Source file signed link, expires in 15 minutes
Extracted text 48
Page 1
Nomor Surat 107/PSF/X/2023
Nama Emiten PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk
Kode Emiten APIC
Perihal Penyampaian Laporan Keuangan Interim Yang Tidak Diaudit
Perseroan dengan ini menyampaikan laporan keuangan untuk periode 9 Bulan yang berakhir pada 30/09/2023 dengan ikhtisar sebagai berikut :
Informasi mengenai anak perusahaan Perseroan sebagai berikut :
No Nama Kegiatan Lokasi Tahun Status Jumlah Aset Satuan Mata Persentase
Usaha Komersil Operasi Uang (%)
1 PT Pacific Lembaga Menara 2012 Aktif 546.338.033.452 PENUH IDR 99.99
Multi Finance Pembiayaan Jamsostek
(utara) Jl.
Jend. Gatot
Subroto No.
38 Jakarta
12710
2 PT Pacific Konsultasi Menara 2016 Aktif 3.960.421.950.319 PENUH IDR 99.99
Strategic Manajemen Jamsostek
Invesco (utara) Jl.
Jend. Gatot
Subroto No.
38 Jakarta
12710
3 PT Pacific Perusahaan Menara 2005 Aktif 1.671.280.466.669 PENUH IDR 94.46
Sekuritas Efek Jamsostek
Indonesia (utara) Jl.
Jend. Gatot
Subroto No.
38 Jakarta
12710
4 PT Pacific Manajer Menara 2002 Aktif 584.796.653.646 PENUH IDR 97.02
Capital Investasi Jamsostek
Investment (utara) Jl.
Jend. Gatot
Subroto No.
38 Jakarta
12710
Dokumen ini merupakan dokumen resmi PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk yang tidak memerlukan tanda tangan karena dihasilkan secara
elektronik. PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk bertanggung jawab penuh atas informasi tertera di dalam dokumen ini.
Page 2
[1000000] General information
Informasi umum General information
30 September 2023
Nama entitas PACIFIC STRATEGIC Entity name
FINANCIAL Tbk
Penjelasan perubahan nama dari akhir Explanation of change in name from
periode laporan sebelumnya the end of the preceding reporting
period
Kode entitas APIC Entity code
Nomor identifikasi entitas AA404 Entity identification number
Industri utama entitas Umum / General Entity main industry
Standar akutansi yang dipilih PSAK Selected accounting standards
Sektor G. Financials Sector
Subsektor G5. Holding & Investment Subsector
Companies
Industri G51. Holding & Investment Industry
Companies
Subindustri G511. Financial Holdings Subindustry
Informasi pemegang saham Controlling shareholder information
National Corporation
pengendali
Jenis entitas Local Company - Indonesia Type of entity
Jurisdiction
Jenis efek yang dicatatkan Saham / Stock Type of listed securities
Jenis papan perdagangan tempat Type of board on which the entity is
Pengembangan / Development
entitas tercatat listed
Apakah merupakan laporan keuangan Whether the financial statements are
satu entitas atau suatu kelompok Entitas grup / Group entity of an individual entity or a group of
entitas entities
Periode penyampaian laporan Period of financial statements
Kuartal III / Third Quarter
keuangan submissions
Tanggal awal periode berjalan January 01, 2023 Current period start date
Tanggal akhir periode berjalan September 30, 2023 Current period end date
Tanggal akhir tahun sebelumnya December 31, 2022 Prior year end date
Tanggal awal periode sebelumnya January 01, 2022 Prior period start date
Tanggal akhir periode sebelumnya September 30, 2022 Prior period end date
Tanggal akhir 2 tahun sebelumnya December 31, 2021 Prior 2 year end date
Mata uang pelaporan Rupiah / IDR Description of presentation currency
Kurs konversi pada tanggal pelaporan Conversion rate at reporting date if
jika mata uang penyajian selain rupiah presentation currency is other than
rupiah
Pembulatan yang digunakan dalam Level of rounding used in financial
penyajian jumlah dalam laporan Satuan Penuh / Full Amount statements
keuangan
Jenis laporan atas laporan keuangan Tidak Diaudit / Unaudit Type of report on financial statements
Jenis opini auditor Type of auditor's opinion
Hal yang diungkapkan dalam paragraf Matters disclosed in
pendapat untuk penekanan atas suatu emphasis-of-matter or other-matter
masalah atau paragraf penjelasan paragraph, if any
lainnya, jika ada
Hasil penugasan review Result of review engagement
Opini Hal Audit Utama Any Key Audit Matters Opinion
Jumlah Hal Audit Utama Total Key Audit Matters
Paragraf Hal Audit Utama Key Audit Matters Paragraph
Tanggal laporan audit atau hasil Date of auditor's opinion or result of
laporan review review report
Page 3
Auditor tahun berjalan Current year auditor
Nama partner audit tahun berjalan Name of current year audit signing
partner
Lama tahun penugasan partner yang Number of years served as audit
menandatangani signing partner
Auditor tahun sebelumnya Prior year auditor
Nama partner audit tahun sebelumnya Name of prior year audit signing
partner
Kepatuhan terhadap pemenuhan Whether in compliance with OJK rules
peraturan OJK Nomor: No. 75/POJK.04/2017 concerning
Ya / Yes
75/POJK.04/2017 tentang Tanggung responsibilities of board of directors on
Jawab Direksi Atas Laporan Keuangan financial statements
Kepatuhan terhadap pemenuhan Compliance to the independency of
independensi akuntan yang Accountant that provide services in
memberikan jasa audit di pasar modal Capital Market as regulated in OJK
sesuai dengan POJK Nomor Ya / Yes rules No. 13/POJK.03/2017
13/POJK.03/2017 tentang concerning The Use of Public
Penggunaan Jasa Akuntan Publik Accountant and Auditing Firm in
dalam Kegiatan Jasa Keuangan Financial Services Activities.
Page 4
[1210000] Statement of financial position presented using current and
non-current - General Industry
Laporan posisi keuangan Statement of financial position
30 September 2023 31 December 2022
Aset Assets
Aset lancar Current assets
Kas dan setara kas Cash and cash
380,004,212,767 711,161,908,208
equivalents
Investasi jangka pendek 3,136,477,295,165 2,879,948,040,574 Short-term investments
Aset keuangan lancar Current financial assets
Aset keuangan lancar Other current financial
1,427,701,307,334 1,382,025,031,322
lainnya assets
Piutang usaha Trade receivables
Piutang usaha pihak Trade receivables third
2,478,884,239 3,376,345,187
ketiga parties
Piutang sewa pembiayaan Current finance lease
225,216,785,110 147,172,586,867
lancar receivables
Piutang nasabah lancar Current customer
receivables
Piutang nasabah Current customer
lancar pihak ketiga 990,234,181,690 997,256,000,714 receivables third
parties
Piutang lainnya Other receivables
Piutang lainnya pihak Other receivables third
88,664,439,069 87,893,453,925
ketiga parties
Biaya dibayar dimuka Current prepaid expenses
1,948,583,174 5,120,774,801
lancar
Pajak dibayar dimuka Current prepaid taxes
1,558,208,369 882,861,080
lancar
Jumlah aset lancar 6,254,283,896,917 6,214,837,002,678 Total current assets
Aset tidak lancar Non-current assets
Piutang tidak lancar Other non-current
lainnya receivables
Piutang tidak lancar Other non-current
lainnya pihak ketiga 4,089,595,493 3,367,332,341 receivables third
parties
Investasi yang dicatat Investments accounted for
dengan menggunakan 7,500,000,000 587,000,000 using equity method
metode ekuitas
Aset keuangan tidak Non-current financial
lancar assets
Aset keuangan tidak Other non-current
901,700,000,000 593,700,000,000
lancar lainnya financial assets
Aset pajak tangguhan 10,359,313,488 10,359,313,488 Deferred tax assets
Aset tetap Property, plant, and
15,675,279,602 16,487,895,005
equipment
Aset hak guna 11,661,600,051 17,801,699,976 Right of use assets
Jumlah aset tidak lancar 950,985,788,634 642,303,240,810 Total non-current assets
Jumlah aset 7,205,269,685,551 6,857,140,243,488 Total assets
Liabilitas dan ekuitas Liabilities and equity
Liabilitas Liabilities
Liabilitas jangka pendek Current liabilities
Utang bank jangka Short term bank loans
865,022,833,800 591,311,562,499
pendek
Utang usaha Trade payables
Page 5
Utang usaha pihak 2,327,350,988 7,889,552,307 Trade payables
ketiga third parties
Beban akrual jangka Current accrued
28,485,637,124 27,639,156,292
pendek expenses
Utang pajak 3,113,553,414 4,164,204,168 Taxes payable
Utang kepada lembaga Payables to clearing
kliring dan penjaminan 828,458,166,480 874,890,946,444 and settlement
guarantee institution
Utang reasuransi 2,391,271,313,083 2,383,048,052,549 Reinsurance payables
Liabilitas Other current
non-keuangan jangka 8,538,704,928 16,725,901,088 non-financial liabilities
pendek lainnya
Jumlah liabilitas Total current
4,127,217,559,817 3,905,669,375,347
jangka pendek liabilities
Liabilitas jangka Non-current liabilities
panjang
Liabilitas jangka Long-term liabilities
panjang setelah net of current
dikurangi bagian maturities
yang jatuh tempo
dalam satu tahun
Liabilitas jangka Long-term bank
panjang atas utang 258,250,000,000 258,250,000,000 loans
bank
Kewajiban imbalan Long-term
pasca kerja jangka 20,697,704,001 20,697,704,001 post-employment
panjang benefit obligations
Liabilitas keuangan Other non-current
407,077,984,928 403,977,497,285
jangka panjang lainnya financial liabilities
Jumlah liabilitas Total non-current
686,025,688,929 682,925,201,286
jangka panjang liabilities
Jumlah liabilitas 4,813,243,248,746 4,588,594,576,633 Total liabilities
Ekuitas Equity
Ekuitas yang Equity attributable to
diatribusikan kepada equity owners of parent
pemilik entitas induk entity
Saham biasa 1,218,638,473,800 1,218,638,473,800 Common stocks
Tambahan modal Additional paid-in
43,471,495,814 43,471,495,814
disetor capital
Cadangan pengukuran Reserve of
kembali program 56,315,458,938 70,944,293,946 remeasurements of
imbalan pasti defined benefit plans
Saldo laba Retained earnings
(akumulasi kerugian) (deficit)
Saldo laba yang Appropriated
telah ditentukan 46,500,000,000 35,500,000,000 retained earnings
penggunaannya
Saldo laba yang Unappropriated
belum ditentukan 938,854,945,258 815,387,486,252 retained earnings
penggunaannya
Jumlah ekuitas yang Total equity
diatribusikan kepada attributable to equity
2,303,780,373,810 2,183,941,749,812
pemilik entitas induk owners of parent
entity
Kepentingan Non-controlling interests
88,246,062,995 84,603,917,043
non-pengendali
Jumlah ekuitas 2,392,026,436,805 2,268,545,666,855 Total equity
Jumlah liabilitas dan Total liabilities and equity
7,205,269,685,551 6,857,140,243,488
ekuitas
Page 6
[1322000] Statement of profit or loss and other comprehensive income, OCI
components presented before tax, by nature - General Industry
Laporan laba rugi dan penghasilan Statement of profit or loss and other
komprehensif lain comprehensive income
30 September 2023 30 September 2022
Penjualan dan pendapatan Sales and revenue
1,557,405,644,674 1,790,819,085,483
usaha
Beban manfaat karyawan ( 47,483,703,323 ) ( 49,825,212,781 ) Employee benefits expenses
Beban penyusutan dan Depreciation and amortisation
( 7,324,015,702 ) ( 9,728,762,076 )
amortisasi expenses
Beban lainnya ( 1,376,766,819,945 ( 1,734,183,343,237 Other expenses
) )
Pendapatan keuangan 162,182,809,098 111,144,783,241 Finance income
Beban bunga dan keuangan ( 144,191,243,107 ) Interest and finance costs
Jumlah laba (rugi) sebelum Total profit (loss) before tax
143,822,671,695 108,226,550,630
pajak penghasilan
Pendapatan (beban) pajak ( 5,713,066,700 ) ( 4,021,108,520 ) Tax benefit (expenses)
Jumlah laba (rugi) dari operasi Total profit (loss) from
138,109,604,995 104,205,442,110
yang dilanjutkan continuing operations
Jumlah laba (rugi) 138,109,604,995 104,205,442,110 Total profit (loss)
Pendapatan komprehensif Other comprehensive income,
lainnya, sebelum pajak before tax
Jumlah pendapatan Total other comprehensive
komprehensif lainnya, ( 14,628,835,045 ) ( 3,953,422,645 ) income, before tax
sebelum pajak
Jumlah pendapatan Total other comprehensive
komprehensif lainnya, setelah ( 14,628,835,045 ) ( 3,953,422,645 ) income, after tax
pajak
Jumlah laba rugi komprehensif 123,480,769,950 100,252,019,465 Total comprehensive income
Laba (rugi) yang dapat Profit (loss) attributable to
diatribusikan
Laba (rugi) yang dapat Profit (loss) attributable to
134,467,459,006 100,839,303,138
diatribusikan ke entitas induk parent entity
Laba (rugi) yang dapat Profit (loss) attributable to
diatribusikan ke kepentingan 3,642,145,989 3,366,138,972 non-controlling interests
non-pengendali
Laba rugi komprehensif yang Comprehensive income
dapat diatribusikan attributable to
Laba rugi komprehensif yang Comprehensive income
dapat diatribusikan ke entitas 119,838,623,998 96,885,880,503 attributable to parent entity
induk
Laba rugi komprehensif yang Comprehensive income
dapat diatribusikan ke 3,642,145,952 3,366,138,962 attributable to non-controlling
kepentingan non-pengendali interests
Laba (rugi) per saham Earnings (loss) per share
Laba per saham dasar Basic earnings per share
diatribusikan kepada attributable to equity
pemilik entitas induk owners of the parent entity
Laba (rugi) per saham Basic earnings (loss) per
dasar dari operasi yang 11.43 8.57 share from continuing
dilanjutkan operations
Laba (rugi) per saham Diluted earnings (loss) per
dilusian share
Laba (rugi) per saham Diluted earnings (loss) per
dilusian dari operasi yang 11.43 8.57 share from continuing
dilanjutkan operations
Page 7
Page 8
[1410000] Statement of changes in equity - General Industry - Current Year
30 September 2023
Laporan perubahan ekuitas Statement of changes in equity
Cadangan pengukuran Saldo laba yang telah Saldo laba yang belum Ekuitas yang dapat
Tambahan modal Kepentingan
Saham biasa kembali program ditentukan ditentukan diatribusikan kepada Ekuitas
disetor non-pengendali
imbalan pasti penggunaannya penggunaannya entitas induk
Reserve of
Appropriated retained Unappropriated retained Equity attributable to
Common stocks Additional paid-in capital remeasurements of Non-controlling interests Equity
earnings earnings parent entity
defined benefit plans
Posisi ekuitas Equity position
Saldo awal periode sebelum penyajian kembali Balance before restatement at beginning of
1,218,638,473,800 43,471,495,814 70,944,293,946 35,500,000,000 815,387,486,252 2,183,941,749,812 84,603,917,043 2,268,545,666,855
period
Posisi ekuitas, awal periode 1,218,638,473,800 43,471,495,814 70,944,293,946 35,500,000,000 815,387,486,252 2,183,941,749,812 84,603,917,043 2,268,545,666,855 Equity position, beginning of the period
Laba (rugi) 134,467,459,006 134,467,459,006 3,642,145,989 138,109,604,995 Profit (loss)
Pendapatan komprehensif lainnya ( 14,628,835,008 ) ( 14,628,835,008 ) ( 37 ) ( 14,628,835,045 ) Other comprehensive income
Pembentukan cadangan umum 11,000,000,000 ( 11,000,000,000 ) 0 0 Allocation for general reserves
Posisi ekuitas, akhir periode 1,218,638,473,800 43,471,495,814 56,315,458,938 46,500,000,000 938,854,945,258 2,303,780,373,810 88,246,062,995 2,392,026,436,805 Equity position, end of the period
Page 9
[1410000] Statement of changes in equity - General Industry - Prior Year
30 September 2022
Laporan perubahan ekuitas Statement of changes in equity
Cadangan pengukuran Saldo laba yang telah Saldo laba yang belum Ekuitas yang dapat
Tambahan modal Kepentingan
Saham biasa kembali program ditentukan ditentukan diatribusikan kepada Ekuitas
disetor non-pengendali
imbalan pasti penggunaannya penggunaannya entitas induk
Reserve of
Appropriated retained Unappropriated retained Equity attributable to
Common stocks Additional paid-in capital remeasurements of Non-controlling interests Equity
earnings earnings parent entity
defined benefit plans
Posisi ekuitas Equity position
Saldo awal periode sebelum penyajian kembali Balance before restatement at beginning of
1,218,638,473,800 43,471,495,814 71,465,322,332 35,500,000,000 662,924,202,884 2,031,999,494,830 80,468,372,713 2,112,467,867,543
period
Posisi ekuitas, awal periode 1,218,638,473,800 43,471,495,814 71,465,322,332 35,500,000,000 662,924,202,884 2,031,999,494,830 80,468,372,713 2,112,467,867,543 Equity position, beginning of the period
Laba (rugi) 100,839,303,138 100,839,303,138 3,366,138,972 104,205,442,110 Profit (loss)
Pendapatan komprehensif lainnya ( 3,953,422,635 ) ( 3,953,422,635 ) ( 10 ) ( 3,953,422,645 ) Other comprehensive income
Pembentukan cadangan umum 5,000,000,000 ( 5,000,000,000 ) Allocation for general reserves
Posisi ekuitas, akhir periode 1,218,638,473,800 43,471,495,814 67,511,899,697 40,500,000,000 758,763,506,022 2,128,885,375,333 83,834,511,675 2,212,719,887,008 Equity position, end of the period
Page 10
[1510000] Statement of cash flows, direct method - General Industry
Laporan arus kas Statement of cash flows
30 September 2023 30 September 2022
Arus kas dari aktivitas operasi Cash flows from operating
activities
Penerimaan kas dari Cash receipts from
aktivitas operasi operating activities
Penerimaan dari Receipts from customers
1,275,312,026,589 569,970,622,081
pelanggan
Penerimaan dari kontrak Receipts from contracts
yang dimiliki untuk tujuan held-for-dealing or trading
14,982,168,450
diperdagangkan atau purposes
diperjualbelikan
Penerimaan dari Receipts from securities
73,406,552,681
perusahaan efek company
Penerimaan kas lainnya Other cash receipts from
1,198,765,707
dari aktivitas operasi operating activities
Pembayaran kas dari Cash payments from
aktivitas operasi operating activities
Pembayaran kepada Payments to suppliers for
( 1,369,669,585,451
pemasok atas barang dan ( 289,047,239,705 ) goods and services
)
jasa
Pembayaran gaji dan Payments for salaries and
( 47,483,703,323 ) ( 49,825,212,781 )
tunjangan allowances
Pembayaran kas lainnya Other cash payments for
( 241,683,292,973 )
untuk beban operasi operating activities
Kas diperoleh dari Cash generated from (used
( 367,343,621,001 ) 231,098,169,595
(digunakan untuk) operasi in) operations
Penempatan investasi pada Purchases of investment in
( 6,913,000,000 )
efek securities
Pembayaran bunga dari Interests paid from operating
( 144,191,243,107 ) ( 103,610,697,296 )
aktivitas operasi activities
Penerimaan pengembalian Income taxes refunded (paid)
(pembayaran) pajak from operating activities
( 4,045,142,705 ) ( 8,553,966,564 )
penghasilan dari aktivitas
operasi
Penerimaan (pengeluaran) Other cash inflows (outflows)
kas lainnya dari aktivitas 1,265,382,696 32,337,756,222 from operating activities
operasi
Jumlah arus kas bersih Total net cash flows
yang diperoleh dari received from (used in)
( 447,821,071,436 ) 151,271,261,957
(digunakan untuk) aktivitas operating activities
operasi
Arus kas dari aktivitas Cash flows from investing
investasi activities
Penerimaan dari penjualan Proceeds from disposal of
303,153,153
aset tetap property, plant and equipment
Pembayaran untuk perolehan Payments for acquisition of
( 390,773,518 ) ( 2,322,904,327 )
aset tetap property, plant and equipment
Pencairan (penempatan) Withdrawal (placement) of
318,574,530,505
investasi jangka pendek short-term investments
Penerimaan dari penjualan Proceeds on sale of financial
( 308,000,000,000 ) 20,000,000,000
aset keuangan assets
Penerimaan bunga dari Interests received from
152,161,743,930 73,620,402,019
aktivitas investasi investing activities
Penerimaan (pengeluaran) Other cash inflows (outflows)
kas lainnya dari aktivitas ( 256,529,254,591 ) ( 538,742,829,862 ) from investing activities
Page 11
investasi
Jumlah arus kas bersih Total net cash flows
yang diperoleh dari received from (used in)
( 93,880,600,521 ) ( 447,445,332,170 )
(digunakan untuk) aktivitas investing activities
investasi
Arus kas dari aktivitas Cash flows from financing
pendanaan activities
Penerimaan pinjaman bank 300,000,000,000 Proceeds from bank loans
Pembayaran pinjaman bank ( 26,288,728,699 ) ( 32,071,041,668 ) Payments of bank loans
Pembayaran utang Payments of consumer
( 63,167,294,785 )
pembiayaan konsumen financing payables
Jumlah arus kas bersih Total net cash flows
yang diperoleh dari received from (used in)
210,543,976,516 ( 32,071,041,668 )
(digunakan untuk) aktivitas financing activities
pendanaan
Jumlah kenaikan (penurunan) Total net increase (decrease)
( 331,157,695,441 ) ( 328,245,111,881 )
bersih kas dan setara kas in cash and cash equivalents
Kas dan setara kas arus kas, Cash and cash equivalents cash
711,161,908,208 750,002,049,346
awal periode flows, beginning of the period
Kas dan setara kas arus kas, Cash and cash equivalents
380,004,212,767 421,756,937,465
akhir periode cash flows, end of the period
Page 12
[1610000] Explanation for Significant Accounting Policy - General Industry
Kebijakan akuntansi signifikan Significant accounting policies
30 September 2023
Dasar penyusunan laporan keuangan Laporan keuangan konsolidasian telah disusun sesuai dengan PSAK No. 1: Penyajian Laporan Basis of preparation of consolidated financial
konsolidasian Keuangan. Laporan keuangan konsolidasian, kecuali untuk laporan arus kas konsolidasian, disusun statements
berdasarkan basis akrual, menggunakan dasar akuntansi biaya historis, kecuali untuk beberapa akun
tertentu yang disajikan berdasarkan pengukuran lain sebagaimana diuraikan dalam kebijakan
akuntansi masing-masing akun tersebut. Laporan arus kas konsolidasian yang disajikan dengan
menggunakan metode langsung, menyajikan penerimaan dan pengeluaran kas dan bank yang
diklasifikasikan ke dalam aktivitas operasi, investasi dan pendanaan. Kebijakan akuntansi yang
diterapkan dalam penyusunan laporan keuangan konsolidasian adalah konsisten dengan kebijakan
akuntansi yang diterapkan dalam penyusunan laporan keuangan konsolidasian untuk tahun yang
berakhir pada tanggal 31 Desember 2022. Mata uang pelaporan yang digunakan pada penyusunan
laporan keuangan konsolidasian adalah Rupiah (Rp), yang juga merupakan mata uang fungsional
Grup. Walaupun estimasi ini dibuat berdasarkan pengetahuan terbaik dan pertimbangan atas kejadian
dan tindakan saat ini, hasil yang sebenarnya mungkin berbeda dari jumlah yang diestimasi. Hal-hal
yang melibatkan pertimbangan atau kompleksitas yang lebih tinggi atau hal-hal di mana asumsi dan
estimasi adalah signifikan terhadap laporan keuangan konsolidasian diungkapkan dalam Catatan 3
atas laporan keuangan konsolidasian.Basis of preparation of consolidated financial statements
Prinsip-prinsip konsolidasi Laporan keuangan konsolidasian meliputi laporan keuangan Perusahaan dan entitas-entitas anak. Principles of consolidation
Kendali diperoleh bila Grup terekspos atau memiliki hak atas imbal hasil variabel dari keterlibatannya
dengan investee dan memiliki kemampuan untuk mempengaruhi imbal hasil tersebut melalui
kekuasaannya atas investee. Dengan demikian, investor mengendalikan investee jika dan hanya jika
investor memiliki seluruh hal berikut ini: i. Kekuasaan atas investee, yaitu hak yang ada saat ini yang
memberi investor kemampuan kini untuk mengarahkan aktivitas relevan dari investee, ii. Eksposur atau
hak atas imbal hasil variabel dari keterlibatannya dengan investee, dan iii. Kemampuan untuk
menggunakan kekuasaannya atas investee untuk mempengaruhi jumlah imbal hasil. Umumnya, ada
dugaan bahwa mayoritas hak suara menghasilkan pengendalian. Untuk mendukung anggapan ini dan
bila Grup memiliki kurang dari mayoritas hak suara atau hak serupa dari investee, Grup
mempertimbangkan semua fakta dan keadaan yang relevan dalam menilai apakah ia memiliki kuasa
atas investee, termasuk: i.Pengaturan kontraktual dengan pemilik hak suara lainnya dari investee,
ii.Hak yang timbul atas pengaturan kontraktual lain, dan iii.Hak suara dan hak suara potensial yang
dimiliki Grup. Grup menilai ulang apakah pengendaliannya melibatkan investee jika fakta dan keadaan
menunjukkan bahwa ada perubahan pada satu atau lebih dari tiga elemen pengendalian. Konsolidasi
entitas anak dimulai pada saat Grup memperoleh kendali atas entitas anak dan berhenti pada saat
Grup kehilangan kendali atas entitas anak tersebut. Aset, liabilitas, penghasilan dan beban entitas
anak yang diakuisisi selama periode berjalan termasuk dalam laporan keuangan konsolidasian sejak
tanggal Grup memperoleh kendali sampai dengan tanggal Grup tidak lagi mengendalikan entitas anak.
Seluruh laba rugi dan setiap komponen penghasilan komprehensif lain diatribusikan pada pemilik
entitas induk dan pada kepentingan nonpengendali (KNP), walaupun hal ini akan menyebabkan saldo
KNP yang defisit. Bila dipandang perlu, penyesuaian dilakukan terhadap laporan keuangan entitas
anak untuk diselaraskan dengan kebijakan akuntansi Grup. Seluruh aset dan liabilitas, ekuitas,
penghasilan dan beban dan arus kas atas transaksi antar anggota Grup dieliminasi sepenuhnya pada
Page 13
saat konsolidasi. Perubahan dalam bagian kepemilikan entitas induk pada entitas anak yang tidak
mengakibatkan hilangnya pengendalian, dicatat sebagai transaksi ekuitas. Bila kehilangan
pengendalian atas suatu entitas anak, maka Grup menghentikan pengakuan atas aset (termasuk
goodwill), liabilitas dan komponen lain dari ekuitas terkait, dan selisihnya diakui pada laba rugi. Bagian
dari investasi yang tersisa diakui pada nilai wajar.Principles of consolidation
Kas dan setara kas Kas dan setara kas terdiri dari kas dan setara kas yang tidak digunakan sebagai jaminan atas utang Cash and cash equivalents
dan pinjaman lainnya dan tidak dibatasi penggunaannya. Deposito berjangka dengan jangka waktu
tiga bulan atau kurang sejak tanggal penempatan, tidak dibatasi penggunaannya dan tidak digunakan
sebagai jaminan utang diklasifikasikan sebagai Setara Kas Cash and cash equivalents
Piutang usaha dan piutang lain-lain Untuk piutang usaha dan aset kontrak, Grup menerapkan pendekatan yang disederhanakan dalam Trade and other receivables
menghitung KKE. Oleh karena itu, Grup tidak melacak perubahan dalam risiko kredit tetapi mengakui
penyisihan kerugian berdasarkan KKE seumur hidup pada setiap tanggal pelaporan. Grup telah
menetapkan matriks provisi berdasarkan pengalaman kerugian kredit historisnya, yang disesuaikan
dengan faktor-faktor perkiraan masa depan yang spesifik untuk debitur dan lingkungan ekonomi. Grup
menganggap aset keuangan gagal bayar ketika pembayaran kontraktual telah lewat 90 hari. Namun,
dalam kasus tertentu, Grup juga dapat mempertimbangkan aset keuangan mengalami gagal bayar
ketika informasi internal atau eksternal menunjukkan bahwa Grup tidak mungkin menerima jumlah
kontraktual yang terutang secara penuh sebelum memperhitungkan setiap peningkatan kredit yang
dimiliki oleh Grup. Aset keuangan dihapuskan jika tidak ada ekspektasi yang wajar untuk memulihkan
arus kas kontraktual.Trade and other receivables
Aset tetap Aset tetap pada awalnya diakui sebesar biaya perolehan, yang terdiri atas harga perolehan dan Fixed assets
biaya-biaya tambahan yang dapat diatribusikan langsung untuk membawa aset ke lokasi dan kondisi
yang diinginkan agar aset siap digunakan. Semua biaya pemeliharaan dan perbaikan yang tidak
memenuhi kriteria pengakuan diakui dalam laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain pada
saat terjadinya. Beban pemugaran dan penambahan dalam jumlah besar dikapitalisasi kepada jumlah
tercatat aset terkait bila besar kemungkinan bagi Grup manfaat ekonomi masa depan menjadi lebih
besar dari standar kinerja awal yang ditetapkan sebelumnya dan disusutkan sepanjang sisa masa
manfaat aset terkait. Setelah pengakuan awal aset tetap dinyatakan pada biaya perolehan dikurangi
akumulasi penyusutan dan kerugian penurunan nilai.Fixed assets
Penurunan nilai aset nonkeuangan Grup menilai pada tiap tanggal pelaporan apakah terdapat indikasi penurunan nilai pada aset. Apabila Impairment of non-financial assets
terdapat indikasi penurunan nilai, atau ketika penilaian penurunan nilai bagi aset secara tahunan
disyaratkan, Grup membuat estimasi nilai terpulihkan aset. Suatu nilai terpulihkan aset lebih tinggi
dibandingkan nilai wajar dikurangi biaya untuk menjual aset atau unit penghasil kas dan nilai pakainya
dan ditentukan sebagai suatu aset individu, kecuali aset tersebut tidak menghasilkan arus kas masuk
yang sebagian besar independen dari aset lain. Di dalam menilai nilai pakai, estimasi arus kas yang
diharapkan diperoleh dari aset didiskontokan terhadap nilai kininya dengan menggunakan suku bunga
diskon sebelum pajak yang mencerminkan penilaian pasar kini terhadap nilai waktu uang dan risiko
spesifik aset. Di dalam menilai nilai wajar dikurangi biaya untuk menjual, dibutuhkan model penilaian
yang tepat. Ketika nilai tercatat aset melebihi nilai terpulihkannya, maka aset tersebut dicatat sebesar
nilai terpulihkan. Kerugian penurunan nilai diakui di dalam laporan laba rugi kecuali aset yang relevan
dinilai pada jumlah yang direvaluasi, yang dalam hal ini kerugian penurunan nilai diperlakukan sebagai
penurunan revaluasi. Suatu penilaian dilakukan pada setiap tanggal pelaporan apabila terdapat segala
indikasi bahwa kerugian penurunan nilai yang diakui sebelumnya sudah tidak ada lagi atau mengalami
penurunan. Suatu kerugian penurunan nilai yang diakui sebelumnya, dipulihkan nilainya jika terdapat
Page 14
perubahan estimasi yang digunakan untuk menentukan nilai terpulihkan aset sejak pengakuan terakhir
kerugian penurunan nilai. Apabila demikian kondisinya, nilai tercatat aset meningkat pada jumlah
terpulihkannya. Kenaikan tersebut tidak dapat melebihi nilai tercatat yang telah ditentukan, setelah
dikurangi penyusutan, tidak ada kerugian penurunan nilai yang diakui sebelumnya. Pemulihan nilai
tersebut diakui di dalam laporan laba rugi kecuali aset tersebut diukur pada jumlah revaluasian, yang
dalam hal ini diperlakukan sebagai kenaikan revaluasi.Impairment of non-financial assets
Utang usaha dan liabilitas lain-lain Liabilitas keuangan diklasifikasikan, pada pengakuan awal, sebagai liabilitas keuangan yang diukur Trade payables and other liabilities
pada nilai wajar melalui laba rugi, utang dan pinjaman, utang, atau derivatif yang ditetapkan sebagai
instrumen lindung nilai dalam lindung nilai yang efektif, jika sesuai. Semua liabilitas keuangan pada
awalnya diakui pada nilai wajar dan, untuk utang dan pinjaman dan utang usaha, setelah dikurangi
biaya transaksi yang dapat diatribusikan secara langsung. Liabilitas keuangan Grup meliputi utang
lembaga kliring penjamin, utang nasabah, utang bank, beban akrual, dan utang lain-lain. Pengukuran
selanjutnya Liabilitas keuangan pada nilai wajar melalui laba rugi Liabilitas keuangan yang diukur pada
nilai wajar melalui laba rugi termasuk liabilitas keuangan yang dimiliki untuk diperdagangkan dan
liabilitas keuangan yang ditetapkan pada pengakuan awal sebagai nilai wajar melalui laba rugi.
Liabilitas keuangan diklasifikasikan sebagai kelompok diperdagangkan jika mereka terjadi untuk tujuan
pembelian kembali dalam waktu dekat. Kategori ini juga mencakup instrumen keuangan derivatif yang
dimasukkan oleh Grup yang tidak ditujukan sebagai instrumen lindung nilai dalam hubungan lindung
nilai sebagaimana didefinisikan dalam PSAK No. 71. Derivatif melekat yang dipisahkan juga
diklasifikasikan sebagai dimiliki untuk diperdagangkan kecuali ditetapkan sebagai instrumen lindung
nilai yang efektif. Keuntungan atau kerugian atas liabilitas yang dimiliki untuk diperdagangkan diakui
dalam laba rugi. Liabilitas keuangan yang ditetapkan pada pengakuan awal pada nilai wajar melalui
laba rugi ditetapkan pada tanggal awal pengakuan, dan hanya jika kriteria dalam PSAK No. 71
terpenuhi. Grup tidak menetapkan liabilitas keuangan apa pun yang diukur pada nilai wajar melalui
laba rugi. Utang dan pinjaman Ini adalah kategori yang paling relevan dengan Grup. Setelah
pengakuan awal, utang dan pinjaman jangka panjang yang berbunga diukur pada biaya perolehan
diamortisasi dengan menggunakan metode SBE. Pada tanggal pelaporan, biaya bunga yang masih
harus dibayar dicatat secara terpisah, dari pokok pinjaman terkait, dalam bagian liabilitas jangka
pendek. Keuntungan dan kerugian diakui pada laba rugi ketika liabilitas dihentikan pengakuannya
maupun melalui proses amortisasi menggunakan metode SBE. Biaya perolehan diamortisasi dihitung
dengan mempertimbangkan diskonto atau premi atas akuisisi dan biaya yang merupakan bagian tidak
terpisahkan dari SBE. Amortisasi SBE dicatat sebagai beban keuangan dalam laporan laba rugi dan
penghasilan komprehensif lain. Penghentian pengakuan liabilitas keuangan Liabilitas keuangan
dihentikan pengakuannya ketika liabilitas tersebut dilepaskan atau dibatalkan atau kadaluwarsa. Ketika
liabilitas keuangan yang ada digantikan oleh yang lain dari pemberi pinjaman yang sama dengan
persyaratan yang secara substansial berbeda, atau persyaratan dari liabilitas yang ada secara
substansial dimodifikasi, pertukaran atau modifikasi tersebut diperlakukan sebagai penghentian
pengakuan liabilitas awal dan pengakuan liabilitas baru. Selisih nilai tercatat masing-masing diakui
pada laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain. Pengimbangan instrumen keuangan Aset
keuangan dan liabilitas keuangan saling hapus dan jumlah neto dilaporkan dalam laporan posisi
keuangan jika terdapat hak hukum yang dapat diberlakukan saat ini untuk mengimbangi jumlah yang
diakui dan ada niat untuk menyelesaikan secara neto, untuk merealisasikan aset dan menyelesaikan
liabilitas secara bersamaan.Trade payables and other liabilities
Pengakuan pendapatan dan beban Transaksi efek berikut pendapatan komisi Pendapatan komisi dari transaksi perantara perdagangan Revenue and expense recognition
efek diakui pada saat transaksi terjadi. Imbalan jasa penjaminan emisi dan penjualan efek diakui pada
saat aktivitas penjaminan emisi selesai. Imbalan jasa manajer/penasihat investasi diakui pada saat
jasa tersebut sudah dilakukan dan pendapatannya sudah ditentukan. Pendapatan provisi dan komisi
Page 15
termasuk biaya broker, biaya manajemen investasi dan komisi penjualan diakui sebagai jasa yang telah dilakukan. Biaya lain dan beban komisi sebagian besar berkaitan dengan biaya transaksi dan pelayanan yang dibebankan saat jasa diterima. Laba rugi atas perdagangan efek diakui pada saat tanggal transaksi, dan pendapatan bunga diakui berdasarkan metode akrual. Penghasilan dan beban bunga dari nasabah diakui pada saat terjadinya. Pendapatan dividen dari portofolio efek diakui pada saat emiten mengumumkan pembayaran dividen. Pendapatan manajer investasi Jasa pengelolaan investasi ditentukan sesuai dengan ketentuan kontrak dan diakui sebagai pendapatan pada saat jasa diberikan. Jasa penjualan dan/atau jasa pembelian kembali serta jasa agen penjualan diakui sebagai pendapatan pada saat terjadinya transaksi. Pendapatan subscription/redemption Merupakan pendapatan atas pembelian/penjualan unit penyertaan pada reksadana. Pendapatan dividen dan bunga Pendapatan dividen dari investasi diakui pada saat hak pemegang saham untuk menerima pembayaran telah ditetapkan (dengan ketentuan bahwa besar kemungkinan manfaat ekonomi akan mengalir kepada Grup dan jumlah pendapatan dapat diukur secara andal). Pendapatan bunga diakui jika besar kemungkinan manfaat ekonomi akan mengalir kepada Grup dan jumlah pendapatan dapat diukur secara handal. Pendapatan bunga diakui atas dasar waktu, dengan mengacu pada pokok dan suku bunga efektif yang berlaku, yang merupakan tingkat diskonto yang tepat untuk mengestimasi penerimaan kas masa depan selama perkiraan umur aset keuangan ke jumlah tercatat aset pada saat pengakuan awal. Klaim dan manfaat, utang klaim dan estimasi liabilitas klaim Beban klaim dan manfaat termasuk klaim yang telah disetujui dan manfaat asuransi yang telah dibayar, dikurangi klaim reasuransi, klaim yang telah dilaporkan dan belum disetujui dan estimasi klaim yang telah terjadi namun belum dilaporkan. Selisih antara estimasi utang klaim dan klaim dibayar diakui sebagai hasil operasional pada periode dimana klaim tersebut disetujui. Klaim dibayar termasuk klaim yang telah jatuh tempo, klaim penebusan dan kematian. Klaim yang telah jatuh tempo dicatat sebagai beban pada tanggal jatuh tempo polis. Klaim penebusan dibebankan dalam laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain pada saat dibayar dan klaim kematian dicatat pada saat diberitahukan. Utang klaim merupakan liabilitas kepada pemegang polis sehubungan dengan nilai tunai, kematian dan jatuh tempo yang telah disetujui untuk dibayar. Estimasi liabilitas klaim termasuk klaim yang sedang dalam proses dan klaim yang terjadi namun belum dilaporkan. Klaim yang terjadi namun belum dilaporkan dicatat sebagai ?Estimasi Liabilitas Klaim? berdasarkan perhitungan taksiran dari aktuaris Grup dan dengan mempertimbangkan pengalaman tahun-tahun sebelumnya. Klaim reasuransi diakui pada saat klaim asuransi bruto terkait diakui berdasarkan jangka waktu kontrak yang relevan. Pendapatan asuransi Pendapatan premi kontrak jangka pendek (polis dengan jangka waktu satu tahun, kesehatan dan kecelakaan diri) diakui sebagai pendapatan oleh Grup selama jangka waktu penutupan risiko secara proporsional dengan jumlah proteksi yang diberikan selama periode pertanggungan. Pendapatan premi kontrak jangka panjang (termasuk polis unit link) diakui sebagai pendapatan oleh Grup pada saat penerimaan premi polis yang pertama dan penerbitan tagihan premi berikutnya. Bagian pendapatan premi kontrak asuransi jangka pendek yang ditangguhkan sebagai premi belum merupakan pendapatan, merupakan premi dalam kaitannya dengan sisa periode pertanggungan. Premi belum merupakan pendapatan dihitung menggunakan metode prorata harian secara polis individu. Setiap tanggal pelaporan, premi pemegang polis yang telah jatuh tempo kurang dari periode leluasaan namun belum diterima, dicatat sebagai piutang premi. Kenaikan (penurunan) premi yang belum merupakan pendapatan diakui sebagai beban (pendapatan) pada laba rugi tahun berjalan. Liabilitas ini dihentikan pengakuannya pada saat kontrak berakhir, dilepaskan atau dibatalkan. Klaim dan manfaat asuransi meliputi klaim-klaim yang telah disetujui, klaim dalam proses penyelesaian dan klaim yang telah terjadi namun belum dilaporkan. Klaim dan manfaat tersebut diakui sebagai beban pada saat timbulnya liabilitas untuk memenuhi klaim. Bagian klaim yang diperoleh reasuradur diakui dan dicatat sebagai pengurang beban klaim pada periode yang sama dengan pengakuan beban klaim. Pengakuan beban
Page 16
akuisisi Beban yang timbul untuk mendapatkan polis seperti komisi, beban penerbitan polis dan beban
underwriting dibebankan secara langsung dalam laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain
pada tahun berjalan. Pengakuan Beban Beban diakui pada saat terjadinya (accrual basis).Revenue
and expense recognition
Penjabaran mata uang asing Keuntungan dan kerugian selisih kurs yang timbul dari transaksi dalam mata uang asing dan Foreign currency translation
penjabaran aset dan liabilitas moneter dalam mata uang asing, diakui pada laporan laba rugi dan
penghasilan komprehensif lain konsolidasian.Foreign currency translation
Transaksi dengan pihak berelasi Pihak berelasi adalah orang atau entitas yang terkait dengan Grup. a.Orang atau anggota keluarga Transactions with related parties
dekatnya mempunyai relasi dengan Grup, jika: -Orang atau anggota keluarga dekatnya mempunyai
relasi dengan Grup, jika: -memiliki pengaruh signifikan atas Grup; atau -merupakan personil
manajemen kunci Grup. b. Suatu entitas berelasi dengan Grup jika memenuhi salah satu hal berikut:
-entitas dan Grup adalah anggota dari Grup yang sama. -satu entitas adalah entitas asosiasi atau
ventura bersama dari Grup (atau entitas asosiasi atau ventura bersama yang merupakan anggota
suatu Grup, yang mana Grup adalah anggotanya). -entitas dan Grup adalah ventura bersama dari
pihak ketiga yang sama. -Grup adalah ventura bersama dari entitas ketiga dan entitas yang lain adalah
entitas asosiasi dari entitas ketiga. -entitas tersebut adalah suatu program imbalan pascakerja untuk
imbalan kerja dari Grup atau entitas yang terkait dengan Grup. -entitas yang dikendalikan atau
dikendalikan bersama oleh orang yang diidentifikasikan dalam huruf a. -orang yang diidentifikasikan
dalam huruf a memiliki pengaruh signifikan atas entitas atau merupakan personil manajemen kunci
entitas.Transactions with related parties
Pajak penghasilan Aset dan liabilitas pajak kini untuk tahun berjalan diukur sebesar jumlah yang diharapkan dapat Income taxes
direstitusi dari atau dibayarkan kepada otoritas perpajakan. Beban pajak kini ditentukan berdasarkan
penghasilan kena pajak tahun berjalan yang dihitung berdasarkan tarif pajak yang berlaku. Bunga dan
denda atas pajak penghasilan disajikan sebagai bagian dari pendapatan atau beban usaha lainnya.
Koreksi terhadap kewajiban perpajakan diakui pada saat surat ketetapan pajak diterima atau, jika
diajukan keberatan, pada saat keputusan atas keberatan ditetapkan, atau jika mengajukan
permohonan banding, pada saat keputusan banding diterima, atau jika mengajukan permohonan
peninjauan kembali, pada saat permohonan peninjauan kembali diterima.Income taxes
Pinjaman Ini adalah kategori yang paling relevan dengan Grup. Setelah pengakuan awal, utang dan pinjaman Borrowings
jangka panjang yang berbunga diukur pada biaya perolehan diamortisasi dengan menggunakan
metode SBE. Pada tanggal pelaporan, biaya bunga yang masih harus dibayar dicatat secara terpisah,
dari pokok pinjaman terkait, dalam bagian liabilitas jangka pendek. Keuntungan dan kerugian diakui
pada laba rugi ketika liabilitas dihentikan pengakuannya maupun melalui proses amortisasi
menggunakan metode SBE.. Biaya perolehan diamortisasi dihitung dengan mempertimbangkan
diskonto atau premi atas akuisisi dan biaya yang merupakan bagian tidak terpisahkan dari SBE.
Amortisasi SBE dicatat sebagai beban keuangan dalam laporan laba rugi dan penghasilan
komprehensif lain.Borrowings
Provisi Provisi diakui jika Grup memiliki kewajiban kini (baik bersifat hukum maupun bersifat konstruktif) yang Provisions
akibat peristiwa masa lalu, besar kemungkinannya penyelesaian kewajiban tersebut mengakibatkan
arus keluar sumber daya yang mengandung manfaat ekonomi dan estimasi yang andal mengenai
jumlah kewajiban tersebut dapat dibuat. Provisi ditelaah pada setiap tanggal pelaporan dan
disesuaikan untuk mencerminkan estimasi terbaik yang paling kini. Jika arus keluar sumber daya untuk
menyelesaikan kewajiban kemungkinan besar tidak terjadi, maka provisi dibatalkan Aset dan liabilitas
Page 17
kontinjensi tidak diakui dalam laporan keuangan konsolidasian. Liabilitas kontinjensi diungkapkan
dalam laporan keuangan konsolidasian, kecuali arus keluar sumber daya yang mengandung manfaat
ekonomi kemungkinannya kecil. Aset kontinjensi diungkapkan dalam laporan keuangan konsolidasian
jika terdapat kemungkinan besar arus masuk manfaat ekonomis akan diperoleh.Provisions
Imbalan kerja karyawan Grup telah menghitung dan membukukan beban imbalan kerja berdasarkan Undang-Undang No. 11 Employee benefits
tahun 2020 tentang Cipta Kerja dan PP No.35/2021 serta yang mengacu pada Peraturan Perusahaan.
Jumlah karyawan Grup yang berhak atas imbalan pasca kerja tersebut pada 30 Septmber 2023 dan 31
Desember 2022 adalah masing-masing 239 dan 214 karyawan.Employee benefits
Laba per saham Laba per saham dasar dihitung dengan membagi laba periode berjalan yang dapat diatribusikan Earnings per share
kepada pemilik Entitas Induk dengan jumlah rata-rata tertimbang jumlah saham biasa yang beredar
pada periode yang bersangkutan.Earnings per share
Dividen Laba per saham dasar dihitung dengan membagi laba periode berjalan yang dapat diatribusikan Dividends
kepada pemilik Entitas Induk dengan jumlah rata-rata tertimbang jumlah saham biasa yang beredar
pada periode yang bersangkutan. Laba rugi atas perdagangan efek diakui pada saat tanggal transaksi,
dan pendapatan bunga diakui berdasarkan metode akrual. Penghasilan dan beban bunga dari
nasabah diakui pada saat terjadinya. Pendapatan dividen dari portofolio efek diakui pada saat emiten
mengumumkan pembayaran dividen. Pendapatan dividen dari investasi diakui pada saat hak
pemegang saham untuk menerima pembayaran telah ditetapkan (dengan ketentuan bahwa besar
kemungkinan manfaat ekonomi akan mengalir kepada Grup dan jumlah pendapatan dapat diukur
secara andal). Manajemen mengelola struktur permodalan dan melakukan penyesuaian, berdasarkan
perubahan kondisi ekonomi. Untuk memelihara dan menyesuaikan struktur permodalan, Grup dapat
memilih menyesuaikan pembayaran dividen kepada pemegang saham. Tidak ada perubahan yang
dibuat dalam tujuan, kebijakan, atau proses selama periode yang disajikan.Dividends
Pelaporan segmen Segmen operasi adalah suatu komponen dari Grup yang terlibat dalam aktivitas bisnis yang mana Segment reporting
memperoleh pendapatan dan beban terkait dengan transaksi dengan komponen lain dari entitas yang
sama, yang hasil operasinya dikaji ulang secara regular oleh pengambil keputusan operasional untuk
membuat keputusan tentang sumber daya yang dialokasikan pada segmen tersebut dan menilai
kinerjanya, dan tersedia informasi keuangan yang dapat dipisahkan. Hasil segmen yang dilaporkan
kepada pengambil keputusan operasional termasuk hal-hal yang dapat diatribusikan secara langsung
kepada segmen dan juga yang dapat dialokasikan dengan basis yang wajar. Grup menentukan dan
menyajikan segmen operasi berdasarkan informasi yang secara internal diberikan kepada
pengambilan keputusan operasional.Segment reporting
Instrumen keuangan derivatif Liabilitas keuangan diklasifikasikan sebagai kelompok diperdagangkan jika mereka terjadi untuk tujuan Derivative financial instruments
pembelian kembali dalam waktu dekat. Kategori ini juga mencakup instrumen keuangan derivatif yang
dimasukkan oleh Grup yang tidak ditujukan sebagai instrumen lindung nilai dalam hubungan lindung
nilai sebagaimana didefinisikan dalam PSAK No. 71. Derivatif melekat yang dipisahkan juga
diklasifikasikan sebagai dimiliki untuk diperdagangkan kecuali ditetapkan sebagai instrumen lindung
nilai yang efektif.Derivative financial instruments
Penerapan standar akutansi baru Penerapan dari standar baru/revisi, yang relevan dengan operasi Grup, yang telah diterbitkan dan The implementation of new statements of
efektif sejak tanggal 1 Januari 2023, namun tidak berdampak signifikan terhadap laporan keuangan accounting standards
Page 18
konsolidasian adalah sebagai berikut: (Amendemen PSAK 1) Penyajian Laporan Keuangan tentang
liabilitas diklasifikasikan sebagai jangka pendek atau jangka panjang (Amendemen PSAK 1) Penyajian
Laporan Keuangan tentang pengungkapan kebijakan akuntansi (Amendemen PSAK 16) Aset Tetap
tentang hasil sebelum penggunaan yang diintensikan (Amendemen PSAK 25) Kebijakan Akuntansi,
Perubahan Estimasi Akuntansi dan Kesalahan tentang definisi estimasi akuntansi -Amendemen PSAK
46 Pajak Penghasilan tentang pajak tangguhan terkait asset dan liabilitas yang timbul dari transaksi
tunggal (Amendemen PSAK 1) Penyajian Laporan Keuangan tentang liabilitas jangka panjang dengan
kovenan (Amendemen PSAK 73) Sewa tentang sewa pada transaksi jual dan sewa-balikThe
implementation of new statements of accounting standards
Kombinasi bisnis Efektif tanggal 1 Januari 2022, Grup menerapkan PSAK No. 22, Kombinasi Bisnis , mengklarifikasi Business combination
unsur bisnis bahwa untuk dipertimbangkan sebagai suatu bisnis, suatu rangkaian terintegrasi dari
aktivitas dan aset yang diakuisisi harus mencakup minimum input dan proses substantif yang
bersama-sama berkontribusi secara signifikan terhadap kemampuan untuk menghasilkan output.
Kombinasi bisnis dicatat dengan menggunakan metode akuisisi. Jika aset yang diperoleh bukan suatu
bisnis, maka Grup mencatatnya sebagai akuisisi aset. Biaya perolehan dari sebuah akuisisi diukur
berdasarkan nilai agregat imbalan yang dialihkan yang diukur pada nilai wajar tanggal akuisisi dan
jumlah setiap kepentingan nonpengendali pada pihak yang diakuisisi. Untuk setiap kombinasi bisnis,
Grup memilih mengukur kepentingan nonpengendali pada pihak yang diakuisisi baik pada nilai wajar
atau pada bagian proporsional dari aset neto yang teridentifikasi dari pihak diakuisisi. Biaya terkait
akuisisi dibebankan pada saat terjadi dan diakui dalam laba rugi. Jika kombinasi bisnis dilakukan
secara bertahap, setiap kepentingan ekuitas yang dimiliki sebelumnya diukur kembali pada nilai wajar
tanggal akuisisi dan setiap keuntungan atau kerugian yang dihasilkan diakui dalam laba rugi. Setiap
imbalan kontinjensi yang dialihkan oleh pihak pengakuisisi diakui pada nilai wajar pada tanggal
akuisisi. Imbalan kontinjensi, yang diklasifikasikan sebagai aset atau liabilitas yang merupakan
instrumen keuangan dan termasuk dalam ruang lingkup PSAK No. 71, Instrumen Keuangan , diukur
pada nilai wajar dengan perubahan pada nilai wajar diakui baik dalam laba rugi atau penghasilan
komprehensif lain. Jika imbalan kontinjensi tidak termasuk dalam ruang lingkup PSAK No. 71 diukur
dengan PSAK yang sesuai. Imbalan kontinjensi yang diklasifikasikan sebagai ekuitas tidak diukur
kembali dan penyelesaian selanjutnya dicatat dalam ekuitas.Business combination
Penentuan nilai wajar Ketika nilai wajar dari aset keuangan dan liabilitas keuangan dicatat dalam laporan posisi keuangan Determination of fair value
tidak dapat diambil dari pasar yang aktif, maka nilai wajarnya ditentukan dengan menggunakan teknik
penilaian termasuk model discounted cash flow. Masukan untuk model tersebut dapat diambil dari
pasar yang dapat diobservasi, tetapi apabila hal ini tidak dimungkinkan, sebuah tingkat pertimbangan
disyaratkan dalam menetapkan nilai wajar. Pertimbangan tersebut mencakup penggunaan masukan
seperti risiko likuiditas, risiko kredit dan volatilitas. Perubahan dalam asumsi mengenai faktor-faktor
tersebut dapat mempengaruhi nilai wajar dari instrumen keuangan yang dilaporkan.Determination of
fair value
Transaksi dan saldo dalam mata uang asing Transaksi dalam mata uang asing dijabarkan ke mata uang Rupiah dengan menggunakan kurs yang Foreign currency transactions and balances
berlaku pada tanggal transaksi. Pada tanggal laporan posisi keuangan, aset dan liabilitas moneter
dalam mata uang asing dijabarkan dengan kurs yang berlaku saat itu.Foreign currency transactions
and balances
Efek-efek Portofolio efek Efek liabilitas dan ekuitas untuk diperdagangkan dinyatakan berdasarkan harga pasar. Securities
Keuntungan (kerugian) yang belum direalisasi akibat kenaikan (penurunan) harga pasar dilaporkan
dalam laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain periode berjalan.Securities
Page 19
Aset hak guna Grup mengakui aset hak-guna pada tanggal permulaan (yaitu., pada tanggal di mana aset pendasar Right of use assets
telah tersedia untuk digunakan). Aset hak guna diukur pada biaya perolehan, dikurangi dengan
akumulasi penyusutan dan penurunan nilai. Biaya perolehan aset hak guna meliputi jumlah
pengukuran liabilitas sewa, biaya langsung awal yang dikeluarkan oleh penyewa, dan pembayaran
sewa yang dilakukan pada atau sebelum tanggal permulaan, dikurangi dengan insentif sewa yang
diterima. Aset hak-guna disusutkan dengan metode garis lurus selama periode yang lebih pendek
antara masa sewa dan estimasi masa manfaat aset. Jika kepemilikan aset sewaan dialihkan kepada
Grup pada akhir masa sewa atau jika biaya perolehan aset hak-guna merefleksikan eksekusi opsi beli,
penyusutan dihitung menggunakan taksiran masa manfaat aset.Right of use assets
Goodwill Goodwill pada awalnya diakui sebesar biaya perolehan, menjadi selisih lebih nilai gabungan dari Goodwill
imbalan yang dialihkan dan jumlah yang diakui untuk kepentingan nonpengendali dan setiap
kepentingan yang dimiliki sebelumnya atas jumlah neto aset teridentifikasi yang diperoleh dan liabilitas
yang diambil-alih. Jika nilai wajar atas aset neto yang diakuisisi melebihi nilai gabungan imbalan yang
dialihkan, Grup menilai kembali apakah telah mengidentifikasi dengan tepat seluruh aset yang
diperoleh dan liabilitas yang diambil-alih serta mengkaji kembali prosedur yang digunakan untuk
mengukur jumlah yang diakui pada tanggal akuisisi. Jika selisih lebih nilai wajar atas aset neto yang
diakuisisi atas nilai agregat dari imbalan yang dialihkan tetap ada setelah penilaian ulang, maka selisih
tersebut diakui langsung dalam laba rugi. Setelah pengakuan awal, goodwill diukur pada biaya
perolehan dikurangi akumulasi rugi penurunan nilai. Untuk tujuan pengujian penurunan nilai, goodwill
yang diperoleh dari suatu kombinasi bisnis, sejak tanggal akuisisi, dialokasikan ke setiap unit penghasil
kas dari Grup yang diharapkan bermanfaat untuk kombinasi tersebut, terlepas dari apakah aset atau
liabilitas lain dari pihak yang diakuisisi ditetapkan ke unit-unit tersebut. Jika goodwill yang telah
dialokasikan pada suatu unit penghasil kas dan bagian operasi atas unit tersebut dilepas, maka
goodwill yang terkait dengan operasi yang dilepas tersebut dimasukkan ke dalam jumlah tercatat
operasi ketika menentukan keuntungan atau kerugian dari pelepasan. Goodwill yang dilepas dalam
keadaan tersebut diukur berdasarkan nilai relatif operasi yang dilepas dan porsi unit penghasil kas
yang ditahan.Goodwill
Aset takberwujud Saldo penyertaan saham merupakan penyertaan saham per 30 September 2023 dan 31 Desember Intangible assets
2022 masing-masing sebesar Rp. 7.500.000.000 dan Rp 587.000.000 merupakan penyertaan saham
kepada PT Bursa Efek Indonesia sebagai salah satu persyaratan menjadi anggota bursa. Manajemen
berpendapat tidak terdapat kejadian atau perubahan keadaan yang mengindikasikan penurunan nilai
penyertaan pada akhir periode pelaporan. Penyertaan saham diklasifikasikan sebagai aset keuangan
tersedia untuk dijual.Intangible assets
Beban dibayar dimuka Biaya dibayar di muka diamortisasi dan dibebankan pada operasi selama masa manfaatnya.Prepaid Prepaid expenses
expenses
Piutang dan utang asuransi Grup mereasuransikan polis-polis yang nilai pertanggungannya melebihi retensi sendiri kepada Insurance receivables and payables
perusahaan-perusahaan reasuransi. Manfaat Grup atas kontrak reasuransi yang dimiliki diakui sebagai
aset reasuransi. Aset ini terdiri dari piutang yang bergantung pada klaim yang diperkirakan dan
manfaat yang timbul dari kontrak reasuransi terkait. Sebagaimana disyaratkan oleh PSAK No. 62, aset
Page 20
reasuransi tidak saling hapus dengan liabilitas kontrak asuransi terkait. Piutang reasuransi diestimasi
secara konsisten dengan klaim yang disetujui terkait dengan kebijakan reasuradur dan sesuai dengan
kontrak reasuransi terkait. Grup mereasuransikan sebagian risiko atas ekspektasi pertanggungan yang
diperoleh kepada perusahaan asuransi lain dan perusahaan reasuransi. Jumlah premi yang dibayar
atau bagian premi atas transaksi reasuransi prospektif diakui sebagai premi reasuransi sesuai periode
kontrak reasurasi secara proporsional dengan proteksi yang diberikan. Pembayaran atau liabilitas atas
transaksi reasuransi retrospektif diakui sebagai piutang reasuransi sebesar liabilitas yang dibukukan
sehubungan dengan kontrak asuransi tersebut. Aset reasuransi termasuk saldo yang diharapkan
dibayarkan oleh perusahaan reasuransi untuk ceded liabilitas manfaat polis masa depan, ceded
estimasi liabilitas klaim, dan ceded premi yang belum merupakan pendapatan. Jumlah manfaat yang
ditanggung oleh reasuradur diestimasi secara konsisten sesuai dengan liabilitas yang terkait dengan
polis reasuransi.
Piutang pembiayaan konsumen Piutang pembiayaan konsumen diklasifikasikan dalam kelompok pinjaman yang diberikan dan piutang. Consumer financing receivables
Pengakuan, pengukuran awal, pengukuran setelah pengakuan awal, reklasifikasi, penurunan nilai,
penghentian pengakuan piutang pembiayaan konsumen dan nilai wajar mengacu pada Catatan 2h.
Pendapatan administrasi yang diperoleh dari konsumen pada saat perjanjian pembiayaan pertama kali
ditandatangani, dibukukan sebagai pendapatan pada laba rugi tahun berjalan.Consumer financing
receivables
Liabilitas atas kontrak Pada tanggal permulaan sewa, Grup mengakui liabilitas sewa diukur pada nilai sekarang pembayaran Contract liabilities
sewa yang akan dibayar selama masa sewa. Pembayaran sewa meliputi pembayaran tetap (termasuk
pembayaran tetap secara-substansi) dikurangi dengan piutang insentif sewa, pembayaran sewa
variabel yang bergantung pada indeks atau suku bunga dan jumlah yang diperkirakan akan dibayarkan
dalam jaminan nilai residual. Pembayaran sewa juga meliputi harga eksekusi dari opsi beli cukup pasti
untuk mengeksekusi opsi oleh Grup dan pembayaran penalti untuk penghentian sewa, jika masa sewa
merefleksikan Grup mengeksekusi opsi untuk menghentikan sewa. Dalam menghitung nilai kini
pembayaran sewa, Grup menggunakan suku bunga pinjaman inkremental pada tanggal permulaan
sewa karena suku bunga implisit tidak dapat segera ditentukan. Setelah tanggal permulaan, saldo
liabilitas sewa ditingkatkan untuk merefleksikan pertambahan bunga dan dikurangi untuk sewa yang
telah dibayar. Selain itu, nilai tercatat liabilitas sewa diukur kembali jika terdapat modifikasikan,
perubahan masa sewa, (yaitu, perubahan pembayaran sewa masa depan sebagai akibat dari
Modal saham Pada tanggal 25 November 2002, Perusahaan memperoleh pernyataan efektif dari Ketua Badan Share capital
Pengawas Pasar Modal (Bapepam) No. S-2514/PM/2002 untuk melakukan Penawaran Umum
Perdana. Penawaran Umum Perdana ini terdiri dari 80.000.000 (delapan puluh juta) Saham Biasa Atas
Nama dengan nilai nominal Rp 200 setiap saham dan harga penawaran Rp 210 per saham dan
sejumlah 80.000.000 Waran Seri I yang diterbitkan menyertai Saham Biasa Atas Nama yang
ditawarkan kepada masyarakat. Waran Seri I diberikan secara cuma-cuma sebagai insentif bagi para
pemegang saham baru yang namanya tercatat dalam daftar penjatahan Penawaran Umum yang
dilakukan oleh Penjamin Pelaksana Emisi Efek pada tanggal penjatahan. Setiap pemegang 1 saham
memperoleh 1 Waran Seri I dimana setiap 1 Waran Seri I memberikan hak kepada pemegangnya
untuk membeli 1 saham baru Perusahaan yang dikeluarkan dari portepel dengan nilai nominal Rp 200
setiap sahamnya dan dengan harga pelaksanaan sebesar Rp 210 setiap saham. Pada tanggal 25
November 2002, Perusahaan memperoleh pernyataan efektif dari Ketua Badan Pengawas Pasar
Modal (Bapepam) No. S-2514/PM/2002 untuk melakukan Penawaran Umum Perdana. Penawaran
Umum Perdana ini terdiri dari 80.000.000 (delapan puluh juta) Saham Biasa Atas Nama dengan nilai
nominal Rp 200 setiap saham dan harga penawaran Rp 210 per saham dan sejumlah 80.000.000
Waran Seri I yang diterbitkan menyertai Saham Biasa Atas Nama yang ditawarkan kepada
Page 21
masyarakat. Waran Seri I diberikan secara cuma-cuma sebagai insentif bagi para pemegang saham
baru yang namanya tercatat dalam daftar penjatahan Penawaran Umum yang dilakukan oleh Penjamin
Pelaksana Emisi Efek pada tanggal penjatahan. Setiap pemegang 1 saham memperoleh 1 Waran Seri
I dimana setiap 1 Waran Seri I memberikan hak kepada pemegangnya untuk membeli 1 saham baru
Perusahaan yang dikeluarkan dari portepel dengan nilai nominal Rp 200 setiap sahamnya dan dengan
harga pelaksanaan sebesar Rp 210 setiap saham. Waran Seri I tersebut dapat dikonversi menjadi
saham pada harga pelaksanaan Rp 200 per waran. Bila waran tidak dilaksanakan sampai dengan
batas akhir masa pelaksanaannya, maka waran tersebut menjadi tidak bernilai dan tidak berlaku.
Berdasarkan Akta Pernyataan Keputusan Rapat No. 9 tanggal 14 Januari 2004 oleh Mardiah Said,
SH., Notaris di Jakarta, Perusahaan melakukan pemecahan nilai nominal saham (stock split) dari Rp
200 menjadi Rp 20 per saham. Berdasarkan Akta Pernyataan Keputusan Rapat No. 20 tanggal 28
Maret 2005 oleh Mardiah Said, SH., Notaris di Jakarta, Perusahaan melaksanakan reserve stock dan
peningkatan modal dasar Perusahaan menjadi sebesar Rp 224.038.000.000. Pada tanggal 23 Juni
2011, Perusahaan memperoleh Surat Pernyataan Efektif dari Ketua Badan Pengawas Pasar Modal
dan Lembaga Keuangan (Bapepam-LK) No. S-7006/BL/2011 untuk melakukan Penawaran Umum
Terbatas I (PUT I) dalam rangka penerbitan Hak Memesan Efek Terlebih Dahulu (HMETD) kepada
para pemegang saham dengan menerbitkan sejumlah 2.800.475.000 saham Seri B dengan nilai
nominal Rp 100 setiap saham yang ditawarkan dengan Harga PUT I Rp 102 setiap saham sehingga
seluruhnya berjumlah sebesar Rp 285.648.450.000. Perusahaan telah melakukan PUT I dengan
menerbitkan HMETD sehingga terjadi penambahan saham baru sebanyak 2.800.475.000 saham,
sehingga jumlah saham yang beredar sebanyak 2.940.498.750 saham. Pada tanggal 30 September
2016 Perusahaan memperoleh Surat Pernyataan Efektif dari Otoritas Jasa Keuangan (OJK) No.
S-556/D.04/2016 untuk melakukan Penawaran Umum Terbatas II (PUT II) dalam rangka penerbitan
Hak Memesan Efek Terlebih Dahulu (HMETD) kepada para pemegang saham dengan menerbitkan
sejumlah 8.821.496.250 (delapan milyar delapan ratus dua puluh satu juta empat ratus sembilan puluh
enam ribu dua ratus lima puluh) saham Seri B dengan nilai nominal Rp 100 setiap saham yang
ditawarkan dengan Harga PUT II Rp 105 setiap saham sehingga seluruhnya berjumlah sebesar Rp
926.257.106.250 melekat Waran Seri II dengan jumlah sebanyak banyaknya 980.166.250 Waran Seri
II dengan harga nominal Rp 100 per saham dan harga pelaksanaan Rp 110 Per saham. Terdapat
pelaksanaan waran oleh pemegang saham sebesar Rp 475.033.680 atau 4.318.488 waran.
Pelaksanaan waran tersebut berakhir pada akhir tahun 2019 sehingga sisa waran yang kadaluarsa
pada akhir tahun 2019 sebesar 975.847.762 waran. Perusahaan telah melakukan PUT II dengan
menerbitkan HMETD sehingga terjadi penambahan saham baru sebanyak 8.821.496.250 (delapan
milyar delapan ratus dua puluh satu juta empat ratus sembilan puluh enam ribu dua ratus lima puluh)
lembar saham dan pelaksanaan waran sebesar 4.318.488 lembar saham sehingga jumlah saham yang
beredar sebanyak 11.766.313.488 (sebelas milyar tujuh ratus enam puluh enam juta tiga ratus tiga
belas ribu empat ratus delapan puluh delapan) lembar saham. Seluruh saham Perusahaan telah
tercatat di Bursa Efek Indonesia.Share capital
Instrumen keuangan PENGELOLAAN MODAL Tujuan utama pengelolaan modal Grup adalah untuk memastikan Financial instruments
pemeliharaan peringkat kredit yang tinggi dan rasio modal yang sehat untuk mendukung usaha dan
memaksimalkan imbalan bagi pemegang saham. Manajemen mengelola struktur permodalan dan
melakukan penyesuaian, berdasarkan perubahan kondisi ekonomi. Untuk memelihara dan
menyesuaikan struktur permodalan, Grup dapat memilih menyesuaikan pembayaran dividen kepada
pemegang saham. Tidak ada perubahan yang dibuat dalam tujuan, kebijakan, atau proses selama
periode yang disajikan. Kebijakan Grup adalah untuk menjaga rasio modal yang sehat dalam rangka
untuk mengamankan pembiayaan pada biaya yang wajar. Sebagaimana praktik yang berlaku umum,
Grup mengevaluasi struktur permodalan melalui rasio utang terhadap modal (gearing ratio) yang
Page 22
dihitung melalui pembagian antara utang bersih dengan modal. Utang bersih adalah jumlah liabilitas
sebagaimana disajikan di dalam laporan posisi keuangan konsolidasian dikurangi dengan jumlah kas
dan setara kas. Sedangkan modal meliputi seluruh komponen ekuitas dalam laporan posisi keuangan
konsolidasian. Nilai wajar adalah harga yang akan diterima untuk menjual suatu aset atau harga yang
akan dibayar untuk mengalihkan suatu liabilitas dalam transaksi teratur antara pelaku pasar pada
tanggal pengukuran. Nilai wajar diperoleh dari harga pasar, model diskonto arus kas dan model
penentuan harga opsi yang sesuai. Instrumen keuangan disajikan dalam laporan posisi keuangan
dicatat pada nilai wajar, atau disajikan pada nilai tercatat sepanjang jumlah tersebut mendekati nilai
wajarnya atau nilai wajarnya tidak dapat diukur secara andal. Metode dan asumsi yang digunakan
untuk mengestimasi nilai wajar setiap kelompok instrumen keuangan adalah sebagai berikut: a.
Instrumen keuangan yang dicatat pada nilai wajar atau biaya perolehan diamortisasi. Investasi pada
dana jaminan dalam bentuk obligasi dan efek dalam saham, obligasi dan reksa dana dicatat sebesar
nilai wajar mengacu pada harga kuotasi yang dipublikasikan pada pasar aktif. b. Instrumen keuangan
dengan nilai tercatat yang mendekati nilai wajarnya. Nilai wajar kas dan setara kas, investasi, piutang
usaha, piutang transaksi perantara pedagang efek, piutang pembiayaan konsumen, piutang
pembiayaan sale and lease back, piutang lain-lain, utang usaha, utang transaksi perantara pedagang
efek, beban akrual, utang jangka pendek, utang jangka panjang, liabilitas sewa, dan utang lain-lain
mendekati nilai tercatatnya karena bersifat jangka pendek.Financial instruments
Penerapan standar akuntansi baru Amendemen PSAK 1 Penyajian Laporan Keuangan tentang liabilitas jangka panjang dengan kovenan Adoption of new accounting standards
-Amendemen PSAK 73 Sewa tentang sewa pada transaksi jual dan sewa-balikAdoption of new
accounting standardsStandar akuntansi yang telah disahkan namun belum berlaku efektifPenerapan
dari standar baru/revisi, yang relevan dengan operasi Grup, yang telah diterbitkan dan efektif sejak
tanggal 1 Januari 2023, namun tidak berdampak signifikan terhadap laporan keuangan konsolidasian
adalah sebagai berikut: -Amendemen PSAK 1 Penyajian Laporan Keuangan tentang liabilitas
diklasifikasikan sebagai jangka pendek atau jangka panjang -Amendemen PSAK 1 Penyajian Laporan
Keuangan tentang pengungkapan kebijakan akuntansi -Amendemen PSAK 16 Aset Tetap tentang
hasil sebelum penggunaan yang diintensikan -Amendemen PSAK 25 Kebijakan Akuntansi, Perubahan
Estimasi Akuntansi dan Kesalahan tentang definisi estimasi akuntansi -Amendemen PSAK 46 Pajak
Penghasilan tentang pajak tangguhan terkait asset dan liabilitas yang timbul dari transaksi
tunggalAccounting standards issued but not yet effective
Page 23
[1611000] Notes to the financial statements - Property, Plant, and Equipement - General Industry - Current Year
30 September 2023
Aset tetap Property, plant, and equipment
Aset tetap, awal periode Penambahan aset tetap Pengurangan aset tetap Aset tetap, akhir periode
Property, plant, and
Addition in property, plant, Disposals in property, Property, plant, and
equipment, beginning
and equipment plant, and equipment equipment, end period
period
Nilai perolehan, kotor Tanah, dimiliki langsung 6,502,529,225 6,502,529,225 Land, directly owned Carrying amount, gross
Bangunan dan fasilitasnya, Building and leasehold
dimiliki langsung 10,000,000,000 10,000,000,000 improvement, directly
owned
Mesin dan peralatan, Machinery and equipment,
20,797,787,253 ( 19,473,144 ) 20,778,314,109
dimiliki langsung directly owned
Perabot dan peralatan Furniture and office
11,432,883,623 291,925,344 11,724,808,967
kantor, dimiliki langsung equipment, directly owned
Kendaraan bermotor, Motor vehicle, directly
8,475,678,009 ( 712,075,705 ) 7,763,602,304
dimiliki langsung owned
Peralatan Teknikal, dimiliki Technical Equipment,
7,496,764,617 98,848,174 7,595,612,791
langsung directly owned
Dimiliki langsung 64,705,642,727 390,773,518 ( 731,548,849 ) 64,364,867,396 Directly owned
Aset tetap Property, plant, and
64,705,642,727 390,773,518 ( 731,548,849 ) 64,364,867,396
equipment
Akumulasi depresiasi Bangunan dan fasilitasnya, Building and leasehold Carrying amount,
dimiliki langsung 2,748,555,603 375,000,003 3,123,555,606 improvement, directly accumulated depreciation
owned
Mesin dan peralatan, Machinery and equipment,
19,289,780,904 365,421,441 19,655,202,345
dimiliki langsung directly owned
Perabot dan peralatan Furniture and office
11,470,616,446 225,893,611 11,696,510,057
kantor, dimiliki langsung equipment, directly owned
Kendaraan bermotor, Motor vehicle, directly
7,995,834,259 52,031,250 ( 712,075,705 ) 7,335,789,804
dimiliki langsung owned
Peralatan Teknikal, dimiliki Technical Equipment,
6,712,960,510 165,569,472 6,878,529,982
langsung directly owned
Dimiliki langsung 48,217,747,722 1,183,915,777 ( 712,075,705 ) 48,689,587,794 Directly owned
Aset dalam penyelesaian Assets under
0 0
construction
Aset tetap Property, plant, and
Page 24
48,217,747,722 1,183,915,777 ( 712,075,705 ) 48,689,587,794 equipment
Nilai perolehan Aset tetap Property, plant, and Carrying amount
16,487,895,005 15,675,279,602
equipment
Page 25
[1611000] Notes to the financial statements - Property, Plant, and Equipement - General Industry - Prior Year
31 December 2022
Aset tetap Property, plant, and equipment
Pengurangan aset Reklasifikasi aset Aset tetap, akhir
Aset tetap, awal periode Penambahan aset tetap
tetap tetap periode
Property, plant, and Reclassifications of
Addition in property, Disposals in property, Property, plant, and
equipment, beginning property, plant, and
plant, and equipment plant, and equipment equipment, end period
period equipment
Nilai perolehan, kotor Tanah, dimiliki langsung 6,502,529,225 6,502,529,225 Land, directly owned Carrying amount, gross
Bangunan dan Building and leasehold
fasilitasnya, dimiliki 10,000,000,000 10,000,000,000 improvement, directly
langsung owned
Mesin dan peralatan, Machinery and
dimiliki langsung 20,825,465,188 ( 27,677,935 ) 20,797,787,253 equipment, directly
owned
Perabot dan peralatan Furniture and office
kantor, dimiliki langsung 11,695,233,621 346,568,845 ( 608,918,843 ) 11,432,883,623 equipment, directly
owned
Kendaraan bermotor, Motor vehicle, directly
8,720,678,009 ( 245,000,000 ) 8,475,678,009
dimiliki langsung owned
Peralatan Teknikal, Technical Equipment,
6,490,543,173 369,624,666 636,596,778 7,496,764,617
dimiliki langsung directly owned
Dimiliki langsung 64,234,449,216 716,193,511 ( 245,000,000 ) 0 64,705,642,727 Directly owned
Aset dalam Assets under
0 0
penyelesaian construction
Aset tetap Property, plant, and
64,234,449,216 716,193,511 ( 245,000,000 ) 0 64,705,642,727
equipment
Akumulasi depresiasi Bangunan dan Building and leasehold Carrying amount,
fasilitasnya, dimiliki 2,666,666,668 500,000,004 ( 418,111,069 ) 2,748,555,603 improvement, directly accumulated
langsung owned depreciation
Mesin dan peralatan, Machinery and
dimiliki langsung 17,741,166,435 1,548,614,469 19,289,780,904 equipment, directly
owned
Perabot dan peralatan Furniture and office
kantor, dimiliki langsung 10,993,475,430 513,115,931 ( 35,974,915 ) 11,470,616,446 equipment, directly
owned
Kendaraan bermotor, Motor vehicle, directly
8,171,459,259 69,375,000 ( 245,000,000 ) 7,995,834,259
dimiliki langsung owned
Page 26
Peralatan Teknikal, 5,988,113,267 270,761,259 454,085,984 6,712,960,510 Technical Equipment,
dimiliki langsung directly owned
Dimiliki langsung 45,560,881,059 2,901,866,663 ( 245,000,000 ) 0 48,217,747,722 Directly owned
Aset dalam Assets under
0 0
penyelesaian construction
Aset tetap Property, plant, and
45,560,881,059 2,901,866,663 ( 245,000,000 ) 0 48,217,747,722
equipment
Nilai perolehan Aset tetap Property, plant, and Carrying amount
18,673,568,157 16,487,895,005
equipment
Page 27
[1611100] Disclosure of Notes to the financial statements - Property, Plant and Equipment - General Industry
Pengungkapan Disclosure
30 September 2023
Pengungkapan catatan atas aset tetap Tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022, aset tetap (di luar tanah) telah diasuransikan Disclosure of notes for property, plant and
terhadap risiko kebakaran, risiko kerusakan dan risiko lainnya dengan keseluruhan jumlah equipment
pertanggungan Rp 1.400.000.000. Manajemen Grup berpendapat bahwa nilai pertanggungan tersebut
cukup untuk menutup kemungkinan kerugian yang timbul dari risiko tersebut. Berdasarkan evaluasi
manajemen, tidak terdapat kejadian-kejadian atau perubahan-perubahan keadaan yang
mengindikasikan adanya penurunan nilai aset tetap. Tidak terdapat aset tetap yang dijaminkan pada
setiap akhir tahun pelaporan.
Page 28
[1612000] Notes to the financial statements - Right of Use Assets - General Industry - Current Year
30 September 2023
Aset hak guna Right of use assets
Aset hak guna, periode
Aset hak guna, periode awal Penambahan aset hak guna
akhir
Right of use assets, beginning Right of use assets, end
Addition in right of use assets
period period
Nilai perolehan, kotor Alat pengangkutan, aset hak Transportation equipment, right Carrying amount, gross
9,594,327,034 9,594,327,034
guna of use assets
Bangunan, aset hak guna 39,025,895,483 39,025,895,483 Building, right of use assets
Aset hak guna 48,620,222,517 48,620,222,517 Right of use assets
Akumulasi depresiasi Alat pengangkutan, aset hak Transportation equipment, right Carrying amount, accumulated
7,026,393,771 1,122,195,109 8,148,588,880
guna of use assets depreciation
Bangunan, aset hak guna 23,792,128,770 5,017,904,816 28,810,033,586 Building, right of use assets
Aset hak guna 30,818,522,541 6,140,099,925 36,958,622,466 Right of use assets
Nilai perolehan Aset hak guna 17,801,699,976 11,661,600,051 Right of use assets Carrying amount
Page 29
[1612000] Notes to the financial statements - Right of Use Assets - General Industry - Prior Year
31 December 2022
Aset hak guna Right of use assets
Aset hak guna, periode
Aset hak guna, periode awal Penambahan aset hak guna
akhir
Right of use assets, beginning Right of use assets, end
Addition in right of use assets
period period
Nilai perolehan, kotor Alat pengangkutan, aset hak Transportation equipment, right Carrying amount, gross
8,407,213,516 1,187,113,518 9,594,327,034
guna of use assets
Bangunan, aset hak guna 27,563,404,654 11,462,490,829 39,025,895,483 Building, right of use assets
Aset hak guna 35,970,618,170 12,649,604,347 48,620,222,517 Right of use assets
Akumulasi depresiasi Alat pengangkutan, aset hak Transportation equipment, right Carrying amount, accumulated
5,530,133,626 1,496,260,145 7,026,393,771
guna of use assets depreciation
Bangunan, aset hak guna 17,101,589,015 6,690,539,755 23,792,128,770 Building, right of use assets
Aset hak guna 22,631,722,641 8,186,799,900 30,818,522,541 Right of use assets
Nilai perolehan Aset hak guna 13,338,895,529 17,801,699,976 Right of use assets Carrying amount
Page 30
[1612100] Disclosure of Notes to the financial statements - Right of Use Assets - General Industry
Page 31
[1616100] Disclosure of Notes to the financial statements - Revenue - General Industry
Pengungkapan Disclosure
30 September 2023
Pengungkapan catatan atas pendapatan PENDAPATAN KEGIATAN PERANTARA PERDAGANGAN EFEK Komisi transaksi 60.539.912.267 Disclosure of notes for revenue
Laba belum terealisasi atas efek untuk diperdagangkan 78.160.261.967 Laba terealisasi perdagangan
efek: Laba penjualan obligasi 12.866.640.414 Laba (rugi) terealisasi atas penjualan efek untuk
diperdagangkan - neto 20.403.883.511 Jumlah 171.970.698.159 HASIL INVESTASI Keuntungan
(kerugian) penjualan investasi 39.680.230.575 Pendapatan bunga obligasi 33.852.144.811
Pendapatan bunga Medium Term Notes 8.015.123.952 Pendapatan bunga deposito berjangka
3.293.890.957 Pendapatan bunga investasi lain - Jumlah 84.841.390.295 PENDAPATAN KEGIATAN
MANAJER INVESTASI Akun ini merupakan pendapatan yang berasal dari pengelolaan jasa investasi
kepada pihak ketiga masing-masing sebesar Rp 34.950.784.837 dan Rp 41.344.389.343 untuk periode
30 September 2023 dan 2022. PENDAPATAN PEMBIAYAAN SALE AND LEASE BACK Akun ini
merupakan pendapatan yang berasal dari pembiayaan sale and lease back kepada pihak ketiga
masing-masing sebesar Rp 14.982.168.450 dan Rp 20.971.137.822 untuk periode 30 September 2023
dan 2022.
Page 32
[1617000] Notes to the financial statements - Revenue By Type - General
Industry
Catatan untuk tipe pendapatan Notes for revenue by type
30 September 30 September
2023 2022
Nama produk atau Penjualan dan Penjualan dan
jasa pendapatan usaha pendapatan usaha
Service or product
Sales and revenue Sales and revenue
name
Pendapatan dari jasa Service revenue 1
Premi bruto 1,240,853,671,076 1,391,294,264,412
1
Pendapatan dari jasa Pendapatan Service revenue 2
2 kegiatan perantara 171,970,698,159 174,062,632,044
perdagangan efek
Pendapatan dari jasa Service revenue 3
Hasil investasi 84,841,390,295 162,700,079,245
3
Pendapatan dari jasa Pendapatan Service revenue 4
4 kegiatan manajer 34,950,784,837 41,344,389,343
investasi
Pendapatan dari jasa Pendapatan Service revenue 5
5 pembiayaan sale 14,982,168,450 20,971,137,822
and lease back
Pendapatan dari jasa Pendapatan Service revenue 6
6 provisi dan 1,198,765,707 1,191,260,047
administrasi
Pendapatan dari jasa Service revenue 7
Premi reasuransi ( 715,760,098 ) ( 469,600,136 )
7
Pendapatan dari jasa Perubahan premi Service revenue 8
8 yang belum
223,330,774 ( 275,077,294 )
merupakan
pendapatan
Pendapatan dari jasa Pendapatan Service revenue 9
9 pembiayaan 9,100,595,474 0
konsumen
Pendapatan dari jasa 1,557,405,644,674 1,790,819,085,483 Service revenue
Tipe pendapatan 1,557,405,644,674 1,790,819,085,483 Type of revenue
Page 33
[1620100] Notes to the financial statements - Trade receivables, by currency - General Industry
Piutang usaha berdasarkan mata uang Trade receivables by currency
30 September 2023 31 December 2022
Penyisihan Penyisihan
Piutang usaha, kotor penurunan nilai Piutang usaha Piutang usaha, kotor penurunan nilai Piutang usaha
piutang usaha piutang usaha
Allowance for Allowance for
Trade receivables, gross impairment of trade Trade receivables Trade receivables, gross impairment of trade Trade receivables
receivables receivables
Pihak ketiga IDR 2,478,884,239 3,376,345,187 IDR Third party
Mata uang 2,478,884,239 2,478,884,239 3,376,345,187 (0) 3,376,345,187 Currency
Pihak berelasi Mata uang 0 0 0 (0) 0 Currency Related party
Page 34
[1621000] Disclosure of Notes to the financial statements - Trade Receivables - General Industry
Pengungkapan Disclosure
30 September 2023
Pengungkapan catatan atas piutang usaha Grup tidak membentuk cadangan kerugian penurunan nilai karena pihak manajemen berkeyakinan Disclosure of notes for trade receivables
bahwa piutang tersebut dapat tertagih.
Page 35
[1621000a] Notes to the financial statements - Notes Payable - General Industry
Catatan untuk wesel bayar Notes for notes payable
30 September 2023 31 December 2022
Wesel bayar, nilai Wesel bayar, nilai
Nama pihak dalam mata uang Total wesel bayar dalam mata uang Total wesel bayar
asing asing
Notes payable, amount Notes payable, amount
Party name Total notes payable Total notes payable
in foreign currency in foreign currency
Pihak 1 Mata uang 0 Currency Party 1
Kreditur Nama Pihak Mata uang 0 Currency Creditor party name
Page 36
[1621110] Disclosure of Notes to the financial statements - Notes Payable - General Industry
Page 37
[1630000] Notes to the financial statements - Inventories - General Industry
Page 38
[1632000] Disclosure of Notes to the financial statements - Inventories - General Industry
Page 39
[1640100] Notes to the financial statements - Trade Payable, by currency - General Industry
Utang usaha berdasarkan mata uang Trade payables by currency
30 September 2023 31 December 2022
Utang usaha Utang usaha
Trade payables Trade payables
Pihak ketiga IDR 2,327,350,988 7,889,552,307 IDR Third party
Mata uang 2,327,350,988 7,889,552,307 Currency
Pihak berelasi Mata uang 0 0 Currency Related party
Page 40
[1641000] Disclosure of Notes to the financial statements - Trade Payables - General Industry
Pengungkapan Disclosure
30 September 2023
Pengungkapan catatan atas utang usaha Akun ini merupakan saldo utang terkait jasa transaksi yang timbul dari transaksi perantara pedagang Disclosure of notes for trade payables
efek kepada PT Bursa Efek Indonesia.
Page 41
[1670000] Notes to the financial statements - Cost of Good Sold - General Industry
Page 42
[1671000] Disclosure of Notes to the financial statements - Cost of Goods Sold - General Industry
Page 43
[1691000a] Notes to the financial statements - Long-Term Bank Loans - General Industry
Catatan untuk utang bank jangka panjang Notes for long-term bank loan
30 September 2023 31 December 2022
Utang bank, nilai dalam Utang bank, nilai dalam
Total utang bank, kotor Total utang bank, kotor
mata uang asing mata uang asing
Bank loan, amount in foreign Bank loan, amount in foreign
Total bank loans, gross Total bank loans, gross
currency currency
Bank lokal lainnya IDR 258,250,000,000 258,250,000,000 258,250,000,000 258,250,000,000 IDR Other local banks
Mata uang 258,250,000,000 258,250,000,000 Currency
Kreditur nama bank Mata uang 258,250,000,000 258,250,000,000 Currency Creditor bank name
Catatan untuk utang bank jangka panjang Notes for long-term bank loan
30 September 2023 31 December 2022
Total utang bank, kotor 258,250,000,000 258,250,000,000 Total bank loans, gross
Total utang bank, bersih 258,250,000,000 258,250,000,000 Total bank loan, net
Liabilitas jangka panjang atas utang bank 258,250,000,000 258,250,000,000 Long-term bank loans
Page 44
[1691100] Disclosure of Notes to the financial statements - Long-Term Bank Loans - General Industry
Page 45
[1692000] Notes to the financial statements - Long-Term Bank Loans Interest Information - General Industry
30 September 2023
Catatan untuk utang bank jangka panjang Notes for long-term
bank loan
Utang bank, nilai dalam mata uang
asing
Bank loan, amount in foreign currency
Bank lokal lainnya IDR 258,250,000,000 IDR Other local banks
31 December 2022
Catatan untuk utang bank jangka panjang Notes for long-term
bank loan
Utang bank, nilai dalam mata uang
asing
Bank loan, amount in foreign currency
Bank lokal lainnya IDR 258,250,000,000 IDR Other local banks
Page 46
[1693000] Notes to the financial statements - Short-Term Bank Loans - General Industry
Catatan utang bank jangka pendek Notes for short-term bank loans
30 September 2023 31 December 2022
Utang bank jangka Utang bank jangka
pendek, nilai dalam mata Utang bank jangka pendek pendek, nilai dalam mata Utang bank jangka pendek
uang asing uang asing
Short-term bank loan, Short-term bank loan,
Short term bank loans Short term bank loans
amount in foreign currency amount in foreign currency
Bank lokal lainnya IDR 865,022,833,800 865,022,833,800 591,311,562,499 591,311,562,499 IDR Other local banks
Mata uang 865,022,833,800 591,311,562,499 Currency
Kreditur nama bank Mata uang 865,022,833,800 591,311,562,499 Currency Creditor bank name
Page 47
[1693100] Disclosure of Notes to the financial statements - Short-Term Bank Loans - General Industry
Page 48
[1696000] Notes to the financial statements - Short-Term Bank Loans Interest Information - General Industry
30 September 2023
Catatan utang bank jangka pendek Notes for short-term
bank loans
Utang bank jangka pendek, nilai dalam
mata uang asing
Short-term bank loan, amount in foreign
currency
Bank lokal lainnya IDR 865,022,833,800 IDR Other local banks
31 December 2022
Catatan utang bank jangka pendek Notes for short-term
bank loans
Utang bank jangka pendek, nilai dalam
mata uang asing
Short-term bank loan, amount in foreign
currency
Bank lokal lainnya IDR 591,311,562,499 IDR Other local banks
Names mentioned 0 people and organisations named in the text · linked when the evidence is strong
The name pass has not read this document yet.
Extraction attempts how the parser did, and what it refused
Nothing structured was extracted from this document — the attempts below say why.
No extraction attempted yet.