Back to announcement
PT Bank Artha Graha Internasional Tbk 31 Des 2025.pdf
Financial statement Text extracted INPCSource file signed link, expires in 15 minutes
Extracted text 179
Page 1
Page 2
Page 3
PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk
DAFTAR ISI / TABLE OF CONTENTS
Hal / Pages
LAPORAN AUDITOR INDEPENDEN / INDEPENDENT AUDITORS’ REPORT i–v
LAPORAN POSISI KEUANGAN / STATEMENTS OF FINANCIAL POSITION 1–2
LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN/ 3–4
STATEMENTS OF PROFIT OR LOSS AND OTHER COMPREHENSIVE
INCOME
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS / STATEMENTS OF CHANGES IN 5
EQUITY
LAPORAN ARUS KAS / STATEMENTS OF CASH FLOW 6
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN / NOTES TO FINANCIAL 7 – 170
STATEMENTS
Page 4
KANAKA PURADIREDJA, SUHARTONO
oilFI'' Branch Jakarta Pusat
Firm Licence No. 567/KM.t / 20t9
Wisma Bumiputera, 12'n Ftoor
J[. Jend. Sudirman Kav. 75, Setiabudi
Jakarta 12910
?.6? - ?7 5224587 F.62 - 27 5?24587
E. nexiasudirman@nexia.id
www'nexia.co.id
laponn Auditor lndependen Ind#ndent Auditos' REort
kt ofi7 4 /s.uuy AU.y o7 /0126 -7 n /m / ?f,26
Kepada Yth, lo:
Pan Pemegang Saham, (omisaris dan Direksi fhe SharehoHea Commissrbners and hfrectors of
PT Bank Artfta Gnha IntemasionaL Tbk Pf Bank Artha Graha Intemasional fb*
Opini Opinion
Kami tetah mengaudit laporan keuangan PT Bank Artha Graha lle haw audid the accompanying finanaal statemenB of
IntemasionaL Tbk ("BanK) tedampir, yang terdiri dari laponn PT Eank Ardta Graln InamasionaL lbk (the .Bank). which
posisi keuangan tanggal 31 Desember 2025, *tLa [aporan laba comprix tlte statement of financial position as at December
rugi dan penghasilan komprehensif [ain, laponn perubahan 31, 2025, and the statemenE of profrt or loss and other
ekuitas dan laporan arus kas untuk tahun yang benkhir pada comprchensiw income changes in equity and cash flows for
tanggat tersebut, serta catatan atas laponn keuangan, the year ended, and notus to the financial statemeng,
termasuk informasi kebijakan akuntansi ruteriaL inctuding nahial accounting poliqr infurmation.
Menurut opini kami, laponn keuangan terlampir menyajikan In our opinioa the accompanying frnancial statemen8
secara wajar, datam semua hat yang matedal posisi tanngan pr*rX hirly. in all naErial resryA. the finanaal position
PT Bank Artha Graha IntemasionaL Ibk tanggat 31 Desember of Pf Bank Aftha Graha Intemasional, lbk as at hecenber 31,
2O?5, serh kinerja keuangan dan arus kas unfuk tahun yang 2025, and tlrcir financial peiomance and cash flotys {or the
berakhir pada bnggat tersebut, sesuai dengan Standar lear endd, in accotdance vith fndonesian Financial
Akuntansi Keuangan di Indonesia- Actounting Standards-
Basis 0pini Basis far 0pinion
Kami melaksanakan audit kami berdasartan Standar Audit yang lle conducd our audit in accordane yith Sbndards on
ditetapkan ol.eh Institut Akuntan Pubtik Indonesh. Tanggung Auditing ubblishd by the fndonsian Institute of Certified
jawab kami menurut standar tersebut diuraikan lebih lanjut htblic AceounbnB. Our responibilities under those
datam paragraf Tanggung Jawab Auditor brhadap Audit atas sbndads ale fttrilnr describd in the Auditors'
Laponn Keuangan tedampir pada laporan kami. l(ami Raponibilitia for tfie Audit of the acconpanying Financial
independen terhadap Bank berdasarkan ketentran etita yang SAEmenE paragraph of our reprt We are independent of
retevan datam audit kami atas laporan keuangan di Indoneia, the Eank in accordane vith the ethical rquircnenb that are
dan kami tetah memenuhi tanggung llwab etika lainnya rclevarrt to our audit of tle finarcial sbtenent in Indonesia,
berdasarkan ketenUan tersebuL l(ami yakin bahwa bulrti audit and re have fulfilld our otlpr ethical ruponibilities in
yang tetah kami peroteh adatah cuhp dan @at untuk accordance uith the rqtirencnB- lle blieve that the
menyediakan suatu basis bagi opini audit kami. audit evidene *e haye obtaind is sufrcient and appropiate
to provide a basis for our opinion.
Ha[ Audit Utama KqAudit llatfrr
Hat audit utama adalah hal-hal yang, menurut pertimbangan Kqr audit matbrs arc tho* matfuR that in our professional
profesionat kami, merupakan hat yang pating sigffikan dalam judqrent rere of nnst ignifrcane in our audit of the
audit kami atas laporan keuangan perbde hni. ilal-hat financial sbhmenB of the cunent peiod. lhese matters
tersebut disampaikan datam konteks audit lami atas laporan ren addrM in the conErt of our audit of the financial
keuangan secara keseturuhan, dan dalam merumuskan opini sbfufirenE as a rholc, and in forning our opinion thereon,
kami atas laporan keuangan tertaiL kami tidak menyatakan and *e do mt proide a xpaab opinion on these matters.
suaui opini terpisah atas hal aufit utama terebul
Hat audit utama yang teridentifikasi ddam audit kami flc kq audit nnt&r identrfrietl in our audit is outtined below.
dijabarkan di bawah ini.
i FonuuorFtnus
infomation visit M.uia.com
I Jakarta Pusat I Jakarti Earat I Jrkarta Setatan I lledan I Surrbayr I Semarang I
Page 5
KANAKA PURADIREDJA, SUHARTONO
o[Fi''
Pc{hibngan cadangan penurunan nilri atas pinjanan yang Calculation of ellouana br inpairrrEot on loans
aibcrikan
ScDagaimana diungkaptan dalam Catatan 13 tenbng pinFman As disclod n b
oE 13 rqadiag toans the accomryning
yang dib€ritan atas tapoGn leuangan terlampir, pada tanggat frnancial stabnenb. as of Oecenber 31. 2025, the Eank has
31 Desember 2O?5, Bank telah mengakui pinjaman yang Ecogt icd tlE loans amountirg to Rp9.792.435 nillion and
diberilan sebGar Rp9.792.435 juta dan tetah menghitung has calqhtithe allouance br inpairnent losses oo loa|s
cadangan lerugian penurunan nilai atas pinjanEn yang anounting tu Rt315,665 nillio,r.
diberikan s€b€sar Rp315.665 juta-
Peftitungan cadangan penurunan nitai atas ginjannn yang Cakulatioo of allotance bt inpaiment of loans is calcuhbd
diberikan dihitung oleh manajenen nenggunakar nEtod€ by ,narpgE rrerrt asiog the Er$cted Ctdrt lost nethod in
Kerugian Kiedit Ebpektasian s6uai dengan PS X 109. accodaoce dth mlK 109, 'FitEncial h6trunentt".
"Insbumen (euangan'.
Pendekatan yang digunalan dalam menghiung cadangan App{oad, usd in alcalating alloua0ce for inpairnent:
penurunan nilai:
. Penitaian Secan Individuat . Indiid,ralA$ctsrnerrt
Bank menghitung ke,ugian Hit ekpektasian secara lhe Eaok calalabs the cxqctd crdit loss indio'dually
individual dengan membandingkan antara nilai t ]catat by anpaing tJE canying anount of the loan vith the
pinjaman yang diberikan dengan nilai kini dari arus kas prwnt valae of the future cash flows expeeted to be
masa dcpan y.ng dihanplan ditcrima otch Bant baik ,v.ivti by thc Bank both oigioating hon prinobal
yang bersumber dari p€mbayar.n polol dan/atau bunga, aod/or inErst Nlt eog as Etl as cash flous hon the
maupun arus kas dari penjuatan Fminan. untul pinjaman nle of guanots, fot loans ,hid, has a tignifrcant
yang diberikan yang memitih nitai culup sigdfikan da,l nhe and theE is objrtie evibnce of inpairment.
terdapat bukti objektif penurumn nitai.
. Penitaian Secae (olektif . Coll*tit'eAss€ssnent
Bank menghitung kerugian Hit ebpektasian secara flE Bank calcuhtes the expecbd credit losses
kotektif menggunalan r*nik sbtisdAl hed yang using sAtistical-based bchniques that use
menggunalan bebempa parameter utama, antara lain, scral nain parameErs. aoong other, prubabitiEl of
probability of dehult loss giwo dehult dan erryre at default t6s gino 6ault and exposue at dehult, hr
default untuk pinjaman yaBg diberilan yang tidat tqns br fiich tltqe is no objetire eideqce of
terdapat bukti objektif p€nurunan nilai d.n pinjaman i,npin Eot aod ldns that uin objectirc evideoce of
yang dibedkan lang terdapat bukti objeltif penurunan inpninent but not ignifrant
nilai namun tidak bemilai signifikan.
Perhitrngan cadangan penurunan nitai atas pinjarEn yang hlathtion of allo*aoce for inpirment of loans is a najor
diberikan merupakan hat audit utanu larena bEamya nitai aadit nalbt kaus lhe canyiDg anount of loans and thei
tercatat atas pinjaman yang diberikan dan penilaiannya dwnent ,quir6 sbnificarrt iranagE nent judgment and
meme ukan pertimbangan signifitan rEnaFmen serta tle cakuhtia us $tinDbs and asamptiot s that hae
perhitungannya menggunakan Etinasi dan asrnrsi lang high a,rcerbi,ru rtid, cwld harc a macrial inpad on the
memitih tetidakpastian yang tinggi yang dapat bedampal ht kb froancial sbhnco6.
materiat terhadap laporan keuangan Banl.
Tanggapan audit aE5 hat adit utama ktdit tapta b kq .dit t rrtbts
xami melakukan pro!€du. audit atas hat ini hrnasul: ttb harc petbmd the fouoying pacdues to addEss this
kq audit t,atbc
. Ilenahami dan menguji pengerdatian yang relry .tas c Uo&trd ad & Ptcfirrt contob oret the
identifikasi atas pinjaman yang telah mengalani identifiation of l@ns that hae signifrcan y incteased
peningtatan risiko hedit secara signifikan atau crdtt tisk ot sho, obJectite eidaoce of inpairo@nt
menunjukkan bukti objeltif pcnurunan oihi.
. Metakukan uji petik atas pinjaman yang dibcrilan dan . Condact a srr$ng & on l@ns aDd enbaE tvhethel
mengeratuasi apakah trdapat p€ningkatan tisilo l@dit thce is a significant incrws in crdit titk or theE is
secara signifikan atau tedapat bukti owtif
penurunan &jf,l'ti},e diden e of inpain E rt and compare the results
nilai dan membandingtan hasitlryd dengan penilaian t ilh rranagernerr{s ,. .avt
manajemen.
-ii-
Page 6
o Nexia
KP5
o l4enitai lecukupan penyisihan penurunan nilai aB .
KANAKA PURADIREDJA, SUHARTONO
A5,f5s dre adqua.y of the atlouance fot impairmcnt on
pinjaman yang mengalami p€rf nglatan risiko Hit lMrrs lhat haw a tigrrifrcant incEa* in credit isk or
seGrd signifilan atau t dapat bulti objektif penurunan thee is oWiE eridcnce of itnpairment by exanining
nilai d.ng.n mcmeriba bail jumtah dan *alhr arus lr bolh thc anannt aod tining of fuatc cash flo*s uscd by
nasa depan yang digumtan ol€h Bant dalam the Ban* io calalating ihpairment losses.
perhihrngan kerugian penurunan nilai.
. Menitai metodotogi dan asumsi yang digunakan dalam . Assging the nethodologr and assunptions used in
menghibrng kerugian kedit elspektasian !€cara kolektif, cakaLh:ng erpectun odit lotset collectiwly. including
termasul pen€ntuan ppbabiliry of dehatt lots gi@n tutunining the prdabib'y of dehalt lost gt'En default
default dan exposre at dehuk hl n'f,,,^lxrran arrd ery'uE at dehalt and E formiog recakahtion.
pefiitungan ulang.
Hat tain Uhcr ffificr
LapoBn keuangan PT Banl Artha Graha IntemarionaL Tbk llre froancial stabmenb of Pf Eank Aiha Graha
tanggat 31 D6emb€r An24 diaudit otrh auditor independen IoEmaeb,ta{ lb* as of 0€enbt i|. 2024 audited by other
lain dengan opini najar tanpa nodifi*Gian dalam laporan indcqndent audibr vid, unnodifid opinion
No. 007w/1.o4o9/Au.7/o7/71tu1/7/tn/m?5 tanggal ttu- N104ns@/AU-1//O7/1 1tuy1Arr/2025 dad t arch
26 l.iarct 2025- 26. m25-
Infurmari hir Odrcr infonztion
Manajemen bertanggung jawab atas informasi tain. Infornasi lhnageoreft * tw@nsibk for dE other infotmation. Ihe
tain tcrdiri dari informasi y.ng trrcantrm d.tim taponn otlar inlonatioo comprisa thc inbrmation included in the
tahunan, tetapi tidak termasuk lapo]an leoangan dan [apor.n annual ,eprt bttt d6 not iodude lhe frnanciat statenents
auditor lami. laporan tahunan dihar.plan alan ters€dia bagi rwtt the@n . lhe an ral Eport is erpected
and ou aadibr"
kami setetah tanggal laporan audibr ini. b b na* anihble to as afu tire daa of this auditor,s
Eptt
opini kami atas laporan keuangan tidal m€oc.lup infofinasi lrtf opinion oo lhe frEncial stabnenE does not cover the
[ain, dan oteh karena itu. kami tidal meoyataLn bertuk odEt irrfunnatibn and tte iA oot qpEss any lbtm assurance
keyahnan apapun abs infornusi lain tersehrt. corEluion dreten.
Sehubungan dengan audit lami atas laporan lanangan, In conndh'on ilh ot r atdit of the financial tbtemenb, our
tan99un9 jawab kami adatah untlk rle b.ca informasi tain E pontibrw it to rcd lhe other iobrmation rdentified abow
yang teridentifikasi di a6, Jika ter!€dia dan, dalam dpo it baooa avaihble aDd. in doing tq codder yhether
metakanakannya, mempertimbangLn apatah illformGi tain thc ott et iofot ratioo is ,rreElially ioconsisteit ith the
mengandung ketidakkonsisbnrian material dengan lapo].n frnaDciat tt"Eirenb or oar koowtedge obahed in the audit
keuangan atau p€mahaman yaq kami pero{eh selanu audil or othet||iy anea6 to b nabiauy nisstabd.
atau o€noandung lBatahan penyajhn nateriaL
(etika kami menbaca [aporan tahunan, jika tard tlhe,, E Ed aont@l Eptt if *e coDdade that thee is a
menyimputlan bahwa terdapat suat! lesatdlan penfajian ,rraterial ,iisAw drereia *e aE rqrird to
material di dalannya, lami diharustan urltut corrrnanicab tlE ,talter to dr@ draqd rith gorenaD@
mengomunikasikan hat teEebut tepada pihal yang and bb aryopriab acti@n in accoda,rce vith Sbndads oo
bertanggung jarrdb .tas tata kelola dan mengambil tindalan Auditing esbtlisM by the Iodonesian Innitub of Certified
tepat berdGar*an Standar Audit yang dibtaplan oleh Instiurt hrlrlic Ac@unAn6.
Akuntan Pubtik Indonesia-
T.nggung Jarab Lan.jarcn dan Pih.l yarg B.It oggung laptoibflitis of fl.rrqeMrrt and lhoe Onrgd ith
Jarab rtas T.ta ldoh tEh.d.p lrDor.n Xal.ng.n GoJerrat G bt tlE firznchl Stuaprrb
l4an+nen Mnggung jaEb atas p€nyugrn ndan lrarEgene rt is t6pr6ifu br the prepaDtioo and bir
penyajian wajar laporan lanangan terlampir tersebut s€5uai prwnbtrbo of the aeeonpanying frMncial stateneqE io
dengEn Standar Al(rntansi Xeuan9n di Indonesia, dan abs ac@tdance dth lodooesian financiat Accout ting Sbndardt
pengendatian irtemal yang dirnggap perfu ot€h nan+m€n aod for such intu nal contol as nanagenent de&nnines is
urtrl memunghnlan penlusulBn laporan leuangan lang o€e$ary to euble the preryDtion of frnancial ttatenents
b€bas dari l€salahan penyajian natrrial bait yang disebablan lhat aE fie lton naEriat Dissbboan4 lallq, due to
oteh kecurangan maupun le.atahan. freud ot eiot
o.Lm paryuqrn n lapor.n lqEng.n Urlanpir, nunaimor
bertanggung janab untuk nrnilai lemampuan Eart dalam oranageflrent is for aswiog the Eank ability to
mempertahankan kelangsungan usahanya, nEngungkapkan, eontinue at a gaing concem, disclosing, as adieable, hatturs
sesuai dengan kondisinya. tiat-hal yang berlaitan dengan Elad b goit g corrcefi and usirrg th€ going concem batis of
kelangsungan usaha, dan nenggun.kan basis ahrnbnsi accwntirq urrless nanagcn ent eithet inte4ds b liquidate the
Page 7
o Nexia
KPS
ketangsungan usaha, kecuali manajemen memitih intensi
KANAKA PURADIREDJA, SUHARTONO
Eank or to ceas operatiotg, or has no ralistic albmatiye but
untuk metiluidasi 8anl atau nenghentikan op€rdsi, atau to do so-
tidak memitih attematif yang reatistis s€lain
rndaksanalannya.
Pihak yang bertanggung jawab atas tata ketota b€rbnggung fhosc charyd vith gotemance aE responible for overseeing
jawab untuk menganasi proes pelaporan feuangan Banl. lhe Bank frnanoial Epotting processet.
Tanggung Jawsb Arditor ttrhad.p Audit atas L.poran ,adibt/s l6poasibititi$ for the Audtt of Finaocial
Keuangan *affi
Tujuan kami adatah untuk memperoteh keyahnan rrcnadai Ar obletit6 aE b obain tusonable assunnce aboat
tcntang apakah laporan kcuangan tcrlanpi. sccara ,rMret tiE acconpaning finarcial sbtancnE ,s a yhole are
kes€luruhan b€bas dari tesatahan penyajian materiaL bail Ae fion naEriat misstabnenL whethe, due to haud or
yang dis€babkan oteh kecu,angan nraupun lesalahan, dan eno, and to iitue an auditot/s ppott that includes our
untuk menerbitlan taponn auditor lang mencalcrp opini kami. opinion. ReatoDable asstance is a high level of assurance
keyakinan memadai rErupalan suat! tingtat lryatinan htt is not a gtaranbe lhat an audit conducd in accotdance
tinggi, namun bukan merupakan suatu jaminan bahwa audit ,ith Sbnhrd on Auditiog yiu abralli deteet a naterial
yang ditaksanakan berdasarlan Standar Audit alan s€lafu nissbE rEt t *lpo it en'sb- flissbbnenb can arise fron
mendeteksi kesalah.n penyajian m:tErial letila h.t ter5ebut {raud or eow and are ansiM nabrial if. individaa y or in
ada. Xesatahan penyajian &pat disebablan o{eh l(eomrlgan Ihe aggrqaE tlrq coad Easo@btf b ext &td tu iofluence
maupun kesatahan dan dianggap materiat iika, bait s€ca.a tite cotonic decisions of usert bken on the basis of thete
individual maupun secara agregat, dapat diebpektasilan a ccoi, pa nln ng frna n cia I stzb fi e nts.
secara wajar akan mempengaruhi keputusan ekonomi ying
diambit oteh pengguna berdaarkan laporan kananqan
tertampir tersebut
Sebagai bagian dari suatu audit b€rdasa an Standd tudit, Ai part of an audit htd on the Auditing Statdads. tre
kami meneraplan pertinbangn proftsionat dan cxlto's ptof$brral jadgircrrt and naintain profetsional
mempertahankan sleptisisme proftsionat selaru audiL Xami skeplioio tlrrouqhout the audit. Ye dbo:
juga;
o l.{engidentifikasi dan merilri risilo tesalahan penSajian . Identiry and assess lhe isk of naterial nissbteneDt of
material atas laponn keuangon terlampir, bait yang the acconpanyiog fimnciat sbtenent vhelhcr caused
disebabkan oteh kecuranga maupun lesalahan, b1t fiaud or enor. design and irnpleroent audit procdues
mendesain dan rrclabanakan prosedur audit yang tfiat aE ,6pota'E b ure tisb. And obtain sufficient
responsif tertadap risiko t rsebuL Sert n ftFroleh ary@priab audft si&nce to ptovtde a batis fot our
bukti audit yang cukup dan tepat untrk menyediakan opinion. nE risk of not detecting a nateial
basis bagi opini kami. Risito ti&k terdetEkinya nistbbt EDt dae to fraud is higher than that caused by
kesatahan penyajian matedat yang disebabkan ote.tr enor, fuause fiaud nay inwh,e collusion. forgery,
kecurangan tebih tinggi dari lang disebabkan oleh onfus:on nisE esdbtioos. or thc oQride of intehal
kesalahan. larena keorrdngan fupat melibitlon kotlsi, cot lol
pemalsuan. penghilangan s€cara rngaF, pcmftaar
salah, atau pengabaian peagendalian inemal
. liemperoleh suat p€mahaman tentang pengendalian . Obbin an undecbnding of intemal cot ttol rclevdnt to
intemal yang relevan derqan audit untul mendesail tlte aadrt in odet to design aadit procedues that are
prosedur audit yang tepat sesuai dengan kondisinya, atpopdaE in the orcunsboces. but not for the puryose
tetapi bukan urtrk tujuan Denydtakan opini atas of exy$ing an opit ion on dre efredireness of the Bank
ke€fuktivitasan pengendatian int mat Bank- inbflral conAoL
. tlenger.lxasi ketepatan febiFfaa ahrlltairsi yang . Enluab tlE apfrogriaboas of tlrc acountittg policies
digun.kafl se,ta keuajiban €stim6i aluntansi dan ud aid tlE acaunting 6tirnatiot o igatiot s and
p€ngungkapan terlait yang dibuat oleh nunajemen- EhAi ditctosaE nade by management
. llenyimpullan ketepatan penggunaan basis ahrrtansi . Coiclrrde on the afrropriabnest of managenen(s use the
kelangsungBn usaha oteh manajemen dan, berdasarla[ golng Lbnem basls of aca mtlng and, basd on the
bukti audit yang diperoteh, apalah terdapat saUr audit eidene obtaind. thetl4r a nateniat anceftainty
ketidakpostian materiat lang t .lait dengan p€ristiwa exisb Elad b etr'e'& or coiditions tlat may cast
atau kondisi yang dapat rooryebablan leraguan ignifr@nt dubt o,, tlE gaak abiw to coothue as a
signifilan atas kemampuan Eanl untul mqrpeatahantar going concern. ff re condade that a nabrial uncetbinty
kelangsungan usahanya. Xetika tami mcoyinpultan exit8. ,e aE tqtritd to drau attent'on in our auditot s
bahwa terdapat suatu letidalpastian materiaL kami Eptt to dte relad disclosures in the acmnpanying
diharuskan unuk menaril perhathn dalrm laporan financial sfunarB or, if such dtsclotuEs are
-iv-
Page 8
o Nexia
KPS
auditor kami ke pengungkapan terlait dalam lapordn
lesangan tertampir atau, jila pengunglapan terscbut
KANAKA PURADIREDJA, SU HARTONO
inadqrab, to oodily out opinion- Our conclusions are
basd on the audit evidence obbioed up to the date of
tilak memadai, harus menentrkan aDakah pertu untlk our auditot/s rqot HoTEEL firttre ereoB or conditions
nemodifikasi opini kami. ksimpulan lani didasa*an nay cause thc hnk to c!,/sc to cootinuc as a going
pada bukti audit yang diperoteh hingga tanggat taporan concenl
audit kani. l{anun, peristiwa atau kondisi masa depar
dapat menyebabkan Bank tidak dapat mempertahanla4
letangsungan usaha-
. Mengevaluasi p€nyajian, stuktllf, dan isi laporan . Evaluab tJE oEaA preseDbtioo, stuctre and conte1t
keuangan tedampir s€card kes€txruhan, termasut of tlre acconrynyiog fimncial stzteaeob, inctuding the
pengunglapannya, dan apalah laporan leuangan ditdotat6. and *hcdpr the accompanying finanabl
tertampir menceminlan tIansabi d.n p€ristirva yang tbteiEn6 Epr*ot llre anMing bansctions aDd
mendasarinya dengan suatu cara yang rEncapai eDnb in a manner that achieyes hir presentah'on.
penyajian wajar.
(ami mengomunikasilan kepada pihat yang bcrtanggung tle connuniab *ith those charged tyith governance
jawab atas tata leloL mengenai, antara lain, Juang lingkup tqadrhg aotong olher rrratte/5 lhe plannd scope and tining
dan saat yang dircncanakan atas audit, serta temuan audit of tiE andit atvt tigDifrcant aadit frnhhg' including any
signifikan, termasuk setiap detrsiensi sigffikan dalam ignifiant d6cbnci6 in inbmal conttol that we identity
pengenda[ian intema[ lEng tedde.tifikdi obh lani selama duiog ur audiL
audit.
Kami juga memberikan ruatu pmyataan kepada pihak yang Ye also prw*le lhotc charyd vith goyemance *ith a
bertanggung jawab atas tata kctola bah*a lami tcLah salerent thrt tE hdQ conptied uith Elcvant cthical
mematuhi ketentuan etika yang relevan mengenai ,Wirerrora rqarding indryndence. atd b connunicate
indep€ndensi, dan mengomunitasilan seluruh hubungan, serta vid, drerD all rclatiottships and ot rer natteg that may
hat-hat tain yang dianggap secard wdar berpeogaruh tefiadap reasral* be dparglrt b br oo our i Wrrdence, and
independensi kami, danjika rel€van. pergEDanan t rl(ait. nlnn apy'icablc, rclad safeguards.
Dad haL-hat yang dilomunitasitan tepada pihat yang Froo, lhe maltu6 commaniabd *ith those charged mth
bertanggung jawab atas tata ketota. (ami menent kan hat-hat gotenan@. *c deE mirre lhoe matters that,rerc of most
tersebut yang pating signifilan dalam audit atas laporan signifrance in the audit of the acconqni\g frnancial
keuangan tedampir periode hni dan oleh larenany. rnenjadi tbbtDcn8 of de canent Fn'd and aE therc{ore the key
hal audit utama- Kami menguraikan hat audit ubma dalam atdit t Elbts. ye d6ctib the Drattert in oar auditot s
laporan auditor kami, kruati peraturan perundang-udangan ,Wn aok lau o, tryulatid, p.ettfu pttblic disctosure
metarang pengungkapan plblil terbng hat tersefut ata.t abrt thc ,Datbr or rhco. iD ext en€ly Drc o'Earrrstanco. ,e
ketika, dalam kondisi yang sangat jarang t d.rdi, fami *b@irE tlEt a iptbr shqu not b coonunicad io our
menenbrkan bahwa ruatu hal tidal boleh dikomunitasilan ,ap,t fuaus lhc adEEc drnsquenars of doit g so wuld
dalam lapordn lami karena kons€kuensi nerugitan dari EaeDabl! b errycd to outbeigh the Nblic inteEst
mengomunikasitan hat teEebut akan diebpeldasilan secara bnefr'B of sudt ammnicatioo-
najar m€tebihi nanfaat kepeitingan publil abs tomunikasi
ters€buL
XA A(^ PURAOIRTDJA, SUHARTOIIO
norus Da€ti, sE., At-. xt--q-tTJd;Tii., cFL, c cp., Asrlil cpl
llomor Izin Atltntan Publil ilo. AP. 0126
Lierre of htblic A@unbnt llo. AP. 0126
Jalarta, 30 aret 2026 / llarch 3l), n26
Ref : m7 1 /3 -040p / AU.7 /07 / 0726-1/ 7 / 2026
lfr
Elklffi#fhE
ffi.Tffi
ffiitffi
ffiffi
Page 9
PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk
LAPORAN POSISI KEUANGAN STATEMENT OF FINANCIAL POSITION
31 Desember 2025 December 31, 2025
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
Catatan/
Notes 2025 2024
ASET ASSETS
Kas 4, 43 480.015 769.354 Cash
Giro pada Bank Indonesia 5, 43 2.311.415 3.024.920 Current accounts with Bank Indonesia
Giro pada bank lain – bersih 6, 43 270.451 349.430 Current accounts with other banks – net
Penempatan pada Bank Indonesia Placements with Bank Indonesia and
dan bank lain 7, 43 2.445.816 2.177.464 other banks
Efek-efek 8, 43 8.939.788 8.501.562 Marketable securities
Wesel ekspor 43 - 166.681 Export bills
Efek-efek yang dibeli dengan Securities purchased under
janji dijual kembali 9, 43 147.459 976.063 agreement to resell
Tagihan derivatif 10, 43 332 48 Derivative receivables
Kredit yang diberikan – setelah dikurangi Loans – net allowance for
cadangan kerugian penurunan nilai pada impairment losses as of December 31, 2025
31 Desember 2025 dan 2024 masing- masing and 2024 amounting to Rp315,665 and
sebesar Rp315.665 dan Rp531.907 13, 43 9.476.770 10.073.572 Rp531,907, respectively
Pendapatan bunga yang masih akan diterima 11, 43 272.255 253.265 Accrued interest receivables
Biaya dibayar di muka 12 124.804 122.810 Prepaid expenses
Tagihan akseptasi 14, 43 - 166.025 Acceptance receivables
Penyertaan saham 15, 44 6 6 Investment in shares of stock
Aset tetap – setelah dikurangi akumulasi Fixed assets - net of accumulated
penyusutan pada 31 Desember 2025 dan 2024 depreciation as of December 31, 2025
masing-masing sebesar Rp290.865 and 2024 amounting to Rp290,865 and
dan Rp254.892 16 2.150.330 2.123.376 Rp254,892, respectively
Aset takberwujud – bersih 17 30.616 25.487 Intangible assets – net
Agunan yang diambil alih – bersih 18 351.587 808.883 Foreclosed asset – net
Aset pajak tangguhan 23b 261.873 229.681 Deferred tax assets
Aset lain-lain 18, 43 310.301 357.766 Other assets
JUMLAH ASET 27.573.818 30.126.393 TOTAL ASSETS
Catatan atas Laporan Keuangan terlampir yang merupakan bagian yang tidak The accompanying Notes to Financial Statements form an integral part of the Financial
terpisahkan dari Laporan Keuangan secara keseluruhan Statements taken as a whole
-1-
Page 10
PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk
LAPORAN POSISI KEUANGAN (lanjutan) STATEMENT OF FINANCIAL POSITION (continued)
31 Desember 2025 December 31, 2025
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
Catatan/
Notes 2025 2024
LIABILITAS DAN EKUITAS LIABILITIES AND EQUITY
LIABILITAS LIABILITIES
Liabilitas segera 19, 43 240.572 115.621 Obligations due immediately
Simpanan nasabah 20, 36, 43 22.652.514 23.890.773 Deposit from customers
Simpanan dari bank lain 21, 43 147.764 452.454 Deposits from other banks
Liabilitas efek yang dijual dengan Securities sold under agreement
janji dibeli kembali 22 - 499.281 to repurchase liabilities
Liabilitas derivatif 10, 43 340 - Derivative liabilities
Liabilitas akseptasi 14, 43 - 166.682 Acceptance liabilities
Utang pajak 23a 18.015 15.189 Taxes payable
Bunga masih harus dibayar 24, 43 37.710 35.100 Accrued interest payable
Liabilitas imbalan pasca kerja 26b 99.912 99.151 Post employments benefit liabilities
Pinjaman subordinasi 27, 43 200.000 200.000 Subordinated loan
Liabilitas lain-lain 25, 43 375.870 312.446 Other liabilities
JUMLAH LIABILITAS 23.772.697 25.786.697 TOTAL LIABILITIES
EKUITAS EQUITY
Modal saham - nilai nominal Rp110,88 Share capital - Rp110.88 (full amount)
(nilai penuh) per saham par value per share
- Modal dasar – 52.310.000.000 saham - Authorized 52,310,000,000 shares
- Modal ditempatkan dan disetor penuh – - Issued and fully paid 20,223,412,907
20.223.412.907 saham pada tanggal shares as December 31, 2025 and 2024
31 Desember 2025 dan 2024 28 2.242.372 2.242.372
Tambahan modal disetor 29 415.285 415.285 Additional paid-in capital
Revaluasi aset tetap 16 1.412.618 1.379.822 Revaluation surplus of fixed assets
Pengukuran kembali program imbalan Remeasuremet of defined benefits
pasti setelah dikurangi pajak 70.423 78.699 program after tax
Keuntungan dari perubahan nilai
aset keuangan yang diukur pada nilai wajar Gain on changes in value of financial
melalui penghasilan komprehensif lain assets at fair value through other
dikurangi pajak 8f 5.832 1.407 comprehensive income after tax
Saldo laba (rugi) (345.409) 222.111 Retained earnings (loss)
JUMLAH EKUITAS 3.801.121 4.339.696 TOTAL EQUITY
JUMLAH LIABILITAS DAN EKUITAS 27.573.818 30.126.393 TOTAL LIABILITIES AND EQUITY
Catatan atas Laporan Keuangan terlampir yang merupakan bagian yang tidak The accompanying Notes to Financial Statements form an integral part of the Financial
terpisahkan dari Laporan Keuangan secara keseluruhan Statements taken as a whole
-2-
Page 11
PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk
LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN STATEMENT OF PROFIT OR LOSS AND OTHER
KOMPREHENSIF LAIN COMPREHENSIVE INCOME
Untuk Tahun yang Berakhir Tanggal 31 Desember 2025 For the Year Ended December 31, 2025
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
Catatan/
Notes 2025 2024
PENDAPATAN (BEBAN) OPERASIONAL OPERATING INCOME (EXPENSES)
Pendapatan bunga 30, 38 1.699.766 1.646.064 Interest income
Beban bunga 31, 38 (966.395) (735.995) Interest expense
Pendapatan bunga – bersih 733.371 910.069 Interest income – net
Pendapatan operasional lainnya Other operating income
Pendapatan administrasi dan komisi lainnya 386.236 117.264 Other administrative and commission income
Keuntungan atas penjualan efek-efek 8 80.856 53.289 Profits from the sale of securities
Pendapatan provisi dan komisi 9.409 35.168 Fees and commission income
Keuntungan (kerugian) dari transaksi mata uang Gain (loss) from foreign exchange
asing – bersih (122) 10.628 transactions – net
Pendapatan operasional lainnya 79.031 141.236 Other operating income
Jumlah pendapatan operasional lainnya 555.410 357.585 Total other operating income
Beban operasional lainnya Other operating expenses
Beban tenaga kerja 32, 38 (291.887) (297.599) Employee expenses
Beban operasi 33, 38 (939.473) (537.212) Operational expenses
Beban umum dan administrasi 34 (158.654) (160.550) General and administrative expenses
Kerugian penurunan nilai aset keuangan dan Impairment loss on financial and
non keuangan – bersih 35 (481.647) (75.026) non-financial assets – net
Jumlah beban operasional lainnya (1.871.661) (1.070.387) Total other operating expenses
LABA (RUGI) OPERASIONAL (582.880) 197.267 PROFIT (LOSS) FROM OPERATIONS
BEBAN NON OPERASIONAL 36 (15.929) (7.512) NON-OPERATING EXPENSES
LABA (RUGI) SEBELUM PAJAK
PENGHASILAN (598.809) 189.755 PROFIT (LOSS) BEFORE INCOME TAX
BEBAN (MANFAAT) PAJAK PENGHASILAN INCOME TAX EXPENSES (BENEFIT)
Pajak tangguhan 23b 31.289 (37.281) Deferred tax
LABA (RUGI) TAHUN BERJALAN (567.520) 152.474 PROFIT (LOSS) FOR THE CURRENT YEAR
Catatan atas Laporan Keuangan terlampir yang merupakan bagian yang tidak The accompanying Notes to Financial Statements form an integral part of the Financial
terpisahkan dari Laporan Keuangan secara keseluruhan Statements taken as a whole
-3-
Page 12
PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk
LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN STATEMENT OF PROFIT OR LOSS AND OTHER
KOMPREHENSIF LAIN (lanjutan) COMPREHENSIVE INCOME (continued)
Untuk Tahun yang Berakhir Tanggal 31 Desember 2025 For the Year Ended December 31, 2025
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
Catatan/
Notes 2025 2024
PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN OTHER COMPREHENSIVE INCOME
Pos-pos yang tidak akan direklasifikasi Items that will not be reclassified
ke laba rugi: to profit or loss:
Surplus revaluasi aset tetap 16 32.796 - Revaluastion surplus of fixed assets
Pengukuran kembali program imbalan pasti 26 (10.217) 21.141 Remeasurement of defined benefits program
Pajak penghasilan terkait 23b 1.941 (4.017) Related income tax
Sub jumlah 24.520 17.124 Sub total
Pos yang akan direklasifikasi ke laba rugi : Items that will be reclassified to profit or loss:
Perubahan nilai wajar efek-efek melalui Changes in fair value of securities through
komprehensif lain 8f 5.463 (1.154) other comprehensive income
Pajak penghasilan terkait 23b (1.038) 219 Related income tax
Sub jumlah 4.425 (935) Sub total
JUMLAH PENGHASILAN 28.945 16.189 TOTAL COMPREHENSIVE INCOME
KOMPREHENSIF TAHUN BERJALAN FOR THE YEAR
JUMLAH LABA (RUGI) KOMPREHENSIF (538.575) 168.663 TOTAL COMPREHENSIVE PROFIT (LOSS)
LABA (RUGI) PER SAHAM DASAR BASIC EARNINGS (LOSS) PER SHARE
(Rupiah penuh) 37 (28,06) 7,54 (full Rupiah amount)
Catatan atas Laporan Keuangan terlampir yang merupakan bagian yang tidak The accompanying Notes to Financial Statements form an integral part of the Financial
terpisahkan dari Laporan Keuangan secara keseluruhan Statements taken as a whole
-4-
Page 13
PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS STATEMENT OF CHANGES IN EQUITY
Untuk Tahun yang Berakhir Tanggal 31 Desember 2025 For the Year Ended December 31, 2025
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
Keuntungan
dari perubahan
nilai aset keuangan
yang diukur pada
nilai wajar melalui Pengukuran
penghasilan kembali
komprehensif lain program
Modal saham dikurangi pajak/ imbalan pasti
-ditempatkan Gain on setelah
dan disetor changes in value dikurangi pajak/
penuh/ Surplus of financial assets Remeasurement Saldo laba
Share capital Tambahan revaluasi aset/ fair value through of defined (rugi)/
Authorized modal disetor/ Revaluation at other benefits Retained
Catatan/ issued and Additional surplus of fixed comprehensive program after earnings Jumlah ekuitas/
Notes fully paid paid in capital assets income after tax tax (losses) Total equity
Saldo per 01 Januari 2024 2.242.372 415.285 1.379.822 2.342 61.575 69.637 4.171.033 Balance as of January 01, 2024
Laba tahun berjalan 37 - - - - - 152.474 152.474 Profit for the current year
Penghasilan komprehensif lain - - - (935) 17.124 - 16.189 Other comprehensive income
Saldo per 31 Desember 2024 2.242.372 415.285 1.379.822 1.407 78.699 222.111 4.339.696 Balance as of December 31, 2024
Rugi tahun berjalan 37 - - - - - (567.520) (567.520) Loss for the current year
Penghasilan komprehensif lain - - 32.796 4.425 (8.276) - 28.945 Other comprehensive income
Saldo per 31 Desember 2025 2.242.372 415.285 1.412.618 5.832 70.423 (345.409) 3.801.121 Balance as of December 31, 2025
Catatan atas Laporan Keuangan terlampir yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari Laporan Keuangan secara keseluruhan The accompanying Notes to Financial Statements for an integral part of the Financial Statements taken as a whole
-5-
Page 14
PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk
LAPORAN ARUS KAS STATEMENTS OF CASH FLOW
Untuk Tahun yang Berakhir Tanggal 31 Desember 2025 For the Year Ended December 31, 2025
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
Catatan/
Notes 2025 2024
CASH FLOWS FROM OPERATING
ARUS KAS DARI AKTIVITAS OPERASI ACTIVITIES
Penerimaan bunga 1.690.186 1.754.389 Receipts of interest
Pembayaran bunga (963.785) (727.588) Payment of interest
Pembayaran beban tenaga kerja (301.343) (285.651) Payment of personal expenses
Pembayaran beban umum dan administrasi (113.263) (160.437) Payment of general and administrative expenses
Pembayaran beban operasional (432.933) (238.254) Payment of operating expenses
Pembayaran beban non-operasional Payment of non-operating
lainnya – bersih (17.519) (7.505) expenses – net
Arus kas sebelum perubahan dalam aset dan Cash flow before changes in operating assets
liabilitas operasi (138.657) 334.954 and liabilities
Penurunan (penambahan) aset operasi: Decrease (increase) in operating assets:
Kredit yang diberikan 651.568 1.547.833 Loans
Aset lain-lain 10.422 151.325 Other assets
Wesel ekspor 166.681 (34.818) Export Bills
Penambahan (penurunan) liabilitas operasi: Increase (decrease) in operating liabilities:
Liabilitas segera 19 124.951 19.910 Liabilities due immediately
Simpanan nasabah 20 (1.238.259) 3.259.072 Deposit from customer
Simpanan dari bank lain 21 (304.690) 115.496 Deposit from other banks
Liabilitas efek yang dijual dengan janji dibeli Liabilities of securities sold under
kembali 22 (499.281) 499.281 repurchased agreement
Beban akrual dan liabilitas lain-lain 62.028 (62.030) Accrued expenses and other liabilitites
Kas bersih diperoleh dari (digunakan untuk) Net cash provided from (used in)
aktivitas operasi (1.165.237) 5.831.023 operating activities
ARUS KAS DARI AKTIVITAS INVESTASI CASH FLOWS FROM INVESTMENT
ACTIVITIES
Hasil penjualan aset tetap 16 564 5.929 Proceeds from sale of fixed assets
Perolehan aset takberwujud 17 (33.584) (13.889) Acquisition of intangible assests
Pembelian efek-efek - bersih (420.199) (2.729.681) Purchase of marketable securities – net
Efek-efek yang dibeli dengan janji dijual Securities purchased under agreement
kembali 9 828.604 (850.594) to resell
Perolehan aset tetap 16 (45.056) (25.707) Acquisition of fixed assets
Kas bersih diperoleh dari (digunakan untuk) Net cash provided from (used in)
aktivitas investasi 330.329 (3.613.942) investing activities
ARUS KAS DARI AKTIVITAS CASH FLOWS FROM FINANCING
PENDANAAN - - ACTIVITIES
KENAIKAN (PENURUNAN) KAS DAN INCREASE (DECREASE) CASH AND CASH
SETARA KAS (834.908) 2.217.081 EQUIVALENTS
Pengaruh perubahan kurs mata uang asing 21.490 27.391 Effect of foreign currency exchange rate changes
KAS DAN SETARA KAS AWAL TAHUN 6.321.257 4.076.785 CASH AND CASH EQUIVALENTS
AT THE BEGINNING OF YEAR
KAS DAN SETARA KAS AKHIR TAHUN 5.507.839 6.321.257 CASH AND CASH EQUIVALENTS
AT THE END OF YEAR
Cash and cash equivalents at the end of
Kas dan setara kas terdiri dari: year consist of:
Kas 4 480.015 769.354 Cash
Giro pada Bank Indonesia 5 2.311.415 3.024.920 Current accounts with Bank Indonesia
Giro pada bank lain 6 270.593 349.519 Current account with other banks
Penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain Placements with Bank Indonesia and other
yang jatuh tempo dalam 3 bulan dari banks that will mature within 3 months
tanggal akuisisi 7 2.445.816 2.177.464 from the date acquisition
Jumlah 5.507.839 6.321.257 Total
Catatan atas Laporan Keuangan terlampir yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan The accompanying Notes to Financial Statements form an integral part of the
dari Laporan Keuangan secara keseluruhan Financial Statements taken as a whole
-6-
Page 15
PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Pada dan Untuk Tahun yang Berakhir Tanggal As of and For the Year Ended
31 Desember 2025 December 31, 2025
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
1. UMUM 1. GENERAL
a. Pendirian dan informasi umum a. Establishment and general information
PT Bank Artha Graha Internasional Tbk (“Bank”) PT Bank Artha Graha Internasional Tbk (“the Bank”)
semula didirikan dengan nama PT Inter-Pacific initially was established under the name of PT Inter-
Financial Corporation berdasarkan Akta No. 12 tanggal Pacific Financial Corporation based on Deed No. 12
7 September 1973 dan Akta Perubahan No. 26 tanggal dated September 7, 1973 and Amendment Deed No. 26
13 Desember 1974 yang dibuat di hadapan Bagijo, S.H, dated December 13, 1974 which made in front of Bagijo,
pengganti dari Eliza Pondaag, S.H, Notaris di Jakarta. S.H, substitute notary of Eliza Pondaag, S.H, Notary in
Anggaran Dasar Bank tersebut telah disahkan oleh Jakarta. The Bank’s Articles of Association was
Menteri Kehakiman Republik Indonesia berdasarkan approved by the Ministry of Justice of the Republic of
Surat Keputusan No.Y.A.5/2/12 tanggal 3 Januari 1975 Indonesia in its Decision Letter No.Y.A.5/2/12 dated
dan telah didaftarkan dalam Buku Register di Kantor January 3, 1975 and has been registered in the Register
Pengadilan Negeri Jakarta di bawah No.119 dan No.120, Book of Jakarta District Court Office under No.119 and
keduanya tanggal 11 Januari 1975, serta telah No.120, both dated January 11, 1975, and was published
diumumkan dalam Berita Negara Republik Indonesia in the State Gazette of the Republic of Indonesia No.6
No.6 Tambahan No.47 tanggal 21 Januari 1975. Supplement No.47 dated January 21, 1975.
Anggaran Dasar Bank telah mengalami beberapa kali The Bank's Articles of Association have undergone
perubahan, terakhir dengan Akta No.16 tertanggal several changes, most recently with the Deed No.16
13 November 2020, dibuat di hadapan Mochamad Nova dated November 13, 2020, made before Mochamad
Faisal S.H, M.Kn, Notaris di Jakarta, akta mana telah Nova Faisal S.H, M.Kn, Notary in Jakarta, which deed
memperoleh persetujuan dari Menteri Hukum dan Hak has obtained approval from the Minister of Law and
Asasi Manusia Republik Indonesia berdasarkan Human Rights of the Republic of Indonesia based on
Keputusan No.AHU-0076681.AH.01.02 tanggal Decree No.AHU-0076681.AH.01.02 dated November
17 November 2020 dan pemberitahuan perubahan 17, 2020 and the notice of amendment to the articles of
anggaran dasar tersebut telah diterima dan dicatat dalam association has been received and recorded in the
database Sistem Administrasi Badan Hukum database of the Administrative System of legal entities
Kementerian Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik of the Ministry of Law and Human Rights of the
Indonesia, sebagaimana termuat dalam Surat tertanggal Republic of Indonesia, as contained in the Letter dated
17 November 2020 No.AHU-AH.01.03-0408169, telah November 17, 2020 No.AHU-AH.01.03-0408169, has
didaftarkan dalam Daftar Perseroan No.AHU- been registered in the Company's Register No.AHU-
0191841.AH.01.1 1 tanggal 17 November 2020. 0191841.AH.01.1 1 dated November 17, 2020.
Sesuai dengan Pasal 3 Anggaran Dasar Bank, ruang According to Article 3 of the Bank’s Articles of
lingkup kegiatan Bank adalah melakukan kegiatan usaha Association, the Bank’s scope of activities is to engage
sebagai bank umum sesuai dengan Undang-Undang dan in general banking services in accordance with
peraturan yang berlaku. prevailing Laws and regulations.
Bank memulai operasi komersial sebagai lembaga The Bank started its commercial activities as a non-bank
keuangan bukan bank pada bulan Januari 1975, financial institution in January 1975, and then engaged
selanjutnya melakukan operasi komersial sebagai bank in general banking services dated February 24, 1993
umum pada tanggal 24 Februari 1993 berdasarkan Surat based on Decision Letter of the Ministry of Finance of
Keputusan Menteri Keuangan Republik Indonesia the Republic of Indonesia
No.176/KMK.017/1993, perizinan tersebut diubah No.176/KMK.017/1993, the license changed due to
dengan terlaksananya penggabungan usaha (merger) merger of PT Bank Artha Graha into PT Bank Inter-
PT Bank Artha Graha ke dalam PT Bank Inter-Pacific Pacific Tbk which obtained an effective statement from
Tbk yang mendapatkan pernyataan efektif dari Badan the Capital Market and Financial Institution
Pengawas Pasar Modal dan Lembaga Keuangan Supervisory Agency (Bapepam and LK) in Letter of
(Bapepam dan LK) berdasarkan Surat Ketua Bapepam Bapepam and LK Chairman No.S-769/PM/2005 dated
dan LK No.S-769/PM/2005 tanggal 13 April 2005, serta April 13, 2005, and obtained approval from Bank
memperoleh persetujuan Bank Indonesia berdasarkan Indonesia in Decision Letter of Bank Indonesia
Surat Keputusan Gubernur Bank Indonesia Governor No.7/32/KEP.GB1/2005 dated June 15, 2005
No.7/32/KEP.GB1/2005 tanggal 15 Juni 2005 tentang about Granting Merger Approval of PT Bank Artha
Pemberian Izin Penggabungan Usaha (merger) Graha into PT Bank Inter-Pacific Tbk. The license of PT
PT Bank Artha Graha ke dalam PT Bank Inter-Pacific Bank Inter-Pacific Tbk was changed based on Decision
Tbk. Izin usaha PT Bank Inter-Pacific Tbk diubah Letter of Bank Indonesia Governor
berdasarkan Surat Keputusan Gubernur Bank Indonesia No.7/49/KEP.GBI/2005 dated August 16, 2005
No.7/49/KEP.GBI/2005 tanggal 16 Agustus 2005 regarding The Change of Business License on behalf of
tentang Perubahan Izin Usaha Atas Nama PT Bank PT Bank Inter-Pacific Tbk become PT Bank Artha
Inter-Pacific Tbk menjadi Izin Usaha Atas Nama Graha Internasional Tbk.
PT Bank Artha Graha Internasional Tbk.
-7-
Page 16
PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (lanjutan) NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS (continued)
Pada dan Untuk Tahun yang Berakhir Tanggal As of and For the Year Ended
31 Desember 2025 December 31, 2025
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
a. Pendirian dan informasi umum (lanjutan) a. Establishment and general information (continued)
Kantor Pusat Bank terletak di Gedung Artha Graha, The Bank’s Head Office is located at Artha Graha
Kawasan Niaga Terpadu Sudirman, Jalan Jenderal Building, Sudirman Commercial Business District,
Sudirman Kav. 52-53, Jakarta Selatan. Bank memiliki Jalan Jenderal Sudirman Kav. 52-53, South Jakarta.
kantor pusat operasional, kantor cabang, kantor cabang The Bank has operational head office, branches, sub
pembantu, kantor kas, Anjungan Tunai Mandiri (ATM) branches, cash offices, Automatic Teller Machines
sebagai berikut (tidak diaudit): (ATM) as follows (unaudited):
2025 2024
Kantor pusat operasional 1 1 Operational head office
Kantor cabang 30 31 Branches
Kantor cabang pembantu 30 33 Sub branches
Kantor fungsional 1 - Functional office
Mobile terminal - 1 Mobile terminal
Anjungan Tunai Mandiri (ATM) 153 157 Automatic Teller Machines (ATM)
Kantor cabang, kantor cabang pembantu, kantor kas, Branch offices, sub-branch offices, cash offices,
payment point dan ATM berlokasi di berbagai pusat payment points and ATMs are located in various
bisnis yang tersebar di seluruh Indonesia, antara lain, di business centers spread throughout Indonesia,
DKI Jakarta, Jawa Barat, Banten, Jawa Tengah, Jawa including, in DKI Jakarta, West Java, Banten, Central
Timur, Bali, Sumatera Utara, Sumatera Selatan, Riau, Java, East Java, Bali, North Sumatra, South Sumatra,
Kepulauan Riau, Jambi, Kepulauan Babel, Lampung, Riau, Riau Islands, Jambi, Babel Islands, Lampung,
Kalimantan Timur, Kalimantan Barat, Kalimantan East Kalimantan, West Kalimantan, South Kalimantan,
Selatan, Sulawesi Selatan, Sulawesi Utara, Sulawesi South Sulawesi, North Sulawesi, Southeast Sulawesi,
Tenggara, Kupang, Maluku Utara Ternate, Maluku- Kupang, North Maluku Ternate, Maluku-Ambon.
Ambon.
b. Penawaran Umum Saham Bank b. Public Offering of the Bank’s Shares
Pada tanggal 10 Juli 1990, Bank memperoleh On July 10, 1990, the Bank obtained an effective
pernyataan efektif dari Ketua Badan Pengawas Pasar statement from the Chairman of the Capital Market
Modal (Bapepam) berdasarkan Surat Supervisory Agency (Bapepam) in its Letter
No. SI-124/SHM/MK.10/1990 untuk melakukan No. SI-124/SHM/MK.10/1990 to conduct Initial Public
Penawaran Umum Saham Perdana kepada masyarakat Offering of 5,000,000 shares with par value of Rp1,000
sejumlah 5.000.000 saham dengan nilai nominal (full Rupiah amount) per share that was 20% of paid-up
Rp1.000 (Rupiah penuh) per saham yang merupakan capital. On August 23, 1990, the shares were listed on
20% dari modal yang ditempatkan. Pada tanggal 23 the Jakarta Stock Exchange and Surabaya Stock
Agustus 1990, saham tersebut masing-masing Exchange, respectively. On April 19, 1999, the Surabaya
dicatatkan pada Bursa Efek Jakarta dan Bursa Efek Stock Exchange approved the Bank’s application to
Surabaya. Pada tanggal 19 April 1999, Bursa Efek delist its shares in the Surabaya Stock Exchange.
Surabaya menyetujui permohonan Bank untuk
membatalkan pencatatan saham Bank di Bursa Efek
Surabaya.
Pada tanggal 24 September 1999, Bank memperoleh On September 24, 1999, the Bank obtained an effective
pernyataan efektif dari Ketua Bapepam berdasarkan statement from the Chairman of Bapepam in its Letter
Surat No. S-1761/PM/1999 untuk melakukan No. S-1761/PM/1999 to conduct Limited Public Offering
Penawaran Umum Terbatas (PUT) I kepada para (LPO) I to its shareholders with Pre-emptive Rights of
pemegang saham dalam rangka penerbitan Hak 9,625,000,000 Seriess B shares with par value of Rp15
Memesan Efek Terlebih Dahulu (HMETD) sejumlah (full Rupiah amount) per share and offering price of
9.625.000.000 saham seri B dengan nilai nominal Rp15 Rp100 (full Rupiah amount) per share. On September
(Rupiah penuh) per saham dan harga penawaran Rp100 27, 1999, these shares were listed in the Jakarta Stock
(Rupiah penuh) per saham. Pada tanggal 27 September Exchange.
1999, saham tersebut telah dicatatkan pada Bursa Efek
Jakarta.
-8-
Page 17
PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (lanjutan) NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS (continued)
Pada dan Untuk Tahun yang Berakhir Tanggal As of and For the Year Ended
31 Desember 2025 December 31, 2025
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
b. Penawaran Umum Saham Bank (lanjutan) b. Public Offering of the Bank’s Shares (continued)
Pada tanggal 17 April 2007, Bank memperoleh On April 17, 2007, the Bank obtained an effective
pernyataan efektif dari Ketua Badan Pengawas Pasar statement from the Chairman of Capital Market and
Modal dan Lembaga Keuangan (Bapepam dan LK) Financial Institution Supervisory Agency (Bapepam and
berdasarkan Surat No. S-1746/BL/2007 untuk LK) in its Letter No. S-1746/BL/2007 to conduct LPO II
melakukan PUT II kepada para pemegang saham dalam to its shareholders with Pre-emptive Rights of
rangka penerbitan HMETD sejumlah 840.007.286 840,007,286 shares with par value of Rp110.88 (full
saham dengan nilai nominal Rp110,88 (Rupiah penuh) Rupiah amount) per share and offering price of Rp115
per saham dan harga penawaran Rp115 (Rupiah penuh) (full Rupiah amount) per share. On May 2, 2007, these
per saham. Pada tanggal 2 Mei 2007, saham tersebut shares were listed in the Indonesia Stock Exchange.
telah dicatatkan pada Bursa Efek Indonesia.
Pada tanggal 1 Desember 2008, Bank memperoleh On December 1, 2008, the Bank obtained an effective
pernyataan efektif dari Ketua Bapepam dan LK statement from the Chairman of Bapepam and LK in its
berdasarkan Surat No. S-8684/BL/2008 untuk Letter No. S-8684/BL/2008 to conduct LPO III to its
melakukan PUT III kepada para pemegang saham dalam shareholders with Pre-emptive Rights of 2,695,025,224
rangka penerbitan HMETD sejumlah 2.695.025.224 shares with par value of Rp110.88 (full Rupiah amount)
saham dengan nilai nominal Rp110,88 (Rupiah penuh) per share and offering price of Rp111.00 (full Rupiah
per saham dan harga penawaran Rp111,00 (Rupiah amount) per share. On January 7, 2009, these shares
penuh) per saham. Pada tanggal 7 Januari 2009, saham were listed in the Indonesia Stock Exchange.
tersebut telah dicatatkan pada Bursa Efek Indonesia.
Pada tanggal 5 Desember 2012, Bank memperoleh On December 5, 2012, the Bank obtained an effective
pernyataan efektif dari Ketua Bapepam dan LK statement from the Chairman of Bapepam and LK in its
berdasarkan Surat No. S-13878/BL/2012 untuk Letter No. S-13878/BL/2012 to conduct LPO IV to its
melakukan PUT IV kepada para pemegang saham dalam shareholders with Pre-emptive Rights of 4,513,198,014
rangka penerbitan HMETD sejumlah 4.513.198.014 shares with par value of Rp110.88 (full Rupiah amount)
saham dengan nilai nominal sebesar Rp110,88 (Rupiah per share and offering price of Rp111.00 (full Rupiah
penuh) per saham dan harga penawaran sebesar amount) per share. On December 21, 2012, these shares
Rp111,00 (Rupiah penuh) per saham. Pada tanggal were listed in the Indonesia Stock Exchange.
21 Desember 2012, saham tersebut telah dicatatkan pada
Bursa Efek Indonesia.
Pada tanggal 23 November 2016, Bank memperoleh On November 23, 2016, the Bank obtained an effective
pernyataan efektif dari Kepala Eksekutif Pengawas statement from the Chief Executive of the Capital Market
Pasar Modal Otoritas Jasa Keuangan berdasarkan Surat Supervisory Financial Services Authority based on the
No. S-682/D.04/2016 untuk melakukan PUT V kepada Letter of No. S-682/D.04/2016 to conduct a PUT V to
para pemegang saham dalam rangka penerbitan shareholders for the issuance of Pre-emptive Rights of
HMETD sejumlah 2.707.918.808 saham dengan nilai 2,707,918,808 shares with a par value of Rp110.88 (full
nominal sebesar Rp110,88 (Rupiah penuh) per saham Rupiah) per share and an exercise price of Rp111.00
dan harga pelaksanaan sebesar Rp111,00 (Rupiah (full Rupiah) per share.
penuh) per saham.
Bank secara bersamaan menerbitkan Waran Seri I The Bank simultaneously issued Seriess I Warrants
sebanyak 4.513.198.013 saham dimana 6 (enam) saham totaling 4,513,198,013 shares of which 6 (six) shares
hasil pelaksanaan HMETD melekat 10 (sepuluh) Waran resulting from the exercise of the Preemptive Rights
Seri I yang diberikan secara cuma-cuma sebagai insentif were attached to 10 (ten) Seriess I Warrants which were
bagi pemegang HMETD yang melaksanakan haknya. given free of charge as an incentive for the Rights
Setiap 1 (satu) Waran Seri I dapat digunakan oleh holders who exercised their rights. Each 1 (one) Seriess
pemegangnya untuk membeli 1 (satu) saham baru I Warrant may be used by the holder to purchase 1 (one)
Perseroan dengan membayar harga yang sama dengan new share of the Company by paying the same price as
harga pelaksanaan HMETD yakni Rp111,00 (seratus the exercise price of the Preemptive Rights, which is
sebelas rupiah) per saham dalam periode pelaksanaan Rp.111.00 (one hundred and eleven rupiah) per share in
yakni 19 Juni 2017 sampai dengan 7 Desember 2021. the exercise period, which is June 19, 2017 to December
7, 2021.
Pelaksanaan Waran Seri I sampai dengan 7 Desember The exercise of Seriess I Warrants until December 7,
2021 sebanyak 4.427.219.858 saham, sehingga Waran 2021 is 4,427,219,858 shares, so that the Seriess I
Seri I yang tidak dilaksanakan sebanyak 85.978.155 Warrants that are not exercised are 85,978,155 shares.
saham.
-9-
Page 18
PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (lanjutan) NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS (continued)
Pada dan Untuk Tahun yang Berakhir Tanggal As of and For the Year Ended
31 Desember 2025 December 31, 2025
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
b. Penawaran Umum Saham Bank (lanjutan) b. Public Offering of the Bank’s Shares (continued)
Berikut adalah kronologis jumlah saham Bank yang The chronological overview of the Bank’s issued and
ditempatkan dan disetor penuh serta saham yang fully paid shares and also listed shares in the Indonesia
dicatatkan pada Bursa Efek Indonesia sejak Penawaran Stock Exchange since the Initial Public Offering until
Umum Saham Perdana sampai dengan tanggal December 31, 2025 is as follows:
31 Desember 2025:
Jumlah Saham/
Keterangan Number of shares Description
Saham yang berasal dari pencatatan saham perdana Shares from initial public offering in 1990
pada tahun 1990 5.000.000
Saham pendiri pada tahun 1990 1.500.000 Founders shares in 1990
Saham pendiri pada tahun 1993 3.042.800 Founders shares in 1993
Saham bonus pada tahun 1993 9.542.800 Bonus shares in 1993
Saham pendiri pada tahun 1997 15.914.400 Founders shares in 1997
Saham bonus pada tahun 1998 8.750.000 Bonus shares in 1998
Penawaran Umum Terbatas I (PUT I) pada tahun 1999 6.737.500.000 Limited Public Offering I (LPO I) in 1999
Bagian yang tidak dapat dicatat (partial delisting)
atas PUT I pada tahun 2000 (96.875.000) Partial delisting from LPO I in 2000
Saham pendiri pada tahun 2001 2.906.250.000 Founders shares in 2001
Saham yang diterbitkan dalam rangka
penggabungan usaha dengan PT Bank Artha Graha Issuance of shares in connection with the
pada tahun 2005 20.347.234.677 merger with PT Bank Artha Graha in 2005
Pencatatan saham tambahan pada tahun 2007 2 Listing additional shares in 2007
Peningkatan nilai nominal saham dari Rp18,48 per Increase in par value from Rp18.48 per share
saham menjadi Rp110,88 per saham melalui to Rp110.88 per share through reduction of
pengurangan jumlah saham pada tahun 2007 (24.948.216.399) total shares in 2007
Penawaran Umum Terbatas II (PUT II) pada tahun 2007 840.007.286 Limited Public Offering II (LPO II) in 2007
Bagian saham yang tidak dapat dicatat (partial
delisting) atas PUT II (8.400.073) Partial delisting from LPO II
Penawaran Umum Terbatas III (PUT III) pada
tahun 2008 2.695.025.224 Limited Public Offering III (LPO III) in 2008
Bagian saham yang tidak dapat dicatat (partial
delisting) atas PUT III (26.950.252) Partial delisting from LPO III
Penawaran Umum Terbatas IV (PUT IV) pada
tahun 2012 4.513.198.014 Limited Public Offering IV (LPO IV) in 2012
Bagian saham yang tidak dapat dicatat (partial
delisting) atas PUT IV (45.131.980) Partial delisting from LPO IV
Penawaran Umum Terbatas V (PUT V) pada tahun
2016 2.707.918.808 Limited Public Offering V (LPO V) in 2016
Bagian saham yang tidak dapat dicatat (partial
delisting) atas PUT V (27.079.189) Partial delisting from LPO V
Pelaksanaan Waran Seri I 4.427.219.858 Execution of Seriess I Warrants
Bagian saham yang tidak dapat dicatat (partial Shares that cannot be recorded
delisting) atas Waran Seri I (44.272.199) (partial delisting) of Seriess I Warrants
Jumlah saham Bank yang tercatat di Bursa Efek Total Bank’s listed shares in the Indonesia
Indonesia pada tanggal 31 Desember 2025 20.021.178.777 Stock Exchange as of December 31, 2025
PT Cerana Arthaputra setuju untuk tidak dicatatkan PT Cerana Arthaputra agreed not to list its shares on
sahamnya di Bursa Efek sejumlah 1% dari jumlah the Stock Exchange amounting to 1% of the number of
saham yang dilakukan oleh PT Bank Artha Graha shares made by PT Bank Artha Graha Internasional
Internasional Tbk, dari jumlah saham setelah Tbk, from the number of shares after the implementation
dilakukannya pelaksanaan Waran Seri I, yakni of Seriess I Warrants, which is as many as 202,234,130
sebanyak-banyak nya 202.234.130 saham. shares.
- 10 -
Page 19
PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (lanjutan) NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS (continued)
Pada dan Untuk Tahun yang Berakhir Tanggal As of and For the Year Ended
31 Desember 2025 December 31, 2025
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
c. Susunan pengurus Bank dan karyawan c. Composition of the Bank’s management and
employees
Dewan Komisaris dan Direksi Board of Commissioners and Directors
Berdasarkan Akta Pernyataan Keputusan Rapat No.17 Based on the Deed of Shareholder Resolution No.17
tanggal 26 Juni 2025, mengenai susunan Dewan dated June 26, 2025, the composition of the Bank’s
Komisaris dan Direksi Bank pada tanggal 31 Desember Boards of Commissioners and Directors as of
2025 adalah sebagai berikut: December 31, 2025 is as follows:
Dewan Komisaris: Board of Commissioners:
Komisaris Utama/ Kiki Syahnakri President Commissioner/
Komisaris Independen Independent Commissioner
Wakil Komisaris Utama Tomy Winata Vice President Commissioner
Wakil Komisaris Utama Sugianto Kusuma Vice President Commissioner
Komisaris Independen Elizawatie Simon Independent Commissioner
Komisaris Independen Pesta Uli Sitanggang Independent Commissioner
Direksi: Board of Directors:
Direktur Utama Andy Kasih President Director
Wakil Direktur Utama Christina Harapan Vice President Director
Direktur Kepatuhan /Direktur Independen Indrastomo Nugroho Compliance Director/ Independent Director
Direktur Handoyo Soedirdja Director
Direktur Susana*) Director
Direktur Selvy*) Director
*) Susana dan Selvy telah dinyatakan lulus uji kelayakan *) Susana and Selvy have been declared to passed OJK
dan kepatutan OJK pada tanggal 8 Januari 2026. fit and proper test on January 8, 2026.
Berdasarkan Akta Pernyataan Keputusan Rapat No.16 Based on the Deed of Shareholder Resolution No.16
tanggal 17 Juli 2023, susunan Dewan Komisaris dan dated July 17, 2023, the composition of the Bank’s
Direksi Bank pada tanggal 31 Desember 2024 adalah Boards of Commissioners and Directors as of
sebagai berikut: December 31, 2024 is as follows:
Dewan Komisaris: Board of Commissioners:
Komisaris Utama/ Kiki Syahnakri President Commissioner/
Komisaris Independen Independent Commissioner
Wakil Komisaris Utama Tomy Winata Vice President Commissioner
Wakil Komisaris Utama Sugianto Kusuma Vice President Commissioner
Komisaris Independen Elizawatie Simon Independent Commissioner
Komisaris Independen Pesta Uli Sitanggang Independent Commissioner
Direksi: Board of Directors:
Direktur Utama Andy Kasih President Director
Wakil Direktur Utama Christina Harapan Vice President Director
Direktur Kepatuhan /Direktur Independen Indrastomo Nugroho Compliance Director/ Independent Director
Direktur Indra Sintung Budianto Director
Direktur Handoyo Soedirdja Director
- 11 -
Page 20
PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (lanjutan) NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS (continued)
Pada dan Untuk Tahun yang Berakhir Tanggal As of and For the Year Ended
31 Desember 2025 December 31, 2025
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
c. Susunan pengurus Bank dan karyawan (lanjutan) c. Composition of the Bank’s management and
employees (continued)
Komite Audit, Komite Pemantau Risiko dan Komite Audit Committee, Risk Monitoring Committee and
Remunerasi dan Nominasi Remuneration and Nomination Committee
Komite audit Audit committee
Berdasarkan Keputusan Dewan Komisaris Based on the Decree of the Board of Commissioners
No.002/BAGI-KOM/XII/2023 tanggal 6 Desember No.002/BAGI-KOM/XII/2023 dated December 6, 2023,
2023, susunan Komite Audit pada tanggal the composition of the Audit Committee as of
31 Desember 2025 dan 2024 adalah sebagai berikut: December 31, 2025 and 2024 is as follows:
2025 dan/ and 2024
Ketua Pesta Uli Sitanggang Chairman
Anggota Suryani Purwita Member
Anggota Anas Latief Member
Komite pemantau risiko Risk monitoring committee
Berdasarkan Keputusan Dewan Komisaris Based on the Decree of the Board of Commissioners
No.002/BAGI-KOM/XII/2023 tanggal 6 Desember No.002/BAGI-KOM/XII/2023 dated December 6, 2023,
2023, susunan Komite Pemantau Risiko pada tanggal the composition of the Risk Monitoring Committee as of
31 Desember 2025 dan 2024 adalah sebagai berikut: December 31, 2025 and 2024 is as follows:
2025 dan/ and 2024
Ketua Elizawatie Simon Chairman
Anggota Suryani Purwita Member
Anggota Anas Latief Member
Komite remunerasi dan nominasi Remuneration and nomination committee
Berdasarkan Keputusan Dewan Komisaris Based on Board of Commissioners Decree
No.002/BAGI-KOM/XII/2023 tanggal 6 Desember No.002/BAGI-KOM/XII/2023 dated December 6, 2023,
2023, susunan Komite remunerasi dan nominasi pada the composition of the remuneration and nomination
tanggal 31 Desember 2025 dan 2024 adalah sebagai Committee on December 31, 2025 and 2024 are as
berikut: follows:
2025 dan/ and 2024
Ketua Kiki Syahnakri Chairman
Anggota Tomy Winata Member
Anggota Marlene Gunawan Member
Sekretaris Perusahaan dan satuan kerja audit Corporate secretary and internal audit working unit
internal
Sekretaris Perusahaan Corporate Secretary
Berdasarkan Surat Keputusan No. SK- Based on Decree No. SK-MT/HC/0133/VI/2024 dated
MT/HC/0133/VI/2024 tanggal 26 Juni 2024 efektif 26 June 26, 2024 effective June 26, the Corporate
Juni 2024, Sekretaris Perusahaan pada tanggal 31 Secretaries as of December 31, 2025 and 2024 are Rumi
Desember 2025 dan 31 Desember 2024 adalah Rumi Kreshna Wibowo.
Kreshna Wibowo.
- 12 -
Page 21
PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (lanjutan) NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS (continued)
Pada dan Untuk Tahun yang Berakhir Tanggal As of and For the Year Ended
31 Desember 2025 December 31, 2025
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
1. UMUM (lanjutan) 1. GENERAL (continued)
c. Susunan pengurus Bank dan karyawan (lanjutan) c. Composition of the Bank’s management and
employees (continued)
Sekretaris Perusahaan dan satuan kerja audit Corporate secretary and internal audit working unit
internal (lanjutan) (continued)
Satuan kerja audit internal Internal audit working unit
Berdasarkan Surat Keputusan Direksi Based on Board of Directors’ Decision Letter
No. SK-MT/SDM/0704/X/2020 tanggal 14 Oktober No. SK-MT/SDM/0704/X/2020 dated October 14, 2020,
2020, Kepala Satuan Kerja Audit Internal (SKAI) pada the Chief of Internal Audit Working Unit (IAWU) as of
tanggal 31 Desember 2025 dan 2024 adalah Adhyaksa December 31, 2025 and 2024 is Adhyaksa Sitepu.
Sitepu.
Manajemen kunci Bank meliputi Dewan Komisaris, The Bank’s key management consist of the Board of
Direksi dan Komite Audit. Jumlah imbalan kerja jangka Commissioners, Board of Directors and Audit
pendek (gaji dan remunerasi) yang dibayarkan kepada Committee. Total short-term employee benefits (salaries
personil manajemen kunci Bank untuk tahun yang and remuneration) paid to the key management
berakhir pada tanggal-tanggal 31 Desember 2025 dan personnel of the Bank for the years ended
2024 adalah sebagai berikut: December 31, 2025 and 2024 are as follows:
2025 2024
Dewan Komisaris 19.242 19.667 Board of Commissioners
Direksi 18.685 17.369 Board of Directors
Jumlah 37.927 37.036 Total
Tidak ada kompensasi dalam bentuk imbalan pasca There are no compensation of post-employment benefits,
kerja, imbalan kerja jangka panjang lainnya, pesangon other long-term employee benefits, termination benefits
pemutusan kontrak kerja dan pembayaran berbasis and share-based payments to the key management
saham kepada personil manajemen kunci Bank. personnel of the Bank.
Pada tanggal 31 Desember 2025 dan 2024, Bank As of December 31, 2025 and 2024, the Bank had 1,037
memiliki karyawan masing-masing sejumlah 1.037 dan and 1,279 respectively.
1.279.
d. Penyelesaian laporan keuangan d. Completion of the financial statements
Manajemen Bank bertanggung jawab atas penyusunan The management of the Bank is responsible for the
dan penyajian wajar laporan keuangan yang telah preparation and fair presentation of the financial
diselesaikan dan diotorisasi untuk diterbitkan pada statements that were completed and authorized to be
tanggal 30 Maret 2026. issued on March 30 , 2026.
- 13 -
Page 22
PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (lanjutan) NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS (continued)
Pada dan Untuk Tahun yang Berakhir Tanggal As of and For the Year Ended
31 Desember 2025 December 31, 2025
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
Berikut ini adalah kebijakan akuntansi material yang Presented below are the material accounting policies adopted
diterapkan dalam penyusunan laporan keuangan yang sesuai in preparing the financial statements, which are in conformity
dengan Standar Akuntansi Keuangan Indonesia. Kebijakan with Indonesian Financial Accounting Standards. These
ini telah diterapkan secara konsisten terhadap seluruh tahun policies have been consistently applied to all year presented,
yang disajikan, kecuali jika dinyatakan lain. unless otherwise stated.
a. Pernyataan kepatuhan dan dasar penyusunan a. Statement of compliance and basis of financial
laporan keuangan statements preparation
i. Pernyataan kepatuhan i. Statement of compliance
Laporan keuangan telah disusun dan disajikan The financial statements were prepared and
sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan di presented in accordance with the Indonesian
Indonesia (“SAK”) yang mencakup Pernyataan Financial Accounting Standards (“IFAS”) which
Standar Akuntansi Keuangan (“PSAK”) dan comprise the Statements of Financial Accounting
Interpretasi Standar Akuntansi Keuangan Standards (“SFAS”) and Interpretations of
(“ISAK”) yang diterbitkan oleh Dewan Standar Financial Accounting Standards (“IFAS”) issued
Akuntansi Keuangan Ikatan Akuntan Indonesia by the Board of Financial Accounting Standards of
(DSAK - IAI) dan peraturan Bapepam dan LK, the Indonesian Institute of Accountants (“FASB -
yang fungsinya dialihkan kepada Otoritas Jasa IAI”), and Bapepam and LK, which function has
Keuangan (“OJK”) sejak tanggal 1 Januari 2018, been transferred to Financial Services Authority
No. VIII.G.7 tentang “Penyajian dan (“OJK”) starting January 1, 2018, rule
Pengungkapan Laporan Keuangan Emiten atau No. VIII.G.7 regarding “Financial Statements
Perusahaan Publik” yang terdapat dalam Lampiran Presentation and Disclosures for Issuers or Public
Keputusan Ketua Bapepam dan LK No. KEP- Companies” as included in the Appendix of the
347/BL/2012 tanggal 25 Juni 2012. Decision Decree of the Chairman of Bapepam and
LK No. KEP-347/BL/2012 dated June 25, 2012.
ii. Dasar penyusunan laporan keuangan ii. Basis of financial statements preparation
Laporan keuangan telah disusun berdasarkan biaya The financial statements have been prepared
historis kecuali untuk beberapa akun tertentu yang under the historical cost except for certain
diukur berdasarkan pengukuran lain sebagaimana accounts which have been valued on another
diuraikan dalam kebijakan akuntansi dari akun measurement basis as explained in the accounting
tersebut. Laporan keuangan disusun dengan dasar policy for such account. The financial statements
akrual kecuali laporan arus kas. are prepared under the accrual basis of
accounting, except for the statement of cash flows.
Laporan arus kas disusun dengan menggunakan The statement of cash flows was prepared based on
metode langsung dengan mengelompokkan arus the direct method with cash flows classified into
kas ke dalam aktivitas operasi, investasi dan cash flows from operating, investing and financing
pendanaan. Untuk tujuan penyajian laporan arus activities. For the purpose of the statement of cash
kas, kas dan setara kas terdiri dari kas, giro pada flows, cash and cash equivalents include cash,
Bank Indonesia, giro pada bank lain, penempatan current accounts with Bank Indonesia, current
pada Bank Indonesia dan bank lain dan Sertifikat accounts with other banks, placements with Bank
Deposito Bank Indonesia yang jatuh tempo dalam Indonesia and other banks and Certificates
3 (tiga) bulan atau kurang sejak tanggal perolehan Deposits of Bank Indonesia with original
yang tidak digunakan sebagai jaminan atas maturities of 3 (three) months or less from the
pinjaman yang diterima serta tidak dibatasi acquisition date, which are not pledged as
penggunaannya. collateral nor restricted in use.
Dalam penyusunan laporan keuangan sesuai The preparation of financial statements in
dengan Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia, conformity with Indonesian Financial Accounting
dibutuhkan pertimbangan, estimasi dan asumsi Standards requires use of judgments, estimates and
yang mempengaruhi: assumptions that affect:
• Penerapan kebijakan akuntansi, • The application of accounting policies,
• Jumlah aset dan liabilitas dilaporkan, dan • The reported amounts of assets and liabilities,
pengungkapan atas aset dan liabilitas and the disclosure of contingent assets and
kontinjensi pada tanggal laporan keuangan, liabilities at the date of financial statements,
jumlah pendapatan dan beban selama periode the reported amounts of revenues and expenses
pelaporan. during the reporting period.
- 14 -
Page 23
PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (lanjutan) NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS (continued)
Pada dan Untuk Tahun yang Berakhir Tanggal As of and For the Year Ended
31 Desember 2025 December 31, 2025
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) (continued)
a. Pernyataan kepatuhan dan dasar penyusunan a. Statement of compliance and basis of financial
laporan keuangan (lanjutan) statements preparation (continued)
ii. Dasar penyusunan laporan keuangan (lanjutan) ii. Basis of financial statements preparation
(continued)
Walaupun estimasi ini dibuat berdasarkan Although these estimates are based on
pengetahuan terbaik manajemen atas kejadian dan management’s best knowledge of current events
tindakan saat ini, hasil aktual mungkin berbeda and activities, actual results may differ from those
dengan jumlah yang diestimasi semula. estimates.
Estimasi, asumsi dan pertimbangan akuntansi Significant accounting estimates, assumptions and
signifikan yang diterapkan dalam penyusunan judgment applied in the preparation of the Bank’s
laporan keuangan Bank diungkapkan pada financial statements are disclosed in Note 3.
Catatan 3.
Laporan keuangan disajikan dalam mata uang Financial statements are presented in Rupiah
Rupiah, yang merupakan mata uang fungsional which is the functional currency of the Bank.
Bank.
Seluruh angka dalam laporan keuangan ini, The amounts in the financial statements are
dibulatkan dan dinyatakan dalam jutaan Rupiah rounded to and stated in millions of Rupiah, unless
yang terdekat, kecuali dinyatakan lain. otherwise stated.
b. Penerapan Standar Akuntansi Keuangan Baru dan b. Adoption of new and Revised Statements of
Revisi (“PSAK”) dan Interprestasi Standar Financial Accounting Standards (“SFAS”) and
Akuntansi Keuangan (“ISAK”) Interpretations of Financial Accounting Standards
(“IFAS”)
i. Amendemen/ penyesuaian dan interpretasi i. Amendments/ improvements and interpretations
standar yang berlaku efektif pada tahun to standards effective in the current year
berjalan
Berikut ini adalah standar akuntansi keuangan, The followings are financial accounting standard,
perubahan, dan interpretasi standar akuntansi amendments and interpretation of financial
keuangan yang berlaku efektif sejak accounting standard which become effective
1 Januari 2025: starting January 1, 2025:
- PSAK 117: “Kontrak Asuransi”; - SFAS 117: “Insurance Contract”;
- Amendemen PSAK 117: “Kontrak Asuransi” - Amendment of SFAS 117: “Insurance
terkait Penerapan Awal PSAK 117 dan PSAK Contract” regarding Initial Application of
109 - Informasi Komparatif; dan SFAS 117 and SFAS 109 – Comparative
Information; and
- Amendemen PSAK 221: “Pengaruh - Amendment of SFAS 221: “The Effect of
Perubahan Kurs Valuta Asing” terkait kondisi Changes in Foreign Exchange Rates”
ketika suatu mata uang tidak tertukarkan. regarding to conditions when a currency is
not exchangeable.
PSAK 117: “Kontrak Asuransi” SFAS 117: “Insurance Contract”
Bank menerapkan PSAK 117 untuk kontrak The Bank applies SFAS 117 to insurance contracts
asuransi dan kontrak reasuransi yang dimiliki oleh and reinsurance contracts held by the Bank.
Bank. Kontrak asuransi adalah kontrak di mana Insurance contracts are contracts under which the
Bank menerima risiko asuransi yang signifikan dari Bank accepts significant insurance risk from
pemegang polis, di mana hal tersebut dapat policyholder, where it can cause the Group to pay
menyebabkan Bank membayar jumlah tambahan significant additional amounts in any single
yang signifikan dalam skenario tunggal dengan scenario with commercial substance. The
substansi komersial. Perhitungan atas liabilitas measurement of insurance contract liabilities is
kontrak akuntansi didasarkan pada kelompok based on groups of insurance contracts and
kontrak asuransi dan akan mencakup arus kas includes the fulfilment cash flows as well as the
pemenuhan, serta margin layanan kontraktual Contractual Service Margin (CSM), which
(CSM), yang merupakan laba yang belum represents unearned profit.
diperoleh.
- 15 -
Page 24
PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (lanjutan) NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS (continued)
Pada dan Untuk Tahun yang Berakhir Tanggal As of and For the Year Ended
31 Desember 2025 December 31, 2025
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) (continued)
b. Penerapan Standar Akuntansi Keuangan Baru dan b. Adoption of new and Revised Statements of
Revisi (“PSAK”) dan Interprestasi Standar Financial Accounting Standards (“SFAS”) and
Akuntansi Keuangan (“ISAK”) (lanjutan) Interpretations of Financial Accounting Standards
(“IFAS”) (continued)
i. Amendemen/ penyesuaian dan interpretasi i. Amendments/ improvements and interpretations
standar yang berlaku efektif pada tahun to standards effective in the current year
berjalan (lanjutan) (continued)
PSAK 117: “Kontrak Asuransi” (lanjutan) SFAS 117: “Insurance Contract” (continued)
PSAK 117 menentukan prinsip-prinsip untuk SFAS 117 defines principles for the recognition,
pengakuan, pengukuran, penyajian, dan measurement, presentation and disclosure of
pengungkapan kontrak asuransi serta insurance contracts and supersedes the SFAS 104
menggantikan PSAK 104 ”Kontrak Asuransi” yang “Insurance Contracts”.
berlaku sebelumnya.
Dalam PSAK 117, ada tiga model pengukuran baru In SFAS 117, there are three new measurement
yang diperkenalkan, yang terdiri dari General models introduced under, consisting of the
Measurement Model (GMM), Variable Fee General Measurement Model (GMM), Variable
Approach (VFA), dan Premium Allocation Fee Approach (VFA), and Premium Allocation
Approach (PAA). Approach (PAA).
Bank menerapkan pendekatan secara retrospektif The Bank applies the full retrospective approach
penuh untuk kontrak asuransi yang dibuat pada for insurance contracts issued during 2022 and
tahun 2022 hingga 2023 dan pendekatan nilai wajar 2023, and the fair value approach for insurance
untuk kontrak asuransi yang dibuat pada tahun contracts issued in 2021 and prior periods.
2021 dan sebelumnya
PSAK 117 mengharuskan pemisahan derivatif SFAS 117 requires the separation of embedded
melekat, komponen investasi, dan kewajiban derivatives, investment components, and
pelaksanaan untuk menyediakan barang dan jasa performance obligations to provide non-insurance
non-asuransi, jika kondisi tertentu terpenuhi. goods and services, if certain conditions are met.
Komponen yang dipisahkan perlu dicatat secara The separated components need to be accounted
terpisah sesuai dengan PSAK 109 Instrumen for separately according to SFAS 109 Financial
Keuangan (derivatif melekat dan komponen Instruments (embedded derivatives and investment
investasi) atau PSAK 115 (barang dan jasa non- components) or SFAS 115 (non-insurance goods
asuransi). Pengukuran tidak dilakukan pada tingkat and services). Measurement is not carried out at
kontrak individu, tetapi berdasarkan kelompok the level of individual contracts, but on the basis
kontrak. Untuk mengalokasikan kontrak asuransi of groups of contracts. To allocate individual
individu ke dalam kelompok kontrak, suatu entitas insurance contracts to groups of contracts, an
pertama-tama perlu mendefinisikan portofolio yang entity first needs to define portfolios which include
mencakup kontrak dengan risiko serupa yang contracts with similar risks that are managed
dikelola bersama. together.
Dampak penerapan awal PSAK 117 mencakup hal- The impact of initial application of SFAS 117
hal berikut: include the following:
- Perubahan kebijakan akuntasi sebagai - Changes in accounting policies resulting
dampak dari penerapan PSAK 117 harus from the adoption of SFAS 117 shall apply
menerapkan pendekatan retrospektif penuh with full retrospective approach to the
sejauh yang dapat dilaksanakan. Bank dapat extent practicable. The Bank adopts the
menerapkan pendekatan retrospektif yang modified retrospective approach or fair
dimodifikasi dan pendekatan nilai wajar value approach when it is impracticable to
apabila pendekatan retrospektif penuh tidak use a full retrospective approach in
dapat dilaksanakan dalam menentukan jumlah determining transition amounts at the SFAS
transisi pada tanggal transisi. transition date.
- 16 -
Page 25
PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (lanjutan) NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS (continued)
Pada dan Untuk Tahun yang Berakhir Tanggal As of and For the Year Ended
31 Desember 2025 December 31, 2025
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) (continued)
b. Penerapan Standar Akuntansi Keuangan Baru dan b. Adoption of new and Revised Statements of
Revisi (“PSAK”) dan Interprestasi Standar Financial Accounting Standards (“SFAS”) and
Akuntansi Keuangan (“ISAK”) (lanjutan) Interpretations of Financial Accounting Standards
(“IFAS”) (continued)
i. Amendemen/ penyesuaian dan interpretasi i. Amendments/ improvements and interpretations
standar yang berlaku efektif pada tahun to standards effective in the current year
berjalan (lanjutan) (continued)
PSAK 117: “Kontrak Asuransi” (lanjutan) SFAS 117: “Insurance Contract” (continued)
Dampak penerapan awal PSAK 117 mencakup hal- The impact of initial application of SFAS 117
hal berikut: (lanjutan) include the following: (continued)
- Standar ini memperkenalkan diskonto wajib The standard introduces mandatory
atas cadangan kerugian, transparansi yang discounting of loss reserves, higher
lebih tinggi atas portofolio merugi yang transparency of loss-making portfolios due
disebabkan oleh pengujian kontrak yang lebih to more granular onerous contract testing,
rinci, dan pengenalan penyesuaian risiko and the introduction of risk adjustment for
untuk risiko non-finansial yang serupa dengan non-financial risk which is similar to the
Provision of Risk Margin for Adverse Provision of Risk Margin for Adverse
Deviation (PAD) pada liabilitas klaim di Deviation (PAD) in SFAS 104 for claim
PSAK 104. Standar tersebut mengharuskan liabilities. The standard requires the
tingkat diskonto ditentukan menggunakan discount rates to be determined using
data pasar yang dapat diobservasi berdasarkan observable market data based on a risk-free
kurva dasar bebas risiko dan penyesuaian base curve and portfolio specific
khusus portofolio untuk mencerminkan tidak adjustments to reflect the illiquidity of
likuidnya liabilitas asuransi. insurance liabilities.
- PSAK 117 mengharuskan kerugian yang - SFAS 117 requires expected losses over
diharapkan selama masa berlaku kontrak a contract’s lifetime to be reflected at initial
untuk tercermin pada pengakuan awal dalam recognition in the statement of profit or loss
laporan laba rugi dan laporan posisi keuangan and the statement of financial position as
sebagai komponen kerugian. a loss component.
- Laporan posisi keuangan dan laporan laba - The statement of financial position and the
rugi akan disajikan secara substansial berbeda statement of profit or loss will be presented
dari penyajian berdasarkan PSAK 104, substantially different from the presentation
seperti: under SFAS 104, such as:
i. Dalam laporan posisi keuangan, biaya i. In the statement of financial position,
akuisisi yang ditangguhkan tidak akan deferred acquisition costs will no longer
lagi disajikan di dalam pos-pos yang be presented in separate line items but as
terpisah tetapi sebagai bagian dari part of the insurance liabilities. This
kewajiban asuransi. Hal tersebut represents that it is not individually
menunjukkan bahwa biaya akuisisi yang considered but are instead factored into
ditangguhkan tidak dipertimbangkan overall measurement of the insurance
secara individual tetapi diperhitungkan liabilities.
dalam pengukuran keseluruhan kewajiban
asuransi.
ii. Jumlah yang disajikan dalam laporan laba ii. The amounts presented in the statement
rugi perlu dipisahkan menjadi hasil jasa of profit or loss need to be disaggregated
asuransi, yang terdiri dari pendapatan into an insurance service result,
asuransi dan beban jasa asuransi, dan consisting of the insurance revenue and
pendapatan dan beban keuangan asuransi. insurance service expenses, and
insurance finance income and expenses.
- 17 -
Page 26
PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (lanjutan) NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS (continued)
Pada dan Untuk Tahun yang Berakhir Tanggal As of and For the Year Ended
31 Desember 2025 December 31, 2025
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) (continued)
b. Penerapan Standar Akuntansi Keuangan Baru dan b. Adoption of new and Revised Statements of
Revisi (“PSAK”) dan Interprestasi Standar Financial Accounting Standards (“SFAS”) and
Akuntansi Keuangan (“ISAK”) (lanjutan) Interpretations of Financial Accounting Standards
(“IFAS”) (continued)
i. Amendemen/ penyesuaian dan interpretasi i. Amendments/ improvements and interpretations
standar yang berlaku efektif pada tahun to standards effective in the current year
berjalan (lanjutan) (continued)
Dampak penerapan awal PSAK 117 mencakup The impact of initial application of SFAS 117
hal-hal berikut: include the following:
Dewan Standar Akuntansi Keuangan Ikatan Financial Accounting Standard Board of
Akuntan Indonesia (”DSAK-IAI”) telah Indonesian Institute of Accountants (“DSAK IAI”)
menerbitkan standar baru sebagai berikut: has issued the following new standards, as follows:
- Amendemen PSAK 109: “Instrumen - Amendment of SFAS 109: ”Financial
Keuangan” dan PSAK 107: ”Instrumen Instruments” and SFAS 107: ”Financial
Keuangan: Pengungkapan”; Instruments: Disclosures”;
- PSAK 338: ”Kombinasi Bisnis Entitas - SFAS 338: “Business Combinations of
Sepengendali” (Revisi 2025). Entities Under Common Control” (Revised
2025.
Standar-standar tersebut akan berlaku efektif pada The above standards will be effective on 1 January
1 Januari 2026. 2026.
Implementasi dari standar-standar tersebut tidak The implementation of the above standards did not
menghasilkan perubahan substansial terhadap result in substantial changes to the Bank’s
kebijakan akuntansi Bank dan tidak memiliki accounting policies and had no material impact to
dampak yang material terhadap laporan keuangan the financial statements for current or prior
di tahun berjalan atau tahun sebelumnya. financial years.
ii. Standar dan amandemen standar telah ii. Standards and amendments to standards issued
diterbitkan tapi belum diterapkan not yet adopted
Berikut ini ringkasan revisi dan amandemen PSAK The following summarizes the revised and
dan ISAK yang diterbitkan oleh Dewan Standar amended SFAS and the IFAS which were issued by
Akuntansi Keuangan (DSAK) - IAI yang relevan the Financial Accounting Standards Board (FASB)
untuk Bank, namun belum berlaku efektif untuk are relevant to the Bank, but not yet effective to the
laporan keuangan pada tanggal 31 Desember 2025: Bank on financial statements as of
December 31, 2025:
- PSAK 118: “Penyajian dan Pengungkapan - SFAS 118: “Presentation and Disclosure in
dalam Laporan Keuangan” yang akan Financial Statements” which will replace
menggantikan PSAK 201: “Penyajian SFAS 201: “Presentation in Financial
Laporan Keuangan Statements”
Standar tersebut akan berlaku efektif pada The above standards will be effective on
1 Januari 2027 dan penerapan dini diperbolehkan. January 1, 2027 and early adoption is permitted.
- 18 -
Page 27
PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (lanjutan) NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS (continued)
Pada dan Untuk Tahun yang Berakhir Tanggal As of and For the Year Ended
31 Desember 2025 December 31, 2025
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) (continued)
b. Penerapan Standar Akuntansi Keuangan Baru dan b. Adoption of new and Revised Statements of
Revisi (“PSAK”) dan Interprestasi Standar Financial Accounting Standards (“SFAS”) and
Akuntansi Keuangan (“ISAK”) (lanjutan) Interpretations of Financial Accounting Standards
(“IFAS”) (continued)
ii. Standar dan amandemen standar telah ii. Standards and amendments to standards issued
diterbitkan tapi belum diterapkan not yet adopted
PSAK 118: “Penyajian dan Pengungkapan dalam SFAS 118: “Presentation and Disclosure in
Laporan Keuangan” Financial Statements”
PSAK 118 menggantikan PSAK 201, SFAS 118 supersedes SFAS 201, retaining many
mempertahankan banyak prinsip yang ada tetapi existing principles but significantly changing how
secara signifikan mengubah cara entitas entities report “operating profit or loss.” It
melaporkan “laba atau rugi operasional.” PSAK ini establishes a defined structure for the statement of
menetapkan struktur yang jelas untuk laporan laba profit or loss, categorising items into operating,
rugi dengan mengelompokkan pos-pos ke dalam investing, financing, income taxes and
kategori operasi, investasi, pembiayaan, pajak discontinued operations. The standard mandates
penghasilan, dan operasi yang dihentikan. Standar specific disclosures, including management-
ini mewajibkan pengungkapan tertentu, termasuk defined performance measures (MPMs), allowing
ukuran kinerja tetapan manajemen (UKTM), yang investors to understand management's view of the
memungkinkan investor memahami bagaimana Bank's financial performance and how these
pandangan manajemen atas kinerja keuangan Bank measures compare to those defined in SFAS
dan bagaimana ukuran tersebut dibandingkan 118.
dengan ukuran yang didefinisikan dalam PSAK
118.
Meskipun PSAK 118 tidak memengaruhi Even though SFAS 118 will not impact the
pengakuan atau pengukuran pos-pos dalam laporan recognition or measurement of items in the
keuangan, dampaknya terhadap penyajian dan financial statements, its impacts on presentation
pengungkapan diperkirakan akan sangat luas, and disclosure are expected to be pervasive, in
terutama yang berkaitan dengan laporan kinerja particular those related to the statement of
keuangan dan penyediaan UKTM dalam laporan financial performance and providing MPM within
keuangan. the financial statements.
Pada tanggal 31 Desember 2025, Bank sedang As at 31 December 2025, the Bank is still
mengevaluasi dampak yang mungkin timbul dari evaluating the potential impact of the
penerapan amandemen standar-standar di atas, implementation of above standards amendment
yang telah diterbitkan namun belum berlaku, pada issued, but not yet effective, on the Bank’s financial
laporan keuangan Bank terutama perbedaan nilai statements in particular foreign exchange
tukar yang saat ini digabungkan dalam laba operasi differences currently in operating profit might need
mungkin perlu dipisahkan, persyaratan khusus to be disaggregated, specific requirements on the
mengenai kategori di mana keuntungan atau category in which derivative gains or losses are
kerugian derivatif diakui, pengungkapan baru yang recognised, significant new disclosures required
signifikan yang diwajibkan dan dampak potensial and following potential impacts of the
lainnya atas penerapan standar baru ini terhadap implementation of these standards on the Bank
laporan keuangan Bank. financial statements.
Saat ini, Bank sedang mengevaluasi dan belum The Bank is presently evaluating and has not yet
menetapkan dampak dari PSAK yang dikeluarkan determined the effects of these issued and revised
dan direvisi tersebut terhadap laporan SFAS on its financial statements.
keuangannya.
- 19 -
Page 28
PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (lanjutan) NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS (continued)
Pada dan Untuk Tahun yang Berakhir Tanggal As of and For the Year Ended
31 Desember 2025 December 31, 2025
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) (continued)
c. Transaksi dan saldo dalam mata uang asing c. Transactions and balances in foreign currency
Kebijakan akuntansi atas transaksi dan Accounting policy for transactions and balances in
saldo dalam mata uang asing didasarkan pada peraturan foreign currency is based on Bapepam and LK rule No.
Bapepam dan LK No. VIII.G.7 dan Buku Panduan VIII.G.7 and Banking Accounting Handbook for
Akuntansi Perbankan Bagi Bank Umum Konvensional Conventional Commercial Banks (“BPAK”). The Bank
(“BPAK”). Bank mengacu pada Buku Panduan refers to the Banking Accounting Handbook for
Akuntansi Perbankan Bagi Bank Umum Konvensional Conventional Commercial Banks (“BPAK”) where
(“BPAK”) dimana transaksi dalam mata uang asing transactions denominated in a foreign currency are
dijabarkan ke mata uang Rupiah dengan menggunakan converted into Rupiah using the reporting (closing) rate
kurs laporan (penutupan) yang ditetapkan oleh Bank set by Bank Indonesia that is middle rate which is the
Indonesia yaitu kurs tengah yang merupakan rata-rata average of bid rate and ask rate based on Reuters at
kurs beli dan kurs jual berdasarkan Reuters pada pukul 16.00 Western Indonesian Time prevailing at such time.
16.00 Waktu Indonesia Barat yang berlaku pada tanggal
tersebut.
Keuntungan dan kerugian selisih kurs yang timbul dari Exchange gains and losses arising on transactions in
transaksi dalam mata uang asing dan dari penjabaran foreign currency and on the translation of monetary
aset dan liabilitas moneter dalam mata uang asing, assets and liabilities denominated in foreign currency
diakui pada laporan laba rugi dan penghasilan are recognized in the current year statement of profit or
komprehensif lain tahun berjalan. loss and other comprehensive income.
Aset dan liabilitas non-moneter dalam mata uang asing Non-monetary assets and liabilities in foreign currency
dijabarkan dengan menggunakan kurs pada tanggal are translated using the exchange rate at the date of
transaksi. transaction occur.
Berikut ini adalah kurs mata uang asing utama yang Below are the major exchange rates used for translation
digunakan untuk menjabarkan pada tanggal as of December 31, 2025 and 2024 (Rupiah full
31 Desember 2025 dan 2024 (Rupiah penuh): amount):
2025 2024
Poundsterling Inggris 22.439,55 20.218,54 Great Britain Poundsterling
Euro Eropa 19.571,45 16.758,12 European Euro
Dolar Amerika Serikat 16.675,00 16.095,00 United States Dollar
Dolar Australia 11.152,24 10.013,51 Australian Dollar
Dolar Singapura 12.965,05 11.844,58 Singapore Dollar
Yuan China 2.385,00 2.198,50 China Yuan
Dolar Hong Kong 2.142,30 2.073,11 Hong Kong Dollar
Yen Jepang 106,50 103,03 Japanese Yen
d. Aset dan liabilitas keuangan d. Financial assets and liabilitas
Aset keuangan diklasifikasikan sebagai aset keuangan Financial assets are classified as financial assets at fair
yang diukur pada nilai wajar melalui laba rugi, value through profit or loss, loans and receivables, held-
pinjaman yang diberikan dan piutang, aset keuangan to-maturity financial assets and available-for-sale
dimiliki hingga jatuh tempo dan aset keuangan tersedia financial assets. The classification depends on the
untuk dijual. Klasifikasi ini tergantung dari tujuan purpose for which the financial assets were acquired.
perolehan aset keuangan tersebut. Manajemen Management determines the classification of its financial
menentukan klasifikasi aset keuangan tersebut pada assets at initial recognition.
saat pengakuan awal.
Liabilitas keuangan diklasifikasikan sebagai liabilitas Financial liabilities are classified as financial liabilities
yang diukur pada nilai wajar melalui laba rugi dan designated at fair value through profit or loss and
liabilitas keuangan yang diukur pada biaya perolehan financial liabilities measured at amortized cost.
diamortisasi.
- 20 -
Page 29
PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (lanjutan) NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS (continued)
Pada dan Untuk Tahun yang Berakhir Tanggal As of and For the Year Ended
31 Desember 2025 December 31, 2025
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) (continued)
d. Aset dan liabilitas keuangan (lanjutan) d. Financial assets and liabilitas (continued)
Pengakuan dan Pengukuran Recognition and Measurement
Klasifikasi instrumen keuangan pada pengakuan awal The classification of financial instruments at initial
tergantung pada tujuan dan intensi manajemen serta recognition depends on the purpose and management's
karakteristik dari instrumen keuangan tersebut. Semua intention for which the financial instruments were
instrumen keuangan pada saat pengakuan awal diukur acquired and their characteristics. All financial
sebesar nilai wajarnya. Dalam hal aset keuangan atau instruments are measured initially at their fair values. In
liabilitas keuangan tidak diukur pada nilai wajar the case that financial assets or financial liabilities are
melalui laba rugi, nilai wajar tersebut ditambah biaya not designated at fair value through profit or loss, the
transaksi yang dapat diatribusikan secara langsung fair value should be added with attributable transaction
dengan perolehan atau penerbitan aset keuangan atau costs directly from acquisition or issuance of financial
liabilitas keuangan tersebut. assets or financial liabilities.
Pengukuran aset keuangan dan liabilitas keuangan The subsequent measurement of financial assets and
setelah pengakuan awal tergantung pada klasifikasi aset financial liabilities depends on their classification.
keuangan dan liabilitas keuangan tersebut.
i. Aset keuangan i. Financial assets
Bank mengklasifikasikan aset keuangannya dalam The Bank classifies its financial assets into
kategori: categories:
a) aset keuangan yang diukur pada nilai wajar a) financial assets measured at fair value
melalui laba rugi, through profit or loss,
b) aset keuangan yang diukur pada nilai wajar b) financial assets measured at fair value
melalui pendapatan komprehensif lainnya, through other comprehensive income,
c) dan aset keuangan yang diukur pada biaya c) and financial assets measured at amortized
perolehan diamortisasi. cost.
Bank menggunakan 2 (dua) dasar untuk The Bank uses 2 (two) bases for classifying
mengklasifikasikan aset keuangan yaitu model financial assets, namely the Bank's business model
bisnis Bank dalam mengelola aset keuangan dan for managing financial assets and the
karakteristik arus kas kontraktual dari aset characteristics of the contractual cash flows of
keuangan. financial assets.
a) Aset keuangan yang diukur pada nilai wajar a) Financial assets measured at fair value
melalui laba rugi, through profit or loss,
Aset keuangan diukur pada nilai wajar Financial assets are measured at fair value
melalui laba rugi kecuali tes model bisnis dan through profit or loss unless tests of business
tes arus kas kontraktual menunjukkan bahwa model and contractual cash flow tests show
aset keuangan masuk ke dalam klasifikasian that financial assets are classified at
diukur pada biaya perolehan diamortisasi amortized cost or fair value through other
atau nilai wajar melalui penghasilan comprehensive income.
komprehensif lain.
Klasifikasi ini ditujukan untuk instrumen This classification is intended for financial
keuangan yang dimiliki untuk instruments held for trading or at initial
diperdagangkan atau pada saat pengakuan recognition determined by the Bank to be
awal telah ditetapkan oleh Bank untuk diukur measured at fair value through profit or
pada nilai wajar melalui laba rugi. loss.
b) Aset keuangan yang diukur pada nilai wajar b) Financial assets measured at fair value
melalui penghasilan komprehensif lain through other comprehensive income
Aset keuangan dikelola dalam model bisnis Financial assets are managed by a business
yang tujuannya akan terpenuhi dengan model whose goals will be met by getting a
mendapatkan arus kas kontraktual dan cash flow of the cash and selling the
menjual aset keuangan dan persyaratan financial assets and the contractually
kontraktual dari aset keuangan yang pada requirements of financial assets that on a
tanggal tertentu meningkatkan arus kas yang certain date increase cash flow simply from
semata dari pembayaran pokok dan bunga principal payments and interest (solely
(solely payments of principal and interest) payments of principal and interest) from the
dari jumlah pokok terutang. principal amount.
- 21 -
Page 30
PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (lanjutan) NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS (continued)
Pada dan Untuk Tahun yang Berakhir Tanggal As of and For the Year Ended
31 Desember 2025 December 31, 2025
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) (continued)
d. Aset dan liabilitas keuangan (lanjutan) d. Financial assets and liabilitas (continued)
Pengakuan dan Pengukuran (lanjutan) Recognition and Measurement (continued)
i. Aset keuangan (lanjutan) i. Financial assets (continued)
b) Aset keuangan yang diukur pada nilai wajar b) Financial assets measured at fair value
melalui penghasilan komprehensif lain through other comprehensive income
(lanjutan) (continued)
Pada saat pengakuan awalnya, instrumen Upon initial recognition, debt instruments
utang yang diukur pada nilai wajar melalui measured at fair value through other
penghasilan komprehensif lain diakui pada comprehensive income are recognized at fair
nilai wajarnya ditambah biaya transaksi dan value plus transaction costs and
selanjutnya diukur pada nilai wajarnya subsequently measured at fair value where
dimana keuntungan atau kerugian atas the gain or loss on changes in fair value, gain
perubahan nilai wajar, keuntungan atau or loss on foreign exchange, and impairment
kerugian atas selisih kurs, dan kerugian losses, recognized as other comprehensive
penurunan nilai, diakui sebagai penghasilan income. Dividends from equity instruments
komprehensif lain. Dividen dari instrumen are recognized in the profit or loss account.
ekuitas diakui di dalam pos laba rugi.
Kerugian kredit ekspektasian diakui sebagai Expected credit losses are recognized as an
penambah dari penghasilan komprehensif addition to other comprehensive income in
lainnya di dalam laporan posisi keuangan the statement of financial position (not
(tidak mengurangi jumlah tercatat aset reducing the carrying amount of financial
keuangan dalam laporan keuangan). assets in the financial statements). Interest
Pendapatan bunga dihitung menggunakan income is calculated using the effective
metode suku bunga efektif. interest method.
c) Aset keuangan yang diukur pada biaya c) Financial assets carried at amortized cost
perolehan diamortisasi
Aset keuangan yang diukur pada biaya Financial assets measured at amortized cost
perolehan diamortisasi jika aset keuangan if the financial assets are managed in a
dikelola dalam model bisnis yang bertujuan business model that aims to hold financial
untuk memiliki aset keuangan dalam rangka assets in order to obtain contractual cash
mendapatkan arus kas kontraktual dan flows and the contractual terms of the
persyaratan kontraktual dari aset keuangan financial assets that at a certain date
yang pada tanggal tertentu meningkatkan increase cash flows (solely payments of
arus kas yang semata dari pembayaran pokok principal and interest) of the principal
dan bunga (solely payments of principal and amount owed.
interest) dari jumlah pokok terutang.
Pada saat pengakuan awal, aset keuangan At initial recognition, financial assets
yang diukur pada biaya perolehan carried at amortized cost are recognized at
diamortisasi diakui pada nilai wajarnya fair value plus transaction costs and
ditambah biaya transaksi dan selanjutnya subsequently measured at amortized cost
diukur pada biaya perolehan diamortisasi using the effective interest rate.
dengan menggunakan suku bunga efektif.
Pendapatan bunga dari aset keuangan yang Interest income on financial assets measured
diukur pada biaya perolehan diamortisasi at amortized cost is recorded in the
dicatat dalam laporan laba rugi dan statements of profit or loss and other
penghasilan komprehensif lain dan diakui comprehensive income and recognized as
sebagai “Pendapatan bunga”. Ketika “Interest income”. When an impairment loss
penurunan nilai terjadi, kerugian penurunan occurs, the impairment loss is recognized as
nilai diakui sebagai pengurang dari nilai a deduction from the carrying amount of the
tercatat aset keuangan dan diakui didalam financial asset and recognized in the
laporan keuangan sebagai “Pembentukan financial statements as “Allowance for
cadangan kerugian penurunan nilai”. impairment losses”.
- 22 -
Page 31
PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (lanjutan) NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS (continued)
Pada dan Untuk Tahun yang Berakhir Tanggal As of and For the Year Ended
31 Desember 2025 December 31, 2025
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) (continued)
d. Aset dan liabilitas keuangan (lanjutan) d. Financial assets and liabilitas (continued)
Pengakuan dan Pengukuran (lanjutan) Recognition and Measurement (continued)
ii. Liabilitas keuangan ii. Financial liabilities
Bank mengklasifikasikan liabilitas keuangan The Bank classifies financial liabilities into
dalam kategori: categories:
a) Liabilitas keuangan yang diukur pada nilai a) Financial liabilities designated at fair value
wajar melalui laba rugi through profit or loss
Kategori ini terdiri dari dua sub-kategori: This category consists of two sub-categories:
liabilitas keuangan diklasifikasikan sebagai financial liabilities classified as trading and
diperdagangkan dan liabilitas keuangan yang financial liabilities which on initial
pada saat pengakuan awal telah ditetapkan recognition have been designated by the
oleh Bank untuk diukur pada nilai wajar Bank to be measured at fair value through
melalui laba rugi. profit or loss.
Liabilitas keuangan diklasifikasikan sebagai A financial liability is classified as trading if
diperdagangkan jika diperoleh terutama it is acquired primarily for the purpose of
untuk tujuan dijual atau dibeli kembali dalam selling or repurchasing in the near term or if
waktu dekat atau jika merupakan bagian dari it is part of a certain jointly managed
portofolio instrumen keuangan tertentu yang portfolio of financial instruments and there is
dikelola bersama dan terdapat bukti evidence of a recent short-term profit taking
mengenai pola ambil untung dalam jangka pattern. Derivatives are classified as
pendek yang terkini. Derivatif liabilities for trading unless they are
diklasifikasikan sebagai liabilitas designated and effective as hedging
diperdagangkan kecuali ditetapkan dan instruments.
efektif sebagai instrumen lindung nilai.
Keuntungan dan kerugian yang timbul dari Gains and losses arising from changes in fair
perubahan nilai wajar liabilitas keuangan value of financial liabilities those classified
yang diklasifikasikan sebagai as trading are recorded in the statement of
diperdagangkan dicatat dalam laporan laba profit or loss and other comprehensive
rugi dan penghasilan komprehensif lain income as income from trading - net. Interest
sebagai pendapatan dari kelompok expense on financial liabilities classified as
diperdagangkan - bersih. Beban bunga dari trading is recorded in account of trading -
liabilitas keuangan diklasifikasikan sebagai net income.
diperdagangkan dicatat diakun pendapatan
kelompok diperdagangkan - bersih.
Jika Bank pada pengakuan awal telah If the Bank at initial recognition has
menetapkan instrumen utang tertentu designated a certain debt instrument as fair
sebagai nilai wajar melalui laba rugi (opsi value through profit or loss (fair value
nilai wajar), maka selanjutnya, penetapan ini option), then this determination cannot be
tidak dapat diubah. changed.
Perubahan nilai wajar terkait dengan Changes in fair value relating to financial
liabilitas keuangan yang ditetapkan untuk liabilities designated at fair value through
diukur pada nilai wajar melalui laba rugi profit or loss are recognized in trading - net
diakui didalam pendapatan kelompok income. Interest expense on financial
diperdagangkan - bersih. Beban bunga dari liabilities designated at fair value through
liabilitas keuangan yang ditetapkan untuk profit or loss is recorded in the account of
diukur pada nilai wajar melalui laba rugi trading - net income.
dicatat diakun pendapatan kelompok
diperdagangkan – bersih.
Liabilitas keuangan yang diukur pada nilai Financial liabilities designated at fair value
wajar melalui laba rugi terdiri dari dua sub- through profit or loss consist of two sub-
kategori, yaitu liabilitas keuangan categories, financial liabilities classified as
diklasifikasikan sebagai diperdagangkan dan held for trading and financial liabilities
liabilitas keuangan yang pada saat designated by the Bank as at fair value
pengakuan awal telah ditetapkan oleh Bank through profit or loss upon initial
untuk diukur pada nilai wajar melalui laba recognition.
rugi.
- 23 -
Page 32
PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (lanjutan) NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS (continued)
Pada dan Untuk Tahun yang Berakhir Tanggal As of and For the Year Ended
31 Desember 2025 December 31, 2025
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) (continued)
d. Aset dan liabilitas keuangan (lanjutan) d. Financial assets and liabilitas (continued)
Pengakuan dan Pengukuran (lanjutan) Recognition and Measurement (continued)
ii. Liabilitas keuangan (lanjutan) ii. Financial liabilities (continued)
a) Liabilitas keuangan yang diukur pada nilai a) Financial liabilities designated at fair value
wajar melalui laba rugi (lanjutan) through profit or loss (continued)
Liabilitas keuangan diklasifikasikan sebagai A financial liability is classified as held for
diperdagangkan jika diperoleh atau dimiliki trading if it is acquired or incurred
terutama untuk tujuan dijual atau dibeli principally for the purpose of selling or
kembali dalam waktu dekat atau jika repurchasing it in the near term or if it is part
merupakan portofolio instrumen keuangan of portfolio of identified financial instrument
tertentu yang dikelola bersama dan terdapat that are managed together and for which
bukti mengenai pola ambil untung dalam there is evidence of a recent actual pattern of
jangka pendek (short-term profit taking). short-term profit taking. Derivatives are also
Derivatif diklasifikasikan sebagai liabilitas categorized as held for trading unless they
diperdagangkan kecuali derivatif yang are designated and effectively as hedging
ditetapkan dan efektif sebagai instrumen instruments.
lindung nilai.
Setelah pengakuan awal, liabilitas keuangan After initial recognition, the financial
yang diukur pada nilai wajar melalui laba liabilities designated at fair value through
rugi, diukur sebesar nilai wajar. profit or loss, are measure at fair value.
Keuntungan dan kerugian yang timbul dari Gains and losses arising from changing in
perubahan nilai wajar liabilitas yang fair value of financial liabilities classified
diklasifikasikan sebagai diperdagangkan dan held for trading and designated at fair value
yang diukur pada nilai wajar melalui laba through profit or loss are recorded in the
rugi dicatat melalui laporan laba rugi dan statement of profit or loss and other
penghasilan komprehensif lain. comprehensive income.
b) Liabilitas keuangan yang diukur pada biaya b) Financial liabilities measured at amortized
perolehan diamortisasi cost
Bank mengklasifikasikan seluruh liabilitas The Bank classifies all financial liabilities
keuangan setelah pengakuan awal diukur after initial recognition at amortized cost,
pada biaya perolehan diamortisasi, kecuali: except:
1. Liabilitas keuangan yang diukur pada 1. Financial liabilities at fair value
nilai wajar melalui laba rugi; through profit or loss;
2. Liabilitas keuangan yang timbul ketika 2. Financial liabilities that arise when a
pengalihan aset keuangan tidak transfer of a financial asset does not
memenuhi syarat penghentian quality for derecognition or when the
pengakuan atau ketika pendekatan continuing involvement approach is
keterlibatan berkelanjutan diterapkan; applied;
3. Kontrak jaminan keuangan; 3. Financial guarantee contracts;
4. Komitmen untuk menyediakan 4. Commitment to provide loans at below
pinjaman dengan suku bunga di bawah market interest rates;
pasar;
5. Imbalan kontinjensi yang diakui oleh 5. Contingent consideration recognized by
pihak pengakuisisi dalam kombinasi the acquirer in the business
bisnis. combination.
Pada saat pengakuan awal, liabilitas At initial recognition, financial liabilities
keuangan yang diukur dengan biaya measured at amortized cost are measured at
perolehan diamortisasi diukur pada nilai fair value less transaction costs. After initial
wajar dikurangi biaya transaksi. Setelah recognition, the Bank measures all financial
pengakuan awal, Bank mengukur seluruh liabilities at amortized cost using the
liabilitas keuangan yang diukur dengan biaya effective interest method. The effective
perolehan diamortisasi dengan menggunakan interest rate amortization is recognized as
metode suku bunga efektif. Amortisasi suku “Interest expense”.
bunga efektif diakui sebagai “Beban bunga”.
- 24 -
Page 33
PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (lanjutan) NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS (continued)
Pada dan Untuk Tahun yang Berakhir Tanggal As of and For the Year Ended
31 Desember 2025 December 31, 2025
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) (continued)
d. Aset dan liabilitas keuangan (lanjutan) d. Financial assets and liabilitas (continued)
Penentuan nilai wajar Determination for fair value
Nilai wajar adalah harga yang akan diterima untuk Fair value is the price that would be received to sell an
menjual suatu aset atau harga yang akan dibayar untuk asset or price to be paid to transfer a liability in an
mengalihkan suatu liabilitas dalam transaksi teratur orderly transaction between market participants at the
antara pelaku pasar pada tanggal pengukuran tanpa measurement date, regardless of whether that price is
memperhatikan apakah harga tersebut dapat diobservasi directly observable or estimated using another valuation
secara langsung atau diestimasi menggunakan teknik technique. In estimating the fair value of an asset or a
penilaian lain. Dalam mengukur nilai wajar atas suatu liability on measurement date, the Bank takes into
aset atau liabilitas pada tanggal pengukuran, Bank account the characteristics the asset or a liability if
memperhitungkan karakteristik suatu aset atau liabilitas market participants would take those characteristics into
jika pelaku pasar akan memperhitungkan karakteristik account when pricing the asset or liability at the
tersebut ketika menentukan harga aset atau liabilitas measurement date.
pada tanggal pengukuran.
Jika tersedia, Bank mengukur nilai wajar instrumen When available, the Bank measures the fair value of a
keuangan dengan menggunakan harga kuotasian di financial instrument using the quoted price in an active
pasar aktif untuk instrumen tersebut. Suatu pasar market for that instrument. A market is regarded as
dianggap aktif jika transaksi atas aset dan liabilitas active if transactions for the asset or liability take place
terjadi dengan frekuensi dan volume yang memadai with sufficient frequency and volume to provide pricing
untuk menyediakan informasi penentuan harga secara information on an ongoing basis.
berkelanjutan.
Jika harga kuotasian tidak tersedia di pasar aktif, Bank If there is no quoted price in an active market, then the
menggunakan teknik penilaian dengan memaksimalkan Bank uses valuation techniques that maximise the use of
penggunaan input yang dapat diobservasi dan relevan relevant observable inputs and minimise the use of
dan meminimalkan penggunaan input yang tidak dapat unobservable inputs. The chosen valuation technique
diobservasi. Teknik penilaian yang dipilih incorporates all of the factors that market participants
menggabungkan semua faktor yang diperhitungkan oleh would take into account in pricing a transaction.
pelaku pasar dalam penentuan harga transaksi.
Bukti terbaik atas nilai wajar instrumen keuangan pada The best evidence of the fair value of
saat pengakuan awal adalah harga transaksi, yaitu nilai a financial instrument at initial recognition is normally
wajar dari pembayaran yang diberikan atau diterima. the transaction price, i.e., the fair value of the
Jika Bank menetapkan bahwa nilai wajar pada consideration given or received. If the Bank determines
pengakuan awal berbeda dengan harga transaksi dan that the fair value at initial recognition differs from the
nilai wajar tidak dapat dibuktikan dengan harga transaction price and the fair value is evidenced neither
kuotasian di pasar aktif untuk aset atau liabilitas yang by a quoted price in an active market for an identical
identik atau berdasarkan teknik penilaian yang hanya asset or liability nor based on a valuation technique that
menggunakan data dari pasar yang dapat diobservasi, uses only data from observable markets, then the
maka nilai wajar instrumen keuangan pada saat financial instrument is initially measured at fair value,
pengakuan awal disesuaikan untuk menangguhkan adjusted to defer the difference between the fair value at
perbedaan antara nilai wajar pada saat pengakuan awal initial recognition and the transaction price.
dan harga transaksi. Setelah pengakuan awal, perbedaan Subsequently, that difference is recognized in profit or
tersebut diakui dalam laba rugi berdasarkan umur dari loss on an appropriate basis over the life of the
instrumen tersebut namun tidak lebih lambat dari saat instrument but no later than when the valuation is wholly
penilaian tersebut didukung sepenuhnya oleh data pasar supported by observable market data or the transaction
yang dapat diobservasi atau saat transaksi ditutup. is closed out.
Jika aset atau liabilitas yang diukur pada nilai wajar If an asset or a liability measured at fair value has a bid
memiliki harga penawaran dan harga permintaan, maka price and an ask price, then the Bank measures assets
Bank mengukur aset dan posisi long berdasarkan harga and long positions at a bid price and liabilities and short
penawaran dan mengukur liabilitas dan posisi short positions at an ask price.
berdasarkan harga permintaan.
- 25 -
Page 34
PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (lanjutan) NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS (continued)
Pada dan Untuk Tahun yang Berakhir Tanggal As of and For the Year Ended
31 Desember 2025 December 31, 2025
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) (continued)
d. Aset dan liabilitas keuangan (lanjutan) d. Financial assets and liabilitas (continued)
Penghentian pengakuan Derecognition
Bank menghentikan pengakuan aset keuangan, jika dan The Bank derecognizes a financial asset if, and only if,
hanya jika, hak kontraktual untuk menerima arus kas the contractual rights to receive cash flows from the
yang berasal dari aset keuangan tersebut berakhir; atau financial asset have expired; or the Bank has transferred
Bank mentransfer hak untuk menerima arus kas yang its rights to receive cash flows from the financial asset
berasal dari aset keuangan atau menanggung liabilitas or has assumed an obligation to pay the received cash
untuk membayarkan arus kas yang diterima tersebut flows in full without material delay to a third party under
secara penuh tanpa penundaan berarti kepada pihak a pass through arrangement; and either (a) the Bank has
ketiga di bawah kesepakatan pelepasan (pass through transferred substantially all the risks and rewards of the
arrangement); dan (a) Bank telah mentransfer secara asset, or (b) the Bank has neither transferred nor
substansial seluruh risiko dan manfaat atas aset, atau retained substantially all the risks and rewards of the
(b) Bank tidak mentransfer maupun tidak memiliki asset, but has transferred control of the asset.
secara substansial seluruh risiko dan manfaat atas aset,
namun telah mentransfer pengendalian atas aset
tersebut.
Liabilitas keuangan dihentikan pengakuannya pada saat A financial liability is derecognized when the obligation
liabilitas dihentikan atau dibatalkan atau berakhir. under the liability is discharged or cancelled or expires.
Hapus buku Write-off
Dalam hal penghapusbukuan aset keuangan merupakan In the case of write-off of financial assets is
kelanjutan dari tindakan penyelesaian aset keuangan a continuation of the settlement of financial assets by
dengan cara pengambilalihan agunan, maka jumlah take over the collateral, the amount that written-off is
yang dihapus buku adalah sebesar selisih kurang antara approximately equal to the difference between the fair
nilai wajar agunan yang diambil alih setelah value of foreclosed assets after considering the cost of
memperhitungkan taksiran biaya penjualan dengan sales and the carrying amount of financial assets.
nilai tercatat aset keuangan setelah memperhitungkan
taksiran biaya penjualan dengan nilai tercatat aset
keuangan.
Aset keuangan dapat dihapus buku apabila cadangan Financial assets can be written-off if the allowance for
kerugian penurunan nilai telah dibentuk 100%. impairment losses have been provided 100%.
Penghapusbukuan dilakukan secara keseluruhan Write-off performed in its entirety to the carrying
terhadap nilai tercatat aset keuangan dengan mendebet amount of financial assets by debiting the allowance for
cadangan kerugian penurunan nilai. impairment losses.
Saling hapus Offsetting
Aset keuangan dan liabilitas keuangan saling hapus dan Financial assets and financial liabilities are offset and
nilai bersihnya dilaporkan di laporan posisi keuangan the net amount are reported in the statement of financial
jika, dan hanya jika, saat ini terdapat hak yang position if, and only if, there is a currently enforceable
berkekuatan hukum untuk saling hapus jumlah legal rights to offset the recognized amounts and there
keduanya dan terdapat intensi untuk diselesaikan is an intention to settle on a net basis, or to realize the
secara bersih atau untuk merealisasikan aset dan assets and settle the liabilities simultaneously. Income
menyelesaikan liabilitas secara bersamaan. Pendapatan and expenses are presented on a net basis only when
dan beban disajikan secara bersih jika diperbolehkan permitted by accounting standards.
oleh standar akuntansi.
- 26 -
Page 35
PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (lanjutan) NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS (continued)
Pada dan Untuk Tahun yang Berakhir Tanggal As of and For the Year Ended
31 Desember 2025 December 31, 2025
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) (continued)
d. Aset dan liabilitas keuangan (lanjutan) d. Financial assets and liabilitas (continued)
Reklasifikasi Instrumen Keuangan Reclassification of Financial Instruments
Bank mereklasifikasi aset keuangan jika dan hanya jika, The Bank reclassifies financial assets if and only if, the
model bisnis untuk pengelolaan aset keuangan berubah. business model for managing financial assets changes.
Reklasifikasi aset keuangan dari klasifikasi biaya Reclassifications of financial assets from amortized cost
perolehan yang diamortisasi ke klasifikasi nilai wajar classifications to fair value through profit or loss are
melalui laba rugi dicatat sebesar nilai wajarnya. Selisih recorded at fair value. The difference between the
antara nilai tercatat dengan nilai wajar diakui sebagai recorded value and fair value is recognized in profit or
keuntungan atau kerugian pada laba rugi. loss on the statement of profit or loss and other
comprehensive income.
Reklasifikasi aset keuangan dari klasifikasi biaya Reclassifications of financial assets from amortized cost
perolehan yang diamortisasi ke klasifikasi nilai wajar classifications to fair value classifications through other
melalui penghasilan komprehensif lain dicatat sebesar comprehensive are recorded at their fair values.
nilai wajarnya.
Reklasifikasi aset keuangan dari klasifikasi nilai wajar Reclassification of financial assets from fair value
melalui penghasilan komprehensif lain ke klasifikasi through other comprehensive income to fair value
nilai wajar melalui laba rugi dicatat pada nilai wajarnya. through profit or loss is recorded at fair value.
Keuntungan atau kerugian yang belum direalisasi Unrealized gains or losses are reclassified to profit or
direklasifikasi ke laba rugi. loss.
Reklasifikasi aset keuangan dari klasifikasi nilai wajar Reclassification of financial assets from fair value
melalui penghasilan komprehensif lain ke klasifikasi through other comprehensive income to the amortized
biaya perolehan yang diamortisasi dicatat pada nilai cost is recorded at fair value at the date of
wajarnya pada tanggal reklasifikasi. Keuntungan atau reclassification. Unrealized gains or losses is removed
kerugian yang belum direalisasi dihapus dari ekuitas dan from equity and is adjusted against the fair value.
disesuaikan terhadap nilai wajar.
Reklasifikasi aset keuangan dari klasifikasi nilai wajar Reclassifications on financial assets from fair value
melalui laba rugi ke klasifikasi nilai wajar melalui through profit or loss to fair value through other
penghasilan komprehensif lain dicatat pada nilai wajar. comprehensive income are recorded at fair value.
Reklasifikasi aset keuangan dari klasifikasi nilai wajar Reclassification of financial assets from fair value
melalui laba rugi ke klasifikasi biaya perolehan yang through profit or loss to amortized cost classification is
diamortisasi dicatat pada nilai wajar. recorded at fair value.
Pengungkapan Disclosure
Bank mengklasifikasikan pengukuran nilai wajar The Bank classifies fair value measurements using a fair
dengan menggunakan hirarki nilai wajar yang value hierarchy that reflects the significance of the
mencerminkan signifikansi input yang digunakan inputs used in making the measurements. The fair value
dalam melakukan pengukuran. Hirarki nilai wajar hierarchy shall have the following levels:
memiliki tingkat sebagai berikut:
a) Tingkat 1: Harga kuotasian (tidak disesuaikan) a) Level 1: Quoted prices (unadjusted) in active
dalam pasar aktif untuk aset dan liabilitas yang markets for identical assets or liabilities;
identik;
b) Tingkat 2: Teknik penilaian yang menggunakan b) Level 2: Valuation technique which use inputs
input selain harga kuotasian yang termasuk di other than quotes prices included within level 1
dalam tingkat 1 yang dapat diobservasi untuk aset that are observable for the asset or liability either
dan liabilitas baik secara langsung (misalnya directly (example, price) or indirectly (example
harga) atau secara tidak langsung (misalnya derived from prices); and
derivasi dari harga); dan
c) Tingkat 3: Teknik penilaian yang menggunakan c) Level 3: Valuation technique which use inputs for
input untuk aset dan liabilitas yang tidak the asset and liability that are not based on
didasarkan pada data pasar yang dapat diobservasi observable market data (unobservable inputs).
(input yang tidak dapat diobservasi).
- 27 -
Page 36
PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (lanjutan) NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS (continued)
Pada dan Untuk Tahun yang Berakhir Tanggal As of and For the Year Ended
31 Desember 2025 December 31, 2025
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) (continued)
d. Aset dan liabilitas keuangan (lanjutan) d. Financial assets and liabilitas (continued)
Pengungkapan (lanjutan) Disclosure (continued)
Risiko pasar - analisis sensitivitas Bank Market risk - sensitivity analysis The Bank discloses:
mengungkapkan:
a) Analisis sensitivitas untuk setiap jenis risiko pasar a) A sensitivity analysis for each type of market risk
dimana entitas terekspos pada akhir tahun to which the entity is exposed at the end of
pelaporan yang menunjukkan bagaimana laba rugi reporting year, showing how profit or loss and
dan ekuitas mungkin terpengaruh oleh perubahan equity would have been affected by changes in the
pada variabel risiko yang relevan yang mungkin relevant risk variable that were reasonably
dapat terjadi pada tanggal tersebut; possible at that date;
b) Metode dan asumsi yang digunakan dalam b) The methods and assumptions used in preparing
menyusun analisis sensitivitas; dan the sensitivity analysis; and
c) Perubahan metode dan asumsi yang digunakan c) Changes from the previous year in the methods
tahun sebelumnya dan alasan perubahannya. and assumptions used and the reasons for such
changes.
Untuk pengukuran nilai wajar yang diakui dalam laporan For fair value measurements recognized in the
posisi keuangan untuk setiap kelompok instrumen statement of financial position for each class of
keuangan, Bank mengungkapkan: financial instruments, the Bank discloses:
a) Tingkat pada hirarki nilai wajar dimana a) The level in the fair value hierarchy into which the
pengukuran nilai wajar dikategorikan secara fair value measurements are categorized in their
keseluruhan, memisahkan pengukuran nilai wajar entirety, segregating fair value measurements in
sesuai tingkat yang ditentukan di atas. accordance with the levels defined above.
b) Setiap pemindahan signifikan antara tingkat 1 dan b) Any significant transfers between level 1 and level
tingkat 2 pada hirarki nilai wajar dan alasannya. 2 of the fair value hierarchy and the reasons for
Pemindahan ke dalam setiap tingkat diungkapkan those transfers. Transfer into each levels is
dan dijelaskan secara terpisah dari pemindahan disclosed and discussed separately from transfers
keluar dari setiap tingkat. out of each level.
Bank mengklasifikasikan instrumen keuangan dalam Bank classifies the financial instruments into classes
klasifikasi tertentu yang mencerminkan sifat dari that reflect the nature of information and take into
informasi dan mempertimbangkan karakteristik dari account the characteristic of those financial
instrumen keuangan tersebut. Klasifikasi instrumen instruments. The classification of financial instruments
keuangan dapat dilihat pada tabel di bawah ini: can be seen in the table below:
- 28 -
Page 37
PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (lanjutan) NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS (continued)
Pada dan Untuk Tahun yang Berakhir Tanggal As of and For the Year Ended
31 Desember 2025 December 31, 2025
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) (continued)
d. Aset dan Liabilitas Keuangan (lanjutan) d. Financial Assets and Liabilitas (continued)
Klasifikasi Instrumen Keuangan Classification of Financial Instrument
Kategori yang didefinisikan oleh PSAK 109/Category as Golongan (ditentukan oleh Bank)/
Sub-golongan/Subclasses
defined by SFAS 109 Class (as determined by the Bank)
Aset keuangan yang diukur pada Efek-efek/Marketable securities
nilai wajar melalui laba rugi/ Obligasi Pemerintah/Government Bonds
Financial assets at fair value
through profit or loss
Kas/Cash Kas pada vendor/Cash in vendor
Giro pada Bank Indonesia/Current accounts with Bank Indonesia
Giro pada bank lain/Current accounts with other banks
Penempatan pada bank lain dan Bank Indonesia/Placements with other bank
and Bank Indonesia
Efek-efek yang dibeli dengan janji dijual kembali/Securities purchased under
agreements to resell
Tagihan lainnya/Other receivables
Aset keuangan/ Kredit yang diberikan/Loans
Financial assets Piutang pembiayaan konsumen/Consumer financing receivables
Aset keuangan yang diukur pada Pendapatan bunga yang masih akan diterima/Accrued interest receivable
biaya perolehan yang diamortisasi/ Piutang transaksi nasabah/
Financial assets at amortized cost Receivables from customer
transactions
Penjualan efek-efek yang masih harus
Aset lain-lain/Other assets diterima/ Receivables from sale of
securities
Piutang terkait transaksi ATM/
Receivables related to ATM
transactions
Penyertaan saham/ Investment in share of stock
Tagihan akseptasi/ Acceptance receivables
Wesel ekspor dan tagihan/ Bills and other receivables
Aset keuangan yang diukur pada Efek-efek/ Marketable securities
nilai wajar melalui penghasilan Obligasi Pemerintah/ Government Bonds
komprehensif lain/Financial assets
at fair value through other
comprehensive income
Tagihan derivatif – terkait lindung nilai atas arus kas/ Derivative receivables-
Derivatif lindung nilai/ Hedging
non hedging related
derivatives
Liabilitas keuangan yang diukur
pada nilai wajar melalui laba rugi/
Liabilitas derivatif – tidak terkait lindung nilai/Derivative liabilities - non
Financial liabilities at fair value
hedging related
through profit or loss
Liabilitas segera/Obligation due immediately
Simpanan nasabah/Deposits from customers
Simpanan dari bank lain/Deposits from other banks
Efek-efek yang dijual dengan janji dibeli kembali/Securities sold under
agreements to repurchase
Liabilitas keuangan yang diukur Liabilitas akseptasi/ Acceptance liabilities
Liabilitas keuangan/ dengan biaya perolehan Beban yang masih harus dibayar/Accrued expenses
Financial liabilities diamortisasi/ Financial liabilities at Setoran jaminan/Security deposit
Liabilitas lain-lain/Other liabilities
amortized cost Utang nasabah/Payable to customers
Utang bunga/ Interest payable
Lain-lain/Others
Efek-efek yang diterbitkan/ Marketable securities issued
Transaksi komitmen dan kontinjensi/ Commitments and contingencies
transactions
Pinjaman subordinasi/ Subordinated loan
Komitmen pinjaman
dan kontrak jaminan - Fasilitas kredit yang diberikan yang belum digunakan/Commited unused loan facilities granted
keuangan/ Loan - Garansi yang diberikan/ Bank guarantees issued
commitment and
financial guarantee - Letter of credit yang tidak dapat dibatalkan/ Irrevocable letter of credit
contract
- 29 -
Page 38
PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (lanjutan) NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS (continued)
Pada dan Untuk Tahun yang Berakhir Tanggal As of and For the Year Ended
31 Desember 2025 December 31, 2025
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) (continued)
e. Kas dan setara kas e. Cash and cash equivalents
Kas adalah mata uang kertas dan logam baik Rupiah dan Cash represents currency bills and coins, both in Rupiah
mata uang asing yang masih berlaku sebagai alat and foreign currencies, which are valid as legal
pembayaran yang sah. Kas yang telah ditentukan instruments of payment. Appropriated cash or restricted
penggunaannya atau kas yang tidak dapat digunakan cash that cannot be used freely cannot be classified as
secara bebas tidak diklasifikasikan dalam kas. cash definition. Cash also includes cash in vault, petty
Pengertian kas termasuk kas besar, kas kecil, kas dalam cash, cash in transit and currency withdrawn from
perjalanan dan mata uang yang ditarik dari peredaran circulation and still within the grace period for
dan yang masih dalam tenggang untuk penukaran ke exchange to Bank Indonesia.
Bank Indonesia.
Untuk tujuan penyajian laporan arus kas, kas dan setara For statement of cash flows presentation purposes, cash
kas terdiri atas kas, giro pada Bank Indonesia, giro pada and cash equivalents consists of cash, current account
bank lain, penempatan pada Bank Indonesia dan bank with Bank Indonesia, current accounts with other Banks,
lain dan Sertifikat Deposito Bank Indonesia yang jatuh placements with Bank Indonesia and other banks and
tempo dalam 3 (tiga) bulan atau kurang sejak tanggal Deposits Certificates of Bank Indonesia maturing within
perolehan yang tidak dijaminkan atau dibatasi 3 (three) months or less from the date of acquisition
penggunaannya. which were not pledged or restricted in use.
f. Giro pada Bank Indonesia dan bank lain f. Current accounts with Bank Indonesia and other
banks
Giro pada Bank Indonesia dan bank lain dinyatakan Current accounts with Bank Indonesia and other banks
sebesar biaya perolehan diamortisasi dengan are measured at their amortized cost using effective
menggunakan metode suku bunga efektif dikurangi interest rate method less the allowance for impairment
cadangan kerugian penurunan nilai. Penyisihan kerugian losses. The allowance for impairment losses is provided
penurunan nilai dibentuk jika terdapat bukti objektif if there is an objective evidence of impairment (Note 2l).
penurunan nilai (Catatan 2l).
Giro pada Bank Indonesia dan bank lain dinyatakan Current accounts in Bank Indonesia and other banks are
sebesar biaya perolehan diamortisasi menggunakan stated at amortized cost using the effective interest
metode suku bunga efektif dikurangi cadangan kerugian method less allowance for impairment loss and
penurunan nilai dan diklasifikasikan sebagai aset classified as loan and receivables. The specific
keuangan dalam kategori pinjaman yang diberikan dan accounting policy for loan and receivables is disclosed
piutang. Kebijakan akuntansi untuk pinjaman yang in (Note 2d).
diberikan dan piutang diungkapkan pada (Catatan 2d).
• Giro wajib minimum • Statutory reserves requirement
Sesuai dengan peraturan Bank Indonesia mengenai In accordance with prevailing Bank Indonesia
Giro Wajib Minimum Bank Umum pada Bank regulation concerning Statutory Reserve in Rupiah
Indonesia dalam Rupiah dan Valuta Asing, Bank and Foreign Currency for Commercial Banks, Bank
diwajibkan untuk menempatkan sejumlah persentase is required to place certain percentage of deposits
tertentu atas simpanan nasabah pada Bank Indonesia. from customers with Bank Indonesia.
g. Penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain g. Placements with Bank Indonesia and other banks
Penempatan pada bank lain dan Bank Indonesia terdiri Placements with other banks and Bank Indonesia consist
dari Fasilitas Simpanan Bank Indonesia (FASBI), call of Bank Indonesia Deposit Facility (BIDF), call money
money dan deposito berjangka. and time deposits.
Penempatan pada bank lain dan Bank Indonesia Placements with other banks and Bank Indonesia are
diklasifikasikan sebagai biaya perolehan yang classified as amortized cost. Placements with other bank
diamortisasi. Penempatan pada bank lain dinyatakan are stated at amortized cost using the effective interest
sebesar biaya perolehan diamortisasi menggunakan rate method less allowance for impairment losses.
metode suku bunga efektif dikurangi cadangan kerugian
penurunan nilai.
- 30 -
Page 39
PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (lanjutan) NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS (continued)
Pada dan Untuk Tahun yang Berakhir Tanggal As of and For the Year Ended
31 Desember 2025 December 31, 2025
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) (continued)
g. Penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain g. Placements with Bank Indonesia and other banks
(lanjutan) (continued)
Lihat catatan 2d untuk kebijakan akuntansi atas aset dan Rafer to note 2d for the accounting policies of financial
liabilitas keuangan. assets and liabilities.
Penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain Placements with Bank Indonesia and other banks
merupakan penempatan dana pada Bank Indonesia represent placement of fund in Bank Indonesia in the
dalam bentuk deposit facility dan term deposits serta form of deposit facility and term deposits and
penempatan dana pada bank lain dalam bentuk deposito placement with other banks in the form of time deposits.
berjangka.
Penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain pada Placements with Bank Indonesia and other banks are
awalnya diukur pada nilai wajar ditambah biaya initially measured at fair value plus directly
transaksi yang dapat diatribusikan secara langsung, jika attributable transaction costs, if any, and subsequently
ada, dan selanjutnya diukur sebesar biaya perolehan measured at their amortized cost using the effective
diamortisasi dengan menggunakan metode suku bunga interest rate method. The allowance for impairment
efektif. Penyisihan kerugian penurunan nilai dibentuk losses is provided if there is an objective evidence of
jika terdapat bukti objektif penurunan nilai (Catatan 2l). impairment (Note 2l).
h. Efek-efek h. Marketable securities
Efek-efek terdiri dari Sertifikat Bank Indonesia, Marketable securities consist of Certificates of Bank
Sertifikat Deposito Bank Indonesia, Obligasi Indonesia, Deposits Certificates of Bank Indonesia,
Pemerintah, Surat Utang Non Bank, Obligasi Bank, Government Bonds, Non Bank Bonds, Bank Bonds,
Surat Berharga Syariah Negara, Negotiable State Sharia Securities.
Certificates of Deposits, Obligasi Korporasi.
Efek-efek diklasifikasikan sebagai aset keuangan Marketable securities are classified as financial assets
dalam kelompok diukur pada nilai wajar melalui laba measured at fair value to profit or loss (sub-category of
rugi (sub-kategori aset keuangan yang diklasifikasikan financial assets classified as trading), fair value
sebagai diperdagangkan), diukur pada nilai wajar through other comprehensive income and amortized
melalui penghasilan komprehensif lain dan biaya cost.
perolehan diamortisasi.
Efek-efek yang diklasifikasikan ke dalam kelompok Securities are classified as trading are stated at fair
untuk diperdagangkan (“trading”) disajikan sebesar value. The unrealized gains or losses resulting from the
nilai wajarnya. Keuntungan atau kerugian yang belum increase or decrease in fair value are recognized in the
direalisasi akibat kenaikan atau penurunan nilai wajar current year statement of profit or loss and other
disajikan dalam laporan laba rugi dan penghasilan comprehensive income. Interest income from debt
komprehensif lain tahun berjalan. Pendapatan bunga securities are recorded in the statement of profit or loss
dari efek utang dicatat dalam laporan laba rugi dan and other comprehensive income in accordance with
penghasilan komprehensif lain sesuai dengan the terms of the contract. On the sale of portfolio
persyaratan dalam kontrak. Atas penjualan portofolio trading securities, the difference between the sales
efek yang diperdagangkan, selisih antara harga jual price and the acquisition cost is recognized as a gain
dengan harga perolehan diakui sebagai keuntungan atau or loss on sale in the period in which the securities are
kerugian penjualan pada periode dimana efek tersebut sold.
dijual.
Efek-efek yang diklasifikasikan ke dalam kelompok Marketable securities that are classified as fair value
nilai wajar yang diukur melalui komprehensif lain through other comprehensive income securities are
disajikan sebesar nilai wajarnya. Keuntungan atau stated at fair value. Gains or losses that are not
kerugian yang belum direalisasikan dari kenaikan atau realized from increases or decreases in fair value, net
penurunan nilai wajar, setelah pajak, diakui dan of tax, are recognized and presented as a component of
disajikan sebagai komponen penghasilan komprehensif other comprehensive income. When the securities are
lain. Ketika efek-efek tersebut dijual atau mengalami sold or impaired, gains and losses which was
penurunan nilai, keuntungan atau kerugian yang previously recognized in other comprehensive income
sebelumnya diakui pada penghasilan komprehensif lain is reclassified to the statement of profit or loss as
direklasifikasi ke laporan laba rugi sebagai penyesuaian reclassification adjustment.
reklasifikasi.
- 31 -
Page 40
PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (lanjutan) NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS (continued)
Pada dan Untuk Tahun yang Berakhir Tanggal As of and For the Year Ended
31 Desember 2025 December 31, 2025
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) (continued)
h. Efek-efek (lanjutan) h. Marketable securities (continued)
Efek-efek yang diklasifikasikan ke dalam kelompok Marketable securities classified as amortized cost are
biaya perolehan yang diamortisasi disajikan sebesar stated at cost adjusted for unamortized premium and/or
biaya perolehan yang disesuaikan dengan premi discount. Premium or discount is amortized using the
dan/atau diskonto yang belum diamortisasi. Premi atau effective interest rate method.
diskonto diamortisasi dengan menggunakan metode
suku bunga efektif.
Cadangan kerugian penurunan nilai dan The allowance for impairment losses and changes in
kenaikan/penurunan nilai wajar disajikan sebagai fair value are presented as addition/deduction to the
penambahan/pengurangan terhadap saldo efek-efek. outstanding balance of marketable securities.
Penyisihan kerugian penurunan nilai diukur bila Allowance for impairment losses is assessed if there is
terdapat indikasi penurunan nilai dengan menggunakan an indication of impairment using the impairment
metodologi penurunan nilai sebagaimana diungkapkan methodology as disclosed in Note 2l.
dalam Catatan 2l.
i. Efek yang dibeli dengan janji dijual kembali i. Securities purchased with agreements to resale
Efek yang dibeli dengan janji dijual kembali (reverse) Securities purchased with agreements to resale
diklasifikasikan dalam kategori aset keuangan diukur (reverse) are classified as financial assets at fair value
pada nilai wajar melalui laporan laba rugi. through profit and loss.
Efek-efek yang dibeli dengan janji dijual kembali Securities purchases with agreements to resale (repo)
(repo) disajikan sebagai aset sebesar harga penjualan are presented as asset and stated at the agreed resale
kembali yang disepakati dikurangi selisih antara harga price less the difference between the buying price and
beli dan harga penjualan kembali yang disepakati. agreed resale price. The difference between the buying
Selisih antara harga beli dan harga penjualan kembali price and agreed resale price is amortized using
yang disepakati tersebut diamortisasi dengan effective interest method as interest income over the
menggunakan metode suku bunga efektif sebagai year commencing from the buying date to the resale
pendapatan bunga selama jangka waktu sejak efek-efek date.
tersebut dibeli hingga saat dijual kembali.
Pengakuan, pengukuran awal, pengukuran setelah Recognition, initial measurement, subsequent
pengakuan awal, reklasifikasi, penentuan nilai wajar measurement, reclassification, fair value measurement
dan penghentian pengakuan efek yang dijual dengan and derecognition of securities sold with agreements to
janji dibeli kembali mengacu pada Catatan 2d dan 3 repurchase refer to Notes 2d and 3 related to financial
terkait aset dan liabilitas keuangan. assets and liabilities.
j. Wesel ekspor j. Export bills
Wesel ekspor terdiri atas tagihan dari Letters of Credit. Export bills consist of receivables from Letters of
Wesel ekspor diklasifikasikan sebagai biaya perolehan Credit. Export bills are classified as amortized cost.
yang diamortisasi.
k. Instrumen keuangan derivatif k. Derivative financial instruments
Dalam melakukan usaha bisnisnya, Bank melakukan In conducting its businesses, the Bank conducts
transaksi instrumen keuangan derivatif untuk mengelola transactions of derivative financial instruments to
eksposur pada risiko pasar seperti risiko mata uang. manage exposure on market risks such as currency
Setiap kontrak derivatif dicatat sebagai aset apabila risk. All derivative contracts are recorded as assets
memiliki nilai wajar positif dan sebagai liabilitas apabila when fair value is positive and as liabilities when fair
memiliki nilai wajar negatif. value is negative.
Keuntungan atau kerugian dari kontrak derivatif yang Gain or loss on a derivative contract not designated as
tidak ditujukan untuk lindung nilai (atau tidak memenuhi a hedging instrument (or derivative contract that does
kriteria untuk dapat diklasifikasikan sebagai lindung not qualify as a hedging instrument) is recognized in
nilai) diakui pada laporan laba rugi dan penghasilan the current year statement of profit or loss and other
komprehensif lain tahun berjalan. comprehensive income.
- 32 -
Page 41
PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (lanjutan) NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS (continued)
Pada dan Untuk Tahun yang Berakhir Tanggal As of and For the Year Ended
31 Desember 2025 December 31, 2025
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) (continued)
k. Instrumen keuangan derivatif (lanjutan) k. Derivative financial instruments (continued)
Instrumen derivatif melekat dipisahkan dari kontrak Embedded derivatives are separated from their host
utama non-derivatif dan diperlakukan sebagai non-derivative contract and accounted for as a
instrumen derivatif jika seluruh kriteria berikut derivative instrument if all of the following criteria are
terpenuhi: met:
a) Karakteristik ekonomi dan risiko dari derivatif a) The economic characteristics and risks of the
melekat tidak secara erat berhubungan dengan embedded derivative are not closely related to
karakteristik ekonomi dan risiko kontrak utama, those of the host contract,
b) Instrumen terpisah dengan kondisi yang sama b) A separate instrument with the same terms as the
dengan instrumen derivatif melekat memenuhi embedded derivative would meet the definition of
definisi dari derivatif, dan a derivative, and
c) Instrumen hibrid (kombinasi) tidak diukur pada c) The hybrid (combined) instrument is not
nilai wajar melalui laporan laba rugi (dalam hal ini measured at fair value through profit or loss (i.e.
derivatif melekat di dalam aset keuangan atau a derivative that is embedded in a financial asset
liabilitas keuangan yang diukur pada nilai wajar or financial liability at fair value through profit or
melalui laporan laba rugi tidak dipisahkan). loss is not separated).
Instrumen derivatif (termasuk transaksi valuta asing Derivatives instruments (including foreign exchange
untuk tujuan pendanaan dan perdagangan) dicatat dalam transactions for financing and trading) is recognized in
laporan posisi keuangan berdasarkan nilai wajar statement of financial position at fair value less
dikurangi dengan cadangan kerugian penurunan nilai. allowance for impairment losses. The fair value is
Nilai wajar tersebut ditentukan berdasarkan harga pasar, based on the market rate, Reuters exchange rate at
kurs Reuters pada tanggal laporan posisi keuangan, statement of financial position date, discounted cash
diskonto arus kas, model penentu harga opsi atau harga flows, option pricing models or broker quoted price on
yang diberikan oleh broker (quoted price) atas instrumen other instruments with similar characteristics.
lainnya yang memiliki karakteristik serupa.
Penyisihan kerugian penurunan nilai dibentuk jika Allowance for impairment losses is provided if there is
terdapat bukti objektif penurunan nilai (Catatan 2l). an objective evidence of impairment (Note 2l).
l. Kredit yang diberikan l. Loans
Kredit yang diberikan merupakan penyediaan uang atau Loans is the provision of money or bills that can be
tagihan yang dapat disamakan dengan itu, berdasarkan equated with it, based on agreement with the recipient
kesepakatan dengan pihak penerima kredit dan of credit and requires the recipient to repay the loan
mewajibkan pihak penerima kredit untuk melunasi after a certain period of time with interest return.
setelah jangka waktu tertentu dengan imbalan bunga.
Jenis-jenis kredit yang diberikan kepada debitur adalah The types of loans granted to the debtor are as follows:
sebagai berikut:
a. Kredit produktif antara lain terdiri dari: a. Productive loans among others consist of:
• Fixed Loan merupakan pinjaman yang diberikan • Fixed Loan is a loan granted to the debtor to
kepada debitur untuk membiayai investasi finance investments (purchase of fixed assets) of
(pembelian aset tetap) debitur atau modal kerja the debtor or the use of working capital which is
yang penggunaannya bersifat seasonal/hanya seasonal/one use only. Withdrawal of funds is
sekali penggunaan saja. Penarikan dana done at once (at the plafond amount agreed
dilakukan sekaligus (sejumlah plafon yang telah between the Bank and debtor) with the use of
disepakati antara Bank dan debitur) dengan promissory notes and repayment can be made on
menggunakan promes/surat sanggup dan a regular basis until the end of credit period. The
pembayaran kembali dapat dilakukan secara portion of loan that has been repaid can not be
berkala sampai dengan masa kredit. Porsi withdrawn;
pinjaman yang telah dilunasi tidak dapat ditarik
kembali;
- 33 -
Page 42
PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (lanjutan) NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS (continued)
Pada dan Untuk Tahun yang Berakhir Tanggal As of and For the Year Ended
31 Desember 2025 December 31, 2025
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) (continued)
l. Kredit yang diberikan (lanjutan) l. Loans (continued)
a. Kredit produktif antara lain terdiri dari: (lanjutan) a. Productive loans among others consist of:
(continued)
• Revolving Loan merupakan pinjaman yang • Revolving Loan is a loan granted to the debtor
diberikan kepada debitur untuk membiayai to finance permanent working capital, which
modal kerja yang bersifat permanen, yang amount is reflected in the cash flow of the
jumlahnya tercermin dalam arus kas debitur. debtor. Withdrawal of funds according to the
Penarikan dana sesuai dengan kebutuhan debitur needs of debtor by using promissory notes,
dengan menggunakan promes/surat sanggup, which does not exceed the plafond amount that
dengan syarat tidak melebihi jumlah plafon yang have been agreed between the Bank and debtor.
telah disepakati antara Bank dan debitur. Porsi The portion of loan that has been repaid can be
pinjaman yang telah dilunasi dapat ditarik withdrawn as long as the plafond is still
kembali selama plafonnya masih mencukupi dan sufficient and the credit period is still valid
jangka waktu kredit masih berlaku (maksimum (maximum 1 year and can be extended);
1 tahun dan dapat diperpanjang kembali);
• Pinjaman Rekening Koran merupakan pinjaman • Overdraft are loans given to debtor to finance
yang diberikan kepada debitur untuk membiayai the working capital of the debtor's daily. The
modal kerja debitur sehari-hari. Debitur dapat debtor can make withdrawals or loan repayment
melakukan penarikan atau pengembalian by check, bank draft or other transfer letters
pinjaman dengan menggunakan cek, bilyet giro during the term of the credit agreement and the
atau surat pemindahbukuan lainnya selama masa withdrawal does not exceed its plafond amount.
berlakunya perjanjian kredit dan penarikannya
tidak melewati plafon pinjaman.
b. Kredit konsumtif antara lain terdiri dari: b. Consumer loans among others consist of:
• Kredit Pemilikan Rumah dan Kredit Pemilikan • Housing Loan and Apartment Ownership Loan
Apartemen merupakan pinjaman jangka panjang is a long-term loan granted directly to
yang langsung diberikan kepada consumer/prospective owner for the purchase of
konsumen/calon pemilik untuk pembelian house, apartment, shop house, kiosk and
rumah, apartemen, ruko, kios dan memugar atau restoring or repairing a house or shop house
memperbaiki rumah atau ruko yang telah that has been owned by the consumer, where the
dimiliki konsumen, dimana jaminannya adalah collateral is an object which is financed by the
obyek yang dibiayai oleh kredit tersebut; loan;
• Kredit Pemilikan Mobil merupakan pinjaman • Car Loan is a long-term loan granted directly to
jangka panjang yang langsung diberikan kepada consumer/prospective owner for the purchase of
konsumen/calon pemilik untuk pembelian motor vehicles, both new and second-hand,
kendaraan bermotor baik baru maupun bekas, where the collateral is an object which is
dimana jaminannya adalah obyek yang dibiayai financed by the loan.
oleh kredit tersebut.
• Kredit Tanpa Agunan merupakan pinjaman • Unsecured Credit Loan (KTA) is a loan facility
tanpa agunan yang dapat dipergunakan untuk for customers that does not require collateral
berbagi kebutuhan customer, dimana where payments can be paid installments every
pembayarannya dapat diangsur perbulan. month.
Pembayaran Kredit Pemilikan Rumah, Kredit Pemilikan Payment of Housing Loan, Apartment Ownership Loan
Apartemen dan Kredit Kepemilikan Mobil dilakukan and Car Loan are made through installment/repaid by
secara bertahap/diangsur oleh debitur sesuai dengan the debtor in accordance with the schedule determined
jadwal yang ditentukan oleh Bank. by the Bank.
Kredit yang diberikan pada awalnya diukur pada nilai Loans are initially measured at fair value plus
wajar ditambah dengan biaya transaksi yang dapat transaction costs that are directly atributable, and
diatribusikan secara langsung, dan selanjutnya diukur subsequently measured at amortized cost using the
pada biaya perolehan diamortisasi menggunakan metode effective interest rate method, less allowance for
suku bunga efektif, dikurangi dengan cadangan kerugian impairment losses. Amortized cost is calculated by
penurunan nilai. Biaya perolehan diamortisasi dihitung taking into account any discount or premium on
dengan memperhitungkan diskonto atau premi pada saat acquisition and transaction costs that are an integral
akuisisi dan biaya transaksi yang merupakan bagian part of effective interest rate. The amortization is
tidak terpisahkan dari suku bunga efektif. Amortisasi recognized in the statement of profit or loss and other
tersebut diakui dalam laporan laba rugi dan penghasilan comprehensive income. Allowance for impairment
komprehensif lain. Penyisihan kerugian penurunan nilai losses is assessed if there is an indication of impairment
diukur bila terdapat indikasi penurunan nilai dengan using the impairment methodology as disclosed in Note
menggunakan metodologi penurunan nilai sebagaimana 2l.
diungkapkan dalam Catatan 2l.
- 34 -
Page 43
PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (lanjutan) NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS (continued)
Pada dan Untuk Tahun yang Berakhir Tanggal As of and For the Year Ended
31 Desember 2025 December 31, 2025
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) (continued)
l. Kredit yang diberikan (lanjutan) l. Loans (continued)
Kredit sindikasi dicatat sebesar biaya perolehan Syndicated loans are recorded at amortized cost using
diamortisasi dengan menggunakan metode suku bunga the effective interest rate method according to the
efektif sesuai dengan porsi kredit yang risikonya portion of loans in which the risks borned by the Bank.
ditanggung oleh Bank.
Restrukturisasi kredit dilakukan terhadap debitur yang Loan restructuring is performed for debtors who are
mengalami kesulitan untuk memenuhi kewajibannya, facing financial difficulties in fulfilling their
yang dilakukan melalui modifikasi persyaratan kredit obligations, through a modification of the terms of the
seperti penjadwalan kembali angsuran dan bunga yang loan such as rescheduling of installments and unpaid
tertunggak serta perpanjangan jangka waktu kredit dan interest and the extension of credit terms and
ketentuan kredit yang baru. Kerugian yang timbul dari definitions of the new loan. Losses on loan
restrukturisasi kredit yang berkaitan dengan modifikasi restructuring in respect of modification of the terms of
persyaratan kredit diakui bila nilai sekarang dari the loans are recognized only if the present value of
jumlah penerimaan kas yang akan datang yang telah total future cash receipts specified by the new terms of
ditentukan dalam persyaratan kredit yang baru, the loans, including both receipts designated as interest
termasuk penerimaan yang diperuntukkan sebagai and those designated as loan principal, are less than
bunga maupun pokok, adalah lebih kecil dari nilai the carrying amount of loans before restructuring.
pinjaman yang diberikan yang tercatat sebelum
restrukturisasi.
Kredit yang direstrukturisasi disajikan sebesar nilai Restructured loans are stated at the lower of carrying
yang lebih rendah antara nilai tercatat kredit pada value on the date of restructuring or value of the future
tanggal restrukturisasi atau nilai tunai penerimaan kas cash receipts after restructuring. Losses resulting from
masa depan setelah restrukturisasi. Kerugian akibat the difference between the carrying value on the date of
selisih antara nilai tercatat kredit pada tanggal restructuring with value of the future cash receipts after
restrukturisasi dengan nilai tunai penerimaan kas masa restructuring are recognized in the statement of profit
depan setelah restrukturisasi diakui dalam laporan laba or loss and other comprehensive income. After the
rugi dan penghasilan komprehensif lain. Setelah restructuring, all future cash receipts specified by the
restrukturisasi, semua penerimaan kas masa depan new terms are recorded as a return of principal loans
yang ditetapkan dalam persyaratan baru dicatat sebagai and interest income, in accordance with the
pengembalian pokok kredit yang diberikan dan restructuring.
pendapatan bunga sesuai dengan syarat-syarat
restrukturisasi.
Kredit yang diberikan dinyatakan tidak tertagih pada Loans are deemed uncollected when there are no
saat tidak terdapat prospek yang realistis mengenai realistic prospects of future recovery. When loans are
pengembalian di masa datang. Ketika kredit yang deemed uncollected and all collateral have been
diberikan tidak tertagih dan semua jaminan telah realized or have been foreclosed, they are written-off
direalisasi atau sudah diambil alih, kredit yang against the related allowance for impairment losses.
diberikan tersebut dihapus buku dengan menjurnal Those uncollected loan can be written off after all the
balik cadangan kerugian penurunan nilai. Kredit yang necessary procedures have been performed and the
diberikan tersebut dapat dihapus buku setelah semua amount of the loss has been determined.
prosedur yang diperlukan telah dilakukan dan jumlah
kerugian telah ditentukan.
Penerimaan kembali atas pokok kredit yang diberikan Subsequent recoveries of written-off loans are credited
yang telah dihapusbukukan dikreditkan dengan by adjusting the allowance for impairment losses
menyesuaikan akun cadangan kerugian penurunan account. Interest received on loans previously written-
nilai. Penerimaan bunga atas kredit yang telah off are recorded as other operating income. Penalties
dihapusbukukan dicatat sebagai pendapatan received on loans previously written-off are recorded
operasional lainnya. Penerimaan denda atas kredit as non-operating income.
yang telah dihapusbukukan dicatat sebagai pendapatan
non-operasional.
- 35 -
Page 44
PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (lanjutan) NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS (continued)
Pada dan Untuk Tahun yang Berakhir Tanggal As of and For the Year Ended
31 Desember 2025 December 31, 2025
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) (continued)
m. Penurunan nilai aset keuangan dan aset non- m. Impairment of financial and non-financial assets
keuangan
i. Pengakuan penurunan nilai aset keuangan i. Recognition of impairment in financial assets
Bank mengakui penyisihan kerugian untuk The Bank recognizes an allowance for possible
kerugian kredit ekspektasian pada aset keuangan losses on expected credit losses on financial assets
yang diukur pada biaya perolehan diamortisasi measured at amortized cost or at fair value through
atau pada nilai wajar melalui penghasilan other comprehensive income, lease receivables,
komprehensif lain, piutang sewa, aset kontrak atau contract assets or loan commitments and financial
komitmen pinjaman dan kontrak jaminan guarantee contracts that impose impairment
keuangan yang menerapkan persyaratan requirements.
penurunan nilai.
Pada setiap tanggal pelaporan, entitas mengukur As of reporting date, an entity shall measure the
penyisihan kerugian instrumen keuangan allowance for possible losses on financial
sejumlah kerugian kredit ekspektasian sepanjang instruments at the amount of expected credit losses
umurnya, jika risiko kredit atas instrumen over their lifetime, if the credit risk on those
keuangan tersebut telah meningkat secara financial instruments has increased significantly
signifikan sejak pengakuan awal. since initial recognition.
Pada setiap tanggal pelaporan entitas menilai As of reporting date the entity assesses whether the
apakah risiko kredit atas instrumen keuangan telah credit risk on a financial instrument has increased
meningkat secara signifikan sejak pengakuan significantly since initial recognition. When making
awal. Ketika melakukan penilaian tersebut, entitas that assessment, an entity considers changes in
mempertimbangkan perubahan risiko gagal bayar default risk that occur over the life of the financial
yang terjadi selama umur instrumen keuangan, instrument, not changes in the amount of expected
bukan perubahan atas jumlah kerugian kredit credit losses. In making that assessment, the entity
ekspektasian. Dalam melakukan penilaian compares the risk of default on a financial
tersebut, entitas membandingkan risiko gagal instrument that occurs at the reporting date with the
bayar instrumen keuangan yang terjadi pada risk of default on initial recognition and considers
tanggal pelaporan dengan risiko gagal bayar pada reasonable and supportable information available
saat pengakuan awal serta mempertimbangkan without undue cost or effort, which is an indication
informasi yang wajar dan terdukung yang tersedia of a significant increase in credit risk since
tanpa biaya atau upaya berlebihan, yang recognition early.
merupakan indikasi peningkatan risiko kredit
secara signifikan sejak pengakuan awal.
Pada tanggal pelaporan entitas hanya mengakui As of reporting date, the entity recognizes only the
perubahan kumulatif atas kerugian kredit cumulative changes in expected credit losses over
ekspektasian sepanjang umurnya sejak pengakuan its lifetime since the initial recognition of the
awal aset keuangan sebagai penyisihan kerugian financial asset as an allowance for losses on
atas aset keuangan yang dibeli atau yang berasal financial assets purchased or resulting from
dari aset keuangan memburuk. deteriorating financial assets.
Pada setiap tanggal pelaporan, entitas mengakui As of reporting date, an entity recognizes in profit
dalam laba rugi jumlah perubahan kerugian kredit or loss the amount of changes in lifetime expected
ekspektasian sepanjang umurnya sebagai credit losses as an impairment gain or loss. An
keuntungan atau kerugian penurunan nilai. Entitas entity shall recognize the amendment of the
mengakui perubahan membaik atas kerugian expected lifetime credit loss as an impairment gain,
kredit ekspektasian sepanjang umurnya sebagai even though the lifetime expected credit loss is less
keuntungan penurunan nilai, meskipun kerugian than the amount of the expected credit loss that was
kredit ekspektasian sepanjang umurnya lebih kecil included in the cash flow estimate at initial
dari jumlah kerugian kredit ekspektasian yang recognition.
termasuk dalam estimasi arus kas pada saat
pengakuan awal.
- 36 -
Page 45
PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (lanjutan) NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS (continued)
Pada dan Untuk Tahun yang Berakhir Tanggal As of and For the Year Ended
31 Desember 2025 December 31, 2025
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) (continued)
m. Penurunan nilai aset keuangan dan aset non- m. Impairment of financial and non-financial assets
keuangan (lanjutan) (continued)
i. Pengakuan penurunan nilai aset keuangan i. Recognition of impairment in financial assets
(lanjutan) (continued)
Jika dalam periode pelaporan sebelumnya bank If in the previous reporting period the bank has
telah mengukur penyisihan kerugian untuk measured allowance for losses for financial
instrumen keuangan sejumlah kerugian kredit instruments for an amount of expected credit losses
ekspektasian sepanjang umurnya, tetapi pada over its lifetime, but at the reporting date of the
tanggal pelaporan periode kini ditentukan bahwa current period it is determined that the credit risk
risiko kredit atas instrumen keuangan tersebut on the financial instrument is no longer fulfilled
tidak lagi terpenuhi (tidak meningkat secara (does not increase significantly), then the bank
signifikan), maka bank mengukur penyisihan measures the allowance for losses in the amount of
kerugian sejumlah kerugian kredit ekspektasian 12 months expected credit loss at the reporting date
12 bulan pada tanggal pelaporan periode kini. of the current period.
Bank mengakui jumlah kerugian kredit The Bank recognizes the amount of the expected
ekspektasian (atau pemulihan kerugian kredit) credit loss (or credit loss recovered) in profit or
dalam laba rugi, sebagai keuntungan atau loss, as an impairment gain or loss. The amount
kerugian penurunan nilai. Jumlah yang referred to is an adjustment to the allowance for
dimaksud merupakan penyesuaian terhadap possible losses on the reporting date where
penyisihan kerugian pada tanggal pelaporan yang recognition is required.
disyaratkan pengakuannya.
Untuk menentukan apakah telah terjadi To determine whether there has been an increase in
peningkatan risiko kredit, bank credit risk, banks consider reasonable and
mempertimbangkan informasi yang wajar dan supported information, including forward-looking
terdukung, termasuk informasi perkiraan masa information.
depan (forward-looking).
Bank mengukur kerugian kredit ekspektasian The Bank measures the expected credit loss on
dari instrumen keuangan dengan suatu cara yang financial instruments in a way that reflects:
mencerminkan:
• Jumlah yang tidak bias dan probabilitas • Unusual and probability-weighted amounts
tertimbang yang ditentukan dengan determined by evaluating a Seriess of
mengevaluasi serangkaian hasil yang probable outcomes, Estimated Expected
kemungkinan dapat terjadi, Estimasi Credit Loss reflects a weighted and unbiased
Kerugian Kredit Ekspektasian probability amount determined by evaluating
mencerminkan jumlah probabilitas the possible range of outputs;
tertimbang dan tidak bisa yang ditentukan
dengan mengevaluasi rentang keluaran yang
mungkin;
• Nilai waktu atas uang-discount rate; dan • The time value of the money-discount rate;
and
• Informasi yang wajar dan terdukung yang • Reasonable and supportable information that
tersedia tanpa biaya atau upaya berlebihan is available without undue cost or effort at the
pada tanggal pelaporan mengenai peristiwa reporting date regarding past events, current
masa lalu,kondisi kini dan perkiraan conditions and forecasts of future economic
kondisi ekonomi masa depan (forward conditions (forward looking).
looking).
Ketika mengukur kerugian kredit ekspektasian, When measuring expected credit losses, the bank
bank tidak harus mengidentifikasi semua skenario does not have to identify all possible scenarios.
yang mungkin. Akan tetapi, bank However, banks consider the risk or probability of
mempertimbangkan risiko atau probabilitas credit loss by reflecting the probability of
terjadinya kerugian kredit dengan mencerminkan occurrence and non-occurrence of credit losses,
probabilitas terjadinya dan tidak terjadinya even though the possibility of credit losses is very
kerugian kredit, meskipun kemungkinan low.
terjadinya kerugian kredit sangat rendah.
- 37 -
Page 46
PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (lanjutan) NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS (continued)
Pada dan Untuk Tahun yang Berakhir Tanggal As of and For the Year Ended
31 Desember 2025 December 31, 2025
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) (continued)
m. Penurunan nilai aset keuangan dan aset non- m. Impairment of financial and non-financial assets
keuangan (lanjutan) (continued)
i. Pengakuan penurunan nilai aset keuangan i. Recognition of impairment in financial assets
(lanjutan) (continued)
Periode maksimum yang dipertimbangkan dalam The maximum period considered in measuring
mengukur kerugian kredit ekpektasian adalah expected credit losses is the seasonal contractual
periode kontraktual musiman (termasuk opsi period (including extension options) during which
perpanjangan) selama bank terekspos terhadap the bank is exposed to credit risk. This period does
risiko kredit. Periode tersebut dimaksud tidak not cover a longer period even though the longer
mencakup periode yang lebih panjang meskipun period is consistent with existing business
periode yang lebih panjang tersebut konsisten practices.
dengan praktis bisnis yang ada.
ii. Penurunan nilai aset non-keuangan ii Impairment of non-financial assets
Pada setiap akhir periode pelaporan, Bank menilai The Bank assesses at the end of each reporting
apakah terdapat indikasi suatu aset mengalami period whether there is an indication that an asset
penurunan nilai. Suatu aset mengalami penurunan may be impaired. Assets are considered as impaired
nilai jika nilai tercatat aset lebih besar daripada when the carrying value of assets is exceed the
nilai yang dapat dipulihkan. Nilai tercatat dari aset recoverable amount. The carrying amount of non-
non-keuangan, kecuali aset pajak tangguhan, financial assets, except for deferred tax assets are
ditelaah setiap periode, untuk menentukan apakah reviewed each period to determine whether there is
terdapat indikasi penurunan nilai. Jika terdapat any indication of impairment. If any such indication
indikasi penurunan nilai, maka Bank akan exists the Bank will estimate the asset’s recoverable
melakukan estimasi jumlah nilai yang dapat amount.
dipulihkan aset tersebut.
Jumlah terpulihkan yang ditentukan untuk aset The recoverable amount of an individual assets is
individual adalah jumlah yang lebih tinggi antara the higher of an asset or Cash Generating Unit
nilai wajar aset atau Unit Penghasil Kas (“UPK”) (CGU) less cost to sell and its value in use, unless
dikurangi biaya untuk menjual dengan nilai the asset does not generate cash inflows that are
pakainya, kecuali aset tersebut tidak largerly independent of those from other assets or
menghasilkan arus kas masuk yang sebagian besar Banks of assets. In assessing value in use, the
independen dari aset atau kelompok aset lain. estimated future cash flows are discounted to their
Dalam menghitung nilai pakai, estimasi arus kas present value using a pre-tax discount rate that
masa depan bersih didiskontokan ke nilai kini reflects current market assessment of the time value
dengan menggunakan tingkat diskonto sebelum of money and the risk specific to the assets.
pajak yang menggambarkan penilaian pasar kini
dari nilai waktu uang dan risiko spesifik aset.
Untuk tujuan pengujian penurunan nilai, aset yang For the purpose of impairment testing, assets that
tidak dapat diuji secara individual akan cannot be tested individually are Banked together
digabungkan dengan kelompok yang lebih kecil into the smallest Bank that generates cash inflows
yang memberikan arus kas masuk dari from continuing use that are largely independent of
penggunaan berkelanjutan yang sebagian besar the cash inflows of other assets or CGU.
independen terhadap arus kas masuk atas aset
lainnya atau UPK.
Penyisihan penurunan nilai diakui jika nilai An impairment loss is recognized if the carrying
tercatat dari suatu aset atau UPK melebihi nilai amount of an asset or CGU exceeds its recoverable
yang dapat diperoleh kembali. Penyisihan amount. Impairment losses are recognized in the
penurunan nilai diakui pada laporan laba rugi dan statement of profit or loss and other comprehensive
penghasilan komprehensif lain. income.
- 38 -
Page 47
PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (lanjutan) NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS (continued)
Pada dan Untuk Tahun yang Berakhir Tanggal As of and For the Year Ended
31 Desember 2025 December 31, 2025
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) (continued)
m. Penurunan nilai aset keuangan dan aset non- m. Impairment of financial and non-financial assets
keuangan (lanjutan) (continued)
ii. Penurunan nilai aset non-keuangan (lanjutan) ii Impairment of non-financial assets (continued)
Kerugian penurunan nilai atas aset non keuangan Impairment losses of non-financial assets
yang diakui pada periode sebelumnya dinilai recognized in prior period are assessed at each
pada setiap akhir periode pelaporan untuk menilai reporting date for any indications that the losses
apakah terdapat indikasi bahwa rugi penurunan that recognized in prior period has decreased or
nilai yang telah diakui sebelumnya telah menurun no longer exists. An impairment losses is reversed
atau tidak ada lagi. Kerugian penurunan nilai if there has been changes in the estimates used to
dibalik jika terdapat perubahan estimasi yang determine the recoverable amount. The reversal
digunakan untuk menentukan jumlah of an impairment losses limited so that the
terpulihkannya. Pembalikan tersebut dibatasi carrying amount of the asset does not exceed the
sehingga jumlah tercatat aset tidak melebihi recoverable amount and the carrying amount net
jumlah terpulihkannya maupun jumlah tercatat of depreciation and amortization, if there is no
bersih setelah penyusutan atau amortisasi, impairment losses that has been recognized in
seandainya tidak ada kerugian penurunan nilai prior period for the asset. Reversal of impairment
yang telah diakui untuk aset tersebut pada periode loss is recognized in profit or loss. After such a
sebelumnya. Pembalikan rugi penurunan nilai reversal recognized in profit or loss, depreciation
diakui dalam laba rugi. Setelah pembalikan for the asset is adjusted in future period to
tersebut diakui sebagai laba rugi, penyusutan aset allocate the asset’s revised carrying amount, less
tersebut disesuaikan di periode mendatang untuk any residual value, on a systemic basis over the
mengalokasikan jumlah tercatat aset yang remaining useful life.
direvisi, dikurangi nilai sisanya, dengan dasar
yang sistematis selama sisa umur manfaatnya.
iii. Aset keuangan memburuk iii. Credit - impaired financial asset
Aset keuangan mengalami penurunan nilai aset Financial asset is impaired in the value of a
keuangan ketika satu atau lebih peristiwa yang financial asset when one or more events that have
memiliki dampak merugikan atas estimasi arus an adverse effect on the estimated future cash
kas masa depan dari aset keuangan telah terjadi. flows of the financial asset have occurred.
Bukti bahwa aset keuangan mengalami Evidence that a financial asset is impaired by a
penurunan nilai aset keuangan termasuk data financial asset includes observable data about
yang dapat diobservasi mengenai peristiwa the following events:
berikut ini:
• Kesulitan keuangan signifikan yang • Significant financial difficulties
dialami penerbit atau pihak peminjam; experienced by the issuer or borrower;
• Pelanggaran kontrak, seperti peristiwa • Breaches of contract, such as events of
gagal bayar atau peristiwa tunggakan; default or arrears;
• Pihak pemberi pinjaman, untuk alasan • The lender, for economic or contractual
ekonomik atau kontraktual sehubungan reasons in connection with the borrower's
dengan kesulitan keuangan yang dialami financial difficulties, has made concessions
pihak peminjam, telah memberikan konsesi to the borrower that would not have been
pada pihak peminjam yang tidak mungkin possible if the borrower had not
diberikan jika pihak peminjam tidak experienced such difficulties;
mengalami kesulitan tersebut;
• Terjadi kemungkinan bahwa pihak • There is a possibility that the borrower will
peminjam akan dinyatakan pailit atau enter bankruptcy or other financial
melakukan reorganisasi keuangan lainnya; reorganization;
• Hilangnya pasar aktif dari aset keuangan • The disappearance of an active market for
akibat kesulitan keuangan; atau financial assets due to financial difficulties;
or
- 39 -
Page 48
PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (lanjutan) NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS (continued)
Pada dan Untuk Tahun yang Berakhir Tanggal As of and For the Year Ended
31 Desember 2025 December 31, 2025
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) (continued)
m. Penurunan nilai aset keuangan dan aset non- m. Impairment of financial and non-financial assets
keuangan (lanjutan) (continued)
iii. Aset keuangan memburuk (lanjutan) iii. Credit - impaired financial asset (continued)
Aset keuangan mengalami penurunan nilai aset Financial asset is impaired in the value of a
keuangan ketika satu atau lebih peristiwa yang financial asset when one or more events that
memiliki dampak merugikan atas estimasi arus have an adverse effect on the estimated future
kas masa depan dari aset keuangan telah terjadi. cash flows of the financial asset have occurred.
Bukti bahwa aset keuangan mengalami Evidence that a financial asset is impaired by a
penurunan nilai aset keuangan termasuk data financial asset includes observable data about
yang dapat diobservasi mengenai peristiwa the following events: (continued)
berikut ini: (lanjutan)
• Pembelian atau penerbitan aset keuangan • Purchase or issue of financial assets at a
dengan diskon sangat besar yang deep discount that reflects the loss of
mencerminkan kerugian aset keuangan financial assets incurred. It is difficult to
yang terjadi. Sulit untuk identify a single discrete event, however,
mengidentifikasikan peristiwa diskrit the combined effect of several events can
tunggal, namun demikian, dampak cause a financial asset to be impaired.
kombinasi dari beberapa peristiwa dapat
menyebabkan aset keuangan mengalami
penurunan nilai aset keuangan.
Untuk aset keuangan yang memburuk pada For financial assets that have deteriorated at the
tanggal pelaporan, tetapi bukan aset keuangan reporting date, but not financial assets that were
yang dibeli atau yang berasal dari aset keuangan purchased or originated from deteriorating
memburuk, entitas mengukur kerugian aset financial assets, an entity shall measure the
keuangan ekspektasian sebesar selisih antara expected financial asset loss as the difference
jumlah tercatat bruto aset dan nilai kini dari arus between the asset's gross carrying amount and
kas masa depan yang diestimasi didiskonto the present value of estimated future cash flows
dengan suku bunga efektif awal aset keuangan. discounted at interest rates effective initial
Penyesuaian diakui di laba rugi sebagai financial assets. The adjustments are recognized
keuntungan atau kerugian penurunan nilai. in profit or loss as an impairment gain or loss.
iv. Pengelompokan kualitas/ stage aset keuangan iv. Financial asset quality/ stage classification
a. Stage 1 a. Stage 1
Mencakup instrument keuangan yang tidak Includes financial instruments that do not
memiliki peningkatan resiko kredit secara have a significant increase in credit risk
signifikan sejak pengakuan awal atau since initial recognition or have a low
memiliki resiko kredit rendah pada tanggal credit risk at the reporting date. For these
pelaporan. Untuk aset-aset ini, akan berlaku assets, a 12 month ECL calculation will
perhitungan ECL 12 bulan. apply.
b. Stage 2 b. Stage 2
Mencakup instrumen keuangan yang Includes financial instruments that
mengalami peningkatan resiko kredit sejak experience an increase in credit risk since
pengakuan awal (kecuali Bank merasa resiko initial recognition (unless the Bank feels the
kredit tergolong rendah pada tanggal credit risk is low at the reporting date) but
pelaporan) namun belum terbukti adanya has not been proven to have an objective
bukti penurunan nilai secara objektif. Untuk evidence of impairment. For these assets,
aset-aset ini, akan berlaku perhitungan ECL lifetime ECL calculations will apply. ECL
seumur hidup. ECL seumur hidup adalah lifetime is the expected credit loss expected
ekspektasi kerugian kredit yang diharapkan from all default events that may occur
dari semua kejadian gagal bayar yang during the estimated life of the financial
mungkin terjadi selama perkiraan umur dari instrument.
instrumen keuangan tersebut.
- 40 -
Page 49
PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (lanjutan) NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS (continued)
Pada dan Untuk Tahun yang Berakhir Tanggal As of and For the Year Ended
31 Desember 2025 December 31, 2025
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) (continued)
m. Penurunan nilai aset keuangan dan aset non- m. Impairment of financial and non-financial assets
keuangan (lanjutan) (continued)
iv. Pengelompokan kualitas/ stage aset keuangan iv. Financial asset quality/ stage classification
(lanjutan) (continued)
c. Stage 3 c. Stage 3
Mencakup instrumen keuangan yang telah Includes financial instruments that have
terbukti mengalami penurunan nilai secara been objectively proven to be impaired at the
objektif pada tanggal pelaporan. Tahap ini reporting date. This stage is usually filled by
biasanya diisi oleh debitur yang mengalami debtors who experience defaults.
gagal bayar.
v. Cross Staging iv. Cross Staging
Cross Staging antar debitur yang sama akan Cross staging between debtors the same will be
diterapkan, jika satu debitur (CIF) memiliki multi applied, if one debtor (CIF) has multiple accounts
rekening (fasilitas) dan stage yang berbeda akan (facilities) and different stages will be the worst
dilakukan worst stage artinya satu debitur akan stage, meaning that one debtor will have the
memiliki stage yang terburuk. worst stage.
Faktor utama dalam menentukan apakah The main factor in determining whether a
instrumen keuangan memerlukan perhitungan financial instrument requires a 12 month ECL
ECL 12 bulan (stage 1) atau ECL seumur hidup (stage 1) or lifetime (stage 2) ECL calculation is
(stage 2) disebut dengan kriteria Significant called the Significant Increase in Credit Risk
Increase in Credit Risk (SICR). Penentuan (SICR) criterion. Determining the SICR criteria
kriteria SICR ini memerlukan pengkajian dan requires reviewing and discussing whether there
diskusi apakah telah terjadi peningkatan resiko has been a significant increase in credit risk at
kredit secara signifikan pada tanggal pelaporan. the reporting date.
Dalam PSAK 109 terdapat sebuah rebuttable In SFAS 109 there is a rebuttable presumption
presumption bahwa resiko kredit terhadap aset that credit risk to financial assets will be
keuangan akan dianggap meningkat secara considered to have increased significantly since
signifikan sejak pengakuan awal jika pembayaran initial recognition if the contractual payment is
kontraktual sudah lebih dari 30 hari telah more than 30 days pay due (DPD). This
menunggak. Asumsi ini akan berlaku kecuali jika assumption will apply unless the Bank can prove,
Bank dapat membuktikan, melalui argumen yang through reasonable arguments and based on
masuk akal dan berdasarkan fakta, bahwa resiko facts, that the risk does not increase significantly
tidak meningkat secara signifikan pada 30 hari at 30 days pay due (DPD). In addition, the
telah menunggak. Selain itu, definisi gagal bayar definition of default in SFAS 109 also mentions
(default) pada PSAK 109 juga menyebutkan the rebuttable presumption that financial assets
praduga (rebuttable presumption) bahwa aset that are 90 days in arrears have defaulted.
keuangan yang sudah menunggak 90 hari telah
gagal bayar.
- 41 -
Page 50
PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (lanjutan) NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS (continued)
Pada dan Untuk Tahun yang Berakhir Tanggal As of and For the Year Ended
31 Desember 2025 December 31, 2025
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) (continued)
m. Penurunan nilai aset keuangan dan aset non- m. Impairment of financial and non-financial assets
keuangan (lanjutan) (continued)
vi. Metode kerugian kredit ekspektasian vi. Expected credit losses method
a. Kredit Ekspektasian 12 bulan a. Expected Credit 12 months
Jika tidak terjadi peningkatan secara If there has been no significant increase
signifikan sejak pengakuan awal. Kerugian since initial recognition. The loss represents
dimaksud merepresentasikan kerugian kredit the expected credit loss arising from a
ekspektasian yang timbul dari peristiwa financial instrument default that may occur
gagal bayar instrumen keuangan yang within 12 months after the reporting date.
mungkin terjadi dalam 12 bulan setelah
tanggal pelaporan.
b. Kredit Ekspektasian Sepanjang Umurnya b. Expected credit throughout its life
Jika risiko kredit atas instrumen keuangan If the credit risk on the financial instrument
tersebut telah meningkat secara signifikan has increased significantly since initial
sejak pengakuan awal-baik dinilai secara recognition - whether assessed individually
individu atau kolektif dengan or collectively - by considering all
mempertimbangkan semua informasi yang reasonable and supportable information,
wajar dan terdukung, termasuk informasi including information that is forward-
yang bersifat perkiraan masa depan looking.
(forward-looking).
vii. Kriteria stage aset keuangan vii. Financial asset stage criteria
a. Stage 1 a. Stage 1
• Umur tunggakan (DPD) = 0 - 30 hari. • Days pay due (DPD) = 0 – 30 days.
• Tidak ada Flagging Restrukturisasi. • No Restructuring Flagging.
• Perhitungan Kerugian kredit • Calculation of expected credit losses
espektasian dengan menggunakan using a 12 month probability of default.
probability of default 12 bulan.
• Pendapatan Bunga diakui selama • Interest income is recognized during
periode kredit yaitu suku bunga efektif the credit period, namely the effective
diperhitungkan dengan jumlah nilai interest rate is calculated by the total
bruto (Effective Interest Rate to Gross gross value (Effective Interest Rate to
Carrying Amount). Gross Carrying Amount).
b. Stage 2 b. Stage 2
• Umur tunggakan (DPD) = 31 - 90 hari. • Days pay due (DPD) = 31 – 90 days.
• Ada Flagging Restrukturisasi • On Restructuring Flagging.
• Perhitungan kerugian kredit espektasian • Calculation of expected credit losses
dengan menggunakan probability of using a probability of default for the
default seumur pinjaman. duration of the loan.
• Pendapatan bunga diakui selama • Interest income is recognized during
periode kredit yaitu suku bunga efektif the credit period, namely the effective
diperhitungkan dengan jumlah nilai interest rate is calculated by the total
bruto (Effective Interest Rate to Gross gross value (Effective Interest Rate to
Carrying Amount). Gross Carrying Amount).
c. Stage 3 c. Stage 3
• Umur tunggakan (DPD) > 90 hari. • Days pay due > 90 days.
• Perhitungan kerugian kredit espektasian • Calculation of expected credit losses
dengan menggunakan probability of using a probability of default for the
default seumur pinjaman. duration of the loan.
• Pendapatan bunga diakui selama • Interest income is recognized during
periode kredit yaitu suku bunga efektif the credit period, namely the effective
diperhitungkan dengan jumlah nilai interest rate is calculated by the net
neto atau biaya diamortisasi (Effective value or amortized cost (Effective
Interest Rate to Net Carrying Amount). Interest Rate to Net Carrying Amount).
- 42 -
Page 51
PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (lanjutan) NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS (continued)
Pada dan Untuk Tahun yang Berakhir Tanggal As of and For the Year Ended
31 Desember 2025 December 31, 2025
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) (continued)
m. Penurunan nilai aset keuangan dan aset non- m. Impairment of financial and non-financial assets
keuangan (lanjutan) (continued)
viii. Indikator kualitatif kriteria stage 2 aset viii. Qualitative indicators of Ssage 2 financial
keuangan assets criteria
a. Perubahan persyaratan kredit (keringanan), a. Changes in credit terms (relief), if the credit
dalam hal perjanjian kredit masih berjalan agreement is still running for a short time;
dalam waktu yang singkat;
b. Tidak ada pembayaran angsuran; b. No installment payments;
c. Peningkatan signifikan pada risiko kredit c. Significant increase in credit risk on other
pada instrumen lain dari peminjam yang instruments from the same borrower;
sama;
d. Kebijakan peningkatan monitoring debitur d. Policy to increase debtor monitoring due to
karena peningkatan risiko kredit; increased credit risk;
e. Meningkatnya premi risiko debitur yang e. Increased debtor risk premium due to
disebabkan peningkatan risiko kredit pada increased credit risk on debtors;
debitur;
f. Perubahan faktor eksternal yang merugikan f. Changes in external factors that are
bisnis dan keuangan debitur; detrimental to the debtor's business and
finances;
g. Penurunan rating internal dan eksternal. g. Internal and external downgrades.
ix. Indikator kualitatif kriteria stage 3 aset ix. Qualitative indicators of stage 3 financial assets
keuangan criteria
a. Pelanggaran perjanjian kredit. a. Credit agreement violation
• Tidak dipenuhinya satu atau lebih • Failure of one or more of the terms
syarat-syarat yang diatur dalam stipulated in the credit agreement, such
perjanjian kredit seperti syarat as signing conditions,
penandatanganan, syarat disbursement/withdrawal conditions,
pencairan/penarikan, pelanggaran violation of credit covenants;
terhadap covenant kredit;
• Penyalahgunaan penggunaan kredit; • Abuse of use of credit;
• Adanya masalah hukum dan ekonomi • There are significant legal and
yang signifikan dari debitur; economic problems from the debtors;
• Terdapat sekurang-kurangnya 1 (satu) • There is at least 1 (one) legal problem
permasalahan hukum yang dialami experienced by the debtor, whether
debitur baik yang terkait dengan usaha related to business or legal problems
maupun masalah hukum diluar usaha; outside the business;
• Terdapat permasalahan internal • There are internal family problems, for
keluarga, misalnya perceraian, example divorce, death, prolonged
kematian, sakit yang berkepanjangan, illness, or misuse of funds by members
atau penyalahgunaan dana oleh anggota of the debtor's family.
keluarga debitur.
b. Terdapat kemungkinan bahwa debitur b. There is a possibility that the debtor will be
dinyatakan pailit. declared bankrupt.
• Terdapat hutang macet kepada pihak • There is bad debt to third parties;
ketiga;
• Terdapat sekurang-kurangnya 1 (satu) • There is at least 1 (one) bankruptcy
tuntutan hukum pailit oleh pihak lawsuit by a third party.
ketiga.
- 43 -
Page 52
PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (lanjutan) NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS (continued)
Pada dan Untuk Tahun yang Berakhir Tanggal As of and For the Year Ended
31 Desember 2025 December 31, 2025
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) (continued)
m. Penurunan nilai aset keuangan dan aset non- m. Impairment of financial and non-financial assets
keuangan (lanjutan) (continued)
x. Pengelompokan kredit berdasarkan umur x. Credit Banking based on the age of arrears
tunggakan (deliquency bucket) (deliquency bucket)
Aset keuangan dikelompokan lagi kedalam Financial assets are further classified into
kelompok tunggakan (delinquency buckets) yang delinquency buckets, which represent credit
merepresentasikan kualitas kredit yang terdiri quality, consisting of:
dari :
a. Rating 1, yakni untuk kredit yang tidak a. Rating 1, which is for credits that are not in
memiliki tunggakan; arrears;
b. Rating 2, yakni untuk kredit yang memiliki b. Rating 2, namely for loans with arrears of
tunggakan pokok dan atau bunga sampai principal and/or interest of up to 30 (thirty)
dengan 30 (tiga puluh) hari; days.
c. Rating 3, yakni untuk kredit yang memiliki c. Rating 3, namely for loans with arrears of
tunggakan pokok dan atau bunga lebih dari principal and/or interest of more than 30
30 (tiga puluh) hari sampai dengan 60 (enam (thirty) days up to 60 (sixty) days;
puluh) hari;
d. Rating 4, yakni untuk kredit yang memiliki d. Rating 4, namely for loans with arrears of
tunggakan pokok dan atau bunga lebih dari principal and/or interest of more than 60
60 (enam puluh) hari sampai dengan 90 (sixty) days up to 90 (ninety) days;
(sembilan puluh) hari;
e. Rating 5, yakni untuk kredit yang memiliki e. Rating 5, namely for loans with arrears of
tunggakan pokok dan atau bunga lebih dari principal and/or interest of more than 90
90 (sembilan puluh) hari. (ninety) days.
xi. Teknik evaluasi kerugian kredit ekspektasian xi. Technique for evaluating expected credit losses
Teknik dalam mengevaluasi Kerugian Kredit Techniques in evaluating Expected Credit Losses
Ekspektasian menggunakan metode Migration use the Migration Analysis method, using a
Analysis, dengan menggunakan pendekatan statistical approach from credit historical data
statistik dari data historis kredit berdasarkan based on segmentation:
segmentasi :
a. Bank wide; a. Bank wide;
b. Sektor Ekonomi; b. Economic Sector;
c. Rating (stage); c. Stage;
d. Produk kredit. d. Credit products.
Perhitungan Kerugian Kredit Ekspektasian atau Calculation of Expected Credit Loss (ECL) In
Expected Credit Loss (ECL) dalam menentukan determining the amount of Expected Credit Loss,
besarnya Kerugian Kredit Ekspektasian, maka the formation of Allowance for Impairment
pembentukan Cadangan Kerugian Penurunan Losses includes:
Nilai mencakup:
a. Probability of default; a. Probability of default;
b. Exposure at default; b. Exposure at default;
c. Lost given default; c. Lost given default;
d. Discount factor; d. Discount factor;
e. Forward looking adjustment. e. Forward looking adjustment.
- 44 -
Page 53
PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (lanjutan) NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS (continued)
Pada dan Untuk Tahun yang Berakhir Tanggal As of and For the Year Ended
31 Desember 2025 December 31, 2025
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) (continued)
m. Penurunan nilai aset keuangan dan aset non- m. Impairment of financial and non-financial assets
keuangan (lanjutan) (continued)
xi. Teknik evaluasi kerugian kredit ekspektasian xi. Technique for evaluating expected credit losses
(lanjutan) (continued)
Bank menggunakan 3 (tiga) skenario kondisi The Bank uses 3 (three) different economic
ekonomi yang berbeda atas perhitungan ECL condition scenarios for the ECL calculation
yang dilakukan secara kolektif. Tiga skenario which is carried out collectively. Three scenarios
kondisi ekonomi yang ditetapkan Bank terdiri of economic conditions determined by the Bank
dari kondisi umum (Business As Usual), kondisi consist of general conditions (Business As
baik (Upturn Atau Good Scenario), dan kondisi Usual), good conditions (Upturn or Good
buruk (Downturn Atau Bad Scenario). Dalam Scenarios), and bad conditions (Downturn or
prakteknya, diasumsikan setiap kondisi umum, Bad Scenarios). In practice, it is assumed that
kondisi baik, dan kondisi buruk terjadi dengan every general condition, good condition, and bad
probabilitas (bobot) tertentu. Penentuan condition occurs with a certain probability
probabilitas ini dilakukan dengan pertimbangan (weight). Determination of this probability is
tertentu, Bank menetapkan probabilitas masing- carried out with certain considerations, the Bank
masing skenario antara lain kondisi umum 70%, determines the probability of each scenario,
kondisi baik 15%, dan kondisi buruk 15%. including 70% general conditions, 15% good
conditions, and 15% bad conditions.
Kriteria Pencadangan Penurunan Nilai Secara The criteria for Individual Allowance for
Individual yang dihitung secara individual oleh Impairment that is calculated individually by the
Bank adalah debitur dengan nilai outstanding Bank are debtors with an outstanding value of
lebih dari Rp20.000.000.000 dan telah more than Rp20,000,000,000 and have been in
menunggak selama lebih dari 90 hari. Metode arrears for more than 90 days. The method of
pencadangan penurunan nilai secara individual allowance for impairment individually for
untuk debitur yang memenuhi kriteria tersebut debtors who meet these criteria can be done in 2
dapat dilakukan melalui 2 (dua) cara sebagai (two) ways as follows:
berikut:
• Discounted Cash Flow (DCF) • Discounted Cash Flow (DCF)
Metode DCF digunakan apabila usaha atau The DCF method is used when the debtor's
proyek debitur masih beroperasi dan/atau business or project is still operating and/or
debitur masih memiliki arus kas yang dapat the debtor still has cash flow that can be
digunakan sebagai sumber pembayaran used as a source of loan payments.
pinjaman. Perhitungan menggunakan DCF Calculations using DCF are made based
dilakukan berdasarkan selisih antara nilai on the difference between the carrying
tercatat kredit dan nilai kini dari estimasi amount of the credit and the present value
arus kas masa datang yang didiskonto of the estimated discounted cash flow using
(discounted cash flow) menggunakan suku the effective interest rate.
bunga efektif.
• Fair Value of Collateral (FVC) • Fair Value of Collateral (FVC)
Metode FVC digunakan apabila debitur The FVC method is used when the debtor
tidak memiliki sumber pembayaran has no other source of loan payments other
pinjaman lain selain dari penjualan aset than the sale of the collateral asset. The
jaminan. Perhitungan nilai kini dari estimasi calculation of the present value of
arus kas masa depan atas aset/ pinjaman estimated future cash flows on pledged
keuangan yang dijaminkan merefleksikan financial assets/loans reflects the cash
arus kas yang mungkin dihasilkan dari flows that may result from selling the
penjualan aset yang dijaminkan dikurangi pledged asset less costs to acquire and sell
biaya untuk memperoleh dan menjual aset the collateralized asset. The calculation of
jaminan tersebut. Perhitungan nilai kini atas the present value of collateral
pencairan jaminan dilakukan dengan disbursement is carried out using the
menggunakan original effective interest rate original effective interest rate (OEIR) or
(OEIR) atau nilai effective interest rate the last effective interest rate (EIR) if the
(EIR) terakhir apabila EIR yang ditetapkan specified EIR is floating, which is then
adalah floating, yang kemudian discounted to the calculation or reporting
didiskontokan ke tanggal perhitungan atau date. Allowance for impairment using the
pelaporan. Pencadangan penurunan nilai FVC method is calculated based on the
menggunakan metode FVC dihitung difference between the net present value
berdasarkan selisih antara nilai kini bersih (NPV) of the sale of the pledged asset and
(NPV) dari penjualan aset yang dijaminkan the value of the asset (credit granted).
dan nilai aset (kredit yang diberikan).
- 45 -
Page 54
PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (lanjutan) NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS (continued)
Pada dan Untuk Tahun yang Berakhir Tanggal As of and For the Year Ended
31 Desember 2025 December 31, 2025
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) (continued)
n. Penyertaan saham n. Investments in shares of stock
Penyertaan saham merupakan investasi jangka panjang Investments in shares of stock are long-term
pada perusahaan non-publik. investments in non-public companies.
Penyertaan dalam bentuk saham dengan kepemilikan Investments in shares with ownership interest of less
kurang dari 20% yang nilai wajarnya tidak tersedia dan than 20% that do not have readily determinable fair
dimaksudkan untuk penyertaan jangka panjang values and are intended for long-term investments are
dinyatakan sebesar biaya perolehan (metode biaya). Bila stated at cost (cost method). The carrying amount of
terjadi penurunan nilai yang bersifat permanen, nilai the investments is written down to recognize a
tercatatnya dikurangi untuk mengakui penurunan permanent decline in value of the individual
tersebut yang ditentukan untuk setiap investasi secara investments and such loss is charged directly to the
individu dan kerugiannya dibebankan pada laporan laba current year statement of profit or loss and other
rugi dan penghasilan komprehensif lain tahun berjalan. comprehensive income.
Penyisihan kerugian penurunan nilai dan Allowance for impairment losses and
kenaikan/penurunan nilai wajar disajikan sebagai increases/decreases in fair value are presented as
penambahan/pengurangan terhadap saldo penyertaan additions/deductions from the outstanding balance of
saham. investment in share of stock.
o. Tagihan dan liabilitas akseptasi o. Acceptance receivables and liabilities
Dalam kegiatan bisnis biasa, Bank memberikan jaminan In the ordinary course of business, the Bank provides
keuangan, seperti letters of credit, bank garansi dan financial guarantees, consisting of letters of credit,
akseptasi. bank guarantees and acceptances.
Tagihan akseptasi diukur pada biaya perolehan Acceptance receivables are measured at amortized
diamortisasi menggunakan metode suku bunga efektif, cost using the effective interest rate method, less
dikurangi oleh penyisihan kerugian penurunan nilai. allowance for impairment losses. Acceptance
Liabilitas akseptasi diukur pada biaya perolehan liabilities are measured at amortized cost by using the
diamortisasi menggunakan metode suku bunga efektif. effective interest rate method.
Penyisihan kerugian penurunan nilai dilakukan bila Allowance for impairment losses is calculated if there
terdapat indikasi penurunan nilai dengan menggunakan is an objective evidence of impairment by using the
metodologi penurunan nilai sebagaimana diungkapkan impairment methodology as disclosed in Note 2l.
dalam Catatan 2l.
p. Aset tetap p. Fixed assets
Aset tetap awalnya diakui sebesar biaya perolehan, yang Fixed assets are initially recognized at cost, which
terdiri atas harga perolehan dan biaya-biaya tambahan comprises its price and any costs directly attributable
yang dapat diatribusikan langsung untuk membawa aset to bringing the asset to the location and condition
ke lokasi dan kondisi yang diinginkan supaya aset necessary for it to be capable of operating in the
tersebut siap digunakan sesuai dengan maksud manner intended by management.
manajemen.
Setelah pengakuan awal, aset tetap kecuali hak atas Subsequent to initial recognition, fixed assets, except
tanah, dinyatakan pada biaya perolehan dikurangi for land rights, are stated at cost less accumulated
akumulasi penyusutan dan akumulasi rugi penurunan depreciation and accumulated impairment losses, if
nilai, jika ada. any.
Aset tetap dinyatakan sebesar nilai wajar pada tanggal Fixed assets are stated at fair value at the revaluation
revaluasi yang merupakan nilai wajar pada tanggal date which is represent fair value at the date of
revaluasi (model revaluasi-kuasi reorganisasi sejak revaluation(revaluation model-quasi reorganization
tanggal 30 Juni 2012) dikurangi akumulasi penyusutan as of June 30, 2012) less accumulated depreciation
dan rugi penurunan nilai, jika ada. and impairment losses, if any.
- 46 -
Page 55
PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (lanjutan) NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS (continued)
Pada dan Untuk Tahun yang Berakhir Tanggal As of and For the Year Ended
31 Desember 2025 December 31, 2025
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) (continued)
p. Aset tetap (lanjutan) p. Fixed assets (continued)
Sejak tanggal 1 Januari 2016, hak atas tanah dan Since January 1, 2016, land rights and buildings are
bangunan dinyatakan sebesar nilai revaluasi yang stated at revalued amount which is the fair value at the
merupakan nilai wajar pada tanggal revaluasi dikurangi date of revaluation less accumulated depreciation for
akumulasi penyusutan untuk bangunan dan rugi buildings and impairment losses, if any. The valuation
penurunan nilai, jika ada. Penilaian terhadap hak atas of land rights and buildings are performed by external
tanah dan bangunan dilakukan oleh penilai independen independent valuers who have professional
eksternal yang memiliki kualifikasi profesional. qualifications. Revaluation is performed with sufficient
Revaluasi dilakukan dengan keteraturan yang cukup regularity to ensure that the carrying amount of the
reguler untuk memastikan bahwa nilai tercatat aset yang revaluation does not differ materially from its fair value
direvaluasi tidak berbeda secara material dengan nilai at the reporting date. Any accumulated depreciation are
wajarnya pada tanggal pelaporan. Akumulasi penyusutan eliminated against the gross carrying amount of assets
dieliminasi terhadap nilai tercatat bruto dari aset yang revalued at the date of revaluation.
direvaluasi pada tanggal revaluasi.
Penyusutan atas nilai revaluasi aset tetap dibebankan ke Depreciation on revaluation value of fixed assets are
laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain. Bila charged to profit or loss and other comprehensive
kemudian aset tetap yang telah direvaluasi dijual atau income. If then the revalued fixed asset is sold or
dihentikan penggunaannya, saldo surplus revaluasi tersisa retired, the revaluation surplus is transferred directly to
dipindahkan langsung ke saldo laba. retained earnings.
Penyusutan aset tetap dimulai pada saat aset tetap tersebut Depreciation starts when fixed asset is ready for use as
siap untuk digunakan sesuai maksud penggunaannya. intended use. The fixed assets, except land rights which
Aset tetap, kecuali hak atas tanah yang tidak disusutkan, are not depreciated, are depreciated using the double-
disusutkan dengan menggunakan saldo menurun ganda declining balance method, while buildings are
(double-declining balance method), sedangkan bangunan depreciated using the straight-line method.
disusutkan dengan menggunakan metode garis lurus Depreciation rates and estimated useful life of the assets
(straight-line method). Tarif penyusutan dan estimasi are as follows:
umur manfaat ekonomis aset tetap adalah sebagai berikut:
Umur manfaat (tahun)/
Tarif/Rate Useful life (year)
Bangunan 5% - 10% 10 - 20 Buildings
Inventaris kantor 10% - 50% 4-8 Officee equipment
Instalasi 10% - 50% 4-8 Instalations
Hak atas tanah dicatat sebesar nilai revaluasi yang Land rights is stated at revalued amount which
mencerminkan nilai wajar pada tanggal revaluasi dan represents fair value at the revaluation date and is not
tidak disusutkan. Biaya pengurusan legal hak atas tanah depreciated. Initial legal costs incurred to obtain legal
ketika tanah diperoleh pertama kali diakui sebagai rights are recognized as part of the acquisition cost of
bagian dari biaya akuisisi hak atas tanah pada akun “Aset the land rights in “Fixed Assets” account and these costs
Tetap” dan biaya-biaya tersebut tidak disusutkan. Biaya are not depreciated. Costs related to renewal of land
pengurusan perpanjangan atau pembaruan legal hak atas rights are recognized as intangible assets and amortized
tanah diakui sebagai aset takberwujud dan diamortisasi during the period of the land rights or economic life,
sepanjang umur hukum hak atau umur ekonomi tanah, whichever is shorter.
mana yang lebih pendek.
Jumlah tercatat aset tetap dihentikan pengakuannya pada An item of fixed assets is derecognized upon disposal or
saat dilepaskan atau saat tidak ada manfaat ekonomis when no future economic benefits are expected from its
masa depan yang diharapkan dari penggunaan atau use or disposal. Any gain or loss arising on
pelepasannya. Laba atau rugi yang timbul dari derecognition of the asset (calculated as the difference
penghentian pengakuan aset (dihitung sebagai between the net disposal proceeds and the carrying
perbedaan antara jumlah bersih hasil pelepasan dan amount of the asset) is included in profit or loss in the
jumlah tercatat dari aset) dikreditkan atau dibebankan period the asset is derecognized.
pada operasi periode aset tersebut dihentikan
pengakuannya.
- 47 -
Page 56
PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (lanjutan) NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS (continued)
Pada dan Untuk Tahun yang Berakhir Tanggal As of and For the Year Ended
31 Desember 2025 December 31, 2025
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) (continued)
p. Aset tetap (lanjutan) p. Fixed assets (continued)
Beban pemeliharaan dan perbaikan dibebankan pada Repairs and maintenance are taken to profit or loss
operasi pada saat terjadinya. Beban pemugaran dan when incurred. The cost of major renovation and
penambahan dalam jumlah besar dikapitalisasi kepada restoration is included in the carrying amount of the
jumlah tercatat aset tetap terkait bila besar kemungkinan related fixed assets when it is probable that future
bagi Bank manfaat ekonomis masa depan menjadi lebih economic benefits in excess of the originally assessed
besar dari standar kinerja awal yang ditetapkan standard performance of the existing asset will flow to
sebelumnya dan disusutkan sepanjang sisa masa manfaat the Bank and is depreciated over the remaining useful
ekonomis aset tetap terkait lives of the related fixed assets.
Penilaian aset tetap dilakukan atas penurunan dan The carrying amounts of fixed assets are reviewed for
kemungkinan penurunan nilai wajar aset jika terjadi impairment when events or changes in circumstances
peristiwa atau perubahan keadaan yang indicate that the carrying values may not be fully
mengindikasikan bahwa nilai tercatat mungkin tidak recoverable.
dapat seluruhnya terealisasi.
Apabila nilai tercatat aset tetap lebih besar daripada nilai When the carrying amount of fixed assets is greater
yang dapat diperoleh kembali, nilai tercatat aset tetap than its estimated recoverable amount, it is written
tersebut diturunkan menjadi sebesar nilai yang dapat down to its recoverable amount which is determined
diperoleh kembali, yang ditentukan sebagai nilai at the higher of net selling price or value in use.
tertinggi antara harga jual bersih dan nilai pakai.
Nilai residu dari aset tetap adalah estimasi jumlah yang The residual value of a fixed asset is the estimated
dapat diperoleh Bank saat ini dari pelepasan aset tetap, amount that can be acquired by the Company at this
setelah dikurangi estimasi biaya pelepasan, jika aset time of disposal of fixed assets, net of estimated costs
tetap telah mencapai umur dan kondisi yang of disposal, if the fixed asset has reached the age and
diperkirakan pada akhir umur manfaat ekonomisnya. condition expected at the end of its useful life.
Pada setiap akhir periode pelaporan, nilai residu, The assets residual values, useful lives and methods of
manfaat ekonomis dan metode penyusutan dievaluasi, depreciation are evaluated, and adjusted
dan disesuaikan secara prospektif, jika memenuhi prospectively, if appropriate, at the end of each
kondisi tersebut. reporting period.
q. Aset takberwujud q. Intangible assets
Aset takberwujud yang diperoleh secara terpisah diukur Intangible asset which acquired separately is
sebesar nilai perolehan pada pengakuan awal. Setelah measured at cost on initial recognition. After initial
pengakuan awal, aset takberwujud dicatat pada biaya recognition, intangible asset is recorded at cost less
perolehan dikurangi akumulasi amortisasi dan accumulated amortization and accumulated
akumulasi rugi penurunan nilai, jika ada. Aset impairment losses, if any. Intangible asset with finite
takberwujud dengan umur manfaat terbatas diamortisasi useful life is amortized on a straight-line basis over its
secara garis lurus selama umur manfaat ekonomisnya economic useful life and evaluated for impairment
dan dievaluasi apabila terdapat indikasi adanya whenever there is an indication that it may be
penurunan nilai. impaired.
Aset takberwujud dihentikan pengakuannya pada saat: An intangible asset shall be derecognized when:
a) dijual; atau a) on disposal; or
b) ketika tidak ada manfaat ekonomis di masa depan b) when no future economic benefits are expected
yang dapat diharapkan dari penggunaan atau from its use or disposal.
penjualan aset tersebut.
Aset takberwujud yang dimiliki oleh Bank berupa Intangible asset held by the Bank is software.
perangkat lunak. Aset takberwujud diakui jika, dan Intangible asset is recognized if, and only if, the
hanya jika, biaya perolehan aset tersebut dapat diukur acquistion cost can be measured reliably and is
secara andal dan kemungkinan besar Bank akan probable that expected future benefits that are
memperoleh manfaat ekonomis masa depan dari aset attributable to it will flow to the Bank.
tersebut.
- 48 -
Page 57
PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (lanjutan) NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS (continued)
Pada dan Untuk Tahun yang Berakhir Tanggal As of and For the Year Ended
31 Desember 2025 December 31, 2025
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) (continued)
q. Aset takberwujud (lanjutan) q. Intangible assets (continued)
Perangkat lunak yang bukan merupakan bagian integral Software which is not an integral part of a related
dari perangkat keras yang terkait dicatat sebagai aset hardware is recorded as intangible asset and stated at
takberwujud dan dinyatakan sebesar nilai tercatat, yaitu carrying amount, which is cost less accumulated
sebesar harga perolehan dikurangi dengan akumulasi amortization.
amortisasi.
Biaya perolehan perangkat lunak terdiri dari seluruh The cost of software consists of all expenses directly
pengeluaran yang dapat dikaitkan langsung dalam attributable to the preparation of such software, until
persiapan perangkat lunak tersebut sehingga siap it is ready to be used for its intended purpose.
digunakan sesuai dengan tujuannya.
Pengeluaran setelah perolehan perangkat lunak dapat Subsequent expenditure on software acquisition is
ditambahkan pada biaya perolehan perangkat lunak atau capitalized to the value of software only when it
dikapitalisasi sebagai perangkat lunak hanya jika increases the future economic benefits of the software,
pengeluaran tersebut menambah manfaat ekonomis so that it becomes larger than originally expected
masa depan dari perangkat lunak yang bersangkutan performance standards. Expenditure with no addition
sehingga menjadi lebih besar dari standar kinerja yang of future economic benefits from the software is
diperkirakan semula. Pengeluaran yang tidak menambah directly recognized as expenses when incurred.
manfaat ekonomis masa depan dari perangkat lunak
diakui sebagai beban pada saat terjadinya.
Perangkat lunak dengan umur terbatas diamortisasi Software with a finite useful life is amortized using the
dengan menggunakan metode garis lurus selama straight-line method over the estimated useful life of
estimasi umur manfaat ekonomis yaitu 10 (sepuluh) 10 (ten) years and amortization rate of 10%.
tahun dan tarif amortisasi sebesar 10%.
Amortisasi perangkat lunak diakui dalam laporan laba Amortization is recognized in the statement of profit
rugi dan penghasilan komprehensif lain, sejak tanggal or loss and other comprehensive income from the date
perangkat lunak tersebut tersedia untuk digunakan that is available for use until the economic benefits of
sampai berakhirnya umur manfaat ekonomis dari software is ended.
perangkat lunak tersebut.
Pada setiap periode pelaporan, umur manfaat ekonomis The assets residual values, useful lives and methods of
dan metode amortisasi dievaluasi, dan disesuaikan amortization are evaluated, and adjusted
secara prospektif, jika diperlukan. prospectively, if appropriate, at the end of each
reporting period.
r. Biaya dibayar di muka dan aset lain-lain r. Prepaid expenses and other assets
Biaya dibayar di muka diamortisasi selama masa Prepaid expenses are amortized over their beneficial
manfaat masing-masing biaya dengan menggunakan period using the straight-line method.
metode garis lurus.
Aset lain-lain disajikan sebesar nilai tercatat, yaitu harga Other assets are stated at carrying amount, which is
perolehan setelah dikurangi dengan akumulasi cost less accumulated amortization and impairment
amortisasi dan penurunan nilai, jika ada. losses, if any.
Aset dalam pengembangan dinyatakan sebesar biaya and presented as part of fixed assets. The accumulated
perolehan dan disajikan sebagai bagian dari aset tetap. costs are reclassified to the appropriate fixed assets
Akumulasi biaya perolehan aset dalam pengembangan and intangible assets account at the time the assets
dipindahkan ke aset tetap dan aset takberwujud pada saat have been fully developed and ready for their intended
aset tersebut telah selesai dikembangkan dan siap use. Assets under development are not depreciated as
digunakan sesuai dengan tujuannya. Aset dalam these are not yet available for use.
pengembangan tidak disusutkan karena belum tersedia
untuk digunakan.
- 49 -
Page 58
PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (lanjutan) NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS (continued)
Pada dan Untuk Tahun yang Berakhir Tanggal As of and For the Year Ended
31 Desember 2025 December 31, 2025
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) (continued)
s. Agunan yang diambil alih s. Foreclosed assets
Pada saat pengakuan awal, agunan yang diambil alih Foreclosed assets acquired in conjunction with
sehubungan dengan penyelesaian kredit dicatat sebesar settlement of loans are initially recorded at their fair
nilai wajar setelah dikurangi biaya untuk menjualnya value less costs to sell but not to exceed the carrying
tetapi tidak melebihi nilai tercatat kredit yang value of loans. The Bank does not recognize any gains
diberikan. Bank tidak mengakui keuntungan pada saat when the Bank foreclosed an asset. The excess between
pengambilalihan agunan. Selisih lebih antara saldo the uncollectible credit balance and the net realizable
kredit yang tidak dapat ditagih dengan nilai bersih value of the collateral is charged to allowance for
agunan yang diambil alih yang dapat direalisasikan losses. Subsequent to initial recognition, foreclosed
dibebankan pada penyisihan kerugian. Setelah assets are recorded at carrying amount or at fair value
pengakuan awal, agunan yang diambil alih dicatat less costs to sell, whichever is lower. The excess
sebesar nilai yang lebih rendah antara nilai tercatat between the carrying value and fair value less costs to
dengan nilai wajar setelah dikurangi biaya untuk sell is recognized as impairment losses in the current
menjualnya. Selisih lebih antara nilai tercatat dengan year profit or loss.
nilai wajar agunan yang diambil alih setelah dikurangi
biaya untuk menjualnya diakui sebagai kerugian
penurunan nilai dalam laba rugi tahun berjalan.
Selisih antara nilai agunan yang diambil alih dan hasil The difference between the carrying value of the
penjualannya diakui sebagai keuntungan atau kerugian foreclosed assets and the proceed from the sale of
pada saat penjualan. foreclosed assets is recognized as gain or loss at the
time of sale.
Agunan yang diambil alih tidak disusutkan Foreclosed assets do not depreciated and expenses for
dan beban-beban yang berkaitan dengan pemeliharaan maintaining foreclosed assets are charged in the
agunan yang diambil alih dibebankan pada laporan laba current year statement of profit or loss and other
rugi dan penghasilan komprehensif lain pada saat comprehensive income as incurred.
terjadinya.
Manajemen mengevaluasi nilai agunan yang diambil Management evaluates the value of foreclosed assets
alih secara berkala. Penyisihan kerugian penurunan nilai periodically. An allowance for impairment losses of
agunan yang diambil alih dibentuk berdasarkan foreclosed assets is provided based on the decline in
penurunan nilai agunan yang diambil alih. value of foreclosed assets.
t. Liabilitas segera t. Obligations due immediately
Liabilitas segera merupakan liabilitas Bank yang harus Obligations due immediately represent obligations to
segera dibayarkan kepada pihak lain berdasarkan third parties based on contract or order by those having
kontrak atau perintah dari pihak yang mempunyai authority that have to be settled immediately.
kewenangan untuk itu. Liabilitas segera diukur sebesar Obligations due immediately are measured at
biaya perolehan diamortisasi dengan menggunakan amortized cost using effective interest rate method.
metode suku bunga efektif.
u. Simpanan nasabah u. Deposits from customers
Giro merupakan simpanan nasabah yang dapat Demand deposits represent customer funds which can
digunakan sebagai alat pembayaran dan penarikannya be used as payment instruments, and can be withdrawn
dapat dilakukan setiap saat melalui cek atau at any time through cheque, or transferred through
pemindahbukuan dengan bilyet giro dan sarana perintah current account drafts and other transfer instruction
pembayaran lainnya. Giro dinyatakan sebesar nilai media. Demand deposits are stated at the amounts
titipan pemegang giro di Bank. entrusted to the Bank by the depositors.
Tabungan merupakan simpanan nasabah yang Savings deposits represent customer funds which can
penarikannya hanya dapat dilakukan nasabah sesuai be withdrawn by the depositors only under certain
dengan persyaratan tertentu yang disepakati. Tabungan conditions. Savings deposits are stated at the agreed
dinyatakan sebesar nilai kewajiban pada pemilik amounts due to the depositors.
tabungan.
- 50 -
Page 59
PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (lanjutan) NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS (continued)
Pada dan Untuk Tahun yang Berakhir Tanggal As of and For the Year Ended
31 Desember 2025 December 31, 2025
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) (continued)
u. Simpanan nasabah (lanjutan) u. Deposits from customers (continued)
Deposito berjangka merupakan simpanan nasabah yang Time deposits represent customer funds which can be
penarikannya hanya dapat dilakukan nasabah pada withdrawn by the depositors only on specific maturity
waktu tertentu sesuai dengan perjanjian antara dates based on the agreements between the depositors
pemegang deposito berjangka dengan Bank. Deposito and the Bank. Time deposits are stated at the
berjangka dinyatakan sebesar nilai nominal yang nominal amounts stated in the certificates issued by
tercantum dalam sertifikat yang diterbitkan oleh Bank, the Bank in accordance with the agreements between
sesuai dengan perjanjian antara pemegang deposito the depositors and the Bank.
berjangka dengan Bank.
Simpanan nasabah diklasifikasikan sebagai liabilitas Deposits from customers are classified as liabilities
yang diukur pada biaya perolehan diamortisasi, pada measured at amortized cost are initially recognized at
saat pengakuan awal diakui pada nilai wajar ditambah fair value plus directly attributable transaction costs,
biaya transaksi yang dapat diatribusikan secara if any, and subsequently measured at amortized cost
langsung, jika ada, dan selanjutnya diukur pada biaya using the effective interest rate method.
perolehan diamortisasi dengan menggunakan metode
suku bunga efektif.
v. Simpanan dari bank lain v. Deposits from others bank
Simpanan dari bank lain terdiri dari liabilitas terhadap Deposits from other banks represent liabilities to
bank dalam negeri, dalam bentuk interbank call money domestic banks, in the form of interbank call money
yang jatuh tempo menurut perjanjian tidak melebihi with original maturities less than 90 (ninety) days,
dari 90 (sembilan puluh) hari, giro, deposito berjangka demand deposits, time deposits and on call deposits.
dan deposito on call.
Simpanan dari bank lain diklasifikasikan sebagai Deposits from other banks are classified as liabilities
liabilitas yang diukur pada biaya perolehan measured at amortized cost, which are initially
diamortisasi, yang diakui pada nilai wajar ditambah recognized at fair value plus directly attributable
biaya transaksi yang dapat diatribusikan secara transaction costs, if any, and subsequently are
langsung, jika ada, dan selanjutnya diukur pada biaya measured at amortized cost using the effective interest
perolehan diamortisasi dengan menggunakan metode rate method.
suku bunga efektif.
w. Efek yang dijual dengan janji dibeli kembali w. Securities sold under repurchase agreements
wEfek yang dijual dengan janji dibeli kembali (repo) Securities sold under repurchase agreements (repo)
diklasifikasikan dalam kategori liabililtas keuangan are classified as financial liabilities at amortized
diukur pada biaya perolehan diamortisasi. costs.
Efek-efek yang dijual dengan janji dibeli kembali Securities sold under repurchase agreements (repo)
(repo) disajikan sebagai liabilitas sebesar harga are presented as liabilities and stated at the agreed
pembelian kembali yang disepakati dikurangi selisih repurchase price less the difference between the
antara harga jual dan harga pembelian kembali yang selling price and agreed repurchase price. The
disepakati. Selisih antara harga jual dan harga difference between the selling price and agreed
pembelian kembali yang disepakati tersebut repurchase price is amortized using effective interest
diamortisasi dengan menggunakan metode suku method as interest expense over the year commencing
bunga efektif sebagai beban bunga selama jangka from the selling date to the repurchase date.
waktu sejak efek-efek tersebut dijual hingga saat
dibeli kembali.
x. Pinjaman subordinasi x. Subordinated loan
Pinjaman subordinasi diakui sebesar nilai wajarnya Subordinated loan is initially recognized at fair value
pada awalnya dan selanjutnya diukur sebesar biaya and subsequently measured at amortized cost using
perolehan diamortisasi dengan menggunakan metode the effective interest rate method.
suku bunga efektif.
Biaya perolehan diamortisasi dihitung dengan Amortized cost is calculated by taking into account
memperhitungkan adanya diskonto atau premi terkait any discount or premium on subordinated loan and
dengan pengakuan awal pinjaman subordinasi dan transaction costs that are an integral part of the
biaya transaksi yang merupakan bagian yang tidak effective interest rate.
terpisahkan dari suku bunga efektif.
- 51 -
Page 60
PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (lanjutan) NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS (continued)
Pada dan Untuk Tahun yang Berakhir Tanggal As of and For the Year Ended
31 Desember 2025 December 31, 2025
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) (continued)
y. Pendapatan dan beban bunga y. Interest income and expenses
Pendapatan dan beban bunga untuk semua instrumen Interest income and expense for all interest-bearing
keuangan yang dikenakan suku bunga diakui pada financial instruments are recognized in the statement
laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain of profit or loss and other comprehensive income
dengan menggunakan metode suku bunga efektif. Suku using the effective interest rate method. The effective
bunga efektif adalah suku bunga yang secara tepat interest rate is the rate that exactly discounts the
mendiskontokan estimasi pembayaran atau penerimaan estimated future cash payments or receipts over the
kas di masa datang selama perkiraan umur dari aset expected life of the financial instrument (or, where
keuangan atau liabilitas keuangan (atau, jika lebih appropriate, a shorter period) to obtain the carrying
tepat, digunakan periode yang lebih singkat) untuk amount of the financial asset or financial liability.
memperoleh nilai tercatat bersih dari aset keuangan
atau liabilitas keuangan.
Pada saat menghitung suku bunga efektif, Bank When calculating the effective interest rate, the Bank
mengestimasi arus kas di masa datang dengan estimates future cash flows considering all
mempertimbangkan seluruh persyaratan kontraktual contractual terms of the financial instrument but not
dalam instrumen keuangan tersebut, tetapi tidak future credit losses. This calculation includes all
mempertimbangkan kerugian kredit di masa commissions, fees, and other forms received by the
mendatang. Perhitungan ini mencakup seluruh komisi, parties in the contract that are an integral part of the
provisi dan bentuk lain yang diterima oleh para pihak effective interest rate, transaction costs and all other
dalam kontrak yang merupakan bagian tak terpisahkan premiums or discounts.
dari suku bunga efektif, biaya transaksi dan seluruh
premi atau diskon lainnya.
Pendapatan dan beban bunga yang disajikan di dalam Interest income and expenses presented in the
laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain statement of profit or loss and other comprehensive
meliputi: income include:
• Bunga atas aset keuangan dan liabilitas keuangan • Interest on financial assets and liabilities at
yang dicatat pada biaya perolehan diamortisasi amortized cost calculated on an effective interest
yang dihitung dengan menggunakan metode suku basis.
bunga efektif.
• Bunga atas nilai wajar melalui penghasilan • Interest on fair value through other
komprehensif lain yang dihitung dengan comprehensive income calculated on an effective
menggunakan metode suku bunga efektif. interest basis.
z. Pendapatan dan beban provisi dan komisi z. Fees and commissions income and expense
Pendapatan provisi dan komisi yang berkaitan langsung Fees and commissions income which directly related
dengan kegiatan pemberian kredit, atau pendapatan to lending activities, or fees and commissions related
provisi dan komisi yang berhubungan dengan jangka to a specific period, are amortized over the term of the
waktu tertentu, diamortisasi sesuai dengan jangka contract using the effective interest rate and classified
waktu kontrak menggunakan suku bunga efektif dan as part of interest income on the statement of profit or
diklasifikasikan sebagai bagian dari pendapatan bunga loss and other comprehensive income.
pada laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif
lain.
Pendapatan provisi dan komisi yang tidak berkaitan Fees and commissions income which are not related
dengan kegiatan pemberian kredit atau suatu jangka to lending activities or a specific period are
waktu dan/atau terkait dengan pemberian suatu jasa, recognized as revenues on the transaction date as
diakui sebagai pendapatan pada saat terjadinya other operating income.
transaksi dan dicatat pada akun pendapatan operasional
lainnya.
Beban provisi dan komisi lainnya terutama terkait Other fees and commission expense relate mainly to
dengan provisi atas transaksi dan jasa, diakui sebagai transaction and service fees, which are expensed as
beban pada saat jasa tersebut diterima. the services are received.
- 52 -
Page 61
PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (lanjutan) NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS (continued)
Pada dan Untuk Tahun yang Berakhir Tanggal As of and For the Year Ended
31 Desember 2025 December 31, 2025
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) (continued)
aa. Pendapatan dan beban operasional lainnya aa. Other operating income and expenses
Seluruh pendapatan dan beban operasional lainnya All other operating income and expenses are charged
dibebankan pada laporan laba rugi dan penghasilan to the statement of profit or loss and other
komprehensif lain pada saat terjadinya. comprehensive income as incurred.
ab. Perpajakan ab. Taxation
Beban pajak penghasilan terdiri dari pajak penghasilan The income tax expense is comprised of current and
kini dan pajak penghasilan tangguhan. Pajak tersebut deferred income tax. Tax is recognized in the
diakui dalam laporan laba rugi, kecuali apabila pajak statement of profit or loss, except to the extent that it
tersebut terkait dengan transaksi atau kejadian yang relates to items recognized directly in equity or other
langsung diakui ke ekuitas atau penghasilan comprehensive income. In this case, the tax is also
komprehensif lain. Dalam hal ini, pajak tersebut diakui recognized directly in equity or other comprehensive
langsung pada ekuitas atau penghasilan komprehensif income.
lain.
Pajak kini Current tax
Pajak kini ditentukan berdasarkan laba kena pajak Current tax is determined based on the taxable
dalam tahun yang bersangkutan yang dihitung income for the current year and computed based on
berdasarkan tarif pajak dan peraturan pajak yang telah the tax rates and tax laws that are enacted or
berlaku atau secara substantif telah berlaku pada substantively enacted as at the reporting dates and
tanggal pelaporan dan penyesuaian terkait dengan adjustment related to payable or tax refund of
utang atau restitusi pajak tahun-tahun sebelumnya. previous years.
Aset dan liabilitas pajak kini untuk tahun berjalan Current income tax assets and liabilities for the
diukur sebesar jumlah yang diharapkan dapat current year are measured at the amount expected to
direstitusi dari atau yang dibayarkan kepada otoritas be recovered from or paid to the tax authority.
pajak.
Manajemen secara periodik melakukan evaluasi atas Management periodically evaluates positions taken in
posisi yang diambil dalam pelaporan pajak the tax returns with respect to situations in which
sehubungan dengan situasi dimana peraturan pajak applicable tax regulations are subject to
terkait menjadi subjek interpretasi dan menetapkan interpretation and establishes provisions when
provisi bila diperlukan. appropriate.
Perubahan terhadap liabilitas perpajakan diakui pada Amendments to tax obligations are recorded when an
saat diterimanya surat ketetapan pajak atau, jika Bank assessment is received or, if appealed by the Bank,
mengajukan keberatan, pada saat keputusan atas when the result of the appeal is determined.
keberatan tersebut ditetapkan.
Pajak tangguhan Deferred tax
Pajak tangguhan diakui dengan menggunakan metode Deferred tax is recognized using the liability method
liabilitas atas perbedaan temporer pada tanggal on temporary differences at the reporting date
pelaporan antara dasar pengenaan pajak dari aset dan between the tax bases of assets and liabilities and
liabilitas dan jumlah tercatatnya untuk tujuan their carrying amounts for financial reporting
pelaporan keuangan pada tanggal pelaporan. Namun, purposes at the reporting date. However, deferred tax
liabilitas pajak tangguhan tidak diakui jika timbul dari liabilities are not recognized if they arise from the
pengakuan awal goodwill; atau pada saat pengakuan initial recognition of goodwill; deferred income tax is
awal suatu aset atau liabilitas yang timbul dari transaksi not accounted for if it arises from the initial
selain kombinasi bisnis yang pada saat transaksi recognition of an asset or liability in a transaction
tersebut tidak mempengaruhi laba rugi akuntansi other than a business combination that at the time of
maupun laba rugi kena pajak. Pajak penghasilan the transaction affects neither accounting nor taxable
tangguhan ditentukan menggunakan tarif (atau profit or loss. Deferred income tax is determined
peraturan) pajak yang berlaku atau yang secara using tax rates (or laws) that have been enacted or
substansial telah berlaku pada tanggal pelaporan dan substantially enacted as at the reporting date and are
diharapkan untuk diterapkan jika aset pajak tangguhan expected to apply when the related deferred income
direalisasikan atau liabilitas pajak tangguhan tax asset is realized or the deferred income tax
diselesaikan. liability is settled.
Aset pajak tangguhan diakui sepanjang kemungkinan Deferred income tax assets are recognized only to the
besar laba kena pajak mendatang akan tersedia untuk extent that it is probable that future taxable profits
dikompensasi dengan perbedaan temporer yang masih will be available against which the temporary
dapat digunakan. differences can be utilized.
- 53 -
Page 62
PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (lanjutan) NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS (continued)
Pada dan Untuk Tahun yang Berakhir Tanggal As of and For the Year Ended
31 Desember 2025 December 31, 2025
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) (continued)
ab. Perpajakan (lanjutan) ab. Taxation (continued)
Pajak tangguhan (lanjutan) Deferred tax (continued)
Aset dan liabilitas pajak tangguhan diukur dengan Deferred tax assets and liabilities are measured at the
menggunakan tarif pajak yang diharapkan akan berlaku tax rates that are expected to apply to the year when
pada periode saat aset dipulihkan atau liabilitas the assets are realized or the liabilities are settled,
diselesaikan berdasarkan tarif pajak dan peraturan pajak based on tax rates and tax laws that have been enacted
yang berlaku atau yang telah secara substantif telah or substantively enacted as at the reporting date.
berlaku pada tanggal pelaporan.
Nilai tercatat aset pajak tangguhan ditelaah pada setiap The carrying amount of a deferred tax asset is
tanggal pelaporan dan nilai tercatat aset pajak tangguhan reviewed at each reporting date and reduced to the
tersebut diturunkan apabila laba fiskal mungkin tidak extent that it is no longer probable that sufficient
memadai untuk mengkompensasi sebagian atau semua taxable profit will be available to allow all or part of
manfaat aset pajak tangguhan. Pada setiap tanggal the benefit of that deferred tax assets to be utilized.
pelaporan, Bank meninjau kembali aset pajak tangguhan Unrecognized deferred tax assets are reassessed at
yang tidak diakui dan mengakui aset pajak tangguhan each reporting date and are recognized to the extent
yang sebelumnya tidak diakui apabila besar that it has become probable that future taxable profit
kemungkinan bahwa laba fiskal pada masa yang akan will allow the deferred tax assets to be recovered.
datang akan tersedia untuk pemulihannya.
Aset pajak tangguhan dan liabilitas pajak tangguhan Deferred tax assets and deferred tax liabilities are
disalinghapuskan jika terdapat hak secara hukum untuk offset when a legally enforceable right exists to offset
melakukan saling hapus antara aset pajak kini terhadap current tax assets against current tax liabilities, or the
liabilitas pajak kini, atau aset dan liabilitas pajak deferred tax assets and liabilities relate to the same
tangguhan pada entitas yang sama, atau Bank taxable entity, or the Bank intends to settle its current
bermaksud untuk memulihkan aset dan liabilitas pajak assets and liabilities on a net basis.
kini dengan dasar bersih.
ac. Laba per saham ac. Earnings per share
Laba per saham dasar dihitung dengan membagi laba Basic earnings per share is computed by dividing
tahun berjalan dengan jumlah rata-rata tertimbang profit for the year with the weighted-average number
saham yang beredar pada tahun berjalan. Jumlah rata- of shares outstanding during the year. The weighted-
rata tertimbang saham yang beredar pada periode average number of shares outstanding during
31 Desember 2025 dan 2024 adalah 20.223.412.907 December 31, 2025 and 2024 is 20,223,412,907
saham. shares.
Bank tidak mempunyai efek berpotensi saham biasa The Bank has no outstanding dilutive potential
yang bersifat dilutif pada tanggal 31 Desember 2025 dan ordinary shares as of December 31, 2025 and 2024,
2024, dan oleh karenanya, laba per saham dilusian tidak and accordingly, no diluted earnings per share is
dihitung dan disajikan pada laporan laba rugi dan calculated and presented in the statement of profit or
penghasilan komprehensif lain. loss and other comprehensive income.
ad. Imbalan kerja ad. Employee benefits
Imbalan kerja jangka pendek Short-term employee benefit
Imbalan kerja jangka pendek diakui pada saat terhutang Short-term employee benefits are recognized when
kepada karyawan berdasarkan metode akrual. they accrue to the employees.
Imbalan pasca kerja Post-employment benefits
Bank memberikan imbalan pasca kerja kepada The Bank provides post-employment rewards to its
karyawannya sesuai dengan ketentuan dari Undang- employees in accordance with the provisions of the
Undang (UU) Ketenagakerjaan No. 13/2003 tanggal 25 Labor Law No.13/2003 dated March 25, 2003, which
Maret 2003, dimana telah diperbaharui menggunakan has been updated using The Job Creation Law No.
UU Cipta Kerja No 11/2020. UU Ketenagakerjaan 11/2020. The Labor Law determines a certain formula
menentukan rumus tertentu untuk menghitung jumlah for calculating the minimum amount of pension
minimal imbalan pensiun, sehingga pada dasarnya, benefits, so basically, a pension plan under the Labor
program pensiun berdasarkan UU Ketenagakerjaan Law is a defined rewards program.
adalah program imbalan pasti.
- 54 -
Page 63
PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (lanjutan) NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS (continued)
Pada dan Untuk Tahun yang Berakhir Tanggal As of and For the Year Ended
31 Desember 2025 December 31, 2025
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) (continued)
ad. Imbalan kerja (lanjutan) ad. Employee benefits (continued)
Imbalan pasca kerja (lanjutan) Post-employment benefits (continued)
Program pensiun imbalan pasti adalah program pensiun A defined benefit plan is a pension plan program
yang menetapkan jumlah imbalan pensiun yang akan where the pension amount to be received by employees
diterima oleh karyawan pada saat pensiun, biasanya at the time of retirement will depend on some factors
berdasarkan beberapa faktor seperti usia, masa kerja such as age, years of service or compensation.
atau kompensasi.
Liabilitas imbalan pasca kerja merupakan nilai kini Post-employment benefits liability is the present value
kewajiban imbalan pasti pada tanggal laporan posisi of defined benefits obligation at the statement of
keuangan. Liabilitas imbalan pasca kerja dihitung financial position date. Post-employment benefits
setiap tahun oleh aktuaris independen menggunakan liability is calculated annually by independent
metode projected unit credit. Nilai kini kewajiban actuaries using the projected unit credit method. The
imbalan pasti ditentukan dengan mendiskontokan present value of the defined benefit obligation is
estimasi arus kas keluar masa depan dengan determined by discounting the estimated future cash
menggunakan tingkat suku bunga Obligasi Pemerintah outflows using interest rates of Government Bonds that
dalam mata uang yang sama dengan mata uang are denominated in the currency in which the benefit
imbalan yang akan dibayarkan dan waktu jatuh tempo will be paid, and that have the terms to maturity
yang kurang lebih sama dengan waktu jatuh tempo approximating the terms of the related pension
pensiun yang bersangkutan. liability.
Biaya jasa lalu diakui segera dalam laporan laba rugi. Past service costs is recognized immediately in profit
or loss.
Biaya jasa lalu yang timbul dari amandemen atau Past service costs arising from amendment
kurtailmen program diakui sebagai beban dalam laba or curtailment programs are recognized as expenses in
rugi pada saat terjadinya. profit or loss when incurred.
Keuntungan atau kerugian aktuarial yang terjadi dari Actuarial gains or losses arising from experience
penyesuaian dan perubahan asumsi aktuaria dibebankan adjustments and changes in actuarial assumptions are
atau dikreditkan ke ekuitas di penghasilan komprehensif charged or credited to equity in other comprehensive
lain pada periode terjadinya sebagai pengukuran income in the period in which they arise as
kembali program imbalan pasti. Akumulasi saldo remeasurement of defined benefits plans. Accumulated
pengukuran kembali dilaporkan di saldo laba. remeasurement are recognized in retained earnings.
Pengukuran kembali atas program imbalan pasti yang Remeasurement on defined benefits plans which
diakui sebagai penghasilan komprehensif lain tidak recognized as other comprehensive income will not
direklasifikasi ke laba rugi pada periode berikutnya. reclassify to profit or loss in the next period.
Keuntungan atau kerugian atas kurtailmen atau Gains or losses on the curtailment or settlement of a
penyelesaian suatu program imbalan pasti diakui ketika defined benefit plan are recognized when the
kurtailmen atau penyelesaian terjadi. curtailment or settlement occurs.
Kurtailmen terjadi apabila salah satu dari kondisi A curtailment occurs when an entity either:
berikut terpenuhi:
i. Menunjukkan komitmennya untuk mengurangi i. Demonstrably committed to make a significant
secara signifikan jumlah pekerja yang ditanggung reduction in the number of employees covered by
oleh program; atau a plan; or
ii. Mengubah ketentuan dalam program imbalan ii. Amends the terms of a defined benefit plan so that
pasti yang menyebabkan bagian yang material dari a significant element of future service by current
jasa masa depan pekerja tidak lagi memberikan employees will no longer qualify for benefits, or
imbalan atau memberikan imbalan yang lebih will qualify only for reduced benefits.
rendah.
Penyelesaian program terjadi ketika entitas melakukan A settlement occurs when an entity enters into a
transaksi yang menghapuskan semua liabilitas hukum transaction that eliminates all further legal or
atau konstruktif atas sebagian atau seluruh imbalan constructive obligation for part or all of the benefits
dalam program imbalan pasti. provided under a defined benefit plan.
- 55 -
Page 64
PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (lanjutan) NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS (continued)
Pada dan Untuk Tahun yang Berakhir Tanggal As of and For the Year Ended
31 Desember 2025 December 31, 2025
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) (continued)
ae. Segmen operasi ae. Operating segment
Segmen operasi adalah suatu komponen dari entitas: An operating segment is a component of
an entity which:
a) yang terlibat dalam aktivitas bisnis yang mana a) engages in business activities from which it may
memperoleh pendapatan dan menimbulkan beban earn income and expenses (including income
(termasuk pendapatan dan beban terkait dengan and expenses relating to the transactions
transaksi dengan komponen lain dari entitas yang with other components with the same entity);
sama);
b) hasil operasinya dikaji ulang secara reguler oleh b) operating results are reviewed regularly by the
pengambil keputusan operasional untuk membuat chief operating decision maker to make decisions
keputusan tentang sumber daya yang dialokasikan regarding the resources allocated to the segment
pada segmen tersebut dan menilai kinerjanya; dan and assess its performance; and
c) tersedia informasi keuangan yang dapat dipisahkan. c) separate financial information is available.
Bank menyajikan segmen operasi berdasarkan laporan The Bank presents operating segments based on
internal yang disajikan kepada pengambil keputusan internal reports that are presented to the operating
operasional yaitu Direksi. decision maker which is the Board of Directors.
Segmen geografis adalah komponen Bank yang dapat A geographical segment is a distinguishable
dibedakan dalam menghasilkan jasa pada lingkungan component of the Bank that is engaged in providing
(wilayah) ekonomi tertentu dan komponen itu memiliki services within a particular economic environment
risiko dan imbalan yang berbeda dengan risiko dan and that is subject to risks and returns that are
imbalan pada komponen yang beroperasi pada different from those operating in other economic
lingkungan (wilayah) ekonomi lain. environments.
Bank melaporkan segmen geografis berdasarkan daerah The Bank reports geographical segments based on the
Jakarta, Jawa, Sumatera, Sulawesi, Kalimantan dan area of Jakarta, Java, Sumatera, Sulawesi,
lainnya. Kalimantan and others.
af. Transaksi dan saldo dengan pihak-pihak berelasi af. Transactions and balances with related parties
Bank menerapkan PSAK No. 224, “Pengungkapan The Bank applied SFAS No. 224, “Related Party
Pihak-pihak Berelasi”, yang mensyaratkan Disclosures”, which requires disclosure of related
pengungkapan hubungan, transaksi dan saldo pihak- party relationships, transactions and outstanding
pihak berelasi, termasuk komitmen, dalam laporan balances, including commitments, in the financial
keuangan. statements.
Pihak-pihak berelasi adalah orang atau entitas yang A related party is a person or entity that is related to
terkait dengan entitas pelapor, yang terdiri dari: the reporting entity, which consists of:
a) Orang atau anggota keluarga terdekat mempunyai a) A person or a close member of that person’s
relasi dengan entitas pelapor jika orang tersebut: family is related to a reporting entity if that
person:
i. memiliki pengendalian atau pengendalian i. has control or joint control over the
bersama atas entitas pelapor; reporting entity;
ii. memiliki pengaruh signifikan atas entitas ii. has significant influence over the reporting
pelapor; atau entity; or
iii. personil manajemen kunci entitas pelapor atau iii. is a member of the key management
entitas induk dari entitas pelapor. personnel of the reporting entity or of a
parent of the reporting entity.
- 56 -
Page 65
PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (lanjutan) NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS (continued)
Pada dan Untuk Tahun yang Berakhir Tanggal As of and For the Year Ended
31 Desember 2025 December 31, 2025
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) (continued)
af. Transaksi dan saldo dengan pihak-pihak berelasi af. Transactions and balances with related parties
(lanjutan) (continued)
Pihak-pihak berelasi adalah orang atau entitas yang A related party is a person or entity that is related to
terkait dengan entitas pelapor, yang terdiri dari: the reporting entity, which consists of: (continued)
(lanjutan)
b) Satu entitas berelasi dengan entitas pelapor jika b) An entity is related to a reporting entity if any of
memenuhi salah satu hal berikut: the following conditions applies:
i. Entitas dan entitas pelapor adalah anggota dari i. The entity and the reporting entity are
kelompok usaha yang sama (artinya entitas members of the same Bank (which means that
induk, entitas anak dan entitas anak berikutnya each parent, subsidiary and fellow subsidiary
terkait dengan entitas lain); is related to the others);
ii. Satu entitas adalah entitas asosiasi atau ventura ii. One entity is an associate or joint venture of
bersama dari entitas lain (atau entitas asosiasi the other entity (or an associate or joint
atau ventura bersama yang merupakan anggota venture of a member of a Bank of which the
suatu kelompok usaha, dimana entitas lain other entity is a member);
tersebut adalah anggotanya);
iii. Kedua entitas tersebut adalah ventura bersama iii. Both entities are joint ventures of the same
dari pihak ketiga yang sama; third party;
iv. Satu entitas adalah ventura bersama dari entitas iv. One entity is a joint venture of a third entity
ketiga dan entitas yang lain adalah entitas and the other entity is an associate of the third
asosiasi dari entitas ketiga; entity;
v. Entitas tersebut adalah suatu program imbalan v. The entity is a post-employment benefit plan
pasca kerja untuk imbalan kerja dari salah satu for the benefit of employees of either the
entitas pelapor atau entitas yang terkait dengan reporting entity or an entity related to the
entitas pelapor. Jika entitas pelapor adalah reporting entity. If the reporting entity is itself
entitas yang menyelenggarakan program such a plan, the sponsoring employers are
tersebut, maka entitas sponsor juga berelasi also related to the reporting entity;
dengan entitas pelapor;
vi. Entitas yang dikendalikan atau dikendalikan vi. The entity is controlled or jointly controlled
bersama oleh orang yang diidentifikasi dalam by a person identified in (a);
huruf (a);
vii. Orang yang diidentifikasi dalam butir vii. A person identified in (a) (i) has significant
(a) (i) memiliki pengaruh signifikan atas entitas influence over the entity or is a member of the
atau personil manajemen kunci entitas (atau key management personnel of the entity (or of
entitas induk dari entitas). a parent of the entity).
Seluruh transaksi dan saldo yang signifikan dengan All significant transactions and balances with related
pihak berelasi, baik yang dilakukan dengan syarat parties, whether or not conducted under terms and
normal sebagaimana dilakukan dengan pihak yang conditions similar to those granted to third parties,
tidak berelasi, maupun tidak, telah diungkapkan pada are disclosed in the notes to the financial statements.
catatan atas laporan keuangan.
ag. Sewa ag. Leases
Penentuan apakah suatu perjanjian merupakan The determination of whether an arrangement is, or
perjanjian sewa atau perjanjian yang mengandung contains a lease is based on the substance of the
sewa didasarkan atas substansi perjanjian pada tanggal arrangement at inception date and whether the
awal sewa. Perjanjian tersebut ditelaah apakah fulfillment of the arrangement is dependent on the use
pemenuhan perjanjian tergantung pada penggunaan of a specific asset and the arrangement conveys a
suatu aset atau aset-aset tertentu atau perjanjian right to use the asset. Leases that transfer
tersebut memberikan suatu hak untuk menggunakan substantially to the lessee all the risks and rewards
aset tersebut, bahkan jika hak tersebut tidak incidental to ownership of the leased item are
dijabarkan secara eksplisit di perjanjian. Suatu sewa classified as finance leases. Moreover, leases that do
dikelompokkan sebagai sewa pembiayaan jika sewa not transfer substantially all the risks and rewards
tersebut mengalihkan secara substansial seluruh risiko incidental to ownership of the leased item are
dan manfaat yang terkait dengan kepemilikan aset. classified as operating leases.
Suatu sewa dikelompokkan sebagai sewa operasi jika
sewa tersebut tidak mengalihkan secara substansial
seluruh risiko dan manfaat yang terkait dengan
kepemilikan aset.
- 57 -
Page 66
PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (lanjutan) NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS (continued)
Pada dan Untuk Tahun yang Berakhir Tanggal As of and For the Year Ended
31 Desember 2025 December 31, 2025
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) (continued)
ag. Sewa (lanjutan) ag. Leases (continued)
Sewa operasi - Bank sebagai lessee Operating lease - Bank as a lessee
Pembayaran sewa dalam sewa operasi diakui sebagai Payments made under operating leases are recognized
beban umum dan administrasi dalam laporan laba rugi as general and administrative expenses in the
dan penghasilan komprehensif lain selama masa sewa. statement profit or loss and other comprehensive
income over the period of lease.
Aset hak guna dan liabilitas sewa Right-of-use assets and lease liabilities
Pada tanggal permulaan kontrak, Bank menilai apakah At the inception of a contract, the Bank assesses
kontrak merupakan atau mengandung sewa. Suatu whether the contract is or contains a lease. A contract
kontrak merupakan atau mengandung sewa jika is or contains a lease if the contract conveys the right
kontrak tersebut memberikan hak untuk to control the use of an identified assets for a period
mengendalikan penggunaan aset identifikasian selama of time in exchange for consideration. The Bank can
suatu jangka waktu untuk dipertukarkan dengan choose not to recognise the right-of-use asset and
imbalan. Bank dapat memilih untuk tidak mengakui lease liabilities for:
aset hak-guna dan liabilitas sewa untuk:
• Sewa dengan jangka waktu kurang atau sama • Leases with a term of less or equal to 12 months
dengan 12 bulan dan tidak terdapat opsi beli; and there is no call option;
• Sewa atas aset dengan nilai rendah. • Leases of low value assets.
Untuk menilai apakah kontrak memberikan hak untuk To assess whether a contract conveys the right to
mengendalikan penggunaan aset identifikasian, Bank control the use of an identified asset, the Bank shall
harus menilai apakah: assess whether:
• Bank memiliki hak untuk mendapatkan secara • The Bank has the right to obtain substantially all
substansial seluruh manfaat ekonomi dari the economic benefit from use of the asset
penggunaan aset identifikasian; dan throughout the period of use; and
• Bank memiliki hak untuk mengarahkan penggunaan • The Bank has the right to direct the use of the
aset identifikasian. Bank memiliki hak ini ketika asset. The Bank has described when it has a
Bank memiliki hak untuk pengambilan keputusan decision-making right that are the most relevant
yang relevan tentang bagaimana dan untuk tujuan to changing how and for what purpose the asset
apa aset digunakan telah ditentukan sebelumnya dan: is used are predetermined:
1. Bank memiliki hak untuk mengoperasikan aset; 1. The Bank has the right to operate the asset;
dan and
2. Bank telah mendesain aset dengan cara 2. The Bank has designed the asset in a way
menetapkan sebelumnya bagaimana dan untuk that predetermine how and for what
tujuan apa aset akan digunakan selama periode purposes it will be used
penggunaan.
Pada tanggal permulaan sewa, Bank mengakui aset The Bank recognises a right-of-use asset and a leases
hak-guna dan liabilitas sewa. Aset hak-guna diukur liability at the leases commencement date. The right-
pada biaya perolehan, dimana meliputi jumlah of-use asset is initially measured at cost, which
pengukuran awal liabilitas sewa yang disesuaikan comprises the initial amount of the leases liability
dengan pembayaran sewa yang dilakukan pada atau adjusted for any leases payment made at or before the
sebelum tanggal permulaan, ditambah dengan biaya commencement date, plus any initial direct cost
langsung awal yang dikeluarkan. Aset hak-guna incurred. The right-of-use asset is amortized over the
diamortisasi dengan menggunakan metode garis lurus straight-line method throughout the lease term.
sepanjang jangka waktu sewa.
Liabilitas sewa diukur pada nilai kini pembayaran sewa The lease liability is initially measured at the present
yang belum dibayar pada tanggal permulaan, value of the lease payments that are not paid at the
didiskontokan dengan menggunakan suku bunga commencement date, discounted using the interest rate
implisit dalam sewa atau jika suku bunga tersebut tidak implicit in the lease or, if that right cannot be readily
dapat ditentukan, maka menggunakan suku bunga determined, using incremental borrowing rate.
pinjaman inkremental. Pada umumnya, Bank Generally, the Bank uses its incremental borrowing
menggunakan suku bunga pinjaman inkremental rate as a discount rate.
sebagai tingkat bunga diskonto.
- 58 -
Page 67
PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (lanjutan) NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS (continued)
Pada dan Untuk Tahun yang Berakhir Tanggal As of and For the Year Ended
31 Desember 2025 December 31, 2025
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) (continued)
ag. Sewa (lanjutan) ag. Leases (continued)
Aset hak guna dan liabilitas sewa (lanjutan) Right-of-use assets and lease liabilities (continued)
Pembayaran sewa dialokasikan menjadi bagian pokok Each leases payment is allocated between the liability
dan biaya keuangan. Biaya keuangan dibebankan pada and finance cost. The finance cost is charged to profit
laba rugi selama periode sewa sehingga menghasilkan or loss over the leases period so as to produce a
tingkat suku bunga periodik yang konstan atas saldo constant periodic rate of interest on the remaining
liabilitas untuk setiap periode. balance of the liability for each period.
Jika sewa mengalihkan kepemilikan aset pendasar If the leases transfers ownership of the underlying
kepada Bank pada akhir masa sewa atau jika biaya asset to the Bank by the end of the leases term or if the
perolehan aset hak-guna merefleksikan Bank akan cost of the right-of-use asset reflects that the Bank will
mengeksekusi opsi beli, maka Bank menyusutkan aset exercise a purchase option, the Bank depreciates the
hak-guna dari tanggal permulaan hingga akhir umur right-of-use asset from the commencement date to the
manfaat aset pendasar. Jika tidak, maka Bank end of the useful life of the underlying asset.
menyusutkan aset hak-guna dari tanggal permulaan Otherwise, the Bank depreciates the right-of-use asset
hingga tanggal yang lebih awal antara akhir umur from the commencement date to the earlier of the end
manfaat aset hak-guna atau akhir masa sewa. of the useful life of the right-of-use asset or the end of
the leases term.
ah. Biaya emisi penerbitan saham ah. Shares issuance costs
Biaya-biaya emisi efek yang terjadi sehubungan Costs related to the public offering of shares
dengan penawaran saham kepada masyarakat (including pre-emptive rights issue) are deducted
(termasuk penerbitan hak memesan efek terlebih from the proceeds and presented as a deduction from
dahulu) dikurangkan langsung dari hasil emisi dan the “Additional Paid-in Capital - Net” account, as
disajikan sebagai pengurang pada akun “Tambahan part of Equity section in the statement of financial
Modal Disetor - Bersih”, sebagai bagian dari Ekuitas position.
pada laporan posisi keuangan.
ai. Provisi ai. Provision
Bank menerapkan PSAK 237, “Provisi, Liabilitas The Bank applied SFAS 237, “Provisions, Contingent
Kontinjensi, dan Aset Kontinjensi”. PSAK 237 Liabilities, and Contingent Assets”. SFAS 237
menetapkan kriteria pengakuan dan dasar pengukuran provides that appropriate recognition criteria and
untuk provisi, liabilitas kontinjensi dan aset measurement bases are applied to provisions,
kontinjensi, dan untuk memastikan bahwa informasi contingent liabilities and contingent assets, and to
yang memadai diungkapkan dalam catatan atas ensure that sufficient information is disclosed in the
laporan keuangan untuk memungkinkan pengguna notes to the financial statements to enable users to
memahami sifat, waktu dan jumlah yang terkait understand the nature, timing and amount related to
dengan informasi tersebut. the information.
Provisi diakui jika Bank memiliki liabilitas kini (baik Provisions are recognized when the Bank has present
bersifat hukum maupun bersifat konstruktif) jika, obligations (legal or constructive) where, as a result
sebagai akibat peristiwa masa lalu, besar of a past event, it is probable that an outflow of
kemungkinan penyelesaian liabilitas tersebut resources embodying economic benefits will be
mengakibatkan arus keluar sumber daya yang required to settle the obligation and a reliable
mengandung manfaat ekonomi dan jumlah liabilitas estimate can be made of the amount of the obligation.
tersebut dapat diestimasi secara andal.
Provisi diukur pada nilai kini dari perkiraan Provision is measured at the present value of the
pengeluaran yang diperlukan untuk menyelesaikan expenditures expected to be required to settle the
kewajiban menggunakan tingkat diskonto sebelum obligation using a pre-tax discount rate that reflects
pajak yang mencerminkan penilaian pasar atas nilai current market assessments of the time value of money
waktu uang dan risiko yang terkait dengan kewajiban and the risks specific to the obligation. The increase
tersebut. Peningkatan provisi ini sehubungan dengan in the provision due to the passage of time is
berlalunya waktu diakui sebagai beban bunga. recognized as interest expense.
- 59 -
Page 68
PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (lanjutan) NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS (continued)
Pada dan Untuk Tahun yang Berakhir Tanggal As of and For the Year Ended
31 Desember 2025 December 31, 2025
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
(lanjutan) (continued)
ai. Provisi (lanjutan) ai. Provision (continued)
Provisi ditelaah pada setiap akhir periode pelaporan Provisions are reviewed at the end of each reporting
dan disesuaikan untuk mencerminkan estimasi terbaik period and adjusted to reflect the current best
yang paling kini. Jika arus keluar sumber daya untuk estimate. If it is no longer probable that an outflow of
menyelesaikan liabilitas kemungkinan besar tidak resources embodying economic benefits will be
terjadi, maka provisi dibatalkan. required to settle the obligation, the provision is
reversed.
aj. Kontinjensi aj. Contingencies
Liabilitas kontinjensi tidak diakui dalam laporan Contingent liabilities are not recognized in the
keuangan, kecuali jika arus keluar sumber daya yang financial statements, unless the possibility of
mengandung manfaat ekonomi kemungkinannya kecil an outflow of resources embodying economic benefits
(remote) maka liabilitas kontijensi diungkapkan. Aset is remote, contingent liabilities are disclosed.
kontinjensi tidak diakui dalam laporan keuangan, tetapi Contingent assets are not recognized in the financial
diungkapkan jika terdapat kemungkinan besar statements but disclosed when an inflow of economic
(probable) arus masuk manfaat ekonomi. benefits is probable.
ak. Peristiwa setelah periode pelaporan ak. Events after the reporting period
Peristiwa-peristiwa yang terjadi setelah periode Post year end events that provide additional
pelaporan yang menyediakan tambahan informasi information about the financial position of the Bank as
mengenai posisi keuangan Bank pada tanggal laporan of the statement of financial position date (adjusting
posisi keuangan (peristiwa penyesuaian), jika ada, events), if any, are reflected in the financial
telah tercermin dalam laporan keuangan. Peristiwa- statements. Post year end events that are not adjusting
peristiwa yang terjadi setelah tahun pelaporan yang events are disclosed in the notes to the financial
tidak memerlukan penyesuaian (peristiwa non statements when material.
penyesuaian), apabila jumlahnya material, telah
diungkapkan dalam catatan atas laporan keuangan.
3. PENGGUNAAN PERTIMBANGAN, ESTIMASI DAN 3. USE OF SIGNIFICANT JUDGMENTS, ESTIMATES
ASUMSI SIGNIFIKAN OLEH MANAJEMEN AND ASSUMPTIONS BY MANAGEMENT
Pengungkapan ini melengkapi pengungkapan pada These disclosures supplement the commentary on risk
manajemen risiko (Catatan 45). management (Note 45).
Penyusunan laporan keuangan Bank mengharuskan The preparation of the Bank’s financial statements requires
manajemen untuk membuat pertimbangan, estimasi dan management to make judgments, estimates and assumptions
asumsi yang mempengaruhi jumlah yang dilaporkan dari that affect the reported amounts of revenues, expenses, assets
pendapatan, beban, aset dan liabilitas, dan pengungkapan atas and liabilities, and the disclosure of contingent liabilities, at
liabilitas kontinjensi pada akhir periode pelaporan. the end of reporting period. Uncertainty about these
Ketidakpastian mengenai asumsi dan estimasi tersebut dapat assumptions and estimates could result in outcomes that
mengakibatkan penyesuaian material terhadap nilai tercatat require a material adjustment to the carrying amount of the
aset dan liabilitas dalam periode pelaporan berikutnya. asset and liability affected in future periods.
Pertimbangan Judgments
Pertimbangan berikut ini dibuat oleh manajemen dalam The following judgments are made by management in the
rangka penerapan kebijakan akuntansi Bank yang memiliki process of applying the Bank’s accounting policies that have
pengaruh paling signifikan atas jumlah yang diakui dalam the most significant effects on the amounts recognized in the
laporan keuangan: financial statements:
- 60 -
Page 69
PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (lanjutan) NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS (continued)
Pada dan Untuk Tahun yang Berakhir Tanggal As of and For the Year Ended
31 Desember 2025 December 31, 2025
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
3. PENGGUNAAN PERTIMBANGAN, ESTIMASI DAN 3. USE OF SIGNIFICANT JUDGMENTS, ESTIMATES
ASUMSI SIGNIFIKAN OLEH MANAJEMEN AND ASSUMPTIONS BY MANAGEMENT (continued)
(lanjutan)
Pertimbangan (lanjutan) Judgments (continued)
Usaha yang berkelanjutan Going concern
Manajemen Bank telah melakukan penilaian atas kemampuan The Bank’s management has made an assessment of the
Bank untuk melanjutkan kelangsungan usahanya dan Bank’s ability to continue as a going concern and is believed
berkeyakinan bahwa Bank memiliki sumber daya untuk that the Bank has the resources to continue its business for
melanjutkan usahanya di masa mendatang. Selain itu, the foreseeable future. Furthermore, the management is not
manajemen tidak mengetahui adanya ketidakpastian material aware of any material uncertainties that may cast significant
yang dapat menimbulkan keraguan yang signifikan terhadap doubt upon the Bank’s ability to continue as a going concern.
kemampuan Bank untuk melanjutkan kelangsungan Therefore, the financial statements continue to be prepared
usahanya. Oleh karena itu, laporan keuangan telah disusun on the going concern basis
atas dasar usaha yang berkelanjutan.
Penentuan mata uang fungsional Determination of functional currency
Mata uang fungsional dari Bank adalah mata uang dari The functional currency of the Bank is the currency of the
lingkungan ekonomi primer dimana entitas beroperasi. Mata primary economic environment in which each entity operates.
uang tersebut adalah mata uang yang mempengaruhi It is the currency that mainly influences the revenue and cost
pendapatan dan beban dari jasa yang diberikan. Berdasarkan of rendering services. Based on the economic substance of the
substansi ekonomi dari kondisi mendasari yang relevan, mata relevant underlying circumstances, the functional and
uang fungsional dan penyajian Bank adalah Rupiah. presentation currency of the Bank is the Indonesian Rupiah.
Klasifikasi aset dan liabilitas keuangan Classification of the financial assets and liabilities
Bank menetapkan klasifikasi atas aset dan liabilitas tertentu The Bank determines the classification of certain assets and
sebagai aset keuangan dan liabilitas keuangan dengan liabilities as financial assets and financial liabilities by
mempertimbangkan bila definisi yang ditetapkan PSAK 109 considering if the definition set forth in SFAS 109, which was
yang efektif 1 Januari 2025 dipenuhi. Dengan demikian, aset effective January 1, 2025, is fulfilled. Accordingly, financial
keuangan dan liabilitas keuangan diakui sesuai dengan assets and financial liabilities are recognized in accordance
kebijakan akuntansi seperti yang diungkapkan pada Catatan with the accounting policies disclosed in Note 2d.
2d.
Nilai wajar atas instrumen keuangan dan non-keuangan Fair value of financial and non-financial instruments
Semua aset dan liabilitas dimana nilai wajar diukur atau All assets and liabilities in which fair value is measured or
diungkapkan dalam laporan keuangan dapat dikategorikan disclosed in the financial statements can be categorized in the
pada tingkat hirarki nilai wajar, berdasarkan tingkatan input fair value hierarchy levels, based on the lowest level of input
terendah yang signifikan atas pengukuran nilai wajar secara that is significant on fair value measurement as a whole as
keseluruhan sebagai berikut: follows:
• Tingkat 1: Harga kuotasi (tidak disesuaikan) dalam pasar • Level 1: Quoted prices (unadjusted) in active markets for
aktif untuk aset atau liabilitas yang identik; identical assets or liabilities;
• Tingkat 2: Teknik penilaian yang menggunakan input • Level 2: Valuation techniques using inputs other than
selain harga kuotasi yang termasuk di dalam tingkat 1 quoted prices included within level 1 that are observable
yang dapat diobservasi untuk aset atau liabilitas, baik for the asset or liability, either directly (i.e. as prices) or
langsung (misalnya, harga) maupun tidak langsung indirectly (i.e. derived from prices); and
(misalnya, turunan dari harga); dan
• Tingkat 3: Teknik penilaian yang menggunakan input • Level 3: Valuation techniques using inputs for the asset
untuk aset dan liabilitas yang tidak didasarkan pada data or liability that are not based on observable market data
pasar yang dapat diobservasi (input yang tidak dapat (unobservable inputs).
diobservasi).
- 61 -
Page 70
PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (lanjutan) NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS (continued)
Pada dan Untuk Tahun yang Berakhir Tanggal As of and For the Year Ended
31 Desember 2025 December 31, 2025
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
3. PENGGUNAAN PERTIMBANGAN, ESTIMASI DAN 3. USE OF SIGNIFICANT JUDGMENTS, ESTIMATES
ASUMSI SIGNIFIKAN OLEH MANAJEMEN (lanjutan) AND ASSUMPTIONS BY MANAGEMENT (continued)
Pertimbangan (lanjutan) Judgments (continued)
Penurunan nilai kredit yang diberikan Impairment losses on loans
Bank menelaah kredit yang diberikan yang signifikan secara The Bank reviews its individual significant loans at each
individual pada setiap tanggal laporan posisi keuangan untuk statement of financial position date to assess whether an
menilai apakah penurunan nilai harus dicatat dalam laporan impairment loss should be recorded in the statement of profit
laba rugi dan penghasilan komprehensif lain. Secara khusus, or loss and other comprehensive income. In particular,
pertimbangan manajemen diperlukan dalam estimasi jumlah judgment by the management is required to estimate the
dan waktu arus kas di masa mendatang ketika menentukan amount and timing of future cash flows when determining
kerugian penurunan nilai. Dalam estimasi arus kas tersebut, impairment losses. In estimating these cash flows, the Bank
Bank melakukan penilaian atas kondisi keuangan peminjam makes judgments about the borrower’s financial condition
dan nilai realisasi bersih agunan. Estimasi tersebut didasarkan and the net realizable value of collateral. These estimates are
pada asumsi dari sejumlah faktor dan hasil akhirnya mungkin based on assumptions from a number of factors and the actual
berbeda, yang mengakibatkan perubahan di masa mendatang results may differ, which may result the future changes in the
atas cadangan kerugian penurunan nilai. impairment losses allowance amount.
Estimasi dan asumsi Estimates and assumptions
Asumsi utama masa depan dan sumber utama estimasi The key assumptions concerning the future and other key
ketidakpastian lain pada akhir periode pelaporan yang sources of estimation uncertainty at the reporting period date
memiliki risiko signifikan bagi penyesuaian yang material that have a significant risk of causing a material adjustment
terhadap nilai tercatat aset dan liabilitas untuk periode to the carrying amounts of assets and liabilities within the
pelaporan keuangan berikutnya, diungkapkan di bawah ini. next financial period are disclosed below. The Bank based its
Bank mendasarkan asumsi dan estimasi pada parameter yang assumptions and estimates on parameters available when the
tersedia pada saat laporan keuangan disusun. financial statements were prepared.
Asumsi dan situasi mengenai perkembangan masa depan Existing circumstances and assumptions about future
mungkin berubah akibat perubahan pasar atau situasi di luar developments may change due to market changes or
kendali Bank. Perubahan tersebut dicerminkan dalam asumsi circumstances arising beyond the control of the Bank. Such
terkait pada saat terjadinya. changes are reflected in the assumptions when they occur.
Semua estimasi dan asumsi yang diharuskan oleh PSAK All estimates and assumptions required in conformity with
adalah estimasi terbaik yang didasarkan standar yang berlaku. SFAS are best estimates undertaken in accordance with the
Estimasi dan pertimbangan dievaluasi secara terus menerus applicable standard. Estimates and judgments are evaluated
dan berdasarkan pengalaman masa lalu dan faktor-faktor lain on a continuous basis, and are based on past experience and
termasuk harapan atas kejadian yang akan datang. other factors, including expectations with regard to future
events.
Walaupun estimasi dan asumsi ini dibuat berdasarkan Although these estimates and assumption are based on
pengetahuan terbaik manajemen atas kejadian dan tindakan management’s best knowledge of current events and
saat ini, hasil yang timbul mungkin berbeda dengan estimasi activities, actual result may differ from those estimates and
dan asumsi semula. assumptions.
Cadangan kerugian penurunan nilai aset keuangan Allowances for impairment losses on financial assets
Aset keuangan yang dicatat berdasarkan biaya perolehan Financial assets accounted for at amortized cost are
diamortisasi dievaluasi penurunan nilainya sesuai dengan evaluated for impairment on a basis as described in Note 2l.
Catatan 2l.
Kondisi spesifik counterparty yang mengalami penurunan The specific counterparty component of the total allowances
nilai dalam pembentukan cadangan kerugian atas aset for impairment applies to financial assets evaluated
keuangan dievaluasi secara individu berdasarkan estimasi individually for impairment and is based upon management’s
terbaik manajemen atas nilai kini arus kas yang diharapkan best estimate of the present value of the cash flows that are
akan diterima. Dalam mengestimasi arus kas tersebut, expected to be received. In estimating these cash flows,
manajemen membuat pertimbangan tentang situasi keuangan management makes judgments about the counterparty’s
counterparty dan nilai realisasi bersih dari setiap agunan. financial situation and the net realizable value of any
Setiap aset yang mengalami penurunan nilai dinilai sesuai underlying collateral. Each impaired asset is assessed on its
dengan manfaat yang ada, dan strategi penyelesaian serta merits, and the workout strategy and estimated cash flows
estimasi arus kas yang diperkirakan dapat diterima disetujui considered recoverable are independently approved by the
secara independen oleh Satuan Kerja Manajemen Risiko. Risk management Working Unit.
- 62 -
Page 71
PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (lanjutan) NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS (continued)
Pada dan Untuk Tahun yang Berakhir Tanggal As of and For the Year Ended
31 Desember 2025 December 31, 2025
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
3. PENGGUNAAN PERTIMBANGAN, ESTIMASI DAN 3. USE OF SIGNIFICANT JUDGMENTS, ESTIMATES
ASUMSI SIGNIFIKAN OLEH MANAJEMEN (lanjutan) AND ASSUMPTIONS BY MANAGEMENT (continued)
Estimasi dan asumsi (lanjutan) Estimates and assumptions (continued)
Perhitungan cadangan penurunan nilai kolektif meliputi Collectively assessed impairment allowances cover credit
kerugian kredit yang melekat dalam portofolio aset keuangan losses inherent in portfolios of financial assets with similar
dengan karakteristik ekonomi yang sama ketika terdapat bukti economic characteristics when there is objective evidence to
objektif penurunan nilai, tetapi penurunan nilai secara suggest that they contain impaired financial assets, but the
individu belum dapat diidentifikasi. Dalam menilai kebutuhan individual impaired items cannot yet be identified. In
untuk cadangan kolektif, manajemen mempertimbangkan assessing the need for collective allowances, management
faktor-faktor seperti kualitas kredit dan jenis produk. Guna considers factors such as credit quality and type of product.
membuat estimasi cadangan yang diperlukan, manajemen In order to estimate the required allowance, assumptions are
membuat asumsi untuk menentukan kerugian yang melekat, made to define the way inherent losses are modelled and to
dan untuk menentukan parameter input yang diperlukan, determine the required input parameters, based on historical
berdasarkan pengalaman masa lalu dan kondisi ekonomi saat experience and current economic conditions. The accuracy of
ini. Keakuratan penyisihan tergantung pada seberapa baik the allowances depends on how well these estimate future
estimasi arus kas masa depan untuk cadangan counterparty cash flows for specific counterparty allowances and the
tertentu dan asumsi model dan parameter yang digunakan model assumptions and parameters used in determining
dalam menentukan cadangan kolektif. collective allowances.
Penurunan nilai aset non-keuangan Impairment of non-financial assets
Penurunan nilai timbul saat nilai tercatat aset atau UPK An impairment exists when the carrying value of an asset or
melebihi jumlah terpulihkannya, yaitu yang lebih tinggi CGU exceeds its recoverable amount, which is the higher of
antara nilai wajar dikurangi biaya untuk menjual dan nilai its fair value less costs to sell and its value in use. The fair
pakainya. Nilai wajar dikurangi biaya untuk menjual value less costs to sell calculation is based on available data
didasarkan pada data yang tersedia dari transaksi penjualan from binding sales transactions in an arm’s length
yang mengikat dalam transaksi normal atas aset serupa atau transaction of similar assets or observable market prices less
harga pasar yang dapat diamati dikurangi dengan biaya incremental costs for disposing the asset. In assessing the
tambahan yang dapat diatribusikan dengan pelepasan aset. value in use, the estimated net future cash flows are
Dalam menghitung nilai pakai, estimasi arus kas masa depan discounted to their present value using a pre-tax discount rate
bersih didiskontokan ke nilai kini dengan menggunakan that reflects current market assessments of the time value of
tingkat diskonto sebelum pajak yang menggambarkan money and the specific risks to the asset.
penilaian pasar kini dari nilai waktu uang dan risiko spesifik
atas aset.
Dalam menentukan nilai wajar dikurangi biaya untuk In determining fair value less costs to sell, recent market
menjual, digunakan harga penawaran pasar terakhir, jika transactions are taken into account, if available. If no such
tersedia. Jika tidak terdapat transaksi tersebut, model transactions can be identified, an appropriate valuation
penilaian yang sesuai digunakan untuk menentukan nilai model is used to determine the fair value of the assets. These
wajar aset. Perhitungan-perhitungan ini dipadukan dengan calculations are corroborated by valuation multiples or other
penilaian berganda atau indikator nilai wajar yang tersedia. available fair value indicators. The value in use calculation
Perhitungan nilai pakai didasarkan pada model arus kas yang is based on a discounted cash flow model.
didiskontokan.
Manajemen berkeyakinan bahwa tidak terdapat indikasi atas Management believes that there is no indication of potential
kemungkinan penurunan potensial atas nilai aset non- impairment in values of non-financial assets as of
keuangan pada tanggal 31 Desember 2025 dan 2024. December 31, 2025 and 2024.
Imbalan pasca kerja Post-employment benefits
Penentuan liabilitas dan beban imbalan pasca kerja Bank The determination of the Bank’s post-employment benefits
bergantung pada pemilihan asumsi yang digunakan oleh liability and expense is depend on its selection of certain
aktuaris independen dalam menghitung jumlah-jumlah assumptions used by the independent actuary in calculating
tersebut. Asumsi tersebut termasuk antara lain, tingkat such amounts. Those assumptions include discount rates,
diskonto, tingkat kenaikan gaji tahunan, tingkat pengunduran annual salary increase rate, annual resignation rate,
diri karyawan tahunan, tingkat kecacatan, umur pensiun dan disability rate, retirement age and mortality rate. All
tingkat kematian. Seluruh asumsi ditelaah setiap akhir periode assumptions are reviewed at the end of reporting period. As
pelaporan. Seperti dijelaskan pada Catatan 2ad, hasil aktual disclosed in Note 2ad, actual results that differ from the
yang berbeda dari asumsi Bank diakui sebagai penghasilan Bank’s assumptions are recognized as other comprehensive
komprehensif lain. Dikarenakan kompleksitas dari penilaian, income. Due to the complexity of the valuation, the underlying
asumsi dan periode jangka panjang, kewajiban imbalan pasti assumptions and their long-term nature, a defined benefit
sangat sensitif terhadap perubahan asumsi. obligation is highly sensitive to changes in assumptions.
- 63 -
Page 72
PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (lanjutan) NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS (continued)
Pada dan Untuk Tahun yang Berakhir Tanggal As of and For the Year Ended
31 Desember 2025 December 31, 2025
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
3. PENGGUNAAN PERTIMBANGAN, ESTIMASI DAN 3. USE OF SIGNIFICANT JUDGMENTS, ESTIMATES
ASUMSI SIGNIFIKAN OLEH MANAJEMEN (lanjutan) AND ASSUMPTIONS BY MANAGEMENT (continued)
Estimasi dan asumsi (lanjutan) Estimates and assumptions (continued)
Imbalan pasca kerja (lanjutan) Post-employment benefits (continued)
Bank berkeyakinan bahwa asumsi tersebut adalah memadai The Bank believes that its assumptions are reasonable and
dan tepat, perbedaan signifikan pada pengalaman aktual Bank appropriate, significant differences in the Bank’s actual
atau perubahan signifikan dalam asumsi yang ditetapkan experiences or significant changes in its assumptions may
Bank dapat mempengaruhi secara material liabilitas imbalan materially affect its post-employment benefits liability and
pasca kerja dan beban imbalan pasca kerja. expense.
Estimasi umur manfaat ekonomis aset tetap dan aset Estimated useful life of fixed assets and intangible asset
takberwujud
Bank mengestimasi umur manfaat ekonomis dari aset tetap The Bank estimates the useful lives of its fixed assets and
dan aset takberwujud berdasarkan utilisasi dari aset yang intangible asset based on expected assets utilization as
diharapkan dapat didukung dengan rencana dan strategi usaha anchored on business plans and strategies that also consider
yang juga mempertimbangkan perkembangan teknologi di expected future technological developments and market
masa depan dan perilaku pasar. Estimasi dari umur manfaat behavior. The estimation of the useful lives is based on the
ekonomis aset tetap adalah berdasarkan penelaahan Bank Bank’s collective assessment of industry practice, internal
secara kolektif terhadap praktek industri, evaluasi teknis technical evaluation and experience with similar assets.
internal dan pengalaman untuk aset yang setara.
Estimasi umur manfaat ekonomis ditelaah paling sedikit The estimated useful lives are reviewed at least each of end
setiap akhir periode pelaporan dan diperbarui jika ekspektasi financial reporting and are updated if expectations differ
berbeda dari estimasi sebelumnya dikarenakan pemakaian from previous estimates due to physical wear and tear,
dan kerusakan fisik, keusangan secara teknis atau komersial technical or commercial obsolescence and legal or other
dan hukum atau pembatasan lain atas penggunaan dari aset. limitations on the use of the assets. It is possible, however,
Tetapi, adalah mungkin, hasil di masa depan dari operasi that future results of operations can be materially affected by
dapat dipengaruhi secara material oleh perubahan-perubahan changes in the estimates brought about by changes in the
dalam estimasi yang diakibatkan oleh perubahan faktor-faktor factors mentioned above. The amounts and timing of recorded
yang disebutkan di atas. Jumlah dan waktu dari beban yang expenses for any year are affected by changes in these factors
dicatat untuk setiap periode akan terpengaruh oleh perubahan and circumstances. A reduction in the estimated useful lives
atas faktor-faktor dan situasi tersebut. Pengurangan dalam of the Bank’s fixed assets and intangible asset will increase
estimasi umur manfaat ekonomis dari aset tetap dan aset the recorded other operating expenses and decrease
takberwujud Bank akan meningkatkan beban operasional respective assets.
lainnya dan menurunkan aset yang dicatat.
Pajak penghasilan Income tax
Estimasi signifikan dilakukan dalam menentukan provisi atas Significant estimate is involved in determining the provision
pajak penghasilan badan. Terdapat transaksi dan perhitungan for corporate income tax. There are certain transactions and
tertentu yang penentuan pajak akhirnya adalah tidak pasti computation for which the ultimate tax determination is
sepanjang kegiatan usaha normal. Bank mengakui liabilitas uncertain during the ordinary course of business. The Bank
atas pajak penghasilan badan berdasarkan estimasi apakah recognizes liabilities for expected corporate income tax
akan terdapat tambahan pajak penghasilan badan. Apabila issues based on estimates of whether additional corporate
keputusan final atas pajak tersebut berbeda dari jumlah yang income tax will be due. Where the final tax outcome of those
pada awalnya dicatat, perbedaan tersebut dicatat pada laporan matters is different from the amounts that were initially
laba rugi dan penghasilan komprehensif lain pada periode recorded, such differences will be recorded at the statement
dimana hasil tersebut dikeluarkan. of profit or loss and other comprehensive income in the period
in which such determination is made.
Aset pajak tangguhan diakui atas seluruh perbedaan temporer Deferred tax assets are recognized for all deductible
yang dapat dikurangkan, sepanjang besar kemungkinannya temporary differences, to the extent that it is probable that
bahwa penghasilan kena pajak akan tersedia sehingga taxable profit will be available against which the deductible
perbedaan temporer tersebut dapat digunakan. Estimasi temporary differences. Significant estimates by management
signifikan oleh manajemen disyaratkan dalam menentukan are required to determine the amount of deferred tax assets
jumlah aset pajak tangguhan yang dapat diakui, berdasarkan that can be recognized, based upon the likely timing and the
saat penggunaan dan tingkat penghasilan kena pajak serta level of the future taxable profits together with future tax
strategi perencanaan pajak masa depan. Sebagai akibatnya, planning strategies. As a result, related to the nature of the
terkait dengan sifat bawaannya, terdapat kemungkinan bahwa default, there is a possibility that the calculation of deferred
perhitungan pajak tangguhan berhubungan dengan pola yang taxes related to a complex pattern where assessment requires
kompleks dimana penilaian memerlukan pertimbangan dan judgment and is not expected to produce an accurate
tidak diharapkan menghasilkan perhitungan yang akurat. calculation.
- 64 -
Page 73
PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (lanjutan) NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS (continued)
Pada dan Untuk Tahun yang Berakhir Tanggal As of and For the Year Ended
31 Desember 2025 December 31, 2025
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
4. KAS 4. CASH
Rincian kas adalah sebagai berikut: The details of cash are as follows:
2025 2024
Jumlah nosional Jumlah nosional
mata uang asing mata uang asing
(angka penuh)/ (angka penuh)/
Notional amount Ekuivalen Notional amount Ekuivalen
of foreign rupiah/ of foreign rupiah/
currency Equivalent currency Equivalent
(full amount) rupiah (full amount) rupiah
Rupiah 415.933 373.016 Rupiah
Mata Uang Asing Foreign Currencies
Dolar Amerika Serikat 2.426.816 40.467 23.630.189 380.328 United States Dollar
Dolar Singapura 1.211.589 15.708 971.242 11.504 Singapore Dollar
Euro Eropa 167.625 3.281 95.200 1.595 European Euro
Dolar Australia 118.305 1.319 176.900 1.771 Australian Dollar
Yen Jepang 8.926.000 951 1.159.000 119 Japanese Yen
Poundsterling Inggris 38.855 872 11.355 230 Great Britain Poundsterling
Yuan China 201.528 481 80.658 177 China Yuan
Riyal Saudi 95.287 424 90.840 389 Saudi Riyal
Dolar Hong Kong 182.020 390 61.660 128 Hongkong Dollar
Ringgit Malaysia 46.099 189 26.853 97 Malaysian Ringgit
Sub jumlah 64.082 396.338 Sub total
Jumlah 480.015 769.354 Total
Pada tanggal 31 Desember 2025 dan 2024, saldo mata uang As of December 31, 2025 and 2024, the balance in Rupiah
Rupiah termasuk uang pada mesin Anjungan Tunai Mandiri includes cash in Automatic Teller Machine (ATM) amounting
(ATM) masing-masing sebesar Rp21.927 dan Rp26.221. to Rp21,927 and Rp26,221 respectively.
Pada tanggal 31 Desember 2025 dan 2024, kas (cash in safe) As of December 31, 2025 and 2024, cash (cash in safe)
diasuransikan kepada PT Arthagraha General Insurance insured with PT Arthagraha General Insurance (third party)
(pihak ketiga) terhadap risiko pencurian dan lainnya dengan against theft and other risks with coverage amounting to
nilai pertanggungan masing-masing sebesar Rp6.300 dan Rp6,300 and Rp6,300 respectively. Management believes that
Rp6.300. Manajemen berkeyakinan bahwa nilai the insurance coverage is adequate to cover possible losses
pertanggungan tersebut cukup untuk menutupi kemungkinan from such risks.
kerugian atas risiko tersebut.
5. GIRO PADA BANK INDONESIA 5. CURRENT ACCOUNTS WITH BANK INDONESIA
Rincian giro pada Bank Indonesia adalah sebagai berikut: The details of current accounts with Bank Indonesia are as
follows:
2025 2024
Jumlah nosional Jumlah nosional
mata uang asing mata uang asing
(angka penuh)/ (angka penuh)/
Notional amount Ekuivalen Notional amount Ekuivalen
of foreign rupiah/ of foreign rupiah/
currency Equivalent currency Equivalent
(full amount) rupiah (full amount) rupiah
Rupiah 2.228.056 2.948.485 Rupiah
Dolar Amerika Serikat 4.999.017 83.359 4.749.017 76.435 United States Dollar
Jumlah 2.311.415 3.024.920 Total
Giro Wajib Minimum (GWM) Bank sesuai dengan Minimum Statutory Reserves (GWM) Bank in accordance
Peraturan Bank Indonesia dan Peraturan Anggota Dewan with Bank Indonesia (BI) Regulation and Members of The
Gubernur (PADG) diungkapkan pada Catatan 45. Board of Governors (PADG) regulation are disclosed in
Note 45.
- 65 -
Page 74
PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (lanjutan) NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS (continued)
Pada dan Untuk Tahun yang Berakhir Tanggal As of and For the Year Ended
31 Desember 2025 December 31, 2025
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
5. GIRO PADA BANK INDONESIA (lanjutan) 5. CURRENT ACCOUNTS WITH BANK INDONESIA
(continued)
Tingkat suku bunga rata-rata per tahun adalah sebagai The average interest rates per annum are as follows:
berikut:
2025 2024
Rupiah 0,44% 0,57% Rupiah
Dolar Amerika Serikat 0,00% 0,00% United States Dollar
6. GIRO PADA BANK LAIN 6. CURRENT ACCOUNTS WITH OTHER BANKS
a. Berdasarkan mata uang dan bank a. By currency and bank
2025 2024
Jumlah nosional
mata uang asing Jumlah nosional
(angka penuh)/ mata uang asing
Notional amount Ekuivalen (angka penuh)/ Ekuivalen
of foreign rupiah/ Notional amount rupiah/
currency Equivalent of foreign currency Equivalent
(full amount) rupiah (full amount) rupiah
Rupiah Rupiah
PT Bank Maybank PT Bank Maybank
Indonesia Tbk 17.638 17.543 Indonesia Tbk
PT Bank CIMB Niaga Tbk 5.741 5.828 PT Bank CIMB Niaga Tbk
PT Bank Central Asia Tbk 1.089 80.920 PT Bank Central Asia Tbk
PT Bank Pembangunan PT Bank Pembangunan
Daerah NTT 251 250 Daerah NTT
PT Bank Permata Tbk 219 3.999 PT Bank Permata Tbk
PT Bank Negara PT Bank Negara Indonesia
Indonesia (Persero) Tbk 2 3 (Persero) Tbk
PT Bank Mandiri PT Bank Mandiri
(Persero) Tbk - 22.099 (Persero) Tbk
Sub jumlah 24.940 130.642 Sub total
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
PT Bank Negara PT Bank Negara
Indonesia (Persero) Tbk 3.018.222 50.329 2.985.384 48.050 Indonesia (Persero) Tbk
PT Bank Mandiri PT Bank Mandiri
(Persero) Tbk 2.151.698 35.880 2.598.640 41.825 (Persero) Tbk
PT Bank Rakyat PT Bank Rakyat
Indonesia (Persero) Tbk 1.549.583 25.839 753.343 12.125 Indonesia (Persero) Tbk
PT Bank ICBC Indonesia 1.265.032 21.094 1.264.684 20.355 PT Bank ICBC Indonesia
Kookmin Bank, Seoul 981.093 16.360 819.764 13.194 Kookmin Bank, Seoul
PT Bank Central Asia PT Bank Central Asia
Tbk 402.872 6.718 1.254.129 20.185 Tbk
Sub jumlah 9.368.500 156.220 9.675.944 155.734 Sub total
Dolar Singapura Singapore Dollar
United Overseas Bank United Overseas Bank
Ltd, Singapura 1.144.499 14.838 2.031.682 24.064 Ltd, Singapura
PT Bank UOB Indonesia 112.658 1.461 112.648 1.335 PT Bank UOB Indonesia
Sub jumlah 1.257.157 16.299 2.144.330 25.399 Sub total
- 66 -
Page 75
PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (lanjutan) NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS (continued)
Pada dan Untuk Tahun yang Berakhir Tanggal As of and For the Year Ended
31 Desember 2025 December 31, 2025
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
6. GIRO PADA BANK LAIN (lanjutan) 6. CURRENT ACCOUNTS WITH OTHER BANKS
(continued)
a. Berdasarkan mata uang dan bank (lanjutan) a. By currency and bank (continued)
2025 2024
Jumlah nosional
mata uang asing Jumlah nosional
(angka penuh)/ mata uang asing
Notional amount Ekuivalen (angka penuh)/ Ekuivalen
of foreign rupiah/ Notional amount rupiah/
currency Equivalent of foreign currency Equivalent
(full amount) rupiah (full amount) rupiah
Yen Jepang Japanese Yen
Sumitomo Mitsui Sumitomo Mitsui
Banking Corporation, Banking Corporation,
Tokyo 79.745.456 8.493 10.548.222 1.087 Tokyo
Euro Eropa European Euro
PT Bank CIMB Niaga Tbk 2.087.958 40.864 133.508 2.237 PT Bank CIMB Niaga Tbk
PT Bank ICBC Indonesia 37.529 734 31.131 522 PT Bank ICBC Indonesia
Sub jumlah 2.125.487 41.598 164.639 2.759 Sub total
Great Britain
Poundsterling Inggris Poundsterling
PT Bank ICBC Indonesia 97.778 2.194 368.807 7.457 PT Bank ICBC Indonesia
Yuan China China Yuan
PT Bank ICBC Indonesia 5.923.286 14.127 7.795.610 17.139 PT Bank ICBC Indonesia
PT Bank China PT Bank China
Construction Bank Construction Bank
Indonesia Tbk 237.515 566 357.906 787 Indonesia Tbk
Bank of China, Jakarta 123.921 296 1.913.338 4.206 Bank of China, Jakarta
Sub jumlah 6.284.722 14.989 10.066.854 22.132 Sub total
Dolar Australia Australian Dollar
PT Bank Central Asia Tbk 431.219 4.809 298.635 2.990 PT Bank Central Asia Tbk
Dolar Hong Kong Hong Kong Dollar
PT Bank Negara Indonesia PT Bank Negara
(Persero) Tbk 390.278 836 549.667 1.140 Indonesia (Persero) Tbk
PT Bank China PT Bank China
Construction Bank Construction Bank
Indonesia Tbk 100.157 215 86.433 179 Indonesia Tbk
Sub jumlah 490.435 1.051 636.100 1.319 Sub total
Jumlah 270.593 349.519 Total
Cadangan kerugian Allowance for impairment
penurunan nilai (142) (89) losses
Jumlah - bersih 270.451 349.430 Total – net
- 67 -
Page 76
PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (lanjutan) NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS (continued)
Pada dan Untuk Tahun yang Berakhir Tanggal As of and For the Year Ended
31 Desember 2025 December 31, 2025
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
6. GIRO PADA BANK LAIN (lanjutan) 6. CURRENT ACCOUNTS WITH OTHER BANKS
(continued)
b. Perubahan cadangan kerugian penurunan nilai adalah b. Changes in allowance for impairment losses are as
sebagai berikut: follows:
2025 2024
Pihak ketiga Third party
Mata Uang Asing Foreign Currency
Saldo awal tahun 89 3 Balance at beginning of year
Penyisihan 1.167 269 Elimination
Pemulihan (1.116) (179) Recovery
Selisih kurs karna penjabaran mata Exchange rate differences due to the
uang asing 2 (4) translation of foreign currencies
Saldo akhir tahun 142 89 Balance at end of year
Bank melakukan penilaian atas penurunan nilai giro The Bank assesses the impairment of current accounts
pada bank lain secara kolektif dengan menggunakan with other banks collective by using objective evidences
bukti objektif penurunan nilai. of impairment.
Manajemen berkeyakinan bahwa jumlah cadangan Management believes that the allowance for impairment
kerugian penurunan nilai yang dibentuk cukup untuk losses is adequate to cover possible losses on
menutupi kemungkinan kerugian atas tidak tertagihnya uncollectible current accounts with other banks.
giro pada bank lain.
Pada tanggal 31 Desember 2025 dan 2024, tidak As of December 31, 2025 and 2024, there are no balance
terdapat giro pada bank lain yang digunakan sebagai of current accounts with other banks used as collateral
jaminan dan yang dibatasi penggunaannya. and restricted.
c. Tingkat suku bunga rata-rata per tahun adalah sebagai c. The average interest rates per annum are as follows:
berikut:
2025 2024
Rupiah 0,16% 0,54% Rupiah
Mata Uang Asing 0,00% 0,00% Foreign Currencies
7. PENEMPATAN PADA BANK INDONESIA DAN BANK 7. PLACEMENTS WITH BANK INDONESIA AND OTHER
LAIN BANKS
a. Berdasarkan jenis, mata uang dan bank a. By type, currency and bank
2025 2024
Jumlah nosional Jumlah nosional
mata uang asing mata uang asing
(angka penuh)/ Ekuivalen (angka penuh)/ Ekuivalen
Notional amount of rupiah/ Notional amount rupiah/
foreign currency Equivalent of foreign currency Equivalent
(full amount) rupiah (full amount) rupiah
Rupiah Rupiah
Penempatan pada Bank – Placements with Banks –
Call Money 1.650.000 280.000 Call Money
Deposit facility Deposit facility
Bank Indonesia 45.441 1.346.804 Bank Indonesia
Penempatan pada Bank – Placements with Banks –
Deposito - 100.000 Deposits
Sub jumlah 1.695.441 1.726.804 Sub total
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
Term deposits Term deposits
Bank Indonesia 45.000.000 750.375 28.000.000 450.660 Bank Indonesia
Jumlah 2.445.816 2.177.464 Total
- 68 -
Page 77
PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (lanjutan) NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS (continued)
Pada dan Untuk Tahun yang Berakhir Tanggal As of and For the Year Ended
31 Desember 2025 December 31, 2025
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
7. PENEMPATAN PADA BANK INDONESIA DAN BANK 7. PLACEMENTS WITH BANK INDONESIA AND OTHER
LAIN (lanjutan) BANKS (continued)
b. Berdasarkan sisa umur sampai dengan jatuh tempo b. By remaining maturity period
2025 2024
Rupiah Rupiah
Kurang dari 1 bulan 1.695.441 1.726.804 Less than 1 month
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
Kurang dari 1 bulan 750.375 450.660 Less than 1 month
Jumlah - bersih 2.445.816 2.177.464 Total – net
c. Tingkat suku bunga rata-rata per tahun adalah sebagai c. The average interest rates per annum are as follows:
berikut:
2025 2024
Rupiah 4,81% 5,15% Rupiah
Dolar Amerika Serikat 4,26% 5,00% United States Dollar
Pada tanggal 31 Desember 2025 dan 2024, manajemen As of December 31, 2025 and 2024, management believes that
berkeyakinan bahwa tidak terdapat penurunan nilai atas there is no impairment on placements with Bank Indonesia
penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain sehingga others banks, therefore no allowance for impairment losses is
tidak diperlukan pembentukan cadangan kerugian penurunan provided.
nilai.
Pada tanggal 31 Desember 2025 dan 2024, tidak terdapat As of December 31, 2025 and 2024, there are no balance of
penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain yang placements with Bank Indonesia and other banks used as
digunakan sebagai jaminan. collateral.
8. EFEK-EFEK 8. MARKETABLE SECURITIES
a. Berdasarkan tujuan, jenis dan mata uang a. By purpose, type and currency
2025 2024
Nilai wajar melalui laba rugi Fair value through profit or loss
Rupiah Rupiah
Obligasi Pemerintah 610.412 9.774 Government Bonds
SRBI 164.184 719.796 SRBI
Surat Utang Non-Bank 75.377 45.507 Non-Bank Bonds
849.973 775.077
Dollar Amerika Serikat United States Dollar
Obligasi Pemerintah 130.260 206.358 Government Bonds
Sub jumlah 980.233 981.435 Sub total
Nilai wajar melalui penghasilan Fair value through other
komprehensif lain comprehensive income
Rupiah Rupiah
Obligasi Pemerintah 769.656 242.974 Government Bonds
Obligasi Korporasi 600.267 188.936 Corporate Bonds
SBRI 149.867 222.807 SBRI
Obligasi Bank 41.193 - Bank Bonds
Obligasi Ritel - 79.861 Retail Bonds
1.560.983 734.578
Dollar Amerika Serikat United States Dollar
Surat Berharga Syariah Negara (SBSN) 322.545 145.467 State Sharia Securities (SBSN))
Sub jumlah 1.883.528 880.045 Sub total
- 69 -
Page 78
PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (lanjutan) NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS (continued)
Pada dan Untuk Tahun yang Berakhir Tanggal As of and For the Year Ended
31 Desember 2025 December 31, 2025
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
8. EFEK-EFEK (lanjutan) 8. MARKETABLE SECURITIES (continued)
a. Berdasarkan tujuan, jenis dan mata uang (lanjutan) a. By purpose, type and currency (continued)
2025 2024
Biaya perolehan yang diamortisasi Amortized cost
Rupiah Rupiah
Obligasi Pemerintah 2.762.175 1.570.085 Government Bonds
Obligasi Korporasi 2.012.744 3.018.826 Corporate Bond
SRBI 904.556 1.786.406 SRBI
Obligasi Bank 143.000 14.963 Bank Bond
Obligasi Ritel - 119.025 Retail Bond
5.822.475 6.509.305
Dollar Amerika Serikat United States Dollar
Obligasi Pemerintah 199.540 80.511 Government Bonds
Obligasi Non-Bank 54.308 51.480 Non-Bank Bonds
253.848 131.991
Sub jumlah 6.076.323 6.641.296 Sub total
Jumlah 8.940.084 8.502.776 Total
Cadangan kerugian penurunan nilai (296) (1.214) Allowance for impairment losses
Jumlah – bersih 8.939.788 8.501.562 Total – net
b. Berikut ini adalah ikhtisar peringkat dari pemeringkat b. The following is the overview of ratings from ratings
efek-efek Pemeringkat Efek Indonesia (Pefindo) dan institution Pemeringkat Efek Indonesia (Pefindo) and
Fitch Rating Indonesia untuk tujuan investasi yang Firch Rating Indonesia of securities for investment
dimiliki Bank untuk periode berakhir 31 Desember 2025 purposes by the Bank for period ended December, 31
dan 2024: 2025 and 2024:
2025 2024
Nama penerbit/ Peringkat/ Peringkat/
Publisher name Rating Rating
PT Adira Dinamika Multifinance Tbk AAA AAA
PT Astra Sedaya Finance AAA AAA
PT Bank Negara Indonesia Tbk AAA AAA
PT Bank Rakyat Indonesia Tbk AAA AAA
PT Barito Pacific Tbk A+ A+
PT BFI Finance Indonesia Tbk AA- AA-
PT BRI Multifinance AA AA
PT Federal International Finance AAA AAA
PT Indonesia Infrastructure Finance AA- AAA
PT Kereta Api Indonesia AAA AAA
PT Merdeka Copper Gold Tbk AAA A+
PT Pegadaian A+ AAA
PT Permodalan Nasional Madani AAA AA+
PT Perusahaan Listrik Negara AAA BBB
PT Perusahaan Pengelola Aset BBB AA
PT Profesional Telekomunikasi Indoneisa - AAA
PT Protelindo Tbk AAA -
PT Sampoerna Agro Tbk AAA A
PT Sarana Multi Infrastruktur - AAA
PT Sarana Multigriya Finansial AAA AAA
PT Semen Indonesia Tbk AAA -
PT Sinar Mas Agro Resources Tech Tbk AA AA-
PT Surya Artha Nusantara Finance AA AA
PT Tower Bersama Infrastructure Tbk AA+ AA+
PT Toyota Astra Financial Services AAA AAA
MTN PT Dayamitra Telekomunikasi Tbk Baa2 -
Sukuk PT Adira Dinamika Multifinance Tbk AAA AAA
Sukuk PT Pegadaian AAA AAA
Sukuk PT Permodalan Nasional Madani AA+ AA+
Sukuk PT Kereta Api Indonesia - AAA
- 70 -
Page 79
PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (lanjutan) NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS (continued)
Pada dan Untuk Tahun yang Berakhir Tanggal As of and For the Year Ended
31 Desember 2025 December 31, 2025
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
8. EFEK-EFEK (lanjutan) 8. MARKETABLE SECURITIES (continued)
c. Suku bunga per tahun efek-efek adalah sebagai berikut: c. Interest Rate per annum of securities are as follows:
2025 2024
Rupiah Rupiah
Obligasi Pemerintah 4,90% - 10,50% 4,19% - 11,00% Government Bonds
Obligasi Korporasi & Non-Bank 6,00% - 9,50% 5,50% - 10,55% Corporate & Non-Bank Bonds
Obligasi Bank 6,60% 5,75% - 6,90% Bank Bonds
Sekuritas Rupiah Bank Indonesia Bank Indonesia Rupiah Securities
(SRBI) 4,70% - 7,20% 6,80% - 7,50% (SRBI)
Mata uang asing Foreign Currency
Obligasi Pemerintah 1,50% - 5,60% 2,30% - 4,13% Government Bonds
Obligasi Korporasi 1,50% - 5,45% 1,50% - 5,45% Corporate Bonds
d. Berdasarkan sisa umur sampai dengan jatuh tempo: d. By remaining period to maturity
2025 2024
Rupiah Rupiah
Nilai wajar melalui laba rugi Fair value through profit or loss
1 sampai dengan 3 bulan 125.946 - 1 up to 3 months
3 sampai dengan 12 bulan 113.615 719.796 3 up to 12 months
1 sampai dengan 2 tahun - 45.507 1 up to 2 years
Lebih dari 2 tahun 610.412 9.774 More than 2 years
Sub jumlah 849.973 775.077 Sub total
Nilai wajar melalui penghasilan Fair value through other
komprehensif lain comprehensive income
1 sampai dengan 3 bulan 185.065 159.856 1 up to 3 months
3 sampai dengan 12 bulan 64.249 349.627 3 up to 12 months
1 sampai dengan 2 tahun 40.591 92.506 1 up to 2 years
Lebih dari 2 tahun 1.271.078 132.589 More than 2 years
Sub jumlah 1.560.983 734.578 Sub total
Biaya perolehan yang diamortisasi At amortized cost
1 sampai dengan 3 bulan 586.663 1.037.926 1 up to 3 months
3 sampai dengan 12 bulan 2.080.272 2.912.215 3 up to 12 months
1 sampai dengan 2 tahun 982.298 1.182.428 1 up to 2 years
Lebih dari 2 tahun 2.173.242 1.376.736 More than 2 years
Sub jumlah 5.822.475 6.509.305 Sub total
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
Nilai wajar melalui laba rugi Fair value through profit or loss
Sampai dengan 1 tahun 55.133 206.358 Up to 1 year
Lebih dari 1 tahun 75.127 - More than 1 year
Sub jumlah 130.260 206.358 Sub total
Nilai wajar melalui penghasilan Fair value through other
komprehensif lain comprehensive income
Sampai dengan 1 tahun 49.497 145.467 Up to 1 year
Lebih dari 1 tahun 273.048 - More than 1 year
Sub jumlah 322.545 145.467 Sub total
Biaya perolehan yang diamortisasi At amortized cost
Sampai dengan 1 tahun 187.773 80.511 Up to 1 year
Lebih dari1 tahun 66.075 51.480 More than 1 year
Sub jumlah 253.848 131.991 Sub total
Jumlah 8.940.084 8.502.776 Total
Cadangan kerugian penurunan nilai (296) (1.214) Allowance for impairment losses
Jumlah – bersih 8.939.788 8.501.562 Total marketable securities – net
- 71 -
Page 80
PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (lanjutan) NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS (continued)
Pada dan Untuk Tahun yang Berakhir Tanggal As of and For the Year Ended
31 Desember 2025 December 31, 2025
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
8. EFEK-EFEK (lanjutan) 8. MARKETABLE SECURITIES (continued)
e. Berdasarkan efek-efek pemerintah dan bukan e. By government and non-government securities
pemerintah
2025 2024
Rupiah Rupiah
Efek-efek Pemerintah 4.142.243 1.822.833 Government securities
Efek-efek bukan Pemerintah 4.091.188 6.196.127 Non-Government securities
8.233.431 8.018.960
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
Efek-efek Pemerintah 652.345 286.869 Government securities
Efek-efek bukan Pemerintah 54.308 196.947 Non-Government securities
706.653 483.816
Jumlah 8.940.084 8.502.776 Total
Cadangan kerugian penurunan nilai (296) (1.214) Allowance for impairment losses
Jumlah efek-efek – bersih 8.939.788 8.501.562 Total marketable securities – net
f. Perubahan keuntungan yang belum direalisasi dari f. Changes in unrealized gain from changes in fair value
perubahan nilai wajar efek-efek yang nilai wajar melalui of through other comprehensive income are as follows:
komprehensif lain adalah sebagai berikut:
2025 2024
Saldo awal tahun – sebelum pajak Balance at beginning of year- before
penghasilan tangguhan 1.407 2.886 deferred income tax
Kerugian yang belum direalisasi Unrealized loss during the year
selama tahun berjalan 5.463 (1.154)
Saldo akhir tahun – sebelum Balance at end of year -
pajak penghasilan tangguhan 6.870 1.732 before deferred income tax
Pajak penghasilan tangguhan
(Catatan 23b) (1.038) (325) Deferred income tax (Note 23b)
Saldo akhir tahun – setelah pajak Balance at end of year – after
penghasilan tangguhan 5.832 1.407 deferred income tax
g. Perubahan cadangan kerugian penurunan nilai adalah g. Changes in the allowance for impairment losses are as
sebagai berikut: follows:
2025 2024
Saldo awal tahun 1.214 683 Balance at beginning of year
Penyisihan (pemulihan) kerugian Allowance (recovery) of
penurunan nilai (813) 533 impairment losses
Selisih kurs karna penjabaran mata Exchange rate differences due to
uang asing (105) (2) the translation of foreign currencies
Saldo akhir tahun 296 1.214 Balance at end of year
Keuntungan penjualan efek-efek untuk periode yang berakhir Gains on securities sale for the period ended December, 31
pada tanggal 31 Desember 2025 dan 2024 masing-masing 2025 and 2024 amounted to Rp80,856 and Rp53,289
sebesar Rp80.856 dan Rp53.289. respectively.
Bank melakukan penilaian atas penurunan nilai efek-efek The Bank assesses the impairment of marketable securities
secara kolektif dengan menggunakan Vasicek. collective using Vasicek.
Manajemen berkeyakinan bahwa jumlah cadangan kerugian Management believes that the allowance for impairment
penurunan nilai yang dibentuk cukup untuk menutupi losses is adequate to cover possible losses on uncollectible
kemungkinan kerugian atas tidak tertagihnya efek-efek. marketable securities.
- 72 -
Page 81
PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (lanjutan) NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS (continued)
Pada dan Untuk Tahun yang Berakhir Tanggal As of and For the Year Ended
31 Desember 2025 December 31, 2025
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
9. EFEK-EFEK YANG DIBELI DENGAN JANJI DIJUAL 9. SECURITIES PURCHASED UNDER AGREEMENT TO
KEMBALI RESELL
2025
Pendapatan
Tingkat Harga bunga yang Nilai
suku bunga Tanggal Tanggal penjualan penjualan belum diakui/ tercatat/
(%)/ Interest pembelian/ kembali/ Range of kembali/ Unearned Carrying
rate (%) Purchase date resale date Resale price interest amount
Transaksi dengan Transactions with
Bank Lain Other Bank
FR0087 – 021812 4,80 18 Des/Dec 2025 2 Jan/Jan 2026 98.320 13 98.307 FR0087 – 021812
FR0087 – 021813 4,85 18 Des/Dec 2025 19 Jan/Jan 2026 49.274 119 49.155 FR0087 – 021813
Jumlah 147.594 132 147.462 Total
Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai - - (3) impairment losses
Jumlah - bersih 147.594 132 147.459 Total - net
2024
Pendapatan
Tingkat Harga bunga yang Nilai
suku bunga Tanggal Tanggal penjualan penjualan belum diakui/ tercatat/
(%)/ Interest pembelian/ kembali/ Range of kembali/ Unearned Carrying
rate (%) Purchase date resale date Resale price interest amount
Transaksi dengan Transactions with
Bank Indonesia Bank Indonesia
Surat Utang Negara Government Bonds
VR0034 - 020368 6,00 27 Des/ Dec 2024 3 Jan/ Jan 2025 98.923 33 98.890 VR0034 - 020368
VR0034 – 020376 6,00 31 Des/ Dec 2024 7 Jan/ Jan 2025 495.016 494 494.522 VR0034 – 020376
VR0042 - 020370 6,00 30 Des/ Dec 2024 6 Jan/ Jan 2025 98.153 82 98.071 VR0042 - 020370
Sekuritas Rupiah Bank Indonesia
Bank Indonesia Rupiah Securities
001063-800005- 001063-800005-
061 6,72 25 Nov/ Nov 2024 30 Jan/ Jan 2025 193.351 1.034 192.317 061
FR0090 - 020377 6,00 31 Des/ Dec 2024 31 Jan/ Jan 2025 92.772 507 92.265 FR0090 – 020377
Jumlah 978.215 2.150 976.065 Total
Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai - - (2) impairment losses
Jumlah - bersih 978.215 2.150 976.063 Total - net
Perubahan cadangan kerugian penurunan nilai adalah sebagai Changes in the allowance for impairment losses are as
berikut: follows:
2025 2024
Saldo awal tahun 2 - Balance at beginning of year
Penyisihan kerugian penurunan nilai 1 2 Allowance for impairment losses
Saldo akhir tahun 3 2 Balance at end of year
Bank melakukan penilaian atas penurunan nilai efek-efek The Bank assesses the impairment of securities purchased
yang dibeli dengan janji dijual kembali secara kolektif dengan under agreement to resell collective by using Vasicek.
menggunakan Vasicek.
Manajemen berkeyakinan bahwa jumlah cadangan kerugian Management believes that the allowance for impairment
penurunan nilai yang dibentuk cukup untuk menutupi losses is adequate to cover possible losses on uncollectible
kemungkinan kerugian atas tidak tertagihnya efek-efek yang securities purchased under agreement to resell.
dibeli dengan janji dijual kembali.
- 73 -
Page 82
PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (lanjutan) NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS (continued)
Pada dan Untuk Tahun yang Berakhir Tanggal As of and For the Year Ended
31 Desember 2025 December 31, 2025
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
10. TAGIHAN DAN LIABILITAS DERIVATIF 10. DERIVATIVE RECEIVABLES AND LIABILITIES
Bank melakukan transaksi derivatif dalam bentuk pembelian The Bank’s derivative instruments principally consist of
dan penjualan spot dan forward valuta asing. foreign currencies spot and forward sales and purchases.
Risiko pasar dari transaksi derivatif timbul dari potensi The market risk of derivative transactions arise from potential
perubahan nilai akibat fluktuasi kurs mata uang asing, changes in value due to fluctuations in foreign exchange
sedangkan risiko kredit timbul dalam hal pihak lain tidak rates, while credit risks is the possibility that a loss may occur
memenuhi kewajibannya kepada Bank. due to the failure of counterparty to fulfill its obligation
according to the term of contract.
Jangka waktu dari pembelian dan penjualan berjangka valuta Term of the Bank’s forward and spot foreign exchange
asing berkisar antara dan 3 sampai dengan 6 hari pada contracts ranging from and 3 to 6 days as of December 31,
tanggal 31 Desember 2025. 2025.
Rincian tagihan dan liabilitas derivatif adalah sebagai The details of derivative receivables and liabilities are as
berikut: follows:
2025
Nilai nosional Tagihan Liabilitas
(angka penuh)/ derivatif/ derivatif/
Notional value Derivative Derivative
(full amount) receivables payables
Pihak ketiga Third parties
Penjualan spot valuta asing Foreign currencies spot sales
PT Bank SMBC Indonesia Tbk USD 1.000.000 112 - PT Bank SMBC Indonesia Tbk
PT Bank SMBC Indonesia Tbk SGD 2.000.000 104 - PT Bank SMBC Indonesia Tbk
PT Bank Woori Saudara Tbk USD 1.000.000 70 - PT Bank Woori Saudara Tbk
PT Bank CIMB Niaga Tbk GBP 500.000 46 - PT Bank CIMB Niaga Tbk
Jumlah 332 - Total
Pembelian spot valuta asing Foreign currencies spot purchase
PT Bank Sinarmas Tbk USD 1.000.000 - 100 PT Bank Sinarmas Tbk
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk USD 1.000.000 - 105 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
PT Bank CIMB Niaga Tbk SGD 2.000.000 - 60 PT Bank CIMB Niaga Tbk
PT Bank SMBC Indonesia Tbk USD 1.000.000 - 30 PT Bank SMBC Indonesia Tbk
PT Bank JTrust Indonesia Tbk USD 1.000.000 - 25 PT Bank JTrust Indonesia Tbk
PT Bank SMBC Indonesia Tbk GPB 500.000 - 20 PT Bank SMBC Indonesia Tbk
Jumlah 340 Total
2024
Nilai nosional Tagihan Liabilitas
(angka penuh)/ derivatif/ derivatif/
Notional value Derivative Derivative
(full amount) receivables payables
Pihak ketiga Third parties
Penjualan forward valuta asing Foreign currencies forward sales
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk SGD 2.000.000 48 - PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
Jumlah 48 - Total
Pada tanggal 31 Desember 2025 dan 2024, manajemen As of December 31, 2025 and 2024, management believes
berkeyakinan bahwa tidak terdapat penurunan nilai atas that there is no impairment on derivative receivables,
tagihan derivatif, sehingga tidak diperlukan pembentukan therefore no allowance for impairment losses was provided.
cadangan kerugian penurunan nilai.
- 74 -
Page 83
PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (lanjutan) NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS (continued)
Pada dan Untuk Tahun yang Berakhir Tanggal As of and For the Year Ended
31 Desember 2025 December 31, 2025
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
11. PENDAPATAN BUNGA YANG MASIH AKAN 11. ACCRUED INTEREST RECEIVABLES
DITERIMA
Rincian pendapatan bunga yang masih akan diterima adalah The details of accrued interest receivables are as follows:
sebagai berikut:
2025 2024
Jumlah Jumlah
nosional mata nosional mata
uang asing uang asing
(angka penuh)/ (angka penuh)/
Notional Notional
amount of Ekuivalen amount of Ekuivalen
foreign rupiah/ foreign rupiah/
currency Equivalent currency Equivalent
(full amount) rupiah (full amount) rupiah
Rupiah Rupiah
Kredit yang diberikan 163.224 193.721 Loans
Efek-efek 99.033 56.372 Marketable securities
Penempatan pada Placement with Bank
Bank Indonesia dan Indonesia and other
bank lain 898 438 banks
Sub jumlah 263.155 250.531 Sub total
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
Kredit yang diberikan 21.806 364 28.271 455 Loans
Efek-efek 508.612 8.481 121.900 1.962 Marketable securities
Penempatan pada Placement with Bank
Bank Indonesia dan Indonesia and other
bank lain 13.607 227 17.345 279 banks
Sub jumlah 9.072 2.696 Sub total
Dolar Singapura Singapore Dollar
Kredit yang diberikan 2.144 28 3.220 38 Loans
Sub jumlah 28 38 Sub total
Jumlah 272.255 253.265 Total
12. BIAYA DIBAYAR DI MUKA 12. PREPAID EXPENSES
Rincian biaya dibayar di muka adalah sebagai berikut: The details of prepaid expenses are as follows:
2025 2024
Sewa dan operasional 59.310 106.154 Rent and operational
Asuransi 50.167 - Insurance
Pemasaran 10.053 9.312 Marketing
Karyawan 5.274 1.070 Employee
Renovasi dan pemeliharaan gedung - 6.274 Renovation and maintenance building
Jumlah 124.804 122.810 Total
- 75 -
Page 84
PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (lanjutan) NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS (continued)
Pada dan Untuk Tahun yang Berakhir Tanggal As of and For the Year Ended
31 Desember 2025 December 31, 2025
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
13. KREDIT YANG DIBERIKAN 13. LOANS
a. Berdasarkan jenis, mata uang dan pihak a. By type, currency and party
Rincian kredit yang diberikan berdasarkan jenis dan The details of loans based on type and party are as
pihak adalah sebagai berikut: follows:
2025 2024
Pihak berelasi (Catatan 38) Related parties (Note 38)
Rupiah Rupiah
Fixed loans 115.411 143.696 Fixed loans
Kredit pemilikan rumah 77.184 104.631 Housing ownership loans
Revolving loans 76.222 73.359 Revolving loans
Pinjaman rekening koran 9.990 5.128 Overdraft
278.807 326.814
Pihak ketiga Third parties
Rupiah Rupiah
Revolving loans 3.870.858 4.031.828 Revolving loans
Fixed loans 2.700.444 3.300.576 Fixed loans
Kredit pemilikan rumah dan apartemen 1.826.789 2.050.615 Housing and apartment ownership loans
Kredit sindikasi 499.318 255.432 Syndicated loans
Pinjaman rekening koran 347.888 200.083 Overdraft
Pinjaman karyawan 38.901 120.782 Employee loans
Kredit tanpa agunan 18.204 21.984 Unsecured loans
Kredit usaha rakyat 186 42.331 Micro community commercial loans
Kredit pemilikan mobil 125 165 Car loans
Kredit pemilikan kios 103.990 - Kiosk loans
9.406.703 10.023.796
Mata Uang Asing Foreign Currencies
Revolving loans 1.297 134.498 Revolving loans
Fixed loans 105.628 120.371 Fixed loans
106.925 254.869
Sub jumlah 9.513.628 10.278.665 Sub total
Jumlah kredit 9.792.435 10.605.479 Total loans
Cadangan kerugian penurunan nilai (315.665) (531.907) Allowance for impairment losses
Jumlah kredit – bersih 9.476.770 10.073.572 Total loans – net
Rincian kredit yang diberikan berdasarkan mata uang The details of loans based on currencies are as follows:
adalah sebagai berikut:
2025 2024
Jumlah Jumlah
nosional mata nosional mata
uang asing uang asing
(angka penuh)/ (angka penuh)/
Notional Notional
amount of Ekuivalen amount of Ekuivalen
foreign rupiah/ foreign rupiah/
currency Equivalent currency Equivalent
(full amount) rupiah (full amount) rupiah
Rupiah Rupiah
Pihak berelasi Related parties
(Catatan 38) 278.807 326.814 (Note 38)
Pihak ketiga 9.406.703 10.023.796 Third parties
Sub jumlah 9.685.510 10.350.610 Sub total
- 76 -
Page 85
PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (lanjutan) NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS (continued)
Pada dan Untuk Tahun yang Berakhir Tanggal As of and For the Year Ended
31 Desember 2025 December 31, 2025
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
13. KREDIT YANG DIBERIKAN (lanjutan) 13. LOANS (continued)
a. Berdasarkan jenis, mata uang dan pihak (lanjutan) a. By type, currency and party (continued)
Rincian kredit yang diberikan berdasarkan mata uang The details of loans based on currencies are as follows
adalah sebagai berikut (lanjutan): (continued):
2025 2024
Jumlah Jumlah
nosional mata nosional mata
uang asing uang asing
(angka penuh)/ (angka penuh)/
Notional Notional
amount of Ekuivalen amount of Ekuivalen
foreign rupiah/ foreign rupiah/
currency Equivalent currency Equivalent
(full amount) rupiah (full amount) rupiah
Mata Uang Asing Foreign Currencies
Pihak ketiga Third parties
Dolar Amerika
Serikat 5.856.385 97.655 15.032.009 241.941 United States Dollar
Dolar Singapura 714.994 9.270 1.091.425 12.928 Singapore Dollar
Sub jumlah 106.925 254.869 Sub total
Jumlah 9.792.435 10.605.479 Total
Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai (315.665) (531.907) impairment losses
Jumlah kredit - bersih 9.476.770 10.073.572 Total loans – net
b. Berdasarkan sektor ekonomi b. By economic sector
2025 2024
Pihak berelasi (Catatan 38) Related parties (Note 38)
Rupiah Rupiah
Restoran dan hotel 55.142 67.012 Restaurant and hotel
Lain-lain 223.665 259.802 Others
Sub jumlah 278.807 326.814 Sub total
Pihak ketiga Third parties
Rupiah Rupiah
Industri 1.294.945 1.772.453 Industry
Perdagangan 894.729 585.946 Trading
Pertanian dan pertambangan 763.977 728.176 Agribusiness and mining
Restoran dan hotel 582.578 595.349 Restaurant and hotel
Konstruksi 341.092 327.040 Construction
Transportasi dan komunikasi 12.297 501.596 Transportation and communication
Jasa 1.836 5.317 Services
Lain-lain 5.515.249 5.507.919 Others
9.406.703 10.023.796
Mata Uang Asing Foreign Currencies
Industri 106.761 121.281 Industry
Perdagangan 164 10.739 Trading
Pertanian dan pertambangan - 122.504 Agribusiness and mining
Lain-lain - 345 Others
106.925 254.869
Sub jumlah 9.513.628 10.278.665 Sub total
Jumlah kredit 9.792.435 10.605.479 Total loans
Cadangan kerugian penurunan nilai (315.665) (531.907) Allowance for impairment losses
Jumlah kredit – bersih 9.476.770 10.073.572 Total loans – net
Pada tanggal 31 Desember 2025 dan 2024, persentase kredit As of December 31, 2025 and 2024, percentage of
yang diberikan kepada usaha mikro, kecil dan menengah loans were granted to micro, small and medium
masing-masing sebesar 3,77% dan 3,39%. business was, 3.77% and 3.39%, respectively.
- 77 -
Page 86
PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (lanjutan) NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS (continued)
Pada dan Untuk Tahun yang Berakhir Tanggal As of and For the Year Ended
31 Desember 2025 December 31, 2025
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
13. KREDIT YANG DIBERIKAN (lanjutan) 13. LOANS (continued)
c. Berdasarkan jangka waktu periode perjanjian kredit c. By term of the loan agreement
2025 2024
Pihak berelasi (Catatan 38) Related parties (Note 38)
Rupiah Rupiah
Kurang dari 1 tahun 278.807 326.814 Less than 1 year
Sub jumlah 278.807 326.814 Sub total
Pihak ketiga Third parties
Rupiah Rupiah
Kurang dari 1 tahun 3.196.510 3.031.555 Less than 1 year
1 sampai dengan 2 tahun 718.704 616.741 1 to 2 years
2 sampai dengan 5 tahun 1.173.640 1.178.512 2 to 5 years
Lebih dari 5 tahun 4.317.849 5.196.988 More than 5 years
9.406.703 10.023.796
Mata Uang Asing Foreign Currencies
Kurang dari 1 tahun 1.297 11.993 Less than 1 year
1 sampai dengan 2 tahun - 122.504 1 to 2 years
2 sampai dengan 5 tahun 105.070 - 2 to 5 years
Lebih dari 5 tahun 558 120.372 More than 5 years
106.925 254.869
Sub jumlah 9.513.628 10.278.665 Sub total
Jumlah kredit 9.792.435 10.605.479 Total loans
Cadangan kerugian penurunan nilai (315.665) (531.907) Allowance for impairment losses
Jumlah kredit - bersih 9.476.770 10.073.572 Total loans – net
d. Berdasarkan sisa umur sampai dengan jatuh tempo d. By maturity term
2025 2024
Pihak berelasi (Catatan 38) Related parties (Note 38)
Rupiah Rupiah
Kurang dari 1 tahun 278.807 326.814 Less than 1 year
Sub jumlah 278.807 326.814 Sub total
Pihak ketiga Third parties
Rupiah Rupiah
Kurang dari 1 tahun 4.261.013 3.806.476 Less than 1 year
1 sampai dengan 2 tahun 450.901 819.610 1 to 2 years
2 sampai dengan 5 tahun 1.793.954 2.214.455 2 to 5 years
Lebih dari 5 tahun 2.900.835 3.183.255 More than 5 years
9.406.703 10.023.796
Mata Uang Asing Foreign Currencies
Kurang dari 1 tahun 1.297 134.841 Less than 1 year
1 sampai dengan 2 tahun 8.712 119.397 1 to 2 years
2 sampai dengan 5 tahun 96.916 631 2 to 5 years
Lebih dari 5 tahun - - More than 5 years
106.925 254.869
Sub jumlah 9.513.628 10.278.665 Sub total
Jumlah kredit 9.792.435 10.605.479 Total loans
Cadangan kerugian penurunan nilai (315.665) (531.907) Allowance for impairment losses
Jumlah kredit – bersih 9.476.770 10.073.572 Total loans – net
- 78 -
Page 87
PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (lanjutan) NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS (continued)
Pada dan Untuk Tahun yang Berakhir Tanggal As of and For the Year Ended
31 Desember 2025 December 31, 2025
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
13. KREDIT YANG DIBERIKAN (lanjutan) 13. LOANS (continued)
e. Berdasarkan klasifikasi individual dan kolektif e. By individual and collective classification
2025 2024
Cadangan Cadangan
kerugian kerugian
penurunan penurunan
nilai/ nilai/
Allowance for Allowance for
Pokok/ impairment Pokok/ impairment
Principal losses Principal losses
Rupiah Rupiah
Kolektif 7.054.842 90.694 7.271.507 80.374 Collective
Individual 2.630.668 223.531 3.079.103 450.067 Individual
Sub jumlah 9.685.510 314.225 10.350.610 530.441 Sub total
Mata Uang Asing Foreign Currencies
Kolektif 106.925 1.440 132.363 733 Collective
Individual - - 122.506 733 Individual
Sub jumlah 106.925 1.440 254.869 1.466 Sub total
Jumlah 9.792.435 315.665 10.605.479 531.907 Total
f. Berdasarkan klasifikasi kolektibilitas f. By collectibility classification
Kolektabilitas kredit sesuai dengan peraturan OJK The Collectibility loans in accordance with the OJK
diungkapkan pada Catatan 45. regulation are disclosed in Note 45.
g. Kredit yang direstrukturisasi g. Restructured loans
Kredit yang direstrukturisasi sesuai dengan peraturan Restructured loans in accordance with the OJK
OJK diungkapkan pada Catatan 45. regulation are disclosed in Note 45.
h. Cadangan kerugian penurunan nilai h. Allowance for impairment losses
Perubahan cadangan kerugian penurunan nilai untuk The changes of allowance for impairment losses of loans
kredit yang diberikan untuk kelompok individual dan to individual and collective Banks are as follows:
kolektif adalah sebagai berikut:
2025 2024
Individual/ Kolektif/ Individual/ Kolektif/
Individual Collective Individual Collective
Rupiah Rupiah
Saldo awal tahun 450.067 80.374 406.169 99.385 Balance at beginning of year
Penyisihan (pemulihan) Provision for (reversal of)
kerugian penurunan nilai (103.149) 10.320 57.683 (18.686) impairment losses
Penghapusbukuan kredit (123.387) - (13.785) (325) Writen-off loans
Saldo akhir tahun 223.531 90.694 450.067 80.374 Balance at end of year
Mata Uang Asing Foreign Currencies
Saldo awal tahun 733 734 - 5.082 Balance at beginning of year
Penyisihan (pemulihan) Provision for (reversal of)
kerugian penurunan nilai (733) 665 733 (4.292) impairment losses
Penyesuaian selisih kurs 41 - (57) Exchange rate adjustment
Saldo akhir tahun - 1.440 733 733 Balance at end of year
Jumlah 223.531 92.134 450.800 81.107 Total
Pada tanggal 31 Desember 2025 dan 2024, manajemen As of December 31, 2025 and 2024, management
berkeyakinan bahwa cadangan kerugian penurunan nilai believes that the allowance for impairment losses is
yang dibentuk adalah cukup untuk menutupi adequate to cover possible losses from uncollectible
kemungkinan kerugian yang timbul akibat tidak loans.
tertagihnya kredit yang diberikan.
- 79 -
Page 88
PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (lanjutan) NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS (continued)
Pada dan Untuk Tahun yang Berakhir Tanggal As of and For the Year Ended
31 Desember 2025 December 31, 2025
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
13. KREDIT YANG DIBERIKAN (lanjutan) 13. LOANS (continued)
i. Kredit bermasalah i. Non-performing loans
Kredit bermasalah sesuai dengan peraturan OJK The non-performing loans in accordance with the OJK
diungkapkan pada Catatan 45. regulation are disclosed in Note 45.
j. Kredit yang dihapusbukukan j. Writen-off loans
Kredit yang telah dihapusbukukan dicatat sebagai kredit The loans written off are recorded as extra-comptable
ekstra-komtabel di dalam rekening administratif. in the administrative account.
k. Tingkat suku bunga rata-rata per tahun adalah sebagai k. The average interest rates per annum are as follows:
berikut:
2025 2024
Rupiah Rupiah
Kredit tanpa agunan 29,92% 28,37% Unsecured loans
Kredit pemilikan mobil 24,68% 24,68% Car loans
Revolving loans 12,23% 11,78% Revolving loans
Kredit pemilikan kios 8,90% 8,36% Kiosk loans
Pinjaman rekening koran 11,21% 11,14% Overdraft
Fixed loans 8,65% 8,92% Fixed loans
Kredit usaha rakyat 6,00% 30,00% Micro community commercial loans
Pinjaman karyawan 8,71% 6,05% Employee loans
Kredit sindikasi 8,13% 7,88% Syndicated loans
Kredit pemilikan rumah dan Housing and apartment ownership
apartemen 5,28% 5,29% loans
Mata Uang Asing Foreign Currencies
Revolving loans 6,50% 5,44% Revolving loans
Fixed loans 5,25% 5,94% Fixed loans
l. Informasi penting lainnya l. Other important informations
Informasi penting lainnya diungkapkan pada Other important information is disclosed in Note 45.
Catatan 45.
14. TAGIHAN DAN LIABILITAS AKSEPTASI 14. ACCEPTANCE RECEIVABLES AND LIABILITIES
a. Berdasarkan jenis dan mata uang a. By type and currency
2025 2024
Jumlah Jumlah
nosional mata nosional mata
uang asing uang asing
(angka penuh)/ (angka penuh)/
Notional Notional
amount of Ekuivalen amount of Ekuivalen
foreign rupiah/ foreign rupiah/
currency Equivalent currency Equivalent
(full amount) rupiah (full amount) rupiah
Tagihan akseptasi Acceptance receivables
Pihak ketiga Third parties
Rupiah Rupiah
Surat Kredit Domestic
Berdokumen Dalam Documentary
Negeri (SKBDN) - 166.682 Letter of Credit
Sub jumlah - 166.682 Sub total
Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai - (657) impairment losses
Jumlah – bersih - 166.025 Total – net
- 80 -
Page 89
PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (lanjutan) NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS (continued)
Pada dan Untuk Tahun yang Berakhir Tanggal As of and For the Year Ended
31 Desember 2025 December 31, 2025
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
14. TAGIHAN DAN LIABILITAS AKSEPTASI (lanjutan) 14. ACCEPTANCE RECEIVABLES AND LIABILITIES
(continued)
a. Berdasarkan jenis dan mata uang (lanjutan) a. By type and currency (continued)
2025 2024
Jumlah Jumlah
nosional mata nosional mata
uang asing uang asing
(angka penuh)/ (angka penuh)/
Notional Notional
amount of Ekuivalen amount of Ekuivalen
foreign rupiah/ foreign rupiah/
currency Equivalent currency Equivalent
(full amount) rupiah (full amount) rupiah
Liabilitas akseptasi Acceptance liabilities
Pihak ketiga Third parties
Rupiah Rupiah
Surat Kredit
Berdokumen Dalam Domestic Documentary
Negeri (SKBDN) - 166.682 Letter of Credit
Jumlah - 166.682 Total
b. Berdasarkan counterparty b. By counterparty
2025 2024
Bukan bank - pihak ketiga Non banks - third parties
Rupiah - 166.682 Rupiah
Jumlah - 166.682 Total
Cadangan kerugian penurunan nilai - (657) Allowance for impairment losses
Jumlah – bersih - 166.025 Total - net
c. Berdasarkan sisa umur sampai dengan jatuh tempo c. Based on remaining period until maturity
2025 2024
Pihak ketiga Third parties
Rupiah Rupiah
3 sampai dengan 6 bulan - 166.682 3 to 6 months
Sub jumlah - 166.682 Sub total
Cadangan kerugian penurunan nilai - (657) Allowance for impairment losses
Jumlah – bersih - 166.025 Total - net
Bank melakukan penilaian atas penurunan nilai tagihan The Bank assesses the impairment of acceptance
akseptasi secara kolektif dengan menggunakan bukti receivables collective by using objective evidences of
objektif penurunan nilai. impairment.
Manajemen berkeyakinan bahwa jumlah cadangan Management believes that the allowance for impairment
kerugian penurunan nilai yang dibentuk cukup untuk losses is adequate to cover possible losses on
menutupi kemungkinan kerugian atas tidak tertagihnya uncollectible acceptance receivables.
tagihan akseptasi.
- 81 -
Page 90
PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (lanjutan) NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS (continued)
Pada dan Untuk Tahun yang Berakhir Tanggal As of and For the Year Ended
31 Desember 2025 December 31, 2025
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
15. PENYERTAAN SAHAM 15. INVESTMENT IN SHARES OF STOCK
Bank memiliki penyertaan saham yang menggunakan metode The Bank has investment in shares of stock in the following
biaya perolehan pada perusahaan sebagai berikut: companies that are accounted for under cost method:
Persentase
kepemilikan/
Percentage of
Nama Perusahaan/ Jenis usaha/ ownership
Company name Type of business 2025 dan/ and 2024 2025 dan/ and 2024
PT Aplikanusa Lintasarta Jasa komunikasi data dan 0,27% 6
internet/ Internet and data
communication services
Jumlah/ Total 6
Bank melakukan penilaian atas penurunan nilai penyertaan The Bank assesses the impairment of investment in shares of
saham secara individual dengan menggunakan bukti objektif stock individually by using objective evidences of impairment.
penurunan nilai.
Pada tanggal 31 Desember 2025 dan 2024, manajemen As of December 31, 2025 and 2024, management believes that
berkeyakinan bahwa tidak terdapat penurunan nilai atas there is no impairment on investment in shares of stock,
penyertaan saham sehingga tidak diperlukan pembentukan therefore no allowance for impairment losses is provided.
cadangan kerugian penurunan nilai.
16. ASET TETAP 16. FIXED ASSETS
Aset tetap terdiri dari: Fixed assets consist of:
2025 2024
Kepemilikan langsung 2.102.889 2.080.159 Direct ownership
Aset hak-guna 47.441 43.217 Right-of-use assets
Jumlah 2.150.330 2.123.376 Total
1 Januari/ 31 Desember/
January 1, Penambahan/ Pengurangan/ Revaluasi/ December 31,
2025 Additions Deductions Revaluation 2025
Biaya Perolehan Acquisition Cost
Kepemilikan langsung: Direct ownership:
Hak atas tanah 1.948.753 - - 16.660 1.965.413 Land rights
Inventaris kantor 47.443 6.591 (1.559) - 52.475 Office equipment
Bangunan 109.801 31.485 (39.494) 2.632 104.424 Buildings
Instalasi 9.046 4 (1.030) - 8.020 Installation
2.115.043 38.080 (42.083) 19.292 2.130.332
Aset dalam penyelesaian 750 6.975 (750) - 6.975 Assets in progress
Aset hak-guna: Right-of-use assets:
Bangunan 262.475 41.413 - - 303.888 Buildings
Jumlah 2.378.268 86.468 (42.833) 19.292 2.441.195 Total
Akumulasi Penyusutan Accumulated Depreciation
Kepemilikan langsung: Direct ownership:
Inventaris kantor 23.409 9.795 (1.718) - 31.486 Office equipment
Bangunan 9.715 15.789 (11.601) (13.504) 399 Buildings
Instalasi 2.510 3.441 (3.418) - 2.533 Installation
Aset hak-guna Right-of-use assets
Bangunan 219.258 37.189 - - 256.447 Buildings
Jumlah 254.892 66.214 (16.737) (13.504) 290.865 Total
Nilai buku 2.123.376 2.150.330 Book value
- 82 -
Page 91
PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (lanjutan) NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS (continued)
Pada dan Untuk Tahun yang Berakhir Tanggal As of and For the Year Ended
31 Desember 2025 December 31, 2025
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
16. ASET TETAP (lanjutan) 16. FIXED ASSETS (continued)
1 Januari/ Penambahan/ Pengurangan/ 31 Desember/
January 1, 2024 Additions Deductions December 31, 2024
Biaya Perolehan Acquisition Cost
Kepemilikan langsung: Direct ownership:
Hak atas tanah 1.948.753 - - 1.948.753 Land rights
Inventaris kantor 75.528 17.349 (45.434) 47.443 Office equipment
Bangunan 105.310 4.491 - 109.801 Buildings
Instalasi 6.137 3.117 (208) 9.046 Installation
2.135.728 24.957 (45.642) 2.115.043
Aset dalam penyelesaian 4.733 750 (4.733) 750 Assets in progress
Aset hak-guna: Right-of-use assets:
Bangunan 216.516 45.959 - 262.475 Buildings
Jumlah 2.356.977 71.666 (50.375) 2.378.268 Total
Akumulasi Penyusutan Accumulated Depreciation
Kepemilikan langsung: Direct ownership:
Inventaris kantor 53.824 14.101 (44.516) 23.409 Office equipment
Bangunan - 9.715 - 9.715 Buildings
Instalasi 2.110 541 (141) 2.510 Installation
Aset hak-guna Right-of-use assets
Bangunan 173.246 46.012 - 219.258 Buildings
Jumlah 229.180 70.369 (44.657) 254.892 Total
Nilai buku 2.127.797 2.123.376 Book value
Pada tanggal 31 Desember 2025, hak atas tanah dan bangunan On December 31, 2025, land and building rights are recorded
dicatat berdasarkan nilai revaluasi yang telah direviu oleh based on the revaluation value which has been reviewed by
manajemen dan didukung oleh laporan penilai independen management and supported by the report of an external
eksternal, KJPP Sugianto Prasodjo & Rekan, berdasarkan independent appraiser, KJPP Sugianto Prasodjo & Partners,
laporan No. 00169/2.0131-00/PI/07/0576/1/I/2026 tanggal based on report No. 00169/2.0131-00/PI/07/0576/1/I/2026
29 Januari 2026 Pendekatan penilaian yang digunakan adalah dated January 29, 2026 The valuation approach used is the
pendekatan pasar, pendapatan, dan biaya. Penilaian ini market, income and cost approach. This assessment is guided
berpedoman pada Peraturan Otoritas Jasa Keuangan (OJK) by the Financial Services Authority (OJK) Capital Markets
Pasar Modal No. 28/POJK.04/2021 Tanggal 28 Desember Regulation No. 28/POJK.04/2021 December 28, 2021, SOJK
2021, SOJK No. 33/SEOJK.04/2021 Tanggal 31 Desember No. 33/SEOJK.04/2021 Dated December 31, 2021 and the
2021 dan Kode Etik Penilai Indonesia (KEPI) & Standar Indonesian Appraiser Code of Ethics (KEPI) & Indonesian
Penilaian Indonesia (SPI) Edisi VII – 2018. Appraisal Standards (SPI) Edition VII – 2018.
Selisih antara nilai buku sebelum revaluasi aset tetap dengan The difference between the book value before revaluation of
nilai wajar aset tetap setelah revaluasi pada tanggal fixed assets and the fair value of fixed assets after revaluation
31 Desember 2025 adalah sebagai berikut: on December 31, 2025 is as follows:
2025
Nilai buku sebelum
revaluasi/Book
value before Nilai wajar/ Surplus revaluasi/
Aset tetap revaluation Fair value Surplus revaluation Fixed assets
Hak atas tanah 1.948.753 1.965.413 16.660 Land rights
Bangunan 87.410 103.546 16.136 Buildings
Jumlah 2.036.163 2.068.959 32.796 Total
Nilai wajar hak atas tanah dan bangunan berdasarkan hierarki The fair values of land rights and buildings based on fair
nilai wajar pada tanggal 31 Desember 2025 adalah sebagai value hierarchy are as of December 31, 2025 follows:
berikut:
2025
Tingkat 1/ Tingkat 2/ Tingkat 3/ Jumlah/
Level 1 Level 2 Level 3 Total
Pengukuran nilai wajar reguler Regular fair value measurement
Hak atas tanah - 1.965.413 - 1.965.413 Land rights
Bangunan - 103.546 - 103.546 Buildings
Jumlah - 2.068.959 - 2.068.959 Total
- 83 -
Page 92
PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (lanjutan) NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS (continued)
Pada dan Untuk Tahun yang Berakhir Tanggal As of and For the Year Ended
31 Desember 2025 December 31, 2025
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
16. ASET TETAP (lanjutan) 16. FIXED ASSETS (continued)
Kenaikan nilai tercatat yang timbul dari revaluasi dicatat The increase in the carrying amount arising from the
sebagai “Surplus Revaluasi Aset Tetap”, dan disajikan dalam revaluation are recorded as “Surplus Revaluation of Fixed
penghasilan komprehensif lain pada tanggal Assets”, and is presented in other comprehensive income as
31 Desember 2025 sebesar Rp32.796. of December 31, 2025 amounted to Rp32,796.
Penyusutan yang dibebankan pada beban umum dan Depreciation charged to general and administrative expenses
administrasi adalah sebesar Rp66.214 dan Rp70.369 masing- amounted Rp66,214 and Rp70,369 for the years ended
masing untuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal December 31, 2025 and 2024, respectively (Note 34).
31 Desember 2025 dan 2024 (Catatan 34).
Rincian laba penjualan aset tetap adalah sebagai berikut: The details of gain on sale of fixed assets are as follows:
2025 2024
Hasil penjualan aset tetap 564 5.929 Proceed from sale of fixed assets
Nilai buku (13) (5.718) Book value
Laba penjualan aset tetap (Catatan 36) 551 211 Gain on sale of fixed assets (Note 36)
Pada tanggal 1 Desember 1993, Bank menandatangani On December 1, 1993, the Bank entered into a Cooperation
Perjanjian Kerja Sama Pendirian Gedung dengan Agreement of Office Tower Establishment with
PT Buanagraha Arthaprima, pihak berelasi, PT Buanagraha Arthaprima, affiliate, No.098/XII/BOT/93,
No.098/XII/BOT/93 yang telah diubah dengan Addendum I which is amended by Addendum I dated January 18,1994, to
tanggal 18 Januari 1994, untuk mengadakan kerjasama jointly build the office tower in the Bank’s land rights at Jalan
pembangunan gedung di atas tanah milik Bank di Jalan Jenderal Sudirman Kav. 52-53, South Jakarta. The method of
Jenderal Sudirman Kav. 52-53, Jakarta Selatan. Metode this agreement is BOT (Build, Operate and Transfer) for 40
perjanjian tersebut adalah BOT (Build, Operate and Transfer/ years. At the end of the contract, the building and operation
Bangun, Kelola dan Serah) selama 40 tahun. Setelah masa will be returned to the Bank (Note 38).
tersebut berlalu maka gedung dan pengelolaannya akan
dikembalikan kepada Bank (Catatan 38).
Pada tanggal 31 Desember 2025 dan 2024, aset tetap, kecuali As of December 31, 2025 and 2024, fixed assets, except land
hak atas tanah, diasuransikan terhadap risiko kebakaran, rights, have already insured to cover any possible losses
pencurian dan risiko lainnya kepada PT Artha Graha General caused by fire, theft and other risks to PT Artha Graha
Insurance (pihak ketiga) dengan nilai pertanggungan General Insurance (third party) with a total sum insured
seluruhnya masing-masing sebesar Rp143.600 dan amounting to Rp143,600 and Rp268,932, respectively.
Rp268.932. Manajemen berkeyakinan bahwa nilai Management believes that the sum insured is adequate to
pertanggungan tersebut cukup untuk menutupi kemungkinan cover possible losses on such risks.
kerugian atas risiko tersebut.
Jumlah biaya perolehan atas aset tetap yang telah disusutkan Total acquisition cost of fixed assets that have been fully
penuh namun masih digunakan pada tanggal 31 Desember depreciated but are still in use as of December 31, 2025 and
2025 dan 2024 masing-masing sebesar Rp203.386 dan 2024 amounted to Rp203,386 and Rp166,033, respectively.
Rp166.033.
Pada tanggal 31 Desember 2025 dan 2024, tidak ada aset As of December 31, 2025 and 2024, there are no fixed assets
tetap yang dipakai sementara atau dihentikan dari used temporarily or retired from active use and not classified
penggunaan aktif dan tidak diklasifikasikan sebagai nilai as fair value through other comprehensive income.
wajar melalui komprehensif lain.
Pada tanggal-tanggal 31 Desember 2025 dan 2024, tidak As of December 31, 2025 and 2024, there are no contractual
terdapat komitmen kontraktual dalam perolehan aset tetap. commitment in acquisition of fixed assets.
Pada tanggal 31 Desember 2025 dan 2024, Bank melakukan As of December 31, 2025 and 2024, the Bank undertakes a
peninjauan kembali atas umur manfaat, metode penyusutan review of its useful life, depreciation method and residual
dan nilai residu aset tetap dan menyimpulkan bahwa tidak values of fixed assets and concluded that there was no change
terdapat perubahan atas metode dan asumsi tersebut. in the methods and assumptions.
Berdasarkan penelaahan manajemen, tidak terdapat kejadian Based on management’s assessment, there are no events or
atau perubahan keadaan yang mengindikasikan adanya changes in circumstances indicate an impairment of fixed
penurunan nilai aset tetap pada tanggal 31 Desember 2025 assets as of December 31, 2025 and 2024.
dan 2024.
- 84 -
Page 93
PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (lanjutan) NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS (continued)
Pada dan Untuk Tahun yang Berakhir Tanggal As of and For the Year Ended
31 Desember 2025 December 31, 2025
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
17. ASET TAKBERWUJUD 17. INTANGIBLE ASSETS
Rincian aset takberwujud adalah sebagai berikut: The details of intangible asset is as follows:
1 Januari/ Penambahan/ Pengurangan/ 31 Desember/
January 1, 2025 Additions Deductions December 31, 2025
Biaya Perolehan: Acquisition Cost:
Perangkat lunak 101.845 20.060 (76.505) 45.400 Software
Aset dalam
penyelesaian 4.883 13.523 (12.436) 5.970 Assets in progress
Jumlah 106.728 33.583 (88.941) 51.370 Total
Amortisasi: Amortization:
Perangkat lunak 81.241 16.212 (76.699) 20.754 Software
Jumlah 81.241 16.212 (76.699) 20.754 Total
Nilai buku 25.487 30.616 Book value
1 Januari/ Penambahan/ Pengurangan/ 31 Desember/
January 1, 2024 Additions Deductions December 31, 2024
Biaya Perolehan: Acquisition Cost:
Perangkat lunak 92.838 9.007 - 101.845 Software
Aset dalam
penyelesaian 4.357 4.882 (4.356) 4.883 Assets in progress
Jumlah 97.195 13.889 (4.356) 106.728 Total
Amortisasi: Amortization:
Perangkat lunak 65.322 15.919 - 81.241 Software
Jumlah 65.322 15.919 - 81.241 Total
Nilai buku 31.873 25.487 Book value
Amortisasi yang dibebankan pada beban umum dan Amortization charged to general and administrative expenses
administrasi adalah sebesar Rp16.212 dan Rp15.919 untuk amounted to Rp16,212 and Rp15,919 for the year ended
tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2025 dan December 31, 2025 dan 2024 (Note 34).
2024 (Catatan 34).
Berdasarkan penelaahan manajemen, tidak terdapat kejadian Based on management’s assessment, there are no events or
atau perubahan keadaan yang mengindikasikan adanya changes in circumstances indicate an impairment of
penurunan nilai aset takberwujud pada tanggal 31 Desember intangible asset as of December 31, 2025 and 2024.
2025 dan 2024.
18. AGUNAN YANG DIAMBIL ALIH DAN ASET LAIN- 18. FORECLOSED ASSETS AND OTHER ASSETS
LAIN
Agunan yang diambil alih Foreclosed assets
Rincian agunan yang diambil alih adalah sebagai berikut: The details of foreclosed assets are as follows:
2025 2024
Saldo awal tahun 1.175.042 1.263.459 Balance at beginning of year
Penambahan 161.574 - Addition
Pengurangan (44.605) (88.417) Less
Saldo akhir tahun 1.292.011 1.175.042 Balance at end of year
Cadangan kerugian penurunan nilai (940.424) (366.159) Allowance for impairment losses
Jumlah – bersih 351.587 808.883 Total – net
- 85 -
Page 94
PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (lanjutan) NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS (continued)
Pada dan Untuk Tahun yang Berakhir Tanggal As of and For the Year Ended
31 Desember 2025 December 31, 2025
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
18. AGUNAN YANG DIAMBIL ALIH DAN ASET LAIN- 18. FORECLOSED ASSETS AND OTHER ASSETS
LAIN (lanjutan) (continued)
Perubahan cadangan kerugian penurunan nilai atas agunan The changes of impairment losses on foreclosed assets are as
yang diambil alih adalah sebagai berikut: follows:
2025 2024
Saldo awal tahun 366.159 327.349 Balance at beginning of year
Penyisihan tahun berjalan (Catatan 35) 580.493 38.810 Provision during the year (Note 35)
Pemulihan tahun berjalan (Catatan 35) (5.292) - Recovery during the year (Note 35)
Hapus buku (936) - Written-off
Saldo akhir tahun 940.424 366.159 Balance at end of year
Bank melakukan penilaian atas penurunan nilai agunan yang The Bank assesses the impairment of foreclosed assets
diambil alih secara individual dengan menggunakan bukti individually by using objective evidences of impairment.
objektif penurunan nilai.
Manajemen berkeyakinan bahwa jumlah cadangan kerugian Management believes that allowance for impairment losses of
penurunan nilai untuk agunan yang diambil alih pada tanggal foreclosed assets as of December 31, 2025 and 2024 is
31 Desember 2025 dan 2024 adalah cukup untuk menutupi adequate to cover possible losses.
kerugian yang mungkin terjadi.
Aset lain-lain Other assets
2025 2024
Tagihan transaksi QRIS 163.548 142.537 Charges to QRIS transactions
Tagihan terkait dengan transaksi ATM 49.917 4.117 Charges related to ATM transactions
Uang muka sewa gedung kantor 11.430 - Advances for office rent
Persediaan barang cetakan dan alat tulis
kantor 10.349 11.037 Printing items and stationery
Tagihan administrasi kredit 7.421 7.493 Loan administration charges
Setoran jaminan 5.697 10.248 Guarantee deposits
Lain-lain 61.939 182.334 Others
Jumlah 310.301 357.766 Total
Bank melakukan penilaian atas penurunan nilai aset lain-lain The Bank assesses the impairment of other assets individually
secara individual dengan menggunakan bukti objektif by using objective evidences of impairment.
penurunan nilai.
Pada tanggal 31 Desember 2025 dan 2024, manajemen As of December 31, 2025 and 2024, management believes that
berkeyakinan bahwa tidak terdapat penurunan nilai atas aset there is no impairment on other assets, therefore no
lain-lain sehingga tidak diperlukan pembentukan cadangan allowance for impairment losses is provided.
kerugian penurunan nilai.
- 86 -
Page 95
PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (lanjutan) NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS (continued)
Pada dan Untuk Tahun yang Berakhir Tanggal As of and For the Year Ended
31 Desember 2025 December 31, 2025
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
19. LIABILITAS SEGERA 19. OBLIGATIONS DUE IMMEDIATELY
Rincian liabilitas segera adalah sebagai berikut: The details of obligation due immediately are as follows:
2025 2024
Pihak ketiga Third parties
Rupiah Rupiah
Titipan pengiriman uang dan setoran Safe keeping remittance and deposits
kliring 59.216 1.444 clearing
Liabilitas sehubungan dengan ATM 55.027 61.195 Liability related to ATM
Liabilitas kepada notaris dan penilai Liability to the notary and independent
independen 6.948 2.084 valuers
Liabilitas kepada Perusahaan asuransi 5.358 1.334 Liability to insurance Companies
Klaim yang belum diselesaikan 587 2.607 Unfinished claim
Titipan setoran 575 373 Repayment deposits
Lain-lain 110.831 45.590 Others
Sub jumlah 238.542 114.627 Sub total
Mata Uang Asing Foreign Currency
Titipan pengiriman uang dan setoran Safe keeping remittance and deposits
kliring 1.000 - Clearing
Titipan setoran 24 - Repayment deposits
Lain-lain 1.006 994 Others
Sub jumlah 2.030 994 Sub total
Jumlah 240.572 115.621 Total
Liabilitas sehubungan dengan ATM merupakan liabilitas Liability related to ATM represents liability related to the use
sehubungan dengan pemakaian ATM jaringan ALTO dan of ALTO and Prima ATM networks.
Prima.
Titipan setoran merupakan titipan setoran nasabah yang Repayment deposits represent deposits of customers that have
belum diselesaikan. not been resolved.
20. SIMPANAN NASABAH 20. DEPOSITS FROM CUSTOMER
Rincian simpanan nasabah adalah sebagai berikut: The details of customer deposits are as follows:
2025 2024
Pihak berelasi (Catatan 38) Related parties (Note 38)
Giro 598.084 420.054 Demand deposits
Tabungan 46.534 38.911 Savings deposits
Deposito berjangka 820.782 720.899 Time deposits
Jumlah pihak berelasi 1.465.400 1.179.864 Total related parties
Pihak ketiga Third parties
Giro 6.029.702 6.097.587 Demand deposits
Tabungan 1.865.083 1.795.594 Savings deposits
Deposito berjangka 13.292.329 14.817.728 Time deposits
Jumlah pihak ketiga 21.187.114 22.710.909 Total third parties
Jumlah 22.652.514 23.890.773 Total
- 87 -
Page 96
PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (lanjutan) NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS (continued)
Pada dan Untuk Tahun yang Berakhir Tanggal As of and For the Year Ended
31 Desember 2025 December 31, 2025
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
20. SIMPANAN NASABAH (lanjutan) 20. DEPOSITS FROM CUSTOMER (continued)
a. Giro a. Demand Deposits
2025 2024
Jumlah nosional mata Jumlah nosional mata
uang asing uang asing
(angka penuh)/ Ekuivalen (angka penuh)/ Ekuivalen
Notional amount of rupiah/ Notional amount of rupiah/
foreign currency Equivalent foreign currency Equivalent
(full amount) rupiah (full amount) rupiah
Pihak berelasi Related parties
(Catatan 38) (Note 38)
Rupiah 547.683 390.598 Rupiah
Mata uang asing Foreign currency
Dolar Amerika United States
Serikat 2.700.281 45.027 1.507.959 24.271 Dollar
Dolar Australia 169 2 200 2 Australian Dollar
Dolar Singapura 413.540 5.362 437.584 5.183 Singapore Dollar
Euro Eropa 492 10 - - European Euro
Sub jumlah 598.084 420.054 Sub total
Pihak ketiga Third parties
Rupiah 5.461.999 5.727.974 Rupiah
Mata uang asing Foreign currency
Dolar Amerika United States
Serikat 30.209.254 503.739 21.303.364 342.878 Dollar
Yuan China 4.975.646 11.867 8.175.538 17.974 Chinese Yuan
Dolar Singapura 641.863 8.322 732.974 8.682 Singapore Dollar
Dolar Australia 399.984 4.461 - - Australian Dollar
Euro Eropa 2.008.515 39.310 4.450 75 European Euro
Yen Jepang 35.030 4 42.030 4 Japanese Yen
Sub jumlah 6.029.702 6.097.587 Sub total
Jumlah 6.627.786 6.517.641 Total
Pada tanggal 31 Desember 2025 dan 2024, tidak As of December 31, 2025 and 2024, there are no demand
terdapat giro yang dijadikan jaminan tunai atas kredit deposits used as cash collateral for loans granted.
yang diberikan.
b. Tabungan b. Savings Deposits
i. Berdasarkan mata uang dan pihak i. By currency and party
2025 2024
Jumlah nosional Jumlah nosional
mata uang asing mata uang asing
(angka penuh)/ Ekuivalen (angka penuh)/ Ekuivalen
Notional amount of rupiah/ Notional amount of rupiah/
foreign currency Equivalent foreign currency Equivalent
(full amount) rupiah (full amount) rupiah
Pihak berelasi Related parties
(Catatan 38) (Note 38)
Rupiah 46.534 38.911 Rupiah
Pihak ketiga Third parties
Rupiah 1.865.083 1.795.594 Rupiah
Jumlah 1.911.617 1.834.505 Total
- 88 -
Page 97
PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (lanjutan) NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS (continued)
Pada dan Untuk Tahun yang Berakhir Tanggal As of and For the Year Ended
31 Desember 2025 December 31, 2025
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
20. SIMPANAN NASABAH (lanjutan) 20. DEPOSITS FROM CUSTOMER (continued)
b. Tabungan (lanjutan) b. Savings Deposits (continued)
ii. Berdasarkan jenis ii. By type
2025 2024
Tabungan Artha 982.496 1.036.242 Artha savings
Tabungan Artha Hold Dana 323.516 180.169 Artha Hold Dana savings
Tabungan Wira 289.926 306.070 Wira savings
Tabungan Artha Payroll 233.429 235.444 Artha Payroll savings
Tabungan Artha Setoran Bulanan 44.004 35.312 Artha Setoran Bulanan savings
Tabungan Prega Prestasi 15.831 17.612 Prega Prestasi savings
Tabunganku 9.236 9.500 Tabunganku
Tabungan Pintar 4.581 6.465 Pintar savings
Tabungan Artha Mitra 4.481 4.521 Artha Mitra Savings
Tabungan Icon 3.095 1.621 Icon savings
Tabungan Simpanan Pelajar 506 483 Student savings
Tabungan Prega Edusave 329 800 Prega Edusave savings
Tabungan Artha KUR 178 139 Artha KUR savings
Tabungan Basic Saving Account 9 21 Basic Savings Account savings
Tabungan Prestasi Gemilang - 106 Prestasi gemilang savings
Jumlah 1.911.617 1.834.505 Total
Pada tanggal 31 Desember 2025 dan 2024, tidak terdapat As of December 31, 2025 and 2024, there are no savings
tabungan yang dijadikan jaminan tunai atas kredit yang deposits used as cash collateral for loans granted.
diberikan.
c. Deposito Berjangka c. Time Deposits
i. Berdasarkan mata uang dan pihak i. By currency and party
2025 2024
Jumlah nosional Jumlah nosional
mata uang asing mata uang asing
(angka penuh)/ Ekuivalen (angka penuh)/ Ekuivalen
Notional amount of rupiah/ Notional amount of rupiah/
foreign currency Equivalent foreign currency Equivalent
(full amount) rupiah (full amount) rupiah
Pihak berelasi Related parties
(Catatan 38) (Note 38)
Rupiah 583.449 630.149 Rupiah
Mata uang asing Foreign currency
Dolar Amerika Serikat 14.231.181 237.305 5.636.805 90.724 United States Dollar
Dolar Singapura 2.194 28 2.185 26 Singapore Dollar
Sub jumlah 820.782 720.899 Sub total
Pihak ketiga Third parties
Rupiah 12.199.111 13.478.277 Rupiah
Mata uang asing Foreign currencies
Dolar Amerika Serikat 64.875.552 1.081.800 82.448.582 1.327.010 United States Dollar
Dolar Singapura 880.679 11.418 1.050.329 12.441 Singapore Dollar
Sub jumlah 13.292.329 14.817.728 Sub total
Jumlah 14.113.111 15.538.627 Total
- 89 -
Page 98
PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (lanjutan) NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS (continued)
Pada dan Untuk Tahun yang Berakhir Tanggal As of and For the Year Ended
31 Desember 2025 December 31, 2025
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
20. SIMPANAN NASABAH (lanjutan) 20. DEPOSITS FROM CUSTOMER (continued)
c. Deposito Berjangka (lanjutan) c. Time Deposits (continued)
ii. Berdasarkan periode deposito berjangka ii. By time deposits period
2025 2024
Rupiah Rupiah
1 bulan 8.288.042 9.338.056 1 month
3 bulan 1.428.600 2.971.299 3 months
6 bulan 2.846.265 1.079.477 6 months
12 bulan 219.653 719.594 12 months
Sub jumlah 12.782.560 14.108.426 Sub total
Mata Uang Asing Foreign Currencies
1 bulan 1.154.714 865.570 1 month
3 bulan 102.187 499.896 3 months
6 bulan 50.589 55.585 6 months
12 bulan 23.061 9.150 12 months
Sub jumlah 1.330.551 1.430.201 Sub total
Jumlah 14.113.111 15.538.627 Total
iii. Berdasarkan sisa umur sampai dengan jatuh tempo iii. By currency and party
2025 2024
Rupiah Rupiah
Kurang dari 1 bulan 9.305.347 10.612.163 Less than 1 month
1 sampai dengan 3 bulan 2.729.960 2.525.912 1 up to 3 months
3 sampai dengan 6 bulan 619.470 265.171 3 up to 6 months
6 sampai dengan 12 bulan 127.783 705.180 6 up to 12 months
Jumlah Rupiah 12.782.560 14.108.426 Total Rupiah
Mata Uang Asing Foreign Currencies
Kurang dari 1 bulan 1.169.045 1.273.856 Less than 1 month
1 sampai dengan 3 bulan 120.796 117.361 1 up to 3 months
3 sampai dengan 6 bulan 27.098 33.474 3 up to 6 months
6 sampai dengan 12 bulan 13.612 5.510 6 up to 12 months
Jumlah Mata Uang Asing 1.330.551 1.430.201 Total Foreign Currency
Jumlah 14.113.111 15.538.627 Total
Pada tanggal 31 Desember 2025 dan 2024, deposito As of December 31, 2025 and 2024, time deposits used
berjangka yang dijadikan sebagai jaminan tunai atas kredit as cash collateral for loan granted are as follows:
yang diberikan adalah sebagai berikut:
2025 2024
Pihak ketiga 588.243 167.865 Third parties
Jumlah (Catatan 13l) 588.243 167.865 Total (Note 13l)
Tingkat suku bunga rata-rata per tahun adalah sebagai The average interest rates per annum are as follows:
berikut:
2025 2024
Rupiah Rupiah
Giro 0,92% 0,96% Demand deposits
Tabungan 0,54% 0,72% Savings deposits
Deposito berjangka 5,26% 3,34% Time deposits
Mata Uang Asing Foreign Currencies
Giro 0,04% 0,02% Demand deposits
Deposito berjangka 2,22% 3,49% Time deposits
- 90 -
Page 99
PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (lanjutan) NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS (continued)
Pada dan Untuk Tahun yang Berakhir Tanggal As of and For the Year Ended
31 Desember 2025 December 31, 2025
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
21. SIMPANAN DARI BANK LAIN 21. DEPOSITS FROM OTHER BANKS
Rincian simpanan dari bank lain adalah sebagai berikut: The details of deposits from other banks are as follows:
2025 2024
Rupiah Rupiah
Deposito berjangka 80.016 95.150 Time deposits
Giro 65.428 97.304 Demand deposits
Tabungan 2.320 - Savings
Interbank Call Money - 200.000 Interbank Call Money
Deposito on call - 60.000 Deposito on call
Jumlah 147.764 452.454 Total
a. Deposito berjangka a. Time deposits
i. Berdasarkan mata uang dan pihak i. By currency and party
2025 2024
Rupiah Rupiah
Pihak ketiga 80.016 95.150 Third parties
ii. Berdasarkan jangka waktu ii. By maturity
2025 2024
Rupiah Rupiah
1 bulan 80.016 95.150 1 month
iii. Berdasarkan sisa umur sampai dengan jatuh tempo iii. Based on remaining period until maturity
2025 2024
Rupiah Rupiah
Kurang dari 1 bulan 80.016 95.150 Less than 1 month
b. Giro b. Demand Deposits
i. Berdasarkan mata uang dan pihak i. By currency and party
2025 2024
Rupiah Rupiah
Pihak ketiga 65.428 97.304 Third parties
c. Tabungan c. Savings
i. Berdasarkan mata uang dan pihak i. By currency and party
2025 2024
Rupiah Rupiah
Pihak ketiga 2.320 - Third parties
d. Interbank Call Money d. Interbank Call Money
i. Berdasarkan mata uang dan pihak i. By currency and party
2025 2024
Rupiah Rupiah
Pihak ketiga - 200.000 Third parties
ii. Berdasarkan jangka waktu ii. By maturity
2025 2024
Rupiah Rupiah
1 bulan - 200.000 1 month
iii. Berdasarkan sisa umur sampai dengan jatuh tempo iii. Based on remaining period until maturity
2025 2024
Rupiah Rupiah
Kurang dari 1 bulan - 200.000 Less than 1 month
- 91 -
Page 100
PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (lanjutan) NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS (continued)
Pada dan Untuk Tahun yang Berakhir Tanggal As of and For the Year Ended
31 Desember 2025 December 31, 2025
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
21. SIMPANAN DARI BANK LAIN (lanjutan) 21. DEPOSITS FROM OTHER BANKS (continued)
Rincian simpanan dari bank lain adalah sebagai berikut: The details of deposits from other banks are as follows:
(lanjutan) (continued)
e. Deposito on call e. Deposito on call
i. Berdasarkan mata uang dan pihak i. By currency and party
2025 2024
Rupiah Rupiah
Pihak ketiga - 60.000 Third parties
ii. Berdasarkan jangka waktu ii. By maturity
2025 2024
Rupiah Rupiah
1 bulan - 60.000 1 month
iii. Berdasarkan sisa umur sampai dengan jatuh tempo iii. Based on remaining period until maturity
2025 2024
Rupiah Rupiah
Kurang dari 1 bulan - 60.000 Less than 1 month
f. Tingkat suku bunga rata-rata per tahun adalah sebagai f. The average interest rates per annum are as follows:
berikut:
2025 2024
Rupiah Rupiah
Giro 4,27% 1,78% Demand deposits
Tabungan 1,98% -
Deposito berjangka 6,07% 6,15% Time deposits
Deposito on call - 6,68% Deposito on call
Pada tanggal 31 Desember 2025 dan 2024, tidak terdapat As of December 31, 2025 and 2024, there are no deposits
simpanan dari bank lain yang dijadikan jaminan. from other banks used as collateral.
22. LIABILITAS EFEK YANG DIJUAL DENGAN JANJI 22. SECURITIES SOLD UNDER AGREEMENT TO
DIBELI KEMBALI REPURCHASE LIABILITIES
2024
Beban bunga
Nilai yang belum
pembelian diamortisasi/
Tanggal Tanggal jatuh kembali/ Unamortised Nilai
dimulai/ Start tempo/ Repurchase interest bersih/
date Maturity date amount expense Net value
Transaksi dengan Transactions with
Bank Indonesia Bank Indonesia
IDSR070525364S – IDSR070525364S -
020373 30 Des/ Dec 2024 30 Jan/ Jan 2025 97.939 514 97.425 020373
Surat Utang Negara Government Bonds
FR0081-020267 15 Nov/ Nov 2024 16 Jan/ Jan 2025 317.292 9.685 307.607 FR0081-020267
FR100-020344 13 Des/ Dec 2024 13 Jan/ Jan 2025 46.393 102 46.291 FR100-020344
FR101-020342 13 Des/ Dec 2024 13 Jan/ Jan 2025 38.677 85 38.592 FR101-020342
FR064-020345 13 Des/ Dec 2024 13 Jan/ Jan 2025 9.387 21 9.366 FR064-020345
Sub jumlah 411.749 9.893 401.856 Sub total
Jumlah - bersih 509.688 10.407 499.281 Total - net
- 92 -
Page 101
PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (lanjutan) NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS (continued)
Pada dan Untuk Tahun yang Berakhir Tanggal As of and For the Year Ended
31 Desember 2025 December 31, 2025
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
23. PERPAJAKAN 23. TAXATION
a. Utang pajak a. Taxes payable
2025 2024
Pajak penghasilan Income tax
Pasal 4 (2) 15.871 13.302 Article 4 (2)
Pasal 21 1.279 1.171 Article 21
Pasal 23 357 590 Article 23
Pasal 15 3 - Article 15
Pasal 26 - 25 Article 26
Sub jumlah 17.510 15.088 Sub total
Pajak pertambahan nilai 505 101 Value added tax
Jumlah 18.015 15.189 Total
b. Pajak penghasilan b. Income tax
Pada tanggal 31 Maret 2020, Pemerintah menerbitkan On March 31, 2020, the Government issue Government
Peraturan Pemerintah Pengganti Undang-Undang Regulation in Lieu of Law (Perpu) of the Republic of
(Perpu) Republik Indonesia No. 1 Tahun 2020 yang Indonesia No. 1 year 2020 which has become Law (UU)
telah menjadi Undang-Undang (UU) No. 2 Tahun 2020, No. 2 year 2020, as well as stipulated Government
serta menetapkan Peraturan Pemerintah (PP) Regulation (PP) No. 30 year 2020 concerning Tarif
No. 30 Tahun 2020 tentang Penurunan Tarif Pajak Reduction for Domestic Public Companies Taxpayers
Penghasilan bagi Wajib Pajak Badan Dalam Negeri and effective since June 19, 2020. The regulation has
yang Berbentuk Perseroan Terbuka dan berlaku sejak stipulated the reduction in the income tax rates for
tanggal 19 Juni 2020. Aturan tersebut menetapkan domestic corporate taxpayers and business
penurunan tarif pajak penghasilan wajib pajak badan establishments from 25% to 22% for fiscal year 2020
dalam negeri dan bentuk usaha tetap dari semula 25% and 2021 and 20% for the fiscal year 2022 onwards.
menjadi 22% untuk tahun pajak 2020 dan 2021 dan 20%
mulai tahun pajak 2022 dan seterusnya.
Pada tanggal 29 Oktober 2021, Pemerintah menerbitkan On October 29, 2021, the Government issued Law of the
Undang-Undang Republik Indonesia No. 7 Tahun 2021 Republic of Indonesia No. 7 of 2021 concerning
tentang Harmonisasi Peraturan Perpajakan. Pada Harmonization of Tax Regulations. On December 20,
tanggal 20 Desember 2022, Pemerintah kemudian 2022, the Government then issued PP No. 55 Year 2022
menerbitkan Peraturan Pemerintah No. 55 Tahun 2022 regarding Adjustments to the Tax Regulations of Income
tentang Penyesuaian Pengaturan di Bidang Pajak Tax which revokes PP No. 30 Year 2020. The regulation
Penghasilan yang mencabut PP No. 30 Tahun 2020. stipulates the income tax rate for domestic taxpayers
Aturan tersebut menetapkan tarif pajak penghasilan and permanent establishments at 22% which will take
wajib pajak dalam negeri dan bentuk usaha tetap sebesar effect from the 2022 fiscal year onwards. Therefore, the
22% yang mulai berlaku pada tahun pajak 2022 dan previous tax rate determination of 20% becomes invalid
seterusnya. Dengan demikian, penetapan tarif pajak after this Law is enacted.
sebelumnya sebesar 20% menjadi tidak berlaku setelah
Undang-Undang ini disahkan.
- 93 -
Page 102
PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (lanjutan) NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS (continued)
Pada dan Untuk Tahun yang Berakhir Tanggal As of and For the Year Ended
31 Desember 2025 December 31, 2025
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
23. PERPAJAKAN (lanjutan) 23. TAXATION (continued)
b. Pajak penghasilan (lanjutan) b. Income tax (continued)
Berdasarkan Pasal 65 dari Peraturan Pemerintah No. 55 Based on Article 65 of Government Regulation No. 55
Tahun 2022 tentang Penurunan Tarif Pajak Penghasilan Year 2022 regarding the Decrease in Income Tax Rates
("PPh") bagi Wajib Pajak Badan Dalam Negeri Yang ("PPh") for Domestic Corporate Tax Payers in the Form
Berbentuk Perseroan Terbuka, Wajib Pajak dapat of Public Companies, tax payers can obtain a reduction
memperoleh penurunan tarif PPh sebesar 3% (tiga in the PPh of 3% (three percent) lower than the rate of
persen) lebih rendah dari tarif PPh Wajib Pajak Badan domestic corporate tax payers as Regulated in the
dalam negeri sebagaimana diatur dalam Undang- Taxation Law, if it meets the following additional
Undang Perpajakan tersebut diatas apabila memenuhi criteria:
tambahan kriteria sebagai berikut:
1. Jumlah kepemilikan saham publiknya 40% (empat 1. The public owned 40% (forty percent) or more of
puluh persen) atau lebih dari keseluruhan saham the total paid up shares and those shares are owned
yang disetor dan saham tersebut dimiliki paling by at least 300 (three hundred) parties;
sedikit oleh 300 (tiga ratus) pihak;
2. Masing-masing pihak yang dimaksud di atas hanya 2. Each party referred to above may only own shares
boleh memiliki saham kurang dari 5% (lima of less than 5% (five percent) of the total issued and
persen) dari keseluruhan saham yang ditempatkan paid-up shares;
dan disetor penuh;
3. Pihak-pihak yang memenuhi persyaratan 300 (tiga 3. Parties that meet the requirements of 300 (three
ratus) pihak dan 5% (lima persen) sebagaimana di hundred) parties and 5% (five percent) as stated
atas, tidak termasuk: Wajib Pajak Perseroan above, do not include: Public Company Tax Payers
Terbuka yang membeli kembali sahamnya; who buy back their shares; and/or Those who have
dan/atau yang memiliki hubungan istimewa a special relationship as stipulated in the Income
sebagaimana diatur dalam Undang-Undang Pajak Tax Law with Public Company Tax Payers
Penghasilan dengan Wajib Pajak Perseroan (reflected in: share ownership by the controlling
Terbuka (tercermin dari kepemilikan saham oleh party and/or major shareholder).
pengendali dan/atau pemegang saham utama).
Pajak penghasilan badan PT Bank Artha Graha Corporate income tax of PT Bank Artha Graha
Internasional Tbk untuk tahun yang berakhir pada Internasional Tbk for the year ended December 31, 2025
tanggal-tanggal 31 Desember 2025 dan 2024 telah and 2024 are calculated using the tax rate of 19%.
dihitung dengan menggunakan tarif pajak 19%.
Beban (manfaat) pajak penghasilan terdiri dari: Income tax expense (benefit) consists of:
2025 2024
Pajak kini tahun berjalan - - Current tax current year
Pajak tangguhan tahun berjalan 31.289 (37.281) Deferred tax current year
Beban (manfaat) pajak
penghasilan – bersih 31.289 (37.281) Income tax expense (benefit)– net
- 94 -
Page 103
PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (lanjutan) NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS (continued)
Pada dan Untuk Tahun yang Berakhir Tanggal As of and For the Year Ended
31 Desember 2025 December 31, 2025
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
23. PERPAJAKAN (lanjutan) 23. TAXATION (continued)
b. Pajak penghasilan (lanjutan) b. Income tax (continued)
Pajak kini Current tax
Rekonsiliasi antara laba (rugi) sebelum manfaat (beban) The reconciliation between income (loss) before income
pajak penghasilan menurut laporan laba rugi dan tax benefit (expense) as shown in the statement of profit
penghasilan komprehensif lain dengan laba kena pajak or loss and other comprehensive income with the Bank’s
Bank untuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal 31 taxable income for the years ended
Desember 2025 dan 2024 adalah sebagai berikut: December 31, 2025 and 2024 are as follows:
2025 2024
Laba (rugi) sebelum manfaat pajak
penghasilan menurut laporan laba Income (loss) before income tax benefit
rugi dan penghasilan per statement of profit or loss and other
komprehensif lain (598.809) 189.755 comprehensive income
Beda temporer: Temporary differences:
Penyisihan imbalan pasca kerja
karyawan (9.457) 1.418 Provision for post-employment benefits
Pembentukan (pemulihan)
kerugian penurunan nilai aset Provision (reversal) of impairment losses
keuangan dan non-keuangan 516.777 (190.238) on financial and non-financial assets
Penyusutan aset tetap 2.714 - Depreciation of fixed assets
Amortisasi aset tak berwujud 12.065 - Amortization of intangible assets
Beda tetap: Permanent differences:
Sumbangan 9.265 6.461 Donation
Pendapatan penghasilan yang
dikenakan pajak final (27.711) - Income taxable income
Lain-lain 18.366 - Others
Taksiran laba (rugi) kena pajak (76.790) 7.396 Estimated taxable income (loss)
Kompensasi rugi fiskal tahun: Fiscal loss compensation for year:
- 2020 - (329.273) - 2020
- 2022 (69.764) (80.670) - 2022
- 2025 (76.790) - - 2025
Akumulasi rugi fiskal (146.554) (409.943) Accumulated fiscal losses
Laba kena pajak hasil rekonsiliasi untuk tahun yang Taxable income which is resulted from reconciliation for
berakhir pada tanggal 31 Desember 2025 akan the year ended December 31, 2025 will be used as basis
digunakan sebagai dasar dalam pengisian Surat in submission of the Bank’s Annual Corporate Income
Pemberitahuan (SPT) Tahunan PPh Badan Bank. Tax Return (SPT).
Perhitungan laba kena pajak hasil rekonsiliasi untuk The calculation of taxable income which is resulted
tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2025 form reconciliation for the year ended December 31,
telah sesuai dengan SPT yang akan disampaikan ke 2025 is in accordance with SPT will be reported to the
Kantor Pelayanan Pajak. Tax Office.
- 95 -
Page 104
PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (lanjutan) NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS (continued)
Pada dan Untuk Tahun yang Berakhir Tanggal As of and For the Year Ended
31 Desember 2025 December 31, 2025
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
23. PERPAJAKAN (lanjutan) 23. TAXATION (continued)
b. Pajak penghasilan (lanjutan) b. Income tax (continued)
Pajak kini (lanjutan) Current tax (continued)
Rekonsiliasi antara beban pajak penghasilan yang The reconciliation between income tax expense
dihitung dengan menggunakan tarif pajak sebesar 19% computed using the prevailing tax rate of 19% for 2025
untuk tahun 2025 dan 2024 atas laba (rugi) sebelum and 2024 on income before income (loss) tax benefit
manfaat (beban) pajak penghasilan dengan beban pajak (expense) and income tax expense as presented in the
penghasilan sebagaimana yang disajikan dalam laporan statements of profit or loss and other comprehensive
laba rugi dan penghasilan komprehensif lain adalah income is as follows:
sebagai berikut:
2025 2024
Laba (rugi) sebelum manfaat pajak
penghasilan menurut laporan laba Income (loss) before income tax benefit per statement
rugi dan penghasilan komprehensif of profit or loss and other comprehensive
lain (598.809) 189.755 income
Manfaat (beban) pajak penghasilan Income (benefit) tax expense based on the applicable
dengan tarif pajak yang berlaku (113.774) 36.053 tax rates
Pengaruh pajak atas beda tetap pada tarif Tax effects on permanent differences at
pajak yang berlaku (15) 1.228 the applicable tax rate
Penyesuaian rugi fiskal setelah
pemeriksaan 82.500 - Adjustment of fiscal losses after audit
Manfaat (beban) pajak penghasilan –
bersih (31.289) 37.281 Income tax benefit (expense) – net
Berdasarkan Undang-Undang Perpajakan yang berlaku Under the Taxation Laws in Indonesia, the Bank submits
di Indonesia, Bank menghitung, menetapkan, dan tax returns on the basis of self assessment. The
membayar sendiri besarnya jumlah pajak yang Directorate General of Tax (DGT) may assess or amend
terhutang. Direktorat Jenderal Pajak (DJP) dapat taxes payable within 5 (five) years since the tax becomes
menetapkan atau mengubah liabilitas pajak dalam batas due.
waktu 5 (lima) tahun sejak saat terutangnya pajak.
Pajak tangguhan Deferred tax
Pajak tangguhan dihitung berdasarkan pengaruh dari Deferred income tax is calculated based on the
perbedaan temporer antara jumlah tercatat aset dan temporary differences between the tax base of assets and
liabilitas menurut laporan keuangan dengan dasar korfis liabilities and its carrying value for financial reporting
pengenaan pajak aset dan liabilitas. purposes.
Rincian aset pajak tangguhan Bank pada tanggal The details of the Bank’s deferred tax assets as of
31 Desember 2025 adalah sebagai berikut: December 31, 2025 is as follows:
2025
Dikreditkan Dikreditkan
(dibebankan) ke (dibebankan)
laporan laba ke penghasilan
rugi/ komprehensif
Credited lain/ Credited
(charged) to (charged) to other 31 Des/
1 Jan/ Jan 1, statement of comprehensive Dec 31,
2025 profit or loss income 2025
Rugi fiskal 101.298 (67.910) - 33.388 Fiscal loss
Liabilitas imbalan pasca Post employment benefits
kerja 18.837 (1.797) 1.941 18.981 liability
Cadangan kerugian Allowance for impairment
penurunan nilai 116.659 98.188 - 214.847 losses
Penyusutan aset tetap 411 516 - 927 Depreciation of fixed assets
Amortisasi aset Amortization of intangible
takberwujud (7.199) 2.292 - (4.907) asset
(Kerugian)/ keuntungan
dari perubahan nilai aset
keuangan yang diukur (Loss)/gain on changes in
pada nilai wajar melalui value of financial assets at
penghasilan fair value through other
komprehensif lain comprehensive income after
dikurangi pajak (325) - (1.038) (1.363) tax
Jumlah 229.681 31.289 903 261.873 Total
- 96 -
Page 105
PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (lanjutan) NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS (continued)
Pada dan Untuk Tahun yang Berakhir Tanggal As of and For the Year Ended
31 Desember 2025 December 31, 2025
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
23. PERPAJAKAN (lanjutan) 23. TAXATION (continued)
b. Pajak penghasilan (lanjutan) b. Income tax (continued)
Pajak tangguhan (lanjutan) Deferred tax (continued)
Rincian aset pajak tangguhan Bank pada tanggal The details of the Bank’s deferred tax assets as of
31 Desember 2024 adalah sebagai berikut: December 31, 2024 is as follows:
2024
Dikreditkan Dikreditkan
(dibebankan) ke (dibebankan)
laporan laba ke penghasilan
rugi/ komprehensif
Credited lain/ Credited
(charged) to (charged) to other 31 Des/
1 Jan/ Jan 1, statement of comprehensive Dec 31,
2024 profit or loss income 2024
Rugi fiskal 102.703 (1.405) - 101.298 Fiscal loss
Liabilitas imbalan pasca Post employment benefits
kerja 22.585 269 (4.017) 18.837 liability
Cadangan kerugian Allowance for impairment
penurunan nilai 152.804 (36.145) - 116.659 losses
Penyusutan aset tetap 411 - - 411 Depreciation of fixed assets
Amortisasi aset Amortization of intangible
takberwujud (7.199) - - (7.199) asset
(Kerugian)/ keuntungan
dari perubahan nilai aset
keuangan yang diukur (Loss)/gain on changes in
pada nilai wajar melalui value of financial assets at
penghasilan fair value through other
komprehensif lain comprehensive income after
dikurangi pajak (544) - 219 (325) tax
Jumlah 270.760 (37.281) (3.798) 229.681 Total
Aset pajak tangguhan diakui apabila besar kemungkinan Deferred tax assets are recognized to the extent that the
bahwa jumlah penghasilan kena pajak pada masa amount of taxable income in the future will be available
mendatang akan memadai untuk dikompensasi dengan against which the deductible temporary differences.
perbedaan temporer yang dapat dikurangkan. Management believes that the deferred tax assets can be
Manajemen berkeyakinan bahwa aset pajak tangguhan utilized in the future.
dapat dimanfaatkan di masa mendatang.
c. Pemeriksaan Pajak c. Pemeriksaan Pajak
Tahun pajak 2020 Fiscal Year 2020
Pajak Penghasilan Badan (“PPh Badan”) Corporate Income Tax (“CIT”)
Pada Oktober 2025, Bank menerima Surat Ketetapan In October 2025, Bank received Underpaid Tax
Pajak Kurang Bayar (“SKPKB”) atas PPh Pasal 4(2), Assessment Letter (“SKPKB”) for Withholding Income
PPh Pasal 21, PPh Pasal 23, dan PPh Pasal 26 dengan Tax (“WHT”) Art. 4(2), WHT Art. 21, WHT Art. 23, and
jumlah masing-masing Rp54, Rp159, Rp638, dan Rp23. WHT Art. 26 amounted to Rp54, Rp159, Rp638, and
Bank menerima seluruh hasil Pemeriksaan tersebut, Rp23 respectively. Bank has agreed to the tax audit
telah membayar, dan membebankannya pada laporan result, paid, and charged it to 2025 profit and loss.
laba rugi tahun 2025.
Pajak Pertambahan Nilai (“PPN”) Value Added Tax (“VAT”)
Pada Oktober 2025, Bank menerima SKPKB dan Surat In October 2025, Bank received SKPKB and Tax
Tagihan Pajak (“STP”) atas PPN dengan jumlah Collection Letter (“STP”) for VAT amounted to Rp895
masing-masing Rp895 dan Rp63. Bank menerima and Rp63 respectively. Bank has agreed to the tax audit
seluruh hasil Pemeriksaan tersebut, telah membayar, result, paid, and charged it to 2025 profit and loss.
dan membebankannya pada laporan laba rugi tahun
2025.
- 97 -
Page 106
PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (lanjutan) NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS (continued)
Pada dan Untuk Tahun yang Berakhir Tanggal As of and For the Year Ended
31 Desember 2025 December 31, 2025
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
23. PERPAJAKAN (lanjutan) 23. TAXATION (continued)
c. Pemeriksaan Pajak (lanjutan) c. Pemeriksaan Pajak (continued)
Tahun 2021 Fiscal Year 2021
Pajak Penghasilan Badan (“PPh Badan”) Corporate Income Tax (“CIT”)
Pada Desember 2025, Bank menerima SKPKB atas PPh In December 2025, Bank received SKPKB for CIT and
Badan dan PPh Pasal 23 dengan jumlah masing-masing WHT Art. 23 amounted to Rp13,279 and Rp331
Rp13.279 dan Rp331. Bank menerima seluruh hasil respectively. Bank has agreed to the tax audit results,
Pemeriksaan tersebut, telah membayar, dan paid, and charged it to 2025 profit and loss.
membebankannya pada laporan laba rugi tahun 2025.
Tahun 2022 Fiscal Year 2022
Pajak Penghasilan Badan (“PPh Badan”) Corporate Income Tax (“CIT”)
Pada Desember 2025, Bank menerima SKPKB atas PPh In December 2025, Bank received SKPKB for WHT Art.
Pasal 21 dan PPh Pasal 23 dengan jumlah masing- 21 and WHT Art. 23 amounted to Rp87 and Rp1,617
masing Rp87 dan Rp1.617. Bank menerima seluruh respectively. Bank has agreed to the tax audit result,
hasil Pemeriksaan tersebut, telah membayar, dan paid, and charged it to 2025 profit and loss.
membebankannya pada laporan laba rugi tahun 2025.
24. BUNGA MASIH HARUS DIBAYAR 24. ACCRUED INTEREST PAYABLES
Rincian bunga masih harus dibayar adalah sebagai berikut: The details of accrued interest payables are as follows:
2025 2024
Jumlah nosional Jumlah nosional
mata uang asing mata uang asing
(angka penuh)/ (angka penuh)/
Notional amount Ekuivalen Notional amount Ekuivalen
of foreign rupiah/ of foreign rupiah/
currency Equivalent currency Equivalent
(full amount) rupiah (full amount) rupiah
Rupiah Rupiah
Simpanan nasabah Deposits from customers
Bunga deposito berjangka 36.066 31.420 Interest on time deposits
Bunga tabungan 3 - Saving deposits
Simpanan dari bank lain Deposits from other banks
Bunga deposito berjangka 156 511 Interest on time deposits
LTN Subordinasi I tahap I 104 52 Subordinated LTN I stage I
Sub jumlah 36.329 31.983 Sub total
Mata Uang Asing Foreign Currencies
Simpanan nasabah Deposits from customers
Bunga deposito berjangka USD 80.479 1.342 USD 197.874 3.184 Interest on time deposits
SGD 2.976 39 SGD (5.663) (67)
Sub jumlah 1.381 3.117 Sub total
Jumlah 37.710 35.100 Total
- 98 -
Page 107
PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (lanjutan) NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS (continued)
Pada dan Untuk Tahun yang Berakhir Tanggal As of and For the Year Ended
31 Desember 2025 December 31, 2025
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
25. LIABILITAS LAIN-LAIN 25. OTHER LIABILITIES
Rincian liabilitas lain-lain adalah sebagai berikut: The details of other liabilities are as follows:
2025 2024
Pihak ketiga Third parties
Rupiah Rupiah
Utang lain-lain 203.006 223.775 Other payables
Operasional 153.349 64.179 Operational
Setoran jaminan 10.690 2.786 Guarantee deposits
Gaji dan tunjangan 3.287 3.462 Salaries and allowances
Pendapatan diterima di muka 2.493 12.735 Unearned revenues
Lain-lain 1.812 4.615 Others
Sub jumlah 374.637 311.552 Sub total
Mata Uang Asing Foreign Currencies
Operasional 1.233 894 Operational
Sub jumlah 1.233 894 Sub total
Jumlah 375.870 312.446 Total
Setoran jaminan terutama merupakan setoran jaminan dari Guarantee deposits mainly represent deposit from debtor to
debitur untuk penyelesaian kredit. settle the loan.
Beban akrual operasional terutama terdiri dari beban akrual Operational accrued expenses represent accrued expenses of
listrik, telepon, air, sewa, pemeliharaan, keamanan dan electricity, telephone, water, rent, maintenance, security and
operasional lainnya. other operationals.
Utang lain-lain merupakan fasilitas pinjaman yang diterima Others payable represent loans received from PT Sarana
dari PT Sarana Multigriya Financial dalam rangka penyaluran Multigriya Financial in the framework distribution of KPR
KPR Sejahtera bagi masyarakat berpenghasilan rendah Sejahtera for low income society based on agreement letter
berdasarkan surat perjanjian No:121/PP/SMF- No:121/PP/SMF-BANKARTHAGRHA/VIII/2018 with the
BANKARTHAGRAHA/VIII/2018 dengan jangka waktu longest period of time 15 years.
paling lama 15 tahun.
26. LIABILITAS IMBALAN PASCA KERJA 26. POST-EMPLOYMENT BENEFITS LIABILITY
Bank memberikan imbalan pasca kerja kepada karyawan The Bank provides post-employment benefits to permanent
tetap yang telah mencapai usia pensiun normal pada umur 55 employees who have reached normal retirement age of 55
tahun berdasarkan Omnibus Law No. 11 Tahun 2020 dan years in accordance with the Omnibus Law No. 11 in 2020
PP No. 35 Tahun 2021 dan mengakui liabilitas imbalan pasca and Goverment regulation No. 35 in 2021 and recognizes
kerja sesuai dengan PSAK 219. Jumlah karyawan Bank yang post-employment benefit obligations in accordance with
berhak atas imbalan pasca kerja tersebut pada tanggal SFAS 219. The number of Bank employees who are entitled to
31 Desember 2025 dan 2024 masing-masing sejumlah 804 post-employment benefits as of December 31, 2025 and 2024
karyawan dan 934 karyawan. is 804 employees and 934 employees, respectively.
Tabel di bawah ini merupakan ringkasan komponen beban The following tables summarize the components of post-
imbalan pasca kerja yang diakui pada laporan laba rugi dan employment benefits expense recognized in the statement of
penghasilan komprehensif lain dan liabilitas imbalan pasca profit or loss and other comprehensive income and post-
kerja yang dicatat pada laporan posisi keuangan, yang employment benefits liability recognized in the statement of
dihitung dengan menggunakan metode “Projected Unit financial position as determined using the “Projected Unit
Credit” oleh aktuaris independen, Kantor Konsultan Aktuaria Credit” method by an independent actuary, Actuarial
Agus Susanto, sesuai dengan laporannya tertanggal Consulting Office of Agus Susanto, based on its reports dated
17 Maret 2026 dan tanggal 17 Februari 2025 untuk tahun March 17, 2026 and dated February 5, 2025 for the year
yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2025 dan 2024. ended December 31, 2025 and 2024.
a. Beban imbalan pasca kerja a. Post-employment benefits expense
2025 2024
Biaya bunga 7.040 7.965 Interest cost
Biaya jasa kini 8.662 9.123 Current service cost
Jumlah 15.702 17.088 Total
b. Liabilitas imbalan pasca kerja b. Post-employment benefits liability
2025 2024
Nilai kini kewajiban imbalan pasti 99.912 99.151 Present value of defined benefits obligation
- 99 -
Page 108
PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (lanjutan) NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS (continued)
Pada dan Untuk Tahun yang Berakhir Tanggal As of and For the Year Ended
31 Desember 2025 December 31, 2025
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
26. LIABILITAS IMBALAN PASCA KERJA (lanjutan) 26. POST-EMPLOYMENT BENEFITS LIABILITY
(continued)
Perubahan nilai kini kewajiban imbalan pasti pada tahun The changes in the present value of defined benefits
berjalan adalah sebagai berikut: obligation in the current year are as follows:
2025 2024
Saldo awal tahun 99.151 118.875 Balance at beginning of year
Biaya jasa kini 8.662 9.123 Current service cost
Biaya bunga 7.040 7.965 Interest cost
Kerugian (keuntungan) aktuarial 10.217 (21.141) Actuarial loss (gain)
Pembayaran manfaat (25.158) (15.671) Benefits payment
Saldo akhir tahun 99.912 99.151 Balance at end of year
Perubahan liabilitas imbalan pasca kerja pada tahun The changes in post-employment benefits liability in the
berjalan adalah sebagai berikut: current year are as follows:
2025 2024
Saldo awal tahun 99.151 118.875 Balance at beginning of year
Beban imbalan pasca kerja (Catatan 32) 15.702 17.088 Post-employment benefits expenses (Note 32)
Pembayaran manfaat (25.158) (15.671) Benefits payment
Kerugian (keuntungan) aktuarial 10.217 (21.141) Actuarial loss (gain)
Saldo akhir tahun 99.912 99.151 Balance at end of year
Perubahan pengukuran kembali kerugian aktuarial pada The changes in remeasurement on actuarial losses in the
tahun berjalan adalah sebagai berikut: current year are as follows:
2025 2024
Saldo awal tahun 97.231 76.090 Balance at beginning of year
Keuntungan (kerugian) aktuarial (10.217) 21.141 Actuarial gain (loss)
Saldo akhir tahun 87.014 97.231 Balance at end of year
Asumsi-asumsi utama yang digunakan dalam The principal assumptions used to determine post-
menghitung liabilitas imbalan pasca kerja pada tanggal employment benefits liability as of December 31, 2025
31 Desember 2025 dan 2024 adalah sebagai berikut: and 2024 are as follows:
2025 2024
Usia pensiun normal 55 tahun/ years 55 tahun/ years Normal retirement age
Tingkat mortalita TMI-IV (2019) TMI-IV (2019) Mortality rate
Tingkat kenaikan gaji 5% per tahun/ per annum 7% per tahun/ per annum Salary increase rate
Tingkat bunga 6,4% per tahun/ per annum 7,1% per tahun/ per annum Interest rate
Rincian nilai kini kewajiban imbalan pasti, defisit The details of the present value of defined benefits
program dan penyesuaian pengalaman yang timbul pada obligation, deficit program and experience adjustments
liabilitas program untuk tahun yang berakhir pada arising on the plan liabilities for the year ended
tanggal 31 Desember 2025 dan empat periode tahunan December 31, 2025 and the previous four years are as
sebelumnya adalah sebagai berikut: follows:
2025 2024 2023 2022 2021
Nilai kini kewajiban Present value of defined
imbalan pasti 99.912 99.151 118.875 124.006 153.778 benefits obligation
Defisit program 99.912 99.151 118.875 124.006 153.778 Deficit program
Penyesuaian pengalaman Experience adjustments
pada liabilitas program 15.646 19.053 4.474 652 37.124 on plan liabilities
- 100 -
Page 109
PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (lanjutan) NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS (continued)
Pada dan Untuk Tahun yang Berakhir Tanggal As of and For the Year Ended
31 Desember 2025 December 31, 2025
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
26. LIABILITAS IMBALAN PASCA KERJA (lanjutan) 26. POST-EMPLOYMENT BENEFITS LIABILITY
(continued)
Tabel berikut menunjukkan analisis sensitivitas atas The following table demonstrates the sensitivity analysis
kemungkinan perubahan tingkat suku bunga pasar, to a reasonably possible change in market interest rates,
dengan variabel lain dianggap tetap, terhadap nilai kini with all other variables held constant, of the present
kewajiban imbalan pasti dan biaya jasa kini pada tanggal value of defined benefit obligation and current service
31 Desember 2025 dan 2024: cost as of December 31, 2025 and 2024:
2025 2024
Kenaikan suku bunga 1% Increase in interest rate of 1%
Nilai kini kewajiban Present value of defined
imbalan pasti 95.661 94.310 benefit obligation
Biaya jasa kini 8.080 8.453 Current service cost
Penurunan suku bunga 1% Decrease in interest rate of 1%
Nilai kini kewajiban Present value of defined
imbalan pasti 104.631 104.550 benefit obligation
Biaya jasa kini 9.322 9.889 Current service cost
Rata-rata durasi kewajiban imbalan pasti adalah The average duration of the defined benefit obligation is
11 (sebelas) tahun. 11 (eleven) years.
Perkiraan analisis jatuh tempo atas nilai kini kewajiban Expected maturity analysis of present value of defined
imbalan pasti pada tanggal 31 Desember 2025 dan 2024 benefits obligation as of December 31, 2025 and 2024 is
adalah sebagai berikut: as follows:
2025 2024
Kurang dari 1 tahun 28.486 23.155 Less than 1 year
1 sampai dengan 5 tahun 32.529 31.769 1 up to 5 years
5 sampai dengan 10 tahun 20.367 21.907 5 up to 10 years
Lebih dari 10 tahun 18.530 22.320 More than 10 years
Jumlah 99.912 99.151 Total
Manajemen telah mereviu asumsi yang digunakan dan The management has reviewed the assumptions used
berkeyakinan bahwa asumsi tersebut memadai. and believed that these assumptions are adequate.
Manajemen berkeyakinan bahwa saldo liabilitas Management believes that the balance of post-
imbalan pasca kerja tersebut telah memadai untuk employment benefits liability is adequate to cover the
menutupi kewajiban Bank kepada karyawannya sesuai Bank’s liability for its employees in accordance with the
dengan yang diisyaratkan oleh Omnibus Law No. 11 Omnibus Law No. 11 in 2020 and Goverment regulation
Tahun 2020 dan PP No. 35 Tahun 2021 untuk yang No. 35 in 2021 for date ended December 31, 2025 and
berakhir tanggal 31 Desember 2025 dan 2024. 2024.
27. PINJAMAN SUBORDINASI 27. SUBORDINATED LOAN
Informasi Sumber Pendanaan lainnya Other Funding Source Information
Dalam rangka memperkuat permodalan dan mendukung In order to strengthen capital and support business
ekspansi usaha Perseroan menerbitkan Long Term Notes expansion, the Company issued Subordinated Long Term
(LTN) Subordinasi I sebagaimana diatur dalam ketentuan Notes (LTN) I as stipulated in the Financial Services
Peraturan Otoritas Jasa Keuangan (OJK) Authority (OJK) Regulation No. 39/POJK.04/2019
No. 39/POJK.04/2019 tentang Penerbitan Efek Bersifat concerning Issuance of Debt Securities and / or Sukuk which
Utang dan/atau Sukuk yang dilakukan tanpa melalui are conducted without going through a public offering. The
Penawaran umum. Perseroan menerbitkan Long Term Notes Company issues Subordinated Long Term Notes (LTN) I of
(LTN) Subordinasi I sebesar Rp500.000.000.000 (Lima Ratus Rp500,000,000,000 (Five Hundred Billion Rupiah) namely
Miliar Rupiah) dan terbagi 2 tahap yakni tahap I di tahun 2020 Phase I in 2020 amounting to Rp200,000,000,000 (Two
sebesar Rp200.000.000.000 (Dua Ratus Miliar Rupiah) dan Hundred Billion Rupiah) and Phase II in 2021 amounting to
tahap II di tahun 2021 sebesar Rp300.000.000.000 (Tiga Rp300,000,000,000 (Three Hundred Billion Rupiah).
Ratus Miliar Rupiah).
- 101 -
Page 110
PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (lanjutan) NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS (continued)
Pada dan Untuk Tahun yang Berakhir Tanggal As of and For the Year Ended
31 Desember 2025 December 31, 2025
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
27. PINJAMAN SUBORDINASI (lanjutan) 27. SUBORDINATED LOAN (continued)
Informasi Sumber Pendanaan lainnya (lanjutan) Other Funding Source Information (continued)
LTN Subordinasi I diterbitkan tanpa warkat, kecuali Sertifikat Subordinated LTN I is issued without scrips, except for the
Jumbo LTN Subordinasi I tahap I yang diterbitkan oleh Jumbo Certificate Subordinated LTN I phase I issued by the
perseroan atas nama PT Kustodian Sentral Efek Indonesia company on behalf of PT Kustodian Sentral Efek Indonesia
(KSEI) sebagai bukti utang untuk kepentingan Pemegang (KSEI) as evidence of debt for the interest of the holder of
LTN Subordinasi I tahap I. Tingkat bunga LTN Subordinasi I Subordinated LTN I phase I. The interest rate for
tahap I adalah sebesar 9,50% (Sembilan koma lima nol Subordinated LTN I phase I is equal to 9.50% (Nine point five
persen) per tahun dengan jangka waktu LTN Subordinasi I zero percent) per annum with a term of LTN Subordinated I
tahap I adalah 7 (tujuh) tahun, dan hanya dapat dilunasi phase I of 7 (seven) years, and can only be paid off after
setelah memperoleh persetujuan dari OJK. Pembayaran LTN obtaining approval from OJK. Payment of Subordinated LTN
Subordinasi I tahap I pada saat tanggal jatuh tempo yaitu I phase I is due on the due date, which is December 30, 2027.
30 Desember 2027. LTN Subordinasi I tahap II tidak LTN Subordinated I phase II was not issued because
diterbitkan karena manajemen berkeyakinan permodalan saat management believed that the current capital was able to
ini sudah dapat mendukung ekspansi usaha support business expansion in the future. Information
untuk masa mendatang. Informasi mengenai tabel kronologi regarding the chronology table for the issuance of
penerbitan LTN Subordinasi I tahap I tahun 2020 PT Bank Subordinated LTN I phase I 2020 of PT Bank Artha Graha
Artha Graha Internasional Tbk dapat dilihat di bab Profil Internasional Tbk can be seen in the Company Profile chapter
Perusahaan pada Laporan Tahunan. in the Annual Report.
Pinjaman subordinasi pada tanggal 31 Desember 2025 dan Subordinated loans as of December 31, 2025 and 2024 is
2024 sebesar Rp200.000.000.000. Rp200,000,000,000.
28. MODAL SAHAM 28. SHARE CAPITAL
Rincian modal dasar, modal ditempatkan dan disetor penuh The details of the Bank’s authorized capital, issued and fully
Bank pada tanggal 31 Desember 2025 dan 2024 adalah paid as of December 31, 2025 and 2024 are as follows:
sebagai berikut:
2025 dan/ and 2024
Jumlah saham
ditempatkan Nominal per
dan disetor saham (rupiah Jumlah modal
penuh/ penuh)/ Par disetor (rupiah Persentase
Number of value per share penuh)/ Total paid- kepemilikan/
shares issued (full rupiah up capital (full Percentage of
Pemegang saham and fully paid amount) rupiah amount) ownership Shareholders
Modal dasar Authorized capital
Saham biasa 52.310.000.000 110,88 5.800.132.800.000 - Common stock
Modal ditempatkan dan Issued and fully paid
disetor penuh capital
PT Cakra Inti Utama 2.908.909.842 110,88 322.539.923.281 14,38% PT Cakra Inti Utama
PT Pirus Platinum Murni 1.361.238.977 110,88 150.934.177.770 6,73% PT Pirus Platinum Murni
PT Cerana Artha Putra 1.322.157.253 110,88 146.600.796.213 6,54% PT Cerana Artha Putra
PT Puspita Bisnispuri 1.087.913.290 110,88 120.627.825.595 5,38% PT Puspita Bisnispuri
PT Arthamulia Sentosajaya 839.439.091 110,88 93.077.006.410 4,15% PT Arthamulia Sentosajaya
PT Karya Nusantara
PT Karya Nusantara Permai 712.647.774 110,88 79.018.385.181 3,52% Permai
Masyarakat (masing-
masing di bawah 5%) 11.991.106.680 110,88 1.329.573.908.678 59,30% Public (each below 5%)
Jumlah 20.223.412.907 2.242.372.023.128 100% Total
Peningkatan modal ditempatkan dan disetor penuh Bank The increase in the Bank’s issued and fully paid capital
tersebut di atas telah diterima dan dicatat di dalam Sistem aforementioned has been accepted and recorded in the Legal
Administrasi Badan Hukum Kementerian Hukum dan Hak Entity Administration System of the Ministry of Law and
Asasi Manusia Republik Indonesia berdasarkan Surat Human Rights Department of the Republic of Indonesia under
Laporan Penerimaan Pemberitahuan Perubahan Anggaran Admission Notification Amendment No. AHU-AH.01.03-
Dasar No. AHU-AH.01.03-0110476 tanggal 21 Desember 0110476 dated December 21, 2016.
2016.
- 102 -
Page 111
PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (lanjutan) NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS (continued)
Pada dan Untuk Tahun yang Berakhir Tanggal As of and For the Year Ended
31 Desember 2025 December 31, 2025
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
28. MODAL SAHAM (lanjutan) 28. SHARE CAPITAL (continued)
Berdasarkan Pernyataan Keputusan Rapat Umum Pemegang Based on the Resolution of Extraordinary General Meeting of
Saham Luar Biasa tanggal 30 Juni 2016, yang dinyatakan Shareholders dated June 30, 2016, as covered by Notarial
dalam Akta Notaris Dr. Irawan Soerodjo, SH, M.Si., tanggal Deed of Dr. Irawan Soerodjo, SH, M.Si., dated December 20,
20 Desember 2016, para pemegang saham Bank memutuskan 2016, the Bank’s shareholders resolved to agree with the
untuk menyetujui penerbitan saham baru melalui issuance of new shares through Rights Issue With Pre-
Penambahan Modal Dengan Hak Memesan Efek Terlebih Emptive Rights (PMHMETD) of 5,000,000,000 shares with
Dahulu (PMHMETD) sebanyak-banyaknya 5.000.000.000 par value of Rp110.88 (full Rupiah amount) per share
saham dengan nilai nominal Rp110,88 (Rupiah penuh) per attached with Warrants not exceeding 35% of the Bank’s total
saham disertai dengan Waran yang jumlahnya tidak melebihi issued shares at the time of submission of the Registration
dari 35% dari jumlah saham yang ditempatkan Bank pada saat Statement to OJK.
penyampaian Pernyataan Pendaftaran kepada OJK.
Sehubungan dengan hal tersebut di atas, Bank melakukan In connection with the above matter, the Bank conducted
Penawaran Umum Terbatas V (PUT V) kepada para Limited Public Offering V (LPO V) to the Bank’s
pemegang saham Bank dengan memberikan HMETD untuk shareholders through Rights Issue With Pre-Emptive Rights
menerbitkan sebanyak 2.707.918.808 saham dengan nilai (HMETD) by issuing of 2,707,918,808 shares with par value
nominal Rp110,88 (Rupiah penuh) per saham dan harga of Rp110.88 (full Rupiah amount) per share and offering
penawaran Rp111,00 (Rupiah penuh) per saham, serta price of Rp111.00 (full Rupiah amount) per share, and
4.513.198.013 Waran Seri I yang mewakili 34,48% dari 4,513,198,013 Seriess I Warrant which represent 34.48% of
jumlah saham yang ditempatkan dan disetor penuh sebelum total issued and fully paid shares before LPO V conducted.
PUT V ini dilaksanakan. Setiap 6 (enam) saham hasil Every 6 (six) shares from HMETD entitles to obtain 10 (ten)
pelaksanaan HMETD berhak memperoleh 10 (sepuluh) Seriess I Warrant where by 1 (one) Seriess I Warrant can be
Waran Seri I dimana setiap 1 (satu) Waran Seri I dapat used for buy 1 (one) new share with offering price of
digunakan untuk membeli 1 (satu) saham baru dengan harga Rp111.00 (full Rupiah amount). The term of Warrant
penawaran Rp111,00 (Rupiah penuh). Masa berlaku execution starting from June 19, 2017 up to December 7,
pelaksanaan Waran adalah sejak tanggal 19 Juni 2017 sampai 2021.
dengan 7 Desember 2021.
Jumlah dana yang diperoleh dari penambahan modal saham The total funds received from Rights Issue With Pre-Emptive
dengan HMETD adalah sebesar Rp300.579. Rights (HMETD) amounted to Rp300,579.
Berdasarkan Akta No 05 tanggal 10 Maret 2021 dari Based on Deed No. 05 dated March 10, 2021 from Mochamad
Mochamad Nova Faisal S.H., M.Kn., Notaris di Jakarta, Nova Faisal S.H., M.Kn., Notary in Jakarta, the Bank's issued
modal ditempatkan dan disetor Bank sampai dengan tanggal and paid-up capital up to March 10, 2021 increased to
10 Maret 2021 meningkat menjadi 15.934.675.830 saham 15,934,675,830 shares in connection with the Convertible
sehubungan dengan Konversi Waran Seri I sebanyak Warrant Seriess I of 138,480,733 share. This amendment
138.480.733 saham. Akta perubahan ini telah disahkan oleh deed has been ratified by the Minister of Law and Human
Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia Rights of the Republic of Indonesia based on Decree
berdasarkan Surat Keputusan No. AHU-AH.01.03-0158789 No. AHU-AH.01.03-0158789 March 12, 2021.
tanggal 12 Maret 2021.
Berdasarkan Akta No 117 tanggal 16 Agustus 2021 dari Based on Deed No. 117 dated August 16, 2021 from Christina
Christina Dwi Utami S.H., M.Hum., M.Kn. Notaris di Dwi Utami S.H., M. Hum., M.Kn. Notary in Jakarta, the
Jakarta, modal ditempatkan dan disetor Bank sampai dengan Bank's issued and paid-up capital up to July 29, 2021
tanggal 29 Juli 2021 meningkat menjadi 15.982.844.471 increased to 15,982,844,471 shares in connection with the
saham sehubungan dengan Konversi Waran Seri I sebanyak Seriess I Conversion of Warrants of 48,168,641 shares. This
48.168.641 saham. Akta perubahan ini telah disahkan oleh amendment deed has been ratified by the Minister of Law and
Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia Human Rights of the Republic of Indonesia based on Decree
berdasarkan Surat Keputusan No. AHU-AH.01.03-0438182 No. AHU-AH.01.03-0438182 dated August 18, 2021.
tanggal 18 Agustus 2021.
Berdasarkan Akta No 145 tanggal 10 Desember 2021 dari Based on Deed No. 145 dated December 10, 2021 from
Christina Dwi Utami S.H., M.Hum., M.Kn. Notaris di Christina Dwi Utami S.H., M. Hum., M.Kn. Notary in
Jakarta, modal ditempatkan dan disetor Bank sampai dengan Jakarta, the Bank's issued and paid-up capital up to
tanggal 08 Desember 2021 meningkat menjadi December 08, 2021 increased to 20,223,412,907 shares in
20.223.412.907 saham sehubungan dengan Konversi Waran connection with the Conversion of Warrant Seriess I totaling
Seri I sebanyak 4.240.568.436 saham. Akta perubahan ini 4,240,568,436 shares. This amendment deed has been ratified
telah disahkan oleh Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia by the Minister of Law and Human Rights of the Republic of
Republik Indonesia berdasarkan Surat Keputusan Indonesia based on Decree No. AHU-AH.01.03-0485846
No. AHU-AH.01.03-0485846 tanggal 15 Desember 2021. December 15, 2021.
- 103 -
Page 112
PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (lanjutan) NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS (continued)
Pada dan Untuk Tahun yang Berakhir Tanggal As of and For the Year Ended
31 Desember 2025 December 31, 2025
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
29. TAMBAHAN MODAL DISETOR – BERSIH 29. ADDITIONAL PAID-IN CAPITAL – NET
Rincian tambahan modal disetor pada tanggal 31 Desember The details of additional paid-in capital as of December 31,
2025 dan 2024 adalah sebagai berikut: 2025 and 2024 are as follows:
2025 dan/ and 2024
Penawaran umum perdana tahun 1990 43.750 Initial public offering in 1990
Saham bonus pada tahun 1993 (25.000) Bonus shares in 1993
Bagian yang tidak dapat dicatat (partial delisting) pada (12.500) Partial delisting in 1997
tahun 1997
Penawaran Umum Terbatas I (PUT I) pada tahun 1999 818.125 Limited Public Offering I (LPO I) in 1999
Penyesuaian nilai aset bersih Bank hasil merger dalam Bank’s net asset value adjustment resulting
rangka penggabungan usaha dengan PT Bank Artha from the merger in the context of its merger with PT Bank
Graha (408.457) Artha Graha
Penawaran Umum Terbatas II (PUT II) pada tahun 2007 3.461 Limited Public Offering II (LPO II) in 2007
Penawaran Umum Terbatas III (PUT III) pada tahun 2008 323 Limited Public Offering III (LPO III) in 2008
Biaya emisi saham (915) Shares issuance costs
Penawaran Umum Terbatas IV (PUT IV) pada tahun 2012 542 Limited Public Offering IV (LPO IV) in 2012
Biaya emisi saham (2.407) Shares issuance costs
Penawaran Umum Terbatas IV (PUT V) pada tahun 2016 325 Limited Public Offering IV (LPOV) in 2016
Biaya emisi saham (3.080) Shares issuance costs
Pengampunan Pajak 586 Tax Amnesty
Pelaksanaan Waran Seri I 532 Execution of Seriess I Warrants
Tambahan modal disetor – bersih 415.285 Additional paid-in capital – net
30. PENDAPATAN BUNGA 30. INTEREST INCOME
Akun ini merupakan pendapatan bunga diperoleh dari: This account represents interest income from:
2025 2024
Kredit yang diberikan Loans
Revolving loans 422.105 442.234 Revolving loans
Fixed loans 307.329 412.869 Fixed loans
Konsumtif 136.029 156.570 Consumptive
Pinjaman rekening koran 78.484 19.408 Overdraft
Efek-efek Marketable securities
Obligasi Pemerintah 376.682 409.855 Government Bonds
Obligasi Korporasi 203.346 66.923 Corporate Bonds
Wesel ekspor - 8.229 Export bill
Penempatan pada Bank Indonesia Placements with Bank Indonesia
Sertifikat deposito Bank Indonesia 59.482 39.889 Certificates deposits of Bank Indonesia
Call money 29.177 20.166 Call money
Jasa giro Bank Indonesia 67.280 54.642 Interest from Bank Indonesia
Penempatan pada bank lain dan lain-
lain 19.852 15.279 Placements with other banks and others
Jumlah 1.699.766 1.646.064 Total
Jumlah pendapatan bunga dari pihak berelasi untuk tahun Total interest income from related parties for the years ended
yang berakhir pada tanggal-tanggal 31 Desember 2025 dan December 31, 2025 and 2024 amounted to Rp20,325 and
2024 masing-masing adalah sebesar Rp20.325 dan Rp18.119 Rp18,119, respectively (Note 38).
(Catatan 38).
- 104 -
Page 113
PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (lanjutan) NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS (continued)
Pada dan Untuk Tahun yang Berakhir Tanggal As of and For the Year Ended
31 Desember 2025 December 31, 2025
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
31. BEBAN BUNGA 31. INTEREST EXPENSES
Akun ini merupakan beban bunga atas: This account represents interest expenses on:
2025 2024
Rupiah Rupiah
Simpanan nasabah 876.192 640.501 Deposits from customer
Simpanan dari bank lain 26.256 21.331 Deposits from other banks
LTN Subordinasi I tahap I 19.000 19.000 Subordinated LTN I stage I
Dana kelolaan tidak kena pajak 15.234 16.940 Non-taxable management funds
Sub jumlah 936.682 697.772 Sub total
Mata Uang Asing Foreign Currencies
Simpanan nasabah 29.713 37.208 Deposits from customers
Simpanan dari bank lain - 1.015 Deposits from other banks
Sub jumlah 29.713 38.223 Sub total
Jumlah 966.395 735.995 Total
Jumlah beban bunga dari pihak berelasi untuk tahun yang Total interest expenses from related parties for the years
berakhir pada tanggal-tanggal 31 Desember 2025 dan 2024 ended December 31, 2025 and 2024 amounted to Rp22,200
masing-masing adalah sebesar dan Rp22.200 dan Rp30.723 and Rp30,723, respectively (Note 38).
(Catatan 38).
32. BEBAN TENAGA KERJA 32. EMPLOYEE EXPENSES
Rincian beban tenaga kerja adalah sebagai berikut: The details of employee expenses are as follows:
2025 2024
Gaji 192.940 194.772 Salaries
Tunjangan 64.741 58.964 Allowances
Imbalan pasca kerja (Catatan 26) 15.702 17.088 Post-employment benefits (Note 26)
Asuransi 11.760 16.244 Insurance
Pelatihan 6.744 10.531 Training
Jumlah 291.887 297.599 Total
33. BEBAN OPERASIONAL 33. OPERATIONAL EXPENSES
Rincian beban operasional adalah sebagai berikut: The details of operational expenses are as follows:
2025 2024
Operasional 510.291 122.712 Operational
Teknologi dan informasi 141.032 85.217 Technology and information
Keamanan dan kebersihan 61.150 48.671 Security and cleaning
Premi penjaminan LPS (Catatan 42) 53.183 43.722 Premium paid to LPS (Note 42)
Jasa profesional 29.732 30.368 Professional fees
Jasa outsourcing 17.906 25.747 Outsourcing service
Komunikasi 14.152 15.165 Communication
Iuran 15.653 14.162 Dues
Asuransi 15.062 10.265 Insurance
Utilitas 13.286 14.443 Utilities
Transportasi 12.092 13.258 Transportation
Sewa peralatan 10.516 11.060 Rent equipment
Pemeliharaan 8.846 10.395 Maintenance
Administrasi bank 6.766 881 Bank administration
ATM 5.057 4.920 ATM
Barang cetakan 4.212 8.007 Printing
Pajak 3.591 2.111 Tax
Fee - 7.474 Fee
Lainnya 16.946 68.634 Others
Jumlah 939.473 537.212 Total
- 105 -
Page 114
PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (lanjutan) NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS (continued)
Pada dan Untuk Tahun yang Berakhir Tanggal As of and For the Year Ended
31 Desember 2025 December 31, 2025
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
34. BEBAN UMUM DAN ADMINISTRASI 34. GENERAL AND ADMINISTRATIVE EXPENSES
Rincian beban umum dan administrasi adalah sebagai berikut: The details of general and administrative expense are as
follows:
2025 2024
Penyusutan (Catatan 16) 66.214 70.369 Depreciation (Note 16)
Pemasaran dan promosi 52.257 51.440 Marketing and promotion
Sewa bangunan 18.847 7.942 Building rent
Amortisasi (Catatan 17) 16.212 15.919 Amortization (Note 17)
Perbaikan dan pemeliharaan bangunan 5.124 14.880 Repairs and maintenance of building
Jumlah 158.654 160.550 Total
35. KERUGIAN PENURUNAN NILAI ASET KEUANGAN 35. IMPAIRMENT LOSS ON FINANCIAL AND NON-
DAN NON-KEUANGAN – BERSIH FINANCIAL ASSETS – NET
Rincian kerugian (pemulihan) penurunan nilai aset keuangan Details of loss (recovery) for impairment of financial and
dan non-keuangan adalah sebagai berikut: non-financial assets are as follows:
2025 2024
Rupiah Rupiah
Agunan yang diambil alih (Catatan 18) 575.201 38.810 Foreclosed assets (Note 18)
Efek-efek (Catatan 8 dan 9) (753) 360 Marketable securities (Note 8 and 9)
Tagihan lain-lain 104 153 Other receivables
Giro pada bank lain (Catatan 6) 14 70 Current accounts in other banks (Note 6)
Kredit yang diberikan (Catatan 13h) (92.829) 38.997 Loans (Note 13h)
Sub jumlah 481.737 78.390 Sub total
Mata Uang Asing Foreign Currencies
Kredit yang diberikan (Catatan 13h) (68) (3.559) Loans (Note 13h)
Giro pada bank lain (Catatan 6) 37 20 Current accounts in other banks (Note 6)
Efek-efek (Catatan 8 dan 9) (59) 175 Marketable securities (Note 8 and 9)
Sub jumlah (90) (3.364) Sub total
Jumlah 481.647 75.026 Total
36. PENDAPATAN (BEBAN) NON-OPERASIONAL – 36. NON-OPERATING INCOME (EXPENSES) - NET
NETO
Rincian pendapatan (beban) non-operasional adalah sebagai The details of non-operating income (expenses) are as
berikut: follows:
2025 2024
Laba penjualan aset tetap (Catatan 16) 551 211 Gain on sale officed assets (Note 16)
Tanggung jawab sosial Korporasi (10.115) (7.904) Corporate social responsibility
Lain-lain (6.365) 181 Others
Jumlah (15.929) (7.512) Total
- 106 -
Page 115
PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (lanjutan) NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS (continued)
Pada dan Untuk Tahun yang Berakhir Tanggal As of and For the Year Ended
31 Desember 2025 December 31, 2025
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
37. LABA (RUGI) PER SAHAM DASAR 37. BASIC EARNINGS (LOSS) PER SHARE
Laba (rugi) per saham dihitung dengan membagi laba tahun Basic earning (loss) per share is compute by dividing profit
berjalan dengan jumlah rata-rata tertimbang saham yang for the year with the weighted-average number of shares
beredar pada tahun berjalan. Rincian perhitungan laba (rugi) outstanding during the year. The details of calculation of
per saham dasar adalah sebagai berikut: basic earning (loss) per share is as follows:
2025 2024
Laba (rugi) tahun berjalan untuk Loss (profit) for the year to be accounted for
perhitungan laba (rugi) per saham basic earnings (loss) per share
dasar (567.520) 152.474
Jumlah rata-rata tertimbang saham The weighted-average of common stock for
biasa untuk perhitungan laba (rugi) computation of basic loss (earnings) per
per saham dasar 20.223 20.223 share
Jumlah rata-rata tertimbang saham Weighted average number of ordinary
biasa untuk perhitungan laba (rugi) shares for computation of diluted
bersih per saham dilusian 20.223 20.223 loss (earnings) per share
Laba (rugi) per saham dasar Basic earnings (loss) per share
(rupiah penuh) (28,06) 7,54 (full rupiah amount)
Laba (rugi) per saham dilusian Earnings (loss) per diluted (full amount)
(nilai penuh) (28,06) 7,54
Laba (rugi) per saham dasar dihitung dengan membagi laba Basic earnings (loss) per share is calculated by dividing the
(rugi) bersih yang tersedia bagi pemegang saham dengan rata- net earnings (loss) attributable to shareholders by the
rata tertimbang saham biasa yang beredar pada tahun yang weighted average number of ordinary shares on issue during
bersangkutan. the year.
Laba (rugi) per saham dilusian dihitung dengan membagi laba Diluted earnings (loss) per share is calculated by dividing the
(rugi) bersih yang tersedia bagi pemegang saham dengan net profit (loss) available to shareholders by the weighted
rata-rata tertimbang saham biasa yang telah disesuaikan average ordinary shares adjusted for the effects of all dilutive
dengan dampak dari semua efek berpotensi saham biasa yang potential ordinary shares.
dilutif.
Pada tanggal 31 Desember 2025 dan 2024 tidak ada sekuritas As of December 31, 2025 and 2024, there are no convertible
konversi yang berpotensi mendilusi laba (rugi) per saham securities that have the potential to dilute the basic earnings
dasar di masa depan. (loss) per share in the future.
38. TRANSAKSI DAN SALDO DENGAN PIHAK-PIHAK 38. TRANSACTIONS AND BALANCES WITH RELATED
BERELASI PARTIES
Dalam kegiatan usaha normal, Bank melakukan transaksi In the normal course of business, the Bank entered into
dengan pihak-pihak berelasi. Transaksi dengan pihak-pihak transaction with related parties. Transactions with related
berelasi tersebut dilaksanakan dengan syarat dan kondisi yang parties were conducted under terms and conditions similar to
sama sebagaimana dilakukan dengan pihak ketiga. those granted to third parties.
Saldo dan transaksi dengan pihak-pihak berelasi Balance and transactions with related parties
Rincian saldo dengan pihak-pihak berelasi adalah sebagai The details of balance with related parties are as follows:
berikut:
2025 2024
Laporan posisi keuangan Statement of financial position
Kredit yang diberikan – bersih
(Catatan 13) Loans - net (Note 13)
PT Danayasa Arthatama Tbk 116.106 123.850 PT Danayasa Arthatama Tbk
Panji Yudha Winata 66.704 75.031 Panji Yudha Winata
Kharisma Arya Paksi 55.142 67.012 Kharisma Arya Paksi
PT Andara Duta Mandiri 29.859 29.860 PT Andara Duta Mandiri
Andi Bharata Winata 5.351 8.205 Andi Bharata Winata
Samir 5.129 21.394 Samir
Emelia Susanto 516 1.462 Emelia Susanto
Jumlah – bersih 278.807 326.814 Total – net
Persentase dari jumlah kredit yang
diberikan 2,85% 3,08% Percentage from total loans
Persentase dari jumlah aset 1,01% 1,08% Percentage from total assets
- 107 -
Page 116
PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (lanjutan) NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS (continued)
Pada dan Untuk Tahun yang Berakhir Tanggal As of and For the Year Ended
31 Desember 2025 December 31, 2025
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
38. TRANSAKSI DAN SALDO DENGAN PIHAK-PIHAK 38. TRANSACTIONS AND BALANCES WITH RELATED
BERELASI (lanjutan) PARTIES (continued)
Saldo dan transaksi dengan pihak-pihak berelasi Balance and transactions with related parties (continued)
(lanjutan)
2025 2024
Laporan posisi keuangan (lanjutan) Statement of financial position (continued)
Simpanan nasabah (Catatan 20) Deposits from customers (Note 20)
Giro 598.084 420.054 Demand deposits
Tabungan 46.534 38.911 Savings deposits
Deposito berjangka 820.782 720.899 Time deposits
Jumlah 1.465.400 1.179.864 Total
Persentase dari jumlah simpanan Percentage from total deposits
nasabah 6,50% 4,94% from customers
Persentase dari jumlah liabilitas 6,16% 4,58% Percentage from total liabilities
Rincian transaksi dengan pihak-pihak berelasi adalah sebagai The details of transactions with related parties are as follows:
berikut:
2025 2024
Laporan laba rugi dan penghasilan Statement of profit or loss and other
komprehensif lain comprehensive Income
Pendapatan bunga (Catatan 30) 20.325 18.119 Interest income (Note 30)
Persentase dari jumlah pendapatan bunga 1,20% 2,46% Percentage from total interest income
Beban bunga (Catatan 31) 22.200 30.723 Interest expenses (Note 31)
Persentase dari jumlah beban bunga 2,30% 4,17% Percentage from total interest expenses
Manajemen kunci (Catatan 1c) 37.927 37.036 Key management (Note 1c)
Persentase dari jumlah beban tenaga kerja 12,99% 12,90% Percentage from total personel expenses
Beban sewa gedung 17.450 22.059 Rent building expenses
Persentase dari jumlah beban operasi 1,88% 4,03% Percentage from total operational expenses
a. Transaksi Build, Operate, and Transfer (BOT) atas a. The transaction of Build, Operate, and Transfer (BOT)
Gedung Artha Graha dengan PT Buanagraha Arthaprima of Artha Graha Building with PT Buanagraha
selama jangka waktu 40 tahun (Catatan 16). Arthaprima has a term of 40 years (Note 16).
b. Bank melakukan transaksi sewa gedung dengan b. The Bank has entered into a building rental with
PT Buanagraha Arthaprima dan diakui sebagai aset hak PT Buanagraha Arthaprima and recognized as right of
guna. use assets.
c. Komitmen dan kontinjensi dengan pihak-pihak berelasi c. Commitments and contingencies with related parties as
pada tanggal 31 Desember 2025 dan 2024 masing- of December 31, 2025 and 2024 amounted to Rp42,768
masing sebesar Rp42.768 dan Rp74.172. (Catatan 39). and Rp74,172 respectively (Note 39).
Sifat relasi Nature of relationship
Pihak-pihak berelasi adalah perusahaan dan perorangan yang Related parties are companies and individuals who directly
mempunyai keterkaitan kepemilikan atau kepengurusan or indirectly have relationships with the Bank through
secara langsung maupun tidak langsung dengan Bank. ownership or management.
Pihak Berelasi/ Sifat dari Hubungan/ Sifat dari Transaksi/
Related Parties Nature of Relationship Nature of Transaction
Memiliki kesamaan pemegang saham/ BOT, giro dan deposito berjangka/
PT Buanagraha Arthaprima
Has same shareholders BOT, demand deposits and time deposits
Pemegang saham Bank/ Jaminan Perusahaan dan giro/
PT Cerana Arthaputra
Bank’s shareholder Corporate guarantee and demand deposits
Pemegang saham Bank/ Jaminan Perusahaan dan giro/Corporate
PT Karya Nusantara Permai
Bank’s shareholder guarantee and demand deposits
Pemegang saham Bank/ Jaminan Perusahaan dan giro/
PT Pirus Platinum Murni
Bank’s shareholder Corporate guarantee and demand deposits
Pemegang saham Bank/ Deposito berjangka/
PT Cakra Inti Utama
Bank’s shareholder Time deposits
Pemegang saham Bank/ Jaminan Perusahaan dan giro/
PT Puspita Bisnispuri
Bank’s shareholder Corporate guarantee and demand deposits
- 108 -
Page 117
PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (lanjutan) NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS (continued)
Pada dan Untuk Tahun yang Berakhir Tanggal As of and For the Year Ended
31 Desember 2025 December 31, 2025
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
38. TRANSAKSI DAN SALDO DENGAN PIHAK-PIHAK 38. TRANSACTIONS AND BALANCES WITH RELATED
BERELASI (lanjutan) PARTIES (continued)
Sifat relasi (lanjutan) Nature of relationship (continued)
Pihak Berelasi/ Sifat dari Hubungan/ Sifat dari Transaksi/
Related Parties Nature of Relationship Nature of Transaction
Pemegang saham Bank/ Jaminan Perusahaan dan giro/
PT Arthamulia Sentosajaya
Bank’s shareholder Corporate guarantee and demand deposits
PT Andana Utamagraha Afiliasi/ Affiliate Giro / Demand deposits
Giro dan deposito berjangka/
PT Electronic City Indonesia Tbk Afiliasi/Affiliate
Demand deposits and time deposits
PT Erajaya Swasembada Tbk Afiliasi/Affiliate Giro/ Demand deposits
PT Jakarta International Hotels &
Afiliasi/ Affiliate Giro/ Demand deposits
Development Tbk
PT Karya Megah Permai Afiliasi/ Affiliate Giro/ Demand deposits
Giro dan deposito berjangka/
PT Makmur Jaya Serasi Afiliasi/ Affiliate
Demand deposits and time deposits
Giro dan deposito berjangka/
PT Tunas Satya Prakarsa Afiliasi/ Affiliate
Demand deposits and time deposits
Giro dan deposito berjangka/
PT Artha Telekomindo Afiliasi/Affiliate
Demand deposits and time deposits
PT Danayasa Arthatama Afiliasi/Affiliate Giro/ Demand Deposits
Giro dan deposito berjangka/
PT Agung Sedayu Afiliasi/Affiliate
Demand deposits and time deposits
Giro dan deposito berjangka/
PT Agung Sedayu Permai Afiliasi/Affiliate
Demand deposits and time deposits
Giro dan deposito berjangka/
PT Multi Artha Pratama Afiliasi/Affiliate
Demand deposits and time deposits
Giro dan deposito berjangka/
PT Global Persada Inti Afiliasi/Affiliate
Demand deposits and time deposits
PT Artha Propertindo Indonesia Afiliasi/Affiliate Giro/ Demand Deposits
Giro dan deposito berjangka/
PT Adinusa Puripratama Afiliasi/Affiliate
Demand deposits and time deposits
PT Harapan Sinar Sejahtera Afiliasi/Affiliate Giro/ Demand Deposits
Giro dan deposito berjangka/
PT Catur Kusuma Abadi Sejahtera Afiliasi/Affiliate
Demand deposits and time deposits
PT Gemilang Inti Persada Afiliasi/Affiliate Giro/ Demand Deposits
PT Artha Graha Network Afiliasi/Affiliate Giro/ Demand Deposits
PT Detik Amita Sakti Afiliasi/Affiliate Giro/ Demand Deposits
PT Lava Pratama Indonesia Afiliasi/Affiliate Giro/ Demand Deposits
PT Lentera Duasatu Propertindo Afiliasi/Affiliate Giro/ Demand Deposits
Giro dan deposito berjangka/
PT Kharisma Arya Paksi Afiliasi/Affiliate
Demand deposits and time deposits
PT Kresna Aji Sembada Afiliasi/Affiliate Giro/ Demand Deposits
Giro dan deposito berjangka/
PT Artha Graha General Insurance Afiliasi/ Affiliate
Demand deposits and time deposits
Giro dan deposito berjangka/
PT Bangun Kosambi Sukses Afiliasi/ Affiliate
Demand deposits and time deposits
PT Pantai Indah Kapuk Dua Afiliasi/ Affiliate Giro/ Demand Deposits
Giro dan deposito berjangka/
Yayasan Buddha Tzu Chi Afiliasi/ Affiliate
Demand deposits and time deposits
Dewan Komisaris, Direksi dan Pejabat
Manajemen dan Karyawan Kunci/ Giro, tabungan dan deposito berjangka/
Eksekutif/ Board of Commisioners,
Management and employees Demand, saving and time deposits
Directors and Executive Officers
Seluruh saldo dan transaksi yang signifikan dengan pihak- All balances and significant transactions with related parties
pihak berelasi telah diungkapkan dalam catatan atas laporan are disclosed in the notes to the financial statements.
keuangan.
- 109 -
Page 118
PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (lanjutan) NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS (continued)
Pada dan Untuk Tahun yang Berakhir Tanggal As of and For the Year Ended
31 Desember 2025 December 31, 2025
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
39. KOMITMEN DAN KONTINJENSI 39. COMMITMENTS AND CONTINGENCIES
Ikhtisar komitmen dan kontinjensi Bank yang dinyatakan The summary of the Bank’s commitments and contingencies
dalam nilai kontrak adalah sebagai berikut: at contractual amounts is as follows:
2025 2024
Komitmen: Commitments:
Tagihan komitmen: Commitments receivables:
Purchases of spot and forward foreign currency
Pembelian spot dan forward valuta asing 174.682 222.895 purchased
Liabilitas komitmen: Commitments liabilities:
Fasilitas kredit yang belum digunakan (495.394) (973.904) Unused loan facilities
Penjualan spot dan forward valuta asing (174.689) (23.689) Sale of spot and forward foreign currency
L/C yang masih beredar (6.203) (37.688) Outstanding irrevocable L/C
Lainnya (6.592) (6.592) Others
Liabilitas komitmen – bersih (508.196) (818.978) Commitments liabilities – net
Kontinjensi: Contingencies:
Tagihan kontinjensi: Contingent receivables:
Pendapatan bunga dalam penyelesaian 157.485 6.178 Past due interest revenues
Liabilitas kontinjensi: Contingent liabilities:
Garansi yang diterbitkan (104.775) (19.227) Guarantee issued
Setoran titipan - (113.497) Deposits
Lain-lain - (164.873) Others
Liabilitas kontinjensi – bersih 52.710 (291.419) Contingent liabilities – net
Jumlah liabilitas komitmen dan Total commitments and contingencies
kontinjensi – bersih (455.486) (1.110.397) liabilities – net
Pada tanggal 31 Desember 2025 dan 2024, Bank memiliki As of December 31, 2025 and 2024, the Bank has
saldo transaksi komitmen dan kontinjensi dengan pihak-pihak commitments and contingencies transactions balances with
berelasi masing-masing sebesar Rp42.768 dan Rp74.172 related parties amounted to Rp42,768 and Rp74,172,
(Catatan 38). respectively (Note 38).
Perkara hukum Legal matters
Bank saat ini tidak melanjutkan permohonan kasasi atas The Bank is currently not continuing the cassation appeal
penyitaan dan perampasan harta benda dalam Putusan against the confiscation and seizure of assets in case decision
Perkara Nomor 72/Pid.Sus-TPK/2024/PN Jkt Pst jo. Putusan number. 72/Pid.Sus-TPK/2024/PN Jkt Pst jo. Decision of the
Pengadilan Tinggi DKI Jakarta Nomor 4/PID.SUS- DKI Jakarta High Court Number 4/PID.SUS-TPK/2025/PT
TPK/2025/PT DKI yang dilakukan oleh Jaksa Penuntut DKI conducted by the Public Prosecutor at the Attorney
Umum pada Kejaksaan Agung Republik Indonesia. General's Office of the Republic of Indonesia.
Adapun alasan Bank mencabut permohonan kasasi atas upaya The reason the Bank withdrew its appeal for an objection to
hukum Keberatan atas Penyitaan tersebut adalah karena Bank the confiscation was because the Bank decided to submit to
memutuskan untuk tunduk dan patuh atas putusan pengadilan. and comply with the court's decision.
40. KREDIT PENERUSAN DARI BANK INDONESIA 40. CHANNELING LOANS FROM BANK INDONESIA
Pada tanggal 12 Mei 1999, Bank dengan Bank Indonesia (BI) On May 12, 1999, Bank and Bank Indonesia (BI) entered into
menandatangani Perjanjian Kredit Penerusan kepada channeling loans agreement to provide loans to Small and
Pengusaha Kecil dan Pengusaha Mikro (KPKM), dimana BI Micro Enterprises (KPKM), where by BI has appointed Bank
menunjuk Bank sebagai penyalur Kredit Likuiditas Bank to channel the Bank Indonesia Liquidity Loan (KLBI) for
Indonesia (KLBI) untuk KPKM dan menyalurkan kepada KPKM and provide the loan to its debtors. This facility
debitur. Fasilitas yang diberikan kepada Bank adalah sebesar amounting to Rp31,472. The loan period to the Bank’s
Rp31.472. Jangka waktu pinjaman kepada debitur adalah 2 debtors for 2 (two) to 6 (six) years and this facility will be
(dua) sampai 6 (enam) tahun dan fasilitas kepada Bank akan expired after all principal and interest as stated in the loan
berakhir pada saat seluruh pinjaman pokok dan bunga yang agreement are being settled by the debtors. The facility to the
tercantum dalam perjanjian telah dilunasi. Fasilitas kepada Bank bears interest rate per annum of 13% and interest rate
Bank dikenakan bunga sebesar 13% per tahun dan suku bunga to its debtors for KPKM of 16% per annum.
KPKM kepada debitur sebesar 16% per tahun.
Bank tidak menanggung risiko kredit atas penyaluran KPKM The Bank is not responsible for credit risk of channeling loans
tersebut. to KPKM.
- 110 -
Page 119
PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (lanjutan) NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS (continued)
Pada dan Untuk Tahun yang Berakhir Tanggal As of and For the Year Ended
31 Desember 2025 December 31, 2025
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
41. INFORMASI SEGMEN USAHA 41. OPERATING SEGMENT INFORMATION
Segmen operasi Operating segment
Segmen operasi dilaporkan sesuai dengan laporan internal Operating segments are reported in accordance with the
yang disiapkan untuk pengambil keputusan operasional yang internal reporting provided to the chief operating decision
bertanggung jawab untuk mengalokasikan sumber daya ke maker, which is responsible for allocating resources to the
segmen tertentu dan melakukan penilaian atas performanya. reportable segments and assesses its performance. All
Seluruh segmen operasi yang digunakan oleh Bank telah operating segments used by the Bank meet the definition of a
memenuhi kriteria pelaporan berdasarkan PSAK 108 (Revisi reportable segment under SFAS 108 (Revised 2009),
2009), “Segmen Operasi”. “Operating Segments”.
Tidak terdapat pendapatan dari satu konsumen eksternal atau There was no revenue from the external customers or other
pihak lain yang mencapai 10% atau lebih dari jumlah parties that reached 10% or more of the Bank’s income for
pendapatan Bank untuk tahun yang berakhir pada tanggal the years ended December 31, 2025 and 2024.
31 Desember 2025 dan 2024.
Bank memiliki empat pelaporan segmen. Di bawah ini The Bank has four reportable segments. The following
merupakan penjelasan mengenai operasi dari masing-masing describes the operations in each of the Bank’s reportable
pelaporan segmen yang dimiliki oleh Bank: segments:
• Produktif - termasuk pinjaman yang diberikan kepada • Productive - includes loans disbursed to productive
sektor produktif diantaranya, kredit modal kerja dan sectors, among others working capital and investment
investasi. loans.
• Konsumtif - termasuk pinjaman yang diberikan untuk • Consumer - includes loans disbursed for consumptive
keperluan konsumtif. purposes.
• Treasuri - segmen ini terkait dengan kegiatan treasuri • Treasury - undertake the Bank’s treasury activities which
Bank termasuk transaksi money market dan investasi include money market and investment in placements and
dalam bentuk penempatan dan efek. securities.
• Lain-lain - termasuk aktivitas back office dan divisi yang • Others - includes all back office processes and non-profit
tidak menghasilkan laba. generating divisions in the Bank.
2025
Produktif/ Konsumtif/ Treasuri/ Lain-lain/ Jumlah/
Productive Consumer Treasury Others Total
Pendapatan
bunga 807.917 136.029 755.820 - 1.699.766 Interest income
Jumlah aset 7.727.242 2.065.193 14.115.262 3.666.121 27.573.818 Total assets
Cadangan
kerugian Allowance for
penurunan nilai (222.606) (93.058) (441) - (316.105) impairment losses
Giro/ Tabungan/
Deposito/ Demand Saving Non DPK/
Deposits deposits deposits Non DPK Jumlah/ Total
Beban bunga 837.491 58.577 9.838 60.489 966.395 Interest expenses
Jumlah liabilitas 14.113.111 6.627.786 1.911.617 1.120.183 23.772.697 Total liabilities
2024
Produktif/ Konsumtif/ Treasuri/ Lain-lain/ Jumlah/
Productive Consumer Treasury Others Total
Pendapatan
bunga 874.512 156.570 614.982 - 1.646.064 Interest income
Jumlah aset 8.264.968 2.340.510 15.362.193 4.158.722 30.126.393 Total assets
Cadangan
kerugian Allowance for
penurunan nilai (82.507) (449.398) (1.965) (366.158) (900.028) impairment losses
Giro/ Tabungan/
Deposito/ Demand Saving Non DPK/
Deposits deposits deposits Non DPK Jumlah/ Total
Beban bunga (607.282) (59.782) (10.644) (58.287) (735.995) Interest expenses
Jumlah liabilitas 15.538.627 6.517.641 1.834.505 1.895.924 25.786.697 Total liabilities
- 111 -
Page 120
PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (lanjutan) NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS (continued)
Pada dan Untuk Tahun yang Berakhir Tanggal As of and For the Year Ended
31 Desember 2025 December 31, 2025
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
41. INFORMASI SEGMEN USAHA (lanjutan) 41. OPERATING SEGMENT INFORMATION (continued)
Segmen geografis Geographical segment
Bank beroperasi di dua wilayah geografis utama yaitu Daerah The Bank is operating in two main geographic areas which
Khusus Ibukota Jakarta (DKI Jakarta) dan di luar DKI consists of Special District of Jakarta (DKI Jakarta) and
Jakarta. outside DKI Jakarta.
Berikut ini adalah informasi segmen berdasarkan segmen The following is segment information based on geographic
geografis: segments:
2025
Jakarta/ Jawa/ Sumatera/ Sulawesi/ Kalimantan/ Lainnya/ Jumlah/
Keterangan Jakarta Java Sumatera Sulawesi Kalimantan Other Total Description
Pendapatan: Income:
Pendapatan bunga Interest income
dan operasional and other
lainnya 2.001.913 63.019 102.053 48.136 36.060 3.995 2.255.176 operating income
Beban: Expenses:
Beban bunga dan Interest and other
operasional operating
lainnya (2.341.000) (132.481) (209.584) (79.533) (25.704) (49.754) (2.838.056) expenses
Laba (rugi) Profit (loss) from
operasional (339.087) (69.462) (107.531) (31.397) 10.356 (45.759) (582.880) operations
Laba (rugi) tahun Profit (loss) for the
berjalan (543.449) 4.414 3.789 (13.415) 9.914 (28.773) (567.520) current year
Jumlah aset 21.931.042 1.814.054 2.647.931 622.592 109.614 448.585 27.573.818 Total assets
2024
Jakarta/ Jawa/ Sumatera/ Sulawesi/ Kalimantan/ Lainnya/ Jumlah/
Keterangan Jakarta Java Sumatera Sulawesi Kalimantan Other Total Description
Pendapatan: Income:
Pendapatan bunga Interest income
dan operasional and other
lainnya 1.801.811 45.257 74.138 45.900 28.641 7.902 2.003.649 operating income
Beban: Expenses:
Beban bunga dan Interest and other
operasional operating
lainnya (1.459.488) (89.120) (150.102) (54.160) (22.492) (31.020) (1.806.382) expenses
Laba (rugi) Profit (loss) from
operasional 342.323 (43.863) (75.964) (8.260) 6.149 (23.118) 197.267 operations
Laba (rugi) tahun Profit (loss) for the
berjalan 117.427 9.468 21.050 9.000 2.934 (7.405) 152.474 current year
Jumlah aset 24.505.022 1.870.280 2.460.188 648.357 110.484 532.062 30.126.393 Total assets
42. JAMINAN PEMERINTAH TERHADAP KEWAJIBAN 42. GOVERNMENT GUARANTEE ON OBLIGATIONS
PEMBAYARAN BANK UMUM PAYMENT OF COMMERCIAL BANKS
Berdasarkan Keputusan Presiden No. 26 Tahun 1998 yang Based on Decree of President of Republic Indonesia No. 26
dilaksanakan melalui Keputusan Menteri Keuangan tanggal of 1998 as implemented through the Decree of Minister of
28 Januari 1998 dan Surat Keputusan Bersama Direksi Bank Finance dated January 28, 1998 and the Joint Decree
Indonesia dan Ketua Badan Penyehatan Perbankan Nasional between Bank Indonesia Board of Directors and Chairman of
(SKB BI dan BPPN) No. 30/270/KEP/DIR dan the Indonesian Bank Restructuring Agency (SKB BI and
No.1/BPPN/1998 tanggal 6 Maret 1998, Pemerintah telah IBRA) No. 30/270/KEP/DIR andNo. 1/IBRA/1998 dated
menjamin kewajiban tertentu dari seluruh bank umum yang March 6, 1998, the Government has guaranteed certain
berbadan hukum Indonesia. obligations of all commercial banks incorporated in
Indonesia.
- 112 -
Page 121
PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (lanjutan) NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS (continued)
Pada dan Untuk Tahun yang Berakhir Tanggal As of and For the Year Ended
31 Desember 2025 December 31, 2025
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
42. JAMINAN PEMERINTAH TERHADAP KEWAJIBAN 42. GOVERNMENT GUARANTEE ON OBLIGATIONS
PEMBAYARAN BANK UMUM (lanjutan) PAYMENT OF COMMERCIAL BANKS (continued)
Berdasarkan perubahan terakhir yang terdapat pada Based on the latest amendment that are stated in the Decree
Keputusan Menteri Keuangan No. 179/KMK.017/2000 of the Minister of Finance No. 179/KMK.017/2000 dated May
tanggal 26 Mei 2000, jaminan tersebut berlaku sejak tanggal 26, 2000, this guarantee is valid from the date of January 26,
26 Januari 1998 sampai dengan 31 Januari 2001 dan dapat 1998 until January 31, 2001 and may be extended
diperpanjang dengan sendirinya setiap 6 (enam) bulan automatically every 6 (six) months continuously, unless
berikutnya secara terus-menerus, kecuali apabila dalam within six (6) months before the expiration of a period
waktu 6 (enam) bulan sebelum berakhirnya jangka waktu Guarantee Program or its extension, the Minister of Finance
Program Penjaminan atau jangka waktu perpanjangannya, announced the termination or alteration of the Guarantee
Menteri Keuangan mengumumkan pengakhiran dan atau Program to be known by the public. For this guarantee, the
perubahan Program Penjaminan tersebut untuk diketahui oleh Government charges premium is calculated based on a
umum. Atas penjaminan ini, Pemerintah membebankan premi certain percentage according to applicable regulations.
yang dihitung berdasarkan persentase tertentu sesuai
ketentuan yang berlaku.
Sesuai dengan Peraturan Menteri Keuangan According to the Minister of Finance Regulation
No.17/PMK.05/2005 tanggal 3 Maret 2005, terhitung sejak No.17/PMK.05/2005 dated March 3, 2005, starting from
tanggal 18 April 2005 jenis kewajiban bank umum yang April 18, 2005, commercial bank obligations guaranted by
dijamin berdasarkan Program Penjaminan Pemerintah Government Guarantee Program included demand deposits,
meliputi giro, tabungan, deposito berjangka dan pinjaman savings deposits, time deposits and borrowings from other
yang diterima dari bank lain dalam bentuk transaksi pasar banks in the form of inter-bank money market transactions.
uang antar bank.
Program Penjaminan Pemerintah melalui Unit Pelaksana The Government Guarantee Program through Government
Penjaminan Pemerintah (UP3) telah berakhir pada tanggal 22 Guarantee Implementer Unit (UP3) expired on September 22,
September 2005, sebagaimana dinyatakan dalam Peraturan 2005, as stated in the Minister of Finance Regulation No.
Menteri Keuangan No. 68/PMK.05/2005 tanggal 10 Agustus 68/PMK.05/2005 dated August 10, 2005 concerning
2005 tentang “Perhitungan dan Pembayaran Premi Program “Premium Calculation and Payment of Government
Penjaminan Pemerintah terhadap Kewajiban Pembayaran Guarantee Program on Commercial Bank Payment
Bank Umum” untuk periode 1 Juli sampai dengan 21 Obligations” for the period of July 1 up to September 21,
September 2005. Sebagai pengganti UP3, Pemerintah telah 2005. As a successor of Government Guarantee Program, the
membentuk lembaga independen yaitu Lembaga Penjamin Government has established an independent institution that is
Simpanan (LPS) berdasarkan Undang-Undang No. 24 Tahun Deposit Insurance Corporation (DIC) according to Law No.
2004 tanggal 22 September 2004 tentang “Lembaga 24 Year 2004 dated September 22, 2004 about “Deposit
Penjamin Simpanan”, dimana LPS menjamin dana Insurance Corporation”, which DIC guarantees public funds
masyarakat termasuk dana dari bank lain dalam bentuk giro, including funds from other banks in form of demand deposits,
deposito, sertifikat deposito, tabungan dan/ atau bentuk time deposits, certificates of deposits, saving deposits, and/ or
lainnya yang dipersamakan dengan itu. other similar forms with it.
Berdasarkan salinan Peraturan LPS No. 1/PLPS/2006 tanggal According the copied of DIC Regulation No. 1/PLPS/2006
9 Maret 2006 tentang “Program Penjaminan Simpanan” dated March 9, 2006 concerning “Deposits Guarantee
diatur besarnya saldo yang dijamin untuk setiap nasabah pada Program”, set the amount of the balance guaranteed for each
satu bank adalah paling tinggi sebesar Rp100 juta. customer on a bank is a maximum of Rp100 million.
Sesuai dengan Peraturan Pemerintah No. 66 Tahun 2008 According to Government Regulation No.66 Year 2008 dated
tanggal 13 Oktober 2008 tentang “Besaran Nilai Simpanan October 13, 2008 concerning “The amount of the Deposits
yang Dijamin Lembaga Penjamin Simpanan” maka nilai that Guaranteed by Deposits Insurance Corporation” the
simpanan setiap nasabah pada satu bank yang dijamin oleh value of each customer deposits in one bank that guaranteed
Pemerintah naik menjadi sebesar Rp2 miliar (Rupiah penuh) by the Government raise to Rp2 billion (full Rupiah amount)
dari semula Rp100 juta (Rupiah penuh), efektif sejak tanggal from Rp100 million (full Rupiah amount), which effective
tersebut di atas. since the date stated above.
Tingkat suku bunga penjaminan LPS untuk simpanan dalam The LPS guarantee interest rate for deposits in Rupiah and
Rupiah dan Dolar Amerika Serikat masing-masing sebesar United States Dollars is 3.50% and 2.00% respectively as of
3,50% dan 2,00% pada tanggal 31 Desember 2025 dan December 31, 2025 and 4.25% and 2.25% respectively as of
sebesar 4,25% dan 2,25% pada tanggal 31 Desember 2024. December 31, 2024.
Beban premi penjaminan yang dibayar kepada LPS untuk Insurance premium expense paid to DIC for the years ended
tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal 31 Desember 2025 December 31, 2025 and 2024 amounted to Rp53,183 and
dan 2024 masing-masing sebesar Rp53.183 dan Rp43.722 Rp43,722 respectively (Note 33).
(Catatan 33).
- 113 -
Page 122
PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (lanjutan) NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS (continued)
Pada dan Untuk Tahun yang Berakhir Tanggal As of and For the Year Ended
31 Desember 2025 December 31, 2025
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
43. NILAI WAJAR INSTRUMEN KEUANGAN 43. FAIR VALUE OF FINANCIAL INSTRUMENTS
Tabel di bawah ini menyajikan perbandingan antara nilai The tables below summarize the comparison between the
tercatat dan nilai wajar dari semua aset dan liabilitas keuangan carrying amounts and fair values of all financial assets and
disajikan per kategori dari instrumen keuangan. Nilai wajar liabilities presented per category of financial instruments.
yang diungkapkan adalah berdasarkan informasi relevan yang The fair values disclosed are based on relevant information
tersedia pada tanggal 31 Desember 2025 dan 2024, dan tidak available as of December 31, 2025 and 2024, and not updated
diperbaharui untuk mencerminkan perubahan dalam kondisi to reflect changes in market conditions which have occurred
pasar yang telah terjadi setelah tanggal ini. after this date.
2025
Nilai tercatat/ Nilai wajar/
Carrying amount Fair value
Aset keuangan: Financial assets:
Kas 480.015 480.015 Cash
Giro pada Bank Indonesia 2.311.415 2.311.415 Current accounts with Bank Indonesia
Giro pada bank lain – bersih 270.451 270.451 Current accounts with other banks – net
Penempatan pada Bank Indonesia dan bank Placements with Bank Indonesia and other
lain - bersih 2.445.816 2.445.816 banks – net
Efek-efek – bersih 8.939.788 8.939.788 Marketable securities – net
Efek-efek yang dibeli dengan janji dijual Securities purchased under agreement to
kembali 147.459 147.459 resell
Tagihan derivatif 332 332 Derivative receivables
Pendapatan bunga yang masih akan diterima 272.255 272.255 Accrued interest receivables
Kredit yang diberikan – bersih 9.476.770 9.476.770 Loans – net
Penyertaan saham 6 6 Investment inshares of stock
Aset lain-lain: Other assets:
Setoran jaminan dan tagihan 226.583 226.583 Guarantee deposits and receivables
Jumlah aset keuangan 24.570.890 24.570.890 Total financial assets
Liabilitas keuangan: Financial liabilities:
Liabilitas segera 240.572 240.572 Obligations due immediately
Simpanan nasabah 22.652.514 22.652.514 Deposits from customers
Simpanan dari bank lain 147.764 147.764 Deposits from other banks
Liabilitas derivatif 340 340 Derivative liabilities
Bunga masih harus dibayar 37.710 37.710 Accrued interest payables
Liabilitas lain-lain 375.870 375.870 Other liabilities
Pinjaman subordinasi 200.000 200.000 Subordinated loan
Jumlah liabilitas keuangan 23.654.770 23.654.770 Total financial liabilities
2024
Nilai tercatat/ Nilai wajar/
Carrying amount Fair value
Aset keuangan: Financial assets:
Kas 769.354 769.354 Cash
Giro pada Bank Indonesia 3.024.920 3.024.920 Current accounts with Bank Indonesia
Giro pada bank lain – bersih 349.430 349.430 Current accounts with other banks – net
Penempatan pada Bank Indonesia dan bank Placements with Bank Indonesia and other
lain - bersih 2.177.464 2.177.464 banks – net
Efek-efek – bersih 8.501.562 8.501.562 Marketable securities – net
Wesel ekspor 166.681 166.681 Export bills
Efek-efek yang dibeli dengan janji dijual Securities purchased under agreement to
kembali 976.063 976.063 resell
Tagihan derivatif 48 48 Derivative receivables
Pendapatan bunga yang masih akan diterima 253.265 253.265 Accrued interest receivables
Kredit yang diberikan – bersih 10.073.572 10.073.572 Loans – net
Tagihan akseptasi 166.025 166.025 Acceptance receivables
Penyertaan saham 6 6 Investment inshares of stock
Aset lain-lain: Other assets:
Setoran jaminan dan tagihan 21.858 21.858 Guarantee deposits and receivables
Jumlah aset keuangan 26.480.248 26.480.248 Total financial assets
- 114 -
Page 123
PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (lanjutan) NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS (continued)
Pada dan Untuk Tahun yang Berakhir Tanggal As of and For the Year Ended
31 Desember 2025 December 31, 2025
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
43. NILAI WAJAR INSTRUMEN KEUANGAN (lanjutan) 43. FAIR VALUE OF FINANCIAL INSTRUMENTS
(continued)
Tabel di bawah ini menyajikan perbandingan antara nilai The tables below summarize the comparison between the
tercatat dan nilai wajar dari semua aset dan liabilitas keuangan carrying amounts and fair values of all financial assets and
disajikan per kategori dari instrumen keuangan. Nilai wajar liabilities presented per category of financial instruments.
yang diungkapkan adalah berdasarkan informasi relevan yang The fair values disclosed are based on relevant information
tersedia pada tanggal 31 Desember 2025 dan 2024, dan tidak available as of December 31, 2025 and 2024, and not
diperbaharui untuk mencerminkan perubahan dalam kondisi updated to reflect changes in market conditions which have
pasar yang telah terjadi setelah tanggal ini. (lanjutan) occurred after this date. (continued)
2024
Nilai tercatat/ Nilai wajar/
Carrying amount Fair value
Liabilitas keuangan: Financial liabilities:
Liabilitas segera 115.621 115.621 Obligations due immediately
Simpanan nasabah 23.890.773 23.890.773 Deposits from customers
Simpanan dari bank lain 452.454 452.454 Deposits from other banks
Liabilitas efek yang dijual dengan janji dibeli Securities sold under agreement
kembali 499.281 499.281 to repurchase liabilities
Liabilitas akseptasi 166.682 166.682 Acceptance liabilities
Bunga masih harus dibayar 35.100 35.100 Accrued interest payables
Liabilitas lain-lain 312.446 312.446 Other liabilities
Pinjaman subordinasi 200.000 200.000 Subordinated loan
Jumlah liabilitas keuangan 25.672.357 25.672.357 Total financial liabilities
a. Giro pada Bank Indonesia, giro pada bank lain dan a. Current accounts with Bank Indonesia and other
pendapatan bunga yang masih akan diterima dan aset banks, accrued interest receivables and other assets.
lain-lain.
Nilai tercatat dari giro pada Bank Indonesia dan bank The carrying amount of floating rate current accounts
lain dengan suku bunga mengambang adalah perkiraan with other banks and Bank Indonesia is a reasonable
yang layak atas nilai wajar. approximation of fair value.
Estimasi nilai wajar terhadap pendapatan bunga yang The estimated fair value of accrued interest income is
masih akan diterima ditetapkan berdasarkan diskonto based on discounted cash flows using prevailing
arus kas dengan menggunakan suku bunga pasar uang money market interest rates for debts with similar
yang berlaku untuk utang dengan risiko kredit dan sisa credit risk and remaining maturity. Since the maturity
jatuh tempo yang serupa. Karena sisa jatuh tempo di is less than 1 (one) year, the carrying amount of
bawah 1 (satu) tahun sehingga nilai tercatat dari accrued interest income is a reasonable
pendapatan bunga yang masih akan diterima adalah approximation of fair value.
perkiraan yang layak atas nilai wajar.
Nilai wajar setoran jaminan diasumsikan sama dengan The fair value of security deposits are assumed to be
nilai terutangnya karena tidak mempunyai persyaratan the same as their original principal amounts because
pembayaran yang pasti walaupun tidak diharapkan they have no fixed repayment terms although they are
untuk dikembalikan dalam jangka waktu 12 (dua belas) not expected to be settled within 12 (twelve) months
bulan setelah periode pelaporan. after the reporting period.
b. Penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain b. Placements with Bank Indonesia and other banks
Nilai tercatat dari penempatan dan simpanan overnight The carrying amount of floating rate placements and
dengan suku bunga mengambang adalah perkiraan overnight deposits is a reasonable approximation of
yang layak atas nilai wajar. fair value.
Estimasi nilai wajar terhadap penempatan dengan suku The estimated fair value of fixed interest bearing
bunga tetap ditetapkan berdasarkan diskonto arus kas deposits is based on discounted cash flows using
dengan menggunakan suku bunga pasar uang yang prevailing money market interest rates for debts with
berlaku untuk utang dengan risiko kredit dan sisa jatuh similar credit risk and remaining maturity. Since the
tempo yang serupa. Karena sisa jatuh tempo di bawah maturity is below 1 (one) year, the carrying amount
1 (satu) tahun, sehingga nilai tercatat dari penempatan of fixed interest bearing deposits is a reasonable
dengan suku bunga tetap adalah perkiraan yang layak approximation of fair value.
atas nilai wajar.
- 115 -
Page 124
PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (lanjutan) NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS (continued)
Pada dan Untuk Tahun yang Berakhir Tanggal As of and For the Year Ended
31 Desember 2025 December 31, 2025
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
43. NILAI WAJAR INSTRUMEN KEUANGAN (lanjutan) 43. FAIR VALUE OF FINANCIAL INSTRUMENTS
(continued)
c. Efek-efek c. Marketable securities
Nilai wajar untuk efek ditetapkan berdasarkan harga The fair value for marketable securities is based on
pasar atau harga kuotasi perantara (broker)/ pedagang market prices or broker/dealer price quotations.
efek (dealer).
d. Wesel ekspor d. Export bills
Estimasi nilai wajar terhadap wesel ekspor ditetapkan The estimated fair value of export bills is determined
berdasarkan diskonto arus kas dengan menggunakan based on discounted cash flows using money market
suku bunga pasar uang yang berlaku untuk utang interest rates that apply to debt with similar credit risk
dengan risiko kredit dan sisa jatuh tempo yang serupa. and remaining maturity. Because the remaining
Karena sisa jatuh tempo di bawah satu tahun sehingga maturity is less than one year, the carrying amount of
nilai tercatat dari wesel ekspor adalah perkiraan yang the export bills is a reasonable estimate of fair value.
layak atas nilai wajar.
e. Kredit yang diberikan e. Loans
Portofolio kredit Bank secara umum terdiri dari kredit Generally, the Bank’s loan portfolio consists of loans
yang diberikan dengan suku bunga mengambang dan with variable interest rate and short-term loans with
kredit yang diberikan dengan jangka pendek dengan fixed interest rate. Loans are stated at amortized cost.
suku bunga tetap. Kredit yang diberikan dinyatakan The estimated fair value of loans represents the
berdasarkan amortized cost. Nilai wajar dari kredit discounted amount of estimated future cash flows
yang diberikan menunjukkan nilai diskon dari expected to be received by the Bank using the current
perkiraan arus kas masa depan yang diharapkan akan market rates.
diterima oleh Bank dengan menggunakan suku bunga
pasar saat ini.
Nilai tercatat dari kredit yang diberikan dengan suku The carrying amounts of variable rate loans and
bunga mengambang dan nilai tercatat atas kredit jangka short-term fixed rate loans are the reasonable
pendek dengan suku bunga tetap adalah perkiraan yang approximation of their fair values.
layak atas nilai wajar.
f. Instrumen derivatif f. Derivative instruments
Nilai wajar atas instrumen derivatif yang dinilai The fair values of derivative instruments valued by
menggunakan teknik penilaian dengan menggunakan valuation techniques using components which can be
komponen yang dapat diamati di pasar terutama adalah observed in the market, primarily are interest rate
swap suku bunga, swap mata uang dan kontrak swaps, currency swaps and currency exchange
pertukaran mata uang. Teknik penilaian yang paling contracts. Most widely used valuation techniques
banyak digunakan meliputi model penilaian forward include forward and swap valuation models which
dan swap yang menggunakan perhitungan nilai kini. use the present value calculation. The models
Model tersebut menggabungkan berbagai komponen incorporate various components which include the
yang meliputi kualitas kredit dari counterparty, nilai credit quality of the counterparty, spot value and
spot dan kontrak berjangka serta kurva tingkat suku future contracts and interest rate curve.
bunga.
g. Liabilitas segera, simpanan nasabah, simpanan dari g. Obligations due immediately, deposits from
bank lain, bunga masih harus dibayar dan liabilitas customers, deposits from other banks, accrued
lain-lain. interest expenses and other liabilities.
Estimasi nilai wajar simpanan tanpa jatuh tempo, The estimated fair value of deposits with no stated
termasuk simpanan tanpa bunga, adalah sebesar jumlah maturity, which includes non-interest bearing
terutang ketika utang tersebut dibayarkan. deposits, is the amount repayable on demand.
Estimasi nilai wajar terhadap simpanan dengan tingkat The estimated fair value of fixed interest-bearing
suku bunga tetap, bunga masih harus dibayar dan deposits, accrued interest expenses and other
liabilitas lain-lain yang tidak memiliki kuotasi di pasar liabilities not quoted in an active market is based on
aktif ditetapkan berdasarkan diskonto arus kas dengan discounted cash flows using interest rates for new
menggunakan suku bunga utang baru dengan sisa jatuh debts with similar remaining maturity. Since the
tempo yang serupa. Karena sisa jatuh tempo di bawah maturity is below 1 (one) year, the carrying amount
1 (satu) tahun sehingga nilai tercatat dari simpanan of deposits from customers, deposits from other banks
nasabah, simpanan dari bank lain, bunga masih harus and other liabilities is a reasonable approximation of
dibayar dan liabilitas lain-lain adalah perkiraan yang fair value.
layak atas nilai wajar.
- 116 -
Page 125
PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (lanjutan) NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS (continued)
Pada dan Untuk Tahun yang Berakhir Tanggal As of and For the Year Ended
31 Desember 2025 December 31, 2025
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
43. NILAI WAJAR INSTRUMEN KEUANGAN (lanjutan) 43. FAIR VALUE OF FINANCIAL INSTRUMENTS
(continued)
h. Liabilitas efek yang dijual dengan janji dibeli kembali h. Securities sold under agreement to repurchase
liabilities
Nilai wajar agregat berdasarkan model diskonto arus Their aggregate fair values are based on discounted
kas menggunakan kurva yield terkini yang tepat untuk cash flow model using current yield curve
sisa periode jatuh temponya. appropriate for the remaining term to maturity.
i. Pinjaman subordinasi i. Subordinated loan
Nilai wajar dari pinjaman subordinasi dihitung The fair value of subordinated loan is calculated
menggunakan arus kas yang didiskonto berdasarkan using discounted cash flows using market rate.
suku bunga pasar.
Tabel di bawah ini menunjukkan instrumen keuangan yang The tables below show the financial instruments measured at
diukur pada nilai wajar yang dikelompokkan berdasarkan fair value Banked according to the fair value hierarchy:
hierarki nilai wajar:
2025
Nilai wajar/ Fair value
Nilai
Tercatat/
Carrying Tingkat 1/ Tingkat 2/ Tingkat 3/
Value Level 1 Level 2 Level 3
Aset keuangan Financial assets
Efek-efek : Marketable securities
Rupiah Rupiah
- Biaya perolehan diamortisasi 5.822.475 5.822.475 - - Amortized cost –
- Nilai wajar melalui Fair value through other –
komprehensif lain 1.560.983 1.560.983 - - comprehensive income
Fair value through –
- Nilai wajar melalui laba rugi 849.973 849.973 - - profit or loss
Kredit yang diberikan 9.685.510 - - 9.685.510 Loans
Mata Uang Asing Foreign Currency
- Biaya perolehan diamortisasi 253.848 253.848 - - Amortized cost -
- Nilai wajar melalui Fair value through other –
komprehensif lain 322.545 322.545 - - comprehensive income
Fair value through –
- Nilai wajar melalui laba rugi 130.260 130.260 - - profit or loss
Kredit yang diberikan 106.925 - - 106.925 Loans
Jumlah 18.732.519 8.940.084 - 9.792.435 Total
Liabilitas keuangan Financial liabilities
Fair value through
Nilai wajar melalui laba rugi: profit or loss:
- Liabilitas derivatif 340 - - 340 Derivatives liabilities -
- Pinjaman subordinasi 200.000 - - 200.000 Subordinated loan -
Jumlah 200.340 - - 200.340 Total
- 117 -
Page 126
PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (lanjutan) NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS (continued)
Pada dan Untuk Tahun yang Berakhir Tanggal As of and For the Year Ended
31 Desember 2025 December 31, 2025
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
43. NILAI WAJAR INSTRUMEN KEUANGAN (lanjutan) 43. FAIR VALUE OF FINANCIAL INSTRUMENTS
(continued)
Tabel di bawah ini menunjukkan instrumen keuangan yang The tables below show the financial instruments measured at
diukur pada nilai wajar yang dikelompokkan berdasarkan fair value Banked according to the fair value hierarchy:
hierarki nilai wajar: (lanjutan) (continued)
2024
Nilai wajar/ Fair value
Nilai
Tercatat/
Carrying Tingkat 1/ Tingkat 2/ Tingkat 3/
Value Level 1 Level 2 Level 3
Aset keuangan Financial assets
Efek-efek : Marketable securities
Rupiah Rupiah
- Biaya perolehan diamortisasi 6.509.305 6.509.305 - - Amortized cost –
- Nilai wajar melalui Fair value through other –
komprehensif lain 734.578 734.578 - - comprehensive income
Fair value through –
- Nilai wajar melalui laba rugi 775.077 775.077 - - profit or loss
Kredit yang diberikan 10.350.610 - - 10.350.610 Loans
Mata Uang Asing Foreign Currency
- Biaya perolehan diamortisasi 131.991 131.991 - - Amortized cost -
- Nilai wajar melalui Fair value through other –
komprehensif lain 145.467 145.467 - - comprehensive income
Fair value through –
- Nilai wajar melalui laba rugi 206.358 206.358 - - profit or loss
Kredit yang diberikan 254.869 - - 254.869 Loans
Jumlah 19.108.255 8.502.776 - 10.605.479 Total
Liabilitas keuangan Financial liabilities
Fair value through
Nilai wajar melalui laba rugi: profit or loss:
- Liabilitas derivatif - - - - Derivatives liabilities -
- Pinjaman subordinasi 200.000 - - 200.000 Subordinated loan -
Jumlah 200.000 - - 200.000 Total
44. RASIO ASET PRODUKTIF TERHADAP JUMLAH 44. EARNING ASSETS RATIO OF TOTAL ASSETS
ASET
Tabel berikut menyajikan rasio aset produktif sebelum The following table presents the ratio of productive assets
dikurangi penyisihan kerugian terhadap jumlah aset: before allowance for losses to total assets:
2025 2024
Giro pada Bank Indonesia dan bank Current accounts with
lain 9,36% 11,20% Bank Indonesia and other banks
Penempatan pada Bank Indonesia Placements with Bank Indonesia
dan bank lain 8,87% 7,23% and other banks
Efek-efek 32,42% 28,22% Marketable securities
Kredit yang diberikan 35,51% 35,20% Loans
Penyertaan saham 0,00% 0,00% Investment in shares of stock
Jumlah rasio aset produktif 86,16% 81,85% Total earning assets ratio
- 118 -
Page 127
PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (lanjutan) NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS (continued)
Pada dan Untuk Tahun yang Berakhir Tanggal As of and For the Year Ended
31 Desember 2025 December 31, 2025
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
45. INFORMASI TAMBAHAN YANG TIDAK 45. ADDITIONAL INFORMATION THAT IS NOT
DIPERSYARATKAN OLEH STANDAR AKUNTANSI REQUIRED BY INDONESIAN FINANCIAL
KEUANGAN INDONESIA ACCOUNTING STANDARDS
Informasi tambahan yang disajikan di bawah ini The following additional information presented below is
merupakan informasi yang disyaratkan oleh regulasi information required by regulations and/or additional
dan/atau pengungkapan tambahan yang dibuat oleh disclosure prepared by the Company, and is not information
Perusahaan, yang bukan merupakan informasi yang required by Indonesian Financial Accounting Standards:
dipersyaratkan oleh Standar Akuntansi Keuangan Indonesia:
a. Giro pada Bank Indonesia a. Current accounts with Bank Indonesia
Saldo giro pada Bank Indonesia (BI) disediakan untuk Current accounts with Bank Indonesia (BI) are
memenuhi persyaratan Giro Wajib Minimum (GWM) maintained to comply with Bank Indonesia minimum
dari Bank Indonesia. statutory reserve requirement (GWM).
Peraturan Bank Indonesia (PBI) No. 24/4/PBI/2022 Bank Indonesia Regulation (PBI) No. 24/4/PBI/2022
tanggal 1 Maret 2022 tentang Giro Wajib Minimum dated March 1, 2022 concerning the Minimum Statutory
Bank Umum Dalam Rupiah dan Valuta Asing Bagi Reserves of Commercial Banks in Rupiah and Foreign
Bank Umum Konvensional dan Peraturan Anggota Currency for Conventional Commercial Banks and
Dewan Gubernur (PADG) No. 31 tahun 2025 tanggal 23 Regulation of the Members of the Board of Governors
Desember 2025. Giro Wajib Minimum (GWM) adalah (PADG) No. 31 of 2025 dated December 23, 2025.
simpanan minimum yang wajib dipelihara oleh Bank Minimum Statutory Reserves (GWM) are minimum
dalam bentuk saldo Rekening Giro pada Bank Indonesia. deposits that must be maintained by Banks in the form of
Penyangga Likuiditas Makroprudensial (PLM) adalah Current Account balances at Bank Indonesia.
cadangan minimum yang wajib dipelihara oleh Bank Macroprudential Liquidity Buffers (PLM) are minimum
berupa Sertifikat Bank Indonesia (SBI), Sertifikat reserves that must be maintained by Banks in the form of
Deposito Bank Indonesia (SDBI), Sukuk Bank Bank Indonesia Certificates (SBI), Bank Indonesia
Indonesia (SukBI) dan/atau Surat Berharga Negara Deposit Certificates (SDBI), Bank Indonesia Sukuk
(SBN). Giro RIM adalah tambahan simpanan minimum (SukBI) and/or Government Securities (SBN). RIM Giro
yang wajib dipelihara oleh Bank dalam bentuk saldo is an additional minimum deposit that must be
Rekening Giro pada Bank Indonesia. Berdasarkan maintained by Banks in the form of Current Account
PADG No. 23/7/PADG/2021 tanggal 26 April 2021, balances at Bank Indonesia. Based on PADG No.
besaran dan parameter yang digunakan dalam 23/7/PADG/2021 dated April 26, 2021, the amount and
pemenuhan Giro RIM adalah batas bawah target sebesar parameters used in fulfilling the RIM Giro are the lower
84% dan batas atas target sebesar 94% dengan limit of the target of 84% and the upper limit of the target
Kewajiban Penyediaan Modal Minimum (KPMM) of 94% with an incentive Minimum Capital Adequacy
insentif sebesar 14%. Ratio (CAR) of 14%.
Rasio Giro Wajib Minimum (GWM) Bank pada tanggal The Bank’s Minimum Statutory Reserves (GWM) ratio
31 Desember 2025 dan 2024 adalah sebagai berikut: as of December 31, 2025 and 2024 are as follows:
2025 2024
Rupiah Rupiah
GWM Primer 9,32% 13,03% Primary GWM
GWM Sekunder/PLM 22,48% 22,35% Secondary GWM
Dolar Amerika Serikat 4,38% 4,36% United States Dollar
Pada tanggal 31 Desember 2025 dan 2024, Bank telah As of December 31, 2025 and 2024, the Bank has
memenuhi ketentuan Bank Indonesia mengenai GWM. complied with Bank Indonesia regulation on the GWM.
Pada tanggal 31 Desember 2025 dan 2024, Loan to As of December 31, 2025 and 2024, the Bank’s Loan to
Funding Ratio (LFR) Bank lebih kecil dari batas atas Funding Ratio (LFR) was lower than the upper limit of
LFR target dan Kewajiban Penyediaan Modal Minimum the target LFR and the Bank’s Capital Adequacy Ratio
(KPMM) Bank lebih besar dari KPMM Insentif Bank (CAR) was greater than Bank Indonesia’s CAR
Indonesia. Incentives.
Pengungkapan lebih lanjut pada giro pada Bank Further disclosure on current accounts with Bank
Indonesia diungkapkan pada Catatan 5. Indonesia is disclosed in Note 5.
- 119 -
Page 128
PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (lanjutan) NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS (continued)
Pada dan Untuk Tahun yang Berakhir Tanggal As of and For the Year Ended
31 Desember 2025 December 31, 2025
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
45. INFORMASI TAMBAHAN YANG TIDAK 45. ADDITIONAL INFORMATION THAT IS NOT
DIPERSYARATKAN OLEH STANDAR AKUNTANSI REQUIRED BY INDONESIAN FINANCIAL
KEUANGAN INDONESIA (lanjutan) ACCOUNTING STANDARDS (continued)
b. Giro pada bank lain b. Current accounts with other banks
Berdasarkan kolektibilitas sesuai Peraturan OJK By financial service authority rule collectibility
Pada tanggal 31 Desember 2025 dan 2024, saldo giro As of December 31, 2025 and 2024, the balance of
pada bank lain diklasifikasikan “Lancar”. current accounts with other banks were classified as
“Current”.
Pengungkapan lebih lanjut pada giro pada bank lain Further disclosure on current accounts with other banks
diungkapkan pada Catatan 6 is disclosed in Note 6.
c. Penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain c. Placements with Bank Indonesia and other banks
Berdasarkan kolektibilitas sesuai Peraturan OJK By financial service authority rule collectibility
Pada tanggal 31 Desember 2025 dan 2024, seluruh As of December 31, 2025 and 2024, all placements with
penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain Bank Indonesia and other banks are classified as
dikategorikan “Lancar”. “Current”.
Pengungkapan lebih lanjut pada penempatan pada Bank Further disclosures on placements with Bank Indonesia
Indonesia dan bank lain diungkapkan pada Catatan 7 and other banks are disclosed in Note 7.
d. Efek-efek d. Marketables securities
Berdasarkan kolektibilitas sesuai Peraturan OJK By financial service authority rule collectibility
Pada tanggal 31 Desember 2025 dan 2024, seluruh efek- As of December, 31 2025 and 2024, all marketable
efek diklasifikasikan “Lancar”. securities are classified as “Current”.
Pengungkapan lebih lanjut pada efek-efek diungkapkan Further disclosure on the effects is disclosed in Note 8.
pada Catatan 8.
e. Efek-efek yang dibeli dengan janji dijual kembali e. Securities purchased under agreement to resell
Berdasarkan kolektibilitas sesuai Peraturan OJK By financial service authority rule collectibility
Pada tanggal 31 Desember 2025 dan 2024, seluruh efek- As of December, 31 2025 and 2024, all securities
efek yang dibeli dengan janji dijual kembali purchased under agreement to resell are classified as
diklasifikasikan “Lancar”. “Current”.
Pengungkapan lebih lanjut pada efek-efek diungkapkan Further disclosure on the effects is disclosed in Note 9.
pada Catatan 9.
f. Tagihan dan liabilitas derivatif f. Derivative receivables and liabilities
Berdasarkan kolektibilitas sesuai Peraturan OJK By financial service authority rule collectibility
Pada tanggal 31 Desember 2025 dan 2024, seluruh As of December 31, 2025 and 2024, all derivative
tagihan derivatif diklasifikasikan “Lancar”. receivables are classified as “Current”.
Pengungkapan lebih lanjut pada tagihan dan liabilitas Further disclosures on derivative receivables and
derivatif diungkapkan pada Catatan 10. liabilities are disclosed in Note 10.
- 120 -
Page 129
PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (lanjutan) NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS (continued)
Pada dan Untuk Tahun yang Berakhir Tanggal As of and For the Year Ended
31 Desember 2025 December 31, 2025
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
45. INFORMASI TAMBAHAN YANG TIDAK 45. ADDITIONAL INFORMATION THAT IS NOT
DIPERSYARATKAN OLEH STANDAR AKUNTANSI REQUIRED BY INDONESIAN FINANCIAL
KEUANGAN INDONESIA (lanjutan) ACCOUNTING STANDARDS (continued)
g. Kredit yang diberikan g. Loans
Berdasarkan kolektibilitas sesuai Peraturan OJK By financial service authority rule collectibility
2025
Rupiah/ Mata Uang Asing/ Jumlah/
Rupiah Foreign Currencies Total
Lancar 9.111.810 106.925 9.218.735 Current
Dalam perhatian khusus 351.208 - 351.208 Special mention
Kurang lancar 13.906 - 13.906 Substandard
Diragukan 16.177 - 16.177 Doubtful
Macet 192.409 - 192.409 Loss
Jumlah kredit 9.685.510 106.925 9.792.435 Total loans
Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai (314.225) (1.440) (315.665) impairment losses
Jumlah kredit – bersih 9.371.285 105.485 9.476.770 Total loans – net
2024
Rupiah/ Mata Uang Asing/ Jumlah/
Rupiah Foreign Currencies Total
Lancar 9.824.592 254.869 10.079.461 Current
Dalam perhatian khusus 271.916 - 271.916 Special mention
Kurang lancar 17.103 - 17.103 Substandard
Diragukan 20.894 - 20.894 Doubtful
Macet 216.105 - 216.105 Loss
Jumlah kredit 10.350.610 254.869 10.605.479 Total loans
Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai (528.966) (2.941) (531.907) impairment losses
Jumlah kredit – bersih 9.821.644 251.928 10.073.572 Total loans – net
Pengungkapan lebih lanjut pada kredit diungkapkan Further disclosure on the loans is disclosed in Note 13.
pada Catatan 13.
- 121 -
Page 130
PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (lanjutan) NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS (continued)
Pada dan Untuk Tahun yang Berakhir Tanggal As of and For the Year Ended
31 Desember 2025 December 31, 2025
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
45. INFORMASI TAMBAHAN YANG TIDAK 45. ADDITIONAL INFORMATION THAT IS NOT
DIPERSYARATKAN OLEH STANDAR AKUNTANSI REQUIRED BY INDONESIAN FINANCIAL
KEUANGAN INDONESIA (lanjutan) ACCOUNTING STANDARDS (continued)
g. Kredit yang diberikan (lanjutan) g. Loans (continued)
Kredit yang direstrukturisasi Restructured loans
2025
Dalam
perhatian Kurang
khusus/ lancar/
Lancar/ Special Sub- Diragukan/ Macet/ Jumlah/
Jenis/ Type Current mention standard Doubtful Loss Total
Pihak berelasi/ Related parties
Fixed loans - - - - - -
Kredit pemilikan rumah/
Housing ownership loans - - - - - -
Jumlah/ Total - - - - - -
Cadangan kerugian penurunan nilai/
Allowance for impairment losses - - - - - -
Jumlah/ Total - - - - - -
Pihak ketiga/ Third parties
Fixed loans 876.871 2.164 1.760 - 32.455 913.250
Revolving loans 134.445 - - - 19.906 154.351
Kredit pemilikan rumah dan
apartemen/ Housing and
apartment ownership loans 44.534 48.236 1.002 1.728 12.858 108.358
Lain-lain/ Others 145.652 - - - 66 145.718
Jumlah/ Total 1.201.502 50.400 2.762 1.728 65.285 1.321.677
Cadangan kerugian penurunan nilai/
Allowance for impairment losses (80.135) (10.616) (732) (1.168) (27.121) (119.772)
Jumlah/ Total 1.121.367 39.784 2.030 560 38.164 1.201.905
Jumlah kredit - bersih/
Total loans - net 1.121.367 39.784 2.030 560 38.164 1.201.905
2024
Dalam
perhatian Kurang
khusus/ lancar/
Lancar/ Special Sub- Diragukan/ Macet/ Jumlah/
Jenis/ Type Current mention standard Doubtful Loss Total
Pihak berelasi/ Related parties
Fixed loans - - - - - -
Kredit pemilikan rumah/
Housing ownership loans - - - - - -
Jumlah/ Total -
Cadangan kerugian penurunan nilai/
Allowance for impairment losses - - - - - -
Jumlah/ Total - - - - - -
Pihak ketiga/ Third parties
Fixed loans 976.728 5.222 - - 88.239 1.070.189
Revolving loans 148.854 - - - 35.004 183.858
Kredit pemilikan rumah dan
apartemen/ Housing and
apartment ownership loans 73.254 27.189 3.692 9.521 10.540 124.196
Lain-lain/ Others 145.651 - - - 70 145.721
Jumlah/ Total 1.344.487 32.411 3.692 9.521 133.853 1.523.964
Cadangan kerugian penurunan nilai/
Allowance for impairment losses (195.660) (1.263) (2.716) (4.407) (81.536) (285.582)
Jumlah/ Total 1.148.827 31.148 976 5.114 52.317 1.238.382
Jumlah kredit - bersih/
Total loans - net 1.148.827 31.148 976 5.114 52.317 1.238.382
- 122 -
Page 131
PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (lanjutan) NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS (continued)
Pada dan Untuk Tahun yang Berakhir Tanggal As of and For the Year Ended
31 Desember 2025 December 31, 2025
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
45. INFORMASI TAMBAHAN YANG TIDAK 45. ADDITIONAL INFORMATION THAT IS NOT
DIPERSYARATKAN OLEH STANDAR AKUNTANSI REQUIRED BY INDONESIAN FINANCIAL
KEUANGAN INDONESIA (lanjutan) ACCOUNTING STANDARDS (continued)
g. Kredit yang diberikan (lanjutan) g. Loans (continued)
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal As of December 31, 2025 and 2024, there were no gains
31 Desember 2025 dan 2024, tidak terdapat keuntungan or losses arising from restructured loans.
atau kerugian dari kredit yang direstrukturisasi.
Kredit bermasalah Non-performing loans
Rincian kredit bermasalah (kurang lancar, diragukan dan The details of non-performing loans (substandard,
macet) yang dinilai secara individual dan kolektif doubtful and loss) that assessed individually and
berdasarkan sektor ekonomi, serta cadangan kerugian collectively based on economic sectors, and allowance
penurunan nilai adalah sebagai berikut: for impairment losses are as follows:
2025 2024
Cadangan
kerugian Cadangan kerugian
penurunan nilai/ penurunan nilai/
Pokok/ Allowance for Pokok/ Allowance for
Principal impairment losses Principal impairment losses
Rupiah/ Rupiah
Pertanian dan pertambangan/
Agriculture and mining 44.557 38.364 33.978 8.387
Perdagangan/ Trading 26.564 11.525 21.078 13.374
Restoran dan hotel/
Restaurant and hotel 3.404 1.680 5.303 4.244
Konstruksi/ Construction 2.250 1.149 26.147 25.980
Industri/ Industry 356 94 - -
Transportasi dan komunikasi/
Transportation and communication - - 2.115 1.884
Lain-lain/ Others 145.361 86.699 165.481 118.911
Jumlah/ Total 222.492 139.511 254.102 172.780
Pada tanggal 31 Desember 2025 dan 2024, rasio kredit As of December 31, 2025 and 2024, non-performing
bermasalah terhadap jumlah aset keuangan Bank loans ratio to Bank’s total financial assets of 0.91% and
masing-masing sebesar 0,91% dan 0,78%. 0.78% respectively.
Pada tanggal 31 Desember 2025 dan 2024, jumlah As of December 31, 2025 and 2024, the minimum
minimum cadangan kerugian penurunan nilai yang allowance for impairment losses which is required by
wajib dibentuk sesuai dengan ketentuan Bank Indonesia Bank Indonesia for calculation of Capital Adequacy
untuk perhitungan Kewajiban Penyediaan Modal Ratio (CAR) amounted to Rp262,602 and Rp267,156,
Minimum (KPMM) masing-masing sebesar Rp262.602 respectively. As of December 31, 2025 and 2024, the
dan Rp267.156. Pada tanggal 31 Desember 2025 dan adequacy ratio for allowance for impairment losses of
2024, rasio pemenuhan cadangan kerugian penurunan loans which is required by Bank Indonesia is 104.53%
nilai untuk kredit yang diberikan sesuai dengan and 88.31%, respectively.
ketentuan Bank Indonesia masing-masing sebesar
104,53% dan 88,31%.
- 123 -
Page 132
PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (lanjutan) NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS (continued)
Pada dan Untuk Tahun yang Berakhir Tanggal As of and For the Year Ended
31 Desember 2025 December 31, 2025
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
45. INFORMASI TAMBAHAN YANG TIDAK 45. ADDITIONAL INFORMATION THAT IS NOT
DIPERSYARATKAN OLEH STANDAR AKUNTANSI REQUIRED BY INDONESIAN FINANCIAL
KEUANGAN INDONESIA (lanjutan) ACCOUNTING STANDARDS (continued)
g. Kredit yang diberikan (lanjutan) g. Loans (continued)
Informasi penting lainnya Other important informations
1) Pada tanggal 31 Desember 2025 dan 2024, jumlah 1) As of December 31, 2025 and 2024, total time
deposito berjangka yang dijadikan sebagai jaminan deposits pledged as loans cash collateral amounted
tunai atas kredit yang diberikan masing-masing to Rp588,243 and Rp167,865 respectively (Note
sebesar Rp588.243 dan Rp167.865 (Catatan 20c). 20c).
2) Kredit sindikasi merupakan kredit yang diberikan 2) Syndicated loans represent loans provided to
kepada debitur berdasarkan perjanjian bersama debtors under syndication agreements with other
(sindikasi) dengan bank-bank lain. Jumlah kredit banks. Total syndicated loans of the Bank as of
sindikasi yang diberikan oleh Bank pada tanggal 31 December 31, 2025 and 2024 amounted to
Desember 2025 dan 2024 masing-masing adalah Rp499,318 and Rp255,432, respectively.
sebesar Rp499.318 and Rp255.432.
Keikutsertaan Bank sebagai anggota sindikasi pada The participation of the Bank as a participant of the
tanggal 31 Desember 2025 dan 2024 masing- syndicated loans as of December 31, 2025 and
masing sebesar 3,18% dan 7,88% dari jumlah kredit 2024 was 3.18% and 7.88% respectively, of total
sindikasi. syndicated loans.
3) Kredit yang diberikan kepada karyawan merupakan 3) Loans granted to the Bank’s employee are loans for
kredit untuk membeli rumah, kendaraan dan acquisition of houses, vehicles and other purposes
keperluan lainnya dengan jangka waktu 1 sampai with term of 1 to 15 years which bear average
dengan 15 tahun yang dikenakan tingkat suku interest rate of 8.71% and 6.54% per annum in
bunga rata-rata masing-masing sebesar 8,71% dan 2025 and 2024, respectively. The repayment of
6,54% pada tahun 2025 dan 2024. Pembayaran loans are collected through monthly salary
kembali kredit dilakukan dengan pemotongan gaji deduction.
setiap bulan.
4) Rasio kredit bermasalah-bersih pada tanggal 4) The ratio of non-performing loans - net as of
31 Desember 2025 dan 2024 masing-masing adalah December 31, 2025 and 2024 was 0.85% and
sebesar 0,85% dan 0,77%. Rasio kredit bermasalah 0.77%, respectively. The ratio of non-performing
kotor pada tanggal 31 Desember 2025 dan 2024 loans - gross as of December 31, 2025 and 2024
masing-masing adalah sebesar 2,27% dan 2,40%. was 2.27% and 2.40%, respectively.
h. Tagihan dan liabilitas akseptasi h. Acceptance receivables and liabilities
Berdasarkan kolektibilitas sesuai Peraturan OJK By financial service authority rule collectibility
Pada tanggal 31 Desember 2025 dan 2024, tagihan As of December 31, 2025 and 2024, acceptance
akseptasi diklasifikasikan “Lancar”. receivables are classified as “Current”.
Pengungkapan lebih lanjut pada tagihan dan liabilitas Further disclosure on the acceptance receivables and
akseptasi diungkapkan pada Catatan 14. liabilities is disclosed in Note 14.
i. Penyertaan saham i. Investment in shares of stock
Pada tanggal 31 Desember 2025 dan 2024, penyertaan As of December 31, 2025 and 2024, investment in shares
saham diklasifikasikan “Lancar”. of stock are classified as “Current”.
Pengungkapan lebih lanjut pada penyertaan saham Further disclosure on the investment in shares of stock
diungkapkan pada Catatan 15. is disclosed in Note 14.
- 124 -
Page 133
PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (lanjutan) NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS (continued)
Pada dan Untuk Tahun yang Berakhir Tanggal As of and For the Year Ended
31 Desember 2025 December 31, 2025
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
45. INFORMASI TAMBAHAN YANG TIDAK 45. ADDITIONAL INFORMATION THAT IS NOT
DIPERSYARATKAN OLEH STANDAR AKUNTANSI REQUIRED BY INDONESIAN FINANCIAL
KEUANGAN INDONESIA (lanjutan) ACCOUNTING STANDARDS (continued)
j. Posisi devisa bersih j. Net open position
Menurut ketentuan Bank Indonesia berdasarkan According to Bank Indonesia Regulation (PBI)
Peraturan Bank Indonesia (PBI) No.17/5/PBI/2015 No.17/5/PBI/2015 dated May 29, 2015 the fourth
tanggal 29 Mei 2015 perubahan keempat atas PBI No. amendment to PBI No.5/13/PBI/2003 concerning the
5/13/PBI/2003 tentang Posisi Devisa Bersih Bank Net Open Position (NOP) for Commercial Bank dated
Umum tanggal 17 Juli 2003, PDN ditetapkan maksimum July 17, 2003, NOP is required to maximum of 20% of
sebesar 20% modal. capital.
PDN adalah penjumlahan dari nilai absolut untuk jumlah NOP is the sum of the absolute values of the net
dari selisih bersih aset dan liabilitas dalam laporan posisi difference between assets and liabilities in the statement
keuangan untuk setiap mata uang asing dengan selisih of financial position for each foreign currency and the
bersih tagihan dan liabilitas komitmen dan kontinjensi net difference between the receivables and payables both
dalam rekening administratif untuk setiap mata uang commitments and contingencies in the administrative
asing yang semuanya dinyatakan dalam Rupiah. account for each foreign currency, which are all stated
in Rupiah.
Pada tanggal 31 Desember 2025 dan 2024, PDN Bank As of December 31, 2025 and 2024, the Bank’s NOP is
adalah sebagai berikut: as follows:
2025
Posisi devisa bersih
(nilai absolut)/Net
Aset/ Liabilitas/ open position
Mata Uang Assets Liabilities (absolute amount) Currency
Keseluruhan (laporan posisi Aggregate (statement of
keuangan dan rekening financial position and
administratif) administrative accounts)
Dolar Amerika Serikat 1.910.421 1.905.885 4.536 United States Dollar
Dolar Singapura 67.489 51.098 16.391 Singapore Dollar
Yuan China 15.470 11.867 3.603 China Yuan
Poundsterling Inggris 14.286 11.220 3.066 Great Britain Poundsterling
Yen Jepang 9.444 6.207 3.237 Japanese Yen
Dolar Australia 6.435 4.463 1.972 Australian Dollar
Euro Eropa 44.799 39.260 5.539 European Euro
Dolar Hong Kong 1.441 - 1.441 Hong Kong Dollar
Riyal Saudi 424 - 424 Saudi Riyal
Ringgit Malaysia 189 - 189 Malaysian Ringgit
Jumlah 2.070.398 2.030.000 40.398 Total
Modal 3.771.243 Capital
Rasio posisi devisa bersih 1,07% Net open position ratio
2024
Posisi devisa bersih
(nilai absolut)/Net
Aset/ Liabilitas/ open position
Mata Uang Assets Liabilities (absolute amount) Currency
Keseluruhan (laporan posisi Aggregate (statement of
keuangan dan rekening financial position and
administratif) administrative accounts)
Dolar Amerika Serikat 1.790.578 1.789.956 622 United States Dollar
Dolar Singapura 49.849 50.186 337 Singapore Dollar
Poundsterling Inggris 7.687 12 7.675 Great Britain Poundsterling
Dolar Australia 4.761 2 4.759 Australian Dollar
Yen Jepang 1.206 4 1.202 Japanese Yen
Dolar Hong Kong 1.447 - 1.447 Hong Kong Dollar
Yuan China 22.309 17.974 4.335 China Yuan
Euro Eropa 4.354 75 4.279 European Euro
Ringgit Malaysia 97 - 97 Malaysian Ringgit
Riyal Saudi 389 - 389 Saudi Riyal
Jumlah 1.882.677 1.858.209 25.142 Total
Modal 3.965.697 Capital
Rasio posisi devisa bersih 0,63% Net open position ratio
- 125 -
Page 134
PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (lanjutan) NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS (continued)
Pada dan Untuk Tahun yang Berakhir Tanggal As of and For the Year Ended
31 Desember 2025 December 31, 2025
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
45. INFORMASI TAMBAHAN YANG TIDAK 45. ADDITIONAL INFORMATION THAT IS NOT
DIPERSYARATKAN OLEH STANDAR AKUNTANSI REQUIRED BY INDONESIAN FINANCIAL
KEUANGAN INDONESIA (lanjutan) ACCOUNTING STANDARDS (continued)
k. Manajemen risiko k. Risk Management
I. Kerangka manajemen risiko I. Risk management framework
Dalam menerapkan manajemen risiko, Bank Artha In implementing risk management, Bank Artha Graha
Graha Internasional selalu berupaya untuk Internasional always strives to implement operational
melaksanakan strategi operasional yang selaras strategies that are aligned with:
dengan:
- Pertumbuhan bisnis dan peningkatan pangsa - Business growth and an increase in credit market
pasar kredit, serta portofolio pendanaan; share, and funding portfolios;
- Peningkatkan efisiensi operasional Bank; - Improve the efficiency of the Bank's operations;
Menjaga tingkat kebutuhan likuiditas dan modal Maintain the minimum level of liquidity and
minimum sesuai ketentuan regulator; dan capital requirements in accordance with
regulatory requirements; and
Implementasi manajemen risiko yang berorientasi Implementation of business-oriented risk
bisnis. management.
Untuk mencapai hal tersebut, dibutuhkan kerangka To achieve this, a strong basic risk management
dasar manajemen risiko yang kuat, yaitu suatu framework is needed, which is a unity of the risk
kesatuan dari proses manajemen risiko dalam management process in business management and Bank
pengelolaan bisnis serta kegiatan operasional Bank. operations.
Bank Artha Graha Internasional telah memiliki Bank Artha Graha Internasional has a basic risk
kerangka dasar manajemen risiko yang mencakup management framework that covers the entire scope of
keseluruhan lingkup aktivitas usaha, transaksi dan business activities, transactions and products of the
produk Bank, termasuk produk dan aktivitas baru. Bank, including new products and activities.
Hal tersebut berdasarkan pada prinsip-prinsip dasar This is based on the basic principles of risk management
pengelolaan risiko yang berlaku dengan menjaga that apply by maintaining a balance between the
keseimbangan antara fungsi pengendalian usaha yang effective business control function, clear policies on risk
efektif, kebijakan yang jelas dalam pengelolaan risiko, management, and business targets that are set in
dan target bisnis yang ditetapkan sebelumnya. advance.
Kerangka dasar manajemen risiko tersebut The basic framework for risk management is carried out
dilaksanakan sesuai dengan Peraturan Otoritas Jasa in accordance with Financial Services Authority
Keuangan No.18/POJK.03/2016 tentang Penerapan Regulation No.18/POJK.03/2016 concerning
Manajemen Risiko Bagi Bank Umum, yang terdiri Application of Risk Management for Commercial
dari: Banks, which consists of:
a) Pengawasan aktif Direksi dan Dewan a) Active supervision by the Directors and the Board
Komisaris dan Direksi of Commissioners and Directors
• Penerapan manajemen risiko melibatkan • The implementation of risk management
pengawasan aktif oleh Direksi dan Dewan involves active supervision by the Directors
Komisaris Bank. Pengawasan dilakukan and Board of Commissioners of the Bank.
sesuai tugas dan tanggung jawab yang Supervision is carried out according to the
diemban dan dilakukan secara berkala dan duties and responsibilities assumed and
konsisten, sekurang-kurangnya setiap carried out regularly and consistently, at
bulan. Dalam hal ini, Dewan Komisaris least every month. In this case, the Board of
bertanggung jawab untuk melakukan Commissioners is responsible for supervising
pengawasan terhadap penerapan the implementation of risk management as a
manajemen risiko secara menyeluruh, whole, including giving approval to policies,
termasuk memberikan persetujuan atas providing risk limits as a reference for taking
kebijakan, memberikan batasan risiko risk by the Bank, and conducting oversight of
sebagai acuan pengambilan risiko oleh its implementation. In carrying out these
Bank, serta melakukan pengawasan atas responsibilities, the Board of Commissioners
pelaksanaannya. Dalam melaksanakan is assisted by the Audit Committee, the Risk
tanggung jawab tersebut, Dewan Komisaris Monitoring Committee, and the
dibantu oleh Komite Audit, Komite Remuneration and Nomination Committee.
Pemantau Risiko, serta Komite Remunerasi
dan Nominasi.
- 126 -
Page 135
PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (lanjutan) NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS (continued)
Pada dan Untuk Tahun yang Berakhir Tanggal As of and For the Year Ended
31 Desember 2025 December 31, 2025
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
45. INFORMASI TAMBAHAN YANG TIDAK 45. ADDITIONAL INFORMATION THAT IS NOT
DIPERSYARATKAN OLEH STANDAR AKUNTANSI REQUIRED BY INDONESIAN FINANCIAL
KEUANGAN INDONESIA (lanjutan) ACCOUNTING STANDARDS (continued)
k. Manajemen risiko (lanjutan) k. Risk Management (continued)
I. Kerangka manajemen risiko (lanjutan) I. Risk management framework (continued)
Kerangka dasar manajemen risiko tersebut The basic framework for risk management is carried out
dilaksanakan sesuai dengan Peraturan Otoritas Jasa in accordance with Financial Services Authority
Keuangan No.18/POJK.03/2016 tentang Penerapan Regulation No.18/POJK.03/2016 concerning
Manajemen Risiko Bagi Bank Umum, yang terdiri Application of Risk Management for Commercial Banks,
dari: (lanjutan) which consists of: (continued)
a) Pengawasan aktif Direksi dan Dewan a) Active supervision by the Directors and the Board
Komisaris dan Direksi (lanjutan) of Commissioners and Directors (continued)
• Sedangkan, Direksi bertanggung jawab • Meanwhile, the Board of Directors is
untuk melakukan pengelolaan risiko, responsible for managing risk, ensuring the
memastikan efektivitas manajemen risiko, effectiveness of risk management, ensuring
memastikan kepatuhan terhadap risk compliance with risk appetite, developing a
appetite, mengembangkan budaya risk management culture, and paying special
manajemen risiko, serta memberikan attention to certain risk areas. In carrying out
perhatian khusus pada area risiko tertentu. these responsibilities, the Board of Directors
Dalam melaksanakan tanggung jawab has formed a committee that helps carry out
tersebut, Direksi telah membentuk komite its duties and responsibilities, which consists
yang membantu pelaksanaan tugas dan of the Risk management Committee, the
tanggung jawabnya, yang terdiri dari Credit Committee, the Asset and Liability
Komite Manajemen Risiko, Komite Kredit, Committee (ALCO), and the Information
Asset and Liability Committee (ALCO), Technology Monitoring Committee. In
serta Komite Pemantau Teknologi addition, the Board of Directors has also
Informasi. Selain itu, Direksi juga telah formed other units and Directorates, namely
membentuk satuan dan Direktorat lain, the Internal Audit Work Unit (SKAI), and the
yaitu Satuan Kerja Audit Internal (SKAI), Directorate of Risk Management.
dan Direktorat Risk Management.
b) Kecukupan kebijakan dan prosedur b) Adequacy of risk management policies and
manajemen risiko serta penetapan limit risiko procedures and determination of risk limits
• Kebijakan dan prosedur manajemen risiko • Bank Artha Graha Internasional's risk
Bank Artha Graha Internasional telah management policies and procedures have
disusun berdasarkan seluruh aktivitas Bank been prepared based on all Bank activities
serta produk dan jasa layanan yang and products and services provided. This is
diberikan. Hal tersebut ditetapkan secara clearly defined with coverage that is in line
jelas dengan cakupan yang selaras dengan with the Bank's Vision, Mission and business
Visi, Misi serta strategi bisnis Bank. strategy. The risk management guidelines and
Adapun kebijakan pedoman dan prosedur procedures issued by the Bank are part of the
manajemen risiko yang dikeluarkan oleh system and procedures that must be complied
Bank merupakan bagian dari sistem dan with by all levels of the Bank.
prosedur yang wajib dipatuhi oleh seluruh
jajaran Bank.
• Dalam menetapkan kebijakan dan prosedur • In setting risk management policies and
manajemen risiko, Bank menetapkan limit procedures, the Bank sets risk limits that have
risiko yang telah diusulkan oleh unit-unit been proposed by operational work units and
kerja operasional dan disampaikan kepada submitted to the Directorate of Risk
Direktorat Risk Management untuk Management for analysis. The risk
dianalisis. Kajian manajemen risiko akan management review will be recommended to
direkomendasikan kepada Komite the Risk management Committee to be
Manajemen Risiko untuk diusulkan kepada proposed to the Directors for decision
Direksi guna pengambilan keputusan. Hasil making. The results of the determination of
penetapan limit risiko tersebut dituangkan risk limits are outlined in risk management
dalam kebijakan, pedoman dan prosedur policies, guidelines and procedures so that
manajemen risiko agar dapat dikelola they can be managed appropriately.
secara tepat.
- 127 -
Page 136
PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (lanjutan) NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS (continued)
Pada dan Untuk Tahun yang Berakhir Tanggal As of and For the Year Ended
31 Desember 2025 December 31, 2025
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
45. INFORMASI TAMBAHAN YANG TIDAK 45. ADDITIONAL INFORMATION THAT IS NOT
DIPERSYARATKAN OLEH STANDAR AKUNTANSI REQUIRED BY INDONESIAN FINANCIAL
KEUANGAN INDONESIA (lanjutan) ACCOUNTING STANDARDS (continued)
k. Manajemen risiko (lanjutan) k. Risk Management (continued)
I. Kerangka manajemen risiko (lanjutan) I. Risk management framework (continued)
Kerangka dasar manajemen risiko tersebut The basic framework for risk management is carried out
dilaksanakan sesuai dengan Peraturan Otoritas Jasa in accordance with Financial Services Authority
Keuangan No.18/POJK.03/2016 tentang Penerapan Regulation No.18/POJK.03/2016 concerning
Manajemen Risiko Bagi Bank Umum, yang terdiri Application of Risk Management for Commercial Banks,
dari: (lanjutan) which consists of: (continued)
b) Kecukupan kebijakan dan prosedur b) Adequacy of risk management policies and
manajemen risiko serta penetapan limit risiko procedures and determination of risk limits
(lanjutan) (continued)
• Guna memastikan kecukupannya, • To ensure its adequacy, policies, procedures
kebijakan, prosedur dan limit risiko and risk limits are constantly monitored and
senantiasa diawasi dan di-review secara periodically reviewed by operational work
periodik oleh unit-unit kerja operasional units and implementing risk management
dan pelaksana fungsi manajemen risiko. functions. The review process carried out
Proses review yang dilakukan considers changes in all internal and external
memperhatikan perubahan seluruh aspek aspects of the Bank, including changes in
internal dan eksternal Bank, termasuk banking regulations by regulators so that it is
perubahan ketentuan perbankan oleh in line with the development of the Bank's
regulator sehingga sejalan dengan business and applicable regulatory
perkembangan bisnis Bank dan ketentuan provisions. In addition, the process of
regulator yang berlaku. Selain itu, proses reviewing limit setting related to each type of
review penetapan limit yang terkait dengan risk is carried out by considering business
setiap jenis risiko dilakukan dengan development, complexity of activities,
mempertimbangkan perkembangan bisnis, characteristics of products or services,
kompleksitas aktivitas, karakteristik produk historical data, and available capital
atau jasa, data historis, maupun kecukupan adequacy.
modal yang tersedia.
c) Kecukupan proses identifikasi, pengukuran, c) Adequacy of the process of identifying,
pemantauan dan pengendalian risiko, serta measuring, monitoring and controlling risk, as
sistem informasi manajemen risiko well as the risk management information system
Proses manajemen risiko, yakni identifikasi, The risk management process, i.e. identification,
pengukuran, pemantauan dan pengendalian measurement, monitoring and risk control, starts
risiko, mulai dilakukan pada masing-masing unit to be carried out in each work unit, where the risk
kerja, di mana risiko tersebut melekat, sesuai is inherent, in accordance with the relevant
dengan kebijakan terkait. Sedangkan, Direktorat policies. Meanwhile, the Directorate of Risk
Risk Management berperan dalam menetapkan Management plays a role in establishing policies
kebijakan dan prosedur manajemen risiko disertai and procedures for risk management accompanied
dengan cara dan metodologinya, serta melakukan by the method and methodology, as well as
serangkaian proses untuk mengumpulkan, carrying out a Series of processes to collect,
menganalisa, dan menguji pengukuran serta analyze, and test measurements and report risks
melaporkan risiko yang disampaikan para presented by the risk owners. Reports on the
pemilik risiko tersebut. Laporan hasil Direktorat results of the Directorate of Risk management,
Risk Management, yang dimuat dalam Laporan which are published in the Risk Profile Report, are
Profil Risiko, disampaikan kepada Direksi dan submitted to the Directors and Risk Management
Komite Manajemen Risiko secara bulanan, serta Committee on a monthly basis, as well as to the
kepada Otoritas Jasa Keuangan secara triwulanan Financial Services Authority on a quarterly basis
dengan tepat waktu. Penyampaian laporan in a timely manner. Submission of the report is
tersebut disertai dengan penyampaian beberapa accompanied by the submission of several other
jenis laporan lainnya kepada manajemen terkait. types of reports to related management.
- 128 -
Page 137
PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (lanjutan) NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS (continued)
Pada dan Untuk Tahun yang Berakhir Tanggal As of and For the Year Ended
31 Desember 2025 December 31, 2025
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
45. INFORMASI TAMBAHAN YANG TIDAK 45. ADDITIONAL INFORMATION THAT IS NOT
DIPERSYARATKAN OLEH STANDAR AKUNTANSI REQUIRED BY INDONESIAN FINANCIAL
KEUANGAN INDONESIA (lanjutan) ACCOUNTING STANDARDS (continued)
k. Manajemen risiko (lanjutan) k. Risk Management (continued)
I. Kerangka manajemen risiko (lanjutan) I. Risk management framework (continued)
Kerangka dasar manajemen risiko tersebut The basic framework for risk management is carried out
dilaksanakan sesuai dengan Peraturan Otoritas Jasa in accordance with Financial Services Authority
Keuangan No.18/POJK.03/2016 tentang Penerapan Regulation No.18/POJK.03/2016 concerning
Manajemen Risiko Bagi Bank Umum, yang terdiri Application of Risk Management for Commercial Banks,
dari: (lanjutan) which consists of: (continued)
c) Kecukupan proses identifikasi, pengukuran, c) Adequacy of the process of identifying, measuring,
pemantauan dan pengendalian risiko, serta monitoring and controlling risk, as well as the risk
sistem informasi manajemen risiko (lanjutan) management information system (continued)
Adapun penerapan proses manajemen risiko The application of the risk management process is
tersebut dijelaskan sebagai berikut: explained as follows:
Front office, merupakan jabatan kerja operasional Front office, is an operational work position owned
yang dimiliki oleh Bank dalam melaksanakan by the Bank in carrying out transactions directly, in
transaksi secara langsung, sesuai dengan tugas accordance with their respective duties and
dan tanggung jawabnya masing-masing, serta responsibilities, as well as managing the Bank's
mengelola portofolio Bank, dengan tetap portfolio, with due regard to the concepts set by risk
memperhatikan konsep yang ditetapkan oleh management, namely:
manajemen risiko, yaitu:
(1) Account Officer, Pimpinan Cabang, (1) Account Officers, Branch Managers
Direktorat Retail & Digital Banking, Direktorat Retail & Digital Banking,
Direktorat Wholesale Banking: melakukan Direktorat Wholesale Banking: conducting
analisis kredit, rating kredit, pengawasan credit analysis, credit rating, credit
kredit (account supervisory), pengelolaan supervision (account supervisory), credit
kredit (account maintenance), dan management (account maintenance), and
monitoring kredit; credit monitoring;
(2) Direktorat Treasury, yaitu Dealer dan (2) Treasury Directorate, namely Dealer and
Treasury Sales: melakukan pengelolaan dan Treasury Marketing Unit: carry out
pengawasan risiko pasar dan risiko management and supervision of market risk
likuiditas; dan and liquidity risk; and
(3) Unit kerja operasional lainnya, yaitu (3) Other operational work units, namely
Customer Service, Teller dan Kepala Kantor Customer Service, Tellers and Heads of
Layanan: melakukan pengelolaan dan Service Offices: carry out operational risk
pengawasan risiko operasional di Kantor management and supervision at the Service
Layanan. Office.
Dalam rangka menerapkan prinsip kehati-hatian In order to apply the prudential principles and the
(prudential principles) dan penerapan sistem application of an early warning system, the
peringatan dini (early warning system), Direktorat Directorate of Risk Management is involved in the
Risk Management dilibatkan dalam siklus proses process cycle of front office activities, by:
aktivitas front office, dengan cara:
(1) Melakukan review independen kredit (1) Conducting an independent credit review of
terhadap calon debitur sesuai batasan/limit prospective debtors in accordance with the
dan ketentuan yang ditetapkan oleh Direksi; limits and limits set by the Directors;
(2) Melakukan identifikasi dan penilaian risiko (2) Identifying and assessing risk for each request
atas setiap permohonan penyimpangan dari for deviation from the operational provisions
ketentuan operasi yang diajukan oleh unit submitted by the operational work unit in
kerja operasional sesuai batasan/limit dan accordance with the limits/limits and
ketentuan yang ditetapkan oleh Direksi; dan conditions set by the Directors; and
(3) Melakukan kajian risiko atas setiap rencana (3) Conduct a risk assessment of each new product
penerbitan produk atau aktivitas baru dan or activity issuance plan and analyze the risk
menganalisa risiko atas proses User of the User Acceptance Test (UAT) process for
Acceptance Test (UAT) untuk the development of existing products or
pengembangan produk atau aktivitas yang activities or plans for the issuance of new
telah ada maupun rencana penerbitan produk products or activities, and provide
atau aktivitas baru, serta memberikan recommendations in the form of suggestions
rekomendasi berupa saran dan masukan and input on each draft policy and procedures
terhadap setiap draft kebijakan dan prosedur to be issued by the Bank.
yang akan diterbitkan oleh Bank.
- 129 -
Page 138
PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (lanjutan) NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS (continued)
Pada dan Untuk Tahun yang Berakhir Tanggal As of and For the Year Ended
31 Desember 2025 December 31, 2025
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
45. INFORMASI TAMBAHAN YANG TIDAK 45. ADDITIONAL INFORMATION THAT IS NOT
DIPERSYARATKAN OLEH STANDAR AKUNTANSI REQUIRED BY INDONESIAN FINANCIAL
KEUANGAN INDONESIA (lanjutan) ACCOUNTING STANDARDS (continued)
k. Manajemen risiko (lanjutan) k. Risk Management (continued)
I. Kerangka manajemen risiko (lanjutan) I. Risk management framework (continued)
Kerangka dasar manajemen risiko tersebut The basic framework for risk management is carried out
dilaksanakan sesuai dengan Peraturan Otoritas Jasa in accordance with Financial Services Authority
Keuangan No.18/POJK.03/2016 tentang Penerapan Regulation No.18/POJK.03/2016 concerning
Manajemen Risiko Bagi Bank Umum, yang terdiri Application of Risk Management for Commercial
dari: (lanjutan) Banks, which consists of: (continued)
c) Kecukupan proses identifikasi, pengukuran, c) Adequacy of the process of identifying,
pemantauan dan pengendalian risiko, serta measuring, monitoring and controlling risk, as
sistem informasi manajemen risiko (lanjutan) well as the risk management information system
(continued)
Selain itu, untuk review independen kredit Conducting an independent credit review of
terhadap calon debitur sesuai batasan/limit dan prospective debtors in accordance with the limits
ketentuan yang ditetapkan oleh Direksi dilakukan and limits set by the Directors;
oleh Direktorat Credit Analyst;
Middle office (unit manajemen risiko) merupakan Middle office (risk management unit) is a part of
bagian pendukung operasional yang di antaranya operational support which includes conducting
melakukan pengaturan dan penyusunan and preparing operational guidelines/procedures
pedoman/prosedur operasional serta pengawasan and operational supervision, as well as carrying
operasional, serta melakukan manajemen out portfolio management on a bank wide basis,
portofolio secara bank wide, yaitu: (lanjutan) namely: (continued)
(1) Direktorat Risk Management (lanjutan) (1) Directorate of Risk Management (continued)
• Mengembangkan prosedur dan alat • Develop procedures and tools for
untuk identifikasi, pengukuran, identification, measurement, monitoring
pemantauan, dan pengendalian risiko; and risk control;
• Mendesain dan menerapkan perangkat • Design and implement the tools needed
yang dibutuhkan dalam penerapan in the application of risk management;
manajemen risiko;
• Memantau atas implementasi • Monitor the implementation of policies,
kebijakan, strategi, dan kerangka strategies and risk management
manajemen risiko yang framework recommended by the Risk
direkomendasikan oleh Komite management Committee and which has
Manajemen Risiko dan yang telah been approved by the Board of Directors
disetujui oleh Direksi bersama together with the Board of
Komisaris; Commissioners;
• Memantau posisi/eksposur risiko • Monitor overall risk position/exposure
secara keseluruhan (portofolio), (portfolio), as well as by type of risk
maupun per jenis risiko termasuk including monitoring compliance with
pemantauan kepatuhan terhadap risk tolerance and risk limits set by the
toleransi risiko dan limit risiko yang Directors;
ditetapkan oleh Direksi;
• Melakukan stress testing guna • Conduct stress testing to determine the
mengetahui dampak dari implementasi impact of the implementation of risk
kebijakan dan strategi manajemen management policies and strategies on
risiko terhadap portofolio atau kinerja the portfolio or the Bank's overall
Bank secara keseluruhan; performance;
• Memberikan rekomendasi kepada unit • Providing recommendations to business
kerja bisnis dan/atau kepada Komite units and/or to the Risk management
Manajemen Risiko terkait penerapan Committee related to the implementation
manajemen risiko antara lain mengenai of risk management, including the
besaran atau maksimum eksposur amount or maximum risk exposure that
risiko yang dapat dipelihara Bank; can be maintained by the Bank;
(2) Sub Direktorat Sistem dan Prosedur, (2) Sub Directorate of Systems and Procedures,
berperan dalam mempersiapkan pedoman plays a role in preparing the guidelines and
dan prosedur operasional Bank. operational procedures of the Bank;
- 130 -
Page 139
PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (lanjutan) NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS (continued)
Pada dan Untuk Tahun yang Berakhir Tanggal As of and For the Year Ended
31 Desember 2025 December 31, 2025
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
45. INFORMASI TAMBAHAN YANG TIDAK 45. ADDITIONAL INFORMATION THAT IS NOT
DIPERSYARATKAN OLEH STANDAR AKUNTANSI REQUIRED BY INDONESIAN FINANCIAL
KEUANGAN INDONESIA (lanjutan) ACCOUNTING STANDARDS (continued)
k. Manajemen risiko (lanjutan) k. Risk Management (continued)
I. Kerangka manajemen risiko (lanjutan) I. Risk management framework (continued)
Kerangka dasar manajemen risiko tersebut The basic framework for risk management is carried out
dilaksanakan sesuai dengan Peraturan Otoritas Jasa in accordance with Financial Services Authority
Keuangan No.18/POJK.03/2016 tentang Penerapan Regulation No.18/POJK.03/2016 concerning
Manajemen Risiko Bagi Bank Umum, yang terdiri Application of Risk Management for Commercial Banks,
dari: (lanjutan) which consists of: (continued)
c) Kecukupan proses identifikasi, pengukuran, c) Adequacy of the process of identifying,
pemantauan dan pengendalian risiko, serta measuring, monitoring and controlling risk, as
sistem informasi manajemen risiko (lanjutan) well as the risk management information system
(continued)
Back office merupakan bagian akhir dari proses The back office is the final part of the operational
operasional yang di antaranya melakukan process which includes completing transactions
penyelesaian transaksi dan pengambilan and making decisions including:
keputusan di antaranya:
(1) Direktorat Risk Management (3) Directorate of Risk Management
(a) Memberikan masukan kepada Komite (a) Provide input to the Risk management
Manajemen Risiko dalam penyusunan Committee in the preparation of policies,
kebijakan, pedoman, strategi, dan guidelines, strategies, and risk
kerangka manajemen risiko; management frameworks;
(b) Menyusun dan menyampaikan (b) Prepare and submit risk profile reports
laporan profil risiko kepada Direksi, to the Board of Directors, the Risk
Komite Manajemen Risiko dan management Committee and the Risk
Komite Pemantau Risiko secara Monitoring Committee on a monthly
bulanan dan kepada regulator secara basis and to regulators on a quarterly
triwulanan. Frekuensi laporan akan basis. Report frequency will be
ditingkatkan apabila kondisi pasar increased if market conditions change
berubah dengan cepat; quickly;
(c) Melaksanakan kaji ulang secara (c) Carry out periodic reviews with a
berkala dengan frekuensi yang frequency that is tailored to the needs of
disesuaikan dengan kebutuhan Bank, the Bank, to ensure:
untuk memastikan:
• Kecukupan kerangka • Adequacy of the risk management
manajemen risiko; framework;
• Keakuratan metodologi • The accuracy of the risk
penilaian risiko; dan assessment methodology; and
• Kecukupan sistem informasi • Adequacy of risk management
manajemen risiko. information systems.
(2) Direktorat Retail & Digital Banking serta (2) The Directorate of Retail & Digital Banking
Wholesale Banking dan Komite Kredit: and Wholesale Banking and the Credit
melakukan pengelolaan batas limit risiko Committee: manages credit risk limits and
kredit dan penagihan kredit bermasalah oleh collection of problem loans by the Asset
Direktorat Asset Recovery; Recovery Directorate;;
(3) Direktorat Operation, yaitu Sub Direktorat (3) Operation Directorate, namely the E-Channel
E-Channel Support & Operation: melakukan Support & Operation Sub Directorate:
pengelolaan risiko settlement. carries out settlement risk management.
- 131 -
Page 140
PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (lanjutan) NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS (continued)
Pada dan Untuk Tahun yang Berakhir Tanggal As of and For the Year Ended
31 Desember 2025 December 31, 2025
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
45. INFORMASI TAMBAHAN YANG TIDAK 45. ADDITIONAL INFORMATION THAT IS NOT
DIPERSYARATKAN OLEH STANDAR AKUNTANSI REQUIRED BY INDONESIAN FINANCIAL
KEUANGAN INDONESIA (lanjutan) ACCOUNTING STANDARDS (continued)
k. Manajemen risiko (lanjutan) k. Risk Management (continued)
I. Kerangka manajemen risiko (lanjutan) I. Risk management framework (continued)
Kerangka dasar manajemen risiko tersebut The basic framework for risk management is carried out
dilaksanakan sesuai dengan Peraturan Otoritas Jasa in accordance with Financial Services Authority
Keuangan No.18/POJK.03/2016 tentang Penerapan Regulation No.18/POJK.03/2016 concerning
Manajemen Risiko Bagi Bank Umum, yang terdiri Application of Risk Management for Commercial Banks,
dari: (lanjutan) which consists of: (continued)
c) Kecukupan proses identifikasi, pengukuran, c) Adequacy of the process of identifying,
pemantauan dan pengendalian risiko, serta measuring, monitoring and controlling risk, as
sistem informasi manajemen risiko (lanjutan) well as the risk management information system
(continued)
Sistem informasi manajemen risiko Risk management information system
(1) Sistem informasi manajemen risiko harus (1) The risk management information system
mendukung pelaksanaan pelaporan kepada must support the implementation of reporting
Bank Indonesia dan/atau Otoritas Jasa to Bank Indonesia and/or the Financial
Keuangan serta manajemen sebagai dasar Services Authority and management as a basis
pengambilan keputusan. for decision making.
(2) Direktorat Risk Management menyusun (2) The Risk Management Directorate prepares
laporan profil risiko secara berkala kepada regular risk profile reports to the Financial
Otoritas Jasa Keuangan, Direksi, Komite Services Authority, Directors, Risk
Manajemen Risiko dan Komite Pemantau management Committee and Risk Monitoring
Risiko. Selain itu, melaporkan pemantauan Committee. Besides reporting the monitoring
dan hasil perhitungan stress testing kepada and the results of stress testing calculations to
Direksi, Komite Manajemen Risiko dan the Directors, Risk management Committee
Komite Pemantau Risiko secara berkala and Risk Monitoring Committee on a regular
dalam rangka mitigasi risiko dan basis in order to mitigate risk and determine
menetapkan tindakan yang diperlukan. the actions needed.
(3) Kecukupan cakupan informasi yang (3) The adequacy of the scope of information
dihasilkan dari sistem informasi manajemen generated from the risk management
risiko harus direview secara berkala untuk information system must be reviewed
memastikan bahwa cakupan tersebut telah periodically to ensure that the coverage is
memadai sesuai perkembangan tingkat adequate in accordance with the development
kompleksitas kegiatan usaha Bank. of the level of complexity of the Bank's
business activities.
d) Sistem pengendalian internal yang d) A comprehensive internal control system
menyeluruh
Sistem pengendalian internal Bank yang handal A reliable and effective Bank internal control
dan efektif menjadi tanggung jawab dari seluruh system is the responsibility of all operational work
unit kerja operasional dan unit kerja pendukung units and supporting work units as well as the
serta Satuan Kerja Audit Intern (SKAI). Internal Audit Work Unit (SKAI).
- 132 -
Page 141
PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (lanjutan) NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS (continued)
Pada dan Untuk Tahun yang Berakhir Tanggal As of and For the Year Ended
31 Desember 2025 December 31, 2025
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
45. INFORMASI TAMBAHAN YANG TIDAK 45. ADDITIONAL INFORMATION THAT IS NOT
DIPERSYARATKAN OLEH STANDAR AKUNTANSI REQUIRED BY INDONESIAN FINANCIAL
KEUANGAN INDONESIA (lanjutan) ACCOUNTING STANDARDS (continued)
k. Manajemen risiko (lanjutan) k. Risk Management (continued)
I. Kerangka manajemen risiko (lanjutan) I. Risk management framework (continued)
Kerangka dasar manajemen risiko tersebut The basic framework for risk management is carried
dilaksanakan sesuai dengan Peraturan Otoritas Jasa out in accordance with Financial Services Authority
Keuangan No.18/POJK.03/2016 tentang Penerapan Regulation No.18/POJK.03/2016 concerning
Manajemen Risiko Bagi Bank Umum, yang terdiri Application of Risk Management for Commercial
dari: (lanjutan) Banks, which consists of: (continued)
d) Sistem pengendalian internal yang d) A comprehensive internal control system
menyeluruh (lanjutan) (continued)
Fungsi yang menjalankan pengawasan dalam Functions that carry out supervision in internal
pengendalian internal diantaranya: control include:
(1) Pengawasan melekat oleh Unit Kontrol (1) Supervision is attached by the Control
untuk pengawasan kepatuhan Bank Unit to supervise the Bank's compliance
terhadap ketentuan internal Bank. with the Bank's internal regulations.
(2) Pengawasan melekat oleh Direktorat Risk (2) Inherent supervision by the Directorate
Management untuk pengawasan of Risk Management for monitoring the
kepatuhan Bank terhadap ketentuan Bank’s compliance with the Bank’s
eksternal Bank. external regulation.
(3) Direktorat SKMR & Kepatuhan (3) The SKMR & Compliance Directorate
melaksanakan kaji ulang secara berkala carries out regular reviews with a
dengan frekuensi yang disesuaikan frequency adjusted to the Bank's needs,
kebutuhan Bank, untuk memastikan: to ensure:
• Kecukupan kerangka manajemen • Adequacy of the risk management
risiko; framework;
• Keakuratan metodologi penilaian • The accuracy of the risk assessment
risiko; methodology;
• Kecukupan sistem informasi • Adequacy of risk management
manajemen risiko. information systems.
(4) Satuan Kerja Audit Internal (SKAI) (4) The Internal Audit Work Unit (SKAI)
melakukan: carries out:
• Kaji ulang penerapan manajemen • Periodically review the application
risiko secara berkala. of risk management.
• Pemeriksaan sampling secara • Periodic sampling checks and
periodik dan berdasarkan basis based on risk basis.
risiko.
Kerangka dasar manajemen risiko tersebut The basic framework for risk management is
direviu secara periodik dan jika diperlukan dapat reviewed periodically and if necessary it can be
direvisi sesuai dengan perkembangan revised in accordance with the development of
kompleksitas usaha dan risiko Bank, ketentuan Bank business complexity and risk, Bank
Bank Indonesia dan/atau berdasarkan “best Indonesia regulations and/or based on the latest
practices” perbankan terkini. banking "best practices".
II. Struktur organisasi II. Organizational structure
Sebagaimana telah dijelaskan sebelumnya, As previously explained, risk management at the
pengelolaan manajemen risiko di tingkat Direksi Board of Directors level is specifically the
secara khusus menjadi tanggung jawab Direktorat Risk responsibility of the Risk Management Directorate,
Management yang berada di bawah Direktur which is under the Compliance Director/Independent
Kepatuhan/ Direktur Independen. Direktorat Risk Director. The Risk Management Directorate has 2
Management memiliki 2 Sub Direktorat, yaitu Sub sub-directorates: the Credit Risk & ESG Sub-
Direktorat Credit Risk & ESG yang beranggotakan 3 Directorate, which has 3 members, and the Non-
orang dan Sub Direktorat Non Credit Risk yang Credit Risk Sub-Directorate, which has 4 members.
beranggotakan 4 orang.
- 133 -
Page 142
PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (lanjutan) NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS (continued)
Pada dan Untuk Tahun yang Berakhir Tanggal As of and For the Year Ended
31 Desember 2025 December 31, 2025
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
45. INFORMASI TAMBAHAN YANG TIDAK 45. ADDITIONAL INFORMATION THAT IS NOT
DIPERSYARATKAN OLEH STANDAR AKUNTANSI REQUIRED BY INDONESIAN FINANCIAL
KEUANGAN INDONESIA (lanjutan) ACCOUNTING STANDARDS (continued)
k. Manajemen risiko (lanjutan) k. Risk Management (continued)
II. Struktur organisasi (lanjutan) II. Organizational structure (continued)
Penetapan struktur organisasi manajemen risiko The determination of the risk management
tersebut diharapkan dapat lebih meningkatkan organizational structure is expected to further
kedalaman, sensitivitas, dan kualitas penerapan proses enhance the depth, sensitivity, and quality of the
manajemen risiko dari segi identifikasi, kajian, analisa, application of the risk management process in terms
review, penilaian, pengukuran, penelitian, pemantauan of identification, study, analysis, review, assessment,
dan pengendalian risiko yang dikelola oleh Bank. measurement, research, monitoring and risk control
managed by the Bank.
III. Profil risiko III. Risk profile
PT Bank Artha Graha Internasional Tbk menyadari PT Bank Artha Graha Internasional Tbk realizes that
bahwa semua kegiatan bisnis atau transaksi Bank, baik all business activities or Bank transactions, both from
yang berasal dari aset maupun pasiva, dapat berpotensi assets and liabilities, can potentially lead to various
menimbulkan berbagai jenis risiko. Oleh karenanya, types of risks. Therefore, the Bank has identified the
Bank telah mengidentifikasi risiko-risiko yang risks faced, which include credit risk, market risk,
dihadapi, yang meliputi risiko kredit, risiko pasar, liquidity risk, operational risk, legal risk, strategic
risiko likuiditas, risiko operasional, risiko hukum, risk, compliance risk, and reputation risk.
risiko stratejik, risiko kepatuhan, dan risiko reputasi.
Dalam mengelola risiko-risiko tersebut, Bank Artha In managing these risks, Bank Artha Graha
Graha Internasional secara bertahap dan berkelanjutan Internasional has gradually and continuously carried
melakukan berbagai pengembangan dan out various development and improvement of aspects
penyempurnaan aspek dan komponen penerapan and components in implementing risk management, in
manajemen risiko, sesuai dengan mengenai Penerapan accordance with the Implementation of Risk
Manajemen Risiko pada Perbankan Nasional. management in National Banking. These
Pengembangan dan penyempurnaan tersebut antara developments and improvements are related to risk
lain terkait dengan kebijakan dan prosedur manajemen management policies and procedures, risk
risiko, kajian/analisa risiko, pengukuran/penilaian assessment/analysis, risk measurement/assessment,
risiko, pengelolaan database risiko dan budaya risiko risk database management and risk culture.
(risk culture).
Sebagai bagian dari implementasi regulasi Basel As part of the implementation of the latest Basel
terkini, Bank telah mempersiapkan untuk penggunaan regulations, the Bank has prepared for the use of
metode internal dalam pengukuran risiko sebagai internal methods in measuring risk as follows:
berikut:
• Untuk mendukung proses perhitungan alokasi • To support the credit risk capital allocation
modal risiko kredit, Bank telah mempersiapkan process, the Bank has prepared the Internal
infrastruktur dan metodologi Internal Rating Rating Based Approach (IRBA) infrastructure
Based Approach (IRBA) melalui implementasi and methodology through the implementation of
aplikasi Credit Risk Rating (CRR). Bank juga the Credit Risk Rating (CRR) application. The
telah mengumpulkan database risiko kredit dan Bank has also collected a credit risk database
menyempurnakan proses serta prosedur internal and refined internal processes and procedures so
sehingga Bank diharapkan dapat memperoleh that the Bank is expected to obtain accurate and
data yang akurat dan terpercaya untuk reliable data to support calculations in
menunjang perhitungan sesuai dengan accordance with the IRBA methodology to be
metodologi IRBA yang akan digunakan. used.
• Bank telah melakukan pengembangan dan • The Bank has developed and simulated the
simulasi metodologi perhitungan kebutuhan methodology for calculating internal capital
modal internal untuk menutupi risiko pasar requirements to cover market risk by using Value
dengan menggunakan metode internal VaR at Risk internal methods, namely the Variance co
(Value at Risk) yaitu model Variance co Variance and Historical Simulation models
Variance dan Historical Simulation melalui through the application of Market Risk
aplikasi Market Risk Measurement (MRM). Measurement (MRM).
- 134 -
Page 143
PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (lanjutan) NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS (continued)
Pada dan Untuk Tahun yang Berakhir Tanggal As of and For the Year Ended
31 Desember 2025 December 31, 2025
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
45. INFORMASI TAMBAHAN YANG TIDAK 45. ADDITIONAL INFORMATION THAT IS NOT
DIPERSYARATKAN OLEH STANDAR AKUNTANSI REQUIRED BY INDONESIAN FINANCIAL
KEUANGAN INDONESIA (lanjutan) ACCOUNTING STANDARDS (continued)
k. Manajemen risiko (lanjutan) k. Risk Management (continued)
III. Profil risiko (lanjutan) III. Risk profile (continued)
Sebagai bagian dari implementasi regulasi Basel As part of the implementation of the latest Basel
terkini, Bank telah mempersiapkan untuk penggunaan regulations, the Bank has prepared for the use of
metode internal dalam pengukuran risiko sebagai internal methods in measuring risk as follows:
berikut: (lanjutan) (continued)
• Bank telah melakukan pengelolaan pencatatan • The Bank has managed to record data on loss
data kerugian dan potensi kerugian yang terjadi and potential losses that occur at the Risk taking
pada Satuan Kerja Operasional (Risk taking unit) unit periodically through the Operational Risk
secara periodik melalui aplikasi Operational Management (ORM) which includes the
Risk Management (ORM) yang mencakup fungsi functions of Loss Event Data Base (LED), Risk
Loss Event Data Base (LED), Risk Control Self Control Self Assessment (RCSA), and Key Risk
Assesment (RCSA), dan Key Risk Indicator Indicator (KRI) that have been implemented
(KRI) yang telah diimplementasikan secara online in all branches. The management of loss
online di seluruh cabang. Pengelolaan data data is one of the input data in the assessment of
kerugian tersebut sebagai salah satu data input Operational Risk Profile parameters mapped
dalam penilaian parameter Profil Risiko according to the frequency of events and their
Operasional yang dipetakan sesuai frekuensi impact. Loss Event Data Base (LED) will be
kejadian dan dampaknya. Loss Event Data Base developed by the Bank into a capital calculation
(LED) akan menjadi perhitungan modal dengan using a standardized approach.
menggunakan pendekatan standar.
1) Risiko kredit 1) Credit risk
Risiko kredit adalah risiko akibat kegagalan Credit risk is a risk due to the failure of the
debitur dan/atau pihak lain dalam memenuhi debtor and/or other parties to fulfill obligations
kewajiban kepada Bank. Risiko kredit dikelola to the Bank. Credit risk is managed at both the
baik pada tingkat transaksi (individual) maupun transaction (individual) and portfolio levels as
portofolio serta pelaksanaan stress testing. well as implementing stress testing. Credit risk
Pengelolaan risiko kredit dirancang untuk management is designed to maintain the
menjaga independensi dan integritas proses independence and integrity of the risk
penilaian risiko serta diversifikasi risiko kredit. assessment process and diversification of credit
risk.
a) Risiko kredit maksimum a) Maximum credit risk
Untuk aset keuangan yang diakui di laporan For financial assets recognized in the
posisi keuangan, eksposur maksimum statement of financial position, the
terhadap risiko kredit sama dengan nilai maximum exposure to credit risk is equal
tercatat. Untuk bank garansi dan to the carrying amount. For bank
irrevocable L/C, eksposur maksimum guarantees and irrevocable L/C, the
terhadap risiko kredit adalah nilai maximum exposure to credit risk is the
maksimum yang harus dibayarkan oleh maximum value that must be paid by the
Bank jika liabilitas atas bank garansi dan Bank if liabilities on bank guarantees and
irrevocable L/C terjadi. irrevocable L/C occur.
- 135 -
Page 144
PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (lanjutan) NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS (continued)
Pada dan Untuk Tahun yang Berakhir Tanggal As of and For the Year Ended
31 Desember 2025 December 31, 2025
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
45. INFORMASI TAMBAHAN YANG TIDAK 45. ADDITIONAL INFORMATION THAT IS NOT
DIPERSYARATKAN OLEH STANDAR AKUNTANSI REQUIRED BY INDONESIAN FINANCIAL
KEUANGAN INDONESIA (lanjutan) ACCOUNTING STANDARDS (continued)
k. Manajemen risiko (lanjutan) k. Risk Management (continued)
III. Profil risiko (lanjutan) III. Risk profile (continued)
1) Risiko kredit (lanjutan) 1) Credit risk (continued)
Risiko kredit adalah risiko akibat kegagalan Credit risk is a risk due to the failure of the
debitur dan/atau pihak lain dalam memenuhi debtor and/or other parties to fulfill obligations
kewajiban kepada Bank. Risiko kredit dikelola to the Bank. Credit risk is managed at both the
baik pada tingkat transaksi (individual) maupun transaction (individual) and portfolio levels as
portofolio serta pelaksanaan stress testing. well as implementing stress testing. Credit risk
Pengelolaan risiko kredit dirancang untuk management is designed to maintain the
menjaga independensi dan integritas proses independence and integrity of the risk
penilaian risiko serta diversifikasi risiko kredit. assessment process and diversification of credit
(lanjutan) risk. (continued)
a) Risiko kredit maksimum (lanjutan) a) Maximum credit risk (continued)
Tabel berikut menyajikan eksposur The following table presents the Bank's
maksimum Bank terhadap risiko kredit maximum exposure to credit risk for
untuk instrumen keuangan pada laporan financial instruments in the statement of
posisi keuangan dan rekening administratif, financial position and administrative
tanpa memperhitungkan agunan yang accounts, without taking into account the
dimiliki atau perlindungan kredit lainnya. collateral held or other credit protection.
2025 2024
Laporan posisi keuangan Statement of financial position
Giro pada Bank Indonesia 2.311.415 3.024.920 Current accounts with Bank Indonesia
Giro pada Bank lain 270.593 349.519 Current accounts with other Banks
Penempatan pada Bank Indonesia dan Placements with Bank Indonesia
bank lain 2.445.816 2.177.464 and other banks
Efek-efek 8.940.084 8.502.776 Marketable securities
Wesel ekspor - 166.681 Export bills
Efek-efek yang dibeli dengan janji Securities purchased under
dijual kembali 147.462 976.065 agreement to resell
Tagihan derivatif 332 48 Derivative receivables
Pendapatan bunga yang masih akan
diterima 272.255 253.265 Accrued interest receivables
Kredit yang diberikan 9.792.435 10.605.479 Loans
Tagihan akseptasi - 166.682 Acceptance receivables
Penyertaan saham 6 6 Investment in shares of stock
Aset lain-lain: Other assets:
Setoran jaminan dan tagihan 226.583 21.858 Guarantee deposits and receivables
Jumlah 24.406.981 26.244.763 Total
Tabel berikut menyajikan eksposur The following table presents the Bank’s
maksimum Bank terhadap risiko kredit maximum exposure to credit risk of on
untuk instrumen keuangan pada laporan statement of financial position and off
posisi keuangan dan rekening administratif, statement of financial position items,
tanpa memperhitungkan agunan yang without taking into account any collateral
dimiliki atau perlindungan kredit lainnya. held or other credit enhancement.
2025 2024
Rekening administratif Administrative accounts
Fasilitas kredit yang belum digunakan (495.394) (973.904) Unused loan commitments
Garansi yang diterbitkan (104.775) (19.227) Guarantee issued
L/C yang masih beredar (6.203) (37.688) Outstanding irrevocable L/C
Jumlah (606.372) (1.030.819) Total
- 136 -
Page 145
PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (lanjutan) NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS (continued)
Pada dan Untuk Tahun yang Berakhir Tanggal As of and For the Year Ended
31 Desember 2025 December 31, 2025
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
45. INFORMASI TAMBAHAN YANG TIDAK 45. ADDITIONAL INFORMATION THAT IS NOT
DIPERSYARATKAN OLEH STANDAR AKUNTANSI REQUIRED BY INDONESIAN FINANCIAL
KEUANGAN INDONESIA (lanjutan) ACCOUNTING STANDARDS (continued)
k. Manajemen risiko (lanjutan) k. Risk Management (continued)
III. Profil risiko (lanjutan) III. Risk profile (continued)
1) Risiko kredit (lanjutan) 1) Credit risk (continued)
b) Risiko kredit konsentrasi b) Concentration credit risk
Pengungkapan konsentrasi risiko kredit The disclosure on the maximum credit risk
maksimum berdasarkan sektor industri concentration by industry sectors as
adalah sebagai berikut: follows:
2025
Lembaga
keuangan Perusahaan
bukan Jasa-jasa lainnya dan
bank/ Non dunia perseorangan/
bank Industri usaha/ Other
Pemerintah/ Bank/ financial pengolahan/ Trade companies and
Government Bank institution Manufacturing services individual Jumlah/ Total
Giro pada Bank Current account with
Indonesia 2.311.415 - - - - - 2.311.415 Bank Indonesia
Current account with other
Giro pada bank lain - 270.593 - - - - 270.593 bank
Penempatan pada Bank Placements with
Indonesia dan bank Bank Indonesia and other
lain 2.445.816 - - - - - 2.445.816 banks
Efek-efek 6.013.194 184.193 - - - 2.742.697 8.940.084 Marketable securities
Efek-efek yang dibeli
dengan janji dijual Securities purchased under
kembali 147.462 - - - - - 147.462 agreement to resell
Tagihan derivatif - 332 - - - - 332 Derivative receivables
Pendapatan bunga yang
masih harus diterima - - 2.942 4.599 142 264.572 272.255 Accrued interest receivables
Kredit yang diberikan - - 773.017 1.401.706 44.304 7.573.408 9.792.435 Loans
Investment in shares of
Penyertaan saham - - - - - 6 6 stock
Aset lain-lain: Other assets:
Setoran jaminan dan Guarantee deposits
tagihan - - - - - 226.583 226.583 and receivables
Jumlah 10.917.887 455.118 775.959 1.406.305 44.446 10.807.266 24.406.981 Total
2024
Lembaga
keuangan Perusahaan
bukan Jasa-jasa lainnya dan
bank/ Non dunia perseorangan/
bank Industri usaha/ Other
Pemerintah/ Bank/ financial pengolahan/ Trade companies and
Government Bank institution Manufacturing services individual Jumlah/ Total
Giro pada Bank Current account with
Indonesia 3.024.920 - - - - - 3.024.920 Bank Indonesia
Current account with other
Giro pada bank lain - 349.519 - - - - 349.519 bank
Penempatan pada Bank Placements with
Indonesia dan bank Bank Indonesia and other
lain 2.177.464 - - - - - 2.177.464 banks
Efek-efek 4.765.800 119.025 - - - 3.617.951 8.502.776 Marketable securities
Wesel ekspor - - - - - 166.681 166.681 Export bills
Efek-efek yang dibeli
dengan janji dijual Securities purchased under
kembali - 976.065 - - - - 976.065 agreement to resell
Tagihan derivatif - 48 - - - - 48 Derivative receivables
Pendapatan bunga yang
masih harus diterima - - 2.655 5.878 547 244.185 253.265 Accrued interest receivables
Kredit yang diberikan - - 324.272 1.893.734 69.892 8.317.581 10.605.479 Loans
Tagihan akseptasi - - - - - 166.682 166.682 Acceptance Receivables
Investment in shares of
Penyertaan saham - - - - - 6 6 stock
Aset lain-lain: Other assets:
Setoran jaminan dan Guarantee deposits
tagihan - - - - - 21.858 21.858 and receivables
Jumlah 9.968.184 1.444.657 326.927 1.899.612 70.439 12.534.944 26.244.763 Total
- 137 -
Page 146
PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (lanjutan) NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS (continued)
Pada dan Untuk Tahun yang Berakhir Tanggal As of and For the Year Ended
31 Desember 2025 December 31, 2025
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
45. INFORMASI TAMBAHAN YANG TIDAK 45. ADDITIONAL INFORMATION THAT IS NOT
DIPERSYARATKAN OLEH STANDAR AKUNTANSI REQUIRED BY INDONESIAN FINANCIAL
KEUANGAN INDONESIA (lanjutan) ACCOUNTING STANDARDS (continued)
k. Manajemen risiko (lanjutan) k. Risk Management (continued)
III. Profil risiko (lanjutan) III. Risk profile (continued)
1) Risiko kredit (lanjutan) 1) Credit risk (continued)
b) Risiko kredit konsentrasi (lanjutan) b) Concentration credit risk (continued)
Eksposur risiko kredit atas komitmen dan Credit risk exposures to commitments and
kontinjensi adalah sebagai berikut: contingencies are as follows:
2025
Lembaga
keuangan Perusahaan
bukan Jasa-jasa lainnya dan
bank/ Non dunia perseorangan/
bank Industri usaha/ Other
Pemerintah/ Bank/ financial pengolahan/ Trade companies and
Government Bank institution Manufacturing services individual Jumlah/ Total
Fasilitas kredit yang
belum digunakan - - 103.080 86.397 8.196 297.721 495.394 Unused loan facilities
Garansi yang diterbitkan - - - - - 104.775 104.775 Guarantee Issued
Outsatnding
L/C yang masih beredar - - - - - 6.203 6.203 irrevocable L/C
Jumlah - - 103.080 86.397 8.196 408.699 606.372 Total
2024
Lembaga
keuangan Perusahaan
bukan Jasa-jasa lainnya dan
bank/ Non dunia perseorangan/
bank Industri usaha/ Other
Pemerintah/ Bank/ financial pengolahan/ Trade companies and
Government Bank institution Manufacturing services individual Jumlah/ Total
Fasilitas kredit yang
belum digunakan - - 300.013 130.283 - 543.608 973.904 Unused loan facilities
Garansi yang diterbitkan - - - - - 19.227 19.227 Guarantee Issued
Outsatnding
L/C yang masih beredar - - - - - 37.688 37.688 irrevocable L/C
Jumlah - - 300.013 130.283 - 600.523 1.030.819 Total
Pengungkapan konsentrasi risiko kredit The disclosure on the maximum credit risk
maksimum berdasarkan letak geografis concentration by geography is as follows:
adalah sebagai berikut:
2025
DKI Jakarta/ Special Luar DKI Jakarta/ Jumlah/
District of Jakarta Outside DKI Jakarta Total
ASET ASSETS
Current accounts with Bank
Giro pada Bank Indonesia 2.311.415 - 2.311.415 Indonesia
Giro pada bank lain 270.342 251 270.593 Current accounts with other banks
Penempatan pada Bank Placements with Bank Indonesia
Indonesia dan bank lain 2.445.816 - 2.445.816 and other banks
Efek-efek 8.940.084 - 8.940.084 Marketable securities
Efek-efek yang dibeli
dengan janji dijual Securities purchased under
kembali 147.462 - 147.462 agreement to resell
Tagihan derivatif 332 - 332 Derivative receivables
Pendapatan bunga yang
masih akan diterima 266.951 5.304 272.255 Accrued interest receivables
Kredit yang diberikan 8.059.311 1.733.124 9.792.435 Loans
Penyertaan saham 6 - 6 Investment in shares of stock
Aset lain-lain: Other assets:
Setoran jaminan dan Guarantee deposits and
tagihan 226.583 - 226.583 receivables
Jumlah Aset 22.668.302 1.738.679 24.406.981 Total Assets
- 138 -
Page 147
PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (lanjutan) NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS (continued)
Pada dan Untuk Tahun yang Berakhir Tanggal As of and For the Year Ended
31 Desember 2025 December 31, 2025
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
45. INFORMASI TAMBAHAN YANG TIDAK 45. ADDITIONAL INFORMATION THAT IS NOT
DIPERSYARATKAN OLEH STANDAR AKUNTANSI REQUIRED BY INDONESIAN FINANCIAL
KEUANGAN INDONESIA (lanjutan) ACCOUNTING STANDARDS (continued)
k. Manajemen risiko (lanjutan) k. Risk Management (continued)
III. Profil risiko (lanjutan) III. Risk profile (continued)
1) Risiko kredit (lanjutan) 1) Credit risk (continued)
b) Risiko kredit konsentrasi (lanjutan) b) Concentration credit risk (continued)
Pengungkapan konsentrasi risiko kredit The disclosure on the maximum credit risk
maksimum berdasarkan letak geografis concentration by geography is as follows:
adalah sebagai berikut: (lanjutan) (continued)
2024
DKI Jakarta/ Special Luar DKI Jakarta/ Jumlah/
District of Jakarta Outside DKI Jakarta Total
ASET ASSETS
Current accounts with Bank
Giro pada Bank Indonesia 3.024.920 - 3.024.920 Indonesia
Giro pada bank lain 349.269 250 349.519 Current accounts with other banks
Penempatan pada Bank Placements with Bank Indonesia
Indonesia dan bank lain 2.177.464 - 2.177.464 and other banks
Efek-efek 8.502.776 - 8.502.776 Marketable securities
Wesel ekspor 166.681 - 166.681 Export bills
Efek-efek yang dibeli
dengan janji dijual Securities purchased under
kembali 976.065 - 976.065 agreement to resell
Tagihan derivatif 48 - 48 Derivative receivables
Pendapatan bunga yang
masih akan diterima 246.982 6.283 253.265 Accrued interest receivables
Kredit yang diberikan 8.755.550 1.849.929 10.605.479 Loans
Tagihan akseptasi 166.682 - 166.682 Acceptance receivables
Penyertaan saham 6 - 6 Investment in shares of stock
Aset lain-lain: Other assets:
Setoran jaminan dan Guarantee deposits and
tagihan 21.858 - 21.858 receivables
Jumlah Aset 24.388.301 1.856.462 26.244.763 Total Assets
Eksposur risiko kredit atas rekening Credit risk exposure in the administrative
administratif adalah sebagai berikut: accounts are as follows:
2025
DKI Jakarta/ Special Luar DKI Jakarta/ Jumlah/
District of Jakarta Outside DKI Jakarta Total
Fasilitas kredit yang
belum digunakan 310.055 185.339 495.394 Unused loan commitments
Garansi yang diterbitkan 75.306 29.469 104.775 Guarantee issued
L/C yang masih beredar 6.203 - 6.203 Outsatnding irrevocable L/C
Jumlah 391.564 214.808 606.372 Total
2024
DKI Jakarta/ Special Luar DKI Jakarta/ Jumlah/
District of Jakarta Outside DKI Jakarta Total
Fasilitas kredit yang
belum digunakan 627.057 346.847 973.904 Unused loan commitments
Garansi yang diterbitkan 6.118 13.109 19.227 Guarantee issued
L/C yang masih beredar 37.689 - 37.689 Outsatnding irrevocable L/C
Jumlah 670.864 359.956 1.030.820 Total
- 139 -
Page 148
PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (lanjutan) NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS (continued)
Pada dan Untuk Tahun yang Berakhir Tanggal As of and For the Year Ended
31 Desember 2025 December 31, 2025
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
45. INFORMASI TAMBAHAN YANG TIDAK 45. ADDITIONAL INFORMATION THAT IS NOT
DIPERSYARATKAN OLEH STANDAR AKUNTANSI REQUIRED BY INDONESIAN FINANCIAL
KEUANGAN INDONESIA (lanjutan) ACCOUNTING STANDARDS (continued)
k. Manajemen risiko (lanjutan) k. Risk Management (continued)
III. Profil risiko (lanjutan) III. Risk profile (continued)
1) Risiko kredit (lanjutan) 1) Credit risk (continued)
b) Risiko kredit konsentrasi (lanjutan) b) Concentration credit risk (continued)
Pengungkapan konsentrasi risiko kredit The disclosure on the maximum credit risk
maksimum berdasarkan sektor ekonomi concentration by debtor classification is
adalah sebagai berikut: as follows:
2025 2024
Sektor ekonomi Rp % Rp % Economic Sector
Industri 1.401.706 14,31% 596.685 5,63% Industry
Restoran dan hotel 637.720 6,51% 5.317 0,05% Restaurant and hotel
Konstruksi 341.092 3,48% 501.596 4,73% Constructions
Transportation and
Transportasi dan komunikasi 12.297 0,13% 327.041 3,08% Communication
Pertanian dan pertambangan 763.977 7,80% 850.680 8,02% Agribusiness and Mining
Perdagangan 894.893 9,14% 662.361 6,25% Trading
Jasa 1.836 0,02% 1.893.734 17,86% Services
Lainnya 5.738.914 58,61% 5.768.065 54,38% Others
Jumlah 9.792.435 100,00% 10.605.479 100,00% Total
Pengungkapan konsentrasi risiko kredit maksimum The disclosure on the maximum credit risk
berdasarkan kelompok debitur adalah sebagai berikut: concentration by debtor classification is as follows:
2025 2024
Sektor ekonomi Rp % Rp % Economic Sector
Komersial 7.727.242 78,91% 8.264.968 77,93% Commercial
Konsumen 2.065.193 21,09% 2.340.510 22,07% Consumer
Jumlah 9.792.435 100,00% 10.605.478 100,00% Total
Pengungkapan risiko kredit maksimum The disclosures of maximum credit risks
adalah sebelum efek mitigasi melalui are before the effect of mitigation through
master netting dan/atau perjanjian jaminan. master netting and/or collateral
Apabila instrumen keuangan yang dicatat agreements. If financial instruments are
berdasarkan nilai wajar, angka yang recorded at fair value, the balance
ditunjukkan mencerminkan pengungkapan representing the current credit risk
risiko kredit saat ini tetapi bukan exposure but not the maximum risk
pengungkapan risiko maksimal yang dapat exposure that could arise in the future as
timbul di masa yang akan datang sebagai a result of changes in value.
akibat perubahan nilai.
Bank telah mengimplementasikan credit The Bank has implemented credit risk
risk management yang mencakup management which covers setting up
penetapan prosedur dan kebijakan kredit, procedures and credit policies, set-up a
pengaturan limit dan mengevaluasinya limit and conduct regular evaluation,
secara berkala, penggunaan Credit Risk implement Credit Risk Rating (CRR) for
Rating (CRR) untuk kredit produktif productive loan of Corporate, Non
dengan segmen Korporasi, Non Korporasi Corporate (Retail/Micro, Small, and
(Retail/ Usaha Mikro, Kecil, dan Medium Enterprise/MSMes), and
Menengah/UMKM), serta kredit konsumtif consumer credit (employees and
(karyawan dan non karyawan), nonemployees), evaluates credit policies
mengevaluasi kebijakan dan prosedur untuk and procedures to ensure that all potential
memastikan bahwa seluruh risiko yang risks have been covered, and applies the
mungkin timbul dari pemberian kredit telah “Four Eyes Principles” consistently, and
tercakup, menerapkan prinsip ”Four Eyes the implementation of an independent
Principles” secara konsisten, serta review of loan application within certain
pelaksanaan reviu independen terhadap limits and existing borrowers based on
permohonan kredit dalam batasan tertentu sampling method and credit portfolio
dan debitur existing secara sampling serta based on Legal Lending Limits, economic
portofolio kredit berdasarkan BMPK, sektor sector and geographic sector periodically.
ekonomi dan sektor geografis secara
periodik.
- 140 -
Page 149
PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (lanjutan) NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS (continued)
Pada dan Untuk Tahun yang Berakhir Tanggal As of and For the Year Ended
31 Desember 2025 December 31, 2025
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
45. INFORMASI TAMBAHAN YANG TIDAK 45. ADDITIONAL INFORMATION THAT IS NOT
DIPERSYARATKAN OLEH STANDAR AKUNTANSI REQUIRED BY INDONESIAN FINANCIAL
KEUANGAN INDONESIA (lanjutan) ACCOUNTING STANDARDS (continued)
k. Manajemen risiko (lanjutan) k. Risk Management (continued)
III. Profil risiko (lanjutan) III. Risk profile (continued)
1) Risiko kredit (lanjutan) 1) Credit risk (continued)
b) Risiko kredit konsentrasi (lanjutan) b) Concentration credit risk (continued)
Bank telah melaksanakan pengelolaan The Bank has managed its loan portfolio
portofolio profil risiko kredit secara risk profile continuously in a consistent
konsisten dan berkelanjutan serta manner and reports to Boards of
melaporkannya kepada Dewan Komisaris Commissioners and Director regularly
dan Direksi secara berkala (bulanan). (monthly).
Dalam rangka memitigasi risiko kredit, In order to mitigate credit risk, the Bank
berikut ini adalah upaya yang dilakukan has performed regular activity as follows:
Bank secara berkala:
(1) Menentukan batas eksposur pada (1) Determining exposure limits on
industri/sektor ekonomi pasar sasaran; target market industries/economic
sector;
(2) Melakukan tinjauan risiko kredit (2) Reviewing credit risk based on
berdasarkan jenis industri/sektor certain industry type/economic
ekonomi tertentu, khususnya yang sector, especially for those which is
akan dibiayai oleh Bank; financed by the Bank;
(3) Melakukan stress test dengan (3) Performing a stress test scenario with
menerapkan skenario peningkatan the increase of ratio of Non-
rasio Non-Performing Loan (NPL) dan Performing Loan(NPL) and the
pelaksanaan write-off secara bank implementation of write-off in bank
wide. wide.
Metode pemberian kredit Bank meliputi: The Bank’s loan granting process
includes:
(1) Penepatan pagu kredit secara (1) Set-up overall credit limits at
keseluruhan pada tingkat borrowers and counterparty level,
debitur/counterparties dan kelompok and a Bank of related borrowers and
debitur/counterparties baik terkait counterparties for both on statement
maupun tidak terkait dengan Bank of financial position and
untuk eksposur yang tercatat dalam administrative accounts exposures;
laporan posisi keuangan dan rekening
administratif;
(2) Penilaian terhadap prospek usaha dan (2) Evaluation of business prospects and
kinerja keuangan debitur/ financial performance of the debtors/
counterparties; counterparties;
(3) Kemampuan untuk membayar kembali (3) Repayment capacity and integrity of
dan integritas debitur/counterparties; the debtors/counterparties;
(4) Penggunaan agunan; dan (4) Use of collateral; and
(5) Penilaian kondisi makro ekonomi dan (5) Assessment of macro economic and
industri. industry conditions.
- 141 -
Page 150
PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (lanjutan) NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS (continued)
Pada dan Untuk Tahun yang Berakhir Tanggal As of and For the Year Ended
31 Desember 2025 December 31, 2025
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
45. INFORMASI TAMBAHAN YANG TIDAK 45. ADDITIONAL INFORMATION THAT IS NOT
DIPERSYARATKAN OLEH STANDAR AKUNTANSI REQUIRED BY INDONESIAN FINANCIAL
KEUANGAN INDONESIA (lanjutan) ACCOUNTING STANDARDS (continued)
k. Manajemen risiko (lanjutan) k. Risk Management (continued)
III. Profil risiko (lanjutan) III. Risk profile (continued)
1) Risiko kredit (lanjutan) 1) Credit risk (continued)
b) Risiko kredit konsentrasi (lanjutan) b) Concentration credit risk (continued)
Bank juga mengembangkan serta The Bank also develops and implements
menerapkan Risk Governance sebagai Risk Governance principle as part of
bagian dalam pengendalian internal credit internal control as follows:
perkreditan sebagai berikut:
(1) Lini pertama (pilar bisnis dan (1) The first line (Business and Support
pendukung) terutama bertanggung Pillars) is primarily responsible for
jawab mengelola risiko kredit yang managing credit risk which is its
merupakan bagian dari aktivitasnya daily activities;
sehari-hari;
(2) Lini kedua menyediakan sumber daya (2) The second line provides needed
yang diperlukan untuk resources for developing credit risk
mengembangkan kerangka kerja frameworks, policies,methodologies
risiko kredit, kebijakan, metodologi and tools for the management of
dan perangkat risiko kredit dalam material risks taken by the Bank as a
pengelolaan risiko kredit yang bersifat whole;
material secara keseluruhan;
(3) Lini ketiga melibatkan audit internal (3) The third line includes internal audit
dan pengendalian internal, yang secara and internal control, which is
independen bertugas untuk melakukan independently conducting an
pemeriksaan terhadap kepatuhan, examination on compliance,
kecukupan dan efektivitas proses adequacy and effectiveness of risk
manajemen risiko kredit. management processes.
Untuk mempercepat proses pemberian To accelerate the process of credit
kredit, Bank mengimplementasikan Credit granting, the Bank implements Credit Risk
Risk Rating (CRR) sebagai suatu perangkat Rating (CRR) as a tool for preliminary
untuk melakukan penilaian awal terhadap assessment of the feasibility/default by the
kemungkinan kemampuan bayar/kegagalan debtor to repay its credit proposal in the
bayar debitur atas permohonan kreditnya di future which is described through the
masa mendatang yang dideskripsikan rating of debtors.
melalui perolehan rating debitur.
Untuk memfasilitasi penilaian risiko dari To facilitate the risk assessment of the
debitur Korporasi, Non Korporasi debtors of Corporate, Non Corporate
(Retail/Usaha Mikro, Kecil, dan (Retail/Micro, Small, and Medium
Menengah/UMKM), serta debitur Enterprise/MSMes), and consumer
konsumtif (karyawan dan non karyawan) debtors (employees and non employees),
Bank melakukan pemantauan terhadap the Bank monitors all valuation aspects of
seluruh aspek penilaian dari debitur dan the debtors and its industrial sector
sektor industrinya termasuk migrasi rating including debtor rating migration
debitur secara berkala (triwulan). Satuan periodically (quarterly). Risk
Kerja Manajemen Risiko (SKMR) management Unit (SKMR) monitors the
melakukan pemantauan terhadap kualitas performance quality of the debtor by
kinerja dari debitur secara sampling sampling basis, especially to the Bank’s
khususnya debitur inti Bank dengan main debtors by conductingan
melakukan reviu independen secara independent review periodically (semi
periodik (semester) dan pemantauan annually) and monitoring the Bank’s
portofolio yang dimiliki Bank secara portfolios continuously. The relevant
berkesinambungan. Informasi yang relevan information is submitted to the business
disampaikan kepada unit bisnis untuk unit to support the implementation of the
mendukung pelaksanaan penilaian risiko effective Bank’s credit risk assessment.
kredit Bank yang efektif.
- 142 -
Page 151
PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (lanjutan) NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS (continued)
Pada dan Untuk Tahun yang Berakhir Tanggal As of and For the Year Ended
31 Desember 2025 December 31, 2025
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
45. INFORMASI TAMBAHAN YANG TIDAK 45. ADDITIONAL INFORMATION THAT IS NOT
DIPERSYARATKAN OLEH STANDAR AKUNTANSI REQUIRED BY INDONESIAN FINANCIAL
KEUANGAN INDONESIA (lanjutan) ACCOUNTING STANDARDS (continued)
k. Manajemen risiko (lanjutan) k. Risk Management (continued)
III. Profil risiko (lanjutan) III. Risk profile (continued)
1) Risiko kredit (lanjutan) 1) Credit risk (continued)
b) Risiko kredit konsentrasi (lanjutan) b) Concentration credit risk (continued)
Bank mengukur, menilai dan memantau The Bank measures, assesses and
risiko kredit untuk setiap debitur baik secara monitors credit risk for each debtor, on
individual maupun obligor, sektor ekonomi, individual and obligor basis, by economic
sektor geografi, maupun seluruh portofolio sector, geographic sector and all credit
kredit. Bank telah menetapkan standar dan portfolios. The Bank has set up standards
prosedur untuk mendukung terciptanya and procedures to support a process of
suatu proses pemberian kredit yang sehat granting credit and by considering risk
dan hati-hati dengan mempertimbangkan and yield carefully.
risiko dan perolehan hasil.
Jaminan dan perlindungan kredit Collateral and protection of loans
lainnya
Nilai dan jenis jaminan yang dibutuhkan The amount and type of collateral
tergantung pada penilaian risiko kredit dari required depends on an assessment of the
debitur/counterparty. Kebijakan dan credit risk of the counterparty. Policy and
pedoman tentang jenis jaminan dan guidelines are implemented regarding
parameter penilaian jaminan telah types of collateral and valuation
diimplementasikan oleh Bank. parameters by the Bank.
Umumnya agunan diperlukan dalam setiap Generally collateral is required for all
pemberian kredit sebagai sumber terakhir loans as a secondary source of credit
pelunasan kredit dan sebagai salah satu repayment and also as a credit risk
bentuk mitigasi risiko kredit jika mitigation if a debtor has a default. The
debitur/counterparty gagal bayar (macet). primary source of credit repayment is the
Sumber utama pelunasan kredit adalah dari funds generated from business operations
hasil usaha debitur. Agunan yang dapat of the debtors. Collaterals acceptable by
diterima oleh Bank dibagi atas 2 (dua) the Bank are divided into 2 (two)
kelompok besar yaitu: categories as follows:
(1) Agunan tunai, yaitu deposito/tabungan/ (1) Cash collateral, such as time
rekening giro/ setoran margin/ dana deposit/saving account/demand
tunai yang diblokir atau dibukukan deposit/margin deposit/cash blocked
pada rekening penampungan yang or booked as an escrow account
disimpan serta dicatat pada Bank dan which are kept and recorded by the
Stand-By L/C yang diterbitkan oleh Bank and Stand-By Letter of Credit
bank berperingkat (prime bank); (SBLC) issued by (prime bank);
(2) Agunan non tunai yaitu agunan yang (2) Non cash collaterals are collateral
tidak termasuk dalam jenis jaminan not included in collateral as
seperti pada agunan tunai di atas. mentioned on cash collateral above.
Kualitas kredit per golongan aset Loans quality based on category of
keuangan financial assets
Kualitas kredit aset keuangan dikelola oleh The loans quality of financial assets is
Bank dengan menggunakan pedoman dari managed by the Bank using guidance from
Bank Indonesia. Kualitas kredit Bank Indonesia. Loans quality based on
berdasarkan golongan aset yang memiliki category of assets that have a credit risk
risiko kredit mengacu pada hasil penilaian refers to the assessment of external
dari lembaga pemeringkat eksternal yang agencies as stipulated by Bank Indonesia.
ditetapkan oleh Bank Indonesia.
Bank memiliki kebijakan untuk mengelola The Bank has a policy to manage the
kinerja kualitas kredit debitur. Hal ini akan performance of loans quality of debtors.
memudahkan fokus manajemen risiko This policy assists management to monitor
dalam mengendalikan eksposur risiko credit risk exposure of the Bank.
kredit yang dimiliki oleh Bank.
- 143 -
Page 152
PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (lanjutan) NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS (continued)
Pada dan Untuk Tahun yang Berakhir Tanggal As of and For the Year Ended
31 Desember 2025 December 31, 2025
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
45. INFORMASI TAMBAHAN YANG TIDAK 45. ADDITIONAL INFORMATION THAT IS NOT
DIPERSYARATKAN OLEH STANDAR AKUNTANSI REQUIRED BY INDONESIAN FINANCIAL
KEUANGAN INDONESIA (lanjutan) ACCOUNTING STANDARDS (continued)
k. Manajemen risiko (lanjutan) k. Risk Management (continued)
III. Profil risiko (lanjutan) III. Risk profile (continued)
1) Risiko kredit (lanjutan) 1) Credit risk (continued)
b) Risiko kredit konsentrasi (lanjutan) b) Concentration credit risk (continued)
Agunan yang diambil alih Foreclosed assets
Terdapat penambahan bersih AYDA There was a net increase in AYDA of
sebesar Rp116.969 (9,95%) dari Rp116,969 (9.95%) from Rp1,175,042 as
Rp1.175.042 pada tanggal 31 Desember of December 31, 2024 to Rp1,292,011 as
2024 menjadi Rp1.292.011 pada tanggal 31 of December 31, 2025.
Desember 2025.
Penilaian penurunan nilai Impairment assessment
Pertimbangan utama untuk penilaian The main considerations for the loan
penurunan nilai kredit yang diberikan impairment assessment include whether
termasuk pembayaran-pembayaran pokok any payments of principal or interest are
atau bunga yang menunggak lebih dari 90 overdue of more than 90 (ninety) days or
(sembilan puluh) hari atau ada kesulitan there are any financial difficulties, or
atau pelanggaran yang diketahui dari breach of the loans agreement. The Bank
persyaratan yang terdapat dalam kontrak. assesses impairment value in 2 (two) areas
Bank melakukan penilaian penurunan nilai follows:
dalam 2 (dua) area yaitu:
(1) Evaluasi penurunan nilai secara (1) Individually assessed allowances;
individual;
(2) Evaluasi penurunan nilai secara (2) Collectively assessed allowances.
kolektif.
Penilaian penyisihan penurunan nilai Individually assessed allowances
individual
Bank menentukan penyisihan kerugian The Bank determines the allowances for
penurunan nilai secara individual untuk impairment losses for each individually
masing-masing kredit yang diberikan yang significant loans on an individual basis.
signifikan. Hal-hal yang dipertimbangkan Items considered when determining
dalam menentukan jumlah penyisihan allowance for impairment losses include:
kerugian penurunan nilai antara lain
mencakup:
(1) Kemungkinan rencana bisnis debitur; (1) The sustainability of the debtors’
business plan;
(2) Kemampuan untuk memperbaiki (2) The ability to improve its
kinerja setelah adanya kesulitan performance during a financial
keuangan; difficulty;
(3) Proyeksi penerimaan dan pembayaran (3) Cash receipt and payment projection
apabila terjadi kebangkrutan; if debtor filed bankrupt;
(4) Kemungkinan adanya sumber (4) The availability of other financial
pembayaran lainnya; support;
(5) Jumlah yang dapat direalisasikan atas (5) The amount can be realized from its
jaminan dan ekspektasi waktu arus kas. collateral and timing of expected cash
flows.
Penyisihan penurunan nilai dievaluasi Impairment allowances are evaluated at
setiap tanggal pelaporan, kecuali bila each reporting date, unless certain
terdapat beberapa kondisi yang condition applied which needs more
mengharuskan adanya pemantauan yang attention.
lebih berhati-hati.
Penilaian penyisihan kerugian secara Allowances are assessed collectively for
kolektif dilakukan atas aset keuangan yang losses on financial assets that are not
tidak signifikan secara individu. individually significant.
- 144 -
Page 153
PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (lanjutan) NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS (continued)
Pada dan Untuk Tahun yang Berakhir Tanggal As of and For the Year Ended
31 Desember 2025 December 31, 2025
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
45. INFORMASI TAMBAHAN YANG TIDAK 45. ADDITIONAL INFORMATION THAT IS NOT
DIPERSYARATKAN OLEH STANDAR AKUNTANSI REQUIRED BY INDONESIAN FINANCIAL
KEUANGAN INDONESIA (lanjutan) ACCOUNTING STANDARDS (continued)
k. Manajemen risiko (lanjutan) k. Risk Management (continued)
III. Profil risiko (lanjutan) III. Risk profile (continued)
1) Risiko kredit (lanjutan) 1) Credit risk (continued)
b) Risiko kredit konsentrasi (lanjutan) b) Concentration credit risk (continued)
Evaluasi penurunan nilai Impairment assessment
Berikut ini adalah risiko kredit berdasarkan Below are credit risk based on allowance
klasifikasi evaluasi penurunan nilai pada for impairment losses assessment
tanggal 31 Desember 2025 dan 2024: classification as of December 31, 2025
and 2024:
Giro pada Bank Indonesia Current Accounts with Bank Indonesia
2025
Tidak mengalami Mengalami
penurunan nilai/ penurunan nilai/ Jumlah/
Non impaired Impaired Total
Rupiah 2.228.056 - 2.228.056 Rupiah
Mata uang asing 83.359 - 83.359 Foreign currency
Jumlah 2.311.415 - 2.311.415 Total
2024
Tidak mengalami Mengalami
penurunan nilai/ penurunan nilai/ Jumlah/
Non impaired Impaired Total
Rupiah 2.948.485 - 2.948.485 Rupiah
Mata uang asing 76.435 - 76.435 Foreign currency
Jumlah 3.024.920 - 3.024.920 Total
Giro pada bank lain Current accounts with other banks
2025
Tidak mengalami Mengalami
penurunan nilai/ penurunan nilai/ Jumlah/
Non impaired Impaired Total
Rupiah 24.940 - 24.940 Rupiah
Mata uang asing 245.653 - 245.653 Foreign currency
Jumlah 270.593 - 270.593 Total
Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai - (142) (142) impairment losses
Jumlah - bersih 270.593 (142) 270.451 Total - net
2024
Tidak mengalami Mengalami
penurunan nilai/ penurunan nilai/ Jumlah/
Non impaired Impaired Total
Rupiah 130.642 - 130.642 Rupiah
Mata uang asing 218.877 - 218.877 Foreign currency
Jumlah 349.519 - 349.519 Total
Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai - (89) (89) impairment losses
Jumlah - bersih 349.519 (89) 349.430 Total - net
- 145 -
Page 154
PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (lanjutan) NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS (continued)
Pada dan Untuk Tahun yang Berakhir Tanggal As of and For the Year Ended
31 Desember 2025 December 31, 2025
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
45. INFORMASI TAMBAHAN YANG TIDAK 45. ADDITIONAL INFORMATION THAT IS NOT
DIPERSYARATKAN OLEH STANDAR AKUNTANSI REQUIRED BY INDONESIAN FINANCIAL
KEUANGAN INDONESIA (lanjutan) ACCOUNTING STANDARDS (continued)
k. Manajemen risiko (lanjutan) k. Risk Management (continued)
III. Profil risiko (lanjutan) III. Risk profile (continued)
1) Risiko kredit (lanjutan) 1) Credit risk (continued)
b) Risiko kredit konsentrasi (lanjutan) b) Concentration credit risk (continued)
Evaluasi penurunan nilai (lanjutan) Impairment assessment (continued)
Penempatan pada Bank Indonesia dan bank Current accounts with Bank Indonesia
lain and other banks
2025
Tidak mengalami Mengalami
penurunan nilai/ penurunan nilai/ Jumlah/
Non impaired Impaired Total
Rupiah Rupiah
Deposit Facility Deposit Facility of
Bank Indonesia 45.441 - 45.441 Bank Indonesia
Penempatan pada Placements with –
Bank – Call money 1.650.000 - 1.650.000 Banks Call Money
Mata uang asing Foreign currency
Term Deposits Bank Term Deposits of
Indonesia 750.375 - 750.375 Bank Indonesia
Jumlah - bersih 2.445.816 - 2.445.816 Total - net
2024
Tidak mengalami Mengalami
penurunan nilai/ penurunan nilai/ Jumlah/
Non impaired Impaired Total
Rupiah Rupiah
Deposit Facility Deposit Facility of
Bank Indonesia 1.346.804 - 1.346.804 Bank Indonesia
Penempatan pada Placements with –
Bank – Call money 280.000 - 280.000 Banks Call Money
Penempatan pada Placements with –
Bank – Deposito 100.000 - 100.000 Banks Deposits
Mata uang asing Foreign currency
Term Deposits Bank Term Deposits of
Indonesia 450.660 - 450.660 Bank Indonesia
Jumlah - bersih 2.177.464 - 2.177.464 Total - net
Efek-efek Marketable Securities
2025
Tidak mengalami Mengalami
penurunan nilai/ penurunan nilai/ Jumlah/
Non impaired Impaired Total
Nilai wajar melalui Fair value through
laba rugi 980.233 - 980.233 profit or loss
Fair value through
Nilai wajar melalui other comprehensive
komprehensif lain 1.883.528 - 1.883.528 income
Biaya perolehan
diamortisasi 6.076.323 - 6.076.323 Amortized cost
Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai - (296) (296) impairment losses
Jumlah - bersih 8.940.084 (296) 8.939.788 Total - net
- 146 -
Page 155
PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (lanjutan) NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS (continued)
Pada dan Untuk Tahun yang Berakhir Tanggal As of and For the Year Ended
31 Desember 2025 December 31, 2025
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
45. INFORMASI TAMBAHAN YANG TIDAK 45. ADDITIONAL INFORMATION THAT IS NOT
DIPERSYARATKAN OLEH STANDAR AKUNTANSI REQUIRED BY INDONESIAN FINANCIAL
KEUANGAN INDONESIA (lanjutan) ACCOUNTING STANDARDS (continued)
k. Manajemen risiko (lanjutan) k. Risk Management (continued)
III. Profil risiko (lanjutan) III. Risk profile (continued)
1) Risiko kredit (lanjutan) 1) Credit risk (continued)
b) Risiko kredit konsentrasi (lanjutan) b) Concentration credit risk (continued)
Evaluasi penurunan nilai (lanjutan) Impairment assessment (continued)
Efek-efek (lanjutan) Marketable Securities (continued)
2024
Tidak mengalami Mengalami
penurunan nilai/ penurunan nilai/ Jumlah/
Non impaired Impaired Total
Nilai wajar melalui Fair value through
laba rugi 981.435 - 981.435 profit or loss
Fair value through
Nilai wajar melalui other comprehensive
komprehensif lain 880.045 - 880.045 income
Biaya perolehan
diamortisasi 6.641.296 - 6.641.296 Amortized cost
Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai - (1.214) (1.214) impairment losses
Jumlah - bersih 8.502.776 (1.214) 8.501.562 Total - net
Wesel ekspor Export bills
2025
Tidak mengalami Mengalami
penurunan nilai/ penurunan nilai/ Jumlah/
Non impaired Impaired Total
Rupiah - - - Rupiah
2024
Tidak mengalami Mengalami
penurunan nilai/ penurunan nilai/ Jumlah/
Non impaired Impaired Total
Rupiah 166.681 - 166.681 Rupiah
Efek-efek yang dibeli dengan janji dijual Securities purchased under agreement to
kembali resell
2025
Tidak mengalami Mengalami
penurunan nilai/ penurunan nilai/ Jumlah/
Non impaired Impaired Total
Rupiah 147.462 - 147.462 Rupiah
Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai - (3) (3) impairment losses
Jumlah - bersih 147.462 (3) 147.459 Total - net
2024
Tidak mengalami Mengalami
penurunan nilai/ penurunan nilai/ Jumlah/
Non impaired Impaired Total
Rupiah 976.065 - 976.065 Rupiah
Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai - (2) (2) impairment losses
Jumlah - bersih 976.065 (2) 976.063 Total - net
- 147 -
Page 156
PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (lanjutan) NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS (continued)
Pada dan Untuk Tahun yang Berakhir Tanggal As of and For the Year Ended
31 Desember 2025 December 31, 2025
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
45. INFORMASI TAMBAHAN YANG TIDAK 45. ADDITIONAL INFORMATION THAT IS NOT
DIPERSYARATKAN OLEH STANDAR AKUNTANSI REQUIRED BY INDONESIAN FINANCIAL
KEUANGAN INDONESIA (lanjutan) ACCOUNTING STANDARDS (continued)
k. Manajemen risiko (lanjutan) k. Risk Management (continued)
III. Profil risiko (lanjutan) III. Risk profile (continued)
1) Risiko kredit (lanjutan) 1) Credit risk (continued)
b) Risiko kredit konsentrasi (lanjutan) b) Concentration credit risk (continued)
Evaluasi penurunan nilai (lanjutan) Impairment assessment (continued)
Tagihan Derivatif Derivative Receivables
2025
Tidak mengalami Mengalami
penurunan nilai/ penurunan nilai/ Jumlah/
Non impaired Impaired Total
Rupiah 332 - 332 Rupiah
2024
Tidak mengalami Mengalami
penurunan nilai/ penurunan nilai/ Jumlah/
Non impaired Impaired Total
Rupiah 48 - 48 Rupiah
Kredit yang diberikan Loans
2025
Tidak mengalami Mengalami
penurunan nilai/ penurunan nilai/ Jumlah/
Non impaired Impaired Total
Revolving loans 2.957.046 991.331 3.948.377 Revolving loans
Fixed loans 1.360.788 1.560.695 2.921.483 Fixed loans
Kredit kepemilikan
rumah dan Housing and apartment
apartemen 1.827.293 76.680 1.903.973 ownership loans
Kredit sindikasi 499.318 499.318 Syndicated loans
Pinjaman rekening
koran 355.917 1.961 357.878 Overdraft
Pinjaman karyawan 38.901 - 38.901 Employee loans
Micro community
Kredit usaha rakyat 186 - 186 commercial loans
Kredit tanpa agunan 18.204 - 18.204 Unsecured loans
Kredit pemilikan
kios 103.990 - 103.990 Kiosk loans
Kredit pemilikan
mobil 125 - 125 Car loans
Jumlah 7.161.768 2.630.667 9.792.435 Total
Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai (92.135) (223.530) (315.665) impairment losses
Jumlah – bersih 7.069.633 2.407.137 9.476.770 Total - net
- 148 -
Page 157
PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (lanjutan) NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS (continued)
Pada dan Untuk Tahun yang Berakhir Tanggal As of and For the Year Ended
31 Desember 2025 December 31, 2025
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
45. INFORMASI TAMBAHAN YANG TIDAK 45. ADDITIONAL INFORMATION THAT IS NOT
DIPERSYARATKAN OLEH STANDAR AKUNTANSI REQUIRED BY INDONESIAN FINANCIAL
KEUANGAN INDONESIA (lanjutan) ACCOUNTING STANDARDS (continued)
k. Manajemen risiko (lanjutan) k. Risk Management (continued)
III. Profil risiko (lanjutan) III. Risk profile (continued)
1) Risiko kredit (lanjutan) 1) Credit risk (continued)
b) Risiko kredit konsentrasi (lanjutan) b) Concentration credit risk (continued)
Evaluasi penurunan nilai (lanjutan) Impairment assessment (continued)
Kredit yang diberikan (lanjutan) Loans (continued)
2024
Tidak mengalami Mengalami
penurunan nilai/ penurunan nilai/ Jumlah/
Non impaired Impaired Total
Revolving loans 3.495.435 744.249 4.239.684 Revolving loans
Fixed loans 1.309.916 2.254.726 3.564.642 Fixed loans
Kredit kepemilikan
rumah dan Housing and apartment
apartemen 2.070.895 84.351 2.155.246 ownership loans
Kredit sindikasi 255.433 - 255.433 Syndicated loans
Pinjaman rekening
koran 202.563 2.648 205.211 Overdraft
Pinjaman karyawan 42.331 - 42.331 Employee loans
Micro community
Kredit usaha rakyat - - - commercial loans
Kredit tanpa agunan 21.984 - 21.984 Unsecured loans
Kredit pemilikan
kios 119.825 957 120.782 Kiosk loans
Kredit pemilikan
mobil 166 - 166 Car loans
Jumlah 7.518.548 3.086.931 10.605.479 Total
Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai (81.107) (450.800) (531.907) impairment losses
Jumlah – bersih 7.437.441 2.636.131 10.073.572 Total - net
Tagihan akseptasi Acceptance receivables
2025
Tidak mengalami Mengalami
penurunan nilai/ penurunan nilai/ Jumlah/
Non impaired Impaired Total
Rupiah - - - Rupiah
Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai - - - impairment losses
Jumlah - bersih Total - net
2024
Tidak mengalami Mengalami
penurunan nilai/ penurunan nilai/ Jumlah/
Non impaired Impaired Total
Rupiah 166.682 - 166.682 Rupiah
Cadangan kerugian Allowance for
penurunan nilai - (657) (657) impairment losses
Jumlah - bersih 166.682 (657) 166.025 Total - net
- 149 -
Page 158
PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (lanjutan) NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS (continued)
Pada dan Untuk Tahun yang Berakhir Tanggal As of and For the Year Ended
31 Desember 2025 December 31, 2025
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
45. INFORMASI TAMBAHAN YANG TIDAK 45. ADDITIONAL INFORMATION THAT IS NOT
DIPERSYARATKAN OLEH STANDAR AKUNTANSI REQUIRED BY INDONESIAN FINANCIAL
KEUANGAN INDONESIA (lanjutan) ACCOUNTING STANDARDS (continued)
k. Manajemen risiko (lanjutan) k. Risk Management (continued)
III. Profil risiko (lanjutan) III. Risk profile (continued)
1) Risiko kredit (lanjutan) 1) Credit risk (continued)
Tabel di bawah ini menunjukkan kualitas kredit The table below shows credit quality based on
per jenis instrumen keuangan: category of financial instruments:
2025
Belum jatuh tempo dan tidak mengalami penurunan Belum jatuh tempo
nilai/Neither past due nor impaired dan tidak
Tingkat Tingkat mengalami
tinggi/ standar/ Tingkat Tanpa penurunan nilai/ Mengalami
High Standard rendah/ peringkat/ Neither past due nor penurunan Jumlah/
grade grade Low grade Unrated impaired nilai/Impaired Total
Aset Keuangan Financial Assets
Current accounts
Giro pada Bank with Bank
Indonesia - - - 2.311.415 - - 2.311.415 Indonesia
Giro pada bank Current accounts
lain 270.593 - - - - - 270.593 with other banks
Penempatan pada Placements with
Bank Indonesia Bank Indonesia
dan bank lain 2.445.816 - - - - - 2.445.816 and other banks
Marketable
Efek-efek 8.940.084 - - - - - 8.940.084 securities
Securities
Efek-efek yang purchased under
dibeli dengan janji agreement to
dijual kembali 147.462 - - - - - 147.462 resell
Derivative
Tagihan derivatif - - - 332 - - 332 receivables
Pendapatan bunga
yang masih Accrued interest
akan diterima - - - 272.255 - - 272.255 receivables
Kredit yang
diberikan - - - 9.706.883 29.510 56.042 9.792.435 Loans
Acceptance
Tagihan akseptasi - - - - - - - receivables
Investment in shares
Penyertaan saham - - - 6 - - 6 of stock
Aset lain-lain: Other assets:
Setoran jaminan Guarantee deposits
dan tagihan - - - 226.583 - - 226.583 and receivables
Jumlah 11.803.955 - - 12.517.474 29.510 56.042 24.406.981 Total
Cadangan
kerugian Allowance for
penurunan nilai (316.105) impairment losses
Jumlah – bersih 24.090.876 Total – net
- 150 -
Page 159
PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (lanjutan) NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS (continued)
Pada dan Untuk Tahun yang Berakhir Tanggal As of and For the Year Ended
31 Desember 2025 December 31, 2025
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
45. INFORMASI TAMBAHAN YANG TIDAK 45. ADDITIONAL INFORMATION THAT IS NOT
DIPERSYARATKAN OLEH STANDAR AKUNTANSI REQUIRED BY INDONESIAN FINANCIAL
KEUANGAN INDONESIA (lanjutan) ACCOUNTING STANDARDS (continued)
k. Manajemen risiko (lanjutan) k. Risk Management (continued)
III. Profil risiko (lanjutan) III. Risk profile (continued)
1) Risiko kredit (lanjutan) 1) Credit risk (continued)
Tabel di bawah ini menunjukkan kualitas kredit The table below shows credit quality based on
per jenis instrumen keuangan: (lanjutan) category of financial instruments: (continued)
2024
Belum jatuh tempo dan tidak mengalami penurunan Belum jatuh tempo
nilai/Neither past due nor impaired dan tidak
Tingkat Tingkat mengalami
tinggi/ standar/ Tingkat Tanpa penurunan nilai/ Mengalami
High Standard rendah/ peringkat/ Neither past due nor penurunan Jumlah/
grade grade Low grade Unrated impaired nilai/Impaired Total
Aset Keuangan Financial Assets
Current accounts
Giro pada Bank with Bank
Indonesia - - - 3.024.920 - - 3.024.920 Indonesia
Giro pada bank Current accounts
lain 349.519 - - - - - 349.519 with other banks
Penempatan pada Placements with
Bank Indonesia Bank Indonesia
dan bank lain 2.177.464 - - - - - 2.177.464 and other banks
Marketable
Efek-efek 8.502.776 - - - - - 8.502.776 securities
Wesel ekspor 166.681 - - - - - 166.681 Export bills
Securities
Efek-efek yang purchased under
dibeli dengan janji agreement to
dijual kembali 976.065 - - - - - 976.065 resell
Derivative
Tagihan derivatif - - - 48 - - 48 receivables
Pendapatan bunga
yang masih Accrued interest
akan diterima - - - 253.265 - - 253.265 receivables
Kredit yang
diberikan - - - 10.220.246 19.747 365.486 10.605.479 Loans
Acceptance
Tagihan akseptasi - - - 166.682 - - 166.682 receivables
Investment in shares
Penyertaan saham - - - 6 - - 6 of stock
Aset lain-lain: Other assets:
Setoran jaminan Guarantee deposits
dan tagihan - - - 21.858 - - 21.858 and receivables
Jumlah 12.172.505 - - 13.687.025 19.747 365.486 26.244.763 Total
Cadangan
kerugian Allowance for
penurunan nilai (533.869) impairment losses
Jumlah – bersih 25.710.894 Total – net
Kualitas kredit didefinisikan sebagai berikut: The credit qualities are defined as follows:
(a) Tingkat tinggi: Peringkat dari pihak ketiga (a) High grade: Third parties rating in this
dalam kategori ini memiliki kapasitas sangat category have an excellent capacity to
baik dalam memenuhi komitmen keuangan meet its’ financial commitments with very
dengan risiko kredit sangat rendah; low credit risk;
(b) Tingkat sedang: Peringkat dari pihak ketiga (b) Standard grade: Third parties rating in
dalam kategori ini memiliki kapasitas yang this category have a good capacity to
baik dalam memenuhi komitmen keuangan meet its’ financial commitments with very
dengan risiko kredit sangat rendah; low credit risk;
(c) Tingkat rendah: Peringkat dari pihak ketiga (c) Low grade: Third parties rating in this
dalam kategori ini memiliki kapasitas yang category have fairly acceptable capacity
cukup dalam memenuhi komitmen to meet its’ financial commitments with
keuangan dengan risiko kredit sedang; standard credit risk;
(d) Tanpa peringkat: Pihak ketiga dalam (d) Unrated: Third parties in this category
kategori yang sekarang ini tidak are currently not assigned with third
menyediakan peringkat dikarenakan parties’ ratings due to unavailability of
ketidaktersediaan dari model-model rating models and governments and/or
peringkat dan pemerintah dan/atau agen- government-related agencies.
agen yang berhubungan dengan pemerintah.
- 151 -
Page 160
PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (lanjutan) NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS (continued)
Pada dan Untuk Tahun yang Berakhir Tanggal As of and For the Year Ended
31 Desember 2025 December 31, 2025
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
45. INFORMASI TAMBAHAN YANG TIDAK 45. ADDITIONAL INFORMATION THAT IS NOT
DIPERSYARATKAN OLEH STANDAR AKUNTANSI REQUIRED BY INDONESIAN FINANCIAL
KEUANGAN INDONESIA (lanjutan) ACCOUNTING STANDARDS (continued)
k. Manajemen risiko (lanjutan) k. Risk Management (continued)
III. Profil risiko (lanjutan) III. Risk profile (continued)
1) Risiko kredit (lanjutan) 1) Credit risk (continued)
Analisis umur kredit yang diberikan yang jatuh The aging analysis of loans that past due but not
tempo tetapi tidak mengalami penurunan nilai impaired as of December 31, 2025 and 2024 is
pada tanggal 31 Desember 2025 dan 2024 adalah as follows:
sebagai berikut:
2025
Kurang dari
Jumlah/ 30 hari/ Less 31-60 hari/ 61-90 hari/
Total than 30 days days days
Konsumen 29.510 8 8.400 21.102 Consumer
2024
Kurang dari
Jumlah/ 30 hari/ Less 31-60 hari/ 61-90 hari/
Total than 30 days days days
Konsumen 19.746 613 18 19.115 Consumer
2) Risiko pasar 2) Market risk
Risiko suku bunga Interest rate risk
Selama tahun berjalan, Bank telah mengelola During the year, the Bank has managed interest
risiko tingkat suku bunga yang merupakan bagian rate risk as a part of market risk by performing
dari risiko pasar dengan melakukan langkah- the following steps:
langkah sebagai berikut:
a) Pengawasan aktif dari Dewan Komisaris dan a) Active monitoring from Boards of
Direksi, melalui: Commissioners and Directors, through:
(1) Responsif terhadap Laporan Profil (1) Be responsive to the Market Risk
Risiko Pasar terkait Risiko Tingkat Profile Report related to Interest
Suku Bunga dan perkembangan Rate Risk and macro condition
kondisi makro yang disampaikan oleh developments reported by Risk
Satuan Kerja Manajemen Risiko management Unit (SKMR)
(SKMR) secara periodik; periodically;
(2) Kebijakan untuk mengambil posisi (2) Policies for taking conservative
konservatif terhadap eksposur yang positions against interest rate risk
terkena risiko tingkat suku bunga exposure in accordance with the
sesuai dengan ketentuan yang berlaku applicable regulations with
dengan mengutamakan prinsip emphasis on the prudential banking
kehati-hatian (prudent banking). principle.
b) Pengendalian atas posisi risiko dengan b) Control the risk position by setting
penetapan limit transaksi, limit risiko dan transaction limit, risk limits and the limit
limit per fungsional. per functional.
c) Pembakuan Kebijakan dan Prosedur: c) Standardization of Policies and
Procedures:
(1) Memiliki dan melaksanakan (1) Having and implementing Market
Pedoman Manajemen Risiko Pasar Risk management Guidelines and
dan Kebijakan/Prosedur internal other internal Policy/Procedures
lainnya yang berkaitan dengan risiko related to the interest rate risk.
tingkat suku bunga.
(2) Melakukan reviu dan penyempurnaan (2) Conduct a review and improvement
terhadap Pedoman/Prosedur of Guidelines/Market Risk
Manajemen Risiko Pasar yang telah management Procedures
ditetapkan secara periodik. periodically.
- 152 -
Page 161
PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (lanjutan) NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS (continued)
Pada dan Untuk Tahun yang Berakhir Tanggal As of and For the Year Ended
31 Desember 2025 December 31, 2025
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
45. INFORMASI TAMBAHAN YANG TIDAK 45. ADDITIONAL INFORMATION THAT IS NOT
DIPERSYARATKAN OLEH STANDAR AKUNTANSI REQUIRED BY INDONESIAN FINANCIAL
KEUANGAN INDONESIA (lanjutan) ACCOUNTING STANDARDS (continued)
k. Manajemen risiko (lanjutan) k. Risk Management (continued)
III. Profil risiko (lanjutan) III. Risk profile (continued)
2) Risiko pasar (lanjutan) 2) Market risk (continued)
Risiko suku bunga (lanjutan) Interest rate risk (continued)
Selama tahun berjalan, Bank telah mengelola During the year, the Bank has managed interest
risiko tingkat suku bunga yang merupakan bagian rate risk as a part of market risk by performing
dari risiko pasar dengan melakukan langkah- the following steps: (continued)
langkah sebagai berikut: (lanjutan)
d) Melaksanakan proses Identifikasi, d) Implementing the process of
Pengukuran, Pemantauan dan Pengendalian Identification, Measurement, Monitoring
Risiko Suku Bunga dengan mengikuti and Controlling of Interest Rate Risk in
ketentuan Regulator (BI/OJK) dan praktek accordance to Regulator (BI/OJK) and
perbankan yang berlaku umum terkini, recent best practices, including stress
termasuk stress testing terhadap testing to the worst case scenario on
kemungkinan kondisi yang terburuk atas exposure which has a sensitivity of
eksposur yang memiliki sensitivitas risiko interest rate risk.
tingkat suku bunga.
e) Melakukan pemantauan terhadap eksposur e) Conduct monitoring on exposures which
yang terekspos risiko nilai tukar tertentu effected by certain exchange rate risk
secara periodik untuk memitigasi risiko periodically to mitigate the risks in
secara dini. advance.
Tabel berikut menyajikan informasi mengenai The following table presents information on the
tingkat suku bunga kontraktual rata-rata per tahun contractual interest rate on average per year
untuk aset dan liabilitas keuangan yang signifikan for financial assets and liabilities that are
untuk tahun-tahun yang berakhir pada tanggal significant for the years ended December 31,
tanggal 31 Desember 2025 dan 2024 adalah 2025 and 2024 are as follows:
sebagai berikut:
2025 2024
Mata Uang Mata Uang
Asing/ Asing/
Rupiah/ Foreign Rupiah/ Foreign
Rupiah Currency Rupiah Currency
Aset Assets
Current accounts with
Giro pada Bank Indonesia 0,44% - 0,57% - Bank Indonesia
Current accounts with
Giro pada Bank Lain 0,16% - 0,54% - other banks
Penempatan pada Bank Placements with Bank
Indonesia dan bank lain 4,81% 4,26% 5,15% 5,00% Indonesia and other banks
Efek-efek 6,19% 4,40% 6,31% 3,31% Marketable securities
Wesel ekspor - - 9,00% - Export bills
Efek-efek yang
dibeli dengan janji dijual Securities purchased under
kembali 4,75% - 6,82% - agreement to resell
Kredit yang diberikan 12,37% 0,07% 14,29% 5,69% Loans
Liabilitas Liabilities
Simpanan nasabah Deposits from customers
Giro 0,92% 0,04% 0,96% 0,02% Demand deposits
Tabungan 0,54% - 0,72% - Savings deposits
Deposito berjangka 5,26% 2,22% 3,34% 3,49% Time deposits
Simpanan dari bank lain Deposits from Otherbanks
Deposito berjangka 6,07% - 6,15% - Time deposits
Deposito on call - - 6,68% - On call deposits
Giro 4,27% - 1,78% - Demand deposits
Tabungan 1,98% - - - Savings deposits
Call money - - - - Call money
Pinjaman subordinasi 9,50% - 9,50% - Subordinated loan
- 153 -
Page 162
PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (lanjutan) NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS (continued)
Pada dan Untuk Tahun yang Berakhir Tanggal As of and For the Year Ended
31 Desember 2025 December 31, 2025
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
45. INFORMASI TAMBAHAN YANG TIDAK 45. ADDITIONAL INFORMATION THAT IS NOT
DIPERSYARATKAN OLEH STANDAR AKUNTANSI REQUIRED BY INDONESIAN FINANCIAL
KEUANGAN INDONESIA (lanjutan) ACCOUNTING STANDARDS (continued)
k. Manajemen risiko (lanjutan) k. Risk Management (continued)
III. Profil risiko (lanjutan) III. Risk profile (continued)
2) Risiko pasar (lanjutan) 2) Market risk (continued)
Risiko suku bunga (lanjutan) Interest rate risk (continued)
Tabel berikut merangkum aset Bank dengan The following table below summarizes the
pendapatan bunga dan liabilitas Bank dengan Bank’s interest-earnings assets and interest
beban bunga (tidak dengan tujuan bearing liabilities (not for trading purposes) at
diperdagangkan) pada nilai tercatat, carrying amounts, categorized by the earlier
dikategorikan berdasarkan tanggal kontraktual contractual repricing or maturity dates, which
perubahan suku bunga atau tanggal jatuh tempo, is earlier:
mana yang lebih dahulu:
2025
6 bulan 1 tahun 2 tahun
Kurang sampai sampai sampai
dari 6 dengan 12 dengan dengan Lebih dari
bulan/ bulan/ 2 tahun/ 5 tahun/ 5 tahun/
Jumlah/ Less than 6 months until 1 year until 2 2 years until More than
Keterangan Total 6 months 12 months years 5 years 5 years Descriptions
Current accounts
Giro pada bank lain 270.593 270.593 - - - - with other banks
Penempatan pada Bank
Indonesia dan bank Placements with Bank
lain 2.445.816 2.445.816 - - - - Indonesia and other banks
Efek-efek 8.940.084 1.774.625 1.436.129 1.254.524 2.127.591 2.347.215 Marketable securities
Efek-efek yang dibeli Securities purchased
dengan janji dijual under agreement
kembali 147.462 147.462 - - - - to resale
Kredit yang diberikan 9.792.435 2.109.272 2.431.845 459.613 1.890.870 2.900.835 Loans
Jumlah aset
keuangan 21.596.390 6.747.768 3.867.974 1.714.137 4.018.461 5.248.050 Total financial assets
Simpanan nasabah 22.652.514 22.511.118 141.396 - - - Deposits from customers
Simpanan dari bank lain 147.764 147.764 - - - - Deposits from other banks
Pinjaman subordinasi 200.000 - - - - 200.000 Subordinated loan
Jumlah liabilitas
keuangan 23.000.278 22.658.882 141.396 - - 200.000 Total financial liabilities
Jumlah selisih
penilaian bunga (1.403.888) (15.911.114) 3.726.578 1.714.137 4.018.461 5.048.050 Interest repricing gap
2024
6 bulan 1 tahun 2 tahun
Kurang sampai sampai sampai
dari 6 dengan 12 dengan dengan Lebih dari
bulan/ bulan/ 2 tahun/ 5 tahun/ 5 tahun/
Jumlah/ Less than 6 months until 1 year until 2 2 years until More than
Keterangan Total 6 months 12 months years 5 years 5 years Descriptions
Current accounts
Giro pada bank lain 349.519 349.519 - - - - with other banks
Penempatan pada Bank
Indonesia dan bank Placements with Bank
lain 2.177.464 2.177.464 - - - - Indonesia and other banks
Efek-efek 8.502.776 3.797.471 1.912.762 1.346.060 1.066.004 380.479 Marketable securities
Wesel ekspor 166.681 166.681 - - - - Export bills
Efek-efek yang dibeli Securities purchased
dengan janji dijual under agreement
kembali 976.065 976.065 - - - - to resale
Kredit yang diberikan 10.605.479 2.024.359 2.243.773 939.006 2.215.086 3.183.255 Loans
Jumlah aset
keuangan 22.777.984 9.491.559 4.156.535 2.285.066 3.281.090 3.563.734 Total financial assets
Simpanan nasabah 23.890.773 23.180.083 710.690 - - - Deposits from customers
Simpanan dari bank lain 452.454 92.500 359.954 - - - Deposits from other banks
Pinjaman subordinasi 200.000 - - - - 200.000 Subordinated loan
Jumlah liabilitas
keuangan 24.543.227 23.272.583 1.070.644 - - 200.000 Total financial liabilities
Jumlah selisih
penilaian bunga (1.765.243) (13.781.024) 3.085.891 2.285.066 3.281.090 3.363.734 Interest repricing gap
- 154 -
Page 163
PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (lanjutan) NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS (continued)
Pada dan Untuk Tahun yang Berakhir Tanggal As of and For the Year Ended
31 Desember 2025 December 31, 2025
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
45. INFORMASI TAMBAHAN YANG TIDAK 45. ADDITIONAL INFORMATION THAT IS NOT
DIPERSYARATKAN OLEH STANDAR AKUNTANSI REQUIRED BY INDONESIAN FINANCIAL
KEUANGAN INDONESIA (lanjutan) ACCOUNTING STANDARDS (continued)
k. Manajemen risiko (lanjutan) k. Risk Management (continued)
III. Profil risiko (lanjutan) III. Risk profile (continued)
2) Risiko pasar (lanjutan) 2) Market risk (continued)
Risiko suku bunga (lanjutan) Interest rate risk (continued)
Dari repricing gap profile ini dapat diukur By this repricing gap profile can be measured
pengaruh perubahan suku bunga terhadap the effects of changes in interest rate on net
pendapatan bunga bersih dan/atau modal interest income and/or capital economical
ekonomis Bank, sehingga jika terjadi perubahan Bank, hence if there is a change in interest rate
suku bunga yang mungkin dapat mempengaruhi that may affect the Bank’s performance, the
kinerja Bank, maka Bank akan dapat segera Bank will be able to restructure it’s assets and
merestruktur aset dan liabilitas yang dimiliki, baik liabilities immediately, including the repricing
repricing date-nya ataupun jenis suku bunganya date or the type of interest rate (fixed or
(fixed atau floating). floating).
Manajemen risiko tingkat suku bunga The management of interest rate risk based on
berdasarkan perspektif pendapatan bunga, earning perspective is provided by measuring
dilakukan dengan mengukur sensitivitas aset dan the sensitivity of the Bank’s financial assets and
liabilitas keuangan Bank terhadap berbagai liabilities against various standard and non
skenario perubahan suku bunga baik standar dan standard interest rate changes scenarios.
non standar. Skenario standar yang dilakukan Standard scenario that is conducted based on
mencakup kenaikan atau penurunan paralel pada increase or decrease of interest rate changes in
semua kurva imbal hasil. parallel shift to the return on investment curve.
Tabel berikut menunjukan sensitivitas terhadap The following table shows the sensitivity to a
kemungkinan perubahan dalam tingkat suku possible change in interest rates for the banking
bunga untuk banking book, dengan semua book, with all other variables are held constant,
variabel lain yang dimiliki adalah konstan, to the statement of profit or loss and other
terhadap laporan laba rugi dan penghasilan comprehensive income of the Bank:
komprehensif lain Bank:
IDR USD
Dampak terhadap laporan Dampak terhadap laporan
laba rugi dan penghasilan laba rugi dan penghasilan
Kenaikan/ komprehensif lain sebelum Kenaikan/ komprehensif lain sebelum
(penurunan) dalam pajak/ The impact on the (penurunan) dalam pajak/ The impact on the
basis poin/ Increase statement profit or loss and basis poin/ Increase statement profit or loss and
Tahun/ (decrease) in basis other comprehensive income (decrease) in basis other comprehensive income
Year points before tax points before tax
2025 100 (35.613) 100 (5.019)
(100) 35.613 (100) 5.019
2024 100 (41.263) 100 (4.124)
(100) 41.263 (100) 4.124
- 155 -
Page 164
PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (lanjutan) NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS (continued)
Pada dan Untuk Tahun yang Berakhir Tanggal As of and For the Year Ended
31 Desember 2025 December 31, 2025
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
45. INFORMASI TAMBAHAN YANG TIDAK 45. ADDITIONAL INFORMATION THAT IS NOT
DIPERSYARATKAN OLEH STANDAR AKUNTANSI REQUIRED BY INDONESIAN FINANCIAL
KEUANGAN INDONESIA (lanjutan) ACCOUNTING STANDARDS (continued)
k. Manajemen risiko (lanjutan) k. Risk Management (continued)
III. Profil risiko (lanjutan) III. Risk profile (continued)
2) Risiko pasar (lanjutan) 2) Market risk (continued)
Risiko nilai tukar Foreign exchange risk
Selama tahun berjalan, dalam mengelola risiko During the year, in managing the foreign
nilai tukar yang merupakan bagian dari risiko exchange risk, which is a part of its market risk,
pasar, Bank telah melakukan langkah-langkah the Bank has performed the following steps:
sebagai berikut:
a) Pengawasan aktif dari Dewan Komisaris dan a) Active monitoring from Boards of
Direksi, melalui: Commissioners and Directors, through:
(1) Responsif terhadap Laporan Profil (1) Be a responsive to the Market Risk
Risiko Pasar terkait Risiko Nilai Tukar Profile Report related to Foreign
dan perkembangan kondisi makro Exchange Riskand macro condition
yang disampaikan oleh Satuan Kerja developments which reported by the
Manajemen Risiko (SKMR) secara Risk management Unit (SKMR)
periodik; periodically;
(2) Kebijakan untuk mengambil posisi (2) Policies for taking conservative
konservatif terhadap eksposur yang position against the exchange rate
terkena risiko nilai tukar sesuai dengan risk exposure in accordance with the
ketentuan yang berlaku dengan applicable regulations with
mengutamakan prinsip kehati-hatian emphasis on the prudential banking
(prudent banking). principle.
b) Pengendalian atas posisi risiko dengan b) Control the risk position by setting the
penetapan limit transaksi, limit risiko dan transaction limit, risk limit and limit
limit per fungsional. perfunctional.
c) Pembakuan kebijakan dan prosedur: c) Standardization of policies and
procedures:
(1) Memiliki dan melaksanakan (1) Having and implementing market
Pedoman manajemen risiko pasar risk management guidelines and
dan kebijakan/ prosedur internal other internal policy/ procedures
lainnya yang berkaitan dengan risiko related to the foreign exchange risk.
nilai tukar
(2) Melakukan reviu dan penyempurnaan (2) Conduct a review and improvement
terhadap pedoman/ prosedur of guidelines/ market risk related to
manajemen risiko pasar terkait risiko foreign exchange risk management
nilai tukar yang telah ditetapkan secara Procedures periodically.
periodik
d) Melaksanakan proses Identifikasi, d) Implementing the process of
pengukuran, pemantauan dan pengendalian identification, measurement, monitoring
risiko nilai tukar dengan mengikuti and controlling of foreign exchange risk
ketentuan regulator (BI/OJK) dan best in accordance to regulator (BI/OJK) and
practices terkini, termasuk stress testing recent best practices, including stress
terhadap kemungkinan kondisi yang testing to the worst case scenario on
terburuk (worst case scenario) terhadap exposure which has a sensitivity of
eksposur yang terkena risiko nilai tukar. foreign exchange risk.
e) Melakukan pemantauan terhadap transaksi- e) Conduct monitoring on certain market
transaksi pasar tertentu secara periodik transactions periodically to mitigate the
untuk memitigasi risiko secara dini. risks in advance.
- 156 -
Page 165
PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (lanjutan) NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS (continued)
Pada dan Untuk Tahun yang Berakhir Tanggal As of and For the Year Ended
31 Desember 2025 December 31, 2025
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
45. INFORMASI TAMBAHAN YANG TIDAK 45. ADDITIONAL INFORMATION THAT IS NOT
DIPERSYARATKAN OLEH STANDAR AKUNTANSI REQUIRED BY INDONESIAN FINANCIAL
KEUANGAN INDONESIA (lanjutan) ACCOUNTING STANDARDS (continued)
k. Manajemen risiko (lanjutan) k. Risk Management (continued)
III. Profil risiko (lanjutan) III. Risk profile (continued)
2) Risiko pasar (lanjutan) 2) Market risk (continued)
Risiko nilai tukar (lanjutan) Foreign exchange risk (continued)
Dalam tahun berjalan, Bank telah melakukan During the year, the Bank has conducted
pengembangan dan simulasi metodologi development and simulation on methodology of
perhitungan kebutuhan modal internal yang internal capital requirements calculation to
diperlukan untuk mengatasi risiko pasar dengan cover market risks using internal VaR (Value at
menggunakan metode internal VaR (Value at Risk) which are the Variance co Variance and
Risk) yaitu metode Variance co Variance dan Historical Simulation methods through the
Historical Simulation melalui aplikasi Market application of Market Risk Measurement
Risk Measurement (MRM). Untuk pengelolaan (MRM). In regard to market risk management,
risiko pasar, Bank difasilitasi melalui Assets and the Bank is facilitated through its Assets and
Liabilities Committee (ALCO). Liabilities Committee (ALCO).
Bank telah mengelola posisi mata uang asing The Bank manages its foreign currency position
untuk aset dan liabilitas keuangan yang dimiliki for its financial assets and liabilities by
oleh Bank dengan memonitor Posisi Devisa monitoring the Bank’s Net Open Position
Bersih (PDN). Pada tanggal 31 Desember 2025 (NOP). As of December 31, 2025 and 2024, the
dan 2024, PDN Bank telah diungkapkan dalam Bank’s NOP has been disclosed in Note 45j.
Catatan 45j.
Tabel di bawah ini mengikhtisarkan eksposur The table below summarises exposure to
Bank atas risiko nilai tukar mata uang asing pada foreign currency exchange rate risk as of
tanggal 31 Desember 2025 dan 2024. Termasuk December 31, 2025 and 2024. Included in the
di dalamnya adalah instrumen keuangan pada table are financial instruments at carrying
nilai tercatat, dikategorikan berdasarkan jenis amounts, categorized by currencies:
mata uang:
2025
Dolar Amerika Euro Dolar Dolar
Serikat/ Eropa/ Singapura/ Australia/
United States European Singapore Australian Lain-lain/ Jumlah/
Dollar Euro Dollar Dollar Others Total
Aset Assets
Kas 40.467 3.281 15.708 1.319 3.307 64.082 Cash
Current accounts with
Giro pada Bank Indonesia 83.359 - - - - 83.359 Bank Indonesia
Current accounts with
Giro pada bank lain 156.220 41.598 16.299 4.809 26.727 245.653 other banks
Penempatan pada Bank Placements with Bank
Indonesia dan bank lain 750.375 - - - - 750.375 Indonesia and other bank
Efek-efek 706.653 - - - - 706.653 Marketable securities
Pendapatan bunga yang - - Accrued interest
masih akan diterima 9.072 - 28 9.100 receivables
Kredit yang diberikan 97.655 9.270 - - - 106.925 Loans
Jumlah 1.843.801 54.149 32.035 6.128 30.034 1.966.147 Total
Liabilitas Liabilities
Liabilitas segera 2.030 - - - - 2.030 Obligation due immediately
Simpanan nasabah 1.867.871 39.320 25.130 4.463 11.871 1.948.655 Deposits from customers
Bunga masih harus dibayar 1.342 39 - - - 1.381 Accrued interest payables
Liabilitas lain-lain 1.233 - - - - 1.233 Other liabilities
Jumlah 1.872.476 39.359 25.130 4.463 11.871 1.953.299 Total
Laporan posisi Statement of financials
keuangan – bersih (28.675) 14.790 6.905 1.665 18.163 12.848 position – net
- 157 -
Page 166
PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (lanjutan) NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS (continued)
Pada dan Untuk Tahun yang Berakhir Tanggal As of and For the Year Ended
31 Desember 2025 December 31, 2025
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
45. INFORMASI TAMBAHAN YANG TIDAK 45. ADDITIONAL INFORMATION THAT IS NOT
DIPERSYARATKAN OLEH STANDAR AKUNTANSI REQUIRED BY INDONESIAN FINANCIAL
KEUANGAN INDONESIA (lanjutan) ACCOUNTING STANDARDS (continued)
k. Manajemen risiko (lanjutan) k. Risk Management (continued)
III. Profil risiko (lanjutan) III. Risk profile (continued)
2) Risiko pasar (lanjutan) 2) Market risk (continued)
Risiko nilai tukar (lanjutan) Foreign exchange risk (continued)
Tabel di bawah ini mengikhtisarkan eksposur The table below summarises exposure to
Bank atas risiko nilai tukar mata uang asing pada foreign currency exchange rate risk as of
tanggal 31 Desember 2025 dan 2024. Termasuk December 31, 2025 and 2024. Included in the
di dalamnya adalah instrumen keuangan pada table are financial instruments at carrying
nilai tercatat, dikategorikan berdasarkan jenis amounts, categorized by currencies:
mata uang: (lanjutan) (continued)
2024
Dolar Amerika Euro Dolar Dolar
Serikat/ Eropa/ Singapura/ Australia/
United States European Singapore Australian Lain-lain/ Jumlah/
Dollar Euro Dollar Dollar Others Total
Aset Assets
Kas 380.328 1.595 11.504 1.771 1.140 396.338 Cash
Current accounts with
Giro pada Bank Indonesia 76.435 - - - - 76.435 Bank Indonesia
Current accounts with
Giro pada bank lain 155.734 2.759 25.399 2.990 31.995 218.877 other banks
Placements with Bank
Penempatan pada Bank Indonesia and other
Indonesia dan bank lain 450.660 - - - - 450.660 bank
Efek-efek 483.816 - - - - 483.816 Marketable securities
Pendapatan bunga Accrued interest
yang masih akan diterima 2.696 - 38 - - 2.734 receivables
Kredit yang diberikan 241.941 - 12.928 - - 254.869 Loans
Jumlah 1.791.610 4.354 49.869 4.761 33.135 1.883.729 Total
Liabilitas Liabilities
Liabilitas segera 994 - - - - 994 Obligation due immediately
Simpanan nasabah 1.779.698 75 31.515 4 17.978 1.829.270 Deposits from customers
Bunga masih harus
dibayar 3.184 - (67) - - 3.117 Accrued interest payables
Liabilitas lain-lain 894 - - - - 894 Other liabilities
Jumlah 1.784.770 75 31.448 4 17.978 1.834.275 Total
Laporan posisi Statement of financials
keuangan – bersih 6.840 4.279 18.421 4.757 15.157 49.454 position – net
- 158 -
Page 167
PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (lanjutan) NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS (continued)
Pada dan Untuk Tahun yang Berakhir Tanggal As of and For the Year Ended
31 Desember 2025 December 31, 2025
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
45. INFORMASI TAMBAHAN YANG TIDAK 45. ADDITIONAL INFORMATION THAT IS NOT
DIPERSYARATKAN OLEH STANDAR AKUNTANSI REQUIRED BY INDONESIAN FINANCIAL
KEUANGAN INDONESIA (lanjutan) ACCOUNTING STANDARDS (continued)
k. Manajemen risiko (lanjutan) k. Risk Management (continued)
III. Profil risiko (lanjutan) III. Risk profile (continued)
2) Risiko pasar (lanjutan) 2) Market risk (continued)
Risiko nilai tukar (lanjutan) Foreign exchange risk (continued)
Tabel di bawah ini menggambarkan posisi mata The table below indicates the foreign
uang asing atas aset dan liabilitas moneter yang currencies position of non-trading monetary
tidak diperdagangkan pada tanggal 31 Desember assets and liabilities as of December 31, 2025
2025 dan 2024 dimana Bank memiliki risiko and 2024 which shows that the Bank has risk
terhadap arus kas masa depan. Analisis tersebut exposure in expected cash flows. The analysis
menghitung pengaruh dari pergerakan wajar mata calculates the effect of a reasonably possible
uang asing yang memungkinkan terhadap Rupiah, movement of the currency rate against the
dengan seluruh variabel lain dianggap konstan, Indonesian Rupiah, with all variables held
terhadap laporan laba rugi dan penghasilan constant, on the statement of profit or loss and
komprehensif lain (akibat adanya perubahan nilai other comprehensive income (due to change in
wajar aset dan liabilitas moneter yang tidak the fair value of currency sensitive non-trading
diperdagangkan yang sensitif terhadap nilai tukar) monetary assets and liabilities) and equity (due
dan ekuitas (akibat adanya perubahan nilai wajar to change in the fair value of fair value through
atas aset dan liabilitas keuangan yang termasuk other comprehensive income financial assets
kategori nilai wajar melalui komprehensif lain). and liabilities).
2025
Kenaikan/ (penurunan) Sensitivitas dalam
dalam basis poin/ laporan laba rugi/
Increase/ (decrease) in Sensitivity of profit or
basis points loss
Mata uang Currency
Dolar Amerika Serikat 10/(10) 5,09/(5,09) United States Dollar
Poundsterling Inggris 10/(10) 3,07/(3,07) Great Britain Poundsterling
Euro Eropa 10/(10) 5,54/(5,54) European Euro
2024
Kenaikan/ (penurunan) Sensitivitas dalam
dalam basis poin/ laporan laba rugi/
Increase/ (decrease) in Sensitivity of profit or
basis points loss
Mata uang Currency
Dolar Amerika Serikat 10/(10) 0,48/(0,48) United States Dollar
Poundsterling Inggris 10/(10) 4,24/(4,24) Great Britain Poundsterling
Euro Eropa 10/(10) 3,66/(3,66) European Euro
3) Risiko likuiditas 3) Liquidity risk
Risiko likuiditas adalah risiko akibat Liquidity risk is risk due to the inability of the
ketidakmampuan Bank untuk memenuhi Bank to meet obligations due from cash flow
kewajiban yang jatuh tempo dari sumber funding sources and/or from high quality liquid
pendanaan arus kas dan/atau dari aset likuid assets that can be pledged, without disrupting
berkualitas tinggi yang dapat diagunkan, tanpa the activities and financial condition of the
mengganggu aktivitas dan kondisi keuangan Bank.
Bank.
- 159 -
Page 168
PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (lanjutan) NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS (continued)
Pada dan Untuk Tahun yang Berakhir Tanggal As of and For the Year Ended
31 Desember 2025 December 31, 2025
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
45. INFORMASI TAMBAHAN YANG TIDAK 45. ADDITIONAL INFORMATION THAT IS NOT
DIPERSYARATKAN OLEH STANDAR AKUNTANSI REQUIRED BY INDONESIAN FINANCIAL
KEUANGAN INDONESIA (lanjutan) ACCOUNTING STANDARDS (continued)
k. Manajemen risiko (lanjutan) k. Risk Management (continued)
III. Profil risiko (lanjutan) III. Risk profile (continued)
3) Risiko likuiditas (lanjutan) 3) Liquidity risk (continued)
Kunci pengukuran yang digunakan oleh Bank The key measurement used by the Bank to
untuk mengelola risiko likuiditas adalah dengan manage liquidity risk is to use gap analysis and
menggunakan analisis gap dan rasio-rasio liquidity ratios such as the ratio of liquid assets
likuiditas seperti rasio aset likuid terhadap dana to third party funds, core depositors' ratio,
pihak ketiga, rasio deposan inti, Rasio macroprudential intermediation ratio (RIM),
Intermediasi Makroprudensial (RIM), serta and by monitoring the net position of cash flows
dengan memantau posisi bersih arus kas dalam within a period 1 day to the next 3 months and
jangka waktu 1 hari sampai dengan 3 bulan ke interbank funding activities. The Bank monitors
depan dan aktivitas pendanaan antar bank. Bank liquidity risk management through the
melakukan pemantauan atas pengelolaan risiko development of a liquidity risk profile every
likuiditas melalui perkembangan profil risiko month that is reported to the Directors and Risk
likuiditas setiap bulan yang dilaporkan kepada Monitoring Committee.
Direksi dan Komite Pemantau Risiko.
Beberapa langkah telah diambil dalam mengelola Several steps have been taken in managing
risiko likuiditas, seperti dari sisi aset, strategi liquidity risk, such as in terms of assets,
pembelian instrumen keuangan yang berkualitas purchasing strategies of high quality and low-
tinggi dan berisiko rendah untuk posisi trading risk financial instruments for trading book
book, available for sale dan hold to maturity, positions, available for sale and hold to
memelihara posisi aset likuid, dan menjaga saldo maturity, maintaining liquid asset positions,
Giro Wajib Minimum (GWM) sesuai ketentuan and maintaining the Statutory Reserves (GWM)
Bank Indonesia. Sementara di sisi kewajiban, in accordance with Bank Indonesia
strategi memelihara komposisi Current Account regulations. While on the liability side, the
Savings Account (CASA) terhadap total deposito strategy maintains the composition of the
dan melakukan analisis terhadap jenis-jenis Current Account Savings Account (CASA) of
liabilitas dan jangka waktunya. total deposits and analyzes the types of
liabilities and their time periods.
Langkah yang diambil oleh Bank sehubungan The steps taken by the Bank in connection with
dengan mismatch antara aset dan liabilitas the mismatch between monetary assets and
moneter yang jatuh tempo antara 1 (satu) sampai liabilities with maturities between 1 (one) to 6
dengan 6 (enam) bulan adalah meningkatkan (six) months are to improve service to
pelayanan kepada nasabah, memantau customers, monitor the extension of deposits,
perpanjangan simpanan, mencari nasabah baru find new customers and offer attractive
serta menawarkan produk dan bunga yang products and interest to customers, to maintain
menarik kepada nasabah, untuk menjaga stabilitas stability and continuity in the amount of
dan kontinuitas jumlah simpanan. deposits.
Di samping itu, Bank juga mengintensifkan usaha In addition, the Bank also intensified collection
penagihan kepada debitur bermasalah, penjualan efforts for troubled debtors, foreclosed
agunan yang diambil alih (AYDA) dan collateral sales (AYDA) and placed excess
menempatkan kelebihan dana pada surat-surat funds in securities that have a liquid market so
berharga yang memiliki pasar yang likuid that they can be disbursed at any time if the
sehingga dapat dicairkan setiap saat apabila Bank Bank needs funds.
membutuhkan dana.
- 160 -
Page 169
PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (lanjutan) NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS (continued)
Pada dan Untuk Tahun yang Berakhir Tanggal As of and For the Year Ended
31 Desember 2025 December 31, 2025
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
45. INFORMASI TAMBAHAN YANG TIDAK 45. ADDITIONAL INFORMATION THAT IS NOT
DIPERSYARATKAN OLEH STANDAR AKUNTANSI REQUIRED BY INDONESIAN FINANCIAL
KEUANGAN INDONESIA (lanjutan) ACCOUNTING STANDARDS (continued)
k. Manajemen risiko (lanjutan) k. Risk Management (continued)
III. Profil risiko (lanjutan) III. Risk profile (continued)
3) Risiko likuiditas (lanjutan) 3) Liquidity risk (continued)
2025
1 bulan 3 bulan 2 tahun
sampai sampai 1 tahun sampai
dengan 3 dengan 1 sampai dengan 5 Lebih dari
Kurang dari 1 bulan/ 1 tahun/ 3 dengan 2 tahun/ 2 5 tahun/
bulan/ Less month until months until 1 tahun/ 1 year years until 5 More than
Jumlah/ Total than 1 mon 3 months year until 2 years years 5 years
Aset Assets
Kas 480.015 480.015 - - - - - Cash
Giro pada Bank Current accounts with
Indonesia 2.311.415 2.311.415 - - - - - Bank Indonesia
Current accounts with
Giro pada bank lain 270.593 270.593 - - - - - other banks
Penempatan pada Placements with Bank
Bank Indonesia dan Indonesia and other
bank lain 2.445.816 2.445.816 - - - - - banks
Efek-efek 8.940.084 509.553 294.767 2.406.435 1.254.524 2.127.591 2.347.214 Marketable securities
Wesel ekspor - - - - - - - Export bills
Efek-efek yang dibeli Securities purchased
dengan janji dijual under agreement to
kembali 147.462 147.462 - - - - - resell
Derivative
Tagihan derivatif 332 332 - - - - - receivables
Pendapatan bunga
yang masih akan Accrued interest
diterima 272.255 272.255 - - - - - receivables
Kredit yang diberikan 9.792.435 303.706 607.552 3.629.859 459.613 1.890.870 2.900.835 Loans
Aset lain-lain: Other assets:
Setoran jaminan dan Guarantee deposits
tagihan 226.583 - - - 226.583 - - and receivables
Jumlah 24.886.990 6.741.147 902.319 6.036.294 1.940.720 4.018.461 5.248.049 Total
Liabilitas Liabilities
Obligations due
Liabilitas segera 240.572 240.572 - - - - - immediately
Deposits from
Simpanan nasabah 22.652.514 19.013.794 2.850.756 787.964 - - - customers
Simpanan dari bank Deposits from
lain 147.764 83.764 44.000 20.000 - - - other banks
Liabilitas derivatif 340 340 - - - - - Derivative liabilities
Bunga masih harus Accrued interest
dibayar 37.710 37.710 - - - - - payables
Liabilitas lain-lain 375.870 - - - - - 375.870 other liabilities
Jumlah 23.454.770 19.376.180 2.894.756 807.964 - - 375.870 Total
Aset (liabilitas)
bersih 1.432.220 (12.635.033) (1.992.437) 5.228.330 1.940.720 4.018.461 4.872.179 Net assets (liabilities)
- 161 -
Page 170
PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (lanjutan) NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS (continued)
Pada dan Untuk Tahun yang Berakhir Tanggal As of and For the Year Ended
31 Desember 2025 December 31, 2025
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
45. INFORMASI TAMBAHAN YANG TIDAK 45. ADDITIONAL INFORMATION THAT IS NOT
DIPERSYARATKAN OLEH STANDAR AKUNTANSI REQUIRED BY INDONESIAN FINANCIAL
KEUANGAN INDONESIA (lanjutan) ACCOUNTING STANDARDS (continued)
k. Manajemen risiko (lanjutan) k. Risk Management (continued)
III. Profil risiko (lanjutan) III. Risk profile (continued)
3) Risiko likuiditas (lanjutan) 3) Liquidity risk (continued)
2024
1 bulan 3 bulan 2 tahun
sampai sampai 1 tahun sampai
dengan 3 dengan 1 sampai dengan 5 Lebih dari
Kurang dari 1 bulan/ 1 tahun/ 3 dengan 2 tahun/ 2 5 tahun/
bulan/ Less month until months until 1 tahun/ 1 year years until 5 More than
Jumlah/ Total than 1 mon 3 months year until 2 years years 5 years
Aset Assets
Kas 769.354 769.354 - - - - - Cash
Giro pada Bank Current accounts with
Indonesia 3.024.920 3.024.920 - - - - - Bank Indonesia
Current accounts with
Giro pada bank lain 349.519 349.519 - - - - - other banks
Penempatan pada Placements with Bank
Bank Indonesia dan Indonesia and other
bank lain 2.177.464 2.177.464 - - - - - banks
Efek-efek 8.502.776 753.310 623.460 4.333.464 1.346.060 1.066.004 380.478 Marketable securities
Wesel ekspor 166.681 - - 166.681 - - - Export bills
Efek-efek yang dibeli Securities purchased
dengan janji dijual under agreement to
kembali 976.065 976.065 - - - - - resell
Derivative
Tagihan derivatif 48 48 - - - - - receivables
Pendapatan bunga
yang masih akan Accrued interest
diterima 253.265 253.265 - - - - - receivables
Kredit yang diberikan 10.605.479 416.020 175.912 3.676.200 939.006 2.215.086 3.183.255 Loans
Acceptance
Tagihan akseptasi 166.682 - - 166.682 - - - receivables
Investment in shares
Penyertaan saham 6 - - - - - 6 of stock
Aset lain-lain: Other assets:
Setoran jaminan dan Guarantee deposits
tagihan 21.858 - - - 21.858 - - and receivables
Jumlah 27.014.117 8.719.965 799.372 8.343.027 2.306.924 3.281.090 3.563.739 Total
Liabilitas Liabilities
Obligations due
Liabilitas segera 115.621 115.621 - - - - - immediately
Deposits from
Simpanan nasabah 23.890.773 20.238.163 2.643.275 1.009.335 - - - customers
Simpanan dari bank Deposits from
lain 452.454 452.454 - - - - - other banks
Liabilitas akseptasi 166.682 - - 166.682 - - - Acceptance liabilities
Bunga masih harus Accrued interest
dibayar 35.100 35.100 - - - - - payables
Liabilitas lain-lain 312.446 - - - - - 312.446 Other liabilities
Jumlah 24.973.076 20.841.338 2.643.275 1.176.017 - - 312.446 Total
Aset (liabilitas)
bersih 2.041.041 (12.121.373) (1.843.903) 7.167.010 2.306.924 3.281.090 3.251.293 Net assets (liabilities)
Selanjutnya, Bank juga telah melakukan stress Furthermore, the Bank has conducted stress
testing dalam beberapa analisis skenario dengan testing in some scenario analysis by estimating
perkiraan kondisi terburuk yang mungkin terjadi of the worst case scenario and analysis of
dan analisis Contingency Funding Plan secara Contingency Funding Plan periodically.
periodik.
Pemantauan harian maupun secara periodik Daily and periodically monitoring of the
terhadap transaksi-transaksi yang berkaitan transactions relating to the Bank’s liquidity risk
dengan risiko likuiditas telah dilakukan Bank has been performed consistently to establish
secara konsisten untuk terwujudnya tata kelola good corporate governance.
perusahaan yang baik.
- 162 -
Page 171
PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (lanjutan) NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS (continued)
Pada dan Untuk Tahun yang Berakhir Tanggal As of and For the Year Ended
31 Desember 2025 December 31, 2025
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
45. INFORMASI TAMBAHAN YANG TIDAK 45. ADDITIONAL INFORMATION THAT IS NOT
DIPERSYARATKAN OLEH STANDAR AKUNTANSI REQUIRED BY INDONESIAN FINANCIAL
KEUANGAN INDONESIA (lanjutan) ACCOUNTING STANDARDS (continued)
k. Manajemen risiko (lanjutan) k. Risk Management (continued)
III. Profil risiko (lanjutan) III. Risk profile (continued)
4) Risiko operasional 4) Operational risk
Risiko operasional adalah risiko akibat Operational risk is the risk due to inadequate
ketidakcukupan dan/atau tidak berfungsinya and/or failed internal processes, human error,
proses internal, kesalahan manusia, kegagalan system failure, and/or the existence of external
sistem, dan/atau adanya kejadian-kejadian events affecting the Bank’s operations.
eksternal yang mempengaruhi operasional Bank.
Bank menerapkan manajemen risiko operasional The Bank implements operational risk
dengan sasaran memastikan bahwa Bank telah management with the objective to ensure that
melakukan proses manajemen risiko yang Bank has performed a risk management
meliputi identifikasi risiko, penilaian risiko, process that includes risk identification, risk
evaluasi risiko, mitigasi risiko serta dilakukan assessment, risk evaluation, risk mitigation,
pemantauan dan pelaporan atas pelaksanaannya. and monitoring and reporting on the
Hal tersebut dilakukan dengan tujuan akhir implementation. It is perform with the ultimate
memaksimalkan manfaat dari suatu goal to maximize the benefits of a
produk/layanan atau proses transaksi/aktivitas product/service or transaction/activity process
dengan potensi risiko operasional yang telah with the potential operational risks that have
diperhitungkan. been calculate.
Pencatatan data kerugian dan potensi kerugian Recording of data loss and potential loss plays
berperan penting dalam pengelolaan dan kalkulasi an important role in the operational risk
risiko operasional. Bank telah melakukan management and calculation. The Bank has
pengelolaan pencatatan data kerugian dan potensi conducted data loss records management and
kerugian yang terjadi pada Satuan Kerja the potential loss that occurred in the
Operasional (Risk taking unit) secara periodik Operations Unit (Risk taking unit) periodically
melalui aplikasi Operational Risk Management through Operational Risk Management (ORM)
(ORM) yang telah diimplementasikan secara applications, which have been implemented
online di seluruh cabang dan unit kerja. online in all branches and unit.
Pengelolaan data kerugian tersebut sebagai salah Management of data loss is one of the input
satu data input dalam penilaian parameter Profil data in the assessment of Operational Risk
Risiko Operasional yang dipetakan sesuai Profile parameters which is mapped in
frekuensi kejadian dan dampaknya. accordance to its frequency of occurrence and
impact.
Pemantauan terhadap perkembangan Profil Monitoring the development of Operational
Risiko Operasional dilakukan melalui identifikasi Risk Profile through the identification of the
faktor-faktor penyebab kerugian operasional yang causal factors operating losses incurred and
terjadi dan memberikan rekomendasi kepada provide recommendations to the Risk taking
Satuan Kerja Operasional terkait dalam units relating to mitigate risk events in the
memitigasi kejadian risiko tersebut di masa future.
mendatang.
Pengawasan oleh Dewan Komisaris dan Direksi Monitoring by the Bank’s Boards of
Bank atas Profil Risiko Operasional dan Commissioners and Directors on the
pelaksanaan manajemen risiko dilakukan melalui Operational Risk Profile and risk management
rapat Komite Manajemen Risiko dan Komite is conducted through Risk management
Pemantau Risiko yang dilakukan secara berkala Committee and Risk Monitoring Committee
sesuai dengan kebutuhan Bank. meetings that are conducted periodically based
on the Bank’s needs.
- 163 -
Page 172
PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (lanjutan) NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS (continued)
Pada dan Untuk Tahun yang Berakhir Tanggal As of and For the Year Ended
31 Desember 2025 December 31, 2025
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
45. INFORMASI TAMBAHAN YANG TIDAK 45. ADDITIONAL INFORMATION THAT IS NOT
DIPERSYARATKAN OLEH STANDAR AKUNTANSI REQUIRED BY INDONESIAN FINANCIAL
KEUANGAN INDONESIA (lanjutan) ACCOUNTING STANDARDS (continued)
k. Manajemen risiko (lanjutan) k. Risk Management (continued)
III. Profil risiko (lanjutan) III. Risk profile (continued)
4) Risiko operasional (lanjutan) 4) Operational risk (continued)
Bank telah melakukan pengukuran risiko The Bank has measured operational risk during
operasional selama tahun berjalan dengan the current year using the Basic Indicator
menggunakan metode Basic Indicator Approach Approach (BIA) method with reference to the
(BIA) dengan berpedoman kepada Peraturan Financial Services Authority Regulation
Otoritas Jasa Keuangan Nomor 11/PJOK.03/2016 Number 11/PJOK.03/2016 concerning Capital
tentang Kewajiban Penyediaan Modal Bank Adequacy Requirements for Commercial Banks
Umum dan Surat Edaran Bank Indonesia No. and Bank Indonesia Circular Letter No.
6/SEOJK.03/2020 tentang Perhitungan Aset 6/SEOJK.03/2020 concerning Calculation of
Tertimbang Menurut Risiko (ATMR) untuk Risk-Weighted Assets (RWA) for Operational
Risiko Operasional dengan menggunakan Standar Risk using Standards for Commercial Banks.
bagi Bank Umum.
Selain kebijakan dan metode tersebut di atas, In addition to policies and methods above, the
Bank juga telah menerapkan upaya yang terus Bank has also implemented an ongoing effort to
menerus dikembangkan untuk membangun build a cultural environment that support the
lingkungan budaya risiko yang mendukung implementation of operational risk
pelaksanaan manajemen risiko operasional. Hal management. This is done through the
tersebut dilakukan melalui penguatan pada tiga strengthening of the three lines of defense such
lini pertahanan (three lines of defense) yaitu as empower the business unit as a first line of
pemberdayaan unit bisnis sebagai lini pertahanan defense, the establishment of operational risk
pertama, pembentukan fungsi manajemen risiko management function as a second line of
operasional sebagai lini pertahanan kedua dan defense and coordination with Internal Audit as
koordinasi kerja dengan Internal Audit sebagai a third line of defense.
lini pertahanan ketiga.
5) Risiko reputasi 5) Reputation risk
Risiko reputasi adalah risiko akibat menurunnya Reputation risk is the risk related to the
tingkat kepercayaan pemangku kepentingan decreasing level of stakeholders’ confidence
(stakeholder) yang bersumber dari persepsi arising from the negative perception on the
negatif terhadap Bank. Bank.
Kegagalan Bank dalam menjaga reputasinya di The Bank’s failure in proctecting its reputation
mata masyarakat dapat menimbulkan pandangan in the public’s perception may result in
maupun persepsi negatif masyarakat terhadap negative view as well as perception by the
Bank. Apabila risiko ini dihadapi oleh Bank, public towards the Bank. If the Bank faces this
maka dalam waktu singkat dapat terjadi risk then in the short run, the Bank may lose the
penurunan atau hilangnya kepercayaan nasabah customer’s trust that will ultimately result in a
terhadap Bank yang pada akhirnya akan negative impact to the Bank’s income and
memberikan dampak negatif terhadap pendapatan volume of activities.
usaha dan volume aktivitas Bank.
Corporate Secretary Bank setiap hari melakukan The Bank’s Corporate Secretary monitors the
monitoring terhadap pemberitaan media untuk news media on a daily basis for any negative
memantau publikasi negatif atau keluhan nasabah publicity or customer complaints that appeared
yang muncul di media. Sedangkan monitoring in the media. While monitoring the Bank’s wide
secara Bank wide atas keluhan nasabah yang customer complaints submitted directly to the
disampaikan langsung ke Bank dilakukan oleh Bank is conducted by SubDit Service Quality to
SubDit Service Quality untuk kemudian be followed-up through the related branch in
ditindaklanjuti penyelesaiannya melalui cabang accordance with the relevant regulations. For
terkait sesuai ketentuan yang berlaku. Untuk negative reporting and customer complaints
pemberitaan negatif dan keluhan nasabah yang that appear in the media would be clarified and
muncul di media selanjutnya dibuatkan klarifikasi responded in accordance with the best effort
dan tanggapan sesuai dengan langkah terbaik taken by the Bank.
yang ditempuh Bank.
- 164 -
Page 173
PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (lanjutan) NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS (continued)
Pada dan Untuk Tahun yang Berakhir Tanggal As of and For the Year Ended
31 Desember 2025 December 31, 2025
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
45. INFORMASI TAMBAHAN YANG TIDAK 45. ADDITIONAL INFORMATION THAT IS NOT
DIPERSYARATKAN OLEH STANDAR AKUNTANSI REQUIRED BY INDONESIAN FINANCIAL
KEUANGAN INDONESIA (lanjutan) ACCOUNTING STANDARDS (continued)
k. Manajemen risiko (lanjutan) k. Risk Management (continued)
III. Profil risiko (lanjutan) III. Risk profile (continued)
5) Risiko reputasi (lanjutan) 5) Reputation risk (continued)
Upaya mitigasi risiko reputasi juga dilakukan saat Efforts to mitigate reputational risk is also done
Bank meluncurkan produk/layanan/program baru when the Bank launched new products/
dengan menganalisis risiko reputasi yang services/ program by analyzing reputational
mungkin timbul dan strategi mengantisipasi risiko risks that may arise and how to anticipate risk.
tersebut. Demikian pula, untuk informasi yang Similarly for the material or important
material atau yang penting untuk diketahui oleh information to be known by the customer,
nasabah, Corporate Secretary juga menyiapkan Corporate Secretary also prepared a guide to
panduan untuk para frontliner dan spokespersons the frontliner and spokespersons for them to
agar mereka bisa menjelaskan informasi tersebut explain the information correctly and
secara benar dan proporsional kepada nasabah proportional to its customers.
Bank.
6) Risiko hukum 6) Legal risk
Risiko hukum adalah risiko akibat tuntutan Legal risk is the risk related to legal claims
hukum dan/atau kelemahan aspek yuridis. and/or weakness in the legal aspect. Such
Kelemahan aspek yuridis tersebut antara lain weakness in legal aspect is caused, among
disebabkan adanya ketiadaan peraturan others, by the lack of the supporting legislation
perundang-undangan yang mendukung atau or weakness of the contracts such as incomplete
kelemahan perikatan seperti tidak dipenuhinya requirements for a valid contract and imperfect
syarat sahnya kontrak dan pengikatan dokumen document contract.
yang tidak sempurna.
Sebagai sebuah perusahaan yang berdiri dalam As a company that established under the
yuridiksi hukum Indonesia, Bank harus selalu jurisdiction of the laws of Indonesia, the Bank
tunduk terhadap segala peraturan hukum yang shall always be subject to all regulations issued
dikeluarkan oleh Bank Indonesia dan Otoritas by Bank Indonesia and Financial Services
Jasa Keuangan selaku regulator industri Authority as the regulator of the banking
perbankan di Indonesia dan instansi berwenang industry in Indonesia and others authorities
lainnya terkait dengan Bank. Selain itu, Bank juga related to the Bank. In addition, the Bank also
harus mengikuti segala bentuk peraturan must apply any rules and laws applicable in
perundangan yang berlaku di masyarakat baik society that relevant either directly or indirectly
yang terkait secara langsung maupun tidak to the business activities of the Bank.
langsung dengan kegiatan usaha Bank. Kegagalan Incompliance to the law and regulation may
Bank dalam mengikuti peraturan hukum yang result in lawsuits that will be addressed to the
berlaku dapat mengakibatkan pada timbulnya Bank.
tuntutan hukum yang akan ditujukan kepada
Bank.
Apabila tuntutan-tuntutan hukum yang diajukan When lawsuits that are filed to the Bank have
kepada Bank memiliki nilai yang material, maka material impact, then they can provide a
hal tersebut dapat memberikan dampak secara significant affect on the financial performance
langsung terhadap kinerja keuangan Bank. of the Bank.
- 165 -
Page 174
PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (lanjutan) NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS (continued)
Pada dan Untuk Tahun yang Berakhir Tanggal As of and For the Year Ended
31 Desember 2025 December 31, 2025
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
45. INFORMASI TAMBAHAN YANG TIDAK 45. ADDITIONAL INFORMATION THAT IS NOT
DIPERSYARATKAN OLEH STANDAR AKUNTANSI REQUIRED BY INDONESIAN FINANCIAL
KEUANGAN INDONESIA (lanjutan) ACCOUNTING STANDARDS (continued)
k. Manajemen risiko (lanjutan) k. Risk Management (continued)
III. Profil risiko (lanjutan) III. Risk profile (continued)
6) Risiko hukum (lanjutan) 6) Legal risk (continued)
Untuk memitigasi risiko hukum yang mungkin To mitigate the legal risks that may arise from
timbul akibat tuntutan hukum atau kelemahan lawsuits or juridical weakness, the Bank has the
aspek yuridis, Bank memiliki Biro Hukum. Biro General Legal Division. This Division has roles
tersebut memiliki peranan antara lain: among others:
a) Melakukan analisa hukum atas produk a) Performing legal analysis on the new
dan/atau aktivitas baru serta membuat products and/or activities as well as
standar dokumen hukum yang terkait create a standard legal documents
dengan produk dan/atau aktivitas tersebut; related to the products and activities;
b) Memberikan analisis/advis hukum kepada b) Providing analysis/legal advice to all
seluruh pegawai pada setiap jenjang employees at every level of the
organisasi; organization;
c) Memberikan advis atas eksposur hukum c) Providing advice on the legal exposure
akibat perubahan ketentuan atau peraturan; due to changes in rule or regulation;
d) Memeriksa segala perjanjian yang akan d) Checking any agreements that will be
dibuat antara Bank dengan pihak ketiga; made between the Bank and third
parties;
e) Melakukan pemeriksaan berkala atas e) Performing periodic inspections on the
perjanjian yang telah dibuat; dan agreement that has been made; and
f) Memantau risiko hukum yang ada di seluruh f) Monitoring the legal risks in the overall
cabang dan unit kerja Bank. Bank's branches.
Dengan adanya biro tersebut, maka Bank Through this division, the Bank has legal
memiliki kebijakan hukum dan standar dokumen policies and standard legal documents related
hukum baku yang terkait dengan produk atau to the product or banking facilities offered by
fasilitas perbankan yang ditawarkan oleh Bank the Bank to public, where such legal policy and
kepada masyarakat, dimana kebijakan hukum dan standard documents are created with reference
standar dokumen hukum dimaksud dibuat dengan to the provisions of applicable Laws and
mengacu kepada ketentuan peraturan considering the aspects jurisdiction interest of
perundangan yang berlaku serta memperhatikan the Bank. In addition, the Bank’s Legal
kepentingan aspek yuridis dari Bank. Selain itu, Division has the litigation function by handling
Biro Hukum Bank juga memiliki fungsi litigasi all legal issues related to litigation in order to
yang salah satu tugasnya adalah menangani setiap minimize legal risks that may arise.
permasalahan hukum yang terkait dengan litigasi
agar risiko hukum yang mungkin timbul dapat
diminimalisasi.
Pengelolaan risiko hukum dilakukan dengan The legal risk is also conducted by monitoring
memantau perkembangan kasus-kasus hukum the development of legal cases and take
yang terjadi dan mengambil lesson learnt dari ‘lessons learnt’ principle from those cases. The
kasus-kasus tersebut. Penanganan kasus hukum management of legal cases conducted by the
yang dilakukan pada Bank senantiasa Bank at all time calculating potential loss,
memperhitungkan potensi kerugian baik atas either through settlement or court. The Bank
penyelesaian kasus secara musyawarah also pays special attention to legal cases which
mufakat/damai ataupun melalui jalur pengadilan. potentially may create significant loss to the
Bank juga memberikan perhatian khusus atas Bank.
kasus hukum yang berpotensi menimbulkan
kerugian secara signifikan.
7) Risiko kepatuhan 7) Compliance risk
Risiko kepatuhan merupakan risiko akibat Bank Compliance risk is the risk resulting from the
tidak mematuhi dan/atau tidak melaksanakan failure of the Bank in fulfilling and/or
peraturan perundang-undangan dan ketentuan implementing the prevailing laws and
yang berlaku. regulations.
- 166 -
Page 175
PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (lanjutan) NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS (continued)
Pada dan Untuk Tahun yang Berakhir Tanggal As of and For the Year Ended
31 Desember 2025 December 31, 2025
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
45. INFORMASI TAMBAHAN YANG TIDAK 45. ADDITIONAL INFORMATION THAT IS NOT
DIPERSYARATKAN OLEH STANDAR AKUNTANSI REQUIRED BY INDONESIAN FINANCIAL
KEUANGAN INDONESIA (lanjutan) ACCOUNTING STANDARDS (continued)
k. Manajemen risiko (lanjutan) k. Risk Management (continued)
III. Profil risiko (lanjutan) III. Risk profile (continued)
7) Risiko kepatuhan (lanjutan) 7) Compliance risk (continued)
Dalam menjalankan kegiatan usaha pada industri In engaging in the banking industry services,
perbankan, Bank diwajibkan untuk selalu tunduk the Bank is required to always comply with the
terhadap peraturan perbankan yang diterbitkan banking regulations issued by Bank Indonesia,
baik oleh Bank Indonesia, Otoritas Jasa Keuangan Financial Service Auhority and the
maupun Pemerintah. Selain itu, Bank juga wajib Government. In addition, the Bank is also
tunduk kepada beberapa ketentuan lainnya required to comply with several other rules
seperti: peraturan yang mengatur Penjaminan such as; regulation on Deposit Guarantee
Simpanan, Perseroan Terbatas, Perpajakan dan Program, Limited Liability Company, Taxation
peraturan di bidang pasar modal (Otoritas Jasa and Capital Market regulations (Financial
Keuangan dan Bursa Efek). Services Authority and Stock Exchange).
Pada umumnya, risiko kepatuhan melekat pada In general, the compliance risk is embedded in
sebuah perseroan terbatas yang terkait erat pada the limited liability company which is related to
peraturan perundang-undangan dan ketentuan the prevailing laws and regulations and other
lain yang berlaku, yang mengatur kewajiban Bank regulations, which regulate the Bank’s
sebagai sebuah lembaga perbankan, seperti: risiko responsibility as a banking institution, such as:
kredit terkait dengan ketentuan Kewajiban credit risk related to Capital Adequacy Ratio
Penyediaan Modal Minimum (KPMM); Kualitas (CAR) regulations; Earning Assets Quality;
Aktiva Produktif; Pembentukan Cadangan Allowance for Impairment Losses (CKPN);
Kerugian Penurunan Nilai (CKPN); Batas Legal Lending Limit (LLL); Good Corporate
Maksimum Pemberian Kredit (BMPK); Governance (GCG); and other risks related to
penerapan tata kelola yang baik (GCG); dan risiko certain regulations. The inability of the Bank to
lain yang terkait dengan ketentuan tertentu. follow and comply with all laws and
Ketidakmampuan Bank untuk mengikuti dan regulations related to the Bank’s business
mematuhi seluruh peraturan perundangan yang activities may affect the continuity of the Bank.
terkait dengan kegiatan usaha Bank dapat
berdampak buruk terhadap kelangsungan usaha
Bank.
Bank melakukan identifikasi dan pengelolaan The Bank identifies and manages compliance
risiko kepatuhan sejak awal dengan memberikan risk early by providing assistance to the
advis kepada unit bisnis dan unit operasional business units and operational units in
dalam hal pengembangan produk dan/atau developing new products and/or activities and
aktivitas baru dan secara aktif melakukan actively performs an assessment of Internal
penilaian terhadap kebijakan Pedoman dan Guidelines and Procedures owned by the Bank
Prosedur Internal yang dimiliki oleh Bank untuk to ensure that all external regulations have
memastikan bahwa seluruh peraturan eksternal been applied properly in such manner and
telah diakomodasi sedemikian rupa dan subsequently adhered to in practice.
selanjutnya untuk dipatuhi dalam
pelaksanaannya.
Bank memantau perkembangan eksposur risiko The Bank monitors compliance risk exposure
kepatuhan setiap bulan dan menyampaikannya progress monthly and submits it to the Boards
kepada Dewan Komisaris dan Direksi melalui of Commissioners and Directors through the
Laporan Profil Risiko Bank. Bank juga Bank’s Risk Profile Report. The Bank also sets
menetapkan strategi mitigasi risiko atas setiap a risk mitigation strategy for each event of
kejadian risiko kepatuhan yang perlu mendapat compliance risks that need special attention.
perhatian khusus.
Selanjutnya, Bank memiliki perangkat media Furthermore, the Bank has the tools of online
online untuk menyampaikan sosialisasi semua media to socialize all the rules applied to all
peraturan yang berlaku kepada seluruh jajaran levels in the Bank, hence each related unit can
Bank, sehingga setiap unit kerja terkait dapat carry out its duties and responsibilities in
melaksanakan tugas dan tanggung jawabnya accordance to the Bank’s regulations.
sesuai dengan peraturan Bank.
- 167 -
Page 176
PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (lanjutan) NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS (continued)
Pada dan Untuk Tahun yang Berakhir Tanggal As of and For the Year Ended
31 Desember 2025 December 31, 2025
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
45. INFORMASI TAMBAHAN YANG TIDAK 45. ADDITIONAL INFORMATION THAT IS NOT
DIPERSYARATKAN OLEH STANDAR AKUNTANSI REQUIRED BY INDONESIAN FINANCIAL
KEUANGAN INDONESIA (lanjutan) ACCOUNTING STANDARDS (continued)
k. Manajemen risiko (lanjutan) k. Risk Management (continued)
III. Profil risiko (lanjutan) III. Risk profile (continued)
8) Risiko stratejik 8) Strategic risk
Risiko stratejik adalah risiko akibat Strategic risk is the risk due to
ketidaktepatan dalam pengambilan dan/atau inappropriateness in the decision and/or
pelaksanaan suatu keputusan stratejik serta execution of a strategic decision and failure to
kegagalan dalam mengantisipasi perubahan anticipate changes in the business environment.
lingkungan bisnis.
Ketidakmampuan Bank dalam melakukan Inability of the Bank to undertake the
penyusunan strategi yang tepat dapat preparation of a proper strategy may result in
menimbulkan kegagalan bisnis Bank di masa the failure of the Bank’s business in the future.
yang akan datang.
Bank melakukan identifikasi dan kuantifikasi The Bank identifies and quantifies strategic risk
risiko stratejik sejak awal penyusunan rencana from the beginning of business plan
bisnis Bank dengan berpedoman pada visi, misi, preparation based on its vision, mission,
strategi dan kemampuan Bank. strategy and capability.
Bank mengelola risiko stratejik melalui proses The Bank manages strategic risk through the
pertimbangan dan pengambilan keputusan secara process of considerations and collective
kolektif dan komprehensif di lingkungan Komite decision-making and comprehensive in the
Manajemen untuk disampaikan ke Direksi, yang Management Committee to be submitted to the
turut mempengaruhi dan berdampak pada Directors, that influence and impact the
langkah-langkah bisnis yang akan diambil dalam business steps to be taken in the policy
kerangka kebijakan dan arah yang telah framework and direction that has been set.
ditetapkan.
Selanjutnya, Bank memantau perkembangan Furthermore, the Bank monitors the
eksposur risiko stratejik setiap bulan dan development of strategic risk exposure monthly
menyampaikan kepada Dewan Komisaris dan and submits it to the Boards of Commissioners
Direksi melalui Laporan Profil Risiko Bank. and Directors through the Bank’s Risk Profile
Terhadap kejadian risiko stratejik yang perlu Report. On the event of strategic risk that need
mendapat perhatian khusus, telah ditetapkan special attention, the Bank has set up the
strategi mitigasi risikonya oleh Bank. related risk mitigation strategy.
l. Manajemen modal l. Capital management
Tujuan manajemen permodalan Bank adalah untuk The Bank’s capital management objectives is to
mempertahankan posisi modal yang kuat untuk maintain a strong capital position to support business
mendukung pertumbuhan bisnis dan mempertahankan growth and to sustain investors, depositors, and market
investor, deposan, dan kepercayaan pasar, memastikan confidence, to ensure the efficiency of the capital
struktur permodalan yang efisiensi dan memenuhi structure and meet the capital requirements set by
ketentuan permodalan yang ditetapkan oleh regulator. regulators. In managing its capital, the Bank considers
Dalam pengelolaan permodalan, Bank factors such as providing optimal capital rate of return
mempertimbangkan faktor-faktor seperti pengembalian to shareholders and safety provided by a sound capital
modal yang optimal pada pemegang saham dan position.
keamanan yang diberikan oleh posisi modal yang sehat.
- 168 -
Page 177
PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (lanjutan) NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS (continued)
Pada dan Untuk Tahun yang Berakhir Tanggal As of and For the Year Ended
31 Desember 2025 December 31, 2025
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
45. INFORMASI TAMBAHAN YANG TIDAK 45. ADDITIONAL INFORMATION THAT IS NOT
DIPERSYARATKAN OLEH STANDAR AKUNTANSI REQUIRED BY INDONESIAN FINANCIAL
KEUANGAN INDONESIA (lanjutan) ACCOUNTING STANDARDS (continued)
l. Manajemen modal (lanjutan) l. Capital management (continued)
Bank menyusun Rencana Permodalan berdasarkan The Bank undertakes Capital Planning based on
penilaian dan penelaahan atas kebutuhan kecukupan assessment and review of the capital situation in terms
permodalan yang dipersyaratkan dan of the legal capital adequacy requirement, combined
mengkombinasikannya dengan tinjauan perkembangan with assessment of economic outlooks and stress test
ekonomi terkini dan hasil dari metode stress test. Bank result. The Bank will continue to link financial and
senantiasa akan menghubungkan tujuan keuangan dan capital adequacy goals to risk appetite through the
kecukupan modal terhadap risiko melalui proses capital planning process and stress testing method as
perencanaan modal dan stress test, begitu pula dengan well as assess the businesses based on the Bank’s capital
usaha yang didasarkan pada permodalan dan persyaratan and liquidity requirements.
likuiditas Bank.
Kebutuhan permodalan Bank juga direncanakan dan The capital adequacy of the Bank are also discussed and
didiskusikan secara rutin yang didukung dengan data managed on a routine basis supported by data analysis.
analisis.
Rencana Permodalan disusun oleh Direksi sebagai Capital requirement is prepared by Board of Directors
bagian dan Rencana Bisnis Bank dan disetujui oleh as part of Bank’s business plan and is approved by the
Dewan Komisaris. Perencanaan ini diharapkan akan Board of Commissioners. This requirement to ensure
memastikan tersedianya modal yang cukup dan minimum capital and an optimum of capital structure.
terciptanya struktur permodalan yang optimal.
Dalam perhitungan kecukupan modal, Bank mengacu In calculating capital adequacy, the Bank refers to
pada POJK No. 11/POJK.03/2016 tentang Kewajiban POJK No. 11/POJK.03/2016 regarding Minimum
Penyediaan Modal Minimum Bank Umum yang diubah Capital Adequacy Requirement for Commercial Banks,
oleh POJK No. 34/POJK.03/2016 dan POJK No. as amended by POJK No. 34/POJK.03/2016 and POJK
27/POJK.03/2022. No. 27/POJK.03/2022.
Untuk perhitungan Aset Tertimbang Menurut Risiko For the calculation of Risk-Weighted Assets (RWA), the
(ATMR), Bank menggunakan Pendekatan Standar yang Bank employs Standardized Approach in accordance
mengacu kepada Basel III Reforms (Standardized with Basel III Reforms (Standardized Approach) for
Approach) untuk Risiko Kredit, Risiko Pasar dan Risiko Credit Risk, Market Risk, and Operational Risk.
Operasional.
Manajemen menggunakan rasio permodalan yang Management uses capital ratio required by the regulator
diwajibkan oleh regulator untuk memantau permodalan to monitor the Bank's capital. OJK approach to
Bank. Pendekatan OJK untuk pengukuran ini terutama measurement is based primarily on monitoring the
didasarkan pada pemantauan hubungan antara profil relationship between the risk profile of the Bank by the
risiko Bank dengan ketersediaan modal. Bank wajib adequacy of capital. Banks are required to provide the
menyediakan modal minimum sesuai profil risiko. appropriate minimum capital risk profile.
Penyediaan modal minimum sebagaimana dimaksud The capital adequacy minimum referred defined as
ditetapkan sebagai berikut: follows:
1) 8% dari ATMR untuk bank dengan profil risiko 1) 8% of RSA for banks with a risk profile rating of 1
peringkat 1
2) 9% sampai dengan kurang dari 10% dari ATMR 2) 9% to less than 10% of RSA for banks with a risk
untuk bank dengan profil risiko peringkat 2 profile rating of 2
3) 10% sampai dengan kurang dari 11% dari ATMR 3) 10% to less than 11% of RSA for banks with a risk
untuk bank dengan profil risiko peringkat 3 profile rating of 3
4) 11% sampai dengan 14% dari ATMR untuk bank 4) 11% to less than 14% of RSA for banks with a risk
dengan profil risiko peringkat 4 atau peringkat 5 profile rating of 4 or 5
Bank telah mematuhi semua persyaratan modal yang Bank has complied with all capital requirements set by
ditetapkan oleh regulator sepanjang periode pelaporan, the regulator during the reporting period, specially with
khususnya berkenaan dengan perhitungan KPMM dan regard to the calculation of CAR and RWA.
ATMR.
- 169 -
Page 178
PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk PT BANK ARTHA GRAHA INTERNASIONAL Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (lanjutan) NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS (continued)
Pada dan Untuk Tahun yang Berakhir Tanggal As of and For the Year Ended
31 Desember 2025 December 31, 2025
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in million Rupiah, unless otherwise stated)
45. INFORMASI TAMBAHAN YANG TIDAK 45. ADDITIONAL INFORMATION THAT IS NOT
DIPERSYARATKAN OLEH STANDAR AKUNTANSI REQUIRED BY INDONESIAN FINANCIAL
KEUANGAN INDONESIA (lanjutan) ACCOUNTING STANDARDS (continued)
l. Manajemen modal (lanjutan) l. Capital management (continued)
Kewajiban penyediaan modal Bank dengan The Bank’s capital adequacy ratio with consideration
memperhitungkan risiko kredit, risiko operasional dan for credit, operational and market risk as of December
risiko pasar pada tanggal 31 Desember 2025 dan 2024 31, 2025 and 2024 are as follows:
adalah sebagai berikut:
2025 2024
Komponen modal Capital component
Modal inti Core capital
Modal inti utama (CET 1) 3.437.834 3.591.911 Common equity tier (CET 1)
Modal inti tambahan (AT 1) - - Additonal tier (AT 1)
Jumlah modal inti 3.437.834 3.591.911 Total core capital
Modal pelengkap 333.409 373.786 Supplementary capital
Jumlah modal (Catatan 45j) 3.771.243 3.965.697 Total capital (Note 45j)
Aset tertimbang menurut risiko untuk
risiko kredit 12.241.707 13.902.911 Risk weighted assets for credit risk
Aset tertimbang menurut risiko untuk
risiko operasional 1.161.572 1.036.269 Risk weighted assets for operational risk
Aset tertimbang menurut risiko untuk
risiko pasar 179.129 105.898 Risk weighted assets for market risk
Rasio kewajiban penyediaan modal
minimum untuk risiko kredit dan risiko Capital adequacy ratio (CAR) with credit
operasional 28,14% 26,55% and operational risk
Rasio kewajiban penyediaan modal
minimum untuk risiko kredit, risiko Capital adequacy ratio (CAR) with credit,
operasional dan risiko pasar 27,76% 26,35% operational and market risk
Rasio KPMM CAR ratio
Rasio CET 1 25,31% 23,87% CET 1 ratio
Rasio AT 1 25,31% 23,87% AT 1 ratio
Rasio AT 2 2,45% 2,48% AT 2 ratio
Rasio total 27,76% 26,35% Total ratio
Rasio minimum tier 1 6,00% 6,00% Tier 1 minimum ratio
Rasio minimum CET 1 4,50% 4,50% CET 1 minimum ratio
KPMM minimum berdasarkan profil
risiko 9,34% 9,37% Minimum CAR based risk profile
m. Informasi penting lainnya m. Other important information
2025 2024
Rasio aset tetap terhadap modal 64,73% 53,54% Fixed assets to capital ratio
Rasio kredit yang diberikan terhadap
dana pihak ketiga (LDR) 43,23% 44,39% Loan to deposit ratio (LDR)
Rasio kredit yang tergolong non-
performing loans (NPL) terhadap Non-performing loans (NPL) to total
total kredit 0,85% 0,77% loans ratio
Rasio beban operasional terhadap Operating expenses to operating
pendapatan operasional (BOPO) 124,31% 90,32% income ratio
Rasio aset produktif bermasalah Non-performing earning assets to
terhadap total aset produktif 0,93% 0,98% earning assets ratio
Rasio laba setelah pajak terhadap rata-
rata aset (ROA) (1,85%) 0,55% Return on assets (ROA) ratio
Rasio laba setelah pajak terhadap rata-
rata ekuitas (ROE) (15,86%) 4,23% Return on equity (ROE) ratio
Net Interest Margin (NIM) 2,78% 4,07% Net interest margin (NIM)
46. PERISTIWA SETELAH PELAPORAN 46. SUBSEQUENT EVENT
Setelah tanggal pelaporan, Bank telah melakukan After the reporting date, the Bank has settled the foreclosed
penyelesaian atas aset yang diambil alih (AYDA) melalui assets (AYDA) through sales and transfers to third parties
penjualan dan pengalihan kepada pihak ketiga sebesar amounting to Rp548,388 until March 30, 2026.
Rp548.388 sampai tanggal 30 Maret 2026.
- 170 -
Page 179
Names mentioned 103 people and organisations named in the text · linked when the evidence is strong
unresolved
org
Bank Artfta Gnha IntemasionaL Tbk
p.4 ×2
unresolved
org
Bank Artha Graha Intemasional
p.4
unresolved
org
PT Bank Artha Graha
p.4 ×6
unresolved
org
IntemasionaL Tbk
p.4
unresolved
org
PT Eank Ardta Graln InamasionaL
p.4
unresolved
org
PT Bank Artha Graha IntemasionaL Ibk
p.4
unresolved
org
Bank Aftha Graha Intemasional
p.4
unresolved
org
Banl Artha Graha IntemarionaL Tbk
p.6 ×2
unresolved
org
Bank Indonesia
p.9 ×62
unresolved
org
Bank Indonesia Giro
p.9 ×3
unresolved
org
PT Inter-Pacific
p.15
unresolved
org
PT Inter-Financial Corporation
p.15
unresolved
org
Pacific Financial Corporation
p.15
unresolved
person
Bagijo
p.15
unresolved
person
Eliza Pondaag
p.15 ×2
unresolved
org
Menteri Kehakiman Republik Indonesia
p.15
unresolved
org
Ministry of Justice
p.15
unresolved
org
Pengadilan Negeri
p.15
unresolved
org
District Court
p.15
unresolved
org
Menteri Hukum dan Hak
p.15
unresolved
org
Minister of Law
p.15
unresolved
org
Kementerian Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik
p.15
unresolved
org
Ministry of Law and Human Rights
p.15
unresolved
org
Ministry of Finance
p.15
unresolved
org
Menteri Keuangan Republik Indonesia
p.15
unresolved
org
PT Bank Inter-PT Bank Artha Graha
p.15
unresolved
org
Pacific Tbk
p.15
unresolved
org
Bapepam
p.15 ×40
unresolved
org
PT Bank Artha Pemberian Izin Penggabungan
p.15
unresolved
org
Bank Inter-Pacific Tbk.
p.15 ×10
unresolved
org
Decision Tbk.
p.15
unresolved
org
Bank Artha Inter-Pacific Tbk
p.15 ×2
unresolved
org
Graha Internasional Tbk.
p.15
unresolved
org
Pengawas Pasar
p.16 ×2
unresolved
org
Indonesia Stock Exchange
p.17 ×3
unresolved
org
Financial Services Authority
p.17 ×11
unresolved
org
PT Cerana Arthaputra
p.18 ×2
unresolved
person
Pesta Uli Sitanggang
· Komisaris Independen
p.19 ×3
unresolved
person
Andy Kasih
· Direktur Utama
p.19 ×2
unresolved
person
Indrastomo Nugroho
· Direktur Independen
p.19 ×2
unresolved
person
Selvy
· Direktur
p.19
unresolved
person
Indra Sintung Budianto
· Direktur
p.19
unresolved
person
Suryani Purwita
· Anggota
p.20 ×2
unresolved
person
Anas Latief
· Anggota
p.20 ×2
unresolved
person
Marlene Gunawan
· Anggota
p.20
unresolved
org
Bank Deposito Bank Indonesia
p.22
unresolved
org
Bank Indonesia Efek-efek
p.37
unresolved
org
Bank Indonesia Giro Wajib Minimum Bank Umum
p.38
unresolved
org
Bank Indonesia Deposit Facility
p.38
unresolved
org
Bank Sertifikat Deposito Bank Indonesia
p.39
unresolved
org
Bank Bonds
p.39 ×2
unresolved
org
PT Arthamulia Sentosajaya Bank’s
p.117
unresolved
org
PT Andana Utamagraha
p.117
unresolved
org
PT Jakarta International Hotels
p.117
unresolved
org
Development Tbk
p.117
unresolved
org
PT Karya Megah Permai
p.117
unresolved
org
PT Makmur Jaya Serasi
p.117
unresolved
org
PT Tunas Satya Prakarsa
p.117
unresolved
org
PT Artha Telekomindo
p.117
unresolved
org
PT Danayasa Arthatama
p.117
unresolved
org
PT Agung Sedayu Permai
p.117
unresolved
org
PT Global Persada Inti
p.117
unresolved
org
PT Artha Propertindo Indonesia
p.117
unresolved
org
PT Adinusa Puripratama
p.117
unresolved
org
PT Harapan Sinar Sejahtera
p.117
unresolved
org
PT Catur Kusuma Abadi Sejahtera
p.117
unresolved
org
PT Gemilang Inti Persada
p.117
unresolved
org
PT Artha Graha Network
p.117
unresolved
org
PT Detik Amita Sakti
p.117
unresolved
org
PT Lava Pratama Indonesia
p.117
unresolved
org
PT Lentera Duasatu Propertindo
p.117
unresolved
org
PT Kharisma Arya Paksi
p.117
unresolved
org
PT Artha Graha General Insurance
p.117
unresolved
org
Yayasan Buddha Tzu Chi
p.117
unresolved
org
Menteri Keuangan
p.120
unresolved
org
Penyehatan Perbankan Nasional
p.120
unresolved
org
Bank Restructuring Agency
p.120
unresolved
org
Bank Artha
p.134
Extraction attempts how the parser did, and what it refused
Nothing structured was extracted from this document — the attempts below say why.
No extraction attempted yet.