Source file signed link, expires in 15 minutes
Extracted text 128
Page 1
PT FEDERAL INTERNATIONAL FINANCE LAPORAN KEUANGAN/ FINANCIAL STATEMENTS 30 SEPTEMBER 2023/ 30 SEPTEMBER 2023
Page 2
Page 3
PT FEDERAL INTERNATIONAL FINANCE
LAPORAN POSISI KEUANGAN STATEMENT OF FINANCIAL POSITION
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 AS AT 30 SEPTEMBER 2023 AND 31 DECEMBER 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions Rupiah, unless otherwise stated)
Catatan/ 30 September/ 31 Desember/
Notes September 2023 December 2022
ASET
ASSETS
Kas dan setara kas: Cash and cash equivalents:
- Pihak ketiga 2d,2e,4 547,678 618,239 Third parties -
Piutang pembiayaan konsumen - Consumer financing receivables -
setelah dikurangi penyisihan kerugian net of allowance for impairment
penurunan nilai sebesar Rp 2.801.535 2d,2f, losses of Rp 2,801,535
(31 Desember 2022: Rp 2.944.011) 2g,2i,5 32,533,627 31,271,743 (31 December 2022: Rp 2,944,011)
Aset yang diperoleh untuk ijarah - Asset acquired for ijarah -
setelah dikurangi akumulasi penyusutan net of accumulated
sebesar Rp 2.374.307 depreciation of Rp 2,374,307
(31 Desember 2022: Rp 529.027) 2i,7 3,105,487 885,550 (31 December 2022: Rp 529,027)
Piutang lain-lain - setelah dikurangi Other receivables - net of
penyisihan kerugian penurunan allowance for impairment
nilai sebesar Rp 41.578 losses of Rp 41,578
(31 Desember 2022: Rp 29.198): (31 December 2022: Rp 29,198):
- Pihak ketiga 2d,2g,2k,6 152,025 109,690 Third parties -
- Pihak berelasi 2v,6,26 52,298 9,697 Related parties -
204,323 119,387
Beban dibayar dimuka: Prepayments:
- Pihak ketiga 2j,8 128,166 67,851 Third parties -
- Pihak berelasi 2v,8,26 13,770 713 Related parties -
141,936 68,564
Klaim atas restitusi pajak 2s,13a 57,681 65,623 Claim for tax refund
Aset derivatif 2d,2r,16 255,690 403,703 Derivative assets
Investasi pada entitas asosiasi 2c,10,26 64,757 78,120 Investment in associate
Aset pajak tangguhan - bersih 2s,13d 301,533 343,804 Deferred tax assets - net
Aset tetap - setelah dikurangi Fixed assets - net of
akumulasi penyusutan accumulated depreciation
sebesar Rp 2.814.046 of Rp 2,814,046
(31 Desember 2022: Rp 2.524.012) 2l,2x,9 697,471 687,723 (31 December 2022: Rp 2,524,012)
JUMLAH ASET 37,910,183 34,542,456 TOTAL ASSETS
LIABILITAS DAN EKUITAS LIABILITIES AND EQUITY
LIABILITAS LIABILITIES
Utang penyalur kendaraan: Dealer payables:
- Pihak ketiga 2d,27b 499,553 511,586 Third parties -
- Pihak berelasi 2v,26 711 689 Related parties -
500,264 512,275
Utang lain-lain: Other payables:
- Pihak ketiga 2d,11 149,352 151,319 Third parties -
- Pihak berelasi 2v,11,26 28,779 28,056 Related parties -
178,131 179,375
Utang premi asuransi: 2d, 2v Insurance premium payables:
- Pihak berelasi 26,27c 626,475 554,609 Related party -
Akrual 2d,12 1,119,101 979,874 Accruals
Utang pajak: Taxes payable:
- Pajak penghasilan badan 2s,13b 370,774 346,321 Corporate income taxes -
- Pajak lain-lain 13b 27,713 88,426 Other taxes -
398,487 434,747
Liabilitas derivatif 2d,2r,16 - 14,393 Derivative liabilities
Pinjaman 2d,2w,14 15,032,589 15,039,391 Borrowings
Surat berharga yang diterbitkan: 2d,2t Securities issued:
- Obligasi 15 8,260,943 5,459,273 Bonds -
Liabilitas imbalan kerja 2m,25 268,789 247,002 Employee benefit obligations
JUMLAH LIABILITAS 26,384,779 23,420,939 TOTAL LIABILITIES
Catatan atas laporan keuangan terlampir merupakan bagian yang The accompanying notes to the financial statements form an
tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan. integral part of these financial statements.
Halaman - 1/1 - Page
Page 4
LAPORAN POSISI KEUANGAN STATEMENT OF FINANCIAL POSITION
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 AS AT 30 SEPTEMBER 2023 AND 31 DECEMBER 2022
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions Rupiah, unless otherwise stated)
Catatan/ 30 September/ 31 Desember/
Notes September 2023 December 2022
EKUITAS EQUITY
Modal saham - nilai nominal Share capital with par value
Rp 1.000 per saham Rp 1,000 per share
(Rupiah penuh) (full Rupiah amount)
modal dasar - 300.000.000 saham authorised - 300,000,000 shares
modal ditempatkan dan disetor issued and fully paid
penuh - 280.000.000 saham 17 280,000 280,000 - 280,000,000 shares
Tambahan modal disetor - Additional paid in capital -
divestasi entitas pengendali 10,17 36,020 36,020 divestment under common control
Cadangan lindung nilai arus kas 2r,16 4,661 (16,904) Cash flow hedges reserve
Saldo laba: Retained earnings:
- Sudah ditentukan
penggunaannya 18 11,100 10,100 Appropriated -
- Belum ditentukan
penggunaannya 11,193,623 10,812,301 Unappropriated -
JUMLAH EKUITAS 11,525,404 11,121,517 TOTAL EQUITY
JUMLAH LIABILITAS TOTAL LIABILITIES
DAN EKUITAS 37,910,183 34,542,456 AND EQUITY
Catatan atas laporan keuangan terlampir merupakan bagian yang The accompanying notes to the financial statements form an
tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan. integral part of these financial statements.
Halaman – 1/2 - Page
Page 5
PT FEDERAL INTERNATIONAL FINANCE
LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN STATEMENTS OF PROFIT OR LOSS AND OTHER
KOMPREHENSIF LAIN COMPREHENSIVE INCOME
UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR FOR THE PERIOD ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 30 SEPTEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
Catatan/ 30 September/ 30 September/
Notes September 2023 September 2022
PENGHASILAN INCOME
Penghasilan pembiayaan konsumen 2f,2o,19 6,798,150 6,469,255 Consumer financing income
Penghasilan bunga dan denda 2o,20 147,189 111,264 Interest and penalty income
Penghasilan dari ijarah - bersih 2o,22 729,180 41,726 Income from ijarah - net
Penghasilan lain-lain 21 12,271 10,851 Other income
Jumlah penghasilan 7,686,790 6,633,096 Total income
BEBAN EXPENSES
Beban usaha 2o,2v,23,26 (1,874,323) (1,799,314) Operating expenses
Beban bunga dan keuangan 24 (1,176,669) (946,482) Interest and financing charges
Penyisihan kerugian penurunan Allowance for impairment
nilai pembiayaan konsumen 2g,5 (556,525) (772,729) losses of consumer financing
Rugi entitas asosiasi 10 (13,363) (14,867) Loss from investment in associate
Beban penurunan nilai lain-lain 2g,6 (170,480) (124,074) Other impairment charges
Jumlah beban (3,791,360) (3,657,466) Total expenses
LABA SEBELUM PAJAK PENGHASILAN 3,895,430 2,975,630 PROFIT BEFORE INCOME TAX
BEBAN PAJAK PENGHASILAN 2s,13c,13d (864,722) (659,492) INCOME TAX EXPENSE
LABA BERSIH 3,030,708 2,316,138 NET INCOME
PENGHASILAN KOMPREHENSIF OTHER COMPREHENSIVE
LAIN: INCOME:
Pos-pos yang tidak akan direklasifikasi Items that will not be reclassified
ke laba rugi to profit or loss
Pengukuran kembali atas liabilitas Remeasurements from
imbalan kerja (187) 128 employee benefit obligations
Pajak penghasilan terkait 13d 41 (28) Related income tax
Pos-pos yang akan direklasifikasi Items that will be reclassified
ke laba rugi to profit or loss
Cadangan lindung nilai arus kas 2r 27,647 95,571 Cash flow hedge reserve
Pajak penghasilan terkait 13d (6,082) (21,026) Related income tax
PENGHASILAN OTHER COMPREHENSIVE
KOMPREHENSIF LAIN TAHUN INCOME FOR THE YEAR,
BERJALAN, SETELAH PAJAK 21,419 74,645 NET OF TAX
JUMLAH PENGHASILAN TOTAL COMPREHENSIVE
KOMPREHENSIF TAHUN BERJALAN, INCOME FOR THE YEAR,
SETELAH PAJAK 3,052,127 2,390,783 NET OF TAX
LABA BERSIH PER SAHAM BASIC EARNINGS PER SHARE/
DASAR/DILUSIAN (Rupiah penuh) 2u,29 10,824 8,272 DILUTED (full Rupiah amount)
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian terlampir merupakan The accompanying notes to the consolidated financial
bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian statements form an integral part of these consolidated financial
secara keseluruhan. statements.
Halaman - 2 - Page
Page 6
PT FEDERAL INTERNATIONAL FINANCE
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS STATEMENTS OF CHANGES IN EQUITY
UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR FOR THE PERIOD ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 30 SEPTEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
Diatribusikan kepada entitas induk/Attributable to owners of the parent
Tambahan modal
Modal disetor – Kombinasi Saldo laba yang
ditempatkan bisnis entitas Cadangan belum
dan disetor pengendali/ lindung nilai Saldo laba yang ditentukan
penuh/ Additional Paid In arus kas/ telah ditentukan penggunaannya/ Kepentingan
Issued and Capital - Business Cash flow penggunaannya/ Unappropriated non-pengendali/
Catatan/ fully paid Combination Under hedges Appropriated retained Jumlah/ Non-controlling Jumlah/
Notes share capital Common Control reserve retained earnings earnings Total interest Total
Saldo 1 Januari 2022 280,000 36,020 (87,629) 9,100 9,014,174 9,251,665 - 9,251,665 Balance as at 1 January 2022
Jumlah penghasilan komprehensif Total comprehensive income
tahun berjalan setelah pajak for the year, net of tax
- Laba tahun berjalan - - - - 2,316,138 2,316,138 - 2,316,138 Profit for the year -
- Penghasilan komprehensif lain: Other comprehensive income: -
- Cadangan lindung nilai Cash flow hedge -
arus kas setelah pajak - - 74,545 - - 74,545 - 74,545 reserve, net of tax
- Pengukuran kembali atas Remeasurement from -
liabilitas imbalan kerja - - - - 100 100 - 100 employment benefit
- - 74,545 - 2,316,238 2,390,783 - 2,390,783
Penyisihan untuk cadangan wajib 18 - - - 1,000 (1,000) - - - Appropriation for statutory reserves
Dividen final 2021 2n,17 - - - - (864,360) (864,360) - (864,360) 2021 final dividend
Deklarasi dividen interim 2022 2n,17 - - - - (525,560) (525,560) - (525,560) 2022 interim dividend declared
Saldo 30 September 2022 280,000 36,020 (13,084) 10,100 9,939,492 10,252,528 - 10,252,528 Balance as at 30 September 2022
Saldo 31 Desember 2022 280,000 36,020 (16,904) 10,100 10,812,301 11,121,517 - 11,121,517 Balance as at 31 December 2022
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari The accompanying notes to the consolidated financial statements form an integral part of these
laporan keuangan konsolidasian secara keseluruhan. consolidated financial statements.
Halaman - 3/1 - Page
Page 7
PT FEDERAL INTERNATIONAL FINANCE
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS STATEMENTS OF CHANGES IN EQUITY
UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR FOR THE PERIOD ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 30 SEPTEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
Modal Tambahan modal
ditempatkan disetor – Divestasi
dan disetor entitas pengendali/ Cadangan Saldo laba yang Saldo laba yang
penuh/ Additional Paid In lindung nilai sudah ditentukan belum ditentukan
Issued and Capital - Divestment arus kas/ penggunaannya/ penggunaannya/
Catatan/ fully paid Under Common Cash flow Appropriated Unappropriated Jumlah/
Notes share capital Control hedges reserve retained earnings retained earnings Total
Saldo 1 Januari 2023 280,000 36,020 (16,904) 10,100 10,812,301 11,121,517 Balance as at 1 January 2023
Jumlah penghasilan komprehensif Total comprehensive income
tahun berjalan, setelah pajak for the year, net of tax
- Laba tahun berjalan - - - - 3,030,708 3,030,708 Profit for the year -
- Penghasilan komprehensif lain: Other comprehensive income: -
- Cadangan lindung nilai Cash flow hedge -
arus kas setelah pajak - - 21,565 - - 21,565 reserve, net of tax
- Pengukuran kembali atas Remeasurements from -
liabilitas imbalan kerja - - - - (146) (146) employment benefit obligations
- - 21,565 - 3,030,562 3,052,127
Penyisihan untuk cadangan wajib 18 - - - 1,000 (1,000) - Appropriation for statutory reserves
Dividen final 2022 2n,17 - - - (2,648,240) (2,648,240) 2022 final dividend
Saldo 30 September 2023 280,000 36,020 4,661 11,100 11,193,623 11,525,404 Balance as at 30 September 2023
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari The accompanying notes to the consolidated financial statements form an integral part of these
laporan keuangan konsolidasian secara keseluruhan. consolidated financial statements.
Halaman - 3/2 - Page
Page 8
PT FEDERAL INTERNATIONAL FINANCE
LAPORAN ARUS KAS STATEMENTS OF CASH FLOWS
UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR FOR THE PERIOD ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 30 SEPTEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
Catatan/ 30 September/ 30 September/
Notes September 2023 September 2022
ARUS KAS DARI AKTIVITAS CASH FLOWS FROM
OPERASI OPERATING ACTIVITIES
Penerimaan kas dari: Cash received from:
Konsumen 34,856,051 30,079,479 Consumers
Pembiayaan bersama Joint financing
without recourse 520,196 619,902 without recourse
Bunga bank 17,761 24,918 Interest income
Pinjaman karyawan 11,681 8,498 Employee loans
Lain - lain 64,002 45,746 Others
35,469,691 30,778,543
Pengeluaran kas untuk: Cash disbursements for:
Pembayaran kepada penyalur
kendaraan (27,214,944) (20,320,413) Payments to dealers
Pembayaran pembiayaan bersama Payments of joint financing
without recourse (810,983) (1,724,173) without recourse
Pembayaran premi asuransi Payment of customer
konsumen (550,927) (526,482) insurance premium
Operating expenses and
Beban usaha dan biaya penerbitan related cost for initiation
pembiayaan konsumen (4,819,063) (4,154,442) of consumer financing
Beban bunga dan keuangan (1,154,806) (1,010,997) Interest and finance charge
Pinjaman karyawan (13,326) (9,906) Employee loans
Lain-lain (150,139) (116,956) Others
(34,714,188) (27,863,369)
Pembayaran pajak penghasilan badan (803,860) (684,568) Payments of corporate income taxes
(803,860) (684,568)
Arus kas bersih digunakan untuk/(diperoleh dari) Net cash flows used in/(provided by)
aktivitas operasi (48,357) 2,230,606 operating activities
ARUS KAS DARI AKTIVITAS CASH FLOWS FROM
INVESTASI INVESTING ACTIVITIES
Proceeds from
Hasil dari penjualan aset tetap 9 371 493 sale of fixed assets
Penempatan investasi pada entias asosiasi 1 - (75,000) Placement in investment in associate
Pembayaran aset hak guna 9 (82,420) (80,339) Payment of right-of-use assets
Pembelian aset tetap 9 (193,403) (176,919) Purchase of fixed assets
Arus kas bersih digunakan untuk Net cash flows used in
aktivitas investasi (275,452) (331,765) investing activities
ARUS KAS DARI AKTIVITAS CASH FLOWS FROM
PENDANAAN FINANCING ACTIVITIES
Penerimaan pinjaman bank 41,464,875 20,330,340 Proceeds from bank loans
Pelunasan pinjaman bank (41,319,702) (20,707,454) Repayment of bank loans
Hasil penerbitan surat berharga 15 4,000,000 2,000,000 Proceeds from issuance of securities
Pelunasan utang surat berharga (1,193,027) (3,362,128) Repayment of securities
Pembayaran biaya penerbitan Payment of securities
surat berharga (13,746) (5,994) issuance costs
Pembayaran sewa 31 (36,536) (37,660) Payment of lease
Pembayaran dividen kas 17 (2,648,240) (864,360) Payment of cash dividend
Arus kas bersih diperoleh dari/(digunakan untuk) Net cash flows provided by/(used in)
dari aktivitas pendanaan 253,624 (2,647,256) financing activities
Catatan atas laporan keuangan terlampir merupakan bagian yang The accompanying notes to the financial statements form an
tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan. integral part of these financial statements.
Halaman - 4/1 - Page
Page 9
PT FEDERAL INTERNATIONAL FINANCE
LAPORAN ARUS KAS STATEMENTS OF CASH FLOWS
UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR FOR THE PERIOD ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 30 SEPTEMBER 2023 AND 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
Catatan/ 30 September/ 30 September/
Notes September 2023 September 2022
Penurunan bersih Net decrease in
kas dan setara kas (70,185) (748,415) cash and cash equivalents
Penyesuaian atas selisih Foreign exchanges
kurs dalam kas dan adjustment in cash
setara kas 24 (376) (260) and cash equivalents
Kas dan setara kas Cash and cash equivalents
pada awal tahun 618,239 901,183 at beginning of year
Kas dan setara kas Cash and cash equivalents
pada akhir tahun 4 547,678 152,508 at end of year
Kas dan setara kas terdiri dari: Cash and cash equivalents consist of:
Kas 65,228 54,140 Cash on hand
Bank Cash in bank
- Pihak ketiga 482,450 98,368 Third parties -
Jumlah kas dan setara kas 547,678 152,508Total cash and cash equivalents
Catatan atas laporan keuangan terlampir merupakan bagian yang The accompanying notes to the financial statements form an
tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan. integral part of these financial statements.
Halaman - 4/2 - Page
Page 10
PT FEDERAL INTERNATIONAL FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 30 SEPTEMBER 2023 AND 31 DECEMBER 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
1. INFORMASI UMUM 1. GENERAL INFORMATION
Pendirian dan Informasi Umum Establishment and General Information
PT Federal International Finance (“Perseroan”) PT Federal International Finance (the “Company")
didirikan di Jakarta pada tanggal 1 Mei 1989 dengan was incorporated in Jakarta on 1 May 1989 as
nama PT Mitrapusaka Artha Finance berdasarkan PT Mitrapusaka Artha Finance based on notarial deed
akta notaris Rukmasanti Hardjasatya, S.H., No. 1, No. 1 of Rukmasanti Hardjasatya, S.H., which was
yang kemudian diubah dengan akta No. 40 tanggal 26 subsequently amended by notarial deed No. 40 dated
Juni 1989 oleh notaris yang sama. Anggaran Dasar 26 June 1989 of the same notary. The Articles of
Perseroan disetujui oleh Menteri Kehakiman dalam Association were approved by the Ministry of Justice
Surat Keputusan No.C2-6728.HT.01.01.Th.89 in its decision letter No. C2-6728.HT.01.01.Th.89
tanggal 27 Juli 1989. Selanjutnya, Rapat Umum dated 27 July 1989. Subsequently, the Company’s
Pemegang Saham Luar Biasa Perseroan tanggal Extraordinary Annual General Shareholders Meeting
21 Oktober 1991 telah menyetujui perubahan nama dated 21 October 1991 approved the amendment of
Perseroan menjadi PT Federal International Finance. the Company’s name to PT Federal International
Perubahan nama ini disetujui oleh Menteri Kehakiman Finance. This amendment was approved by the
Republik Indonesia dalam Surat Keputusan No. C2- Ministry of Justice of the Republic of Indonesia in its
6464.HT.01.04.Th.91 tanggal decision letter No. C2-6464.HT.01.04.Th.91 dated 7
7 November 1991. Anggaran Dasar Perseroan telah November 1991. The Company’s Articles of
beberapa kali mengalami perubahan, termasuk Association have been amended several times,
dengan keputusan Rapat Umum Pemegang Saham including amendment by the result of the Extraordinary
Luar Biasa tertanggal 6 Juli 2015 yang berita General Meeting of Shareholders on 6 July 2015
acaranya diaktakan dengan akta notaris No. 13 which was notarised by notaris Linda Herawati, S.H.,
tanggal 4 Agustus 2015 dari notaris Linda Herawati, in notarial deed No. 13 dated 4 August 2015, whereby
S.H., pemegang saham juga melakukan perubahan the shareholders decided to amend the Article of
anggaran dasar guna menyesuaikan dengan Association to align it with Otoritas Jasa Keuangan
ketentuan dalam Peraturan Otoritas Jasa Keuangan Regulation (“POJK”) No. 29/POJK.05/2014
(“POJK”) No. 29/POJK.05/2014 tentang concerning The Implementation of Finance
Penyelenggaraan Usaha Perusahaan Pembiayaan Companies and POJK No. 30/POJK.05/2014
dan POJK No. 30/POJK.05/2014 tentang Tata Kelola concerning Good Corporate Governance for Finance
Perusahaan yang Baik bagi Perusahaan Companies. This change has caused amendment of
Pembiayaan. Perubahan ini menyebabkan the Articles of Association. The amendment of this
perubahan Anggaran Dasar Perseroan. Perubahan Articles of Association was approved by the Minister of
Anggaran Dasar ini telah disetujui oleh Menteri Law and Human Rights of the Republic of Indonesia
Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia through its letter No. AHU-0940641.AH.01.02.Year
melalui surat keputusan No. AHU- 2015 dated 14 August 2015. Furthermore, the
0940641.AH.01.02.Tahun 2015 tanggal 14 Agustus Company also made amendment to the provisions of
2015. Selanjutnya Perseroan juga melakukan Article 12 of the Articles of Association based on the
perubahan ketentuan Pasal 12 anggaran dasar Extraordinary General Meeting of Shareholders
dengan keputusan Rapat Umum Pemegang Saham resolution dated 24 February 2017, which was
Luar Biasa tertanggal 24 Februari 2017 yang berita notarised in notarial deed of Linda Herawati, S.H., No.
acaranya diaktakan dengan akta notaris Linda 76 dated 22 March 2017. The amendment has been
Herawati, S.H., No. 76 tanggal 22 Maret 2017. received and recorded by the Legal Entity
Perubahan tersebut telah diterima dan dicatat Sistem Administration System of the Minister of Law and
Administrasi Badan Hukum Kementerian Hukum dan Human Rights of the Republic of Indonesia through a
Hak Asasi Manusia Republik Indonesia melalui surat letter of receipt of notification of amendment to the
penerimaan pemberitahuan perubahan anggaran articles of association No.AHU-AH.01.03-0122914
dasar No.AHU-AH.01.03-0122914 tanggal 31 Maret dated 31 March 2017.
2017.
Halaman - 5/1 - Page
Page 11
PT FEDERAL INTERNATIONAL FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 30 SEPTEMBER 2023 AND 31 DECEMBER 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
1. INFORMASI UMUM (lanjutan) 1. GENERAL INFORMATION (continued)
Pendirian dan Informasi Umum (lanjutan) Establishment and General Information (continued)
Sesuai dengan anggaran dasar Perseroan, maksud Based on the Company’s Articles of Association, the
dan tujuan Perseroan ialah menjalankan kegiatan Company’s purpose and objectives are to engage as a
usaha dalam bidang Lembaga Pembiayaan dan Finance Company in providing general consumer
Pembiayaan berdasarkan prinsip Syariah, dengan financing and financing based on Sharia principles, with
ruang lingkup kegiatan yang meliputi: the scope of activities which includes the following:
1. Menjalankan kegiatan usaha pembiayaan 1. To provide investment financing;
investasi;
2. Menjalankan kegiatan usaha pembiayaan modal 2. To provide working capital financing;
kerja;
3. Menjalankan kegiatan usaha pembiayaan 3. To provide multi-purpose financing for the
multiguna; purchases of goods or services;
4. Menjalankan kegiatan usaha sewa operasi 4. To provide financing for procurement of goods
(operating lease) dan/atau kegiatan berbasis fee; with periodic installment payments (operating
lease);
5. Menjalankan kegiatan usaha pembiayaan syariah 5. To provide sharia financing contract which cover
meliputi pembiayaan jual beli, pembiayaan trade financing, investment financing, and service
investasi, dan/atau pembiayaan jasa yang financing based on sharia principle; and
dilakukan dengan menggunakan akad
berdasarkan prinsip syariah; dan
6. Menjalankan kegiatan usaha pembiayaan lain 6. To provide other financing facilities subject to
berdasarkan persetujuan Otoritas Jasa Financial Services Authority (“OJK”)’s approval.
Keuangan (”OJK”).
Perseroan memperoleh izin usaha sebagai The Company obtained its license as a finance
perusahaan pembiayaan berdasarkan Surat company based on the decision letters
Keputusan Menteri Keuangan No. 1151/KMK.013/ No. 1151/KMK.013/1989 of the Ministry of Finance
1989 tanggal 17 Oktober 1989 dan dated 17 October 1989 and No. 1004/KMK.013/1990
No. 1004/KMK.013/1990 tanggal 30 Agustus 1990 dated 30 August 1990 and started its commercial
dan memulai operasi komersialnya pada tahun 1989. operations in 1989. Currently, the Company is mainly
Saat ini, Perseroan terutama bergerak dalam bidang engaged in consumer financing activities.
pembiayaan konsumen.
Kantor pusat Perseroan berlokasi di Menara FIF, The Company’s head office is located at Menara FIF,
Jalan TB Simatupang Kav.15, Cilandak, Jakarta Jalan TB Simatupang Kav.15, Cilandak, Jakarta
12440, Indonesia dan pada tanggal 30 September 12440, Indonesia and as at 30 September 2023 has
2023 memiliki 243 kantor cabang (31 Desember 2022: 243 branch offices (31 December 2022: 243 branch
243 kantor cabang) (tidak diaudit) yang berlokasi, offices) (unaudited) and which are located, among
antara lain, di Makassar, Banjarmasin, Medan, others, in Makassar, Banjarmasin, Medan,
Palembang, Semarang, Yogyakarta, Surabaya, Palembang, Semarang, Yogyakarta, Surabaya,
Denpasar, Kediri, Jember, Bandung dan lain-lain. Denpasar, Kediri, Jember, Bandung and others.
Entitas induk langsung Perseroan adalah PT Astra The Company’s immediate parent company is
International Tbk, perusahaan yang berdomisili di PT Astra International Tbk, a company incorporated in
Indonesia, sedangkan entitas induk utama Perseroan Indonesia and its ultimate parent company is Jardine
adalah Jardine Matheson Holdings Limited, Matheson Holdings Limited, a company incorporated
perusahaan yang berdomisili di Bermuda. in Bermuda.
PT Astra International Tbk merupakan pemegang PT Astra International Tbk is the controlling
saham utama dari Perseroan. shareholder of the Company.
Pada tanggal 30 September 2023, Perseroan memiliki As at 30 September 2023, the Company has a total of
13.789 karyawan (31 Desember 2022: 13.961 13,789 employees (31 December 2022: 13,961
karyawan) (tidak diaudit). employees) (unaudited).
Halaman - 5/2 - Page
Page 12
PT FEDERAL INTERNATIONAL FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 30 SEPTEMBER 2023 AND 31 DECEMBER 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
1. INFORMASI UMUM (lanjutan) 1. GENERAL INFORMATION (continued)
Surat berharga yang diterbitkan Securities issued
a. Obligasi a. Bonds
Selama beberapa tahun, Perseroan telah Throughout the years, the Company has issued
menerbitkan surat berharga dan pada tanggal 30 securities and as at 30 September 2023 and
September 2023 dan 31 Desember 2022, surat 31 December 2022, securities issued that are still
berharga yang diterbitkan yang masih terutang outstanding are as follows:
adalah sebagai berikut:
Tanggal
pencatatan di
Jumlah yang Bursa Efek
diterbitkan/ Indonesia/
Amount Listing date on
Obligasi/ issued Tanggal efektif/ the Indonesia Perjanjian Perwaliamanatan/
Bonds (Rp/IDR) Effective date Stock Exchange Trusteeship Agreements
Obligasi Berkelanjutan Tahap II/ 17 Juni 2019/ Tahap II/ Tahap II: No. 20 tanggal 18 September 2020/
IV/ Phase II: June 2019 Phase II/: Phase II: No. 20 dated 18 September 2020
Continuance Bonds 1,500,000 (No. S-76/D.04/2019) 8 Oktober/
IV October 2020
Obligasi Berkelanjutan Tahap I/ 27 Mei 2021/ Tahap I/ Tahap I: No. 14 tanggal 17 Mei 2021/
V/ Phase I: May 2021 Phase I: Phase I: No. 14 dated 17 May 2021
Continuance Bonds V 1,500,000 (No. S-70/D.04/2021) 9 Juni/
June 2021
Tahap II/ Tahap II/ Tahap II: No. 06 tanggal 8 Oktober 2021/
Phase II: Phase II: Phase II: No. 06 dated 8 October 2021
1,750,000 28 Oktober/
October 2021
Tahap III/ Tahap III/ Tahap III: No. 10 tanggal 9 Maret 2022/
Phase III: Phase III: Phase III: No. 10 dated 9 March 2022
2,000,000 28 Maret/
March 2022
Tahap IV/ Tahap IV/ Tahap IV: No. 01 tanggal 12 Oktober 2022/
Phase IV: Phase IV: Phase IV: No. 01 dated 12 October 2022
1,177,000 31 Oktober/
October 2022
Tahap V/ Tahap V/ Tahap V: No. 01 tanggal 08 Februari 2023 /
Phase V: Phase V: Phase V: No. 01 dated 08 February 2023
3,000,000 27 Februari/
February 2023
Obligasi Berkelanjutan Tahap I/ 27 Juni 2023/ Tahap I/ Tahap I: No. 57 tanggal 23 Juni 2023/
VI/ Phase I: June 23 Phase I: Phase I: No. 57 dated 23 June 2023
Continuance Bonds VI 1,000,000 (No. S-163/D.04/2023) 12 Juli/
July 2023
Halaman - 5/3 - Page
Page 13
PT FEDERAL INTERNATIONAL FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 30 SEPTEMBER 2023 AND 31 DECEMBER 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
1. INFORMASI UMUM (lanjutan) 1. GENERAL INFORMATION (continued)
Surat berharga yang diterbitkan (lanjutan) Securities issued (continued)
a. Obligasi (lanjutan) a. Bonds (continued)
Hasil penerbitan, Obligasi Berkelanjutan IV The proceeds, Continuance Bonds IV Phase II
Tahap II Tahun 2020, Obligasi Berkelanjutan V Year 2020, Continuance Bonds V Phase I Year
Tahap I Tahun 2021, Obligasi Berkelanjutan V 2021, Continuance Bonds V Phase II Year 2021,
Tahap II Tahun 2021, Obligasi Berkelanjutan V Continuance Bonds V Phase III Year 2022,
Tahap III Tahun 2022, Obligasi Berkelanjutan V Continuance Bonds V Phase IV Year 2022,
Tahap IV Tahun 2022, Obligasi Berkelanjutan V Continuance Bonds V Phase V Year 2023, and
Tahap V Tahun 2023, dan Obligasi Berkelanjutan Continuance Bonds VI Phase I Year 2023 net of
VI Tahap I Tahun 2023 tersebut di atas setelah issuance costs were used by the Company for
dikurangi dengan biaya-biaya emisi working capital (consumer financing).
dipergunakan oleh Perseroan sebagai modal
kerja (pembiayaan konsumen).
Obligasi Berkelanjutan IV Tahap II Tahun 2020, Continuance Bonds IV Phase II Year 2020,
Obligasi Berkelanjutan V Tahap I Tahun 2021, Continuance Bonds V Phase I Year 2021,
Obligasi Berkelanjutan V Tahap II Tahun 2021, Continuance Bonds V Phase II Year 2021,
Obligasi Berkelanjutan V Tahap III Tahun 2022, Continuance Bonds V Phase III Year 2022,
Obligasi Berkelanjutan V Tahap IV Tahun 2022, Continuance Bonds V Phase IV Year 2022,
Obligasi Berkelanjutan V Tahap V Tahun 2023, Continuance Bonds V Phase V Year 2023, and
dan Obligasi Berkelanjutan VI Tahap I Tahun Continuance Bonds VI Phase I Year 2023 were
2023 ditawarkan dengan harga nominal pada offered at par value in the primary market
pasar perdana.
Lihat Catatan 15 untuk rincian surat berharga yang Refer to Note 15 for details of the securities issued,
diterbitkan, termasuk saldo dan informasi jatuh tempo. including outstanding balance and maturity date.
Halaman - 5/4 - Page
Page 14
PT FEDERAL INTERNATIONAL FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 30 SEPTEMBER 2023 AND 31 DECEMBER 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
1. INFORMASI UMUM (lanjutan) 1. GENERAL INFORMATION (continued)
Entitas Asosiasi Associate
Perseroan dan Koperasi Federal International Finance The Company and Koperasi Federal International
2000 telah mendirikan anak perusahaan yang bernama Finance 2000 has established a subsidiary, with the
PT Astra Digital Arta (“ADA”) berdasarkan akta notaris name PT Astra Digital Arta (“ADA”) based on notarial
Mahendra Adinegara, S.H., M.Kn, No. 06, tanggal deed of Mahendra Adinegara, S.H., M.Kn, No. 06
5 Juni 2018. Akta pendirian ini telah disetujui oleh dated 5 June 2018. The establishment has been
Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik approved by the Minister of Law and Human Rights of
Indonesia pada tanggal 7 Juni 2018 melalui Surat Republic Indonesia through its Decision Letter
Keputusan No. AHU-0028921.AH.01.01.Tahun 2018. No. AHU-0028921.AH.01.01.Tahun 2018 dated
Anggaran Dasar ADA telah beberapa kali mengalami 7 June 2018. ADA’s Articles of Association have been
perubahan, antara lain perubahan ketentuan Pasal 1 amended several times, such as the amendment to
terkait nama dan tempat kedudukan ADA, sebagaimana the provisions of Article 1 of the ADA Articles of
tertuang dalam Akta dari notaris Sudiono Abady, S.H., Association regarding the name and domicile of ADA,
No. 6 tanggal 25 Januari 2021. Perubahan Anggaran based on the notarial deed of Sudiono Abady, S.H.,
Dasar ini telah disetujui oleh Menteri Hukum dan Hak No. 6 dated 25 January 2021. The amendment of this
Asasi Manusia Republik Indonesia melalui surat Articles of Association was approved by the Minister
keputusan nomor AHU 0005231.AH.01.02.TAHUN of Law and Human Rights of the Republic of Indonesia
2021 tanggal 27 Januari 2021. Setelah itu ADA through letter number AHU-
melakukan perubahan ketentuan Pasal 4 ayat 2 0005231.AH.01.02.TAHUN 2021 dated
Anggaran Dasar sebagaimana tertuang dalam Akta dari 27 January 2021. Furthermore ADA has made
notaris Gibson Thomasyadi, S.H., No. 18 tanggal 28 Juni amendment to the provisions of Article 4 paragraph 2
2021. Perubahan Anggaran Dasar ini telah dicatat oleh of the Articles of Association based on the notarial
Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik deed of Gibson Thomasyadi, S.H., No. 18 dated
Indonesia melalui surat nomor AHU-AH.01.03-0402234 28 June 2021. The amendment of this Articles of
tanggal 28 Juni 2021. Kemudian ADA melakukan Association was registered by the Minister of Law and
perubahan ketentuan Pasal 4 ayat 1 dan 2 Anggaran Human Rights of the Republic of Indonesia through
Dasar terkait perubahan modal dasar Perseroan, letter number AHU-AH.01.03-0402237 dated 28 June
sebagaimana tertuang dalam Akta dari notaris Gibson 2021. Then, ADA made amendment to the provisions
Thomasyadi, S.H., No. 20 tanggal 30 Juni 2021. of Article 4 paragraph 1 and 2 of the Articles of
Perubahan Anggaran Dasar ini telah disetujui oleh Association related to changes in the authorized
Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik capital of the Company, based on the notarial deed of
Indonesia melalui surat keputusan nomor AHU- Gibson Thomasyadi, S.H., No. 20 dated 30 June
0037216.AH.01.02.TAHUN 2021 tanggal 30 Juni 2021. 2021. The amendment of this Articles of Association
Kemudian ADA melakukan perubahan ketentuan Pasal was approved by the Minister of Law and Human
11 ayat 1 dan 12 ayat 2 Anggaran Dasar sebagaimana Rights of the Republic of Indonesia through letter
tertuang dalam Akta dari notaris Gibson Thomasyadi, number AHU 0037216.AH.01.02.TAHUN 2021 dated
S.H., No. 17 tanggal 26 November 2021 Perubahan 30 June 2021. Then, ADA made amendment to the
Anggaran Dasar ini telah diberitahukan kepada Menteri provisions of Article 11 paragraph 1 and Article 12
Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia paragraph 2 of the Articles of Association based on the
sebagaimana tertuang dalam surat keputusan nomor notarial deed of Gibson Thomasyadi, S.H., No. 17
AHU-AH.01.03-0478785 tanggal 29 November 2021. dated
26 November 2021. The amendment of this Articles of
Association was notified to the Minister of Law and
Human Rights of the Republic of Indonesia as stated
on letter number AHU-AH.01.03-0478785 dated
29 November 2021.
Berdasarkan perubahan anggaran dasar tertanggal
30 Juni 2021, Perseroan melakukan penambahan Based on the amendment to the Articles of
modal di ADA sebesar Rp 50.088, dan terjadi perubahan Association dated 30 June 2021, the Company
komposisi pemegang saham ADA, dimana saham ADA subscribed additional capital in ADA amounted to
dimiliki oleh Perseroan, Koperasi Federal International Rp 50,088 and the Composition of ADA’s
Finance 2000, dan PT Sedaya Multi Investama (”SMI”), shareholders has changed which ADA’s shares are
masing-masing sebesar 25,00%, 2,25%, dan 72,75%. owned by the Company, Koperasi Federal
Pada tanggal 31 Desember 2021, Perseroan, Koperasi International Finance 2000, and PT Sedaya Multi
Federal International Finance 2000, dan SMI telah Investama (“SMI”) at 25.00%, 2.25%, and 72.75%,
melakukan setoran modal masing-masing sebesar Rp respectively. As at 31 December 2021, the Company,
53.500, Rp 4.815, dan Rp 155.685. Koperasi Federal International Finance 2000, and SMI
have capital injection amounted to
Rp 53,500, Rp 4,815, and Rp 155,685, respectively.
Halaman - 5/5 - Page
Page 15
PT FEDERAL INTERNATIONAL FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 30 SEPTEMBER 2023 AND 31 DECEMBER 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
1. INFORMASI UMUM (lanjutan) 1. GENERAL INFORMATION (continued)
Entitas Asosiasi (lanjutan) Associate (continued)
Dengan perubahan anggaran dasar tersebut, maka With the latest amendment of the Articles of
sejak 1 Juli 2021 pengendalian Perseroan terhadap Association, since 1 July 2021 the Company’s control
ADA telah berakhir dan oleh karena itu tidak dilakukan of ADA has ended and therefore there is no
konsolidasi atas laporan keuangan ADA pada dan consolidation of the financial statements of ADA as at
untuk tahun yang berakhir tanggal and for the year ended 31 December 2021, except for
31 Desember 2021, kecuali Laporan Laba Rugi dan Statements of Profit or Loss and Other
Penghasilan Komprehensif Lain dan Laporan Arus Comprehensive Income and Statements of Cash
Kas untuk periode enam bulan dari 1 Januari 2021 Flows for the six-months period from 1 January 2021
sampai dengan 30 Juni 2021. to 30 June 2021.
Transaksi divestasi penyertaan saham di ADA This divestment transaction of equity participation in
merupakan reorganisasi entitas sepengendali karena ADA is a reorganisation of entity under common
pemegang saham pengendali Perseroan dan SMI control because the controlling shareholder of the
adalah PT Astra International Tbk. Oleh karena itu, Company and SMI is PT Astra International Tbk.
transaksi divestasi ini diperlakukan berdasarkan Therefore, this divestment transaction is treated based
metode penyatuan kepemilikan sesuai PSAK No. 38 on the pooling of ownership method in accordance
(Revisi 2012) - Kombinasi Bisnis Entitas with SFAS No. 38 (Revised 2012) - Business
Sepengendali. Nilai tercatat aset bersih ADA pada Combination of Entities Under Common Control.
tanggal 30 Juni 2021 adalah sebesar Rp 5.059 Carrying value of the net assets of ADA as at 30 June
sedangkan nilai wajar investasi pada ADA sebesar Rp 2021 is Rp 5,059 while its fair value is
41.079. Selisih antara nilai buku dan nilai wajar pada Rp 41,079. The difference between carrying value and
tanggal 30 Juni 2021 sebesar Rp 36.020 dicatat fair value investment as at 30 June 2021 in ADA of Rp
sebagai tambahan modal disetor 36,020 is recorded as additional paid in capital (refer
(lihat Catatan 17). to Note 17).
Sejak 1 Juli 2021, penyertaan Perseroan terhadap Since 1 July 2021, the Company's investment in ADA
ADA dianggap sebagai penyertaan pada perusahaan is considered as investment in associate with
asosiasi dengan pengaruh signifikan, yang dicatat significant influence which is recorded using the equity
menggunakan metode ekuitas. method.
Susunan Dewan Komisaris, Direksi, Komite Audit, Composition of the Board of Commissioners,
Komite Pemantau Risiko dan Dewan Pengawas Board of Directors, Audit Committee, Risk
Syariah Monitoring Committee and Sharia Supervisory
Board
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember As at 30 September 2023 and 31 December 2022 the
2022 susunan Dewan Komisaris, Direksi, Komite members of the Company’s Board of Commissioners,
Audit, Komite Pemantau Risiko dan Dewan Board of Directors, Audit Committee, Risk Monitoring
Pengawas Syariah Perseroan adalah sebagai berikut: Committee and Sharia Supervisory Board are as
follows:
30 September/September 2023 31 Desember/December 2022
Dewan Komisaris: Board of Commissioners:
Presiden Komisaris Suparno Djasmin Suparno Djasmin President Commissioner
Komisaris Johannes Loman Johannes Loman Commissioner
Komisaris Independen R. Nunu Soetjahja Noegroho R. Nunu Soetjahja Noegroho Independent Commissioner
Direksi: Board of Directors:
Presiden Direktur Margono Tanuwijaya Margono Tanuwijaya President Director
Human Capital and
Direktur Pengembangan Sumber Daya General Services
Manusia dan Pelayanan Umum Sri Harjati Sri Harjati Director
Direktur Keuangan Valentina Chai Wei Li* Hugeng Gozali Finance Director
Direktur Operasi Setia Budi Setia Budi Operation Director
Direktur Pemasaran Daniel Hartono* Antony Sastro Jopoetro Marketing Director
Direktur Teknologi Informasi, Information Technology,
Pengembangan Bisnis, Business Development,
Perencanaan Perusahaan, dan Corporate Planning, and
Manajemen Risiko Indra Gunawan Indra Gunawan Risk Management Director
Komite Audit: Audit Committee:
Ketua R. Nunu Soetjahja Noegroho R. Nunu Soetjahja Noegroho Chairman
Anggota Lindawati Gani Lindawati Gani Member
Anggota Regina Okthory Sucianto Regina Okthory Sucianto Member
Komite Pemantau Risiko: Risk Monitoring Committee:
Ketua R. Nunu Soetjahja Noegroho R. Nunu Soetjahja Noegroho Chairman
Anggota Lindawati Gani Lindawati Gani Member
Anggota Regina Okthory Sucianto Regina Okthory Sucianto Member
Dewan Pengawas Syariah: Sharia Supervisory Board:
Anggota Aminudin Yakub Aminudin Yakub Member
*) Dinyatakan efektif menjabat setelah dinyatakan lulus uji kemampuan dan kepatutan berdasarkan Keputusan Dewan Effective after obtaining the decision letter from Board of Commissioner of *)
Komisioner OJK tanggal 8 September 2023. Financial Services Authorities dated 8 September 2023.
Halaman - 5/6 - Page
Page 16
PT FEDERAL INTERNATIONAL FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 30 SEPTEMBER 2023 AND 31 DECEMBER 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
1. INFORMASI UMUM (lanjutan) 1. GENERAL INFORMATION (continued)
Susunan Dewan Komisaris, Direksi, Komite Audit Composition of the Board of Commissioners,
dan Dewan Pengawas Syariah (lanjutan) Board of Directors, Audit Committee and Sharia
Supervisory Board (continued)
Pembentukan Komite Audit Perseroan telah sesuai The establishment of the Company’s Audit Committee
dengan Peraturan Otoritas Jasa Keuangan (“POJK”) is in compliance with OJK regulation (“POJK”) No.
No. 30/POJK.05/2014 tanggal 19 November 2014 Jo. 30/POJK.05/2014 dated 19 November 2014 Jo. POJK
POJK No. 29/POJK.05/2020 tanggal 29 April 2020. No. 29/POJK.05/2020 dated 29 April 2020.
Pembentukan Komite Pemantau Risiko telah sesuai The establishment of the Risk Monitoring Committee
dengan POJK No. 29/POJK.05/2020 tanggal 29 April is in compliance with regulation POJK
2020. No. 29/POJK.05/2020 dated 29 April 2020.
Berdasarkan Surat Keputusan Direksi No. Based on the Decision Letter No. 032/PROMO/SK-
032/PROMO/SK-HC/XII/2022 tentang Pengangkatan HC/XII/2022 regarding Appointment of Internal Audit
Kepala Internal Audit Perseroan tanggal 30 Department Head dated 30 Desember 2022,
Desember 2022, Bapak Helly Koesdianto diangkat Mr. Helly Koesdianto is appointed as the Head of
sebagai Kepala Internal Audit Perseroan sejak Internal Audit since 1 May 2007 until now.
tanggal 1 Mei 2007 sampai dengan saat ini.
Berdasarkan Surat Keputusan Direksi No. 001/ Based on the Decision Letter No: 001/PROMO/SK-
PROMO/SK-HRD/VI/2021 tentang Pengangkatan HRD/VI/2021 regarding Appointment of Corporate
Sekretaris Perusahaan tanggal 1 Juni 2021, Bapak Secretary dated 1 June 2021, Mr. Theodorus Indra
Theodorus Indra Surya Putra diangkat sebagai Surya Putra is appointed as the Corporate Secretary
Sekretaris Perseroan sejak 1 Juni 2021 sampai since 1 June 2021 until now.
dengan saat ini.
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. ACCOUNTING POLICIES
Laporan keuangan PT Federal International Finance The financial statements of PT Federal International
diselesaikan dan diotorisasi untuk terbit oleh Direksi Finance were completed and authorised for issuance
pada tanggal 30 Oktober 2023. by the Board of Directors on 30 October 2023.
Kebijakan akuntansi utama yang diterapkan dalam The principal accounting policies adopted in preparing
penyusunan laporan keuangan Perseroan adalah the financial statements of the Company are set out
seperti dijabarkan di bawah ini. below.
a. Dasar penyajian laporan keuangan a. Basis of preparation of financial statements
Laporan keuangan ini telah disusun dan disajikan These financial statements have been prepared
sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan di and presented in accordance with Indonesian
Indonesia yang mencakup Pernyataan dan Financial Accounting Standards which include
Interpretasi yang dikeluarkan oleh Dewan Statement and Interpretation issued by the
Standar Akuntansi Keuangan Ikatan Akuntan Financial Accounting Standard Board of
Indonesia dan Keputusan Ketua Bapepam-LK Indonesian Institute of Accountant and the Decree
(efektif 1 Januari 2013, OJK telah mengambil alih of Bapepam-LK (effective 1 January 2013, OJK
fungsi dari Bapepam-LK) takes over the function of Bapepam-LK) No. KEP-
No. KEP-347/BL/2012 tanggal 25 Juni 2012 yang 347/BL/2012 dated 25 June 2012 which is the
merupakan perubahan terakhir atas Keputusan latest change of the Decree of the Bapepam-LK
Ketua Bapepam-LK No. KEP 554/BL/2010 No. KEP 554/BL/2010 dated
tanggal 30 Desember 2010 dan Keputusan Ketua 30 December 2010 and the Decree of the
Bapepam-LK No. KEP-06/PM/2000 tanggal 13 Bapepam-LK No. KEP-06/PM/2000 dated
Maret 2000 yaitu Peraturan No. VIII.G.7 tentang 13 March 2000 on Regulation No. VIII.G.7
“Pedoman Penyajian Laporan Keuangan”. regarding “Financial Statements Presentation
Guidelines”.
Halaman - 5/7 - Page
Page 17
PT FEDERAL INTERNATIONAL FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 30 SEPTEMBER 2023 AND 31 DECEMBER 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) 2. ACCOUNTING POLICIES (continued)
a. Dasar penyajian laporan keuangan (lanjutan) a. Basis of preparation of financial statements
(continued)
Laporan keuangan disusun berdasarkan konsep The financial statements have been prepared
harga perolehan, kecuali untuk instrumen derivatif under the historical cost convention, except for
yang diukur berdasarkan nilai wajar. Laporan derivative instrument which have been measured
keuangan disusun berdasarkan akuntansi at fair value. The financial statements are
berbasis akrual, kecuali laporan arus kas. prepared under the accrual basis of accounting,
except for the statements of cash flows.
Laporan arus kas disusun dengan menggunakan The statements of cash flows are prepared based
metode langsung dengan mengelompokkan arus on the direct method by classifying cash flows as
kas ke dalam kegiatan operasi, investasi dan operating, investing and financing activities. For
pendanaan. Untuk tujuan laporan arus kas, kas the purpose of the statements of cash flows, cash
dan setara kas mencakup kas dan kas di bank and cash equivalents include cash on hand and
yang tidak dibatasi penggunaannya dan tidak cash in banks which are not restricted and
digunakan sebagai jaminan atas pinjaman. pledged as collateral for any borrowings.
Seluruh angka dalam laporan keuangan ini All figures in the financial statements are rounded
dibulatkan dan disajikan dalam jutaan Rupiah and stated to the nearest in millions of Rupiah
(“Rp”) yang terdekat, kecuali dinyatakan lain. (“Rp”), unless otherwise speficied. Refer to Note
Lihat Catatan 2q untuk informasi mata uang 2q for the information on the functional currency.
fungsional.
Untuk memberikan pemahaman yang lebih baik In order to provide further understanding of the
atas kinerja keuangan Perseroan, karena sifat financial performance of the Company, due to the
dan jumlahnya yang signifikan, beberapa item significance of their nature or amount, several
pendapatan dan beban telah disajikan secara items of income or expense have been shown
terpisah. separately.
Penyusunan laporan keuangan sesuai dengan The preparation of financial statements in
Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia conformity with Indonesian Financial Accounting
mengharuskan penggunaan estimasi dan Standards requires the use of certain critical
asumsi. Hal tersebut juga mengharuskan accounting estimates and assumptions. It also
manajemen untuk membuat pertimbangan dalam requires management to exercise its judgement in
proses penerapan kebijakan akuntansi the process of applying the Company’s
Perseroan. Area yang kompleks atau accounting policies. The areas involving a higher
memerlukan tingkat pertimbangan yang lebih degree of judgement or complexity, or areas
tinggi atau area dimana asumsi dan estimasi where assumptions and estimates are significant
dapat berdampak signifikan terhadap laporan to the financial statements are disclosed in
keuangan diungkapkan di Catatan 3. Note 3.
Halaman - 5/8 - Page
Page 18
PT FEDERAL INTERNATIONAL FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 30 SEPTEMBER 2023 AND 31 DECEMBER 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) 2. ACCOUNTING POLICIES (continued)
b. Perubahan pada pernyataan standar b. Changes to the statements of financial
akuntansi keuangan dan interpretasi accounting standards and interpretations of
pernyataan standar akuntansi keuangan financial accounting standards
Berikut ini adalah penerapan dari Pedoman The following are relevant adaptations of new
Standar Akuntansi Keuangan (“PSAK”) dan and amended Standards (“SFAS”) and
Interpretasi Standar Akuntansi Keuangan Interpretation of Financial Accounting Standards
(“ISAK”) baru dan revisi yang relevan yang (“ISFAS”) which were effective since 1 January
berlaku efektif sejak tanggal 1 Januari 2023: 2023:
- Amendemen PSAK 1: Penyajian Laporan - Amendment of SFAS 1: Presentation of Financial
Keuangan Statements”
- Amendemen PSAK 16: Aset Tetap - Amendment of SFAS 16: Fixed Assets
- Amendemen PSAK 25: Kebijakan Akuntansi, Amendment of SFAS 25: Accounting Policies,
Perubahan Estimasi Akuntansi, dan Kesalahan Changes in Accounting Estimates, and Errors
- Amendemen PSAK 46: Pajak Penghasilan - Amendment of SFAS 46: Income Tax
- Amendemen PSAK 73: Sewa - Amendment of SFAS 73: Lease
- Amendemen PSAK 74: Kontrak Asuransi - Amendment of SFAS 73: Insurance Contract
- Amendemen PSAK 107: Akuntansi Ijarah - Amendement of SFAS 107: Ijarah Accounting
Implementasi dari standar-standar tersebut tidak Implementation of the above standards did not
menghasilkan perubahan substansial terhadap result in substantial changes to the Company
kebijakan akuntansi Perseroan dan tidak memiliki accounting policies and had no material impact
dampak yang material terhadap laporan to the financial statements for current year or
keuangan di tahun berjalan atau tahun prior financial years.
sebelumnya.
c. Prinsip - prinsip metode ekuitas c. Principles of equity method
Entitas Asosiasi Associates
Entitas asosiasi adalah seluruh entitas dimana Associates are all entities over which the
Perseroan memiliki pengaruh signifikan Company has significant influence but not
namun bukan pengendalian, biasanya melalui control, generally accompanying a
kepemilikan hak suara antara 20% dan 50%. shareholding of between 20% and 50% of the
Investasi pada entitas asosiasi dicatat dengan voting rights. Investment in associate are
metode ekuitas, setelah pada awalnya diakui accounted for using the equity method of
pada nilai perolehan dikurangi kerugian accounting, after initially being recognised at
penurunan nilai, jika ada. cost less impairment losses, if any.
Investasi pada entitas asosiasi pada awalnya Investment in an associate is initially
diakui sebesar biaya perolehan. Biaya recognised at cost. The cost of an acquisition
perolehan diukur berdasarkan nilai wajar aset is measured at the fair value of the assets
yang diserahkan, instrumen ekuitas yang transferred, equity instruments issued or
diterbitkan atau liabilitas yang timbul atau liabilities incurred or assumed as at the date of
diambil alih pada tanggal akuisisi, ditambah exchange, plus costs directly attributable to the
biaya yang berhubungan langsung dengan acquisition. The difference between the
akuisisi. Selisih antara biaya perolehan acquisition cost and the carrying amount of the
tersebut dan nilai tercatat investasi yang disposed investment in subsidiary is presented
dilepas disajikan dalam pos tambahan modal as additional paid in capital in accordance with
disetor sesuai dengan PSAK 38 - “Kombinasi SFAS 38 - “Business Combination of Entities
Bisnis Entitas Sepengendali”. Under Common Control”.
Halaman - 5/9 - Page
Page 19
PT FEDERAL INTERNATIONAL FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 30 SEPTEMBER 2023 AND 31 DECEMBER 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) 2. ACCOUNTING POLICIES (continued)
c. Prinsip - prinsip metode ekuitas (lanjutan) c. Principles of equity method (continued)
Entitas Asosiasi (lanjutan) Associates (continued)
Goodwill pada akuisisi entitas asosiasi Goodwill on acquisition of an associate
merupakan selisih lebih antara biaya represents the excess of the cost of acquisition
perolehan investasi pada entitas asosiasi of the associate over the Company’s share of
dengan bagian Perseroan atas nilai wajar neto the fair value of the identifiable net assets of
aset teridentifikasi dari entitas asosiasi dan the associate and is included in the carrying
dimasukkan dalam jumlah tercatat investasi. amount of the investment.
Dalam menerapkan metode ekuitas, bagian In applying the equity method of accounting,
Perseroan atas laba rugi entitas asosiasi the Company’s share of its associate’s post-
setelah perolehan diakui dalam laba rugi, dan acquisition profit or loss is recognised in profit
bagian Perseroan atas penghasilan or loss and its share of post-acquisition other
komprehensif lain setelah tanggal perolehan comprehensive income is recognised in other
diakui dalam penghasilan komprehensif lain. comprehensive income.
Perubahan dan penerimaan distribusi dari These post-acquisition movements and
entitas asosiasi setelah tanggal perolehan distributions received from an associate are
disesuaikan terhadap nilai tercatat investasi. adjusted against the carrying amounts of the
investment.
Jika bagian Perseroan atas rugi entitas When the Company’s share of the losses of an
asosiasi sama dengan atau melebihi associate equals or exceeds its interest in the
kepentingannya pada entitas asosiasi, associate, including any other unsecured non-
termasuk piutang tidak lancar tanpa jaminan, current receivables, the Company does not
maka Perseroan menghentikan pengakuan recognise further losses, unless it has
bagiannya atas rugi lebih lanjut, kecuali obligations to make or has made payments on
Perseroan memiliki kewajiban untuk behalf of the associate.
melakukan pembayaran atau telah melakukan
pembayaran atas nama entitas asosiasi.
Keuntungan yang belum direalisasi atas Unrealised gains on transactions between the
transaksi antara Perseroan dengan entitas Company and its associate are eliminated to the
asosiasi dieliminasi sebesar bagian Perseroan extent of the Company’s interest in the associate.
dalam entitas asosiasi tersebut. Kerugian Unrealised losses are also eliminated unless the
yang belum direalisasi juga dieliminasi kecuali transaction provides evidence of impairment of
transaksi tersebut memberikan bukti the asset being transferred. The accounting
penurunan nilai atas aset yang ditransfer. policies of the associate have been changed
Kebijakan akuntansi entitas asosiasi akan where necessary to ensure consistency with the
disesuaikan, apabila diperlukan, agar accounting policies adopted by the Company.
konsisten dengan kebijakan akuntansi
Perseroan.
Halaman - 5/10 - Page
Page 20
PT FEDERAL INTERNATIONAL FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 30 SEPTEMBER 2023 AND 31 DECEMBER 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) 2. ACCOUNTING POLICIES (continued)
c. Prinsip - prinsip metode ekuitas (lanjutan) c. Principles of equity method (continued)
Entitas Asosiasi (lanjutan) Associates (continued)
Dividen yang akan diterima dari entitas Dividend receivables from an associate are
asosiasi diakui sebagai pengurang jumlah recognised as reductions in the carrying amounts
tercatat investasi. of the investment.
Pada setiap tanggal pelaporan, Perseroan The Company determines at each reporting date
menentukan apakah terdapat bukti objektif whether there is any objective evidence that the
bahwa telah terjadi penurunan nilai atas investment in an associate is impaired. If any
investasi pada entitas asosiasi. Jika bukti such evidence exists, the Company calculates
tersebut ada, maka Perseroan menghitung the amount of impairment as the difference
besarnya penurunan nilai sebagai selisih between the recoverable amount of the associate
antara jumlah yang terpulihkan dan nilai and its carrying value and recognises the amount
tercatat atas investasi pada entitas asosiasi in profit or loss.
dan mengakui selisih tersebut pada laba rugi.
Selanjutnya, investasi pada entitas asosiasi Subsequently, the investment in associate is
dinyatakan sebesar biaya perolehannya dan recognised at its carrying value and adjusted for
ditambah atau dikurangi dengan bagian increased or decreased by the Company’s share
Perseroan atas laba/(rugi) bersih dan in the net income/(losses) and accumulated other
akumulasi penghasilan/(rugi) komprehensif comprehensive income/(losses) of the associate
lainnya perusahaan asosiasi sesuai dengan company in accordance with its percentage of
jumlah persentase kepemilikan dan dikurangi ownership from the date of acquisition, less cash
dividen yang diterima sejak tanggal perolehan dividend received (if any).
(jika ada).
d. Instrumen keuangan d. Financial instruments
Perseroan mengklasifikasikan instrumen The Company classify its financial instruments
keuangan dalam bentuk aset keuangan dan into financial assets and financial liabilities.
kewajiban keuangan.
Aset keuangan Financial assets
Perseroan mengklasifikasikan aset keuangannya The Company only classify its financial assets
sebagai aset keuangan yang diukur pada biaya into financial assets measured at amortised cost
perolehan diamortisasi dan aset keuangan yang and financial assets measured at fair value
diukur pada nilai wajar melalui laba rugi (“FVPL”). through profit or loss (“FVPL”). The Company do
Perseroan tidak memiliki aset keuangan yang not have financial asset classified as financial
diklasifikasikan sebagai aset keuangan yang assets measured at fair value through other
diukur pada nilai wajar melalui penghasilan comprehensive income (“FVOCI”). The Company
komprehensif lain (“FVOCI”). Perseroan memiliki has cash flow hedging instruments (see Note 2r).
instrumen lindung nilai atas arus kas (lihat The classification depends on the Company
Catatan 2r). Klasifikasi ini tergantung pada model business model for managing the financial assets
bisnis Perseroan untuk mengelola aset keuangan and the contractual terms of the cash flows.
dan persyaratan kontraktual arus kas. Management determines the classification of its
Manajemen menentukan klasifikasi aset financial assets at initial recognition.
keuangan tersebut pada saat awal
pengakuannya.
Halaman - 5/11 - Page
Page 21
PT FEDERAL INTERNATIONAL FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 30 SEPTEMBER 2023 AND 31 DECEMBER 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) 2. ACCOUNTING POLICIES (continued)
d. Instrumen keuangan (lanjutan) d. Financial instruments (continued)
Aset keuangan (lanjutan) Financial assets (continued)
(i) Aset keuangan yang diukur pada biaya (i) Financial assets measured at amortised
perolehan diamortisasi cost
Aset keuangan diukur pada biaya perolehan Financial assets are measured at amortised
diamortisasi jika aset keuangan dikelola cost if the financial assets are managed in a
dalam model bisnis yang bertujuan untuk business model that aims to have financial
memiliki aset keuangan dalam rangka assets in order to obtain contractual cash
mendapatkan arus kas kontraktual. Arus kas flows. Contractual cash flow of the financial
kontraktual dari aset keuangan yang pada assets which on a certain date solely
tanggal tertentu hanya berasal dari payment from principal and interest
pembayaran pokok dan bunga (“SPPI”) atas payments (“SPPI”) of the principal
jumlah pokok terutang. outstanding.
Pada saat pengakuan awal, aset keuangan At initial recognition, financial assets
yang diukur pada biaya perolehan measured at amortised cost are recognised
diamortisasi diakui pada nilai wajarnya at fair value plus transaction costs (if any) and
ditambah biaya transaksi (jika ada) dan subsequently measured using the effective
selanjutnya diukur dengan menggunakan interest rate.
suku bunga efektif.
Biaya transaksi mencakup seluruh Transaction cost includes all fees and
imbalan/provisi dan bentuk lain yang provisions paid or received that are an
dibayarkan atau diterima yang merupakan integral part of the effective interest rate.
bagian tak terpisahkan dari suku bunga
efektif.
Tingkat suku bunga efektif adalah suku The effective interest rate is the interest rate
bunga yang secara tepat mendiskontokan that exactly discounts the estimated future
estimasi arus kas di masa datang selama cash flows through the expected life of the
perkiraan umur dari aset keuangan atau financial assets or financial liability (or, where
liabilitas keuangan (atau jika lebih tepat, appropriate use the shorter period) to the net
digunakan periode yang lebih singkat) untuk carrying amount at initial recognition. When
memperoleh nilai tercatat bersih pada saat calculating the effective interest rate, the
pengakuan awal. Pada saat menghitung Company estimate future cash flows
tingkat suku bunga efektif, Perseroan considering all contractual terms of the
mengestimasi arus kas di masa datang financial instrument, but does not consider
dengan mempertimbangkan seluruh any future credit losses.
persyaratan kontraktual dalam instrumen
keuangan tersebut, namun tidak
mempertimbangkan kerugian kredit di masa
mendatang.
Pendapatan bunga dari aset keuangan yang Interest income from financial assets
diukur pada biaya perolehan diamortisasi measured at amortised cost is recorded in
dicatat dalam laporan laba/rugi dan diakui the profit/loss and is recognised as “Interest
sebagai “Pendapatan bunga”. income”.
Ketika penurunan nilai terjadi, kerugian When an impairment occurs, an impairment
penurunan nilai diakui sebagai pengurang loss is recognised as a deduction from the
dari nilai tercatat aset keuangan dan diakui carrying value of financial assets and is
didalam laporan laba rugi sebagai recognised in the statements of profit or loss
“Penyisihan kerugian penurunan nilai”. as “Allowance for impairment losses”.
Halaman - 5/12 - Page
Page 22
PT FEDERAL INTERNATIONAL FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 30 SEPTEMBER 2023 AND 31 DECEMBER 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) 2. ACCOUNTING POLICIES (continued)
d. Instrumen keuangan (lanjutan) d. Financial instruments (continued)
Aset keuangan (lanjutan) Financial assets (continued)
(ii) Pengakuan (ii) Recognition
Perseroan menggunakan akuntansi tanggal The Company use trade date accounting for
perdagangan untuk mencatat seluruh regular way contracts when recording
transaksi aset keuangan yang lazim financial assets transactions. Financial
(reguler). Aset keuangan yang dialihkan assets that are transferred to a third party but
kepada pihak ketiga tetapi tidak memenuhi do not qualify for derecognition are presented
syarat penghentian pengakuan disajikan di in the statements of financial position as
dalam laporan posisi keuangan sebagai “Pledged assets”, if the transferee has the
“Aset yang dijaminkan”, jika pihak penerima right to sell or repledge them.
memiliki hak untuk menjual atau dijaminkan
kembali.
(iii) Penilaian pembayaran pokok dan bunga (iii) Solely payments of principal and interest
semata (“SPPI”) (“SPPI”) assessment
Untuk tujuan penilaian ini, 'pokok' For the purposes of this assessment,
didefinisikan sebagai nilai wajar dari aset ‘principal’ is defined as the fair value of the
keuangan pada pengakuan awal. 'Bunga' financial asset on initial recognition. ‘Interest’
didefinisikan sebagai imbalan untuk nilai is defined as consideration for the time value
waktu atas uang dan untuk risiko kredit yang of money and for the credit risk associated
terkait dengan jumlah pokok yang terutang with the principal amount outstanding during
selama periode waktu tertentu dan untuk a particular period of time and for other basic
risiko dan biaya pinjaman dasar lainnya lending risks and costs (e.g. liquidity risk and
(misalnya risiko likuiditas dan biaya administrative costs), as well as profit margin.
administrasi), serta margin keuntungan.
Dalam menilai apakah arus kas kontraktual In assessing whether the contractual cash
adalah SPPI, Perseroan mempertimbangkan flows are SPPI, the Company consider the
ketentuan kontraktual instrumen tersebut. contractual terms of the instrument. This
Hal ini termasuk menilai apakah aset includes assessing whether the financial
keuangan mengandung ketentuan asset contains a contractual term that could
kontraktual yang dapat mengubah waktu change the timing or amount of contractual
atau jumlah arus kas kontraktual sehingga cash flows such that it would not meet this
tidak memenuhi kondisi ini. Dalam condition. In making the assessment, the
melakukan penilaian, Perseroan Company consider:
mempertimbangkan:
- Kejadian kontinjensi yang akan - Contingent events that would change
mengubah jumlah dan waktu arus kas; the amount and timing of cash flows;
- Fitur leverage; - Leverage features;
- Persyaratan pelunasan dipercepat dan - Prepayments and extension terms;
perpanjangan fasilitas;
- Ketentuan yang membatasi klaim - Terms that limit the Company claim to
Perseroan atas arus kas dari aset tertentu cash flows from specified assets (e.g.
(seperti pinjaman non-recourse); dan non-recourse loans); and
- Fitur yang memodifikasi imbalan dari nilai
waktu atas uang (seperti penetapan - Features that modify consideration of the
ulang suku bunga berkala). time value of money (e.g. periodical
reset of interest rates).
Halaman - 5/13 - Page
Page 23
PT FEDERAL INTERNATIONAL FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 30 SEPTEMBER 2023 AND 31 DECEMBER 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) 2. ACCOUNTING POLICIES (continued)
d. Instrumen keuangan (lanjutan) d. Financial instruments (continued)
Aset keuangan (lanjutan) Financial assets (continued)
(iv) Penilaian model bisnis (iv) Business model assessment
Model bisnis mengacu pada bagaimana aset Business model refers to how financial
keuangan dikelola bersama untuk assets are managed together to generate
menghasilkan arus kas untuk Perseroan. cash flows for the Company. This may be
Arus kas mungkin dihasilkan dengan collecting contractual cash flows, selling
menerima arus kas kontraktual, menjual aset financial assets or both. Business models are
keuangan atau keduanya. Model bisnis determined at a level of aggregation where
ditentukan pada tingkat agregasi di mana groups of assets are managed together to
kelompok aset dikelola bersama untuk achieve a particular objective and do not
mencapai tujuan tertentu dan tidak depend on management’s intentions for
bergantung pada niat manajemen pada individual instruments.
instrumen individual.
Penentuan model bisnis dilakukan dengan Business model determinations are made
mempertimbangkan semua bukti relevan considering all relevant evidence that is
yang tersedia pada tanggal penilaian. Ini available at the date of the assessment. This
termasuk, tetapi tidak terbatas pada: includes, but not limited to:
- Bagaimana kinerja bisnis dan aset - How the performance of the business
keuangan yang ada di dalam unit bisnis and the financial assets held within that
itu dievaluasi dan dilaporkan kepada business unit are evaluated and reported
manajemen. Tingkat pemisahan yang to management. The level of
diidentifikasi untuk klasifikasi PSAK 71 segregation identified for SFAS 71
harus konsisten dengan bagaimana classification should be consistent with
portofolio aset dipisahkan dan dilaporkan how asset portfolios are segregated and
kepada manajemen senior. reported to senior management;
- Risiko yang mempengaruhi kinerja unit - The risks that affect the performance of
bisnis dan aset keuangan yang dimiliki the business unit and the financial assets
dalam unit bisnis itu dan khususnya held within that business unit and in
bagaimana risiko itu dikelola; dan particular the way those risks are
managed; and
- Bagaimana manajer unit bisnis - How managers of the business unit are
dikompensasi (berdasarkan pada nilai compensated (based on the fair value of
wajar dari aset yang dikelola atau pada the assets managed or on the
arus kas kontraktual yang dikumpulkan). contractual cash flows collected).
Perseroan dapat mereklasifikasikan seluruh The Company can reclassify all of its financial
aset keuangan yang terpengaruh jika dan assets when and only, its business model for
hanya jika, model bisnis untuk pengelolaan managing those financial assets changes.
aset keuangan berubah.
Penentuan model bisnis dilakukan Business model determinations are made on
berdasarkan skenario yang diperkirakan the basis of scenarios that the Company
akan terjadi oleh Perseroan dan tidak dalam reasonably expect to occur and not under
kondisi sangat tertekan atau 'kondisi highly stressed or 'worst case' conditions.
terburuk'. Jika aset dijual dalam kondisi yang Where assets are disposed of under
tidak diharapkan oleh Perseroan untuk conditions that the Company did not
berlaku ketika aset diakui, klasifikasi aset reasonably expect to prevail when the assets
keuangan yang ada dalam portofolio tidak were recognised, the classification of existing
disajikan secara tidak akurat, tetapi kondisi financial assets in the portfolio are not
tersebut harus dipertimbangkan untuk aset rendered inaccurate, but the conditions in
yang diperoleh di masa mendatang. question should be considered for any assets
acquired going forward.
Halaman - 5/14 - Page
Page 24
PT FEDERAL INTERNATIONAL FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 30 SEPTEMBER 2023 AND 31 DECEMBER 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) 2. ACCOUNTING POLICIES (continued)
d. Instrumen keuangan (lanjutan) d. Financial instruments (continued)
Aset keuangan (lanjutan) Financial assets (continued)
(iv) Penilaian model bisnis (lanjutan) (iv) Business model assessment (continued)
Pemilihan model operasi dalam PSAK 71 The targeting operating model for SFAS 71 is
dirancang sedemikian rupa sehingga designed such that accounting for
akuntansi untuk instrumen di FVPL adalah instruments at FVPL is a conscious choice.
pilihan yang tepat/conscious.
Perubahan pada model bisnis atau Changes to business models or the
pengenalan model bisnis baru ditentukan introduction of new business models are
melalui proses persetujuan unit bisnis baru. determined through the new business unit
approval process.
(v) Penurunan nilai dari aset keuangan (v) Impairment of financial assets
Perseroan menetapkan penyisihan kerugian The Company determines the allowance for
penurunan nilai untuk piutang pembiayaan impairment losses for consumer financing
konsumen melalui evaluasi secara kolektif. receivables through collective evaluation.
PSAK 71 mengharuskan cadangan kerugian SFAS 71 requires a loss allowance to be
diakui sebesar kerugian kredit ekspektasian recognised at an amount equal to either 12-
(“ECL”) 12 bulan atau kerugian kredit months expected credit losses (“ECL”) or
ekspektasian sepanjang umur aset lifetime ECL. Lifetime ECL are the ECL that
keuangan (lifetime ECL). Lifetime ECL result from all possible default events over
adalah kerugian kredit ekspektasian yang the expected life of a financial instrument,
berasal dari semua kemungkinan kejadian whereas 12-months ECL are the portion of
gagal bayar sepanjang umur ekspektasian ECL that result from default events that are
suatu instrumen keuangan, sedangkan ECL possible within the 12 months after reporting
12 bulan adalah porsi dari kerugian kredit date.
ekspektasian yang berasal dari
kemungkinan kejadian gagal bayar dalam 12
bulan setelah tanggal pelaporan.
ECL diakui untuk seluruh instrumen utang ECL are recognised for all financial debt
keuangan, komitmen pinjaman dan jaminan instruments, loan commitments and financial
keuangan yang diklasifikasikan sebagai hold guarantees that are classified as hold to
to collect/hold to collect and sell dan memiliki collect/hold to collect and sell and have cash
arus kas SPPI. Kerugian kredit ekspektasian flows that are solely payments of principal
tidak diakui untuk instrumen ekuitas yang and interest. Expected credit losses are not
ditetapkan sebagai FVOCI. recognised for equity instruments designated
at FVOCI.
ECL akan mencerminkan rata-rata The ECL will reflect weighted average of the
tertimbang dari skenario berdasarkan scenarios based on the probability of the
probabilitas dari skenario yang relevan untuk relevant scenario to occur. The loss
terjadi. Cadangan kerugian penurunan nilai provisions held represent the difference
merupakan selisih antara nilai sekarang dari between the present value of the cash flows
arus kas yang diperkirakan akan dipulihkan, expected to be recovered, discounted at the
didiskontokan pada suku bunga efektif awal, instrument’s original effective interest rate,
dan nilai tercatat bruto instrumen sebelum and the gross carrying value of the
penurunan nilai kredit. instrument prior to any credit impairment.
Periode yang diperhitungkan ketika The period considered when measuring
mengukur kerugian kredit ekspektasian expected credit loss is the shorter of the
adalah periode yang lebih pendek antara expected life and the contractual term of the
umur ekspektasian dan periode kontrak aset financial asset. The expected life may be
keuangan. Umur ekspektasian dapat impacted by prepayments and the maximum
dipengaruhi oleh pembayaran dimuka dan contractual term by extension options.
periode kontrak maksimum melalui opsi
perpanjangan kontrak.
Halaman - 5/15 - Page
Page 25
PT FEDERAL INTERNATIONAL FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 30 SEPTEMBER 2023 AND 31 DECEMBER 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) 2. ACCOUNTING POLICIES (continued)
d. Instrumen keuangan (lanjutan) d. Financial instruments (continued)
Aset keuangan (lanjutan) Financial assets (continued)
(v) Penurunan nilai dari aset keuangan (v) Impairment of financial assets (continued)
(lanjutan)
Perseroan menggunakan model yang The Company primarily uses the matrix
menggunakan matriks Probability of Default models of the Probability of Default (‘PD”),
(“PD”), Loss Given Default (“LGD”) dan Loss Given Default (“LGD”) and Exposure at
Exposure at Default (“EAD”), yang Default (“EAD”), discounted using the
didiskontokan menggunakan suku bunga effective interest rate.
efektif.
a. Probability of Default (“PD”) a. Probability of Default (“PD”)
Probabilitas yang timbul di suatu waktu The probability at a point in time that a
dimana debitur mengalami gagal bayar, counterparty will default, calibrated over
dikalibrasikan sampai dengan periode up to 12 months from the reporting date
12 bulan dari tanggal laporan (Stage 1) (Stage 1) or over the lifetime of the
atau sepanjang umur (Stage 2 dan 3) product (Stage 2 and 3) and
dan digabungkan pada dampak asumsi incorporating the impact of forward-
ekonomi masa depan yang memiliki looking economic assumptions that have
risiko kredit. PD diestimasikan pada point an effect on credit risk. PD is estimated
in time dimana hal ini berfluktuasi sejalan at a point in time that means it will
dengan siklus ekonomi. fluctuate in line with the economic cycle.
Perseroan menggunakan migration The Company uses migration analysis
analysis method untuk penilaian method for financial assets impairment
penurunan nilai aset keuangan secara which collectively assessed, using at the
kolektif dengan menggunakan data 3 (three) years historical data.
historis 3 (tiga) tahun.
Pada migration analysis method, In migration analysis method,
manajemen menentukan estimasi management determines the estimated
periode antara terjadinya peristiwa dan and identification period between a loss
teridentifikasinya kerugian untuk setiap occurring for each identified portfolio,
portofolio yang diidentifikasi, yaitu which is 12 months.
12 bulan.
b. Loss Given Default (“LGD”) b. Loss Given Default (“LGD”)
Kerugian yang diperkirakan akan timbul The loss that is expected to arise on
dari debitur yang mengalami gagal bayar default, incorporating the impact of
dengan menggabungkan dampak dari relevant forward looking economic
asumsi ekonomi masa depan yang assumptions (if any), which represents
relevan (jika ada) dimana hal ini mewakili the difference between the contractual
perbedaan antara arus kas kontraktual cash flows due and those that the
yang akan jatuh tempo dengan arus kas Company expects to receive. The
yang diharapkan untuk Company estimates LGD based on the
diterima. Perseroan mengestimasikan historical recovery rates and considers
LGD berdasarkan data historis dari the recovery of any collateral that is
tingkat pemulihan dan integral to the financial assets, taking into
memperhitungkan pemulihan yang account forward looking economic
berasal dari jaminan terhadap aset assumptions if relevant.
keuangan dengan mempertimbangkan
asumsi ekonomi di masa depan jika
relevan.
Halaman - 5/16 - Page
Page 26
PT FEDERAL INTERNATIONAL FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 30 SEPTEMBER 2023 AND 31 DECEMBER 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) 2. ACCOUNTING POLICIES (continued)
d. Instrumen keuangan (lanjutan) d. Financial instruments (continued)
Aset keuangan (lanjutan) Financial assets (continued)
(v) Penurunan nilai dari aset keuangan (v) Impairment of financial assets (continued)
(lanjutan)
c. Exposure at Default (“EAD”) c. Exposure at Default (“EAD”)
Perkiraan nilai eksposur neraca pada The expected balance sheet exposure at
saat gagal bayar dengan the time of default, taking into account
mempertimbangkan bahwa perubahan that expected change in exposure over
ekspektasi yang diharapkan selama the lifetime of the exposure. This
masa eksposur. Hal ini menggabungkan incorporates the impact of repayments of
dampak pembayaran pokok dan bunga, principal and interest, amortisation and
amortisasi dan pembayaran dipercepat, prepayments, together with the impact of
bersama dengan dampak asumsi forward looking economic assumptions
ekonomi masa depan jika relevan. where relevant.
Kerugian kredit ekspektasian (“ECL”) 12-months expected credit losses
12 bulan (Stage 1) (stage 1)
ECL diakui pada saat pengakuan ECL are recognised at the time of initial
awal instrumen keuangan dan recognition of a financial instrument and
merepresentasikan kekurangan kas represent the lifetime cash shortfalls arising
sepanjang umur aset yang timbul dari from possible default events up to twelve
kemungkinan gagal bayar di masa yang months into the future from the reporting
akan datang dalam kurun waktu dua belas date. ECL continue to be determined on this
bulan sejak tanggal pelaporan. ECL terus basis until there is either a significant
ditentukan oleh dasar ini sampai timbul increase in the credit risk of an instrument or
peningkatan risiko kredit yang signifikan the instrument becomes credit-impaired. If an
pada instrumen tersebut atau instrumen instrument is no longer considered to exhibit
tersebut telah mengalami penurunan nilai a significant increase in credit risk, ECL will
kredit. Jika suatu instrumen tidak lagi revert to being determined on a 12-months
dianggap menunjukkan peningkatan risiko basis.
kredit yang signifikan, maka ECL dihitung
kembali berdasarkan basis dua belas bulan.
Peningkatan risiko kredit yang signifikan Significant increase in credit risk
(Stage 2) (Stage 2)
Jika aset keuangan mengalami Peningkatan If a financial asset experiences a Significant
Risiko Kredit yang Signifikan (“SICR”) sejak Increase in Credit Risk (“SICR”) since initial
pengakuan awal, kerugian kredit recognition, an expected credit loss provision
ekspektasian diakui atas kejadian gagal is recognised for default events that may
bayar yang mungkin terjadi sepanjang umur occur over the lifetime of the asset.
aset. Peningkatan signifikan dalam risiko Significant increase in credit risk is assessed
kredit dinilai dengan membandingkan risiko by comparing the risk of default of an
gagal bayar atas eksposur pada tanggal exposure at the reporting date to the risk of
pelaporan dengan risiko gagal bayar saat default at origination (after taking into
pengakuan awal (setelah memperhitungkan account the passage of time). Whether a
perjalanan waktu dari akun tersebut). change in the risk of default is significant or
Perubahan atas risiko gagal bayar dinilai not is assessed using a number of
signifikan atau tidak, dinilai menggunakan quantitative and qualitative factors, the
sejumlah faktor kuantitatif dan kualitatif, yang weight of which depends on the type of
bobotnya bergantung pada tipe produk dan product and counterparty. Financial assets
pihak lawan. Aset keuangan dengan that are 30 or more days past due and not
tunggakan 30 hari atau lebih dan tidak credit-impaired will always be considered to
mliboengalami penurunan nilai akan selalu have experienced a significant increase in
dianggap telah mengalami peningkatan credit risk.
risiko kredit yang signifikan.
Halaman - 5/17 - Page
Page 27
PT FEDERAL INTERNATIONAL FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 30 SEPTEMBER 2023 AND 31 DECEMBER 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) 2. ACCOUNTING POLICIES (continued)
d. Instrumen keuangan (lanjutan) d. Financial instruments (continued)
Aset keuangan (lanjutan) Financial assets (continued)
(v) Penurunan nilai dari aset keuangan (v) Impairment of financial assets (continued)
(lanjutan)
Peningkatan risiko kredit yang signifikan Significant increase in credit risk
(Stage 2) (lanjutan) (Stage 2) (continued)
Perseroan menggunakan berbagai The Company uses a number of qualitative
pengukuran kualitatif dan kuantitatif dalam and quantitative measures in assessing
menilai SICR seperti berikut: SICR as follows:
1. Akun-akun dengan 30 hari tunggakan 1. Accounts that are 30 days past due
(“DPD”); dan/atau (“DPD”); and/or
2. Akun-akun yang pernah menunggak 2. Accounts that has been past due
6 bulan sebelum tanggal pelaporan. 6 months before reporting date.
Eksposur yang mengalami penurunan Credit impaired (or default) exposures
nilai kredit atau gagal bayar (Stage 3) (Stage 3)
Aset hanya akan dianggap mengalami An asset is only considered credit impaired
penurunan nilai dan kerugian kredit and lifetime expected credit losses
ekspektasian sepanjang umurnya diakui, jika recognised, if there is observed objective
terdapat bukti objektif penurunan nilai yang evidence of impairment. These factors are
dapat diobservasi. Faktor-faktor yang similar to the indicators of objective evidence
diobservasi ini serupa dengan indikator bukti of impairment under SFAS 55, this includes,
objektif penurunan nilai pada PSAK 55, amongst other factors, assets in default or
termasuk antara lain aset gagal bayar atau experiencing significant financial difficulty, or
mengalami kesulitan keuangan yang experiencing forbearance on impaired credit
signifikan atau mengalami forbearance atas (mentioned as ‘Stage 3 asset’). The
kredit yang mengalami penurunan nilai measurement of expected credit losses
(disebut sebagai ‘aset Stage 3’). Pengukuran across all stages is required to reflect an
kerugian kredit ekspektasian di seluruh unbiased and probability weighted amount
tahapan aset diperlukan untuk that is determined by evaluating a range of
mencerminkan jumlah yang tidak bias dan reasonably possible outcomes using
rata-rata probabilitas tertimbang yang reasonable and supportable information
ditentukan dengan mengevaluasi about past events, current conditions and
serangkaian kemungkinan yang dapat terjadi forecasts of future economic conditions.
menggunakan informasi yang wajar dan
dapat didukung dengan peristiwa di masa
lampau, kondisi saat ini dan proyeksi terkait
dengan kondisi ekonomis di masa depan.
Aset keuangan yang mengalami penurunan Financial assets that are credit impaired (or
nilai (atau gagal bayar) merupakan aset yang in default) represent those that are at least 90
setidaknya telah memiliki tunggakan lebih days past due in respect of principal and/or
dari 90 hari atas pokok dan/atau bunga. Aset interest. Financial assets are also considered
keuangan juga dianggap mengalami to be credit impaired where the debtors are
penurunan nilai kredit dimana debitur unlikely to pay on the occurrence of one or
kemungkinan besar tidak akan membayar more observable events that have a
dengan terjadinya satu atau lebih kejadian detrimental impact on the estimated future
yang teramati yang memiliki dampak cash flows of the financial asset.
menurunkan jumlah estimasi arus kas masa
depan dari aset keuangan tersebut.
Halaman - 5/18 - Page
Page 28
PT FEDERAL INTERNATIONAL FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 30 SEPTEMBER 2023 AND 31 DECEMBER 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) 2. ACCOUNTING POLICIES (continued)
d. Instrumen keuangan (lanjutan) d. Financial instruments (continued)
Aset keuangan (lanjutan) Financial assets (continued)
(v) Penurunan nilai dari aset keuangan (v) Impairment of financial assets (continued)
(lanjutan)
Eksposur yang mengalami penurunan Credit impaired (or default) exposures
nilai kredit atau gagal bayar (Stage 3) (Stage 3) (continued)
(lanjutan)
Untuk aset yang diukur pada biaya perolehan For assets measured at amortised cost, the
diamortisasi, saldo di neraca mencerminkan balance sheet amount reflects the gross
aset bruto dikurangi kerugian kredit asset less the expected credit losses.
ekspektasian.
Ketika pembiayaan konsumen tidak tertagih, When a consumer financing is uncollectible,
kredit tersebut dihapus buku dengan it is written off against the related allowance
menjurnal balik penyisihan kerugian for loan impairment. Such loans are written
penurunan nilai. Kredit tersebut dapat off after all the necessary procedures have
dihapus buku setelah semua prosedur yang been completed and the amount of the loss
diperlukan telah dilakukan dan jumlah has been determined. Impairment charges
kerugian telah ditentukan. Beban penurunan relating to financial assets category as held-
nilai yang terkait dengan aset keuangan to-maturity and loans and receivables are
dengan kategori dimiliki hingga jatuh tempo classified in “Allowance for impairment
dan pinjaman yang diberikan dan piutang losses”.
diklasifikasikan ke dalam “Penyisihan
kerugian penurunan nilai”.
Jika pada tahun berikutnya, jumlah kerugian If in a subsequent year, the amount of the
penurunan nilai berkurang dan pengurangan impairment loss decreases and the decrease
tersebut dapat dikaitkan secara obyektif pada can be related objectively to an event
peristiwa yang terjadi setelah penurunan nilai occurring after the impairment was
diakui (seperti meningkatnya peringkat kredit recognised (such as an improvement in the
debitur), maka kerugian penurunan nilai yang debtor’s credit rating), the previously
sebelumnya diakui harus dipulihkan, dengan recognised impairment loss is reversed by
menyesuaikan akun penyisihan. Jumlah adjusting the allowance account. The amount
pembalikan aset keuangan diakui pada of the reversal is recognised in the profit or
laporan laba rugi. loss.
Penerimaan kemudian atas pembiayaan Subsequent recoveries of consumer
konsumen yang telah dihapusbukukan financing written off are credited to the
dikreditkan dengan menyesuaikan akun allowance for impairment losses account.
penyisihan kerugian penurunan nilai.
Halaman - 5/19 - Page
Page 29
PT FEDERAL INTERNATIONAL FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 30 SEPTEMBER 2023 AND 31 DECEMBER 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) 2. ACCOUNTING POLICIES (continued)
d. Instrumen keuangan (lanjutan) d. Financial instruments (continued)
Liabilitas keuangan Financial liabilities
Perseroan mengklasifikasikan liabilitas The Company classifies its financial liabilities in
keuangannya dalam kategori (a) liabilitas categories (a) financial liabilities at fair value
keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui through profit or loss and (b) financial liabilities
laba rugi dan (b) liabilitas keuangan yang diukur measured at amortised cost. The Company have
dengan biaya perolehan diamortisasi. Perseroan hedging instruments in cash flow hedges (refer to
memiliki instrumen lindung nilai atas arus kas Note 2r).
(lihat Catatan 2r).
Liabilitas keuangan yang diukur dengan biaya Financial liabilities measured at amortised cost
perolehan diamortisasi
Pada saat pengakuan awal, liabilitas keuangan Financial liabilities measured at amortised cost
yang diukur dengan biaya perolehan yang are initially recognised at fair value plus
diamortisasi diukur pada nilai wajar ditambah transaction cost (if any) that are directly
biaya transaksi (jika ada) yang dapat diatribusikan attributable to the financial liabilities and
secara langsung dengan liabilitas keuangan subsequently measured at amortised cost using
tersebut dan selanjutnya diukur pada biaya effective interest rate. Effective interest rate
perolehan diamortisasi dengan menggunakan amortization is recognised in the statements of
metode suku bunga efektif. Amortisasi suku profit or loss as “Interest and financing charges”.
bunga efektif diakui di dalam laporan laba rugi
sebagai “Beban bunga dan keuangan”.
Penentuan nilai wajar Determination of fair value
Nilai wajar adalah harga yang akan diterima untuk Fair value is the price that would be received to
menjual suatu aset atau harga yang akan dibayar sell an asset or paid to transfer a liability in an
untuk mengalihkan suatu liabilitas dalam orderly transaction between market participants
transaksi teratur (orderly transaction) antara at the measurement date in the principal market
pelaku pasar (market participants) pada tanggal or, in its absence, the most advantageous market
pengukuran di pasar utama atau, jika tidak to which the Company have access at that date.
terdapat pasar utama, di pasar yang paling The fair value of a liability reflects its non-
menguntungkan dimana Perseroan memiliki performance risk.
akses pada tanggal tersebut. Nilai wajar liabilitas
mencerminkan risiko wanprestasinya.
Jika tersedia, Perseroan mengukur nilai wajar When available, the Company measure the fair
instrumen keuangan dengan menggunakan value of a financial instrument using the quoted
harga kuotasian di pasar aktif untuk instrumen price in an active market for that instrument.
tersebut.
Nilai wajar untuk instrumen keuangan yang The fair value of financial instruments traded in
diperdagangkan di pasar aktif ditentukan active markets is determined based on quoted
berdasarkan nilai pasar yang berlaku pada market prices at the statements of financial
tanggal laporan posisi keuangan menggunakan position date from credible sources such quoted
harga yang dipublikasikan secara rutin dan market prices or broker’s quoted price from
berasal dari sumber yang terpercaya, seperti Bloomberg and Reuters – third party.
quoted market price atau broker’s quoted price
dari Bloomberg dan Reuters – pihak ketiga.
Halaman - 5/20 - Page
Page 30
PT FEDERAL INTERNATIONAL FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 30 SEPTEMBER 2023 AND 31 DECEMBER 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) 2. ACCOUNTING POLICIES (continued)
d. Instrumen keuangan (lanjutan) d. Financial instruments (continued)
Penentuan nilai wajar (lanjutan) Determination of fair value (continued)
Instrumen keuangan dianggap memiliki kuotasi di A financial instrument is regarded as quoted in an
pasar aktif, jika harga kuotasi tersedia sewaktu- active market if quoted prices are readily and
waktu dan dapat diperoleh secara rutin dari regularly available from an exchange, dealer,
bursa, pedagang efek (dealer), perantara efek broker, industry group, pricing service or
(broker), kelompok industri, badan pengawas regulatory agency, and those prices represent
(pricing service or regulatory agency), dan harga actual and regularly occurring market
tersebut mencerminkan transaksi pasar yang transactions on an arm’s length basis. If the above
aktual dan rutin dalam suatu transaksi yang criterias are not met, the market is regarded as
wajar. Jika kriteria di atas tidak terpenuhi, maka being inactive. Indications that a market is inactive
pasar aktif dinyatakan tidak tersedia. Indikasi- are when there is as wide bid-offer spread or
indikasi dari pasar tidak aktif adalah terdapat significant increase in the bid-offer spread or there
selisih yang besar antara harga penawaran dan are few recent transactions.
permintaan atau kenaikan signifikan dalam
selisih harga penawaran dan permintaan dan
hanya terdapat beberapa transaksi terkini.
Untuk instrumen keuangan yang tidak For financial instruments with no quoted market
mempunyai harga pasar, estimasi atas nilai wajar price, a reasonable estimate of the fair value is
efek-efek ditetapkan dengan mengacu pada nilai determined by reference to the current market
wajar instrumen lain yang substansinya sama value of another instrument which substantially
atau dihitung berdasarkan arus kas yang have the same characteristic or calculated based
didiskonto dengan tingkat suku bunga pasar yang on the expected cash flows discounted by the
relevan. relevant market rates.
Bukti terbaik dari nilai wajar pada saat pengakuan The best evidence of fair value at initial
awal adalah harga transaksinya (yaitu nilai wajar recognition is the transaction price (that is, the fair
pembayaran yang diserahkan atau diterima), value of the consideration given or received),
kecuali nilai wajar dari instrumen tersebut dapat unless the fair value of that instrument is
dibuktikan dengan perbandingan transaksi untuk evidenced by comparison with other observable
instrumen yang sama di pasar terkini yang dapat current market transactions in the same
diobservasi (yaitu yang tanpa modifikasi atau re- instrument (that is, without modification or re-
packaging) atau berdasarkan teknik penilaian packaging) or based on a valuation technique
dimana variabelnya hanya data dari pasar yang whose variables include only data from
dapat diobservasi. observable markets.
Untuk instrumen keuangan yang diukur For financial instruments that measured at fair
menggunakan nilai wajar, Perseroan value, the Company use the fair value hierarchy
menggunakan hierarki nilai wajar yang which reflect the significance of input used in the
mencerminkan signifikansi input yang digunakan measurement (level 1, 2 and 3) as explained in
dalam melakukan pengukuran (tingkat 1, 2, dan Note 30 (v).
3) seperti dijelaskan pada Catatan 30 (v).
Halaman - 5/21 - Page
Page 31
PT FEDERAL INTERNATIONAL FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 30 SEPTEMBER 2023 AND 31 DECEMBER 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) 2. ACCOUNTING POLICIES (continued)
d. Instrumen keuangan (lanjutan) d. Financial instruments (continued)
Penghentian pengakuan Derecognition
Penghentian pengakuan aset keuangan Financial assets are derecognised when the
dilakukan ketika hak kontraktual atas arus kas ▪ contractual rights to receive the cash flows from
yang berasal dari aset keuangan tersebut these assets have ceased to exist or the assets
berakhir, atau ketika aset keuangan tersebut telah have been transferred and substantially all the
ditransfer dan secara substansial seluruh risiko risks and rewards of ownership of the assets are
dan manfaat atas kepemilikan aset tersebut telah also transferred (if substantially all risks and
ditransfer (jika secara substansial seluruh risiko rewards have not been transferred, the Company
dan manfaat tidak ditransfer, maka Perseroan test control to ensure that continuing involvement
melakukan evaluasi untuk memastikan on the basis of any retained powers of control
keterlibatan berkelanjutan atas kendali yang does not prevent derecognition). Financial
masih dimiliki tidak mencegah penghentian liabilities are derecognised when they have been
pengakuan). Liabilitas keuangan dihentikan redeemed or otherwise extinguished.
pengakuannya ketika liabilitas telah dilepaskan
atau dibatalkan atau kadaluwarsa.
Penghentian pengakuan piutang pembiayaan Consumer financing receivables are
konsumen yang mengalami penurunan nilai, akan ▪ derecognised when the receivables have been
dilakukan ketika piutang tersebut telah written-off or when they are overdue more than
dihapusbukukan atau menunggak lebih dari 150 150 days or determined to be not collectible.
hari atau pada saat piutang tersebut diputuskan When collateral assets have been repossessed,
tidak dapat tertagih. Ketika jaminan kendaraan consumer financing receivables are classified into
ditarik, piutang pembiayaan konsumen consumer financing receivables with special
diklasifikasikan ke dalam piutang pembiayaan attention.
dalam perhatian khusus.
Modifikasi aset keuangan Modification of financial assets
Sehubungan dengan pandemi COVID-19, In relation to COVID-19 pandemic, the Company
Perseroan melakukan renegosiasi atau dalam hal ▪ renegotiates or otherwise modifies the
lain modifikasi atas arus kas kontraktual dari contractual cash flows of loans to impacted
pinjaman kepada konsumen yang terdampak. customers. When this happens, the Company
Saat ini terjadi, Perseroan menilai apakah syarat- assesses whether or not the new terms are
syarat pinjaman yang baru berbeda secara substantially different to the original terms. The
substansial dibanding dengan syarat-syarat Company does this by considering, among
pinjaman sebelumnya. Perseroan melakukan hal others, the following factors:
ini dengan mempertimbangkan, antara lain,
faktor-faktor di bawah ini:
- Jika peminjam berada dalam kesulitan - If the borrower is in financial difficulty whether
keuangan, apakah modifikasi tersebut the modification merely reduces the
mengurangi arus kas kontraktual ke nilai contractual cash flows to amounts the
yang diharapkan dapat dibayarkan oleh borrower is expected to be able to pay
peminjam
- Perpanjangan signifikan dari waktu pinjaman - Significant extension of the loan term when
di mana peminjam tidak berada dalam the borrower is not in financial difficulty
kesulitan keuangan
- Perubahan signifikan dari suku bunga - Significant change in the interest rate
- Perubahan mata uang pinjaman - Change in the currency the loan
Halaman - 5/22 - Page
Page 32
PT FEDERAL INTERNATIONAL FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 30 SEPTEMBER 2023 AND 31 DECEMBER 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) 2. ACCOUNTING POLICIES (continued)
d. Instrumen keuangan (lanjutan) d. Financial instruments (continued)
Modifikasi aset keuangan (lanjutan) Modification of financial assets (continued)
Apabila syarat-syarat tersebut berbeda secara If the terms are substantially different, the
substansial, Perseroan menghentikan ▪ Company derecognises the original financial
pengakuan aset keuangan awal dan mengakui asset and recognises a ‘new’ asset at fair value
aset keuangan yang ‘baru’ pada nilai wajarnya and recalculates a new effective interest rate for
dan menghitung kembali suku bunga efektif yang the asset. The date of renegotiation is
baru untuk aset tersebut. Tanggal renegosiasi consequently considered to be the date of initial
syarat pinjaman dianggap sebagai tanggal recognition for impairment calculation purposes,
pengakuan awal untuk keperluan perhitungan including for the purpose of determining whether
penurunan nilai, termasuk untuk menentukan a significant increase in credit risk has occurred.
apakah terdapat kenaikan signifikan risiko kredit. However, the Company also assesses whether
Namun, Perseroan juga menilai apakah aset the new financial asset recognised is deemed to
keuangan baru dianggap sebagai aset keuangan be credit-impaired at initial recognition, especially
yang mengalami penurunan nilai pada in circumstances where the renegotiation was
pengakuan awal, terutama dalam keadaan di driven by the debtor being unable to make the
mana renegosiasi didorong oleh peminjam yang originally agreed payments. Differences in the
tidak dapat melakukan pembayaran yang sudah carrying amount are also recognised in profit or
disetujui sebelumnya. Selisih dari nilai tercatat loss as a gain or loss on derecognition.
juga diakui pada laba rugi sebagai laba rugi dari
penghentian pengakuan aset keuangan.
Apabila syarat-syarat tersebut tidak berbeda If the terms are not substantially different, the
secara substansial, renegosiasi atau modifikasi ▪ renegotiation or modification does not result in
tidak menghasilkan penghentian pengakuan, dan derecognition, and the Company recalculates the
Perseroan menghitung kembali nilai tercatat bruto gross carrying amount based on the modified
berdasarkan arus kas yang sudah dimodifikasi cash flows of the financial asset and recognises a
dari aset keuangan dan mengakui laba atau rugi modification gain or loss in profit or loss. The new
modifikasian di laporan laba rugi. Nilai tercatat gross carrying amount is recalculated by
bruto yang baru dihitung kembali dengan discounting the modified cash flows at the original
mendiskontokan arus kas yang telah dimodifikasi effective interest rate.
dengan menggunakan tingkat suku bunga efektif
awal.
Saling hapus ▪ Offsetting
Aset keuangan dan liabilitas keuangan Financial assets and liabilities are offset and the
disalinghapuskan dan jumlah netonya dilaporkan net amount is reported in the statements of
pada laporan posisi keuangan ketika terdapat hak financial position when there is a legally
yang berkekuatan hukum untuk melakukan saling enforceable right to offset the recognised
hapus atas jumlah yang telah diakui tersebut dan amounts and there is an intention to settle on a
adanya niat untuk menyelesaikan secara neto, net basis, or realise the asset and settle the
atau untuk merealisasikan aset dan liability simultaneously.
menyelesaikan liabilitas secara bersamaan.
Halaman - 5/23 - Page
Page 33
PT FEDERAL INTERNATIONAL FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 30 SEPTEMBER 2023 AND 31 DECEMBER 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) 2. ACCOUNTING POLICIES (continued)
d. Instrumen keuangan (lanjutan) d. Financial instruments (continued)
Saling hapus (lanjutan) ▪ Offsetting (continued)
Hak saling hapus tidak kontinjen atas peristiwa di The legally enforceable right must not be
masa depan dan dapat dipaksakan secara contingent on future events and must be
hukum dalam situasi bisnis yang normal dan enforceable in the normal course of business and
dalam peristiwa gagal bayar, atau peristiwa in the event of default, insolvency or bankruptcy
kepailitan atau kebangkrutan Perseroan atau of the Company or counterparty.
pihak lawan.
Reklasifikasi aset keuangan ▪ Reclassification of financial assets
Perseroan diperkenankan untuk melakukan The Company is permitted to reclassify its
reklasifikasi atas aset keuangan yang dimiliki jika financial assets if the Company change its
Perseroan mengubah model bisnis untuk business model for managing financial assets
pengelolaan aset keuangan sedangkan while reclassification for financial liabilities is not
reklasifikasi untuk liabilitas keuangan tidak permitted.
diperkenankan.
Perseroan dapat mereklasifikasi seluruh aset s The Company can reclassify all of its financial
keuangan yang terpengaruh jika dan hanya jika, e assets when and only, its business model for
model bisnis untuk pengelolaan aset keuangan l managing those financial assets changes.
berubah. u
Yang bukan merupakan perubahan model bisnis The followings are not a change in business
adalah: model:
- perubahan intensi berkaitan dengan aset - changes in intention relating to certain
keuangan tertentu (bahkan dalam situasi financial assets (even in situations significant
perubahan signifikan dalam kondisi pasar); changes in market conditions);
- hilangnya sementara pasar tertentu untuk - temporary loss of certain markets for financial
aset keuangan; dan assets; and
- pengalihan aset keuangan antara bagian - transfer of financial assets between parts of
dari Perseroan dengan model bisnis the Company with different business models.
berbeda.
Perseroan menerapkan reklasifikasi secara The Company applies a prospective
prospektif dari tanggal reklasifikasi. Perseroan reclassification of the date of the reclassification.
tidak menyajikan kembali keuntungan, kerugian The Company does not restate profits, losses
(termasuk keuntungan atau kerugian penurunan (including impairment of profit or loss), or interest
nilai), atau bunga yang diakui sebelumnya. recognised earlier.
Halaman - 5/24 - Page
Page 34
PT FEDERAL INTERNATIONAL FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 30 SEPTEMBER 2023 AND 31 DECEMBER 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) 2. ACCOUNTING POLICIES (continued)
d. Instrumen keuangan (lanjutan) d. Financial instruments (continued)
Klasifikasi instrumen keuangan ▪ Classification on financial instruments
Perseroan mengklasifikasikan instrumen The Company classify the financial instruments
keuangan ke dalam klasifikasi tertentu yang into classes that reflects the nature of information
mencerminkan sifat dari informasi dan and take into account the characteristic of those
mempertimbangkan karakteristik dari instrumen financial instruments. The classification can be
keuangan tersebut. Klasifikasi ini dapat dilihat seen in the table below:
pada tabel berikut:
Kategori yang didefinisikan oleh PSAK 71/
Golongan/Classes Sub-golongan/Sub-classes
Category as defined by SFAS 71
Aset keuangan/ Financial assets
Kas dan setara kas/Cash and cash
Kas di bank/Cash in banks
equivalents
Piutang pembiayaan konsumen/Consumer financing receivables
Aset keuangan yang diukur pada biaya perolehan
diamortisasi/ Financial assets measured at amortised cost Pinjaman karyawan, pinjaman
manajemen kunci dan lain-
Piutang lain-lain/Other receivables
lain/Employee loans, key
management loans and others
Aset derivatif - lindung nilai atas arus
Aset keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laba rugi/ Lindung nilai atas arus kas/Hedging
kas/Derivative assets - Hedging
Financial assets measured at fair value through profit or loss instruments in cash flow hedges
instruments in cash flow hedges
Liabilitas keuangan/ Financial liabilities
Utang penyalur kendaraan/Dealer payables
Utang lain-lain/Other payables
Utang premi asuransi/Insurance premium payables
Liabilitas keuangan yang diukur dengan biaya perolehan
diamortisasi/ Financial liabilities at amortised cost Akrual/Accruals
Pinjaman/Borrowings
Surat berharga yang diterbitkan/Securities issued
Liabilitas keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laba Lindung nilai atas arus Liabilitas derivatif - lindung nilai atas
rugi/ Financial liabilities measured at fair value through profit kas/Hedging instruments in cash arus kas/Derivative liabilities - Hedging
or loss flow hedges instruments in cash flow hedges
e. Kas dan setara kas e. Cash and cash equivalents
Kas dan setara kas mencakup kas dan kas di Cash and cash equivalents include cash and cash
bank yang tidak dibatasi penggunaannya dan in banks which are not restricted and pledged as
tidak digunakan sebagai jaminan atas pinjaman. collateral for any borrowing.
f. Piutang pembiayaan konsumen f. Consumer financing receivables
Piutang pembiayaan konsumen merupakan Consumer financing receivables are stated at
jumlah piutang bersih setelah dikurangi dengan their outstanding balance less the portion of joint
bagian pembiayaan bersama dimana risiko kredit financing where the credit risk is assumed by joint
ditanggung pemberi pembiayaan bersama sesuai financing providers in accordance with the
dengan porsinya (without recourse), penghasilan financing portion (without recourse), unearned
pembiayaan konsumen yang belum diakui dan consumer financing income and the allowance for
penyisihan kerugian penurunan nilai. impairment losses.
Halaman - 5/25 - Page
Page 35
PT FEDERAL INTERNATIONAL FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 30 SEPTEMBER 2023 AND 31 DECEMBER 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) 2. ACCOUNTING POLICIES (continued)
f. Piutang pembiayaan konsumen (lanjutan) f. Consumer financing receivables (continued)
Penghasilan pembiayaan konsumen yang belum Unearned consumer financing income is the
diakui merupakan selisih antara jumlah difference between total installments to be
keseluruhan pembayaran angsuran yang akan received from customers and total financing
diterima dari pelanggan dengan jumlah pokok added or deducted with transaction costs which
pembiayaan ditambah atau dikurangi biaya will be recognised as consumer financing income
transaksi, yang akan diakui sebagai penghasilan over the term of the contract using effective
pembiayaan konsumen selama jangka waktu interest rate method.
kontrak, menggunakan metode suku bunga
efektif.
Penghasilan yang diterima oleh Perseroan Income received by the Company related to the
sehubungan dengan perolehan aset keuangan acquisition of financial asset and its related
dan beban usaha yang terkait diamortisasi operating expenses are effectively amortised
menggunakan metode suku bunga efektif. using the effective interest rate method.
Pembiayaan bersama Joint financing
Piutang pembiayaan konsumen yang dibiayai Joint financing receivables where the Company
bersama pihak-pihak lain dimana masing-masing and joint financing providers bear credit risk in
pihak menanggung risiko kredit sesuai dengan accordance with their portion (without recourse)
porsinya (without recourse) disajikan di laporan are presented on a net basis in the statements of
posisi keuangan secara bersih. Penghasilan financial position. Consumer financing income
pembiayaan konsumen dan beban bunga yang and interest expenses related to joint financing
terkait dengan pembiayaan bersama without without recourse are also presented on a net
recourse disajikan secara bersih di laporan laba basis in the profit or loss.
rugi.
Dalam pembiayaan bersama without recourse, For joint financing without recourse, the Company
Perseroan berhak menentukan tingkat bunga has the right to set higher interest rates to
yang lebih tinggi kepada pelanggan dari tingkat customers than those as stated in the joint
bunga yang ditetapkan dalam perjanjian dengan financing agreements with joint financing
pemberi pembiayaan bersama. Selisihnya, diakui providers. The difference is recognised as part of
sebagai pendapatan pembiayaan konsumen unearned consumer financing income and
yang belum diakui dan diakui sebagai recognised as income over the term of the
pendapatan sesuai dengan jangka waktu kontrak contract using effective interest method.
dengan menggunakan metode suku bunga
efektif.
g. Penyisihan kerugian penurunan nilai g. Allowance for impairment losses
Lihat Catatan 2d untuk kebijakan akuntansi atas Refer to Note 2d for the accounting policy of
penurunan nilai dari aset keuangan. impairment of financial assets.
h. Penyisihan kerugian aset produktif h. Allowance for impairment losses on earning
assets
Aset produktif terdiri dari giro pada bank syariah, Earning assets consist of current accounts with
piutang ijarah dan aset yang diperoleh untuk sharia banks, ijarah receivables and ijarah assets.
ijarah.
Penyisihan kerugian aset produktif dan aset non- Allowance for impairment losses on earning
produktif Pembiayaan Syariah Perseroan dan assets and non-earning assets for Business
Unit Usaha Pembiayaan Syariah yang Operation of Sharia Financing Company and
melaksanakan kegiatan berdasarkan prinsip Sharia Financing Business Unit conducting
syariah diatur dalam Peraturan Otoritas Jasa business based on sharia principles are stipulated
Keuangan (“POJK”) No. 10/POJK.05/2019 in the Regulation of Financial Services Authority
tertanggal 26 Februari 2019. (“POJK”) No. 10/POJK.05/2019 dated 26
February 2019.
Halaman - 5/26 - Page
Page 36
PT FEDERAL INTERNATIONAL FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 30 SEPTEMBER 2023 AND 31 DECEMBER 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) 2. ACCOUNTING POLICIES (continued)
h. Penyisihan kerugian aset produktif (lanjutan) h. Allowance for impairment losses on earning
assets (continued)
Pedoman pembentukan penyisihan kerugian The guidelines for establishment of allowance for
aset produktif berdasarkan POJK tersebut adalah impairment losses on earning assets based on
sebagai berikut: POJK are as follows:
a) Cadangan umum, sekurang-kurangnya a) General reserve shall be no less than 1% of
sebesar 1% dari aset produktif yang total earning assets classified as current.
digolongkan lancar.
b) Cadangan khusus, sekurang-kurangnya b) Special reserve shall be at least:
sebesar:
1) 5% dari aset produktif yang digolongkan 1) 5% of earning assets classified as
Dalam Perhatian Khusus setelah Special Mention after deducted by
dikurangi agunan. collateral value.
2) 15% dari aset produktif yang 2) 15% of earning assets classified as
digolongkan Kurang Lancar setelah Substandard after deducted by collateral
dikurangi agunan. value.
3) 50% dari aset produktif yang 3) 50% of earning assets classified as
digolongkan Diragukan setelah Doubtful after deducted by collateral
dikurangi agunan. value.
4) 100% dari aset produktif yang 4) 100% of earning assets classified as
digolongkan Macet setelah dikurangi Loss after deducted by collateral value.
agunan.
Apabila manajemen berpendapat bahwa suatu If management believes that certain earning
aset produktif sudah tidak dapat ditagih kembali, assets are not recoverable, then those assets
maka aset tersebut harus dihapusbukukan should be written off by deducting the balance of
dengan cara saldo aset produktif dikurangkan earning assets from their respective allowances.
dari penyisihan kerugian. Penerimaan kembali Recoveries of earning assets that have been
aset produktif yang telah dihapusbukukan dicatat written off are recorded as additional allowance
sebagai penambahan penyisihan kerugian tahun for impairment losses in the current year.
berjalan.
i. Pembiayaan syariah i. Sharia financing
Piutang pembiayaan syariah timbul dari Sharia financing arise from sharia agreement
perjanjian kerjasama secara syariah berdasarkan based on Murabahah and ijarah financing
akad Murabahah dan ijarah. contract.
Piutang Murabahah Murabahah receivables
Piutang Murabahah merupakan jumlah piutang Murabahah receivables are stated net of joint
setelah dikurangi dengan bagian pembiayaan financing receivables where joint financing
bersama dimana risiko kredit ditanggung oleh provides bear credit risk in accordance with its
pemberi pembiayaan bersama sesuai dengan portion (without recourse), deferred margin
porsinya (without recourse), penghasilan margin income and the allowance for impairment losses.
ditangguhkan dan penyisihan kerugian
penurunan nilai.
Penghasilan margin Murabahah yang belum Murabahah margin unearned income is the
diakui merupakan selisih antara jumlah difference between total installments to be
keseluruhan pembayaran angsuran yang akan received from customers and the total financing
diterima dari konsumen dengan jumlah pokok which is recognised as income over the term of
pembiayaan yang akan diakui sebagai the contract using annuity method.
penghasilan sesuai dengan jangka waktu kontrak
dengan menggunakan metode anuitas.
Halaman - 5/27 - Page
Page 37
PT FEDERAL INTERNATIONAL FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 30 SEPTEMBER 2023 AND 31 DECEMBER 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) 2. ACCOUNTING POLICIES (continued)
i. Pembiayaan syariah (lanjutan) i. Sharia financing (continued)
Piutang Murabahah (lanjutan) Murabahah receivables (continued)
Piutang Murabahah diklasifikasikan sebagai aset Murabahah receivables are classified as financial
keuangan yang diukur pada biaya perolehan assets measured at amortised cost. Refer to Note
diamortisasi. Lihat Catatan 2d untuk perlakuan 2d for the accounting policy of financial assets
akuntansi aset keuangan yang diukur pada biaya measured at amortised cost.
perolehan diamortisasi.
Piutang ijarah Ijarah receivables
Piutang adalah tagihan yang timbul dari Receivables represent claims arising from
pembiayaan berdasarkan akad ijarah. financing based on Ijarah contract.
Akad ijarah adalah akad penyediaan dana dalam Ijarah contract is a contract on provision of fund in
rangka memindahkan hak-guna atau manfaat relation to transferring of right to use or benefit of
dari suatu barang atau jasa berdasarkan the good or service based on the rental
transaksi sewa, tanpa diikuti dengan pemindahan transaction without transferring the ownership of
kepemilikan barang tersebut kepada penyewa. the goods to the lessee.
Piutang pendapatan ijarah diakui pada saat jatuh Ijarah receivables are recognised at due date, at
tempo sebesar sewa yang belum diterima dan the amount of lease income receivables and
disajikan sebesar nilai bersih yang dapat presented at its net realisable value, which is the
direalisasikan, yaitu sebesar saldo piutang. outstanding balance of the receivables.
Aset yang diperoleh untuk ijarah Assets acquired for ijarah
Aset yang diperoleh untuk ijarah adalah aset Assets acquired for ijarah represent assets under
yang dijadikan objek sewa (ijarah) dan diakui the lease transactions (ijarah) and are recognised
sebesar harga perolehan. Objek sewa dalam at the acquisition cost. The leased assets in an
transaksi ijarah disusutkan sesuai kebijakan ijarah transaction are depreciated based on the
penyusutan aset sejenis. depreciation policy for similar assets.
Aset yang diperoleh untuk ijarah disajikan Assets acquired for ijarah are stated at the
sebesar nilai perolehan dikurangi dengan acquisition cost less accumulated depreciation
akumulasi penyusutan dan amortisasi. and amortisation.
Pembiayaan bersama Joint financing
Piutang Murabahah yang dibiayai bersama pihak Murabahah receivables where the Company and
lain, dimana masing-masing pihak menanggung joint financing providers bear credit risk in
risiko kredit sesuai dengan porsinya (without accordance with their portion (without recourse)
recourse) disajikan di laporan posisi keuangan are presented on a net basis in the statements of
secara bersih. Pendapatan margin dan beban financial position. Murabahah margin income and
margin Murabahah yang terkait dengan margin expenses related to Murabahah joint
pembiayaan bersama Murabahah without financing without recourse are also presented in a
recourse disajikan secara bersih di laporan laba net basis in the profit or loss.
rugi.
Halaman - 5/28 - Page
Page 38
PT FEDERAL INTERNATIONAL FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 30 SEPTEMBER 2023 AND 31 DECEMBER 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) 2. ACCOUNTING POLICIES (continued)
i. Pembiayaan syariah (lanjutan) i. Sharia financing (continued)
Pembiayaan bersama (lanjutan) Joint financing (continued)
Dalam pembiayaan bersama without recourse, For joint financing without recourse, the Company
Perseroan berhak menentukan tingkat margin has the right to set higher margin rates to
yang lebih tinggi kepada pelanggan dari tingkat customers than those stated in the joint financing
margin yang ditetapkan dalam perjanjian dengan agreements with joint financing providers. The
pemberi pembiayaan bersama. Selisihnya, diakui difference is recognised as part of unearned
sebagai pendapatan margin Murabahah yang Murabahah financing income and recognised as
belum diakui dan diakui sebagai pendapatan Murabahah margin income over the term of the
margin sesuai dengan jangka waktu kontrak contract using effective rate of return.
dengan menggunakan metode tingkat
pengembalian efektif.
Sumber dan penyaluran dana kebajikan Sources and uses of qardhul hasan funds
Sanksi diberikan kepada nasabah yang mampu Sanctions were charged to debtors who are able
membayar, tetapi menunda pembayaran dengan to pay, but deliberately delay payments.The
sengaja dikenakan sanksi berupa sejumlah uang amount of sanctions are not determined and
yang besarnya tidak ditentukan atas dasar agreed when the contract is signed. The funds
kesepakatan dan tidak dibuat saat akad from sanctions will be used for charity
ditandatangani. Dana yang berasal dari sanksi funds/qardhul hasan funds.
diperuntukkan untuk dana sosial/kebajikan.
j. Beban dibayar dimuka j. Prepayments
Beban dibayar dimuka diamortisasi dan Prepayments are amortised and charged as an
dibebankan selama masa manfaat masing- expense over the period of benefit using the
masing biaya dengan menggunakan metode straight-line method.
garis lurus.
k. Piutang pembiayaan dalam perhatian khusus k. Consumer financing receivables with special
attention
Ketika jaminan kendaraan ditarik karena When collateral assets are repossessed because
konsumen tidak dapat memenuhi kewajibannya, customers cannot fulfill their obligations,
piutang pembiayaan konsumen direklasifikasikan consumer financing receivables are reclassified
menjadi piutang pembiayaan dalam perhatian as consumer financing receivables with special
khusus. Piutang pembiayaan dalam perhatian attention. Consumer financing receivables with
khusus dinyatakan sebesar nilai tercatat piutang special attention are stated at carrying value of
pembiayaan konsumen terkait dikurangi related consumer financing receivables’ deducted
penyisihan kerugian penurunan nilai. with allowance for impairment losses.
Pelanggan memberi kuasa kepada Perseroan In case of default, customers give the right to the
untuk menjual kendaraan ataupun melakukan Company to sell the vehicles or take any other
tindakan lainnya dalam upaya penyelesaian actions to settle the outstanding receivables.
piutang bila terjadi wanprestasi terhadap Differences between the proceeds from
perjanjian pembiayaan. Selisih lebih antara hasil settlement of consumer financing receivables with
penyelesaian piutang bersih pelanggan special attention and the outstanding receivables
merupakan hak dari pelanggan. Sedangkan if positive are refunded to customers. If negative,
selisih kurang akan dibebankan sebagai they are charged to write off other receivable.
penghapusan piutang lain-lain.
Halaman - 5/29 - Page
Page 39
PT FEDERAL INTERNATIONAL FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 30 SEPTEMBER 2023 AND 31 DECEMBER 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) 2. ACCOUNTING POLICIES (continued)
l. Aset tetap l. Fixed assets
Aset tetap, kecuali tanah, diakui sebesar harga Fixed assets, except land, are stated at cost less
perolehan setelah dikurangi akumulasi accumulated depreciation in accordance with
penyusutan sesuai dengan PSAK 16 - ”Aset SFAS No. 16 - “Fixed Assets”.
Tetap”.
Harga perolehan mencakup pengeluaran yang Acquisition cost includes expenditure that is
terkait secara langsung dengan perolehan aset directly attributable to the acquisition of the fixed
tetap. assets.
Biaya legal awal untuk mendapatkan hak legal Initial legal costs incurred to obtain legal rights are
diakui sebagai bagian biaya akuisisi tanah, dan recognised as part of the acquisition cost of the
biaya-biaya tersebut tidak didepresiasikan. land, and these costs are not depreciated.
Tanah tidak disusutkan. Land is not depreciated.
Penyusutan aset tetap dihitung dengan Depreciation on fixed assets is calculated on the
menggunakan metode garis lurus sepanjang straight-line method over their estimated useful
estimasi masa manfaat, sampai dengan nilai lives, to their residual values, as follows:
residunya, sebagai berikut:
Tahun/Years Tarif/Rates
Bangunan 20 5% Buildings
Prasarana bangunan 3 33% Building improvements
Kendaraan 4 25% Vehicles
Peralatan kantor 3-4 25% - 33% Office equipment
Perabot kantor 3 33% Furniture and fixtures
Biaya pemeliharaan dan perbaikan diakui Maintenance and repairs are charged as an
sebagai beban pada saat terjadinya. expense as incurred. Expenditure which extends
Pengeluaran yang memperpanjang masa the future life of assets or provides further
manfaat aset atau yang memberikan tambahan economic benefits is capitalised to the related
manfaat ekonomis dikapitalisasi pada aset yang assets and depreciated.
bersangkutan dan disusutkan.
Perseroan menganalisa fakta dan keadaan untuk The Company analyses the facts and
masing-masing jenis hak atas tanah dalam circumstances for each type of land rights in
menentukan akuntansi untuk masing-masing hak determining the accounting for each of these land
atas tanah tersebut sehingga dapat rights so that it can accurately represent an
merepresentasikan dengan tepat suatu kejadian underlying economic event or transaction. If the
atau transaksi ekonomik yang mendasarinya. land rights do not transfer control of the underlying
Jika hak atas tanah tersebut tidak mengalihkan assets to the Company, but gives the rights to use
pengendalian atas aset pendasar kepada the underlying assets, the Company applies the
Perseroan, melainkan mengalihkan hak untuk accounting treatment of these transactions as
menggunakan aset pendasar, Perseroan leases under SFAS 73 - “Lease”, except if land
menerapkan perlakuan akuntansi atas transaksi rights substantially similar to land purchases, the
tersebut sebagai sewa berdasarkan PSAK 73 - Company applies SFAS 16 - “Fixed Assets”.
“Sewa”, kecuali jika hak atas tanah secara
substansi menyerupai pembelian tanah, maka
Perseroan menerapkan PSAK 16 - “Aset Tetap”.
Apabila nilai tercatat aset tetap lebih besar dari When the carrying amount of a fixed assets is
nilai yang dapat diperoleh kembali, nilai tercatat greater than its estimated recoverable amount, it
aset tersebut diturunkan menjadi sebesar nilai is written down immediately to its recoverable
yang dapat diperoleh kembali, yang ditentukan amount, which is determined based on the higher
berdasarkan nilai tertinggi antara nilai wajar of fair value less cost to sell and value in use.
dikurangi biaya untuk menjual dan nilai pakai.
Halaman - 5/30 - Page
Page 40
PT FEDERAL INTERNATIONAL FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 30 SEPTEMBER 2023 AND 31 DECEMBER 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) 2. ACCOUNTING POLICIES (continued)
l. Aset tetap (lanjutan) l. Fixed assets (continued)
Jumlah tercatat aset tetap dihentikan Fixed assets are derecognised upon disposal or
pengakuannya pada saat dilepaskan atau saat when no future economic benefits are expected
tidak ada manfaat ekonomis masa depan yang from their use or disposal. Any gain or loss arising
diharapkan dari penggunaan atau pelepasannya. from derecognition of the asset (calculated as the
Laba atau rugi yang timbul dari penghentian difference between the net disposal proceeds and
pengakuan aset tetap (dihitung sebagai the carrying amount of the asset) is included in
perbedaan antara jumlah neto hasil pelepasan profit or loss in the year the asset is derecognised.
dan jumlah tercatat dari aset tetap) dimasukkan
dalam laporan laba rugi pada periode berjalan
aset tetap tersebut dihentikan pengakuannya.
Sesuai dengan PSAK 16, Perseroan memilih Under SFAS 16, the Company have chosen the
untuk menggunakan metode biaya. cost model.
Metode amortisasi, estimasi masa manfaat dan Amortisation method, useful lives and residual
nilai residual ditelaah pada setiap akhir values are reviewed at each financial period-
periode/tahun pelaporan dan disesuaikan jika end/year-end and adjusted if appropriate.
dianggap tepat.
m. Liabilitas imbalan kerja m. Employee benefit obligations
Imbalan kerja jangka pendek Short-term employee benefits
Imbalan kerja jangka pendek diakui pada saat Short-term employee benefits are recognised
terutang kepada karyawan. when they accrue to the employees.
Imbalan pensiun dan imbalan pascakerja Pension benefits and other post-employment
lainnya benefits
Perseroan memiliki program pensiun imbalan The Company have defined benefit and defined
pasti dan iuran pasti. contribution pension plans.
Program pensiun imbalan pasti adalah program A defined benefit pension plan is a pension plan
pensiun yang menetapkan jumlah imbalan that defines an amount of pension that will be
pensiun yang akan diterima oleh karyawan pada received by the employee on becoming entitled to
saat pensiun, yang biasanya tergantung pada a pension, which usually depends on one or more
satu faktor atau lebih, seperti umur, masa kerja factors such as age, years of service and
dan jumlah kompensasi (Dana Pensiun Astra 1). compensation (Astra Pension Fund 1).
Program pensiun iuran pasti adalah program A defined contribution plan is a pension plan
pensiun dimana Perseroan akan membayar iuran under which the Company pay fixed contributions
tetap kepada sebuah entitas yang terpisah (dana into a separate entity (pension fund) (Astra
pensiun) (Dana Pensiun Astra 2). Pension Fund 2).
Perseroan diharuskan menyediakan imbalan The Company is required to provide a minimum
pensiun minimum yang diatur dalam UU Cipta pension benefit as stipulated in the Job Creation
Kerja No. 11/2020, PP 35/2021 dan peraturan Act No. 11/2020, PP35/2021 and Company
perseroan tentang imbalan pascakerja (“IPK“), Regulations regarding Post-Employment Benefits
yang merupakan liabilitas imbalan pasti. ("IPK"), which represents an underlying defined
benefit obligation.
Liabilitas imbalan pensiun merupakan nilai kini The pension benefit obligation is the present
liabilitas imbalan pasti pada akhir periode value of the defined benefit obligation at end of the
pelaporan dikurangi dengan nilai wajar aset reporting period less the fair value of plan assets.
program. Liabilitas imbalan pasti dihitung setiap The defined benefit obligation is calculated
tahun oleh aktuaris independen dengan annually by an independent actuary using the
menggunakan metode projected unit credit. projected unit credit method.
Halaman - 5/31 - Page
Page 41
PT FEDERAL INTERNATIONAL FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 30 SEPTEMBER 2023 AND 31 DECEMBER 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) 2. ACCOUNTING POLICIES (continued)
m. Liabilitas imbalan kerja (lanjutan) m. Employee benefit obligations (continued)
Imbalan pensiun dan imbalan pascakerja Pension benefits and other post-employment
lainnya (lanjutan) benefits (continued)
Nilai kini liabilitas imbalan pasti ditentukan dengan The present value of the defined benefit obligation
mendiskontokan estimasi arus kas di masa is determined by discounting the estimated future
depan dengan menggunakan tingkat bunga cash outflows using the yield at end of the
obligasi pemerintah jangka panjang pada akhir reporting period of long-term government bonds
periode pelaporan dalam mata uang Rupiah denominated in Rupiah in which the benefits will
sesuai dengan mata uang di mana imbalan be paid and that have terms to maturity similar to
tersebut akan dibayarkan dan yang memiliki the related pension obligation.
jangka waktu yang sesuai dengan liabilitas
imbalan pensiun yang bersangkutan.
Pengukuran kembali yang timbul dari Remeasurements arising from experience
penyesuaian pengalaman dan perubahan dalam adjustments and changes in actuarial
asumsi-asumsi aktuarial langsung diakui assumptions are directly recognised in other
seluruhnya melalui penghasilan komprehensif comprehensive income. Accumulated
lainnya. Akumulasi pengukuran kembali remeasurements are reported in retained
dilaporkan di saldo laba. earnings.
Biaya jasa lalu diakui segera dalam laporan laba Past-service cost are recognised immediately in
rugi. the profit or loss statement.
Keuntungan dan kerugian dari kurtailmen atau Gains or losses on the curtailment or settlement
penyelesaian program manfaat pasti diakui di of a defined benefit plan are recognised in profit
laba rugi ketika kurtailmen atau penyelesaian or loss when the curtailment or settlement occurs.
tersebut terjadi.
Perseroan memberikan imbalan pascakerja The Company also provide other post-
lainnya, seperti uang pisah, cuti masa persiapan employment benefits, such as separation pay,
pensiun dan uang penghargaan. Imbalan berupa retirement preparation leave and service pay. The
uang pisah, dibayarkan kepada karyawan yang separation pay benefit is paid to employees who
mengundurkan diri secara sukarela, setelah voluntarily resign, subject to a minimum number
memenuhi minimal masa kerja tertentu. Cuti of years of service. Entitlement to retirement
masa persiapan pensiun umumnya diberikan tiga preparation leave vests typically three or six
atau enam bulan sebelum memasuki usia months before retirement. The service pay benefit
pensiun. Imbalan berupa uang penghargaan vests when the employees reach their retirement
diberikan apabila karyawan bekerja hingga age. These benefits are accounted for using the
mencapai usia pensiun. Imbalan ini dihitung same methodology as for the defined benefit
dengan menggunakan metodologi yang sama pension plan.
dengan metodologi yang digunakan dalam
perhitungan program pensiun imbalan pasti.
Imbalan jangka panjang lainnya Other long-term benefits
Imbalan jangka panjang lainnya seperti cuti Other long-term employee benefits such as long
berimbalan jangka panjang dan penghargaan service leave and jubilee awards are calculated
jubilee dihitung dengan menggunakan metode using the projected unit credit method and
projected unit credit dan didiskontokan ke nilai discounted to present value. These benefits are
kini. Imbalan ini dihitung dengan menggunakan accounted for using the same methodology as for
metodologi yang sama dengan metodologi yang the defined benefit pension plan, except for
digunakan dalam perhitungan program pensiun remeasurements which are recognised in profit or
imbalan pasti, kecuali untuk pengukuran kembali loss.
yang diakui pada laba rugi.
Halaman - 5/32 - Page
Page 42
PT FEDERAL INTERNATIONAL FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 30 SEPTEMBER 2023 AND 31 DECEMBER 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) 2. ACCOUNTING POLICIES (continued)
n. Dividen n. Dividends
Pembagian dividen kepada para pemegang Dividend distribution to the Company’s
saham Perseroan diakui sebagai liabilitas dalam shareholders is recognised as a liability in the
laporan keuangan pada saat dividen tersebut financial statements when the dividends are
disetujui oleh para pemegang saham Perseroan. approved by the Company’s shareholders.
Pembagian dividen interim diakui sebagai Interim dividend distributions are recognised as a
liabilitas ketika dividen disetujui berdasarkan liability when the dividends are approved based
keputusan rapat Direksi sesuai dengan Anggaran on a Board of Directors’ resolution in accordance
Dasar Perseroan. with the Company’s Articles of Association.
o. Pengakuan pendapatan dan beban o. Revenue and expenses recognition
Penghasilan dan beban bunga untuk semua Interest income and expense for all interest-
instrumen keuangan dengan interest bearing, bearing financial instruments are recognised
masing-masing dicatat dalam “penghasilan within “consumer financing income and interest
pembiayaan konsumen dan penghasilan bunga” income” and “interest expense” respectively in the
serta “beban bunga” di dalam laporan laba rugi profit or loss using the effective interest rate
menggunakan metode suku bunga efektif. method.
Metode suku bunga efektif adalah metode yang The effective interest method is a method of
digunakan untuk menghitung biaya perolehan calculating the amortised cost of a financial asset
diamortisasi dari aset keuangan atau liabilitas or a financial liability and of allocating the interest
keuangan dan metode untuk mengalokasikan income or interest expense over the relevant
penghasilan bunga atau beban bunga selama period. The effective interest rate is the rate that
periode yang relevan. Suku bunga efektif adalah precisely discounts estimated future cash
suku bunga yang secara tepat mendiskontokan payments or receipts through the expected life of
estimasi pembayaran atau penerimaan kas di the financial instrument or, when appropriate, use
masa datang selama perkiraan umur dari a shorter period to the net carrying amount of the
instrumen keuangan, atau jika lebih tepat, financial asset or financial liability. When
digunakan periode yang lebih singkat untuk calculating the effective interest rate, the
memperoleh nilai tercatat bersih dari aset Company estimates cash flows considering all
keuangan atau liabilitas keuangan. Pada saat contractual terms of the financial instrument but
menghitung suku bunga efektif, Perseroan does not consider future credit losses. These
mengestimasi arus kas dengan calculations include transaction costs.
mempertimbangkan seluruh persyaratan
kontraktual dalam instrumen keuangan tersebut,
namun tidak mempertimbangkan kerugian kredit
di masa datang. Perhitungan ini mencakup biaya
transaksi.
Penghasilan margin pembiayaan Murabahah Margin income from Murabahah financing is
diakui berdasarkan metode effective rate of return recognised based on the effective rate of return
selama jangka waktu tertentu. method during the period of contract.
Denda keterlambatan pembayaran diakui pada Late payment penalties are recognised when the
saat penerimaan dapat dipastikan. realisation is certain.
Penghasilan dan beban lainnya diakui pada saat Other income and expenses are recognised as
terjadinya, menggunakan dasar akrual. incurred on an accrual basis.
Pendapatan dan beban dicatat antara lain sesuai Income and expense are recorded amongst
dengan PSAK 72 - ”Pendapatan dari Kontrak others in accordance with SFAS 72 - “Revenue
dengan Pelanggan” dan PSAK 71 - ”Instrumen from Contracts with Customers” and SFAS 71 -
Keuangan”. “Financial Instrument”.
Halaman - 5/33 - Page
Page 43
PT FEDERAL INTERNATIONAL FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 30 SEPTEMBER 2023 AND 31 DECEMBER 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) 2. ACCOUNTING POLICIES (continued)
p. Pendapatan pengelolaan dana oleh p. Income from fund management by the
Perseroan sebagai Mudharib Company as Mudharib
Pendapatan pengelolaan dana oleh Perseroan Income from fund management by the Company
sebagai mudharib terdiri atas pendapatan as mudharib consists of income from ijarah
pembiayaan dengan akad ijarah (sewa). (leasing). Income from ijarah is recognised
Pendapatan ijarah diakui selama masa akad proportionally during the contract period. For
secara proporsional. Untuk transaksi ijarah, ijarah transaction, repayment from debtor with
setoran dari debitur dengan kualitas non- non-performing quality is treated as repayment of
performing diperlakukan sebagai pelunasan rent receivable.
piutang sewa.
q. Penjabaran mata uang asing q. Foreign currency translation
Mata uang pelaporan Reporting currency
Laporan keuangan disajikan dalam mata uang The financial statements are presented in
Rupiah, yang merupakan mata uang fungsional Rupiah, which is the functional currency of the
Perseroan. Company.
Transaksi dan saldo Transactions and balances
Transaksi dalam mata uang asing dijabarkan Transactions denominated in foreign
ke dalam mata uang Rupiah dengan currencies are translated into Rupiah at the
menggunakan kurs yang berlaku pada tanggal exchange rates prevailing at the transaction
transaksi. Pada tanggal laporan posisi date. At statements of financial position date,
keuangan, aset dan liabilitas moneter dalam monetary assets and liabilities denominated in
mata uang asing dijabarkan dengan kurs yang foreign currencies are translated at the
berlaku pada tanggal laporan posisi keuangan. exchange rates prevailing at that date.
Keuntungan dan kerugian selisih kurs yang timbul Exchange gains and losses arising on
dari transaksi dalam mata uang asing dan transactions in foreign currencies and on the
penjabaran aset dan liabilitas moneter dalam translation of foreign currency monetary assets
mata uang asing diakui pada laba rugi. and liabilities are recognised in the profit or loss.
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 As of 30 September 2023 and 31 December
Desember 2022, kurs nilai tukar yang digunakan 2022, the foreign currency exchange rates used
adalah kurs tengah Bank Indonesia yang for translation of foreign currencies to Rupiah are
digunakan untuk penjabaran mata uang asing the Bank Indonesia middle rates, as follows
terhadap Rupiah adalah sebagai berikut (dalam (amounts in full Rupiah):
Rupiah penuh):
30 September/ 31 Desember/
September 2023 December 2022
Dolar Amerika Serikat 15,526 15,731 United States Dollar
Yen Jepang 104.19 117.57 Japanese Yen
Halaman - 5/34 - Page
Page 44
PT FEDERAL INTERNATIONAL FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 30 SEPTEMBER 2023 AND 31 DECEMBER 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) 2. ACCOUNTING POLICIES (continued)
r. Instrumen keuangan derivatif dan akuntansi r. Derivative financial instruments and hedge
lindung nilai accounting
Derivatif pada awalnya diakui sebesar nilai wajar Derivative are initially recognised at fair value on
pada tanggal kontrak derivatif disepakati dan the date a derivative contract is entered into and
selanjutnya diukur kembali sebesar nilai are subsequently remeasured at their fair values.
wajarnya. Metode untuk mengakui keuntungan The method of recognising the resulting gain or
atau kerugian yang dihasilkan tergantung apakah loss depends on whether the derivative is
derivatif ditetapkan sebagai instrumen lindung designated as a hedging instrument, and if so, the
nilai, dan jika demikian, sifat item yang dilindung nature of the item being hedged. The Company
nilai. Perseroan menetapkan derivatif tertentu designates certain derivative as either:
sebagai:
(a) lindung nilai atas nilai wajar aset atau (a) hedges of the fair value of recognised assets
liabilitas yang diakui atau komitmen pasti or liabilities or unrecognised firm
yang belum diakui (lindung nilai wajar); atau commitment (fair value hedge); or
(b) lindung nilai risiko tertentu yang terkait (b) hedges of a particular risk associated with a
dengan aset atau liabilitas atau transaksi recognised asset or liability or a highly
yang diperkirakan kemungkinan besar terjadi probable forecast transaction (cash flow
(lindung nilai arus kas). hedge).
Pada awal hubungan lindung nilai, Perseroan At the inception of the hedge relationship, the
mendokumentasikan hubungan antara instrumen Company documents the economic relationship
lindung nilai dengan item yang dilindung nilai, between hedging instruments and hedged items,
beserta tujuan manajemen risiko dan strategi as well as its risk management objectives and
pelaksanaan transaksi lindung nilai. Perseroan strategy for undertaking various hedging
juga mendokumentasikan penilaiannya, pada transactions. The Company also documents its
saat dimulainya lindung nilai dan secara assessment, both at hedge inception and on an
berkesinambungan, apakah derivatif yang ongoing basis, of whether the derivative that are
digunakan dalam transaksi lindung nilai sangat used in hedging transactions are highly effective
efektif dalam menghapus dampak perubahan in offsetting changes in fair values or cash flows
nilai wajar atau arus kas item yang dilindung nilai. of hedged items.
Nilai wajar penuh derivatif lindung nilai The full fair value of a hedging derivative is
diklasifikasikan sebagai aset tidak lancar atau classified as a non-current asset or liability when
liabilitas jangka panjang jika jatuh tempo yang the remaining maturity of hedged item is more
tersisa untuk item yang dilindung nilai melebihi than 12 months, and as a current asset or liability
12 bulan, dan sebagai aset lancar atau liabilitas when the remaining maturity of the hedged item is
jangka pendek jika jatuh tempo yang tersisa less than 12 months. Trading derivative are
kurang dari 12 bulan. Derivatif yang classified as a current asset or liability.
diperdagangkan diklasifikasikan sebagai aset
lancar atau liabilitas jangka pendek.
Halaman - 5/35 - Page
Page 45
PT FEDERAL INTERNATIONAL FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 30 SEPTEMBER 2023 AND 31 DECEMBER 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) 2. ACCOUNTING POLICIES (continued)
r. Instrumen keuangan derivatif dan akuntansi r. Derivative financial instruments and hedge
lindung nilai (lanjutan) accounting (continued)
(a) Lindung nilai atas nilai wajar (a) Fair value hedge
Perubahan nilai wajar derivatif yang ditetapkan Changes in the fair value of derivative that are
dan memenuhi kriteria sebagai lindung nilai designated and qualify as fair value hedges
atas nilai wajar dicatat pada laporan laba rugi, are recorded in the profit or loss, together with
bersama dengan perubahan nilai wajar aset any changes in the fair value of the hedged
atau liabilitas yang dilindung nilai terkait asset or liability that are attributable to the
dengan risiko yang dilindung nilai. Perseroan hedged risk. The Company only applies fair
hanya menerapkan akuntansi lindung nilai value hedge accounting for hedging fixed
atas nilai wajar untuk lindung nilai risiko bunga interest risk on borrowings. The gain or loss
tetap pada pinjaman. Keuntungan atau relating to the effective portion of interest rate
kerugian yang timbul dari bagian yang efektif swaps hedging fixed rate borrowings is
atas swap tingkat bunga sebagai instrumen recognised in the profit or loss within “finance
lindung nilai pinjaman dengan suku bunga costs”, together with changes in the fair value
tetap diakui pada laporan laba rugi dalam of the hedged fixed rate borrowings
“biaya keuangan”, bersama dengan attributable to interest rate risk. The gain or
perubahan pada nilai wajar atas lindung nilai loss relating to the ineffective portion is
pinjaman bunga tetap yang diatribusikan pada recognised in the profit or loss within “other
risiko tingkat bunga. Keuntungan atau (losses)/gains - net”.
kerugian terkait dengan bagian yang tidak
efektif diakui pada laporan laba rugi dalam
“(kerugian)/keuntungan lain-lain - neto”.
Jika lindung nilai tidak lagi memenuhi kriteria If the hedge no longer meets the criteria for
akuntansi lindung nilai, penyesuaian nilai hedge accounting, the adjustment to the
tercatat item yang dilindung nilai, dimana carrying amount of a hedged item, for which
metode suku bunga efektif digunakan, the effective interest method is used, is
diamortisasi pada laporan laba rugi selama amortised to statements of profit or loss over
periode sampai dengan jatuh tempo. the period to maturity.
(b) Lindung nilai arus kas (b) Cash flow hedge
Bagian efektif atas perubahan nilai wajar The effective portion of changes in the fair
derivatif yang ditetapkan dan memenuhi value of derivative that are designated and
kriteria sebagai lindung nilai arus kas diakui qualify as a cash flow hedge is recognised in
pada pendapatan komprehensif lain. other comprehensive income. The gain or loss
Keuntungan dan kerugian terkait dengan relating to the ineffective portion is recognised
bagian tidak efektif diakui langsung pada immediately in the statements of profit or loss
laporan laba rugi di dalam within “other (losses)/gains - net”.
“(kerugian)/keuntungan lain-lain - neto”.
Jumlah yang terakumulasi pada ekuitas Amounts accumulated in equity are recycled
direklasifikasi ke dalam laporan laba rugi pada to profit or loss in the periods when the hedged
periode yang sama dimana item yang item affects profit or loss (for example, when
dilindung nilai mempengaruhi laba rugi the forecast sale that is hedged takes place).
(misalnya, ketika prakiraan penjualan yang The gain or loss relating to the effective portion
dilindungnilaikan terjadi). Keuntungan dan of interest rate swaps hedging floating rate
kerugian yang berhubungan dengan bagian borrowings is recognised in the profit or loss
efektif swap tingkat bunga sebagai instrumen within “finance costs”. However, when the
lindung nilai pinjaman dengan suku bunga forecast transaction that is hedged results in
bervariasi diakui dalam laporan laba rugi pada the recognition of a non-financial asset (for
“biaya keuangan”. Namun, jika prakiraan example, property, plant and equipment), the
transaksi yang dilindung nilai menghasilkan gains and losses previously deferred in equity
pengakuan aset non-keuangan (misalnya, are transferred from equity and included in the
aset tetap), keuntungan dan kerugian yang initial measurement of the cost of the asset.
sebelumnya ditangguhkan pada ekuitas The deferred amounts are ultimately
ditransfer dari ekuitas dan dimasukkan ke recognised in “depreciation expense” in the
dalam pengukuran awal biaya perolehan aset. case of property, plant and equipment.
Jumlah yang ditangguhkan pada akhirnya
diakui pada “beban penyusutan” untuk aset
tetap.
Halaman - 5/36 - Page
Page 46
PT FEDERAL INTERNATIONAL FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 30 SEPTEMBER 2023 AND 31 DECEMBER 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) 2. ACCOUNTING POLICIES (continued)
r. Instrumen keuangan derivatif dan akuntansi r. Derivative financial instruments and hedge
lindung nilai (lanjutan) accounting (continued)
(b) Lindung nilai arus kas (lanjutan) (b) Cash flow hedge (continued)
Ketika instrumen lindung nilai telah When a hedging instrument expires or is sold,
kadaluwarsa atau dijual, atau ketika lindung or when a hedge no longer meets the criteria
nilai tidak lagi memenuhi kriteria akuntansi for hedge accounting, any cumulative gain or
lindung nilai, keuntungan atau kerugian loss existing in equity at that time remains in
kumulatif yang masih ada di dalam ekuitas equity and is recognised when the forecast
pada saat itu tetap berada pada ekuitas dan transaction is ultimately recognised in the
diakui ketika prakiraan transaksi pada profit or loss. When a forecast transaction is
akhirnya diakui pada laporan laba rugi. Ketika no longer expected to occur, the cumulative
prakiraan transaksi tidak lagi diharapkan gain or loss that was reported in equity is
terjadi, keuntungan atau kerugian kumulatif immediately transferred to the profit or loss
yang telah dilaporkan pada ekuitas segera within “other (losses)/gains - net”.
ditransfer pada laporan laba rugi dalam
“(kerugian)/keuntungan lain-lain - neto”.
s. Perpajakan s. Taxation
Beban pajak terdiri dari pajak kini dan pajak The tax expense comprises current and deferred
tangguhan. Pajak diakui laba rugi, kecuali jika tax. Tax is recognised in the profit or loss, except
pajak tersebut terkait dengan transaksi atau to the extent that it relates to items recognised in
kejadian yang diakui pendapatan komprehensif other comprehensive income or directly in equity.
lain atau langsung diakui ke ekuitas. Dalam hal ini, In this case, the tax is also recognised in other
pajak tersebut masing-masing diakui dalam comprehensive income or directly in equity,
pendapatan komprehensif lain atau ekuitas. respectively.
Beban pajak kini dihitung berdasarkan peraturan The current income tax charge is calculated on
perpajakan yang berlaku atau yang secara the basis of the tax laws enacted or substantively
substantif berlaku pada akhir periode pelaporan, enacted at the end of the reporting period in the
di negara dimana Perseroan beroperasi dan countries where the Company operate and
menghasilkan pendapatan kena pajak. generate taxable income. Management
Manajemen secara periodik mengevaluasi posisi periodically evaluates positions taken in tax
yang dilaporkan di Surat Pemberitahuan returns with respect to situations in which
Tahunan (“SPT”) sehubungan dengan situasi di applicable tax regulation is subject to
mana aturan pajak yang berlaku membutuhkan interpretation. It establishes provisions where
interpretasi. Jika perlu, manajemen menentukan appropriate on the basis of amounts expected to
provisi berdasarkan jumlah yang diharapkan akan be paid to the tax authorities.
dibayar kepada otoritas pajak.
Pajak penghasilan tangguhan diakui Deferred income tax is provided in full, using the
sepenuhnya, dengan menggunakan metode liability method, on temporary differences which
liabilitas untuk semua perbedaan temporer yang arise from the difference between the tax bases
berasal dari selisih antara dasar pengenaan pajak of assets and liabilities and their carrying amounts
aset dan liabilitas dengan nilai tercatatnya pada in the financial statements. However, deferred tax
laporan keuangan. Namun, liabilitas pajak liabilities are not recognised if they arise from the
penghasilan tangguhan tidak diakui jika berasal initial recognition of goodwill. Deferred income tax
dari pengakuan awal goodwill. Pajak penghasilan is also not accounted for if it arises from initial
tangguhan juga tidak diperhitungkan jika pajak recognition of an asset or liability in a transaction
penghasilan tangguhan tersebut timbul dari other than a business combination that at the time
pengakuan awal aset atau pengakuan awal of the transaction affects neither accounting nor
liabilitas dalam transaksi yang bukan kombinasi taxable profit or loss.
bisnis yang pada saat transaksi tidak
mempengaruhi laba akuntansi maupun laba kena
pajak/rugi pajak.
Halaman - 5/37 - Page
Page 47
PT FEDERAL INTERNATIONAL FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 30 SEPTEMBER 2023 AND 31 DECEMBER 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) 2. ACCOUNTING POLICIES (continued)
s. Perpajakan (lanjutan) s. Taxation (continued)
Pajak penghasilan tangguhan diukur dengan Deferred income tax is determined using tax rates
menggunakan tarif pajak yang sudah that have been enacted or substantially enacted
diberlakukan atau secara substantif berlaku pada by the end of the reporting period and are
akhir periode pelaporan dan diekspektasi akan expected to apply when the related deferred
digunakan ketika aset pajak tangguhan yang income tax asset is realised or the deferred
berhubungan direalisasi atau liabilitas pajak income tax liability is settled.
tangguhan diselesaikan.
Aset pajak tangguhan diakui hanya jika Deferred tax assets are recognised only if it is
kemungkinan jumlah penghasilan kena pajak di probable that future taxable amounts will be
masa depan akan memadai untuk dikompensasi available to utilise those temporary differences
dengan perbedaan temporer yang masih dapat and losses.
dimanfaatkan.
Aset dan liabilitas pajak penghasilan tangguhan Deferred tax assets and liabilities are offset when
dapat saling hapus apabila terdapat hak yang there is a legally enforceable right to offset current
berkekuatan hukum untuk melakukan saling tax assets and liabilities and when the deferred
hapus antara aset pajak kini dengan liabilitas tax balances relate to the same taxation authority.
pajak kini dan apabila aset dan liabilitas pajak Current tax assets and tax liabilities are offset
penghasilan tangguhan dikenakan oleh otoritas where the entity has a legally enforceable right to
perpajakan yang sama. Aset pajak kini dan offset and intends either to settle on a net basis,
liabilitas pajak kini akan saling hapus ketika or to realise the asset and settle the liability
entitas memiliki hak yang berkekuatan hukum simultaneously.
untuk melakukan saling hapus dan adanya niat
untuk melakukan penyelesaian saldo-saldo
tersebut secara neto atau untuk merealisasikan
dan menyelesaikan liabilitas secara bersamaan.
Manajemen juga dapat membentuk Management can also provide provision for future
pencadangan terhadap liabilitas pajak di masa tax liability at the amount that will be paid to tax
depan sebesar jumlah yang diestimasikan akan authorities on the probable exposure based on
dibayarkan ke kantor pajak jika berdasarkan assessment as at statements of financial position.
evaluasi pada tanggal laporan posisi keuangan Assumption and estimation used may involve
terdapat risiko pajak yang kemungkinan terjadi. element of uncertainty.
Asumsi dan estimasi yang digunakan dalam
perhitungan cadangan tersebut memiliki unsur
ketidakpastian.
Pajak final Final tax
Peraturan perpajakan di Indonesia mengatur Tax regulation in Indonesia determined that
beberapa jenis penghasilan dikenakan pajak certain taxable income is subject to final tax. Final
yang bersifat final. Pajak final yang dikenakan tax applied to the gross value of transactions is
atas nilai bruto transaksi tetap dikenakan applied even when the parties carrying the
walaupun atas transaksi tersebut pelaku transaksi transaction incur losses.
mengalami kerugian.
Mengacu pada PSAK 46 - “Pajak Penghasilan”, Refer to SFAS 46 - “Income Taxes”, final tax is no
pajak final tidak termasuk dalam ruang longer governed. The Company decided to
lingkupnya. Perseroan memutuskan menyajikan present final tax arising from interest income from
beban pajak final sehubungan dengan current accounts in “operating expense”.
pendapatan bunga dan rekening giro dalam
“beban usaha”.
Halaman - 5/38 - Page
Page 48
PT FEDERAL INTERNATIONAL FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 30 SEPTEMBER 2023 AND 31 DECEMBER 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) 2. ACCOUNTING POLICIES (continued)
t. Surat berharga yang diterbitkan t. Securities issued
Surat berharga yang diterbitkan berupa obligasi. Securities issued consist of bonds.
Surat berharga yang diterbitkan diklasifikasikan Securities issued are classified as financial
sebagai liabilitas keuangan yang diukur dengan liabilities at amortised cost. Incremental cost
biaya perolehan diamortisasi. Biaya tambahan directly attributable to the issuance of securities
yang dapat diatribusikan secara langsung are deducted from the amount of securities issued
dengan penerbitan surat berharga dikurangkan and amortised using effective interest rate
dari jumlah surat berharga yang diterbitkan dan method. Refer to Note 2d for accounting policy of
diamortisasi menggunakan suku bunga efektif. financial liabilities at amortised cost.
Lihat Catatan 2d untuk kebijakan akuntansi atas
liabilitas keuangan yang diukur dengan biaya
perolehan diamortisasi.
Bunga atas surat berharga yang diterbitkan diakui Interest on securities issued are recorded as
sebagai beban bunga dan keuangan interest and financing charges using accrual
berdasarkan basis akrual. basis.
u. Laba bersih per saham dasar u. Basic earnings per share
Laba bersih per saham dihitung dengan membagi Earnings per share are calculated by dividing net
laba bersih dengan jumlah rata-rata tertimbang income by the weighted average number of
saham biasa yang beredar pada periode yang ordinary shares outstanding during the period.
bersangkutan.
Laba bersih per saham dilusian adalah sama Diluted earnings per share is the same with basic
dengan laba per saham dasar dikarenakan earnings per share as the Company do not have
Perseroan tidak memiliki saham dilusian. diluted shares.
v. Transaksi dengan pihak berelasi v. Transaction with related parties
Perseroan melakukan transaksi dengan pihak The Company have transactions with related
berelasi. Sesuai dengan PSAK No. 7 tentang parties. In accordance with SFAS No. 7 regarding
“Pengungkapan Pihak-pihak yang Berelasi”, “Related Party Disclosure”, the meaning of a
yang dimaksud dengan pihak yang berelasi related party is a person or entity that is related to
adalah orang atau entitas yang berelasi dengan a reporting entity as follow:
entitas pelapor sebagai berikut:
a. Orang atau anggota keluarga terdekatnya a. A person or a close member of that person’s
berelasi dengan entitas pelapor jika orang family is related to a reporting entity if that
tersebut: person:
i. memiliki pengendalian atau i. has control or joint control over the
pengendalian bersama terhadap entitas reporting entity;
pelapor;
ii. memiliki pengaruh signifikan terhadap ii. has significant influence over the
entitas pelapor; atau reporting entity; or
iii. personal manajemen kunci entitas iii. is member of the key management
pelapor atau entitas induk pelapor. personnel of the reporting entity or
aparent of the reporting entity.
Halaman - 5/39 - Page
Page 49
PT FEDERAL INTERNATIONAL FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 30 SEPTEMBER 2023 AND 31 DECEMBER 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) 2. ACCOUNTING POLICIES (continued)
v. Transaksi dengan pihak berelasi (lanjutan) v. Transaction with related parties (continued)
Perseroan melakukan transaksi dengan pihak The Company have transactions with related
berelasi. Sesuai dengan PSAK No. 7 tentang parties. In accordance with SFAS No. 7 regarding
“Pengungkapan Pihak-pihak yang Berelasi”, “Related Party Disclosure”, the meaning of a
yang dimaksud dengan pihak yang berelasi related party is a person or entity that is related to
adalah orang atau entitas yang berelasi dengan a reporting entity as follow: (continued)
entitas pelapor sebagai berikut: (lanjutan)
b. Suatu entitas berelasi dengan entitas b. An entity is related to a reporting entity if any
pelapor jika memenuhi hal-hal sebagai of the following conditions applies:
berikut:
i. entitas dan entitas pelapor adalah i. the entity and the reporting entity are
anggota dari kelompok usaha yang sama members of the same the Company
(artinya entitas induk, entitas anak dan (which means that each parent,
entitas anak berikutnya terkait dengan subsidiary and fellow subsidiary is related
entitas lain); to the others);
ii. suatu entitas adalah entitas asosiasi atau ii. one entity is an associate or joint venture
ventura bersama bagi entitas lain (atau of the other entity (or an associate or joint
entitas asosiasi atau ventura bersama venture of member of a company of
yang merupakan anggota suatu which the other entity is a member);
kelompok usaha, dimana entitas lain
tersebut adalah anggotanya);
iii. kedua entitas tersebut adalah ventura iii. both entities are joint ventures of the
bersama dari pihak ketiga yang sama; same third party;
iv. suatu entitas adalah ventura bersama iv. one entity is a joint venture of a third entity
dari entitas ketiga dan entitas yang lain and the other entity is an associate of the
adalah entitas asosiasi dari entitas ketiga; third entity;
v. entitas tersebut adalah suatu program v. the entity is a post-employment benefit
imbalan pascakerja untuk imbalan kerja plan for the benefit of employees of either
dari suatu entitas pelapor atau entitas the reporting entity or an entity related to
yang terkait dengan entitas pelapor; the reporting entity;
vi. entitas yang dikendalikan atau vi. the entity controlled or jointly controlled by
dikendalikan bersama oleh orang yang a person identified in (a);
diidentifikasi dalam butir (a);
vii. orang yang diidentifikasi, dalam butir (a) vii. a person identified in (a) (i) has significant
(i) memiliki pengaruh signifikan terhadap influence over the entity or is a member of
entitas atau anggota manajemen kunci the key management personnel of the
entitas (atau entitas induk dari entitas). entity (or of a parent of the entity).
Jenis transaksi dan saldo dengan pihak berelasi, The nature of transactions and balances of
diungkapkan dalam Catatan 26. accounts with related parties are disclosed in
Note 26.
w. Pinjaman w. Borrowings
Pada saat pengakuan awal, pinjaman diakui Borrowings are initially recognised at fair value,
sebesar nilai wajar, dikurangi dengan biaya-biaya net of transaction costs incurred. Subsequently,
transaksi yang terjadi. Selanjutnya, pinjaman borrowings are stated at amortised cost using the
diukur pada biaya perolehan diamortisasi dengan effective interest method.
menggunakan metode suku bunga efektif.
Halaman - 5/40 - Page
Page 50
PT FEDERAL INTERNATIONAL FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 30 SEPTEMBER 2023 AND 31 DECEMBER 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) 2. ACCOUNTING POLICIES (continued)
w. Pinjaman (lanjutan) w. Borrowings (continued)
Bunga pinjaman diakui sebagai beban bunga dan Interest on borrowings are recorded as interest
keuangan berdasarkan basis akrual. and financing charges using accrual basis.
Pinjaman disajikan sebesar biaya perolehan yang Borrowings are stated at the amortised cost.
diamortisasi. Lihat Catatan 2d untuk kebijakan Refer to Note 2d for the accounting policy for
akuntansi atas kewajiban keuangan yang diukur financial liabilities at amortised cost.
dengan biaya perolehan diamortisasi.
x. Sewa x. Leases
Pada tanggal permulaan kontrak, Perseroan At the inception of a contract, the Company
menilai apakah kontrak merupakan atau assess whether the contract is or contains a
mengandung sewa. Suatu kontrak merupakan lease. A contract is or contains a leases if the
atau mengandung sewa jika kontrak tersebut contract conveys the right to control the use of an
memberikan hak untuk mengendalikan identified assets for a period of time in exchange
penggunaan aset identifikasian selama suatu for consideration. The Company can choose not
jangka waktu untuk dipertukarkan dengan to recognise the right-of-use assets and lease
imbalan. Perseroan dapat memilih untuk tidak liabilities for:
mengakui aset hak-guna dan liabilitas sewa
untuk:
- Sewa jangka-pendek; dan - Short term lease; and
- Sewa yang aset pendasarnya bernilai- - Low value asset.
rendah.
Untuk menilai apakah kontrak memberikan hak To assess whether a contract conveys the right to
untuk mengendalikan penggunaan aset control the use of an identified asset, the
identifikasian, Perseroan harus menilai apakah: Company shall assess whether:
- Perseroan memiliki hak untuk mendapatkan - The Company has the right to obtain
secara substansial seluruh manfaat substantially all the economic benefit from
ekonomi dari penggunaan aset use of the asset throughout the period of
identifikasian; dan use; and
- Perseroan memiliki hak untuk mengarahkan - The Company has the right to direct the use
penggunaan aset identifikasian. Perseroan of the asset. The Company has described
memiliki hak ini ketika Perseroan memiliki when it has a decision-making rights that are
hak untuk pengambilan keputusan yang the most relevant to change how and for
relevan tentang bagaimana dan untuk what purpose the asset is used are
tujuan apa aset digunakan telah ditentukan predetermined:
sebelumnya dan:
1. Perseroan memiliki hak untuk
mengoperasikan aset; 1. The Company has the right to
2. Perseroan telah mendesain aset operate the asset;
dengan cara menetapkan sebelumnya 2. The Company has designed the
bagaimana dan untuk tujuan apa aset asset in a way that predetermine how
akan digunakan selama periode and for what purpose it will be used.
penggunaan.
Halaman - 5/41 - Page
Page 51
PT FEDERAL INTERNATIONAL FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 30 SEPTEMBER 2023 AND 31 DECEMBER 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) 2. ACCOUNTING POLICIES (continued)
x. Sewa (lanjutan) x. Leases (continued)
Pada tanggal permulaan sewa, Perseroan The Company recognise a right-of-use assets
mengakui aset hak-guna dan liabilitas sewa. Aset and a leases liability at the leases
hak-guna diukur pada biaya perolehan, dimana commencement date. The right-of-use assets is
meliputi jumlah pengukuran awal liabilitas sewa initially measured at cost, which comprises the
yang disesuaikan dengan pembayaran sewa initial amount of the leases liability adjusted for
yang dilakukan pada atau sebelum tanggal any leases payment made at or before the
permulaan, ditambah dengan biaya langsung commencement date, plus any initial direct cost
awal yang dikeluarkan. Aset hak-guna incurred. The right-of-use assets is amortised
diamortisasi dengan menggunakan metode garis over the straight-line method throughout the lease
lurus sepanjang jangka waktu sewa. term.
Liabilitas sewa diukur pada nilai kini pembayaran The lease liability is initially measured at the
sewa yang belum dibayar pada tanggal present value of the lease payments that are not
permulaan, didiskontokan dengan menggunakan paid at the commencement date, discounted
suku bunga implisit dalam sewa atau jika suku using the implicit interest rate in the lease or, if that
bunga tersebut tidak dapat ditentukan, maka right cannot be readily determined, using
menggunakan suku bunga pinjaman inkremental. incremental borrowing rate. Generally, the
Pada umumnya, Perseroan menggunakan suku Company uses incremental borrowing rate as a
bunga pinjaman inkremental sebagai tingkat discount rate.
bunga diskonto.
Pembayaran sewa dialokasikan menjadi bagian Each leases payment is allocated between the
pokok dan biaya keuangan. Biaya keuangan liability and finance cost. The finance cost is
dibebankan pada laba rugi selama periode sewa charged to profit or loss over the leases period so
sehingga menghasilkan tingkat suku bunga as to produce a constant periodic rate of interest
periodik yang konstan atas saldo liabilitas untuk on the remaining balance of the liability for each
setiap periode. period.
Perseroan menyajikan aset hak-guna sebagai The Company presents right-of-use assets as
bagian dari “Aset tetap” dan liabilitas sewa part of “Fixed assets” and leases liabilities as part
sebagai bagian dari “Utang lain-lain” di dalam of “Other payables” in the statements of financial
laporan posisi keuangan. position.
Jika sewa mengalihkan kepemilikan aset If the leases transfers ownership of the underlying
pendasar kepada Perseroan pada akhir masa asset to the Company by the end of the leases
sewa atau jika biaya perolehan aset hak-guna term or if the cost of the right-of-use assets
merefleksikan Perseroan akan mengeksekusi reflects that the Company will exercise a
opsi beli, maka Perseroan menyusutkan aset purchase option, the Company depreciate the
hak-guna dari tanggal permulaan hingga akhir right-of-use assets from the commencement date
umur manfaat aset pendasar. Jika tidak, maka to the end of the useful life of the underlying asset.
Perseroan menyusutkan aset hak-guna dari Otherwise, the Company depreciate the right-of-
tanggal permulaan hingga tanggal yang lebih use assets from the commencement date to the
awal antara akhir umur manfaat aset hak-guna earlier of the end of the useful life of the right-of-
atau akhir masa sewa. use assets or the end of the leases term.
Halaman - 5/42 - Page
Page 52
PT FEDERAL INTERNATIONAL FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 30 SEPTEMBER 2023 AND 31 DECEMBER 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) 2. ACCOUNTING POLICIES (continued)
y. Informasi segmen y. Segment information
Segmen operasi adalah suatu komponen dari An operating segment is a component of entity
entitas: which:
i. yang terlihat dalam aktivitas bisnis yang i. involves with business activities to generate
memperoleh penghasilan dan menimbulkan income and expenses (include income and
beban (termasuk penghasilan dan beban expenses relating to the transactions with
yang terkait dengan transaksi dengan other components with the same entity);
komponen lain dari entitas yang sama);
ii. hasil operasinya dikaji ulang secara berkala ii. whose operations result is reviewed regularly
oleh kepala operasional untuk pembuatan by the entity’s chief decision maker to make
keputusan tentang sumber daya yang decisions regarding the allocation of
dialokasikan pada segmen tersebut dan resources and to access its performance;
menilai kinerjanya; dan and
iii. tersedia informasi keuangan yang dapat iii. for which a separate financial information is
dipisahkan. available.
Perseroan menyajikan segmen operasi The Company presents operating segments
berdasarkan informasi yang disiapkan secara based on the information that provided internally
internal untuk pengambil keputusan operasional. to the chief operating decision maker. The
Pengambil keputusan operasional Perseroan Company’s chief operating decision maker are
adalah Direksi. Board of Directors.
Segmen operasi Perseroan disajikan The Company discloses operating segments
berdasarkan segmen produk usaha yang terdiri based on business product segment that consists
dari: kendaraan bermotor, elektronik dan lain-lain. of motor vehicle, electronic and others.
Segmen geografis Perseroan berdasarkan lokasi Geographical segments of the Company based
operasi Perseroan yang terdiri dari Jabodetabek, on location where the Company operates which
Jawa Barat, Jawa Tengah, Jawa Timur, consist of Jabotabek, West Java, Central Java,
Sumatera, Kalimantan, Sulawesi, Maluku dan East Java, Sumatera, Kalimantan, Sulawesi,
Papua, Bali, NTT dan NTB (lihat Catatan 28). Maluku and Papua, Bali, NTT and NTB (refer to
Note 28).
3. ESTIMASI AKUNTANSI YANG PENTING 3. SIGNIFICANT ACCOUNTING ESTIMATES
Beberapa estimasi, pertimbangan, dan asumsi dibuat Certain estimates, judgments, and assumptions are
dalam rangka penyusunan laporan keuangan dimana made in the preparation of the financial statements.
dibutuhkan pertimbangan manajemen dalam These often require management’s judgment in
menentukan metodologi yang tepat untuk penilaian determining the appropriate methodology for valuation
aset dan liabilitas. of assets and liabilities.
Manajemen membuat estimasi dan asumsi yang Management makes estimates and assumptions that
berimplikasi pada pelaporan nilai aset dan liabilitas affect the reported amounts of assets and liabilities
atas tahun keuangan satu tahun kedepan. Semua within the next financial year. All estimates and
estimasi dan asumsi yang diharuskan oleh PSAK assumptions required in conformity with SFAS are
adalah estimasi terbaik berdasarkan standar yang best estimates undertaken in accordance with the
berlaku. Estimasi dan pertimbangan dievaluasi secara applicable standards. Estimates and judgments are
terus menerus dan berdasarkan pengalaman masa evaluated on a continuous basis, and are based on
lalu dan faktor-faktor lain termasuk harapan atas past experience and other factors, including
kejadian yang akan datang. expectations with regard to future events.
Walaupun estimasi dan asumsi ini dibuat berdasarkan Although these estimates and assumption are based
pengetahuan terbaik manajemen atas kejadian dan on management’s best knowledge of current events
tindakan saat ini, hasil yang timbul mungkin berbeda and activities, actual result may differ from those
dengan estimasi dan asumsi semula. estimates and assumption.
Halaman - 5/43 - Page
Page 53
PT FEDERAL INTERNATIONAL FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 30 SEPTEMBER 2023 AND 31 DECEMBER 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
3. ESTIMASI AKUNTANSI YANG PENTING 3. SIGNIFICANT ACCOUNTING ESTIMATES
(lanjutan) (continued)
Sumber utama ketidakpastian estimasi: Key sources of estimation uncertainty:
a. Nilai wajar dari instrumen keuangan a. Fair value of financial instruments
Dalam menentukan nilai wajar aset keuangan In determining the fair value for financial assets
dan liabilitas yang tidak mempunyai harga pasar, and financial liabilities for which there is no
Perseroan menggunakan teknik penilaian seperti observable market price, the Company use the
yang dijelaskan dalam Catatan 2d. Untuk valuation techniques as described in Note 2d. For
instrumen keuangan yang jarang financial instruments that are traded infrequently
diperdagangkan dan memiliki informasi harga and a lack of price transparency, fair value is less
yang terbatas, nilai wajarnya kurang objektif dan objective and requires varying degrees of
membutuhkan beberapa pertimbangan terkait judgment depending on liquidity, concentration,
dengan faktor-faktor pada likuiditas, konsentrasi, uncertainty of market factors, pricing assumptions
ketidakpastian pasar, asumsi harga dan risiko and other risks affecting the specific instrument.
lainnya yang mempengaruhi instrumen spesifik
tersebut.
b. Penyisihan kerugian penurunan nilai b. Allowance for impairment losses
Perseroan melakukan tinjauan atas piutang yang The Company review its receivables at reporting
diberikan pada setiap tanggal laporan untuk date to evaluate the allowance for impairment
melakukan penilaian atas penyisihan kerugian losses. Management’s judgment is applied in the
penurunan nilai yang telah dicatat. Pertimbangan estimation when determining the level of
manajemen diperlukan dalam menentukan allowance required.
tingkat cadangan yang dibutuhkan.
Perseroan menetapkan penyisihan kerugian The Company determines the allowance for
penurunan nilai untuk piutang pembiayaan impairment losses for consumer financing
konsumen melalui evaluasi secara kolektif. receivables through collective evaluation.
Evaluasi cadangan penurunan nilai secara kolektif Evaluation on collective impairment allowance
mencakup kerugian kredit yang melekat pada covers credit losses inherent in portfolios of
portofolio piutang pembiayaan konsumen dengan consumer financing receivables with similar
karakteristik serupa berdasarkan kerugian kredit characteristics based on expected credit loss of
ekspektasian portofolio piutang. Dalam menilai receivables portfolio. In assessing the need for
kebutuhan penyisihan kerugian penurunan nilai, allowance for impairment losses, management
manajemen menggunakan asumsi atas uses assumption on the key areas of judgment,
pertimbangan utama, termasuk segmentasi including the segmentation of the portfolio of
portofolio piutang pembiayaan konsumen, periode consumer financing receivables, the period of
data kerugian historis yang digunakan, estimasi historical loss data used, estimated recovery and
pemulihan dan identifikasi faktor ekonomi makro identification of the most relevant macroeconomic
paling relevan yang mempengaruhi pelunasan factors affecting the settlement of the amounts
piutang pembiayaan konsumen. due from consumer financing receivables.
Halaman - 5/44 - Page
Page 54
PT FEDERAL INTERNATIONAL FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 30 SEPTEMBER 2023 AND 31 DECEMBER 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
3. ESTIMASI AKUNTANSI YANG PENTING 3. SIGNIFICANT ACCOUNTING ESTIMATES
(lanjutan) (continued)
c. Liabilitas imbalan pascakerja c. Post-employment benefits
Nilai kini liabilitas imbalan pascakerja tergantung The present value of the post-employment
pada beberapa faktor yang ditentukan dengan benefits depends on a number of factors that are
dasar aktuarial berdasarkan beberapa asumsi. determined on an actuarial basis using a number
Asumsi yang digunakan untuk menentukan of assumptions. The assumptions used in
biaya/(penghasilan) liabilitas imbalan pascakerja determining the net cost/(income) for post-
neto mencakup tingkat diskonto dan kenaikan employment benefits include the discount rate
gaji dimasa datang. Adanya perubahan pada and future salary increase. Any changes in these
asumsi ini akan mempengaruhi jumlah tercatat assumptions will have an impact on the carrying
liabilitas imbalan pascakerja. amount of post-employment benefit obligations.
Perseroan menentukan tingkat diskonto dan The Company determine the appropriate
kenaikan gaji masa datang yang sesuai pada discount rate and future salary increase at the end
akhir periode pelaporan. Tingkat diskonto adalah of each reporting period. The discount rate is
tingkat suku bunga yang harus digunakan untuk interest rate that should be used to determine the
menentukan nilai kini atas estimasi arus kas present value of estimated future cash outflows
keluar masa depan yang diharapkan untuk expected to be required to settle the post-
menyelesaikan liabilitas imbalan pascakerja. employment benefits. In determining the
Dalam menentukan tingkat suku bunga yang appropriate discount rate, the Company consider
sesuai, Perseroan mempertimbangkan tingkat the interest rates of government bonds that are
suku bunga obligasi pemerintah yang denominated in the currency in which the benefits
didenominasikan dalam mata uang imbalan akan will be paid and that have terms to maturity
dibayar dan memiliki jangka waktu yang serupa approximating the terms of the related post-
dengan jangka waktu liabilitas imbalan employment benefits.
pascakerja yang terkait.
Untuk tingkat kenaikan gaji masa datang, For the rate of future salary increases, the
Perseroan mengumpulkan data historis Company collect all historical data relating to
mengenai perubahan gaji dasar pekerja dan changes in base salaries and adjusts it for future
menyesuaikannya dengan perencanaan bisnis business plans.
masa datang.
Asumsi kunci kewajiban pensiun lainnya Other key assumptions for pension obligations
sebagian ditentukan berdasarkan kondisi pasar are based in part on current market conditions.
saat ini. Informasi tambahan diungkapkan pada Additional information is disclosed in Note 25.
Catatan 25.
d. Perpajakan d. Taxation
Pertimbangan signifikan diperlukan dalam Significant judgment is required in determining the
menentukan provisi perpajakan. provision for taxes.
Perseroan menentukan provisi perpajakan The Company provide for tax provision based on
berdasarkan estimasi atas kemungkinan adanya estimates whether the additional taxes will be
tambahan beban pajak. Jika hasil akhir dari hal ini due. Where the final tax outcome of these matters
berbeda dengan jumlah yang dicatat semula, is different from the amounts that were initially
maka perbedaan tersebut akan berdampak pada recorded, such differences will impact the profit
laba rugi. and loss.
Halaman - 5/45 - Page
Page 55
PT FEDERAL INTERNATIONAL FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 30 SEPTEMBER 2023 AND 31 DECEMBER 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
4. KAS DAN SETARA KAS 4. CASH AND CASH EQUIVALENTS
30 September/ 31 Desember/
September 2023 December 2022
Kas 65,228 56,095 Cash on hand
Bank – Pihak ketiga Cash in banks – Third parties
Rupiah Rupiah
PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk 187,413 217,143 PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 101,158 145,184 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
PT Bank Central Asia Tbk 62,136 27,623 PT Bank Central Asia Tbk
PT Bank Permata Tbk 46,279 107,073 PT Bank Permata Tbk
PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk 22,544 18,841 PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk
PT Bank CIMB Niaga Tbk 17,182 7,946 PT Bank CIMB Niaga Tbk
PT Bank Jasa Jakarta 14,470 - PT Bank Jasa Jakarta
PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk 9,872 6,599 PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk
PT Bank Danamon Indonesia Tbk 7,910 11,328 PT Bank Danamon Indonesia Tbk
PT Bank BTPN Tbk 5,395 5,367 PT Bank BTPN Tbk
PT Bank Syariah Indonesia Tbk 3,745 10,856 PT Bank Syariah Indonesia Tbk
PT Bank Sinarmas Tbk 1,247 620 PT Bank Sinarmas Tbk
PT Bank Maybank Indonesia Tbk 471 144 PT Bank Maybank Indonesia Tbk
PT Bank HSBC Indonesia 379 379 PT Bank HSBC Indonesia
PT Bank DBS Indonesia 334 375 PT Bank DBS Indonesia
PT Bank UOB Indonesia 239 200 PT Bank UOB Indonesia
PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk 214 321 PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk
Standard Chartered Bank 213 183 Standard Chartered Bank
PT Bank Shinhan Indonesia 184 166 PT Bank Shinhan Indonesia
PT Bank ANZ Indonesia 142 62 PT Bank ANZ Indonesia
PT Bank Maybank Indonesia Tbk - PT Bank Maybank Indonesia Tbk -
Unit Usaha Syariah 126 867 Sharia Business Unit
PT Bank Muamalat Tbk 112 - PT Bank Muamalat Tbk
PT Bank Panin Tbk 109 132 PT Bank Panin Tbk
PT Bank Commonwealth 102 78 PT Bank Commonwealth
PT Bank Mega Tbk 77 43 PT Bank Mega Tbk
PT Bank Mizuho Indonesia 67 151 PT Bank Mizuho Indonesia
PT Bank BNP Paribas Indonesia 56 33 PT Bank BNP Paribas Indonesia
Deutsche Bank AG 28 28 Deutsche Bank AG
Sumitomo Mitsui Banking Corporation 23 219 Sumitomo Mitsui Banking Corporation
The Bank of Tokyo-Mitsubishi UFJ Ltd. 22 3 The Bank of Tokyo-Mitsubishi UFJ Ltd.
JPMorgan Chase Bank, N.A 11 11 JPMorgan Chase Bank, N.A
PT Bank BCA Syariah 1 - PT Bank BCA Syariah
482,261 561,975
Bank – Pihak ketiga Cash in banks – Third parties
Dolar AS US Dollar
Sumitomo Mitsui Banking Corporation 67 68 Sumitomo Mitsui Banking Corporation
PT Bank Maybank Indonesia Tbk 38 10 PT Bank Maybank Indonesia Tbk
PT Bank Central Asia Tbk 27 28 PT Bank Central Asia Tbk
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 18 19 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
PT Bank CIMB Niaga Tbk 15 17 PT Bank CIMB Niaga Tbk
PT Bank Permata Tbk 10 11 PT Bank Permata Tbk
Lain-lain (masing-masing di bawah Rp 10) 14 16 Others (each below Rp 10)
189 169
482,450 562,144
547,678 618,239
Halaman - 5/46 - Page
Page 56
PT FEDERAL INTERNATIONAL FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 30 SEPTEMBER 2023 AND 31 DECEMBER 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
4. KAS DAN SETARA KAS (lanjutan) 4. CASH AND CASH EQUIVALENTS (continued)
Saldo kas dan setara kas dalam mata uang asing As at 30 September 2023, the balance of cash and
pada tanggal 30 September 2023 adalah sebesar cash equivalents in foreign currency was
Dolar AS 12.211 (nilai penuh) (31 Desember 2022: US Dollar 12,211 (full amount) (31 December 2022:
Dolar AS 10.741 (nilai penuh)). US Dollar 10,741 (full amount)).
Suku bunga rekening bank selama tahun berjalan Bank accounts interest rates during the year ranged
berkisar antara 0,00% - 4,30% pada 30 September between 0.00% - 4.30% as at 30 September 2023 for
2023 untuk mata uang Rupiah (31 Desember 2022: Rupiah balances (31 December 2022: 0.00% - 8.20%)
0,00% - 8,20%) dan 0,00% - 0,35% pada 30 and 0.00% - 0.35% as at 30 September 2023 for US
September 2023 untuk mata uang Dolar AS (31 Dollar balances (31 December 2022: 0.00% - 0.01%).
Desember 2022: 0,00% - 0,01%).
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember As at 30 September 2023 and 31 December 2022, the
2022, Direksi berpendapat bahwa tidak terdapat saldo Board of Directors believes that there are no restriction
kas dan setara kas yang dibatasi penggunaannya. of cash and cash equivalents.
Seluruh kas dan setara kas merupakan aset All cash and cash equivalents are financial assets in
keuangan dalam stage 1. stage 1.
5. PIUTANG PEMBIAYAAN KONSUMEN - BERSIH 5. CONSUMER FINANCING RECEIVABLES - NET
30 September/ 31 Desember/
September 2023 December 2022
Piutang pembiayaan konsumen - Consumer financing receivables -
bruto gross
Pembiayaan sendiri: Direct financing:
- Pihak ketiga 45,871,490 43,608,350 Third parties -
Pembiayaan yang dibiayai
bersama pihak lain without recourse Joint financing without recourse
- Pihak ketiga 235,389 380,099 Third parties -
46,106,879 43,988,449
Dikurangi: Less:
Penghasilan pembiayaan konsumen Unearned income on consumer
yang belum diakui financing
Pembiayaan sendiri: Direct financing:
- Pihak ketiga (10,658,686) (9,552,737) Third parties -
Pembiayaan yang dibiayai bersama
pihak lain without recourse Joint financing without recourse
- Pihak ketiga (113,031) (219,958) Third parties -
(10,771,717) (9,772,695)
Penyisihan kerugian penurunan nilai (2,801,535) (2,944,011) Allowance for impairment losses
Bersih 32,533,627 31,271,743 Net
Selama tahun 2023, jangka waktu pembiayaan During 2023, period of consumer financing ranged
konsumen berkisar antara 6 – 84 bulan (2022: 6 - 84 from 6 - 84months (2022: 6 - 84 months).
bulan).
Halaman - 5/47 - Page
Page 57
PT FEDERAL INTERNATIONAL FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 30 SEPTEMBER 2023 AND 31 DECEMBER 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
5. PIUTANG PEMBIAYAAN KONSUMEN – BERSIH 5. CONSUMER FINANCING RECEIVABLES – NET
(lanjutan) (continued)
Piutang pembiayaan konsumen yang akan diterima Consumer financing receivables to be received
sesuai dengan tanggal jatuh temponya sebagai according to the maturity date are as follows:
berikut:
30 September/ 31 Desember/
September 2023 December 2022
< 1 tahun 20,477,082 21,960,543 < 1 year
1 - 2 tahun 11,813,982 9,862,599 1 - 2 years
2 - 3 tahun 2,942,086 2,330,577 2 - 3 years
> 3 tahun 102,012 62,035 > 3 years
35,335,162 34,215,754
Analisis umur piutang pembiayaan konsumen Aging analysis of the consumer financing receivables
berdasarkan jadwal pembayaran adalah sebagai based on installment schedule is as follows:
berikut:
30 September/ 31 Desember/
September 2023 December 2022
Belum jatuh tempo 34,916,376 33,825,630 Current
Lewat jatuh tempo: Overdue:
1 - 30 hari 234,045 225,334 1 - 30 days
31 - 60 hari 91,400 90,628 31 - 60 days
61 - 90 hari 46,878 38,703 61 - 90 days
> 90 hari 46,463 35,459 > 90 days
35,335,162 34,215,754
Menurut Stage By Stage
Berikut adalah perubahan jumlah piutang pembiayaan Below is movement of consumer financing
konsumen yang diberikan berdasarkan stage selama receivables based on stages during the period ended
periode yang berakhir 30 September 2023 dan 31 30 September 2023 and 31 December 2022:
Desember 2022:
30 September/September 2023
Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Saldo awal 18,395,428 15,513,549 306,777 34,215,754 Beginning balance
Transfer ke kerugian kredit Transfer to
ekspektasian sepanjang lifetime expected credit
umurnya (Stage 2) (3,101,081) 3,335,510 (234,429) - losses (Stage 2)
Transfer ke kredit
yang mengalami Transfer to credit
penurunan nilai (Stage 3) - (1,536,280) 1,536,280 - impaired (Stage 3)
Transfer ke kerugian kredit Transfer to 12 month
ekspektasian 12 bulan expected credit
(Stage 1) 379,403 (351,483) (27,920) - losses (Stage 1)
Perubahan bersih pada eksposur Net change in exposure
dan pengukuran kembali 3,686,923 (598,821) (1,020,358) 2,067,744 and remeasurement
Penghapusan - (781,422) (166,913) (948,335) Written-off
Saldo akhir 19,360,673 15,581,053 393,437 35,335,163 Ending balance
Halaman - 5/48 - Page
Page 58
PT FEDERAL INTERNATIONAL FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 30 SEPTEMBER 2023 AND 31 DECEMBER 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
5. PIUTANG PEMBIAYAAN KONSUMEN – BERSIH 5. CONSUMER FINANCING RECEIVABLES – NET
(lanjutan) (continued)
Menurut Stage (lanjutan) By Stage (continued)
Berikut adalah perubahan jumlah piutang pembiayaan Below is movement of consumer financing
konsumen yang diberikan berdasarkan stage selama receivables based on stages during the period ended
periode yang berakhir 30 September 2023 dan 31 30 September 2023 and 31 December 2022:
Desember 2022: (lanjutan) (continued)
31 Desember/December 2022
Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Saldo awal 19,266,061 13,482,599 310,050 33,058,710 Beginning balance
Transfer ke kerugian kredit Transfer to
ekspektasian sepanjang lifetime expected credit
umurnya (Stage 2) (1,332) 92,474 (91,142) - losses (Stage 2)
Transfer ke kredit
yang mengalami Transfer to credit
penurunan nilai (Stage 3) (11) (360,435) 360,446 - impaired (Stage 3)
Transfer ke kerugian kredit Transfer to 12 month
ekspektasian 12 bulan expected credit
(Stage 1) 12,194,932 (12,194,932) - - losses (Stage 1)
Perubahan bersih pada eksposur Net change in exposure
dan pengukuran kembali (13,064,222) 15,606,409 (69,263) 2,472,924 and remeasurements
Penghapusan - (1,112,566) (203,314) (1,315,880) Written-off
Saldo akhir 18,395,428 15,513,549 306,777 34,215,754 Ending balance
Perubahan pada penyisihan kerugian penurunan nilai Movements of the allowance for impairment losses are
adalah sebagai berikut: as follows:
30 September/ 31 Desember/
September 2023 December 2022
Saldo awal 2,944,011 2,804,543 Beginning balance
Penambahan 556,525 1,116,420 Additions
Penghapusan piutang (948,335) (1,315,880) Written-off receivables
Penerimaan penghapusan piutang 249,334 338,928 Recovery from written-off receivables
Saldo akhir 2,801,535 2,944,011 Ending balance
30 September/September 2023
Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Saldo awal 999,946 1,645,393 298,672 2,944,011Beginning balance
Beginning balance
Transfer ke kerugian kredit Transfer to
ekspektasian sepanjang lifetime expected credit
umurnya (Stage 2) (241,197) 360,584 (119,387) - losses (Stage 2)
Transfer ke kredit
yang mengalami Transfer to credit
penurunan nilai (Stage 3) - (639,428) 639,428 - impaired (Stage 3)
Transfer ke kerugian kredit Transfer to 12 months
ekspektasian 12 bulan expected credit
(Stage 1) 14,907 (11,257) (3,650) - losses (Stage 1)
Perubahan bersih pada eksposur Net change in exposure
dan pengukuran kembali*) 150,877 820,338 (414,690) 556,525 and remeasurement*)
Penghapusan - (781,422) (166,913) (948,335) Written-off
Pendapatan atas pemulihan - 98,785 150,549 249,334 Recovery income
Saldo akhir 924,533 1,492,993 384,009 2,801,535 Ending balance
Halaman - 5/49 - Page
Page 59
PT FEDERAL INTERNATIONAL FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 30 SEPTEMBER 2023 AND 31 DECEMBER 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
5. PIUTANG PEMBIAYAAN KONSUMEN – BERSIH 5. CONSUMER FINANCING RECEIVABLES – NET
(lanjutan) (continued)
Menurut Stage (lanjutan) By Stage (continued)
Perubahan pada penyisihan kerugian penurunan nilai Movements of the allowance for impairment losses are
adalah sebagai berikut: (lanjutan) as follows: (continued)
31 Desember/December 2022
Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Saldo awal 1,097,760 1,459,254 247,529 2,804,543Beginning balance
Transfer ke kerugian kredit Transfer to
ekspektasian sepanjang lifetime expected credit
umurnya (Stage 2) (302) 37,227 (36,925) - losses (Stage 2)
Transfer ke kredit
yang mengalami Transfer to credit
penurunan nilai (Stage 3) (12) (340,362) 340,374 - impaired (Stage 3)
Transfer ke kerugian kredit Transfer to 12 months
ekspektasian 12 bulan expected credit
(Stage 1) 666,098 (666,098) - - losses (Stage 1)
Perubahan bersih pada eksposur Net change in exposure
dan pengukuran kembali*) (763,598) 2,040,772 (160,754) 1,116,420 and remeasurement*)
Penghapusan - (1,112,566) (203,314) (1,315,880) Written-off
Pendapatan atas pemulihan - 227,166 111,762 338,928 Recovery income
Saldo akhir 999,946 1,645,393 298,672 2,944,011 Ending balance
*) Termasuk dalam perubahan bersih pada eksposur dan pengukuran *) Include the net change in exposure and remeasurements are additional
kembali adalah penambahan eksposur tahun berjalan serta exposure during the year including its changes/transfer during the year
perubahan/transfer sepanjang tahun dan pembayaran. and repayment.
Selama tahun 2023, suku bunga/margin efektif During 2023, effective interest/margin rates ranged
berkisar antara 28,67% - 45,62% (2022: 10,20% - from 28.67%% - 45.62% (2022: 10.20% - 44.93%).
44,93%).
Sebagai jaminan atas piutang pembiayaan konsumen As collateral of consumer financing receivables, the
untuk kendaraan bermotor, Perseroan menerima Company obtained collateral from customers in the
jaminan dari konsumen berupa Bukti Pemilikan form of the Certificate of Ownership (“BPKB”) of the
Kendaraan Bermotor (“BPKB”) atas kendaraan vehicle financed by the Company.
bermotor yang dibiayai Perseroan.
Pada 30 September 2023 dan 31 Desember 2022, As at 30 September 2023 and 31 December 2022,
tidak terdapat piutang pembiayaan konsumen yang there are no consumer financing receivables used as
digunakan sebagai jaminan sehubungan dengan collateral in connection with the loan facility and the
fasilitas pinjaman dan penerbitan utang obligasi yang issuance of bonds payable as disclosed in Notes 14
diperoleh seperti diungkapkan dalam Catatan 14 dan and 15.
15.
Direksi berpendapat bahwa jumlah penyisihan The Board of Directors believes that the existing
kerugian penurunan nilai yang dibentuk adalah cukup allowance for impairment losses is adequate to cover
untuk menutup kerugian yang mungkin timbul akibat possible losses from uncollectible consumer financing
tidak tertagihnya piutang pembiayaan konsumen. receivables.
Halaman - 5/50 - Page
Page 60
PT FEDERAL INTERNATIONAL FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 30 SEPTEMBER 2023 AND 31 DECEMBER 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
5. PIUTANG PEMBIAYAAN KONSUMEN – BERSIH 5. CONSUMER FINANCING RECEIVABLES – NET
(lanjutan) (continued)
30 September/ 31 Desember/
September 2023 December 2022
Piutang pembiayaan konsumen: Consumer financing receivables:
- Konvensional 33,744,170 32,929,622 Conventional -
- Syariah 1,590,992 1,286,132 Sharia -
35,335,162 34,215,754
Penyisihan kerugian penurunan nilai: Allowance for impairment losses:
- Konvensional (2,656,645) (2,815,540) Conventional -
- Syariah (144,890) (128,471) Sharia -
(2,801,535) (2,944,011)
Piutang pembiayaan konsumen - bersih 32,533,627 31,271,743 Consumer financing receivables - net
Piutang pembiayaan konsumen - Konvensional Consumer financing receivables – Conventional
Semua piutang pembiayaan konsumen - All of Company’s consumer financing receivables -
Konvensional Perseroan adalah dalam mata uang Conventional are in Rupiah currency, with details as
Rupiah, dengan rincian sebagai berikut: follow:
30 September/ 31 Desember/
September 2023 December 2022
Piutang pembiayaan konsumen - Consumer financing receivables -
bruto: gross:
Pembiayaan sendiri: Direct financing:
- Pihak ketiga 43,789,561 41,914,840 Third parties -
Pembiayaan yang dibiayai
bersama pihak lain without recourse: Joint financing without recourse:
- Pihak ketiga 235,372 380,068 Third parties -
44,024,933 42,294,908
Dikurangi: Less:
Penghasilan pembiayaan konsumen Unearned income on consumer
yang belum diakui: financing:
Pembiayaan sendiri: Direct financing:
- Pihak ketiga (10,167,736) (9,145,333) Third parties -
Pembiayaan yang dibiayai bersama
pihak lain without recourse: Joint financing without recourse:
- Pihak ketiga (113,027) (219,953) Third parties -
(10,280,763) (9,365,286)
33,744,170 32,929,622
Penyisihan kerugian penurunan nilai (2,656,645) (2,815,540) Allowance for impairment losses
Bersih 31,087,525 30,114,082 Net
Piutang pembiayaan konsumen - Syariah Consumer financing receivables - Sharia
Semua piutang pembiayaan konsumen - Syariah All of Company’s consumer financing receivables –
Perseroan adalah dalam mata uang Rupiah, dengan Sharia are in Rupiah currency, with details as follow:
rincian sebagai berikut:
30 September/ 31 Desember/
September 2023 December 2022
Piutang pembiayaan konsumen - Consumer financing receivables -
bruto: gross:
Pembiayaan sendiri: Direct financing:
- Pihak ketiga 2,081,929 1,693,510 Third parties -
Pembiayaan yang dibiayai
bersama pihak lain
without recourse: Joint financing without recourse:
- Pihak ketiga 17 31 Third parties -
2,081,946 1,693,541
Halaman - 5/51 - Page
Page 61
PT FEDERAL INTERNATIONAL FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 30 SEPTEMBER 2023 AND 31 DECEMBER 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
5. PIUTANG PEMBIAYAAN KONSUMEN – BERSIH 5. CONSUMER FINANCING RECEIVABLES – NET
(lanjutan) (continued)
Piutang pembiayaan konsumen - Syariah Consumer financing receivables - Sharia
(lanjutan) (continued)
Semua piutang pembiayaan konsumen - Syariah All of Company’s consumer financing receivables –
Perseroan adalah dalam mata uang Rupiah, dengan Sharia are in Rupiah currency, with details as follow:
rincian sebagai berikut: (lanjutan) (continued)
30 September/ 31 Desember/
September 2023 December 2022
Dikurangi: Less:
Penghasilan pembiayaan konsumen Unearned income on consumer
yang belum diakui: financing:
Pembiayaan sendiri: Direct financing:
- Pihak ketiga (490,950) (407,404) Third parties -
Pembiayaan yang dibiayai
bersama pihak lain
without recourse: Joint financing without recourse:
- Pihak ketiga (4) (5) Third parties -
(490,954) (407,409)
1,590,992 1,286,132
Penyisihan kerugian penurunan nilai (144,890) (128,471) Allowance for impairment losses
Bersih 1,446,102 1,157,661 Net
6. PIUTANG LAIN-LAIN - BERSIH 6. OTHER RECEIVABLES - NET
30 September/ 31 Desember/
September 2023 December 2022
Pihak ketiga Third parties
- Pinjaman karyawan 15,616 17,646 Employee loans -
- Lain-lain 48,874 50,501 Others -
64,490 68,147
Piutang pembiayaan dalam Consumer financing receivables
perhatian khusus: with special attention:
- Kendaraan 103,692 70,188 Vehicles -
- Non kendaraan 25,421 553 Non vehicles -
129,113 70,741
Dikurangi: Less:
Penyisihan kerugian penurunan nilai (41,578) (29,198) Allowance for impairment losses
87,535 41,543
Pihak berelasi Related parties
- Pinjaman manajemen kunci 5,508 1,669 Key management loans -
- Lain-lain 46,790 8,028 Others -
52,298 9,697
204,323 119,387
Perubahan pada penyisihan kerugian penurunan nilai Movements of the allowance for impairment losses are
adalah sebagai berikut: as follows:
30 September/ 31 Desember/
September 2023 December 2022
Saldo awal 29,198 34,219 Beginning balance
Penambahan 170,480 172,842 Additions
Penghapusan piutang (158,100) (177,863) Written-off receivables
Saldo akhir 41,578 29,198 Ending balance
Akun lain-lain terdiri dari uang muka pelatihan, klaim Others consist of advance payments for training,
asuransi, perjalanan dinas dan piutang atas kerja insurance claims, business trips and receivables in
sama di lingkup operasional. respect of operational cooperation agreement.
Halaman - 5/52 - Page
Page 62
PT FEDERAL INTERNATIONAL FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 30 SEPTEMBER 2023 AND 31 DECEMBER 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
6. PIUTANG LAIN-LAIN – BERSIH (lanjutan) 6. OTHER RECEIVABLES – NET (continued)
Direksi berpendapat bahwa jumlah penyisihan The Board of Directors believes that the allowance for
penurunan nilai untuk piutang pembiayaan konsumen impairment losses for consumer financing receivables
dalam perhatian khusus adalah cukup untuk menutup with special attention is adequate to cover possible
kerugian yang mungkin timbul akibat tidak tertagihnya losses from uncollectible financing receivables.
piutang pembiayaan.
Lihat Catatan 26 untuk rincian saldo dan transaksi Refer to Note 26 for details of related parties balances
dengan pihak berelasi. and transactions.
7. ASET YANG DIPEROLEH UNTUK IJARAH - 7. ASSET ACQUIRED FOR IJARAH - NET
BERSIH
30 September/ 31 Desember/
September 2023 December 2022
Pihak ketiga 5,479,794 1,414,577 Third parties
Akumulasi penyusutan dan amortisasi (2,374,307) (529,027) Accumulated depreciation and amortisation
Bersih 3,105,487 885,550 Net
Akun aset yang diperoleh untuk ijarah – bersih terdiri Asset acquired for ijarah – net consists of ijarah
dari ijarah multijasa untuk tujuan perjalanan haji, multiservices for hajj, umrah and used motorcycle
umroh dan pembiayaan motor bekas dengan skema financing using sharia scheme.
syariah.
8. BEBAN DIBAYAR DIMUKA 8. PREPAYMENTS
30 September/ 31 Desember/
September 2023 December 2022
Pihak ketiga Third parties
- Sewa 39,765 25,215 Rent -
- Beban komitmen pinjaman 35,827 4,273 Borrowing commitment fees -
- Lain-lain 52,574 38,363 Others -
128,166 67,851
Pihak berelasi Related parties
- Asuransi 13,770 686 Insurance -
- Sewa - 27 Rent -
13,770 713
141,936 68,564
Akun beban sewa dibayar dimuka terdiri dari beban Prepayments for rental consist of prepayment for office
dibayar dimuka sewa kantor dan sewa perangkat rental and computer hardware rental with an asset
komputer dengan nilai aset dibawah Rp 50. Jangka value less than Rp 50. The period of office rental and
waktu untuk kontrak sewa kantor dan sewa perangkat computer hardware rental ranged between 2 -
komputer berkisar antara 2 - 12 bulan (31 Desember 12months (31 December 2022: 2 - 12 months).
2022: 2 - 12 bulan).
Akun beban komitmen pinjaman merupakan biaya Borrowing commitment fees represents unamortised
yang belum diamortisasi sehubungan dengan fees in respect of borrowing not yet drawdown by the
pinjaman yang belum ditarik oleh Perseroan. Company.
Akun lain-lain sebagian besar merupakan beban Others mainly represent prepayments of information
dibayar dimuka untuk perawatan teknologi informasi. technology maintenance.
Lihat Catatan 26 untuk rincian saldo dan transaksi Refer to Note 26 for details of related parties balances
dengan pihak berelasi. and transactions.
Halaman - 5/53 - Page
Page 63
PT FEDERAL INTERNATIONAL FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 30 SEPTEMBER 2023 AND 31 DECEMBER 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
9. ASET TETAP 9. FIXED ASSETS
Aset tetap terdiri dari: Fixed assets consist of the following:
30 September/ 31 Desember/
September 2023 December 2022
Aset kepemilikan langsung 459,413 440,251 Direct ownership assets
Aset hak-guna 238,058 247,472 Right-of-use assets
Bersih 697,471 687,723 Net
30 September/September 2023
Saldo awal/
Beginning Penambahan/ Pengurangan/ Saldo akhir/
balance Additions Deductions Ending balance
Aset kepemilikan Direct ownership
langsung: assets:
Harga perolehan Acquisition cost
Tanah 49,957 - - 49,957 Land
Tanah - pembaharuan 189 - - 189 Land - renewal
Bangunan 131,355 2,029 (3) 133,381 Buildings
Prasarana bangunan 127,673 15,775 (1,265) 142,183 Building improvements
Kendaraan 1,785 1,786 (14) 3,557 Vehicles
Peralatan kantor 1,626,581 168,066 (10,058) 1,784,589 Office equipment
Perabot kantor 98,407 5,747 (1,537) 102,617 Furniture and fixtures
2,035,947 193,403 (12,877) 2,216,473
Akumulasi penyusutan Accumulated depreciation
Tanah - pembaharuan 93 7 - 100 Land - renewal
Bangunan 85,301 4,257 2 89,556 Buildings
Prasarana bangunan 102,399 9,430 1,252 110,577 Building improvements
Kendaraan 1,784 112 14 1,882 Vehicles
Peralatan kantor 1,324,009 156,979 10,058 1,470,930 Office equipment
Perabot kantor 82,110 3,409 1,504 84,015 Furniture and fixtures
1,595,696 174,194 12,830 1,757,060
Nilai buku bersih 440,251 459,413 Net book value
30 September/September 2023
Saldo awal/
Beginning Penambahan/ Pengurangan/ Saldo akhir/
balance Additions Deductions Ending balance
Aset hak-guna Right-of-use assets
Harga perolehan Acquisition cost
Bangunan 768,319 82,420 - 850,739 Buildings
Kendaraan 405,057 36,837 - 441,894 Vehicles
Perlengkapan kantor 2,412 - - 2,412 Office equipment
1,175,788 119,257 - 1,295,045
Akumulasi penyusutan Accumulated depreciation
Bangunan 622,957 88,041 - 710,998 Buildings
Kendaraan 302,947 40,630 - 343,577 Vehicles
Perlengkapan kantor 2,412 - - 2,412 Office equipment
928,316 128,671 - 1,056,987
Nilai buku bersih 247,472 238,058 Net book value
Halaman - 5/54 - Page
Page 64
PT FEDERAL INTERNATIONAL FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 30 SEPTEMBER 2023 AND 31 DECEMBER 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
9. ASET TETAP (lanjutan) 9. FIXED ASSETS (continued)
Aset tetap terdiri dari: (lanjutan) Fixed assets consist of the following: (continued)
31 Desember/December 2022
Saldo awal/
Beginning Penambahan/ Pengurangan/ Saldo akhir/
balance Additions Deductions Ending balance
Aset kepemilikan Direct ownership
langsung: assets:
Harga perolehan Acquisition cost
Tanah 49,957 - - 49,957 Land
Tanah - pembaharuan 189 - - 189 Land - renewal
Bangunan 128,089 3,266 - 131,355 Buildings
Prasarana bangunan 116,594 17,766 (6,687) 127,673 Building improvements
Kendaraan 2,874 - (1,089) 1,785 Vehicles
Peralatan kantor 1,517,540 230,886 (121,845) 1,626,581 Office equipment
Perabot kantor 99,516 7,279 (8,388) 98,407 Furniture and fixtures
1,914,759 259,197 (138,009) 2,035,947
Akumulasi penyusutan Accumulated depreciation
Tanah - pembaharuan 84 9 - 93 Land - renewal
Bangunan 79,637 5,664 - 85,301 Buildings
Prasarana bangunan 98,589 10,491 (6,681) 102,399 Building improvements
Kendaraan 2,842 31 (1,089) 1,784 Vehicles
Peralatan kantor 1,248,060 197,772 (121,823) 1,324,009 Office equipment
Perabot kantor 83,669 6,820 (8,379) 82,110 Furniture and fixtures
1,512,881 220,787 137,972 1,595,696
Nilai buku bersih 401,878 440,251 Net book value
31 Desember/December 2022
Saldo awal/
Beginning Penambahan/ Pengurangan/ Saldo akhir/
balance Additions Deductions Ending balance
Aset hak-guna Right-of-use assets
Harga perolehan Acquisition cost
Bangunan 638,075 130,244 - 768,319 Buildings
Kendaraan 356,094 48,963 - 405,057 Vehicles
Perlengkapan kantor 2,412 - - 2,412 Office equipment
996,581 179,207 - 1,175,788
Akumulasi penyusutan Accumulated depreciation
Bangunan 514,341 108,616 - 622,957 Buildings
Kendaraan 246,323 56,624 - 302,947 Vehicles
Perlengkapan kantor 2,412 - - 2,412 Office equipment
763,076 165,240 - 928,316
Nilai buku bersih 233,505 247,472 Net book value
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember As at 30 September 2023 and 31 December 2022, all
2022, semua tanah yang dimiliki Perseroan telah land owned by the Company has certificates of
bersertifikat Hak Guna Bangunan (”HGB”) dan masa Building Right to Use Titles (“HGB”) and the useful
penggunaannya akan berakhir antara tahun 2023 – lives are between the year 2023 – 2050. The Board of
2050. Direksi berpendapat tidak terdapat masalah Directors believes that there will be no difficulty in the
dengan perpanjangan hak atas tanah, karena seluruh extension of the land rights, as all the land was
tanah diperoleh secara sah dan didukung oleh bukti acquired legally and is supported by sufficient
kepemilikan yang memadai. evidence of ownership.
Aset tetap, kecuali tanah, telah diasuransikan kepada Fixed assets, except land, are insured to PT Asuransi
PT Asuransi Astra Buana (pihak berelasi) terhadap Astra Buana (related party) for potential losses arising
kemungkinan terjadinya kerugian yang ditimbulkan from fire and other risks with a total coverage amount
dari kebakaran dan risiko lainnya dengan nilai of Rp 445,806 as at 30 September 2023
pertanggungan sejumlah Rp 445.806 pada tanggal (31 December 2022: Rp 439,461). The Board of
30 September 2023 (31 Desember 2022: Directors believes that the insurance coverage is
Rp 439.461). Direksi berpendapat bahwa nilai adequate.
pertanggungan tersebut adalah cukup.
Halaman - 5/55 - Page
Page 65
PT FEDERAL INTERNATIONAL FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 30 SEPTEMBER 2023 AND 31 DECEMBER 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
9. ASET TETAP (lanjutan) 9. FIXED ASSETS (continued)
Tidak terdapat aset tetap yang dijaminkan sebagai There are no fixed assets pledged as security
jaminan sehubungan dengan fasilitas pinjaman yang collateral for the Company’s credit facilities.
diperoleh Perseroan.
Perhitungan keuntungan dari penjualan aset tetap The calculation of gain on sale of fixed assets are as
adalah sebagai berikut: follows:
30 September/ 31 Desember/
September 2023 December 2022
Harga perolehan 12,878 138,009 Cost
Akumulasi penyusutan (12,831) (137,972) Accumulated depreciation
Nilai tercatat aset tetap yang terjual 47 37 Carrying value fixed assets sold
Proceeds from sale of
Hasil dari penjualan aset tetap (371) (630) fixed assets
Keuntungan dari penjualan aset Gain on sales of fixed assets
tetap (lihat Catatan 21) 324 593 (refer to Note 21)
Berdasarkan laporan tertanggal 30 September 2023 Based on the report dated 30 September 2023 and 31
dan 31 Desember 2022, penilaian atas nilai wajar December 2022, valuation to determine the fair values
tanah dan bangunan yang dimiliki Perseroan di tahun of the Company’s land and buildings in 2022 and 2021
2022 dan 2021 dilakukan oleh Hari Utomo dan Rekan, was performed by Hari Utomo dan Rekan, an
penilai independen yang telah teregistrasi pada OJK. independent valuer registered with OJK. The
Penilaian, yang dilakukan sesuai dengan Standar valuation, which was conducted in accordance with
Penilaian Internasional, ditentukan berdasarkan International Valuation Standards, was determined
transaksi pasar terkini yang dilakukan dalam with reference to recent market transactions
ketentuan-ketentuan yang wajar. Metode penilaian conducted at arm’s length terms. The appraisal
yang digunakan adalah Metode Pendekatan Data method used is Market Data Approach Method. As at
Pasar. Pada tanggal 30 September 2023, nilai wajar 30 September 2023, fair values (fair value hierarchy
(hierarki nilai wajar level 2) tanah dan bangunan yang level 2) of the Company’s land and buildings was
dimiliki Perseroan bernilai Rp 348.734 (31 Desember Rp 348,734 (31 December 2022: Rp 348,734).
2022: Rp 348.734).
Untuk aset tetap selain tanah dan bangunan, tidak For fixed assets other than land and building, there is
ada perbedaan yang signifikan antara nilai wajar no significant difference between the fair values and
dengan nilai tercatatnya. carrying values.
Direksi berkeyakinan bahwa tidak terdapat penurunan The Board of Directors believes that there is no
nilai yang permanen atas aset tetap. permanent diminution in fixed assets.
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember As at 30 September 2023 and 31 December 2022, the
2022, Perseroan melakukan peninjauan kembali atas Company performed a review on useful life,
masa manfaat, metode penyusutan, dan nilai residu depreciation method, and residual value of fixed
aset tetap dan menyimpulkan bahwa tidak terdapat assets and concluded that there was no change in
perubahan atas metode dan asumsi tersebut. those methodology and assumptions.
Seluruh aset tetap yang ada pada tanggal pelaporan All of the fixed assets as at the reporting date are fully
digunakan untuk menunjang aktivitas operasi used to support the Company’s operation activities. As
Perseroan. Pada tanggal 30 September 2023, at 30 September 2023, there is fully depreciated
terdapat aset tetap yang telah disusutkan penuh assets amounted to Rp 1,330,459 (31 December
sebesar Rp 1.330.459 (31 Desember 2022: 2022: Rp 1,201,172).
Rp 1.201.172).
Halaman - 5/56 - Page
Page 66
PT FEDERAL INTERNATIONAL FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 30 SEPTEMBER 2023 AND 31 DECEMBER 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
9. ASET TETAP (lanjutan) 9. FIXED ASSETS (continued)
Aset hak-guna Right-of-use assets
Jumlah pengeluaran kas untuk sewa selama periode The total cash outflow for leases for the year ended 30
yang berakhir pada tanggal 30 September 2023 dan September 2023 and 31 December 2022 was
31 Desember 2022 masing-masing adalah Rp 118,956 and Rp 167,904, respectively.
Rp 118.956 dan Rp 167.904.
Laporan laba rugi menyajikan saldo berikut berkaitan Statements of profit or loss shows the following
dengan sewa: amounts related to leases:
30 September/ 31 Desember/
September 2023 December 2022
Depreciation expense
Beban penyusutan aset hak-guna: of right-of-use assets:
- Bangunan 88,041 108,616 Buildings -
- Kendaraan 40,630 56,624 Vehicles -
128,671 165,240
Beban bunga (lihat Catatan 24) 8,185 11,412 Interest expense (refer to Note 24)
136,856 176,652
Beban berkaitan dengan sewa jangka Expense relating to short term lease
pendek (kurang dari 12 bulan) dan (less than 12 months)
aset bernilai rendah 24,413 29,769 and low value assets
10. INVESTASI PADA ENTITAS ASOSIASI 10. INVESTMENT IN ASSOCIATE
Pada tanggal 1 Juli 2021, Perseroan melakukan On 1 July 2021, the Company divested its investment
divestasi penyertaan pada ADA dengan nilai wajar in ADA with the total fair value of investment of
investasi sebesar Rp 41.079 dengan persentase Rp 41,079 with an ownership percentage of 25% (see
kepemilikan sebesar 25% (lihat Catatan 1). Note 1).
Pada tanggal 14 Februari 2022, Perseroan On 14 February 2022, the Company injected paid-up
menambah setoran modal pada entitas asosiasi, capital in associate, amounted to Rp 75,000, and
sejumlah Rp 75.000, dan tidak terdapat perubahan there is no changes in the Company’s percentage of
persentase kepemilikan Perseroan di ADA. ownership in ADA.
Entitas asosiasi yang dimiliki oleh Perseroan pada The associated entity which is owned by the Company
tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 as at 30 September 2023 and 31 December 2022 is
adalah sebagai berikut: as follow:
Persentase Kepemilikan/
Percentage of Ownership
Kegiatan Usaha/ 30 September/ Nilai tercatat/
Nama Perusahaan Business Activity September 2023 Carrying Value Company Name
Teknologi keuangan/ 25.00% 64,757
PT Astra Digital Arta ("ADA") Financial Technology PT Astra Digital Arta ("ADA")
Persentase Kepemilikan/
Percentage of Ownership
Kegiatan Usaha/ 31 Desember/ Nilai tercatat/
Nama Perusahaan Business Activity December 2022 Carrying Value Company Name
Teknologi keuangan/
PT Astra Digital Arta ("ADA") Financial Technology 25.00% 78,120 PT Astra Digital Arta ("ADA")
Halaman - 5/57 - Page
Page 67
PT FEDERAL INTERNATIONAL FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 30 SEPTEMBER 2023 AND 31 DECEMBER 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
10. INVESTASI PADA ENTITAS ASOSIASI (lanjutan) 10. INVESTMENT IN ASSOCIATE (continued)
Rekonsiliasi atas nilai tercatat investasi dan bagian Reconciliation of the carrying amount of investments
Perseroan atas rugi bersih dan penghasilan and the Company's net loss and comprehensive
komprehensif pada entitas asosiasi adalah sebagai income in associate is as follows:
berikut:
30 September/ 31 Desember/
September 2023 December 2022
Rugi bersih (53,453) (88,396) Net loss
Penghasilan komprehensif lain Other comprehensive income
setelah pajak - 262 after tax
Jumlah rugi komprehensif (53,453) (88,134) Total comprehensive loss
Persentase kepemilikan 25.00% 25.00% Percentage of
ownership
Bagian Perseroan atas The company’s share of
penghasilan komprehensif (13,363) (22,034) total comprehensive income
Nilai perolehan awal 78,120 25,154 Acquisition value
Penambahan modal - 75,000 Capital injection
Nilai tercatat 64,757 78,120 Carrying value
11. UTANG LAIN-LAIN 11. OTHER PAYABLES
30 September/ 31 Desember/
September 2023 December 2022
Pihak ketiga Third parties
- Liabilitas sewa 77,421 82,811 Lease liability -
Insurance premium payment -
- Titipan premi asuransi konsumen 23,659 20,725 from customer
- Kliring pelanggan 17,638 21,450 Customer clearing accounts -
- Klaim asuransi konsumen 17,095 15,997 Customer insurance claim -
- Dana sosial 6,993 5,151 Social fund -
- Uang muka dari konsumen 3,435 2,990 Advances payment from customers -
- Uang muka perpanjangan Advances payment for renewal of -
surat tanda kendaraan bermotor 3,111 2,195 motor vehicles ownership certificates
149,352 151,319
Pihak berelasi Related parties
- Liabilitas sewa 28,779 28,056 Lease liability -
178,131 179,375
Lihat Catatan 26 untuk rincian saldo dan transaksi Refer to Note 26 for details of related parties balances
dengan pihak berelasi. and transactions.
Halaman - 5/58 - Page
Page 68
PT FEDERAL INTERNATIONAL FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 30 SEPTEMBER 2023 AND 31 DECEMBER 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
12. AKRUAL 12. ACCRUALS
30 September/ 31 Desember/
September 2023 December 2022
Pihak ketiga Third parties
- Insentif dan promosi 556,773 620,634 Incentives and promotions -
- Tunjangan karyawan lainnya 264,953 44,638 Other employee benefits -
- Bunga pinjaman 118,716 140,313 Interest on borrowings -
- Jasa tenaga ahli 72,570 72,362 Professional fee -
- Bunga dari surat berharga
yang diterbitkan 63,607 30,028 Interest on securities issued -
- Perbaikan dan utilitas 13,951 19,653 Utility and repairs -
- Sewa 4,574 8,709 Rent -
- Perjalanan dinas 4,230 8,995 Business trips -
- Pelatihan 2,136 2,060 Training -
- Lain-lain 17,591 32,482 Others -
1,119,101 979,874
Akun lain-lain terdiri dari akrual untuk kesejahteraan Others consist of accruals for employee welfare,
karyawan, perekrutan karyawan, upah, jamuan dan employee recruitment, wages, entertainment and
sumbangan. donations.
13. PERPAJAKAN 13. TAXATION
a. Klaim atas restitusi pajak a. Claim for tax refund
30 September/ 31 Desember/
September 2023 December 2022
Klaim atas restitusi pajak 57,681 65,623 Claim for tax refund
b. Utang pajak b. Taxes payable
30 September/ 31 Desember/
September 2023 December 2022
Pajak penghasilan badan: Corporate income taxes:
Perseroan The Company
- Pasal 29 274,955 270,353 Article 29 -
- Pasal 25 95,819 75,968 Article 25 -
370,774 346,321
Pajak lain-lain: Other taxes:
Perseroan The Company
- Pasal 21 5,687 63,186 Article 21 -
- Pasal 4 (2) 9,248 9,107 Article 4 (2) -
- Pasal 23 dan 26 12,778 16,133 Articles 23 and 26 -
27,713 88,426
398,487 434,747
c. Beban pajak penghasilan c. Income tax expense
30 September/ 30 September/
September 2023 September 2022
Perseroan The Company
- Pajak kini 828,492 661,977 Current tax -
- Beban pajak tangguhan 36,230 (2,485) Deferred tax expense -
864,722 659,492
Halaman - 5/59 - Page
Page 69
PT FEDERAL INTERNATIONAL FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 30 SEPTEMBER 2023 AND 31 DECEMBER 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
13. PERPAJAKAN (lanjutan) 13. TAXATION (continued)
c. Beban pajak penghasilan (lanjutan) c. Income tax expense (continued)
Rekonsiliasi antara beban pajak penghasilan The reconciliation between income tax expense
dengan hasil perkalian laba akuntansi sebelum and the theoretical tax amount on the Company’s
pajak penghasilan dan tarif pajak yang berlaku profit before income tax is as follows:
adalah sebagai berikut:
30 September/ 30 September/
September 2023 September 2022
Laba sebelum pajak penghasilan 3,895,430 2,975,630 Profit before income tax
Pajak dihitung dengan tarif Tax calculated at applicable
pajak yang berlaku 22% 856,995 654,639 tax rates 22%
Dampak pajak penghasilan pada: Tax effects of:
Rugi setelah pajak entitas anak 2,940 3,271 Subsidiary’s net loss reported net of tax
Penyesuaian akibat perubahan tarif pajak - - Adjustment due to changes tax rate
Rugi dari entitas asosiasi - - Loss from investment in associate
Penghasilan kena pajak final (4,944) (5,671) Income subject to final tax
Penyesuaian pajak tangguhan atas Adjustment to deferred tax assets
pelepasan entitas anak - - from disposed of subsidiary
Beban yang tidak dapat
dikurangkan untuk tujuan perpajakan 9,731 7,253 Expenses not deductable for tax
Beban pajak penghasilan 864,722 659,492 Income tax expenses
Rekonsiliasi antara laba sebelum pajak The reconciliation between profit before income
penghasilan menurut laporan laba rugi dan tax as shown in the statements of profit or loss and
penghasilan komprehensif lain dan taksiran other comprehensive income and estimated
penghasilan kena pajak adalah sebagai berikut: taxable income is as follows:
30 September/ 30 September/
September 2023 September 2022
Laba sebelum pajak penghasilan 3,895,430 2,975,630 Profit before income tax
Dikurangi: Less:
Rugi dari entitas asosiasi 13,363 14,867 Loss from investment in associate
Rugi sebelum pajak
penghasilan Entitas Anak - - Loss before income tax subsidiary
Laba sebelum pajak Profit before income tax
penghasilan Perseroan 3,908,793 2,990,497 of the Company
Perbedaan waktu: Timing differences:
- Beban penyisihan kerugian Allowance for –
penurunan nilai, penyisihan impairment losses, allowance
kerugian penurunan nilai atas for impairment losses for
piutang pembiayaan dalam consumer financing receivables
perhatian khusus, dan with special attention and
hapus buku (188,195) (8,175) written-off
- Beban penyusutan 1,914 7,556 Depreciation expenses -
- Beban penyisihan imbalan
kerja 21,600 11,916 Employees’ benefit expenses -
(164,681) 11,297
Perbedaan tetap: Permanent differences:
- Penghasilan bunga yang Interest income -
telah dikenakan pajak final (22,474) (25,777) subject to final tax
- Beban yang tidak dapat
dikurangkan 44,234 32,971 Non deductible expenses -
21,760 7,194
(142,921) 18,491
Taksiran penghasilan
kena pajak 3,765,872 3,008,988 Estimated taxable income
Estimasi beban pajak
penghasilan 828,492 661,977 Estimated income tax expense
Dikurangi: Less:
- Pajak dibayar dimuka (457,718) (363,929) Prepaid taxes -
Utang pajak penghasilan 370,774 298,048 Income taxes payable
Halaman - 5/60 - Page
Page 70
PT FEDERAL INTERNATIONAL FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 30 SEPTEMBER 2023 AND 31 DECEMBER 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
13. PERPAJAKAN (lanjutan) 13. TAXATION (continued)
c. Beban pajak penghasilan (lanjutan) c. Income tax expense (continued)
Perhitungan pajak penghasilan badan untuk The calculation of income tax for the period ended
periode yang berakhir pada 30 September 2023 30 September 2023 is a preliminary estimate
di atas adalah suatu perhitungan sementara yang made for accounting purposes and is subject to
dibuat untuk tujuan akuntansi dan dapat berubah change at the time the Company submits its
pada waktu Perseroan menyampaikan Surat annual tax return (“SPT”).
Pemberitahuan Pajak (”SPT”) tahunannya.
Perhitungan pajak penghasilan badan untuk The calculations of income tax for the year ended
tahun yang berakhir tanggal 31 Desember 2022 31 December 2022 conform to the Company’s
adalah sesuai dengan SPT Tahunan Perseroan. Annual Tax Return.
d. Aset pajak tangguhan – bersih d. Deferred tax assets – net
Rincian dari aset pajak tangguhan adalah Details of deferred tax assets of the Company are
sebagai berikut: as follows:
30 September/September 2023
Dikreditkan/
(dibebankan)
ke laporan
laba rugi/ Dibebankan ke
Credited/ ekuitas/
1 Januari/ (charged) to Charged to 31 September/
January profit or loss equity September
Penyisihan kerugian
penurunan nilai atas Allowance for impairment
piutang pembiayaan losses of consumer financing
konsumen dan piutang receivables and consumer
pembiayaan dalam financing receivables
perhatian khusus 283,257 (41,403) - 241,854 with special attention
Penyisihan imbalan Provision for employee
kerja 54,341 4,752 41 59,134 benefits
Difference in depreciation
Selisih penyusutan of property, plant
aset tetap antara and equipment between
fiskal dan komersial 1,438 421 - 1,859 fiscal and commercial
Cadangan lindung Cash flow
nilai arus kas 4,768 - (6,082) (1,314) hedges reserve
Aset pajak tangguhan - bersih 343,804 (36,230) (6,041) 301,533 Net deferred tax assets
31 Desember/December 2022
Dikreditkan/
(dibebankan)
ke laporan
laba rugi/ Dibebankan ke
Credited/ ekuitas/
1 Januari/ (charged) to Charged to 31 Desember/
January profit or loss equity December
Penyisihan kerugian
penurunan nilai atas Allowance for impairment
piutang pembiayaan losses of consumer financing
konsumen dan piutang receivables and consumer
pembiayaan dalam financing receivables
perhatian khusus 265,745 17,512 - 283,257 with special attention
Penyisihan imbalan Provision for employee
kerja 60,071 (1,409) (4,321) 54,341 benefits
Difference in depreciation
Selisih penyusutan of property, plant
aset tetap antara and equipment between
fiskal dan komersial 807 631 - 1,438 fiscal and commercial
Cadangan lindung Cash flow
nilai arus kas 24,716 - (19,948) 4,768 hedges reserve
Aset pajak tangguhan - bersih 351,339 16,734 (24,269) 343,804 Net deferred tax assets
Direksi berpendapat bahwa nilai aset pajak The Board of Directors believes that the deferred
tangguhan di atas dapat dipulihkan. tax assets balances above can be recovered.
Halaman - 5/61 - Page
Page 71
PT FEDERAL INTERNATIONAL FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 30 SEPTEMBER 2023 AND 31 DECEMBER 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
13. PERPAJAKAN (lanjutan) 13. TAXATION (continued)
e. Administrasi e. Administration
Berdasarkan Peraturan Pemerintah Pengganti Pursuant to Government Regulation in Lieu of
Undang-Undang Republik Indonesia Nomor Law of the Republic of Indonesia Number
1 Tahun 2020 tentang Kebijakan Keuangan 1 Year 2020 concerning State Financial Policy
Negara dan Stabilitas Sistem Keuangan untuk and Financial System Stability for Handling
Penanganan Pandemi Corona Virus Disease Corona Virus Disease 2019 (COVID-19) and/or In
2019 (COVID-19) dan/atau Dalam Rangka Order to Face Threats that Endanger the National
Menghadapi Ancaman yang Membahayakan Economy and/or Financial System Stability
Perekonomian Nasional dan/atau Stabilitas regulates the adjustment of tax rates for domestic
Sistem Keuangan mengatur mengenai adanya taxpayers and business establishments in the
penyesuaian tarif Pajak Penghasilan Wajib Pajak form of tariff reduction of Article 17 paragraph (1)
badan dalam negeri dan bentuk usaha tetap letter b of the Law of Income Taxes to be 22%
berupa penurunan tarif Pasal 17 ayat (1) huruf b (twenty two percent) in force in Fiscal Year 2020
Undang Undang mengenai Pajak Penghasilan and 2021, and 20% (twenty percent) which comes
menjadi sebesar 22% (dua puluh dua persen) into force in Fiscal Year 2022.
yang berlaku pada Tahun Pajak 2020 dan 2021,
dan sebesar 20% (dua puluh persen) yang mulai
berlaku pada Tahun Pajak 2022.
Pada tanggal 29 Oktober 2021, Pemerintah On 29 October 2021, the Government issue Law
menerbitkan Undang-Undang Republik of the Republic of Indonesia No. 7 year 2021
Indonesia No. 7 Tahun 2021 tentang Harmonisasi concerning Harmonisation of Tax Regulations
Peraturan Perpajakan (“UU HPP”). Aturan (“UU HPP”). The regulation has stipulated the
tersebut menetapkan tarif pajak penghasilan income tax rate for domestic taxpayers and
wajib pajak dalam negeri dan bentuk usaha tetap business establishments of 22% which will be
sebesar 22% yang mulai berlaku pada tahun effective from the Fiscal Year 2021 onwards.
pajak 2021 dan seterusnya. Dengan demikian, Hence, the previously tax rate determination of
penetapan tarif pajak sebelumnya sebesar 20% 20% will be invalid after the ratification of this Law.
menjadi tidak berlaku setelah Undang-Undang ini For tax year 2022 and 2021, the Company used
disahkan. Untuk pajak tahun 2022 dan 2021, tax rate of 22%.
Perseroan menggunakan tarif pajak sebesar
22%.
Berdasarkan Undang-Undang Perpajakan yang Under the taxation laws of Indonesia, the
berlaku di Indonesia, Perseroan menghitung, Company calculates, assess and submits tax
menetapkan dan membayar sendiri besarnya returns on the basis of self assessment. The
jumlah pajak yang terutang. Direktorat Jenderal Directorate General of Tax (“DJP”) may assess
Pajak (“DJP”) dapat menetapkan atau mengubah or amend tax liabilities within five years since
liabilitas pajak dalam batas waktu lima tahun the time the tax becomes due.
sejak saat terutangnya pajak.
f. Pemeriksaan pajak f. Tax assessments
Tahun fiskal 2018 Fiscal year 2018
Pada tanggal 23 Agustus 2021, Perseroan On 23 August 2021, the Company received a
menerima surat dari Direktorat Jenderal Pajak letter from Directorate General of Tax (“DJP”)
(“DJP”) perihal Pemberitahuan Pemeriksaan regarding the Notification of Field Audit for the
Audit tahun fiskal 2018. fiscal year 2018.
Pada tanggal 8 Desember 2022, Perseroan telah On 8 December 2022, the Company received a
menerima Surat Ketetapan Pajak (“SKP”). SKP tax assessment letter to confirmed underpayment
tersebut menetapkan kurang bayar atas pajak of VAT, CIT, income tax article 21, income tax
pertambahan nilai, pajak penghasilan badan, article 23, and income tax article 4 (2) with total
PPh 21, PPh 23 dan PPh Pasal 4 (2) dengan amount Rp 7,997 (including penalty). The
jumlah keseluruhan sebesar Rp 7.997 (termasuk Company has fully recorded as tax provision. This
denda). Perseroan telah mencatat provisi pajak underpayment has been paid by the Company on
sepenuhnya. Kurang bayar ini telah dibayar oleh 19 January 2023.
Perseroan pada tanggal 19 Januari 2023.
Halaman - 5/62 - Page
Page 72
PT FEDERAL INTERNATIONAL FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 30 SEPTEMBER 2023 AND 31 DECEMBER 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
13. PERPAJAKAN (lanjutan) 13. TAXATION (continued)
f. Pemeriksaan pajak (lanjutan) f. Tax assessments (continued)
Tahun fiskal 2018 (lanjutan) Fiscal year 2018 (continued)
Perseroan telah mengajukan keberatan atas SKP The Company has filed an objection related to the
terkait dengan kurang bayar atas pajak underpayment of value added tax and corporate
pertambahan nilai sebesar Rp 2.101 pada income tax amounting Rp 2.101 on 14 March
tanggal 14 Maret 2023. Sampai dengan tanggal 2023. As of the date of these financial statements,
pelaporan keuangan ini, perseroan belum the tax court has not yet issued a decision on the
mendapatkan hasil putusan keberatan.. appeal filed by the Company..
Tahun fiskal 2017 Fiscal year 2017
Pada tanggal 3 September 2020, Perseroan On 3 September 2020, the Company received tax
menerima Surat Ketetapan Pajak (“SKP”) untuk assessment letter for the fiscal year 2017. The
tahun fiskal 2017. SKP tersebut menetapkan assessment confirmed underpayment of value
kurang bayar atas pajak pertambahan nilai, pajak added tax, corporate income tax, income tax
penghasilan badan, PPh 21, PPh 23 dan PPh 4 article 21, income tax article 23 and income tax
(2) dengan jumlah keseluruhan sebesar Rp article 4 (2) with total amount Rp 61,474 (including
61.474 (termasuk denda). penalty).
Kurang bayar ini telah dibayar pada tanggal This underpayment has been paid on
24 September 2020 dan sebagian telah 24 September 2020 and a portion has been
dibukukan pada klaim atas restitusi pajak. booked in claim for tax refund. The Company has
Perseroan telah mengajukan keberatan atas filed an objection related to the underpayment of
SKP terkait dengan kurang bayar atas pajak value added tax and corporate income tax
pertambahan nilai dan pajak penghasilan badan amounting Rp 58,644 on
sebesar Rp 58.644 pada tanggal 20 November 20 November 2020.
2020.
Pada tanggal 18 Oktober 2021, Perseroan On 18 October 2021, the Company received
menerima Surat Keputusan Keberatan atas Objection Decision Letter on VAT and CIT
Surat Ketetapan Pajak PPh Badan dan PPN. assessment letter. On that objection decision, Tax
Dalam surat keputusan keberatan tersebut, Office only agreed on CIT objection request
Kantor Pajak hanya menyetujui permohonan amounting to Rp 8,890. On 14 January 2022, the
keberatan pajak PPh Badan sebesar Rp 8.890. Company submitted the request for appeal on
Pada tanggal 14 Januari 2022, Perseroan telah above objection that have not been granted to the
mengajukan permohonan banding atas tax court. As of the date of these financial
keberatan yang belum dikabulkan ke pengadilan statements, the tax court has not yet issued a
pajak. Sampai dengan tanggal laporan keuangan decision on the appeal filed by the Company.
ini, pengadilan pajak belum menerbitkan putusan
atas permohonan banding yang diajukan oleh
Perseroan tersebut.
Tahun fiskal 2016 Fiscal year 2016
Pada tanggal 6 Desember 2018, Perseroan On 6 December 2018, the Company received tax
menerima Surat Ketetapan Pajak (“SKP”) untuk assessment letter for the fiscal year 2016. The
tahun fiskal 2016. SKP tersebut menetapkan assessment confirmed underpayment of value
kurang bayar atas pajak pertambahan nilai, pajak added tax, corporate income tax, income tax
penghasilan badan, PPh 21, PPh 23, PPh 26 dan article 21, income tax article 23, income tax article
PPh 4 (2) dengan jumlah keseluruhan sebesar 26 and income tax article 4 (2) with total amount
Rp 52.410 (termasuk denda). Rp 52,410 (including penalty).
Halaman - 5/63 - Page
Page 73
PT FEDERAL INTERNATIONAL FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 30 SEPTEMBER 2023 AND 31 DECEMBER 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
13. PERPAJAKAN (lanjutan) 13. TAXATION (continued)
f. Pemeriksaan pajak (lanjutan) f. Tax assessments (continued)
Tahun fiskal 2016 (lanjutan) Fiscal year 2016 (continued)
Kurang bayar ini telah dibayar pada tanggal This underpayment has been paid on
19 Desember 2018 dan sebagian telah 19 December 2018 and a portion has been
dibukukan pada klaim atas restitusi pajak. booked in claim for tax refund. The Company has
Perseroan telah mengajukan keberatan atas SKP filed an objection related to the underpayment of
terkait dengan kurang bayar atas pajak value added tax amounting Rp 38,022 and overall
pertambahan nilai sebesar Rp 38.022 dan ditolak has been rejected by Tax Office on
oleh Kantor Pajak pada tanggal 8 November 2019 and 10 December 2019. On
8 November 2019 dan 10 Desember 2019. Pada 5 February 2020, the Company submitted the
tanggal 5 Februari 2020, Perseroan telah request for appeal on the above objection that
mengajukan permohonan banding keberatan have not been granted to the tax Court.
yang belum dikabulkan ke pengadilan pajak.
Pada tanggal 15 Oktober 2021, Perseroan On 15 October 2021, the Company received the
menerima surat keputusan hasil banding dari decision letter confirming the result of the appeal
pengadilan pajak yang mengabulkan sebagian from tax court that only approved the Company’s
dari permohonan Perseroan atas pajak underpayment of value added tax for fiscal year
pertambahan nilai untuk pajak tahun 2016 2016 amounting to Rp 17,512 from the amount
sebesar Rp 17.512 dari yang diklaim sebelumnya originally claimed by the Company.
oleh Perseroan.
Pada tanggal 12 Januari 2022, Perseroan On 12 January 2022, the Company submitted for
mengajukan peninjauan kembali ke Mahkamah judicial review to the Supreme Court. Judicial
Agung. Permohonan Peninjauan Kembali review request has been partially issued by the
sebagian telah dikeluarkan oleh Mahkamah Supreme Court, where the total judicial review
Agung, dimana total permohonan Peninjauan request won by the Company amounting to Rp
Kembali dimenangkan oleh Perseroan sebesar 15,573. Up to the date of this financial statements,
Rp 15.573. Sampai dengan tanggal laporan the Company is still waiting for the remaining
keuangan ini, Perseroan masih menunggu sisa formal result from Supreme Court for judicial
hasil formal dari Mahkamah Agung atas review request amounting to Rp 2,987.
permohonan peninjauan kembali sebesar
Rp 2.987.
14. PINJAMAN 14. BORROWINGS
30 September/ 31 Desember/
September 2023 December 2022
Pihak ketiga Third parties
Pinjaman bank Bank loans
Rupiah Rupiah
PT Bank Central Asia Tbk 3,589,159 2,323,617 PT Bank Central Asia Tbk
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 2,748,463 3,120,618 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
PT Bank Panin Tbk 2,645,064 1,771,184 PT Bank Panin Tbk
PT Bank CIMB Niaga Tbk 750,000 300,000 PT Bank CIMB Niaga Tbk
PT Bank Maybank Indonesia Tbk 457,814 - PT Bank Maybank Indonesia Tbk
PT Bank Muamalat Indonesia Tbk 193,881 - PT Bank Muamalat Indonesia Tbk
PT Bank BTPN Tbk 150,000 499,547 PT Bank BTPN Tbk
PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk 49,876 - PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk
PT Bank Shinhan Indonesia 31,230 62,425 PT Bank Shinhan Indonesia
Standard Chartered Bank, Standard Chartered Bank,
Cabang Jakarta - 1,397,423 Jakarta Branch
10,615,487 9,474,814
Pinjaman sindikasi Syndicated loans
Dolar AS US Dollar
PT Bank DBS Indonesia 2,640,352 3,843,170 PT Bank DBS Indonesia
The Hongkong & Shanghai Banking The Hongkong & Shanghai Banking
Corporation Limited, Cabang Jakarta 1,016,043 131,037 Corporation Limited, Jakarta Branch
Mizuho Bank Ltd., Cabang Singapura 760,707 1,590,370 Mizuho Bank Ltd., Singapore Branch
4,417,102 5,564,577
15,032,589 15,039,391
Halaman - 5/64 - Page
Page 74
PT FEDERAL INTERNATIONAL FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 30 SEPTEMBER 2023 AND 31 DECEMBER 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
14. PINJAMAN (lanjutan) 14. BORROWINGS (continued)
Berikut adalah nilai tercatat atas jumlah pinjaman Below is the carrying amount of the borrowings owned
Perseroan dan beban bunga yang masih harus by the Company and accrued interest expense:
dibayar:
30 September/ 31 Desember/
September 2023 December 2022
Pinjaman 15,032,589 15,039,391 Borrowings
Beban bunga yang masih harus dibayar Accrued interest expense
(lihat Catatan 12) 118,716 140,313 (refer to Note 12)
15,151,305 15,179,704
Angsuran pinjaman sesuai dengan tanggal jatuh Borrowings have the following settlement aging profile:
temponya:
30 September/ 31 Desember/
September 2023 December 2022
< 1 tahun 8,083,526 8,481,400 < 1 year
1 - 2 tahun 4,870,646 4,486,726 1 - 2 years
2 - 3 tahun 2,078,417 2,071,265 2 - 3 years
15,032,589 15,039,391
Pada tanggal 30 September 2023, pinjaman - As at 30 September 2023, the above borrowings bear
pinjaman tersebut di atas dikenakan suku bunga interest rates ranging between 5.20% - 7.20% per
5,20% - 7,20% per tahun untuk mata uang Rupiah annum for Rupiah currency (31 December 2022:
(31 Desember 2022: 4,02% - 7,75%), antara _5,97% 4.02% - 7.75%), between 5.97% - 6.44% per annum
- 6,44% per tahun untuk mata uang Dolar AS for US Dollar currency (31 December 2022: 3.08% -
(31 Desember 2022: 3,08% - 4,50%). Seluruh 4.50%). All borrowings as of 30 September 2023 are
pinjaman bank per tanggal 30 September 2023 tidak not secured with fiduciary (31 December 2022: All
dijamin dengan jaminan fidusia (31 Desember 2022: borrowings are not secured with fiduciary) (refer to
Seluruh pinjaman bank tidak dijamin dengan jaminan Note 5).
fidusia) (lihat Catatan 5).
Seluruh pinjaman Perseroan digunakan sebagai All of the Company’s borrowings are used for working
modal kerja dan pembiayaan konsumen. capital and consumer financing.
Pembayaran bunga dan pokok pinjaman telah Interest and principal loan payments have been paid
dibayarkan oleh Perseroan sesuai dengan jadwal. by the Company on schedule.
Sesuai dengan beberapa perjanjian pinjaman, debitur As specified by the loan agreements, the borrowers
diwajibkan memenuhi kewajiban-kewajiban tertentu are required to comply with certain covenants, such as
seperti batasan rasio keuangan. financial ratio covenants.
Beberapa fasilitas pinjaman sindikasi di atas Some syndicated loan facilities above require the
mensyaratkan Perseroan untuk memberikan Company to provide written notice in respect of
pemberitahuan tertulis dalam hal pembagian dividen, dividend payments, changes of capital and
perubahan modal dan pemegang saham, perubahan shareholders, changes of directors and
susunan direksi dan komisaris dan perubahan bisnis commissioners and changes of main business. Under
utama. Dalam perjanjian pinjaman tersebut, the loan agreement, the Company is obliged to
Perseroan diwajibkan untuk menjaga rasio jumlah maintain debt to equity ratio at the maximum 10:1 and
pinjaman terhadap ekuitas tidak melebihi rasio 10:1 other reporting obligations.
dan kewajiban penyampaian laporan lainnya.
Perseroan telah memenuhi pembatasan-pembatasan The Company has fulfilled the debt covenants
yang diwajibkan dalam perjanjian pinjaman. requirements outlined in loan agreements.
Halaman - 5/65 - Page
Page 75
PT FEDERAL INTERNATIONAL FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 30 SEPTEMBER 2023 AND 31 DECEMBER 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
14. PINJAMAN (lanjutan) 14. BORROWINGS (continued)
Berikut adalah penjelasan detail mengenai fasilitas Below are detailed explanation of the Company’s
pinjaman yang dimiliki oleh Perseroan: borrowing facilities:
PT Bank Central Asia Tbk PT Bank Central Asia Tbk
Pada tanggal 29 Oktober 2019, Perseroan telah On 29 October 2019, the Company obtained a long
menerima fasilitas jangka panjang dari PT Bank term credit facility from PT Bank Central Asia Tbk
Central Asia Tbk sebesar Rp 1.500.000. Perseroan amounted to Rp 1,500,000. The Company has fully
telah menggunakan seluruh fasilitas ini melalui utilised this facility through drawdown on 20 March
penarikan pada tanggal 20 Maret 2020, 20 April 2020, 2020, 20 April 2020 and 23 April 2020 where each
dan 23 April 2020 masing-masing sebesar Rp drawdown is Rp 250,000, Rp 1,000,000, and
250.000, Rp 1.000.000, dan Rp 250.000. Fasilitas ini Rp 250,000. This facility will mature 3 years after the
memiliki jatuh tempo 3 tahun setelah tanggal drawdown date, respectively on 20 March 2023,
penarikan yaitu masing-masing pada tanggal 20 April 2023, and 23 April 2023 with quarterly
20 Maret 2023, 20 April 2023, dan 23 April 2023 repayment commenced 3 months after each
dengan cicilan pembayaran pokok pinjaman triwulan drawdown date.
yang dimulai 3 bulan sejak setiap tanggal penarikan.
Pada tanggal 12 Oktober 2020, Perseroan telah On 12 October 2020, the Company obtained a long
menerima fasilitas jangka panjang dari PT Bank term credit facility from PT Bank Central Asia Tbk
Central Asia Tbk sebesar Rp 1.000.000. Perseroan amounted to Rp 1,000,000. The Company has fully
telah menggunakan seluruh fasilitas ini melalui utilised this facility through drawdown on 30 April 2021
penarikan pada tanggal 30 April 2021 dan 5 Mei 2021, and 5 May 2021, where each drawdown is
masing-masing sebesar Rp 100.000 dan Rp 100,000 and Rp 900,000. This facility will mature 3
Rp 900.000. Fasilitas ini memiliki jatuh tempo 3 tahun years after the drawdown date, respectively on
setelah tanggal penarikan yaitu pada 30 April 2024 30 April 2024 and 3 May 2024 with quarterly
dan 3 Mei 2024 dengan cicilan pembayaran pokok repayment commenced 3 months after each
pinjaman triwulan yang dimulai 3 bulan sejak setiap drawdown date.
tanggal penarikan.
Pada tanggal 24 Juni 2021, Perseroan telah On 24 June 2021, the Company obtained a long term
menerima fasilitas jangka panjang dari PT Bank credit facility from PT Bank Central Asia Tbk
Central Asia Tbk sebesar Rp 1.500.000. Perseroan amounted to Rp 1,500,000. The Company has fully
telah menggunakan seluruh fasilitas ini melalui utilised this facility through drawdown on 31 August
penarikan sebesar Rp 1.500.000 pada tanggal 2021, 30 September 2021, 24 February 2022, and 29
31 Agustus 2021, 30 September 2021, 24 Februari November 2022 where each drawdown amounted to
2022, dan 29 November 2022 masing-masing Rp 100,000, Rp 200,000, Rp 100,000, and 1,100,000.
sebesar Rp 100.000, Rp 200.000, Rp 100.000, dan This facility will mature 3 years after the drawdown
Rp 1.100.000. Fasilitas ini memiliki jatuh tempo date, respectively on 31 August 2024,
3 tahun setelah tanggal penarikan yaitu pada 30 September 2024, 24 February 2025, and
31 Agustus 2024, 30 September 2024, 24 Februari 29 November 2025 with quarterly repayment
2025, dan 29 November 2025 dengan cicilan commenced 3 months after each drawdown date.
pembayaran pokok pinjaman triwulan yang dimulai
3 bulan sejak setiap tanggal penarikan.
Pada tanggal 20 Maret 2023, Perseroan telah On 20 March 2023, the Company obtanied a long term
menerima fasilitas jangka panjang dari PT Bank credit facility PT Bank Centra Asia Tbk amounted to
Centra Asia Tbk sebesar Rp 1.500.000. Perseroan Rp 1,500,000. The company has fully utilised this
telah menggunakan seluruh fasilitas ini melalui facility through drawdown on 18 April 2023, 10 May
penarikan pada tanggal 18 April 2023, 10 Mei 2023, 2023, and 25 May 2023, where each drawdown
dan 25 Mei 2023, masing-masing sebesar Rp amounted to Rp 300,000, Rp 700,000, and Rp
300.000, Rp 700.000, dan Rp 500.000. Fasilitas ini 500,000. This facility will mature 3 years after the
memiliki jatuh tempo 3 tahun setelah penarikan yaitu drawdown date, respectively on 18 April 2026, 10 May
pada 18 April 2026, 10 Mei 2026, dan 25 Mei 2026 2026, and 25 May 2026 with quarterly repayment
dengan cicilan pembayaran pokok pinjaman triwulan commenced 3 months after each drawdown date.
yang dimulai 3 bulan sejak tanggal tanggal penarikan.
Halaman - 5/66 - Page
Page 76
PT FEDERAL INTERNATIONAL FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 30 SEPTEMBER 2023 AND 31 DECEMBER 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
14. PINJAMAN (lanjutan) 14. BORROWINGS (continued)
PT Bank Central Asia Tbk (lanjutan) PT Bank Central Asia Tbk (continued)
Pada tanggal 20 September 2023, Perseroan telah On 20 September 2023, the Company obtanied a long
menerima fasilitas jangka panjang dari PT Bank term credit facility PT Bank Centra Asia Tbk amounted
Central Asia Tbk sebesar Rp 1.500.000. Perseroan to Rp 1,500,000. The company has utilised this facility
telah menggunakan fasilitas ini sebesar Rp 1.000.000 through drawdown on 21 September 2023, 10 May
melalui penarikan pada tanggal 21 September 2023. 2023 amounted to Rp 1,000,000. This facility will
Fasilitas ini memiliki jatuh tempo 3 tahun setelah mature 3 years after the drawdown date, respectively
penarikan yaitu pada 21 September 2026 dengan on 21 September 2026, with quarterly repayment
cicilan pembayaran pokok pinjaman triwulan yang commenced 3 months after each drawdown date.
dimulai 3 bulan sejak tanggal tanggal penarikan.
Selama tahun 2023, Perseroan telah melakukan During 2023, the Company has paid loan facilities
pembayaran atas fasilitas pinjaman dari PT Bank from PT Bank Central Asia Tbk amounted to
Central Asia Tbk sebesar Rp 979.166. Rp 979,166.
Pembayaran bunga dan pokok pinjaman telah Interest and principal has been paid by the Company
dibayarkan oleh Perseroan sesuai dengan jadwal. on schedule.
Pada tanggal 30 September 2023, saldo terutang atas As at 30 September 2023, total outstanding balance
pinjaman terhadap PT Bank Central Asia Tbk. from PT Bank Central Asia Tbk. amounted to
sebesar Rp 3.589.159 (31 Desember 2022: Rp 3,589,159 (31 December 2022: Rp 2,323,617).
Rp 2.323.617).
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
Pada tanggal 4 November 2015, Perseroan telah On 4 November 2015, the Company obtained a short
memperoleh fasilitas pinjaman jangka pendek dari PT term loan facility from PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
Bank Mandiri (Persero) Tbk sebesar Rp 500.000. amounting to Rp 500,000. This facility has been
Fasilitas ini telah diperpanjang hingga 20 Desember extended until 20 December 2023.
2023.
Pada tanggal 21 Mei 2019, Perseroan telah On 21 May 2019, the Company obtained a long term
memperoleh fasilitas jangka panjang dari PT Bank credit facility from PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
Mandiri (Persero) Tbk sebesar Rp 1.500.000. amounted to Rp 1,500,000. The Company has fully
Perseroan telah menggunakan seluruh fasilitas ini utilised this facility through drawdown on 29
melalui penarikan pada tanggal 29 Mei 2019, 10 Juni May 2019, 10 June 2019, and 25 September 2019
2019, dan 25 September 2019 masing-masing where each drawdown amounted to
sebesar Rp 200.000, Rp 500.000, dan Rp 800.000. Rp 200,000, Rp 500,000, and Rp 800,000. This facility
Fasilitas ini telah jatuh tempo pada tanggal 23 has matured on 23 May 2022 for the first and second
Mei 2022 untuk penarikan pertama dan kedua dan 23 drawdowns and 23 September 2022 for the third
September 2022 untuk penarikan ketiga, dengan drawdown, with monthly repayment commenced 1
cicilan pembayaran pokok pinjaman bulanan yang month after each drawdown date. This facility has
dimulai 1 bulan sejak setiap tanggal penarikan. been repaid at maturity date and was not renewed.
Fasilitas ini telah dilunasi pada saat jatuh tempo dan
tidak diperpanjang.
Pada tanggal 3 April 2020, Perseroan telah On 3 April 2020, the Company obtained a long term
memperoleh fasilitas jangka panjang dari PT Bank credit facility from PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
Mandiri (Persero) Tbk sebesar Rp 1.500.000. amounted to Rp 1,500,000. The Company has fully
Perseroan telah menggunakan seluruh fasilitas ini utilised this facility through drawdown on 19 May 2020,
melalui penarikan pada tanggal 19 Mei 2020, 31 31 March 2021, and 1 April 2021, where each
Maret 2021, dan 1 April 2021, masing-masing sebesar drawdown amounted to Rp 900,000, Rp 100,000 and
Rp 900.000, Rp 100.000 dan Rp 500.000. Fasilitas ini Rp 500,000, respectively. This facility has a maturity
memiliki jatuh tempo 3 tahun setelah tanggal date of 3 years after the drawdown date, namely on
penarikan yaitu pada tanggal 19 Mei 2023 untuk 19 May 2023 for the first drawdown, and 23 March
penarikan pertama, dan masing-masing 23 Maret 2024 for the second and third drawdown, respectively
2024 untuk penarikan kedua dan ketiga dengan with monthly repayment commenced 1 month after
cicilan pembayaran pokok pinjaman yang dimulai 1 each drawdown date.
bulan sejak setiap tanggal penarikan.
Halaman - 5/67 - Page
Page 77
PT FEDERAL INTERNATIONAL FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 30 SEPTEMBER 2023 AND 31 DECEMBER 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
14. PINJAMAN (lanjutan) 14. BORROWINGS (continued)
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk (lanjutan) PT Bank Mandiri (Persero) Tbk (continued)
Pada tanggal 27 Mei 2021, Perseroan telah menerima On 27 May 2021, the Company obtained a long term
fasilitas jangka panjang dari PT Bank Mandiri credit facility from PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
(Persero) Tbk sebesar Rp 1.500.000. Perseroan telah amounted to Rp 1,500,000. The Company has fully
menggunakan seluruh fasilitas ini melalui penarikan utilised this facility through drawdown on 28 July 2021,
pada tanggal 28 Juli 2021, 30 September 2021, 30 December 2021,
30 September 2021, 30 Desember 2021, 28 January 2022, 24 February 2022, and
28 Januari 2022, 24 Februari 2022, dan 28 April 2022 28 April 2022 where each drawdown is amounted to
masing – masing sebesar Rp 300.000, Rp 300,000, Rp 50,000 Rp 350,000,
Rp 50.000, Rp 350.000, Rp 300.000 dan Rp 300,000, Rp 300,000, and Rp 200.000. This facility
Rp 300.000, dan Rp 200.000. Fasilitas ini memiliki will mature 3 years after the drawdown date,
jatuh tempo 3 tahun setelah tanggal penarikan yaitu respectively on 23 July 2024, 23 September 2024,
masing-masing pada tanggal 23 Juli 2024, 23 December 2024, 23 January 2025,
23 September 2024, 23 December 2024, 23 February 2025, and 23 April 2025 with monthly
23 Januari 2025, 23 Februari 2025, dan 23 April 2025 principal repayment commenced 1 month after each
dengan cicilan pembayaran pokok pinjaman yang drawdown date.
dimulai 1 bulan sejak setiap tanggal penarikan.
Pada tanggal 14 Desember 2022, Perseroan telah On 14 December 2022, the Company obtained a long
menerima fasilitas jangka panjang dari PT Bank term credit facility from PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
Mandiri (Persero) Tbk sebesar Rp 1.500.000. amounted to Rp 1,500,000. The company has fully
Perseroan telah menggunakan seluruh fasilitas ini utilised this facility through drawdown on 16 December
melalui penarikan pada tanggal 16 Desember 2022, 2022, 19 December 2022, 20 December 2022, and 29
19 Desember 2022, 20 Desember 2022, dan December 2022 where each drawdown is amounted
29 Desember 2022 masing-masing sebesar to Rp 300,000, Rp 300,000, Rp 450,000, and Rp
Rp 300.000, Rp 300.000, Rp 450.000, dan 450,000. This facility has a maturity date of 3 years
Rp 450.000. Fasilitas ini memiliki jatuh tempo 3 tahun after drawdown which is 23 December 2025 for all
setelah penarikan yaitu pada tanggal 23 Desember drawdowns, with quarterly principal repayment
2025 untuk semua penarikan, dengan cicilan commenced 3 months after each drawdown date.
pembayaran pokok pinjaman triwulan dimulai 3 bulan
sejak setiap tanggal penarikan.
Pada tanggal 30 Juni 2023, Perseroan telah On 30 June 2023, the Company obtained a long term
menerima fasilitas jangka panjang dari PT Bank credit facility from PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
Mandiri (Persero) Tbk sebesar Rp 1.500.000. amounted to Rp 1,500,000. The company has utilised
Perseroan telah menggunakan seluruh fasilitas ini this facility through drawdown on 14 July 2023 and 8
melalui penarikan pada tanggal 14 Juli 2023 dan 8 August 2023 where each drawdown is amounted to
Agustus 2023 masing-masing sebesar Rp 500.000 Rp 500,000 and Rp 150,000. This facility has a
dan Rp 150.000. Fasilitas ini memiliki jatuh tempo 3 maturity date of 3 years after drawdown which is 14
tahun setelah penarikan yaitu pada tanggal 14 Juli July 2026 and 8 August 2026 for all drawdowns, with
2026 dan 8 Agustus 2026 untuk semua penarikan, quarterly principal repayment commenced 3 months
dengan cicilan pembayaran pokok pinjaman triwulan after each drawdown date.
dimulai 3 bulan sejak setiap tanggal penarikan.
Selama tahun 2023, Perseroan telah melakukan During 2023, the Company has paid loan facilities from
pembayaran atas fasilitas pinjaman dari PT Bank PT Bank Mandiri (Persero) Tbk amounted to
Mandiri (Persero) Tbk sebesar Rp 1.025.000. Rp 1,025,000.
Pembayaran bunga dan pokok pinjaman telah Interest and principal have been paid by the Company
dibayarkan oleh Perseroan sesuai dengan jadwal. on schedule.
Pada tanggal 30 September 2023, total saldo terutang As at 30 September 2023, total outstanding balance
atas pinjaman terhadap PT Bank Mandiri (Persero) from PT Bank Mandiri (Persero) Tbk amounted to
Tbk sebesar Rp 2.748.463 (31 Desember 2022: Rp 2,748,463 (31 December 2022: Rp 3,120,618).
Rp 3.120.618).
Halaman - 5/68 - Page
Page 78
PT FEDERAL INTERNATIONAL FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 30 SEPTEMBER 2023 AND 31 DECEMBER 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
14. PINJAMAN (lanjutan) 14. BORROWINGS (continued)
PT Bank Panin Tbk PT Bank Panin Tbk
Pada tanggal 18 Desember 2018, Perseroan On 18 December 2018, the Company obtained a long
memperoleh fasilitas pinjaman jangka panjang dari term credit facility from PT Bank Panin Tbk amounted
PT Bank Panin Tbk sebesar Rp 1.000.000. Perseroan to Rp 1,000,000. The Company has fully utilised this
telah menggunakan seluruh fasilitas ini melalui facility amounted through drawdown on 21 December
penarikan pada tanggal 21 Desember 2018, 26 2018, 26 December 2018,
Desember 2018, 28 Desember 2018, dan 27 Mei 28 December 2018, and 27 May 2019, where each
2019 masing-masing sejumlah Rp 250.000, drawdown is Rp 250,000, Rp 250,000, Rp 200,000,
Rp 250.000, Rp 200.000, dan Rp 300.000. Fasilitas and Rp 300,000. This facility will mature 3 years after
pinjaman ini memiliki jatuh tempo 3 tahun setelah the drawdown date, respectively on
tanggal penarikan yaitu masing-masing pada tanggal 21 December 2021, 26 December 2021,
21 Desember 2021, 26 Desember 2021, 28 December 2021 and 27 May 2022 with quarterly
28 Desember 2021 dan 27 Mei 2022 dengan cicilan repayment commenced 3 months after each
pembayaran pokok pinjaman triwulan yang dimulai 3 drawdown date. This facility has been repaid at
bulan sejak setiap tanggal penarikan. Fasilitas ini telah maturity date and was not renewed.
dilunasi pada saat jatuh tempo dan tidak
diperpanjang.
Pada tanggal 31 Mei 2021, Perseroan telah menerima On 31 May 2021, the Company obtained a long term
fasilitas jangka panjang dari PT Bank Panin Tbk credit facility from PT Bank Panin Tbk amounted to Rp
sebesar Rp 1.000.000. Perseroan telah 1,000,000. The company has fully utilised this facility
menggunakan seluruh fasilitas ini melalui penarikan amounted through drawdown on 31 August 2021, 30
sebesar Rp 1.000.000 melalui penarikan pada tanggal December 2021, 29 June 2022, and 4 July 2022
31 Agustus 2021, 30 Desember 2021, 29 Juni 2022, where each drawdown is amounted to
dan 4 Juli 2022 masing – masing sejumlah Rp Rp 100,000, Rp 300,000, Rp 300,000, and,
100.000, Rp 300.000, Rp 300.000, dan Rp 300,000. This facility will mature 3 years after the
Rp 300.000. Fasilitas ini memiliki jatuh tempo 3 tahun drawdown date, respectively on 31 August 2024,
setelah tanggal penarikan yaitu masing-masing pada 30 December 2024, 29 June 2025, and 4 July 2025
tanggal 31 Agustus 2024, 30 Desember 2024, with quarterly repayment commenced 3 months after
29 Juni 2025, dan 4 Juli 2025 dengan cicilan each drawdown date.
pembayaran pokok pinjaman triwulan yang dimulai
3 bulan sejak setiap tanggal penarikan.
Pada tanggal 6 September 2022, Perseroan telah On 6 September 2022, the Company obtained a long
menerima fasilitas jangka panjang dari PT Bank Panin term credit facility from PT Bank Panin Tbk amounted
Tbk sebesar Rp 1.000.000. Perseroan telah to Rp 1,000,000. The Company has fully utilised this
menggunakan seluruh fasilitas ini sebesar facility amounted at Rp 1,000,000 through drawdown
Rp 1.000.000 melalui penarikan pada tanggal on 30 September 2022, 20 October 2022, and
30 September 2022, 20 Oktober 2022, dan 12 December 2022 where each drawdown is
12 Desember 2022 masing-masing sebesar amounted to Rp 100,000, Rp 500,000, and
Rp 100.000, Rp 500.000, dan Rp 400.000. Fasilitas ini Rp 400,000. This facility will mature 3 years after the
memiliki jatuh tempo 3 tahun setelah tanggal drawdown date, respectively on 30 September 2025,
penarikan yaitu pada tanggal 30 September 2025, 20 October 2025, and 12 December 2025 with
20 Oktober 2025, dan 12 Desember 2025 dengan quarterly repayment commenced 3 months after each
cicilan pembayaran pokok pinjaman triwulan yang drawdown date.
dimulai 3 bulan sejak setiap tanggal penarikan.
Pada tanggal 29 Maret 2023, perseroan telah On 29 March 2023, the Company obtanied a long term
menerima fasilitas jangka panjang dari PT Bank Panin credit facility from PT Bank Panin Tbk amounted to Rp
Tbk sebesar Rp 1.500.000. Perseroan telah 1,500,000. The company has fully utilised this facility
menggunakan seluruh fasilitas ini melalui penarikan through drawdown on 13 April 2023 and 10 May 2023
pada tanggal 13 April 2023 dan 10 Mei 2023 masing- each amounted to Rp 600,000 and Rp 900,000. This
masing sebesar Rp 600.000 dan Rp 900.000. facility will mature 3 years after the drawdown date,
Fasilitas ini memiliki jatuh tempo 3 tahun setelah respectively on 13 April 2026 and 8 May 2026 with
tanggal penarikan yaitu pada tanggal 13 April 2026 quarterly repayment commenced 3 months after each
dan 8 Mei 2026 dengan cicilan pembayaran pokok drawdown date.
pinjaman triwulan yang dimulai 3 bulan sejak setiap
tanggal penarikan.
Halaman - 5/69 - Page
Page 79
PT FEDERAL INTERNATIONAL FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 30 SEPTEMBER 2023 AND 31 DECEMBER 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
14. PINJAMAN (lanjutan) 14. BORROWINGS (continued)
PT Bank Panin Tbk (lanjutan) PT Bank Panin Tbk (continued)
Pada tanggal 29 Maret 2023, Perseroan telah On 29 March 2023, the Company obtained a revolving
memperoleh fasilitas revolving Uncommitted Money Uncommitted Money Market Line facility from PT
Market Line dari PT Bank Panin Tbk dengan batas Bank Panin Tbk with a maximum facility amounted to
maksimum kredit sebesar Rp 200.000. Fasilitas ini Rp 200,000. This facility has matured on 1 September
telah berakhir pada tanggal 1 September 2023 2023.
Selama tahun 2023, Perseroan telah melakukan During 2023, The Company has paid loan facilities
pembayaran atas fasilitas pinjaman dari PT Bank from PT Bank Panin Tbk amounted to Rp 625,000.
Panin Tbk sebesar Rp 625.000.
Pembayaran bunga dan pokok pinjaman telah Interest and principal have been paid by the Company
dibayarkan oleh Perseroan sesuai dengan jadwal. on schedule.
Pada tanggal 30 September 2023, saldo terutang atas As at 30 September 2023, total outstanding balance
pinjaman terhadap PT Bank Panin Tbk sebesar from PT Bank Panin Tbk amounted to Rp 2,645,064
Rp 2.645.064 (31 Desember 2022: Rp 1.771.184). (31 December 2022: Rp 1,771,184).
PT Bank CIMB Niaga Tbk PT Bank CIMB Niaga Tbk
Pada tanggal 9 November 2012, Perseroan telah On 9 November 2012, the Company has obtained a
memperoleh fasilitas Money Market dari PT Bank Money Market Facility from PT Bank CIMB Niaga Tbk
CIMB Niaga Tbk sebesar Rp 100.000. Fasilitas ini amounted at Rp 100,000. The Facility has undergone
mengalami beberapa perubahan. Pada tanggal several changes. On 29 January 2014, the facility
29 Januari 2014 fasilitas ini berubah menjadi amount changed to Rp 300,000 and to
Rp 300,000 dan pada 18 Juni 2015 menjadi Rp 500,000 on 18 June 2015. The Facility was
Rp 500,000. Pada tanggal 9 Februari 2017, fasilitas ini changed to a multi-currency facility called ‘PTK Ekstra’
kembali mengalami perubahan menjadi bersifat multi- on 9 February 2017. On 17 April 2018, the facility
currency yang disebut dengan ‘PTK Ekstra’. Pada amount changed to Rp 750,000 and will be matured
tanggal 17 April 2018, Fasilitas ini berubah menjadi on 31 January 2019. This facility has been extended
Rp 750.000 dan akan jatuh tempo pada tanggal 31 several times and will be matured on
Januari 2019. Fasilitas ini telah diperpanjang 30 June 2024.
beberapa kali dan akan jatuh tempo pada tanggal 30
Juni 2024.
Pembayaran bunga dan pokok pinjaman telah Interest and principal have been paid by the Company
dibayarkan oleh Perseroan sesuai dengan jadwal. on schedule.
Pada tanggal 30 September 2023, total saldo terutang As at 30 September 2023, total outstanding balance
atas pinjaman terhadap PT Bank CIMB Niaga Tbk from PT Bank CIMB Niaga Tbk amounted to
sebesar Rp 750.000 (31 Desember 2022: Rp 750,000 (31 December 2022: Rp 300,000).
Rp 300.000).
PT Bank Maybank Indonesia Tbk PT Bank Maybank Indonesia Tbk
Pada tanggal 21 Desember 2022, Perseroan telah On 21 December 2022, the Company obtanied a long
mendapatkan fasilitas jangka panjang dari PT Bank term credit facility from PT Bank Maybank Indonesia
Maybank Indonesia Tbk sebesar Rp 500.000. Tbk amounted to Rp 500,000. The company has not
Perseroan telah menggunakan seluruh fasilitas ini utilised this facility. The Company has fully utilised this
melalui penarikan pada tanggal 25 Mei 2023 dan 22 facility through drawdown on 25 May 2023 and 22
Juni 2023 masing-masing sebesar Rp 100.000 dan June 2023, where each drawdown is amounted to Rp
Rp 400.000. Fasilitas ini memiliki akan jatuh tempo 3 100,000 and Rp 400,000. This facility will mature 3
tahun sejak tanggal penarikan yaitu pada tanggal 25 years after the drawdown date, respectively on 25 May
Mei 2026 dan 22 Juni 2026 dengan cicilan 2026 and 22 June 2026 with monthly repayment
pembayaran pokok bulanan yang dimulai 3 bulan commenced 3 months after each drawdown date.
sejak setiap tanggal penarikan.
Halaman - 5/70 - Page
Page 80
PT FEDERAL INTERNATIONAL FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 30 SEPTEMBER 2023 AND 31 DECEMBER 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
14. PINJAMAN (lanjutan) 14. BORROWINGS (continued)
PT Bank Maybank Indonesia Tbk PT Bank Maybank Indonesia Tbk
Selama tahun 2023, Perseroan telah melakukan During 2023, the Company has paid loan facilities from
pembayaran atas fasilitas pinjaman dari PT Bank PT Bank Maybank Indonesia Tbk amounted to
Maybank Indonesia Tbk sebesar Rp 41.666. Rp 41,666.
Pada tanggal 30 September 2023, total saldo terutang As at 30 September 2023, total outstanding balance
atas pinjaman terhadap PT Bank Maybank Indonesia from PT Bank Maybank Indonesia Tbk amounted to
Tbk sebesar Rp 457.814 (31 Desember 2022: Rp nil). Rp 457,814 (31 December 2022: Rp nil).
PT Bank Muamalat Indonesia Tbk PT Bank Muamalat Indonesia Tbk
Pada tanggal 18 Agustus 2023, Perseroan telah On 18 August 2023, the Company obtained a long
mendapatkan fasilitas jangka panjang dari PT Bank term credit facility from PT Bank Muamalat Indonesia
Muamalat Indonesia Tbk sebesar Rp 500.000. Tbk amounted to Rp 500,000. The company has
Perseroan telah menggunakan fasilitas ini sebesar Rp utilised this facility amounted to Rp 200,000 through
200.000 melalui penarikan pada tanggal 25 Agustus drawdown on 25 August 2023. This facility will mature
2023. Fasilitas ini memiliki jatuh tempo 3 tahun setelah 3 years after the drawdown date, respectively on 25
penarikan yaitu pada tanggal 25 Agustus 2026 August 2026 with monthly repayment commenced 1
dengan cicilan pembayaran pokok pinjaman yang month after drawdown date.
dimulai 1 bulan sejak setiap tanggal penarikan.
Selama tahun 2023, Perseroan telah melakukan
pembayaran atas fasilitas pinjaman dari PT Bank During 2023, the Company has paid loan facilities
Muamalat Indonesia Tbk sebesar Rp 5.556 from PT Bank Muamalat Indonesia Tbk amounted to
Rp 5,556.
Pada tanggal 30 September 2023, total saldo terutang
atas pinjaman terhadap PT Bank Muamalat Indonesia As at 30 September 2023, total outstanding balance
Tbk sebesar Rp 193.881 (31 Desember 2022: Rp nil). from PT Bank Muamalat Indonesia Tbk amounted to
Rp 193,881 (31 December 2022: Rp nil).
PT Bank BTPN Tbk PT Bank BTPN Tbk
Pada tanggal 17 April 2012, Perseroan telah On 17 April 2012, the Company obtained an
mendapatkan fasilitas Uncommitted Money Market Uncommitted Money Market Line facility from
Line dari PT Bank BTPN Tbk dengan total PT Bank BTPN Tbk amounted to Rp 400,000. This
Rp 400.000. Fasilitas ini telah dirubah beberapa kali, facility has been amended several times, the latest up
yang terakhir menjadi Rp 375.000 pada tanggal to Rp 375,000 on 4 January 2017. The Company has
4 Januari 2017. Pada tanggal 16 April 2018, signed new agreement and changed this facility to
Perseroan telah menandatangani perjanjian baru dan ‘Pinjaman Non Bank’ on 16 April 2018 and will
memperbaharui jenis fasilitas ini menjadi ‘Pinjaman matured on 23 November 2018. On 2 February 2021,
Non Bank’ yang akan jatuh tempo pada tanggal this facility was changed to a multi-currency facility and
23 November 2018. Pada tanggal 2 Februari 2021, has been extended until 31 January 2022.This Facility
fasilitas ini berubah menjadi bersifat multi-currency has been re-extended until 31 January 2024.
dan akan jatuh tempo pada tanggal 31 Januari 2022.
Fasilitas ini telah diperpanjang kembali hingga
31 Januari 2024.
Pada tanggal 21 Desember 2021, Perseroan telah On 21 December 2021, the Company obtained a long
mendapatkan fasilitas jangka panjang dari term credit facility from PT Bank BTPN Tbk amounted
PT Bank BTPN Tbk sebesar Rp 500.000. Perseroan to Rp 500,000. The Company has fully utilised this
telah menggunakan seluruh fasilitas ini melalui facility through drawdown on
penarikan pada tanggal 25 Februari 2022 dan 25 February 2022 and 25 May 2022, where each
25 Mei 2022 sebesar Rp 100.000 dan drawdown is amounted to Rp 100,000 and
Rp 400.000 dan jatuh tempo pada tanggal Rp 400,000 and will mature on 24 February 2023 and
24 Februari 2023 dan 25 Mei 2023 dengan 25 May 2023, with full (bullet) repayment commenced
pembayaran pokok secara penuh pada tanggal jatuh on each drawdown maturity date.
tempo penarikan pinjaman.
Halaman - 5/71 - Page
Page 81
PT FEDERAL INTERNATIONAL FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 30 SEPTEMBER 2023 AND 31 DECEMBER 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
14. PINJAMAN (lanjutan) 14. BORROWINGS (continued)
PT Bank BTPN Tbk (lanjutan) PT Bank BTPN Tbk (continued)
Pada tanggal 31 Oktober 2022, Perseroan telah On 31 October 2022, the Company obtanied a long
mendapatkan fasilitas jangka panjang dari PT Bank term credit facility from PT Bank BTPN Tbk amounted
BTPN Tbk sebesar Rp 400.000. Perseroan belum to Rp 400,000. The company has not utilised this
melakukan penarikan terhadap fasilitas ini. facility.
Selama tahun 2023, Perseroan telah melakukan During 2023, the Company has paid loan facilities from
pembayaran atas fasilitas pinjaman dari PT Bank PT Bank BTPN Tbk amounted to
BTPN Tbk sebesar Rp 500.000. Rp 500,000.
Pembayaran bunga dan pokok pinjaman telah Interest and principal have been paid by the Company
dibayarkan oleh Perseroan sesuai dengan jadwal. on schedule.
Pada tanggal 30 September 2023, saldo terutang As of 30 September 2023, total outstanding balance
atas pinjaman terhadap PT Bank BTPN Tbk sebesar from PT Bank BTPN Tbk amounted to
Rp 150.000 (31 Desember 2022: Rp 150,000 (31 December 2022: Rp 499,547).
Rp 499.547).
PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk
Pada tanggal 30 Agustus 2023, perseroan telah On 30 August 2023, the Company obtained a long
menerima fasilitas jangka panjang dari PT Bank Panin term credit facility from PT Bank Panin Dubai Syariah
Dubai Syariah Tbk sebesar Rp 250.000. Perseroan Tbk amounted to Rp 250,000. The company has
telah menggunakan fasiltas ini sebesar Rp 50.000 utilised this facility through drawdown on 25
melalui penarikan pada tanggal 25 September 2023. September 2023 amounted to Rp 50,000. This facility
Fasiltias ini memiliki jatuh tempo 3 tahun setelah will mature 3 years after the drawdown date,
tanggal penarikan yaitu pada tanggal 25 September respectively on 25 September 2026 with monthly
2026 dengan cicilan pembayaran pokok pinjaman repayment commenced 1 month after each drawdown
yang dimulai 1 bulan sejak setiap tanggal penarikan. date.
Selama tahun 2023, Perseroan belum melakukan
pembayaran atas fasilitas pinjaman dari PT Bank During 2023, The Company has not paid loan facilities
Panin Dubai Syariah Tbk. from PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk.
Pada tanggal 30 September 2023, total saldo terutang As at 30 September 2023, total outstanding balance
atas pinjaman terhadap PT Bank Panin Dubai Syariah from PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk amounted to
Tbk sebesar Rp 49.876 (31 Desember 2022: Rp nil). Rp 49,876 (31 December 2022: Rp nil).
PT Bank Shinhan Indonesia PT Bank Shinhan Indonesia
Pada tanggal 11 Januari 2021, Perseroan On 11 January 2021, the Company obtained a term
memperoleh fasilitas pinjaman dari PT Bank loan facility from PT Bank Shinhan Indonesia
Shinhan Indonesia sebesar Rp 125.000. Perseroan amounted to Rp 125,000. The Company has fully
telah menggunakan seluruh fasilitas ini melalui utilised this facility through drawdown on 5 May 2021
penarikan pada tanggal 5 Mei 2021 dengan amounted at Rp 125,000. This Facility will mature 3
penarikan sebesar Rp 125.000. Fasilitas ini memiliki years since the drawdown date on 3 May 2024 with
akan jatuh tempo 3 tahun sejak tanggal penarikan quarterly repayment commenced 3 months after each
yaitu pada tanggal 3 Mei 2024 dengan cicilan drawdown date.
pembayaran pokok triwulan yang dimulai 3 bulan
sejak setiap tanggal penarikan.
Selama tahun 2023, Perseroan telah melakukan During 2023, the Company has paid loan facilities
pembayaran atas fasilitas pinjaman dari PT Bank from PT Bank Shinhan Indonesia amounted to
Shinhan Indonesia sebesar Rp 31.250. Rp 31,250.
Pembayaran bunga dan pokok pinjaman telah Interest and principal have been paid by the Company
dibayarkan oleh Perseroan sesuai dengan jadwal. on schedule.
Halaman - 5/72 - Page
Page 82
PT FEDERAL INTERNATIONAL FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 30 SEPTEMBER 2023 AND 31 DECEMBER 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
14. PINJAMAN (lanjutan) 14. BORROWINGS (continued)
PT Bank Shinhan Indonesia (lanjutan) PT Bank Shinhan Indonesia (continued)
Pada tanggal 30 September 2023, saldo terutang As at 30 September 2023, total outstanding balance
atas pinjaman terhadap PT Bank Shinhan Indonesia from PT Bank Shinhan Indonesia amounted to
sebesar Rp 31.230 (31 Desember 2022: Rp 62.425). Rp 31,230 (31 December 2022: Rp 62,425).
Standard Chartered Bank, Cabang Jakarta Standard Chartered Bank, Jakarta Branch
Pada tanggal 29 Maret 2022, Perseroan memperoleh On 29 March 2022 the Company has obtained a term
fasilitas pinjaman dari Standard Chartered Bank, loan facility from Standard Chartered Bank, Jakarta
Cabang Jakarta sebesar Branch amounted to Rp1,400,000. The company has
Rp 1.400.000. Perseroan telah menggunakan seluruh fully utilised this facility through drawdown on 27 May
fasilitas ini melalui penarikan pada tanggal 27 Mei 2022 and 22 June 2022, where each drawdown is
2022 dan 22 Juni 2022, dengan masing-masing amounted to Rp 700,000. This facility will mature 12
penarikan sebesar Rp 700.000. Fasilitas ini memiliki months since the drawdown date, respectively on 27
masa jatuh tempo 12 bulan sejak tanggal penarikan May 2023 and 22 June 2023 with full (bullet)
yaitu masing-masing pada tanggal 27 Mei 2023 dan repayment commenced on each drawdown maturity
22 Juni 2023 dengan pembayaran pokok secara date.
penuh pada tanggal jatuh tempo penarikan pinjaman.
Selama tahun 2023, Perseroan telah melakukan
pembayaran atas fasilitas pinjaman dari Standard During 2023, the Company has paid loan facilities
Chartered Bank, Cabang Jakarta sebesar from Standard Chartered Bank, Jakarta Branch
Rp 1.400.000. amounted to Rp 1,400,000.
Pembayaran bunga dan pokok pinjaman telah Interest and principal have been paid by the Company
dibayarkan oleh Perseroan sesuai dengan jadwal. on schedule.
Pada tanggal 30 September 2023, tidak terdapat As at 30 September 2023, there is no total outstanding
saldo terutang atas pinjaman terhadap Standard balance from Standard Chartered Bank, Jakarta
Chartered Bank, Cabang Jakarta (31 Desember Branch (31 December 2022: Rp 1,397,423).
2022: Rp 1.397.423).
MUFG Bank Ltd, Jakarta Branch MUFG Bank Ltd, Jakarta Branch
Pada tanggal 27 Mei 2016, Perseroan memperoleh On 27 May 2016, the Company obtained a
fasilitas pinjaman jangka pendek bersifat multi- multicurrency short term credit facility from MUFG
currency dari MUFG Bank, Ltd, Jakarta Branch Bank, Ltd, Jakarta Branch amounted to US Dollar
sebesar Dolar AS 25.000.000 (nilai penuh). Pada 25,000,000 (full amount). On 27 May 2017, the facility
tanggal 27 Mei 2017, fasilitas ini telah berubah was changed to US Dollar 30,000,000 (full amount) or
menjadi sebesar Dolar AS 30.000.000 (nilai penuh) equivalent to Rp 465,780,000. On 27 May 2022, the
atau ekuivalen Rp 465.780.000. Pada tanggal 27 Mei facility has been extended until 31 October 2023.
2022, fasilitas ini telah di perpanjang hingga 31
Oktober 2023.
Pembayaran bunga dan pokok pinjaman telah Interest and principal have been paid by the Company
dibayarkan oleh Perseroan sesuai dengan jadwal. on schedule.
Halaman - 5/73 - Page
Page 83
PT FEDERAL INTERNATIONAL FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 30 SEPTEMBER 2023 AND 31 DECEMBER 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
14. PINJAMAN (lanjutan) 14. BORROWINGS (continued)
PT Bank ANZ Indonesia PT Bank ANZ Indonesia
Pada tanggal 23 Februari 2023 Perseroan On 23 February 2023, the Company obtained a
memperoleh fasilitas pinjaman jangka pendek bersifat multicurrency short term credit facility from PT Bank
multi-currency dari PT Bank ANZ Indonesia sebesar ANZ Indonesia amounted to US Dollar 15,000,000
Dolar AS 15.000.000 (nilai penuh) atau ekuivalen Rp (full amount) or equivalent to Rp 232,890,000. This
232.890.000. Fasilitas ini telah diperjanjang dan akan facility has been extended and will mature on 28 June
jatuh tempo pada tanggal 28 Juni 2024. 2024.
PT Bank Danamon Indonesia, Tbk PT Bank Danamon Indonesia, Tbk
Pada tanggal 18 November 2010, Perseroan memiliki On 18 November 2010, the Company has obtained a
fasilitas pinjaman dari PT Bank Danamon Indonesia loan facility amounted to Rp 100,000 from PT Bank
Tbk sebesar Rp 100.000. Fasilitas ini telah Danamon Indonesia Tbk. This facility has been
diperpanjang sebanyak beberapa kali, terakhir extended several times and recently the Facility has
Fasilitas ini telah diperpanjang hingga been extended until 30 October 2023.
30 Oktober 2023.
Pembayaran bunga dan pokok pinjaman telah Interest and principal have been paid by the Company
dibayarkan oleh Perseroan sesuai dengan jadwal. on schedule.
Deutsche Bank AG Deutsche Bank AG
Pada tanggal 30 November 2012, Perseroan telah On 30 November 2012, the Company obtained an
mendapatkan fasilitas cerukan dari Deutsche Bank overdraft facility from Deutsche Bank AG amounted to
AG dengan total Rp 95.000. Fasilitas ini berakhir pada Rp 95,000. This facility has matured on
tanggal 1 Desember 2015 dan telah diperpanjang 1 December 2015 and has been extended until
hingga tanggal 1 Desember 2016. 1 December 2016.
Pada tanggal 16 Mei 2016, fasilitas ini telah berubah As at 16 May 2016, this facility was changed to short
menjadi fasilitas jangka pendek sebesar Rp 95.000 term facility amounted to Rp 95,000 and has maturity
dan berakhir pada tanggal 16 Mei 2017. Pada tanggal on 16 May 2017. On 9 March 2017 the loan facility
9 Maret 2017 telah dilakukan penambahan fasilitas increased by Rp 155,000, hence the total facility is Rp
sebesar Rp 155.000 sehingga jumlah pokok menjadi 250,000. This facility has maturity on 9
Rp 250.000. Fasilitas ini berakhir pada tanggal 9 Maret March 2018. On 7 December 2017 this facility has
2018. Pada tanggal 7 Desember 2017 fasilitas ini telah changed to Financing Against Receivable. On
berubah menjadi fasilitas Financing Against 22 February 2019, this facility has extended for
Receivable. Pada tanggal 22 Februari 2019, fasilitas 3 years until 22 February 2022. On 24 May 2019 the
ini telah diperpanjang selama 3 tahun sampai dengan loan facility has been increased by Rp 250,000,
hence the total facility is Rp 500,000. This Facility has
22 Februari 2022. Pada tanggal 24 Mei 2019 telah
been extended until 28 February 2024.
dilakukan penambahan fasilitas sebesar Rp 250.000,
sehingga jumlah pokok menjadi Rp 500.000. Fasilitas
ini telah diperpanjang kembali hingga 28 Februari
2024.
Interest and principal have been paid by the Company
Pembayaran bunga dan pokok pinjaman telah
on schedule
dibayarkan oleh Perseroan sesuai dengan jadwal
Pinjaman sindikasi dengan PT Bank DBS Syndicated loans with PT Bank DBS Indonesia as
Indonesia sebagai agen fasilitas facility agent
Pada tanggal 15 Juli 2021, Perseroan memperoleh On 15 July 2021, the Company has obtained a
fasilitas kredit melalui utang sindikasi dengan nilai syndicated loan facility amounted to US Dollar
sebesar Dolar AS 300.000.000 (nilai penuh), 300,000,000 (full amount), with PT Bank DBS
dengan PT Bank DBS Indonesia sebagai agen Indonesia as a facility agent. The availability period of
fasilitas. Jangka waktu penarikan fasilitas ini adalah this Facility is 12 months since the signing date.
12 bulan sejak ditandatanganinya perjanjian ini.
Halaman - 5/74 - Page
Page 84
PT FEDERAL INTERNATIONAL FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 30 SEPTEMBER 2023 AND 31 DECEMBER 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
14. PINJAMAN (lanjutan) 14. BORROWINGS (continued)
Pinjaman sindikasi dengan PT Bank DBS Syndicated loans with PT Bank DBS Indonesia as
Indonesia sebagai agen fasilitas (lanjutan) facility agent (continued)
Pinjaman sindikasi tersebut diperoleh dari: The syndicated loans were received from:
Fasilitas maksimum (nilai penuh)/
Maximum facilities (full amount)
Australia New Zealand Banking Group, Australia New Zealand Banking Group,
Singapore Branch US Dollar 25,000,000 Singapore Branch
DBS Bank, LTD US Dollar 25,000,000 DBS Bank, LTD
Mizuho Bank Indonesia, LTD, US Dollar 25,000,000 Mizuho Bank Indonesia, LTD
MUFG Bank, LTD, Jakarta Branch US Dollar 25,000,000 MUFG Bank, LTD, Jakarta Branch
Oversea-Chinese Banking Corporation Limited US Dollar 25,000,000 Oversea-Chinese Banking Corporation Limited
Sumitomo Mitsui Banking Corporation, Sumitomo Mitsui Banking Corporation,
Singapore Branch US Dollar 25,000,000 Singapore Branch
BNP Paribas Indonesia US Dollar 20,000,000 BNP Paribas Indonesia
Shinsei Bank Limited US Dollar 20,000,000 Shinshei Bank Limited
Taipei Fubon Commercial Bank Co. LTD US Dollar 20,000,000 Taipei Fubon Commercial Bank Co. LTD
The Hongkong and Shanghai Banking The Hongkong and Shanghai Banking
Corporation LTD US Dollar 20,000,000 Corporation, LTD
The Korea Development Bank, Singapore Branch US Dollar 20,000,000 The Korea Development Bank, Singapore Branch
Bank of China, Hongkong Branch US Dollar 12,500,000 Bank of China, Hongkong Branch
Bank of China, Jakarta Branch US Dollar 12,500,000 Bank of China, Jakarta Branch
Cathay United Bank US Dollar 10,000,000 Cathay United Bank
PT Bank UOB Indonesia US Dollar 7,500,000 PT Bank UOB Indonesia
United Overseas Bank Limited US Dollar 7,500,000 United Overseas Bank Limited
Total US Dollar 300,000,000 Total
Perseroan telah menggunakan fasilitas ini sebesar The company has utilised total amount US Dollar
Dolar AS 300.000.000 (nilai penuh) pada tanggal 22 300,000,000 (full amount) of this facility through
November 2021, 6 Desember 2021, 11 April 2022, 14 drawdown on 22 November 2021, 6 December 2021,
April 2022, 27 Mei 2022, 2 Juni 2022, 11 April 2022, 14 April 2022, 27 May 2022, 2 June
23 Juni 2022, 12 Juli 2022, dan 14 Juli 2022 masing – 2022, 23 June 2022, 12 July 2022, and
masing sejumlah Dolar AS 30.000.000, Dolar AS 14 July 2022 where each drawdown is amounted to
20.000.000, Dollar AS 40.000.000, Dollar AS US Dollar 30,000,000, US Dollar 20,000,000, US
60.000.000, Dollar AS 30.000.000, Dollar AS Dollar 40,000,000, US Dollar 60,000,000,
30.000.000, Dollar AS 40.000.000, Dollar AS US Dollar 30,000,000, US Dollar 30,000,000,
30.000.000, dan Dollar AS 20.000.000 (nilai Penuh) US Dollar 40,000,000, US Dollar 30,000,000, and US
dengan pembayaran cicilan pokok triwulan yang Dollar 20,000,000 (full amount) with quarterly
dimulai 3 bulan sejak tanggal penarikan. repayment commenced 3 months after the drawdown
date.
Selama tahun 2023, Perseroan telah melakukan During 2023, the Company has paid loan facilities
pembayaran atas fasilitas pinjaman dari PT Bank DBS from PT Bank DBS Indonesia Branch amounted to
Indonesia sebesar Dolar AS 75.000.000 (nilai penuh), US Dollar 75,000,000 (full amount), equivalent to
ekuivalen Rp 1.129.678. Rp 1,129,678.
Pada tanggal 30 September 2023, saldo terutang atas As at 30 September 2023, total outstanding balance
pinjaman terhadap PT Bank DBS Indonesia sebesar from PT Bank DBS Indonesia amounted to US Dollar
Dolar AS 170.060.030 (nilai penuh) ekuivalen Rp 170,060,030 (full amount) equivalent to
2.640.352 (31 Desember 2022: Dolar AS 244.305.478 Rp 2,640,352 (31 December 2022: US Dollar
(nilai penuh) ekuivalen Rp 3.843.170). 244,305,478 (full amount) equivalent to Rp
3,843,170).
Halaman - 5/75 - Page
Page 85
PT FEDERAL INTERNATIONAL FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 30 SEPTEMBER 2023 AND 31 DECEMBER 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
14. PINJAMAN (lanjutan) 14. BORROWINGS (continued)
Pinjaman sindikasi dengan The Hongkong and Syndicated loans with The Hongkong and
Shanghai Banking Corporation Limited, Cabang Shanghai Banking Corporation Limited, Jakarta
Jakarta sebagai agen fasilitas Branch as facility agent
Pada tanggal 15 April 2019, Perseroan memperoleh On 15 April 2019, the Company has obtained a
Fasilitas Kredit melalui utang sindikasi dengan nilai syndicated loan amounted to US Dollar 200,000,000
sebesar Dolar AS 200.000.000 (nilai penuh) dengan (full amount) with The Hong Kong and Shanghai
The Hong Kong and Shanghai Banking Corporation Banking Corporation (HSBC), Ltd Jakarta Branch
Cabang Jakarta sebagai agen fasilitas. Fasilitas ini acted as facility agent. This Facility consists of
terdiri dari 2 Tranche dengan uraian sebagai berikut: 2 Tranches with the following detail:
1. Tranche A sebesar Dolar AS 100.000.000 (nilai 1. Tranche A amounted to US Dollar 100,000,000
penuh) dengan Citibank Jakarta Branch, Bank of (full amount) with Citibank Jakarta Branch, Bank
China (Hong Kong), Ltd Cabang Hong Kong, of China (Hong Kong), Ltd Hong Kong Branch,
Bank of China, Ltd Cabang Jakarta, Australia Bank of China, Ltd Jakarta Branch, Australia New
New Zealand Banking Company, Ltd, Cabang Zealand Banking Company, Ltd Singapore
Singapura, Standard Chartered Bank, Ltd Branch, Standard Chartered Bank, Ltd Singapore
Cabang Singapura, CTBC Bank Co., Ltd, Cabang Branch, CTBC Banking Co., Ltd Singapore
Singapura, DBS Bank Ltd, Cabang Singapura, Branch, DBS Bank, Ltd Singapore Branch, The
The Korea Development Bank, Cabang Korea, Korea Development Bank, Korea Branch, The
The Korea Development Bank, Cabang Korea Development Bank, Singapore Branch,
Singapura, Oversea-Chinese Banking Oversea-Chinese Banking Corporation., Ltd,
Corporation., Ltd, Cabang Singapura, Shinsei Singapore Branch, Shinsei Bank, Ltd Cabang
Bank., Ltd Cabang Tokyo and The Hong Kong Tokyo and The Hongkong and Shanghai Banking
and Shanghai Banking Corporation., Ltd (HSBC) Corporation, Ltd (HSBC) Hong Kong Branch
Cabang Hong Kong sebagai Original Lenders. acting as Original Lenders.
2. Tranche B sebesar Dolar AS 100.000.000 (nilai 2. Tranche B amounted to US Dollar 100,000,000
penuh) dengan Citibank Cabang Jakarta, Bank of (full amount) with Citibank Jakarta Branch, Bank
China (Hong Kong), Ltd, Bank of China, Ltd, of China (Hong Kong), Ltd, Bank of China, Ltd
Cabang Jakarta, Australia New Zealand Banking Jakarta Branch, Australia New Zealand Banking
Company, Ltd, Cabang Singapura, Standard Company, Ltd Singapore Branch, Standard
Chartered Bank, Ltd Cabang Singapura, CTBC Chartered Bank, Ltd Singapore Branch, CTBC
Bank Co., Ltd, Cabang Singapura, DBS Bank Ltd, Banking Co., Ltd Singapore Branch, DBS Bank,
Cabang Singapura, The Korea Development Ltd Singapore Branch, The Korea Development
Bank, Cabang Korea, The Korea Development Bank, Korea Branch, The Korea Development
Bank, Cabang Singapura, Oversea-Chinese Bank, Singapore Branch, Oversea-Chinese
Banking Corporation., Ltd, Cabang Singapura, Banking Corporation., Ltd, Singapore Branch,
Shinsei Bank., Ltd Cabang Tokyo and The Hong Shinsei Bank, Ltd Cabang Tokyo and The
Kong and Shanghai Banking Corporation., Ltd, Hongkong and Shanghai Banking Corporation,
Cabang Hong Kong sebagai Original Lenders. Ltd, Hong Kong Branch acting as Original
Lenders.
Perseroan telah menggunakan fasilitas ini sebesar The Company has utilised this facility total amounted
Dolar AS 200.000.000 (nilai penuh), masing-masing to US Dollar 200,000,000 (full amount) on 22 May
pada tanggal 22 Mei 2019, 10 Juli 2019, 8 Agustus 2019, 10 July 2019, 8 August 2019, 22 January 2020,
2019, 22 Januari 2020, 6 Februari 2020, dan 6 February 2020, and 11 March 2020, where each
11 Maret 2020, masing – masing sejumlah drawdown is US Dollar 60,000,000,
Dolar AS 60.000.000, Dolar AS 20.000.000, US Dollar 20,000,000, US Dollar 20,000,000,
Dolar AS 20.000.000, Dolar AS 30.000.000, US Dollar 30,000,000, US Dollar 40,000,000, and
Dolar AS 40.000.000, dan Dolar AS 30.000.000 (nilai US Dollar 30,000,000 (full amount).
penuh).
Halaman - 5/76 - Page
Page 86
PT FEDERAL INTERNATIONAL FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 30 SEPTEMBER 2023 AND 31 DECEMBER 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
14. PINJAMAN (lanjutan) 14. BORROWINGS (continued)
Pinjaman sindikasi dengan The Hongkong and Syndicated loans with The Hongkong and
Shanghai Banking Corporation Limited, Cabang Shanghai Banking Corporation Limited, Jakarta
Jakarta sebagai agen fasilitas (lanjutan) Branch as facility agent (continued)
Selama tahun 2023, Perseroan telah melakukan During 2023, the Company has paid borrowing
pembayaran atas fasilitas pinjaman dari HSBC facilities from HSBC amounted to US Dollar 8,333,333
sebesar Dolar AS 8.333.333 (nilai penuh), ekuivalen (full amount), equivalent to Rp 126,016.
Rp 126.016.
Pembayaran bunga dan pokok pinjaman telah Interest and principal have been paid by the Company
dibayarkan oleh Perseroan sesuai dengan jadwal. on schedule.
Pada tanggal 26 Mei 2023, Perseroan memperoleh On 26 May 2023, the Company has obtained a
fasilitas kredit melalui utang Sindikasi dengan nilai syndicated loan facility amounted to US Dollar
sebesar Dolar AS 390.000.000 (nilai penuh), dengan 390,000,000 (full amount), with PT Bank HSBC
PT Bank HSBC Indonesia sebagai agen fasilitas. Indonesia as a facility agent. The availability period of
Jangka waktu penarikan fasilitas ini adalah 12 bulan this facility is 12 months since the signing date.
sejak ditandatanganinya perjanjian ini.
Pinjaman sindikasi tersebut diperoleh dari: The syndicated loans were received from:
Fasilitas maksimum (nilai penuh)/
Maximum facilities (full amount)
PT Bank ANZ Indonesia US Dollar 25,000,000 PT Bank ANZ Indonesia
Bank of China (Hong Kong) Limited US Dollar 12,500,000 Bank of China (Hong Kong) Limited
Bank of China (Hong Kong) Limited Jakarta Branch US Dollar 12,500,000 Bank of China (Hong Kong) Limited Jakarta Branch
Citibank, N.A., Jakarta Branch US Dollar 25,000,000 Citibank, N.A., Jakarta Branch
PT. Bank DBS Indonesia US Dollar 30,000,000 PT. Bank DBS Indonesia
MUFG Bank,Ltd., Singapore Branch US Dollar 50,000,000 MUFG Bank,Ltd., Singapore Branch
Oversea-Chinese Banking Corporation Limited US Dollar 50,000,000 Oversea-Chinese Banking Corporation Limited
PT. Bank KEB Hana Indonesia US Dollar 55,000,000 PT. Bank KEB Hana Indonesia
The Hongkong and Shanghai Banking Corporation Limited US Dollar 25,000,000 The Hongkong and Shanghai Banking Corporation Limited
PT Bank UOB Indonesia US Dollar 25,000,000 PT Bank UOB Indonesia
PT Bank CTBC Indonesia US Dollar 25,000,000 PT Bank CTBC Indonesia
RHB Bank Berhad US Dollar 30,000,000 RHB Bank Berhad
Taipei Fubon Commercial Bank Co., Ltd. Singapore Branch US Dollar 25,000,000 Taipei Fubon Commercial Bank Co., Ltd. Singapore Branch
Jumlah US Dollar 390,000,000 Total
Perseroan telah menggunakan fasilitas ini sebesar The Company has utilised this facility amounted to
Dolar AS 70.000.000 (nilai penuh) pada tanggal US Dollar 70,000,000 (full amount) on 26 June 2023.
26 Juni 2023.
During 2023, the Company has paid loan facilities from
Selama tahun 2023, Perseroan telah melakukan PT Bank HSBC Indonesia amounted to US Dollar
pembayaran atas fasilitas pinjaman dari PT Bank 4,166,667 (full amount), equivalent to
HSBC Indonesia sebesar Dolar AS 4.166.667 (nilai Rp 64,692.
penuh), ekuivalen Rp 64.692.
Pada tanggal 30 September 2023, saldo terutang atas As at 30 September 2023, total outstanding balance
pinjaman terhadap The Hongkong and Shanghai from The Hongkong and Shanghai Banking
Banking Corporation Limited, Cabang Jakarta Corporation Limited, Jakarta branch amounted to
sebesar Dolar AS 65.441.351 (nilai penuh), US Dollar 65,441,351 (full amount), equivalent to
ekuivalen Rp 1.016.043 (31 Desember 2022: Dolar Rp 1,016,043 (31 December 2022: US Dollar
AS 8.329.861 (nilai penuh), ekuivalen Rp 131.037). 8,329,861 (full amount), equivalent to Rp 131,037).
Halaman - 5/77 - Page
Page 87
PT FEDERAL INTERNATIONAL FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 30 SEPTEMBER 2023 AND 31 DECEMBER 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
14. PINJAMAN (lanjutan) 14. BORROWINGS (continued)
Pinjaman sindikasi dengan Mizuho Bank, Ltd., Syndicated loans with Mizuho Bank, Ltd.,
Cabang Singapura sebagai agen fasilitas Singapore Branch as facility agent
Pada tanggal 19 November 2018, Perseroan On 19 November 2018, the Company obtained a
memperoleh Fasilitas Kredit melalui utang sindikasi syndicated loan amounted to US Dollar 400,000,000
dengan nilai sebesar Dolar AS 400.000.000 (nilai (full amount) with Mizuho Bank, Ltd Singapore Branch
penuh), dengan Mizuho Bank, Ltd., Cabang Singapura acted as facility agent. The availability period of this
sebagai agen fasilitas. Jangka waktu penarikan facility is 12 months since the signing date.
fasilitas ini adalah 12 bulan sejak ditandatanganinya
perjanjian ini.
Pinjaman sindikasi tersebut diperoleh dari: The syndicated loans were received from:
Fasilitas maksimum (nilai penuh)/
Maximum facilities (full amount)
Development Bank of Japan Inc. US Dollar 30,000,000 Development Bank of Japan Inc.
Oversea-Chinese Banking Corporation Limited US Dollar 30,000,000 Oversea-Chinese Banking Corporation Limited
Mizuho Bank, Ltd. Cabang Singapura US Dollar 28,500,000 Mizuho Bank , Ltd., Singapore Branch
MUFG Bank, Ltd. Jakarta Branch US Dollar 28,500,000 MUFG Bank, Ltd., Jakarta Branch
Sumitomo Mitsui Banking Corporation, Cabang Singapura US Dollar 28,500,000 Sumitomo Mitsui Banking Corporation, Singapore Branch
Cathay United Bank Co., Ltd. US Dollar 28,000,000 Cathay United Bank Co., Ltd.
DBS Bank, Ltd. US Dollar 28,000,000 DBS Bank, Ltd.
The Hongkong and Shanghai Banking Corporation The Hongkong and Shanghai Banking Corporation
Limited US Dollar 28,000,000 Limited
Taipei Fubon Commercial Bank Co., Ltd Cabang Singapura Taipei Fubon Commercial Bank Co., Ltd.,
Cabang Singapura US Dollar 25,000,000 Singapore Branch
Bank of China (Hong Kong) Limited US Dollar 20,000,000 Bank of China (Hong Kong) Limited
The Gunma Bank, Ltd. US Dollar 20,000,000 The Gunma Bank, Ltd.
Intensa Sanpaolo, S.P.A Cabang Singapura US Dollar 20,000,000 Intensa Sanpaolo, S.P.A Singapore Branch
The Hyakugo Bank, Ltd. US Dollar 15,000,000 The Hyakugo Bank, Ltd.
The Export-Import Bank of the Republic of China US Dollar 10,000,000 The Export-Import Bank of the Republic of China
The Hachijuni Bank, Ltd. US Dollar 10,000,000 The Hachijuni Bank, Ltd.
The Korea Development Bank, Cabang Singapura US Dollar 10,000,000 The Korea Development Bank, Singapore Branch
Mega International Commercial Bank Co, Ltd., Mega International Commercial Bank Co, Ltd.,
Cabang Singapura US Dollar 10,000,000 Singapore Branch
Shinsei Bank, Ltd. US Dollar 10,000,000 Shinsei Bank, Ltd.
The Shizuoka Bank, Ltd. Cabang Hong Kong US Dollar 8,000,000 The Shizuoka Bank, Ltd. Hong Kong Branch
The Bank of Kyoto, Ltd. US Dollar 5,000,000 The Bank of Kyoto, Ltd.
BNP Paribas US Dollar 5,000,000 BNP Paribas
Far Eastern International Bank, Ltd. US Dollar 2,500,000 Far Eastern International Bank, Ltd.
Jumlah US Dollar 400,000,000 Total
Perseroan telah menggunakan fasilitas ini sebesar The Company has utilised this facility amounted to US
Dolar AS 400.000.000 (nilai penuh) pada tanggal Dollar 400,000,000 (full amount) on 7 December 2018,
7 Desember 2018, 11 Januari 2019, 18 Januari 2019, 11 January 2019, 18 January 2019, 23 January 2019,
23 Januari 2019, 15 April 2019, 10 Juli 2019, 15 April 2019, 10 July 2019, 6 November 2019, 13
6 November 2019, 13 November 2019, 18 Maret November 2019, 18 March 2020, 1 April 2020,
2020, 1 April 2020, 6 April 2020, 15 April 2020, dan 16 6 April 2020, 15 April 2020 and 16 April 2020 where
April 2020 masing - masing sejumlah each drawdown are US Dollar 50,000,000,
Dolar AS 50.000.000, Dolar AS 20.000.000, US Dollar 20,000,000, US Dollar 30,000,000,
Dolar AS 30.000.000, Dolar AS 40.000.000, US Dollar 40,000,000, US Dollar 55,000,000,
Dolar AS 55.000.000, Dolar AS 20.000.000, US Dollar 20,000,000, US Dollar 30,000,000,
Dolar AS 30.000.000, Dolar AS 30.000.000, US Dollar 30,000,000, US Dollar 35,000,000,
Dolar AS 35.000.000, Dolar AS 20.000.000, US Dollar 20,000,000, US Dollar 20,000,000,
Dolar AS 20.000.000, Dolar AS 20.000.000, dan Dolar US Dollar 20,000,000, and US Dollar 30,000,000 (full
AS 30.000.000 (nilai penuh). amount).
Selama tahun 2023, Perseroan telah melakukan During 2023, the Company has paid loan facilities from
pembayaran atas fasilitas pinjaman dari Mizuho Bank Mizuho Bank Ltd. Singapore Branch amounted to US
Ltd. Cabang Singapura sebesar Dolar AS 17.916.666 Dollar 17,916,666 (full amount), equivalent to
(nilai penuh), ekuivalen Rp 266.905. Rp 266,905.
Pembayaran bunga dan pokok pinjaman telah Interest and principal have been paid by the Company
dibayarkan oleh Perseroan sesuai dengan jadwal. on schedule.
Halaman - 5/78 - Page
Page 88
PT FEDERAL INTERNATIONAL FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 30 SEPTEMBER 2023 AND 31 DECEMBER 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
14. PINJAMAN (lanjutan) 14. BORROWINGS (continued)
Pinjaman sindikasi dengan Mizuho Bank, Ltd., Syndicated loans with Mizuho Bank, Ltd.,
Cabang Singapura sebagai agen fasilitas (lanjutan) Singapore Branch as facility agent (continued)
Pada tanggal 17 November 2020, Perseroan On 17 November 2020, the Company has obtained a
memperoleh fasilitas kredit melalui utang Sindikasi syndicated loan facility amounted to US Dollar
dengan nilai sebesar Dolar AS 138.000.000 (nilai 138,000,000 (full amount), with Mizuho Bank, Ltd.,
penuh), dengan Mizuho Bank, Ltd., Cabang Singapore Branch as a facility agent. The availability
Singapura sebagai agen fasilitas. Jangka waktu period of this facility is 12 months since the signing
penarikan fasilitas ini adalah 12 bulan sejak date.
ditandatanganinya perjanjian ini.
Pinjaman sindikasi tersebut diperoleh dari: The syndicated loans were received from:
Fasilitas maksimum (nilai penuh)/
Maximum facilities (full amount)
Mizuho Bank, Ltd., Cabang Singapura US Dollar 15,000,000 Mizuho Bank, Ltd., Singapore Branch
Intesa Sanpaolo S.p.A, Cabang Singapura US Dollar 30,000,000 Intesa Sanpaolo S.p.A, Singapore Branch
RHB Bank Berhad US Dollar 20,000,000 RHB Bank Berhad
Sumitomo Mitsui Trust Bank, Limited, Cabang Singapura US Dollar 20,000,000 Sumitomo Mitsui Trust Bank, Limited, Singapore Branch
First Commercial Bank, Offshore Banking Branch US Dollar 10,000,000 First Commercial Bank, Offshore Banking Branch
Hua Nan Commercial Bank, Ltd., Offshore Hua Nan Commercial Bank, Ltd., Offshore
Banking Branch US Dollar 10,000,000 Banking Branch
Mega International Commercial Bank Co., Ltd., Mega International Commercial Bank Co., Ltd.,
Cabang Singapura US Dollar 10,000,000 Singapore Branch
CTBC Bank, Co., Ltd. US Dollar 8,000,000 CTBC Bank, Co., Ltd.
Chang Hwa Commercial Bank, Ltd. Offshore Chang Hwa Commercial Bank, Ltd. Offshore
Banking Branch US Dollar 5,000,000 Banking Branch
Taiwan Business Bank, Ltd., Offshore Banking Branch US Dollar 5,000,000 Taiwan Business Bank, Ltd., Offshore Banking Branch
Taiwan Cooperative Bank, Offshore Banking Branch US Dollar 5,000,000 Taiwan Cooperative Bank, Offshore Banking Branch
Jumlah US Dollar 138,000,000 Total
Perseroan telah menggunakan fasilitas ini sebesar The Company has utilised this facility amounted to
Dolar AS 138.000.000 (nilai penuh) pada tanggal US Dollar 138,000,000 (full amount) on 21 July 2021,
21 Juli 2021, 13 Agustus 2021, 22 September 2021 13 August 2021, 22 September 2021, and
dan 15 Oktober 2021 masing-masing sejumlah Dolar 15 October 2021 where each drawdown is
AS 40.000.000, Dolar AS 30.000.000, US Dollar 40,000,000, US Dollar 30,000,000,
Dolar AS 30.000.000, dan Dolar AS 38.000.000 (nilai US Dollar 30,000,000, and US Dollar 38,000,000 (full
penuh). amount).
Selama tahun 2023, Perseroan telah melakukan During 2023, the Company has paid loan facilities from
pembayaran atas fasilitas pinjaman dari Mizuho Bank, Mizuho Bank, Ltd. Singapore Branch amounted to US
Ltd, Cabang Singapura sebesar Dolar AS 34.500.000 Dollar 34,500,000 (full amount), equivalent to
(nilai penuh), ekuivalen Rp 519.025. Rp 519,025.
Pada tanggal 30 September 2023, saldo terutang atas As at 30 September 2023, total outstanding balance
pinjaman terhadap Mizuho Corporate Bank, Ltd., from Mizuho Corporate Bank, Ltd., Singapore Branch
Cabang Singapura sebesar Dolar AS 48.995.688 amounted to US Dollar 48,995,688 (full amount),
(nilai penuh), ekuivalen Rp 760.707_ (31 Desember equivalent to Rp 760,707 (31 December 2022:
2022: Dolar AS 101.097.820 (nilai penuh), ekuivalen US Dollar 101,097,820 (full amount), equivalent to
Rp 1.590.370). Rp 1,590,370).
Halaman - 5/79 - Page
Page 89
PT FEDERAL INTERNATIONAL FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 30 SEPTEMBER 2023 AND 31 DECEMBER 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
15. SURAT BERHARGA YANG DITERBITKAN 15. SECURITIES ISSUED
30 September/ 31 Desember/
September 2023 December 2022
Rupiah Rupiah
Nilai nominal: Nominal value:
- Obligasi Berkelanjutan IV Continuance Bonds IV -
Tahap II Tahun 2020 645,442 645,442 Phase II Year 2020
- Obligasi Berkelanjutan V Continuance Bonds V -
Tahap I Tahun 2021 872,000 872,000 Phase I Year 2021
- Obligasi Berkelanjutan V Continuance Bonds V -
Tahap II Tahun 2021 774,671 774,671 Phase II Year 2021
- Obligasi Berkelanjutan V Continuance Bonds V -
Tahap III Tahun 2022 806,973 2,000,000 Phase III Year 2022
- Obligasi Berkelanjutan V Continuance Bonds V -
Tahap IV Tahun 2022 1,177,000 1,177,000 Phase IV Year 2022
- Obligasi Berkelanjutan V Continuance Bonds V -
Tahap V Tahun 2023 3,000,000
- Obligasi Berkelanjutan VI Continuance Bonds VI -
Tahap I Tahun 2023 1,000,000 Phase I Year 2023
8,276,086 5,469,113
Dikurangi: Less:
Biaya emisi belum diamortisasi (15,143) (9,840) Unamortised bond issuance costs
Bersih 8,260,943 5,459,273 Net
Amortisasi biaya emisi obligasi Amortisation of bonds
(lihat Catatan 24) 8,443 11,287 issuance cost (refer to Note 24)
Utang obligasi sesuai dengan Bonds have the followings
jatuh temponya: maturity:
- < 1 tahun 3,619,575 2,339,229 < 1 year -
- 1 – 2 tahun 1,581,644 1,646,671 1 – 2 years -
- 2 – 3 tahun 3,074,867 1,483,213 2 – 3 years -
8,276,086 5,469,113
Berikut adalah nilai tercatat atas jumlah obligasi dan Below is the carrying amount of the bonds and the
beban bunga yang masih harus dibayar: accrued interest expense:
30 September/ 31 Desember/
September 2023 December 2022
Obligasi 8,276,086 5,469,113 Bonds
Beban bunga yang masih harus dibayar Accrued interest expense
(lihat Catatan 12) 63,607 30,028 (refer to Note 12)
8,339,693 5,499,141
Halaman - 5/80 - Page
Page 90
PT FEDERAL INTERNATIONAL FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 30 SEPTEMBER 2023 AND 31 DECEMBER 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
15. SURAT BERHARGA YANG DITERBITKAN 15. SECURITIES ISSUED (continued)
(lanjutan)
Obligasi Berkelanjutan IV Tahap II Tahun 2020 Continuance Bonds IV Phase II Year 2020
Obligasi/ Nilai nominal/ Tingkat bunga tetap/ Jatuh tempo/ Cicilan pokok Obligasi/
Bonds Nominal value Fixed interest rate Due date Bonds principal installment
Seri/Serie A 854,558 6.25% 17 Oktober/ Pembayaran penuh pada saat
October 2021 jatuh tempo/Bullet payment on
due date
Seri/Serie B 645,442 7.25% 7 Oktober/ Pembayaran penuh pada saat
October 2023 jatuh tempo/Bullet payment on
due date
Bunga Obligasi Berkelanjutan IV Tahap II Tahun 2020 Interest on Continuance Bonds IV Phase II Year 2020
dibayarkan setiap triwulanan. is paid on a quarterly basis.
Bunga Obligasi Berkelanjutan IV Tahap II Tahun 2020 Interest of Continuance Bonds IV Phase II Year 2020
telah dibayarkan oleh Perseroan sesuai dengan have been paid by the Company on schedule.
jadwal.
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember As at 30 September 2023 and 31 December 2022, the
2022, peringkat Obligasi Berkelanjutan IV Tahap II rating of Continuance Bonds IV Phase II Year 2020
Tahun 2020 Seri B ini menurut Pefindo adalah idAAA Serie B based on Pefindo was idAAA (triple A, stable
(triple A, stable outlook) dan idAAA (triple A, stable outlook) and idAAA (triple A, stable outlook).
outlook).
The Company has fully repaid Continuance Bonds IV
Perseroan telah melunasi Obligasi Berkelanjutan IV Phase II 2020 Serie A on 17 October 2021.
Tahap II 2020 Seri A pada tanggal 17 Oktober 2021.
Obligasi Berkelanjutan V Tahap I Tahun 2021 Continuance Bonds V Phase I Year 2021
Cicilan pokok Obligasi/
Obligasi/ Nilai nominal/ Tingkat bunga tetap/ Jatuh tempo/ Bonds principal
Bonds Nominal value Fixed interest rate Due date installment
Seri/Serie A 628,000 4.60% 18 Juni/ Pembayaran penuh pada saat
June 2022 jatuh tempo/Bullet payment on
due date
Seri/Serie B 872,000 6.25% 8 Juni/ Pembayaran penuh pada saat
June 2024 jatuh tempo/Bullet payment on
due date
Bunga Obligasi Berkelanjutan V Tahap I Tahun 2021 Interest on Continuance Bonds V Phase I Year 2021
akan dibayarkan setiap triwulanan. will be paid on a quarterly basis.
Bunga Obligasi Berkelanjutan V Tahap I Tahun 2021 Interest of Continuance Bonds V Phase I Year 2021
akan mulai dibayarkan oleh Perseroan pada bulan will be paid by the Company starting on January 2022.
Januari 2022.
Pada tanggal 30 September 2023, peringkat Obligasi As at 30 September 2023, the rating of Continuance
Berkelanjutan V Tahap I Tahun 2021 Seri B ini Bonds V Phase I Year 2021 Serie B based on Pefindo
menurut Pefindo adalah idAAA (triple A, stable was idAAA (triple A, stable outlook) and Fitch Ratings
outlook) dan Fitch Ratings AAA (idn). was AAA (idn).
Pada tanggal 31 Desember 2022, peringkat Obligasi As at 31 December 2022, the rating of Continuance
Berkelanjutan V Tahap I Tahun 2021 Seri B ini Bonds V Phase I Year 2021 Serie B based on Pefindo
menurut Pefindo adalah idAAA (triple A, stable was idAAA (triple A, stable outlook) and Fitch Ratings
outlook) dan Fitch Ratings AAA (idn). was AAA (idn).
Perseroan telah melunasi Obligasi Berkelanjutan V The Company has fully repaid Continuance Bonds V
Tahap I 2021 Seri A pada tanggal 18 Juni 2022. Phase I 2021 Serie A on 18 June 2022.
Halaman - 5/81 - Page
Page 91
PT FEDERAL INTERNATIONAL FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 30 SEPTEMBER 2023 AND 31 DECEMBER 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
15. SURAT BERHARGA YANG DITERBITKAN 15. SECURITIES ISSUED (continued)
(lanjutan)
Obligasi Berkelanjutan V Tahap II Tahun 2021 Continuance Bonds V Phase II Year 2021
Obligasi/ Nilai nominal/ Tingkat bunga tetap/ Jatuh tempo/ Cicilan pokok Obligasi/
Bonds Nominal value Fixed interest rate Due date Bonds principal installment
Seri/Serie A 975,329 3.60% 7 November/ Pembayaran penuh pada saat
November 2022 jatuh tempo/Bullet payment on
due date
Seri/Serie B 774,671 5.30% 27 Oktober/ Pembayaran penuh pada saat
October 2024 jatuh tempo/Bullet payment on
due date
Bunga Obligasi Berkelanjutan V Tahap II Tahun 2021 Interest on Continuance Bonds V Phase II Year 2021
akan dibayarkan setiap triwulanan. will be paid on a quarterly basis.
Bunga Obligasi Berkelanjutan V Tahap II Tahun 2021 Interest of Continuance Bonds V Phase II Year 2021
akan mulai dibayarkan oleh Perseroan pada bulan will be paid by the Company starting on January 2022.
Januari 2022.
Pada tanggal 30 September 2023, peringkat Obligasi As at 30 September 2023, the rating of Continuance
Berkelanjutan V Tahap II Tahun 2021 Seri B ini Bonds V Phase II Year 2021 Serie B based on Pefindo
menurut Pefindo adalah idAAA (triple A, stable was idAAA (triple A, stable outlook) and Fitch Ratings
outlook) dan Fitch Ratings AAA (idn). was AAA (idn).
Pada tanggal 31 Desember 2022, peringkat Obligasi As at 31 December 2022, the rating of Continuance
Berkelanjutan V Tahap II Tahun 2021 Seri B ini Bonds V Phase II Year 2021 Serie B based on Pefindo
menurut Pefindo adalah idAAA (triple A, stable was idAAA (triple A, stable outlook) and Fitch Ratings
outlook) dan Fitch Ratings AAA (idn). was AAA (idn).
Perseroan telah melunasi Obligasi Berkelanjutan V The Company has fully repaid Continuance Bonds V
Tahap II 2021 Seri A pada tanggal 7 November 2022. Phase II 2021 Serie A on 7 November 2022.
Obligasi Berkelanjutan V Tahap III Tahun 2022 Continuance Bonds V Phase III Year 2022
Obligasi/ Nilai nominal/ Tingkat bunga tetap/ Jatuh tempo/ Cicilan pokok Obligasi/
Bonds Nominal value Fixed interest rate Due date Bonds principal installment
Seri/Serie A 1,193,027 3.50% 5 April/ Pembayaran penuh pada saat
April 2023 jatuh tempo/Bullet payment on
due date
Seri/Serie B 806,973 5.60% 25 Maret/ Pembayaran penuh pada saat
March 2025 jatuh tempo/Bullet payment on
due date
Bunga Obligasi Berkelanjutan V Tahap III Tahun 2022 Interest on Continuance Bonds V Phase III Year 2022
akan dibayarkan setiap triwulanan. will be paid on a quarterly basis.
Bunga dan pokok Obligasi Berkelanjutan V Tahap III Interest and principal of Continuance Bonds V Phase
Tahun 2022 akan mulai dibayarkan oleh Perseroan III Year 2022 will be paid by the Company starting on
pada bulan Juni 2022. June 2022.
Pada tanggal 30 September 2023, peringkat Obligasi As of 30 September 2023, the rating of Continuance
Berkelanjutan V Tahap III Tahun 2022 Seri A dan Seri Bonds V Phase III Year 2022 Serie A and Serie B
B ini menurut Pefindo adalah idAAA (triple A, stable based on Pefindo was idAAA (triple A, stable outlook)
outlook) dan Fitch Ratings AAA (idn). and Fitch Ratings was AAA (idn).
Perseroan telah melunasi Obligasi Berkelanjutan V The Company has fully repaid Continuance Bonds V
Tahap III 2022 Seri A pada tanggal 5 April 2023. Phase III 2022 Serie A on 5 April 2023.
Halaman - 5/82 - Page
Page 92
PT FEDERAL INTERNATIONAL FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 30 SEPTEMBER 2023 AND 31 DECEMBER 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
15. SURAT BERHARGA YANG DITERBITKAN 15. SECURITIES ISSUED (continued)
(lanjutan)
Obligasi Berkelanjutan V Tahap IV Tahun 2022 Continuance Bonds V Phase IV Year 2022
Obligasi/ Nilai nominal/ Tingkat bunga tetap/ Jatuh tempo/ Cicilan pokok Obligasi/
Bonds Nominal value Fixed interest rate Due date Bonds principal installment
Seri/Serie A 500,760 5.00% 8 November/ Pembayaran penuh pada saat
November 2023 jatuh tempo/Bullet payment on
due date
Seri/Serie B 676,240 6.80% 28 Oktober/ Pembayaran penuh pada saat
October 2025 jatuh tempo/Bullet payment on
due date
Bunga Obligasi Berkelanjutan V Tahap IV Tahun 2022 Interest on Continuance Bonds V Phase IV Year 2022
akan dibayarkan setiap triwulanan. will be paid on a quarterly basis.
Bunga dan pokok Obligasi Berkelanjutan V Tahap IV Interest and principal of Continuance Bonds V Phase
Tahun 2022 akan mulai dibayarkan oleh Perseroan IV Year 2022 will be paid by the Company starting on
pada bulan Januari 2022. January 2022.
Pada tanggal 30 September 2023, peringkat Obligasi As of 30 September 2023, the rating of Continuance
Berkelanjutan V Tahap IV Tahun 2022 Seri A dan Seri Bonds V Phase IV Year 2022 Serie A and Serie B
B ini menurut Pefindo adalah idAAA (triple A, stable based on Pefindo was idAAA (triple A, stable outlook)
outlook) dan Fitch Ratings AAA (idn). and Fitch Ratings was AAA (idn).
Obligasi Berkelanjutan V Tahap V Tahun 2023 Continuance Bonds V Phase V Year 2023
Obligasi/ Nilai nominal/ Tingkat bunga tetap/ Jatuh tempo/ Cicilan pokok Obligasi/
Bonds Nominal value Fixed interest rate Due date Bonds principal installment
Seri/Serie A 1,035,223 6.00% 5 Maret/ Pembayaran penuh pada saat
Maret 2024 jatuh tempo/Bullet payment on
due date
Seri/Serie B 1,964,777 6.80% 24 Februari/ Pembayaran penuh pada saat
February 2026 jatuh tempo/Bullet payment on
due date
Bunga Obligasi Berkelanjutan V Tahap V Tahun 2023 Interest on Continuance Bonds V Phase V Year 2023
akan dibayarkan setiap triwulanan. will be paid on a quarterly basis.
Bunga dan pokok Obligasi Berkelanjutan V Tahap V Interest and principal of Continuance Bonds V Phase
Tahun 2023 akan mulai dibayarkan oleh Perseroan V Year 2023 will be paid by the Company starting on
pada bulan Mei 2023. May 2023.
Pada tanggal 30 Juni 2023, peringkat Obligasi As of 30 June 2023, the rating of Continuance Bonds
Berkelanjutan V Tahap V Tahun 2022 ini menurut V Phase V Year 2022 based on Pefindo was idAAA
Pefindo adalah idAAA (triple A, stable outlook) dan (triple A, stable outlook) and Fitch Ratings was AAA
Fitch Ratings AAA (idn). (idn).
Obligasi Berkelanjutan VI Tahap I Tahun 2023 Continuance Bonds VI Phase I Year 2023
Obligasi/ Nilai nominal/ Tingkat bunga tetap/ Jatuh tempo/ Cicilan pokok Obligasi/
Bonds Nominal value Fixed interest rate Due date Bonds principal installment
Seri/Serie A 566,150 5.50% 21 Juli/ Pembayaran penuh pada saat
July 2024 jatuh tempo/Bullet payment on
due date
Seri/Serie B 433,850 6.00% 11 Juli/ Pembayaran penuh pada saat
July 2026 jatuh tempo/Bullet payment on
due date
Bunga Obligasi Berkelanjutan VI Tahap I Tahun 2023 Interest on Continuance Bonds VI Phase I Year 2023
akan dibayarkan setiap triwulanan. will be paid on a quarterly basis.
Halaman - 5/83 - Page
Page 93
PT FEDERAL INTERNATIONAL FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 30 SEPTEMBER 2023 AND 31 DECEMBER 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
15. SURAT BERHARGA YANG DITERBITKAN 15. SECURITIES ISSUED (continued)
(lanjutan)
Obligasi Berkelanjutan VI Tahap I Tahun 2023 Continuance Bonds VI Phase I Year 2023
Bunga dan pokok Obligasi Berkelanjutan VI Tahap I Interest and principal of Continuance Bonds VI Phase
Tahun 2023 akan mulai dibayarkan oleh Perseroan I Year 2023 will be paid by the Company starting on
pada bulan Oktober 2023. October 2023.
Pada tanggal 30 September 2023, peringkat Obligasi As of 30 September 2023, the rating of Continuance
Berkelanjutan V Tahap V Tahun 2022 ini menurut Bonds V Phase V Year 2022 based on Pefindo was
Pefindo adalah idAAA (triple A, stable outlook) dan idAAA (triple A, stable outlook) and Fitch Ratings was
Fitch Ratings AAA (idn). AAA (idn).
Perjanjian perwaliamanatan untuk Obligasi The trustee agreements for Continuance Bonds IV
Berkelanjutan IV Tahap II Tahun 2020, Obligasi Phase II Year 2020, Continuance Bonds V Phase I
Berkelanjutan V Tahap I Tahun 2021, Obligasi Year 2021, and Continuance Bonds V Phase II Year
Berkelanjutan V Tahap II Tahun 2021, Obligasi 2021, Continuance Bonds V Phase III Year 2022,
Berkelanjutan V Tahap III Tahun 2022, Obligasi Continuance Bonds V Phase IV Year 2022,
Berkelanjutan V Tahap IV Tahun 2022, Obligasi Continuance Bonds V Phase zzv Year 2023, and
Berkelanjutan V Tahap V Tahun 2023, dan Obligasi Continuance Bonds VI Phase I Year 2023 provide
Berkelanjutan VI Tahap I Tahun 2023 mengatur several negative covenants to the Company, among
beberapa pembatasan yang harus dipenuhi oleh others, debt to equity ratio at the maximum of 10:1.
Perseroan antara lain rasio jumlah pinjaman terhadap
ekuitas tidak melebihi rasio 10:1.
16. ASET DAN LIABILITAS DERIVATIF 16. DERIVATIVE ASSETS AND LIABILITIES
Pada tanggal 30 September 2023, Perseroan As at 30 September 2023, the Company has several
mempunyai beberapa kontrak cross currency swap outstanding cross currency swap contracts and
dan interest rate swap dengan pihak ketiga yang interest rate swap with third parties which are
belum jatuh tempo dengan PT Bank CIMB Niaga Tbk, PT Bank CIMB Niaga Tbk, MUFG Bank, Ltd., Jakarta
MUFG Bank, Ltd., Jakarta Branch, PT Bank BNP Branch, PT Bank BNP Paribas Indonesia, PT Bank
Paribas Indonesia, PT Bank UOB Indonesia, PT Bank UOB Indonesia, PT Bank DBS Indonesia, PT Bank
DBS Indonesia, PT Bank Mandiri (Persero) Tbk, dan Mandiri (Persero) Tbk, and PT Bank Mizuho
PT Bank Mizuho Indonesia. Indonesia.
Pada tanggal 31 Desember 2022, Perseroan As at 31 December 2022, the Company has several
mempunyai beberapa kontrak cross currency swap outstanding cross currency swap contracts and
dan interest rate swap dengan pihak ketiga yang interest rate swap with third parties which are
belum jatuh tempo dengan PT Bank CIMB Niaga Tbk, PT Bank CIMB Niaga Tbk, MUFG Bank, Ltd., Jakarta
MUFG Bank, Ltd., Jakarta Branch, PT Bank BNP Branch, PT Bank BNP Paribas Indonesia, PT Bank
Paribas Indonesia, PT Bank UOB Indonesia, PT Bank UOB Indonesia, PT Bank DBS Indonesia, PT Bank
DBS Indonesia, PT Bank Mandiri (Persero) Tbk, dan Mandiri (Persero) Tbk, and PT Bank Mizuho
PT Bank Mizuho Indonesia. Indonesia.
Perseroan melakukan kontrak cross currency swap The Company entered into cross currency swap and
dan interest rate swap dalam rangka mengantisipasi interest rate swap contracts in order to mitigate the risk
risiko fluktuasi tingkat bunga dan nilai tukar atas of fluctuations in interest rates and exchange rates
pinjaman bank dan surat berharga yang diterbitkan from bank loans and securities issued in foreign
dalam mata uang asing. currency.
Perubahan atas nilai wajar dari kontrak cross currency Changes in the fair value of the cross currency swaps
swap dan interest rate swap yang ditetapkan sebagai and interest rate swap designated hedging
instrumen lindung nilai, yang secara efektif instruments that effectively offset the variability of cash
menghapus variabilitas arus kas dari pinjaman terkait, flows associated with the borrowings are recorded in
dicatat di ekuitas. Nilai ini kemudian diakui dalam equity. The amounts subsequently are recognised to
laporan laba rugi sebagai penyesuaian atas laba atau the profit or loss as adjustments of the exchange rate
rugi selisih kurs dan beban bunga pinjaman terkait differences and interest payments related to the
yang dilindungi nilai pada periode yang sama dimana hedged borrowings in the same period in which the
selisih kurs dan beban bunga tersebut diakui pada related exchange rate differences and interest affects
perkiraan laba rugi. profit or loss.
Halaman - 5/84 - Page
Page 94
PT FEDERAL INTERNATIONAL FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 30 SEPTEMBER 2023 AND 31 DECEMBER 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
16. ASET DAN LIABILITAS DERIVATIF 16. DERIVATIVE ASSETS AND LIABILITIES
Nilai wajar bersih dari aset dan liabilitas derivatif, pada The net fair value of derivative assets and liabilities, as
tanggal 30 September 2023 sejumlah at 30 September 2023 amounted to Rp 4,661 - credit
Rp 4.661 - kredit (31 Desember 2022: Rp 16.904 - (31 December 2022: Rp 16,904 - debit) is recorded as
debit) dicatat sebagai “Cadangan lindung nilai arus “Cash flow hedges reserve” in the Equity.
kas” pada Ekuitas.
Untuk tahun yang berakhir pada tanggal For the year ended 30 September 2023, the total
30 September 2023, jumlah sebesar Rp 203.634 amount of Rp 203,634 (credit) has been reclassified
(kredit) telah direklasifikasikan dari ekuitas ke laporan from equity to the current year profit and loss
laba rugi tahun berjalan (31 Desember 2022: Rp (31 December 2022: Rp 433,284 (debit)). The amount
433.284 (debit)). Jumlah tersebut terdiri dari Rp consists of Rp 239.035 credited to gain on foreign
239.035 yang dikredit pada laba selisih kurs - bersih exchange - net and Rp 35,401 debited to interest and
dan Rp 35.401 yang didebit pada beban bunga dan financing charges in profit and loss (31 December
keuangan di laba rugi (31 Desember 2022: masing- 2022: Rp 625,531 (credit) and Rp 192,247 (debit),
masing Rp 625.531 (kredit) dan Rp 192.247 (debit)). respectively). The foreign exchange gain or loss
Jumlah laba rugi selisih kurs yang direklasifikasi dari reclassified from equity is offset against the foreign
ekuitas dikompensasikan di laporan laba rugi exchange gain or loss from related hedged borrowings
terhadap laba rugi selisih kurs dari pinjaman dan surat and securities issued in the profit or loss. The interest
berharga yang diterbitkan, yang terkait dengan and financing charges reclassified from equity
lindung nilai. Beban bunga dan keuangan yang represent swap cost to convert the floating-rate
direklasifikasi dari ekuitas adalah swap cost untuk interest into fixed-rate interest financing charges.
mengubah bunga mengambang menjadi bunga tetap.
31 September/Septemberr 2023
Nilai wajar/Fair values
Aset Liabilitas
Jumlah nosional/ Tanggal Tanggal jatuh derivatif/ derivatif/
Instrumen/ Notional amount perjanjian/ tempo/ Derivative Derivative
Instruments (“000”) Agreement date Maturity date assets Liabilities
Cross Currency Swap
Dolar AS/ 08 Oktober/ 15 Oktober/
MUFG Bank, Ltd., Jakarta Branch 15,833 21,875 -
US Dollar October 2021 October 2024
Dolar AS/ 04April/ 11 April/
PT Bank CIMB Niaga Tbk 14,778 18,318 -
US Dollar April 2022 April 2025
Dolar AS/ 05 Juli/ 14 Juli/
PT Bank DBS Indonesia 12,667 6,544 -
US Dollar July 2022 July 2025
Dolar AS/ 20 Juni/ 26 Juni/
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 11,605 7,337 -
US Dollar June 2023 June 2026
Dolar AS/ 20 Juni/ 26 Juni/
PT Bank CIMB Niaga Tbk 11,605 5,006 -
US Dollar June 2023 June 2026
Dolar AS/ 20 Juni/ 26 Juni/
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 11,311 7,143 -
US Dollar June 2023 June 2026
Dolar AS/ 20 Juni/ 26 Juni/
PT Bank CIMB Niaga Tbk 11,311 4,873 -
US Dollar June 2023 June 2026
Dolar AS/ 20 Juni/ 23 Juni/
PT Bank UOB Indonesia 11,083 8,303 -
US Dollar June 2022 June 2025
Dolar AS/ 11 April/ 14 April/
PT Bank DBS Indonesia 11,083 13,609 -
US Dollar April 2022 April 2025
Dolar AS/ 27 Mei/ 02 Juni/
PT Bank DBS Indonesia 11,083 10,639 -
US Dollar May 2022 June 2025
Dolar AS/ 11 April/ 14 April/
PT Bank CIMB Niaga Tbk 11,083 13,587 -
U US Dollar April 2022 April 2025
Dolar AS/ 23 Mei/ 27 Mei/
PT Bank CIMB Niaga Tbk 11,083 8,494 -
U US Dollar May 2022 May 2025
Dolar AS/ 07 Agustus/ 11 Agustus/ -
PT Bank CIMB Niaga Tbk 10,128 2,438
US Dollar August 2023 August 2026 -
Dolar AS/ 05 Agustus/ 13 Agustus/
PT Bank BNP Paribas Indonesia 10,000 12,592 -
US Dollar August 2021 August 2024
Dolar AS/ 14 September/ 22 September/
PT Bank BNP Paribas Indonesia 10,000 13,283 -
US Dollar September 2021 September 2024
Dolar AS/ 07 Agustus/ 11 Agustus/
PT Bank CIMB Niaga Tbk 9,872 2,372 -
US Dollar August 2023 August 2026
Dolar AS/ 04 April/ 11 April/
PT Bank CIMB Niaga Tbk 8,556 10,613 -
US Dollar April 2022 April 2025
Dolar AS/ 07 Juli/ 14 Juli/
PT Bank UOB Indonesia 8,444 4,397 -
US Dollar July 2022 July 2025
Dolar AS/ 05 Juli/ 14 Juli/
PT Bank DBS Indonesia 7,333 3,792 -
US Dollar July 2022 July 2025
Dolar AS/ 13 Juli/ 21 Juli/
PT Bank Mizuho Indonesia 6,667 7,737 -
US Dollar July 2021 July 2024
Dolar AS/ 13 Juli/ 21 Juli/
PT Bank BNP Paribas Indonesia 6,667 7,254 -
US Dollar July 2021 July 2024
Dolar AS/ 20 Juni/ 23 Juni/
PT Bank UOB Indonesia 6,417 4,811 -
US Dollar June 2022 June 2025
Dolar AS/ 11 April/ 14 April/
PT Bank DBS Indonesia 6,417 7,884 -
US Dollar April 2022 April 2025
Dolar AS/ 27 Mei/ 02 Juni/
PT Bank DBS Indonesia 6,417 6,164 -
US Dollar May 2022 June 2025
Halaman - 5/85 - Page
Page 95
PT FEDERAL INTERNATIONAL FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 30 SEPTEMBER 2023 AND 31 DECEMBER 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
16. ASET DAN LIABILITAS DERIVATIF (lanjutan) 16. DERIVATIVE ASSETS AND LIABILITIES
(continued)
31 September/Septemberr 2023
Nilai wajar/Fair values
Aset Liabilitas
Jumlah nosional/ Tanggal Tanggal jatuh derivatif/ derivatif/
Instrumen/ Notional amount perjanjian/ tempo/ Derivative Derivative
Instruments (“000”) Agreement date Maturity date assets Liabilities
Cross Currency Swap
Dolar AS/ 11 April/ 14 April/
PT Bank CIMB Niaga Tbk 6,417 7,872 -
US Dollar April 2022 April 2025
Dolar AS/ 23 Mei/ 27 Mei/
PT Bank CIMB Niaga Tbk 6,417 4,922 -
US Dollar May 2022 May 2025
Dolar AS/ 30 November/ 06 Desember/
PT Bank UOB Indonesia 5,278 6,552 -
US Dollar November 2021 December 2024
Dolar AS/ 07 Juli/ 14 Juli/
PT Bank UOB Indonesia 4,889 2,548 -
US Dollar July 2022 July 2025
Dolar AS/ 16 November/ 22 November/
PT Bank UOB Indonesia 3,958 5,402 -
US Dollar November 2021 November 2024
Dolar AS/ 16 November/ 22 November/
PT Bank BNP Paribas Indonesia 3,958 5,387 -
US Dollar November 2021 November 2024
Dolar AS/ 20 Juni/ 23 Juni/
PT Bank DBS Indonesia 3,694 2,467 -
US Dollar June 2022 June 2025
Dolar AS/ 30 November/ 06 Desember/
PT Bank UOB Indonesia 3,056 3,796 -
US Dollar November 2021 December 2024
Dolar AS/ 16 November/ 22 November/
PT Bank UOB Indonesia 2,292 3,129 -
US Dollar November 2021 November 2024
Dolar AS/ 16 November/ 22 November/
PT Bank BNP Paribas Indonesia 2,292 3,121 -
US Dollar November 2021 November 2024
Dolar AS/ 20 Juni/ 23 Juni/
PT Bank DBS Indonesia 2,139 1,429 -
US Dollar June 2022 June 2025
Dolar AS/
US Dollar 285,833 255,690 -
Total 285,833 255,690 -
31 Desember/December 2022
Nilai wajar/Fair values
Aset Liabilitas
Jumlah nosional/ Tanggal Tanggal jatuh derivatif/ derivatif/
Instrumen/ Notional amount perjanjian/ tempo/ Derivative Derivative
Instruments (“000”) Agreement date Maturity date assets Liabilities
Cross Currency Swap
Dolar AS/ 8 Oktober/ 15 Oktober/
MUFG Bank, Ltd., Jakarta Branch 25,333 38,919 - -
US Dollar October 2021 October 2024
Dolar AS/ 4 April/ 11 April/
PT Bank CIMB Niaga Tbk 21,111 27,913 -
US Dollar April 2022 April 2025
Dolar AS/ 5 Agustus/ 13 Agustus/
PT Bank BNP Paribas Indonesia 17,500 25,651 -
US Dollar August 2021 August 2024
Dolar AS/ 14 September/ 22 September/
PT Bank BNP Paribas Indonesia 17,500 27,279 -
US Dollar September 2021 September 2024
Dolar AS/ 5 Juli/ 14 Juli/
PT Bank DBS Indonesia 17,417 10,034 -
US Dollar July 2022 July 2025
Dolar AS/ 20 Juni/ 23 Juni/
PT Bank UOB Indonesia 15,833 14,095 -
US Dollar June 2022 June 2025
Dolar AS/ 11 April/ 14 April/
PT Bank DBS Indonesia 15,833 20,936 -
US Dollar April 2022 April 2025
Dolar AS/ 27 Mei/ 2 Juni/
PT Bank DBS Indonesia 15,833 17,104 -
US Dollar May 2022 June 2025
Dolar AS/ 11 April/ 14 April/
PT Bank CIMB Niaga Tbk 15,833 20,713 -
US Dollar April 2022 April 2025
Dolar AS/ 23 Mei/ 27 Mei/
PT Bank CIMB Niaga Tbk 15,833 13,393 -
U US Dollar May 2022 May 2025
Dolar AS/ 4 April/ 11 April/
PT Bank CIMB Niaga Tbk 12,222 16,178 -
US Dollar April 2022 April 2025
Dolar AS/ 13 Juli/ 21 Juli/
PT Bank Mizuho Indonesia 11,667 15,403 -
US Dollar July 2021 July 2024
Dolar AS/ 13 Juli/ 21 Juli/
PT Bank BNP Paribas Indonesia 11,667 14,659 -
US Dollar July 2021 July 2024
Dolar AS/ 7 Juli/ 14 Juli/
PT Bank UOB Indonesia 11,611 7,172 -
US Dollar July 2022 July 2025
Dolar AS/ 5 Juli/ 14 Juli/
PT Bank DBS Indonesia 10,083 5,817 -
US Dollar July 2022 July 2025
Dolar AS/ 20 Juni/ 23 Juni/
PT Bank UOB Indonesia 9,167 8,170 -
US Dollar June 2022 June 2025
Dolar AS/ 11 April/ 14 April/
PT Bank DBS Indonesia 9,167 12,134 -
US Dollar April 2022 April 2025
Dolar AS/ 27 Mei/ 02 Juni/
PT Bank DBS Indonesia 9,167 9,913 -
US Dollar May 2022 June 2025
Dolar AS/ 11 April/ 14 April/
PT Bank CIMB Niaga Tbk 9,167 12,004 -
US Dollar April 2022 April 2025
Dolar AS/ 23 Mei/ 27 Mei/
PT Bank CIMB Niaga Tbk 9,167 7,763 -
US Dollar May 2022 May 2025
Dolar AS/ 30 November/ 6 Desember/
PT Bank UOB Indonesia 8,444 11,939 -
US Dollar November 2021 December 2024
Halaman - 5/86 - Page
Page 96
PT FEDERAL INTERNATIONAL FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 30 SEPTEMBER 2023 AND 31 DECEMBER 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
16. ASET DAN LIABILITAS DERIVATIF (lanjutan) 16. DERIVATIVE ASSETS AND LIABILITIES
(continued)
31 Desember/December 2022
Nilai wajar/Fair values
Aset Liabilitas
Jumlah nosional/ Tanggal Tanggal jatuh derivatif/ derivatif/
Instrumen/ Notional amount Perjanjian/ tempo/ Derivative Derivative
Instruments (“000”) Agreement date Maturity date assets Liabilities
Cross Currency Swap (lanjutan)
Dolar AS/ 7 Juli/ 14 Juli/
PT Bank UOB Indonesia 6,722 4,157 -
US Dollar July 2022 July 2025
Dolar AS/ 16 November/ 22 November/
PT Bank UOB Indonesia 6,333 9,700 -
US Dollar November 2021 November 2024
Dolar AS/ 16 November/ 22 November/
PT Bank BNP Paribas Indonesia 6,333 10,002 -
US Dollar November 2021 November 2024
Dolar AS/ 20 Juni/ 23 Juni/
PT Bank DBS Indonesia 5,278 4,097 -
US Dollar June 2022 June 2025
Dolar AS/ 30 November/ 6 Desember/
PT Bank UOB Indonesia 4,889 6,917 -
US Dollar November 2021 December 2024
Dolar AS/ 8 April/ 16 April/
PT Bank BNP Paribas Indonesia 4,519 - 4,089
US Dollar April 2020 April 2023
Dolar AS/ 16 November/ 22 November/
PT Bank UOB Indonesia 3,667 5,621 -
US Dollar November 2021 November 2024
Dolar AS/ 16 November/ 22 November/
PT Bank BNP Paribas Indonesia 3,667 5,795 -
US Dollar November 2021 November 2024
Dolar AS/ 20 Juni/ 23 Juni/
PT Bank DBS Indonesia 3,056 2,375 -
US Dollar June 2022 June 2025
Dolar AS/ 24 Maret/ 3 April/
PT Bank UOB Indonesia 3,012 - 3,384
US Dollar March 2020 April 2023
Dolar AS/ 30 Maret/ 6 April/
PT Bank BNP Paribas Indonesia 3,012 - 2,351
US Dollar March 2020 April 2023
Dolar AS/ 7 April/ 15 April/
PT Bank BNP Paribas Indonesia 3,012 - 3,183
US Dollar April 2020 April 2023
Dolar AS/ 15 Januari/ 22 Januari/
PT Bank BNP Paribas Indonesia 2,125 3,932 -
US Dollar January 2020 January 2023
Dolar AS/ 11 Maret/ 18 Maret/
PT Bank CIMB Niaga Tbk 2,083 2,313 -
US Dollar March 2020 March 2023
Dolar AS/ 30 Januari/ 06 Februari/
PT Bank DBS Indonesia 1,417 2,734 -
US Dollar January 2020 February 2023
Dolar AS/ 30 Januari/ 06 Februari/
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 1,417 2,752 -
US Dollar January 2020 February 2023
Dolar AS/ 4 Maret/ 11 Maret/
PT Bank DBS Indonesia 1,063 1,503 -
US Dollar March 2020 March 2023
Dolar AS/ 4 Maret/ 11 Maret/
PT Bank BNP Paribas Indonesia 1,063 1,491 -
US Dollar March 2020 March 2023
Dolar AS/ 11 Maret/ 18 Maret/
PT Bank BNP Paribas Indonesia 553 619
US Dollar March 2020 March 2023
Dolar AS/ 8 April/ 16 April/
PT Bank BNP Paribas Indonesia 481 - 436
US Dollar April 2020 April 2023
Dolar AS/ 15 Januari/ 22 Januari/
PT Bank BNP Paribas Indonesia 375 694 -
US Dollar January 2020 January 2023
Dolar AS/ 24 Maret/ 3 April/
PT Bank UOB Indonesia 321 - 361
US Dollar March 2020 April 2023
Dolar AS/ 30 Maret/ 6 April/
PT Bank BNP Paribas Indonesia 321 - 250
US Dollar March 2020 April 2023
Dolar AS/ 7 April/ 15 April/
PT Bank BNP Paribas Indonesia 321 - 339
US Dollar April 2020 April 2023
Dolar AS/ 11 Maret/ 18 Maret/
PT Bank BNP Paribas Indonesia 281 315 -
US Dollar March 2020 March 2023
Dolar AS/ 30 Januari/ 6 Februari/
PT Bank DBS Indonesia 250 483 -
US Dollar January 2020 February 2023
Dolar AS/ 30 Januari/ 6 Februari/
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 250 486 -
US Dollar January 2020 February 2023
Dolar AS/ 4 Maret/ 11 Maret/ -
PT Bank DBS Indonesia 187 265
US Dollar March 2020 March 2023
Dolar AS/ 4 Maret/ 11 Maret/
PT Bank BNP Paribas Indonesia 187 263
US Dollar March 2020 March 2023
Dolar AS/
US Dollar 355,750 403,703 14,393
Total 355,750 403,703 14,393
Halaman - 5/87 - Page
Page 97
PT FEDERAL INTERNATIONAL FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 30 SEPTEMBER 2023 AND 31 DECEMBER 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
17. MODAL SAHAM DAN TAMBAHAN MODAL 17. SHARE CAPITAL AND ADDITIONAL PAID IN
DISETOR CAPITAL
Modal Saham Share Capital
Pemegang saham Perseroan pada tanggal The Company’s shareholders as at 30 September
30 September 2023 dan 31 Desember 2022 adalah 2023 and 31 December 2022 are as follows:
sebagai berikut:
Jumlah saham
ditempatkan dan disetor Persentase Jumlah/
penuh/Number of shares kepemilikan/ Amount
Pemegang saham/ issued and fully paid Percentage of (nilai penuh/full
Shareholders (nilai penuh/full amount) ownership amount)
PT Astra International Tbk 279,999,900 99.99996% 279,999,900,000
PT Arya Kharisma 100 0.00004% 100,000
280,000,000 100% 280,000,000,000
Berdasarkan Rapat Umum Pemegang Saham Based on Circular Shareholders Resolution dated on
tertanggal 6 April 2023, para pemegang saham 6 April 2023, the shareholders approved final
menyetujui pembagian dividen final sejumlah dividend of Rp 2,648,240 (in Millions of Rupiah) per
Rp 2.648.240 atau Rp 9.458 (dalam satuan Rupiah) ordinary share to be paid from 2022 net profit (2022:
per saham biasa dari laba bersih tahun 2022 (2022: Rp 864,360 ((in Millions of Rupiah) per ordinary share
Rp 864.360 atau Rp 3.087 (dalam satuan Rupiah) per to be paid from 2021 net profit based on the Annual
saham biasa dari laba bersih tahun 2021 berdasarkan General Meeting of Shareholders on 7 April 2022).
Rapat Umum Pemegang Saham Tahunan tanggal 7
April 2022).
Tambahan Modal Disetor Additional Paid in Capital
Perubahan tambahan modal disetor adalah sebagai The movements in additional paid in capital are as
berikut: follows:
30 September/
September 2023
Saldo pada tanggal 1 Januari 2023 36,020 Balance as of 1 January 2023
Tambahan modal disetor akibat Additional paid in capital due to
pelepasan entitas anak (lihat Catatan 1) - disposal of subsidiary (refer to Note 1)
Saldo pada tanggal 30 September 2023 36,020 Balance as of 30 September 2023
Halaman - 5/88 - Page
Page 98
PT FEDERAL INTERNATIONAL FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 30 SEPTEMBER 2023 AND 31 DECEMBER 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
18. SALDO LABA YANG SUDAH DITENTUKAN 18. APPROPRIATED RETAINED EARNINGS
PENGGUNAANNYA
Pada tanggal 30 September 2023, Perseroan telah As of 30 September 2023, the Company has set up
membentuk penyisihan cadangan wajib sebesar statutory reserves of Rp _1,000_ (31 December 2022:
Rp 1.000 (31 Desember 2022: Rp 1.000), Rp 1,000), based on the statement of the Annual
berdasarkan penetapan Rapat Umum Pemegang General Meeting of Shareholders (GMS) of
Saham (RUPS) Tahunan PT Federal International PT Federal International Finance regarding the
Finance tentang penetapan penggunaan laba bersih stipulation of the use of the Company’s net profit for
Perseroan tahun buku 2021 tanggal 7 April 2022, the 2021 fiscal year dated on 7 April 2022, which was
yang dinyatakan dalam akta No. 40 dengan notaris notarised under deed No. 40 of Esther Pascalia Ery
Esther Pascalia Ery Jovina, S.H., M.Kn., dimana Jovina, S.H., M.Kn., which the shareholder approved
pemegang saham menyetujui untuk menggunakan the 2021 appropriation of net income as capital
laba bersih tahun 2021 sebagai cadangan modal reserves amounting Rp 1,000 and the remaining as
sebesar Rp 1.000 dan sisanya sebagai laba ditahan. retained earnings.
Hal ini telah sesuai dengan Undang-Undang No. This is in accordance with the Indonesian Limited
40/2007 mengenai Perseroan Terbatas, yang Company Law No. 40/2007, which requires
mengharuskan perusahaan-perusahaan untuk companies to set up a statutory reserve until the
membuat penyisihan cadangan wajib sampai reserve reach at least 20% of the issued and paid up
cadangan mencapai sekurang-kurangnya 20% dari share capital. There is no set period of time over which
jumlah modal yang ditempatkan dan disetor penuh. this amount should be provided.
Undang-Undang tersebut tidak mengatur jangka
waktu untuk penyisihan tersebut.
19. PENGHASILAN PEMBIAYAAN KONSUMEN 19. CONSUMER FINANCING INCOME
30 September/ 30 September/
September 2023 September 2022
Penghasilan pembiayaan konsumen Consumer financing income
- Pihak ketiga 6,330,663 5,851,362 Third parties -
Penghasilan dari pembiayaan bersama Income from joint financing
without recourse without recourse
- Pihak ketiga 180,314 327,650 Third parties -
Penghasilan dari pembiayaan Income from sharia
konsumen syariah consumer financing
- Pihak ketiga 287,116 289,549 Third parties -
Penghasilan dari pembiayaan bersama Income from sharia joint financing
without recourse syariah without recourse
- Pihak ketiga 57 694 Third parties -
6,798,150 6,469,255
20. PENGHASILAN BUNGA DAN DENDA 20. INTEREST AND PENALTY INCOME
30 September/ 30 September/
September 2023 September 2022
Pihak ketiga Third parties
Denda atas keterlambatan pembayaran 124,715 79,042 Penalty income
Bunga bank 22,474 32,222 Interest from bank
147,189 111,264
21. PENGHASILAN LAIN-LAIN 22. OTHER INCOME
30 September/ 30 September/
September 2023 September 2022
Selisih lebih penerimaan
pembayaran dari konsumen 9,511 6,908 Excess receipts from customers
Keuntungan dari penjualan
aset tetap - bersih Gain on sale of fixed asset - net
(lihat Catatan 9) 324 462 (refer to Notes 9)
Lain-lain 2,436 3,481 Others
12,271 10,851
Halaman - 5/89 - Page
Page 99
PT FEDERAL INTERNATIONAL FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 30 SEPTEMBER 2023 AND 31 DECEMBER 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
22. PENGHASILAN DARI IJARAH - BERSIH 21. INCOME FROM IJARAH - NET
30 September/ 30 September/
September 2023 September 2022
Pihak ketiga 2,569,312 165,779 Third parties
Beban amortisasi (1,840,132) (124,053) Amortization expense
Bersih 729,180 41,726 Net
23. BEBAN USAHA 23. OPERATING EXPENSES
30 September/ 30 September/
September 2023 September 2022
Pihak ketiga Third parties
Gaji, upah dan kesejahteraan 982,530 881,884 Salaries, wages and allowance
Penyusutan (lihat Catatan 9) 174,194 163,917 Depreciation (refer to Note 9)
Perbaikan dan pemeliharaan 136,478 125,062 Repairs and maintenance
Jasa tenaga ahli 121,812 193,221 Professional fees
Penyusutan aset hak-guna (lihat Catatan 9) 91,235 78,768 Right-of-use asset depreciation (refer to Note 9)
Komunikasi 67,995 66,695 Communications
Pajak dan perijinan 40,059 44,775 Taxes and licenses
Perjalanan 37,089 22,027 Travelling
Perlengkapan kantor 25,037 22,983 Office supplies
Iklan dan promosi 23,522 33,608 Advertising and promotion
Listrik, air dan gas 22,713 21,631 Electricity, water and gas
Sewa 12,865 23,976 Rent
Pelatihan 8,192 4,888 Training
Beban pajak final 4,495 6,444 Final tax expense
Sumbangan dan kontribusi 4,359 2,444 Donations and contributions
Lain-lain 2,085 1,532 Others
1,754,660 1,693,855
Pihak berelasi Related parties
Gaji, upah dan kesejahteraan 57,828 57,609 Salary, wages and allowances
Penyusutan aset hak-guna (lihat Catatan 9) 37,436 24,394 Right-of-use asset depreciation (refer to Note 9)
Sewa 11,548 18,751 Rent
Jasa tenaga ahli 7,262 197 Professional fee
Asuransi 5,589 4,508 Insurance
119,663 105,459
1,874,323 1,799,314
Lihat Catatan 26 untuk rincian saldo dan transaksi Refer to Note 26 for details of related parties balances
dengan pihak berelasi. and transactions.
24. BEBAN BUNGA DAN KEUANGAN 24. INTEREST AND FINANCING CHARGES
30 September/ 30 September/
September 2023 September 2022
Bunga pinjaman bank 671,961 540,623 Interest on bank loans
Bunga obligasi 336,521 259,174 Interest on bonds
Beban provisi dan administrasi bank 151,182 129,803 Provision and bank charges
Amortisasi biaya emisi Amortisation of bonds
obligasi (lihat Catatan 15) 8,443 8,801 issuance cost (refer to Note 15)
Beban bunga liabilitas sewa 8,185 7,821 Interest expense on lease liabilities
Kerugian transaksi derivatif Loss on derivative transaction
dan selisih kurs - bersih 377 260 and foreign exchange - net
1,176,669 946,482
Halaman - 5/90 - Page
Page 100
PT FEDERAL INTERNATIONAL FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 30 SEPTEMBER 2023 AND 31 DECEMBER 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
25. LIABILITAS IMBALAN KERJA 25. EMPLOYEE BENEFIT OBLIGATIONS
30 September/ 31 Desember/
September 2023 December 2022
Imbalan pensiun dan Pension benefits and
pasca-kerja lainnya 98,307 88,536 other post-employment benefit
Imbalan jangka panjang lainnya 170,482 158,466 Other long-term benefits
268,789 247,002
Liabilitas imbalan kerja untuk periode yang berakhir Employee benefit obligations for the period ended
pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 30 September 2023 and 31 December 2022 is
2022 dihitung oleh aktuaris independen PT Milliman calculated by an independent actuary PT Milliman
Indonesia dengan menggunakan metode projected Indonesia which used the projected unit credit
unit credit. Berikut ini adalah hal-hal penting yang method. The following are significant matters
diungkapkan dalam laporan aktuaria tertanggal 11 disclosed in the actuarial report dated 11 January
Januari 2023. 2023
Asumsi aktuarial pokok yang digunakan adalah The principal actuarial assumptions used are as
sebagai berikut: follows:
30 September/ 31 Desember/
September 2023 December 2022
Asumsi ekonomi: Economic assumptions:
- Tingkat diskonto 7.0% - 7.5% 7.0% - 7.5% Discount rate -
- Kenaikan gaji di masa datang 7.0% 7.0% Future salary increases -
Asumsi lainnya: Other assumptions:
- Tingkat kematian TMI (Tabel Mortalitas Indonesia) IV 2019/ Table of mortality -
Indonesian Mortality Table IV 2019
- Tingkat cacat 5% dari tingkat mortalitas/ Disability rate -
5% from mortality rate
- Tingkat pengunduran 15% per tahun pada usia sampai dengan 25 tahun Withdrawal rate -
peserta dan berkurang hingga 1% pada usia 45 tahun dan
setelahnya/5% per annum up to age 25
and reducing linearly to 1% for age 45 and thereafter
- Usia pensiun normal 55 tahun/55 years Normal retirement age -
Imbalan pensiun dan pasca-kerja lainnya Pension and other post-employment benefits
Sebelum tanggal 6 September 2005, Perseroan Prior to 6 September 2005, the Company had a
menyelenggarakan program pensiun imbalan pasti defined benefit pension plan covering all permanent
untuk seluruh karyawan tetapnya yang dikelola oleh employees which has managed by “Dana Pensiun
”Dana Pensiun Astra”. Sejak tanggal 6 September Astra”. From 6 September 2005, the Company’s
2005, Perseroan memiliki dua jenis program pensiun, pension arrangements were reorganised to include
yaitu program pensiun imbalan pasti dan program both a defined benefit pension plan and defined
pensiun iuran pasti. contribution pension plan.
Sejak tanggal 6 September 2005, Dana Pensiun Astra Effective from 6 September 2005, Dana Pensiun Astra
dilanjutkan menjadi ”Dana Pensiun Astra Satu” (DPA was continued under a new scheme called “Dana
1), yang khusus menangani program pensiun imbalan Pensiun Astra Satu” (DPA 1), specifically designed for
pasti, yang ditujukan untuk semua karyawan yang the defined benefit pension plan, which is designated
telah menjadi peserta Dana Pensiun Astra sebelum for all employees who became member of Dana
atau pada tanggal 20 April 1992. Sedangkan program Pensiun Astra on or before 20 April 1992. The defined
pensiun iuran pasti dikelola oleh ”Dana Pensiun Astra contribution pension plan is managed by “Dana
Dua” (DPA 2) ditujukan untuk karyawan yang menjadi Pensiun Astra Dua” (DPA 2) and is designated for
peserta Dana Pensiun Astra sesudah tanggal 20 April employees who became members of Dana Pensiun
1992. Astra after 20 April 1992.
Pada tanggal 30 September 2023, jumlah peserta As at 30 September 2023, DPA 1 and DPA 2 have
DPA 1 dan DPA 2 masing-masing adalah 4 peserta 4 participants and 12,187 participants, respectively (31
dan 12.187 orang (31 Desember 2022: 6 peserta dan December 2022 6 participants and 11,726
11.726 orang) (tidak diaudit). participants) (unaudited).
Halaman - 5/91 - Page
Page 101
PT FEDERAL INTERNATIONAL FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 30 SEPTEMBER 2023 AND 31 DECEMBER 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
25. LIABILITAS IMBALAN KERJA (lanjutan) 25. EMPLOYEE BENEFIT OBLIGATIONS (continued)
Imbalan pensiun dan pasca-kerja lainnya (lanjutan) Pension and other post-employment benefits
(continued)
Liabilitas imbalan pascakerja yang diakui di laporan The post-employment benefit obligations recognised
posisi keuangan adalah sebagai berikut: in the statements of financial position are as follows:
30 September/ 31 Desember/
September 2023 December 2022
Nilai kini kewajiban 100,595 91,662 Present value of obligations
Nilai wajar aset program (2,288) (3,126) Fair value of plan assets
Liabilitas imbalan pascakerja neto 98,307 88,536 Net post-employment benefit liabilities
Mutasi liabilitas imbalan pascakerja neto adalah The movements of net post-employment benefit
sebagai berikut: liabilities are as follows:
30 September/September 2023
Nilai kini Nilai wajar aset Liabilitas imbalan
kewajiban/ program/ pascakerja/
Present value of Fair value of plan Post-employment
obligations assets benefit obligations
Pada awal tahun 91,662 (3,126) 88,536 At beginning of year
Adjustment due to change in
Penyesuaian atas perubahan metode benefit attribution method -
atribusi - laba rugi - - - profit or loss
Adjustment due to change in
Penyesuaian atas perubahan metode benefit attribution method -
atribusi - penghasilan komprehensif lain - - - other comprehensive income
Biaya jasa kini 9,936 - 9,936 Current service cost
Beban/(penghasilan) bunga 4,872 (143) 4,729 Interest expense/(income)
Pengukuran kembali: Remeasurements:
- Imbal hasil atas aset Return on plan assets, -
program, tidak termasuk excluding amounts
jumlah dalam beban included in interest
bunga - 187 187 expense
- Perubahan dalam asumsi Change in financial -
keuangan - - - assumptions
- Penyesuaian pengalaman Experience adjustment -
kewajiban - - - on obligation
Iuran pemberi pekerja (67) (67) Employer’s contributions
Iuran pekerja 147 (147) - Employee’s contributions
Imbalan yang dibayar (6,022) 1,008 (5,014) Benefits paid
Pada akhir tahun 100,595 (2,288) 98,307 At end of year
31 Desember/December 2022
Nilai kini Nilai wajar aset Liabilitas imbalan
kewajiban/ program/ pascakerja/
Present value of Fair value of plan Post-employment
obligations assets benefit obligations
Pada awal tahun 129,746 (8,332) 121,414 At beginning of year
Adjustment due to change in
Penyesuaian atas perubahan metode benefit attribution method -
atribusi - laba rugi (26,375) - (26,375) profit or loss
Adjustment due to change in
Penyesuaian atas perubahan metode benefit attribution method -
atribusi - penghasilan komprehensif lain (5,467) - (5,467) other comprehensive income
Biaya jasa kini 16,144 - 16,144 Current service cost
Beban/(penghasilan) bunga 6,160 (325) 5,835 Interest expense/(income)
Pengukuran kembali: Remeasurements:
- Imbal hasil atas aset Return on plan assets, -
program, tidak termasuk excluding amounts
jumlah dalam beban included in interest
bunga - (344) (344) expense
- Perubahan dalam asumsi Change in financial -
keuangan 489 - 489 assumptions
- Penyesuaian pengalaman Experience adjustment -
kewajiban (14,319) - (14,319) on obligation
Iuran pemberi pekerja - (1,378) (1,378) Employer’s contributions
Iuran pekerja 70 (70) - Employee’s contributions
Imbalan yang dibayar (14,786) 7,323 (7,463) Benefits paid
Pada akhir tahun 91,662 (3,126) 88,536 At end of year
Halaman - 5/92 - Page
Page 102
PT FEDERAL INTERNATIONAL FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 30 SEPTEMBER 2023 AND 31 DECEMBER 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
25. LIABILITAS IMBALAN KERJA (lanjutan) 25. EMPLOYEE BENEFIT OBLIGATIONS (continued)
Imbalan kerja jangka panjang lainnya Other long-term employee benefits
Mutasi liabilitas imbalan kerja jangka panjang lainnya The movements of other long-term employee benefit
yang diakui pada laporan posisi keuangan adalah liabilities recognised in the statements of financial
sebagai berikut: position are as follows:
30 September/ 31 Desember/
September 2023 December 2022
Awal tahun 158,466 151,636 Beginning of the year
Jumlah yang dibebankan pada Total expense charged in the
laporan laba rugi 30,632 39,391 profit or loss
Keuntungan bersih aktuarial Net actuarial gain
yang diakui (303) (13,349) recognised
Beban jasa lalu - amendemen - 3,379 Past service cost - amendment
Imbalan yang dibayarkan (18,314) (22,591) Benefit paid
Saldo akhir 170,481 158,466 Ending balance
Jumlah yang diakui pada laba rugi adalah sebagai The amounts recognised in profit or loss are as
berikut: follows:
30 September/ 30 September/
September 2023 September 2022
Biaya jasa kini 9,936 21,719 Current service cost
Biaya bunga 4,729 6,238 Interest cost
14,665 27,957
Direksi berkeyakinan bahwa estimasi liabilitas atas The Board of Directors believes that the estimated
imbalan pascakerja per 30 September 2023 dan post-employment benefit obligations as at
31 Desember 2022 telah memenuhi persyaratan 30 September 2023 and 31 December 2022 have
minimum UU Cipta Kerja No. 11/2020, PP 35/2021 fulfilled the minimum requirement of Job Creation Act
dan Peraturan Perseroan tentang Imbalan No.11/2020, PP35/2021 and Company Regulations
PascaKerja (“IPK“). regarding Post-Employment Benefits ("IPK").
26. TRANSAKSI PIHAK BERELASI 26. RELATED PARTY TRANSACTIONS
Saldo dan transaksi dengan pihak berelasi adalah Balances and transactions with related parties are as
sebagai berikut: follows:
PT Astra International Tbk (AI) PT Astra International Tbk (AI)
Perseroan dikendalikan oleh induk perusahaan The Company is controlled by its immediate Parent
terdekatnya PT Astra International Tbk, sebuah Company PT Astra International Tbk, a Company
perusahaan yang berkedudukan di Indonesia. incorporated in Indonesia. PT Astra International Tbk's
Pemegang saham terbesar PT Astra International Tbk largest shareholder is Jardine Cycle & Carriage, a
adalah Jardine Cycle & Carriage, sebuah perusahaan Company incorporated in Singapore. Jardine Cycle
berkedudukan di Singapura. Jardine Cycle & Carriage and Carriage is a Subsidiary of Jardine Matheson
merupakan anak perusahaan dari Jardine Matheson Holdings Limited, a Company incorporated in
Holdings Limited, sebuah perusahaan yang Bermuda.
berkedudukan di Bermuda.
Perseroan membayarkan insentif pada Honda Sales The Company pays incentives to Honda Sales
Operation yang merupakan salah satu Divisi yang Operation which is one of AI Divisions and has entered
dimiliki AI dan mengadakan perjanjian kerjasama into agreement for professional fee services with
dalam bidang jasa tenaga ahli dengan Astraworld Astraworld which is one of AI’s business unit.
yang merupakan salah satu unit bisnis yang dimiliki AI.
Halaman - 5/93 - Page
Page 103
PT FEDERAL INTERNATIONAL FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 30 SEPTEMBER 2023 AND 31 DECEMBER 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
26. TRANSAKSI PIHAK BERELASI (lanjutan) 26. RELATED PARTY TRANSACTIONS (continued)
PT Asuransi Astra Buana (AAB) PT Asuransi Astra Buana (AAB)
AI merupakan pihak pengendali tidak langsung dari AI is the indirect controlling shareholder of AAB.
AAB.
Perseroan mengadakan perjanjian kerjasama dengan The Company has entered into cooperation
AAB dalam rangka penyediaan asuransi perlindungan agreements with AAB to provide credit shield and
kredit dan penutupan asuransi kendaraan bermotor insurance coverage of financed vehicles. The
yang dibiayai. Perseroan melakukan penutupan Company insures vehicles for the interest of the
asuransi atas kendaraan bermotor demi kepentingan Company in its capacity as financing provider.
Perseroan dalam kapasitasnya sebagai penyedia Insurance premium payments received from
pembiayaan. Pembayaran premi asuransi yang telah customers that have not yet been paid to insurance
diterima dari pelanggan namun belum dibayarkan companies are recorded as insurance premium
kepada perusahaan asuransi dicatat sebagai utang payable. The Company also insures its fixed assets
premi asuransi. Perseroan juga mengasuransikan with AAB.
aset tetap pada AAB.
PT Astra Multi Finance (AMF) PT Astra Multi Finance (AMF)
AI merupakan pemegang saham utama dari AMF. AI is the ultimate controlling shareholder of AMF. Since
Sejak pertengahan tahun 2008, Perseroan bekerja mid of 2008, the Company cooperated with AMF on
sama dengan AMF dalam pembiayaan berbasis sharia and electronic financing activities.
syariah dan pembiayaan elektronik.
Perseroan melakukan kerja sama sinergis dengan The Company entered into synergic cooperation
AMF di lingkup operasional dalam pembiayaan agreement with AMF on the scope of operations in
konsumen elektronik. electronics consumer financing.
Perseroan mengadakan perjanjian kerjasama dengan The Company has entered into cooperation with AMF
AMF dalam rangka pembiayaan bersama kendaraan to provide joint financing for motorcycles.
bermotor roda dua.
PT Matra Graha Sarana (MGS) PT Matra Graha Sarana (MGS)
AI merupakan pemegang saham utama dari MGS. AI is the ultimate controlling shareholder of MGS. The
Perseroan mengadakan perjanjian penyewaan untuk Company has entered into renting agreement for its
gedung kantor cabang dengan MGS. branch office building with MGS.
PT Sharia Multifinance Astra (SMA) PT Sharia Multifinance Astra (SMA)
AI merupakan pemegang saham utama dari SMA. AI is the ultimate controlling shareholder of SMA. The
Perseroan bekerja sama dengan SMA dalam Company cooperated with SMA on sharia financing
pembiayaan berbasis syariah. activities.
PT Serasi Autoraya (SERA) PT Serasi Autoraya (SERA)
AI merupakan pemegang saham utama dari SERA. AI is the ultimate controlling shareholder of SERA. The
Perseroan mengadakan perjanjian penyewaan untuk Company has entered into renting agreement for its
mobil operasional dengan SERA. operational car with SERA.
Halaman - 5/94 - Page
Page 104
PT FEDERAL INTERNATIONAL FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 30 SEPTEMBER 2023 AND 31 DECEMBER 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
26. TRANSAKSI PIHAK BERELASI (lanjutan) 26. RELATED PARTY TRANSACTIONS (continued)
Dana Pensiun Astra (DPA) Dana Pensiun Astra (DPA)
Dana Pensiun Astra didirikan oleh PT Astra Dana Pensiun Astra is established by PT Astra
International Tbk untuk menyelenggarakan program International Tbk to facilitate defined benefit pension
pensiun manfaat pasti (DPA 1) dan iuran pasti (DPA plan (DPA 1) and defined contribution pension plan
2). (DPA 2).
PT Samadista Karya (SK) PT Samadista Karya (SK)
AI merupakan pihak pengendali tidak langsung dari AI is the indirect controlling shareholder of AAB. AAB
AAB. AAB merupakan pemegang saham utama dari is the ultimate controlling shareholder of SK. The
SK. Perseroan mengadakan perjanjian penyewaan Company has in turn entered into renting agreement
untuk gedung kantor dengan SK. for its office building with SK.
PT Sedaya Multi Investama (SMI) PT Sedaya Multi Investama (SMI)
AI merupakan pihak pengendali tidak langsung dari AI is the indirect controlling shareholder of SMI.
SMI. Perseroan mengadakan perjanjian kerjasama The Company has in turn entered into agreement for
dalam bidang jasa tenaga ahli. professional fee services.
PT Astra Welab Digital Arta (AWDA) PT Astra Welab Digital Arta (AWDA)
PT Sedaya Multi Investama merupakan pihak PT Sedaya Multi Investama is the indirect controlling
pengendali tidak langsung dari AWDA. Perseroan shareholder of AWDA. The Company has in turn
mengadakan perjanjian kerjasama dalam bidang jasa entered into agreement for IT services.
teknologi informasi.
PT Astra Digital Arta (ADA) PT Astra Digital Arta (ADA)
Sejak tanggal 1 Juli 2021, ADA merupakan entitas Since 1 July 2021, ADA is an associate entity of the
asosiasi Perseroan. Perseroan memiliki 25% saham Company. The Company owns a 25% share in ADA.
di ADA.
PT Arya Kharisma (AK) PT Arya Kharisma (AK)
PT Astra International merupakan pemegang saham PT Astra International is the ultimate controlling
utama dari AK. AK merupakan pemegang saham dari shareholder of AK. AK is the shareholder of the
Perseroan. Company.
Personel manajemen kunci Key management personnel
Personel manajemen kunci adalah orang-orang yang Key management personnel are those people whom
mempunyai wewenang dan tanggung jawab untuk have the authority and responsibility to plan, lead, and
merencanakan, memimpin dan mengendalikan control activities of the Company, directly or indirectly.
aktivitas Perseroan, secara langsung atau tidak Key management personnel are the Board of
langsung. Personel manajemen kunci adalah Dewan Commissioners, Board of Directors and Division
Komisaris, Direksi dan Kepala Divisi dari Perseroan. Heads of the Company.
Halaman - 5/95 - Page
Page 105
PT FEDERAL INTERNATIONAL FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 30 SEPTEMBER 2023 AND 31 DECEMBER 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
26. TRANSAKSI PIHAK BERELASI (lanjutan) 26. RELATED PARTY TRANSACTIONS (continued)
Saldo dan transaksi dengan pihak berelasi adalah Balances and transactions with related parties are as
sebagai berikut: follows:
30 September/ 31 Desember/
September 2023 December 2022
Aset Assets
Piutang lain-lain Other receivables
- Pinjaman manajemen kunci 5,508 1,669 Key management loans -
- Lain-lain Others -
PT Asuransi Astra Buana 45,504 6,368 PT Asuransi Astra Buana
PT Sharia Multifinance Astra 1,286 1,064 PT Sharia Multifinance Astra
PT Astra Multi Finance - 596 PT Astra Multi Finance
52,298 9,697
Persentase terhadap jumlah aset 0.14% 0.03% Percentage of total assets
Beban dibayar dimuka Prepayments
- Asuransi Insurance -
PT Asuransi Astra Buana 13,770 686 PT Asuransi Astra Buana
- Sewa Rent -
PT Matra Graha Sarana - 27 PT Matra Graha Sarana
13,770 713
Persentase terhadap jumlah aset 0.04% 0.00% Percentage of total assets
Investasi pada entitas asosiasi Investment in associate
PT Astra Digital Arta 64,757 78,120 PT Astra Digital Arta
Persentase terhadap jumlah aset 0.17% 0.23% Percentage of total assets
Liabilitas Liabilities
Utang penyalur kendaraan Dealer payables
PT Astra International Tbk 711 689 PT Astra International Tbk
Persentase terhadap jumlah liabilitas 0.00% 0.00% Percentage of total liabilities
Utang lain-lain Other payables
PT Serasi Autoraya 28,779 28,056 PT Serasi Autoraya
Persentase terhadap jumlah liabilitas 0.11% 0.12% Percentage of total liabilities
Utang premi asuransi Insurance premium payables
PT Asuransi Astra Buana 626,475 554,609 PT Asuransi Astra Buana
Persentase terhadap jumlah liabilitas 2.37% 2.37% Percentage of total liabilities
30 September/ 30 September/
September 2023 September 2022
Beban usaha Operating expenses
- Gaji, upah dan kesejahteraan Salary, wages and allowances -
Direksi dan manajemen kunci 26,610 28,372 Board of Directors and key management
Dana Pensiun Astra 31,218 29,237 Dana Pensiun Astra
- Sewa Rent -
PT Serasi Autoraya 4,958 2,130 PT Serasi Autoraya
PT Matra Graha Sarana 505 919 PT Matra Graha Sarana
PT Samadista Karya 6,085 15,702 PT Samadista Karya
- Penyusutan atas aset hak-guna aset Depreciation of right-of-use asset -
PT Serasi Autoraya 10,604 11,036 PT Serasi Autoraya
PT Matra Graha Sarana 15,903 13,358 PT Matra Graha Sarana
PT Samadista Karya 10,929 - PT Samadista Karya
- Asuransi Insurance -
PT Asuransi Astra Buana 5,589 4,508 PT Asuransi Astra Buana
- Jasa tenaga ahli Professional fee -
PT Serasi Autoraya 262 197 PT Serasi Autoraya
PT Sedaya Multi Investama 7,000 - PT Sedaya Multi Investama
119,663 105,459
Persentase terhadap jumlah Percentage of total
beban usaha 6.38% 5.86% operating expenses
Halaman - 5/96 - Page
Page 106
PT FEDERAL INTERNATIONAL FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 30 SEPTEMBER 2023 AND 31 DECEMBER 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
27. PERJANJIAN KERJASAMA YANG SIGNIFIKAN 27. SIGNIFICANT COOPERATION AGREEMENTS
a. Pembiayaan bersama a. Joint financing
Pembiayaan bersama without recourse Joint financing without recourse
Perseroan mempunyai perjanjian kerjasama The Company enters into joint financing
dengan beberapa bank dalam pemberian agreements with several banks where the
pembiayaan bersama dimana Perseroan Company bears credit risk in accordance with its
menanggung risiko kredit sesuai dengan porsinya portion (without recourse). The maximum joint
(without recourse). Fasilitas maksimum financing facility for each joint financing providers
pembiayaan bersama untuk setiap pemberi as at 30 September 2023 and 31 December 2022
pembiayaan bersama pada 30 September 2023 as follows:
dan 31 Desember 2022 sebagai berikut:
30 September/September 2023 31 Desember/December 2022
Fasilitas Fasilitas
maksimum maksimum
pembiayaan/ pembiayaan/
Pemberi pembiayaan bersama/ Maximum Periode/ Maximum Periode/
Joint financing provider financing facility Period financing facility Period
PT Toyota Astra Financial Services Tidak terbatas / 2 Januari/January 2014 – Tidak terbatas / 2 Januari/January 2014 –
unlimited 2 Januari/January 2024 unlimited 2 Januari/January 2022
PT Bank Permata Tbk Rp 6,100,000 19 Desember/ Rp 6,100,000 19 Desember/
December 2014 – December 2014 –
Tidak terbatas/ Unlimited Tidak terbatas/ Unlimited
PT Bank Commonwealth Rp 2,000,000 1 Juli/July 2017 – Rp 2,000,000 1 Juli/July 2017 –
31 Juli/July 2023 31 Juli/July 2023
PT Bank CIMB Niaga Tbk (dapat Rp 2,000,000 26 September/September Rp 2,000,000 26 September/September
ditukar dengan Syariah/ 2014 – 30 Juni/June 2024 2014 – 30 Juni/June 2023
interchangeable with Sharia)
PT Honest Financial Technologies - - Rp 1,000,000 21 Januari/January 2013 –
(dahulu/formerly PT Sahabat 21 Januari/January 2023
Finansial Keluarga)
PT Astra Welab Digital Arta Rp 300,000 30 Juni/June 2020 – Rp 1,000,000 30 Juni/June 2020 –
30 Juni/June 2024 30 Juni/June 2024
PT Astra Sedaya Finance Rp 300,000 2 Januari/January 2013 – Rp 300,000 2 Januari/January 2013 –
2 Januari/January 2024 2 Januari/January 2023
PT Astra Multi Finance Rp 300,000 29 September/September Rp 300,000 29 September/September
2020 – 29 September/ 2020 –
September 2024 29 September/September
2024
Halaman - 5/97 - Page
Page 107
PT FEDERAL INTERNATIONAL FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 30 SEPTEMBER 2023 AND 31 DECEMBER 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
27. PERJANJIAN KERJASAMA YANG SIGNIFIKAN 27. SIGNIFICANT COOPERATION AGREEMENTS
(lanjutan) (continued)
a. Pembiayaan bersama (lanjutan) a. Joint financing (continued)
Pembiayaan bersama without recourse Joint financing without recourse (continued)
(lanjutan)
Dalam perjanjian kerjasama pembiayaan In these joint financing without recourse
bersama without recourse tersebut, porsi fasilitas arrangements, the portion of each parties in 2022
pembiayaan yang akan diberikan untuk and 2021 range from 1% - 30% and 1% - 30%
konsumen pada tahun 2022 dan 2021 adalah from the Company.
berkisar 1% - 30% dan 1% - 30% dari Perseroan.
Dalam hal pembiayaan bersama without In these joint financing arrangements without
recourse, Perseroan akan bertindak sebagai recourse, the Company will act as credit provider
pemberi kredit kepada konsumen yang extend credit to customers who meet certain
memenuhi kriteria tertentu yang tertera dalam criteria as set out in the agreements. The
perjanjian. Perseroan bertanggung jawab untuk Company is responsible for maintaining the
mengelola dokumentasi dan administrasi setiap customers’ documentation and loan
konsumen. administration.
Dalam pembiayaan bersama without recourse, In joint financing arrangements without recourse,
Perseroan tidak memiliki kewajiban untuk the Company is not obliged to pay installments
membayar atau menyetor angsuran pokok including interest to joint financing providers in the
termasuk bunganya kepada pemberi event customers fail to meet their installment
pembiayaan bersama jika konsumen gagal obligation to the Company.
melakukan pembayaran angsurannya kepada
Perseroan.
Pembiayaan syariah Sharia financing
Perseroan mengadakan perjanjian pembiayaan The Company has entered into sharia joint
bersama secara syariah dengan PT Bank financing agreements with PT Bank Permata Tbk
Permata Tbk (unit usaha syariah), PT Bank CIMB (sharia business unit), PT Bank CIMB Niaga Tbk
Niaga Tbk (unit usaha syariah), dan (sharia business unit), and PT Bank Panin Dubai
PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk. Syariah Tbk.
Dalam hal secara syariah di mana Perseroan In sharia where the Company acts as the manager
bertindak sebagai manajer PT Bank Permata Tbk of PT Bank Permata Tbk (sharia business unit),
(unit usaha syariah), PT Bank CIMB Niaga Tbk PT Bank CIMB Niaga Tbk (sharia business unit),
(unit bisnis syariah), dan PT Bank Panin Dubai and PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk to
Syariah Tbk untuk proses aplikasi, persetujuan, underwrite, approve, collect and maintain
penagihan dan pengurusan dokumen administration matters on sharia consumer
administrasi pembiayaan syariah dengan financing. The Company bears no credit risks if
konsumen. Perseroan tidak menanggung risiko customers fail to meet their installment obligation
kredit jika konsumen gagal melakukan to the Company. From this service, the Company
pembayaran angsuran utangnya. Atas jasa ini, earns the excess of margin between the margin
Perseroan menerima selisih margin antara received from customers and paid to PT Bank
margin yang dibebankan kepada konsumen Permata Tbk (sharia business unit), PT Bank
dengan margin yang dibayarkan kepada PT Bank CIMB Niaga Tbk (sharia business unit), and
Permata Tbk (unit usaha syariah), PT Bank CIMB PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk.
Niaga Tbk (unit bisnis syariah), dan PT Bank
Panin Dubai Syariah Tbk.
Halaman - 5/98 - Page
Page 108
PT FEDERAL INTERNATIONAL FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 30 SEPTEMBER 2023 AND 31 DECEMBER 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
27. PERJANJIAN KERJASAMA YANG SIGNIFIKAN 27. SIGNIFICANT COOPERATION AGREEMENTS
(lanjutan) (continued)
a. Pembiayaan bersama (lanjutan) a. Joint financing (continued)
Pembiayaan syariah (lanjutan) Sharia financing (continued)
Disamping itu, dalam perjanjian pembiayaan In addition, in sharia joint financing without
bersama secara Syariah dengan PT Bank recourse arrangements with PT Bank Permata
Permata Tbk (unit usaha syariah), PT Bank CIMB Tbk (sharia business unit) Syariah, PT Bank
Niaga Tbk (unit bisnis syariah), dan PT Bank CIMB Niaga Tbk (sharia business unit) and PT
Panin Dubai Syariah Tbk porsi fasilitas Bank Panin Dubai Syariah Tbk the portion of each
pembiayaan yang diberikan untuk konsumen party ranges from 1%-10% from the Company
adalah berkisar 1%-10% dari Perseroan dan and 90%-99% from the co-financing banks. In
90%-99% dari pemberi pembiayaan bersama. these sharia joint financing without recourse, the
Dalam hal ini, Perseroan akan bertindak sebagai Company will grant credit to customers who meet
pemberi fasilitas pembiayaan kepada konsumen certain criteria as set out in the agreements and
yang memenuhi kriteria tertentu yang tertera responsible for maintaining the customers’
dalam perjanjian dan bertanggung jawab untuk documentation and loan administration.
mengelola dokumentasi dan administrasi setiap
konsumen.
Perseroan tidak memiliki kewajiban untuk The Company is not obliged to pay installments
membayar atau menyetor angsuran pokok including margin to joint financing providers in the
termasuk bunganya kepada pemberi event customers fail to meet their installment
pembiayaan bersama jika konsumen gagal obligation to the Company.
melakukan pembayaran angsurannya kepada
Perseroan.
30 September/September 2023 31 Desember/December 2022
Fasilitas Fasilitas
maksimum maksimum
pembiayaan/ pembiayaan/
Pemberi pembiayaan bersama/ Maximum Periode/ Maximum Periode/
Joint financing provider financing facility Period financing facility Period
19 September/ 19 September/
PT Bank Permata Tbk (unit usaha September 2018 - September 2018 -
syariah/sharia business unit) Rp 3,000,000 Tidak terbatas/Unlimited Rp 3,000,000 Tidak terbatas/Unlimited
12 September/ 12 September/
September 2012 - September 2012 -
PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk Rp 3,000,000 30 Juni/June 2022 Rp 3,000,000 30 Juni/June 2022
PT Bank CIMB Niaga Tbk (unit
usaha syariah/sharia business 19 November/November 2014 19 November/November
unit) Rp 2,000,000 - 30 Juni/June 2024 Rp 2,000,000 2014 - 30 Juni/June 2023
Pada tanggal 30 September 2023, saldo piutang As at 30 September 2023, the outstanding
pembiayaan Murabahah yang dikelola oleh Murabahah financing receivables managed
Perseroan adalah Rp 1.366.837 (31 Desember by the Company is Rp 1,366,837 (31 December
2022: Rp 1.286.131). 2022: Rp 1,286,131).
Pada tanggal 30 September 2023, tidak ada As at 30 September 2023, there’s no outstanding
saldo piutang pembiayaan Wakalah yang dikelola Wakalah financing receivables managed by the
oleh Perseroan (31 Desember 2022: Nihil). Company (31 December 2022: Nil).
b. Penyalur kendaraan b. Dealers
Perseroan mengadakan perjanjian kerjasama The Company has entered into cooperation
dengan beberapa penyalur kendaraan. agreements with dealers of vehicles. Approved
Pembiayaan konsumen yang telah disetujui consumer financing that has not yet been paid to
namun belum dibayarkan kepada penyalur various dealers are recorded as dealer payables.
kendaraan dicatat sebagai utang kepada
penyalur kendaraan.
Halaman - 5/99 - Page
Page 109
PT FEDERAL INTERNATIONAL FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 30 SEPTEMBER 2023 AND 31 DECEMBER 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
27. PERJANJIAN KERJASAMA YANG SIGNIFIKAN 27. SIGNIFICANT COOPERATION AGREEMENTS
(lanjutan) (continued)
c. Asuransi c. Insurance
Perseroan mengadakan perjanjian kerjasama The Company has entered into cooperation
dengan PT Asuransi Astra Buana dalam rangka agreement with PT Asuransi Astra Buana to
penyediaan asuransi perlindungan kredit dan provide credit shield and insurance coverage of
penutupan asuransi kendaraan bermotor yang financed vehicles. The Company insures vehicles
dibiayai. Perseroan melakukan penutupan for the interest of the Company in its capacity as
asuransi atas kendaraan bermotor demi financing provider. Insurance premium payments
kepentingan Perseroan dalam kapasitasnya received from customers that have not yet been
sebagai penyedia pembiayaan. Pembayaran paid to insurance company is recorded as
premi asuransi yang telah diterima dari liabilities to insurance company.
pelanggan namun belum dibayarkan kepada
perusahaan asuransi dicatat sebagai liabilitas
kepada perusahaan asuransi.
28. INFORMASI SEGMEN 28. SEGMENT INFORMATION
Segmen operasi Perseroan dibagi berdasarkan The Company operating segments are divided based
produk usaha, sebagai berikut: kendaraan bermotor, on the business product, as follows: motor vehicle,
elektronik dan lain-lain. electronic and others.
Ringkasan berikut menjelaskan operasi masing- The following summary describes the operations in
masing segmen dalam pelaporan segmen Perseroan: each of the Company's reportable segments:
• Kendaraan bermotor • Motor vehicle
Termasuk dalam pelaporan segmen kendaraan Included in the motor vehicle segment reporting
bermotor adalah seluruh indikator penilaian are all operating segments assessment indicators
segmen operasi yang secara nyata dapat that can be attributed as a part of motorcycle and
diatribusikan sebagai bagian dari pembiayaan car financing.
sepeda motor dan mobil.
• Elektronik • Electronic
Termasuk dalam pelaporan segmen elektronik Included in the electronic segment reporting are
adalah seluruh indikator penilaian segmen all operating segments assessment indicators
operasi yang secara nyata dapat diatribusikan that can be attributed as a part of electronic
sebagai bagian dari pembiayaan elektronik. financing.
• Lain-lain • Others
Termasuk dalam pelaporan segmen lain-lain Included in the other segment reporting are
adalah informasi pelaporan segmen operasi operating segment reporting information
terkait dengan aktivitas treasuri yang terpusat di associated with centralised treasury operations in
kantor pusat dalam bentuk pinjaman, surat the form of borrowings, securities issued and also
berharga yang diterbitkan dan juga aktivitas head office activities such as operating expenses,
kantor pusat seperti beban usaha, penyusutan depreciation expense, income tax expense that
aset tetap, beban pajak penghasilan yang tidak can not be allocated.
dapat dialokasikan.
Informasi mengenai hasil dari masing-masing bisnis Information regarding the results of each reportable
segmen disajikan di bawah ini. Kinerja diukur segment is presented below. Performance is
berdasarkan beberapa indikator, seperti piutang, measured based on several indicators, such as
pendapatan dan beban usaha yang dihasilkan oleh receivables, revenue and expenditures generated
segmen-segmen tersebut sebagaimana dilaporkan incurred by those segments as included in the internal
dalam laporan internal manajemen yang direviu oleh management reports that are reviewed by the
Manajemen Perseroan. Manajemen berkeyakinan Company's Management. Management believes that
bahwa informasi tersebut paling relevan dalam such information is most relevant in evaluating the
mengevaluasi kinerja segmen tersebut relatif performance of those segments relative to other
terhadap entitas lain yang beroperasi dalam industri entities that operate within this industry.
tersebut.
Halaman - 5/100 - Page
Page 110
PT FEDERAL INTERNATIONAL FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 30 SEPTEMBER 2023 AND 31 DECEMBER 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
28. INFORMASI SEGMEN (lanjutan) 28. SEGMENT INFORMATION (continued)
Bentuk pelaporan - berdasarkan segmen operasi Reporting format - operating segments
30 September/September 2023
Kendaraan
bermotor/ Elektronik/ Lain-lain/ Jumlah/
Motor vehicle Electronic Others Total
Penghasilan Income
Pembiayaan konsumen 6,570,010 112,216 115,924 6,798,150 Consumer financing
Penghasilan dari ijarah - - 729,180 729,180 Income from ijarah
Bunga dan denda 120,875 2,054 24,260 147,189 Interest and penalty
Penghasilan lain-lain 7,896 888 3,487 12,271 Other income
Jumlah penghasilan 6,698,781 115,158 872,851 7,686,790 Total income
Beban Expenses
Beban usaha - - (1,874,323) (1,874,323) Operating expenses
Interest and
Beban bunga dan keuangan - - (1,176,669) (1,176,669) financing charges
Penyisihan kerugian Allowance for
penurunan nilai (493,392) 5,766 (68,899) (556,525) impairment losses
Loss from investment in
Rugi entitas asosiasi - - (13,363) (13,363) associate
Beban penurunan nilai
lain-lain (161,056) (9,424) - (170,480) Other impairment charges
Jumlah beban (654,448) (3,658) (3,133,254) (3,791,360) Total expenses
LABA SEBELUM PAJAK PROFIT BEFORE
PENGHASILAN 6,044,333 111,500 (2,260,403) 3,895,430 INCOME TAX
BEBAN PAJAK
PENGHASILAN - - (864,722) (864,722) INCOME TAX EXPENSE
LABA BERSIH 6,044,333 111,500 (3,125,125) 3,030,708 NET INCOME
JUMLAH ASET 31,273,554 300,869 6,335,760 37,910,183 TOTAL ASSETS
JUMLAH LIABILITAS - - 26,384,778 26,384,778 TOTAL LIABILITIES
31 Desember/December 2022
Kendaraan
bermotor/ Elektronik/ Lain-lain/ Jumlah/
Motor vehicle Electronic Others Total
Penghasilan Income
Pembiayaan konsumen 8,512,234 189,235 21,400 8,722,869 Consumer financing
Penghasilan dari ijarah - - 70,359 70,359 Income from ijarah
Bunga dan denda 151,015 2,887 445 154,347 Interest and penalty
Penghasilan lain-lain 10,393 2,182 3,010 15,585 Other income
Jumlah penghasilan 8,673,642 194,304 95,214 8,963,160 Total income
Beban Expenses
Beban usaha - - (2,325,992) (2,325,992) Operating expenses
Interest and
Beban bunga dan keuangan - - (1,245,696) (1,245,696) financing charges
Penyisihan kerugian Allowance for
penurunan nilai (1,093,724) 5,821 (28,517) (1,116,420) impairment losses
Loss from investment in
Rugi entitas asosiasi - - (22,101) (22,101) associate
Beban penurunan nilai
lain-lain (164,307) (8,535) - (172,842) Other impairment charges
Jumlah beban (1,258,031) (2,714) (3,622,306) (4,883,051) Total expenses
LABA SEBELUM PAJAK PROFIT BEFORE
PENGHASILAN 7,415,611 191,590 (3,527,092) 4,080,109 INCOME TAX
BEBAN PAJAK
PENGHASILAN - - (906,449) (906,449) INCOME TAX EXPENSE
LABA BERSIH 7,415,611 191,590 (4,433,541) 3,173,660 NET INCOME
JUMLAH ASET 30,605,126 260,252 3,677,078 34,542,456 TOTAL ASSETS
JUMLAH LIABILITAS - - 23,420,939 23,420,939 TOTAL LIABILITIES
Halaman - 5/101 - Page
Page 111
PT FEDERAL INTERNATIONAL FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 30 SEPTEMBER 2023 AND 31 DECEMBER 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
28. INFORMASI SEGMEN (lanjutan) 28. SEGMENT INFORMATION (continued)
Bentuk pelaporan - berdasarkan segmen Reporting format - geographical segments
geografis
Segmen berdasarkan geografis terdiri dari 243 Geographical segment consists of 243 branches that
cabang yang terbagi menjadi 8 area yaitu are located into 8 areas, namely Jabodetabek, West
Jabodetabek, Jawa Barat, Jawa Tengah, Jawa Timur, Java, Central Java, East Java, Sumatera, Kalimantan,
Sumatera, Kalimantan, Sulawesi, Maluku, Papua, Sulawesi, Maluku, Papua, Bali, NTT and NTB.
Bali, NTT dan NTB.
Informasi berdasarkan segmen geografis adalah Information concerning geographical segments are as
sebagai berikut: follows:
30 September/ 30 September/
September 2023 September 2022
Penghasilan Income
- Area Jabodetabek 1,756,075 1,415,415 Jabodetabek area -
- Area Jawa Barat 559,098 534,891 West Java area -
- Area Jawa Tengah 751,714 734,456 Central Java area -
- Area Jawa Timur 892,037 843,503 East Java area -
- Area Sumatera 1,805,818 1,495,150 Sumatera area -
- Area Kalimantan 770,683 643,828 Kalimantan area -
- Area Sulawesi, Maluku dan Papua 701,615 593,099 Sulawesi, Maluku and Papua area -
- Area Bali, NTT dan NTB 449,750 372,754 Bali, NTT and NTB area -
Jumlah penghasilan 7,686,790 6,633,096 Total income
30 September/ 31 Desember/
September 2023 December 2022
Aset Assets
- Area Jabodetabek 8,801,188 8,047,526 Jabodetabek area -
- Area Jawa Barat 2,614,501 2,905,274 West Java area -
- Area Jawa Tengah 4,022,606 4,323,669 Central Java area -
- Area Jawa Timur 4,583,214 5,194,982 East Java area -
- Area Sumatera 8,645,912 8,063,868 Sumatera area -
- Area Kalimantan 3,382,209 3,038,794 Kalimantan area -
- Area Sulawesi, Maluku, dan Papua 3,162,220 2,922,681 Sulawesi, Maluku and Papua area -
- Area Bali, NTT dan NTB 2,435,957 2,133,321 Bali, NTT and NTB area -
Jumlah aset 37,647,808 36,630,115 Total assets
Ditambah: Addition:
Aset yang diperoleh untuk ijarah - bersih 3,105,487 885,550 Asset acquired for ijarah - net
Dikurangi: Less:
Penyisihan kerugian penurunan nilai (2,843,113) (2,973,209) Allowance for impairment losses
Total aset 37,910,182 34,542,456 Total assets
Halaman - 5/102 - Page
Page 112
PT FEDERAL INTERNATIONAL FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 30 SEPTEMBER 2023 AND 31 DECEMBER 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
29. LABA PER SAHAM DASAR 29. BASIC EARNING PER SHARE
Laba bersih per saham dasar dihitung dengan Basic earnings per share is calculated by dividing the
membagi laba bersih yang tersedia bagi pemegang net income attributable to shareholders by the
saham dengan rata-rata tertimbang jumlah saham weighted average number of ordinary shares
biasa yang beredar pada tahun bersangkutan: outstanding during the year:
30 September/ 30 September/
September 2023 September 2022
Laba bersih 3,030,708 2,316,138 Net income
Jumlah rata-rata tertimbang Weighted average number of
saham biasa yang beredar (dalam jutaan) 280,000 280,000 ordinary shares outstanding (in millions)
Laba bersih per saham Basic earnings
dasar (Rupiah penuh) 10.824 8,272 per share (full Rupiah amount)
Perseroan tidak memiliki instrumen yang memberikan The Company does not have instrument that gives
dampak efek dilusi pada laba per saham dasar. impact of dilution effect on basic earning per share.
30. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN 30. FINANCIAL RISK MANAGEMENT
Aktivitas Perseroan mengandung berbagai macam The Company activities are exposed to several
risiko keuangan seperti risiko nilai tukar mata uang financial risks such as foreign exchange risk, credit
asing, risiko kredit, risiko tingkat bunga dan risiko risk, interest rate risk and liquidity risk. The Company
likuiditas. Secara keseluruhan, program manajemen overall risk management program focuses to mitigate
risiko keuangan Perseroan terfokus untuk the volatility of financial markets and to minimise
menghadapi ketidakpastian pasar uang dan potential adverse effects on the Company financial
meminimalisasi potensi kerugian yang berdampak performance.
pada kinerja keuangan Perseroan.
Manajemen risiko merupakan tanggung jawab Direksi Risk management is the responsibility of the Board of
yang bertugas menentukan prinsip dasar kebijakan Directors to determine the basic principles of the
manajemen risiko secara keseluruhan. overall risk management policy.
(i) Risiko nilai tukar mata uang asing (i) Foreign exchange risk
Perseroan menyadari adanya risiko nilai tukar The Company is aware of foreign exchange risk
mata uang asing yang terjadi akibat fluktuasi due to fluctuation of Rupiah against US Dollar and
mata uang Rupiah terhadap Dolar AS dan Yen Japanese Yen, and interest rate fluctuation hence
Jepang, serta fluktuasi suku bunga sehingga the Company entered into cross currency swap to
Perseroan melakukan transaksi cross currency hedge the foreign exchange Loans’ principles and
swap dengan tujuan melakukan aktivitas lindung interest from foreign exchange floating rate to
nilai atas ketidakpastian suku bunga dan mata Rupiah fixed rate.
uang asing yang timbul dari arus kas pokok dan
bunga pinjaman.
Halaman - 5/103 - Page
Page 113
PT FEDERAL INTERNATIONAL FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 30 SEPTEMBER 2023 AND 31 DECEMBER 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
30. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (lanjutan) 30. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (continued)
(i) Risiko nilai tukar mata uang asing (lanjutan) (i) Foreign exchange risk (continued)
30 September/September 2023 31 Desember/December 2022
Rupiah Rupiah
Mata uang asing/ ekuivalen/ Mata uang asing/ ekuivalen/
Foreign currencies Equivalent Foreign currencies Equivalent
(nilai penuh/ (dalam jutaan/ (nilai penuh/ (dalam jutaan/
full amount) In millions) full amount) In millions)
Aset Assets
Dolar AS/ Dolar AS/
Kas dan setara kas US Dollar 12,211 189 US Dollar 10,741 169 Cash and cash equivalents
Liabilitas Liabilities
Dolar AS/ Dolar AS/
Pinjaman US Dollar (285,833,333) (4,437,848) US Dollar (355,750,000) (5,596,303) Borrowings
Yen Yen
Jepang/ Jepang/
Japanese Japanese
Obligasi Yen - - Yen - - Bonds
Dikurangi: Less:
Dolar AS/ Dolar AS/
Lindung nilai US Dollar 285,833,333 4,437,848 US Dollar 355,750,000 5,596,303 Hedging
Yen Yen
Jepang/ Jepang/
Japanese Japanese
Yen - - Yen - -
Aset bersih 12,211 189 10,741 169 Net asset
Pada tanggal 30 September 2023, Perseroan As at 30 September 2023, the Company has
telah melakukan lindung nilai terhadap liabilitas hedged all of its liabilities denominated in foreign
dalam mata uang asing (nilai penuh) sebesar currency (full amount) of US Dollar 12,211 and
Dolar AS 12.211 dan Yen Jepang Nihil Japanese Yen Nihil (31 December 2022:
(31 Desember 2022: Dolar AS 355.750.000 dan US Dollar 355,750,000 and Japanese Yen Nil)
Yen Jepang Nihil) (lihat Catatan 16). (refer to Note 16).
Direksi berpendapat bahwa dampak terhadap The Board of Directors is in the opinion that the
risiko mata uang asing tidak signifikan impact due to foreign exchange rates fluctuation
dikarenakan seluruh liabilitas dalam mata uang is not significant since all of the liabilities
asing telah dilindungnilaikan. denominated in foreign currency are already
hedged.
(ii) Risiko kredit (ii) Credit risk
Perseroan menghadapi risiko kredit, yaitu The Company is exposed to credit risk from the
ketidakmampuan konsumen untuk membayar. defaulting consumers. The Company applies
Perseroan menerapkan kebijakan pemberian prudent financing policies, performs ongoing
pembiayaan berdasarkan prinsip kehati-hatian, credit portfolio monitoring as well as manages the
melakukan pengawasan portofolio kredit secara collection of consumer financing receivables in
berkesinambungan dan melakukan pengelolaan order to minimise credit risk exposure.
atas penagihan angsuran untuk meminimalisasi
risiko kredit.
Sebagai jaminan atas piutang pembiayaan As collateral of consumer financing receivables,
konsumen, Perseroan menerima jaminan dari the Company obtained collateral from customers
konsumen berupa Bukti Pemilikan Kendaraan in the form of the Certificate of Ownership
Bermotor (“BPKB”) atas kendaraan bermotor (“BPKB”) of the vehicle financed by the Company.
yang dibiayai Perseroan.
Halaman - 5/104 - Page
Page 114
PT FEDERAL INTERNATIONAL FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 30 SEPTEMBER 2023 AND 31 DECEMBER 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
30. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (lanjutan) 30. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (continued)
(ii) Risiko kredit (lanjutan) (ii) Credit risk (continued)
Manajemen yakin akan kemampuan Perseroan Management is confident in its ability to control
untuk mengendalikan dan memelihara eksposur and sustain minimal exposure of credit risk to the
risiko kredit pada tingkat yang minimum Company based on the following:
berdasarkan hal-hal sebagai berikut:
- Perseroan telah membentuk penyisihan - The Company has set sufficient allowance for
kerugian penurunan nilai untuk menutupi impairment losses to cover incurred losses
kemungkinan kerugian atas tidak tertagihnya arising from uncollectible receivables based
piutang tersebut berdasarkan kerugian kredit on expected credit loss.
ekspektasian.
- Piutang pembiayaan konsumen dan piutang - Consumer financing receivables and other
lain-lain, yang merupakan portofolio terbesar, receivables, which represent the largest
dilindungi dengan jaminan. portfolio, are secured by collaterals.
Dalam hal terdapat keraguan terhadap Where there is doubt on the ability of the
kemampuan nasabah untuk melakukan borrowers to meet contractual payments when
pembayaran kontraktual pada saat jatuh tempo, due, the terms of the receivables might be
persyaratan piutang dapat dinegosiasikan renegotiated based on mutual agreement
kembali berdasarkan kesepakatan antara between the Company and the customers.
Perseroan dan konsumen.
Asumsi dan pertimbangan utama dalam Key assumptions and judgments in
menentukan kerugian kredit ekspektasian determining expected credit loss
Lifetime Lifetime
Kerugian kredit ekspektasian diestimasikan Expected credit loss is estimated based on the
berdasarkan periode dimana Perseroan terpapar period over which the Company is exposed to credit
pada risiko kredit dimana hal ini sama dengan risk of which this equates to the contractual period.
periode kontrak.
Variabel Makro Ekonomi (”MEV”) Macro Economic Variable (“MEV”)
Lingkungan ekonomi yang berkembang adalah The developing economic environment is the key
penentu utama dari kemampuan nasabah untuk determinant of the ability of customer to meet their
memenuhi kewajiban mereka saat jatuh tempo. Ini obligations as they fall due. It is a fundamental
adalah prinsip dasar PSAK 71 bahwa potensi principle of SFAS 71 that the potential future credit
kerugian kredit di masa depan harus bergantung losses should depend not just on the health of the
tidak hanya pada kesehatan ekonomi saat ini, tetapi economy today, but should also take into account
juga harus memperhitungkan kemungkinan potential changes to the economic environment.
perubahan pada lingkungan ekonomi. Misalnya, jika For example, if the Company was to anticipate a
Perseroan mengantisipasi perlambatan tajam dalam sharp slowdown in the world economy, Company
ekonomi dunia, Perseroan harus membentuk lebih should make more provisions today to absorb the
banyak cadangan hari ini untuk menyerap kerugian credit losses likely to occur in the near future.
kredit yang kemungkinan akan terjadi dalam waktu
dekat.
Untuk menangkap efek perubahan pada lingkungan To capture the effect of changes to the economic
ekonomi, model PD digunakan untuk menghitung environment, PD model is used to calculate
kerugian kredit ekspektasian, dengan memasukkan expected credit loss, by incorporating forward
informasi forward looking dalam bentuk perkiraan looking information in the form of forecasts of the
nilai-nilai variabel ekonomi yang kemungkinan akan values of economic variables that are likely to have
berdampak pada kemampuan pembayaran kembali an effect on the repayment ability of the customer.
konsumen.
Halaman - 5/105 - Page
Page 115
PT FEDERAL INTERNATIONAL FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 30 SEPTEMBER 2023 AND 31 DECEMBER 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
30. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (lanjutan) 30. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (continued)
(ii) Risiko kredit (lanjutan) (ii) Credit risk (continued)
Variabel Makro Ekonomi (”MEV”) (lanjutan) Macro Economic Variable (“MEV”) (continued)
Berbagai MEV digunakan untuk setiap model PD, Various of MEVs are used for each PD model,
tergantung pada hasil analisis statistik depending on the statistical analysis result of
kesesuaian MEV dengan PD serta konsensus appropriateness of the MEV with PD as well as
dari pakar kredit. Dalam menghitung kerugian consensus from credit expert. In calculating
kredit ekspektasian, Perseroan menggunakan expected credit loss, the Company uses MEV of
MEV tingkat pengangguran dan indeks unemployment rate and durable goods
pembelian barang tahan lama (2021: inflasi dan purchasing index (2021: inflation and trade and
trade and service). service).
Sensitivitas MEV terhadap ECL Sensitivity of MEV to ECL
Perhitungan cadangan kerugian penurunan nilai The Expected Credit Loss (“ECL”) calculation relies
(“ECL”) bergantung pada beberapa variabel dan on multiple variables and is inherently non-linear
pada dasarnya tidak linier dan tergantung pada and portfolio-dependent, which implies that no
portofolio, yang menyiratkan bahwa tidak ada single analysis can fully demonstrate the sensitivity
analisis tunggal yang dapat sepenuhnya of the expected credit loss to changes in the MEVs.
menunjukkan sensitivitas kerugian kredit The Company believes that sensitivity should be
ekspektasian terhadap perubahan dalam MEV. performed to all variables, instead of single
Perseroan berkeyakinan bahwa sensitivitas harus variable, as this aligns with the multi-variable nature
dilakukan terhadap seluruh variabel, bukan hanya of the ECL calculation.
variabel tunggal, karena hal ini sejalan dengan sifat
multi-variabel dari perhitungan ECL.
Eksposur maksimum risiko kredit Maximum exposure to credit risk
Eksposur maksimum risiko kredit terhadap aset Credit risk exposures relating to assets
pada laporan posisi keuangan (bersih setelah in statements of financial position’s (net after
penyisihan kerugian penurunan nilai), tanpa allowance for impairment losses), without
memperhitungkan agunan, pada tanggal considering collateral, as of 30 September 2023
30 September 2023 dan 31 Desember 2022 adalah and 31 December 2022 are as follows:
sebagai berikut:
Eksposur maksimum/
Maximum exposure
30 September/ 31 Desember/
September 2023 December 2022
Laporan posisi keuangan: Statements of financial position:
Kas dan setara kas 547,678 618,239 Cash and cash equivalents
Piutang pembiayaan Consumer financing
konsumen - bersih 32,533,627 31,271,743 receivables - net
Piutang lain-lain - bersih*) 116,788 77,844 Other receivables – net *)
Jumlah 33,198,093 31,967,826 Total
*) Terdiri dari pinjaman karyawan, pinjaman manajemen kunci dan lain-lain Consists of employee loans, key management loans and others *)
Tabel di atas merupakan eksposur maksimum The above table represents a maximum credit risk
atas risiko kredit bagi Perseroan pada tanggal 30 exposure to the Company as at
September 2023 dan 31 Desember 2022 tanpa 30 September 2023 and 31 December 2022
memperhitungkan jaminan yang dikuasai oleh without taking into account the collaterals held.
Perseroan terhadap aset tersebut. Eksposur di The exposures set out above are based on net
atas berdasarkan nilai tercatat bersih sebelum carrying amounts before allowance for
penyisihan kerugian penurunan nilai dan impairment losses and other impairment losses
penyisihan nilai lainnya sebagaimana dilaporkan as reported in the statements of financial position.
di laporan posisi keuangan.
Seperti yang telah dijelaskan di atas, jumlah As outlined above, the total maximum exposure is
eksposur maksimum berasal dari piutang derived from consumer financing receivables.
pembiayaan konsumen.
Halaman - 5/106 - Page
Page 116
PT FEDERAL INTERNATIONAL FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 30 SEPTEMBER 2023 AND 31 DECEMBER 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
30. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (lanjutan) 30. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (continued)
(ii) Risiko kredit (lanjutan) (ii) Credit risk (continued)
Eksposur maksimum risiko kredit (lanjutan) Maximum exposure to credit risk (continued)
Manajemen yakin akan kemampuan Perseroan Management is confident in its ability to control
untuk mengendalikan dan memelihara eksposur and sustain minimal exposure of credit risk to the
risiko kredit pada tingkat yang minimum Company based on the following:
berdasarkan hal-hal sebagai berikut:
- Perseroan telah membentuk penyisihan - The Company have set sufficient allowance
kerugian penurunan nilai untuk menutupi for impairment losses to cover incurred losses
kemungkinan kerugian atas tidak tertagihnya arising from uncollectible receivables based
piutang tersebut berdasarkan data historis on historical loss.
kerugian yang ada.
- Piutang pembiayaan konsumen - bersih, yang - Consumer financing receivables - net, which
merupakan portofolio terbesar, dilindungi represent the biggest portfolio, are secured by
dengan jaminan. collaterals.
Kualitas kredit dari aset keuangan Credit quality of financial assets
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 As at 30 September 2023 and 31 December
Desember 2022, kualitas kredit atas aset 2022, credit quality of financial assets are divided
keuangan terbagi atas: as follows:
30 September/September 2023
Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
ASET ASSETS
547,678 - - 547,678 Cash and cash
Kas dan setara kas equivalents
Piutang pembiayaan Consumer financing
konsumen 19,360,673 15,581,053 393,437 35,335,163 receivables
Piutang lain-lain 116,786 - - 116,786 Other receivables
Jumlah aset 20,025,137 15,581,053 393,437 35,999,627 Total assets
Dikurangi: Less:
Penyisihan kerugian Allowance for
Penurunan nilai (2,801,535) impairment losses
33,198,092
31 Desember/December 2022
Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
ASET ASSETS
Cash and cash
Kas dan setara kas 618,239 - - 618,239 equivalents
Piutang pembiayaan Consumer financing
konsumen 18,395,428 15,513,549 306,777 34,215,754 receivables
Piutang lain-lain*) 77,844 - - 77,844 Other receivables*)
Jumlah aset 19,091,511 15,513,549 306,777 34,911,837 Total assets
Dikurangi: Less:
Penyisihan kerugian Allowance for
Penurunan nilai (2,944,011) impairment losses
31,967,826
*) Terdiri dari pinjaman karyawan, pinjaman manajemen kunci dan lain-lain Consists of employee loans, key management loans and others *)
Perseroan mengklasifikasikan piutang The Company classified consumer financing
pembiayaan konsumen sebagai mengalami receivables as impaired when they are overdue
penurunan nilai ketika piutang tersebut telah more than 90 days. The calculation of allowance
menunggak lebih dari 90 hari. Perhitungan for impairment losses is reformed collectively.
penyisihan kerugian penurunan nilai dilakukan
secara kolektif.
Halaman - 5/107 - Page
Page 117
PT FEDERAL INTERNATIONAL FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 30 SEPTEMBER 2023 AND 31 DECEMBER 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
30. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (lanjutan) 30. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (continued)
(ii) Risiko kredit (lanjutan) (ii) Credit risk (continued)
Kualitas kredit dari aset keuangan (lanjutan) Credit quality of financial assets (continued)
Pada tanggal 30 September 2023 dan The quality of consumer financing receivables
31 Desember 2022 rincian kualitas piutang that are stage 1 and “neither past due nor
pembiayaan konsumen yang diberikan stage 1 impaired” as at 30 September 2023 and 31
dan ”yang belum jatuh tempo atau tidak December 2022 can be assessed based on
mengalami penurunan nilai” berdasarkan internal monitoring as follows:
pengelolaan internal sebagai berikut:
30 September/September 2023
Pernah
mengalami
keterlambatan
pembayaran/
Baik/ Has an overdue Jumlah/
Good history Total
Kendaraan bermotor baru 14,432,144 936,908 15,369,052 New motor vehicle
Kendaraan bermotor bekas 3,120,423 503,470 3,623,893 Used motor vehicle
Elektronik 333,711 34,017 367,728 Electronic
17,886,278 1,474,395 19,360,673
31 Desember/December 2022
Pernah
mengalami
keterlambatan
pembayaran/
Baik/ Has an overdue Jumlah/
Good history Total
Kendaraan bermotor baru 13,750,587 924,284 14,674,871 New motor vehicle
Kendaraan bermotor bekas 2,909,030 423,951 3,332,981 Used motor vehicle
Elektronik 363,399 24,177 387,576 Electronic
17,023,016 1,372,412 18,395,428
Penjelasan pembagian rincian kualitas piutang Details for credit quality of consumer financing
pembiayaan konsumen yang belum jatuh tempo receivables “neither past due nor impaired” are as
atau tidak mengalami penurunan nilai adalah: follows:
- Baik - Good
Kategori ini dianggap memiliki kemampuan This category is considered as having strong
yang kuat untuk membayar bunga dan capacity to pay interest and principal of
pokok piutang pembiayaan konsumen consumer financing receivables to the
kepada Perseroan. Company.
- Pernah mengalami keterlambatan - Has an overdue history
pembayaran
Kategori ini dianggap memiliki kemampuan This category is considered to have adequate
yang memadai untuk membayar bunga dan capacity to pay interest and principal of
pokok piutang pembiayaan konsumen consumer financing receivables to the
kepada Perseroan. Namun, terdapat Company. However, there are considerations
pertimbangan terkait dengan kemampuan related to the customer's ability to make
nasabah dalam melakukan pembayaran payments at maturity due to having
pada saat jatuh tempo dikarenakan pernah experienced late payments.
mengalami keterlambatan pembayaran.
Halaman - 5/108 - Page
Page 118
PT FEDERAL INTERNATIONAL FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 30 SEPTEMBER 2023 AND 31 DECEMBER 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
30. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (lanjutan) 30. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (continued)
(ii) Risiko kredit (lanjutan) (ii) Credit risk (continued)
Kualitas kredit dari aset keuangan (lanjutan) Credit quality of financial assets (continued)
Selain piutang pembiayaan konsumen, kualitas Quality of financial assets other than consumer
kredit atas aset keuangan lainnya dikategorikan financing receivables is categorised as good.
sebagai baik.
Analisis umur piutang pembiayaan (porsi pokok) An aging (principal portion) analysis of consumer
konsumen yang diberikan pada stage 2 dan financing receivables that are on stage 2 and
“yang telah jatuh tempo tetapi tidak mengalami “past due but not impaired” on 30 September
penurunan nilai” pada tanggal 30 September 2023 and 31 December 2022 is set out below:
2023 dan 31 Desember 2022 adalah sebagai
berikut:
30 September/September 2023
Motor Baru/ Motor Bekas/ Elektronik/
New Motorcycles Used Motorcycles Electronic Jumlah/Total
1 - 30 hari 9,703,269 4,618,230 344,719 14,666,218 1 - 30 days
31 - 60 hari 420,085 231,575 23,243 674,903 31 - 60 days
61 - 90 hari 156,089 75,237 8,606 239,932 61 - 90 days
10,279,443 4,925,042 376,568 15,581,053
31 Desember/December 2022
Motor Baru/ Motor Bekas/ Elektronik/
New Motorcycles Used Motorcycles Electronic Jumlah/Total
1 - 30 hari 9,590,130 4,734,829 394,576 14,719,535 1 - 30 days
31 - 60 hari 401,802 165,890 17,098 584,790 31 - 60 days
61 - 90 hari 146,439 54,051 8,734 209,224 61 - 90 days
10,138,371 4,954,770 420,408 15,513,549
Perubahan pada penyisihan kerugian penurunan Movements of the allowance for impairment
nilai adalah sebagai berikut: losses are as follows:
30 September/September 2023
Kendaraan Kendaraan
Bermotor Baru/ Bermotor Bekas Elektronik/
New Motor vehicle Used Motor Vehicle Electronic Jumlah/Total
Saldo awal 578,972 1,921,795 443,244 2,944,011 Beginning balance
Penambahan 122,785 (551,474) 985,214 556,525 Additions
Penghapusan piutang Written-off
Penerimaan penghapusan (690,033) (252,290) (6,012) (948,335) Recovery from
piutang 140,865 102,873 5,596 249,334 written-off receivables
Saldo akhir 152,589 1,220,904 1,428,042 2,801,535 Ending balance
31 Desember/December 2022
Kendaraan Kendaraan
Bermotor Baru/ Bermotor Bekas Elektronik/
New Motor vehicle Used Motor Vehicle Electronic Jumlah/Total
Saldo awal 651,397 1,752,558 400,588 2,804,543 Beginning balance
Penambahan 700,361 372,659 43,400 1,116,420 Additions
Penghapusan piutang (971,382) (334,730) (9,768) (1,315,880) Written-off
Penerimaan penghapusan Recovery from
piutang 198,596 131,308 9,024 338,928 written-off receivables
Saldo akhir 578,972 1,921,795 443,244 2,944,011 Ending balance
Debitur-debitur dipantau dan dianalisis Debtors are monitored and analised based on
berdasarkan hari tunggakan (days past due) days past due and qualitative criteria as
dan kriteria kualitatif sebagaimana dijelaskan explained in Note 2d(v).
pada Catatan 2d(v).
Halaman - 5/109 - Page
Page 119
PT FEDERAL INTERNATIONAL FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 30 SEPTEMBER 2023 AND 31 DECEMBER 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
30. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (lanjutan) 30. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (continued)
(iii) Risiko tingkat bunga (iii) Interest rate risk
Perseroan terekspos risiko tingkat suku bunga The Company is exposed to interest rate risk
yang berasal dari perubahan tingkat bunga atas through the impact of rate changes on interest
aset dan liabilitas yang dikenakan bunga. Risiko bearing assets and liabilities. These exposures
ini dikelola pada umumnya dengan are managed mainly through the use of cross
menggunakan cross currency swaps untuk currency swaps, which have the economic effect
mengkonversi pinjaman dalam mata uang asing of converting borrowings in foreign currency from
dengan tingkat bunga mengambang menjadi floating to fixed interest rate. The Company
tetap. Perseroan umumnya memberikan provide financing predominantly at a fixed rate.
pembiayaan dengan tingkat suku bunga tetap. The borrowings expose the Company to fair value
Pinjaman ini menyebabkan Perseroan terekspos interest rate risk, which are offset by financing
terhadap risiko tingkat bunga atas nilai wajar, receivables held at a fixed rate.
dimana risiko ini disalinghapus dengan piutang The borrowings are generally has a same tenor
pembiayaan dengan suku bunga tetap. Pinjaman with the financing receivables.
ini umumnya memiliki tenor yang sama dengan
piutang pembiayaannya.
Tabel di bawah ini menyajikan aset dan liabilitas The table below summarises the Company’s
keuangan berbunga Perseroan pada nilai interest earning assets and interest bearing
tercatat, yang dikategorikan menurut mana yang liabilities at carrying amounts, categorised by the
terlebih dahulu antara tanggal perubahan bunga earlier of contractual repricing interest or maturity
secara kontraktual atau tanggal jatuh tempo: dates:
30 September/September 2023
Bunga tetap/
Variabel/Variable Fixed interest rate
Kurang Lebih Kurang Lebih
dari dari dari dari
satu tahun/ 3 tahun/ satu tahun/ 3 tahun/ Tidak dikenakan
Less 1-2 2-3 Over Less 1–2 2-3 Over bunga/
than tahun/ tahun/ than than tahun/ tahun/ than Non Jumlah/
one year years years 3 years one year years years 3 years interest bearing Total
ASET ASSETS
Cash and cash
Kas dan setara kas 547,678 - - - - - - - - 547,678 equivalents
Piutang pembiayaan Consumer financing
konsumen - - - - 20,477,083 11,813,982 2,942,086 102,012 - 35,335,163 receivables
Piutang lain-lain*) - - - - - - - - 116,786 116,786 Other receivables*)
Aset derivatif - - - - - - - - 255,690 255,690 Derivative assets
Jumlah aset
keuangan 547,678 - - - 20,477,082 11,813,982 2,942,086 102,012 440,949 36,255,317 Total financial assets
Penyisihan kerugian Allowance for impairment
penurunan nilai (2,801,535) losses
Jumlah 33,453,782 Total
LIABILITAS LIABILITIES
Utang penyalur
kendaraan - - - - - - - - 500,264 500,264 Dealer payable
Utang lain-lain - - - - - - - - 178,130 178,130 Others payables
Utang Insurance
premi asuransi - - - - - - - - 626,475 626,475 premium payable
Akrual - - - - - - - - 1,119,101 1,119,101 Accruals
Pinjaman Borrowings
- Rupiah - - - - 5,466,031 3,364,691 1,784,764 - - 10,615,486 Rupiah -
- Dolar AS 2,617,495 1,505,955 293,653 - - - 4,417,103 US Dollar -
Surat berharga
yang diterbitkan - - - - 3,614,513 1,579,515 3,066,915 - - 8,260,943 Securities issued
Liabilitas derivatif - - - - - - - - - - Derivative liabilities
Jumlah liabilitas Total financial
keuangan 2,617,495 1,505,955 293,653 - 9,080,544 4,944,206 4,851,679 - 2,423,970 25,717,502 liabilities
(2,069,817) (1,505,955) (293,653) - 11,396,538 6,869,776 (1,909,593) 102,012 (1,983,021) 10,537,815
Derivatif 2,617,495 1,505,955 293,653 - (2,617,495) (1,505,955) (293,653) - - - Derivative
Jumlah gap Total interest
repricing bunga 547,678 - - - 8,779,043 5,363,821 (2,203,246) 102,012 (1,983,021) 10,537,815 repricing gap
Posisi neto setelah Net position, net of
penyisihan kerugian allowance for
penurunan nilai 7,763,280 impairment losses
*) Terdiri dari pinjaman karyawan, pinjaman manajemen kunci dan lain-lain Consists of employee loans, key management loans and others *)
Halaman - 5/110 - Page
Page 120
PT FEDERAL INTERNATIONAL FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 30 SEPTEMBER 2023 AND 31 DECEMBER 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
30. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (lanjutan) 30. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (continued)
(iii) Risiko tingkat bunga (lanjutan) (iii) Interest rate risk (continued)
31 Desember/December 2022
Bunga tetap/
Variabel/Variable Fixed interest rate
Kurang Lebih Kurang Lebih
dari dari dari dari
satu tahun/ 3 tahun/ satu tahun/ 3 tahun/ Tidak dikenakan
Less 1-2 2-3 Over Less 1-2 2-3 Over bunga/
than tahun/ tahun/ than than tahun/ tahun/ than Non Jumlah/
one year years years 3 years one year years years 3 years interest bearing Total
ASET ASSETS
Cash and cash
Kas dan setara kas 618,239 - - - - - - - - 618,239 equivalents
Piutang pembiayaan Consumer financing
konsumen - - - - 21,960,543 9,862,599 2,330,577 62,035 - 34,215,754 receivables
Piutang lain-lain*) - - - - - - - - 77,844 77,844 Other receivables*)
Aset derivatif - - - - - - - - 403,703 403,703 Derivative assets
Jumlah aset
keuangan 618,239 - - - 21,960,543 9,862,599 2,330,577 62,035 481,547 35,315,540 Total financial assets
Penyisihan kerugian Allowance for impairment
penurunan nilai (2,944,011) losses
Jumlah 32,371,529 Total
LIABILITAS LIABILITIES
Utang penyalur
kendaraan - - - - - - - - 512,275 512,275 Dealer payable
Utang lain-lain - - - - - - - - 179,375 179,375 Others payables
Utang Insurance
premi asuransi - - - - - - - - 554,609 554,609 premium payable
Akrual - - - - - - - - 979,874 979,874 Accruals
Pinjaman Borrowings
- Rupiah - - - - 5,785,792 2,324,450 1,364,572 - - 9,474,814 Rupiah -
- Dolar AS 2,695,607 2,162,276 706,694 - - - - - - 5,564,577 US Dollar -
Surat berharga
yang diterbitkan - - - - 2,336,439 1,643,146 1,479,688 - - 5,459,273 Securities issued
Liabilitas derivatif - - - - - - - - 14,393 14,393 Derivative liabilities
Jumlah liabilitas Total financial
keuangan 2,695,607 2,162,276 706,694 - 8,122,231 3,967,596 2,844,260 - 2,240,526 22,739,190 liabilities
(2,077,368) (2,162,276) (706,694) - 13,838,312 5,895,003 (513,683) 62,035 (1,758,979) 12,576,350
Derivatif 2,695,607 2,162,276 706,694 - (2,695,607) (2,162,276) (706,694) - - - Derivative
Jumlah gap Total interest
repricing bunga 618,239 - - - 11,142,705 3,732,727 (1,220,377) 62,035 (1,758,979) 12,576,350 repricing gap
Posisi neto setelah Net position, net of
penyisihan kerugian allowance for
penurunan nilai 9,632,339 impairment losses
*) Terdiri dari pinjaman karyawan, pinjaman manajemen kunci dan lain-lain Consists of employee loans, key management loans and others *)
Sensitivitas terhadap laba bersih Sensitivity to net income
Aset keuangan utama Perseroan menggunakan The Company's financial assets use fixed interest
suku bunga tetap. Perseroan memiliki beberapa rate. The Company has several bank loans which
pinjaman bank yang dikenakan suku bunga bear floating interest rate however these loans
mengambang akan tetapi pinjaman-pinjaman ini have been economically hedged by using interest
telah dilindungnilaikan secara ekonomis dengan rate swap contracts and thus have been changed
kontrak swap suku bunga sehingga berubah to become fixed interest rate liabilities. Therefore,
menjadi liabilitas dengan suku bunga tetap. the Company’s net income are not significantly
Oleh karena itu laba bersih Perseroan tidak affected by changes in interest rate that was
terpengaruh signifikan oleh perubahan suku reasonably possible at that date.
bunga yang mungkin terjadi pada tanggal
tersebut.
Halaman - 5/111 - Page
Page 121
PT FEDERAL INTERNATIONAL FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 30 SEPTEMBER 2023 AND 31 DECEMBER 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
30. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (lanjutan) 30. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (continued)
(iii) Risiko tingkat bunga (lanjutan) (iii) Interest rate risk (continued)
Pada tahun 2017, Financial Conduct Authority In 2017, the UK's Financial Conduct Authority
(FCA) Inggris mengumumkan rencana untuk (FCA) announced plans to discontinue the use of
menghentikan penggunaan LIBOR pada akhir LIBOR by the end of 2020. In November 2020, the
tahun 2020. Pada November 2020, ICE ICE Benchmark Administration (IBA) officially
Benchmark Administration (IBA) mengumumkan announced plans to discontinue the publication of
secara resmi rencana untuk menghentikan the benchmark LIBOR rate. As a response to the
publikasi suku bunga acuan LIBOR. Sebagai latest conditions, on 5 March 2021, FCA
tanggapan atas kondisi terbaru, pada tanggal announced plans to partially suspend the
5 Maret 2021, FCA mengumumkan rencana publication of the LIBOR reference rate by IBA
penundaan sebagian penghentian publikasi suku which will be held in 2 (two) stages as follows:
bunga acuan LIBOR oleh IBA tersebut yang akan
diadakan dalam 2 (dua) tahap sebagai berikut:
1. Pada 31 Desember 2021, untuk suku
bunga acuan LIBOR semua tenor dalam 1. On 31 December 2021, for all LIBOR
mata uang GBP, EUR, CHF, dan JPY serta reference rates tenors in GBP, EUR, CHF
dalam mata uang USD untuk tenor and JPY and in USD for tenors of 1 (one)
1 (satu) minggu dan 2 (dua) bulan. week and 2 (two) months.
2. Pada 30 Juni 2023, untuk suku bunga
acuan LIBOR dalam mata uang USD untuk 2. On 30 June 2023, for the LIBOR reference
tenor Overnight, 1 (satu) bulan, rate in USD for Overnight tenors, 1 (one)
3 (tiga) bulan, 6 (enam) bulan dan 12 (dua month, 3 (three) months, 6 (six) months and
belas) bulan. 12 (twelve) months.
Sehubungan dengan adanya reformasi acuan Following the floating interest rate benchmark
suku bunga mengembang, acuan suku bunga reform, the reference rates of USD LIBOR has
USD LIBOR sudah dihentikan sejak 30 Juni 2023. been ceased after 30 June 2023. The Group has
Grup telah menelaah dan berdiskusi dengan para assessed and discussed with creditors and had
kreditur serta sudah melakukan transisi atas done the transition for all the loans and derivative
seluruh kontran pinjaman dan kontrak derivatif di contracts in June 2023. The alternative interest
Juni 2023. Suku bunga alternatif yang digunakan rate used by the Group in the USD LIBOR’s
Grup dalam transisi dari USD LIBOR adalam transition is Term SOFR (Secured Overnight
Term SOFR (Secured Overnight Financing Rate). Financing Rate). As additional information,
Sebagai Informasi tambahan, beberapa kontrak several loans and derivative contracts at the
pinjaman dan kontrak derivatif di anak subsidiarie’s level with interest periods agreed
Perusahaan periode bunganya telah disepakati upon prior to 30 June 2023, will continue to use
sebelun 30 Juni 2023, masih menggunakan USD USD LIBOR specified in the initial agreements
LIBOR yang tercantum dalam perjanjian awal until the next interest payment schedule.
sampai dengan jadwal pembayaran selanjutnya.
Tabel berikut berisi rincian semua instrumen The following table contains details of all of the
keuangan yang dimiliki Perseroan pada tanggal financial instruments that Company holds as at 31
31 Desember 2022 yang mengacu pada USD December 2022 which reference USD LIBOR
LIBOR dan belum bertransisi ke acuan suku and have not yet transitioned to an alternative
bunga alternatif: interest rate benchmark:
Halaman - 5/112 - Page
Page 122
PT FEDERAL INTERNATIONAL FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 30 SEPTEMBER 2023 AND 31 DECEMBER 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
30. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (lanjutan) 30. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (continued)
(iii) Risiko tingkat bunga (lanjutan) (iii) Interest rate risk (continued)
31 Desember/December 2022
Aset/ Liabilitas/
Assets Liabilities
Pinjaman - 5,596,303 Borrowings
Total aset dan liabilitas yang
terekspos terhadap Total assets and liabilities
USD LIBOR - 5,596,303 exposed to USD LIBOR
(iv) Risiko likuiditas (iv) Liquidity risk
Risiko likuiditas timbul jika Perseroan mengalami Liquidity risk arises in situations where the
kesulitan dalam mendapatkan sumber Company has difficulties in obtaining funding.
pendanaan. Risiko likuiditas dapat juga timbul Liquidity risk also arises from situations in which
akibat ketidaksesuaian atas jangka waktu sumber the Company has a mismatch between the
dana yang dimiliki dengan jangka waktu maturity of its fundings and the maturity of its
pembiayaan. consumer financing receivables.
Manajemen yakin akan kemampuan Perseroan Management is confident in the Company’s ability
untuk mengendalikan dan memelihara eksposur to continue to control and sustain minimal
risiko likuiditas berdasarkan hal-hal sebagai exposure of liquidity risk to the Company based
berikut: on the following:
- Menyelaraskan sumber pendanaan yang - Source of fund alignment to the financing
sesuai dengan jangka waktu pembiayaan. period.
- Perseroan menelaah struktur laporan posisi - The Company evaluates and reviews its
keuangan dan melakukan analisis serta statements of financial position structure, by
pengukuran risiko likuiditas secara berkala periodically analysing and measuring liquidity
berdasarkan Pedoman Pengendalian Intern risk based on its Internal Control Manual and
Perusahaan dan Pedoman Pengelolaan Aset Assets Liabilities Management Guideline from
dan Liabilitas dari pemegang saham. shareholders.
Halaman - 5/113 - Page
Page 123
PT FEDERAL INTERNATIONAL FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 30 SEPTEMBER 2023 AND 31 DECEMBER 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
30. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (lanjutan) 30. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (continued)
(iv) Risiko likuiditas (lanjutan) (iv) Liquidity risk (continued)
Tabel jatuh tempo berikut ini menyajikan The maturity tables below provide information
informasi mengenai perkiraan jatuh tempo dari about maturities on contractual undiscounted
liabilitas sesuai arus kas kontraktual yang tidak cash flows of liabilities on 30 September 2023 and
didiskontokan pada tanggal 30 September 2023 31 December 2022:
dan 31 Desember 2022:
30 September/September 2023
Tidak mempunyai
Kurang dari 1 Lebih dari kontrak jatuh
tahun/ 3 tahun/ tempo/No
Jumlah/ Less than 1 - 2 tahun/ 2 - 3 tahun/ Over than contractual
Total 1 year years years 3 years maturity
LIABILITAS LIABILITIES
Utang penyalur kendaraan 500,264 500,264 - - - - Dealers payable
Utang lain-lain 178,130 178,130 - - - - Other payables
Insurance premium
Utang premi asuransi 626,475 510,785 114,512 1,166 12 - payable
Akrual 1,119,101 1,119,101 - - - - Accruals
Pinjaman 15,032,589 8,083,526 4,870,646 2,078,417 - - Borrowings
Surat berharga yang
diterbitkan Securities issued
- Obligasi 8,260,943 3,614,512 1,579,515 3,066,916 - - Bonds -
Jumlah liabilitas 25,717,502 14,006,318 6,564,673 5,146,499 12 - Total liabilities
Derivatif Derivative
Arus masuk 8,675,712 4,526,131 2,312,017 1,837,564 - - In flow
Arus keluar (8,385,993) (4,376,544) (2,238,053) (1,771,396) - - Out flow
Derivatif - bersih 289,719 149,587 73,964 66,168 - - Derivative - net
31 Desember/December 2022
Tidak mempunyai
Kurang dari 1 Lebih dari kontrak jatuh
tahun/ 3 tahun/ tempo/No
Jumlah/ Less than 1 - 2 tahun/ 2 - 3 tahun/ Over than contractual
Total 1 year years years 3 years maturity
LIABILITAS LIABILITIES
Utang penyalur kendaraan 512,275 512,275 - - - - Dealers payable
Utang lain-lain 179,375 179,375 - - - - Other payables
Insurance premium
Utang premi asuransi 554,609 453,874 99,708 1,009 18 - payable
Akrual 979,874 979,874 - - - - Accruals
Pinjaman 15,039,391 8,481,400 4,486,726 2,071,265 - - Borrowings
Surat berharga yang
diterbitkan Securities issued
- Obligasi 5,469,113 2,339,229 1,646,671 1,483,213 - - Bonds -
Jumlah liabilitas 22,734,637 12,946,027 6,233,105 3,555,487 18 - Total liabilities
Derivatif Derivative
Arus masuk 5,596,303 2,709,665 2,165,634 721,004 - - In flow
Arus keluar (5,185,323) (2,517,989) (1,995,627) (671,707) - - Out flow
Derivatif - bersih 410,980 191,676 170,007 49,297 - - Derivative - net
Halaman - 5/114 - Page
Page 124
PT FEDERAL INTERNATIONAL FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 30 SEPTEMBER 2023 AND 31 DECEMBER 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
30. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (lanjutan) 30. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (continued)
(v) Nilai wajar aset dan liabilitas keuangan (v) Fair value of financial assets and liabilities
Nilai wajar adalah harga yang akan diterima untuk Fair value is the price that would be received to
menjual suatu aset atau harga yang akan dibayar sell an asset or paid to transfer a liability in an
untuk mengalihkan suatu liabilitas dalam orderly transaction between market participants at
transaksi teratur antara pelaku pasar pada the measurement date in the principal market.
tanggal pengukuran di pasar utama.
Untuk aset dan liabilitas keuangan yang diukur For financial assets and liabilities measured at fair
menggunakan nilai wajar, berikut ini adalah value, the following are the hierarchy of the fair
hierarki nilai wajar: values:
a. Tingkat 1 a. Level 1
Harga kuotasian (tidak disesuaikan) dalam Quoted prices (unadjusted) in active markets
pasar aktif untuk aset atau liabilitas yang for identical assets or liabilities;
identik;
b. Tingkat 2 b. Level 2
Input selain harga kuotasian yang termasuk Inputs other than quoted prices included within
dalam tingkat 1 yang dapat diobservasi untuk level 1 that are observable for the assets or
aset atau liabilitas, baik secara langsung liabilities, either directly (that is, as prices) or
(misalnya harga) maupun tidak langsung indirectly (that is, derived from prices); and
(misalnya derivasi harga); dan
c. Tingkat 3 c. Level 3
Input untuk aset atau liabilitas yang bukan Inputs for the assets or liabilities that are not
berdasarkan data pasar yang dapat based on observable market data
diobservasi (input yang tidak dapat (unobservable inputs).
diobservasi).
Tabel berikut menyajikan informasi aset dan The table below shows the Company’s asset and
liabilitas yang diukur sebesar nilai wajarnya pada liability that are measured at fair value as at 30
tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember September 2023 and 31 December 2022 based
2022 berdasarkan hierarki nilai wajar: on fair value hierarchy:
30 September/September 2023
Nilai tercatat/
Carrying Tingkat 1/ Tingkat 2/ Tingkat 3/ Nilai wajar/
Value Level1 Level 2 Level 3 Fair value
Aset Assets
Aset derivatif 255,690 - 255,690 - 255,690 Derivative assets
Liabilitas Liabilities
Liabilitas derivatif - - - - - Derivative liabilities
31 Desember/December 2022
Nilai tercatat/
Carrying Tingkat 1/ Tingkat 2/ Tingkat 3/ Nilai wajar/
Value Level1 Level 2 Level 3 Fair value
Aset Assets
Aset derivatif 403,703 - 403,703 - 403,703 Derivative assets
Liabilitas Liabilities
Liabilitas derivatif 14,393 - 14,393 - 14,393 Derivative liabilities
Halaman - 5/115 - Page
Page 125
PT FEDERAL INTERNATIONAL FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 30 SEPTEMBER 2023 AND 31 DECEMBER 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
30. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (lanjutan) 30. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (continued)
(v) Nilai wajar aset dan liabilitas keuangan (v) Fair value of financial assets and liabilities
(lanjutan) (continued)
Tabel di bawah ini menggambarkan nilai tercatat The table below sets out the carrying amounts and
dan nilai wajar dari aset dan liabilitas keuangan fair value of those financial assets and liabilities
yang tidak disajikan pada nilai wajarnya di not presented at their fair value in the Company’s
laporan posisi keuangan Perseroan: statements of financial position:
30 September/September 2023
Nilai tercatat/ Nilai wajar/
Carrying value Fair value
Aset keuangan: Financial assets:
Kas dan setara kas 547,678 547,678 Cash and cash equivalent
Piutang pembiayaan Consumer financing
konsumen 32,533,627 31,411,957 receivables
Piutang lain-lain*) 116,786 109,627 Other receivables*)
33,198,091 32,069,262
Liabilitas keuangan: Financial liabilities:
Utang penyalur kendaraan 500,264 500,264 Dealers payable
Utang lain-lain 178,130 178,130 Other payables
Utang premi asuransi 626,475 626,475 Insurance premium payables
Akrual 1,119,101 1,119,101 Accruals
Pinjaman Borrowings
Surat berharga yang diterbitkan 15,032,589 13,816,229 Securities issued
- Obligasi - bersih 8,260,943 8,276,086 Bonds - net -
25,717,502 24,516,285
31 Desember/December 2022
Nilai tercatat/ Nilai wajar/
Carrying value Fair value
Aset keuangan: Financial assets:
Kas dan setara kas 618,239 618,239 Cash and cash equivalent
Piutang pembiayaan Consumer financing
konsumen 31,271,743 30,455,581 receivables
Piutang lain-lain*) 77,844 72,041 Other receivables*)
31,967,826 31,145,861
Liabilitas keuangan: Financial liabilities:
Utang penyalur kendaraan 512,275 512,275 Dealer payable
Utang lain-lain 179,375 179,375 Other payables
Utang premi asuransi 554,609 548,338 Insurance premium payables
Akrual 979,874 979,874 Accruals
Pinjaman 15,039,391 14,528,768 Borrowings
Surat berharga yang diterbitkan Securities issued
- Obligasi - bersih 5,459,273 5,446,748 Bonds - net -
22,724,797 22,195,378
*) Terdiri dari pinjaman karyawan, pinjaman manajemen kunci dan lain-lain Consists of employee loans, key management loans and others *)
Halaman - 5/116 - Page
Page 126
PT FEDERAL INTERNATIONAL FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 30 SEPTEMBER 2023 AND 31 DECEMBER 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
30. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (lanjutan) 30. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (continued)
(v) Nilai wajar aset dan liabilitas keuangan (v) Fair value of financial assets and liabilities
(lanjutan) (continued)
a) Kas dan setara kas a) Cash and cash equivalents
Estimasi nilai wajar dari kas dan setara kas The carrying amount of cash and cash
adalah perkiraan jumlah nilai tercatatnya equivalents are approximate of the
dikarenakan sisa jatuh temponya di bawah respective carrying amounts since the
satu tahun sehingga nilai tercatat ini maturity period are below one year therefore
merupakan perkiraan yang layak atas nilai the carrying amount is a reasonable of fair
wajar. value.
b) Piutang pembiayaan konsumen dan piutang b) Consumer financing receivables and other
lain-lain receivables
Portofolio kredit Perseroan secara umum Generally, the Company’s portfolio consists
terdiri dari piutang pembiayaan konsumen of consumer financing receivables and net
dan piutang lain-lain. Piutang pembiayaan investment in finance lease. Consumer
konsumen dan piutang lain-lain dinyatakan financing receivables and other receivables
berdasarkan amortised cost. are stated at amortised cost.
Nilai wajar dari piutang pembiayaan The fair value of consumer financing
konsumen - bersih dan piutang lain-lain receivables - net and other receivables are
diestimasi menggunakan diskonto arus kas, estimated by using discounted cash flows
dengan mengacu pada rata-rata tertimbang applying weighted average market rates
dari tingkat suku bunga pasar yang diberikan offered by the Company at statements of
Perseroan untuk aset keuangan yang financial position date for financial assets
memiliki karakteristik yang sama dengan
that have similar characteristics with the
aset keuangan tersebut pada tanggal
laporan posisi keuangan (tingkat 3 - hierarki above mentioned financial assets (level 3 -
nilai wajar). fair value hierarchy).
c) Pinjaman c) Borrowing
Nilai wajar dari pinjaman dinilai The fair value of borrowing are estimated by
menggunakan diskonto arus kas using discounted cash flows applying the
berdasarkan tingkat suku bunga efektif yang effective interest rate charged by the lenders
dikenakan pada pemakaian terakhir dalam for the last utilisation in each currency
mata uang masing-masing pinjaman (tingkat borrowings (level 2 - fair value hierarchy).
2 - hierarki nilai wajar).
d) Surat berharga yang diterbitkan d) Securities issued
Nilai wajar obligasi diestimasi menggunakan The fair value of bonds are estimated by
nilai kuotasi pasar terakhir (tingkat 2 - hierarki using the last quoted market price (level 2 -
nilai wajar). fair value hierarchy).
e) Utang penyalur kendaraan, utang lain-lain e) Dealer payables, other payables and
dan akrual accruals
Estimasi nilai wajar utang penyalur For estimated fair value of dealers payables,
kendaraan, utang lain-lain dan akrual other payables and accruals, since the
dikarenakan jatuh temponya di bawah satu maturity is below one year, the carrying value
tahun, nilai tercatat merupakan perkiraan is a reasonable approximation of fair value.
yang layak atas nilai wajarnya.
f) Utang premi asuransi f) Insurance premium payables
Nilai wajar dari utang premi asuransi dinilai Fair value of insurance premium payables
menggunakan diskonto arus kas (tingkat 2 - are estimated by using discounted cash flow
hierarki nilai wajar). (level 2 - fair value hierarchy).
Halaman - 5/117 - Page
Page 127
PT FEDERAL INTERNATIONAL FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 30 SEPTEMBER 2023 AND 31 DECEMBER 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
30. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (lanjutan) 30. FINANCIAL RISK MANAGEMENT (continued)
(vi) Manajemen Risiko Permodalan (vi) Capital Risk Management
Tujuan Perseroan dalam mengelola The Company’s objectives when managing
permodalannya adalah menjaga kelangsungan capital are to safeguard the Company’s ability to
usaha Perseroan untuk dapat memberikan hasil continue as a going concern in order to provide
kepada pemegang saham dan manfaat kepada returns for shareholders and benefits for other
pemangku kepentingan lainnya, dan memelihara stakeholders and to maintain an optimal capital
optimalisasi struktur permodalan untuk structure to reduce the cost of capital.
mengurangi biaya modal (cost of capital).
Dalam rangka memelihara atau menyesuaikan In order to maintain or adjust the capital structure,
struktur permodalan, Perseroan dapat the Company may adjust the amount of dividends
menyesuaikan jumlah dividen yang dibayarkan paid to shareholders, return capital to
kepada pemegang saham, imbalan hasil modal shareholders or issue new shares to reduce debt.
kepada pemegang saham atau menerbitkan
saham baru untuk mengurangi pinjaman.
Konsisten dengan pelaku industri lainnya, Consistent with others in the industry, the
Perseroan memonitor permodalan berdasarkan Company monitors capital on the basis of the
gearing ratio. Rasio ini dihitung dari nilai bersih gearing ratio. This ratio is calculated as net debt
pinjaman (termasuk obligasi dan medium term (including bonds payable and medium term notes)
notes) dibagi dengan jumlah modal. Jumlah divided by total capital. Total capital consist of
modal diambil dari ekuitas yang tercantum dalam equity as shown in the statements of financial
laporan posisi keuangan. position.
Berdasarkan peraturan yang berlaku, jumlah Based on the prevailing regulation, the maximum
maksimum gearing ratio adalah sebesar 10 kali gearing ratio is 10 times from total capital.
dari total modal.
30 September/ 31 Desember/
September 2023 December 2022
Pinjaman Debt
- Pinjaman yang diterima 15,032,589 15,039,391 Borrowings -
- Surat berharga
yang diterbitkan 8,260,943 5,459,273 Securities issued -
Jumlah pinjaman 23,293,532 20,498,664 Total Debt
Jumlah modal 11,525,404 11,121,517 Total Capital
Gearing ratio 2.02 1.84 Gearing ratio
31. SALING HAPUS 31. OFFSETTING
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember As at 30 September 2023 and 31 December 2022,
2022, tidak terdapat aset dan liabilitas keuangan yang there is no financial assets and liabilities that are
saling hapus pada laporan posisi keuangan. subject to offsetting in the statements of financial
position.
Perseroan memiliki aset dan liabilitas keuangan The Company has derivative assets and liabilities that
derivatif yang tunduk pada perjanjian induk untuk are subject to enforceable master netting
menyelesaikan secara neto, dimana perjanjian antara arrangements whereas the agreement between the
Perseroan dan pihak counterparty memperbolehkan Company and the counterparty allows for net
penyelesaian neto atas aset dan liabilitas keuangan settlement of the relevant financial assets and liabilities
tersebut ketika kedua pihak memilih untuk when both elect to settle on a net basis. Otherwise,
menyelesaikan dengan dasar neto. Ketika kedua financial assets and liabilities will be settled on a gross
pihak tidak memilih untuk menyelesaikan secara neto, basis. However, each party to the master netting
aset dan liabilitas keuangan diselesaikan dengan agreement will have the option to settle such amount
dasar bruto, akan tetapi masing-masing pihak dalam on a net basis in the event of default of the other party.
perjanjian induk mempunyai opsi untuk
menyelesaikan jumlah-jumlah tersebut dengan dasar
neto pada peristiwa di mana terjadi gagal bayar salah
satu pihak.
Halaman - 5/118 - Page
Page 128
PT FEDERAL INTERNATIONAL FINANCE
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 30 SEPTEMBER 2023 AND 31 DECEMBER 2022
(Disajikan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
32. RASIO KEUANGAN BERDASARKAN 32. FINANCIAL RATIOS BASED ON OJK
PERATURAN OJK REGULATION
Berdasarkan POJK No. 35/POJK.35/2018 tanggal Based on POJK No. 35/POJK.35/2018 dated
31 Desember 2018 tentang Penyelenggaraan Usaha 31 December 2018 regarding the Organisation of
Perusahaan Pembiayaan, Perseroan diharuskan Financial Company Business, the Company is
untuk memenuhi sejumlah rasio keuangan tertentu. required to comply with several financial ratios. These
Rasio keuangan tersebut dihitung berdasarkan POJK financial ratios are calculated based on POJK
No. 35/POJK.35/2018 dan mungkin tidak sesuai No. 35/POJK.35/2018 and may not be consistent with
dengan Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia. Indonesian Financial Accounting Standards. The
Berikut ini adalah beberapa rasio keuangan following are some of the financial ratios based on OJK
berdasarkan Peraturan OJK: (tidak diaudit) Regulation: (unaudited)
30 September/ 31 Desember/
September 2023 December 2022
Rasio saldo piutang pembiayaan neto
terhadap total aset 85.67% 90.40% Net financing receivables to asset ratio
Rasio saldo piutang pembiayaan neto
terhadap total pendanaan yang diterima 216.42% 207.93% Net financing receivables to funding ratio
Rasio saldo piutang pembiayaan neto Net financing receivables for
untuk pembiayaan investasi dan investment and
modal kerja dibandingkan dengan working capital financing to
total saldo piutang pembiayaan 16.24% 13.36% total financing receivables ratio
Rasio piutang pembiayaan bermasalah (”NPF”)
- bruto 1.11% 0.90% Non-performing financing ratio (“NPF”) - gross
Rasio ekuitas terhadap modal disetor 4138.98% 3989.96% Equity to paid up capital ratio
Rasio permodalan 36.73% 38.00% Capital ratio
Halaman - 5/119 - Page
Names mentioned 0 people and organisations named in the text · linked when the evidence is strong
The name pass has not read this document yet.
Extraction attempts how the parser did, and what it refused
Nothing structured was extracted from this document — the attempts below say why.
No extraction attempted yet.