Source file signed link, expires in 15 minutes
Extracted text 39
Page 1
Nomor Surat 225/DIR-NZIA/X/2023
Nama Emiten PT Nusantara Almazia, Tbk.
Kode Emiten NZIA
Perihal Penyampaian Laporan Keuangan Interim Yang Tidak Diaudit
Perseroan dengan ini menyampaikan laporan keuangan untuk periode 9 Bulan yang berakhir pada 30/09/2023 dengan ikhtisar sebagai berikut :
Informasi mengenai anak perusahaan Perseroan sebagai berikut :
No Nama Kegiatan Lokasi Tahun Status Jumlah Aset Satuan Mata Persentase
Usaha Komersil Operasi Uang (%)
1 PT Serena Inti Pembangunan Karawang 2019 Sudah 130.751.471.953 PENUH IDR 68.0
Sejati perumahan Operasi
dan real estat
Dokumen ini merupakan dokumen resmi PT Nusantara Almazia, Tbk. yang tidak memerlukan tanda tangan karena dihasilkan secara elektronik. PT
Nusantara Almazia, Tbk. bertanggung jawab penuh atas informasi tertera di dalam dokumen ini.
Page 2
[1000000] General information
Informasi umum General information
30 September 2023
Nama entitas PT Nusantara Almazia, Tbk. Entity name
Penjelasan perubahan nama dari akhir Explanation of change in name from
periode laporan sebelumnya the end of the preceding reporting
period
Kode entitas NZIA Entity code
Nomor identifikasi entitas AA920 Entity identification number
Industri utama entitas Properti / Property Entity main industry
Standar akutansi yang dipilih PSAK Selected accounting standards
Sektor H. Properties & Real Estate Sector
Subsektor H1. Properties & Real Estate Subsector
Industri H11. Real Estate Management Industry
& Development
Subindustri H111. Real Estate Development Subindustry
& Management
Informasi pemegang saham Controlling shareholder information
Individual WNI
pengendali
Jenis entitas Local Company - Indonesia Type of entity
Jurisdiction
Jenis efek yang dicatatkan Saham / Stock Type of listed securities
Jenis papan perdagangan tempat Type of board on which the entity is
Utama / Main
entitas tercatat listed
Apakah merupakan laporan keuangan Whether the financial statements are
satu entitas atau suatu kelompok Entitas grup / Group entity of an individual entity or a group of
entitas entities
Periode penyampaian laporan Period of financial statements
Kuartal III / Third Quarter
keuangan submissions
Tanggal awal periode berjalan January 01, 2023 Current period start date
Tanggal akhir periode berjalan September 30, 2023 Current period end date
Tanggal akhir tahun sebelumnya December 31, 2022 Prior year end date
Tanggal awal periode sebelumnya January 01, 2022 Prior period start date
Tanggal akhir periode sebelumnya September 30, 2022 Prior period end date
Tanggal akhir 2 tahun sebelumnya December 31, 2021 Prior 2 year end date
Mata uang pelaporan Rupiah / IDR Description of presentation currency
Kurs konversi pada tanggal pelaporan Conversion rate at reporting date if
jika mata uang penyajian selain rupiah 15,464.00000 presentation currency is other than
rupiah
Pembulatan yang digunakan dalam Level of rounding used in financial
penyajian jumlah dalam laporan Satuan Penuh / Full Amount statements
keuangan
Jenis laporan atas laporan keuangan Tidak Diaudit / Unaudit Type of report on financial statements
Jenis opini auditor Type of auditor's opinion
Hal yang diungkapkan dalam paragraf Matters disclosed in
pendapat untuk penekanan atas suatu emphasis-of-matter or other-matter
masalah atau paragraf penjelasan paragraph, if any
lainnya, jika ada
Hasil penugasan review Result of review engagement
Opini Hal Audit Utama Any Key Audit Matters Opinion
Jumlah Hal Audit Utama Total Key Audit Matters
Paragraf Hal Audit Utama Key Audit Matters Paragraph
Tanggal laporan audit atau hasil Date of auditor's opinion or result of
laporan review review report
Auditor tahun berjalan Current year auditor
Page 3
Nama partner audit tahun berjalan Name of current year audit signing
partner
Lama tahun penugasan partner yang Number of years served as audit
menandatangani signing partner
Auditor tahun sebelumnya Prior year auditor
Nama partner audit tahun sebelumnya Name of prior year audit signing
partner
Kepatuhan terhadap pemenuhan Whether in compliance with OJK rules
peraturan OJK Nomor: No. 75/POJK.04/2017 concerning
Ya / Yes
75/POJK.04/2017 tentang Tanggung responsibilities of board of directors on
Jawab Direksi Atas Laporan Keuangan financial statements
Kepatuhan terhadap pemenuhan Compliance to the independency of
independensi akuntan yang Accountant that provide services in
memberikan jasa audit di pasar modal Capital Market as regulated in OJK
sesuai dengan POJK Nomor Tidak / No rules No. 13/POJK.03/2017
13/POJK.03/2017 tentang concerning The Use of Public
Penggunaan Jasa Akuntan Publik Accountant and Auditing Firm in
dalam Kegiatan Jasa Keuangan Financial Services Activities.
Page 4
[2210000] Statement of financial position presented using current and
non-current - Property Industry
Laporan posisi keuangan Statement of financial position
30 September 2023 31 December 2022
Aset Assets
Aset lancar Current assets
Kas dan setara kas Cash and cash
41,945,448,406 25,468,614,912
equivalents
Piutang usaha Trade receivables
Piutang usaha pihak Trade receivables third
15,808,460,265 15,934,253,187
ketiga parties
Piutang usaha pihak Trade receivables
0 0
berelasi related parties
Piutang lainnya Other receivables
Piutang lainnya pihak Other receivables third
2,611,033,172 2,885,056,937
ketiga parties
Persediaan lancar Current inventories
Aset real estat lancar Current real estate
106,621,406,810 108,036,523,985
assets
Persediaan lancar 60,958,255,026 61,023,286,645 Current inventories
Biaya dibayar dimuka Current prepaid expenses
0 0
lancar
Uang muka lancar Current advances
Uang muka lancar atas Current advances on
pembelian aset tetap 8,970,556,959 5,256,866,364 purchase of property
and equipment
Pajak dibayar dimuka Current prepaid taxes
60,878,593 7,450,048
lancar
Jumlah aset lancar 236,976,039,231 218,612,052,078 Total current assets
Aset tidak lancar Non-current assets
Uang muka tidak lancar Non-current advances
Uang muka tidak Other non-current
25,697,364,072 24,720,209,207
lancar lainnya advances
Aset tetap Property, plant, and
2,177,460,472 1,568,134,093
equipment
Aset tidak lancar Other non-current
353,099,736,404 360,600,249,817
non-keuangan lainnya non-financial assets
Jumlah aset tidak lancar 380,974,560,948 386,888,593,117 Total non-current assets
Jumlah aset 617,950,600,179 605,500,645,195 Total assets
Liabilitas dan ekuitas Liabilities and equity
Liabilitas Liabilities
Liabilitas jangka pendek Current liabilities
Utang usaha Trade payables
Utang usaha pihak Trade payables
12,905,670,639 16,844,788,470
ketiga third parties
Utang usaha pihak Trade payables
0 0
berelasi related parties
Uang muka Current advances
pelanggan jangka from customers
pendek
Uang muka Current advances
pelanggan jangka from customers
3,578,845,569 2,021,423,115
pendek pihak third parties
ketiga
Liabilitas keuangan Other current financial
Page 5
jangka pendek lainnya 4,650,296,950 5,281,865,367 liabilities
Beban akrual jangka Current accrued
996,973,598 1,140,631,174
pendek expenses
Utang pajak 1,686,408,524 2,278,969,981 Taxes payable
Liabilitas jangka Current maturities of
panjang yang jatuh long-term liabilities
tempo dalam satu
tahun
Liabilitas jangka Current maturities
panjang yang jatuh of bank loans
tempo dalam satu 2,000,000,000 1,500,000,000
tahun atas utang
bank
Liabilitas jangka Current maturities
panjang yang jatuh of finance lease
tempo dalam satu 150,577,289 40,607,511 liabilities
tahun atas liabilitas
sewa pembiayaan
Jumlah liabilitas Total current
25,968,772,569 29,108,285,618
jangka pendek liabilities
Liabilitas jangka Non-current liabilities
panjang
Utang pihak berelasi Non-current due to
7,399,674,956 10,672,674,956
jangka panjang related parties
Liabilitas jangka Long-term liabilities
panjang setelah net of current
dikurangi bagian maturities
yang jatuh tempo
dalam satu tahun
Liabilitas jangka Long-term bank
panjang atas utang 67,706,311,667 45,083,701,255 loans
bank
Liabilitas jangka Long-term finance
panjang atas lease liabilities
433,292,207 30,455,632
liabilitas sewa
pembiayaan
Kewajiban imbalan Long-term
pasca kerja jangka 981,027,476 981,027,476 post-employment
panjang benefit obligations
Liabilitas keuangan Other non-current
6,853,455,000 6,846,579,826
jangka panjang lainnya financial liabilities
Jumlah liabilitas Total non-current
83,373,761,306 63,614,439,145
jangka panjang liabilities
Jumlah liabilitas 109,342,533,875 92,722,724,763 Total liabilities
Ekuitas Equity
Ekuitas yang Equity attributable to
diatribusikan kepada equity owners of parent
pemilik entitas induk entity
Saham biasa 439,508,141,000 439,508,141,000 Common stocks
Tambahan modal Additional paid-in
( 2,150,695,664 ) ( 2,150,695,664 )
disetor capital
Cadangan pengukuran Reserve of
kembali program 1,067,150,591 1,067,150,591 remeasurements of
imbalan pasti defined benefit plans
Saldo laba Retained earnings
(akumulasi kerugian) (deficit)
Saldo laba yang Appropriated
telah ditentukan 1,000,000,000 1,000,000,000 retained earnings
penggunaannya
Saldo laba yang Unappropriated
Page 6
belum ditentukan 49,284,729,749 54,190,903,094 retained earnings
penggunaannya
Jumlah ekuitas yang Total equity
diatribusikan kepada attributable to equity
488,709,325,676 493,615,499,021
pemilik entitas induk owners of parent
entity
Kepentingan Non-controlling interests
19,898,740,628 19,162,421,411
non-pengendali
Jumlah ekuitas 508,608,066,304 512,777,920,432 Total equity
Jumlah liabilitas dan Total liabilities and equity
617,950,600,179 605,500,645,195
ekuitas
Page 7
[2311000] Statement of profit or loss and other comprehensive income, OCI
components presented net of tax, by function - Property Industry
Laporan laba rugi dan penghasilan Statement of profit or loss and other
komprehensif lain comprehensive income
30 September 2023 30 September 2022
Penjualan dan pendapatan Sales and revenue
40,312,150,000 66,688,545,000
usaha
Beban pokok penjualan dan Cost of sales and revenue
( 25,258,181,544 ) ( 39,736,377,642 )
pendapatan
Jumlah laba bruto 15,053,968,456 26,952,167,358 Total gross profit
Beban penjualan ( 5,763,910,388 ) ( 9,471,290,401 ) Selling expenses
Beban umum dan administrasi General and administrative
( 11,615,902,550 ) ( 12,109,926,981 )
expenses
Pendapatan keuangan 707,915,332 320,513,852 Finance income
Beban bunga dan keuangan ( 2,067,727,235 ) ( 2,821,540,221 ) Interest and finance costs
Pendapatan lainnya 1,661,382 1,402,520 Other income
Jumlah laba (rugi) sebelum Total profit (loss) before tax
( 3,683,995,003 ) 2,871,326,127
pajak penghasilan
Pendapatan (beban) pajak ( 478,983,950 ) ( 855,820,562 ) Tax benefit (expenses)
Jumlah laba (rugi) dari operasi Total profit (loss) from
( 4,162,978,953 ) 2,015,505,565
yang dilanjutkan continuing operations
Jumlah laba (rugi) ( 4,162,978,953 ) 2,015,505,565 Total profit (loss)
Pendapatan komprehensif Other comprehensive income,
lainnya, setelah pajak after tax
Pendapatan komprehensif Other comprehensive
lainnya yang tidak akan income that will not be
direklasifikasi ke laba rugi, reclassified to profit or
setelah pajak loss, after tax
Pendapatan komprehensif Other comprehensive
lainnya atas pengukuran income for
kembali kewajiban 0 0 remeasurement of defined
manfaat pasti, setelah benefit obligation, after tax
pajak
Jumlah pendapatan Total other
komprehensif lainnya comprehensive income
yang tidak akan 0 0 that will not be
direklasifikasi ke laba reclassified to profit or
rugi, setelah pajak loss, after tax
Jumlah pendapatan Total other comprehensive
komprehensif lainnya, 0 0 income, after tax
setelah pajak
Jumlah laba rugi komprehensif ( 4,162,978,953 ) 2,015,505,565 Total comprehensive income
Laba (rugi) yang dapat Profit (loss) attributable to
diatribusikan
Laba (rugi) yang dapat Profit (loss) attributable to
( 4,906,173,345 ) 574,429,199
diatribusikan ke entitas induk parent entity
Laba (rugi) yang dapat Profit (loss) attributable to
diatribusikan ke kepentingan 743,194,392 1,441,076,366 non-controlling interests
non-pengendali
Laba rugi komprehensif yang Comprehensive income
dapat diatribusikan attributable to
Laba rugi komprehensif yang Comprehensive income
dapat diatribusikan ke entitas ( 4,906,173,345 ) 574,429,199 attributable to parent entity
induk
Laba rugi komprehensif yang Comprehensive income
dapat diatribusikan ke 743,194,392 1,441,076,366 attributable to non-controlling
Page 8
kepentingan non-pengendali interests
Laba (rugi) per saham Earnings (loss) per share
Laba per saham dasar Basic earnings per share
diatribusikan kepada attributable to equity
pemilik entitas induk owners of the parent entity
Laba (rugi) per saham Basic earnings (loss) per
dasar dari operasi yang ( 223 ) 0.26 share from continuing
dilanjutkan operations
Page 9
[2410000] Statement of changes in equity - Property Industry - Current Year
30 September 2023
Laporan perubahan ekuitas Statement of changes in equity
Cadangan pengukuran Saldo laba yang telah Saldo laba yang belum Ekuitas yang dapat
Tambahan modal Kepentingan
Saham biasa kembali program ditentukan ditentukan diatribusikan kepada Ekuitas
disetor non-pengendali
imbalan pasti penggunaannya penggunaannya entitas induk
Reserve of
Appropriated retained Unappropriated retained Equity attributable to
Common stocks Additional paid-in capital remeasurements of Non-controlling interests Equity
earnings earnings parent entity
defined benefit plans
Posisi ekuitas Equity position
Saldo awal periode sebelum penyajian kembali Balance before restatement at beginning of
439,508,141,000 ( 2,150,695,664 ) 1,067,150,591 1,000,000,000 54,190,903,094 493,615,499,021 19,162,421,411 512,777,920,432
period
Posisi ekuitas, awal periode 439,508,141,000 ( 2,150,695,664 ) 1,067,150,591 1,000,000,000 54,190,903,094 493,615,499,021 19,162,421,411 512,777,920,432 Equity position, beginning of the period
Laba (rugi) ( 4,906,173,345 ) ( 4,906,173,345 ) 743,194,392 ( 4,162,978,953 ) Profit (loss)
Pembentukan cadangan umum 0 0 0 Allocation for general reserves
Kenaikan (penurunan) ekuitas melalui transaksi Increase (decrease) in equity through
( 6,875,175 ) ( 6,875,175 )
dengan pemilik ekuitas transactions with owner's equity
Posisi ekuitas, akhir periode 439,508,141,000 ( 2,150,695,664 ) 1,067,150,591 1,000,000,000 49,284,729,749 488,709,325,676 19,898,740,628 508,608,066,304 Equity position, end of the period
Page 10
[2410000] Statement of changes in equity - Property Industry - Prior Year
30 September 2022
Laporan perubahan ekuitas Statement of changes in equity
Cadangan pengukuran Saldo laba yang telah Saldo laba yang belum Ekuitas yang dapat
Tambahan modal Kepentingan
Saham biasa kembali program ditentukan ditentukan diatribusikan kepada Ekuitas
disetor non-pengendali
imbalan pasti penggunaannya penggunaannya entitas induk
Reserve of
Appropriated retained Unappropriated retained Equity attributable to
Common stocks Additional paid-in capital remeasurements of Non-controlling interests Equity
earnings earnings parent entity
defined benefit plans
Posisi ekuitas Equity position
Saldo awal periode sebelum penyajian kembali Balance before restatement at beginning of
439,508,141,000 ( 2,150,695,664 ) 1,102,988,875 540,820,290 54,687,646,428 493,688,900,929 17,682,476,031 511,371,376,960
period
Posisi ekuitas, awal periode 439,508,141,000 ( 2,150,695,664 ) 1,102,988,875 540,820,290 54,687,646,428 493,688,900,929 17,682,476,031 511,371,376,960 Equity position, beginning of the period
Laba (rugi) 574,429,199 574,429,199 1,441,076,366 2,015,505,565 Profit (loss)
Pembentukan cadangan umum 459,179,710 ( 459,179,710 ) 0 0 0 Allocation for general reserves
Kenaikan (penurunan) ekuitas melalui transaksi Increase (decrease) in equity through
( 108,798,432 ) ( 108,798,432 )
dengan pemilik ekuitas transactions with owner's equity
Posisi ekuitas, akhir periode 439,508,141,000 ( 2,150,695,664 ) 1,102,988,875 1,000,000,000 54,802,895,917 494,263,330,128 19,014,753,965 513,278,084,093 Equity position, end of the period
Page 11
[2510000] Statement of cash flows, direct method - Property Industry
Laporan arus kas Statement of cash flows
30 September 2023 30 September 2022
Arus kas dari aktivitas operasi Cash flows from operating
activities
Penerimaan kas dari Cash receipts from
aktivitas operasi operating activities
Penerimaan dari Receipts from customers
41,440,918,876 67,447,975,652
pelanggan
Pembayaran kas dari Cash payments from
aktivitas operasi operating activities
Pembayaran kepada Payments to suppliers for
pemasok atas barang dan ( 17,890,579,127 ) ( 27,181,351,189 ) goods and services
jasa
Pembayaran gaji dan Payments for salaries and
( 2,954,805,091 ) ( 2,705,214,208 )
tunjangan allowances
Pembayaran kas lainnya Other cash payments for
( 18,724,189,226 ) ( 25,459,397,945 )
untuk beban operasi operating activities
Kas diperoleh dari Cash generated from (used
1,871,345,432 12,102,012,310
(digunakan untuk) operasi in) operations
Penerimaan pengembalian Income taxes refunded (paid)
(pembayaran) pajak from operating activities
( 477,856,817 ) ( 848,295,562 )
penghasilan dari aktivitas
operasi
Jumlah arus kas bersih Total net cash flows
yang diperoleh dari received from (used in)
1,393,488,615 11,253,716,748
(digunakan untuk) aktivitas operating activities
operasi
Arus kas dari aktivitas Cash flows from investing
investasi activities
Pembayaran untuk perolehan Payments for acquisition of
( 375,277,692 ) (0)
aset tetap property and equipment
Pembayaran untuk perolehan Payments for acquisition of
( 2,379,486,587 ) ( 3,228,720,986 )
tanah dalam pengembangan land for development
Penerimaan (pengeluaran) Other cash inflows (outflows)
kas lainnya dari aktivitas ( 2,137,104,865 ) ( 14,683,293,660 ) from investing activities
investasi
Jumlah arus kas bersih Total net cash flows
yang diperoleh dari received from (used in)
( 4,891,869,144 ) ( 17,912,014,646 )
(digunakan untuk) aktivitas investing activities
investasi
Arus kas dari aktivitas Cash flows from financing
pendanaan activities
Penerimaan pinjaman bank 31,869,950,000 38,832,500,000 Proceeds from bank loans
Pembayaran pinjaman bank ( 8,509,500,000 ) ( 47,090,696,993 ) Payments of bank loans
Pembayaran liabilitas sewa Payments of finance lease
( 112,235,977 ) ( 30,455,633 )
pembiayaan liabilities
Penerimaan utang pihak Proceeds from due to related
0 7,024,699,785
berelasi parties
Pembayaran utang pihak Payments of due to related
( 3,273,000,000 ) (0)
berelasi parties
Penerimaan dari penerbitan Proceeds from issuance of
0 0
saham biasa common stocks
Pembayaran dividen dari Dividends paid from financing
(0) (0)
aktivitas pendanaan activities
Jumlah arus kas bersih Total net cash flows
yang diperoleh dari received from (used in)
Page 12
(digunakan untuk) aktivitas 19,975,214,023 ( 1,263,952,841 ) financing activities
pendanaan
Jumlah kenaikan (penurunan) Total net increase (decrease)
16,476,833,494 ( 7,922,250,739 )
bersih kas dan setara kas in cash and cash equivalents
Kas dan setara kas arus kas, Cash and cash equivalents cash
25,468,614,912 39,891,406,609
awal periode flows, beginning of the period
Kas dan setara kas arus kas, Cash and cash equivalents
41,945,448,406 31,969,155,870
akhir periode cash flows, end of the period
Page 13
[2610000] Explanation for Significant Accounting Policy - Property Industry
Kebijakan akuntansi signifikan Significant accounting policies
30 September 2023
Dasar penyusunan laporan keuangan Laporan keuangan konsolidasian disusun berdasarkan asumsi kelangsungan usaha serta atas dasar Basis of preparation of consolidated financial
konsolidasian akrual, kecuali laporan arus kas yang menggunakan dasar kas. Dasar pengukuran dalam penyusunan statements
laporan keuangan konsolidasian ini adalah konsep biaya perolehan (historical cost), kecuali untuk
beberapa akun tertentu yang didasarkan pengukuran lain sebagaimana yang diungkapkan pada
kebijakan akuntansi dalam masing-masing akun tersebut. Laporan arus kas disusun dengan
menggunakan metode langsung dengan mengelompokkan arus kas dalam aktivitas operasi, investasi
dan pendanaan.
Prinsip-prinsip konsolidasi Entitas anak adalah seluruh entitas dimana Grup memiliki pengendalian. Grup mengendalikan investee Principles of consolidation
ketika (a) memiliki kekuasaan atas investee, (b) eksposur atau hak atas imbal hasil variabel dari
keterlibatannya dengan investee, dan ? memiliki kemampuan untuk menggunakan kekuasaannya atas
investee untuk mempengaruhi jumlah imbal hasil. Konsolidasi atas entitas anak dimulai sejak tanggal
Grup memperoleh pengendalian atas entitas anak dan berakhir ketika Grup kehilangan pengendalian
atas entitas anak.
Kas dan setara kas Kas dan setara kas terdiri dari kas, bank dan deposito berjangka dengan jangka waktu 3 (tiga) bulan Cash and cash equivalents
atau kurang sejak tanggal penempataannya dan tidak dipergunakan sebagai jaminan serta tidak
dibatasi penggunaannya.
Piutang usaha dan piutang lain-lain Piutang usaha seluruhnya menggunakan mata uang Rupiah dimana meliputi : (a) piutang kepada Trade and other receivables
pihak bank atas transaksi penjualan real estate melalui Kredit Kepemilikan Rumah (KPR) atas
rumah-rumah inden.
Persediaan Aset real estate terdiri dari bangunan apartemen siap jual, tanah belum dikembangkan dan bangunan Inventories
dalam penyelesaian. Properti yang diperoleh atau yang sedang dalam penyelesaian untuk dijual dalam
kegiatan usaha normal, tidak untuk sewa atau kenaikan nilai, merupakan persediaan. Pengkajian atas
estimasi biaya dilakukan setiap akhir periode pelaporan sampai proyek selesai secara substansial. Jika
terjadi perubahan dasar , Grup akan melakukan revisi biaya.
Properti investasi - Investment property
Page 14
Aset tetap Aset tetap dicatat sesuai PSAK 16. Aset tetap awalnya dicatat sebesar biaya perolehan. Biaya Fixed assets
perolehan terdiri dari harga pembelian dan biaya lainnya yang dapat atribusikan secara langsung
sesuai dengan maksud manajemen. Penyusutan dihitung menggunakan metode garis lurus selama
umur manfaat aset untuk setiap komponen aset tetap.
Tanah belum dikembangkan Tanah yang belum dikembangkan dinyatakan sebesar nilai yang lebih rendah antara biaya perolehan Undeveloped land
atau nilai realisasi neto. Biaya perolehan tanah yang belum dikembangkan terdiri dari biaya
pra-perolehan dan perolehan tanah, dipindahkan ke tanah yang belum dikembangkan saat
pengembangan tanah akan dimulai dan konstruksi dilakukan.
Penurunan nilai aset nonkeuangan Sesuai PSAK 48 penurunan nilai aset yang diamortisasi ditelaah untuk penurunan nilai apabila terjadi Impairment of non-financial assets
kondisi atau perubahan yang mengindikasikan bahwa jumlah tercatat aset tidak dapar diperoleh
kembali.
Beban tangguhan - Deferred charges
Utang usaha dan liabilitas lain-lain Seluruh liabilitas keuangan diakui pada awalnya sebesar nilai wajar dan, dalam hal pinjaman dan Trade payables and other liabilities
utang, termasuk biaya transaksi yang dapat diatribusikan secara langsung. Liabilitas keuangan Grup
meliputi utang usaha, liabilitas lancar lainnnya, beban akrual, utang pihak berelasi, utang subordinasi,
utang bank, dan utang pembiayaan konsumen.
Pengakuan pendapatan dan beban Grup mengakui pendapatan dari penjualan real estate sesuai dengan PSAK 72 Pendapatan dari Revenue and expense recognition
Kontrak dengan Pelanggan, dengan melakukan analisa transaksi melalui lima langkah sebagai berikut:
(1) Identifikasi kontrak dengan oelanngan, (2) Identifikasi kewajiban pelaksaaan dalam kontrak, (3)
penetapan harga transaksi, (4) Alokasi harga transaksi untuk kewajiban pelaksanaan, (5) pengakuan
pendapatan ketika kewajiban pelaksanaan dipenuhi. Sedangkan beban diakui pada saat terjadinya
(basis akrual).
Penjabaran mata uang asing Transaksi dalam mata uang asing dicatat ke mata uang Rupiah dengan menggunakan kurs yang Foreign currency translation
berlaku pada tanggal transaksi. Pada tanggal laporan posisi keuangan konsolidasian , aset dan
liabilitas moneter dalam mata uang asing dijabarkan dengan kurs yang berlaku saat itu.
Transaksi dengan pihak berelasi Sesuai PSAK 7, Pengungkapan Pihak-pihak Berelasi, suatu pihak dianggap berelasi jika salah satu Transactions with related parties
pihak memiliki kemampuan untuk mengendalikan (dengan cara kepemilikan secara langsung atau
tidak) atau mempunyai pengaruh signifikan (dengan cara partisipasi dalam kebijakan keuangan dan
Page 15
operasional) atas pihak lain dalam mengambil keputusan keuangan dan operasional
Pajak penghasilan Grup menerapkan PSAK 46 Pajak Penghasilan. (1) Pajak Final, pajak final yang dikenakan atas nilai Income taxes
bruto transaksi tetap dikenakan walaupun atas transaksi tersebut pelaku transaksi mengalami
kerugian. (2) Pajak Kini, pajak kini untuk tahun berjalan dan sebelumnya diukur sebesar jumlah yang
diharapkan dapat direstitusi dari atau dibayarkan kepada otoritas perpajakan. Beban pajak kini
ditentukan laba kena pajak tahun berjalan dihitung berdasarkan tarif pajak yang berlaku.
Pinjaman Biaya pinjaman yang dapat diatribusikan langsung dengan perolehan, pembangunan atau pembuatan Borrowings
aset kualifikasian dikapitalisasi sebagai bagian biaya perolehan aset tersebut.
Provisi - Provisions
Imbalan kerja karyawan (1) Imbalan kerja jangka pendek, Grup mengakui liabilitas imbalan kerja jangka pendek (jika ada) Employee benefits
ketika jasa diberikan oleh karyawan dan imbalan atas jasa tersebut akan dibayarkan dalam waktu 12
bulan setelah jasa tersebut diberikan. (2) Imbalan pascakerja, perhitungan liabilitas imbalan pascakerja
menggunakan metode Projected Unit Credit dalam perhitungan aktuaria yang dilakukan setiap akhir
periode pelaporan.
Laba per saham Laba (rugi) neto per saham dasar dihitung dengan membagi laba (rugi) neto untuk pemegang saham Earnings per share
dengan rata-rata tertimbang jumlah saham biasa yang beredar pada periode tahun bersangkutan.
Dividen - Dividends
Pelaporan segmen Jumlah setiap unsur segmen dilaporkan merupakan ukuran yang dilaporkan kepada pengambil Segment reporting
keputusan operasional Grup untuk tujuan pengambilan keputusan untuk mengalokasikan sumber daya
kepada segmen dan menilai kinerjanya.
Page 16
Instrumen keuangan derivatif - Derivative financial instruments
Penerapan standar akutansi baru (1) Amandemen PSAK 1 : Penyajian Lporan Keuangan terkait liabilitas jangka panjang dengan The implementation of new statements of
Kovenan, (2) Amandemen PSAK 73 : Sewa terkait liabilitas sewa pada transaksi jual dan sewa balik. accounting standards
(3) PSAK 74 : Kontrak asuransi, (4) Amandemen PSAK 74 : Kontrak asuransi tentang penerapan awal
PSAK 74 dan PSAK 71 Informasi Komparatif
Kombinasi bisnis Grup menerapkan PSAK 38 (Revisi 2012), Kombinasi Bisnis Entitas Sepengendali untuk mencatat Business combination
transaksi kombinasi bisnis antar entitas sepengendali.
Penentuan nilai wajar Nilai wajar adalah harga yang akan diterima untuk menjual suatu aset atau harga yang akan dibayar Determination of fair value
untuk mengalihkan suatu liabilitas dalam transaksi teratur antara pelaku pasar pada tanggal
pengukuran.
Transaksi dan saldo dalam mata uang asing Transaksi dalam mata uang asing dicatat ke mata uang Rupiah dengan menggunakan kurs yang Foreign currency transactions and balances
berlaku pada tanggal transaksi. Pada tanggal laporan posisi keuangan konsolidasian , aset dan
liabilitas moneter dalam mata uang asing dijabarkan dengan kurs yang berlaku saat itu.
Efek-efek - Securities
Investasi jangka pendek - Short-term investment
Aset hak guna - Right of use assets
Page 17
Properti investasi - Investment properties
Goodwill - Goodwill
Investasi pada entitas asosiasi - Investment in associates
Aset takberwujud - Intangible assets
Beban dibayar dimuka Biaya dibayar dimuka diamortisasi selama masa manfaat yang diharapkan dari masing-masing biaya Prepaid expenses
dengan menggunakan metode garis lurus.
Piutang dan utang asuransi - Insurance receivables and payables
Piutang pembiayaan konsumen - Consumer financing receivables
Page 18
Aset konsesi - Concession assets
Liabilitas atas kontrak - Contract liabilities
Simpanan nasabah dan simpanan dari bank lain - Deposits from customers and deposits from
other banks
Obligasi subordinasi Utang subordinasi merupakan utang kepada pemegang saham yang ditempatkan sebagai pinjaman Subordinated bonds
subordinasi atas fasilitas kredit BNI yang diperoleh SIS.
Efek-efek yang dibeli dengan janji dibeli kembali - Securities purchased under resell agreements
Saham treasuri - Treasury stock
Modal saham - Share capital
Page 19
Pengaturan pembayaran berbasis saham - Share-based payment arrangement
Biaya emisi efek ekuitas - Stock issuance cost
Instrumen keuangan Nilai wajar dari kas dan setara kas, piutang usaha, piutang lain-lain, liabilitas lancar keuangan lainnya, Financial instruments
utang usaha, utang pihak berelasi dna beban akrual mendekati jumlah tercatat karena jangka waktu
yang singkat atas instrumen keaungan tersebut. nilai wajar utang bank, utang subordinasi dan utang
pembiayaan konsumen mendekati jumlah tercatat karena telah dikenakan tingkat suku bunga pasar.
Aset tidak lancar yang diklasifikasikan sebagai - Non-current assets classified as held for sale
dimiliki untuk dijual
Peristiwa setelah tanggal periode pelaporan - Events after reporting period
Penerapan standar akuntansi baru (1) Amandemen PSAK 1 : Penyajian Lporan Keuangan terkait liabilitas jangka panjang dengan Adoption of new accounting standards
Kovenan, (2) Amandemen PSAK 73 : Sewa terkait liabilitas sewa pada transaksi jual dan sewa balik.
(3) PSAK 74 : Kontrak asuransi, (4) Amandemen PSAK 74 : Kontrak asuransi tentang penerapan awal
PSAK 74 dan PSAK 71 Informasi Komparatif
Standar akuntansi yang telah disahkan namun (1) Amandemen PSAK 1 : Penyajian Lporan Keuangan terkait liabilitas jangka panjang dengan Accounting standards issued but not yet
belum berlaku efektif Kovenan, (2) Amandemen PSAK 73 : Sewa terkait liabilitas sewa pada transaksi jual dan sewa balik. effective
(3) PSAK 74 : Kontrak asuransi, (4) Amandemen PSAK 74 : Kontrak asuransi tentang penerapan awal
PSAK 74 dan PSAK 71 Informasi Komparatif
Utang pembiayaan konsumen Utang ini dijamin dengan aset yang dibeli menggunakan dana dari pinjaman terkait. Perjanjian Consumer financing liabilities
Page 20
pembiayaan konsumen membatasi grup antara lain, untuk menjual dan mengalihkan hak pemilikan kendaraan yang dibeli.
Page 21
[2611000] Notes to the financial statements - Property, Plant, and Equipement - Property Industry - Current Year
30 September 2023
Aset tetap Property, plant, and equipment
Aset tetap, awal periode Penambahan aset tetap Aset tetap, akhir periode
Property, plant, and Addition in property, plant, and Property, plant, and
equipment, beginning period equipment equipment, end period
Nilai perolehan, kotor Perabot dan peralatan kantor, Furniture and office equipment, Carrying amount, gross
2,372,501,354 2,999,000 2,375,500,354
dimiliki langsung directly owned
Kendaraan bermotor, dimiliki Motor vehicle, directly owned
1,140,509,500 997,321,022 2,137,830,522
langsung
Dimiliki langsung 3,513,010,854 1,000,320,022 4,513,330,876 Directly owned
Aset tetap Property, plant, and
3,513,010,854 1,000,320,022 4,513,330,876
equipment
Akumulasi depresiasi Perabot dan peralatan kantor, Furniture and office equipment, Carrying amount, accumulated
1,015,954,392 238,960,212 1,254,914,604
dimiliki langsung directly owned depreciation
Kendaraan bermotor, dimiliki Motor vehicle, directly owned
928,922,369 152,033,431 1,080,955,800
langsung
Dimiliki langsung 1,944,876,761 390,993,643 2,335,870,404 Directly owned
Aset tetap Property, plant, and
1,944,876,761 390,993,643 2,335,870,404
equipment
Nilai perolehan Aset tetap Property, plant, and Carrying amount
1,568,134,093 2,177,460,472
equipment
Page 22
[2611000] Notes to the financial statements - Property, Plant, and Equipement - Property Industry - Prior Year
31 December 2022
Aset tetap Property, plant, and equipment
Aset tetap, awal periode Penambahan aset tetap Aset tetap, akhir periode
Property, plant, and Addition in property, plant, and Property, plant, and
equipment, beginning period equipment equipment, end period
Nilai perolehan, kotor Perabot dan peralatan kantor, Furniture and office equipment, Carrying amount, gross
1,061,245,285 1,311,256,069 2,372,501,354
dimiliki langsung directly owned
Kendaraan bermotor, dimiliki Motor vehicle, directly owned
1,140,509,500 0 1,140,509,500
langsung
Dimiliki langsung 2,201,754,785 1,311,256,069 3,513,010,854 Directly owned
Aset tetap Property, plant, and
2,201,754,785 1,311,256,069 3,513,010,854
equipment
Akumulasi depresiasi Perabot dan peralatan kantor, Furniture and office equipment, Carrying amount, accumulated
891,385,374 124,569,018 1,015,954,392
dimiliki langsung directly owned depreciation
Kendaraan bermotor, dimiliki Motor vehicle, directly owned
824,181,210 104,741,159 928,922,369
langsung
Dimiliki langsung 1,715,566,584 229,310,177 1,944,876,761 Directly owned
Aset tetap Property, plant, and
1,715,566,584 229,310,177 1,944,876,761
equipment
Nilai perolehan Aset tetap Property, plant, and Carrying amount
486,188,201 1,568,134,093
equipment
Page 23
[2611100] Disclosure of Notes to the financial statements - Property, Plant and Equipment - Property Industry
Pengungkapan Disclosure
30 September 2023
Pengungkapan catatan atas aset tetap Aset tetap dicatat sesuai PSAK 16. Aset tetap awalnya dicatat sebesar biaya perolehan. Biaya Disclosure of notes for property, plant and
perolehan terdiri dari harga pembelian dan biaya lainnya yang dapat atribusikan secara langsung equipment
sesuai dengan maksud manajemen. Penyusutan dihitung menggunakan metode garis lurus selama
umur manfaat aset untuk setiap komponen aset tetap.
Page 24
[2616100] Disclosure of Notes to the financial statements - Revenue - Property Industry
Pengungkapan Disclosure
30 September 2023
Pengungkapan catatan atas pendapatan Grup mengakui pendapatan dari penjualan real estate sesuai dengan PSAK 72 Pendapatan dari Disclosure of notes for revenue
Kontrak dengan Pelanggan, dengan melakukan analisa transaksi melalui lima langkah sebagai berikut:
(1) Identifikasi kontrak dengan oelanngan, (2) Identifikasi kewajiban pelaksaaan dalam kontrak, (3)
penetapan harga transaksi, (4) Alokasi harga transaksi untuk kewajiban pelaksanaan, (5) pengakuan
pendapatan ketika kewajiban pelaksanaan dipenuhi. Sedangkan beban diakui pada saat terjadinya
(basis akrual).
Page 25
[2617000] Notes to the financial statements - Revenue By Type - Property
Industry
Catatan untuk tipe pendapatan Notes for revenue by type
30 September 30 September
2023 2022
Nama produk Penjualan dan Penjualan dan
atau jasa pendapatan usaha pendapatan usaha
Service or product
Sales and revenue Sales and revenue
name
Pendapatan dari produk Product revenue 1
38,132,750,000 57,004,045,000
1
Pendapatan dari produk Product revenue 2
2,179,400,000 9,684,500,000
2
Pendapatan dari Product revenue
40,312,150,000 66,688,545,000
produk
Tipe pendapatan 40,312,150,000 66,688,545,000 Type of revenue
Page 26
[2620200] Notes to the financial statements - Trade receivables, by aging - Property Industry
Piutang usaha berdasarkan umur Trade receivables by aging
30 September 2023 31 December 2022
Penyisihan Penyisihan
Piutang usaha, kotor penurunan nilai Piutang usaha Piutang usaha, kotor penurunan nilai Piutang usaha
piutang usaha piutang usaha
Allowance for Allowance for
Trade receivables, gross impairment of trade Trade receivables Trade receivables, gross impairment of trade Trade receivables
receivables receivables
Belum jatuh tempo Umur 0 0 Aging Not yet due
Telah jatuh tempo 1 - 30 hari 244,870,000 708,982,738 1 - 30 days Overdue
31 - 60 hari 291,450,000 1,663,897,103 31 - 60 days
Lebih dari 60 hari 15,272,140,265 13,561,373,346 More than 60 days
Umur 15,808,460,265 15,934,253,187 Aging
Jatuh tempo Umur 15,808,460,265 (0) 15,808,460,265 15,934,253,187 (0) 15,934,253,187 Aging Due status
Page 27
[2621000] Disclosure of Notes to the financial statements - Trade Receivables - Property Industry
Pengungkapan Disclosure
30 September 2023
Pengungkapan catatan atas piutang usaha Piutang usaha seluruhnya menggunakan mata uang Rupiah dimana meliputi : (a) piutang kepada Disclosure of notes for trade receivables
pihak bank atas transaksi penjualan real estate melalui Kredit Kepemilikan Rumah (KPR) atas
rumah-rumah inden.
Page 28
[2630000] Notes to the financial statements - Inventories - Property Industry
Catatan atas persediaan Notes for inventories
30 September 2023 31 December 2022
Tanah 87,781,432,092 88,687,086,451 Land
Bangunan siap jual 71,541,203,846 75,134,386,565 Building available for sale
Aset real estat lainnya 8,257,025,898 5,238,337,614 Other real estate assets
Aset real estat kotor Real estate assets,
167,579,661,836 169,059,810,630
gross
Aset real estat lancar 106,621,406,810 108,036,523,985 Current real estate assets
Persediaan lancar 60,958,255,026 61,023,286,645 Current inventories
Page 29
[2632000] Disclosure of Notes to the financial statements - Inventories - Property Industry
Pengungkapan Disclosure
30 September 2023
Pengungkapan catatan atas persediaan Aset real estate terdiri dari bangunan apartemen siap jual, tanah belum dikembangkan dan bangunan Disclosure of notes for inventories
dalam penyelesaian. Properti yang diperoleh atau yang sedang dalam penyelesaian untuk dijual dalam
kegiatan usaha normal, tidak untuk sewa atau kenaikan nilai, merupakan persediaan. Pengkajian atas
estimasi biaya dilakukan setiap akhir periode pelaporan sampai proyek selesai secara substansial. Jika
terjadi perubahan dasar , Grup akan melakukan revisi biaya.
Page 30
[2640200] Notes to the financial statements - Trade Payable, by aging - Property Industry
Utang usaha berdasarkan umur Trade payables by aging
30 September 2023 31 December 2022
Utang usaha Utang usaha
Trade payables Trade payables
Telah jatuh tempo 31 - 60 hari 25,026,957 31 - 60 days Overdue
Lebih dari 60 hari 12,905,670,639 16,819,761,513 More than 60 days
Umur 12,905,670,639 16,844,788,470 Aging
Jatuh tempo Umur 12,905,670,639 16,844,788,470 Aging Due status
Page 31
[2641000] Disclosure of Notes to the financial statements - Trade Payables - Property Industry
Pengungkapan Disclosure
30 September 2023
Pengungkapan catatan atas utang usaha Tidak ada jaminan yang secara khusus diberikan oleh Grup atas utang usaha Disclosure of notes for trade payables
Page 32
[2670000] Notes to the financial statements - Cost of Good Sold - Property
Industry
Beban pokok penjualan Cost of good sold
30 September 2023 30 September 2022
Realti dan properti 25,258,181,544 39,736,377,642 Realty and property
Beban pokok penjualan dan Cost of sales and revenue
25,258,181,544 39,736,377,642
pendapatan
Page 33
[2671000] Disclosure of Notes to the financial statements - Cost of Goods Sold - Property Industry
Pengungkapan Disclosure
30 September 2023
Pengungkapan catatan atas beban pokok Tidak terdapat transaksi dengan pemasok yang nilai transaksinya melebihi 10% dari penjualan bersih Disclosure of notes for cost of goods sold
penjualan kumulatif ataupun pembelian yang dilakukan kepada pihak-pihak berelasi dan pihak ke tiga
Page 34
[2691000a] Notes to the financial statements - Long-Term Bank Loans - Property Industry
Catatan untuk utang bank jangka panjang Notes for long-term bank loan
30 September 2023 31 December 2022
Utang bank, nilai dalam Utang bank, nilai dalam
Total utang bank, kotor Total utang bank, kotor
mata uang asing mata uang asing
Bank loan, amount in Bank loan, amount in
Total bank loans, gross Total bank loans, gross
foreign currency foreign currency
Bank Negara Indonesia IDR 19,385,732,506 20,427,295,006 IDR Bank Negara Indonesia
(Persero) Tbk Mata uang 19,385,732,506 20,427,295,006 Currency (Persero) Tbk
Bank Tabungan Negara IDR 50,800,000,000 26,390,000,000 IDR Bank Tabungan Negara
(Persero) Tbk Mata uang 50,800,000,000 26,390,000,000 Currency (Persero) Tbk
Kreditur nama bank Mata uang 70,185,732,506 46,817,295,006 Currency Creditor bank name
Catatan untuk utang bank jangka panjang Notes for long-term bank loan
30 September 2023 31 December 2022
Total utang bank, kotor 70,185,732,506 46,817,295,006 Total bank loans, gross
Biaya penerbitan utang bank yang belum diamortisasi ( 479,420,839 ) ( 233,593,751 ) Unamortized bank loan issuance cost
Total utang bank, bersih 69,706,311,667 46,583,701,255 Total bank loan, net
Liabilitas jangka panjang yang jatuh tempo dalam satu Current maturities of bank loans
2,000,000,000 1,500,000,000
tahun atas utang bank
Liabilitas jangka panjang atas utang bank 67,706,311,667 45,083,701,255 Long-term bank loans
Page 35
[2691100] Disclosure of Notes to the financial statements - Long-Term Bank Loans - Property Industry
Pengungkapan Disclosure
30 September 2023
Pengungkapan catatan atas utang bank jangka Perusahaan memperoleh pinjaman untuk pembangunan rumah dan apartemen Disclosure of notes for long-term bank loans
panjang
Page 36
[2692000] Notes to the financial statements - Long-Term Bank Loans Interest Information - Property Industry
Page 37
[2693000] Notes to the financial statements - Short-Term Bank Loans - Property Industry
Page 38
[2693100] Disclosure of Notes to the financial statements - Short-Term Bank Loans - Property Industry
Pengungkapan Disclosure
30 September 2023
Pengungkapan catatan atas utang bank jangka Perusahaan memperoleh pinjaman untuk pembangunan rumah dan apartemen Disclosure of notes for short-term bank loans
pendek
Page 39
[2696000] Notes to the financial statements - Short-Term Bank Loans Interest Information - Property Industry
Names mentioned 0 people and organisations named in the text · linked when the evidence is strong
The name pass has not read this document yet.
Extraction attempts how the parser did, and what it refused
Nothing structured was extracted from this document — the attempts below say why.
No extraction attempted yet.