Source file signed link, expires in 15 minutes
Extracted text 71
Page 1
PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND ITS SUBSIDIARIES
Laporan Keuangan Konsolidasian Consolidated Financial Statements
30 September 2023 dan 31 Desember 2022 September 30, 2023 and December 31, 2022
Dan Untuk Periode Sembilan Bulan And For Nine Months Periods
Yang Berakhir Pada Tanggal-Tanggal Ended September 30, 2023 and 2022
30 September 2023 dan 2022
Page 2
PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND DECEMBER 31, 2022
DAN UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN AND FOR NINE-MONTHS PERIODS
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL ENDED SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022
Daftar Isi Table of Contents
Halaman/
Page
Surat Pernyataan Direksi Directors’ Statement Letter
Laporan Posisi Keuangan Konsolidasian 1 Consolidated Statements of Financial Position
Laporan Laba Rugi dan Penghasilan Consolidated Statements of Profit or Loss
Komprehensif Lain Konsolidasian 2 and Other Comprehensive Income
Laporan Perubahan Ekuitas Konsolidasian 3 Consolidated Statements of Changes in Equity
Laporan Arus Kas Konsolidasian 4 Consolidated Statements of Cash Flows
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian 5 - 68 Notes to the Consolidated Financial Statements
*********************
Page 3
Page 4
These Consolidated Financial Statements are originally issued in Indonesian language
PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAK PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN POSISI KEUANGAN KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED STATEMENT OF FINANCIAL POSITION
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND DECEMBER 31, 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Catatan/ 30 September 2023 / 31 Desember 2022 /
Notes September 30, 2023 December 31, 2022
ASET ASSETS
Kas dan setara kas 4 380.004.212.767 711.161.908.208 Cash and cash equivalents
Investasi 5,39 3.136.477.295.165 2.879.948.040.574 Investments
Portofolio efek 6,39 1.427.701.307.334 1.382.025.031.322 Marketable securities
Piutang usaha - pihak ketiga 7 2.478.884.239 3.376.345.187 Trade receivables - third parties
Piutang transaksi perantara Receivable from
pedagang efek - pihak ketiga 8 990.234.181.690 997.256.000.714 brokerage activities - third parties
Piutang pembiayaan konsumen - neto 9 92.515.360.489 28.424.433.841 Consumer financing receivables - net
Tagihan anjak piutang - pihak ketiga - neto 10 28.926.946.546 - Factoring receivables - third parties - net
Piutang pembiayaan Sale and lease back
sale and lease back - neto 11 103.774.478.075 118.748.153.026 financing receivables - net
Piutang lain-lain - pihak ketiga 12 88.664.439.069 87.893.453.925 Other receivables - third parties
Uang muka dan beban dibayar dimuka 13 1.948.583.174 5.120.774.801 Advances and prepaid expenses
Pajak dibayar dimuka 27a 1.558.208.369 882.861.080 Prepaid taxes
Promissory note 14 901.700.000.000 593.700.000.000 Promissory note
Penyertaan saham 15 7.500.000.000 587.000.000 Share participation
Aset hak guna - neto 16 11.661.600.051 17.801.699.976 Right-of-use assets - net
Aset tetap - neto 17 15.675.279.602 16.487.895.005 Property and equipment - net
Aset pajak tangguhan 27d 10.359.313.488 10.359.313.488 Deferred tax assets
Aset lain-lain 18 4.089.595.493 3.367.332.341 Other assets
JUMLAH ASET 7.205.269.685.551 6.857.140.243.488 TOTAL ASSETS
LIABILITAS DAN EKUITAS LIABILITIES AND EQUITY
Utang usaha - pihak ketiga 19 2.327.350.988 7.889.552.307 Trade payables - third parties
Liabilitas kontrak asuransi 20 2.391.271.313.083 2.383.048.052.549 Insurance contract liabilities
Utang transaksi perantara Payable from
pedagang efek - pihak ketiga 21 828.458.166.480 874.890.946.444 brokerage activities - third parties
Utang pajak 27b 3.113.553.414 4.164.204.168 Taxes payable
Beban akrual 22 28.485.637.124 27.639.156.292 Accrued expenses
Utang jangka pendek 23 865.022.833.800 591.311.562.499 Short-term liabilities
Utang jangka panjang 23 258.250.000.000 258.250.000.000 Long-term liabilities
Liabilitas sewa 24 8.538.704.928 16.725.901.088 Lease liabilities
Liabilitas imbalan kerja 25 20.697.704.001 20.697.704.001 Employee benefits liabilities
Utang lain-lain - pihak ketiga 26 407.077.984.928 403.977.497.285 Other payables - third parties
JUMLAH LIABILITAS 4.813.243.248.746 4.588.594.576.633 TOTAL LIABILITIES
EKUITAS EQUITY
Modal saham Share capital
180.000.000 saham seri A 180,000,000 shares series A with
dengan nilai nominal Rp 400 per saham a nominal value of Rp 400 per share
12.722.280.000 saham seri B 12,722,280,000 shares series B with
dengan nilai nominal Rp100 per saham a nominal value of Rp 100 per share
Ditempatkan dan disetor penuh Issued and fully paid
140.023.750 saham seri A 140,023,750 series A shares
dan 11.626.289.738 saham seri B 28 1.218.638.473.800 1.218.638.473.800 and 11,626,289,738 series B shares
Tambahan modal disetor - neto 29 43.471.495.814 43.471.495.814 Additional paid-in capital - net
Saldo laba Retained earnings
Ditentukan penggunaannya 46.500.000.000 35.500.000.000 Appropriated
Belum ditentukan penggunaannya 938.854.945.258 815.387.486.252 Unappropriated
Penghasilan komprehensif lain 56.315.458.938 70.944.293.946 Other comprehensif income
Jumlah ekuitas yang diatribusikan kepada Total equity attributable to
Pemilik Entitas Induk 2.303.780.373.810 2.183.941.749.812 owner of parent entity
Kepentingan nonpengendali 30 88.246.062.995 84.603.917.043 Non-controlling Interest
JUMLAH EKUITAS 2.392.026.436.805 2.268.545.666.855 TOTAL EQUITY
JUMLAH LIABILITAS DAN EKUITAS 7.205.269.685.551 6.857.140.243.488 TOTAL LIABILITIES AND EQUITY
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian secara keseluruhan/
The accompanying notes to the consolidated financial statements form an integral part of these consolidated financial statements taken as a whole.
Halaman - 1 - Page
Page 5
These Consolidated Financial Statements are originally issued in Indonesian language
PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAK PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN LABA RUGI DAN CONSOLIDATED STATEMENTS OF PROFIT OR LOSS
PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN KONSOLIDASIAN AND OTHER COMPREHENSIVE INCOME
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR FOR NINE MONTHS PERIODS
PADA TANGGAL-TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 ENDED SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Catatan/ 30 September / September 30,
Notes 2023 2022
PENDAPATAN USAHA REVENUES
Premi bruto 31 1.240.853.671.076 1.391.294.264.412 Gross premium
Pendapatan kegiatan perantara perdagangan efek 32 171.970.698.159 174.062.632.044 Income from brokerage services
Hasil investasi 33 84.841.390.295 162.700.079.245 Investment income
Pendapatan kegiatan manajer investasi 34 34.950.784.837 41.344.389.343 Income from investment manager services
Pendapatan pembiayaan sale and lease back 35 14.982.168.450 20.971.137.822 Sales and lease back financing income
Pendapatan provisi dan administrasi 1.198.765.707 1.191.260.047 Provision and administrative income
Premi reasuransi (715.760.098) (469.600.136) Reinsurance premium
Perubahan premi yang belum
merupakan pendapatan 223.330.774 (275.077.294) Gross change in unearned premium
Pendapatan pembiayaan konsumen 9.100.595.474 - Consumer financing income
JUMLAH PENDAPATAN - NETO 1.557.405.644.674 1.790.819.085.483 TOTAL REVENUES - NET
BEBAN USAHA OPERATING EXPENSE
Beban gaji dan tunjangan 47.483.703.323 49.825.212.781 Salary and benefits expense
Beban penyusutan 16, 17 7.324.015.702 9.728.762.076 Depreciation expense
Beban cadangan kerugian penurunan nilai 9, 10, 11, 12 1.212.414.543 284.750.000 Allowance for impairment losses
Beban klaim 36 1.275.864.951.668 1.504.558.330.894 Claim expense
Beban administrasi dan umum 37 91.236.924.415 120.542.940.047 General and Administration expense
Jumlah Beban Usaha 1.423.122.009.651 1.684.939.995.798 Total Operating expense
LABA USAHA 134.283.635.023 105.879.089.685 OPERATING PROFIT
PENDAPATAN (BEBAN) LAIN-LAIN OTHER INCOME (CHARGES)
Pendapatan bunga dan jasa giro 152.161.743.930 73.620.402.019 Interest income and demand deposits
Beban bunga bank (144.191.243.107) (103.610.697.296) Bank interest expense
Beban administrasi bank (8.452.529.319) (5.186.625.000) Bank administrative expense
Laba (rugi) selisih kurs - neto (11.321.891) 30.622.821 Gain (loss) on foreign exchange - net
Lain-lain - neto 10.032.387.059 37.493.758.401 Others - net
Jumlah Pendapatan Lain-lain - Neto 9.539.036.672 2.347.460.945 Total Other Income - Net
LABA SEBELUM PAJAK PENGHASILAN 143.822.671.695 108.226.550.630 PROFIT BEFORE INCOME TAX
BEBAN PAJAK PENGHASILAN 27c 5.713.066.700 4.021.108.520 INCOME TAX EXPENSE
LABA PERIODE BERJALAN 138.109.604.995 104.205.442.110 PROFIT FOR THE PERIOD
PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN OTHER COMPREHENSIVE INCOME
Pos yang akan direklasifikasi ke laba rugi Post to be reclassified to profit and loss:
Aset keuangan tersedia untuk dijual (14.628.835.045) (3.953.422.645) Available for sale of financial assets
JUMLAH PENGHASILAN KOMPREHENSIF TOTAL COMPREHENSIVE INCOME
PERIODE BERJALAN 123.480.769.950 100.252.019.465 FOR THE PERIOD
LABA PERIODE BERJALAN PROFIT FOR THE PERIOD
YANG DAPAT DIATRIBUSIKAN KEPADA: ATTRIBUTABLE TO:
Pemilik Entitas Induk 134.467.459.006 100.839.303.138 Owner of Parent Entity
Kepentingan nonpengendali 3.642.145.989 3.366.138.972 Non-controlling interests
JUMLAH LABA PERIODE BERJALAN 138.109.604.995 104.205.442.110 TOTAL PROFIT FOR THE PERIOD
JUMLAH PENGHASILAN KOMPREHENSIF TOTAL COMPREHENSIVE INCOME
PERIODE BERJALAN YANG DAPAT FOR THE PERIOD
DIATRIBUSIKAN KEPADA: ATTRIBUTABLE TO:
Pemilik Entitas Induk 119.838.623.998 96.885.880.503 Owner of Parent Entity
Kepentingan nonpengendali \ 30 3.642.145.952 3.366.138.962 Non-controlling interests
JUMLAH LABA KOMPREHENSIF PERIODE BERJALAN 123.480.769.950 100.252.019.465 TOTAL COMPREHENSIVE INCOME FOR THE PERIOD
LABA PER SAHAM DASAR 38 11,43 8,57 BASIC EARNING PER SHARE
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian secara keseluruhan/
The accompanying notes to the consolidated financial statements form an integral part of these consolidated financial statements taken as a whole.
Halaman - 2 - Page
Page 6
These Consolidated Financial Statements are originally issued in Indonesian language
PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAK PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED STATEMENT OF CHANGES IN EQUITY
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 dan 2022 FOR NINE MONTHS PERIODS ENDED SEPTEMBER 30, 2023 and 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Ekuitas yang dapat diatribusikan kepada Pemilik Entitas Induk/Equity attributable to owner of the Parent Entity
Modal ditempatkan Saldo laba/ Penghasilan
dan disetor penuh/ Tambahan modal Retained earnings komprehensif lain/ Kepentingan
Share capital - disetor - neto/ Ditentukan Belum ditentukan Other Nonpengendali/
issued and fully Additional paid-in penggunaannya/ penggunaannya/ comprehensive Jumlah/ Non-controlling Jumlah ekuitas/
paid capital - net Appropriated Unappropriated income Total interest Total equity
Saldo 31 Desember 2021 1.218.638.473.800 43.471.495.814 35.500.000.000 662.924.202.884 71.465.322.332 2.031.999.494.830 80.468.372.713 2.112.467.867.543 Balance as of December 31, 2021
Pembentukan cadangan umum - - 5.000.000.000 (5.000.000.000) - - - - Placement of general reserve
Laba periode berjalan - - - 100.839.303.138 - 100.839.303.138 3.366.138.972 104.205.442.110 Profit for the period
Penghasilan komprehensif lain - - - - (3.953.422.635) (3.953.422.635) (10) (3.953.422.645) Other comprehensive income
Saldo 30 September 2022 1.218.638.473.800 43.471.495.814 40.500.000.000 758.763.506.022 67.511.899.697 2.128.885.375.333 83.834.511.675 2.212.719.887.008 Balance as of September 30, 2022
Saldo 31 Desember 2022 1.218.638.473.800 43.471.495.814 35.500.000.000 815.387.486.252 70.944.293.946 2.183.941.749.812 84.603.917.043 2.268.545.666.855 Balance as of December 31, 2022
Pembentukan cadangan umum - - 11.000.000.000 (11.000.000.000) - - - - Placement of general reserve
Laba periode berjalan - - - 134.467.459.006 - 134.467.459.006 3.642.145.989 138.109.604.995 Profit for the period
Penghasilan komprehensif lain - - - - (14.628.835.008) (14.628.835.008) (37) (14.628.835.045) Other comprehensive income
Saldo 30 September 2023 1.218.638.473.800 43.471.495.814 46.500.000.000 938.854.945.258 56.315.458.938 2.303.780.373.810 88.246.062.995 2.392.026.436.805 Balance as of September 30, 2023
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian secara keseluruhan/
The accompanying notes to the consolidated financial statements form an integral part of these consolidated financial statements taken as a whole.
Halaman - 3 - Page
Page 7
These Consolidated Financial Statements are originally issued in Indonesian language
PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk DAN ENTITAS ANAK PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN ARUS KAS KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED STATEMENTS OF CASH FLOWS
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR FOR NINE MONTHS PERIODS
PADA TANGGAL-TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 ENDED SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Catatan/ 30 September / September 30,
Notes 2023 2022
ARUS KAS DARI AKTIVITAS OPERASI CASH FLOW FROM OPERATING ACTIVITIES
Penerimaan kas dari pelanggan 1.275.312.026.589 605.622.553.811 Cash receipts from customers
Penerimaan komisi Receiving securities
perantara perdagangan efek 32 60.539.912.267 94.384.467.947 trading brokerage commissions
Penerimaan sale and lease back 35 14.982.168.450 20.971.137.822 Receipt of sale and lease back
Penerimaan dari pendapatan transaksi Receipt of transaction revenue
pendapatan tetap 32 12.866.640.414 11.323.035.435 fixed Income
Penerimaan provisi dan administrasi 1.198.765.707 1.191.260.047 Receipt of provision and administration
Penerimaan operasi lainnya 1.265.382.696 32.337.756.222 Receipt from other operations
Pembayaran kas kepada pemasok (1.369.669.585.451) (289.047.239.705) Cash payments to suppliers
Pembayaran atas perdagangan portofolio efek (212.756.346.427) (143.217.457.981) Payment of marketable securities trading
Pembayaran beban bunga (144.191.243.107) (103.610.697.296) Payment of interest expense
Pembayaran kas kepada karyawan (47.483.703.323) (49.825.212.781) Cash payments to employees
Pembayaran atas pembiayaan tagihan anjak piutang 10 (28.926.946.546) - Payment of factoring receivables financing
Pembayaran atas pembiayaan konsumen (63.167.294.785) (20.304.375.000) Payments for consumer financing
Pembayaran pajak penghasilan (4.045.142.705) (8.553.966.564) Income tax payments
Arus kas neto yang diperoleh dari (digunakan untuk) Net cash flow provided by (used in)
aktivitas operasi operating activities
(504.075.366.221) 151.271.261.957
ARUS KAS DARI AKTIVITAS INVESTASI CASH FLOW FROM INVESTING ACTIVITIES
Penempatan investasi 5 (256.529.254.591) (538.742.829.862) Placement on investments
Penerimaan bunga deposito dan jasa giro 152.161.743.930 73.620.402.019 Receipt of deposit interest and demand deposit services
Penerimaan deposito berjangka 4 318.574.530.505 - Acceptance of time deposits
Penerimaan (penempatan) promissory note 14 (308.000.000.000) 20.000.000.000 Receipt (placement) of promissory note
Penyertaan saham (6.913.000.000) - Share participation
Hasil penjualan aset tetap 303.153.153 - Proceeds from sale of property and equipment
Perolehan aset tetap 17 (390.773.518) (2.322.904.327) Acquisition of property and equipment
Arus kas neto yang digunakan untuk Net cash flow used in
aktivitas investasi (100.793.600.521) (447.445.332.170) investing activities
ARUS KAS DARI AKTIVITAS PENDANAAN CASH FLOW FROM FINANCING ACTIVITIES
Penerimaan dari utang bank 42 300.000.000.000 - Acceptance of bank loans
Pembayaran untuk utang bank 42 (26.288.728.699) (32.071.041.668) Payment for bank loans
Arus kas neto yang diperoleh dari (digunakan untuk) Net cash flow provided by (used in)
aktivitas pendanaan 273.711.271.301 (32.071.041.668) financing activities
PENURUNAN NETO KAS DAN SETARA KAS (331.157.695.441) (328.245.111.881) NET DECREASE IN CASH AND CASH EQUIVALENTS
KAS DAN SETARA KAS CASH AND CASH EQUIVALENTS
PADA AWAL TAHUN 711.161.908.208 750.002.049.346 AT BEGINNING OF THE YEAR
KAS DAN SETARA KAS CASH AND CASH EQUIVALENTS
PADA AKHIR PERIODE 380.004.212.767 421.756.937.465 AT END OF THE PERIOD
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian secara keseluruhan/
The accompanying notes to the consolidated financial statements form an integral part of these consolidated financial statements taken as a whole.
Halaman - 4 - Page
Page 8
These Consolidated Financial Statements are originally
issued in the Indonesian language
PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2023 dan 31 Desember 2022 September 30, 2023 and December 31, 2022
Dan Untuk Periode Sembilan Bulan And For Nine Months Periods
Yang Berakhir Pada Tanggal-Tanggal Ended September 30, 2023 and 2022
30 September 2023 dan 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
1. INFORMASI UMUM 1. GENERAL INFORMATION
a. Pendirian Perusahaan a. Company’s Establishment
PT Pacific Strategic Financial Tbk ("Perusahaan") didirikan di PT Pacific Strategic Financial Tbk (the "Company") was established in
Jakarta dengan nama PT Citramas Securindo berdasarkan Jakarta under the name PT Citramas Securindo pursuant to Deed No.
Akta No. 57 oleh Arianny Lamoen Redjo. S, SH., Notaris di 57 by Arianny Lamoen Redjo. S, SH., Notary in Jakarta on February
Jakarta pada tanggal 22 Februari 1989. Akta pendirian tersebut 22, 1989. The deed of establishment has been ratified by the Minister
ini telah mendapat pengesahan oleh Menteri Kehakiman of Justice of the Republic of Indonesia with Decree No. C2-3432.
Republik Indonesia dengan Surat Keputusan No. C2- HT.01.01.TH.1989 dated April 19, 1989 and has been announced in
3432.HT.01.01.TH.1989 tanggal 19 April 1989 dan telah the State Gazette of the Republic of Indonesia No. 92, Supplement to
diumumkan dalam Berita Negara Republik Indonesia No. 92, State Gazette No. 3064 dated November 17, 1989.
Tambahan Berita Negara No. 3064 tanggal 17 November 1989.
Selanjutnya, Anggaran Dasar Perusahaan telah mengalami Furthermore, the Company's Articles of Association have undergone
beberapa kali perubahan. Perubahan terakhir several changes. The latest changes are documented in Notarial Deed
didokumentasikan dalam Akta Notaris Aulia Taufani, S.H., No. of Aulia Taufani, S.H., No. 25 dated July 11 2022, regarding approval
25 tanggal 11 Juli 2022, mengenai persetujuan untuk to redraw article 3 of the Company's articles of association regarding
menyusun kembali pasal 3 anggaran dasar Perusahaan the aims and objectives and business activities of the Company. This
tentang maksud dan tujuan serta kegiatan usaha Perusahaan. amendment to the articles of association has received approval from
Perubahan anggaran dasar ini telah mendapat persetujuan dari the Minister of Law and Human Rights of the Republic of Indonesia
Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia Number AHU-0055660.AH.01.02.TAHUN 2022 dated August 8, 2022.
Nomor AHU-0055660.AH.01.02.TAHUN 2022 tanggal 8
Agustus 2022.
Sesuai dengan Pasal 3 Anggaran Dasar, Perusahaan berusaha In accordance with Article 3 of the Articles of Association, the
di bidang aktivitas konsultasi manajemen lainnya [ untuk Company operates in the field of other management consulting
kegiatan usaha anak-anak Perusahaan Perseroan yang activities [for the business activities of the Company's subsidiaries
bergerak dibidang perantara pedagang efek (broker dealer) , which are engaged in securities broker dealers, underwriters,
penjamin emisi (underwriter), manajer investasi, penasihat investment managers, investment advisors, finance companies,
investasi, perusahaan pembiayaan, asuransi jiwa konvensional, conventional life insurance, sharia life insurance, other management
asuransi jiwa syariah, aktivitas konsultasi manajemen lainnya, consulting activities, business consulting activities and business
aktivitas konsultasi bisnis dan broker bisnis], dan investasi. brokers], and investment. Currently, the Company carries out business
Saat ini, Perusahaan menjalankan kegiatan usaha di bidang activities in the investment sector which operated commercially in
investasi yang beroperasi secara komersial pada tahun 1992. 1992.
Perusahaan berdomisili di Jakarta Selatan dan berkantor di The Company is domiciled in South Jakarta and has its office in
Menara Utara Lt. 12A Gedung Jamsostek Jl. Jend. Gatot Menara Utara Lt. 12A Jamsostek Building Jl. Jend. Gatot Subroto No.
Subroto No. 38 Kuningan Barat, Mampang Prapatan, Jakarta. 38 Kuningan Barat, Mampang Prapatan, Jakarta.
PT Pan Pacific Investama (PPI) adalah entitas induk terakhir PT Pan Pacific Investama (PPI) is the ultimate parent entity of the
dari Perusahaan dan Entitas Anaknya (selanjutnya secara Company and its Subsidiaries (collectively referred to hereafter as the
bersama-sama disebut sebagai “Grup”). “Group”).
b. Penawaran Umum Saham Perdana b. Initial Public Offering
Pada tanggal 25 November 2002, Perusahaan memperoleh On November 25, 2002, the Company obtained an effective statement
pernyataan efektif dari Ketua Badan Pengawas Pasar Modal from the Chairman of the Capital Market Supervisory Agency
(Bapepam) No. S-2514/PM/2002 untuk melakukan Penawaran (Bapepam) No. S-2514/PM/2002 to conduct an Initial Public Offering.
Umum Perdana. Penawaran Umum Perdana ini terdiri dari This Initial Public Offering consists of 80,000,000 (eighty million)
80.000.000 (delapan puluh juta) Saham Biasa Atas Nama Ordinary Shares in the Name with a nominal value of Rp 200 per share
dengan nilai nominal Rp 200 setiap saham dan harga and an offering price of Rp 210 per share and a total of 80,000,000
penawaran Rp 210 per saham dan sejumlah 80.000.000 Waran Series I Warrants issued accompanying the Ordinary Shares in the
Seri I yang diterbitkan menyertai Saham Biasa Atas Nama yang Name offered to the public. The Series I Warrants are granted free of
ditawarkan kepada masyarakat. Waran Seri I diberikan secara charge as an incentive to new shareholders whose names are
cuma-cuma sebagai insentif bagi para pemegang saham baru recorded in the allotment list of the Public Offering conducted by the
yang namanya tercatat dalam daftar penjatahan Penawaran Underwriters on the allotment date. Each holder of 1 share obtains 1
Umum yang dilakukan oleh Penjamin Pelaksana Emisi Efek Series I Warrant where each 1 Series I Warrant entitles the holder to
pada tanggal penjatahan. Setiap pemegang 1 saham purchase 1 new share of the Company issued from the portfolio with a
memperoleh 1 Waran Seri I dimana setiap 1 Waran Seri I nominal value of Rp 200 per share and with an exercise price of Rp
memberikan hak kepada pemegangnya untuk membeli 1 210 per share.
saham baru Perusahaan yang dikeluarkan dari portepel dengan
nilai nominal Rp 200 setiap sahamnya dan dengan harga
pelaksanaan sebesar Rp 210 setiap saham.
Halaman - 5 - Page
Page 9
These Consolidated Financial Statements are originally
issued in the Indonesian language
PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2023 dan 31 Desember 2022 September 30, 2023 and December 31, 2022
Dan Untuk Periode Sembilan Bulan And For Nine Months Periods
Yang Berakhir Pada Tanggal-Tanggal Ended September 30, 2023 and 2022
30 September 2023 dan 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
1. INFORMASI UMUM (LANJUTAN) 1. GENERAL INFORMATION (CONTINUED)
b. Penawaran Umum Saham Perdana (Lanjutan) b. Initial Public Offering (Continued)
Pada tanggal 25 November 2002, Perusahaan memperoleh On November 25, 2002, the Company obtained an effective statement
pernyataan efektif dari Ketua Badan Pengawas Pasar Modal from the Chairman of the Capital Market Supervisory Agency
(Bapepam) No. S-2514/PM/2002 untuk melakukan Penawaran (Bapepam) No. S-2514/PM/2002 to conduct an Initial Public Offering.
Umum Perdana. Penawaran Umum Perdana ini terdiri dari This Initial Public Offering consists of 80,000,000 (eighty million)
80.000.000 (delapan puluh juta) Saham Biasa Atas Nama Ordinary Shares in the Name with a nominal value of Rp 200 per share
dengan nilai nominal Rp 200 setiap saham dan harga and an offering price of Rp 210 per share and a total of 80,000,000
penawaran Rp 210 per saham dan sejumlah 80.000.000 Waran Series I Warrants issued accompanying the Ordinary Shares in the
Seri I yang diterbitkan menyertai Saham Biasa Atas Nama yang Name offered to the public. The Series I Warrants are granted free of
ditawarkan kepada masyarakat. Waran Seri I diberikan secara charge as an incentive to new shareholders whose names are
cuma-cuma sebagai insentif bagi para pemegang saham baru recorded in the allotment list of the Public Offering conducted by the
yang namanya tercatat dalam daftar penjatahan Penawaran Underwriters on the allotment date. Each holder of 1 share obtains 1
Umum yang dilakukan oleh Penjamin Pelaksana Emisi Efek Series I Warrant where each 1 Series I Warrant entitles the holder to
pada tanggal penjatahan. Setiap pemegang 1 saham purchase 1 new share of the Company issued from the portfolio with a
memperoleh 1 Waran Seri I dimana setiap 1 Waran Seri I nominal value of Rp 200 per share and with an exercise price of Rp
memberikan hak kepada pemegangnya untuk membeli 1 210 per share.
saham baru Perusahaan yang dikeluarkan dari portepel dengan
nilai nominal Rp 200 setiap sahamnya dan dengan harga
pelaksanaan sebesar Rp 210 setiap saham.
Waran Seri I tersebut dapat dikonversi menjadi saham pada The Series I warrants can be converted into shares at an exercise
harga pelaksanaan Rp 200 per waran. Bila waran tidak price of Rp 200 per warrant. If the warrant is not exercised until the
dilaksanakan sampai dengan batas akhir masa end of its exercise period, then the warrant becomes worthless and
pelaksanaannya, maka waran tersebut menjadi tidak bernilai void.
dan tidak berlaku.
Berdasarkan Akta Pernyataan Keputusan Rapat No. 9 tanggal Based on the Deed of Meeting Resolution No. 9 dated January 14,
14 Januari 2004 oleh Mardiah Said, SH., Notaris di Jakarta, 2004 by Mardiah Said, SH., Notary in Jakarta, the Company split the
Perusahaan melakukan pemecahan nilai nominal saham (stock nominal value of shares (stock split) from Rp 200 to Rp 20 per share.
split) dari Rp 200 menjadi Rp 20 per saham.
Berdasarkan Akta Pernyataan Keputusan Rapat No. 20 tanggal Based on the Deed of Meeting Resolution No. 20 dated March 28,
28 Maret 2005 oleh Mardiah Said, SH., Notaris di Jakarta, 2005 by Mardiah Said, SH., Notary in Jakarta, the Company
Perusahaan melaksanakan reserve stock dan peningkatan implemented reserve stock and increased the Company's authorized
modal dasar Perusahaan menjadi sebesar Rp capital to Rp 224,038,000,000.
224.038.000.000.
Pada tanggal 23 Juni 2011, Perusahaan memperoleh Surat On June 23, 2011, the Company obtained an Effective Statement
Pernyataan Efektif dari Ketua Badan Pengawas Pasar Modal Letter from the Chairman of the Capital Market and Financial
dan Lembaga Keuangan (Bapepam-LK) No. S-7006/BL/2011 Institutions Supervisory Agency (Bapepam-LK) No. S-7006/BL/2011 to
untuk melakukan Penawaran Umum Terbatas I (PUT I) dalam conduct a Limited Public Offering I (PUT I) in order to issue
rangka penerbitan Hak Memesan Efek Terlebih Dahulu Preemptive Rights (HMETD) to shareholders by issuing a total of
(HMETD) kepada para pemegang saham dengan menerbitkan 2,800,475,000 Series B shares with a nominal value of Rp 100 per
sejumlah 2.800.475.000 saham Seri B dengan nilai nominal Rp share offered at a PUT I Price of Rp 102 per share so that the total
100 setiap saham yang ditawarkan dengan Harga PUT I Rp 102 amount is Rp 285,648,450,000.
setiap saham sehingga seluruhnya berjumlah sebesar Rp
285.648.450.000.
Perusahaan telah melakukan PUT I dengan menerbitkan The Company has conducted PUT I by issuing Preemptive Rights so
HMETD sehingga terjadi penambahan saham baru sebanyak that there was an addition of 2,800,475,000 new shares, bringing the
2.800.475.000 saham, sehingga jumlah saham yang beredar total outstanding shares to 2,940,498,750 shares.
sebanyak 2.940.498.750 saham.
Halaman - 6 - Page
Page 10
These Consolidated Financial Statements are originally
issued in the Indonesian language
PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2023 dan 31 Desember 2022 September 30, 2023 and December 31, 2022
Dan Untuk Periode Sembilan Bulan And For Nine Months Periods
Yang Berakhir Pada Tanggal-Tanggal Ended September 30, 2023 and 2022
30 September 2023 dan 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
1. INFORMASI UMUM (LANJUTAN) 1. GENERAL INFORMATION (CONTINUED)
b. Penawaran Umum Saham Perdana (Lanjutan) b. Initial Public Offering (Continued)
Pada tanggal 30 September 2016 Perusahaan memperoleh On September 30, 2016, the Company obtained an Effective
Surat Pernyataan Efektif dari Otoritas Jasa Keuangan (OJK) Statement Letter from the Financial Services Authority (OJK) No. S-
No. S-556/D.04/2016 untuk melakukan Penawaran Umum 556/D.04/2016 to conduct a Limited Public Offering II (PUT II) in the
Terbatas II (PUT II) dalam rangka penerbitan Hak Memesan context of issuing Preemptive Rights (HMETD) to shareholders by
Efek Terlebih Dahulu (HMETD) kepada para pemegang saham issuing a total of 8,821,496,250 (eight billion eight hundred twenty one
dengan menerbitkan sejumlah 8.821.496.250 (delapan milyar million four hundred ninety six thousand two hundred fifty) Series B
delapan ratus dua puluh satu juta empat ratus sembilan puluh shares with a nominal value of Rp 100 per share offered with a PUT II
enam ribu dua ratus lima puluh) saham Seri B dengan nilai price of Rp 105 per share for a total of Rp 926,257,106,250 attached
nominal Rp 100 setiap saham yang ditawarkan dengan Harga to Series II Warrants with a total of 980,166,250 Series II Warrants
PUT II Rp 105 setiap saham sehingga seluruhnya berjumlah with a nominal price of Rp 100 per share and an exercise price of Rp
sebesar Rp 926.257.106.250 melekat Waran Seri II dengan 110 per share.
jumlah sebanyak banyaknya 980.166.250 Waran Seri II dengan
harga nominal Rp 100 per saham dan harga pelaksanaan Rp
110 per saham.
Terdapat pelaksanaan waran oleh pemegang saham sebesar There is an exercise of warrants by shareholders amounting to Rp
Rp 475.033.680 atau 4.318.488 waran. Pelaksanaan waran 475,033,680 or 4,318,488 warrants. The exercise of the warrants
tersebut berakhir pada akhir tahun 2019 sehingga sisa waran expires at the end of 2019 so that the remaining warrants expired at
yang kedaluwarsa pada akhir tahun 2019 sebesar 975.847.762 the end of 2019 amount to 975,847,762 warrants.
waran.
Perusahaan telah melakukan PUT II dengan menerbitkan The Company has carried out PUT II by issuing pre-emptive rights so
HMETD sehingga terjadi penambahan saham baru sebanyak that there is an addition of new shares of 8,821,496,250 (eight billion
8.821.496.250 (delapan milyar delapan ratus dua puluh satu eight hundred twenty-one million four hundred and ninety-six thousand
juta empat ratus sembilan puluh enam ribu dua ratus lima two hundred and fifty) shares and the exercise of warrants of
puluh) saham dan pelaksanaan waran sebesar 4.318.488 4,318,488 shares so that the total outstanding shares are
saham sehingga jumlah saham yang beredar sebanyak 11,766,313,488 (eleven billion seven hundred and sixty-six million
11.766.313.488 (sebelas milyar tujuh ratus enam puluh enam three hundred thirteen thousand four hundred and eighty-eight)
juta tiga ratus tiga belas ribu empat ratus delapan puluh shares.
delapan) saham.
Seluruh saham Perusahaan telah tercatat di Bursa Efek All of the Company's shares have been listed on the Indonesia Stock
Indonesia. Exchange.
c. Struktur Entitas Anak c. Structure of the Subsidiaries
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022, As of September 30, 2023 and December 31, 2022, the Company had
Perusahaan memiliki Entitas Anak dengan kepemilikan sebagai ownership interests in Subsidiaries as follows:
berikut:
Tahun Beroperasi Persentase Kepemilikan/ Jumlah Aset (Rp)/
Secara Komersial/ Percentage of Ownership Total Assets (Rp)
Nama Entitas Anak/ Domisili/ Year of Commercial Jenis Usaha/ 30 September 2023/ 31 Desember 2022/ 30 September 2023/ 31 Desember 2022/
Subsidiary Name Domicile Operation Nature of Business September 30, 2023 December 31, 2022 September 30, 2023 December 31, 2022
Kepemilikan langsung / Direct ownership
PT Pacific Capital Jakarta 2002 Manajer investasi/ 97,02% 97,02% 584.796.653.646 619.615.433.066
Investment (PCI) Investment manager
PT Pacific Sekuritas Jakarta 2005 Perantara 94,46% 94,46% 1.671.280.466.669 1.646.832.602.304
Indonesia (AP) pedagang efek
dan penjamin
emisi efek/
Securities broker
and underwriter
PT Pacific Multi Jakarta 2011 Lembaga 99,99% 99,99% 546.338.033.452 562.455.575.241
Finance (PMF) pembiayaan/
Financial institution
PT Pacific Strategic Jakarta 2016 Jasa konsultasi 99,99% 99,99% 3.960.421.950.319 3.638.781.194.466
Invesco (PSI) bisnis/ Business
Consulting services
Halaman - 7 - Page
Page 11
These Consolidated Financial Statements are originally
issued in the Indonesian language
PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2023 dan 31 Desember 2022 September 30, 2023 and December 31, 2022
Dan Untuk Periode Sembilan Bulan And For Nine Months Periods
Yang Berakhir Pada Tanggal-Tanggal Ended September 30, 2023 and 2022
30 September 2023 dan 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
1. INFORMASI UMUM (LANJUTAN) 1. GENERAL INFORMATION (CONTINUED)
c. Struktur Entitas Anak (Lanjutan) c. Structure of the Subsidiaries (Continued)
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022, As of September 30, 2023 and December 31, 2022, the Company had
Perusahaan memiliki Entitas Anak dengan kepemilikan sebagai ownership interests in Subsidiaries as follows: (Continued)
berikut: (Lanjutan)
Tahun Beroperasi Persentase Kepemilikan/ Jumlah Aset (Rp)/
Secara Komersial/ Percentage of Ownership Total Assets (Rp)
Nama Entitas Anak/ Domisili/ Year of Commercial Jenis Usaha/ 30 September 2023/ 31 Desember 2022/ 30 September 2023/ 31 Desember 2022/
Subsidiary Name Domicile Operation Nature of Business September 30, 2023 December 31, 2022 September 30, 2023 December 31, 2022
Kepemilikan tidak langsung/ Indirect ownership
Melalui PSI/ Through PSI
PT Pacific Life Jakarta 2016 Asuransi jiwa/ 99,99% 99,99% 3.024.431.039.159 2.772.112.456.028
Insurance (PLI) Life insurance
PT Pacific Life Jakarta 2017 Asuransi jiwa 99,99% 99,99% 81.781.537.428 171.235.273.076
Insurance Syariah syariah/ Sharia
(PLIS)* life insurance
*belum efektif/ not yet effective
PT Pacific Capital Investment (PCI) PT Pacific Capital Investment (PCI)
PT Pacific Capital Investment (PCI) didirikan berdasarkan Akta PT Pacific Capital Investment (PCI) was established based on Deed
No. 13 tanggal 6 Juni 2002 yang kemudian diubah melalui Akta No. 13 dated June 6, 2002 which was later amended through Deed
No. 71 tanggal 25 Juni 2002, keduanya dibuat oleh Fathiah No. 71 dated June 25, 2002, both made by Fathiah Helmi, SH. Notary
Helmi, SH. Notaris di Jakarta. Akta ini telah disahkan oleh in Jakarta. This deed has been ratified by the Minister of Justice and
Menteri Kehakiman dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia Human Rights of the Republic of Indonesia with Decree No. C2-12853
dengan Surat Keputusan No. C2-12853 HT.01.01.TH.2002 HT.01.01.TH.2002 dated July 12, 2002.
tanggal 12 Juli 2002.
Berdasarkan Anggaran Dasar PT Pacific Capital Investment, Based on PT Pacific Capital Investment's Articles of Association, the
struktur permodalan dan susunan pemegang saham PT Pacific capital structure and composition of PT Pacific Capital Investment's
Capital Investment adalah sebagai berikut: shareholders are as follows:
Saham/ Jumlah/
Pemegang saham Share Total % Shareholders
Modal dasar 344.000.000 344.000.000.000 Authorized capital
Modal ditempatkan dan disetor penuh: Issued and fully deposited capital:
PT Pacific Strategic Financial Tbk 325.990.000 325.990.000.000 97,02% PT Pacific Strategic Financial Tbk
PT Pan Pacific Investama 10.010.000 10.010.000.000 2,98% PT Pan Pacific Investama
Jumlah 336.000.000 336.000.000.000 100,00% Total
Saham dalam portepel 8.000.000 8.000.000.000 Shares in portfolio
Ikhtisar data keuangan Financial data overview
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
Jumlah aset 584.796.653.646 619.615.433.066 Total assets
Jumlah liabilitas 21.051.170.349 75.706.375.029 Total liabilities
Jumlah ekuitas 563.745.483.297 543.909.058.037 Total equity
Halaman - 8 - Page
Page 12
These Consolidated Financial Statements are originally
issued in the Indonesian language
PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2023 dan 31 Desember 2022 September 30, 2023 and December 31, 2022
Dan Untuk Periode Sembilan Bulan And For Nine Months Periods
Yang Berakhir Pada Tanggal-Tanggal Ended September 30, 2023 and 2022
30 September 2023 dan 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
1. INFORMASI UMUM (LANJUTAN) 1. GENERAL INFORMATION (CONTINUED)
c. Struktur Entitas Anak (Lanjutan) c. Structure of the Subsidiaries (Continued)
PT Pacific Sekuritas Indonesia (AP) PT Pacific Sekuritas Indonesia (AP)
PT Pacific Sekuritas Indonesia (AP) didirikan berdasarkan Akta PT Pacific Sekuritas Indonesia (AP) was established based on Deed
No. 13 tanggal 21 Oktober 2004 oleh Mardiah Said, SH. Notaris No. 13 dated October 21, 2004 by Mardiah Said, SH. Notary in
di Jakarta. Akta ini telah disahkan oleh Menteri Hukum dan Hak Jakarta. This deed has been ratified by the Minister of Law and Human
Asasi Manusia Republik Indonesia dengan Surat Keputusan Rights of the Republic of Indonesia with Decree No. C-27916
No. C-27916 HT.01.01.TH.2004 tanggal 8 November 2004. HT.01.01.TH.2004 dated November 8, 2004.
Berdasarkan Anggaran Dasar PT Pacific Sekuritas Indonesia, Based on the Articles of Association of PT Pacific Sekuritas Indonesia,
struktur permodalan dan susunan pemegang saham PT Pacific the capital structure and composition of shareholders of PT Pacific
Sekuritas Indonesia adalah sebagai berikut: Sekuritas Indonesia are as follows:
Saham/ Jumlah/
Pemegang saham Share Total % Shareholders
Modal dasar 680.000 680.000.000.000 Authorized capital
Modal ditempatkan dan disetor penuh: Issued and fully deposited capital:
PT Pacific Strategic Financial Tbk 350.000 350.000.000.000 94,46% PT Pacific Strategic Financial Tbk
PT Pan Pacific Investama 20.512 20.512.000.000 5,54% PT Pan Pacific Investama
Jumlah 370.512 370.512.000.000 100,00% Total
Saham dalam portepel 309.488 309.488.000.000 Shares in portfolio
Ikhtisar data keuangan Financial data overview
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
Jumlah aset 1.671.280.466.669 1.646.832.602.304 Total assets
Jumlah liabilitas 836.675.527.831 867.341.534.456 Total liabilities
Jumlah ekuitas 834.604.938.838 779.491.067.848 Total equity
PT Pacific Multi Finance (PMF) PT Pacific Multi Finance (PMF)
PT Pacific Multi Finance (PMF) didirikan berdasarkan Akta No. PT Pacific Multi Finance (PMF) was established based on Deed No.
55 tanggal 17 November 2009, akta No. 13 tanggal 1 55 dated November 17, 2009, Deed No. 13 dated November 1, 2010
November 2010 dan akta No. 246 tanggal 23 Maret 2011 oleh and Deed No. 246 dated March 23, 2011 by Humberg Lie, SH., SE.,
Humberg Lie, SH., SE., M.Kn Notaris di Jakarta, yang hingga Notary M.Kn in Jakarta, which until then had not received approval
saat itu belum mendapatkan pengesahan dari Menteri Hukum from the Minister of Law and Human Rights of the Republic of
dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia. Selanjutnya akta- Indonesia. Furthermore, the above deeds were reaffirmed by deed
akta tersebut diatas ditegaskan kembali dengan akta No.121 No.121 dated July 22, 2011 by Humberg Lie, SH., SE., Notary M.Kn in
tanggal 22 Juli 2011 oleh Humberg Lie, SH., SE., M.Kn Notaris Jakarta and has received approval from the Minister of Law and
di Jakarta dan telah mendapatkan pengesahan dari Menteri Human Rights with Decree No.AHU-38871-AH.01.01. Tahun 2011
Hukum dan Hak Asasi Manusia dengan Surat Keputusan dated August 2, 2011. Based on PT Pacific Multi Finance's Articles of
No.AHU-38871-AH.01.01. Tahun 2011 tertanggal 2 Agustus Association, the capital structure and composition of shareholders of
2011. Berdasarkan Anggaran Dasar PT Pacific Multi Finance, PT Pacific Multi Finance are as follows:
struktur permodalan dan susunan pemegang saham PT Pacific
Multi Finance adalah sebagai berikut:
Saham/ Jumlah/
Pemegang saham Share Total % Shareholders
Modal dasar 800.000 400.000.000.000 Authorized capital
Modal ditempatkan dan disetor penuh: Issued and fully deposited capital:
PT Pacific Strategic Financial Tbk 540.099 270.049.500.000 99,99% PT Pacific Strategic Financial Tbk
PT Pan Pacific Investama 1 500.000 0,01% PT Pan Pacific Investama
Jumlah 540.100 270.050.000.000 100,00% Total
Saham dalam portepel 259.900 129.950.000.000 Shares in portfolio
Halaman - 9 - Page
Page 13
These Consolidated Financial Statements are originally
issued in the Indonesian language
PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2023 dan 31 Desember 2022 September 30, 2023 and December 31, 2022
Dan Untuk Periode Sembilan Bulan And For Nine Months Periods
Yang Berakhir Pada Tanggal-Tanggal Ended September 30, 2023 and 2022
30 September 2023 dan 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
1. INFORMASI UMUM (LANJUTAN) 1. GENERAL INFORMATION (CONTINUED)
c. Struktur Entitas Anak (Lanjutan) c. Structure of the Subsidiaries (Continued)
PT Pacific Multi Finance (PMF) (Lanjutan) PT Pacific Multi Finance (PMF) (Continued)
Ikhtisar data keuangan Financial data overview
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
Jumlah aset 546.338.033.452 562.455.575.241 Total assets
Jumlah liabilitas 210.331.727.320 234.027.600.682 Total liabilities
Jumlah ekuitas 336.006.306.132 328.427.974.559 Total equity
PT Pacific Strategic Invesco (PSI) PT Pacific Strategic Invesco (PSI)
PT Pacific Strategic Invesco (PSI) didirikan di Jakarta pada PT Pacific Strategic Invesco (PSI) was established in Jakarta on May
tanggal 23 Mei 2016 berdasarkan Akta No. 120 oleh Ardi 23, 2016 based on Deed No. 120 by Ardi Kristiar, S.H., MBA Notary in
Kristiar, S.H., MBA Notaris di Jakarta. Akta ini telah disahkan Jakarta. This deed has been ratified by the Minister of Law and Human
oleh Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Rights of the Republic of Indonesia with Decree
Indonesia dengan Surat Keputusan No.AHU0024994.AH.01.01.TAHUN 2016 dated May 23, 2016.
No.AHU0024994.AH.01.01.TAHUN 2016 tanggal 23 Mei 2016.
Berdasarkan Anggaran Dasar PT Pacific Strategic Invesco, Based on PT Pacific Strategic Invesco's Articles of Association, the
struktur permodalan dan susunan pemegang saham PT Pacific capital structure and composition of shareholders of PT Pacific
Strategic Invesco adalah sebagai berikut: Strategic Invesco are as follows:
Saham/ Jumlah/
Pemegang saham Share Total % Shareholders
Modal dasar 420.000.000 420.000.000.000 Authorized capital
Modal ditempatkan dan disetor penuh: Issued and fully deposited capital:
PT Pacific Strategic Financial Tbk 404.999.999 404.999.999.000 99,99% PT Pacific Strategic Financial Tbk
PT Pan Pacific Investama 1 1.000 0,01% PT Pan Pacific Investama
Jumlah 405.000.000 405.000.000.000 100,00% Total
Saham dalam portepel 15.000.000 15.000.000.000 Shares in portfolio
Ikhtisar data keuangan Financial data overview
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
Jumlah aset 3.960.421.950.319 3.638.781.194.466 Total assets
Jumlah liabilitas 3.360.771.995.009 3.050.556.603.929 Total liabilities
Jumlah ekuitas 599.649.955.310 588.224.590.537 Total equity
PT Pacific Life Insurance (PLI) PT Pacific Life Insurance (PLI)
PT Pacific Life Insurance (PLI) didirikan berdasarkan Akta No. PT Pacific Life Insurance (PLI) was established based on Deed No.
126 tanggal 23 Mei 2016 oleh Notaris Ardi Kristiar, S.H., MBA 126 dated May 23, 2016 by Notary Ardi Kristiar, S.H., MBA and has
dan telah mendapatkan persetujuan dari Menteri Hukum dan received approval from the Minister of Law and Human Rights of the
Hak Asasi Manusia Republik Indonesia melalui Surat Republic of Indonesia through Decree No. AHU-0025086.
Keputusan No. AHU-0025086.AH.01.01.TAHUN 2016 tanggal AH.01.01.TAHUN 2016 dated May 23, 2016.
23 Mei 2016.
Halaman - 10 - Page
Page 14
These Consolidated Financial Statements are originally
issued in the Indonesian language
PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2023 dan 31 Desember 2022 September 30, 2023 and December 31, 2022
Dan Untuk Periode Sembilan Bulan And For Nine Months Periods
Yang Berakhir Pada Tanggal-Tanggal Ended September 30, 2023 and 2022
30 September 2023 dan 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
1. INFORMASI UMUM (LANJUTAN) 1. GENERAL INFORMATION (CONTINUED)
c. Struktur Entitas Anak (Lanjutan) c. Structure of the Subsidiaries (Continued)
PT Pacific Life Insurance (PLI) (Lanjutan) PT Pacific Life Insurance (PLI) (Continued)
Berdasarkan Anggaran Dasar PT Pacific Life Insurance, Based on PT Pacific Life Insurance's Articles of Association, the
struktur permodalan dan susunan pemegang saham PT Pacific capital structure and composition of shareholders of PT Pacific Life
Life Insurance adalah sebagai berikut: Insurance are as follows:
Saham/ Jumlah/
Pemegang saham Share Total % Shareholders
Modal dasar 1.540.000.000 1.540.000.000.000 Authorized capital
Modal ditempatkan dan disetor penuh: Issued and fully deposited capital:
PT Pacific Strategic Invesco 384.999.999 384.999.999.000 99,99% PT Pacific Strategic Invesco
PT Pan Pacific Investama 1 1.000 0,01% PT Pan Pacific Investama
Jumlah 385.000.000 385.000.000.000 100,00% Total
Saham dalam portepel 1.155.000.000 1.155.000.000.000 Shares in portfolio
Ikhtisar data keuangan Financial data overview
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
Jumlah aset 3.024.431.039.159 2.772.112.456.028 Total assets
Jumlah liabilitas 2.549.569.936.949 2.389.973.304.865 Total liabilities
Jumlah ekuitas 474.861.102.210 382.139.151.163 Total equity
PT Pacific Life Insurance Syariah (PLIS) PT Pacific Life Insurance Syariah (PLIS)
PT Pacific Life Insurance Syariah (PLIS) didirikan berdasarkan PT Pacific Life Insurance Syariah (PLIS) was established based on
Akta No. 3 tanggal 1 Maret 2017 oleh Notaris Yulia, S.H dan Deed No. 3 dated March 1, 2017 by Notary Yulia, S.H and has
telah mendapatkan pengesahan dari Menteri Hukum dan Hak received approval from the Minister of Law and Human Rights of the
Asasi Manusia Republik Indonesia melalui Surat Keputusan No. Republic of Indonesia through Decree No. AHU-0010149.
AHU-0010149.AH.01.01.TAHUN 2017 tanggal 2 Maret 2017. AH.01.01.TAHUN 2017 dated March 2, 2017.
Berdasarkan Anggaran Dasar PT Pacific Life Insurance Based on the Articles of Association of PT Pacific Life Insurance
Syariah, struktur permodalan dan susunan pemegang saham Syariah, the capital structure and composition of shareholders of PT
PT Pacific Life Insurance Syariah adalah sebagai berikut: Pacific Life Insurance Syariah are as follows:
Saham/ Jumlah/
Pemegang saham Share Total % Shareholders
Modal dasar 480.400.000 480.400.000.000 Authorized capital
Modal ditempatkan dan disetor penuh: Issued and fully deposited capital:
PT Pacific Strategic Invesco 120.099.999 120.099.999.000 99,99% PT Pacific Strategic Invesco
PT Pan Pacific Investama 1 1.000 0,01% PT Pan Pacific Investama
Jumlah 120.100.000 120.100.000.000 100,00% Total
Saham dalam portepel 360.300.000 360.300.000.000 Shares in portfolio
Ikhtisar data keuangan Financial data overview
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
Jumlah aset 81.781.537.428 171.235.273.076 Total assets
Jumlah liabilitas 6.870.099.541 - Total liabilities
Jumlah ekuitas 74.911.437.887 171.235.273.076 Total equity
Halaman - 11 - Page
Page 15
These Consolidated Financial Statements are originally
issued in the Indonesian language
PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2023 dan 31 Desember 2022 September 30, 2023 and December 31, 2022
Dan Untuk Periode Sembilan Bulan And For Nine Months Periods
Yang Berakhir Pada Tanggal-Tanggal Ended September 30, 2023 and 2022
30 September 2023 dan 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
1. INFORMASI UMUM (LANJUTAN) 1. GENERAL INFORMATION (CONTINUED)
d. Dewan Komisaris dan Direksi, Komite Audit serta Karyawan d. Boards of Commissioners and Directors, Audit Committee and
Employees
Susunan Dewan Komisaris dan Direksi Perusahaan pada The composition of the Company's Board of Commissioners and
tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 Directors as of September 30, 2023 and December 31,2022 is based
berdasarkan Pernyataan Keputusan Rapat PT Pacific Strategic on the Statement of Meeting Resolutions of PT Pacific Strategic
Financial Tbk yang diaktakan dengan Akta Notaris Erlina Financial Tbk which was notarized by Deed of Notary Erlina Kumala
Kumala Esti, S.E., S.H., M.Kn No. 09 tanggal 30 Juni 2021 Esti, S.E., S.H., M.Kn No. 09 of June 30, 2021 are as follows:
adalah sebagai berikut:
Dewan Komisaris : Board of Commissioners :
Komisaris Utama : Agus Herlambang : President Commissioner
Komisaris Independen : Leon Tangi : Independent Commissioner
Direksi : Directors :
Direktur Utama : Jon Adijaya : President Director
Direktur : Wiyana : Director
Komite Audit Audit Committee
Susunan Komite Audit pada tanggal 30 September 2023 dan 31 The composition of the Audit Committee as of September 30, 2023
Desember 2022 berdasarkan Surat Keputusan Dewan and December 31, 2022 based on the Decree of the Company's Board
Komisaris Perusahaan No.001/PSF-SK/VIII/2021 tanggal 5 of Commissioners No.001/PSF-SK/VIII/2021 dated August 5, 2021 are
Agustus 2021 adalah sebagai berikut: as follows:
Ketua : Leon Tangi : Chairman
Anggota : Henny Suwanti : Member
Anggota : Ayuning Mahastuti : Member
Komite Nominasi Remunerasi Remuneration Nomination Committee
Susunan Komite Nominasi Remunerasi pada tanggal 30 Composition of the Remuneration Nomination Committee on date
September 2023 dan 31 Desember 2022 berdasarkan Surat September 30, 2023 and December 31, 2022 based on the Decree of
Keputusan Dewan Komisaris Perusahaan No.002/PSF- the Company's Board of Commissioners No.002/PSF-SK/VIII/2021
SK/VIII/2021 tanggal 5 Agustus 2021 adalah sebagai berikut: dated August 5, 2021 are as follows:
Ketua : Leon Tangi : Chairman
Anggota : Agus Herlambang : Member
Anggota : Vonny Tenggasari : Member
Audit Internal Internal Audit
Dalam memastikan operasional Perusahaan berjalan sesuai In ensuring that the Company's operations run according to the
dengan Prosedur Operasi Standar, diperlukan fungsi Audit Standard Operating Procedures, it is necessary for the Internal Audit
Internal yang bekerja secara independen membantu Direktur function to work independently to assist the President Director in
Utama dalam pengawasan dan pengendalian. Fungsi audit supervision and control. The Company's internal audit function is
internal Perusahaan dilaksanakan oleh Satuan Pengawasan carried out by the Internal Audit Unit (“SPI”).
Intern (“SPI”).
Berdasarkan Surat Keputusan Direksi diluar Rapat Direksi PT Based on the Directors' Decree outside the Board of Directors Meeting
Pacific Strategic Financial, Tbk No.015/PSF-SK/XI/2017 tanggal of PT Pacific Strategic Financial, Tbk No.015/PSF-SK/XI/2017 dated
6 November 2017, Audit Internal Perusahaan per 30 September November 6, 2017, the Company's Internal Audit as of September 30,
2023 dan 31 Desember 2022 adalah Muhamad Maulana 2023 and December 31, 2022 is Muhamad Maulana Salsan.
Salsan.
Sekretaris Perusahaan Corporate Secretary
Berdasarkan Surat Keputusan Direksi diluar Rapat Direksi PT Based on the Directors' Decree outside the Board of Directors Meeting
Pacific Strategic Financial, Tbk No.001/PSF/II/2016 tanggal 1 of PT Pacific Strategic Financial, Tbk No.001/PSF/II/2016 dated 1
Februari 2016, Direksi Perseroan sepakat mengangkat Wiyana February 2016, the Company's Directors agreed to appoint Wiyana as
sebagai Sekretaris Perusahaan (Corporate secretary) . Corporate Secretary.
Personalia Human resource
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022, As of September 30, 2023 and December 31, 2022, the Group
Grup mempekerjakan masing-masing 239 dan 228 karyawan employed 239 and 228 permanent employees, respectively.
tetap.
Halaman - 12 - Page
Page 16
These Consolidated Financial Statements are originally
issued in the Indonesian language
PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2023 dan 31 Desember 2022 September 30, 2023 and December 31, 2022
Dan Untuk Periode Sembilan Bulan And For Nine Months Periods
Yang Berakhir Pada Tanggal-Tanggal Ended September 30, 2023 and 2022
30 September 2023 dan 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
1. INFORMASI UMUM (LANJUTAN) 1. GENERAL INFORMATION (CONTINUED)
e. Penyelesaian Laporan Keuangan Konsolidasian e. Completion of the Consolidated Financial Statements
Manajemen Grup bertanggung jawab atas penyusunan laporan The management of the Group is responsible for the preparation of
keuangan konsolidasian ini, yang telah disetujui oleh Direksi these consolidated financial statements, which have been authorized
untuk diterbitkan pada tanggal 30 Oktober 2023. for issue by Directors on October 30, 2023.
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES
a. Pernyataan kepatuhan a. Statement of compliance
Laporan keuangan konsolidasian telah disusun dan disajikan The consolidated financial statements have been prepared and
sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia presented in accordance with Indonesian Financial Accounting
(“SAK”), yang mencakup Pernyataan Standar Akuntansi Standards (“SAK”), which comprise the Statements of Financial
Keuangan (“PSAK”) dan Interpretasi Standar Akuntansi Accounting Standards (“PSAK”) and Interpretations to Financial
Keuangan (“ISAK”) yang dikeluarkan oleh Dewan Standar Accounting Standards (“ISAK”) issued by the Financial Accounting
Akuntansi Keuangan Ikatan Akuntan Indonesia, serta Peraturan Board of the Indonesian Institute of Accountants and Rule No. VIII.G.7
No. VIII.G.7 Lampiran Keputusan Ketua OJK No. KEP- Attachment of Chairman of OJK’s decision No. KEP-347/BL/2012
347/BL/2012 tanggal 25 Juni 2012 yang terdapat di dalam dated June 25, 2012 on the Regulations and Guidelines on Financial
Peraturan dan Pedoman Penyajian dan Pengungkapan Statement Presentation and Disclosures issued by OJK.
Laporan Keuangan yang diterbitkan oleh OJK.
b. Dasar penyusunan laporan keuangan konsolidasian b. Basis of preparation of the consolidated financial statements
Laporan keuangan konsolidasian telah disusun sesuai dengan The consolidated financial statements have been prepared in
PSAK No. 1: Penyajian Laporan Keuangan. Laporan keuangan accordance with PSAK No. 1: Presentation of Financial Statements.
konsolidasian, kecuali untuk laporan arus kas konsolidasian, The consolidated financial statements, except consolidated statement
disusun berdasarkan basis akrual, menggunakan dasar of cash flows, have been prepared on the accrual basis, using the
akuntansi biaya historis, kecuali untuk beberapa akun tertentu historical cost basis of accounting, except for certain accounts which
yang disajikan berdasarkan pengukuran lain sebagaimana are measured on the basis described in the related accounting policies
diuraikan dalam kebijakan akuntansi masing-masing akun for those accounts.
tersebut.
Laporan arus kas konsolidasian yang disajikan dengan The consolidated statement of cash flows, which have been prepared
menggunakan metode langsung, menyajikan penerimaan dan using the direct method, present receipts and disbursements of cash
pengeluaran kas dan bank yang diklasifikasikan ke dalam and bank classified into operating, investing and financing activities.
aktivitas operasi, investasi dan pendanaan.
Kebijakan akuntansi yang diterapkan dalam penyusunan The accounting policies adopted in the preparation of the consolidated
laporan keuangan konsolidasian adalah konsisten dengan financial statements are consistent with those applied in the
kebijakan akuntansi yang diterapkan dalam penyusunan preparation of the Group’s consolidated financial statements for the
laporan keuangan konsolidasian untuk tahun yang berakhir year ended December 31, 2022.
pada tanggal 31 Desember 2022.
Mata uang pelaporan yang digunakan pada penyusunan The reporting currency used in the consolidated financial statements is
laporan keuangan konsolidasian adalah Rupiah (Rp), yang juga the Indonesian Rupiah (Rp), which is also the Group’s functional
merupakan mata uang fungsional Grup. currency.
Walaupun estimasi ini dibuat berdasarkan pengetahuan terbaik Although these estimates are based on management’s best
dan pertimbangan atas kejadian dan tindakan saat ini, hasil knowledge and judgment of current events and actions, actual results
yang sebenarnya mungkin berbeda dari jumlah yang diestimasi. may ultimately differ from those estimates. The areas involving a
Hal-hal yang melibatkan pertimbangan atau kompleksitas yang higher degree of judgment or complexity, or areas where assumptions
lebih tinggi atau hal-hal di mana asumsi dan estimasi adalah and estimates are significant to the consolidated financial statements
signifikan terhadap laporan keuangan konsolidasian are disclosed in Note 3 of the consolidated financial statements.
diungkapkan dalam Catatan 3 atas laporan keuangan
konsolidasian.
Halaman - 13 - Page
Page 17
These Consolidated Financial Statements are originally
issued in the Indonesian language
PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2023 dan 31 Desember 2022 September 30, 2023 and December 31, 2022
Dan Untuk Periode Sembilan Bulan And For Nine Months Periods
Yang Berakhir Pada Tanggal-Tanggal Ended September 30, 2023 and 2022
30 September 2023 dan 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (LANJUTAN) 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES (CONTINUED)
c. Prinsip-prinsip konsolidasian c. Principles of consolidation
Laporan keuangan konsolidasian meliputi laporan keuangan The consolidated financial statements comprise the financial
Perusahaan dan entitas-entitas anak. Kendali diperoleh bila statements of the Company and its subsidiaries. Control is achieved
Grup terekspos atau memiliki hak atas imbal hasil variabel dari when the Group is exposed, or has rights, to variable returns from its
keterlibatannya dengan investee dan memiliki kemampuan involvement with the investee and has the ability to affect those
untuk mempengaruhi imbal hasil tersebut melalui returns through its power over the investee.
kekuasaannya atas investee.
Dengan demikian, investor mengendalikan investee jika dan Thus, the Group controls an investee if and only if the Group has all of
hanya jika investor memiliki seluruh hal berikut ini: the following:
i. Kekuasaan atas investee , yaitu hak yang ada saat ini yang i. Power over the investee, that is existing rights that give the Group
memberi investor kemampuan kini untuk mengarahkan current ability to direct the relevant activities of the investee,
aktivitas relevan dari investee,
ii. Eksposur atau hak atas imbal hasil variabel dari ii. Exposure, or rights, to variable returns from its involvement with
keterlibatannya dengan investee, dan the investee, and
iii. Kemampuan untuk menggunakan kekuasaannya atas iii. The ability to use its power over the investee to affect its returns.
investee untuk mempengaruhi jumlah imbal hasil.
Umumnya, ada dugaan bahwa mayoritas hak suara Generally, there is a presumption that majority of voting rights results
menghasilkan pengendalian. Untuk mendukung anggapan ini in control. To support this presumption and when the Group has less
dan bila Grup memiliki kurang dari mayoritas hak suara atau than a majority of the voting or similar rights of an investee, the Group
hak serupa dari investee , Grup mempertimbangkan semua considers all relevant facts and circumstances in assessing whether it
fakta dan keadaan yang relevan dalam menilai apakah ia has power over an investee, including:
memiliki kuasa atas investee, termasuk:
i. Pengaturan kontraktual dengan pemilik hak suara lainnya i. The contractual arrangement with the other vote holders of the
dari investee, investee
ii. Hak yang timbul atas pengaturan kontraktual lain, dan ii. Rights arising from other contractual arrangements, and
iii. Hak suara dan hak suara potensial yang dimiliki Grup. iii. The Group's voting rights and potential voting rights.
Grup menilai ulang apakah pengendaliannya melibatkan The Group re-assesses whether or not it controls an investee if facts
investee jika fakta dan keadaan menunjukkan bahwa ada and circumstances indicate that there are changes to one or more of
perubahan pada satu atau lebih dari tiga elemen pengendalian. the three elements of control. Consolidation of a subsidiary begins
Konsolidasi entitas anak dimulai pada saat Grup memperoleh when the Group obtains control over the subsidiary and ceases when
kendali atas entitas anak dan berhenti pada saat Grup the Group loses control of the subsidiary. Assets, liabilities, income
kehilangan kendali atas entitas anak tersebut. Aset, liabilitas, and expenses of a subsidiary acquired during the period are included
penghasilan dan beban entitas anak yang diakuisisi selama in the consolidated financial statements from the date the Group gains
periode berjalan termasuk dalam laporan keuangan control until the date the Group ceases to control the subsidiary.
konsolidasian sejak tanggal Grup memperoleh kendali sampai
dengan tanggal Grup tidak lagi mengendalikan entitas anak.
Seluruh laba rugi dan setiap komponen penghasilan Profit or loss and each component of other comprehensive income are
komprehensif lain diatribusikan pada pemilik entitas induk dan attributed to the equity holders of the parent of the Group and to the
pada kepentingan nonpengendali (KNP), walaupun hal ini akan non-controlling interests (NCI), even if this results in the NCI having a
menyebabkan saldo KNP yang defisit. Bila dipandang perlu, deficit balance. When necessary, adjustments are made to the
penyesuaian dilakukan terhadap laporan keuangan entitas financial statements of subsidiaries to bring their accounting policies
anak untuk diselaraskan dengan kebijakan akuntansi Grup. into line with the Group’s accounting policies.
Seluruh aset dan liabilitas, ekuitas, penghasilan dan beban dan All intra-group assets and liabilities, equity, income, expenses and
arus kas atas transaksi antar anggota Grup dieliminasi cash flows relating to transactions between members of the Group are
sepenuhnya pada saat konsolidasi. eliminated in full on consolidation.
Perubahan dalam bagian kepemilikan entitas induk pada A change in the parent’s ownership interest in a subsidiary, without a
entitas anak yang tidak mengakibatkan hilangnya loss of control, is accounted for as an equity transaction. If the Group
pengendalian, dicatat sebagai transaksi ekuitas. Bila loses control over a subsidiary, it derecognizes the related assets
kehilangan pengendalian atas suatu entitas anak, maka Grup (including goodwill), liabilities, NCI and other components of equity,
menghentikan pengakuan atas aset (termasuk goodwill) , while the difference is recognized in the profit or loss. Any investment
liabilitas dan komponen lain dari ekuitas terkait, dan selisihnya retained is recognized at fair value.
diakui pada laba rugi. Bagian dari investasi yang tersisa diakui
pada nilai wajar.
Halaman - 14 - Page
Page 18
These Consolidated Financial Statements are originally
issued in the Indonesian language
PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2023 dan 31 Desember 2022 September 30, 2023 and December 31, 2022
Dan Untuk Periode Sembilan Bulan And For Nine Months Periods
Yang Berakhir Pada Tanggal-Tanggal Ended September 30, 2023 and 2022
30 September 2023 dan 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (LANJUTAN) 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES (CONTINUED)
d. Kombinasi bisnis d. Business combination
Efektif tanggal 1 Januari 2022, Grup menerapkan PSAK No. 22, Effective January 1, 2022, the Group has applied Amendment to
“Kombinasi Bisnis”, mengklarifikasi unsur bisnis bahwa untuk PSAK No. 22, “Business Combinations,” which clarifies that to be
dipertimbangkan sebagai suatu bisnis, suatu rangkaian considered a business, an integrated set of activities and assets
terintegrasi dari aktivitas dan aset yang diakuisisi harus acquired must include at a minimum an input and a substantive
mencakup minimum input dan proses substantif yang bersama- process that together significantly contribute to the ability to create
sama berkontribusi secara signifikan terhadap kemampuan output.
untuk menghasilkan output.
Kombinasi bisnis dicatat dengan menggunakan metode Business combinations are accounted for using the acquisition
akuisisi. method.
Jika aset yang diperoleh bukan suatu bisnis, maka Grup If the asset acquired is not a business, the Group accounts for it as
mencatatnya sebagai akuisisi aset. Biaya perolehan dari asset acquisition. The cost of an acquisition is measured as the
sebuah akuisisi diukur berdasarkan nilai agregat imbalan yang aggregate of the consideration transferred measured at acquisition-
dialihkan yang diukur pada nilai wajar tanggal akuisisi dan date fair value and the amount of any non-controlling interests in the
jumlah setiap kepentingan nonpengendali pada pihak yang acquiree. For each business combination, the Group elects whether to
diakuisisi. Untuk setiap kombinasi bisnis, Grup memilih measure the non-controlling interests in the acquiree at fair value or at
mengukur kepentingan nonpengendali pada pihak yang the proportionate share of the acquiree’s identifiable net assets.
diakuisisi baik pada nilai wajar atau pada bagian proporsional Acquisition-related costs are expensed as incurred and recognized in
dari aset neto yang teridentifikasi dari pihak diakuisisi. Biaya profit or loss.
terkait akuisisi dibebankan pada saat terjadi dan diakui dalam
laba rugi.
Jika kombinasi bisnis dilakukan secara bertahap, setiap If the business combination is achieved in stages, any previously held
kepentingan ekuitas yang dimiliki sebelumnya diukur kembali equity interest is remeasured at its acquisition-date fair value and any
pada nilai wajar tanggal akuisisi dan setiap keuntungan atau resulting gain or loss is recognized in profit or loss.
kerugian yang dihasilkan diakui dalam laba rugi.
Setiap imbalan kontinjensi yang dialihkan oleh pihak Any contingent consideration to be transferred by the acquirer will be
pengakuisisi diakui pada nilai wajar pada tanggal akuisisi. recognized at fair value at the acquisition date. Contingent
Imbalan kontinjensi, yang diklasifikasikan sebagai aset atau consideration, classified as an asset or liability that is a financial
liabilitas yang merupakan instrumen keuangan dan termasuk instrument and within the scope of PSAK No. 71, “Financial
dalam ruang lingkup PSAK No. 71, “Instrumen Keuangan”, Instruments”, is measured at fair value with the changes in fair value
diukur pada nilai wajar dengan perubahan pada nilai wajar recognized either in profit or loss or other comprehensive income. If
diakui baik dalam laba rugi atau penghasilan komprehensif lain. the contingent consideration is not within the scope of PSAK No. 71, it
Jika imbalan kontinjensi tidak termasuk dalam ruang lingkup is measured in accordance with the appropriate PSAK. Contingent
PSAK No. 71 diukur dengan PSAK yang sesuai. Imbalan consideration classified as equity is not remeasured and subsequent
kontinjensi yang diklasifikasikan sebagai ekuitas tidak diukur settlement is accounted for within equity.
kembali dan penyelesaian selanjutnya dicatat dalam ekuitas.
Goodwill pada awalnya diakui sebesar biaya perolehan, Goodwill is initially measured at cost, being the excess of the
menjadi selisih lebih nilai gabungan dari imbalan yang dialihkan aggregate of the consideration transferred and the amount recognized
dan jumlah yang diakui untuk kepentingan nonpengendali dan for non-controlling interests and any previous interest held over the net
setiap kepentingan yang dimiliki sebelumnya atas jumlah neto identifiable assets acquired and liabilities assumed. If the fair value of
aset teridentifikasi yang diperoleh dan liabilitas yang diambil- the net assets acquired is in excess of the aggregate consideration
alih. Jika nilai wajar atas aset neto yang diakuisisi melebihi nilai transferred, the Group re-assesses whether it has correctly identified
gabungan imbalan yang dialihkan, Grup menilai kembali all of the assets acquired and all of the liabilities assumed and reviews
apakah telah mengidentifikasi dengan tepat seluruh aset yang the procedures used to measure the amounts to be recognized at the
diperoleh dan liabilitas yang diambil-alih serta mengkaji kembali acquisition date. If the reassessment still results in an excess of the
prosedur yang digunakan untuk mengukur jumlah yang diakui fair value of net assets acquired over the aggregate consideration
pada tanggal akuisisi. Jika selisih lebih nilai wajar atas aset transferred, then the gain is recognized in profit or loss.
neto yang diakuisisi atas nilai agregat dari imbalan yang
dialihkan tetap ada setelah penilaian ulang, maka selisih
tersebut diakui langsung dalam laba rugi.
Setelah pengakuan awal, goodwill diukur pada biaya perolehan After initial recognition, goodwill is measured at cost less any
dikurangi akumulasi rugi penurunan nilai. Untuk tujuan accumulated impairment losses. For the purpose of impairment
pengujian penurunan nilai, goodwill yang diperoleh dari suatu testing, goodwill acquired in a business combination is, from the
kombinasi bisnis, sejak tanggal akuisisi, dialokasikan ke setiap acquisition date, allocated to each of the Group’s cash-generating
unit penghasil kas dari Grup yang diharapkan bermanfaat untuk units that are expected to benefit from the combination, irrespective of
kombinasi tersebut, terlepas dari apakah aset atau liabilitas lain whether other assets or liabilities of the acquiree are assigned to those
dari pihak yang diakuisisi ditetapkan ke unit-unit tersebut. units.
Halaman - 15 - Page
Page 19
These Consolidated Financial Statements are originally
issued in the Indonesian language
PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2023 dan 31 Desember 2022 September 30, 2023 and December 31, 2022
Dan Untuk Periode Sembilan Bulan And For Nine Months Periods
Yang Berakhir Pada Tanggal-Tanggal Ended September 30, 2023 and 2022
30 September 2023 dan 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (LANJUTAN) 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES (CONTINUED)
d. Kombinasi bisnis (Lanjutan) d. Business combination (Continued)
Jika goodwill yang telah dialokasikan pada suatu unit penghasil If goodwill has been allocated to a cash-generating unit and part of the
kas dan bagian operasi atas unit tersebut dilepas, maka operation within that unit is disposed of, the goodwill associated with
goodwill yang terkait dengan operasi yang dilepas tersebut the disposed of operation is included in the carrying amount of the
dimasukkan ke dalam jumlah tercatat operasi ketika operation when determining the gain or loss on disposal. Goodwill
menentukan keuntungan atau kerugian dari pelepasan. disposed of in these circumstances is measured based on the relative
Goodwill yang dilepas dalam keadaan tersebut diukur values of the disposed of operation and the portion of the cash-
berdasarkan nilai relatif operasi yang dilepas dan porsi unit generating unit retained.
penghasil kas yang ditahan.
e. Standar baru, amendemen dan penyesuaian standar e. New standards, amendments and improvements of financial
akuntansi keuangan efektif 1 Januari 2023 accounting standards effective from January 1, 2023
Penerapan dari standar baru/revisi, yang relevan dengan The adoption of these new/amended standards, which are relevant to
operasi Grup, yang telah diterbitkan dan efektif sejak tanggal 1 the Group’s operations, had been issued and are effective from
Januari 2023, namun tidak berdampak signifikan terhadap January 1, 2023, but do not have a significant impact on the
laporan keuangan konsolidasian adalah sebagai berikut: consolidated financial statements are as follows:
- Amendemen PSAK 1 “Penyajian Laporan Keuangan” - Amendments to PSAK 1 “Presentation of Financial Statements”
tentang liabilitas diklasifikasikan sebagai jangka pendek regarding the classification of liabilities as current or non-current
atau jangka panjang
- Amendemen PSAK 1 “Penyajian Laporan Keuangan” - Amendments to PSAK 1 “Presentation of Financial Statements”
tentang pengungkapan kebijakan akuntansi regarding disclosure of accounting policies
- Amendemen PSAK 16 “Aset Tetap” tentang hasil sebelum - Amendments to PSAK 16 “Property and Equipment” regarding
penggunaan yang diintensikan proceeds before intended use
- Amendemen PSAK 25 “Kebijakan Akuntansi, Perubahan - Amendments to PSAK 25 “Accounting Policies, Changes in
Estimasi Akuntansi dan Kesalahan” tentang definisi estimasi Accounting Estimates and Errors” regarding definition of
akuntansi accounting estimates
- Amendemen PSAK 46 “Pajak Penghasilan” tentang pajak - Amendments to PSAK 46 “Income Tax” regarding deferred tax
tangguhan terkait asset dan liabilitas yang timbul dari related to assets and liabilities arising from a single transaction
transaksi tunggal
Efektif pada tanggal 1 Januari 2024 dan penerapan dini Effective on January 1, 2024 and early adoption is permitted
diperkenankan
- Amendemen PSAK 1 “Penyajian Laporan Keuangan” - Amendments to PSAK 1 “Presentation of Financial Statements”
tentang liabilitas jangka panjang dengan kovenan regarding to non-current liabilities with covenants
- Amendemen PSAK 73 “Sewa” tentang sewa pada transaksi - Amendments to PSAK 73 “Lease” regarding to leases on sale and
jual dan sewa-balik leaseback
Pada saat laporan keuangan konsolidasian diotorisasi, Grup As at the authorisation date of these consolidated financial statements,
masih mempelajari dampak yang mungkin timbul dari the Group is still evaluating the potential impact of the implementation
penerapan standar baru, amendemen dan penyesuaian of the above new and amended standards and annual improvements
tahunan yang telah diterbitkan namun belum berlaku efektif di issued but not yet effective to the Group’s consolidated financial
atas serta pengaruhnya pada laporan keuangan konsolidasian statements.
Grup.
f. Transaksi pihak-pihak berelasi f. Related parties transactions
Pihak berelasi adalah orang atau entitas yang terkait dengan A related party may be a person or an entity that is related to the
Grup. Group.
a. Orang atau anggota keluarga dekatnya mempunyai relasi a. A person or a close member of that person’s family is related to
dengan Grup, jika: the Group, if that person:
- memiliki pengendalian atau pengendalian bersama atas - has control or joint control over the Group;
Grup;
- memiliki pengaruh signifikan atas Grup; atau - has control or joint control over the Group; or
- merupakan personil manajemen kunci Grup. - is a member of the key management personnel of the Group.
b. Suatu entitas berelasi dengan Grup jika memenuhi salah b. An entity is related to the Group if any of the following conditions
satu hal berikut: applies:
- entitas dan Grup adalah anggota dari Grup yang sama. - the entity and the Group are member of the same Group.
- satu entitas adalah entitas asosiasi atau ventura - one entity is an associate or a joint venture of the Group (or an
bersama dari Grup (atau entitas asosiasi atau ventura associate or a joint venture of a member of a Group of which the
bersama yang merupakan anggota suatu Grup, yang Group is a member).
mana Grup adalah anggotanya).
- entitas dan Grup adalah ventura bersama dari pihak - both entity and the Group are joint venture of the same third
ketiga yang sama. party.
Halaman - 16 - Page
Page 20
These Consolidated Financial Statements are originally
issued in the Indonesian language
PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2023 dan 31 Desember 2022 September 30, 2023 and December 31, 2022
Dan Untuk Periode Sembilan Bulan And For Nine Months Periods
Yang Berakhir Pada Tanggal-Tanggal Ended September 30, 2023 and 2022
30 September 2023 dan 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (LANJUTAN) 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES (CONTINUED)
f. Transaksi pihak-pihak berelasi (Lanjutan) f. Related parties transactions (Continued)
b. Suatu entitas berelasi dengan Grup jika memenuhi salah b. An entity is related to the Group if any of the following conditions
satu hal berikut: (Lanjutan) applies: (Continued)
- Grup adalah ventura bersama dari entitas ketiga dan - the Group is a joint venture of a third entity and the other entity is
entitas yang lain adalah entitas asosiasi dari entitas an associate of the third entity.
ketiga.
- entitas tersebut adalah suatu program imbalan - the entity is a post-employment benefit plan for the benefit of
pascakerja untuk imbalan kerja dari Grup atau entitas employees of either the Group.
yang terkait dengan Grup.
- entitas yang dikendalikan atau dikendalikan bersama - the entity is controlled or jointly controlled by a person identified
oleh orang yang diidentifikasikan dalam huruf a. in point a.
- orang yang diidentifikasikan dalam huruf a memiliki - a person identified in point a has significant influence over the
pengaruh signifikan atas entitas atau merupakan entity or is a member of the key management personnel of the
personil manajemen kunci entitas. entity.
g. Pengukuran nilai wajar g. Fair value measurement
Nilai wajar adalah harga yang akan diterima untuk menjual Fair value is the price that would be received to sell an asset or paid to
suatu aset atau harga yang akan dibayar untuk mengalihkan transfer a liability in an orderly transaction between market participants
suatu liabilitas dalam transaksi teratur antara pelaku pasar di in the principal market or the most advantageous market at the
pasar utama atau pasar yang paling menguntungkan pada measurement date in current market conditions (i.e. exit price)
tanggal pengukuran dalam kondisi pasar saat ini (yaitu harga regardless of whether the price can be directly observed or estimated
keluar) terlepas apakah harga tersebut dapat diobservasi using another valuation technique at the measurement date.
secara langsung atau diestimasi dengan menggunakan teknik
penilaian lain pada tanggal pengukuran.
Grup mengukur nilai wajar suatu aset atau liabilitas The Group measures the fair value of an asset or liability using the
menggunakan asumsi yang akan digunakan pelaku pasar assumptions that market participants would use when pricing the asset
ketika menentukan harga aset atau liabilitas tersebut, dengan or liability, assuming that market participants are acting in their best
asumsi bahwa pelaku pasar bertindak dalam kepentingan economic interests.
ekonomis terbaiknya.
Pengukuran nilai wajar aset nonkeuangan memperhitungkan The measurement of the fair value of non-financial assets takes into
kemampuan pelaku pasar untuk menghasilkan manfaat account the ability of market participants to generate economic
ekonomis dengan menggunakan aset dalam penggunaan benefits by using the asset in its highest and best use or by selling it to
tertinggi dan terbaiknya atau dengan menjualnya kepada other market participants who will use the asset in its highest and best
pelaku pasar lain yang akan menggunakan aset tersebut dalam use.
penggunaan tertinggi dan terbaiknya.
Grup menggunakan teknik penilaian yang sesuai dalam The Group uses valuation techniques that are appropriate in the
keadaan dan dimana data yang memadai tersedia untuk circumstances and where sufficient data are available to measure fair
mengukur nilai wajar, memaksimalkan penggunaan input yang value, maximizing the use of relevant observable inputs and
dapat diobservasi yang relevan dan meminimalkan minimizing the use of unobservable inputs.
penggunaan input yang tidak dapat diobservasi.
Grup menentukan kelas aset dan liabilitas yang sesuai dengan The Group determines the classes of assets and liabilities according to
sifat, karakteristik, dan risiko aset dan liabilitas, dan level the nature, characteristics and risks of the assets and liabilities, and
hierarki nilai wajar dimana pengukuran nilai wajar tersebut the level of the fair value hierarchy at which the fair value
dikategorikan. measurements are categorized.
h. Instrumen keuangan h. Financial instrument
Grup mengklasifikasi instrument keuangan dalam bentuk aset The Group classified financial instruments to financial assets and
dan liabilitas keuangan. liabilities.
Aset keuangan Financial assets
Pengakuan dan pengukuran awal Initial recognition and measurement
Pada pengakuan awal, Grup mengukur aset keuangan pada At initial recognition, the Group measures a financial asset at its fair
nilai wajarnya ditambah biaya transaksi, dalam hal aset value plus transaction costs, in the case of a financial asset not at fair
keuangan tidak diukur pada nilai wajar melalui laba rugi. value through profit or loss. Trade receivables that do not contain a
Piutang usaha yang tidak mengandung komponen pembiayaan significant financing component, for which the Group has applied the
yang signifikan, dimana Grup telah menerapkan cara praktis, practical expedient are measured at the transaction price determined
yaitu diukur pada harga transaksi yang ditentukan sesuai PSAK under PSAK 72.
72.
Halaman - 17 - Page
Page 21
These Consolidated Financial Statements are originally
issued in the Indonesian language
PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2023 dan 31 Desember 2022 September 30, 2023 and December 31, 2022
Dan Untuk Periode Sembilan Bulan And For Nine Months Periods
Yang Berakhir Pada Tanggal-Tanggal Ended September 30, 2023 and 2022
30 September 2023 dan 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (LANJUTAN) 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES (CONTINUED)
h. Instrumen keuangan (Lanjutan) h. Financial instrument (Continued)
Aset keuangan (Lanjutan) Financial assets (Continued)
Pengakuan dan pengukuran awal (Lanjutan) Initial recognition and measurement (Continued)
Agar aset keuangan diklasifikasikan dan diukur pada biaya In order for a financial asset to be classified and measured at
perolehan diamortisasi atau nilai wajar melalui OCI, aset amortised cost or fair value through OCI, it needs to give rise to cash
keuangan harus menghasilkan arus kas yang 'semata-mata flows that are ‘solely payments of principal and interest’ on the
pembayaran pokok dan bunga ("SPPB”)' dari jumlah pokok principal amount outstanding. This assessment is referred to as the
terutang. Penilaian ini disebut sebagai tes SPPB dan dilakukan SPPI test and is performed at an instrument level.
pada tingkat instrumen.
Model bisnis Grup untuk mengelola aset keuangan mengacu The Group’s business model for managing financial assets refers to
pada bagaimana Grup mengelola aset keuangannya untuk how it manages its financial assets in order to generate cash flows.
menghasilkan arus kas. Model bisnis menentukan apakah arus The business model determines whether cash flows will result from
kas akan dihasilkan dari pengumpulan arus kas kontraktual, collecting contractual cash flows, selling the financial assets, or both.
penjualan aset keuangan, atau keduanya.
Pengukuran selanjutnya Subsequent measurement
Untuk tujuan pengukuran selanjutnya, aset keuangan For purposes of subsequent measurement, financial assets are
diklasifikasikan dalam empat kategori: classified in four categories:
● Aset keuangan pada biaya perolehan diamortisasi ● Financial assets at amortized cost (debt instruments).
(instrumen utang).
● Aset keuangan pada nilai wajar melalui OCI dengan daur ● Financial assets at fair value through OCI with recycling of
ulang keuntungan dan kerugian kumulatif (instrumen cumulative gains and losses (debt instruments).
utang).
● Aset keuangan yang ditetapkan pada nilai wajar melalui OCI ● Financial assets designated at fair value through OCI with no
tanpa daur ulang keuntungan dan kerugian kumulatif recycling of cumulative gains and losses upon derecognition
setelah penghentian pengakuan (instrumen ekuitas), dan (equity instruments), and
● Aset keuangan pada nilai wajar melalui laba rugi. ● Financial assets at fair value through profit or loss
Aset keuangan pada biaya perolehan diamortisasi Financial assets at amortized cost (debt instruments)
(instrumen utang)
Kategori ini adalah yang paling relevan dengan Grup. Grup This category is the most relevant to the Group. The Group measures
mengukur aset keuangan yang diukur dengan biaya perolehan financial assets at amortised cost if both of the following conditions are
diamortisasi jika kedua kondisi berikut terpenuhi: met:
● Aset keuangan dimiliki dalam model bisnis dengan tujuan ● The financial asset is held within a business model with the
untuk memiliki aset keuangan untuk mengumpulkan arus objective to hold financial assets in order to collect contractual
kas kontraktual, dan cash flows, and
● Persyaratan kontraktual dari aset keuangan menimbulkan ● The contractual terms of the financial asset give rise on specified
arus kas pada tanggal tertentu yang hanya merupakan dates to cash flows that are solely payments of principal and
pembayaran pokok dan bunga dari jumlah pokok terutang. interest on the principal amount outstanding.
Aset keuangan yang diukur dengan biaya perolehan Financial assets at amortized cost are subsequently measured using
diamortisasi selanjutnya diukur dengan menggunakan metode the effective interest (EIR) method and are subject to impairment.
suku bunga efektif (SBE) dan mengalami penurunan nilai. Gains and losses are recognized in profit or loss when the asset is
Keuntungan dan kerugian diakui dalam laba rugi pada saat aset derecognized, modified or impaired.
dihentikan pengakuannya, dimodifikasi atau diturunkan nilainya.
Aset keuangan Grup pada biaya perolehan diamortisasi adalah The Group's financial assets at amortized cost are cash and cash
kas dan setara kas, investasi, piutang lembaga kliring dan equivalents, investments, receivables from clearing and guarantee
penjaminan, piutang nasabah, piutang kegiatan manajer institutions, receivables from customers, account receivables from
investasi, piutang lain-lain, piutang pembiayaan, dan aset lain- investment manager activities, other receivables, consumer financing
lain. Aset keuangan Grup yang diukur pada nilai wajar melalui receivables and other assets. The Group's financial assets at fair
laba rugi adalah investasi dan portofolio efek. Aset keuangan value through profit or loss are investments and marketable securities.
Grup berupa surat berharga dimiliki hingga jatuh tempo adalah The Group's financial assets in the form of held-to-maturity securities
investasi. are investments.
Halaman - 18 - Page
Page 22
These Consolidated Financial Statements are originally
issued in the Indonesian language
PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2023 dan 31 Desember 2022 September 30, 2023 and December 31, 2022
Dan Untuk Periode Sembilan Bulan And For Nine Months Periods
Yang Berakhir Pada Tanggal-Tanggal Ended September 30, 2023 and 2022
30 September 2023 dan 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (LANJUTAN) 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES (CONTINUED)
h. Instrumen keuangan (Lanjutan) h. Financial instrument (Continued)
Penghentian pengakuan Derecognition
Aset keuangan (atau, sesuai dengan kondisinya, bagian dari A financial asset (or, where applicable, a part of a financial asset or
aset keuangan atau bagian dari kelompok aset keuangan part of a group of similar financial assets) is primarily derecognized
serupa) terutama dihentikan pengakuannya (yaitu, dihapus dari (i.e., removed from the Group’s statement of financial position) when:
laporan posisi keuangan Grup) ketika:
● Hak untuk menerima arus kas dari aset telah berakhir; Atau ● The rights to receive cash flows from the asset have expired; Or
● Grup telah mengalihkan haknya untuk menerima arus kas ● The Group has transferred its rights to receive cash flows from the
dari aset atau menanggung kewajiban untuk membayar asset or has assumed an obligation to pay the received cash flows
arus kas yang diterima tersebut secara penuh tanpa in full without material delay to a third party under a ‘pass-through’
penundaan yang material kepada pihak ketiga berdasarkan arrangement and either (a) the Group has transferred
kesepakatan ‘pass-through’, dan salah satu dari (a) Grup substantially all the risks and rewards of the asset, or (b) the
telah mengalihkan secara substansial seluruh risiko dan Group has neither transferred nor retained substantially all the
manfaat atas aset, atau (b) Grup tidak mengalihkan maupun risks and rewards of the asset, but has transferred control of the
tidak memiliki secara substansial atas seluruh risiko dan asset
manfaat atas aset, tetapi telah mengalihkan kendali atas
aset
Ketika Grup telah mengalihkan haknya untuk menerima arus When the Group has transferred its rights to receive cash flows from
kas dari suatu aset atau telah menandatangani kesepakatan an asset or has entered into a pass-through arrangement, it evaluates
‘pass-through’ , Grup mengevaluasi jika, dan sejauh mana, if, and to what extent, it has retained the risks and rewards of
Grup masih mempertahankan risiko dan manfaat atas ownership. When it has neither transferred nor retained substantially
kepemilikan aset. Ketika Grup tidak mengalihkan maupun all of the risks and rewards of the asset, nor transferred control of the
seluruh risiko dan manfaat atas aset dipertahankan secara asset, the Group continues to recognize the transferred asset to the
substansial, maupun tidak mengalihkan kendali atas aset, Grup extent of its continuing involvement.
tetap mengakui aset yang dialihkan sebesar keterlibatan
berkelanjutannya.
Dalam kasus tersebut, Grup juga mengakui liabilitas terkait. In that case, the Group also recognizes an associated liability. The
Aset yang dialihkan dan liabilitas terkait diukur dengan basis transferred asset and the associated . liability are measured on a basis
yang mencerminkan hak dan kewajiban yang masih that reflects the rights and obligations that the Group has retained.
dipertahankan oleh Grup.
Keterlibatan berkelanjutan dalam bentuk jaminan atas aset Continuing involvement that takes the form of a guarantee over the
yang ditransfer, diukur pada nilai yang lebih rendah antara transferred asset is measured at the lower of the original carrying
jumlah tercatat awal aset dan jumlah maksimum imbalan yang amount of the asset and the maximum amount of consideration that
dibutuhkan oleh Grup untuk membayar kembali. the Group could be required to repay.
Penurunan nilai aset keuangan Impairment of financial assets
Grup mengakui penyisihan kerugian kredit ekspektasian (KKE) The Group recognizes an allowance for expected credit losses (ECLs)
untuk semua instrumen utang yang bukan diukur pada nilai for all debt instruments not held at fair value through profit or loss.
wajar melalui laba rugi. KKE ditentukan atas perbedaan antara ECLs are based on the difference between the contractual cash flows
arus kas kontraktual menurut kontrak dan semua arus kas yang due in accordance with the contract and all the cash flows that the
diharapkan akan diterima oleh Grup, didiskontokan dengan Group expects to receive, discounted at an approximation of the
perkiraan suku bunga efektif orisinal. Arus kas yang diharapkan original effective interest rate. The expected cash flows will include
akan mencakup arus kas dari penjualan agunan yang dimiliki cash flows from the sale of collateral held or other credit
atau perbaikan kredit lainnya yang merupakan bagian yang enhancements that are integral to the contractual terms.
tidak terpisahkan dalam ketentuan kontrak.
KKE diakui dalam dua tahap. Bila belum terdapat peningkatan ECLs are recognized in two stages. When there have been significant
risiko kredit signifikan sejak pengakuan awal, KKE diakui untuk increases in credit risks since initial recognition, ECLs are provided for
kerugian kredit yang dihasilkan dari peristiwa gagal bayar yang credit losses that result from default events that are possible within the
mungkin terjadi dalam jangka waktu 12 bulan ke depan (KKE next 12-months (a 12- month ECL). But, when there have been
12 bulan). Namun, bila telah terdapat peningkatan signifikan significant increases in credit risks since initial recognition, a loss
risiko kredit sejak pengakuan awal, penyisihan kerugian diakui allowance is recognized for credit losses expected over the remaining
untuk kerugian kredit yang diperkirakan selama sisa umur aset, life of the asset, irrespective of timing of the default (a lifetime ECL).
tanpa mempertimbangkan waktu gagal bayar (KKE sepanjang
umurnya).
Halaman - 19 - Page
Page 23
These Consolidated Financial Statements are originally
issued in the Indonesian language
PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2023 dan 31 Desember 2022 September 30, 2023 and December 31, 2022
Dan Untuk Periode Sembilan Bulan And For Nine Months Periods
Yang Berakhir Pada Tanggal-Tanggal Ended September 30, 2023 and 2022
30 September 2023 dan 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (LANJUTAN) 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES (CONTINUED)
h. Instrumen keuangan (Lanjutan) h. Financial instrument (Continued)
Penurunan nilai aset keuangan (Lanjutan) Impairment of financial assets (Continued)
Untuk piutang usaha dan aset kontrak, Grup menerapkan For trade receivables and contract assets, the Group applies a
pendekatan yang disederhanakan dalam menghitung KKE. simplified approach in calculating ECLs. Therefore, the Group does
Oleh karena itu, Grup tidak melacak perubahan dalam risiko not track changes in credit risk, but instead recognizes a loss
kredit tetapi mengakui penyisihan kerugian berdasarkan KKE allowance based on lifetime ECLs at each reporting date. The Group
seumur hidup pada setiap tanggal pelaporan. Grup telah has established a provision matrix that is based on its historical credit
menetapkan matriks provisi berdasarkan pengalaman kerugian loss experience, adjusted for forward-looking factors specific to the
kredit historisnya, yang disesuaikan dengan faktor-faktor debtors and the economic environment.
perkiraan masa depan yang spesifik untuk debitur dan
lingkungan ekonomi.
Grup menganggap aset keuangan gagal bayar ketika The Group considers a financial asset in default when contractual
pembayaran kontraktual telah lewat 90 hari. Namun, dalam payments are 90 days past due. However, in certain cases, the Group
kasus tertentu, Grup juga dapat mempertimbangkan aset may also consider a financial asset to be in default when internal or
keuangan mengalami gagal bayar ketika informasi internal atau external information indicates that the Group is unlikely to receive the
eksternal menunjukkan bahwa Grup tidak mungkin menerima outstanding contractual amounts in full before taking into account any
jumlah kontraktual yang terutang secara penuh sebelum credit enhancements held by the Group. A financial asset is written off
memperhitungkan setiap peningkatan kredit yang dimiliki oleh when there is no reasonable expectation of recovering the contractual
Grup. Aset keuangan dihapuskan jika tidak ada ekspektasi cash flows.
yang wajar untuk memulihkan arus kas kontraktual.
Liabilitas keuangan Financial liabilities
Pengakuan dan pengukuran awal Initial recognition and measurement
Liabilitas keuangan diklasifikasikan, pada pengakuan awal, Financial liabilities are classified, at initial recognition, as financial
sebagai liabilitas keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui liabilities at fair value through profit or loss, loans and borrowings,
laba rugi, utang dan pinjaman, utang, atau derivatif yang payables, or as derivatives designated as hedging instruments in an
ditetapkan sebagai instrumen lindung nilai dalam lindung nilai effective hedge, as appropriate.
yang efektif, jika sesuai.
Semua liabilitas keuangan pada awalnya diakui pada nilai wajar All financial liabilities are recognized initially at fair value and, in the
dan, untuk utang dan pinjaman dan utang usaha, setelah case of loans and borrowings and payables, net of directly attributable
dikurangi biaya transaksi yang dapat diatribusikan secara transaction costs.
langsung.
Liabilitas keuangan Grup meliputi utang lembaga kliring The Group's financial liabilities include payable to clearing and
penjamin, utang nasabah, utang bank, beban akrual, dan utang guarantee institutions, payable to customers, bank loans, accrued
lain-lain. expenses and other payables.
Pengukuran selanjutnya Subsequent measurement
Liabilitas keuangan pada nilai wajar melalui laba rugi Financial liabilities through profit loss
Liabilitas keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laba Financial liabilities at fair value through profit or loss include financial
rugi termasuk liabilitas keuangan yang dimiliki untuk liabilities held for trading and financial liabilities designated upon initial
diperdagangkan dan liabilitas keuangan yang ditetapkan pada recognition as at fair value through profit or loss.
pengakuan awal sebagai nilai wajar melalui laba rugi.
Liabilitas keuangan diklasifikasikan sebagai kelompok Financial liabilities are classified as held for trading if they are incurred
diperdagangkan jika mereka terjadi untuk tujuan pembelian for the purpose of repurchasing in the near term. This category also
kembali dalam waktu dekat. Kategori ini juga mencakup includes derivative financial instruments entered into by the Group that
instrumen keuangan derivatif yang dimasukkan oleh Grup yang are not designated as hedging instruments in hedge relationships as
tidak ditujukan sebagai instrumen lindung nilai dalam hubungan defined by PSAK 71. Separated embedded derivatives are also
lindung nilai sebagaimana didefinisikan dalam PSAK 71. classified as held for trading unless they are designated as effective
Derivatif melekat yang dipisahkan juga diklasifikasikan sebagai hedging instruments.
dimiliki untuk diperdagangkan kecuali ditetapkan sebagai
instrumen lindung nilai yang efektif.
Keuntungan atau kerugian atas liabilitas yang dimiliki untuk Gains or losses on liabilities held for trading are recognized in profit or
diperdagangkan diakui dalam laba rugi. loss.
Liabilitas keuangan yang ditetapkan pada pengakuan awal Financial liabilities designated upon initial recognition at fair value
pada nilai wajar melalui laba rugi ditetapkan pada tanggal awal through profit or loss are designated at the initial date of recognition,
pengakuan, dan hanya jika kriteria dalam PSAK 71 terpenuhi. and only if the criteria in PSAK 71 are satisfied. The Group has not
Grup tidak menetapkan liabilitas keuangan apa pun yang diukur designated any financial liability as at fair value through profit or loss.
pada nilai wajar melalui laba rugi.
Halaman - 20 - Page
Page 24
These Consolidated Financial Statements are originally
issued in the Indonesian language
PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2023 dan 31 Desember 2022 September 30, 2023 and December 31, 2022
Dan Untuk Periode Sembilan Bulan And For Nine Months Periods
Yang Berakhir Pada Tanggal-Tanggal Ended September 30, 2023 and 2022
30 September 2023 dan 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (LANJUTAN) 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES (CONTINUED)
h. Instrumen keuangan (Lanjutan) h. Financial instrument (Continued)
Liabilitas keuangan (Lanjutan) Financial liabilities (Continued)
Utang dan pinjaman Loans and borrowings
Ini adalah kategori yang paling relevan dengan Grup. Setelah This is the category most relevant to the Group. After initial
pengakuan awal, utang dan pinjaman jangka panjang yang recognition, interest-bearing long-term debt and loans are measured at
berbunga diukur pada biaya perolehan diamortisasi dengan amortized cost using the EIR method. At the reporting date, the
menggunakan metode SBE. Pada tanggal pelaporan, biaya accrued interest expense is recorded separately from the principal
bunga yang masih harus dibayar dicatat secara terpisah, dari loan related, in the current liabilities section. Gains and losses are
pokok pinjaman terkait, dalam bagian liabilitas jangka pendek. recognized in profit or loss when the liability is derecognized or through
Keuntungan dan kerugian diakui pada laba rugi ketika liabilitas the amortization process using the SBE method.
dihentikan pengakuannya maupun melalui proses amortisasi
menggunakan metode SBE.
Biaya perolehan diamortisasi dihitung dengan Amortized cost is calculated by taking into account any discount or
mempertimbangkan diskonto atau premi atas akuisisi dan biaya premium on acquisition and fees or costs that are an integral part of
yang merupakan bagian tidak terpisahkan dari SBE. Amortisasi the EIR. The EIR amortization is included as finance costs in the
SBE dicatat sebagai beban keuangan dalam laporan laba rugi statement of profit or loss and other comprehensive income.
dan penghasilan komprehensif lain.
Penghentian pengakuan liabilitas keuangan Derecognition of financial liabilities
Liabilitas keuangan dihentikan pengakuannya ketika liabilitas A financial liability is derecognized when the obligation under the
tersebut dilepaskan atau dibatalkan atau kadaluwarsa. Ketika liability is discharged or cancelled or expires. When an existing
liabilitas keuangan yang ada digantikan oleh yang lain dari financial liability is replaced by another from the same lender on
pemberi pinjaman yang sama dengan persyaratan yang secara substantially different terms, or the terms of an existing liability are
substansial berbeda, atau persyaratan dari liabilitas yang ada substantially modified, such an exchange or modification is treated as
secara substansial dimodifikasi, pertukaran atau modifikasi the derecognition of the original liability and the recognition of a new
tersebut diperlakukan sebagai penghentian pengakuan liabilitas liability. The difference in the respective carrying amounts is
awal dan pengakuan liabilitas baru. Selisih nilai tercatat masing- recognized in the statement of profit or loss and other comprehensive
masing diakui pada laporan laba rugi dan penghasilan income.
komprehensif lain.
Pengimbangan instrumen keuangan Offsetting of financial instruments
Aset keuangan dan liabilitas keuangan saling hapus dan jumlah Financial assets and financial liabilities are offset and the net amount
neto dilaporkan dalam laporan posisi keuangan jika terdapat is reported in the statement of financial position if there is a currently
hak hukum yang dapat diberlakukan saat ini untuk enforceable legal right to offset the recognized amounts and there is
mengimbangi jumlah yang diakui dan ada niat untuk an intention to settle on a net basis, to realize the assets and settle the
menyelesaikan secara neto, untuk merealisasikan aset dan liabilities simultaneously.
menyelesaikan liabilitas secara bersamaan.
i. Kas dan setara kas i. Cash and cash equivalents
Kas dan setara kas terdiri dari kas dan setara kas yang tidak Cash and cash equivalents consist of cash on hand and cash
digunakan sebagai jaminan atas utang dan pinjaman lainnya equivalents, not pledged as collateral to loans and other borrowing
dan tidak dibatasi penggunaannya. Deposito berjangka dengan and are not restricted. Time deposits with maturities of three months or
jangka waktu tiga bulan atau kurang sejak tanggal less at the time of placement, which are not restricted or pledged as
penempatan, tidak dibatasi penggunaannya dan tidak collateral for debts, are classified as “Cash Equivalents”.
digunakan sebagai jaminan utang diklasifikasikan sebagai
“Setara Kas”.
j. Kontrak asuransi dan investasi j. Insurance and investment contracts
Berdasarkan PSAK 62, “Kontrak Asuransi”, Entitas Anak harus Based on PSAK 62, “Insurance Contracts”, Subsidiaries must classify
mengklasifikasikan kontraknya menjadi kontrak asuransi atau their contracts into insurance contracts or investment contracts.
kontrak investasi.
Kontrak dengan pemegang polis diklasifikasikan baik sebagai Contracts with policyholders are classified as either “insurance
“kontrak asuransi” atau “kontrak investasi” tergantung dari contracts” or “investment contracts” depending on the level of
tingkat risiko asuransi yang dialihkan. Risiko asuransi adalah insurance risk transferred. Insurance risk is an existing risk, other than
risiko yang telah ada, selain risiko keuangan, yang ditransfer financial risk, that is transferred from the contract holder to the contract
dari pemegang kontrak ke penerbit kontrak. Dalam hal dimana issuer. In cases where significant insurance coverage is provided, the
perlindungan asuransi yang signifikan diberikan, kontrak contract is classified as an insurance contract.
tersebut diklasifikasikan sebagai kontrak asuransi.
Halaman - 21 - Page
Page 25
These Consolidated Financial Statements are originally
issued in the Indonesian language
PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2023 dan 31 Desember 2022 September 30, 2023 and December 31, 2022
Dan Untuk Periode Sembilan Bulan And For Nine Months Periods
Yang Berakhir Pada Tanggal-Tanggal Ended September 30, 2023 and 2022
30 September 2023 dan 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (LANJUTAN) 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES (CONTINUED)
j. Kontrak asuransi dan investasi (Lanjutan) j. Insurance and investment contracts (Continued)
Kontrak yang mengalihkan risiko keuangan, namun tidak Contracts that transfer financial risk, but not in the form of significant
berupa risiko asuransi signifikan, diklasifikasikan sebagai insurance risk, are classified as investment contracts and recorded as
kontrak investasi dan dicatat sebagai liabilitas kepada liabilities to policyholders, equal to the amount received by the
pemegang polis, sama dengan jumlah yang diterima oleh Subsidiary and the yield.
Entitas Anak dan imbal hasilnya.
Manajemen telah mereviu seluruh produk berdasarkan kriteria Management has reviewed all products based on the specific criteria
spesifik di atas untuk menentukan klasifikasi kontrak, baik above to determine the classification of contracts, both insurance and
portofolio asuransi ataupun investasi, atas kontrak yang investment portfolios, for contracts issued, and concluded that all
diterbitkan, dan menyimpulkan bahwa seluruh kontrak yang contracts issued by Subsidiaries are insurance contracts.
diterbitkan oleh Entitas Anak adalah kontrak asuransi.
Saat satu kontrak telah diklasifikasikan sebagai kontrak Once a contract has been classified as an insurance contract, it will
asuransi, maka kontrak tersebut akan tetap sebagai kontrak remain as an insurance contract until all rights and obligations have
asuransi sampai seluruh hak dan kewajiban telah diselesaikan been settled or matured. So an insurance contract cannot be
atau jatuh tempo. Jadi suatu kontrak asuransi tidak dapat reclassified as an investment contract during its lifetime even though
direklasifikasi sebagai kontrak investasi selama masa hidupnya the insurance risk has been reduced.
meskipun risiko asuransi telah berkurang.
Kontrak asuransi berjangka waktu pendek adalah kontrak Short term insurance contracts are insurance contracts that do not
asuransi yang tidak memiliki komponen deposit dan jangka have a deposit component and have a term of 12 months or less and
waktunya untuk 12 bulan atau kurang dan umumnya generally give the insurer the right to cancel or adjust the term at the
memberikan hak kepada penanggung untuk membatalkan atau end of the contract.
menyesuaikan jangka waktu pada akhir kontrak.
k. Portofolio efek k. Marketable securities
Efek liabilitas dan ekuitas untuk diperdagangkan dinyatakan Liability and equity securities held for trading are stated at market
berdasarkan harga pasar. Keuntungan (kerugian) yang belum prices. Unrealized gains (losses) resulting from increases (decreases)
direalisasi akibat kenaikan (penurunan) harga pasar dilaporkan in market prices are reported in the statement of profit or loss and
dalam laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain other comprehensive income for the current period.
periode berjalan.
l. Tagihan anjak piutang l. Factoring bills
Tagihan anjak piutang merupakan piutang yang dibeli dari Factoring receivables represent receivables purchased from other
Perusahaan lain. Tagihan anjak piutang diklasifikasikan dalam companies. Factoring receivables are classified into loans and
kelompok pinjaman yang diberikan dan piutang. receivables.
Pengakuan, pengukuran awal, pengukuran setelah pengakuan Recognition, initial measurement, measurement after initial
awal, reklasifikasi, penurunan nilai, penghentian pengakuan recognition, reclassification, impairment, derecognition of factoring
tagihan anjak piutang dan nilai wajar mengacu pada Catatan receivables and fair value refer to Note 2h.
2h.
m. Piutang pembiayaan konsumen m. Consumer financing receivables
Piutang pembiayaan konsumen diklasifikasikan dalam Consumer financing receivables are classified into loans and
kelompok pinjaman yang diberikan dan piutang. receivables.
Pengakuan, pengukuran awal, pengukuran setelah pengakuan Recognition, initial measurement, measurement after initial
awal, reklasifikasi, penurunan nilai, penghentian pengakuan recognition, reclassification, impairment, derecognition of consumer
piutang pembiayaan konsumen dan nilai wajar mengacu pada financing receivables and fair value refer to Note 2h.
Catatan 2h.
Pendapatan administrasi yang diperoleh dari konsumen pada Administrative income received from consumers when the financing
saat perjanjian pembiayaan pertama kali ditandatangani, agreement was first signed, is recorded as income in the current year's
dibukukan sebagai pendapatan pada laba rugi tahun berjalan. profit or loss.
Halaman - 22 - Page
Page 26
These Consolidated Financial Statements are originally
issued in the Indonesian language
PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2023 dan 31 Desember 2022 September 30, 2023 and December 31, 2022
Dan Untuk Periode Sembilan Bulan And For Nine Months Periods
Yang Berakhir Pada Tanggal-Tanggal Ended September 30, 2023 and 2022
30 September 2023 dan 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (LANJUTAN) 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES (CONTINUED)
n. Unit penyertaan reksadana n. Mutual fund participation units
Investasi dalam penyertaan reksadana dinyatakan sebesar nilai Investment in mutual fund participation is expressed as the net asset
aset bersih. Laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif value. The income statement and other comprehensive income arising
lain yang timbul dari kenaikan atau penurunan nilai aset bersih from the increase or decrease in the value of net assets are recorded
dibukukan dalam laporan laba rugi tahun berjalan. Unit in the current year's income statement. The unit of participation of
penyertaan reksadana yang diperoleh dalam rangka pendirian mutual funds obtained in the framework of the establishment of mutual
reksadana dinyatakan sebesar biaya perolehan. Apabila nilai funds is stated to be the amount of the acquisition fee. If the net asset
aset bersih unit penyertaan reksadana mengalami penurunan value of the mutual fund participation unit decreases significantly and
secara signifikan dan permanen, dilakukan penyesuaian atas permanently, adjustments are made to the cost of acquisition.
biaya perolehan tersebut.
o. Rekening efek o. Securities account
Rekening efek adalah rekening yang dimiliki oleh nasabah Grup Securities account is an account owned by a customer of Group in
dalam kaitannya dengan transaksi jual beli efek oleh nasabah. relation to the transaction of buying and selling securities by the
Rekening efek berisi catatan mengenai dan dana yang customer. The securities account contains records of securities and
dititipkan nasabah kepada perusahaan efek. funds deposited by the customer to the securities company.
Rekening efek nasabah tidak memenuhi kriteria pengakuan The customer's securities account does not meet the criteria for
aset keuangan oleh Grup, sehingga tidak dapat dicatat dalam recognition of financial assets by the Group, so it cannot be recorded
laporan posisi keuangan Grup, namun dicatat secara off- in the Group's financial position statement, but is recorded off balance
balance sheet pada Buku Pembantu Dana dan Buku Pembantu sheet in the Fund Helper Book and Securities Helper Book.
Efek.
p. Penyertaan saham p. Investment in shares
Penyertaan saham dengan kepemilikan kurang dari 20% Investment in shares with ownership interest of less than 20% are
diklasifikasikan sebagai aset keuangan yang diukur pada nilai classified as financial assets at fair value through other
wajar melalui penghasilan komprehensif lain dan diakui comprehensive income and recognised at its fair value.
sebesar nilai wajarnya.
Penyertaan saham dengan kepemilikan 20% sampai dengan Investments in shares with ownership interest of 20% to 50%, directly
50%, baik dimiliki secara langsung maupun tidak langsung or indirectly owned, are accounted for using the equity method
dinyatakan sebesar biaya perolehan, ditambah atau dikurangi whereby the Company and its subsidiary proportionate share in the net
dengan bagian laba atau rugi entitas asosiasi sejak perolehan income or loss of the associated company after the date of acquisition
sebesar persentase pemilikan, dikurangi dengan dividen yang is added to or deducted from, and dividends subsequently received
diterima (metode ekuitas). Bila terjadi penurunan nilai yang are deducted from, the acquisition cost of the investments. The
bersifat permanen, maka nilai tercatatnya dikurangi untuk carrying amount of the investments is written-down to recognize any
mengakui penurunan tersebut yang ditentukan untuk setiap permanent decline in value of the individual investments. Any such
investasi secara individu dan kerugiannya dibebankan pada write-down is charged directly to the current year’s consolidated
laporan laba rugi komprehensif konsolidasian tahun berjalan. statement of comprehensive income.
q. Beban dibayar Dimuka q. Prepaid expenses
Biaya dibayar di muka diamortisasi dan dibebankan pada Prepaid expenses are amortized and charged to operations over the
operasi selama masa manfaatnya. periods benefited.
r. Aset tetap r. Property and equipment
Aset tetap pada awalnya diakui sebesar biaya perolehan, yang All property and equipment are initially recognized at cost, which
terdiri atas harga perolehan dan biaya-biaya tambahan yang comprises its purchase price and any costs directly attributable in
dapat diatribusikan langsung untuk membawa aset ke lokasi bringing the assets to their working condition and to the location where
dan kondisi yang diinginkan agar aset siap digunakan. Semua they are intended to be used. All other repairs and maintenance costs
biaya pemeliharaan dan perbaikan yang tidak memenuhi that do not meet the recognition criteria are recognized in the
kriteria pengakuan diakui dalam laporan laba rugi dan statement of profit or loss and comprehensive income as incurred. The
penghasilan komprehensif lain pada saat terjadinya. Beban cost of major renovation and restoration is included in the carrying
pemugaran dan penambahan dalam jumlah besar dikapitalisasi amount of the related asset when it is probable that future economic
kepada jumlah tercatat aset terkait bila besar kemungkinan benefits in excess of the originally assessed standard of performance
bagi Grup manfaat ekonomi masa depan menjadi lebih besar of the existing asset will flow to the Group, and is depreciated over the
dari standar kinerja awal yang ditetapkan sebelumnya dan remaining useful lives of the related asset.
disusutkan sepanjang sisa masa manfaat aset terkait.
Setelah pengakuan awal aset tetap dinyatakan pada biaya Subsequent to initial recognition, property and equipment are carried
perolehan dikurangi akumulasi penyusutan dan kerugian at cost less any subsequent accumulated depreciation and impairment
penurunan nilai. losses.
Halaman - 23 - Page
Page 27
These Consolidated Financial Statements are originally
issued in the Indonesian language
PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2023 dan 31 Desember 2022 September 30, 2023 and December 31, 2022
Dan Untuk Periode Sembilan Bulan And For Nine Months Periods
Yang Berakhir Pada Tanggal-Tanggal Ended September 30, 2023 and 2022
30 September 2023 dan 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (LANJUTAN) 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES (CONTINUED)
r. Aset tetap (Lanjutan) r. Property and equipment (Continued)
Penyusutan aset tetap dimulai pada saat aset tersebut siap Depreciation of property and equipment begins when the assets are
untuk digunakan dan dihitung dengan menggunakan metode available for use and is computed using the straight-line method based
garis lurus berdasarkan taksiran masa manfaat ekonomis aset- on the estimated useful lives of the assets as follows:
aset tersebut sebagai berikut:
Masa manfaat (tahun)/ Useful
Golongan life (years) Classification
Bangunan 20 Buildings
Partisi 4 Partitions
Kendaraan 5 Vehicles
Peralatan kantor 4 Office equipments
Komputer dan telekomunikasi 4 Computer and telecomunications
Tanah dinyatakan sebesar biaya perolehan dan tidak di susutkan. Lands are stated at cost and not depreciated.
Penilaian aset tetap dilakukan atas penurunan dan The valuation of property and equipment are reviewed for impairment
kemungkinan penurunan nilai wajar aset jika terjadi peristiwa when events or changes in circumstances indicate that their carrying
atau perubahan keadaan yang mengindikasikan bahwa nilai values may not be fully recoverable.
tercatat mungkin tidak dapat seluruhnya terealisasi.
Jumlah tercatat komponen dari suatu aset tetap dihentikan Assets under construction are stated at cost, including, if any,
pengakuannya pada saat dilepaskan atau saat sudah tidak ada capitalized borrowing costs and other charges incurred in connection
lagi manfaat ekonomi masa depan yang diharapkan dari with the financing of the said asset construction. The accumulated
penggunaan maupun pelepasannya. Keuntungan atau kerugian costs will be reclassified to the appropriate property and equipment
yang timbul dari penghentian pengakuan tersebut (ditentukan account when the construction is completed and the asset is ready for
sebesar selisih antara jumlah hasil pelepasan neto dan jumlah its intended use. Assets under construction are not depreciated as
tercatatnya) dimasukkan ke dalam laporan laba rugi dan these are not yet available for use.
penghasilan komprehensif lain pada saat penghentian
pengakuan tersebut dilakukan.
Nilai residu aset, masa manfaat dan metode penyusutan The asset residual values, useful lives and depreciation method are
dievaluasi setiap akhir periode pelaporan dan disesuaikan reviewed at each end of period and adjusted prospectively if
secara prospektif jika diperlukan. necessary.
Aset dalam penyelesaian dinyatakan sebesar biaya perolehan, Assets under construction are stated at cost, including, if any,
termasuk, jika ada, kapitalisasi beban bunga atas pinjaman dan capitalized borrowing costs and other charges incurred in connection
biaya lainnya yang terjadi sehubungan dengan pembiayaan with the financing of the said asset construction. The accumulated
aset dalam penyelesaian tersebut. Akumulasi biaya perolehan costs will be reclassified to the appropriate “Property and Equipment”
akan direklasifikasi ke akun “Aset Tetap” yang bersangkutan account when the construction is completed and the asset is ready for
pada saat pembangunan selesai dan aset tersebut telah siap its intended use. Assets under construction are not depreciated as
untuk dipergunakan. Aset dalam penyelesaian tidak disusutkan these are not yet available for use.
karena belum tersedia untuk digunakan.
s. Sewa s. Leases
Grup menilai pada awal kontrak apakah suatu kontrak adalah, The Group assesses at contract inception whether a contract is, or
atau berisi, sewa. Artinya, jika kontrak memberikan hak untuk contains, a lease. That is, if the contract conveys the right to control
mengendalikan penggunaan aset teridentifikasi untuk suatu the use of an identified asset for a period of time in exchange for
periode waktu untuk dipertukarkan dengan imbalan. consideration.
Grup sebagai penyewa The Group as a lessee
Grup menerapkan pendekatan pengakuan dan pengukuran The Group applies a single recognition and measurement approach for
tunggal untuk semua sewa, kecuali untuk sewa jangka pendek all leases, except for short-term leases and leases of low-value assets.
dan sewa aset bernilai rendah. Grup mengakui liabilitas sewa The Group recognises lease liabilities to make lease payments and
untuk melakukan pembayaran sewa dan aset hak-guna yang right-of-use assets representing the right to use the underlying assets.
mewakili hak untuk menggunakan aset pendasar.
Halaman - 24 - Page
Page 28
These Consolidated Financial Statements are originally
issued in the Indonesian language
PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2023 dan 31 Desember 2022 September 30, 2023 and December 31, 2022
Dan Untuk Periode Sembilan Bulan And For Nine Months Periods
Yang Berakhir Pada Tanggal-Tanggal Ended September 30, 2023 and 2022
30 September 2023 dan 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (LANJUTAN) 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES (CONTINUED)
s. Sewa (Lanjutan) s. Leases (Continued)
Grup sebagai penyewa (Lanjutan) The Group as a lessee (Continued)
1. Aset hak-guna 1. Right-of-use assets
Grup mengakui aset hak-guna pada tanggal permulaan The Group recognizes right-of-use assets at the commencement
(yaitu., pada tanggal di mana aset pendasar telah tersedia date of the lease (i.e., the date the underlying asset is available for
untuk digunakan). Aset hak guna diukur pada biaya use). Right-of-use assets are measured at cost, less any
perolehan, dikurangi dengan akumulasi penyusutan dan accumulated depreciation and impairment losses, and adjusted for
penurunan nilai. Biaya perolehan aset hak guna meliputi any remeasurement of lease liabilities. The cost of right-of-use
jumlah pengukuran liabilitas sewa, biaya langsung awal assets includes the amount of lease liabilities recognized, initial
yang dikeluarkan oleh penyewa, dan pembayaran sewa direct costs incurred, and lease payments made at or before the
yang dilakukan pada atau sebelum tanggal permulaan, commencement date less any lease incentives received. Right of
dikurangi dengan insentif sewa yang diterima. Aset hak- use assets are depreciated on a straight-line basis over the
guna disusutkan dengan metode garis lurus selama periode shorter of the lease term and the estimated useful lives of the
yang lebih pendek antara masa sewa dan estimasi masa assets.
manfaat aset.
Jika kepemilikan aset sewaan dialihkan kepada Grup pada If ownership of the leased asset transfers to the Group at the end
akhir masa sewa atau jika biaya perolehan aset hak-guna of the lease term or the cost of the right-of-use asset reflects the
merefleksikan eksekusi opsi beli, penyusutan dihitung exercise of a purchase option, depreciation is calculated using the
menggunakan taksiran masa manfaat aset. estimated useful life of the asset.
2. Liabilitas sewa 2. Lease liabilities
Pada tanggal permulaan sewa, Grup mengakui liabilitas At the commencement date of the lease, the Group recognizes
sewa diukur pada nilai sekarang pembayaran sewa yang lease liabilities measured at the present value of lease payments
akan dibayar selama masa sewa. Pembayaran sewa to be made over the lease term. The lease payments include fixed
meliputi pembayaran tetap (termasuk pembayaran tetap payments (including in-substance fixed payments) less any lease
secara-substansi) dikurangi dengan piutang insentif sewa, incentives receivable, variable lease payments that depend on an
pembayaran sewa variabel yang bergantung pada indeks index or a rate and amounts expected to be paid under residual
atau suku bunga dan jumlah yang diperkirakan akan value guarantees. The lease payments also include the exercise
dibayarkan dalam jaminan nilai residual. Pembayaran sewa price of a purchase option reasonably certain to be exercised by
juga meliputi harga eksekusi dari opsi beli cukup pasti untuk the Group and payments of penalties for terminating the lease, if
mengeksekusi opsi oleh Grup dan pembayaran penalti the lease term reflects the Group exercising the option to
untuk penghentian sewa, jika masa sewa merefleksikan terminate.
Grup mengeksekusi opsi untuk menghentikan sewa.
Dalam menghitung nilai kini pembayaran sewa, Grup In calculating the present value of lease payments, the Group
menggunakan suku bunga pinjaman inkremental pada uses its incremental borrowing rate at the lease commencement
tanggal permulaan sewa karena suku bunga implisit tidak date because the interest rate implicit in the lease is not readily
dapat segera ditentukan. Setelah tanggal permulaan, saldo determinable. After the commencement date, the amount of lease
liabilitas sewa ditingkatkan untuk merefleksikan liabilities is increased to reflect the accretion of interest and
pertambahan bunga dan dikurangi untuk sewa yang telah reduced for the lease payments made. In addition, the carrying
dibayar. Selain itu, nilai tercatat liabilitas sewa diukur amount of lease liabilities is remeasured if there is a modification,
kembali jika terdapat modifikasikan, perubahan masa sewa, a change in the lease term, a change in the lease payments (e.g.,
(yaitu, perubahan pembayaran sewa masa depan sebagai changes to future payments resulting from a change in an index or
akibat dari perubahan indeks atau suku bunga yang rate used to determine such lease payments) or a change in the
digunakan untuk menentukan pembayaran sewa tersebut) assessment of an option to purchase the underlying asset.
atau perubahan pada penilaian atas opsi untuk membeli
aset pendasar.
3. Sewa jangka pendek dan sewa aset bernilai rendah 3. Short-term leases and leases of low-value assets
Grup menerapkan pengecualian pengakuan sewa jangka The Group applies the short-term lease recognition exemption to
pendek untuk sewa jangka pendeknya (yaitu, sewa yang its short-term leases (i.e., those leases that have a lease term of
memiliki jangka waktu sewa 12 bulan atau kurang, dari 12 months or less from the commencement date and do not
tanggal permulaan dan tidak mengandung opsi beli). Hal ini contain a purchase option). It also applies the lease of low-value
juga berlaku untuk pengecualian pengakuan sewa aset assets recognition exemption to leases that are considered to be
bernilai rendah untuk sewa yang dianggap bernilai rendah. low value. Lease payments on short-term leases and leases of low-
Pembayaran sewa untuk sewa jangka pendek dan sewa value assets are recognized as expense on a straight-line basis
dari aset bernilai rendah diakui sebagai beban dengan over the lease term.
metode garis lurus selama masa sewa.
Grup mengklasifikasikan sewa berdasarkan sejauh mana The Group classifies leases based on the extent to which risks
risiko dan manfaat yang terkait dengan kepemilikan aset and rewards incidental to the ownership of a leased asset are
sewaan berada pada lessor atau lessee , dan pada vested upon the lessor or the lessee, and the substance of the
substansi transaksi daripada bentuk kontraknya, pada transaction rather than the form of the contract, at inception date.
tanggal pengakuan awal.
Halaman - 25 - Page
Page 29
These Consolidated Financial Statements are originally
issued in the Indonesian language
PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2023 dan 31 Desember 2022 September 30, 2023 and December 31, 2022
Dan Untuk Periode Sembilan Bulan And For Nine Months Periods
Yang Berakhir Pada Tanggal-Tanggal Ended September 30, 2023 and 2022
30 September 2023 dan 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (LANJUTAN) 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES (CONTINUED)
s. Sewa (Lanjutan) s. Leases (Continued)
Grup sebagai pesewa The Group as a lessor
Apabila Grup memiliki aset yang disewakan melalui sewa When the Group has assets that are leased under finance leases, the
pembiayaan, nilai kini pembayaran sewa diakui sebagai present value of the lease payments is recognized as a receivable.
piutang. Selisih antara nilai piutang bruto dan nilai kini piutang The difference between the gross receivable and the present value of
tersebut diakui sebagai penghasilan sewa pembiayaan the receivable is recognized as unearned finance lease income. Lease
tangguhan. Penghasilan sewa diakui selama masa sewa income is recognized over the term of the lease using the net
dengan menggunakan metode investasi neto yang investment method, which reflects a constant periodic rate of return.
mencerminkan suatu tingkat pengembalian periodik yang
konstan.
Apabila aset disewakan melalui sewa operasi, aset disajikan di When assets are leased under an operating lease, the assets are
laporan posisi keuangan sesuai sifat aset tersebut. Penghasilan presented in the statement of financial position based on the nature of
sewa diakui sebagai pendapatan dengan dasar garis lurus the assets. Lease income is recognized over the term of the lease on a
selama masa sewa. straight line basis.
t. Penurunan nilai aset non keuangan (tidak termasuk aset t. Impairment of non financial assets (excluding deferred tax
pajak tangguhan) assets)
Grup menilai pada tiap tanggal pelaporan apakah terdapat The Group assesses at each reporting date whether there is any
indikasi penurunan nilai pada aset. Apabila terdapat indikasi indication that an asset may be impaired. If any such indication exists,
penurunan nilai, atau ketika penilaian penurunan nilai bagi aset or when annual impairment assessment for an asset is required, the
secara tahunan disyaratkan, Grup membuat estimasi nilai Group makes an estimate of the asset's recoverable amount.
terpulihkan aset.
Suatu nilai terpulihkan aset lebih tinggi dibandingkan nilai wajar An asset's recoverable amount is the higher of an asset's or cash-
dikurangi biaya untuk menjual aset atau unit penghasil kas dan generating unit's fair value less costs to sell and its value in use and is
nilai pakainya dan ditentukan sebagai suatu aset individu, determined for an individual asset, unless the asset does not generate
kecuali aset tersebut tidak menghasilkan arus kas masuk yang cash inflows that are largely independent of those from other assets.
sebagian besar independen dari aset lain.
Di dalam menilai nilai pakai, estimasi arus kas yang diharapkan In assessing value in use, the estimated future cash flows expected to
diperoleh dari aset didiskontokan terhadap nilai kininya dengan be generated by the asset are discounted to their present value using
menggunakan suku bunga diskon sebelum pajak yang a pre-tax discount rate that reflects current market assessments of the
mencerminkan penilaian pasar kini terhadap nilai waktu uang time value of money and the risks specific to the asset. In assessing
dan risiko spesifik aset. Di dalam menilai nilai wajar dikurangi fair value less costs to sell, an appropriate valuation model is required.
biaya untuk menjual, dibutuhkan model penilaian yang tepat.
Ketika nilai tercatat aset melebihi nilai terpulihkannya, maka Where the carrying amount of an asset exceeds its recoverable
aset tersebut dicatat sebesar nilai terpulihkan. Kerugian amount, the asset is written down to its recoverable amount.
penurunan nilai diakui di dalam laporan laba rugi kecuali aset Impairment losses are recognized in profit or loss unless the relevant
yang relevan dinilai pada jumlah yang direvaluasi, yang dalam asset is carried at a revalued amount, in which case the impairment
hal ini kerugian penurunan nilai diperlakukan sebagai loss is treated as a revaluation decrease.
penurunan revaluasi.
Suatu penilaian dilakukan pada setiap tanggal pelaporan An assessment is made at each reporting date as to whether there is
apabila terdapat segala indikasi bahwa kerugian penurunan any indication that previously recognized impairment losses may no
nilai yang diakui sebelumnya sudah tidak ada lagi atau longer exist or may have decreased. A previously recognized
mengalami penurunan. Suatu kerugian penurunan nilai yang impairment loss is reversed only if there has been a change in the
diakui sebelumnya, dipulihkan nilainya jika terdapat perubahan estimates used to determine the asset's recoverable amount since the
estimasi yang digunakan untuk menentukan nilai terpulihkan last impairment loss was recognized. If that is the case, the carrying
aset sejak pengakuan terakhir kerugian penurunan nilai. amount of the asset is increased to its recoverable amount. That
Apabila demikian kondisinya, nilai tercatat aset meningkat pada increase cannot exceed the carrying amount that would have been
jumlah terpulihkannya. Kenaikan tersebut tidak dapat melebihi determined, after deducting with depreciation, had no impairment loss
nilai tercatat yang telah ditentukan, setelah dikurangi been recognized previously. Such reversal is recognized in profit or
penyusutan, tidak ada kerugian penurunan nilai yang diakui loss unless the asset is measured at revalued amount, in which case
sebelumnya. Pemulihan nilai tersebut diakui di dalam laporan the reversal is treated as a revaluation increase.
laba rugi kecuali aset tersebut diukur pada jumlah revaluasian,
yang dalam hal ini diperlakukan sebagai kenaikan revaluasi.
Halaman - 26 - Page
Page 30
These Consolidated Financial Statements are originally
issued in the Indonesian language
PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2023 dan 31 Desember 2022 September 30, 2023 and December 31, 2022
Dan Untuk Periode Sembilan Bulan And For Nine Months Periods
Yang Berakhir Pada Tanggal-Tanggal Ended September 30, 2023 and 2022
30 September 2023 dan 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (LANJUTAN) 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES (CONTINUED)
u. Imbalan kerja u. Employee benefits
Imbalan kerja jangka pendek Short-term employee benefits
Imbalan kerja jangka pendek diakui pada saat terutang kepada Short-term employee benefits are recognized when they accrued to
karyawan. the employees.
Imbalan pasca-kerja Post-employment benefits
Grup mencatat liabilitas imbalan kerja yang tidak didanakan The Group recognizes its unfunded employee benefits liability in
berdasarkan Undang-Undang Republik Indonesia No. 11 tahun accordance with Law of the Republic of Indonesia No. 11 /2020 on
2020 tentang Cipta Kerja tanggal 2 November 2020 dan “Cipta Kerja” dated November 2, 2020 and Republic of Indonesia
Peraturan Pemerintah Republik Indonesia No.35 tahun 2021 Government Regulation No. 35/2021 on “PKWT, Alih Daya, Waktu
tentang PKWT, Alih Daya, Waktu Kerja dan Waktu Istirahat dan Kerja dan Waktu Istirahat dan Pemutusan Hubungan Kerja” dated
Pemutusan Hubungan Kerja tanggal 2 Februari 2021, February 2, 2021, as included in the Directors’ Decree dated
sebagaimana dimuat dalam Surat Keputusan Direksi December 1, 2021.
tanggal 1 Desember 2021.
Beban pensiun berdasarkan program dana pensiun manfaat Pension costs under the Group’s defined benefit pension plans are
pasti Grup ditentukan melalui perhitungan aktuaria secara determined by periodic actuarial calculation using the projected-unit-
periodik dengan menggunakan metode projected-unit-credit credit method and applying the assumptions on discount rate and
dan menerapkan asumsi atas tingkat diskonto dan tingkat annual rate of increase in compensation.
kenaikan manfaat pasti pensiun tahunan.
Seluruh pengukuran kembali, terdiri dari keuntungan atau All re-measurements, comprising of actuarial gains or losses, are
kerugian aktuarial diakui langsung melalui pendapatan recognized immediately through other comprehensive income in the
komprehensif lainnya dengan tujuan agar liabilitas pensiun statement of financial position. Re-measurements are not reclassified
bersih diakui dalam laporan posisi keuangan. Pengukuran to profit or loss in subsequent periods.
kembali tidak mereklasifikasi laba atau rugi pada periode
berikutnya.
Seluruh biaya jasa lalu diakui pada saat yang lebih dulu antara All past service costs are recognized at the earlier of when the
ketika amendemen/kurtailmen terjadi atau ketika biaya amendment/curtailment occurs and when the related restructuring or
restrukturisasi atau pemutusan hubungan kerja diakui. Sebagai termination costs are recognized. As a result, unvested past service
akibatnya, biaya jasa lalu yang belum vested tidak lagi dapat costs can no longer be deferred and recognized over the future vesting
ditangguhkan dan diakui selama periode vesting masa depan. period.
v. Pengakuan pendapatan dan beban v. Revenues and expenses recognition
Transaksi efek berikut pendapatan komisi Securities transactions including commission income
Pendapatan komisi dari transaksi perantara perdagangan efek Brokerage commisions related to brokerage activities are recognized
diakui pada saat transaksi terjadi. when the transactions occur.
Imbalan jasa penjaminan emisi dan penjualan efek diakui pada Underwriting and selling fees are recognized when the underwriting
saat aktivitas penjaminan emisi selesai. Imbalan jasa activity has been completed. Financial advisory and investment
manajer/penasihat investasi diakui pada saat jasa tersebut management fees are recognized when the service has been rendered
sudah dilakukan dan pendapatannya sudah ditentukan. to the client and the revenues have been determined.
Pendapatan provisi dan komisi termasuk biaya broker, biaya Fees and commissions including brokerage fees, investment
manajemen investasi dan komisi penjualan diakui sebagai jasa management fees and sales commissions are recognized as the
yang telah dilakukan. Biaya lain dan beban komisi sebagian services that have been performed. Other fees and commission
besar berkaitan dengan biaya transaksi dan pelayanan yang expense relate mainly to transaction and service fees which are
dibebankan saat jasa diterima. charged when the service is received.
Laba rugi atas perdagangan efek diakui pada saat tanggal Gains or losses on trading of marketable securities are recognized at
transaksi, dan pendapatan bunga diakui berdasarkan metode the transaction date, and interest incomes are recognized based on
akrual. Penghasilan dan beban bunga dari nasabah diakui pada the accrual method. Interest income and expense from customers are
saat terjadinya. Pendapatan dividen dari portofolio efek diakui recognized as they occur. Dividend income from investment in
pada saat emiten mengumumkan pembayaran dividen. marketable securities is recognized when the issuer declares dividend
payment.
Pendapatan manajer investasi Investment manager's income
Jasa pengelolaan investasi ditentukan sesuai dengan Investment management services are determined in accordance with
ketentuan kontrak dan diakui sebagai pendapatan pada saat the terms of the contract and are recognized as income at the time the
jasa diberikan. Jasa penjualan dan/atau jasa pembelian services are provided. Sales services and/or repurchase services and
kembali serta jasa agen penjualan diakui sebagai pendapatan sales agent services are recognized as income at the time of the
pada saat terjadinya transaksi. transaction.
Halaman - 27 - Page
Page 31
These Consolidated Financial Statements are originally
issued in the Indonesian language
PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2023 dan 31 Desember 2022 September 30, 2023 and December 31, 2022
Dan Untuk Periode Sembilan Bulan And For Nine Months Periods
Yang Berakhir Pada Tanggal-Tanggal Ended September 30, 2023 and 2022
30 September 2023 dan 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (LANJUTAN) 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES (CONTINUED)
v. Pengakuan pendapatan dan beban (Lanjutan) v. Revenues and expenses recognition (Continued)
Pendapatan subscription/redemption Subscription/redemption income
Merupakan pendapatan atas pembelian/penjualan unit Represents income from the purchase/sale of participation units in
penyertaan pada reksadana. mutual funds.
Pendapatan dividen dan bunga Dividend and interest income
Pendapatan dividen dari investasi diakui pada saat hak Dividend income from investments is recognized at a time when the
pemegang saham untuk menerima pembayaran telah right of shareholders to receive payments has been established
ditetapkan (dengan ketentuan bahwa besar kemungkinan (provided that it is likely that economic benefits will flow to the Group
manfaat ekonomi akan mengalir kepada Grup dan jumlah and the amount of income can be reliably measured).
pendapatan dapat diukur secara andal).
Pendapatan bunga diakui jika besar kemungkinan manfaat Interest income is recognized if it is likely that economic benefits will
ekonomi akan mengalir kepada Grup dan jumlah pendapatan flow to the Group and the amount of income can be reliably measured.
dapat diukur secara handal. Pendapatan bunga diakui atas Interest income is recognized on a time basis, with reference to the
dasar waktu, dengan mengacu pada pokok dan suku bunga principal and effective interest rate in effect, which is the appropriate
efektif yang berlaku, yang merupakan tingkat diskonto yang discount rate for estimating future cash receipts during the estimated
tepat untuk mengestimasi penerimaan kas masa depan selama life of a financial asset to the carrying amount of the asset at the time
perkiraan umur aset keuangan ke jumlah tercatat aset pada of initial recognition.
saat pengakuan awal.
Klaim dan manfaat, utang klaim dan estimasi liabilitas klaim Claims and benefits, claims payable and claims estimated liabilities
Beban klaim dan manfaat termasuk klaim yang telah disetujui Claims and benefits expense includes approved claims and paid
dan manfaat asuransi yang telah dibayar, dikurangi klaim insurance benefits, less reinsurance claims, reported and unapproved
reasuransi, klaim yang telah dilaporkan dan belum disetujui dan claims and estimated incurred but unreported claims. The difference
estimasi klaim yang telah terjadi namun belum dilaporkan. between the estimated claims payable and the claims paid is
Selisih antara estimasi utang klaim dan klaim dibayar diakui recognized as operating results in the period in which the claims are
sebagai hasil operasional pada periode dimana klaim tersebut approved.
disetujui.
Klaim dibayar termasuk klaim yang telah jatuh tempo, klaim Claims paid include overdue claims, redemption and death claims.
penebusan dan kematian. Klaim yang telah jatuh tempo dicatat Claims that are past due are recorded as expenses on the policy
sebagai beban pada tanggal jatuh tempo polis. Klaim maturity date. Redemption claims are charged to the statement of
penebusan dibebankan dalam laporan laba rugi dan profit or loss and other comprehensive income when paid and death
penghasilan komprehensif lain pada saat dibayar dan klaim claims are recorded when notified.
kematian dicatat pada saat diberitahukan.
Utang klaim merupakan liabilitas kepada pemegang polis Claims payable represent liabilities to policyholders in respect of cash
sehubungan dengan nilai tunai, kematian dan jatuh tempo yang value, death and maturity that have been agreed to be paid.
telah disetujui untuk dibayar.
Estimasi liabilitas klaim termasuk klaim yang sedang dalam Estimated claims liability includes claims in process and claims
proses dan klaim yang terjadi namun belum dilaporkan. incurred but not yet reported.
Klaim yang terjadi namun belum dilaporkan dicatat sebagai Claims incurred but not reported are recorded as “Estimated Claims
“Estimasi Liabilitas Klaim” berdasarkan perhitungan taksiran Liability” based on estimated calculations from the Group's actuary
dari aktuaris Grup dan dengan mempertimbangkan and taking into account the experience of previous years.
pengalaman tahun-tahun sebelumnya.
Klaim reasuransi diakui pada saat klaim asuransi bruto terkait Reinsurance claims are recognized when the related gross insurance
diakui berdasarkan jangka waktu kontrak yang relevan. claims are recognized based on the term of the relevant contract.
Pendapatan asuransi Insurance income
Pendapatan premi kontrak jangka pendek (polis dengan jangka Short-term contract premium income (one year policy, health and
waktu satu tahun, kesehatan dan kecelakaan diri) diakui personal accident) is recognized as income by the Group during the
sebagai pendapatan oleh Grup selama jangka waktu risk coverage period in proportion to the amount of protection provided
penutupan risiko secara proporsional dengan jumlah proteksi during the coverage period. Long-term contract premium income
yang diberikan selama periode pertanggungan. Pendapatan (including unit link policies) is recognized as income by the Group
premi kontrak jangka panjang (termasuk polis unit link ) diakui upon receipt of the first policy premium and issuance of subsequent
sebagai pendapatan oleh Grup pada saat penerimaan premi premium invoices.
polis yang pertama dan penerbitan tagihan premi berikutnya.
Bagian pendapatan premi kontrak asuransi jangka pendek yang The portion of premium income from short-term insurance contracts
ditangguhkan sebagai premi belum merupakan pendapatan, that is deferred as unearned premiums represents premium in relation
merupakan premi dalam kaitannya dengan sisa periode to the remaining coverage period. Unearned premiums are calculated
pertanggungan. Premi belum merupakan pendapatan dihitung using the daily pro rated method for individual policies.
menggunakan metode prorata harian secara polis individu.
Halaman - 28 - Page
Page 32
These Consolidated Financial Statements are originally
issued in the Indonesian language
PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2023 dan 31 Desember 2022 September 30, 2023 and December 31, 2022
Dan Untuk Periode Sembilan Bulan And For Nine Months Periods
Yang Berakhir Pada Tanggal-Tanggal Ended September 30, 2023 and 2022
30 September 2023 dan 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (LANJUTAN) 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES (CONTINUED)
v. Pengakuan pendapatan dan beban (Lanjutan) v. Revenues and expenses recognition (Continued)
Pendapatan asuransi (Lanjutan) Insurance income (Continued)
Setiap tanggal pelaporan, premi pemegang polis yang telah At each reporting date, policyholder premiums that have matured less
jatuh tempo kurang dari periode leluasaan namun belum than the discretionary period but have not yet been received, are
diterima, dicatat sebagai piutang premi. recorded as premium receivables.
Kenaikan (penurunan) premi yang belum merupakan The increase (decrease) in unearned premiums is recognized as an
pendapatan diakui sebagai beban (pendapatan) pada laba rugi expense (income) in the current year's profit or loss. This liability is
tahun berjalan. Liabilitas ini dihentikan pengakuannya pada derecognised when the contract expires, is released or cancelled.
saat kontrak berakhir, dilepaskan atau dibatalkan.
Klaim dan manfaat asuransi meliputi klaim-klaim yang telah Insurance claims and benefits include approved claims, claims in
disetujui, klaim dalam proses penyelesaian dan klaim yang progress and claims that have occurred but have not been reported.
telah terjadi namun belum dilaporkan. Klaim dan manfaat Claims and benefits are recognized as an expense when the liability to
tersebut diakui sebagai beban pada saat timbulnya liabilitas meet the claims is incurred. The portion of claims obtained by
untuk memenuhi klaim. Bagian klaim yang diperoleh reasuradur reinsurers is recognized and recorded as a deduction from claims
diakui dan dicatat sebagai pengurang beban klaim pada expenses in the same period as claim expenses are recognized.
periode yang sama dengan pengakuan beban klaim.
Kontribusi Tabarru' Tabarru' Contribution
Kontribusi atas kontrak jangka pendek diakui dalam periode Contributions to short-term contracts are recognized in the contract
kontrak sesuai dengan proporsi jumlah proteksi asuransi yang period in proportion to the amount of insurance protection provided.
diberikan. Kontribusi atas kontrak jangka panjang diakui pada Contributions to long-term contracts are recognized when due from
saat jatuh tempo dari pemegang polis. Kontribusi yang diterima policyholders. Contributions received prior to the issuance of the
sebelum diterbitkannya polis asuransi dicatat sebagai titipan insurance policy are recorded as deposit contributions. The tabarru'
kontribusi. Kontribusi tabarru' diakui sebagai pendapatan contribution is recognized as insurance income in the Tabarru' Fund
asuransi dalam Laporan Surplus Defisit Underwriting Dana Underwriting Surplus Deficit Report and is not recognized as the
Tabarru’ dan tidak diakui sebagai pendapatan Grup. Group income.
Kontribusi ujrah dan beban akuisisi Ujrah contribution and acquisition expenses
Bagian kontribusi untuk ujrah entitas pengelola diakui sebagai The portion of the contribution to the managing entity's ujrah is
pendapatan dari entitas pengelola secara garis lurus selama recognized as income from the managing entity on a straight-line basis
masa akad dan menjadi beban dari dana tabarru' . Biaya over the term of the contract and becomes an expense of the tabarru'
akuisisi entitas pengelola diakui sebagai beban dari entitas fund. The cost of acquiring the managing entity is recognized as an
pengelola selaras dengan pengakuan pendapatan ujrah expense by the managing entity in line with the recognition of the ujrah
tersebut. revenue.
Pengakuan beban akuisisi Recognition of acquisition expenses
Beban yang timbul untuk mendapatkan polis seperti komisi, Expenses incurred to obtain policies such as commissions, policy
beban penerbitan polis dan beban underwriting dibebankan issuance expenses and underwriting expenses are charged directly to
secara langsung dalam laporan laba rugi dan penghasilan the statement of profit or loss and other comprehensive income in the
komprehensif lain pada tahun berjalan. current year.
Beban akuisisi ditangguhkan pada polis jangka pendek Deferred acquisition expenses on short-term policies are presented as
disajikan sebagai pengurang premi yang belum merupakan a deduction from unearned premiums.
pendapatan.
Pengakuan Beban Expense Recognition
Beban diakui pada saat terjadinya (accrual basis). Expenses are recognized when incurred (accrual basis).
w. Reasuransi w. Reinsurance
Grup mereasuransikan polis-polis yang nilai pertanggungannya The Group reinsures policies whose sum insured exceeds its own
melebihi retensi sendiri kepada perusahaan-perusahaan retention with reinsurance companies. The Group's benefits from
reasuransi. Manfaat Grup atas kontrak reasuransi yang dimiliki reinsurance contracts held are recognized as reinsurance assets.
diakui sebagai aset reasuransi. Aset ini terdiri dari piutang yang These assets consist of receivables that are contingent on expected
bergantung pada klaim yang diperkirakan dan manfaat yang claims and benefits arising from the related reinsurance contracts.
timbul dari kontrak reasuransi terkait.
Sebagaimana disyaratkan oleh PSAK 62, aset reasuransi tidak As required by PSAK 62, reinsurance assets do not offset the related
saling hapus dengan liabilitas kontrak asuransi terkait. insurance contract liabilities.
Piutang reasuransi diestimasi secara konsisten dengan klaim Reinsurance receivables are estimated consistently with agreed
yang disetujui terkait dengan kebijakan reasuradur dan sesuai claims related to reinsurance policies and in accordance with the
dengan kontrak reasuransi terkait. related reinsurance contracts.
Halaman - 29 - Page
Page 33
These Consolidated Financial Statements are originally
issued in the Indonesian language
PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2023 dan 31 Desember 2022 September 30, 2023 and December 31, 2022
Dan Untuk Periode Sembilan Bulan And For Nine Months Periods
Yang Berakhir Pada Tanggal-Tanggal Ended September 30, 2023 and 2022
30 September 2023 dan 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (LANJUTAN) 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES (CONTINUED)
w. Reasuransi (Lanjutan) w. Reinsurance (Continued)
Grup mereasuransikan sebagian risiko atas ekspektasi The Group reinsures part of the risk from the expected coverage
pertanggungan yang diperoleh kepada perusahaan asuransi obtained with other insurance companies and reinsurance companies.
lain dan perusahaan reasuransi. Jumlah premi yang dibayar The amount of premium paid or the share of premium on prospective
atau bagian premi atas transaksi reasuransi prospektif diakui reinsurance transactions is recognized as reinsurance premium
sebagai premi reasuransi sesuai periode kontrak reasurasi according to the reinsurance contract period in proportion to the
secara proporsional dengan proteksi yang diberikan. protection provided. Payments or liabilities for retrospective
Pembayaran atau liabilitas atas transaksi reasuransi reinsurance transactions are recognized as reinsurance receivables in
retrospektif diakui sebagai piutang reasuransi sebesar liabilitas the amount of the liabilities recorded in connection with the insurance
yang dibukukan sehubungan dengan kontrak asuransi tersebut. contracts.
Aset reasuransi termasuk saldo yang diharapkan dibayarkan Reinsurance assets include balances expected to be paid by
oleh perusahaan reasuransi untuk ceded liabilitas manfaat reinsurance companies for ceded liabilities for future policy benefits,
polis masa depan, ceded estimasi liabilitas klaim, dan ceded ceded estimated claims liabilities, and ceded unearned premiums. The
premi yang belum merupakan pendapatan. Jumlah manfaat amount of benefits borne by reinsurers is estimated consistently
yang ditanggung oleh reasuradur diestimasi secara konsisten according to the liabilities associated with the reinsurance policy.
sesuai dengan liabilitas yang terkait dengan polis reasuransi.
Grup menyajikan aset reasuransi secara terpisah atas liabilitas The Group presents reinsurance assets separately for liability for
manfaat polis masa depan, premi yang belum merupakan future policy benefits, unearned premium income and estimated claims
pendapatan, dan estimasi liabilitas klaim. liability.
Aset reasuransi ditelaah untuk penurunan nilai pada setiap Reinsurance assets are reviewed for impairment at each reporting
tanggal pelaporan, atau lebih sering, ketika terdapat indikasi date, or more frequently, when there is an indication of impairment
penurunan nilai selama tahun pelaporan. during the reporting year.
Penurunan nilai terjadi ketika terdapat bukti obyektif sebagai Impairment occurs when there is objective evidence as a result of an
akibat dari suatu peristiwa yang terjadi setelah pengakuan awal event that occurred after the initial recognition of the reinsurance asset
aset reasuransi bahwa Grup tidak dapat menerima seluruh that the Group will not be able to receive the entire carrying amount
jumlah tercatat karena berdasarkan ketentuan kontrak dan hal because it is based on the terms of the contract and this has an impact
tersebut memiliki dampak yang dapat diukur dengan handal that can be measured reliably which will affect the amount that will be
yang akan mempengaruhi jumlah yang akan diterima oleh Grup received by the Group from the reinsurer. Impairment losses are
dari reasuradur. Kerugian penurunan nilai dicatat dalam laporan recorded in the statement of profit or loss and other comprehensive
laba rugi dan penghasilan komprehensif lain. income.
x. Liabilitas manfaat polis masa depan x. Liability for future policy benefits
Liabilitas manfaat polis masa depan merupakan selisih antara Liability for future policy benefits is the difference between the present
nilai kini manfaat polis masa depan dan nilai kini premi masa value of future policy benefits and the expected present value of future
depan yang diharapkan. premiums.
Liabilitas manfaat polis masa depan diestimasi oleh aktuaris The liability for future policy benefits is estimated by the Group's
Grup berdasarkan polis yang masih hidup (in-force) , termasuk actuaries based on the in-force policies, including policies that have
polis-polis yang belum dibayar preminya dalam periode masa not been paid the premium during the policy grace period. Policy
leluasaan (grace period) polis. Biaya akuisisi polis tidak acquisition costs are not deferred and are charged immediately when
ditangguhkan dan dibebankan langsung pada saat terjadinya. incurred. Changes in liability for future policy benefits are recognized
Perubahan liabilitas manfaat polis masa depan diakui dalam in the statement of profit or loss and other comprehensive income.
laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain.
Liabilitas manfaat polis masa depan diakui pada saat kontrak Liability for future policy benefits is recognized when the contract starts
dimulai dan premi telah dikenakan. Liabilitas ditentukan and the premium has been paid imposed. Liabilities are determined
berdasarkan penjumlahan nilai diskonto atas manfaat masa based on the sum of the discounted values of the benefits expected
depan yang diharapkan, biaya penanganan klaim dan beban future, claims handling costs and policy administration expenses,
administrasi polis, opsi pemegang polis dan jaminan, setelah options policyholders and guarantees, after deducting investment
dikurangi hasil investasi dari aset pendukung atas liabilitas returns from supporting assets above those liabilities, which are
tersebut, yang secara langsung berhubungan dengan kontrak, directly related to the contract, and reduced by value discount on
dan dikurangi nilai diskonto atas penerimaan premi yang premium receipts expected to meet future cash outflows future based
diharapkan dapat memenuhi arus kas keluar masa depan on the assumptions used.
berdasarkan asumsi-asumsi yang digunakan.
Halaman - 30 - Page
Page 34
These Consolidated Financial Statements are originally
issued in the Indonesian language
PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2023 dan 31 Desember 2022 September 30, 2023 and December 31, 2022
Dan Untuk Periode Sembilan Bulan And For Nine Months Periods
Yang Berakhir Pada Tanggal-Tanggal Ended September 30, 2023 and 2022
30 September 2023 dan 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (LANJUTAN) 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES (CONTINUED)
y. Perpajakan y. Taxation
Pajak kini Current tax
Aset dan liabilitas pajak kini untuk tahun berjalan diukur Current income tax assets and liabilities for the current year are
sebesar jumlah yang diharapkan dapat direstitusi dari atau measured at the amount expected to be recovered from or paid to the
dibayarkan kepada otoritas perpajakan. taxation authority.
Beban pajak kini ditentukan berdasarkan penghasilan kena Current tax expense is determined based on the taxable profit for the
pajak tahun berjalan yang dihitung berdasarkan tarif pajak yang year computed using the prevailing tax rates.
berlaku.
Bunga dan denda atas pajak penghasilan disajikan sebagai Interests and penalties are presented as part of other income or
bagian dari pendapatan atau beban usaha lainnya. expenses.
Koreksi terhadap kewajiban perpajakan diakui pada saat surat Amendments to tax obligations are recorded when a tax assessment
ketetapan pajak diterima atau, jika diajukan keberatan, pada letter is received or, if appealed against, when the result of the appeal
saat keputusan atas keberatan ditetapkan, atau jika is determined, or, if appealed, by the time the appeal decision is
mengajukan permohonan banding, pada saat keputusan received, or when applying for a judicial review, upon request
banding diterima, atau jika mengajukan permohonan reconsideration is received.
peninjauan kembali, pada saat permohonan peninjauan
kembali diterima.
Pajak tangguhan Deferred tax
Aset dan liabilitas pajak tangguhan diakui menggunakan Deferred tax assets and liabilities are recognized using the liability
metode liabilitas atas konsekuensi pajak pada masa method for the future tax consequences attributable to differences
mendatang yang timbul dari perbedaan jumlah tercatat aset dan between the carrying amounts of existing assets and liabilities in the
liabilitas menurut laporan keuangan konsolidasian dengan consolidated financial statements and their respective tax bases at
dasar pengenaan pajak aset dan liabilitas pada setiap tanggal each reporting date. Deferred tax liabilities are recognized for all
pelaporan. Liabilitas pajak tangguhan diakui untuk semua taxable temporary differences and deferred tax assets are recognized
perbedaan temporer kena pajak dan aset pajak tangguhan for deductible temporary differences and accumulated fiscal losses to
diakui untuk perbedaan temporer yang boleh dikurangkan dan the extent that it is probable that taxable profit will be available in
akumulasi rugi fiskal, sepanjang besar kemungkinan perbedaan future years against which the deductible temporary differences and
temporer yang boleh dikurangkan dan akumulasi rugi fiskal accumulated fiscal losses can be utilized.
tersebut dapat dimanfaatkan untuk mengurangi penghasilan
kena pajak pada masa depan.
Jumlah tercatat aset pajak tangguhan ditelaah ulang pada akhir The carrying amount of a deferred tax asset is reviewed at the end of
setiap periode pelaporan dan diturunkan apabila laba fiskal each reporting period and reduced to the extent that it is no longer
mungkin tidak memadai untuk mengkompensasi sebagian atau probable that sufficient taxable profit will be available to allow the
semua manfaat aset pajak tangguhan tersebut. Pada akhir benefit of part or all of that deferred tax asset to be utilized. At the end
setiap periode pelaporan, Grup menilai kembali aset pajak of each reporting period, the Group reassesses unrecognized deferred
tangguhan yang tidak diakui. Grup mengakui aset pajak tax assets. The Group recognizes a previously unrecognized deferred
tangguhan yang sebelumnya tidak diakui apabila besar tax assets to the extent that it has become probable that future taxable
kemungkinan bahwa laba fiskal pada masa depan akan profit will allow the deferred tax assets to be recovered.
tersedia untuk pemulihannya.
Pajak tangguhan dihitung dengan menggunakan tarif pajak Deferred tax is calculated at the tax rates that have been enacted or
yang berlaku atau secara substansial telah berlaku pada substantively enacted at the reporting date. Changes in the carrying
tanggal pelaporan. Perubahan nilai tercatat aset dan liabilitas amount of deferred tax assets and liabilities due to a change in tax
pajak tangguhan yang disebabkan oleh perubahan tarif pajak rates are charged to current year operations, except to the extent that
dibebankan pada usaha tahun berjalan, kecuali untuk transaksi they relate to items previously charged or credited to equity. Deferred
transaksi yang sebelumnya telah langsung dibebankan atau tax assets and liabilities are offset in the statement of financial
dikreditkan ke ekuitas. Aset dan liabilitas pajak tangguhan position, consistent with the presentation of current tax assets and
disajikan secara saling hapus dalam laporan posisi keuangan, liabilities.
sesuai dengan penyajian aset dan liabilitas pajak kini.
Pajak pertambahan nilai Value added tax
Pendapatan, beban-beban dan aset-aset diakui neto atas Revenue, expenses and assets are recognized net of the amount of
jumlah PPN kecuali: VAT except:
● PPN yang muncul dari pembelian aset atau jasa yang tidak ● VAT arising from the purchase of assets or services that cannot
dapat dikreditkan oleh kantor pajak, yang dalam hal ini PPN be credited by the tax office, in which case the VAT is recognized
diakui sebagai bagian dari biaya perolehan aset atau as part of the cost of acquiring assets or as part of the applied
sebagai bagian dari beban-beban yang diterapkan dan; expenses and;
● Piutang dan utang yang disajikan termasuk dengan jumlah ● receivables and payables that are stated with the amount of VAT
PPN. included.
Halaman - 31 - Page
Page 35
These Consolidated Financial Statements are originally
issued in the Indonesian language
PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2023 dan 31 Desember 2022 September 30, 2023 and December 31, 2022
Dan Untuk Periode Sembilan Bulan And For Nine Months Periods
Yang Berakhir Pada Tanggal-Tanggal Ended September 30, 2023 and 2022
30 September 2023 dan 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (LANJUTAN) 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES (CONTINUED)
y. Perpajakan (Lanjutan) y. Taxation (Continued)
Pajak final Final tax
Peraturan perpajakan di Indonesia mengatur beberapa jenis Tax regulation in Indonesia determined that certain taxable income is
penghasilan dikenakan pajak yang bersifat final. Pajak final subject to final tax. Final tax is applied to the gross value of
tetap dikenakan atas nilai bruto transaksi walaupun atas transactions even when the parties carrying the transaction is
transaksi tersebut pelaku transaksi mengalami kerugian. recognizing losses.
Pajak final tidak termasuk dalam lingkup yang diatur oleh PSAK Final tax is scoped out from PSAK 46, “Income Tax”.
46, “Pajak Penghasilan”.
z. Provisi dan kontinjensi z. Provisions and contingencies
Provisi diakui jika Grup memiliki kewajiban kini (baik bersifat Provisions are recognized when the has a present obligation (legal or
hukum maupun bersifat konstruktif) yang akibat peristiwa masa constructive) where, as a result of a past event, it is probable that an
lalu, besar kemungkinannya penyelesaian kewajiban tersebut outflow of resources embodying economic benefits will be required to
mengakibatkan arus keluar sumber daya yang mengandung settle the obligation and a reliable estimate can be made of the
manfaat ekonomi dan estimasi yang andal mengenai jumlah amount of the obligation.
kewajiban tersebut dapat dibuat.
Provisi ditelaah pada setiap tanggal pelaporan dan disesuaikan Provisions are reviewed at each reporting date and adjusted to reflect
untuk mencerminkan estimasi terbaik yang paling kini. Jika the current best estimate. If it is no longer probable that an outflow of
arus keluar sumber daya untuk menyelesaikan kewajiban resources embodying economic benefits will be required to settle the
kemungkinan besar tidak terjadi, maka provisi dibatalkan. obligation, the provision is reversed.
Aset dan liabilitas kontinjensi tidak diakui dalam laporan Contingent assets and liabilities are not recognized in the consolidated
keuangan konsolidasian. Liabilitas kontinjensi diungkapkan financial statements. Contingent liabilities are disclosed in the
dalam laporan keuangan konsolidasian, kecuali arus keluar consolidated financial statements, unless the possibility of an outflow
sumber daya yang mengandung manfaat ekonomi of resources embodying economic benefits is remote. Contingent
kemungkinannya kecil. Aset kontinjensi diungkapkan dalam assets are disclosed in the consolidated financial statements where an
laporan keuangan konsolidasian jika terdapat kemungkinan inflow of economic benefits is probable.
besar arus masuk manfaat ekonomis akan diperoleh.
aa. Transaksi dan saldo dalam mata uang asing aa. Foreign currency transactions and balances
Transaksi dalam mata uang asing dijabarkan ke mata uang Transactions denominated in foreign currency are translated into
Rupiah dengan menggunakan kurs yang berlaku pada tanggal Rupiah at the exchange rates prevailing at the date of the
transaksi. Pada tanggal laporan posisi keuangan, aset dan transactions. At the statements of financial position date, monetary
liabilitas moneter dalam mata uang asing dijabarkan dengan assets and liabilities in foreign currency are translated at the prevailing
kurs yang berlaku saat itu. exchange rates at that date.
Keuntungan dan kerugian selisih kurs yang timbul dari transaksi Exchange gains and losses arising on foreign currency transactions
dalam mata uang asing dan penjabaran aset dan liabilitas and on the translation of foreign currency monetary assets and
moneter dalam mata uang asing, diakui pada laporan laba rugi liabilities are recognized in the consolidated statement of profit or loss
dan penghasilan komprehensif lain konsolidasian. and other comprehensive income.
Mata uang asing utama yang digunakan adalah dolar Amerika The main foreign currency used is United States dollar (“US$”), for
Serikat (US$), dimana kurs pada tanggal laporan posisi which the exchange rates at the consolidated statements of financial
keuangan konsolidasian adalah Rp 15.526 (31 Desember 2022: position dates are Rp 15,526 (December 31, 2022: Rp 15,731) for US$
Rp 15.731) untuk setiap US$ 1. 1.
bb. Laba per saham dasar bb. Basic earnings per share
Laba per saham dasar dihitung dengan membagi laba tahun Basic earnings per share is computed by dividing net profit attributable
berjalan yang dapat diatribusikan kepada pemilik entitas induk to owners of the parent company by the weighted average number of
dengan jumlah rata-rata tertimbang saham yang beredar pada shares outstanding during the period.
periode yang bersangkutan.
cc. Pelaporan segmen cc. Segment information
Segmen operasi adalah suatu komponen dari Grup yang An operating segment is a component of the Group that engages in
terlibat dalam aktivitas bisnis yang mana memperoleh business activities which incur revenues and expenses related to
pendapatan dan beban terkait dengan transaksi dengan transactions with other components of the same entity, whose
komponen lain dari entitas yang sama, yang hasil operasinya operating results are reviewed regularly by the chief operating decision
dikaji ulang secara regular oleh pengambil keputusan maker to make decisions about resources to be allocated to the
operasional untuk membuat keputusan tentang sumber daya segment. and assess its performance, and for which discrete financial
yang dialokasikan pada segmen tersebut dan menilai information is available.
kinerjanya, dan tersedia informasi keuangan yang dapat
dipisahkan.
Halaman - 32 - Page
Page 36
These Consolidated Financial Statements are originally
issued in the Indonesian language
PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2023 dan 31 Desember 2022 September 30, 2023 and December 31, 2022
Dan Untuk Periode Sembilan Bulan And For Nine Months Periods
Yang Berakhir Pada Tanggal-Tanggal Ended September 30, 2023 and 2022
30 September 2023 dan 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI MATERIAL (LANJUTAN) 2. SUMMARY OF MATERIAL ACCOUNTING POLICIES (CONTINUED)
cc. Pelaporan segmen (Lanjutan) cc. Segment information (Continued)
Hasil segmen yang dilaporkan kepada pengambil keputusan Segment results that are reported to the chief operating decision
operasional termasuk hal-hal yang dapat diatribusikan secara maker including items directly attributable to a segment as well as
langsung kepada segmen dan juga yang dapat dialokasikan those that can be allocated on a reasonable basis. The Group
dengan basis yang wajar. Grup menentukan dan menyajikan determines and presents operating segments based on the information
segmen operasi berdasarkan informasi yang secara internal that internally is provided to the chief operating decision maker.
diberikan kepada pengambilan keputusan operasional.
3. PERTIMBANGAN, ESTIMASI DAN ASUMSI AKUNTANSI 3. MATERIAL ACCOUNTING JUDGMENTS, ESTIMATES AND
MATERIAL ASSUMPTIONS
Penyusunan laporan keuangan konsolidasian Grup mengharuskan The preparation of the Group’s consolidated financial statements requires
manajemen untuk membuat pertimbangan, estimasi dan asumsi management to make judgments, estimates and assumptions that affect the
yang mempengaruhi jumlah yang dilaporkan dari pendapatan, reported amounts of revenues, expenses, assets and liabilities, at the end of
beban, aset dan liabilitas, pada akhir periode pelaporan. the reporting period. Uncertainty about these assumptions and estimates
Ketidakpastian mengenai asumsi dan estimasi tersebut dapat could result in outcomes that may require material adjustments to the
mengakibatkan penyesuaian material terhadap nilai tercatat aset carrying amounts of the assets and liabilities affected in future periods.
dan liabilitas yang terpengaruh pada periode pelaporan berikutnya.
Pertimbangan Judgments
Pertimbangan berikut ini dibuat oleh manajemen dalam rangka The following judgments are made by management in the process of
penerapan kebijakan akuntansi Grup yang memiliki pengaruh paling applying the Group’s accounting policies that have the most significant
signifikan atas jumlah yang diakui dalam laporan keuangan effects on the amounts recognized in the consolidated financial statements:
konsolidasian:
Penentuan mata uang fungsional Determination of functional currency
Mata uang fungsional dari Grup adalah mata uang dari lingkungan The currency of the Group is the currency of the primary economic
ekonomi primer dimana Grup beroperasi. Mata uang tersebut adalah environment in which the Group operates. It is the currency that mainly
mata uang yang mempengaruhi pendapatan dan beban dari influences the revenue and cost of rendering services.
penjualan barang dan jasa yang diberikan.
Klasifikasi aset keuangan dan liabilitas keuangan Classification of financial assets and financial liabilities
Grup menetapkan klasifikasi atas aset dan liabilitas tertentu sebagai The Group determines the classifications of certain assets and liabilities as
aset keuangan dan liabilitas keuangan dengan mempertimbangkan financial assets and financial liabilities by judging if they meet the definition
bila definisi yang ditetapkan PSAK dipenuhi. Dengan demikian, aset set forth in PSAK. Accordingly, the financial assets and financial liabilities
keuangan dan liabilitas keuangan diakui sesuai dengan kebijakan are accounted for in accordance with the Group’s accounting policies
akuntansi Grup seperti diungkapkan pada Catatan 2. disclosed in Note 2.
Penyisihan penurunan nilai piutang Allowance for impairment of receivables
Grup mengevaluasi akun tertentu jika terdapat informasi bahwa The Group evaluates specific accounts where it has information that certain
pelanggan yang bersangkutan tidak dapat memenuhi liabilitas customers are unable to meet their financial obligations. In these cases, the
keuangannya. Dalam hal tersebut, Grup mempertimbangkan, Group uses judgement, based on the best available facts and
berdasarkan fakta dan situasi yang tersedia, termasuk namun tidak circumstances, including but not limited to, the length of its relationship with
terbatas pada, jangka waktu hubungan dengan pelanggan dan the customer and the customer’s current credit status based on any
status kredit dari pelanggan berdasarkan catatan kredit dari pihak available third party credit reports and known market factors, to record
ketiga dan faktor pasar yang telah diketahui, untuk mencatat specific provisions for customers against amounts due to reduce its
penyisihan spesifik atas jumlah piutang pelanggan guna mengurangi receivable amounts that the Group expects to collect. These specific
jumlah piutang yang diharapkan dapat diterima oleh Grup. provisions are re-evaluated and adjusted as additional information received
Penyisihan spesifik ini dievaluasi kembali dan disesuaikan jika affects the amounts of allowance for impairment of receivables.
tambahan informasi yang diterima mempengaruhi jumlah penyisihan
atas penurunan nilai piutang.
Halaman - 33 - Page
Page 37
These Consolidated Financial Statements are originally
issued in the Indonesian language
PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2023 dan 31 Desember 2022 September 30, 2023 and December 31, 2022
Dan Untuk Periode Sembilan Bulan And For Nine Months Periods
Yang Berakhir Pada Tanggal-Tanggal Ended September 30, 2023 and 2022
30 September 2023 dan 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
3. PERTIMBANGAN, ESTIMASI DAN ASUMSI AKUNTANSI 3. MATERIAL ACCOUNTING JUDGMENTS, ESTIMATES AND
MATERIAL (LANJUTAN) ASSUMPTIONS (CONTINUED)
Pertimbangan (Lanjutan) Judgments (Continued)
Perpajakan Taxation
Ketidakpastian atas interpretasi dari peraturan pajak yang kompleks, Uncertainties exist with respect to the interpretation of complex tax
perubahan peraturan pajak dan jumlah dan saat timbulnya regulations, changes in tax laws, and the amount and timing of future taxable
penghasilan kena pajak di masa depan, dapat menyebabkan income, could necessitate future adjustments to tax income and expense
penyesuaian di masa depan atas pendapatan dan beban pajak yang already recorded.
telah dicatat.
Penentuan provisi perpajakan memerlukan pertimbangan signifikan, Determining of the tax provision needs significant judgments, in which the
yang mana keputusan final atas provisi perpajakan tersebut bisa final assessment of those tax provision could differ from the carrying amount.
berbeda dari jumlah tercatat. Aset pajak tangguhan diakui atas Deferred tax assets are recognized for all unused fiscal losses to the extent
seluruh rugi fiskal yang belum dikompensasi sejauh besar that it is probable that taxable profit will be available against which the losses
kemungkinan bahwa laba fiskal akan tersedia untuk dikompensasi can be utilized. The determination of the amount of deferred tax assets that
dengan saldo rugi fiskal yang dapat dikompensasikan. Penentuan can be recognized based upon the likely timing and level of future taxable
jumlah aset pajak tangguhan yang dapat diakui berdasarkan profits together with future tax planning strategies required significant
perbedaan waktu dan laba fiskal di masa mendatang bersama-sama management judgement.
dengan strategi perencanaan pajak masa depan membutuhkan
pertimbangan signifikan dari manajemen.
Estimasi dan asumsi Estimates and assumptions
Asumsi utama masa depan dan sumber utama estimasi The key assumptions concerning the future and other key sources of
ketidakpastian lain pada tanggal pelaporan yang memiliki risiko estimation uncertainty at the reporting date that have a significant risk of
signifikan bagi penyesuaian yang material terhadap nilai tercatat causing a material adjustment to the carrying amounts of assets and
aset dan liabilitas untuk periode berikutnya diungkapkan di bawah liabilities within the next financial period are disclosed below. The Group
ini. Grup mendasarkan asumsi dan estimasi pada parameter yang based its assumptions and estimates on parameters available when the
tersedia pada saat laporan keuangan konsolidasian disusun. Asumsi consolidated financial statements were prepared. Existing circumstances
dan situasi mengenai perkembangan masa depan mungkin berubah and assumptions about future developments may change due to market
akibat perubahan pasar atau situasi di luar kendali Grup. Perubahan changes or circumstances arising beyond the control of the Group. Such
tersebut dicerminkan dalam asumsi terkait pada saat terjadinya. changes are reflected in the assumptions when they occur.
Penyusutan aset tetap Depreciation of property and equipment
Biaya perolehan aset tetap disusutkan dengan menggunakan The costs of property and equipment are depreciated on a straight-line basis
metode garis lurus berdasarkan taksiran masa manfaat over their estimated useful lives. Management properly estimates the useful
ekonomisnya. Manajemen mengestimasi masa manfaat ekonomis lives of these property and equipment to be within 4 to 20 years. These are
aset tetap antara 4 sampai dengan 20 tahun. Ini adalah umur yang common life expectations applied in the industries where the Group
secara umum diharapkan dalam industri di mana Grup menjalankan conducts its businesses. Changes in the expected level of usage and
bisnisnya. Perubahan tingkat pemakaian dan perkembangan technological development could impact the economic useful lives and the
teknologi dapat mempengaruhi masa manfaat ekonomis dan nilai residual values of these assets, and therefore future depreciation charges
sisa aset, dan karenanya beban penyusutan masa depan mungkin could be revised.
direvisi.
Pensiun dan imbalan kerja Pension and employee benefits
Pengukuran kewajiban dan biaya pensiun dan liabilitas imbalan The measurement of the Group’s obligations and cost for pension and
kerja Grup bergantung pada pemilihan asumsi yang digunakan oleh employee benefits liabilities is dependent on its selection of certain
aktuaris independen dalam menghitung jumlah-jumlah tersebut. assumptions used by the independent actuaries in calculating such
Asumsi tersebut termasuk antara lain, umur pensiun normal, tingkat amounts. Those assumptions include among others, retirement age, future
kkan gaji tahunan, tingkat diskonto dan tingkat kematian. annual salary increase, discount rates and mortality rate. Actuarial gains or
Keuntungan atau kerugian aktuarial yang timbul dari penyesuaian losses arising from experience adjustments and changes in actuarial
dan perubahan dalam asumsi-asumsi aktuarial diakui secara assumptions are recognized immediately in the statement of financial
langsung pada laporan posisi keuangan dengan debit atau kredit ke position with a corresponding debit or credit to equity through other
ekuitas melalui penghasilan komprehensif lain dalam periode comprehensive income in the period in which they occur.
terjadinya.
Sementara Grup berkeyakinan bahwa asumsi tersebut adalah wajar While the Group believes that its assumptions are reasonable and
dan sesuai, perbedaan signifikan pada hasil aktual atau perubahan appropriate, significant differences in the Group’s actual experiences or
signifikan dalam asumsi yang ditetapkan Grup dapat mempengaruhi significant changes in the Group’s assumptions may materially affect its
secara material liabilitas diestimasi atas pensiun dan imbalan kerja estimated liabilities for pension and employee benefits and net employee
dan beban imbalan kerja neto. benefits expense.
Halaman - 34 - Page
Page 38
These Consolidated Financial Statements are originally
issued in the Indonesian language
PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2023 dan 31 Desember 2022 September 30, 2023 and December 31, 2022
Dan Untuk Periode Sembilan Bulan And For Nine Months Periods
Yang Berakhir Pada Tanggal-Tanggal Ended September 30, 2023 and 2022
30 September 2023 dan 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
3. PERTIMBANGAN, ESTIMASI DAN ASUMSI AKUNTANSI 3. MATERIAL ACCOUNTING JUDGEMENTS, ESTIMATES AND
MATERIAL (LANJUTAN) ASSUMPTIONS (CONTINUED)
Estimasi dan asumsi (Lanjutan) Estimates and assumptions (Continued)
Penurunan nilai aset non-keuangan Impairment of non-financial assets
Penurunan nilai terjadi pada saat nilai tercatat aset melebihi jumlah An impairment exists when the carrying value of an asset exceeds its
terpulihkannya, yaitu yang lebih tinggi antara nilai wajar dikurangi recoverable amount, which is the higher of its fair value less costs to sell and
biaya untuk menjual dan nilai pakainya. Nilai wajar dikurangi biaya its value in use. The fair value less costs to sell calculation is based on
untuk menjual didasarkan pada data yang tersedia dari perjanjian available data from binding sales transactions in an arm’s length transaction
penjualan yang mengikat yang dibuat dalam transaksi normal atas of similar assets or observable market prices less incremental costs for
aset serupa atau harga pasar yang dapat diamati dikurangi dengan disposing the asset.
biaya tambahan yang dapat diatribusikan dengan pelepasan aset.
Penentuan nilai wajar dari aset dan liabilitas keuangan Determination of fair value of financial assets and liabilities
Ketika nilai wajar dari aset keuangan dan liabilitas keuangan dicatat When the fair value of financial assets and financial liabilities recorded in the
dalam laporan posisi keuangan tidak dapat diambil dari pasar yang statement of financial position cannot be derived from active markets, their
aktif, maka nilai wajarnya ditentukan dengan menggunakan teknik fair value is determined using valuation techniques including the discounted
penilaian termasuk model discounted cash flow. Masukan untuk cash flow model. The inputs to these models are taken from observable
model tersebut dapat diambil dari pasar yang dapat diobservasi, markets where possible, but where this is not feasible, a degree of judgment
tetapi apabila hal ini tidak dimungkinkan, sebuah tingkat is required in establishing fair value. The judgment includes consideration of
pertimbangan disyaratkan dalam menetapkan nilai wajar. inputs such as liquidity risk, credit risk and volatility. Changes in
Pertimbangan tersebut mencakup penggunaan masukan seperti assumptions about these factors could affect the reported fair value of
risiko likuiditas, risiko kredit dan volatilitas. Perubahan dalam asumsi financial instruments.
mengenai faktor-faktor tersebut dapat mempengaruhi nilai wajar dari
instrumen keuangan yang dilaporkan.
Penyisihan atas penurunan nilai piutang usaha Allowance for impairment of trade receivables
Grup menetapkan estimasi penyisihan penurunan nilai piutang The Group estimates impairment allowance for trade receivables using
usaha menggunakan pendekatan yang disederhanakan dari KKE. simplified approach of ECLs. A provision matrix is used to determine ECLs
Matriks provisi digunakan untuk menghitung KKE untuk piutang for trade and other receivables, where the provision rates are based on days
usaha dan lain-lain. Tarif provisi didasarkan pada hari tunggakan past due for groupings of various customer segments that have similar loss
untuk pengelompokan berbagai segmen pelanggan yang memiliki patterns
pola kerugian serupa.
Matriks provisi awalnya didasarkan pada riwayat tingkat kerugian The provision matrix is initially based on the customers historical observed
pelanggan. Grup akan melakukan penyesuaian pengalaman loss rates. The Group will adjust the historical observed loss experience with
kerugian historis dengan informasi berwawasan ke depan. Misalnya, forward-looking information. For instance, if forecast economic conditions
jika prakiraan kondisi ekonomi yang terkait erat dengan riwayat closely related to the historical observed loss are expected to deteriorate
tingkat kerugian diperkirakan akan memburuk pada tahun over the next year which can lead to an increased number of defaults in the
berikutnya yang dapat menyebabkan peningkatan jumlah gagal sectors where customers are operating, the historical losses are adjusted
bayar pada sektor-sektor pelanggan beroperasi, riwayat tingkat accordingly. At every reporting date, the historical observed loss rates are
kerugian disesuaikan. Pada setiap tanggal pelaporan, riwayat tingkat updated and changes in the forward-looking estimates are analyzed.
gagal bayar yang diamati diperbarui dan perubahan dalam estimasi
berwawasan ke depan dianalisis.
Evaluasi atas korelasi antara tingkat gagal bayar yang diamati The assessment of the correlation between historical observed loss rates,
secara historis, prakiraan kondisi ekonomi dan KKE, adalah estmasi forecast economic conditions and ECLs, is a significant estimate. The
signifikan. Jumlah KKE sensitif terhadap perubahan keadaan dan amount of ECLs is sensitive to changes in circumstances and of forecast
prakiraan kondisi ekonomi. Kerugian kredit historis Grup dan economic conditions. The Group’s historical observed loss rate and forecast
perkiraan kondisi ekonomi mungkin tidak mewakili tingkat gagal of economic conditions may not be representative of customer’s actual
bayar pelanggan aktual di masa depan. default in the future.
Aset pajak tangguhan Deferred tax assets
Aset pajak tangguhan diakui atas seluruh rugi fiskal yang belum Deferred tax assets are recognized for all unused tax losses to the extent
digunakan sepanjang besar kemungkinannya bahwa penghasilan that it is probable that taxable profit will be available against which the losses
kena pajak akan tersedia sehingga rugi fiskal tersebut dapat can be utilized. Significant management estimates are required to determine
digunakan. Estimasi signifikan digunakan oleh manajemen dalam the amount of deferred tax assets that can be recognized, based upon the
menentukan jumlah aset pajak tangguhan yang dapat diakui, likely timing and the level of future taxable profits together with future tax
berdasarkan saat penggunaan dan tingkat penghasilan kena pajak planning strategies.
dan strategi perencanaan pajak masa depan.
Halaman - 35 - Page
Page 39
These Consolidated Financial Statements are originally
issued in the Indonesian language
PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2023 dan 31 Desember 2022 September 30, 2023 and December 31, 2022
Dan Untuk Periode Sembilan Bulan And For Nine Months Periods
Yang Berakhir Pada Tanggal-Tanggal Ended September 30, 2023 and 2022
30 September 2023 dan 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
4. KAS DAN SETARA KAS 4. CASH AND CASH EQUIVALENTS
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
Kas Cash on hand
Rupiah 540.638.318 1.489.959.885 Rupiah
Bank Cash in banks
Pihak ketiga - Rupiah Third party - Rupiah
PT Bank BTPN Tbk 50.037.763.195 - PT Bank BTPN Tbk
PT Bank CIMB Niaga Tbk 39.347.934.449 6.196.476.195 PT Bank CIMB Niaga Tbk
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 24.328.696.823 115.743.280.918 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
PT Bank Central Asia Tbk 6.531.910.071 6.737.653.186 PT Bank Central Asia Tbk
PT Bank Victoria International Tbk 6.264.995.182 8.662.084.629 PT Bank Victoria International Tbk
PT Bank Sinarmas Tbk 5.909.472.399 1.739.116.486 PT Bank Sinarmas Tbk
PT Bank Nationalnobu Tbk 5.737.867.291 2.559.623.397 PT Bank Nationalnobu Tbk
PT Bank JTrust Indonesia Tbk 3.968.833.413 3.641.066.805 PT Bank JTrust Indonesia Tbk
PT Bank MNC Internasional Tbk 3.929.954.760 3.711.751.902 PT Bank MNC Internasional Tbk
PT Bank Maybank Syariah Indonesia 3.151.023.607 2.550.719.142 PT Bank Maybank Syariah Indonesia
PT Bank KEB Hana Indonesia 2.477.212.360 9.534.173.852 PT Bank KEB Hana Indonesia
PT Bank Victoria Syariah 447.042.024 908.176.377 PT Bank Victoria Syariah
PT Bank Danamon Indonesia Tbk 365.774.674 2.248.385.522 PT Bank Danamon Indonesia Tbk
PT Bank Permata Tbk 261.197.169 261.462.089 PT Bank Permata Tbk
PT Bank Panin Tbk 226.599.148 225.422.633 PT Bank Panin Tbk
PT Bank Oke Indonesia Tbk 110.118.151 - PT Bank Oke Indonesia Tbk
PT Bank Capital Indonesia Tbk 72.808.433 73.856.699 PT Bank Capital Indonesia Tbk
PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk 20.114.535 20.087.772 PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk
PT Bank Hibank Indonesia 7.685.211 - PT Bank Hibank Indonesia
PT Bank Syariah Indonesia Tbk 3.331.719 5.085.860 PT Bank Syariah Indonesia Tbk
PT Bank ICBC Indonesia 2.685.429 - PT Bank ICBC Indonesia
PT Bank OCBC NISP Tbk 1.993.461 5.814.146 PT Bank OCBC NISP Tbk
PT Bank Pembangunan Daerah PT Bank Pembangunan Daerah
Jawa Barat dan Banten Tbk 1.620.000 1.710.000 Jawa Barat dan Banten Tbk
PT Bank Sinarmas Syariah 595.683 1.189.200 PT Bank Sinarmas Syariah
Sub-jumlah 153.207.229.187 164.827.136.810 Sub-total
Pihak ketiga - Dolar Amerika Serikat Third party - US$
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
(US$ 30,455.06 pada 30 September 2023 (US$ 30,455.06 on September 30, 2023
dan US$ 30,944.06 pada and US$ 30,944.06
31 Desember 2022) 472.845.262 486.781.008 on December 31, 2022)
Deposito berjangka Time deposits
Pihak ketiga - Rupiah Third party - Rupiah
PT Bank JTrust Indonesia Tbk 224.783.500.000 309.783.500.000 PT Bank JTrust Indonesia Tbk
PT Bank Capital Indonesia Tbk 1.000.000.000 - PT Bank Capital Indonesia Tbk
PT Bank OCBC NISP Tbk - 125.000.000.000 PT Bank OCBC NISP Tbk
PT Bank KEB Hana Indonesia - 52.000.000.000 PT Bank KEB Hana Indonesia
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk - 28.000.000.000 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
PT Bank Maybank Syariah Indonesia - 24.074.530.505 PT Bank Maybank Syariah Indonesia
PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk - 3.000.000.000 PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk
PT Bank DKI - 2.500.000.000 PT Bank DKI
Sub-jumlah 225.783.500.000 544.358.030.505 Sub-total
Jumlah 380.004.212.767 711.161.908.208 Total
Deposito berjangka dalam Rupiah yang memiliki jangka waktu Time deposits in Rupiah with original maturities less than three (3) months
kurang dari tiga (3) bulan sejak tanggal penempatan dan and earned interest at annual rates or profit sharing (nisbah) as follows:
menghasilkan suku bunga tahunan dan atau bagi hasil (nisbah)
sebagai berikut:
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
Konvensional 1,90% - 3,75% 1,90% - 3,75% Conventional
Syariah 3,75% - 4,67% 3,75% - 4,67% Sharia
Halaman - 36 - Page
Page 40
These Consolidated Financial Statements are originally
issued in the Indonesian language
PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2023 dan 31 Desember 2022 September 30, 2023 and December 31, 2022
Dan Untuk Periode Sembilan Bulan And For Nine Months Periods
Yang Berakhir Pada Tanggal-Tanggal Ended September 30, 2023 and 2022
30 September 2023 dan 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
4. KAS DAN SETARA KAS (LANJUTAN) 4. CASH AND CASH EQUIVALENTS (CONTINUED)
Tidak terdapat saldo kas dan setara kas yang dibatasi There are no cash and cash equivalents that are restricted for use as of
penggunaannya tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember September 30, 2023 and December 31, 2022.
2022.
5. INVESTASI 5. INVESTMENTS
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022, investasi As of September 30, 2023 and December 31, 2022, the Group's investments
Grup terdiri dari: consist of:
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
Efek ekuitas (saham) 1.232.607.561.600 1.119.309.422.500 Equity securities (shares)
Efek utang (obligasi) 739.836.299.466 816.470.027.782 Debt securities (bonds)
Deposito berjangka 676.099.999.000 334.000.000.000 Time deposits
Unit penyertaan reksadana 347.933.435.099 470.168.590.292 Mutual fund participation units
Suku utang jangka menengah (MTN) 140.000.000.000 140.000.000.000 Medium term notes (MTN)
Jumlah 3.136.477.295.165 2.879.948.040.574 Total
Efek ekuitas (saham) Equity securities (share)
30 September 2023 / September 30, 2023
Keuntungan (kerugian) yang
Jumlah saham/ Nilai tercatat/ Nilai wajar/ belum direalisasi/
Total share Value recorded Fair value Unrealized Gain (loss)
Pihak ketiga / Third Parties
Entitas anak/ Subsidiaries
PT Bank Aladin Syariah Tbk 323.195.349 92.622.100.000 347.435.000.000 254.812.900.000
PT Bintang Oto Global Tbk 189.630.400 233.357.338.555 237.038.000.000 3.680.661.445
PT Capital Financial Indonesia Tbk 340.052.500 173.647.006.925 195.530.187.500 21.883.180.575
PT Surya Permata Andalan Tbk 314.789.700 193.971.853.299 153.617.373.600 (40.354.479.699)
PT Metro Healthcare Indonesia Tbk 275.250.000 131.763.022.395 132.120.000.000 356.977.605
PT Bhakti Multi Artha Tbk 248.890.000 197.759.775.334 124.445.000.000 (73.314.775.334)
PT Bank Capital Indonesia Tbk 288.500.000 37.603.914.286 37.793.500.000 189.585.714
PT City Retail Developments Tbk 32.900.000 4.736.069.767 4.606.000.000 (130.069.767)
PT Bank Central Asia Tbk 2.500 16.787.500 22.062.500 5.275.000
PT Pakuwon Jati Tbk 1.000 575.000 438.000 (137.000)
Jumlah / Total 1.232.607.561.600 167.129.118.539
31 Desember 2022 / December 31, 2022
Keuntungan (kerugian) yang
Jumlah saham/ Nilai tercatat/ Nilai wajar/ belum direalisasi/
Total share Value recorded Fair value Unrealized Gain (loss)
Pihak ketiga / Third Parties
Entitas anak/ Subsidiaries
PT Bintang Oto Global Tbk 189.145.000 238.015.017.338 244.942.775.000 6.927.757.662
PT Capital Financial Indonesia Tbk 318.202.500 161.704.972.860 229.105.800.000 67.400.827.140
PT Bhakti Multi Artha Tbk 248.790.000 212.682.074.879 215.203.350.000 2.521.275.121
PT Metro Healthcare Indonesia Tbk 316.750.000 151.856.687.995 150.773.000.000 (1.083.687.995)
PT Bank Aladin Syariah Tbk 81.400.000 74.542.100.000 115.181.000.000 40.638.900.000
PT Surya Permata Andalan Tbk 250.543.300 130.530.599.200 126.524.366.500 (4.006.232.700)
PT Buana Artha Anugerah Tbk 239.800.000 32.179.533.568 32.852.600.000 673.066.432
PT City Retail Developments Tbk 32.900.000 4.736.069.767 4.704.700.000 (31.369.767)
PT Bank Central Asia Tbk 2.500 16.787.500 21.375.000 4.587.500
PT Pakuwon Jati Tbk 1.000 575.000 456.000 (119.000)
Jumlah / Total 1.119.309.422.500 113.045.004.393
Halaman - 37 - Page
Page 41
These Consolidated Financial Statements are originally
issued in the Indonesian language
PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2023 dan 31 Desember 2022 September 30, 2023 and December 31, 2022
Dan Untuk Periode Sembilan Bulan And For Nine Months Periods
Yang Berakhir Pada Tanggal-Tanggal Ended September 30, 2023 and 2022
30 September 2023 dan 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
5. INVESTASI (LANJUTAN) 5. INVESTMENTS (CONTINUED)
Efek utang (obligasi) Debt securities (bonds)
Tingkat bunga
per tahun/ Tanggal jatuh
Interest rate tempo/ 30 September 2023/ 31 Desember 2022/
per year Due date September 30, 2023 December 31, 2022
Pihak ketiga / Third Parties
Entitas anak/ Subsidiaries
Obligasi Negara / Goverments Bonds
Rupiah
SBSN Seri / Series PBS017 6,13% 15-Oct-25 176.767.085.096 152.247.747.712
SBSN Seri / Series PBS036 5,38% 15-Aug-25 157.541.251.200 -
Obligasi Negara / Goverments Bonds FR 0070 8,38% 15-Mar-24 151.533.990.000 -
Obligasi Negara / Goverments Bonds FR 0086 5,50% 15-Apr-23 84.366.665.640 84.357.891.060
Obligasi Negara / Goverments Bonds FR 0077 8,13% 15-May-24 75.903.633.750 -
SBSN Seri / Series PBS031 4,00% 15-Jul-24 39.296.910.000 -
SBSN Seri / Series PBS026 6,63% 15-Oct-24 20.105.824.000 -
Obligasi Negara / Goverments Bonds FR 0081 6,50% 15-Jun-23 20.076.304.600 20.215.000.000
Obligasi Negara / Goverments Bonds FR 0091 6,38% 15-Apr-32 8.756.251.830 -
Obligasi Negara / Goverments Bonds FR 0058 8,25% 15-Jun-23 5.488.383.350 5.434.633.700
Obligasi Negara / Goverments Bonds FR 0063 5,63% 15-May-23 - 418.681.055.760
SBSN Seri / Series PBS027 6,50% 15-May-23 - 135.533.699.550
Jumlah / Total 739.836.299.466 816.470.027.782
Unit penyertaan reksadana: Mutual fund participation units:
30 September 2023 / September 30, 2023
Nilai aset bersih
Nama Reksadana/ Jumlah unit/ per unit/ Net Asset Nilai wajar/
Mutual Fund Name Number of Units Asset value per unit Fair Value
Pihak berelasi / Related parties
Entitas anak/ Subsidiaries
Pacific Equity Fund 83.747.181 907,54 76.003.982.995
Pacific Equity Progresif Fund 59.267.986 731,69 43.365.738.492
Pacific Equity Growth Fund VI 37.498.323 825,71 30.962.793.184
Pacific Balance Fund 13.026.724 1.821,72 23.731.003.187
Pacific Balance Fund III 31.339.101 681,95 21.371.723.517
Pacific Equity Growth Fund 28.931.499 707,02 20.455.068.885
Pacific Equity Optimum Fund 14.169.467 1.056,58 14.971.186.887
Pacific Equity Growth Fund III 17.336.728 673,77 11.680.937.963
Pacific Equity Flexi Fund 10.885.248 717,99 7.815.467.137
Pacific Equity Growth Fund V 6.253.077 1.043,70 6.526.315.877
Pacific Equity Progresif Fund III 7.226.212 839,49 6.066.337.824
Pacific Equity Growth Fund IV 6.705.670 817,18 5.479.752.246
Pacific Equity Progresif Fund II 7.311.924 660,82 4.831.869.386
Pacific Equity Progresif Fund IV 5.924.638 692,82 4.104.720.329
Pacific Money Market 38.137 3.833,52 146.197.826
Sub-jumlah / Sub-total 277.513.095.735
Pihak ketiga / Third parties
Entitas anak/ Subsidiaries
Foster Equity Fund (d/h Quant
Equitas Prima) 88.163.282 780,27 68.791.514.468
Foster Fixed Income 706.483 1.275,49 901.111.536
Capital ETF IDX ESG Leaders (XCEG) 7.500.000 97,03 727.713.360
Sub-jumlah / Sub-total 70.420.339.364
Jumlah / Total 347.933.435.099
Halaman - 38 - Page
Page 42
These Consolidated Financial Statements are originally
issued in the Indonesian language
PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2023 dan 31 Desember 2022 September 30, 2023 and December 31, 2022
Dan Untuk Periode Sembilan Bulan And For Nine Months Periods
Yang Berakhir Pada Tanggal-Tanggal Ended September 30, 2023 and 2022
30 September 2023 dan 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
5. INVESTASI (LANJUTAN) 5. INVESTMENTS (CONTINUED)
Unit penyertaan reksadana: (Lanjutan) Mutual fund participation units: (Continued)
31 Desember 2022 / December 31, 2022
Nilai aset bersih
Nama Reksadana/ Jumlah unit/ per unit/ Net Asset Nilai wajar/
Mutual Fund Name Number of Units Asset value per unit Fair Value
Pihak berelasi / Related parties
Entitas anak/ Subsidiaries
Pacific Equity Fund 83.747.292 1.068,43 89.477.999.833
Pacific Equity Progresif Fund 59.267.987 913,87 54.163.334.068
Pacific Equity Growth Fund VI 37.498.322 1.017,94 38.171.185.904
Pacific Money Market 7.514.042 3.734,61 28.061.977.719
Pacific Equity Growth Fund 33.132.579 828,51 27.450.540.053
Pacific Balance Fund 13.026.724 2.085,55 27.167.884.152
Pacific Balance Fund III 31.339.103 803,86 25.192.151.393
Pacific Equity Growth Fund III 23.984.400 832,04 19.956.014.105
Pacific Equity Optimum Fund 14.169.467 1.253,46 17.760.898.492
Pacific Equity Flexy Fund 10.885.247 995,85 10.840.035.419
Pacific Equity Progresif Fund III 9.164.240 1.051,89 9.639.788.720
Pacific Equity Growth Fund IV 6.705.670 1.057,19 7.089.190.189
Pacific Equity Progresif Fund IV 7.524.653 890,44 6.700.268.046
Pacific Equity Progresif Fund II 7.311.924 910,21 6.655.418.671
Pacific Equity Growth Fund V 4.876.632 1.250,43 6.097.880.950
Pacific Fixed Income 439.317 1.428,75 627.673.654
Sub-jumlah / Sub-total 375.052.241.368
Pihak ketiga / Third parties
Entitas anak/ Subsidiaries
Foster Equity Fund (d/h Quant
Equitas Prima) 88.163.277 923,42 81.411.849.836
Foster Fixed Income 7.735.421 1.163,73 9.001.909.308
Capital ETF IDX ESG Leaders (XCEG) 49.000.000 95,97 4.702.589.780
Sub-jumlah / Sub-total 95.116.348.924
Jumlah / Total 470.168.590.292
Deposito berjangka Time deposits
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
Pihak ketiga Third Party
Rupiah Rupiah
PT Bank Maybank Syariah Indonesia 192.099.999.000 334.000.000.000 PT Bank Maybank Syariah Indonesia
PT Bank Hibank Indonesia 150.000.000.000 - PT Bank Hibank Indonesia
PT Bank OCBC NISP Tbk 125.000.000.000 - PT Bank OCBC NISP Tbk
PT Bank KEB Hana Indonesia 102.000.000.000 - PT Bank KEB Hana Indonesia
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 57.000.000.000 - PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
PT Bank Oke Indonesia Tbk 50.000.000.000 - PT Bank Oke Indonesia Tbk
Jumlah 676.099.999.000 334.000.000.000 Total
Surat utang jangka menengah (MTN): Medium term notes (MTN):
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
Medium Term Notes Medium Term Notes
MTN Metro Healthcare Indonesia I
Tahun 2021 100.000.000.000 100.000.000.000 MTN Metro Healthcare Indonesia I Tahun 2021
MTN Capital Strategic Invesco I Tahun 2022 40.000.000.000 40.000.000.000 MTN Capital Strategic Invesco I Tahun 2022
Jumlah 140.000.000.000 140.000.000.000 Total
Halaman - 39 - Page
Page 43
These Consolidated Financial Statements are originally
issued in the Indonesian language
PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2023 dan 31 Desember 2022 September 30, 2023 and December 31, 2022
Dan Untuk Periode Sembilan Bulan And For Nine Months Periods
Yang Berakhir Pada Tanggal-Tanggal Ended September 30, 2023 and 2022
30 September 2023 dan 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
6. PORTOFOLIO EFEK 6. MARKETABLE SECURITIES
Aset keuangan yang diukur nilai wajar melalui laba rugi (FVTPL). Financial assets at fair value through profit or loss (FVTPL).
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
Ekuitas 1.376.021.207.162 1.317.865.443.499 Equity
Reksa dana 47.681.068.172 64.159.587.823 Mutual funds
Efek utang (obligasi korporasi) 3.999.032.000 - Debt securities (corporate bonds)
Nilai wajar 1.427.701.307.334 1.382.025.031.322 Fair Value
Rincian berdasarkan tipe portofolio efek adalah sebagai berikut: The breakdown by type of marketable securities is as follows:
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
Ekuitas Equity
Pihak berelasi (Catatan 39) 265.360.500.000 230.124.499.910 Related party (Note 39)
Pihak ketiga Third party
Saham Share
PT Capital Financial Indonesia Tbk 250.855.134.664 307.612.634.797 PT Capital Financial Indonesia Tbk
PT Metro Healthcare Indonesia Tbk 138.444.800.000 150.794.800.000 PT Metro Healthcare Indonesia Tbk
Lain-lain (masing-masing
dibawah 10% dari jumlah) 267.659.536.390 203.909.536.390 Others (each below 10% of the total)
Ditambah: Kenaikan nilai wajar 453.701.236.108 425.423.972.402 Plus: Increase in fair value
Jumlah 1.376.021.207.162 1.317.865.443.499 Total
Reksadana Mutual funds
Pihak berelasi (Catatan 39) 51.985.913.605 64.237.385.223 Related party (Note 39)
Dikurangi : penurunan nilai wajar (4.304.845.433) (77.797.400) Less: decrease in fair value
Jumlah 47.681.068.172 64.159.587.823 Total
Efek utang (obligasi korporasi) Debt securities (corporate bonds)
Obligasi Berkelanjutan III Continuing Bonds III
Waskita Karya Thp II TH 2018 Seri B 3.830.000.000 - Waskita Karya Thp II TH 2018 Series B
Ditambah: Kenaikan nilai wajar 169.032.000 - Plus: Increase in fair value
Jumlah 3.999.032.000 - Total
Tidak terdapat portofolio efek yang dijaminkan pada setiap akhir There is no collateralized securities portfolio at the end of each reporting
periode pelaporan. period.
Perubahan nilai wajar portofolio efek untuk diperdagangkan Changes in the fair value of a portfolio of securities to be traded are
disajikan sebagai keuntungan dari perdagangan Efek - neto. presented as profits from Securities trading - net.
Nilai wajar portofolio efek yang diperdagangkan di Bursa Efek The fair value of a portfolio of securities traded on the Stock Exchange is
ditetapkan berdasarkan nilai pasar yang dikeluarkan oleh BEI. determined based on the market value issued by the IDX.
7. PIUTANG USAHA - PIHAK KETIGA 7. TRADE RECEIVABLES - THIRD PARTIES
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
Pihak Ketiga Third Parties
Management fee 2.478.884.239 3.376.345.187 Management fee
Grup tidak membentuk cadangan kerugian penurunan nilai karena The Group does not form impairment loss reserves because management
pihak manajemen berkeyakinan bahwa piutang tersebut dapat believes that receivables can be collected.
tertagih.
Halaman - 40 - Page
Page 44
These Consolidated Financial Statements are originally
issued in the Indonesian language
PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2023 dan 31 Desember 2022 September 30, 2023 and December 31, 2022
Dan Untuk Periode Sembilan Bulan And For Nine Months Periods
Yang Berakhir Pada Tanggal-Tanggal Ended September 30, 2023 and 2022
30 September 2023 dan 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
8. PIUTANG TRANSAKSI PERANTARA PEDAGANG EFEK - PIHAK 8. RECEIVABLE FROM BROKERAGE ACTIVITIES - THIRD PARTIES
KETIGA
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
Piutang nasabah 778.547.320.883 799.649.038.434 Customer receivables
Piutang lembaga kliring dan penjaminan Receivable from clearing
dan penjaminan 211.686.860.807 197.606.962.280 and guarantee institutions
Jumlah 990.234.181.690 997.256.000.714 Total
a. Piutang nasabah a. Customer receivable
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
Pihak Ketiga Third Parties
Transaksi perdagangan portofolio Securities portfolio trading transactions
efek di bursa efek: on the stock exchange:
Piutang nasabah kelembagaan Receivable from customers institutions
Pihak ketiga 513.419.918.833 677.576.399.682 Third parties
Piutang nasabah nonkelembagaan Receivable from customers non-institutions
Pihak ketiga 265.127.402.050 122.072.638.752 Third parties
Jumlah 778.547.320.883 799.649.038.434 Total
Pada umumnya, seluruh piutang nasabah diselesaikan dalam In general, all customer receivables are settled within a short time,
waktu singkat, biasanya dalam waktu 2 (dua) hari dari tanggal usually within 2 (two) days from the trading date.
perdagangan.
b. Piutang Lembaga Kliring dan Penjaminan b. Receivable from clearing and guarantee institutions
Piutang lembaga kliring dan penjaminan merupakan Receivable from clearing and guarantee institution represent net
penyelesaian efek bersih atas kliring transaksi yang dilakukan settlement position of securities transaction trough clearing with PT
oleh grup melalui PT Kliring Perjaminan Efek Indonesia (KPEI). Kliring Perjaminan Efek Indonesia (KPEI).
Pada tanggal 23 Juli 2018, KPEI mengeluarkan Surat On July 23, 2018, KPEI issued Director Decision Letter No. KEP-
Keputusan Direksi No. KEP-016/DIR/KPEI/0718 yang 016/DIR/KPEI/0718 requiring each broker to maintain minimum
mensyaratkan setiap perantara efek untuk menjaga minimum deposits in the form of cash and cash equivalents amounting to 10%
setoran jaminan dalam bentuk kas dan setara kas sebesar of the average daily settlements value during the last 6 (six) months.
senilai 10% dari rata-rata nilai penyelesaian harian selama 6 As of September 30, 2023 and December 31, 2022, the Group met the
(enam) bulan terakhir. Pada tanggal-tanggal 30 September minimum deposits.
2023 dan 31 Desember 2022, Grup telah memenuhi minimum
setoran jaminan tersebut.
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
Uang jaminan 199.568.467.507 197.395.432.280 Deposit
Piutang transaksi bursa 12.118.393.300 211.530.000 Receivables from securities transaction
Jumlah 211.686.860.807 197.606.962.280 Total
Uang jaminan merupakan dana agunan kas yang diwajibkan Deposits consist of cash collaterals which are required by KPEI for the
KPEI sebagai jaminan transaksi yang dilakukan Grup. Group's transactions.
Grup tidak membentuk penyisihan kerugian penurunan nilai The Group does not form an allowance for impairment losses because
karena Grup berkeyakinan para nasabah mempunyai jaminan the Group believes that customers have sufficient guarantees so that
yang cukup sehingga tidak timbul kerugian dari piutang losses do not arise from uncollectible customer receivables.
nasabah yang tidak tertagih.
Nilai wajar aset keuangan yang dicatat sebesar biaya perolehan The fair value of a financial asset recorded at the cost of acquisition
diamortisasi dalam laporan keuangan mendekati nilai amortized in the financial statements is close to its carrying value as it
tercatatnya karena jatuh temponya dalam jangka pendek atau matures in the short term or uses the prevailing market interest rate.
menggunakan suku bunga pasar yang berlaku.
Tidak terdapat piutang nasabah yang dijaminkan pada setiap No customer receivables are pledged at the end of each reporting
akhir periode pelaporan. period.
Halaman - 41 - Page
Page 45
These Consolidated Financial Statements are originally
issued in the Indonesian language
PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2023 dan 31 Desember 2022 September 30, 2023 and December 31, 2022
Dan Untuk Periode Sembilan Bulan And For Nine Months Periods
Yang Berakhir Pada Tanggal-Tanggal Ended September 30, 2023 and 2022
30 September 2023 dan 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
9. PIUTANG PEMBIAYAAN KONSUMEN - NETO 9. CONSUMER FINANCING RECEIVABLES - NET
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
Rupiah Rupiah
Pembiayaan sendiri 93.493.286.306 28.787.640.507 Self-financing
Biaya provisi ditangguhkan (42.992.954) (75.330.261) Deferred provisioning costs
Jumlah piutang pembiayaan Amount of consumer financing
konsumen - neto 93.450.293.352 28.712.310.246 receivables - net
Dikurangi: Less:
Cadangan kerugian penurunan nilai (934.932.863) (287.876.405) Impairment loss allowance
Jumlah 92.515.360.489 28.424.433.841 Total
Pada 30 September 2023 dan 31 Desember 2022, suku bunga As of September 30, 2023 and December 31, 2022, the effective interest
efektif piutang sewa pembiayaan berkisar sebesar 5%-19%. rates for finance lease receivables ranged from 5% -19%.
Ringkasan piutang sewa pembiayaan berdasarkan kegiatan usaha A summary of financing lease receivables based on business activities is as
adalah sebagai berikut: follows:
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
Pembiayaan investasi 83.942.149.086 - Investment financing
Pembiayaan multiguna 9.508.144.266 28.712.310.246 Multipurpose financing
Jumlah 93.450.293.352 28.712.310.246 Total
Rincian atas jatuh tempo kontraktual (ditunjukkan dengan arus kas The details of the contractual maturity (indicated by non-discounted
kontraktual yang tidak didiskonto) dari piutang pembiayaan contractual cash flows) of consumer financing receivables - gross according
konsumen - bruto sesuai dengan tanggal jatuh temponya masing- to their maturity dates on September 30, 2023 and December 31, 2022,
masing pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022, respectively, are as follows:
adalah sebagai berikut:
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
2023 93.450.293.352 28.712.310.246 2023
Piutang sewa pembiayaan yang diklasifikasikan sebagai pinjaman Finance lease receivables classified as loans and receivables that have not
yang diberikan dan piutang yang belum dan yang telah mengalami and which have been impaired as of September 30, 2023 and December 31,
penurunan nilai pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 and mutations in allowance for impairment losses on finance leases
2022 serta mutasi cadangan kerugian penurunan nilai sewa based on individual and collective assessments are as follows:
pembiayaan berdasarkan penilaian secara individu dan kolektif
adalah sebagai berikut:
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
Saldo awal tahun (287.876.405) - Initial balance of the year
Penyisihan tahun berjalan (657.752.744) (287.876.405) Current year preliminaries
Pemulihan penurunan nilai 10.696.286 - Impairment recovery
Jumlah (934.932.863) (287.876.405) Total
Manajemen berpendapat bahwa cadangan kerugian penurunan nilai Management believes that the allowance for impairment losses on finance
atas piutang sewa pembiayaan adalah cukup untuk menutup lease receivables is sufficient to cover possible losses from uncollectible
kerugian yang mungkin timbul dari tidak tertagihnya piutang receivables. As of September 30, 2023 and December 31, 2022, finance
tersebut. Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022, lease receivables are used as collateral for loans received from banks.
piutang sewa pembiayaan digunakan sebagai jaminan pinjaman
yang diterima dari bank.
Seluruh piutang sewa pembiayaan pada tanggal 30 September 2023 All finance lease receivables as of September 30, 2023 and December 31,
dan 31 Desember 2022 didominasi dalam mata uang Rupiah. 2022 were dominated in Rupiah.
Halaman - 42 - Page
Page 46
These Consolidated Financial Statements are originally
issued in the Indonesian language
PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2023 dan 31 Desember 2022 September 30, 2023 and December 31, 2022
Dan Untuk Periode Sembilan Bulan And For Nine Months Periods
Yang Berakhir Pada Tanggal-Tanggal Ended September 30, 2023 and 2022
30 September 2023 dan 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
10.TAGIHAN ANJAK PIUTANG - PIHAK KETIGA - NETO 10.FACTORING RECEIVABLES - THIRD PARTIES - NET
30 September 2023/
September 30, 2023
Jatuh tempo dalam satu tahun Maturity within one year
Pihak ketiga 29.269.642.976 Third party
Biaya provisi ditangguhkan (50.000.000) Deferred provisioning costs
29.219.642.976
Dikurangi: Less:
Cadangan kerugian penurunan nilai (292.696.430) Impairment loss allowance
Jumlah 28.926.946.546 Total
Anjak piutang dikenakan bunga sebesar 18% per tahun. Factoring bears interest at the rate of 18% per annum.
Ringkasan tagihan anjak piutang berdasarkan kegiatan usaha Summary of factoring receivables based on business activities is as follows:
adalah sebagai berikut:
30 September 2023/
September 30, 2023
Pembiayaan modal kerja 29.219.642.976 Working capital financing
Tagihan anjak piutang yang diklasifikasikan sebagai pinjaman yang Factoring receivables classified as loans and receivables that have not and
diberikan dan piutang yang belum dan yang telah mengalami which have been impaired as of September 30, 2023 and movements in
penurunan nilai pada tanggal 30 September 2023 dan mutasi allowance for impairment losses on factoring receivables based on collective
cadangan kerugian penurunan nilai tagihan anjak piutang assessment are as follows:
berdasarkan penilaian secara kolektif adalah sebagai berikut:
30 September 2023/
September 30, 2023
Saldo awal tahun - Initial balance of the year
Penyisihan tahun berjalan (292.696.430) Current year preliminaries
Pemulihan penurunan nilai - Impairment recovery
Jumlah (292.696.430) Total
Tagihan anjak piutang didominasi dalam mata uang Rupiah dan Factoring receivables were dominated in Rupiah and evaluated for
dievaluasi untuk penurunan nilai atas dasar seperti yang dijelaskan impairment on the basis described in Note 2h.
pada Catatan 2h.
Manajemen berpendapat bahwa cadangan kerugian penurunan nilai Management believes that the allowance for impairment losses on factoring
atas tagihan anjak piutang adalah cukup untuk menutup kerugian receivables is adequate to cover possible losses from uncollectible
yang mungkin timbul dari tidak tertagihnya piutang tersebut. Pada receivables. As of September 30, 2023, the factoring receivables are used
tanggal 30 September 2023, tagihan anjak piutang digunakan as collateral for loans received from banks.
sebagai jaminan pinjaman yang diterima dari bank.
11.PIUTANG PEMBIAYAAN SALE AND LEASE BACK - NETO 11.SALE AND LEASE BACK FINANCING RECEIVABLES - NET
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
Piutang pembiayaan sale Receivables financing sale
and lease back - bruto and lease back - gross
PT Idcommerce Service Solution 43.083.333.333 49.041.666.669 PT Idcommerce Service Solution
PT Idwarehouse Service Solution 41.516.666.668 47.258.333.333 PT Idwarehouse Service Solution
PT Idexpress Service Solution 20.961.111.111 24.126.666.667 PT Idexpress Service Solution
Biaya provisi ditangguhkan (731.021.926) (474.246.977) Deferred provisioning costs
Jumlah 104.830.089.186 119.952.419.692 Total
Dikurangi: Less:
Cadangan kerugian penurunan nilai (1.055.611.111) (1.204.266.666) Impairment loss allowance
Neto 103.774.478.075 118.748.153.026 Net
Halaman - 43 - Page
Page 47
These Consolidated Financial Statements are originally
issued in the Indonesian language
PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2023 dan 31 Desember 2022 September 30, 2023 and December 31, 2022
Dan Untuk Periode Sembilan Bulan And For Nine Months Periods
Yang Berakhir Pada Tanggal-Tanggal Ended September 30, 2023 and 2022
30 September 2023 dan 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
11. PIUTANG PEMBIAYAAN SALE AND LEASE BACK - NETO 11. SALE AND LEASE BACK FINANCING RECEIVABLES - NET
(LANJUTAN) (CONTINUED)
Pada 30 September 2023 dan 31 Desember 2022, suku bunga As of September 30, 2023 and December 31, 2022, the effective interest
efektif piutang pembiayaan sale and lease back masing-masing rates for sale and lease back financing receivables were 19% and 20%,
sebesar 19% dan 20%. respectively.
Rata- rata jangka waktu kontrak pembiayaan sale and lease back The average term of the sale and lease back financing contracts as of
pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 adalah September 30, 2023 and December 31, 2022 are as follows:
sebagai berikut:
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
Pembiayaan sale and lease back : Sale and lease back financing:
PT Idcommerce Service Solution 60 bulan / months 60 bulan / months PT Idcommerce Service Solution
PT Idwarehouse Service Solution 60 bulan / months 60 bulan / months PT Idwarehouse Service Solution
PT Idexpress Service Solution 60 bulan / months 60 bulan / months PT Idexpress Service Solution
Angsuran piutang pembiayaan sale and lease back bruto yang akan The installments of sale financing receivables and gross lease back that will
diterima dari konsumen sesuai dengan tanggal jatuh temponya be received from consumers in accordance with the maturity date are as
adalah sebagai berikut: follows:
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
<1 tahun 6.324.891.716 21.447.222.222 <1 year
Lebih dari satu tahun 98.505.197.470 98.505.197.470 More than one year
Jumlah 104.830.089.186 119.952.419.692 Total
Tagihan piutang pembiayaan sale and lease back yang Claims on sale and lease back financing receivables which are classified as
diklasifikasikan sebagai pinjaman yang diberikan dan piutang yang loans and receivables that have not and which have been impaired as of
belum dan yang telah mengalami penurunan nilai pada tanggal 30 September 30, 2023 and December 31, 2022 and mutations in allowance for
September 2023 dan 31 Desember 2022 dan mutasi cadangan impairment losses on sale and lease back financing receivables receivables
kerugian penurunan nilai tagihan piutang pembiayaan sale dan based on collective assessment are as follows:
lease back berdasarkan penilaian secara kolektif adalah sebagai
berikut:
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
Saldo awal tahun (1.204.266.666) (1.531.833.333) Initial balance of the year
Penyisihan tahun berjalan 148.655.555 327.566.667 Current year preliminaries
Pemulihan penurunan nilai - - Impairment recovery
Jumlah (1.055.611.111) (1.204.266.666) Total
Tagihan piutang pembiayaan sale and lease back dievaluasi untuk Sale and lease back financing receivables bills are evaluated for impairment
penurunan nilai atas dasar seperti yang dijelaskan pada Catatan 2h. on the basis as described in Note 2h.
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022, tagihan As of September 30, 2023 and December 31, 2022, sales and lease back
piutang pembiayaan sale and lease back digunakan sebagai financing receivables bills were used as collateral for loans received from
jaminan pinjaman yang diterima dari bank. banks.
Tagihan piutang pembiayaan sale and lease back pada tanggal 30 Sale and lease back financing receivables bills on September 30, 2023 and
September 2023 dan 31 Desember 2022 didominasi dalam mata December 31, 2022 were dominated in Rupiah.
uang Rupiah.
Halaman - 44 - Page
Page 48
These Consolidated Financial Statements are originally
issued in the Indonesian language
PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2023 dan 31 Desember 2022 September 30, 2023 and December 31, 2022
Dan Untuk Periode Sembilan Bulan And For Nine Months Periods
Yang Berakhir Pada Tanggal-Tanggal Ended September 30, 2023 and 2022
30 September 2023 dan 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
12.PIUTANG LAIN LAIN - PIHAK KETIGA 12.OTHER RECEIVABLES - THIRD PARTIES
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
Pihak ketiga Third parties
PT Bintang Langit 73.333.333.334 78.300.680.614 PT Bintang Langit
Piutang hasil investasi 13.425.795.347 8.004.763.569 Investment returns
Obligasi Jatuh Tempo 1.579.541.120 1.579.541.120 Matured Bonds
Piutang karyawan 674.078.607 428.649.567 Employee Receivable
Piutang reasuransi 179.718.211 80.003.035 Reinsurance receivables
Piutang premi 157.737.612 235.233.499 Premium Receivables
Piutang bunga 52.250.000 - Interest receivables
Lain-lain 217.070.703 320.142.309 Other
89.619.524.934 88.949.013.713
Dikurangi: Less:
Penyisihan kerugian kredit ekspektasian (733.333.333) (783.333.334) Allowance for expected credit loss
Provisi yang belum diamortisasi (221.752.532) (272.226.454) Unamortized provision
Jumlah 88.664.439.069 87.893.453.925 Total
Berdasarkan surat OJK No. S-333/NB.22/2022, untuk debitur PT Based on OJK letter No. S-333/NB.22/2022, debtors of PT Bintang Langit
Bintang Langit dan PT Bintang Asia Global dikelompokkan sebagai and PT Bintang Asia Global are classified as other receivables.
piutang lain-lain.
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022, As of September 30, 2023 and December 31, 2022, management believes
manajemen berkeyakinan bahwa cadangan penurunan nilai piutang that the allowance for impairment of other receivables is adequate to cover
lain-lain cukup untuk menutup kerugian yang mungkin timbul dari possible losses from uncollectible other receivables.
tidak tertagihnya piutang lain-lain.
13.UANG MUKA DAN BEBAN DIBAYAR DI MUKA 13.ADVANCES AND PREPAID EXPENSES
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
Uang muka Advances
Renovasi kantor 256.022.000 127.434.040 Office renovation
Lainnya 9.690.000 5.100.000 Others
Beban dibayar di muka Prepaid expense
Asuransi 763.771.103 197.267.580 Insurance
Sewa 478.518.724 1.649.198.773 Rent
Parkir 78.154.000 46.825.000 Parking
Lainnya 362.427.347 3.094.949.408 Other
Jumlah 1.948.583.174 5.120.774.801 Total
14.PROMISSORY NOTE 14.PROMISSORY NOTE
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
Supreme Fund Technology Limited 260.000.000.000 593.700.000.000 Supreme Fund Technology Limited
Bragford Finance Enterprise 156.000.000.000 - Bragford Finance Enterprise
Acrux Management Limited 128.700.000.000 - Acrux Management Limited
Nobelium Fund Limited 120.000.000.000 - Nobelium Fund Limited
Cape Global Enterprise Limited 100.000.000.000 - Cape Global Enterprise Limited
Five Arrows Global Enterprise 80.000.000.000 - Five Arrows Global Enterprise
Delta Fund Enterprise Ltd 57.000.000.000 - Delta Fund Enterprise Ltd
Jumlah 901.700.000.000 593.700.000.000 Total
Promissory ini memiliki jangka waktu 1 tahun. Promes atas Unjuk This promissory has a term of 1 year . The promissory note for the
tersebut dijaminkan dan dikenakan bunga sebesar 16%. Performance is guaranteed and bears interest of 16%.
Halaman - 45 - Page
Page 49
These Consolidated Financial Statements are originally
issued in the Indonesian language
PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2023 dan 31 Desember 2022 September 30, 2023 and December 31, 2022
Dan Untuk Periode Sembilan Bulan And For Nine Months Periods
Yang Berakhir Pada Tanggal-Tanggal Ended September 30, 2023 and 2022
30 September 2023 dan 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
15.PENYERTAAN SAHAM 15.SHARE PARTICIPATION
Saldo penyertaan saham merupakan penyertaan saham per 30 The balance of share investments represents share investments as of
September 2023 dan 31 Desember 2022 masing-masing sebesar September 30, 2023 and December 31, 2022 amounting to Rp
Rp 7.500.000.000 dan Rp 587.000.000 merupakan penyertaan 7,500,000,000 and Rp 587,000,000, respectively, represents share
saham kepada PT Bursa Efek Indonesia sebagai salah satu investments in PT Bursa Efek Indonesia as one of the requirements for
persyaratan menjadi anggota bursa. Manajemen berpendapat tidak becoming a member of the exchange. Management is of the opinion that
terdapat kejadian atau perubahan keadaan yang mengindikasikan there have been no events or changes in circumstances that indicate a
penurunan nilai penyertaan pada akhir periode pelaporan. decline in the value of investment at the end of the reporting period. Equity
Penyertaan saham diklasifikasikan sebagai aset keuangan tersedia investments are classified as available-for-sale financial assets.
untuk dijual.
16.ASET HAK GUNA 16.RIGHT-OF-USE ASSETS - NET
30 September / September 30 , 2023
Saldo awal/
Beginning Penambahan/ Pengurangan/ Saldo akhir/
balance Additional Disposal Ending balance
Biaya perolehan: At cost:
Ruang kantor 39.025.895.483 - - 39.025.895.483 Office space
Kendaraan 9.594.327.034 - - 9.594.327.034 Vehicles
Jumlah 48.620.222.517 - - 48.620.222.517 Total
Akumulasi penyusutan Accumulated depreciation
Ruang kantor 23.792.128.770 5.017.904.816 - 28.810.033.586 Office space
Kendaraan 7.026.393.771 1.122.195.109 - 8.148.588.880 Vehicles
Jumlah 30.818.522.541 6.140.099.925 - 36.958.622.466 Total
Nilai buku 17.801.699.976 11.661.600.051 Book value
31 Desember / December 31 , 2022
Saldo awal/
Beginning Penambahan/ Pengurangan/ Saldo akhir/
balance Additional Disposal Ending balance
Biaya perolehan: At cost:
Ruang kantor 27.563.404.654 11.462.490.829 - 39.025.895.483 Office space
Kendaraan 8.407.213.516 1.187.113.518 - 9.594.327.034 Vehicles
Jumlah 35.970.618.170 12.649.604.347 - 48.620.222.517 Total
Akumulasi penyusutan Accumulated depreciation
Ruang kantor 17.101.589.015 6.690.539.755 - 23.792.128.770 Office space
Kendaraan 5.530.133.626 1.496.260.145 - 7.026.393.771 Vehicles
Jumlah 22.631.722.641 8.186.799.900 - 30.818.522.541 Total
Nilai buku 13.338.895.529 17.801.699.976 Book value
17.ASET TETAP - NETO 17.PROPERTY AND EQUIPMENT - NET
30 September / September 30 , 2023
Saldo awal/
Beginning Penambahan/ Pengurangan/ Saldo akhir/
balance Additional Disposal Ending balance
Biaya perolehan Cost of Acquisition
Pemilikan langsung Direct ownership
Tanah 6.502.529.225 - - 6.502.529.225 Land
Bangunan 10.000.000.000 - - 10.000.000.000 Buildings
Partisi 20.797.787.253 - 19.473.144 20.778.314.109 Partitions
Kendaraan 8.475.678.009 - 712.075.705 7.763.602.304 Vehicles
Peralatan kantor 11.432.883.623 291.925.344 - 11.724.808.967 Office equipments
Komputer dan Computer and
telekomunikasi 7.496.764.617 98.848.174 - 7.595.612.791 telecommunications
Jumlah 64.705.642.727 390.773.518 731.548.849 64.364.867.396 Total
Akumulasi penyusutan Accumulated depreciation
Pemilikan langsung Direct ownership
Bangunan 2.748.555.603 375.000.003 - 3.123.555.606 Buildings
Partisi 19.289.780.904 384.894.585 19.473.144 19.655.202.345 Partitions
Kendaraan 7.995.834.259 52.031.250 712.075.705 7.335.789.804 Vehicles
Peralatan kantor 11.470.616.446 225.893.611 - 11.696.510.057 Office equipments
Komputer dan Computer and
telekomunikasi 6.712.960.510 165.569.472 - 6.878.529.982 telecommunications
Jumlah 48.217.747.722 1.203.388.921 731.548.849 48.689.587.794 Total
Nilai buku 16.487.895.005 15.675.279.602 Book value
Halaman - 46 - Page
Page 50
These Consolidated Financial Statements are originally
issued in the Indonesian language
PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2023 dan 31 Desember 2022 September 30, 2023 and December 31, 2022
Dan Untuk Periode Sembilan Bulan And For Nine Months Periods
Yang Berakhir Pada Tanggal-Tanggal Ended September 30, 2023 and 2022
30 September 2023 dan 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
17.ASET TETAP - NETO (LANJUTAN) 17.PROPERTY AND EQUIPMENT - NET (CONTINUED)
31 Desember / December 31 , 2022
Saldo awal/
Beginning Penambahan/ Pengurangan/ Saldo akhir/
balance Additional Disposal Ending balance
Biaya perolehan Cost of Acquisition
Pemilikan langsung Direct ownership
Tanah 6.502.529.225 - - - 6.502.529.225 Land
Bangunan 10.000.000.000 - - - 10.000.000.000 Buildings
Partisi 20.825.465.188 - - (27.677.935) 20.797.787.253 Partitions
Kendaraan 8.720.678.009 - 245.000.000 - 8.475.678.009 Vehicles
Peralatan kantor 11.695.233.621 346.568.845 - (608.918.843) 11.432.883.623 Office equipments
Komputer dan Computer and
telekomunikasi 6.490.543.173 369.624.666 - 636.596.778 7.496.764.617 telecommunications
Jumlah 64.234.449.216 716.193.511 245.000.000 - 64.705.642.727 Total
Akumulasi penyusutan Accumulated depreciation
Pemilikan langsung Direct ownership
Bangunan 2.666.666.668 500.000.004 - (418.111.069) 2.748.555.603 Buildings
Partisi 17.741.166.435 1.548.614.469 - - 19.289.780.904 Partitions
Kendaraan 8.171.459.259 69.375.000 245.000.000 - 7.995.834.259 Vehicles
Peralatan kantor 10.993.475.430 513.115.931 - (35.974.915) 11.470.616.446 Office equipments
Komputer dan Computer and
telekomunikasi 5.988.113.267 270.761.259 - 454.085.984 6.712.960.510 telecommunications
Jumlah 45.560.881.059 2.901.866.663 245.000.000 - 48.217.747.722 Total
Nilai buku 18.673.568.157 16.487.895.005 Book value
Rincian penjualan aset tetap adalah sebagai berikut: The details of sale of property and equipment are as follows:
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
Biaya perolehan 731.548.849 245.000.000 Acquisition cost
Akumulasi penyusutan 731.548.849 245.000.000 Accumulated depreciation
Nilai buku neto - - Net book value
Proceeds from sale of property
Hasil penjualan aset tetap 303.153.153 40.000.000 and equipment
Laba penjualan aset tetap 303.153.153 40.000.000 Gain on sale of property and equipment
Tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022, aset tetap (di As of September 30, 2023 and December 31, 2022, the property and
luar tanah) telah diasuransikan terhadap risiko kebakaran, risiko equipment (excluding land) are covered by insurance against losses from
kerusakan dan risiko lainnya dengan keseluruhan jumlah fire, damage and other risks under blanket policies for Rp 1,400,000,000.
pertanggungan Rp 1.400.000.000. Manajemen Grup berpendapat The Group’s management believes that the insurance coverage is sufficient
bahwa nilai pertanggungan tersebut cukup untuk menutup to cover possible losses arising from those risks.
kemungkinan kerugian yang timbul dari risiko tersebut.
Berdasarkan evaluasi manajemen, tidak terdapat kejadian-kejadian Based on the evaluation of the management, there are no events or changes
atau perubahan-perubahan keadaan yang mengindikasikan adanya in circumstances that indicate any impairment in the value of the property
penurunan nilai aset tetap. and equipment.
Tidak terdapat aset tetap yang dijaminkan pada setiap akhir periode No property and equipment are pledged at the end of each reporting period.
pelaporan.
18.ASET LAIN-LAIN 18.OTHER ASSETS
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
Jaminan sewa 2.327.813.950 2.327.813.950 Rental guarantees
Aset tidak berwujud - software, neto 659.592.393 209.712.799 Intangible assets - software, net
Aset reasuransi 616.015.150 376.729.965 Reinsurance assets
Jaminan telepon 112.000.000 112.000.000 Phone guarantees
Lain-lain 374.174.000 341.075.627 Others
Jumlah 4.089.595.493 3.367.332.341 Total
Halaman - 47 - Page
Page 51
These Consolidated Financial Statements are originally
issued in the Indonesian language
PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2023 dan 31 Desember 2022 September 30, 2023 and December 31, 2022
Dan Untuk Periode Sembilan Bulan And For Nine Months Periods
Yang Berakhir Pada Tanggal-Tanggal Ended September 30, 2023 and 2022
30 September 2023 dan 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
19.UTANG USAHA - PIHAK KETIGA 19.TRADE PAYABLES - THIRD PARTIES
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
Utang biaya transaksi 1.704.527.183 5.176.136.584 Levy Payables
Utang Pajak atas transaksi Selling tax payable on
penjualan saham 622.823.805 2.713.415.723 share transaction
Jumlah 2.327.350.988 7.889.552.307 Total
Akun ini merupakan saldo utang terkait jasa transaksi yang timbul This account represents payables related to market charges from brokerage
dari transaksi perantara pedagang efek kepada PT Bursa Efek activities to PT Indonesia Stock Exchange.
Indonesia.
20.LIABILITAS KONTRAK ASURANSI 20.INSURANCE CONTRACT LIABILITY
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
Liabilitas manfaat polis masa depan 2.390.387.880.393 2.381.952.372.492 Future policy benefit liabilities
Estimasi liabilitas klaim 99.243.593 92.567.699 Estimated claim liability
Premi yang belum merupakan pendapatan 762.096.781 985.427.555 Premiums that are not yet income
Risiko bencana 22.092.316 17.684.803 Disaster risk
Jumlah 2.391.271.313.083 2.383.048.052.549 Total
a. Liabilitas manfaat polis masa depan a. Future policy benefit liabilities
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
Individu 2.389.032.838.056 2.381.284.971.578 Individual
Kumpulan 1.355.042.337 667.400.914 Group
Jumlah 2.390.387.880.393 2.381.952.372.492 Total
b. Estimasi Liabilitas Klaim b. Estimated Claim Liability
Estimasi liabilitas klaim meliputi klaim yang masih dalam Estimated claim liabilities include claims that are still in process and
proses dan klaim yang terjadi namun belum dilaporkan. claims that occur but have not been reported.
Estimasi liabilitas klaim berdasarkan jenis asuransi adalah The estimated claim liability based on the type of insurance is as
sebagai berikut: follows:
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
Kumpulan 91.536.717 85.051.855 Group
Individu 7.706.876 7.515.844 Individual
Jumlah 99.243.593 92.567.699 Total
c. Premi yang belum merupakan pendapatan c. Unearned Premium
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
Kumpulan 757.445.909 982.555.979 Group
Individu 4.650.872 2.871.576 Individual
Jumlah 762.096.781 985.427.555 Total
d. Risiko Bencana d. Disaster Risk
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
Kumpulan 14.704.259 10.723.028 Group
Individu 7.388.057 6.961.775 Individual
Jumlah 22.092.316 17.684.803 Total
Halaman - 48 - Page
Page 52
These Consolidated Financial Statements are originally
issued in the Indonesian language
PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2023 dan 31 Desember 2022 September 30, 2023 and December 31, 2022
Dan Untuk Periode Sembilan Bulan And For Nine Months Periods
Yang Berakhir Pada Tanggal-Tanggal Ended September 30, 2023 and 2022
30 September 2023 dan 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
21.UTANG TRANSAKSI PERANTARA PEDAGANG EFEK - NETO 21.PAYABLES FROM BROKERAGE ACTIVITIES - NET
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
Utang nasabah 360.686.478.080 210.877.810.144 Customer payables
Utang pada lembaga kliring Payables to from clearing
dan penjaminan 467.771.688.400 664.013.136.300 and guarantee institutions
Jumlah 828.458.166.480 874.890.946.444 Total
a. Utang nasabah a. Customer payables
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
Pihak Ketiga Third Parties
Transaksi perdagangan portofolio Securities portfolio trading transactions
efek di bursa efek: on the stock exchange:
Utang nasabah kelembagaan Payables to customers institution
Pihak ketiga 95.967.109.380 135.650.278.067 Third parties
Utang nasabah non kelembagaan Payable to customers institution
Pihak ketiga 1.500.418.700 210.865.410 Third parties
97.467.528.080 135.861.143.477
Transaksi perdagangan obligasi: Bond trading transactions:
Utang nasabah kelembagaan Payables to customers institution
Pihak ketiga 263.218.950.000 75.016.666.667 Third parties
Jumlah 360.686.478.080 210.877.810.144 Total
b. Utang pada lembaga kliring dan penjaminan b. Payable from brokerage activities
Akun ini merupakan tagihan dan kewajiban Grup kepada KPEI These accounts represent the Group's receivables and payables to
sehubungan dengan perhitungan penyelesaian bersih (net KPEI resulting from net settlement calculation of the Group's on stock
settlement) transaksi perdagangan efek yang dilakukan Grup di exchange.
bursa efek.
22.BEBAN AKRUAL 22.ACCRUED EXPENSES
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
Bunga 25.355.412.407 25.372.445.205 Interest
Bonus 2.180.011.962 1.170.061.958 Bonus
Jasa KPEI 392.832.722 - KPEI services
Jasa profesional 116.655.000 - Professional services
Kustodi 93.581.113 - Custody
Lain-lain 347.143.920 1.096.649.129 Others
Jumlah 28.485.637.124 27.639.156.292 Total
23.UTANG JANGKA PENDEK DAN PANJANG 23.SHORT-TERM AND LONG-TERM LIABILITIES
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
Fasilitas modal kerja Working capital facility
PT Bank MNC International Tbk 340.166.400.472 94.185.729.168 PT Bank MNC International Tbk
PT Bank Sinarmas Tbk 264.666.666.664 218.666.666.667 PT Bank Sinarmas Tbk
PT Bank Nationalnobu Tbk 225.000.000.000 225.000.000.000 PT Bank Nationalnobu Tbk
PT Bank JTrust Indonesia Tbk 200.000.000.000 200.000.000.000 PT Bank JTrust Indonesia Tbk
PT Bank Victoria International Tbk 94.100.000.000 107.600.000.000 PT Bank Victoria International Tbk
PT Bank Victoria Syariah - 4.833.333.334 PT Bank Victoria Syariah
Biaya provisi yang belum diamortisasi (660.233.336) (724.166.670) Unamortized provision cost
Jumlah 1.123.272.833.800 849.561.562.499 Total
Dikurangi bagian yang jatuh tempo
dalam satu tahun (865.022.833.800) (591.311.562.499) Less current maturities
Bagian jangka panjang 258.250.000.000 258.250.000.000 Long-term portion
Halaman - 49 - Page
Page 53
These Consolidated Financial Statements are originally
issued in the Indonesian language
PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2023 dan 31 Desember 2022 September 30, 2023 and December 31, 2022
Dan Untuk Periode Sembilan Bulan And For Nine Months Periods
Yang Berakhir Pada Tanggal-Tanggal Ended September 30, 2023 and 2022
30 September 2023 dan 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
23.UTANG JANGKA PENDEK DAN PANJANG (LANJUTAN) 23.SHORT-TERM AND LONG-TERM LIABILITIES (CONTINUED)
PT Bank MNC International Tbk PT Bank MNC International Tbk
Perusahaan The Company
Berdasarkan offering letter No. 041/WBAPIC/III/2020 tertanggal Based on offering letter No. 041/WB-APIC/III/2020 dated March 20,
20 Maret 2020, Perusahaan memperoleh fasilitas Pinjaman 2020, the Company obtained a Fixed Loan facility for the purpose of
Tetap untuk tujuan pembiayaan modal kerja dari PT Bank MNC financing working capital PT Bank MNC International Tbk to be lent to
International Tbk yang akan dipinjamkan ke PSI dengan jumlah PSI with maximum amount of Rp 50,000,000,000.
pagu sebesar Rp 50.000.000.000.
Berdasarkan offering letter No. 089/WB-MNC/III/2023 Based on offering letter No. 089/WB-MNC/III/2023 dated March 28,
tertanggal 28 Maret 2023, pagu kredit Pinjaman Tetap (PT) 2023, the Company's Fixed Loan (PT) credit limit was changed to Rp
Perusahaan diubah menjadi sebesar Rp 200.000.000.000. 200.000.000.000. Based on offering letter No. 165/WB-MNC/VI/2023
Berdasarkan offering letter No. 165/WB-MNC/VI/2023 dated June 21, 2023, the Company's Fixed Loan (PT) credit limit was
tertanggal 21 Juni 2023, pagu kredit Pinjaman Tetap (PT) again changed to Rp 350.000.000.000.
Perusahaan kembali diubah menjadi sebesar Rp
350.000.000.000.
Berdasarkan perjanjian kredit tersebut, Perusahaan diharuskan Based on the credit agreement, the Company is required to comply
untuk memenuhi beberapa persyaratan tertentu, seperti with certain conditions, such as maintaining certain financial ratios. As
memelihara rasio keuangan tertentu. Pada tanggal 30 of September 30, 2023 and December 31, 2022, all financial ratios
September 2023 dan 31 Desember 2022, semua rasio have been met. Based on the 3rd Amendment Agreement No. 026/MB-
keuangan telah terpenuhi. Berdasarkan Perjanjian Perubahan PSF/PT/Add/3/2023 dated 20 March 2023, the maturity date of this
Ke-3 No. 026/MB-PSF/PT/Add/3/2023 tanggal 20 Maret 2023, facility was extended to 24 March 2024. This loan bears interest at an
jatuh tempo fasilitas tersebut diperpanjang sampai dengan annual interest rate of 13% for the period/year ending September 30,
tanggal 24 Maret 2024. Pinjaman ini dikenakan bunga dengan 2023 and December 31, 2022. As of September 30, 2023 and
tingkat suku bunga tahunan sebesar 13% masing-masing untuk December 31, 2022, the facility has been used in the amount of Rp
periode/tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal 30 300.000.000.000 and Rp 50.000.000.000, respectively.
September 2023 dan 31 Desember 2022. Pada tanggal 30
September 2023 dan 31 Desember 2022, fasilitas yang telah
digunakan masing-masing sebesar Rp 300.000.000.000 dan
Rp 50.000.000.000.
Pinjaman ini dijamin dengan: This loan is secured by:
- Fidusia sebesar Rp 62.500.000.000 tagihan/piutang atas - Fiduciary in the amount of Rp 62.500.000.000 bills/receivables for
perjanjian/kontrak hutang piutang antara debitur sebagai debt agreements/contracts between the debtor as the creditor and
pemberi hutang dan PT Pacific Strategic Invesco sebagai PT Pacific Strategic Invesco as the debtor;
penerima hutang;
- Saham Perusahaan yang dimiliki oleh PT Pan Pacific - Company shares owned by PT Pan Pacific Investama valued at
Investama senilai Rp 300.000.000.000, sejumlah Rp 300.000.000.000, a total of 253.164.557 shares with a price
253.164.557 lembar saham dengan penetapan harga per per share of Rp 1.185;
lembar saham sebesar Rp 1.185,-;
- Saham Perusahaan yang dimiliki oleh PT Pan Pacific - Company shares owned by PT Pan Pacific Investama valued at
Investama senilai Rp 300.000.000.000, sejumlah Rp 300.000.000.000, a total of 279.069.769 shares with a price
279.069.769 lembar saham dengan penetapan harga per per share of Rp 1.075;
lembar saham sebesar Rp 1.075,-;
- Corporate Guarantee atas nama PT Pacific Strategic Invesco. - Corporate Guarantee on behalf of PT Pacific Strategic Invesco.
Halaman - 50 - Page
Page 54
These Consolidated Financial Statements are originally
issued in the Indonesian language
PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2023 dan 31 Desember 2022 September 30, 2023 and December 31, 2022
Dan Untuk Periode Sembilan Bulan And For Nine Months Periods
Yang Berakhir Pada Tanggal-Tanggal Ended September 30, 2023 and 2022
30 September 2023 dan 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
23.UTANG JANGKA PENDEK DAN PANJANG (LANJUTAN) 23.SHORT-TERM AND LONG-TERM LIABILITIES (CONTINUED)
PT Bank MNC International Tbk (Lanjutan) PT Bank MNC International Tbk (Continued)
PMF PMF
Berdasarkan offering letter No. 003/MNCB/FI/II19 tertanggal 25 Based on offering letter No. 003/MNCB/FI/II19 dated February 25,
Februari 2019, PMF memperoleh fasilitas Pinjaman Tetap 2019, PMF obtained a Fixed Loan facility for the purpose of working
untuk tujuan pembiayaan modal kerja dari PT Bank MNC capital financing from PT Bank MNC International Tbk with maximum
International Tbk dengan jumlah pagu sebesar Rp amount of Rp 50,000,000,000.
50.000.000.000.
Berdasarkan perjanjian kredit tersebut, PMF diharuskan untuk Under the credit agreement, PMF is required to meet certain
memenuhi beberapa persyaratan tertentu, seperti memelihara requirements, such as maintaining certain financial ratios. As of
rasio keuangan tertentu. Pada tanggal 30 September 2023 dan September 30, 2023 and December 31, 2022, all financial ratios have
31 Desember 2022, semua rasio keuangan telah terpenuhi. been met. Based on Credit Agreement No. 010/MB-
Berdasarkan Perjanjian Kredit No. 010/MB-PMF/PT/Add/2/2022 PMF/PT/Add/2/2022 dated February 7, 2022, the maturity of the facility
tanggal 7 Februari 2022, jatuh tempo fasilitas tersebut is on February 7, 2023. These loan bore interest at the annual rate of
diperpanjang sampai dengan tanggal 7 Februari 2023. of 13% for the period/years ended September 30, 2023 and December
Pinjaman ini dikenakan bunga dengan tingkat suku bunga 31, 2022, respectively. On September 30, 2023 and December 31,
tahunan sebesar 13% masing-masing untuk periode/tahun yang 2022, the facilities that have been used are Rp 40,166,400,472 and
berakhir pada tanggal-tanggal 30 September 2023 dan 31 Rp 44,185,729,168, respectively.
Desember 2022. Pada tanggal 30 September 2023 dan 31
Desember 2022, fasilitas yang telah digunakan masing-masing
sebesar Rp 40.166.400.472 dan Rp 44.185.729.168.
Pinjaman ini dijamin dengan piutang minimal 100% dari The loans are collateralized by receivables of at least 100% of the
pembiayaan, fidusia dan akan di daftarkan ke kantor financing, fiduciary and will be registered with the fiduciary registration
pendaftaran fidusia dilakukan pada saat awal setelah office at the beginning after the signing of the PK, the Underlying
penandatanganan PK, Dokumen Underlying objek piutang Document of the object of receivables in the form of a copy of the
berupa copy invoice yang di cap "copy" sesuai dengan aslinya. invoice stamped "copy" in accordance with the original.
PT Bank Sinarmas Tbk PT Bank Sinarmas Tbk
Perusahaan The Company
Berdasarkan Surat Penawaran Kredit No.SPK.0918/2022/CB1 Based on the Credit Offer Letter No.SPK.0918/2022/CB1 dated
tanggal 23 Desember 2022, Perusahaan memperoleh fasilitas December 23, 2022, the Company obtained a non-revolving-
Term Loan dengan sifat non revolving-uncommitted untuk uncommitted Term Loan facility for the purpose of financing the
tujuan membiayai pengembangan Entitas Anak dari PT Bank development of its Subsidiaries from PT Bank Sinarmas Tbk with
Sinarmas Tbk dengan pagu kredit sebesar Rp maximum amount of Rp 220,000,000,000.
220.000.000.000.
Berdasarkan perjanjian kredit tersebut, Perusahaan diharuskan Under the credit agreement, the Company is required to meet certain
untuk memenuhi beberapa persyaratan tertentu, seperti requirements, such as maintaining certain financial ratios. As of
memelihara rasio keuangan tertentu. Pada tanggal 30 September 30, 2023 and December 31, 2022, all financial ratios have
September 2023 dan 31 Desember 2022, semua rasio been met. The maturity of the facility is on December 23, 2032. This
keuangan telah terpenuhi. Jatuh tempo fasilitas tersebut adalah loan is bore interest at an annual interest rate of 12%. As of
pada tanggal 23 Desember 2032. Pinjaman ini dikenakan September 30, 2023 and December 31, 2022, these facility have been
bunga dengan tingkat suku bunga tahunan sebesar 12%. Pada used amounting to Rp 220,000,000,000.
tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022, fasilitas
yang telah digunakan adalah sebesar Rp 220.000.000.000.
Pinjaman ini dijamin dengan aset tetap PMF (Catatan 17) The loans are collateralized by PMF’s property and equipment (Note
berupa sebuah rumah dan sebuah rumah kantor dan saham 17) in the form of a house and a house office and 400,000,000 shares
Perusahaan milik PT Pan Pacific Investama sebanyak of Company owned by PT Pan Pacific Investama.
400.000.000 saham.
Halaman - 51 - Page
Page 55
These Consolidated Financial Statements are originally
issued in the Indonesian language
PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2023 dan 31 Desember 2022 September 30, 2023 and December 31, 2022
Dan Untuk Periode Sembilan Bulan And For Nine Months Periods
Yang Berakhir Pada Tanggal-Tanggal Ended September 30, 2023 and 2022
30 September 2023 dan 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
23.UTANG JANGKA PENDEK DAN PANJANG (LANJUTAN) 23.SHORT-TERM AND LONG-TERM LIABILITIES (CONTINUED)
PT Bank Sinarmas Tbk (Lanjutan) PT Bank Sinarmas Tbk (Continued)
PMF PMF
Berdasarkan perjanjian kredit tertanggal 1 Desember 2014, Based on the credit agreement dated December 1, 2014, PMF
PMF memperoleh fasilitas kredit dengan jaminan untuk modal obtained a credit facility with collateral for working capital from PT
kerja dari PT Bank Sinarmas Tbk dengan pagu kredit sebesar Bank Sinarmas Tbk with maximum amount of Rp 50,000,000,000.
Rp 50.000.000.000.
Berdasarkan perjanjian kredit tersebut, PMF diharuskan untuk Based on the credit agreement, PMF is required to meet certain
memenuhi beberapa persyaratan tertentu, seperti memelihara requirements, such as maintaining certain financial ratios. As of
rasio keuangan tertentu. Pada tanggal 30 September 2023 dan September 30, 2023 and December 31, 2022, all financial ratios have
31 Desember 2022, semua rasio keuangan telah terpenuhi. been met. Based on Credit Contract Letter No. 1/P-057/DL/XII/2022-9,
Berdasarkan Surat Perjanjian Kredit No. 002-Corporate Banking the maturity of the facility is on December 1, 2023.
1/P-057/DL/XII/2022-9, jatuh tempo fasilitas tersebut adalah
pada tanggal 1 Desember 2023.
Pinjaman ini dikenakan bunga dengan tingkat suku bunga These loans are bore interest at an annual interest rate of 15% for the
tahunan sebesar 15% masing-masing untuk periode/tahun yang periods/years ending September 30, 2023 and December 31, 2022,
berakhir pada tanggal-tanggal 30 September 2023 dan 31 respectively. As of September 30, 2023 and December 31, 2022, the
Desember 2022. Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 facilities that have been used are Rp 44,666,666,664 and Rp
Desember 2022, fasilitas yang telah digunakan masing-masing 48,666,666,667, respectively.
sebesar Rp 44.666.666.664 dan Rp 48.666.666.667.
Pinjaman ini dijamin dengan piutang usaha PMF dengan nilai The loans are collateralized by PMF’s trade receivables with a
jaminan sebesar 125% dari jumlah plafon kredit. Tagihan collateral value of 125% of the total credit ceiling. PMF’s trade
piutang usaha PMF yang memiliki jatuh tempo tidak lebih dari receivable bills of that have a maturity of not more than six months.
enam bulan.
PT Bank Nationalnobu Tbk PT Bank Nationalnobu Tbk
Perusahaan The Company
Berdasarkan akta perjanjian kredit No. 86 tanggal 17 Juni 2020, Based on the deed of credit agreement No. 86 dated June 17, 2020,
Perusahaan memperoleh fasilitas Pinjaman Tetap Angsuran the Company obtained an Installment Fixed Loan (PTA) facility of Rp
(PTA) sebesar Rp 100.000.000.000, untuk tujuan pembiayaan 100,000,000,000, for the purpose of financing working capital liquidity
modal kerja cadangan likuiditas dari PT Bank Nationalnobu reserves from PT Bank Nationalnobu Tbk. Based on the addendum to
Tbk. Berdasarkan adendum akta perjanjian kredit No. 10 the deed of credit agreement No. 10 dated July 9, 2020, the
tanggal 9 Juli 2020, pagu kredit PTA Perusahaan dirubah Company's PTA was changed to a Fixed Loan (PT) with maximum
menjadi Pinjaman Tetap (PT) sebesar Rp 150.000.000.000. amount of Rp 150,000,000,000. Based on the deed of addendum to
Berdasarkan akta adendum perjanjian kredit No. 3 tanggal 4 the credit agreement No. 3 dated September 4, 2020, the Company
September 2020, Perusahaan memperoleh tambahan fasilitas obtained an additional PT-OD facility of Rp 75,000,000,000. Under the
PT-OD sebesar Rp 75.000.000.000. Berdasarkan perjanjian credit agreement, the Company is required to meet certain
kredit, Perusahaan diharuskan untuk memenuhi beberapa requirements, such as maintaining certain financial ratios. As of
persyaratan tertentu, seperti memelihara rasio keuangan September 30, 2023 and December 31, 2022, all financial ratios have
tertentu. Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember been met.
2022, semua rasio keuangan telah terpenuhi.
Berdasarkan akta notaris Dra. Rr. Hariyanti Poerbiantari, S.H., Based on the notarial deed of Dra. Rr. Hariyanti Poerbiantari, S.H.,
M.KN. No. 86 tanggal 22 Juli 2022, jatuh tempo PT-OD sebesar M.KN. No. 86 dated July 22, 2022, the maturity of PT-OD amounting to
Rp 75.000.000.000, PT 1 sebesar Rp 100.000.000.000 dan PT Rp 75,000,000,000, PT 1 amounting to Rp 100,000,000,000 and PT 2
2 sebesar Rp 50.000.000.000 tersebut adalah pada 9 Januari amounting to Rp 50,000,000,000 are on January 9, 2023. These loan
2023. Pinjaman ini dikenakan bunga dengan tingkat suku bore interest at the annual rate of of 12% for the period/years ended
bunga tahunan sebesar 12% masing-masing untuk September 30, 2023 and December 31, 2022, respectively. On
periode/tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal 30 September 30, 2023 and December 31, 2022, all of these facilities
September 2023 dan 31 Desember 2022. Pada tanggal 30 have been used.
September 2023 dan 31 Desember 2022, seluruh fasilitas
tersebut telah digunakan.
Halaman - 52 - Page
Page 56
These Consolidated Financial Statements are originally
issued in the Indonesian language
PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2023 dan 31 Desember 2022 September 30, 2023 and December 31, 2022
Dan Untuk Periode Sembilan Bulan And For Nine Months Periods
Yang Berakhir Pada Tanggal-Tanggal Ended September 30, 2023 and 2022
30 September 2023 dan 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
23.UTANG JANGKA PENDEK DAN PANJANG (LANJUTAN) 23.SHORT-TERM AND LONG-TERM LIABILITIES (CONTINUED)
PT Bank JTrust Indonesia Tbk PT Bank JTrust Indonesia Tbk
Perusahaan The Company
Berdasarkan akta perjanjian kredit No. 10 tanggal 9 Juli 2020, Based on the deed of credit agreement No. 10 dated July 9, 2020, the
Perusahaan memperoleh fasilitas Pinjaman langsung/tidak Company obtained a direct/indirect loan facility in the nature of a credit
langsung dengan sifat fasilitas kredit on revolving basis facility on an uncommitted revolving basis lent to a Subsidiary (PT
uncommitted yang di pinjamkan ke Entitas Anak (PT Pacific Pacific Strategic Invesco) for the purpose of working capital financing
Strategic Invesco) untuk tujuan pembiayaan modal kerja dari from PT Bank JTrust Indonesia Tbk with the maximum amount of Rp
PT Bank JTrust Indonesia Tbk dengan jumlah pagu kredit 150,000,000,000. The direct facility credit ceiling has been changed
sebesar Rp 150.000.000.000. Pagu kredit fasilitas langsung several times with the latest change to Rp200,000,000,000 based on
telah mengalami beberapa kali perubahan dengan perubahan Credit Agreement Deed No. 009/PK. CWL/SME-JAK/I/2022 dated
terakhir menjadi sebesar Rp200.000.000.000 berdasarkan Akta January 21, 2022.
Perjanjian Kredit No. 009/PK.CWL/SME-JAK/I/2022 tanggal 21
Januari 2022.
Berdasarkan perjanjian kredit tersebut, Perusahaan diharuskan Under the credit agreement, the Company is required to meet certain
untuk memenuhi beberapa persyaratan tertentu, seperti requirements, such as maintaining certain financial ratios. As of
memelihara rasio keuangan tertentu. Pada tanggal 30 September 30, 2023 and December 31, 2022, all financial ratios have
September 2023 dan 31 Desember 2022, semua rasio been met. The maturity of the facility is on January 19, 2023. These
keuangan telah terpenuhi. Jatuh tempo fasilitas tersebut adalah loan bore interest at the annual rate of of 14.5% for the period/years
pada tanggal 19 Januari 2023. Pinjaman ini dikenakan bunga ended September 30, 2023 and December 31, 2022, respectively. As
dengan tingkat suku bunga tahunan sebesar 14,5% masing- of September 30, 2023 and December 31, 2022, all of these facilities
masing untuk periode/tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal have been used.
30 September 2023 dan 31 Desember 2022. Pada tanggal 30
September 2023 dan 31 Desember 2022 seluruh fasilitas
tersebut telah digunakan.
PT Bank Victoria International Tbk PT Bank Victoria International Tbk
PMF PMF
Berdasarkan surat persetujuan pembiayaan No. 013/SKM- Based on the funding approval letter No. 013/SKMKPP/VIC/VI/2018
KPP/VIC/VI/2018 tertanggal 6 Juni 2018, PMF memperoleh dated June 6, 2018, PMF obtained a New Demand Loan-Revolving-
fasilitas kredit Demand Loan-Revolving- Baru dari PT Bank Credit Facility from PT Bank Victoria International Tbk. with maximum
Victoria International Tbk. dengan jumlah pagu kredit sebesar amount of Rp 200,000,000,000. The direct facility credit limit has been
Rp 200.000.000.000. Pagu kredit fasilitas langsung telah changed several times with the latest change become Rp
mengalami beberapa kali perubahan dengan perubahan 140,500,000,000 based on credit agreement notarial deed No. 37
terakhir menjadi sebesar Rp 140.500.000.000 berdasarkan akta dated April 25, 2022.
notaris perjanjian kredit No. 37 tanggal 25 April 2022.
Berdasarkan perjanjian kredit tersebut, PMF diharuskan untuk Under the credit agreement, PMF is required to meet certain
memenuhi beberapa persyaratan tertentu, seperti memelihara requirements, such as maintaining certain financial ratios. As of
rasio keuangan tertentu. Pada tanggal 30 September 2023 dan September 30, 2023 and December 31, 2022, all financial ratios have
31 Desember 2022, semua rasio keuangan telah terpenuhi. been met. The loan is payable in monthly installments until September
Pinjaman tersebut terutang cicilan bulanan sampai dengan 2026. These loan bore interest at the annual rate of of 13.0% for the
bulan September 2026. Pinjaman ini dikenakan bunga dengan period/years ended September 30, 2023 and December 31, 2022,
tingkat suku bunga tahunan sebesar 13,0% masing-masing respectively. As of September 30, 2023 and December 31, 2022, the
untuk periode/tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal 30 facilities that have been used are Rp 94,100,000,000 and Rp
September 2023 dan 31 Desember 2022. Pada tanggal 30 107,600,000,000, respectively.
September 2023 dan 31 Desember 2022, fasilitas yang telah
digunakan masing-masing sebesar Rp 94.100.000.000 dan Rp
107.600.000.000.
Pinjaman ini dijamin dengan piutang usaha sebesar 120% dari The loans are collateralized by trade receivables equal to 120% of the
plafon pembiayaan. financing plafond.
Halaman - 53 - Page
Page 57
These Consolidated Financial Statements are originally
issued in the Indonesian language
PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2023 dan 31 Desember 2022 September 30, 2023 and December 31, 2022
Dan Untuk Periode Sembilan Bulan And For Nine Months Periods
Yang Berakhir Pada Tanggal-Tanggal Ended September 30, 2023 and 2022
30 September 2023 dan 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
23.UTANG JANGKA PENDEK DAN PANJANG (LANJUTAN) 23.SHORT-TERM AND LONG-TERM LIABILITIES (CONTINUED)
PT Bank Victoria Syariah PT Bank Victoria Syariah
PMF PMF
Berdasarkan surat pesetujuan pembiayaan No. 011/OL- Based on the funding approval letter No. 011/OLBVIS/COMM/II/2016
BVIS/COMM/II/2016 tertanggal 26 Februari 2016, PMF dated February 26, 2016, PMF obtained a Working Capital Financing
memperoleh fasilitas kredit Pembiayaan Modal Kerja dari PT. credit facility from PT. Bank Victoria Syariah with maximum amount of
Bank Victoria Syariah dengan pagu kredit sebesar Rp Rp 20,000,000,000, Wa'd Musyakarah contract type, a maximum
20.000.000.000, jenis akad Wa'd Musyakarah, porsi financing portion of 90.9% of the customer's principal receivables to
pembiayaan maksimal 90,9% dari piutang pokok nasabah end users with expected results equivalent to 14% with a trade
kepada end user dengan hasil yang diharapkan setara 14% receivables guarantee of 110% of the financing ceiling. The Wa'd
dengan jaminan piutang usaha sebesar 110% dari plafon period and withdrawal time are a maximum of 12 months from the
pembiayaan. Jangka waktu Wa'd dan waktu penarikan Wa'd contract. The credit maximum amount has been changed several
maksimal 12 bulan sejak akad wa'd . Pagu kredit telah times with the latest change become Rp 5,000,000,000 based on
mengalami beberapa kali perubahan dengan perubahan extension contract in April 2022.
terakhir menjadi sebesar Rp 5.000.000.000 berdasarkan akad
perpanjangan bulan April 2022.
Berdasarkan perjanjian kredit tersebut, PMF diharuskan untuk Based on the credit agreement, PMF is required to comply with certain
memenuhi beberapa persyaratan tertentu, seperti memelihara conditions, such as maintaining certain financial ratios. As of
rasio keuangan tertentu. Pada tanggal 30 September 2023 dan September 30, 2023 and December 31, 2022, all financial ratios have
31 Desember 2022, semua rasio keuangan telah terpenuhi. been met. The maturity date of this direct facility is March 17, 2023. As
Jatuh tempo fasilitas langsung tersebut adalah pada tanggal 17 of September 30, 2023 and December 31, 2022, the facilities that have
Maret 2023. Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 been utilized amounted to nil and Rp 4,833,333,334, respectively.
Desember 2022, fasilitas yang telah digunakan masing-masing
sebesar nihil dan Rp 4.833.333.334.
Pinjaman ini dijamin dengan piutang usaha PMF sebesar 110% The loans are collateralized by PMF’s trade receivables amounting to
dari plafon pembiayaan. 110% of the financing ceiling.
24.LIABILITAS SEWA 24.LEASE LIABILITIES
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
Pembayaran yang jatuh tempo Payments Due
pada tahun: In year:
2023 - 9.064.884.130 2023
2024 6.536.795.600 6.536.795.600 2024
2025 4.268.666.600 4.268.666.600 2025
2026 625.900.000 625.900.000 2026
2027 42.350.000 42.350.000 2027
Jumlah pembayaran sewa 11.473.712.200 20.538.596.330 Total rent payments
Bunga (2.935.007.272) (3.812.695.242) Interest
Nilai kini pembayaran sewa 8.538.704.928 16.725.901.088 The present value of rent payments
Bagian yang akan jatuh tempo Parts that are due
dalam waktu satu tahun - (4.622.573.446) within a year
Bagian utang jangka panjang yang akan The share of long- term debt that will
jatuh tempo lebih dari satu tahun 8.538.704.928 12.103.327.642 maturity more than one year
PT Pacific Multi Finance, Entitas Anak mendapatkan fasilitas dari PT PT Pacific Multi Finance, Subsidiary obtained facilities from PT Bintang
Bintang Artha Global untuk pembiayaan sewa hak guna 4 (empat) Artha Global for lease financing for 4 (four) units of motor vehicles. This
unit kendaraan bermotor. Fasilitas ini dengan jangka waktu 60 facility has a period of 60 (sixty) months from the date of disbursement and
(enam puluh) bulan sejak tanggal pencairan dan akan jatuh tempo will mature in 2024.
pada tahun 2024.
PT Pacific Life Insurance, Entitas Anak mendapatkan fasilitas dari PT Pacific Life Insurance, a Subsidiary, obtained a facility from PT Bintang
PT Bintang Artha Global untuk pembiayaan sewa hak guna 3 (tiga) Artha Global to finance the lease of 3 (three) units of motorized vehicles.
unit kendaraan bermotor. Fasilitas ini dengan jangka waktu 60 This facility has a term of 60 (sixty) months from the date of disbursement
(enam puluh) bulan sejak tanggal pencairan dan akan jatuh tempo and will mature in 2027.
pada tahun 2027.
Halaman - 54 - Page
Page 58
These Consolidated Financial Statements are originally
issued in the Indonesian language
PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2023 dan 31 Desember 2022 September 30, 2023 and December 31, 2022
Dan Untuk Periode Sembilan Bulan And For Nine Months Periods
Yang Berakhir Pada Tanggal-Tanggal Ended September 30, 2023 and 2022
30 September 2023 dan 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
24.LIABILITAS SEWA (LANJUTAN) 24.LEASE LIABILITIES (CONTINUED)
PT Pacific Capital Investment, Entitas Anak mendapatkan fasilitas PT Pacific Capital Investment, subsidiary, obtained finansial liabilities from
dari PT Bintang Artha Global dan PT Nasional Finance untuk PT Bintang Argha Global dan PT Nasional Finance for lease financing for 21
pembiayaan sewa hak guna 21 unit dan 2 unit kendaraan bermotor. units and 2 units motor vehicles. This facilities has a period of 60 (sixty)
Fasilitas ini dengan jangka waktu 60 bulan sejak tanggal perjanjian months from the date of disbursement and will mature in 2024.
dan akan jatuh tempo pada tahun 2024.
25.LIABILITAS IMBALAN KERJA 25.EMPLOYEE BENEFITS LIABILITY
Grup telah menghitung dan membukukan beban imbalan kerja The Group has calculated and recorded post-employment benefit expenses
berdasarkan Undang-Undang No. 11 Tahun 2020 tentang Cipta based on Law No. 11 Year 2020 concerning Job Creation and PP No.
Kerja dan PP No.35/2021 serta yang mengacu pada Peraturan 35/2021 and refers to Company Regulations. The number of Group
Perusahaan. Jumlah karyawan Grup yang berhak atas imbalan employees entitled to such post-employment benefits as of September 30,
pasca kerja tersebut pada 30 September 2023 dan 31 Desember 2023 and December 31, 2022 was 239 and 228 employees, respectively.
2022 adalah masing-masing 239 dan 228 karyawan.
Grup mengakui liabilitas imbalan kerja karyawan berdasarkan The Group recognizes employee benefits liabilities based on actuarial
perhitungan aktuaris pada tanggal 31 Desember 2022 yang calculations on December 31, 2022 carried out by KKA Marcel Pryadarshi
dilaksanakan oleh KKA Marcel Pryadarshi Soepeno. Soepeno.
Perhitungan imbalan kerja Grup tahun 2022 dihitung dengan asumsi Calculation of the Group's employee benefits for 2022 is calculated with the
utama sebagai berikut: following main assumptions:
Tingkat mortalitas : TMI-IV – 2019 : Mortality rate
(Tabel Mortalitas Indonesia / TMI) (Indonesian Table Mortality / TMI)
Usia pensiun : 55 - 56 tahun / years : Retirement age
Tingkat kenaikan gaji : 6% - 8% per tahun / years : Rate of salary increase
Tingkat diskonto : 7,4% : Discount rate
Metode : Projected Unit Credit : Method
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022, liabilitas As of September 30, 2023 and December 31, 2022, the post-employment
imbalan pasca-kerja di laporan posisi keuangan konsolidasian benefit obligation in the consolidated statements of financial position
adalah sebesar Rp 20.697.704.001. amounted to Rp 20,697,704,001, respectively.
Beban imbalan kerja yang diakui dalam laporan laba rugi dan Post-employment benefit expense recognized in the consolidated statement
penghasilan komprehensif lain konsolidasian adalah sebesar nihil of profit or loss and other comprehensive income amounted to nil for nine
untuk periode sembilan bulan yang berakhir pada tanggal 30 months periods ended September 30, 2023 and Rp1,753,047,933 for the
September 2023 dan Rp1.753.047.933 untuk tahun yang berakhir year ended December 31, 2022.
pada tanggal 31 Desember 2022.
Jumlah pengukuran kembali atas liabilitas imbalan kerja yang diakui The total remeasurement of the post-employment benefit obligation
dalam penghasilan komprehensif lain adalah sebesar nihil untuk recognized in other comprehensive income is nil for nine months periods
periode sembilan bulan yang berakhir pada tanggal 30 September ended September 30, 2023 and Rp.20,611,582 for the year ended
2023 dan Rp20.611.582 untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 December 31, 2022.
Desember 2022.
Tabel berikut menyajikan sensitivitas atas kemungkinan perubahan The following table presents the sensitivity to possible changes in market
tingkat suku bunga pasar pada tahun 2022: interest rates in 2022:
31 Desember 2022 / December 31, 2022
Tingkat diskonto / Tingkat gaji mendatang /
Discount rate Future salary rate
Dampak pada nilai Dampak pada nilai kini
kini kewajiban pasti / kewajiban pasti /
Persentase / Effect on present value Persentase / Effect on present value
Percentage of benefits obligation Percentage of benefits obligation
Kenaikan / Increase 1% 19.497.192.343 1% 22.209.498.681
Penurunan / Decrease 1% 22.082.243.774 1% 19.392.324.370
Manajemen berkeyakinan bahwa saldo liabilitas imbalan kerja Management believes that the balance of employee benefits liability is
tersebut cukup untuk memenuhi imbalan minimum sesuai dengan sufficient to cover the minimum benefits required under the Labor Law.
Undang-undang Tenaga Kerja.
Halaman - 55 - Page
Page 59
These Consolidated Financial Statements are originally
issued in the Indonesian language
PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2023 dan 31 Desember 2022 September 30, 2023 and December 31, 2022
Dan Untuk Periode Sembilan Bulan And For Nine Months Periods
Yang Berakhir Pada Tanggal-Tanggal Ended September 30, 2023 and 2022
30 September 2023 dan 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
26.UTANG LAIN-LAIN - PIHAK KETIGA 26.OTHER PAYABLES - THIRD PARTIES
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
Pihak ketiga Third parties
Surat hutang jangka menengah 400.000.000.000 400.000.000.000 Medium Term Notes (MTN)
Provisi dan administrasi 4.320.077.778 1.773.380.257 Provision and administration
Komisi 1.497.120.068 1.442.237.166 Commission
Reasuransi 584.590.214 316.972.380 Reinsurance
Iuran BPJS 193.530.143 193.311.395 BPJS contributions
Lain-lain 482.666.725 251.596.087 Others
Jumlah 407.077.984.928 403.977.497.285 Total
Pada tanggal 21 September 2021, Perusahaan menerbitkan MTN On September 21, 2021, the Company issued MTN Pacific Strategic
Pacific Strategic Financial I Tahun 2021 sebesar Rp Financial I Year 2021 amounting to Rp 400,000,000,000 issued without
400.000.000.000 yang diterbitkan tanpa warkat, kecuali Sertifikat warrants, except for the MTN Jumbo Certificate to be issued by the issuer on
Jumbo MTN yang akan diterbitkan oleh penerbit atas nama PT behalf of PT Kustodian Sentral Efek Indonesia as proof of debt to MTN
Kustodian Sentral Efek Indonesia sebagai bukti utang kepada holders. The interest rate of MTN Pacific Strategic Financial I Year 2021 is
pemegang MTN. Tingkat bunga MTN Pacific Strategic Financial I 9.75% per year with a period of 5 years. MTN interest payments will be paid
Tahun 2021 adalah sebesar 9,75% per tahun dengan jangka waktu every 3 months on each MTN interest payment date. The first MTN interest
selama 5 tahun. Pembayaran bunga MTN akan dibayarkan setiap 3 payment will be made on December 22, 2021, while the last MTN interest
bulanan pada setiap tanggal pembayaran bunga MTN. Pembayaran payment as well as MTN's maturity will be on September 22, 2026.
Bunga MTN pertama dilakukan pada 22 Desember 2021,
sedangkan pembayaran bunga MTN terakhir sekaligus jatuh tempo
MTN adalah pada 22 September 2026.
Pada tanggal 30 September 2023, berdasarkan daftar pemegang As of September 30 2023, based on the list of account holders in collective
rekening dalam penitipan kolektif dari KSEI, pihak-pihak pemegang custody from KSEI, the MTN holders include the following:
MTN antara lain adalah sebagai berikut:
1. PT Bank JTrust Indonesia Tbk (tidak ada hubungan afiliasi) 1. PT Bank JTrust Indonesia Tbk (no affiliate relationship)
2. PT Capital Life Indonesia (tidak ada hubungan afiliasi) 2. PT Capital Life Indonesia (no affiliate relationship)
3. PT Kridha Sakti Mandiri (tidak ada hubungan afiliasi) 3. PT Kridha Sakti Mandiri (no affiliate relationship)
27.PERPAJAKAN 27.TAXATION
a. Pajak dibayar dimuka a. Prepaid tax
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
Pajak Pertambahan Nilai Value Added Tax
Perusahaan 1.381.614.317 880.072.380 Company
Entitas Anak 13.310.000 2.788.700 Subsidiaries
Pajak Penghasilan Income Tax
Entitas Anak 163.284.052 - Subsidiaries
Jumlah 1.558.208.369 882.861.080 Total
b. Utang pajak b. Taxes payable
Perusahaan Company
Pajak Penghasilan Income Tax
Pasal 29 619.375.005 42.852.642 Article 29
Pasal 4 (2) 114.153.962 114.666.462 Article 4 (2)
Pasal 25 20.275.161 18.751.645 Article 25
Pasal 21 7.837.229 9.737.861 Article 21
Pasal 23 5.240.660 - Article 23
Entitas Anak Subsidiaries
Pajak Pertambahan Nilai 936.034.996 1.674.009.632 Value Added Tax
Pajak Penghasilan Income Tax
Pasal 25 524.752.737 577.693.588 Article 25
Pasal 21 414.696.483 682.716.330 Article 21
Pasal 23 280.490.233 361.618.966 Article 23
Pasal 4 (2) 120.051.167 136.104.933 Article 4 (2)
Pasal 29 70.645.781 546.052.109 Article 29
Jumlah 3.113.553.414 4.164.204.168 Total
Halaman - 56 - Page
Page 60
These Consolidated Financial Statements are originally
issued in the Indonesian language
PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2023 dan 31 Desember 2022 September 30, 2023 and December 31, 2022
Dan Untuk Periode Sembilan Bulan And For Nine Months Periods
Yang Berakhir Pada Tanggal-Tanggal Ended September 30, 2023 and 2022
30 September 2023 dan 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
27.PERPAJAKAN (LANJUTAN) 27.TAXATION (CONTINUED)
c. Pajak Penghasilan c. Income Tax
30 September / September 30,
2023 2022
Perusahaan Company
Pajak kini 900.033.200 - Current
Pajak tangguhan - - Deferred
Entitas Anak Subsidiaries
Pajak kini 4.813.033.500 4.021.108.520 Current
Pajak tangguhan - - Deferred
Jumlah 5.713.066.700 4.021.108.520 Total
Rekonsiliasi antara laba sebelum pajak penghasilan menurut The reconciliation between profit before income tax as presented in
laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain the consolidated statements of profit or loss and other comprehensive
konsolidasian dengan laba kena pajak Perusahaan untuk income and the Company's taxable profit for the nine-months periods
periode sembilan bulan yang berakhir pada tanggal-tanggal 30 ended September 30, 2023 and 2022 are as follows:
September 2023 dan 2022 adalah sebagai berikut:
30 September / September 30,
2023 2022
Laba sebelum pajak penghasilan Profit before income tax by report
menurut laporan laba rugi dan consolidated profit or loss and
penghasilan komprehensif lain other comprehensive income
konsolidasian 143.822.671.695 108.226.550.630
Dikurangi laba Entitas Anak Deduct income of Subsidiaries
sebelum pajak penghasilan 113.395.861.516 102.782.652.010 before income tax
Laba sebelum pajak penghasilan Profit before income tax of
Perusahaan 30.426.810.179 5.443.898.620 the Company
Beda tetap Permanent differences
Laba yang belum terealisasi (26.466.340.000) (2.050.000.000) Unrealized profit
Pendapatan bunga - (11.972.390.151) Interest income
Beban pajak 84.612.666 88.267.698 Tax expense
Lain-lain 45.978.000 388.732.076 Others
Jumlah (26.335.749.334) (13.545.390.377) Total
Laba (rugi) fiskal - Perusahaan 4.091.060.845 (8.101.491.757) Fiscal profit (loss) - Company
Beban pajak kini Current tax expense
Perusahaan 900.033.200 - Company
Entitas Anak 4.813.033.500 4.021.108.520 Subsidiaries
Jumlah beban pajak kini 5.713.066.700 4.021.108.520 Total Current tax expense
Dikurangi pajak penghasilan Income tax deduction
dibayar dimuka Prepaid
Perusahaan 280.658.195 136.003.985 Company
Entitas Anak 4.905.671.777 4.808.407.220 Subsidiaries
Jumlah pajak penghasilan
dibayar di muka 5.186.329.972 4.944.411.205 Total prepaid income tax
Pajak penghasilan kurang Underpaid (over) income tax
(lebih) bayar
Perusahaan 619.375.005 (136.003.985) Company
Entitas Anak (92.638.277) (787.298.700) Subsidiaries
Jumlah pajak penghasilan
kurang bayar 526.736.728 (923.302.685) Total underpaid income tax
Perusahaan melaporkan/menyetorkan pajak berdasarkan The Company reports/remits taxes based on a self-assessment
sistem self-assessment. Fiskus dapat menetapkan atau system. Fiskus can determine or change the tax within a certain period
mengubah pajak tersebut dalam jangka waktu tertentu sesuai of time in accordance with applicable regulations.
dengan peraturan yang berlaku.
Halaman - 57 - Page
Page 61
These Consolidated Financial Statements are originally
issued in the Indonesian language
PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2023 dan 31 Desember 2022 September 30, 2023 and December 31, 2022
Dan Untuk Periode Sembilan Bulan And For Nine Months Periods
Yang Berakhir Pada Tanggal-Tanggal Ended September 30, 2023 and 2022
30 September 2023 dan 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
27.PERPAJAKAN (LANJUTAN) 27.TAXATION (CONTINUED)
d. Pajak Tangguhan d. Deferred Tax
Rincian aset (liabilitas) pajak tangguhan berdasarkan The breakdown of deferred tax assets (liabilities) based on temporary
perbedaan temporer antara laporan keuangan komersial dan differences between commercial and tax financial statements using tax
pajak dengan menggunakan tarif pajak yang berlaku pada rates applicable on September 30, 2023 and December 31, 2022 is as
tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 adalah follows:
sebagai berikut:
2023
Dikreditkan
(dibebankan) ke
Dikreditkan komprehensif
(dibebankan) lain/ Credit
ke laba rugi/ (charged)
1 Januari/ Credit (charged) to other 30 September/
January 1, to profit or loss comprehensive September 30,
Aset pajak tangguhan Deferred tax assets
Perusahaan Company
Aset Hak Guna 2.353.313.222 - - 2.353.313.222 Right to Use Assets
Entitas Anak Subsidiaries
Imbalan kerja 4.735.068.495 - - 4.735.068.495 Employee benefits
Depreciation of Property
Penyusutan Aset Tetap 3.389.481.650 - - 3.389.481.650 and Equipment
Aset Hak Guna (118.549.879) - - (118.549.879) Right to Use Assets
Jumlah 10.359.313.488 - - 10.359.313.488 Total
2022
Dikreditkan
(dibebankan) ke
Dikreditkan komprehensif
(dibebankan) lain/ Credit
ke laba rugi/ (charged)
1 Januari/ Credit (charged) to other 31 Desember/
January 1, to profit or loss comprehensive December 31,
Aset pajak tangguhan Deferred tax assets
Perusahaan Company
Aset Hak Guna 1.854.376.515 498.936.707 - 2.353.313.222 Right to Use Assets
Entitas Anak Subsidiaries
Imbalan kerja 4.376.322.759 363.280.287 (4.534.551) 4.735.068.495 Employee benefits
Depreciation of Property
Penyusutan Aset Tetap 2.368.045.344 1.021.436.306 - 3.389.481.650 and Equipment
Aset Hak Guna 579.314.510 (697.864.389) - (118.549.879) Right to Use Assets
Jumlah 9.178.059.128 1.185.788.911 (4.534.551) 10.359.313.488 Total
28.MODAL SAHAM 28.SHARE CAPITAL
30 September/ September 30, 2023
Persentase
Kepemilikan (%)/
Jumlah saham/ Percentage Jumlah/
Nama Pemegang Saham Total of share Ownership (%) Total Shareholder Name
PT Pan Pacific Investama 3.272.225.055 27,81% 340.781.755.500 PT Pan Pacific Investama
PT Pacific Indocorpora 1.107.792.332 9,42% 139.227.108.200 PT Pacific Indocorpora
Masyarakat (Masing-masing dibawah 5%) 7.386.296.101 62,77% 738.629.610.100 Public (Each under 5%)
Jumlah 11.766.313.488 100,00% 1.218.638.473.800 Total
31 Desember/ December 31, 2022
Persentase
Kepemilikan (%)/
Jumlah saham/ Percentage Jumlah/
Nama Pemegang Saham Total of share Ownership (%) Total Shareholder Name
PT Pan Pacific Investama 3.272.225.055 27,81% 340.781.755.500 PT Pan Pacific Investama
PT Pacific Indocorpora 1.107.792.332 9,42% 139.227.108.200 PT Pacific Indocorpora
PT Tunas Persada Cemerlang 635.086.850 5,39% 63.508.685.000 PT Tunas Persada Cemerlang
Masyarakat (Masing-masing dibawah 5%) 6.751.209.251 57,38% 675.120.925.100 Public (Each under 5%)
Jumlah 11.766.313.488 100,00% 1.218.638.473.800 Total
Halaman - 58 - Page
Page 62
These Consolidated Financial Statements are originally
issued in the Indonesian language
PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2023 dan 31 Desember 2022 September 30, 2023 and December 31, 2022
Dan Untuk Periode Sembilan Bulan And For Nine Months Periods
Yang Berakhir Pada Tanggal-Tanggal Ended September 30, 2023 and 2022
30 September 2023 dan 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
29.TAMBAHAN MODAL DISETOR - NETO 29.ADDITIONAL SHARE CAPITAL - NET
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
Agio saham dari hasil Penawaran Umum Agio shares from the Public Offering
Saham Perdana 800.000.000 800.000.000 Initial Shares
Biaya emisi saham Penawaran Umum Cost of issuance of shares Public Offering
Saham Perdana (724.564.066) (724.564.066) Initial Shares
75.435.934 75.435.934
Agio saham dari Penawaran Umum
Terbatas I 5.600.950.000 5.600.950.000 Agio shares of Limited Public Offering I
Biaya emisi saham dari Penawaran Cost of stock issuance from the Offering
Umum Terbatas I (648.450.000) (648.450.000) General Limited I
Sub-jumlah 5.027.935.934 5.027.935.934 Sub-total
Agio saham dari Penawaran Umum
Terbatas II 44.107.481.250 44.107.481.250 Agio shares of the Limited Public Offering II
Biaya emisi saham dari Penawaran Cost of stock issuance from the Offering
Umum Terbatas II (6.257.106.250) (6.257.106.250) General Limited II
Aset pengampunan Pajak 550.000.000 550.000.000 Tax amnesty assets
Agio Saham Penebusan Waran 43.184.880 43.184.880 Redemption Share Region Warrants
Saldo akhir 43.471.495.814 43.471.495.814 Ending balance
Peningkatan tambahan modal disetor merupakan tambahan aset The additional increase in paid-up capital is an additional net asset derived
neto yang berasal dari aset neto pengampunan pajak Grup sesuai from the Group's net tax amnesty assets in accordance with the Certificate of
dengan Surat Keterangan Pengampunan Pajak (SKPP) dengan Tax Amnesty (SKPP) with a total amount of tax amnesty assets of Rp
jumlah aset pengampunan pajak sebesar Rp 550.000.000. 550,000,000.
30.KEPENTINGAN NON PENGENDALI 30.NON CONTROLLING INTEREST
Kepentingan nonpengendali atas laba neto Entitas Anak merupakan Noncontrolling interest in the Subsidiary's net profit is the portion of the
bagian atas laba neto Entitas Anak yang tidak dapat diatribusikan Subsidiary's net profit which cannot be attributed directly or indirectly to the
secara langsung maupun tidak langsung kepada Entitas Induk. Parent Entity.
Kepentingan nonpengendali atas laba neto Entitas Anak yang The noncontrolling interests in the consolidated net profit of the Subsidiaries
dikonsolidasi adalah sebagai berikut: are as follows:
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
Kepentingan Non Pengendali atas Non-Controlling Interest in
Aset Bersih Entitas Anak Net Assets of Subsidiaries
PT Pan Pacific Investama 88.246.062.995 84.603.917.043 PT Pan Pacific Investama
Kepentingan Non Pengendali atas Laba Non-Controlling Interest in Profit
Komprehensif Periode Berjalan Entitas Anak Comprehensive Current Period of Subsidiaries
PT Pan Pacific Investama 3.642.145.952 4.135.544.330 PT Pan Pacific Investama
31.PREMI BRUTO 31.PREMIUM BRUTO
30 September / September 30,
2023 2022
Manfaat polis masa depan 1.239.233.079.563 1.389.287.641.467 Future policy benefits
Klaim reasuransi 1.620.591.513 2.006.622.945 Reinsurance claims
Jumlah 1.240.853.671.076 1.391.294.264.412 Total
Halaman - 59 - Page
Page 63
These Consolidated Financial Statements are originally
issued in the Indonesian language
PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2023 dan 31 Desember 2022 September 30, 2023 and December 31, 2022
Dan Untuk Periode Sembilan Bulan And For Nine Months Periods
Yang Berakhir Pada Tanggal-Tanggal Ended September 30, 2023 and 2022
30 September 2023 dan 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
32.PENDAPATAN KEGIATAN PERANTARA PERDAGANGAN EFEK 32.INCOME FROM BROKERAGE SERVICES
30 September / September 30,
2023 2022
Komisi transaksi 60.539.912.267 94.024.318.147 Transaction commission
Laba belum terealisasi atas efek Unrealized gain on securities held
untuk diperdagangkan 78.160.261.967 68.355.128.662 for trading
Laba terealisasi perdagangan efek: Profit realized from securities trading:
Laba penjualan obligasi 12.866.640.414 11.323.035.435 Gain on sale of bonds
Laba terealisasi atas penjualan Gain realized on the sale of
efek untuk diperdagangkan - neto 20.403.883.511 360.149.800 securities for trading - net
Jumlah 171.970.698.159 174.062.632.044 Total
33.HASIL INVESTASI 33.INVESTMENT INCOME
30 September / September 30,
2023 2022
Keuntungan (kerugian) penjualan investasi 39.680.230.575 119.461.969.367 Gains (losses) on the sale of investments
Pendapatan bunga obligasi 33.852.144.811 31.332.999.110 Bond interest income
Pendapatan bunga Medium Term Notes 8.015.123.952 7.152.427.871 Interest income of Medium Term Notes
Pendapatan bunga deposito berjangka 3.293.890.957 3.559.617.579 Time deposit interest income
Pendapatan bunga investasi lain - 1.193.065.318 Other investment interest income
Jumlah 84.841.390.295 162.700.079.245 Total
34.PENDAPATAN KEGIATAN MANAJER INVESTASI 34.INVESTMENT MANAGER ACTIVITY INCOME
Akun ini merupakan pendapatan yang berasal dari pengelolaan jasa This account is derived from management of investment services to third
investasi kepada pihak ketiga masing-masing sebesar Rp parties amounting to Rp 34,950,784,837 and Rp 41,344,389,343 for the
34.950.784.837 dan Rp 41.344.389.343 untuk periode 30 period September 30, 2023 and 2022, respectively.
September 2023 dan 2022.
35.PENDAPATAN PEMBIAYAAN SALE AND LEASE BACK 35.SALE AND LEASE BACK FINANCING INCOME
Akun ini merupakan pendapatan yang berasal dari pembiayaan sale This account is derived from sale and lease back financing income to third
and lease back kepada pihak ketiga masing-masing sebesar Rp parties amounting to Rp 14,982,168,450 and Rp 20,971,137,822 for period
14.982.168.450 dan Rp 20.971.137.822 untuk periode 30 September 30, 2023 and 2022, respectively.
September 2023 dan 2022.
36.BEBAN KLAIM 36.CLAIM EXPENSE
30 September / September 30,
2023 2022
Klaim Claim
Klaim dan manfaat bruto 1.267.657.645.545 1.172.311.849.748 Gross claims and benefits
Perubahan liabilitas asuransi Changes in insurance liability
Kenaikan liabilitas manfaat Increase in liability for future
polis masa depan 8.435.507.901 332.381.958.301 policy benefits
Kenaikan cadangan Increase in reserves
atas risiko bencana 4.407.513 407.862 for disaster risk
Penurunan liabilitas kontrak yang Decrease in contractual liabilities
disesikan kepada reasuradur (239.285.185) (33.621.596) granted to reinsurance
Kenaikan (penurunan) estimasi Increase (decrease) in estimated
kewajiban klaim 6.675.894 (102.263.421) claims liability
Jumlah 1.275.864.951.668 1.504.558.330.894 Total
Halaman - 60 - Page
Page 64
These Consolidated Financial Statements are originally
issued in the Indonesian language
PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2023 dan 31 Desember 2022 September 30, 2023 and December 31, 2022
Dan Untuk Periode Sembilan Bulan And For Nine Months Periods
Yang Berakhir Pada Tanggal-Tanggal Ended September 30, 2023 and 2022
30 September 2023 dan 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
37.BEBAN ADMINISTRASI DAN UMUM 37.GENERAL AND ADMINISTRATIVE EXPENSE
30 September / September 30,
2023 2022
Komisi 68.270.883.906 93.190.250.523 Commission
Administrasi 4.272.350.795 3.363.353.604 Administration
Jasa professional 4.139.075.563 4.608.057.344 Professional fee
Pajak 2.994.491.951 3.791.893.774 Tax
Sewa 2.237.507.641 6.707.165.105 Lease
Transportasi dan perjalanan dinas 1.881.012.145 1.979.114.650 Transportation and business travel
Percetakan dan perlengkapan kantor 1.687.798.843 1.469.306.937 Printing and office supplies
Iklan dan promosi 1.441.644.781 512.093.662 Advertising and promotion
Pemeliharaan inventaris 1.424.177.698 997.368.523 Inventory maintenance
Informasi dan telekomunikasi 1.294.036.218 1.994.369.104 Information and telecommunication
Jamuan dan sumbangan 808.919.721 1.112.382.924 Meals and donations
Lain-lain 785.025.153 817.583.897 Others
Jumlah 91.236.924.415 120.542.940.047 Total
38.LABA PER SAHAM DASAR 38.BASIC EARNINGS PER SHARE
Laba per saham dasar dihitung dengan membagi laba periode Basic earnings per share is calculated by dividing the current period
berjalan yang dapat diatribusikan kepada pemilik Entitas Induk earnings attributable to the owners of the Parent Entity by the weighted
dengan jumlah rata-rata tertimbang jumlah saham biasa yang average number of common shares outstanding in the corresponding period.
beredar pada periode yang bersangkutan.
30 September / September 30,
2023 2022
Laba periode berjalan yang dapat diatribusikan Attributable current period profit
kepada pemilik Entitas Induk 134.467.459.006 100.839.303.138 to the owner of the Parent Entity
Rata-rata tertimbang saham untuk Weighted average of stocks for profit
perhitungan laba per saham dasar 11.766.313.488 11.766.313.488 calculation per share basis
Jumlah 11,43 8,57 Total
39.TRANSAKSI DENGAN PIHAK BERELASI 39.TRANSACTION WITH RELATED PARTIES
Dalam kegiatan usaha normal, Grup melakukan transaksi efek dan In the normal course of business, the Group conducts securities and
keuangan dengan pihak-pihak berelasi, yang dilakukan berdasarkan financial transactions with related parties, which are carried out based on
syarat dan kondisi yang disepakati oleh kedua belah pihak, terms and conditions agreed by both parties, primarily from transactions in
utamanya dari transaksi efek sekuritas lain. securities of other securities.
Sifat hubungan The nature of the relationship
Sifat hubungan dan jenis transaksi signifikan yang dilakukan dengan The nature of the relationship and the types of significant transactions
pihak-pihak berelasi adalah sebagai berikut: carried out with related parties are as follows:
Pihak hubungan/ Nama pihak berelasi/ Sifat transaksi/
Relationship parties Name of related party Nature of transaction
Entitas Anak/ PT Pacific Capital Investment Unit Penyertaan reksa dana sebagai
Subsidiaries Manajer Investasi/
Mutual fund Participation Unit as
Investment Manager
Informasi mengenai saldo yang material dengan pihak-pihak Information regarding material balances with related parties as of September
berelasi pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 30, 2023 and December 31, 2022 are as follows:
adalah sebagai berikut:
Investasi (Catatan 5) Investments (Note 5)
30 September / September 30 , 2023 31 Desember / December 31 , 2022
Jumlah/ Persentase/ Jumlah/ Persentase/
Total Percentage Total Percentage
Unit penyertaan reksa dana Mutual fund participation units
PT Pacific Capital PT Pacific Capital
Investment 277.513.095.735 3,85% 375.052.241.368 5,47% Investment
*) persentase terhadap jumlah aset *) percentage to total asset
Halaman - 61 - Page
Page 65
These Consolidated Financial Statements are originally
issued in the Indonesian language
PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2023 dan 31 Desember 2022 September 30, 2023 and December 31, 2022
Dan Untuk Periode Sembilan Bulan And For Nine Months Periods
Yang Berakhir Pada Tanggal-Tanggal Ended September 30, 2023 and 2022
30 September 2023 dan 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
39.TRANSAKSI DENGAN PIHAK BERELASI (LANJUTAN) 39.TRANSACTION WITH RELATED PARTIES (CONTINUED)
Portofolio efek (Catatan 6) Marketable securities (Note 6)
30 September / September 30 , 2023 31 Desember / December 31 , 2022
Jumlah/ Persentase/ Jumlah/ Persentase/
Total Percentage Total Percentage
Manajer Investasi Investment Manager
PT Pacific Capital PT Pacific Capital
Investment 265.360.500.000 3,68% 230.124.499.910 3,36% Investment
Unit penyertaan reksa dana Mutual fund participation units
PT Pacific Capital PT Pacific Capital
Investment 51.985.913.605- 0,72% 64.237.385.223- 0,94% Investment
Jumlah 317.346.413.605 4,40% 294.361.885.133 4,29% Total
*) persentase terhadap jumlah aset *) percentage to total asset
40.MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN DAN PENGELOLAAN MODAL 40.FINANCIAL RISK MANAGEMENT AND CAPITAL MANAGEMENT
Dalam kegiatan usaha normal, Grup melakukan transaksi efek dan In the normal course of business, the Group conducts securities and
keuangan dengan pihak-pihak berelasi, yang dilakukan berdasarkan financial transactions with related parties, which are carried out based on
syarat dan kondisi yang disepakati oleh kedua belah pihak, terms and conditions agreed by both parties, primarily from transactions in
utamanya dari transaksi efek sekuritas lain. securities of other securities.
MANAJEMEN RISIKO RISK MANAGEMENT
Tingkat probabilitas risiko yang sangat potensial terjadi dari The very potential risk probability of the Group's financial instruments is
instrumen keuangan Grup adalah risiko pasar (yaitu risiko mata market risk (i.e. foreign currency risk and interest rate risk), credit risk and
uang asing dan risiko tingkat suku bunga), risiko kredit, dan risiko liquidity risk. The policy on the importance of managing this level of risk has
likuiditas. Kebijakan akan pentingnya mengelola tingkat risiko ini increased significantly by considering several parameters of changes and
telah meningkat secara signifikan dengan mempertimbangkan volatility in financial markets both in Indonesia and internationally.
beberapa parameter perubahan dan volatilitas pasar keuangan baik Management reviews and approves risk policies that include risk tolerance in
di Indonesia maupun internasional. Manajemen menelaah dan the risk management strategies summarized below.
menyetujui kebijakan risiko yang mencakup toleransi risiko dalam
strategi mengelola risiko- risiko yang dirangkum di bawah ini.
Risiko Pasar Market Risk
Risiko pasar merupakan risiko yang terutama disebabkan karena Market risk is a risk that is mainly caused by changes in market prices. The
perubahan harga pasar. Grup dipengaruhi oleh risiko pasar, Group is affected by market risks, particularly foreign exchange rate risk and
terutama risiko nilai tukar mata uang asing dan risiko tingkat suku interest rate risk.
bunga.
Risiko Mata Uang Asing Foreign Currency Risk
Risiko mata uang adalah risiko dalam hal nilai wajar atau arus kas Currency risk is the risk in that the fair value or future cash flows of a
masa datang dari suatu instrumen keuangan akan berfluktuasi financial instrument will fluctuate due to changes in foreign exchange rates.
akibat perubahan nilai tukar mata uang asing.
Eksposur Grup terhadap fluktuasi nilai tukar hanya berasal dari kas Currency risk is the risk in that the fair value or future cash flows of a
dan setara kas, piutang usaha dan utang usaha dalam mata uang financial instrument will fluctuate due to changes in foreign exchange rates.
asing.
Grup tidak mempunyai kebijakan lindung nilai yang formal atas The Group does not have a formal hedging policy on foreign exchange
eksposur nilai tukar mata uang asing. exposure.
Risiko Tingkat Suku Bunga Interest Rate Risk
Risiko tingkat suku bunga adalah risiko dimana nilai wajar atau arus Interest rate risk is the risk that the fair value or future cash flows of a
kas masa datang dari suatu instrumen keuangan akan berfluktuasi financial instrument will fluctuate due to changes in market interest rates.
akibat perubahan suku bunga pasar. Eksposur Grup yang The Group's exposure to interest rate risk is primarily related to cash and
terpengaruh risiko suku bunga terutama terkait dengan kas dan cash equivalents and bank debt. The Group closely monitors fluctuations in
setara kas dan utang bank. Grup memonitor secara ketat fluktuasi market interest rates and market expectations so as to take the most
suku bunga pasar dan ekspektasi pasar sehingga dapat mengambil favorable measures for the Group in a timely manner. Management does not
langkah-langkah yang paling menguntungkan Grup secara tepat consider it necessary to conduct interest rate swaps at this time.
waktu. Manajemen tidak menganggap perlunya melakukan swap
suku bunga saat ini.
Halaman - 62 - Page
Page 66
These Consolidated Financial Statements are originally
issued in the Indonesian language
PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2023 dan 31 Desember 2022 September 30, 2023 and December 31, 2022
Dan Untuk Periode Sembilan Bulan And For Nine Months Periods
Yang Berakhir Pada Tanggal-Tanggal Ended September 30, 2023 and 2022
30 September 2023 dan 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
40. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN DAN PENGELOLAAN MODAL 40. FINANCIAL RISK MANAGEMENT AND CAPITAL MANAGEMENT
(LANJUTAN) (CONTINUED)
MANAJEMEN RISIKO (LANJUTAN) RISK MANAGEMENT (CONTINUED)
Risiko Kredit Credit Risk
Risiko kredit adalah risiko dimana pihak ketiga tidak akan memenuhi Credit risk is the risk that a third party will not fulfill its obligations under a
kewajibannya berdasarkan instrumen keuangan atau kontrak financial instrument or customer contract, leading to financial losses. The
pelanggan, yang menyebabkan terjadinya kerugian keuangan. Grup Group is said to have credit risk from its operations and financing activities,
dikatakan memiliki risiko kredit dari aktivitas operasi dan including bank deposits, foreign exchange transactions and other financial
pendanaan, termasuk deposito di bank, transaksi valuta asing dan instruments. Credit risk primarily arises from cash and cash equivalents,
instrumen keuangan lainnya. Risiko kredit terutama timbul dari kas consumer finance receivables and factoring bills, miscellaneous receivables -
dan setara kas, piutang pembiayaan konsumen dan tagihan anjak third parties, time deposits restricted in use, related party receivables and
piutang, piutang lain-lain - pihak ketiga, deposito berjangka yang other assets - collateral.
dibatasi penggunaannya, piutang pihak berelasi dan aset lain-lain -
jaminan.
Risiko kredit yang berasal dari piutang pembiayaan konsumen, Credit risk arising from consumer finance receivables, factoring bills and
tagihan anjak piutang dan piutang lain-lain dikelola oleh manajemen other receivables is managed by Group management in accordance with the
Grup sesuai dengan kebijakan, prosedur, dan pengendalian dari policies, procedures and controls of the Group relating to the management of
Grup yang berhubungan dengan pengelolaan risiko kredit pelanggan customer credit risk and other receivables. Credit limits are determined for all
dan piutang lain-lain. Batasan kredit ditentukan untuk semua customers based on assessment criteria internally. Customer receivables
pelanggan berdasarkan kriteria penilaian secara internal. Saldo balances are regularly monitored by Group management.
piutang pelanggan dimonitor secara teratur oleh manajemen Grup.
Grup melakukan hubungan usaha dengan pihak-pihak yang diakui The Group conducts business relationships with recognized and credible
dan kredibel. Grup memiliki kebijakan untuk semua pelanggan yang parties. The Group has a policy for all customers who will trade on credit
akan melakukan perdagangan secara kredit harus melalui prosedur must go through a credit verification procedure. In addition, the amount of
verifikasi kredit. Sebagai tambahan jumlah piutang dipantau secara receivables is monitored continuously to reduce the risk of impairment of
terus menerus untuk mengurangi risiko penurunan nilai piutang. receivables.
Risiko Likuiditas Liquidity Risk
Risiko likuiditas adalah risiko dimana Grup tidak bisa memenuhi Liquidity risk is the risk that the Group cannot meet its liabilities at maturity.
liabilitas pada saat jatuh tempo. Manajemen melakukan evaluasi Management conducts strict evaluation and supervision of cash inflows
dan pengawasan yang ketat atas arus kas masuk (cash-in) dan kas (cash-in) and cash out (cash-out) to ensure the availability of funds to meet
keluar (cash-out) untuk memastikan tersedianya dana untuk the payment needs of maturing liabilities. In general, the need for funds for
memenuhi kebutuhan pembayaran liabilitas yang jatuh tempo. repayment of maturing liabilities is obtained from the results of operations.
Secara umum, kebutuhan dana untuk pelunasan liabilitas yang jatuh
tempo diperoleh dari hasil usaha.
41.INSTRUMEN KEUANGAN 41.FINANCIAL INSTRUMENT
PENGELOLAAN MODAL CAPITAL MANAGEMENT
Tujuan utama pengelolaan modal Grup adalah untuk memastikan The main objective of the Group's capital management is to ensure the
pemeliharaan peringkat kredit yang tinggi dan rasio modal yang maintenance of a high credit rating and a healthy capital ratio to support the
sehat untuk mendukung usaha dan memaksimalkan imbalan bagi venture and maximize returns for shareholders
pemegang saham.
Manajemen mengelola struktur permodalan dan melakukan Management manages the capital structure and makes adjustments, based
penyesuaian, berdasarkan perubahan kondisi ekonomi. Untuk on changes in economic conditions. In order to maintain and adjust the
memelihara dan menyesuaikan struktur permodalan, Grup dapat capital structure, the Group may choose to adjust dividend payments to
memilih menyesuaikan pembayaran dividen kepada pemegang shareholders. No changes were made in objectives, policies, or processes
saham. Tidak ada perubahan yang dibuat dalam tujuan, kebijakan, during the period presented.
atau proses selama periode yang disajikan.
Kebijakan Grup adalah untuk menjaga rasio modal yang sehat Group policy is to maintain a healthy capital ratio in order to secure financing
dalam rangka untuk mengamankan pembiayaan pada biaya yang at reasonable costs.
wajar.
Sebagaimana praktik yang berlaku umum, Grup mengevaluasi As is generally accepted practice, the Group evaluates its capital structure
struktur permodalan melalui rasio utang terhadap modal (gearing through a gearing ratio calculated by dividing net debt by capital. Net debt is
ratio) yang dihitung melalui pembagian antara utang bersih dengan the amount of liabilities as presented in the consolidated statement of
modal. Utang bersih adalah jumlah liabilitas sebagaimana disajikan financial position minus the amount of cash and cash equivalents.
di dalam laporan posisi keuangan konsolidasian dikurangi dengan Meanwhile, capital includes all equity components in the consolidated
jumlah kas dan setara kas. Sedangkan modal meliputi seluruh statement of financial position.
komponen ekuitas dalam laporan posisi keuangan konsolidasian.
Halaman - 63 - Page
Page 67
These Consolidated Financial Statements are originally
issued in the Indonesian language
PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2023 dan 31 Desember 2022 September 30, 2023 and December 31, 2022
Dan Untuk Periode Sembilan Bulan And For Nine Months Periods
Yang Berakhir Pada Tanggal-Tanggal Ended September 30, 2023 and 2022
30 September 2023 dan 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
41.INSTRUMEN KEUANGAN (LANJUTAN) 41.FINANCIAL INSTRUMENT (CONTINUED)
PENGELOLAAN MODAL (LANJUTAN) CAPITAL MANAGEMENT (CONTINUED)
Pada tanggal-tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022, On September 30, 2023 and December 31, 2022, the calculation of the ratio
perhitungan rasio tersebut adalah sebagai berikut: is as follows:
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
Jumlah liabilitas 4.813.243.248.746 4.588.594.576.633 Total liabilities
Dikurangi: kas dan setara kas 380.004.212.767 711.161.908.208 Deducted: cash and cash equivalents
Liabilitas neto 4.433.239.035.979 3.877.432.668.425 Net liabilities
Jumlah ekuitas 2.392.026.436.805 2.268.545.666.855 Total equity
Rasio 1,85 1,71 Ratio
30 September / September 30, 2023
Diukur pada nilai
wajar melalui
penghasilan
Diukur pada nilai komprehensif lain /
wajar melalui FVOCI/ Measured
laba rugi / FVTPL/ at fair value trough
Measured at fair earnings
value through profit comprehensive/ Biaya perolehan diamortisasi/ Jumlah/
and loss/FVTPL FVOCI Amortized cost Total
Aset keuangan/
Financial assets
Kas dan setara kas/
Cash and cash equivalents - - 380.004.212.767 380.004.212.767
Investasi/ Investment s 2.320.377.296.165 140.000.000.000 676.099.999.000 3.136.477.295.165
Portofolio efek / Marketable securities 1.427.701.307.334 - - 1.427.701.307.334
Piutang usaha/ Trade receivables - - 2.478.884.239 2.478.884.239
Piutang transaksi perantara pedagang efek/
- pihak ketiga/ Receivables from brokerage
activities - third parties - - 990.234.181.690 990.234.181.690
Piutang pembiayaan konsumen neto/
Consumer financing receivables - net - - 92.515.360.489 92.515.360.489
Tagihan anjak piutang - pihak ketiga - neto/
Factoring receivables - third parties - net - - 28.926.946.546 28.926.946.546
Piutang pembiayaan sale and lease back -
neto/ Sale and lease back financing
receivables - net - - 103.774.478.075 103.774.478.075
Piutang lain-lain - pihak ketiga/
Other receivables - third parties - - 88.664.439.069 88.664.439.069
Penyertaan saham/ Share participation - 7.500.000.000 - 7.500.000.000
Aset lain-lain/ Other assets - - 4.089.595.493 4.089.595.493
Jumlah aset keuangan /
Total financial assets 3.748.078.603.499 147.500.000.000 2.366.788.097.368 6.262.366.700.867
Halaman - 64 - Page
Page 68
These Consolidated Financial Statements are originally
issued in the Indonesian language
PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2023 dan 31 Desember 2022 September 30, 2023 and December 31, 2022
Dan Untuk Periode Sembilan Bulan And For Nine Months Periods
Yang Berakhir Pada Tanggal-Tanggal Ended September 30, 2023 and 2022
30 September 2023 dan 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
41.INSTRUMEN KEUANGAN (LANJUTAN) 41.FINANCIAL INSTRUMENT (CONTINUED)
PENGELOLAAN MODAL (LANJUTAN) CAPITAL MANAGEMENT (CONTINUED)
31 Desember / December 31, 2022
Diukur pada nilai
wajar melalui
penghasilan
Diukur pada nilai komprehensif lain /
wajar melalui FVOCI/ Measured
laba rugi / FVTPL/ at fair value trough
Measured at fair earnings
value through profit comprehensive/ Biaya perolehan diamortisasi/ Jumlah/
and loss/FVTPL FVOCI Amortized cost Total
Aset keuangan/
Financial assets
Kas dan setara kas/
Cash and cash equivalents - - 711.161.908.208 711.161.908.208
Investasi/ Investment 2.405.948.040.574 140.000.000.000 334.000.000.000 2.879.948.040.574
Portofolio efek / Marketable securities 1.382.025.031.322 - - 1.382.025.031.322
Piutang usaha/ Trade receivables - - 3.376.345.187 3.376.345.187
Piutang transaksi perantara pedagang efek/
- pihak ketiga/ Receivables from brokerage
activities - third parties - - 997.256.000.714 997.256.000.714
Piutang pembiayaan konsumen neto/
Consumer financing receivables - net - - 28.424.433.841 28.424.433.841
Tagihan anjak piutang - pihak ketiga - neto/
Factoring receivables - third parties - net - - - -
Piutang pembiayaan sale and lease back -
neto/ Sale and lease back financing
receivables - net - - 118.748.153.026 118.748.153.026
Piutang lain-lain - pihak ketiga/
Other receivables - third parties - - 87.893.453.925 87.893.453.925
Penyertaan saham/ Share participation - 587.000.000 - 587.000.000
Aset lain-lain/ Other assets - - 3.367.332.341 3.367.332.341
Jumlah aset keuangan /
Total financial assets 3.787.973.071.896 140.587.000.000 2.284.227.627.242 6.212.787.699.138
Tabel berikut menyajikan nilai tercatat liabilitas keuangan Grup: The following table presents the carrying values of the Group's financial
liabilities:
30 September / September 30 , 2023 31 Desember / December 31 , 2022
Liabilitas keuangan Liabilitas keuangan
pada nilai wajar pada nilai wajar
melalui laba rugi melalui laba rugi
FVTPL/ Financial FVTPL/ Financial
liabilities on fair Biaya perolehan liabilities on fair Biaya perolehan
value through profit diamortisasi/ value through profit diamortisasi/
and loss/FVTPL Amortized cost and loss/FVTPL Amortized cost
Liabilitas keuangan Financial liabilities
Utang usaha-Pihak ketiga - 2.327.350.988 - 7.889.552.307 Trade payables-Third parties
Utang transaksi perantara Payable from brokerage
pedagang efek - 828.458.166.480 - 874.890.946.444 activities
Beban akrual - 28.485.637.124 - 27.639.156.292 Accrued expenses
Utang jangka pendek - 865.022.833.800 - 591.311.562.499 Short-term liabilities
Utang jangka panjang - 258.250.000.000 - 258.250.000.000 Long-term liabilities
Liabilitas sewa - 8.538.704.928 - 16.725.901.088 Lease liabilities
Utang lain-lain-pihak ketiga -- 407.077.984.928 -- 403.977.497.285 Other payables - third parties
Jumlah - 2.398.160.678.248 - 2.180.684.615.915 Total
Nilai wajar adalah harga yang akan diterima untuk menjual suatu Fair value is the price that will be accepted to sell an asset or the price that
aset atau harga yang akan dibayar untuk mengalihkan suatu will be paid to transfer a liability in an orderly transaction between market
liabilitas dalam transaksi teratur antara pelaku pasar pada tanggal participants on the measurement date. Fair value is derived from the market
pengukuran. Nilai wajar diperoleh dari harga pasar, model diskonto price, cash flow discount model and corresponding option pricing model.
arus kas dan model penentuan harga opsi yang sesuai.
Instrumen keuangan disajikan dalam laporan posisi keuangan Financial instruments presented in the statement of financial position are
dicatat pada nilai wajar, atau disajikan pada nilai tercatat sepanjang recorded at fair value, or presented at carrying value as long as the amount
jumlah tersebut mendekati nilai wajarnya atau nilai wajarnya tidak is close to their fair value or their fair value cannot be reliably measured.
dapat diukur secara andal.
Halaman - 65 - Page
Page 69
These Consolidated Financial Statements are originally
issued in the Indonesian language
PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2023 dan 31 Desember 2022 September 30, 2023 and December 31, 2022
Dan Untuk Periode Sembilan Bulan And For Nine Months Periods
Yang Berakhir Pada Tanggal-Tanggal Ended September 30, 2023 and 2022
30 September 2023 dan 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
41.INSTRUMEN KEUANGAN (LANJUTAN) 41.FINANCIAL INSTRUMENT (CONTINUED)
Metode dan asumsi yang digunakan untuk mengestimasi nilai wajar The methods and assumptions used to estimate the fair value of each group
setiap kelompok instrumen keuangan adalah sebagai berikut: of financial instruments are as follows:
a. Instrumen keuangan yang dicatat pada nilai wajar atau biaya a. Financial instruments recorded at fair value or acquisition cost are
perolehan diamortisasi. amortized.
Investasi pada dana jaminan dalam bentuk obligasi dan efek Investments in collateral funds in the form of bonds and securities in
dalam saham, obligasi dan reksa dana dicatat sebesar nilai stocks, bonds and mutual funds are recorded at fair value referring to
wajar mengacu pada harga kuotasi yang dipublikasikan pada the quoted price published on the active market.
pasar aktif.
b. Instrumen keuangan dengan nilai tercatat yang mendekati nilai b. Financial instruments recorded at fair value or acquisition cost are
wajarnya. amortized.
Nilai wajar kas dan setara kas, investasi, piutang usaha, The fair value of cash and cash equivalents, account receivables,
piutang transaksi perantara pedagang efek, piutang investments, receivable from brokerage activities, consumer financing
pembiayaan konsumen, piutang pembiayaan sale and lease receivables, factoring receivables, sale and lease back financing
back, piutang lain-lain, utang usaha, utang transaksi perantara receivables, other receivables, account payables, payable from
pedagang efek, beban akrual, utang jangka pendek, utang brokerage activities, accrued expenses, lease liabilities and other
jangka panjang, liabilitas sewa, dan utang lain-lain mendekati payables are close to their carrying value because they are short-term
nilai tercatatnya karena bersifat jangka pendek. in nature.
Hierarki Nilai Wajar Fair Value Hierarchy
Aset dan liabilitas keuangan diklasifikasikan secara keseluruhan Financial assets and liabilities are classified as a whole based on the lowest
berdasarkan tingkat terendah dari masukan (input) yang signifikan level of input that is significant to the measurement of fair value. The
terhadap pengukuran nilai wajar. Penilaian dampak signifikan dari assessment of the significant impact of a particular input on the
suatu input tertentu terhadap pengukuran nilai wajar membutuhkan measurement of fair value requires consideration and may affect the
pertimbangan dan dapat mempengaruhi penilaian dari aset dan valuation of the assets and liabilities measured and their placement in the
liabilitas yang diukur dan penempatannya dalam hierarki nilai wajar. fair value hierarchy.
Bukti terbaik dari nilai wajar adalah harga yang dikuotasikan (quoted The best evidence of fair value is the quoted prices in an active market. If
prices) dalam sebuah pasar yang aktif. Jika pasar untuk sebuah the market for a financial instrument is off, the entity sets its fair value using
instrumen keuangan tidak aktif, entitas menetapkan nilai wajar the valuation method.
dengan menggunakan metode penilaian.
Metode penilaian adalah untuk menetapkan harga transaksi yang The valuation method is to establish the transaction price formed at the
terbentuk pada tanggal pengukuran dalam sebuah transaksi measurement date in a reasonable exchange transaction in normal business
pertukaran yang wajar dengan pertimbangan bisnis normal. considerations.
Metode penilaian termasuk penggunaan harga dalam transaksi Valuation methods include the use of prices in the last arm's length between
pasar yang wajar (arm’s length) terakhir antara pihak-pihak yang parties that understand and desir, where available, references to the
memahami dan berkeinginan, jika tersedia, referensi kepada nilai substantially identical fair value of other instruments, discounted cash flow
wajar terkini dari instrumen lain yang secara substansial sama, analysis and option pricing models.
analisa arus kas yang didiskontokan dan model harga opsi (option
pricing models).
Jika terdapat metode penilaian yang biasa digunakan oleh para If there is a valuation method commonly used by market participants to
peserta pasar untuk menentukan harga dari instrumen dan metode determine the price of an instrument and the method has been demonstrated
tersebut telah didemonstrasikan untuk menyediakan estimasi yang to provide a reliable estimate of the price derived from actual market
andal atas harga yang diperoleh dari transaksi pasar yang aktual, transactions, the entity should use that method. The valuation method
entitas harus menggunakan metode tersebut. Metode penilaian yang chosen makes maximum use of market inputs and relies as little as possible
dipilih membuat penggunaan maksimum dari input pasar dan on entity-specific inputs. The method takes into account all the factors that
bergantung sedikit mungkin atas input yang spesifik untuk entitas will be considered by market participants in determining a price and is in
(entity-specific input). Metode tersebut memperhitungkan semua harmony with the economical method for valuation of a financial instrument.
faktor yang akan dipertimbangkan oleh peserta pasar dalam Periodically, the Group reviews valuation methods and tests them for validity
menentukan sebuah harga dan selaras dengan metode ekonomis using prices from recent observable market transactions for the same
untuk penilaian sebuah instrumen keuangan. Secara berkala, Grup instrument (i.e. without modification and repackaging) or based on available,
menelaah metode penilaian dan mengujinya untuk validitas dengan observable market data.
menggunakan harga dari transaksi pasar terkini yang dapat
diobservasi untuk instrumen yang sama (yaitu tanpa modifikasi dan
pengemasan kembali) atau berdasarkan data pasar yang tersedia
dan dapat diobservasi.
Halaman - 66 - Page
Page 70
These Consolidated Financial Statements are originally
issued in the Indonesian language
PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2023 dan 31 Desember 2022 September 30, 2023 and December 31, 2022
Dan Untuk Periode Sembilan Bulan And For Nine Months Periods
Yang Berakhir Pada Tanggal-Tanggal Ended September 30, 2023 and 2022
30 September 2023 dan 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
41.INSTRUMEN KEUANGAN (LANJUTAN) 41.FINANCIAL INSTRUMENT (CONTINUED)
Hierarki Nilai Wajar (Lanjutan) Fair Value Hierarchy (Continued)
Tabel berikut ini menunjukkan aset keuangan - investasi yang diukur The following table shows financial assets - investments measured at fair
pada nilai wajar yang dikelompokkan berdasarkan hierarki nilai value grouped by fair value hierarchy:
wajar:
Tingkat 1/ Tingkat 2/ Tingkat 3/ Jumlah/
Level 1 Level 2 Level 3 Total
Investasi Investments
30 September 2023 3.136.477.295.165 - - 3.136.477.295.165 September 30, 2023
31 Desember 2022 2.879.948.040.574 - - 2.879.948.040.574 December 31, 2022
42. TRANSAKSI NONKAS DAN TAMBAHAN INFORMASI ARUS KAS 42. NON-CASH TRANSACTIONS AND ADDITIONAL INFORMATION OF
CASH FLOW
Transaksi non-kas untuk periode/tahun yang berakhir pada tanggal Non-cash transactions for the periods/years ended September 30, 2023 and
30 September 2023 dan 31 Desember 2022 adalah sebagai berikut: December 31, 2022 are as follows:
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
Sewa hak-guna melalui Right-of-use asset through
liabilitas sewa - 12.649.604.347 lease liabilities
INFORMASI TAMBAHAN ARUS KAS ADDITIONAL INFORMATION OF CASH FLOWS
Perubahan pada liabilitas yang timbul dari aktivitas pendanaan pada Changes in liabilities arising from financing activities in the consolidated
laporan arus kas konsolidasian adalah sebagai berikut: statements of cash flows are as follows:
Perubahan kas/
Cash changes
1 Januari 2023/ Penerimaan/ Pembayaran/ 30 September 2023/
January 1, 2023 Cash in flow Cash out flow September 30, 2023
Utang jangka pendek Short-term and long-term
dan panjang 849.561.562.499 300.000.000.000 (26.288.728.699) 1.123.272.833.800 liabilities
Perubahan kas/
Cash changes
1 Januari 2022/ Penerimaan/ Pembayaran/ 31 Desember 2022/
January 1, 2022 Cash in flow Cash out flow December 31, 2022
Utang jangka pendek Short-term and long-term
dan panjang 719.839.583.334 170.000.000.000 (40.278.020.835) 849.561.562.499 liabilities
43.INFORMASI SEGMEN 43.SEGMENT INFORMATION
Grup mengklasifikasikan aktivitas usahanya menjadi lima segmen The Group classifies its business activities into five business segments
usaha yang terdiri atas jasa konsultasi, manajemen investasi, consisting of consulting, investment management, life insurance, sharia life
asuransi jiwa, asuransi jiwa syariah, modal ventura, fintech dan insurance, venture capital, fintech and banking based on reports reviewed
perbankan berdasarkan laporan yang ditelaah oleh manajemen. by management.
Manajemen memantau hasil operasi dari unit usahanya secara Management monitors the operating results of its business units separately
terpisah guna keperluan pengambilan keputusan strategis dengan for strategic decision making purposes by considering business operations
mempertimbangkan operasi bisnis dari perspektif jenis bisnis. from the perspective of business type.
Halaman - 67 - Page
Page 71
These Consolidated Financial Statements are originally
issued in the Indonesian language
PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk PT PACIFIC STRATEGIC FINANCIAL Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE CONSOLIDATED
KONSOLIDASIAN FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2023 dan 31 Desember 2022 September 30, 2023 and December 31, 2022
Dan Untuk Periode Sembilan Bulan And For Nine Months Periods
Yang Berakhir Pada Tanggal-Tanggal Ended September 30, 2023 and 2022
30 September 2023 dan 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
43. INFORMASI SEGMEN (LANJUTAN) 43. SEGMENT INFORMATION (CONTINUED)
Informasi mengenai segmen Grup sebagai berikut: Information about the Group segments is as follows:
30 September / September 30, 2023
Penjamin dan
perantara
perdagangan efek/ Pengelolaan Jumlah
Guarantors and investasi/ Segmen/
intermediary Management Pembiayaan/ Asuransi/ Lain-lain/ Total
Securities Trading investment Financing Insurance Others Segment
Pendapatan segmen 102.775.754.816 70.234.245.941 25.281.529.631 1.283.684.206.566 31.506.248.000 1.513.481.984.954 Segment revenue
Hasil segmen - - - 43.923.659.720 - 43.923.659.720 Segment results
Laba bruto 46.824.716.922 20.789.329.516 19.882.972.379 19.813.218.113 26.973.398.093 134.283.635.023 Gross profit
Laba sebelum beban Profit before expense
pajak penghasilan 57.925.353.408 19.836.425.256 9.579.883.431 11.026.950.904 45.454.058.696 143.822.671.695 Income tax
Beban pajak penghasilan (2.811.481.640) - (2.001.551.860) - (900.033.200) (5.713.066.700) Income tax burden
Laba tahun berjalan 55.113.871.768 19.836.425.256 7.578.331.571 11.026.950.904 44.554.025.496 138.109.604.995 Current year's profit
Other comprehensive
Penghasilan komprehensif lain - - - (14.628.835.045) - (14.628.835.045) income
Jumlah penghasilan Amount of earnings
Comprehensive
komprehensif periode berjalan 55.113.871.768 19.836.425.256 7.578.331.571 (3.601.884.141) 44.554.025.496 123.480.769.950 Current period
Laba periode berjalan Current period profit
Pemilik Entitas Induk 52.062.700.044 19.245.465.087 7.578.317.540 11.026.950.544 44.554.025.791 134.467.459.006 Parent Entity Owner
Kepentingan non pengendali 3.051.171.724 590.960.169 14.031 360 (295) 3.642.145.989 Non-controlling interests
Jumlah 55.113.871.768 19.836.425.256 7.578.331.571 11.026.950.904 44.554.025.496 138.109.604.995 Total
Aset dan Liabilitas Segmen Segment Assets and Liabilities
30 September / September 30, 2023
Penjamin dan
Perantara
Perdagangan efek/ Pengelolaan Jumlah
Guarantors and investasi/ Segmen/
Intermediary Management Pembiayaan/ Asuransi/ Lain-lain/ Eliminasi/ Total
Securities trading investment Financing Insurance Others Elimination Segment
Aset segmen 1.671.280.466.669 584.796.653.646 546.338.033.452 3.106.212.576.587 4.171.313.263.045 (2.874.671.307.848) 7.205.269.685.551 Segment assets
Liabilitas segmen 836.675.527.831 21.051.170.349 210.331.727.320 2.556.440.036.490 2.307.075.000.656 (1.118.330.213.900) 4.813.243.248.746 Segment liabilities
31 Desember / December 31, 2022
Penjamin dan
perantara
perdagangan efek/ Pengelolaan Jumlah
Guarantors and investasi/ Segmen/
intermediary Management Pembiayaan/ Asuransi/ Lain-lain/ Total
Securities Trading investment Financing Insurance Others Segment
Pendapatan segmen 182.806.606.069 95.370.119.359 28.464.243.501 2.000.034.155.238 5.456.200.000 2.312.131.324.167 Segment revenue
Hasil segmen - - - 54.398.883.966 - 54.398.883.966 Segment results
Laba bruto 55.315.756.354 27.661.234.228 20.899.541.193 98.187.851.769 (902.583.269) 201.161.800.275 Gross profit
Laba sebelum beban Profit before expense
pajak penghasilan 64.647.624.546 26.081.631.982 10.069.396.659 52.980.275.902 9.347.593.224 163.126.522.313 Income tax
Beban pajak penghasilan (3.639.839.017) (682.233.584) (2.633.426.100) 273.547.805 152.882.647 (6.529.068.249) Income tax burden
Laba tahun berjalan 61.007.785.529 25.399.398.398 7.435.970.559 53.253.823.707 9.500.475.871 156.597.454.064 Current year's profit
Other comprehensive
Penghasilan komprehensif lain 17.472.719 13.639.355 (6.866.421) (543.900.405) - (519.654.752) income
Jumlah penghasilan Amount of earnings
Comprehensive
komprehensif tahun berjalan 61.025.258.248 25.413.037.753 7.429.104.138 52.709.923.302 9.500.475.871 156.077.799.312 Current Year
Laba tahun berjalan Current year's profit
Pemilik Entitas Induk 61.025.258.248 25.413.037.753 7.429.104.138 52.709.923.302 5.885.959.927 152.463.283.368 Parent Entity Owner
Kepentingan non pengendali 3.377.466.038 756.690.411 13.768 479 - 4.134.170.696 Non-controlling interests
Jumlah 64.402.724.286 26.169.728.164 7.429.117.906 52.709.923.781 - 156.597.454.064 Total
Aset dan Liabilitas Segmen Segment Assets and Liabilities
31 Desember / December 31, 2022
Penjamin dan
Perantara
Perdagangan efek/ Pengelolaan Jumlah
Guarantors and investasi/ Segmen/
Intermediary Management Pembiayaan/ Asuransi/ Lain-lain/ Eliminasi/ Total
Securities trading investment Financing Insurance Others Elimination Segment
Aset segmen 1.646.832.602.304 619.615.433.066 562.455.575.241 3.638.781.194.466 3.264.718.934.947 (2.875.263.496.536) 6.857.140.243.488 Segment assets
Liabilitas segmen 867.341.534.456 75.706.375.029 234.027.600.682 3.050.556.603.929 1.055.531.421.699 (694.568.959.162) 4.588.594.576.633 Segment liabilities
Halaman - 68 - Page
Names mentioned 0 people and organisations named in the text · linked when the evidence is strong
The name pass has not read this document yet.
Extraction attempts how the parser did, and what it refused
Nothing structured was extracted from this document — the attempts below say why.
No extraction attempted yet.