Source file signed link, expires in 15 minutes
Extracted text 51
Page 1
PT OLYMPUS STRATEGIC INDONESIA Tbk (d/h PT Surya Permata Andalan Tbk/ formerly PT Surya Permata Andalan Tbk) DAN ENTITAS ANAK/AND ITS SUBSIDIARIES LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN/ CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA 31 DESEMBER 2025/ FOR THE YEAR ENDED DECEMBER 31, 2025 DAN/AND LAPORAN AUDITOR INDEPENDEN/ INDEPENDENT AUDITORS’ REPORT
Page 2
The original consolidated financial statements included herein are
in Indonesian language
PT OLYMPUS STRATEGIC INDONESIA Tbk PT OLYMPUS STRATEGIC INDONESIA Tbk
(d/h PT Surya Permata Andalan Tbk) (formerly PT Surya Permata Andalan Tbk)
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA 31 DESEMBER 2025 FOR THE YEAR ENDED DECEMBER 31, 2025
DAFTAR ISI TABLE OF CONTENTS
Surat Pernyataan Direksi Directors’ Statement Letter
Ekshibit/
Exhibit
Laporan Posisi Keuangan Konsolidasian A Consolidated Statement of Financial Position
Laporan Laba Rugi dan Penghasilan Komprehensif Lain Consolidated Statement of Profit or Loss and Other
Konsolidasian B Comprehensive Income
Laporan Perubahan Ekuitas Konsolidasian C Consolidated Statement of Changes in Equity
Laporan Arus Kas Konsolidasian D Consolidated Statement of Cash Flows
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian E Notes to the Consolidated Financial Statements
Laporan Auditor Independen Independent Auditors’ Report
Page 3
Page 4
Page 5
Page 6
Page 7
Page 8
The original consolidated financial statements included herein are
in Indonesian language
Ekshibit C Exhibit C
PT OLYMPUS STRATEGIC INDONESIA Tbk PT OLYMPUS STRATEGIC INDONESIA Tbk
(d/h PT Surya Permata Andalan Tbk) DAN ENTITAS ANAK (formerly PT Surya Permata Andalan Tbk) AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED STATEMENT OF CHANGES IN EQUITY
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA 31 DESEMBER 2025 FOR THE YEAR ENDED DECEMBER 31, 2025
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Ekuitas yang dapat diatribusikan kepada pemilik Entitas Induk/ Equity attributable to owners of the Parent Company
Akumulasi pengukuran Ekuitas yang dapat
Modal kembali atas liabilitas Selisih kurs atas diatribusikan
ditempatkan imbalan pascakerja penjabaran laporan Saldo laba (defisit)/ kepada pemilik
dan Tambahan modal - Neto/ Accumulated keuangan/ Retained earnings (deficit) Entitas Induk/ Kepentingan
disetor penuh/ disetor - Neto/ remeasurement of Exchange differences Telah ditentukan Belum ditentukan Equity attributable non-pengendali/
Catatan/ Issued and fully Additional paid-in post-employment arising from financial penggunaannya/ penggunaannya/ to owners of the Non-controlling Jumlah ekuitas/
Notes paid capital capital - Net benefit liability - Net statements translation Appropriated Unappropriated Parent Company interests Total equity
Saldo 1 Januari 2024 800.111.150.400 8.892.032 ( 611.472.245) - 1.500.000.000 ( 679.648.618) 800.328.921.569 24.863.081 800.353.784.650 Balance as of January 1, 2024
Kerugian dari pengukuran skema Loss on remeasurement of
manfaat imbalan pasti - neto - - ( 198.538.605) - - - ( 198.538.605) ( 198.737) ( 198.737.342) defined benefit schemes - net
Cadangan umum 16 - - - - 150.000.000 ( 150.000.000) - - - General reserve
Laba neto tahun berjalan - - - - - 1.202.625.097 1.202.625.097 84.624 1.202.709.721 Net income for the year
Saldo 31 Desember 2024 800.111.150.400 8.892.032 ( 810.010.850) - 1.650.000.000 372.976.479 801.333.008.061 24.748.968 801.357.757.029 Balance as of December 31, 2024
Keuntungan dari pengukuran skema Gain on remeasurement of
manfaat imbalan pasti - neto - - 58.331.512 - - - 58.331.512 58.390 58.389.902 defined benefit schemes - net
Selisih kurs atas penjabaran Exchange differences arising from
laporan keuangan - - - 14.937.000 - - 14.937.000 - 14.937.000 financial statements translation
Cadangan umum 16 - - - - 150.000.000 ( 150.000.000) - - - General reserve
Laba neto tahun berjalan - - - - - 132.310.282 132.310.282 14.207 132.324.489 Net income for the year
Saldo 31 Desember 2025 800.111.150.400 8.892.032 (751.679.338) 14.937.000 1.800.000.000 355.286.761 801.538.586.855 24.821.565 801.563.408.420 Balance as of December 31, 2025
Lihat Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian pada Ekshibit E See accompanying Notes to the Consolidated Financial Statements on Exhibit E
terlampir yang merupakan bagian tidak terpisahkan dari which are an integral part of the Consolidated
Laporan Keuangan Konsolidasian secara keseluruhan Financial Statements taken as a whole
Page 9
The original consolidated financial statements included herein are
in Indonesian language
Ekshibit D Exhibit D
PT OLYMPUS STRATEGIC INDONESIA Tbk PT OLYMPUS STRATEGIC INDONESIA Tbk
(d/h PT Surya Permata Andalan Tbk) (formerly PT Surya Permata Andalan Tbk)
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN ARUS KAS KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED STATEMENT OF CASH FLOWS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA 31 DESEMBER 2025 FOR THE YEAR ENDED DECEMBER 31, 2025
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2025 2024
ARUS KAS DARI AKTIVITAS OPERASI CASH FLOWS FROM OPERATING ACTIVITIES
Penerimaan dari pelanggan 17.517.079.702 18.217.210.991 Receipt from customers
Pembayaran kepada : Payments for :
Pemasok ( 6.787.916.787) ( 7.213.008.080) Suppliers
Gaji dan tunjangan karyawan ( 3.462.463.982) ( 2.862.528.317) Salaries and employees' benefits
Beban usaha lainnya ( 4.222.566.089) ( 5.136.815.333) Other operating expenses
Arus kas diperoleh dari Cash flows provided by
aktivitas operasi 3.044.132.844 3.004.859.261 operating activities
Penerimaan pendapatan keuangan 1.697.844.081 1.898.306.886 Receipt of finance income
Pembayaran beban keuangan ( 643.145.438) ( 715.620.411) Payment of finance costs
Arus kas neto diperoleh dari Net cash flow provided by
aktivitas operasi 4.098.831.487 4.187.545.736 operating activities
ARUS KAS DARI AKTIVITAS INVESTASI CASH FLOWS FROM INVESTING ACTIVITIES
Pendirian entitas anak ( 1.291.920.000) - Establishment of subsidiaries
Perolehan aset tetap ( 556.227.530) ( 264.763.431) Acquisitions of property, plant and equipment
Arus kas neto digunakan untuk Net cash flow used in
aktivitas investasi ( 1.848.147.530) ( 264.763.431) operating activities
ARUS KAS DARI AKTIVITAS PENDANAAN - - CASH FLOWS FROM FINANCING ACTIVITIES
KENAIKAN NETO KAS DAN BANK 2.250.683.957 3.922.782.305 NET INCREASE IN CASH AND BANKS
KAS DAN BANK AWAL TAHUN 143.839.901.566 139.917.119.261 CASH AND BANKS AT BEGINNING OF YEAR
Pengaruh perubahan kurs mata uang asing 14.937.000 - Effect of foreign exhange rate change
KAS DAN BANK AKHIR TAHUN 146.105.522.523 143.839.901.566 CASH AND BANKS AT END OF YEAR
Lihat Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian pada Ekshibit E See accompanying Notes to the Consolidated Financial Statements
terlampir yang merupakan bagian tidak terpisahkan dari on Exhibit E which are an integral part of the Consolidated
Laporan Keuangan Konsolidasian secara keseluruhan Financial Statements taken as a whole
Page 10
The original consolidated financial statements included herein are
in Indonesian language
Ekshibit E Exhibit E
PT OLYMPUS STRATEGIC INDONESIA Tbk PT OLYMPUS STRATEGIC INDONESIA Tbk
(d/h PT Surya Permata Andalan Tbk) (formerly PT Surya Permata Andalan Tbk)
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA AND FOR THE YEAR ENDED
31 DESEMBER 2025 DECEMBER 31, 2025
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
1. UMUM 1. GENERAL
a. Pendirian Perusahaan a. The Company’s Establishment
PT Surya Permata Andalan Tbk (“Perusahaan”) didirikan PT Surya Permata Andalan Tbk (the “Company”) was
tanggal 17 April 2015, berdasarkan akta established in April 17, 2015, based on Notarial deed
No. 74 dari Humberg Lie, S.H., S.E., M.Kn., Notaris No. 74 of Humberg Lie, S.H., S.E., M.Kn., Notary in
Jakarta Utara dengan nama “PT Total Bersama North Jakarta under the name “PT Total Bersama
Internasional”. Akta pendirian ini telah disahkan oleh Internasional”. The deed of establishment was
Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik approved by the Minister of Law and Human Rights
Indonesia dalam Surat Keputusan of the Republic of Indonesia in its Decision Letter
No. AHU-2435278.AH.01.01. Tahun 2015 tanggal No. AHU-2435278.AH.01.01. Tahun 2015 dated April
21 April 2015. Perubahan nama Perusahaan dari 21, 2015. The change in the Company name from
PT Nusantara Properti Internasional Tbk menjadi PT Nusantara Properti Internasional Tbk to PT Surya
PT Surya Permata Andalan Tbk didasarkan pada Permata Andalan Tbk was based on Notarial Deed
Akta No. 16 tanggal 4 September 2020 dari Yulia, S.H., No. 16, dated September 4, 2020 of Yulia, S.H.,
Notaris di Jakarta Selatan. Perubahan tersebut telah Notary in South Jakarta. This change has been
mendapat pengesahan dari Menteri Hukum dan Hak approved by the Minister of Law and Human Rights
Asasi Manusia Republik Indonesia dalam Surat of the Republic of Indonesia in its Decision Letter
Keputusannya No. AHU-0063065.AH.01.02.Tahun 2020 No. AHU-0063065.AH.01.02. Tahun 2020 dated
tanggal 14 September 2020. September 14, 2020.
Anggaran Dasar Perusahaan mengalami beberapa kali The Company’s Articles of Association has been
perubahan, terakhir berdasarkan akta No. 77 tanggal amended several times, most recently based on the
19 Juli 2022 dari Yulia, S.H., Notaris di Jakarta Selatan, Notarial Deed No. 77 of Yulia, S.H., Notary in South
mengenai peningkatan modal ditempatkan dan disetor Jakarta, dated July 19, 2022, regarding the increase
Perusahaan. Perubahan tersebut telah diterima dan in the Company's issued and paid-up capital. This
dicatat dalam Sistem Administrasi Badan Hukum change has been accepted and recorded in the Legal
Kementerian Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Entity Administration System of the Ministry of Law
Indonesia dalam surat No. AHU-AH.01.03-0267421 and Human Rights of the Republic of Indonesia in its
tanggal 19 Juli 2022. letter No. AHU-AH.01.03-0267421 dated July 19,
2022.
Sesuai dengan Pasal 3 Anggaran Dasar Perusahaan, As stated in Article 3 of the Company’s Articles of
ruang lingkup kegiatan Perusahaan meliputi bidang Association, the scope of its activities comprises of
pembangunan, jasa, perdagangan dan investasi. development, services, trade and investment. The
Kegiatan usaha yang sedang dijalankan oleh Perusahaan business activities that are being carried out by the
adalah jasa manajemen dan melakukan investasi pada Company are management services and investing in
entitas anak. subsidiaries.
Perusahaan berdomisili di Jl. Sarinande No. 20, The Company is domiciled in Jl. Sarinande No. 20,
Lingkungan Seminyak, Kelurahan Seminyak, Kecamatan Lingkungan Seminyak, Kelurahan Seminyak,
Kuta, Kabupaten Badung, Bali. Kecamatan Kuta, Kabupaten Badung, Bali.
b. Perubahan Struktur Permodalan b. Changes in Capital Structure
Pada tanggal 14 Januari 2019, Perusahaan memperoleh On January 14, 2019, the Company obtained an
permohonan pendaftaran dari Ketua Otoritas Jasa application for registration from the Chairman of
Keuangan (“OJK”) dengan surat No. S-3/D.04/2019 the Financial Services Authority (“OJK”) based on
untuk melakukan penawaran umum perdana saham the letter No. S-3/D.04/2019, for the public offering
kepada masyarakat sebanyak 2.000.000.000 saham of 2,000,000,000 shares with nominal value of Rp
dengan nilai nominal sebesar Rp 100 per saham (harga 100 per share (exercise price of Rp 103 per share)
pelaksanaan Rp 103 per saham) disertai dengan Waran accompanied by Series I Warrants which are given to
Seri I yang diberikan secara cuma-cuma, di mana setiap holder (free warrant), where each holder of 1 (one)
pemegang 1 (satu) saham baru berhak memperoleh 1 new share has the right to obtain 1 (one) Series I
(satu) Waran Seri I yang dapat dikonversi menjadi 1 Warrant which can be converted into 1 (one) new
(satu) saham baru mulai tanggal 18 Juli 2019 sampai share from July 18, 2019 to January 18, 2022 with
dengan tanggal 18 Januari 2022 dengan harga an exercise price of Rp 108 per Series I Warrant. On
pelaksanaan sebesar Rp 108 per Waran Seri I. Pada January 18, 2019, the Company's 2,000,000,000
tanggal 18 Januari 2019, saham Perusahaan sebesar shares were listed on the Indonesia Stock Exchange.
2.000.000.000 saham telah tercatat di Bursa Efek
Indonesia.
Page 11
The original consolidated financial statements included herein are
in Indonesian language
Ekshibit E/2 Exhibit E/2
PT OLYMPUS STRATEGIC INDONESIA Tbk PT OLYMPUS STRATEGIC INDONESIA Tbk
(d/h PT Surya Permata Andalan Tbk) (formerly PT Surya Permata Andalan Tbk)
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA AND FOR THE YEAR ENDED
31 DESEMBER 2025 DECEMBER 31, 2025
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
1. UMUM (Lanjutan) 1. GENERAL (Continued)
b. Perubahan Struktur Permodalan (Lanjutan) b. Changes in Capital Structure (Continued)
Sampai dengan tahun 2022, terdapat pelaksanaan Up to 2022, shareholders exercised 1,111,504 Series
Waran Seri I oleh pemegang saham sebanyak 1.111.504 I Warrants. The number of Series I Warrants that
waran. Jumlah Waran Seri I yang belum dilaksanakan have not been exercised and has expired is
dan telah habis masa berlakunya adalah sebanyak 1,998,888,496 warrants.
1.998.888.496 waran.
Berdasarkan Biro Administrasi Efek, PT Ficomindo Buana Based on the Securities Administration Bureau,
Registrar, pada tanggal 31 Desember 2025, jumlah PT Ficomindo Buana Registrar, on December 31,
saham Perusahaan yang tercatat di Bursa Efek Indonesia 2025, the number of the Company's shares listed on
sebanyak 8.001.111.504 saham. the Indonesia Stock Exchange was 8,001,111,504
shares.
c. Struktur Perusahaan dan Entitas Anak (secara c. The Company and Subsidiaries (collectively
bersama-sama disebut sebagai “Grup”) hereinafter referred to as the “Group”) Structure
Entitas Induk langsung Perusahaan adalah PT Mercury The direct Parent of the Company is
Strategic Indonesia, sedangkan Entitas Induk terakhir PT Mercury Strategic Indonesia, while the ultimate
Perusahaan adalah PT Citra Kirana Pratama, yang Parent Entity of the Company is PT Citra Kirana
keduanya didirikan di Indonesia. Pratama, which both were established in Indonesia.
Entitas Anak yang dimiliki oleh Perusahaan secara The Company has ownership interests in the
langsung maupun tidak langsung: following Subsidiaries either directly or indirectly:
Persentase kepemilikan Mulai
(langsung dan tidak langsung)/ Kegiatan
Percentage of ownership usaha/
(direct and indirect) Bidang usaha/ Start of
31 Desember / December 31, Scope of Kedudukan/ Commercial
Entitas Anak/ Subsidiaries 2025 2024 activities Domicile operations
Kepemilikan saham secara
langsung/ Direct ownership
Belum beroperasi/
Non-operating entities
PT Nusantara Mandala Prima (NMP) 99,99% 99,99% Investasi/ Jakarta 2017
Investment
PT Nusantara Jaya Realti (NJR) 99,99% 99,99% Investasi/ Jakarta 2017
Investment
Quantum Strategic Investments 100,00% - Investasi/ Singapura/ 2025
Pte. Ltd. (QSI) Investment Singapore
Page 12
The original consolidated financial statements included herein are
in Indonesian language
Ekshibit E/3 Exhibit E/3
PT OLYMPUS STRATEGIC INDONESIA Tbk PT OLYMPUS STRATEGIC INDONESIA Tbk
(d/h PT Surya Permata Andalan Tbk) (formerly PT Surya Permata Andalan Tbk)
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA AND FOR THE YEAR ENDED
31 DESEMBER 2025 DECEMBER 31, 2025
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
1. UMUM (Lanjutan) 1. GENERAL (Continued)
c. Struktur Perusahaan dan Entitas Anak (secara c. The Company and Subsidiaries (collectively
bersama-sama disebut sebagai “Grup”) hereinafter referred to as the “Group”) Structure
(Lanjutan) (Continued)
Persentase kepemilikan Mulai
(langsung dan tidak langsung)/ Kegiatan
Percentage of ownership usaha/
(direct and indirect) Bidang usaha/ Start of
31 Desember / December 31, Scope of Kedudukan/ Commercial
Entitas Anak/ Subsidiaries 2025 2024 activities Domicile operations
Kepemilikan saham secara tidak
langsung/ Indirect ownership
Belum beroperasi/
Non-operating entities
PT Citra Multi Jaya (CMJ) 99,99% 99,99% Perhotelan/ Jakarta -
(CMJ melalui/ through NMP) Hospitality
PT Aneka Dian Perkasa (ADP) 99,99% 99,99% Perhotelan/ Jakarta -
(ADP melalui/ through NMP) Hospitality
PT Mitra Graha 99,99% 99,99% Perhotelan/ Jakarta -
Tangguhperkasa (MGT) Hospitality
(MGT melalui/ through NMP)
Quantum Global Strategic 100,00% - Investasi/ Singapura/ -
Pte. Ltd. (QGS) Investment Singapore
(QGS melalui/ through QSI)
Beroperasi/ Operating entities
PT Pelangi Anugerah Buana (PAB) 99,99% 99,99% Perhotelan/ Jakarta 2017
(PAB melalui/ through NJR) Hospitality
PT Roku Bali Internasional 99,99% 99,99% Perhotelan/ Jakarta 2017
Indonesia (RBII) Hospitality
(RBII melalui/ through NJR)
PT Mimpi Design (MD) 99,99% 99,99% Perhotelan/ Bali 2015
(MD melalui/ through NJR) Hospitality
Jumlah aset / Total assets
31 Desember / December 31,
2025 2024
Belum beroperasi/ Non-operating entities
PT Nusantara Mandala Prima 618.890.078.060 618.748.319.444
PT Nusantara Jaya Realti 180.693.413.410 178.907.660.323
Quantum Strategic Investments Pte. Ltd. 1.291.920.000 -
PT Citra Multi Jaya (CMJ melalui/ through NMP) 233.451.327.595 233.778.218.717
PT Aneka Dian Perkasa (ADP melalui/ through NMP) 278.454.167.000 278.413.663.000
PT Mitra Graha Tangguhperkasa (MGT melalui/ through NMP) 108.937.172.991 108.545.535.253
Quantum Global Strategic Pte. Ltd. (QGS melalui/ through QSI) 1.291.920.000 -
Beroperasi/ Operating entities
PT Pelangi Anugerah Buana (PAB melalui/ through NJR) 15.742.605.136 15.843.573.480
PT Roku Bali Internasional Indonesia (RBII melalui/ through NJR) 72.726.487.737 71.422.852.607
PT Mimpi Design (MD melalui/through NJR) 25.346.852.295 26.413.484.364
Page 13
The original consolidated financial statements included herein are
in Indonesian language
Ekshibit E/4 Exhibit E/4
PT OLYMPUS STRATEGIC INDONESIA Tbk PT OLYMPUS STRATEGIC INDONESIA Tbk
(d/h PT Surya Permata Andalan Tbk) (formerly PT Surya Permata Andalan Tbk)
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA AND FOR THE YEAR ENDED
31 DESEMBER 2025 DECEMBER 31, 2025
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
1. UMUM (Lanjutan) 1. GENERAL (Continued)
c. Struktur Perusahaan dan Entitas Anak (secara c. The Company and Subsidiaries (collectively
bersama-sama disebut sebagai “Grup”) (Lanjutan) hereinafter referred to as the “Group”) Structure
(Continued)
Pendirian Entitas Anak Establishment of Subsidiaries
Quantum Strategic Investments Pte. Ltd. Quantum Strategic Investments Pte. Ltd.
Pada tanggal 16 Desember 2025, Perusahaan telah On December 16, 2025, The Company established QSI
mendirikan QSI dengan kepemilikan sebesar 100% dan with 100% ownership and domicilied in Singapore.
berdomisili di Singapura.
Quantum Global Strategic Pte. Ltd. Quantum Global Strategic Pte. Ltd.
Pada tanggal 17 Desember 2025, Perusahaan melalui On December 17, 2025, The Company through QSI,
QSI, Entitas Anak, telah mendirikan QGS dengan Subsidiary, established QGS with 100% ownership
kepemilikan sebesar 100% dan berdomisili di Singapura. and domicilied in Singapore.
d. Karyawan, Dewan Komisaris dan Direksi, dan Komite d. Employees, Boards of Commissioners and
Audit Directors, and Audit Committee
Susunan Dewan Komisaris dan Direksi Perusahaan pada The composition of the Company's Board of
tanggal 31 Desember 2025 dan 2024 adalah sebagai Commissioners and Directors as of December 31,
berikut: 2025 and 2024 is as follows:
Komisaris Utama Sayid Anwar President Commissioner
Komisaris Independen Hotrin Tua Situmorang Independent Commissioner
Direktur Utama Gede Putu Adnawa President Director
Direktur Dessy Christian Director
Susunan Komite Audit Perusahaan adalah sebagai Members of the Company’s Audit Committee
berikut: are as follows:
Ketua Hotrin Tua Situmorang Chairman
Anggota Rizki Sandra Member
Anggota Sucintini Mataniputta Member
Masa tugas Komite Audit bersamaan dengan masa The term of service of the Audit Committee coincides
jabatan Dewan Komisaris. with the term of service Board of Commissioners.
Personel manajemen kunci Perusahaan meliputi seluruh The Company's key management personnel include
anggota Dewan Komisaris dan Direksi Perusahaan. all members of the Company's Board of
Manajemen kunci tersebut memiliki kewenangan dan Commissioners and Directors. The key management
tanggung jawab untuk merencanakan, memimpin dan has the authority and responsibility to plan, lead and
mengendalikan aktivitas Perusahaan. control the Company's activities.
Gaji dan remunerasi untuk Dewan Komisaris dan Direksi Salaries and remuneration of the Boards of
masing-masing sebesar Rp 964.469.000 dan Commissioners and Directors amounted
Rp 893.825.000 untuk tahun yang berakhir pada Rp 964,469,000 and Rp 893,825,000 for the years
31 Desember 2025 dan 2024. ended December 31, 2025 and 2024, respectively.
Grup mempunyai 49 dan 36 karyawan tetap masing- The Group has 49 and 36 permanent employees as of
masing pada tanggal 31 Desember 2025 dan 2024. December 31, 2025 and 2024, respectively.
Page 14
The original consolidated financial statements included herein are
in Indonesian language
Ekshibit E/5 Exhibit E/5
PT OLYMPUS STRATEGIC INDONESIA Tbk PT OLYMPUS STRATEGIC INDONESIA Tbk
(d/h PT Surya Permata Andalan Tbk) (formerly PT Surya Permata Andalan Tbk)
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA AND FOR THE YEAR ENDED
31 DESEMBER 2025 DECEMBER 31, 2025
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. PERNYATAAN KEPATUHAN 2. DECLARATION OF COMPLIANCE
Laporan keuangan konsolidasian telah disusun dan disajikan The consolidated financial statements have been
serta diterapkan secara konsisten dengan periode prepared and presented and implemented consistently
sebelumnya sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan with the previous period in accordance with the
(“SAK”) yang mencakup Pernyataan dan Interpretasi yang Financial Accounting Standards (“SAK”), which comprise
diterbitkan oleh Dewan Standar Akuntansi Keuangan Ikatan the Statements and Interpretations issued by the Board
Akuntan Indonesia (“DSAK-IAI”), serta Pedoman Penyajian of the Financial Accounting Standards of the Indonesian
dan Pengungkapan Laporan Keuangan yang diterbitkan oleh Institute of Accountants (“DSAK-IAI”), and the
Otoritas Jasa Keuangan (“OJK”). Regulations and the Guidelines on Financial Statement
Presentation and Disclosures issued by the Financial
Services Authority (“OJK”).
3. KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 3. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
a. Dasar Penyusunan Laporan Keuangan Konsolidasian a. Basis of Preparation of the Consolidated Financial
Statements
Kebijakan akuntansi yang diterapkan dalam penyusunan The accounting policies adopted in the preparation
laporan keuangan konsolidasian ini adalah selaras of these consolidated financial statements are
dengan kebijakan akuntansi yang diterapkan dalam consistent with the accounting policies adopted in
penyusunan laporan keuangan konsolidasian untuk the preparation of the consolidated financial
tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2025, statements for the year ended December 31, 2025,
kecuali untuk penerapan amendemen yang berlaku except for the adoption of new standards,
efektif 1 Januari 2026 seperti yang diungkapkan amendments, improvements and interpretation
berikutnya. effective January 1, 2026 as described below.
Laporan keuangan konsolidasian, kecuali laporan arus The consolidated financial statements, except for
kas konsolidasian, telah disusun secara akrual dengan the consolidated statement of cash flows, have been
menggunakan konsep biaya perolehan, kecuali untuk prepared on an accrual basis of accounting using the
akun-akun tertentu yang dicatat berdasarkan basis lain historical cost concept, except for certain accounts
seperti yang diungkapkan pada kebijakan akuntansi that are measured on the other basis described in
masing-masing akun terkait. the related accounting policies for those accounts.
Laporan arus kas konsolidasian menyajikan penerimaan The consolidated statement of cash flows presents
dan pengeluaran kas dan bank yang dikelompokkan ke receipts and payments of cash and banks classified
dalam aktivitas operasi, investasi dan pendanaan. into operating, investing and financing activities.
Laporan arus kas konsolidasian disajikan dengan The consolidated statement of cash flows is
menggunakan metode langsung. presented using the direct method.
Mata uang penyajian yang digunakan dalam penyusunan The presentation currency used in the preparation of
laporan keuangan konsolidasian adalah mata uang the consolidated financial statements is Rupiah
Rupiah (“Rp”), yang juga merupakan mata uang (“Rp”), which is also the functional currency of the
fungsional Grup. Group.
b. Perubahan Kebijakan Akuntansi b. Changes in Accounting Policies
Efektif tanggal 1 Januari 2025, Grup telah menerapkan Effective January 1, 2025, the Group has applied the
standar baru, amendemen Standar Akuntansi Keuangan following new standards, amendments to Statements
(PSAK): of Financial Accounting Standards (PSAKs):
x PSAK No. 117, “Kontrak Asuransi”; dan x PSAK No. 117, “Insurance Contracts”; and
x Amendemen PSAK No. 221, “Pengaruh Perubahan x Amendment to PSAK No. 221, “Effect of Changes
Kurs Valuta Asing” tentang Kekurangan in Foreign Exchange Rate” regarding Lack of
Ketertukaran. Convertibility.
Page 15
The original consolidated financial statements included herein are
in Indonesian language
Ekshibit E/6 Exhibit E/6
PT OLYMPUS STRATEGIC INDONESIA Tbk PT OLYMPUS STRATEGIC INDONESIA Tbk
(d/h PT Surya Permata Andalan Tbk) (formerly PT Surya Permata Andalan Tbk)
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA AND FOR THE YEAR ENDED
31 DESEMBER 2025 DECEMBER 31, 2025
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
3. KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (Lanjutan) 3. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES (Continued)
b. Perubahan Kebijakan Akuntansi (Lanjutan) b. Changes in Accounting Policies (Continued)
Penerapan PSAK ini tidak berdampak material terhadap The adoption of PSAKs had no material impact on the
laporan keuangan konsolidasian Grup. Group’s consolidated financial statements.
PSAK yang telah diterbitkan dan berlaku efektif untuk PSAKs that have been issued and are effective for
periode yang dimulai pada atau setelah tanggal 1 periods beginning on or after January 1, 2026 are as
Januari 2026 adalah sebagai berikut: follows:
x Amandemen PSAK No. 109, "Instrumen Keuangan"; x Amendments of PSAK No. 109, "Financial
dan Instrument"; and
x Amandemen PSAK No. 107, "Instrumen Keuangan : x Amendments of PSAK No. 107, "Financial
Pengungkapan”. Instrument : Disclosure”.
Grup sedang mempelajari dampak yang mungkin timbul The Group is evaluating the potential impact on the
dari penerapan PSAK tersebut terhadap laporan consolidated financial statements as a result of the
keuangan konsolidasian. adoption of such PSAKs.
c. Prinsip Konsolidasian c. Principles of Consolidation
Laporan keuangan konsolidasian meliputi akun-akun The consolidated financial statements include the
Perusahaan dan seluruh Entitas Anak seperti yang accounts of the Company and all the Subsidiaries
dijelaskan di Catatan 1. Entitas anak adalah entitas di mentioned in Note 1. A subsidiary is an entity over
mana Perusahaan memiliki pengendalian. Pengendalian which the Company has control. The Company
timbul ketika Perusahaan terekspos atas, atau memiliki controls an entity when the Company is exposed to,
hak untuk, imbal hasil yang bervariasi dari or has rights to, variable returns from its involvement
keterlibatannya dengan entitas dan memiliki with the entity and has the ability to affect those
kemampuan untuk mempengaruhi imbal hasil tersebut returns through its power over the entity.
melalui kekuasaannya atas entitas. Entitas anak Subsidiaries are fully consolidated from the date on
dikonsolidasikan secara penuh sejak tanggal di mana which the control is transferred to the Company.
pengendalian dialihkan kepada Perusahaan. Entitas Subsidiaries are deconsolidated from the date on
anak tidak dikonsolidasikan lagi sejak tanggal di mana which that control ceases.
Perusahaan kehilangan pengendalian.
Ketika diperlukan, penyesuaian dibuat pada laporan When necessary, adjustments are made to the
keuangan Entitas Anak agar kebijakan akuntansinya financial statements of Subsidiaries to bring their
seragam dengan kebijakan akuntansi Grup. Seluruh accounting policies in line with the Group’s
aset dan liabilitas, ekuitas, pendapatan, beban dan accounting policies. All intra-group assets and
arus kas dalam intra-group terkait dengan transaksi liabilities, equity, income, expenses and cash flows
antar entitas dalam Grup dieliminasi seluruhnya dalam relating to transactions between members of the
konsolidasian. Group are fully eliminated in consolidation.
Kepentingan non-pengendali (KNP) mencerminkan Non-controlling interest (NCI) represents the portion
bagian atas laba rugi dan aset neto dari Entitas Anak of the profit or loss and net assets of the Subsidiary
yang dapat diatribusikan secara langsung maupun tidak attributable to equity interests that are owned
langsung oleh Grup, yang masing-masing disajikan directly or indirectly by the Group, which is
dalam laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif presented in the consolidated statement of profit or
lain konsolidasian dan dalam ekuitas pada laporan posisi loss and other comprehensive income and under the
keuangan konsolidasian, terpisah dari bagian yang dapat equity section of the consolidated statement of
diatribusikan kepada pemilik entitas induk. financial position, separately from the corresponding
portion attributable to the equity holders of the
parent company.
Perubahan dalam bagian kepemilikan entitas induk pada Changes in the parent’s ownership interest in a
entitas anak yang tidak mengakibatkan hilangnya subsidiary that do not result in the lose of control are
pengendalian dicatat sebagai transaksi ekuitas. accounted as equity transactions.
Page 16
The original consolidated financial statements included herein are
in Indonesian language
Ekshibit E/7 Exhibit E/7
PT OLYMPUS STRATEGIC INDONESIA Tbk PT OLYMPUS STRATEGIC INDONESIA Tbk
(d/h PT Surya Permata Andalan Tbk) (formerly PT Surya Permata Andalan Tbk)
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA AND FOR THE YEAR ENDED
31 DESEMBER 2025 DECEMBER 31, 2025
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
3. KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (Lanjutan) 3. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES (Continued)
d. Kombinasi Bisnis dan Goodwill d. Business Combinations and Goodwill
Kombinasi bisnis dicatat dengan menggunakan metode Business combinations are accounted by using the
akuisisi. Jika aset yang diperoleh bukan suatu bisnis, acquisition method. If the asset acquired is not a
maka Grup mencatatnya sebagai akuisisi aset. Untuk business, the Group accounts for it as an asset
setiap kombinasi bisnis, Grup memilih mengukur acquisition. For each business combination, the Group
kepentingan non-pengendali pada pihak yang diakuisisi elects whether to measure the non-controlling
baik pada nilai wajar atau pada bagian proporsional dari interests in the acquiree at fair value or at the
aset neto yang teridentifikasi dari pihak diakuisisi. proportionate share of the acquiree’s identifiable net
assets.
Goodwill pada awalnya diakui sebesar biaya perolehan, Goodwill is initially measured at cost, being the
menjadi selisih lebih nilai gabungan dari imbalan yang excess of the aggregate of the consideration
dialihkan dan jumlah yang diakui untuk kepentingan non- transferred and the amount recognized for non-
pengendali, dan setiap kepentingan yang dimiliki controlling interests, and any previous interest held,
sebelumnya, atas jumlah neto aset teridentifikasi yang over the net identifiable assets acquired and
diperoleh dan liabilitas yang diambil-alih. Setelah liabilities assumed. After initial recognition, goodwill
pengakuan awal, goodwill diukur pada biaya perolehan is measured at cost less any accumulated impairment
dikurangi akumulasi rugi penurunan nilai. Untuk tujuan losses. For the purpose of impairment testing,
pengujian penurunan nilai, goodwill yang diperoleh dari goodwill acquired in a business combination, from the
suatu kombinasi bisnis, sejak tanggal akuisisi, acquisition date, is allocated to each of the Group’s
dialokasikan ke setiap unit penghasil kas dari Grup yang cash-generating units that are expected to benefit
diharapkan bermanfaat untuk kombinasi tersebut, from the combination, irrespective of whether other
terlepas dari apakah aset atau liabilitas lain dari pihak assets or liabilities of the acquiree are assigned to
yang diakuisisi ditetapkan ke unit-unit tersebut. those units.
e. Transaksi dan Saldo Dalam Mata Uang Asing e. Foreign Currency Transactions and Balances
Mata uang pelaporan yang digunakan dalam laporan The reporting currency used in the consolidated
keuangan konsolidasian adalah Rupiah, yang juga financial statements is Rupiah, which is also the
merupakan mata uang fungsional Grup. Tiap entitas Group’s functional currency. Each entity in the Group
dalam Grup menentukan sendiri mata uang determines its own functional currency and financial
fungsionalnya masing-masing dan laporan keuangannya statements are measured using that functional
masing-masing diukur dengan menggunakan mata uang currency.
fungsional.
Transaksi dalam mata uang asing dicatat dalam Rupiah Transactions involving foreign currencies are recorded
berdasarkan kurs yang berlaku pada saat transaksi in Rupiah at the rates of exchange prevailing at the
dilakukan. Pada tanggal pelaporan, aset dan liabilitas time the transactions are made. At the reporting
moneter dalam mata uang asing dijabarkan sesuai date, monetary assets and liabilities denominated in
dengan rata-rata kurs jual dan beli yang diterbitkan oleh foreign currencies are translated at the average of the
Bank Indonesia pada tanggal transaksi perbankan selling and buying rates of exchange prevailing at the
terakhir untuk tahun yang bersangkutan, dan laba atau last banking transaction date of the year, as published
rugi kurs yang timbul, dikreditkan atau dibebankan pada by Bank Indonesia, and any resulting currency gains or
operasi periode yang bersangkutan. losses are credited or charged to operations of the
current period.
Pembukuan Entitas Anak tertentu diselenggarakan dalam The books of accounts of certain Subsidiaries are
mata uang asing. Untuk tujuan penyajian laporan maintained in foreign currencies. For consolidation
keuangan konsolidasian, aset dan liabilitas Entitas Anak purposes, assets and liabilities of the Subsidiaries at
pada tanggal pelaporan dijabarkan ke dalam Rp, yang the reporting date are translated into Rp, which is
merupakan mata uang pelaporan, dengan menggunakan the presentation currency, using the exchange rates
kurs yang berlaku pada tanggal tersebut, sedangkan at that date, while income and expenses are
penghasilan dan beban dijabarkan dengan menggunakan translated at the transaction rates of exchange.
kurs pada tanggal transaksi. Selisih kurs yang terjadi Resulting translation adjustments are recognized in
diakui dalam penghasilan komprehensif lain pada akun other comprehensive income under “Exchange
“Selisih Kurs Penjabaran Laporan Keuangan”. Differences arising from Financial Statements
Translation” account.
Page 17
The original consolidated financial statements included herein are
in Indonesian language
Ekshibit E/8 Exhibit E/8
PT OLYMPUS STRATEGIC INDONESIA Tbk PT OLYMPUS STRATEGIC INDONESIA Tbk
(d/h PT Surya Permata Andalan Tbk) (formerly PT Surya Permata Andalan Tbk)
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA AND FOR THE YEAR ENDED
31 DESEMBER 2025 DECEMBER 31, 2025
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
3. KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (Lanjutan) 3. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES (Continued)
e. Transaksi dan Saldo Dalam Mata Uang Asing (Lanjutan) e. Foreign Currency Transactions and Balance
(Continued)
Pada tanggal 31 Desember 2025, nilai tukar yang As of December 31, 2025, the rate of exchange used
digunakan adalah : is :
1 Dolar Singapura/Rupiah 13.069 1 Singapore Dollar/Rupiah
f. Pengukuran Nilai Wajar f. Fair Value Measurement
Grup mengukur nilai wajar suatu aset atau liabilitas The Group measures the fair value of an asset or a
menggunakan asumsi yang akan digunakan pelaku pasar liability using the assumptions that market
ketika menentukan harga aset atau liabilitas tersebut, participants would use when pricing the asset or
dengan asumsi bahwa pelaku pasar bertindak dalam liability, assuming that market participants act in
kepentingan ekonomis terbaiknya. their best economic interest.
Pengukuran nilai wajar aset non-keuangan A fair value measurement of a non-financial asset
memperhitungkan kemampuan pelaku pasar untuk takes into account a market participant’s ability to
menghasilkan manfaat ekonomis dengan menggunakan generate economic benefits by using the asset on its
aset dalam penggunaan tertinggi dan terbaiknya atau highest and best use or by selling it to another market
dengan menjualnya kepada pelaku pasar lain yang akan participant that would use the asset in its highest and
menggunakan aset tersebut dalam penggunaan tertinggi best use.
dan terbaiknya.
Grup menggunakan teknik penilaian yang sesuai dalam The Group uses valuation techniques that are
keadaan dan dimana data yang memadai tersedia untuk appropriate in the circumstances and for which
mengukur nilai wajar, memaksimalkan penggunaan input sufficient data are available to measure fair value,
yang dapat diobservasi yang relevan dan meminimalkan maximizing the use of relevant observable inputs and
penggunaan input yang tidak dapat diobservasi. minimizing the use of unobservable inputs.
Seluruh aset dan liabilitas yang mana nilai wajar aset All assets and liabilities for which fair value is
atau liabilitas tersebut diukur atau diungkapkan, measured or disclosed in the financial statements are
dikategorikan dalam hierarki nilai wajar sebagai berikut: categorized within the fair value hierarchy as
follows:
x Tingkat 1 - Harga kuotasian (tanpa penyesuaian) di x Level 1 - Quoted (unadjusted) market prices in
pasar aktif untuk aset atau liabilitas yang identik; active markets for identical assets or liabilities;
x Tingkat 2 - Teknik penilaian dimana level input x Level 2 - Valuation techniques for which the
terendah yang signifikan terhadap pengukuran nilai lowest level input that is significant to the fair
wajar dapat diobservasi, baik secara langsung value measurement is directly or indirectly
maupun tidak langsung; observable;
x Tingkat 3 - Teknik penilaian dimana level input x Level 3 - Valuation techniques for which the
terendah yang signifikan terhadap pengukuran nilai lowest level input that is significant to the fair
wajar tidak dapat diobservasi. value measurement is unobservable.
Grup menentukan kelas aset dan liabilitas yang sesuai The Group determines appropriate classes of assets
dengan sifat, karakteristik, dan risiko aset dan liabilitas, and liabilities on the basis of the nature,
dan level hierarki nilai wajar dimana pengukuran nilai characteristics, and risks of the asset or liability, and
wajar tersebut dikategorikan. the level of the fair value hierarchy within which the
fair value measurement is categorized.
g. Kas dan Bank g. Cash and Banks
Kas dan bank terdiri dari kas dan bank yang tidak Cash and banks consist of cash and banks which are
dipergunakan sebagai jaminan serta tidak dibatasi neither pledged as collateral nor restricted in use.
penggunaannya.
Page 18
The original consolidated financial statements included herein are
in Indonesian language
Ekshibit E/9 Exhibit E/9
PT OLYMPUS STRATEGIC INDONESIA Tbk PT OLYMPUS STRATEGIC INDONESIA Tbk
(d/h PT Surya Permata Andalan Tbk) (formerly PT Surya Permata Andalan Tbk)
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA AND FOR THE YEAR ENDED
31 DESEMBER 2025 DECEMBER 31, 2025
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
3. KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (Lanjutan) 3. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES (Continued)
h. Instrumen Keuangan h. Financial Instruments
1. Aset Keuangan 1. Financial Assets
Pengakuan awal Initial recognition
Aset keuangan diklasifikasikan dalam tiga kategori Financial assets are classified in the three
sebagai berikut: categories as follows:
i. Aset keuangan yang diukur dengan biaya i. Financial assets measured at amortized cost.
perolehan diamortisasi.
ii. Aset keuangan yang diukur dengan nilai wajar ii. Financial assets measured at fair value through
melalui laba rugi (FVTPL). profit and loss (FVTPL).
iii. Aset keuangan yang diukur dengan nilai wajar iii. Financial assets measured at fair value through
melalui penghasilan komprehensif lain (FVOCI). other comprehensive income (FVOCI).
Grup tidak memiliki aset keuangan yang di The Group does not have financial assets
klasifikasikan sebagai aset keuangan yang diukur classified as financial assets at FVTPL and FVOCI.
melalui FVTPL dan FVOCI.
Pengukuran selanjutnya Subsequent measurement
Aset keuangan yang diukur dengan biaya perolehan Financial assets at amortized cost are subsequently
diamortisasi selanjutnya diukur pada biaya measured at amortized cost using the effective
perolehan diamortisasi dengan menggunakan interest rate method, less impairment, if any.
metode suku bunga efektif, dikurangi dengan
penurunan nilai, jika ada.
Penurunan nilai aset keuangan Impairment of financial assets
Terdapat 2 basis pengukuran atas kerugian kredit There are 2 basis of the measurement of expected
ekspektasian, yaitu kerugian kredit ekspektasian 12 credit losses, 12-months expected credit losses or
bulan atau kerugian kredit sepanjang umurnya. Grup lifetime expected credit losses. The Group will
akan menganalisa pengakuan awal menggunakan analyze the initial recognition using the 12-months
kerugian kredit ekspektasian 12 bulan dan akan expected credit losses and will move to lifetime
beralih ke kerugian kredit ekspektasian seumur hidup expected credit losses if there is a significant
jika ada peningkatan risiko kredit yang signifikan increase in credit risk after initial recognition.
setelah pengakuan awal.
Pada setiap periode pelaporan, Grup menilai apakah In each reporting period, the Group assesses
risiko kredit dari instrumen keuangan telah meningkat whether the credit risk of financial instruments has
secara signifikan sejak pengakuan awal. Ketika increased significantly since initial recognition.
melakukan penilaian atas cadangan kerugian When assessing the allowance for expected losses,
ekspektasian, Grup mengevaluasi risiko gagal bayar the Group evaluates the risk of default that may
yang mungkin terjadi sepanjang perkiraan usia occur over the expected life of the financial
instrumen keuangan dalam menentukan jumlah instrument in determining the amount of expected
kerugian kredit ekspektasian dengan credit losses taking into account the availability of
mempertimbangkan ketersediaan informasi kejadian information on past events, current conditions and
masa lalu, kondisi terkini dan perkiraan atas kondisi estimates of future economic conditions.
ekonomi di masa depan.
Grup menerapkan metode yang disederhanakan untuk The Group applied a simplified approach to
mengukur kerugian kredit ekspektasian tersebut measure such expected credit loss for trade
terhadap piutang usaha. receivables.
Page 19
The original consolidated financial statements included herein are
in Indonesian language
Ekshibit E/10 Exhibit E/10
PT OLYMPUS STRATEGIC INDONESIA Tbk PT OLYMPUS STRATEGIC INDONESIA Tbk
(d/h PT Surya Permata Andalan Tbk) (formerly PT Surya Permata Andalan Tbk)
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA AND FOR THE YEAR ENDED
31 DESEMBER 2025 DECEMBER 31, 2025
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
3. KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (Lanjutan) 3. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES (Continued)
h. Instrumen Keuangan (Lanjutan) h. Financial Instruments (Continued)
2. Liabilitas Keuangan 2. Financial Liabilities
Pengakuan awal Initial recognition
Liabilitas keuangan diklasifikasikan sebagai berikut: Financial liabilities are classified as follows:
1. Liabilitas keuangan yang diukur dengan biaya 1. Financial liabilities measured at amortized
perolehan diamortisasi; dan cost; and
2. Liabilitas keuangan yang diukur pada FVTPL. 2. Financial liabilities measured at FVTPL.
Grup menentukan klasifikasi liabilitas keuangan The Group determines the classification of its
mereka pada saat pengakuan awal. Grup financial liabilities at initial recognition. The
mengklasifikasikan semua liabilitas keuangannya pada Group classifies all of its financial liabilities at
biaya perolehan diamortisasi. amortized cost.
Pengukuran selanjutnya Subsequent measurement
Liabilitas keuangan yang diukur pada biaya Financial liabilities measured at amortized cost
amortisasi selanjutnya diukur dengan menggunakan are subsequently measured using the effective
metode suku bunga efektif. Amortisasi suku bunga interest rate method. The effective interest
efektif termasuk di dalam biaya keuangan dalam rate amortization is included in finance costs in
laba rugi. profit or loss.
Keuntungan atau kerugian diakui dalam laba rugi Gains or losses are recognized in the profit or loss
pada saat liabilitas tersebut dihentikan when the liabilities are derecognized as well as
pengakuannya serta melalui proses amortisasi suku through the effective interest rate amortization
bunga efektif. process.
3. Penghentian Pengakuan Instrumen Keuangan 3. Derecognition of Financial Instruments
Penghentian pengakuan aset keuangan Derecognition of financial assets
Aset keuangan dihentikan pengakuannya ketika hak Financial assets are derecognized when the rights
untuk menerima arus kas dari investasi tersebut telah to receive cash flows from the investments have
jatuh tempo atau telah ditransfer dan Grup telah matured or have been transferred and the Group
mentransfer secara substansial seluruh risiko dan has transferred substantially all of the risks and
manfaat atas kepemilikan aset. rewards of ownership.
Penghentian pengakuan liabilitas keuangan Derecognition of financial liabilities
Grup menghentikan pengakuan liabilitas keuangan The Group derecognizes financial liabilities if,
jika, dan hanya jika, kewajiban Grup dilepaskan, and only if, the Group’s obligations are
dibatalkan atau kedaluwarsa. discharged, cancelled or expired.
Jika suatu liabilitas keuangan yang ada digantikan Where an existing financial liability is replaced
dengan liabilitas yang lain oleh pemberi pinjaman yang by another liability from the same lender on
sama pada keadaan yang secara substansial berbeda, substantially different terms, or the terms of an
atau berdasarkan suatu liabilitas yang ada yang secara existing liability are substantially modified, such
substansial telah diubah, maka pertukaran atau an exchange or modification is treated as
modifikasi tersebut diperlakukan sebagai penghentian derecognition of the original liability and the
pengakuan liabilitas awal dan pengakuan liabilitas recognition of a new liability, and the difference
baru, dan perbedaan nilai tercatat masing-masing in the respective carrying amounts is recognized
diakui dalam laba rugi. in the profit or loss.
Page 20
The original consolidated financial statements included herein are
in Indonesian language
Ekshibit E/11 Exhibit E/11
PT OLYMPUS STRATEGIC INDONESIA Tbk PT OLYMPUS STRATEGIC INDONESIA Tbk
(d/h PT Surya Permata Andalan Tbk) (formerly PT Surya Permata Andalan Tbk)
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA AND FOR THE YEAR ENDED
31 DESEMBER 2025 DECEMBER 31, 2025
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
3. KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (Lanjutan) 3. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES (Continued)
h. Instrumen Keuangan (Lanjutan) h. Financial Instruments (Continued)
4. Saling Hapus Instrumen Keuangan 4. Offsetting of Financial Instruments
Aset keuangan dan liabilitas keuangan disaling Financial assets and financial liabilities are offset
hapuskan dan nilai netonya dilaporkan dalam and the net amount reported in the consolidated
konsolidasian laporan posisi keuangan jika, dan hanya statement of financial position if, and only if,
jika, saat ini memiliki hak yang berkekuatan hukum there is a current enforceable legal right to
untuk saling hapus atas jumlah yang telah diakui dan offset the recognized amounts and there is an
terdapat tujuan untuk menetapkannya secara neto intention to settle on a net basis, or to realize
(net basis), atau untuk merealisasikan aset dan the assets and settle the liabilities
menyelesaikan liabilitasnya secara simultan. simultaneously.
i. Transaksi dengan Pihak Berelasi i. Transactions with Related Parties
Grup mengungkapkan transaksi dengan pihak-pihak The Group discloses transactions with related
berelasi. Transaksi ini dilakukan berdasarkan parties. The transactions are made based on terms
persyaratan yang disetujui oleh kedua belah pihak, agreed by the parties, whereas such terms may not
dimana persyaratan tersebut mungkin tidak sama be the same as those transactions with unrelated
dengan transaksi lain yang dilakukan dengan pihak-pihak parties.
yang tidak berelasi.
Semua transaksi yang signifikan dengan pihak-pihak All significant transactions with related parties
berelasi, baik yang dilakukan dengan syarat dan kondisi whether or not conducted under the same terms and
yang sama dengan pihak ketiga ataupun tidak, conditions as those with third parties, are disclosed
diungkapkan dalam catatan atas laporan keuangan in the notes to the consolidated financial
konsolidasian. statements.
Pada tanggal 31 Desember 2025 dan 2024, Grup tidak As of December 31, 2025 and 2024, the Grup had no
memiliki transaksi dan saldo dengan pihak berelasi transactions and balances with related parties other
selain gaji dan renumerasi untuk Dewan Komisaris dan than salaries and remuneration for the Board of
Direksi sebagaimana telah diungkapkan dalam Catatan Commissioners and Directors as disclosed in Note 1d.
1d.
j. Persediaan j. Inventories
Persediaan dinyatakan sebesar nilai yang lebih rendah Inventories is stated between the lower of cost and
antara biaya perolehan dan nilai realisasi neto. Biaya net realizable value. Cost is determined using the
perolehan ditentukan dengan menggunakan metode average method.
rata-rata.
Nilai realisasi neto adalah estimasi harga jual pada Net realizable value is the estimated selling price in
kegiatan usaha normal dikurangi estimasi biaya the normal course of business less the estimated
penjualan. selling costs.
Penyisihan untuk persediaan usang ditentukan The allowance for obsolete inventory is determined
berdasarkan estimasi penjualan masing-masing jenis based on the estimated future sales of each type of
persediaan pada masa mendatang. inventory.
k. Aset Tetap k. Property, Plant and Equipment
Pada pengakuan awal, item-item aset tetap dinilai At initial recognition, Items of property, plant and
sebesar biaya perolehan. Biaya perolehan meliputi equipment are initially recognized at cost. Costs
harga pembelian, biaya-biaya yang dapat diatribusikan include the purchase price, directly attributable
secara langsung dan estimasi nilai kini dari seluruh costs and the estimated present value of any future
biaya-biaya masa mendatang yang tidak dapat dihindari unavoidable costs of dismantling and removing
dari pembongkaran dan pemindahan aset tetap. items.
Page 21
The original consolidated financial statements included herein are
in Indonesian language
Ekshibit E/12 Exhibit E/12
PT OLYMPUS STRATEGIC INDONESIA Tbk PT OLYMPUS STRATEGIC INDONESIA Tbk
(d/h PT Surya Permata Andalan Tbk) (formerly PT Surya Permata Andalan Tbk)
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA AND FOR THE YEAR ENDED
31 DESEMBER 2025 DECEMBER 31, 2025
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
3. KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (Lanjutan) 3. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES (Continued)
k. Aset Tetap (Lanjutan) k. Property, Plant and Equipment (Continued)
Grup telah memilih untuk menggunakan model biaya The Group has chosen the cost model as the
sebagai kebijakan akuntansi pengukuran aset tetapnya. accounting policy for its property, plant and
Aset tetap dinyatakan sebesar harga perolehan dikurangi equipment measurement. Property, plant and
akumulasi penyusutan dan penurunan nilai, kecuali equipment are stated at cost less accumulated
untuk tanah dinyatakan sebesar biaya perolehan depreciation and any impairment in value, except
dikurangi penurunan nilai dan tidak disusutkan. for land which is stated at cost less any impairment
Penyusutan dihitung dengan menggunakan metode garis in value and is not depreciated. Depreciation is
lurus dengan masa manfaat ekonomis berikut ini: computed using straight-line method with the
following economic useful lives:
Tahun/ Years
Bangunan dan prasarana 10 – 20 Building and leasehold
Kendaraan 8 Vehicle
Mesin 4-8 Machine
Peralatan dan perabotan 4 Equipment and furniture
Nilai sisa, masa manfaat dan metode penyusutan dikaji The residual values, useful lives and depreciation
pada tiap akhir periode pelaporan, dan disesuaikan methods are reviewed at the end of each reporting
secara prospektif, sesuai dengan keadaan. period, and adjusted prospectively, if appropriate.
Akumulasi biaya konstruksi bangunan dan pemasangan The accumulated costs of the construction of
mesin dan peralatan dikapitalisasi sebagai aset dalam building and the installation of machinery and
pembangunan dan disajikan sebagai aset tetap. Biaya equipment are capitalized as construction in
tersebut direklasifikasi ke akun aset tetap yang progress and are presented as part of property,
bersangkutan pada saat pembangunan atau pemasangan plant and equipment. These costs are reclassified to
selesai dan aset tersebut siap untuk digunakan sesuai the appropriate property, plant and equipment
tujuannya. Penyusutan mulai dibebankan pada tanggal account when the construction or installation is
tersebut. completed and the assets are ready for their
intended use. Depreciation is charged from such
date.
Beban perbaikan dan pemeliharaan dibebankan pada The cost of repairs and maintenance is charged to
laba rugi pada saat terjadinya, biaya penggantian atau profit or loss as incurred, replacement or major
inspeksi yang signifikan dikapitalisasi pada saat inspection costs are capitalized when incurred if it
terjadinya jika besar kemungkinan manfaat ekonomis di is probable that future economic benefits associated
masa depan berkenaan dengan aset tersebut akan with the item will flow to the Group and the cost of
mengalir ke Grup dan biaya perolehan aset dapat diukur the item can be reliably measured.
secara andal.
Aset tetap dihentikan pengakuannya pada saat Property, plant and equipment is derecognized upon
dilepaskan atau ketika tidak ada manfaat ekonomis disposal or when no future economic benefits are
masa depan yang diharapkan dari penggunaan atau expected from its use or disposal. Any gain or loss
pelepasannya. Laba atau rugi yang timbul dari arising on derecognition of the asset is included in
penghentian pengakuan aset dimasukkan dalam laba profit or loss in the period the asset is derecognized.
rugi pada periode aset tersebut dihentikan
pengakuannya.
Page 22
The original consolidated financial statements included herein are
in Indonesian language
Ekshibit E/13 Exhibit E/13
PT OLYMPUS STRATEGIC INDONESIA Tbk PT OLYMPUS STRATEGIC INDONESIA Tbk
(d/h PT Surya Permata Andalan Tbk) (formerly PT Surya Permata Andalan Tbk)
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA AND FOR THE YEAR ENDED
31 DESEMBER 2025 DECEMBER 31, 2025
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
3. KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (Lanjutan) 3. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES (Continued)
l. Penurunan Nilai Aset Non-Keuangan (Tidak Termasuk l. Impairment of Non-Financial Assets (Exclude
Persediaan dan Aset Pajak Tangguhan) Inventories and Deferred Tax Assets)
Pada setiap periode pelaporan, Grup menilai apakah The Group evaluates at each reporting period
terdapat indikasi aset mengalami penurunan nilai. Jika whether there is any indication that an asset may be
terdapat indikasi tersebut, maka Grup mengestimasi impaired. If any such indication exists, the Group
jumlah terpulihkan aset tersebut. Jumlah terpulihkan estimates the recoverable amount of the asset. The
suatu aset atau unit penghasil kas adalah jumlah yang recoverable amount of an asset or a cash-generating
lebih tinggi antara nilai wajar dikurangi biaya pelepasan unit is the higher of its fair value less costs of
dan nilai pakainya. Jika jumlah terpulihkan suatu aset disposal and its value in use. Whenever the carrying
lebih kecil dari nilai tercatatnya, nilai tercatat aset amount of an asset exceeds its recoverable amount,
harus diturunkan menjadi sebesar jumlah terpulihkan. the asset is considered impaired and is written down
Kerugian penurunan nilai diakui segera dalam laba rugi. to its recoverable amount. The impairment loss is
recognized immediately in profit or loss.
Pembalikan rugi penurunan nilai untuk aset Reversal on impairment loss for non-financial assets
non-keuangan, diakui jika, dan hanya jika, terdapat would be recognized if, and only if, there has been a
perubahan estimasi yang digunakan dalam menentukan change in the estimates used to determine the
jumlah terpulihkan aset sejak pengujian penurunan asset’s recoverable amount since the last
nilai terakhir kali dilakukan. Pembalikan rugi penurunan impairment test was carried out. Reversal on
nilai tersebut diakui segera dalam laba rugi. impairment losses will be immediately recognized in
profit or loss.
m. Imbalan Kerja m. Employee Benefits
i. Imbalan kerja jangka pendek i. Short-term employee benefits
Imbalan kerja jangka pendek merupakan kompensasi Short-term employee benefits represent
yang diberikan oleh Grup seperti gaji, tunjangan, compensation provided by the Group such as
bonus dan iuran pensiun yang diakui pada saat salaries, allowance, bonus and pension contribution
diberikan kepada karyawan. paid which are recognized when they accrue to the
employees.
ii. Imbalan pascakerja ii. Post-employment benefits
Grup mengakui liabilitas imbalan pascakerja yang The Group recognizes unfunded post-employment
tidak didanai sesuai dengan Peraturan Perusahaan dan benefits liability in accordance with the Company
Peraturan Ketenagakerjaan yang berlaku di Indonesia. Regulations and applicable Manpower Regulations
in Indonesia.
Liabilitas yang diakui dalam laporan posisi keuangan The liabilities recognized in the consolidated
konsolidasian adalah nilai kini liabilitas imbalan pasti financial statements of financial position are the
pada tanggal laporan posisi keuangan konsolidasian. present value of the defined benefit obligation as
of the consolidated financial statements.
Liabilitas imbalan pasti dihitung oleh aktuaris The defined benefit obligation is calculated by an
independen dengan menggunakan metode Projected independent actuary using the Projected Unit
Unit Credit. Credit method.
Nilai kini liabilitas imbalan pasti ditentukan dengan The present value of the defined benefit obligation
mendiskontokan estimasi arus kas keluar masa depan is determined by discounting the estimated future
dengan menggunakan imbal hasil Obligasi Pemerintah cash outflows using the yield of Government Bonds
dalam mata uang Rupiah, sama dengan mata uang di that are denominated in Rupiah, in which the
mana imbalan tersebut akan dibayarkan dan yang benefits will be paid and that have terms to
memiliki jangka waktu yang mendekati jangka waktu maturity approximating to the terms of the related
liabilitas imbalan pensiun yang bersangkutan. pension liability.
Biaya jasa lalu diakui segera sebagai laba rugi. Past service costs are recognized immediately as of
profit or loss.
Page 23
The original consolidated financial statements included herein are
in Indonesian language
Ekshibit E/14 Exhibit E/14
PT OLYMPUS STRATEGIC INDONESIA Tbk PT OLYMPUS STRATEGIC INDONESIA Tbk
(d/h PT Surya Permata Andalan Tbk) (formerly PT Surya Permata Andalan Tbk)
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA AND FOR THE YEAR ENDED
31 DESEMBER 2025 DECEMBER 31, 2025
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
3. KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (Lanjutan) 3. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES (Continued)
m. Imbalan Kerja (Lanjutan) m. Employee Benefits (Continued)
ii. Imbalan pascakerja (Lanjutan) ii. Post-employment benefits (Continued)
Grup mengakui keuntungan atau kerugian atas The Group recognized gains or losses on the
kurtailmen atau penyelesaian suatu program imbalan curtailment or settlement of a defined benefit plan
pasti ketika kurtailmen atau penyelesaian tersebut when the curtailment or settlement occurs. The
terjadi. Keuntungan atau kerugian atas kurtailmen gain or loss on a curtailment or settlement
atau penyelesaian terdiri dari perubahan yang terjadi comprises change in the present value of the
dalam nilai kini kewajiban imbalan pasti. Keuntungan defined obligation and any related actuarial gains
dan kerugian aktuarial yang timbul dari penyesuaian and losses. Actuarial gains and losses arising from
pengalaman dan perubahan asumsi aktuarial experience adjustments and changes in actuarial
dibebankan atau dikreditkan sebagai laba assumptions are charged or credited as other
komprehensif lainnya pada periode terjadinya. comprehensive income in the period in which they
arise.
iii. Manfaat jasa jangka panjang lain iii. Other long-term service benefits
Imbalan kerja lain yang diharapkan untuk diselesaikan Other post-employment benefits that are expected
secara keseluruhan dalam 12 bulan setelah akhir to be settled wholly within 12 months after the end
periode pelaporan disajikan sebagai liabilitas jangka of the reporting period are presented as current
pendek. liabilities.
Imbalan kerja lain yang tidak diharapkan untuk Other post-employment benefits that are not
diselesaikan secara keseluruhan dalam 12 bulan expected to be settled wholly within
setelah akhir periode pelaporan disajikan sebagai 12 months after the end of the reporting period are
liabilitas jangka panjang dan dihitung dengan presented as non-current liabilities and calculated
menggunakan metode projected unit credit dan using the projected unit credit method and then
kemudian didiskonto dengan menggunakan imbal hasil discounted using yields available Government
Obligasi Pemerintah yang tersedia dengan tanggal Bonds that have maturity dates approximating to
jatuh tempo mendekati sisa periode yang diharapkan the expected remaining period to be settled.
untuk diselesaikan.
n. Modal Saham n. Share Capital
Modal saham merupakan jumlah nominal atas Share capital represents the total par value of the
seluruh saham yang diterbitkan. shares issued.
o. Saldo laba o. Retained earnings
Saldo laba merupakan saldo kumulatif laba rugi dan Retained earnings represent the cumulative
penghasilan komprehensif lain. balance of profit or loss and other comprehensive
income.
p. Pengakuan Pendapatan, Biaya dan Beban p. Revenue, Costs and Expenses Recognition
Pendapatan dari kontrak dengan pelanggan secara Revenue from contracts with customers are
umum berasal dari penjualan barang dan jasa di hotel generally derived from sales of goods and services in
dan jasa manajemen. the hotel and management services.
Pendapatan dari Hotel Revenue from Hotel
Pendapatan dari hotel diakui pada saat barang atau jasa Revenue from hotel is recognized when the goods are
diberikan kepada tamu. delivered or when services are rendered to the
guests.
Pendapatan dari Jasa Manajemen Revenue from Management Services
Pendapatan dari jasa manajemen diakui pada saat jasa Revenue from management services is recognized
diberikan kepada pelanggan. when services are rendered to the customers.
Page 24
The original consolidated financial statements included herein are
in Indonesian language
Ekshibit E/15 Exhibit E/15
PT OLYMPUS STRATEGIC INDONESIA Tbk PT OLYMPUS STRATEGIC INDONESIA Tbk
(d/h PT Surya Permata Andalan Tbk) (formerly PT Surya Permata Andalan Tbk)
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA AND FOR THE YEAR ENDED
31 DESEMBER 2025 DECEMBER 31, 2025
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
3. KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (Lanjutan) 3. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES (Continued)
p. Pengakuan Pendapatan, Biaya dan Beban (Lanjutan) p. Revenue, Costs and Expenses Recognition
(Continued)
Pendapatan dari Jasa Manajemen (Lanjutan) Revenue from Management Services (Continued)
Pendapatan dari penjualan barang diakui pada saat Revenue from the sale of goods is recognized at the
pengendalian aset telah dialihkan kepada pelanggan, point in time when control of the asset is transferred
pada umumnya saat penyerahan barang. Pendapatan to the customer, generally on delivery of the goods.
jasa diakui sepanjang waktu, pada umumnya saat Service revenue is recognized over time when the
pelanggan menerima dan mengkonsumsi manfaat dari customer receives and consumes the benefits of the
jasa tersebut. Jika kriteria pengakuan pendapatan di service. If the above criteria for revenue recognition
atas tidak terpenuhi, maka pembayaran uang yang are not met, then payments received from hotel
diterima dari tamu hotel/pembeli diakui sebagai uang guests/buyers are recognized as advances received
muka yang diterima sampai kriteria pengakuan until the criteria for revenue recognition are met
pendapatan tersebut terpenuhi dan dicatat dalam akun and recorded in the “Customers’ Deposit” account in
“Uang Muka Pelanggan” pada laporan posisi keuangan the consolidated statement of financial position.
konsolidasian. Grup telah secara umum menentukan The Group has generally concluded that it is the
bahwa Grup merupakan prinsipal dalam kontrak dengan principal in its revenue contracts with its customers.
pelanggan.
Biaya dan beban diakui pada saat terjadinya (dasar Costs and expenses are recognized when incurred
akrual). (accrual basis).
q. Pajak Penghasilan q. Income Taxes
Pajak Penghasilan Income Tax
Beban pajak penghasilan terdiri dari pajak penghasilan The income tax expense comprises current and
kini dan pajak penghasilan tangguhan. Beban pajak deferred income tax. Income tax expense is
penghasilan diakui dalam laba rugi, kecuali untuk recognized in profit or loss, except to the extent
transaksi yang berhubungan dengan transaksi yang that it relates to items recognized directly in
diakui langsung dalam ekuitas atau penghasilan equity or other comprehensive income in which
komprehensif lain, dalam hal ini diakui dalam ekuitas case it is recognized in equity or other
atau penghasilan komprehensif lain. comprehensive income.
Pajak penghasilan kini dihitung dengan menggunakan The current income tax is calculated using tax rates
tarif pajak yang berlaku pada tanggal posisi keuangan. that have been enacted at the financial position
date.
Pajak tangguhan diukur dengan menggunakan tarif Deferred income tax is determined using tax rates
pajak yang berlaku atau secara substantif berlaku pada that have been enacted or substantially enacted at
tanggal laporan posisi keuangan konsolidasian dan the statements of financial position date and are
diharapkan akan berlaku pada saat aset pajak tangguhan expected to be applied when the related deferred
dipulihkan atau liabilitas pajak tangguhan diselesaikan. income tax asset is realised or the deferred income
tax liability is settled.
Aset pajak tangguhan diakui apabila besar kemungkinan Deferred tax assets are recognised only if it is
jumlah penghasilan kena pajak di masa mendatang akan probable that future taxable amounts will be
memadai untuk dikompensasi dengan perbedaan available to utilized those temporary differences
temporer dan rugi fiskal yang masih dapat and the unused tax losses carried forward.
dimanfaatkan.
r. Laba per Saham Dasar r. Basic Profit per Share
Laba per saham dasar dihitung dengan membagi laba Basic profit per share are calculated by dividing
neto konsolidasian kepada pemilik entitas induk dengan consolidated net profit attributable to the owners
rata-rata tertimbang jumlah saham biasa yang beredar of the parent company by the weighted average
pada periode bersangkutan. number of ordinary shares outstanding during the
related period.
Page 25
The original consolidated financial statements included herein are
in Indonesian language
Ekshibit E/16 Exhibit E/16
PT OLYMPUS STRATEGIC INDONESIA Tbk PT OLYMPUS STRATEGIC INDONESIA Tbk
(d/h PT Surya Permata Andalan Tbk) (formerly PT Surya Permata Andalan Tbk)
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA AND FOR THE YEAR ENDED
31 DESEMBER 2025 DECEMBER 31, 2025
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
3. KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (Lanjutan) 3. MATERIAL ACCOUNTING POLICIES (Continued)
s. Pelaporan Segmen s. Segment Reporting
Suatu segmen adalah suatu unsur yang dapat dibedakan A segment is a distinguishable component of the
dari Grup yang beroperasi baik di dalam menghasilkan Group that is engaged either in providing certain
produk dan jasa tertentu (segmen bisnis), atau di dalam products and service (business segment), or in
menghasilkan produk dan jasa di antara lingkungan providing products and service within a particular
ekonomi tertentu (segmen geografis), yang merupakan economic environment (geographical segment),
subjek manfaat dan risiko yang berbeda dari segmen- which is subject to rewards and risks that are
segmen lainnya. Segmen operasi dilaporkan secara different from other segments. Operating segments
konsisten dengan pelaporan internal yang diberikan are reported consistently with the internal
kepada pengambil keputusan pimpinan operasi. reporting provided to the chief operating decision-
Pengambil keputusan pimpinan operasi, yang maker. The chief operating decision-maker, who is
bertanggung jawab di dalam mengalokasikan sumber responsible for allocating resources and assessing
daya dan menilai kinerja segmen operasi, telah performance of the operating segments, has been
diidentifikasi sebagai komite pengendali yang membuat identified as the steering committee that makes
keputusan strategis. strategic decisions.
t. Provisi t. Provision
Provisi diakui ketika Grup memiliki kewajiban hukum A provision is recognized when the Group has a
atau konstruktif masa kini sebagai akibat peristiwa masa present legal or constructive obligation as a result
lalu, terdapat kemungkinan besar penyelesaian of past events, it is probable that an outflow of
kewajiban tersebut mengakibatkan arus keluar sumber resources will be required to settle the obligation,
daya, dan jumlah kewajiban tersebut dapat diukur and the amount has been reliably estimated. A
secara andal. Provisi tidak diakui untuk kerugian operasi provision is not recognized for future operating
masa depan. losses.
Sampai dengan tanggal pelaporan, Grup tidak memiliki As of the reporting date, the Group has no legal
sengketa hukum, liabilitas pajak tambahan dan disputes, additional tax liabilities and other
peristiwa kontijensi lainnya yang berdampak pada Grup. contingent events that impact to the Group.
u. Peristiwa Setelah Periode Pelaporan u. Events After the Reporting Date
Peristiwa setelah periode pelaporan yang memberikan Post period-end events that provide additional
informasi tambahan atas posisi Grup pada akhir periode information about the Group’s position at the end
pelaporan (peristiwa yang memerlukan penyesuaian) of reporting date (adjusting events) are reflected in
tercermin dalam laporan keuangan konsolidasian. the consolidated financial statements.
Peristiwa setelah periode pelaporan yang tidak Post period-end events that are non-adjusting
memerlukan penyesuaian diungkapkan dalam catatan events are disclosed in the notes to the consolidated
atas laporan keuangan konsolidasian apabila material. financial statements when material.
4. PERTIMBANGAN, ESTIMASI DAN ASUMSI AKUNTANSI 4. CRITICAL ACCOUNTING JUDGMENT, ESTIMATES AND
YANG PENTING ASSUMPTIONS
Penyusunan laporan keuangan konsolidasian sesuai dengan The preparation of the consolidated financial
Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia mewajibkan statements, in conformity with Indonesian Financial
manajemen untuk membuat pertimbangan, estimasi dan Accounting Standards, requires management to make
asumsi yang mempengaruhi jumlah-jumlah yang dilaporkan judgments, estimations and assumptions that affect
dalam laporan keuangan. Sehubungan dengan adanya amounts reported therein. Due to the inherent
ketidakpastian yang melekat dalam membuat estimasi, uncertainty in making estimates, actual results
hasil sebenarnya yang dilaporkan di masa mendatang dapat reported in future periods may differ from those
berbeda dengan jumlah estimasi yang dibuat. estimates.
Page 26
The original consolidated financial statements included herein are
in Indonesian language
Ekshibit E/17 Exhibit E/17
PT OLYMPUS STRATEGIC INDONESIA Tbk PT OLYMPUS STRATEGIC INDONESIA Tbk
(d/h PT Surya Permata Andalan Tbk) (formerly PT Surya Permata Andalan Tbk)
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA AND FOR THE YEAR ENDED
31 DESEMBER 2025 DECEMBER 31, 2025
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
4. PERTIMBANGAN, ESTIMASI DAN ASUMSI AKUNTANSI 4. CRITICAL ACCOUNTING JUDGMENT, ESTIMATES AND
YANG PENTING (Lanjutan) ASSUMPTIONS (Continued)
Grup mendasarkan asumsi dan estimasi pada parameter The Group based its assumptions and estimates on
yang tersedia pada saat laporan keuangan konsolidasian parameters available when the consolidated financial
disusun. Asumsi dan situasi mengenai perkembangan masa statements were prepared. Existing circumstances and
depan mungkin berubah akibat perubahan pasar atau situasi assumptions about future developments may change due
diluar kendali Grup. Perubahan tersebut dicerminkan dalam to market changes or circumstances arising beyond the
asumsi terkait pada saat terjadinya. control of the Group. Such changes are reflected in the
assumptions as they occur.
a. Pertimbangan di dalam Penerapan Kebijakan a. Judgment made in Applying Accounting Policies
Akuntansi
Di dalam proses penerapan kebijakan akuntansi Grup, In the process of applying the Group's accounting
manajemen telah membuat pertimbangan berikut, policies, the management has made the following
terlepas dari estimasi yang terkandung di dalamnya, judgment, apart from those involving estimations,
yang memiliki dampak signifikan dari jumlah yang which have the most significant effect on the
tercantum di dalam laporan keuangan konsolidasian: amounts recognized in the consolidated financial
statements:
Pajak Penghasilan Income Taxes
Grup memiliki eksposur pajak penghasilan. The Group has exposure to income taxes. Significant
Pertimbangan signifikan diperlukan di dalam judgment is involved in determining the provision
menentukan provisi pajak penghasilan. Ada beberapa for income taxes. There are certain transactions and
transaksi dan penghitungan di mana penentuan pajak computations for which the ultimate tax
akhir adalah tidak pasti selama kegiatan usaha biasa. determination is uncertain during the ordinary
Grup mengakui liabilitas bagi isu perpajakan yang course of business. The Group recognizes liabilities
diharapkan berdasarkan estimasi apakah pajak for expected tax issues based on estimates of
tambahan akan jatuh tempo. Apabila terdapat whether additional taxes will be due. Where the
perbedaan perhitungan pajak dengan jumlah yang telah final tax outcome of these matters is different from
dicatat, maka jumlah tersebut akan berdampak pada the amounts that were initially recognized, such
pajak penghasilan kini dan provisi pajak tangguhan di differences will impact the current income tax and
dalam periode di mana penentuan tersebut dibuat. deferred tax provisions in the period in which such
determination is made.
b. Sumber Utama Ketidakpastian Estimasi b. Key Sources of Estimation Uncertainty
Asumsi utama berkenaan dengan sumber utama dan The key assumptions concerning the future and
sumber lainnya dari ketidakpastian estimasi di masa other key sources of estimation uncertainty at the
depan pada akhir periode pelaporan, yang memiliki end of the reporting period, that have a significant
risiko signifikan yang dapat menyebabkan penyesuaian risk of causing a material adjustment to the carrying
material terhadap nilai tercatat aset dan liabilitas pada amounts of assets and liabilities within the next
tahun buku mendatang, diungkapkan sebagai berikut: financial year, are discussed below:
Penyusutan Aset Tetap Depreciation of Property, Plant and Equipment
Biaya perolehan aset tetap disusutkan dengan The costs of property, plant and equipment are
menggunakan metode garis lurus berdasarkan taksiran depreciated on a straight-line over their estimated
masa manfaat ekonomisnya. Manajemen Grup useful lives. The Group’s management properly
mengestimasi masa manfaat ekonomi aset tetap antara estimates the useful lives of these property, plant
4 sampai dengan 20 tahun. Ini adalah umur yang secara and equipment within 4 to 20 years. These are
umum diharapkan dalam industri dimana Grup common life expectancies applied in the industries
menjalankan bisnisnya. Perubahan tingkat pemakaian where the Group conducts their business. Changes in
dan perkembangan teknologi dapat mempengaruhi the expected level of usage and technological
masa manfaat ekonomis dan nilai sisa aset, dan development could impact the economic useful lives
karenanya biaya penyusutan masa depan mungkin and the residual values of these assets, and
direvisi. Nilai buku neto atas aset tetap Grup therefore future depreciation charges could be
diungkapkan dalam Catatan 7. revised. The net book value of the Group’s property,
plant and equipment are shown in
Note 7.
Page 27
The original consolidated financial statements included herein are
in Indonesian language
Ekshibit E/18 Exhibit E/18
PT OLYMPUS STRATEGIC INDONESIA Tbk PT OLYMPUS STRATEGIC INDONESIA Tbk
(d/h PT Surya Permata Andalan Tbk) (formerly PT Surya Permata Andalan Tbk)
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA AND FOR THE YEAR ENDED
31 DESEMBER 2025 DECEMBER 31, 2025
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
4. PERTIMBANGAN, ESTIMASI DAN ASUMSI AKUNTANSI 4. CRITICAL ACCOUNTING JUDGMENT, ESTIMATES AND
YANG PENTING (Lanjutan) ASSUMPTIONS (Continued)
b. Sumber Utama Ketidakpastian Estimasi (Lanjutan) b. Key Sources of Estimation Uncertainty (Continued)
Aset Pajak Tangguhan Deferred Tax Assets
Aset pajak tangguhan diakui atas seluruh perbedaan Deferred tax assets are recognized for all deductible
temporer yang dapat dikurangkan sepanjang besar temporary differences to the extent it is probable
kemungkinannya bahwa penghasilan kena pajak akan that sufficient future taxable income will be
tersedia sehingga perbedaan temporer yang dapat available so that the deductible temporary
dikurangkan tersebut dapat digunakan. Estimasi differences can be used. Significant estimates by
signifikan oleh manajemen disyaratkan dalam management is required in determining the amount
menentukan jumlah aset pajak tangguhan yang dapat of deferred tax assets that can be recognized, based
diakui, berdasarkan saat penggunaan dan tingkat on current usage and level of future taxable income
penghasilan kena pajak dan strategi perencanaan pajak and future tax planning strategies. The carrying
masa depan. Nilai tercatat aset pajak tangguhan value of deferred tax assets are shown in Note 8.
diungkapkan dalam Catatan 8.
Pensiun dan Imbalan Kerja Pension and Employee Benefits
Nilai kini liabilitas imbalan pascakerja bergantung pada The present value of the post-employment benefits
faktor-faktor yang ditetapkan berdasarkan basis akrual liabilities depends on a number of factors that are
dengan menggunakan sejumlah asumsi. Asumsi yang determined on an actuarial basis using a number of
digunakan di dalam menetapkan biaya (pendapatan) assumptions. These assumptions used in determining
neto pensiun meliputi tingkat suku bunga diskon dan the net cost (income) for pensions include the
tingkat kenaikan gaji di masa depan. Semua perubahan discount rate and future salary increase rate. Any
di dalam asumsi-asumsi ini akan berdampak pada nilai change in these assumptions will have an impact on
kini liabilitas imbalan pascakerja. the carrying amount of the post-employment
benefits liabilities.
Grup menetapkan tingkat suku bunga yang sesuai dan The Group determines the appropriate discount rate
kenaikan tingkat gaji di masa depan pada tiap akhir and future salary increase rate at the end of each
periode pelaporan. reporting period.
Tingkat suku bunga adalah tingkat suku bunga yang The discount rate is the interest rate that should be
harus digunakan untuk menetapkan arus kas keluar used to determine the present value of estimated
masa depan yang diharapkan yang disyaratkan untuk future cash outflows expected to be required to
menyelesaikan liabilitas imbalan pascakerja. Di dalam settle the post-employment benefits liabilities. In
menetapkan tingkat suku bunga yang sesuai, Grup determining the appropriate discount rate, the
mempertimbangkan tingkat suku bunga obligasi Group considers the interest rates of government
pemerintah yang didenominasi oleh mata uang di mana bonds that are denominated in the currency in which
manfaat tersebut akan dibayarkan dan memiliki syarat- the benefits will be paid and that have terms to
syarat jatuh tempo yang mendekati syarat-syarat maturity approximating the terms of the related
liabilitas imbalan pascakerja terkait. post-employment benefits liabilities.
Tingkat kenaikan gaji di masa depan ditentukan dengan For the future salary increase rate, the Group
mengumpulkan semua data historis terkait dengan collects all historical data related to the changes in
perubahan dasar gaji dan menyesuaikannya pada salary base and adjusts it for future business plans.
rencana bisnis di masa depan.
Sementara Grup berkeyakinan bahwa asumsi tersebut While the Group believes that their assumptions are
adalah wajar dan sesuai, perbedaan signifikan pada reasonable and appropriate, significant differences
hasil aktual atau perubahan signifikan dalam asumsi in the Group’s actual experiences or significant
yang ditetapkan Grup dapat mempengaruhi secara changes in the Group’s assumptions may materially
material liabilitas imbalan pascakerja yang diestimasi affect their estimated post-employment benefits
dan beban imbalan kerja neto. Nilai tercatat atas liabilities and net employee benefit expense. The
liabilitas imbalan pascakerja Grup diungkapkan dalam carrying amount of the Group’s post-employment
Catatan 13. benefits liabilities are shown in Note 13.
Page 28
The original consolidated financial statements included herein are
in Indonesian language
Ekshibit E/19 Exhibit E/19
PT OLYMPUS STRATEGIC INDONESIA Tbk PT OLYMPUS STRATEGIC INDONESIA Tbk
(d/h PT Surya Permata Andalan Tbk) (formerly PT Surya Permata Andalan Tbk)
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA AND FOR THE YEAR ENDED
31 DESEMBER 2025 DECEMBER 31, 2025
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
4. PERTIMBANGAN, ESTIMASI DAN ASUMSI AKUNTANSI 4. CRITICAL ACCOUNTING JUDGMENT, ESTIMATES AND
YANG PENTING (Lanjutan) ASSUMPTIONS (Continued)
b. Sumber Utama Ketidakpastian Estimasi (Lanjutan) b. Key Sources of Estimation Uncertainty (Continued)
Pengakuan Pendapatan Revenue Recognition
Pendapatan hotel berasal dari berbagai pelanggan Revenue from hotel originates from various
dengan persyaratan komersial yang berbeda-beda. Grup customers with different commercial terms. The
mempertimbangkan persyaratan kontraktual ini dalam Group considers these contractual terms in
mengalokasikan pendapatan dari hotel, barang dan jasa allocating revenue from hotel, goods and other
lainnya ketika mengakui pendapatan mengalokasikan services when recognizing revenue allocate the
pendapatan selama periode jasa atau pada saat barang revenue over the period of service or when goods are
dikonsumsi atau diserahkan kepada pelanggan. consumed or delivered to customers.
5. KAS DAN BANK 5. CASH AND BANKS
31 Desember/ December 31,
2025 2024
Kas Cash
Rupiah 1.391.233.373 3.630.411.845 Rupiah
Dolar Singapura (SGD 99.996,71 Singapore Dollar
pada tahun 2025 ) 1.306.857.000 - (SGD 99,996.71 in 2025)
Bank - Rupiah Banks - Rupiah
Pihak ketiga Third parties
PT Bank CIMB Niaga Tbk. 132.323.984.408 133.163.378.150 PT Bank CIMB Niaga Tbk.
PT Bank Central Asia Tbk. 10.483.136.493 6.401.135.247 PT Bank Central Asia Tbk.
PT Bank OCBC NISP Tbk. 441.196.545 440.850.957 PT Bank OCBC NISP Tbk.
PT Bank Sinarmas Tbk. 159.114.704 143.412.391 PT Bank Sinarmas Tbk.
PT Bank KEB Hana Indonesia - 60.712.976 PT Bank KEB Hana Indonesia
Jumlah 146.105.522.523 143.839.901.566 Total
Tidak terdapat kas dan bank yang digunakan sebagai There was no cash and banks used as collateral for loans
jaminan atas pinjaman atau kewajiban lainnya. or other obligations.
6. PERSEDIAAN 6. INVENTORIES
31 Desember/ December 31,
2025 2024
Perlengkapan operasional 531.316.304 506.777.250 Operational supplies
Makanan dan minuman 260.103.127 277.747.407 Food and beverages
Jumlah 791.419.431 784.524.657 Total
Berdasarkan hasil penelaahan harga pasar dan kondisi fisik Based on the review of the market prices and physical
dari persediaan pada tanggal pelaporan, Grup berkeyakinan conditions of the inventories at the reporting date, the
bahwa tidak diperlukan penyisihan atas keusangan dan Group believes that no allowance is necessary to cover
penurunan nilai pasar persediaan. any possible losses from obsolescence and decline in
market values of inventories.
Page 29
The original consolidated financial statements included herein are
in Indonesian language
Ekshibit E/20 Exhibit E/20
PT OLYMPUS STRATEGIC INDONESIA Tbk PT OLYMPUS STRATEGIC INDONESIA Tbk
(d/h PT Surya Permata Andalan Tbk) (formerly PT Surya Permata Andalan Tbk)
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA AND FOR THE YEAR ENDED
31 DESEMBER 2025 DECEMBER 31, 2025
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
7. ASET TETAP - NETO 7. PROPERTY, PLANT AND EQUIPMENT - NET
31 Desember 2025/ December 31, 2025
Saldo awal/
Beginning Penambahan/ Pengurangan/ Saldo akhir/
balance Additions Disposal Ending balance
Nilai perolehan Cost
Tanah 636.570.686.162 - - 636.570.686.162 Land
Bangunan dan prasarana 36.127.598.831 9.700.000 - 36.137.298.831 Building and leasehold
Kendaraan 520.000.000 - - 520.000.000 Vehicle
Mesin 836.277.960 343.100.000 - 1.179.377.960 Machine
Peralatan dan perabotan 20.702.350.666 203.427.530 - 20.905.778.196 Equipment and furniture
Jumlah 694.756.913.619 556.227.530 - 695.313.141.149 Total
Akumulasi penyusutan Accumulated depreciation
Bangunan dan prasarana 13.755.939.870 1.985.128.676 - 15.741.068.546 Building and leasehold
Kendaraan 520.000.000 - - 520.000.000 Vehicle
Mesin 788.879.973 54.133.746 - 843.013.719 Machine
Peralatan dan perabotan 19.851.934.871 454.153.922 - 20.306.088.793 Equipment and furniture
Jumlah 34.916.754.714 2.493.416.344 - 37.410.171.058 Total
Nilai buku neto 659.840.158.905 657.902.970.091 Net book value
31 Desember 2024/ December 31, 2024
Saldo awal/
Beginning Penambahan/ Pengurangan/ Reklasifikasi/ Saldo akhir/
balance Additions Disposal Reclassification Ending balance
Nilai perolehan Cost
Tanah 636.570.686.162 - - - 636.570.686.162 Land
Bangunan dan prasarana 34.106.816.331 194.277.500 - 1.826.505.000 36.127.598.831 Building and leasehold
Kendaraan 520.000.000 - - - 520.000.000 Vehicle
Mesin 836.277.960 - - - 836.277.960 Machine
Peralatan dan perabotan 20.095.883.934 70.485.931 - 535.980.801 20.702.350.666 Equipment and furniture
Aset dalam pembangunan 2.438.418.916 - 75.933.115 ( 2.362.485.801) - Construction in progress
Jumlah 694.568.083.303 264.763.431 75.933.115 - 694.756.913.619 Total
Akumulasi penyusutan Accumulated depreciation
Bangunan dan prasarana 11.600.793.568 2.155.146.302 - - 13.755.939.870 Building and leasehold
Kendaraan 520.000.000 - - - 520.000.000 Vehicle
Mesin 775.737.978 13.141.995 - - 788.879.973 Machine
Peralatan dan perabotan 19.325.191.994 526.742.877 - - 19.851.934.871 Equipment and furniture
Jumlah 32.221.723.540 2.695.031.174 - - 34.916.754.714 Total
Nilai buku neto 662.346.359.763 659.840.158.905 Net book value
Page 30
The original consolidated financial statements included herein are
in Indonesian language
Ekshibit E/21 Exhibit E/21
PT OLYMPUS STRATEGIC INDONESIA Tbk PT OLYMPUS STRATEGIC INDONESIA Tbk
(d/h PT Surya Permata Andalan Tbk) (formerly PT Surya Permata Andalan Tbk)
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA AND FOR THE YEAR ENDED
31 DESEMBER 2025 DECEMBER 31, 2025
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
7. ASET TETAP – NETO (Lanjutan) 7. PROPERTY, PLANT AND EQUIPMENT NET(Continued)
Beban penyusutan yang dialokasikan adalah sebagai berikut: The allocated depreciation expense is as follows:
2025 2024
Beban pokok pendapatan
(Catatan 19) 1.985.128.676 2.155.146.302 Cost of revenue (Note 19)
Beban umum dan administrasi General and administrative
(Catatan 20) 508.287.668 539.884.872 expenses (Note 20)
Jumlah 2.493.416.344 2.695.031.174 Total
Aset dalam pembangunan telah selesai dikerjakan Contruction in progress was fully completed in January
seluruhnya pada bulan Januari 2024 dan telah direklasifikasi 2024 and has been reclassified into each assets group. A
ke masing-masing kelompok aset. Pengurangan sebesar disposal amounted Rp 75,933,115 charged as part of
Rp 75.933.115 dibebankan sebagai bagian dari “Beban “General and Administrative Expenses”.
Umum dan Administrasi”.
Rincian luas tanah pada tanggal 31 Desember 2025 dan 2024 Details as of December 31, 2025 and 2024 of land area
dalam meter persegi menurut status kepemilikan legal in square meters according to legal ownership status
sebagai berikut : are as follows:
HGB/ Lainnya/ Jumlah/
Lokasi BR Others Total Location
Bali 5.428 - 5.428 Bali
Rote 7.095 - 7.095 Rote
Kepulauan Selayar 223.191 - 223.191 Kepulauan Selayar
Kalimantan Utara - 250.795 250.795 North Kalimantan
Jumlah 235.714 250.795 486.509 Total
Hak legal atas tanah berupa Hak Guna Bangunan (HGB) The legal rights to the land in the form of Building
seluruhnya atas nama Entitas Anak berjangka waktu Rights (BR) are entirely in the name of Subsidiaries with
25 sampai 30 tahun yang akan jatuh tempo pada tahun 2042- a term of 25 to 30 years which will expire in 2042-2047,
2047, sedangkan hak legal atas tanah lainnya masih dalam while the other legal rights to land are still in the
proses menjadi atas nama Entitas Anak. process of becoming in the name of a Subsidiary.
Aset tetap, kecuali tanah, telah diasuransikan kepada Property, plant and equipment, except for land, were
PT Zurich General Takaful Indonesia terhadap segala risiko insured with PT Zurich General Takaful Indonesia
kerusakan material dengan nilai pertanggungan maksimum against all risks of material damage for a maximum
sebesar Rp 243.631.000.000 pada tanggal 31 Desember coverage of Rp 243,631,000,000 as of December 31,
2025. Manajemen berkeyakinan bahwa nilai pertanggungan 2025. Management believes that the insurance coverage
asuransi tersebut cukup untuk menutupi terjadinya is sufficient to cover potential losses.
kerugian.
Tidak terdapat aset tetap yang tidak dipakai sementara, There are no property, plant and equipment that are
yang dihentikan dari penggunaan aktif dan tidak not used temporarily, retired from active use and not
diklasifikasikan sebagai tersedia untuk dijual. classified as available for sale.
Manajemen berkeyakinan bahwa nilai tercatat dari aset Management believes that the carrying value of
tetap tidak melebihi nilai pengganti (replacement cost) property, plant and equipment does not exceed the
atau nilai pemulihan aset (recoverable amount), oleh replacement cost or recoverable amount of assets,
karena itu tidak perlu dilakukan penurunan nilai aset tetap. therefore there is no need to write down property, plant
and equipment.
Page 31
The original consolidated financial statements included herein are
in Indonesian language
Ekshibit E/22 Exhibit E/22
PT OLYMPUS STRATEGIC INDONESIA Tbk PT OLYMPUS STRATEGIC INDONESIA Tbk
(d/h PT Surya Permata Andalan Tbk) (formerly PT Surya Permata Andalan Tbk)
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA AND FOR THE YEAR ENDED
31 DESEMBER 2025 DECEMBER 31, 2025
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
8. PERPAJAKAN 8. TAXATION
a. Utang pajak a. Taxes payable
31 Desember/ December 31,
2025 2024
Pajak penghasilan Income taxes
Pasal 21 1.638.276 6.649.584 Article 21
Pasal 23 16.750.801 1.466.000 Article 23
Pasal 29 1.777.855 298.904.832 Article 29
Pajak hotel dan restoran 123.445.573 145.703.312 Hotel and restaurant taxes
Jumlah 143.612.505 452.723.728 Total
b. Perhitungan pajak b. Fiscal computation
Rekonsiliasi antara laba sebelum beban pajak The reconciliation between profit before income
penghasilan, seperti yang disajikan dalam laporan laba tax expense, as shown in the consolidated
rugi dan penghasilan komprehensif lain konsolidasian statement of profit or loss and other
dan taksiran rugi fiskal untuk tahun yang berakhir pada comprehensive income and estimated fiscal loss for
31 Desember 2025 dan 2024 adalah sebagai berikut: the years ended December 31, 2025 and 2024 are as
follows:
2025 2024
Laba sebelum Profit before
beban pajak penghasilan income tax expense
menurut laporan according to the consolidated
laba rugi dan penghasilan statement of profit or loss
komprehensif lain and other comprehensive
konsolidasian 549.582.282 1.680.231.452 income
Laba sebelum pajak - Profit before tax -
Entitas Anak 1.772.344.394 4.473.387.062 Subsidiaries
Rugi sebelum pajak Loss before tax
- Perusahaan ( 1.222.762.112) ( 2.793.155.610) - the Company
Beda tetap ( 18.717.953) ( 26.311.748) Permanent difference
Beda temporer 67.064.053 48.554.831 Temporary difference
Taksiran rugi fiskal tahun berjalan Estimated fiscal loss
- Perusahaan ( 1.174.416.012) ( 2.770.912.527) for the year - the Company
Grup menyampaikan pajak tahunan atas perhitungan The Group submits an annual tax on its own
sendiri (“self assessment”). Kantor Pajak dapat calculation ("self assessment"). Tax Office may set
menetapkan atau mengubah besarnya liabilitas pajak or change the amount of tax liability within the
dalam batas waktu 5 tahun sejak tanggal terutangnya limit of 5 years from the date the tax becomes due.
pajak.
Beban Pajak Penghasilan – Kini Income Tax Expense - Current
2025 2024
Entitas Anak 452.200.575 514.178.688 Subsidiaries
Page 32
The original consolidated financial statements included herein are
in Indonesian language
Ekshibit E/23 Exhibit E/23
PT OLYMPUS STRATEGIC INDONESIA Tbk PT OLYMPUS STRATEGIC INDONESIA Tbk
(d/h PT Surya Permata Andalan Tbk) (formerly PT Surya Permata Andalan Tbk)
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA AND FOR THE YEAR ENDED
31 DESEMBER 2025 DECEMBER 31, 2025
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
8. PERPAJAKAN (Lanjutan) 8. TAXATION (Continued)
b. Perhitungan pajak (Lanjutan) b. Fiscal computation (Continued)
Manfaat Pajak Penghasilan – Tangguhan Income Tax Benefits - Deffered
2025 2024
Perusahaan 14.754.092 10.682.063 The Company
Entitas Anak 20.188.690 25.974.894 Subsidiaries
Jumlah 34.942.782 36.656.957 Total
c. Aset pajak tangguhan c. Defered tax assets
31 Desember 2025/ December 31, 2025
Dikreditkan
(dibebankan)
ke penghasilan
Dikreditkan komprehensif lain/
Saldo awal/ ke laba rugi/ Credited (charged) to Saldo akhir/
Beginning Credited to other comprehensive Ending
balance profit or loss income balance
Perusahaan The Company
Imbalan kerja 176.417.274 14.754.092 18.511.399 209.682.765 Employee benefits
Entitas Anak Subsidiaries
Imbalan kerja 69.211.293 20.188.690 ( 34.980.347) 54.419.636 Employee benefits
Jumlah 245.628.567 34.942.782 ( 16.468.948) 264.102.401 Total
31 Desember 2024/ December 31, 2024
Dikreditkan ke
penghasilan
Dikreditkan komprehensif lain/
Saldo awal/ ke laba rugi/ Credited to Saldo akhir/
Beginning Credited to other comprehensive Ending
balance profit or loss income balance
Perusahaan The Company
Imbalan kerja 133.500.909 10.682.063 32.234.302 176.417.274 Employee benefits
Entitas anak Subsidiaries
Imbalan kerja 19.416.579 25.974.894 23.819.820 69.211.293 Employee benefits
Jumlah 152.917.488 36.656.957 56.054.122 245.628.567 Total
Manajemen Grup berkeyakinan bahwa aset pajak The Group’s management believes that deferred
tangguhan yang timbul dari imbalan kerja akan dapat tax assets arising from employee benefits can be
direalisasi pada periode mendatang. realized in future periods.
Pada tanggal 31 Desember 2025 dan 2024, manajemen As of December 31, 2025 and 2024, the Company's
Perusahaan tidak mengakui aset pajak tangguhan dari management did not recognize a deferred tax asset
akumulasi rugi fiskal karena manajemen Perusahaan from accumulated tax losses because the Company's
berkeyakinan bahwa rugi fiskal tersebut tidak dapat management believes that fiscal loss cannot be
terpulihkan kembali melalui penghasilan kena pajak recovered through adequate future taxable income.
masa depan secara memadai.
Page 33
The original consolidated financial statements included herein are
in Indonesian language
Ekshibit E/24 Exhibit E/24
PT OLYMPUS STRATEGIC INDONESIA Tbk PT OLYMPUS STRATEGIC INDONESIA Tbk
(d/h PT Surya Permata Andalan Tbk) (formerly PT Surya Permata Andalan Tbk)
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA AND FOR THE YEAR ENDED
31 DESEMBER 2025 DECEMBER 31, 2025
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
9. UTANG USAHA KEPADA PIHAK KETIGA 9. TRADE PAYABLES TO THIRD PARTIES
Akun ini merupakan utang usaha kepada pihak ketiga yang This account represents trade payables to third parties
digunakan untuk keperluan operasional hotel. which are used for hotel operational purposes.
10. UTANG LAIN-LAIN KEPADA PIHAK KETIGA 10. OTHER PAYABLES TO THIRD PARTIES
Akun ini merupakan utang lain-lain kepada pihak ketiga This account represents other payables to third parties
atas biaya membership, biaya layanan dan lainnya. for membership fees, service fees and others.
11. BEBAN AKRUAL 11. ACCRUED EXPENSES
31 Desember/ December 31,
2025 2024
Jasa pihak ketiga 603.700.000 520.000.000 Third-party services
Listrik, air dan telepon 95.678.024 91.408.699 Electricity, water and telephone
Lain-lain 213.734.522 230.406.407 Others
Jumlah 913.112.546 841.815.106 Total
12. UANG MUKA PELANGGAN 12. CUSTOMERS’ DEPOSITS
Akun ini merupakan uang muka pendapatan dari tamu This account represents customers’ deposits for revenue
dan/atau travel agent yang belum dapat diakui sebagai from guests and/or travel agents that have not been
pendapatan. recognized as revenue.
13. LIABILITAS IMBALAN PASCAKERJA 13. POST-EMPLOYMENT BENEFITS
Grup memberikan imbalan kerja untuk karyawan tetapnya The Group provides employee benefits for its
sesuai dengan Peraturan Perusahaan dan Peraturan permanent employees in accordance with Company
Ketenagakerjaan. Imbalan kerja tersebut tidak didanai. Regulations and Manpower Regulations. The employee
benefits are not funded.
Biaya imbalan kerja neto yang diakui dalam laporan laba The net employee benefits expense recognized in the
rugi dan penghasilan komprehensif lain konsolidasian dan consolidated statement of profit or loss and other
jumlah yang diakui dalam laporan posisi keuangan comprehensive income and the amounts recognized in
konsolidasian sebagai liabilitas imbalan pascakerja the consolidated statement of financial position as
karyawan pada tanggal dan untuk tahun yang berakhir pada employee benefit liabilities as of and for the years
31 Desember 2025 dihitung oleh KKA Agus Susanto, aktuaris ended December 31, 2025 were determined by KKA Agus
independen, dalam laporannya pada tanggal 4 Pebruari Susanto, an independent actuary, in its reports dated
2026, dengan menggunakan metode “Projected Unit February 4, 2026, using the “Projected Unit Credit”.
Credit”.
Asumsi dasar yang digunakan untuk menentukan liabilitas The basic assumptions used to determine the post-
imbalan pascakerja pada tanggal 31 Desember 2025 dan employment benefit obligation as of December 31, 2025
2024 adalah sebagai berikut: and 2024 are as follows:
Page 34
The original consolidated financial statements included herein are
in Indonesian language
Ekshibit E/25 Exhibit E/25
PT OLYMPUS STRATEGIC INDONESIA Tbk PT OLYMPUS STRATEGIC INDONESIA Tbk
(d/h PT Surya Permata Andalan Tbk) (formerly PT Surya Permata Andalan Tbk)
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA AND FOR THE YEAR ENDED
31 DESEMBER 2025 DECEMBER 31, 2025
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
13. LIABILITAS IMBALAN PASCAKERJA (Lanjutan) 13. POST-EMPLOYMENT BENEFITS (Continued)
31 Desember/ December 31,
2025 2024
Tingkat bunga diskonto (% p.a) 5,9 - 6,7 6,5 - 7,0 Discount interest rate (% p.a)
Tingkat kenaikan upah (% p.a) 5 9 Wages incremental rate (% p.a)
Tingkat mortalita Indonesia - IV - (2019) Indonesia - IV - (2019) Mortality rate
Tingkat cacat (% p.a) 0,02 0,02 Defect rate (% p.a)
Tingkat pengunduran diri 5% pada usia ≤ 30 tahun 5% pada usia ≤ 30 tahun Resignation rate
menurun secara bertahap menurun secara bertahap
ke 0% pada usia ≥ 54/ ke 0% pada usia ≥ 54/
5% at the age ≤ 30 year 5% at the age ≤ 30 year
gradually decreased gradually decreased
to 0% at the age ≥ 54 to 0% at the age ≥ 54
Usia pensiun normal 55 tahun/ 55 year s 55 tahun/ 55 year s Normal retirement age
Mutasi liabilitas imbalan pascakerja pada laporan posisi Movements in the post-employment benefit obligation
keuangan konsolidasian adalah sebagai berikut: in the consolidated statement of financial position are
as follows:
31 Desember/ December 31 ,
2025 2024
Saldo awal 1.116.493.474 695.079.481 Beginning balance
Jumlah biaya yang diakui Total costs recognized
dalam laba rugi 158.830.827 166.622.529 in profit or loss
Jumlah pengukuran kembali atas Total remeasurement in
liabilitas imbalan pascakerja employee benefit
karyawan yang diakui dalam liabilities recognized in
penghasilan komprehensif lain ( 74.858.850) 254.791.464 other comprehensive income
Saldo akhir 1.200.465.451 1.116.493.474 Ending balance
Jumlah yang diakui dalam laporan laba rugi dan penghasilan The amounts recognized in the consolidated statement
komprehensif lain konsolidasian sehubungan dengan of profit or loss and other comprehensive income in
program imbalan pasti adalah sebagai berikut: connection with the defined benefit plan are as follows:
2025 2024
Biaya jasa kini 80.361.687 121.177.591 Current service cost
Beban bunga neto 78.469.140 45.444.938 Net interest expense
Jumlah biaya yang diakui Total cost recognized in the
dalam laba rugi 158.830.827 166.622.529 statement of profit or loss
Pengukuran kembali Remeasurements in
imbalan pasti neto net defined benefit
Perubahan asumsi aktual 12.691.877 99.761.426 Change in actual assumption
Penyesuaian pengalaman ( 87.550.727) 155.030.038 Experience adjustments
Jumlah pengukuran kembali atas Total remeasurements in
liabilitas imbalan kerja employee benefit
karyawan diakui dalam liabilities recognized in
penghasilan komprehensif lain ( 74.858.850) 254.791.464 other comprehensive income
Page 35
The original consolidated financial statements included herein are
in Indonesian language
Ekshibit E/26 Exhibit E/26
PT OLYMPUS STRATEGIC INDONESIA Tbk PT OLYMPUS STRATEGIC INDONESIA Tbk
(d/h PT Surya Permata Andalan Tbk) (formerly PT Surya Permata Andalan Tbk)
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA AND FOR THE YEAR ENDED
31 DESEMBER 2025 DECEMBER 31, 2025
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
13. LIABILITAS IMBALAN PASCAKERJA (Lanjutan) 13. POST-EMPLOYMENT BENEFITS (Continued)
Analisa sensitivitas kuantitatif liabilitas imbalan pascakerja The quantitative sensitivity analysis of the post-
terhadap perubahan asumsi utama tertimbang pada tanggal employment benefits liabilities to the changes in the
31 Desember 2025 dan 2024 adalah sebagai berikut: weighted principal assumptions as of December 31, 2025
and 2024 were as follows:
Dampak pada liabilitas
Perubahan imbalan kerja karyawan/
asumsi/ Impact on employee
Change in benefit liabilities
Asumsi aktuaria assumption 2025 2024 Actuary assumptions
Biaya jasa kini +1% 71.006.024 107.493.116 Current service cost
Nilai kini liabilitas The present value of post
imbalan pasti +1% 1.166.798.148 1.076.969.272 employment benefit liabilities
Biaya jasa kini -1% 91.450.311 58.046.258 Current service cost
Nilai kini liabilitas The present value of post
imbalan pasti -1% 1.239.144.431 1.162.554.455 employment benefit liabilities
Analisis sensitivitas didasarkan pada perubahan asumsi The sensitivity analysis is based on a change in an
ketika menganggap asumsi lainnya adalah tetap. Dalam assumption while considering all other assumptions are
prakteknya, hal ini tidak mungkin terjadi, dan perubahan constant. In practice, this is unlikely to occur, and
beberapa asumsi mungkin saling berkorelasi. Apabila changes in some of the assumptions may be correlated.
menghitung sensitivitas kewajiban imbalan terhadap When calculating the sensitivity of the defined benefits
asumsi pokok, metode yang sama (nilai kini liabilitas obligation to principal assumptions, the same method
imbalan pascakerja dihitung menggunakan metode (present value of the defined benefits obligation
Projected Unit Credit di akhir periode) telah diterapkan. calculated with the Projected Unit Credit method at the
end of the reporting period) has been applied.
Metode dan jenis asumsi yang digunakan dalam The methods and types of assumptions used in preparing
mempersiapkan analisis sensitivitas tidak berubah the sensitivity analysis did not change compared to the
dibandingkan dengan periode sebelumnya. previous period.
Durasi rata-rata tertimbang dari liabilitas imbalan The weighted average duration of the post-employment
pascakerja pada tanggal 31 Desember 2025 dan 2024 benefit obligation as of December 31, 2025 and 2024 are
masing-masing adalah 5,78 – 15,36 dan 5,97 – 15,61 tahun. 5.78 – 15.36 and 5.97 – 15.61 years, respectively.
14. MODAL SAHAM 14. SHARE CAPITAL
Susunan pemegang saham Perusahaan pada tanggal The composition of the Company’s shareholders as of
31 Desember 2025 dan 2024 adalah sebagai berikut: December 31, 2025 and 2024 is as follows:
31 Desember 2025/ December 31, 2025
Persentase Modal ditempatkan
kepemilikan/ dan disetor penuh/
Jumlah saham/ Percentage of Issued and fully
Pemegang saham Total shares ownership paid capital Shareholders
PT Mercury Strategic Indonesia 2.150.000.000 27% 215.000.000.000 PT Mercury Strategic Indonesia
PT Sukses Makmur Jayapratama 853.663.399 11% 85.366.339.900 PT Sukses Makmur Jayapratama
Masyarakat (masing-masing
di bawah 5%) 4.997.448.105 62% 499.744.810.500 Public (each under 5%)
Jumlah 8.001.111.504 100% 800.111.150.400 Total
Page 36
The original consolidated financial statements included herein are
in Indonesian language
Ekshibit E/27 Exhibit E/27
PT OLYMPUS STRATEGIC INDONESIA Tbk PT OLYMPUS STRATEGIC INDONESIA Tbk
(d/h PT Surya Permata Andalan Tbk) (formerly PT Surya Permata Andalan Tbk)
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA AND FOR THE YEAR ENDED
31 DESEMBER 2025 DECEMBER 31, 2025
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
14. MODAL SAHAM (Lanjutan) 14. SHARE CAPITAL (Continued)
31 Desember 2024/ December 31, 2024
Persentase Modal ditempatkan
kepemilikan/ dan disetor penuh/
Jumlah saham/ Percentage of Issued and fully
Pemegang saham Total shares ownership paid capital Shareholders
PT Karunia Berkah Jayasejahtera 2.150.000.000 27% 215.000.000.000 PT Karunia Berkah Jayasejahtera
PT Sukses Makmur Jayapratama 853.663.399 11% 85.366.339.900 PT Sukses Makmur Jayapratama
PT Bhineka Life Indonesia 835.330.900 10% 83.533.090.000 PT Bhineka Life Indonesia
NBS Client 573.759.342 7% 57.375.934.200 NBS Client
Masyarakat (masing-masing
di bawah 5%) 3.588.357.863 45% 358.835.786.300 Public (each under 5%)
Jumlah 8.001.111.504 100% 800.111.150.400 Total
15. TAMBAHAN MODAL DISETOR - NETO 15. ADDITIONAL PAID-IN CAPITAL - NET
Rincian tambahan modal disetor pada tanggal Details of additional paid-in capital as of December 31,
31 Desember 2025 dan 2024 adalah sebagai berikut: 2025 and 2024 are as follows:
The excess difference between
Selisih lebih antara hasil yang the proceeds received and the
diterima dengan nilai nominal nominal value of the initial
dari penawaran umum perdana 6.000.000.000 public offering
Biaya emisi saham ( 6.000.000.000) Stock issuance costs
Neto - Net
Selisih lebih hasil konversi Differences over the conversion
Waran Seri I 8.892.032 of Series I Warrants
Jumlah 8.892.032 Total
16. CADANGAN UMUM 16. GENERAL RESERVE
Berdasarkan Undang-Undang No. 40 Tahun 2007 tentang Based on Law No. 40 Tahun 2007 concerning Limited
Perseroan Terbatas, perusahaan di Indonesia diharuskan Liability Companies, companies in Indonesia are
untuk membentuk cadangan umum sekurang-kurangnya required to establish general reserves of at least 20% of
sebesar 20% dari jumlah modal yang ditempatkan dan the total issued and fully paid up capital. The law does
disetor penuh. Undang-undang tersebut tidak mengatur not regulate the timeframe for the establishment of the
jangka waktu untuk pembentukan cadangan umum general reserve.
tersebut.
Sesuai dengan Rapat Umum Pemegang Saham Tahunan In accordance with the Annual General Meeting of
sebagaimana dituangkan dalam akta No. 99 tanggal 24 Juni Shareholder as stated in deed No. 99 dated June 24,
2025 dari Yulia, S.H., Notaris di Jakarta Selatan, telah 2025 of Yulia, S.H., Notary in South Jakarta, has
ditetapkan, antara lain, mengenai penggunaan laba tahun stipulated, among other things, regarding the use of
buku 2024 sebesar Rp 150.000.000 sebagai cadangan umum profit for the 2024 financial year amounting to
sesuai dengan ketentuan Anggaran Dasar Perusahaan. Rp 150,000,000 as general reserves in accordance with
the provision of Company’s Articles of Association.
Sesuai dengan Rapat Umum Pemegang Saham Tahunan In accordance with the Annual General Meeting of
sebagaimana dituangkan dalam akta No. 103 tanggal 28 Shareholder as stated in deed No. 103 dated June 28,
Juni 2024 dari Yulia, S.H., Notaris di Jakarta Selatan, telah 2024 of Yulia, S.H., Notary in South Jakarta, has
ditetapkan, antara lain, mengenai penggunaan laba tahun stipulated, among other, regarding the use of profit for
buku 2023 sebesar Rp 150.000.000 sebagai cadangan umum the 2023 financial year amounting to
sesuai dengan ketentuan Anggaran Dasar Perusahaan. Rp 150,000,000 as general reserves in accordance with
the provision of Company’s Articles of Association.
Page 37
The original consolidated financial statements included herein are
in Indonesian language
Ekshibit E/28 Exhibit E/28
PT OLYMPUS STRATEGIC INDONESIA Tbk PT OLYMPUS STRATEGIC INDONESIA Tbk
(d/h PT Surya Permata Andalan Tbk) (formerly PT Surya Permata Andalan Tbk)
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA AND FOR THE YEAR ENDED
31 DESEMBER 2025 DECEMBER 31, 2025
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
16. CADANGAN UMUM (Lanjutan) 16. GENERAL RESERVE (Continued)
Pada tanggal 31 Desember 2025 dan 2024, saldo cadangan As December 31, 2025 and 2024, the general reserves
umum masing-masing sebesar Rp 1.800.000.000 dan amounted to Rp 1,800,000,000 and Rp 1,650,000,000,
Rp 1.650.000.000. respectively.
17. KEPENTINGAN NON-PENGENDALI 17. NON-CONTROLLING INTERESTS
31 Desember/ December 31 ,
2025 2024
PT Nusantara Mandala Prima 21.713.008 21.706.693 PT Nusantara Mandala Prima
PT Nusantara Jaya Realti 3.108.557 3.042.275 PT Nusantara Jaya Realti
Jumlah 24.821.565 24.748.968 Total
18. PENDAPATAN 18. REVENUE
2025 2024
Pendapatan hotel Hotel revenue
Kamar 14.405.557.924 16.006.341.054 Room
Makanan dan minuman 1.274.816.994 1.430.948.075 Food and beverages
Lain-lain 39.806.066 24.451.107 Others
Jasa manajemen 960.000.000 480.000.000 Management service
Jumlah 16.680.180.984 17.941.740.236 Total
Pendapatan berdasarkan waktu pengakuan pendapatan Revenue based on timing of revenue recognition is as
adalah sebagai berikut: follows:
2025 2024
Periode waktu 15.365.557.924 16.486.341.054 Over the time
Titik waktu 1.314.623.060 1.455.399.182 Point in time
Jumlah 16.680.180.984 17.941.740.236 Total
Tidak terdapat pendapatan dari satu pihak yang melebihi There were no revenue from one party that exceeded
10% dari jumlah pendapatan. 10% of the total revenue.
19. BEBAN POKOK PENDAPATAN 19. COST OF REVENUE
2025 2024
Kamar 4.226.845.278 4.904.583.054 Room
Penyusutan (Catatan 7) 1.985.128.676 2.155.146.302 Depreciation (Note 7)
Makanan dan minuman 607.921.407 680.421.320 Food and beverages
Lain-lain 7.294.579 2.283.520 Others
Jumlah 6.827.189.940 7.742.434.196 Total
Tidak terdapat pembelian dari satu pihak yang melebihi There were no purchases from one party that exceeded
10% dari jumlah pendapatan. 10% of the total revenues.
Page 38
The original consolidated financial statements included herein are
in Indonesian language
Ekshibit E/29 Exhibit E/29
PT OLYMPUS STRATEGIC INDONESIA Tbk PT OLYMPUS STRATEGIC INDONESIA Tbk
(d/h PT Surya Permata Andalan Tbk) (formerly PT Surya Permata Andalan Tbk)
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA AND FOR THE YEAR ENDED
31 DESEMBER 2025 DECEMBER 31, 2025
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
20. BEBAN UMUM DAN ADMINISTRASI 20. GENERAL AND ADMINISTRATIVE EXPENSES
2025 2024
Gaji, upah dan tunjangan 3.462.463.982 2.862.528.317 Salaries, wages and allowances
Jasa pihak ketiga 1.036.609.160 1.178.280.000 Third-parties service
Biaya tahunan 754.041.919 750.843.513 Annual charge
Penyusutan (Catatan 7) 508.287.668 539.884.872 Depreciation (Note 7)
Perjalanan dinas 284.705.000 301.448.438 Office duties
Pajak 254.584.123 - Taxes
Asuransi 247.516.296 217.939.303 Insurance
Perijinan 187.665.240 182.639.167 Licence
Imbalan pascakerja (Catatan 13) 158.830.827 166.622.529 Post-employment benefits (Note 13)
Keperluan kantor 47.271.250 46.508.456 Office supplies
Sewa kantor 28.658.500 27.972.000 Office rent
Lain-lain (masing-masing Others
dibawah Rp 10 juta) 285.723.289 308.780.499 (each under Rp 10 million)
Jumlah 7.256.357.254 6.583.447.094 Total
21. BEBAN OPERASIONAL 21. OPERATING EXPENSES
2025 2024
Listrik dan air 1.154.064.611 1.136.816.001 Electricity and water
Pemeliharaan dan energi 564.881.540 418.657.268 Maintenance and energy
Jasa pihak ketiga 377.982.712 324.000.000 Third-parties service
Perlengkapan dan peralatan operasi 90.332.400 71.219.900 Supplies and operating equipment
Jumlah 2.187.261.263 1.950.693.169 Total
22. LABA PER SAHAM DASAR 22. BASIC PROFIT PER SHARE
2025 2024
Laba neto yang diatribusikan Net profit attributable to
kepada pemilik entitas induk 132.310.282 1.202.625.097 owners of the parent company
Rata-rata tertimbang jumlah saham Weighted average number of ordinary
biasa yang beredar - dasar 8.001.111.504 8.001.111.504 shares outstanding - basic
Laba per saham dasar 0,02 0,15 Basic profit per share
Page 39
The original consolidated financial statements included herein are
in Indonesian language
Ekshibit E/30 Exhibit E/30
PT OLYMPUS STRATEGIC INDONESIA Tbk PT OLYMPUS STRATEGIC INDONESIA Tbk
(d/h PT Surya Permata Andalan Tbk) (formerly PT Surya Permata Andalan Tbk)
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA AND FOR THE YEAR ENDED
31 DESEMBER 2025 DECEMBER 31, 2025
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
23. INFORMASI SEGMEN 23. SEGMENT INFORMATION
Segmen Usaha Business Segment
Keseluruhan aktivitas usaha Grup berada di pasar lokal. All business activities of the Business Group are in the
Grup mengklasifikasikan aktivitas usahanya menjadi dua local market. The Business Group classifies its business
segmen usaha yang terdiri atas pendapatan dari hotel dan activities into two business segments which consist of
lainnya. revenue from hotels and others.
Manajemen Grup memantau hasil operasi dari unit The Group management monitors the operating results
usahanya secara terpisah guna keperluan pengambilan of its business units separately for the purpose of
keputusan mengenai alokasi sumber daya dan penilaian making decisions regarding resource allocation and
kinerja. Kinerja segmen dievaluasi berdasarkan laba atau performance evaluation. Segment performance is
rugi operasi dan diukur secara konsisten dengan laba atau evaluated based on operating profit or loss and is
rugi operasi pada laporan keuangan konsolidasian. Namun, measured consistently with the operating profit or loss
pendanaan (termasuk biaya pendanaan dan pendapatan in the consolidated financial statements. However,
pendanaan) dan pajak penghasilan tidak dialokasikan financing (including financing costs and financing
kepada segmen operasi. income) and income tax are not allocated to operating
segments.
31 Desember 2025/ December 31, 2025
Hotel/ Lainnya/ Konsolidasian/
Hotel Others Consolidation
Pendapatan Revenue
Pendapatan eksternal 15.720.180.984 960.000.000 16.680.180.984 External revenue
Hasil segmen 8.892.991.044 960.000.000 9.852.991.044 Segment results
Beban usaha ( 5.034.863.427) ( 4.433.981.075) ( 9.468.844.502) Operational expense
Pendapatan keuangan 106.772.857 1.591.071.224 1.697.844.081 Finance income
Beban keuangan ( 320.051.793) ( 323.093.645) ( 643.145.438) Finance costs
Beban lainnya - Neto ( 889.262.903) - ( 889.262.903) Other charges - Net
Laba (rugi) sebelum beban Profit (loss) before
pajak penghasilan 2.755.585.778 ( 2.206.003.496) 549.582.282 income tax expense
Informasi lainnya Other information
Pengeluaran modal 556.227.530 - 556.227.530 Capital expenditure
Penyusutan 2.493.416.344 - 2.493.416.344 Depreciation
Laporan posisi keuangan Consolidated statement of
konsolidasian financial position
Segmen aset 113.350.730.791 691.815.067.680 805.165.798.471 Asset segment
Segmen liabilitas 2.673.987.109 928.402.942 3.602.390.051 Liability segment
Page 40
The original consolidated financial statements included herein are
in Indonesian language
Ekshibit E/31 Exhibit E/31
PT OLYMPUS STRATEGIC INDONESIA Tbk PT OLYMPUS STRATEGIC INDONESIA Tbk
(d/h PT Surya Permata Andalan Tbk) (formerly PT Surya Permata Andalan Tbk)
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA AND FOR THE YEAR ENDED
31 DESEMBER 2025 DECEMBER 31, 2025
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
23.INFORMASI SEGMEN (Lanjutan) 23. SEGMENT INFORMATION (Continued)
31 Desember 2024/ December 31, 2024
Hotel/ Lainnya/ Konsolidasi/
Hotel Others Consolidation
Pendapatan Revenue
Pendapatan eksternal 17.461.740.236 480.000.000 17.941.740.236 External revenue
Hasil segmen 9.719.306.040 480.000.000 10.199.306.040 Segment results
Beban usaha ( 5.272.914.502) ( 3.307.867.109) ( 8.580.781.611) Operational expense
Pendapatan keuangan 115.474.677 1.782.832.209 1.898.306.886 Finance income
Beban keuangan ( 352.161.670) ( 363.458.741) ( 715.620.411) Finance costs
Beban lain-lain - Neto ( 1.120.979.452) - ( 1.120.979.452) Other charges - Net
Laba (rugi) sebelum Profit (loss) before
pajak penghasilan 3.088.725.093 ( 1.408.493.641) 1.680.231.452 income tax
Informasi lainnya Other Information
Pengeluaran modal 264.763.431 - 264.763.431 Capital expenditure
Penyusutan 2.695.031.174 - 2.695.031.174 Depreciation
Laporan posisi keuangan Consolidated statement of
konsolidasian financial position
Segmen aset 113.679.910.451 691.256.782.265 804.936.692.716 Asset segment
Segmen liabilitas 2.249.207.047 1.329.728.640 3.578.935.687 Liability segment
24. PERISTIWA SETELAH PERIODE PELAPORAN 24. EVENTS AFTER THE REPORTING DATE
a. Rapat Umum Pemegang Saham Luar Biasa a. The Extraordinary General Meeting of Shareholders
Berdasarkan risalah Rapat Umum Pemegang Saham Luar Based on the minutes of the Extraordinary General
Biasa tanggal 4 Pebruari 2026 yang diaktakan dalam akta Meeting of Shareholders dated February 4, 2026, as
No.19 dari Yulia, S.H., Notaris di Jakarta Selatan, telah set forth in Deed No. 19 of Yulia, S.H., Notary in South
disetujui beberapa perubahan dengan rincian sebagai Jakarta, several amendments have been approved
berikut: with the following details:
i. Perubahan nama Perusahaan menjadi PT Olympus i. Change of the Company’s name into PT Olympus
Strategic Indonesia Tbk Strategic Indonesia Tbk
ii. Perubahan Susunan Dewan Komisaris dan Direksi ii. Change in the composition of the Company’s
Perusahaan, dengan rincian sebagai berikut: Board of Commissioners and Directors, with the
following details:
Komisaris Utama Hasan President Commissioner
Komisaris Independen Benedictus Calvin Ardisa Independent Commissioner
Direktur Utama Mauritz Nainggolan President Director
Direktur Gede Putu Adnawa Director
iii. Penyesuaian Pasal 3 Anggaran Dasar Perusahaan iii. Amendment to Article 3 of the Company’s
mengenai Maksud Dan Tujuan Serta Kegiatan Articles of Association concerning the
Usaha Perusahaan. Company’s Purposes, Objectives, and Business
Activities.
iv. Perubahan penggunaan dana hasil Penawaran iv. Change in the use of proceeds from the Public
Umum. Offering.
Page 41
The original consolidated financial statements included herein are
in Indonesian language
Ekshibit E/32 Exhibit E/32
PT OLYMPUS STRATEGIC INDONESIA Tbk PT OLYMPUS STRATEGIC INDONESIA Tbk
(d/h PT Surya Permata Andalan Tbk) (formerly PT Surya Permata Andalan Tbk)
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA AND FOR THE YEAR ENDED
31 DESEMBER 2025 DECEMBER 31, 2025
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
24. PERISTIWA SETELAH PERIODE PELAPORAN (Lanjutan) 24. EVENTS AFTER THE REPORTING DATE (Continued)
b. Perubahan lainnya b. Other changes
i. Pada tanggal 06 Pebruari 2026 Perusahaan telah i. As of February 06, 2026 the Company has
menetapkan Gede Putu Adnawa sebagai Sekretaris appointed Gede Putu Adnawa as Corporate
Perusahaan. Secretary.
ii. Pada tanggal 10 Maret 2026 susunan Komite Audit ii. As of March 10, 2026 change in the composition of
Perusahaan, menjadi sebagai berikut: the Company’s Audit Committee are as follows:
Ketua Benedictus Calvin Ardisa Chairman
Anggota Rizki Sandra Member
Anggota Sucintini Mataniputta Member
c. Penawaran Tender Wajib c. Mandatory Tender Offer
Pada tanggal 20 Maret 2026, telah diselesaikan transaksi On March 20, 2026, the Mandatory Tender Offer
Penawaran Tender Wajib atas saham PT Olympus transaction for shares in PT Olympus Strategic
Strategic Indonesia Tbk (d/h Surya Permata Andalan Indonesia Tbk (formerly PT Surya Permata Andalan
Tbk) oleh PT Mercury Strategic Indonesia selaku Tbk) was completed by PT Mercury Strategic Indonesia
pengendali baru, sesuai dengan ketentuan as the new controller, in accordance with
POJK No. 9/POJK.04/2018 tentang Pengambilalihan POJK No. 9/POJK.04/2018 concerning Takeovers of
Perusahaan Terbuka. Hasil penawaran tender wajib Public Companies. The result of the mandatory tender
tidak merubah kepemilikan saham offer must not change the ownership structure of
PT Mercury Strategic Indonesia. PT Mercury Strategic Indonesia.
25. ASET DAN LIABILITAS KEUANGAN, MANAJEMEN RISIKO 25. FINANCIAL ASSETS AND LIABILITIES, FINANCIAL RISK
KEUANGAN DAN RISIKO MODAL AND CAPITAL RISK MANAGEMENT
a. Manajemen risiko modal a. Capital risk management
Tujuan dan kebijakan manajemen risiko keuangan Grup The Group's financial risk management objectives
mengelola risiko modal untuk memastikan bahwa and policies manage capital risks to ensure that
mereka akan mampu untuk melanjutkan they will be able to continue as a going concern, in
keberlangsungan hidup, selain memaksimalkan addition to maximizing shareholder returns through
keuntungan para pemegang saham melalui optimalisasi optimizing debt and equity balances.
saldo utang dan ekuitas.
Struktur modal Grup terdiri dari kas dan bank The Group's capital structure consists of cash and
(Catatan 5) dan ekuitas. banks (Note 5) and equity.
Direksi secara berkala melakukan reviu struktur Directors periodically review the capital structure
permodalan Grup. Sebagai bagian dari reviu ini, Direksi of the Group. As part of this review, Directors
mempertimbangkan biaya permodalan dan risiko yang considers the cost of capital and related risks.
berhubungan.
b. Tujuan dan kebijakan manajemen risiko keuangan b. Financial risk management objectives and
policies
Aktivitas Grup mengandung beberapa risiko keuangan The business Group's activities contain several
yaitu risiko mata uang asing, risiko kredit dan risiko financial risks, namely foreign currency risk, credit
likuiditas. Direksi menelaah secara informal dan risk and liquidity risk. Directors informally reviews
menyetujui kebijakan untuk mengelola masing-masing and approves the policies for managing each risk,
risiko, dari periode sebelumnya seperti yang from the previous period as disclosed below:
diungkapkan di bawah ini:
Page 42
The original consolidated financial statements included herein are
in Indonesian language
Ekshibit E/33 Exhibit E/33
PT OLYMPUS STRATEGIC INDONESIA Tbk PT OLYMPUS STRATEGIC INDONESIA Tbk
(d/h PT Surya Permata Andalan Tbk) (formerly PT Surya Permata Andalan Tbk)
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA AND FOR THE YEAR ENDED
31 DESEMBER 2025 DECEMBER 31, 2025
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
25. ASET DAN LIABILITAS KEUANGAN, MANAJEMEN RISIKO 25. FINANCIAL ASSETS AND LIABILITIES, FINANCIAL RISK
KEUANGAN DAN RISIKO MODAL (Lanjutan) AND CAPITAL RISK MANAGEMENT (Continued)
b. Tujuan dan kebijakan manajemen risiko keuangan b. Financial risk management objectives and
(Lanjutan) policies (Continued)
i. Manajemen risiko kredit i. Credit risk management
Risiko kredit adalah risiko dimana pihak yang Credit risk is the risk that a counterparty of the
berhubungan dengan Grup terkait dengan instrumen Group will not meet its obligations under a
keuangan atau kontrak pelanggan tidak akan financial instrument or customer contract,
memenuhi kewajibannya sehingga menyebabkan leading to a financial loss. The Group’s exposure
kerugian keuangan. Risiko kredit Grup terutama credit risk arises primarily from trade
berasal dari piutang usaha. Untuk aset keuangan receivables. For other financial assets (including
lainnya (termasuk kas dan bank), Grup cash and banks), the Group minimizes credit risk
meminimalkan risiko kredit dengan berurusan secara by dealing exclusively with high credit rating
khusus dengan pihak yang mempunyai kredibilitas counterparties.
tinggi.
Pada tanggal 31 Desember 2025 dan 2024, As of December 31, 2025 and 2024, the Group’s
maksimum eksposur Grup untuk risiko kredit maximum exposure to credit risk is represented
disajikan sebesar nilai tercatat setiap aset keuangan by the carrying amount of each class of financial
yang diakui dalam laporan posisi keuangan assets recognized in the consolidated statements
konsolidasian. of financial position.
ii. Manajemen risiko likuiditas ii. Liquidity risk management
Risiko likuiditas adalah risiko dimana Grup akan Liquidity risk is the risk that the Group will
mengatasi kesulitan yang berasal dari pemenuhan encounter difficulty in meeting financial
kewajiban keuangan dikarenakan kekurangan dana. obligations due to shortage of funds.
Tabel berikut menampilkan jatuh tempo dari The table summarizes the maturity of the
liabilitas keuangan Grup pada akhir periode Group’s financial liabilities at the end of the
pelaporan berdasarkan pembayaran kontraktual reporting period based on undiscounted
yang tidak didiskontokan. contractual payment.
31 Desember 2025/ December 31, 2025
Jumlah termasuk Kurang dari Lebih dari satu
bunga/ satu tahun/ tahun/
Nilai tercatat/ Total including Less than More than
Carrying amount interest one year one year
Liabilitas keuangan Financial liabilities
Utang usaha 506.914.804 506.914.804 506.914.804 - Trade payables
Utang lain-lain 398.400.273 398.400.273 398.400.273 - Other payables
Beban akrual 913.112.546 913.112.546 913.112.546 - Accrued expenses
Jumlah 1.818.427.623 1.818.427.623 1.818.427.623 - Total
31 Desember 2024/ December 31, 2024
Jumlah termasuk Kurang dari Lebih dari satu
bunga/ satu tahun/ tahun/
Nilai tercatat/ Total including Less than More than
Carrying amount interest one year one year
Liabilitas keuangan Financial liabilities
Utang usaha 258.614.290 258.614.290 258.614.290 - Trade payables
Utang lain-lain 356.018.700 356.018.700 356.018.700 - Other payables
Beban akrual 841.815.106 841.815.106 841.815.106 - Accrued expenses
Jumlah 1.456.448.096 1.456.448.096 1.456.448.096 - Total
Page 43
The original consolidated financial statements included herein are
in Indonesian language
Ekshibit E/34 Exhibit E/34
PT OLYMPUS STRATEGIC INDONESIA Tbk PT OLYMPUS STRATEGIC INDONESIA Tbk
(d/h PT Surya Permata Andalan Tbk) (formerly PT Surya Permata Andalan Tbk)
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA AND FOR THE YEAR ENDED
31 DESEMBER 2025 DECEMBER 31, 2025
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
26. NILAI WAJAR INSTRUMEN KEUANGAN 26. FAIR VALUE OF FINANCIAL INSTRUMENTS
Nilai wajar adalah suatu jumlah di mana aset keuangan Fair value is an amount for which a financial asset can
dapat ditukar, atau liabilitas keuangan dapat diselesaikan be exchanged, or a financial liability can be settled on
dengan dasar transaksi arms-length. an arms-length transaction basis.
Grup menetapkan bahwa nilai tercatat atas kas dan bank, The Group’s management has determined that the
piutang usaha, utang usaha, utang lain-lain dan beban carrying values of cash and banks, trade receivables,
akrual kurang lebih sebesar nilai wajarnya karena jatuh trade payables, other payables and accrued expenses
tempo jangka pendek dari instrumen keuangan ini. approximate their fair values due to the short-term
maturities of these financial instruments.
Nilai wajar aset dan liabilitas keuangan mendekati atau The fair values of financial assets and liabilities
setara dengan nilai tercatatnya, karena dampak dari approximate or are equivalent to their carrying
diskonto tidak signifikan atau akan jatuh tempo dalam amounts, because the impact of the discount is
jangka pendek. insignificant or will mature in the short term.
27. PERJANJIAN SIGNIFIKAN 27. SIGNIFICANT AGREEMENTS
Perusahaan mengadakan perjanjian kerjasama dengan The Company entered into cooperation agreement with
PT Fandya Djaya Mandiri, Pihak Ketiga, untuk memberikan PT Fandya Djaya Mandiri, a Third Party, to provide hotel
jasa pengelolaan operasional hotel. operational management services.
MD, PAB dan RBII, Entitas Anak, telah mengadakan MD, PAB and RBII, Subsidiaries, have entered into
perjanjian kerja sama dengan beberapa online travel cooperation agreements with several online travel
agent (OTA) untuk melakukan pemasaran kamar hotel agents (OTA) to carry out hotel room marketing, namely
yaitu Traveloka, Booking.com, Agoda, Pegi pegi, Trip Traveloka, Booking.com, Agoda, Pegi pegi, Trip Advisor,
Advisor, Hotels.com dan Expedia dengan jangka waktu Hotels.com and Expedia for a period of which can be
yang dapat diperpanjang setiap saat oleh kedua belah extended at any time by both parties on the basis of a
pihak dengan dasar perhitungan kompensasi antara compensation calculation of between 15%-27% of the
15%-27% dari harga jual. selling price.
28. PENYELESAIAN LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 28. COMPLETION OF THE CONSOLIDATED FINANCIAL
STATEMENTS
Direksi Perusahaan bertanggung jawab atas penyusunan Directors of the Company are responsible for the
dan penyajian wajar laporan keuangan konsolidasian yang preparation and fair presentation of the consolidated
telah diselesaikan dan disetujui untuk diterbitkan pada financial statements, which have been finalized and
tanggal 30 Maret 2026. approved for issuance on March 30, 2026.
Page 44
Page 45
Page 46
Page 47
Page 48
Page 49
Page 50
Page 51
Names mentioned 72 people and organisations named in the text · linked when the evidence is strong
unresolved
org
Surya Permata Andalan Tbk
p.1 ×160
unresolved
person
Humberg Lie
p.10 ×2
unresolved
org
PT Total Bersama Internasional
p.10
unresolved
org
Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik
p.10
unresolved
org
Minister of Law and Human Rights Indonesia
p.10
unresolved
org
Nusantara Properti Internasional Tbk
p.10 ×4
unresolved
org
PT Surya
p.10
unresolved
org
Permata Andalan Tbk
p.10
unresolved
person
Yulia
p.10 ×10
unresolved
org
Menteri Hukum dan Hak
p.10
unresolved
org
Minister of Law and Human Rights Asasi Manusia Republik Indonesia
p.10
unresolved
org
Kementerian Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik
p.10
unresolved
org
Ministry of Law Indonesia
p.10
unresolved
org
Financial Services Authority
p.10 ×2
unresolved
org
Indonesia Stock Exchange
p.10 ×2
unresolved
org
PT Ficomindo Buana
p.11
unresolved
org
PT Ficomindo Buana Registrar
p.11
unresolved
org
PT Mercury
p.11
unresolved
org
PT Mercury Strategic Indonesia
p.11 ×7
unresolved
org
PT Citra Kirana Pratama
p.11
unresolved
org
PT Citra Kirana
p.11
unresolved
org
PT Nusantara Mandala Prima
p.11 ×4
unresolved
org
PT Nusantara Jaya Realti
p.11 ×4
unresolved
org
Pte. Ltd.
p.11 ×2
unresolved
org
PT Citra Multi Jaya
p.12 ×2
unresolved
org
PT Aneka Dian Perkasa
p.12 ×2
unresolved
org
PT Mitra Graha
p.12
unresolved
org
PT Pelangi Anugerah Buana
p.12 ×2
unresolved
org
PT Roku Bali Internasional
p.12
unresolved
org
PT Mimpi Design
p.12 ×2
unresolved
org
Quantum Strategic Investments Pte. Ltd.
p.12 ×2
unresolved
org
PT Mitra Graha Tangguhperkasa
p.12
unresolved
org
Quantum Global Strategic Pte. Ltd.
p.12 ×2
unresolved
org
PT Roku Bali Internasional Indonesia
p.12
unresolved
org
Subsidiaries Quantum Strategic Investments Pte. Ltd.
p.13
unresolved
org
Singapura. Quantum Global Strategic Pte. Ltd.
p.13
unresolved
person
Sayid Anwar
· Komisaris Utama
p.13
unresolved
person
Hotrin Tua Situmorang
· Komisaris Independen
p.13 ×2
unresolved
person
Gede Putu Adnawa
· Direktur Utama
p.13 ×2
unresolved
person
Dessy Christian
· Direktur
p.13
unresolved
person
Rizki Sandra
· Anggota
p.13 ×2
unresolved
person
Sucintini Mataniputta
· Anggota
p.13 ×2
unresolved
org
Bank Indonesia
p.16 ×2
unresolved
org
PT Zurich General Takaful Indonesia
p.30 ×2
unresolved
org
PT Sukses Makmur Jayapratama
p.35 ×4
unresolved
org
PT Sukses Makmur Jayapratama Masyarakat
p.35
unresolved
—
di bawah 5%)
p.35 ×2
unresolved
org
PT Karunia Berkah Jayasejahtera
p.36 ×2
unresolved
org
PT Bhineka Life
p.36
unresolved
org
PT Bhineka Life Indonesia NBS Client
p.36
unresolved
org
NBS Client
p.36
unresolved
org
PT Olympus
p.40 ×2
unresolved
org
Strategic Indonesia Tbk
p.40
unresolved
person
Benedictus Calvin Ardisa
· Komisaris Independen
p.40 ×2
unresolved
person
Mauritz Nainggolan
· Direktur Utama
p.40
unresolved
org
Indonesia Tbk
p.41
unresolved
org
PT Fandya Djaya Mandiri
p.43 ×2
Extraction attempts how the parser did, and what it refused
Nothing structured was extracted from this document — the attempts below say why.
No extraction attempted yet.