20231120_SMBR_Perubahan Profesi Penunjang_31530561_lamp3.pdf

Pengkajian cakupan jasa yang diberikan dan cakupan uji petik.

  Menurut evaluasi kami bahwa cakupan jasa yang diberikan dan kecukupan uji petik
  (selecting sampling procedure) telah memadai dan mewakili fakta yang ada serta mengacu
  pada cakupan uji petik. Cakupan jasa atau ruang lingkup audit telah memenuhi harapan kami
  sebab telah sesuai dengan ruang lingkup pekerjaan antara lain:
  1. Audit Umum atas Laporan Keuangan Konsolidasian yang berakhir tanggal 31 Desember
     2022. Atas penyajian Laporan Keuangan perusahaan, KAP menyatakan bahwa Laporan
     Keuangan konsolidasian telah menyajikan secara wajar dalam semua hal yang material,
     posisi keuangan konsolidasian tanggal 31 Desember 2022, serta kinerja keuangan dan
     arus kas konsolidasiannya untuk tahun yang berakhir pada tannggal tersebut, sesuai
     dengan Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia.
  2. Audit Laporan Tahunan Program Pendanaan Usaha Mikro dan Kecil untuk Tahun
     yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2022. Atas laporan tersebut KAP memberikan
     opini wajar dalam semua hal yang material posisi keuangan unit Program Pendanaan
     Usaha Mikro dan Usaha Kecil PT Semen Baturaja Tbk tanggal 31 Desember 2022 serta
     aktivitas arus kasnya untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut sesuai dengan
     Standar Akuntansi Keuangan Eitas Tanpa Akuntabilitas Publik.
  3. Audit Hasil Evaluasi Kinerja untuk tahun buku yang berakhir pada tanggal 31 Desember
     2022, Atas laporan Evaluasi Kinerja tersebut disimpulkan bahwa manajemen
     perusahaan telah menyajikan informasi kinerja untuk tahun yang berakhir pada tanggal
     31 Desember 2022 mencakup semua hal yang material unsur-unsur yang diwajibkan
     menurut ketentuan dalam Kep-100/MBU/2002 tanggal 4 Juni 2002 tentang Penilaian
     Tingkat Kesehatan Badan Usaha Milik Negara.
     Nilai skor kinerja PT Semen Baturaja Tbk untuk tahun yang berakhir 31 Desember 2022
     berjumlah ” 73,50” katagori Sehat dengan tingkat penggolongan A, nilai tersebut lebih
     tinggi dari capaian tahun 2021 yang capaiannya berjumlah “70,50” katagori Sehat
     tingkat penggolongan A.
  4. Audit Penilaian Tingkat Pencapaian Key Performance Indikator (KPI) Untuk tahun yang
     berakhir pada tanggal 31 Desember 2022. Hasil pencapaian Key Performance Indikator
     (KPI) secara kolegial untuk tahun 2022 memperoleh hasil sebesar 99,57.
  5. Audit atas Kepatuhan Terhadap Peraturan Perundang Undangan dan Pengendalian
     Internal untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2022. Evaluasi kami
     menunjukkan bahwa rekomendasi penguatan internal kontrol dari Akuntan Publik dari
     KAP RSM Amir Abadi Jusuf, Aryanto, Mawar & Rekan akan ditindaklanjuti di tahun
     2023 oleh PT Semen Baturaja (Persero) Tbk untuk lebih meningkatkan kualitas
     penyajian Laporan Keuangan dan efektivitas pengendalian internal PT Semen Baturaja
     (Persero) Tbk.
  6. Group Reporting Packageke pada Auditor Semen Indonesia Group.

C. Rekomendasi Perbaikan yang diberikan oleh Akuntan Publik Kantor Akuntan Publik
   (KAP) RSM Amir Abadi Jusuf, Aryanto, Mawar & Rekan.
    Berdasarkan hasil evaluasi kami bahwa pelaksanaan audit Tahun Buku 2021 yang telah
    dilaksanakan lebih baik dibanding dengan pelaksanaan audit Tahun Buku 2020 serta
    rekomendasi perbaikan yang disampaikan telah sesuai dengan harapan dan kebutuhan kami
    dalam rangka meningkatkan kualitas penyajian Laporan Keuangan dan peningkatan
    efektivitas pengendalian internal PT Semen Baturaja Tbk.. Evaluasi kami menunjukkan
    bahwa rekomendasi penguatan internal kontrol dari KAP RSM Amir Abadi Jusuf, Aryanto,
    Mawar & Rekan akan ditindaklanjuti di tahun 2023 oleh PT Semen Baturaja Tbk untuk
    lebih meningkatkan kualitas penyajian Laporan Keuangan dan efektivitas pengendalian
    internal PT Semen Baturaja (Persero) Tbk.
D. Penunjukan Kantor Akuntan Publik Yang akan melakukan Audit untuk Laporan
   Keuangan Tahun 2023
    Sehubungan dengan telah bergabungnya PT Semen Baturaja Tbk ke dalam PT Semen
    Indonesia Group Tbk selaku Holding dan merujuk pada Surat Keputusan Dewan Komisaris
    PT. Semen Indonesia (Persero) Tbk nomor 002/SIG/Kep.DK/03.2023 pada pasal 2 yang
    berbunyi:
    “Dengan keputusan ini, Dewan Komisaris menetapkan untuk membentuk, menunjuk dan
    mengangkat anggota Tim Pengadaan Jasa Kantor Akuntan Publik (KAP) untuk melakukan
    audit umum atas Laporan Keuangan Konsolidasian PT Semen Indonesia (Persero) Tbk
    dan Entitas Anak dan audit atas Laporan Keuangan Program Pendanaan Usaha Mikro
    Kecil (Program PUMK) PT semen Indonesia (Persero) Tbk untuk tahun buku 2023, yang
    selanjutnya disebut Tim Pengadaan Jasa Audit KAP Tahun 2023”
    maka pemilihan Kantor Akuntan Publik yang akan melakukan audit Laporan Keuangan
    Perseroan PT Semen Baturaja Tbk tahun buku 2023 mengikuti hasil keputusan Tim
    Pengadaan Jasa Audit KAP Tahun 2023.
E. Hasil Pemilihan Tim Pengadaan Jasa Audit KAP Tahun 2023.
   Berdasarkan hasil pemilihan, Tim Pengadaan Jasa Audit KAP Tahun 2023 telah
   memutuskan Akuntan Publik yang terpilih untuk melakukan audit Laporan Keuangan PT
   Semen Indonesia (Persero) Tbk untuk tahun buku 2023 adalah Kantor Akuntan Publik
   Imelda & Rekan (a member of Deloitte Touche Tohmatsu Limited). Jasa audit untuk
   PT Semen Baturaja Tbk ditetapkan sebesar Rp 817.000.000 ( delapan ratus tujuh belas juta
   rupiah).
Demikian kami sampaikan atas perhatian Bapak diucapkan terimakasih.

                                                                     Jakarta, 8 April 2023
                                                                   PT Semen Baturaja Tbk



                                                                    Chowadja Sanova
                                                                   Ketua Komite Audit