Back to announcement
Financial Statement BAPI per 30 Sept 2023.pdf
Financial statement Text extracted BAPISource file signed link, expires in 15 minutes
Extracted text 44
Page 1
PT BHAKTI AGUNG PROPERTINDO Tbk PT BHAKTI AGUNG PROPERTINDO Tbk Laporan Keuangan 30 September 2023 dan 31 Desember 2022, Financial Statements Serta Untuk Periode Sembilan Bulan yang September 30, 2023 and December 31, 2022 Berakhir pada Tanggal-tanggal 30 September And For the Nine-Months Periods Ended 2023 dan 2022 September 30 , 2023 and 2022
Page 2
Daftar Isi Table of Contents
Halaman/
Page
Surat pernyataan direksi Board of directors’ statement
Laporan posisi keuangan 1 Statement of financial position
Laporan laba rugi dan penghasilan Statement of profit or loss and
komprehensif lain 2 other comprehensive income
Laporan perubahan ekuitas 3 Statement of changes in equity
Laporan arus kas 4 Statement of cash flows
Catatan atas laporan keuangan 5 - 40 Notes to the financial statements
Page 3
pY mH&ffiTr Affi*-ilruffi
ffi
SURAT PERNYATAAN DIREKSI BOARD OF DIRECTORS' STATEMENT
TENTANG REGAROil',G
TANGGUNG JAWAB ATAS IHERESPONSIBILIW FOR
LAPORAN KEUANGAN THE FINANCIAL ETATEMENIS OF
PT BHAKTI AGUNG PROPERTINDO TbK PT BHAKTI AGUNG PRAPERTINDOTbK
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR FORTHE NINE MANTHS PERIOD ENDED
PADATANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 DAN TEPTEMBER 30, 2023 AND 2A22 AND
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR FORTHE YEARS ENDED
31 DESEMBER2O22 DECEMBER3I,2022
Kami yang bertanda tangan dibawah ini : We, the undersigned :
'1. Nama Umar Setiabudi 1. Name : Unar Setiabudi
Alamat Kantor Jl. Raden Fatah No. 62 OrTice Address : Jl. Raden Fatah No. 62
Sudimara Barat, Ciledug Sudimara Barat, Ciledug
Tangerang, Banten. Tangerang, Banten
Alamat Domisili Komplek Kostrad RT 001 RW 006 DamicileAddres.s : Komplek Kostrad RT 001 RW AA6
Petukangan Utara - Jakarta Petukangan Utara - Jakarta
Jabatan Direktur Utama Title : President Directar
2. Nama Ahrnad Surahman 2. Name : lvlok Siu Pen
Alamat Kantor Jl. Raden Fatah N0.62 Office Address . Jl. Raden Fatah N0.62
Sudimara Barat, Ciledug Sudimara Barat, Ciledug
Tangerang, Banten Tangerang, Banten
Alamat Domisrli Taman Holis lndah E5-16 DonicileAddress : Taman Holis lndah E5-16
Cigondewah Kulon, Kota Bandung Cigondewah Kulon, Kota Bandung
Jabatan Direktur Title i Director
menyatakan bahwa: declare that :
1. Bertanggung jawab atas penyusunan dan penyajian l. Responslble for the preparation and presentation af
laporan keuangan PT BhaktiAgung Properlindo Tbk; PT Bhakti Agung Propeftindo Tbk financial statements;
2. Laporan keuangan PT Bhakti Agung Propertindo Tbk 2. PT Bhakti Agung Propertindo Tbk financialstafemenfs
telah disusun dan disajikan sesuai Standar Akuntansi have been prepared and presented in accordance wtth
Keuangan di lndonesia; I ndanesi an F in anci al Accou ntin g Sfandards;
3. a, Sernua infonnasi dalam laporan keuangan PT Bhakti 3. a. All information contained in FT Bhakti Agung
Agung Propertindo Tbk telah dimuat secara lengkap Propertindo Tbk financial sfa/emenfs has been
dan benar; dlslosed in a complete and truthful manner,'
b. Laporan keuangan PT Bhakti Agung Propertindo Tbk b. PT Bhakti Agung Propertindo Tbk financial
tidak mengandung informasi atau fakta rnaterial yang sfafemenfs do nat contain any incorrect infarmatian
tidak benar, dan tidak menghilangkan informasi atau or material fact, nor do they omit information or
fakta material; materialfact;
Jl. Raden Fatah No. 62 Sudimara Barat, Ciledu& Tangerang * Banten 15151
Tlp:. OZI-?22 70 504 I Email: corporate@bhaktiagung.com
t
Page 4
pY ffiH&rffYffi effie$ruffi
ffi
4. Bertanggung jawab atas sistem pengendalian internal 4. Responsrble for PT Bhakti Agung Propertindo Tbk
dalam PT BhaktiAgung Propedindo Tbk. i ntem al co nt ral sysfem.
Demikian pernyataan ini dibuat dengan sebenarnya. Ihus this sfafernenf is made truthfully.
Tangerang, 21 November 2A231 November21,2023
Atas nama dan mewakilr Direksi I For and on behalf of the Board of Director
PT BH
Umar Setiabudi
Direktur Utama/Presr'de nt Di recto r DirekturlDrrecfor
Jl. Raden Fatah No. 62 Sudimara Barat, Ciledug, Tangerang- Banten 1515L
Tlp:021-2?7 70 504 | Email: corporate@bhaktiagung.com
Page 5
PT BHAKTI AGUNG PROPERTINDO Tbk PT BHAKTI AGUNG PROPERTINDO Tbk
LAPORAN POSISI KEUANGAN STATEMENTS OF FINANCIAL POSITION
30 September 2023 dan 31 Desember 2022 September 30, 2023 and December 31, 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Catatan/ 30 September 2023/ 31 Desember 2022/
Notes September 30, 2023 December 31, 2022
ASET ASSETS
ASET LANCAR CURRENT ASSETS
Kas dan setara kas 4 385.437.018 32.778.082 Cash and cash equivalents
Piutang usaha Trade receivables
Pihak ketiga 5 3.269.068.186 6.965.962.541 Third parties
Piutang lain-lain Others receivables
Pihak ketiga 6 244.615.311 141.615.311 Third parties
Uang muka kontraktor 7 99.326.500 99.326.500 Advance to contractor
Aset real estat 8 645.874.684.204 645.901.855.667 Real estate assets
Pajak dibayar dimuka 12a 9.866.954.437 10.092.999.386 Prepaid tax
Total Aset Lancar 659.740.085.656 663.234.537.487 Total Current Assets
ASET TIDAK LANCAR NON-CURRENT ASSETS
Aset tetap - neto 9 16.618.621 24.156.986 Fixed assets - net
Total Aset Tidak Lancar 16.618.621 24.156.986 Total Non-Current Assets
TOTAL ASET 659.756.704.277 663.258.694.473 TOTAL ASSETS
LIABILITAS DAN EKUITAS LIABILITIES AND EQUITY
LIABILITAS LIABILITIES
LIABILITAS JANGKA PENDEK CURRENT LIABILITIES
Utang usaha Trade payables
Pihak ketiga 10 8.604.523.321 14.354.523.321 Third parties
Beban akrual 11 45.083.307.014 45.083.307.014 Accrued expenses
Utang pajak 12b 5.302.501.508 5.302.534.759 Taxes payable
Pendapatan diterima dimuka 13 10.111.882.722 12.262.614.722 Advance from customers
Utang retensi 14 10.015.693.375 10.015.693.375 Retention payable
Total Liabilitas Jangka Pendek 79.117.907.940 87.018.673.191 Total Current Liabilities
LIABILITAS JANGKA PANJANG NON-CURRENT LIABILITIES
Pinjaman bank 15 148.314.490.324 148.314.490.324 Bank loan
Liabilitas imbalan kerja karyawan 16 187.067.089 187.067.089 Employee benefits liabilities
Utang non-usaha Non-trade payable
Pihak berelasi 17 5.321.844.429 - Related party
Total Liabilitas Jangka Panjang 153.823.401.842 148.501.557.413 Total Non-Current Liabilities
Total Liabilitas 232.941.309.782 235.520.230.604 Total Liabilities
EKUITAS EQUITY
Modal saham - nilai nominal Rp50 per saham Share capital - par value Rp50 per shares
Modal dasar – 15.656.872.000 lembar Authorized capital - 15,656,872,000 shares
Modal ditempatkan dan disetor – Issued and fully paid capital -
5.591.752.886 lembar saham 18 279.598.137.000 279.598.137.000 5,591,752,886 shares
Tambahan modal disetor 19 160.250.448.064 160.250.448.064 Additional paid-in capital
Penghasilan (rugi) komprehensif lain 16 48.478.027 48.478.027 Other comprehensive income (loss)
Defisit (13.081.668.596) (12.158.599.222) Deficit
Total Ekuitas 426.815.394.495 427.738.463.869 Total Equity
TOTAL LIABILITAS DAN EKUITAS 659.756.704.277 663.258.694.473 TOTAL LIABILITIES AND EQUITY
Catatan atas laporan keuangan terlampir merupakan bagian yang tidak The accompanying notes to the financial statements are an integral part
terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan. of these financial statements.
1
Page 6
PT BHAKTI AGUNG PROPERTINDO Tbk PT BHAKTI AGUNG PROPERTINDO Tbk
LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN STATEMENTS OF PROFIT OR LOSS AND
KOMPREHENSIF LAIN OTHER COMPREHENSIVE INCOME
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada For the Nine-Month Periods Ended
Tanggal-tanggal 30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2023 2022
Catatan/ (Sembilan bulan/ (Sembilan bulan/
Notes Nine months) Nine months)
PENJUALAN 20 1.792.693.694 10.724.341.818 SALES
BEBAN POKOK PENJUALAN 21 (1.227.171.463) (9.333.781.952) COST OF GOODS SOLD
LABA BRUTO 565.522.231 1.390.559.866 GROSS PROFIT
BEBAN USAHA OPERATING EXPENSES
Beban umum dan administrasi 22 (1.393.009.193) (786.735.866) General and administrative expenses
LABA (RUGI) USAHA (827.486.962) 603.824.000 OPERATING (LOSS) PROFIT
Penghasilan lain-lain 23 1.386.811 519.388 Others income
Biaya lain-lain 23 (52.151.881) (2.702.234) Others expenses
LABA (RUGI) SEBELUM PAJAK FINAL PROFIT (LOSS) BEFORE FINAL TAX
DAN PAJAK PENGHASILAN (878.252.032) 601.641.154 AND INCOME TAX EXPENSE
BEBAN PAJAK FINAL 12c (44.817.342) (268.108.545) FINAL TAX EXPENSE
LABA (RUGI) SEBELUM PAJAK PROFIT (LOSS) BEFORE TAX
PENGHASILAN (923.069.374) 333.532.609 INCOME
BEBAN PAJAK PENGHASILAN - - INCOME TAX EXPENSE
LABA (RUGI) NETO PERIODE BERJALAN (923.069.374) 333.532.609 NET PRIOFIT (LOSS) FOR THE PERIOD
PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN OTHER COMPREHENSIVE INCOME
Pos yang tidak akan direklasifikasi ke Item that will not be reclassified
laba rugi: to profit or loss:
Pengukuran kembali atas Remeasurement on
liabilitas imbalan kerja 16 - - employee benefits liabilities
Total Rugi Komprehensif Lain - - Total Other Comprehensive Loss
LABA (RUGI) KOMPREHENSIF COMPREHENSIVE PROFIT (LOSS)
PERIODE BERJALAN (923.069.374) 333.532.609 FOR THE PERIOD
LABA (RUGI) PER BASIC EARNINGS (LOSS)
SAHAM DASAR 23 (0,17) 0,060 PER SHARE
Catatan atas laporan keuangan terlampir merupakan bagian yang tidak The accompanying notes to the financial statements are an integral part
terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan. of these financial statements.
2
Page 7
PT BHAKTI AGUNG PROPERTINDO Tbk PT BHAKTI AGUNG PROPERTINDO Tbk
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS STATEMENTS OF CHANGES IN EQUITY
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada For the Nine-Month Periods Ended
Tanggal-tanggal 30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Modal
Ditempatkan dan Rugi
Disetor Penuh/ Tambahan Komprehensif Lain/ Total
Issued and Modal Disetor/ Other Ekuitas/
Fully Paid-up Additional Comprehensive Defisit/ Total
Capital Paid-in Capital Loss Deficit Equity
Saldo 1 Januari 2022 279.587.644.300 160.228.413.394 (11.619.087) (12.060.755.665) 427.743.682.942 Balance as of January 1, 2022
Laba komprehensif periode berjalan - - - 333.532.609 333.532.609 Comprehensive profit for the period
Saldo 30 September 2022 279.587.644.300 160.228.413.394 (11.619.087) (11.727.223.056) 428.077.215.551 Balance as of September 30, 2022
Saldo 1 Januari 2023 279.598.137.000 160.250.448.064 48.478.027 (12.158.599.222) 427.738.463.869 Balance as of January 1, 2023
Rugi komprehensif periode berjalan - - - (923.069.374) (923.069.374) Comprehensive loss for the period
Saldo 30 September 2023 279.598.137.000 160.250.448.064 48.478.027 (13.081.668.596) 426.815.394.495 Balance as of September 30, 2023
Catatan atas laporan keuangan merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara The accompanying notes to financial statements are an integral part of these financial statements.
keseluruhan.
3
Page 8
PT BHAKTI AGUNG PROPERTINDO Tbk
[[
PT BHAKTI AGUNG PROPERTINDO Tbk
LAPORAN ARUS KAS STATEMENTS OF CASH FLOWS
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada For the Nine-Month Periods Ended
Tanggal-tanggal 30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2023 2022
(Sembilan bulan/ (Sembilan bulan/
Nine months) Nine months)
CASH FLOWS FROM
ARUS KAS DARI AKTIVITAS OPERASI OPERATING ACTIVITIES
Penerimaan dari pelanggan 3.338.856.049 1.628.842.144 Receipts from customers
Pembayaran ke pemasok (7.918.535.540) (1.389.050.408) Payments to suppliers
Pembayaran ke karyawan (389.506.002) (349.965.973) Payments to employees
Arus Kas Neto Digunakan untuk Net Cash Flows Used in
Aktivitas Operasi (4.969.185.493) (110.174.237) Operating Activities
CASH FLOWS FROM
ARUS KAS DARI AKTIVITAS INVESTASI INVESTING ACTIVITIES
Arus Kas Neto Digunakan untuk Net Cash Flows Used in
Aktivitas Investasi - - Investing Activities
CASH FLOW FROM
ARUS KAS DARI AKTIVITAS PENDANAAN FINANCING ACTIVITIES
Penerimaan utang pihak berelasi 5.321.844.429 Receipt due to related party
Arus Kas Neto Diperoleh dari Net Cash Flows Provided by
Aktivitas Pendanaan 5.321.844.429 - Financing Activities
PENURUNAN NETO NET DECREASE IN
KAS DAN SETARA KAS 352.658.936 (110.174.237) CASH AND CASH EQUIVALENTS
KAS DAN SETARA KAS CASH AND CASH EQUIVALENTS
AWAL PERIODE 32.778.082 144.318.465 AT THE BEGINNING OF THE PERIOD
KAS DAN SETARA KAS CASH AND CASH EQUIVALENTS
AKHIR PERIODE 385.437.018 34.144.228 AT THE END OF THE PERIOD
Catatan atas laporan keuangan merupakan bagian yang tidak The accompanying notes to financial statements are an integral part of
terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan. these financial statements.
4
Page 9
PT BHAKTI AGUNG PROPERTINDO Tbk
[
PT BHAKTI AGUNG PROPERTINDO Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2023 dan 31 Desember 2022, Serta September 30, 2023 and December 31, 2022, And
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada For the Nine-Month Periods Ended
Tanggal-tanggal 30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
1. UMUM 1. GENERAL
a. Pendirian Perusahaan a. Establishment The Company’s
PT Bhakti Agung Propertindo Tbk (“Perusahaan”) PT Bhakti Agung Propertindo Tbk (“Company”) was
didirikan di Republik Indonesia dengan nama PT established in the Republic of Indonesia under the
Paku Bumi Sejahtera berdasarkan Akta Notaris No name PT Paku Bumi Sejahtera based on Notary
03 oleh Habib, SH., M.Hum. tanggal 20 Juli 2012. Deed No. 03 by Habib, SH., M.Hum. July 20, 2012.
Akta pendirian ini telah disahkan oleh Menteri This deed of establishment was ratified by the
Hukum dan Hak Asasi Manusia melalui Surat Minister of Law and Human Rights through Decree
Keputusan No. AHU-0091933.A.H.01.09 Tahun No. AHU-0091933.A.H.01.09 Year 2012 October 22
2012 tanggal 22 Oktober 2012. Pada tanggal 24 2012. On June 24 2015 the Company officially
Juni 2015 Perusahaan resmi mengubah Namanya changed its name to PT Bhakti Agung Propertindo in
menjadi PT Bhakti Agung Propertindo sesuai accordance with Deed No. 5 dated June 24 2015 by
dengan Akta No. 5 tanggal 24 Juni 2015 oleh Nanny Nanny Sri Wardani SH., Notary in Tangerang. The
Sri Wardani SH., Notaris di Tangerang. Akta deed was approved by the Ministry of Law and
tersebut telah mendapat surat pengesahan dari Human Rights No. AHU-0939284. AH.01.02 of 2013
Kementerian Hukum dan Hak Asasi Manusia No. dated 13 July 2015. The deed was amended by
AHU-0939284. AH.01.02 Tahun 2013 tanggal 13 deed No. 02 dated December 8 2015 by Nanny Sri
Juli 2015. Akta tersebut mengalami perubahan Wardani SH., Notary in Tangerang. The company
dengan akta No. 02 tanggal 08 Desember 2015 oleh has been amended several times, most recently by
Nanny Sri Wardani SH., Notaris di Tangerang. notarial deed no. 13 dated September 11, 2023 from
Perusahaan telah mengalami beberapa kali Dr. Yusira Martanti, S.H.,MH., a notary in Jakarta,
perubahan, terakhir dengan Akta notaris No. 13 which authorizes changes to the composition of the
tanggal 11 September 2023 dari Dr. Yusira Martanti, Company's Commissioners and Directors. This deed
S.H.,MH., notaris di Jakarta, yang mengesahkan was ratified by the Minister of Law and Human
perubahan susunan Komisaris dan Direksi Rights of the Republic of Indonesia based on Decree
Perusahaan. Akta ini disahkan oleh Menteri Hukum No. AHU-AH.01.09-0165757 Tahun 2023 dated
dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia September 21, 2023.
berdasarkan Surat Keputusan No. AHU-AH.01.09-
0165757 Tahun 2023 tanggal 21 September 2023.
Sesuai dengan pasal 3 Anggaran Dasar In accordance with article 3 of the Company's
Perusahaan, ruang lingkup kegiatan Perusahaan Articles of Association, the scope of the Company's
adalah menjalankan usaha dalam bidang properti activities is to carry out business in the property and
dan apartemen, real estate, industrial estate, apartment, real estate, industrial estate, developer,
developer, perencanaan dan pembangunan dan planning and development and services sector.
jasa. Saat ini kegiatan usaha utama Perusahaan Currently, the main business activities of the
adalah dalam bidang pengembangan, Company are in development, property and real
pembangunan properti dan real estat. Perusahaan estate development. The company's head office is
berkantor pusat di Jl. Raden Fatah No. 62, on Jl. Raden Fatah No. 62, West Sudimara, Ciledug,
Sudimara Barat, Ciledug, Tangerang, Banten. Tangerang, Banten.
PT Grha Agung Propertindo adalah entitas induk PT Grha Agung Propertindo is the parent entity and
dan entitas induk terakhir dari Perusahaan. ultimate parent entity of the Company.
5
Page 10
PT BHAKTI AGUNG PROPERTINDO Tbk
[
PT BHAKTI AGUNG PROPERTINDO Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2023 dan 31 Desember 2022, Serta September 30, 2023 and December 31, 2022, And
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada For the Nine-Month Periods Ended
Tanggal-tanggal 30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
1. UMUM (Lanjutan) 1. GENERAL (Continued)
b. Penawaran Umum b. Public Offering
Pada tanggal 30 Agustus 2019, Perusahaan On August 30, 2019, the Company obtained an
memperoleh pernyataan efektif dari Otoritas Jasa effective statement from the Financial Services
Keuangan (OJK) melalui Surat Nomor S- Authority (OJK) through Letter Number S-
126/D.04/2019 untuk melakukan Penawaran 126/D.04/2019 to conduct an Initial Public Offering of
Umum Perdana Saham sebanyak 1.677.522.000 1,677,522,000 ordinary shares with a nominal value
saham biasa atas nama dengan nilai nominal Rp50 of Rp50 per share with offering price of IDR 150 per
per saham dengan harga penawaran sebesar share and 1,342,017,600 Series 1 Warrants
Rp150 per saham dan 1.342.017.600 Waran Seri 1 accompanying the registered ordinary shares issued
yang menyertai saham biasa atas nama yang in the context of a public offering. On September 16
dikeluarkan dalam rangka penawaran umum. Pada 2019, the shares and Series 1 Warrants were listed
tanggal 16 September 2019, saham dan Waran on the Indonesia Stock Exchange.
Seri 1 tersebut telah dicatatkan pada Bursa Efek
Indonesia.
Selisih lebih jumlah yang diterima dari penerbitan The excess of the amount received from the
saham terhadap nilai nominalnya dicatat dalam issuance of shares over the nominal value is
akun “Tambahan Modal Disetor“ sebelum dikurangi recorded in the “Additional Paid-in Capital” account
jumlah biaya emisi saham (Catatan 19). before deducting the total cost of issuing shares
(Note 19).
c. Dewan Komisaris, Direksi dan Karyawan c. Board of Commissioners, Directors and
Employees
Susunan Dewan Komisaris dan Direksi Perusahaan The composition of the Company's Board of
pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember Commissioners and Board of Directors as of
2022 adalah sebagai berikut: September 30, 2023 and December 31, 2022 is as
follows:
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
Dewan Komisaris Board of Commissioners
Komisaris Utama Chaerul Iqbal Nugraha Chaerul Iqbal Nugraha President Commissioner
Komisaris Independen Imam Nirwansyah Wiyas Yulias Hasbu Independent Commissioner
Dewan Direksi Board of Directors
Direktur Utama Umar Setiabudi Umar Setiabudi President Director
Direktur Ahsanul Haq Hidayat Ratman Director
Direktur Ahmad Surahman Ahmad Surahman Director
Direktur Susan Hadiyani Susan Hadiyani Director
6
Page 11
PT BHAKTI AGUNG PROPERTINDO Tbk
[
PT BHAKTI AGUNG PROPERTINDO Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2023 dan 31 Desember 2022, Serta September 30, 2023 and December 31, 2022, And
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada For the Nine-Month Periods Ended
Tanggal-tanggal 30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
1. UMUM (Lanjutan) 1. GENERAL (Continued)
Susunan Komite Audit dan Seketaris Perusahaan The composition of the Company’s Audit Committee
pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember and Corporate Secretary as of September 30, 2023
2022 adalah sebagai berikut: and December 31, 2022 was as follows:
Komite Audit Audit Committee
Ketua Imam Nirwansyah Wiyas Yulias Hasbu Chairman
Anggota Iim Dina Suryana Iim Dina Suryana Member
Anggota Samsi Samsi Member
Sekretaris Perusahaan Chandra Putra Wijaya Chandra Putra Wijaya Corporate Secretary
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember As of September 30, 2023 and December 31, 2022,,
2022, Perusahaan memiliki karyawan tetap masing- the Company had 3 permanent employees,
masing sebanyak 3 karyawan (tidak diaudit). respectively (unaudited).
d. Penyelesaian Laporan Keuangan d. Completion of Financial Statements
Manajemen Perusahaan bertanggung jawab atas The Company's management is responsible for the
penyusunan laporan keuangan ini, yang telah preparation of these financial statements, which
diselesaikan dan disetujui untuk diterbitkan oleh were completed and authorized for issuance by the
Direksi Perusahaan pada tanggal 21 November Board of Directors of the Company on November 21,
2023. 2023.
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
SIGNIFIKAN POLICIES
a. Pernyataan Kepatuhan a. Statement of Compliance
Laporan keuangan telah disusun dan disajikan The financial statements have been prepared and
sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan di presented in accordance with Indonesian Financial
Indonesia (“SAK”), yang mencakup Pernyataan Accounting Standards (“SAK”), which comprise the
Standar Akuntansi Keuangan (“PSAK”) dan Statements of Financial Accounting Standards
Interpretasi Standar Akuntansi Keuangan (“ISAK”) (“SFAS”) and Interpretations to Financial Accounting
yang dikeluarkan oleh Dewan Standar Akuntansi Standards (“ISAK”) issued by the Board of Financial
Keuangan Ikatan Akuntan Indonesia, serta Accounting Standards of the Indonesian Institute of
Peraturan Nomor VIII.G.7 tentang Penyajian dan Accountants and Rule No. VIII.G.7 regarding
Pengungkapan Laporan Keuangan Emiten atau Financial Statement Presentation and Disclosures of
Perusahaan Publik yang terdapat di dalam Public Entity on the Regulations and Guidelines on
Peraturan-Peraturan dan Pedoman Penyajian dan Financial Statement Presentation and Disclosures
Pengungkapan Laporan Keuangan yang diterbitkan issued by Financial Services Authority (Otoritas
oleh Otoritas Jasa Keuangan (“OJK”). Jasa Keuangan or “OJK”).
b. Dasar Penyusunan Laporan Keuangan b. Basis for Preparation of Financial Statements
Laporan keuangan disusun berdasarkan konsep The financial statements have been prepared on the
akrual, kecuali laporan arus kas, dengan accrual basis, except for the consolidated statement
menggunakan konsep biaya historis, kecuali untuk of cash flows, using the historical cost concept of
akun-akun tertentu yang diukur dengan dasar accounting, except for certain accounts which are
sebagaimana dijelaskan di dalam kebijakan measured on the bases described in the relevant
akuntansi terkait. notes herein.
7
Page 12
PT BHAKTI AGUNG PROPERTINDO Tbk
[
PT BHAKTI AGUNG PROPERTINDO Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2023 dan 31 Desember 2022, Serta September 30, 2023 and December 31, 2022, And
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada For the Nine-Month Periods Ended
Tanggal-tanggal 30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
SIGNIFIKAN (Lanjutan) POLICIES (Continued)
Laporan arus kas yang disusun dengan The statements of cash flows have been prepared
menggunakan metode langsung, menyajikan using the direct method by classifying cash flows
penerimaan dan pengeluaran kas dan setara kas according to operating, investing and financing
yang diklasifikasikan ke dalam aktivitas operasi, activities.
investasi dan pendanaan.
Mata uang pelaporan yang digunakan pada The reporting currency used in the preparation of
penyusunan laporan keuangan adalah Rupiah, yang the financial statements is Indonesian Rupiah, which
juga merupakan mata uang fungsional Perusahaan. is the functional currency of the Company.
c. Kas dan setara kas c. Cash and cash equivalents
Kas dan setara kas terdiri dari saldo kas dan bank, Cash and cash equivalents consist of cash on hand
serta deposito berjangka yang jatuh tempo dalam and in banks, and time deposits with original
waktu tiga (3) bulan atau kurang sejak tanggal maturities within three (3) months or less and not
penempatan dan tidak digunakan sebagai jaminan pledged as collateral or restricted in use.
atau dibatasi penggunaannya.
d. Aset Real Estat d. Real Estate Assets
Aset real estat terdiri dari bangunan apartemen, Real estate assets consist of apartment buildings,
tanah yang sedang dikembangkan dan bangunan land under development and buildings completion, is
dalam penyelesaian, dinyatakan sebesar biaya stated at cost or net realizable value whichever is
perolehan atau nilai realisasi bersih mana yang lebih lower.
rendah.
Biaya perolehan tanah yang sedang dikembangkan The cost of land under development includes the
meliputi biaya perolehan tanah yang belum cost of land that has not yet been developed plus
dikembangkan ditambah dengan biaya direct and indirect development costs attributable to
pengembangan langsung dan tidak langsung yang the assets real estate development as well as
dapat diatribusikan pada aset pengembangan real borrowing costs.
estat serta biaya pinjaman
Biaya perolehan apartemen yang sudah dikonstruksi The cost of an apartment that has been constructed
meliputi biaya perolehan tanah yang telah selesai includes the cost of land that has been completed
dikembangkan ditambah dengan biaya konstruksi, developed plus construction costs, borrowing costs
biaya pinjaman dan biaya lainnya yang dapat and other attributable costs on apartment
diatribusikan pada aktivitas pengembangan development activities. Costs that are capitalized
apartemen. Biaya yang dikapitalisasi apartemen apartments under construction are allocated for
dalam konstruksi dialokasikan untuk setiap unit each apartment unit using the salable
apartemen menggunakan metode area yang dapat area method
dijual.
8
Page 13
PT BHAKTI AGUNG PROPERTINDO Tbk
[
PT BHAKTI AGUNG PROPERTINDO Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2023 dan 31 Desember 2022, Serta September 30, 2023 and December 31, 2022, And
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada For the Nine-Month Periods Ended
Tanggal-tanggal 30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
SIGNIFIKAN (Lanjutan) POLICIES (Continued)
e. Aset tetap e. Fixed assets
Aset tetap pada awalnya dinyatakan sebesar harga Fixed assets are initially stated at cost. After initial
perolehan. Setelah pengukuran awal, aset tetap measurement, fixed assets except buildings are
kecuali bangunan diukur dengan model biaya measured using the cost model and are stated at
dicatat pada harga perolehan dikurangi akumulasi cost less accumulated depreciation and impairment
penyusutan dan kerugian penurunan nilai. losses.
Penyusutan dihitung dengan menggunakan metode Depreciation is calculated using the straight-line
garis lurus berdasarkan taksiran masa manfaat method based on the estimated useful lives of the
ekonomis aset, sebagai berikut: assets, as follows:
Tahun/ Persentase/
Years Percentage
Peralatan kantor 5 20% Office equipment
Biaya pemeliharaan dan perbaikan dibebankan ke Maintenance and repair costs are charged to the
dalam laporan laba rugi dan penghasilan statement of profit or loss and other comprehensive
komprehensif lain pada saat terjadinya; biaya income when incurred; significant replacement or
pergantian atau inspeksi yang signifikan inspection costs are capitalized when incurred to the
dikapitalisasi pada saat terjadinya jika besar extent that it is probable that future economic
kemungkinan manfaat ekonomis di masa depan benefits associated with the asset will flow to the
berkenaan dengan aset tersebut akan mengalir ke Company and the cost of the asset can be
Perusahaan dan biaya perolehan aset dapat diukur measured reliably.
secara andal.
f. Penurunan Nilai Aset Non-Keuangan f. Impairment of Non-Financial Asset Value
Berdasarkan PSAK No. 48 “Penurunan Nilai Aset”, Based on PSAK No. 48 “Impairment of Assets
pada setiap tanggal pelaporan, Perusahaan menilai Value”, at each reporting date, the Company
apakah terdapat indikasi aset mengalami penurunan assesses whether there is any indication that an
nilai. Jika terdapat indikasi tersebut, maka asset may be impaired. If any such indication exists,
Perusahaan mengestimasi jumlah terpulihkan aset the Company estimates the recoverable amount of
tersebut. Jumlah terpulihkan suatu aset atau unit the asset. The recoverable amount of an asset or
penghasil kas adalah jumlah yang lebih tinggi antara cash-generating unit is the higher of its fair value
nilai wajar dikurangi biaya pelepasan dan nilai less costs to sell and its value in use. If the
pakainya. Jika jumlah terpulihkan suatu aset lebih recoverable amount of an asset is less than its
kecil dari jumlah tercatatnya, jumlah tercatat aset carrying amount, the carrying amount of the asset
harus diturunkan menjadi sebesar jumlah must be reduced to the recoverable amount.
terpulihkan. Kerugian penurunan nilai diakui segera Impairment losses are recognized immediately in
dalam laba rugi. profit or loss.
Pembalikan rugi penurunan nilai untuk aset Reversal of an impairment loss for non-financial
nonkeuangan, diakui jika, dan hanya jika, terdapat assets is recognized if, and only if, there has been a
perubahan estimasi yang digunakan dalam change in the estimate used to determine the
menentukan jumlah terpulihkan aset sejak pengujian asset's recoverable amount since the last
penurunan nilai terakhir kali. Pembalikan rugi impairment test was carried out. Reversal of the
penurunan nilai tersebut diakui segera dalam laba impairment loss is recognized immediately in profit
rugi. or loss.
9
Page 14
PT BHAKTI AGUNG PROPERTINDO Tbk
[
PT BHAKTI AGUNG PROPERTINDO Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2023 dan 31 Desember 2022, Serta September 30, 2023 and December 31, 2022, And
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada For the Nine-Month Periods Ended
Tanggal-tanggal 30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
SIGNIFIKAN (Lanjutan) POLICIES (Continued)
g. Imbalan Pascakerja g. Employee Benefits Liabilities
Perusahaan menentukan liabilitas imbalan The Company determines the post-employment
pascakerja sesuai dengan Undang-undang Cipta benefit liability in accordance with the Omnibus Law
Kerja No. 11/2020 (“Undang-Undang”) tanggal 2 No. 11/2020 (“Law”) dated November 2, 2020,
November 2020, PSAK 24 mensyaratkan PSAK 24 requires an entity to use the “Projected
Perusahaan menggunakan metode “Projected Unit Unit Credit” method to determine the present value
Credit” untuk menentukan nilai kini kewajiban of the defined benefit obligation, related current
imbalan pasti, biaya jasa kini terkait, dan biaya jasa service costs, and past service costs.
lalu.
Perusahaan mengakui seluruh keuntungan atau The Company recognize all actuarial gains or losses
kerugian aktuarial melalui penghasilan komprehensif through other comprehensive income. Actuarial
lain. Keuntungan dan kerugian aktuaria pada gains or losses in the period where is that actuarial
periode di mana keuntungan dan kerugian aktuaria gains or losses happen, are recognized as other
terjadi, diakui sebagai penghasilan komprehensif comprehensive income and presented in the
lain dan disajikan dalam laporan laba rugi dan statements of profit or loss and other comprehensive
penghasilan komprehensif lain. income.
Biaya jasa lalu diakui secara langsung laporan laba Past-service costs are recognized immediately in
rugi dan penghasilan komprehensif lain, kecuali the statements of profit or loss and other
perubahan terhadap program pensiun tersebut comprehensive income, unless the changes to the
mengharuskan karyawan tersebut tetap bekerja pension plan are conditional on the employees
selama periode waktu tertentu untuk mendapatkan remaining in service for a specified period of time
hak tersebut (period vesting). Dalam hal ini, biaya (the vesting period). In this case, the past-service
jasa lalu diamortisasi secara garis lurus sepanjang costs are amortized on a straight-line basis over the
periode vesting. Biaya jasa kini diakui sebagai vesting period. The current service cost is recorded
beban periode berjalan. as an expense in the prevailing period.
Perusahaan mengakui keuntungan atau kerugian The Company recognize gains or losses on the
atas kurtailmen atau penyelesaian suatu program curtailment or settlement of a defined benefit plan
imbalan pasti ketika kurtailmen atau penyelesaian when the curtailment or settlement occurs. The gain
tersebut terjadi. Keuntungan atau kerugian atas or loss on a curtailment or settlement comprise
kurtailmen atau penyelesaian terdiri dari perubahan change in the present value of the defined obligation
yang terjadi dalam nilai kini liabilitas imbalan pasti and any related actuarial gains and losses and past
dan biaya jasa lalu yang belum diakui sebelumnya. service cost that had not previously been
recognized.
h. Pengakuan Pendapatan dan Beban h. Revenue and Expense Recognition
Perusahaan menerapkan PSAK 72 “Pendapatan The Company applied PSAK 72 “Revenue from
dari kontrak dengan pelanggan”. Berdasarkan PSAK contracts with customers”. Based on this PSAK,
ini, pengakuan pendapatan dapat dilakukan secara revenue recognition can be done in stages
bertahap sepanjang umur kontrak (over time) atau throughout the life of the contract (over time) or at a
pada waktu tertentu (at a point in time). certain time (at a point in time).
10
Page 15
PT BHAKTI AGUNG PROPERTINDO Tbk
[
PT BHAKTI AGUNG PROPERTINDO Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2023 dan 31 Desember 2022, Serta September 30, 2023 and December 31, 2022, And
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada For the Nine-Month Periods Ended
Tanggal-tanggal 30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
SIGNIFIKAN (Lanjutan) POLICIES (Continued)
Perusahaan mengakui pendapatan ketika (atau The Company recognizes revenue when (or to the
selama) Perusahaan memenuhi kewajiban extent) it fulfills a performance obligation by
pelaksanaan dengan mengalihkan barang atau jasa transferring promised goods or services (i.e., assets)
yang dijanjikan (yaitu aset) kepada pelanggan. Aset to a customer. The asset is transferred when (or to
dialihkan ketika (atau selama) pelanggan the extent) the customer obtains control of the asset.
memperoleh pengendalian atas aset tersebut.
Pendapatan diakui sepanjang waktu (over time), jika Revenue is recognized over time, if one of the
satu dari kriteria berikut ini terpenuhi: following criteria is met:
1. Pelanggan secara simultan menerima dan 1. The customer simultaneously receives and
mengkonsumsi manfaat yang disediakan dari consumes the benefits provided from the
pelaksanaan Perusahaan selama entitas performance of the Company as long as the
melaksanakan kewajiban pelaksanaannya; entity performs its performance obligations;
2. Pelaksanaan Perusahaan menimbulkan atau 2. The Company’s performance creates or
meningkatkan aset yang dikendalikan pelanggan enhances the customer's controlled assets as
selama aset tersebut ditimbulkan atau long as those assets are created or enhanced; or
ditingkatkan; atau
3. Pelaksanaan Perusahaan tidak menimbulkan 3. The Company's performance does not give rise
suatu aset dengan penggunaan alternatif bagi to an asset with an alternative use for the
Perusahaan dan Perusahaan memiliki hak atas Company and the Company has the right to
pembayaran yang dapat dipaksakan atas payment that can be enforced for the
pelaksanaan yang telah diselesaikan sampai implementation that has been completed to date.
saat ini.
Jika suatu kewajiban pelaksanaan tidak memenuhi If a performance obligation does not meet these
kriteria tersebut, maka Perusahaan memenuhi criteria, then the Company fulfills the performance
kewajiban pelaksanaan pada suatu waktu tertentu obligation at a certain time (at a point in time) where
(at a point in time) dimana pelanggan memperoleh the customer obtains control over the promised
pengendalian atas aset yang dijanjikan dan asset and the Company fulfills the performance
Perusahaan memenuhi kewajiban pelaksanaan obligation by considering indicators of transfer of
dengan mempertimbangkan indikator pengalihan control, including:
pengendalian antara lain:
1. Perusahaan memiliki hak kini atas pembayaran 1. The Company has a present right to payment for
aset. the asset.
2. Pelanggan memiliki hak kepemilikan legal atas 2. The customer has legal ownership rights to the
aset. asset.
3. Perusahaan telah mengalihkan kepemilikan fisik 3. The Company has transferred physical
atas aset. ownership of the asset.
4. Pelanggan memiliki risiko dan manfaat signifikan 4. The customer has significant risks and rewards
atas kepemilikan aset. of ownership of the assets.
5. Pelanggan telah menerima aset 5. The customer has received the asset
Beban diakui pada saat terjadinya, dengan Expenses are recognized when incurred, using the
menggunakan dasar akrual. accrual basis.
11
Page 16
PT BHAKTI AGUNG PROPERTINDO Tbk
[
PT BHAKTI AGUNG PROPERTINDO Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2023 dan 31 Desember 2022, Serta September 30, 2023 and December 31, 2022, And
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada For the Nine-Month Periods Ended
Tanggal-tanggal 30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
SIGNIFIKAN (Lanjutan) POLICIES (Continued)
i. Instrumen Keuangan i. Financial Instruments
Perusahaan menerapkan PSAK No. 71 “Instrumen The Company applies PSAK No. 71 "Financial
Keuangan”. Perusahaan mengakui aset dan Instruments". The Company recognizes financial
liabilitas keuangan dalam laporan posisi keuangan assets and liabilities in the consolidated statement of
jika, dan hanya jika, Perusahaan menjadi salah satu financial position when, and only when, it becomes a
pihak dalam ketentuan kontraktual instrumen party to the contractual provisions of the financial
keuangan tersebut. instrument.
1. Aset Keuangan 1. Financial Assets
Perusahaan mengklasifikasikan aset keuangan The Company classifies financial assets in the
dalam kategori berikut ini: following categories:
• diukur pada biaya perolehan diamortisasi; • measured at amortized cost; And
dan
• diukur pada nilai wajar melalui penghasilan • measured at fair value through other
komprehensif lain atau diukur melalui laba comprehensive income or measured through
rugi. profit or loss.
Klasifikasi ini tergantung pada model bisnis This classification depends on the Company's
Perusahaan dan persyaratan kontraktual arus business model and cash flow contractual terms.
kas.
a) Aset keuangan diukur pada biaya perolehan a) Financial assets are measured at amortized
diamortisasi cost
Klasifikasi ini berlaku untuk instrumen utang This classification applies to debt instruments
yang dikelola dalam model bisnis dimiliki that are managed in a held-for-cash-flow
untuk mendapatkan arus kas dan memiliki business model and have cash flows that
arus kas yang memenuhi kriteria “semata- meet the criteria “solely from payments of
mata dari pembayaran pokok dan bunga”. principal and interest”.
Pada pengakuan awal, piutang usaha yang At initial recognition, trade receivables that do
tidak memiliki komponen pendanaan yang not have a significant funding component are
signifikan, diakui sebesar harga transaksi. recognized at the transaction price. Other
Aset keuangan lainnya awalnya diakui financial assets are initially recognized at fair
sebesar nilai wajar dikurangi biaya transaksi value less related transaction costs. These
yang terkait. Aset keuangan ini selanjutnya financial assets are subsequently measured
diukur sebesar biaya perolehan diamortisasi at amortized cost using the effective interest
menggunakan metode suku bunga efektif. rate method. Gains or losses on the
Keuntungan atau kerugian pada penghentian retirement or modification of financial assets
atau modifikasi aset keuangan yang dicatat carried at amortized cost are recognized in
pada biaya perolehan diamortisasi diakui profit or loss.
pada laba rugi.
12
Page 17
PT BHAKTI AGUNG PROPERTINDO Tbk
[
PT BHAKTI AGUNG PROPERTINDO Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2023 dan 31 Desember 2022, Serta September 30, 2023 and December 31, 2022, And
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada For the Nine-Month Periods Ended
Tanggal-tanggal 30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
SIGNIFIKAN (Lanjutan) POLICIES (Continued)
b) Aset keuangan diukur pada nilai wajar melalui b) Financial assets are measured at fair value
penghasilan komprehensif lain through other comprehensive income
(i) Instrumen utang yang dikelola dengan (i) Debt instruments managed under a
model bisnis yang bertujuan untuk business model whose objective is to hold
memiliki aset keuangan dalam rangka financial assets in order to collect
mendapatkan arus kas kontraktual dan contractual cash flows and sell and where
menjual dan dimana arus kasnya the cash flows meet the criteria of “solely
memenuhi kriteria “semata-mata dari of principal and interest payments”.
pembayaran pokok dan bunga”.
Perubahan nilai wajar aset keuangan ini Changes in the fair value of these
dicatat pada penghasilan komprehensif financial assets are recorded in other
lain, kecuali pengakuan keuntungan atau comprehensive income, except for the
kerugian penurunan nilai, penghasilan recognition of impairment gains or losses,
bunga (termasuk biaya transaksi interest income (including transaction
menggunakan metode suku bunga costs using the effective interest rate
efektif), keuntungan atau kerugian yang method), gains or losses arising from
timbul dari penghentian pengakuan, serta derecognition and gains or losses from
keuntungan atau kerugian dari selisih kurs foreign exchange differences are
diakui pada laba rugi. recognized. on profit and loss.
Ketika aset keuangan dihentikan When a financial asset is derecognized,
pengakuannya, keuntungan atau kerugian the cumulative fair value gain or loss
nilai wajar kumulatif yang sebelumnya previously recognized in other
diakui pada penghasilan komprehensif comprehensive income is reclassified to
lain direklasifikasi pada laba rugi. profit or loss.
(ii) Investasi ekuitas dimana Perusahaan (ii) Equity investments where the Company
telah memilih secara takterbatalkan untuk has irrevocably chosen to present fair
menyajikan keuntungan dan kerugian nilai value gains and losses on revaluation in
wajar dari revaluasi pada penghasilan other comprehensive income.
komprehensif lain.
Pilihan dapat didasarkan pada investasi Options can be based on individual
individu, namun, tidak berlaku pada investments, however, not applicable to
investasi ekuitas yang dimiliki untuk equity investments held for trading. Fair
diperdagangkan. Keuntungan atau value gains or losses from revaluation of
kerugian nilai wajar dari revaluasi equity investments, including a
investasi ekuitas, termasuk komponen component of foreign exchange
selisih kurs, diakui pada penghasilan differences, are recognized in other
komprehensif lain. Ketika investasi ekuitas comprehensive income. When an equity
dihentikan pengakuannya, keuntungan investment is derecognised, the fair value
atau kerugian nilai wajar yang gain or loss previously recognized in other
sebelumnya diakui dalam penghasilan comprehensive income is not reclassified
komprehensif lain tidak direklasifikasi to profit or loss. Dividends are recognized
pada laba rugi. Deviden diakui pada laba in profit or loss when the right to receive
rugi ketika hak untuk menerima payment has been established.
pembayaran telah ditetapkan.
13
Page 18
PT BHAKTI AGUNG PROPERTINDO Tbk
[
PT BHAKTI AGUNG PROPERTINDO Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2023 dan 31 Desember 2022, Serta September 30, 2023 and December 31, 2022, And
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada For the Nine-Month Periods Ended
Tanggal-tanggal 30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
SIGNIFIKAN (Lanjutan) POLICIES (Continued)
c) Aset keuangan diukur pada nilai wajar melalui c) Financial assets are measured at fair value
laba rugi through profit or loss
Klasifikasi ini berlaku untuk aset keuangan This classification applies to the following
berikut ini, dimana dalam semua kasus, biaya financial assets where, in all cases,
transaksi dibebankan pada laba rugi: transaction costs are charged to profit or loss:
(i) Instrumen utang yang tidak memiliki (i) Debt instruments that do not have the
kriteria biaya perolehan diamortisasi atau criteria of amortized cost or fair value
nilai wajar melalui penghasilan through other comprehensive income.
komprehensif lain. Keuntungan atau The gain or loss in fair value will then be
kerugian nilai wajar selanjutnya akan recorded in profit or loss.
dicatat pada laba rugi.
(ii) Investasi ekuitas yang dimiliki untuk (ii) Equity investments held for trading or for
diperdagangkan atau dimana pilihan which other comprehensive income
penghasilan komprehensif lain tidak options do not apply. Fair value gains or
berlaku. Keuntungan atau kerugian nilai losses and related dividend income are
wajar dan penghasilan dividen terkait recognized in profit or loss.
diakui pada laba rugi.
Aset keuangan dihentikan pengakuannya ketika Financial assets are derecognised when the
hak kontraktual atas arus kas dari aset keuangan contractual rights to the cash flows from the
tersebut telah berakhir atau telah ditransfer dan financial assets have expired or have been
Perusahaan telah mentransfer secara transferred and the Company has transferred
substansial seluruh risiko dan manfaat atas substantially all the risks and rewards of
kepemilikan aset. Pada saat penghentian ownership. Upon derecognition of a financial
pengakuan aset keuangan, selisih antara jumlah asset, the difference between the carrying
tercatat dengan imbalan yang diterima diakui amount and the consideration received is
dalam laba rugi. recognized in profit or loss.
Penurunan Nilai Aset Keuangan Impairment of Financial Assets
Penelaahan kerugian kredit ekspektasian masa A review of expected future credit losses is
depan diharuskan untuk: instrumen utang yang required for: debt instruments at amortized cost
diukur pada biaya perolehan diamortisasi atau or at fair value through other comprehensive
diukur pada nilai wajar melalui penghasilan income, trade receivables that do not confer an
komprehensif lain, piutang usaha yang tidak unconditional right to receive consideration.
memberi hak tanpa syarat untuk menerima
imbalan.
14
Page 19
PT BHAKTI AGUNG PROPERTINDO Tbk
[
PT BHAKTI AGUNG PROPERTINDO Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2023 dan 31 Desember 2022, Serta September 30, 2023 and December 31, 2022, And
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada For the Nine-Month Periods Ended
Tanggal-tanggal 30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
SIGNIFIKAN (Lanjutan) POLICIES (Continued)
Perusahaan mengakui provisi atas kerugian The Company recognizes a provision for
penurunan nilai untuk kerugian kredit impairment losses for the expected credit losses
ekspektasian atas aset keuangan yang diukur on financial assets measured at amortized cost.
pada biaya perolehan diamortisasi. Provisi atas The provision for impairment losses on trade
kerugian penurunan nilai piutang usaha diukur receivables is measured at an amount equal to
dengan jumlah yang sama dengan kerugian the lifetime expected credit losses. Lifetime
kredit ekspektasian sepanjang umurnya. expected credit loss is the expected credit loss
Kerugian kredit ekspektasian sepanjang resulting from all possible non-payment events
umurnya adalah kerugian kredit ekspektasian over the expected lifetime of a financial
yang dihasilkan dari semua kemungkinan instrument.
kejadian gagal bayar sepanjang umur yang
diharapkan dari suatu instrumen keuangan.
Ketika menentukan apakah risiko kredit dari When determining whether the credit risk of a
suatu aset keuangan telah meningkat secara financial asset has increased significantly since
signifikan sejak pengakuan awal dan ketika initial recognition and when estimating expected
memperkirakan kerugian kredit ekspektasian, credit losses, the Company considers relevant
Perusahaan mempertimbangkan informasi information that is reasonable and verifiable and
relevan yang wajar dan dapat dibuktikan dan available without undue cost or effort. It includes
tersedia tanpa biaya atau usaha yang tidak both quantitative and qualitative information and
semestinya. Ini mencakup informasi dan analisis analysis, based on the Company's historical
kuantitatif dan kualitatif, berdasarkan experience and credit assessment and includes
pengalaman historis Perusahaan dan penilaian future information.
kredit dan termasuk informasi masa depan.
Perusahaan menganggap aset keuangan gagal The Company considers a financial asset to be
bayar ketika pelanggan tidak mampu in default when the customer is unable to pay its
membayar kewajiban kreditnya kepada credit obligations to the Company in full. The
Perusahaan secara penuh. Periode maksimum maximum period considered when estimating
yang dipertimbangkan ketika memperkirakan expected credit losses is the maximum
kerugian kredit ekspektasian adalah periode contractual period during which the Company is
maksimum kontrak dimana Perusahaan exposed to credit risk.
terekspos terhadap risiko kredit.
Kerugian kredit ekspektasian adalah perkiraan Expected credit losses are probability-weighted
probabilitas-tertimbang dari kerugian kredit. estimates of credit losses. Credit losses are
Kerugian kredit diukur sebagai nilai sekarang measured as the present value of all shortfalls in
dari semua kekurangan penerimaan kas (yaitu cash receipts (ie the difference between the cash
perbedaan antara arus kas terutang dari suatu flows owed by an entity under the contract and
entitas berdasarkan kontrak dan arus kas yang the cash flows that the Company expects to
Perusahaan harapkan untuk diterima). Kerugian receive). The expected credit losses are
kredit ekspektasian didiskontokan pada tingkat discounted at the effective interest rate of the
bunga efektif dari aset keuangan tersebut. financial asset.
15
Page 20
PT BHAKTI AGUNG PROPERTINDO Tbk
[
PT BHAKTI AGUNG PROPERTINDO Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2023 dan 31 Desember 2022, Serta September 30, 2023 and December 31, 2022, And
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada For the Nine-Month Periods Ended
Tanggal-tanggal 30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
SIGNIFIKAN (Lanjutan) POLICIES (Continued)
2. Liabilitas Keuangan 2. Financial Liabilities
Pada saat pengakuan awal, Perusahaan At initial recognition, the Company measures
mengukur liabilitas keuangan pada nilai wajar financial liabilities at fair value plus or minus the
ditambah atau dikurangi, biaya transaksi yang transaction costs that are directly related to the
terkait langsung dengan perolehan atau acquisition or issuance of the financial liability.
penerbitan liabilitas keuangan. Perusahaan The Company classifies all of its financial
mengklasifikasikan semua liabilitas keuangannya liabilities into the category of financial liabilities
ke dalam kategori liabilitas keuangan yang measured at amortized cost.
diukur pada biaya perolehan diamortisasi.
Setelah pengakuan awal, liabilitas keuangan After initial recognition, financial liabilities are
selanjutnya diukur pada biaya perolehan subsequently measured at amortized cost using
diamortisasi dengan menggunakan metode suku the effective interest method. Gains or losses are
bunga efektif. Keuntungan atau kerugian diakui recognized in profit or loss when the financial
dalam laba rugi ketika liabilitas keuangan liability is derecognized or impaired, and through
tersebut dihentikan pengakuannya atau the amortization process.
mengalami penurunan nilai, dan melalui proses
amortisasi.
Perusahaan mengeluarkan liabilitas keuangan The Company remove financial liabilities from the
dari laporan posisi keuangan jika, dan hanya statement of financial position if, and only when,
jika, kewajiban yang ditetapkan dalam kontrak the obligations specified in the contract are
dilepaskan atau dibatalkan atau kedaluwarsa. discharged or cancelled or expire. The difference
Selisih antara jumlah tercatat liabilitas keuangan between the carrying amount of financial
yang berakhir atau yang dialihkan ke pihak lain, liabilities that are terminated or transferred to
dan imbalan yang dibayarkan, termasuk aset another party, and the consideration paid,
nonkas yang dialihkan atau liabilitas yang including the non-cash assets transferred or
ditanggung diakui dalam laba rugi. liabilities assumed are recognized in profit or
loss.
3. Saling Hapus Instrumen Keuangan 3. Offsetting of financial instruments
Aset keuangan dan liabilitas keuangan saling Financial assets and financial liabilities are offset
hapus dan jumlah netonya dilaporkan dalam and the net amount reported in the consolidated
laporan posisi keuangan jika, dan hanya jika, statements of financial position if, and only if,
saat ini memiliki hak yang berkekuatan hukum there is a currently enforceable legal right to
untuk melakukan saling hapus atas jumlah yang offset the recognized amounts and there is an
telah diakui dan terdapat niat untuk intention to settle on a net basis, or to realize the
menyelesaikannya secara neto, atau untuk assets and settle the liabilities simultaneously.
merealisasikan aset dan menyelesaikan
liabilitasnya secara simultan.
16
Page 21
PT BHAKTI AGUNG PROPERTINDO Tbk
[
PT BHAKTI AGUNG PROPERTINDO Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2023 dan 31 Desember 2022, Serta September 30, 2023 and December 31, 2022, And
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada For the Nine-Month Periods Ended
Tanggal-tanggal 30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
SIGNIFIKAN (Lanjutan) POLICIES (Continued)
j. Transaksi dengan Pihak-pihak Berelasi j. Transactions with Related Parties
Perusahaan melakukan transaksi dengan pihak- The Company enters into transactions with related
pihak berelasi sebagaimana didefinisikan dalam parties as defined in PSAK No. 7, “Related Party
PSAK No. 7, “Pengungkapan Pihak-pihak Berelasi”. Disclosures”.
Pihak berelasi adalah orang atau entitas yang terkait Related party is a person or entity that is related to
dengan entitas yang menyiapkan laporan the entity that prepares its financial statements
keuangannya (entitas pelapor). (reporting entity).
1) Orang atau anggota keluarga terdekatnya 1) A person or his/her immediate family member is
dikatakan memiliki relasi dengan entitas pelapor said to have a relationship with the reporting
jika orang tersebut: entity if the person:
a. Memiliki pengendalian ataupun pengendalian a. Has control or joint control over the reporting
bersama terhadap entitas pelapor; entity
b. Memiliki pengaruh signifikan terhadap entitas b. Has significant influence over the reporting
pelapor, atau entity, or
c. Merupakan personil manajemen kunci dari c. Is a key management personnel of the
entitas pelapor ataupun entitas induk dari reporting entity or the parent entity of the
entitas pelapor. reporting entity.
2) Suatu entitas dikatakan memiliki relasi dengan 2) An entity is said to have a relationship with the
entitas pelapor jika memenuhi salah satu dari hal reporting entity if it fulfills one of the following:
berikut ini:
a. Entitas tersebut dengan entitas pelapor a. The entity and the reporting entity are
adalah anggota dari Perusahaan yang sama. members of the same Company.
b. Merupakan entitas asosiasi atau ventura b. Is an associate or joint venture of the entity
bersama dari entitas (atau entitas asosiasi (or the associate or joint venture is a member
atau ventura bersama tersebut merupakan of a Company of which the entity is a
anggota suatu Perusahaan di mana entitas member).
adalah anggota dari Perusahaan tersebut).
c. Entitas tersebut dengan entitas lainnya c. This entity and other entities are joint
adalah ventura bersama dari pihak ketiga ventures of the same third party.
yang sama.
d. Satu entitas yang merupakan ventura d. One entity which is a joint venture of a third
bersama dari pihak ketiga serta entitas lain party and another entity which is an associate
yang merupakan entitas asosiasi dari entitas entity of the third party.
ketiga.
e. Entitas yang merupakan suatu program e. An entity that is a Employee Benefits
imbalan pasca kerja untuk imbalan kerja dari Liabilities plan for employee benefits from the
entitas pelapor atau entitas yang terkait reporting entity or an entity related to the
dengan entitas pelapor. Jika entitas pelapor reporting entity. If the reporting entity is the
adalah penyelenggara program tersebut, organizer of the program, then the sponsoring
maka entitas sponsor juga berelasi dengan entity is also related to the reporting entity.
entitas pelapor.
17
Page 22
PT BHAKTI AGUNG PROPERTINDO Tbk
[
PT BHAKTI AGUNG PROPERTINDO Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2023 dan 31 Desember 2022, Serta September 30, 2023 and December 31, 2022, And
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada For the Nine-Month Periods Ended
Tanggal-tanggal 30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
SIGNIFIKAN (Lanjutan) POLICIES (Continued)
f. Entitas yang dikendalikan atau dikendalikan f. Entity that is controlled or jointly controlled by
bersama oleh orang yang diidentifikasi dalam the person identified in number (1) above.
angka (1) di atas.
g. Orang yang diidentifikasi dalam angka (1) (a) g. The person identified in item (1) (a) has
memiliki pengaruh signifikan terhadap entitas significant influence over the entity or the key
atau personil manajemen kunci dari entitas management personnel of that entity.
tersebut.
Seluruh transaksi dan saldo yang signifikan dengan All significant transactions and balances with related
pihak-pihak berelasi dan telah diungkapkan dalam parties have been disclosed in the notes to the
catatan atas laporan keuangan. financial statements.
k. Informasi Segmen k. Segment Information
Perusahaan menerapkan PSAK No. 5 “Segmen The Company applies PSAK No. 5 “Operating
Operasi”. Segmen adalah komponen dari Segments”. A segment is a distinguishable
Perusahaan yang dapat dibedakan yang terlibat component of the Company that is engaged in
dalam penyediaan produk-produk tertentu (segmen providing certain products (business segment), or in
usaha), atau dalam menyediakan produk dalam providing products within a particular economic
lingkungan ekonomi tertentu (segmen geografis), environment (geographical segment), which is
yang memiliki risiko dan manfaat yang berbeda dari subject to risks and rewards that are different from
segmen lainnya. those of other segments.
l. Laba per Saham l. Earnings per Share
Perusahaan menerapkan PSAK No. 56 “Laba Per The Company applies PSAK No. 56 “Earnings Per
Saham”. Laba atau rugi per saham dasar dihitung Share”. Basic earnings or losses per share are
dengan membagi laba atau rugi yang dapat calculated by dividing profit or loss attributable to
diatribusikan kepada pemegang saham biasa ordinary shareholders of the parent entity, by the
entitas induk, dengan jumlah rata-rata tertimbang weighted average number of ordinary shares
saham biasa yang beredar, dalam suatu periode. outstanding, during the period.
Laba atau rugi per saham dilusian dihitung dengan Diluted earnings or losses per share are calculated
membagi laba atau rugi yang dapat diatribusikan by dividing the profit or loss attributable to ordinary
kepada pemegang saham biasa entitas induk, shareholders of the parent entity, by the weighted
dengan jumlah rata-rata tertimbang saham yang averages number of shares outstanding, for the
beredar, atas dampak semua efek yang mempunyai effects of all dilutive potential ordinary shares.
potensi saham biasa yang bersifat dilutif.
18
Page 23
PT BHAKTI AGUNG PROPERTINDO Tbk
[
PT BHAKTI AGUNG PROPERTINDO Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2023 dan 31 Desember 2022, Serta September 30, 2023 and December 31, 2022, And
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada For the Nine-Month Periods Ended
Tanggal-tanggal 30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
3. ESTIMASI, ASUMSI DAN PERTIMBANGAN 3. CRITICAL ACCOUNTING ESTIMATES,
AKUNTANSI PENTING ASSUMPTIONS AND JUDGMENTS
Penyusunan laporan keuangan sesuai dengan Standar The preparation of financial statements in accordance
Akuntansi Keuangan di Indonesia mewajibkan with Indonesian Financial Accounting Standards
manajemen untuk membuat pertimbangan dan estimasi requires management to make judgments and
yang mempengaruhi jumlah-jumlah yang dilaporkan estimates that affect the amounts reported in the
dalam laporan keuangan. Sehubungan dengan adanya financial statements. Due to the uncertainty inherent in
ketidakpastian yang melekat dalam membuat estimasi, making estimates, actual results reported in the future
hasil sebenarnya yang dilaporkan di masa mendatang may differ from the estimated amounts made.
dapat berbeda dengan jumlah estimasi yang dibuat.
Perusahaan mendasarkan pertimbangan dan The Company bases its judgments and estimates on
estimasinya pada parameter yang tersedia pada saat the parameters available at the time the financial
laporan keuangan disusun. Situasi mengenai statements were prepared. Situations regarding future
perkembangan masa depan mungkin berubah akibat developments may change due to market changes or
perubahan pasar atau situasi diluar kendali circumstances beyond the control of the Company.
Perusahaan. Perubahan tersebut dicerminkan dalam Such changes are reflected in the relevant
pertimbangan terkait pada saat terjadinya. considerations at the time they occur.
Pertimbangan dan estimasi berikut ini dibuat oleh The following judgments and estimates are made by
manajemen dalam rangka penerapan kebijakan management in the context of applying the Company's
akuntansi Perusahaan yang memiliki pengaruh paling accounting policies that have the most significant
signifikan atas jumlah yang diakui dalam laporan impact on the amounts recognized in the financial
keuangan: statements:
Menilai jumlah terpulihkan dari aset keuangan Assess the recoverable amount of the financial asset
Perusahaan mengevaluasi akun piutang tertentu yang The Company evaluates certain receivable accounts
diketahui bahwa pelanggan tertentu tidak dapat where it is known that certain customers are unable to
memenuhi kewajiban keuangannya. Dalam hal meet their financial obligations. In this case, the
tersebut, Perusahaan menggunakan pertimbangan, Company uses its judgment, based on available facts
berdasarkan fakta dan situasi yang tersedia, termasuk and circumstances, including but not limited to, the
namun tidak terbatas pada, jangka waktu hubungan length of relationship with the customer and the
dengan pelanggan dan status kredit dari pelanggan customer's credit status based on available third party
berdasarkan catatan kredit dari pihak ketiga yang credit records and known market factors, to record a
tersedia dan faktor pasar yang telah diketahui, untuk specific allowance. on customers against the amount
mencatat penyisihan spesifik atas pelanggan terhadap owed in order to reduce the amount of receivables
jumlah terutang guna mengurangi jumlah piutang yang expected to be received by the Company. This specific
diharapkan dapat diterima oleh Perusahaan. allowance is re-evaluated and adjusted if the additional
Penyisihan spesifik ini dievaluasi kembali dan information received affects the amount of the
disesuaikan jika tambahan informasi yang diterima allowance for impairment of receivables.
mempengaruhi jumlah penyisihan atas penurunan nilai
piutang.
19
Page 24
PT BHAKTI AGUNG PROPERTINDO Tbk
[
PT BHAKTI AGUNG PROPERTINDO Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2023 dan 31 Desember 2022, Serta September 30, 2023 and December 31, 2022, And
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada For the Nine-Month Periods Ended
Tanggal-tanggal 30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
3. ESTIMASI, ASUMSI DAN PERTIMBANGAN 3. CRITICAL ACCOUNTING ESTIMATES,
AKUNTANSI PENTING (Lanjutan) ASSUMPTIONS AND JUDGMENTS (Continued)
Taksiran nilai realisasi neto aset real estat Estimated net realizable value of real estate assets
Aset real estat dinyatakan sebesar nilai yang lebih Real estate assets are stated at the lower of cost and
rendah antara biaya perolehan dan nilai realisasi neto. net realizable value.
Nilai realisasi neto untuk aset real estat dalam Net realizable value for real estate assets in progress is
penyelesaian ditentukan berdasarkan harga pasar pada determined based on market prices at reporting date for
tanggal pelaporan untuk aset real estat yang serupa, similar real estate assets, less the estimated costs of
dikurangi dengan taksiran biaya penyelesaian completion of construction and the estimated time value
konstruksi dan taksiran nilai waktu uang sampai dengan of money up to the date of completion of the real estate
tanggal penyelesaian aset real estat. assets.
4. KAS DAN SETARA KAS 4. CASH AND CASH EQUIVALENTS
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
Kas 8.470.000 6.927.788 Cash
Bank Banks
Rupiah Rupiah
PT Bank Central Asia Tbk 369.345.409 15.772.997 PT Bank Central Asia Tbk
PT Bank Muamalat Indonesia Tbk 2.842.499 2.977.499 PT Bank Muamalat Indonesia Tbk
PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk 1.678.985 1.894.038 PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk
PT Bank Victoria International Tbk 1.104.632 1.149.928 PT Bank Victoria International Tbk
PT Bank Mayapada International Tbk 759.865 1.132.977 PT Bank Mayapada International Tbk
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 835.000 1.430.149 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
PT Bank Negara Indonesia Persero Tbk 320.000 1.375.000 PT Bank Negara Indonesia Persero Tbk
PT Bank Mega Syariah 80.628 117.706 PT Bank Mega Syariah
Subtotal 376.967.018 25.850.294 Subtotal
Total 385.437.018 32.778.082 Total
Seluruh kas dan setara kas dalam mata uang Rupiah All cash and cash equivalents are denominated in
dan tidak digunakan sebagai jaminan atau dibatasi Rupiah and are not used as collateral or restricted in
penggunaannya. use.
20
Page 25
PT BHAKTI AGUNG PROPERTINDO Tbk
[
PT BHAKTI AGUNG PROPERTINDO Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2023 dan 31 Desember 2022, Serta September 30, 2023 and December 31, 2022, And
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada For the Nine-Month Periods Ended
Tanggal-tanggal 30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
5. PIUTANG USAHA 5. TRADE RECEIVABLES
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
Pihak ketiga Third parties
Pelanggan perorangan 3.269.068.186 6.965.962.541 Individual customers
Total 3.269.068.186 6.965.962.541 Total
Rincian umur piutang usaha adalah sebagai berikut: The details of the aging of trade receivables are as
follows:
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
Lancar 3.269.068.186 6.965.962.541 Current
Telah jatuh tempo: Overdue:
1-30 hari - - 1-30 days
31-60 hari - - 31-60 days
61-90 hari - - 61-90 days
Lebih dari 90 hari - - Over 90 days
Total 3.269.068.186 6.965.962.541 Total
Seluruh piutang usaha dalam mata uang Rupiah. All trade receivables are denominated in Rupiah.
Manajemen berkeyakinan bahwa cadangan atas Management believes that the allowance for impairment
penurunan nilai adalah cukup untuk menutup kerugian is sufficient to cover losses on uncollectible trade
atas piutang usaha yang tidak tertagih. receivables.
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember As of September 30, 2023 and December 31, 2022,
2022, tidak ada piutang usaha yang dijadikan sebagai there are no trade receivables used as collateral.
jaminan.
6. PIUTANG LAINNYA 6. OTHERS RECEIVABLE
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
Pihak ketiga Third parties
Karyawan 244.615.311 141.615.311 Employee
Total 244.615.311 141.615.311 Total
21
Page 26
PT BHAKTI AGUNG PROPERTINDO Tbk
[
PT BHAKTI AGUNG PROPERTINDO Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2023 dan 31 Desember 2022, Serta September 30, 2023 and December 31, 2022, And
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada For the Nine-Month Periods Ended
Tanggal-tanggal 30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
7. UANG MUKA KONTRAKTOR 7. ADVANCE TO CONTRACTOR
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
PT Abadi Prima Intikarya 99.326.500 99.326.500 PT Abadi Prima Intikarya
Total 99.326.500 99.326.500 Total
Uang muka kontraktor merupakan pembayaran kepada Advances from contractors represent payments to
kontraktor sehubungan dengan perjanjian pelaksanaan contractors in connection with implementation
pembangunan apartemen Green Cleosa Tahap 1 agreements the construction of the Green Cleosa
(Catatan 29) yang akan digunakan sebagai pengurang Apartment Phase 1 (Note 29) which will be used as a
atas tagihan kontraktor di masa yang akan datang. deduction from contractor invoices in the future.
8. ASET REAL ESTAT 8. Real estate assets
Rincian persediaan real estat adalah sebagai berikut: Details of real estate inventories are as follows:
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
Tanah - Rangkas Bitung 211.951.015.577 211.951.015.577 Land - Rangkas Bitung
Apartemen Green Cleosa Green Cleosa Apartments
Tanah dalam pengembangan 159.205.428.148 159.514.840.298 Land under development
Apartemen dalam pembangunan 274.718.240.479 274.435.999.792 Apartment under construction
Total 645.874.684.204 645.901.855.667 Total
Rincian apartemen green cleosa dalam pembangunan Dtails of the green cleosa apartment under construction
adalah sebagai berikut: are as follows:
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
Akumulasi biaya kontraktor 211.711.376.328 211.711.376.328 Accumulated contractor costs
Akumulasi biaya pinjaman (Catatan 15) 71.307.819.063 70.107.819.063 Accumulated borrowing costs (Note 15)
Akumulasi biaya perencanaan 2.752.823.326 2.752.823.326 Accumulated planning costs
Akumulasi beban pokok penjualan (11.053.778.238) (10.136.018.925) Accumulated cost of goods sold
Total 274.718.240.479 274.435.999.792 Total
22
Page 27
PT BHAKTI AGUNG PROPERTINDO Tbk
[
PT BHAKTI AGUNG PROPERTINDO Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2023 dan 31 Desember 2022, Serta September 30, 2023 and December 31, 2022, And
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada For the Nine-Month Periods Ended
Tanggal-tanggal 30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
8. ASET REAL ESTAT (Lanjutan) 8. Real estate assets (Continued)
Mutasi apartemen green cleosa adalah sebagai berikut: Green cleosa apartment mutations are as follows:
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
Saldo awal 433.950.840.090 413.821.548.133 Beginning balance
Penambahan 1.200.000.000 21.178.988.785 Additional:
Pengurangan ke beban
pokok penjualan Deduction to cost of sold
Tanah dalam pengembangan (309.412.150) (264.664.688) Land under development
Apartemen dalam pembangunan (917.759.313) (785.032.140) Apartment under construction
Saldo Akhir 433.923.668.627 433.950.840.090 Ending balance
Tanah - Rangkas Bitung Land - Rangkas Bitung
Merupakan tanah yang dimiliki oleh Perusahaan yang pursuant to Deed of Sale and Purchase Agreement No.
berlokasi di Rangkas Bitung, Banten, dengan luas 16 September 19 2019 by Widyatmoko SH., Notary in
700.150 m2 berdasarkan Akta Ikatan Jual Beli No. 16 Jakarta from PT Multi Kasuja Indonesia (MKI) of IDR
tanggal 19 September 2019 oleh Widyatmoko SH., 205,512,519,000 and costs attributable to land.
Notaris di Jakarta dari PT Multi Kasuja Indonesia (MKI)
sebesar Rp205.512.519.000 dan biaya yang
diatribusikan ke tanah.
Kepemilikan hak atas tanah dalam bentuk HGB masih The ownership of land rights in the form of HGB is still in
dalam proses untuk dicatat atas nama Perusahaan dan the process of being recorded on behalf of the Company
Persediaan tersebut telah dijadikan jaminan atas and The land has been used as collateral for a loan
pinjaman PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk from PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk (Note
(Catatan 15). 15).
Tanah dalam pengembangan Land under development
Tanah dalam pengembangan merupakan tanah yang Land under development is land being developed by the
sedang dikembangkan oleh Perusahaan yang terletak Company which is located on Jalan Raden Fatah
di Jalan Raden Fatah RT.003, RW.010, Kelurahan RT.003, RW.010, West Sudimara Village, Ciledug
Sudimara Barat, Kecamatan Ciledug, Kota Tangerang District, Tangerang City with a land area of 12,256 m2.
dengan luas tanah 12.256 m2. Perusahaan saat ini The company is currently carrying out the construction
sedang melaksanakan pembangunan apartemen Green of Green Cleosa apartments. Status land ownership is
Cleosa. Status kepemilikan tanah adalah SHGB atas SHGB on behalf of the Company.
nama Perusahaan.
23
Page 28
PT BHAKTI AGUNG PROPERTINDO Tbk
[
PT BHAKTI AGUNG PROPERTINDO Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2023 dan 31 Desember 2022, Serta September 30, 2023 and December 31, 2022, And
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada For the Nine-Month Periods Ended
Tanggal-tanggal 30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
8. ASET REAL ESTAT (Lanjutan) 8. Real estate assets (Continued)
Apartemen dalam pembangunan Apartment under construction
Apartemen dalam pembangunan terdiri dari biaya Apartments under construction consist of development
pembangunan dan biaya perencanaan atas costs and planning costs for the construction of Green
pembangunan apartemen Green Cleosa yang meliputi Cleosa apartments which include costs to contractors
biaya ke kontraktor (Catatan 29) dan perencanaan (Note 29) and planning and borrowing costs. The
serta biaya pinjaman. Persentase penyelesaian percentage of completion for the construction of the
pembangunan apartemen Green Cleosa pada tanggal Green Cleosa apartment on September 30, 2023 and
30 September 2023 dan 31 Desember 2022 masing- December 31, 2022 are approximately 99.74%,
masing sekitar 99,74% . respectively.
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember As of September 30, 2023 and December 31, 2022 the
2022 atas apartemen dalam pembangunan tidak apartments under construction are not insured. As of the
diasuransikan. Sampai dengan tanggal laporan date of the financial statements, the insurance extension
keuangan atas perpanjangan asuransi masih dalam is still in process.
proses.
Jumlah biaya pinjaman yang dikapitalisasi untuk Total capitalized borrowing costs for the nine month
periode sembilan bulan yang berakhir pada tanggal 30 periode ended September 30, 2023 and for the year
September 2023 dan tahun yang berakhir pada tanggal ended December 31, 2022 amounted to
31 Desember 2022 masing-masing adalah sebesar Rp Rp1,200,000,000 and Rp20,428,988,789, respectively.
1.200.000.000 dan Rp20.428.988.789.
Tanah dan bangunan atas apartemen Green Cleosa The land and building on the Green Cleosa apartment
telah dijadikan jaminan atas pinjaman PT Bank have been pledged as collateral for a loan from PT Bank
Tabungan Negara (Persero) Tbk (Catatan 15). Tabungan Negara (Persero) Tbk (Note 15).
9. ASET TETAP - NETO 9. FIXED ASSETS – NET
Saldo Saldo
1 Januari 2023/ 30 Juni 2023/
Balance as of Penambahan/ Pengurangan/ Balance as of
January 1, 2023 Addition Deduction June 30, 2023
Harga Perolehan Acquisition Cost
Kepemilikan langsung Direct ownership
Peralatan kantor 83.643.120 - - 83.643.120 Office equipment
Total Harga Perolehan 83.643.120 - - 83.643.120 Total Acquisition Cost
Akumulasi Penyusutan Accumulated Depreciation
Kepemilikan langsung Direct ownership
Peralatan kantor 59.486.134 7.538.365 - 67.024.499 Office equipment
Total Akumulasi Penyusutan 59.486.134 7.538.365 - 67.024.499 Total Accumulated Depreciation
Nilai Buku Neto 24.156.986 16.618.621 Net Book Value
24
Page 29
PT BHAKTI AGUNG PROPERTINDO Tbk
[
PT BHAKTI AGUNG PROPERTINDO Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2023 dan 31 Desember 2022, Serta September 30, 2023 and December 31, 2022, And
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada For the Nine-Month Periods Ended
Tanggal-tanggal 30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
9. ASET TETAP – NETO (Lanjutan) 9. FIXED ASSETS – NET (Continued)
Saldo Saldo
1 Januari 2022/ 31 Desember 2022/
Balance as of Penambahan/ Pengurangan/ Balance as of
January 1, 2022 Addition Deduction December 31, 2022
Harga Perolehan Acquisition Cost
Kepemilikan langsung Direct ownership
Peralatan kantor 83.643.120 - - 83.643.120 Office equipment
Total harga perolehan 83.643.120 - - 83.643.120 Total Acquisition Cost
Akumulasi Penyusutan Accumulated Depreciation
Kepemilikan langsung Direct ownership
Peralatan kantor 49.076.380 10.409.754 - 59.486.134 Office equipment
Total Akumulasi Penyusutan 49.076.380 10.409.754 - 59.486.134 Total Accumulated Depreciation
Nilai Buku Neto 34.566.740 24.156.986 Net Book Value
Jumlah penyusutan untuk periode sembilan bulan yang Total depreciation for the nine month periods ended
berakhir pada tanggal-tanggal 30 September 2023 dan September 30, 2023 and 2022 amounting to
2022 masing-masing Sebesar Rp7.538.365 dan Rp7,538,365 and Rp6,198,162 was charged to
Rp6.198.162 dibebankan pada akun beban usaha operating expenses account (Note 22).
(Catatan 22).
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember As of September 30, 2023 and December 31, 2022 the
2022 aset tetap tidak diasuransikan dan manajemen fixed assets are not insured and management is
sedang mengevaluasi dampak risiko dan kerugian atas currently evaluating the impact of risks and losses on
tidak diasuransikannya aset tetap. the non-insurance of the fixed assets.
Berdasarkan evaluasi manajemen, tidak terdapat Based on management's evaluation, there were no
kejadian-kejadian atau perubahan-perubahan keadaan significant events or changes in circumstances indicates
yang mengindikasikan adanya penurunan nilai aset an impairment in the value of the Company's fixed
tetap Perusahaan. assets.
10. UTANG USAHA 10. TRADE PAYABLES
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
Pihak ketiga Third parties
PT Abadi Prima Intikarya 8.604.523.321 14.354.523.321 PT Abadi Prima Intikarya
Total 8.604.523.321 14.354.523.321 Total
Utang kepada PT Abadi Prima Intikarya merupakan Payables to PT Abadi Prima Intikarya represent
utang kepada kontraktor pihak ketiga atas pelaksanaan payables to third party contractors for implementation
pembangunan apartemen Green Cleosa Tahap 1 Green Cleosa apartment development Phase 1 (Note
(Catatan 29). 29).
25
Page 30
PT BHAKTI AGUNG PROPERTINDO Tbk
[
PT BHAKTI AGUNG PROPERTINDO Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2023 dan 31 Desember 2022, Serta September 30, 2023 and December 31, 2022, And
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada For the Nine-Month Periods Ended
Tanggal-tanggal 30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
11. BEBAN AKRUAL 11. ACCRUED EXPENSES
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
Bunga bank 45.032.184.384 45.032.184.384 Bank interest
Operasional 51.122.630 51.122.630 Operasional
Total 45.083.307.014 45.083.307.014 Total
12. PERPAJAKAN 12. TAXATION
a. Pajak dibayar dimuka a. Prepaid Tax
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
Pajak pertambahan nilai 9.562.116.171 9.743.343.778 Value added tax
Pajak Penghasilan Final 304.838.266 349.655.608 Final Income Tax
Total 9.866.954.437 10.092.999.386 Total
b. Utang Pajak b. Tax Payable
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
Pajak penghasilan Income tax
Penghasilan Final 5.302.278.349 5.302.278.349 Final Income
Pasal 23 223.159 256.410 Article 29
Total 5.302.501.508 5.302.534.759 Total
c. Pajak Final c. Final tax
2023 2022
(Sembilan bulan/ (Sembilan bulan/
Nine months) Nine months)
Penjualan Apartemen 1.792.693.694 10.724.341.818 Apartment Sales
Pajak Penghasilan Final Dikenakan atas Final Income Tax is imposed on
Penjualan Apartemen 2,5% (44.817.342) (268.108.545) Apartment Sales 2.5%
26
Page 31
PT BHAKTI AGUNG PROPERTINDO Tbk
[
PT BHAKTI AGUNG PROPERTINDO Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2023 dan 31 Desember 2022, Serta September 30, 2023 and December 31, 2022, And
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada For the Nine-Month Periods Ended
Tanggal-tanggal 30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
12. PERPAJAKAN (Lanjutan) 12. TAXATION (Continued)
d. Pajak Penghasilan d. Income tax
Rekonsiliasi antara laba (rug)i sebelum beban pajak A reconciliation between income (loss) before
penghasilan, sebagaimana disajikan dalam laporan income tax expenses, as presented in the statement
laba rugi dan penghasilan komprehensif lain dan of profit or loss and other comprehensive income,
taksiran laba kena pajak Perusahaan adalah and the estimated taxable income are as follows:
sebagai berikut:
2023 2022
(Sembilan bulan/ (Sembilan bulan/
Nine months) Nine months)
Laba (rugi) sebelum pajak final dan Profit (loss) before final tax and
pajak penghasilan menurut income tax according to
laporan laba rugi dan penghasilan the income statement loss and other
komprehensif lain (878.252.032) 601.641.154 comprehensive income
Pendapatan yang dikenakan Income charged
pajak penghasilan final (1.792.693.694) (10.724.341.818) final income tax
Beban yang berhubungan dengan Expenses associated with
pendapatan kena pajak penghasilan final 2.670.945.726 10.122.700.664 final income taxable income
Laba Kena Pajak Non Final - - Non-Final Taxable Profit
Laba kena pajak menjadi dasar dalam pengisian The taxable income is the basis for filing the
Surat Pemberitahuan Tahunan (“SPT”) pajak Company's annual corporate income tax return
penghasilan badan Perusahaan. ("SPT").
e. Administrasi e. Administration
Berdasarkan peraturan perpajakan Indonesia, Based on Indonesian tax regulations, the Company
Perusahaan melaporkan SPT Tahunan berdasarkan reports its Annual Tax Return based on its own
perhitungan sendiri. Otoritas Pajak dapat menilai calculations. The Tax Authority can assess or
atau mengubah besarnya liabilitas pajak dalam change the amount of the tax liability within five
waktu lima tahun sejak tanggal terutangnya pajak. years from the date the tax becomes due.
Apabila ada kewajiban perpajakan lainnya, akan If there are other tax obligations, they will be settled
diselesaikan oleh Perusahaan pada saat jatuh by the Company at maturity.
temponya.
27
Page 32
PT BHAKTI AGUNG PROPERTINDO Tbk
[
PT BHAKTI AGUNG PROPERTINDO Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2023 dan 31 Desember 2022, Serta September 30, 2023 and December 31, 2022, And
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada For the Nine-Month Periods Ended
Tanggal-tanggal 30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
12. PERPAJAKAN (Lanjutan) 12. TAXATION (Continued)
Pada tanggal 29 Oktober 2021, Presiden Republik On October 29, 2021, the President of the Republic
Indonesia menandatangani UU No.7/2021 tentang of Indonesia signed UU No.7/2021 regarding
“Harmonisasi Peraturan Perpajakan”, yang “Harmonization of Tax Regulation”, which applies,
menerapkan, antara lain, tarif pajak penghasilan among others, the corporate income tax rate as
badan sebagai berikut: follows:
a) sebesar 22% yang mulai berlaku pada tahun a) 22% effective starting fiscal year 2022 (previously
pajak 2022 (sebelumnya 20% yang diatur dalam 20% as stipulated in Perpu No.1 Year 2020 dated
Perpu No.1 Tahun 2020 tertanggal 31 Maret March 31, 2020).
2020).
b) Perusahaan Terbuka dalam negeri dengan b) Resident publicly-listed companies in Indonesia
jumlah keseluruhan saham yang disetor whose at least 40% or more of the total paid-up
diperdagangkan pada bursa efek di Indonesia shares o`r other equity instruments are listed for
paling sedikit 40% dan memenuhi persyaratan trading in the Indonesia stock exchanges and
tertentu sesuai dengan peraturan pemerintah, meet certain requirements in accordance with the
dapat memperoleh tarif sebesar 3% lebih rendah government regulations, can apply a rate of 3%
dari tarif pada butir a di atas. lower than rate as stated in point a above
13. PENDAPATAN DITERIMA DIMUKA 13. ADVANCE FROM CUSTOMERS
Pendapatan diterima dimuka merupakan pendapatan Advance from customers represents income from
atas uang muka penjualan apartemen Green Cleosa. advances for the sale of Green Cleosa apartments. The
Saldo pendapatan diterima dimuka pada tanggal 30 balance of unearned income as of September 30, 2023
September 2023 dan 31 Desember 2022 masing- and December 31, 2022 amounted to
masing sebesar Rp10.111.882.722 dan Rp10,111,882,722 and Rp12,262,614,722, respectively.
Rp12.262.614.722.
14. UTANG RETENSI 14. RETENTION PAYABLE
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
Pihak ketiga Third parties
PT Abadi Prima Intikarya 10.015.693.375 10.015.693.375 PT Abadi Prima Intikarya
Total 10.015.693.375 10.015.693.375 Total
Utang retensi merupakan uang jaminan pemeliharaan Retention payables are maintenance deposits that will
yang akan dibayarkan Perusahaan kepada kontraktor be paid by the Company to contractors on at the end of
pada saat berakhirnya masa pemeliharaan unit the apartment unit maintenance period.
apartemen.
28
Page 33
PT BHAKTI AGUNG PROPERTINDO Tbk
[
PT BHAKTI AGUNG PROPERTINDO Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2023 dan 31 Desember 2022, Serta September 30, 2023 and December 31, 2022, And
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada For the Nine-Month Periods Ended
Tanggal-tanggal 30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
15. PINJAMAN BANK 15. BANK LOANS
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
PT Bank Tabungan Negara PT Bank Tabungan Negara
(Persero) Tbk 148.314.490.324 148.314.490.324 (Persero) Tbk
Total 148.314.490.324 148.314.490.324 Total
Mutasi pinjaman bank sebagai berikut: Movement of bank loans as follows:
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
Saldo awal 148.314.490.324 148.314.490.324 Beginning balance
Penerimaan - - Received
Pembayaran - - Payment
Saldo Akhir 148.314.490.324 148.314.490.324 Ending Balance
Total beban bunga bank yang dikapitalisasikan pada Total bank interest expense capitalized on apartment
bangunan apartermen pada tanggal 30 September buildings as of September 30, 2023 and December 31,
2023 dan 31 Desember 2022 masing-masing sebesar 2022 amounted to Rp71,307,819,063 and
Rp71.307.819.063 dan Rp70.107.819.063 (Catatan 8). Rp70,107,819,063, respectively (Note 8)
Pada tanggal 29 Mei 2020, Perusahaan dan PT Bank On May 29 2020, the Company and PT Bank Tabungan
Tabungan Negara (Persero) Tbk menandatangani Negara (Persero) Tbk signed an agreement
restrukturisasi kredit konstruksi atas pinjaman yang construction credit restructuring of loans used for the
digunakan untuk pembangunan proyek Apartemen construction of the Green Apartment project Cleosa, by
Green Cleosa, dengan mengubah beberapa ketentuan amending some of the terms of the Credit Agreement
Perjanjian Kredit sebagai berikut: as follows
a. Jangka waktu kredit diperpanjang 10 bulan sampai a. The credit term has been extended by 10 months
dengan 30 September 2023; until September 30, 2023;
b. Penambahan jaminan tanah yang dimiliki oleh c. b. Additional collateral for land owned by the Company
Perusahaan yang berlokasi di Rangkas Bitung, located in Rangkas Bitung, Banten, with an area of
Banten, dengan luas 700.150 m2 (Catatan 8); 700,150 m2 (Note 8);
c. Penambahan jaminan Corporate Guarantee atas d. c. Additional Corporate Guarantee guarantee on behalf
nama PT Nugraha Prima Griyatama. of PT Nugraha Prima Griyatama.
29
Page 34
PT BHAKTI AGUNG PROPERTINDO Tbk
[
PT BHAKTI AGUNG PROPERTINDO Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2023 dan 31 Desember 2022, Serta September 30, 2023 and December 31, 2022, And
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada For the Nine-Month Periods Ended
Tanggal-tanggal 30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
15. PINJAMAN BANK (Lanjutan) 15. BANK LOANS (Continued)
Berdasarkan akta perjanjian kredit No. 67 tanggal 30 Based on the credit agreement deed No. 67 dated
November 2017 dari Notaris Joko Suryanto, SH., November 30, 2017 from Notary Joko Suryanto, SH.,
Perusahaan menandatangani perjanjian pinjaman the Company signed a loan agreement with PT Bank
dengan PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk yang Tabungan Negara (Persero) Tbk which was used for
digunakan untuk pembangunan proyek Apartemen the construction of the 684-unit Green Cleosa
Green Cleosa sebanyak 684-unit beserta sarana yang Apartment project along with facilities located on Jalan
berlokasi di jalan Raden Fatah No 62 Kecamatan Raden Fatah No 62, Ciledug District , Kota Tangerang
Ciledug, Kota Tangerang dengan jumlah maksimum with a maximum credit amount of IDR 160,000,000,000
kredit sebesar Rp160.000.000.000 dan dengan and with installment payments for five years. This loan
pembayaran cicilan selama lima tahun. Pinjaman ini bears interest at 12% per year.
dikenakan bunga sebesar 12% per tahun.
Pinjaman ini dijaminkan dengan sebidang tanah dengan This loan is secured by a plot of land with proof of
bukti kepemilikan SHGB dengan luas 12.256 m2 atas SHGB ownership with an area of 12,256 m2 in the
nama Perusahaan (Catatan 8) dan bangunan terkait name of the Company (Note 8) and buildings related to
proyek apartemen Green Cleosa serta jaminan lainnya the Green Cleosa apartment project as well as other
berupa Corporate Guarantee atas nama PT Grha guarantees in the form of Corporate Guarantee on
Agung Propertindo dan Personal Guarantee atas nama behalf of PT Grha Agung Propertindo and Personal
Agung Hadi Tjahjanto dan Abdul Zafar. Guarantee on behalf of Agung Hadi Tjahjanto and
Abdul Zafar.
Berdasarkan perjanjian utang bank tersebut, Based on the bank loan agreement, the Company must
Perusahaan harus memenuhi persyaratan tertentu fulfill certain requirements not to do the following
untuk tidak melakukan hal-hal berikut tanpa persetujuan without prior written approval from the bank, among
tertulis terlebih dahulu dari pihak bank, antara lain: others:
a. Memperoleh fasilitas kredit dari pihak lain f. a. Obtain credit facilities from other parties in
sehubungan dengan proyek ini, kecuali pinjaman connection with this project, except for loans from
dari pemegang saham dan transaksi dagang yang shareholders and trade transactions that are
lazim; common;
b. Mengikatkan diri sebagai penjamin dan atau b. Bind yourself as a guarantor and or guarantee
menjamin harta; assets;
c. Membubarkan Perusahaan dan meminta dinyatakan c. Dissolving the Company and requesting to be
pailit; declared bankrupt;
d. Menyewakan Perusahaan kepada pihak ketiga; d. Renting the Company to third parties;
e. Memindahtangankan Perusahaan dalam bentuk e. Transferring the Company in any form, by any
apapun, dengan cara apapun serta atas nama means and under any name.
apapun.
Berdasarkan addendum perjanjian pinjaman kredit Based on the addendum to the bank credit loan
bank No 14 tanggal tanggal 31 Maret 2023, agreement No. 14 dated March 31, 2023, the
Perusahaan dan PT Bank Tabungan Negara Company and PT Bank Tabungan Negara (Persero)
(Persero) Tbk mengubah jangka waktu dengan Tbk changed the term by extending it for 36 months
diperpanjang selama 36 bulan atau tanggal 30 or December 30, 2028 and additional collateral for
Desember 2028 dan agunan tambahan atas the certificate which is currently still in the name of
sertifikat yang saat ini masih atas nama PT Multi PT Multi Kasuja Indonesia with an area of 302,455
Kasuja Indonesia seluas 302.455 m2 untuk wajib m2 to be obliged to transfer the name to the name of
balik nama menjadi atas nama Perusahaa. the Company.
30
Page 35
PT BHAKTI AGUNG PROPERTINDO Tbk
[
PT BHAKTI AGUNG PROPERTINDO Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2023 dan 31 Desember 2022, Serta September 30, 2023 and December 31, 2022, And
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada For the Nine-Month Periods Ended
Tanggal-tanggal 30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
16. LIABILITAS IMBALAN PASCAKERJA 16. EMPLOYEE BENEFITS LIABILITIES
Perusahaan mencatat penyisihan imbalan kerja untuk The Company has made additional provision for
memenuhi imbalan minimum yang diwajibkan untuk employee benefits in order to meet the minimum
dibayar kepada karyawan yang memenuhi persyaratan benefits required to be paid to qualified employees, as
sesuai dengan Undang-Undang Cipta Kerja No. 11 stipulated under the Omnibus Law No. 11 Year 2020
Tahun 2020 dan Peraturan Pemerintah No. 35 Tahun and Government Regulation No. 35 Year 2021.
2021.
Pada tanggal 31 Desember 2022 dihitung oleh KKA On December 31, 2022 calculated by KKA Azwir Arifin
Azwir Arifin Dan Rekan dan 31 Desember 2021 dihitung Dan Partners and December 31, 2021 calculated by and
oleh dan KKA Marcel Pryadarshi Soepeno, aktuaris KKA Marcel Pryadarshi Soepeno, independent
independen . actuaries.
Tabel berikut menyajikan komponen dari beban The following table presents the components of net
imbalan neto yang diakui dalam laporan laba rugi dan benefit expense recognized in the statements of profit or
penghasilan komprehensif lain dan jumlah yang diakui loss and other comprehensive income and the amount
dalam laporan posisi keuangan untuk liabilitas recognized in the statements of financial position for the
diestimasi imbalan kerja karyawan dengan estimated liability for employee benefits using the
menggunakan metode “Projected Unit Credit” dengan "Projected Unit Credit" method with the following
asumsi-asumsi sebagai berikut: assumptions:
30 Juni 2023/ 31 Desember 2022/
June 30, 2023 December 31, 2022
Tingkat diskonto 7,40% 7,50% Discount rate
Tingkat kenaikan gaji 6,00% 7,00% Rate of salary increase
Tingkat kematian TMI 4 TMI 4 Mortality rate
Tingkat kecacatan 5% x TMI 4 10% x TMI 4 Disability rate
Usia Pensiun Normal 56 tahun/year 56 tahun/year Normal retirement age
Mutasi liabilitas imbalan pascakerja karyawan adalah Movements in employee Employee Benefits Liabilities
sebagai berikut: liabilities are as follows:
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
Saldo awal 187.067.089 347.244.149 Beginning balance
Beban tahun berjalan - 67.895.679 Current year expenses
Pendapatan lainnya - (167.975.625) Other income
Penghasilan komprehensif lain - (60.097.114) Other comprehensive income
Saldo Akhir 187.067.089 187.067.089 Saldo Akhir
31
Page 36
PT BHAKTI AGUNG PROPERTINDO Tbk
[
PT BHAKTI AGUNG PROPERTINDO Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2023 dan 31 Desember 2022, Serta September 30, 2023 and December 31, 2022, And
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada For the Nine-Month Periods Ended
Tanggal-tanggal 30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
16. LIABILITAS IMBALAN PASCAKERJA (Lanjutan) 16. EMPLOYEE BENEFITS LIABILITIES (Continued)
Rincian imbalan pasca masa kerja yang diakui di laba Details of post-service benefits recognized in profit or
rugi: loss:
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
Beban jasa kini - 41.852.358 Current service cost
Biaya jasa lalu - 26.043.321 Past service cost
Pendapatan penerpapan DSAK - (167.975.625) DSAK application income
Total - (100.079.946) Total
Pengukuran kembali liabilitas imbalan kerja yang diakui Remeasurement of employee benefits liability
di penghasilan komprehensif lain: recognized in other comprehensive income:
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
Kerugian aktuarial
yang timbul dari: - - Actuarial loss from:
Perubahan asumsi keuangan - - Change in financial assumption
Penyesuaian pengalaman - - Experience adjustments
Total - - Total
Sensitivitas liabilitas imbalan pasti terhadap asumsi The sensitivity of the defined benefit obligation to the
utama adalah sebagai berikut: key assumptions is as follows:
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
Perubahan asumsi tingkat diskonto Changes in discount rate assumptions
Penurunan 1% 194.620.864 194.620.864 Decrease 1%
Peningkatan 1% (180.644.868) (180.644.868) Increase 1%
Perubahan asumsi tingkat kenaikan gaji Changes in salary increase
rate assumptions
Penurunan 1% (180.689.838) (180.689.838) Decrease 1%
Peningkatan 1% 194.409.863 194.409.863 Increase 1%
17. UTANG NON-USAHA 17. NON-TRADE PAYABLE
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
Pihak berelasi Related party
Dedeh Nurhayati 5.321.844.429 - Dedeh Nurhayati
Total 5.321.844.429 - Total
32
Page 37
PT BHAKTI AGUNG PROPERTINDO Tbk
[
PT BHAKTI AGUNG PROPERTINDO Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2023 dan 31 Desember 2022, Serta September 30, 2023 and December 31, 2022, And
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada For the Nine-Month Periods Ended
Tanggal-tanggal 30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
18. MODAL SAHAM 18. SHARE CAPITAL
Susunan pemegang saham Perusahaan pada tanggal The composition of the Company's shareholders as of
30 September 2023 dan 31 Desember 2022 adalah September 30, 2023 and December 31, 2022 is as
sebagai berikut: follows:
Persentase
Kepemilikan/
Jumlah Saham/ Percentage of Total/
Pemegang Saham Number of Shares Ownership Total Shareholders
PT Grha Agung Propertindo 2.250.675.350 40,25% 112.533.767.500 PT Grha Agung Propertindo
PT Nugraha Prima Griyatama 1.663.542.650 29,75% 83.177.132.500 PT Nugraha Prima Griyatama
Masyarakat (masing-masing
kurang dari 5%) 1.677.744.740 30,00% 83.887.237.000 Public (each below 5%)
Total 5.591.962.740 100% 279.598.137.000 Total
19. TAMBAHAN MODAL DISETOR 19. ADDITIONAL PAID-IN CAPITAL
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
Agio saham dari penawaran umum Share premium from
saham perdana 167.774.234.670 167.774.234.670 initial public offering
Biaya emisi saham (7.525.139.636) (7.525.139.636) Share issuance costs
Share premium from
Agio saham dari pelaksanaan waran 1.353.030 1.353.030 the exercise of warrants
Total 160.250.448.064 160.250.448.064 Total
20. PENJUALAN 20. SALES
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
2023 2022
(Sembilan bulan/ (Sembilan bulan/
Nine months) Nine months)
Apartemen 1.792.693.694 1.224.341.818 Apartment
Gedung stikes - 9.500.000.000 Stikes building
Total 1.792.693.694 10.724.341.818 Total
33
Page 38
PT BHAKTI AGUNG PROPERTINDO Tbk
[
PT BHAKTI AGUNG PROPERTINDO Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2023 dan 31 Desember 2022, Serta September 30, 2023 and December 31, 2022, And
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada For the Nine-Month Periods Ended
Tanggal-tanggal 30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
21. BEBAN POKOK PENJUALAN 21. COST OF GOODS SOLD
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
2023 2022
(Sembilan bulan/ (Sembilan bulan/
Nine months) Nine months)
Apartemen (Catatan 8) 1.227.171.463 838.111.578 Apartemen (Note 8)
Stikes building - 8.495.670.374 Stikes building
Total 1.227.171.463 9.333.781.952 Total
22. BEBAN USAHA 22. OPERATING EXPENSES
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
2023 2022
(Sembilan bulan/ (Sembilan bulan/
Nine months) Nine months)
Gaji dan tunjangan 389.506.002 349.965.973 Salary and allowance
kantor 800.904.226 355.229.654 Office
Transportasi dan perjalanan dinas 188.876.500 62.258.060 Transportation and travelling
Penyusutan (Catatan 9) 7.538.365 6.198.162 Depreciation (Note 9)
Perbaikan dan pemeliharaan 1.625.200 984.017 Repairs and maintenance
Lain-lain 4.558.900 12.100.000 Others
Total 1.393.009.193 786.735.866 Total
23. PENGHASILAN (BEBAN) LAINNYA 23. OTHER INCOMES (EXPENSE)
Akun ini terdiri dari: This account consists of:
2023 2022
(Sembilan bulan/ (Sembilan bulan/
Nine months) Nine months)
Penghasilan lain-lain Others income
Penghasilan bunga bank 1.386.811 519.387 Bank interest income
Total 1.386.811 519.387 Total
Biaya lain-lain Others expenses
Administrasi bank (52.151.881) (2.702.233) Bank administration
Total (52.151.881) (2.182.846) Total
34
Page 39
PT BHAKTI AGUNG PROPERTINDO Tbk
[
PT BHAKTI AGUNG PROPERTINDO Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2023 dan 31 Desember 2022, Serta September 30, 2023 and December 31, 2022, And
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada For the Nine-Month Periods Ended
Tanggal-tanggal 30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
24. LABA (RUGI) PER SAHAM 24. PROFIT (LOSS) PER SHARE
Rincian perhitungan rugi per saham dasar adalah Details of the calculation of basic loss per share are as
sebagai berikut: follows:
2023 2022
(Sembilan bulan/ (Sembilan bulan/
Nine months) Nine months)
Laba (rugi) neto periode berjalan (923.069.374) 333.532.609 Net profit (loss) current the period
Rata-rata tertimbang jumlah Weighted average number of
saham biasa yang beredar 5.591.740.006 5.591.752.886 outstanding ordinary shares
Laba (rugi) per Saham Dasar (0,17) 0,06 Basic earning (loss) per Share
25. SALDO DAN TRANSAKSI DENGAN PIHAK-PIHAK 25. BALANCES AND TRANSACTIONS WITH RELATED
BERELASI PARTIES
Total remunerasi dari Dewan Komisaris dan Dewan The total remuneration of the Board of Commissioners
Direksi pada tanggal 30 September 2023 dan 31 and Board of Directors as of September 30, 2023 and
Desember 2022 masing-masing sebesar December 31, 2022 amounted to Rp147,968,500 and
Rp147.968.500 dan Rp40.439.000. Rp40,439,000, respectively.
Ringkasan sifat hubungan dan transaksi yang signifikan The summary of nature of relationship and significant
dengan pihak-pihak berelasi tersebut adalah sebagai transactions with related parties is as follows:
berikut:
Pihak berelasi/ Sifat hubungan/ Transaksi/
Related parties Nature of relationship Transactions
PT Grha Agung Propertindo Entitas sepengendali/ Piutang/Utang
Entity under common control Receivable/Payable
Dedeh Nurhayati Pengendali akhir/ Utang Lainnya
Ultimate beneficiary Other payable
26. INFORMASI SEGMEN 26. SEGMENT INFORMATION
Informasi segmen di bawah ini dilaporkan berdasarkan The segment information below is reported based on
informasi yang digunakan oleh manajemen untuk the information used by management to evaluate the
mengevaluasi kinerja setiap segmen usaha dan di performance of each business segment and in
dalam mengalokasikan sumber daya. Bisnis allocating resources. The Company's business is only
Perusahaan hanya dikelompokkan menjadi satu produk grouped into one main product, namely property.
utama yaitu properti.
2023 2022
(Sembilan bulan/ (Sembilan bulan/
Nine months) Nine months)
PENJUALAN 1.792.693.694 10.724.341.818 SALES
BEBAN POKOK PENJUALAN (1.227.171.463) (9.333.781.952) COST OF GOODS SOLD
HASIL SEGMEN 565.522.231 1.390.559.866 SEGMENT RESULT
35
Page 40
PT BHAKTI AGUNG PROPERTINDO Tbk
[
PT BHAKTI AGUNG PROPERTINDO Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2023 dan 31 Desember 2022, Serta September 30, 2023 and December 31, 2022, And
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada For the Nine-Month Periods Ended
Tanggal-tanggal 30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
26. INFORMASI SEGMEN (Lanjutan) 26. SEGMENT INFORMATION (Continued)
2023 2022
(Sembilan bulan/ (Sembilan bulan/
Nine months) Nine months)
Beban umum dan administrasi (1.393.009.193) (786.735.866) General and administrative expenses
Pendapatan lain-lain 1.386.811 519.388 Other income
Beban lain-lain (52.151.881) (2.702.234) Other expenses
Beban pajak final (44.817.342) (268.108.545) Final tax expense
LABA (RUGI) NETO (923.069.374) 333.532.609 NET PRIOFIT (LOSS)
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
Aset segmen 659.756.704.277 663.258.694.473 Segment assets
Liabilitas segmen 232.941.309.782 235.520.230.604 Segment liabilities
27. INSTRUMEN KEUANGAN 27. FINANCIAL INSTRUMENTS
Tabel berikut menyajikan nilai tercatat dan taksiran nilai The following table presents the carrying amounts and
wajar dari instrumen keuangan yang dicatat laporan estimated fair values of financial instruments recorded
posisi keuangan pada tanggal 30 September 2023 dan in the statements of financial position as of September
31 Desember 2022: 30, 2023 and December 31, 2022:
30 September 2023 / September 30, 2023
Nilai Tercatat/ Nilai Wajar
Carrying Amount Fair Value
Aset Keuangan Financial Assets
Kas dan bank 385.437.018 385.437.018 Cash and banks
Piutang usaha 3.269.068.186 3.269.068.186 Trade receivables
Piutang lain-lain 244.615.311 244.615.311 Others receivables
Total Aset Keuangan 3.899.120.515 3.899.120.515 Total Financial Assets
Liabilitas Keuangan Financial Liabilities
Utang usaha 8.604.523.321 8.604.523.321 Trade payables
Beban akrual 45.083.307.014 45.083.307.014 Accrued expenses
Utang retensi 10.015.693.375 10.015.693.375 Retention payable
Utang non-usaha 5.321.844.429 5.321.844.429 Non-trade payable
Pinjaman bank 148.314.490.324 148.314.490.324 Bank loan
Total Liabilitas Keuangan 217.339.858.463 217.339.858.463 Total Financial Liabilities
36
Page 41
PT BHAKTI AGUNG PROPERTINDO Tbk
[
PT BHAKTI AGUNG PROPERTINDO Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2023 dan 31 Desember 2022, Serta September 30, 2023 and December 31, 2022, And
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada For the Nine-Month Periods Ended
Tanggal-tanggal 30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
27. INSTRUMEN KEUANGAN (Lanjutan) 27. FINANCIAL INSTRUMENTS (Continued)
31 Desember 2022 / December 31, 2022
Nilai Tercatat/ Nilai Wajar
Carrying Amount Fair Value
Aset Keuangan Financial Assets
Kas dan bank 32.778.082 32.778.082 Cash and banks
Piutang usaha 6.965.962.541 6.965.962.541 Trade receivables
Piutang lain-lain 141.615.311 141.615.311 Others receivables
Total Aset Keuangan 7.140.355.934 7.140.355.934 Total Financial Assets
Liabilitas Keuangan Financial Liabilities
Utang usaha 14.354.523.321 14.354.523.321 Trade payables
Beban akrual 45.083.307.014 45.083.307.014 Accrued expenses
Utang retensi 10.015.693.375 10.015.693.375 Retention payable
Pinjaman bank 148.314.490.324 148.314.490.324 Bank loan
Total Liabilitas Keuangan 217.768.014.034 217.768.014.034 Total Financial Liabilities
28. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN 28. FINANCIAL RISK MANAGEMENT
Perusahaan dipengaruhi oleh berbagai risiko keuangan, The Company is exposed to various financial risks,
termasuk risiko kredit dan risiko likuiditas. Tujuan including credit risk and liquidity risk. The objective of
manajemen risiko Perusahaan secara keseluruhan the Company's overall risk management is to effectively
adalah untuk secara efektif mengendalikan risiko-risiko control risks this and minimize the adverse effect that
ini dan meminimalisasi pengaruh merugikan yang dapat may occur on the Company's financial performance.
terjadi terhadap kinerja keuangan Perusahaan. Management reviews and approves policies to control
Manajemen mereviu dan menyetujui kebijakan untuk each risk.
mengendalikan setiap risiko.
Kebijakan manajemen risiko keuangan yang dijalankan The financial risk management policies implemented by
oleh Perusahaan dalam menghadapi risiko tersebut the Company in dealing with these risks
adalah sebagai berikut: are as follows:
Risiko Kredit Credit risk
Risiko kredit yang dihadapi oleh Perusahaan berasal The credit risk faced by the Company originates from
dari penempatan rekening koran dan kredit yang the placement of checking accounts and loans
diberikan kepada pelanggan dan karyawan. extended to customers and employee. The company
Perusahaan melakukan pengawasan kolektibilitas monitors the collectibility of trade receivables and other
piutang usaha dan piutang lain-lain sehingga dapat receivable so that they can be billed in a timely manner
diterima penagihannya secara tepat waktu dan juga and also reviews each customer's receivables on a
melakukan penelaahan atas masing-masing piutang regular basis to assess the potential for billing failures
pelanggan secara berkala untuk menilai potensi and establishes reserves based on the results of the
timbulnya kegagalan penagihan dan membentuk review.
pencadangan berdasarkan hasil penelaahan tersebut.
37
Page 42
PT BHAKTI AGUNG PROPERTINDO Tbk
[
PT BHAKTI AGUNG PROPERTINDO Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2023 dan 31 Desember 2022, Serta September 30, 2023 and December 31, 2022, And
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada For the Nine-Month Periods Ended
Tanggal-tanggal 30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
28. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (Lanjutan) 28. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (Continued)
Eksposur Perusahaan terhadap risiko kredit timbul dari The Company's exposure to credit risk arises from the
kelalaian pihak lain, dengan eksposur maksimum negligence of other parties, with a maximum exposure
sebesar jumlah tercatat aset keuangan Perusahaan, of the carrying amount of the Company's financial
sebagai berikut: assets, as follows:
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
Kas dan setara kas 385.437.018 32.778.082 Cash and cash equivalents
Piutang usaha 3.269.068.186 6.965.962.541 Trade receivables
Piutang lain-lain 244.615.311 141.615.311 Others receivables
Total 3.899.120.515 7.140.355.934 Total
Risiko likuiditas Liquidity risk
Risiko likuiditas muncul pada situasi di mana Liquidity risk arises in situations where the Company
Perusahaan mengalami kesulitan dalam memperoleh has difficulty in obtaining funding. Liquidity risk
pendanaan. Manajemen risiko likuiditas berarti menjaga management means maintaining adequate cash and
kecukupan saldo kas dan bank. Perusahaan mengelola bank balances. The Company manages liquidity risk by
risiko likuiditas dengan memonitor perkiraan arus kas monitoring cash flow forecasts and actual cash flows
dan arus kas aktual serta menyesuaikan profil jatuh and adjusting the maturity profile of financial assets and
tempo dari aset dan liabilitas keuangan. liabilities.
Tabel dibawah ini menggambarkan liabilitas keuangan The table below presents the Company's financial
Perusahaan berdasarkan jatuh temponya. Total yang liabilities by maturity. The totals contained in this table
terdapat di tabel ini adalah nilai kontraktual yang tidak are undiscounted contractual values:
didiskontokan:
30 September 2023 / September 30, 2023
Kurang dari Lebih dari
1 tahun/ 1 tahun/
Nilai Tercatat/ Less than More than
Carrying Value 1 year 1 year
Utang usaha 8.604.523.321 8.604.523.321 - Trade payables
Beban akrual 45.083.307.014 45.083.307.014 - Accrued expenses
Utang retensi 10.015.693.375 10.015.693.375 - Retention payable
Utang non-usaha 5.321.844.429 - 5.321.844.429 Non-trade payable
Pinjaman bank 148.314.490.324 - 148.314.490.324 Bank loan
Total 217.339.858.463 63.703.523.710 153.636.334.753 Total
38
Page 43
PT BHAKTI AGUNG PROPERTINDO Tbk
[
PT BHAKTI AGUNG PROPERTINDO Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2023 dan 31 Desember 2022, Serta September 30, 2023 and December 31, 2022, And
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada For the Nine-Month Periods Ended
Tanggal-tanggal 30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
28. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (Lanjutan) 28. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (Continued)
31 Desember 2022 / December 31, 2022
Kurang dari Lebih dari
1 tahun/ 1 tahun/
Nilai Tercatat/ Less than More than
Carrying Value 1 year 1 year
Utang usaha 14.354.523.321 14.354.523.321 - Trade payables
Beban akrual 45.083.307.014 45.083.307.014 - Accrued expenses
Utang retensi 10.015.693.375 10.015.693.375 - Retention payable
Pinjaman bank 148.314.490.324 - 148.314.490.324 Bank loan
Total 217.768.014.034 69.453.523.710 148.314.490.324 Total
Risiko Suku Bunga Interest Rate Risk
Eksposur Perusahaan terhadap risiko tingkat suku The Company's exposure to interest rate risk mainly
bunga terutama berasal dari simpanan di bank dan comes from deposits in banks and loan facilities based
fasilitas pinjaman yang didasarkan pada tingkat suku on floating interest rates. The company manages this
bunga mengambang. Perusahaan mengelola risiko financial risk by monitoring market interest rates.
keuangan ini dengan melakukan monitor terhadap
tingkat suku bunga pasar.
Perusahaan mengelola risiko suku bunga dengan cara The company manages interest rate risk by being very
sangat berhati-hati dalam mengambil pinjaman bank careful when taking loans bank and limit it to a
dan membatasinya pada tingkat yang wajar sesuai reasonable level in accordance with the Company's
dengan arus kas Perusahaan. cash flow.
Pengelolaan Risiko Modal Interest Rate Risk
Tujuan Perusahaan dalam mengelola permodalan The Company's goal in managing capital is to protect
adalah untuk melindungi kemampuan Perusahaan the Company's ability in maintaining business
dalam mempertahankan kelangsungan usaha, continuity, so as to continue to provide profit sharing
sehingga dapat tetap memberikan imbal hasil bagi shareholders and benefits for other stakeholders and to
pemegang saham dan manfaat bagi pemangku manage the capital structure optimal way to minimize
kepentingan lainnya dan untuk mengelola struktur the effective cost of capital.
modal yang optimal untuk meminimalisasi biaya modal
yang efektif.
39
Page 44
PT BHAKTI AGUNG PROPERTINDO Tbk
[
PT BHAKTI AGUNG PROPERTINDO Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2023 dan 31 Desember 2022, Serta September 30, 2023 and December 31, 2022, And
Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir pada For the Nine-Month Periods Ended
Tanggal-tanggal 30 September 2023 dan 2022 September 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
29. PERJANJIAN PENTING DAN KOMITMEN 29. SIGNIFICANT AGREEMENTS AND COMMITMENTS
a. Perjanjian Kerjasama antara Perusahaan dan PT a. Cooperation Agreement between the Company
Abadi Prima Intikarya and PT Abadi Prima Intikarya
Berdasarkan addendum perjanjian pemborongan Based on the addendum to the chartering agreement
No. AD-03/BAP/IV/2020 tanggal 1 April 2020, No. AD-03/BAP/IV/2020 dated 1 April 2020, the
Perusahaan dan PT Abadi Prima Intikarya (APIK) Company and PT Abadi Prima Intikarya (APIK)
mengubah jangka waktu pelaksanaan yang changed the implementation period from 5 October
sebelumnya jangka waktu pelaksanaan 5 Oktober 2017 and ended on 5 April 2020 to 5 October 2017
2017 dan berakhir tanggal 5 April 2020 menjadi 5 and ended on 5 November 2020. On November 25,
Oktober 2017 dan berakhir tanggal 5 November 2020, the Company and PT Abadi Prima Intikarya
2020. Pada tanggal 25 November 2020, have signed an addendum to agreement No. AD-
Perusahaan dan PT Abadi Prima Intikarya telah 04/BAP/XI/2020, so that the implementation period
menandatangani addendum perjanjian No. AD- becomes October 5, 2017 and ends on November 5,
04/BAP/XI/2020, sehingga jangka waktu 2021. As of the date of completion of the financial
pelaksanaan menjadi 5 Oktober 2017 dan berakhir statements for the extension of the contracting
tanggal 5 November 2021. Sampai dengan tanggal agreement with APIK, it is still in process.
penyelesaian laporan keuangan atas perpanjangan
perjanjian pemborongan dengan APIK masih dalam
proses.
40
Names mentioned 0 people and organisations named in the text · linked when the evidence is strong
The name pass has not read this document yet.
Extraction attempts how the parser did, and what it refused
Nothing structured was extracted from this document — the attempts below say why.
No extraction attempted yet.