Back to announcement
Q3 PT Magna Investama Mandiri Tbk September 2023.pdf
Financial statement Text extracted MGNASource file signed link, expires in 15 minutes
Extracted text 113
Page 1
PT MAGNA INVESTAMA MANDIRI Tbk DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM PER 30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 DAN UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL- TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 (UNAUDITED) INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS AS OF SEPTEMBER 30, 2023 AND DECEMBER 31, 2022 AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022 (UNAUDITED)
Page 2
PT MAGNA INVESTAMA MANDIRI Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
DAFTAR ISI
TABLE OF CONTENTS
Halaman
P a g e
SURAT PERNYATAAN DIREKSI
BOARD OF DIRECTORS’ STATEMENT
LAPORAN POSISI KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM PER 30 SEPTEMBER 2023
DAN 31 DESEMBER 2022 1-3
INTERIM CONSOLIDATED STATEMENTS OF FINANCIAL POSITION AS OF SEPTEMBER 30, 2023
AND DECEMBER 31, 2022
LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN KONSOLIDASIAN INTERIM
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 4-5
INTERIM CONSOLIDATED STATEMENTS OF PROFIT OR LOSS AND OTHER COMPREHENSIVE
INCOME FOR THE YEARS ENDED SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS KONSOLIDASIAN INTERIM UNTUK TAHUN YANG
BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 6
INTERIM CONSOLIDATED STATEMENTS OF CHANGES IN EQUITY FOR THE YEARS
ENDED SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022
LAPORAN ARUS KAS KONSOLIDASIAN INTERIM UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA
TANGGAL-TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 7-8
INTERIM CONSOLIDATED STATEMENTS OF CASH FLOWS FOR THE YEARS ENDED
SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM 9 - 105
NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
LAMPIRAN/
SCHEDULE I : LAPORAN POSISI KEUANGAN INTERIM PER 30 SEPTEMBER 2023 DAN
31 DESEMBER 2022 (Entitas Induk)/
INTERIM STATEMENTS OF FINANCIAL POSITION AS OF SEPTEMBER 30, 2023 AND
DECEMBER 31, 2022 (Parent Company)
II : LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN INTERIM UNTUK
TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 DAN
2022 (Entitas Induk)/
INTERIM STATEMENTS OF PROFIT OR LOSS AND OTHER COMPREHENSIVE
INCOME FOR THE YEARS ENDED SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022 (Parent
Company)
III : LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS INTERIM UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA
TANGGAL-TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 (Entitas Induk)/
INTERIM STATEMENTS OF CHANGES IN EQUITY FOR THE YEARS ENDED
SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022 (Parent Company)
IV : LAPORAN ARUS KAS INTERIM UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL-
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 (Entitas Induk)/
INTERIM STATEMENTS OF CASH FLOWS FOR THE YEARS ENDED SEPTEMBER 30,
2023 AND 2022 (Parent Company)
Page 3
Page 4
PT MAGNA INVESTAMA MANDIRI Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
LAPORAN POSISI KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM CONSOLIDATED STATEMENTS OF
INTERIM FINANCIAL POSITION
PER 30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 AS OF SEPTEMBER 30, 2023 AND DECEMBER 31, 2022
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, except Otherwise Stated)
ASET ASSETS
30 September/ 31 Desember/
Catatan/ September 30, December 31,
Notes 2023 2022
ASET LANCAR CURRENT ASSETS
Kas dan Setara Kas 2,5,28&30 17.658.955.974 12.023.954.557 Cash and Cash Equivalents
Trade Receivables - Third
Piutang Usaha - Pihak Ketiga 2,6&30 1.013.544.603 750.247.732 Parties
Piutang Lain-lain: 2 & 30 Other Receivables:
- Pihak Berelasi 28 18.523.342 12.311.563 - Related Parties
- Pihak Ketiga 17.060.758 750.000 - Third Parties
Persediaan 2&7 1.008.695.017 1.264.333.720 Inventories
Pajak Dibayar di Muka 2 & 17 443.707.224 9.225.000 Prepaid Taxes
Uang Muka dan Biaya Advances and Prepaid
Dibayar di Muka 2&8 924.806.796 407.048.600 Expenses
Jumlah Aset Lancar 21.085.293.714 14.467.871.172 Total Current Assets
ASET TIDAK LANCAR NON-CURRENT ASSETS
Pajak Dibayar di Muka 2 & 17 503.645.855 503.645.855 Prepaid Taxes
Aset Tetap - Bersih 2&9 46.007.715.049 47.844.185.350 Fixed Assets - Net
Aset Hak Guna - Bersih 2 & 11 7.555.277.849 7.662.777.845 Right-of-Use Assets - Net
Properti Investasi 2 & 10 39.211.950.493 39.445.680.817 Investment Properties
Penyertaan Saham pada Shares Investment in
Entitas Asosiasi 2 & 12 4.463.290.960 13.719.651.088 Associates
Uang Muka Investasi Jangka Long Term Advance
Panjang 28 1.007.911.458 1.007.911.458 Investment
Aset Pajak Tangguhan 2 & 17 13.956.022.970 11.973.477.350 Deferred Tax Assets
Aset Tidak Lancar Lainnya 2 & 30 6.500.000 6.500.000 Other Non-Current Assets
Total Non-Current
Jumlah Aset Tidak Lancar 112.712.314.634 122.163.829.763 Assets
JUMLAH ASET 133.797.608.348 136.631.700.935 TOTAL ASSETS
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Interim merupakan The accompanying Notes to The Interim Consolidated Financial
bagian yang tidak terpisahkan dari Laporan Keuangan Statements form an integral part of these Consolidated Financial
Konsolidasian Interim Statements
1
Page 5
PT MAGNA INVESTAMA MANDIRI Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
LAPORAN POSISI KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM CONSOLIDATED STATEMENTS OF FINANCIAL
INTERIM (Lanjutan) POSITION (Continued)
PER 30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 AS OF SEPTEMBER 30, 2023 AND DECEMBER 31, 2022
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, except Otherwise Stated)
LIABILITAS DAN EKUITAS LIABILITIES AND EQUITY
30 September/ 31 Desember/
Catatan/ September 30, December 31,
Notes 2023 2022
LIABILITAS JANGKA PENDEK CURRENT LIABILITIES
Utang Bank 2,15,28,30&31 1.076.205.351 2.046.236.809 Bank Loan
Trade Payables - Third
Utang Usaha - Pihak Ketiga 2,13&30 796.990.207 1.144.118.543 Parties
Utang Lain-lain Other Payables
- Pihak Ketiga 2,14,30&31 882.150.545 777.150.545 - Third Parties
Utang Pajak 2 & 17 577.093.110 465.722.035 Taxes Payable
Beban Akrual 2,16,28&30 4.652.517.601 4.066.521.249 Accrued Expenses
Liabilitas Kontrak 2 & 18 3.872.879.822 2.152.398.864 Contract Liabilities
Setoran Jaminan Penyewa 2,19&30 85.368.200 85.511.700 Rental Guarantee Deposits
Liabilitas Jangka Panjang yang
Jatuh Tempo dalam Waktu Current Portion Long-term
Satu Tahun: Liabilities:
- Utang Bank 2,15,28,30&31 3.407.236.584 2.774.965.362 - Bank Loans
Total Current
Jumlah Liabilitas Jangka Pendek 15.350.441.420 13.512.625.107 Liabilities
NON-CURRENT
LIABILITAS JANGKA PANJANG LIABILITIES
Utang Lain-lain Other Payables
- Pihak Ketiga 2,14,30&31 192.500.000 - - Third Party
Liabilitas Kontrak 2 & 18 13.101.821.131 13.618.998.283 Contract Liabilities
Liabilitas Jangka Panjang Setelah
Dikurangi Bagian yang Jatuh
Tempo dalam Waktu Satu Long Term Liabilities - Net of
Tahun: Current Portion:
- Utang Bank 2,15,28,30&31 59.875.989.716 62.432.508.781 - Bank Loans
Liabilitas Imbalan Kerja 2 & 20 2.034.968.034 2.243.665.769 Employee Benefits Liabilities
Total Non-Current
Jumlah Liabilitas Jangka Panjang 75.205.278.881 78.295.172.833 Liabilities
Jumlah Liabilitas 90.555.720.301 91.807.797.940 Total Liabilities
2
Page 6
PT MAGNA INVESTAMA MANDIRI Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
LAPORAN POSISI KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM CONSOLIDATED STATEMENTS OF FINANCIAL
INTERIM (Lanjutan) POSITION (Continued)
PER 30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 AS OF SEPTEMBER 30, 2023 AND DECEMBER 31, 2022
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, except Otherwise Stated)
30 September/ 31 Desember/
Catatan/ September 30, December 31,
Notes 2023 2022
EKUITAS EQUITY
Modal yang Dapat Capital Attributable to
Diatribusikan kepada Owners of
Pemilik Entitas Induk the Parent Entity
Modal Saham, Modal Dasar Share Capital, Authorized
6.996.919.023 di tahun Capital - 6,996,919,023
2022 yang terdiri dari in 2022 consisting of
1.003.080.977 saham Seri A 1,003,080,977 Series A
dengan nilai nominal Rp 100 shares with par value of
per saham Rp 100 per shares
dan 5.993.838.046 and 5,993,838,046 Series B
saham Seri B dengan nilai shares with par value of
nominal Rp 50 per saham Rp 50 per shares as of
per 30 September 2023 dan September 30, 2023 and
31 Desember 2022 December 31, 2022
Modal Ditempatkan dan Issued and Fully Paid Capital
Disetor Penuh - 1.003.080.977 - 1,003,080,977 Series A
saham seri A serta shares and 2,407,394,435
2.407.394.435 dan and 2,407,394,345
2.407.394.345 saham Seri B Series B shares as of
per 30 September 2023 dan September 30, 2023 and
31 Desember 2022 21 220.677.819.450 220.677.814.950 December 31, 2022
Tambahan Modal Disetor 2 & 22 (42.623.957.543) (42.623.957.633) Additional Paid-in Capital
Saldo Rugi (153.448.453.803) (151.879.148.475) Deficit
Sub Jumlah 24.605.408.104 26.174.708.842 Sub total
Kepentingan Non-Pengendali 2 & 23 18.636.479.943 18.649.194.153 Non-Controlling Interest
Ekuitas - Bersih 43.241.888.047 44.823.902.995 Equity - Net
TOTAL LIABILITIES AND
JUMLAH LIABILITAS DAN EKUITAS 133.797.608.348 136.631.700.935 EQUITY
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Interim merupakan The accompanying Notes to The Interim Consolidated Financial
bagian yang tidak terpisahkan dari Laporan Keuangan Statements form an integral part of these Consolidated Financial
Konsolidasian Interim Statements
3
Page 7
PT MAGNA INVESTAMA MANDIRI Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN
KOMPREHENSIF LAIN KONSOLIDASIAN INTERIM INTERIM CONSOLIDATED STATEMENTS OF PROFIT
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG OR LOSS AND OTHER COMPREHENSIVE INCOME
BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, except Otherwise Stated)
30 September/ 30 September/
Catatan/ September 30 September 30
Notes 2023 2022
PENDAPATAN 2,24&29 36.063.462.326 3.304.274.829 REVENUES
BEBAN LANGSUNG 2 & 25 (13.824.125.753) (1.255.595.434) DIRECT EXPENSES
LABA KOTOR 22.239.336.573 2.048.679.395 GROSS PROFIT
BEBAN USAHA 2 & 26 (9.918.531.510) (3.756.798.302) OPERATING EXPENSES
LABA (RUGI) USAHA 12.320.805.063 (1.708.118.907) OPERATING PROFIT (LOSS)
PENGHASILAN (BEBAN) LAIN-LAIN 2 OTHER INCOME (CHARGES)
Bunga Deposito dan Jasa Giro 415.902.411 14.788.232 Time Deposit and Bank Account Interest
Laba Selisih Kurs - Bersih (22.655.770) 18.350.457 Gain on Foreign Exchange - Net
Bunga Pinjaman Bank 15 (5.448.191.024) (541.395.576) Interest of Bank Loans
Administrasi dan Provisi Bank (90.321.516) (1.458.860) Bank Charges and Provisions
Beban Insentif (1.448.415.450) (304.154.936) Incentive Fees
Bagian Rugi Entitas Asosiasi 12 (9.256.360.128) (871.388.686) Loss on Associated Entities
Beban Pajak (112.500) (262.691.588) Tax Expense
Lain-lain - Bersih 1.933.756 5.643.550 Others - Net
Jumlah Beban Lain-lain - Bersih (15.848.220.221) (1.942.307.407) Total Other Charges - Net
RUGI SEBELUM PAJAK FINAL (3.527.415.158) (3.650.426.314) LOSS BEFORE FINAL TAX
PAJAK FINAL 2 (37.150.000) (4.800.000) FINAL TAX
RUGI SEBELUM PAJAK LOSS BEFORE INCOME
PENGHASILAN (3.564.565.158) (3.655.226.314) TAX
BEBAN PAJAK PENGHASILAN INCOME TAX EXPENSE
Kini - - Current
Tangguhan 2 & 17 1.982.545.620 185.826.960 Deferred
Jumlah Beban Pajak Penghasilan Total Income Tax Expense
- Bersih 1.982.545.620 185.826.960 - Net
RUGI BERSIH TAHUN BERJALAN (1.582.019.538) (3.469.399.354) NET LOSS FOR THE YEAR
4
Page 8
PT MAGNA INVESTAMA MANDIRI Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN
KOMPREHENSIF LAIN KONSOLIDASIAN INTERIM CONSOLIDATED STATEMENTS OF PROFIT
INTERIM (Lanjutan) OR LOSS AND OTHER COMPREHENSIVE
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG INCOME (Continued)
BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, except Otherwise Stated)
30 September/ 30 September/
Catatan/ September 30 September 30
Notes 2023 2022
PENGHASILAN KOMPREHENSIF OTHER COMPREHENSIVE
LAIN INCOME
Items that Will Not Be
Pos yang Tidak Akan Reclassified to Profit or
Direklasifikasi ke Laba Rugi Loss
Pengukuran Kembali Liabilitas Remeasurement of Employee
Imbalan Kerja - - Benefits Liability
TOTAL COMPREHENSIVE
JUMLAH RUGI KOMPREHENSIF (1.582.019.538) (3.469.399.354) LOSS
RUGI BERSIH YANG DAPAT NET LOSS
DIATRIBUSIKAN KEPADA: ATTRIBUTABLE TO:
Pemilik Entitas Induk (1.569.305.328) (3.462.822.889) Owners of the Parent Entity
Kepentingan Non-Pengendali (12.714.210) (6.576.465) Non-Controlling Interest
Jumlah (1.582.019.538) (3.469.399.354) Total
JUMLAH RUGI KOMPREHENSIF
TAHUN BERJALAN YANG TOTAL COMPREHENSIVE
DIATRIBUSIKAN KEPADA: LOSS ATTRIBUTABLE TO:
Pemilik Entitas Induk (1.569.305.328) (3.462.822.889) Owners of the Parent Entity
Kepentingan Non-Pengendali (12.714.210) (6.576.465) Non-Controlling Interest
Jumlah (1.582.019.538) (3.469.399.354) Total
LABA (RUGI) BERSIH PER SAHAM EARNINGS (LOSS) PER
DASAR YANG DAPAT SHARE ATTRIBUTABLE TO
DIATRIBUSIKAN KEPADA OWNERS OF THE PARENT
PEMILIK ENTITAS INDUK 2 & 27 (0,46) (2,37) ENTITY
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Interim merupakan The accompanying Notes to The Interim Consolidated Financial
bagian yang tidak terpisahkan dari Laporan Keuangan Statements form an integral part of these Consolidated Financial
Konsolidasian Interim Statements
5
Page 9
PT MAGNA INVESTAMA MANDIRI Tbk
ENTITAS ANAK/SUBSIDIARIES
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS KONSOLIDASIAN INTERIM INTERIM CONSOLIDATED STATEMENTS OF CHANGES IN EQUITY
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, except Otherwise Stated)
Tambahan Ekuitas Merging Kepentingan Jumlah Ekuitas
Modal Disetor/ Bisnis/ Saldo Laba (Rugi)/ Non-Pengendali/ (Defisiensi Modal)/
Catatan/ Modal Saham/ Additional Equity on Merging Retained Earnings Jumlah/ Non-Controlling Total Equity
Notes Share Capital Paid-in Capital Bussiness (Deficit) Total Interest (Capital Deficiency)
SALDO PER 31 DESEMBER 2021 220.022.268.850 65.404.885 (19.389.983.887) (149.267.110.629) 51.430.579.219 9.460.695 51.440.039.914 BALANCE AS OF DECEMBER 31, 2021
Pembalikan atas Proforma Modal Reversal of Proforma Capital Arising
yang Timbul dari Kombinasi Bisnis from Bussiness Combination of
Entitas Sepengendali - - 19.389.983.887 - 19.389.983.887 (9.460.695) 19.380.523.192 Entities under Common Control
Setoran Modal 655.546.100 - - - 655.546.100 655.546.100 Additional Paid-in Capital
Rugi Bersih - - (3.462.822.889) (3.462.822.889) (6.576.465) (3.469.399.354) Net Loss
Akuisisi Perusahaan - (42.689.339.412) - - (42.689.339.412) 18.628.890.605 (24.060.448.807) Company Acquisition
SALDO PER 30 SEPTEMBER 2022 220.677.814.950 (42.623.934.527) - (152.729.933.518) 25.323.946.905 18.622.314.140 43.946.261.045 BALANCE AS OF SEPTEMBER 31, 2022
SALDO PER 31 DESEMBER 2022 220.677.814.950 (42.623.957.633) - (151.879.148.475) 26.174.708.842 18.649.194.153 44.823.902.995 BALANCE AS OF DECEMBER 31, 2022
Setoran Modal 21 & 22 4.500 90 - - 4.590 - 4.590 Additional Paid-in Capital
Rugi Bersih - - - (1.569.305.328) (1.569.305.328) (12.714.210) (1.582.019.538) Net Loss
SALDO PER 30 SEPTEMBER 2023 220.677.819.450 (42.623.957.543) - (153.448.453.803) 24.605.408.104 18.636.479.943 43.241.888.047 BALANCE AS OF SEPTEMBER 30, 2023
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian merupakan The accompanying Notes to the Consolidated Financial Statements
bagian yang tidak terpisahkan dari Laporan Keuangan Konsolidasian form an integral part of these Consolidated Financial Statements
6
Page 10
PT MAGNA INVESTAMA MANDIRI Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
LAPORAN ARUS KAS KONSOLIDASIAN INTERIM INTERIM CONSOLIDATED STATEMENTS
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG OF CASH FLOWS
BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, except Otherwise Stated)
30 September/ 30 September/
Catatan/ September 30 September 30
Notes 2023 2022
ARUS KAS DARI AKTIVITAS CASH FLOWS FROM OPERATING
OPERASI ACTIVITIES
Penerimaan dari Pelanggan 37.003.325.761 18.556.495.522 Receipt from Customers
Pembayaran kepada: Payments for:
Pemasok (14.159.208.145) (10.452.808.203) Suppliers
Direksi dan Karyawan (7.316.452.494) (4.924.329.873) Directors and Employees
Kas Diperoleh dari (Digunakan Cash Provided by (Used in)
untuk) Aktivitas Operasi 15.527.665.122 3.179.357.446 Operating Activities
Penerimaan atas Pendapatan Keuangan 409.690.632 56.732.017 Receipt from Finance Income
Pembayaran atas Beban Keuangan (5.163.279.909) (5.127.888.389) Payment of Finance Costs
Pembayaran Pajak Final (35.475.000) (31.243.250) Payment of Final Tax
Pendapatan (Beban) Lain-lain - Bersih (1.758.661.186) 15.028.904.533 Other Income (Expenses) - Net
Kas Bersih Diperoleh dari Net Cash Provided by
(Digunakan untuk) Aktivitas (Used in) Operating
Operasi 8.979.939.659 13.105.862.357 Activities
ARUS KAS DARI AKTIVITAS CASH FLOWS FROM INVESTING
INVESTASI ACTIVITIES
Acquisition of Property and
Penambahan Aset Tetap 9 (441.168.000) (16.814.000) Equipment
Kas Bersih Diperoleh dari Net Cash Provided by
(Digunakan untuk) Aktivitas (Used in) Investing
Investasi (441.168.000) (16.814.000) Activities
7
Page 11
PT MAGNA INVESTAMA MANDIRI Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
LAPORAN ARUS KAS KONSOLIDASIAN INTERIM CONSOLIDATED STATEMENTS
INTERIM (Lanjutan) OF CASH FLOWS (Continued)
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED
BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 (Expressed in Rupiah, except Otherwise Stated)
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain)
30 September/ 30 September/
Catatan/ September 30 September 30
Notes 2023 2022
ARUS KAS DARI AKTIVITAS CASH FLOWS FROM FINANCING
PENDANAAN ACTIVITIES
Peningkatan Modal Saham 21 4.500 655.546.100 Additional of Share Capital
Peningkatan Setoran Modal 22 90 - Additional Paid - in Capital
Pembayaran Utang Bank 15 & 31 (2.903.774.832) (3.925.763.676) Payment of Bank Loan
Peningkatan Utang Lain-lain - 2.849.985.000 Additional of Other Payables
Kas Bersih Diperoleh dari Net Cash Provided by
Aktivitas Pendanaan (2.903.770.242) (420.232.576) Financing Activities
PENINGKATAN (PENURUNAN) NET INCREASE (DECREASE) IN
BERSIH KAS DAN SETARA KAS 5.635.001.417 12.668.815.781 CASH AND CASH EQUIVALENTS
KAS DAN SETARA KAS, AWAL CASH AND CASH EQUIVALENTS,
TAHUN 12.023.954.557 3.763.608.581 BEGINNING
CASH AND CASH EQUIVALENTS,
KAS DAN SETARA KAS, AKHIR TAHUN 17.658.955.974 16.432.424.362 ENDING
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Interim merupakan The accompanying Notes to The Interim Consolidated Financial
bagian yang tidak terpisahkan dari Laporan Keuangan Statements form an integral part of these Consolidated Financial
Konsolidasian Interim Statements
8
Page 12
PT MAGNA INVESTAMA MANDIRI Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM PER NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 DAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG AS OF SEPTEMBER 30, 2023 AND DECEMBER 31,
BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL 2022 AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 SEPTEMBER 30, 2023 and 2022
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, except Otherwise Stated)
1. UMUM 1. GENERAL
a. Pendirian dan Informasi Umum a. Establishment and General Information of
Perusahaan the Company
PT Magna Investama Mandiri Tbk PT Magna Investama Mandiri Tbk (the
(Perusahaan) didirikan di Jakarta dengan Company) was established in Jakarta under
nama PT Arkasa Utama Leasing berdasarkan the name of PT Arkasa Utama Leasing
Akta Notaris Jacinta Susanti, S.H., No. 10 through Notarial Deed of Jacinta Susanti,
tanggal 9 Maret 1984. Akta pendirian ini telah S.H., No. 10 dated March 9, 1984. The deed
mendapat pengesahan dari Kementerian of establishment was approved by the
Kehakiman Republik Indonesia dalam Surat Ministry of Justice of the Republic of
Keputusan No. C2-5118.HT.01-01.Th84 Indonesia in its Decision Letter No. C2-
tanggal 13 September 1984 dan diumumkan 5118.HT.01-01.Th84 dated September 13,
dalam Berita Negara Republik Indonesia 1984 and was published in the State Gazette
No. 9, Tambahan No. 124 tanggal 31 Januari of the Republic of Indonesia No. 9,
1989. Supplement No. 124 dated January 31, 1989.
Anggaran Dasar Perusahaan telah The Company's Articles of Association has
mengalami beberapa kali perubahan, been amended several times, most recently
perubahan terakhir dengan Akta Notaris by the Notarial Deed of Jimmy Tanal, S.H.,
Jimmy Tanal, S.H., M.Kn., No. 467 tanggal M.Kn., No. 467 dated July 26, 2023, and was
26 Juli 2023 dan telah memperoleh approved by the Minister of Law and Human
pengesahan dari Menteri Hukum dan Hak Rights of the Republic of Indonesia in its
Asasi Manusia Republik Indonesia dalam Decision Letter No. AHU-0043423.AH.01.02.
Surat Keputusan No. AHU- TAHUN 2023 dated July 27, 2023, which
0043423.AH.01.02.TAHUN 2023 tanggal states the following matters:
27 Juli 2023, menyatakan keputusan rapat
antara lain sebagai berikut:
1. Perubahan Anggaran Dasar Perusahaan 1. The amendment to Article 24 of the
Pasal 24 mengenai rencana kerja, tahun Company’s Articles regarding to work
buku, dan laporan tahunan. plans, financial year, and annual reports.
2. Menyetujui untuk memberhentikan 2. Agree to honorably discharge:
dengan hormat:
• Bapak Agus Darmawan selaku • Mr. Agus Darmawan as a President
Direktur Utama. Director.
• Bapak Ridwan selaku Komisaris • Mr. Ridwan as an Independent
Independen. Commissioner.
Menyetujui untuk mengangkat: Agree to appointment:
• Bapak Arianto Sjarief sebagai Direktur • Mr. Arianto Sjarief as a President
Utama. Director.
• Ibu Michelle Elisa Rusli sebagai • Mrs. Michelle Elisa Rusli as an
Komisaris Independen. Independent Commissioner.
3. Perubahan alamat Perusahaan menjadi 3. The change of the Company’s address to
Gedung Graha BIP Lt. 6 Jl. Jend. Gatot Graha BIP Building Fl. 6 Jl. Jend. Gatot
Subroto Kav. 23, Jakarta Selatan. Subroto Kav. 23, South Jakarta.
4. Perubahan Anggaran Dasar Pasal 1 ayat 4. The amendment to Articles 1 (1) of the
1 sehubungan dengan perubahan tempat Company’s Articles of Association
kedudukan Perusahaan. accordingly due to the Company's
domicile.
9
Page 13
PT MAGNA INVESTAMA MANDIRI Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM PER NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 DAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG AS OF SEPTEMBER 30, 2023 AND DECEMBER 31,
BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL 2022 AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 SEPTEMBER 30, 2023 and 2022
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, except Otherwise Stated)
1. UMUM (Lanjutan) 1. GENERAL (Continued)
b. Penawaran Umum Perdana Saham b. Initial Public Offering of the Company’s
Perusahaan Shares
Pada tanggal 30 Juni 2014, Perusahaan On June 30, 2014, the Company obtained the
memperoleh pernyataan efektif dari Dewan effective statement from Board of
Komisioner Otoritas Jasa Keuangan (“OJK”) Commissioners of Financial Services
melalui Surat No. S-316/D.04/2014 untuk Authority (“OJK”) through Letter
melakukan Penawaran Umum Perdana No. S-316/D.04/2014 to conduct the Initial
Saham kepada masyarakat sebanyak Public Offering of 700,000,000 (seven
700.000.000 (tujuh ratus juta) saham dengan hundred million) shares to the public with par
nilai nominal Rp 100 per saham dan harga value of Rp100 each share at the offering
penawaran Rp 105 per saham dan sebanyak price of Rp 105 each share and 100,000,000
100.000.000 (seratus juta) Waran Seri I (one hundred million) Series I Warrants
dengan ketentuan setiap pemegang saham whereby every shareholder who has 7
yang memiliki 7 (tujuh) saham baru berhak (seven) new shares entitles to obtain 1 (one)
memperoleh 1 (satu) Waran Seri I di mana Series I Warrant that 1 (one) Series I Warrant
setiap 1 (satu) Waran Seri I memberikan hak entitles the holder to buy 1 (one) new share.
kepada pemegangnya untuk membeli 1 (satu) On July 7, 2014, the shares and warrants
saham baru. Pada tanggal 7 Juli 2014, saham were listed in the Indonesia Stock Exchange.
dan waran tersebut telah dicatatkan pada
Bursa Efek Indonesia.
Berdasarkan Akta Pernyataan Keputusan According to Statement of Meeting Decision
Rapat No. 135 tanggal 15 Juni 2017 Notaris Deed No. 135 dated June 15, 2017 of
Hasbullah Abdul Rasyid, S.H., M.Kn., Hasbullah Abdul Rasyid, S.H., M.Kn., the
Perusahaan menyetujui penerbitan waran Company approved the issuance of warrant
sebesar 33,33% dari saham yang disetor of 33.33% from the paid-up shares of
sebesar 100.000.000 waran Seri I, berkaitan 100,000,000 warrants Series I, in relation to
dengan rencana pengeluaran saham dalam the plan of share issuance in the Company's
simpanan Perusahaan melalui Penawaran savings through Initial Public Offering
Umum yang sebelumnya berdasarkan surat previously Letter from PT Ficomindo Buana
dari Biro Administrasi Efek PT Ficomindo Registrar No. 01/CS/ FBR-MGNA/I/17 for the
Buana Registrar dengan No. 01/CS/FBR- Administration office of listed shares
MGNA/I/17 atas pelaksanaan Waran Seri I implementation of Series I Warrants of
sebanyak 388.285 waran menjadi saham. 388,285 warrants into shares. This deed has
Akta ini telah menerima persetujuan dari received approval from the Minister of Law
Surat Keterangan Kementerian Hukum dan and Human Rights through decision letter
Hak Asasi Manusia No. AHU-AH.01.03- No. AHU-AH.01.03-0147662 dated June 19,
0147662 tanggal 19 Juni 2017. 2017.
Berdasarkan surat No. 05/CS/FBR/MGNA/ According to letter No. 05/CS/FBR/MGNA/
VIII/17 tanggal 24 Agustus 2017 dari Biro VIII/17 dated August 24, 2017 from the
Administrasi Efek PT Ficomindo Buana Securities Administration Agency of
Registrar, sehubungan dengan pelaksanaan PT Ficomindo Buana Registrar, in connection
Waran Seri I, telah dilaksanakan konversi with the implementation of the Series I
Waran sebanyak 148.100 menjadi saham. Warrants, 148,100 Warrants have been
exercised into shares.
Pelaksanaan Waran tersebut di atas The implementation of the above Warrants,
mengubah Pasal 4 ayat 2 Anggaran Dasar has amended Article 4 paragraph 2 of the
Perusahaan. Jumlah modal ditempatkan dan Company's Articles of Association. The
disetor Perusahaan, kini menjadi Company's issued and paid-up capital, is now
1.003.080.977 saham, terdiri dari 1,003,080,977 shares, consisting of
1.000.000.000 saham awal dan konversi 1,000,000,000 initial shares and warrants
waran 3.080.977 saham. conversion of 3,080,977 shares warrants.
10
Page 14
PT MAGNA INVESTAMA MANDIRI Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM PER NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 DAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG AS OF SEPTEMBER 30, 2023 AND DECEMBER 31,
BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL 2022 AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 SEPTEMBER 30, 2023 and 2022
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, except Otherwise Stated)
1. UMUM (Lanjutan) 1. GENERAL (Continued)
b. Penawaran Umum Perdana Saham b. Initial Public Offering of the Company’s
Perusahaan (Lanjutan) Shares (Continued)
Berdasarkan Akta Pernyataan Keputusan According to the Deed of Meeting Decision
Rapat No. 59 tanggal 13 September 2017 No. 59 dated September 13, 2017 by Notary
oleh Notaris Hasbullah Abdul Rasyid, S.H., Hasbullah Abdul Rasyid, S.H., M.Kn., the
M.Kn., para pemegang saham telah shareholders have approved the issuance of
menyetujui penerbitan Waran sebanyak - Warrants as much as 33.33% of the paid
banyaknya 33,33% dari saham yang telah shares or 100,000,000 Warrants.
disetor atau sebesar 100.000.000 Waran.
Berdasarkan Akta Pernyataan Keputusan According to the Deed of Statement of
Rapat Perusahaan No. 113 tanggal Meeting Resolutions of the Company No. 113
24 Oktober 2022, yang dibuat oleh Jimmy dated October 24, 2022, by Jimmy Tanal,
Tanal, S.H. M.Kn., Notaris di Jakarta S.H. M.Kn., a notary in South Jakarta, the
Selatan, Perusahaan menyetujui: Company has approved:
1. Rencana Perusahaan untuk melakukan 1. The Company's plan to increase the
penambahan modal Perusahaan dengan Company's capital by providing Pre-
memberikan Hak Memesan Efek Terlebih emptive Rights (HMETD) to the
Dahulu (HMETD) kepada para pemegang Company's shareholders through a limited
saham Perusahaan melalui mekanisme public offering mechanism with HMETD in
penawaran umum terbatas dengan accordance with POJK 14/2019
HMETD sesuai POJK 14/2019 tentang concerning additions to POJK 32/2015,
penambahan atas POJK 32/2015, tentang concerning additional capital of a public
penambahan modal Perusahaan terbuka company by granting preemptive rights,
dengan memberikan hak memesan with a maximum amount of 2,407,394,345
terlebih dahulu, dengan jumlah sebanyak- Series B shares, shares with a nominal
banyaknya 2.407.394.345 saham Seri B, value of Rp 50 (fifty rupiah) each share.
saham dengan nilai nominal masing-
masing saham sebesar Rp 50 (lima puluh
rupiah).
2. Penerbitan waran Seri II sebanyak- 2. The issuance of a maximum of
banyaknya 343.913.477 saham Seri B, 343,913,477 Series II warrants Series B
sehubungan dengan rencana shares, in connection with the plan to
penambahan modal Perusahaan tersebut increase the company's capital mentioned
di atas. above.
3. Hal-hal sehubungan dengan relaksasi 3. Matters in connection with the relaxation
peningkatan modal ditempatkan dan of the increase in the company's issued
modal disetor Perusahaan dengan and paid-up capital by granting power and
memberikan kuasa dan wewenang authority with Substitution Rights to the
dengan Hak Subtitusi kepada Dewan Company's Board of Commissioners to
Komisaris Perusahaan untuk menentukan determine the certainty of the number of
kepastian jumlah saham baru yang new shares issued and the increase in the
dikeluarkan dan peningkatan modal company's issued and paid-up capital in
ditempatkan dan disetor Perusahaan accordance with the results of the
sesuai dengan hasil pelaksanaan implementation of additional capital with
penambahan modal dengan HMETD dan HMETD and issuance of warrants.
penerbitan waran.
11
Page 15
PT MAGNA INVESTAMA MANDIRI Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM PER NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 DAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG AS OF SEPTEMBER 30, 2023 AND DECEMBER 31,
BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL 2022 AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 SEPTEMBER 30, 2023 and 2022
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, except Otherwise Stated)
1. UMUM (Lanjutan) 1. GENERAL (Continued)
b. Penawaran Umum Perdana Saham b. Initial Public Offering of the Company’s
Perusahaan (Lanjutan) Shares (Continued)
Berdasarkan laporan dari PT Ficomindo According to a report from PT Ficomindo
Buana Registar, Biro Administrasi Efek Buana Registar, Administration Bureau
sehubungan dengan adanya penambahan regarding the addition of new shares
saham baru dan telah selesainya proses following the completion of the company's
HMETD Perusahaan tersebut sebanyak HMETD process of 2,407,394,345 Series B
2.407.394.345 saham Seri B dengan nilai shares with a nominal value of Rp 50 the
nominal Rp 50, maka komposisi kepemilikan composition of the company's share
saham Perusahaan adalah sebagai berikut: ownership is as follows:
a) PT Bhuwanatala Indah Permai Tbk selaku a) PT Bhuwanatala Indah Permai Tbk as the
pemilik saham dan pemegang pengendali owner and controlling holder of
atas saham Seri B sebesar 2,394,283,423 Series B shares.
2.394.283.423.
b) Nobhill Capital Corporation, selaku b) Nobhill Capital Corporation, as the holder
pemegang dan pemilik atas saham Seri A and owner of 180,000,000 Series A
sebesar 180.000.000. shares.
c) Masyarakat selaku pemegang dan pemilik c) Public as holder and owner of
atas saham Seri A sebesar 823.080.977 823,080,977 Series A shares and
dan saham Seri B sebesar 13.110.922. 13,110,922 Series B shares.
Dengan demikian sehubungan dengan Thus, in connection with the completion of
selesainya HMETD Perusahaan, maka untuk the company's HMETD, henceforth the
selanjutnya modal Perusahaannya sebagai company's capital will be as follows:
berikut:
Modal dari modal dasar tersebut telah The capital from the authorized capital has
ditempatkan dan disetor sebesar 55,17% atau been issued and paid up by 55.17% or
sejumlah 3.410.475.322 saham atau dengan 3,410,475,322 shares or with a nominal
jumlah nominal keseluruhan sebesar value of Rp. 220,677,814,950 divided into:
Rp 220.677.814.950 yang terbagi atas: 1,003,080,977 Series A shares with a total
1.003.080.977 saham Seri A dengan nilai nominal value of Rp 100,308,097,700 and
nominal seluruhnya sebesar 2,407,394,345 Series B shares with a total
Rp 100.308.097.700 dan sejumlah nominal value of Rp 120,369,717,250 by
2.407.394.345 saham Seri B dengan nilai shareholders who have subscribed for
nominal seluruhnya sebesar shares with details and total nominal value of
Rp 120.369.717.250 oleh para pemegang shares. Therefore, the composition of the
saham yang telah mengambil bagian saham shareholders is as follows:
dengan rincian serta total nilai nominal saham
karena itu susunan pemegang saham adalah
sebagai berikut:
a) PT Bhuwanatala Indah Permai Tbk a) PT Bhuwanatala Indah Permai Tbk
sebanyak 2.394.283.423 saham Seri B 2,394,283,423 Series B shares or with a
atau dengan nilai nominal seluruhnya total nominal value of
sebesar Rp 119.714.171.150. Rp 119,714,171,150.
12
Page 16
PT MAGNA INVESTAMA MANDIRI Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM PER NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 DAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG AS OF SEPTEMBER 30, 2023 AND DECEMBER 31,
BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL 2022 AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 SEPTEMBER 30, 2023 and 2022
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, except Otherwise Stated)
1. UMUM (Lanjutan) 1. GENERAL (Continued)
b. Penawaran Umum Perdana Saham b. Initial Public Offering of the Company’s
Perusahaan (Lanjutan) Shares (Continued)
b) Masyarakat dan Nobhill Capital b) Public and Nobhill Capital Corporation
Corporation sebanyak 1.003.080.977 1,003,080,977 Series A shares or with a
saham Seri A, atau dengan nilai nominal total nominal value of
seluruhnya sebesar Rp 100.308.097.700 Rp 100,308,097,700 and 13,110,922
dan 13.110.922 saham Seri B atau Series B shares or with a total nominal
dengan nilai nominal seluruhnya value of Rp 655,546,100.
Rp 655.546.100.
Sampai dengan tanggal 30 September 2023, Up to September 30, 2023, there has been
terdapat 90 waran yang dikonversi menjadi 90 warrant converted to subscribe the
saham Perusahaan. Sehingga, jumlah waran Company’s shares. So, the number of series
seri II menjadi 343.913.387 unit waran. II warrants became 343,913,387 units of
warrants.
Kronologis jumlah saham yang ditempatkan The chronological overview of the Company’s
dan disetor penuh Perusahaan serta saham issued and fully paid shares as well as listed
yang dicatatkan pada Bursa Efek Indonesia shares in the Indonesia Stock Exchange
sejak Penawaran Umum Perdana Saham since the Initial Public Offering up to
sampai dengan tanggal 30 September 2023 September 30, 2023 is as follows:
adalah sebagai berikut:
Jumlah Saham
Ditempatkan dan
Disetor Penuh/
Number of Shares
Issued and Fully
Paid
Seri A Series A
Jumlah Saham Ditempatkan dan Disetor Total Number of Shares Issued and
Penuh: Fully Paid:
Stock Split of Par Value from
Pemecahan Nilai Nominal Saham dari Rp 2,500,000 per share to Rp 100 per
Rp 2.500.000 menjadi Rp 100 per saham 300.000.000 share
Saham Baru dari Penawaran Perdana New Shares Issued related to Initial
Saham kepada Masyarakat 703.080.977 Public Offering
Sub Jumlah 1.003.080.977 Sub Total
Seri B Series B
Jumlah Saham Ditempatkan dan Disetor Total Number of Shares Issued and
Penuh: Fully Paid:
Saham Baru dari Penawaran Umum New Shares Issued related to Limited
Terbatas dengan HMETD 2.407.394.345 Public Offering with Right Issue
Konversi Waran Seri II 90 Conversion of Series II Warrants
Sub Jumlah 2.407.394.435 Sub Total
Jumlah Modal Saham Ditempatkan dan
Disetor Penuh pada Tanggal Total Issued and Fully Paid Capital
30 September 2023 3.410.475.412 as of September 30, 2023
13
Page 17
PT MAGNA INVESTAMA MANDIRI Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM PER NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 DAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG AS OF SEPTEMBER 30, 2023 AND DECEMBER 31,
BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL 2022 AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 SEPTEMBER 30, 2023 and 2022
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, except Otherwise Stated)
1. UMUM (Lanjutan) 1. GENERAL (Continued)
c. Dewan Komisaris dan Direksi, Komite c. Board of Commissioners and Directors,
Audit, Sekretaris Perusahaan dan Audit Committee, Corporate Secretary and
Karyawan Employees
Dewan Komisaris dan Direksi Board of Commissioners and Directors
Berdasarkan Rapat Umum Pemegang Saham According to the General Meeting of
tanggal 27 Juni 2023, susunan Dewan Shareholders dated June 27, 2023, the
Komisaris dan Direksi Perusahaan pada Company's Board of Commissioners and
tanggal 30 September 2023 dan Directors as of September 30, 2023 and
31 Desember 2022 adalah sebagai berikut: December 31, 2022 were as follows:
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
Komisaris Utama : Marcia Maria Tri Martini Marcia Maria Tri Martini : President Commissioner
Komisaris Independen : Michelle Elisa Rusli Ridwan : Independent Commissioner
Direktur Utama : Arianto Sjarief Agus Darmawan : President Director
Direktur : Andhi Budhi Witjaksono Andhi Budhi Witjaksono : Director
Komite Audit Audit Committee
Berdasarkan Keputusan Dewan Komisaris According to the Decision of the Board of
tanggal 18 Desember 2018, susunan Komite Commissioners dated December 18, 2018,
Audit Perusahaan pada tanggal the Company’s Audit Committee as of
30 September 2023 dan 31 Desember 2022 September 30, 2023, and December 31,
adalah sebagai berikut: 2022 was as follows:
Ketua : Ridwan : Chairman
Anggota : Julia Widjaja : Members
Sekretaris Perusahaan Corporate Secretary
Berdasarkan Surat Penunjukan Sekretaris According to Letter of Appointment of
Perusahaan No. 122D/MIM-DIR/VIII/2017 Corporate Secretary No.122D/MIM-
tanggal 5 Agustus 2017, Sekretaris DIR/VIII/2017 dated August 5, 2017, the
Perusahaan pada tanggal 30 September Company’s Corporate Secretary as of
2023 dan 31 Desember 2022 adalah Indah September 30, 2023 and December 31, 2022
Hapsari. was Indah Hapsari.
Berdasarkan Peraturan Otoritas Jasa According to Regulation of the Financial
Keuangan No. 35/POJK.04/2014 tanggal 8 Services Authority No. 35/POJK.04/2014
Desember 2014 maka tugas Sekretaris dated December 8, 2014, the functions of a
Perusahaan adalah sebagai berikut: Corporate Secretary are as follows:
(1) Mengikuti perkembangan Pasar Modal, (1) Follow the capital market development,
khususnya peraturan-peraturan yang especially the regulations in force in the
berlaku di bidang Pasar Modal. Capital Market.
(2) Memberikan masukan kepada Direksi (2) Provide input to the Boards of Directors
dan Dewan Komisaris Emiten atau and Commisioners of Public Companies
Perusahaan Publik untuk mematuhi to comply with the provisions of the
ketentuan Peraturan Perundang- Capital Market of Public Company Law.
undangan di bidang Pasar Modal atas
Perusahaan Publik.
14
Page 18
PT MAGNA INVESTAMA MANDIRI Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM PER NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 DAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG AS OF SEPTEMBER 30, 2023 AND DECEMBER 31,
BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL 2022 AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 SEPTEMBER 30, 2023 and 2022
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, except Otherwise Stated)
1. UMUM (Lanjutan) 1. GENERAL (Continued)
c. Dewan Komisaris dan Direksi, Komite c. Board of Commissioners and Directors,
Audit, Sekretaris Perusahaan dan Audit Committee, Corporate Secretary and
Karyawan (Lanjutan) Employees Continued)
Sekretaris Perusahaan (Lanjutan) Corporate Secretary (Continued)
(3) Membantu Direksi dan Dewan Komisaris (3) Assist the Boards of Directors and
dalam pelaksanaan tata kelola Commisioners in the corporate
Perusahaan yang meliputi: governance implementation covering:
- Keterbukaan informasi kepada - Disclosure of information to the public,
masyarakat, termasuk ketersediaan including the availability of information
informasi pada situs Web Emiten atau on the Public Company’s website.
Perusahaan Publik.
- Penyampaian laporan kepada - Submission reports to the Financial
Otoritas Jasa Keuangan tepat waktu. Services Authority on time.
- Penyelenggaraan dan dokumentasi - Implementation and documentation of
Rapat Umum Pemegang Saham. the General Meeting of Shareholders.
- Penyelenggaraan dan dokumentasi - Implementation and documentation of
rapat Direksi dan/atau Dewan the Board of Directors and/or Board of
Komisaris. Commissionersmeetings.
- Pelaksanaan program orientasi - Implementation of the orientation
terhadap Perusahaan bagi Direksi program for the Company’s Board of
dan/atau Dewan Komisaris. Directors and/or Board of
Commissioners.
(4) Sebagai penghubung antara Emiten (4) As a liaison among the Public Company,
atau Perusahaan Publik dengan the shareholders, the Financial Services
pemegang saham Emiten atau Authority of Indonesia (OJK) and other
Perusahaan Publik, Otoritas Jasa stakeholders.
Keuangan (OJK) dan pemangku
kepentingan lainnya.
Personil manajemen kunci Perusahaan Key management personnel of the Company
meliputi Dewan Komisaris dan Direksi. include the Board of Commissioners and
Jumlah kompensasi kepada Dewan Directors. Total compensation to the
Komisaris dan Direksi Perusahaan untuk Company’s Board of Commissioners and
tahun yang berakhir pada tanggal Directors for the year ended September 30,
30 September 2023 dan 31 Desember 2022 2023 and December 31, 2022 were as
adalah sebagai berikut: follows:
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
Board of Commissioner and
Dewan Komisaris dan Direksi 9.565.802.407 2.566.332.744 Directors
Tidak ada kompensasi dalam bentuk imbalan There are no compensation of other long-
kerja jangka panjang lainnya dan term benefits and share-based payment to
pembayaran berbasis saham kepada personil key management personnel of the Company.
manajemen kunci Perusahaan.
Jumlah karyawan Perusahaan dan Entitas Number of employees of the Company and
Anak pada tanggal 30 September 2023 dan Subsidiaries as of September 30, 2023 and
31 Desember 2022 sebanyak 54 dan 55 December 31, 2022 were 54 and 55 persons
orang (tidak diaudit). (unaudited).
15
Page 19
PT MAGNA INVESTAMA MANDIRI Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM PER NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 DAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG AS OF SEPTEMBER 30, 2023 AND DECEMBER 31,
BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL 2022 AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 SEPTEMBER 30, 2023 and 2022
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, except Otherwise Stated)
1. UMUM (Lanjutan) 1. GENERAL (Continued)
d. Struktur Entitas Anak d. Structure of the Subsidiary
Rincian struktur kepemilikan entitas anak The composition of the ownership structure of
yang dikonsolidasi, selanjutnya secara the subsidiary, together with the Company,
bersama-sama dengan Perusahaan here in referred to as the “Group”, is as follows:
disebut “Grup”, adalah sebagai berikut:
Tahun
Mulai
Beroperasi
Secara Persentase Pemilikan/ Total Aset sebelum Eliminasi/
Komersial/ Percentage of Ownership Total Assets before Elimination
Start of 30 September/ 31 Desember/ 30 September/ 31 Desember/
Entitas Anak/ Kegiatan Usaha/ Domisili/ Commercial September 30, December 31, September 30, December 31,
Subsidiary Principal Activity Domicile Operations 2023 2022 2023 2022
Kepemilikan Langsung/Direct Ownership
PT Grha Swahita Perhotelan/Hotel Bali 2013 98,17% 98,17% 86.743.909.620 88.560.642.468
PT BIP Sentosa Penyewaan Apartemen/ Jakarta 2013 99,99% 99,99% 40.595.215.525 40.994.747.515
Apartment Rental
PT Grha Swahita PT Grha Swahita
Berdasarkan Akta Notaris Edi Priyono, According to Notarial Deed No. 21 of Edi
S.H., No. 21 tanggal 31 Agustus 2022, Priyono, S.H., dated August 31, 2022, the
Perusahaan membeli saham PT Grha Company purchased 53,580 shares of
Swahita sebanyak 53.580 lembar saham PT Grha Swahita from PT Tri Daya Investindo
dari PT Tri Daya Investindo dengan harga amounting to Rp 66,010,560,000.
sebesar Rp 66.010.560.000.
Perusahaan mencatat Tambahan Modal The Company recorded Additional Paid-in
Disetor atas rugi pembelian saham Capital on the loss on purchase of shares from
dari pihak sepengendali sebesar a party under common control amounting to
Rp 88.653.171.649 (Catatan 4). Rp 88,653,171,649 (Note 4).
PT BIP Sentosa PT BIP Sentosa
Berdasarkan Akta Notaris Edi Priyono, According to Notarial Deed No. 19 of Edi
S.H., No. 19 tanggal 31 Agustus 2022, Priyono, S.H., dated August 31, 2022, the
Perusahaan membeli saham PT BIP Company purchased 25,000 shares of
Sentosa sebanyak 25.000 lembar saham PT BIP Sentosa from PT Bhuwanatala Indah
dari PT Bhuwanatala Indah Permai Tbk Permai Tbk amounting to Rp 25,000,000,000.
dengan harga sebesar Rp 25.000.000.000.
Berdasarkan Akta Notaris Edi Priyono, According to Notarial Deed No. 20 of Edi
S.H., No. 20 tanggal 31 Agustus 2022, Priyono, S.H., dated August 31, 2022, the
Perusahaan membeli saham PT BIP Company purchased 17,199 shares of
Sentosa sebanyak 17.199 lembar saham PT BIP Sentosa from from PT Tri Daya
PT Tri Daya Investindo dengan harga Investindo amounting to Rp 17,199,000,000.
sebesar Rp 17.199.000.000.
Perusahaan mencatat Tambahan Modal The Company recorded Additional Paid-in
Disetor atas rugi pembelian Capital on the loss on purchase of shares from
saham dari pihak sepengendali sebesar a party under common control amounting to
Rp 1.074.594.514 (Catatan 4). Rp 1,074,594,514 (Note 4).
16
Page 20
PT MAGNA INVESTAMA MANDIRI Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM PER NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 DAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG AS OF SEPTEMBER 30, 2023 AND DECEMBER 31,
BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL 2022 AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 SEPTEMBER 30, 2023 and 2022
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, except Otherwise Stated)
1. UMUM (Lanjutan) 1. GENERAL (Continued)
d. Struktur Entitas Anak (Lanjutan) d. Structure of the Subsidiary
Kronologi Kepemilikan Entitas Anak Chronology of Subsidiaries Ownership
Berdasarkan Berita Acara Rapat Umum Based on Minutes of Extraordinary General
Pemegang Saham Luar Biasa No. 03 Meeting of Shareholders No. 03 dated May 9,
tanggal 9 Mei 2022 yang dibuat oleh Jimmy 2022 made by Jimmy Tanal, SH., Mkn,
Tanal, S.H., M.Kn., Notaris di Jakarta Notary in South Jakarta, the Company carried
Selatan, Perusahaan melaksanakan out Capital Increase with Pre-emptive Rights
Penambahan Modal Dengan Hak Memesan (PMHMETD), where the funds obtained from
Efek Terlebih Dahulu (PMHMETD), dimana the implementation of the PMHMETD, will be
dana yang diperoleh dari hasil pelaksanaan allocated for the acquisition of several entities
PMHMETD, akan dialokasikan untuk akuisisi subsidiary of PT Bhuwanatala Indah Permai
beberapa entitas anak PT Bhuwanatala Tbk (“BIPP”) the funds obtained from the
Indah Permai Tbk (“BIPP”) dana yang implementation of the PMHMETD are a
diperoleh dari hasil pelaksanaan maximum of Rp 120,369,717,250, with details
PMHMETD sebanyak-banyaknya sebesar as follows:
Rp 120.369.717.250, dengan rincian sebagai
berikut:
1. Sekitar 54,84% akan dipergunakan untuk 1. Approximately 54.84% will be used to
mengambil alih kepemilikan saham take over ownership of PT Grha Swahita
PT Grha Swahita (“GS”) yang dimiliki ("GS") shares owned by PT Tri Daya
oleh PT Tri Daya Investindo (“TDI”) Investindo ("TDI") of 53,580 shares with
sebanyak 53.580 saham dengan nominal a nominal value of Rp 1,000,000 per
Rp 1.000.000 per saham yang share which represents 98.17% of the
merupakan 98,17% dari seluruh modal total issued and paid-up capital of GS,
ditempatkan dan modal disetor GS, with a transaction value of Rp 1,232,000
dengan nilai transaksi sebesar per share or Rp 66,010,560,000.
Rp 1.232.000 per saham atau senilai
Rp 66.010.560.000.
2. Sekitar 20,77%, akan dipergunakan 2. Around 20.77%, will be used to take over
untuk mengambil alih kepemilikan saham ownership of PT BIP Sentosa ("BS")
PT BIP Sentosa (“BS”) yang dimiliki oleh shares owned by BIPP in the amount of
BIPP sebanyak 25.000 saham dengan 25,000 shares with a nominal value of
nominal Rp 1.000.000 per saham, yang Rp 1,000,000 per share, which represents
merupakan 59,24% dari seluruh modal 59.24% of the total issued and paid-up
ditempatkan dan modal disetor BS, capital of BS, with a transaction value of
dengan nilai transaksi sebesar Rp 1,000,000 per share or
Rp 1.000.000 per saham atau senilai Rp 25,000,000,000.
Rp 25.000.000.000.
3. Sekitar 14,29% akan dipergunakan untuk 3. Around 14.29% will be used to take over
mengambil alih kepemilikan saham BS 17,199 shares of BS shares owned by
yang dimiliki oleh TDI sebanyak 17.199 TDI with a nominal value of Rp 1,000,000
saham dengan nominal Rp 1.000.000 per per share, which represents 40.756% of
saham, yang merupakan 40,756% dari the total issued and paid-up capital of BS
seluruh modal ditempatkan dan modal with a transaction value of Rp 1,000,000
disetor BS dengan nilai transaksi sebesar per share or Rp 17,199,000,000.
Rp 1.000.000 per saham atau senilai
Rp 17.199.000.000.
17
Page 21
PT MAGNA INVESTAMA MANDIRI Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM PER NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 DAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG AS OF SEPTEMBER 30, 2023 AND DECEMBER 31,
BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL 2022 AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 SEPTEMBER 30, 2023 and 2022
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, except Otherwise Stated)
1. UMUM (Lanjutan) 1. GENERAL (Continued)
d. Struktur Entitas Anak (Lanjutan) d. Structure of the Subsidiary
Kronologi Kepemilikan Entitas Anak Chronology of Subsidiaries Ownership
(Lanjutan) (Continued)
4. Sisanya sekitar 10,10% akan 4. The remaining 10.10% will be used for the
dipergunakan untuk modal kerja company's working capital which will be
perusahaan yang akan digunakan untuk used to develop the main business
mengembangkan kegiatan usaha utama activities of the Company and its
Perusahaan dan entitas anak yaitu GS subsidiaries, namely GS and BS, after the
dan BS, setelah pelaksanaan rencana implementation of the planned acquisition
transaksi akuisisi. transaction.
e. Penyelesaian Laporan Keuangan e. Completion of the Interim Consolidated
Konsolidasian Interim Financial Statements
Manajemen Grup bertanggung jawab atas Management of the Group is responsible for
penyusunan dan penyajian wajar Laporan the fair preparation and presentation of The
Keuangan Konsolidasian Interim yang telah Interim Consolidated Financial Statements
diselesaikan dan diotorisasi untuk diterbitkan that were completed and authorized to be
pada tanggal 30 Oktober 2023. issued on October 30, 2023.
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
POLICIES
a. Pernyataan Kepatuhan a. Statement of Compliance
Laporan Keuangan Konsolidasian Interim The Interim Consolidated Financial
telah disusun sesuai dengan SAK, yang Statements have been prepared in
mencakup Pernyataan dan Interpretasi yang accordance with Financial Accounting
diterbitkan oleh Dewan Standar Akuntansi Standards, which comprises the Statements
Keuangan Ikatan Akuntan Indonesia, and Interpretations issued by the Indonesian
termasuk standar baru dan yang direvisi, Financial Accounting Standards Board of the
amandemen dan penyesuaian tahunan, yang Institute of Indonesia Chartered Accountants,
berlaku efektif sejak tanggal 1 Januari 2022, including applicable new and revised
serta Lampiran Keputusan Ketua Badan standards, amendments and annual
Pengawasan Pasar Modal dan Lembaga improvements, effective on or after January
Keuangan (sekarang menjadi Otoritas Jasa 1, 2022, as well as Attachment to the
Keuangan atau OJK) No. Kep-347/BL/2012 Decision of the Chairman of Bapepam - LK
tanggal 25 Juni 2012 yaitu Peraturan (now becoming Indonesian Financial
No.VIII.G.7 tentang Penyajian dan Services Authority or OJK) No. Kep-
Pengungkapan Laporan Keuangan Emiten 347/BL/2012 dated June 25, 2012 that is
atau Perusahaan Publik yang berlaku untuk Regulation No.VIII.G.7 regarding
laporan keuangan yang berakhir pada atau Presentation and Disclosures of the Financial
setelah tanggal 31 Desember 2012. Statements of the Public Company that
effective for the financial statements that
ended on or after December 31, 2012.
18
Page 22
PT MAGNA INVESTAMA MANDIRI Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM PER NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 DAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG AS OF SEPTEMBER 30, 2023 AND DECEMBER 31,
BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL 2022 AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 SEPTEMBER 30, 2023 and 2022
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, except Otherwise Stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
(Lanjutan) POLICIES (Continued)
b. Dasar Penyusunan Laporan Keuangan b. Basis for the Preparation of Interim
Konsolidasian Interim Consolidated Financial Statements
Laporan Keuangan Konsolidasian Interim The Interim Consolidated Financial
disusun sesuai dengan PSAK 1: Penyajian Statements are prepared in accordance with
Laporan Keuangan. SFAS 1: Presentation of Financial
Statements.
Laporan Keuangan Konsolidasian Interim The Interim Consolidated Financial
disusun berdasarkan asumsi kelangsungan Statements have been prepared on the
usaha serta atas dasar Akrual, kecuali assumption of going concern and accrual
Laporan Arus Kas Konsolidasian yang basis except for Consolidated Statement of
menggunakan dasar kas. Cash Flows which uses cash basis.
Dasar pengukuran dalam penyusunan The measurement in the preparation of
Laporan Keuangan Konsolidasian Interim ini Interim Consolidated Financial Statements is
adalah konsep biaya perolehan (historical historical cost concept, except for certain
cost), kecuali untuk beberapa akun tertentu accounts which are measured on the basis
yang didasarkan pengukuran lain described in the related accounting policies of
sebagaimana yang diungkapkan pada respective account.
kebijakan akuntansi dalam masing-masing
akun tersebut.
Mata uang pelaporan yang digunakan dalam The reporting currency used in the
Laporan Keuangan Konsolidasian Interim preparation of The Interim Consolidated
adalah Rupiah (Rp) yang juga merupakan Financial Statements is Rupiah (Rp) which
mata uang fungsional Grup. also represents functional currency of the
Group
Ketika entitas menerapkan suatu kebijakan When the entity adopts accounting policy
akuntansi secara restrospektif atau membuat retrospectively or restates items in its
penyajian kembali pos-pos Laporan Financial Statements or the entity reclassifies
Keuangan atau ketika entitas mereklasifikasi the items in its Financial Statements, the
pos-pos dalam Laporan Keuangannya maka Statement of Financial Position at the
entitas menyajikan kembali Laporan Posisi beginning of comparative period is presented.
Keuangan pada awal periode komparatif yang
disajikan.
Grup telah menerapkan standar, The Group has adopted the following new
amendemen, penyesuaian standar dan standards, amendments, improvements and
interpretasi baru, yang berlaku efektif pada interpretations, effective January 1, 2022:
1 Januari 2022:
- Amendemen PSAK 22: Kombinasi Bisnis - Amendment to SFAS 22: Business
tentang Referensi ke Kerangka Combinations - Reference to the
Konseptual Conceptual Framework
- Amendemen PSAK 57: Provisi, Liabilitas - Amendment to SFAS 57: Provisions,
Kontinjensi, dan Aset Kontinjensi tentang Contingent Liabilities and Contingent
Kontrak Memberatkan - Biaya Memenuhi Assets on Onerous Contracts - Cost of
Kontrak Fulfilling the Contracts
- PSAK 69 (Penyesuaian Tahunan 2020): - SFAS 69 (2020 Annual Improvement):
Agrikultur Agriculture
- PSAK 71 (Penyesuaian 2020): Instrumen - SFAS 71 (2020 Improvement): Financial
Keuangan Instruments
- PSAK 73 (Penyesuaian 2020): Sewa - SFAS 73 (2020 Improvement): Leases
19
Page 23
PT MAGNA INVESTAMA MANDIRI Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM PER NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 DAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG AS OF SEPTEMBER 30, 2023 AND DECEMBER 31,
BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL 2022 AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 SEPTEMBER 30, 2023 and 2022
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, except Otherwise Stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
(Lanjutan) POLICIES (Continued)
b. Dasar Penyusunan Laporan Keuangan b. Basis for the Preparation of Interim
Konsolidasian Interim (Lanjutan) Consolidated Financial Statements
(Continued)
Perubahan atas Pernyataan Standar Changes to Statements of Financial
Akuntansi Keuangan (PSAK) Accounting Standards (SFAS)
Standar baru dan amendemen yang telah The new standards and amendments issued
diterbitkan, tetapi belum berlaku efektif untuk but not yet effective for the financial year
tahun buku yang dimulai pada tanggal beginning on or after January 1, 2022 are as
1 Januari 2022 adalah sebagai berikut: follows:
- PSAK 74: Kontrak Asuransi - SFAS 74: Insurance Contracts
- Amendemen PSAK 1: Penyajian Laporan - Amendment to SFAS 1: Presentation of
Keuangan tentang Klasifikasi Liabilitas Financial Statements on Classification of
sebagai Jangka Pendek atau Jangka Liabilities as Current or Non-current
Panjang
- Amendemen PSAK 16: Aset Tetap - Hasil - Amendment to SFAS 16: Fixed Assets -
sebelum Penggunaan yang Diintensikan Proceeds before Intended Use
- Penyesuaian Tahunan 2021 atas PSAK - 2021 Annual improvements to SFAS 1:
1: Penyajian Laporan Keuangan, PSAK Presentation of Financial Statements,
13: Properti Investasi, PSAK 48: Penurunan SFAS 13: Investment Property, SFAS 48:
Nilai Aset, PSAK 66: Pengaturan Bersama, Impairment of Assets, SFAS 66: Joint
ISAK 16: Perjanjian Konsesi Jasa Arrangements, and IFAS 16: Service
Concession Arrangements
- Amendemen PSAK 25: Kebijakan - Amendment to SFAS 25: Accounting
Akuntansi, Perubahan Estimasi Akuntansi Policies, Changes in Accounting
dan Kesalahan tentang Definisi Estimasi Estimates, and Errors on Definition of
Akuntansi Accounting Estimates
- Amendemen PSAK 46: Pajak Penghasilan - Amendment to SFAS 46: Income Taxes
tentang Pajak Tangguhan Terkait Aset dan on Deferred Tax Related to Assets and
Liabilitas yang Timbul dari Transaksi Liabilities Arising from a Single
Tunggal Transaction
Pada saat penerbitan Laporan Keuangan As of the issuance date of these Interim
Konsolidasian Interim ini, Grup sedang Consolidated Financial Statements, the
mempelajari dampak yang mungkin timbul Group is evaluating the potential impact of
dari penerapan standar baru dan amendemen these new standards and amendments on
pada Laporan Keuangan Konsolidasian the Group’s Interim Consolidated Financial
Interim Grup. Statements.
20
Page 24
PT MAGNA INVESTAMA MANDIRI Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM PER NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 DAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG AS OF SEPTEMBER 30, 2023 AND DECEMBER 31,
BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL 2022 AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 SEPTEMBER 30, 2023 and 2022
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, except Otherwise Stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
(Lanjutan) POLICIES (Continued)
c. Prinsip-prinsip Konsolidasian c. Principle of Consolidation
Grup menerapkan PSAK 65: Laporan The Group has applied SFAS 65:
Keuangan Konsolidasian. PSAK ini Consolidated Financial Statements. This
mensyaratkan entitas induk (entitas yang SFAS requires a parent entity (an entity that
mengendalikan satu atau lebih entitas lain) controls one or more other entities) to present
untuk menyajikan Laporan Keuangan interim consolidated financial statements. An
Konsolidasian Interim. Investor menentukan investor determines whether it is a parent by
apakah investor merupakan entitas induk assessing whether it controls one or more
dengan menilai apakah investor investees. An investor considers all relevant
mengendalikan satu atau lebih investee. facts and circumstances when assessing
Investor mempertimbangkan seluruh fakta whether it controls an investee.
dan keadaan yang relevan ketika menilai
apakah investor mengendalikan investee.
Investor mengendalikan investee ketika Control is achieved when the investor is
investor terekspos atau memiliki hak atas exposed or has rights, to variable returns
imbal hasil variabel dari keterlibatannya from its involvement with the investee and
dengan investee dan memiliki kemampuan has the ability to affect those returns through
untuk mempengaruhi imbal hasil tersebut its power over the investee.
melalui kekuasaannya atas investee.
Dengan demikian, investor mengendalikan Therefore, the investor controls the investee
investee jika dan hanya jika, investor memiliki if, and only if, the investor has the following
seluruh hal berikut ini: elements:
a. kekuasaan atas investee (misalnya hak a. power over the investee (i.e. existing
yang ada saat ini yang memberi investor rights to give it the current ability to direct
tersebut kemampuan kini untuk the relevant activities of the investee);
mengarahkan aktivitas relevan investee);
b. eksposur atau hak atas imbal hasil b. exposures or rights to variable returns
variabel dari keterlibatannya dengan from its involvement with the investee;
investee; dan and
c. kemampuan untuk menggunakan c. the ability to use its power over the
kekuasaannya atas investee untuk investee to affect the investor’s returns.
mempengaruhi jumlah imbal hasil.
Pada umumnya, mayoritas hak suara Generally, a majority of voting rights result in
menghasilkan pengendalian. Ketika entitas control. When the entity has less than a
memiliki kurang dari mayoritas hak suara, majority of the voting, or similar, rights of an
atau serupa atas investee, investor investee, it considers all relevant facts and
mempertimbangkan semua fakta dan circumstances in assessing whether it has
keadaan yang relevan dalam menilai apakah power over an investee, including:
memiliki kekuasaan atas investee, termasuk:
a. pengaturan kontraktual dengan pemegang a. the contractual arrangement(s) with the
suara lainnya dari investee; other vote holders of investee;
b. hak-hak yang timbul dari pengaturan b. rights arising from other contractual
kontraktual; arrangement(s);
c. hak suara dan hak suara potential c. the entity’s voting rights and potential
investor. voting rights.
21
Page 25
PT MAGNA INVESTAMA MANDIRI Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM PER NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 DAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG AS OF SEPTEMBER 30, 2023 AND DECEMBER 31,
BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL 2022 AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 SEPTEMBER 30, 2023 and 2022
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, except Otherwise Stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
(Lanjutan) POLICIES (Continued)
c. Prinsip-prinsip Konsolidasian (Lanjutan) c. Principle of Consolidation (Continued)
Investor menilai kembali apakah investor Investor reassesses whether or not it controls
mengendalikan investee jika fakta dan an investee if facts and circumstances
keadaan mengindikasikan adanya perubahan indicate that there are changes to one or
terhadap satu atau lebih dari tiga elemen more of the three elements of control.
pengendalian.
Laporan Keuangan Konsolidasian Interim: Interim Consolidated financial statements:
- menggabungkan item sejenis seperti aset, - combine like items of assets, liabilities,
liabilitas, ekuitas, penghasilan, beban dan equity, income, expenses and cash flows
arus kas dari entitas induk dengan entitas of the parent with those of its subsidiaries;
anaknya;
- menghapus (mengeliminasi) jumlah - offset (eliminate) the carrying amount of
tercatat dari investasi entitas induk di the parent's investment in each subsidiary
setiap entitas anak dan bagian entitas and the parent's portion of equity of each
induk pada ekuitas setiap entitas anak; subsidiary
- mengeliminasi secara penuh aset dan - eliminate in full intragroup assets and
liabilitas, ekuitas, penghasilan, beban dan liabilities, equity, income, expenses and
arus kas dalam intra Grup yang berkaitan cash flows relating to transactions
dengan transaksi antara entitas-entitas between entities of the Group.
dalam Grup.
Entitas pelapor memasukkan penghasilan A reporting entity includes the income and
dan beban entitas anak dalam Laporan expenses of a subsidiary in The Interim
Keuangan Konsolidasian Interim dari tanggal Consolidated Financial Statements from the
diperolehnya pengendalian sampai dengan date it gains control until the date when the
tanggal ketika entitas kehilangan reporting entity ceases to control the
pengendalian atas entitas anak. Penghasilan subsidiary. Income and expenses of the
dan beban entitas anak didasarkan pada subsidiary are based on the amounts of the
jumlah aset dan liabilitas yang diakui dalam assets and liabilities recognized in The
Laporan Keuangan Konsolidasian Interim Interim Consolidated Financial Statements at
pada tanggal akuisisi. the acquisition date.
Entitas induk dan entitas anaknya disyaratkan The parent and subsidiary are required to
untuk mempunyai kebijakan akuntansi dan have the same accounting policies and
tanggal pelaporan yang sama, atau reporting dates, or consolidation based on
konsolidasian berdasarkan informasi additional financial information prepared by
keuangan tambahan yang dibuat entitas subsidiary.
anak.
22
Page 26
PT MAGNA INVESTAMA MANDIRI Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM PER NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 DAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG AS OF SEPTEMBER 30, 2023 AND DECEMBER 31,
BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL 2022 AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 SEPTEMBER 30, 2023 and 2022
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, except Otherwise Stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
(Lanjutan) POLICIES (Continued)
c. Prinsip-prinsip Konsolidasian (Lanjutan) c. Principle of Consolidation (Continued)
Kepentingan Non Pengendali (NCI) Non-Controlling Interest (NCI)
Entitas induk menyajikan NCI di laporan A parent presents NCIs in its consolidated
posisi keuangan konsolidasiannya dalam statement of financial position within equity,
ekuitas, terpisah dari ekuitas pemilik entitas. separately from the equity of the owners of
the parent.
Entitas mengatribusikan laba rugi dan setiap Profit or loss and each component of OCI are
komponen dari penghasilan komprehensif lain attributed to the equity holders of the parent
kepada pemilik entitas induk dari Grup dan of the group and to the NCI, even if this
NCI, meskipun hal tersebut mengakibatkan results in the NCI having a deficit balance on
NCI memiliki saldo defisit atas dasar the basis of present ownership interests.
kepentingan kepemilikan sekarang.
Perubahan Proporsi Kepemilikan Changes in Ownership Interests
Perubahan kepemilikan entitas dalam entitas Changes in a parent's ownership interest in a
anak yang tidak menghasilkan kehilangan subsidiary that do not result in the parent
pengendalian di entitas anak adalah transaksi losing control of the subsidiary are equity
ekuitas (yaitu transaksi dengan pemilik dalam transactions (i.e. transactions with owners in
kapasitasnya sebagai pemilik). Ketika their capacity as owners). When the
proporsi ekuitas yang dimiliki oleh NCI proportion of the equity held by NCI’s
berubah, entitas menyesuaikan jumlah changes, the carrying amounts of the
tercatat kepentingan pengendali dan NCI controlling and NCI’s are adjusted to reflect
untuk mencerminkan perubahan kepemilikan the changes in their relative interests in the
relatifnya dalam entitas anak. Entitas tersebut subsidiary. Any difference between the
mengakui secara langsung dalam ekuitas amount by which the NCI’s are adjusted and
setiap perbedaan antara jumlah tercatat NCI the fair value of the consideration paid or
yang disesuaikan dan nilai wajar imbalan received is recognized directly in equity and
yang dibayar atau diterima, dan attributed to the owners of the parent.
mengatribusikannya kepada pemilik entitas
induk.
Kehilangan Pengendalian Loss of Control
Jika entitas induk kehilangan pengendalian If loss control over subsidiary, the parent
atas entitas anak, maka entitas induk: entity:
a. menghentikan pengakuan aset dan a. derecognizes the assets and liabilities of
liabilitas entitas anak terdahulu dari the former subsidiary from the
laporan posisi keuangan konsolidasian; consolidated statement of financial
position;
23
Page 27
PT MAGNA INVESTAMA MANDIRI Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM PER NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 DAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG AS OF SEPTEMBER 30, 2023 AND DECEMBER 31,
BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL 2022 AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 SEPTEMBER 30, 2023 and 2022
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, except Otherwise Stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
(Lanjutan) POLICIES (Continued)
c. Prinsip-prinsip Konsolidasian (Lanjutan) c. Principle of Consolidation (Continued)
Kehilangan Pengendalian (Lanjutan) Loss of Control (Continued)
b. mengakui sisa investasi apapun pada b. recognizes any investment retained in the
entitas anak terdahulu pada saat former subsidiary when control is lost and
hilangnya pengendalian dan selanjutnya subsequently accounts for it and for any
mencatat sisa investasi tersebut dan amounts owed by or to the former
setiap jumlah terutang oleh atau kepada subsidiary in accordance with relevant
entitas anak terdahulu sesuai dengan SFASs. The retained interest is
PSAK lain yang relevan. Sisa investasi remeasured and the remeasured value is
tersebut diukur kembali dan pengukuran regarded as the fair value on initial
kembali tersebut dianggap sebagai nilai recognition of a financial asset in
wajar pada saat pengakuan awal aset accordance with SFAS 71: Financial
keuangan sesuai dengan PSAK 71: Instruments, or, when appropriate, the
Instrumen Keuangan, atau, jika sesuai, cost on initial recognition of an investment
biaya perolehan pada saat pengakuan in an associate or joint venture;
awal investasi pada entitas asosiasi atau
ventura bersama;
c. mengakui keuntungan atau kerugian c. recognizes the gain or loss associated
terkait dengan hilangnya pengendalian with the loss of control attributable to the
yang dapat diatribusikan pada former controlling interest.
kepentingan pengendali terdahulu.
Sebagaimana diatur dalam PSAK 4: Laporan As regulated in SFAS 4: Separate Financial
Keuangan Tersendiri, laporan keuangan Statements, separate financial statements
tersendiri (entitas induk) dapat disajikan (parent entity) can be served only when those
hanya jika laporan tersebut merupakan statements are additional information on The
informasi tambahan pada Laporan Keuangan Interim Consolidated Financial Statements
Konsolidasian Interim dan disajikan sebagai and are presented as an attachment to the
lampiran dalam Laporan Keuangan Interim Consolidated Financial Statements.
Konsolidasian Interim. Metode yang The method used to record investments in
digunakan untuk mencatat investasi di entitas subsidiaries, associations and joint ventures
anak, asosiasi dan ventura bersama adalah are cost method or in accordance with SFAS
metode biaya perolehan atau sesuai dengan 71 “Financial Instrument”. Separate financial
PSAK 71 “Instrumen Keuangan”. Laporan statements consist of the statement of
keuangan tersendiri terdiri dari laporan posisi financial position, statement of profit or loss
keuangan, laporan laba rugi dan penghasilan and other comprehensive income, statement
komprehensif lain, laporan perubahan ekuitas of changes in equity and statement of cash
dan laporan arus kas. flows.
d. Transaksi dengan Pihak-pihak Berelasi d. Related Party Transactions
Grup menerapkan PSAK 7: Pengungkapan The Group has adopted SFAS 7: Related
Pihak-pihak Berelasi. Party Disclosures.
24
Page 28
PT MAGNA INVESTAMA MANDIRI Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM PER NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 DAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG AS OF SEPTEMBER 30, 2023 AND DECEMBER 31,
BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL 2022 AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 SEPTEMBER 30, 2023 and 2022
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, except Otherwise Stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
(Lanjutan) POLICIES (Continued)
d. Transaksi dengan Pihak-pihak Berelasi d. Related Party Transactions (Continued)
(Lanjutan)
Suatu pihak dianggap berelasi dengan Grup, A party is considered related to the Group if:
jika:
(a) Orang atau anggota keluarga dekatnya (a) A person or a close member of the
mempunyai relasi dengan Grup jika person's family is related to the Group if
orang tersebut: that person:
(i) Memiliki pengendalian atau (i) Has control or joint control over the
pengendalian bersama atas Grup; Group;
(ii) Memiliki pengaruh signifikan atas (ii) Has significant influence over the
Grup; atau Group; or
(iii) Merupakan personil manajemen (iii) Is a member of the key
kunci Grup atau entitas induk dari management personnel of the
Grup. Group or of a parent of the Group.
(b) Suatu entitas terkait dengan Grup jika (b) An entity is related to the Group if any of
salah satu kondisi berikut berlaku: the following conditions applies:
(i) Entitas dan Grup adalah anggota (i) The entity and the Group are
dari Grup yang sama (artinya members of the same Group
entitas induk, entitas anak, dan (which means that each parent,
sesama entitas anak saling subsidiary and fellow subsidiary is
berelasi dengan entitas lainnya). related to the others).
(ii) Satu entitas adalah entitas asosiasi (ii) One entity is an associate or joint
atau ventura bersama dari entitas venture of the other entity (or an
lain (atau entitas asosiasi atau associate or joint venture of a
ventura bersama yang merupakan member of a Group of which the
anggota suatu Grup, di mana other entity is a member).
entitas ain tersebut adalah
anggotanya).
(iii) Kedua entitas tersebut adalah (iii) Both entities are joint ventures of
ventura bersama dari pihak ketiga the same third party.
yang sama.
(iv) Satu entitas adalah ventura (iv) One entity is a joint venture of a
bersama dari entitas ketiga dan third entity and the other entity is
entitas yang lain adalah entitas an associate of the third entity.
asosiasi dari entitas ketiga.
(v) Entitas tersebut adalah suatu (v) The entity is a post-employment
program imbalan pascakerja untuk benefit plan for the benefit of
imbalan kerja dari salah satu Grup employees of either the Group or
atau entitas yang terkait dengan an entity related to the Group. If
Grup. Jika Grup adalah entitas the Group is itself such a plan, the
yang menyelanggarakan program sponsoring employers are also
tersebut, maka entitas sponsor related to the Group.
juga berelasi dengan Grup.
25
Page 29
PT MAGNA INVESTAMA MANDIRI Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM PER NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 DAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG AS OF SEPTEMBER 30, 2023 AND DECEMBER 31,
BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL 2022 AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 SEPTEMBER 30, 2023 and 2022
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, except Otherwise Stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
(Lanjutan) POLICIES (Continued)
d. Transaksi dengan Pihak-pihak Berelasi d. Related Party Transactions (Continued)
(Lanjutan)
(vi) Entitas yang dikendalikan atau (vi) The entity is controlled or jointly
dikendalikan bersama oleh orang controlled by a person identified in
yang diidentifikasi dalam huruf (a). (a).
(vii) Orang yang diidentifikasi dalam (vii) A person identified in (a) (i) has
huruf (a) (i) memiliki pengaruh significant influence over the entity
signifikan atas entitas atau or is a member of the key
merupakan personil manajemen management personnel of the
kunci entitas (atau entitas induk entity (or of a parent of the entity).
dari entitas).
(viii) Entitas, atau anggota dari (viii) The entity, or any member of a
kelompok di mana entitas group of which it is a part, provides
merupakan bagian dari kelompok key management personnel
tersebut, menyediakan jasa services to the Group or to the
personil manajemen kunci kepada parent of the Group.
Grup atau kepada entitas induk
dari Grup.
Transaksi ini dilakukan berdasarkan The transactions are made based on terms
persyaratan yang disetujui oleh kedua belah agreed by the parties. Such terms may not be
pihak. Beberapa persyaratan tersebut the same as those of the transactions
mungkin tidak sama dengan persyaratan between unrelated parties.
yang dilakukan dengan pihak-pihak yang
tidak berelasi.
Seluruh transaksi dan saldo dengan pihak- All significant transactions and balances with
pihak berelasi diungkapkan dalam Catatan related parties are disclosed in the relevant
atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to the Interim Consolidated Financial
Interim. Statements.
e. Instrumen Keuangan e. Financial Instruments
Grup menerapkan PSAK 71: Instrumen The Group has adopted SFAS 71: Financial
Keuangan. PSAK ini memberikan klasifikasi Instruments. This SFAS provides
dan pengukuran instrumen keuangan classification and measurement of financial
berdasarkan karakteristik arus kas kontraktual instruments based on the characteristics of
dan model bisnis entitas, model penurunan contractual cash flows and business model of
nilai kredit yang diharapkan yang the entity, expected credit loss impairment
menghasilkan informasi yang lebih tepat model resulting in information that is more
waktu, relevan dan dapat dipahami oleh timely, relevant and understandable to users
pengguna laporan keuangan, akuntansi untuk of financial statements, accounting for
lindung nilai yang mencerminkan manajemen hedging that better reflects the entity’s risk
risiko entitas secara lebih baik dengan management by introducing more general
memperkenalkan persyaratan yang lebih requirements based on management’s
umum berdasarkan pertimbangan judgment.
manajemen.
26
Page 30
PT MAGNA INVESTAMA MANDIRI Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM PER NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 DAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG AS OF SEPTEMBER 30, 2023 AND DECEMBER 31,
BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL 2022 AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 SEPTEMBER 30, 2023 and 2022
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, except Otherwise Stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
(Lanjutan) POLICIES (Continued)
e. Instrumen Keuangan (Lanjutan) e. Financial Instruments (Continued)
Grup mengklasifikasikan instrumen keuangan The Group classifies financial instruments in
dalam bentuk aset keuangan dan liabilitas the form of financial assets and financial
keuangan. Aset keuangan atau liabilitas liabilities. A financial asset or a financial
keuangan diakui dalam Laporan Posisi liability is recognized in the Consolidated
Keuangan Konsolidasian jika, dan hanya jika, Statement of Financial Position when, and
Grup menjadi salah satu pihak dalam only when, the Group becomes a party to the
ketentuan kontraktual instrumen tersebut. contractual provisions of the instrument. A
Aset keuangan (kecuali jika merupakan financial asset (unless it is a trade receivable
piutang usaha tanpa komponen pembiayaan without significant financing component) is
yang signifikan) pada awalnya diukur pada initially measured at fair value, for an item not
nilai wajar, untuk item yang tidak diukur pada at fair value through profit or loss,
nilai wajar melalui laba rugi, biaya transaksi transactions costs that are directly
yang dapat diatribusikan secara langsung attributable to its acquisition or issuance. A
dengan akuisisi atau penerbitannya. Piutang trade receivable without a financing
usaha tanpa komponen pembiayaan pada component is initially measured at the
awalnya diukur pada harga transaksi. transaction price.
Aset Keuangan Financial Assets
Kategori aset keuangan ditentukan pada Categories of financial assets are determined
pengakuan awal dan tidak direklasifikasi on initial recognition and are not reclassified
setelah pengakuan awal kecuali Grup subsequent to their initial recognition unless
mengubah model bisnis untuk pengelolaan the Group changes its business model for
aset keuangan di mana semua aset keuangan managing financial assets in which case all
yang terkena dampak direklasifikasi pada hari affected financial assets are reclassified on
pertama periode pelaporan pertama setelah the first day of the first reporting period
perubahan model bisnis. following the change of business model.
Grup mengklasifikasikan aset keuangannya The Group classifies its financial assets in the
dalam kategori berikut: (i) aset keuangan following categories: (i) financial assets at
yang diukur pada biaya perolehan amortized cost, (ii) financial assets at fair
diamortisasi, (ii) aset keuangan yang diukur value through other comprehensive income,
pada nilai wajar melalui penghasilan and (iii) financial assets at fair value through
komprehensif lain, dan (iii) aset keuangan profit or loss.
yang diukur pada nilai wajar melalui laba rugi.
27
Page 31
PT MAGNA INVESTAMA MANDIRI Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM PER NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 DAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG AS OF SEPTEMBER 30, 2023 AND DECEMBER 31,
BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL 2022 AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 SEPTEMBER 30, 2023 and 2022
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, except Otherwise Stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
(Lanjutan) POLICIES (Continued)
e. Instrumen Keuangan (Lanjutan) e. Financial Instruments (Continued)
Aset Keuangan (Lanjutan) Financial Assets (Continued)
(i) Aset Keuangan yang Diukur pada Biaya (i) Financial Assets at Amortized Cost
Perolehan Diamortisasi
Biaya perolehan diamortisasi terdiri dari Amortized cost comprises financial
aset keuangan yang dimiliki dalam assets that are held within a business
model bisnis yang bertujuan untuk model whose objective is to hold assets
memiliki aset untuk memperoleh arus to collect contractual cash flows and its
kas kontraktual dan persyaratan contractual terms give rise on specified
kontraktualnya menimbulkan arus kas dates to cash flows that are solely
pada tanggal tertentu yang hanya payments of principal and interest on
merupakan pembayaran pokok dan the principal amount outstanding. The
bunga dari jumlah pokok terutang. Aset financial assets are not designed as fair
keuangan tidak dirancang sebagai nilai value through profit or loss. Subsequent
wajar melalui laba rugi. Setelah to initial recognition, these financial
pengakuan awal, aset keuangan ini assets are measured at amortized cost
diukur pada biaya perolehan using the Effective Interest Rate
diamortisasi dengan menggunakan method. The amortized cost is reduced
metode Suku Bunga Efektif. Biaya by impairment losses. Interest income,
perolehan diamortisasi dikurangi dengan foreign exchange gains and losses and
kerugian penurunan nilai. Pendapatan impairment are recognized in profit or
bunga, keuntungan dan kerugian selisih loss. Any gain or loss on derecognition
kurs, dan penurunan nilai diakui dalam is recognized in profit or loss.
laba rugi. Keuntungan atau kerugian
penghentian pengakuan diakui dalam
laba rugi.
Pendapatan bunga diakui dengan Interest income is recognized by
menerapkan suku bunga efektif pada applying the effective interest rate to the
nilai tercatat bruto kecuali untuk aset gross carrying amount except for credit
keuangan yang mengalami penurunan impaired financial assets where the
nilai kredit di mana tingkat bunga efektif effective interest rate is applied to the
diterapkan untuk biaya perolehan amortized cost.
diamortisasi.
Kas dan setara kas, piutang usaha - The Group’s cash and cash equivalents,
pihak ketiga, piutang lain-lain, dan aset trade receivables - third parties, other
tidak lancar lainnya Grup termasuk receivables, and other non-current
dalam kategori ini. assets are included in this category.
28
Page 32
PT MAGNA INVESTAMA MANDIRI Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM PER NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 DAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG AS OF SEPTEMBER 30, 2023 AND DECEMBER 31,
BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL 2022 AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 SEPTEMBER 30, 2023 and 2022
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, except Otherwise Stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
(Lanjutan) POLICIES (Continued)
e. Instrumen Keuangan (Lanjutan) e. Financial Instruments (Continued)
Aset Keuangan (Lanjutan) Financial Assets (Continued)
(ii) Aset Keuangan yang Diukur pada (ii) Financial Assets at Fair Value through
Nilai Wajar melalui Penghasilan Other Comprehensive Income
Komprehensif Lain
Aset keuangan yang diukur pada nilai Financial Asset at fair value through
wajar melalui penghasilan komprehensif other comprehensive income comprises
lain terdiri dari aset keuangan yang financial assets that are held within a
dimiliki dalam model bisnis yang business model whose objective is to
bertujuan untuk menjual aset keuangan sell the financial assets to collect
untuk mengumpulkan arus kas contractual cash flows and its
kontraktual dan persyaratan contractual terms give rise on specified
kontraktualnya menimbulkan arus kas dates to cash flows that are solely
pada tanggal tertentu yang hanya payments of principal and interest on
merupakan pembayaran pokok dan the principal amount outstanding.
bunga pada jumlah pokok terutang.
Grup tidak memiliki aset keuangan yang The Group had no financial assets at
diukur pada nilai wajar melalui fair value through other comprehensive
penghasilan komprehensif lain pada income as of September 30, 2023 and
tanggal 30 September 2023 dan 31 December 31, 2022.
Desember 2022.
(iii) Aset Keuangan pada Nilai Wajar melalui (iii) Financial Assets at Fair Value through
Laba atau Rugi Profit or Loss
Semua aset keuangan yang tidak diukur All financial assets not measured at
pada biaya perolehan diamortisasi atau amortized cost or fair value through
nilai wajar melalui penghasilan other comprehensive income are
komprehensif lain diukur pada nilai wajar measured at fair value through profit or
melalui laba rugi. Ini termasuk aset loss. This includes derivative financial
keuangan derivatif (kecuali untuk assets (except for a derivative that is a
derivatif yang merupakan kontrak financial guarantee contract or a
jaminan keuangan atau instrumen designated and effective hedging
lindung nilai yang ditunjuk dan efektif). instrument). On initial recognition, the
Pada pengakuan awal, Grup tidak dapat Group may irrevocably designate a
ditarik kembali menetapkan aset financial asset that otherwise meets the
keuangan yang memenuhi persyaratan requirements to be measured at
untuk diukur pada biaya perolehan amortized cost or at fair value through
diamortisasi atau pada nilai wajar other comprehensive income as at fair
melalui penghasilan komprehensif lain value through profit or loss if doing so
pada nilai wajar melalui laba atau rugi eliminates or significantly reduces an
jika hal tersebut menghilangkan atau accounting mismatch that would
secara signifikan mengurangi otherwise arise. Financial assets
ketidaksesuaian akuntansi yang jika categorized as fair value through profit
tidak akan muncul. Aset keuangan yang or loss are subsequently measured at
dikategorikan sebagai nilai wajar melalui their fair value. Net gains or losses,
laba rugi selanjutnya diukur pada nilai including any interest or dividend
wajarnya. Keuntungan atau kerugian income, are recognized in profit or loss.
bersih, termasuk pendapatan bunga
atau dividen, diakui dalam laba rugi.
29
Page 33
PT MAGNA INVESTAMA MANDIRI Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM PER NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 DAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG AS OF SEPTEMBER 30, 2023 AND DECEMBER 31,
BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL 2022 AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 SEPTEMBER 30, 2023 and 2022
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, except Otherwise Stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
(Lanjutan) POLICIES (Continued)
e. Instrumen Keuangan (Lanjutan) e. Financial Instruments (Continued)
Aset Keuangan (Lanjutan) Financial Assets (Continued)
(iii) Aset Keuangan pada Nilai Wajar melalui (iii) Financial Assets at Fair Value through
Laba atau Rugi (Lanjutan) Profit or Loss (Continued)
Grup tidak memiliki aset keuangan yang The Group had no financial assets at fair
diukur pada nilai wajar melalui laba rugi value through profit or loss as of
pada tanggal 30 September 2023 dan September 30, 2023 and December 31,
31 Desember 2022. 2022.
Metode Suku Bunga Efektif Effective Interest Rate Method
Metode Suku Bunga Efektif adalah metode The Effective Interest Rate method is a
yang menghitung biaya perolehan method of calculating the amortized cost of
diamortisasi dari instrumen keuangan dan financial instruments and a method of
metode untuk mengalokasikan pendapatan allocating interest income over the relevant
bunga selama periode yang relevan. Suku period. The effective interest rate is the rate
bunga efektif adalah suku bunga yang secara that exactly discounts the estimated future
tepat mendiskontokan estimasi penerimaan cash receipt (including all fees and points
kas di masa depan (termasuk semua biaya paid or received that form an integral part of
dan poin yang dibayarkan atau diterima yang the effective interest rate, transaction costs
merupakan bagian integral dari suku bunga and other premiums or discounts) through the
efektif, biaya transaksi dan premi atau diskon expected life of the financial instrument, or,
lainnya) selama perkiraan umur keuangan. where appropriate, a shorter period to the net
instrumen, atau, jika relevan, periode yang carrying amount at initial recognition. Income
lebih singkat ke jumlah tercatat bersih pada is recognized on an effective interest basis for
pengakuan awal. Pendapatan diakui financial instruments other than those at fair
berdasarkan suku bunga efektif untuk value through profit or loss.
instrumen keuangan selain yang diukur pada
nilai wajar melalui laba rugi.
30
Page 34
PT MAGNA INVESTAMA MANDIRI Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM PER NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 DAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG AS OF SEPTEMBER 30, 2023 AND DECEMBER 31,
BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL 2022 AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 SEPTEMBER 30, 2023 and 2022
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, except Otherwise Stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
(Lanjutan) POLICIES (Continued)
e. Instrumen Keuangan (Lanjutan) e. Financial Instruments (Continued)
Liabilitas Keuangan Financial Liabilities
Liabilitas keuangan dikelompokkan ke dalam Financial liabilities are classified as (i)
kategori (i) liabilitas keuangan yang diukur financial liabilities at fair value through profit
pada nilai wajar melalui laba rugi dan (ii) or loss and (ii) financial liabilities at amortized
liabilitas keuangan yang diukur dengan biaya cost.
perolehan diamortisasi.
i) Liabilitas Keuangan yang diukur pada i) Financial Liabilities at Fair Value
nilai Wajar melalui Laba Rugi through Profit or Loss
Nilai wajar melalui kategori laba rugi Fair value through profit or loss category
terdiri dari liabilitas keuangan yang comprises financial liabilities that are
merupakan derivatif (kecuali untuk derivatives (except for a derivative that
derivatif yang merupakan kontrak is a financial guarantee contract or a
jaminan keuangan atau instrumen designated and effective hedging
lindung nilai yang ditunjuk dan efektif), instrument), contingent consideration in
imbalan kontinjensi dalam kombinasi a business combination and financial
bisnis dan liabilitas keuangan yang liabilities that are specifically designated
secara khusus ditetapkan ke dalam into this category upon initial
kategori ini pada pengakuan awal. recognition.
Pada pengakuan awal, Grup tidak dapat On initial recognition, the Group may
menarik kembali untuk menetapkan irrevocably designate a financial liability
liabilitas keuangan yang memenuhi that otherwise meets the requirements
persyaratan untuk diukur pada biaya to be measured at amortized cost as at
perolehan diamortisasi pada nilai wajar fair value through profit or loss:
melalui laba rugi:
a. Jika hal itu menghilangkan atau a. If doing so eliminates or significantly
secara signifikan mengurangi reduces an accounting mismatch
ketidaksesuaian akuntansi yang that would otherwise arise;
sebaliknya akan timbul;
b. Sekelompok liabilitas keuangan b. A group of financial liabilities or
atau aset dan liabilitas keuangan assets and financial liabilities is
dikelola dan kinerjanya dievaluasi managed and its performance is
berdasarkan nilai wajar, sesuai evaluated on a fair value basis, in
dengan manajemen risiko atau accordance with a documented risk
strategi investasi yang management or investment strategy,
terdokumentasi, dan informasi and information about the Group is
tentang Grup disediakan secara provided internally on that basis to
internal atas dasar itu kepada the Group’s key management
manajemen kunci Grup personil; personnel; or
atau
31
Page 35
PT MAGNA INVESTAMA MANDIRI Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM PER NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 DAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG AS OF SEPTEMBER 30, 2023 AND DECEMBER 31,
BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL 2022 AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 SEPTEMBER 30, 2023 and 2022
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, except Otherwise Stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
(Lanjutan) POLICIES (Continued)
e. Instrumen Keuangan (Lanjutan) e. Financial Instruments (Continued)
Liabilitas Keuangan (Lanjutan) Financial Liabilities (Continued)
i) Liabilitas Keuangan yang diukur pada i) Financial Liabilities at Fair Value
nilai Wajar melalui Laba Rugi (Lanjutan) through Profit or Loss (Continued)
c. Jika suatu kontrak mengandung c. If a contract contains one or more
satu atau lebih derivatif melekat dan embedded derivatives and the host
kontrak tersebut bukan merupakan is not a financial assets in the scope
aset keuangan dalam ruang lingkup of SFAS 71, where the embedded
PSAK 71, di mana derivatif melekat derivative significantly modifies the
secara signifikan mengubah arus cash flows and separation is not
kas dan pemisahan tidak dilarang. prohibited.
Liabilitas keuangan yang dikategorikan Financial liabilities categorized as fair
sebagai nilai wajar melalui laba rugi value through profit or loss are
selanjutnya diukur pada nilai wajarnya subsequently measured at their fair
dengan keuntungan atau kerugian, value with gains or losses, including any
termasuk biaya bunga yang diakui interest expenses are recognized in
dalam laba rugi. Untuk liabilitas profit or loss. For financial liabilities
keuangan yang ditetapkan sebagai nilai where it is designated as fair value
wajar melalui laba rugi, Grup mengakui through profit or loss, the Group
jumlah perubahan nilai wajar liabilitas recognizes the amount of change in fair
keuangan yang dapat diatribusikan pada value of the financial liabilities that is
perubahan risiko kredit dalam attributable to change in credit risk in
penghasilan komprehensif lain dan sisa other comprehensive income and
jumlah perubahan nilai wajar ke laba remaining amount of the change in fair
atau rugi. value in profit or loss.
Grup tidak memiliki liabilitas keuangan The Group had no financial liabilities at
yang diukur pada nilai wajar melalui laba fair value through profit or loss as of
rugi per 30 September 2023 dan 31 September 30, 2023 dan December 31,
Desember 2022. 2022.
ii) Liabilitas Keuangan yang Diukur dengan ii) Financial Liabilities at Amortized Cost
Biaya Perolehan Diamortisasi
Setelah pengakuan awal, liabilitas Subsequent to initial recognition, other
keuangan lainnya yang tidak financial liabilities not categorized as fair
dikategorikan sebagai nilai wajar melalui value through profit or loss are
laba rugi selanjutnya diukur pada biaya subsequently measured at amortized
perolehan diamortisasi dengan cost using the Effective Interest Rate
menggunakan metode Suku Bunga method. Interest expense and foreign
Efektif. Beban bunga dan keuntungan exchange gains and losses are
dan kerugian selisih kurs diakui pada recognized in profit or loss when the
laba rugi pada saat kewajiban dihentikan liabilities are derecognized as well as
pengakuannya serta melalui proses through the amortization process.
amortisasi.
Utang usaha - pihak ketiga, utang lain- The Group’s trade payables - third
lain, utang bank, beban akrual dan parties, other payables, bank loans,
setoran jaminan penyewa Grup accrued expenses and rental guarantee
termasuk dalam kategori ini. deposits were included in this category.
32
Page 36
PT MAGNA INVESTAMA MANDIRI Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM PER NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 DAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG AS OF SEPTEMBER 30, 2023 AND DECEMBER 31,
BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL 2022 AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 SEPTEMBER 30, 2023 and 2022
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, except Otherwise Stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
(Lanjutan) POLICIES (Continued)
f. Persediaan f. Inventories
Persediaan hotel terdiri dari makanan dan Hotel inventories consisting of food and
minuman, perlengkapan operasional dan beverages, operating equipment and building
bahan pemeliharaan gedung dinyatakan maintenance materials are stated at the lower
sebesar mana yang lebih rendah antara biaya of cost and net realizeable value. Cost is
perolehan dan nilai realisasi bersih. Biaya determined using the Weighted Average
perolehan ditentukan dengan metode Rata - method. Net realizable value is the estimated
rata Tertimbang. Nilai realisasi bersih adalah sales amount in the ordinary course of
estimasi harga penjualan dalam kegiatan business less the costs of completion and
usaha normal dikurangi biaya penyelesaian selling expenses.
dan penjualan.
Penyisihan persediaan usang dilakukan atas Allowance for inventories obsolescence is
dasar hasil penelaahan terhadap kondisi provided based on the review of inventories
persediaan pada akhir tahun. condition at the end of the year.
g. Biaya Dibayar di Muka g. Prepaid Expenses
Biaya dibayar di muka diamortisasi selama Prepaid expenses are amortized over the
masa manfaat masing-masing biaya dengan periods benefited using the Straight-line
menggunakan metode Garis Lurus. method.
h. Aset Tetap h. Fixed Assets
Grup menerapkan PSAK 16: Aset Tetap. The Group has adopted SFAS 16: Fixed
Asset.
Aset tetap dinyatakan sebesar biaya Fixed assets are stated at cost, less
perolehan, dikurangi akumulasi penyusutan accumulated depreciation and impairment
dan rugi penurunan nilai. Penyusutan dihitung losses. Depreciation is computed using the
dengan menggunakan metode Garis Lurus Straight-line method over the useful life of the
selama umur manfaat aset. Taksiran masa assets. The estimated useful lives are as
manfaat ekonomis sebagai berikut: follows:
Tahun/
Year
Bangunan 20 - 25 Buildings
Mesin 8 Machineries
Inventaris Hotel 4 Hotel Equipment
Inventaris Kantor 4 Office Equipment
Pada setiap akhir tahun buku, manajemen At the end of each financial year,
mengkaji ulang nilai residu, umur manfaat management reviewed the residual values,
dan metode penyusutan, dan jika sesuai useful lives and methods of depreciation, and
dengan keadaan, disesuaikan secara if appropriate, adjusted prospectively.
prospektif.
33
Page 37
PT MAGNA INVESTAMA MANDIRI Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM PER NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 DAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG AS OF SEPTEMBER 30, 2023 AND DECEMBER 31,
BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL 2022 AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 SEPTEMBER 30, 2023 and 2022
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, except Otherwise Stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
(Lanjutan) POLICIES (Continued)
h. Aset Tetap (Lanjutan) h. Fixed Assets (Continued)
Tanah dinyatakan sebesar biaya perolehan Land is stated at cost and not depreciated,
dan tidak disusutkan, kecuali dapat dibuktikan unless it can be proven that the land has a
bahwa tanah tersebut mempunyai umur certain useful life. Certain cost associated
manfaat tertentu. Biaya tertentu sehubungan with the acquisition of land at the time of
dengan perolehan tanah pada saat perolehan acquisition was first recognized as part of the
pertama kali diakui sebagai bagian perolehan acquisition of land.
tanah.
Beban perbaikan dan pemeliharaan The cost of repairs and maintenance is
dibebankan pada laporan laba rugi dan charged to the consolidated statement of
penghasilan komprehensif lain konsolidasian profit or loss and other comprehensive
pada saat terjadinya; biaya penggantian atau income as incurred; replacement or
inspeksi yang signifikan dikapitalisasi pada inspection costs are capitalized when
saat terjadinya, dan jika besar kemungkinan incurred, and if it is probable future economic
manfaat ekonomis dimasa depan berkenaan benefits associated with the item will flow to
dengan aset tersebut akan mengalir ke Grup, the Group, and the cost of the asset can be
dan biaya perolehan aset dapat diukur secara measured reliably.
andal.
Jumlah tercatat aset tetap dihentikan The carrying amount of fixed assets is
pengakuannya pada saat dilepaskan atau derecognized upon disposal or when no
ketika tidak ada manfaat ekonomis masa future economic benefits are expected from
depan yang diharapkan dari penggunaan its use or disposal. Any gain or loss arising on
atau pelepasannya. Laba atau rugi yang derecognition of the asset (calculated as the
timbul dari penghentian pengakuan aset difference between the net disposal proceeds
(dihitung sebagai perbedaan antara jumlah and the carrying amount of the asset) is
bersih hasil pelepasan dan jumlah tercatat included in the consolidated statement of
dari aset) dimasukkan dalam laporan laba profit or loss and other comprehensive
rugi dan penghasilan komprehensif lain income in the year the asset is derecognized.
konsolidasian pada tahun aset tersebut
dihentikan pengakuannya.
i. Pengakuan Pendapatan dan Beban i. Revenue and Expenses Recognition
Grup mengadopsi PSAK 72: Pendapatan The Group has adopted SFAS 72: Revenue
dari Kontrak dengan Pelanggan, dengan from Contracts with Customers, by
melakukan analisis transaksi melalui metode performing a transaction analysis through the
lima langkah pengakuan pendapatan sebagai five-step revenue recognition model as
berikut: follows:
i. Identifikasi kontrak dengan pelanggan, di i. Identify the contracts with the customers,
mana Grup mencatat kontrak dengan whereby the Group records contracts with
pelanggan hanya jika kriteria berikut customers only if the following criteria as
dipenuhi: are met:
- Kontrak telah disepakati oleh pihak- - The contract has been agreed by the
pihak yang terlibat dalam kontrak. parties involved in the contract.
- Grup dapat mengidentifikasi hak para - The Group can identify the rights of
pihak yang terlibat dan jangka waktu the parties involved and the term of
pembayaran barang yang akan payment for the goods to be
ditransfer. transferred.
34
Page 38
PT MAGNA INVESTAMA MANDIRI Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM PER NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 DAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG AS OF SEPTEMBER 30, 2023 AND DECEMBER 31,
BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL 2022 AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 SEPTEMBER 30, 2023 and 2022
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, except Otherwise Stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
(Lanjutan) POLICIES (Continued)
i. Pengakuan Pendapatan dan Beban i. Revenue and Expenses Recognition
(Lanjutan) (Continued)
- Kontrak memiliki substansi komersial. - The contract has commercial
substance.
- Besar kemungkinan Grup akan - It is probable that the Group will
menerima manfaat atas barang yang receive benefits for the goods
ditransfer. transferred
ii. Identifikasi kewajiban pelaksanaan dalam ii. Identify the performance obligations in the
kontrak. contract.
iii. Tentukan harga transaksinya. iii. Determine the transaction price.
iv. Alokasikan harga transaksi untuk setiap iv. Allocate the transaction price to each
kewajiban pelaksanaan. performance obligation.
v. Mengakui pendapatan ketika kewajiban v. Recognize revenue when the
pelaksanaan dipenuhi (pada suatu titik performance obligations are satisfied (at a
waktu atau sepanjang waktu) point in time or over time).
Pendapatan Sewa Lease Revenues
Pendapatan sewa diakui dengan metode Lease revenue is recognized using the
Garis Lurus berdasarkan berlalunya waktu Straight-line method over the term of the
sewa dan pendapatan jasa pelayanan diakui lease contracts, while service revenue is
pada saat jasa diserahkan. Pendapatan sewa recognized when services are rendered.
disajikan sebelum dikenakan pajak Revenues on space lease are presented at
penghasilan final. Pendapatan sewa yang gross amounts before the final income tax.
diterima di muka ditangguhkan dan dicatat Revenues on space lease received in
sebagai “Liabilitas Kontrak”. advance are deferred and recorded as
“Contract Liabilities”.
Beban Expenses
Beban bunga diakui sebagai bunga yang Interest expense is recognized as the interest
masih harus dibayar dengan accrues, taking into account the effective
mempertimbangkan hasil efektivitas atas aset yield on the assets.
tersebut.
Beban diakui pada saat terjadinya (basis Expenses are recognized as incurred
Akrual). (Accrual basis).
35
Page 39
PT MAGNA INVESTAMA MANDIRI Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM PER NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 DAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG AS OF SEPTEMBER 30, 2023 AND DECEMBER 31,
BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL 2022 AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 SEPTEMBER 30, 2023 and 2022
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, except Otherwise Stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
(Lanjutan) POLICIES (Continued)
j. Perpajakan j. Taxation
Aset dan Liabilitas Pengampunan Pajak Tax Amnesty Assets and Liabilities
Grup menerapkan PSAK 70: Akuntansi Aset The Group has adopted SFAS 70:
dan Liabilitas Pengampunan Pajak. Aset dan Accounting for Tax Amnesty Assets and
liabilitas pengampunan pajak diakui pada Liabilities. Tax amnesty asset and liabilities
saat Surat Keterangan Pengampunan Pajak are recognized upon the issuance of Tax
(SKPP) diterbitkan oleh Menteri Keuangan Amnesty Approval (Surat Keterangan
Republik Indonesia, dan tidak diakui secara Pengampunan Pajak/SKPP) by the Minister
neto (saling hapus). Selisih antara aset dan of Finance of the Republic of Indonesia, and
liabilitas pengampunan pajak diakui sebagai they are not recognized as net amount
Tambahan Modal Disetor. (offset). The difference between the tax
amnesty asset and liabilities is recognized as
Additional Paid-in Capital.
Aset pengampunan pajak pada awalnya Tax amnesty assets are initially recognized at
diakui sebesar nilai yang disetujui dalam the value stated in SKPP. Tax amnesty
SKPP. Liabilitas pengampunan pajak pada liabilities are initially measured at the amount
awalnya diakui sebesar nilai kas dan setara of cash and cash equivalents to be settled by
kas yang masih harus dibayarkan oleh Grup the Group according to the contractual
sesuai kewajiban kontraktual atas perolehan obligation with respect to the acquisition of
aset pengampunan pajak. respective tax amnesty assets.
Setelah pengakuan awal, aset dan liabilitas After initial recognition, tax amnesty assets
pengampunan pajak diukur sesuai dengan and liabilities are measured in accordance
SAK yang relevan sesuai dengan klasifikasi with respective relevant SAK according to the
masing-masing aset dan liabilitas classification of each tax amnesty assets and
pengampunan pajak. Grup mereklasifikasi liabilities. The Group reclassifies tax amnesty
aset dan liabilitas pengampunan pajak ke assets and liabilities into similar assets and
dalam pos aset dan liabilitas serupa. liabilities.
Pajak Kini Current Tax
Pajak kini ditentukan berdasarkan laba kena Current tax is determined based on the
pajak dalam tahun yang bersangkutan yang taxable income for the current year and
dihitung berdasarkan tarif pajak dan computed based on the tax rates and tax
peraturan pajak yang telah berlaku atau laws that are enacted or substantively
secara substantif telah berlaku pada tanggal enacted as at the reporting date.
pelaporan.
Pajak penghasilan kini diakui dalam laba rugi, Current income tax is recognized in the profit
kecuali pajak yang berkaitan dengan item or loss, except to the extent that the tax
yang diakui di luar laba rugi, baik pada relates to items recognized outside profit or
penghasilan komprehensif lain atau langsung loss, either in other comprehensive income or
kepada ekuitas. Manajemen secara periodik directly in equity. Management periodically
melakukan evaluasi atas posisi yang diambil evaluates positions taken in the tax returns
dalam pelaporan pajak sehubungan dengan with respect to situations in which applicable
situasi di mana peraturan pajak terkait tax regulations are subject to interpretation
menjadi subjek interpretasi dan menetapkan and establishes provisions when appropriate.
provisi bila diperlukan.
36
Page 40
PT MAGNA INVESTAMA MANDIRI Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM PER NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 DAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG AS OF SEPTEMBER 30, 2023 AND DECEMBER 31,
BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL 2022 AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 SEPTEMBER 30, 2023 and 2022
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, except Otherwise Stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
(Lanjutan) POLICIES (Continued)
j. Perpajakan (Lanjutan) j. Taxation (Continued)
Pajak Kini (Lanjutan) Current Tax (Continued)
Perubahan terhadap liabilitas perpajakan Amendments to tax obligations are recorded
diakui pada saat diterimanya surat ketetapan when an assessment is received or, if
pajak atau, jika Grup mengajukan keberatan, appealed by the Group, when the result of the
pada saat keputusan atas keberatan tersebut appeal is determined.
ditetapkan.
Pajak Tangguhan Deferred Tax
Aset dan liabilitas pajak tangguhan diakui Deferred tax assets and liabilities are
atas perbedaan temporer aset dan liabilitas recognized for temporary differences
antara pelaporan komersial dan pajak pada between the financial and the tax bases of
setiap tanggal pelaporan. assets and liabilities at each reporting date.
Aset pajak tangguhan diakui untuk seluruh Deferred tax assets are recognized for all
perbedaan temporer yang boleh dikurangkan deductible temporary differences and carry
dan saldo rugi fiskal yang belum forward of uncompensated tax losses to the
dikompensasikan, sepanjang perbedaan extent that it is probable for temporary
temporer dan rugi fiskal yang belum differences and carry forward of
dikompensasikan tersebut dapat uncompensated tax losses to be utilized in
dimanfaatkan untuk mengurangi laba fiskal deducting future taxable profit.
pada masa yang akan datang.
Nilai tercatat aset pajak tangguhan ditelaah The carrying amount of a deferred tax asset
pada setiap tanggal pelaporan dan diturunkan is reviewed at each reporting date and
apabila laba fiskal mungkin tidak memadai reduced to the extent that it is no longer
untuk mengkompensasi sebagian atau semua probable that sufficient taxable profit will be
manfaat aset pajak tangguhan. Pada setiap available to allow all or part of the benefit of
tanggal pelaporan, Grup meninjau kembali that deferred tax assets to be utilized. At each
aset pajak tangguhan yang tidak diakui dan reporting date, the Group reassessed
mengakui aset pajak tangguhan yang unrecognized deferred tax assets and
sebelumnya tidak diakui apabila besar recognize previously unrecognized deferred
kemungkinan bahwa laba fiskal pada masa tax asset to the extent that it has become
yang akan datang akan tersedia untuk probable that future taxable profit will allow
pemulihannya. the deferred tax assets to be recovered.
Aset dan liabilitas pajak tangguhan diukur Deferred tax assets and liabilities are
dengan menggunakan tarif pajak yang measured at the tax rates that are expected
diharapkan akan berlaku pada periode saat to apply to the period when the assets are
aset dipulihkan atau liabilitas diselesaikan realized or the liabilities are settled, based on
berdasarkan tarif pajak dan peraturan pajak tax rates and tax laws that have been
yang berlaku atau yang telah secara enacted or substantively enacted at the end
substantif telah berlaku pada tanggal of the reporting period.
pelaporan.
37
Page 41
PT MAGNA INVESTAMA MANDIRI Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM PER NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 DAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG AS OF SEPTEMBER 30, 2023 AND DECEMBER 31,
BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL 2022 AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 SEPTEMBER 30, 2023 and 2022
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, except Otherwise Stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
(Lanjutan) POLICIES (Continued)
j. Perpajakan (Lanjutan) j. Taxation (Continued)
Pajak Tangguhan (Lanjutan) Deferred Tax (Continued)
Aset pajak tangguhan dan liabilitas pajak Deferred tax assets and deferred tax liabilities
tangguhan disaling-hapuskan jika terdapat are offset when a legally enforceable right
hak secara hukum untuk melakukan saling exists to offset current tax assets against
hapus antara pajak aset pajak kini terhadap current tax liabilities, or the deferred tax
liabilitas pajak kini, atau aset dan liabilitas liabilities relate to the same taxable entity, or
pajak tangguhan pada entitas yang sama, the Group intends to settle its current assets
atau Grup bermaksud untuk memulihkan aset and liabilities on a net basis.
dan liabilitas pajak kini dengan dasar neto.
k. Laba (Rugi) per Saham Dasar k. Basic Earnings (Loss) per Share
Laba (rugi) per saham dasar dihitung dengan Basic earnings (loss) per share are computed
membagi laba (rugi) tahun berjalan yang by dividing income (loss) for the year
dapat diatribusikan kepada pemilik entitas attributable to owners of the part entity by the
induk dengan jumlah rata-rata tertimbang weighted-average number of shares
saham yang beredar pada tahun yang outstanding during the year.
bersangkutan.
Laba per saham dilusi dihitung dengan Diluted earnings per share amounts are
membagi laba periode berjalan yang dapat calculated by dividing the net profit
diatribusikan kepada pemilik entitas induk attibributable to ordinary equity holders of the
(setelah disesuaikan dengan bunga atas parent (after adjusting for interest on the
saham preferen yang dapat dikonversi) convertible preference shares) by the
dengan jumlah rata-rata tertimbang saham weighted average number of ordinary shares
yang beredar selama periode ditambah outstanding during the year plus the weighted
jumlah saham rata-rata tertimbang yang akan average number of ordinary shares that
diterbitkan pada saat pengkonversian semua would be issued on conversion of all the
instrumen berpotensi saham biasa yang dilutive potential ordinary shares into ordinary
bersifat dilusi menjadi saham biasa. shares.
l. Transaksi dan Saldo dalam Mata Uang l. Transaction and Balance in Foreign
Asing Currency
Dalam penyusunan Laporan Keuangan In preparing The Interim Consolidated
Konsolidasian Interim Grup, transaksi dalam Financial Statements of the Group,
mata uang asing selain mata uang fungsional transactions in currencies other than the
(mata uang asing) diakui pada kurs yang Group’s functional currency (foreign
berlaku pada tanggal transaksi. Pada setiap currencies) are recognized at the rates of
akhir periode pelaporan, pos moneter dalam exchange prevailing at the dates of the
valuta asing dijabarkan kembali pada kurs transactions. At the end of each reporting
yang berlaku pada tanggal tersebut. period, monetary items denominated in
foreign currencies are retranslated at the
rates prevailing at that date.
38
Page 42
PT MAGNA INVESTAMA MANDIRI Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM PER NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 DAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG AS OF SEPTEMBER 30, 2023 AND DECEMBER 31,
BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL 2022 AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 SEPTEMBER 30, 2023 and 2022
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, except Otherwise Stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
(Lanjutan) POLICIES (Continued)
l. Transaksi dan Saldo dalam Mata Uang l. Transaction and Balance in Foreign
Asing (Lanjutan) Currency (Continued)
Pos-pos nonmoneter yang diukur pada nilai Non-monetary items carried at fair value that
wajar dalam valuta asing dijabarkan kembali are denominated in foreign currencies are
pada kurs yang berlaku pada tanggal ketika retranslated at the rates prevailing at the date
nilai wajar ditentukan. Pos nonmoneter diukur when the fair value was determined. Non-
dalam biaya historis dalam valuta asing yang monetary items that are measured in terms of
tidak dijabarkan kembali. historical cost in a foreign currency are not
retranslated.
Kurs yang digunakan pada tanggal The exchange rates used as of September
30 September 2023 dan 31 Desember 2022 30, 2023 and December 31, 2022 were
masing-masing sebesar Rp 15.526 dan Rp 15,526 and Rp 15,731 for USD 1,
Rp 15.731 per 1 USD. respectively.
m. Investasi pada Entitas Asosiasi m. Investments in Associates Entities
Entitas asosiasi adalah suatu entitas di mana An associate is an entity which the Group has
Grup mempunyai pengaruh yang signifikan. significant influence. Significant influence is
Pengaruh signifikan adalah kekuasaan untuk the power to participate in the financial and
berpartisipasi dalam keputusan kebijakan operating policy decisions of the investee but
keuangan dan operasional investee tetapi is not control or joint control over those
tidak mengendalikan atau mengendalikan policies.
bersama atas kebijakan tersebut.
Penghasilan dan aset dan liabilitas dari The results of operations and assets and
entitas asosiasi dicatat dalam Laporan liabilities of associates are incorporated in
Keuangan Konsolidasian Interim dengan these Interim Consolidated Financial
menggunakan metode ekuitas, kecuali ketika Statements using the equity method of
investasi diklasifikasikan sebagai dimiliki accounting, except when the investment is
untuk dijual, sesuai dengan PSAK 58, Aset classified as held for sale, in which case, it is
Tidak Lancar yang Dimiliki untuk Dijual dan accounted for in accordance with SFAS 58,
Operasi yang Dihentikan. Dengan metode Non-current Assets Held for Sale and
ekuitas, investasi pada entitas asosiasi diakui Discontinued Operations. Under the equity
di laporan posisi keuangan konsolidasian method, an investment in an associate is
sebesar biaya perolehan dan selanjutnya initially recognized in the consolidated
disesuaikan untuk perubahan dalam bagian statement of financial position at cost and
kepemilikan Grup atas laba rugi dan adjusted thereafter to recognize the Group’s
penghasilan komprehensif lain dari entitas share of the profit or loss and other
asosiasi yang terjadi setelah perolehan. comprehensive income of the associate.
Ketika bagian Grup atas kerugian entitas When the Group’s share of losses of an
asosiasi melebihi kepentingan Grup pada associate or a joint venture exceeds the
entitas asosiasi (yang mencakup semua Group’s interest in that associate or joint
kepentingan jangka panjang, yang secara venture (which includes any long-term
substansi, membentuk bagian dari investasi interests that, in substance, form part of the
bersih Grup dalam entitas asosiasi), Grup Group’s net investment in the associate) the
menghentikan pengakuan bagiannya atas Group discontinues recognizing it’s share of
kerugian selanjutnya. Kerugian selanjutnya further losses. Additional losses are
diakui hanya apabila Grup mempunyai recognized only to the extent that the Group
kewajiban bersifat hukum atau konstruktif has incurred legal or constructive obligations
atau melakukan pembayaran atas nama or made payments on behalf of the associate.
entitas asosiasi.
39
Page 43
PT MAGNA INVESTAMA MANDIRI Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM PER NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 DAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG AS OF SEPTEMBER 30, 2023 AND DECEMBER 31,
BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL 2022 AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 SEPTEMBER 30, 2023 and 2022
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, except Otherwise Stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
(Lanjutan) POLICIES (Continued)
m. Investasi pada Entitas Asosiasi (Lanjutan) m. Investments in Associates Entities
(Continued)
Investasi pada entitas asosiasi dicatat An investment in an associate is accounted
dengan menggunakan metode ekuitas sejak for using the equity method from the date on
tanggal saat investee menjadi entitas which the investee becomes an associate.
asosiasi. Setiap kelebihan biaya perolehan Any excess of the cost of acquisition over the
investasi atas bagian Grup atas nilai wajar Group’s share of the net fair value of
bersih dari aset yang teridentifikasi dan identifiable assets and liabilities of the
liabilitas dari entitas asosiasi yang diakui associate or a joint venture recognized at the
pada tanggal akuisisi, diakui sebagai date of acquisition, is recognized as goodwill,
goodwill. Goodwill termasuk dalam jumlah which is included within the carrying amount
tercatat investasi, dan diuji penurunan of the investment. Any excess of the Group’s
nilainya sebagai bagian dari investasi. Setiap share of the net fair value of the identifiable
kelebihan kepemilikan Grup dari nilai wajar assets and liabilities over the cost of
bersih aset yang teridentifikasi dan liabilitas acquisition, after reassessment, is recognized
atas biaya perolehan investasi, sesudah immediately in profit or loss in the period in
pengujian kembali segera diakui di dalam which the investment is acquired.
laba rugi pada periode diperolehnya
investasinya.
Persyaratan dalam PSAK 48: Penurunan Nilai The requirements of SFAS 48: Impairment of
Aset (PSAK 48), diterapkan untuk Assets (SFAS 48), are applied to determine
menentukan apakah perlu untuk mengakui whether it is necessary to recognize any
setiap penurunan nilainya sehubungan impairment loss with respect to the
dengan investasi pada entitas asosiasi. Company’s investment in an associate. When
Jumlah tercatat investasi yang tersisa necessary, the entire carrying amount of the
(termasuk goodwill) diuji penurunan nilai investment (including goodwill) is tested for
sesuai dengan PSAK 48, Penurunan Nilai impairment in accordance with SFAS 48,
Aset, sebagai suatu aset tunggal dengan Impairment of Assets, as a single asset by
membandingkan antara jumlah terpulihkan comparing its recoverable amount (higher of
(mana yang lebih tinggi antara nilai pakai dan value in use and fair value less costs to sell)
nilai wajar dikurangi biaya pelepasan) dengan with its carrying amount. Any impairment loss
jumlah tercatatnya. Rugi penurunan nilai recognized forms part of the carrying amount
diakui langsung pada nilai tercatat investasi. of the investment. Any reversal of that
Setiap pembalikan dari penurunan nilai diakui impairment loss is recognized in accordance
sesuai dengan PSAK 48 sepanjang jumlah with SFAS 48 to the extent that the
terpulihkan dari investasi tersebut kemudian recoverable amount of the investment
meningkat. subsequently increases.
40
Page 44
PT MAGNA INVESTAMA MANDIRI Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM PER NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 DAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG AS OF SEPTEMBER 30, 2023 AND DECEMBER 31,
BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL 2022 AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 SEPTEMBER 30, 2023 and 2022
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, except Otherwise Stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
(Lanjutan) POLICIES (Continued)
m. Investasi pada Entitas Asosiasi (Lanjutan) m. Investments in Associates Entities
(Continued)
Grup menghentikan penggunaan metode The Group discontinues the use of the equity
ekuitas sejak tanggal saat investasinya method from the date when the investment
berhenti menjadi investasi pada entitas ceases to be an associate, or when the
asosiasi atau ketika investasi diklasifikasi investment is classified as held for sale.
sebagai dimiliki untuk dijual. Ketika Grup When the Group retains an interest in the
mempertahankan kepemilikan dalam entitas former associate and the retained interest is a
yang sebelumnya merupakan entitas asosiasi financial asset, the Group measures any
dan sisa investasi tersebut merupakan aset retained investment at fair value at that date
keuangan, Grup mengukur setiap sisa and the fair value is regarded as its fair value
investasi pada nilai wajar pada tanggal on initial recognition in accordance with SFAS
tersebut dan nilai wajar tersebut dianggap 55. The Group between the carrying amount
sebagai nilai wajar pada saat pengakuan of the associate at the date the equity method
awal sesuai dengan PSAK 55. Grup was discontinued, and the fair value of any
mengakui keuntungan dan kerugian atas retained interest and any proceeds from
pelepasan investasi asosiasi dalam laba rugi disposing of a part of interest in the associate
dengan turut memperhitungkan nilai wajar is included in the determination of the gain or
dari investasi yang tersisa. Selanjutnya, Grup loss on disposal of the associate. In addition,
mencatat seluruh jumlah yang sebelumnya the Group accounts for all amounts
telah diakui dalam penghasilan komprehensif previously recognized in other
lain yang terkait dengan entitas asosiasi comprehensive income in relation to that
tersebut dengan menggunakan dasar associate or joint venture on the same basis
perlakuan yang sama dengan yang as would be required if that associate had
disyaratkan jika entitas asosiasi telah directly disposed of the related assets or
melepaskan secara langsung aset dan liabilities. Therefore, if a gain or loss
liabilitas yang terkait. Seluruh jumlah yang previously recognized in other
diakui dalam penghasilan komprehensif lain comprehensive income by that associate
yang terkait dengan entitas asosiasi would be reclassified to profit or loss on the
direklasifikasi ke laba rugi (sebagai disposal of the related assets or liabilities, the
penyesuaian reklasifikasi) pada saat Group reclassifies the gain or loss from equity
penghentian metode ekuitas. to profit or loss (as a reclassification
adjustment) when the equity method is
discontinued.
Grup melanjutkan penerapan metode ekuitas The Group continues to use the equity
jika investasi pada entitas asosiasi menjadi method when an investment in an associate
investasi pada ventura bersama atau becomes an investment in a joint venture or
investasi pada ventura bersama menjadi an investment in a joint venture becomes an
investasi pada entitas asosiasi. Tidak investment in an associate. There is no
terdapat pengukuran kembali ke nilai wajar remeasurement to fair value upon such
pada saat perubahan kepentingan. changes in ownership interests.
41
Page 45
PT MAGNA INVESTAMA MANDIRI Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM PER NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 DAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG AS OF SEPTEMBER 30, 2023 AND DECEMBER 31,
BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL 2022 AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 SEPTEMBER 30, 2023 and 2022
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, except Otherwise Stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
(Lanjutan) POLICIES (Continued)
m. Investasi pada Entitas Asosiasi (Lanjutan) m. Investments in Associates Entities
(Continued)
Jika Grup mengurangi bagian kepemilikan When the Group reduces its ownership
pada entitas asosiasi tetapi tetap menerapkan interest in an associate but continues to use
metode ekuitas, Grup mereklasifikasi ke laba the equity method, the Group reclassifies to
rugi proporsi keuntungan atau kerugian yang profit or loss the proportion of the gain or loss
telah diakui sebelumnya dalam penghasilan that had previously been recognized in other
komprehensif lain yang terkait dengan comprehensive income relating to that
pengurangan bagian kepemilikan (jika reduction in ownership interest (if that gain or
keuntungan atau kerugian tersebut akan loss would be reclassified to profit or loss on
direklasifikasi ke laba rugi atas pelepasan the disposal of the related assets or
aset atau liabilitas yang terkait). liabilities).
Ketika Grup melakukan transaksi dengan When a Group entity transacts with an
entitas asosiasi, keuntungan dan kerugian associate, profits and losses resulting from
yang timbul dari transaksi dengan entitas the transactions with the associate or joint
asosiasi atau ventura bersama diakui dalam venture are recognized in the Group’s interim
Laporan Keuangan Konsolidasian Interim consolidated financial statements only to the
Grup hanya sepanjang kepemilikan dalam extent of its interest in the associate that are
entitas asosiasi yang tidak terkait dengan not related to the Group.
Grup.
n. Cadangan Penggantian Perlengkapan n. Allowance for Hotel Equipment
Hotel Replacement
Cadangan bulanan untuk penggantian The monthly allowance for hotel equipment
perlengkapan hotel dicatat berdasarkan replacement is recorded on a yearly basis
anggaran tahunan yang disesuaikan pada adjusted at the end of each year based on
setiap akhir tahun berdasarkan keadaan fisik the physical condition of the inventory.
persediaan.
Pembelian perlengkapan hotel dibebankan Hotel equipment purchases are charged to
dalam akun beban akrual. the accrued expenses account.
o. Properti Investasi o. Investment Properties
Grup menerapkan PSAK 13: Properti The Group has adopted SFAS 13: Investment
Investasi. Properties.
Properti investasi merupakan bangunan yang Investment properties represent land and
dikuasai Entitas Anak untuk menghasilkan buildings held by the Subsidiary to earn rental
sewa atau untuk kenaikan nilai atau kedua- income or for capital appreciation or both,
duanya, dan tidak untuk digunakan dalam rather than for use in the production or supply
produksi atau penyediaan barang atau jasa of goods or services or for administrative
untuk tujuan administratif atau dijual dalam purposes or sale in the ordinary course of
kegiatan usaha sehari-hari. business.
42
Page 46
PT MAGNA INVESTAMA MANDIRI Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM PER NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 DAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG AS OF SEPTEMBER 30, 2023 AND DECEMBER 31,
BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL 2022 AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 SEPTEMBER 30, 2023 and 2022
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, except Otherwise Stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
(Lanjutan) POLICIES (Continued)
o. Properti Investasi (Lanjutan) o. Investment Properties (Continued)
Properti investasi dinyatakan sebesar biaya Investment properties are stated at cost,
perolehan termasuk biaya transaksi dikurangi including transaction cost, less accumulated
akumulasi penyusutan dan kerugian depreciation and impairment losses, if any.
penurunan nilai. Jumlah tercatat termasuk The carrying amount includes the costs of
bagian biaya penggantian dari properti replacement of an existing investment
investasi yang ada pada saat terjadinya property in the year such costs are incurred, if
biaya, jika kriteria pengakuan terpenuhi, dan the recognition criteria are met, and does not
tidak termasuk biaya harian penggunaan include the cost of daily use of the investment
properti investasi tersebut. property.
Penyusutan dihitung dengan menggunakan Depreciation is computed using the Straight-
metode Garis Lurus selama umur manfaat line method over the estimated useful lives of
ekonomis properti investasi sebagai berikut: the investment properties as follows:
Tanah Tidak Disusutkan Land Not Depreciated
Bangunan 20 tahun Buildings 20 years
Properti investasi dihentikan pengakuannya An investment property is derecognized upon
pada saat pelepasan atau ketika properti disposal or when the investment property is
investasi tersebut tidak digunakan lagi secara permanently withdrawn from use and no
permanen dan tidak memiliki manfaat future economic benefits are expected from
ekonomis di masa depan yang dapat its disposal. Gains or losses arising from the
diharapkan pada saat pelepasannya. Laba retirement or disposal of an investment
atau rugi yang timbul dari penghentian atau property are credited or charged to
pelepasan properti investasi diakui dalam operations in the year the asset is
Laporan Laba Rugi dan Penghasilan derecognized.
Komprehensif Lain Konsolidasian dalam
tahun terjadinya penghentian atau pelepasan
tersebut.
Transfer ke properti investasi dilakukan jika, Transfers to investment properties should be
dan hanya jika, terdapat perubahan made when, and only when, there is a
penggunaan yang ditunjukkan dengan change in use, evidenced by the end of
berakhirnya pemakaian oleh pemilik, owner-occupation, commencement of an
dimulainya sewa operasi ke pihak lain operating lease to another party or end of
atau selesainya pembangunan atau construction or development.
pengembangan.
Transfer dari properti investasi dilakukan jika, Transfers from investment properties should
dan hanya jika, terdapat perubahan be made when, and only when, there is a
penggunaan yang ditunjukkan dengan change in use, evidenced by the
dimulainya penggunaan oleh pemilik atau commencement of owner-occupation or
dimulainya pengembangan untuk dijual. commencement of development with a view
to sell.
43
Page 47
PT MAGNA INVESTAMA MANDIRI Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM PER NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 DAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG AS OF SEPTEMBER 30, 2023 AND DECEMBER 31,
BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL 2022 AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 SEPTEMBER 30, 2023 and 2022
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, except Otherwise Stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
(Lanjutan) POLICIES (Continued)
o. Properti Investasi (Lanjutan) o. Investment Properties (Continued)
Untuk transfer dari properti investasi ke For a transfer from investment properties to
properti yang digunakan sendiri, Grup owner-occupied property, the Group uses the
menggunakan metode Biaya pada tanggal Cost method at the date of change in use. If
perubahan penggunaan. Jika properti yang an owner-occupied property becomes an
digunakan sendiri oleh Grup menjadi properti investment property, the Group shall record
investasi, Grup mencatat properti tersebut the investment property in accordance with
sesuai dengan kebijakan aset tetap sampai the property and equipment policies up to the
dengan saat tanggal terakhir perubahan date of change in use.
penggunaannya.
p. Sewa p. Leases
Grup menerapkan PSAK 73: Sewa. Pada The Group has adopted SFAS 73: Leases. At
awal kontrak, Grup menilai apakah suatu inception of a contract, the Group assesses
kontrak adalah, atau mengandung, sewa. whether a contract is, or contains, a lease. A
Suatu kontrak adalah, atau berisi, sewa jika contract is, or contains, a lease if the contract
kontrak tersebut memberikan hak untuk conveys the right to control the use of an
mengendalikan penggunaan aset yang identified asset.
diidentifikasi.
Sebagai Penyewa As a Lessee
Pada tanggal insepsi suatu kontrak, Grup At inception of a contract, the Group
menilai apakah suatu kontrak merupakan, assesses whether a contract is, or contains, a
atau mengandung, sewa. Suatu kontrak lease. A contract is, or contains, a lease if the
merupakan, atau mengandung, sewa jika contract conveys the right to control the use
kontrak tersebut memberikan hak untuk of an identified asset for a period of time in
mengendalikan penggunaan suatu aset exchange for consideration. To assess
identifikasian selama suatu jangka waktu whether a contract conveys the right to
untuk dipertukaran dengan imbalan. Untuk control the use of an identified asset, the
menilai apakah suatu kontrak memberikan Group assesses whether:
hak untuk mengendalikan suatu aset
identifikasian, Grup menilai apakah:
- Kontrak melibatkan penggunaan suatu - The contract involves the use of an
aset identifikasian - ini dapat ditentukan identified asset - this may be specified
secara eksplisit atau implisit dan secara explicitly or implicitly and should be
fisik dapat dibedakan atau mewakili physically distinct or represent
secara substansial seluruh kapasitas aset substantially all of the capacity of a
yang secara fisik dapat dibedakan. Jika physically distinct asset. If the supplier
pemasok memiliki hak substitusi has the substantive substitution right, then
substantif, aset tersebut tidak the asset is not identified.
teridentifikasi.
- Grup memiliki hak untuk memperoleh - The Group has the right to obtain
secara substansial seluruh manfaat substantially all of the economic benefits
ekonomik dari penggunaan aset selama from use of the asset thoughtout the
periode penggunaan; dan period of use; and
44
Page 48
PT MAGNA INVESTAMA MANDIRI Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM PER NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 DAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG AS OF SEPTEMBER 30, 2023 AND DECEMBER 31,
BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL 2022 AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 SEPTEMBER 30, 2023 and 2022
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, except Otherwise Stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
(Lanjutan) POLICIES (Continued)
p. Sewa (Lanjutan) p. Leases (Continued)
Sebagai Penyewa (Lanjutan) As a Lessee (Continued)
- Grup memiliki hak untuk mengarahkan - The Group has the right to direct the use
penggunaan aset identifikasian. Grup of the identified asset. The Group has this
memiliki hak ini ketika hak pengambilan right when it has the decision-making
keputusan yang paling relevan untuk rights that are most relevant to changing
mengubah bagaimana dan untuk tujuan how and for what purpose the asset is
apa aset tersebut digunakan. Dalam used. In certain circumstances where all
kondisi tertentu di mana semua keputusan the decisions about how and for what
tentang bagaimana dan untuk tujuan apa purpose the asset is used are
aset digunakan telah ditentukan predetermined, the Group has the right to
sebelumnya, Grup memiliki hak untuk direct the use of the asset if either:
mengarahkan penggunaan aset tersebut
jika:
a. Grup memiliki hak untuk a. The Group has the right to operate the
mengoperasikan aset; atau asset; or
b. Grup mendesain aset dengan cara b. The Group designed the asset in a
menetapkan sebelumnya bagaimana way that predetermines how and for
dan untuk tujuan apa aset akan what purpose the asset will be used.
digunakan.
Pada tanggal insepsi atau pada saat At inception or on reassessment of a contract
penilaian kembali suatu kontrak yang that contains a lease component, the Group
mengandung suatu komponen sewa, Grup allocates consideration in the contract to each
mengalokasikan imbalan dalam kontrak ke lease component on the basis of their relative
masing-masing komponen sewa berdasarkan stand-alone prices.
harga tersendiri relatif dari komponen sewa.
Pembayaran sewa yang termasuk dalam Lease payments included in the
pengukuran liabilitas sewa meliputi: measurement of the lease liability comprise
pembayaran sewa tetap, sewa variabel yang the following: fixed payments, variable lease
bergantung pada indeks, jumlah yang akan payments that depend on an index, amounts
dibayarkan dalam jaminan nilai residual dan excepted to be payable under a residual
harga eksekusi opsi beli, opsi perpanjangan value guarantee and the exercise price under
atau penalti penghentian jika Grup cukup a purchase option, optional renewal period or
pasti akan mengeksekusi opsi tersebut. penalties for early termination of a lease
unless the Group is reasonably certain not to
terminate early.
Grup mengakui aset hak guna dan liabilitas The Group recognizes a right-of-use asset
sewa pada tanggal dimulainya sewa. Aset and a lease liability at the lease
hak guna awalnya diukur pada biaya, yang commencement date. The right-of-use asset
terdiri dari jumlah awal dari liabilitas sewa is initially measured at cost, which comprises
disesuaikan untuk setiap pembayaran sewa the initial amount of the lease liability
yang dilakukan pada atau sebelum tanggal adjusted for any lease payments made at or
mulai, ditambah biaya langsung awal yang before the commencement date, plus any
dikeluarkan dan perkiraan biaya untuk initial direct costs incurred and an estimate of
membongkar dan menghapus aset dasar costs to dismantle and remove the underlying
atau untuk memulihkan aset dasar atau situs asset or to restore the underlying asset or the
di mana ia berada, dikurangi insentif sewa site on which it is located, less any lease
yang diterima. incentives received.
45
Page 49
PT MAGNA INVESTAMA MANDIRI Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM PER NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 DAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG AS OF SEPTEMBER 30, 2023 AND DECEMBER 31,
BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL 2022 AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 SEPTEMBER 30, 2023 and 2022
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, except Otherwise Stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
(Lanjutan) POLICIES (Continued)
p. Sewa (Lanjutan) p. Leases (Continued)
Sebagai Penyewa (Lanjutan) As a Lessee (Continued)
Aset hak guna kemudian disusutkan dengan The right-of-use asset is subsequently
menggunakan metode Garis Lurus dari depreciated using the Straight-line method
tanggal dimulainya hingga awal dari akhir from the commencement date to the earlier
masa manfaat dari aset hak guna atau akhir of the end of the useful life of the right-of-use
masa sewa. Taksiran masa manfaat asset or the end of the lease term. The
ekonomis dari aset hak guna ditentukan atas estimated useful lives of right-of-use assets
dasar yang sama dengan aset tetap. Selain are determined on the same basis as those
itu, aset hak guna secara berkala dikurangi of fixed assets. In addition, the right-of-use
dengan kerugian penurunan nilai, jika ada, assets are periodically reduced by
dan disesuaikan untuk pengukuran kembali impairment losses, if any, and adjusted for
tertentu dari liabilitas sewa. certain remeasurements of the lease liability.
Liabilitas sewa pada awalnya diukur pada The lease liability is initially measured at the
nilai kini dari pembayaran sewa yang tidak present value of the lease payments that are
dibayarkan pada tanggal dimulainya, not paid at the commencement date,
didiskontokan menggunakan tingkat bunga discounted using the interest rate implicit in
yang tersirat dalam sewa atau, jika tarif itu the lease or, if that rate cannot be readily
tidak dapat ditentukan dengan mudah, tingkat determined, the Group’s incremental
pinjaman tambahan Grup. Secara umum, borrowing rate. Generally, the Group uses its
Grup menggunakan tingkat bunga pinjaman incremental borrowing rate as the discount
sebagai tingkat diskonto. rate.
Liabilitas sewa diukur pada biaya perolehan The lease liability is measured at amortized
diamortisasi menggunakan metode Suku cost using the Effective Interest Rate method.
Bunga Efektif. Diukur kembali ketika ada It is remeasured when there is a change in
perubahan pembayaran sewa masa depan future lease payments arising from a change
yang timbul dari perubahan indeks atau kurs, in an index or rate, if there is a change in the
jika ada perubahan estimasi Grup dari jumlah Group's estimate of the amount expected to
yang diharapkan akan dibayarkan be payable under a residual value guarantee,
berdasarkan jaminan nilai residu, atau jika or if the Group changes its assessment of
Perusahaan mengubah penilaian apakah whether it will exercise a purchase, extension
akan melakukan opsi pembelian, or termination option.
perpanjangan atau opsi penghentian.
Ketika liabilitas sewa diukur kembali dengan When the lease liability is remeasured in this
cara ini, penyesuaian yang sesuai dilakukan way, a corresponding adjustment is made to
terhadap jumlah tercatat dari aset hak guna, the carrying amount of the right-of-use asset,
atau dicatat dalam laba rugi jika jumlah or is recorded in profit or loss if the carrying
tercatat aset hak guna telah berkurang ke nol. amount of the right-of-use asset has been
reduced to zero.
46
Page 50
PT MAGNA INVESTAMA MANDIRI Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM PER NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 DAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG AS OF SEPTEMBER 30, 2023 AND DECEMBER 31,
BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL 2022 AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 SEPTEMBER 30, 2023 and 2022
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, except Otherwise Stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
(Lanjutan) POLICIES (Continued)
p. Sewa (Lanjutan) p. Leases (Continued)
Sewa Jangka Pendek dan Sewa Aset Short-term Leases and Leases of Low-
Bernilai Rendah Value Assets
Grup memilih untuk tidak mengakui aset hak The Group has elected not to recognize right-
guna dan liabilitas sewa untuk sewa yang of-use assets and lease liabilities for leases
memiliki jangka waktu sewa 12 bulan atau that have a lease term of 12 months or less
kurang dan sewa aset bernilai rendah. Grup and leases of low-value assets. The Group
mengakui pembayaran sewa terkait dengan recognizes the lease payments associated
sewa ini sebagai beban dengan dasar Garis with these leases as an expense on a Straight-
Lurus selama masa sewa. line basis over the lease term.
Sebagai Pemberi Sewa As a Lessor
Sebagai pemberi sewa, Grup mengklasifikasi As a lessor, the Group classifies each of its
masing-masing sewanya baik sebagai sewa leases as either an operating lease or a
operasi atau sewa pembiayaan. finance lease.
Pendapatan sewa pembiayaan dari kegiatan Finance lease income from operating leases
operasi sewa di mana Grup bertindak sebagai where the Group acts as the lessor is
pemberi sewa diakui sebagai pendapatan recognized as income on a straight-line basis
secara garis lurus selama masa sewa. over the lease term.
q. Imbalan Kerja q. Employee Benefits
Grup menerapkan PSAK 24: Imbalan Kerja. The Group has adopted SFAS 24: Employee
Benefits.
Manfaat jangka panjang dan pasca kerja, Post-employment benefits, such as pension,
seperti pensiun, uang pesangon, uang jasa severance pay, service pay and other
dan imbalan lainnya, dihitung berdasarkan benefits, are calculated in accordance with
"Peraturan Perusahaan" yang sejalan dengan the “Company Regulation” which is in
UU Cipta Kerja No. 11/2020 (UUCK) sesuai line with Undang-Undang Cipta Kerja
PSAK 24 dengan pendekatan IFRIC No. 11/2022 (the Job Creation Law) with
(International Financial Reporting IFRIC (International Financial Reporting
Interpretation Committee). Interpretation Committee) approach.
Imbalan Kerja Jangka Pendek Short-term Employee Benefits
Imbalan kerja jangka pendek diakui pada saat Short-term employee benefits are recognized
terutang kepada karyawan berdasarkan when they are owed to the employees based
metode Akrual. on the Accrual method.
47
Page 51
PT MAGNA INVESTAMA MANDIRI Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM PER NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 DAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG AS OF SEPTEMBER 30, 2023 AND DECEMBER 31,
BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL 2022 AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 SEPTEMBER 30, 2023 and 2022
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, except Otherwise Stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
(Lanjutan) POLICIES (Continued)
q. Imbalan Kerja (Lanjutan) q. Employee Benefits (Continued)
Imbalan Pascakerja Post-Employment Benefits
Manfaat pasca kerja diakru dan diakui Post-employment benefits, are accrued and
sebagai beban pada saat jasa diberikan oleh recognized as expenses when the services
karyawan. Imbalan tersebut ditentukan are provided by the employees. The benefits
berdasarkan persyaratan di dalam Undang- are calculated in accordance with Job
Undang Cipta Kerja No. 11/2020. Creation Law No. 11/2020.
Program pensiun imbalan pasti merupakan A defined benefit plan is a pension plan that
program pensiun yang menetapkan jumlah defines an amount of benefit that an
imbalan pensiun yang akan diterima oleh employee will receive on retirement, usually
karyawan pada saat pensiun, yang biasanya dependent on one or more factors such as
tergantung pada satu faktor atau lebih, seperti age, years of service and compensation.
umur, masa kerja dan jumlah kompensasi. Pension plans are governed by separate
Program pensiun diatur oleh entitas terpisah. entities.
Liabilitas imbalan pensiun merupakan nilai The pension benefit obligation is the present
kini liabilitas imbalan pasti pada akhir periode value of the defined benefit obligation at the
pelaporan dikurangi dengan nilai wajar aset end of reporting period less the fair value of
program. Liabilitas imbalan pasti dihitung plan assets. The defined benefit obligation is
sekali setahun oleh aktuaris independen calculated annually by an independent
dengan menggunakan metode Proyeksi actuary using the Projected Unit Credit
Kredit Unit. method.
Nilai kini liabilitas imbalan pasti ditentukan The present value of the defined benefit
dengan mendiskontokan estimasi arus kas obligation is determined by discounting the
masa depan dengan menggunakan tingkat estimated future cash outflows using the yield
bunga obligasi pemerintah jangka panjang at the reporting date of government bonds
pada tanggal pelaporan dalam mata uang that are denominated in Indonesian Rupiah in
Rupiah sesuai dengan mata uang di mana which the benefits will be paid and that have
imbalan tersebut akan dibayarkan dan yang terms to maturity similar to the related
memiliki jangka waktu yang sama dengan pension obligation.
liabilitas imbalan pensiun yang bersangkutan.
Keuntungan atau kerugian yang timbul dari Actuarial gains and losses arising from
penyesuaian dan perubahan asumsi aktuaria experience adjustments and changes in
diakui secara langsung di dalam penghasilan actuarial assumptions are directly recognized
komprehensif lain. in other comprehensive income.
Biaya jasa lalu yang timbul dari perubahan Past service costs arising from amendment or
atau pengurangan program diakui curtailment programs are recognized as an
sebagai beban dalam Laporan Laba Rugi expense in the Consolidated Statements of
dan Penghasilan Komprehensif Lain Profit or Loss and Other Comprehensive
Konsolidasian pada saat terjadinya. Income when incurred.
48
Page 52
PT MAGNA INVESTAMA MANDIRI Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM PER NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 DAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG AS OF SEPTEMBER 30, 2023 AND DECEMBER 31,
BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL 2022 AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 SEPTEMBER 30, 2023 and 2022
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, except Otherwise Stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
(Lanjutan) POLICIES (Continued)
r. Pajak Final r. Final Tax
Sesuai dengan peraturan perundangan In accordance with Indonesian tax laws and
perpajakan di Indonesia, pendapatan yang regulations, income subject to final income
telah dikenakan pajak penghasilan final tidak tax is not to be reported as taxable income
lagi dilaporkan sebagai penghasilan kena and all expenses related to income subject to
pajak, dan semua beban sehubungan dengan final income tax are not deductible. However,
penghasilan yang telah dikenakan pajak such income and expenses are included in
penghasilan final tidak boleh dikurangkan. Di the profit and loss calculation for accounting
lain pihak, baik penghasilan maupun beban purposes. Accordingly, no temporary
tersebut digunakan dalam perhitungan laba difference, deferred tax asset and liability are
rugi menurut akuntansi. Oleh karena itu, tidak recognized.
terdapat perbedaan temporer sehingga tidak
timbul adanya aset atau liabilitas pajak
tangguhan.
Beban pajak atas pendapatan yang The current tax expense on income subject to
dikenakan pajak penghasilan final diakui final income tax is recognized in proportion to
secara proporsional dengan jumlah the total income recognized during the year
pendapatan menurut akuntansi yang diakui for accounting purposes.
pada tahun berjalan.
Selisih antara jumlah pajak penghasilan final The difference between the amount of final
terutang dengan jumlah yang dibebankan income tax payable and the amount charged
sebagai pajak kini pada Laporan Laba Rugi as current tax in the Consolidated Statements
dan Penghasilan Komprehensif Lain of Profit or Loss and Other Comprehensive
Konsolidasian diakui sebagai pajak dibayar di Income is recognized as either prepaid taxes
muka atau utang pajak. or taxes payable, accordingly.
s. Penurunan Nilai Aset Non-Keuangan s. Impairment of Non-Financial Assets
Grup menerapkan PSAK 48: Penurunan Nilai The Group adopted SFAS 48: Impairment of
Aset. Assets.
Pada setiap akhir periode pelaporan, Grup The Group assesses at each reporting period
menilai apakah terdapat indikasi suatu aset whether there is an indication that an asset
mengalami penurunan nilai. Jika terdapat may be impaired. If any such indication
indikasi tersebut atau pada saat pengujian exists, or when annual impairment testing for
penurunan nilai aset diperlukan, Grup an asset is required, the Group makes an
membuat estimasi jumlah terpulihkan aset estimate of the asset’s recoverable amount.
tersebut.
Rugi penurunan nilai diakui sebagai rugi Impairment losses are recognized in the
tahun berjalan. current year’s profit or loss.
49
Page 53
PT MAGNA INVESTAMA MANDIRI Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM PER NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 DAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG AS OF SEPTEMBER 30, 2023 AND DECEMBER 31,
BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL 2022 AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 SEPTEMBER 30, 2023 and 2022
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, except Otherwise Stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
(Lanjutan) POLICIES (Continued)
s. Penurunan Nilai Aset Non-Keuangan s. Impairment of Non-Financial Assets
(Lanjutan) (Continued)
Rugi penurunan nilai akan dipulihkan jika An impairment loss is reversed if there has
terdapat perubahan dalam taksiran yang been a change in the estimate used to
digunakan untuk menentukan nilai aset non- determine the recoverable amount of a non-
keuangan yang dapat dipulihkan (recoverable financial asset. An impairment loss is only
amount). Rugi penurunan nilai hanya akan reversed to the extent that the non-financial
dipulihkan sampai sebatas nilai tercatat aset asset’s carrying amount does not exceed the
non-keuangan tidak boleh melebihi nilai recoverable amount, nor exceed the carrying
terpulihkannya maupun nilai tercatat yang amount that would have been determined,
seharusnya diakui, setelah dikurangi net of depreciation or amortization, if no
depresiasi atau amortisasi, jika tidak ada impairment loss of non-financial assets has
pengakuan rugi penurunan nilai aset non- been recognized. Reversal of an impairment
keuangan. Pembalikan rugi penurunan nilai loss is recognized in profit or loss.
diakui dalam laba rugi.
t. Segmen Operasi t. Operating Segment
Grup mengidentifikasikan segmen operasi The Group identifies its operating segments
berdasarkan pelaporan internal yang dikaji on the basis of internal reports that are
secara regular oleh pengambil keputusan regularly reviewed by the Group's chief
operasional dalam mengalokasikan sumber operating decision maker in order to allocate
daya dan menilai kinerja segmen operasi resources to the segment and assess its
Grup. performance.
Usaha Grup dikelompokkan berdasarkan sifat The Group’s businesses are grouped into
usaha dan segmen geografis. nature of business and geographical
segments.
u. Saling Hapus Instrumen Keuangan u. Offsetting Financial Instruments
Aset keuangan dan liabilitas keuangan saling Financial assets and liabilities are offset and
hapus dan nilai netonya disajikan dalam their net amounts are reported in the
Laporan Posisi Keuangan Konsolidasian, jika, Consolidated Statements of Financial
dan hanya jika, terdapat hak yang Position, if, and only if, there is a legally
berkekuatan hukum untuk melakukan saling enforceable right to offset the recognized
hapus atas jumlah yang telah diakui dari aset amounts of the financial assets and financial
keuangan dan liabilitas keuangan tersebut liabilities and there is an intention to settle on
dan terdapat intensi untuk menyelesaikan a net basis, or realize the asset and settle the
dengan menggunakan dasar neto, atau untuk liability simultaneously.
merealisasikan aset dan menyelesaikan
liabilitasnya secara bersamaan.
50
Page 54
PT MAGNA INVESTAMA MANDIRI Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM PER NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 DAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG AS OF SEPTEMBER 30, 2023 AND DECEMBER 31,
BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL 2022 AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 SEPTEMBER 30, 2023 and 2022
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, except Otherwise Stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
(Lanjutan) POLICIES (Continued)
v. Kombinasi Bisnis Entitas Sepengendali v. Business Combinations of Entities under
Common Control
Kombinasi bisnis antara entitas sepengendali Business combination involving entities under
diperlakukan sesuai dengan PSAK 38. common control is accounted in accordance
Berdasarkan PSAK 38, transaksi kombinasi with SFAS 38. Under this SFAS, business
bisnis entitas sepengendali, berupa combination of entities under common
pengalihan bisnis yang dilakukan dalam control, such as transfers of business
rangka reorganisasi entitas-entitas yang conducted within the framework of the
berada di dalam suatu Grup yang sama, reorganization of the entities that are in the
bukan merupakan perubahan kepemilikan same group, is not a change of ownership in
dalam arti substansi ekonomi, sehingga terms of economic substance, so that the
transaksi tersebut tidak menimbulkan laba transaction does not result in a gain or loss
atau rugi bagi Grup secara keseluruhan for the Group as a whole or for individual
ataupun bagi entitas individu dalam Grup entities within the Group.
tersebut.
Karena transaksi kombinasi bisnis entitas Since the business combination of entities
sepengendali tidak menyebabkan perubahan under common control does not the change
substansi ekonomi kepemilikan atas bisnis of ownership in terms of the economic
yang dipertukarkan, maka transaksi tersebut substance of the business which is
diakui pada jumlah tercatat berdasarkan exchanged, the transaction is recognized in
metode Penyatuan Kepemilikan. the carrying amount based on the Pooling of
Interest method.
Dalam menerapkan metode Penyatuan In applying the Pooling of Interest method,
Kepemilikan, unsur-unsur laporan keuangan the components of the financial statements
dari entitas yang bergabung, untuk periode for the period during which the restructuring
terjadinya kombinasi bisnis entitas occurred and for other periods presented for
sepengendali dan untuk periode komparatif comparison purposes are presented in such a
sajian, disajikan sedemikian rupa seolah-olah manner as if the restructuring has already
penggabungan tersebut telah terjadi sejak happened since the beginning of the entity is
awal periode entitas yang bergabung berada under common control. The carrying values
dalam sepengendalian. Jumlah tercatat dari of the elements of those statements are the
unsur-unsur laporan keuangan tersebut carrying amount of the joining entity in a
merupakan jumlah tercatat dari entitas yang business combination under common control.
bergabung dalam kombinasi bisnis entitas The difference between the consideration
sepengendali. Selisih antara imbalan yang transferred and the carrying amount of any
dialihkan dan jumlah tercatat dari setiap business combination under common control
transaksi kombinasi bisnis entitas transactions in equity are presented under
sepengendali disajikan di ekuitas dalam pos additional paid-in capital.
tambahan modal disetor.
51
Page 55
PT MAGNA INVESTAMA MANDIRI Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM PER NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 DAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG AS OF SEPTEMBER 30, 2023 AND DECEMBER 31,
BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL 2022 AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 SEPTEMBER 30, 2023 and 2022
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, except Otherwise Stated)
3. PENGGUNAAN PERTIMBANGAN, ESTIMASI 3. USE OF JUDGMENTS, ESTIMATES AND
DAN ASUMSI ASSUMPTIONS
Penyusunan Laporan Keuangan Konsolidasian The preparation of the Group’s Interim
Interim Grup mengharuskan manajemen untuk Consolidated Financial Statements requires
membuat pertimbangan, estimasi dan asumsi yang management to make judgments, estimates and
mempengaruhi jumlah yang dilaporkan dan assumptions that affect the reported amounts
pengungkapan yang terkait, pada akhir periode herein, and the related disclosures, at the end of
pelaporan. Ketidakpastian mengenai asumsi dan the reporting period. However, uncertainty about
estimasi tersebut dapat mengakibatkan these assumptions and estimates could result in
penyesuaian material terhadap nilai tercatat pada outcomes that require a material adjustment to the
aset dan liabilitas dalam periode pelaporan carrying amount of the asset or liability affected in
berikutnya. future periods.
Pertimbangan Judgments
Dalam proses penerapan kebijakan akuntansi In the process of applying the Group’s accounting
Grup, manajemen telah membuat keputusan policies, management has made the following
berikut, yang memiliki pengaruh paling signifikan judgments, which have the most significant effect
terhadap jumlah yang diakui dalam Laporan on the amounts recognized in the Interim
Keuangan Konsolidasian Interim: Consolidated Financial Statements:
Klasifikasi Instrumen Keuangan Classification of Financial Instruments
Grup menetapkan klasifikasi atas aset dan liabilitas The Group determines the classifications of certain
tertentu sebagai aset keuangan dan liabilitas assets and liabilities as financial assets and
keuangan dengan mempertimbangkan bila definisi financial liabilities by judging if they meet the
yang ditetapkan PSAK 71 dipenuhi. Dengan definition set forth in SFAS 71. Accordingly, the
demikian, kebijakan akuntansi Grup tentang aset financial assets and financial liabilities are
dan liabilitas keuangan seperti diungkapkan pada accounted for in accordance with the Group’s
Catatan 2, telah sejalan dengan ketetapan PSAK accounting policies disclosed in Note 2,
71. accordance with SFAS 71.
Penentuan Mata Uang Fungsional Determination of Functional Currency
Mata uang fungsional adalah mata uang dari The functional currency is the currency of the
lingkungan ekonomi primer di mana entitas primary economic environment in which the
beroperasi. Manajemen mempertimbangkan mata entityoperates. Management considers the
uang yang paling mempengaruhi pendapatan dan currencythat mainly influences the revenue and
beban dari jasa yang diberikan serta cost ofrendering services and other indicators in
mempertimbangkan indikator lainnya dalam determining the currency that most faithfully
menentukan mata uang yang paling tepat represents the economic effects of the underlying
menggambarkan pengaruh ekonomi dari transaksi, transactions, events and conditions.
kejadian dan kondisi yang mendasari.
52
Page 56
PT MAGNA INVESTAMA MANDIRI Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM PER NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 DAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG AS OF SEPTEMBER 30, 2023 AND DECEMBER 31,
BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL 2022 AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 SEPTEMBER 30, 2023 and 2022
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, except Otherwise Stated)
3. PENGGUNAAN PERTIMBANGAN, ESTIMASI 3. USE OF JUDGMENTS, ESTIMATES AND
DAN ASUMSI (Lanjutan) ASSUMPTIONS (Continued)
Estimasi dan Asumsi Estimates and Asssumptions
Asumsi utama masa depan dan ketidakpastian The key assumptions concerning the future and
sumber estimasi utama yang lain pada tanggal other key sources of estimation uncertainty at the
pelaporan yang memiliki risiko signifikan bagi reporting date, that have a significant risk of
penyesuaian yang material terhadap nilai tercatat causing a material adjustment to the carrying
aset dan liabilitas untuk tahun berikutnya amounts of assets and liabilities within the next
diungkapkan di bawah ini. Grup mendasarkan financial year, are described below. The Group
asumsi dan estimasi pada parameter yang tersedia based its assumptions and estimates on
pada saat Laporan Keuangan Konsolidasian parameters available when The Interim
Interim disusun. Asumsi dan situasi mengenai Consolidated Financial Statements were prepared.
perkembangan masa depan mungkin berubah Existing circumstances and assumptions about
akibat perubahan pasar atau situasi di luar kendali future developments however, may change due to
Grup. Perubahan tersebut dicerminkan dalam market changes or circumstances arising beyond
asumsi terkait pada saat terjadinya. the control of the Group. Such changes are
reflected in the assumptions when they occur.
Menentukan Klasifikasi Aset dan Liabilitas Determining Classification of Financial Assets and
Keuangan Financial liatbilities
Grup menetapkan klasifikasi atas aset dan liabilitas The Group determines classification of certain
tertentu sebagai aset keuangan dan liabilitas assets and liabilities as financial assets and
keuangan dengan mempertimbangkan definisi financial liabilities by considering the definitions set
yang ditetapkan PSAK 71 dipenuhi. Dengan forth in SFAS 71 are met. Accordingly, financial
demikian, aset keuangan dan liabilitas keuangan assets and financial liabilities are recognized in
diakui sesuai dengan kebijakan akuntansi Grup accordance with the Group’s accounting policies
seperti diungkapkan pada Catatan 2e dan 31. as disclosed in the Notes 2e and 31.
Menentukan Peningkatan Risiko Kredit yang Determining and Calculation of Loss Allowance
Signifikan
Kerugian kredit ekspektasian (ECL) diukur sebagai Expected credit losses (ECL) are measured as an
penyisihan yang setara dengan ECL 12-bulan allowance equal to 12-month ECL (12mECL) for
(12mECL) untuk aset tahap 1, atau ECL sepanjang stage 1 assets, or lifetime ECL for stage 2 or stage
umur untuk aset tahap 2 atau tahap 3. Suatu aset 3 assets. An asset moves to stage 2 when its
bergerak ke tahap 2 ketika risiko kreditnya telah credit risk has increased significantly since initial
meningkat secara signifikan sejak pengakuan awal. recognition. In assessing whether the credit risk of
Dalam menilai apakah risiko kredit suatu aset telah an asset has significantly increased the Group
meningkat secara signifikan, Grup takes into account qualitative and quantitative
mempertimbangkan informasi berwawasan ke reasonable and supportable forward-looking
depan yang wajar dan dapat didukung secara information.
kualitatif dan kuantitatif.
53
Page 57
PT MAGNA INVESTAMA MANDIRI Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM PER NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 DAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG AS OF SEPTEMBER 30, 2023 AND DECEMBER 31,
BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL 2022 AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 SEPTEMBER 30, 2023 and 2022
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, except Otherwise Stated)
3. PENGGUNAAN PERTIMBANGAN, ESTIMASI 3. USE OF JUDGMENTS, ESTIMATES AND
DAN ASUMSI (Lanjutan) ASSUMPTIONS (Continued)
Estimasi dan Asumsi (Lanjutan) Estimates and Asssumptions (Continued)
Menentukan dan Menghitung Penyisihan Kerugian Determining and Calculation of Loss Allowance
Ketika mengukur kerugian kredit ekspektasian When measuring expected credit losses (ECL), the
(ECL), Grup menggunakan informasi berwawasan Group uses reasonable and supportable forward-
ke depan yang wajar dan dapat didukung, yang looking information, which is based on
didasarkan pada asumsi untuk pergerakan masa assumptions for the future movement of different
depan dari berbagai pendorong ekonomi dan economic drivers and how these drivers will affect
bagaimana pendorong ini akan saling each other.
mempengaruhi.
Loss given default adalah estimasi kerugian yang Loss given default is an estimate of the loss arising
timbul karena gagal bayar (default). Hal ini on default. It is based on the difference between
didasarkan pada perbedaan antara arus kas the contractual cash flows due and those that the
kontraktual yang jatuh tempo dan yang diharapkan lender would expect to receive, taking into account
akan diterima pemberi pinjaman, dengan cash flows from collateral and integral credit
mempertimbangkan arus kas dari agunan dan enhancements.
peningkatan kredit integral.
Probabilitas default merupakan input utama dalam Probability of default constitutes a key input in
mengukur ECL. Probabilitas gagal bayar (default) measuring ECL. Probability of default is an
adalah estimasi kemungkinan gagal bayar (default) estimate of the likelihood of default over a given
selama jangka waktu tertentu, yang time horizon, the calculation of which includes
penghitungannya mencakup data historis, asumsi, historical data, assumptions and expectations of
dan ekspektasi kondisi masa depan. future conditions.
Penyusutan Aset Tetap Depreciation of Fixed Assets
Grup mengestimasi masa manfaat ekonomis aset The Group estimates the useful lives of fixed
tetap berdasarkan utilisasi dari aset yang assets based on the expected utilization of assets
diharapkan dan didukung dengan rencana dan and supported by plans and business strategy and
strategi usaha dan perilaku pasar. market behavior.
Estimasi dari masa manfaat aset tetap adalah Estimation of useful lives of fixed assets are
berdasarkan penelaahan Grup terhadap praktek provided based on the Group’s evaluation on
industri, evaluasi teknis internal dan pengalaman industry practice, internal technical evaluation and
untuk aset yang setara. experience for assets equivalent.
Estimasi masa manfaat ditelaah minimal setiap The estimated useful lives are reviewed at least at
akhir tahun pelaporan dan diperbarui jika each year end reporting and updated if
ekspektasi berbeda dari estimasi sebelumnya expectations differ from previous estimates due to
dikarenakan pemakaian dan kerusakan fisik, physical wear and tear, technical or commercial
keusangan secara teknis atau komersial dan obsolescence and legal or other restrictions on the
hukum atau pembatasan lain atas penggunaan dari use of assets as well as technological
aset serta perkembangan teknologi. developments.
54
Page 58
PT MAGNA INVESTAMA MANDIRI Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM PER NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 DAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG AS OF SEPTEMBER 30, 2023 AND DECEMBER 31,
BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL 2022 AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 SEPTEMBER 30, 2023 and 2022
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, except Otherwise Stated)
3. PENGGUNAAN PERTIMBANGAN, ESTIMASI 3. USE OF JUDGMENTS, ESTIMATES AND
DAN ASUMSI (Lanjutan) ASSUMPTIONS (Continued)
Estimasi dan Asumsi (Lanjutan) Estimates and Asssumptions (Continued)
Penyusutan Aset Tetap (Lanjutan) Depreciation of Fixed Assets (Continued)
Namun demikian, adalah mungkin, hasil di masa However, it is possible, future results of operations
depan dari operasi dapat dipengaruhi secara could be materially affected by changes in the
material oleh perubahanperubahan dalam estimasi estimates due to changes in the factors mentioned
yang diakibatkan oleh perubahan faktor-faktor yang above, and therefore the future depreciation
disebutkan di atas, dan karenanya biaya charges may be revised.
penyusutan masa depan mungkin direvisi.
Biaya perolehan aset tetap disusutkan dengan The costs of fixed assets are depreciated using the
menggunakan metode garis lurus berdasarkan straightline method over the estimated economic
taksiran masa manfaat ekonomisnya. Manajemen useful lives. Management estimates the useful
mengestimasi masa manfaat ekonomis aset tetap lives of fixed assets between 4 to 25 years. This is
antara 4 sampai dengan 25 tahun. Ini adalah umur the age that is generally expected in the industry in
yang secara umum diharapkan dalam industri di which the Group does business. More detailed
mana Grup menjalankan bisnisnya. Penjelasan information is disclosed in Note 9 for fixed assets.
lebih rinci diungkapkan dalam Catatan 9 untuk aset
tetap.
Pajak Penghasilan Income Tax
Estimasi signifikan dilakukan dalam menentukan Significant estimate is involved in determining the
provisi atas pajak penghasilan badan. Terdapat provision for corporate income tax. There are
transaksi dan perhitungan tertentu yang penentuan certain transactions and computation for which the
pajak akhirnya adalah tidak pasti sepanjang ultimate tax determination is uncertain during the
kegiatan usaha normal. Grup mengakui liabilitas ordinary course of business. The Group
atas pajak penghasilan badan berdasarkan recognizes liabilities for expected corporate
estimasi apakah akan terdapat tambahan pajak income tax issues based on estimates of whether
penghasilan badan. Apabila keputusan final atas additional corporate income tax will be due. Where
pajak tersebut berbeda dari jumlah yang pada the final tax outcome of those matters is different
awalnya dicatat, perbedaan tersebut dicatat pada from the amounts that were initially recorded, such
laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif differences will be recorded at the consolidated
lain konsolidasian pada periode dimana hasil statement of profit or loss and other
tersebut dikeluarkan. comprehensive income in the period in which such
determination is made.
Aset Pajak Tangguhan Deferred Tax Assets
Aset pajak tangguhan diakui atas seluruh Deferred tax assets are recognized for all
perbedaan temporer yang dapat dikurangkan, deductible temporary differences, to the extent that
sepanjang besar kemungkinannya bahwa it is probable that taxable profit will be available
penghasilan kena pajak akan tersedia sehingga against which the deductible temporary
perbedaan temporer tersebut dapat digunakan. differences. Significant management’s estimates
Estimasi signifikan oleh manajemen disyaratkan are required to determine the amount of deferred
dalam menentukan jumlah aset pajak tangguhan tax assets that can be recognized, based upon the
yang dapat diakui, berdasarkan saat penggunaan likely timing and the level of the future taxable
dan tingkat penghasilan kena pajak serta strategi profits together with future tax planning strategies.
perencanaan pajak masa depan. Penjelasan lebih Further details are disclosed in Note 17.
lanjut diungkapkan dalam Catatan 17.
55
Page 59
PT MAGNA INVESTAMA MANDIRI Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM PER NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 DAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG AS OF SEPTEMBER 30, 2023 AND DECEMBER 31,
BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL 2022 AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 SEPTEMBER 30, 2023 and 2022
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, except Otherwise Stated)
4. KOMBINASI BISNIS ENTITAS SEPENGENDALI 4. BUSINESS COMBINATIONS OF ENTITIES
UNDER COMMON CONTROL
Kombinasi bisnis antara entitas sepengendali Business combination involving entities under
diperlakukan sesuai dengan PSAK 38. common control is accounted in accordance with
Berdasarkan PSAK 38, transaksi kombinasi bisnis SFAS 38. Under this SFAS 38, business
entitas sepengendali, berupa pengalihan bisnis combination of entities under common control,
yang dilakukan dalam rangka reorganisasi entitas- such as transfers of business conducted within the
entitas yang berada di dalam suatu Grup yang framework of the reorganization of the entities that
sama, bukan merupakan perubahan kepemilikan are in the same Group, is not a change of
dalam arti substansi ekonomi, sehingga transaksi ownership in terms of economic substance, so that
tersebut tidak menimbulkan laba atau rugi bagi the transaction does not result in a gain or loss for
Grup secara keseluruhan ataupun bagi entitas the Group as a whole or for individual entities
individu dalam Grup tersebut. within the Group.
Pada tanggal 12 Mei 2022, Perusahaan melakukan On May 12, 2022, the Company conducted sales
penjualan saham PT Padi Unggul Indonesia of PT Padi Unggul Indonesia’s shares with Sutan
dengan Sutan Agri Resources Pte. Ltd. (pihak Agri Resources Pte. Ltd. (under common control).
sepengendali).
Pada tanggal 31 Agustus 2022, Perusahaan On August 31, 2022, the Company conducted
melakukan kombinasi bisnis entitas sepengendali business combinations of entities under common
dengan mengambil alih saham PT Grha Swahita control by taking over PT Grha Swahita’s and
dan PT BIP Sentosa milik PT Tri Daya Investindo PT BIP Sentosa’s shares owned by PT Tri Daya
dan PT Bhuwanatala Indah Permai Tbk. Investindo and PT Bhuwanatala Indah Permai
Tbk.
Imbalan yang diberikan dan jumlah tercatat aset The consideration amount and the carrying
bersih adalah sebagai berikut: amount of the net assets are as follows:
Selisih Nilai
Transaksi
Restrukturisasi
Entitas
Sepengendali/
Jumlah Tercatat Difference in
Imbalan dari Aset Bersih/ Value of
yang Diberikan/ Carrying Transactions of
Consideration Amount of Net Entities under
Amount Assets Common Control
PT Grha Swahita 66.010.560.000 (22.642.611.649) 88.653.171.649 PT Grha Swahita
PT BIP Sentosa 42.199.000.000 41.124.405.486 1.074.594.514 PT BIP Sentosa
PT Padi Unggul Indonesia (15.000) 47.038.388.645 (47.038.403.645) PT Padi Unggul Indonesia
Jumlah 108.209.545.000 65.520.182.482 42.689.362.518 Total
Perusahaan mencatat bisnis kombinasi ini dengan The Company recorded these business
menggunakan metode Penyatuan Kepemilikan combinations using the Pooling-of-Interests
sesuai dengan PSAK 38: Kombinasi Bisnis Entitas method in accordance with SFAS 38: Business
Sepengendali. Combinations of Entities under Common Control.
Perbedaan antara imbalan yang dibayar dan The difference between the consideration amount
jumlah tercatat aset bersih disajikan sebagai and the carrying amount of net assets was
bagian dari Tambahan Modal Disetor pada presented as part of Additional Paid-in Capital in
Laporan Posisi Keuangan Konsolidasian pada the Consolidated Statements of Financial Position
tanggal 31 Desember 2022. as of December 31, 2022.
56
Page 60
PT MAGNA INVESTAMA MANDIRI Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM PER NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 DAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG AS OF SEPTEMBER 30, 2023 AND DECEMBER 31,
BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL 2022 AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 SEPTEMBER 30, 2023 and 2022
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, except Otherwise Stated)
5. KAS DAN SETARA KAS 5. CASH AND CASH EQUIVALENTS
Rincian per 30 September 2023 dan 31 Desember The details as of September 30, 2023 and
2022 sebagai berikut: December 31, 2022 are as follows:
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
Kas 33.782.548 20.751.677 Cash on Hand
Bank - Pihak Ketiga Cash in Banks - Third Parties
Rupiah Rupiah
PT Bank Central Asia Tbk 1.603.527.861 1.440.970.130 PT Bank Central Asia Tbk
PT Bank Negara Indonesia PT Bank Negara Indonesia
(Persero) Tbk 187.067.106 85.461.335 (Persero) Tbk
PT Bank KB Bukopin Tbk 18.103.548 20.238.548 PT Bank KB Bukopin Tbk
PT Bank Pan Indonesia Tbk 15.684.484 19.067.140 PT Bank Pan Indonesia Tbk
PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk 4.848.971 10.302 PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk
PT Bank Capital Indonesia Tbk 552.248 1.221.124 PT Bank Capital Indonesia Tbk
PT Bank J Trust Indonesia 509.244 1.004.100 PT Bank J Trust Indonesia
Dolar Amerikat Serikat United States Dollar
PT Bank Central Asia Tbk 74.737.817 77.848.314 PT Bank Central Asia Tbk
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 54.478.560 55.905.772 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
PT Bank Pan Indonesia Tbk 37.459.114 39.988.682 PTPT
Bank
BankPan
Pan
Indonesia
Indonesia
Tbk
Tbk
PT Bank Negara Indonesia PT Bank Negara Indonesia
(Persero) Tbk 35.094.815 35.880.523 (Persero) Tbk
Bank - Pihak Berelasi Cash in Banks - Related Parties
(Catatan 28) (Note 28)
Rupiah Rupiah
PT Bank Victoria International Tbk 5.900.476.457 3.831.613.308 PT Bank Victoria International Tbk
PT Bank Victoria Syariah 92.379.783 1.549.174 PT Bank Victoria Syariah
Dolar Amerikat Serikat United States Dollar
PT Bank Victoria International Tbk 1.247.253.418 1.257.444.428 PT Bank Victoria International Tbk
Jumlah Bank 9.272.173.426 6.868.202.880 Total Cash in Banks
Deposito Berjangka - Pihak Time Deposit - Related Parties
Berelasi (Catatan 28) (Note 28)
PT Bank Victoria Syariah 6.908.000.000 1.100.000.000 PT Bank Victoria Syariah
PT Bank Victoria International Tbk 1.445.000.000 4.035.000.000 PT Bank Victoria International Tbk
Jumlah Deposito
Berjangka 8.353.000.000 5.135.000.000 Total Time Deposits
Jumlah Kas dan Setara Total Cash and Cash
Kas 17.658.955.974 12.023.954.557 Equivalents
Deposito berjangka dalam mata uang Rupiah The time deposits earned interest at rates ranging
memiliki tingkat bunga berkisar antara 4,50% - from 4.50% - 6.25% per annum in 2023 and 3.75%
6,25% per tahun untuk tahun 2023 dan 3,75% - - 5.00% per annum in 2022.
5,00% per tahun untuk tahun 2022.
57
Page 61
PT MAGNA INVESTAMA MANDIRI Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM PER NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 DAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG AS OF SEPTEMBER 30, 2023 AND DECEMBER 31,
BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL 2022 AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 SEPTEMBER 30, 2023 and 2022
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, except Otherwise Stated)
6. PIUTANG USAHA - PIHAK KETIGA 6. TRADE RECEIVABLES - THIRD PARTIES
Rincian per 30 September 2023 dan 31 Desember The details as of September 30, 2023 and
2022 sebagai berikut: December 31, 2022 are as follows:
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
Berdasarkan Segmen Usaha By Operating Segment
Agen Perjalanan 615.719.045 136.799.919 Travel Agent
Kartu Kredit 260.633.411 314.302.120 Credit Card
Sewa 126.900.000 85.275.000 Rent
Tamu Hotel 77.792.147 281.370.693 Hotel Guest
Jumlah 1.081.044.603 817.747.732 Total
Dikurangi: Provisi atas Kerugian Less: Provision for Impairment
Penurunan Nilai (67.500.000) (67.500.000) Loss
Jumlah - Bersih 1.013.544.603 750.247.732 Total - Net
Berdasarkan Umur By Age
Belum Jatuh Tempo 766.217.480 725.294.644 Not Yet Due
Telah Jatuh Tempo: Past Due:
1 - 30 Hari 199.627.123 24.953.088 1 - 30 Days
31 - 60 Hari 11.700.000 - 31 - 60 Days
61 - 90 Hari - - 61 - 90 Days
91 - 120 Hari 36.000.000 - 91 - 120 Days
Lebih dari 120 Hari 67.500.000 67.500.000 Over 120 Days
Jumlah 1.081.044.603 817.747.732 Total
Mutasi penyisihan penurunan piutang usaha The movements in the allowance for impairment of
adalah sebagai berikut: trade receivables are as follows:
30 Septem ber 2023/ 31 Desem ber 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
Saldo Aw al 67.500.000 345.791.561 Beginning Balance
Penjualan Entitas Anak - (345.791.561) Sales of Subsidiaries
Penambahan - 67.500.000 Addition
Saldo Akhir 67.500.000 67.500.000 Ending Balance
Berdasarkan pengalaman dan penelaahan Based on experience and a review of the condition
terhadap kondisi masing-masing akun piutang of the individual receivable accounts at the end of
pada akhir tahun, manajemen Grup berkeyakinan the year, the Group’s management believes that
bahwa provisi atas kerugian penurunan nilai telah the provision of impairment loss is adequate to
memadai untuk menutupi kerugian yang mungkin cover losses that may arise from the non-
timbul dari piutang yang tidak tertagih. collectible accounts.
Manajemen juga berpendapat bahwa tidak Management also believes that there are no
terdapat risiko yang terkonsentrasi secara significant risk raised regarding business activities.
signifikan atas piutang usaha.
58
Page 62
PT MAGNA INVESTAMA MANDIRI Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM PER NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 DAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG AS OF SEPTEMBER 30, 2023 AND DECEMBER 31,
BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL 2022 AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 SEPTEMBER 30, 2023 and 2022
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, except Otherwise Stated)
7. PERSEDIAAN 7. INVENTORIES
Rincian per 30 September 2023 dan 31 Desember The details as of September 30, 2023 and
2022 sebagai berikut: December 31, 2022 are as follows:
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
Makanan dan Minuman 219.761.099 525.546.065 Food and Beverages
Perlengkapan Lainnya 788.933.918 738.787.655 Other Supplies
Jumlah 1.008.695.017 1.264.333.720 Total
8. UANG MUKA DAN BIAYA DIBAYAR DI MUKA 8. ADVANCES AND PREPAID EXPENSES
Rincian per 30 September 2023 dan 31 Desember The details as of September 30, 2023 and
2022 sebagai berikut: December 31, 2022, are as follows:
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
Uang Muka Advance
Lain-lain 595.706.822 203.784.060 Others
Biaya Dibayar di Muka Prepaid Expenses
Asuransi 155.811.683 89.243.809 Insurance
Iklan 93.505.864 93.215.562 Advertisement
Perijinan 13.736.431 - Permits
Lain-lain 66.045.996 20.805.169 Others
Jumlah 329.099.974 203.264.540 Total
JUMLAH 924.806.796 407.048.600 TOTAL
Uang muka lain-lain adalah uang muka atas Others advances are advances for hotel
pengerjaan renovasi hotel dan jasa penilai. renovation and appraisal services.
59
Page 63
PT MAGNA INVESTAMA MANDIRI Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM PER NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 DAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG AS OF SEPTEMBER 30, 2023 AND DECEMBER 31,
BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL 2022 AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 SEPTEMBER 30, 2023 and 2022
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, except Otherwise Stated)
9. ASET TETAP 9. FIXED ASSETS
Rincian per 30 September 2023 dan 31 Desember The details as of September 30, 2023 and
2022 sebagai berikut: December 31, 2022 are as follows:
30 September 2023 / September 30, 2023
Penambahan/ Pengurangan/
Saldo Awal/ Reklasifikasi Reklasifikasi Saldo Akhir/
Beginning Additions/ Deductions/ Ending
Balance Reclassification Reclassification Balance
Biaya Perolehan At Cost
Pemilikan Langsung Direct Acquisitions
Bangunan 75.069.690.973 - - 75.069.690.973 Buildings
Mesin 3.221.210.139 - - 3.221.210.139 Machineries
Perabotan dan
Perlengkapan Kantor 1.316.901.465 11.598.000 - 1.328.499.465 Office Supplies and Furniture
Peralatan Hotel 18.062.080.523 - - 18.062.080.523 Hotel Equipment
Kendaraan - 429.570.000 - 429.570.000 Vehicle
Jumlah Pemilikan Total Direct
Langsung 97.669.883.100 441.168.000 - 98.111.051.100 Acquisitions
Aset dalam Penyelesaian Asset in Progress
Bangunan 1.250.000.000 - - 1.250.000.000 Buildings
Jumlah 98.919.883.100 441.168.000 - 99.361.051.100 Total
Akumulasi Penyusutan Accumulated Depreciation
Pemilikan Langsung Direct Acquisitions
Bangunan 28.497.583.425 2.254.170.960 - 30.751.754.385 Buildings
Mesin 3.221.210.139 - - 3.221.210.139 Machineries
Perabotan dan
Perlengkapan Kantor 1.295.823.632 8.148.372 - 1.303.972.004 Office Supplies and Furniture
Peralatan Hotel 18.061.080.554 999.969 - 18.062.080.523 Hotel Equipment
Kendaraan - 14.319.000 - 14.319.000 Vehicle
Jumlah 51.075.697.750 2.277.638.301 - 53.353.336.051 Total
Jumlah Tercatat 47.844.185.350 46.007.715.049 Net Value
31 Desember 2022 / December 31, 2022
Penambahan/ Pengurangan/
Saldo Awal/ Reklasifikasi Reklasifikasi Saldo Akhir/
Beginning Additions/ Deductions/ Ending
Balance Reclassification Reclassification Balance
Biaya Perolehan At Cost
Pemilikan Langsung Direct Acquisition
Bangunan 73.780.444.613 1.289.246.360 - 75.069.690.973 Buildings
Mesin 3.221.210.139 - - 3.221.210.139 Machineries
Perabotan dan
Perlengkapan Kantor 1.300.087.465 16.814.000 - 1.316.901.465 Office Supplies and Furniture
Peralatan Hotel 18.062.080.523 - - 18.062.080.523 Hotel Equipment
Jumlah Total
96.363.822.740 1.306.060.360 - 97.669.883.100
Aset dalam Penyelesaian Asset in Progress
Bangunan - 1.250.000.000 - 1.250.000.000 Buildings
96.363.822.740 2.556.060.360 - 98.919.883.100
60
Page 64
PT MAGNA INVESTAMA MANDIRI Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM PER NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 DAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG AS OF SEPTEMBER 30, 2023 AND DECEMBER 31,
BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL 2022 AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 SEPTEMBER 30, 2023 and 2022
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, except Otherwise Stated)
9. ASET TETAP (Lanjutan) 9. FIXED ASSETS (Continued)
31 Desember 2022 / December 31, 2022
Penambahan/ Pengurangan/
Saldo Awal/ Reklasifikasi Reklasifikasi Saldo Akhir/
Beginning Additions/ Deductions/ Ending
Balance Reclassification Reclassification Balance
Akumulasi Penyusutan Accumulated Depreciation
Pemilikan Langsung Direct Acquisition
Bangunan 25.492.022.148 3.005.561.277 - 28.497.583.425 Buildings
Mesin 3.221.210.139 - - 3.221.210.139 Machineries
Perabotan dan
Perlengkapan Kantor 1.278.670.648 17.152.984 - 1.295.823.632 Office Supplies and Furniture
Peralatan Hotel 17.990.378.326 70.702.228 - 18.061.080.554 Hotel Equipment
Jumlah 47.982.281.261 3.093.416.489 - 51.075.697.750 Total
Jumlah Tercatat 48.381.541.479 47.844.185.350 Net Value
Alokasi beban penyusutan aset tetap adalah The allocation of fixed assets depreciation
sebagai berikut: expense is as follows:
30 September 2023/ 30 September 2022/
September 30, 2023 September 30, 2022
Beban Langsung 8.148.372 913.709 Direct Expense
Beban Umum dan Administrasi General and Administrative
(Catatan 26) 2.269.489.929 260.305.082 Expenses (Note 26)
Jumlah 2.277.638.301 261.218.791 Total
Entitas Anak Subsidiaries
PT Grha Swahita (GS) PT Grha Swahita (GS)
Aset tetap entitas anak GS yaitu berupa tanah The property of land and building of the U Paasha
dan bangunan Hotel U Paasha, yang terletak di Hotel is owned by GS, Subsidiary, located at Jl.
Jl. Laksmana No. 77, Seminyak, Bali. Laksmana No. 77, Seminyak, Bali.
GS mengasuransikan aset tetap dari risiko GS insured its property, plant and equipment from
kebakaran dan kerugian lainnya dengan nilai fire and other losses for a total coverage of
pertanggungan sebesar Rp 99.696.568.163 per Rp 99,696,568,163 as of September 30, 2023 and
30 September 2023 dan 31 Desember 2022. December 31, 2022 each. Management believes
Manajemen berpendapat bahwa nilai that the insurance coverage was adequate to
pertanggungan tersebut cukup untuk menutupi cover the risk of possible losses on these property,
risiko kerugian yang mungkin terjadi atas aset plant and equipment.
tetap tersebut.
Berdasarkan Perjanjian Kredit dengan memakai According to the Credit Agreement by using
jaminan No. 46 tanggal 30 Agustus 2017 yang collateral No. 46 dated 30 August 2017 made by
dibuat oleh Notaris H. Rakhmat Syamsul Rizal Notary H. Rakhmat Syamsul Rizal S.H., M.H., GS
S.H., M.H., GS telah menjaminkan aset berupa has pledged assets in the form of land and
Tanah dan bangunan Hotel U Paasha yang building of Hotel U Paasha which is located on Jl.
terletak di Jl. Laksmana No. 77, Seminyak, Bali Laksmana No. 77, Seminyak, Bali to PT Bank
kepada PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk per 30 Panin Dubai Syariah Tbk as of September 30,
September 2023 dan 31 Desember 2022. 2023 and December 31, 2022.
61
Page 65
PT MAGNA INVESTAMA MANDIRI Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM PER NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 DAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG AS OF SEPTEMBER 30, 2023 AND DECEMBER 31,
BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL 2022 AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 SEPTEMBER 30, 2023 and 2022
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, except Otherwise Stated)
9. ASET TETAP (Lanjutan) 9. FIXED ASSETS (Continued)
Entitas Anak (Lanjutan) Subsidiaries (Continued)
PT Grha Swahita (GS) (Lanjutan) PT Grha Swahita (GS) (Continued)
Berdasarkan Laporan Penilaian Aset tanggal According to the Asset Valuation Report dated
16 Maret 2022 dengan Laporan No. 00014/ March 16, 2022 with Report No. 00014/2.0124-
2.0124-03/PI/04/0257/1/III/2022 oleh KJPP Satria 03/PI/04/0257/1/III/2022 by KJPP Satria Setiawan
Setiawan dan Rekan (SISCO), GS melakukan and Partners (SISCO), GS assesses assets with
penilaian aset dengan obyek penilaian tanah the following objects of valuation an area of
seluas 3.055 m2, bangunan hotel, sarana 3,055 m2, hotel buildings, complementary
pelengkap, mesin, dan peralatan Hotel U facilities, machinery and hotel equipment U
Paasha, yang berlokasi di Jalan Laksmana No. Paasha, which are located at Jalan Laksmana No.
77, Kelurahan Seminyak, Kecamatan Kuta, 77, Seminyak Village, Kuta District, Badung
Kabupaten Badung, Provinsi Bali. Nilai wajar Regency, Bali Province. The fair value of the
properti per 31 Desember 2021 adalah sebesar property as of December 31, 2021 was Rp
Rp 122.843.000.000. 122,843,000,000.
PT BIP Sentosa (BS) PT BIP Sentosa (BS)
BS telah mengasuransikan aset tetap dan properti BS insured its fixed assets and investment
investasi miliknya (Catatan 10) terhadap risiko properties (Note 10) against comprehensive risk
komprehensif dan kebakaran dengan jumlah nilai and fire for a total coverage of Rp 10,900,000,000
pertanggungan sebesar Rp 10.900.000.000 pada as of September 30, 2023 and December 31,
tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 each. Management believes that the sum
2022. Manajemen berpendapat bahwa nilai insured was adequate to cover possible losses
pertanggungan tersebut telah memadai untuk against the insured risk.
menutupi kemungkinan terjadinya kerugian
terhadap risiko yang diasuransikan.
Manajemen Grup berkeyakinan bahwa tidak The Group’s management believes that there are
terdapat kondisi atau peristiwa yang menimbulkan no conditions or events that give rise to an
indikasi penurunan nilai atas jumlah tercatat aset indication of impairment in the carrying amount of
tetap, karena itu, tidak diperlukan cadangan the fixed assets. Therefore, no allowance for
kerugian penurunan nilai untuk aset tetap per impairment losses was required for the fixed
30 September 2023 dan 31 Desember 2022. assets as of September 30, 2023 and
December 31, 2022.
62
Page 66
PT MAGNA INVESTAMA MANDIRI Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM PER NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 DAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG AS OF SEPTEMBER 30, 2023 AND DECEMBER 31,
BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL 2022 AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 SEPTEMBER 30, 2023 and 2022
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, except Otherwise Stated)
10. PROPERTI INVESTASI 10. INVESTMENT PROPERTIES
Rincian per 30 September 2023 dan 31 Desember The details as of September 30, 2023 and
2022 sebagai berikut: December 31, 2022 are as follows:
30 September 2023 / September 30, 2023
Saldo Awal/ Saldo Akhir/
Beginning Penambahan/ Pengurangan/ Ending
Balance Addition Deduction Balance
Biaya Perolehan At Cost
Tanah 36.071.681.705 - - 36.071.681.705 Land
Bangunan 6.232.808.750 - - 6.232.808.750 Buildings
Jumlah 42.304.490.455 - - 42.304.490.455 Total
Akumulasi Penyusutan Accumulated Depreciation
Bangunan 2.858.809.638 233.730.324 - 3.092.539.962 Buildings
Jumlah Tercatat 39.445.680.817 39.211.950.493 Net Value
31 Desember 2022 / December 31, 2022
Saldo Awal/ Saldo Akhir/
Beginning Penambahan/ Pengurangan/ Ending
Balance Addition Deduction Balance
Biaya Perolehan At Cost
Tanah 36.071.681.705 - - 36.071.681.705 Land
Bangunan 6.232.808.750 - - 6.232.808.750 Buildings
Jumlah 42.304.490.455 - - 42.304.490.455 Total
Akumulasi Penyusutan Accumulated Depreciation
Bangunan 2.547.169.205 311.640.433 - 2.858.809.638 Buildings
Jumlah Tercatat 39.757.321.250 39.445.680.817 Net Value
Entitas Anak Subsidiaries
PT BIP Sentosa (BS) PT BIP Sentosa (BS)
Beban penyusutan properti investasi dialokasikan The investment property depreciation expense is
seluruhnya ke beban langsung. Properti investasi allocated entirely to direct costs. Investment
telah diasuransikan dengan nilai pertanggungan properties have been insured with adequate
yang memadai untuk menutupi risiko yang coverage to cover possible risks (Note 9).
mungkin terjadi (Catatan 9).
Berdasarkan Akta Jual Beli No. 176/2013 tanggal According to the Deed of Sale and Purchase
15 November 2013 yang dibuat dihadapan HJ. No. 176/2013 dated November 15, 2013 which
Suzie Fauziah Hanum Tadjoedin, S.H., pejabat was made before HJ. Suzie Fauziah Hanum
pembuat akta tanah di Jakarta, BS melakukan Tadjoedin, S.H., a land deed official in Jakarta, the
pembelian sebidang tanah seluas 1.211 m² serta BS purchased 1,211 m² land and an apartment
bangunan apartemen yang dikenal dengan nama building known as the Sinabung Apartment
Apartemen Sinabung yang berlokasi di Jalan located at Jalan Marimbang Raya No. 9 RT. 004
Martimbang Raya No. 9 RT. 004 RW. 005, RW. 005, Gunung Village, Kebayoran Baru, South
Kelurahan Gunung, Kebayoran Baru, Jakarta Jakarta. The Right to Build Certificate
Selatan, sebagaimana dalam Sertifikat Hak Guna No.1639/Gunung is for a 30 years which expires
Bangunan No.1639/Gunung, berjangka waktu 30 October 17, 2043. The land right can be extended.
tahun yang jatuh tempo 17 Oktober 2043. Hak
atas tanah tersebut dapat diperpanjang.
63
Page 67
PT MAGNA INVESTAMA MANDIRI Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM PER NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 DAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG AS OF SEPTEMBER 30, 2023 AND DECEMBER 31,
BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL 2022 AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 SEPTEMBER 30, 2023 and 2022
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, except Otherwise Stated)
10. PROPERTI INVESTASI (Lanjutan) 10. INVESTMENT PROPERTIES (Continued)
Entitas Anak (Lanjutan) Subsidiaries (Continued)
PT BIP Sentosa (BS) (Lanjutan) PT BIP Sentosa (BS) (Continued)
Berdasarkan Laporan Penilaian KJPP Satria According to the Assessment Report of KJPP
Setiawan dan Rekan (SISCO) No. 00012/2.0124- Satria Setiawan and Partners (SISCO) No. 00012/
03/PI/04/00257/1/III/2022 tanggal 16 Maret 2022, 2.0124-03/PI/04/00257/1/III/2022 dated March 16,
harga pasar tanah dan bangunan Apartemen 2022, the market price of land and buildings for the
Sinabung dengan Pendekatan Biaya per tanggal Sinabung Apartment with a Cost Approach as of
31 Desember 2021 adalah sebesar December 31, 2021 was Rp 55,258,000,000.
Rp 55.258.000.000.
Manajemen berkeyakinan bahwa tidak terdapat The management believes that there are no events
peristiwa atau perubahan keadaan yang or changes in circumstances that give rise to an
menimbulkan indikasi penurunan nilai properti indication of impairment in the value of investment
investasi, sehingga tidak diperlukan cadangan properties, therefore, no allowance for impairment
kerugian penurunan nilai untuk properti investasi. losses is required for investment properties.
Per 30 September 2023 dan 31 Desember 2022, As of September 30, 2023 and December 31,
properti investasi milik BS digunakan sebagai 2022, the BS’s investment properties are pledged
jaminan atas pinjaman utang bank PT Asri as collateral for the bank loan of PT Asri Kencana
Kencana Gemilang, Perusahaan Afiliasi. Gemilang, an Affiliated Company.
11. ASET HAK GUNA 11. RIGHT-OF-USE ASSETS
Rincian per 30 September 2023 dan 31 Desember The details as of September 30, 2023 and
2022 sebagai berikut: December 31, 2022 are as follows:
Aset Hak Guna - Hak atas Tanah Right-of-Use Assets - Right of Land
Saldo per 1 Januari 2022 7.806.111.173 Balance as of January 1, 2022
Penambahan Tahun Berjalan - Addition of Current Year
Beban Penyusutan Tahun Berjalan (143.333.328) The Current Year's Depreciation Expense
Saldo per 31 Desember 2022 7.662.777.845 Balance as of December 31, 2022
Penambahan Tahun Berjalan - Addition of Current Year
Beban Penyusutan Tahun Berjalan (107.499.996) The Current Year's Depreciation Expense
Saldo per 30 September 2023 7.555.277.849 Balance as of September 30, 2023
Entitas Anak Subsidiaries
PT Grha Swahita (GS) PT Grha Swahita (GS)
Tanah PT Grha Swahita, Entitas Anak, merupakan 3,065 m2 land of PT Grha Swahita, a Subsidiary,
tanah dengan Sertifikat Hak Guna Bangunan represents Building Use Rights Certificate (SHGB)
(SHGB) No. 47 yang terletak di Kelurahan No. 47, located at Seminyak Village, Kuta
Seminyak Kecamatan Kuta Kabupaten Badung Subdistrict, Badung District, Bali Province,
Propinsi Bali seluas 3.065 m2, terdaftar atas nama registered in the name of PT Grha Swahita. The
PT Grha Swahita. SHGB diterbitkan berdasarkan SHGB was issued in accordance with Deed of
Akta Pemberian SHGB diatas Hak Milik No. 27 Granting of SHGB on freehold titles No. 27 dated
tanggal 7 Mei 2009 yang dibuat oleh Notaris I Putu May 7, 2009 of Notary I Putu Ngurah Aryana, S.H.,
Ngurah Aryana, S.H., untuk jangka waktu 30 tahun. for a 30 years period.
64
Page 68
PT MAGNA INVESTAMA MANDIRI Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM PER NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 DAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG AS OF SEPTEMBER 30, 2023 AND DECEMBER 31,
BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL 2022 AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 SEPTEMBER 30, 2023 and 2022
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, except Otherwise Stated)
11. ASET HAK GUNA (Lanjutan) 11. RIGHT-OF-USE ASSETS (Continued)
Entitas Anak (Lanjutan) Subsidiaries (Continued)
PT Grha Swahita (GS) (Lanjutan) PT Grha Swahita (GS) (Continued)
Pada tanggal 3 Juli 2017, PT Grha Swahita, telah On July 3, 2017, PT Grha Swahita, extended more
memperpanjang kembali hak sewa atas hak tanah the rental rights on the land rights for a 15 years
untuk jangka waktu 15 tahun, sehingga jangka period, so the expiry date of the SHGB changed
waktu berakhirnya SHGB semula 15 Juli 2038 from July 15, 2038 to July 15, 2053.
menjadi tanggal 15 Juli 2053.
12. PENYERTAAN SAHAM PADA ENTITAS 12. SHARE INVESTMENT IN ASSOCIATES
ASOSIASI
Rincian per 30 September 2023 dan 31 Desember The details as of September 30, 2023 and
2022 sebagai berikut: December 31, 2022 are as follows:
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
PT Artoda Karya Gemilang 1.279.219.598 10.515.032.094 PT Artoda Karya Gemilang
PT Canggu Suite Condotel 3.184.071.362 3.204.618.994 PT Canggu Suite Condotel
Jumlah 4.463.290.960 13.719.651.088 Total
PT Artoda Karya Gemilang PT Artoda Karya Gemilang
Berdasarkan Akta No. 33 tanggal 27 Desember According to Deed No. 33 dated 27 December
2017 oleh Notaris Edi Priyono, S.H., PT Grha 2017 by Notary Edi Priyono, S.H., PT Grha
Swahita melakukan penyertaan saham dalam Swahita invested 72,350 shares in PT Artoda
PT Artoda Karya Gemilang sebanyak 72.350 Karya Gemilang with an acquisition value of
saham dengan nilai perolehan sebesar Rp 72,350,000,000 or 27.02% share ownership.
Rp 72.350.000.000 atau sebesar 27,02%
kepemilikan saham.
Bagian rugi bersih Perusahaan per 30 September The Company's share of net loss as of
2023 dan 31 Desember 2022 masing-masing September 30, 2023 and December 31, 2022 was
sebesar Rp 9.235.812.496 dan Rp 9.650.349.988. Rp 9,235,812,496 and Rp 9,650,349,988,
respectively.
PT Canggu Suite Condotel PT Canggu Suite Condotel
Berdasarkan Akta No. 22 tanggal 16 Juni 2016 According to Deed No. 22 dated June 16, 2016 by
oleh Notaris Edi Priyono, S.H., PT Grha Swahita Notary Edi Priyono, S.H., PT Grha Swahita
membeli saham PT Canggu Suite Condotel purchased 825 shares from PT Canggu Suite
sebanyak 825 saham dengan nilai perolehan Condotel with an acquisition value of
sebesar Rp 3.500.000.000 atau sebesar 25% Rp 3,500,000,000 or 25% share ownership.
kepemilikan saham.
Bagian rugi bersih Perusahaan per 30 September The Company's share of net loss as of September
2023 dan 31 Desember 2022 masing-masing 30, 2023 and December 31, 2022 was
sebesar Rp 20.547.632 dan Rp 38.854.879. Rp 20,547,632 and Rp 38,854,879, respectively.
65
Page 69
PT MAGNA INVESTAMA MANDIRI Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM PER NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 DAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG AS OF SEPTEMBER 30, 2023 AND DECEMBER 31,
BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL 2022 AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 SEPTEMBER 30, 2023 and 2022
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, except Otherwise Stated)
13. UTANG USAHA - PIHAK KETIGA 13. TRADE PAYABLES - THIRD PARTIES
Rincian per 30 September 2023 dan 31 Desember The details as of September 30, 2023 and
2022 sebagai berikut: December 31, 2022 are as follows:
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
Dwi Jaya 182.947.410 121.600.500 Dwi Jaya
Sukses Abadi 70.027.000 61.624.500 Sukses Abadi
Wika Mitra Ud 61.280.900 71.107.500 Wika Mitra Ud
Cozy Linen - 94.878.312 Cozy Linen
Lain-lain (Saldo masing-masing Others (Accounts with Balances
di bawah Rp 50.000.000) 482.734.897 794.907.731 below Rp 50,000.000, each)
Jumlah 796.990.207 1.144.118.543 Total
14. UTANG LAIN-LAIN 14. OTHER PAYABLES
Rincian per 30 September 2023 dan 31 Desember The details as of September 30, 2023 and
2022 sebagai berikut: December 31, 2022 are as follows:
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
Bagian Jangka Pendek Short Term
Pihak Ketiga Third Parties
PT Saga Indocama 293.885.696 293.885.696 PT Saga Indocama
Bagi Hasil 247.030.286 247.030.286 Bagi Hasil
PT Dharmamas Bali Putera 107.539.294 107.539.294 PT Dharmamas Bali Putera
PT Toyota Astra Financial Leasing 105.000.000 - PT Toyota Astra Financial Leasing
Lain-lain (Saldo masing-masing Others (Accounts with Balances
di bawah Rp 50.000.000) 128.695.269 128.695.269 below Rp 50,000,000, each)
JUMLAH 882.150.545 777.150.545 TOTAL
Bagian Jangka Panjang Long Term
Pihak Ketiga Third Party
PT Toyota Astra Financial Leasing 192.500.000 - PT Toyota Astra Financial Leasing
JUMLAH 192.500.000 - TOTAL
Pada tanggal 14 Agustus 2023 PT Grha Swahita, On August 14, 2023, PT Grha Swahita, a
Entitas Anak, mendapatkan fasilitas Kredit Subsidiary, obtained a Vehicle Ownership facility
Kepemilikan Mobil dari PT Toyota Astra Financial from PT Toyota Astra Financial Services amounting
Services sebesar Rp 315.000.000 dengan to Rp 315,000,000 with the following terms and
persayaratan dan ketentuan sebagai berikut: conditions:
a. Harga Perolehan Aset : Rp 429.570.000 a. Price : Rp 429,570,000
b. Uang muka : Rp 123.320.000 b. Down Payment : Rp 123,320,000
c. Faslitas KPM terdiri atas ; c. KPM Facility consist of ;
- Utang Pokok : Rp 284.397.656 - Loan : Rp 284,397,656
- Bunga (3,55% flat) : Rp 30.602.344 - Interest (4.75% flat) : Rp 30,602,344
d. Jangka waktu : 36 bulan d. Period : 36 months
e. Besar angsuran : Rp 8.750.000 e. Installments : Rp 8,750,000
66
Page 70
PT MAGNA INVESTAMA MANDIRI Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM PER NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 DAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG AS OF SEPTEMBER 30, 2023 AND DECEMBER 31,
BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL 2022 AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 SEPTEMBER 30, 2023 and 2022
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, except Otherwise Stated)
15. UTANG BANK 15. BANK LOANS
Rincian per 30 September 2023 dan 31 Desember The details as of September 30, 2023 and
2022 sebagai berikut: December 31, 2022 are as follows:
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
Jangka Pendek Short-term
Pihak Berelasi (Catatan 28) Related Party (Note 28)
PT Bank Victoria International Tbk 1.076.205.351 2.046.236.809 PT Bank Victoria International Tbk
Jangka Panjang Long-term
Pihak Ketiga Third Party
PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk 48.975.757.543 50.309.500.917 PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk
Pihak Berelasi (Catatan 28) Related Party (Note 28)
PT Bank Victoria International Tbk 14.325.000.000 14.925.000.000 PT Bank Victoria International Tbk
Jumlah 63.300.757.543 65.234.500.917 Total
Biaya Transaksi Belum Diamortisasi (17.531.243) (27.026.774) Unamortized Trasaction Cost
Bagian yang Jatuh Tempo dalam
Waktu Satu Tahun (3.407.236.584) (2.774.965.362) Portion Matured within One Year
Bagian Jangka Panjang 59.875.989.716 62.432.508.781 Long-term Portion
Entitas Anak Subsidiaries
PT Grha Swahita (GS) PT Grha Swahita (GS)
PT Bank Victoria International Tbk PT Bank Victoria International Tbk
Berdasarkan Akta Perjanjian Kredit dengan According to Deed of Credit Agreement with
Memakai Jaminan No. 91 tanggal 24 Februari Guarantee No. 91 dated February 24, 2017 of
2017 yang dibuat dihadapan Notaris Suwarni Notary Suwarni Sukiman S.H., GS obtained a loan
Sukiman S.H., GS memperoleh fasilitas pinjaman facility from PT Bank Victoria International Tbk in
dari PT Bank Victoria International Tbk berupa the form of Term Loan (TLKM) with a maximum
Term Loan (TLKM) dengan jumlah maksimum credit of Rp 30,000,000,000 for a period of 6 years
sebesar Rp 30.000.000.000. Jangka waktu since the credit agreement signing and bearing
pinjaman 6 tahun sejak penandatanganan interest at 13.00% per annum.
perjanjian kredit dengan tingkat suku bunga atas
pinjaman tersebut sebesar 13,00% per tahun.
Fasilitas pinjaman tersebut dijamin dengan: The loan facilities were secured with:
- SHGB No. 705 atas nama PT Studio One, - SHGB No. 705 in the name of PT Studio One,
Perusahaan Afiliasi, yang berlokasi di an Affiliated Company, located at Jl. Talang
Jl. Talang Betutu No. 15 Kelurahan Kebon Betutu No. 15, Kebon Melati Village, Tanah
Melati, Kecamatan Tanah Abang Jakarta Abang, Central Jakarta.
Pusat.
- SHGB No. 349 atas nama PT Studio One, - SHGB No. 349 in the name of PT Studio One,
Perusahaan Afiliasi, yang berlokasi di an Affiliated Company, located at Jl. Tomang
Jl. Tomang Raya Kav. 33 Kelurahan Tomang, Raya Kav. 33, Tomang Village, Grogol
Kecamatan Grogol Petamburan, Jakarta Barat. Petamburan, West Jakarta.
67
Page 71
PT MAGNA INVESTAMA MANDIRI Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM PER NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 DAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG AS OF SEPTEMBER 30, 2023 AND DECEMBER 31,
BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL 2022 AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 SEPTEMBER 30, 2023 and 2022
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, except Otherwise Stated)
15. UTANG BANK (Lanjutan) 15. BANK LOANS (Continued)
Entitas Anak (Lanjutan) Subsidiaries (Continued)
PT Grha Swahita (GS) (Lanjutan) PT Grha Swahita (GS) (Continued)
PT Bank Victoria International Tbk (Lanjutan) PT Bank Victoria International Tbk (Continued)
Berdasarkan Surat dari PT Bank Victoria According to Letter from PT Bank Victoria
International Tbk No.136/COM-KPO/OL/BIP/03/19 International Tbk No.136/COM-KPO/OL/BIP/03/19
tanggal 8 Maret 2019, PT Grha Swahita dated March 8, 2019, PT Grha Swahita obtained
memperoleh tambahan fasilitas kredit Pinjaman the following additional Overdraft Facility (PRK)
Rekening Koran (PRK) berikut ini: credit facility:
a. PRK dengan jumlah sebesar a. PRK in the amount of Rp 12,000,000,000. The
Rp 12.000.000.000. Jangka waktu pinjaman facility loan period is 1 year with an interest
fasilitas adalah 1 tahun dengan tingkat suku rate of 10.50% per year.
bunga sebesar 10,50% per tahun.
b. TKLM dengan jumlah sebesar b. TKLM with an amount of Rp 24,000,000,000.
Rp 24.000.000.000. Jangka waktu pinjaman The facility loan period starts from February
fasilitas mulai dari 24 Februari 2017 sampai 24, 2017 to February 24, 2023 with an interest
dengan 24 Februari 2023 dengan tingkat suku rate from 11.50% per year to 10.50% per year.
bunga turun dari 11,50% per tahun menjadi
10,50% per tahun.
Fasilitas kredit GS telah direstrukturisasi GS's credit facility has been restructured
berdasarkan Surat dari PT Bank Victoria according to Letter from PT Bank Victoria
International No. 071/COM-KPO/OL/BIP/IV/2020 International No. 071/COM-KPO/OL/BIP/IV/2020
tanggal 16 April 2020 perihal Penawaran dated April 16, 2020 regarding the Covid-19
Restrukturisasi Covid-19 dengan skema Restructuring Offer with the following restructuring
restrukturisasi sebagai berikut: scheme:
Fasilitas Kredit Credit Facility
a. Penurunan suku bunga menjadi 10,00% p.a. a. Decrease in the interest rate to 10.00% p.a.
b. Deferred suku bunga 5,00% p.a dan bunga b. Deferred in the interest rate is at 5.00% p.a and
dibebankan 5,00% p.a sejak kewajiban April the interest is charged 5.00% p.a from April
2020 sampai dengan Maret 2021. 2020 until March 2021.
c. Akumulasi bunga deferred sebesar 5,00% p.a c. The accumulated deferred interest is at 5.00%
dicicil sebanyak 12 kali per bulan sejak 24 April p.a in 12 installments per month from April 24,
2021 sampai dengan 24 Maret 2022. 2021 to March 24, 2022.
d. Pemberian grace period selama 12 bulan d. The 12-month grace period is effective from
efektif sejak April 2020 sampai dengan Maret April 2020 until March 2021.
2021.
e. Akumulasi bunga deferred sebesar 5,00% p.a e. The accumulated deferred interest is at 5.00%
dicicil sebanyak 6 kali selama 6 bulan sejak 24 p.a in 6 installments for 6 months from April
April 2021 sampai dengan 24 Maret 2022. 24, 2021 to March 24, 2022.
f. Perpanjangan jangka waktu kredit menjadi f. The credit period until June 29, 2030.
sampai dengan 29 Juni 2030.
68
Page 72
PT MAGNA INVESTAMA MANDIRI Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM PER NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 DAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG AS OF SEPTEMBER 30, 2023 AND DECEMBER 31,
BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL 2022 AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 SEPTEMBER 30, 2023 and 2022
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, except Otherwise Stated)
15. UTANG BANK (Lanjutan) 15. BANK LOANS (Continued)
Entitas Anak (Lanjutan) Subsidiaries (Continued)
PT Grha Swahita (GS) (Lanjutan) PT Grha Swahita (GS) (Continued)
PT Bank Victoria International Tbk (Lanjutan) PT Bank Victoria International Tbk (Continued)
Berdasarkan Surat dari PT Bank Victoria According to Letter from PT Bank Victoria
International Tbk No. 061/COM-KPO/OL/BIP/ International Tbk No. 061/COM-KPO/OL/BIP/
III/2021 tanggal 15 Maret 2021, GS memperoleh III/2021 dated March 15, 2021, GS obtained the
Penawaran Perpanjangan Fasilitas Kredit berikut following extension offer for the credit facility:
ini:
a. PRK dengan jumlah sebesar a. PRK in the amount of Rp 12,000,000,000. The
Rp 12.000.000.000. Jangka waktu pinjaman loan facility period starts from March 14, 2021
fasilitas mulai dari tanggal 14 Maret 2021 to March 14, 2022 with an interest rate of
sampai dengan 14 Maret 2022 dengan tingkat 10.00% per year.
suku bunga sebesar 10,00% per tahun.
b. TKLM dengan jumlah sebesar b. TKLM with an amount of Rp 19,125,000,000.
Rp 19.125.000.000. Jangka waktu pinjaman The loan facility period is until February 24,
fasilitas sampai dengan 24 Februari 2024 2024 with an interest rate of 10.00% per year.
dengan tingkat suku bunga sebesar 10,00%
per tahun.
Berdasarkan Perubahan Perjanjian Kredit dengan According to the Amendment to the Credit
memakai Jaminan No. 20 tanggal 25 April 2022, Agreement using Collateral No. 20 dated April 25,
GS melakukan restrukturisasi sehubungan dengan 2022, GS carried out a restructuring in connection
kondisi Pandemi COVID-19, karena itu Fasilitas with the conditions of the COVID-19 Pandemic.
Pinjaman Rekening Koran (PRK) adalah: Therefore, Overdraft Facility (PRK) is as follows:
a. PRK dengan jumlah sebesar a. PRK in the amount of Rp 12,000,000,000. The
Rp 12.000.000.000. Jangka waktu pinjaman facility loan period starts from March 14, 2022
fasilitas mulai dari tanggal 14 Maret 2022 to March 14, 2023 with an interest rate of
sampai dengan 14 Maret 2023 dengan tingkat 9.00% per year.
suku bunga sebesar 9,00% per tahun.
b. Tunggakan bunga deferred untuk b. Deferred interest arrears for the first COVID-19
restrukturisasi COVID-19 pertama sebelumnya restructuring, which previously had to be paid
wajib dibayar penuh pada akhir periode yaitu in full at the end of the period i.e., on March 14,
14 Maret 2023. 2023.
Berdasarkan Offering Letter dari PT Bank Victoria According to the Offering Letter from PT Bank
International Tbk No. 082/COM-KPO/OL/ Victoria International Tbk No. 082/COM-KPO/OL/
BIP/IV/2022 tanggal 25 April 2022, GS BIP/IV/2022 dated April 25, 2022, GS obtained the
memperoleh Penawaran Perpanjangan Fasilitas following Credit Facility Extension Offer:
Kredit berikut ini:
a. Penurunan tingkat suku bunga menjadi 9,00% a. Decrease in the interest rate to 9.00% per
per tahun. annum.
b. TKLM dengan jumlah sebesar b. TKLM with an amount of Rp 14,925,000,000.
Rp 14.925.000.000. Jangka waktu pinjaman The term of the loan facility is up to February
fasilitas sampai dengan 24 Februari 2025 24, 2025 with an interest rate of 9.00% per
dengan tingkat suku bunga sebesar 9,00% per annum.
tahun.
c. Pemberian grace period selama 12 bulan untuk c. A grace period of 12 months for Term Loan
fasilitas Term Loan periode April 2022 sampai facilities for the period April 2022 to March
dengan Maret 2023. 2023.
69
Page 73
PT MAGNA INVESTAMA MANDIRI Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM PER NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 DAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG AS OF SEPTEMBER 30, 2023 AND DECEMBER 31,
BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL 2022 AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 SEPTEMBER 30, 2023 and 2022
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, except Otherwise Stated)
15. UTANG BANK (Lanjutan) 15. BANK LOANS (Continued)
Entitas Anak (Lanjutan) Subsidiaries (Continued)
PT Grha Swahita (GS) (Lanjutan) PT Grha Swahita (GS) (Continued)
PT Bank Victoria International Tbk (Lanjutan) PT Bank Victoria International Tbk (Continued)
Berdasarkan Offering Letter dari PT Bank Victoria According to the Offering Letter from PT Bank
International Tbk No. 266/OL/CBG/IX/2023 tanggal Victoria International Tbk No. 266/OL/CBG/
15 September 2023, PT Grha Swahita IX/2023 dated September 15, 2023, PT Grha
memperoleh Penawaran Perpanjangan Fasilitas Swahita obtained the following Credit Facility
Kredit dengan rincian sebagai berikut: Extension Offer:
a. PRK dengan jumlah sebesar a. PRK of Rp 12,000,000,000. The facility loan
Rp 12.000.000.000. Jangka waktu pinjaman period starts from March 14, 2023 to March 14,
fasilitas mulai dari tanggal 14 Maret 2023 2024 with an interest rate of 9.00% per year.
sampai dengan 14 Maret 2024 dengan tingkat
suku bunga sebesar 9,00% per tahun.
b. Tunggakan bunga deferred untuk b. Deferred interest arrears of Rp 530.162.921 for
restrukturisasi Covid-19 sebesar the first COVID-19 restructuring previously will
Rp 530.162.921 diangsur selama 12 bulan be paid in installment over 12 month start from
sejak Agustus 2023 s.d Juli 2024. August 2023 to July 2024.
Berdasarkan Offering Letter dari PT Bank Victoria According to the Offering Letter from PT Bank
International Tbk No. 266A/OL/CBG/IX/2023 Victoria International Tbk No. 266A/OL/CBG/
tanggal 15 September 2023, PT Grha Swahita IX/2023 dated September 15, 2023, PT Grha
memperoleh Penawaran Perpanjangan Fasilitas Swahita obtained the following Credit Facility
Kredit dengan rincian sebagai berikut: Extension Offer:
a. Tingkat suku bunga sebesar 9,00% per tahun. a. The interest rate to 9.00% per annum.
b. TKLM dengan jumlah sebesar b. TKLM of Rp 14,425,000,000. The term of the
Rp 14.425.000.000. Jangka waktu pinjaman loan facility is up to February 24, 2025.
fasilitas sampai dengan 24 Februari 2025.
c. Pemberian grace period selama 12 bulan untuk c. A grace period of 12 months for Term Loan
fasilitas Term Loan periode Agustus 2023 facilities for the period August 2023 to July
sampai dengan Juli 2024. 2024.
d. Tunggakan bunga deferred untuk d. Deferred interest arrears of Rp 969.531.250 for
restrukturisasi Covid-19 sebesar the first COVID-19 restructuring previously will
Rp 969.531.250 diangsur selama 12 bulan be paid in installment over 12 month start from
sejak Agustus 2023 sampai dengan Juli 2024. August 2023 to July 2024.
Saldo utang bank per 30 September 2023 dan The bank loan balance as of September 30, 2023
31 Desember 2022 masing-masing sebesar and December 31, 2022 was Rp 14,325,000,000
Rp 14.325.000.000 dan Rp 14.925.000.000, and Rp 14,925,000,000 before being deducted
sebelum dikurangi biaya provisi masing-masing with provision charges of Rp 17,531,243 and
sebesar Rp 17.531.243 dan Rp 27.026.774. Rp 27,026,774, respectively.
Total beban bunga pinjaman tersebut masing- The total loan interest expense was
masing sebesar Rp 1.050.128.978 dan Rp 1,050,128,978 and Rp 123,131,250 as of
Rp 123.131.250 pada tanggal 30 September 2023 September 30, 2023 and 2022, respectively.
dan 2022.
Pembayaran beban bunga pinjaman atas Payment for deferred interest expense for
penundaan utang bunga untuk restrukturisasi Covid-19 restructuring as of September 30, 2023
Covid-19 per 30 September 2023 sebesar Rp amounting to Rp 530,162,921.
530.162.921.
70
Page 74
PT MAGNA INVESTAMA MANDIRI Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM PER NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 DAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG AS OF SEPTEMBER 30, 2023 AND DECEMBER 31,
BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL 2022 AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 SEPTEMBER 30, 2023 and 2022
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, except Otherwise Stated)
15. UTANG BANK (Lanjutan) 15. BANK LOANS (Continued)
Entitas Anak (Lanjutan) Subsidiaries (Continued)
PT Grha Swahita (GS) (Lanjutan) PT Grha Swahita (GS) (Continued)
PT Bank Victoria International Tbk (Lanjutan) PT Bank Victoria International Tbk (Continued)
Saldo utang pinjaman rekening koran masing- The overdraft facility balance was
masing sebesar Rp 1.076.205.351 dan Rp 1,076,205,351 and Rp 2,046,236,809 as of
Rp 2.046.236.809 per 30 September 2023 dan September 30, 2023 and December 31, 2022,
31 Desember 2022. respectively.
Total bunga pinjaman rekening koran masing- The total interest on the overdraft facility was
masing sebesar Rp 454.414.907 dan Rp 454,414,907 and Rp 40,543,779 as of
Rp 40.543.779 per 30 September 2023 dan 2022. September 30, 2023 and 2022, respectively.
PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk
Berdasarkan Akad Pembiayaan Musyarakah According to Agreement on Musyarakah
Mutanaqishah No. 014/MMQ/WSF/19 tanggal Mutanaqishah Financing No. 014/MMQ/WSF/19
7 Oktober 2019, GS telah memperoleh Fasilitas dated October 7, 2019, GS has obtained the
Pembayaran dari PT Bank Panin Dubai Syariah following Payment Facilities from PT Bank Panin
Tbk berikut ini: Dubai Syariah Tbk:
1. Fasilitas 1 1. Facility 1
Fasilitas Pembiayaan : Line Facility Financing Facility : Line Facility
Musyarakah Musyarakah
Mutanaqishah I (LF Mutanaqishah I (LF
MMQ I). MMQ I).
Plafond : Maksimal Ceiling : A maximum of
Rp 44.315.500.004, Rp 44,315,500,004, or
atau sesuai dengan in accordance with
kewajiban yang harus obligations that must
dilunasi dari Bank be paid from Bank
Bukopin. Bukopin.
Tujuan : Take over Fasilitas Purpose : Take over Bank
Kredit Bank Bukopin Bukopin's Credit
(termasuk bunga/ Facility (including
margin/bagi hasil interest/margin/profit
berjalan dan biaya sharing and
pelunasan dipercepat) accelerated
atas Fasilitas Kredit repayment costs) of
Investasi untuk the Investment Credit
Refinancing Hotel U Facility for
Paasha). Refinancing of the U
Paasha Hotel).
Objek MMQ : Hotel U Paasha yang MMQ Object : U Paasha Hotel
terletak di Jl. located at Jl.
Laksmana No. 77, Laksmana No. 77,
Kelurahan Seminyak, Kelurahan Seminyak,
Kecamatan Kuta, Kuta District, Badung
Kabupaten Badung, Regency, Bali
Provinsi Bali. Province.
71
Page 75
PT MAGNA INVESTAMA MANDIRI Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM PER NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 DAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG AS OF SEPTEMBER 30, 2023 AND DECEMBER 31,
BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL 2022 AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 SEPTEMBER 30, 2023 and 2022
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, except Otherwise Stated)
15. UTANG BANK (Lanjutan) 15. BANK LOANS (Continued)
Entitas Anak (Lanjutan) Subsidiaries (Continued)
PT Grha Swahita (GS) (Lanjutan) PT Grha Swahita (GS) (Continued)
PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk (Lanjutan) PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk (Continued)
1. Fasilitas 1 (Lanjutan) 1. Facility 1 (Continued)
Jangka Waktu : Maksimal 60 bulan Period : A maximum of 60
sejak months from the
penandatanganan signing of the Line
Line Facility, termasuk Facility, including the
Availibility Period. Availability Period.
Availibility Period : Maksimal 2 bulan Availability Period : A maximum of 2
sejak months from the
penandatanganan signing of the Line
Line Facility. Facility.
Biaya Administrasi : Biaya Administrasi Administration Fee : The first year
tahun pertama administration fee is a
maksimal sebesar maximum of
Rp 443.155.000 atau Rp 443,155,000 or
setara 1,00% (nominal equal to 1.00%
menyesuaikan yang (nominal adjustments
dilunasi dari Bank paid from Bank
Bukopin) dan Bukopin) and is paid
dibayarkan bersamaan together with the
dengan akad financing agreement,
pembiayaan, untuk for the second year
biaya administrasi administration fee and
tahun ke 2 dan so on, it is paid every
seterusnya dibayar- anniversary of the
kan setiap ulang tahun contract equivalent to
akad setara 0,50% 0.50% multiplied by
dikalikan O/S pada the O/S upon the
saat ulang tahun akad. anniversary of the
Pembayaran Angsuran: Pembayaran contract.
Angsuran dilakukan Installment Payments : Installment payments
setiap bulan are made every
Pembayaran month, Payment of
Angsuran selama 60 installments for 60
bulan menggunakan months uses an
profil angsuran installment profile
meningkat dengan increases with a tenor
tenor 96 bulan, di of 96 months, where
mana angsuran installments for
periode ke 61 s/d 96 periods 61 to 96 must
wajib dibayarkan di be paid in the 60th
bulan ke 60. Angsuran month. The last
terakhir tersebut dapat installment can be
di perpanjang selama extended for 36
36 bulan apabila telah months if it has been
di reviu dan disetujui reviewed and
oleh Bank. approved by the Bank.
72
Page 76
PT MAGNA INVESTAMA MANDIRI Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM PER NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 DAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG AS OF SEPTEMBER 30, 2023 AND DECEMBER 31,
BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL 2022 AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 SEPTEMBER 30, 2023 and 2022
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, except Otherwise Stated)
15. UTANG BANK (Lanjutan) 15. BANK LOANS (Continued)
Entitas Anak (Lanjutan) Subsidiaries (Continued)
PT Grha Swahita (GS) (Lanjutan) PT Grha Swahita (GS) (Continued)
PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk (Lanjutan) PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk (Continued)
2. Fasilitas 2 2. Facility 2
Fasilitas Pembiayaan : Line Facility Financing Facility : Line Facility
Musyarakah Musyarakah
Mutanaqishah II (LF Mutanaqishah II (LF
MMQ II). MMQ II).
Plafond : Minimal Ceiling : A minimum of
Rp 5.684.499.996, Rp 5,684,499,996, or
atau lebih sehingga more so the total of all
total seluruh fasilitas facilities (repayment
(fasilitas pelunasan facility for take
take over/ kredit over/investment credit
investasi dari Bank from Bank Bukopin
Bukopin ditambah plus asset refinancing)
refinancing asset) to Rp 50 billion
menjadi Rp 50 milyar adjusting to the
menyesuaikan realization of the
realisasi pelunasan payment of obligations
kewajiban di Bank at Bank Bukopin).
Bukopin).
Tujuan : Refinancing Asset. Purpose : Refinancing Asset.
Sifat Pembiayaan : Non Revolving. Nature of Financing : Non Revolving.
Objek MMQ : Tanah dan Bangunan MMQ Objects : Hotel Land and
Hotel, Sarana Buildings,
Pelengkap, Mesin, dan Complementary
Peralatan Hotel U Facilities, Machinery,
Paasha yang terletak and U Paasha Hotel
di Jl. Laksmana No. Equipment, located at
77, Kelurahan Jl. Laksmana No. 77,
Seminyak, Kecamatan Kelurahan Seminyak,
Kuta, Kabupaten Kuta District, Badung
Badung, Provinsi Bali. Regency, Bali
LT 3.065 m2 dengan Province. LT 3,065 m2
Bukti Kepemilikan with Proof of
SHGB No. 47 tanggal Ownership of SHGB
20 Mei 2009 Jatuh No. 47 dated May 20,
Tempo HGB 15 Juli 2009 HGB Maturity
2038 a.n. GS. July 15, 2038 a.n.
GS.
73
Page 77
PT MAGNA INVESTAMA MANDIRI Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM PER NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 DAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG AS OF SEPTEMBER 30, 2023 AND DECEMBER 31,
BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL 2022 AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 SEPTEMBER 30, 2023 and 2022
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, except Otherwise Stated)
15. UTANG BANK (Lanjutan) 15. BANK LOANS (Continued)
Entitas Anak (Lanjutan) Subsidiaries (Continued)
PT Grha Swahita (GS) (Lanjutan) PT Grha Swahita (GS) (Continued)
PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk (Lanjutan) PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk (Continued)
2. Fasilitas 2 (Lanjutan) 2. Facility 2 (Continued)
Jangka Waktu : Maksimal 60 bulan Period : A maximum of 60
sejak months from the
penandatanganan signing of the Line
Line Facility, termasuk Facility, including the
Availibility Period. Availability Period.
Availibility Period : Maksimal 12 bulan Availability Period : A maximum of 12
sejak months from the
penandatanganan signing of the Line
Line Facility. Facility.
Biaya Administrasi : Tahun pertama 1,00%, Administration Fee : The first year 1.00%,
untuk biaya for the second year it
administrasi tahun ke is paid every
2 dan seterusnya anniversary of the
dibayarkan setiap contract equivalent to
ulang tahun akad 0.50% multiplied by
setara 0,50% dikalikan the O/S upon the
O/S pada saat ulang anniversary of the
tahun akad. contract.
Peningkatan : Peningkatan line Improvement : Increased line facilities
facility dan jaminan and notarial
notariil, Peningkatan guarantees, Increased
akad pembiayaan per funding agreement per
pencairan bawah hand disbursement.
tangan.
Pembayaran Angsuran: Pembayaran Installment payments : Installment payments
Angsuran dilakukan are made every
setiap bulan, month, Payment of
Pembayaran installments for 60
Angsuran selama 60 months using an
bulan menggunakan installment profile
profil angsuran increases with a tenor
meningkat dengan of 96 months, where
tenor 96 bulan, di installments for
mana angsuran periods 61 to 96 must
periode ke 61 s/d 96 be paid in the 60th
wajib dibayarkan di month. The last
bulan ke 60. Angsuran installment can be
terakhir tersebut dapat extended for 36
di perpanjang selama months if it has been
36 bulan apabila telah reviewed and
di reviu dan disetujui approved by the
oleh Bank. Bank.
74
Page 78
PT MAGNA INVESTAMA MANDIRI Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM PER NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 DAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG AS OF SEPTEMBER 30, 2023 AND DECEMBER 31,
BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL 2022 AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 SEPTEMBER 30, 2023 and 2022
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, except Otherwise Stated)
15. UTANG BANK (Lanjutan) 15. BANK LOANS (Continued)
Entitas Anak (Lanjutan) Subsidiaries (Continued)
PT Grha Swahita (GS) (Lanjutan) PT Grha Swahita (GS) (Continued)
PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk (Lanjutan) PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk (Continued)
Jaminan atas Fasilitas Pembiayaan tersebut These Financing Facilities are secured with the
adalah: following:
1. Tanah dan Bangunan Hotel, Sarana 1. Hotel Land and Buildings, Complementary
Pelengkap, Mesin, dan Peralatan Hotel U Facilities, Machinery, and U Paasha Hotel
Paasha yang terletak di Jl. Laksmana No. 77, Equipment, located at Jl. Laksmana No. 77,
Kelurahan Seminyak, Kecamatan Kuta, Kelurahan Seminyak, Kuta District, Badung
Kabupaten Badung, Provinsi Bali. LT 3.065 m 2 Regency, Bali Province. LT 3,065 m2 with Right
dengan Bukti Kepemilikan SHGB No. 47 to Build Cerfiticate (SHGB) No. 47 dated May
tanggal 20 Mei 2009 Jatuh Tempo HGB 15 Juli 20, 2009 expiring on July 15, 2038 in the name
2038 atas nama GS. of GS.
2. Corporate Guarantee dari PT Bhuwanatala 2. Corporate Guarantee from PT Bhuwanatala
Indah Permai Tbk. Indah Permai Tbk.
3. Corporate Guarantee dari PT Asri Kencana 3. Corporate Guarantee from PT Asri Kencana
Gemilang. Gemilang.
Fasilitas pembiayaan GS telah restrukturisasi GS's financing facility has been restructured
berdasarkan Surat dari PT Bank Panin Dubai according to Letter from PT Bank Panin Dubai
Syariah Tbk No. 101/DBS-WB/OL/VI/2020 tanggal Syariah Tbk No. 101/DBS-WB/OL/VI/2020 dated
16 Juni 2020 perihal penerimaan persetujuan June 16, 2020 regarding receipt of extension
perpanjangan, penggabungan fasilitas approval, combined financing facilities and
pembiayaan dan penambahan fasilitas additional financing facilities in the name of
pembiayaan atas nama GS, dengan kondisi dan GS, with the following conditions and
persyaratan sebagai berikut: requirements:
1. Restrukturisasi (Penggabungan 2 Fasilitas 1. Restructuring (Combining 2 LF MMQ 1 and
Pembiayaan LF MMQ 1 dan MMQ 2): MMQ 2 Financing Facilities):
Fasilitas Pembiayaan : Line Facility Financing Facility : Line Facility
Musyarakah Musharaka
Mutanaqisah Mutanaqisah
(Restrukturisasi). (Restructuring).
O/S 31 Mei 2020 : Rp 49.063.231.991. O/S May 31, 2020 : Rp 49,063,231,991.
Nilai Objek Syirkah : Rp 153.910.000.000 Syirkah Object Value : Rp 153,910,000,000
(100,00%). (100.00%).
Porsi Syirkah PDSB : Rp 49.063.231.991 Portion of Syirkah PDSB : Rp 49,063,231,991
(31,87%). (31.87%).
Porsi Syirkah Nasabah : Rp 104.846.768.009 Portion of Customer
(68,13%). Syirkah : Rp 104,846,768,009
(68.13%).
Jangka Waktu : 79 Bulan terhitung Duration : 79 Months since
sejak April 2020. April 2020.
75
Page 79
PT MAGNA INVESTAMA MANDIRI Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM PER NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 DAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG AS OF SEPTEMBER 30, 2023 AND DECEMBER 31,
BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL 2022 AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 SEPTEMBER 30, 2023 and 2022
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, except Otherwise Stated)
15. UTANG BANK (Lanjutan) 15. BANK LOANS (Continued)
Entitas Anak (Lanjutan) Subsidiaries (Continued)
PT Grha Swahita (GS) (Lanjutan) PT Grha Swahita (GS) (Continued)
PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk (Lanjutan) PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk (Continued)
1. Restrukturisasi (Penggabungan 2 Fasilitas 1. Restructuring (Combining 2 LF MMQ 1 and
Pembiayaan LF MMQ 1 dan MMQ 2): MMQ 2 Financing Facilities): (Continued)
(Lanjutan)
Jangka Waktu Disbursement Period : 79 months since
Pencairan : 79 Bulan terhitung April 2020.
sejak April 2020.
Masa Tenggang : 12 bulan sejak April Grace Period : 12 months since
2020. April 2020.
2. Line Facilty Musyarakah Mutanaqisah 2 (LF 2. Musyarakah Mutanaqisah 2 Line Facilty (LF
MMQ2): MMQ2):
Fasilitas Pembiayaan : Musyarakah Financing Facility : Musyarakah
Mutanaqisah dengan Mutanaqisah with
Line Facility. Line Facility.
Plafond : Rp 1.940.000.000. Ceiling : Rp 1,940,000,000.
Tujuan : Refinancing Asset. Purpose : Asset Refinancing.
Alokasi dana Refinancing fund
Refinancing allocation
Digunakan untuk Used for payment of
pembayaran beban company operating
operasional expenses.
perusahaan.
Nilai Objek Syirkah : Rp 153.910.000.000 Syirkah Object Value : Rp 153,910,000,000
(100,00%). (100.00%).
Porsi Syirkah PDSB : Rp 1.940.000.000 Serving Syirkah PDSB : Rp 1,940,000,000
(1,26%). (1.26%).
Porsi Syirkah Nasabah : Rp 151.970.000.000 Portion of Customer
(98,74%). Syirkah : Rp 151,970,000,000
(98.74%).
Jangka Waktu : 48 Bulan terhitung Duration : 48 Months since the
sejak tanda tangan signing of the Line
Line Facility. Facility.
Jangka Waktu
Pencairan : 48 Bulan terhitung Disbursement Period : 48 months counted
sejak April 2020. since April 2020.
Masa Tenggang : Terhitung sejak akad Grace Period : As of the contract
pembiayaan per funding per
pencairan sampai disbursement as of
dengan 31 Maret March 31, 2022.
2022.
76
Page 80
PT MAGNA INVESTAMA MANDIRI Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM PER NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 DAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG AS OF SEPTEMBER 30, 2023 AND DECEMBER 31,
BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL 2022 AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 SEPTEMBER 30, 2023 and 2022
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, except Otherwise Stated)
15. UTANG BANK (Lanjutan) 15. BANK LOANS (Continued)
Entitas Anak (Lanjutan) Subsidiaries (Continued)
PT Grha Swahita (GS) (Lanjutan) PT Grha Swahita (GS) (Continued)
PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk (Lanjutan) PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk (Continued)
Berdasarkan Surat Penetapan Persetujuan According to the Second Restructuring Payment
Pembayaran Restrukturisasi Kedua No. 021/WFC/ Approval Letter No. 021/WFC/OL/IV/2021 dated
OL/IV/2021 tanggal 19 April 2021, GS telah April 19, 2021, GS has conducted the second
melakukan restrukturisasi kedua atas fasilitas restructuring of payments for the facilities obtained
pembayaran yang diterima dari PT Bank Panin from PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk, with the
Dubai Syariah Tbk, dengan kondisi dan following terms and conditions:
persyaratan sebagai berikut:
1. Restrukturisasi (Penggabungan 2 Fasilitas 1. Restructuring (Combining 2 LF MMQ 1 and
Pembiayaan LF MMQ 1 dan MMQ 2) MMQ 2 Financing Facilities)
Fasilitas Pembiayaan : Line Facility Financing Facility : Line Facility
Musyarakah Musharaka
Mutanaqisah Mutanaqisah
(Restrukturisasi) (Restructuring).
O/S 31 Maret 2021 : Rp 49.063.231.991. O/S March 31, 2021 : Rp 49,063,231,991.
Nilai Objek Syirkah : Rp 153.910.000.000 Syirkah Object Value : Rp 153,910,000,000
(100,00%). (100.00%).
Porsi Syirkah PDSB : Rp 49.063.231.991 Portion of Syirkah
(31,87%). PDSB : Rp 49,063,231,991
(31.87%).
Porsi Syirkah Nasabah : Rp 104.846.768.009 Portion of Customer
(68,13%). Syirkah : Rp 104,846,768,009
(68.13%).
Jangka Waktu : 79 Bulan terhitung Duration : 79 Months since
sejak April 2021 s/d April 2021 until
Oktober 2027. October 2027.
Jangka Waktu Disbursement Period : 79 months since
Pencairan : 79 Bulan terhitung April 2021 until
sejak April 2021 s/d October 2027.
Oktober 2027.
Masa Tenggang : 12 bulan sejak April Grace Period : 12 months since
2021 (April 2021 - April 2021 (April 2021
Maret 2022). - March 2022).
77
Page 81
PT MAGNA INVESTAMA MANDIRI Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM PER NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 DAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG AS OF SEPTEMBER 30, 2023 AND DECEMBER 31,
BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL 2022 AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 SEPTEMBER 30, 2023 and 2022
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, except Otherwise Stated)
15. UTANG BANK (Lanjutan) 15. BANK LOANS (Continued)
Entitas Anak (Lanjutan) Subsidiaries (Continued)
PT Grha Swahita (GS) (Lanjutan) PT Grha Swahita (GS) (Continued)
PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk (Lanjutan) PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk (Continued)
2. Line Facility Musyarakah Mutanaqisah 2 (LF 2. Musyarakah Mutanaqisah 2 Line Facility (LF
MMQ2) MMQ2)
Fasilitas Pembiayaan : Musyarakah Financing Facility : Musyarakah
Mutanaqisah dengan Mutanaqisah with Line
Line Facility. Facility.
Plafond : Rp 1.940.000.000. Ceiling : Rp 1,940,000,000.
Tujuan : Refinancing Asset. Purpose : Asset Refinancing.
Alokasi dana Refinancing fund
Refinancing allocation
Digunakan untuk Used for payment of
pembayaran beban company operating
operasional expenses.
perusahaan.
Nilai Objek Syirkah : Rp 153.910.000.000 Syirkah Object Value : Rp 153,910,000,000
(100,00%). (100.00%).
Porsi Syirkah PDSB : Rp 1.940.000.000 Serving Syirkah PDSB : Rp 1,940,000,000
(1,26%). (1.26%).
Porsi Syirkah Portion of Customer
Nasabah : Rp 151.970.000.000 Syirkah : Rp 151,970,000,000
(98,74%). (98.74%).
Jangka Waktu : 45 Bulan terhitung Duration : 45 Months since the
sejak tanda tangan signing of the Line
Line Facility atau Facility atau June 19,
19 Juni 2020 s/d 24 2020 until March 24,
Maret 2024. 2024.
Jangka Waktu
Pencairan : 45 Bulan terhitung Disbursement Period : 45 months counted
sejak April 2021. since April 2021.
78
Page 82
PT MAGNA INVESTAMA MANDIRI Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM PER NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 DAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG AS OF SEPTEMBER 30, 2023 AND DECEMBER 31,
BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL 2022 AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 SEPTEMBER 30, 2023 and 2022
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, except Otherwise Stated)
15. UTANG BANK (Lanjutan) 15. BANK LOANS (Continued)
Entitas Anak (Lanjutan) Subsidiaries (Continued)
PT Grha Swahita (GS) (Lanjutan) PT Grha Swahita (GS) (Continued)
PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk (Lanjutan) PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk (Continued)
Berdasarkan Surat Penegasan Persetujuan According to Confirmation Letter of Approval
Pembiayaan Restrukturisasi Ketiga of Third Restructuring Financing
No.038/OL/JSL/V/2022 tanggal 17 Mei 2022, GS No.038/OL/JSL/V/2022 dated May 17, 2022, GS
telah melakukan restrukturisasi ketiga atas fasilitas has carried out the third restructuring of the
pembayaran yang diterima dari PT Bank Panin payment facility received from PT Bank Panin
Dubai Syariah Tbk, dengan kondisi dan Dubai Syariah Tbk, with the following terms and
persyaratan sebagai berikut: conditions:
1. Line Facility Musyarakah Mutanaqisah 2 (LF 1. Line Facility Musyarakah Mutanaqisah 2 (LF
MMQ 2) MMQ 2)
Fasilitas Pembiayaan : Line Facility Financing Facility : Line Facility
Musyarakah Musharaka Mutanaqisah.
Mutanaqisah.
O/S 30 April 2022 : Rp 1.940.000.000. O/S April 30, 2022 : Rp 1,940,000,000.
Nilai Objek MMQ : Rp 131.117.000.000 Syirkah Object Value : Rp 131,117,000,000
(100,00%). (100.00%).
Jangka Waktu Fasilitas : 45 Bulan dari tanggal Facility Period : 45 months since
Penandatanganan Line Line Facility Signing
Facility atau 19 Juni 2020 Or June 19, 2020 until
s/d 24 Maret 2024. March 24, 2024.
Jangka Waktu Pencairan : Maksimal 45 bulan dan Disbursement Period : Maximum 45 months
tidak melebihi jangka and does not exceed
waktu Line Facility. the Line Facility period.
2. Restrukturisasi Line Facility Musyarakah 2. Restructuring Line Facility Musyarakah
Mutanaqisah 1 (LF MMQ 1) Mutanaqisah 1 (LF MMQ 1)
Fasilitas Pembiayaan : Line Facility Financing Facility : Line Facility
Musyarakah Musharaka Mutanaqisah
Mutanaqisah (Restructuring).
(Restrukturisasi).
O/S 30 April 2022 : Rp 49.063.231.991. O/S April 30, 2022 : Rp 49,063,231,991.
Nilai Objek MMQ : Rp 131.117.000.000 Syirkah Object Value : Rp 131,117,000,000
(100,00%). (100.00%).
Plafond Pembiayaan : Rp 49.063.231.991 Financing Plafond : Rp 49,063,231,991
Jangka Waktu Fasilitas : 79 Bulan terhitung Facility Period : 79 Months since
sejak April 2021 s/d April 2021 until October
Oktober 2027. 2027.
Jangka Waktu Pencairan : 79 Bulan terhitung Disbursement Period : 79 months since
sejak April 2021 s/d April 2021 until
30 Oktober 2027. October 30, 2027.
Masa Tenggang : 12 bulan sejak April Grace Period : 12 months since
2022 (April 2022 - April 2022 (April 2022 -
Maret 2023). March 2023).
Jangka Waktu Pencairan : 79 Bulan terhitung Disbursement Period : 79 months since
sejak April 2021 s/d April 2021 until October 30,
30 Oktober 2027 dan 2027 and does not exceed
tidak melebihi jangka the Line Facility period.
waktu Line Facility.
79
Page 83
PT MAGNA INVESTAMA MANDIRI Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM PER NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 DAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG AS OF SEPTEMBER 30, 2023 AND DECEMBER 31,
BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL 2022 AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 SEPTEMBER 30, 2023 and 2022
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, except Otherwise Stated)
15. UTANG BANK (Lanjutan) 15. BANK LOANS (Continued)
Entitas Anak (Lanjutan) Subsidiaries (Continued)
PT Grha Swahita (GS) (Lanjutan) PT Grha Swahita (GS) (Continued)
PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk (Lanjutan) PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk (Continued)
Saldo utang bank per 30 September 2023 dan The bank loan balance as of September 30, 2023
31 Desember 2022 masing-masing adalah sebesar and December 31, 2022 was Rp 48,975,757,543
Rp 48.975.757.543 dan Rp 50.309.500.917. and Rp 50,309,500,917, respectively.
Total bunga pinjaman tersebut masing-masing The total loan interest was Rp 3,413,484,218 and
sebesar Rp 3.413.484.218 dan Rp 377.720.547 Rp 377,720,547 as of September 30, 2023 and
pada 30 September 2023 dan 2022. 2022, respectively.
16. BEBAN AKRUAL 16. ACCRUED EXPENSES
Rincian per 30 September 2023 dan 31 Desember The details as of September 30, 2023 and
2022 sebagai berikut: December 31, 2022 are as follows:
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
Bunga Pinjaman Bank (Catatan 28) 1.254.442.365 969.531.250 Loan Interest (Note 28)
Cadangan Penggantian Furniture, Fixture and Equipment
Perlengkapan Inventaris Hotel 1.098.828.341 1.057.230.172 Allowance
Komisi 567.997.528 303.317.980 Commision
Biaya Layanan 461.040.087 362.895.943 Service Charges
Jasa Manajemen 295.574.096 237.138.285 Management Fees
Bonus 218.426.147 127.452.081 Bonus
Lain-lain 756.209.037 1.008.955.538 Others
Jumlah 4.652.517.601 4.066.521.249 Total
17. PERPAJAKAN 17. TAXATION
Pajak Dibayar di Muka Prepaid Taxes
Rincian per 30 September 2023 dan 31 Desember The details as of September 30, 2023 and
2022 sebagai berikut: December 31, 2022 are as follows:
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
Pajak Penghasilan Pasal 25 503.645.855 503.645.855 Income Tax Article 25
Pajak Pertambahan Nilai 432.157.224 - Value Added Tax
Pajak Penghasilan Pasal 4 (2) 11.550.000 9.225.000 Income Tax Article 4 (2)
Jumlah 947.353.079 512.870.855 Total
Bagian Lancar (443.707.224) (9.225.000) Current Portion
Bagian Tidak Lancar 503.645.855 503.645.855 Non-Current Portion
80
Page 84
PT MAGNA INVESTAMA MANDIRI Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM PER NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 DAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG AS OF SEPTEMBER 30, 2023 AND DECEMBER 31,
BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL 2022 AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 SEPTEMBER 30, 2023 and 2022
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, except Otherwise Stated)
17. PERPAJAKAN (Lanjutan) 17. TAXATION (Continued)
Utang Pajak Taxes Payables
Rincian per 30 September 2023 dan 31 Desember The details as of September 30, 2023 and
2022 sebagai berikut: December 31, 2022 are as follows:
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
Perusahaan The Company
Pajak Penghasilan Pasal 21 522.804 543.124 Income Tax Article 21
Entitas Anak Subsidiaries
Pajak Pembangunan 1 508.533.895 398.141.814 Development Tax 1
Pajak Penghasilan Pasal 21 62.086.411 32.934.068 Income Tax Article 21
Pajak Penghasilan Pasal 4 (2) 5.250.000 1.300.350 Income Tax Article 4 (2)
Pajak Penghasilan Pasal 23 700.000 5.578.727 Income Tax Article 23
Pajak Penghasilan Pasal 26 - 27.223.952 Income Tax Article 26
Jumlah 576.570.306 465.178.911 Total
JUMLAH 577.093.110 465.722.035 TOTAL
Pada 31 Maret 2020, Presiden Republik Indonesia On March 31, 2020, the President of the Republic
menetapkan peraturan pemerintah pengganti of Indonesia established Government Regulation
Undang-Undang Republik Indonesia No. 1 Tahun in Lieu of Republic of Indonesia Law No. 1 of
2020, yang menetapkan, antara lain, penyesuaian 2020, which stipulates, among others, the
tarif pajak penghasilan untuk wajib pajak dalam adjustments to income tax rates for domestic
negeri dan bentuk usaha tetap yang berupa corporate taxpayers and permanent
penurunan pasal 17 ayat (1) huruf b UU 22% establishments in the form of a reduction in article
Pajak Penghasilan yang berlaku pada tahun fiskal 17 paragraph (1) letter b of the Law at 22%
2020 dan 2021, dan sebesar 20% yang berlaku Income Tax applicable in the tax years 2020 and
pada tahun pajak 2022. 2021 and 20% which shall come into force in
fiscal year 2022.
Pada 29 Oktober 2021, Presiden Republik On October 29, 2021, the President of the
Indonesia menetapkan Undang-Undang No. 7 Republic of Indonesia enacted Law No. 7 of 2021
Tahun 2021 mengenai Harmonisasi Peraturan concerning the Harmonization of Tax Regulations
Perpajakan (Undang-Undang Harmonisasi (Law on the Harmonization of Tax Regulations),
Peraturan Perpajakan), Pasal 17 ayat 1 yang Article 17 paragraph 1 states that the tax rate
menjelaskan bahwa tarif pajak yang diterapkan imposed on the taxable income for domestic
atas Penghasilan Kena Pajak bagi wajib pajak corporate taxpayers and permanent
badan dalam negeri dan bentuk usaha tetap establishments is at 22% Income Tax effective
adalah sebesar 22% yang mulai berlaku pada from the fiscal year 2022 onwards.
tahun pajak 2022.
81
Page 85
PT MAGNA INVESTAMA MANDIRI Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM PER NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 DAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG AS OF SEPTEMBER 30, 2023 AND DECEMBER 31,
BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL 2022 AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 SEPTEMBER 30, 2023 and 2022
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, except Otherwise Stated)
17. PERPAJAKAN (Lanjutan) 17. TAXATION (Continued)
Pajak Kini Current Tax
Rekonsiliasi antara rugi sebelum manfaat (beban) A reconciliation between loss before income tax
pajak penghasilan, seperti yang disajikan pada benefit (expense), as shown in the consolidated
laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif statement of profit or loss and other
lain konsolidasian dengan rugi fiskal untuk tahun comprehensive income and fiscal loss for the
yang berakhir pada tanggal 30 September 2023 years ended September 30, 2023 and December
dan 31 Desember 2022 adalah sebagai berikut: 31, 2022 are as follows:
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
Rugi sebelum Pajak Final (3.527.415.158) (13.794.668.065) Loss before Final Tax
Dikurangi: Porsi Perusahaan atas Less: Company's Share on Profit
Laba (Rugi) Entitas Anak 3.042.341.140 (52.481.205.916) (Loss) of Subsidiary
Rugi sebelum Pajak Loss before Income Tax - the
Penghasilan - Perusahaan (485.074.018) (66.275.873.981) Company
Beda Tetap: Permanent Differences:
Pendapatan Bunga Jasa Giro Interest Income of Time Deposit
dan Deposito (169.076.739) (69.898.384) and Bank Account
Iklan dan Promosi 6.205.122 12.666.456 Advertising and Promotion
Perjamuan dan Sumbangan 3.299.000 1.195.500 Entertainment and Donations
Tunjangan Pajak Penghasilan
Pasal 21 6.953.687 8.414.650 Incentive Income Tax Article 21
Jumlah Beda Tetap (152.618.930) (47.621.778) Total Permanent Differences
Rugi Fiskal (637.692.948) (66.323.495.759) Fiscal Loss
Akumulasi Rugi Fiskal: Accumulated Fiscal Loss:
2017 - (16.615.176.405) 2017
2020 (485.599.080) (485.599.080) 2020
2021 (2.068.187.202) (2.068.187.202) 2021
2022 (66.323.495.759) - 2022
Jumlah Akumulasi Rugi Total Accumulated Fiscal
Fiskal (68.877.282.041) (19.168.962.687) Loss
Akumulasi Rugi Fiskal, Akhir Accumulated Fiscal Loss, Year
Tahun (69.514.974.989) (85.492.458.446) End
Rugi Fiskal yang Tidak Dapat Uncompensated Fiscal Loss in
Dikompensasikan di Masa Depan - 16.615.176.405 the Future
Akumulasi Rugi Fiskal yang
Dapat Dikompensasikan Accumulated Fiscal Loss which
di Masa Depan (69.514.974.989) (68.877.282.041) Compensated in the Future
82
Page 86
PT MAGNA INVESTAMA MANDIRI Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM PER NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 DAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG AS OF SEPTEMBER 30, 2023 AND DECEMBER 31,
BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL 2022 AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 SEPTEMBER 30, 2023 and 2022
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, except Otherwise Stated)
17. PERPAJAKAN (Lanjutan) 17. TAXATION (Continued)
Pajak Tangguhan Deferred Tax
Rincian manfaat (beban) pajak tangguhan untuk 30 The details of deferred tax benefit (expenses) for
September 2023 dan 31 Desember 2022 adalah the years September 30, 2023 and December 31,
sebagai berikut: 2022 are as follows:
30 September 2023 / September 30, 2023
Dikreditkan
(Dibebankan) ke
Penghasilan
Komprehensif
Dikreditkan Lain/
(Dibebankan) Credited Penjualan
ke Laba Rugi/ (Charged) to Entitas
1 Januari/ Credited Other Anak/ 30 September/
January 1, (Charged) to Comprehensive Sales September 30,
2023 Profit or Loss Income of Subsidiary 2023
Estimasi Imbalan Kerja 493.606.160 - - - 493.606.160 Estimated Employee Benefits
Depreciation of Property and
Penyusutan Aset Tetap (2.435.145.860) (53.853.580) - - (2.488.999.440) Eqiupment
Cadangan Penggantian Allowance for Hotel Equipment
Perlengkapan Hotel 232.590.600 - - - 232.590.600 Replacement
Bagian Rugi Perusahaan
Asosiasi 13.682.426.450 2.036.399.200 - - 15.718.825.650 Loss Portion of Associates
Jumlah 11.973.477.350 1.982.545.620 - - 13.956.022.970 Total
31 Desember 2022 / December 31, 2022
Dikreditkan
(Dibebankan) ke
Penghasilan
Komprehensif
Dikreditkan Lain/
(Dibebankan) Credited Penjualan
ke Laba Rugi/ (Charged) to Entitas
1 Januari/ Credited Other Anak/ 31 Desember/
January 1, (Charged) to Comprehensive Sales December 31,
2022 Profit or Loss Income of Subsidiary 2022
Estimasi Imbalan Kerja 832.260.440 (221.501.280) (117.153.000) - 493.606.160 Estimated Employee Benefits
Depreciation of Property and
Penyusutan Aset Tetap (2.356.400.820) (78.745.040) - - (2.435.145.860) Eqiupment
Cadangan Penggantian Allowance for Hotel Equipment
Perlengkapan Hotel - 232.590.600 - - 232.590.600 Replacement
Penyisihan Penurunan Nilai
Piutang 76.074.144 - - (76.074.144) - Impairment of Trade ecivables
Bagian Rugi Perusahaan
Asosiasi 11.550.801.350 2.131.625.100 - - 13.682.426.450 Loss Portion of Associates
Jumlah 10.102.735.114 2.063.969.380 (117.153.000) (76.074.144) 11.973.477.350 Total
83
Page 87
PT MAGNA INVESTAMA MANDIRI Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM PER NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 DAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG AS OF SEPTEMBER 30, 2023 AND DECEMBER 31,
BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL 2022 AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 SEPTEMBER 30, 2023 and 2022
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, except Otherwise Stated)
18. LIABILITAS KONTRAK 18. CONTRACT LIABILITIES
Rincian per 30 September 2023 dan 31 Desember The details as of September 30, 2023 and
2022 sebagai berikut: December 31, 2022 are as follows:
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
Jangka Pendek Short-term
Uang Jaminan Tamu 3.014.846.063 1.283.740.618 Guest Security Deposit
Penyewa 689.569.534 689.569.534 Tenant
Sewa Kantor dan Apartemen 115.500.000 92.250.000 Office and Apartement Rental
Lain-lain 52.964.225 86.838.712 Others
Jumlah 3.872.879.822 2.152.398.864 Total
Jangka Panjang Long-term
Penyewa 13.101.821.131 13.618.998.283 Tenant
JUMLAH 16.974.700.953 15.771.397.147 TOTAL
Liabilitas kontrak penyewa merupakan transaksi Tenant's contract liability represents room rental
pembayaran sewa kamar oleh para penyewa payment transactions by tenants for a period of 30
selama masa 30 tahun. years.
Liabilitas kontrak uang jaminan tamu Hotel The hotel guest security deposit contract liability is
merupakan pembayaran di muka oleh tamu Hotel an advance payment by a hotel guest before the
sebelum tamu tersebut menginap di Hotel. guest stays at the hotel. The guest security deposit
Liabilitas kontrak uang jaminan tamu akan contract liability will be directly amortized against
langsung diamortisasi dengan pendapatan sewa the room rental income at the time the guest stays.
kamar pada saat tamu selesai menginap.
19. SETORAN JAMINAN PENYEWA 19. RENTAL GUARANTEE DEPOSIT
Rincian per 30 September 2023 dan 31 Desember The details as of September 30, 2023 and
2022 sebagai berikut: December 31, 2022 are as follows:
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
Rupiah 74.500.000 74.500.000 Indonesian Rupiah
Dolar Amerika Serikat 10.868.200 11.011.700 United States Dollar
Jumlah 85.368.200 85.511.700 Total
84
Page 88
PT MAGNA INVESTAMA MANDIRI Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM PER NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 DAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG AS OF SEPTEMBER 30, 2023 AND DECEMBER 31,
BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL 2022 AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 SEPTEMBER 30, 2023 and 2022
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, except Otherwise Stated)
20. ESTIMASI LIABILITAS IMBALAN KERJA 20. EMPLOYEE BENEFITS LIABILITY
Asumsi yang dipergunakan untuk menghitung The assumptions used to calculate estimated
estimasi liabilitas imbalan kerja dalam Laporan employee benefit liabilities in the Financial
Keuangan per 30 September 2023 dan 31 Statements as of September 30, 2023 and
Desember 2022 adalah sebagai berikut: December 31, 2022 were as follows:
30 September 2023 31 Desember 2022
Tingkat Diskon per
tahun 7,06% 7,06% Annual Discount Rate
Tingkat Kenaikan Gaji Annual Salary Increment
per tahun 10,00% 10,00% Rate
Metode Perhitungan Proyeksi Kredit Unit/ Proyeksi Kredit Unit/ Calculation Method
Projected Unit Credit Projected Unit Credit
Tingkat Mortalitas Tabel Mortalita Tabel Mortalita Mortality Rate
Indonesia - 2019/ Indonesia - 2019/
Indonesian Mortality Indonesian Mortality
Table - 2019 Table - 2019
Tingkat Cacat 10,00% dari Tabel 10,00% dari Tabel Disability Rate
Mortalitas IV -2019/ Mortalitas IV -2019/
10.00% of Mortality 10.00% of Mortality
Table IV - 2019 Table IV - 2019
Usia Pensiun Normal 55 Tahun/Years 55 Tahun/Years Pension Age
Tingkat Pengunduran 1,00% per tahun 1,00% per tahun Retirement Rate
Diri hingga usia 20 tahun hingga usia 20 tahun
dan terus menurun dan terus menurun
menjadi 0,00% pada menjadi 0,00% pada
usia 54 tahun/ usia 54 tahun/
1.00% per annum up to 1.00% per annum up to
the age of 20 and the age of 20 and
linearly decreasing to linearly decreasing to
0,00% per annum at 0,00% per annum at
age of 54 age of 54
Beban imbalan kerja pada Laporan Laba Rugi dan Employee benefit expenses in the Consolidated
Penghasilan Komprehensif Lain Konsolidasian Statements of Profit or Loss and Other
sebagai berikut: Comprehensive Income are as follows:
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
Biaya Bunga - 287.665.619 Interest Cost
Biaya Jasa Kini 208.697.735 257.150.016 Current Service Cost
Pengakuan Segera dari Biaya Immediate Recognition of Past
Jasa Lalu yang Vested - (789.625.481) Service Cost - Vested
Beban Imbalan Kerja Karyawan Employee Benefits Expenses
Tahun Berjalan 208.697.735 (244.809.846) for the Year
85
Page 89
PT MAGNA INVESTAMA MANDIRI Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM PER NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 DAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG AS OF SEPTEMBER 30, 2023 AND DECEMBER 31,
BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL 2022 AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 SEPTEMBER 30, 2023 and 2022
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, except Otherwise Stated)
20. ESTIMASI LIABILITAS IMBALAN KERJA 20. EMPLOYEE BENEFITS LIABILITY (Continued)
(Lanjutan)
Liabilitas imbalan kerja adalah sebagai berikut: The employee benefits liability is as follows:
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
Nilai Kini Liabilitas 2.034.968.034 2.243.665.769 Present Value of Liability
Mutasi liabilitas imbalan kerja adalah sebagai The movements in the employee benefits liability
berikut: are as follows:
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
Saldo Awal Tahun 2.243.665.769 3.783.002.085 At the Beginning of the Year
Beban Imbalan Pasca Kerja Post-Employment Benefits
Karyawan Selama Tahun Berjalan - (244.809.846) Expense during the Year
Pembayaran Imbalan Pasca Kerja Post-Employment Benefits
Karyawan Selama Tahun Berjalan (208.697.735) (19.163.058) Payment during the Year
Perubahan Program Manfaat - (742.851.946) Changes in Benefit Plans
Jumlah 2.034.968.034 2.776.177.235 Total
Pengukuran Kembali Liabilitas
sebagai Penghasilan Komprehensif Remeasurement of Liability as
Lain - (532.511.466) Other Comprehensive Income
Nilai Kini Liabilitas 2.034.968.034 2.243.665.769 Present Value of Liability
Pada bulan April 2022, DSAK IAI (Dewan Standar In April 2022, DSAK IAI (Institute of Indonesia
Akuntansi Keuangan Ikatan Akuntan Indonesia) Chartered Accountants’ Accounting Standard
menerbitkan materi penjelasan melalui siaran pers Board) issued an explanatory material through a
atas persyaratan pengatribusian imbalan pada press release regarding attribution of benefits to
periode jasa sesuai PSAK 24: Imbalan Kerja yang periods of service in accordance with SFAS 24:
diadopsi dari IAS 19 Employee Benefits. Materi employee benefits which was adopted from IAS 19
penjelasan tersebut menyampaikan informasi Employee Benefits. The explanatory material
bahwa pola fakta umum dari program pensiun conveyed the information that the fact pattern of
berbasis Undang-Undang Ketenagakerjaan yang the pension program based on the Labor Law
berlaku di Indonesia saat ini memiliki pola fakta currently enacted in Indonesia is similar to those
serupa dengan yang ditanggapi dan disimpulkan responded and concluded in the IFRS Intepretation
dalam IFRS Intepretation Committe (IFRIC) Committee (IFRIC) Agenda Decision Attributing
Agenda Decision Attributing Benefit to Periods of Benefit to Periods of Service (IAS 19). The Group
Service (IAS 19). Grup telah menerapkan materi has adopted the said explanatory material and
penjelasan tersebut dan dengan demikian merubah accordingly changed its accounting policy
kebijakan akuntansi menyangkut atribusi imbalan regarding attribution of benefits to periods of
kerja pada periode jasa dari yang kebijakan yang service previously applied in the Group’s Interim
diterapkan sebelumnya pada Laporan Keuangan Consolidated Financial Statements as of
Konsolidasian Interim Grup pada tanggal December 31, 2021 and for the year then ended.
31 Desember 2021 dan untuk tahun yang berakhir
pada tanggal tersebut.
86
Page 90
PT MAGNA INVESTAMA MANDIRI Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM PER NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 DAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG AS OF SEPTEMBER 30, 2023 AND DECEMBER 31,
BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL 2022 AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 SEPTEMBER 30, 2023 and 2022
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, except Otherwise Stated)
20. ESTIMASI LIABILITAS IMBALAN KERJA 20. EMPLOYEE BENEFITS LIABILITY (Continued)
(Lanjutan)
Atas penyesuaian tersebut dampak pada tahun The impact of adjustment in 2022 is amounting to
2022 adalah sebesar Rp 789.625.481 yang dicatat Rp 789,625,481 is recorded in profit or loss.
pada laba rugi.
Tabel berikut menyajikan sensitivitas atas The following tables summarize the sensitivity to a
kemungkinan perubahan tingkat suku bunga pasar, reasonably possible change in market interest
dengan variabel lain dianggap tetap, terhadap rates, with all other variables held constant, of the
liabilitas imbalan pasca-kerja dan beban jasa kini, liabilities for post-employment benefits and current
masing-masing pada tanggal 30 September 2023 service costs as of September 30, 2023 and
dan 31 Desember 2022: December 31, 2022:
30 September 2023 / September 30, 2023
1,00% Kenaikan/ 1,00% Penurunan/
Increase Decrease
Tingkat Diskonto 8,06% 6,06% Discount Rate
Dampak Liabilitas Imbalan Kerja - Impact on Employee Benefits
Bersih 2.036.546.565 2.482.644.447 Liability - Net
Gaji 11,00% 9,00% Salaries
Dampak Liabilitas Imbalan Kerja - Impact on Employee Benefits
Bersih 2.461.823.097 2.049.844.565 Liability - Net
31 Desember 2022 / December 31, 2022
1,00% Kenaikan/ 1,00% Penurunan/
Increase Decrease
Tingkat Diskonto 8,06% 6,06% Discount Rate
Dampak Liabilitas Imbalan Kerja - Impact on Employee Benefits
Bersih 2.036.546.565 2.482.644.447 Liability - Net
Gaji 11,00% 9,00% Salaries
Dampak Liabilitas Imbalan Kerja - Impact on Employee Benefits
Bersih 2.461.823.097 2.049.844.565 Liability - Net
Analisis sensitivitas didasarkan pada perubahan The sensitivity analysis is based on a change in
atas satu asumsi aktuarial di mana asumsi lainnya one actuarial assumption with all other
dianggap konstan. Dalam prakteknya, hal ini jarang assumptions held constant. In practice, this is
terjadi dan perubahan beberapa asumsi mungkin unlikely to occur, and changes in some of the
saling berkorelasi. Dalam perhitungan sensitivitas assumptions may be correlated. When calculating
kewajiban imbalan pasti atas asumsi actuarial the sensitivity of the defined benefit obligation to
utama, metode yang sama (perhitungan nilai kini significant actuarial assumptions, the same
kewajiban imbalan pasti dengan menggunakan method (present value of the defined benefit
metode Proyeksi Kredit Unit di akhir periode) telah obligation calculated using the Projected Unit
diterapkan seperti dalam penghitungan kewajiban Credit method at the end of the reporting period)
pensiun yang diakui dalam Laporan Posisi has been applied in the same manner when
Keuangan Konsolidasian. calculating the pension liability recognized in the
Consolidated Statements of Financial Position.
Metode dan tipe asumsi yang digunakan dalam The methods and types of assumptions used in
menyiapkan analisis sensitivitas tidak berbeda dari preparing the sensitivity analysis was not different
periode sebelumnya. from those used in the previous period.
87
Page 91
PT MAGNA INVESTAMA MANDIRI Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM PER NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 DAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG AS OF SEPTEMBER 30, 2023 AND DECEMBER 31,
BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL 2022 AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 SEPTEMBER 30, 2023 and 2022
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, except Otherwise Stated)
21. MODAL SAHAM 21. SHARE CAPITAL
Pada tanggal 30 September 2023 dan As of September 30, 2023 and December 31, 2022
31 Desember 2022 susunan pemegang saham the Company’s shareholders according to the
Perusahaan berdasarkan laporan dari Biro report from the Shares Registration Bureau,
Administrasi Efek, PT Ficomindo Buana Registrar, PT Ficomindo Buana Registrar, was as follows:
adalah sebagai berikut:
30 September 2023 / September 30, 2023
Persentase
Jumlah Saham/ Kepemilikan/
Number of Percentage Jumlah/
Pemegang Saham Shares of Ownership Total Shareholders
Seri A Series A
Nobhill Capital Corporation 180.000.000 5,28% 18.000.000.000 Nobhill Capital Corporation
Masyarakat (masing-masing
di bawah 5%) 823.080.977 24,13% 82.308.097.700 Publics (each below 5%)
Sub Jumlah 1.003.080.977 29,41% 100.308.097.700 Sub Total
Seri B Series B
PT Bhuwanatala Indah PT Bhuwanatala Indah
Permai Tbk 2.394.283.423 70,20% 119.714.171.150 Permai Tbk
Masyarakat (masing-masing
di bawah 5%) 13.111.012 0,39% 655.550.600 Publics (each below 5%)
Sub Jumlah 2.407.394.435 70,59% 120.369.721.750 Sub Total
Jumlah 3.410.475.412 100,00% 220.677.819.450 Total
31 Desember 2022 / December 31, 2022
Persentase
Jumlah Saham/ Kepemilikan/
Number of Percentage Jumlah/
Pemegang Saham Shares of Ownership Total Shareholders
Seri A Series A
Nobhill Capital Corporation 180.000.000 5,28% 18.000.000.000 Nobhill Capital Corporation
Masyarakat (masing-masing
di bawah 5%) 823.080.977 24,13% 82.308.097.700 Publics (each below 5%)
Sub Jumlah 1.003.080.977 29,41% 100.308.097.700 Sub Total
Seri B Series B
PT Bhuwanatala Indah PT Bhuwanatala Indah
Permai Tbk 2.394.283.423 70,20% 119.714.171.150 Permai Tbk
Masyarakat (masing-masing
di bawah 5%) 13.110.922 0,39% 655.546.100 Publics (each below 5%)
Sub Jumlah 2.407.394.345 70,59% 120.369.717.250 Sub Total
Jumlah 3.410.475.322 100,00% 220.677.814.950 Total
88
Page 92
PT MAGNA INVESTAMA MANDIRI Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM PER NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 DAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG AS OF SEPTEMBER 30, 2023 AND DECEMBER 31,
BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL 2022 AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 SEPTEMBER 30, 2023 and 2022
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, except Otherwise Stated)
22. TAMBAHAN MODAL DISETOR 22. ADDITIONAL PAID-IN CAPITAL
Rincian per 30 September 2023 dan 31 Desember The details as of September 30, 2023 and
2022 sebagai berikut: December 31, 2022 are as follows:
30 Septem ber 2023/ 31 Desem ber 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
Pengampunan Pajak 50.000.000 50.000.000 Tax Amnesty
Agio Saham 15.404.885 15.404.885 Premium Shares
Selisih Nilai Transaksi Difference in Value of Transactions
Restrukturisasi Entitas of Entities Under Common Control
Sepengendali (Catatan 4) (42.689.362.518) (42.689.362.518) (Note 4)
Selisih Nilai Transaksi Difference in Value of Transactions
Konversi Waran II 90 - of Serries II Warrants
Jum lah (42.623.957.543) (42.623.957.633) Total
Berdasarkan Surat Keterangan Pengampunan According to Tax Amnesty Official Statement
Pajak No. KET-457/PP/WPJ.07/2016 tanggal Letter No. KET-457/PP/WPJ.07/2016 dated
30 September 2016, Menteri Keuangan Republik September 30, 2016, the Ministry of Finance of the
Indonesia menerangkan bahwa Perusahaan telah Republic of Indonesia stated that the Company
menyampaikan Surat Pernyataan Harta untuk has submitted Asset Declaration Letter for Tax
Pengampunan Pajak yang diterima pada tanggal Amnesty which received by the Listed Company
27 September 2016 oleh Kantor Pelayanan Pajak Tax Office on September 27, 2016. Asset for tax
Perusahaan Masuk Bursa. Harta untuk amnesty declared by the Company is cash
pengampunan pajak yang dilaporkan oleh amounting to Rp 50,000,000.
Perusahaan berupa uang tunai sebesar
Rp 50.000.000.
Perusahaan menerbitkan waran berdasarkan Akta The Company issues warrants according to Deed
No. 59 tanggal 13 September 2017 yang dibuat No. 59 dated September 13, 2017 made by
oleh Hasbullah Abdul Rasyid, S.H., M.Kn., tentang Hasbullah Abdul Rasyid, S.H., M.Kn., regarding
pernyataan keputusan rapat saham waran. the statement of the decision of the share warrant
Perusahaan menerbitkan 3.080.977 lembar waran meeting. The Company issued 3,080,977 warrants
dengan nilai Rp 105 per lembar atau jumlah nilai with a value of Rp 105 per share or a total value of
Rp 323.502.585 sedangkan harga saham normal Rp 323,502,585 while the normal share price with
dengan nilai Rp 100 per lembar dengan jumlah a value of Rp 100 per share with a total value of
nilai Rp 308.097.700 sehingga timbul agio saham Rp 308,097,700, resulting an additional share
sebesar Rp 15.404.885 atas selisih nilai tersebut. premium of Rp 15,404,885 for the difference in
value.
23. KEPENTINGAN NON PENGENDALI 23. NON-CONTROLLING INTEREST
Rincian per 30 September 2023 dan 31 Desember The details as of September 30, 2023 and
2022 sebagai berikut: December 31, 2022 are as follows:
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
PT Grha Swahita 18.635.522.973 18.648.219.618 PT Grha Swahita
PT BIP Sentosa 956.970 974.535 PT BIP Sentosa
Jumlah 18.636.479.943 18.649.194.153 Total
89
Page 93
PT MAGNA INVESTAMA MANDIRI Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM PER NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 DAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG AS OF SEPTEMBER 30, 2023 AND DECEMBER 31,
BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL 2022 AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 SEPTEMBER 30, 2023 and 2022
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, except Otherwise Stated)
24. PENDAPATAN 24. REVENUES
Rinciannya sebagai berikut: The details are as follows:
30 September 2023/ 30 September 2022/
September 30, 2023 September 30, 2022
Hotel Hotel
Sewa Kamar 26.209.396.636 2.241.273.793 Hotel Rooms
Makanan dan Minuman 8.075.392.968 870.652.629 Food and Beverages
Sewa Properti 517.177.152 57.464.128 Property Leases
Lain-lain 889.995.570 86.884.279 Others
Jumlah 35.691.962.326 3.256.274.829 Total
Apartemen Apartment
Sewa 371.500.000 48.000.000 Rentals
JUMLAH 36.063.462.326 3.304.274.829 TOTAL
25. BEBAN LANGSUNG 25. DIRECT EXPENSES
Rinciannya sebagai berikut: The details are as follows:
30 September 2023/ 30 September 2022/
September 30, 2023 September 30, 2022
Hotel 13.048.473.721 1.193.310.613 Hotel
Sewa Apartemen 775.652.032 62.284.821 Apartment Leases
Jumlah 13.824.125.753 1.255.595.434 Total
26. BEBAN USAHA 26. OPERATING EXPENSES
Rinciannya sebagai berikut: The details are as follows:
30 September 2023/ 30 September 2022/
September 30, 2023 September 30, 2022
Beban Penjualan Selling Expenses
Iklan dan Promosi 178.483.629 15.017.564 Advertising and Promotion
Gaji dan Tunjangan 161.843.442 13.425.232 Salaries, Wages, and Allowances
Lain-lain 3.512.833 2.394.000 Others
Jumlah 343.839.904 30.836.796 Total
90
Page 94
PT MAGNA INVESTAMA MANDIRI Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM PER NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 DAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG AS OF SEPTEMBER 30, 2023 AND DECEMBER 31,
BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL 2022 AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 SEPTEMBER 30, 2023 and 2022
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, except Otherwise Stated)
26. BEBAN UMUM DAN ADMINISTRASI 26. GENERAL AND ADMINISTRATIVE EXPENSES
30 September 2023/ 30 September 2022/
September 30, 2023 September 30, 2022
General and Administrative
Beban Umum dan Administrasi Expenses
Gaji dan Tunjangan 3.592.861.056 603.677.065 Salaries and Allowance
Penyusutan (Catatan 9) 2.269.489.929 260.305.082 Depreciation (Note 9)
Cadangan Penggantian Furniture, Fixture, and
Perlengkapan Inventaris Hotel 1.409.144.912 128.081.259 Equipment Allowance
Komisi Kartu Kredit 708.944.445 57.863.764 Credit Card Commision
Jasa Manajemen 352.286.228 32.020.315 Management Fees
Pencatatan Bursa 234.013.857 286.892.191 Stock Listing
Asuransi 180.645.759 20.673.211 Insurance
Jasa Profesional 137.115.500 2.186.999.189 Professional Fees
Perjamuan dan Sumbangan 85.648.266 1.195.500 Entertainment and Donations
Perlengkapan dan Keperluan Kantor 28.927.074 2.805.624 Office Supplies
Pajak dan Perijinan 28.852.038 23.660.000 Tax and License
Listrik, Telepon dan Air 10.818.936 12.505.471 Electricity, Telephone, and Water
Lain-lain 535.943.606 109.282.835 Others
Jumlah 9.574.691.606 3.725.961.506 Total
JUMLAH 9.918.531.510 3.756.798.302 TOTAL
27. LABA (RUGI) PER SAHAM DASAR 27. BASIC EARNINGS (LOSS) PER SHARE
Laba (rugi) per saham dasar dihitung dengan Basic earnings (loss) per share is calculated by
membagi laba (rugi) tahun berjalan dengan rata- dividing income (loss) for the year by the weighted-
rata tertimbang jumlah saham yang beredar pada average number of shares outstanding during the
tahun yang bersangkutan. year.
30 September 2023/ 30 September 2022/
September 30, 2023 September 30, 2022
Rugi Bersih yang Dapat
Diatribusikan kepada Entitas Net Loss Attributable to Parent
Induk (1.569.305.328) (3.462.822.889) Entity
Rata-rata Tertimbang Saham Weighted Average of Common
Biasa yang Beredar 3.410.475.393 1.458.177.442 Shares Outstanding
Rugi per Saham Dasar (0,46) (2,37) Basic Loss per Share
91
Page 95
PT MAGNA INVESTAMA MANDIRI Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM PER NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 DAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG AS OF SEPTEMBER 30, 2023 AND DECEMBER 31,
BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL 2022 AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 SEPTEMBER 30, 2023 and 2022
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, except Otherwise Stated)
28. SALDO DAN TRANSAKSI DENGAN PIHAK- 28. BALANCES AND TRANSACTIONS WITH
PIHAK BERELASI RELATED PARTIES
Sifat Hubungan Nature of Relationship
Pihak-pihak berelasi adalah perusahaan dan Related parties are companies and individuals who
perorangan yang mempunyai keterkaitan have ownership or management relationship
kepemilikan atau kepengurusan secara langsung directly or indirectly with the Company as stated in
maupun tidak langsung dengan Perusahaan Note 2d.
sebagaimana diungkap pada Catatan 2d.
Pihak Berelasi/ Sifat dari Hubungan / Sifat dari Transaksi /
Related Parties Nature of Relationship Nature of Transaction
PT Bank Victoria International Tbk Pemegang Saham Kas dan setara kas, piutang lain-lain,
merupakan salah satu utang bank, beban akrual,
pengurus Victoria Grup/ pendapatan bunga deposito, dan
Shareholders are one of beban bunga pinjaman bank/
Victoria Group’s Cash and cash equivalents, other
Management receivable, bank loan, accrued
expense, deposit interest income,
and bank loan interest expense
PT Bank Victoria Syariah Pemegang Saham Kas dan setara kas, piutang lain-lain,
merupakan salah satu dan pendapatan bunga/
pengurus Victoria Grup/ Cash and cash equivalents, other
Shareholders are one of receivable, and deposit interest
Victoria Group’s income
Management
PT Artoda Karya Gemilang Memiliki pemegang saham Uang muka investasi jangka panjang/
induk yang sama/Have the Advance in long term investment
same parent shareholders
92
Page 96
PT MAGNA INVESTAMA MANDIRI Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM PER NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 DAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG AS OF SEPTEMBER 30, 2023 AND DECEMBER 31,
BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL 2022 AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 SEPTEMBER 30, 2023 and 2022
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, except Otherwise Stated)
28. SALDO DAN TRANSAKSI DENGAN PIHAK- 28. BALANCES AND TRANSACTIONS WITH
PIHAK BERELASI (Lanjutan) RELATED PARTIES (Continued)
Saldo dan transaksi dengan pihak-pihak berelasi Balances and transactions with related parties are
adalah sebagai berikut: as follows:
Persentase terhadap
Total Liabilitas/Aset/
Ekuitas /
Percentage to Total
Liabilities/Assets/Equity Total /Amounts
30 September/ 31 Desember/ 30 September/ 31 Desember/
September 30, December 31, September 30, December 31,
2023 2022 2023 2022
Bank Bank
Rupiah Rupiah
PT Bank Victoria PT Bank Victoria
International Tbk 4,41% 2,81% 5.900.476.457 3.831.613.308 International Tbk
PT Bank Victoria Syariah 0,07% 0,00% 92.379.783 1.549.174 PT Bank Victoria Syariah
Dolar Amerikat Serikat US Dollar
PT Bank Victoria PT Bank Victoria
International Tbk 0,93% 0,92% 1.247.253.418 1.257.444.428 International Tbk
Jumlah 7.240.109.658 5.090.606.910 Total
Deposito Berjangka Time Deposits
PT Bank Victoria Syariah 5,16% 0,81% 6.908.000.000 1.100.000.000 PT Bank Victoria Syariah
PT Bank Victoria PT Bank Victoria
International Tbk 1,08% 2,95% 1.445.000.000 4.035.000.000 International Tbk
Jumlah 8.353.000.000 5.135.000.000 Total
Piutang Lain-lain Others Receivable
PT Bank Victoria PT Bank Victoria
International Tbk 0,01% 0,01% 17.431.836 11.361.973 International Tbk
PT Bank Victoria Syariah 0,00% 0,00% 1.091.506 949.590 PT Bank Victoria Syariah
Jumlah 18.523.342 12.311.563 Total
Uang Muka Investasi Long-term Advance
Jangka Panjang Investment
PT Artoda Karya Gemilang PT Artoda Karya Gemilang
International Tbk 0,75% 0,74% 1.007.911.458 1.007.911.458 International Tbk
Utang Bank Bank Loan
PT Bank Victoria PT Bank Victoria
International Tbk 16,99% 18,46% 15.383.674.108 16.944.210.035 International Tbk
Beban Akrual Accrued Expense
PT Bank Victoria PT Bank Victoria
International Tbk 1,39% 1,06% 1.254.442.365 969.531.250 International Tbk
93
Page 97
PT MAGNA INVESTAMA MANDIRI Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM PER NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 DAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG AS OF SEPTEMBER 30, 2023 AND DECEMBER 31,
BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL 2022 AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 SEPTEMBER 30, 2023 and 2022
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, except Otherwise Stated)
28. SALDO DAN TRANSAKSI DENGAN PIHAK- 28. BALANCES AND TRANSACTIONS WITH
PIHAK BERELASI (Lanjutan) RELATED PARTIES (Continued)
Persentase terhadap
Total Pendapatan/
Percentage to
Total Revenues
30 September/ 30 September/ 30 September/ 30 September/
September 30, September 30, September 30, September 30,
2023 2022 2023 2022
Time Deposit Interest
Pendapatan Bunga Deposito Income
PT Bank Victoria PT Bank Victoria
International Tbk 0,72% 0,09% 259.369.984 2.842.398 International Tbk
PT Bank Victoria Syariah 0,37% 0,05% 132.373.946 1.805.358 PT Bank Victoria Syariah
Jumlah 391.743.930 4.647.756 Total
Beban Bunga Pinjaman Bank Bank Loan Interest Expense
PT Bank Victoria PT Bank Victoria
International Tbk 5,64% 4,95% 2.034.706.806 163.675.029 International Tbk
29. SEGMEN OPERASI 29. OPERATING SEGMENTS
Untuk tujuan manajemen, usaha Grup For management purposes, the Group’s
dikelompokkan berdasarkan sifat usaha dan businesses are grouped by nature of business and
segmen geografis. geographical segment.
Informasi segmen operasi Grup pada tanggal The Group’s operating segment information in
30 September 2023 dan 2022 adalah sebagai September 30, 2023 and 2022 is as follows:
berikut:
Sifat Usaha Nature of Business
30 September 2023/ 30 September 2022/
September 30, 2023 September 30, 2022
Pendapatan Usaha Revenues
Hotel 35.691.962.326 3.256.274.829 Hotel
Apartemen 371.500.000 48.000.000 Apartment
Jumlah 36.063.462.326 3.304.274.829 Total
Total Comprehensive Income
Total Laba (Rugi) Komprehensif (Loss)
Hotel (693.803.902) (359.369.699) Hotel
Apartemen (403.141.617) (102.866.544) Apartment
Induk (485.074.019) (3.007.163.111) Holding
Jumlah (1.582.019.538) (3.469.399.354) Total
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
Aset Assets
Hotel 86.743.909.620 88.560.642.468 Hotel
Apartemen 40.595.215.525 40.994.747.515 Apartment
Induk 6.458.483.203 7.076.310.952 Holding
Jumlah 133.797.608.348 136.631.700.935 Total
94
Page 98
PT MAGNA INVESTAMA MANDIRI Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM PER NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 DAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG AS OF SEPTEMBER 30, 2023 AND DECEMBER 31,
BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL 2022 AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 SEPTEMBER 30, 2023 and 2022
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, except Otherwise Stated)
29. SEGMEN OPERASI (Lanjutan) 29. OPERATING SEGMENTS (Continued)
Segmen Geografis Geographical Segment
30 September 2023/ 30 September 2022/
September 30, 2023 September 30, 2022
Pendapatan Usaha Revenues
Bali 35.691.962.326 3.256.274.829 Bali
Jakarta 371.500.000 48.000.000 Jakarta
Jumlah 36.063.462.326 3.304.274.829 Total
Total Comprehensive Income
Total Laba (Rugi) Komprehensif (Loss)
Bali (693.803.902) (359.369.699) Bali
Jakarta (888.215.636) (3.110.029.655) Jakarta
Jumlah (1.582.019.538) (3.469.399.354) Total
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
Aset Assets
Bali 86.743.909.620 88.560.642.468 Bali
Jakarta 47.053.698.728 48.071.058.467 Jakarta
Jumlah 133.797.608.348 136.631.700.935 Total
30. INSTRUMEN KEUANGAN 30. FINANCIAL INSTRUMENTS
Manajemen Risiko Keuangan Financial Risk Management
Risiko keuangan yang dihadapi oleh Perusahaan The financial risks faced by the Company are
adalah risiko kredit, risiko nilai tukar mata uang credit risk, foreign exchange rate risk, interest rate
asing, risiko tingkat suku bunga, risiko likuiditas risk, liquidity risk and price risk. Attention of
dan risiko harga. Perhatian dalam menangani risiko managing these risks has significantly increased in
ini telah meningkat secara drastis mengingat light of the considerable change and volatility in
perubahan dan volatilitas di Indonesia dan di pasar Indonesian and international markets.
internasional.
(i) Risiko Kredit (i) Credit Risk
Risiko kredit adalah risiko bahwa Credit risk is the risk that the Company will
Perusahaan akan mengalami kerugian yang incur a loss arising from its customers,
timbul dari pelanggan, klien atau pihak clients or counterparties that fail to discharge
lawan yang gagal memenuhi liabilitas their contractual obligations. There are no
kontraktual mereka. Tidak ada risiko kredit significant concentrations of credit risk. The
yang terpusat secara signifikan. Perusahaan Company manages and controls this credit
mengelola dan mengendalikan risiko kredit risk by setting limits on the amount of risk it is
dengan menetapkan batasan jumlah risiko willing to accept for individual customers and
yang dapat diterima untuk pelanggan by monitoring exposures in relation to such
individu dan memantau risiko terkait dengan limits.
batasan-batasan tersebut.
95
Page 99
PT MAGNA INVESTAMA MANDIRI Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM PER NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 DAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG AS OF SEPTEMBER 30, 2023 AND DECEMBER 31,
BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL 2022 AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 SEPTEMBER 30, 2023 and 2022
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, except Otherwise Stated)
30. INSTRUMEN KEUANGAN (Lanjutan) 30. FINANCIAL INSTRUMENTS (Continued)
Manajemen Risiko Keuangan (Lanjutan) Financial Risk Management (Continued)
(i) Risiko Kredit (Lanjutan) (i) Credit Risk (Continued)
Perusahaan melakukan hubungan usaha The Company trades only with recognized
hanya dengan pihak ketiga yang telah and creditworthy third parties. It is the
dikenal layak untuk diberikan kredit. Company’s policy that all customers who
Perusahaan memiliki kebijakan untuk semua wish to trade on credit terms are subject to
pelanggan yang akan melakukan transaksi credit verification procedures. In addition,
usaha secara kredit harus melalui prosedur receivable balances are monitored on an
verifikasi kredit. Sebagai tambahan, jumlah ongoing basis to reduce the exposure to bad
piutang dipantau secara terus menerus debts.
untuk mengurangi risiko piutang tak
tertagih.
(ii) Risiko Nilai Tukar Mata Uang Asing (ii) Foreign Exchange Rate Risk
Risiko nilai tukar mata uang asing adalah Foreign exchange rate risk is the risk that the
risiko di mana nilai wajar atas arus kas fair value of future cash flow of a financial
masa mendatang dari suatu instrumen instrument will fluctuate because of changes
keuangan akan berfluktuasi akibat in foreign exchange rates.
perubahan nilai tukar mata uang asing.
Instrumen keuangan Perusahaan yang The Company’s financial instruments
mempunyai potensi atas risiko nilai tukar potentially exposed to foreign exchange rate
mata uang terutama terdiri dari saldo kas risk are cash and cash equivalents and rental
dan setara kas dan setoran jaminan guarantee deposits.
penyewa.
Tabel berikut menjelaskan eksposur Grup The following table illustrates the Group’s
atas risiko nilai tukar mata uang asing pada exposure to foreign currency exchange rate
tanggal 30 September 2023 dan 31 risk as of September 30, 2023 and
Desember 2022. Termasuk didalamnya December 31, 2022. Included in the table are
adalah instrumen keuangan Grup pada nilai financial instruments of the Group at carrying
tercatat, dikategorikan berdasarkan jenis amounts, categorized by currency.
mata uang.
30 September 2023 / September 30, 2023
Mata Uang Ekuivalen
Asing/ Rupiah/
Foreign Rupiah
Currency Equivalent
USD
Aset Keuangan Financial Assets
Kas dan Setara Kas 93.328,85 1.449.023.724 Cash and Cash Equivalents
Liabilitas Keuangan Financial Liabilities
Setoran Jaminan Penyewa 700,00 10.868.200 Rental Guarantee Deposits
Aset Bersih 1.438.155.524 Net Assets
96
Page 100
PT MAGNA INVESTAMA MANDIRI Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM PER NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 DAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG AS OF SEPTEMBER 30, 2023 AND DECEMBER 31,
BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL 2022 AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 SEPTEMBER 30, 2023 and 2022
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, except Otherwise Stated)
30. INSTRUMEN KEUANGAN (Lanjutan) 30. FINANCIAL INSTRUMENTS (Continued)
Manajemen Risiko Keuangan (Lanjutan) Financial Risk Management (Continued)
(ii) Risiko Nilai Tukar Mata Uang Asing (ii) Foreign Exchange Rate Risk (Continued)
(Lanjutan)
31 Desember 2022 / December 31, 2022
Mata Uang Ekuivalen
Asing/ Rupiah/
Foreign Rupiah
Currency Equivalent
USD
Aset Keuangan Financial Assets
Kas dan Setara Kas 93.259,66 1.467.067.719 Cash and Cash Equivalents
Liabilitas Keuangan Financial Liabilities
Setoran Jaminan Penyewa 700,00 11.011.700 Rental Guarantee Deposits
Aset Bersih 1.456.056.019 Net Assets
Analisa Sensitivitas untuk Risiko Nilai Sensitivity Analysis for Foreign Exchange
Tukar Mata Uang Asing Risk
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 As of September 30, 2023 and December 31,
Desember 2022, jika nilai tukar Rupiah 2022, if the exchange rates of Rupiah against
terhadap Dolar Amerika Serikat foreign currencies had appreciated/
melemah/menguat sebanyak 10% dengan depreciated by 10% with all other variables
semua variabel konstan, laba sebelum held constant, the profit before income tax for
pajak penghasilan untuk periode tahun yang the years ended September 30, 2023
berakhir pada tanggal 30 September 2023 and December 31, 2022 would have
dan 31 Desember 2022 akan lebih been lower/higher Rp 143,815,552 and
rendah/tinggi masing-masing sebesar Rp 145,605,602 respectively.
Rp 143.815.552 dan Rp 145.605.602.
(iii) Risiko Suku Bunga (iii) Interest Rate Risk
Risiko suku bunga adalah risiko di mana nilai Interest rate risk is the risk that fair value of
wajar atas arus kas di masa depan akan future cash flows of a financial instrument will
berfluktuasi disebabkan karena adanya fluctuate because of changes in market
perubahan tingkat suku bunga pasar. interest rates.
Instrumen keuangan Perusahaan yang The Company’s financial instruments
mempunyai potensi atas risiko suku bunga potentially exposed to interest rate are bank
adalah utang bank. loan.
97
Page 101
PT MAGNA INVESTAMA MANDIRI Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM PER NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 DAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG AS OF SEPTEMBER 30, 2023 AND DECEMBER 31,
BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL 2022 AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 SEPTEMBER 30, 2023 and 2022
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, except Otherwise Stated)
30. INSTRUMEN KEUANGAN (Lanjutan) 30. FINANCIAL INSTRUMENTS (Continued)
Manajemen Risiko Keuangan (Lanjutan) Financial Risk Management (Continued)
(iv) Risiko Likuiditas (iv) Liquidity Risk
Manajemen telah membentuk kerangka kerja Management has established an appropriate
manajemen risiko likuiditas untuk liquidity risk management framework for the
pengelolaan dana jangka pendek, menengah management of the Company’s short,
dan jangka panjang serta manajemen medium and long-term funding and liquidity
likuiditas. Perusahaan mengelola risiko management requirements. The Company
likuiditas dengan terus memantau rencana manages liquidity risk by continuously
dan realisasi arus kas dan dengan cara monitoring forecast and actual cash flows,
pencocokan profil jatuh tempo aset and by matching the maturity profiles of
keuangan dan liabilitas keuangan. financial assets and liabilities.
(v) Risiko Harga (v) Price Risk
Risiko harga adalah risiko di mana nilai dari Price risk is the risk that the value of a
instrumen keuangan akan berfluktuasi financial instrument will fluctuate as a result
sebagai hasil dari perubahan atas perubahan of changes in market prices. Currently, the
dari harga pasar. Saat ini Perusahaan tidak Company did not encounter any price risk.
memiliki risiko harga.
Nilai Wajar Instrumen Keuangan Fair Value of Financial Instruments
Tabel berikut menyatakan nilai tercatat dan The following table sets forth the carrying amount
estimasi nilai wajar untuk setiap kategori dari and estimated fair value of each category of the
instrumen keuangan Perusahaan yang tercatat Company’s financial instruments carried in the
dalam Laporan Posisi Keuangan per tanggal Statements of Financial Position as of September
30 September 2023 dan 31 Desember 2022: 30, 2023 and December 31, 2022:
30 September 2023 / September 30, 2023
Nilai Tercatat/ Nilai Wajar/
Carrying Amount Fair Value
Aset Keuangan Financial Assets
Aset Keuangan yang Diukur Financial Assets at Fair
pada Nilai Wajar melalui Laba Value through Profit
Rugi - - or Loss
Aset Keuangan yang Diukur
dengan Biaya Perolehan Financial Assets at
Diamortisasi Amortized Cost
Kas dan Setara Kas 17.658.955.974 17.658.955.974 Cash and Cash equivalents
Trade Receivables - Third
Piutang Usaha - Pihak Ketiga 1.013.544.603 1.013.544.603 Parties
Piutang Lain-lain: Other Receivables:
- Pihak Berelasi 18.523.342 18.523.342 - Related parties
- Pihak Ketiga 17.060.758 17.060.758 - Third Parties
Aset Tidak Lancar Lainnya 6.500.000 6.500.000 Other Non-Current Assets
98
Page 102
PT MAGNA INVESTAMA MANDIRI Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM PER NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 DAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG AS OF SEPTEMBER 30, 2023 AND DECEMBER 31,
BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL 2022 AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 SEPTEMBER 30, 2023 and 2022
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, except Otherwise Stated)
30. INSTRUMEN KEUANGAN (Lanjutan) 30. FINANCIAL INSTRUMENTS (Continued)
Nilai Wajar Instrumen Keuangan (Lanjutan) Fair Value of Financial Instruments (Continued)
30 September 2023 / September 30, 2023
Nilai Tercatat/ Nilai Wajar/
Carrying Amount Fair Value
Aset Keuangan yang Diukur
pada Nilai Wajar melalui Financial Assets at Fair
Penghasilan Komprehensif Value through Other
Lain - - Comprehensive Income
Jumlah Aset Keuangan 18.714.584.677 18.714.584.677 Total Financial Assets
LIABILITAS KEUANGAN FINANCIAL LIABILITIES
Liabilitas Keuangan yang Financial Liabilities at Fair
Diukur pada Nilai Wajar Value through Profit
melalui Laba Rugi - - or Loss
Liabilitas Keuangan yang
Diukur dengan Biaya Financial Liabilities at
Perolehan Diamortisasi Amortized Cost
Utang Bank - Pihak Berelasi 1.076.205.351 1.076.205.351 Bank Loans - Related Parties
Utang Usaha - Pihak Ketiga 796.990.207 796.990.207 Trade Payables - Third Parties
Utang Lain-lain - Pihak Ketiga 1.074.650.545 1.074.650.545 Other Payables - Third Parties
Beban Akrual 4.652.517.601 4.652.517.601 Accrued Expenses
Setoran Jaminan Penyewa 85.368.200 85.368.200 Rental Guarantee Deposit
Utang Bank Jangka Panjang -
Bagian Jatuh Tempo dalam Long-term Bank Loan -
Waktu Satu Tahun 3.407.236.584 3.407.236.584 Current Portion
Utang Bank Jangka Panjang -
Setelah Dikurangi bagian
Jatuh Tempo dalam Waktu Long-term Bank Loan -
Satu Tahun 59.893.520.959 59.875.989.716 Non-Current Portion
Jumlah Liabilitas Keuangan 70.986.489.447 70.968.958.204 Total Financial Liabilities
31 Desember 2022 / December 31, 2022
Nilai Tercatat/ Nilai Wajar/
Carrying Amount Fair Value
Aset Keuangan Financial Assets
Aset Keuangan yang Diukur Financial Assets at Fair
pada Nilai Wajar melalui Laba Value through Profit
Rugi - - or Loss
Aset Keuangan yang Diukur
dengan Biaya Perolehan Financial Assets at
Diamortisasi Amortized Cost
Kas dan Setara Kas 12.023.954.557 12.023.954.557 Cash and Cash equivalents
Trade Receivables - Third
Piutang Usaha - Pihak Ketiga 750.247.732 750.247.732 Parties
Piutang Lain-lain: Other Receivables:
- Pihak Berelasi 12.311.563 12.311.563 - Related parties
- Pihak Ketiga 750.000 750.000 - Third Parties
Aset Tidak Lancar Lainnya 6.500.000 6.500.000 Other Non-Current Assets
99
Page 103
PT MAGNA INVESTAMA MANDIRI Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM PER NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 DAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG AS OF SEPTEMBER 30, 2023 AND DECEMBER 31,
BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL 2022 AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 SEPTEMBER 30, 2023 and 2022
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, except Otherwise Stated)
30. INSTRUMEN KEUANGAN (Lanjutan) 30. FINANCIAL INSTRUMENTS (Continued)
Nilai Wajar Instrumen Keuangan (Lanjutan) Fair Value of Financial Instruments (Continued)
31 Desember 2022 / December 31, 2022
Nilai Tercatat/ Nilai Wajar/
Carrying Amount Fair Value
Aset Keuangan yang Diukur
pada Nilai Wajar melalui Financial Assets at Fair
Penghasilan Komprehensif Value through Other
Lain - - Comprehensive Income
Jumlah Aset Keuangan 12.793.763.852 12.793.763.852 Total Financial Assets
LIABILITAS KEUANGAN FINANCIAL LIABILITIES
Liabilitas Keuangan yang Financial Liabilities at Fair
Diukur pada Nilai Wajar Value through Profit
melalui Laba Rugi - - or Loss
Liabilitas Keuangan yang
Diukur dengan Biaya Financial Liabilities at
Perolehan Diamortisasi Amortized Cost
Utang Bank - Pihak Berelasi 2.046.236.809 2.046.236.809 Bank Loans - Related Parties
Utang Usaha - Pihak Ketiga 1.144.118.543 1.144.118.543 Trade Payables - Third Parties
Utang Lain-lain - Pihak Ketiga 777.150.545 777.150.545 Other Payables - Third Parties
Beban Akrual 4.066.521.249 4.066.521.249 Accrued Expenses
Setoran Jaminan Penyewa 85.511.700 85.511.700 Rental Guarantee Deposit
Utang Bank Jangka Panjang -
Bagian Jatuh Tempo dalam Long-term Bank Loan -
Waktu Satu Tahun 2.774.965.362 2.774.965.362 Current Portion
Utang Bank Jangka Panjang -
Setelah Dikurangi bagian
Jatuh Tempo dalam Waktu Long-term Bank Loan -
Satu Tahun 62.459.535.555 62.432.508.781 Non-Current Portion
Jumlah Liabilitas Keuangan 73.354.039.763 73.327.012.989 Total Financial Liabilities
Nilai wajar dari aset dan liabilitas keuangan The fair values of the financial assets and liabilities
disajikan dalam jumlah pada saat instrumen are presented at an amount
tersebut dapat dipertukarkan dalam transaksi kini at which the instrument could be exchanged in the
antara pihak bersedia, selain dalam penjualan current transaction between willing parties, other
secara paksa atau likuidasi. than in a forced sale or liquidation.
100
Page 104
PT MAGNA INVESTAMA MANDIRI Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM PER NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 DAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG AS OF SEPTEMBER 30, 2023 AND DECEMBER 31,
BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL 2022 AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 SEPTEMBER 30, 2023 and 2022
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, except Otherwise Stated)
30. INSTRUMEN KEUANGAN (Lanjutan) 30. FINANCIAL INSTRUMENTS (Continued)
Nilai Wajar Instrumen Keuangan (Lanjutan) Fair Value of Financial Instruments (Continued)
Nilai wajar aset dan liabilitas keuangan ditentukan The fair values of financial assets and liabilities are
dengan menggunakan teknik penilaian dan asumsi determined using the following valuation methods
sebagai berikut: and assumptions as follows:
- Nilai tercatat kas dan setara kas, piutang usaha - The carrying amounts of cash and cash
- pihak ketiga, piutang lain-lain, utang bank, equivalents, trade receivables - third parties,
utang usaha, utang lain-lain, beban akrual dan other receivables, bank loans, trade payables,
setoran jaminan penyewa mendekati nilai other payables, accrued expenses and rental
tercatatnya karena sifat dari akun tersebut yang guarantee deposits are reasonable
akan jatuh tempo dalam jangka pendek atau approximations of their fair value due to their
merupakan instrumen keuangan yang short-term nature or their floating rate
dikenakan bunga mengambang yang dinilai instruments that are reassessed to the market
kembali ke suku bunga pasar pada tanggal atau interest rate on or near the Consolidated
mendekati tanggal Laporan Posisi Keuangan Statement of Financial Position dates.
Konsolidasian.
- Nilai wajar aset lain-lain tidak dapat diukur - The fair value of other assets cannot be
secara andal di mana aset keuangan tersebut measured reliably because such financial
tidak memiliki jangka waktu penyelesaian assets do not have a contractual maturity date.
secara kontraktual.
Perkiraan Nilai Wajar Fair Value Estimate
Nilai wajar adalah harga yang akan diterima untuk Fair value is the price that would be received to
menjual aset atau nilai yang dibayar untuk sell an asset or paid to transfer a liability in an
mengalihkan liabilitas dalam transaksi yang teratur orderly transaction between market participants at
antara pelaku pasar pada tanggal pengukuran. the measurement date.
Semua aset dan liabilitas yang diukur dengan nilai All assets and liabilities which fair value is
wajar atau diungkapkan dalam Laporan Keuangan measured or disclosed in the Financial Statements
dapat diklasifikasikan berdasarkan hierarki can be classified by the following fair value
pengukuran nilai wajar berikut: measurement hierarchy:
(i) Harga penawaran di pasar aktif untuk aset (i) Quoted prices in active markets for identical
atau liabilitas yang identik (level 1); assets or liabilities (level 1);
(ii) Input selain harga kuotasian yang termasuk (ii) Inputs other than quoted prices included
dalam level 1 yang dapat diamati untuk aset within level 1 that are observable for the
atau liabilitas, baik secara langsung atau tidak asset or liability, either directly or indirectly
langsung (level 2) dan; (level 2) and;
(iii) Input untuk aset atau liabilitas yang tidak (iii) Inputs for the asset or liability that are not
didasarkan pada data pasar yang dapat based on observable market data
diobservasi (input yang tidak dapat (unobservable inputs) (level 3).
diobservasi) (level 3).
101
Page 105
PT MAGNA INVESTAMA MANDIRI Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM PER NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 DAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG AS OF SEPTEMBER 30, 2023 AND DECEMBER 31,
BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL 2022 AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 SEPTEMBER 30, 2023 and 2022
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, except Otherwise Stated)
30. INSTRUMEN KEUANGAN (Lanjutan) 30. FINANCIAL INSTRUMENTS (Continued)
Perkiraan Nilai Wajar (Lanjutan) Fair Value Estimate (Continued)
Nilai wajar instrumen keuangan yang The fair value of financial instruments traded in
diperdagangkan di pasar aktif didasarkan pada active markets is based on quoted market prices at
harga pasar yang dikutip pada tanggal pelaporan. the reporting date. The quoted market price used
Harga pasar kuotasi yang digunakan untuk aset for financial assets held by the Company is the
keuangan yang dipegang oleh Perusahaan adalah current bid price, while financial liabilities use the
harga penawaran saat ini, sedangkan liabilitas ask price. These instruments are included in
keuangan menggunakan harga permintaan. level 1.
Instrumen-instrumen ini termasuk dalam level 1.
Nilai wajar instrumen keuangan yang tidak The fair value of financial instruments that are not
diperdagangkan di pasar aktif ditentukan dengan traded in an active market is determined using
menggunakan teknik penilaian. Teknik penilaian ini valuation techniques. These valuation techniques
memaksimalkan penggunaan data pasar yang maximize the use of observable market data where
dapat diobservasi jika tersedia dan sesedikit it is available and rely as minimum as possible on
mungkin mengandalkan perkiraan. Jika semua estimates. If all significant inputs required to fair
input signifikan yang diperlukan untuk nilai wajar value on instrument are observable, the instrument
pada instrumen dapat diobservasi, instrumen is included in level 2.
tersebut termasuk dalam level 2.
Jika satu atau lebih input signifikan tidak If one or more of the significant inputs is not based
didasarkan pada data pasar yang dapat on observable market data, the instrument is
diobservasi, instrumen termasuk dalam level 3. Ini included in level 3. This is the case for unlisted
adalah kasus untuk sekuritas ekuitas yang tidak equity securities.
terdaftar.
Teknik penilaian khusus yang digunakan untuk Specific valuation techniques used for value
instrumen keuangan nilai meliputi: financial instruments include:
- Penggunaan kuotasi harga pasar atau kuotasi - The use of quoted market prices or dealer
dealer untuk instrumen serupa; dan quotes for similar instruments; and
- Teknik lain, seperti analisis arus kas diskonto, - Other techniques, such as discounted cash
digunakan untuk menentukan nilai wajar untuk flow analysis, are used to determine fair value
instrumen keuangan yang tersisa. for the remaining financial instruments.
31. INFORMASI TAMBAHAN UNTUK LAPORAN 31. SUPPLEMENTARY INFORMATION TO THE
ARUS KAS STATEMENTS OF CASH FLOWS
a. Aktivitas Non Kas yang Signifikan a. Significant Non-Cash Activities
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
Amortization of Bank Loan
Amortisasi Provisi Utang Bank 9.495.531 16.114.918 Provision
Penambahan Aset Tetap melalui Additions Fixed Assets through
Uang Muka Lain-lain - 1.289.246.360 Advance - Others
Penambahan Aset dalam
Penyelesaian melalui Uang Muka Additions Assets in Progress
Lain-lain - 1.250.000.000 through Advances - Others
102
Page 106
PT MAGNA INVESTAMA MANDIRI Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM PER NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 DAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG AS OF SEPTEMBER 30, 2023 AND DECEMBER 31,
BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL 2022 AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 SEPTEMBER 30, 2023 and 2022
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, except Otherwise Stated)
31. INFORMASI TAMBAHAN UNTUK LAPORAN 31. SUPPLEMENTARY INFORMATION TO THE
ARUS KAS (Lanjutan) STATEMENTS OF CASH FLOWS (Continued)
b. Perubahan Liabilitas melalui Aktivitas b. Changes in Liabilities through Financing
Pendanaan Activities
Rinciannya sebagai berikut: The details are as follows:
Utang Bank/
Bank Loans
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
Saldo Awal 67.253.710.952 73.377.131.004 Beginning Balance
Arus Kas: Cash Flows:
Pembayaran (2.903.774.832) (6.139.534.970) Payment
Aktivitas Non Kas: Non-Cash Activities
Amortisasi Provisi Bank 9.495.531 16.114.918 Amortization of Bank Provision
Saldo Akhir 64.359.431.651 67.253.710.952 Ending Balance
Utang Lain-lain/
Other Payables
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
Saldo Awal - 51.478.800.000 Beginning Balance
Arus Kas: Cash Flows:
Penerimaaan - - Receipt
Pembayaran - (2.025.000.000) Payment
Penjualan Entitas Anak - (49.453.800.000) Sales of Subsidiary
Saldo Akhir - - Ending Balance
32. PERJANJIAN, KOMITMEN DAN KONTIJENSI 32. AGREEMENT, COMMITMENTS AND
CONTIGENCIES
PT Grha Swahita (GS) PT Grha Swahita (GS)
Perjanjian Pengelolaan Hotel Hotel Management Agreement
Pada tanggal 17 November 2009, GS, Entitas On November 17, 2009, GS, a Subsidiary, entered
Anak, mengadakan perjanjian operasional, into a hotel operating, technical, license and
teknikal, lisensi hotel dan royalti dengan Absolute royalty agreement with Absolute Hotel Services
Hotel Services Co., Ltd. Co., Ltd.
Perjanjian tersebut kemudian diubah dengan This agreement was amended with a hotel
perjanjian operasional hotel dan perjanjian jasa operating agreement and technical services
teknikal pada tanggal 15 Januari 2011, mengenai agreement on January 15, 2011, regarding the
perubahan beban jasa manajemen. changes in management fee expenses.
103
Page 107
PT MAGNA INVESTAMA MANDIRI Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM PER NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 DAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG AS OF SEPTEMBER 30, 2023 AND DECEMBER 31,
BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL 2022 AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 SEPTEMBER 30, 2023 and 2022
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, except Otherwise Stated)
32. PERJANJIAN, KOMITMEN DAN KONTIJENSI 32. AGREEMENT, COMMITMENTS AND
(Lanjutan) CONTIGENCIES (Continued)
PT Grha Swahita (GS) (Lanjutan) PT Grha Swahita (GS) (Continued)
Perjanjian Pengelolaan Hotel (Lanjutan) Hotel Management Agreement (Continued)
Beban jasa manajemen atas perjanjian Management fee expenses over the hotel
operasional hotel meliputi: operating agreement, include:
a. Jasa manajemen sebesar 1,00% dari a. Management fee at 1.00% of gross hotel
pendapatan kotor; revenues;
b. Biaya insentif dari laba kotor dengan rincian b. Incentive fee of gross profit with the following
sebagai berikut: details:
- Biaya insentif sebesar 5,00% dari laba kotor - Incentive fee at 5.00% of hotel gross
operasional hotel untuk tingkat keuntungan operating profit for the profit rate of
( 40,00%). ( 40.00%).
- Biaya insentif sebesar 8,00% dari laba kotor - Incentive fee at 8.00% of hotel gross
operasional hotel untuk tingkat keuntungan operating profit for the profit rate of
( 40,10% 65,00%). ( 40.10% 65.00%).
- Biaya insentif sebesar 10,00% dari laba - Incentive fee at 10.00% of hotel gross
kotor operasional hotel untuk tingkat operating profit for the profit rate of
keuntungan ( 65,00%). ( 65.00%).
Perjanjian Sewa Menyewa Lease Agreement
PT Grha Swahita, Entitas Anak memiliki tanah PT Grha Swahita, a Subsidiary, a Subsidiary owns
seluas 3.065 m2 yang berdirikan sebuah bangunan a land area of 3,065 m2 on which a UPaasha Hotel
Hotel UPaasha, sebagaimana dalam Sertifikat Hak building stands, represents Building Use Rights
Guna Bangunan (SHGB) No. 47 yang terletak di Certificate (SHGB) No. 47, located at Seminyak
Kelurahan Seminyak Kecamatan Kuta Kabupaten Village, Kuta Subdistrict, Badung District, Bali
Badung Propinsi Bali, yang terdaftar atas nama PT Province, registered in the name of PT Grha
Grha Swahita. SHGB diterbitkan berdasarkan Akta Swahita. The SHGB was issued based on Deed of
Pemberian SHGB diatas Hak Milik No. 27 tanggal Granting of SHGB above Ownership Rights No. 27
7 Mei 2009 yang dibuat oleh Notaris I Putu Ngurah dated May 7, 2009 of Notary I Putu Ngurah Ray
Aryana, S.H., untuk jangka waktu 30 tahun sampai Aryana, S.H., for a 30 year period, until July 15,
dengan tanggal 15 Juli 2038. 2038.
Sebelum berakhirnya Perjanjian diatas, PT Grha Prior to the expiration of the above Agreement,
Swahita, Entitas Anak melakukan perpanjangan PT Grha Swahita, a Subsidiary, has extended the
hak sewa atas hak tanah Pemberian Hak Guna rent on the land with HGB Certificate
Bangunan dengan Sertifikat No. 047/Seminyak. No. 047/Seminyak. According to Rental Extension
Berdasarkan Akta Perpanjangan Sewa Menyewa Deed No. 4 dated July 3, 2017 of Notary Njoman
No. 4 tanggal 3 Juli 2017 yang dibuat oleh Notaris Sutjining, S.H., a notary in Badung District, the
Njoman Sutjining, S.H., Notaris di Kabupaten Subsidiary received an additional lease term of 15
Daerah Tingkat II Badung, Entitas Anak years starting from July 15, 2038 or at the
mendapatkan tambahan jangka waktu sewa expiration of the first agreement, and valid until
sebesar 15 tahun yang terhitung dari tanggal July 15, 2053.
15 Juli 2038 atau pada saat berakhirnya perjanjian
pertama, dan berakhir pada tanggal 15 Juli 2053.
104
Page 108
PT MAGNA INVESTAMA MANDIRI Tbk
DAN ENTITAS ANAK/AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
KONSOLIDASIAN INTERIM PER NOTES TO THE INTERIM CONSOLIDATED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 DAN FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG AS OF SEPTEMBER 30, 2023 AND DECEMBER 31,
BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL 2022 AND FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 SEPTEMBER 30, 2023 and 2022
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, except Otherwise Stated)
33. KELANGSUNGAN USAHA 33. GOING CONCERN
Grup mengalami kerugian berkelanjutan yang The Group incurred continuous losses which
mengakibatkan saldo rugi sebesar resulted in deficit of Rp 153,448,453,803 as of
Rp 153.448.453.803 pada tanggal 30 September September 30, 2023.
2023.
Untuk mengatasi kondisi tersebut di atas, To resolve the conditions above, the management
manajemen Grup telah melakukan beberapa of the Group has performed several strategic steps
langkah strategis dengan melakukan hal-hal by the following:
sebagai berikut:
1. Perusahaan Induk saat ini merupakan sub 1. The Holding Company is currently a sub
induk usaha dari segmen usaha perhotelan dan holding company of the hotel and tourism
pariwisata dari PT Bhuwanatala Indah Permai business segment of PT Bhuwanatala Indah
Tbk (BIP). Dengan demikian, akan fokus Permai Tbk (BIP). Thus, it will focus on
mengembangkan usaha perhotelan dan developing the hospitality and tourism business
pariwisata dengan menerapkan strategi bisnis by implementing business strategies that are
yang inovatif dan adaptif terhadap innovative and adaptive to the latest
perkembangan dan perilaku pasar terkini; developments and market behavior;
2. Menggali semua potensi yang dimiliki baik di 2. Exploring all the potential that is owned both in
Perusahaan maupun Grup Perusahaan Induk, the Company and the Parent Company Group,
dengan berkolaborasi dengan seluruh by collaborating with the entire ecosystem in
ekosistem yang ada di Grup Usaha, untuk the Business Group, to rise and get out of crisis
bangkit dan keluar dari krisis dengan cepat quickly (resilience);
(resilience);
3. Mengembangkan unit-unit usaha baru dengan 3. Develop new business units by utilizing the
mengutilisasi landbank milik Grup yang belum Group's undeveloped landbank;
dikembangkan;
4. Mengembangkan potensi pasar baru dengan 4. Developing new market potential by minimizing
meminimalkan ketergantungan kepada turis dependence on tourists from certain countries.
dari negara tertentu.
Laporan Keuangan Konsolidasian Interim terlampir The accompanying interim consolidated financial
tidak termasuk penyesuaian yang mungkin statements do not include any adjustment that
dihasilkan dari ketidakpastian ini. Efek terkait akan might result from this uncertainty. Related effects
dilaporkan dalam Laporan Keuangan will be reported in The Interim Consolidated
Konsolidasian Interim ketika hal tersebut diketahui Financial Statements when they are known and
dan dapat diperkirakan. estimated.
34. LIABILITAS KONTINJEN 34. CONTINGENT LIABILITIES
Grup tidak memiliki liabilitas bersyarat pada The Group had no contingent liabilities as of
tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember September 30, 2023 and December 31, 2022.
2022.
35. PERISTIWA SETELAH PERIODE PELAPORAN 35. EVENTS AFTER REPORTING PERIOD
Sampai dengan tanggal Laporan Keuangan Up to the date The Interim Consolidated Financial
Konsolidasian Interim diselesaikan oleh Statements were completed by the Group’s
manajemen Grup, tidak ada peristiwa setelah management, there was no significant subsequent
periode pelaporan yang signifikan. event.
105
Page 109
LAMPIRAN/SCHEDULE I
Halaman/Page 1 dari/of 2
PT MAGNA INVESTAMA MANDIRI Tbk
(Entitas Induk/Parent Company)
LAPORAN POSISI KEUANGAN INTERIM INTERIM STATEMENTS OF FINANCIAL POSITION
PER 30 SEPTEMBER 2023 AS OF SEPTEMBER 30, 2023
DAN 31 DESEMBER 2022 AND DECEMBER 31, 2022
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, except Otherwise Stated)
ASET ASSETS
30 September/ 31 Desember/
September 30, December 31,
2023 2022
ASET LANCAR CURRENT ASSETS
Kas dan Setara Kas 6.398.085.401 7.046.453.754 Cash and Cash Equivalents
Other Receivables - Related
Piutang Lain-lain - Pihak Berelasi 1.808.219 10.701.369 Parties
Biaya Dibayar di Muka 58.589.584 19.155.829 Prepaid Expenses
Jumlah Aset Lancar 6.458.483.204 7.076.310.952 Total Current Assets
ASET TIDAK LANCAR NON-CURRENT ASSETS
Investment in Shares of
Penyertaan Saham pada Entitas Anak 108.209.560.000 108.209.560.000 Subsidiaries
Jumlah Aset Tidak Lancar 108.209.560.000 108.209.560.000 Total Non Current Assets
JUMLAH ASET 114.668.043.204 115.285.870.952 TOTAL ASSETS
Page 110
LAMPIRAN/SCHEDULE I
Halaman/Page 2 dari/of 2
PT MAGNA INVESTAMA MANDIRI Tbk
(Entitas Induk/Parent Company)
LAPORAN POSISI KEUANGAN INTERIM INTERIM STATEMENTS OF FINANCIAL POSITION
(Lanjutan) (Continued)
PER 30 SEPTEMBER 2023 AS OF SEPTEMBER 30, 2023
DAN 31 DESEMBER 2022 AND DECEMBER 31, 2022
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, except Otherwise Stated)
LIABILITAS DAN EKUITAS LIABILITIES AND EQUITY
30 September/ 31 Desember/
September 30, December 31,
2023 2022
LIABILITAS JANGKA PENDEK CURRENT LIABILITIES
Beban Akrual 1.212.000 133.950.000 Accrued Expenses
Utang Pajak 522.804 543.124 Tax Payables
Jumlah Liabilitas 1.734.804 134.493.124 Total Liabilities
EKUITAS EQUITY
Modal Saham Share Capital, Authorized Capital
Modal Dasar - 6.996.919.023 saham 6,996,919,023 consisting
yang terdiri dari 1.003.080.977 of 1,003,080,997 Series A shares
saham Seri A dengan nilai nominal with par value Rp 100 per shares
Rp 100 per saham dan 5.993.838.046 and 5,993,838,046 Series B
saham Seri B dengan nilai nominal shares with par value of Rp 50
Rp 50 per saham per 30 September 2023 per shares as of September 30,
dan 31 Desember 2022 2023 and December 31, 2022
Modal Ditempatkan dan Disetor Issued and Fully Paid Capital -
Penuh - 1.003.080.977 saham 1,003,080,977 Series A shares
Seri A dan 2.407.394.435 saham and 2,407,394,435 Series B
Seri B per 30 September 2023 dan shares as of September 30, 2023
2.407.394.345 saham Seri B per and 2,407,394,345 Series B
31 Desember 2022 220.677.819.450 220.677.814.950 shares as of December 31, 2022
Tambahan Modal Disetor - Bersih 65.404.975 65.404.885 Additional Paid-in Capital - Net
Saldo Rugi (106.076.916.025) (105.591.842.007) Deficit
Jumlah Ekuitas 114.666.308.400 115.151.377.828 Total Equity
TOTAL LIABILITAS DAN EKUITAS 114.668.043.204 115.285.870.952 TOTAL LIABILITIES AND EQUITY
Page 111
LAMPIRAN/SCHEDULE II
PT MAGNA INVESTAMA MANDIRI Tbk
(Entitas Induk/Parent Company)
LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN
KOMPREHENSIF LAIN INTERIM INTERIM STATEMENTS OF PROFIT OR LOSS AND
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG OTHER COMPREHENSIVE INCOME
BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, except Otherwise Stated)
30 September/ 30 September/
September 31, September 31,
2023 2022
PENDAPATAN - - REVENUES
BEBAN USAHA (655.255.767) (2.778.958.195) OPERATING EXPENSES
RUGI USAHA (655.255.767) (2.778.958.195) GROSS PROFIT
PENGHASILAN (BEBAN) LAIN-LAIN OTHER (INCOME) CHARGES
Interest Income and Bank Account
Pendapatan Bunga dan Jasa Giro 169.076.739 5.926.425 Interest
Beban Pajak - (234.131.247) Tax Expense
Lain-lain - Bersih 1.105.010 (95) Others - Net
Jumlah Penghasilan (Beban) Total Other (Income)
Lain-lain - Bersih 170.181.749 (228.204.917) Charges - Net
RUGI SEBELUM PAJAK
PENGHASILAN (485.074.018) (3.007.163.112) LOSS BEFORE INCOME TAX
PAJAK PENGHASILAN - - INCOME TAX
RUGI BERSIH (485.074.018) (3.007.163.112) NET LOSS
PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN - - OTHER COMPREHENSIVE INCOME
JUMLAH RUGI KOMPREHENSIF TOTAL LOSS COMPREHENSIVE
TAHUN BERJALAN (485.074.018) (3.007.163.112) FOR THE YEAR
Page 112
LAMPIRAN/SCHEDULE III
PT MAGNA INVESTAMA MANDIRI Tbk
(Entitas Induk/Parent Company)
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS INTERIM
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG INTERIM STATEMENTS OF CHANGES IN EQUITY
BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, except Otherwise Stated)
Tambahan
Modal Disetor/
Modal Saham/ Additional Saldo Rugi/ Jumlah/
Share Capital Paid-in Capital Deficit Total
SALDO PER 1 JANUARI BALANCE AS OF
2022 100.308.097.700 65.404.885 (39.315.968.026) 61.057.534.559 JANUARY 31, 2022
RUGI BERSIH TAHUN NET LOSS FOR THE
BERJALAN - - (3.007.163.112) (3.007.163.112) YEAR
PENAMBAHAN MODAL ADDITIONAL SHARE
SAHAM 120.369.717.250 47.038.426.751 (110.038.411.751) 57.369.732.250 CAPITAL
SALDO PER 30 SEPTEMBER BALANCE AS OF
2022 220.677.814.950 47.103.831.636 (152.361.542.889) 115.420.103.697 SEPTEMBER 30, 2022
SALDO PER 31 DESEMBER BALANCE AS OF
2022 220.677.814.950 65.404.885 (105.591.842.007) 115.151.377.828 DECEMBER 31, 2022
RUGI BERSIH TAHUN NET LOSS FOR THE
BERJALAN - - (485.074.018) (485.074.018) YEAR
PENAMBAHAN MODAL ADDITIONAL SHARE
SAHAM 4.500 90 - 4.590 CAPITAL
SALDO PER 30 SEPTEMBER BALANCE AS OF
2023 220.677.819.450 65.404.975 (106.076.916.025) 114.666.308.400 SEPTEMBER 30, 2023
Page 113
LAMPIRAN/SCHEDULE IV
PT MAGNA INVESTAMA MANDIRI Tbk
(Entitas Induk/Parent Company)
LAPORAN ARUS KAS INTERIM
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG INTERIM STATEMENTS OF CASH FLOWS
BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL FOR THE NINE-MONTH PERIODS ENDED
30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022
(Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, except Otherwise Stated)
30 September/ 30 September/
September 30, September 30,
2023 2022
ARUS KAS DARI AKTIVITAS CASH FLOWS FROM OPERATING
OPERASI ACTIVITIES
Pembayaran Kas untuk: Cash Payment for:
Pemasok (562.521.692) (2.788.719.620) Suppliers
Direksi dan Karyawan (256.033.000) (250.294.649) Directors and Employee
Kas Digunakan untuk Cash Used in Operating
Aktivitas Operasi (818.554.692) (3.039.014.269) Activities
Penerimaan Pendapatan Jasa Giro Receipt from Interest Income and
dan Bunga 169.076.739 5.926.425 Bank Account Interest
Penerimaan atas Kegiatan Receipt for Other Operating
Operasional Lainnya 1.105.010 - Activities
Kas Bersih Digunakan Net Cash Used in Operating
untuk Aktivitas Operasi (648.372.943) (3.033.087.844) Activities
ARUS KAS DARI AKTIVITAS CASH FLOWS FROM INVESTING
INVESTASI ACTIVITIES
Peningkatan Penyertaan Saham Increase in Investment in Shares of
pada Entitas Anak - (108.209.560.000) Subsidiaries
Kas Bersih Digunakan Net Cash Used in Investing
untuk Aktivitas Investasi - (108.209.560.000) Activities
ARUS KAS DARI AKTIVITAS CASH FLOWS FROM FINANCING
PENDANAAN ACTIVITIES
Peningkatan Utang Lain-lain - Increase in Other Payables -
Pihak Berelasi - 2.849.985.000 Related Parties
Penambahan Setoran Modal 90 - Additional Paid-in Capital
Penambahan Modal Saham 4.500 120.369.717.250 Additional of Share Capital
Kas Bersih Diperoleh dari Net Cash Provided by
Aktivitas Pendanaan 4.590 123.219.702.250 Financing Activities
PENINGKATAN BERSIH KAS NET INCREASE IN CASH AND
DAN SETARA KAS (648.368.353) 11.977.054.406 CASH EQUIVALENTS
KAS DAN SETARA KAS, AWAL CASH AND CASH EQUIVALENTS,
TAHUN 7.046.453.754 73.814.687 BEGINNING
KAS DAN SETARA KAS, AKHIR CASH AND CASH EQUIVALENTS,
TAHUN 6.398.085.401 12.050.869.093 ENDING
Names mentioned 0 people and organisations named in the text · linked when the evidence is strong
The name pass has not read this document yet.
Extraction attempts how the parser did, and what it refused
Nothing structured was extracted from this document — the attempts below say why.
No extraction attempted yet.