Source file signed link, expires in 15 minutes
Extracted text 48
Page 1
PT Onix Capital Tbk dan Entitas Anak/and Its Subsidiaries Laporan Keuangan Konsolidasian/ Consolidated Financial Statements Untuk Tahun-tahun Yang Berakhir 31 Desember 2025 dan 2024/ For the Years ended December 31, 2025 and 2024
Page 2
PT ONIX CAPITAL TBK DAN ENTITAS ANAK/AND ITS SUBSIDIARIES
DAFTAR ISI/TABLE OF CONTENTS
Halaman/
Page
Laporan Auditor Independen/
Independent Auditors’ Report
Surat Pernyataan Direksi tentang Tanggung Jawab atas Laporan Keuangan Konsolidasian
PT Onix Capital Tbk dan Entitas Anak untuk Tahun-tahun yang Berakhir 31 Desember 2025 dan
2024/
The Directors’ Statement on the Responsibility for Consolidated Financial Statements of
PT Onix Capital Tbk and Its Subsidiaries For the Years ended December 31, 2025 and 2024
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN – Untuk Tahun-tahun yang Berakhir 31 Desember
2025 dan 2024/
CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS – For the Years Ended December 31, 2025 and
2024
Laporan Posisi Keuangan Konsolidasian/Consolidated Statements of Financial Position 1
Laporan Laba Rugi dan Penghasilan Komprehensif Lain Konsolidasian/Consolidated
Statements of Profit or Loss and Other Comprehensive Income 2
Laporan Perubahan Ekuitas (Defisiensi Modal) Konsolidasian/Consolidated Statements of
Changes in Capital Deficiency 3
Laporan Arus Kas Konsolidasian/Consolidated Statements of Cash Flows 4
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian/Notes to Consolidated Financial Statements 5
Page 3
MIRAWATI SENSI IDRIS MOORE
Registered Public Accountants
Business License No. 1353/KM.l/2016
Inti land Tower, 8th Floor
JI. Jenderal Sudirman, Kav 32
Jakarta - 10220
INDONESIA
T +62-21-570 Blll
F +62-21-572 2737
Laporan Auditor lndependen Independent Auditors' Report
No. 00510/2.1090/AU.1/09/1284-5/1111112026 No. 00510/2.1090/AU .1/09/1284-5/11111/2026
Pemegang Saham, Dewan Komisaris, dan Direksi The Stockholders, Board of Commissioners, and
Directors
PT Onix Capital Tbk PT Onix Capital Tbk
Opini Tidak Menyatakan Pendapat Disclaimer of Opinion
Kami ditugasi untuk mengaudit laporan keuangan We were engaged to audit the consolidated financial
konsolidasian PT Onix Capital Tbk (Perusahaan) dan statements of PT Onix Capital Tbk (the Company) and
entitas anaknya (Grup), yang terdiri dari laporan posisi its subsidiaries (the Group), which comprise the
keuangan konsolidasian tanggal 31 Desember 2025, consolidated statement of financial position as at
serta laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif December 31, 2025, and the consolidated statement of
lain konsolidasian, laporan perubahan ekuitas profit or loss and other comprehensive income,
(defisiensi modal) konsolidasian, dan laporan arus kas consolidated statement of changes in equity (capital
konsolidasian untuk tahun yang berakhir pada tanggal deficiency) and consolidated statement of cash flows for
tersebut, serta catatan atas laporan keuangan the year then ended, and notes to the consolidated
konsolidasian, termasuk informasi kebijakan akuntansi financial statements, including material accounting
material. policy information.
Kami tidak menyatakan pendapat atas laporan We do not express an opinion on the accompanying
keuangan konsolidasian Grup terlampir. Karena consolidated financial statements of the Group.
signifikansi dari hal-hal yang dijelaskan dalam paragraf Because of the significance of the matter described in
Basis untuk Opini Tidak Menyatakan Pendapat pada the Basis for Disclaimer of Opinion paragraph of our
laporan kami, kami tidak dapat memperoleh bukti audit report, we have not been able to obtain sufficient
yang cukup dan tepat untuk menyediakan suatu basis appropriate audit evidence to provide a basis for an audit
bagi opini audit atas laporan keuangan konsolidasian opinion on these consolidated financial statements.
terse but.
Basis untuk Opini Tidak Menyatakan Pendapat Basis for Disclaimer of Opinion
Sebagaimana diungkapkan pada Catatan 2c atas As described in Note 2c to the accompanying financial
laporan keuangan konsolidasian, laporan keuangan statements, the Group's consolidated financial
konsolidasian Grup disusun berdasarkan asumsi statements have been prepared assuming the Group will
kelangsungan usaha. Grup melaporkan rugi continue as a going concern. The Group incurred a
komprehensif sebesar Rp 29.351.452.526 pada tahun comprehensive loss of Rp 29,351,452,526 in 2025 and
2025 dan memiliki defisit serta ekuitas negatif has deficit and capital deficiency of
(defisiensi modal) masing-masing sebesar Rp 328,584,263,411 and Rp 277,511,008,463,
Rp 328.584.263.411 dan Rp 277.511.008.463 pada respectively, as of December 31, 2025, and loans to
tanggal 31 Desember 2025, serta saldo pinjaman shareholders that are already due for payment totaling
kepada pemegang saham sejumlah SGD 14.672.782 to SGD 14,672,782 and USO 4,500,000 (equivalent to
dan USO 4.500.000 (ekuivalen Rp 267.271.278.662) Rp 267,271,278,662) as of December 31, 2025, wherein
pada tanggal 31 Desember 2025 yang telah jatuh the Company has not yet obtained from the Company's
tempo, dimana Perusahaan belum memperoleh shareholders the approval for the extension of maturity
persetujuan perpanjangan tanggal jatuh tempo date of the loan. On January 22, 2024, the Company's
pinjaman dari para pemegang saham Perusahaan. shareholders have approved the Company's Go Private
Pada tanggal 22 Januari 2024, para pemegang saham plan. As of December 31, 2025, the Company has
Perusahaan telah menyetujui rencana Go Private repurchased 15,940, 100 of its shares from the public
Perusahaan. Sampai dengan tanggal 31 Desember shareholders. Further, on November 10, 2025, the
2025, Perusahaan telah melakukan pembelian shareholders of PT Onix lnvestama (01), a subsidiary,
kembali saham Perusahaan dari pemegang saham has approved the dissolution of 01. The shareholders of
publik sejumlah 15.940.100 saham. Selanjutnya, pada PT Menteng Medika Indonesia (MMI) and PT Onix
tanggal 10 November 2025, para pemegang saham Sekuritas (OSEK), subsidiaries, have approved and
PT Onix lnvestama (01), entitas anak, telah menyetujui accepted the accountability report of the liquidator and
pembubaran 01. Para pemegang saham PT Menteng have approved the liquidation of MMI and OSEK,
Medika Indonesia (MMI) dan PT Onix Sekuritas effective on October 10, 2025 and December 10, 2025,
(OSEK), entitas anak, telah menyetujui dan menerima respectively. These conditions raise substantial doubt
An independent member of
Moore Global Network Limited -
members in principal cities throughout the world
Page 4
MIRAWATI SENSI IDRIS MOORE
laporan pertanggungjawaban dari likuidator serta about its ability to continue as a going concern. The
menyetujui likuidasi MMI dan OSEK masing-masing Group's management has determined the steps to be
efektif tanggal 1O Oktober 2025 dan 10 Desember taken to deal with these conditions, but we were unable
2025. Kondisi tersebut telah menimbulkan to obtain sufficient appropriate audit evidence for the
ketidakpastian signifikan tentang kemampuan Grup business prospects of the Group for the foreseeable
untuk mempertahankan kelangsungan usahanya. future. Accordingly, we are unable to determine whether
Manajemen Grup telah menetapkan langkah-langkah the Group's management plans will support the
yang diambil untuk menghadapi kondisi tersebut, reasonable assumptions of management that the Group
namun kami tidak dapat memperoleh bukti audit yang uses going concern basis and able to pay its liabilities as
memadai atas prospek bisnis Grup untuk masa yang they fall due. There were no other satisfactory audit
akan datang. Oleh karena itu, kami tidak dapat procedures that we could adapt to satisfy ourselves as
menentukan apakah rencana manajemen Grup to these matters, which may have an impact on the
tersebut dapat mendukung kewajaran asumsi Group's loss for the year 2025 and net liabilities as of
manajemen bahwa Grup menggunakan basis December 31, 2025.
kelangsungan usaha dan mampu membayar
kewajibannya saat jatuh tempo. Tidak ada prosedur
audit lainnya yang dapat kami terapkan untuk
meyakinkan kami mengenai hal-hal ini, yang mungkin
memiliki dampak pada jumlah kerugian Grup yang
dilaporkan pada tahun 2025 dan kewajiban bersihnya
pada tanggal 31 Desember 2025.
Tanggung Jawab Manajemen dan Pihak yang Responsibilities of Management and Those Charged
Bertanggung Jawab atas Tata Kelola terhadap with Governance for the Consolidated Financial
Laporan Keuangan Konsolidasian Statements
Manajemen bertanggung jawab atas penyusunan dan Management is responsible for the preparation and fair
penyajian wajar laporan keuangan konsolidasian presentation of the consolidated financial statements in
tersebut sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan accordance with Indonesian Financial Accounting
di Indonesia, dan atas pengendalian internal yang Standards, and for such internal control as management
dianggap perlu oleh manajemen untuk memungkinkan determines is necessary to enable the preparation of
penyusunan laporan keuangan konsolidasian yang consolidated financial statements that are free from
bebas dari kesalahan penyajian material, baik yang material misstatement, whether due to fraud or error.
disebabkan oleh kecurangan maupun kesalahan.
Dalam penyusunan laporan keuangan konsolidasian, In preparing the consolidated financial statements,
manajemen bertanggung jawab untuk menilai management is responsible for assessing the Group's
kemampuan Grup dalam mempertahankan ability to continue as a going concern, disclosing, as
kelangsungan usahanya, mengungkapkan, sesuai applicable, matters related to going concern and using
dengan kondisinya, hal-hal yang berkaitan dengan the going concern basis of accounting unless
kelangsungan usaha, dan menggunakan basis management either intends to liquidate the Group or to
akuntansi kelangsungan usaha, kecuali manajemen cease operations, or has no realistic alternative but to do
memiliki intensi untuk melikuidasi Grup atau so.
menghentikan operasi, atau tidak memiliki alternatif
yang realistis selain melaksanakannya.
Pihak yang bertanggung jawab atas tata kelola Those charged with governance are responsible for
bertanggung jawab untuk mengawasi proses overseeing the Group's financial reporting process.
pelaporan keuangan Grup.
- ii -
Page 5
MIRAWATI SENSI IDRIS MOORE
Tanggung Jawab Auditor terhadap Audit atas Auditor's Responsibilities for the Audit of the
Laporan Keuangan Konsolidasian Consolidated Financial Statements
Tanggung jawab kami adalah untuk menyatakan suatu Our responsibility is to conduct an audit of the Group's
opini atas laporan keuangan konsolidasian Grup consolidated financial statements in accordance with
berdasarkan pelaksanaan audit berdasarkan Standar Standards on Auditing established by the Indonesian
Audit yang ditetapkan oleh lnstitut Akuntan Publik Institute of Public Accountants and to issue an auditor's
Indonesia untuk menerbitkan laporan auditor. Namun, report. However, because of the matter described in the
karena hal yang dijelaskan dalam paragraf Basis untuk Basis for Disclaimer of Opinion paragraph of our report,
Opini Tidak Menyatakan Pendapat pada laporan kami, we were not able to obtain sufficient appropriate audit
kami tidak dapat memperoleh bukti audit yang cukup evidence to provide a basis for an audit opinion on these
dan tepat untuk menyediakan suatu basis bagi opini consolidated financial statements.
audit atas laporan keuangan konsolidasian ini.
Kami independen terhadap Grup berdasarkan We are independent of the Group in accordance with the
ketentuan etika yang relevan dalam audit kami atas ethical requirements that are relevant to our audit of the
laporan keuangan konsolidasian di Indonesia, dan financial statements in Indonesia, and we have fulfilled
kami telah memenuhi tanggung jawab etika lainnya our other ethical responsibilities in accordance with
berdasarkan ketentuan tersebut. these requirements.
MIRAWATI SENSI IDRIS
Leo Sus to
lzin Akuntan Publik No. AP .1284/
Certified Public Accountant License No. AP. 1284
27 Maret 2026/March 27, 2026
- iii -
Page 6
Page 7
Page 8
PT ONIX CAPITAL Tbk DAN ENTITAS ANAK PT ONIX CAPITAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
Laporan Posisi Keuangan Konsolidasian Consolidated Statements of Financial Position
31 Desember 2025 dan 2024 December 31, 2025 and 2024
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (Figures are Presented in Rupiah, unless Otherwise Stated)
Catatan/
2025 Notes 2024
ASET ASSETS
ASET LANCAR CURRENT ASSETS
Kas dan setara kas 9.394.297.827 4 2.040.991.220 Cash and cash equivalents
Piutang bunga 2.213.036 5 1.881.641 Interest receivable
Pajak dan biaya dibayar di muka 29.626.220 6 1.211.854.006 Prepaid taxes and expenses
Jumlah Aset Lancar 9.426.137.083 3.254.726.867 Total Current Assets
ASET TIDAK LANCAR NONCURRENT ASSETS
Aset tetap - setelah dikurangi akumulasi Property and equipment - net of accumulated
penyusutan sebesar Rp 1.287.541.602 dan depreciation of Rp 1,287,541,602 and
Rp 1.965.126.724 masing-masing pada tanggal Rp 1,965,126,724 as of December 31, 2025
31 Desember 2025 dan 2024 8.050.873 7 15.120.865 and 2024, respectively
JUMLAH ASET 9.434.187.956 3.269.847.732 TOTAL ASSETS
LIABILITAS DAN EKUITAS (DEFISIENSI MODAL) LIABILITIES AND CAPITAL DEFICIENCY
LIABILITAS JANGKA PENDEK CURRENT LIABILITIES
Beban akrual 17.721.614.685 8 14.093.902.784 Accrued expenses
Utang pajak 80.643.436 9 57.500.099 Taxes payable
Utang pihak berelasi 101.579.145.662 10 80.727.023.676 Due to a related party
Jumlah Liabilitas Jangka Pendek 119.381.403.783 94.878.426.559 Total Current Liabilities
LIABILITAS JANGKA PANJANG NONCURRENT LIABILITIES
Liabilitas imbalan kerja jangka panjang 1.871.659.684 16 1.578.601.051 Long term employee benefit liability
Utang subordinasi 165.692.133.000 11 154.972.377.000 Subordinated loans
Jumlah Liabilitas Jangka Panjang 167.563.792.684 156.550.978.051 Total Noncurrent Liabilities
Jumlah Liabilitas 286.945.196.467 251.429.404.610 Total Liabilities
EKUITAS (DEFISIENSI MODAL) CAPITAL DEFICIENCY
Ekuitas (Defisiensi Modal) yang Dapat Diatribusikan Capital Deficiency Attributable to Owners' of
kepada Pemilik Entitas Induk the Company
Modal saham - nilai nominal Rp 200 per saham Capital stock - Rp 200 par value per share
Modal dasar - 1.092.800.000 saham Authorized - 1,092,800,000 shares
Modal ditempatkan dan disetor penuh - Issued and fully paid-up -
273.200.000 saham 54.640.000.000 13 54.640.000.000 273,200,000 shares
Tambahan modal disetor (378.724.393) 14 (378.724.393) Additional paid-in capital
Selisih nilai transaksi dengan Difference due to transaction with noncontrolling
kepentingan nonpengendali (707) (1.648) interests
Saham treasuri (3.188.020.000) 13 (3.188.020.000) Treasury stocks
Defisit (328.584.263.411) (299.232.810.885) Deficit
Jumlah (277.511.008.511) (248.159.556.926) Total
Kepentingan Nonpengendali - 48 Non-Controlling Interest
Jumlah Ekuitas (Defisiensi Modal) (277.511.008.511) (248.159.556.878) Total Capital Deficiency
JUMLAH LIABILITAS DAN EKUITAS TOTAL LIABILITIES NET OF
(DEFISIENSI MODAL) 9.434.187.956 3.269.847.732 CAPITAL DEFICIENCY
Lihat catatan atas laporan keuangan konsolidasian yang merupakan See accompanying notes to consolidated financial statements
bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian. which are an integral part of the consolidated financial statements.
-1-
Page 9
PT ONIX CAPITAL Tbk DAN ENTITAS ANAK PT ONIX CAPITAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
Laporan Laba Rugi dan Penghasilan Komprehensif Lain Konsolidasian Consolidated Statements of Profit or Loss and Other Comprehensive Income
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir 31 Desember 2025 dan 2024 For the Years Ended December 31, 2025 and 2024
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (Figures are Presented in Rupiah, unless Otherwise Stated)
Catatan/
2025 Notes 2024
PENDAPATAN USAHA - - OPERATING REVENUES
BEBAN USAHA OPERATING EXPENSES
Beban bunga 2.758.964.738 10 2.318.719.407 Interest expense
Gaji dan kesejahteraan karyawan 2.538.145.887 15 2.526.991.617 Salaries and employees benefits
Jasa profesional 1.861.342.232 871.202.568 Professional fees
Administrasi dan umum 179.224.547 197.231.044 General and administrative
Sewa kantor 123.300.000 110.000.000 Office rental
Komunikasi dan informasi 66.084.363 53.086.290 Communication and information
Perjalanan dan jamuan 38.326.000 34.834.000 Traveling and entertainment
Penyusutan 7.069.992 7 7.069.992 Depreciation
Lain-lain 70.227.293 68.106.957 Others
Jumlah Beban Usaha 7.642.685.052 6.187.241.875 Total Operating Expenses
RUGI USAHA (7.642.685.052) (6.187.241.875) OPERATING LOSS
PENGHASILAN (BEBAN) LAIN-LAIN OTHER INCOME (EXPENSES)
Pendapatan bunga 318.227.593 149.292.528 Interest income
Laba penjualan aset tetap - 7 1.500.000 Gain on sale of property and equipment
Beban pajak (1.310.531.119) 6 - Tax expense
Kerugian selisih kurs mata uang asing - bersih (20.674.618.633) (6.411.648.126) Loss on foreign exchange - net
Lain-lain - bersih 455.203 3.985.194 Others - net
Beban Lain-lain - Bersih (21.666.466.956) (6.256.870.404) Other Expenses - Net
RUGI SEBELUM PAJAK (29.309.152.008) (12.444.112.279) LOSS BEFORE TAX
BEBAN PAJAK - 17 (11.289.190) TAX EXPENSE
RUGI TAHUN BERJALAN (29.309.152.008) (12.455.401.469) LOSS FOR THE YEAR
PENGHASILAN (RUGI) KOMPREHENSIF LAIN OTHER COMPREHENSIVE INCOME (LOSS)
Pos yang tidak akan direklasifikasi ke laba rugi Items that will not be reclassified to profit or loss
Pengukuran kembali liabilitas imbalan pasti (42.299.577) 16 110.519.727 Remeasurement of defined benefit liability
JUMLAH RUGI KOMPREHENSIF (29.351.451.585) (12.344.881.742) TOTAL COMPREHENSIVE LOSS
JUMLAH RUGI TAHUN BERJALAN YANG DAPAT
DIATRIBUSIKAN KEPADA: TOTAL LOSS FOR THE YEAR ATTRIBUTABLE TO:
Pemilik entitas induk (29.309.152.008) (12.455.401.469) Owners of the Parent Company
Kepentingan non-pengendali - - Non-controlling interest
Jumlah (29.309.152.008) (12.455.401.469) Total
JUMLAH RUGI KOMPREHENSIF YANG DAPAT
DIATRIBUSIKAN KEPADA: TOTAL COMPREHENSIVE LOSS ATTRIBUTABLE TO:
Pemilik entitas induk (29.351.451.585) (12.344.881.742) Owners of the Parent Company
Kepentingan non-pengendali - - Non-controlling interest
Jumlah (29.351.451.585) (12.344.881.742) Total
RUGI PER SAHAM (113,93) 18 (47,40) LOSS PER SHARE
Lihat catatan atas laporan keuangan konsolidasian yang merupakan See accompanying notes to consolidated financial statements
bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian. which are an integral part of the consolidated financial statements.
-2-
Page 10
PT ONIX CAPITAL Tbk DAN ENTITAS ANAK PT ONIX CAPITAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
Laporan Perubahan Ekuitas (Defisiensi Modal) Konsolidasian Consolidated Statements of Changes in Capital Deficiency
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir 31 Desember 2025 dan 2024 For the Years Ended December 31, 2025 and 2024
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (Figures are Presented in Rupiah, unless Otherwise Stated)
Ekuitas (Defisiensi Modal) yang Dapat Diatribusikan kepada Pemilik Entitas Induk/
Capital Deficiency Attributable to Owners of the Company
Selisih Nilai Transaksi
dengan Kepentingan
Modal Saham Nonpengendali/
Ditempatkan Tambahan Difference in Value Kepentingan Jumlah Ekuitas
dan Disetor Penuh/ Modal Disetor/ Arising from Nonpengendali/ (Defisiensi Modal)/
Catatan/ Issued and Fully Paid-up Saham Treasuri/ Additional Paid in Transaction with Defisit/ Jumlah/ Non - Controlling Total Equity
Note Capital Stock Treasury Shares Capital Noncontrolling Interests Deficit Total Interest (Capital Deficiency)
Saldo pada tanggal 1 Januari 2024 54.640.000.000 - (378.724.393) (1.648) (286.887.929.143) (232.626.655.184) 48 (232.626.655.136) Balance as of January 1, 2024
Pembelian kembali
saham perusahaan 13 - (3.188.020.000) - - - (3.188.020.000) - (3.188.020.000) Buyback of Company's shares
Rugi komprehensif Comprehensive loss
Rugi tahun berjalan - - - - (12.455.401.469) (12.455.401.469) - (12.455.401.469) Loss for the year
Penghasilan komprehensif lain Other comprehensive income
Pengukuran kembali liabilitas imbalan pasti 16 - - - - 110.519.727 110.519.727 - 110.519.727 Remeasurement of defined benefit liability
Jumlah rugi komprehensif - - - - (12.344.881.742) (12.344.881.742) - (12.344.881.742) Total comprehensive loss
Saldo pada tanggal 31 Desember 2024 54.640.000.000 (3.188.020.000) (378.724.393) (1.648) (299.232.810.885) (248.159.556.926) 48 (248.159.556.878) Balance as of December 31, 2024
Dampak dari likuidasi entitas anak - - - 941 (941) - (48) (48) Effect from liquidation of subsidiary
Rugi komprehensif Comprehensive loss
Rugi tahun berjalan - - - - (29.309.152.008) (29.309.152.008) - (29.309.152.008) Loss for the year
Rugi komprehensif lain Other comprehensive loss
Pengukuran kembali liabilitas imbalan pasti 16 - - - - (42.299.577) (42.299.577) - (42.299.577) Remeasurement of defined benefit liability
Jumlah rugi komprehensif - - - - (29.351.451.585) (29.351.451.585) - (29.351.451.585) Total comprehensive loss
Saldo pada tanggal 31 Desember 2025 54.640.000.000 (3.188.020.000) (378.724.393) (707) (328.584.263.411) (277.511.008.511) - (277.511.008.511) Balance as of December 31, 2025
Lihat catatan atas laporan keuangan konsolidasian yang merupakan See accompanying notes to consolidated financial statements
bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian. which are an integral part of the consolidated financial statements.
-3-
Page 11
PT ONIX CAPITAL Tbk DAN ENTITAS ANAK PT ONIX CAPITAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
Laporan Arus Kas Konsolidasian Consolidated Statements of Cash Flows
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir 31 Desember 2025 dan 2024 For the Years Ended December 31, 2025 and 2024
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (Figures are Presented in Rupiah, unless Otherwise Stated)
Catatan/
2025 Notes 2024
ARUS KAS DARI AKTIVITAS OPERASI CASH FLOWS FROM OPERATING ACTIVITIES
Penerimaan bunga 317.896.198 161.483.434 Receipt of interest
Pembayaran kepada karyawan (2.287.279.465) (2.310.073.860) Payment to employees
Pembayaran kegiatan operasi lainnya - bersih (3.071.912.000) (1.842.420.071) Payment for other operating expenses - net
Kas Bersih Digunakan untuk Aktivitas Operasi (5.041.295.267) (3.991.010.497) Net Cash Used in Operating Activities
ARUS KAS DARI AKTIVITAS INVESTASI CASH FLOWS FROM INVESTING ACTIVITY
Hasil penjualan aset tetap - 7 1.500.000 Proceeds from sale of property and equipment
ARUS KAS DARI AKTIVITAS PENDANAAN CASH FLOWS FROM FINANCING ACTIVITIES
Kenaikan utang pihak berelasi 12.393.070.000 10, 23 - Additional amount of due to a related party
Pembelian kembali saham perusahaan - 13 (3.188.020.000) Payment for purchase of treasury stock
Kas Bersih Diperoleh dari (Digunakan untuk)
Aktivitas Pendanaan 12.393.070.000 (3.188.020.000) Net Cash Provided by (Used in) Financing Activities
KENAIKAN (PENURUNAN) BERSIH NET INCREASE (DECREASE) IN CASH AND
KAS DAN SETARA KAS 7.351.774.733 (7.177.530.497) CASH EQUIVALENTS
CASH AND CASH EQUIVALENTS AT THE BEGINNING
KAS DAN SETARA KAS AWAL TAHUN 2.040.991.220 9.216.362.080 OF THE YEAR
Pengaruh perubahan kurs mata uang asing 1.531.874 2.159.637 Effect of foreign exchange rate changes
KAS DAN SETARA KAS AKHIR TAHUN 9.394.297.827 4 2.040.991.220 CASH AND CASH EQUIVALENTS AT THE END OF THE YEAR
Lihat catatan atas laporan keuangan konsolidasian yang merupakan See accompanying notes to consolidated financial statements
bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian. which are an integral part of the consolidated financial statements.
-4-
Page 12
PT ONIX CAPITAL Tbk PT ONIX CAPITAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun- tahun yang Berakhir For the Years ended
31 Desember 2025 dan 2024 December 31, 2025 and 2024
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
1. Umum 1. General
a. Pendirian dan Informasi Umum a. Establishment and General Information
PT Onix Capital Tbk (Perusahaan), didirikan PT Onix Capital Tbk (the Company), was
dengan nama PT Piranti Ciptadhana Amerta established under the name of PT Piranti
berdasarkan Akta No. 30 tanggal Ciptadhana Amerta based on Notarial Deed
6 Oktober 1989 dari Amrul Partomuan Pohan, No. 30 dated October 6, 1989 of Amrul
S.H., LLM, notaris di Jakarta. Akta pendirian Partomuan Pohan, S.H., LLM, public notary
Perusahaan telah disahkan oleh Menteri in Jakarta. The Deed of establishment was
Kehakiman Republik Indonesia dengan Surat approved by the Ministry of Justice of the
Keputusan No. C2-9758.HT.01.01.TH.1989 Republic of Indonesia in its Decision Letter
tanggal 21 Oktober 1989 dan diumumkan No. C2-9758.HT.01.01.TH.1989 dated
dalam Berita Negara Republik Indonesia October 21, 1989 and was published in the
No. 94 tanggal 24 November 1989, State Gazette of the Republic of Indonesia
Tambahan No. 3190. No. 94 dated November 24, 1989,
Supplement No. 3190.
Berdasarkan Akta No. 52 tanggal Based on Notarial Deed No. 52, dated
28 Maret 2013 dari Fathiah Helmy, S.H., March 28, 2013 of Fathiah Helmi, S.H.,
notaris di Jakarta, Perusahaan telah public notary in Jakarta, the Company
mengalihkan kepada PT Onix Sekuritas, transferred its assets and liabilities to
entitas anak, aset dan liabilitas Perusahaan PT Onix Sekuritas, a subsidiary, amounting
masing-masing sebesar Rp 81.412.963.752 to Rp 81,412,963,752 and
dan Rp 70.859.380.713. Efektif 1 April 2013, Rp 70,859,380,713, respectively. Effective
PT Bursa Efek Indonesia menerbitkan Surat April 1, 2013, the Indonesia Stock Exchange
Persetujuan Keanggotaan Bursa untuk issued PT Onix Sekuritas’ Stock Exchange
PT Onix Sekuritas. Membership Approval Letter.
Pada tanggal 1 April 2013, PT Bursa On April 1, 2013, the Indonesia
Efek Indonesia dalam Surat Stock Exchange in its letter
No. S-01649/BEI.ANG/04-2013 telah No. S-01649/BEI.ANG/04-2013 has revoked
mencabut keanggotaan Perusahaan di bursa the Company’s Stock Exchange
serta mencabut Surat Izin Melakukan Membership and the Company’s License for
Transaksi Marjin di bursa, dengan demikian Margin Trading Transaction. The Company
Perusahaan tidak diperkenankan lagi untuk will no longer be permitted to conduct
melakukan aktivitas perdagangan efek di stockbroking activity in the Indonesia Stock
Bursa Efek Indonesia. Exchange.
Anggaran Dasar Perusahaan telah The Company’s Articles of Association have
mengalami beberapa kali perubahan, been amended several times, most recently
terakhir diubah dengan Akta No. 21 tanggal was based on Deed No. 21 dated
9 Juni 2022 dari Rini Yulianti, S.H., notaris di June 9, 2022 of Rini Yulianti, S.H., public
Jakarta, mengenai penyesuaian maksud dan notary in Jakarta, regarding the change in
tujuan di dalam Anggaran Dasar Perusahaan article 3 of the Company’s Articles of
disesuaikan dengan ketentuan Klasifikasi Association concerning the purpose and
Baku Lapangan Usaha Indonesia (KBLI) objectives and business activities of the
2020. Perubahan Anggaran Dasar ini telah Company in order to conform with the
disahkan oleh Menteri Hukum dan provisions of the Indonesian Standard
Hak Asasi Manusia Republik Business Classification (KBLI) 2020. This
Indonesia dalam Surat Keputusan amendment was approved by the Ministry of
No. AHU-0039288.AH.01.02.Tahun 2022 Law and Human Rights of the Republic of
tanggal 10 Juni 2022. Indonesia in its Decision Letter
No. AHU-0039288.AH.01.02.Tahun 2022
dated June 10, 2022.
-5-
Page 13
PT ONIX CAPITAL Tbk PT ONIX CAPITAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun- tahun yang Berakhir For the Years ended
31 Desember 2025 dan 2024 December 31, 2025 and 2024
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Sesuai dengan pasal 3 Anggaran Dasar In accordance with article 3 of the
Perusahaan, ruang lingkup kegiatan Company’s Articles of Association, the
Perusahaan terutama meliputi aktivitas scope of its activities is to engage mainly in
konsultasi manajemen lainnya dan aktivitas other management consulting activities and
konsultasi bisnis dan broker bisnis. business consulting activities and brokerage
business.
Perusahaan berdomisili di Jakarta dan The Company is domiciled in Jakarta and
berkantor di Jalan Alaydrus No. 84B, Jakarta the office is located at Jalan Alaydrus
Pusat. No. 84B, Central Jakarta.
Perusahaan mulai beroperasi secara The Company started its commercial
komersial pada tahun 1998. operations in 1998.
Perusahaan dan entitas anak secara The Company and its subsidiaries are
bersama-sama disebut sebagai “Grup” pada collectively referred to as “the Group” in the
laporan keuangan konsolidasian. consolidated financial statements.
b. Penawaran Umum Efek Perusahaan b. Public Offering of Shares
Berdasarkan Surat Ketua Badan Pengawas Based on decision letter of Chairman of
Pasar Modal (Bapepam atau Badan the Capital Market Supervisory Agency
Pengawas Pasar Modal dan Lembaga (Bapepam or the Capital Market and
Keuangan Bapepam - LK) (sekarang Otoritas Financial Institutions Supervisory Agency or
Jasa Keuangan/(OJK) No. S-2613/PM/2003 Bapepam-LK) (currently Financial Services
tanggal 30 Oktober 2003, Perusahaan Authority/(OJK) No. S-2613/PM/2003 dated
memperoleh pernyataan efektif untuk October 30, 2003, the Company obtained
melakukan Penawaran Umum Perdana the Notice of Effectivity concerning the initial
sahamnya kepada masyarakat, yaitu public offering of its 50,000,000 shares, with
sejumlah 50.000.000 saham dengan nilai par value and offering value of Rp 200 per
nominal dan harga penawaran Rp 200 per share. The shares were listed in the
saham. Saham-saham tersebut tercatat Indonesian Stock Exchange since
di Bursa Efek Indonesia sejak tanggal November 10, 2003.
10 November 2003.
Pada tanggal 31 Desember 2025 dan 2024, As of December 31, 2025 and 2024, all of the
seluruh saham Perusahaan sejumlah Company’s shares totaling 273,200,000
273.200.000 saham tercatat di Bursa Efek shares are listed in the Indonesia Stock
Indonesia. Exchange.
Berdasarkan Pengumuman Bursa Efek Based on the Announcement of the
Indonesia (BEI) No. Peng-SPT-00024/ Indonesia Stock Exchange (IDX)
BEI.PP3/09-2020 tanggal 1 September 2020, No. Peng-SPT-00024/ BEI.PP3/09-2020
BEI melakukan penghentian sementara dated September 1, 2020, IDX temporarily
perdagangan efek PT Onix Capital Tbk suspended the stock trading of PT Onix
(OCAP) di seluruh pasar sejak sesi II Capital Tbk (OCAP)in all markets since
perdagangan efek tanggal 1 September 2020 session II of trading on September 1, 2020,
hingga pengumuman BEI lebih lanjut. Pada until further IDX’s announcement. On
tanggal 1 September 2023, September 1, 2023, IDX issued an
BEI mengeluarkan pengumuman announcement No. Peng-
No. Peng-00078/BEI.PP3/09-2023 mengenai 00078/BEI.PP3/09-2023 regarding delisting
potensi delisting OCAP, dimana saham potential of OCAP, whereby OCAP shares
OCAP telah disuspensi selama 36 bulan. have been suspended for
36 months.
-6-
Page 14
PT ONIX CAPITAL Tbk PT ONIX CAPITAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun- tahun yang Berakhir For the Years ended
31 Desember 2025 dan 2024 December 31, 2025 and 2024
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Berdasarkan Rapat Umum Pemegang Saham Based on the Company's Extraordinary
Luar Biasa Perusahaan tanggal General Meeting of Shareholders on
22 Januari 2024, para pemegang saham January 22, 2024, the Company's
Perusahaan menyetujui antara lain rencana shareholders approved among others the
Perusahaan untuk melakukan Go Private. Company's plan to go private. This plan
Rencana ini meliputi perubahan status includes the change of the Company's status
Perusahaan dari perusahaan terbuka menjadi from a public company to a private company,
perusahaan tertutup, pelaksanaan pembelian the implementation of the Company’s shares
kembali (buyback) saham Perusahaan dan buyback and the delisting of the Company's
penghapusan pencatatan (delisting) saham shares from the IDX.
Perusahaan di BEI.
Perusahaan telah melakukan 3 (tiga) tahap The Company had conducted 3 (three)
penawaran pembelian kembali (buyback) phases of share buyback offer from the
saham Perusahaan dari pemegang saham public shareholders, namely Phase I:
publik, yakni Tahap I: 24 Januari – 24 April January 24 – April 24, 2024, Phase II:
2024, Tahap II: 8 Mei – 8 Agustus 2024 dan May 8 – August 8, 2024, and Phase III:
Tahap III: 20 Agustus – 20 November 2024. August 20 – November 20, 2024.
Dalam rangka pengalihan saham hasil In relation to the transfer of shares resulting
pelaksanaan pembelian kembali saham from the Company's share buyback, the IDX
(buyback) Perusahaan, BEI telah membuka has lifted the temporary suspension of the
penghentian sementara perdagangan efek Company’s shares trading, but only in the
Perusahaan hanya di pasar negosiasi untuk negotiated market, to facilitate the crossing
melaksanakan transaksi crossing saham yang transactions of shares that took place on
telah dilakukan pada tanggal 6 Mei, May 6, August 15, and November 29, 2024.
15 Agustus, dan 29 November 2024. Subsequently, the IDX has reimposed the
Selanjutnya, BEI telah melakukan temporary suspension of the Company's
penghentian sementara perdagangan efek shares trading in all markets after the share
Perusahaan kembali di seluruh pasar setelah transfer transactions were completed.
transaksi pengalihan saham tersebut selesai
dilaksanakan.
Pada tanggal 31 Desember 2025 dan 2024, As of December 31, 2025 and 2024, the
jumlah saham yang telah dibeli kembali oleh total number of shares repurchased by the
Perusahaan sejumlah 15.940.100 saham. Company totaled to 15,940,100 shares.
Pada tanggal 3 Maret 2025, Perusahaan telah On March 3, 2025, the Company submitted
melakukan pendaftaran permohonan an application for a Determination of
Penetapan Ketidakhadiran (Afwezigheid) ke Absence (Afwezigheid) to the Central
Pengadilan Negeri Jakarta Pusat terhadap Jakarta District Court for certain
sebagian pemegang saham Perusahaan yang shareholders of the Company whose
tidak diketahui keberadaannya dan/atau tidak whereabouts are unknown and/or cannot be
dapat dijangkau oleh Perusahaan reached by the Company in connection with
sehubungan dengan proses Go Private the Company's Go Private process, where
Perusahaan, dimana Perusahaan telah the Company has conducted 3 (three)
melakukan 3 (tiga) tahap penawaran phases of the Company's share buyback
pembelian kembali (buyback) saham offer to public shareholders.
Perusahaan dari pemegang saham publik.
-7-
Page 15
PT ONIX CAPITAL Tbk PT ONIX CAPITAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun- tahun yang Berakhir For the Years ended
31 Desember 2025 dan 2024 December 31, 2025 and 2024
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Berdasarkan penetapan Pengadilan Negeri Based on the ruling of the Central Jakarta
Jakarta Pusat tertanggal 31 Juli 2025, District Court dated July 31, 2025, the
permohonan Perusahaan telah dikabulkan Company’s petitions have been fully
sepenuhnya. Sehubungan dengan penetapan granted. Following this decision, 401 public
tersebut, sebanyak 401 pemegang saham shareholders have been determined as
publik telah ditetapkan sebagai pihak yang absent (Afwezigheid). Accordingly, the
tidak hadir (Afwezigheid). Dengan demikian, Jakarta Heritage Hall (Balai Harta
Balai Harta Peninggalan (BHP) Jakarta Peninggalan/BHP) has been officially
secara sah ditunjuk sebagai wakil tunggal appointed as the sole authorized
yang berwenang untuk mengurus, mewakili, representative to manage, represent, and
dan mencatatkan kepemilikan saham para record the ownership of shares belonging to
pemegang saham tersebut dalam Daftar such shareholders in the Company’s
Pemegang Saham (DPS) Perusahaan. Shareholders Register (Daftar Pemegang
Saham/DPS).
Penetapan pengadilan ini memberikan This court decision provides legal certainty
kepastian hukum bagi Perusahaan untuk for the Company to proceed with the
melanjutkan langkah administratif dan necessary administrative and corporate
korporasi yang diperlukan terkait pengelolaan actions related to the management of shares
saham milik pemegang saham yang berstatus owned by the absent shareholders. All rights
Afwezigheid. Seluruh hak dan kewajiban atas and obligations pertaining to these shares
saham tersebut kini berada di bawah shall henceforth be managed and
pengelolaan dan tanggung jawab Balai Harta represented by the Jakarta Heritage Hall
Peninggalan Jakarta, sesuai dengan (BHP) in accordance with the prevailing laws
ketentuan peraturan perundang-undangan and regulations.
yang berlaku.
c. Entitas Anak yang Dikonsolidasikan c. Consolidated Subsidiaries
Pada tanggal 31 Desember 2025 dan 2024, As of December 31, 2025 and 2024, the
entitas anak yang dikonsolidasikan termasuk subsidiaries which were consolidated,
persentase kepemilikan Perusahaan adalah including the respective percentages of
sebagai berikut: ownership held by the Company, are as
follows:
Tahun Operasi Kepemilikan
Komersial/ dan Hak Suara/
Start of Percentage of Jumlah Aset (sebelum eliminasi)/
Domisili/ Jenis Usaha/ Commercial Ownership Total Assets(before elimination)
Entitas Anak/Subsidiary Domicile Nature of Business Operations and voting rights 2025 2024
PT Onix Sekuritas (OSEK) *) Jakarta Sekuritas/Securities 2013 100,00% - 18.050.109
PT Onix Investama (OI) **) Jakarta Konsultan/Consultant 2014 99,99% 5.141.986 6.460.077
PT Menteng Medika Indonesia (MMI) *);***) Jakarta Kesehatan/Medical 2014 99,99% - 4.640.470
*) Pada tanggal 31 Desember 2024, MMI dan OSEK masih dalam proses likuidasi. Proses likuidasi MMI dan OSEK masing-masing telah diselesaikan pada
bulan Oktober dan November 2025/As of December 31, 2024, MMI and OSEK were in liquidation. The liquidation process of MMI and OSEK was completed in
October and November 2025, respectively
**) Dalam likuidasi/In liquidation
***) Kepemilikan tidak langsung melalui OI/Indirect ownership through OI
Kepentingan nonpengendali dari OSEK dan The noncontrolling interests in OSEK and OI
OI dianggap tidak material, sehingga, Grup are not considered material, thus, the Group
tidak menyajikan mengenai pengungkapan has not incorporated in the consolidated
yang disyaratkan untuk kepentingan financial statements the required disclosures
nonpengendali yang material dalam laporan for material noncontrolling interest of PSAK
keuangan konsolidasian sesuai PSAK No. 112, “Disclosures of Interests in Other
No. 112, “Pengungkapan Kepentingan Dalam Entities”.
Entitas Lain”.
-8-
Page 16
PT ONIX CAPITAL Tbk PT ONIX CAPITAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun- tahun yang Berakhir For the Years ended
31 Desember 2025 dan 2024 December 31, 2025 and 2024
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
OSEK OSEK
Berdasarkan Keputusan Sirkuler Para Based on the Circular Decision of the
Pemegang Saham sebagai Pengganti Rapat Shareholders in lieu of the Extraordinary
Umum Pemegang Saham Luar Biasa OSEK General Meeting of Shareholders of OSEK
tanggal 8 Desember 2021 yang on December 8, 2021 which was
didokumentasikan dalam Akta No. 18 tanggal documented in Notarial Deed No. 18 dated
16 Desember 2021 dari Rini Yulianti, S.H., December 16, 2021 of Rini Yulianti, S.H.,
notaris di Jakarta, para pemegang saham notary in Jakarta, the shareholders of OSEK
OSEK telah menyetujui pembubaran OSEK approved the dissolution of OSEK effective
efektif sejak tanggal keputusan ini from the date the decision was signed and
ditandatangani serta menunjuk Bapak Krisno appointed Mr. Krisno Triyanto Soekarno,
Triyanto Soekarno, Direktur OSEK, sebagai Director of OSEK, as liquidator.
likuidator.
Berdasarkan Keputusan Sirkuler Para Based on the Circular Decision of the
Pemegang Saham sebagai Pengganti Rapat Shareholders in lieu of the Extraordinary
Umum Pemegang Saham Luar Biasa OSEK General Meeting of Shareholders of OSEK
tanggal 10 Desember 2025 yang on December 10, 2025 which was
didokumentasikan dalam Akta No. 20 tanggal documented in Notarial Deed No. 20 dated
16 Desember 2025 dari Rini Yulianti, S.H., December 16, 2025 of Rini Yulianti, S.H.,
notaris di Jakarta, para pemegang saham notary in Jakarta, the shareholders of OSEK
OSEK telah menyetujui dan menerima has approved and accepted the
laporan pertanggungjawaban dari likuidator accountability report of the liquidator and
dan menyetujui likuidasi OSEK terhitung approved the liquidation of OSEK effective
sejak tanggal ditandatanganinya keputusan from the decision was signed.
ini.
Sampai dengan tanggal penyelesaian laporan As of the completion date of the
keuangan konsolidasian, penghapusan consolidated financial statements, the
OSEK dari Daftar Perseroan masih dalam removal of OSEK from the Company
proses pada Kementerian Hukum Republik Register is still on process at the Ministry of
Indonesia, Direktorat Jenderal Administrasi Law of the Republic Indonesia, Directorate
Badan Hukum. General of General Legal Administration.
OI OI
Berdasarkan Keputusan Sirkuler Para Based on the Circular Decision of the
Pemegang Saham sebagai Pengganti Rapat Shareholders in lieu of the Extraordinary
Umum Pemegang Saham Luar Biasa OI General Meeting of Shareholders of OI on
tanggal 10 November 2025 yang November 10, 2025 which was documented
didokumentasikan dalam Akta No. 10 tanggal in Notarial Deed No. 10 dated
12 November 2025 dari Rini Yulianti, S.H., November 12, 2025 of Rini Yulianti, S.H.,
notaris di Jakarta, para pemegang saham OI notary in Jakarta, the shareholders of OI
telah menyetujui pembubaran OI efektif sejak approved the dissolution of OI effective from
tanggal keputusan ini ditandatangani serta the date the decision was signed and
menunjuk Bapak Tjie Ping Astono Setiadi, appointed Mr. Tjie Ping Astono Setiadi,
Direktur OI, sebagai likuidator. Sampai Director of OI, as liquidator. Until now, OI is
dengan saat ini, OI masih dalam proses still in the process of liquidation.
likuidasi.
-9-
Page 17
PT ONIX CAPITAL Tbk PT ONIX CAPITAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun- tahun yang Berakhir For the Years ended
31 Desember 2025 dan 2024 December 31, 2025 and 2024
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
MMI MMI
Berdasarkan Keputusan Sirkuler Para Based on the Circular Decision of the
Pemegang Saham sebagai Pengganti Rapat Shareholders in lieu of the Extraordinary
Umum Pemegang Saham Luar Biasa MMI General Meeting of Shareholders of MMI on
tanggal 6 September 2023 yang September 6, 2023 which was documented
didokumentasikan dalam Akta No. 22 tanggal in Notarial Deed No. 22 dated
12 September 2023 dari Rini Yulianti, S.H., September 12, 2023 of Rini Yulianti, S.H.,
notaris di Jakarta, para pemegang saham notary in Jakarta, the shareholders of MMI
MMI telah menyetujui pembubaran MMI approved the dissolution of MMI effective
efektif sejak tanggal keputusan ini from the date the decision was signed and
ditandatangani serta menunjuk Bapak Tjie appointed Mr. Tjie Ping Astono Setiadi,
Ping Astono Setiadi, Direktur MMI, sebagai Director of MMI, as liquidator.
likuidator.
Berdasarkan Keputusan Sirkuler Para Based on the Circular Decision of the
Pemegang Saham sebagai Pengganti Rapat Shareholders in lieu of the Extraordinary
Umum Pemegang Saham Luar Biasa MMI General Meeting of Shareholders of MMI on
tanggal 10 Oktober 2025 yang October 10, 2025 which was documented in
didokumentasikan dalam Akta No. 9 tanggal Notarial Deed No. 9 dated October 20, 2025
20 Oktober 2025 dari Rini Yulianti, S.H., of Rini Yulianti, S.H., notary in Jakarta, the
notaris di Jakarta, para pemegang saham shareholders of MMI approved and received
MMI telah menyetujui dan menerima laporan the liquidator's accountability report and
pertanggungjawaban dari likuidator dan approved MMI's liquidation effective from the
menyetujui likuidasi MMI terhitung sejak decision was signed. The termination of
ditandatanganinya keputusan ini. Berakhirnya MMI’s legal entity status has been recorded
status badan hukum MMI telah dicatat dan and removed from the Company Register
dihapus dari Daftar Perseroan berdasarkan pursuant to a Letter from the Ministry
Surat dari Kementerian Hukum Republik of Law of the Republic of Indonesia,
Indonesia, Direktorat Jenderal Administrasi Directorate General of General Legal
Hukum Umum No. AHU-AH.01.11-00211 Administration No. AHU-AH.01.11-00211
tanggal 13 November 2025. dated November 13, 2025.
d. Karyawan, Dewan Komisaris, dan Direksi d. Employees, Board of Commissioners,
and Directors
Susunan Dewan Komisaris dan Direksi As of December 31, 2025 and 2024, the
Perusahaan pada tanggal 31 Desember 2025 members of the Company’s Board of
dan 2024, berdasarkan Akta No. 47 tanggal Commissioners and Directors based on
22 Juni 2023 Rini Yulianti S.H., notaris di Deed No. 47 dated June 22, 2023 Rini
Jakarta, adalah sebagai berikut: Yulianti S.H., public notary in Jakarta,
follows:
Dewan Komisaris Board of Commissioners
Komisaris Utama : Hardjanto Adiwana : President Commissioner
Komisaris Independen : Zainuddin Effendi : Independent Commissioner
Direksi Directors
Direktur Utama : Tjie Ping Astono Setiadi : President Director
Direktur : Mauritius Ray : Director
Pada tanggal 31 Desember 2025 dan 2024, As of December 31, 2025 and 2024, the
susunan Komite Audit Perusahaan composition of the Audit Committee of the
berdasarkan Surat Keputusan Pembentukan Company based on Decision Letter for the
Komite Audit adalah sebagai berikut: Establishment of the Audit Committee
follows:
Ketua : Zainuddin Effendi : President Commissioner
Anggota : Ady Satria Daulay : Members
Yan Syafrin
- 10 -
Page 18
PT ONIX CAPITAL Tbk PT ONIX CAPITAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun- tahun yang Berakhir For the Years ended
31 Desember 2025 dan 2024 December 31, 2025 and 2024
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Personel manajemen kunci Grup terdiri dari Key management personnel of the Group
Komisaris dan Direksi. consists of Commissioners and Directors.
Jumlah karyawan Perusahaan/Grup (tidak The Company/the Group had a total number
diaudit) pada tahun 2025 dan 2024 adalah of employees (unaudited) of 7 in 2025 and
sebanyak 7 karyawan. 2024.
e. Penyelesaian Laporan Keuangan e. Completion of Consolidated Financial
Konsolidasian Statement
Laporan keuangan konsolidasian PT Onix The consolidated financial statements of
Capital Tbk dan entitas anak untuk tahun PT Onix Capital Tbk and its subsidiaries for
yang berakhir 31 Desember 2025 telah the year ended December 31, 2025 were
diselesaikan dan diotorisasi untuk terbit oleh completed and authorized for issuance on
Direksi Perusahaan pada tanggal March 27, 2026 by the Company’s Directors
27 Maret 2026. Direksi Perusahaan who are responsible for the preparation and
bertanggung jawab atas penyusunan dan presentation of the consolidated financial
penyajian laporan keuangan konsolidasian statements.
tersebut.
2. Informasi Kebijakan Akuntansi Material 2. Material Accounting Policy Information
a. Dasar Penyusunan dan Pengukuran a. Basis of Consolidated Financial
Laporan Keuangan Konsolidasian Statements Preparation and
Measurement
Laporan keuangan konsolidasian disusun dan The consolidated financial statements have
disajikan dengan menggunakan Standar been prepared and presented in accordance
Akuntansi Keuangan di Indonesia, meliputi with Indonesian Financial Accounting
pernyataan dan interpretasi yang diterbitkan Standards “SAK”, which comprise the
oleh Dewan Standar Akuntansi Keuangan statements and interpretations issued by
Ikatan Akuntan Indonesia (IAI) dan Peraturan the Board of Financial Accounting Standards
OJK No. VIII.G.7 tentang “Penyajian dan of the Institute of Indonesia Chartered
Pengungkapan Laporan Keuangan Emiten Accountants (IAI) and OJK Regulation No.
atau Perusahaan Publik”. VIII.G.7. regarding “Presentation and
Disclosures of Public Companies’ Financial
Statements”. Such consolidated financial
statements are an English translation of the
Group’s statutory report in Indonesia.
Dasar pengukuran laporan keuangan The measurement basis used is the
konsolidasian ini adalah konsep biaya historical cost, except for certain accounts
perolehan (historical cost), kecuali beberapa which are measured on the basis described
akun tertentu disusun berdasarkan in the related accounting policies. The
pengukuran lain, sebagaimana diuraikan consolidated financial statements, except for
dalam kebijakan akuntansi masing-masing the consolidated statements of cash flows,
akun tersebut. Laporan keuangan are prepared under the accrual basis of
konsolidasian ini disusun dengan metode accounting.
akrual, kecuali laporan arus kas
konsolidasian.
Laporan arus kas konsolidasian disusun The consolidated statements of cash flows
dengan menggunakan metode langsung are prepared using the direct method with
dengan mengelompokkan arus kas dalam classifications of cash flows into operating,
aktivitas operasi, investasi dan pendanaan. investing and financing activities.
- 11 -
Page 19
PT ONIX CAPITAL Tbk PT ONIX CAPITAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun- tahun yang Berakhir For the Years ended
31 Desember 2025 dan 2024 December 31, 2025 and 2024
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Kebijakan akuntansi yang diterapkan dalam The accounting policies adopted in the
penyusunan laporan keuangan konsolidasian preparation of the consolidated financial
untuk tahun yang berakhir 31 Desember 2025 statements for the year ended
adalah konsisten dengan kebijakan akuntansi December 31, 2025 are consistent with
yang diterapkan dalam penyusunan laporan those adopted in the preparation of the
keuangan konsolidasian untuk tahun yang consolidated financial statements for the
berakhir 31 Desember 2024. year ended December 31, 2024.
Mata uang yang digunakan untuk The currency used in the preparation and
penyusunan dan penyajian laporan keuangan presentation of the consolidated financial
konsolidasian adalah mata uang Rupiah statements is the Indonesian Rupiah
(Rupiah) yang juga merupakan mata uang (Rupiah) which is also the functional
fungsional Perusahaan. currency of the Company.
b. Prinsip Konsolidasi b. Principles of Consolidation
Laporan keuangan konsolidasian meliputi The consolidated financial statements
laporan keuangan Perusahaan dan entitas incorporate the financial statements of the
anak (Grup). Pengendalian diperoleh apabila Company and its subsidiaries
Grup memiliki seluruh hal berikut ini: (the Group). Control is achieved when the
Group has all the following:
• kekuasaan atas investee; • power over the investee;
• eksposur atau hak atas imbal hasil • is exposed, or has rights, to variable
variabel dari keterlibatannya dengan returns from its involvement with the
investee; dan investee; and
• kemampuan untuk menggunakan • the ability to use its power to affect its
kekuasaannya atas investee untuk returns.
mempengaruhi jumlah imbal hasil Grup.
Pengkonsolidasian entitas anak dimulai pada Consolidation of a subsidiary begins when
saat Grup memperoleh pengendalian atas the Group obtains control over the subsidiary
entitas anak dan berakhir pada saat Grup and ceases when the Group losses control
kehilangan pengendalian atas entitas anak. of the subsidiary. Specifically, income and
Secara khusus, penghasilan dan beban expenses of a subsidiary acquired or
entitas anak yang diakuisisi atau dilepaskan disposed of during the year are included in
selama tahun berjalan termasuk dalam the consolidated statement of profit or loss
laporan laba rugi dan penghasilan and other comprehensive income from the
komprehensif lain konsolidasian sejak tanggal date the Group gains control until the date
Grup memperoleh pengendalian sampai when the Group ceases to control the
dengan tanggal Grup kehilangan subsidiary.
pengendalian atas entitas anak.
Seluruh aset dan liabilitas, ekuitas, All intragroup assets and liabilities, equity,
penghasilan, beban dan arus kas dalam intra income, expenses and cash flows relating to
kelompok usaha terkait dengan transaksi transactions between members of the Group
antar entitas dalam Grup dieliminasi secara are eliminated in full on consolidation.
penuh dalam laporan keuangan
konsolidasian.
Laba rugi dan setiap komponen penghasilan Profit or loss and each component of other
komprehensif lain diatribusikan kepada comprehensive income are attributed to the
pemilik Perusahaan dan kepentingan owners of the Company and to the non-
nonpengendali (KNP) meskipun hal tersebut controling interest (NCI) even if this results in
mengakibatkan KNP memiliki saldo defisit. the NCI having a deficit balance.
- 12 -
Page 20
PT ONIX CAPITAL Tbk PT ONIX CAPITAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun- tahun yang Berakhir For the Years ended
31 Desember 2025 dan 2024 December 31, 2025 and 2024
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
KNP disajikan dalam laporan laba rugi dan NCI are presented in the consolidated
penghasilan komprehensif lain konsolidasian statement of profit or loss and other
dan dalam ekuitas pada laporan posisi comprehensive income and under the equity
keuangan konsolidasian, terpisah dari bagian section of the consolidated statement of
yang dapat diatribusikan kepada pemilik financial position, respectively, separately
entitas induk. from the corresponding portion attributable
to owners of the Parent Company.
Transaksi dengan KNP yang tidak Transactions with NCI that do not result in
mengakibatkan hilangnya pengendalian loss of control are accounted for as equity
dicatat sebagai transaksi ekuitas. Selisih transactions. The difference between the fair
antara nilai wajar imbalan yang dialihkan value of any consideration paid and the
dengan bagian relatif atas nilai tercatat aset relevant share acquired of the carrying value
bersih entitas anak yang diakuisisi dicatat di of net assets of the subsidiary is recorded in
ekuitas. Keuntungan atau kerugian dari equity. Gains or losses on disposals to NCI
pelepasan kepada KNP juga dicatat di are also recorded in equity.
ekuitas.
c. Kelangsungan Usaha c. Going Concern
Laporan keuangan konsolidasian Grup telah The consolidated financial statements of the
disusun menggunakan basis kelangsungan Group have been prepared using the going
usaha. concern basis.
Grup melaporkan rugi komprehensif sebesar The Group incurred a comprehensive loss of
Rp 29.351.452.526 pada tahun 2025 dan Rp 29,351,452,526 in 2025 and has deficit
memiliki defisit dan ekuitas negatif masing- and capital deficiency amounting to
masing sebesar Rp 328.584.263.411 dan Rp 328,584,263,411 and
Rp 277.511.008.463 pada tanggal Rp 277,511,008,463, respectively, as of
31 Desember 2025. December 31, 2025.
Sebagaimana diungkapkan dalam Catatan 10 As disclosed in Notes 10 and 11, as of
dan 11, pada tanggal 31 Desember 2025, December 31, 2025, amounts due to a
utang pihak berelasi sebesar SGD 7.772.782 related party amounting to SGD 7,772,782
(ekuivalen Rp 101.579.145.662) dan utang (equivalent to Rp 101,579,145,662) and
subordinasi sebesar SGD 6.900.000 subordinated loans amounting to
(ekuivalen sebesar Rp 90.173.133.000) dan SGD 6,900,000 (equivalent to
USD 4.500.000 (ekuivalen Rp 90,173,133,000) and USD 4,500,000
Rp 75.519.000.000) telah jatuh tempo, namun (equivalent to Rp 75,519,000,000) are
hingga tanggal penyelesaian laporan already overdue, but as of the completion
keuangan konsolidasian, Perusahaan belum date of the consolidated financial statements,
memperoleh persetujuan perpanjangan jatuh the Company has not yet obtained approval
tempo pinjaman dari pemberi pinjaman (para from the lenders (the shareholders) for the
pemegang saham). extension of maturity date of the loan.
Para pemegang saham MMI dan OSEK telah The shareholders of MMI and OSEK
menyetujui dan menerima laporan approved and accepted the accountability
pertanggungjawaban dari likuidator serta report of the liquidator and have approved the
menyetujui likuidasi MMI dan OSEK masing- liquidation of MMI and OSEK effective
masing efektif tanggal 10 Oktober 2025 dan October 10, 2025 and December 10, 2025,
10 Desember 2025. respectively.
Pada tanggal 10 November 2025, pemegang On November 10, 2025, the shareholders of
saham OI menyetujui pembubaran OI. OI has approved the dissolution of OI.
- 13 -
Page 21
PT ONIX CAPITAL Tbk PT ONIX CAPITAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun- tahun yang Berakhir For the Years ended
31 Desember 2025 dan 2024 December 31, 2025 and 2024
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Untuk mengatasi kondisi-kondisi tersebut di To mitigate the above conditions, the
atas, manajemen melakukan langkah-langkah management plans to carry out the following
sebagai berikut: actions:
• Membantu OI dalam penyelesaian proses • Assist OI in completing the liquidation
likuidasi; dan process; and
• Efisiensi biaya-biaya operasional. • Implement cost - efficiency measures.
d. Penjabaran Mata Uang Asing d. Foreign Currency Translation
Mata Uang Fungsional dan Pelaporan Functional and Reporting Currencies
Akun-akun yang tercakup dalam laporan Items included in the financial statements of
keuangan setiap entitas dalam Grup diukur each of the Group’s companies are
menggunakan mata uang dari lingkungan measured using the currency of the primary
ekonomi utama dimana entitas beroperasi economic environment in which the entity
(mata uang fungsional). operates (the functional currency).
Laporan keuangan konsolidasian disajikan The consolidated financial statements are
dalam Rupiah, yang merupakan mata uang presented in Rupiah which is the Company’s
fungsional dan mata uang penyajian Grup. functional and the Group’s presentation
currency.
Transaksi dan Saldo Transactions and Balances
Transaksi dalam mata uang asing dijabarkan Foreign currency transactions are translated
kedalam mata uang fungsional menggunakan into the functional currency using the
kurs pada tanggal transaksi. Keuntungan atau exchange rates prevailing at the dates of the
kerugian selisih kurs yang timbul dari transactions. Foreign exchange gains and
penyelesaian transaksi dan dari penjabaran losses resulting from the settlement of such
pada kurs akhir tahun atas aset dan liabilitas transactions and from the translation at year
moneter dalam mata uang asing diakui dalam end exchange rates of monetary assets and
laba rugi. liabilities denominated in foreign currencies
are recognized in profit or loss.
Pada tanggal 31 Desember 2025 dan As of December 31, 2025 and 2024, the
2024, kurs konversi yakni kurs tengah Bank conversion rates used by the Group were
Indonesia, yang digunakan Grup adalah the middle rates of Bank Indonesia as
sebagai berikut: follows:
2025 2024
Dolar Amerika Serikat 16.782,00 16.162,00 U.S. Dollar
Dolar Singapura 13.068,57 11.919,33 Singapore Dollar
e. Transaksi Pihak Berelasi e. Transactions with Related Parties
Orang atau entitas dikategorikan sebagai A person or entity is considered a related
pihak berelasi Grup apabila memenuhi party of the Group if it meets the definition of
definisi pihak berelasi berdasarkan PSAK a related party in PSAK No. 224 “Related
No. 224 “Pengungkapan Pihak-pihak Party Disclosures.
Berelasi”.
Semua transaksi signifikan dengan pihak All significant transactions with related
berelasi telah diungkapkan dalam laporan parties are disclosed in the consolidated
keuangan konsolidasian. financial statements.
- 14 -
Page 22
PT ONIX CAPITAL Tbk PT ONIX CAPITAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun- tahun yang Berakhir For the Years ended
31 Desember 2025 dan 2024 December 31, 2025 and 2024
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
f. Klasifikasi Lancar dan Tidak Lancar f. Current and Non-Current Classification
Grup menyajikan aset dan liabilitas dalam The Group presents assets and liabilities in
laporan posisi keuangan konsolidasian the consolidated statement of financial
berdasarkan klasifikasi lancar/tidak lancar. position based on current/non-current
Suatu aset disajikan lancar bila: classification. An asset is current when it is:
i. akan direalisasi, dijual atau dikonsumsi i. expected to be realized or intended to
dalam siklus operasi normal, be sold or consumed in the normal
operating cycle,
ii. untuk diperdagangkan, atau ii. held primarily for the purpose of trading,
or
iii. akan direalisasi dalam 12 bulan setelah iii. expected to be realized within
tanggal pelaporan, atau kas atau setara 12 months after the reporting period, or
kas, kecuali yang dibatasi cash or cash equivalents unless
penggunaannya atau akan digunakan restricted from being exchanged or used
untuk melunasi suatu liabilitas dalam to settle a liability for at least 12 months
paling lambat 12 bulan setelah tanggal after the reporting period.
pelaporan.
Seluruh aset lain diklasifikasikan sebagai All other assets are classified as non-
tidak lancar. current.
Suatu liabilitas disajikan jangka pendek bila: A liability is current when it is:
i. akan dilunasi dalam siklus operasi i. expected to be settled in the normal
normal, operating cycle,
ii. untuk diperdagangkan, ii. held primarily to the purpose of trading,
iii. akan dilunasi dalam 12 bulan setelah iii. due to be settled within 12 months after
tanggal pelaporan, atau the reporting period, or
iv. tidak ada hak pada akhir periode iv. there is no right at the end of the
pelaporan untuk menangguhkan reporting period to defer the settlement
pelunasannya dalam paling tidak of the liability for at least 12 months after
12 bulan setelah tanggal pelaporan. the reporting period.
Seluruh liabilitas lain diklasifikasikan sebagai All other liabilities are classified as non-
jangka panjang. current.
g. Kas dan Setara Kas g. Cash and Cash Equivalents
Kas terdiri dari kas dan bank. Setara kas Cash consists of cash on hand and in banks.
adalah semua investasi yang bersifat jangka Cash equivalents are short-term, highly
pendek dan sangat likuid yang dapat segera liquid investments that are readily
dikonversikan menjadi kas dengan jatuh convertible to known amounts of cash with
tempo dalam waktu tiga (3) bulan atau kurang original maturities of three (3) months or less
sejak tanggal penempatannya, dan yang from the date of placements, and which are
tidak dijaminkan serta tidak dibatasi not used as collateral and are not restricted.
pencairannya.
- 15 -
Page 23
PT ONIX CAPITAL Tbk PT ONIX CAPITAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun- tahun yang Berakhir For the Years ended
31 Desember 2025 dan 2024 December 31, 2025 and 2024
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
h. Instrumen Keuangan h. Financial Instruments
Grup menerapkan PSAK No. 109, Instrumen The Group has applied PSAK No. 109,
Keuangan, mengenai pengaturan instrumen Financial Instruments, which set the
keuangan terkait klasifikasi dan pengukuran, requirements in classification and
dan penurunan nilai atas instrumen measurement, and impairment in value of
keuangan. financial assets.
Pada tanggal 31 Desember 2025 dan 2024, As of December 31, 2025 and 2024, the
Grup memiliki instrumen keuangan dalam Group has financial instruments under
kategori aset keuangan pada biaya perolehan financial assets at amortized cost and
diamortisasi dan liabilitas keuangan yang financial liabilities at amortized cost
diukur pada biaya perolehan diamortisasi. categories. Thus, accounting policies related
Oleh karena itu, kebijakan akuntansi terkait to financial assets and financial liabilities at
dengan instrumen keuangan dalam kategori fair value through profit or loss and financial
aset keuangan dan liabilitas keuangan yang assets at fair value through other
diukur pada nilai wajar melalui laba rugi serta comprehensive income were not disclosed.
aset keuangan yang diukur pada nilai wajar
melalui penghasilan komprehensif lain tidak
diungkapkan.
Aset Keuangan Financial Assets
Grup mengklasifikasikan aset keuangan The Group classifies its financial assets in
sesuai dengan PSAK No. 109, Instrumen accordance with PSAK No. 109, Financial
Keuangan, sehingga setelah pengakuan awal Instruments, that classifies financial assets
aset keuangan diukur pada biaya perolehan as subsequently measured at amortized
diamortisasi, nilai wajar melalui penghasilan cost, fair value through comprehensive
komprehensif lain atau nilai wajar melalui laba income or fair value through profit or loss, on
rugi, dengan menggunakan dua dasar, yaitu: the basis of both:
a) Model bisnis Grup dalam mengelola aset a) The Group’s business model for
keuangan; dan managing the financial assets; and
b) Karakteristik arus kas kontraktual dari b) The contractual cash flow
aset keuangan. characteristics of the financial assets.
Aset keuangan pada biaya perolehan Financial assets at amortized cost
diamortisasi
Aset keuangan diukur pada biaya perolehan A financial asset shall be measured at
diamortisasi jika kedua kondisi berikut amortized cost if both of the following
terpenuhi: conditions are met:
a) Aset keuangan dikelola dalam model a) The financial asset is held within a
bisnis yang bertujuan untuk memiliki aset business model whose objective is to
keuangan dalam rangka mendapatkan hold financial assets in order to collect
arus kas kontraktual; dan contractual cash flow; and
b) Persyaratan kontraktual dari aset b) The contractual terms of the financial
keuangan menghasilkan arus kas pada asset give rise on specified dates to cash
tanggal tertentu yang semata dari flows that are solely payments of
pembayaran pokok dan bunga dari jumlah principal and interest on the principal
pokok terutang. amount outstanding.
- 16 -
Page 24
PT ONIX CAPITAL Tbk PT ONIX CAPITAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun- tahun yang Berakhir For the Years ended
31 Desember 2025 dan 2024 December 31, 2025 and 2024
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Aset keuangan pada biaya perolehan Financial assets at amortized cost is
diamortisasi diukur pada jumlah yang diakui measured at initial amount minus the
saat pengakuan awal dikurangi pembayaran principal repayments, plus or minus the
pokok, ditambah atau dikurangi dengan cumulative amortization using the effective
amortisasi kumulatif menggunakan metode interest method of any difference between
suku bunga efektif yang dihitung dari selisih that initial amount and the maturity amount,
antara nilai awal dan nilai jatuh temponya, adjusted for allowance for impairment.
dan dikurangi dengan cadangan kerugian
penurunan nilai.
Pada tanggal 31 Desember 2025 dan 2024, As of December 31, 2025 and 2024, this
kategori ini meliputi kas dan setara kas dan category includes cash and cash equivalents
piutang bunga. and interest receivable.
Liabilitas Keuangan dan Instrumen Ekuitas Financial Liabilities and Equity
Instruments
Liabilitas keuangan dan instrumen ekuitas Financial liabilities and equity instruments of
Grup diklasifikasikan berdasarkan substansi the Group are classified according to the
perjanjian kontraktual serta definisi liabilitas substance of the contractual arrangements
keuangan dan instrumen ekuitas. Kebijakan entered into and the definitions of a financial
akuntansi yang diterapkan atas instrumen liability and equity instrument. The
keuangan tersebut diungkapkan berikut ini. accounting policies adopted for specific
financial instruments are set out below.
Instrumen Ekuitas Equity Instruments
Instrumen ekuitas adalah setiap kontrak An equity instrument is any contract that
yang memberikan hak residual atas aset evidences a residual interest in the assets of
suatu entitas setelah dikurangi dengan an entity after deducting all of its liabilities.
seluruh liabilitasnya. Instrumen ekuitas dicatat Equity instruments are recorded at the
sejumlah hasil yang diterima, setelah proceeds received, net of direct issue costs.
dikurangkan dengan biaya penerbitan
langsung.
Liabilitas Keuangan Financial Liabilities
Liabilitas keuangan dalam lingkup PSAK Financial liabilities within the scope of PSAK
No. 109 diklasifikasikan sebagai berikut: (i) No. 109 are classified as follows: (i) financial
liabilitas keuangan yang diukur dengan biaya liabilities at amortized cost, (ii) financial
diamortisasi, (ii) liabilitas keuangan yang liabilities at fair value through profit and loss
diukur dengan nilai wajar melalui laba rugi. (FVPTL). The Group determines the
Grup menentukan klasifikasi liabilitas classification of its financial liabilities at initial
keuangan pada saat pengakuan awal. recognition.
Seluruh liabilitas keuangan diakui pada All financial liabilities are recognized initially
awalnya sebesar nilai wajar dan, dalam hal at fair value and, in the case of loans and
pinjaman dan utang, termasuk biaya borrowings, inclusive of directly attributable
transaksi yang dapat diatribusikan secara transaction costs and subsequently
langsung dan selanjutnya diukur pada biaya measured at amortized cost using the
perolehan diamortisasi dengan menggunakan effective interest rate method. The
metode suku bunga efektif. Amortisasi suku amortization of the effective interest rate is
bunga efektif disajikan sebagai bagian dari included in finance costs in profit or loss.
beban keuangan dalam laba rugi.
- 17 -
Page 25
PT ONIX CAPITAL Tbk PT ONIX CAPITAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun- tahun yang Berakhir For the Years ended
31 Desember 2025 dan 2024 December 31, 2025 and 2024
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Liabilitas keuangan yang diukur pada biaya Financial liabilities at amortized cost
perolehan diamortisasi
Liabilitas keuangan pada biaya perolehan Financial liabilities at amortized cost is
diamortisasi diukur pada jumlah yang diakui measured at initial amount minus the
saat pengakuan awal dikurangi pembayaran principal repayments, plus or minus the
pokok, ditambah atau dikurangi dengan cumulative amortization using the effective
amortisasi kumulatif menggunakan metode interest method of any difference between
suku bunga efektif yang dihitung dari selisih that initial amount and the maturity amount.
antara nilai awal dan nilai jatuh temponya.
Pada tanggal 31 Desember 2025 dan 2024, As of December 31, 2025 and 2024,
kategori ini meliputi beban akrual, utang pihak accrued expenses, due to a related party,
berelasi, dan utang subordinasi yang dimiliki and subordinated loans are included in this
oleh Grup. category.
Saling Hapus Instrumen Keuangan Offsetting of Financial Instruments
Aset keuangan dan liabilitas keuangan saling Financial assets and liabilities are offset and
hapus dan nilai bersihnya disajikan dalam the net amount reported in the consolidated
laporan posisi keuangan konsolidasian jika, statements of financial position if, and only if,
dan hanya jika, Grup saat ini memiliki hak there is a currently enforceable right to offset
yang berkekuatan hukum untuk melakukan the recognized amounts and there is
saling hapus atas jumlah yang telah diakui intention to settle on a net basis, or to realize
tersebut; dan berniat untuk menyelesaikan the asset and settle the liability
secara neto atau untuk merealisasikan aset simultaneously.
dan menyelesaikan liabilitasnya secara
simultan.
Reklasifikasi Aset Keuangan Reclassifications of Financial Assets
Sesuai dengan ketentuan PSAK No. 109, In accordance with PSAK No. 109, Financial
Instrumen Keuangan, Grup mereklasifikasi Instruments, the Group reclassifies all
seluruh aset keuangan dalam kategori yang affected financial assets when, and only
terpengaruh, jika dan hanya jika, Grup when, the Group changes its business
mengubah model bisnis untuk pengelolaan model for managing financial assets. While,
aset keuangan tersebut. Sedangkan, liabilitas any financial liabilities shall not be
keuangan tidak direklasifikasi. reclassified.
Penghentian Pengakuan Aset Keuangan Derecognition of Financial Assets and
dan Liabilitas Keuangan Liabilities
1. Aset Keuangan 1. Financial Assets
Aset keuangan (atau bagian dari Financial asset (or, where applicable, a
aset keuangan atau kelompok part of a financial asset or part of a
aset keuangan serupa) dihentikan group of similar financial assets) is
pengakuannya jika: derecognized when:
a. Hak kontraktual atas arus kas yang a. the rights to receive cash flows
berasal dari aset keuangan tersebut from the asset have expired;
berakhir;
- 18 -
Page 26
PT ONIX CAPITAL Tbk PT ONIX CAPITAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun- tahun yang Berakhir For the Years ended
31 Desember 2025 dan 2024 December 31, 2025 and 2024
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
b. Grup tetap memiliki hak untuk b. the Group retains the right to
menerima arus kas dari aset receive cash flows from the asset,
keuangan tersebut, namun juga but has assumed a contractual
menanggung liabilitas kontraktual obligation to pay them in full
untuk membayar kepada pihak without material delay to a third
ketiga atas arus kas yang diterima party under a “pass-through”
tersebut secara penuh tanpa arrangement; or
adanya penundaan yang signifikan
berdasarkan suatu kesepakatan;
atau
c. Grup telah mentransfer haknya c. the Group has transferred its rights
untuk menerima arus kas dari aset to receive cash flows from the
keuangan dan (i) telah mentransfer asset and either (i) has transferred
secara substansial seluruh risiko substantially all the risks and
dan manfaat atas aset keuangan, rewards of the asset, or (ii) has
atau (ii) secara substansial tidak neither transferred nor retained
mentransfer atau tidak memiliki substantially all the risks and
seluruh risiko dan manfaat atas aset rewards of the asset, but has
keuangan, namun telah mentransfer transferred control of the asset.
pengendalian atas aset keuangan
tersebut.
2. Liabilitas Keuangan 2. Financial Liabilities
Liabilitas keuangan dihentikan A financial liability is derecognized
pengakuannya jika liabilitas keuangan when the obligation under the contract
tersebut berakhir, dibatalkan, atau telah is discharged, cancelled or has
kadaluarsa. expired.
i. Pengukuran Nilai Wajar i. Fair Value Measurement
Pengukuran nilai wajar didasarkan pada The fair value measurement is based on the
asumsi bahwa transaksi untuk menjual aset presumption that the transaction to sell the
atau mengalihkan liabilitas akan terjadi: asset or transfer the liability takes place
either:
• di pasar utama untuk aset atau liabilitas • in the principal market for the asset or
tersebut atau; liability or;
• jika tidak terdapat pasar utama, di pasar • in the absence of a principal market, in
yang paling menguntungkan untuk aset the most advantageous market for the
atau liabilitas tersebut. asset or liability.
Grup harus memiliki akses ke pasar utama The Group must have access to the principal
atau pasar yang paling menguntungkan pada or the most advantageous market at the
tanggal pengukuran. measurement date.
Nilai wajar aset atau liabilitas diukur The fair value of an asset or a liability is
menggunakan asumsi yang akan digunakan measured using the assumptions that
pelaku pasar ketika menentukan harga aset market participants would use when pricing
atau liabilitas tersebut, dengan asumsi bahwa the asset or liability, assuming that market
pelaku pasar bertindak dalam kepentingan participants act in their economic best
ekonomi terbaiknya. interest.
Ketika Grup menggunakan teknik penilaian, When the Group uses valuation techniques,
maka Grup memaksimalkan penggunaan it maximizes the use of relevant observable
input yang dapat diobservasi yang relevan inputs and minimizing the use of
dan meminimalkan penggunaan input yang unobservable input.
tidak dapat diobservasi.
- 19 -
Page 27
PT ONIX CAPITAL Tbk PT ONIX CAPITAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun- tahun yang Berakhir For the Years ended
31 Desember 2025 dan 2024 December 31, 2025 and 2024
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Seluruh aset dan liabilitas yang mana nilai All assets and liabilities for which fair value is
wajar aset atau liabilitas tersebut diukur atau measured or disclosed in the financial
diungkapkan, dikategorikan dalam hirarki nilai statements are categorized within the fair
wajar sebagai berikut: value hierarchy as follows:
• Level 1 – harga kuotasian (tanpa • Level 1 - Quoted (unadjusted) market
penyesuaian) di pasar aktif untuk aset prices in active markets for identical
atau liabilitas yang identik; assets or liabilities;
• Level 2 – teknik penilaian dimana level • Level 2 - Valuation techniques for which
input terendah yang signifikan terhadap the lowest level input that is significant
pengukuran nilai wajar dapat diobservasi, to the fair value measurement is directly
baik secara langsung maupun tidak or indirectly observable;
langsung;
• Level 3 – teknik penilaian dimana level • Level 3 - Valuation techniques for which
input terendah yang signifikan terhadap the lowest level input that is significant
pengukuran nilai wajar tidak dapat to the fair value measurement is
diobservasi. unobservable.
Untuk aset dan liabilitas yang diukur pada For assets and liabilities that are recognized
nilai wajar secara berulang dalam laporan in the consolidated financial statements on
keuangan konsolidasian, maka Grup a recurring basis, the Group determines
menentukan apakah telah terjadi transfer di whether there are transfers between levels
antara level hirarki dengan menilai kembali in the hierarchy by re-assessing
pengkategorian level nilai wajar pada setiap categorization at the end of each reporting
akhir periode pelaporan. period.
j. Aset Tetap j. Property and Equipment
Aset tetap dinyatakan berdasarkan biaya Property and equipment are carried at cost,
perolehan, tetapi tidak termasuk biaya excluding day-to-day servicing, less
perawatan sehari-hari, dikurangi akumulasi accumulated depreciation and any
penyusutan dan akumulasi rugi penurunan impairment in value.
nilai, jika ada.
Biaya perolehan awal aset tetap meliputi The initial cost of property and equipment
harga perolehan, termasuk bea impor dan consists of its purchase price, including
pajak pembelian yang tidak boleh dikreditkan import duties and taxes and any directly
dan biaya-biaya yang dapat diatribusikan attributable costs in bringing the property
secara langsung untuk membawa aset ke and equipment to its working condition and
lokasi dan kondisi yang diinginkan sesuai location for its intended use.
dengan tujuan penggunaan yang ditetapkan.
Beban-beban yang timbul setelah aset tetap Expenditures incurred after the property and
digunakan, seperti beban perbaikan dan equipment have been put into operations,
pemeliharaan, dibebankan ke laba rugi pada such as repairs and maintenance costs, are
saat terjadinya. Apabila beban-beban tersebut normally charged to operations in the year
menimbulkan peningkatan manfaat ekonomis such costs are incurred. In situations where
di masa mendatang dari penggunaan aset it can be clearly demonstrated that the
tetap tersebut yang dapat melebihi kinerja expenditures have resulted in an increase in
normalnya, maka beban-beban tersebut the future economic benefits expected to be
dikapitalisasi sebagai tambahan biaya obtained from the use of the property and
perolehan aset tetap. equipment beyond its originally assessed
standard of performance, the expenditures
are capitalized as additional costs of
property and equipment.
- 20 -
Page 28
PT ONIX CAPITAL Tbk PT ONIX CAPITAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun- tahun yang Berakhir For the Years ended
31 Desember 2025 dan 2024 December 31, 2025 and 2024
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Penyusutan dihitung berdasarkan metode Depreciation is computed on a straight-line
garis lurus (straight-line method) selama basis over the property and equipment’s
masa manfaat aset tetap sebagai berikut: useful lives as follows:
Tahun/
Years
Peralatan dan perlengkapan kantor 3-5 Office equipment and supplies
Kendaraan 4-5 Vehicles
Komputer 3-5 Computer
Nilai tercatat aset tetap ditelaah kembali dan The carrying values of property and
dilakukan penurunan nilai apabila terdapat equipment are reviewed for impairment
peristiwa atau perubahan kondisi tertentu when events or changes in circumstances
yang mengindikasikan nilai tercatat tersebut indicate that the carrying values may not be
tidak dapat dipulihkan sepenuhnya. recoverable.
Dalam setiap inspeksi yang signifikan, biaya When each major inspection is performed,
inspeksi diakui dalam jumlah tercatat aset its cost is recognized in the carrying amount
tetap sebagai suatu penggantian apabila of the item of property and equipment as a
memenuhi kriteria pengakuan. Biaya inspeksi replacement if the recognition criteria are
signifikan yang dikapitalisasi tersebut satisfied. Such major inspection is
diamortisasi selama periode sampai dengan capitalized and amortized over the next
saat inspeksi signifikan berikutnya. major inspection activity.
Jumlah tercatat aset tetap dihentikan An item of property and equipment is
pengakuannya pada saat dilepaskan atau derecognized upon disposal or when no
tidak ada manfaat ekonomis masa depan future economic benefits are expected from
yang diharapkan dari penggunaan atau its use or disposal. Any gains or loss arising
pelepasannya. Keuntungan atau kerugian from de-recognition of property and
yang timbul dari penghentian pengakuan aset equipment is included in profit or loss in the
tetap diakui dalam laba rugi pada tahun year the item is derecognized.
terjadinya penghentian pengakuan.
Nilai residu, jika ada, umur manfaat, serta The asset’s residual values, if any, useful
metode penyusutan ditelaah setiap akhir lives and depreciation method are reviewed
tahun dan dilakukan penyesuaian apabila and adjusted if appropriate, at each financial
hasil telaah berbeda dengan estimasi year end.
sebelumnya.
k. Transaksi Sewa k. Lease Transactions
Grup menerapkan PSAK No. 116 yang The Group has applied PSAK No. 116,
mensyaratkan pengakuan liabilitas sewa which set the requirement for the recognition
sehubungan dengan sewa yang sebelumnya of lease liabilities in relation to leases which
diklasifikasikan sebagai ‘sewa operasi’. had been previously classified as ‘operating
lease’.
Sebagai penyewa As lesse
Sewa Jangka Pendek Short-term Leases
Grup memutuskan untuk tidak mengakui aset The Group has elected not to recognize
hak-guna dan liabilitas sewa untuk sewa right-of-use assets and lease liabilities for
jangka pendek yang memiliki masa sewa dua short-term lease that have a lease term of
belas (12) bulan atau kurang. Grup mengakui twelve (12) months or less. The Group
pembayaran sewa atas sewa tersebut recognizes the lease payments associated
sebagai beban dengan dasar garis lurus with the leases as an expense on a straight-
selama masa sewa. line basis over the lease term.
- 21 -
Page 29
PT ONIX CAPITAL Tbk PT ONIX CAPITAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun- tahun yang Berakhir For the Years ended
31 Desember 2025 dan 2024 December 31, 2025 and 2024
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
l. Penurunan Nilai Aset Non-Keuangan l. Impairment of Non-Financial Assets
Pada setiap akhir periode pelaporan tahunan, The Group assesses at each annual
Grup menelaah apakah terdapat indikasi reporting period whether there is an
suatu aset mengalami penurunan nilai. Jika indication that an asset may be impaired.
terdapat indikasi tersebut atau pada saat uji If any such indication exists, or when annual
penurunan nilai aset perlu dilakukan, maka impairment testing for an asset is required,
Grup membuat estimasi jumlah terpulihkan the Group makes an estimate of the asset’s
aset tersebut. recoverable amount.
Jika nilai tercatat aset lebih besar daripada Where the carrying amount of an asset
nilai terpulihkannya, maka aset tersebut exceeds its recoverable amount, the asset is
dinyatakan mengalami penurunan nilai dan considered impaired and impairment losses
rugi penurunan nilai diakui dalam laba rugi. are recognized in profit or loss. In assessing
Dalam menghitung nilai pakai, estimasi arus the value in use, the estimated net future
kas masa depan bersih didiskontokan ke nilai cash flows are discounted to their present
kini dengan menggunakan tingkat diskonto value using a pre-tax discount rate that
sebelum pajak yang mencerminkan penilaian reflects current market assessments of the
pasar kini dari nilai waktu uang dan risiko time value of money and the risks specific to
spesifik atas aset. the asset.
Penelaahan dilakukan pada akhir setiap An assessment is made at each reporting
periode pelaporan tahunan untuk mengetahui period as to whether there is any indication
apakah terdapat indikasi bahwa rugi that previously recognized impairment
penurunan nilai aset yang telah diakui dalam losses recognized for an asset may no
periode sebelumnya mungkin tidak ada lagi longer exist or may have decreased. If such
atau mungkin telah menurun. Jika indikasi indication exists, the recoverable amount is
dimaksud ditemukan, maka Grup estimated. A previously recognized
mengestimasi jumlah terpulihkan aset impairment loss for an asset is reversed in
tersebut. Kerugian penurunan nilai yang profit or loss to the extent that the carrying
diakui dalam periode sebelumnya akan amount of the assets does not exceed its
dipulihkan apabila nilai tercatat aset tidak recoverable amount nor exceed the carrying
melebihi jumlah terpulihkannya maupun nilai amount that would have been determined,
tercatat, neto setelah penyusutan, seandainya net of depreciation, had no impairment loss
tidak ada rugi penurunan nilai yang telah been recognized for the asset in prior years.
diakui untuk aset tersebut pada tahun-tahun After such a reversal, the depreciation
sebelumnya. Setelah pemulihan tersebut, charge on the said asset is adjusted in future
penyusutan aset tersebut disesuaikan di periods to allocate the asset’s revised
periode mendatang untuk mengalokasikan carrying amount, less any residual value, on
nilai tercatat aset yang direvisi, dikurangi nilai a systematic basis over its remaining useful
sisanya, dengan dasar yang sistematis life.
selama sisa umur manfaatnya.
m. Saham Treasuri m. Treasury Stocks
Pada saat Perusahaan membeli kembali Where the Company puchases the
saham Perusahaan (saham treasuri), maka Company’s equity share capital (treasury
imbalan yang dibayarkan, termasuk biaya- stocks), the consideration paid, including
biaya transaksi inkremental yang any directly attributable incremental
teratribusikan langsung (bersih setelah pajak transaction costs (net of income taxes) is
penghasilan), dikurangkan dari ekuitas yang deducted from equity attributable to the
dapat diatribusikan kepada pemegang saham Company’s equity holders until the shares
tersebut dibatalkan atau diterbitkan kembali. are cancelled or reissued. Where such
Jika saham tersebut kemudian diterbitkan ordinary share are subsequently reissued,
kembali, maka setiap imbalan yang diterima, any consideration received, net of any
setelah dikurangkan dengan biaya-biaya directly attributable incremental transaction
transaksi inkremental yang teratribusikan costs and the related income tax effects, is
langsung dan dampak pajak penghasilan, included in equity attributable to the
dibukukan pada ekuitas yang dapat Company’s equity holders.
diatribusikan kepada pemegang saham
Perusahaan.
- 22 -
Page 30
PT ONIX CAPITAL Tbk PT ONIX CAPITAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun- tahun yang Berakhir For the Years ended
31 Desember 2025 dan 2024 December 31, 2025 and 2024
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
n. Pengakuan Pendapatan dan Beban n. Revenue and Expense Recognition
Pendapatan dan beban bunga dari instrumen Interest income and expense for all financial
keuangan diakui dalam laba rugi secara instruments are recognized in profit or loss
akrual menggunakan metode suku bunga on accrual basis using the effective interest
efektif. rate method.
Pendapatan dan beban lainnya masing- Other income and expenses are recognized
masing diakui pada saat terjadinya dan when earned and incurred (accrual basis),
sesuai dengan masa manfaatnya (accrual respectively.
basis).
o. Imbalan Kerja o. Employee Benefits
Liabilitas Imbalan Kerja Jangka Pendek Short-term Employee Benefits Liability
Imbalan kerja jangka pendek diakui sebesar Short-term employee benefits are
jumlah yang tak-terdiskonto sebagai liabilitas recognized at its undiscounted amount as a
pada laporan posisi keuangan konsolidasian liability after deducting any amount already
setelah dikurangi dengan jumlah yang telah paid in the consolidated statement of
dibayar dan sebagai beban dalam laba rugi. financial position and as an expense in profit
or loss.
Liabilitas Imbalan Kerja Jangka Panjang Long-term Employee Benefits Liability
Liabilitas imbalan kerja jangka panjang Long-term employee benefits liability
merupakan imbalan pasca-kerja manfaat represents post-employment benefits,
pasti yang dibentuk tanpa pendanaan khusus unfunded defined-benefit plans which
dan didasarkan pada masa kerja dan jumlah amounts are determined based on years of
penghasilan karyawan pada saat pensiun service and salaries of the employees at the
yang dihitung menggunakan metode time of pension and calculated using the
Projected Unit Credit. Pengukuran kembali Projected Unit Credit. Remeasurement is
liabilitas imbalan pasti langsung diakui dalam reflected immediately in the consolidated
laporan posisi keuangan konsolidasian dan statement of financial position with a charge
penghasilan komprehensif lain pada periode or credit recognized in other comprehensive
terjadinya dan tidak akan direklasifikasi ke income in the period in which they occur and
laba rugi, namun menjadi bagian dari saldo not to be reclassified to profit or loss but
laba. Biaya liabilitas imbalan pasti lainnya reflected immediately in retained earnings.
terkait dengan program imbalan pasti diakui All other costs related to the defined-benefit
dalam laba rugi. plan are recognized in profit or loss.
p. Pajak Penghasilan p. Income Tax
Pajak Kini Current Tax
Pajak kini ditentukan berdasarkan laba kena Current tax expense is determined based on
pajak dalam periode yang bersangkutan yang the taxable income for the period computed
dihitung berdasarkan tarif pajak yang berlaku. using prevailing tax rates.
Pajak Tangguhan Deferred Tax
Pajak tangguhan diakui sebagai liabilitas jika Deferred tax is provided using the liability
terdapat perbedaan temporer kena pajak method on temporary differences between
yang timbul dari perbedaan antara dasar the tax bases of assets and liabilities and
pengenaan pajak aset dan liabilitas dengan their carrying amounts for financial reporting
jumlah tercatatnya pada tanggal pelaporan. purposes at the reporting date.
- 23 -
Page 31
PT ONIX CAPITAL Tbk PT ONIX CAPITAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun- tahun yang Berakhir For the Years ended
31 Desember 2025 dan 2024 December 31, 2025 and 2024
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Aset pajak tangguhan diakui untuk seluruh Deferred tax assets are recognized for all
perbedaan temporer yang dapat dikurangkan deductible temporary differences and the
dan rugi fiskal yang dapat dikompensasikan carryforward benefit of any unused tax
sepanjang kemungkinan besar laba kena losses to the extent that it is probable that
pajak tersedia untuk pemanfaatan perbedaan taxable profit will be available against which
temporer yang dapat dikurangkan dan rugi the deductible temporary differences and the
fiskal yang dapat dikompensasikan. carry forward benefit of unused tax losses
can be utilized.
Aset dan liabilitas pajak tangguhan diukur Deferred tax assets and liabilities are
dengan menggunakan tarif pajak yang measured at the tax rates that are expected
diharapkan berlaku ketika aset dipulihkan to apply in the year when the asset is
atau liabilitas diselesaikan, berdasarkan tarif realized or the liability is settled, based on
pajak (atau peraturan pajak) yang telah tax rates (or tax laws) that have been
berlaku atau secara substantif telah berlaku enacted or substantively enacted at the
pada tanggal pelaporan. reporting date.
Aset pajak tangguhan dan liabilitas pajak Deferred tax assets and deferred tax
tangguhan saling hapus jika dan hanya jika, liabilities are offset if and only if, a legally
terdapat hak yang dipaksakan secara hukum enforceable right exists to set off current tax
untuk melakukan saling hapus aset pajak kini assets against current tax liabilities and the
terhadap liabilitas pajak kini dan pajak deferred taxes relate to the same taxable
tangguhan tersebut terkait dengan entitas entity and the same taxation authority.
kena pajak yang sama dan dikenakan oleh
otoritas perpajakan yang sama.
q. Rugi Per Saham q. Loss Per Share
Rugi per saham dasar dihitung dengan Basic loss per share is computed by dividing
membagi rugi yang dapat diatribusikan loss attributable to owners of the Parent
kepada pemilik entitas induk dengan jumlah Company by the weighted average number
rata-rata tertimbang saham yang beredar of shares outstanding during the year.
selama tahun bersangkutan. Saham treasuri Treasury stocks are deducted from the
dikurangkan dari jumlah saham yang beredar. outstanding shares.
3. Penggunaan Estimasi, Pertimbangan, dan 3. Management Use of Estimates, Judgments,
Asumsi Manajemen and Assumptions
Dalam penerapan kebijakan akuntansi Grup, In the application of the Group’s accounting
seperti yang diungkapkan dalam Catatan 2 pada policies, which are described in Note 2 to the
laporan keuangan konsolidasian, manajemen consolidated financial statements, management
harus membuat estimasi, pertimbangan, dan is required to make estimates, judgments, and
asumsi atas nilai tercatat aset dan liabilitas yang assumptions about the carrying amounts of
tidak tersedia oleh sumber-sumber lain. Estimasi assets and liabilities that are not readily apparent
dan asumsi tersebut, berdasarkan pengalaman from other sources. The estimates and
historis dan faktor lain yang dipertimbangkan assumptions are based on historical experience
relevan. and other factors that are considered to be
relevant.
Manajemen berkeyakinan bahwa pengungkapan Management believes that the following
berikut telah mencakup ikhtisar estimasi, represent a summary of the significant estimates,
pertimbangan, dan asumsi signifikan yang dibuat judgments, and assumptions made that affected
oleh manajemen, yang berpengaruh terhadap certain reported amounts and disclosures in the
jumlah-jumlah yang dilaporkan serta consolidated financial statements.
pengungkapan dalam laporan keuangan
konsolidasian.
- 24 -
Page 32
PT ONIX CAPITAL Tbk PT ONIX CAPITAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun- tahun yang Berakhir For the Years ended
31 Desember 2025 dan 2024 December 31, 2025 and 2024
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Pertimbangan Judgment
Manajemen membuat pertimbangan dalam The management made judgement in
menentukan klasifikasi aset dan liabilitas tertentu determining the classifications of certain assets
sebagai aset keuangan dan liabilitas keuangan and liabilities as financial assets and financial
dengan menilai apakah aset dan liabilitas tersebut liabilities by judging if they meet the definition set
memenuhi definisi yang ditetapkan dalam PSAK forth in PSAK No. 109. Accordingly, the financial
No. 109. Aset keuangan dan liabilitas keuangan assets and financial liabilities are accounted for
dicatat sesuai dengan kebijakan akuntansi Grup in accordance with the Group’s accounting
sebagaimana diungkapkan dalam Catatan 2. policies disclosed in Note 2.
Estimasi dan Asumsi Estimates and Assumptions
Asumsi utama mengenai masa depan dan sumber The key assumptions concerning the future and
utama lain dalam mengestimasi ketidakpastian other key sources of estimation uncertainty at the
pada tanggal pelaporan yang mempunyai risiko reporting date that have a significant risk of
signifikan yang dapat menyebabkan penyesuaian causing a material adjustment to the carrying
material terhadap nilai tercatat aset dan liabilitas amounts of assets and liabilities within the next
dalam periode berikutnya diungkapkan di bawah financial period are disclosed below. The Group
ini. Grup mendasarkan asumsi dan estimasi pada based its assumptions and estimates on
parameter yang tersedia saat laporan keuangan parameters available when the consolidated
konsolidasian disusun. Kondisi yang ada dan financial statements were prepared. Existing
asumsi mengenai perkembangan masa depan circumstances and assumptions about future
dapat berubah karena perubahan situasi pasar developments may change due to market
yang berada di luar kendali Grup. Perubahan changes on circumstances arising beyond the
tersebut tercermin dalam asumsi ketika keadaan control of the Group. Such changes are reflected
tersebut terjadi: in the assumptions when they occur:
a. Nilai Wajar Liabilitas Keuangan a. Fair Value of Financial Liabilities
Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia Indonesian Financial Accounting
mensyaratkan pengukuran aset keuangan Standards require measurement of certain
dan liabilitas keuangan tertentu pada nilai financial assets and liabilities at fair
wajarnya, dan penyajian ini mengharuskan values, and the disclosure requires the
penggunaan estimasi. Komponen use of estimates. Significant component of
pengukuran nilai wajar yang signifikan fair value measurement is determined
ditentukan berdasarkan bukti-bukti obyektif based on verifiable objective evidence (i.e.
yang dapat diverifikasi (seperti nilai tukar, foreign exchange rate, interest rate), while
suku bunga), sedangkan saat dan besaran timing and amount of changes in fair value
perubahan nilai wajar dapat menjadi berbeda might differ due to different valuation
karena penggunaan metode penilaian yang method used.
berbeda.
Nilai wajar liabilitas keuangan diungkapkan The fair value of financial liabilities are set
pada Catatan 12. out in Note 12.
- 25 -
Page 33
PT ONIX CAPITAL Tbk PT ONIX CAPITAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun- tahun yang Berakhir For the Years ended
31 Desember 2025 dan 2024 December 31, 2025 and 2024
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
b. Penurunan Nilai Aset Non-Keuangan b. Impairment of Non-Financial Assets
Penelaahan atas penurunan nilai dilakukan Impairment review is performed when
apabila terdapat indikasi penurunan nilai aset certain impairment indicators are present.
tertentu. Penentuan nilai wajar aset Determining the fair value of assets
membutuhkan estimasi arus kas yang requires the estimation of cash flows
diharapkan akan dihasilkan dari pemakaian expected to be generated from the
berkelanjutan dan pelepasan akhir atas aset continued use and ultimate disposition of
tersebut. Perubahan signifikan dalam such assets. Any significant changes in the
asumsi-asumsi yang digunakan untuk assumptions used in determining the fair
menentukan nilai wajar dapat berdampak value may materially affect the assessment
signifikan pada nilai terpulihkan dan jumlah of recoverable values and any resulting
kerugian penurunan nilai yang terjadi impairment loss could have a material
mungkin berdampak material pada hasil impact on results of operations.
operasi Grup.
Nilai tercatat aset non-keuangan The carrying values of non-financial assets
diungkapkan pada Catatan 7. are disclosed in Note 7.
c. Imbalan Kerja Jangka Panjang c. Long-term Employee Benefits
Penentuan liabilitas imbalan kerja jangka The determination of the long-term
panjang dipengaruhi oleh asumsi tertentu employee benefits is dependent on
yang digunakan oleh aktuaris dalam the selection of certain assumptions used
menghitung jumlah tersebut. Asumsi-asumsi by actuary in calculating such amounts.
tersebut dijelaskan dalam Catatan 16 dan Those assumptions are described in
mencakup, antara lain, tingkat kenaikan gaji, Note 16 and include, among others, rate of
dan tingkat diskonto yang ditentukan dengan salary increase, and discount rate which is
mengacu pada imbal hasil pasar atas bunga determined after giving consideration to
obligasi pemerintah dalam mata uang yang interest rates of government bonds that are
sama dengan mata uang pembayaran denominated in the currency in which the
imbalan dan memiliki jangka waktu yang benefits are to be paid and have terms of
mendekati estimasi jangka waktu liabilitas maturity approximating the terms of the
imbalan kerja jangka panjang tersebut. Hasil related employee benefits liability. Actual
aktual yang berbeda dengan asumsi Grup results that differ from the Group’s
dibukukan pada penghasilan komprehensif assumptions are charged to comprehensive
lain dan dengan demikian, berdampak pada income and therefore, generally affect the
jumlah penghasilan komprehensif lain yang recognized comprehensive income and
diakui dan liabilitas yang tercatat pada recorded obligation in such future periods.
periode-periode mendatang. Manajemen While it is believed that the Group’s
berkeyakinan bahwa asumsi-asumsi yang assumptions are reasonable and
digunakan adalah tepat dan wajar, namun appropriate, significant differences in actual
demikian, perbedaan signifikan pada hasil experience or significant changes in
aktual, atau perubahan signifikan dalam assumptions may materially affect the
asumsi-asumsi tersebut dapat berdampak amount of long-term employee benefits
signifikan pada jumlah liabilitas imbalan kerja liability.
jangka panjang.
Saldo liabilitas imbalan kerja jangka panjang The amount of long-term employee benefit
diungkapkan pada Catatan 16. liabilities is disclosed in Note 16.
- 26 -
Page 34
PT ONIX CAPITAL Tbk PT ONIX CAPITAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun- tahun yang Berakhir For the Years ended
31 Desember 2025 dan 2024 December 31, 2025 and 2024
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
4. Kas dan Setara Kas 4. Cash and Cash Equivalents
2025 2024
Kas 10.000.000 12.000.000 Cash on Hand
Bank - Pihak ketiga Cash in Banks - Third parties
Rupiah Rupiah
PT Bank CIMB Niaga Tbk 575.128.840 421.185.138 PT Bank CIMB Niaga Tbk
PT Bank UOB Indonesia 59.355.322 43.020.154 PT Bank UOB Indonesia
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 11.030.310 12.007.001 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
PT Bank Central Asia Tbk 2.631.940 3.605.048 PT Bank Central Asia Tbk
Jumlah 648.146.412 479.817.341 Subtotal
Dolar Amerika Serikat (Catatan 22) U.S. Dollar (Note 22)
PT Bank Artha Graha Internasional Tbk 24.913.718 26.320.625 PT Bank Artha Graha Internasional Tbk
PT Bank UOB Indonesia 7.388.611 7.405.267 PT Bank UOB Indonesia
PT Bank CIMB Niaga Tbk - 11.615.565 PT Bank CIMB Niaga Tbk
Jumlah 32.302.329 45.341.457 Subtotal
Dolar Singapura (Catatan 22) Singapore Dollar (Note 22)
PT Bank UOB Indonesia 3.849.086 3.832.422 PT Bank UOB Indonesia
Jumlah - Bank 684.297.827 528.991.220 Total - Cash in Banks
Deposito berjangka - Pihak ketiga Time Deposit - Third party
Rupiah Rupiah
PT Bank UOB Indonesia 8.700.000.000 1.500.000.000 PT Bank UOB Indonesia
Jumlah 9.394.297.827 2.040.991.220 Total
Suku bunga per tahun Interest rate per annum
Deposito berjangka 0,50% - 5,00% 2,25% - 4,25% Time deposit
5. Piutang Bunga 5. Interest Receivable
Akun ini merupakan bunga yang diperoleh dari This represents interest earned on time deposit.
deposito berjangka.
Tidak dibentuk cadangan kerugian penurunan nilai No allowance for impairment was provided on
atas piutang lain-lain karena manajemen other receivables as management believes that
berkeyakinan bahwa seluruh piutang lain-lain all such receivables are collectible.
tersebut dapat ditagih.
6. Pajak dan Biaya Dibayar Di muka 6. Prepaid Taxes and Expenses
2025 2024
Pajak dibayar di muka Prepaid taxes
Pajak Pertambahan Nilai - masukan (bersih) - 1.182.238.469 Value Added Tax - input (net)
Biaya dibayar di muka Prepaid expenses
Sewa kantor 10.000.000 10.000.000 Office rental
Asuransi 590.297 579.614 Insurance
Lain-lain 19.035.923 19.035.923 Others
Jumlah 29.626.220 29.615.537 Subtotal
Jumlah 29.626.220 1.211.854.006 Total
Pada tahun 2025, Pajak Pertambahan Nilai – In 2025, Value Added Tax – input was written off
masukan telah dihapuskan dan diakui sebagai and recognized as part of “Tax Expense” in 2025
bagian dari “Beban Pajak” dalam laba rugi tahun profit or loss.
2025.
- 27 -
Page 35
PT ONIX CAPITAL Tbk PT ONIX CAPITAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun- tahun yang Berakhir For the Years ended
31 Desember 2025 dan 2024 December 31, 2025 and 2024
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
7. Aset Tetap 7. Property and Equipment
Perubahan selama tahun 2025/
Changes during 2025
1 Januari/ Penambahan/ Pengurangan/ 31 Desember/
January 1, 2025 Additions Deductions December 31, 2025
Biaya perolehan: At cost:
Pemilikan langsung Direct ownership
Peralatan dan perlengkapan kantor 610.331.356 - (55.861.424) 554.469.932 Office equipment and supplies
Kendaraan 218.858.636 - - 218.858.636 Vehicles
Komputer 1.151.057.597 - (628.793.690) 522.263.907 Computer
Jumlah 1.980.247.589 - (684.655.114) 1.295.592.475 Total
Akumulasi penyusutan: Accumulated depreciation:
Pemilikan langsung Direct ownership
Peralatan dan perlengkapan kantor 595.210.491 7.069.992 (55.861.424) 546.419.059 Office equipment and supplies
Kendaraan 218.858.636 - - 218.858.636 Vehicles
Komputer 1.151.057.597 - (628.793.690) 522.263.907 Computer
Jumlah 1.965.126.724 7.069.992 (684.655.114) 1.287.541.602 Total
Nilai Tercatat 15.120.865 8.050.873 Carrying Value
Perubahan selama tahun 2024/
Changes during 2024
1 Januari/ Penambahan/ Pengurangan/ 31 Desember/
January 1, 2024 Additions Deductions December 31, 2024
Biaya perolehan: At cost:
Pemilikan langsung Direct ownership
Peralatan dan perlengkapan kantor 610.331.356 - - 610.331.356 Office equipment and supplies
Kendaraan 229.030.454 - (10.171.818) 218.858.636 Vehicles
Komputer 1.151.057.597 - - 1.151.057.597 Computer
Jumlah 1.990.419.407 - (10.171.818) 1.980.247.589 Total
Akumulasi penyusutan: Accumulated depreciation:
Pemilikan langsung Direct ownership
Peralatan dan perlengkapan kantor 588.140.499 7.069.992 - 595.210.491 Office equipment and supplies
Kendaraan 229.030.454 - (10.171.818) 218.858.636 Vehicles
Komputer 1.151.057.597 - - 1.151.057.597 Computer
Jumlah 1.968.228.550 7.069.992 (10.171.818) 1.965.126.724 Total
Nilai Tercatat 22.190.857 15.120.865 Carrying Value
Pengurangan aset tetap pada tahun 2025 Deductions in property and equipment in 2025
merupakan penghapusan aset tetap yang telah represent disposal of fully depreciated property
disusutkan penuh, sedangkan pada tahun 2024 and equipment, while deductions in 2024 pertain
merupakan penjualan kendaraan yang telah to sale of fully depreciated vehicles for a selling
disusutkan penuh dengan harga jual sebesar price of Rp 1,500,000.
Rp 1.500.000.
Penyusutan yang dicatat pada beban usaha Depreciation recorded in operating expenses
adalah sebesar Rp 7.069.992 pada tahun 2025 amounted to Rp 7,069,992 in 2025 and 2024.
dan 2024.
Pada tanggal 31 Desember 2025 dan 2024, aset As of December 31, 2025 and 2024, property
tetap telah diasuransikan kepada pihak ketiga and equipment are insured with a third party for
dengan pertanggungan masing-masing sebesar Rp 136,000,000 and Rp 138,000,000,
Rp 136.000.000 dan Rp 138.000.000. Manajemen respectively. Management believes that the
berpendapat bahwa nilai pertanggungan tersebut insurance coverage is adequate to cover
cukup untuk menutup kemungkinan kerugian atas possible losses on the assets insured.
aset yang dipertanggungkan.
Manajemen berpendapat bahwa tidak terdapat As of December 31, 2025 and 2024,
penurunan nilai atas aset tetap pada tanggal management believes that there is no
31 Desember 2025 dan 2024. impairment in values of the aforementioned
property and equipment.
- 28 -
Page 36
PT ONIX CAPITAL Tbk PT ONIX CAPITAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun- tahun yang Berakhir For the Years ended
31 Desember 2025 dan 2024 December 31, 2025 and 2024
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
8. Beban Akrual 8. Accrued Expenses
2025 2024
Bunga 17.663.295.529 14.035.691.042 Interest
Jasa profesional 45.000.000 45.000.000 Professional fees
Lain-lain 13.319.108 13.211.742 Others
Jumlah 17.721.614.637 14.093.902.784 Total
9. Utang Pajak 9. Taxes Payable
2025 2024
Pajak Penghasilan Badan (Catatan 17) - 11.289.190 Corporate Income Tax (Note 17)
Pajak Penghasilan Income Taxes
Pasal 21 30.225.635 6.588.754 Article 21
Pasal 23 837.185 873.184 Article 23
Pasal 26 49.580.616 38.748.971 Article 26
Jumlah 80.643.436 57.500.099 Total
Besarnya pajak yang terutang ditetapkan The tax returns filed are based on the Group’s
berdasarkan perhitungan pajak yang dilakukan own calculation of tax liabilities (self-
sendiri oleh wajib pajak (self-assessment). assessment).
10. Utang Pihak Berelasi 10. Due to a Related Party
2025 2024
Caili Limited Caili Limited
Fasilitas Pertama 66.649.707.000 60.788.583.000 1st Facility
Fasilitas Kedua 34.929.438.662 19.938.440.676 2nd Facility
Jumlah 101.579.145.662 80.727.023.676 Total
Fasilitas Pertama 1st Facility
Berdasarkan Perjanjian Pinjaman Pemegang Based on the Shareholder Loan Agreement
Saham tanggal 15 April 2015, Perusahaan dated April 15, 2015, the Company obtained an
memperoleh fasilitas pinjaman dari Caili Limited, unsecured loan facility from Caili Limited, an
pemegang saham, dengan jumlah fasilitas shareholder, with total facility of SGD 5,100,000.
sebesar SGD 5.100.000. Pinjaman ini dikenakan The loan bears interest at 2.88% per annum and
bunga sebesar 2,88% per tahun dan jangka waktu with term of five (5) years, and might be
selama lima (5) tahun, dan dapat diperpanjang extended based on agreement of both parties.
dengan persetujuan kedua belah pihak. Pinjaman Caili Limited has the option to require payment of
ini diterima tanpa jaminan. Caili Limited memiliki the loan to be made in cash or conversion into
opsi untuk meminta pembayaran pinjaman the Company's share capital, with due
tersebut dilakukan secara tunai atau konversi ke observance to the provision in corporate and
dalam modal saham Perusahaan, dengan capital market regulation.
memperhatikan ketentuan korporasi dan peraturan
pasar modal.
Fasilitas pinjaman ini telah jatuh tempo pada This loan facility was matured on April 15, 2020
tanggal 15 April 2020 dan diperpanjang sampai and had been extended until April 15, 2021.
dengan tanggal 15 April 2021. Saldo pinjaman Outstanding loan as of December 31, 2025 and
pada tanggal 31 Desember 2025 dan 2024 2024 amounted to SGD 5,100,000 (Note 22).
sebesar SGD 5.100.000 (Catatan 22).
- 29 -
Page 37
PT ONIX CAPITAL Tbk PT ONIX CAPITAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun- tahun yang Berakhir For the Years ended
31 Desember 2025 dan 2024 December 31, 2025 and 2024
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Fasilitas Kedua 2nd Facility
Berdasarkan Perjanjian Pemegang Saham Based on the Shareholder Loan Agreement
tanggal 28 Mei 2018, Perusahaan memperoleh dated May 28, 2018, the Company obtained an
fasilitas pinjaman dari Caili Limited, pemegang unsecured loan facility from Caili Limited, an
saham, dengan jumlah fasilitas sebesar shareholder, with total facility of SGD 5,000,000.
SGD 5.000.000. Pinjaman ini dikenakan bunga The loan bears interest at 2.88% per annum and
sebesar 2,88% per tahun dan jangka waktu with term of five (5) years, and might be
selama lima (5) tahun, dan dapat diperpanjang extended based on agreement of both parties.
dengan persetujuan kedua belah pihak. Pinjaman
ini diterima tanpa jaminan.
Saldo pinjaman pada tanggal 31 Desember 2025 Outstanding loan as of December 31, 2025 and
dan 2024 masing-masing sebesar SGD 2.672.782 2024 amounted to SGD 2,672,782 and
dan SGD 1.672.782 (Catatan 22). SGD 1,672,782, respectively (Note 22).
Beban bunga yang dibebankan pada laba rugi Interest expense charged to operations in 2025
tahun 2025 dan 2024 masing-masing sebesar and 2024 amounted to Rp 2,758,964,738 and
Rp 2.758.964.738 dan Rp 2.318.719.407. Rp 2,318,719,407, respectively.
11. Utang Subordinasi 11. Subordinated Loans
Akun ini merupakan utang subordinasi dari This account represents subordinated loans from
pemegang saham Perusahaan untuk memenuhi the Company’s stockholders for the Group's
kebutuhan modal kerja Grup. working capital.
2025 2024
Dolar Amerika Serikat (Catatan 22) U.S. Dollar (Note 22)
Caili Limited 61.673.850.000 59.395.350.000 Caili Limited
Djajusman Suryowijono 11.327.850.000 10.909.350.000 Djajusman Suryowijono
Hardjanto Adiwana 2.517.300.000 2.424.300.000 Hardjanto Adiwana
75.519.000.000 72.729.000.000
Dolar Singapura (Catatan 22) Singapore Dollar (Note 22)
Caili Limited 90.173.133.000 82.243.377.000 Caili Limited
Jumlah 165.692.133.000 154.972.377.000 Total
Caili Limited Caili Limited
Utang subordinasi kepada Caili Limited terdiri atas Subordinated loans from Caili Limited consist of
utang dalam Dolar Amerika Serikat sebesar loans U.S. Dollar amounting to USD 3,675,000
USD 3.675.000 yang diperoleh Perusahaan pada which were obtained by the Company in
bulan Desember 2010 dan Januari 2011, dan December 2010 and January 2011, and loan in
utang dalam Dolar Singapura sebesar Singapore Dollar amounting to SGD 6,900,000
SGD 6.900.000 yang diperoleh Perusahaan pada which was obtained by the Company in
bulan April 2012. April 2012.
Perjanjian utang subordinasi tersebut telah These subordinated loans agreements have
mengalami beberapa kali perpanjangan, terakhir been extended several times, most recently
berdasarkan perubahan perjanjian tanggal based on the amended agreement dated
4 Januari 2021, jatuh tempo utang dalam Dolar January 4, 2021, the term of the U.S. Dollar loan
Amerika Serikat, diperpanjang sampai dengan facility has been extended until January 4, 2023,
4 Januari 2023, dan berdasarkan perubahan and based on amendment agreement dated
perjanjian tanggal 17 April 2020, jatuh tempo April 17, 2020, the term of the Singapore Dollar
utang dalam Dolar Singapura diperpanjang loan facility has been extended until
sampai dengan 17 April 2021. April 17, 2021.
- 30 -
Page 38
PT ONIX CAPITAL Tbk PT ONIX CAPITAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun- tahun yang Berakhir For the Years ended
31 Desember 2025 dan 2024 December 31, 2025 and 2024
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Djajusman Suryowijono Djajusman Suryowijono
Utang subordinasi kepada Djajusman Suryowijono Subordinated loan from Djajusman Suryowijono
sebesar USD 675.000 diperoleh Perusahaan pada amounting to USD 675,000 was obtained by the
bulan November 2010. Company in November 2010.
Perjanjian utang subordinasi ini telah mengalami The subordinated loan agreement has been
beberapa kali perpanjangan, terakhir berdasarkan extended several times, most recently based on
perubahan perjanjian pinjaman tanggal amended agreement dated November 21, 2018,
21 November 2018, jatuh tempo pinjaman the term of the loan facility has been extended
diperpanjang sampai dengan 21 November 2020. until November 21, 2020.
Hardjanto Adiwana Hardjanto Adiwana
Utang subordinasi kepada Hardjanto Adiwana Subordinated loan from Hardjanto Adiwana
sebesar USD 150.000 diperoleh Perusahaan pada amounting to USD 150,000 was obtained by the
bulan November 2010. Company in November 2010.
Perjanjian utang subordinasi ini telah mengalami This subordinated loan agreement has been
beberapa kali perpanjangan, terakhir berdasarkan extended several times, most recently based on
addendum perjanjian tanggal 13 November 2020, the amendment agreement dated November 13,
jatuh tempo pinjaman diperpanjang sampai 2020, the term of the loan facility has been
dengan 14 November 2022. extended until November 14, 2022.
Seluruh utang subordinasi tidak dikenakan bunga. All of subordinated loans are non-interest
bearing.
12. Pengukuran Nilai Wajar 12. Fair Value Measurement
Tabel berikut menyajikan pengukuran nilai wajar The following table provides the fair value
liabilitas tertentu Grup: measurement of the Group’s certain liabilities:
31 Desember/December 31 , 2025
Input signifikan Input signifikan
yang dapat yang tidak dapat
Harga kuotasian diobservasi diobservasi
dalam pasar aktif (Level 2)/ (Level 3)/
(Level 1)/ Significant Significant
Quoted prices unobservable unobservable
Nilai Tercatat/ in active markets inputs inputs
Carrying Values (Level 1) (Level 2) (Level 3)
Liabilitas yang nilai wajarnya Liabilities which fair values
disajikan are disclosed
Utang pihak berelasi 101.579.145.662 - 101.579.145.662 - Due to a related party
Utang subordinasi 165.692.133.000 - 165.692.133.000 - Subordinated loans
31 Desember/December 31 , 2024
Input signifikan Input signifikan
yang dapat yang tidak dapat
Harga kuotasian diobservasi diobservasi
dalam pasar aktif (Level 2)/ (Level 3)/
(Level 1)/ Significant Significant
Quoted prices unobservable unobservable
Nilai Tercatat/ in active markets inputs inputs
Carrying Values (Level 1) (Level 2) (Level 3)
Liabilitas yang nilai wajarnya Liabilities which fair values
disajikan are disclosed
Utang pihak berelasi 80.727.023.676 - 80.727.023.676 - Due to a related party
Utang subordinasi 154.972.377.000 - 154.972.377.000 - Subordinated loans
- 31 -
Page 39
PT ONIX CAPITAL Tbk PT ONIX CAPITAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun- tahun yang Berakhir For the Years ended
31 Desember 2025 dan 2024 December 31, 2025 and 2024
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Nilai wajar instrumen keuangan yang tidak The fair values of financial instruments that are
diperdagangkan di pasar aktif ditentukan not traded in an active market is determined by
menggunakan teknik penilaian. Teknik penilaian using valuation techniques. These valuation
ini memaksimalkan penggunaan data pasar yang techniques maximize the use of observable
dapat diobservasi yang tersedia dan sesedikit market data where it is available and rely as little
mungkin mengandalkan estimasi spesifik yang as possible on entity’s specific estimates. If all
dibuat oleh entitas. Jika seluruh input signifikan significant inputs required to fair value an
yang dibutuhkan untuk menentukan nilai wajar instrument are observable, the instrument is
dapat diobservasi, maka instrumen tersebut included in Level 2.
termasuk dalam hirarki Level 2.
Nilai wajar dari utang pihak berelasi dan utang The fair values of due to a related party and
subordinasi dihitung dengan analisa arus kas subordinated loans are calculated using
yang didiskonto berdasarkan suku bunga pasar. discounted cash flows analysis using market
interest rate.
13. Modal Saham 13. Capital Stock
Susunan kepemilikan saham Perusahaan The share ownership in the Company based on
berdasarkan catatan yang dibuat oleh the record of PT Ficomindo Buana Registrar,
PT Ficomindo Buana Registrar, Biro Administrasi share registrar, follows:
Efek, adalah sebagai berikut:
2025 dan/and 2024
Persentase Jumlah Modal
Kepemilikan/ Disetor/
Pemegang Saham/ Jumlah Saham/ Percentage of Total Paid-up
Name of Stockholder Number of Shares Ownership Capital
%
Djajusman Suryowijono 95.625.000 35,00 19.125.000.000
Caili Limited
(Kustodi/Custodian : UOB Kay Hian (Hongkong) Limited) 95.616.000 35,00 19.123.200.000
Gao Fei Investments Limited
(Kustodi/Custodian : UOB Kay Hian (Hongkong) Limited) 27.332.000 10,00 5.466.400.000
Hardjanto Adiwana 21.843.000 8,00 4.368.600.000
Lain-lain (masing-masing di bawah 5%)/Others (each below 5%) 16.843.900 6,17 3.368.780.000
Jumlah saham beredar/Total outstanding shares 257.259.900 94,17 51.451.980.000
Saham treasuri/Treasury shares 15.940.100 5,83 3.188.020.000
Jumlah/Total 273.200.000 100,00 54.640.000.000
Pada tahun 2024, Perusahaan telah membeli In 2024, the Company has repurchased
kembali 15.940.100 saham dengan biaya 15,940,100 shares for an acquisition cost of
perolehan kembali sebesar Rp 3.188.020.000. Rp 3,188,020,000. This repurchase transaction is
Transaksi pembelian kembali ini terkait dengan related to the Company’s plan to go private.
rencana Perusahaan untuk melakukan Go
Private.
Manajemen Permodalan Capital Management
Tujuan utama dari pengelolaan modal Grup The primary objective of the Group’s capital
adalah untuk memastikan bahwa Grup management is to ensure that it maintains
mempertahankan rasio modal yang sehat dalam healthy capital ratios in order to support its
rangka mendukung bisnis dan memaksimalkan business and maximize shareholder value.
nilai pemegang saham.
Grup mengelola struktur modal dan membuat The Group manages its capital structure and
penyesuaian terhadap struktur modal sehubungan makes adjustments to it, in light of changes in
dengan perubahan kondisi ekonomi. economic conditions.
- 32 -
Page 40
PT ONIX CAPITAL Tbk PT ONIX CAPITAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun- tahun yang Berakhir For the Years ended
31 Desember 2025 dan 2024 December 31, 2025 and 2024
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
14. Tambahan Modal Disetor 14. Additional Paid-in Capital
Akun ini merupakan biaya emisi saham dari This account represents stock issuance cost
penerbitan modal saham. relating to issuance of capital stock.
15. Beban Gaji dan Kesejahteraan Karyawan 15. Salaries and Employees Benefits
2025 2024
Gaji dan tunjangan 2.246.273.730 2.270.198.525 Salaries and allowances
Imbalan kerja jangka panjang Long-term employee benefits
(Catatan 16) 250.759.056 216.731.164 (Note 16)
Lain-lain 41.113.101 40.061.928 Others
Jumlah 2.538.145.887 2.526.991.617 Total
16. Imbalan Kerja Jangka Panjang 16. Long-term Employee Benefits
Besarnya imbalan pasca-kerja dihitung The amount of post-employment benefits is
berdasarkan ketentuan yang berlaku. determined based on the applicable regulation.
Tidak terdapat pendanaan khusus yang disisihkan No funding of the benefits has been made to
sehubungan dengan imbalan kerja jangka panjang date.
tersebut.
Perhitungan aktuaria terakhir atas liabilitas The latest actuarial valuation, upon the long-term
imbalan kerja jangka panjang tersebut, dilakukan employee benefits liability was from Kantor
oleh Kantor Konsultan Aktuaria Yusi dan Rekan, Konsultan Aktuaria Yusi dan Rekan, an
aktuaris independen, tertanggal 3 Maret 2026. independent actuary dated March 3, 2026.
Pada tanggal 31 Desember 2025 dan 2024, As of December 31, 2025 and 2024, there are 7
jumlah karyawan yang berhak atas imbalan kerja eligible employees (unaudited).
jangka panjang tersebut sebanyak 7 karyawan
(tidak diaudit).
Jumlah masing-masing yang diakui dalam laporan Amounts recognized in the consolidated
laba rugi dan penghasilan komprehensif lain statements of profit or loss and other
konsolidasian sehubungan dengan imbalan paska comprehensive income in respect of this post
kerja adalah sebagai berikut: employment benefit follows:
2025 2024
Biaya jasa kini 141.098.804 142.716.665 Current service costs
Biaya bunga neto 109.660.252 74.014.499 Interest costs
Komponen beban imbalan Total long term employee benefit
pasti yang diakui di laba rugi 250.759.056 216.731.164 expense recognized in profit or loss
Pengukuran kembali liabilitas imbalan pasti: Remeasurement on the defined benefit liability:
Kerugian (keuntungan) aktuarial yang diakui Actuarial loss (gain) recognized in other
dalam penghasilan komprehensif lain 42.299.577 (110.519.727) comprehensive income
Jumlah 293.058.633 106.211.437 Total
- 33 -
Page 41
PT ONIX CAPITAL Tbk PT ONIX CAPITAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun- tahun yang Berakhir For the Years ended
31 Desember 2025 dan 2024 December 31, 2025 and 2024
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Mutasi liabilitas imbalan kerja jangka panjang Movements of long-term employee benefits are
adalah sebagai berikut: as follows:
2025 2024
Saldo awal tahun 1.578.601.051 1.472.389.614 Balance at the beginning of the year
Beban imbalan kerja jangka panjang tahun Long-term employee benefits expense during
berjalan 250.759.056 216.731.164 the year
Pengukuran kembali liabilitas imbalan pasti 42.299.577 (110.519.727) Remeasurement of the defined benefit liability
Saldo akhir tahun 1.871.659.684 1.578.601.051 Balance at the end of the year
Asumsi-asumsi aktuarial utama yang digunakan Principal actuarial assumptions used in the
dalam perhitungan imbalan kerja jangka panjang valuation of the long-term employee benefits
adalah sebagai berikut: follows:
2025 2024
Tingkat diskonto per tahun 4,90 % - 7,01 % 6,88 % - 7,13 % Annual discount rate
Tingkat kenaikan gaji per tahun 6% 6% Annual future salary increas
Usia pensiun 57 tahun/years 57 tahun/years Pension age
Tingkat kematian TMI 2019 TMI 2019 Mortality rate
Tingkat pengunduran diri 10% untuk usia di bawah 30 tahun, 10% untuk usia di bawah 30 tahun, Voluntary resignation rate
lalu menurun 0% untuk usia 55 tahun/ lalu menurun 0% untuk usia 55 tahun/
10% for employee before the age of 30 10% for employee before the age of 30
and will decrease until 0% at the age of 55 and will decrease until 0% at the age of 55
Analisa sensitivitas dari perubahan asumsi-asumsi The sensitivities of the overall long-term
utama terhadap liabilitas imbalan kerja jangka employee benefit liabilities to changes in the
panjang adalah sebagai berikut: weighted principal assumptions follows:
2025
Dampak terhadap kenaikan (penurunan) liabilitas imbalan pasti/
Impact on Defined Benefit Liability Increase (Decrease)
Perubahan asumsi/ Kenaikan asumsi/ Penurunan asumsi/
Change in Assumptions Increase in Assumptions Decrease in Assumptions
Tingkat diskonto 1% (155.371.765) 172.064.766 Discount rate
Tingkat kenaikan gaji 1% 165.799.211 (152.615.953) Salary increase rate
2024
Dampak terhadap kenaikan (penurunan) liabilitas imbalan pasti/
Impact on Defined Benefit Liability Increase (Decrease)
Perubahan asumsi/ Kenaikan asumsi/ Penurunan asumsi/
Change in Assumptions Increase in Assumptions Decrease in Assumptions
Tingkat diskonto 1% (141.865.652) 158.313.062 Discount rate
Tingkat kenaikan gaji 1% 154.231.764 (141.445.501) Salary increase rate
- 34 -
Page 42
PT ONIX CAPITAL Tbk PT ONIX CAPITAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun- tahun yang Berakhir For the Years ended
31 Desember 2025 dan 2024 December 31, 2025 and 2024
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
17. Pajak Penghasilan 17. Income Tax
Beban pajak Grup terdiri dari: The Group’s tax expense consists of the
following:
2025 2024
Pajak kini - Entitas anak - 11.289.190 Current tax - Subsidiary
Pajak Kini Current Tax
Rekonsiliasi antara rugi sebelum pajak A reconciliation between loss before tax per
penghasilan menurut laporan laba rugi dan consolidated statements of profit or loss and
penghasilan komprehensif lain konsolidasian other comprehensive income and accumulated
dengan akumulasi rugi fiskal Perusahaan adalah fiscal losses of the Company follows:
sebagai berikut:
2025 2024
Rugi sebelum pajak menurut laporan Loss before tax per consolidated
laba rugi dan penghasilan statements of profit or loss and other
komprehensif lain konsolidasian (29.309.152.008) (12.444.112.279) comprehensive income
Rugi sebelum pajak Loss before tax of
entitas anak - bersih 1.215.650 16.182.725.027 subsidiaries - net
Laba (rugi) sebelum pajak Perusahaan (29.307.936.358) 3.738.612.748 Profit (loss) before tax of the Company
Perbedaan temporer: Temporary difference:
Perbedaan perhitungan penyusutan Difference between fiscal
antara fiskal dan komersial (17.508) (140.393) and commercial depreciation
Liabilitas imbalan kerja jangka panjang Long-term employee benefits liability
dan imbalan lainnya - bersih 250.759.056 216.731.164 and other benefits - net
Jumlah - bersih 250.741.548 216.590.771 Net
Perbedaan tetap: Permanent difference:
Beban yang tidak dapat dikurangkan 1.341.590.687 14.382.092 Non-deductible expenses
Pendapatan bunga (318.227.593) (149.292.488) Interest income
Jumlah - bersih 1.023.363.094 (134.910.396) Net
Laba kena pajak (rugi fiskal) tahun berjalan (28.033.831.716) 3.820.293.123 Taxable income (fiscal loss) during the year
Rugi fiskal tahun sebelumnya Prior year's fiscal loss
2023 (5.773.699.786) (5.773.699.786) 2023
2022 (24.964.098.247) (26.762.171.363) 2022
2021 (195.223.185) (4.015.516.308) 2021
Akumulasi rugi fiskal (58.966.852.934) (32.731.094.334) Accumulated fiscal losses
Pada tahun 2025, rugi fiskal tahun 2022 telah In 2025, the fiscal loss for 2022 was adjusted
disesuaikan berdasarkan SPT pembetulan yang based on the amended tax return submitted by
telah disampaikan Perusahaan sehubungan the Company in relation to a Request for
dengan adanya Surat Permintaan Penjelasan atas Explanation of Data and/or Information (SP2DK)
Data dan/atau Keterangan (SP2DK) dari Kantor from the Tax Office.
Pajak.
Perusahaan memiliki akumulasi rugi fiskal pada The Company has accumulated fiscal losses as
tanggal 31 Desember 2025 dan 2024, sehingga of December 31, 2025 and 2024, thus, no
tidak terdapat utang pajak penghasilan. provision for current income tax was recognized.
Rugi fiskal hasil rekonsiliasi menjadi dasar dalam The fiscal loss resulting from the reconciliation
pengisian SPT Tahunan. becomes basis for filling out the annual Income
Tax Return.
- 35 -
Page 43
PT ONIX CAPITAL Tbk PT ONIX CAPITAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun- tahun yang Berakhir For the Years ended
31 Desember 2025 dan 2024 December 31, 2025 and 2024
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Perhitungan beban dan utang pajak kini entitas The details of current tax expense and tax
anak adalah sebagai berikut: payable of subsidiary follows:
2025 2024
Pajak kini - Entitas anak - 11.289.190 Current tax - Subsidiary
Dikurangi pajak dibayar dimuka - Less prepaid income taxes -
Entitas anak - - Subsidiary
Utang pajak kini (Catatan 9) - 11.289.190 Current tax payable (Note 9)
Pada tanggal 31 Desember 2025, Perusahaan As of December 31, 2025, the Company has
memiliki akumulasi rugi fiskal sebesar accumulated fiscal losses amounting to
Rp 58.966.852.934. Manajemen tidak mengakui Rp 58,966,852,934. The management did not
rugi fiskal tersebut sebagai aset pajak tangguhan recognize deferred tax asset on these fiscal
karena manajemen berpendapat bahwa tidak losses because the management believes that it
terdapat keyakinan bahwa Perusahaan akan cannot sufficiently predict or determine the
memperoleh laba kena pajak yang memadai taxable income that can be generated in the next
untuk memungkinkan pemanfaatan aset pajak five years to actually benefit from the deferred tax
tangguhan dari rugi fiskal tersebut dalam lima asset on accumulated fiscal losses. The
tahun mendatang. Aset pajak tangguhan yang unrecognized deferred tax asset on accumulated
tidak diakui atas akumulasi rugi fiskal tersebut fiscal loss as of December 31, 2025 amounted to
pada tanggal 31 Desember 2025 sebesar Rp 12,972,707,645.
Rp 12.972.707.645.
18. Rugi per Saham 18. Loss Per Share
2025 2024
Rugi bersih tahun berjalan yang dapat Loss for the year attributable to
diatribusikan kepada pemilik entitas induk (29.309.152.008) (12.455.401.469) owners of the parent company
Rata-rata tertimbang saham biasa Weighted average number of ordinary shares
untuk perhitungan rugi per saham 257.259.900 262.756.701 for computation of basic loss per share
Rugi per saham yang dapat Loss per share attributable
diatribusikan kepada pemilik entitas induk (113,93) (47,40) to owners of the Parent Company
19. Sifat dan Transaksi Hubungan Berelasi 19. Nature of Relationship and Transactions with
Related Parties
Sifat Pihak Berelasi Nature of Relationship
Caili Limited, Djajusman Suryowijono dan Caili Limited, Djajusman Suryowijono and
Hardjanto Adiwana merupakan pemegang saham Hardjanto Adiwana are the Company’s
Perusahaan. stockholders.
- 36 -
Page 44
PT ONIX CAPITAL Tbk PT ONIX CAPITAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun- tahun yang Berakhir For the Years ended
31 Desember 2025 dan 2024 December 31, 2025 and 2024
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Transaksi dengan Pihak Berelasi Transactions with Related Parties
Dalam kegiatan usahanya, Grup melakukan In the normal course of business, the Group
transaksi tertentu dengan pihak-pihak berelasi. entered into certain transactions with related
parties.
a. Rincian transaksi dengan pihak berelasi a. The accounts involving transactions with
adalah sebagai berikut: related parties are as follows:
Persentase terhadap
jumlah liabilitas/
Percentage to
Jumlah/Total total liabilities
2025 2024 2024 2024
% %
Liabilitas Liabilities
Beban akrual Accrued expenses
Caili Limited 17.663.295.529 14.035.691.042 6,16 5,58 Caili Limited
Utang pihak berelasi Due to a related party
Caili Limited 101.579.145.662 80.727.023.676 35,40 32,11 Caili Limited
Utang subordinasi Subordinated loans
Caili Limited 151.846.983.000 141.638.727.000 52,92 56,34 Caili Limited
Djajusman Suryowijono 11.327.850.000 10.909.350.000 3,95 4,34 Djajusman Suryowijono
Hardjanto Adiwana 2.517.300.000 2.424.300.000 0,87 0,96 Hardjanto Adiwana
Jumlah 165.692.133.000 154.972.377.000 57,74 61,64 Total
Persentase terhadap
jumlah beban yang bersangkutan
Percentage to
Jumlah/Total total respective expenses
2025 2024 2025 2024
Beban bunga Interest expense
Caili Limited 2.758.964.738 2.318.719.407 100,00 100,00 Caili Limited
b. Jumlah gaji dan tunjangan Dewan Komisaris b. The remunerations of the Company’s Board
dan Direksi Perusahaan adalah sebagai of Commissioners and Directors follows:
berikut:
2025 2024
Imbalan kerja jangka pendek 553.615.592 566.880.437 Short-term employee benefits
20. Tujuan dan Kebijakan Manajemen Risiko 20. Financial Risk Management Objectives and
Keuangan Policies
Risiko-risiko utama yang timbul dari instrumen The main risks arising from the Group’s financial
keuangan yang dimiliki Grup adalah risiko instruments are foreign exchange risk, credit risk
mata uang asing, risiko kredit dan risiko likuiditas. and liquidity risk. The Group’s operational
Kegiatan operasional Grup dijalankan secara activities is managed in a prudential manner by
berhati-hati dengan mengelola risiko-risiko managing those risks to minimize potential
tersebut agar tidak menimbulkan potensi kerugian losses.
bagi Grup.
Manajemen risiko merupakan tanggung jawab Risk management is the responsibility of the
Direksi. Direksi bertugas menentukan prinsip Directors. Directors have the responsibility to
dasar kebijakan manajemen risiko Grup secara determine the basic principles of the Group’s risk
keseluruhan serta kebijakan pada area tertentu management as well as principles covering
seperti risiko mata uang asing, risiko kredit dan specific areas, such as foreign exchange risk,
risiko likuiditas. credit risk and liquidity risk.
- 37 -
Page 45
PT ONIX CAPITAL Tbk PT ONIX CAPITAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun- tahun yang Berakhir For the Years ended
31 Desember 2025 dan 2024 December 31, 2025 and 2024
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Risiko Mata Uang Asing Foreign Exchange Risk
Risiko mata uang asing adalah risiko dimana nilai Foreign exchange rate risk is the risk that the fair
wajar atau arus kas kontraktual masa datang dari value or future contractual cash flows of a
suatu instrumen keuangan akan terpengaruh financial instrument will fluctuate because of
akibat perubahan nilai tukar. Eksposur Grup yang changes in foreign exchange rates. The Group’s
terpengaruh risiko mata uang asing terutama exposures to the foreign exchange risk relates
terkait dengan utang subordinasi dan utang pihak primarily to subordinated loans and due to a
berelasi related party.
Sensitivitas terhadap kemungkinan perubahan The sensitivity to a reasonably possible change
nilai tukar, dengan semua variabel lainnya tetap, in the exchange rate, with all other variables held
atas rugi Grup sebelum pajak akibat perubahan constant, of the Group’s loss before tax due to
nilai wajar dari aset dan liabilitas moneter pada changes in fair value of monetary assets and
tanggal 31 Desember 2025 dan 2024. Lima liabilities as of December 31, 2025 and 2024.
persen (5%) adalah tingkat sensitivitas yang Five percent (5%) is the sensitivity rate used
digunakan pada saat pelaporan mata uang asing when reporting foreign currency risk internally to
kepada manajemen kunci secara internal dan key management personnel and represents
merupakan penilaian manajemen yang mungkin management assessment of a reasonably
terjadi atas nilai tukar. possible change in foreign exchange rates.
2025 2024
Kenaikan (penurunan) Efek terhadap rugi Efek terhadap rugi
dalam persentase/ sebelum pajak/ sebelum pajak/
Increase (decrease) Effect against loss Effect against loss
in percentage before tax before tax
Kenaikan (penurunan)/ Kenaikan (penurunan)/
Increase (decrease) Increase (decrease)
Rupiah terhadap/ Rupiah against :
Dolar Amerika Serikat/ U.S. Dollar 5% 3.774.334.884 3.634.182.927
(5%) (3.774.334.884) (3.634.182.927)
Dolar Singapura/ Singapore Dollar 5% 10.470.586.255 8.850.112.965
(5%) (10.470.586.255) (8.850.112.965)
Dampak dari perubahan nilai tukar Rupiah untuk The impact of the above changes in exchange
mata uang lainnya terutama perubahan nilai wajar rate of Rupiah to other currencies is mainly the
aset keuangan dan liabilitas keuangan dalam result of change in the fair value of foreign
mata uang asing (Catatan 22). currencies denominated financial assets and
financial liabilities (Note 22).
Risiko Kredit Credit Risk
Risiko kredit adalah risiko bahwa Grup akan Credit risk is the risk that the Group will incur a
mengalami kerugian yang timbul dari pelanggan loss arising from the customers or counterparties
atau pihak lawan akibat gagal memenuhi which fail to fulfill their contractual obligations.
kewajiban kontraktualnya. Manajemen Management believes that there are no
berpendapat bahwa tidak terdapat risiko kredit significant concentrations of credit risk. The
yang terkonsentrasi secara signifikan. Grup company manages and controls the credit risk by
mengendalikan risiko kredit dengan cara dealing only with recognized and credit worthy
melakukan hubungan usaha dengan pihak lain parties, setting internal policies on verifications
yang memiliki kredibilitas, menetapkan kebijakan and authorizations of customers’ transactions,
verifikasi dan otorisasi transaksi nasabah, serta and regularly monitoring the collectibility of
memantau kolektibilitas piutang secara berkala receivables to reduce the exposure to bad debts.
untuk mengurangi jumlah piutang tak tertagih.
- 38 -
Page 46
PT ONIX CAPITAL Tbk PT ONIX CAPITAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun- tahun yang Berakhir For the Years ended
31 Desember 2025 dan 2024 December 31, 2025 and 2024
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
Berikut adalah eksposur maksimum laporan The table below shows the consolidated
posisi keuangan konsolidasian yang terkait risiko statements of financial position exposures
kredit pada tanggal 31 Desember 2025 dan 2024: related to credit risk. As of December 31, 2025
and 2024:
2025 2024
Jumlah Bruto/ Jumlah Neto/ Jumlah Bruto/ Jumlah Neto/
Gross Amounts Net Amounts Gross Amounts Net Amounts
Kas dan setara kas 9.384.297.827 9.384.297.827 2.028.991.220 2.028.991.220 Cash and cash equivalents
Piutang bunga 2.213.036 2.213.036 1.881.641 1.881.641 Interest receivable
Jumlah 9.386.510.863 9.386.510.863 2.030.872.861 2.030.872.861 Total
Risiko Likuiditas Liquidity Risk
Risiko likuiditas adalah risiko kerugian yang timbul Liquidity risk is a risk arising when the cash flow
karena Grup tidak memiliki arus kas yang cukup position of the Group is not enough to cover the
untuk memenuhi liabilitasnya. liabilities which become due.
Dalam pengelolaan risiko likuiditas, manajemen In the management of liquidity risk, management
memantau dan menjaga jumlah kas dan setara monitors and maintains a level of cash and cash
kas yang dianggap memadai untuk membiayai equivalents deemed adequate to finance the
operasional Grup dan untuk mengatasi dampak Group’s operations and to mitigate the effects of
fluktuasi arus kas. fluctuation in cash flows.
Berikut adalah jadwal jatuh tempo liabilitas The table below summarizes the maturity
keuangan konsolidasian berdasarkan pembayaran profile of consolidated financial liabilities
kontraktual yang tidak didiskontokan (tidak based on contractual undiscounted payments
termasuk pembayaran bunga) pada tanggal (excluding interest payments) as of
31 Desember 2025 dan 2024: December 31, 2025 and 2024:
2025
<= 1 tahun/ 1-2 tahun/ 3-5 tahun/ > 5 tahun/ Jumlah/
<= 1 year 1-2 years 3-5 years > 5 years Total
Liabilitas Liabilities
Beban akrual 17.721.614.637 - - - 17.721.614.637 Accrued expenses
Utang pihak berelasi 101.579.145.662 - - - 101.579.145.662 Due to a related party
Utang subordinasi 165.692.133.000 - - - 165.692.133.000 Subordinated loans
Jumlah 284.992.893.299 - - - 284.992.893.299 Total
2024
<= 1 tahun/ 1-2 tahun/ 3-5 tahun/ > 5 tahun/ Jumlah/
<= 1 year 1-2 years 3-5 years > 5 years Total
Liabilitas Liabilities
Beban akrual 14.093.902.784 - - - 14.093.902.784 Accrued expenses
Utang pihak berelasi 80.727.023.676 - - - 80.727.023.676 Due to a related party
Utang subordinasi 154.972.377.000 - - - 154.972.377.000 Subordinated loans
Jumlah 249.793.303.460 - - - 249.793.303.460 Total
21. Ikatan dan Perjanjian Penting 21. Commitments and Agreements
Perjanjian Sewa Kantor Office Rental Agreements
Pada tanggal 25 Januari 2024, Perusahaan dan On January 25, 2024, the Company and
PT Sumber Sinar Semesta (SSS), pihak ketiga, PT Sumber Sinar Semesta (SSS), a third party,
menandatangani perjanjian sewa, dimana entered into a lease agreement, whereby the
Perusahaan menyewa area bangunan seluas Company rented a building area of 128.9 m2
128,9 m2 yang berlokasi di Jl. Alaydrus No. 84B, located on Jl. Alaydrus No. 84B, Central Jakarta
Jakarta Pusat dari SSS untuk periode satu (1) from SSS for a period of one (1) year, effective
tahun. Perjanjian ini telah mengalami beberapa from February 1, 2024 with a rental price of
kali perpanjangan, terakhir berdasarkan Rp 10,000,000 per month. This agreement has
addendum perjanjian tanggal 7 Januari 2026, been extended several times, most recently
dimana sewa tersebut diperpanjang sampai based on the amendment agreement dated
dengan 31 Januari 2027. January 7, 2026, wherein the term of the lease
has been extended up to January 31, 2027.
- 39 -
Page 47
PT ONIX CAPITAL Tbk PT ONIX CAPITAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun- tahun yang Berakhir For the Years ended
31 Desember 2025 dan 2024 December 31, 2025 and 2024
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
22. Aset dan Liabilitas Moneter Bersih dalam Mata 22. Net Monetary Assets and Liabilities
Uang Asing Denominated in Foreign Currencies
Tabel berikut mengungkapkan jumlah aset dan The following table shows consolidated monetary
liabilitas moneter konsolidasian: assets and liabilities:
2025 2024
Mata uang asal/ Mata uang asing/ Ekuivalen Rp/ Mata uang asing/ Ekuivalen Rp/
Original currency Original currency Equivalent in Rp Original currency Equivalent in Rp
Aset Assets
Kas dan setara kas USD 1.925 32.302.329 2.805 45.341.457 Cash and cash equivalents
SGD 295 3.849.086 322 3.832.422
Jumlah Aset 36.151.415 49.173.879 Total Assets
Liabilitas Liabilities
Beban akrual SGD (1.351.586) (17.663.295.529) (1.177.557) (14.035.691.042) Accrued expenses
Utang pihak berelasi SGD (7.772.782) (101.579.145.662) (6.772.782) (80.727.023.676) Due to a related party
Utang subordinasi USD (4.500.000) (75.519.000.000) (4.500.000) (72.729.000.000) Subordinated loans
SGD (6.900.000) (90.173.133.000) (6.900.000) (82.243.377.000)
Jumlah Liabilitas (284.934.574.191) (249.735.091.718) Total Liabilities
Liabilitas Bersih (284.898.422.776) (249.685.917.839) Net Liabilities
Pada tanggal 31 Desember 2025 dan 2024, kurs As of December 31, 2025 and 2024, the
konversi yang digunakan Grup diungkapkan pada conversion rates used by the Group were
Catatan 2. disclosed in Note 2.
23. Rekonsiliasi Liabilitas Konsolidasian yang 23. Reconciliation of Consolidated Liabilities
Timbul dari Aktivitas Pendanaan Arising from Financing Activities
Tabel di bawah ini menjelaskan perubahan dalam The table below details changes in the Group’s
liabilitas Grup yang timbul dari aktivitas liabilities arising from financing activities,
pendanaan, yang meliputi perubahan terkait kas including both cash and non-cash changes.
dan non-kas. Liabilitas yang timbul dari aktivitas Liabilities arising from financing activities are
pendanaan adalah aktivitas arus kas, atau arus those for which cash flows were, or future cash
kas masa depan, yang diklasifikasikan dalam flows will be, classified in the Group’s
laporan arus kas konsolidasian Grup sebagai arus consolidated statement of cash flows as cash
kas dari aktivitas pendanaan. flows from financing activities.
Perubahan Non Kas/
Non-Cash Changes
Arus Kas Penyesuaian
Pendanaan/ selisih kurs/
1 Januari 2025/ Financing Foreign exchange 31 Desember 2025/
January 1, 2025 Cash Flows adjustments December 31, 2025
Utang pihak berelasi 80.727.023.676 12.393.070.000 8.459.051.986 101.579.145.662 Due to a related party
Utang subordinasi 154.972.377.000 - 10.719.756.000 165.692.133.000 Subordinated loans
Jumlah 235.699.400.676 12.393.070.000 19.178.807.986 267.271.278.662 Total
Perubahan Non Kas/
Non-Cash Changes
Penyesuaian
selisih kurs/
1 Januari 2024/ Foreign exchange 31 December 2024/
January 1, 2024 adjustments December 31, 2024
Utang pihak berelasi 79.320.316.855 1.406.706.821 80.727.023.676 Due to a related party
Utang subordinasi 150.182.247.000 4.790.130.000 154.972.377.000 Subordinated loans
Jumlah 229.502.563.855 6.196.836.821 235.699.400.676 Total
- 40 -
Page 48
PT ONIX CAPITAL Tbk PT ONIX CAPITAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Untuk Tahun- tahun yang Berakhir For the Years ended
31 Desember 2025 dan 2024 December 31, 2025 and 2024
(Angka-angka Disajikan dalam Rupiah, (Figures are Presented in Rupiah,
kecuali Dinyatakan Lain) unless Otherwise Stated)
24. Standar Akuntansi Keuangan Baru 24. New Financial Accounting Standards
Diterapkan pada tahun 2025 Adopted during 2025
Penerapan amendemen PSAK No. 221 "Pengaruh The implementation of amendments to
Perubahan Kurs Valuta Asing" terkait kondisi PSAK No. 221 "The Effect of Changes in Foreign
ketika suatu mata uang tidak tertukarkan, yang Exchange Rates" regarding to conditions when a
berlaku efektif 1 Januari 2025 dan relevan bagi currency is not exchangeable, which is effective
Grup, tidak menyebabkan perubahan material from January 1, 2025 and relevant for the Group,
terhadap jumlah-jumlah yang dilaporkan dalam had no material impact on the amounts reported
laporan keuangan konsolidasian. in the consolidated financial statements.
Telah diterbitkan namun belum berlaku efektif Issued but not yet effective
Standar baru dan amandemen standar akuntansi The new standard and amendments to financial
keuangan yang telah diterbitkan yang bersifat accounting standard issued that are mandatory
wajib untuk tahun buku yang dimulai pada atau for the financial year beginning or after:
setelah:
1 Januari 2026 January 1, 2026
− Amandemen PSAK No. 109, “Instrumen − Amendment to PSAK No. 109, “Financial
Keuangan” dan PSAK No. 107, “Instrumen Instruments” and PSAK No. 107, “Financial
Keuangan: Pengungkapan” tentang klasifikasi Instruments: Disclosure” about classification
dan pengukuran instrumen keuangan. and measurement of financial instruments.
− Amendemen PSAK No. 109, “Instrumen − Amendment to PSAK No. 109, “Financial
Keuangan” dan PSAK No. 107, “Instrumen Instruments” and PSAK No. 107, “Financial
Keuangan: Pengungkapan” tentang kontrak Instruments: Disclosure” about contracts
yang mengacu pada listrik bergantung alam. referencing nature-dependent electricity.
− Amendemen PSAK No. 338, “Kombinasi Bisnis − Amendment to PSAK No. 338, ‘Business
Entitas Sepengendali” terkait perubahan rujukan Combinations of Entities Under Common
pengukuran bisnis alihan dan penyajian Control,’ regarding changes in the reference for
informasi prakombinasi bisnis dalam kondisi measuring transferred businesses and the
tidak praktis. presentation of pre-combination information
when impracticable.
1 Januari 2027 January 1, 2027
− PSAK No. 118, “Penyajian dan Pengungkapan − PSAK No. 118, “Presentation and Disclosure
dalam Laporan Keuangan”. in Financial Statements”.
Sampai dengan tanggal penyelesaian laporan As at the date of completion of these
keuangan konsolidasian, Grup masih mempelajari consolidated financial statements, the Group is
dampak yang mungkin timbul dari penerapan still evaluating the potential impact from the
amandemen PSAK tersebut dan dampak dari implementation of this amendment to PSAK and
penerapan amandemen PSAK tersebut terhadap has not yet determined the related effects on the
laporan keuangan konsolidasian Grup belum Group’s consolidated financial statements.
dapat ditentukan.
*******
- 41 -
Names mentioned 46 people and organisations named in the text · linked when the evidence is strong
unresolved
org
PT Onix
p.3 ×5
unresolved
org
PT Menteng Medika Indonesia
p.3 ×2
unresolved
org
PT Menteng
p.3
unresolved
org
PT Onix Sekuritas
p.3 ×5
unresolved
org
Moore Global Network Limited
p.3
unresolved
org
PT Piranti Ciptadhana Amerta
p.12
unresolved
org
PT Piranti
p.12
unresolved
person
Partomuan Pohan
p.12
unresolved
org
Ministry of Justice
p.12
unresolved
person
Fathiah Helmy
p.12
unresolved
person
Fathiah Helmi
p.12
unresolved
org
Indonesia Stock Exchange
p.12
unresolved
org
PT Onix Sekuritas’ Stock Exchange
p.12
unresolved
person
Rini Yulianti
p.12 ×12
unresolved
org
Ministry of No. AHU-
p.12
unresolved
org
Pengawas
p.13
unresolved
org
Bapepam
p.13 ×6
unresolved
org
Bapepam-LK
p.13 ×2
unresolved
org
Pengadilan Negeri Jakarta Pusat
p.14
unresolved
org
PT Onix Investama
p.15
unresolved
person
Krisno
p.16
unresolved
person
Krisno Triyanto Soekarno
p.16
unresolved
org
Kementerian Hukum Republik
p.16 ×2
unresolved
org
Ministry of Indonesia
p.16
unresolved
org
Direktorat Jenderal Administrasi
p.16 ×2
unresolved
person
Tjie Ping Astono Setiadi
p.16 ×3
unresolved
person
Tjie
p.17
unresolved
org
Bank Indonesia
p.21
unresolved
org
Caili Limited
p.36 ×25
unresolved
org
Total Caili Limited
p.37
unresolved
org
PT Ficomindo Buana Registrar
p.39 ×2
unresolved
org
Gao Fei Investments Limited
p.39
unresolved
org
Kantor Konsultan Aktuaria Yusi dan Rekan
p.40
unresolved
org
Konsultan Aktuaria Yusi dan Rekan
p.40
unresolved
org
Relationship Caili Limited
p.43
unresolved
org
PT Sumber Sinar Semesta
p.46 ×2
Extraction attempts how the parser did, and what it refused
Nothing structured was extracted from this document — the attempts below say why.
No extraction attempted yet.