Source file signed link, expires in 15 minutes
Extracted text 28
Page 1
Nomor Surat LBE-502/DADA/XI-2023
Nama Emiten PT Diamond Citra Propertindo Tbk.
Kode Emiten DADA
Perihal Penyampaian Laporan Keuangan Interim Yang Tidak Diaudit
Perseroan dengan ini menyampaikan laporan keuangan untuk periode 9 Bulan yang berakhir pada 30/09/2023 dengan ikhtisar sebagai berikut :
Informasi mengenai anak perusahaan Perseroan sebagai berikut :
No Nama Kegiatan Lokasi Tahun Status Jumlah Aset Satuan Mata Persentase
Usaha Komersil Operasi Uang (%)
1 PT Arba Properti Pasar Minggu, 2018 Beroperasi 479.207.119.155 PENUH IDR 99.44
Propertindo Jakarta
Selatan
Dokumen ini merupakan dokumen resmi PT Diamond Citra Propertindo Tbk. yang tidak memerlukan tanda tangan karena dihasilkan secara
elektronik. PT Diamond Citra Propertindo Tbk. bertanggung jawab penuh atas informasi tertera di dalam dokumen ini.
Page 2
[1000000] General information
Informasi umum General information
30 September 2023
Nama entitas PT Diamond Citra Propertindo Entity name
Tbk.
Penjelasan perubahan nama dari akhir Explanation of change in name from
periode laporan sebelumnya the end of the preceding reporting
period
Kode entitas DADA Entity code
Nomor identifikasi entitas AA962 Entity identification number
Industri utama entitas Properti / Property Entity main industry
Standar akutansi yang dipilih PSAK Selected accounting standards
Sektor H. Properties & Real Estate Sector
Subsektor H1. Properties & Real Estate Subsector
Industri H11. Real Estate Management Industry
& Development
Subindustri H111. Real Estate Development Subindustry
& Management
Informasi pemegang saham Controlling shareholder information
Indonesian Government
pengendali
Jenis entitas Local Company - Indonesia Type of entity
Jurisdiction
Jenis efek yang dicatatkan Saham / Stock Type of listed securities
Jenis papan perdagangan tempat Type of board on which the entity is
Pemantauan Khusus / Watchlist
entitas tercatat listed
Apakah merupakan laporan keuangan Whether the financial statements are
satu entitas atau suatu kelompok Entitas tunggal / Single entity of an individual entity or a group of
entitas entities
Periode penyampaian laporan Period of financial statements
Kuartal III / Third Quarter
keuangan submissions
Tanggal awal periode berjalan January 01, 2023 Current period start date
Tanggal akhir periode berjalan September 30, 2023 Current period end date
Tanggal akhir tahun sebelumnya December 31, 2022 Prior year end date
Tanggal awal periode sebelumnya January 01, 2022 Prior period start date
Tanggal akhir periode sebelumnya September 30, 2022 Prior period end date
Tanggal akhir 2 tahun sebelumnya December 31, 2021 Prior 2 year end date
Mata uang pelaporan Rupiah / IDR Description of presentation currency
Kurs konversi pada tanggal pelaporan Conversion rate at reporting date if
jika mata uang penyajian selain rupiah presentation currency is other than
rupiah
Pembulatan yang digunakan dalam Level of rounding used in financial
penyajian jumlah dalam laporan Satuan Penuh / Full Amount statements
keuangan
Jenis laporan atas laporan keuangan Tidak Diaudit / Unaudit Type of report on financial statements
Jenis opini auditor Type of auditor's opinion
Hal yang diungkapkan dalam paragraf Matters disclosed in
pendapat untuk penekanan atas suatu emphasis-of-matter or other-matter
masalah atau paragraf penjelasan paragraph, if any
lainnya, jika ada
Hasil penugasan review Result of review engagement
Opini Hal Audit Utama Ya / Yes Any Key Audit Matters Opinion
Jumlah Hal Audit Utama Total Key Audit Matters
Paragraf Hal Audit Utama Key Audit Matters Paragraph
Tanggal laporan audit atau hasil Date of auditor's opinion or result of
laporan review review report
Page 3
Auditor tahun berjalan Current year auditor
Nama partner audit tahun berjalan Name of current year audit signing
partner
Lama tahun penugasan partner yang Number of years served as audit
menandatangani signing partner
Auditor tahun sebelumnya Heliantono dan Rekan Prior year auditor
Nama partner audit tahun sebelumnya Name of prior year audit signing
Heliantono dan Rekan
partner
Kepatuhan terhadap pemenuhan Whether in compliance with OJK rules
peraturan OJK Nomor: No. 75/POJK.04/2017 concerning
Ya / Yes
75/POJK.04/2017 tentang Tanggung responsibilities of board of directors on
Jawab Direksi Atas Laporan Keuangan financial statements
Kepatuhan terhadap pemenuhan Compliance to the independency of
independensi akuntan yang Accountant that provide services in
memberikan jasa audit di pasar modal Capital Market as regulated in OJK
sesuai dengan POJK Nomor Ya / Yes rules No. 13/POJK.03/2017
13/POJK.03/2017 tentang concerning The Use of Public
Penggunaan Jasa Akuntan Publik Accountant and Auditing Firm in
dalam Kegiatan Jasa Keuangan Financial Services Activities.
Page 4
[2210000] Statement of financial position presented using current and
non-current - Property Industry
Laporan posisi keuangan Statement of financial position
30 September 2023 31 December 2022
Aset Assets
Aset lancar Current assets
Kas dan setara kas Cash and cash
7,217,159,028 6,874,385,712
equivalents
Piutang usaha Trade receivables
Piutang usaha pihak Trade receivables third
13,494,931,318 18,945,046,233
ketiga parties
Piutang lainnya Other receivables
Piutang lainnya pihak Other receivables third
62,369,033,502 69,101,248,943
ketiga parties
Persediaan lancar Current inventories
Aset real estat lancar Current real estate
125,446,689,922 159,596,765,004
assets
Persediaan lancar Current inventories
Biaya dibayar dimuka Current prepaid expenses
30,617,347 126,031,005
lancar
Uang muka lancar Current advances
Uang muka lancar Other current
0
lainnya advances
Pajak dibayar dimuka Current prepaid taxes
1,257,607,191 80,506,094
lancar
Jumlah aset lancar 209,816,038,308 254,723,982,991 Total current assets
Aset tidak lancar Non-current assets
Piutang tidak lancar Other non-current
lainnya receivables
Piutang tidak lancar Other non-current
lainnya pihak ketiga 115,572,186,005 126,549,920,887 receivables third
parties
Piutang tidak lancar Other non-current
lainnya pihak berelasi 163,406,899,002 148,280,787,950 receivables related
parties
Uang muka tidak lancar Non-current advances
Uang muka tidak Other non-current
70,547,742,975 46,000,000,000
lancar lainnya advances
Properti investasi 11,766,182,060 12,148,808,632 Investment properties
Aset tetap Property, plant, and
760,257,930 986,040,787
equipment
Tanah Belum Undeveloped land
88,864,053,320 71,735,979,057
Dikembangkan
Jumlah aset tidak lancar 450,917,321,292 405,701,537,313 Total non-current assets
Jumlah aset 660,733,359,600 660,425,520,304 Total assets
Liabilitas dan ekuitas Liabilities and equity
Liabilitas Liabilities
Liabilitas jangka pendek Current liabilities
Utang usaha Trade payables
Utang usaha pihak Trade payables
3,355,289,349 10,055,720,593
ketiga third parties
Utang lainnya Other payables
Utang lainnya pihak Other payables
708,963,965 15,346,635,270
ketiga third parties
Page 5
Uang muka Current advances
pelanggan jangka from customers
pendek
Uang muka Current advances
pelanggan jangka from customers
204,960,328,568 179,984,660,596
pendek pihak third parties
ketiga
Beban akrual jangka Current accrued
1,744,474,412 0
pendek expenses
Liabilitas imbalan Short-term
pasca kerja jangka 376,230,309 198,195,217 post-employment
pendek benefit obligations
Liabilitas jangka Current maturities of
panjang yang jatuh long-term liabilities
tempo dalam satu
tahun
Liabilitas jangka Current maturities
panjang yang jatuh of bank loans
tempo dalam satu 24,809,499,998 27,175,761,126
tahun atas utang
bank
Jumlah liabilitas Total current
235,954,786,601 232,760,972,802
jangka pendek liabilities
Liabilitas jangka Non-current liabilities
panjang
Utang pihak berelasi Non-current due to
645,487,011
jangka panjang related parties
Liabilitas jangka Long-term liabilities
panjang setelah net of current
dikurangi bagian maturities
yang jatuh tempo
dalam satu tahun
Liabilitas jangka Long-term bank
panjang atas utang 72,445,009,075 62,231,531,596 loans
bank
Liabilitas jangka Long-term other
panjang atas 18,618,348,104 borrowings
pinjaman lainnya
Kewajiban imbalan Long-term
pasca kerja jangka 1,796,796,710 1,624,026,821 post-employment
panjang benefit obligations
Jumlah liabilitas Total non-current
74,241,805,785 83,119,393,532
jangka panjang liabilities
Jumlah liabilitas 310,196,592,386 315,880,366,334 Total liabilities
Ekuitas Equity
Ekuitas yang Equity attributable to
diatribusikan kepada equity owners of parent
pemilik entitas induk entity
Saham biasa 148,630,616,000 143,540,007,640 Common stocks
Tambahan modal Additional paid-in
154,712,655,270 154,712,655,270
disetor capital
Saldo laba Retained earnings
(akumulasi kerugian) (deficit)
Saldo laba yang Appropriated
telah ditentukan 532,475,586 532,475,586 retained earnings
penggunaannya
Saldo laba yang Unappropriated
belum ditentukan 45,915,944,731 45,061,820,597 retained earnings
penggunaannya
Jumlah ekuitas yang Total equity
Page 6
diatribusikan kepada 349,791,691,587 343,846,959,093 attributable to equity
pemilik entitas induk owners of parent
entity
Kepentingan Non-controlling interests
745,075,627 698,194,877
non-pengendali
Jumlah ekuitas 350,536,767,214 344,545,153,970 Total equity
Jumlah liabilitas dan Total liabilities and equity
660,733,359,600 660,425,520,304
ekuitas
Page 7
[2311000] Statement of profit or loss and other comprehensive income, OCI
components presented net of tax, by function - Property Industry
Laporan laba rugi dan penghasilan Statement of profit or loss and other
komprehensif lain comprehensive income
30 September 2023 30 September 2022
Penjualan dan pendapatan Sales and revenue
22,661,348,874 22,604,311,201
usaha
Beban pokok penjualan dan Cost of sales and revenue
( 6,728,935,433 ) ( 8,766,393,742 )
pendapatan
Jumlah laba bruto 15,932,413,441 13,837,917,459 Total gross profit
Beban penjualan ( 1,882,984,254 ) ( 3,643,728,939 ) Selling expenses
Beban umum dan administrasi General and administrative
( 5,568,963,188 ) ( 3,808,691,844 )
expenses
Pendapatan keuangan 815,074,196 825,119,755 Finance income
Beban bunga dan keuangan ( 8,009,150,572 ) ( 6,144,465,900 ) Interest and finance costs
Pendapatan lainnya 162,086,438 182,052,269 Other income
Jumlah laba (rugi) sebelum Total profit (loss) before tax
1,448,476,061 1,248,202,800
pajak penghasilan
Pendapatan (beban) pajak ( 557,609,960 ) ( 565,107,780 ) Tax benefit (expenses)
Jumlah laba (rugi) dari operasi Total profit (loss) from
890,866,101 683,095,020
yang dilanjutkan continuing operations
Jumlah laba (rugi) 890,866,101 683,095,020 Total profit (loss)
Pendapatan komprehensif Other comprehensive income,
lainnya, setelah pajak after tax
Pendapatan komprehensif Other comprehensive
lainnya yang tidak akan income that will not be
direklasifikasi ke laba rugi, reclassified to profit or
setelah pajak loss, after tax
Penyesuaian lainnya atas Other adjustments to other
pendapatan komprehensif comprehensive income
lainnya yang tidak akan 10,138,783 67,180,184 that will not be reclassified
direklasifikasi ke laba rugi, to profit or loss, after tax
setelah pajak
Jumlah pendapatan Total other
komprehensif lainnya comprehensive income
yang tidak akan 10,138,783 67,180,184 that will not be
direklasifikasi ke laba reclassified to profit or
rugi, setelah pajak loss, after tax
Jumlah pendapatan Total other comprehensive
komprehensif lainnya, 10,138,783 67,180,184 income, after tax
setelah pajak
Jumlah laba rugi komprehensif 901,004,884 750,275,204 Total comprehensive income
Laba (rugi) yang dapat Profit (loss) attributable to
diatribusikan
Laba (rugi) yang dapat Profit (loss) attributable to
846,441,817 681,618,610
diatribusikan ke entitas induk parent entity
Laba (rugi) yang dapat Profit (loss) attributable to
diatribusikan ke kepentingan 44,424,284 1,476,410 non-controlling interests
non-pengendali
Laba rugi komprehensif yang Comprehensive income
dapat diatribusikan attributable to
Laba rugi komprehensif yang Comprehensive income
dapat diatribusikan ke entitas 854,124,134 748,798,794 attributable to parent entity
induk
Laba rugi komprehensif yang Comprehensive income
dapat diatribusikan ke 46,880,750 1,476,410 attributable to non-controlling
Page 8
kepentingan non-pengendali interests
Laba (rugi) per saham Earnings (loss) per share
Laba per saham dasar Basic earnings per share
diatribusikan kepada attributable to equity
pemilik entitas induk owners of the parent entity
Laba (rugi) per saham Basic earnings (loss) per
dasar dari operasi yang 0.12 0.1 share from continuing
dilanjutkan operations
Page 9
[2410000] Statement of changes in equity - Property Industry - Current Year
30 September 2023
Laporan perubahan ekuitas Statement of changes in equity
Saldo laba yang telah Saldo laba yang belum Ekuitas yang dapat
Kepentingan
Saham biasa Tambahan modal disetor ditentukan ditentukan diatribusikan kepada Ekuitas
non-pengendali
penggunaannya penggunaannya entitas induk
Appropriated retained Unappropriated retained Equity attributable to
Common stocks Additional paid-in capital Non-controlling interests Equity
earnings earnings parent entity
Posisi ekuitas Equity position
Saldo awal periode sebelum penyajian kembali Balance before restatement at beginning of
143,540,007,650 154,712,655,270 532,475,586 45,061,820,597 343,846,959,093 698,194,877 344,545,153,970
period
Posisi ekuitas, awal periode 143,540,007,650 154,712,655,270 532,475,586 45,061,820,597 343,846,959,093 698,194,877 344,545,153,970 Equity position, beginning of the period
Laba (rugi) 846,441,817 846,441,817 44,424,284 890,866,101 Profit (loss)
Pendapatan komprehensif lainnya 7,682,317 7,682,317 2,456,466 10,138,783 Other comprehensive income
Transaksi ekuitas lainnya 5,090,608,360 5,090,608,360 5,090,608,360 Other equity transactions
Posisi ekuitas, akhir periode 148,630,616,000 154,712,655,270 532,475,586 45,915,944,731 349,791,691,587 745,075,627 350,536,767,214 Equity position, end of the period
Page 10
[2410000] Statement of changes in equity - Property Industry - Prior Year
30 September 2022
Laporan perubahan ekuitas Statement of changes in equity
Saldo laba yang telah Saldo laba yang belum Ekuitas yang dapat
Kepentingan
Saham biasa Tambahan modal disetor ditentukan ditentukan diatribusikan kepada Ekuitas
non-pengendali
penggunaannya penggunaannya entitas induk
Appropriated retained Unappropriated retained Equity attributable to
Common stocks Additional paid-in capital Non-controlling interests Equity
earnings earnings parent entity
Posisi ekuitas Equity position
Saldo awal periode sebelum penyajian kembali Balance before restatement at beginning of
143,540,006,140 154,685,725,250 532,475,586 43,795,091,085 342,553,298,061 753,587,542 343,306,885,603
period
Penyesuaian Adjustments
Penyesuaian lainnya 0 0 0 0 Other adjustments
Posisi ekuitas, awal periode 143,540,006,140 154,685,725,250 532,475,586 43,795,091,085 342,553,298,061 753,587,542 343,306,885,603 Equity position, beginning of the period
Laba (rugi) 681,618,610 681,618,610 1,476,410 683,095,020 Profit (loss)
Pendapatan komprehensif lainnya 67,180,184 67,180,184 0 67,180,184 Other comprehensive income
Pelaksanaan waran 1,500 ( 1,500 ) Exercise of warrants
Posisi ekuitas, akhir periode 143,540,007,640 154,685,723,750 532,475,586 44,543,889,879 343,302,096,855 755,063,952 344,057,160,807 Equity position, end of the period
Page 11
[2510000] Statement of cash flows, direct method - Property Industry
Laporan arus kas Statement of cash flows
30 September 2023 30 September 2022
Arus kas dari aktivitas operasi Cash flows from operating
activities
Penerimaan kas dari Cash receipts from
aktivitas operasi operating activities
Penerimaan dari Receipts from customers
33,911,191,437 86,178,228,300
pelanggan
Pembayaran kas dari Cash payments from
aktivitas operasi operating activities
Pembayaran gaji dan Payments for salaries and
( 169,805,272 ) ( 1,023,321,170 )
tunjangan allowances
Pembayaran kepada Payments to contractors
( 6,187,427,110 ) ( 30,239,496,550 )
kontraktor
Pembayaran kas lainnya Other cash payments for
( 12,482,978,895 ) ( 8,740,858,144 )
untuk beban operasi operating activities
Kas diperoleh dari Cash generated from (used
15,070,980,160
(digunakan untuk) operasi in) operations
Penerimaan pengembalian Income taxes refunded (paid)
(pembayaran) pajak from operating activities
130,869,191
penghasilan dari aktivitas
operasi
Pembayaran beban umum Payments for general and
( 4,766,471,565 )
dan administrasi administrative expense
Pembayaran pajak Payments for corporate
( 354,404,171 )
penghasilan badan income tax
Jumlah arus kas bersih Total net cash flows
yang diperoleh dari received from (used in)
10,080,973,615 46,174,552,436
(digunakan untuk) aktivitas operating activities
operasi
Arus kas dari aktivitas Cash flows from investing
investasi activities
Pembayaran untuk perolehan Payments for acquisition of
(0)
aset tetap property and equipment
Pembayaran untuk perolehan Payments for acquisition of
( 6,401,446,490 ) ( 22,370,332,174 )
tanah dalam pengembangan land for development
Jumlah arus kas bersih Total net cash flows
yang diperoleh dari received from (used in)
( 6,401,446,490 ) ( 22,370,332,174 )
(digunakan untuk) aktivitas investing activities
investasi
Arus kas dari aktivitas Cash flows from financing
pendanaan activities
Pembayaran pinjaman bank ( 9,696,521,402 ) Payments of bank loans
Penerimaan pinjaman dari Proceeds from non-bank
( 17,548,546,800 )
lembaga keuangan non-bank financial institution loan
Penerimaan utang pihak Proceeds from due to related
14,211,792,991 3,752,677,676
berelasi parties
Penerimaan dari pelepasan Proceeds from sales of
kepentingan di entitas anak interests in subsidiaries
10,009,198,418
tanpa hilangnya pengendalian without loss of control from
dari kegiatan pendanaan financing activities
Penerimaan (pengeluaran) Other cash inflows (outflows)
kas lainnya dari aktivitas ( 79,617,927,282 ) from financing activities
pendanaan
Jumlah arus kas bersih Total net cash flows
yang diperoleh dari received from (used in)
Page 12
(digunakan untuk) aktivitas ( 3,336,753,809 ) ( 75,552,572,590 ) financing activities
pendanaan
Jumlah kenaikan (penurunan) Total net increase (decrease)
342,773,316 ( 51,748,352,328 )
bersih kas dan setara kas in cash and cash equivalents
Kas dan setara kas arus kas, Cash and cash equivalents cash
6,874,385,712 67,592,972,739
awal periode flows, beginning of the period
Kas dan setara kas arus kas, Cash and cash equivalents
7,217,159,028 15,844,620,411
akhir periode cash flows, end of the period
Page 13
[2610000] Explanation for Significant Accounting Policy - Property Industry
Kebijakan akuntansi signifikan Significant accounting policies
30 September 2023
Dasar penyusunan laporan keuangan Laporan keuangan konsolidasian, kecuali laporan arus kas konsolidasian, telah disusun secara akrual Basis of preparation of consolidated financial
konsolidasian dengan menggunakan konsep biaya perolehan (historical cost), kecuali untuk akun-akun tertentu yang statements
diukur berdasarkan basis lain seperti yang dijelaskan dalam kebijakan akuntansi terkait.Laporan arus
kas konsolidasian disusun dengan menggunakan metode langsung, dan dikelompokkan ke dalam
aktivitas operasi, investasi dan pendanaan. Kebijakan akuntansi yang digunakan dalam penyusunan
laporan keuangan konsolidasian konsisten dengan yang digunakan dalam penyusunan laporan
keuangan konsolidasian untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2021, kecuali untuk
penerapan PSAK yang baru dan revisi yang berlaku efektif pada tanggal 1 Januari 2022 seperti yang
diungkapkan dalam Catatan ini.Penyusunan laporan keuangan konsolidasian sesuai dengan SAK
Indonesia mengharuskan manajemen untuk membuat pertimbangan, estimasi dan asumsi yang
memengaruhi penerapan kebijakan akuntansi dan jumlah aset, liabilitas, pendapatan dan beban yang
dilaporkan. Walaupun estimasi ini dibuat berdasarkan pengetahuan terbaik manajemen dan
pertimbangan atas kejadian dan tindakan saat ini, hasil yang sebenarnya mungkin berbeda dari jumlah
yang diestimasi. Hal-hal yang melibatkan pertimbangan atau kompleksitas yang lebih tinggi atau
hal-hal di mana asumsi dan estimasi adalah signifikan terhadap laporan keuangan konsolidasian
diungkapkan dalam Catatan 3 atas laporan keuangan konsolidasian.Mata uang fungsional dan
pelaporan yang digunakan oleh Kelompok Usaha adalah Rupiah
Kas dan setara kas Kas dan bank terdiri dari kas dan giro di bank yang dapat dicairkan sewaktu-waktu, tidak dipergunakan Cash and cash equivalents
sebagai jaminan serta tidak dibatasi penggunaannya.
Persediaan Group menerapkan PSAK No. 14, ?Persediaan?. Persediaan terdiri dari bangunan apartemen dan kios Inventories
yang siap dijual, tanah yang sedang dikembangkan dan bangunan dalam penyelesaian, dinyatakan
sebesar nilai yang lebih rendah antara biaya perolehan dengan nilai realisasi bersih. Biaya perolehan
tanah yang sedang dikembangkan meliputi biaya perolehan tanah untuk pengembangan, biaya
pengembangan langsung dan tidak langsung terkait kegiatan pengembangan apartemen serta biaya
pinjaman. Tanah yang sedang dikembangkan akan dipindahkan ke persediaan pada saat tanah
tersebut selesai dikembangkan. Seluruh biaya pengembangan tanah, termasuk tanah yang digunakan
sebagai jalan dan prasarana atau area yang tidak dapat dijual lainnya, dialokasikan kepada luas area
yang dapat dijual.Biaya perolehan bangunan dalam penyelesaian meliputi biaya perolehan tanah yang
telah selesai dikembangkan ditambah dengan biaya konstruksi, biaya lainnya yang dapat diatribusikan
pada aktivitas pengembangan apartemen dan biaya pinjaman. Biaya yang dikapitalisasi pada
bangunan dalam penyelesaian dialokasikan untuk setiap unit apartemen menggunakan metode area
yang dapat dijual.Biaya perolehan bangunan dalam penyelesaian dipindahkan ke bangunan tersedia
untuk dijual pada saat pembangunan telah selesai.Untuk proyek properti komersial, pada saat
selesainya pengembangan dan pembangunan infrastruktur, harga perolehan akan tetap disajikan
sebagai bagian dari persediaan atau direklasifikasi ke aset tetap atau properti investasi, mana yang
Page 14
lebih sesuai.Biaya pemeliharaan dan perbaikan yang terjadi atas proyek yang sudah selesai dan
secara substansial siap untuk digunakan sesuai tujuannya dibebankan ke laporan laba rugi dan
penghasilan komprehensif lain konsolidasian pada saat terjadinya.Pengkajian atas estimasi biaya
dilakukan pada setiap akhir tahun pelaporan sampai proyek selesai secara substansial, jika terjadi
perubahan atas rencana pemanfaatan dan penggunaan, Kelompok Usaha akan melakukan revisi dan
realokasi biaya.Beban yang tidak berhubungan dengan proyek apartemen dibebankan ke laporan laba
rugi dan penghasilan komprehensif lain konsolidasian pada saat terjadinya.Nilai realisasi bersih
merupakan estimasi harga jual setelah dikurangi dengan taksiran biaya untuk menyelesaikan dan
menjual persediaan barang jadi yang dihasilkan, jika material, dikurangi taksiran biaya penyelesaian
dan taksiran biaya untuk melaksanakan penjualan.
Properti investasi Kelompok Usaha menerapkan PSAK No. 13, ?Properti Investasi?. Properti investasi adalah properti Investment property
(tanah atau bangunan atau bagian dari suatu bangunan atau kedua-duanya) yang dikuasai oleh
pemilik atau penyewa melalui sewa pembiayaan untuk menghasilkan sewa atau untuk kenaikan nilai
atau kedua- duanya, dan tidak untuk digunakan dalam produksi atau penyediaan barang atau jasa
atau untuk tujuan administratif; atau dijual dalam kegiatan usaha sehari-hari.Properti investasi diakui
sebagai aset jika dan hanya jika besar kemungkinan manfaat ekonomik masa depan yang terkait
dengan properti investasi akan mengalir ke entitas dan biaya perolehan properti investasi dapat diukur
dengan andal.Properti investasi pada awalnya diukur sebesar biaya perolehan, meliputi harga
pembelian dan setiap pengeluaran yang dapat diatribusikan secara langsung (biaya jasa hukum, pajak
pengalihan properti dan biaya transaksi lain). Biaya transaksi termasuk dalam pengukuran awal
tersebut.Setelah pengakuan awal, Kelompok Usaha memilih menggunakan model biaya dan mengukur
properti investasi sebesar biaya perolehan dikurangi akumulasi penyusutan dan akumulasi rugi
penurunan nilai aset.Penyusutan properti investasi dihitung dengan menggunakan metode garis lurus
untuk mengalokasikan jumlah tersusutkan selama estimasi masa manfaat aset sebagai berikut: Tahun
Bangunan kantor 20 Sarana dan Prasarana 20
Aset tetap Aset tetap pada awalnya dicatat sebesar biaya perolehan. Biaya perolehan aset terdiri dari harga Fixed assets
pembelian dan biaya lainnya yang dapat diatribusikan secara langsung untuk membawa aset ke lokasi
dan kondisi yang diinginkan supaya aset siap digunakan sesuai dengan maksud manajemen. Setelah
pengakuan awal, aset tetap, kecuali tanah, diukur sebesar biaya perolehan dikurangi akumulasi
penyusutan dan akumulasi kerugian penurunan nilai. Penyusutan aset tetap dihitung dengan
menggunakan metode garis lurus untuk mengalokasikan jumlah tersusutkan selama estimasi masa
manfaat aset sebagai berikut: Tahun Persentase Bangunan kantor 20 5% Peralatan Kantor 4 25%
Sarana dan Prasarana 4 25%Masa manfaat, nilai residu dan metode penyusutan direviu setiap akhir
tahun dan pengaruh dari setiap perubahan estimasi tersebut berlaku prospektifAset tetap dihentikan
pengakuannya pada saat dilepaskan atau tidak ada manfaat ekonomi masa depan yang diharapkan
dari penggunaan atau pelepasannya. Keuntungan atau kerugian yang timbul dari penghentian
pengakuan aset (dihitung sebagai selisih antara jumlah neto hasil pelepasan dan jumlah tercatat dari
aset tetap) diakui dalam laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain pada tahun aset tersebut
dihentikan pengakuannya.
Tanah belum dikembangkan Tanah dalam pengembangan dinyatakan sebesar nilai yang lebih rendah antara biaya perolehan dan Undeveloped land
nilai realisasi neto. Biaya perolehan tanah untuk pengembangan, yang terdiri dari biaya pra-perolehan
dan perolehan tanah, dicatat pada tanah yang sedang dikembangkan pada saat pengembangan tanah
dimulai.
Penurunan nilai aset nonkeuangan Aset yang memiliki masa manfaat yang tidak terbatas tidak diamortisasi namun diuji penurunan Impairment of non-financial assets
Page 15
nilainya setiap tahun, atau lebih sering apabila terdapat peristiwa atau perubahan pada kondisi yang mengindikasikan kemungkinan penurunan nilai. Aset yang diamortisasi ditelaah untuk penurunan nilai apabila terjadi kondisi atau perubahan yang mengindikasikan bahwa jumlah tercatat aset tidak dapat diperoleh kembali. Kerugian penurunan nilai diakui sebesar selisih jumlah tercatat aset terhadap jumlah terpulihkannya. Jumlah terpulihkan adalah jumlah yang lebih tinggi antara nilai wajar aset dikurangi biaya penjualan dengan nilai pakai.Untuk tujuan menguji penurunan nilai, aset dikelompokkan hingga unit terkecil yang menghasilkan arus kas terpisah teridentifikasi (unit penghasil kas). Aset non-keuangan yang mengalami penurunan nilai ditelaah untuk kemungkinan pembalikkan atas penurunan nilai tersebut pada setiap tanggal pelaporan.
Page 16
[2611000] Notes to the financial statements - Property, Plant, and Equipement - Property Industry - Current Year
30 September 2023
Aset tetap Property, plant, and equipment
Aset tetap, awal periode Penambahan aset tetap Aset tetap, akhir periode
Property, plant, and Addition in property, plant, Property, plant, and
equipment, beginning period and equipment equipment, end period
Nilai perolehan, kotor Bangunan dan fasilitasnya, Building and leasehold Carrying amount, gross
959,739,290 959,739,290
dimiliki langsung improvement, directly owned
Perabot dan peralatan kantor, Furniture and office equipment,
799,903,550 799,903,550
dimiliki langsung directly owned
Lainnya, dimiliki langsung 1,833,832,021 1,833,832,021 Others, directly owned
Dimiliki langsung 3,593,474,861 3,593,474,861 Directly owned
Aset tetap Property, plant, and
3,593,474,861 3,593,474,861
equipment
Akumulasi depresiasi Bangunan dan fasilitasnya, Building and leasehold Carrying amount, accumulated
239,752,823 23,947,983 263,700,806
dimiliki langsung improvement, directly owned depreciation
Perabot dan peralatan kantor, Furniture and office equipment,
649,522,835 73,326,528 722,849,363
dimiliki langsung directly owned
Lainnya, dimiliki langsung 1,718,158,416 128,508,346 1,846,666,762 Others, directly owned
Dimiliki langsung 2,607,434,074 225,782,857 2,833,216,931 Directly owned
Aset tetap Property, plant, and
2,607,434,074 225,782,857 2,833,216,931
equipment
Nilai perolehan Aset tetap Property, plant, and Carrying amount
986,040,787 760,257,930
equipment
Page 17
[2611000] Notes to the financial statements - Property, Plant, and Equipement - Property Industry - Prior Year
31 December 2022
Aset tetap Property, plant, and equipment
Aset tetap, awal periode Penambahan aset tetap Aset tetap, akhir periode
Property, plant, and Addition in property, plant, Property, plant, and
equipment, beginning period and equipment equipment, end period
Nilai perolehan, kotor Bangunan dan fasilitasnya, Building and leasehold Carrying amount, gross
959,739,290 0 959,739,290
dimiliki langsung improvement, directly owned
Perabot dan peralatan kantor, Furniture and office equipment,
799,903,550 0 799,903,550
dimiliki langsung directly owned
Lainnya, dimiliki langsung 1,833,832,021 1,833,832,021 Others, directly owned
Dimiliki langsung 3,593,474,861 3,593,474,861 Directly owned
Aset tetap Property, plant, and
3,593,474,861 3,593,474,861
equipment
Akumulasi depresiasi Bangunan dan fasilitasnya, Building and leasehold Carrying amount, accumulated
191,856,858 47,895,965 239,752,823
dimiliki langsung improvement, directly owned depreciation
Perabot dan peralatan kantor, Furniture and office equipment,
502,434,464 147,088,371 649,522,835
dimiliki langsung directly owned
Lainnya, dimiliki langsung 1,381,906,913 336,251,503 1,718,158,416 Others, directly owned
Dimiliki langsung 2,076,198,235 531,235,839 2,607,434,074 Directly owned
Aset tetap Property, plant, and
2,076,198,235 531,235,839 2,607,434,074
equipment
Nilai perolehan Aset tetap Property, plant, and Carrying amount
1,517,276,626 986,040,787
equipment
Page 18
[2611100] Disclosure of Notes to the financial statements - Property, Plant and Equipment - Property Industry
Pengungkapan Disclosure
30 September 2023
Pengungkapan catatan atas aset tetap Beban penyusutan untuk tahun yang berakhir pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember Disclosure of notes for property, plant and
2022 masing-masing sebesar Rp531.235.839,- dan Rp531.235.839,- pada beban usaha (Catatan 27). equipment
Bangunan kantor merupakan unit kantor Perusahaan di Apartemen Dave, Depok, Jawa Barat, dengan
luas area 120 m2. Bangunan kantor didukung oleh sertifikat hak guna bangunan di atas tanah bersama
yang masih sedang dalam proses pemecahan.Aset tetap diasuransikan bersama dengan persediaan
dan properti investasi (Catatan 8 dan 13). Manajemen berpendapat bahwa nilai pertanggungan
tersebut cukup memadai untuk menutup kemungkinan kerugian atas aset tetap.Pada tanggal 31
Desember 2022 dan 2021, sebagian aset tetap digunakan sebagai jaminan atas fasilitas pinjaman
bank jangka panjang yang diperoleh Kelompok Usaha (Catatan 19).Manajemen Kelompok Usaha
berkeyakinan bahwa tidak terdapat kondisi atau peristiwa yang menimbulkan indikasi penurunan nilai
atas jumlah tercatat aset tetap, sehingga tidak diperlukan cadangan kerugian penurunan nilai untuk
aset tetap.
Page 19
[2630000] Notes to the financial statements - Inventories - Property Industry
Catatan atas persediaan Notes for inventories
30 September 2023 31 December 2022
Aset real estat lancar 125,446,689,922 159,596,765,004 Current real estate assets
Page 20
[2632000] Disclosure of Notes to the financial statements - Inventories - Property Industry
Pengungkapan Disclosure
30 September 2023
Pengungkapan catatan atas persediaan PerusahaanApartemen DavePersentase penyelesaian proyek Apartemen Dave pada tanggal 30 Disclosure of notes for inventories
September 2023 dan 31 Desember 2022 adalah sebesar 100%.Hak legal atas tanah Apartemen Dave
berupa Sertifikat Hak Guna Bangunan atas nama Perusahaan:a. No. 14 Tahun 2015, berjangka waktu
25 tahun, yang akan jatuh tempo pada tahun 2040.b. No. 15 Tahun 2015, berjangka waktu 25 tahun,
yang akan jatuh tempo pada tahun 2040.c. No. 17 Tahun 2015, berjangka waktu 25 tahun, yang akan
jatuh tempo pada tahun 2040.Ketiga hak legal atas tanah tersebut kini tergabung di dalam Hak Guna
Bangunan Induk No. 19 Tahun 2018, yang akan jatuh tempo pada tahun 2040.Manajemen
Perusahaan berkeyakinan bahwa tidak terdapat hambatan dalam proses perpanjangan sertifikasi hak
atas tanah dan balik nama karena seluruh tanah diperoleh secara sah dan didukung dengan bukti
pemilikan yang memadai.Pada tanggal 31 Desember 2022, apartemen telah diasuransikan terhadap
risiko gempa bumi dan risiko lainnya kepada PT Asuransi Bumida, pihak ketiga, dengan nilai
pertanggungan sebesar Rp160.618.000.000,-. Manajemen Perusahaan berkeyakinan bahwa nilai
pertanggungan tersebut cukup memadai untuk menutup kemungkinan kerugian atas risiko tersebut.PT
Arba Propertindo (AP)Apartemen AppleJumlah biaya pinjaman yang di kapitalisasi ke persediaan pada
tanggal 31 Maret 2023 dan 31 Desember 2022 masing-masing sebesar Rp2.718.962.290 dan
Rp15.091.292.223 (Catatan 19).Persentase penyelesaian proyek Apartemen Apple pada tanggal 31
Maret 2023 dan 31 Desember 2022 masing-masing sebesar 99,80% dan 93%. Manajemen
berkeyakinan bahwa tidak terdapat hambatan yang dapat mempengaruhi penyelesaian apartemen
dalam penyelesaian apartemen tersebut.Hak legal atas tanah Apartemen Apple berupa Hak Guna
Bangunan atas nama PT AP, entitas anak:a. No. 1585 Tahun 2003, berjangka waktu 39 tahun, yang
akan jatuh tempo pada tahun 2042, dengan total luas tanah sebesar 1.502 m2.b. No. 1603 Tahun
2015, berjangka waktu 27 tahun, yang akan jatuh tempo pada tahun 2042, dengan total luas tanah
sebesar 1.503 m2.Manajemen Perusahaan berkeyakinan bahwa tidak terdapat hambatan dalam
proses perpanjangan sertifikasi hak atas tanah dan balik nama karena seluruh tanah diperoleh secara
sah dan didukung dengan bukti pemilikan yang memadai.Pada tanggal 7 Februari 2022, apartemen
telah memperpanjang asuransi terhadap risiko kebakaran dan risiko lainnya kepada PT Asuransi
Binagriya Upakata, pihak ketiga, dengan nilai pertanggungan sebesar Rp107.000.000.000. Manajemen
Perusahaan berkeyakinan bahwa nilai pertanggungan tersebut cukup memadai untuk menutup
kemungkinan kerugian atas risiko tersebut.Berdasarkan penelaahan persediaan 31 Maret 2023 dan 31
Desember 2022, manajemen berpendapat bahwa tidak terdapat indikasi penurunan nilai persediaan
sehingga tidak diperlukan cadangan penurunan nilai persediaan.Pada 31 Desember 2022 dan 2021,
persediaan digunakan sebagai jaminan atas fasilitas pinjaman bank jangka panjang yang diperoleh
Kelompok Usaha (Catatan 19).
Page 21
[2670000] Notes to the financial statements - Cost of Good Sold - Property
Industry
Beban pokok penjualan Cost of good sold
30 September 2023 30 September 2022
Barang setengah jadi awal 159,596,765,004 162,443,487,542 Beginning wip inventory
Barang setengah jadi akhir 125,446,689,922 153,677,093,800 Ending wip inventory
Harga pokok produksi 34,150,075,082 8,766,393,742 Cost of goods manufactured
Biaya overhead lainnya ( 27,421,139,649 ) Overhead
Beban pokok penjualan dan Cost of sales and revenue
6,728,935,433 8,766,393,742
pendapatan
Page 22
[2671000] Disclosure of Notes to the financial statements - Cost of Goods Sold - Property Industry
Page 23
[2691000a] Notes to the financial statements - Long-Term Bank Loans - Property Industry
Catatan untuk utang bank jangka panjang Notes for long-term bank loan
30 September 2023 31 December 2022
Total utang bank, bersih 97,254,509,073 89,407,292,722 Total bank loan, net
Liabilitas jangka panjang yang jatuh tempo dalam satu Current maturities of bank loans
24,809,499,998 27,175,761,126
tahun atas utang bank
Liabilitas jangka panjang atas utang bank 72,445,009,075 62,231,531,596 Long-term bank loans
Page 24
[2691100] Disclosure of Notes to the financial statements - Long-Term Bank Loans - Property Industry
Page 25
[2692000] Notes to the financial statements - Long-Term Bank Loans Interest Information - Property Industry
Page 26
[2693000] Notes to the financial statements - Short-Term Bank Loans - Property Industry
Page 27
[2693100] Disclosure of Notes to the financial statements - Short-Term Bank Loans - Property Industry
Page 28
[2696000] Notes to the financial statements - Short-Term Bank Loans Interest Information - Property Industry
Names mentioned 0 people and organisations named in the text · linked when the evidence is strong
The name pass has not read this document yet.
Extraction attempts how the parser did, and what it refused
Nothing structured was extracted from this document — the attempts below say why.
No extraction attempted yet.
Other files in this announcement 5
inlineXBRL.zip
done
instance.zip
done
SPD DCP Sep 2023.pdf
done
FinancialStatement-2023-III-DADA.xlsx
done