta Megah Laksana kepada debt to the Company in the amount of
Perusahaan sejumlah Rp49.000.000.000, sesuai Rp49,000,000,000, in accordance with the shareholders
keputusan pemegang saham pada Akta No. 32/2023. decision in Deed No. 32/2023. With the issuance of these
Dengan diterbitkannya saham baru tersebut, utang PT new shares, PT Duta Megah Laksana debt to the
Duta Megah Laksana kepada Perusahaan menjadi hapus Company is extinguished and replaced by an increase in
dan digantikan dengan peningkatan ekuitas PT Duta PT Duta Megah Laksana's equity.
Megah Laksana.
Setelah transaksi, komposisi kepemilikan saham After the transaction, the share ownership composition
PT Duta Megah Laksana menjadi sebagai berikut: of PT Duta Megah Laksana is as follows:
- PT Pollux Hotel Group Tbk: 490.000 saham - PT Pollux Hotel Group Tbk: 490,000 shares
(52,13%) (52.13%)
- PT Pollux Properties Indonesia Tbk: 449.999 - PT Pollux Properties Indonesia Tbk: 449,999
saham (47,87%) shares (47.87%)
- PT Borneo Melawai Perkasa: 1 saham (0,0001%) - PT Borneo Melawai Perkasa: 1 share (0.0001%)
Dengan kepemilikan lebih dari 50%, Perusahaan memperoleh With more than 50% ownership, the Company gained control
pengendalian atas PT Duta Megah Laksana, sehingga PT over PT Duta Megah Laksana, there by consolidating PT
Duta Megah Laksana dikonsolidasikan sebagai entitas anak Duta Megah Laksana as a subsidiary in accordance with
sesuai ketentuan yang berlaku. applicable regulations.
- 14 -
Page 24
PT POLLUX HOTELS GROUP TBK DAN ENTITAS ANAK PT POLLUX HOTELS GROUP TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (lanjutan) STATEMENTS (continued)
PADA DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR TANGGAL AS OF AND FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2025 DAN 2024 DECEMBER 31, 2025 AND 2024
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise specified)
1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
c. Entitas Anak yang dikonsolidasi (lanjutan) c. Consolidated Subsidiaries (continued)
PT Duta Megah Laksana (lanjutan) PT Duta Megah Laksana (continued)
Berdasarkan laporan keuangan PT Duta Megah Laksana Based on PT Duta Megah Laksana financial statements
per 31 Mei 2023 (tidak diaudit), PT Duta Megah as of May 31, 2023 (unaudited), PT Duta Megah
Laksana memiliki total aset sebesar Rp236.128.384.551 Laksana has total assets of Rp236,128,384,551 and total
dan total liabilitas sebesar Rp182.320.209.694, sehingga liabilities of Rp182,320,209,694, resulting in recorded
ekuitas tercatat sebesar Rp53.808.174.857. Informasi ini equity of Rp53,808,174,857. This information is used as
digunakan sebagai dasar evaluasi awal dampak the basis for the initial evaluation of the impact of the
penggabungan usaha. Sehingga nilai buku per saham business combination. Thus, the book value per share is
adalah Rp57.243. Nilai wajar saham baru yang Rp57,243. The fair value of new shares issued to PT
diterbitkan kepada PT Pollux Hotels Group dihitung Pollux Hotels Group is calculated at Rp28,048,942,213.
sebesar Rp28.048.942.213. Selisih antara nilai konversi The difference between the conversion value of
Rp49.000.000.000 dan nilai wajar saham yang diterima Rp49,000,000,000 and the fair value of the shares
sebesar Rp20.951.057.787 dicatat sebagai Selisih received of Rp20,951,057,787 is recorded as a
Transaksi Entitas Sepengendali, sesuai ketentuan yang Controlling Entity Transaction Difference, in
berlaku. accordance with applicable regulations.
PT Graha Metta Arya, PT Kandri Investama PT Graha Metta Arya, PT Kandri Investama Perdana
Perdana dan PT Karimun Jawa Pratama dan PT Karimun Jawa Pratama
Pada tanggal 21 Maret 2023, Perusahaan melakukan On March 21, 2023, the Company released its
pelepasan kepemilikan pada tiga entitas sepengendali, ownership of three controlled entities, namely PT Graha
yaitu PT Graha Metta Arya, PT Kandri Investama Metta Arya, PT Kandri Investama Perdana and
Perdana dan PT Karimun Jawa Pratama, melalui PT Karimun Jawa Pratama, through a debt conversion
mekanisme konversi utang tanpa adanya penerimaan mechanism without any cash receipt. This divestment
kas. Pelepasan ini dilakukan sehubungan dengan was carried out in connection with the settlement of PT
penyelesaian kewajiban PT Pollux Hotel Group kepada Pollux Hotel Group's obligations to each entity, so that
masing-masing entitas, sehingga saham-saham yang the shares owned by the Company were transferred to
dimiliki Perusahaan dialihkan kepada pihak penerima the recipient as compensation for the debt write-off.
sebagai kompensasi atas penghapusan utang. Based on accounting records, the carrying value of the
Berdasarkan catatan akuntansi, nilai tercatat investasi investment released in PT Graha Metta Arya amounted
yang dilepas pada PT Graha Metta Arya berjumlah to a deficit of Rp283,894,100 with a selling price of
sebesar defisit Rp283.894.100 dengan selling price Rp99,999,900, resulting in a difference of
Rp99.999.900, sehingga menghasilkan selisih sebesar Rp383,894,000. For PT Kandri Investama Perdana, the
Rp383.894.000. Untuk PT Kandri Investama Perdana, recorded value of the divested investment was a deficit
nilai tercatat investasi yang dilepas adalah sebesar of Rp792,072,679 with a selling price of Rp99,999,900,
defisit Rp792.072.679 dengan selling price resulting in a difference of Rp892,072,579. Meanwhile,
Rp99.999.900, menghasilkan selisih sebesar the divestment of investments in PT Karimun Jawa
Rp892.072.579. Sementara itu, pelepasan investasi pada Pratama had a carrying value of a deficit of
PT Karimun Jawa Pratama memiliki nilai tercatat Rp41,648,100 with a selling price of Rp99,999,900,
sebesar defisit Rp41.648.100 dengan selling price resulting in a difference of Rp141,648,000. All
Rp99.999.900, sehingga menghasilkan selisih sebesar differences arising from the divestment of these
Rp141.648.000. Seluruh selisih yang timbul dari investments are differences in restructuring transactions
pelepasan investasi tersebut merupakan selisih transaksi of controlled entities and are recorded in equity in
restrukturisasi entitas sepengendali dan dicatat dalam accordance with applicable accounting provisions,
ekuitas sesuai ketentuan akuntansi yang berlaku, karena because the transactions do not change the substance of
transaksi tidak mengubah substansi pengendalian dalam control within the business group and do not have an
kelompok usaha dan tidak menimbulkan dampak pada impact on consolidated profit or loss.
laba rugi konsolidasian.
- 15 -
Page 25
PT POLLUX HOTELS GROUP TBK DAN ENTITAS ANAK PT POLLUX HOTELS GROUP TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (lanjutan) STATEMENTS (continued)
PADA DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR TANGGAL AS OF AND FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2025 DAN 2024 DECEMBER 31, 2025 AND 2024
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise specified)
1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
c. Entitas Anak yang dikonsolidasi (lanjutan) c. Consolidated Subsidiaries (continued)
PT Aman Berkat Cemerlang dan PT Batam Bintang PT Aman Berkat Cemerlang dan PT Batam Bintang
Bahana (lanjutan) Bahana (continued)
Berdasarkan Akta Pernyataan Keputusan Pemegang Based on the Deed of Shareholders' Resolution outside
Saham di luar RUPS PT Aman Berkat Cemerlang No. the General Meeting of Shareholders of PT Aman Berkat
48 tanggal 30 Desember 2024 dan Akta Pernyataan Cemerlang No. 48 dated December 30, 2024 and the
Keputusan Pemegang Saham di luar RUPS PT Batam Deed of Shareholders' Resolution outside the General
Bintang Bahana No. 47 tanggal 30 Desember 2024, Meeting of Shareholders of PT Batam Bintang Bahana
Perusahaan melakukan pelepasan kepemilikan pada No. 47 dated December 30, 2024, The Company divested
kedua entitas sepengendali tersebut melalui mekanisme its ownership in both of these controlled entities through
pengalihan saham tanpa adanya penerimaan kas. a share transfer mechanism without any cash receipt.
Pelepasan dilakukan sebagai bagian dari restrukturisasi The divestment was carried out as part of the Group's
internal Grup, di mana saham yang sebelumnya dimiliki internal restructuring, whereby the shares previously
Perusahaan dipindahkan kepada entitas penerima sesuai owned by the Company were transferred to the recipient
keputusan pemegang saham masing-masing perusahaan. entities in accordance with the decisions of the
shareholders of each company.
Untuk PT Aman Berkat Cemerlang, pemegang saham For PT Aman Berkat Cemerlang, shareholders
menyetujui pengalihan seluruh 2.499.999 saham milik approved the transfer of all 2,499,999 shares owned by
PT Pollux Hotels Group Tbk kepada PT Sentosa Prima PT Pollux Hotels Group Tbk to PT Sentosa Prima Siji,
Siji, serta pengalihan 1 saham milik PT Royal Phantom as well as the transfer of 1 share owned by PT Royal
Properties kepada PT Tirta Semesta Songo, sehingga Phantom Properties to PT Tirta Semesta Songo, so that
seluruh 2.500.000 saham beralih kepada pihak-pihak all 2,500,000 shares are transferred to these parties in
tersebut sesuai komposisi kepemilikan baru yang accordance with the new ownership composition
ditetapkan dalam akta. Transaksi dilakukan sepenuhnya stipulated in the deed. The transaction was carried out
untuk tujuan restrukturisasi, tanpa transaksi kas dan entirely for restructuring purposes, without cash
tanpa perubahan substansi pengendalian dalam transactions and without any substantive changes in
kelompok usaha. control within the business group.
Sementara itu, untuk PT Batam Bintang Bahana, Meanwhile, for PT Batam Bintang Bahana,
pemegang saham juga menyetujui pengalihan 999.999 shareholders also approved the transfer of 999,999
saham milik PT Pollux Hotels Group Tbk kepada PT shares owned by PT Pollux Hotels Group Tbk to
Sentosa Prima Siji, serta pengalihan 1 saham milik PT PT Sentosa Prima Siji, as well as the transfer of 1 share
Royal Phantom Properties kepada PT Tirta Semesta owned by PT Royal Phantom Properties to PT Tirta
Songo, sehingga seluruh 1.000.000 saham berpindah Semesta Songo, resulting in the transfer of ownership of
kepemilikan. Sama seperti transaksi sebelumnya, all 1,000,000 shares. Similar to the previous
pengalihan saham dilakukan melalui keputusan transaction, the transfer of shares was carried out
pemegang saham tanpa imbalan kas dan merupakan through a shareholder resolution without cash
bagian dari penataan struktur kepemilikan dalam Grup. compensation and was part of the restructuring of
ownership within the Group.
Seluruh pelepasan kepemilikan atas PT Aman Berkat All divestments of ownership in PT Aman Berkat
Cemerlang dan PT Batam Bintang Bahana tersebut Cemerlang and PT Batam Bintang Bahana meet the
memenuhi karakteristik transaksi restrukturisasi entitas characteristics of a restructuring transaction of a
sepengendali sesuai, sehingga selisih antara nilai tercatat controlled entity, so that the difference between the
investasi dengan nilai transaksi dicatat langsung dalam carrying amount of the investment and the transaction
ekuitas sebagai Selisih Transaksi Restrukturisasi Entitas value is recorded directly in equity as a Restructuring
Sepengendali (STRES). Karena transaksi ini tidak Transaction Difference of a Controlled Entity (STRES).
mengubah substansi pengendalian Grup, seluruh As this transaction does not change the substance of the
efeknya tidak diakui dalam laba rugi konsolidasian, Group's control, all of its effects are not recognized in
melainkan disajikan dalam ekuitas sebagai bagian dari consolidated profit or loss, but are presented in equity
penyesuaian restrukturisasi internal. as part of internal restructuring adjustments.
- 16 -
Page 26
PT POLLUX HOTELS GROUP TBK DAN ENTITAS ANAK PT POLLUX HOTELS GROUP TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (lanjutan) STATEMENTS (continued)
PADA DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR TANGGAL AS OF AND FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2025 DAN 2024 DECEMBER 31, 2025 AND 2024
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise specified)
1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
c. Entitas Anak yang dikonsolidasi (lanjutan) c. Consolidated Subsidiaries (continued)
PT Aman Berkat Cemerlang dan PT Batam Bintang PT Aman Berkat Cemerlang dan PT Batam Bintang
Bahana (lanjutan) Bahana (continued)
Kemudian, pada tanggal 30 Desember 2024, Perusahaan Then, on December 30, 2024, the Company divested its
melaksanakan pelepasan saham pada dua entitas shares in two entities at once. First, the divestment of
sekaligus. Pertama, pelepasan saham di PT Aman shares in PT Aman Berkat Cemerlang with a 99.99%
Berkat Cemerlang dengan persentase kepemilikan ownership percentage and a transaction value of
sebesar 99,99% dan nilai transaksi sebesar Rp249,999,000, and the divestment of shares in PT
Rp249.999.000 serta pelepasan saham di PT Batam Batam Bintang Bahana with a 99.99% ownership
Bintang Bahana dengan persentase kepemilikan sebesar percentage and a transaction value of Rp99,999,000.
99,99% dan nilai transaksi sebesar Rp99.999.000. Both divestments were carried out with PT Sentosa
Kedua transaksi pelepasan tersebut dilakukan dengan Prima Siji (note 29).
PT Sentosa Prima Siji (catatan 29).
d. Penawaran umum saham Perusahaan d. Public Offering of share of the Company
Pada tanggal 31 Desember 2018, Perusahaan On December 31, 2018, the Company obtained effective
memperoleh pernyataan efektif dari Otoritas Jasa notification from the Financial Services Authority
Keuangan (“OJK”) dalam suratnya (“OJK”) in its letter No. S-197/D.04/2018 to conduct the
No. S-197/D.04/2018 untuk melakukan Penawaran Limited Public Offering (“PUPS”) for 402,105,300 of
Umum Perdana Saham (“PUPS”) sejumlah 402.105.300 the Company’s shares to public with par value of Rp 100
lembar saham Perusahaan kepada masyarakat dengan (full Rupiah) per share and offering price of Rp1,635 (full
nilai nominal Rp100 (Rupiah penuh) per saham dengan Rupiah) per share.
harga pelaksanaan Rp1.635 (Rupiah penuh) per saham.
Pada tanggal 31 Desember 2025 dan 2024, seluruh As of December 31, 2025 and 2024 , all of the Company’s
saham Perusahaan sebanyak 2.010.526.400 lembar issued shares totaling to 2,010,526,400 shares have been
saham telah dicatatkan pada Bursa Efek Indonesia. listed on the Indonesia Stock Exchange.
2. PENERAPAN PERNYATAAN STANDAR 2. ADOPTION OF NEW AND REVISED STATEMENTS OF
AKUNTANSI KEUANGAN (“PSAK”) DAN FINANCIAL ACCOUNTING STANDARDS (“SFAS”)
INTERPRETASI STANDAR AKUNTANSI AND INTERPRETATION TO FINANCIAL
KEUANGAN (“ISAK”) BARU DAN REVISI ACCOUNTING STANDARDS (“IFAS”)
Dewan Standar Akuntansi Keuangan Ikatan Akuntan The Financial Accounting Standards Board of the Indonesian
Indonesia (“DSAK-IAI”) telah menerbitkan amandemen dan Institute of Accountants ("FASB-IIA") has issued amendments
interpretasi yang berlaku efektif mulai 1 Januari 2025 sebagai and interpretations that became effective as of January 1,
berikut: 2025, as follows:
- Amendemen PSAK 221 “Pengaruh perubahan kurs - Amendment to SFAS 221 “The effects of changes in
valuta asing” terkait kekurangan ketertukaran untuk foreign exchange rates” related to lack of
menilai ketertukaran mata uang saat ekonomi exchangeability to assess the currency exchangeability
memburuk akibat hiperinflasi dan kurs yang digunakan. when the economy worsens due to hyperinflation and the
exchange rate used.
Penerapan dari amandemen dan interpretasi di atas tidak The adoption of these amended and interpretations of the
menimbulkan perubahan substansial atas kebijakan akuntansi above standards did not result in substantial changes to the
Perusahaan dan tidak memiliki dampak signifikan terhadap Company accounting policies and had no material impact to
Laporan Keuangan konsolidasian pada tahun berjalan atau the consolidated Financial Statements for current period or
tahun sebelumnya. prior financial years.
- 17 -
Page 27
PT POLLUX HOTELS GROUP TBK DAN ENTITAS ANAK PT POLLUX HOTELS GROUP TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (lanjutan) STATEMENTS (continued)
PADA DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR TANGGAL AS OF AND FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2025 DAN 2024 DECEMBER 31, 2025 AND 2024
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise specified)
3. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 3. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
MATERIAL
a. Pernyataan kepatuhan terhadap Standar Akuntansi a. Statement compliance with Financial Accounting
Keuangan (SAK) Standar (FAS)
Laporan keuangan konsolidasian telah disusun dan The consolidated financial statements have been
disajikan sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan di prepared and presented in accordance with Indonesian
Indonesia yang terdiri dari PSAK yang dikeluarkan oleh Financial Accounting Standards which consist of SFAS
Ikatan Akuntan Indonesia (IAI) serta Peraturan VIII.G.7 issued by Indonesian Institute of Accountants (IIA) and
Otoritas Jasa Keuangan (OJK) terkait penyajian laporan Rules No. VIII.G.7 of Indonesian Financial Services
keuangan. Laporan keuangan konsolidasian ini tidak Authority (OJK) regulations related to presentation of
dimaksudkan untuk menyajikan posisi keuangan, hasil financial statement. These consolidated financial
operasi dan arus kas yang sesuai dengan prinsip statements are not intended to present the financial
akuntansi dan praktek pelaporan akuntansi yang berlaku position, result of operation and cash flows in
umum di negara dan yurisdiksi lain. accordance with accounting principles and reporting
practices generally accepted in other countries and
jurisdictions.
b. Dasar penyusunan laporan keuangan b. Basis for the preparation of financial statements
Dasar penyusunan laporan keuangan konsolidasian, The consolidated financial statements, except for the
kecuali untuk laporan arus kas konsolidasian, adalah consolidated statements of cash flows, are prepared
dasar akrual. Mata uang penyajian yang digunakan under the accrual basis of accounting. The presentation
untuk penyusunan laporan keuangan konsolidasian currency used in the preparation of the consolidated
adalah mata uang fungsional Grup, yaitu Rupiah financial statements is the Indonesian Rupiah (Rp)
Indonesia, dan laporan keuangan tersebut disusun which is the functional currency of the Group, while the
berdasarkan nilai historis, kecuali beberapa akun measurement basis is the historical cost, except for
tertentu disusun berdasarkan pengukuran lain certain accounts which are measured on the bases
sebagaimana diuraikan dalam kebijakan akuntansi described in the related accounting policies.
masing – masing akun tersebut.
Laporan arus kas konsolidasian disusun dengan The consolidated statements of cash flows are prepared
menggunakan metode langsung dengan using the direct method with classifications of cash flows
mengelompokkan arus kas dalam aktivitas operasi, into operating, investing, and financing activities.
investasi, dan pendanaan.
c. Dasar konsolidasian c. Basis of consolidation
Laporan keuangan konsolidasian menggabungkan The consolidated financial statements incorporate the
laporan keuangan Perusahaan dan entitas (termasuk financial statements of the Company and entities
entitas bertujuan khusus) yang dikendalikan oleh (including special purpose entities) controlled by the
Perusahaan (Entitas Anak). Pengendalian dianggap ada Company (Subsidiaries). Control is achieved where the
apabila Perusahaan mempunyai hak untuk mengatur Company has the power to govern the financial and
kebijakan keuangan dan operasional suatu entitas untuk operating policies of an entity so as to obtain benefits
memperoleh manfaat dari aktivitasnya. from its activities.
Hasil Entitas Anak yang diakuisisi atau dijual selama Income and expenses of Subsidiaries acquired or
tahun berjalan termasuk dalam laporan laba rugi dan disposed of during the year are included in the
penghasilan komprehensif lain konsolidasian sejak consolidated statements of profit or loss and other
tanggal efektif akuisisi dan sampai dengan tanggal comprehensive income from the effective date of
efektif penjualan. Jika diperlukan, penyesuaian dapat acquisition and up to the effective date of disposal, as
dilakukan terhadap laporan keuangan entitas anak agar approriate. When necessary, adjustments were made to
kebijakan akuntansi yang digunakan sesuai dengan the financial statements of Subsidiaries to bring their
kebijakan akuntansi yang digunakan oleh Grup. Seluruh accounting policies in line with those used by other
transaksi intra kelompok usaha, saldo, penghasilan, dan members of the Group. All intra-group transactions,
beban dieliminasi pada saat konsolidasian. balances, income, and expenses are eliminated in full on
consolidation.
- 18 -
Page 28
PT POLLUX HOTELS GROUP TBK DAN ENTITAS ANAK PT POLLUX HOTELS GROUP TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (lanjutan) STATEMENTS (continued)
PADA DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR TANGGAL AS OF AND FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2025 DAN 2024 DECEMBER 31, 2025 AND 2024
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise specified)
3. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 3. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
MATERIAL (lanjutan) (continued)
c. Dasar konsolidasian (lanjutan) c. Basis of consolidation (continued)
Kepentingan non-pengendali pada Entitas Anak Non-controlling interest in Subsidiaries are identified
diidentifikasi secara terpisah dan disajikan dalam separately and presented within equity. The interest of
ekuitas. Kepentingan non-pengendali pemegang saham non-controlling shareholders maybe initially measured
awalnya diukur baik pada nilai wajar ataupun pada either at fair value or at of the recognized amounts of
proporsi pemilikan kepentingan non-pengendali dari the fair value acquiree’s identifiable net asset. The
nilai wajar aset bersih yang dapat diidentifikasi dari choice of measurement is made on acquisition by
pihak yang diakuisisi. Pilihan pengukuran dilakukan acquisition basis. Subsequent to acquisition, the
pada akuisisi dengan dasar akuisisi. Setelah akuisisi, carrying amount of non-controlling interest is the
jumlah tercatat kepentingan non-pengendali adalah amount of those interests at initial recognition plus non-
jumlah kepemilikan pada pengakuan awal ditambah controlling interest shares of subsequent changes in
bagian kepentingan non-pengendali dari perubahan equity.
selanjutnya dalam ekuitas.
Seluruh laba rugi dan penghasilan komprehensif lain Total profit or loss and other comprehensive income of
diatribusikan pada kepentingan non-pengendali bahkan Subsidiaries is attributed to the owners of the Company
jika hal ini mengakibatkan kepentingan non-pengendali and to the non-controlling interests even if this results in
mempunyai saldo defisit. Perubahan dalam bagian the non-controlling interests having deficit balance.
kepemilikan Grup pada Entitas Anak yang tidak Changes in the Group’s interest in existing Subsidiaries
mengakibatkan hilangnya pengendalian dicatat sebagai that do not result in the Group losing control over the
transaksi ekuitas. Nilai tercatat kepentingan Grup dan Subsidiaries are accounted for as equity transactions.
kepentingan non-pengendali disesuaikan untuk The carrying amounts of the Group’s interests and the
mencerminkan perubahan bagian kepemilikannya atas non-controlling interest are adjusted to reflect the
entitas anak. Setiap perbedaan antara jumlah changes in their relative interest in the Subsidiaries. Any
kepentingan non-pengendali disesuaikan dan nilai wajar difference between the amount by which the non-
imbalan yang diberikan atau diterima diakui secara controlling interests are adjusted and the fair value of
langsung dalam ekuitas dan diatribusikan pada pemilik the consideration paid or received is recognized directly
entitas induk. in equity and attributed to owners of the Company.
Ketika Grup kehilangan pengendalian atas Entitas When the Group loses control of a subsidiary, a gain or
Anak, keuntungan dan kerugian diakui didalam laba loss is recognized in profit or loss and other
rugi dan penghasilan komprehensif lain dan dihitung comprehensive income and is calculated as the
sebagai perbedaan antara: difference between:
(i) keseluruhan nilai wajar yang diterima dan nilai (i) the aggregate of the fair value of the consideration
wajar dari setiap sisa investasi, dan received and the fair value of any retained interest,
(ii) nilai tercatat sebelumnya dari aset (termasuk (ii) and the previous carrying amount of the assets
goodwill) dan liabilitas dari entitas anak dan (including goodwill), and liabilities of the
setiap kepentingan non-pengendali. subsidiary and any non-controlling interest.
Ketika aset dari entitas anak dinyatakan sebesar nilai When assets of the subsidiary are carried at revalued
revaluasi atau nilai wajar dan akumulasi keuntungan amount or fair value and the related cumulative gain or
atau kerugian yang telah diakui sebagai pendapatan loss has been recognized in other comprehensive income
komprehensif lainnya dan terakumulasi dalam ekuitas, and accumulated in equity, the amount which was
jumlah yang sebelumnya diakui sebagai pendapatan accounted for as other comprehensive income and
komprehensif lainnya dan akumulasi ekuitas dicatat accumulated equity accounted as if the Group had
seolah-olah Grup telah melepas secara langsung aset directly disposed of the relevant assets (i.e.reclassified
yang relevan (yaitu direklasifikasi ke laba rugi dan to profit or loss and other comprehensive income or
penghasilan komprehensif lain atau ditransfer langsung transferred directly to retained earnings as specified by
ke saldo laba sebagaimana ditentukan oleh PSAK yang applicable SFAS).
berlaku).
Nilai wajar setiap sisa investasi pada entitas anak The fair value of any investment retained in the former
terdahulu pada tanggal hilangnya pengendalian subsidiary at the date when control is lost is regarded as
dianggap awal aset keuangan sesuai dengan PSAK 109, the fair value on initial recognition for subsequent
Instrumen Keuangan: Pengakuan dan pengukuran atau, accounting under SFAS 109, Financial Instruments:
jika sesuai, biaya perolehan saat pengakuan awal Recognition and Measurement or, when applicable, the
investasi pada entitas asosiasi atau pengendalian cost on initial recognition of an investment in an
bersama entitas. associate or jointly controlled entity.
- 19 -
Page 29
PT POLLUX HOTELS GROUP TBK DAN ENTITAS ANAK PT POLLUX HOTELS GROUP TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (lanjutan) STATEMENTS (continued)
PADA DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR TANGGAL AS OF AND FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2025 DAN 2024 DECEMBER 31, 2025 AND 2024
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise specified)
3. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 3. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
MATERIAL (lanjutan) (continued)
d. Transaksi dan saldo dalam mata uang asing d. Foreign currency transaction and balance
Grup mengadopsi PSAK No. 221 (Revisi 2014), The Group adopted SFAS No. 221 (Revised 2014), "The
"Pengaruh Perubahan Kurs Valuta Asing" secara Effects of Changes in Foreign Exchange Rates",
retrospektif, yang menjelaskan mekanisme pencatatan retrospectively, which explains how to record foreign
transaksi mata uang asing dan kegiatan usaha luar negeri currency transactions and foreign operations in the
dalam laporan keuangan entitas dan menjabarkan financial statements of the entity and translate financial
laporan keuangan ke dalam mata uang penyajian. statements into a presentation currency.
Perusahaan memperhitungkan indikator utama dan The Company considers the main indicators and other
indikator lainnya dalam menentukan mata uang indicators in determining the functional currency.
fungsional.
Jika tidak ada indikator yang dicampur dan mata uang If no indicators are mixed and the functional currency is
fungsional tidak jelas, manajemen menggunakan not obvious, management uses its judgment to determine
penilaian untuk menentukan mata uang fungsional yang the functional currency that best describes the economic
paling tepat menggambarkan efek ekonomi dari effect of transactions, events and conditions that
transaksi, peristiwa dan kondisi yang mendasarinya. underlie them. Company's functional currency is the
Mata uang fungsional Perusahaan adalah Rupiah, Rupiah, the financial statements are presented in Rupiah
laporan keuangan disajikan dalam Rupiah dengan penuh with full rounding up. Transactions during the year
pembulatan ke atas. Transaksi selama tahun berjalan involving currencies other than the Rupiah are recorded
dalam mata uang selain Rupiah akan dicatat dalam mata in Rupiah using the exchange rates prevailing at the
uang Rupiah dengan menggunakan kurs yang berlaku transaction date.
pada tanggal transaksi.
Pada tanggal neraca, aset dan liabilitas moneter dalam At balance sheet date, monetary assets and liabilities
mata uang asing, dijabarkan ke dalam mata uang Rupiah denominated in foreign currencies are adjusted to
dengan menggunakan kurs tengah Bank Indonesia yang Rupiah amounts to reflect the Bank Indonesia’s middle
berlaku pada tanggal tersebut. Laba atau rugi selisih rates of exchange at such date. The resulting gain or
kurs yang timbul dikreditkan atau dibebankan pada losses are credited or charged to the statement of profit
laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain or loss and other comprehensive income of the current
tahun berjalan. year.
Kurs yang digunakan pada tanggal 31 Desember 2025 Exchange rate used on the date December 31, 2025 and
dan 2024 atas saldo mata uang asing yang signifikan 2024 the balance of the significant foreign currency are
adalah sebagai berikut: as follows:
2025 2024
1USD/ Rupiah 16.782,00 16.162,00 1USD/ Rupiah
1SGD/ Rupiah 13.068,57 11.919,34 1SGD/ Rupiah
e. Kombinasi bisnis e. Business combinations
Kombinasi bisnis, kecuali kombinasi bisnis entitas Business combinations, except for the combination of
sepengendali, dicatat dengan menggunakan metode entities under common control, are accounted for using
akuisisi. Biaya perolehan dari sebuah akuisisi diukur the acquisition method. The cost of an acquisition is
pada nilai agregat imbalan yang dialihkan, diukur pada measured at the aggregate value of the consideration
nilai wajar pada tanggal akuisisi dan jumlah setiap transferred, at fair value on the date of acquisition and
Kepentingan Non Pengendali (KNP) pada pihak yang the amount of each Non-Controlling Interest (NCI) to
diakuisisi. Untuk setiap kombinasi bisnis, pihak the acquiree. For each business combination, the
pengakuisisi mengukur KNP pada entitas yang acquirer measures the NCI of the acquired entity at fair
diakuisisi pada nilai wajar atau sebesar proporsi value or by the proportion of NCI ownership of the
kepemilikan KNP atas aset neto yang teridentifikasi dari identifiable net asset of the acquired entity.
entitas yang diakuisisi.
- 20 -
Page 30
PT POLLUX HOTELS GROUP TBK DAN ENTITAS ANAK PT POLLUX HOTELS GROUP TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (lanjutan) STATEMENTS (continued)
PADA DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR TANGGAL AS OF AND FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2025 DAN 2024 DECEMBER 31, 2025 AND 2024
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise specified)
3. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 3. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
MATERIAL (lanjutan) (continued)
e. Kombinasi bisnis (lanjutan) e. Business combinations (continued)
Pada tanggal akuisisi, aset teridentifikasi yang diperoleh At the acquisition date, the identifiable assets acquired
dan liabilitas yang diambilalih diakui pada nilai wajar and the liabilities assumed are recognized at their fair
kecuali untuk aset dan liabilitas tertentu yang diukur value except for certain assets and liabilities that are
sesuai dengan standar yang relevan. measured in accordance with the relevant standards.
Terkait dengan partisipasi Perusahaan dalam program In connection of the Company’s participation in tax
pengampunan pajak dengan deklarasi penyertaan saham amnesty program with declaration of share investment
yang menyebabkan Perusahaan memperoleh which affecting the Company to have control over
pengendalian atas investee yang bukan merupakan investee, which were not under common control as
entitas sepengendali sebagaimana dijelaskan dalam explained in SFAS 370 paragraph 17 (note 26g). The
PSAK 370 paragraf 17 (catatan 26g). Perusahaan company applied the measurement as explained in
menerapkan ketentuan pengukuran sebagaimana SFAS 103: Business Combinations.
dijelaskan dalam PSAK 103: Kombinasi Bisnis.
Goodwill diukur sebagai selisih lebih dari nilai Goodwill is measured as the excess of the sum of the
gabungan dari imbalan yang dialihkan, jumlah setiap consideration transferred, the amount of any non-
kepentingan non-pengendali pada pihak diakuisisi dan controlling interests in the acquiree, and the fair value
nilai wajar pada tanggal akuisisi kepentingan ekuitas of the acquirer’s previously held equity interest in the
yang sebelumnya dimiliki oleh pihak pengakuisisi pada acquire (if any) over the net of the acquisition-date
pihak diakuisisi (jika ada) atas jumlah neto dari aset amounts of the identifiable assets acquired and the
teridentifikasi yang diperoleh dan liabilitas yang liabilities assumed. If, after the reassessment, the net of
diambilalih pada tanggal akuisisi. Jika, setelah penilaian the acquisition-date amounts of the identifiable assets
kembali, jumlah neto dari aset teridentifikasi yang acquired and liabilities assumed exceeds the sum of the
diperoleh dan liabilitas yang diambil alih pada tanggal consideration transferred, the amount of any non-
akuisisi melebihi jumlah imbalan yang dialihkan, controlling interests in the acquiree and the fair value of
jumlah dari setiap kepentingan non pengendali pada the acquirer’s previously held interest in the acquiree (if
pihak diakuisisi dan nilai wajar pada tanggal akuisisi any), the excess is recognized immediately in profit or
kepentingan ekuitas yang sebelumnya dimiliki oleh loss as a bargain purchase option.
pihak pengakuisisi pada pihak diakuisisi (jika ada),
selisih lebih diakui segera dalam laba rugi sebagai
pembelian dengan diskon.
Kepentingan non-pengendali yang menyajikan bagian Non-controlling interests that are present ownership
kepemilikan dan memberikan mereka hak atas bagian interests and entitles their holders to a proportionate
proposional dari aset neto entitas dalam hal terjadi share of the entity’s net assets in the event of liquidation
likuidasi pada awalnya diukur baik pada nilai wajar may be initially measured either at fair value or at the
ataupun pada bagian proporsional kepemilikan non-controlling interests’ proportionate share of the
kepentingan non-pengendali atas aset neto acquiree’s identifiable net assets. The choice of
teridentifikasi dari pihak yang diakuisisi. Pilihan dasar measurement basis is made on a transaction-by-
pengukuran dilakukan atas dasar transaksi. Kepentingan transaction basis. Other types of non-controlling
non-pengendali jenis lain diukur pada nilai wajar atau, interests are measured at fair value or, when applicable,
jika berlaku, pada dasar pengukuran lain yang on the basis specified in another accounting standard.
ditentukan oleh standar akuntansi lain.
Bila imbalan yang dialihkan oleh Grup dalam suatu When the consideration transferred by the Group in a
kombinasi bisnis termasuk aset atau liabilitas yang business combination includes assets or liabilities
berasal dari pengaturan imbalan kontinjen (contingent resulting from a contingent consideration arrangement,
consideration arrangement), imbalan kontinjen tersebut the contingent consideration is measured at its
diukur pada nilai wajar pada tanggal akuisisi dan acquisition-date fair value and included as part of the
termasuk sebagai bagian dari imbalan yang dialihkan consideration transferred in a business combination.
dalam suatu kombinasi bisnis.
- 21 -
Page 31
PT POLLUX HOTELS GROUP TBK DAN ENTITAS ANAK PT POLLUX HOTELS GROUP TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (lanjutan) STATEMENTS (continued)
PADA DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR TANGGAL AS OF AND FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2025 DAN 2024 DECEMBER 31, 2025 AND 2024
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise specified)
3. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 3. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
MATERIAL (lanjutan) (continued)
e. Kombinasi bisnis (lanjutan) e. Business combinations (continued)
Perubahan dalam nilai wajar atas imbalan kontinjen Changes in the fair value of the contingent consideration
yang memenuhi syarat sebagai penyesuaian periode that qualify as measurement period adjustments are
pengukuran disesuaikan secara retrospektif, dengan adjusted retrospectively, with corresponding
penyesuaian terkait terhadap goodwill. Penyesuaian adjustments against goodwill. Measurement period
periode pengukuran adalah penyesuaian yang berasal adjustments are adjustments that arise from additional
dari informasi tambahan yang diperoleh selama periode information obtained during the measurement period
pengukuran (yang tidak melebihi satu tahun sejak (which cannot exceed one year from the acquisition
tanggal akuisisi) tentang fakta-fakta dan kondisi yang date) about facts and circumstances that existed at the
ada pada tanggal akuisisi. acquisition date.
Akuntansi berikutnya untuk perubahan nilai wajar dari The subsequent accounting for changes in the fair value
imbalan kontinjensi yang tidak memenuhi syarat of the contingent consideration that do not qualify as
sebagai penyesuaian periode pengukuran tergantung measurement period adjustments depends on how the
pada bagaimana imbalan kontinjensi diklasifikasikan. contingent consideration is classified. Contingent
Imbalan kontinjensi yang diklasifikasikan sebagai consideration that is classified as equity is not
ekuitas tidak diukur kembali pada setiap tanggal remeasured at subsequent reporting dates and its
pelaporan dan penyelesaian selanjutnya diperhitungkan subsequent settlement is accounted for within equity.
dalam ekuitas. Imbalan kontinjensi yang Contingent consideration that is classified as an asset or
diklasifikasikan sebagai aset atau liabilitas diukur liability is remeasured subsequent to reporting dates at
kembali pada nilai wajar pada setiap tanggal pelaporan, fair value, with changes in fair value recognised in profit
dengan perubahan nilai wajar diakui dalam laba rugi. or loss.
Bila suatu kombinasi bisnis dilakukan secara bertahap, When a business combination is achieved in stages, the
kepemilikan terdahulu Grup atas pihak terakuisisi Group’s previously held equity interest in the acquiree
diukur kembali ke nilai wajar pada tanggal akuisisi dan is remeasured to fair value at the acquisition date and
keuntungan atau kerugian dihasilkan, jika ada, diakui the resulting gain or loss, if any, is recognized in profit
dalam laba rugi. Jumlah yang berasal dari kepemilikan or loss. Amounts arising from interests in the acquiree
sebelum tanggal akuisisi yang sebelumnya telah diakui prior to the acquisition date that have previously been
dalam penghasilan komprehensif lain direklasifikasi ke recognized in other comprehensive income are
laba rugi dimana perlakuan tersebut akan sesuai jika reclassified to profit or loss where such treatment would
kepemilikan tersebut dilepas/dijual. be appropriate if that interests were disposed of.
Jika akuntansi awal untuk kombinasi bisnis belum If the initial accounting for a business combination is
selesai pada akhir periode pelaporan saat kombinasi incomplete by the end of the reporting period in which
terjadi, Grup melaporkan jumlah sementara untuk pos- the combination occurs, the Group reports provisional
pos yang proses akuntansinya belum selesai dalam amounts for the items for which the accounting is
laporan keuangannya. Selama periode pengukuran, incomplete. Those provisional amounts are adjusted
pihak pengakuisisi menyesuaikan, aset atau liabilitas during the measurement period, or additional assets or
tambahan yang diakui, untuk mencerminkan informasi liabilities are recognized, to reflect new information
baru yang diperoleh tentang fakta dan keadaan yang ada obtained about facts and circumstances that existed as
pada tanggal akuisisi dan, jika diketahui, akan of the acquisition date that, if known, would have
berdampak pada jumlah yang diakui pada tanggal affected the amount recognized as of that date.
tersebut.
f. Kas dan setara kas f. Cash and cash equivalents
Kas dan setara kas terdiri dari kas, bank dan deposito Cash and cash equivalents consist of cash on hand, in
berjangka dengan jangka waktu tiga bulan atau kurang banks and time deposits with maturities of three months
sejak tanggal penempatan dan tidak digunakan sebagai or less from the date of placement and not used as
jaminan. guarantee.
Kas di bank yang dibatasi penggunaannya sehubungan Cash in banks restricted in use in connection with the
dengan persyaratan perjanjian pinjaman atau perjanjian terms of a loan agreement or agreement others are
lainnya disajikan sebagai “Bank yang Dibatasi presented as “Banks with Restricted Use” as non-
Penggunaannya” sebagai aset tidak lancar. current assets.
- 22 -
Page 32
PT POLLUX HOTELS GROUP TBK DAN ENTITAS ANAK PT POLLUX HOTELS GROUP TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (lanjutan) STATEMENTS (continued)
PADA DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR TANGGAL AS OF AND FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2025 DAN 2024 DECEMBER 31, 2025 AND 2024
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise specified)
3. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 3. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
MATERIAL (lanjutan) (continued)
g. Piutang usaha g. Trade receivables
Piutang usaha adalah piutang pelanggan terkait dengan Trade receivables are amounts due from customers for
penjualan atau jasa yang dilakukan dalam kegiatan sales or services performed in the ordinary course of
usaha. Piutang lain-lain adalah jumlah piutang pihak business. Other receivables are amounts due from third
ketiga atau pihak berelasi untuk transaksi di luar or related parties for transactions outside the ordinary
kegiatan usaha normal. Jika tingkat kolektabilitas course of business. If collection is expected in one year
diekspektasi dalam satu tahun atau kurang, maka akan or less, they are classified as current assets. If not, they
diklasifikasikan sebagai aset lancar. Jika tidak, maka are presented as non-current assets.
akan disajikan sebagai aset tidak lancar.
h. Transaksi dengan pihak-pihak berelasi h. Transactions with related parties
Grup melakukan transaksi dengan pihak-pihak berelasi The Group transactions with related parties as defined
sebagaimana didefinisikan dalam PSAK No. 224 in SFAS No. 224 (Revised 2016), “Related Party
(Revisi 2016), “Pengungkapan Pihak-pihak Berelasi”. Disclosures”.
PSAK ini mensyaratkan pengungkapan hubungan, This SFAS requires disclosure of relationships,
transaksi dan saldo pihak-pihak berelasi, termasuk transactions and balances related parties, including
komitmen dalam laporan keuangan konsolidasian dan commitments in the consolidated financial statements
laporan keuangan tersendiri entitas induk dan juga and separate financial statements of the parent entity
diterapkan terhadap laporan keuangan secara individual. also applies to individual financial statements.
PSAK ini juga memberikan pengecualian dari This SFAS also introduces an exemption from the
persyaratan umum pengungkapan pihak berelasi atas general related party disclosure requirements for
transaksi dengan pemerintah dan entitas yang transactions with government and entities that are
dikendalikan, dikendalikan bersama, atau dipengaruhi controlled, jointly controlled or significantly influenced
secara signifikan oleh Pemerintah (entitas berelasi by the Government (entities related to Government).
dengan Pemerintah).
Pihak berelasi adalah orang atau entitas yang terkait Related party is a person or an entity related to the
dengan Grup yang menyiapkan laporan keuangannya Group who prepares financial statements (the reporting
(entitas pelapor). entity).
a. Orang atau anggota keluarga terdekat mempunyai a. A person or a close member of that person's family
relasi dengan entitas pelapor jika orang tersebut. is related to the reporting Entity if that person:
(i) memiliki pengendalian atau pengendalian (i) has control or joint control over the
bersama atas entitas pelapor; reporting entity;
(ii) memiliki pengaruh signifikan atas entitas (ii) has significant influence over the reporting
pelapor; atau entity; or
(iii) personel manajemen kunci entitas pelapor (iii) is a member of the key management
atau entitas induk entitas pelapor. personnel of the reporting entity or of a
parent of the reporting entity.
b. Suatu entitas mempunyai relasi dengan entitas b. An entity is related to the reporting entity if any of
pelapor jika memenuhi salah satu hal berikut: the following conditions applies:
(i) entitas dan entitas pelapor adalah anggota dari (i) the entity and the reporting entity are
kelompok usaha yang sama (artinya entitas members of the same group (which means
induk, entitas anak, dan entitas anak that each parent, subsidiary and fellow
berikutnya terkait dengan entitas lain); subsidiary is related to the others);
(ii) satu entitas adalah entitas asosiasi atau (ii) one entity is an associate or joint venture of
ventura bersama dari entitas lain (atau entitas the other entity (or an associate or joint
asosiasi atau ventura bersama yang venture of a member of a group of which the
merupakan anggota suatu kelompok usaha, other entity is a member);
yang mana entitas lain tersebut adalah
anggotanya);
(iii) kedua entitas tersebut adalah ventura bersama (iii) both entities are joint ventures of the same
dari pihak ketiga yang sama; third party;
- 23 -
Page 33
PT POLLUX HOTELS GROUP TBK DAN ENTITAS ANAK PT POLLUX HOTELS GROUP TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (lanjutan) STATEMENTS (continued)
PADA DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR TANGGAL AS OF AND FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2025 DAN 2024 DECEMBER 31, 2025 AND 2024
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise specified)
3. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 3. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
MATERIAL (lanjutan) (continued)
h. Transaksi dengan pihak-pihak berelasi (lanjutan) h. Transactions with related parties (continued)
b. Suatu entitas mempunyai relasi dengan entitas b. An entity is related to the reporting entity if any of
pelapor jika memenuhi salah satu hal berikut: the following conditions applies: (continued)
(lanjutan)
(iv) suatu entitas adalah ventura bersama dari (iv) one entity is a joint venture of a third entity
entitas ketiga dan entitas yang lain adalah and the other entity is an associate of the
entitas asosiasi dari entitas ketiga; third entity;
(v) entitas tersebut adalah suatu program imbalan (v) the entity is a post-employment defined
paska kerja untuk imbalan kerja dari salah satu benefit plan for the benefit of employees of
entitas pelapor atau entitas lain yang terkait either the reporting entity or an entity related
dengan entitas pelapor. Jika entitas pelapor to the reporting entity. If the reporting entity
adalah entitas yang menyelenggarakan in itself such a plan, the sponsoring entity are
program tersebut, maka entitas sponsor juga also related to the reporting entity;
berelasi dengan entitas pelapor;
(vi) entitas yang dikendalikan atau dikendalikan (vi) the entity is controlled or jointly controlled
bersama oleh orang yang diidentifikasikan by a person identified in (a);
dalam huruf (a);
(vii) orang yang didentifikasikan dalam huruf a (i) (vii) a person identified in a (i) has significant
memiliki pengaruh signifikan atas entitas atau influence over the entity or is member of the
personel manajemen kunci entitas (atau key management personnel of the entity (or
entitas induk dari entitas). of a parent of the entity).
Seluruh transaksi dan saldo yang signifikan dengan All transactions and balances with significant
pihak-pihak berelasi, baik yang dilakukan dengan related parties, whether or not conducted with the
atau tidak dengan persyaratan dan kondisi terms and conditions, as were done with the parties
sebagaimana yang dilakukan dengan pihak-pihak that have no relation to related parties, have been
yang tidak mempunyai hubungan pihak-pihak disclosed in the relevant consolidated notes to the
berelasi, telah diungkapkan dalam catatan atas financial statements.
laporan keuangan konsolidasian yang relevan.
i. Biaya dibayar di muka dan uang muka i. Prepaid expenses and advance
Beban dibayar dimuka diamortisasi selama masa Prepaid expenses are amortized over the periods
manfaat masing-masing biaya dengan menggunakan benefited using the straight-line method.
metode garis lurus.
j. Aset tetap j. Fixed assets
Aset tetap dinyatakan sebesar biaya perolehan, Fixed assets are stated at cost of acquisition, less
dikurangi akumulasi penyusutan dan penurunan nilai, accumulated depreciation and impairment, if any. Fixed
jika ada. Aset tetap disusutkan dengan menggunakan assets are depreciated using the straight-line method to
metode garis lurus ke nilai sisa diperkirakan mereka their estimated residual value over the lesser of the
selama lebih rendah dari estimasi masa manfaat aset. estimated useful lives of the assets.
Penyusutan dihitung dengan menggunakan metode garis Depreciation is computed using straight-line method
lurus berdasarkan taksiran masa manfaat ekonomis aset based on the estimated useful lives of the property, plant
tetap sebagai berikut: and equipment as follows:
Tahun/ Years Persentase/ Percentage
Bangunan dan prasarana 10-20 5% - 10% Building and infrastructure
Mesin dan instalasi listrik 16 6,25% Machinery and electrical installation
Perabotan 4 25% Furniture
Peralatan dan perlengkapan 4 25% Supplies and equipment
Kendaraan 8 12,5% Vehicle
- 24 -
Page 34
PT POLLUX HOTELS GROUP TBK DAN ENTITAS ANAK PT POLLUX HOTELS GROUP TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (lanjutan) STATEMENTS (continued)
PADA DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR TANGGAL AS OF AND FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2025 DAN 2024 DECEMBER 31, 2025 AND 2024
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise specified)
3. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 3. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
MATERIAL (lanjutan) (continued)
j. Aset tetap (lanjutan) j. Fixed assets (coninued)
Biaya selanjutnya termasuk dalam nilai tercatat aset atau Subsequent costs are included in the asset’s carrying
diakui sebagai aset yang terpisah, sebagaimana amount or recognised as a separate asset, as
mestinya, hanya apabila kemungkinan bahwa manfaat appropriate, only when it is probable that future
ekonomi masa depan berkenaan dengan aset tersebut economic benefits associated with the item will flow to
akan mengalir ke Perusahaan dan biaya tersebut dapat the Company and the cost of the item can be measured
diukur secara andal. Jumlah tercatat komponen yang reliably. The carrying amount of the replaced part is
diganti tidak lagi diakui. Semua perbaikan dan derecognised. All other repairs and maintenance are
pemeliharaan dibebankan ke laporan laba rugi selama charged to profit or loss during the financial period in
periode dimana terjadinya. which they are incurred.
Masa manfaat aset dan nilai sisa ditelaah dan The assets’ useful lives and residual values are reviewed
disesuaikan jika perlu. Ulasan ini akan terjadi setidaknya and adjusted if appropriate. This review will occur by at
di akhir tahun keuangan. Efek dari setiap revisi diakui least at the financial year-end. The effects of any
dalam laporan laba rugi, ketika perubahan muncul. revisions are recognised in the profit or loss, when the
changes arise.
Ketika aset tetap dijual, nilai tercatatnya dikeluarkan When fixed assets are disposed of, their carrying values
dari laporan keuangan, dan keuntungan dan kerugian are eliminated from the financial statements, and the
yang dihasilkan dari penjualan aset tetap diakui dalam resulting gains and losses on the disposal of fixed assets
laporan laba rugi. are recognised in the profit or loss.
Akumulasi biaya konstruksi bangunan dikapitalisasi The accumulated costs of the construction of buildings
sebagai "aset dalam penyelesaian". Biaya tersebut are capitalised as “construction in progress”. These
direklasifikasi ke akun aset tetap pada saat proses costs are reclassified to fixed asset accounts when the
konstruksi atau pemasangan selesai. Penyusutan construction or installation is complete. Depreciation is
dibebankan pada saat aset tersebut siap untuk charged when the asset is ready to be used.
digunakan.
k. Aset takberwujud k. Intangible assets
Aset tak berwujud Grup berupa perangkat lunak. The Group's intangible assets are software. Software
Perangkat lunak yang bukan merupakan bagian integral that is not an integral part of the associated hardware is
dari perangkat keras yang terkait dicatat sebagai aset tak recorded as an intangible asset and is stated at cost, at
berwujud dan dinyatakan sebesar nilai tercatat, yaitu cost less accumulated amortization and accumulated
sebesar biaya perolehan dikurangi dengan akumulasi impairment losses, if any.
amortisasi dan akumulasi rugi penurunan nilai, jika ada.
Biaya perolehan perangkat lunak terdiri dari seluruh The cost of the software consists of all expenditures that
pengeluaran yang dapat dikaitkan langsung dalam can be directly attributed in the preparation of the
persiapan perangkat lunak tersebut sehingga siap software so that it is ready for its intended use.
digunakan sesuai dengan tujuannya. Pengeluaran Expenditures after the acquisition of the software may
setelah perolehan perangkat lunak dapat ditambahkan be added to the cost of the software or capitalized as
pada biaya perolehan perangkat lunak atau dikapitalisasi software only if such expenditure adds to future
sebagai perangkat lunak hanya jika pengeluaran tersebut economic benefits of the corresponding software so that
menambah manfaat ekonomis masa depan dari it becomes larger than the previously estimated
perangkat lunak yang bersangkutan sehingga menjadi performance standard. Expenditures that do not
lebih besar dari standar kinerja yang diperkirakan increase the future economic benefits of the software are
semula. Pengeluaran yang tidak menambah manfaat recognized as an expense when incurred.
ekonomis masa depan dari perangkat lunak diakui
sebagai beban pada saat terjadinya.
Perangkat lunak dengan umur manfaat terbatas Software with a limited useful life is amortized using the
diamortisasi dengan menggunakan metode garis lurus straight-line method over the estimated useful lives of
selama estimasi masa manfaat ekonomis aset yaitu 4 the assets of 4 (four) years.
(empat) tahun.
- 25 -
Page 35
PT POLLUX HOTELS GROUP TBK DAN ENTITAS ANAK PT POLLUX HOTELS GROUP TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (lanjutan) STATEMENTS (continued)
PADA DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR TANGGAL AS OF AND FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2025 DAN 2024 DECEMBER 31, 2025 AND 2024
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise specified)
3. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 3. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
MATERIAL (lanjutan) (continued)
k. Aset takberwujud (lanjutan) k. Intangible assets (continued)
Amortisasi perangkat lunak diakui dalam laporan laba Amortization of the software is recognized in the
rugi dan penghasilan komprehensif lain konsolidasian, consolidated statements of income and other
sejak tanggal perangkat lunak tersebut tersedia untuk comprehensive income, from the date that the software
dipakai sampai berakhirnya masa manfaat dari is available for use until the expiration of the useful life
perangkat lunak tersebut. of the software.
Masa manfaat ekonomis dan metode amortisasi ditelaah The period of economic benefits and amortization
setiap akhir periode. method are reviewed at the end of each period.
l. Properti investasi l. Investment properties
Properti investasi dinyatakan sebesar harga perolehan Investment properties are stated at cost, including
termasuk biaya transaksi dikurangi akumulasi transaction costs less accumulated depreciation and
penyusutan dan penurunan nilai, jika ada, kecuali tanah impairment, if any, except land which is not depreciated.
yang tidak disusutkan. Jumlah tercatat termasuk bagian The carrying amount includes the replacement cost of
biaya penggantian dari properti investasi yang ada pada the existing investment property at the time of cost, if the
saat terjadinya biaya, jika kriteria pengakuan terpenuhi, recognition criteria are met, and excludes the daily cost
dan tidak termasuk biaya harian penggunaan properti of using the investment properties.
investasi.
Properti investasi adalah properti (tanah atau bangunan Investment property is a property (land or building or
atau bagian dari suatu bangunan atau kedua-duanya) part of a building or both) that the Company owns to
yang dikuasai Perusahaan untuk menghasilkan sewa raise rent or to increase in value or both, and not for use
atau untuk kenaikan nilai atau kedua-duanya, dan tidak in the production or supply of goods or services or for
untuk digunakan dalam produksi atau penyediaan administrative or sale purposes in daily business
barang atau jasa atau untuk tujuan administratif atau activities.
dijual dalam kegiatan usaha sehari-hari.
Properti investasi Perusahaan terdiri dari bangunan dan The Company's investment property consists of
prasarana yang dikuasai Perusahaan untuk buildings and infrastructure owned by the company to
menghasilkan sewa atau untuk kenaikan nilai atau generate rent or for value increase or both, and not for
kedua-duanya, dan tidak untuk digunakan dalam use in the production or supply of goods or services for
produksi atau penyediaan barang atau jasa untuk tujuan administrative purposes or sold in day-to-day business
administratif atau dijual dalam kegiatan usaha sehari- activities.
hari.
Properti investasi dihentikan pengakuannya pada saat Investment property is derecognized at the time of
pelepasan atau ketika properti investasi tersebut tidak disposal or when the investment property is permanently
digunakan lagi secara permanen dan tidak memiliki unused and has no future economic benefits to be
manfaat ekonomis di masa depan yang dapat diharapkan expected upon disposal. Gains or losses arising from the
pada saat pelepasannya. Laba atau rugi yang timbul dari termination or disposal of an investment property are
penghentian atau pelepasan properti investasi diakui recognized in profit or loss in the year of the termination
dalam laba rugi dalam tahun terjadinya penghentian atau or disposal.
pelepasan tersebut.
Pemindahan ke properti investasi dilakukan jika, dan Transfer to investment property is made if, and only if,
hanya jika, terdapat perubahan penggunaan yang there is a change in use indicated by the termination of
ditunjukkan dengan berakhirnya pemakaian oleh owner's usage, commencement of operating lease to
pemilik, dimulainya sewa operasi ke pihak lain atau another party or the completion of development or
selesainya pembangunan atau pengembangan. development.
Pemindahan dari properti investasi dilakukan jika, dan Transfer from investment property is made if, and only
hanya jika, terdapat perubahan penggunaan yang if, there is a change of use indicated by the
ditunjukkan dengan dimulainya penggunaan oleh commencement of owner's use or commencement of
pemilik atau dimulainya pengembangan untuk dijual. development for sale.
- 26 -
Page 36
PT POLLUX HOTELS GROUP TBK DAN ENTITAS ANAK PT POLLUX HOTELS GROUP TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (lanjutan) STATEMENTS (continued)
PADA DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR TANGGAL AS OF AND FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2025 DAN 2024 DECEMBER 31, 2025 AND 2024
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise specified)
3. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 3. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
MATERIAL (lanjutan) (continued)
l. Properti investasi (lanjutan) l. Investment properties (continued)
Untuk pemindahan dari properti investasi ke properti For transfers from investment property to property used
yang digunakan sendiri, Perusahaan menggunakan alone, the company uses the cost method on the date of
metode biaya pada tanggal perubahan penggunaan. Jika change of use. If the investment property of the company
properti investasi Perusahaan mencatat properti records the investment property in accordance with the
investasi tersebut sesuai dengan kebijakan aset tetap policy of the fixed asset up to the date of expiration of
sampai dengan saat tanggal berakhirnya perubahan the change of use.
penggunaan.
Penyusutan dihitung dengan menggunakan metode garis Depreciation is computed using straight-line method
lurus berdasarkan taksiran masa manfaat ekonomis based on the estimated useful lives of the investment
properti investasi sebagai berikut: properties as follows:
Tahun/ Persentase/
Years Percentage
Bangunan dan prasarana 10-20 5% - 10% Building and infrastructure
Mesin dan instalasi listrik 8-16 6,25% - 12,5% Machinery and electrical installation
Peralatan dan perlengkapan 4-8 12,5% - 25% Supplies and equipment
Lahan parkir 10 10% Car park assets
m. Pendapatan diterima di muka m. Unearned revenue
Pendapatan diterima dimuka dinyatakan sebesar biaya The unearned revenue is recognized at cost. Deferred
perolehan. Pendapatan diterima dimuka merupakan revenue consists of all cash receipts from customers
semua penerimaan uang yang berasal dari pelanggan until all conditions of the sale, as determined using the
sampai seluruh syarat penjualan dengan menggunakan percentage-of-completion method, have been met.
metode presentase penyelesaian (percentage of
completion method) terpenuhi.
n. Persediaan n. Inventories
Properti persediaan mengompres bangunan yang tidak Inventory properties compries buildings which are not
banyak digunakan untuk operasi, tidak untuk dijual occupied substantially for use in the operations, not for
dalam kegiatan usaha biasa, namun terutama diadakan sale in the ordinary course of the business, but are held
untuk mendapatkan pendapatan sewa dan apresiasi primarily to earn rental income and capital
modal. appreciation.
Persediaan dinyatakan sebesar nilai yang lebih rendah Inventories are stated at the lower of cost or net
antara biaya perolehan atau nilai realisasi neto (the lower realizable value (the lower of cost or net realizable
of cost or net realizable value). Biaya perolehan value). Cost of inventories includes all costs incurred
persediaan meliputi seluruh biaya yang timbul sampai until the supplies are in the condition and the location
persediaan berada dalam kondisi dan lokasi saat ini where the current is determined by the moving-average
dimana ditentukan dengan metode rata-rata bergerak. method. Net realizable value is the estimated selling
Nilai realisasi neto adalah estimasi harga penjualan price in the ordinary course of business less the
dalam kegiatan usaha normal dikurangi estimasi biaya estimated costs of completion and the estimated costs
penyelesaian dan estimasi biaya yang diperlukan untuk necessary to make the sale.
melaksanakan penjualan.
Nilai persediaan meliputi seluruh akumulasi biaya yang Inventory value includes all accumulated costs incurred
terjadi dalam rangka penyelesaian bangunan apartemen, in the completion of apartment buildings, including land
termasuk harga tanah, biaya pengembangan tanah, prices, land development costs, including land used for
termasuk tanah yang digunakan untuk jalan dan roads and infrastructure, allocated using the area that
infrastruktur, dialokasikan dengan menggunakan luas can be sold.
area yang dapat dijual.
- 27 -
Page 37
PT POLLUX HOTELS GROUP TBK DAN ENTITAS ANAK PT POLLUX HOTELS GROUP TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (lanjutan) STATEMENTS (continued)
PADA DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR TANGGAL AS OF AND FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2025 DAN 2024 DECEMBER 31, 2025 AND 2024
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise specified)
3. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 3. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
MATERIAL (lanjutan) (continued)
n. Persediaan (lanjutan) n. Inventories (continued)
Penyisihan penurunan nilai persediaan karena Provision for decline in value of inventory due to
keusangan, kerusakan, kehilangan dan lambatnya obsolescence, damage, loss and slow the velocity is
perputaran ditentukan berdasarkan hasil penelaahan determined based on a review of the circumstances of
terhadap keadaan masing-masing persediaan untuk each inventory to reflect the net realizable value at the
mencerminkan nilai realisasi neto pada akhir periode. end of the period. Total provision for impairment of
Jumlah penyisihan penurunan nilai persediaan ke nilai inventories to net realizable value and all losses of
realisasi neto dan seluruh kerugian persediaan diakui inventories recognized as an expense in the period the
sebagai beban pada periode penurunan nilai atau impairment or loss occurs.
kerugian terjadi.
Konstruksi dalam pengerjaan terdiri dari pembangunan Construction in progress consists of construction
yang dimaksudkan sebagai properti investasi. Aset intended as investment property. Assets under
dalam penyelesaian dinyatakan sebesar biaya perolehan. construction are stated at cost. Costs consist of
Biaya terdiri dari akumulasi biaya yang terjadi accumulated costs incurred in connection with the
sehubungan dengan pembangunan gedung, termasuk construction of the building, including land costs,
biaya tanah, biaya infrastruktur, fasad, interior, dan infrastructure costs, facades, interiors, and access to
akses sistem keamanan. Jika konstruksi selesai dan siap security systems. If the construction is completed and
digunakan, biaya yang dikeluarkan akan direklasfikasi ready for use, the cost incurred will be reclassified to the
ke akun properti investasi. investment properties account.
o. Goodwill o. Goodwill
Goodwill timbul atas akuisisi dari suatu bisnis yang Goodwill arising on an acquisition of a business is
dicatat pada biaya perolehan yang ditetapkan pada carried at cost as established at the date of acquisition
tanggal akuisisi dari bisnis tersebut dikurangi akumulasi of the business less accumulated impairment losses, if
penurunan nilai, jika ada. any.
Untuk tujuan uji penurunan nilai, goodwill dialokasikan For the purpose of impairment testing, goodwill is
pada setiap unit penghasil kas dari Grup (atau kelompok allocated to each of the Group’s cash-generating units
unit penghasil kas) yang diperkirakan memberikan (or group of cash-generating units) expected to benefit
manfaat dari sinergi kombinasi bisnis tersebut. Unit from the synergies of the combination. A cash-
penghasil kas yang telah memperoleh alokasi goodwill generating unit to which goodwill has been allocated is
diuji penurunan nilainya setiap tahun, atau lebih sering tested for impairment annually, or more frequently when
jika terdapat indikasi bahwa unit penghasil kas tersebut there is an indication that the unit may be impaired. If
mungkin mengalami penurunan nilai. Jika jumlah the recoverable amount of the cash-generating unit is
terpulihkan dari unit penghasil kas kurang dari jumlah less than its carrying amount, the impairment loss is
tercatatnya, rugi penurunan nilai dialokasikan pertama allocated first to reduce the carrying amount of any
kali untuk mengurangi jumlah tercatat atas setiap goodwill allocated to the unit and then to the other assets
goodwill yang dialokasikan pada unit penghasil kas dan of the unit pro-rata on the basis of the carrying amount
kemudian ke aset lain dari unit penghasil kas secara of each asset in the unit. Any impairment loss for
prorata berdasarkan jumlah tercatat dari setiap aset goodwill is recognized directly in profit or loss in the
dalam unit penghasil kas tersebut. Setiap kerugian consolidated statement of profit or loss and other
penurunan nilai goodwill diakui secara langsung dalam comprehensive income. An impairment loss recognized
laba rugi pada laporan laba rugi dan penghasilan for goodwill is not reversed in subsequent periods.
komprehensif lain konsolidasian. Rugi penurunan nilai
yang diakui atas goodwill tidak dapat dibalik pada
periode berikutnya.
Pada pelepasan unit penghasil kas yang relevan, jumlah On disposal of the relevant cash-generating unit, the
yang dapat diatribusikan dari goodwill termasuk dalam attributable amount of goodwill is included in the
penentuan laba rugi atas pelepasan. determination of the profit or loss on disposal.
- 28 -
Page 38
PT POLLUX HOTELS GROUP TBK DAN ENTITAS ANAK PT POLLUX HOTELS GROUP TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (lanjutan) STATEMENTS (continued)
PADA DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR TANGGAL AS OF AND FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2025 DAN 2024 DECEMBER 31, 2025 AND 2024
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise specified)
3. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 3. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
MATERIAL (lanjutan) (continued)
p. Utang usaha p. Trade payables
Utang usaha adalah kewajiban untuk membayar barang Accounts payable is an obligation to pay for goods or
atau jasa yang telah diperoleh dari pemasok dalam services obtained from a supplier in ordinary course of
kegiatan usaha biasa. Utang usaha pada awalnya diakui business. Accounts payable are initially recognized at
sebesar nilai wajar dan kemudian diukur sebesar biaya fair value and subsequently measured at amortized cost.
perolehan diamortisasi.
q. Pengakuan pendapatan dan beban q. Revenue and expenses recognition
PSAK 115: Pendapatan dari kontrak dengan pelanggan SFAS 115: Revenue from contracts with customers
PSAK 115 menetapkan model lima langkah untuk SFAS 115 establishes a five-step model for accounting
memperhitungkan pendapatan yang timbul dari kontrak for revenue arising from contracts with customers and
dengan pelanggan dan mensyaratkan bahwa pendapatan requires that revenue be recognized at an amount that
diakui pada jumlah yang mencerminkan pertimbangan reflects the consideration the Company expects in
yang diharapkan Perusahaan dalam pertukaran untuk exchange for transferring goods or services to
mentransfer barang atau jasa kepada pelanggan. PSAK customers. SFAS 115 replaces the current revenue
115 menggantikan panduan pengakuan pendapatan saat recognition guide, that is, SFAS 23: Income and
ini yaitu PSAK 23: Pendapatan, PSAK 34: Kontrak SFAS 34: Construction Contracts and related
Konstruksi dan interpretasi terkait. interpretations.
Perusahaan menerapkan PSAK No. 115 dengan The Company adopted SFAS No. 115 using a modified
menggunakan metode penerapan retrospektif yang retrospective application method. This approach allows
dimodifikasi. Pendekatan ini memungkinkan the Company not to restate the previous period, but
Perusahaan untuk tidak menyajikan kembali periode adjustments are made to the opening balance for the
sebelumnya, namun penyesuaian dilakukan pada saldo reporting period.
awal periode pelaporan.
Perusahaan mengakui pendapatan sehubungan dengan The Company recognized construction revenue at a
proyek konstruksinya pada titik waktu tertentu dan point in time and use deferred construction revenue to
menerapkan istilah pendapatan konstruksi ditangguhkan describe contract liability.
untuk mendeskripsikan liabilitas kontrak.
Pendapatan hotel dari hunian kamar diakui pada tanggal Hotel room revenue is recognized based on room
terhuninya sedangkan pendapatan hotel lainnya diakui occupancy while other hotel revenues are recognized
pada saat barang atau jasa diserahkan kepada pelanggan. when the goods are delivered or the services are
rendered to the customers
Beban diakui pada saat terjadinya (basis akrual). Expenses are recognized when incurred (accrual basis).
r. Penurunan nilai aset non–keuangan kecuali Goodwill r. Decrease value of non-financial assets except Goodwill
Pada akhir periode, Perusahaan melakukan penelaahan At the period end date, the Company undertakes a review
untuk menentukan apakah terdapat indikasi penurunan to determine whether there is any indication of asset
nilai aset. impairment.
Aset tetap dan aset tidak lancar lainnya ditelaah untuk Fixed assets and other non-current assets are reviewed
penurunan nilai atau apakah telah terjadi perubahan for impairment losses whenever events or changes in
keadaan yang mengindikasikan bahwa nilai tercatat circumstances indicate that the carrying amount may not
tidak dapat diperoleh kembali. Penurunan nilai diakui be recoverable. An impairment loss is recognised for the
untuk jumlah dimana nilai tercatat aset melebihi jumlah amount by which an asset’s carrying amount exceeds its
terpulihkan, yang merupakan lebih tinggi dari nilai recoverable amount, which is the higher of an asset’s
wajar aset untuk biaya kurang untuk menjual atau nilai fair value less cost to sell or value in use.
pakai.
- 29 -
Page 39
PT POLLUX HOTELS GROUP TBK DAN ENTITAS ANAK PT POLLUX HOTELS GROUP TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (lanjutan) STATEMENTS (continued)
PADA DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR TANGGAL AS OF AND FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2025 DAN 2024 DECEMBER 31, 2025 AND 2024
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise specified)
3. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 3. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
MATERIAL (lanjutan) (continued)
r. Penurunan nilai aset non–keuangan kecuali Goodwill r. Decrease value of non-financial assets except Goodwill
(lanjutan) (continued)
Untuk tujuan menguji penurunan nilai, sset For the purpose of assessing impairment, assets are
dikelompokkan hingga unit terkecil yang ada arus kas grouped at the lowest levels for which there are
terpisah. Pembalikan penyisihan penurunan nilai diakui separately identifiable cash flows. Reversal of an
sebagai pendapatan pada periode terjadinya pemulihan impairment provision is recorded as income in the
tersebut. period in which the reversal occurs.
Manajemen berkeyakinan bahwa tidak terdapat indikasi Management believes that there is no indication of a
atas penurunan potensial atas nilai aset non-keuangan potential decline in the value of non-financial assets as
pada tanggal 31 Desember 2025 dan 2024. of December 31, 2025 and 2024.
s. Imbalan pasca kerja s. Post employment benefits
Berdasarkan PSAK No. 219 (revisi 2016), tentang Based on SFAS No. 219 (revised 2016), about
“Imbalan Kerja”. PSAK ini mewajibkan Perusahaan “Employee Benefit”. This SFAS requires company to
mengakui seluruh imbalan kerja yang diberikan melalui recognize all employee benefits offered throught the
program atau perjanjian formal dan informal, peraturan program or formal and informal agreements, law or
perundang-undangan atau peraturan industri, yang industry regulations, which include post-employment
mencakup imbalan pasca-kerja, imbalan kerja jangka benefits, short term employee benefits and rewards of
pendek dan imbalan kerja jangka panjang lainnya, short-term and others long-term employment, severance,
pesangon pemutusan hubungan kerja dan imbalan and termination compensation equity-based.
berbasis ekuitas.
Berdasarkan PSAK ini, perhitungan estimasi kewajiban Based on this SFAS, the calculation of the estimated
untuk imbalan kerja karyawan berdasarkan Undang – liability for employee benefits based on the Labor Law
Undang Ketenagakerjaan No. 13 Tahun 2003, Undang- No. 13 of 2003, Job Creation Law No. 11 of 2020,
undang Cipta Kerja No. 11 tahun 2020, Peraturan Government Regulation No. 35 of 2021 and Company
Pemerintah No. 35 tahun 2021 dan Peraturan Regulations is determined using actuarial methods
Perusahaan ditentukan dengan menggunakan metode “Projected Unit Credit”.
aktuarial “Projected Unit Credit”.
Keuntungan atau kerugian aktuarial diakui sebagai Actuarial gains or losses are recognized as income or
pendapatan atau beban apabila akumulasi neto dari expense if the net of gains or losses are not recognized at
keuntungan atau kerugian aktuarial yang belum diakui the end of the previous reporting period exceeded the
pada akhir periode pelaporan sebelumnya melebihi greater amount between 10% of the present value of the
jumlah yang lebih besar di antara 10% dari nilai kini defined benefit obligation or 10% of the fair value of plan
liabilitas imbalan pasti atau 10% dari nilai wajar aset assets (if any) on that date.
program (jika ada) pada tanggal tersebut.
Keuntungan atau kerugian aktuarial ini dibagi selama Actuarial gains or losses are divided over the expected
rata-rata sisa masa kerja ekspetasian dari para karyawan. average remaining working lives of the employees.
Selanjutnya, biaya jasa lalu dibebankan pada saat Furthermore, past service costs expensed as the benefits
imbalan tersebut telah menjadi hak (vested) dengan concerned become rights (vested) with a straight-line
metode garis lurus selama periode rata-rata sampai basis over the average period until the benefits become
imbalan tersebut menjadi vest. Jika imbalan tersebut vest. If the benefits are already vest immediately after the
menjadi vest segera setelah program imbalan pasti introduction of a defined benefit plan or program is
diperkenalkan atau program tersebut diubah, biaya jasa changed, the past service cost is recognized immediately.
lalu segera diakui. Jumlah yang diakui sebagai liabilitas Amount of the defined benefit obligation recognized in the
imbalan pasti pada laporan posisi keuangan merupakan statement of financial position is the sum of the net
jumlah neto dari nilai kini liabilitas imbalan pasti pada present value of the defined benefit obligation at the end
akhir periode pelaporan (yang didiskontokan dengan of the reporting period (that is discounted using the
menggunakan tingkat bunga obligasi pemerintah pada interest rate of government bonds on the active market)
pasar aktif) ditambah keuntungan (dikurangi kerugian) plus the profits (minus losses) not recognized, reduced
yang belum diakui, dikurangi biaya jasa lalu yang belum unrecognized past service cost and less the fair value of
diakui serta dikurangi nilai wajar aset program yang plan assets to be used for direct settlement of liabilities
akan digunakan untuk penyelesaian liabilitas secara (if any).
langsung (jika ada).
- 30 -
Page 40
PT POLLUX HOTELS GROUP TBK DAN ENTITAS ANAK PT POLLUX HOTELS GROUP TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (lanjutan) STATEMENTS (continued)
PADA DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR TANGGAL AS OF AND FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2025 DAN 2024 DECEMBER 31, 2025 AND 2024
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise specified)
3. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 3. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
MATERIAL (lanjutan) (continued)
s. Imbalan pasca kerja (lanjutan) s. Post employment benefits (continued)
Grup telah menunjuk aktuaris independen, yaitu Kantor The Group has appointed an independent acrtuary,
Konsultan Aktuaria Herman Budi Purwanto. Aktuaris Herman Budi Purwanto Actuary Consultant Office.
independen telah melakukan perhitungan atas liabilitas Independent actuary has calculated on the defined benefit
imbalan pasti sesuai dengan PSAK 219. obligation in accordance with SFAS 219.
t. Instrumen keuangan t. Financial instruments
a. Aset keuangan a. Financial assets
Seluruh aset keuangan diakui dan dihentikan All financial assets are recognised and
pengakuannya pada tanggal diperdagangkan derecognised on trade date where the purchase or
dimana pembelian dan penjualan aset keuangan sale of a financial asset is under a contract whose
berdasarkan kontrak yang mensyaratkan terms require delivery of the financial asset within
penyerahan aset keuangan dalam kurun waktu the time frame established by the market concerned,
yang ditetapkan oleh kebiasaan pasar yang and are initially measured at fair value plus
berlaku, dan awalnya diukur sebesar nilai wajar transaction costs, except for those financial assets
ditambah biaya transaksi, kecuali untuk aset classified as at fair value through profit or loss, which
keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laba are initially measured at fair value.
rugi, yang awalnya diukur sebesar nilai wajar.
Aset keuangan Grup diklasifikasikan sebagai The Group’s financial assets are classified as
berikut: follows:
- Biaya perolehan diamortisasi - Amortised cost
- Nilai wajar melalui pendapatan komprehensif - Fair value through other comprehensive income
lain (FVOCI) (FVOCI)
- Nilai wajar melalui laba rugi (FVTPL) - Fair value through profit or loss (FVTPL)
Biaya perolehan diamortisasi dan metode suku Amortized cost and effective interest method
bunga efektif
Aset keuangan yang memenuhi kondisi berikut Financial assets that meet the following conditions
diukur pada biaya perolehan diamortisasi: are subsequently measured at amortized cost:
- aset keuangan dimiliki dalam model bisnis yang - the financial asset is held within a business model
bertujuan untuk memiliki aset keuangan untuk whose objective is to hold financial assets in order
mengumpulkan arus kas kontraktual; dan to collect contractual cash flows; and
- persyaratan kontraktual dari aset keuangan - the contractual terms of the financial asset give
menimbulkan arus kas pada tanggal tertentu rise on specified dates to cash flows that are solely
yang hanya merupakan pembayaran pokok dan payments of principal and interest on the
bunga dari jumlah pokok terutang. principal amount outstanding.
Kas dan setara kas, piutang pelanggan dan piutang Cash and cash equivalents, receivable from
lain-lain dan deposito berjangka diklasifikasi customers, other receivables and time deposits are
sebagai biaya perolehan diamortisasi, yang diukur classified as amortized cost, which are measured
dengan menggunakan metode suku bunga efektif using the effective interest method less impairment.
dikurangi penurunan nilai.
Bunga diakui dengan menggunakan metode suku Interest is recognized by applying the effective
bunga efektif, kecuali piutang jangka pendek interest method, except for short-term receivables
dimana pengakuan bunga tidak material. when the recognition of interest would be
immaterial.
- 31 -
Page 41
PT POLLUX HOTELS GROUP TBK DAN ENTITAS ANAK PT POLLUX HOTELS GROUP TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (lanjutan) STATEMENTS (continued)
PADA DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR TANGGAL AS OF AND FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2025 DAN 2024 DECEMBER 31, 2025 AND 2024
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise specified)
3. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 3. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
MATERIAL (lanjutan) (continued)
t. Instrumen keuangan (lanjutan) t. Financial instruments (continued)
a. Aset keuangan (lanjutan) a. Financial assets (continued)
Biaya perolehan diamortisasi dan metode suku Amortized cost and effective interest method
bunga efektif (lanjutan) (continued)
Metode suku bunga efektif adalah metode yang The effective interest method is a method of
digunakan untuk menghitung biaya perolehan calculating the amortised cost of a financial
diamortisasi dari instrumen keuangan dan instrument and of allocating interest income over
metode untuk mengalokasikan pendapatan bunga the relevant period. The effective interest rate is
selama periode yang relevan. Suku bunga efektif the rate that exactly discounts estimated future cash
adalah suku bunga yang secara tepat receipts or payments (including all fees and points
mendiskontokan estimasi penerimaan kas dan paid or received that form an integral part of the
pembayaran di masa datang (mencakup seluruh effective interest rate, transaction costs and other
komisi dan bentuk lain yang dibayarkan dan premiums or discounts) excluding expected credit
diterima oleh para pihak dalam kontrak yang losses, through the expected life of the financial
merupakan bagian yang tak terpisahkan dari suku instrument, or where appropriate, a shorter
bunga efektif, biaya transaksi dan premium dan period to the net carrying amount on initial
diskonto lainnya) tidak termasuk kerugian kredit recognition.
yang diharapkan, selama perkiraan umur
instrumen keuangan, atau, jika lebih tepat,
digunakan periode yang lebih singkat untuk
memperoleh nilai tercatat bersih dari aset
keuangan pada saat pengakuan awal.
Pendapatan diakui berdasarkan suku bunga efektif Income is recognised on an effective interest basis
untuk instrumen utang selain dari instrumen for debt instruments other than those financial
keuangan FVTPL. instruments at FVTPL.
Untuk instrumen keuangan selain yang dibeli atau For financial instruments other than purchased or
yang berasal dari aset keuangan memburuk, originated credit-impaired financial assets, interest
pendapatan bunga dihitung dengan menggunakan income is calculated by applying the effective
suku bunga efektif terhadap jumlah tercatat bruto interest rate to the gross carrying amount of a
dari aset keuangan (basis bruto), kecuali untuk aset financial asset (gross basis), except for financial
keuangan yang kemudian mengalami penurunan assets that have subsequently become stage 3 credit-
nilai kredit tahap 3 dengan basis neto. Jika, pada impaired by net bases. If, in subsequent reporting
periode pelaporan berikutnya, risiko kredit atas periods, the credit risk on the credit-impaired
instrumen keuangan yang mengalami penurunan financial instrument improves so that the financial
nilai kredit membaik sehingga aset keuangan tidak asset is no longer credit-impaired, interest income is
lagi mengalami penurunan nilai kredit, maka recognized by applying the effective interest rate to
pendapatan bunga diakui dengan menerapkan suku the gross carrying amount of the financial asset.
bunga efektif terhadap nilai tercatat bruto aset
keuangan.
Untuk aset keuangan yang dibeli atau yang berasal For purchased or originated credit-impaired
dari aset keuangan memburuk, pendapatan bunga financial assets, the Company’s recognizes interest
diakui dengan menerapkan suku bunga kredit income by applying the credit-adjusted effective
efektif yang disesuaikan terhadap biaya perolehan interest rate to the amortized cost of the financial
diamortisasi dari aset keuangan tersebut sejak asset from initial recognition. The calculation does
pengakuan awal. Penghitungan tidak kembali ke not revert to the gross basis even if the credit risk of
basis bruto meskipun risiko kredit dari aset the financial asset subsequently improves so that the
keuangan kemudian membaik sehingga aset financial asset is no longer credit-impaired.
keuangan tidak lagi memburuk.
- 32 -
Page 42
PT POLLUX HOTELS GROUP TBK DAN ENTITAS ANAK PT POLLUX HOTELS GROUP TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (lanjutan) STATEMENTS (continued)
PADA DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR TANGGAL AS OF AND FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2025 DAN 2024 DECEMBER 31, 2025 AND 2024
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise specified)
3. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 3. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
MATERIAL (lanjutan) (continued)
t. Instrumen keuangan (lanjutan) t. Financial instruments (continued)
a. Aset keuangan (lanjutan) a. Financial assets (continued)
Nilai wajar melalui pendapatan komprehensif Fair value through other comprehensive income
lain (FVOCI) (FVOCI)
Aset keuangan yang memenuhi ketentuan berikut Financial assets that meet the following conditions
ini selanjutnya diukur pada nilai wajar melalui are subsequently measured at fair value through
pendapatan komprehensif lain (FVOCI): other comprehensive income (FVOCI):
- aset keuangan dimiliki dalam model bisnis - the financial asset is held within a business
yang tujuannya dicapai dengan model whose objective is achieved by both
mengumpulkan arus kas kontraktual dan collecting contractual cash flows and selling the
menjual aset keuangan; dan financial assets; and
- persyaratan kontraktual dari aset keuangan - the contractual terms of the financial asset give
menimbulkan arus kas pada tanggal tertentu rise on specified dates to cash flows that are
yang hanya merupakan pembayaran pokok solely payments of principal and interest on the
dan bunga dari jumlah pokok terutang. principal amount outstanding.
Keuntungan atau kerugian yang timbul dari Gains and losses arising from changes in fair value
perubahan nilai wajar diakui dalam pendapatan are recognised in other comprehensive income and
komprehensif lainnya dan diakumulasi dalam accumulated in investment revaluation reserve in
cadangan revaluasi investasi dalam ekuitas kecuali equity, with the exception of impairment losses,
untuk kerugian penurunan nilai, bunga yang interest calculated using the effective interest
dihitung dengan metode suku bunga efektif dan method, and foreign exchange gains and losses on
laba rugi selisih kurs atas aset moneter yang diakui monetary assets, which are recognised in profit or
pada laba rugi. Jika investasi dilepas atau loss. Where the investment is disposed of or is
mengalami penurunan nilai, akumulasi laba atau determined to be impaired, the cumulative gain or
rugi yang sebelumnya diakumulasi pada cadangan loss previously accumulated in investment
revaluasi investasi dalam pendapatan revaluation reserve in other comprehensive income
komprehensif lain, direklasifikasi ke laba rugi. is reclassified to profit or loss.
Nilai wajar melalui laba rugi (FVTPL) Fair value through profit or loss (FVTPL)
Semua aset keuangan lain yang tidak All other financial assets that are not classified as
diklasifikasikan sebagai biaya perolehan amortized cost or FVOCI are subsequently
diamortisasi atau FVOCI selanjutnya diukur pada measured at FVTPL.
FVTPL.
Opsi nilai wajar untuk aset yang akan diukur pada Fair value option for an asset which would
biaya perolehan diamortisasi atau FVOCI dapat otherwise be measured at amortized cost or FVOCI
ditetapkan yang tidak dapat dibatalkan, hanya pada can be irrevocably designated, at initial recognition
pengakuan awal, untuk diukur pada FVTPL, jika only, to be measured at FVTPL, if such designation
penetapan tersebut mengeliminasi atau eliminates or significantly reduces a measurement
mengurangi secara signifikan inkonsistensi or recognition inconsistency that would otherwise
pengukuran dan pengakuan yang dapat timbul dari arise from measuring any financial assets or
pengukuran aset atau liabilitas keuangan dan liabilities and recognizing any gains or losses on
mengakui laba atau rugi dengan basis yang them on different bases.
berbeda.
Aset keuangan FVTPL disajikan sebesar nilai Financial assets at FVTPL are stated at fair value,
wajar, keuntungan atau kerugian yang timbul with any resulting gain or loss recognized in profit
diakui dalam laba rugi. Keuntungan atau kerugian or loss. The net gain or loss recognized in profit or
bersih yang diakui dalam laba rugi mencakup loss incorporates any dividend or interest earned on
dividen atau bunga yang diperoleh dari aset the financial asset. Fair value is determined in the
keuangan. manner described in.
- 33 -
Page 43
PT POLLUX HOTELS GROUP TBK DAN ENTITAS ANAK PT POLLUX HOTELS GROUP TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (lanjutan) STATEMENTS (continued)
PADA DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR TANGGAL AS OF AND FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2025 DAN 2024 DECEMBER 31, 2025 AND 2024
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise specified)
3. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 3. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
MATERIAL (lanjutan) (continued)
t. Instrumen keuangan (lanjutan) t. Financial instruments (continued)
a. Aset keuangan (lanjutan) a. Financial assets (continued)
Nilai wajar melalui laba rugi (FVTPL) Fair value through profit or loss (FVTPL)
(lanjutan) (continued)
Investasi ekuitas secara default diklasifikasi Equity investment, by default, is classified as
sebagai FVTPL. Namun, jika investasi ekuitas FVTPL. However, if an equity investment is not held
tidak dimiliki untuk diperdagangkan, terdapat opsi for trading, there are irrevocably option, at initial
yang tidak dapat dibatalkan, pada pengakuan awal recognition only, to classified it at FVOCI, with only
untuk diklasifikasi sebagai FVOCI, dengan hanya dividend income recognized in profit or loss. Other
pendapatan dividen yang diakui dalam laba rugi. changes are recognized in other comprehensive
Perubahan lainnya diakui dalam pendapatan income without reclassification to profit or loss on
komrehensif lain tanpa reklasifikasi ke laba rugi de-recognition and no impairment recognised. Such
pada penghentian pengakuan dan penurunan nilai designation is done on an instrument-by-instrument
tidak diakui. Penetapan tersebut dilakukan atas basis.
dasar instrumen-demi-instrumen.
Grup tidak memiliki aset keuangan, selain aset The Group’s does not have financial assets, other
keuangan yang diperdagangkan, dapat ditetapkan than for trading purpose, that are designated as at
sebagai FVTPL pada saat pengakuan awal. FVTPL upon initial recognition.
Penurunan nilai aset keuangan Impairment of financial assets
Aset keuangan, selain aset keuangan FVTPL, Financial assets, other than those at FVTPL, are
dievaluasi terhadap kerugian kredit ekspektasian assessed for expected credit losses (ECL) at each
(KKE) pada setiap tanggal pelaporan. Jumlah reporting date. The amount of expected credit losses
kerugian kredit ekspektasian diperbarui pada setiap is updated at each reporting date to reflect changes
tanggal pelaporan untuk mencerminkan perubahan in credit risk since initial recognition of the
risiko kredit sejak pengakuan awal atas instrumen respective financial instrument.
keuangan tersebut.
KKE sepanjang umur diakui ketika terdapat Lifetime ECL is recognized when there has been a
peningkatan yang signifikan dalam risiko kredit significant increase in credit risk since initial
sejak pengakuan awal. Sebaliknya, jika risiko recognition. If, on the other hand, the credit risk on
kredit atas instrumen keuangan tidak meningkat the financial instrument has not increased
secara signifikan sejak pengakuan awal, penyisihan significantly since initial recognition, the loss
kerugian diukur untuk instrumen keuangan tersebut allowance is measured for that financial instrument
dengan jumlah yang sama dengan KKE 12 bulan at an amount equal to 12 month ECL (12mECL). The
(12mKKE). Penilaian apakah KKE sepanjang assessment of whether lifetime ECL should be
umur harus diakui didasarkan pada peningkatan recognised is based on significant increases in the
signifikan dalam kemungkinan atau risiko gagal likelihood or risk of a default occurring since initial
bayar yang terjadi sejak pengakuan awal alih-alih recognition instead of on evidence of a financial
pada bukti aset keuangan mengalami penurunan asset being credit-impaired at the reporting date or
nilai kredit pada tanggal pelaporan atau terjadi an actual default occurring.
gagal bayar yang sebenarnya.
KKE sepanjang umur merupakan kerugian kredit Lifetime ECL represents the expected credit losses
ekspektasian yang dihasilkan dari semua that will result from all possible default events over
kemungkinan peristiwa gagal bayar (default) the expected life of a financial instrument. In
selama perkiraan umur instrumen keuangan. contrast, 12mECL represents the portion of lifetime
Sebaliknya, 12mKKE merupakan porsi KKE ECL that is expected to result from default events on
sepanjang umur yang diharapkan dihasilkan dari a financial instrument that are possible within 12
peristiwa gagal bayar (default) pada instrumen months after the reporting date.
keuangan yang mungkin terjadi dalam 12 bulan
setelah tanggal pelaporan.
- 34 -
Page 44
PT POLLUX HOTELS GROUP TBK DAN ENTITAS ANAK PT POLLUX HOTELS GROUP TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (lanjutan) STATEMENTS (continued)
PADA DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR TANGGAL AS OF AND FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2025 DAN 2024 DECEMBER 31, 2025 AND 2024
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise specified)
3. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 3. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
MATERIAL (lanjutan) (continued)
t. Instrumen keuangan (lanjutan) t. Financial instruments (continued)
a. Aset keuangan (lanjutan) a. Financial assets (continued)
Penurunan nilai aset keuangan (lanjutan) Impairment of financial assets (continued)
Dalam menilai apakah risiko kredit pada instrumen In assessing whether the credit risk on a financial
keuangan telah meningkat secara signifikan sejak instrument has increased significantly since initial
pengakuan awal, Grup membandingkan risiko recognition, the Group’s compares the risk of a
gagal bayar yang terjadi pada instrumen keuangan default occurring on the financial instrument as at
pada tanggal pelaporan dengan risiko gagal bayar the reporting date with the risk of a default occurring
yang terjadi pada instrumen keuangan pada tanggal on the financial instrument as at the date of initial
pengakuan awal. Dalam melakukan penilaian ini, recognition. In making this assessment, the Group’s
Grup mempertimbangkan informasi kuantitatif dan considers both quantitative and qualitative
kualitatif yang wajar dan dapat didukung, termasuk information that is reasonable and supportable,
pengalaman historis dan informasi berwawasan ke including historical experience and forward-looking
depan yang tersedia tanpa biaya atau upaya yang information that is available without undue cost or
tidak semestinya. Informasi berwawasan ke depan effort. Forward-looking information considered
yang dipertimbangkan mencakup prospek masa includes the future prospects of the industries in
depan industri tempat debitur Grup beroperasi, which the Group’s debtors operate, obtained from
yang diperoleh dari pertimbangan berbagai sumber consideration of various external sources of actual
eksternal actual dan memperkirakan informasi and forecast economic information that relate to the
ekonomi yang terkait dengan operasi inti Grup. Grup’s core operations.
Grup secara berkala memantau efektivitas kriteria The Group’s regularly monitors the effectiveness of
yang digunakan untuk mengidentifikasi apakah the criteria used to identify whether there has been a
terdapat peningkatan risiko kredit yang signifikan significant increase in credit risk and revises them
dan merevisinya sesuai kebutuhan untuk as appropriate to ensure that the criteria are
memastikan bahwa kriteria tersebut mampu capable of identifying significant increase in credit
mengidentifikasi peningkatan risiko kredit yang risk before the amount becomes past due.
signifikan sebelum jumlah tersebut jatuh tempo.
Grup mengakui KKE sepanjang umur untuk The Group’s always recognizes lifetime ECL for
piutang usaha dan aset kontrak. Kerugian kredit trade receivables and contract assets. The expected
ekspektasian atas aset keuangan ini diestimasi credit losses on these financial assets are estimated
dengan menggunakan matriks provisi berdasarkan using a provision matrix based on the Group’s
pengalaman kerugian kredit historis Group, historical credit loss experience, adjusted for factors
disesuaikan untuk faktor-faktor yang spesifik bagi that are specific to the debtors, general economic
debitur, kondisi ekonomi secara umum dan conditions and an assessment of both the current as
penilaian terhadap arah saat ini maupun arah well as the forecast direction of conditions at the
kondisi perkiraan kerugian pada tanggal pelaporan, reporting date, including time value of money where
termasuk nilai waktu uang jika sesuai. appropriate.
Grup mengakui keuntungan atau kerugian The Group’s recognizes an impairment gain or loss
penurunan nilai dalam laporan laba rugi untuk in profit or loss for all financial instruments with a
semua instrumen keuangan dengan penyesuaian corresponding adjustment to their carrying amount
yang sesuai dengan nilai tercatatnya melalui akun through a loss allowance account, except for
penyisihan kerugian, kecuali untuk investasi dalam investments in debt instruments that are measured at
instrumen utang yang diukur pada FVOCI, di mana FVOCI, for which the loss allowance is recognized
penyisihan kerugian diakui pada penghasilan in other comprehensive income and accumulated in
komprehensif lain dan diakumulasi dalam the investment revaluation reserve, and does not
cadangan revaluasi investasi, dan tidak mengurangi reduce the carrying amount of the financial asset in
nilai tercatat aset keuangan pada laporan posisi the statement of financial position.
keuangan.
- 35 -
Page 45
PT POLLUX HOTELS GROUP TBK DAN ENTITAS ANAK PT POLLUX HOTELS GROUP TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (lanjutan) STATEMENTS (continued)
PADA DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR TANGGAL AS OF AND FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2025 DAN 2024 DECEMBER 31, 2025 AND 2024
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise specified)
3. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 3. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
MATERIAL (lanjutan) (continued)
t. Instrumen keuangan (lanjutan) t. Financial instruments (continued)
a. Aset keuangan (lanjutan) a. Financial assets (continued)
Penurunan nilai aset keuangan (lanjutan) Impairment of financial assets (continued)
Grup menghapus aset keuangan jika terdapat The Group’s writes off a financial asset when there
informasi yang menunjukkan bahwa debitur berada is information indicating that the debtor is in severe
dalam kesulitan keuangan yang parah dan tidak ada financial difficulty and there is no realistic prospect
prospek pemulihan yang realistis. Aset keuangan of recovery. Financial assets written off may still be
yang dihapuskan mungkin masih tunduk pada subject to enforcement activities under the Group’s
aktivitas penegakan hukum berdasarkan prosedur recovery procedures, taking into account legal
pemulihan Grup, dengan mempertimbangkan advis advice where appropriate. Any recoveries made are
hukum jika sesuai. Setiap pemulihan yang recognized in profit or loss.
dilakukan diakui dalam laporan laba rugi.
Untuk kelompok aset keuangan tertentu, seperti For certain categories of financial asset, such as
piutang, tidak diturunkan secara individual, namun receivables, are not impaired individually are,
akan dinilai penurunan nilainya secara kolektif. However, to be assessed for impairment on a
Penilaian penurunan nilai portofolio piutang dapat collective basis. Impairment assessment for a
termasuk pengalaman Grup atas tertagihnya portfolio of receivables could include the Group’s
piutang di masa lalu, peningkatan keterlambatan past experiences of collecting payments, an increase
penerimaan pembayaran piutang dari rata-rata in the number of delayed payments in the portfolio
periode kredit, dan juga pengamatan atas past the average credit period, as well as forward
perubahan kedepan kondisi ekonomi nasional atau looking observable changes in national or local
lokal yang berkorelasi dengan gagal bayar atas economic conditions that correlate with default on
piutang. receivables.
Penghentian pengakuan aset keuangan Derecognition of financial assets
Grup menghentikan pengakuan aset keuangan jika The Group’s derecognises a financial asset only
dan hanya jika hak kontraktual atas arus kas yang when the contractual rights to the cash flows from
berasal dari aset keuangan berakhir, atau Grup the asset expires, or when it transfers the financial
mentransfer aset keuangan dan secara substansial asset and substantially all the risks and rewards of
mentransfer seluruh risiko dan manfaat atas ownership of the asset to another entity. If the
kepemilikan aset kepada entitas lain. Jika Grup Group’s neither transfers nor retains substantially
tidak mentransfer serta tidak memiliki secara all the risks and rewards of ownership and continues
substansial atas seluruh risiko dan manfaat to control the transferred asset, the Group’s
kepemilikan serta masih mengendalikan aset yang recognises its retained interest in the asset and an
ditransfer, maka Grup mengakui keterlibatan associated liability for amounts it may have to pay.
berkelanjutan atas aset yang ditransfer dan liabilitas If the Group’s retains substantially all the risks and
terkait sebesar jumlah yang mungkin harus dibayar. rewards of ownership of a transferred financial
Jika Grup memiliki secara substansial seluruh asset, the Group’s continues to recognise the
risiko dan manfaat kepemilikan aset keuangan yang financial asset and also recognises a collateralised
ditransfer, Grup masih mengakui aset keuangan borrowing for the proceeds received.
dan juga mengakui pinjaman yang dijamin sebesar
pinjaman yang diterima.
- 36 -
Page 46
PT POLLUX HOTELS GROUP TBK DAN ENTITAS ANAK PT POLLUX HOTELS GROUP TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (lanjutan) STATEMENTS (continued)
PADA DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR TANGGAL AS OF AND FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2025 DAN 2024 DECEMBER 31, 2025 AND 2024
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise specified)
3. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 3. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
MATERIAL (lanjutan) (continued)
t. Instrumen keuangan (lanjutan) t. Financial instruments (continued)
a. Aset keuangan (lanjutan) a. Financial assets (continued)
Penghentian pengakuan aset keuangan Derecognition of financial assets (continued)
(lanjutan)
Penghentian pengakuan aset keuangan secara On derecognition of financial asset in its entirety, the
keseluruhan, selisih antara jumlah tercatat aset dan difference between the asset’s carrying amount and
jumlah pembayaran dan piutang yang diterima dan the sum of the consideration received and receivable
keuntungan atau kerugian kumulatif yang telah and the cumulative gain or loss that had been
diakui dalam penghasilan komprehensif lain dan recognized in other comprehensive income and
terakumulasi dalam ekuitas diakui dalam laba rugi. accumulated in equity is recognized in profit or loss.
Sebaliknya, pada penghentian pengakuan investasi In contrast, on derecognition of an investment in
dalam instrumen ekuitas yang telah ditetapkan equity instrument which the Group’s has elected on
Grup pada pengakuan awal untuk diukur pada initial recognition to measure at FVOCI, the
FVOCI, keuntungan atau kerugian kumulatif yang cumulative gain or loss previously accumulated in
sebelumnya diakumulasi dalam cadangan revaluasi the investments revaluation reserve is not
investasi tidak direklasifikasi ke laba rugi, tetapi reclassified to profit or loss, but is transferred to
dipindahkan ke saldo laba. retained earnings.
Penghentian pengakuan aset keuangan terhadap On derecognition of financial asset other than its
satu bagian saja (misalnya ketika Grup masih entirety (e.g., when the Group’s retains an option to
memiliki hak untuk membeli kembali bagian aset repurchase part of a transferred asset), the Group’s
yang ditransfer), Grup mengalokasikan jumlah allocates the previous carrying amount of the
tercatat sebelumnya dari aset keuangan tersebut financial asset between the part it continues to
pada bagian yang tetap diakui berdasarkan recognize under continuing involvement, and the
keterlibatan berkelanjutan, dan bagian yang tidak part it no longer recognizes on the basis of the
lagi diakui berdasarkan nilai wajar relatif dari relative fair values of those parts on the date of the
kedua bagian tersebut pada tanggal transfer. Selisih transfer. The difference between the carrying
antara jumlah tercatat yang dialokasikan pada amount allocated to the part that is no longer
bagian yang tidak lagi diakui dan jumlah dari recognized and the sum of the consideration
pembayaran yang diterima untuk bagian yang tidak received for the part no longer recognized and any
lagi diakui dan setiap keuntungan atau kerugian cumulative gain or loss allocated to it that had been
kumulatif yang dialokasikan pada bagian yang recognized in other comprehensive income is
tidak lagi diakui tersebut yang sebelumnya telah recognized in profit or loss.
diakui dalam penghasilan komprehensif lain diakui
pada laba rugi.
Keuntungan dan kerugian kumulatif yang A cumulative gain or loss that had been recognized
sebelumnya diakui dalam penghasilan in other comprehensive income is allocated between
komprehensif lain dialokasikan pada bagian yang the part that continues to be recognized and the part
tetap diakui dan bagian yang dihentikan that is no longer recognized on the basis of the
pengakuannya, berdasarkan nilai wajar relatif relative fair values of those parts.
kedua bagian tersebut.
b. Liabilitas keuangan b. Financial liabilities
Saling hapus Offsetting
Aset dan kewajiban keuangan saling hapus dan Financial assets and liabilities are offset and the net
jumlah neto disajikan di neraca jika, dan hanya jika, amount presented in the balance sheet when, and
Perusahaan memiliki hak hukum untuk saling only when, The Company has a legal right to offset
hapus dan bermaksud untuk menyelesaikan secara the amounts and intends either to settle on a net
neto atau untuk merealisasikan aset dan basis or to realise the asset and settle the liability
menyelesaikan kewajiban secara bersamaan. simultaneously.
- 37 -
Page 47
PT POLLUX HOTELS GROUP TBK DAN ENTITAS ANAK PT POLLUX HOTELS GROUP TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (lanjutan) STATEMENTS (continued)
PADA DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR TANGGAL AS OF AND FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2025 DAN 2024 DECEMBER 31, 2025 AND 2024
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise specified)
3. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 3. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
MATERIAL (lanjutan) (continued)
t. Instrumen keuangan (lanjutan) t. Financial instruments (continued)
b. Liabilitas keuangan (lanjutan) b. Financial liabilities (continued)
Instrumen keuangan derivatif dan akuntansi Derivative financial instruments and hedge
lindung nilai accounting
Perusahaan memiliki instrumen keuangan The Company holds derivative financial instruments
derivatif untuk melindungi nilai mata uang asing to hedge its foreign currency and interest rate risk
dan risiko suku bunga. Derivatif melekat exposures. Embedded derivatives are separated
dipisahkan dari kontrak utama dan dicatat secara from the host contract and accounted for separately
terpisah jika kontrak utama bukan merupakan aset if the host contract is not a financial asset and the
keuangan dan karakteristik ekonomi serta risiko economic characteristics and risks of the host
dari kontrak utama dan derivatif melekat tidak contract and the embedded derivative are not
terkait erat, instrumen terpisah dengan persyaratan closely related, a separate instrument with the same
yang sama dengan kontrak utama derivatif akan terms as the embedded derivative would meet the
memenuhi definisi derivatif, dan instrumen definition of a derivative, and the combined
gabungan tidak diukur pada nilai wajar melalui instrument is not measured at fair value through
laporan laba rugi. Metode pengakuan keuntungan profit or loss. The method of recognising the
atau kerugian yang dihasilkan bergantung pada resulting gain or loss depends on whether the
apakah derivatif tersebut ditujukan sebagai derivative is designated as a hedging instrument,
instrumen lindung nilai, dan jika demikian, sifat and if so, the nature of the item being hedged. The
item yang dilindungi nilai. Perusahaan Company designates each hedge as either:
menetapkan setiap lindung nilai sebagai:
a) lindung nilai arus kas; a) cash flow hedge;
b) lindung nilai nilai wajar; atau b) fair value hedge; or
c) lindung nilai investasi bersih. c) net investment hedge.
Pada awal penetapan derivatif sebagai instrumen On initial designation of the derivative as the
lindung nilai, Perusahaan secara resmi hedging instrument, The Company formally
mendokumentasikan hubungan ekonomi antara documents the economic relationship between the
instrumen lindung nilai dan item lindung nilai, hedging instrument and hedged item, including the
termasuk tujuan dan strategi manajemen risiko risk management objectives and strategy in
dalam melakukan transaksi lindung nilai dan risiko undertaking the hedge transaction and the hedged
lindung nilai, bersama dengan metode yang akan risk, together with the methods that will be used to
digunakan untuk menilai efektivitas hubungan assess the effectiveness of the hedging relationship.
lindung nilai. Perusahaan membuat penilaian, baik The Company makes an assessment, both at the
pada awal hubungan lindung nilai maupun secara inception of the hedge relationship as well as on an
berkelanjutan, apakah instrumen lindung nilai ongoing basis, of whether the hedging instruments
diharapkan sangat efektif dalam mengimbangi are expected to be highly effective in offsetting the
perubahan nilai wajar atau arus kas dari masing- changes in the fair value or cash flows of the
masing item lindung nilai yang dapat diatribusikan. respective hedged items attributable to the hedged
Untuk lindung nilai arus kas dari prakiraan risk. For a cash flow hedge of a forecast transaction,
transaksi, transaksi tersebut sangat mungkin terjadi the transaction should be highly probable to occur
dan harus menghadirkan eksposur terhadap variasi and should present an exposure to variations in cash
arus kas yang pada akhirnya dapat memengaruhi flows that could ultimately affect reported profit or
laba atau rugi yang dilaporkan. loss.
Derivatif pada awalnya diakui sebesar nilai wajar, Derivatives are recognized initially at fair value,
biaya transaksi yang dapat diatribusikan diakui attributable transaction costs are recognized in the
dalam laporan laba rugi pada saat terjadinya. profit or loss when incurred. Subsequent to initial
Setelah pengakuan awal, derivatif diukur pada nilai recognition, derivatives are measured at fair value
wajar dan perubahannya dicatat seperti yang and changes therein are accounted for as described
dijelaskan di bawah ini. below.
Hubungan lindung nilai yang ditetapkan Hedging relationships designated under SFAS 115
berdasarkan PSAK 115 pada tanggal 1 Januari as of January 1, 2020 are treated as continuing
2020 diperlakukan sebagai lindung nilai hedges and hedge documentation are aligned with
berkelanjutan dan dokumentasi lindung nilai the requirements of SFAS 109.
diselaraskan dengan persyaratan PSAK 109.
- 38 -
Page 48
PT POLLUX HOTELS GROUP TBK DAN ENTITAS ANAK PT POLLUX HOTELS GROUP TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (lanjutan) STATEMENTS (continued)
PADA DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR TANGGAL AS OF AND FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2025 DAN 2024 DECEMBER 31, 2025 AND 2024
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise specified)
3. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 3. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
MATERIAL (lanjutan) (continued)
t. Instrumen keuangan (lanjutan) t. Financial instruments (continued)
b. Liabilitas keuangan (lanjutan) b. Financial liabilities (continued)
Instrumen keuangan derivatif dan akuntansi Derivative financial instruments and hedge
lindung nilai (lanjutan) accounting (continued)
a. Lindung nilai arus kas a. Cash flow hedges
Perusahaan menetapkan derivatif tertentu The Company designates certain derivatives as
sebagai instrumen lindung nilai untuk hedging instruments to hedge the variability in
melindungi nilai dari variabilitas arus kas cash flows associated with highly probable
yang terkait dengan prakiraan transaksi yang forecast transactions arising from changes in
sangat mungkin terjadi yang timbul dari foreign exchange rates and interest rates.
perubahan nilai tukar mata uang asing dan
suku bunga.
Jika derivatif ditetapkan sebagai instrumen When a derivative is designated as a cash flow
lindung nilai arus kas, bagian efektif dari hedging instrument, the effective portion of
perubahan nilai wajar derivatif tersebut diakui changes in the fair value of the derivative is
di OCI dan diakumulasikan dalam cadangan recognised in OCI and accumulated in the
lindung nilai. Setiap bagian yang tidak efektif hedging reserve. Any ineffective portion of
dari perubahan nilai wajar derivatif langsung changes in the fair value of the derivative is
diakui dalam laba rugi. recognised immediately in profit or loss.
Jika prakiraan transaksi lindung nilai Where the hedged forecast transaction
selanjutnya menghasilkan pengakuan item subsequently results in the recognition of a non-
non-keuangan, seperti persediaan, jumlah financial item, such as inventory, the amounts
yang diakui sebagai OCI dimasukkan dalam recognized as OCI is included in the initial cost
biaya awal item non-keuangan tersebut. of the non-financial item.
Jika lindung nilai tidak lagi memenuhi kriteria If the hedge no longer meets the criteria for
untuk akuntansi lindung nilai atau instrument hedge accounting or the hedging instrument is
lindung nilai dijual, kedaluwarsa, dihentikan sold, expires, isterminated or is exercised, then
atau dilaksanakan, maka akuntansi lindung hedge accounting is discontinuedprospectively.
nilai dihentikan secara prospektif. Ketika When hedge accounting for cash flow hedges is
akuntansi lindung nilai untuk lindung nilai discontinued, the amount that has been
arus kas dihentikan, jumlah yang telah accumulated in the hedging reserve remains in
diakumulasi dalam cadangan lindung nilai equity until, for a hedge of a transaction
tetap dalam ekuitas sampai, untuk lindung resulting in recognition of a non-financial item,
nilai dari suatu transaksi yang menghasilkan it is included in the non-financial item’s cost on
pengakuan item nonkeuangan, hal tersebut its initial recognition or, for other cash flow
dimasukkan dalam item non-keuangan, biaya hedges, it is reclassified to profit or loss in the
pada pengakuan awal atau, untuk lindung nilai same period or periods as the hedged expected
arus kas lainnya, direklasifikasi ke laba rugi future cash flows affect profit or loss.
pada periode yang sama atau periode ketika
arus kas masa depan yang diharapkan lindung
nilai memengaruhi laba rugi.
- 39 -
Page 49
PT POLLUX HOTELS GROUP TBK DAN ENTITAS ANAK PT POLLUX HOTELS GROUP TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (lanjutan) STATEMENTS (continued)
PADA DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR TANGGAL AS OF AND FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2025 DAN 2024 DECEMBER 31, 2025 AND 2024
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise specified)
3. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 3. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
MATERIAL (lanjutan) (continued)
t. Instrumen keuangan (lanjutan) t. Financial instruments (continued)
b. Liabilitas keuangan (lanjutan) b. Financial liabilities (continued)
Instrumen keuangan derivatif dan akuntansi Derivative financial instruments and hedge
lindung nilai (lanjutan) accounting (continued)
b. Lindung nilai nilai wajar b. Fair value hedges
Komitmen pasti dari kontrak yang dibuat The firm commitment of contracts entered into
dengan berbagai pelanggan dalam mata uang with various customers denominated in foreign
asing ditetapkan sebagai item lindung nilai. currencies are designated as the hedged item.
Perusahaan menggunakan forward mata uang The Company uses foreign currency forwards to
asing untuk melindungi eksposurnya terhadap hedge its exposure to foreign currency risk
risiko mata uang asing yang timbul dari arising from these contracts. Under The
kontrak ini. Di bawah kebijakan Perusahaan, Company’s policy, the critical terms of the
persyaratan penting dari kontrak pertukaran forward exchange contracts must align with the
berjangka harus selaras dengan item lindung hedged items. The Company designates the spot
nilai. Perusahaan menetapkan komponen spot component of forward contracts as the hedging
kontrak berjangka sebagai instrumen lindung instrument. The fair value changes on the
nilai. Perubahan nilai wajar atas item lindung hedged item resulting from currency risk are
nilai yang timbul dari risiko mata uang diakui recognized in profit or loss. The fair value
dalam laporan laba rugi. Perubahan nilai wajar changes on the spot of the currency forwards
di tempat mata uang yang selanjutnya designated as fair value hedges are recognized
ditetapkan sebagai lindung nilai nilai wajar in profit or loss within the same line item as the
diakui dalam laporan laba rugi dalam item fair value changes from the hedged item.
baris yang sama dengan perubahan nilai wajar
dari item yang dilindungi nilainya.
Perubahan nilai wajar atas bagian yang tidak The fair value changes on the ineffective portion
efektif dari mata uang ke depan diakui dalam of currency forwards are recognized in profit or
laporan laba rugi dan disajikan secara terpisah loss and presented separately in “other
dalam “pendapatan atau beban operasional operating income or expenses”.
lainnya”.
c. Lindung nilai investasi bersih c. Net investment hedge
Perusahaan menetapkan kewajiban keuangan The Company designates certain derivatives
derivatif dan non-derivatif tertentu sebagai and non-derivative financial liabilities as
lindung nilai atas risiko nilai tukar mata uang hedges of foreign exchange risk on a net
asing atas investasi bersih dalam operasi luar investment in a foreign operation.
negeri.
Ketika instrumen derivatif atau kewajiban When a derivative instrument or a non-
keuangan non-derivatif ditetapkan sebagai derivative financial liability is designated as the
instrumen lindung nilai dalam lindung nilai hedging instrument in a hedge of a net
atas investasi neto dalam operasi luar negeri, investment in a foreign operation, the effective
bagian efektif dari, untuk derivatif, perubahan portion of, for a derivative, changes in the fair
nilai wajar instrumen lindung nilai atau, untuk value of the hedging instrument or, for a non-
keuntungan dan kerugian selisih kurs diakui di derivative, foreign exchange gains and losses is
OCI dan disajikan dalam cadangan penjabaran recognized in OCI and presented in the
dalam ekuitas. Setiap bagian yang tidak translation reserve within equity. Any
efektif dari perubahan nilai wajar dari ineffective portion of the changes in the fair
derivatif atau keuntungan dan kerugian selisih value of the derivative or foreign exchange
kurs dari non-derivatif segera diakui dalam gains and losses on the non-derivative is
laporan laba rugi. Jumlah yang diakui di OCI recognized immediately in profit or loss. The
direklasifikasi ke laba rugi atas pelepasan amount recognized in OCI is reclassified to
operasi luar negeri. profit or loss on disposal of the foreign
operation.
- 40 -
Page 50
PT POLLUX HOTELS GROUP TBK DAN ENTITAS ANAK PT POLLUX HOTELS GROUP TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (lanjutan) STATEMENTS (continued)
PADA DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR TANGGAL AS OF AND FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2025 DAN 2024 DECEMBER 31, 2025 AND 2024
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise specified)
3. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 3. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
MATERIAL (lanjutan) (continued)
t. Instrumen keuangan (lanjutan) t. Financial instruments (continued)
b. Liabilitas keuangan (lanjutan) b. Financial liabilities (continued)
Instrumen keuangan derivatif dan akuntansi Derivative financial instruments and hedge
lindung nilai (lanjutan) accounting (continued)
d. Derivatif melekat yang dapat dipisahkan d. Separable embedded derivatives
Perubahan nilai wajar dari derivatif melekat Changes in the fair value of separated
yang dipisahkan langsung diakui pada laporan embedded derivatives are recognized
laba rugi. immediately in the profit or loss.
e. Derivatif non-perdagangan lainnya e. Other non-trading derivatives
Jika instrumen keuangan derivatif tidak When a derivative financial instrument is not
dirancang dalam hubungan lindung nilai yang designated in a hedge relationship that qualifies
memenuhi syarat untuk akuntansi lindung for hedge accounting, all changes in its fair
nilai, semua perubahan nilai wajarnya segera value are recognized immediately in the profit
diakui dalam laporan laba rugi. or loss.
f. Instrumen keuangan derivatif dan akuntansi f. Derivative financial instruments and hedge
lindung nilai accounting
Kebijakan yang diterapkan dalam informasi The policy applied in the comparative
komparatif yang disajikan untuk 1 Januari information presented for January 1, 2020 is
2020 serupa dengan yang diterapkan untuk 31 similar to that applied for December 31, 2020.
Desember 2020. Namun demikian, derivatif However, embedded derivatives are not
melekat tidak dipisahkan dari kontrak utama separated from host contracts that are financial
yang merupakan aset keuangan dalam ruang assets in the scope of SFAS 109.
lingkup PSAK 109.
Penurunan nilai aset keuangan Impairment of financial assets
Perusahaan menilai pada basis ke depan Kerugian The Company assesses on a forward-looking basis the
Kredit Ekspektasian (KKE) terkait dengan aset Expected Credit Loss (ECL) related to financial assets
keuangan yang dicatat pada biaya diamortisasi dan carried at amortized cost and FVOCI, trade receivables
FVOCI, piutang usaha atas penjualan apartemen, hotel, from the sale of apartments, hotel, and mall. For trade
dan mall. Untuk piutang usaha apartemen, hotel, dan receivables from apartments, hotel, and mall, the
mall Perusahaan menerapkan pendekatan yang Company applies the simplified approach permitted by
disederhanakan yang diizinkan oleh PSAK 109, yang SFAS 109, which requires an Expected Credit Loss of
mensyaratkan Kerugian Kredit Ekspektasian 12 bulan 12 months to be recognized from the initial recognition
untuk diakui sejak pengakuan awal piutang. Perusahaan of the receivables. The Company applies the general
menerapkan pendekatan umum KKE 12 bulan pada approach of 12 months KKE on the initial application
tanggal penerapan awal sesuai dengan standar date in accordance with the recognition standards at the
pengakuan pada tanggal awal 1 Januari 2020 dengan beginning of January 1, 2020 with cumulative effect and
efek kumulatif dan tidak melakukan penyajian kembali does not restate all trade receivables for apartments,
untuk semua piutang usaha apartemen, hotel dan mall. hotel and mall.
Pada setiap tanggal pelaporan, Perusahaan menilai At each reporting date, The Company assesses whether
apakah aset keuangan yang dicatat pada biaya perolehan financial assets carried at amortized cost are credit-
diamortisasi mengalami penurunan nilai kredit. Aset impaired. A financial asset is ‘credit-impaired’ when
keuangan 'mengalami penurunan nilai kredit' ketika satu one or more events that have a detrimental impact on
atau beberapa peristiwa yang memiliki dampak the estimated future cash flows of the financial asset
merugikan pada estimasi arus kas masa depan dari aset have occurred.
keuangan telah terjadi.
- 41 -
Page 51
PT POLLUX HOTELS GROUP TBK DAN ENTITAS ANAK PT POLLUX HOTELS GROUP TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (lanjutan) STATEMENTS (continued)
PADA DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR TANGGAL AS OF AND FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2025 DAN 2024 DECEMBER 31, 2025 AND 2024
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise specified)
3. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 3. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
MATERIAL (lanjutan) (continued)
t. Instrumen keuangan (lanjutan) t. Financial instruments (continued)
Penurunan nilai aset keuangan (lanjutan) Impairment of financial assets (lanjutan)
Bukti aset keuangan mengalami penurunan nilai kredit Evidence that a financial asset is credit-impaired
mencakup data yang dapat diobservasi: includes the following observable data:
• kesulitan keuangan yang signifikan dari peminjam • significant financial difficulty of the borrower or
atau penerbit; issuer;
• pelanggaran kontrak seperti wanprestasi atau jatuh • a breach of contract such as a default or being more
tempo lebih dari 90 hari; than 90 days past due;
• restrukturisasi pinjaman atau uang muka oleh • the restructuring of a loan or advance by The
Perusahaan dengan ketentuan yang tidak akan Company on terms that The Company would not
dipertimbangkan oleh Perusahaan sebaliknya; consider otherwise;
• kemungkinan besar pihak peminjam akan • it is probable that the borrower will enter
dinyatakan pailit atau melakukan reorganisasi bankruptcy or other financial reorganization; or
keuangan lainnya; atau
• hilangnya pasar aktif untuk sekuritas karena • the disappearance of an active market for a security
kesulitan keuangan. because of financial difficulties.
Aset keuangan yang tidak dicatat pada nilai wajar A financial asset not carried at fair value through profit
melalui laporan laba rugi, termasuk kepentingan dalam or loss, including an interest in an associate and joint
entitas asosiasi dan ventura bersama, dinilai pada setiap venture, is assessed at each reporting period to
periode pelaporan untuk menentukan apakah terdapat determine whether there is any objective evidence that it
bukti obyektif penurunan nilai. Aset keuangan is impaired. A financial asset is impaired if objective
mengalami penurunan nilai jika bukti obyektif evidence indicates that a loss event has been occurred
menunjukkan bahwa peristiwa kerugian telah terjadi after the initial recognition of the asset, and that the loss
setelah pengakuan awal aset, dan peristiwa kerugian event had a negative effect on the estimated future cash
tersebut berdampak negatif terhadap estimasi arus kas flows of that asset that can be estimated reliably.
masa depan dari aset tersebut yang dapat diestimasi
dengan andal.
Bukti obyektif bahwa aset keuangan (termasuk efek Objective evidence that financial assets (including
ekuitas) mengalami penurunan nilai dapat mencakup equity securities) are impaired can include default or
wanprestasi atau tunggakan oleh debitur, restrukturisasi delinquency by a debtor, restructuring of an amount due
sejumlah hutang kepada Perusahaan dengan ketentuan to The Company on terms that the Company would not
yang tidak akan dipertimbangkan oleh Perusahaan, consider otherwise, indications that a debtor or issuer
indikasi bahwa debitur atau penerbit akan dinyatakan will enter bankruptcy, adverse changes in the payment
pailit, merugikan perubahan dalam status pembayaran status of borrowers or issuers in the Company, economic
peminjam atau penerbit di Perusahaan, kondisi ekonomi conditions that correlate with defaults or the
yang berhubungan dengan wanprestasi atau hilangnya disappearance of an active market for a security.
pasar aktif untuk sekuritas.
Semua aset keuangan yang signifikan secara individual All individually significant financial assets are assessed
dievaluasi penurunan nilainya secara individual. Semua for specific impairment on an individual basis. All
aset keuangan yang signifikan secara individual yang individually significant financial assets found not to be
ditemukan tidak mengalami penurunan nilai secara specifically impaired are then collectively assessed for
khusus kemudian dievaluasi secara kolektif untuk any impairment that has incurred but not yet identified.
mengetahui penurunan nilai yang telah terjadi tetapi The remaining financial assets that are not individually
belum diidentifikasi. Sisa aset keuangan yang tidak significant are collectively assessed for impairment by
signifikan secara individual dievaluasi penurunan grouping together such instruments with similar risk
nilainya secara kolektif dengan mengelompokkan characteristics.
instrumen yang memiliki karakteristik risiko serupa.
Dalam menilai penurunan nilai kolektif, Perusahaan In assessing collective impairment, the Company uses
menggunakan tren historis dari kemungkinan gagal historical trends of the probability of default, timing of
bayar, waktu pemulihan dan jumlah kerugian yang recoveries and the amount of loss incurred, adjusted for
terjadi, disesuaikan dengan pertimbangan manajemen management’s judgement as to whether current
mengenai apakah kondisi ekonomi dan kredit saat ini economic and credit conditions are such that the actual
sedemikian rupa sehingga kemungkinan besar kerugian losses are likely to be greater or lesser than that
sebenarnya lebih besar atau lebih rendah dari yang suggested by historical trends.
disarankan oleh tren historis.
- 42 -
Page 52
PT POLLUX HOTELS GROUP TBK DAN ENTITAS ANAK PT POLLUX HOTELS GROUP TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (lanjutan) STATEMENTS (continued)
PADA DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR TANGGAL AS OF AND FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2025 DAN 2024 DECEMBER 31, 2025 AND 2024
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise specified)
3. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 3. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
MATERIAL (lanjutan) (continued)
t. Instrumen keuangan (lanjutan) t. Financial instruments (continued)
Penurunan nilai aset keuangan (lanjutan) Impairment of financial assets (lanjutan)
Kerugian penurunan nilai aset keuangan yang diukur An impairment loss in respect of a financial asset
dengan biaya perolehan diamortisasi dihitung sebagai measured at amortised cost is calculated as the
selisih antara nilai tercatatnya dan nilai kini estimasi difference between its carrying amount, and the present
arus kas masa depan yang didiskontokan dengan suku value of the estimated future cash flows discounted at the
bunga efektif awal. Kerugian diakui dalam laporan laba original effective interest rate. Losses are recognised in
rugi dan dicatat sebagai akun penyisihan piutang. Ketika the profit or loss and reflected as an allowance account
Perusahaan menganggap bahwa tidak ada prospek yang against receivables. When The Company considers that
realistis untuk pemulihan aset, jumlah yang relevan there are no realistic prospects of recovery of the asset,
dihapuskan. Jika peristiwa selanjutnya menyebabkan the relevant amounts are written off. When a subsequent
jumlah kerugian penurunan nilai menurun, penurunan event causes the amount of impairment loss to decrease,
kerugian penurunan nilai tersebut dibalik melalui the decrease in impairment loss is reversed through
laporan laba rugi. profit or loss.
Kerugian penurunan nilai atas aset keuangan tersedia Impairment losses on available-for-sale financial assets
untuk dijual diakui dengan mereklasifikasi kerugian are recognised by reclassifying the losses accumulated
yang terakumulasi dalam cadangan tersedia untuk dijual in the available-for-sale reserve in equity to profit or
di ekuitas ke laba rugi. Kerugian kumulatif yang loss. The cumulative loss that is reclassified from equity
direklasifikasi dari ekuitas ke laba rugi adalah selisih to profit or loss is the difference between the acquisition
antara biaya perolehan, setelah dikurangi pembayaran cost, net of any principal repayment and amortisation,
pokok dan amortisasi, dan nilai wajar kini, dikurangi and the current fair value, less any impairment loss
kerugian penurunan nilai yang diakui sebelumnya dalam recognised previously in the profit or loss. Changes in
laporan laba rugi. Perubahan provisi penurunan nilai impairment provision attributable to application of the
yang disebabkan oleh penerapan metode suku bunga effective interest method are reflected as a component of
efektif disajikan sebagai komponen pendapatan bunga. interest income.
Jika, pada periode berikutnya, nilai wajar dari efek If, in a subsequent period, the fair value of an impaired
hutang tersedia untuk dijual yang mengalami penurunan available-for-sale debt security increases and the
nilai meningkat dan peningkatan tersebut dapat increase can be related objectively to an event occurring
dikaitkan secara obyektif dengan peristiwa yang terjadi after the impairment loss was recognised in the profit or
setelah kerugian penurunan nilai diakui dalam laporan loss, then the impairment loss is reversed, with the
laba rugi, maka kerugian penurunan nilai tersebut amount of the reversal recognised in the profit or loss.
dibalik, dengan jumlah pembalikan tersebut diakui However, any subsequent recovery in the fair value of
dalam laporan laba rugi. Namun, setiap pemulihan an impaired available-for-sale equity security is
selanjutnya atas nilai wajar dari efek ekuitas tersedia recognised in other comprehensive income.
untuk dijual yang mengalami penurunan nilai, diakui
dalam pendapatan komprehensif lain.
u. Liabilitas keuangan dan instrumen ekuitas u. Financial liabilities and equity instruments
Klasifikasi sebagai liabilitas atau ekuitas Classification as debt or equity
Liabilitas keuangan dan instrumen ekuitas yang Financial liabilities and equity instruments issued by the
diterbitkan oleh Grup diklasifikasikan sesuai dengan Group are classified according to the subtance of the
substansi perjanjian kontraktual dan definisi liabilitas contractual arrangements subscribed and the definitions
keuangan dan instrumen ekuitas. of a financial liability and an equity instrument.
Instrumen ekuitas Equity instruments
Instrumen ekuitas adalah residual atas aset Grup setelah An equity instruments is any contract that evidences a
dikurangi dengan seluruh liabilitasnya. Instrumen residual interest in the assets of the Group after
ekuitas yang diterbitkan oleh Grup dicatat sebesar hasil deducting all of its liabilities. Equity instruments issues
penerimaan bersih setelah dikurangi biaya penerbitan by the Group are recorded at the proceeds received, net
langsung. of direct issue costs.
- 43 -
Page 53
PT POLLUX HOTELS GROUP TBK DAN ENTITAS ANAK PT POLLUX HOTELS GROUP TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (lanjutan) STATEMENTS (continued)
PADA DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR TANGGAL AS OF AND FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2025 DAN 2024 DECEMBER 31, 2025 AND 2024
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise specified)
3. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 3. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
MATERIAL (lanjutan) (continued)
u. Liabilitas keuangan dan instrumen ekuitas u. Financial liabilities and equity instruments
(lanjutan) (continued)
Liabilitas keuangan Financial liabilities
Liabilitas keuangan Grup diklasifikasikan sebagai biaya The Group’s financial liabilities are classified as at
perolehan diamortisasi. amortized cost.
Liabilitas keuangan pada biaya perolehan diamortisasi Financial liabilities at amortized cost
Liabilitas keuangan meliputi utang usaha dan lainnya, Financial liabilities, which include trade and other
beban yang masih harus dibayar, jaminan penyewa, payables, accrued expenses, tenant guarantee, bank
utang bank, utang pembiayaan konsumen, dan obligasi loans, consumer financing payables, and convertible
konversi pada awalnya diukur pada nilai wajar, setelah bonds, initially measured at fair value, net of transaction
dikurangi biaya transaksi, dan selanjutnya diukur pada costs, and subsequently measured at amortized cost
biaya perolehan diamortisasi menggunakan metode suku using the effective interest method.
bunga efektif.
Penghentian pengakuan liabilitas keuangan Derecognition of financial liabilities
Grup menghentikan pengakuan liabilitas keuangan, jika The Group derecognizes financial liabilities when, and
dan hanya jika, liabilitas Grup telah dilepaskan, only when, the Group’s obligation are discharged,
dibatalkan atau kedaluwarsa. Selisih antara jumlah cancelled or expired. The difference between the
tercatat liabilitas keuangan yang dihentikan carrying amount of the financial liability derecognized
pengakuannya dan imbalan yang dibayarkan dan utang and the consideration paid and payable is recognized in
diakui dalam laba rugi dan penghasilan komprehensif profit or loss and other comprehensive income.
lain.
v. Nilai wajar instrumen keuangan v. Fair value of financial instruments
Nilai wajar adalah nilai yang digunakan untuk Fair value is the value which is used to exchange an
mempertukarkan suatu aset atau untuk menyelesaikan asset or to settle a liability between parties who
suatu liabilitas antara pihak-pihak yang memahami dan understand and are willing to perform a fair transaction
berkeinginan untuk melakukan transaksi secara wajar (arm’s length transaction).
(arm’s length transaction).
Dalam rangka konsistensi dan perbandingan dalam In order to increase consistency and comparability in
pengukuran nilai wajar pengungkapan terkait dalam dan fair value measurements and related disclosures within
diantara entitas pelaporan, Grup melakukan pengukuran and between reporting entities, the Group measures the
nilai wajar atas instrumen keuangan yang dimiliki fair value of the financial instruments held based on the
dengan hierarki berikut: following hierarchy that categorized into three levels the
inputs to valuation techniques:
• Tingkat 1 pengukuran nilai wajar adalah yang • Level 1 fair value measurements are those derived
berasal dari harga kuotasian (tidak disesuaikan) from qouted prices (unadjusted) in active markets
dalam pasar aktif untuk aset atau liabilitas yang for identical assets or liabilities.
identik.
• Tingkat 2 pengukuran nilai wajar adalah yang • Level 2 fair value measurements are those derived
berasal dari input selain harga kuotasian yang from inputs other than quoted prices included within
termasuk dalam Tingkat 1 yang dapat diobservasi Level 1 that are observable for the assets or liability,
untuk aset atau liabilitas, baik secara langsung either directly (i.e. as prices) or indirectly (i.e.
(misalnya harga) atau secara tidak langsung derived from prices).
(misalnya deviasi dari harga).
• Tingkat 3 pengukuran nilai wajar adalah yang • Level 3 fair value measurements are those derived
berasal dari teknik penilaian yang mencakup input from valuation techniques that include inputs for the
untuk aset atau liabilitas yang bukan berdasarkan asset or liability that are not based on observable
data pasar yang dapat diobservasi (input yang tidak market date (unobservable inputs).
dapat diobservasi).
- 44 -
Page 54
PT POLLUX HOTELS GROUP TBK DAN ENTITAS ANAK PT POLLUX HOTELS GROUP TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (lanjutan) STATEMENTS (continued)
PADA DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR TANGGAL AS OF AND FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2025 DAN 2024 DECEMBER 31, 2025 AND 2024
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise specified)
3. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 3. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
MATERIAL (lanjutan) (continued)
w. Saling hapus antar aset keuangan dan liabilitas w. Netting off assets and financial liabilities
Aset dan liabilitas keuangan Grup saling hapus dan nilai The Group only offsets assets and liabilities and presents
bersihnya disajikan dalam laporan posisi keuangan jika the net amount in the statement of financial position
dan hanya jika: where it:
• saat ini memiliki hak yang berkekuatan hukum • currently have legal enforceable right to set off the
untuk melakukan saling hapus atas jumlah yang recognized amount; and
telah diakui tersebut; dan
• berniat untuk menyelesaikan secara bersih atau • intends either to settle on a net basis, or to realize
merealisasikan aset dan menyelesaikan liabilitasnya the asset and settle the liability simultaneously.
secara simultan.
x. Pajak penghasilan x. Income tax
Pajak final Final tax
Peraturan perpajakan di Indonesia mengatur beberapa Tax regulation in Indonesia determined that certain
jenis penghasilan dikenakan pajak yang bersifat final. taxable income is subject to final tax. Final tax applied
Pajak final yang dikenakan atas nilai bruto transaksi to the gross value of transactions is applied even when
tetap dikenakan walaupun atas transaksi tersebut pelaku the parties carrying the transaction recognizing losses.
transaksi mengalami kerugian.
Mengacu pada revisi PSAK No. 212 yang disebutkan di Referring to revised SFAS No. 212 as mentioned above,
atas, pajak final tersebut tidak termasuk dalam lingkup final tax is no longer governed by SFAS No. 212.
yang diatur oleh PSAK No. 212. Oleh karena itu, Therefore, the Company has decided to present all of the
Perusahaan memutuskan untuk menyajikan beban pajak final tax arising from the sale of real estate and land and
final sehubungan dengan penjualan real estat dan building rental revenue as separate line item.
pendapatan sewa tanah dan bangunan sebagai pos
tersendiri.
Perbedaan antara nilai tercatat dari aset revaluasian dan The difference between the carrying amount of a
dasar pengenaan pajak merupakan perbedaan temporer revalued asset and its tax base is a temporary difference
sehingga menimbulkan liabilitas atau aset pajak and gives rise to a deferred tax liability or asset, except
tangguhan, kecuali untuk aset tertentu seperti tanah yang for certain asset such as land, which realization is taxed
pada saat realisasinya dikenakan pajak final yang with final tax on gross value of transaction.
dikenakan atas nilai bruto transaksi.
Perbedaan nilai tercatat antara aset atau liabilitas yang The difference between the carrying amounts of existing
terkait pajak penghasilan final dengan dasar pengenaan assets or liabilities related to the final income tax and
pajaknya tidak diakui sebagai aset atau liabilitas pajak their respective tax bases are not recognized as deferred
tangguhan. tax assets or liabilities.
Berdasarkan Peraturan Pemerintah No. 34 Tahun 2017 Based on Government Regulation No. 34 of 2017
tentang Pajak Penghasilan atas Penghasilan dari concerning Income Tax on Income from Land and/or
Persewaan Tanah dan/atau Bangunan, sewa tanah dan Building Rentals, the rental of land and buildings is
bangunan dikenakan pajak final sebesar 10% dari subject to a final tax of 10% of the gross rental value of
jumlah bruto nilai persewaan tanah dan bangunan. the land and buildings.
Pajak kini Current tax
Aset atau liabilitas pajak penghasilan kini yang berasal Current income tax assets and liabilities for the current
dari periode berjalan dan periode sebelumnya dicatat and prior periods are measured at the amount expected
sebesar jumlah yang diharapkan dapat dipulihkan dari to be recovered from or paid to the Tax Office based on
atau dibayarkan kepada Kantor Pajak yang besarnya the tax rate and tax laws that are enacted or
ditentukan berdasarkan tarif pajak dan peraturan substantively enacted.
perpajakan yang berlaku atau secara substantif telah
berlaku.
- 45 -
Page 55
PT POLLUX HOTELS GROUP TBK DAN ENTITAS ANAK PT POLLUX HOTELS GROUP TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (lanjutan) STATEMENTS (continued)
PADA DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR TANGGAL AS OF AND FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2025 DAN 2024 DECEMBER 31, 2025 AND 2024
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise specified)
3. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 3. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
MATERIAL (lanjutan) (continued)
x. Pajak penghasilan (lanjutan) x. Income tax (continued)
Pajak kini (lanjutan) Current tax (continued)
Beban pajak kini dihitung berdasarkan taksiran Current tax expense is provided based on the estimated
penghasilan kena pajak untuk tahun yang bersangkutan. taxable income for the year. The tax effects for the year
Pengaruh pajak untuk suatu tahun dialokasikan pada are allocated to current operations, except for the tax
operasi tahun berjalan, kecuali untuk pengaruh pajak effects from transactions which are directly charged or
dari transaksi yang langsung dibebankan atau credited to equity. Management periodically evaluates
dikreditkan ke ekuitas. Manajemen secara periodik positions taken by the Company with respect to
mengevaluasi posisi yang diambil Perusahaan situations in which applicable tax regulations are
sehubungan dengan situasi dimana interpretasi subject to interpretation and establishes provisions
diperlukan untuk peraturan perpajakan yang terkait dan where appropriate.
menetapkan provisi jika diperlukan.
Jumlah tambahan pokok dan denda pajak yang The amounts of additional tax and penalty imposed
ditetapkan dengan Surat Ketetapan Pajak (SKP) diakui through a Tax Assessment Letter (TAL) are recognized
sebagai penghasilan atau beban dalam operasi periode as income or expense in current operations, unless
berjalan, kecuali jika diajukan upaya penyelesaian further settlement is submitted. The amounts of tax and
selanjutnya. Jumlah tambahan pokok pajak dan denda penalty imposed through a TAL are deferred as long as
yang ditetapkan dengan SKP ditangguhkan they meet the asset recognition criteria.
pembebanannya sepanjang memenuhi kriteria
pengakuan aset.
Pajak tangguhan Deferred tax
Pajak tangguhan diakui menggunakan metode liabilitas Deferred tax is provided using the liability method on
atas perbedaan temporer antara dasar pengenaan pajak temporary differences between the tax bases of assets
aset dan liabilitas dan nilai tercatatnya dalam laporan and liabilities and their carrying amounts in the
keuangan pada akhir periode pelaporan. financial statements at the end of the reporting period.
Liabilitas pajak tangguhan diakui untuk setiap Deferred tax liabilities are recognized for all taxable
perbedaan temporer kena pajak. Aset pajak tangguhan temporary differences. Deferred tax assets are
diakui untuk semua perbedaan temporer yang dapat recognized for all deductible temporary differences and
dikurangkan dan rugi fiskal belum dikompensasi, sejauh carry-forward of unused tax losses, to the extent that it
terdapat kemungkinan bahwa laba kena pajak akan is probable that taxable profit will be available against
tersedia untuk dimanfaatkan dengan perbedaan temporer which the deductible temporary differences and the
yang dapat dikurangkan dan rugi fiskal belum carry-forward of unused tax losses can be utilized.
dikompensasi.
Nilai tercatat dari aset pajak tangguhan direviu pada The carrying amount of deferred tax assets is reviewed
setiap akhir periode pelaporan dan diturunkan ketika at the end of each reporting period and reduced to the
tidak lagi terdapat kemungkinan bahwa akan terdapat extent that it is no longer probable that sufficient taxable
laba kena pajak yang memungkinkan semua atau profit will be available to allow all or part of the
sebagian dari aset pajak tangguhan tersebut untuk deferred tax assets to be utilized. Unrecognized deferred
direalisasi. Penelaahan dilakukan pada setiap akhir tax assets are reassessed at the end of each reporting
periode pelaporan atas aset pajak tangguhan yang tidak period and are recognized to the extent that it has
diakui sebelumnya dan aset pajak tangguhan tersebut become probable that future taxable profits will allow
diakui sepanjang kemungkinan besar laba kena pajak the deferred tax assets to be recovered.
mendatang akan tersedia sehingga aset pajak tangguhan
tersebut dipulihkan.
Pajak tangguhan yang terkait dengan pos-pos yang Deferred tax relating to items recognized outside of
diakui diluar laba rugi diakui diluar laba rugi. Pos pajak profit or loss is recognized outside of profit or loss.
tangguhan diakui terkait dengan transaksi yang Deferred tax items are recognized in correlation to the
mendasarinya baik dalam penghasilan komprehensif underlying transaction either in other comprehensive
lain atau langsung ke ekuitas. income or directly in equity.
- 46 -
Page 56
PT POLLUX HOTELS GROUP TBK DAN ENTITAS ANAK PT POLLUX HOTELS GROUP TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (lanjutan) STATEMENTS (continued)
PADA DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR TANGGAL AS OF AND FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2025 DAN 2024 DECEMBER 31, 2025 AND 2024
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise specified)
3. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 3. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
MATERIAL (lanjutan) (continued)
x. Pajak penghasilan (lanjutan) x. Income tax (continued)
Pajak tangguhan (lanjutan) Deferred tax (continued)
Aset dan liabilitas pajak tangguhan saling hapus ketika Deferred tax assets and deferred tax liabilities are offset
terdapat hak yang dapat dipaksakan secara hukum untuk if a legally enforceable right exists to set off current tax
melakukan saling hapus aset pajak kini terhadap assets against current tax liabilities and the deferred
liabilitas pajak kini dan pajak tangguhan tersebut terkait taxes relate to the same taxable entity and the same
dengan entitas kena pajak yang sama dan otoritas taxation authority.
perpajakan yang sama.
y. Laba bersih per saham y. Earnings per share
Sesuai dengan PSAK No. 233, “Laba per Saham”, laba In accordance with SFAS No. 233, “Earnings Per
bersih per saham dihitung dengan membagi laba bersih Share”, net income per share are computed by dividing
dengan jumlah rata-rata tertimbang saham yang net income and the weighted average number of issued
ditempatkan dan disetor penuh selama tahun berjalan, and fully paid shares during the year, which calculations
yang perhitungannya berdasarkan atas 2.010.526.400 were based on 2,010,526,400 share in December 31,
saham pada tahun 31 Desember 2025 dan 2024. 2025 and 2024.
Laba per saham dilusian dihitung dengan membagi laba Dilluted earnings per share is computed by dividing net
bersih dengan jumlah rata-rata tertimbang saham yang income by the weighted-average number of issued and
ditempatkan dan disetor penuh selama tahun berjalan fully paid shares during the year plus the weighted-
ditambah dengan jumlah rata-rata tertimbang saham average number of shares to be issued upon of all
yang akan diterbitkan pada saat pengkonversian seluruh potential dilutive ordinary shares into ordinary shares.
instrumen berpotensi saham biasa yang bersifat dilutif
menjadi saham biasa.
z. Informasi segmen z. Segment information
Segmen operasi diindentifikasi berdasarkan laporan Operation segments are identified on the basis of
internal mengenai komponen dari Grup yang secara internal reports about components of the Group that are
reguler ditelaah oleh “pengambil keputusan regurlarly reviewed by the “chief operating decision
operasional” dalam rangka mengalokasikan sumber maker” in order to allocate resources to the segments
daya dan menilai kinerja segmen operasi. and to assess their performances.
Segmen operasi adalah suatu komponen dari entitas: An operating segment is a component of an entity:
a) yang terlibat dalam aktivitas bisnis yang mana a) that engages in business activities from which it may
memperoleh pendapatan dan menimbulkan beban earn revenues and incurred expenses (including
(termasuk pendapatan dan beban terkait dengan revenues and expenses relating to the transaction
transaksi dengan komponen lain dalam entitas yang with other components of the same entity);
sama);
b) yang hasil operasinya dikaji ulang secara regular b) whose operating results are reviewed regularly by
oleh pengambil keputusan operasional untuk the entity's chief operating decision maker to make
membuat keputusan tentang sumber daya yang decision about resources to be allocated to the
dialokasikan pada segmen tersebut dan menilai segments and assess its performance; and
kinerjanya; dan
c) dimana tersedia informasi keuangan yang dapat c) for which discrete financial information is available
dipisahkan.
d) yang terlibat dalam aktivitas bisnis yang mana d) that engages in business activities from which it
memperoleh pendapatan dan menimbulkan beban may earn revenues and incurred expenses
(termasuk pendapatan dan beban terkait dengan (including revenues and expenses relating to the
transaksi dengan komponen lain dalam entitas yang transaction with other components of the same
sama); entity);
- 47 -
Page 57
PT POLLUX HOTELS GROUP TBK DAN ENTITAS ANAK PT POLLUX HOTELS GROUP TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (lanjutan) STATEMENTS (continued)
PADA DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR TANGGAL AS OF AND FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2025 DAN 2024 DECEMBER 31, 2025 AND 2024
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise specified)
3. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 3. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
MATERIAL (lanjutan) (continued)
z. Informasi segmen (lanjutan) z. Segment information (continued)
e) yang hasil operasinya dikaji ulang secara regular e) whose operating results are reviewed regularly by
oleh pengambil keputusan operasional untuk the entity's chief operating decision maker to make
membuat keputusan tentang sumber daya yang decision about resources to be allocated to the
dialokasikan pada segmen tersebut dan menilai segments and assess its performance; and
kinerjanya; dan
f) dimana tersedia informasi keuangan yang dapat f) for which discrete financial information is available
dipisahkan.
Informasi yang digunakan oleh pengambil keputusan Information reported to the chief operating decision
operasional dalam rangka alokasi sumber daya dan maker for the purpose of resource allocation and
penilaian kinerja mereka terfokus pada kategori dari assessment of performance is more specifically focused
setiap produk. on the category of each product.
4. PERTIMBANGAN, ESTIMASI DAN ASUMSI 4. MATERIAL ACCOUNTING JUDGMENTS, ESTIMATES
AKUNTANSI YANG MATERIAL AND ASSUMPTION
Penyusunan laporan keuangan Grup mengharuskan The preparation of the Group’s financial statements requires
manajemen untuk membuat pertimbangan, estimasi dan management to make judgments, estimates and assumptions
asumsi yang memengaruhi jumlah yang dilaporkan dari that affect the reported amounts of revenues, expenses, assets
pendapatan, beban, aset dan liabilitas, dan pengungkapan atas and liabilities, and the disclosure of contingent liabilities, at
liabilitas kontinjensi, pada akhir tahun pelaporan. the end of the reporting year. Uncertainty about these
Ketidakpastian mengenai asumsi dan estimasi tersebut dapat assumptions and estimates could result in outcomes that
mengakibatkan penyesuaian material terhadap nilai tercatat require a material adjustment to the carrying amount of the
aset dan liabilitas dalam tahun pelaporan berikutnya. asset and liability affected in future year.
a. Pertimbangan a. Judgments
Dalam proses penerapan kebijakan akuntansi Grup, In the process of applying the Group’s accounting
manajemen telah membuat pertimbangan-pertimbangan policies, management has made the following
berikut ini, yang terpisah dari estimasi dan asumsi, yang judgements, apart from those including estimations and
memiliki pengaruh paling signifikan terhadap jumlah assumptions, which have the most significant effect on the
yang dicatat dalam laporan keuangan: amounts recognized in the consolidated financial
statements:
Penentuan mata uang fungsional Determination of functional currency
Mata uang fungsional dari masing-masing entitas dalam The functional currency of each of the entities under the
Grup adalah mata uang dari lingkungan ekonomi primer Group is the currency of the primary economic
dimana entitas beroperasi. Mata uang tersebut adalah environment in which each entity operates. It is the
mata uang yang memengaruhi pendapatan dan beban currency that mainly influences the revenue and cost of
dari jasa yang diberikan. rendering services.
Penyisihan atas penurunan nilai piutang usaha Allowance for impairment of trade receivables
Grup mengevaluasi pelanggan tertentu yang menurut The Group evaluates specific accounts on which it has
informasi pelanggan tersebut tidak dapat memenuhi information that the customers are unable to meet their
kewajiban keuangannya. financial obligations.
- 48 -
Page 58
PT POLLUX HOTELS GROUP TBK DAN ENTITAS ANAK PT POLLUX HOTELS GROUP TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (lanjutan) STATEMENTS (continued)
PADA DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR TANGGAL AS OF AND FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2025 DAN 2024 DECEMBER 31, 2025 AND 2024
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise specified)
4. PERTIMBANGAN, ESTIMASI DAN ASUMSI 4. MATERIAL ACCOUNTING JUDGMENTS, ESTIMATES
AKUNTANSI YANG MATERIAL (lanjutan) AND ASSUMPTION (continued)
a. Pertimbangan (lanjutan) a. Judgments (continued)
Penyisihan atas penurunan nilai piutang usaha (lanjutan) Allowance for impairment of trade receivables
(continued)
Dalam kasus ini, Grup menggunakan pertimbangan, In these cases, the Group uses judgement, based on
berdasarkan fakta dan situasi yang tersedia, termasuk available facts and circumstances, including but not
namun tidak terbatas pada, jangka waktu hubungan Grup limited to, the length of its relationship with the
dengan pelanggan dan status kredit dari pelanggan customers and the customers’ current credit status based
berdasarkan laporan dari pihak ketiga yang tersedia dan on any available third party credit reports and known
faktor-faktor pasar yang telah diketahui, untuk market factors, to record specific provisions for
mengakui pencadangan spesifik atas pelanggan terhadap customers against amounts due to reduce the Group’s
jumlah piutang guna untuk menurunkan piutang Grup ke receivable amounts that it expects to collect. These
jumlah yang diharapkan dapat ditagih. Pencadangan specific provisions are re-evaluated and adjusted as
secara spesifik ini dievaluasi kembali dan disesuaikan additional information received affects the amounts of
jika tambahan informasi yang diterima memengaruhi the allowance for impairment of trade receivables.
jumlah penyisihan untuk penurunan nilai piutang usaha.
b. Estimasi dan asumsi b. Estimates and assumptions
Penyusunan laporan keuangan sesuai dengan Standar The preparation of financial statements in conformity
Akuntansi Keuangan di Indonesia mengharuskan with Financial Accounting Standard in Indonesia
manajemen untuk membuat estimasi dan asumsi yang requires management to make estimates and
memengaruhi: assumptions that affect:
• Laporan jumlah aset dan liabilitas dan • The reported amounts of assets and liabilities and the
pengungkapan aset dan liabiltas kontinjensi pada disclosure of contingent assets and liabilities at the
tanggal laporan keuangan. date of the financial statements.
• Laporan jumlah pendapatan dan beban selama tahun • The reported amounts of revenues and expenses
pelaporan. during the reporting year.
Meskipun perkiraan ini didasarkan pada pengetahuan Although these estimates are based on management’s
terbaik manajemen dan aktivitas saat ini, hasil aktual best knowledge of current events and activities, actual
mungkin berbeda dari taksiran tersebut. Standar results may differ from those estimates. Financial
akuntansi keuangan di Indonesia juga membutuhkan accounting standard in Indonesia also require
manajemen untuk melakukan penilaian dalam proses management to exercise its judgement in the process of
penerapan kebijakan akuntansi Grup. applying the Group’s accounting policies.
1) Penggunaan estimasi 1) Use of estimates
Penyajian laporan keuangan sesuai dengan prinsip The preparation of the financial statements in
akuntansi yang berlaku umum mengharuskan conformity with generally accepted accounting
manajemen Grup untuk membuat estimasi dan principles requires management to make estimates
asumsi terhadap jumlah yang dilaporkan. Oleh and assumptions on the amounts reported. Because of
karena tidak adanya kepastian dalam membuat the lack of certainty in making estimates, actual
estimasi, maka terdapat kemungkinan hasil aktual results are reported in the future will be different from
yang dilaporkan pada masa yang akan datang akan these estimates. Differences between estimates and
berbeda dengan estimasi tersebut. Perbedaan antara actual results is charged or credited to current
estimasi dan hasil aktual dibebankan atau operations.
dikreditkan pada operasi tahun berjalan.
2) Pertimbangan estimasi akuntansi yang material 2) Consideration of material accounting estimates
Penyusunan laporan keuangan Grup sesuai dengan The preparation of financial statements in
Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia. accordance with Financial Accounting Standards in
Kebijakan akuntansi diterapkan oleh Grup Indonesia. Significant accounting policies adopted by
dijelaskan dalam (catatan 3). Penyusunan laporan the Group is described in (note 3). The preparation of
keuangan mengharuskan manajemen membuat financial statements requires management to make
pertimbangan dan estimasi yang memengaruhi judgements and estimates that affect the amounts and
jumlah serta pengungkapan tertentu. certain disclosures.
- 49 -
Page 59
PT POLLUX HOTELS GROUP TBK DAN ENTITAS ANAK PT POLLUX HOTELS GROUP TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (lanjutan) STATEMENTS (continued)
PADA DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR TANGGAL AS OF AND FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2025 DAN 2024 DECEMBER 31, 2025 AND 2024
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise specified)
4. PERTIMBANGAN, ESTIMASI DAN ASUMSI 4. MATERIAL ACCOUNTING JUDGMENTS, ESTIMATES
AKUNTANSI YANG MATERIAL (lanjutan) AND ASSUMPTION (continued)
b. Estimasi dan asumsi (lanjutan) b. Estimates and assumptions (continued)
2) Pertimbangan estimasi akuntansi yang material 2) Consideration of material accounting estimates
(lanjutan) (continued)
Dalam menyusun laporan keuangan, manajemen In preparing the financial statements, management
telah menggunakan pertimbangan dan estimasi requires to make judgements and estimates at its best
terbaiknya atas jumlah tertentu. Pertimbangan dan over a certain amount. Judgements and estimates
estimasi yang digunakan dalam laporan keuangan used in these financial statements is based on
ini adalah berdasarkan evaluasi manajemen atas management's evaluation of relevant facts and
fakta dan keadaan yang relevan pada tanggal laporan circumstances at the date of the financial statements.
keuangan. Realisasi dapat berbeda dengan jumlah Actual results could differ from these estimates, and
yang diestimasi, dan estimasi ini dapat disesuaikan these estimates can be further adjusted.
lebih lanjut.
Grup berpendapat bahwa berikut ini adalah The Group believes that the following is a summary
ringkasan pertimbangan dan estimasi signifikan of significant judgements and estimates as well as
serta pengaruh dan risiko yang terkait dalam laporan influences and associated risks in the financial
keuangan. statements.
a) Sumber estimasi ketidakpastian a) Estimation source
Informasi tentang asumsi utama yang dibuat Information on the major assumptions made
mengenai masa depan dan sumber utama dari concerning the future and the main source of
estimasi ketidakpastian lain pada akhir periode estimation uncertainty at the other end of the
pelaporan, yang memiliki risiko signifikan yang reporting period, that have a significant risk of
mengakibatkan penyesuaian material terhadap causing a material adjustment to the carrying
jumlah tercatat aset dan liabilitas dalam periode amounts of assets and liabilities within the next
pelaporan berikutnya dijelaskan di bawah ini. reporting period are described below.
b) Penyisihan piutang ragu-ragu b) Estimation source allowance for doubtful
accounts
Grup membuat penyisihan piutang ragu-ragu The Group makes allowance for doubtful
berdasarkan analisa atas ketertagihan piutang dan accounts based on an analysis of the
pinjaman yang diberikan. Penyisihan dibentuk collectability of receivables and loans. Allowance
terhadap pinjaman yang diberikan dan piutang established against loans and receivables
apabila terdapat kejadian atau perubahan keadaan whenever events or changes in circumstances
yang mengindikasikan bahwa saldo tersebut tidak indicate that the balance will be uncollectible.
akan tertagih. Identifikasi pinjaman yang Identification of the loans and receivables are not
diberikan dan piutang tidak tertagih memerlukan collectible requires judgements and estimates.
pertimbangan dan estimasi.
Apabila ekspektasi berbeda dari estimasi awal, If the expectation is different from the initial
maka perbedaan ini akan berdampak terhadap estimate, then this difference will impact the
nilai tercatat pinjaman yang diberikan dan piutang carrying value of loans and receivables and bad
serta biaya piutang tak tertagih pada periode mana debt expense in the period where the change in
perubahan estimasi tersebut terjadi. Pertimbangan estimate occurs. Judgements and estimates are
dan estimasi tersebut menjadi dasar dalam the basis for calculating the allowance for
menghitung penyisihan penurunan nilai piutang impairment of the collectibility of receivables
dari kemungkinan tidak tertagihnya dengan using established methods.
menggunakan metode yang ditetapkan.
Grup menerapkan penyisihan atas piutang ragu- The Group applies an allowance for doubtful
ragu. accounts.
- 50 -
Page 60
PT POLLUX HOTELS GROUP TBK DAN ENTITAS ANAK PT POLLUX HOTELS GROUP TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (lanjutan) STATEMENTS (continued)
PADA DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR TANGGAL AS OF AND FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2025 DAN 2024 DECEMBER 31, 2025 AND 2024
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise specified)
4. PERTIMBANGAN, ESTIMASI DAN ASUMSI 4. MATERIAL ACCOUNTING JUDGMENTS, ESTIMATES
AKUNTANSI YANG MATERIAL (lanjutan) AND ASSUMPTION (continued)
b. Estimasi dan asumsi (lanjutan) b. Estimates and assumptions (continued)
2) Pertimbangan estimasi akuntansi yang material 2) Consideration of material accounting estimates
(lanjutan) (continued)
c) Taksiran masa manfaat ekonomis aset tetap c) Estimated useful lifes of fixed assets
Masa manfaat setiap aset tetap Grup ditentukan The useful life of each asset in the Group is
berdasarkan kegunaan yang diharapkan dari determined based on the expected utility of the
penggunaan aset tersebut. Estimasi ini ditentukan use of the asset. These estimates are determined
berdasarkan evaluasi teknis internal dan based on internal technical evaluation and
pengalaman Grup atas aset sejenis. Masa manfaat experience of the Group for similar assets. The
setiap aset direviu secara periodik dan disesuaikan useful life of each asset are reviewed periodically
apabila prakiraan berbeda dengan estimasi and adjusted if forecasts differ from previous
sebelumnya karena keausan, keusangan teknis dan estimates due to wear and tear, technical and
komersial, hukum atau keterbatasan lainnya atas commercial obsolescence, legal or other
pemakaian aset. limitations on the use of the asset.
Namun terdapat kemungkinan bahwa hasil However there is the possibility that the future
operasi dimasa mendatang dapat dipengaruhi results of operations may be significantly affected
secara signifikan oleh perubahan atas jumlah serta by changes in the amount and period of record
periode pencatatan biaya yang diakibatkan karena costs resulting from changes in the factors
perubahan faktor yang disebutkan di atas. mentioned above. Changes in the useful lives of
Perubahan masa manfaat aset tetap dapat fixed assets can affect the amount of depreciation
memengaruhi jumlah biaya penyusutan yang expense recognized and the carrying value of
diakui dan nilai tercatat aset tetap. fixed assets.
d) Penurunan nilai aset d) Impairment of assets
Pengujian atas penurunan nilai dilakukan apabila Impairment testing carried out if there is an
terdapat indikasi penurunan nilai. Penentuan nilai indication of impairment. Determination of the
pakai aset memerlukan estimasi mengenai arus value in use of assets require estimates of
kas yang diharapkan untuk dihasilkan dari expected cash flows to be generated from the use
penggunaan aset (unit penghasil kas) dan of the asset (cash-generating units) and the sale
penjualan aset tersebut serta tingkat diskonto yang of assets and the appropriate discount rate to
sesuai untuk menentukan nilai sekarang. determine the present value.
Walaupun asumsi yang digunakan dalam Although the assumptions used in estimating the
mengestimasi nilai pakai aset yang tercermin value in use of assets are reflected in the
dalam laporan keuangan dianggap telah sesuai financial statements have been deemed
dan wajar. appropriate and reasonable.
Namun perubahan signifikan atas asumsi ini akan However, significant changes in the assumptions
berdampak material terhadap penentuan jumlah would have a material effect on the
yang dapat dipulihkan dan akibatnya kerugian determination of the amount that can be
penurunan nilai yang timbul akan berdampak recovered and consequently incurred an
terhadap hasil usaha. impairment loss will have an impact on results
of operations.
- 51 -
Page 61
PT POLLUX HOTELS GROUP TBK DAN ENTITAS ANAK PT POLLUX HOTELS GROUP TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (lanjutan) STATEMENTS (continued)
PADA DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR TANGGAL AS OF AND FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2025 DAN 2024 DECEMBER 31, 2025 AND 2024
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise specified)
4. PERTIMBANGAN, ESTIMASI DAN ASUMSI 4. MATERIAL ACCOUNTING JUDGMENTS, ESTIMATES
AKUNTANSI YANG MATERIAL (lanjutan) AND ASSUMPTION (continued)
b. Estimasi dan asumsi (lanjutan) b. Estimates and assumptions (continued)
2) Pertimbangan estimasi akuntansi yang material 2) Consideration of material accounting estimates
(lanjutan) (continued)
e) Penyusutan aset tetap e) Depreciation of fixed assets
Biaya perolehan aset tetap disusutkan selama The costs of fixed assets are depreciated over
masa manfaat ekonomisnya. Dalam menyusutkan their estimated useful lifes. In depreciating its
aset tetapnya, Perusahaan menggunakan metode fixed assets, the Company uses the straight-line
garis lurus. Manajemen mengestimasi masa method and double declining method.
manfaat ekonomis aset tetap antara 4 tahun Management estimates the useful lifes of these
sampai dengan 20 tahun. Ini adalah masa manfaat fixed assets to be within 4 to 20 years. These are
yang secara umum diharapkan diterapkan dalam common life expectancies applied in the
industri dimana Perusahaan menjalankan industries where the Company conducts its
bisnisnya. Perubahan tingkat pemakaian dan businesses. Changes in the expected level of
perkembangan teknologi dapat memengaruhi usage and technological development could
masa manfaat ekonomis dan nilai sisa aset, dan impact the economic useful lifes and the residual
karenanya biaya penyusutan masa depan mungkin values of these assets, and therefore future
direvisi. Penjelasan lebih lanjut diungkapkan depreciation charges could be revised. Further
dalam (catatan 14). details are disclosed in (note 14).
Nilai tercatat aset tetap pada tanggal 31 Desember Carrying value of fixed assets as of December 31,
2025 dan 2024 masing-masing adalah sebesar 2025 and 2024 are Rp462,566,769,267 and
Rp462.566.769.267 dan Rp473.943.258.834 Rp473,943,258,834 (note 14).
(catatan 14).
f) Imbalan kerja f) Employee benefit
Penentuan kewajiban imbalan kerja Grup The determination of the Group’s obligations for
bergantung pada pemilihan asumsi yang employee benefits is dependent on its selection of
digunakan oleh aktuaris independen dalam certain assumptions used by the independent
menghitung jumlah-jumlah tersebut. Asumsi actuaries in calculating such amounts. Those
tersebut termasuk antara lain: tingkat diskonto, assumptions include among others, discount
tingkat kenaikan gaji tahunan, tingkat rates, annual salary increase rate, annual
pengunduran diri karyawan tahunan, tingkat employee turn-over rate, disability rate,
kecacatan, umur pensiun dan tingkat kematian. retirement age and mortality rate. Actual results
Hasil aktual yang berbeda dari asumsi yang that differ from the Group’s assumptions which
ditetapkan Grup yang memiliki pengaruh lebih effects are more than 10% of the defined benefit
dari 10% kewajiban imbalan pasti, ditangguhkan obligations are deferred and amortized on a
dan diamortisasi secara garis lurus selama rata- straight-line basis over the expected average
rata sisa masa kerja karyawan. remaining service years of the qualified
employees.
Sementara Grup berkeyakinan bahwa asumsi While the Group believes that its assumptions are
tersebut adalah wajar dan sesuai, perbedaan reasonable and appropriate, significant
signifikan pada hasil aktual atau perubahan differences in the Group’s actual results or
signifikan dalam asumsi yang ditetapkan Grup significant changes in the Group’s assumptions
dapat memengaruhi secara material liabilitas may materially affect its estimated liabilities for
diestimasi atas imbalan kerja dan beban imbalan employee benefits and net employee benefits
kerja neto. Dalam hal ini, Grup tidak menerapkan expense. In this case, the Group does not apply
kewajiban imbalan kerja. employee benefits.
g) Pajak penghasilan g) Income tax
Pertimbangan signifikan digunakan dalam Significant judgement is involved in determining
menentukan provisi atas pajak penghasilan badan. provision for corporate income tax. There are
Terdapat transaksi dan perhitungan tertentu yang certain transactions and computation for which
penentuan pajak akhirnya adalah tidak pasti the ultimate tax determination is uncertain
sepanjang kegiatan usaha normal. during the ordinary course of business.
- 52 -
Page 62
PT POLLUX HOTELS GROUP TBK DAN ENTITAS ANAK PT POLLUX HOTELS GROUP TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (lanjutan) STATEMENTS (continued)
PADA DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR TANGGAL AS OF AND FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2025 DAN 2024 DECEMBER 31, 2025 AND 2024
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise specified)
4. PERTIMBANGAN, ESTIMASI DAN ASUMSI 4. MATERIAL ACCOUNTING JUDGMENTS, ESTIMATES
AKUNTANSI YANG MATERIAL (lanjutan) AND ASSUMPTION (continued)
b. Estimasi dan asumsi (lanjutan) b. Estimates and assumptions (continued)
2) Pertimbangan estimasi akuntansi yang material 2) Consideration of material accounting estimates
(lanjutan) (continued)
g) Pajak penghasilan (lanjutan) g) Income tax (continued)
Grup mengakui liabilitas atas pajak penghasilan The Group recognizes liabilities for expected
badan berdasarkan estimasi apakah akan terdapat corporate income tax issues based on estimates
tambahan pajak penghasilan badan. of whether additional corporate income tax will
be due.
Grup selaku wajib pajak menghitung liabilitas The Group as taxpayers calculate their tax
perpajakannya secara self assessment berdasarkan liability as a self-assessment based on current
pada peraturan yang berlaku. Perhitungan tersebut regulations. The calculation is assumed to be
dianggap benar selama belum terdapat ketetapan true as long as there are provisions of the
dari Direktur Jenderal Pajak atas jumlah pajak Director General of Taxes on the amount of tax
yang terutang atau ketika sampai dengan jangka payable or as up to a period of five (5) years
waktu lima (5) tahun (masa kedaluwarsa pajak) (period expired tax) there is no assessment is
tidak terdapat ketetapan pajak yang diterbitkan. issued.
Perbedaan jumlah pajak penghasilan yang The difference is the amount of income tax
terutang dapat disebabkan oleh beberapa hal payable can be caused by several things such as
seperti pemeriksaan pajak, penemuan bukti-bukti tax audits, the discovery of new evidence and tax
pajak baru dan perbedaan interpretasi antara The interpretation differences between
manajemen dan pejabat kantor pajak terhadap management and the tax office officials to certain
peraturan pajak tertentu. Perbedaan hasil aktual tax rules. Differences actual results and the
dan jumlah tercatat tersebut dapat memengaruhi carrying amount may affect the amount of tax
jumlah tagihan pajak, utang pajak, beban pajak bills, tax debt, tax expense and deferred tax
dan aset pajak tangguhan. assets.
Saldo utang pajak pada tanggal 31 Desember The balance of tax payable on the date of
2025 dan 2024 masing-masing adalah sebesar December 31, 2025 and 2024 are
Rp8.028.188.054 dan Rp6.208.244.300 (catatan Rp8,028,188,054 and Rp6,208,244,300 (note
26b). 26b).
5. KAS DAN SETARA KAS 5. CASH AND CASH EQUIVALENTS
Saldo kas dan setara kas terdiri dari: The balance of cash and cash equivalents consist of:
2025 2024
Kas kecil 603.457.589 660.476.878 Petty cash
Bank – pihak berelasi Cash in bank – related parties
Rupiah Rupiah
PT Bank Perkreditan Rakyat Pollux 6.388.249 6.184.460 PT Bank Perkreditan Rakyat Pollux
Bank – pihak ketiga Cash in bank – third parties
Rupiah Rupiah
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 16.894.660.027 90.876.889.730 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
PT Bank Negara Indonesia 2.344.794.246 2.056.151.734 PT Bank Negara Indonesia
(Persero) Tbk (Persero) Tbk
PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) 1.663.763.572 2.369.161.969 PT Bank Rakyat Indonesia (Persero)
PT Bank Tabungan Negara 909.045.290 177.054.449 PT Bank Tabungan Negara
(Persero) Tbk (Persero) Tbk
PT Bank OCBC NISP Tbk 799.915.665 787.256.590 PT Bank OCBC NISP Tbk
PT Bank Central Asia Tbk 754.860.741 159.772.246 PT Bank Central Asia Tbk
PT Bank Nationalnobu Tbk 423.332.519 476.118.396 PT Bank Nationalnobu Tbk
- 53 -
Page 63
PT POLLUX HOTELS GROUP TBK DAN ENTITAS ANAK PT POLLUX HOTELS GROUP TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (lanjutan) STATEMENTS (continued)
PADA DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR TANGGAL AS OF AND FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2025 DAN 2024 DECEMBER 31, 2025 AND 2024
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise specified)
5. KAS DAN SETARA KAS (lanjutan) 5. CASH AND CASH EQUIVALENTS (continued)
Saldo kas dan setara kas terdiri dari: (lanjutan) The balance of cash and cash equivalents consist of:
(continued)
2025 2024
Bank – pihak ketiga (lanjutan) Cash in bank – third parties (continued)
Rupiah (lanjutan) Rupiah (continued)
PT Bank CIMB Niaga Tbk 267.695.746 266.459.399 PT Bank CIMB Niaga Tbk
PT Bank UOB Indonesia 262.843.719 222.254.295 PT Bank UOB Indonesia
PT Bank Permata Tbk 219.179.229 222.398.948 PT Bank Permata Tbk
PT Bank Perekonomian Rakyat 48.013.939 47.158.874 PT Bank Perekonomian Rakyat
Lesca Dana Lesca Dana
PT Bank Maybank Indonesia Tbk 6.969.279 6.864.106 PT Bank Maybank Indonesia Tbk
PT Bank MNC International Tbk 2.472.674 3.222.674 PT Bank MNC International Tbk
PT Bank KB Bukopin Tbk 348.943 1.068.943 PT Bank KB Bukopin Tbk
PT Bank QNB Indonesia Tbk 147.093 1.577.093 PT Bank QNB Indonesia Tbk
PT Bank Oke Indonesia Tbk - 129.288.649 PT Bank Oke Indonesia Tbk
PT Bank Pembangunan Daerah - 4.118.900 PT Bank Pembangunan Daerah
Jawa Tengah Jawa Tengah
Dolar Amerika Serikat: United States Dollar:
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 1.728.220.430 630.677.928 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
Dolar Singapura: Singapore Dollar:
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 54.519.983 50.380.547 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
Euro: Euro:
PT Bank Negara Indonesia 8.345.752 8.636.301 PT Bank Negara Indonesia
(Persero) Tbk (Persero)Tbk
Deposito Deposit
PT Bank Mayapada Internasional Tbk 30.000.000.000 - PT Bank Mayapada Internasional Tbk
Jumlah 56.998.974.685 99.163.173.109 Total
Tingkat suku bunga Bank pada 31 Desember 2025 dan 2024 The Bank's interest rate on December 31, 2025 and 2024 is
sebesar 3,5% - 4,5%. 3.5%-4.5%.
6. PIUTANG USAHA 6. TRADE RECEIVABLES
Piutang usaha terdiri dari: Trade receivables consists of:
2025 2024
Pihak ketiga Third parties
Iuran Pengelola Apartemen 7.818.936.568 8.534.154.595 Iuran Pengelola Apartemen
PT Optic Seis Jaya 1.665.960.865 575.577.831 PT Optic Seis Jaya
Penjualan Apartemen 1.205.916.537 14.039.205.975 Penjualan Apartemen
PT Matahari Department Store Tbk 1.087.223.585 801.157.719 PT Matahari Department Store Tbk
PT MAP Aktif Adiperkasa Tbk 996.353.917 - PT MAP Aktif Adiperkasa Tbk
PT Everbesindo Surya Jaya 945.970.013 - PT Everbesindo Surya Jaya
PT Bintang Pencucian Wajah 800.602.843 - PT Bintang Pencucian Wajah
Alexandra Deborah 780.987.332 705.730.244 Alexandra Deborah
PT Putera Konsepindo 708.098.467 - PT Putera Konsepindo
PT Rahayu Arumdhani International 592.344.167 - PT Rahayu Arumdhani International
- 54 -
Page 64
PT POLLUX HOTELS GROUP TBK DAN ENTITAS ANAK PT POLLUX HOTELS GROUP TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (lanjutan) STATEMENTS (continued)
PADA DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR TANGGAL AS OF AND FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2025 DAN 2024 DECEMBER 31, 2025 AND 2024
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise specified)
6. PIUTANG USAHA (lanjutan) 6. TRADE RECEIVABLES (continued)
Piutang usaha terdiri dari: (lanjutan) Trade receivables consists of: (continued)
2025 2024
Pihak ketiga (lanjutan) Third parties (continued)
PT Duta Intidaya Tbk 288.211.256 597.831.825 PT Duta Intidaya Tbk
PT Agung Mandiri Lestari 179.061.780 684.542.749 PT Agung Mandiri Lestari
CV Cipta Cahaya - 20.790.787 CV Cipta Cahaya
PT Inetindo Infocom - 372.333.488 PT Inetindo Infocom
Lainnya (di bawah Rp500 juta) 17.607.884.441 15.064.196.552 Others (under Rp500 million)
34.677.551.771 41.395.521.765
Dikurangi cadangan kerugian Less allowance
penurunan nilai (2.907.560.014) (3.367.682.895) for impairment losses
Jumlah 31.769.991.757 38.027.838.870 Total
2025 2024
Lewat jatuh tempo: Past due:
Kurang dari 30 hari 9.528.212.624 9.633.149.917 Under 30 days
31-60 hari 2.732.030.232 1.777.480.075 31-60 days
61-90 hari 2.070.429.264 2.048.961.001 61-90 days
91-120 hari 1.436.318.021 7.455.914.413 91-120 days
Lebih dari 120 hari 18.910.561.630 20.480.016.359 Over 120 days
34.677.551.771 41.395.521.765
Dikurangi cadangan kerugian Less allowance for impairment
penurunan nilai (2.907.560.014) (3.367.682.895) losses
Jumlah 31.769.991.757 38.027.838.870 Total
Perubahan cadangan kerugian penurunan nilai pada piutang The changes in the allowance for impairment losses on trade
usaha adalah sebagai berikut: receivables are as follows:
2025 2024
Saldo awal tahun 3.367.682.895 3.415.572.906 Balance at beginning of year
Penghapusan selama tahun berjalan (206.960.709) - Write-offs during the current year
Pemulihan selama tahun berjalan (441.433.022) (109.971.780) Recovery of during the year
Penyisihan selama tahun berjalan 188.270.850 62.081.769 Provision during the year
(catatan 34) (note 34)
Jumlah 2.907.560.014 3.367.682.895 Total
Berdasarkan penelaahan atas akun piutang usaha individu Based on the review of individual trade receivables at the end
pada akhir tahun dan mempertimbangkan riwayat piutangnya, of the year and considering their payment history, the
manajemen Perusahaan berkeyakinan bahwa jumlah Company's management believes that the amount of the
penyisihan kerugian penurunan nilai piutang usaha cukup allowance for impairment losses on trade receivables is
untuk menutup kerugian dari piutang usaha yang diragukan. sufficient to cover the losses from doubtful accounts.
Manajemen juga berpendapat bahwa tidak terdapat risiko Management also believes that there is no significant
yang terkonsentrasi secara signifikan atas piutang usaha concentration of risk on these trade receivables.
tersebut.
Berdasarkan evaluasi Perusahaan pada 31 Desember 2025 Based on the Company's evaluation on December 31, 2025, of
terhadap saldo piutang usaha dan memutuskan untuk its accounts receivable balance, it was decided to write off a
menghapus sejumlah piutang yang telah lama jatuh tempo dan number of receivables that were long overdue and
tidak dapat ditagihkan kembali. uncollectible.
- 55 -
Page 65
PT POLLUX HOTELS GROUP TBK DAN ENTITAS ANAK PT POLLUX HOTELS GROUP TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (lanjutan) STATEMENTS (continued)
PADA DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR TANGGAL AS OF AND FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2025 DAN 2024 DECEMBER 31, 2025 AND 2024
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise specified)
7. PIUTANG LAIN-LAIN 7. OTHER RECEIVABLES
Piutang lain-lain terdiri dari: Other receivables consists of:
2025 2024
Pihak ketiga Third parties
CV Cipta Cahaya 6.850.307.096 6.147.914.165 CV Cipta Cahaya
Rama 1.262.047.719 - Rama
Ito 1.256.101.605 - Ito
Rino 1.249.121.840 - Rino
Stela 1.241.894.348 - Stela
PT MGI 1.231.203.448 - PT MGI
Cipto 1.204.231.299 - Cipto
PT Securindo Packatama Indonesia 844.165.449 224.705.152 PT Securindo Packatama Indonesia
Hendi 747.753.465 - Hendi
PT Centerpark 626.799.147 - PT Centerpark
Modiwati 510.012.233 - Modiwati
Lainnya (di bawah Rp500 juta) 3.911.297.125 11.296.755.988 Others (under Rp500 million)
20.934.934.774 17.669.375.305
Dikurangi cadangan kerugian (7.727.563.510) - Less allowance
penurunan nilai for impairment losses
Jumlah 13.207.371.264 17.669.375.305 Total
Piutang lain-lain ini terdiri dari accrued revenue yang pada These other receivables consist of accrued revenue which, as
tanggal laporan keuangan belum dilakukan invoicing oleh of the date of the financial statements, has not been invoiced
Perusahaan dan digunakan sebagai akun penampungan by the Company and is used as a temporary holding account
sementara sebelum dilakukan reklasifikasi ke akun piutang prior to reclassification to trade receivables receivables
usaha dan piutang terkait pinalti keterlambatan cicilan related to penalties for late apartment installment payments.
apartemen.
2025 2024
Lewat jatuh tempo: Past due:
Kurang dari 30 hari 7.763.036.442 7.242.132.684 Under 30 days
31-60 hari 1.110.899.653 36.036.112 31-60 days
61-90 hari 33.624.665 36.457.555 61-90 days
91-120 hari - 64.100.472 91-120 days
Lebih dari 120 hari 12.027.374.014 10.290.648.482 Over 120 days
20.934.934.774 17.669.375.305
Dikurangi cadangan kerugian Less allowance for
penurunan nilai (7.727.563.510) - impairment losses
Jumlah 13.207.371.264 17.669.375.305 Total
Perubahan cadangan kerugian penurunan nilai pada piutang The changes in the allowance for impairment losses on other
lain-lain adalah sebagai berikut: receivables are as follows:
2025 2024
Saldo awal tahun - - Balance at beginning of year
Penyisihan selama tahun berjalan (7.727.563.510) - Provision during the year
(catatan 34) (note 34)
Jumlah (7.727.563.510) - Total
- 56 -
Page 66
PT POLLUX HOTELS GROUP TBK DAN ENTITAS ANAK PT POLLUX HOTELS GROUP TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (lanjutan) STATEMENTS (continued)
PADA DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR TANGGAL AS OF AND FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2025 DAN 2024 DECEMBER 31, 2025 AND 2024
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise specified)
7. PIUTANG LAIN-LAIN (lanjutan) 7. OTHER RECEIVABLES (continued)
Pada tanggal 31 Desember 2024, Perusahaan tidak melakukan As of December 31, 2024, the Company did not establish an
penyisihan piutang tidak tertagih karena manajemen allowance for doubtful accounts since the Company’s
Perusahaan berkeyakinan bahwa seluruh piutang lain-lain management believes that the other receivables are fully
tersebut akan tertagih. collectible.
Sifat, hubungan, dan ikhtisar transaksi dengan pihak berelasi The nature, relationship, and summary of transactions with
dijelaskan dalam (catatan 38). related parties were described in (note 38).
8. PERSEDIAAN 8. INVENTORIES
2025 2024
Persediaan barang jadi Finished inventories
Apartemen 467.702.428.238 722.636.941.469 Apartment
Kondotel 286.121.842.390 3.854.410.374 Condotel
Jumlah persediaan barang jadi 753.824.270.628 726.491.351.843 Total finished inventories
Persediaan dalam penyelesaian Inventories under construction
Kondotel 133.380.087.920 133.380.087.920 Condotel
Apartemen 116.414.700.766 282.023.240.126 Apartment
Jumlah persediaan dalam penyelesaian 249.794.788.686 415.403.328.046 Total inventories under construction
Perlengkapan Supplies
Perlengkapan hotel 4.172.242.313 4.808.544.743 Hotel supplies
Perlengkapan pusat perbelanjaan 2.369.966.184 1.495.924.870 Mall supplies
Makanan dan minuman 163.793.195 333.016.797 Food and beverage
Badan pengelola 131.918.388 202.408.016 Administrator
Perlengkapan apartemen 61.600.000 61.600.000 Apartment supplies
Jumlah perlengkapan 6.899.520.080 6.901.494.426 Total supplies
Jumlah 1.010.518.579.394 1.148.796.174.315 Total
Persediaan apartemen telah diasuransikan terhadap risiko Apartment inventories are covered by insurance against fire
kebakaran dan risiko lainnya berdasarkan suatu paket polis and other risks under blanket insurance policies as described
asuransi (catatan 14). in (note 14).
Pada tanggal 31 Desember 2025 dan 2024, manajemen As of December 31, 2025 and 2024, management believes that
berkeyakinan bahwa tidak terdapat penurunan nilai terhadap there is no impairment in value of inventories.
persediaan.
Manajemen berkeyakinan bahwa seluruh persediaan dapat Management believes that all inventories can be completed
diselesaikan dalam satu siklus usaha. within one business cycle.
9. BIAYA DIBAYAR DI MUKA DAN UANG MUKA 9. PREPAID EXPENSES AND ADVANCES
Biaya dibayar di muka dan uang muka terdiri dari: Prepaid expenses and advances consists of:
2025 2024
Biaya dibayar di muka Prepaid expenses
Asuransi 799.944.987 781.898.118 Insurance
Lain-lain 2.003.892.741 1.859.504.707 Others
2.803.837.728 2.641.402.825
Uang muka Advances
Perolehan aset tetap 18.537.306.356 16.827.605.085 Acquisition of fixed assets
Uang muka pembelian 2.770.264.859 5.033.342.620 Advance payment to supplier
kepada pemasok
Lain-lain 30.048.960.989 311.854.103 Others
51.356.532.204 22.172.801.808
Jumlah 54.160.369.932 24.814.204.633 Total
- 57 -
Page 67
PT POLLUX HOTELS GROUP TBK DAN ENTITAS ANAK PT POLLUX HOTELS GROUP TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (lanjutan) STATEMENTS (continued)
PADA DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR TANGGAL AS OF AND FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2025 DAN 2024 DECEMBER 31, 2025 AND 2024
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise specified)
9. BIAYA DIBAYAR DI MUKA DAN UANG MUKA 9. PREPAID EXPENSES AND ADVANCES (continued)
(lanjutan)
Akun biaya dibayar di muka terdiri dari biaya asuransi dan Prepaid expense accounts consist of insurance costs and other
biaya dibayar di muka - lain-lain dengan substansi tagihan- prepaid expenses with the substance of invoices that have been
tagihan yang telah dibayarkan Perusahaan tetapi manfaatnya paid by the Company but the benefits of which have not yet
belum diterima seperti jasa audit, pembayaran PBB, dan been received, such as audit services, property tax payments,
lainnya. and others.
10. GOODWILL 10. GOODWILL
Akun ini merupakan selisih lebih antara biaya perolehan dan This account represents the excess of acquisition cost over the
bagian Perusahaan atas nilai wajar aset bersih Entitas Anak. Company's share of the fair value of the Subsidiary's net
assets.
2025 2024
PT Adil Berkat Sentosa 91.289.962.038 91.289.962.038 PT Adil Berkat Sentosa
PT Cemerlang Sentosa Mulia 29.296.768.527 29.296.768.527 PT Cemerlang Sentosa Mulia
Jumlah 120.586.730.565 120.586.730.565 Total
Berikut terlampir rincian perolehan goodwill yang diperoleh Attached are details of the goodwill acquired by the
Perusahaan: Company:
PT Adil Berkat Sentosa
Imbalan yang secara efektif dialihkan/
346.499.900.000
Compensation that is effectively transferred
Nilai neto aset dan liabilitas teridentifikasi Entitas PT Adil Berkat Sentosa/
Net value of identified assets and liabilities of PT Adil Berkat Sentosa
Aset lancar/ Current assets 474.490.172
Aset tidak lancar/ Non-current assets 272.357.946.692
Liabilitas jangka pendek/ Short-term liabilities (5.225.793.569)
Liabilitas jangka panjang/ Long-term liabilities (12.396.705.333) (255.209.937.962)
Goodwill 91.289.962.038
PT Cemerlang Sentosa Mulia
Imbalan yang secara efektif dialihkan/
Compensation that is effectively transferred 162.090.045.800
Nilai neto aset dan liabilitas teridentifikasi Entitas PT Cemerlang Sentosa Mulia /
Net value of identified assets and liabilities of PT Cemerlang Sentosa Mulia
Aset lancar/ Current assets 1.250.063.070.697
Aset tidak lancar/ Non-current assets 93.454.839.292
Liabilitas jangka pendek/ Short-term liabilities (1.049.039.162.965)
Liabilitas jangka panjang/ Long-term liabilities (161.685.469.751) (132.793.277.273)
Goodwill 29.296.768.527
PT Adil Berkat Sentosa PT Adil Berkat Sentosa
Akuisisi PT Adil Berkat Sentosa oleh PT Pollux Hotels Group The acquisition of PT Adil Berkat Sentosa by PT Pollux Hotels
Tbk berlangsung melalui serangkaian tindakan korporasi Group Tbk took place through a series of corporate actions
yang terjadi secara berurutan dan saling berkaitan. Pada tahap that occurred sequentially and were interrelated. In the initial
awal, kepemilikan PT Adil Berkat Sentosa masih berada pada stage, PT Adil Berkat Sentosa was still owned by two foreign
dua entitas asing, yaitu Jurong Exchange Global Pte. Ltd. dan entities, namely Jurong Exchange Global Pte. Ltd. and
Jurong Investments Group Pte. Ltd., yang secara bersama- Jurong Investments Group Pte. Ltd., which together
sama menguasai seluruh 250.000 saham PT Adil Berkat controlled all 250,000 shares of PT Adil Berkat Sentosa.
Sentosa.
- 58 -
Page 68
PT POLLUX HOTELS GROUP TBK DAN ENTITAS ANAK PT POLLUX HOTELS GROUP TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (lanjutan) STATEMENTS (continued)
PADA DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR TANGGAL AS OF AND FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2025 DAN 2024 DECEMBER 31, 2025 AND 2024
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise specified)
10. GOODWILL (lanjutan) 10. GOODWILL (continued)
PT Adil Berkat Sentosa (lanjutan) PT Adil Berkat Sentosa (continued)
Melalui keputusan pemegang saham sebagaimana dituangkan Through a shareholder resolution as set forth in Deed No. 19
dalam Akta No. 19 tanggal 28 Oktober 2022, seluruh saham dated October 28, 2022, all of these shares were transferred
tersebut dialihkan kepada PT Pollux Hotels Group Tbk to PT Pollux Hotels Group Tbk (249,999 shares) and
sebanyak 249.999 saham dan kepada PT Borneo Melawai PT Borneo Melawai Pratama (1 share). With the completion
Pratama sebanyak 1 saham. Dengan selesainya pemindahan of this share transfer, PT Pollux Hotels Group Tbk
saham ini, PT Pollux Hotels Group Tbk otomatis menjadi automatically became the controlling shareholder and
pemegang saham pengendali dan PT Adil Berkat Sentosa PT Adil Berkat Sentosa changed its status from a foreign
berubah status dari perusahaan modal asing menjadi capital company to a domestic capital company. This step
perusahaan modal dalam negeri. Langkah ini menandai marks the first legal acquisition that gives PT Pollux Hotels
perolehan kendali hukum pertama yang memberikan Group Tbk majority voting rights in PT Adil Berkat Sentosa.
PT Pollux Hotels Group Tbk hak suara mayoritas di dalam
PT Adil Berkat Sentosa.
Setelah memperoleh kepemilikan mayoritas, PT Pollux After acquiring a majority stake, PT Pollux Hotels Group Tbk
Hotels Group Tbk melanjutkan proses akuisisi melalui continued the acquisition process through the financial
restrukturisasi keuangan PT Adil Berkat Sentosa. Pada saat restructuring of PT Adil Berkat Sentosa. At that time, PT Adil
itu PT Adil Berkat Sentosa memiliki kewajiban kepada Berkat Sentosa had liabilities to PT Pollux Hotels Group Tbk,
PT Pollux Hotels Group Tbk, dan para pemegang saham and the shareholders agreed that these liabilities would be
menyetujui agar kewajiban tersebut digunakan sebagai used as additional capital for PT Adil Berkat Sentosa. This
tambahan modal PT Adil Berkat Sentosa. Persetujuan tersebut agreement was set forth in Deed No. 22 dated October 28,
dituangkan dalam Akta No. 22 tanggal 28 Oktober 2022, yang 2022, which stated that part of PT Adil Berkat Sentosa's debt
menyatakan bahwa sebagian utang PT Adil Berkat Sentosa to PT Pollux Hotels Group Tbk amounting to
kepada PT Pollux Hotels Group Tbk sebesar Rp344,000,000,000 was converted into new shares issued by
Rp344.000.000.000 dikonversi menjadi saham baru yang PT Adil Berkat Sentosa. The determination of the conversion
diterbitkan oleh PT Adil Berkat Sentosa. Penetapan nilai value was accompanied by an increase in the authorized
konversi ini disertai dengan peningkatan modal dasar dan capital and issued capital of PT Adil Berkat Sentosa, from the
modal ditempatkan PT Adil Berkat Sentosa, dari sebelumnya previous Rp2,499,900,000 to Rp346,499,900,000, with all
Rp2.499.900.000 menjadi Rp346.499.900.000, dengan new shares given to PT Pollux Hotels Group Tbk as creditor
seluruh saham baru diberikan kepada PT Pollux Hotels Group and shareholder. With the implementation of this conversion,
Tbk sebagai kreditur dan pemegang saham. Dengan PT Pollux Hotels Group Tbk not only becomes the controlling
dilaksanakannya konversi ini, PT Pollux Hotels Group Tbk shareholder, but also the main contributor to the capital of
tidak hanya menjadi pengendali dari sisi kepemilikan, tetapi PT Adil Berkat Sentosa, while substantially increasing its
juga menjadi penyumbang utama permodalan PT Adil Berkat ownership stake.
Sentosa, sekaligus memperbesar porsi kepemilikannya secara
substansial.
Melalui pengambilalihan saham dari pemegang saham lama Through the acquisition of shares from existing shareholders
serta konversi utang menjadi modal, PT Pollux Hotels Group and the conversion of debt into capital, PT Pollux Hotels
Tbk memperoleh pengendalian penuh atas PT Adil Berkat Group Tbk gained full control over PT Adil Berkat Sentosa,
Sentosa, baik dari perspektif hukum maupun ekonomi. Dari both from a legal and economic perspective. From an
sudut pandang akuntansi, transaksi ini memenuhi kriteria accounting perspective, this transaction meets the criteria for
kombinasi bisnis, di mana harga perolehan yang dialihkan a business combination, with a transfer price of
sebesar Rp346.499.900.000. PT Adil Berkat Sentosa Rp346,499,900,000. PT Adil Berkat Sentosa has total assets
memiliki total aset sebesar Rp272.357.946.692 dan total of Rp272,357,946,692 and total liabilities of
liabilitas sebesar Rp17.622.498.902, sehingga ekuitas tercatat Rp17,622,498,902, resulting in recorded equity of
sebesar Rp255.209.937.962. Nilai wajar saham baru yang Rp255,209,937,962. The fair value of the new shares issued
diterbitkan kepada PT Pollux Hotels Group Tbk ditetapkan to PT Pollux Hotels Group Tbk was set at
sebesar Rp255.209.937.962. Selisih antara nilai konversi Rp255,209,937,962. The difference between the conversion
sebesar Rp346.499.900.000 dan nilai wajar aset bersih value of Rp346,499,900,000 and the fair value of the net
tersebut menghasilkan goodwill sekitar Rp91.289.962.038, assets resulted in goodwill of approximately
yang mencerminkan ekspektasi manfaat ekonomi masa depan Rp91,289,962,038, which reflects the expected future
serta potensi sinergi pascaakuisisi. Dengan demikian, proses economic benefits and potential synergies following the
bertahap ini menetapkan PT Pollux Hotels Group Tbk sebagai acquisition. Thus, this gradual process establishes PT Pollux
pemilik dan pengendali tunggal yang menentukan arah Hotels Group Tbk as the sole owner and controller that
strategis, finansial, dan operasional PT Adil Berkat Sentosa determines the strategic, financial, and operational direction
ke depan. of PT Adil Berkat Sentosa going forward.
- 59 -
Page 69
PT POLLUX HOTELS GROUP TBK DAN ENTITAS ANAK PT POLLUX HOTELS GROUP TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (lanjutan) STATEMENTS (continued)
PADA DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR TANGGAL AS OF AND FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2025 DAN 2024 DECEMBER 31, 2025 AND 2024
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise specified)
10. GOODWILL (lanjutan) 10. GOODWILL (continued)
PT Cemerlang Sentosa Mulia PT Cemerlang Sentosa Mulia
Pada tanggal 25 Oktober 2024, Perusahaan memperoleh On October 25, 2024, the Company obtained control over
pengendalian atas PT Cemerlang Sentosa Mulia melalui PT Cemerlang Sentosa Mulia through a debt-to-equity
mekanisme konversi utang menjadi saham sebagaimana conversion mechanism as stipulated in Deed of Shareholders'
diatur dalam Akta Pernyataan Keputusan Para Pemegang Resolution No. 30 drawn up by Notary Sandi Guntara Trisna.
Saham No. 30 yang dibuat oleh Notaris Sandi Guntara Trisna. Prior to the transaction, the Company was a creditor of
Sebelum transaksi tersebut, Perusahaan merupakan kreditur PT Cemerlang Sentosa Mulia with a receivable value of ten
PT Cemerlang Sentosa Mulia dengan nilai piutang sebesar billion rupiah. The shareholders of PT Cemerlang Sentosa
sepuluh miliar rupiah. Para pemegang saham PT Cemerlang Mulia then approved an increase in authorized capital and
Sentosa Mulia kemudian menyetujui peningkatan modal the issuance of one hundred million new shares, all of which
dasar dan penerbitan seratus juta saham baru yang seluruhnya were taken up by the Company as part of the debt conversion.
diambil bagian oleh Perusahaan sebagai pelaksanaan konversi With the issuance of these new shares, PT Cemerlang Sentosa
utang tersebut. Dengan diterbitkannya saham baru ini, utang Mulia's debt to the Company was extinguished and the
PT Cemerlang Sentosa Mulia kepada Perusahaan menjadi Company officially became the holder of approximately
hapus dan Perusahaan resmi menjadi pemegang sekitar ninety-nine percent of PT Cemerlang Sentosa Mulia's shares.
sembilan puluh sembilan persen saham PT Cemerlang Since that date, PT Cemerlang Sentosa Mulia has become a
Sentosa Mulia. Sejak tanggal tersebut, PT Cemerlang Sentosa directly controlled subsidiary of the Company.
Mulia menjadi entitas anak Perusahaan yang dikendalikan
secara langsung.
Sebelum diakuisisi oleh Perusahaan, PT Cemerlang Sentosa Prior to its acquisition by the Company, PT Cemerlang
Mulia telah melakukan pengambilalihan atas PT Pollux Sentosa Mulia had taken over PT Pollux Barelang
Barelang Megasuperblok melalui serangkaian transaksi Megasuperblok through a series of share purchase
pembelian saham dari pemegang saham sebelumnya. transactions from the previous shareholders. The initial
Pengaturan awal terkait struktur pengurus PT Pollux Barelang arrangement regarding the management structure of
Megasuperblok tercatat dalam Akta No. 22 tanggal 28 PT Pollux Barelang Megasuperblok is recorded in Deed
Februari 2024 yang dibuat oleh Notaris Sandi Guntara Trisna, No. 22 dated February 28, 2024, drawn up by Notary Sandi
yang memuat susunan direksi dan dewan komisaris PT Pollux Guntara Trisna, which contains the composition of the board
Barelang Megasuperblok pada saat sebelum pembelian saham of directors and board of commissioners of PT Pollux
oleh PT Cemerlang Sentosa Mulia. Selanjutnya, pada tanggal Barelang Megasuperblok prior to the purchase of shares by
20 Juni 2024, berdasarkan Akta Jual Beli Saham No. 16, PT Cemerlang Sentosa Mulia. Subsequently, on June 20,
PT Cemerlang Sentosa Mulia membeli saham PT Pollux 2024, based on Share Purchase Deed No. 16, PT Cemerlang
Barelang Megasuperblok dari PT Walafiat Sentosa Medika Sentosa Mulia purchased shares in PT Pollux Barelang
dengan nilai transaksi yang lebih tinggi dibandingkan nilai Megasuperblok from PT Walafiat Sentosa Medika at a
aset bersih PT Pollux Barelang Megasuperblok yang menjadi transaction value higher than the net asset value of PT Pollux
bagian PT Walafiat Sentosa Medika. Barelang Megasuperblok, which was part of PT Walafiat
Sentosa Medika.
Selisih tersebut sebesar Rp19.365.474.410 dicatat sebagai The difference of Rp19,365,474,410 was recorded as
goodwill. Pada tanggal yang sama, PT Cemerlang Sentosa goodwill. On the same date, PT Cemerlang Sentosa Mulia
Mulia juga membeli saham PT Pollux Barelang also purchased shares in PT Pollux Barelang Megasuperblok
Megasuperblok dari PT Rumah Sakit Barelang melalui akta from PT Rumah Sakit Barelang through the same deed, and
yang sama, dan transaksi ini kembali menunjukkan nilai this transaction again showed a purchase value that exceeded
pembelian yang melebihi nilai aset bersih PT Pollux Barelang the net asset value of PT Pollux Barelang Megasuperblok
Megasuperblok bagian PT Rumah Sakit Barelang. Selisih owned by PT Rumah Sakit Barelang. The excess difference on
lebih atas transaksi tersebut sebesar Rp9.931.294.067 dicatat this transaction amounting to Rp9,931,294,067 was recorded
sebagai goodwill tambahan. Dengan demikian, total goodwill as additional goodwill. Thus, the total goodwill attached to
yang melekat pada investasi PT Cemerlang Sentosa Mulia di PT Cemerlang Sentosa Mulia's investment in PT Pollux
PT Pollux Barelang Megasuperblok adalah sebesar Barelang Megasuperblok Rp29,296,768,527.
Rp29.296.768.527.
- 60 -
Page 70
PT POLLUX HOTELS GROUP TBK DAN ENTITAS ANAK PT POLLUX HOTELS GROUP TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (lanjutan) STATEMENTS (continued)
PADA DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR TANGGAL AS OF AND FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2025 DAN 2024 DECEMBER 31, 2025 AND 2024
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise specified)
10. GOODWILL (lanjutan) 10. GOODWILL (continued)
PT Cemerlang Sentosa Mulia (lanjutan) PT Cemerlang Sentosa Mulia (continued)
Pengambilalihan saham PT Pollux Barelang Megasuperblok The acquisition of PT Pollux Barelang Megasuperblok shares
oleh PT Cemerlang Sentosa Mulia juga tercermin dalam Akta by PT Cemerlang Sentosa Mulia is also reflected in the Deed
Pernyataan Keputusan Para Pemegang Saham PT Pollux of Statement of Decision of PT Pollux Barelang
Barelang Megasuperblok No. 08 tanggal 9 Agustus 2024, Megasuperblok Shareholders No. 08 dated August 9, 2024,
yang mencatat persetujuan pemegang saham atas penjualan which records the shareholders approval of the sale of a
sebagian saham PT Pollux Barelang Megasuperblok kepada portion of PT Pollux Barelang Megasuperblok shares to PT
PT Cemerlang Sentosa Mulia dan penetapan kembali Cemerlang Sentosa Mulia and the re-determination of the
komposisi kepemilikan PT Pollux Barelang Megasuperblok. ownership composition of PT Pollux Barelang
Dengan demikian, pada saat Perusahaan mengakuisisi Megasuperblok. Thus, at the time the Company acquired
PT Cemerlang Sentosa Mulia melalui konversi utang, PT Cemerlang Sentosa Mulia through debt conversion,
PT Cemerlang Sentosa Mulia telah memiliki kendali atas PT Cemerlang Sentosa Mulia already had control over
PT Pollux Barelang Megasuperblok berikut seluruh aset dan PT Pollux Barelang Megasuperblok along with all its assets
aktivitas operasionalnya, termasuk goodwill yang timbul dari and operational activities, including the goodwill arising
proses akuisisi PT Pollux Barelang Megasuperblok from the previous acquisition of PT Pollux Barelang
sebelumnya. Struktur ini memberikan posisi strategis bagi Megasuperblok. This structure provides a strategic position
Perusahaan dalam konsolidasi usaha serta penguatan kegiatan for the Company in consolidating its business and
operasional dalam satu grup pengendalian yang terintegrasi. strengthening its operational activities within an integrated
control group.
11. UANG MUKA 11. ADVANCE PAYMENT
Akun ini terdiri atas: This account consist of:
2025 2024
Uang muka pembelian apartemen 282.589.670.493 282.682.808.897 Advance payment for apartment purchase
Uang muka pembelian tanah 14.395.322.100 14.395.322.100 Advance payment for land purchase
Jumlah 296.984.992.593 297.078.130.997 Total
Uang muka pembelian tanah merupakan uang muka atas The advance payment for land purchase is the initial payment
pembelian tanah di daerah Kandri, Gunungpati, Kota for purchasing land in the Kandri area, Gunungpati,
Semarang, sedangkan uang muka pembelian apartemen Semarang City, while the down payment for apartment
merupakan uang muka atas pembelian apartemen di daerah purchase is in the Cikarang area in West Java.
Cikarang di Jawa Barat.
12. INVESTASI PADA ENTITAS ASOSIASI 12. INVESTMENT IN ASSOCIATES
Akun ini merupakan penyertaan saham yang diperoleh This account represents share investments which obtained
melalui konversi piutang obligasi konversi dan program through conversion of convertible bonds and the tax amnesty
pengampunan pajak, dan dicatat masing-masing dengan program, and recorded by the equity method for share
metode ekuitas (equity method) untuk penyertaan saham pada investment in PT Rockfields Properti Indonesia (26%) and the
PT Rockfields Properti Indonesia (26%) dan dengan Model Fair Value Model for share investment in PT Knightsbridge
Nilai Wajar (Fair Value) untuk penyertaan saham pada Luxuri Development (0.01%), with details as follows:
PT Knightsbridge Luxuri Development (0,01%) dengan
rincian sebagai berikut:
2025 2024
PT Rockfields Properti Indonesia 511.035.621.512 504.245.303.355 PT Rockfields Properti Indonesia
Aset pengampunan pajak: Tax amnesty assets:
PT Knightsbridge 100 100 PT Knightsbridge Luxury
Luxury Development Development
Jumlah 511.035.621.612 504.245.303.455 Total
2025 2024
Harga perolehan saham 500.000.000.000 500.000.000.000 Acquisition cost of shares
Akumulasi laba (rugi) bersih 11.035.621.512 4.245.303.455 Accumulated profit (loss)
Jumlah 511.035.621.512 504.245.303.455 Total
- 61 -
Page 71
PT POLLUX HOTELS GROUP TBK DAN ENTITAS ANAK PT POLLUX HOTELS GROUP TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (lanjutan) STATEMENTS (continued)
PADA DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR TANGGAL AS OF AND FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2025 DAN 2024 DECEMBER 31, 2025 AND 2024
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise specified)
12. INVESTASI PADA ENTITAS ASOSIASI (lanjutan) 12. INVESTMENT IN ASSOCIATES (continued)
Sifat, hubungan, dan ikhtisar transaksi dengan pihak berelasi The nature, relationship, and summary of transactions with
dijelaskan dalam (catatan 38). related parties were described in (note 38).
Penyertaan saham senilai Rp100 (0,01%) pada Investments in shares valued at Rp100 (0.01%) in
PT Knightsbridge Luxuri Development berasal dari Entitas PT Knightsbridge Luxuri Development, from a Subsidiary
Anak, PT Mataram Gemilang Abadi, yang diakui melalui Entity, PT Mataram Gemilang Abadi, was recognized
partisipasi Entitas Anak pada program pengampunan pajak. through the subsidiary participation in the tax amnesty
program.
13. DEPOSITO YANG DIBATASI PENGGUNAANNYA 13. RESTRICTED TIME DEPOSITS
2025 2024
PT Bank CIMB Niaga Tbk 2.294.156.080 2.294.156.081 PT Bank CIMB Niaga Tbk
PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk 1.186.940.293 2.158.130.293 PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk
PT Bank Maybank Indonesia Tbk 934.906.649 934.906.649 PT Bank Maybank Indonesia Tbk
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 670.466.844 670.466.844 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
PT Bank Rakyat Indonesia (Persero)Tbk 372.749.143 371.760.046 PT Bank Rakyat Indonesia (Persero)Tbk
PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk 250.500.000 250.500.000 PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk
PT Bank Permata Tbk 238.730.591 238.730.591 PT Bank Permata Tbk
PT Bank Artha Graha International Tbk 227.681.257 227.877.555 PT Bank Artha Graha International Tbk
PT Bank OCBC NISP Tbk 139.255.090 139.131.919 PT Bank OCBC NISP Tbk
PT Bank Perekonomian Rakyat 45.300.000 45.300.000 PT Bank Perekonomian Rakyat
Lesca Dana Lesca Dana
Jumlah 6.360.685.947 7.330.959.978 Total
Pada 31 Desember 2025 dan 2024, PT Graha Satu Tiga Tujuh, As of December 31, 2025 and 2024, PT Graha Satu Tiga
Entitas Anak langsung, memiliki deposito yang dibatasi Tujuh, a direct Subsidiary, held restricted-use deposits related
penggunaannya terkait dengan Kredit Pemilikan Apartemen to Apartment Ownership Loans (KPA) with PT Bank Permata
(KPA) dengan PT Bank Permata Tbk, PT Bank CIMB Niaga Tbk, PT Bank CIMB Niaga Tbk, PT Bank Artha Graha
Tbk, PT Bank Artha Graha International Tbk, dan PT Bank International Tbk, and PT Bank Negara Indonesia (Persero)
Negara Indonesia (Persero) Tbk. Deposito ini ditempatkan Tbk. These deposits were placed as collateral related to the
sebagai jaminan terkait dengan kredit pemilikan apartemen apartment and condotel ownership loans.
dan kondotel tersebut.
Dana ini memperoleh penghasilan bunga deposito dari This fund earns interest on deposits from each bank with
masing-masing bank dengan tingkat suku bunga berkisar interest rates ranging from 0.50%- 2.50% and 2.75%- 4.50%
masing-masing antara 0,50%- 2,50% dan 2,75%- 4,50% pada in 2025 and 2024.
tahun 2025 dan 2024.
Pada 31 Desember 2025 dan 2024, PT Graha Masindo As of December 31, 2025 and 2024, PT Graha Masindo
Pratama, Entitas Anak langsung, memiliki deposito yang Pratama, a direct Subsidiary, has a restricted time deposit
dibatasi penggunaannya terkait dengan Kredit Pemilikan related to Apartment Ownership Loan (KPA) with PT Bank
Apartemen (KPA) dengan PT Bank Permata Tbk, PT Bank Permata Tbk., PT Bank Rakyat Indonesia Tbk, and PT Bank
Rakyat Indonesia Tbk, dan PT Bank CIMB Niaga Tbk. CIMB Niaga Tbk. These deposits are pledged as collateral
Deposito ini ditempatkan sebagai jaminan terkait dengan related to the condotel ownership credit.
kredit pemilikan kondotel tersebut.
Tingkat suku bunga tahun 31 Desember 2025 dan 2024 atas The interest rates for December 31, 2025 and 2024 on the
deposito yang ditentukan penggunaannya adalah designated deposits were 0.5%-2% respectively.
masing-masing sebesar 0,5%-2%.
Pada tahun 31 Desember 2025 dan 2024, As of December 31, 2025 and 2024, PT Duta Megah Laksana,
PT Duta Megah Laksana, Entitas Anak langsung, memiliki a direct Subsidiary, has restricted time deposits relating to
deposito berjangka yang telah ditentukan penggunannya Condotel Mortgage Loan (CML) with PT Bank Rakyat
terkait dengan Kredit Pemilikan Kondotel (KPC) dengan Indonesia (Persero) Tbk amounting to Rp227,570,960. These
PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk masing-masing deposits are pledged as collateral relating to the ownership
sebesar Rp227.570.960. Deposito ini ditempatkan sebagai loan of the office building.
jaminan terkait dengan pinjaman kepemilikan gedung kantor
tersebut.
- 62 -
Page 72
PT POLLUX HOTELS GROUP TBK DAN ENTITAS ANAK PT POLLUX HOTELS GROUP TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (lanjutan) STATEMENTS (continued)
PADA DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR TANGGAL AS OF AND FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2025 DAN 2024 DECEMBER 31, 2025 AND 2024
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise specified)
13. DEPOSITO YANG DIBATASI PENGGUNAANNYA 13. RESTRICTED TIME DEPOSITS (continued)
(lanjutan)
Deposito yang telah ditentukan penggunannya ini adalah This restricted time deposit is a certain percentage of the KPC
sebesar persentase tertentu atas KPC dari pelanggan from a Company customer held by the Bank. This amount will
Perusahaan yang ditahan oleh Bank. Nilai ini akan dicairkan be withdrawn when the signing of the Deed of Sale and
ketika penandatanganan Akta Jual Beli (AJB) dan pemecahan Purchase (DSP) and the splitting of the certificate has been
sertifikat telah dilakukan. Periode maksimum atas fasilitas made. The maximum period of this loan facility is 10 years and
pinjaman ini adalah 10 tahun dan Perusahaan memberikan the Company provides repurchase options related to this
opsi pembelian kembali terkait dengan skema ini. scheme.
Tingkat suku bunga tahun 31 Desember 2025 dan 2024 atas The interest rates in December 31, 2025 and 2024 on the
deposito yang ditentukan penggunaannya adalah masing- predetermined deposit its use are 3%-3.5%.
masing sebesar 3%-3,5%.
Pada 31 Desember 2025 dan 2024 PT Cemerlang Sentosa As at December 31, 2025 and 2024 PT Cemerlang Sentosa
Mulia, Entitas Anak langsung, memiliki deposito yang telah Mulia, a direct Subsidiary, has deposits that have been
ditentukan penggunaannya terkait dengan Kredit Pemilikan designated for use in relation to Apartment Ownership Loans
Apartemen (KPA). Deposito ini ditempatkan sebagai jaminan (AOL). These deposits were placed as collateral related to the
terkait dengan kredit pemilikan kondotel tersebut. condotel loans.
Tingkat suku bunga pada 31 Desember 2025 dan 2024 atas The interest rates at December 31, 2025 and 2024 on the
deposito yang ditentukan penggunaannya masing-masing designated deposits were 3%, respectively.
sebesar 3% .
Pada 31 Desember 2025 dan 2024 PT Pahala Agung, Entitas As of December 31, 2025 and 2024 PT Pahala Agung, a direct
Anak langsung, memiliki deposito yang telah ditentukan Subsidiary, has deposits that have been designated for use
penggunaannya terkait dengan Kredit Pemilikan Apartemen related to Apartment Ownership Loans (AOL). These deposits
(KPA). Deposito ini ditempatkan sebagai jaminan terkait were placed as collateral related to the apartment ownership
dengan kredit kepemilikan apartemen. loans.
Tingkat suku bunga pada 31 Desember 2025 dan 2024 atas The interest rates as of December 31, 2025 and 2024 on the
deposito yang telah ditentukan penggunaannya adalah sebesar designated deposits were 2.25% - 4.00%.
2,25% - 4,00%.
14. ASET TETAP 14. FIXED ASSETS
2025
Saldo awal/ Saldo akhir/
Beginning Penambahan/ Pengurangan/ Reklasifikasi/ Ending
balance Addition Deduction Reclassification balance
Biaya perolehan Acquisition cost
Tanah 300.446.399.887 - - - 300.446.399.887 Land
Bangunan dan prasarana 291.818.522.540 - - 600.000.000 292.418.522.540 Building and
infrastructure
Mesin dan instalasi 71.064.871.443 4.469.288.950 - - 75.534.160.393 Machine and
listrik electrical installation
Perabotan 90.827.741.573 203.742.702 - - 91.031.484.275 Furnitures
Peralatan dan 33.990.223.191 4.055.069.990 - - 38.045.293.181 Supplies and
perlengkapan equipment
Kendaraan 11.211.401.722 - 319.080.000 - 10.892.321.722 Vehicles
Jumlah biaya 799.359.160.356 8.728.101.642 319.080.000 600.000.000 808.368.181.998 Total acquisition
perolehan cost
Akumulasi Accumulated
penyusutan: depreciation:
Bangunan dan prasarana 139.308.126.568 15.387.735.418 - - 154.695.861.986 Building and
Infrastructure
Mesin dan instalasi 63.160.351.384 2.800.661.949 - - 65.961.013.333 Machine and
listrik electrical installation
Perabotan 84.125.931.370 978.130.492 - - 85.104.061.862 Furnitures
Peralatan dan 32.455.445.131 747.530.371 - - 33.202.975.502 Supplies and
perlengkapan equipment
Kendaraan 6.366.047.069 790.532.979 319.080.000 - 6.837.500.048 Vehicles
Jumlah akumulasi 325.415.901.522 20.704.591.209 319.080.000 345.801.412.731 Total accumulated
penyusutan depreciation
Nilai buku bersih 473.943.258.834 462.566.769.267 Net book value
- 63 -
Page 73
PT POLLUX HOTELS GROUP TBK DAN ENTITAS ANAK PT POLLUX HOTELS GROUP TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (lanjutan) STATEMENTS (continued)
PADA DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR TANGGAL AS OF AND FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2025 DAN 2024 DECEMBER 31, 2025 AND 2024
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise specified)
14. ASET TETAP (lanjutan) 14. FIXED ASSETS (continued)
2024
Saldo awal/ Saldo akhir/
Beginning Akuisisi/ Penambahan/ Pengurangan/ Reklasifikasi/ Ending
balance Acquisition Addition Deduction Reclassification balance
Biaya perolehan Acquisition cost
Tanah 300.446.399.887 - - - - 300.446.399.887 Land
Bangunan dan prasarana 285.669.522.255 - 1.894.449.411 - 4.254.550.874 291.818.522.540 Building and
infrastructure
Mesin dan instalasi 70.387.996.643 - 676.874.800 - - 71.064.871.443 Machine and
listrik electrical installation
Perabotan 90.647.791.791 - 389.499.782 170.800.000 (38.750.000) 90.827.741.573 Furnitures
Peralatan dan 32.560.435.894 3.259.084.235 569.358.589 2.437.405.527 38.750.000 33.990.223.191 Supplies and
perlengkapan equipment
Kendaraan 6.387.712.152 1.335.200.000 4.100.397.200 611.907.630 - 11.211.401.722 Vehicles
Jumlah biaya 786.099.858.622 4.594.284.235 7.630.579.782 3.220.113.157 4.254.550.874 799.359.160.356 Total acquisition
perolehan cost
Akumulasi Accumulated
penyusutan: depreciation:
Bangunan dan prasarana 124.701.709.695 - 14.606.416.873 - - 139.308.126.568 Building and
infrastructure
Mesin dan instalasi 60.175.842.772 - 2.984.508.612 - - 63.160.351.384 Machine and
listrik electrical installation
Perabotan 83.153.162.747 - 972.768.623 - - 84.125.931.370 Furnitures
Peralatan dan 31.958.338.924 2.428.126.756 382.084.461 2.313.105.010 - 32.455.445.131 Supplies and
perlengkapan equipment
Kendaraan 5.231.127.759 1.119.372.921 627.454.021 611.907.632 - 6.366.047.069 Vehicles
Jumlah akumulasi 305.220.181.897 3.547.499.677 19.573.232.590 2.925.012.642 - 325.415.901.522 Total accumulated
penyusutan depreciation
Nilai buku bersih 480.879.676.725 473.943.258.834 Net book value
Beban penyusutan dialokasikan sebagai berikut: Depreciation expense are allocated to the following:
2025 2024
Beban pokok pendapatan (catatan 32) 10.863.133.713 9.989.481.244 Cost of revenue (notes 32)
Beban umum dan administrasi (catatan 34) 9.841.457.496 9.583.751.346 General and administrative expense (note 34)
Jumlah beban penyusutan 20.704.591.209 19.573.232.590 Total depreciation expenses
Pada 31 Desember 2025 dan 2024 aset tetap PT Cakrawala As of December 31, 2025, and 2024, PT Cakrawala Sakti
Sakti Kencana mengalami penurunan dikarenakan adanya Kencana’s fixed assets decreased due to the write-off of assets
penghapusan aset dengan nilai masing-masing sebesar valued at Rp319,080,000 and Rp3,220,113,157.
Rp319.080.000 dan Rp3.220.113.157.
Pada 31 Desember 2024 terdapat reklasifikasi aset tetap As of December 31, 2024, there was a reclassification of fixed
PT Cakrawala Sakti Kencana ke properti investasi dengan nilai assets of PT Cakrawala Sakti Kencana to investment property
sebesar Rp1.161.473.518. amounting to Rp1,161,473,518.
Pada 31 Desember 2024 terdapat reklasifikasi aset tetap As of December 31, 2024, there was a reclassification of fixed
PT Graha Masindo Pratama berupa reklasifikasi penambahan assets of PT Graha Masindo Pratama, involving the
dari unit Condotel ke Apartemen berdasarkan perjanjian reclassification of additions from Condotel units to Apartment
No: 001/GMP/IM-LEG/XI/2024, Tanggal 06 November 2024 units based on Agreement No. 001/GMP/IM-LEG/XI/2024,
sebanyak 11 unit dengan nilai sebesar Rp5.416.024.392. dated November 6, 2024, totaling 11 units with a value of
Rp5,416,024,392.
- 64 -
Page 74
PT POLLUX HOTELS GROUP TBK DAN ENTITAS ANAK PT POLLUX HOTELS GROUP TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (lanjutan) STATEMENTS (continued)
PADA DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR TANGGAL AS OF AND FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2025 DAN 2024 DECEMBER 31, 2025 AND 2024
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise specified)
15. PROPERTI INVESTASI 15. INVESTMENT PROPERTIES
2025 2024
Biaya perolehan Acquisition cost
PT Cemerlang Sentosa Mulia 457.109.783.195 457.109.783.195 PT Cemerlang Sentosa Mulia
PT Cakrawala Sakti Kencana 430.750.372.584 428.549.466.052 PT Cakrawala Sakti Kencana
PT Adil Berkat Sentosa 268.901.043.644 268.901.043.644 PT Adil Berkat Sentosa
PT Bumi Pasifik Kencana 242.144.690.336 239.078.179.812 PT Bumi Pasifik Kencana
PT Bumi Wardana 185.063.430.892 181.569.305.640 PT Bumi Wardana
PT Siliwangi Bimantara Perdana 146.646.479.135 146.646.479.135 PT Siliwangi Bimantara Perdana
PT Morindo Masindo 93.821.479.024 94.037.729.024 PT Morindo Masindo
PT Scotia Sentosa Indonesia 77.953.923.465 77.853.923.465 PT Scotia Sentosa Indonesia
PT Duta Megah Laksana 66.533.433.054 65.769.153.602 PT Duta Megah Laksana
PT Pahala Agung 43.917.266.704 42.942.067.820 PT Pahala Agung
PT Besen Citra Permata 36.899.545.618 33.630.754.868 PT Besen Citra Permata
PT Wisma Sembilan Delapan 27.069.152.000 27.069.152.000 PT Wisma Sembilan Delapan
PT Widya Bakti 11.400.000.000 11.400.000.000 PT Widya Bakti
PT Pasifik Oriental Masindo 11.025.000.000 11.025.000.000 PT Pasifik Oriental Masindo
PT Graha Satu Tiga Tujuh 9.434.380.285 9.434.380.285 PT Graha Satu Tiga Tujuh
PT Bawen Investama Perdana 8.131.014.233 7.900.106.733 PT Bawen Investama Perdana
PT Cakrawala Bayangkara Perdana 2.141.185.500 2.141.185.500 PT Cakrawala Bayangkara Perdana
PT Mataram Gemilang Abadi 817.268.981 817.268.981 PT Mataram Gemilang Abadi
2.119.759.448.650 2.105.874.979.756
Akumulasi penyusutan Acummulated depreciation
PT Cakrawala Sakti Kencana 349.524.087.212 326.766.005.801 PT Cakrawala Sakti Kencana
PT Morindo Masindo 44.997.549.045 42.571.938.569 PT Morindo Masindo
PT Bumi Pasifik Kencana 41.898.354.729 29.238.917.580 PT Bumi Pasifik Kencana
PT Cemerlang Sentosa Mulia 15.822.410.755 1.904.624.097 PT Cemerlang Sentosa Mulia
PT Pahala Agung 15.543.377.311 13.164.299.520 PT Pahala Agung
PT Graha Satu Tiga Tujuh 3.439.447.382 2.970.097.390 PT Graha Satu Tiga Tujuh
PT Pasifik Oriental Masindo 524.999.999 524.999.999 PT Pasifik Oriental Masindo
PT Wisma Sembilan Delapan 500.000.000 500.000.000 PT Wisma Sembilan Delapan
PT Bawen Investama Perdana 32.016.797 PT Bawen Investama Perdana
472.282.243.230 417.640.882.956
Nilai buku bersih 1.647.477.205.420 1.688.234.096.800 Net book value
2025
Saldo awal/ Saldo akhir/
Beginning Akuisisi/ Penambahan/ Pengurangan/ Reklasifikasi/ Ending
balance Acquisition Addition Deduction Reclassification balance
Biaya perolehan Acquisition cost
Tanah 509.560.509.672 - 100.000.000 1.890.656.000 (2.341.863.492) 505.427.990.180 Land
Bangunan 1.370.415.151.065 - 4.123.381.569 - 2.341.863.492 1.376.880.396.126 Building
Mesin dan instalasi 153.945.312.259 - 3.673.214.670 - - 157.618.526.929 Machine and
listrik electrical installation
Peralatan dan 10.425.780.605 - 1.945.717.951 - - 12.371.498.556 Supplies and
perlengkapan equipment
Lahan parkir 3.187.872.729 - - - - 3.187.872.729 Car park asset
Aset pengampunan 2.971.439.180 - - - - 2.971.439.180 Tax amnesty
pajak assets
Konstruksi dalam 55.368.914.246 - 5.932.810.704 - - 61.301.724.950 Construction in
pengerjaan progress
Jumlah biaya 2.105.874.979.756 - 15.775.124.894 1.890.656.000 - 2.119.759.448.650 Total acquisition
perolehan cost
Akumulasi Accumulated
penyusutan: depreciation:
Bangunan 277.437.292.954 - 44.058.802.195 - - 321.496.095.149 Building
Mesin dan instalasi 130.659.046.018 - 9.804.701.361 - - 140.463.747.379 Machine and
listrik electrical installation
Peralatan dan 6.356.671.255 - 777.856.718 - - 7.134.527.973 Supplies and
perlengkapan Equipment
Lahan parkir 3.187.872.729 - - - - 3.187.872.729 Car park asset
Jumlah akumulasi 417.640.882.956 - 54.641.360.274 - - 472.282.243.230 Total accumulated
penyusutan depreciation
Nilai buku bersih 1.688.234.096.800 1.647.477.205.420 Net book value
- 65 -
Page 75
PT POLLUX HOTELS GROUP TBK DAN ENTITAS ANAK PT POLLUX HOTELS GROUP TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (lanjutan) STATEMENTS (continued)
PADA DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR TANGGAL AS OF AND FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2025 DAN 2024 DECEMBER 31, 2025 AND 2024
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise specified)
15. PROPERTI INVESTASI (lanjutan) 15. INVESTMENT PROPERTIES (continued)
2024
Saldo awal/ Saldo akhir/
Beginning Akuisisi/ Penambahan/ Pengurangan/ Reklasifikasi/ Ending
balance Acquisition Addition Deduction Reclassification balance
Biaya perolehan Acquisition cost
Tanah 511.057.939.949 - - 1.697.430.277 200.000.000 509.560.509.672 Land
Bangunan 598.448.072.539 457.109.783.195 3.542.135.265 - 311.315.160.066 1.370.415.151.065 Building
Mesin dan instalasi 150.266.046.376 - 3.679.265.883 - - 153.945.312.259 Machine and
listrik electrical installation
Peralatan dan 6.767.342.179 - 3.658.438.426 - - 10.425.780.605 Supplies and
perlengkapan Equipment
Lahan parkir 3.187.872.729 - - - - 3.187.872.729 Car park asset
Aset pengampunan 2.971.439.180 - - - - 2.971.439.180 Tax amnesty
pajak assets
Konstruksi dalam 49.635.785.530 - 5.733.128.716 - - 55.368.914.246 Construction in
pengerjaan progress
Jumlah biaya 1.322.334.498.482 457.109.783.195 16.612.968.290 1.697.430.277 311.515.160.066 2.105.874.979.756 Total acquisition
perolehan cost
Akumulasi Accumulated
penyusutan: depreciation:
Bangunan 245.803.734.949 - 31.633.558.005 - - 277.437.292.954 Building
Mesin dan instalasi 120.943.555.913 - 9.715.490.105 - - 130.659.046.018 Machine and
listrik electrical Installation
Peralatan dan 5.847.973.776 - 508.697.479 - - 6.356.671.255 Supplies and
perlengkapan Equipment
Lahan parkir 3.187.872.729 - - - - 3.187.872.729 Car park asset
Jumlah akumulasi 375.783.137.367 - 41.857.745.589 - - 417.640.882.956 Total accumulated
penyusutan depreciation
Nilai buku bersih 946.551.361.115 1.688.234.096.800 Net book value
2025 2024
Beban pokok pendapatan (catatan 32) 54.139.993.485 41.389.989.187 Cost of revenue (notes 32)
Beban umum dan administrasi (catatan 34) 501.366.789 467.756.402 General and administrative expense (note 34)
Jumlah 54.641.360.274 41.857.745.589 Total
Pada 31 Desember 2025, properti investasi PT Bumi Wardana As of December 31, 2025, PT Bumi Wardana’s investment
mengalami penurunan properti investasi, sehubungan dengan properties decreased due to the sale of land on December 31,
penjualan tanah pada tanggal 31 Desember 2025 dan 2024 2025, and 2024, amounting to Rp1,674,406,000 and
masing-masing sebesar Rp1.674.406.000 dan Rp882.500.000. Rp882,500,000, respectively. The 2025 sale included HGB No.
Penjualan pada tahun 2025 mencakup HGB No. 295/Kaliwaru 295/Kaliwaru covering an area of 605 m² based on Deed of
seluas 605 m² berdasarkan Akta Jual Beli No. 696 tanggal 17 Sale No. 696 dated September 17, 2025, and HGB No. 296/
September 2025 dan HGB No. 296/Kaliwaru seluas 605 m² Kaliwaru covering an area of 605 m² based on Deed of Sale
berdasarkan Akta Jual Beli No. 3202 tanggal 18 November No. 3202 dated November 18, 2025. Meanwhile, sales in 2024
2025. Sementara itu, penjualan pada tahun 2024 mencakup include HGB No. 294/Kaliwaru covering an area of 606 m²
HGB No. 294/Kaliwaru seluas 606 m² berdasarkan Akta Jual based on Deed of Sale No. 143 dated July 26, 2024.
Beli No. 143 tanggal 26 Juli 2024.
Pada 31 Desember 2024, properti investasi PT Cakrawala Sakti As of December 31, 2024, PT Cakrawala Sakti Kencana's
Kencana mengalami kenaikan karena adanya reklasifikasi dari investment property increased due to a reclassification from
aset tetap sebesar Rp1.161.473.426. fixed assets amounting to Rp1,161,473,426.
Pada 31 Desember 2024, properti investasi PT Siliwangi As of December 31, 2024, PT Siliwangi Bimantara Perdana's
Bimantara Perdana mengalami kenaikan karena adanya investment property increased due to a reclassification from
reklasifikasi dari persediaan sebesar Rp138.021.155.000. inventory amounting to Rp138,021,155,000.
Pada 31 Desember 2024, properti investasi PT Bumi Wardana As of December 31, 2024, PT Bumi Wardana's investment
mengalami kenaikan karena adanya reklasifikasi dari property increased due to a reclassification from inventory
persediaan sebesar Rp172.132.531.640. amounting to Rp172,132,531,640.
Pada 31 Desember 2024, properti investasi PT Besen Citra As of December 31, 2024, PT Besen Citra Pertama's
Pertama mengalami kenaikan karena adanya reklasifikasi atas investment property increased due to a reclassification of
kapitalisasi biaya perizinan sebesar Rp200.000.000. capitalized licensing costs amounting to Rp200,000,000.
- 66 -
Page 76
PT POLLUX HOTELS GROUP TBK DAN ENTITAS ANAK PT POLLUX HOTELS GROUP TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (lanjutan) STATEMENTS (continued)
PADA DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR TANGGAL AS OF AND FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2025 DAN 2024 DECEMBER 31, 2025 AND 2024
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise specified)
15. PROPERTI INVESTASI (lanjutan) 15. INVESTMENT PROPERTIES (continued)
Berdasarkan hasil penelaahan terhadap nilai yang dapat Based on a review of the recoverable value of investment
diperoleh kembali dari properti investasi, manajemen Grup properties, the Group management believes that there are no
berkeyakinan bahwa tidak ada kejadian-kejadian atau events or changes that indicate an impairment in the value of
perubahan-perubahan yang mengindikasikan adanya assets as of December 31, 2025 and 2024.
penurunan nilai aset masing-masing pada tanggal 31 Desember
2025 dan 2024.
Pada tahun 2025, PT Cakrawala Sakti Kencana, Entitas Anak In 2025, PT Cakrawala Sakti Kencana, a Subsidiary Entity,
langsung, mengasuransikan seluruh aset tetap dan properti insured all fixed assets and investment properties against all
investasi terhadap segala risiko kerusakan material, gempa risks of material damage, earthquakes, sabotage, and other
bumi, sabotase, dan risiko lainnya dalam paket polis asuransi risks in a package policy from PT Asuransi Central Asia, PT
PT Asuransi Central Asia, PT Asuransi Bintang Tbk dan PT Asuransi Bintang Tbk and PT Lippo General Insurance with
Lippo General Insurance dengan nilai total pertanggungan total coverage values of Rp1,650,000,000,000 and
masing-masing sebesar Rp1.650.000.000.000 dan Rp870,000,000,000, believed by management to be sufficient
Rp870.000.000.000, yang diyakini manajemen telah cukup to mitigate those risks. The insurance coverage period for the
untuk memitigasi risiko tersebut. Jangka waktu pertanggungan construction period is from June 29, 2025, to June 29, 2026.
periode konstruksi adalah 29 Juni 2025 sampai dengan 29 Juni The Company's management is of the opinion that the
2026. Manajemen Perusahaan berpendapat bahwa nilai coverage values are sufficient to cover potential losses.
pertanggungan tersebut cukup untuk menutupi kerugian yang
mungkin timbul.
Pada tahun 2024, PT Cakrawala Sakti Kencana, Entitas Anak In 2024, PT Cakrawala Sakti Kencana, a Subsidiary Entity,
langsung, mengasuransikan seluruh aset tetap dan properti insured all fixed assets and investment properties against all
investasi terhadap segala risiko kerusakan material, gempa risks of material damage, earthquakes, sabotage, and other
bumi, sabotase, dan risiko lainnya dalam paket polis asuransi risks in a package policy from PT Lippo General Insurance
PT Lippo General Insurance dan PT Asuransi Bintang Tbk and PT Asuransi Bintang Tbk with total coverage values of
dengan nilai total pertanggungan masing-masing sebesar Rp870,000,000,000 and Rp800,000,000,000, believed by
Rp870.000.000.000 dan Rp800.000.000.000, yang diyakini management to be sufficient to mitigate those risks. The
manajemen telah cukup untuk memitigasi risiko tersebut. insurance coverage period for the construction period is from
Jangka waktu pertanggungan periode konstruksi adalah May 29, 2024, to May 29, 2025. The Company's management
29 Mei 2024 sampai dengan 29 Mei 2025. Manajemen is of the opinion that the coverage values are sufficient to cover
Perusahaan berpendapat bahwa nilai pertanggungan tersebut potential losses.
cukup untuk menutupi kerugian yang mungkin timbul.
Pada tahun 2025, PT Pahala Agung, Entitas Anak langsung, In 2025, PT Pahala Agung, a Subsidiary Entity, insured its
mengasuransikan aset tetap dan properti investasi terhadap fixed assets and investment properties against all risks of
segala risiko kerusakan material, gempa bumi, sabotase, dan material damage, earthquakes, sabotage, and other risks
risiko lainnya dalam paket polis asuransi PT Asuransi Central under an insurance policy package from PT Asuransi Central
Asia dengan nilai pertanggungan masing-masing sebesar Asia with coverage values of Rp300,000,000,000,
Rp300.000.000.000, Rp25.000.000.000, dan Rp25,000,000,000, and Rp300,000,000,000, which
Rp300.000.000.000, yang diyakini manajemen telah cukup management believes is sufficient to mitigate these risks. The
untuk memitigasi risiko tersebut. Jangka waktu pertanggungan coverage period for the construction period is from June 29,
periode konstruksi adalah 29 Juni 2025 sampai dengan 29 Juni 2025 to June 29, 2026. Company management believes that
2026. Manajemen Perusahaan berpendapat bahwa nilai the coverage value is sufficient to cover any losses that may
pertanggungan tersebut cukup untuk menutupi kerugian yang arise.
mungkin timbul.
Pada tahun 2024, PT Pahala Agung, Entitas Anak langsung, In 2024, PT Pahala Agung, a Subsidiary Entity, insured its
mengasuransikan aset tetap dan properti investasi terhadap fixed assets and investment properties against all risks of
segala risiko kerusakan material, gempa bumi, sabotase, dan material damage, earthquakes, sabotage, and other risks
risiko lainnya dalam paket polis asuransi PT Lippo General under insurance policies from PT Lippo General Insurance
Insurance dan PT Asuransi Bintang Tbk, dengan nilai and PT Asuransi Bintang Tbk, with a coverage value of
pertanggungan masing-masing sebesar Rp300.000.000.000 Rp300,000,000,000 each, which management believes is
yang diyakini manajemen telah cukup untuk memitigasi risiko sufficient to mitigate these risks. The coverage period for the
tersebut. Jangka waktu pertanggungan periode konstruksi construction phase is from May 29, 2024 to May 29, 2025. The
adalah 29 Mei 2024 sampai dengan 29 Mei 2025. Manajemen Company's management believes that the coverage amount is
Perusahaan berpendapat bahwa nilai pertanggungan tersebut sufficient to cover any losses that may arise.
cukup untuk menutupi kerugian yang mungkin timbul.
- 67 -
Page 77
PT POLLUX HOTELS GROUP TBK DAN ENTITAS ANAK PT POLLUX HOTELS GROUP TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (lanjutan) STATEMENTS (continued)
PADA DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR TANGGAL AS OF AND FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2025 DAN 2024 DECEMBER 31, 2025 AND 2024
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise specified)
15. PROPERTI INVESTASI (lanjutan) 15. INVESTMENT PROPERTIES (continued)
Pada tahun 2025, PT Graha Masindo Pratama, Entitas Anak In 2025, PT Graha Masindo Pratama, a direct subsidiary,
langsung, mengasuransikan Apartemen Pinnacle dan Hotel insured the Pinnacle Apartment and Louis Kienne
Louis Kienne Pandanaran terhadap risiko kerusakan material Pandanaran Hotel against the risks of property damage,
(property damage), terorisme, sabotase, serta risiko lainnya terrorism, sabotage, and other risks in an insurance policy
dalam suatu paket polis asuransi kepada PT Asuransi Central package with PT Asuransi Central Asia and PT Asuransi
Asia dan PT Asuransi Bintang dengan total nilai pertanggungan Bintang with a total coverage value of Rp550,000,000,000 and
masing-masing sebesar Rp550.000.000.000 dan Rp260,000,000,000, respectively. The coverage period is valid
Rp260.000.000.000. Jangka waktu pertanggungan berlaku from June 29, 2025 to June 29, 2026. Management believes
sejak 29 Juni 2025 sampai dengan 29 Juni 2026. Manajemen that the coverage amount is adequate to cover potential losses
berpendapat bahwa nilai pertanggungan tersebut memadai arising from these risks.
untuk menutup kemungkinan kerugian yang timbul atas risiko-
risiko tersebut.
Pada tahun 2024 PT Graha Masindo Pratama, Entitas Anak In 2024, PT Graha Masindo Pratama, a Subsidiary Entity,
langsung, mengasuransikan Hotel Louis Kienne dan insured Louis Kienne Hotel and The Pinnacle Apartments
Apartemen The Pinnacle yang berada di Semarang terhadap located in Semarang against material damage, terrorism,
risiko kerusakan material, terorisme, sabotase dan risiko sabotage and other separations in the insurance policy of PT
lainnya dalam paket polis asuransi PT Lippo General Insurance Lippo General Insurance with a total coverage of
dengan total nilai pertanggungan sebesar Rp550.000.000.000 Rp550,000,000,000 which revealed management was enough
yang diyakini manajemen telah cukup untuk memitigasi risiko to mitigate the money. The period of coverage is May 29, 2024
tersebut. Jangka waktu pertanggungan adalah 29 Mei 2024 up to May 29, 2025. The Company's management believes that
sampai dengan 29 Mei 2025. Manajemen Perusahaan the insurance coverage is adequate to cover possible losses.
berpendapat bahwa nilai pertanggungan tersebut cukup untuk
menutupi kerugian yang mungkin timbul.
Pada 31 Desember 2025, PT Graha Satu Tiga Tujuh, Entitas As of December 31, 2025, PT Graha Satu Tiga Tujuh, a Direct
Anak langsung, mengasuransikan Apartemen W/R dan Hotel Subsidiary Entity, insured the W/R Apartment and Louis
Louis Kienne Simpang Lima terhadap risiko kerusakan Kienne Simpang Lima Hotel against material damage,
material, terorisme, sabotase dan risiko lainnya dalam paket terrorism, sabotage, and other risks under insurance policies
polis asuransi PT Asuransi Central Asia (ACA) dan PT from PT Asuransi Central Asia (ACA) and PT Asuransi
Asuransi Bintang Tbk dengan total nilai pertanggungan Bintang Tbk, with total coverage values of
sebesar Rp180.000.000.000, yang diyakini manajemen telah Rp180,000,000,000, which management believes is adequate
cukup untuk memitigasi risiko tersebut. Jangka waktu to mitigate those risks. The coverage period is from June 29,
pertanggungan adalah 29 Juni 2025 sampai dengan 29 Juni 2025 to June 29, 2026. The Company’s management believes
2026. Manajemen Perusahaan berpendapat bahwa nilai that the coverage amounts are sufficient to cover any
pertanggungan tersebut cukup untuk menutupi kerugian yang potential losses.
mungkin timbul.
Pada 2024, PT Graha Satu Tiga Tujuh, Entitas Anak langsung, In 2024, PT Graha Satu Tiga Tujuh, a direct Subsidiary Entity,
mengasuransikan Apartemen dan Hotel W/R terhadap risiko insured the Apartment and Hotel W/R against material
kerusakan material, terorisme, sabotase dan risiko lainnya damage, terrorism, sabotage, and other risks under insurance
dalam paket polis asuransi PT Lippo General Insurance dan policies from PT Lippo General Insurance and PT Asuransi
PT Asuransi Bintang Tbk dengan total nilai pertanggungan Bintang Tbk, with total coverage values of
sebesar masing-masing sebesar Rp230.000.000.000 dan Rp230,000,000,000 and Rp180,000,000,000, which
Rp180.000.000.000, yang diyakini manajemen telah cukup management believes is adequate to mitigate those risks. The
untuk memitigasi risiko tersebut. Jangka waktu pertanggungan coverage period is from May 29, 2024 to May 29, 2025. The
adalah 29 Mei 2024 sampai dengan 29 Mei 2025. Manajemen Company’s management believes that the coverage amounts
Perusahaan berpendapat bahwa nilai pertanggungan tersebut are sufficient to cover any potential losses.
cukup untuk menutupi kerugian yang mungkin timbul.
Pada tahun 2025, PT Morindo Masindo, Entitas Anak langsung, In 2025, PT Morindo Masindo, a direct Subsidiary Entity,
mengasuransikan properti investasi dan aset tetap terhadap insured its investment properties and fixed assets against
risiko gempa bumi, risiko kerusakan properti, risiko kerusakan earthquake risk, property all risk, machinery breakdown and
mesin, serta asuransi tanggung jawab hukum publik pada Polis public liability insurance from PT Asuransi Central Asia, with
Asuransi PT Asuransi Central Asia dengan total nilai total coverage amounts of Rp140,000,000,000, believed by
pertanggungan sebesar Rp140.000.000.000, yang diyakini management to be sufficient to mitigate such risks. The
manajemen telah cukup untuk memitigasi risiko tersebut. insurance coverage period is from June 29, 2025, to June 29,
Jangka waktu pertanggungan adalah 29 Juni 2025 sampai 2026. The Company's management believes that the coverage
dengan 29 Juni 2026. Manajemen Perusahaan berpendapat amounts are adequate to cover any potential losses
bahwa nilai pertanggungan tersebut cukup untuk menutupi
kerugian yang mungkin timbul.
- 68 -
Page 78
PT POLLUX HOTELS GROUP TBK DAN ENTITAS ANAK PT POLLUX HOTELS GROUP TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (lanjutan) STATEMENTS (continued)
PADA DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR TANGGAL AS OF AND FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2025 DAN 2024 DECEMBER 31, 2025 AND 2024
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise specified)
15. PROPERTI INVESTASI (lanjutan) 15. INVESTMENT PROPERTIES (continued)
Pada tahun 2024, PT Morindo Masindo, Entitas Anak langsung, In 2024, PT Morindo Masindo, a direct Subsidiary Entity,
tetap mengasuransikan properti investasi dan aset tetap insured its investment properties and fixed assets against
terhadap risiko gempa bumi, risiko terorisme dan sabotase dan earthquake, terrorism and sabotage risks, and other risks
risiko lainnya (kecuali hak atas tanah) dalam paket Polis (excluding land rights) under insurance policies from
Asuransi PT Lippo General Insurance Tbk dan PT Asuransi PT Lippo General Insurance Tbk and PT Asuransi Bintang
Bintang Tbk dengan total nilai pertanggungan masing-masing Tbk, with total coverage amounts of Rp120,000,000,000 and
sebesar Rp120.000.000.000 dan Rp50.000.000.000, yang Rp50,000,000,000, believed by management to be sufficient to
diyakini manajemen telah cukup untuk memitigasi risiko mitigate such risks. The insurance coverage period is from
tersebut. Jangka waktu pertanggungan adalah 29 Mei 2024 May 29, 2024, to May 29, 2025. The Company's management
sampai dengan 29 Mei 2025. Manajemen Perusahaan believes that the coverage amounts are adequate to cover any
berpendapat bahwa nilai pertanggungan tersebut cukup untuk potential losses.
menutupi kerugian yang mungkin timbul.
Pada tahun 2025 PT Pollux Barelang Megasuperblok, Entitas In 2025, PT Pollux Barelang Megasuperblok, a Direct
Anak langsung, mengasuransikan aset tetap dan properti Subsidiary, insured its fixed assets and investment properties
investasi dari risiko kerugian dalam paket polis asuransi against loss risks under an insurance policy package from
PT Asuransi Tri Pakarta dengan total nilai pertanggungan PT Asuransi Tri Pakarta with a total coverage value of
sebesar Rp 702.250.490.074. Jangka waktu pertanggungan Rp702,250,490,074. The coverage period is from August 12,
adalah 12 Agustus 2025 sampai dengan 12 Agustus 2026. 2025 to August 12, 2026. The Company's management
Manajemen Perusahaan berpendapat bahwa nilai believes that the coverage amount is sufficient to cover any
pertanggungan tersebut cukup untuk menutupi kerugian yang losses that may arise.
mungkin timbul.
Pada tahun 2024 PT Pollux Barelang Megasuperblok, Entitas In 2024, PT Pollux Barelang Megasuperblok, a Direct
Anak langsung, mengasuransikan aset tetap dan properti Subsidiary, insured its fixed assets and investment properties
investasi dari risiko kerugian dalam paket polis asuransi against loss risks under an insurance policy package from
PT Asuransi Bina Arta Tbk dengan total nilai pertanggungan PT Asuransi Bina Arta Tbk with a total coverage value of
sebesar Rp1.474.500.980.148. Jangka waktu pertanggungan Rp1,474,500,980,148. The coverage period is from December
adalah 22 Desember 2023 sampai dengan 22 Desember 2024. 22, 2023 to December 22, 2024. The Company's management
Manajemen Perusahaan berpendapat bahwa nilai believes that the coverage amount is sufficient to cover any
pertanggungan tersebut cukup untuk menutupi kerugian yang losses that may arise.
mungkin timbul.
Pada tahun 2025, PT Wisma Sembilan Delapan, Entitas Anak In 2025, PT Wisma Sembilan Delapan, a direct subsidiary,
langsung, mengasuransikan properti investasi terhadap risiko insured its investment properties against earthquake risk,
gempa bumi, risiko terorisme dan sabotase, dan risiko lainnya terrorism and sabotage risk, and other risks (except land
(kecuali hak atas tanah) dalam paket polis asuransi PT Asuransi rights) under insurance policies issued by PT Asuransi Central
Central Asia dan PT Asuransi Bintang Tbk dengan total nilai Asia and PT Asuransi Bintang Tbk with a total coverage value
pertanggungan masing-masing sebesar Rp1.817.000.000, yang of Rp1,817,000,000 each, which management believes is
diyakini manajemen telah cukup untuk memitigasi risiko sufficient to mitigate these risks. The coverage period is from
tersebut. Jangka waktu pertanggungan adalah 29 Juni 2025 June 29, 2025 to June 29, 2026. The Company's management
sampai dengan 29 Juni 2026. Manajemen Perusahaan believes that the coverage amount is sufficient to cover any
berpendapat bahwa nilai pertanggungan tersebut cukup untuk losses that may arise.
menutupi kerugian yang mungkin timbul.
Pada tahun 2024, PT Wisma Sembilan Delapan, Entitas Anak In 2024, PT Wisma Sembilan Delapan, a direct subsidiary,
langsung, mengasuransikan properti investasi terhadap risiko insured investment properties against the risks of earthquakes,
gempa bumi, risiko terorisme dan sabotase dan risiko lainnya terrorism and sabotage, and other risks (excluding land
(kecuali hak atas tanah) dalam paket polis asuransi PT Lippo rights) in a package policy from PT Lippo General Insurance
General Insurance dan PT Asuransi Bintang Tbk dengan total and PT Asuransi Bintang Tbk with total coverage values of
nilai pertanggungan masing-masing sebesar Rp1.817.000.000, Rp1,817,000,000 each, believed by management to be
yang diyakini manajemen telah cukup untuk memitigasi risiko sufficient to mitigate those risks. The insurance coverage
tersebut. Jangka waktu pertanggungan adalah 29 Mei 2024 period is from May 29, 2024, to May 29, 2025. The Company's
sampai dengan 29 Mei 2025. Manajemen Perusahaan management is of the opinion that the coverage values are
berpendapat bahwa nilai pertanggungan tersebut cukup untuk sufficient to cover potential losses.
menutupi kerugian yang mungkin timbul.
- 69 -
Page 79
PT POLLUX HOTELS GROUP TBK DAN ENTITAS ANAK PT POLLUX HOTELS GROUP TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (lanjutan) STATEMENTS (continued)
PADA DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR TANGGAL AS OF AND FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2025 DAN 2024 DECEMBER 31, 2025 AND 2024
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise specified)
15. PROPERTI INVESTASI (lanjutan) 15. INVESTMENT PROPERTIES (continued)
Pada tahun 2025, PT Duta Megah Laksana, Entitas Anak In 2025, PT Duta Megah Laksana, a direct Subsidiary Entity,
langsung, mengasuransikan properti investasi terhadap risiko insured investment properties against earthquake risks,
gempa bumi, risiko terorisme dan sabotase dan risiko lainnya terrorism and sabotage risks, and other risks (excluding land
(kecuali hak atas tanah) dalam paket polis asuransi PT Avrist rights) under insurance policies provided by PT Avrist
General Insurance dan PT Asuransi FPG Indonesia dengan total General Insurance and PT Asuransi FPG Indonesia with total
nilai pertanggungan masing-masing sebesar coverage amounts of Rp156,968,370,203 and
Rp156.968.370.203 dan Rp155.968.370.203, yang diyakini Rp155,968,370,203, which the management believed was
manajemen telah cukup untuk memitigasi risiko tersebut. sufficient to mitigate those risks. The insurance coverage
Jangka waktu pertanggungan adalah 20 Juli 2025 sampai period is from July 20, 2025, to July 20, 2026. The Company's
dengan 20 Juli 2026. Manajemen Perusahaan berpendapat management is of the opinion that the coverage amounts are
bahwa nilai pertanggungan tersebut cukup untuk menutupi adequate to cover potential losses.
kerugian yang mungkin timbul.
Pada tahun 2024, PT Duta Megah Laksana, Entitas Anak In 2024, PT Duta Megah Laksana, a direct Subsidiary Entity,
langsung, mengasuransikan properti investasi terhadap risiko insured investment properties against earthquake risks,
gempa bumi, risiko terorisme dan sabotase dan risiko lainnya terrorism and sabotage risks, and other risks (excluding land
(kecuali hak atas tanah) dalam paket polis asuransi rights) under insurance policies provided by PT Avrist
PT Avrist General Insurance, PT Lippo General Insurance dan General Insurance, PT Lippo General Insurance and KBRU
KBRU Insurance Broker dengan total nilai pertanggungan Insurance Broker with total coverage amounts of
masing-masing sebesar Rp155.968.370.203 dan Rp155,968,370,203 and Rp311,936,740,406, which the
Rp311.936.740.406, yang diyakini manajemen telah cukup management believed was sufficient to mitigate those risks.
untuk memitigasi risiko tersebut. Jangka waktu pertanggungan The insurance coverage period is from July 20, 2024, to July
adalah 20 Juli 2024 sampai dengan 20 Juli 2025. Manajemen 20, 2025. The Company's management is of the opinion that
Perusahaan berpendapat bahwa nilai pertanggungan tersebut the coverage amounts are adequate to cover potential losses.
cukup untuk menutupi kerugian yang mungkin timbul.
Pada tahun 2025, PT Bawen Investama Perdana, Entitas Anak In 2025, PT Bawen Investama Perdana, a direct Subsidiary
langsung, mengasuransikan seluruh aset tetap terhadap segala Entity, insured all fixed assets against all risks of material
risiko kerusakan material, gempa bumi, sabotase, dan risiko damage, earthquakes, sabotage, and other risks in an
lainnya dalam paket polis asuransi PT Asuransi Harta Aman insurance policy package from PT Asuransi Harta Aman
Pratama Tbk dengan nilai total pertanggungan sebesar Pratama Tbk with a total coverage value of Rp5,000,000,000,
Rp5.000.000.000, yang diyakini manajemen telah cukup untuk which management believes is sufficient to mitigate these
memitigasi risiko tersebut. Jangka waktu pertanggungan risks. The insurance coverage period is from December 1,
periode asuransi adalah 1 Desember 2024 sampai dengan 1 2024 to December 1, 2025. The Company's management
Desember 2025. Manajemen Perusahaan berpendapat bahwa believes that the coverage amount is sufficient to cover any
nilai pertanggungan tersebut cukup untuk menutupi kerugian losses that may arise.
yang mungkin timbul.
Pada tahun 2024, PT Bawen Investama Perdana, Entitas Anak In 2024, PT Bawen Investama Perdana, a direct Subsidiary
langsung, mengasuransikan seluruh aset tetap terhadap segala Entity, insured all fixed assets against all risks of material
risiko kerusakan material, gempa bumi, sabotase, dan risiko damage, earthquakes, sabotage, and other risks in an
lainnya dalam paket polis asuransi PT Lippo General Insurance insurance policy package from PT Lippo General Insurance
Tbk dengan nilai total pertanggungan sebesar Tbk with a total coverage value of Rp5,000,000,000, which
Rp5.000.000.000, yang diyakini manajemen telah cukup untuk management believes is sufficient to mitigate these risks. The
memitigasi risiko tersebut. Jangka waktu pertanggungan insurance coverage period is from December 1, 2023 to
periode asuransi adalah 1 Desember 2023 sampai dengan 1 December 1, 2024. The Company's management believes that
Desember 2024. Manajemen Perusahaan berpendapat bahwa the coverage amount is sufficient to cover any losses that may
nilai pertanggungan tersebut cukup untuk menutupi kerugian arise.
yang mungkin timbul.
Pada tahun 2025, PT Bumi Pasifik Kencana, Entitas Anak In 2025, PT Bumi Pasifik Kencana, a Direct Subsidiary,
langsung, mengasuransikan seluruh properti investasi terhadap insured all investment properties against all risks of material
segala risiko kerusakan material, gempa bumi, sabotase, dan damage, earthquakes, sabotage, and other risks in an
risiko lainnya dalam paket polis asuransi PT Asuransi Candi insurance policy package from PT Asuransi Candi Utama
Utama dengan nilai total pertanggungan sebesar with a total coverage value of Rp312,500,000,000, which
Rp312.500.000.000, yang diyakini manajemen telah cukup management believes is sufficient to mitigate these risks. The
untuk memitigasi risiko tersebut. Jangka waktu pertanggungan coverage period of the insurance is from June 1, 2025 to June
periode asuransi adalah 1 Juni 2025 sampai dengan 1 Juni 1, 2026. Management believes that the coverage amount is
2026. Manajemen berpendapat bahwa nilai pertanggungan sufficient to cover any losses that may arise.
tersebut cukup untuk menutupi kerugian yang mungkin
timbul.
- 70 -
Page 80
PT POLLUX HOTELS GROUP TBK DAN ENTITAS ANAK PT POLLUX HOTELS GROUP TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (lanjutan) STATEMENTS (continued)
PADA DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR TANGGAL AS OF AND FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2025 DAN 2024 DECEMBER 31, 2025 AND 2024
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise specified)
15. PROPERTI INVESTASI (lanjutan) 15. INVESTMENT PROPERTIES (continued)
PT Siliwangi Bimantara Perdana PT Siliwangi Bimantara Perdana
PT Siliwangi Bimantara Perdana memiliki beberapa bidang PT Siliwangi Bimantara Perdana owns several land plots with
tanah dengan luas keseluruhan adalah 83.913 m2 yang terletak a total area of 83,913 square m2 located in Gedang Anak
di Desa Gedang Anak, Semarang, dengan hak legal berupa Village, Semarang, with legal rights in the form of a Building
Sertifikat Hak Guna Bangunan yang akan jatuh tempo antara Rights Certificate (Sertifikat Hak Guna Bangunan) expiring
tahun 2017 sampai dengan 2047 dan tidak diasuransikan. between the years 2017 and 2047 and not insured.
PT Bumi Pasifik Kencana PT Bumi Pasifik Kencana
Pada tahun 2022, PT Bumi Pasifik Kencana membeli bangunan In 2022, PT Bumi Pasifik Kencana purchased the Chadstone
mall Chadstone yang berada di Kelurahan Pasirsari, Kecamatan mall building located in Pasirsari Village, South Cikarang
Cikarang Selatan, Kabupaten Bekasi, Provinsi Jawa Barat Subdistrict, Bekasi Regency, West Java Province, for a price
dengan harga sebesar Rp219.750.000.000. Bangunan mall yang of Rp219,750,000,000. The company acquired this mall
dimiliki Perusahaan ini diperoleh dari building from PT Pollux Aditama Kencana through an
PT Pollux Aditama Kencana melalui proses akuisi pada bulan acquisition process in July 2022. The building consists of 15
Juli 2022. Bangunan tersebut terdiri dari 15 Akta Jual Beli Deeds of Sale and Purchase with numbers 146, 147, 148, 149,
dengan nomor 146, 147, 148, 149, 150, 151, 152, 153, 154, 155, 150, 151, 152, 153, 154, 155, 156, 157, 158, 159 on December
156, 157, 158, 159 pada tanggal 16 Desember 2022 dan Akta 16, 2022, and Deed of Sale and Purchase number 160 on
Jual Beli nomor 160 pada tanggal 19 Desember 2022. December 19, 2022.
Akta Jual Beli tersebut terdiri dari Bangunan Mall dimulai dari The Sale and Purchase Deed consists of the Mall Building
lantai (LG) Mall M#LG-01 dengan luas 5.197,06 m2, (LG) starting from the floor (LG) Mall M#LG-01 with an area of
Parkir M#LG-02 dengan luas 2169 m2, (LG) Parkir M#LG 03 5,197.06 m2, (LG) Parking M#LG-02 with an area of 2,169
dengan luas 1.087,05 m2, (LG) Parkir M#LG-04 dengan luas m2, (LG) Parking M#LG-03 with an area 1,087.05 m2, (LG)
779,78 m2, (LG) Parkir M#LG-05 dengan luas 392,58 m2, Parking M#LG-04 with an area of 779.78 m2, (LG) Parking
(GF) Mall M#GF-01 dengan luas 7.905,12 m2, Lantai 5 Mall M#LG-05 with an area of 392.58 m2, (GF) Mall M#GF-01
M#05-01 dengan luas 2.093,97 m2, Lantai 5 Gedung Parkir with an area of 7,905.12 m2, Floor 5 Mall M# 05-01 with an
M#05-02 dengan luas 6.597,37 m2, Lantai Basement M#B-01 area of 2,093.97 m2, Floor 5 Parking Building M#05-02 with
dengan luas 13.028,29 m2, Lantai 3A Mall M#3A-01 dengan an area of 6,597.37 m2, Basement Floor M#B-01 with an area
luas 2.093,97 m2, Lantai 3A Gedung Parkir M#3A-02 dengan of 1,3028.29 m2,Floor 3A Mall M#3A-01 with an area of
luas 6.597,37 m2, Lantai 3 Mall M#03-01 dengan luas 2,093.97 m2, Floor 3A Parking Building M#3A-02 with an
2.690,45 m2, Lantai 3 Gedung Parkir M#03-02 dengan luas area of 6,597.37 m2, Floor 3 Mall M#03-01 with an area of
6.359,72 m2, Lantai 2 Mall M#02-01 dengan luas 8.187,54 m2, 2,690.45 m2, Floor 3 Parking Building M#03-02 with area of
Lantai 1 Mall M#01-01 dengan luas 7.972,47 m2. 6,359.72 m2, Floor 2 Mall M#02-01 with an area of 8,187.54
m2, Floor 1 Mall M#01-01 with an area of 7,972.47 m2.
PT Bumi Wardana PT Bumi Wardana
PT Bumi Wardana memiliki beberapa bidang tanah untuk PT Bumi Wardana owned several fields of land for
pengembangan dengan jumlah luas 7.449 meter persegi di Jl. development with total area of 7,449 square metres at
Setiabudi, Banyumanik, Semarang dan 1.816 meter persegi di Setiabudi Street, Banyumanik, Semarang and 1,816 square
Jl. The Green Candi Residence Blok Meulbourne, Semarang metres at The Green Candi Residence Street Block
dengan Hak Guna Bangunan yang akan jatuh tempo antara Meulbourne, Semarang with Building Usage Rights (HGB)
tahun 2036 sampai dengan 2041. which will be expired between 2036 to 2041.
PT Widya Bhakti PT Widya Bhakti
PT Widya Bhakti memiliki beberapa bidang tanah untuk PT Widya Bhakti owned several fields of land for development
pengembangan dengan jumlah luas 5.320 m2 di Karang Kidul, with total area 5,320 m2 at Karang Kidul , Semarang with
Semarang dengan hak legal berupa Sertifikat Hak Guna Building Usage Rights (HGB) which will be expired on
Bangunan yang akan jatuh tempo pada 8 Februari 2029. February 8, 2029.
PT Morindo Masindo PT Morindo Masindo
PT Morindo Masindo memiliki beberapa bidang tanah untuk PT Morindo Masindo owned several fields of land for
pengembangan dengan jumlah luas 37.592 m2 di Penggaron development with total area 37,592 m2 at Penggaron Kidul,
Kidul, Pendurungan, Semarang dengan hak legal berupa Semarang with Building Usage Rights (HGB) which will be
Sertifikat Hak Guna Bangunan yang akan jatuh tempo antara expired between 2037 to 2044.
tahun 2037 sampai dengan 2044.
- 71 -
Page 81
PT POLLUX HOTELS GROUP TBK DAN ENTITAS ANAK PT POLLUX HOTELS GROUP TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (lanjutan) STATEMENTS (continued)
PADA DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR TANGGAL AS OF AND FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2025 DAN 2024 DECEMBER 31, 2025 AND 2024
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise specified)
15. PROPERTI INVESTASI (lanjutan) 15. INVESTMENT PROPERTIES (continued)
PT Besen Citra Permata PT Besen Citra Permata
PT Besen Citra Permata memiliki beberapa bidang tanah yang PT Besen Citra Permata owned several fields of land for
siap untuk dikembangkan seluas 244 meter persegi di Gang development with total area of 244 m2 at Gang Besen,
Besen, Semarang, 848 meter persegi di Gang Tengah, Semarang, 848 m2 at Gang Tengah, Semarang, 1,145 m2 at
Semarang, 1.145 meter persegi di Banyumanik, Kota Banyumanik, Semarang city, 270,380 m2 at Klepu, Pringapus,
Semarang, 270.380 meter persegi di Klepu, Pringapus, Semarang and 5,254 at Bukit Sentul with Building Usage
Semarang, dan 5.254 meter persegi di Bukit Sentul, dengan Rights (HGB) which will be expired between 2035 to 2048.
Hak Guna Bangunan yang akan jatuh tempo antara tahun 2035
sampai dengan 2048.
PT Pasifik Oriental Masindo PT Pasifik Oriental Masindo
PT Pasifik Oriental Masindo memiliki bidang tanah untuk PT Pasifik Oriental Masindo owned parcel of land for
pengembangan dengan jumlah luas 3.397 meter persegi di Jl. development with total 3,397 m2 at Jl. Pahlawan No. 5,
Pahlawan No. 5, Semarang. Dengan hak legal berupa Sertifikat Semarang. With Building Usage Rights (HGB) which will be
Hak Guna Bangunan yang akan jatuh tempo tahun 2032. expired 2032.
PT Wisma Sembilan Delapan PT Wisma Sembilan Delapan
PT Wisma Sembilan Delapan memiliki beberapa bidang tanah PT Wisma Sembilan Delapan owned several fields of land for
untuk pengembangan dengan jumlah luas 2.066 m2 di Jl development with total 2,066 m2 at Jl. Pandanaran No. 98-100,
Pandanaran No. 98-100, Pekunden Semarang dan 590 m2 di Jl. Pekunden, Semarang and 590 m2 at Jl. Pandanaran No. 96,
Pandanaran No. 96, Pekunden Semarang. Dengan Hak Guna Pekunden, Semarang. With Building Usage Rights (HGB)
Bangunan yang akan jatuh tempo antara tahun 2024 sampai which will be expired between 2024 to 2053.
dengan 2053.
PT Bawen Investama Perdana PT Bawen Investama Perdana
PT Bawen Investama Perdana memiliki beberapa bidang tanah PT Bawen Investama Perdana owned several fields of land for
untuk pengembangan dengan jumlah luas 147.934 meter development with total 147,934 m2 at Bawen, Semarang. 7,720
persegi di Bawen, Semarang. 7.720 m2 di Sidomulya Ungaran m2 at Sidomulya Ungaran and 4,028 m2 Bergas Lor, Ungaran.
dan 4.028 m2 Bergas Lor, Ungaran. Dengan hak legal berupa With Building Usage Rights (HGB) which will be expired
Sertifikat Hak Guna Bangunan yang akan jatuh tempo antara between 2034 to 2047.
tahun 2034 sampai dengan 2047.
PT Scotia Sentosa Indonesia PT Scotia Sentosa Indonesia
PT Scotia Sentosa Indonesia memiliki beberapa bidang tanah PT Scotia Sentosa Indonesia owned several fields of land for
untk pengembangan dengan jumlah luas 222.173 m2 di Desa development with total 222,173 m2 at Desa Wanakerta, Teluk
Wanakerta, Teluk Jambe, Karawang. Jambe, Karawang.
PT Cakrawala Bhayangkara Perdana PT Cakrawala Bhayangkara Perdana
PT Cakrawala Bhayangkara Perdana memiliki beberapa PT Cakrawala Bhayangkara Perdana owned several fields of
bidang tanah untuk pengembangan dengan luas keseluruhan land for development with total area of 844 square metres at
adalah 844 m2 yang terletak di Jl. Sekayu Kepatihan No. 271 Jl. Sekayu Kepatihan No. 271 and 269, Jawa Tengah,
dan 269, Jawa Tengah, Semarang. Dengan hak legal berupa Semarang with Building Usage Rights (HGB) which will be
Sertifikat Hak Guna Bangunan yang akan jatuh tempo antara expired between 2044 to 2047.
tahun 2044 sampai dengan 2047.
PT Mataram Gemilang Abadi PT Mataram Gemilang Abadi
PT Mataram Gemilang Abadi memiliki beberapa bidang tanah PT Mataram Gemilang Abadi has several plots of land located
yang berlokasi di Semarang dengan rincian seluas 223 m2 in Semarang with details of 223 m2 located at Jalan Pandean
terletak di Jalan Pandean Tamanharjo No. 5 dan 41.259 m2 Tamanharjo No. 5 and 41,259 m2 are located in the village of
terletak di Desa Candi Rejo dengan hak legal berupa Sertifikat Candi Rejo which will be expired between 2047 to 2048.
Hak Guna Bangunan yang akan jatuh tempo antara tahun 2047
sampai dengan 2048.
- 72 -
Page 82
PT POLLUX HOTELS GROUP TBK DAN ENTITAS ANAK PT POLLUX HOTELS GROUP TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (lanjutan) STATEMENTS (continued)
PADA DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR TANGGAL AS OF AND FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2025 DAN 2024 DECEMBER 31, 2025 AND 2024
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise specified)
15. PROPERTI INVESTASI (lanjutan) 15. INVESTMENT PROPERTIES (continued)
PT Duta Megah Laksana PT Duta Megah Laksana
Tanah dan bangunan sesuai dengan SHGB No. 0025/Malaka Land and building as described in SHGB No. 0025/Malaka
dengan luas 10.520 meter persegi yang terletak di Malaka, Kec. with an area of 10,520 square meters which located at Malaka,
Pemenang, Kab Lombok Utara, Nusa Tenggara Barat telah Kec. Pemenang, Kab. Lombok Utara, Nusa Tenggara Barat
dijadikan jaminan atas pinjaman PT Bank Negara Indonesia has been pledged as collateral in connection with loan to
(Persero) Tbk sebagaimana dijelaskan catatan 22 dalam PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk as described in note
laporan keuangan. 22 in to the financial statements.
Manajemen berpendapat bahwa tidak terdapat peristiwa atau Management believes that there are no events or changes that
perubahan yang mengindikasikan terjadinya penurunan nilai indicate a decline in the carrying value of construction in
tercatat atas konstruksi dalam pengerjaan. Tidak terdapat progress. There are no obstacles to the completion of
hambatan terhadap kelanjutan penyelesaian konstruksi dalam construction in progress. The amount of capitalized borrowing
pengerjaan. Jumlah biaya pinjaman yang dikapitalisasi pada 31 costs as of December 31, 2025 and 2024 were Rp764,279,452
Desember 2025 dan 2024 masing-masing sebesar and Rp2,951,988,308, respectively.
Rp764.279.452 dan Rp2.951.988.308.
16. UANG JAMINAN 16. SECURITY DEPOSIT
Akun ini merupakan deposit atas air dan listrik yang This account represents deposits for water and electricity paid
dibayarkan kepada pihak ketiga per 31 Desember 2025 dan to third parties as of December 31, 2025, and 2024, in the
2024 masing-masing sebesar Rp210.599.999. amounts of Rp210,599,999, respectively.
17. UTANG USAHA 17. TRADE PAYABLES
2025 2024
Pihak ketiga Third parties
Dalam Rupiah In Rupiah
PT Careguard Jasa Indonesia 5.032.332.668 2.896.081.917 PT Careguard Jasa Indonesia
PT Carefastindo 4.924.729.618 2.474.787.140 PT Carefastindo
PT Niro Ceramic Sales Indonesia 2.791.360.470 - PT Niro Ceramic Sales Indonesia
PT Matahari Department Store Tbk 1.895.008.664 - PT Matahari Department Store Tbk
PT Sumber Sukses Ganda 1.745.681.069 1.745.681.069 PT Sumber Sukses Ganda
PT Johnson Controls Indonesia 1.581.750.000 - PT Johnson Controls Indonesia
PT Builderds Shop Indonesia 1.518.002.350 - PT Builderds Shop Indonesia
PT Elevindo Solusi Pratama 1.038.061.403 - PT Elevindo Solusi Pratama
PT Sumber Mandiri Sukses 901.428.785 - PT Sumber Mandiri Sukses
CV Cipta Karsa Dewata 891.253.340 - CV Cipta Karsa Dewata
PT Berca Schindler 890.433.305 - PT Berca Schindler
PT Daidan Utama Pialang Asuransi 821.623.950 - PT Daidan Utama Pialang Asuransi
PT Duta Nuansa Artistika 706.440.166 706.440.166 PT Duta Nuansa Artistika
PT IBS Insurance Broking Service 689.337.893 - PT IBS Insurance Broking Service
CV Inesha Flora Jaya 676.319.441 676.319.441 CV Inesha Flora Jaya
PT Indobara Bahana 615.647.780 615.647.780 PT Indobara Bahana
Marriot International 587.085.250 - Marriot International
CV Virtual Tur Indonesia 565.467.075 - CV Virtual Tur Indonesia
PT Kenari Dajaja Prima 550.119.350 - PT Kenari Dajaja Prima
Maryo 548.907.992 - Maryo
PT Pembangunan Perumahan - 98.035.277.523 PT Pembangunan Perumahan
(Persero) (Persero)
PT Securindo Packatama Indonesia - 46.976.714 PT Securindo Packatama Indonesia
Lain-lain (di bawah Rp500 juta) 48.709.926.494 48.822.216.232 Others (under Rp500 million)
Jumlah 77.680.917.063 156.019.427.982 Total
Tidak terdapat jaminan yang diberikan oleh Perusahaan atas There is no guarantee provided by the Company for trade
utang usaha. payables.
- 73 -
Page 83
PT POLLUX HOTELS GROUP TBK DAN ENTITAS ANAK PT POLLUX HOTELS GROUP TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (lanjutan) STATEMENTS (continued)
PADA DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR TANGGAL AS OF AND FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2025 DAN 2024 DECEMBER 31, 2025 AND 2024
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise specified)
18. UTANG LAIN-LAIN 18. OTHER PAYABLES
2025 2024
Lancar Current
Pihak ketiga 11.093.307.830 9.119.027.246 Third parties
Jumlah utang lancar 11.093.307.830 9.119.027.246 Total current payables
Tidak lancar Non-current
Pihak ketiga Third parties
PT Gardasteel Maxima Indonesia 21.674.750.000 21.674.750.000 PT Gardasteel Maxima Indonesia
PT Pohon Berkat Gemilang 43.306.042.949 17.867.816.817 PT Pohon Berkat Gemilang
Utang lainnya 7.519.183.136 7.419.183.133 Other Payable
Jumlah utang tidak lancar 72.499.976.085 46.961.749.950 Total non-current payables
Jumlah utang lain – lain 83.593.283.915 56.080.777.196 Total other payables
Utang lain-lain jangka pendek kepada pihak ketiga Other short-term payables to third parties are provisions that
merupakan pencadangan yang sebagian besar berasal dari unit mostly come from shopping mall and hotel business units.
usaha pusat perbelanjaan dan hotel. Cadangan tersebut These provisions include costs for damage or loss of furniture,
meliputi biaya kerusakan atau kehilangan perabotan, dana employee welfare funds used for benefits outside of basic
kesejahteraan karyawan yang digunakan untuk tunjangan di salaries, and service charge costs to be distributed to
luar gaji pokok, serta biaya service charge yang akan employees. In addition, there are also obligations to local
dibagikan kepada karyawan. Selain itu, terdapat juga governments related to annual property tax payments.
kewajiban kepada pemerintah daerah terkait pembayaran Meanwhile, other long-term debts to third parties include
PBB tahunan. Sementara itu, utang lain-lain jangka panjang obligations to several companies and individuals.
kepada pihak ketiga mencakup kewajiban kepada beberapa
perusahaan dan individu.
19. BIAYA YANG MASIH HARUS DIBAYAR 19. ACCRUED EXPENSES
Akun ini terdiri dari: This accounts consists of:
2025 2024
Cadangan untuk penggantian peralatan 20.035.172.676 22.296.856.050 Reserve for replacement of
peralatan operasional operating equipment
Gaji 5.074.863.508 5.602.107.051 Salary
Utilitas 1.919.785.055 2.542.617.553 Utilities
Bunga obligasi 1.776.743.836 - Bond interest
Proyek 1.766.352.361 12.202.491.229 Project
Pemeliharaan hotel 191.229.715 880.633.448 Hotel maintainance
Lain-lain (di bawah Rp100 juta) 9.401.078.492 7.230.636.183 Others (below Rp100 million)
Jumlah 40.165.225.643 50.755.341.514 Total
20. JAMINAN PENYEWA 20. TENANTS GUARANTEES
Akun ini terdiri dari: This accounts consists of:
2025 2024
Sewa 37.719.068.284 33.640.205.097 Rent
Pengelolaan apartemen 4.777.604.445 8.850.499.784 Management of apartments
Dekorasi 342.753.842 455.405.350 Decoration
Telepon 329.587.498 345.780.981 Telephone
Biaya layanan 89.013.200 84.757.200 Service charges
Lain-lain 2.722.819 13.714.863 Others
Jumlah 43.260.750.088 43.390.363.275 Total
- 74 -
Page 84
PT POLLUX HOTELS GROUP TBK DAN ENTITAS ANAK PT POLLUX HOTELS GROUP TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (lanjutan) STATEMENTS (continued)
PADA DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR TANGGAL AS OF AND FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2025 DAN 2024 DECEMBER 31, 2025 AND 2024
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise specified)
20. JAMINAN PENYEWA (lanjutan) 20. TENANTS GUARANTEES (continued)
Jaminan penyewa ini terdiri dari biaya yang diberikan pihak This tenant guarantee consists of a fee paid by the customer as
customer sebagai jaminan bagi pihak developer untuk a guarantee to the developer to cover potential property
menutupi potensi kerusakan properti, tunggakan pembayaran, damage, payment arrears, or other financial losses that may
atau kerugian finansial lainnya yang mungkin terjadi selama occur during the lease period. This fee is called a security
masa sewa biaya ini disebut security deposit, selain itu ada deposit. In addition, there is also a guarantee provided by the
juga jaminan yang diberikan customer berupa telephone customer in the form of a telephone deposit.
deposit.
Uang jaminan ( fit out deposit ) yang dibayarkan oleh pemilik A security deposit (fit-out deposit) paid by apartment owners
unit apartment dan penyewa kepada pengelola properti and tenants to the property manager before beginning interior
sebelum memulai pekerjaan penataan interior (fitting out) fitting-out work on a unit. This deposit serves as collateral to
suatu unit. Uang ini berfungsi sebagai jaminan untuk cover potential damage to common areas or building facilities
menutupi potensi kerusakan pada area umum atau fasilitas during the fitting-out process.
gedung selama proses fitting out.
Sinking fund apartemen adalah dana cadangan wajib yang An apartment sinking fund is a mandatory reserve fund
dikumpulkan dari pemilik atau penghuni untuk membiayai collected from owners or residents to finance future major
perbaikan atau renovasi besar gedung di masa depan. Dana ini repairs or renovations to the building. This fund is used to
digunakan untuk mengganti fasilitas vital seperti lift, sistem replace vital facilities such as elevators, roofing systems, or
atap, atau pengecatan ulang, sehingga menjaga nilai dan repainting, thereby maintaining the value and quality of the
kualitas apartemen tanpa perlu membebani penghuni dengan apartment without burdening residents with sudden costs.
biaya mendadak.
21. PENDAPATAN DITERIMA DI MUKA 21. UNEARNED REVENUE
Akun ini terdiri dari: This accounts consists of:
2025 2024
Uang muka penjualan 434.592.028.720 655.929.747.709 Sales advance
Uang muka sewa dan deposit 38.372.189.309 38.728.405.893 Rent advance and deposit
Jumlah 472.964.218.029 694.658.153.602 Total
Uang muka penjualan ini mencatat transaksi pendapatan This sales advance records advance revenue transactions
diterima di muka dari customer berupa penjualan unit received from customers in the form of apartment unit sales.
apartemen.
Uang muka sewa dan deposit ini mencatat transaksi seperti This rental advance and deposit records transactions such as
sewa tanah atau gedung, tenant mall, pendapatan sewa kamar land or building rentals, mall tenants, and room revenue (hotel
(room revenue hotel). room revenue).
- 75 -
Page 85
PT POLLUX HOTELS GROUP TBK DAN ENTITAS ANAK PT POLLUX HOTELS GROUP TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (lanjutan) STATEMENTS (continued)
PADA DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR TANGGAL AS OF AND FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2025 DAN 2024 DECEMBER 31, 2025 AND 2024
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise specified)
22. UTANG BANK 22. BANK LOAN
Akun ini terdiri dari: This accounts consists of:
2025 2024
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 471.928.722.835 926.108.722.835 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk 419.676.000.000 440.000.000.000 PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk
PT Bank Oke Indonesia Tbk 24.799.591.734 29.487.326.315 PT Bank Oke Indonesia Tbk
PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk - 18.785.654.181 PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk
916.404.314.569 1.414.381.703.331
Utang bank yang jatuh tempo dalam Current maturities of long term
waktu satu tahun bank loan
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 16.608.000.000 22.680.000.000 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
PT Bank Oke Indonesia Tbk 24.799.591.734 25.778.028.325 PT Bank Oke Indonesia Tbk
PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk 30.000.000.000 20.000.000.000 PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk
PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk - 18.785.654.181 PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk
71.407.591.734 87.243.682.506
Jumlah utang bank jangka panjang 844.996.722.835 1.327.138.020.825 Total long term bank debt
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
Pada tanggal 22 Maret 2019, PT Cakrawala Sakti Kencana, On March 22, 2019, PT Cakrawala Sakti Kencana, a direct
Entitas Anak langsung, melakukan permohonan fasilitas subsidiary, applied for a credit facility from PT Bank Mandiri
kredit kepada PT Bank Mandiri (Persero) Tbk (Bank Mandiri) (Persero) Tbk (Bank Mandiri) based on Application Letter
berdasarkan Surat Permohonan No.002/CF/CSK/SP/III/2019, No. 002/CF/CSK/SP/III/2019, which is followed up with a
yang ditindaklanjuti dengan penawaran pemberian kredit credit granting offer Number CM3.SMG/SPPK.0060/2019
Nomor CM3.SMG/SPPK.0060/2019 tanggal 9 Mei 2019, dated May 9, 2019, which is further agreed with the
yang selanjutnya disepakati dengan perjanjian kredit investasi investment credit agreement Number
Nomor CRO.SMG/0098/KI/2019 berdasarkan Akta No. 43 CRO.SMG/0098/KI/2019 based on Deed No. 43 dated 27
tanggal 27 Juni 2019 oleh Subiyanto Putro, SH., M.Kn. June, 2019 by Subiyanto Putro, SH., M.Kn. Notary in
Notaris di Semarang dengan rincian sebagai berikut: Semarang with detail as follows:
I. Plafond maksimum Rp500.000.000.000 I. Maximum plafond Rp500,000,000,000
II. Tujuan penggunaan kredit adalah pembiayaan aset II. The Purpose of Loan is financing existing assets in the
existing berupa gedung Po hotel dan Paragon City form of buildings Po hotel and Paragon City Semarang
Semarang yang berlokasi di Jalan Pemuda Nomor 116- which is located at Jalan Pemuda Number 116-118,
118, Kelurahan Sekayu, Kecamatan Semarang Tengah, Kelurahan Sekayu, Kecamatan Central Semarang,
Kota Semarang Semarang City
III. Sifat kredit adalah Non- Revolving III. Nature of credit is Non-Revolving
IV. Jangka waktu kredit delapan puluh empat bulan IV. Credit term eighty-four months from the date of signing
terhitung sejak tanggal penandatanganan perjanjian the credit agreement (June 27, 2019)
kredit (27 Juni 2019)
V. Bunga 9,25% per tahun yang dibayarkan setiap tanggal V. Interest 9.25% annually which is paid every 23rd of the
23 setiap bulan nya month
VI. Biaya-biaya: VI. Fees:
- Provisi sebesar 0,25% dari nilai kredit yang - Provision of 0.25% of the credit value paid at the
dibayarkan pada saat penarikan fasilitas kredit; time of withdrawal credit facility;
- Administrasi sebesar Rp40.000.000 dibayar - Administration of Rp40,000,000 paid no later
paling lambat pada saat penandatanganan than signing of the credit agreement;
perjanjian kredit;
- Annual Servicing Fee sebesar 0,125% dari - Annual Servicing Fee of 0.125% from
outstanding fasilitas kredit investasi, dibayarkan outstanding investment credit facilities paid
setiap tahun pada saat ulang tahun perjanjian annually on the anniversary of the credit
kredit. agreement
- 76 -
Page 86
PT POLLUX HOTELS GROUP TBK DAN ENTITAS ANAK PT POLLUX HOTELS GROUP TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (lanjutan) STATEMENTS (continued)
PADA DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR TANGGAL AS OF AND FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2025 DAN 2024 DECEMBER 31, 2025 AND 2024
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise specified)
22. UTANG BANK (lanjutan) 22. BANK LOAN (continued)
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk (lanjutan) PT Bank Mandiri (Persero) Tbk (continued)
VII. Denda: VII. Penalty:
- 2% pertahun di atas suku bunga kredit yang - 2% per annum above lending rates that applies to
berlaku atas jumlah yang tidak atau terlambat amounts that are not or late payment;
dibayar;
- 2% dari nilai baki debit apabila dilakukan - 2% of the debit tray value if the repayment is
pelunasan dipercepat dengan menggunakan dana accelerated by using funds that are sourced from
yang bersumber dari bank lain. other banks.
Jaminan atas fasilitas pinjaman tersebut adalah sebidang tanah Collaterals on such loan facilities are plots of land with
dengan SHGB No. 220-227 seluas 14.185 m2 atas nama SHGB No. 220-227 area of 14,185 m2 on behalf of
PT Cakrawala Sakti Kencana, berlokasi di Jalan Pemuda No. PT Cakrawala Sakti Kencana, located at Jalan Pemuda No.
116-118, Sekayu, Semarang Tengah, Semarang, Jawa Tengah 116-118, Sekayu, Central Semarang, Semarang, Central
meliputi bangunan dan turutan-turutannya yang berdiri di atas Java, covering the buildings and their derivatives that stand
bidang tanah tersebut (catatan 14). on the plot of land (note 14).
Persyaratan lain yang penting dalam perjanjian bank Other important requirements in the PT Cakrawala Sakti
PT Cakrawala Sakti Kencana adalah sebagai berikut: Kencana bank agreement are as follows:
• Memberitahukan kepada bank apabila terjadi perubahan • Notify the bank in the event of changes in directors,
direksi, perubahan dewan komisaris dan perubahan changes in the board of commissioners and changes in
pemegang saham pada PT Pollux Hotels Group Tbk dan shareholders in PT Pollux Hotels Group Tbk and
PT Royal Phantom Properties. PT Royal Phantom Properties.
• Menyalurkan seluruh aktivitas keuangan Perusahaan • Distribute all the Company's financial activities through
melalui rekening di bank. an account at a bank.
• Mencadangkan dana mengendap di rekening giro atas • Reserve funds to settle in a checking account in the name
nama debitur di bank minimal sebesar satu kali of the debtor at the bank for a minimum of one time
pembayaran kewajiban pokok dan bunga setiap payment of principal and interest per month since the
bulannya sejak penarikan fasilitas kredit. withdrawal of the credit facility.
• Menyerahkan asli bukti kepemilikan agunan berupa • Submit the original proof of ownership of the collateral
Sertifikat Hak Guna Bangunan Nomor 220, 221, 222, in the form of Building Use Certificates Nos. 220, 221,
223, 224, 225, 226, 227 atas nama PT Cakrawala Sakti 222, 223, 224, 225, 226, and 227 in the name of
Kencana yang berlokasi di jalan pemuda nomor 116- PT Cakrawala Sakti Kencana, located at Jalan Pemuda
118, kelurahan Sekayu, kecamatan Semarang Tengah, Nos. 116–118, Sekayu Village, Semarang Tengah
kota Semarang beserta asli izin mendirikan bangunan Subdistrict, Semarang City, along with the original
(IMB) atas bangunan tersebut. Building Construction Permit (BCP) for said buildings.
• Menyampaikan laporan penilaian atas seluruh barang • Submit an appraisal report of all collateral items in the
agunan berupa aktiva tetap oleh Perusahaan penilai form of fixed assets by a appraising Company partner of
rekanan bank klasifikasi A dan ditujukan untuk classification A by bank and intended for the bank's
kepentingan bank setiap dua tahun sekali. purpose every two years.
• Memenuhi dan menjaga kondisi keuangan Perusahaan • Fulfill and maintain the Company's financial condition
dan bersedia memenuhi kewajiban kepada bank dengan and be willing to fulfill obligations to banks properly and
baik dan tepat waktu sampai dengan kredit lunas. on time until the credit is paid off.
Pada tanggal 23 Juni 2019, PT Cakrawala Sakti Kencana On June 23, 2019, PT Cakrawala Sakti Kencana drew down
melakukan penarikan pinjaman dari PT Bank Mandiri loans from PT Bank Mandiri (Persero) Tbk of
(Persero) Tbk sebesar Rp120.000.000.000 dengan tingkat Rp120,000,000,000 with an interest rate of 9.25%, the term of
suku bunga 9,25%, jangka waktu pinjaman adalah 7 (tujuh) the loan is 7 (seven) years. Until the period of December 31,
tahun. Sampai dengan periode 31 Desember 2019 Perusahaan 2019 the Company does not pay the loan principal because it
tidak membayarkan pokok pinjaman karena masih dalam is still in the grace period, the principal installment payments
fasilitas masa tenggang, pembayaran angsuran pokok are made every month on the 23rd starting on July 23, 2020
dilakukan setiap bulan pada tanggal 23 terhitung mulai and as of December 31, 2019 the remaining principal amount
tanggal 23 Juli 2020 dan per 31 Desember 2019 sisa pokok of the loan drawdown amounting to Rp100,000,000,000.
utang sebesar atas penarikan pinjaman ini sebesar
Rp100.000.000.000.
- 77 -
Page 87
PT POLLUX HOTELS GROUP TBK DAN ENTITAS ANAK PT POLLUX HOTELS GROUP TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (lanjutan) STATEMENTS (continued)
PADA DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR TANGGAL AS OF AND FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2025 DAN 2024 DECEMBER 31, 2025 AND 2024
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise specified)
22. UTANG BANK (lanjutan) 22. BANK LOAN (continued)
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk (lanjutan) PT Bank Mandiri (Persero) Tbk (continued)
Pada tanggal 23 Juni 2019, PT Cakrawala Sakti Kencana On June 23, 2019, PT Cakrawala Sakti Kencana drew down
melakukan penarikan pinjaman dari PT Bank Mandiri loans from PT Bank Mandiri (Persero) Tbk of
(Persero) Tbk sebesar Rp120.000.000.000 dengan tingkat Rp120,000,000,000 with an interest rate of 9.25%, the term of
suku bunga 9,25%, jangka waktu pinjaman adalah 7 (tujuh) the loan is 7 (seven) years. Until the period of December 31,
tahun. Sampai dengan periode 31 Desember 2019 Perusahaan 2019 The Company does not pay the loan principal because it
tidak membayarkan pokok pinjaman karena masih dalam is still in the grace period, the principal installment payments
fasilitas masa tenggang, pembayaran angsuran pokok are made every month on the 23rd starting on July 23, 2020
dilakukan setiap bulan pada tanggal 23 terhitung mulai and as of December 31, 2019 the remaining principal amount
tanggal 23 Juli 2020 dan per 31 Desember 2019 sisa pokok of this loan drawdown amounting to Rp120,000,000,000.
utang sebesar atas penarikan pinjaman ini sebesar
Rp120.000.000.000.
Pada tanggal 29 Agustus 2019, PT Cakrawala Sakti Kencana On August 29, 2019, PT Cakrawala Sakti Kencana drew down
melakukan penarikan pinjaman dari PT Bank Mandiri loans from PT Bank Mandiri (Persero) Tbk of
(Persero) Tbk sebesar Rp40.000.000.000 dengan tingkat suku Rp40,000,000,000 with an interest rate of 9.25%, the term of
bunga 9,25%, jangka waktu pinjaman adalah 7 (tujuh) tahun. the loan is 7 (seven) years. Until the period of December 31,
Sampai dengan periode 31 Desember 2019 Perusahaan tidak 2019 The Company does not pay the loan principal because it
membayarkan pokok pinjaman karena masih dalam fasilitas is still in the grace period, the principal installment payments
masa tenggang, pembayaran angsuran pokok dilakukan setiap are made every month on the 23rd starting on July 23, 2020
bulan pada tanggal 23 terhitung mulai tanggal 23 Juli 2020 and as of December 31, 2019 the remaining principal amount
dan per 31 Desember 2019 sisa pokok utang sebesar atas of this loan drawdown amounting to Rp40,000,000,000.
penarikan pinjaman ini sebesar Rp40.000.000.000.
Pada tanggal 18 Oktober 2019, PT Cakrawala Sakti Kencana On October 18, 2019, PT Cakrawala Sakti Kencana drew
melakukan penarikan pinjaman dari PT Bank Mandiri down loans from PT Bank Mandiri (Persero) Tbk of
(Persero) Tbk sebesar Rp86.000.000.000 dengan tingkat suku Rp86,000,000,000 with an interest rate of 9.25%, the term of
bunga 9,25%, jangka waktu pinjaman adalah 7 (tujuh) tahun. the loan is 7 (seven) years. Until the period of December 31,
Sampai dengan periode 31 Desember 2019 Perusahaan tidak 2019 The Company does not pay the loan principal because it
membayarkan pokok pinjaman karena masih dalam fasilitas is still in the grace period, the principal installment payments
masa tenggang, pembayaran angsuran pokok dilakukan setiap are made every month on the 23rd starting on July 23, 2020
bulan pada tanggal 23 terhitung mulai tanggal 23 Juli 2020 and as of December 31, 2019 the remaining principal amount
dan per 31 Desember 2019 sisa pokok utang sebesar atas of this loan drawdown amounting to Rp86,000,000,000.
penarikan pinjaman ini sebesar Rp86.000.000.000.
Pada tanggal 21 November 2019, PT Cakrawala Sakti On November 21, 2019, PT Cakrawala Sakti Kencana drew
Kencana melakukan penarikan pinjaman dari PT Bank down loans from PT Bank Mandiri (Persero) Tbk of
Mandiri (Persero) Tbk sebesar Rp12.000.000.000 dengan Rp12,000,000,000 with an interest rate of 9.25%, the term of
tingkat suku bunga 9,25%, jangka waktu pinjaman adalah 7 the loan is 7 (seven) years. Until the period of December 31,
(tujuh) tahun. Sampai dengan periode 31 Desember 2019 2019 the Company does not pay the loan principal because it
Perusahaan tidak membayarkan pokok pinjaman karena is still in the grace period, the principal installment payments
masih dalam fasilitas masa tenggang, pembayaran angsuran are made every month on the 23rd starting on July 23, 2020
pokok dilakukan setiap bulan pada tanggal 23 terhitung mulai and as of December 31, 2019 the remaining principal amount
tanggal 23 Juli 2020 dan per 31 Desember 2019 sisa pokok of this loan drawdown amounting to Rp12,000,000,000.
utang sebesar atas penarikan pinjaman ini sebesar
Rp12.000.000.000.
Pada tanggal 5 Desember 2019, PT Cakrawala Sakti Kencana On December 5, 2019, PT Cakrawala Sakti Kencana drew
melakukan penarikan pinjaman dari PT Bank Mandiri down loans from PT Bank Mandiri (Persero) Tbk of
(Persero) Tbk sebesar Rp15.000.000.000 dengan tingkat suku Rp15,000,000,000 with an interest rate of 9.25%, the term of
bunga 9,25%, jangka waktu pinjaman adalah 7 (tujuh) tahun. the loan is 7 (seven) years. Until the period of December 31,
Sampai dengan periode 31 Desember 2019 Perusahaan tidak 2019 the Company does not pay the loan principal because it
membayarkan pokok pinjaman karena masih dalam fasilitas is still in the grace period, the principal installment payments
masa tenggang, pembayaran angsuran pokok dilakukan setiap are made every month on the 23rd starting on July 23, 2020
bulan pada tanggal 23 terhitung mulai tanggal 23 Juli 2020 and as of December 31, 2019 the remaining principal amount
dan per 31 Desember 2019 sisa pokok utang sebesar atas of this loan drawdown amounting to Rp15,000,000,000.
penarikan pinjaman ini sebesar Rp15.000.000.000.
- 78 -
Page 88
PT POLLUX HOTELS GROUP TBK DAN ENTITAS ANAK PT POLLUX HOTELS GROUP TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (lanjutan) STATEMENTS (continued)
PADA DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR TANGGAL AS OF AND FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2025 DAN 2024 DECEMBER 31, 2025 AND 2024
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise specified)
22. UTANG BANK (lanjutan) 22. BANK LOAN (continued)
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk (lanjutan) PT Bank Mandiri (Persero) Tbk (continued)
Pada tanggal 23 Desember 2019, PT Cakrawala Sakti On December 23, 2019, PT Cakrawala Sakti Kencana drew
Kencana melakukan penarikan pinjaman dari PT Bank down loans from PT Bank Mandiri (Persero) Tbk of
Mandiri (Persero) Tbk sebesar Rp36.000.000.000 dengan Rp36,000,000,000 with an interest rate of 9.25%, the term of
tingkat suku bunga 9,25%, jangka waktu pinjaman adalah 7 the loan is 7 (seven) years. Until the period of December 31,
(tujuh) tahun. Sampai dengan periode 31 Desember 2019 2019 the Company does not pay the loan principal because it
Perusahaan tidak membayarkan pokok pinjaman karena is still in the grace period, the principal installment payments
masih dalam fasilitas masa tenggang, pembayaran angsuran are made every month on the 23rd starting on July 23, 2020
pokok dilakukan setiap bulan pada tanggal 23 terhitung mulai and as of December 31, 2019 the remaining principal amount
tanggal 23 Juli 2020 dan per 31 Desember 2019 sisa pokok of this loan drawdown amounting to Rp36,000,000,000.
utang sebesar atas penarikan pinjaman ini sebesar
Rp36.000.000.000.
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2025 For the years ended December 31, 2025 and 2024, the interest
dan 2024, beban bunga pinjaman PT Cakrawala Sakti expense of PT Cakrawala Sakti Kencana to Mandiri Bank
Kencana ke Bank Mandiri masing-masing sebesar loans amounting to Rp24,354,822,523 dan Rp37,611,948,101
Rp24.354.822.523 dan Rp37.611.948.101 dialokasikan is allocated as part of the financial expense account in the
sebagai bagian dari akun beban keuangan pada laporan laba statements of income and other comprehensive income.
rugi dan penghasilan komprehensif lain.
Pada 31 Desember 2025 dan 2024 pengembalian pokok As of December 31, 2025 and 2024, the principal repayments
pinjaman yang telah dibayarkan oleh PT Cakrawala Sakti paid by PT Cakrawala Sakti Kencana to PT Bank Mandiri
Kencana ke PT Bank Mandiri (Persero) Tbk adalah sebesar (Persero) Tbk amounted to Rp444,280,000,000 and
Rp444.280.000.000 dan Rp397.293.000.000. Rp397,293,000,000.
Perjanjian kredit tersebut telah mengalami perubahan yang The credit agreement has undergone changes as stated in
tertuang dalam adendum No. CM3.SMG/SPPK.0099/2020 addendum No. CM3.SMG/SPPK.0099/2020 dated June 18,
tanggal 18 Juni 2020 dengan tujuan restrukturisasi pertama 2020 with the aim of first restructuring due to the impact of
atas dampak dari Covid-19. Perubahan perjanjian kredit Covid-19. Changes to the credit agreement include:
tersebut antara lain :
1. Perubahan limit kredit yang semula Rp500.000.000.000 1. Changes in credit limit from Rp500,000,000,000 to
menjadi Rp494.250.000.000 Rp494,250,000,000
2. Pokok pinjaman yang semula dibayarkan mulai Juni 2. The loan was originally paid from June, 2020 to January
2020 menjadi Januari 2021 2021
3. Perubahan limit kredit yang semula Rp500.000.000.000 3. Changes in credit limit from Rp500,000,000,000 to
menjadi Rp494.250.000.000 Rp494,250,000,000
Syarat kredit yang lainnya tidak mengalami perubahan, sesuai Other credit terms have not changed, in accordance with
dengan SPPK No. CM3.SMG/SPPK.0060/2019 tanggal 9 Mei SPPK No. CM3.SMG/SPPK.0060/2019 dated May 9,2019.
2019.
Pada 10 Desember 2020, Perusahaan melakukan On December 10, 2020 the Company carried out a second
restrukturisasi kedua atas pembayaran pinjaman bank yang restructuring of bank loan payments which was approved by
disetujui oleh pihak Bank pada 21 April 2021. Perubahan the bank on April 21, 2021. Changes to credit agreement are
perjanjian kredit tertuang dalam SPPK contained in SPPK No. CM3.SMG/SPPK.0087/2021. The
No. CM3.SMG/SPPK.0087/2021. Perubahan yang terdapat changes contained in the second restructuring are as follows:
pada restrukturisasi kedua adalah sebagai berikut :
1. Penurunan limit kredit, semula Rp494.250.000.000 1. Decrease in credit limit, originally Rp494,250,000,000
menjadi Rp474.381.000.000 to Rp474,381,000,000
2. Jangka waktu pinjaman berubah dari 26 Juni 2026 2. The loan term changes from June 26, 2026 to November
menjadi 26 November 2026 terhitung sejak 26, 2026 starting from the signing of the credit
penandatanganan addendum kredit addendum.
3. Syarat kredit lainnya tetap mengacu pada SPPK No. 3. Other credit terms still refer to SPPK No.
CM3.SMG/SPKK.0060/2019 tanggal 09 Mei 2019, CM3.SMG/SPPK.0060.2019 dated May 9, 2019, except
kecuali laporan aktivitas yang awalnya dikirimkan ke for activity reports which were initially sent to the bank
paid no later than 60 days after the reporting period, to
Bank paling lambat 60 hari setelah periode laporan,
30 days from the reporting period.
menjadi 30 hari sejak periode laporan.
- 79 -
Page 89
PT POLLUX HOTELS GROUP TBK DAN ENTITAS ANAK PT POLLUX HOTELS GROUP TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (lanjutan) STATEMENTS (continued)
PADA DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR TANGGAL AS OF AND FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2025 DAN 2024 DECEMBER 31, 2025 AND 2024
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise specified)
22. UTANG BANK (lanjutan) 22. BANK LOAN (continued)
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk (lanjutan) PT Bank Mandiri (Persero) Tbk (continued)
Perusahaan melakukan restrukturisasi pinjaman bank ketiga The Company carried out the third bank loan restructuring as
yang tertuang dalam SPPK Nomor stated in SPKK No. CM3.SMG/SPKK.0179/2022 dated April
CM3.SMG/SPPK.0179/2022 tanggal 22 April 2022. 22, 2022. The credit provisions that changed for this third
Ketentuan kredit yang berubah atas restrukturisasi yang ketiga restructuring are as follows:
ini adalah sebagai berikut:
1. Bank menyetujui pengangkatan Nico Purnomo menjadi 1. Bank approves the appointment of Nico Purnomo as
Direktur Utama, Lie Jemmy dan Handojo Koentoro President Director, Lie Jemmy and Handojo Koentoro
menjadi Direktur. as Directors.
2. Penurunan limit kredit, semula Rp474.381.000.000 2. Decrease in credit limit, originally Rp474,381,000,000
menjadi Rp450.381.000.000. to Rp450,381,000,000.
3. Jangka waktu pinjaman berubah dari 26 November 2026 3. The loan term changes from November 26, 2026 to
menjadi 26 Oktober 2028 terhitung sejak October 26, 2028 starting from the signing of the credit
penandatanganan addendum kredit. addendum.
Pada SPPK Nomor CMB.CM6/CPH.7057/SPPK/2024 In SPPK Number CMB. CM6/CPH.7057/SPPK/2024 dated
tanggal 24 September 2024. Ketentuan kredit yang berubah September 24, 2024. The changed credit terms are as follows:
adalah sebagai berikut :
1. Penurunan limit kredit, semula Rp450.381.000.00 1. Decrease in credit limit, originally Rp450,381,000,000
menjadi Rp445.000.000.000 to Rp445,000,000,000
2. Peralihan utang bank PT Pollux Barelang 2. Transfer of bank debt of PT Pollux Barelang
Megasuperblok ke PT Cakrawala Sakti Kencana sebesar Megasuperblok to PT Cakrawala Sakti Kencana
Rp424.520.722.835 dengan plafon sebesar amounting to Rp424,520,722,835 with a ceiling of
Rp493.000.000.000 dengan jangka waktu pelunasan Rp493,000,000,000 with a repayment period of 156
selama 156 bulan. months.
Syarat kredit atau covenant lainnya tidak mengalami Credit terms or covenants have not changed, reffering to SPKK
perubahan, mengacu pada SPPK No. CM3.SMG/SPKK.0060/2019 dated May 09, 2019 and
No. CM3.SMG/SPKK.0060/2019 tanggal 09 Mei 2019 dan SPPK No. CM3.SMG/SPPK.0087/2021 dated April 21, 2021.
SPPK No. CM3.SMG/SPPK.0087/2021 tanggal 21 April
2021.
Penambahan covenant lain-lain mencakup : Other additional covenant include :
1. Bank berhak untuk mereviu dan menetapkan kembali 1. Bank has the right to review and re-establish
ketentuan restrukturisasi jika keadaan keuangan restructuring provisions if the Company’s financial
Perusahaan membaik, dengan parameter rata-rata condition improves, with minimum average income
parameters equal to the first quarter of 2020 and a debt
pendapatan minimal sama dengan Triwulan I 2020 dan
security coverage ratio of at least 150%.
Debt Security Coverage Ratio minimal 150%.
2. Ketentuan besarnya bunga, biaya dan denda dapat 2. The provisions on the amount of interest, fees, and fines
mengalami perubahan sesuai dengan ketentuan Bank may be subject to change in accordance with bank
yang akan disampaikan secara tertulis kepada regulations which will be submitted in writing to the
Company.
Perusahaan.
3. Perusahaan wajib mendahulukan pembayaran kewajiban 3. The company obliged to prioritize payment of obligation
pada Bank, namun tidak terbatas untuk tidak to the Bank, but is not limited to not paying obligations
membayarkan kewajiban pada pemegang saham dan to shareholders and business groups.
grup usaha.
4. Perusahaan menempatkan dana dalam rekening 4. The company deposits funds into a blocked operating
operasional yang diblokir untuk 1 (satu) kali kewajiban account to cover one monthly principal and interest
angsuran pokok dan bunga bulanan. payment.
- 80 -
Page 90
PT POLLUX HOTELS GROUP TBK DAN ENTITAS ANAK PT POLLUX HOTELS GROUP TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (lanjutan) STATEMENTS (continued)
PADA DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR TANGGAL AS OF AND FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2025 DAN 2024 DECEMBER 31, 2025 AND 2024
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise specified)
22. UTANG BANK (lanjutan) 22. BANK LOAN (continued)
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk (lanjutan) PT Bank Mandiri (Persero) Tbk (continued)
Penambahan covenant lain-lain mencakup : (lanjutan) Other additional covenant include : (continued)
5. Perusahaan melakukan pengurusan perpanjangan SHGB 5. The company shall arrange for the extension of SHGB for
atas aset yang menjadi agunan di Bank paling lambat 3 assets which are collateral at the bank no later than 3
(tiga) tahun sebelum jatuh tempo sertifikat agunan dan (three) years before the maturity of the collateral
certificate and is proven by arranging documents from
dibuktikan dengan pengurusan dokumen pada pihak
the relevant parties.
terkait.
6. Bank berhak mereviu kembali perjanjian sesuai dengan 6. Bank has the right to review the agreement in accordance
kondisi keuangan Perusahaan atas indikator makro dan with the Company’s financial condition on macro and
mikro. micro indicators.
Syarat kredit mengalami perubahan, mengacu pada SPPK Credit terms or other covenants have been changed, referring
No. CMB.CM6/CPH.8275/SPPK/2025 tanggal 31 Oktober to SPPK No. CMB.CM6/CPH.8275/SPPK/2025 dated October
2025. 31, 2025.
Perubahan syarat kredit mencakup : Changes in credit terms include:
1. Covenant lain-lain semula : “Memberitahukan secara 1. Miscellaneous covenant originally: "Notify in writing to
tertulis kepada PT Bank Mandiri (Persero) Tbk apabila PT Bank Mandiri (Persero) Tbk if there is a change in the
terjadi perubahan direksi, dewan komisaris dan pemegang directors, board of commissioners, and shareholders of PT
Pollux Hotels Group Tbk and PT Royal Phantom
saham pada PT Pollux Hotels Group Tbk dan PT Royal
Properties no later than 1 month after such change and
Phantom Properties paling lama 1 bulan setelah submit a copy of the deed of amendment and the decision
dilakukannya perubahan tersebut dan menyerahkan letter from the Ministry of Law and Human Rights, whether
salinan akta perubahan serta surat keputusan in the form of acknowledgment of notification of
Kemenkumham baik berupa penerimaan pemberitahuan amendment to the articles of association or approval of
perubahan anggaran dasar maupun persetujuan perubahan amendment to the articles of association." Becomes:
anggaran dasar”. Menjadi : “Memberitahukan secara "Notify in writing to PT Bank Mandiri (Persero) Tbk if
there is a change in the directors, board of commissioners,
tertulis kepada PT Bank Mandiri (Persero) Tbk apabila
and controlling shareholders of PT Pollux Hotels Group
terjadi perubahan direksi, dewan komisaris dan pemegang Tbk and PT Royal Phantom Properties no later than 1
saham pengendali pada PT Pollux Hotels Group Tbk dan month after such change and submit a copy of the deed of
PT Royal Phantom Properties paling lama 1 bulan setelah amendment and the decision letter from the Ministry of
dilakukannya perubahan tersebut dan menyerahkan Law and Human Rights, whether in the form of
salinan akta perubahan serta surat keputusan acknowledgment of notification of amendment to the
Kemenkumham baik berupa penerimaan pemberitahuan articles of association or approval of amendment to the
articles of association".
perubahan anggaran dasar maupun persetujuan perubahan
anggaran dasar”.
2. Negative Covenant semula : “Selama kredit belum lunas, 2. Original Negative Covenant: “As long as the credit is not
tanpa persetujuan tertulis dari PT Bank Mandiri (Persero) fully paid, without prior written approval from PT Bank
Tbk terlebih dahulu maka Perusahaan tidak diperkenankan Mandiri (Persero) Tbk, the Company is not allowed to take
dividends or capital for personal purposes. Taking part of
mengambil deviden atau modal untuk kepentingan pribadi.
the dividends or capital for business purposes can be
Pengambilan bagian deviden atau modal untuk carried out as long as it meets financial requirements.”
kepentingan usaha dapat dilakukan sepanjang memenuhi Becomes: Other covenant “Taking part of the dividends
financial”. Menjadi: Covenant lain-lain “Pengambilan can be carried out as long as it meets the financial
bagian deviden dapat dilakukan sepanjang memenuhi covenant and there are no arrears of obligations to the
financial covenant dan tidak terdapat tunggakan kewajiban Bank. The Company is obliged to inform the Bank no later
ke Bank. Perusahaan wajib menginformasikan kepada than 14 days before the dividend distribution is carried
out”.
Bank paling lama 14 hari sebelum pembagian dividen
dilakukan”.
- 81 -
Page 91
PT POLLUX HOTELS GROUP TBK DAN ENTITAS ANAK PT POLLUX HOTELS GROUP TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (lanjutan) STATEMENTS (continued)
PADA DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR TANGGAL AS OF AND FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2025 DAN 2024 DECEMBER 31, 2025 AND 2024
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise specified)
22. UTANG BANK (lanjutan) 22. BANK LOAN (continued)
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk (lanjutan) PT Bank Mandiri (Persero) Tbk (continued)
Perubahan syarat kredit mencakup: (lanjutan) Changes in credit terms include: (continued)
3. Ketentuan denda semula : “2% di atas suku bunga yang 3. The original penalty provision: “2% above the prevailing
berlaku atas keterlambatan pembayaran pokok, bunga dan interest rate on late payment of principal, interest, and
biaya lainnya, pelunasan dipercepat dengan dana yang other costs, early repayment with funds sourced from
company operations is not subject to a penalty and
bersumber dari operasional perusahaan tidak dikenakan
repayment with funds sourced from another Bank will be
denda dan pelunasan dengan dana yang bersumber dari subject to a penalty of 2%,” becomes: “early repayment
Bank lain maka dikenakan denda sebesar 2%”, menjadi: with funds sourced from company operations and/or from
“pelunasan dipercepat dengan dana yang bersumber dari shareholders is not subject to a penalty”.
operasional perusahaan dan/atau dari pemegang saham
tidak dikenakan denda”.
Berdasarkan dokumen Perjanjian Pembaruan (Novasi) Utang Based on the Debt Renewal (Novation) Agreement dated
tertanggal 5 Desember 2024, diketahui bahwa December 5, 2024, it is known that PT Pollux Barelang
PT Pollux Barelang Megasuperblok dan PT Cemerlang Megasuperblok and PT Cemerlang Sentosa Mulia previously
had obligations to third parties, which were subsequently
Sentosa Mulia sebelumnya memiliki kewajiban kepada pihak
settled using credit facilities obtained by PT Cakrawala Sakti
ketiga yang kemudian dilunasi menggunakan fasilitas kredit Kencana from PT Bank Mandiri (Persero) Tbk with a maximum
yang diperoleh PT Cakrawala Sakti Kencana dari PT Bank amount of Rp493,000,000,000. The loan funds were used to
Mandiri (Persero) Tbk dengan jumlah maksimum settle PT Pollux Barelang Megasuperblok’s debt to
Rp493.000.000.000. Dana pinjaman tersebut digunakan untuk PT Bank Mandiri (Persero) Tbk amounting to
melunasi utang PT Pollux Barelang Megasuperblok ke PT Rp424,520,722,834 and PT Cemerlang Sentosa Mulia’s
Bank Mandiri (Persero) Tbk sebesar Rp424.520.722.834 serta obligations related to the sale and purchase of PT Pollux
Barelang Megasuperblok shares from PT Rumah Sakit
kewajiban PT Cemerlang Sentosa Mulia terkait transaksi jual
Barelang amounting to Rp62,000,000,000.
beli saham PT Pollux Barelang Megasuperblok dari
PT Rumah Sakit Barelang sebesar Rp62.000.000.000.
Sehubungan dengan pelunasan tersebut, PT Cakrawala Sakti In connection with the settlement, PT Cakrawala Sakti Kencana
Kencana menjadi kreditur subrogasi atas utang became the subrogated creditor of the debts of
PT Pollux Barelang Megasuperblok dan PT Cemerlang PT Pollux Barelang Megasuperblok and PT Cemerlang
Sentosa Mulia. Furthermore, through this agreement, it is
Sentosa Mulia. Selanjutnya, melalui perjanjian ini disepakati
agreed that PT Pollux Hotels Group Tbk will replace
bahwa PT Pollux Hotels Group Tbk menggantikan kedudukan PT Pollux Barelang Megasuperblok and PT Cemerlang
PT Pollux Barelang Megasuperblok dan PT Cemerlang Sentosa Mulia as debtors to PT Cakrawala Sakti Kencana.
Sentosa Mulia sebagai debitur kepada PT Cakrawala Sakti Thus, all obligations of PT Pollux Barelang Megasuperblok
Kencana. Dengan demikian, seluruh kewajiban PT Pollux and PT Cemerlang Sentosa Mulia are transferred and become
Barelang Megasuperblok dan PT Cemerlang Sentosa Mulia the responsibility of PT Pollux Hotels Group Tbk to
dialihkan dan menjadi tanggung jawab PT Pollux Hotels PT Cakrawala Sakti Kencana without exception.
Group Tbk kepada PT Cakrawala Sakti Kencana tanpa
pengecualian.
Dengan demikian, terhitung sejak tanggal Perjanjian Novasi Thus, as of the date of the Debt Novation Agreement,
Utang, PT Pollux Hotels Group Tbk berutang kepada PT Pollux Hotels Group Tbk owes PT Cakrawala Sakti
PT Cakrawala Sakti Kencana sebesar Rp486.520.722.834, Kencana Rp486,520,722,834, without interest or any fees.
tidak dikenakan bunga dan biaya apapun.
Pada tanggal 28 Agustus 2025, perjanjian penyelesaian utang On August 28, 2025, a debt settlement agreement was signed
dengan PT Bank Mandiri (Persero) Tbk. PT Pollux Hotels with PT Bank Mandiri (Persero) Tbk. PT Pollux Hotels
Group Tbk berkewajiban menggantikan kedudukan PT Pollux Group Tbk is obliged to replace PT Pollux Barelang
Barelang Megasuperblok dan PT Cemerlang Sentosa Mulia Megasuperblok and PT Cemerlang Sentosa Mulia as debtors
sebagai debitur kepada PT Cakrawala Sakti Kencana, dengan to PT Cakrawala Sakti Kencana, with the provision that all
ketentuan bahwa seluruh kewajiban PT Pollux Hotels Group obligations of PT Pollux Hotels Group Tbk will be paid using
Tbk akan dilunasi menggunakan dana hasil penawaran umum the proceeds from the public offering of bonds, which must be
obligasi yang wajib dilaksanakan paling lambat tanggal carried out no later than November 30, 2025, and payment
30 November 2025, dan pembayaran dilakukan dalam jangka shall be made within 14 days after the proceeds from the
waktu 14 hari setelah dana hasil penawaran umum obligasi public offering of bonds are received by PT Pollux Hotels
diterima oleh PT Pollux Hotels Group Tbk. Group Tbk.
- 82 -
Page 92
PT POLLUX HOTELS GROUP TBK DAN ENTITAS ANAK PT POLLUX HOTELS GROUP TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (lanjutan) STATEMENTS (continued)
PADA DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR TANGGAL AS OF AND FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2025 DAN 2024 DECEMBER 31, 2025 AND 2024
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise specified)
22. UTANG BANK (lanjutan) 22. BANK LOAN (continued)
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk (lanjutan) PT Bank Mandiri (Persero) Tbk (continued)
Pada 31 Desember 2025 PT Pollux Hotels Group Tbk On December 31, 2025, PT Pollux Hotels Group Tbk repaid
melakukan pengembalian pokok pinjaman yang telah the principal amount of a loan previously paid to PT Bank
dibayarkan ke PT Bank Mandiri (Persero) Tbk melalui Mandiri (Persero) Tbk through PT Cakrawala Sakti Kencana
PT Cakrawala Sakti Kencana sebesar Rp444.280.000.000. in the amount of Rp444,280,000,000.
PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk
Pada tanggal 21 Agustus 2023, PT Pollux Hotels Group Tbk, On August 21, 2023, PT Pollux Hotels Group Tbk applied for
melakukan permohonan fasilitas kredit kepada PT Bank a credit facility from PT Bank Tabungan Negara (Persero)
Tabungan Negara (Persero) Tbk (Bank BTN) berdasarkan Tbk (Bank BTN) based on Request Letter No. 002/PHG-
Surat Permohonan No.002/PHG-CS/BANK/VIII/2023, yang CS/BANK/VIII/2023. This was followed by the approval of
ditindaklanjuti dengan menyetujui pemberian kredit Nomor credit provision Number 324/S/CMBD/CBD2/X/2023 dated
324/S/CMBD/CBD2/X/2023 tanggal 17 Oktober 2023, yang October 17, 2023. Subsequently, it was agreed upon in the
selanjutnya disepakati dengan perjanjian kredit Akta No. 11 credit agreement Deed No. 11 dated October 19, 2023, by
tanggal 19 Oktober 2023 oleh Novita Alviani, SH., M.Kn. Novita Alviani, SH., M.Kn., a Notary in Semarang, with the
Notaris di Semarang dengan rincian sebagai berikut: following details:
I. Plafond Rp450.000.000.000 I. Plafond Rp450,000,000,000
II. Tujuan penggunaan kredit adalah: Refinancing 3 II. The purpose of credit usage is: Refinancing 3
(tiga) hotel group usaha dari debitur yaitu: Hotel (three) hotel business groups from the debtor,
Louis Kiene Pemuda dan Apartemen Marquis De namely: Hotel Louis Kiene Pemuda and Marquis
Lafayette atas nama PT Pahala Agung; Hotel Louis De Lafayette Apartments under the name of PT
Kiene Pandanaran dan Apartemen The Pinnacle atas Pahala Agung; Hotel Louis Kiene Pandanaran and
nama PT Graha Masindo Pratama; dan Hotel Louis The Pinnacle Apartments under the name of PT
Kiene Simpang Lima dan Apartemen W/R Residence Graha Masindo Pratama; and Hotel Louis Kiene
atas nama PT Graha Satu Tiga Tujuh. Dana hasil Simpang Lima and W/R Residence Apartments
refinancing akan digunakan untuk pelunasan fasilitas under the name of PT Graha Satu Tiga Tujuh. The
kredit PT Pollux Aditama Kencana secara bertahap di funds from the refinancing will be used for the
Bank BTN di mana 843 unit apartemen Pollux gradual repayment of PT Pollux Aditama
Chadstone Cikarang serta 2 sertifikat jalan masuknya Kencana’s credit facility at Bank BTN, where 843
akan diagunkan kembali sebagai agunan tambahan units of Pollux Chadstone Cikarang apartments and
fasilitas Term Loan di Bank BTN. 2 certificates of its entrance road will be re-
collateralized as additional collateral for the Term
Loan facility at Bank BTN.
III. Sifat kredit adalah Non-Revolving III. The nature of the credit is Non-Revolving
IV. Jangka waktu kredit 96 (sembilan puluh enam) bulan IV. The credit term is 96 (ninety-six) months counted
terhitung sejak tanggal 19 Oktober 2023. from October 19, 2023.
V. Bunga 7% per anuitas reviewable rate dari pokok V. Interest is 7% per annum reviewable rate of the
jumlah kredit yang terutang kepada Bank. Bunga principal amount of credit owed to the Bank.
dibayarkan setiap tanggal 26 (dua puluh enam) setiap Interest is paid on the 26th of every month.
bulannya.
VI. Biaya-biaya: VI. Fees:
- Provisi sebesar 0,25% dari plafon kredit yang - Provision of 0.25% of the credit ceiling paid no
dibayarkan selambat-lambatnya pada tanggal later than the date of signing the credit agreement;
penandatanganan perjanjian kredit;
- Administrasi sebesar 0,25% dari plafon kredit - Administration fee of 0.25% of the credit ceiling
yang dibayar paling lambat pada saat paid no later than the signing of the credit
penandatanganan perjanjian kredit; agreement;
- Wajib mencadangkan biaya pemasangan Hak - Mandatory reservation fee for the installation of
Tanggungan (HT) sebesar 0,50% dari plafon Mortgage Rights (HT) amounting to 0.50% of the
kredit atau sejumlah Rp2.250.000.000 yang credit ceiling or a sum of Rp2,250,000,000 paid no
dibayar paling lambat pada saat penandatanganan later than the signing of the credit agreement;
perjanjian kredit;
Denda 2% diatas tingkat suku bunga yang berlaku dan Penalty of 2% above the prevailing interest rate calculated
diperhitungkan dari jumlah tunggakan bunga dan tunggakan from the arrears of interest and principal, starting from the 1st
pokok, dimulai dari tanggal 1 pada bulan berikutnya setelah of the following month after the billing date and the payment
tanggal penagihan dan masa pembayaran pada bulan period for the respective month ends.
bersangkutan berakhir.
- 83 -
Page 93
PT POLLUX HOTELS GROUP TBK DAN ENTITAS ANAK PT POLLUX HOTELS GROUP TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (lanjutan) STATEMENTS (continued)
PADA DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR TANGGAL AS OF AND FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2025 DAN 2024 DECEMBER 31, 2025 AND 2024
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise specified)
22. UTANG BANK (lanjutan) 22. BANK LOAN (continued)
PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk (lanjutan) PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk (continued)
Jaminan atas fasilitas pinjaman tersebut adalah: The collateral for the loan facility is:
1. 503 unit kondotel di Hotel Louis Kienne Pemuda, 1. 503 unit condotel at Hotel Louis Kienne Pemuda,
Apartemen Marquis De Lafayette dan retail Mall yang Marquis De Lafayette Apartments, and retail Mall
terletak di Jl. Pemuda No. 49, Semarang. Atas nama located at Jl. Pemuda No. 49, Semarang. Under the
PT Pahala Agung. name of PT Pahala Agung.
2. 460 unit kondotel di Hotel Louis Kienne Pandanaran dan 2. 460 unit condotel at Hotel Louis Kienne Pandanaran
Apartemen The Pinnacle yang terletak di Jl. Pandanaran and The Pinnacle Apartments located at Jl. Pandanaran
No. 18, Semarang. Atas nama PT Graha Masindo No. 18, Semarang. Under the name of PT Graha
Pratama. Masindo Pratama.
3. 179 unit kondotel di Hotel Louis Kienne Simpang Lima 3. 179 unit condotel at Hotel Louis Kienne Simpang Lima
dan Apartemen W/R Residence yang terletak di Jl. and W/R Residence Apartments located at Jl. Ahmad
Ahmad Yani No. 137, Semarang. Atas nama PT Graha Yani No. 137, Semarang. Under the name of PT Graha
Satu Tiga Tujuh. Satu Tiga Tujuh.
4. 843 unit apartemen Pollux Chadstone Cikarang, yang 4. 843 apartment units of Pollux Chadstone Cikarang,
terletak di Jl. Raya Cikarang-Cibarusah, Kelurahan located at Jl. Raya Cikarang-Cibarusah, Pasirsari
Pasirsari, Kecamatan Cikarang Selatan, Kabupaten Village, South Cikarang District, Bekasi Regency, West
Bekasi, Jawa Barat, atas nama PT Pollux Aditama Java, under the name of PT Pollux Aditama Kencana.
Kencana.
5. Jalan masuk apartemen Pollux Chadstone Cikarang 5. The entrance road to Pollux Chadstone Cikarang
(HGB 05699 dan HGB 05700) yang terletak di Kelurahan apartments (HGB 05699 and HGB 05700) located in
Pasirsari, Kecamatan Cikarang Selatan, Kabupaten Pasirsari Village, South Cikarang District, Bekasi
Bekasi, Jawa Barat, atas nama PT Pollux Aditama Regency, West Java, under the name of PT Pollux
Kencana. Aditama Kencana.
6. Standing Instruction (SI) atas penyaluran pencairan dana 6. Standing Instruction (SI) for the disbursement of funds
Kredit Term Loan Facility ke rekening giro debitur di from the Term Loan Facility to the debtor’s current
Bank. account in the Bank.
PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk (“BNI”) PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk (“BNI”)
PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk telah menyetujui PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk has approved the
pemberian fasilitas pengalihan Kredit Investasi di Bank provision of take over facilities for Investment Loans at MNC
MNC. Pada tanggal 29 Maret 2018, Perusahaan mengadakan Bank. On March 29, 2018, the Company entered into a credit
perjanjian kredit dengan PT Bank Negara Indonesia (Persero) agreement with PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk
Tbk berdasarkan surat perjanjian kredit based on deed No. 010/SLM/PK-KMK/2018 with a loan
No. 010/SLM/PK-KMK/2018 dengan plafon pinjaman ceiling of Rp100,000,000,000. The loan term is 60 (sixty)
sebesar Rp100.000.000.000. Jangka waktu pinjaman adalah months. The loan interest rate is 12.75% per annum. The bank
60 (enam puluh) bulan. Tingkat suku bunga pinjaman sebesar loan will mature on March 28, 2025.
12,75% per tahun. Utang bank ini akan jatuh tempo pada
tanggal 28 Maret 2025.
Fasilitas kredit mengalami perubahan berdasarkan surat The credit facility has changed based on the credit agreement
perjanjian kredit No. SLM/2.5/247/R/2021 yang merubah letter No. SLM/2.5/247/R/2021 which changed the loan ceiling
plafon pinjaman menjadi Rp90.000.000.000, Perjanjian to Rp90,000,000,000, Debt Settlement Agreement (“PPH”) -1
Penyelesaian Hutang (“PPH”)-1 maksimum sebesar is at maximum of Rp2,257,327,415 and PPH-2 is at maximum
Rp2.257.327.415 dan PPH-2 maksimum sebesar of Rp6,161,692,010.
Rp6.161.692.010.
- 84 -
Page 94
PT POLLUX HOTELS GROUP TBK DAN ENTITAS ANAK PT POLLUX HOTELS GROUP TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (lanjutan) STATEMENTS (continued)
PADA DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR TANGGAL AS OF AND FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2025 DAN 2024 DECEMBER 31, 2025 AND 2024
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise specified)
22. UTANG BANK (lanjutan) 22. BANK LOAN (continued)
PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk (“BNI”) PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk (“BNI”)
(lanjutan) (continued)
Pada 17 Mei 2022, Perusahaan melakukan restrukturisasi On May 17, 2022, the Company carried out a second
kedua atas pembayaran pinjaman bank yang disetujui oleh restructuring of bank loan payments which was approved by
pihak Bank pada 12 Januari 2023. Perubahan perjanjian kredit the Bank on January 12, 2023. Changes to the credit
tertuang dalam SPPK No. (3) 010/SLM/PK-KMK/2018 agreement are contained in SPPK No. (3) 010/SLM/PK-
tanggal 25 Agustus 2021. Perubahan yang terdapat pada KMK/2018 dated August 25, 2021. The changes contained in
restrukturisasi kedua adalah sebagai berikut : the second restructuring are as follows:
1. Jangka waktu pinjaman berubah dari 28 Maret 2024 1. The loan term has changed from March 28, 2024 to
menjadi 28 Maret 2025 terhitung sejak penandatanganan March 28, 2025 starting from the signing of the credit
adendum kredit. addendum.
2. Penerima kredit wajib membayar biaya administrasi 2. Credit recipients are required to pay an administration fee
sebesar Rp10.000.000 yang harus dibayar pada saat of Rp10,000,000, which must be paid at the time of signing
penandatanganan persetujuan perubahan perjanjian the agreement to amend the credit agreement.
kredit.
3. Atas setiap unit condotel yang terjual digunakan untuk 3. For each condotel unit sold, it is used to reduce the credit
menurunkan fasilitas kredit sebesar sharing pembiayaan facility in the amount of financing sharing by making
dengan melakukan angsuran dipercepat sebagian, namun partial accelerated installments, but the installments
according to the schedule will still run and if the debit
angsuran sesuai jadwal tetap berjalan dan apabila baki
balance is nil before the due date, the loan account can be
debet nihil sebelum jatuh tempo, rekening pinjaman closed without incurring a penalty.
dapat ditutup tanpa dikenakan penalti.
Perjanjian kredit tersebut telah mengalami perubahan yang The credit agreement has been amended as stated in
tertuang dalam adendum Nomor (04) 010/SLM/PK- Addendum Number (04) 010/SLM/PK-KMK/2018 dated
KMK/2018 tanggal 18 Januari 2022 dengan tujuan January 18, 2022, as part of the first restructuring due to the
restrukturisasi pertama atas dampak dari COVID-19. impact of COVID-19. The amendments to the credit agreement
Perubahan perjanjian kredit tersebut antara lain: include the following:
1. Perubahan limit kredit yang semula Rp100.000.000.000 1. Change in the credit limit from Rp100,000,000,000 to
menjadi Rp92.550.000.000. Rp92,550,000,000.
2. Angsuran pokok yang semula 48 bulan sejak tanda 2. The principal installment period, which was originally 48
tangan persetujuan perubahan perjanjian kredit menjadi months from the signing of the credit agreement
60 bulan. amendment, has been changed to 60 months.
Pada 5 November 2024 perusahaan melakukan restrukturisasi On November 5, 2024, the company carried out the seventh
yang ketujuh atas pembayaran pinjaman bank yang telah di restructuring of its bank loan repayment, which was approved
setujui oleh pihak Bank pada 24 Desember 2024. Perubahan by the Bank on December 24, 2024. The amendments to the
perjanjuan kredit tertuang dalam SPPK No. (7) 010/SLM/PK- credit agreement are stated in SPPK No. (7) 010/SLM/PK-
KMK/2018 dengan plafom pinjaman sebesar KMK/2018, with a loan facility of Rp100,000,000,000 and an
Rp 100.000.000.000,- baki debet tanggal 30 November 2024 outstanding balance of Rp20,493,654,181 as of November 30,
sebesar Rp20.493.654.181,- Jangka waktu pinjaman menjadi 2024. The loan term has been extended to 92 months from the
92 bulan dari sebelumnya 84 bulan atau sejak tanggal 29 Maret previous 84 months, covering the period from March 29, 2018,
2018 sampai 28 November 2025. Tingkat suku bunga 8,00 % to November 28, 2025. The interest rate is set at 8.00% per
per tahun. Utang bank ini akan jatuh tempo pada tanggal 28 annum. This bank loan will mature on November 28, 2025.
November 2025.
- 85 -
Page 95
PT POLLUX HOTELS GROUP TBK DAN ENTITAS ANAK PT POLLUX HOTELS GROUP TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (lanjutan) STATEMENTS (continued)
PADA DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR TANGGAL AS OF AND FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2025 DAN 2024 DECEMBER 31, 2025 AND 2024
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise specified)
22. UTANG BANK (lanjutan) 22. BANK LOAN (continued)
PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk (“BNI”) PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk (“BNI”)
(lanjutan) (continued)
Jaminan atas pinjaman bank tersebut adalah sebagai berikut: The collateral for the bank loan is as follows:
1. Tiga bidang tanah dalam satu hamparan bangunan 1. Three parcels of land within a single condotel complex
condotel yang berlokasi di jalan raya pemenang desa located on Jalan Raya Pemenang, Malaka Village,
Malaka, Kecamatan Pemenang Kabupaten Lombok Pemenang District, North Lombok Regency, including
Utara meliputi SHGB 00078 dengan luas tanah 7.882m², SHGB 00078 with a land area of 7,882 m², SHGB 00080
SHGB 00080 dengan luas tanah 993m², 208 unit condotel with a land area of 993 m², 208 condotel units along with
beserta 6 unit fansos dan fasum condotel Amarsvati 6 social and public facility units of the Amarsvati condotel,
berdiri di atas tanah SHGB 729. situated on SHGB 729.
2. Sebidang tanah pekarangan di Jalan Raya Pemenang 2. A parcel of residential land on Jalan Raya Pemenang
Senggigi Lombok Utara Nusa Tenggara Barat dengan Senggigi, North Lombok, West Nusa Tenggara, with a land
luas tanah 48.020 m2. area of 48,020 m².
3. Company Guarentee PT Pollux Properti Indonesia 3. Company Guarentee PT Pollux Property Indonesia
4. Company Guarentee PT Anugerah Daya Sejahtera 4. Company Guarentee PT Anugerah Daya Sejahtera
5. Personal Guarentee atas nama Nico Purnomo 5. Personal Guarantee under the name of Nico Purnomo
6. Personal Guarentee atas nama Modiwati Karunia Mulia 6. Personal Guarantee under the name of Modiwati Karunia
Mulia
Persyaratan lain yang penting dalam penjanjian bank antara Other important requirements in the bank agreement between
BNI dengan PT Duta Megah Laksana adalah sebagai berikut: BNI and PT Duta Megah Laksana are as follows:
1. Tidak diperkenankan untuk melakukan investasi, 1. Not allowed to make investments, capital participation, or
penyertaan modal atau pengambilalihan saham pada acquire shares in other companies in a material amount.
Perusahaan lain dengan jumlah material
2. Tidak diperkenankan untuk menerima pinjaman dari 2. Not allowed to receive loans from other parties, except for
pihak lain, kecuali jika pinjaman tersebut diterima dalam loans obtained in the course of trade directly related to its
rangka dagang yang berkaitan langsung dengan usahanya business.
3. Tidak diperkenankan untuk mengambil lease dari 3. Not allowed to take leases from leasing companies
Perusahaan leasing dengan nilai tertentu yang ditetapkan exceeding a certain value determined by PT Bank Negara
oleh PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk Indonesia (Persero) Tbk.
4. Tidak diperkenankan melakukan akuisisi/ pengambilan 4. Not allowed to acquire or take over assets owned by third
aset miliki pihak ketiga, kecuali dalam hal pelaksanaan parties, except for operational business activities financed
operasional kegiatan usaha yang dibiayai oleh PT Bank by PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk under the
Negara Indonesia (Persero) Tbk berdasarkan perjanjian credit agreement.
kredit
5. Tidak diperkenankan menjual, menyewakan, 5. Not allowed to sell, lease, transfer, release, and/or take
mengalihkan, melepaskan dan/atau tidakan-tindakan lain any other actions that result in the transfer of rights,
yang mengakibatkan perpindahan hak, pengelolaan management, and/or control over part or all of the credit
dan/atau penguasaan atas sebagian maupun seluruh asset recipient’s assets to other parties.
penerima kredit kepada pihak lain.
Pinjaman pada PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk ini The loan at PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk has been
telah lunas berdasarkan Surat Keterangan Lunas dengan fully paid off based on the Certificate of Completion Letter with
Nomor Surat CMB2/8/634/2025 pada tanggal 26 November Letter Number CMB2/8/634/2025 dated November 26, 2025.
2025 .
- 86 -
Page 96
PT POLLUX HOTELS GROUP TBK DAN ENTITAS ANAK PT POLLUX HOTELS GROUP TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (lanjutan) STATEMENTS (continued)
PADA DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR TANGGAL AS OF AND FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2025 DAN 2024 DECEMBER 31, 2025 AND 2024
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise specified)
22. UTANG BANK (lanjutan) 22. BANK LOAN (continued)
PT Bank Oke Indonesia Tbk PT Bank Oke Indonesia Tbk
Pada tanggal 28 April 2025, PT Pollux Hotels Group Tbk., On April 28, 2025, PT Pollux Hotels Group Tbk. Applied for
melakukan permohonan fasilitas kredit kepada PT Bank Oke a credit facility from PT Bank Oke Indonesia Tbk (OK Bank)
Indonesia Tbk (OK Bank) berdasarkan Surat Permohonan based on Application Letter No. 001/PHG-LEG/SK/IV/2025,
No. 001/PHG-LEG/SK/IV/2025, yang ditindaklanjuti dengan which was followed up with the approval of credit facility No.
menyetujui pemberian kredit Nomor 031/BOI/BIZ I/VII/2025 dated July 9, 2025.
031/BOI/BIZ I/ VII/2025 tanggal 9 Juli 2025.
Fasilitas Kredit : Credit facilities:
Pinjaman Rekening Koran Current Account Loans
• Sifat kredit adalah Revolving Loan • The nature of the credit is Revolving Loan
• Limit kredit Rp 25.000.000.000 • Credit limit Rp25,000,000,000
• Jangka waktu 11 ( sebelas ) bulan terhitung sejak tanggal • The term is 11 (eleven) months from the date of signing the
penandatanganan perjanjian kredit sampai dengan tanggal credit agreement until June 10, 2026
10 Juni 2026
• Bunga 8,5% (delapan koma lima persen) • The interest rate is 8.5% (eight point twenty five percent)
efektif, pertahun, mengacu pada suku bunga pasar dan effective per year with reference to market interest rates
kondisi keuangan Bank. and the Bank’s financial condition.
• Tujuan fasilitas kredit adalah modal kerja • The purpose of credit facilities is working capital
Pinjaman Modal Kerja (“PMK”) Installment Working Capital Loan (“PMK”) Installment
i. Sifat kredit adalah Non-Revolving i. The nature of the credit is Non-Revolving.
ii. Limit kredit Rp5.000.000.000 ii. Credit limit of Rp5,000,000,000
iii. Jangka waktu kredit 60 (enam puluh) bulan terhitung iii. The credit term is 60 (sixty) months from the date of the
sejak tanggal pencairan fasilitas kredit (10 Juni 2029). credit facility disbursement (June 10, 2029).
iv. Bunga 8,5% (delapan koma lima persen) efektif, pertahun, iv. Interest rate of 8.5% (eight point five percent) per year,
mengacu pada suku bunga pasar dan kondisi keuangan effective, based on the market interest rate and the Bank’s
Bank. financial conditions.
v. Tujuan fasilitas kredit adalah modal kerja v. The purpose of the credit facility is working capital.
Jaminan atas pinjaman tersebut adalah: The collateral for the loan is:
1. Tanah dan segala sesuatu, termasuk bangunan yang 1. Land and everything, including buildings attached to it
melekat diatasnya, yang terletak di Jalan Soekarno Hatta located at Jalan Soekarno Hatta KM 26 No. 10 B, Bergas
KM 26 No. 10 B, Kelurahan Bergas Lor, Kecamatan Lor Village, Bergas District, Semarang Regency, Central
Bergas, Kabupaten Semarang, Provinsi Jawa Tengah Java Province, as stated in Building Use Rights
sebagaimana yang termaktub dalam Sertipikat Hak Guna Certificate (SHGB) No. 71/ Bergas Lor Village, covering
Bangunan (SHGB) No. 71/ Desa Bergas Lor, seluas an area of 4,028 square meters (four thousand twenty-
4.028m2 (empat ribu dua puluh delapan meter persegi) eight square meters) registered under the name of PT
yang terdaftar atas nama PT Bawen Investama Perdana, Bawen Investama Perdana, with the rights expiring on
berakhirnya hak pada tanggal 13 Desember 2047, yang December 13, 2047, which will be assigned First Rank
akan dipasang Hak Tanggungan Peringkat I (Pertama) Mortgage Rights in the amount of Rp19,000,000,000
sejumlah Rp19.000.000.000 (Sembilan Belas Miliar (Nineteen Billion Rupiah).
Rupiah).
2. Tanah kosong yang terletak di Jalan Setiabudi, Kelurahan 2. Vacant land located at Jalan Setiabudi, Pudakpayung
Pudakpayung, Kecamatan Banyumanik, Kota Semarang, Village, Banyumanik District, Semarang City, Central
Provinsi Jawa Tengah sebagaimana yang termaktub Java Province, as stated in:
dalam: a. Building Use Rights Certificate (SHGB) No. 2441/
a. Sertifikat Hak Guna Bangunan (SHGB) No. 2441/ Pudakpayung Village covering an area of 5,048
Kelurahan Pudakpayung seluas 5.048m2 (lima ribu square meters (five thousand forty-eight square
empat puluh delapan meter persegi) meters)
b. Building Use Rights Certificate (SHGB) No. 2442/
b. Sertifikat Hak Guna Bangunan (SHGB) No. 2442/ Pudakpayung Village covering an area of 2,401
Kelurahan Pudakpayung seluas 2.401m2 (dua ribu square meters (two thousand four hundred one
empat ratus satu meter persegi) square meters)
- 87 -
Page 97
PT POLLUX HOTELS GROUP TBK DAN ENTITAS ANAK PT POLLUX HOTELS GROUP TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (lanjutan) STATEMENTS (continued)
PADA DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR TANGGAL AS OF AND FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2025 DAN 2024 DECEMBER 31, 2025 AND 2024
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise specified)
22. UTANG BANK (lanjutan) 22. BANK LOAN (continued)
PT Bank Oke Indonesia Tbk (lanjutan) PT Bank Oke Indonesia Tbk (continued)
Jaminan atas pinjaman tersebut adalah: (lanjutan) The collateral for the loan is: (continued)
Keduanya telah terdaftar nama Perseroan Terbatas Both are registered under the name of the Limited Liability
PT Bumi Wardana, berakhir guna pada tanggal 31 Januari Company PT Bumi Wardana, with rights expiring on January
2041, dan akan dipasang Hak Tanggungan Peringkat I 31, 2041, and will be assigned First Rank Mortgage Rights in
(pertama) sejumlah Rp17.000.000.000 (Tujuh Belas Miliar the amount of Rp17,000,000,000 (Seventeen Billion Rupiah).
Rupiah).
Jaminan tersebut diatas terikat secara silang (cross collateral) The above collateral is cross collateralized and/or cross
dan/ atau Cross Default terhadap fasilitas kredit lainnya yang defaulted against other credit facilities granted by the Bank to
diberikan oleh Bank kepada Debitur. the Debtor.
Pinjaman Modal Kerja (“PMK”) Installment telah lunas The Working Capital Loan (“PMK”) Installment has been
berdasarkan Surat Pernyataan Kredit Lunas dengan Nomor paid in full based on the Credit Payment Statement Letter
Surat 059/CREDAM/JKT/XII/2025 pada tanggal 12 Number 059/CREDAM/JKT/XII/2025 dated December 12,
Desember 2025. 2025.
23. UTANG OBLIGASI 23. BOND PAYABLES
2025
Obligasi Berkelanjutan I Sustainable Bonds I
Nilai nominal Nominal value
Seri A 55.000.000.000 A Series
Seri B 445.000.000.000 B Series
500.000.000.000
Biaya penerbitan obligasi yang belum diamortisasi (7.752.098.214) Unamortized bond issuance costs
Jumlah 492.247.901.786 Total
Obligasi Terkait Keberlanjutan I Pollux Hotels Group Pollux Hotels Group Sustainability-Linked Bonds 2025
Tahun 2025
Perusahaan menerbitkan Obligasi berkelanjutan I Pollux The Company issued Pollux Hotels Group Series I 2025
Hotels Group Tahun 2025 dengan jumlah pokok sebesar Continuous Bonds with a principal amount of
Rp500.000.000.000 (“Obligasi”) dan terdiri dari 2 Seri, yaitu: Rp500,000,000,000 (the “Bonds”) consisting of 2 Series,
namely:
Seri A dengan jumlah pokok sebesar Series A with a principal amount of Rp55,000,000,000,
Rp55.000.000.000, dengan tingkat bunga tetap sebesar with a fixed interest rate of 5.85% per annum. The term
5,85% per tahun. Jangka waktu Obligasi adalah 3 (tiga) of the Bonds is 3 (three) years from the date of issue.
tahun sejak tanggal emisi.
Seri B dengan jumlah pokok sebesar Series B with a principal amount of Rp445,000,000,000
Rp445.000.000.000 dengan tingkat bunga tetap 6,25% and a fixed interest rate of 6.25% per annum. The term
per tahun. Jangka waktu Obligasi adalah 5 (lima) tahun of the Bonds is 5 (five) years from the date of issue.
sejak tanggal emisi.
Biaya penerbitan Obligasi berkelanjutan I Pollux Hotels The issuance costs for the Pollux Hotels Group 2025 Series I
Group Tahun 2025 sebesar Rp7.893.300.592. Biaya Continuous Bonds amount to Rp7,893,300,592. The issuance
penerbitan diamortisasi selama jangka waktu obligasi masing- costs are amortized over the term of each bond series using
masing Seri menggunakan tingkat bunga efektif. the effective interest rate.
Obligasi ini dicatatkan di Bursa Efek Indonesia pada tanggal These bonds were listed on the Indonesia Stock Exchange on
11 Desember 2025, dengan pokok obligasi sebesar December 11, 2025, with a principal amount of
Rp500.000.000.000, yang dananya didistribusikan dan Rp500,000,000,000, which was distributed and received on
diterima pada tanggal 10 Desember 2025. December 10, 2025.
- 88 -
Page 98
PT POLLUX HOTELS GROUP TBK DAN ENTITAS ANAK PT POLLUX HOTELS GROUP TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (lanjutan) STATEMENTS (continued)
PADA DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR TANGGAL AS OF AND FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2025 DAN 2024 DECEMBER 31, 2025 AND 2024
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise specified)
23. UTANG OBLIGASI (lanjutan) 23. BOND PAYABLES (continued)
Berdasarkan hasil pemeringkatan PT Pemeringkat Efek Based on the rating results of PT Pemeringkat Efek Indonesia
Indonesia (“PEFINDO”), dengan surat No.RC-959/PEF- (“PEFINDO”), with letter No. RC-959/PEF-DIR/VII/2025,
DIR/VII/2025 bahwa Obligasi Berkelanjutan I mempunyai the Continuous Bond I has a rating of idAAA(cg) (Triple A,
rating idAAA(cg) (Triple A, Corporate Guarantee). Corporate Guarantee).
Selama nilai Pokok dan Bunga Obligasi Terkait As long as the Principal and Interest of Sustainability-Related
Keberlanjutan belum dilunasi seluruhnya, Perseroan wajib Bonds have not been fully repaid, the Company is required to
menjaga dan mempertahankan rasio keuangan berdasarkan maintain and uphold the financial ratios based on the
laporan keuangan akhir tahun (audited) sebagi berikut: (audited) year-end financial statements as follows:
Current ratio (total aset lancar dibagi total liabilitas Current ratio (total current assets divided by total
lancar) minimal 1x. current liabilities) must be at least 1x.
Interest bearing debt ratio (total utang berbunga dibagi Interest-bearing debt ratio (total interest-bearing debt
total ekuitas) maksimal 2,5x. divided by total equity) maximum 2.5x
24. UTANG PEMBIAYAAN KONSUMEN 24. CONSUMER FINANCING PAYABLES
Akun ini terdiri dari: This account consist of:
2025 2024
Pihak ketiga Third parties
PT Mandiri Tunas Finance 213.367.000 329.749.000 PT Mandiri Tunas Finance
PT BCA Finance 167.329.573 293.132.711 PT BCA Finance
Dikurangi bagian jatuh tempo dalam (249.316.707) (242.185.140) Less portion due within one year
satu tahun
Jumlah 131.379.866 380.696.571 Total
No Surat perjanjian/ Tertanggal/ Jangka waktu/ Suku bunga/ Jenis perolehan/
No Agreement letter Dated Time period Interest rate Type of acquisition
30 April 2024/ 30/04/2024 – 1 Unit of Toyota All New Innova
9700707243-PK-001 5,53%
April 30, 2024 30/03/2027 Zenix
29 Oktober 2024/ 29/10/2024 – 1 Unit mobil BYD-M6 Captain 6
5682400831 6,02%
October 29, 2024 29/09/2027 Seater
PT BCA Finance PT BCA Finance
Pada 31 Desember 2024, PT Cakrawala Sakti Kencana, On December 31, 2024, the Company has financing from
Entitas Anak langsung, memiliki pembiayaan dari PT BCA PT BCA Finance with agreement No. 9700707243-001 for the
Finance dengan perjanjian No. 9700707243-001 untuk procurement of 1 unit of vehicle with a financing facility of
pengadaan 1 unit kendaraan dengan fasilitas pembiayaan Rp384,800,000 with a period of 36 months.
sebesar Rp384.800.000 dengan jangka waktu 36 bulan.
PT Mandiri Tunas Finance PT Mandiri Tunas Finance
Pada 31 Desember 2024, PT Cakrawala Sakti Kencana, On December 31, 2024, PT Cakrawala Sakti Kencana, a
Entitas Anak langsung, memiliki pembiayaan dari PT Mandiri direct Subsidiary has financing from PT Mandiri Tunas
Tunas Finance dengan perjanjian No. 5682400831 untuk Finance with agreement No.5682400831 for the procurement
pengadaan 1 unit kendaraan dengan fasilitas pembiayaan of 1 unit of vehicle with a financing facility of Rp349,146,000
sebesar Rp349.146.000 dengan jangka waktu 36 bulan. with a period of 36 months.
- 89 -
Page 99
PT POLLUX HOTELS GROUP TBK DAN ENTITAS ANAK PT POLLUX HOTELS GROUP TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (lanjutan) STATEMENTS (continued)
PADA DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR TANGGAL AS OF AND FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2025 DAN 2024 DECEMBER 31, 2025 AND 2024
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise specified)
25. LIABILITAS IMBALAN KERJA 25. EMPLOYEE BENEFIT LIABILITIES
Grup menyelenggarakan program imbalan kerja berdasarkan The Group operates an employee benefit program based on
Undang-Undang Ketenagakerjaan No. 13/2003, Undang- the Labor Law No. 13/2003, Job Creation Law No. 11 of
undang Cipta Kerja No. 11 tahun 2020, Peraturan Pemerintah 2020, Government Regulation No. 35 of 2021 and Company
No. 35 tahun 2021 dan Peraturan Perusahaan sesuai dengan Regulations in accordance with SFAS 219 regarding post-
PSAK 219 mengenai imbalan pasca-kerja. employment benefits.
Grup telah menunjuk aktuaris, yaitu Kantor Konsultan Group has appointed actuary, which was Herman Budi
Aktuaria Herman Budi Purwanto untuk melakukan Purwanto Actuary Consultant Office to perform calculations
perhitungan beban imbalan kerja seperti yang disyaratkan for employee benefits as required by SFAS No. 219,
dalam PSAK No. 219, “Imbalan Kerja”. “Employee Benefits”.
Asumsi–asumsi dasar yang digunakan dalam menentukan The basic assumptions used in determining the liability for
liabilitas imbalan pasca kerja pada tanggal post-retirement benefits as of December 31, 2025 and 2024
31 Desember 2025 dan 2024 adalah sebagai berikut: are as follows:
2025 2024
Usia pension normal 55 tahun/years 55 tahun/years Normal retirement age (per year)
Tingkat diskonto 6,30% 7,11% Discount rate (per year)
Estimasi kenaikan gaji 5% 5% Salary increase (per year)
Tingkat mortalita TMI IV TMI IV Mortality rate
Tingkat cacat 10% of TMI IV 10% of TMI IV Defect rate
2025 2024
Nilai kini kewajiban imbalan pasti 7.944.251.204 7.018.966.143 Present value of defined benefit
obligations
Liabilitas bersih 7.944.251.204 7.018.966.143 Net liability
2025 2024
Biaya jasa kini 1.578.118.850 1.441.702.558 Current service cost
Biaya bunga 499.245.353 526.924.574 Interest cost
Biaya jasa lalu 151.245.194 - Past service cost
2.228.609.397 1.968.627.132
Asumsi–asumsi dasar yang digunakan dalam menentukan The basic assumptions used in determining the liability for
liabilitas imbalan pasca kerja pada tanggal post-retirement benefits as of December 31, 2025 and 2024
31 Desember 2025 dan 2024 adalah sebagai berikut: are as follows:
2025 2024
Saldo awal (7.018.966.143) (7.705.876.471) Beginning balance
Biaya jasa kini (1.578.118.850) (1.441.702.558) Current service cost
Biaya bunga (499.245.353) (526.924.574) Interest cost
Biaya jasa lalu (151.245.194) - Past service cost
Keuntungan (kerugian) aktuaria 1.303.324.336 2.655.537.460 Actuarial gain or (loss)
Jumlah aset (liabilitas) akhir tahun (7.944.251.204) (7.018.966.143) Balance of assets (liability) at the end of the
- 90 -
Page 100
PT POLLUX HOTELS GROUP TBK DAN ENTITAS ANAK PT POLLUX HOTELS GROUP TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (lanjutan) STATEMENTS (continued)
PADA DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR TANGGAL AS OF AND FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2025 DAN 2024 DECEMBER 31, 2025 AND 2024
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise specified)
25. LIABILITAS IMBALAN KERJA (lanjutan) 25. EMPLOYEE BENEFIT LIABILITIES (continued)
Asumsi aktuarial yang signifikan untuk penentuan kewajiban Significant actuarial assumptions for the determination of the
imbalan pasti adalah tingkat diskonto dan kenaikan gaji yang defined obligation are discount rate and expected salary
diharapkan. Analisis sensitivitas di bawah ini ditentukan increase. The sensitivity analysis below have been determined
berdasarkan masing-masing perubahan asumsi yang mungkin based on reasonably possible changes of the respective
terjadi pada akhir periode pelaporan, dengan semua asumsi assumptions occurring at the end of the reporting period,
lain konstan. while holding all other assumptions constant.
2025 2024
Tingkat diskonto (6,30% - 6,91%) Initial discount rate (6.30% - 6.91%)
Tingkat diskonto +1% 7.318.483.274 6.433.116.859 Discount rate +1%
Tingkat diskonto -1% 8.665.434.282 7.640.644.136 Discount rate -1%
Tingkat kenaikan gaji (5,00% - 10,00%) Future salary increment rate (5.00% - 10.00%)
Tingkat kenaikan gaji +1% 8.647.044.955 7.630.991.893 Salary increment rate +1%
Tingkat kenaikan gaji -1% 7.321.850.669 6.430.763.490 Salary increment rate -1%
26. PERPAJAKAN 26. TAXATION
a. Pajak dibayar di muka a. Prepaid taxes
2025 2024
Entitas Anak: Subsidiary entity:
PPN masukan 25.785.891.898 31.254.465.255 VAT In
PPh Pasal 4 (2) 634.813.043 766.269.798 Income tax article 4 (2)
PPh pasal 23 1.867.361 3.528.103 Income tax article 23
Jumlah 26.422.572.302 32.024.263.156 Total
b. Utang pajak b. Taxes payable
2025 2024
Perusahaan: Holding:
PPh pasal 23 92.906.090 1.188.096 Income tax article 23
PPh pasal 21 7.400.715 - Income tax article 21
100.306.805 1.188.096
Entitas Anak: Subsidiary Entity:
PPN keluaran 4.301.525.893 1.379.672.759 VAT out
Pajak pembangunan 1 3.352.109.217 3.217.894.541 Development tax 1
PPh pasal 21 179.510.239 4.648.686 Income tax article 21
PPh pasal 23 62.961.084 38.839.203 Income tax article 23
PPh pasal 4 (2) 18.000.967 451.137.810 Income tax article 4 (2)
PPh pasal 29 13.773.849 1.111.370.024 Income tax article 29
Pajak daerah - 3.493.181 Regional tax
7.927.881.249 6.207.056.204
Jumlah 8.028.188.054 6.208.244.300 Total
- 91 -
Page 101
PT POLLUX HOTELS GROUP TBK DAN ENTITAS ANAK PT POLLUX HOTELS GROUP TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (lanjutan) STATEMENTS (continued)
PADA DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR TANGGAL AS OF AND FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2025 DAN 2024 DECEMBER 31, 2025 AND 2024
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise specified)
26. PERPAJAKAN (lanjutan) 26. TAXATION (continued)
c. Pajak final c. Final tax
2025 2024
Pendapatan sewa 209.299.936.790 193.462.260.871 Rental of land income
Pajak final 20.929.993.679 19.611.339.260 Final tax
Berdasarkan Peraturan Pemerintah No. 34 Tahun 2017 According to Government Regulation No. 34 of 2017 on
tentang Pajak Penghasilan atas Penghasilan dari Income Tax on Income from Land and/or Building
Persewaan Tanah dan/atau Bangunan, sewa tanah dan Rentals, the rental of land and buildings is subject to a
bangunan dikenakan pajak final sebesar 10% dari final tax of 10% of the gross rental value of the land and
jumlah bruto nilai persewaan tanah dan bangunan. buildings.
d. Pajak penghasilan kini dan tangguhan d. Corporate income tax-current and deferred
2025 2024
Perusahaan: Holding:
Tangguhan 35.775.985 (19.630.642) Deferred
35.775.985 (19.630.642)
Entitas Anak: Subsidiary entity:
Kini 191.085.308 389.301.829 Current
Tangguhan 4.720.039.136 (804.282.944) Deferred
4.911.124.444 (414.981.115)
Konsolidasi: Consolidated:
Kini 191.085.308 389.301.829 Current
Tangguhan 4.755.815.121 (823.913.586) Deferred
Jumlah 4.946.900.429 (434.611.757) Total
Rekonsiliasi antara laba sebelum beban (manfaat) pajak, Reconciliation between income before (benefit) tax, as
seperti yang disajikan di laporan laba rugi dan taksiran presented on income statement and provision income
laba kena pajak (rugi fiskal) yang dihitung oleh after tax (fiscal loss) is accounted by Company for the
Perusahaan untuk tahun yang berakhir pada tanggal year ended December 31, 2025 and 2024 were as
31 Desember 2025 dan 2024 adalah sebagai berikut: follows:
2025 2024
Laba sebelum manfaat pajak 92.460.221.502 52.995.278.661 Income before deferred income
penghasilan tangguhan menurut tax benefit in the consolidated income
laporan laba rugi dan penghasilan statement and other comprehensive
komprehensif lain konsolidasian income
Ditambah: Add:
Laba sebelum pajak penghasilan – (127.927.487.596) (17.068.790.134) Profit before income tax –
Entitas Anak Subsidiary
Laba sebelum pajak penghasilan – (35.467.266.094) (27.871.551.501) Profit before income tax –
Perusahaan Parent Entity
Ditambah (dikurangi): Add (less):
Beda tetap: Permanent differences:
Beban pajak - 16.327.433 Tax expense
- 92 -
Page 102
PT POLLUX HOTELS GROUP TBK DAN ENTITAS ANAK PT POLLUX HOTELS GROUP TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (lanjutan) STATEMENTS (continued)
PADA DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR TANGGAL AS OF AND FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2025 DAN 2024 DECEMBER 31, 2025 AND 2024
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise specified)
26. PERPAJAKAN (lanjutan) 26. TAXATION (continued)
d. Pajak penghasilan kini dan tangguhan (lanjutan) d. Corporate income tax-current and deferred
(continued)
Rekonsiliasi antara laba sebelum beban (manfaat) pajak, Reconciliation between income before (benefit) tax, as
seperti yang disajikan di laporan laba rugi dan taksiran presented on income statement and provision income
laba kena pajak (rugi fiskal) yang dihitung oleh after tax (fiscal loss) is accounted by Company for the
Perusahaan untuk tahun yang berakhir pada tanggal year ended December 31, 2025 and 2024 were as
31 Desember 2025 dan 2024 adalah sebagai berikut: follows: (continued)
(lanjutan)
2025 2024
Ditambah (dikurangi): Add (less):
Beda waktu: Temporary differences:
Imbalan kerja karyawan (162.618.113) 89.230.192 Employee benefit
Taksiran laba (rugi) kena pajak (35.629.884.207) (27.765.993.876) Provision for income (loss) on tax
Taksiran laba kena pajak – (35.629.884.200) (27.765.993.800) Provision for income (loss) on tax –
dibulatkan rounded
Estimated fiscal loss at the beginning
Taksiran rugi fiskal awal tahun (72.344.549.237) (44.578.555.437) of the year
Taksiran laba (rugi) fiskal (107.974.433.437) (72.344.549.237) Estimated fiscal (loss) at
akhir tahun the end of the year
Akumulasi laba (rugi) fiskal Accumulated fiscal profit (loss)
yang dapat dikompensasikan can be compensated
Tahun 2022 (30.440.885.604) (30.440.885.604) Year of 2022
Tahun 2023 (14.137.669.833) (14.137.669.833) Year of 2023
Tahun 2024 (27.765.993.800) (27.765.993.800) Year of 2024
Tahun 2025 (35.629.884.200) - Year of 2025
Akumulasi laba (rugi) fiskal (107.974.433.437) (72.344.549.237) Accumulated fiscal profit (losses)
yang dapat dikompensasikan can be compensated at
pada akhir tahun the end of the year
Seluruh pendapatan yang dilaporkan dalam laporan laba All income reported in the statements of profit or loss and
rugi dan penghasilan komprehensif lain untuk tahun- other comprehensive income for the years ended
tahun yang berakhir pada 31 Desember 2025 dan 2024 December 31, 2025 and 2024 become the basis for the
menjadi dasar bagi Grup dalam pelaporan Surat Group in reporting the Annual Corporate Income Tax
Pemberitahuan Tahunan Pajak Penghasilan Badan. Return.
- 93 -
Page 103
PT POLLUX HOTELS GROUP TBK DAN ENTITAS ANAK PT POLLUX HOTELS GROUP TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (lanjutan) STATEMENTS (continued)
PADA DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR TANGGAL AS OF AND FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2025 DAN 2024 DECEMBER 31, 2025 AND 2024
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise specified)
26. PERPAJAKAN (lanjutan) 26. TAXATION (continued)
e. Pajak penghasilan tangguhan e. Corporated income tax – deferred
Berdasarkan Undang-Undang Pajak Penghasilan No. 36 Based on Income Tax Law No. 36 Year 2008, substitute
Tahun 2008, penganti Undang-Undang Pajak Income Tax Law No. 7 Year 1983, corporate income tax
Penghasilan No. 7 Tahun 1983, tarif pajak badan adalah rate is 28% which effective on January 1, 2009 and 25%
sebesar 28% yang berlaku efektif 1 Januari 2009 dan which effective January 1, 2010. In the context of
sebesar 25% yang berlaku efektif 1 Januari 2010. Dalam eradicating the Covid-19 threat to the Indonesian
rangka pemberantasan ancaman Covid-19 terhadap economy, the government issued a series of fiscal
perekonomian Indonesia, pemerintah mengeluarkan policies, one of which is stipulated in Perpu No.1 Tahun
serangkaian kebijakan fiskal yang salah satunya 2020, Article 5 paragraph (1) which is effective and
tertuang di dalam Perpu No.1 Tahun 2020, Pasal 5 ayat effective since March 31, 2020 where in the corporate
(1) yang efektif dan berlaku sejak 31 Maret 2020 dimana income tax rate has dropped from which previously was
tarif pajak penghasilan badan turun dari yang 25% to 22% applicable in tax year 2020 and tax year
sebelumnya sebesar 25% menjadi 22% yang berlaku 2021.
pada tahun pajak 2020 dan tahun pajak 2021.
f. Aset pajak tangguhan f. Deferred tax assets
Perhitungan jumlah aset dan liabilitas pajak tangguhan Calculation of total deferred tax assets and liabilities of
atas perbedaan waktu untuk tahun yang berakhir pada temporary differences for year ended December 31,
tanggal 31 Desember 2025 dan 2024 adalah sebagai 2025 and 2024 as follows:
berikut:
2025
Dibebankan pada
penghasilan Dikreditkan pada
Saldo awal/ komprehensif lain/ laporan laba rugi/ Saldo akhir/
Beginning Charged to other Credit to statement Ending
balance comprehensive income of profit or loss balance
Rugi fiskal 12.229.551.451 - (4.790.197.222) 7.439.354.229 Fiscal loss
Estimasi manfaat 1.399.807.619 (237.326.723) 165.828.201 1.328.309.097 Employee benefit
karyawan estimation
Penyisihan piutang 324.212.026 - (131.446.100) 192.765.926 Allowance for
tak tertagih doubtful accounts
Aset pajak tangguhan Deferred tax assets –
bersih 13.953.571.096 (237.326.723) (4.755.815.121) 8.960.429.252 net
2024
Dibebankan pada
penghasilan Dikreditkan pada
Saldo awal/ komprehensif lain/ laporan laba rugi/ Saldo akhir/
Beginning Charged to other Credit to statement Ending
balance comprehensive income of profit or loss balance
Rugi fiskal 11.595.225.113 - 634.326.338 12.229.551.451 Fiscal loss
Estimasi manfaat Employee benefit
karyawan 1.213.083.678 (165.033.198) 351.757.139 1.399.807.619 estimation
Penyisihan piutang Allowance for
tak tertagih 486.381.917 - (162.169.891) 324.212.026 doubtful accounts
Aset pajak tangguhan Deferred tax assets–
bersih 13.294.690.708 (165.033.198) 823.913.586 13.953.571.096 net
- 94 -
Page 104
PT POLLUX HOTELS GROUP TBK DAN ENTITAS ANAK PT POLLUX HOTELS GROUP TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (lanjutan) STATEMENTS (continued)
PADA DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR TANGGAL AS OF AND FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2025 DAN 2024 DECEMBER 31, 2025 AND 2024
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise specified)
26. PERPAJAKAN (lanjutan) 26. TAXATION (continued)
f. Aset pajak tangguhan (lanjutan) f. Deferred tax assets (continued)
2025 2024
Perusahaan 27.079.075 67.840.572 Holding
Entitas Anak: Subsidiary Entity:
PT Pahala Agung 3.254.002.380 5.616.710.170 PT Pahala Agung
PT Duta Megah Laksana 2.469.529.938 3.043.450.281 PT Duta Megah Laksana
PT Graha Masindo Pratama 1.570.245.773 2.037.416.753 PT Graha Masindo Pratama
PT Cakrawala Sakti Kencana 661.874.560 735.119.410 PT Cakrawala Sakti Kencana
PT Graha Satu Tiga Tujuh 527.411.365 1.928.818.225 PT Graha Satu Tiga Tujuh
PT Bawen Investama Perdana 270.406.548 279.532.261 PT Bawen Investama Perdana
PT Bumi Pasifik Kencana 107.921.136 185.330.774 PT Bumi Pasifik Kencana
PT Morindo Masindo 71.958.477 59.352.650 PT Morindo Masindo
Jumlah 8.960.429.252 13.953.571.096 Total
g. Pengampunan pajak g. Tax amnesty
PT Pollux Hotels Group Tbk (dahulu “Pollux Investasi PT Pollux Hotels Group Tbk (formerly "Pollux
Internasional Tbk”), Entitas Induk, PT Bawen Investasi Internasional Tbk "), Parent Entity, PT Bawen
Investama Perdana, PT Besen Citra Permata, PT Bumi Investama Perdana, PT Besen Citra Permata, PT Bumi
Pasifik Kencana, PT Bumi Wardana, PT Cakrawala Pasifik Kencana, PT Bumi Wardana, PT Cakrawala
Bhayangkara Perdana, PT Kandri Investama Perdana, Bhayangkara Perdana, PT Kandri Investama Perdana,
PT Mataram Gemilang Abadi, PT Pasifik Oriental PT Mataram Gemilang Abadi, PT Pasifik Oriental
Masindo, PT Siliwangi Bimantara Perdana, PT Widya Masindo, PT Siliwangi Bimantara Perdana, PT Widya
Bhakti, dan PT Wisma Sembilan Delapan, Entitas Anak Bhakti, and PT Wisma Sembilan Delapan, Direct
Langsung, memutuskan untuk memanfaatkan fasilitas Subsidiary Entities, decided to utilize the tax amnesty
pengampunan pajak berdasarkan Undang-Undang No. facility under Law No. 11 Year 2016 ("Tax Amnesty
11 Tahun 2016 (“UU Pengampunan Pajak”) dengan Law") with the amount recognized as a net asset of tax
jumlah yang diakui sebagai aset bersih pengampunan amnesty amounted to Rp46,187,662,541, which is cash,
pajak sebesar Rp46.187.662.541, yang merupakan uang furniture, land, buildings and share investment. The
tunai, furnitur, tanah, bangunan, dan penyertaan saham. amount of redemption money amounted to
Jumlah uang tebusan sebesar Rp1.389.790.741 (jumlah Rp1,389,790,741 (the amount of tax to be paid in
pajak yang harus dibayarkan sesuai dengan aturan accordance with the Tax Amnesty rule) was charged to
Pengampunan Pajak) dibebankan pada laporan laba rugi the income statement in the period when the SKPP is
pada periode saat SKPP diterima. received.
Total aset yang dideklarasikan sebesar The total assets declared were Rp46,187,662,541, of
Rp46.187.662.541, dimana sebesar Rp4.963.000.000 which Rp4,963,000,000 had previously been listed in
sebelumnya sudah dicatatkan dalam Laporan Keuangan the Financial Statements of PT Besen Citra Permata
PT Besen Citra Permata dan PT Mataram Gemilang and PT Mataram Gemilang Abadi but had not been
Abadi namun belum dilaporkan dalam Laporan SPT reported in the Company's 2015 Annual SPT Report,
Tahunan 2015 Perusahaan, sehingga diikutsertakan which was included in the tax amnesty program. This
dalam program pengampunan pajak. Dengan demikian the addition of tax amnesty assets is only worth
penambahan aset pengampunan pajak hanya senilai Rp41,224,662,541. Additional Paid-in Capital from the
Rp41.224.662.541. Tambahan Modal Disetor dari hasil results of the tax amnesty program on the net off with
program pengampunan pajak di net off dengan the loss of land ownership of PT Pasifik Oriental
kehilangan kepemilikan tanah PT Pasifik Oriental Masindo which is recognized by PT Besen Citra
Masindo yang diakui oleh PT Besen Citra Permata Permata through a tax amnesty program amounting to
melalui program pengampunan pajak sebesar Rp14,459,520,001.
Rp14.459.520.001.
- 95 -
Page 105
PT POLLUX HOTELS GROUP TBK DAN ENTITAS ANAK PT POLLUX HOTELS GROUP TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (lanjutan) STATEMENTS (continued)
PADA DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR TANGGAL AS OF AND FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2025 DAN 2024 DECEMBER 31, 2025 AND 2024
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise specified)
26. PERPAJAKAN (lanjutan) 26. TAXATION (continued)
g. Pengampunan pajak (lanjutan) g. Tax amnesty (continued)
Terkait dengan total aset yang dideklarasikan sebesar Associated with the total assets declared amounting to
Rp46.187.662.541, di dalamnya terdapat Penyertaan Rp46,187,662,541, in which there is an Equity
Saham sebesar Rp13.700.024.700 dengan perincian Participation of Rp13,700,024,700 with details as
sebagai berikut: follows:
Penyertaan saham kepada/ Nilai/
Share investment to: Amount:
PT Wisma Sembilan Delapan 4.999.000.000
PT Graha Masindo Pratama 2.499.000.000
PT Pasifik Masindo 2.499.000.000
PT Graha Satu Tiga Tujuh 999.000.000
PT Pasifik Oriental Masindo 749.000.000
PT Bumi Wardana 299.000.000
PT Widya Bhakti 299.000.000
PT Graha Metta Arya 263.000.000
PT Morindo Masindo 249.000.000
PT Pahala Agung 249.000.000
PT Bumi Pasifik Kencana 99.999.900
PT Karimun Jawa Pratama 99.999.900
PT Bawen Investama Perdana 99.000.000
PT Besen Citra Permata 99.000.000
PT Mataram Gemilang Abadi 99.000.000
PT Siliwangi Bimantara Perdana 99.000.000
PT Cakrawala Bhayangkara Perdana 24.900
Jumlah/ Total 13.700.024.700
Dalam hal ini, manajemen Grup menyimpulkan bahwa In this case, the management of the Group concluded that tax
pengampunan pajak mengakibatkan Perusahaan memperoleh amnesty resulted in the Company obtaining control of the
pengendalian atas investee yang bukan merupakan entitas investee which is not a common entity as explained in SFAS
sepengendali sebagaimana dijelaskan dalam PSAK 370 370 paragraph 17. Regarding to this matter, the Company
Paragraf 17. Terkait dengan hal ini, Perusahaan menerapkan applied the measurement as explained in SFAS 103: Business
ketentuan pengukuran dalam PSAK 103: Kombinasi Bisnis. Combinations.
Berdasarkan PSAK No. 370 “Akuntansi Aset dan Liabilitas Based on SFAS No. 370 "Accounting for Tax Amnesty Assets
Pengampunan Pajak”, selisih antara nilai yang diakui sebagai and Liabilities", the difference between the value recognized
aset dan liabilitas pengampunan pajak disajikan sebagai as tax amnesty assets and liabilities is presented as
“Tambahan Modal Disetor” dalam laporan perubahan ekuitas "Additional Paid-in Capital" in the statement of changes in
dan tidak bisa direklasifikasi sebagai saldo laba atau equity and cannot be reclassified as retained earnings or
komponen laba atau rugi tahun berjalan. current year's profit or loss component.
- 96 -
Page 106
PT POLLUX HOTELS GROUP TBK DAN ENTITAS ANAK PT POLLUX HOTELS GROUP TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (lanjutan) STATEMENTS (continued)
PADA DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR TANGGAL AS OF AND FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2025 DAN 2024 DECEMBER 31, 2025 AND 2024
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise specified)
27. MODAL SAHAM 27. SHARE CAPITAL
Susunan pemegang saham Perusahaan pada tanggal The composition of the Company’s shareholders as at
31 Desember 2025 dan 2024 adalah sebagai berikut: December 31, 2025 and 2024 are as follows:
2025
Jumlah saham
ditempatkan Persentase
dan disetor pemilikan
penuh/ (%)/
Number of Percentage
shares of Jumlah modal/
issued and fully ownership Total share
Pemegang saham paid (%) capital Shareholders
Po Sun Kok 1.145.000.000 56,95% 114.500.000.000 Po Sun Kok
PT Pollux Properties Indonesia Tbk 462.421.100 23,00% 46.242.110.000 PT Pollux Properties Indonesia Tbk
PT World Apparel 999.999 0,05% 99.999.900 PT World Apparel
Luciana 1 0,00% 100 Luciana
Publik (masing-masing dibawah 5%) 402.105.300 20,00% 40.210.530.000 Public (under 5%)
Jumlah 2.010.526.400 100% 201.052.640.000 Total
2024
Jumlah saham
ditempatkan Persentase
dan disetor pemilikan
penuh/ (%)/
Number of Percentage
shares of Jumlah modal/
issued and fully ownership Total share
Pemegang saham paid (%) capital Shareholders
Po Sun Kok 1.145.000.000 56,95% 114.500.000.000 Po Sun Kok
PT Pollux Properties Indonesia Tbk 462.421.100 23,00% 46.242.110.000 PT Pollux Properties Indonesia Tbk
PT World Apparel 999.999 0,05% 99.999.900 PT World Apparel
Lie Jemmy 3.000 0,00% 300.000 Lie Jemmy
Luciana 1 0,00% 100 Luciana
Publik (masing-masing dibawah 5%) 402.102.300 20,00% 40.210.230.000 Public (under 5%)
Jumlah 2.010.526.400 100% 201.052.640.000 Total
28. TAMBAHAN MODAL DISETOR 28. ADDITIONAL PAID IN CAPITAL
Akun ini terdiri atas: This account consist of:
2025 2024
Agio saham sebagai efek dari eksekusi 703.757.890.000 703.757.890.000 Share premium as the effect of
obligasi konversi the execution of convertible bonds
Agio saham sebagai efek dari 617.231.635.500 617.231.635.500 Share premium as an effect of initial
penawaran umum perdana saham public offering
Selisih antara aset dan liabilitas 41.252.412.540 41.252.412.540 Difference between tax amnesty assets
pengampunan pajak and liabilities
Selisih transaksi restrukturisasi entitas (22.458.686.693) (22.458.686.693) Difference restructuring transactions entity
sepengendali under common control
Pengurangan Entitas Anak (21.500.000) (21.500.000) Deduction of Subsidiaries
1.339.761.751.347 1.339.761.751.347
Dikurangi dengan biaya emisi saham (3.245.735.962) (3.245.735.962) Less stock issuance cost
Saldo akhir 1.336.516.015.385 1.336.516.015.385 Ending balance
- 97 -
Page 107
PT POLLUX HOTELS GROUP TBK DAN ENTITAS ANAK PT POLLUX HOTELS GROUP TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (lanjutan) STATEMENTS (continued)
PADA DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR TANGGAL AS OF AND FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2025 DAN 2024 DECEMBER 31, 2025 AND 2024
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise specified)
28. TAMBAHAN MODAL DISETOR (lanjutan) 28. ADDITIONAL PAID IN CAPITAL (continued)
Berikut terlampir rincian perolehan selisih transaksi Attached are details of the Company's restructuring
restrukturisasi entitas sepengendali yang diperoleh transaction gains from entities under common control as of
Perusahaan 31 Desember 2025 dan 2024 sebagai berikut: December 31, 2025 and 2024, as follows:
Tanggal Persentase
Nama akuisisi/ Tanggal kepemilikan/ Nilai tercatat/ Harga Harga
Perusahaan/ Hubungan/ Acquisition pelepasan/ Percentage of Carrying pembelian/ penjulan/ Selisih/
Company name Relationship date Release date ownership amount Purchase Selling price Difference
Entitas
21 Maret/
PT Graha Metta sepengendali/
- March 21, 99,62% (283.894.100) - 99.999.900 383.894.000
Arya Common control
2023
entity
Entitas
PT Kandri 21 Maret/
sepengendali/
Investama - March 21, 99,99% (792.072.679) - 99.999.900 892.072.579
Common control
Perdana 2023
entity
Entitas
21 Maret/
PT Karimun sepengendali/
- March 21, 99,00% (41.648.100) - 141.648.000
Jawa Pratama Common control 99.999.900
2023
entity
Entitas
26 Mei/
PT Duta Megah sepengendali/
May 26, - 52,13% 28.048.942.213 49.000.000.000 (20.951.057.787)
Laksana Common control -
2023
entity
Entitas
30 Desember/
PT Aman Berkat sepengendali/
- December 30, 100,00% 248.853.740 - 249.999.900 1.146.160
Cemerlang Common control
2024
entity
Entitas
PT Batam 30 Desember/
sepengendali/
Bintang - December 30, 100,00% 97.807.076 - 99.999.900 2.192.824
Common control
Bahana 2024
entity
Akuisisi
sebelum/ Entitas
Acquisitions sepengendali/ - - - 77.852.077.650 80.900.000.000 - (3.047.922.350)
before Common control
2023 entity
Pelepasan Entitas
sebelum/ sepengendali/
- - - 780.659.219 - 899.999.100 119.339.881
Release before Common control
2023 entity
Jumlah/ Total 105.910.725.019 129.900.000.000 1.549.998.600 (22.458.686.693)
PT Duta Megah Laksana PT Duta Megah Laksana
Pada tanggal 26 Mei 2023, Perusahaan melakukan penyetoran On May 26, 2023, the Company made a capital deposit to
modal ke PT Duta Megah Laksana melalui konversi utang PT Duta Megah Laksana through the conversion of PT Duta
PT Duta Megah Laksana kepada Perusahaan. Transaksi Megah Laksana's debt to the Company. The transaction was
tersebut dilaksanakan berdasarkan Akta Pernyataan carried out based on the Deed of Statement of Decision of the
Keputusan Para Pemegang Saham PT Duta Megah Laksana Shareholders of PT Duta Megah Laksana No. 32 dated May
No. 32 tanggal 26 Mei 2023 yang dibuat di hadapan Notaris 26, 2023, which was drawn up before Notary Sandi Guntara
Sandi Guntara Trisna, S.H., S.Kom., M.M., M.Kn. Trisna, S.H., S.Kom., M.M., M.Kn.
Dalam keputusan tersebut, pemegang saham PT Duta Megah In this decision, the shareholders of PT Duta Megah Laksana
Laksana menyetujui peningkatan modal dasar dari approved an increase in authorized capital from
Rp100.000.000.000 menjadi Rp150.000.000.000 serta Rp100,000,000,000 to Rp150,000,000,000 and an increase in
peningkatan modal ditempatkan dan disetor penuh dari issued and fully paid-up capital from Rp45,000,000,000 to
Rp45.000.000.000 menjadi Rp94.000.000.000. Peningkatan Rp94,000,000,000. The capital increase was carried out
modal tersebut dilaksanakan melalui penerbitan saham baru through the issuance of 490,000 new shares with a nominal
sebanyak 490.000 lembar saham dengan nilai nominal value of Rp100,000 per share, all of which were taken up and
Rp100.000 per saham, yang seluruhnya diambil bagian dan paid up by the Company.
disetor oleh Perusahaan.
- 98 -
Page 108
PT POLLUX HOTELS GROUP TBK DAN ENTITAS ANAK PT POLLUX HOTELS GROUP TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (lanjutan) STATEMENTS (continued)
PADA DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR TANGGAL AS OF AND FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2025 DAN 2024 DECEMBER 31, 2025 AND 2024
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise specified)
28. TAMBAHAN MODAL DISETOR (lanjutan) 28. ADDITIONAL PAID IN CAPITAL (continued)
PT Duta Megah Laksana (lanjutan) PT Duta Megah Laksana (continued)
Penyetoran atas saham baru tersebut tidak dilakukan dalam The payment for the new shares was not made in cash, but
bentuk kas, melainkan melalui mekanisme konversi utang through the conversion of PT Duta Megah Laksana's debt to
PT Duta Megah Laksana kepada Perusahaan sejumlah the Company in the amount of Rp49,000,000,000, in
Rp49.000.000.000, sesuai keputusan pemegang saham pada accordance with the shareholders' decision in Deed
Akta No. 32/2023. Dengan diterbitkannya saham baru No. 32/2023. With the issuance of these new shares, PT Duta
tersebut, utang PT Duta Megah Laksana kepada Perusahaan Megah Laksana's debt to the Company is extinguished and
menjadi hapus dan digantikan dengan peningkatan ekuitas replaced by an increase in PT Duta Megah Laksana's equity.
PT Duta Megah Laksana.
Setelah transaksi, komposisi kepemilikan saham PT Duta After the transaction, the share ownership composition of PT
Megah Laksana menjadi sebagai berikut: Duta Megah Laksana is as follows:
- PT Pollux Hotel Group Tbk: 490.000 saham (52,13%) - PT Pollux Hotel Group Tbk: 490,000 shares (52.13%)
- PT Pollux Properties Indonesia Tbk: 449.999 saham - PT Pollux Properties Indonesia Tbk: 449,999 shares
(47,87%) (47.87%)
- PT Borneo Melawai Perkasa: 1 saham (0,0001%) - PT Borneo Melawai Perkasa: 1 share (0.0001%)
Dengan kepemilikan lebih dari 50%, Perusahaan memperoleh With more than 50% ownership, the Company gained control
pengendalian atas PT Duta Megah Laksana, sehingga PT Duta over PT Duta Megah Laksana, thereby consolidating PT Duta
Megah Laksana dikonsolidasikan sebagai entitas anak sesuai Megah Laksana as a subsidiary in accordance with
ketentuan yang berlaku. applicable regulations.
Berdasarkan laporan keuangan PT Duta Megah Laksana per Based on PT Duta Megah Laksana's financial statements as
31 Mei 2023 (tidak diaudit), PT Duta Megah Laksana of May 31, 2023 (unaudited), PT Duta Megah Laksana has
memiliki total aset sebesar Rp236.128.384.551 dan total total assets of Rp236,128,384,551 and total liabilities of
liabilitas sebesar Rp182.320.209.694, sehingga ekuitas Rp182,320,209,694, resulting in recorded equity of
tercatat sebesar Rp53.808.174.857. Informasi ini digunakan Rp53,808,174,857. This information is used as the basis for
sebagai dasar evaluasi awal dampak penggabungan usaha. the initial evaluation of the impact of the business
Sehingga nilai buku per saham adalah Rp57.243. Nilai combination. Thus, the book value per share is Rp57,243. The
tercatat saham baru yang diterbitkan kepada PT Pollux Hotels recorded value of new shares issued to PT Pollux Hotels
Group dihitung sebesar Rp28.048.942.213. Selisih antara Group is calculated at Rp28,048,942,213. The difference
nilai konversi Rp49.000.000.000 dan nilai tercatat saham between the recorded value of Rp49,000,000,000 and the fair
yang diterima sebesar Rp20.951.057.787 dicatat sebagai value of the shares received of Rp20,951,057,787 is recorded
Selisih Transaksi Entitas Sepengendali, sesuai ketentuan yang as a Controlling Entity Transaction Difference, in
berlaku. accordance with applicable regulations.
PT Graha Metta Arya, PT Kandri Investama Perdana, PT Graha Metta Arya, PT Kandri Investama Perdana, and
dan PT Karimun Jawa Pratama PT Karimun Jawa Pratama
Pada tanggal 21 Maret 2023, Perusahaan melakukan On March 21, 2023, the Company released its ownership of
pelepasan kepemilikan pada tiga entitas sepengendali, yaitu three controlled entities, namely PT Graha Metta Arya,
PT Graha Metta Arya, PT Kandri Investama Perdana, dan PT Kandri Investama Perdana, and PT Karimun Jawa
PT Karimun Jawa Pratama, melalui mekanisme konversi Pratama, through a debt conversion mechanism without any
utang tanpa adanya penerimaan kas. Pelepasan ini dilakukan cash receipt. This divestment was carried out in connection
sehubungan dengan penyelesaian kewajiban PT Pollux Hotel with the settlement of PT Pollux Hotel Group's obligations to
Group kepada masing-masing entitas, sehingga saham-saham each entity, so that the shares owned by the Company were
yang dimiliki Perusahaan dialihkan kepada pihak penerima transferred to the recipient as compensation for the debt
sebagai kompensasi atas penghapusan utang. Berdasarkan write-off. Based on accounting records, the carrying value of
catatan akuntansi, nilai tercatat investasi yang dilepas pada the investment released in PT Graha Metta Arya amounted to
PT Graha Metta Arya berjumlah sebesar defisit a deficit of Rp283,894,100 with a selling price of
Rp283.894.100 dengan selling price Rp99.999.900, sehingga Rp99,999,900, resulting in a difference of Rp383,894,000.
menghasilkan selisih sebesar Rp383.894.000. Untuk For PT Kandri Investama Perdana, the recorded value of the
PT Kandri Investama Perdana, nilai tercatat investasi yang divested investment was a deficit of Rp792,072,679 with a
dilepas adalah sebesar defisit Rp792.072.679 dengan selling selling price of Rp99,999,900, resulting in a difference of
price Rp99.999.900, menghasilkan selisih sebesar Rp892,072,579. Meanwhile, the divestment of investments in
Rp892.072.579. Sementara itu, pelepasan investasi pada PT Karimun Jawa Pratama had a carrying value of a deficit
PT Karimun Jawa Pratama memiliki nilai tercatat sebesar of Rp41,648,100 with a selling price of Rp99,999,900,
defisit Rp41.648.100 dengan selling price Rp99.999.900, resulting in a difference of Rp141,648,000. All differences
sehingga menghasilkan selisih sebesar Rp141.648.000. arising from the divestment of these investments are
Seluruh selisih yang timbul dari pelepasan investasi tersebut differences in restructuring transactions of controlled entities
merupakan selisih transaksi restrukturisasi entitas and are recorded in equity in accordance with applicable
sepengendali dan dicatat dalam ekuitas sesuai ketentuan accounting provisions, because the transactions do not
akuntansi yang berlaku, karena transaksi tidak mengubah change the substance of control within the business group and
substansi pengendalian dalam kelompok usaha dan tidak do not have an impact on consolidated profit or loss.
menimbulkan dampak pada laba rugi konsolidasian.
- 99 -
Page 109
PT POLLUX HOTELS GROUP TBK DAN ENTITAS ANAK PT POLLUX HOTELS GROUP TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (lanjutan) STATEMENTS (continued)
PADA DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR TANGGAL AS OF AND FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2025 DAN 2024 DECEMBER 31, 2025 AND 2024
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise specified)
28. TAMBAHAN MODAL DISETOR (lanjutan) 28. ADDITIONAL PAID IN CAPITAL (continued)
PT Aman Berkat Cemerlang dan PT Batam Bintang PT Aman Berkat Cemerlang and PT Batam Bintang
Bahana Bahana
Berdasarkan Akta Pernyataan Keputusan Pemegang Saham di Based on the Deed of Shareholders Resolution outside the
luar RUPS PT Aman Berkat Cemerlang No. 48 tanggal 30 General Meeting of Shareholders of PT Aman Berkat
Desember 2024 dan Akta Pernyataan Keputusan Pemegang Cemerlang No. 48 dated December 30, 2024 and the Deed of
Saham di luar RUPS PT Batam Bintang Bahana No. 47 Shareholders' Resolution outside the General Meeting of
tanggal 30 Desember 2024, Perusahaan melakukan pelepasan Shareholders of PT Batam Bintang Bahana No. 47 dated
kepemilikan pada kedua entitas sepengendali tersebut melalui December 30, 2024, The Company divested its ownership in
mekanisme pengalihan saham tanpa adanya penerimaan kas. both of these controlled entities through a share transfer
Pelepasan dilakukan sebagai bagian dari restrukturisasi mechanism without any cash receipt. The divestment was
internal Grup, di mana saham yang sebelumnya dimiliki carried out as part of the Group's internal restructuring,
Perusahaan dipindahkan kepada entitas penerima sesuai whereby the shares previously owned by the Company were
keputusan pemegang saham masing-masing perusahaan. transferred to the recipient entities in accordance with the
decisions of the shareholders of each company.
Untuk PT Aman Berkat Cemerlang, pemegang saham For PT Aman Berkat Cemerlang, shareholders approved the
menyetujui pengalihan seluruh 2.499.999 saham milik transfer of all 2,499,999 shares owned by PT Pollux Hotels
PT Pollux Hotels Group Tbk kepada PT Sentosa Prima Siji, Group Tbk to PT Sentosa Prima Siji, as well as the transfer
serta pengalihan 1 saham milik PT Royal Phantom Properties of 1 share owned by PT Royal Phantom Properties to PT Tirta
kepada PT Tirta Semesta Songo, sehingga seluruh 2.500.000 Semesta Songo, so that all 2,500,000 shares are transferred
saham beralih kepada pihak-pihak tersebut sesuai komposisi to these parties in accordance with the new ownership
kepemilikan baru yang ditetapkan dalam akta. Transaksi composition stipulated in the deed. The transaction was
dilakukan sepenuhnya untuk tujuan restrukturisasi, tanpa carried out entirely for restructuring purposes, without cash
transaksi kas dan tanpa perubahan substansi pengendalian transactions and without any substantive changes in control
dalam kelompok usaha. within the business group.
Sementara itu, untuk PT Batam Bintang Bahana, pemegang Meanwhile, for PT Batam Bintang Bahana, shareholders also
saham juga menyetujui pengalihan 999.999 saham milik PT approved the transfer of 999,999 shares owned by PT Pollux
Pollux Hotels Group Tbk kepada PT Sentosa Prima Siji, serta Hotels Group Tbk to PT Sentosa Prima Siji, as well as the
pengalihan 1 saham milik PT Royal Phantom Properties transfer of 1 share owned by PT Royal Phantom Properties to
kepada PT Tirta Semesta Songo, sehingga seluruh 1.000.000 PT Tirta Semesta Songo, resulting in the transfer of
saham berpindah kepemilikan. Sama seperti transaksi ownership of all 1,000,000 shares. Similar to the previous
sebelumnya, pengalihan saham dilakukan melalui keputusan transaction, the transfer of shares was carried out through a
pemegang saham tanpa imbalan kas dan merupakan bagian shareholder resolution without cash compensation and was
dari penataan struktur kepemilikan dalam Grup. part of the restructuring of ownership within the Group.
Seluruh pelepasan kepemilikan atas PT Aman Berkat All divestments of ownership in PT Aman Berkat Cemerlang
Cemerlang dan PT Batam Bintang Bahana tersebut memenuhi and PT Batam Bintang Bahana meet the characteristics of a
karakteristik transaksi restrukturisasi entitas sepengendali restructuring transaction of a controlled entity, so that the
sesuai, sehingga selisih antara nilai tercatat investasi dengan difference between the carrying amount of the investment and
nilai transaksi dicatat langsung dalam ekuitas sebagai Selisih the transaction value is recorded directly in equity as a
Transaksi Restrukturisasi Entitas Sepengendali (STRES). Restructuring Transaction Difference of a Controlled Entity
Karena transaksi ini tidak mengubah substansi pengendalian (STRES). As this transaction does not change the substance
Grup, seluruh efeknya tidak diakui dalam laba rugi of the Group's control, all of its effects are not recognized in
konsolidasian, melainkan disajikan dalam ekuitas sebagai consolidated profit or loss, but are presented in equity as part
bagian dari penyesuaian restrukturisasi internal. of internal restructuring adjustments.
Akun tambahan modal disetor timbul sebagai efek dari Additional paid in capital account arises as the effect of the
adanya penambahan aset sebagai bentuk partisipasi addition of assets in connection with the connection with The
Perusahaan pada program pengampunan pajak periode ketiga Company’s participation in the third period of tax amnesty
dengan Surat Keterangan Pengampunan Pajak program in accordance with Surat Keterangan Pengampunan
No: KET-13887/PP/WPJ.33/2017 tertanggal 11 April 2017. Pajak No: KET-13887/PP/WPJ.33/2017 dated April 11,
Penambahan aset tersebut adalah berupa penambahan kas 2017. The addition of the tax amnesty asstes valued at
tunai sebesar Rp27.750.000. Rp27,750,000 in the form of cash on hand.
- 100 -
Page 110
PT POLLUX HOTELS GROUP TBK DAN ENTITAS ANAK PT POLLUX HOTELS GROUP TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (lanjutan) STATEMENTS (continued)
PADA DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR TANGGAL AS OF AND FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2025 DAN 2024 DECEMBER 31, 2025 AND 2024
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise specified)
29. SALDO LABA 29. RETAINED EARNINGS
Berdasarkan Rapat Umum Pemegang Saham Tahunan Based on the Annual General Meeting of Shareholders of PT
PT Pollux Hotels Group Tbk No. 11, para pemegang saham Pollux Hotels Group Tbk No. 11, the shareholders agreed to
menyetujui penyisihan saldo laba yang sudah ditentukan the allowance for retained earnings which has been
penggunaannya sebesar: determined for use in the amount of:
AKTA BAR RUPST Tanggal Pencatatan Saldo Laba
Rapat Umum Pemegang Saham Tahunan No. 11 6 Agustus 2019 Rp66.420.410.232
Rapat Umum Pemegang Saham Tahunan No. 55 26 Agustus 2020 Rp10.928.526.500
Rapat Umum Pemegang Saham Tahunan No. 83 31 Agustus 2021 Rp3.487.603.071
Rapat Umum Pemegang Saham Tahunan No. 61 28 Juli 2022 Rp7.169.708.801
Telah disajikan sebagai “Saldo laba-sudah ditentukan Has been presented as “Retained earnings-appropriated” in
penggunaannya” pada laporan posisi keuangan konsolidasian. the consolidated statements of financial position. In
Sesuai dengan Pasal 70 Undang-Undang Perusahaan Terbatas accordance with Article 70 of the Limited Liability Company
No. 40 Tahun 2007, Perusahaan wajib mengalokasikan Law No. 40 of 2007, the Company is required to allocate the
penggunaan sejumlah dana tertentu dari laba neto tahunannya use of a certain amount of funds from its annual net profit up
hingga mencapai 20% dari modal ditempatkan tersebut. to 20% of the issued capital.
30. KEPENTINGAN NON PENGENDALI 30. NON-CONTROLLING INTEREST
Rincian proporsi kepemilikan saham non-pengendali atas Details of non-controlling interest in the equity and profit/
ekuitas dan laba/ (rugi) Entitas Anak yang dikonsolidasi (loss) of consolidated Subsidiaries are as follows:
adalah sebagai berikut:
2025 2024
Saldo awal 24.510.258.736 25.923.579.162 Beginning balance
Setoran modal nonpengedali pada - - Non - controlling paid-up
Entitas Anak capital in Subsidiary
Penghasilan komprehensif lain - bersih 8.485.979 23.993.368 Other comprehensive income – net
Selisih transaksi restrukturisasi entitas - (100.626) Differences in entity restructuring
pengendali transactions controller
Bagian dari rugi yang diatribusikan (3.071.680.108) (1.437.213.168) Proportion of attributed loss
Jumlah 21.447.064.607 24.510.258.736 Total
Rincian bagian pemegang saham atau entitas non-pengendali The details of the shareholders or non-controlling entities are
adalah sebagai berikut: as follows:
2025 2024
PT Oxley Sukses Pratama 21.344.417.175 24.116.655.837 PT Oxley Sukses Pratama
PT Royal Phantom Properties 102.647.529 8.163.645 PT Royal Phantom Properties
PT Walafiat Sentosa Medika 115 - PT Walafiat Sentosa Medika
PT Lucrum Mitra Sejati - 286.380.891 PT Lucrum Mitra Sejati
PT Pollux Properties Indonesia Tbk - 96.165.437 PT Pollux Properties Indonesia Tbk
PT Nakula Investama Indonesia - 2.892.736 PT Nakula Investama Indonesia
PT World Apparel (212) 190 PT World Apparel
Jumlah 21.447.064.607 24.510.258.736 Total
- 101 -
Page 111
PT POLLUX HOTELS GROUP TBK DAN ENTITAS ANAK PT POLLUX HOTELS GROUP TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (lanjutan) STATEMENTS (continued)
PADA DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR TANGGAL AS OF AND FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2025 DAN 2024 DECEMBER 31, 2025 AND 2024
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise specified)
31. PENDAPATAN 31. REVENUE
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
2025 2024
Mall Mall
Sewa unit 95.020.998.294 95.401.865.064 Unit rent
Listrik 38.210.792.052 37.152.785.558 Electricity
Jasa pengelolaan 33.488.871.451 34.126.511.003 Service charge
Sewa area pameran 15.776.669.811 19.367.443.120 Exhibition area rent
Parkir 16.012.743.656 15.600.164.586 Parking
Pembagian keuntungan 10.036.774.530 8.053.739.969 Profit sharing
Telekomunikasi 4.250.000.000 1.692.500.000 Telecommunication
Gas 2.933.735.437 3.626.401.465 Gas
Pungutan promosi 2.238.259.557 2.164.860.418 Promotion levy
Air 1.825.526.174 1.577.359.447 Water
Lain–lain 123.687.696 56.298.520 Others
Jumlah 219.918.058.658 218.819.929.150 Total
Developer Developer
Pihak ketiga Third party
Penjualan apartemen 230.283.721.932 71.476.419.096 Sales of apartment
Sewa lahan 10.590.617.006 10.412.030.865 Rental of land
Pihak berelasi Related party
Sewa lahan 1.200.000.000 1.200.000.000 Rental of land
Jumlah 242.074.338.938 83.088.449.961 Total
Hotel Hotel
Sewa kamar 94.586.707.175 105.221.302.325 Room rent
Makanan dan minuman 25.244.825.972 32.446.915.896 Food and beverage
Binatu 517.913.752 589.485.807 Laundry
Operasional hotel lainnya 50.798.838 182.855.226 Other hotel operations
Lain–lain 790.877.675 680.084.533 Others
Jumlah 121.191.123.412 139.120.643.787 Total
Badan pengelola Administrator
Jasa pengelolaan 32.379.959.867 45.562.194.451 Service charge
Jumlah 32.379.959.867 45.562.194.451 Total
Jumlah pendapatan 615.563.480.875 486.591.217.349 Total revenue
- 102 -
Page 112
PT POLLUX HOTELS GROUP TBK DAN ENTITAS ANAK PT POLLUX HOTELS GROUP TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (lanjutan) STATEMENTS (continued)
PADA DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR TANGGAL AS OF AND FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2025 DAN 2024 DECEMBER 31, 2025 AND 2024
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise specified)
32. BEBAN POKOK PENDAPATAN 32. COST OF REVENUE
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
2025 2024
Mall Mall
Utilitas 45.144.878.169 47.447.460.254 Utilities
Penyusutan (catatan 14 dan 15) 48.706.262.748 40.739.837.665 Depreciation (note 14 and 15)
Perbaikan dan pemeliharaan 9.530.387.705 12.613.326.448 Repair and maintenance
Parkir 4.112.503.380 4.109.780.634 Parking
Gaji dan tunjangan 3.420.139.743 4.016.962.511 Salary and allowance
Biaya properti 3.078.563.884 3.505.875.679 Properti costs
Asuransi 1.308.426.967 1.443.163.898 Insurance
Promosi 260.246.102 425.219.182 Promotion
Lain–lain 237.461.438 304.822.904 Others
Jumlah 115.798.870.140 114.606.449.175 Total
Developer Developer
Penjualan apartemen 139.112.002.210 50.788.438.271 Sales of apartment
Pajak Bumi dan Bangunan 161.215.046 146.633.959 Land and Building Tax
Lain–lain 159.811.377 983.483.127 Others
Jumlah 139.433.028.633 51.918.555.357 Total
Hotel Hotel
Penyusutan (catatan 14 dan 15) 16.296.864.450 10.639.632.766 Depreciation (note 14 and 15)
Gaji dan tunjangan 14.441.936.822 17.681.673.063 Salary and allowance
Biaya properti dan utilitas 9.936.885.359 10.833.365.596 Property cost and utilities
Makanan dan minuman 7.323.478.139 9.384.847.765 Food and beverages
Perlengkapan kamar 3.789.582.830 2.997.580.835 Room equipment
Binatu 1.998.897.861 2.134.142.082 Laundry
Pemeliharaan 1.806.198.269 1.924.436.026 Maintenance
Lain–lain 1.444.739.525 1.403.231.655 Others
Jumlah 57.038.583.255 56.998.909.788 Total
Badan pengelola Administrator
Utilitas 12.804.244.441 11.511.143.185 Utilities
Iuran pengelolaan 7.509.808.923 8.798.226.919 Administration fee
Pemeliharaan 1.034.709.289 993.079.549 Maintenance
Jumlah 21.348.762.653 21.302.449.653 Total
Jumlah beban pokok Total cost of revenue
pendapatan 333.619.244.681 244.826.363.973
33. BEBAN PENJUALAN DAN PEMASARAN 33. SELLING AND MARKETING EXPENSES
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
2025 2024
Iklan dan penataan 576.459.302 591.120.817 Advertising and merchandising
Gaji dan tunjangan 245.307.349 156.566.605 Salary and allowance
Komunikasi 14.199.475 9.753.925 Communication
Keperluan kantor 1.297.402 1.510.563 Office supplies
Jumlah 837.263.528 758.951.910 Total
- 103 -
Page 113
PT POLLUX HOTELS GROUP TBK DAN ENTITAS ANAK PT POLLUX HOTELS GROUP TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (lanjutan) STATEMENTS (continued)
PADA DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR TANGGAL AS OF AND FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2025 DAN 2024 DECEMBER 31, 2025 AND 2024
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise specified)
34. BEBAN UMUM DAN ADMINISTRASI 34. GENERAL AND ADMINISTRATIVE EXPENSES
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
2025 2024
Mall Mall
Utilitas 10.300.534.767 10.789.687.479 Utilities
Gaji dan tunjangan 7.931.066.297 8.264.985.895 Salary and allowance
Perijinan 2.490.601.000 2.891.904.803 License
Biaya pajak 1.486.445.537 1.016.587.708 Tax expense
Perbaikan dan pemeliharaan 927.024.282 423.941.375 Repair and maintenance
Jasa profesional 359.862.022 846.506.228 Professional fee
Penyusutan aset tetap (catatan 14) 282.973.530 193.431.175 Depreciation of fixed asset (note 14)
Imbalan kerja (catatan 25) 287.804.614 863.588.834 Employee benefit (notes 25)
Penyisihan kerugian 135.041.490 13.416.027 Provision for impairment losses on
piutang usaha (catatan 6) trade receivables (note 6)
Donasi 104.523.500 167.549.540 Donation
Perjalanan dinas dan transportasi 90.998.597 127.322.006 Travelling and transportation
Pos dan kurir 39.939.000 48.517.133 Postage and courier
Alat tulis kantor 34.901.258 47.532.893 Stationary
Operasional kantor 20.154.978 34.129.386 Office operational
Makanan dan minuman 13.400.684 29.876.972 Food and beverage
Lain-lain 2.356.118.261 2.022.736.897 Others
Jumlah 26.861.389.817 27.781.714.351 Total
Developer Developer
Penyisihan kerugian 7.727.563.510 - Provision for impairment losses on
piutang lain-lain (catatan 7) other receivables (note 7)
Jasa profesional 3.990.613.006 3.510.711.091 Professional fee
Imbalan kerja (lihat catatan 25) 1.940.804.783 863.163.477 Employee benefit (see note 25)
Pajak bumi dan bangunan 1.826.800.944 1.607.184.645 Land and building tax
Gaji dan tunjangan 1.743.520.124 3.389.878.718 Salary and allowance
Perijinan 1.361.319.511 2.845.511.857 License
Biaya pajak 1.272.720.719 321.401.309 Tax expenses
Perbaikan dan pemeliharaan 271.696.041 215.855.100 Repair and maintenance
Perjalanan dinas 208.168.489 208.855.194 Business trip
Utilitas 185.438.819 881.389.850 Utility
Asuransi 175.733.901 125.028.591 Insurance
Penyusutan (catatan 14 dan 15) 136.222.492 109.045.699 Depreciation (note 14 and 15)
Alat tulis kantor 4.056.000 6.709.734 Stationary
Iuran pengelolaan lingkungan - 5.751.002.268 Environmental management fee
Pos dan kurir - 196.333 Mail and courier
Lain–lain 3.275.116.263 3.357.837.191 Others
Jumlah 24.119.774.602 23.193.771.057 Total
- 104 -
Page 114
PT POLLUX HOTELS GROUP TBK DAN ENTITAS ANAK PT POLLUX HOTELS GROUP TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (lanjutan) STATEMENTS (continued)
PADA DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR TANGGAL AS OF AND FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2025 DAN 2024 DECEMBER 31, 2025 AND 2024
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise specified)
34. BEBAN UMUM DAN ADMINISTRASI (lanjutan) 34. GENERAL AND ADMINISTRATIVE EXPENSES
(continued)
2025 2024
Hotel Hotel
Gaji dan tunjangan 10.294.650.590 9.730.585.357 Salary and allowance
Penyusutan aset tetap 9.202.025.158 9.065.759.271 Depreciation of fixed asset
(catatan 14) (notes 14)
Utilitas 5.664.508.022 4.660.221.958 Utilities
Perbaikan dan pemeliharaan 2.110.948.003 6.491.582.491 Repair and maintenance
Makanan dan hiburan 1.868.963.487 1.712.840.893 Food and entertainment
Asuransi 789.300.074 305.568.773 Insurance
Komisi 577.207.423 - Commisions
Perijinan 511.388.617 226.794.500 License
Perjalanan dinas dan transportasi 182.517.382 83.974.755 Travelling and transportation
Alat tulis kantor 89.235.752 124.473.474 Stationary
Biaya pajak 73.648.807 30.853.543 Tax expenses
Seragam 59.879.951 47.729.575 Uniform
Operasional kantor 58.757.606 76.994.783 Office operational
Komisi kartu kredit 36.358.067 11.983.042 Credit card commission
Pos dan kurir 16.531.973 21.360.749 Mail and courier
Pajak bumi dan bangunan - 370.517.660 Land and building tax
Sewa - 8.680.000 Rent
Lain–lain 2.458.678.917 2.833.400.924 Others
Jumlah 33.994.599.829 35.803.321.748 Total
Badan pengelola Administrator
Gaji dan tunjangan 6.803.606.860 8.726.860.589 Salary and allowance
Perbaikan dan pemeliharaan 1.311.582.198 1.566.227.138 Repair and maintenance
Jasa profesional 777.803.519 969.106.783 Professional fee
Penyusutan aset tetap 721.603.105 683.271.603 Depreciation of fixed asset
(catatan 14) (note 14)
Pajak bumi dan bangunan 370.222.054 1.422.362.464 Land and building tax
Utilitas 304.285.539 465.474.474 Utilities
Perjalanan dinas dan transportasi 250.718.485 166.204.134 Traveling and transportation
Perijinan 235.761.530 301.585.400 License
Operasional kantor 113.889.725 43.689.989 Office operational
Penyisihan kerugian penurunan nilai 48.665.742 Provision for impairment losses on
53.229.360
piutang (catatan 6) trade receivables (note 6 )
Alat tulis kantor 43.634.913 57.634.110 Stationary
Biaya pajak 6.231.479 2.134.464 Tax expense
Lain–lain 197.863.213 313.186.669 Others
Jumlah 11.190.431.980 14.766.403.559 Total
Jumlah beban umum dan 96.166.196.228 101.545.210.715 Total general and administrative
administrasi expenses
31 Desember 2025 dan 2024, Grup memberikan kompensasi As of December 31, 2025 and 2024, the Group provide
kepada personel manajemen kunci sebagaimana dijelaskan compensation to its key management personnel as described
dalam (catatan 38). in (note 38).
- 105 -
Page 115
PT POLLUX HOTELS GROUP TBK DAN ENTITAS ANAK PT POLLUX HOTELS GROUP TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (lanjutan) STATEMENTS (continued)
PADA DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR TANGGAL AS OF AND FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2025 DAN 2024 DECEMBER 31, 2025 AND 2024
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise specified)
35. BEBAN OPERASI LAINNYA 35. OTHER OPERATIONAL EXPENSE
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
2025 2024
Penghapusan piutang 4.384.041.251 - Write-off of receivables
Beban pajak 3.401.034.480 15.958.901.173 Tax expense
Pembayaran ROI 924.408.814 5.450.671.983 Payment of ROI
Biaya pemilik condotel 501.350.310 2.554.127.310 Condotel owner expense
Tanggung jawab sosial Perusahaan 895.400 3.841.300 Corporate social responsibility
Biaya parkir - 1.481.733.093 Parking fee
Biaya manajemen - 1.807.024.390 Management fee
Reservasi FF&E - 5.400.000.000 Reservation FF&E
Lain–lain 5.592.032.523 3.899.834.242 Others
Jumlah 14.803.762.778 36.556.133.491 Total
36. PENDAPATAN OPERASI LAINNYA 36. OTHER OPERATIONAL INCOME
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
2025 2024
Laba penjualan aset tetap 17.947.215.624 10.582.364.865 Gain on sales of fixed asset
Pendapatan utilitas 64.999.992 64.999.992 Utilities income
Pendapatan administrasi 19.376.667 51.029.640 Administration income
Pendapatan dari denda penalti - 937.907.206 Income from penalty
Lain–lain 2.494.696.137 6.103.416.211 Others
Jumlah 20.526.288.420 17.739.717.914 Total
37. PENDAPATAN (BEBAN) LAINNYA 37. FINANCIAL INCOME (EXPENSES)
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
2025 2024
Beban bunga dan keuangan (105.441.284.045) (71.554.364.550) Interests and financial costs
Pendapatan bunga bank 304.084.897 274.611.367 Bank interest income
Pendapatan bunga pinjaman 149.352.996 708.706.399 Loan interest income
Jumlah (104.987.846.152) (70.571.046.784) Total
38. INFORMASI MENGENAI PIHAK BERELASI 38. RELATED PARTIES INFORMATION
a. Sifat hubungan dan transaksi dengan pihak-pihak a. Nature of relationship and transactions with related
berelasi parties
Pihak-pihak berelasi/ Hubungan/ Sifat Saldo Akun atau transaksi/
Related parties Relationship Nature of account balances or transactions
PT Rockfields Properti Entitas di bawah pengendalian yang sama/ Investasi pada entitas asosiasi/
Indonesia Entity under common control Investments in associates
Entitas yang memiliki anggota manajemen kunci
PT Bank Perkreditan yang sama dengan Perusahaan/ Kas dan setara kas/
Rakyat Pollux Entities which have the same key management Cash and cash equivalents
personnel with the Company
Entitas yang memiliki anggota manajemen kunci
yang sama dengan Perusahaan/ Piutang usaha dan pendapatan/
PT Golden Flower Tbk
Entities which have the same key management Trade receivables and revenue
personnel with the Company
Entitas induk akhir/ Piutang lain-lain/
PT World Apparel
Ultimate holding entity Other receivables
- 106 -
Page 116
PT POLLUX HOTELS GROUP TBK DAN ENTITAS ANAK PT POLLUX HOTELS GROUP TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (lanjutan) STATEMENTS (continued)
PADA DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR TANGGAL AS OF AND FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2025 DAN 2024 DECEMBER 31, 2025 AND 2024
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise specified)
38. INFORMASI MENGENAI PIHAK BERELASI 38. RELATED PARTIES INFORMATION (continued)
(lanjutan)
a. Sifat hubungan dan transaksi dengan pihak-pihak a. Nature of relationship and transactions with related
berelasi (lanjutan) parties (continued)
Personel manajemen kunci Perusahaan adalah orang- Enterprise key management personnel are those persons
orang yang mempunyai kewenangan dan tanggung having authority and responsibility for planning,
jawab untuk merencanakan, memimpin, dan directing, and controlling the activities of the Group. All
mengendalikan aktivitas Grup. Seluruh anggota members of the Commissioner and Board of Directors
Komisaris dan Dewan Direksi dianggap sebagai of the Company are considered as key management.
manajemen kunci Perusahaan.
b. Ikhtisar saldo hasil transaksi-transaksi signifikan Entitas b. Summary of balances arising from significant
Anak dengan pihak-pihak berelasi transaction of Subsidiary with related parties
2025 2024
Kas dan setara kas dari pihak Cash and cash equivalents from
berelasi: related parties:
PT Bank Perkreditan Rakyat 6.388.249 6.184.460 PT Bank Perkreditan Rakyat
Pollux Pollux
Jumlah kas dan setara kas dari Total cash and cash equivalents
pihak berelasi 6.388.249 6.184.460 from related parties
Jumlah aset 4.247.260.893.989 4.466.077.681.112 Total asset
Persentase terhadap jumlah aset 0,00% 0,00% Percentage to total assets
Penyertaan saham Share investment
PT Rockfields Properti 511.035.621.512 504.245.303.355 PT Rockfields Properti
Indonesia Tbk Indonesia Tbk
PT Knightsbridge Luxury 100 100 PT Knightsbridge Luxury
Development Development
Jumlah penyertaan saham 511.035.621.612 504.245.303.455 Total share investment
Jumlah aset 4.247.260.893.989 4.466.077.681.112 Total asset
Persentase terhadap jumlah aset 12,03% 11,29% Percentage to total assets
Per 31 Desember 2025 dan 2024, kompensasi yang diberikan As of December 31, 2025 and 2024, the compensation given to
kepada personel manajemen kunci Grup adalah sebagai the Group’s key management personnel were as follows:
berikut:
2025 2024
Imbalan kerja jangka pendek 730.980.000 712.980.000 Short term employee benefit
Imbalan pasca kerja 77.330.706 75.426.478 Post employment benefit
- 107 -
Page 117
PT POLLUX HOTELS GROUP TBK DAN ENTITAS ANAK PT POLLUX HOTELS GROUP TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN (lanjutan) NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS (continued)
PADA DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR TANGGAL AS OF AND FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2025 DAN 2024 DECEMBER 31, 2025 AND 2024
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
39. SEGMEN OPERASI 39. OPERATING SEGMENT
2025
Pusat perbelanjaan/ Developer/ Hotel/ Badan pengelola/ Eliminasi/ Konsolidasian/
Mall Developer Hotel Administrator Elimination Consolidated
Penjualan dan
pendapatan usaha 219.918.058.658 242.074.338.938 121.191.123.412 32.379.959.867 - 615.563.480.875 Sales and revenues
Beban pokok
pendapatan 115.798.870.140 139.433.028.633 57.038.583.255 21.348.762.653 - 333.619.244.681 Cost of revenues
Hasil segmen 104.119.188.518 102.641.310.305 64.152.540.157 11.031.197.214 - 281.944.236.194 Segment results
Beban penjualan dan Selling and marketing
pemasaran (44.560.004) (518.640.037) (274.063.487) - - (837.263.528) expenses
Beban umum dan General and
administrasi (26.861.389.817) (24.119.774.602) (33.994.599.829) (11.190.431.980) - (96.166.196.228) administrative
expenses
Keuntungan
(kerugian) selisih Gain (loss) on foreign
kurs – bersih 20.336.483 74.746.403 - - - 95.082.886 exchange
Keuntungan (kerugian) Gain (loss) from
dari Entitas Asosiasi - 6.689.682.688 - - - 6.689.682.688 associate
Pendapatan operasi Other operational
lainnya 929.020.780 19.150.876.954 17.038.530 429.352.156 - 20.526.288.420 income
Beban operasi Other operational
lainnya (4.384.137.890) (3.988.879.229) (6.398.877.809) (31.867.850) - (14.803.762.778) expense
Pendapatan keuangan 155.727.756 284.772.897 11.120.516 1.816.724 - 453.437.893 Financial income
Beban keuangan (25.929.586.155) (79.325.409.041) (176.215.226) (10.073.623) - (105.441.284.045) Financial expense
Laba sebelum pajak 48.004.599.671 20.888.686.338 23.336.942.852 229.992.641 - 92.460.221.502 Income before final tax
Pajak final dan Final and income
pajak penghasilan (17.098.571.595) (3.726.384.641) - (105.037.443) - (20.929.993.679) tax
Laba sebelum pajak Income before income
penghasilan 30.906.028.076 17.162.301.697 23.336.942.852 124.955.198 - 71.530.227.823 tax
Manfaat (beban) pajak Income tax benefit
penghasilan (162.818.467) (4.784.081.962) - - - (4.946.900.429) (expense)
Laba bersih 30.743.209.609 12.378.219.735 23.336.942.852 124.955.198 - 66.583.327.394 Net income
STATEMENT OF
LAPORAN POSISI FINANCIAL
KEUANGAN POSITION
Aset segmen 729.414.968.533 3.492.985.139.338 18.612.419.965 6.248.366.153 - 4.247.260.893.989 Segment assets
Liabilitas segmen 552.396.761.848 1.519.019.823.939 51.935.910.350 19.317.250.787 - 2.142.669.746.924 Segment liabilities
- 108 -
Page 118
PT POLLUX HOTELS GROUP TBK DAN ENTITAS ANAK PT POLLUX HOTELS GROUP TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN (lanjutan) NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS (continued)
PADA DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR TANGGAL AS OF AND FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2025 DAN 2024 DECEMBER 31, 2025 AND 2024
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
39. SEGMEN OPERASI (lanjutan) 39. OPERATING SEGMENT (continued)
2024
Pusat Perbelanjaan/ Developer/ Hotel/ Badan pengelola/ Eliminasi/ Konsolidasian/
Mall Developer Hotel Administrator Elimination Consolidated
Penjualan dan
pendapatan usaha 218.819.929.150 83.088.449.961 139.120.643.787 45.562.194.451 - 486.591.217.349 Sales and revenues
Beban pokok
pendapatan 114.606.449.175 51.918.555.357 56.998.909.788 21.302.449.653 - 244.826.363.973 Cost of revenues
Hasil segmen 104.213.479.975 31.169.894.604 82.121.733.999 24.259.744.798 - 241.764.853.376 Segment results
Beban penjualan dan Selling and marketing
pemasaran (333.140.976) (254.233.472) (171.577.462) - - (758.951.910) expenses
Beban umum dan General and
administrasi (27.781.714.351) (23.193.771.057) (35.803.321.748) (14.766.403.559) - (101.545.210.715) administrative
expenses
Keuntungan
(kerugian) selisih Gain (loss) on foreign
kurs – bersih 25.941.138 (35.645.855) - - - (9.704.717) exchange
Keuntungan (kerugian) - 2.931.754.988 - - - 2.931.754.988 Gain (loss) from
dari entitas asosiasi associate
Pendapatan operasi Other operational
lainnya 1.753.524.867 15.377.685.646 (152.931.726) 761.439.127 - 17.739.717.914 income
Beban operasi Other operational
lainnya (4.423.917.377) (19.232.286.181) (12.890.662.165) (9.267.768) - (36.556.133.491) expense
Pendapatan keuangan 131.757.431 817.312.723 19.978.429 14.269.183 - 983.317.766 Financial income
Beban keuangan (38.454.114.933) (33.016.255.390) (46.291.017) (37.703.210) - (71.554.364.550) Financial expense
Laba sebelum pajak 35.131.815.774 (25.435.543.994) 33.076.928.310 10.222.078.571 - 52.995.278.661 Income before final tax
Pajak final dan Final and income tax
pajak penghasilan (18.250.281.638) (1.359.557.622) - (1.500.000) - (19.611.339.260)
Laba sebelum pajak Income before income
penghasilan 16.881.534.136 (26.795.101.616) 33.076.928.310 10.220.578.571 - 33.383.939.401 tax
Manfaat (beban) pajak Income tax benefit
penghasilan (272.835.149) 707.446.906 - - - 434.611.757 (expense)
Laba bersih 16.608.698.987 (26.087.654.710) 33.076.928.310 10.220.578.571 - 33.818.551.158 Net income
STATEMENT OF
LAPORAN POSISI FINANCIAL
KEUANGAN POSITION
Aset segmen 1.305.845.572.636 3.135.652.322.076 12.720.387.729 11.859.398.671 - 4.466.077.681.112 Segment assets
Liabilitas segmen 1.021.601.681.624 1.338.891.022.339 50.726.337.354 17.916.817.737 - 2.429.135.859.054 Segment liabilities
- 109 -
Page 119
PT POLLUX HOTELS GROUP TBK DAN ENTITAS ANAK PT POLLUX HOTELS GROUP TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (lanjutan) STATEMENTS (continued)
PADA DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR TANGGAL AS OF AND FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2025 DAN 2024 DECEMBER 31, 2025 AND 2024
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
40. NILAI WAJAR INSTRUMEN KEUANGAN 40. FAIR VALUE OF FINANCIAL INSTRUMENT
Nilai wajar adalah saat suatu instrumen keuangan dapat The fair value is a financial instruments which could be
dipertukarkan antara pihak yang memahami dan berkeinginan exchanged between those who understand and desire to make
untuk melakukan transaksi nilai wajar, dan bukan merupakan fair transaction, and not is the value of sales due to financial
nilai penjualan akibat kesulitan keuangan atau likuiditas yang difficulty or liquidity forced. The fair values is based on
dipaksakan. Nilai wajar diperoleh dari kuotasi harga atau quoted prices or discounted cash flow model.
model arus kas diskonto.
Berikut ini adalah nilai tercatat dan estimasi nilai wajar atas Below are the Group’s carrying value and estimated fair
aset dan liabilitas keuangan Grup pada tanggal 31 Desember values of those financial assets and liabilities as of December
2025 dan 2024: 31, 2025 and 2024:
Nilai tercatat/ Estimasi nilai wajar/
31 Desember 2025 Carrying value Estimated fair value December 31, 2025
Aset keuangan Financial assets
Kas dan setara kas 56.998.974.685 56.998.974.685 Cash and cash equivalents
Piutang usaha 31.769.991.757 31.769.991.757 Trade receivables
Piutang lain-lain 13.207.371.264 13.207.371.264 Other receivables
Uang muka dan biaya dibayar di muka 54.160.369.932 54.160.369.932 Advances and prepaid expenses
Investasi pada entitas asosiasi 511.035.621.612 511.035.621.612 Investments in associates
Deposito yang dibatasi penggunaannya 6.360.685.947 6.360.685.947 Restricted time deposit
Uang jaminan 210.599.999 210.599.999 Security deposit
Jumlah 673.743.615.196 673.743.615.196 Total
Liabilitas keuangan Financial liabilities
Utang usaha 77.680.917.063 77.680.917.063 Trade payables
Utang lain-lain 83.593.283.915 83.593.283.915 Other payables
Biaya yang masih harus dibayar 40.165.225.643 40.165.225.643 Accrued expenses
Jaminan penyewa 43.260.750.088 43.260.750.088 Tenant guarantee
Utang bank 916.404.314.569 916.404.314.569 Bank loan
Utang obligasi 492.247.901.786 492.247.901.786 Bond payables
Utang pembiayaan konsumen 380.696.573 380.696.573 Consumer financing payable
Jumlah 1.653.733.089.637 1.653.733.089.637 Total
Nilai tercatat/ Estimasi nilai wajar/
31 Desember 2024 Carrying value Estimated fair value December 31, 2024
Aset keuangan Financial assets
Kas dan setara kas 99.163.173.109 99.163.173.109 Cash and cash equivalents
Piutang usaha 38.027.838.870 38.027.838.870 Trade receivables
Piutang lain-lain 17.669.375.305 17.669.375.305 Other receivables
Uang muka dan biaya dibayar di muka 24.814.204.633 24.814.204.633 Advances and prepaid expenses
Investasi pada entitas asosiasi 504.245.303.455 504.245.303.455 Investments in associates
Deposito yang dibatasi penggunaannya 7.330.959.978 7.330.959.978 Restricted time deposit
Uang jaminan 210.599.999 210.599.999 Security deposit
Jumlah 691.461.455.349 691.461.455.349 Total
Liabilitas keuangan Financial liabilities
Utang usaha 156.019.427.982 156.019.427.982 Trade payables
Utang lain-lain 56.080.777.196 56.080.777.196 Other payables
Biaya yang masih harus dibayar 50.755.341.514 50.755.341.514 Accrued expenses
Jaminan penyewa 43.390.363.275 43.390.363.275 Tenant guarantee
Utang bank 1.414.381.703.331 1.414.381.703.331 Bank loan
Utang pembiayaan konsumen 622.881.711 622.881.711 Consumer financing payable
Jumlah 1.721.250.495.009 1.721.250.495.009 Total
- 110 -
Page 120
PT POLLUX HOTELS GROUP TBK DAN ENTITAS ANAK PT POLLUX HOTELS GROUP TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (lanjutan) STATEMENTS (continued)
PADA DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR TANGGAL FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2025 DAN 2024 DECEMBER 31, 2025 AND 2024
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
40. NILAI WAJAR INSTRUMEN KEUANGAN (lanjutan) 40. FAIR VALUE OF FINANCIAL INSTRUMENT
(continued)
Metode-metode dan asumsi-asumsi dibawah ini digunakan The methods and assumptions below are used to estimate
untuk mengestimasi nilai wajar untuk masing-masing kelas fair value for each class of financial instruments :
instrumen keuangan :
- Nilai tercatat kas dan setara kas, piutang usaha, utang - The carrying amounts of cash and cash equivalents,
usaha, dan beban yang masih harus dibayar mendekati trade receivables, trade payables, and accrued
nilai wajarnya karena transaksi bersifat jangka pendek. expenses are approximate as fair value because
transactions are short-term.
- Manajemen tidak dapat mengestimasi arus kas masa - Management can not estimate of the future cash flows
depan dari piutang lain-lain dari pihak berelasi, uang from other receivables from related parties, security
jaminan, utang lain-lain ke pihak berelasi, dan jaminan deposit, other payables to related parties, and tenant
penyewa karena nilai wajarnya tidak dapat diukur guarantee because it cannot be realibly measured and
secara andal, sehingga diukur berdasarkan biaya consequently, these are measured at cost.
perolehannya.
- Nilai tercatat dari deposito yang dibatasi - The carrying amount of restricted time deposit,
penggunaannya, utang pembiayaan konsumen, dan consumer financing payables, and bank loan are
utang bank mendekati nilai tercatat karena suku bunga approaching the carrying value as the interest rate
yang dikenakan atas utang pembiayaan konsumen dan charged on the consumer financing and bank loan had
utang bank tersebut sudah mencerminkan tingkat an interest rate reflecting the market.
bunga pasar.
- Nilai tercatat investasi pada instrumen utang obligasi - The carrying amount of the debt investment in bond
diukur pada biaya perolehan diamortisasi. instrument is measured at amortized cost.
- Nilai tercatat penyertaan saham kepada - The carrying amount of the share investment in
PT Knightsbridge Luxury Development diukur dengan PT Knightsbridge Luxury Development is measured
model nilai wajar, sedangkan penyertaan saham by the fair value model, while the share investment in
kepada PT Rockfields Properti Indonesia Tbk diukur PT Rockfields Properti Indonesia Tbk is measured by
dengan metode ekuitas. the equity method.
41. LABA PER SAHAM 41. EARNINGS PER SHARE
2025 2024
Laba Income
Laba bersih yang dapat Net income attributable to
diatribusikan kepada owners of the parent
pemilik entitas induk 69.655.007.502 35.255.764.325 company
Lembar/ Lembar/
Shares Shares
Jumlah rata-rata tertimbang saham Weighted average number of
untuk tujuan laba bersih shares for the computation of
perhitungan per saham dasar 2.010.526.400 2.010.526.400 basic earnings per share
Laba per saham dasar 34,65 17,54 Basic earnings per share
- 111 -
Page 121
PT POLLUX HOTELS GROUP TBK DAN ENTITAS ANAK PT POLLUX HOTELS GROUP TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (lanjutan) STATEMENTS (continued)
PADA DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR TANGGAL FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2025 DAN 2024 DECEMBER 31, 2025 AND 2024
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
41. LABA PER SAHAM (lanjutan) 41. EARNINGS PER SHARE (continued)
Dalam menghitung laba per saham dilusian, digunakan In calculating diluted earnings per share, we use financial
instrumen keuangan berupa obligasi konversi. Adapun instruments in the form of convertible bonds. As for some
beberapa syarat dan perjanjian penting dari obligasi konversi important terms and agreements of the convertible bonds as
sebagai berikut: follows:
• Dilarang melikuidasi entitas dimana obligasi diterbitkan. • It is prohibited to liquidate the entity in which the bonds
are issued.
• Dilarang melakukan merger, akuisisi ataupun membeli • Do not merge, acquire or purchase any other company's
aset Perusahaan lain dengan jumlah substansial. assets at a substantial amount.
• Dilarang menjual, menyewakan, ataupun melepas aset • Do not sale, lease, or disposal of assets in significant
dalam jumlah signifikan diluar operasi normal amounts beyond the normal operation of the Company.
Perusahaan.
• Dilarang menerima utang dari pihak lain selain dari • It is prohibited to accept debt from other parties other
pemegang obligasi. than bondholders.
42. TUJUAN DAN KEBIJAKAN MANAJEMEN RISIKO 42. FINANCIAL RISK MANAGEMENT OBJECTIVE AND
KEUANGAN POLICIES
Risiko utama dari instrumen keuangan Grup adalah risiko The main risks arising from The Group’s financial
tingkat suku bunga, risiko mata uang asing, risiko kredit, instruments are interest rate risk, foreign curreny risk, credit
risiko likuiditas, risiko tuntutan hukum, risiko penurunan nilai risk, liquidity risk, lawsuits risk, Impairment risk of
atas konstruksi dalam pengerjaan, risiko perizinan, risiko construction in progress, permit risk, capital risk, and risk of
permodalan dan risiko kejadian luar biasa. Dewan Direksi extraordinary events due to disease outbreaks. The Board of
menelaah dan menyetujui kebijakan untuk mengelola masing- Directors review and approve policies for managing each of
masing risiko, sebagaimana dijelaskan secara rinci sebagai these risks, which are described in more detail as follows:
berikut:
a. Manajemen risiko a. Risk management
Perusahaan terpengaruh terhadap risiko pasar, risiko The Company is exposed to market risk, credit risk and
kredit dan risiko likuiditas. Kepentingan untuk liquidity risk. Interest to manage any kind of risks
mengelola risiko-risiko tersebut telah meningkat secara significantly increased considering the volatility of
signifikan dengan mempertimbangkan volatilitas pasar financial market both, in Indonesia and international
keuangan di pasar Indonesia maupun internasional. market. The Company’s senior management reviews
Manajemen senior Perusahaan menelaah dan and agrees policies for managing each of these risks
menyetujui kebijakan pengelolaan risiko sebagaimana which are summarized below:
dirangkum di bawah ini:
Risiko pasar Market risk
Risiko pasar adalah risiko nilai wajar arus kas masa Market risk is the risk that the fair value of future cash
depan suatu instrumen keuangan akan berfluktuasi flows of a financial instrument will fluctuate because of
karena perubahan harga pasar. Harga pasar changes in market prices. Market prices comprise two
mengandung dua tipe risiko: risiko tingkat suku bunga type of risk: interest rate risk and foreign currency risk.
dan risiko nilai tukar mata uang asing.
Risiko tingkat suku bunga Interest rate risk
Risiko tingkat bunga adalah risiko bahwa nilai wajar Interest rate risk is the risk that the fair value or future
atau arus kas masa datang atas instrumen keuangan cash flows of a financial instrument will fluctuate
akan berfluktuasi karena perubahan dalam suku bunga because of changes in market interest rates. The Group’s
pasar. Risiko tingkat suku bunga Grup terutama timbul interest rate risk mainly arises from interest from bank
dari bunga simpanan dalam bentuk bunga bank ataupun deposit. Income at variable rates expose the Group to
giro. Pendapatan pada berbagai tingkat suku bunga fair value interest rate risk.
variabel menunjukkan Grup kepada nilai wajar risiko
tingkat suku bunga.
Untuk investasi dan simpanan bank, Grup berusaha For investment and bank deposit, the Group may seek to
mengurangi risiko tingkat suku bunganya dengan cara mitigate its interest rate risky continuously monitoring
selalu melakukan pengawasan terhadap tingkat suku the interest rates in the market.
bunga yang berlaku di pasar.
- 112 -
Page 122
PT POLLUX HOTELS GROUP TBK DAN ENTITAS ANAK PT POLLUX HOTELS GROUP TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (lanjutan) STATEMENTS (continued)
PADA DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR TANGGAL FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2025 DAN 2024 DECEMBER 31, 2025 AND 2024
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
42. TUJUAN DAN KEBIJAKAN MANAJEMEN RISIKO 42. FINANCIAL RISK MANAGEMENT OBJECTIVE AND
KEUANGAN (lanjutan) POLICIES (continued)
a. Manajemen risiko (lanjutan) a. Risk management (continued)
Risiko mata uang asing Foreign currency risk
Risiko mata uang asing adalah risiko nilai wajar arus Foreign currency risk is the risk that the fair value or
kas di masa depan yang berfluktuasi karena perubahan future cash flows of a financial instrument will fluctuate
kurs pertukaran mata uang asing. Mata uang pelaporan because of changes in foreign exchanges rates. The
Grup adalah Rupiah. Perusahan dapat menghadapi Group’s reporting currency is the Rupiah. The Group
risiko nilai tukar mata uang asing karena biaya beberapa faces foreign exchange risk as the costs of certain key
pembelian utamanya dalam mata uang asing, seperti purchases are denominated in foreign currencies, such
dolar Amerika Serikat. Apabila pembelian Grup di as U.S. dollar. To the extent that the purchases of The
dalam mata uang selain Rupiah, dan tidak seimbang Group are denominated in currencies other than the
dalam hal kuantitas/ jumlah dan/atau pemilihan waktu, rupiah, and are not evenly matched in terms of quantity/
Grup harus menghadapi risiko mata uang asing. volume and/or timing, The Group has exposure to
foreign currency risk.
Grup tidak mempunyai kebijakan lindung nilai yang The Group does not have any formal hedging policy for
formal untuk laju pertukaran mata uang asing. foreign exchange exposure. However, in relation to the
Bagaimanapun, terkait dengan hal-hal yang telah matters discussed in the preceding paragraph, the
didiskusikan pada paragraf diatas, fluktuasi dalam nilai fluctuations in the exchange rates between the rupiah
tukar rupiah dan mata uang asing lainnya (dolar another foreign currencies (U.S. dollar) provide some
Amerika Serikat) menghasilkan lindung nilai natural degree of natural hedge for The Group’s foreign
untuk laju nilai tukar Grup. exchange exposure.
Risiko kredit Credit risk
Risiko kredit adalah risiko dimana lawan transaksi tidak Credit risk is the risk that a counter party will not meet
akan memenuhi kewajibannya berdasarkan instrumen its obligations under a financial instrument or customer
keuangan atau kontrak pelanggan, yang menyebabkan contract, leading to a financial loss. The Group is
kerugian keuangan. Grup menghadapi risiko kredit exposed to credit risk arising from the credit granted to
yang timbul dari kredit yang diberikan kepada its customers and deposits placed in banks. To mitigate
pelanggan dan simpanan yang ditempatkan di bank. the default risk of banks on the Group’s deposits, the
Untuk mengurangi risiko gagal bayar bank atas Group has policies to place its deposits only in banks
penempatan deposito, Grup memiliki kebijakan hanya with good reputation. The Group does not have a
akan menempatkan deposito pada bank yang memiliki relative risk of significant concentrations of credit.
reputasi yang baik. Grup relatif tidak memiliki risiko
kredit yang terkonsentrasi secara signifikan.
Risiko likuiditas Liquidity risk
Risiko likuiditas adalah risiko bahwa Grup akan Liquidity risk is the risk that the Group will experience
mengalami kesulitan dalam memenuhi liabilitas difficulties in meeting its financial obligations due to a
keuangan karena kekurangan dana. Grup mengelola lack of funds. The Group manages its liquidity profile to
profil likuiditasnya untuk dapat mendanai pengeluaran be able to fund its capital expenditure and repay
modalnya dan membayar utang yang jatuh tempo maturing debt by maintaining adequate cash and
dengan menjaga kecukupan kas dan bank, dan banking, and the availability of funding through a
ketersediaan pendanaan melalui jumlah fasilitas kredit sufficient number of committed credit facilities. The
berkomitmen yang cukup. Grup secara rutin Group routinely evaluates cash flow projections and
mengevaluasi proyeksi arus kas dan arus kas aktual dan actual cash flow and continuously maintains the stability
terus menerus menjaga kestabilan hari pembayaran of its debt payment days and receivables collections.
utang dan penerimaan piutangnya.
Kebijakan Grup untuk meminimalkan risiko dengan The Group’s policy is to minimize the risks by doing
selalu melakukan pembandingan harga dari beberapa price comparison from several suppliers to get the most
pemasok untuk mendapatkan harga yang paling favorable price.
menguntungkan.
- 113 -
Page 123
PT POLLUX HOTELS GROUP TBK DAN ENTITAS ANAK PT POLLUX HOTELS GROUP TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (lanjutan) STATEMENTS (continued)
PADA DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR TANGGAL FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2025 DAN 2024 DECEMBER 31, 2025 AND 2024
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
42. TUJUAN DAN KEBIJAKAN MANAJEMEN RISIKO 42. FINANCIAL RISK MANAGEMENT OBJECTIVE AND
KEUANGAN (lanjutan) POLICIES (continued)
a. Manajemen risiko (lanjutan) a. Risk management (continued)
Risiko tuntutan hukum Lawsuits risk
Grup sebagai entitas yang bergerak di bidang properti The Group as an entity engaged in property and real
dan real estate senantiasa menjalankan kegiatan estate always carries out its business activities based on
usahanya berdasarkan kesepakatan kontrak dengan contractual agreements with various parties, such as
berbagai pihak, seperti dengan pemilik lahan ketika with land owners when conducting land acquisition
melakukan transaksi akuisisi tanah untuk transactions for development which the contract is made
pengembangan yang dimana kontrak tersebut dibuat by following the applicable legal provisions to regulate
dengan mengikuti ketentuan-ketentuan hukum yang rights and obligations of each party. However, there is
berlaku untuk mengatur hak dan kewajiban masing- the potential for things that are not expected from each
masing pihak. Walaupun demikian, terdapat potensi party, such as the potential for overlapping land
terjadinya hal-hal yang tidak diharapkan dari masing- ownership and violation of agreements in contracts.
masing pihak seperti adanya potensi tumpang tindih
kepemilikan lahan dan pelanggaran kesepakatan dalam
kontrak.
Kejadian seperti ini dapat mengakibatkan salah satu An incident like this can result in one of the parties filing
pihak mengajukan tuntutan hukum yang berpotensi a lawsuit that has the potential to cause harm to the
menimbulkan kerugian bagi pihak yang terlibat, parties involved, including The Group. If a legal
termasuk Grup. Apabila keputusan hukum atas suatu decision on an action incriminates The Group, it can
tindakan memberatkan Grup, hal tersebut dapat have a material negative impact on business activities,
memberikan dampak negatif yang material terhadap financial condition, and potential profits in the future.
kegiatan usaha, kondisi keuangan, serta potensi laba di
masa yang akan datang.
Risiko perizinan Permit risk
Dalam menjalankan kegiatan usahanya, Grup tidak In carrying out its business activities, The Group cannot
terlepas dari risiko terkait perizinan. Terlebih di dalam be separated from risks related to license and pemits.
industri properti dibutuhkan beberapa perizinan seperti Especially in the property industry, several permits are
izin lingkungan, izin lokasi, dan IMB (Izin Mendirikan needed such as environmental permits, location
Bangunan). Apabila Grup gagal dalam mendapatkan permits, and IMB (Building Permits). If the Group fails
perizinan tersebut maka secara tidak langsung akan to obtain the permit, it will indirectly affect the revenues
memengaruhi pendapatan dan rencana yang telah and plans that have been made by The Group.
dibuat oleh Grup.
Risiko permodalan Capital risk
Grup bertujuan mencapai struktur modal yang optimal The Group aims to achieve an optimal capital structure
untuk memenuhi tujuan usaha, di antaranya dengan in pursuit of its business objectives, which include
mempertahankan rasio modal yang sehat, dan maintaining healthy capital ratios and maximizing
maksimalisasi nilai pemegang saham, tanpa stockholder value, without capital fairness the Group is
permodalan yang sehat Grup terancam risiko at risk of bankruptcy due to the risk of not being able to
kebangkrutan karena risiko tidak dapat membayar pay due debts.
utang secara tepat waktu.
- 114 -
Page 124
PT POLLUX HOTELS GROUP TBK DAN ENTITAS ANAK PT POLLUX HOTELS GROUP TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (lanjutan) STATEMENTS (continued)
PADA DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR TANGGAL FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2025 DAN 2024 DECEMBER 31, 2025 AND 2024
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
42. TUJUAN DAN KEBIJAKAN MANAJEMEN RISIKO 42. FINANCIAL RISK MANAGEMENT OBJECTIVE AND
KEUANGAN (lanjutan) POLICIES (continued)
b. Manajemen modal b. Capital management
Grup bertujuan mencapai struktur modal yang optimal The Group aims to achieve an optimal capital structure
untuk memenuhi tujuan usaha, di antaranya dengan in pursuit of its business objectives, which include
mempertahankan rasio modal yang sehat, dan maintaining healthy capital ratios and maximizing
maksimalisasi nilai pemegang saham stockholder value.
Grup menetapkan sejumlah modal sesuai dengan The Group sets the amount of capital in proportion to
proporsi terhadap risiko. Grup mengelola struktur risk. The Group manages its capital structure and
modal dan membuat penyesuaian dengan makes adjustments with respect to changes in economic
memperhatikan perubahan kondisi ekonomi dan conditions and the risk characteristics of the underlying
karakteristik risiko aset yang mendasari. Untuk assets. To maintain or adjust the capital structure, the
menjaga atau menyesuaikan struktur modal, Grup Group may adjust the amount of dividends paid to
mungkin menyesuaikan jumlah dividen yang dibayar shareholders, return of capital to shareholders, issue
kepada pemegang saham, pengembalian modal kepada new shares, or sell assets to reduce debt.
pemegang saham, penerbitan saham baru, atau menjual
aset untuk mengurangi utang.
Konsisten dengan entitas lain dalam industri, Grup Consistent with other entities in the industry, the Group
memonitor modal dengan dasar ratio utang terhadap monitors capital on the basis of the ratio of debt to
modal yang disesuaikan. Utang neto dihitung: total adjusted capital. Net debt is calculated: total debt (as
utang (sebagaimana jumlah dalam laporan posisi the amount in the statement of financial position) less
keuangan) dikurangi kas dan setara kas. Modal yang cash and cash equivalents. Adjusted capital comprises
disesuaikan terdiri dari seluruh komponen ekuitas all components of equity (i.e. share capital, retained
(misalnya modal saham, saldo laba, dan cadangan earnings and revaluation reserves) than the amount
revaluasi) selain jumlah akumulasi dalam ekuitas accumulated in equity relating to cash flow hedges, and
terkait dengan lindung nilai arus kas, dan termasuk includes some form of subordinated debt.
beberapa bentuk utang subordinasi.
Berikut adalah gearing ratio yang merupakan Here is a gearing ratio which is the ratio between total
perbandingan antara jumlah liabilitas (dikurangi kas debt (net of cash and cash equivalents) to total equity at
dan setara kas) terhadap jumlah ekuitas pada tanggal 31 December 31, 2025 and 2024:
Desember 2025 dan 2024:
2025 2024
Jumlah liabilitas 2.142.669.746.924 2.429.135.859.054 Total liabilities
Dikurangi : kas dan setara kas 56.998.974.685 99.163.173.109 Less : cash and cash equivalents
Jumlah liabilitas – bersih 2.085.670.772.239 2.329.972.685.945 Total liabilities – net
Jumlah ekuitas 2.104.591.147.065 2.036.941.822.058 Total equity
Gearing ratio 0,99 1,14 Gearing ratio
Grup tidak memiliki liabilitas lain terkait dengan permodalan. The Group has no other liabilities associated with capital. The
Grup bukan merupakan entitas yang dipersyaratkan atau Group is an entity that is not required or mandated by the
diwajibkan oleh pemerintah untuk memenuhi ketentuan government to meet the capital requirements.
permodalan.
- 115 -
Page 125
PT POLLUX HOTELS GROUP TBK DAN ENTITAS ANAK PT POLLUX HOTELS GROUP TBK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL
KONSOLIDASIAN (lanjutan) STATEMENTS (continued)
PADA DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR TANGGAL FOR THE YEARS ENDED
31 DESEMBER 2025 DAN 2024 DECEMBER 31, 2025 AND 2024
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
43. REKONSILIASI LIABILITAS YANG TIMBUL DARI 43. RECONCILIATION OF LIABILITIES ARISING FROM
AKTIVITAS PENDANAAN FINANCING ACTIVITIES
Perubahan non-kas / Non-cash changes
Perubahan
kurs/ Perubahan
Foreign nilai wajar/
1 Januari 2025/ Arus kas/ Akuisisi/ exchange Fair value Lainnya/ 31 Desember 2025/
January 1, 2025 Cash flows Acquisition movement changes Others December 31, 2025
Penerimaan - 495.053.002.000 - - - (2.805.100.214) 492.247.901.786 Additional
pinjaman paid-in capital
Utang bank 1.414.381.703.331 (522.777.388.762) 24.800.000.000 - - - 916.404.314.569 Bank loan
Utang 622.881.711 (242.185.138) - - - - 380.696.573 Consumer
pembiayaan financing
konsumen payable
Utang lain-lain Other payables
Pihak ketiga 46.961.749.950 21.388.226.132 - - - 4.150.000.003 72.499.976.085 Third parties
Jumlah liabilitas 1.461.966.334.992 (6.578.345.768) 24.800.000.000 - - 1.344.899.789 1.481.532.889.013 Total liabilities
dari aktivitas from financing
pendanaan activities
Perubahan non-kas / Non-cash changes
Perubahan
kurs/ Perubahan
Foreign nilai wajar/
1 Januari 2024/ Arus kas/ Akuisisi/ exchange Fair value Lainnya/ 31 Desember 2024/
January 1, 2024 Cash flows Acquisition movement changes Others December 31, 2024
Utang bank 898.511.277.180 91.349.703.316 424.520.722.835 - - - 1.414.381.703.331 Bank loan
Utang 87.494.400 535.387.311 - - - - 622.881.711 Consumer
pembiayaan financing
konsumen payable
Utang lain-lain Other payables
Pihak ketiga 63.905.997.339 (38.618.997.389) 21.674.750.000 - - - 46.961.749.950 Third parties
Jumlah liabilitas 962.504.768.919 53.266.093.238 446.195.472.835 - - - 1.461.966.334.992 Total liabilities
dari aktivitas from financing
pendanaan activities
44. TANGGUNG JAWAB ATAS PENYUSUNAN 44. RESPONSIBILITY OF THE FINANCIAL STATEMENTS
LAPORAN KEUANGAN PREPARATION
Laporan keuangan ini telah diotoriasi untuk diterbitkan oleh This financial statements has been authorized for publication
Dewan Direksi Grup, selaku pihak yang bertanggung jawab by Board of Directors of the Group which are responsible for
atas penyusunan laporan keuangan konsolidasian yang telah the preparation of the consolidated financial statements that
diselesaikan pada tanggal 30 Maret 2026. were completed on March 30, 2026.
- 116 -
Names mentioned 159 people and organisations named in the text · linked when the evidence is strong
unresolved
org
PT Pollux Investasi
p.16
unresolved
org
Pollux Internasional Tbk
p.16 ×2
unresolved
org
Investasi Internasional Tbk
p.16
unresolved
person
Sutjipto
· Notaris
p.16 ×2
unresolved
org
Menteri Kehakiman Republik Indonesia
p.16
unresolved
org
Minister of Keputusan No. AHU-
p.16
unresolved
person
Fathia Helmi
· Notaris
p.16 ×3
unresolved
org
Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik
p.16
unresolved
org
Minister of Law and Human Rights
p.16
unresolved
person
Dr. Ide Anak Agung Gde Agung Kuningan Timur
p.16
unresolved
person
Teny Siti Febriyani
· Komisaris Utama
p.17
unresolved
org
PT Cakrawala
p.18 ×2
unresolved
org
PT Royal Phantom
p.18 ×2
unresolved
org
PT Morindo
p.18
unresolved
org
PT Graha Satu
p.18
unresolved
org
PT Graha Semarang
p.18
unresolved
org
PT Pahala
p.19
unresolved
org
PT Pasifik
p.19 ×2
unresolved
org
PT Bawen
p.19
unresolved
org
PT Besen Citra
p.19
unresolved
org
PT Siliwangi
p.20
unresolved
org
PT Sino Perhotelan
p.20
unresolved
org
PT Widya Bhakti
p.20 ×2
unresolved
org
PT Adil Berkat
p.20 ×2
unresolved
org
PT Scotia
p.20
unresolved
org
PT Duta Megah
p.21 ×2
unresolved
org
PT Pollux Barelang Batam
p.21
unresolved
org
PT Pollux Kemang
p.21
unresolved
org
PT Cemerlang Sentosa Mulia
p.22 ×6
unresolved
org
PT Cakrawala Sakti Kencana
p.22
unresolved
org
PT Bumi Wardana
p.22
unresolved
org
PT Adil Berkat Sentosa
p.22 ×9
unresolved
org
PT Bumi Pasifik Kencana
p.22
unresolved
org
PT Duta Megah Laksana
p.22 ×20
unresolved
org
PT Pahala Agung
p.22
unresolved
org
PT Siliwangi Bimantara Perdana
p.22
unresolved
org
PT Graha Masindo Pratama
p.22
unresolved
org
PT Scotia Sentosa Indonesia
p.22
unresolved
org
PT Morindo Masindo
p.22
unresolved
org
PT Sino Propertindo Internasional
p.22
unresolved
org
PT Graha Satu Tiga Tujuh
p.22
unresolved
org
PT Besen Citra Permata
p.22
unresolved
org
PT Bawen Investama Perdana
p.22
unresolved
org
PT Pasifik Masindo
p.22
unresolved
org
PT Pasifik Oriental Masindo
p.22
unresolved
org
PT Cakrawala Bhayangkara Perdana
p.22
unresolved
org
PT Mataram Gemilang Abadi
p.22
unresolved
org
PT Royal Phantom Properties
p.22 ×2
unresolved
org
PT Graha Metta Arya
p.22 ×7
unresolved
org
PT Kandri Investama Rp
p.22
unresolved
org
PT Kandri Investama Perdana
p.22 ×4
unresolved
org
PT Karimun
p.22
unresolved
org
PT Karimun Jawa
p.22
unresolved
org
PT Duta Mega Laksana
p.22
unresolved
org
PT Aesler Group International. Rp
p.22
unresolved
org
PT Aesler Group International.
p.22
unresolved
org
PT Aman Berkat Cemerlang
p.23 ×10
unresolved
org
PT Rp
p.23 ×2
unresolved
org
PT Batam
p.23 ×3
unresolved
org
PT Sentosa
p.23 ×2
unresolved
org
PT Sentosa Prima Siji
p.23 ×4
unresolved
org
PT Duta Megah Laksana's
p.23 ×2
unresolved
org
PT Duta Pemegang Saham
p.23
unresolved
person
Notary Sandi Guntara Trisna
p.23 ×2
unresolved
org
PT Duta
p.23 ×2
unresolved
org
PT Duta Megah Megah Laksana
p.23
unresolved
org
Pollux Hotel Group Tbk
p.23 ×5
unresolved
org
PT Borneo Melawai Perkasa
p.23 ×2
unresolved
org
PT Kandri Investama
p.24 ×2
unresolved
org
PT Kandri Investama Perdana Perdana
p.24
unresolved
org
PT Graha
p.24
unresolved
org
PT Karimun Jawa Rp
p.24
unresolved
org
PT Batam Bintang
p.25 ×2
unresolved
org
PT Batam Bintang Bahana
p.25 ×6
unresolved
org
PT Aman Berkat
p.25 ×2
unresolved
org
PT Batam Bintang Bahana Perusahaan
p.25
unresolved
org
PT Sentosa Prima
p.25
unresolved
org
PT Royal Properties
p.25
unresolved
org
PT Tirta Semesta Songo
p.25 ×2
unresolved
org
PT Tirta Semesta
p.25
unresolved
org
PT Tirta Songo
p.25
unresolved
org
Financial Services Authority
p.26
unresolved
org
Indonesia Stock Exchange
p.26
unresolved
org
Bank Indonesia
p.29 ×2
unresolved
org
Bank Indonesia’s
p.29
unresolved
org
PT Bank Perkreditan Rakyat Pollux
p.62 ×2
unresolved
org
PT Bank Perkreditan Rakyat Pollux Bank
p.62
unresolved
org
PT Bank Perekonomian Rakyat
p.63
unresolved
org
PT Bank Perekonomian Rakyat Lesca Dana
p.63
unresolved
org
Bank MNC International Tbk
p.63 ×4
unresolved
org
PT Bank Pembangunan Daerah Jawa Tengah
p.63
unresolved
org
PT Optic Seis Jaya
p.63
unresolved
org
PT Optic Seis Jaya Penjualan Apartemen
p.63
unresolved
org
Matahari Department Store Tbk
p.63 ×4
unresolved
org
PT Everbesindo Surya Jaya
p.63 ×2
unresolved
org
PT Bintang Pencucian Wajah
p.63
unresolved
org
PT Bintang Pencucian Wajah Alexandra Deborah
p.63
unresolved
org
PT Putera Konsepindo
p.63 ×2
unresolved
org
PT Rahayu Arumdhani International
p.63 ×2
unresolved
org
PT Agung Mandiri Lestari
p.64
unresolved
org
PT Agung Mandiri Lestari CV Cipta Cahaya
p.64
unresolved
org
PT Inetindo Infocom
p.64 ×2
unresolved
org
PT MGI
p.65
unresolved
org
PT MGI Cipto
p.65
unresolved
org
PT Securindo Packatama Indonesia
p.65
unresolved
org
PT Securindo Packatama Indonesia Hendi
p.65
unresolved
org
PT Centerpark
p.65
unresolved
org
PT Centerpark Modiwati
p.65
unresolved
org
PT Adil Berkat Sentosa Imbalan
p.67
unresolved
org
PT Adil Berkat Sentosa Aset
p.67
unresolved
org
PT Cemerlang Sentosa Mulia Imbalan
p.67
unresolved
org
PT Cemerlang Sentosa Mulia Aset
p.67
unresolved
org
PT Adil Berkat Sentosa Akuisisi
p.67
unresolved
org
Pollux Hotels Tbk
p.67 ×2
unresolved
org
Group Tbk
p.67
unresolved
org
Jurong Exchange Global Pte. Ltd.
p.67 ×2
unresolved
org
Jurong Investments Group Pte. Ltd.
p.67 ×2
unresolved
org
PT Adil Berkat Sentosa. Sentosa.
p.67
unresolved
org
PT Bank Perkreditan Rakyat
p.116
unresolved
org
PT Rockfields Properti
p.116
unresolved
org
Indonesia Tbk
p.116
unresolved
org
PT Knightsbridge Luxury
p.116
unresolved
org
PT Knightsbridge Luxury Development
p.116
Extraction attempts how the parser did, and what it refused
Nothing structured was extracted from this document — the attempts below say why.
No extraction attempted yet.