Back to announcement
LK PT Citra Borneo Utama Tbk 30 Sept 2023.pdf
Financial statement Text extracted CBUTSource file signed link, expires in 15 minutes
Extracted text 78
Page 1
PT CITRA BORNEO UTAMA Tbk
Laporan Keuangan Interim
pada tanggal dan untuk periode sembilan bulan yang berakhir
pada tanggal 30 September 2023/
Interim Financial Statements
as at and for the nine-months period ended
30 September 2023
Page 2
DAFTAR ISI CONTENTS
Pernyataan Direksi Director’s Statement
Halaman/
Page
Laporan Keuangan Interim Interim Financial Statements
Laporan Posisi Keuangan Interim 1–2 Interim Statement of Financial Position
Laporan Laba Rugi dan Penghasilan Interim Statement of Profit or Loss and Other
Komprehensif Lain Interim 3 Comprehensive Income
Laporan Perubahan Ekuitas Interim 4 Interim Statement of Changes in Equity
Laporan Arus Kas Interim 5 Interim Statement of Cash Flows
Catatan atas Laporan Keuangan Interim 6 – 75 Notes to the Interim Financial Statements
Page 3
Page 4
These Financial Statements are Originally Issued
in Indonesian Language
PT CITRA BORNEO UTAMA Tbk PT CITRA BORNEO UTAMA Tbk
LAPORAN POSISI KEUANGAN INTERIM INTERIM STATEMENT OF FINANCIAL POSITION
Pada tanggal 30 September 2023 As at 30 September 2023
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
30 September/ Catatan/ 31 Desember/
September Notes December 2022
2023
ASET ASSETS
ASET LANCAR CURRENT ASSETS
Kas dan setara kas 120.437 2,4,25,27,28 559.969 Cash and cash equivalents
Deposito berjangka 238.000 2,5,25,27,28 300.000 Time deposit
Piutang usaha 2,6,27,28 Trade receivables
Pihak berelasi 26.862 25 182.027 Related parties
Pihak ketiga 297.658 405.622 Third parties
Piutang lain-lain 2,7,27,28 Other receivables
Pihak berelasi 509.005 25 343.152 Related parties
Pihak ketiga 12.869 8.173 Third parties
Persediaan 928.972 2,9 569.136 Inventories
Pajak dibayar di muka 150.664 2,14 58.249 Prepaid taxes
Uang muka 334.850 2,8 173.694 Advances
Beban dibayar di muka 418 383 Prepayments
Jumlah Aset Lancar 2.619.734 2.600.405 Total Current Assets
ASET TIDAK LANCAR NON-CURRENT ASSETS
Aset tetap – bersih 397.319 2,10 418.947 Fixed assets – net
Aset pajak tangguhan – bersih 623 2,14 622 Deferred tax assets – net
Jumlah Aset Tidak Lancar 397.942 419.569 Total Non-Current Assets
JUMLAH ASET 3.017.676 3.019.974 TOTAL ASSETS
Catatan atas laporan keuangan interim merupakan bagian The accompanying notes to interim financial statements
yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan interim form an integral part of these interim financial statements
1
Page 5
These Financial Statements are Originally Issued
in Indonesian Language
PT CITRA BORNEO UTAMA Tbk PT CITRA BORNEO UTAMA Tbk
LAPORAN POSISI KEUANGAN INTERIM INTERIM STATEMENTS OF FINANCIAL POSITION
(Lanjutan) (Continued)
Pada tanggal 30 September 2023 As at 30 September 2023
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
30 September/ Catatan/ 31 Desember/
September Notes December 2022
2023
LIABILITAS DAN EKUITAS LIABILITIES AND EQUITY
LIABILITAS JANGKA PENDEK CURRENT LIABILITIES
Pinjaman bank jangka pendek 1.162.389 2,15,27,28 973.982 Short-term bank loans
Utang usaha 2,11,27,28 Trade payables
Pihak berelasi 167.959 25 683.926 Related parties
Pihak ketiga 117.996 71.844 Third parties
Utang lain-lain 2,12,27,28 Other payables
Pihak berelasi 6.590 25 4.540 Related parties
Pihak ketiga 11.493 11.076 Third parties
Utang pajak 1.009 2,14 45.401 Taxes payable
Beban yang masih harus dibayar 349 2,13,27,28 38.782 Accrued expenses
Uang muka penjualan 443.307 2,25 149.626 Sales advances
Pinjaman bank jangka panjang yang
jatuh tempo dalam waktu satu tahun 51.196 2,15,27,28 87.722 Current portion of long-term bank loans
Jumlah Liabilitas Jangka Pendek 1.962.288 2.066.899 Total Current Liabilities
LIABILITAS JANGKA PANJANG NON-CURRENT LIABILITIES
Pinjaman bank jangka panjang, setelah
dikurangi bagian yang jatuh tempo
dalam waktu satu tahun 170.648 2,15,27,28 179.691 Long-term bank loans net of current portion
Liabilitas imbalan kerja 4.081 2,16 3.864 Employee benefit liabilities
Jumlah Liabilitas Jangka Panjang 174.729 183.555 Total Non-Current Liabilities
JUMLAH LIABILITAS 2.137.016 2.250.454 TOTAL LIABILITIES
EKUITAS EQUITY
Modal saham Share capital
Modal dasar 10.000.000.000 saham Authorized capital 10,000,000,000
dengan nilai nominal Rp 100 shares with par value of Rp 100
per saham (angka penuh) per share (full amount)
Modal ditempatkan dan disetor Issued and paid-up capital
3.125.000.000 saham 312.500 17 312.500 3,125,000,000 shares
Tambahan modal disetor 351.930 18 351.930 Additional paid-in capital
Saldo laba 190.305 71.445 Retained earnings
Penghasilan komprehensif lain: Other comprehensive income:
Selisih kurs penjabaran laporan Difference in foreign currency translation
keuangan 25.924 19 33.645 of financial statements
JUMLAH EKUITAS – BERSIH 880.659 769.520 TOTAL EQUITY – NET
JUMLAH LIABILITAS DAN TOTAL LIABILITIES AND
EKUITAS – BERSIH 3.017.676 3.019.974 EQUITY – NET
Catatan atas laporan keuangan interim merupakan bagian yang The accompanying notes to interim financial statements
tidak terpisahkan dari laporan keuangan interim form an integral part of these interim financial statements
2
Page 6
These Financial Statements are Originally Issued
in Indonesian Language
PT CITRA BORNEO UTAMA Tbk PT CITRA BORNEO UTAMA Tbk
LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN INTERIM STATEMENT OF PROFIT OR LOSS AND
KOMPREHENSIF LAIN INTERIM OTHER COMPREHENSIVE INCOME
Untuk periode enam bulan yang berakhir pada tanggal For the six-months period ended
30 September 2023 30 September 2023
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
30 September/ 30 September/
September 2023 September 2022
(Sembilan (Sembilan
bulan/
bulan/ Nine-months)
Nine-months) Catatan/ (Tidak diaudit)/
(Tidak diaudit)/ Notes (Unaudited)
(Unaudited)
PENJUALAN 7.142.854 2,20,25 6.728.646 SALES
BEBAN POKOK PENJUALAN ( 6.195.011) 2,21,25 ( 5.625.106) COST OF SALES
LABA BRUTO 947.843 1.103.539 GROSS PROFIT
BEBAN USAHA ( 733.008) 2,22 ( 939.286) OPERATING EXPENSES
LABA USAHA 214.835 164.254 OPERATING PROFIT
PENGHASILAN (BEBAN) LAIN-LAIN 2 OTHER INCOME (EXPENSES)
Penghasilan keuangan 16.153 23 1.715 Finance income
Keuntungan (kerugian) selisih kurs – bersih ( 13.030) ( 21.204) Gain (loss) on foreign exchange – net
Beban keuangan ( 83.356) 23 ( 66.569) Finance cost
(Beban) penghasilan lainnya 15.268 2.142 Other (expense) income
Jumlah Beban Lain-lain – Bersih ( 64.965) ( 83.917) Total Other Expenses – Net
LABA SEBELUM PAJAK PENGHASILAN 149.870 80.337 PROFIT BEFORE INCOME TAX
PAJAK PENGHASILAN 2,14 INCOME TAX
Kini ( 30.535) ( 17.097) Current
Tangguhan 177 186 Deferred
Jumlah Pajak Penghasilan – Bersih ( 30.358) ( 16.911) Total Income Tax – Net
LABA PERIODE BERJALAN 119.512 63.426 PROFIT FOR THE PERIOD
PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN OTHER COMPREHENSIVE INCOME
Penghasilan komprehensif lain Other comprehensive income
yang tidak akan direklasifikasi that will not be reclassified to
ke laba rugi profit or loss
Pengukuran kembali atas liabilitas imbalan Remeasurement of employee benefit
kerja ( 805) 16 317 liabilities
Pajak penghasilan terkait dengan komponen Income tax relating to components of
penghasilan komprehensif lain 74 14 ( 70) other comprehensive income
Sub-jumlah ( 731) 247 Sub-total
Penghasilan komprehensif lain yang akan Other comprehensive income that will be
direklasifikasi ke laba rugi reclassified to profit or loss
Selisih kurs penjabaran laporan Difference in foreign currency translation
keuangan ( 7.721) 9.563 of financial statements
JUMLAH PENGHASILAN KOMPREHENSIF
LAIN PERIODE BERJALAN SETELAH TOTAL OTHER COMPREHENSIVE
PAJAK ( 8.452) 9.563 INCOME FOR THE PERIOD NET OF TAX
JUMLAH LABA KOMPREHENSIF TOTAL COMPREHENSIVE INCOME
PERIODE BERJALAN 111.060 73.236 FOR THE PERIOD
LABA PER SAHAM DASAR BASIC EARNINGS PER SHARE
(ANGKA PENUH) 38,24 2,24 25,37 (FULL AMOUNT)
Catatan atas laporan keuangan interim merupakan bagian The accompanying notes to interim financial statements
yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan interim form an integral part of these interim financial statements
3
Page 7
These Financial Statements are Originally Issued
in Indonesian Language
PT CITRA BORNEO UTAMA Tbk PT CITRA BORNEO UTAMA Tbk
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS INTERIM INTERIM STATEMENT OF CHANGES IN EQUITY
Untuk periode enam bulan yang berakhir pada tanggal For the six-months period ended
30 September 2023 30 September 2023
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
Penghasilan
komprehensif lain
– selisih kurs
penjabaran
laporan keuangan/
Other
comprehensive
income –
difference in
Tambahan modal (Defisit) foreign currency
disetor/ saldo laba/ translation of Jumlah ekuitas
Modal saham/ Additional paid-in (Deficit) financial – bersih/
Share capital capital retained earnings statements Total equity – net
Saldo pada tanggal 1 Januari 2022 250.000 - ( 152.032 ) ( 9.263 ) 88.705 Balance as at 1 January 2022
Jumlah laba komprehensif periode Total comprehensive income
berjalan: (Tidak diaudit) for the period: (Unaudited)
Laba periode sembilan bulan yang Profit for the nine-months period ended
berakhir pada tanggal 30 - - 62.423 - 62.423 30 September 2022
September 2022
Penghasilan komprehensif lain - - 9.563 9.563 Other comprehensive income
Saldo pada tanggal 30 September 2022 Balance as at 30 September 2022
(Tidak diaudit) 250.000 - ( 89.609 ) 299 160.691 (Unaudited)
Saldo pada tanggal 31 Desember 2022 312.500 351.930 71.445 33.645 769.520 Balance as at 31 December 2022
Jumlah laba komprehensif periode Total comprehensive income
berjalan: for the period:
Laba periode sembilan bulan yang Profit for the nine-months period ended
berakhir pada tanggal 30 September - - 119.512 - 119.512 30 September 2023
2023
Penghasilan komprehensif lain - - ( 652 ) ( 7.721 ) ( 8.373) Other comprehensive income
Saldo pada tanggal 30 September 2023 312.500 351.930 190.305 25.924 880.659 Balance as at 30 September 2023
Catatan 17/ Catatan 18/ Catatan 19/
Note 17 Note 18 Note 19
Catatan atas laporan keuangan interim merupakan bagian The accompanying notes to interim financial statements
yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan interim form an integral part of these interim financial statements
4
Page 8
These Financial Statements are Originally Issued
in Indonesian Language
PT CITRA BORNEO UTAMA Tbk PT CITRA BORNEO UTAMA Tbk
LAPORAN ARUS KAS INTERIM INTERIM STATEMENT OF CASH FLOWS
Untuk periode sembilan bulan yang berakhir pada tanggal For the nine-months period ended
30 September 2023 30 September 2023
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
30 September/ 30 September/
September 2023 September 2022
(Sembilan bulan/ (Sembilan bulan/
Nine-months) Nine-months)
(Tidak diaudit)/ Catatan/ (Tidak diaudit)/
(Unaudited) Notes (Unaudited)
CASH FLOWS FROM OPERATING
ARUS KAS DARI AKTIVITAS OPERASI ACTIVITIES
Penerimaan dari pelanggan 7.693.531 6.794.741 Receipt from customers
Pembayaran kepada pemasok ( 7.179.205) ( 6.633.751) Payments to suppliers
Pembayaran beban operasi ( 808.636) ( -) Payments for operating expenses
Pembayaran kepada karyawan ( 29.750 ) ( -) Payments to employees
Arus kas (untuk) dari operasi ( 324.060 ) 160.989 Cash flows (for) from operations
Penerimaan dari penghasilan keuangan 16.153 1.715 Receipt from finance income
(Kenaikan) penurunan piutang lain-lain (Increase) decrease in other
receivables
– pihak berelasi ( 165.853) - – related parties
Pembayaran pajak penghasilan ( 48.263 ) ( 17.589 ) Payment of income tax
Pembayaran atas beban keuangan ( 83.356 ) ( 66.467 ) Payment of finance cost
(Pembayaran)/penerimaan lainnya, neto ( 1.131 ) 16 3.233 Other (payments)/receipts, net
Penerimaan dari taksiran tagihan Receipt from estimated claim for tax
restitusi pajak - 27.881 refund
Arus kas bersih untuk aktivitas Net cash flows for operating
operasi ( 606.510 ) 109.762 activities
ARUS KAS DARI AKTIVITAS CASH FLOWS FROM INVESTING
INVESTASI ACTIVITIES
Penempatan deposito berjangka - 5 2.000 Placement in time deposit
Perolehan aset tetap ( 28.528 ) 10 ( 2.881 ) Acquisition of fixed assets
Arus kas bersih untuk aktivitas Net cash flows for investing
investasi ( 28.528 ) ( 881 ) activities
ARUS KAS DARI AKTIVITAS CASH FLOWS FROM FINANCING
PENDANAAN ACTIVITIES
Penerimaan dari pinjaman bank
jangka pendek 188.407 30 2.703.474 Proceeds from short-term bank loans
Penerimaan dari utang lain-lain Proceeds from other payables
– pihak berelasi 2.050 30 144.506 – related parties
Pembayaran atas pinjaman bank
jangka pendek ( -) 30 ( 3.021.929 ) Repayment of short-term bank loans
Pembayaran atas pinjaman bank
jangka panjang ( 56.951) 30 ( -) Repayment of long-term bank loans
Pembayaran atas utang lain-lain Repayment of other payables
– pihak berelasi ( -) 30 ( -) – related parties
Penurunan deposito yang dibatasi
penggunaannya - Decrease in restricted deposit
Arus kas bersih dari (untuk) aktivitas Net cash flows from (for) financing
pendanaan 133.506 ( 173.949 ) activities
PENURUNAN BERSIH KAS DAN NET DECREASE IN CASH AND
SETARA KAS ( 501.532 ) ( 65.068 ) CASH EQUIVALENTS
KAS DAN SETARA KAS PADA CASH AND CASH EQUIVALENTS
AWAL PERIODE 859.969 4 151.637 AT BEGINNING OF PERIOD
KAS DAN SETARA KAS PADA CASH AND CASH EQUIVALENTS
AKHIR PERIODE 358.437 4 86.570 AT END OF PERIOD
Catatan atas laporan keuangan interim merupakan bagian The accompanying notes to interim financial statements
yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan interim form an integral part of these interim financial statements
5
Page 9
These Financial Statements are Originally Issued
in Indonesian Language
PT CITRA BORNEO UTAMA Tbk PT CITRA BORNEO UTAMA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM NOTES TO THE INTERIM FINANCIAL STATEMENTS
30 September 2023 30 September 2023
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
1. UMUM 1. GENERAL
a. Pendirian Perusahaan a. Company Establishment
PT Citra Borneo Utama Tbk (“Perusahaan”) didirikan PT Citra Borneo Utama Tbk (the “Company”) was
berdasarkan Akta Notaris No. 102 tanggal 14 Maret established based on Notarial Deed No. 102 dated
2013 dari Teguh Hendrawan, S.H., M.Kn., Notaris 14 March 2013 of Teguh Hendrawan, S.H., M.Kn.
di Kabupaten Kotawaringin Barat. Akta pendirian Notary in Kotawaringin Barat Regency. The deed
tersebut telah memperoleh pengesahan dari Menteri of establishment was approved by the Minister
Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia of Law and Human Rights of the Republic
melalui Surat Keputusan No. AHU-17660. of Indonesia by virtue of his decree
AH.01.01.TH.2013 tanggal 5 April 2013 dan telah No. AHU.17660.AH.01.01.TH.2013 dated 5 April
diumumkan dalam Berita Negara Republik 2013 and was published in the State Gazette of the
Indonesia No. 72 tanggal 6 September 2013, Republic of Indonesia No. 72 dated 6 September
Tambahan No. 91231. 2013, Supplement No. 91231.
Anggaran Dasar Perusahaan telah beberapa kali The Company’s Articles of Association was
mengalami perubahan, terakhir berdasarkan Akta amended several times, most recently by Notarial
Notaris No. 38 tanggal 16 November 2022 dari Aulia Deed No. 38 dated 16 November 2022 of Aulia
Taufani, S.H., Notaris di Jakarta Selatan, Taufani, S.H., Notary in South Jakarta, concerning
sehubungan dengan peningkatan modal the increase in the issued and paid-up capital
ditempatkan dan disetor Perusahaan. Akta tersebut of the Company. The deed was approved by the
telah memperoleh pengesahan dari Menteri Hukum Minister of Law and Human Rights of the
dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia melalui Republic of Indonesia by virtue of his decree
Surat Keputusan No. AHU-AH.01.03-0314200 No. AHU-AH.01.03-0314200 dated 17 November
tanggal 17 November 2022. 2022.
Perusahaan berkedudukan di Jl. ASDP/Pelabuhan The Company is domiciled at Jl. ASDP/Pelabuhan
Roro Tempenek, Desa Kumai Hulu, Kecamatan Roro Tempenek, Sub-district of Kumai Hulu, District
Kumai, Kabupaten Kotawaringin Barat, Kalimantan of Kumai, Kotawaringin Barat Regency, Central
Tengah. Perusahaan mulai beroperasi secara Kalimantan. The Company commenced its
komersial pada bulan Agustus 2018. commercial activities in August 2018.
Sesuai dengan Pasal 3 anggaran dasar In accordance with Article 3 of the Company’s
Perusahaan, kegiatan usaha utama Perusahaan articles of association, the Company’s main scope
adalah di bidang industri dan perdagangan. of activities is to engage in industry and trading.
b. Penawaran Umum Perdana Saham b. Initial Public Offering Share
Pada tanggal 31 Oktober 2022, Perusahaan On 31 October 2022, the Company obtained
mendapatkan Surat Pemberitahuan Efektif Notification Letter of Effective Registration
Pernyataan Pendaftaran No. S-226/D.04/2022 atas Statement No.S-226/D.04/2022 of Initial Public
Penawaran Umum Perdana Saham dari Otoritas Offering of Share from the Financial Services
Jasa Keuangan untuk melakukan penawaran umum Authority on its public offering of 625,000,000
atas 625.000.000 saham Perusahaan dengan nilai shares with par value of Rp 100 at the offering price
nominal Rp 100 per saham pada harga penawaran of Rp 690 per share.
sebesar Rp 690 per saham kepada masyarakat.
Perusahaan efektif mencatatkan sahamnya pada The Company effectively listed its shares on the
Bursa Efek Indonesia pada tanggal 8 November Indonesia Stock Exchange on 8 November 2022.
2022.
6
Page 10
These Financial Statements are Originally Issued
in Indonesian Language
PT CITRA BORNEO UTAMA Tbk PT CITRA BORNEO UTAMA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM INTERIM NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
30 September 2023 30 September 2023
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
1. UMUM (Lanjutan) 1. GENERAL (Continued)
c. Dewan Komisaris, Dewan Direksi¸ Komite Audit c. Board of Commissioners, Board of Directors,
dan Karyawan Audit Committee and Employees
Susunan anggota Dewan Komisaris dan Direksi The composition of the members of the Board of
Perusahaan pada tanggal 30 September 2023 dan Commissioners and Directors of the Company as at
31 Desember 2022 adalah sebagai berikut: 30 September 2023 and 31 December 2022 are as
follows:
30 September/ 31 Desember/
September 2023 December 2022
Dewan Komisaris Board of Commissioners
Presiden Komisaris Sofyan A. Djalil Vallauthan Subraminam President Commissioner
Komisaris - Monica Putri Commissioner
Komisaris Independen Boumediene Sumurung Boumediene Sumurung Independent Commissioner
Halomoan Sihombing Halomoan Sihombing
Direksi Board of Directors
Direktur Utama Balakrishnan Naidu Balakrishnan Naidu President Director
Ramasamy Naidu Ramasamy Naidu
Direktur Ronny Hertantyo Raharjo Ramzi Sastra Director
Direktur Magedona Aegidius Magedona Aegidius Director
Direktur - Muhammad Rafik Director
Personil manajemen kunci Perusahaan adalah The key management personnel of the Company are
anggota Dewan Komisaris dan Direksi Perusahaan. the members of the Board of Commissionners and
Directors of the Company.
Perusahaan memberikan remunerasi kepada The Company provided remuneration to the Board of
Dewan Komisaris dan Direksi Perusahaan berupa Commissioners and Directors of the Company in the
gaji dan tunjangan dengan jumlah keseluruhan form of salaries and other benefits totalling
masing-masing sebesar Rp 7.153 dan Rp 4.184 Rp 7,153 and Rp 4,184 for the nine-months period
untuk periode Sembilan bulan yang berakhir pada ended 30 September 2023 and for the year ended
tanggal 30 September 2023 dan untuk tahun yang 31 December 2022, respectively.
berakhir pada tanggal 31 Desember 2022.
Susunan anggota Komite Audit Perusahaan pada The composition of the members of the Audit
tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 Committee of the Company as at 30 September
adalah sebagai berikut: 2023 and 31 December 2022 are as follows:
30 September/ 31 Desember/
September 2023 December 2022
Ketua Boumediene Sumurung Boumediene Sumurung Chairman
Halomoan Sihombing Halomoan Sihombing
Anggota Ibrahim Andi Pranoto Member
Anggota Fadli Akbar Habi Burahman Member
Pembentukan Komite Audit Perusahaan telah The establishment of the Company’s Audit
dilakukan sesuai dengan Peraturan Otoritas Jasa Committee has complied with the Financial Services
Keuangan No. 55/POJK.04/2015 tanggal Authority Regulation No. 55/POJK.04/2015 dated
23 Desember 2015 tentang Pembentukan dan 23 December 2015 regarding the Establishment and
Pedoman Pelaksanaan Kerja Komite Audit dan Implementation Guidance of the Audit Committee
Peraturan Pencatatan Efek No. 1-A, Lampiran and Securities Listing Regulation No. I-A, Appendix
Keputusan Direksi PT Bursa Efek Indonesia of the Board of Directors of PT Bursa Efek Indonesia
No. Kep-00001/BEI/01-2014 tanggal 20 Januari Decree No. Kep-00001/BEI/01-2014 dated
2014. 20 January 2014.
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 As at 30 September 2023 and 31 December 2022,
Desember 2022, Perusahaan mempekerjakan the Company employed 143 and 119 permanent
masing-masing 143 dan 119 karyawan tetap (Tidak employees, respectively (Unaudited).
diaudit).
7
Page 11
These Financial Statements are Originally Issued
in Indonesian Language
PT CITRA BORNEO UTAMA Tbk PT CITRA BORNEO UTAMA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM INTERIM NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
30 September 2023 30 September 2023
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
1. UMUM (Lanjutan) 1. GENERAL (Continued)
c. Dewan Komisaris, Dewan Direksi¸ Komite Audit c. Board of Commissioners, Board of Directors,
dan Karyawan (Lanjutan) Audit Committee and Employees (Continued)
Entitas induk sekaligus entitas induk utama The parent entity as well as the ultimate parent entity
Perusahaan adalah PT Citra Borneo Indah. of the Company is PT Citra Borneo Indah.
Pemilik manfaat (ultimate beneficial owner) The ultimate beneficial owner of the Company is
Perusahaan adalah H. Abdul Rasyid Ahmad Saleh. H. Abdul Rasyid Ahmad Saleh.
d. Sekretaris Perusahaan dan Divisi Audit Internal d. Corporate Secretary and Internal Audit
Berdasarkan surat No.011/CBU-JKT/VII/2022 tanggal Based on letter No. 011/CBU-JKT/VII/2022 dated
14 Juli 2022, Perusahaan menunjuk Deni Agustinus 14 July 2022, the Company appointed Deni
Damayanto sebagai Sekretaris Perusahaan. Agustinus Damayanto as Corporate Secretary.
Berdasarkan surat No. 012/CBU-JKT/2022 tanggal Based on letter No. 012/CBU-JKT/2022 dated
14 Juli 2022, Perusahaan menunjuk David Lumban 14 July 2022, the Company appointed David Lumban
Gaol sebagai Kepala Divisi Audit Internal. Gaol as Head of Internal Audit.
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
SIGNIFIKAN POLICIES
Kebijakan akuntansi pokok yang diterapkan secara The following are the significant accounting policies that
konsisten dalam penyusunan laporan keuangan kecuali were applied consistently in the preparation of the
untuk penerapan Pernyataan Standar Akuntansi financial statements except for the adoption of revised
Keuangan (PSAK) dan Interpretasi Standar Akuntansi and new Statements of Financial Accounting Standards
Keuangan (ISAK) yang telah direvisi dan berlaku efektif (SFAS) and Interpretations of Financial Accounting
sejak tanggal 1 Januari 2023 baik secara prosepektif Standards (IFAS) which became effective since
maupun retrospektif adalah sebagai berikut: 1 January 2023 either on prospective or retrospective
basis:
a. Dasar Penyusunan Laporan Keuangan a. Basis of Preparation of the Financial Statements
Laporan keuangan telah disusun dan disajikan The financial statements have been prepared and
sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan presented in accordance with Indonesian Financial
di Indonesia (“SAK”), yang mencakup Pernyataan Accounting Standards (“SAK”), which comprise the
Standar Akuntansi Keuangan (“PSAK”) dan Statements of Financial Accounting Standards
Interpretasi Standar Akuntansi Keuangan (“ISAK”) (“PSAK”) and Interpretations to Financial Accounting
yang diterbitkan oleh Dewan Standar Akuntansi Standards (“ISAK”) issued by the Financial
Keuangan Ikatan Akuntan Indonesia dan Dewan Accounting Board of the Indonesian Institute of
Standar Akuntansi Syariah Ikatan Akuntan Indonesia Accountants and Sharia Accounting Standards
serta peraturan regulator Pasar Modal dan peraturan Board of the Indonesian Institute of Accountants and
terkait yang diterbitkan oleh Otoritas Jasa Keuangan Capital Market regulatory and the related Financial
(“OJK”), khususnya Peraturan No. VIII.G.7 tentang Services Authority’s (“OJK”) regulation, particularly
“Penyajian dan Pengungkapan Laporan Keuangan Rule No. VIII.G.7 on “Financial Statements
Emiten atau Perusahaan Publik“. Kebijakan ini telah Presentation and Disclosures for issuers and Public
diterapkan secara konsisten terhadap seluruh tahun Companies”. These policies have been consistently
yang disajikan. applied to all years presented.
Laporan keuangan disusun sesuai dengan The financial statements have been prepared in
PSAK No. 1, “Penyajian Laporan Keuangan”. accordance with SFAS No. 1, “Presentation of
Laporan keuangan, kecuali untuk laporan arus kas, Financial Statements”. The financial statements,
disusun berdasarkan basis akrual, menggunakan except the statements of cash flows, have been
dasar akuntansi biaya historis, kecuali untuk prepared on the accrual basis, using the historical
beberapa akun tertentu yang disajikan berdasarkan cost basis of accounting, except for certain accounts
pengukuran lain sebagaimana diuraikan dalam which are measured on the basis described in the
kebijakan akuntansi masing-masing akun tersebut. related accounting policies for those accounts.
8
Page 12
These Financial Statements are Originally Issued
in Indonesian Language
PT CITRA BORNEO UTAMA Tbk PT CITRA BORNEO UTAMA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM INTERIM NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
30 September 2023 30 September 2023
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
SIGNIFIKAN (Lanjutan) POLICIES (Continued)
a. Dasar Penyusunan Laporan Keuangan (Lanjutan) a. Basis of Preparation of the Financial Statements
(Continued)
Laporan arus kas disusun dengan menggunakan The statements of cash flows were prepared using
metode langsung (direct method) dengan the direct method by classifying the cash flows on
mengklasifikasikan arus kas sebagai aktivitas the basis of operating, investing and financing
operasi, investasi, dan pendanaan. activities.
Seluruh angka dalam laporan keuangan, Figures in the financial statements are expressed in
kecuali dinyatakan secara khusus, disajikan dalam Indonesian Rupiah, unless otherwise stated.
mata uang Rupiah.
Standar dan interpretasi yang berlaku efektif Standards and interpretations which become
pada tahun 2023: effective in 2023:
Penerapan dari amandemen dan penyesuaian The adoption of the following amendments and
standar akuntansi dan interpretasi standar revised accounting standards and new interpretation
akuntansi baru berikut, yang berlaku efektif sejak of the accounting standard, which are effective from
tanggal 1 Januari 2023, tidak menyebabkan 1 January 2023, did not result in substantial changes
perubahan signifikan atas kebijakan akuntansi to the Company’s accounting policies and had no
Perusahaan dan tidak memberikan dampak yang material effect on the amounts reported on the
material terhadap jumlah yang dilaporkan di laporan financial statements are as follows:
keuangan adalah:
• Amendemen PSAK No. 1, “Penyajian Laporan • Amendment of SFAS No. 1, “Presentation of
Keuangan” tentang pengungkapan kebijakan Financial Statements” regarding disclosure of
akuntansi yang mengubah istilah “signifikan” accounting policies that change the term
menjadi “material” dan memberi penjelasan “significant” to “material” and provide
mengenai kebijakan akuntansi material” explanations of material accounting policies”
• Amendemen PSAK No. 1, “Penyajian Laporan • Amendment of SFAS No. 1, “Presentation of
Keuangan” tentang klasifikasi liabilitas Financial Statements” regarding classification of
liabilities
• Amendemen PSAK No. 25, “Kebijakan • Amendment to SFAS No. 25, “Accounting
Akuntansi, Perubahan Estimasi Akuntansi dan Policies, Changes in Accounting Estimates and
Kesalahan – Definisi Estimasi Akuntansi” Errors – Definition of Accounting Estimates”
• Amendemen PSAK No. 16, “Aset Tetap – Hasil • Amendment to SFAS No. 16, “Property, Plant
sebelum Penggunaan yang Diintensikan” and Equipment – Proceeds before Intended Use”
• Amendemen PSAK No. 46, “Pajak Penghasilan • Amendment to SFAS No. 46, “Income Taxes –
– Pajak Tangguhan terkait Aset dan Liabilitas Deferred Tax related to Assets and Liabilities
yang Timbul dari Transaksi Tunggal” Arising from a Single Transaction”
9
Page 13
These Financial Statements are Originally Issued
in Indonesian Language
PT CITRA BORNEO UTAMA Tbk PT CITRA BORNEO UTAMA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM INTERIM NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
30 September 2023 30 September 2023
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
SIGNIFIKAN (Lanjutan) POLICIES (Continued)
a. Dasar Penyusunan Laporan Keuangan (Lanjutan) a. Basis of Preparation of the Financial Statements
(Continued)
Belum berlaku efektif untuk tahun buku yang Not effective for the year beginning as at
dimulai pada tanggal 1 Januari 2023 1 January 2023
Standar berikut akan berlaku efektif pada 1 Januari The below standards will be effective on 1 January
2024: 2024:
• Amendemen PSAK No. 1: “Penyajian Laporan • Amendment of SFAS No. 1: “Presentation of
Keuangan” terkait liabilitas jangka panjang Financial Statements” regarding long-term
dengan kovenan liabilities with the covenant
• Amendemen PSAK No. 73: “Sewa” terkait • Amendment of SFAS No. 73: “Leases” regarding
liabilitas sewa pada transaksi jual dan sewa- lease liabilities in sale-and-lease back
balik. transactions.
Standar berikut akan berlaku efektif pada 1 Januari The below standards will be effective on 1 January
2025: 2025:
• PSAK No. 74, “Kontrak Asuransi” • SFAS No. 74, “Insurance Contracts”
• Amandemen PSAK No. 74, “Kontrak Asuransi • Amendment to SFAS No. 74, “Insurance
tentang Penerapan Awal PSAK No. 74 dan Contracts regarding Initial Application of SFAS
PSAK No. 71 – Informasi Komparatif” No. 74 and SFAS No. 71 – Comparative
Information”
Pada tanggal penerbitan laporan keuangan interim, As at the authorisation date of these interim financial
Perusahaan masih mempelajari dampak yang statements, the Company is still evaluating the
mungkin timbul dari penerapan standar dan potential impact of these new and amended
interpretasi baru dan amandemen standar tersebut standards and interpretation to the Company’s
serta pengaruhnya pada laporan keuangan interim interim financial statements.
Perusahaan.
10
Page 14
These Financial Statements are Originally Issued
in Indonesian Language
PT CITRA BORNEO UTAMA Tbk PT CITRA BORNEO UTAMA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM INTERIM NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
30 September 2023 30 September 2023
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
SIGNIFIKAN (Lanjutan) POLICIES (Continued)
b. Transaksi dengan Pihak-pihak Berelasi b. Related Party Transaction
Pihak-pihak berelasi adalah orang atau entitas yang Related party represents a person or an entity who is
terkait dengan entitas pelapor: related to the reporting entity:
(1) Orang atau anggota keluarga terdekat (1) A person or a close member of the person’s
mempunyai relasi dengan entitas pelapor jika family is related to a reporting entity if that
orang tersebut: person:
(a) Memiliki pengendalian atau pengendalian (a) Has control or joint control over the
bersama atas entitas pelapor; reporting entity;
(b) Memiliki pengaruh signifikan atas entitas (b) Has significant influence over the reporting
pelapor; atau entity; or
(c) Personil manajemen kunci entitas pelapor (c) Is a member of the key management
atau entitas induk entitas pelapor. personnel of the reporting entity or of
a parent of the reporting entity.
(2) Suatu entitas berelasi dengan entitas pelapor (2) An entity is related to a reporting entity if any of
jika memenuhi salah satu hal berikut: the following conditions applies:
(a) Entitas dan entitas pelapor adalah anggota (a) The entity and the reporting entity are
dari kelompok usaha yang sama (artinya members of the same group (which means
entitas induk, entitas anak, dan entitas anak that each parent, subsidiary and fellow
berikutnya terkait dengan entitas lain). subsidiary is related to the others).
(b) Satu entitas adalah entitas asosiasi atau (b) One entity is an associate or joint venture
ventura bersama dari entitas lain (atau of the other entity (or an associate or joint
entitas asosiasi atau ventura bersama yang venture of a member of a group of which
merupakan anggota suatu kelompok usaha, the other entity is a member).
yang mana entitas lain tersebut adalah
anggotanya).
(c) Kedua entitas tersebut adalah ventura (c) Both entities are joint ventures of the same
bersama dari pihak ketiga yang sama. third party.
(d) Satu entitas adalah ventura bersama dari (d) One entity is a joint venture of a third entity
entitas ketiga dan entitas yang lain adalah and the other entity is an associate of the
entitas asosiasi dari entitas ketiga. third entity.
(e) Entitas tersebut adalah suatu program (e) The entity is a post-employment benefit
imbalan pascakerja untuk imbalan kerja plan for the benefit of employees of either
dari salah satu entitas pelapor atau entitas the reporting entity or an entity related to
yang terkait dengan entitas pelapor. Jika the reporting entity. If the reporting entity is
entitas pelapor adalah entitas yang itself such a plan, the sponsoring
menyelenggarakan program tersebut, maka employers are also related to the reporting
entitas sponsor juga berelasi dengan entity.
entitas pelapor.
(f) Entitas yang dikendalikan atau dikendalikan (f) The entity is controlled or jointly controlled
bersama oleh orang yang diidentifikasi by a person identified in (1).
dalam huruf (1).
(g) Orang yang diidentifikasi dalam huruf (1)(a) (g) A person identified in (1)(a) has significant
memiliki pengaruh signifikan atas entitas influence over the entity or is a member of
atau personil manajemen kunci entitas the key management personnel of the
(atau entitas induk dari entitas). entity (or of a parent of the entity).
(h) Entitas, atas anggota dari kelompok yang (h) The entity, or group of entity which is a part
dimana entitas merupakan bagian dari of the group, provide service of key
kelompok tersebut, menyediakan jasa management personel to the reporting
personil manajemen kunci kepada entitas entity or to a parent entity from the
pelapor atau kepada entitas induk dari reporting entity.
entitas pelapor.
11
Page 15
These Financial Statements are Originally Issued
in Indonesian Language
PT CITRA BORNEO UTAMA Tbk PT CITRA BORNEO UTAMA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM INTERIM NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
30 September 2023 30 September 2023
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
SIGNIFIKAN (Lanjutan) POLICIES (Continued)
c. Kas dan Setara Kas c. Cash and Cash Equivalents
Kas dan setara kas mencakup kas, kas pada bank, Cash and cash equivalents are cash on hand,
dan deposito berjangka yang akan jatuh tempo cash in banks and time deposits with a maturity
dalam waktu 3 (tiga) bulan atau kurang pada saat period of 3 (three) months or less at the time of
penempatan, dan tidak digunakan sebagai jaminan placement and which are not used as collateral or
atau tidak dibatasi penggunaannya. are not restricted for use.
Kas dan setara kas diklasifikasikan sebagai aset Cash and cash equivalents are classified as financial
keuangan yang diukur pada biaya perolehan assets carried at amortized cost. See Note 2e for the
diamortisasi. Lihat Catatan 2e untuk kebijakan accounting policy of financial assets carried at
akuntansi atas aset keuangan yang diukur pada amortized cost.
biaya perolehan diamortisasi.
d. Piutang Usaha dan Piutang Lain-lain d. Trade and Other Receivables
Piutang usaha dan piutang lain-lain yang Trade and other receivables which are non-derivative
mempunyai jangka waktu pembayaran yang tetap financial assets with fixed or determinable payments
dan yang tidak diperdagangkan dalam pasar aktif that are not quoted in an active market are classified
diklasifikasikan sebagai “aset keuangan yang diukur as “financial assets carried at amortized cost”.
pada biaya perolehan diamortisasi”. Lihat Catatan See Note 2e for accounting policies of financial
2e untuk kebijakan akuntansi atas aset keuangan assets carried at amortized cost. Interest is
yang diukur pada biaya perolehan diamortisasi. recognized using the effective interest rate method,
Bunga diakui dengan menggunakan metode suku except for short-term receivables whereby the
bunga efektif, kecuali untuk piutang jangka pendek recognition is immaterial.
dimana pengakuan bunga tidak material.
Piutang usaha dan piutang lain-lain disajikan Trade and other receivables are stated at gross less
sebesar jumlah bruto dikurangi cadangan kerugian allowance for impairment losses. The Company
penurunan nilai. Perusahaan menetapkan cadangan provides allowance for impairment losses based on
kerugian penurunan nilai berdasarkan penelaahan the review of the status of the individual receivable
atas status masing-masing akun piutang pada akhir accounts at the end of year, if any.
tahun, jika ada.
e. Aset dan Liabilitas Keuangan e. Financial Assets and Liabilities
Aset keuangan Perusahaan terdiri dari kas dan The Company’s financial assets consist of cash and
setara kas, deposito berjangka, piutang usaha, cash equivalents, time deposit, trade receivables
dan piutang lain-lain. and other receivables.
Liabilitas keuangan Perusahaan terdiri dari pinjaman The Company’s financial liabilities consist of
bank jangka pendek, utang usaha, utang lain-lain, short-term bank loans, trade payables,
beban yang masih harus dibayar, dan pinjaman other payables, accrued expenses and long-term
bank jangka panjang. bank loans.
12
Page 16
These Financial Statements are Originally Issued
in Indonesian Language
PT CITRA BORNEO UTAMA Tbk PT CITRA BORNEO UTAMA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM INTERIM NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
30 September 2023 30 September 2023
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
SIGNIFIKAN (Lanjutan) POLICIES (Continued)
e. Aset dan Liabilitas Keuangan (Lanjutan) e. Financial Assets and Liabilities (Continued)
(i) Klasifikasi (i) Classification
Aset keuangan dapat diukur dengan biaya A financial asset is measured at amortized cost
perolehan diamortisasi hanya jika memenuhi only if it meets both of the following conditions
kedua kondisi berikut dan tidak ditetapkan and is not designed as at FVTPL:
sebagai FVTPL:
- Aset keuangan dikelola dalam model bisnis - The financial asset is held within a business
yang bertujuan untuk memiliki aset keuangan model whose objective is to hold the asset to
untuk tujuan mendapatkan arus kas collect contractual cash flows; and
kontraktual; dan
- Kriteria kontraktual dari aset keuangan yang - Its contractual terms give rise on specified
pada tanggal tertentu menghasilkan arus kas dates to cash flows that are solely payments of
yang merupakan pembayaran pokok dan principal and interest (SPPI) on the principal
bunga semata (SPPI) dari jumlah pokok amount of outstanding.
terutang.
Suatu instrumen utang diukur pada FVOCI, A debt instrument is measured at FVOCI only if it
hanya jika memenuhi kedua kondisi berikut dan meets both of the following conditions and is not
tidak ditetapkan sebagai FVTPL: designated as at FVTPL:
- Aset keuangan dikelola dalam model bisnis - The financial assets is held within a business
yang tujuan tercapai dengan arus kas model whose objective is achieved by both
kontraktual dan menjual aset keuangan, dan collecting contractual cash flows and selling
the financial assets; and
- Kriteria kontraktual dari aset keuangan yang - Its contractual terms give rise on specified
pada tanggal tertentu menghasilkan arus kas dates to cash flows that are solely payment of
yang merupakan pembayaran pokok dan principal and interest on the principal amount
bunga semata dari jumlah pokok terutang. outstanding.
Seluruh aset keuangan yang tidak diklasifikasikan All financial assets not classified as measured at
sebagai aset keuangan yang diukur dengan biaya amortized cost or FVOCI as described above are
perolehan diamortisasi atau aset keuangan yang measured at FVTPL.
diukur pada FVOCI sebagaimana ketentuan diatas
diukur dengan FVTPL.
Aset keuangan tidak direklasifikasi setelah Financial assets are not reclassified subsequent
pengakuan awal, kecuali pada periode setelah to their initial recognition, except in the period
Perusahaan mengubah model bisnisnya untuk after the Company changes its business model
mengelola aset keuangan. for managing financial assets.
Liabilitas keuangan diklasifikasikan ke dalam Financial liabilities are classified into the following
kategori sebagai berikut pada saat pengakuan categories at initial recognition:
awal:
- Diukur pada nilai wajar melalui laba rugi, - Fair value through profit of loss, which has
yang memiliki 2 (dua) sub-klasifikasi, 2 (two) sub-classifications, i.e financial
yaitu liabilitas keuangan yang ditetapkan liabilities designated as such upon initial
demikian pada saat pengakuan awal dan recognition and financial liabilities classified as
liabilitas keuangan yang diklasifikasikan held for trading;
dalam kelompok diperdagangkan;
- Liabilitas keuangan yang diukur pada biaya - Financial liabilities measured at amortized
perolehan diamortisasi. cost.
13
Page 17
These Financial Statements are Originally Issued
in Indonesian Language
PT CITRA BORNEO UTAMA Tbk PT CITRA BORNEO UTAMA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM INTERIM NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
30 September 2023 30 September 2023
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
SIGNIFIKAN (Lanjutan) POLICIES (Continued)
e. Aset dan Liabilitas Keuangan (Lanjutan) e. Financial Assets and Liabilities (Continued)
(ii) Pengakuan dan pengukuran awal (ii) Recognition and initial measurement
Semua aset atau liabilitas keuangan pada saat All financial assets or liabilities are measured
pengakuan awal diukur sebesar nilai wajarnya initially at their fair value plus transaction costs,
ditambah biaya transaksi, kecuali untuk aset except for financial assets and financial liabilities
keuangan dan liabilitas keuangan yang diukur measured at fair value through profit or loss,
pada nilai wajar melalui laba rugi, dimana biaya transaction costs are recognized directly in profit
transaksi diakui langsung dalam laba rugi. or loss.
Pembelian dan penjualan aset keuangan yang Regular way purchases and sales of financial
lazim (regular), diakui pada tanggal assets are recognized on the trade date at which
perdagangan dimana Perusahaan memiliki the Company commits to purchase or sell those
komitmen untuk membeli atau menjual aset assets.
tersebut.
Semua aset dan liabilitas keuangan lainnya pada All other financial assets and liabilities are
awalnya diakui pada tanggal perdagangan initially recognized on the trade date at which the
dimana Perusahaan menjadi suatu pihak dalam Company becomes a party to the contractual
ketentuan kontraktual instrumen tersebut. provisions of the instrument.
Biaya transaksi hanya meliputi biaya-biaya yang Transaction costs include only those costs that
dapat diatribusikan secara langsung untuk are directly attributable to the acquisition of
perolehan suatu aset keuangan atau penerbitan a financial asset or issuance of a financial liability
suatu liabilitas keuangan dan merupakan biaya and are incremental costs that would not have
tambahan yang tidak akan terjadi apabila been incurred if the financial instruments had not
instrumen keuangan tersebut tidak diperoleh been acquired or issued. In the case of financial
atau diterbitkan. Untuk aset keuangan, assets, transaction costs are added to the
biaya transaksi ditambahkan pada jumlah yang amount recognized initially, while for financial
diakui pada awal pengakuan aset, sedangkan liabilities, transaction costs are deducted from
untuk liabilitas keuangan, biaya transaksi the amount of liability recognized initially.
dikurangkan dari jumlah liabilitas yang diakui
pada awal pengakuan liabilitas.
Biaya transaksi tersebut diamortisasi selama Such transaction costs are amortized over the
umur instrumen berdasarkan metode suku terms of the instruments based on the effective
bunga efektif dan dicatat sebagai bagian dari interest method and are recorded as part of
pendapatan bunga untuk biaya transaksi interest income for transaction costs related to
sehubungan dengan aset keuangan atau financial assets or interest expenses for
sebagai bagian dari beban bunga untuk biaya transaction costs related to financial liabilities.
transaksi sehubungan dengan liabilitas
keuangan.
14
Page 18
These Financial Statements are Originally Issued
in Indonesian Language
PT CITRA BORNEO UTAMA Tbk PT CITRA BORNEO UTAMA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM INTERIM NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
30 September 2023 30 September 2023
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
SIGNIFIKAN (Lanjutan) POLICIES (Continued)
e. Aset dan Liabilitas Keuangan (Lanjutan) e. Financial Assets and Liabilities (Continued)
(iii) Penghentian pengakuan (iii) Derecognition
Perusahaan menghentikan pengakuan aset The Company derecognizes a financial asset
keuangan pada saat hak kontraktual atas arus when the contractual rights to the cash flows
kas yang berasal dari aset keuangan tersebut from the financial asset expire or when the
kadaluwarsa atau pada saat Perusahaan Company transfers the rights to receive the
mentransfer seluruh hak untuk menerima arus contractual cash flows on the financial asset in
kas kontraktual dari aset keuangan dalam a transaction in which substantially all the risks
transaksi dimana Perusahaan secara substansial and rewards of ownership of the financial asset
telah mentransfer seluruh risiko dan manfaat are transferred. Any interest in transferred
atas kepemilikan aset keuangan. Setiap hak atau financial assets that is created or retained by the
kewajiban yang timbul atau yang masih dimiliki Company is recognized as a separate asset or
oleh Perusahaan diakui sebagai aset atau liability.
liabilitas secara terpisah.
Perusahaan menghentikan pengakuan liabilitas The Company derecognizes a financial liability
keuangan pada saat kewajiban yang ditetapkan when its contractual obligations are discharged
dalam kontrak dilepaskan atau dibatalkan atau or cancelled or expired.
kadaluwarsa.
Dalam transaksi dimana Perusahaan secara In transaction in which the Company neither
substansial tidak memiliki atau tidak mentransfer retains nor transfers substantially all the risks and
seluruh risiko dan manfaat atas kepemilikan aset rewards of ownership of a financial asset,
keuangan, Perusahaan menghentikan the Company derecognizes the asset if it does
pengakuan aset tersebut jika Perusahaan tidak not retain control over the asset. The rights and
lagi memiliki pengendalian atas aset tersebut. obligations retained in the transfer are
Hak dan kewajiban yang masih dimiliki dalam recognized separately as assets and liabilities as
transfer tersebut diakui secara terpisah sebagai appropriate. In transfers in which control over the
aset atau liabilitas. Dalam transfer dimana asset is retained, the Company continues to
pengendalian atas aset masih dimiliki, recognize the asset to the extent of its continuing
Perusahaan tetap mengakui aset yang ditransfer involvement, determined by theextent to which it
tersebut sebesar keterlibatan berkelanjutan is exposed to changes in the value of the
Perusahaan yang ditentukan dengan seberapa transferred asset.
jauh Perusahaan terekspos terhadap perubahan
nilai aset yang ditransfer.
Perusahaan menghapusbukukan aset keuangan The Company writes off financial assets and any
dan cadangan kerugian penurunan nilai terkait related allowance for impairment losses when
pada saat Perusahaan menentukan bahwa aset the Company determines that those financial
Keuangan tersebut tidak dapat ditagih. assets are uncollectible. The decision is reached
Keputusan ini diambil setelah Perusahaan after Company had undertaken various efforts to
melakukan berbagai upaya untuk memperoleh obtain back the financial asset as well as
kembali aset keuangan tersebut serta considering information such as the occurrence
mempertimbangkan informasi seperti telah of significant changes in the financial position of
terjadinya perubahan signifikan pada posisi borrower/financial asset issuer such that the
keuangan debitur/penerbit dimana aset borrower/financial asset issuer can no longer pay
keuangan debitur/penerbit aset keuangan tidak the obligation or that proceeds from collateral will
lagi dapat melunasi kewajibannya atau hasil not be sufficient to pay back the entire exposure.
penjualan agunan tidak akan cukup untuk
melunasi seluruh eksposur yang diberikan.
15
Page 19
These Financial Statements are Originally Issued
in Indonesian Language
PT CITRA BORNEO UTAMA Tbk PT CITRA BORNEO UTAMA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM INTERIM NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
30 September 2023 30 September 2023
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
SIGNIFIKAN (Lanjutan) POLICIES (Continued)
e. Aset dan Liabilitas Keuangan (Lanjutan) e. Financial Assets and Liabilities (Continued)
(iv) Saling hapus (iv) Offsetting
Aset keuangan dan liabilitas keuangan dapat Financial assets and financial liabilities are set
saling hapus dan nilai bersihnya disajikan off and the net amount is presented in the
dalam laporan posisi keuangan jika, dan hanya statement of financial position when, and only
jika, Perusahaan memiliki hak yang dapat when, the Company has a legally enforceable
dipaksakan secara hukum untuk melakukan right to set off the amounts and intends either
saling hapus atas jumlah yang telah diakui to settle on a net basis or realize the asset and
tersebut dan berniat untuk menyelesaikan settle the liability simultaneously.
secara neto atau untuk merealisasikan aset
dan menyelesaikan liabilitasnya secara
simultan.
Pendapatan dan beban disajikan dalam jumlah Income and expenses are presented on a net
bersih hanya jika diperkenankan oleh standar basis only when permitted by accounting
akuntansi. standards.
(v) Pengukuran biaya perolehan diamortisasi (v) Amortized cost measurement
Biaya perolehan diamortisasi dari aset atau The amortized cost of a financial asset or
liabilitas keuangan adalah jumlah aset atau liability is the amount at which the financial
liabilitas keuangan yang diukur pada saat asset or liability is measured at initial
pengakuan awal, dikurangi pembayaran pokok, recognition, minus principal repayments, plus
ditambah atau dikurangi dengan amortisasi or minus the cumulative amortization using the
kumulatif dengan menggunakan metode effective interest method of any difference
suku bunga efektif yang dihitung dari selisih between the initial amount recognized and the
antara nilai awal dan nilai jatuh temponya, maturity amount, and adjusted for any
dan untuk aset keuangan disesuaikan dengan expected credit loss allowance. The gross
cadangan kerugian kredit ekspektasian. carrying amount of a financial asset is the
Nilai tercatat bruto aset keuangan merupakan amortized cost of a financial asset before
biaya perolehan diamortisasi aset keuangan adjusting for any expected credit loss
sebelum disesuaikan dengan cadangan allowance.
kerugian kredit ekspektasian.
Tingkat suku bunga efektif adalah suku bunga The effective interest rate is the rate that
yang secara tepat mendiskontokan estimasi exactly discounts the estimated future cash
arus kas di masa datang selama perkiraan flows through the expected life of the financial
umur dari aset keuangan atau liabilitas asset or financial liability (or, where
keuangan (atau jika lebih tepat, digunakan appropriate, a shorter period), to the gross
periode yang lebih singkat), atas nilai tercatat carrying amount of the financial asset
bruto aset keuangan (ketika aset tidak (when the asset is not credit-impaired) or to the
mengalami penurunan nilai) atau pada biaya amortized cost of the financial liability.
perolehan diamortisasi untuk liabilitas When calculating the effective interest rate,
keuangan. Pada saat menghitung tingkat suku the Company estimates future cash flows
bunga efektif, Perusahaan mengestimasi arus considering all contractual terms of the financial
kas di masa datang dengan instrument (for example prepayment options),
mempertimbangkan seluruh ketentuan but does not consider any future credit losses.
kontraktual dalam instrumen keuangan For purchased or originated credit-impaired
tersebut (antara lain opsi pelunasan financial assets, a credit-adjusted effective
dipercepat), namun tidak mempertimbangkan interest rate is calculated using estimated
kerugian kredit di masa mendatang. Untuk aset future cash flows including ECL.
keuangan yang dibeli atau yang berasal dari
aset keuangan memburuk, suku bunga efektif
yang disesuaikan dengan risiko kredit dihitung
dengan menggunakan arus kas di masa
datang termasuk ECL.
16
Page 20
These Financial Statements are Originally Issued
in Indonesian Language
PT CITRA BORNEO UTAMA Tbk PT CITRA BORNEO UTAMA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM INTERIM NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
30 September 2023 30 September 2023
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
SIGNIFIKAN (Lanjutan) POLICIES (Continued)
e. Aset dan Liabilitas Keuangan (Lanjutan) e. Financial Assets and Liabilities (Continued)
(v) Pengukuran biaya perolehan diamortisasi (v) Amortized cost measurement (Continued)
(Lanjutan)
Perhitungan suku bunga efektif mencakup The calculation of the effective interest rate
biaya transaksi dan seluruh provisi yang includes transaction costs and all fees paid or
dibayarkan atau diterima yang merupakan received that are an integral part of the
bagian tak terpisahkan dari suku bunga efektif. effective interest rate.
(vi) Pengukuran nilai wajar (vi) Fair value measurement
Nilai wajar adalah harga yang akan diterima Fair value is the price that would be received to
untuk menjual suatu aset atau harga yang sell an asset or paid to transfer a liability in an
akan dibayar untuk mengalihkan suatu liabilitas orderly transaction between market
dalam transaksi teratur (orderly transaction) participants at the measurement date in the
antara pelaku pasar (market participants) pada principal market or, in its absence, the most
tanggal pengukuran di pasar utama atau, advantageous market to which the Company
jika tidak terdapat pasar utama, di pasar yang has access at that date. The fair value of a
paling menguntungkan dimana Perusahaan liability reflects its non-performance risk.
memiliki akses pada tanggal tersebut.
Nilai wajar liabilitas mencerminkan risiko
wanprestasinya.
Jika tersedia, Perusahaan mengukur nilai When available, the Company measures the
wajar instrumen keuangan dengan fair value of a financial instrument using the
menggunakan harga kuotasian di pasar aktif quoted price in an active market for that
untuk instrumen tersebut. Suatu pasar instrument. A market is regarded as active if
dianggap aktif jika transaksi atas aset dan transactions for the asset or liability take place
liabilitas terjadi dengan frekuensi dan volume with sufficient frequency and volume to provide
yang memadai untuk menyediakan informasi pricing information on an ongoing basis.
penentuan harga secara berkelanjutan.
Jika harga kuotasian tidak tersedia di pasar If there is no quoted price in an active market,
aktif, Perusahaan menggunakan teknik then the Company uses valuation techniques
penilaian dengan memaksimalkan penggunaan that maximize the use of relevant observable
input yang dapat diobservasi dan relevan dan inputs and minimize the use of unobservable
meminimalkan penggunaan input yang tidak inputs. The chosen valuation technique
dapat diobservasi. Teknik penilaian yang dipilih incorporates all of the factors that market
menggabungkan semua faktor yang participants would take into account in pricing
diperhitungkan oleh pelaku pasar dalam a transaction.
penentuan harga transaksi.
17
Page 21
These Financial Statements are Originally Issued
in Indonesian Language
PT CITRA BORNEO UTAMA Tbk PT CITRA BORNEO UTAMA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM INTERIM NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
30 September 2023 30 September 2023
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
SIGNIFIKAN (Lanjutan) POLICIES (Continued)
e. Aset dan Liabilitas Keuangan (Lanjutan) e. Financial Assets and Liabilities (Continued)
(vi) Pengukuran nilai wajar (Lanjutan) (vi) Fair value measurement (Continued)
Bukti terbaik atas nilai wajar instrumen The best evidence of the fair value of a
keuangan pada saat pengakuan awal adalah financial instrument at initial recognition is
harga transaksi, yaitu nilai wajar dari normally the transaction price, i.e., the fair
pembayaran yang diberikan atau diterima. value of the consideration given or received.
Jika Perusahaan menetapkan bahwa nilai wajar If the Company determines that the fair value
pada pengakuan awal berbeda dengan harga at initial recognition differs from the transaction
transaksi dan nilai wajar tidak dapat dibuktikan price and the fair value is evidenced neither by
dengan harga kuotasian di pasar aktif untuk a quoted price in an active market for an
aset atau liabilitas yang identik atau identical asset or liability nor based on
berdasarkan teknik penilaian yang hanya a valuation technique that uses only data from
menggunakan data dari pasar yang dapat observable markets, then the financial
diobservasi, maka nilai wajar instrumen instrument is initially measured at fair value,
keuangan pada saat pengakuan awal adjusted to defer the difference between the
disesuaikan untuk menangguhkan perbedaan fair value at initial recognition and the
antara nilai wajar pada saat pengakuan awal transaction price.
dan harga transaksi.
Setelah pengakuan awal, perbedaan tersebut Subsequently, that difference is recognized in
diakui dalam laba rugi berdasarkan umur dari profit or loss on an appropriate basis over the
instrumen tersebut namun tidak lebih lambat life of the instrument but no later than when the
dari saat penilaian tersebut didukung valuation is wholly supported by observable
sepenuhnya oleh data pasar yang dapat market data or the transaction is closed out.
diobservasi atau saat transaksi ditutup.
Jika aset atau liabilitas yang diukur pada nilai If an asset or a liability measured at fair value
wajar memiliki harga penawaran dan harga has a bid price and an ask price, then the
permintaan, maka Perusahaan mengukur aset Company measures assets and long positions
dan posisi long berdasarkan harga penawaran at a bid price and liabilities and short positions
dan mengukur liabilitas dan posisi short at an ask prices.
berdasarkan harga permintaan.
Portofolio aset keuangan dan liabilitas Portfolios of financial assets and financial
keuangan yang diukur pada nilai wajar, yang liabilities measured at fair value, that are
terekspos risiko pasar dan risiko kredit yang exposed to market risk and credit risk that are
dikelola oleh Perusahaan berdasarkan managed by the Company on the basis of the
eksposur netonya baik terhadap risiko pasar net exposure to either market or credit risk,
ataupun risiko kredit diukur berdasarkan harga are measured on the basis of a price that
yang akan diterima untuk menjual posisi net would be received to sell a net long position
long (atau dibayar untuk mengalihkan posisi (or paid to transfer a net short position) for
net short) untuk eksposur risiko tertentu. a particular risk exposure. Those portfolio-level
Penyesuaian pada level portofolio tersebut adjustments are allocated to the individual
dialokasikan pada aset dan liabilitas individual assets and liabilities on the basis of the relative
berdasarkan penyesuaian risiko relatif dari risk adjustment of each of the individual
masing-masing instrumen individual di dalam instruments in the portfolio.
portofolio.
18
Page 22
These Financial Statements are Originally Issued
in Indonesian Language
PT CITRA BORNEO UTAMA Tbk PT CITRA BORNEO UTAMA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM INTERIM NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
30 September 2023 30 September 2023
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
SIGNIFIKAN (Lanjutan) POLICIES (Continued)
f. Persediaan f. Inventories
Pada awalnya persediaan diakui sebesar biaya Inventories are initially recognized at cost, and
perolehan, dan selanjutnya dinilai berdasarkan nilai subsequently at the lower of cost and net realizable
terendah antara harga perolehan atau nilai realisasi value. Cost is determined using the first-in, first-out
bersih. Biaya perolehan ditentukan dengan basis basis. Cost comprises all costs of purchase,
first-in, first-out. Biaya perolehan meliputi harga costs of conversion and other costs incurred in
pembelian, biaya konversi dan biaya lainnya yang bringing the inventories to their present location
terjadi hingga persediaan ada pada lokasi dan and condition. It excludes borrowing costs.
kondisi saat ini. Harga perolehan tidak termasuk
biaya pinjaman.
Nilai realisasi bersih adalah estimasi harga Net realizable value is the estimated sales amount
penjualan dalam kegiatan usaha normal dikurangi in the ordinary course of business less the costs of
biaya penyelesaian dan penjualan. completion and selling expenses.
Cadangan kerugian penurunan nilai persediaan Allowance for impairment losses of inventories is
ditentukan atas dasar estimasi penggunaan masa determined on the basis of estimated future usage
depan atau penjualan masing-masing jenis or sales of individual inventory items at each
persediaan pada akhir tahun pelaporan. reporting year end.
g. Aset Tetap g. Fixed Assets
Perusahaan menerapkan PSAK No. 16 (Revisi The Company applies SFAS No. 16 (Revised
2014), “Aset Tetap”. 2014), “Fixed Assets”.
Perusahaan menggunakan model biaya sebagai The Company uses the cost model for fixed assets
kebijakan akuntansi pengukuran aset tetapnya. measurement.
Aset tetap dinyatakan berdasarkan biaya perolehan, Fixed assets are stated at cost, excluding day-to-
tetapi termasuk biaya perawatan sehari-hari, day servicing, less accumulated depreciation and
dikurangi akumulasi penyusutan dan akumulasi rugi any impairment value, if any.
penurunan nilai, jika ada.
Biaya perolehan awal aset tetap meliputi harga The initial cost of fixed assets consists of its
perolehan, termasuk bea impor dan pajak pembelian purchase price, including import duties and taxes
yang tidak boleh dikreditkan dan biaya-biaya yang and any directly attributable costs in bringing the
dapat diatribusikan secara langsung untuk fixed assets to its working condition and location for
membawa aset ke lokasi dan kondisi yang its intended use.
diinginkan sesuai dengan tujuan penggunaan yang
ditetapkan.
Beban-beban yang timbul setelah aset tetap Expenditures incurred after the fixed assets have
digunakan, seperti beban perbaikan dan been put into operations, such as repairs and
pemeliharaan, dibebankan ke laba rugi pada saat maintenance costs, are normally charged to profit
terjadinya. Apabila beban-beban tersebut or loss when such costs are incurred. In situations
menimbulkan peningkatan manfaat ekonomis where it can be clearly demonstrated that the
di masa datang dari penggunaan aset tetap tersebut expenditures result in an increase in the expected
yang dapat melebihi kinerja normalnya, future economic benefits beyond its original
maka beban-beban tersebut dikapitalisasi sebagai standard of performance, the expenditures are
tambahan biaya perolehan aset tetap. capitalized as additional costs of fixed assets.
19
Page 23
These Financial Statements are Originally Issued
in Indonesian Language
PT CITRA BORNEO UTAMA Tbk PT CITRA BORNEO UTAMA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM INTERIM NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
30 September 2023 30 September 2023
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
SIGNIFIKAN (Lanjutan) POLICIES (Continued)
g. Aset Tetap (Lanjutan) g. Fixed Assets (Continued)
Aset tetap disusutkan dengan menggunakan Fixed assets is depreciated on a straight-line basis
metode garis lurus (straight-line method) selama over the fixed assets’ useful lives as follows:
masa manfaat aset tetap sebagai berikut:
Masa manfaat/ Useful lives
Jenis aset tetap tahun/ years Type of fixed assets
Bangunan 20 Buildings
Mesin 8 Machineries
Peralatan kantor 5 Office equipments
Kendaraan 5 Vehicles
Jumlah tercatat aset tetap dihentikan pengakuannya An item of fixed assets is derecognized upon
(derecognized) pada saat dilepaskan atau tidak ada disposal or when no future economic benefits are
manfaat ekonomis masa depan yang diharapkan expected from its use or disposal. When assets are
dari penggunaan atau pelepasannya. Aset tetap sold or retired, the cost and related accumulated
yang dijual atau dilepaskan, dikeluarkan dari depreciation and any impairment loss are removed
kelompok aset tetap berikut akumulasi penyusutan from the accounts. Any gains or loss arising from
serta akumulasi penurunan nilai yang terkait dengan derecognition of fixed assets (calculated as the
aset tetap tersebut. Laba atau rugi yang timbul dari difference between the net disposal proceeds and
penghentian pengakuan aset tetap ditentukan the carrying amount of the item) is included in the
sebesar perbedaan antara jumlah neto hasil statements of profit or loss and other
pelepasan, jika ada, dengan jumlah tercatat dari comprehensive income in the year the item is
aset tetap tersebut, dan diakui dalam laporan laba derecognized.
rugi dan penghasilan komprehensif lain pada tahun
terjadinya penghentian pengakuan.
Aset tetap dalam pembangunan dinyatakan sebesar d.Assets in progress are stated at cost and
biaya perolehan dan disajikan sebagai bagian dari presented as part of the fixed assets.
aset tetap. Akumulasi biaya perolehan akan The accumulated cost will be reclassified to the
dipindahkan ke masing-masing akun aset tetap yang appropriate fixed assets account when the
bersangkutan pada saat aset tersebut selesai installation is substantially completed and the asset
dikerjakan dan siap digunakan. is ready for its intended use.
Nilai residu, umur manfaat, serta metode The asset’s residual values, useful lives and
penyusutan ditelaah setiap akhir tahun dan depreciation method are reviewed and adjusted if
dilakukan penyesuaian apabila hasil telaah berbeda appropriate, at each financial year end.
dengan estimasi sebelumnya.
h. Penurunan Nilai dari Aset Non-Keuangan (selain h. Impairment of Non-Financial Assets (excluding
persediaan dan aset pajak tangguhan) inventories and deferred tax assets)
Perusahaan menilai pada tiap tanggal pelaporan The Company assesses at each reporting date
apakah terdapat indikasi penurunan nilai pada aset. whether there is any indication that an asset may
Apabila terdapat indikasi penurunan nilai, atau be impaired. If any such indication exists, or when
ketika penilaian penurunan nilai bagi aset secara annual impairment assessment for an asset is
tahunan disyaratkan, Perusahaan membuat estimasi required, the Company makes an estimate of the
nilai terpulihkan aset. asset's recoverable amount.
20
Page 24
These Financial Statements are Originally Issued
in Indonesian Language
PT CITRA BORNEO UTAMA Tbk PT CITRA BORNEO UTAMA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM INTERIM NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
30 September 2023 30 September 2023
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
SIGNIFIKAN (Lanjutan) POLICIES (Continued)
h. Penurunan Nilai dari Aset Non-Keuangan (selain h. Impairment of Non-Financial Assets (excluding
persediaan dan aset pajak tangguhan) (Lanjutan) inventories and deferred tax assets) (Continued)
Suatu nilai terpulihkan aset lebih tinggi dibandingkan An asset's recoverable amount is the higher of an
nilai wajar dikurangi biaya untuk menjual aset atau asset's or cash-generating unit's fair value less costs
unit penghasil kas dan nilai pakainya dan ditentukan to sell and its value in use and is determined for an
sebagai suatu aset individual, kecuali aset tersebut individual asset, unless the asset does not generate
tidak menghasilkan arus kas masuk yang sebagian cash inflows that are largely independent of those
besar independen dari aset lain. Di dalam menilai from other assets. In assessing value in use,
nilai pakai, estimasi arus kas yang diharapkan the estimated future cash flows expected to be
diperoleh dari aset didiskontokan terhadap nilai generated by the asset are discounted to their
kininya dengan menggunakan suku bunga diskon present value using a pre-tax discount rate that
sebelum pajak yang mencerminkan penilaian pasar reflects current market assessments of the time
kini terhadap nilai waktu uang dan risiko spesifik value of money and the risks specific to the asset.
aset. Didalam menilai nilai wajar dikurangi biaya In assessing fair value less costs to sell, an
untuk menjual, dibutuhkan model penilaian yang appropriate valuation model is used.
tepat.
Ketika nilai tercatat aset melebihi nilai Where the carrying amount of an asset exceeds its
terpulihkannya, maka aset tersebut dicatat sebesar recoverable amount, the asset is written down to its
nilai terpulihkan. Kerugian penurunan nilai diakui recoverable amount. Impairment losses are
di dalam laporan laba rugi dan penghasilan recognized in statement of profit or loss and other
komprehensif lain. comprehensive income.
Suatu penilaian dilakukan pada setiap tanggal An assessment is made at each reporting date as to
pelaporan sebagaimana apabila terdapat segala whether there is any indication that previously
indikasi bahwa kerugian penurunan nilai yang diakui recognized impairment losses may no longer exist or
sebelumnya sudah tidak ada lagi atau mengalami may have decreased. A previously recognized
penurunan. Suatu kerugian penurunan nilai yang impairment loss is reversed only if there has been
diakui sebelumnya, dibalikkan nilainya jika terdapat a change in the estimates used to determine the
perubahan estimasi yang digunakan untuk asset's recoverable amount since the last impairment
menentukan nilai terpulihkan aset sejak pengakuan loss was recognized. If that is the case, the carrying
terakhir kerugian penurunan nilai. Apabila demikian amount of the asset is increased to its recoverable
kondisinya, nilai tercatat aset meningkat pada amount. That increase cannot exceed the carrying
jumlah terpulihkannya. Kenaikan tersebut tidak amount that would have been determined,
dapat melebihi nilai tercatat yang telah ditentukan, net of depreciation, had no impairment loss been
penyusutan bersih, tidak ada kerugian penurunan recognized previously. Such reversal is recognized in
nilai yang diakui sebelumnya. Pembalikkan nilai profit or loss.
tersebut diakui di dalam laporan laba rugi.
i. Pinjaman i. Loans
Pinjaman merupakan dana yang diterima dari bank Loan represents fund received from banks or other
atau pihak lain dengan kewajiban pembayaran parties with the obligation to repay the loan in
kembali sesuai dengan persyaratan perjanjian accordance with the terms of the agreement.
pinjaman.
Pinjaman yang diterima diklasifikasikan sebagai Loan is classified as financial liabilities carried at
liabilitas keuangan yang diukur dengan biaya amortized cost. Transaction costs that are directly
perolehan diamortisasi. Biaya tambahan yang dapat attributable to the acquisition of loan are deducted
diatribusikan secara langsung dengan perolehan from the loan amount received. See Note 2e for the
pinjaman dikurangkan dari jumlah pinjaman yang accounting policy for financial liabilities carried at
diterima. Lihat Catatan 2e untuk kebijakan akuntansi amortized cost.
atas liabilitas keuangan yang diukur pada biaya
perolehan diamortisasi.
21
Page 25
These Financial Statements are Originally Issued
in Indonesian Language
PT CITRA BORNEO UTAMA Tbk PT CITRA BORNEO UTAMA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM INTERIM NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
30 September 2023 30 September 2023
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
SIGNIFIKAN (Lanjutan) POLICIES (Continued)
j. Penjabaran Mata Uang Asing j. Foreign Currency Translation
Perusahaan menerapkan PSAK No. 10 (Revisi 2014), The Company applied SFAS No. 10 (Revised 2014),
“Pengaruh Perubahan Nilai Tukar Mata Uang Asing”, “The Effects of Changes in Foreign Exchange
yang menggambarkan bagaimana memasukkan Rates”, which describes how to include foreign
transaksi mata uang asing dan kegiatan usaha luar currency transactions and foreign operations in the
negeri dalam laporan keuangan entitas dan financial statements of an entity and translate
menjabarkan laporan keuangan ke dalam mata uang financial statements into a presentation currency.
penyajian. Perusahaan mempertimbangkan indikator The Company considers the primary indicators and
utama dan indikator lainnya dalam menentukan mata other indicators in determining its functional
uang fungsionalnya. Jika ada indikator yang currency. If indicators are mixed and the functional
tercampur dan mata uang fungsional tidak jelas, currency is not obvious, management uses its
manajemen menggunakan penilaian untuk judgments to determine the functional currency that
menentukan mata uang fungsional yang paling tepat most faithfully represents the economic effects of the
menggambarkan pengaruh ekonomi dari transaksi, underlying transactions, events and conditions.
kejadian dan kondisi yang mendasarinya.
Mata uang fungsional Perusahaan adalah Dolar The functional currency of the Company is United
Amerika Serikat (Dolar AS), sedangkan mata uang States Dollar (US Dollar), while the presentation
pelaporan Perusahaan disajikan dalam Rupiah currency is in Rupiah (Note 3).
(Catatan 3).
Transaksi dalam mata uang selain mata uang Dolar Transactions in currency other than US Dollar are
AS dijabarkan ke dalam Dolar AS berdasarkan kurs translated into US Dollar at the middle rates of
tengah yang berlaku pada saat transaksi dilakukan. exchange prevailing at the time the transactions are
Pada tanggal laporan posisi keuangan, made. At statement of financial position date,
aset dan liabilitas moneter dalam mata uang asing monetary assets and liabilities denominated in
dijabarkan ke dalam Rupiah berdasarkan rata-rata foreign currencies are adjusted to reflect average
kurs jual dan beli yang diterbitkan oleh Bank Indonesia buying and selling rate of exchange quoted by Bank
pada tanggal terakhir transaksi perbankan pada Indonesia at the closing of the last banking day of the
periode yang bersangkutan. Keuntungan atau rugi period. The resulting gains or losses are credited or
selisih kurs yang timbul dikreditkan atau dibebankan charged to current operations.
pada operasi periode berjalan.
Kurs yang digunakan untuk menjabarkan mata uang The exchange rate used against the US Dollar is as
asing ke dalam Dolar AS adalah sebagai berikut: follows:
30 September/ 31 Desember/
September 2023 December 2022
Rp 1.000 USD 0,064 USD 0,064 Rp 1,000
k. Biaya Emisi Penerbitan Saham k. Share Issuance Cost
Biaya yang terjadi sehubungan dengan penerbitan Costs incurred in connection with the Company’s
modal saham Perusahaan kepada publik dikurangkan issuance of share capital to the public were offset
langsung dengan hasil emisi dan disajikan sebagai directly with the proceeds and presented as
pengurang akun tambahan modal disetor dalam deduction to additional paid-in capital account in the
laporan posisi keuangan. statement of financial position.
22
Page 26
These Financial Statements are Originally Issued
in Indonesian Language
PT CITRA BORNEO UTAMA Tbk PT CITRA BORNEO UTAMA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM INTERIM NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
30 September 2023 30 September 2023
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
SIGNIFIKAN (Lanjutan) POLICIES (Continued)
l. Pengakuan Pendapatan dan Beban l. Revenues and Expenses Recognition
Pendapatan diukur pada nilai wajar jumlah yang Revenue is measured at fair value of the
diterima atau piutang atas penjualan barang dalam consideration received or receivables for the sale of
aktivitas normal Perusahaan, setelah dikurangi goods in the ordinary course of the Company’s
potongan harga dan diskon dan tidak termasuk activities, net of rebates and discounts and exclude
Pajak Pertambahan Nilai. Value Added Tax.
Pengakuan pendapatan harus memenuhi 5 langkah Revenue recognition have to fulfill 5 steps of
analisa sebagai berikut: assessment:
1. Identifikasi kontrak dengan pelanggan. 1. Identify contract(s) with a customer.
2. Identifikasi kewajiban pelaksanaan dalam 2. Identify the performance obligations in the
kontrak. Kewajiban pelaksanaan merupakan contract. Performance obligations are promises
janji-janji dalam kontrak untuk menyerahkan in a contract to transfer to a customer goods
barang yang memiliki karakteristik berbeda that are distinct.
ke pelanggan.
3. Penetapan harga transaksi. Harga transaksi 3. Determine the transaction price. Transaction
merupakan jumlah imbalan yang berhak price is the amount of consideration to which an
diperoleh suatu entitas sebagai kompensasi atas entity expects to be entitled in exchange for
diserahkannya barang yang dijanjikan transferring promised goods to a customer.
ke pelanggan. Jika imbalan yang dijanjikan If the consideration promised in a contract
di kontrak mengandung suatu jumlah yang includes a variable amount, the Company
bersifat variabel, maka Perusahaan membuat estimates the amount of consideration to which
estimasi jumlah imbalan tersebut sebesar jumlah it expects to be entitled in exchange for
yang diharapkan berhak diterima atas transferring the promised goods to a customer.
diserahkannya barang yang dijanjikan
ke pelanggan.
4. Alokasi harga transaksi ke setiap kewajiban 4. Allocate the transaction price to each
pelaksanaan dengan menggunakan dasar harga performance obligation on the basis of the
penyerahan berdiri sendiri relatif dari setiap relative stand-alone selling prices of each
barang berbeda yang dijanjikan di kontrak. distinct goods promised in the contract. Where
Ketika tidak dapat diamati secara langsung, these are not directly observable, the relative
harga jual berdiri sendiri relatif diperkirakan standalone selling price are estimated based on
berdasarkan biaya yang diharapkan ditambah expected cost plus margin.
marjin.
5. Pengakuan pendapatan ketika kewajiban 5. Recognize revenue when performance
pelaksanaan telah dipenuhi dengan obligation is satisfied by transferring a promised
menyerahkan barang yang dijanjikan goods to a customer (which is when the
ke pelanggan (ketika pelanggan telah memiliki customer obtains control of that goods).
kendali atas barang tersebut).
Pendapatan dari penjualan barang diakui pada Revenue from sales of goods is recognised at a
waktu tertentu. point in time.
Pembayaran harga transaksi berbeda untuk setiap Payment of the transaction price differs for each
kontrak. Aset kontrak diakui ketika jumlah contracts. A contract asset is recognized once the
penerimaan dari pelanggan kurang dari saldo consideration paid by customer is less than the
kewajiban pelaksanaan yang telah dipenuhi. balance of performance obligation which has been
Kewajiban kontrak diakui ketika jumlah penerimaan satisfied. A contract liability is recognized once the
dari pelanggan lebih dari saldo kewajiban consideration paid by customer is more than the
pelaksanaan yang telah dipenuhi. Aset kontrak balance of performance obligation which has been
disajikan dalam "Piutang usaha" dan liabilitas satisfied. Contract assets are presented under
kontrak disajikan dalam "Uang muka penjualan". "Trade receivables" and contract liabilities are
presented under "Sales advances".
Beban diakui pada saat terjadinya berdasarkan Expenses are recognized when incurred on an
metode akrual. accrual basis.
23
Page 27
These Financial Statements are Originally Issued
in Indonesian Language
PT CITRA BORNEO UTAMA Tbk PT CITRA BORNEO UTAMA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM INTERIM NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
30 September 2023 30 September 2023
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
SIGNIFIKAN (Lanjutan) POLICIES (Continued)
m. Pajak Penghasilan m. Income Tax
Perusahaan menerapkan PSAK No. 46 (Revisi 2014), The Company applied SFAS No. 46 (Revised 2014),
yang mensyaratkan Perusahaan untuk which requires the Company to account for the
memperhitungkan konsekuensi pajak kini dan current and future tax consequences of the future
mendatang dari pemulihan (penyelesaian) jumlah recovery (settlement) of the carrying amount of
tercatat aset (liabilitas) masa depan yang diakui dalam assets (liabilities) that are recognized in the
laporan posisi keuangan, dan transaksi dan kejadian statement of financial position, and transactions and
lain dari periode kini yang diakui dalam laporan other events of the current period that are
keuangan. recognized in the financial statements.
PSAK No. 46 (Revisi 2014) juga mensyaratkan SFAS No. 46 (Revised 2014) also requires the
Perusahaan mencatat tambahan pajak penghasilan Company to present additional tax of prior year
yang berasal dari periode lalu yang ditetapkan dengan through a Tax Assessment Letter (SKP), if any,
Surat Ketetapan Pajak (SKP), jika ada, sebagai as part of “Income Tax Expense - Net” in the
bagian dari “Beban Pajak Penghasilan - Neto” dalam statements of profit or loss and other comprehensive
laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain. income.
Beban pajak kini ditetapkan berdasarkan taksiran laba Current tax expense is provided based on the
kena pajak untuk periode yang bersangkutan. estimated taxable income for the period. Deferred
Aset dan liabilitas pajak tangguhan diakui atas tax assets and liabilities are recognized for
perbedaan temporer antara aset dan liabilitas untuk temporary differences between the financial and the
tujuan komersial dan untuk tujuan perpajakan setiap tax bases of assets and liabilities at each reporting
tanggal pelaporan. Manfaat pajak di masa mendatang, date. Future tax benefits, such as the carry-forward
seperti saldo rugi fiskal yang belum digunakan, of unused tax losses, are also recognized to the
diakui apabila besar kemungkinan manfaat pajak extent that realization of such benefits is probable.
tersebut dapat direalisasikan.
Aset dan liabilitas pajak tangguhan diukur pada tarif Deferred tax assets and liabilities are measured at
pajak yang diharapkan akan digunakan pada tahun the tax rates that are expected to be applied to the
ketika aset direalisasi atau liabilitas dilunasi year when the assets are realized or the liabilities
berdasarkan tarif pajak (dan peraturan perpajakan) are settled, based on tax rates (and tax laws) that
yang berlaku atau secara substansial telah have been enacted or substantively enacted at the
diberlakukan pada tanggal laporan posisi keuangan. statement of financial position date.
Perubahan nilai tercatat aset dan liabilitas pajak Changes in the carrying amount of deferred tax
tangguhan yang disebabkan oleh perubahan tarif assets and liabilities due to a change in tax rates are
pajak dibebankan atau dikreditkan pada operasi charged or credited to current operations, except to
berjalan, kecuali untuk transaksi-transaksi yang the extent that they relate to items previously
sebelumnya telah langsung dibebankan atau charged or credited to equity.
dikreditkan ke ekuitas.
Pengaruh pajak atas perbedaan temporer dan The tax effects of temporary differences and tax loss
akumulasi rugi pajak, yang masing-masing dapat carryover, which individually are either assets or
berupa aset atau liabilitas, disajikan dalam jumlah liabilities, are shown at the applicable net amounts
bersih oleh Perusahaan. by the Company.
24
Page 28
These Financial Statements are Originally Issued
in Indonesian Language
PT CITRA BORNEO UTAMA Tbk PT CITRA BORNEO UTAMA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM INTERIM NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
30 September 2023 30 September 2023
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
SIGNIFIKAN (Lanjutan) POLICIES (Continued)
n. Liabilitas Imbalan Kerja n. Employee Benefit Liabilities
Liabilitas atas imbalan kerja dihitung sebesar nilai The obligation for employee benefits is calculated at
kini dari estimasi jumlah imbalan kerja di masa the present value of estimated future benefits that
depan yang timbul dari jasa yang telah diberikan the employees have earned in return for their
oleh karyawan pada masa kini dan masa lalu. services in the current and prior periods.
Perhitungan dilakukan oleh aktuaris berkualifikasi The calculation is performed by a qualified actuary
dengan metode projected unit credit. using the projected unit credit method.
Keuntungan atau kerugian aktuarial atas Gains or losses arising from actuarial
pengukuran kembali liabilitas imbalan pasti neto remeasurements of the net defined benefit liability
diakui segera di penghasilan komprehensif lainnya. are recognized immediately in other comprehensive
Ketika manfaat dari suatu program berubah atau income. When the benefits of a plan are changed or
suatu program mengalami kurtailmen, dampak when a plan is curtailed, the resulting change in
perubahan manfaat sehubungan dengan biaya jasa benefit that relates to past service or the gain or loss
lalu atau keuntungan atau kerugian kurtailmen on curtailment is recognized immediately in profit or
diakui segera di laba rugi. loss.
Biaya jasa lalu harus diakui sebagai beban pada Past service costs are recognized in profit or loss at
saat yang lebih awal antara: the earlier between:
(i) Ketika program amendemen atau kurtailmen (i) The date of the plan amendment or curtailment;
terjadi; dan and
(ii) Ketika Perusahaan mengakui biaya (ii) The date the Company recognizes related
restrukturisasi atau imbalan terminasi terkait. restructuring costs.
Bunga neto dihitung dengan menerapkan tingkat Net interest is calculated by applying the discount
diskonto yang digunakan terhadap liabilitas imbalan rate to the net defined benefit liability. The Company
kerja. Perusahaan mengakui perubahan berikut recognizes the following changes in the net defined
pada kewajiban obligasi neto pada laporan laba rugi benefit obligation in the statement of profit or loss
dan penghasilan komprehensif lain: and other comprehensive income:
(i) Biaya jasa terdiri atas biaya jasa kini, biaya (i) Service costs comprising current service costs,
jasa lalu, keuntungan atau kerugian atas past-service costs, gains and losses on
penyelesaian (curtailment) tidak rutin; dan curtailments and non-routine settlements; and
(ii) Beban atau penghasilan bunga neto. (ii) Net interest expense or income.
o. Biaya Pinjaman o. Borrowing Costs
Biaya pinjaman yang dapat diatribusikan langsung Borrowing costs that are directly attributable to the
dengan perolehan, pembangunan, atau pembuatan acquisition, construction or production of a qualifying
aset kualifikasian dikapitalisasi sebagai bagian biaya asset are capitalized as part of the cost of the
perolehan aset tersebut. Biaya pinjaman lainnya related asset. Otherwise, borrowing costs are
diakui sebagai beban pada saat terjadi. recognized as expenses when incurred. Borrowing
Biaya pinjaman terdiri dari biaya bunga dan biaya cost consist of interests and other financing charges
lain yang ditanggung Perusahaan sehubungan that the Company incurs in connection with the
dengan peminjaman dana. borrowing of funds.
Kapitalisasi biaya pinjaman dimulai pada saat Capitalization of borrowing costs commences when
aktivitas yang diperlukan untuk mempersiapkan aset the activities to prepare the qualifying asset for its
kualifikasian agar dapat digunakan sesuai dengan intended use are in progress and the expenditures
maksudnya dan pengeluaran untuk aset for the qualifyng asset and the borrowing costs have
kualifikasian dan biaya pinjamannya telah terjadi. been inccured. Capitalization of borrowing costs
Kapitalisasi biaya pinjamannya dihentikan pada saat ceases when substantially all the activities
selesainya secara substansi seluruh aktivitas yang necessary to prepare the qualifying assets are
diperlukan untuk mempersiapkan aset kualifikasian substantially completed for their intended use.
agar dapat digunakan sesuai dengan maksudnya.
25
Page 29
These Financial Statements are Originally Issued
in Indonesian Language
PT CITRA BORNEO UTAMA Tbk PT CITRA BORNEO UTAMA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM INTERIM NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
30 September 2023 30 September 2023
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
SIGNIFIKAN (Lanjutan) POLICIES (Continued)
p. Provisi p. Provisions
Provisi diakui jika Perusahaan memiliki kewajiban Provisions are recognized when the Company has
kini (baik bersifat hukum maupun bersifat konstruktif) a present obligation (legal or constructive) where,
yang akibat peristiwa masa lalu, besar as a result of a past event, it is probable that an
kemungkinannya penyelesaian kewajiban tersebut outflow of resources embodying economic benefits
mengakibatkan arus keluar sumber daya yang will be required to settle the obligation and a reliable
mengandung manfaat ekonomi dan estimasi yang estimate can be made of the amount of the
andal mengenai jumlah kewajiban tersebut dapat obligation.
dibuat.
Provisi ditelaah pada setiap tanggal pelaporan dan Provisions are reviewed at each reporting date and
disesuaikan untuk mencerminkan estimasi terbaik adjusted to reflect the current best estimate. If it is
yang paling kini. Jika arus keluar sumber daya untuk no longer probable that an outflow of resources
menyelesaikan kewajiban kemungkinan besar tidak embodying economic benefits will be required to
terjadi, maka provisi dibatalkan. settle the obligation, the provision is reversed.
q. Informasi Segmen q. Segment Information
Segmen adalah bagian khusus dari Perusahaan A segment is a distinguishable component of the
yang terlibat baik dalam menyediakan produk dan Company that is engaged either in providing certain
jasa (segmen usaha), maupun dalam menyediakan products (business segment) or in providing
produk dan jasa dalam lingkungan ekonomi tertentu products within a particular economic environment
(segmen geografis), yang memiliki risiko dan (geographical segment), which is subject to risks and
imbalan yang berbeda dari segmen lainnya. rewards that are different from those in other
segments.
Untuk tujuan pelaporan manajemen, Perusahaan For the purpose of management reporting,
hanya menyajikan satu segmen operasi, yaitu the Company only presented one operating
industri minyak kelapa sawit dan turunannya. segment, being industry of crude palm oil and its
derivatives.
r. Laba Bersih per Saham Dasar r. Earnings per Share
Sesuai dengan PSAK No. 56 mengenai “Laba per According to SFAS No. 56, “Earnings per Share”,
Saham”, laba bersih per saham dasar dihitung basic earnings per share is computed by dividing net
dengan membagi laba bersih dengan jumlah rata- income for the year by the weighted average number
rata tertimbang saham yang beredar selama tahun of shares outstanding during the year.
yang bersangkutan.
26
Page 30
These Financial Statements are Originally Issued
in Indonesian Language
PT CITRA BORNEO UTAMA Tbk PT CITRA BORNEO UTAMA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM INTERIM NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
30 September 2023 30 September 2023
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
SIGNIFIKAN (Lanjutan) POLICIES (Continued)
s. Pertimbangan, Estimasi dan Asumsi Akuntansi s. Significant Accounting Judgements, Estimates
yang Signifikan and Assumptions
Penyusunan laporan keuangan sesuai dengan The preparation of the Company’s financial
standar akuntansi keuangan di Indonesia, statements, in conformity with Indonesian Financial
mengharuskan manajemen membuat pertimbangan, Accounting Standards requires management to
estimasi dan asumsi yang mempengaruhi aset, make judgements, estimates and assumptions that
liabilitas, komitmen, dan kontinjensi yang dilaporkan. affect the reported amounts of assets, liabilities,
Karena adanya unsur ketidakpastian melekat dalam commitments and contingent liabilities which are
melakukan estimasi sehingga dapat menyebabkan reported. Due to inherent uncertainty in the estimates
jumlah sesungguhnya yang dilaporkan pada periode thus can lead to actual results reported in future
yang akan datang berbeda dengan jumlah yang periods differ from those estimates.
diestimasikan.
(1) Estimasi dan asumsi akuntansi yang (1) Significant accounting estimates and
signifikan assumptions
Asumsi utama masa depan dan sumber utama The key assumptions concerning the future and
estimasi ketidakpastian lain pada akhir periode other key sources of estimation uncertainty at
pelaporan yang memiliki risiko signifikan bagi the reporting date that have a significant risk of
penyesuaian yang material terhadap nilai causing a material adjustment to the carrying
tercatat aset dan liabilitas untuk tahun/periode amounts of assets and liabilities within the next
berikutnya, diungkapkan dibawah ini. financial year/period are disclosed below.
Perusahaan mendasarkan asumsi dan estimasi The Company based its assumptions and
pada parameter yang tersedia pada saat laporan estimates on parameters available when the
keuangan disusun. Asumsi dan situasi mengenai financial statements were prepared. Existing
perkembangan masa depan, mungkin berubah assumptions and circumstances about future
akibat perubahan pasar atau situasi diluar developments may change due to market
kendali Perusahaan. Perubahan tersebut changes or circumstances arising beyond the
dicerminkan dalam asumsi terkait pada saat control of the Company. Such changes
terjadinya. reflected in the assumptions as they occur.
Pajak penghasilan Income tax
Pertimbangan signifikan dilakukan dalam Significant judgement is involved in determining
menentukan provisi atas pajak penghasilan provision for corporate income tax. There are
badan. Terdapat transaksi dan perhitungan certain transaction and computation for which
tertentu yang penentuan pajak akhirnya adalah the ultimate tax determination is uncertain
tidak pasti sepanjang kegiatan usaha normal. during the ordinary course of business.
Perusahaan mengakui liabilitas atas pajak The Company recognize liabilities for expected
penghasilan badan berdasarkan estimasi corporate income tax issues based on
apakah terdapat tambahan pajak penghasilan estimates of whether additional corporate
badan. income tax will be due.
Aset (liabilitas) pajak tangguhan Deferred tax assets (liabilities)
Aset pajak tangguhan diakui atas seluruh Deferred tax assets are recognized for all
perbedaan temporer yang dapat dikurangkan, deductible temporary differences, to the extent
sepanjang besar kemungkinannya bahwa that it is probable that taxable profit will be
penghasilan kena pajak akan tersedia sehingga available against which the deductible
perbedaan temporer tersebut dapat digunakan. temporary differences. Significant management
Estimasi signifikan oleh manajemen disyaratkan estimates are required to determine the amount
dalam menentukan total aset pajak tangguhan of deferred tax assets that can be recognized,
yang dapat diakui, berdasarkan saat based upon the likely timing and the level of the
penggunaan dan tingkat penghasilan kena pajak future taxable profits together with future tax
serta strategi perencanaan pajak masa depan. planning strategies. Further details are
Penjelasan lebih rinci diungkapkan dalam disclosed in Note 14.
Catatan 14.
27
Page 31
These Financial Statements are Originally Issued
in Indonesian Language
PT CITRA BORNEO UTAMA Tbk PT CITRA BORNEO UTAMA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM INTERIM NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
30 September 2023 30 September 2023
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
SIGNIFIKAN (Lanjutan) POLICIES (Continued)
s. Pertimbangan, Estimasi dan Asumsi Akuntansi s. Significant Accounting Judgements, Estimates
yang Signifikan (Lanjutan) and Assumptions (Continued)
(1) Estimasi dan asumsi akuntansi yang (1) Significant accounting estimates and
signifikan (Lanjutan) assumptions (Continued)
Estimasi umur manfaat aset tetap Estimated useful lives of fixed assets
Perusahaan melakukan penelaahan berkala atas The Company reviews periodically the
masa manfaat ekonomis aset tetap berdasarkan estimated useful lives of fixed assets based on
faktor-faktor seperti kondisi teknis dan factors such as technical specification and
perkembangan teknologi di masa depan. future technological developments. Future
Hasil operasi di masa depan akan dipengaruhi results of operations could be materially
secara material atas perubahan estimasi ini yang affected by changes in these estimates brought
diakibatkan oleh perubahan faktor yang telah about by changes in the factors mentioned.
disebutkan di atas.
Lihat Catatan 10 untuk nilai tercatat aset tetap. Refer to Note 10 for the carrying value of fixed
assets.
Liabiltas imbalan kerja Employee benefit liabilities
Nilai kini kewajiban imbalan pasca-kerja The present value of post-employment benefits
tergantung pada beberapa faktor yang obligation depends on a number of factors that
ditentukan dengan dasar aktuarial berdasarkan are determined on an actuarial basis using
beberapa asumsi. Asumsi yang digunakan untuk a number of assumptions. The assumptions
menentukan biaya (penghasilan) pensiun neto used in determining the net cost (income) for
mencakup tingkat diskonto. Perubahan asumsi pensions include the discount rate.
ini akan mempengaruhi jumlah tercatat liabilitas Any changes in these assumptions will impact
imbalan kerja. the carrying amount of employee benefit
liabilities.
Perusahaan menentukan tingkat diskonto yang The Company determines the appropriate
sesuai pada akhir periode pelaporan, discount rate at the end of each reporting
yakni tingkat suku bunga yang harus digunakan period. This is the interest rate that should be
untuk menentukan nilai kini arus kas keluar used to determine the present value of
masa depan estimasian yang diharapkan untuk estimated future cash outflows expected to be
menyelesaikan kewajiban. Dalam menentukan required to settle the obligations. In determining
tingkat suku bunga yang sesuai, Perusahaan the appropriate discount rate, the Company
mempertimbangkan tingkat suku bunga obligasi considers the interest rates of government
pemerintah yang didenominasikan dalam mata bonds that are denominated in the currency in
uang imbalan akan dibayar dan memiliki jangka which the benefits will be paid and that have
waktu yang serupa dengan jangka waktu terms to maturity approximating the terms of the
kewajiban yang terkait. related post-employment benefit obligation.
Asumsi kunci liabilitas imbalan kerja lainnya Other key assumptions of employee benefit
sebagian ditentukan berdasarkan kondisi pasar liabilitiesare based in part on current market
saat ini. Informasi tambahan diungkapkan pada conditions. Additional information is disclosed in
Catatan 16. Note 16.
28
Page 32
These Financial Statements are Originally Issued
in Indonesian Language
PT CITRA BORNEO UTAMA Tbk PT CITRA BORNEO UTAMA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM INTERIM NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
30 September 2023 30 September 2023
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
SIGNIFIKAN (Lanjutan) POLICIES (Continued)
s. Pertimbangan, Estimasi dan Asumsi Akuntansi s. Significant Accounting Judgements, Estimates
yang Signifikan (Lanjutan) and Assumptions (Continued)
(1) Estimasi dan asumsi akuntansi yang (1) Significant accounting estimates and
signifikan (Lanjutan) assumptions (Continued)
Penurunan nilai aset non-keuangan Impairment of non-financial assets
Penurunan nilai terjadi ketika nilai tercatat dari An impairments exists when the carrying value
aset atau unit penghasil kas (“UPK”) melebihi of an asset or cash generating unit (“CGU”)
nilai terpulihkannya, yang lebih tinggi dari nilai exceeds its recoverable amount, which is the
wajar dikurangi biaya untuk menjual dan nilai higher of its fair value less costs to sell and its
pakai. Perhitungan nilai wajar dikurangi biaya value in use. The fair value less costs to sell
untuk menjual berdasarkan data yang tersedia calculation is based on available data from
dari transaksi penjualan yang mengikat dalam binding sales transactions in an arm’s length
sebuah transaksi wajar dari aset serupa atau transaction of similar assets or observable
harga pasar yang dapat diobservasi dikurangi market prices less incremental costs for
biaya pelepasan untuk menjual aset tersebut. disposing the asset. The value in use
Perhitungan nilai pakai berdasarkan pada model calculation is based on a discounted cash flow
arus kas yang didiskontokan. model.
Data arus kas diambil dari anggaran untuk lima The cash flows data are derived from budget for
tahun yang akan datang dan tidak termasuk the next five years and do not include
aktivitas restrukturisasi yang belum dilakukan restructuring activities that the Company is not
oleh Perusahaan atau investasi signifikan yet committed to or significant future
di masa datang yang akan memutakhirkan investments that will enhance the asset’s
kinerja aset dari UPK yang diuji. Nilai terpulihkan performance of the CGU being tested.
paling dipengaruhi oleh tingkat diskonto yang The recoverable amount is most sensitive to the
digunakan dalam model arus kas yang discount rate used for the discounted cash flow
didiskontokan, sebagaimana juga jumlah arus model as well as the expected future cash in
kas masuk di masa datang yang diharapkan dan flows and the growth rate used for extrapolation
tingkat pertumbuhan yang digunakan untuk purposes.
tujuan ekstrapolasi.
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 As at 30 September 2023 and 31 December
Desember 2022, manajemen berkeyakinan 2022, the management believes that there was
bahwa tidak ada indikasi penurunan nilai aset no event or changes in circumstances that may
non-keuangan. indicate any impairment of non-financial assets
value.
Penyisihan kerugian kredit ekspektasian dari Provision for expected credit losses of trade
piutang usaha receivables
Perusahaan menggunakan matriks provisi untuk The Company uses a provision matrix to
menghitung KKE untuk piutang usaha dan aset calculate ECLs for trade receivables.
kontrak. Tarif provisi didasarkan pada hari The provision rates are based on days past due
lewat jatuh tempo untuk pengelompokan for groupings of various customer segments
berbagai segmen pelanggan yang memiliki pola that have similar loss patterns (i.e., by
kerugian yang serupa (yaitu, menurut geografi, geography, product type, customer type and
jenis produk, jenis, dan peringkat pelanggan). rating).
29
Page 33
These Financial Statements are Originally Issued
in Indonesian Language
PT CITRA BORNEO UTAMA Tbk PT CITRA BORNEO UTAMA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM INTERIM NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
30 September 2023 30 September 2023
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
SIGNIFIKAN (Lanjutan) POLICIES (Continued)
s. Pertimbangan, Estimasi dan Asumsi Akuntansi s. Significant Accounting Judgements, Estimates
yang Signifikan (Lanjutan) and Assumptions (Continued)
(1) Estimasi dan asumsi akuntansi yang (1) Significant accounting estimates and
signifikan (Lanjutan) assumptions (Continued)
Penyisihan kerugian kredit ekspektasian dari Provision for expected credit losses of trade
piutang usaha (Lanjutan) receivables (Continued)
Matriks penyediaan awalnya didasarkan pada The provision matrix is initially based on the
tarif default yang diamati secara historis Company’s historical observed default rates.
Perusahaan. Perusahaan akan mengkalibrasi The Company will calibrate the matrix to adjust
matriks untuk menyesuaikan pengalaman the historical credit loss experience with
kerugian kredit historis dengan informasi forward-looking information. For instance,
berwawasan ke depan. Misalnya, jika perkiraan if forecast economic conditions (i.e., gross
kondisi ekonomi (yaitu, produk domestik bruto) domestic product) are expected to deteriorate
diperkirakan akan semakin memburuk tahun over the next year which can lead to an
berikutnya yang dapat menyebabkan increased number of defaults in the
peningkatan jumlah default di sektor manufaktur, manufacturing sector, the historical default rates
tingkat default historis disesuaikan. Pada setiap are adjusted. At every reporting date, the
tanggal pelaporan, tarif default yang diamati historical observed default rates are updated
secara historis diperbarui dan perubahan dalam and changes in the forward-looking estimates
estimasi berwawasan ke depan dianalisis. are analyzed.
Penilaian korelasi antara tingkat default yang The assessment of the correlation between
diamati secara historis, prakiraan kondisi historical observed default rates, forecast
ekonomi, dan KKE adalah perkiraan yang economic conditions and ECLs is a significant
signifikan. Jumlah KKE sensitif terhadap estimate. The amount of ECLs is sensitive to
perubahan keadaan dan prakiraan kondisi changes in circumstances and of forecast
ekonomi. Pengalaman kerugian kredit historis economic conditions. The Company’s historical
Perusahaan dan perkiraan kondisi ekonomi credit loss experience and forecast of
mungkin juga tidak mewakili default pelanggan economic conditions may also not be
sebenarnya di masa depan. representative of customer’s actual default in
the future.
(2) Pertimbangan akuntansi yang signifikan (2) Significant accounting judgements
Di dalam proses penerapan kebijakan akuntansi In the process of applying the Company’s
Perusahaan, manajemen telah melakukan accounting policies, managements have made
pertimbangan, terpisah dari masalah estimasi, the following judgements, apart from those
yang memiliki dampak signifikan terhadap jumlah involving estimations, which have the most
yang diakui di dalam laporan keuangan. significant effect on the amounts recognized in
the financial statements.
Penentuan mata uang fungsional Determination of functional currency
Mata uang fungsional dari Perusahaan adalah The functional currency of the Company is the
mata uang dari lingkungan ekonomi primer currency of the primary economic environment
dimana Perusahaan beroperasi. Mata uang in which the Company operates. It is the
tersebut adalah mata uang yang mempengaruhi currency that mainly influences the revenue and
pendapatan dan beban. expenses.
Klasifikasi aset dan liabilitas keuangan Classification of financial assets and
liabilities
Perusahaan menetapkan kategori atas aset dan The Company determines the category of
liabilitas tertentu sebagai aset keuangan dan certain assets and liabilities as financial assets
liabilitas keuangan dengan mempertimbangkan and financial liabilities by judging if they
definisi yang ditetapkan PSAK No. 71 dipenuhi. meet the definition set forth in SFAS No. 71.
Dengan demikian, aset keuangan dan liabilitas Accordingly, the financial assets and financial
keuangan diakui sesuai dengan kebijakan liabilities are accounted for in accordance with
akuntansi Perusahaan seperti diungkapkan pada the Company’s accounting policies as disclosed
Catatan 2e. in Note 2e.
30
Page 34
These Financial Statements are Originally Issued
in Indonesian Language
PT CITRA BORNEO UTAMA Tbk PT CITRA BORNEO UTAMA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM INTERIM NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
30 September 2023 30 September 2023
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
3. PENYAJIAN LAPORAN KEUANGAN DALAM MATA 3. PRESENTATION OF FINANCIAL STATEMENTS IN
UANG RUPIAH RUPIAH
Mata uang fungsional adalah mata uang dari lingkungan The functional currency is the currency of the primary
ekonomi utama di mana Perusahaan beroperasi. economic environment in which the Company operates.
Mata uang fungsional Perusahaan adalah Dolar Amerika The functional currency of the Company is United States
Serikat (Dolar AS), sedangkan mata uang pelaporan Dollar (US Dollar), while the presentation currency is in
Perusahaan disajikan dalam Rupiah. Rupiah.
Mata uang penyajian laporan keuangan disajikan dalam The presentation currency of the financial statements in
Rupiah untuk kenyamanan para pembaca. Untuk tujuan Rupiah is solely for the convenience of the readers.
penyajian laporan keuangan, Perusahaan menjabarkan For the presentation of the financial statements
laporan keuangan dari mata uang Dolar AS menjadi mata purposes, the Company has translated the financial
uang Rupiah dengan prosedur berikut: statements from US Dollar into Rupiah, using the
following procedures:
- Aset dan liabilitas untuk setiap laporan posisi - Assets and liabilities for each statement of financial
keuangan yang disajikan (termasuk komparatif) position presented (including comparative) were
dijabarkan menggunakan kurs penutup yang translated using the closing rate quoted by Bank
ditetapkan oleh Bank Indonesia pada tanggal laporan Indonesia on the date of the statement of financial
posisi keuangan tersebut; position;
- Penghasilan dan beban untuk setiap laporan laba rugi - Income and expenses for each statement of profit
komprehensif yang disajikan (termasuk komparatif) or loss and other comprehensive income presented
dijabarkan menggunakan kurs yang ditetapkan oleh (including comparative) were translated using the
Bank Indonesia pada tanggal transaksi; dan exchange rate quoted by Bank Indonesia at the
date of transaction; and
- Semua hasil dari selisih kurs diakui dalam - All resulting exchange differences were recognized
penghasilan komprehensif lain. in other comprehensive income.
Kurs yang digunakan untuk menjabarkan mata uang The exchange rate used to translate US Dollar currency
Dolar AS ke dalam Rupiah adalah sebagai berikut: against the Rupiah is as follows:
30 September/ 31 Desember/
September December
2023 2022
Dolar Amerika Serikat 1 Rp 15.526 Rp 15.731 United States Dollar 1
31
Page 35
These Financial Statements are Originally Issued
in Indonesian Language
PT CITRA BORNEO UTAMA Tbk PT CITRA BORNEO UTAMA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM INTERIM NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
30 September 2023 30 September 2023
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
3. PENYAJIAN LAPORAN KEUANGAN DALAM MATA 3. PRESENTATION OF FINANCIAL STATEMENTS IN
UANG RUPIAH (Lanjutan) RUPIAH (Continued)
Laporan posisi keuangan pada tanggal 30 September The statement of financial position as at 30 September
2023 dan 31 Desember 2022 dan laporan laba rugi dan 2023 and 31 December 2022 and the statement of profit
penghasilan komprehensif lain untuk periode enam bulan or loss and other comprehensive income for the six-
yang berakhir pada tanggal 30 September 2023 dan months period ended 30 September 2023 and for the
untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember year ended 31 December 2022 before and after
2022 sebelum dan setelah penjabaran adalah sebagai translation are as follows:
berikut:
Mata uang
fungsional (USD)
(angka penuh)/ Mata uang
Functional penyajian (Rupiah)/
currency (USD) Presentation
30 September 2023 (full amount) currency (Rupiah) 30 September 2023
ASET ASSETS
ASET LANCAR CURRENT ASSETS
Kas dan setara kas 4.536.708 70.437 Cash and cash equivalents
Deposito berjangka 18.549.530 288.000 Time deposits
Piutang usaha Trade receivables
Pihak berelasi 1.730.108 26.862 Related parties
Pihak ketiga 19.171.576 297.658 Third parties
Piutang lain-lain Other receivables
Pihak berelasi 32.784.011 509.005 Related parties
Pihak ketiga 828.888 12.869 Third parties
Persediaan 59.833.320 928.972 Inventories
Pajak dibayar di muka 9.703.952 150.664 Prepaid taxes
Uang muka 21.567.015 334.850 Advances
Beban dibayar di muka 26.942 418 Prepayments
Jumlah Aset Lancar 168.732.051 2.619.734 Total Current Assets
ASET TIDAK LANCAR NON-CURRENT ASSETS
Aset tetap – bersih 25.590.569 397.319 Fixed assets – net
Aset pajak tangguhan – bersih 40.093 622 Deferred tax asset – net
Jumlah Aset Tidak Lancar 25.630.662 397.942 Total Non-Current Assets
JUMLAH ASET 194.362.713 3.017.676 TOTAL ASSETS
32
Page 36
These Financial Statements are Originally Issued
in Indonesian Language
PT CITRA BORNEO UTAMA Tbk PT CITRA BORNEO UTAMA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM INTERIM NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
30 September 2023 30 September 2023
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
3. PENYAJIAN LAPORAN KEUANGAN DALAM MATA 3. PRESENTATION OF FINANCIAL STATEMENTS IN
UANG RUPIAH (Lanjutan) RUPIAH (Continued)
Mata uang
fungsional (USD)
(angka penuh)/ Mata uang
Functional penyajian (Rupiah)/
currency (USD) Presentation
30 September 2023 (full amount) currency (Rupiah) 30 September 2023
LIABILITAS DAN EKUITAS LIABILITIES AND EQUITY
LIABILITAS JANGKA PENDEK CURRENT LIABILITIES
Pinjaman bank jangka pendek 74.867.243 1.162.389 Short-term bank loans
Utang usaha 18.417.815 285.955 Trade payables
Utang lain-lain 1.164.684 18.083 Other payables
Utang pajak 64.995 1.009 Taxes payable
Beban yang masih harus dibayar 22.481 349 Accrued expenses
Uang muka penjualan 28.552.538 443.307 Sales advances
Pinjaman bank jangka panjang yang jatuh
tempo dalam waktu satu tahun 3.297.443 51.196 Current portion of long-term bank loans
Jumlah Liabilitas Jangka Pendek 126.387.199 1.962.288 Total Current Liabilities
LIABILITAS JANGKA PANJANG NON-CURRENT LIABILITIES
Pinjaman bank jangka panjang, setelah
dikurangi bagian yang jatuh tempo Long-term bank loans net of
dalam waktu satu tahun 10.991.099 170.648 current portion
Liabilitas imbalan kerja 262.836 4.081 Employee benefit liabilities
Jumlah Liabilitas Jangka Panjang 11.253.935 174.729 Total Non-Current Liabilities
JUMLAH LIABILITAS 137.641.134 2.137.016 TOTAL LIABILITIES
EKUITAS EQUITY
Modal saham Share capital
Modal dasar 10.000.000.000 saham Authorized capital 10,000,000,000 shares
dengan nilai nominal Rp 100 with par value of Rp 100 per share
per saham (angka penuh) (full amount)
Modal ditempatkan dan disetor Issued and paid-up capital
3.125.000.000 saham 29.737.012 312.500 3,125,000,000 shares
Tambahan modal disetor 22.346.940 351.930 Additional paid-in capital
Saldo laba 4.637.628 190.306 Retained earnings
Penghasilan komprehensif lain: Other comprehensive income:
Selisih kurs penjabaran laporan Difference in foreign currency translation
keuangan - 25.924 of financial statements
JUMLAH EKUITAS 56.721.579 880.659 TOTAL EQUITY
JUMLAH LIABILITAS DAN TOTAL LIABILITIES AND
EKUITAS 194.362.713 3.017.676 EQUITY
33
Page 37
These Financial Statements are Originally Issued
in Indonesian Language
PT CITRA BORNEO UTAMA Tbk PT CITRA BORNEO UTAMA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM INTERIM NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
30 September 2023 30 September 2023
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
3. PENYAJIAN LAPORAN KEUANGAN DALAM MATA 3. PRESENTATION OF FINANCIAL STATEMENTS IN
UANG RUPIAH (Lanjutan) RUPIAH (Continued)
Mata uang
fungsional (USD)
(angka penuh)/ Mata uang
Functional penyajian (Rupiah)/
currency (USD) Presentation
30 September 2023 (full amount) currency (Rupiah) 30 September 2023
PENJUALAN 460.057.590 7.142.854 SALES
BEBAN POKOK PENJUALAN ( 399.008.834) ( 6.195.011) COST OF SALES
LABA BRUTO 61.048.755 947.843 GROSS PROFIT
BEBAN USAHA ( 47.211.626) ( 733.008) OPERATING EXPENSES
LABA USAHA 13.837.129 214.835 OPERATING PROFIT
PENGHASILAN (BEBAN) LAIN-LAIN OTHER INCOME (EXPENSES)
Penghasilan keuangan 1.040.412 16.153 Finance income
Kerugian selisih kurs – bersih ( 690.671) ( 13.030) Loss on foreign exchange – net
Beban keuangan ( 5.368.809) ( 83.356) Finance cost
Beban lainnya 983.389 15.268 Other expense
Jumlah Beban Lain-lain – Bersih ( 4.035.679) ( 64.965) Total Other Expenses – Net
LABA SEBELUM PAJAK PENGHASILAN 9.801.450 149.870 PROFIT BEFORE INCOME TAX
PAJAK PENGHASILAN INCOME TAX
Kini ( 1.966.693) ( 30.535) Current
Tangguhan 11.393 177 Deferred
Jumlah Pajak Penghasilan – Bersih ( 1.955.301) ( 30.358) Total Income Tax – Net
LABA PERIODE BERJALAN 7.846.150 119.512 PROFIT FOR THE PERIOD
PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN OTHER COMPREHENSIVE INCOME
Penghasilan komprehensif lain Other comprehensive income
yang tidak akan direklasifikasi that will not be reclassified to
ke laba rugi profit or loss
Pengukuran kembali atas liabilitas Remeasurement of employee
imbalan kerja ( 51.821) ( 805) benefit liabilities
Pajak penghasilan terkait dengan
komponen penghasilan komprehensif Income tax relating to components
lain 4.735 74 of other comprehensive income
Sub-jumlah ( ) ( ) Sub-total
Penghasilan komprehensif lain yang Other comprehensive income that will
akan direklasifikasi ke laba rugi be reclassified to profit or loss
Selisih kurs penjabaran laporan Difference in foreign currency translation
keuangan - ( 7.721) of financial statements
JUMLAH PENGHASILAN TOTAL OTHER COMPREHENSIVE
KOMPREHENSIF LAIN PERIODE INCOME FOR THE PERIOD
BERJALAN SETELAH PAJAK ( 47.086) ( 8.452) NET OF TAX
JUMLAH LABA KOMPREHENSIF TOTAL COMPREHENSIVE INCOME
PERIODE BERJALAN 7.799.064 111.060 FOR THE PERIOD
34
Page 38
These Financial Statements are Originally Issued
in Indonesian Language
PT CITRA BORNEO UTAMA Tbk PT CITRA BORNEO UTAMA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM INTERIM NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
30 September 2023 30 September 2023
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
3. PENYAJIAN LAPORAN KEUANGAN DALAM MATA 3. PRESENTATION OF FINANCIAL STATEMENTS IN
UANG RUPIAH (Lanjutan) RUPIAH (Continued)
Mata uang
fungsional (USD)
(angka penuh)/ Mata uang
Functional penyajian (Rupiah)/
currency (USD) Presentation
31 Desember 2022 (full amount) currency (Rupiah) 31 December 2022
ASET ASSETS
ASET LANCAR CURRENT ASSETS
Kas dan setara kas 54.667.167 859.969 Cash and cash equivalents
Piutang usaha Trade receivables
Pihak berelasi 11.571.219 182.027 Related parties
Pihak ketiga 25.784.852 405.622 Third parties
Piutang lain-lain Other receivables
Pihak berelasi 21.813.722 343.152 Related parties
Pihak ketiga 519.579 8.173 Third parties
Persediaa 36.179.286 569.136 Inventories
Pajak dibayar di muka 3.702.809 58.249 Prepaid taxes
Uang muka 11.041.507 173.694 Advances
Beban dibayar di muka 24.351 383 Prepayments
Jumlah Aset Lancar 165.304.492 2.600.405 Total Current Assets
ASET TIDAK LANCAR NON-CURRENT ASSETS
Aset tetap – bersih 26.631.920 418.947 Fixed assets – net
Aset pajak tangguhan – bersih 39.570 622 Deferred tax asset – net
Jumlah Aset Tidak Lancar 26.671.490 419.569 Total Non-Current Assets
JUMLAH ASET 191.975.982 3.019.974 TOTAL ASSETS
35
Page 39
These Financial Statements are Originally Issued
in Indonesian Language
PT CITRA BORNEO UTAMA Tbk PT CITRA BORNEO UTAMA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM INTERIM NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
30 September 2023 30 September 2023
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
3. PENYAJIAN LAPORAN KEUANGAN DALAM MATA 3. PRESENTATION OF FINANCIAL STATEMENTS IN
UANG RUPIAH (Lanjutan) RUPIAH (Continued)
Mata uang
fungsional (USD)
(angka penuh)/ Mata uang
Functional penyajian (Rupiah)/
currency (USD) Presentation
31 Desember 2022 (full amount) currency (Rupiah) 31 December 2022
LIABILITAS DAN EKUITAS LIABILITIES AND EQUITY
LIABILITAS JANGKA PENDEK CURRENT LIABILITIES
Pinjaman bank jangka pendek 61.914.798 973.982 Short-term bank loans
Utang usaha 48.043.345 755.770 Trade payables
Utang lain-lain 992.667 15.616 Other payables
Utang pajak 2.886.094 45.401 Taxes payable
Beban yang masih harus dibayar 2.465.392 38.782 Accrued expenses
Uang muka penjualan 9.511.546 149.626 Sales advances
Pinjaman bank jangka panjang yang jatuh
tempo dalam waktu satu tahun 5.576.394 87.722 Current portion of long-term bank loans
Jumlah Liabilitas Jangka Pendek 131.390.236 2.066.899 Total Current Liabilities
LIABILITAS JANGKA PANJANG NON-CURRENT LIABILITIES
Pinjaman bank jangka panjang, setelah
dikurangi bagian yang jatuh tempo Long-term bank loans net of
dalam waktu satu tahun 11.422.738 179.691 current portion
Liabilitas imbalan kerja 245.600 3.864 Employee benefit liabilities
Jumlah Liabilitas Jangka Panjang 11.668.338 183.555 Total Non-Current Liabilities
JUMLAH LIABILITAS 143.058.574 2.250.454 TOTAL LIABILITIES
EKUITAS EQUITY
Modal saham Share capital
Modal dasar 10.000.000.000 saham Authorized capital 10,000,000,000 shares
dengan nilai nominal Rp 100 with par value of Rp 100 per share
per saham (angka penuh) (full amount)
Modal ditempatkan dan disetor Issued and paid-up capital
3.125.000.000 saham 29.737.012 312.500 3,125,000,000 shares
Tambahan modal disetor 22.346.940 351.930 Additional paid-in capital
Saldo laba ( 3.166.544 ) 71.445 Retained earnings
Penghasilan komprehensif lain: Other comprehensive income:
Selisih kurs penjabaran laporan Difference in foreign currency translation
keuangan - 33.645 of financial statements
JUMLAH EKUITAS – BERSIH 48.917.408 769.520 TOTAL EQUITY – NET
JUMLAH LIABILITAS DAN TOTAL LIABILITIES AND
EKUITAS – BERSIH 191.975.982 3.019.974 EQUITY – NET
36
Page 40
These Financial Statements are Originally Issued
in Indonesian Language
PT CITRA BORNEO UTAMA Tbk PT CITRA BORNEO UTAMA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM INTERIM NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
30 September 2023 30 September 2023
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
3. PENYAJIAN LAPORAN KEUANGAN DALAM MATA 3. PRESENTATION OF FINANCIAL STATEMENTS IN
UANG RUPIAH (Lanjutan) RUPIAH (Continued)
Mata uang
fungsional (USD)
(angka penuh)/ Mata uang
Functional penyajian (Rupiah)/
currency (USD) Presentation
30 September 2022 (full amount) currency (Rupiah) 30 September 2022
PENJUALAN 441.309.502 6.728.646 SALES
BEBAN POKOK PENJUALAN ( 368.932.019 ) ( 5.625.106) COST OF SALES
LABA BRUTO 72.377.484 1.103.539 GROSS PROFIT
BEBAN USAHA ( 61.604.611 ) ( 939.286) OPERATING EXPENSES
LABA USAHA 10.772.873 164.254 OPERATING PROFIT
PENGHASILAN (BEBAN) LAIN-LAIN OTHER INCOME (EXPENSES)
Keuntungan (kerugian) selisih kurs – bersih ( 1.390.677 ) ( 21.204) Gain (loss) on foreign exchange – net
Penghasilan keuangan 112.462 1.715 Finance income
Beban keuangan ( 4.366.060 ) ( 66.569) Finance cost
Penghasilan lainnya 140.460 2.142 Other income
Jumlah Beban Lain-lain – Bersih ( 5.503.815 ) ( 83.917) Total Other Expenses – Net
LABA SEBELUM PAJAK PENGHASILAN 5.269.057 80.337 PROFIT BEFORE INCOME TAX
PAJAK PENGHASILAN INCOME TAX
Kini ( 1.159.193 ) ( 17.674) Current
Tangguhan ( 15.728 ) ( 240) Deferred
Jumlah Pajak Penghasilan – Bersih ( 1.174.921 ) ( 17.914) Total Income Tax – Net
LABA PERIODE BERJALAN 4.094.136 62.423 PROFIT FOR THE PERIOD
PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN OTHER COMPREHENSIVE INCOME
Penghasilan komprehensif lain Other comprehensive income
yang tidak akan direklasifikasi that will not be reclassified to
ke laba rugi profit or loss
Pengukuran kembali atas liabilitas Remeasurement of employee
imbalan kerja - - benefit liabilities
Pajak penghasilan terkait dengan
komponen penghasilan komprehensif Income tax relating to components
lain ( -) ( -) of other comprehensive income
Sub-jumlah Sub-total
Penghasilan komprehensif lain yang Other comprehensive income that will
akan direklasifikasi ke laba rugi be reclassified to profit or loss
Selisih kurs penjabaran laporan Difference in foreign currency translation
keuangan - 9.563 of financial statements
JUMLAH PENGHASILAN TOTAL OTHER COMPREHENSIVE
KOMPREHENSIF LAIN PERIODE INCOME FOR THE PERIOD
BERJALAN SETELAH PAJAK 627.175 9.563 NET OF TAX
JUMLAH LABA KOMPREHENSIF TOTAL COMPREHENSIVE INCOME
PERIODE BERJALAN 4.721.311 71.986 FOR THE PERIOD
37
Page 41
These Financial Statements are Originally Issued
in Indonesian Language
PT CITRA BORNEO UTAMA Tbk PT CITRA BORNEO UTAMA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM INTERIM NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
30 September 2023 30 September 2023
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
4. KAS DAN SETARA KAS 4. CASH AND CASH EQUIVALENTS
30 September/ 31 Desember/
September December 2022
2023
Kas Cash on Hand
Rupiah 7 42 Rupiah
Bank Cash in banks
Pihak ketiga Third parties
Rupiah Rupiah
PT Bank Mandiri (Persero)Tbk 1.864 34.544 PT Bank Mandiri (Persero)Tbk
PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk 925 52.253 PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk
PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk 58.001 131.866 PT Bank Negara Indonesia(Persero) Tbk
PT Bank Central Asia Tbk 625 626 PT Bank Central Asia Tbk
PT Bank JTrust Indonesia Tbk 18 18 PT Bank JTrust Indonesia Tbk
PT Bank Maybank Indonesia Tbk 10 10 PT Bank Maybank Indonesia Tbk
PT Bank Pembangunan Kalimantan Tengah 1 1 PT Bank Pembangunan Kalimantan Tengah
Sub-jumlah 61.443 219.318 Sub-total
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk 7.204 145.402 PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk
PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk 95 97 PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk
PT Bank Maybank Indonesia Tbk 15 15 PT Bank Maybank Indonesia Tbk
PT Bank JTrust Indonesia Tbk 1 2 PT Bank JTrust Indonesia Tbk
Sub-jumlah 7.315 145.516 Sub-total
Pihak berelasi Related party
Rupiah Rupiah
PT Bank Perkreditan Rakyat Lingga PT Bank Perkreditan Rakyat Lingga
Sejahtera 1.672 707 Sejahtera
Jumlah Bank 70.430 365.541 Total Cash in Banks
Setara kas Cash equivalents
Deposito Deposit
Pihak ketiga Third parties
Rupiah Rupiah
PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk 50.000 - PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk
PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk - 100.000 PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk
Sub-jumlah 100.000 Sub-total
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk - 94.386 PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk
Jumlah Deposito 50.000 194.386 Total Deposits
Jumlah Kas dan Setara Kas 120.437 559.969 Total Cash and Cash Equivalents
38
Page 42
These Financial Statements are Originally Issued
in Indonesian Language
PT CITRA BORNEO UTAMA Tbk PT CITRA BORNEO UTAMA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM INTERIM NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
30 September 2023 30 September 2023
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
4. KAS DAN SETARA KAS (Lanjutan) 4. CASH AND CASH EQUIVALENTS (Continued)
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember As at 30 September 2023 and 31 December 2022, cash
2022, kas dan setara kas dalam mata uang asing masing- and cash equivalents denominated in foreign currency
masing sebesar Rp 7.315 dan Rp 620.067 atau setara were amounting to Rp 7,315 and Rp 620,067 or
dengan Dolar AS 471.136 dan Dolar AS 39.416.843. equivalent to USD 471,136 and USD 39,416,843,
respectively.
Kisaran suku bunga atas deposito berjangka diatas The range of interests earned on the above time
adalah sebagai berikut: deposits is as follows:
30 September/ 31 Desember/
September December 2022
2023
Tingkat bunga deposito berjangka
per tahun Time deposits interest rate per annum
Rupiah 3% – 4,75% 5,5% - 6,25% Rupiah
Dolar Amerika Serikat 2,5% 2% United States Dollar
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember As at 30 September 2023 and 31 December 2022, there
2022, tidak terdapat saldo kas dan setara kas yang is no balance of cash and cash equivalents which were
digunakan sebagai jaminan atau dibatasi pledged as collateral and restricted in use.
penggunaannya.
5. DEPOSITO BERJANGKA 5. TIME DEPOSIT
Akun ini merupakan deposito berjangka dengan jatuh This account represents time deposit with maturity
tempo lebih dari tiga bulan: period of more than three months:
30 September/ 31 Desember/
September 2023 December 2022
PT Bank Perkreditan Rakyat Lingga PT Bank Perkreditan Rakyat Lingga
Sejahtera Sejahtera
Rupiah 238.000 300.000 Rupiah
Jumlah Deposito Berjangka 238.000 300.000 Total Time Deposits
Kisaran suku bunga atas deposito berjangka diatas The range of interests earned on the above time deposit
adalah sebagai berikut: is as follows:
30 September/ 31 Desember/
September 2023 December 2022
Tingkat bunga deposito berjangka Time deposit interest rate per
per tahun 6,25% 6,25% annum
39
Page 43
These Financial Statements are Originally Issued
in Indonesian Language
PT CITRA BORNEO UTAMA Tbk PT CITRA BORNEO UTAMA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM INTERIM NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
30 September 2023 30 September 2023
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
6. PIUTANG USAHA 6. TRADE RECEIVABLES
Akun ini merupakan tagihan kepada pelanggan This account represents the amount due from
sehubungan dengan penjualan, dengan rincian sebagai customers with respect to sales, with details as
berikut: follows:
30 September/ 31 Desember/
September December 2022
2023
Pihak ketiga Third parties
Dalam Dolar AS 198.544 259.082 In US Dollar
Dalam Rupiah 99.114 146.540 In Rupiah
Sub-jumlah 297.658 405.622 Sub-total
Pihak berelasi (Catatan 25) Related parties (Note 25)
Dalam Dolar AS - 182.027 In US Dollar
Dalam Rupiah 26.862 - In Rupiah
Sub-jumlah 26.862 182.027 Sub-total
Jumlah 324.520 587.649 Total
Rincian piutang usaha, seluruhnya kepada pihak ketiga, The detail of trade receivables, all of which are third
berdasarkan pelanggan adalah sebagai berikut: parties, by name of customers is as follows:
30 September/ 31 Desember/
September December 2022
2023
PT Borneo Langgeng Sejahtera 70.590 75.790 PT Borneo Langgeng Sejahtera
PT Dua Kuda Indonesia - 18.321 PT Dua Kuda Indonesia
PT Sino Zone Industry Indonesia 6.449 20.225 PT Sino Zone Industry Indonesia
Koperasi Media Sejahtera Bersama 9.665 9.127 Koperasi Media Sejahtera Bersama
PT Multi Usaha Abadi 10.658 14.590 PT Multi Usaha Abadi
PT Prima Sukses Sejahtera Abadi 1.391 1.303 PT Prima Sukses Sejahtera Abadi
PT Cipta Padang Berlian - 98 PT Cipta Padang Berlian
PT Ecogreen Oleochemicals - 2.417 PT Ecogreen Oleochemicals
Olam Global Agri Pte., Ltd. 198.544 - Olam Global Agri Pte., Ltd.
CV Rizky Barokah 189 235 CV Rizky Barokah
Grand Oils & Foods (Singapore) Pte., Ltd. - 181.970 Grand Oils & Foods (Singapore) Pte., Ltd.
Eco Comodity (Singapore) Pte., Ltd. - 77.112 Eco Comodity (Singapore) Pte., Ltd.
PT Cisadane Raya Chemicals - 2.392 PT Cisadane Raya Chemicals
PT Borneo Mitra Bersama Sejati - 1.853 PT Borneo Mitra Bersama Sejati
Lain-lain 172 189 Others
Jumlah 297.658 405.622 Total
40
Page 44
These Financial Statements are Originally Issued
in Indonesian Language
PT CITRA BORNEO UTAMA Tbk PT CITRA BORNEO UTAMA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM INTERIM NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
30 September 2023 30 September 2023
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
6. PIUTANG USAHA (Lanjutan) 6. TRADE RECEIVABLES (Continued)
Analisis umur piutang usaha adalah sebagai berikut: The aging analysis of trade receivables is as
follows:
30 September/ 31 Desember/
September December 2022
2023
Belum jatuh tempo dan tidak mengalami
penurunan nilai - - Neither past due nor impaired
Jatuh tempo dan tidak mengalami
penurunan nilai: Past due but not impaired:
1 – 30 hari 198.596 458.478 1 – 30 days
31 – 60 hari 2.163 8.444 31 – 60 days
61 – 90 hari 1 32.638 61 – 90 days
Lebih dari 90 hari 123.760 88.089 More than 90 days
Jumlah 324.520 587.649 Total
Piutang usaha digunakan sebagai jaminan atas pinjaman Trade receivables were pledged as collateral for bank
bank (Catatan 15). loans (Note 15).
Piutang usaha tidak dikenakan bunga dan umumnya Trade receivables are non-interest bearing and
memiliki jangka waktu pembayaran sampai dengan generally subject up to 30 days term of payment.
30 hari.
Berdasarkan telaah atas status dari masing-masing akun Based on a review of the status of the individual trade
piutang usaha pada akhir tahun, manajemen Perusahaan receivable accounts at the end of the year,
berkeyakinan bahwa piutang usaha dapat tertagih the management of the Company believes that these
seluruhnya, sehingga tidak diperlukan cadangan kerugian trade receivables will be fully collected, and therefore an
penurunan nilai untuk piutang usaha. allowance for impairment losses of trade receivables
was not considered necessary.
7. PIUTANG LAIN – LAIN 7. OTHER RECEIVABLES
30 September/ 31 Desember/
September December 2022
2023
Dalam Rupiah In Rupiah
Pihak berelasi (Catatan 25) 509.005 343.152 Related parties (Note 25)
Pihak ketiga 12.869 8.173 Third parties
Jumlah 521.874 351.325 Total
41
Page 45
These Financial Statements are Originally Issued
in Indonesian Language
PT CITRA BORNEO UTAMA Tbk PT CITRA BORNEO UTAMA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM INTERIM NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
30 September 2023 30 September 2023
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
7. PIUTANG LAIN – LAIN (Lanjutan) 7. OTHER RECEIVABLES (Continued)
Analisis umur piutang lain-lain adalah sebagai berikut: The aging analysis of other receivables is as
follows:
30 September/ 31 Desember/
September December 2022
2023
Belum jatuh tempo dan tidak mengalami
penurunan nilai - - Neither past due nor impaired
Jatuh tempo dan tidak mengalami
penurunan nilai: Past due but not impaired:
1 – 30 hari 153.892 27.323 1 – 30 days
31 – 60 hari - 591 31 – 60 days
61 – 90 hari 2.180 - 61 – 90 days
Lebih dari 90 hari 365.802 323.411 More than 90 days
Jumlah 521.874 351.325 Total
Piutang lain-lain tidak dijaminkan, tidak dikenakan bunga, Other receivables are unsecured, non-interest bearing
dan umumnya memiliki jangka waktu pembayaran tidak and generally subject to not longer than 360 days term
lebih dari 360 hari. of payment.
Berdasarkan telaah atas status dari masing-masing akun Based on a review of the status of the individual other
piutang lain-lain pada akhir tahun, manajemen receivable accounts at the end of the year,
Perusahaan berkeyakinan bahwa piutang lain-lain dapat the management of the Company believes that these
tertagih seluruhnya, sehingga tidak diperlukan cadangan other receivables will be fully collected, and therefore an
kerugian penurunan nilai untuk piutang lain-lain. allowance for impairment losses of other receivables was
not considered necessary.
8. UANG MUKA 8. ADVANCES
30 September/ 31 Desember/
September December 2022
2023
Pengadaan barang dan jasa 278.382 145.366 Procurement of goods and services
Kontraktor 47.844 27.052 Contractors
Lain-lain 8.624 1.276 Others
Jumlah 334.850 173.694 Total
42
Page 46
These Financial Statements are Originally Issued
in Indonesian Language
PT CITRA BORNEO UTAMA Tbk PT CITRA BORNEO UTAMA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM INTERIM NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
30 September 2023 30 September 2023
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
9. PERSEDIAAN 9. INVENTORIES
30 September/ 31 Desember/
September December 2022
2023
Barang jadi 759.771 365.836 Finished goods
Bahan baku 131.526 162.076 Raw materials
Barang dalam proses 17.429 23.983 Work in process
Bahan bakar 3.272 2.254 Fuels
Bahan kimia 5.100 3.201 Chemicals
Lain-lain 11.874 11.786 Others
Jumlah 928.972 569.136 Total
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember As at 30 September 2023 and 31 December 2022, the
2022, seluruh persediaan telah diasuransikan terhadap entire inventories were covered by insurance against
risiko kerugian kebakaran dan resiko kerugian lainnya (all losses from fire and other risk (all risk) with
risk) dengan jumlah nilai pertanggungan masing-masing a total sum insured amounting to Rp 533,531,
sebesar Rp 533.531. Manajemen berkeyakinan bahwa respectively. The management believes that the sum
nilai pertanggungan tersebut telah memadai untuk insured was sufficient to cover the possible losses that
menutup kemungkinan kerugian terhadap risiko-risiko may arise from the said insured risk.
yang dipertanggungkan.
Persediaan digunakan sebagai jaminan atas pinjaman Inventories were pledged as collateral for bank loans
bank (Catatan 15). (Note 15).
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember As at 30 September 2023 and 31 December 2022,
2022, manajemen Perusahaan berkeyakinan bahwa the management of the Company believes that the
seluruh persediaan dapat digunakan atau dijual, sehingga inventories can be either used or sold, and therefore an
tidak diperlukan cadangan kerugian penurunan nilai. allowance for impairment losses was not considered
necessary.
43
Page 47
These Financial Statements are Originally Issued
in Indonesian Language
PT CITRA BORNEO UTAMA Tbk PT CITRA BORNEO UTAMA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM INTERIM NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
30 September 2023 30 September 2023
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
10. ASET TETAP 10. FIXED ASSETS
Penyesuaian
selisih kurs
penjabaran
laporan
keuangan/
Adjustment on
foreign currency
Saldo awal/ translation of Saldo akhir/
Beginning Penambahan/ Pengurangan/ financial Ending
30 September 2023 balance Additions Deductions statements balance 30 September 2023
Biaya perolehan At cost
Bangunan 311.153 16.466 - ( 3.699) 323.919 Buildings
Mesin 219.448 1.073 - ( 2.811) 217.709 Machineries
Peralatan kantor 5.089 1.162 - ( 48) 6.204 Office equipments
Kendaran 2.880 620 - ( 15) 3.486 Vehicles
Sub-jumlah 538.570 19.321 - ( 31.612) 526.279 Sub-total
Aset tetap dalam Construction in
pembangunan 15.486 11.710 - ( 14.529) 12.667 progress
Jumlah biaya
perolehan 554.056 31.031 - ( 21.102) 563.984 Total cost
Akumulasi Accumulated
penyusutan depreciation
Bangunan 44.876 10.928 - ( 144) 52.694 Buildings
Mesin 86.882 19.307 - 63 106.125 Machineries
Peralatan kantor 2.478 759 - ( 14) 3.252 Office equipments
Kendaraan 873 446 - ( 22) 1.341 Vehicles
Jumlah akumulasi Total accumulated
penyusutan 135.109 31.440 - ( 117) 166.664 depreciation
Jumlah tercatat 418.947 397.319 Carrying amount
Penyesuaian
selisih kurs
penjabaran
laporan
keuangan/
Adjustment on
foreign currency
Saldo awal/ translation of Saldo akhir/
Beginning Penambahan/ Pengurangan/ financial Ending
31 Desember 2022 balance Additions Deductions statements balance 31 December 2022
Biaya perolehan At cost
Bangunan 282.235 - - 28.918 311.153 Buildings
Mesin 198.037 1.064 - 20.347 219.448 Machineries
Peralatan kantor 3.694 961 - 434 5.089 Office equipments
Kendaran 1.951 729 - 200 2.880 Vehicles
Sub-jumlah 485.917 2.754 - 49.899 538.570 Sub-total
Aset tetap dalam Construction in
pembangunan 11.331 2.866 - 1.289 15.486 progress
Jumlah biaya
perolehan 497.248 5.620 - 51.188 554.056 Total cost
Akumulasi Accumulated
penyusutan depreciation
Bangunan 26.593 14.388 - 3.895 44.876 Buildings
Mesin 54.005 25.568 - 7.309 86.882 Machineries
Peralatan kantor 1.423 842 - 213 2.478 Office equipments
Kendaraan 368 438 - 67 873 Vehicles
Jumlah akumulasi Total accumulated
penyusutan 82.389 41.236 - 11.484 135.109 depreciation
Jumlah tercatat 414.859 418.947 Carrying amount
44
Page 48
These Financial Statements are Originally Issued
in Indonesian Language
PT CITRA BORNEO UTAMA Tbk PT CITRA BORNEO UTAMA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM INTERIM NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
30 September 2023 30 September 2023
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
10. ASET TETAP (Lanjutan) 10. FIXED ASSETS (Continued)
Beban penyusutan aset tetap dialokasikan sebagai Depreciation expenses of fixed assets were allocated to
berikut: the followings:
30 September/ 31 Desember/
September December 2022
2023
Beban pokok penjualan (Catatan 21) 30.873 40.864 Cost of sales (Note 21)
Beban usaha (Catatan 22) 567 372 Operating expenses (Note 22)
Jumlah 31.440 41.236 Total
Aset tetap telah diasuransikan terhadap risiko Fixed assets were covered by insurance against
komprehensif dan kecelakaan dengan jumlah total comprehensive and loss from accident with a total sum
nilai pertanggungan masing-masing sebesar insured amounting to Rp 494,296 and Rp 798,434,
Rp 494.296 dan Rp 798.434, pada tanggal 30 as at 30 September 2023 and 31 December 2022,
September 2023 dan 31 Desember 2022. Manajemen respectively. The management believes that the total
berpendapat bahwa nilai pertanggungan tersebut telah sum insured was sufficient to cover the possible losses
memadai untuk menutupi kemungkinan terjadinya from the insured risks.
kerugian terhadap risiko yang diasuransikan.
Aset tetap digunakan sebagai jaminan atas pinjaman Fixed assets were pledged as collateral for bank loans
bank (Catatan 15). (Note 15).
Manajemen Perusahaan berkeyakinan bahwa tidak The Management of the Company believes that there
terdapat kondisi atau peristiwa yang menimbulkan was no condition nor event that indicates impairment in
indikasi penurunan nilai atas jumlah tercatat aset tetap, the carrying amount of its fixed assets, and therefore an
sehingga tidak diperlukan cadangan kerugian allowance for impairment losses of fixed assets was not
penurunan nilai untuk aset tetap. considered necessary.
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember As at 30 September 2023 and 31 December 2022, the
2022, rincian persentase penyelesaian dan estimasi details of percentage of completion and estimated
waktu penyelesaian untuk aset tetap dalam completion dates of construction in progress are as
pembangunan adalah sebagai berikut: follows:
Persentase Nilai Estimasi waktu
penyelesaian/ tercatat/ penyelesaian/
Percentage of Carrying Estimated time
30 September 2023 completion value of completion 30 September 2023
Bangunan 96% 21.680 Desember/ December 2023 Buildings
Persentase Nilai Estimasi waktu
penyelesaian/ tercatat/ penyelesaian/
Percentage of Carrying Estimated time
31 Desember 2022 completion value of completion 31 December 2022
Bangunan 95% 15.486 Juni/ June 2023 Buildings
45
Page 49
These Financial Statements are Originally Issued
in Indonesian Language
PT CITRA BORNEO UTAMA Tbk PT CITRA BORNEO UTAMA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM INTERIM NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
30 September 2023 30 September 2023
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
10. ASET TETAP (Lanjutan) 10. FIXED ASSETS (Continued)
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember As at 30 September 2023 and 31 December 2022, there
2022, tidak terdapat aset tetap yang tidak dipakai was no fixed assets which was temporarily not in use by
sementara oleh Perusahaan dan dihentikan dari the Company and discontinued from active use.
penggunaan aktif.
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember As at 30 September 2023 and 31 December 2022,
2022, Perusahaan tidak mempunyai komitmen belanja the Company had no capital expenditures commitment.
modal.
Seluruh aset tetap yang ada pada tanggal pelaporan The entire fixed assets as at the reporting date were fully
digunakan untuk menunjang aktivitas operasi used to support the Company’s operational activities.
Perusahaan. Beberapa dari aset tersebut sudah Some of those assets were fully depreciated.
disusutkan penuh.
11. UTANG USAHA 11. TRADE PAYABLES
Utang usaha terutama timbul atas pembelian bahan Trade payables primarily arising from purchases of
baku, bahan pendukung, dan bahan lainnya, raw materials, supplies and other materials as well as
serta penggunaan jasa yang dibutuhkan untuk purchases of services required for the Company’s
operasi Perusahaan, dengan rincian sebagai berikut: operations, with the following details:
30 September/ 31 Desember/
September December 2022
2023
Dalam Rupiah In Rupiah
Pihak berelasi (Catatan 25) 167.959 683.926 Related parties (Note 25)
Pihak ketiga 117.996 71.844 Third parties
Jumlah 285.955 755.770 Total
Rincian utang usaha, seluruhnya kepada pihak ketiga, The detail of trade payables, all of which are third
berdasarkan pemasok adalah sebagai berikut: parties, by name of suppliers is as follows:
30 September/ 31 Desember/
September December 2022
2023
PT Sawit Mandiri Lestari 80.733 60.160 PT Sawit Mandiri Lestari
PT Rezeki Kencana - - PT Rezeki Kencana
PT Satria Hupasarana - 2.621 PT Satria Hupasarana
PT Menthobi Karyatama Raya Tbk - 844 PT Menthobi Karyatama Raya Tbk
PT Musirawas Citraharpindo - 379 PT Musirawas Citraharpindo
PT Mitra Sejati Pertama - 1.961 PT Mitra Sejati Pertama
PT Borneo Langgeng Sejahtera 2.521 512 PT Borneo Langgeng Sejahtera
PT Gemareksa Mekarsari - 123 PT Gemareksa Mekarsari
PT Surya Sawit Sejati - - PT Surya Sawit Sejati
PT Prima Sukses Sejahtera Abadi - 730 PT Prima Sukses Sejahtera Abadi
PT Pesud Abadi Mahakam - 601 PT Pesud Abadi Mahakam
Lain-lain 34.742 3.913 Others
Jumlah 117.996 71.844 Total
46
Page 50
These Financial Statements are Originally Issued
in Indonesian Language
PT CITRA BORNEO UTAMA Tbk PT CITRA BORNEO UTAMA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM INTERIM NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
30 September 2023 30 September 2023
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
11. UTANG USAHA (Lanjutan) 11. TRADE PAYABLES (Continued)
Analisis umur utang usaha adalah sebagai berikut: The aging analysis of trade payables is as follows:
30 September/ 31 Desember/
September December 2022
2023
Lancar - - Current
Lewat jatuh tempo: Overdue:
1 – 30 hari 276.290 569.252 1 – 30 days
31 – 60 hari 3.234 176.866 31 – 60 days
61 – 90 hari 517 1.383 61 – 90 days
Lebih dari 90 hari 5.914 8.269 More than 90 days
Jumlah 285.955 755.770 Total
Utang usaha tidak dijamin, tidak dikenakan bunga, Trade payables are unsecured, non-interest bearing and
dan umumnya memiliki jangka waktu pembayaran generally subject up to 60 days term of payment.
sampai dengan 60 hari.
12. UTANG LAIN-LAIN 12. OTHER PAYABLES
30 September/ 31 Desember/
September December 2022
2023
Pihak ketiga Third parties
Dalam Rupiah 11.493 10.851 In Rupiah
Dalam Dolar AS - 225 In US Dollar
Sub-jumlah 11.493 11.076 Sub-total
Pihak berelasi (Catatan 25) Related parties (Note 25)
Dalam Rupiah 6.590 4.540 In Rupiah
Jumlah 18.083 15.616 Total
47
Page 51
These Financial Statements are Originally Issued
in Indonesian Language
PT CITRA BORNEO UTAMA Tbk PT CITRA BORNEO UTAMA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM INTERIM NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
30 September 2023 30 September 2023
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
12. UTANG LAIN-LAIN (Lanjutan) 12. OTHER PAYABLES (Continued)
Rincian utang lain-lain, seluruhnya kepada pihak ketiga, The detail of other payables, all of which are third
berdasarkan pemasok adalah sebagai berikut: parties, by name of suppliers is as follows:
30 September/ 31 Desember/
September December 2022
2023
PT YKL Indonesia 3.736 3.718 PT YKL Indonesia
PT Surya Anugerah Abadi Enambelas 142 1.505 PT Surya Anugerah Abadi Enambelas
PT Pertamina Patra Niaga 720 719 PT Pertamina Patra Niaga
PT Mitra, Iswara, dan Rorimpandey 689 225 PT Mitra, Iswara, dan Rorimpandey
FGV IFFCO Sdn Bhd - - FGV IFFCO Sdn Bhd
PT Jayapak Sinar Abadi 950 142 PT Jayapak Sinar Abadi
PT Bentonit Makmur Sentosa - 704 PT Bentonit Makmur Sentosa
PT Wira Megah Profitamas - - PT Wira Megah Profitamas
PT Ajidharma Corporindo - 1.098 PT Ajidharma Corporindo
PT Panda Mas Kimia Abadi - 679 PT Panda Mas Kimia Abadi
Lain-lain 5.256 2.286 Others
Jumlah 11.493 11.076 Total
Analisis umur utang lain-lain adalah sebagai berikut: The aging analysis of other payables is as follows:
30 September/ 31 Desember/
September December 2022
2023
Lancar - - Current
Lewat jatuh tempo: Overdue:
1 – 30 hari 7.190 1.468 1 – 30 days
31 – 60 hari 11 3.018 31 – 60 days
61 – 90 hari 2.595 2.243 61 – 90 days
Lebih dari 90 hari 8.287 8.887 More than 90 days
Jumlah 18.083 15.616 Total
Utang lain-lain kepada pihak ketiga terutama Other payables to third parties mainly represent
merupakan utang kepada kontraktor. payables to contractors.
Utang lain-lain tidak dijamin, tidak dikenakan bunga, Other payables are unsecured, non-interest bearing and
dan umumnya memiliki jangka waktu pembayaran generally subject up to 60 days term of payment.
sampai dengan 60 hari.
48
Page 52
These Financial Statements are Originally Issued
in Indonesian Language
PT CITRA BORNEO UTAMA Tbk PT CITRA BORNEO UTAMA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM INTERIM NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
30 September 2023 30 September 2023
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
13. BEBAN YANG MASIH HARUS DIBAYAR 13. ACCRUED EXPENSES
30 September/ 31 Desember/
September December 2022
2023
Dalam Rupiah In Rupiah
Operasional - 38.598 Operational
Jamsostek 229 64 Social security
Lain-lain 120 120 Others
Jumlah 349 38.782 Total
14. PERPAJAKAN 14. TAXATION
a. Pajak dibayar di muka a. Prepaid tax
30 September/ 31 Desember/
September December 2022
2023
Pajak Pertambahan Nilai – Masukan 146.801 58.249 Value Added Tax – In
Pajak Penghasilan Pasal 25 3.862 - IncomeTax Article 25
b. Utang pajak b. Taxes payable
30 September/ 31 Desember/
September December 2022
2023
Pajak Penghasilan: Income Tax:
Pasal 4 ayat 2 453 237 Article 4 (2)
Pasal 15 84 100 Article 15
Pasal 21 459 221 Article 21
Pasal 23 13 152 Article 23
Pasal 29: Article 29:
Tahun 2023 - - Year 2023
Tahun 2022 - 44.691 Year 2022
Jumlah 1.009 45.401 Total
49
Page 53
These Financial Statements are Originally Issued
in Indonesian Language
PT CITRA BORNEO UTAMA Tbk PT CITRA BORNEO UTAMA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM INTERIM NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
30 September 2023 30 September 2023
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
14. PERPAJAKAN (Lanjutan) 14. TAXATION (Continued)
c. Pajak penghasilan badan c. Corporate income tax
Rekonsiliasi antara laba sebelum pajak penghasilan, A reconciliation between profit before income tax,
sebagaimana yang disajikan dalam laporan laba rugi as presented in the statements of profit or loss and
dan penghasilan komprehensif lain dengan taksiran other comprehensive income, and the estimated
laba kena pajak untuk periode enam bulan yang taxable profit for the six-months periods ended
berakhir pada tanggal-tanggal 30 September 2023 30 September 2023 and 2022, is as follows:
dan 2022, adalah sebagai berikut:
30 September/
September 2022
30 September/ (Sembilan
bulan/
September 2023 Nine-months)
(Sembilan (Tidak diaudit)/
bulan/
Nine-months) (Unaudited)
Laba sebelum pajak penghasilan 149.870 80.337 Profit before income tax
Beda tetap: Permanent differences:
Beban yang tidak dapat dikurangkan 4.744 11.555 Non-deductible expenses
Penghasilan keuangan yang telah Finance income subjected to
dikenakan pajak penghasilan final ( 16.153 ) ( 1.978 ) final income tax
Sub-jumlah beda tetap ( 11.410 ) 9.578 Sub-total permanent differences
Beda temporer: Temporary differences:
Imbalan pasca-kerja 70 ( -) Post-employment benefits
Biaya transaksi pinjaman bank 153 Transaction cost on bank loan
Penyusutan aset tetap 111 ( 426 ) Depreciation of fixed assets
Sub-jumlah beda temporer 334 ( 426 ) Sub-total permanent differences
Taksiran laba kena pajak periode
berjalan 138.795 89.489 Estimated taxable profit for the period
Fasilitas perpajakan - ( 11.777 ) Tax allowance
Taksiran laba kena pajak 138.795 77.712 Estimated taxable profit
Perhitungan taksiran beban pajak penghasilan The calculation of estimated current corporate
badan kini dan taksiran utang pajak penghasilan income tax expense and the corporate income tax
badan adalah sebagai berikut: payable are as follow:
50
Page 54
These Financial Statements are Originally Issued
in Indonesian Language
PT CITRA BORNEO UTAMA Tbk PT CITRA BORNEO UTAMA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM INTERIM NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
30 September 2023 30 September 2023
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
30 September/
September
2022
30 September/ (Sembilan
September bulan/
2023 Nine-months)
(Sembilan bulan/ (Tidak diaudit)/
Nine-months) (Unaudited)
Taksiran laba kena pajak – pembulatan 138.795 77.712 Estimated taxable profit – rounded off
Pajak penghasilan badan kini 30.535 17.097 Current corporate income tax expense
Dikurangi: kredit pajak penghasilan badan Less: corporate income tax credit
Pasal 22 ( 415)( 65) Article 22
Pasal 23 ( 4.157 ) Article 23
Pasal 25 ( 31.302)( 11.819) Article 25
Taksiran utang pajak penghasilan badan ( 5.340)( 11.884) Estimated corporate income tax payable
14. PERPAJAKAN (Lanjutan) 14. TAXATION (Continued)
c. Pajak penghasilan badan (Lanjutan) c. Corporate income tax (Continued)
Laba kena pajak hasil rekonsiliasi untuk tahun yang Taxable profit which resulted from reconciliation for
berakhir pada tanggal 31 Desember 2022 sesuai the year ended 31 December 2022 conforms with
dengan SPT Pajak Penghasilan Badan Perusahaan. the Company’s Annual Corporate Income Tax
Return.
Berdasarkan Undang-Undang Perpajakan yang Based on the Taxation Laws in Indonesia,
berlaku di Indonesia, Perusahaan menghitung, the Company submits tax returns on the basis of self
menetapkan dan membayar sendiri besarnya jumlah assessment. The Directorate General of Tax (DGT)
pajak yang terutang. Direktur Jenderal Pajak ("DJP") may assess or amend taxes within 5 (five) years of
dapat menetapkan atau mengubah kewajiban pajak the time the tax becomes due. Amendments to tax
dalam batas waktu 5 (lima) tahun sejak saat obligations of the Company are recorded when an
terutangnya pajak. Koreksi terhadap kewajiban assessment is received or, if appealed against,
pajak Perusahaan diakui pada saat Surat Ketetapan when the result of the appeal is determined.
Pajak diterima atau jika Perusahaan mengajukan
keberatan, pada saat keputusan atas keberatan
Perusahaan tersebut telah ditetapkan.
d. Aset pajak tangguhan d. Deferred tax assets
Pengaruh pajak tangguhan atas beda temporer yang The deferred tax arising from the significant
signifikan antara laporan komersial dan fiskal pada temporary differences between commercial and fiscal
tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 purposes as at 30 September 2023 and 31
adalah sebagai berikut: December 2022 are as follows:
30 September 2023 (Dibebankan) 30 September 2023
(Dibebankan) dikreditkan
dikreditkan ke penghasilan
ke laporan komprehensif
laba rugi/ lain/ (Charged)
(Charged) credited to
Saldo awal/ credited other
Aset (liabilitas) pajak Beginning to statement comprehensive Saldo akhir/ Deferred tax assets
tangguhan balance of profit or loss income Ending balance (liabilities)
Liabilitas imbalan kerja 849 15 177 1.042 Employee benefit liabilities
Biaya transaksi pinjaman bank ( 236 ) 34 - ( 202) Transaction cost on bank loan
Difference in carrying amount
Perbedaan antara jumlah of fixed assets between
tercatat aset tetap menurut commercial and fiscal
komersial dan fiskal 9 ( 25) - ( 33) purposes
Jumlah aset pajak tangguhan 622 74 177 873 Total deferred tax assets
51
Page 55
These Financial Statements are Originally Issued
in Indonesian Language
PT CITRA BORNEO UTAMA Tbk PT CITRA BORNEO UTAMA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM INTERIM NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
30 September 2023 30 September 2023
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
14. PERPAJAKAN (Lanjutan) 14. TAXATION (Continued)
d. Aset pajak tangguhan (Lanjutan) d. Deferred tax assets (Continued)
Pengaruh pajak tangguhan atas beda temporer yang The deferred tax arising from the significant
signifikan antara laporan komersial dan fiskal pada temporary differences between commercial and
tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 fiscal purposes as at 30 September 2023 and
adalah sebagai berikut: (Lanjutan) 31 December 2022 are as follows: (Continued)
31 Desember 2022 (Dibebankan) 31 December 2022
(Dibebankan) dikreditkan
dikreditkan ke penghasilan
ke laporan komprehensif
laba rugi/ lain/ (Charged)
(Charged) credited to
Saldo awal/ credited other
Aset (liabilitas) pajak Beginning to statement comprehensive Saldo akhir/ Deferred tax assets
tangguhan balance of profit or loss income Ending balance (liabilities)
Liabilitas imbalan kerja 1.326 ( 384) ( 93 ) 849 Employee benefit liabilities
Biaya transaksi pinjaman bank ( 316 ) 80 - ( 236) Transaction cost on bank loan
Difference in carrying amount
Perbedaan antara jumlah of fixed assets between
tercatat aset tetap menurut commercial and fiscal
komersial dan fiskal ( 47 ) 56 - 9 purposes
Jumlah aset pajak tangguhan 963 ( 248) ( 93 ) 622 Total deferred tax assets
Pada tanggal 31 Maret 2020, Peraturan Pemerintah On 31 March 2020, Government Regulation in Lieu
Pengganti Undang-Undang Republik Indonesia of the Republic of Indonesia Law No. 1 Year 2020
No. 1 Tahun 2020 tentang Kebijakan Keuangan concerning State Financial Policy and Financial
Negara dan Stabilitas Sistem Keuangan Untuk System Stability for the Management of Corona
Penanganan Pandemi Corona Virus Disease 2019 Pandemic Virus 2019 (COVID-19) and/or in the
(COVID-19) Dan/Atau Dalam Rangka Menghadapi Context of Facing Threats and/or Financial System
Ancaman Yang Membahayakan Perekonomian Stability (PP) has been approved. One of the
Nasional Dan/Atau Stabilitas Sistem Keuangan (PP) significant changes stipulated in the PP is changing
telah disahkan. Perubahan signifikan yang diatur of corporate income tax rate to 22% for the fiscal
dalam PP salah satunya adalah perubahan tarif years 2020 and 2021 and 20% for the fiscal year
pajak penghasilan badan menjadi sebesar 22% 2022 onwards, respectively. The Company has
untuk tahun fiskal 2020 dan 2021 dan 20% untuk charged the impact of the change of corporate
tahun fiskal 2022 dan seterusnya. Perusahaan telah income tax rate to its deferred tax assets or liabilities
membukukan pengaruh dari perubahan tarif pajak in its financial statements as at and for the year
penghasilan terhadap aset atau liabilitas pajak ended 31 December 2020.
tangguhan dalam laporan keuangan pada tanggal
dan untuk tahun yang berakhir pada tanggal
31 Desember 2020.
Pada tanggal 29 Oktober 2021, Pemerintah On 29 October 2021, the Government issued Law of
menerbitkan Undang-Undang Republik Indonesia the Republic of Indonesia No. 7 year 2021
No. 7 Tahun 2021 tentang Harmonisasi Peraturan concerning Harmonization of Tax Regulations.
Perpajakan. Aturan tersebut menetapkan tarif pajak The regulation has stipulated the income tax rate for
penghasilan wajib pajak dalam negeri dan bentuk domestic taxpayers and business establishments of
usaha tetap sebesar 22% yang mulai berlaku pada 22% which will be effective from the Fiscal Year 2022
tahun pajak 2022 dan seterusnya. Dengan demikian, onwards. Hence, the previously tax rate
penetapan tarif pajak sebelumnya sebesar determination of 20% will be invalid after the
20% menjadi tidak berlaku setelah Undang-Undang ratification of this Law.
ini disahkan.
52
Page 56
These Financial Statements are Originally Issued
in Indonesian Language
PT CITRA BORNEO UTAMA Tbk PT CITRA BORNEO UTAMA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM INTERIM NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
30 September 2023 30 September 2023
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
14. PERPAJAKAN (Lanjutan) 14. TAXATION (Continued)
f. Surat Ketetapan Pajak dan Surat Tagihan Pajak f. Tax Assesment Letter and Tax Collection Letter
Pada tanggal 28 Oktober 2021, Perusahaan On 28 October 2021, the Company obtained an
memperoleh Surat Ketetapan Pajak Lebih Bayar Overpayment Tax Assessment Letter (“SKPLB”) from
(“SKPLB”) dari Direktorat Jenderal Pajak (DJP) atas the Directorate General of Taxation (DGT)
Pajak Petambahan Nilai (“PPN”) tahun fiskal 2021 on its fiscal year 2021 Value Added Tax (“VAT”)
sebesar Rp 27.881 dibandingkan dengan lebih amounting to Rp 27,881 as opposed to the amount of
bayar sebesar Rp 29.911 yang dilaporkan pada Rp 29,911 as reported in the VAT return.
Surat Pemberitahuan Masa PPN. Perusahaan The Company agreed with that assessment.
menerima ketetapan tersebut. Perusahaan telah The Company has received the refund of
menerima pembayaran atas kelebihan pembayaran overpayment on VAT amounting to Rp 27,881 on
PPN tersebut sebesar Rp 27.881 pada tanggal 5 January 2022.
5 Januari 2022.
15. PINJAMAN BANK 15. BANK LOANS
30 September/ 31 Desember/
September December 2022
2023
Pinjaman bank jangka pendek Short-term bank loans
Pihak ketiga Third party
PT Bank Negara Indonesia (Persero) PT Bank Negara Indonesia (Persero)
Tbk 1.162.389 973.982 Tbk
Pinjaman bank jangka panjang Long-term bank loans
Pihak ketiga Third party
PT Bank Negara Indonesia (Persero) PT Bank Negara Indonesia (Persero)
Tbk 220.924 268.486 Tbk
Biaya transaksi yang belum diamortisasi ( 920)( 1.073) Unamortized transaction costs
Jumlah 221.844 267.413 Total
Dikurangi: bagian yang jatuh tempo dalam
waktu satu tahun ( 51.196)( 87.722) Less: current portion
Bagian jangka panjang 170.648 179.691 Long-term portion
53
Page 57
These Financial Statements are Originally Issued
in Indonesian Language
PT CITRA BORNEO UTAMA Tbk PT CITRA BORNEO UTAMA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM INTERIM NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
30 September 2023 30 September 2023
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
15. PINJAMAN BANK (Lanjutan) 15. BANK LOANS (Continued)
PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk (BNI) PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk (BNI)
Berdasarkan Fasilitas Kredit No. LMC-2/2.1/091/R Based on a Credit Facility No. LMC-2/2.1/091/R dated
tanggal 30 April 2018 yang kemudian diubah dengan 30 April 2018 which was then amended by Letter
Surat No. KPS2/2.5/3081 tanggal 7 November 2022, No. KPS2/2.5/3081 dated 7 November 2022,
Perusahaan memperoleh fasilitas pinjaman kredit dari the Company obtained credit loan facilities from PT Bank
PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk, yang terdiri Negara Indonesia (Persero) Tbk, which consist of:
dari:
a. Fasilitas Investasi Pembiayaan Kembali dengan a. Investment Refinancing Facility with a maximum
batas maksimum kredit sebesar Dolar AS credit limit of USD 11,697,153 to refinance the
11.697.153 untuk tujuan pembiayaan kembali pabrik Company’s Refinery and Fractination factory
kilang minyak dan fraksinasi, beserta bangunan dan including building and supporting facilities, located in
sarana pendukungnya, berlokasi di kawasan industri the Company’s industrial area. This facility bears
Perusahaan. Fasilitas tersebut dikenakan margin financing margin of 6% per annum with term of credit
pembiayaan sebesar 6% per tahun dengan jangka of 84 (eighty-four) months, commencing from the
waktu kredit selama 84 (delapan puluh empat) bulan, first drawdown and will be due for repayment on
terhitung sejak tanggal pencairan pertama dan akan 21 May 2025.
jatuh tempo pada tanggal 21 Mei 2025.
Pada tanggal 30 September 2023 dan As at 30 September 2023 and 31 December 2022,
31 Desember 2022, saldo pinjaman tersebut the outstanding loan was amounting to
masing-masing sebesar Dolar AS 3.742.033 dan USD 3.742.033 and USD 6,599,779 or equivalent to
Dolar AS 6.599.779 atau setara dengan Rp 58.099 Rp 58.099 and Rp 103,821, respectively.
dan Rp 103.821.
b. Fasilitas Kredit Investasi Pengembangan Kilang b. Refinery Development Investment Credit Facility with
Minyak dengan batas maksimum kredit sebesar a maximum credit limit of Rp 134,825
Rp 134.825 untuk tujuan pengembangan fasilitas to develop refinery and fractination factory
pendukung pabrik kilang minyak dan fraksinasi, supporting facilities, located in the Company’s
berlokasi di kawasan industri Perusahaan. Fasilitas industrial area. This facility bears financing margin of
tersebut dikenakan margin pembiayaan sebesar 9.25% per annum with term of credit of
9,25% per tahun dengan jangka waktu kredit selama 84 (eighty-four) months, including 18 (eighteen)
84 (delapan puluh empat) bulan, termasuk grace months of grace period, commencing from the first
period 18 (delapan belas) bulan, terhitung sejak drawdown and will be due for repayment on
tanggal pencairan pertama dan akan jatuh tempo 21 May 2025.
pada tanggal 21 Mei 2025.
Pada tanggal 30 September 2023 dan As at 30 September 2023 and 31 December 2022,
31 Desember 2022, saldo pinjaman tersebut the outstanding loan was amounting to
masing-masing sebesar Dolar AS 5.101.829 dan USD 5.101.829 and USD 5,334,793 or equivalent to
Dolar AS 5.334.793, atau setara dengan Rp 79.211 Rp 79.211 and Rp 79,221, respectively.
dan Rp 79.211.
54
Page 58
These Financial Statements are Originally Issued
in Indonesian Language
PT CITRA BORNEO UTAMA Tbk PT CITRA BORNEO UTAMA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM INTERIM NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
30 September 2023 30 September 2023
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
15. PINJAMAN BANK (Lanjutan) 15. BANK LOANS (Continued)
PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk (BNI) PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk (BNI)
(Lanjutan) (Continued)
Berdasarkan Fasilitas Kredit No. LMC-2/2.1/091/R Based on a Credit Facility No. LMC-2/2.1/091/R dated
tanggal 30 April 2018 yang kemudian diubah dengan 30 April 2018 which was then amended by Letter
Surat No. KPS2/2.5/3077 tanggal 7 November 2022, No. KPS2/2.5/3077 dated 7 November 2022,
Perusahaan memperoleh fasilitas pinjaman kredit dari the Company obtained credit loan facilities from
PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk, yang terdiri PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk, which consist
dari: (Lanjutan) of: (Continued)
c. Fasilitas Kredit Investasi Pengembangan Kilang c. Refinery Development Investment Credit Facility –
Minyak – Interest During Construction dengan batas Interest During Construction with a maximum credit
maksimum kredit sebesar Rp 11.830 untuk tujuan limit of Rp 11,830 to finance 80% of the interest cost
pembiayaan 80% biaya bunga atas fasilitas Kredit on Refinery Development Investment Credit Facility
Investasi Pengembangan Kilang Minyak selama during the grace period. This facility bears financing
masa grace period. Fasilitas tersebut dikenakan margin of 9.25% per annum with term of credit of
margin pembiayaan sebesar 9,25% per tahun 84 (eighty-four) months, including 18 (eighteen)
dengan jangka waktu kredit selama 84 (delapan months of grace period, commencing from the first
puluh empat) bulan, termasuk grace period drawdown and will be due for repayment on
18 (delapan belas) bulan terhitung sejak tanggal 21 May 2025.
pencairan pertama dan akan jatuh tempo pada
tanggal 21 Mei 2025.
Pada tanggal 30 September 2023 dan As at 30 September 2023 and 31 December 2022,
31 Desember 2022, saldo pinjaman tersebut the outstanding loan was amounting to
masing-masing sebesar Dolar AS 346.129 dan USD 346.129 and USD 341,618 or equivalent to
Dolar AS 341.618 atau setara dengan Rp 5.374 Rp 5,374 and Rp 5,374, respectively.
dan Rp 5.374.
d. Fasilitas Investasi Pembangunan Pabrik Penghancur d. Kernel Crushing Plant Contruction Investment
Kernel dengan batas maksimum kredit sebesar Financing Facility with a maximum credit limit of
Rp 90.505 untuk tujuan pembiayaan pembangunan Rp 90,505 to finance the Company’s Construction of
fasilitas Pabrik Penghancur Kernel, berlokasi Kernel Crushing Plant Facilities, located in the
di kawasan industri Perusahaan. Fasilitas tersebut Company’s industrial area. This facility bears
dikenakan margin pembiayaan sebesar financing margin of 9.25% per annum with term of
9,25% per tahun dengan jangka waktu kredit selama credit of 84 (eighty-four) months, including
84 (delapan puluh empat) bulan, termasuk grace 18 (eighteen) months of grace period, commencing
period 18 (delapan belas) bulan, terhitung sejak from the first drawdown and will be due for
tanggal pencairan pertama dan akan jatuh tempo repayment on 18 July 2026.
pada tanggal 18 Juli 2026.
Pada tanggal 30 September 2023 dan As at 30 June 2023 and 31 December 2022,
31 Desember 2022, saldo pinjaman tersebut the outstanding loan was amounting to
masing-masing sebesar Dolar AS 4.809.094 dan USD 4.809.094 and USD 4,746,424 or equivalent to
Dolar AS 4.746.424 atau setara dengan Rp 74.666 Rp 74,666 and Rp 74,666, respectively.
dan Rp 74.666.
55
Page 59
These Financial Statements are Originally Issued
in Indonesian Language
PT CITRA BORNEO UTAMA Tbk PT CITRA BORNEO UTAMA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM INTERIM NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
30 September 2023 30 September 2023
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
15. PINJAMAN BANK (Lanjutan) 15. BANK LOANS (Continued)
PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk (BNI) PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk (BNI)
(Lanjutan) (Continued)
Berdasarkan Fasilitas Kredit No. LMC-2/2.1/091/R Based on a Credit Facility No. LMC-2/2.1/091/R dated
tanggal 30 April 2018 yang kemudian diubah dengan 30 April 2018 which was then amended by Letter
Surat No. KPS2/2.5/3077 tanggal 7 November 2022, No. KPS2/2.5/3077 Dated 7 November 2022,
Perusahaan memperoleh fasilitas pinjaman kredit dari the Company obtained credit loan facilities from
PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk, yang terdiri PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk, which consist
dari: (Lanjutan) of: (Continued)
e. Fasilitas Investasi Pembangunan Pabrik Penghancur e. Kernel Crushing Plant Contruction Investment
Kernel – Interest During Construction dengan batas Financing Facility – Interest During Construction with
maksimum kredit sebesar Rp 7.941 untuk tujuan a maximum credit limit of Rp 7,941 to finance 80% of
pembiayaan 80% biaya bunga atas fasilitas Kredit the interest cost on Kernel Crushing Plant
Investasi Pembangunan Pabrik Penghancur Kernel Contruction Investment Financing Facility during the
selama masa grace period. Fasilitas tersebut grace period. This facility bears financing margin of
dikenakan margin pembiayaan sebesar 9,25% per 9.25% per annum with term of credit of
tahun dengan jangka waktu kredit selama 84 (eighty-four) months, including 18 (eighteen)
84 (delapan puluh empat) bulan, termasuk grace months of grace period, commencing from the first
period 18 (delapan belas) bulan, terhitung sejak drawdown and will be due for repayment on
tanggal pencairan pertama dan akan jatuh tempo 18 July 2026.
pada tanggal 18 Juli 2026.
Pada tanggal 30 September 2023 dan As at 30 September 2023 and 31 December 2022,
31 Desember 2022, saldo pinjaman tersebut the outstanding loan was amounting to USD 348,705
masing-masing sebesar Dolar AS 348,705 dan Dolar and USD 344,161 or equivalent to Rp 5,414 and
AS 344.161 atau setara dengan Rp 5.414 dan Rp 5,414, respectively.
Rp 5.414.
f. Fasilitas Kredit Modal Kerja dengan batas maksimum f. Working Capital Credit Facility with a maximum
kredit sebesar Dolar AS 75.000.000 untuk tujuan credit limit of USD 75,000,000 to finance working
pembiayaan modal kerja pabrik kilang minyak yang capital of Refinery factory located in the Company’s
berlokasi di kawasan industri Perusahaan. Fasilitas industrial area. This facility bears financing margin of
tersebut dikenakan margin pembiayaan sebesar 6% per annum with the term of credit of
6% per tahun dengan jangka waktu kredit selama 12 (twelve) months, commencing from the first
12 (dua belas bulan) bulan, terhitung sejak tanggal drawdown and will be due for repayment on
pencairan pertama dan akan jatuh tempo pada 3 May 2024.
tanggal 3 Mei 2024.
Pada tanggal 30 September 2023 dan As at 30 September 2023 and 31 December 2022,
31 Desember 2022, saldo pinjaman tersebut the outstanding loan was amounting to
masing-masing sebesar Dolar AS 74.867.243 dan USD 74.867.243 and USD 61,914,798 or equivalent
Dolar AS 61.914.798 atau setara dengan to Rp 1.162.389 and Rp 973,982, respectively.
Rp 1.162.389 dan Rp 973.982.
56
Page 60
These Financial Statements are Originally Issued
in Indonesian Language
PT CITRA BORNEO UTAMA Tbk PT CITRA BORNEO UTAMA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM INTERIM NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
30 September 2023 30 September 2023
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
15. PINJAMAN BANK (Lanjutan) 15. BANK LOANS (Continued)
PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk (BNI) PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk (BNI)
(Lanjutan) (Continued)
Pinjaman bank tersebut dijamin dengan: These bank loans are secured by:
1. Tanah kawasan industri milik PT Surya Borneo 1. Land of industrial area owned by PT Surya Borneo
Industri yang berlokasi di Desa Kumai Hulu, Industri located at Sub-district of Kumai Hulu, District
Kecamatan Kumai, Kabupaten Kotawaringin Barat, of Kumai, Kotawaringin Barat Regency, Central
Provinsi Kalimantan Tengah termasuk sebagian Kalimantan Province including part of the building
bangunan di atasnya. thereon.
2. Tambahan jaminan berupa tanah milik PT Mitra 2. Additional guarantee in the form of land owned by
Mendawai Sejati yang berlokasi di Desa Umpang, PT Mitra Mendawai Sejati located at Sub-district of
Kecamatan Arut Selatan, Kabupaten Kotawaringin Umpang, District of Arut Selatan, Kotawaringin Barat
Barat, Provinsi Kalimantan Tengah. Regency, Central Kalimantan Province.
3. Persediaan milik Perusahaan. 3. Inventories owned by the Company.
4. Piutang milik Perusahaan. 4. Receivables owned by the Company.
5. Jaminan perusahaan dari PT Citra Borneo Indah. 5. Corporate guarantee from PT Citra Borneo Indah.
Pembatasan dan kewajiban Covenants and obligations
Selama Fasilitas Kredit belum dilunasi, maka tanpa During the Credit Facility has not been fully paid, without
persetujuan tertulis terlebih dahulu dari BNI, written approval from the BNI, the Company is not
Perusahaan tidak diperkenankan untuk: permitted to:
- Melakukan peleburan, penggabungan, - Carrying out a merger, consolidation, acquisition,
pengambilalihan ataupun penyertaan modal. or share participation.
- Mengubah komposisi pemegang saham, direktur, - Changing the composition of the shareholders,
dan komisaris. directors and commissioners.
- Mengubah status Perusahaan dan mengubah - Changing the Company’s status and amending the
anggaran dasar, kecuali meningkatkan modal dasar Company’s Article of Association, except increasing
Perusahaan. the Company’s authorized capital.
- Melakukan pembayaran dan/atau pelunasan atas - Make repayments and/or settlement of loans
pinjaman yang diperoleh dari pemegang saham dan obtained from the shareholder and affiliated.
entitas afiliasi.
- Menerima pinjaman dari pihak lain. - Obtaining loan from other parties.
- Memberikan pinjaman kepada pihak lain, kecuali - Providing loan to other parties, except in the context
dalam rangka transaksi operasional usaha yang of a reasonable business operational transaction.
wajar.
- Melakukan transaksi leasing dari perusahaan leasing. - Enterring into leasing transaction with leasing
company.
- Menjaminkan harta kekayaan Perusahaan kepada - Pledging the assets of the Company to other
pihak lain. parties.
- Mengubah bidang usaha atau membuka usaha baru. - Changing business operating or open new
businesses.
- Membubarkan Perusahaan dan mengajukan - Liquidating the Company and file for bankruptcy.
permohonan kepailitan.
- Menjual atau dengan cara lain mengalihkan saham - Selling or transferring shares of the Company to
Perusahaan kepada pihak lain. other parties.
- Menggunakan dana pinjaman untuk tujuan di luar - Using loan funds for purposes other than the
usaha yang dibiayai. financed business.
- Transaksi tidak wajar. - Unusual transaction.
- Melakukan interfinancing dengan perusahaan afiliasi. - Interfinancing with affiliated company.
- Mengalihkan sebagian atau seluruh hak dan/atau - Transferring a part of or the entire rights and/or
kewajiban Perusahaan berdasarkan perjanjian kredit obligations of the Company under credit agreement
kepada pihak lain. to other party.
- Current ratio tidak kurang dari 1,0 kali. - Current ratio not less than 1.0 times.
- Debt to equity ratio tidak lebih dari 2,5 kali. - Debt to equity ratio not more than 2.5 times.
- Debt service coverage ratio tidak kurang dari 100%. - Debt service coverage ratio not less than 100%.
57
Page 61
These Financial Statements are Originally Issued
in Indonesian Language
PT CITRA BORNEO UTAMA Tbk PT CITRA BORNEO UTAMA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM INTERIM NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
30 September 2023 30 September 2023
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
15. PINJAMAN BANK (Lanjutan) 15. BANK LOANS (Continued)
PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk (BNI) PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk (BNI)
(Lanjutan) (Continued)
Pada tanggal 7 Maret 2022, Perusahaan telah On 7 March 2022, the Company has obtained a letter of
memperoleh surat pembebasan No. KPS2/2.5/574 dari waiver No. KPS2/2.5/574 from PT Bank Negara
PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk untuk: Indonesia (Persero) Tbk for:
- Melakukan penawaran umum perdana saham - Carrying out an Initial Public Offering.
(Initial Public Offering).
- Merubah status Perusahaan. - Changing the Company’s status.
- Pemecahan nilai nominal saham. - Changing the par value of share.
- Mengubah komposisi pemegang saham, Dewan - Changing the composition of the shareholders,
Direksi dan komisaris. Board of directors and commissioners.
16. LIABILITAS IMBALAN KERJA 16. EMPLOYEE BENEFIT LIABILITIES
Sesuai dengan peraturan ketenagakerjaan di Indonesia, In accordance with Indonesia labor regulations,
Perusahaan wajib memberikan imbalan pasca-kerja the Company is required to provide post-employment
kepada karyawannya pada saat pemutusan hubungan benefits to its employees when their employment is
kerja atau pada saat karyawan menyelesaikan masa terminated or when they retire. These benefits are
kerjanya. Imbalan pasca-kerja ini diberikan terutama primarily based on years of service and the
berdasarkan masa kerja dan kompensasi karyawan employees’ compensation at termination or retirement.
pada saat pemutusan hubungan kerja atau selesainya
masa kerja.
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember As at 30 September 2023 and 31 December 2022,
2022, Perusahaan menghitung liabilitas imbalan kerja the Company determines its employee benefit liabilities
sesuai dengan Peraturan Pemerintah No. 35 Tahun in accordance with the Government Regulation No. 35
2021 (PP 35/2021), melaksanakan ketentuan Pasal 81 Year 2021 (PP 35/2021), implementing the provisions of
dan Pasal 185 (b) UU No. 11/2020 tentang Cipta Kerja. Article 81 and Article 185 (b) of Law No. 11/2020
Jumlah karyawan yang berhak atas imbalan kerja concerning Job Creation. The number of employees
tersebut sebanyak 143 dan 119 karyawan masing- entitled to the benefits was 143 and 119 employees as
masing pada tanggal 30 September 2023 dan 31 at 30 September 2023 and 31 December 2022,
Desember 2022. respectively.
Rincian liabilitas imbalan kerja karyawan adalah The details of the employee benefit liabilities are as
sebagai berikut: follows:
30 September/ 31 Desember/
September December 2022
2023
Nilai kini kewajiban imbalan pasca-kerja 4.738 3.864 Present value of defined benefit obligation
58
Page 62
These Financial Statements are Originally Issued
in Indonesian Language
PT CITRA BORNEO UTAMA Tbk PT CITRA BORNEO UTAMA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM INTERIM NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
30 September 2023 30 September 2023
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
16. LIABILITAS IMBALAN KERJA (Lanjutan) 16. EMPLOYEE BENEFIT LIABILITIES (Continued)
Mutasi nilai kini kewajiban imbalan pasti yang diakui Movements in the present value of defined benefit
pada laporan posisi keuangan adalah sebagai berikut: obligation recognized in the statement of financial
position is as follows:
30 September/ 31 Desember/
September 2023 December 2022
Liabilitas pada awal tahun 3.864 6.031 Liability at the beginning of the year
Biaya jasa kini 863 845 Current service cost
Biaya bunga 132 272 Interest cost
Adjustment due to changes in attribution
Penyesuaian atas perubahan metode atribusi -( 1.886) method
Biaya jasa masa lalu atas transfer masuk Past service cost due to transferred in
karyawan dari entitas lain 206 ( 920) employee from other entity
Pembayaran imbalan ( 1.131 )( 55) Benefit payment
Kerugian (keuntungan) aktuarial yang dicatat Actuarial loss (gain) charged to other
pada penghasilan komprehensif lain 805 ( 423) comprehensive income
Saldo akhir 4.738 3.864 Ending balance
Mutasi liabilitas yang diakui pada laporan posisi Movements in the liability recognized in the statement of
keuangan adalah sebagai berikut: financial position are as follows:
30 September/ 31 Desember/
September 2023 December 2022
Saldo awal 3.864 6.031 Beginning balance
Penambahan selama tahun berjalan 994 ( 769) Addition during the year
Pembayaran imbalan ( 1.131 )( 55) Benefit payment
Biaya jasa masa lalu atas transfer masuk Past service cost due to transferred in
karyawan dari entitas lain 206 ( 920) employee from other entity
Kerugian (keuntungan) aktuarial yang dicatat Actuarial loss (gain) charged to other
pada penghasilan komprehensif lain 805 ( 423) comprehensive income
Saldo akhir 4.738 3.864 Ending balance
Jumlah yang diakui pada laporan laba rugi dan The amounts recognized in the statement of profit or loss
penghasilan komprehensif lain adalah sebagai berikut: and other comprehensive income are as follows:
30 September/ 31 Desember/
September 2023 December 2022
Biaya jasa kini 863 845 Current service cost
Biaya bunga 132 272 Interest cost
Biaya jasa masa lalu atas transfer masuk Past service cost due to transferred in
karyawan dari entitas lain - - employee from other entity
Adjustment due to changes in attribution
Penyesuaian atas perubahan metode atribusi -( 1.886) method
Jumlah 994 ( 769) Total
Perhitungan liabilitas imbalan kerja untuk periode The cost for providing employee benefit liabilities for the
sembilan bulan yang berakhir pada tanggal 30 nine-months period ended 30 September 2023 was not
September 2023 tidak dihitung oleh aktuaris calculated by an independent actuary and for the year
independen dan untuk tahun yang berakhir pada ended 31 December 2022 was calculated by PT Sentra
tanggal 31 Desember 2022 dihitung oleh PT Sentra Jasa Aktuaria, an independent actuary, based on their
Jasa Aktuaria, aktuaris independen, sesuai laporannya reports dated 17 February 2023 No. 1778/KRY/III/23,
17 Februari 2023 No. 1778/KYR/III/23. respectively.
59
Page 63
These Financial Statements are Originally Issued
in Indonesian Language
PT CITRA BORNEO UTAMA Tbk PT CITRA BORNEO UTAMA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM INTERIM NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
30 September 2023 30 September 2023
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
16. LIABILITAS IMBALAN KERJA (Lanjutan) 16. EMPLOYEE BENEFIT LIABILITIES (Continued)
Asumsi kunci yang digunakan dalam menentukan The actuarial valuation was carried out using the
penilaian aktuarial adalah sebagai berikut: following key assumptions:
30 September/ September 2023
Asumsi ekonomi: Economic assumptions:
- Tingkat diskonto per tahun 5,67% – 7,08% per tahun/ 5.67% – 7.05% p.a. Annual discount rate -
- Tingkat kenaikan penghasilan
dasar per tahun 10% per tahun/ 10% p.a. Annual salary incremental rate -
Asumsi demografis: Demographic assumptions:
- Tingkatan kematian Tabel Mortalita Indonesia – 2019/ Mortality table -
Indonesian Mortality Table – 2019 (TMI – 2019)
- Tingkat cacat 10% dari Tabel Mortalisasi/ 10% of Mortality Table Disability rate -
- Tingkat pengunduran diri 10% per tahun hingga usia 30 dan terus menurun menjadi 0% Resignation rate -
peserta pada usia 53/ 10% per annum up to the age of 30 and linearly
decreasing to 0% per annum at age of 53
- Usia pensiun normal 56 tahun/ 56 years old Normal retirement age -
31 Desember/ December 2022
Asumsi ekonomi: Economic assumptions:
- Tingkat diskonto per tahun 5,52% – 7,43% per tahun/ 5.52% – 7.43% p.a. Annual discount rate -
- Tingkat kenaikan penghasilan
dasar per tahun 10% per tahun/ 10% p.a. Annual salary incremental rate -
Asumsi demografis: Demographic assumptions:
- Tingkatan kematian Tabel Mortalita Indonesia – 2019/ Mortality table -
Indonesian Mortality Table – 2019 (TMI – 2019)
- Tingkat cacat 10% dari Tabel Mortalisasi/ 10% of Mortality Table Disability rate -
- Tingkat pengunduran diri 10% per tahun hingga usia 30 dan terus menurun menjadi 0% Resignation rate -
peserta pada usia 53/ 10% per annum up to the age of 30 and linearly
decreasing to 0% per annum at age of 53
- Usia pensiun normal 56 tahun/ 56 years old Normal retirement age -
Analisis sensitivitas terhadap asumsi utama yang Sensitivity analysis to the key assumptions used in
digunakan dalam menentukan liabilitas imbalan kerja determining employee benefit liabilities are as follows:
adalah sebagai berikut:
Tingkat diskonto/ Kenaikan gaji di masa depan/
Discount rate Future salary increases
Pengaruh nilai Pengaruh nilai
kini atas kini atas
kewajiban kewajiban
imbalan/ imbalan/
Effect on Effect on
present value present value
Persentase/ of benefits Persentase/ of benefits
Percentage obligation Percentage obligation
30 September 2023 30 September 2023
Kenaikan 1% 4.952 1% 6.016 Increases
Penurunan ( 1% ) 6.042 ( 1% ) 4.963. Decreases
31 Desember 2022 31 December 2022
Kenaikan 1% 3.530 1% 4.236 Increases
Penurunan ( 1% ) 4.250 ( 1% ) 3.535 Decreases
60
Page 64
These Financial Statements are Originally Issued
in Indonesian Language
PT CITRA BORNEO UTAMA Tbk PT CITRA BORNEO UTAMA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM INTERIM NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
30 September 2023 30 September 2023
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
17. MODAL SAHAM 17. SHARE CAPITAL
Susunan pemegang saham Perusahaan beserta The composition of the shareholders of the Company
persentase kepemilikannya pada tanggal 30 September and their respective ownership interests as of 30
2023 dan 31 Desember 2022 berdasarkan laporan September 2023 and 31 December 2022 according to
daftar pemegang saham dari PT Datindo Entrycom, the share register of PT Datindo Entrycom, a share
Biro Administrasi Efek, adalah sebagai berikut: registrar,
is as follows:
Ditempatkan dan disetor/
Issued and paid-up
Persentase
Jumlah saham/ kepemilikan/
Number of Percentage
Nama pemegang saham shares of ownership Jumlah/ Amount Name of shareholders
PT Citra Borneo Indah 1.700.000.000 54,40% 170.000 PT Citra Borneo Indah
PT Sawit Sumbermas Sarana PT Sawit Sumbermas Sarana
Tbk 550.000.000 17,60% 55.000 Tbk
PT Kalimantan Sawit Abadi 125.000.000 4,00% 12.500 PT Kalimantan Sawit Abadi
PT Mitra Mendawai Sejati 125.000.000 4,00% 12.500 PT Mitra Mendawai Sejati
Masyarakat (masing-masing
di bawah 5%) 625.000.000 20,00% 62.500 Public (each below 5%)
Jumlah 3.125.000.000 100% 312.500 Total
18. TAMBAHAN MODAL DISETOR 18. ADDITIONAL PAID-IN CAPITAL
30 September/ 31 Desember/
September December 2022
2023
Agio saham 368.750 368.750 Share premium
Biaya emisi saham ( 16.820)( 16.820) Share emission cost
Bersih 351.930 351.930 Net
19. SELISIH KURS PENJABARAN LAPORAN 19. DIFFERENCE IN FOREIGN CURRENCY
KEUANGAN TRANSLATION OF FINANCIAL STATEMENTS
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember As at 30 September 2023 and 31 December 2022, this
2022, akun ini merupakan selisih kurs penjabaran account represents difference in foreign currency
laporan keuangan masing-masing sebesar Rp 25.924 translation of financial statements amounting to
dan Rp 33.645. Rp 25,924 and Rp 33,645, respectively.
61
Page 65
These Financial Statements are Originally Issued
in Indonesian Language
PT CITRA BORNEO UTAMA Tbk PT CITRA BORNEO UTAMA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM INTERIM NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
30 September 2023 30 September 2023
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
20. PENJUALAN 20. SALES
30 September/
September 2022
30 September/ (Sembilan bulan/
September 2023 Nine-months)
(Sembilan bulan/ (Tidak diaudit/
Nine-months) Unaudited)
Palm olein 4.998.909 4.100.504 Palm olein
Palm stearin 1.238.979 808.309 Palm stearin
Asam lemak sawit distilat 183.443 257.642 Palm fatty acid distillate
Refine, bleached and deodorized palm Refine, bleached and deodorized
oil (RBDPO) 174.908 1.129.502 palm oil (RBDPO)
Lain-lain 546.615 432.690 Others
Jumlah 7.142.854 6.728.646 Total
Rincian penjualan neto berdasarkan sifat hubungan The details of net sales by nature of relationships are
adalah sebagai berikut: as follows:
30 September/
September 2022
30 September/ (Sembilan bulan/
September 2023 Nine-months)
(Sembilan bulan/ (Tidak diaudit/
Nine-months) Unaudited)
Pihak berelasi (Catatan 25) 1.435.322 2.170.464 Related parties (Note 25)
Pihak ketiga 5.707.532 4.558.182 Third parties
Jumlah 7.142.854 6.728.646 Total
Rincian penjualan neto dengan jumlah kumulatif The details of net sales with individual cummulative
individual masing-masing yang melebihi 10% dari amount which exceeding 10% of the total Company net
total penjualan neto Perusahaan adalah sebagai sales are as follows:
berikut:
Total penjualan neto/ Total net sales
30 September/
September 2022
30 September/ (Sembilan bulan/
September 2023 Nine-months)
(Sembilan bulan/ (Tidak diaudit/
Nine-months) Unaudited)
Pihak berelasi Related party
Borneo Agri Resources Borneo Agri Resources
International Pte., Ltd. 1.435.322 2.170.464 International Pte., Ltd.
Pihak ketiga Third parties
Grand Oils & Foods Grand Oils & Foods
(Singapore) Pte., Ltd. 779.695 1.428.431 (Singapore) Pte., Ltd.
IFFCO (Singapore) Pte., Ltd. 746.296 - IFFCO (Singapore) Pte., Ltd.
Topsense Resources Pte., Ltd. 766.342 - Topsense Resources Pte., Ltd.
Grand Resources Group Grand Resources Group
(Singapore) Pte., Ltd. - 727.128 (Singapore) Pte., Ltd.
Sub-jumlah 2.292.334 2.155.559 Sub-total
Jumlah 3.727.656 4.326.024 Total
62
Page 66
These Financial Statements are Originally Issued
in Indonesian Language
PT CITRA BORNEO UTAMA Tbk PT CITRA BORNEO UTAMA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM INTERIM NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
30 September 2023 30 September 2023
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
20. PENJUALAN (Lanjutan) 20. SALES (Continued)
Persentase dari total penjualan neto/
Percentage to total net sales
30 September/
September 2022
30 September/ (Sembilan bulan/
September 2023 Nine-months)
(Sembilan bulan/ (Tidak diaudit/
Nine-months) Unaudited)
Pihak berelasi Related party
Borneo Agri Resources Borneo Agri Resources
International Pte., Ltd. 20% 32% International Pte., Ltd.
Pihak ketiga Third parties
Grand Oils & Foods Grand Oils & Foods
(Singapore) Pte., Ltd. 11% 21% (Singapore) Pte., Ltd.
IFFCO (Singapore) Pte., Ltd. 10% - IFFCO (Singapore) Pte., Ltd.
Topsense Resources Pte., Ltd. 11% - Topsense Resources Pte., Ltd.
Grand Resources Group Grand Resources Group
(Singapore) Pte., Ltd. - 11% (Singapore) Pte., Ltd.
Sub-jumlah 32% 32% Sub-total
Jumlah 52% 64% Total
21. BEBAN POKOK PENJUALAN 21. COST OF SALES
30 September/
September 2022
30 September/ (Sembilan bulan/
September 2023 Nine-months)
(Sembilan bulan/ (Tidak diaudit/
Nine-months) Unaudited)
Bahan baku Raw material
Beginning balance of raw
Saldo awal bahan baku (Catatan 9) 162.076 234.533 material (Note 9)
Pembelian bahan baku 6.395.449 5.604.705 Purchase of raw material
Raw material available for
Bahan baku tersedia untuk produksi 6.557.525 5.839.237 production
Persediaan akhir bahan baku Ending balance of raw material
(Catatan 9) ( 131.526 ) 172.784) (Note 9)
Pemakaian bahan baku untuk produksi 6.425.999 5.666.454 Raw material used for production
Beban overhead pabrik 156.393 130.344 Manufacturing overhead
Jumlah biaya produksi 6.582.392 5.796.797 Total manufacturing cost
Barang dalam proses Work in process
Saldo awal tahun (Catatan 9) 23.983 13.782 Beginning balance (Note 9)
Saldo akhir tahun (Catatan 9) ( 17.429 ) ( 10.314) Ending balance (Note 9)
Beban pokok produksi 6.588.946 5.800.265 Cost of good manufactured
Barang jadi Finished goods
Saldo awal tahun (Catatan 9) 365.836 249.559 Beginning balance (Note 9)
Saldo akhir tahun (Catatan 9) ( 759.771) ( 424.718) Ending balance (Note 9)
Jumlah 6.195.011 5.625.106 Total
63
Page 67
These Financial Statements are Originally Issued
in Indonesian Language
PT CITRA BORNEO UTAMA Tbk PT CITRA BORNEO UTAMA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM INTERIM NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
30 September 2023 30 September 2023
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
21. BEBAN POKOK PENJUALAN (Lanjutan) 21. COST OF SALES (Continued)
Rincian beban overhead pabrik adalah sebagai berikut: The detail of manufacturing overhead is as follows:
30 September/
September 2022
30 September/ (Sembilan bulan/
September 2023 Nine-months)
(Sembilan bulan/ (Tidak diaudit/
Nine-months) Unaudited)
Pemeliharaan 9.469 7.385 Maintenance
Depreciation of fixed assets
Penyusutan aset tetap (Catatan 10) 30.319 (Note 10)
Bahan kimia 20.853 - Chemicals
Bahan bakar 355 51.127 Fuels
Gaji dan tunjangan 38.763 5.463 Salaries and allowances
Sewa tangki 2.664 2.564 Tank farm rental
Lain-lain 84.290 33.486 Others
Jumlah 156.393 130.344 Total
Pembelian neto kepada pihak berelasi untuk periode Net purchases to related parties for the nine-months
sembilan bulan yang berakhir pada tanggal-tanggal period ended 30 September 2023 and 2022 was
30 September 2023 dan 2022 adalah masing-masing amounting to Rp 4,227,184 and Rp 4.365.986,
sebesar Rp 4.227.184 dan Rp 4.365.986 (Catatan 25). respectively (Note 25).
Rincian pembelian neto dengan jumlah kumulatif The details of net purchases with individual
individual masing-masing yang melebihi 10% dari cummulative amount which exceeding 10% of the total
total penjualan neto Perusahaan adalah sebagai Company net sales are as follows:
berikut:
Total pembelian neto/
Total net purchases
30 September/
September 2022
30 September/ (Sembilan bulan/
September 2023 Nine-months)
(Sembilan bulan/ (Tidak diaudit/
Nine-months) Unaudited)
Pihak berelasi Related parties
PT Sawit Sumbermas PT Sawit Sumbermas
Sarana Tbk 975.889 1.054.238 Sarana Tbk
PT Menteng Kencana Mas 591.072 - PT Menteng Kencana Mas
Sub-jumlah 1.566.962 1.054.238 Sub-total
Pihak ketiga Third party
PT Sawit Mandiri Lestari 690.931 544.614 PT Sawit Mandiri Lestari
Jumlah 2.257.893 1.598.852 Total
64
Page 68
These Financial Statements are Originally Issued
in Indonesian Language
PT CITRA BORNEO UTAMA Tbk PT CITRA BORNEO UTAMA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM INTERIM NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
30 September 2023 30 September 2023
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
21. BEBAN POKOK PENJUALAN (Lanjutan) 21. COST OF SALES (Continued)
Persentase dari total pembelian neto/
Percentage to total net purchases
30 September/
September 2022
30 September/ (Sembilan bulan/
September 2023 Nine-months)
(Sembilan bulan/ (Tidak diaudit/
Nine-months) Unaudited)
Pihak berelasi Related parties
PT Sawit Sumbermas PT Sawit Sumbermas
Sarana Tbk 16% 19% Sarana Tbk
PT Menteng Kencana Mas 10% - PT Menteng Kencana Mas
Sub-jumlah 26% 19% Sub-total
Pihak ketiga Third party
PT Sawit Mandiri Lestari 11% 10% PT Sawit Mandiri Lestari
Jumlah 37% 29% Total
22. BEBAN USAHA 22. OPERATING EXPENSES
30 September/
September 2022
30 September/ (Sembilan bulan/
September 2023 Nine-months)
(Sembilan bulan/ (Tidak diaudit/
Nine-months) Unaudited)
Biaya ekspor 647.923 873.529 Export expenses
Sewa 26.630 14.333 Rental
Jasa tenaga ahli 21.396 18.959 Professional fees
Gaji dan tunjangan 16.505 9.209 Salaries and allowances
Pemeliharaan 5.003 2.154 Maintenance
Employee benefit liabilities
Liabilitas imbalan kerja (Catatan 16) (Note 16)
Administrasi kantor 1.213 4.428 Office administrative
Biaya pajak 2.717 13.181 Tax expenses
Biaya asuransi 777 1.049 Insurance
Transportasi 928 849 Transportation
Depreciation of fixed assets
Penyusutan aset tetap (Catatan 10) 567 189 (Note 10)
Perijinan 382 778 Permits
Bahan bakar 137 Fuels
Pendidikan dan pelatihan 116 59 Training and recruitment
Lain-lain 8.714 569 Others
Jumlah 733.008 939.286 Total
65
Page 69
These Financial Statements are Originally Issued
in Indonesian Language
PT CITRA BORNEO UTAMA Tbk PT CITRA BORNEO UTAMA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM INTERIM NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
30 September 2023 30 September 2023
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
23. BEBAN DAN PENGHASILAN KEUANGAN 23. FINANCE COST AND INCOME
30 September/
September 2022
30 September/ (Sembilan bulan/
September 2023 Nine-months)
(Sembilan bulan/ (Tidak diaudit/
Nine-months) Unaudited)
Beban keuangan Finance cost
Bunga atas pinjaman bank 76.045 66.467 Interest on bank loans
Amortisasi biaya transaksi pinjaman 5.695 Amortisation of transaction cost
bank - on bank loan
Beban administrasi bank 1.616 102 Bank charges
Jumlah beban keuangan 83.356 66.569 Total finance cost
Penghasilan keuangan Finance income
Penghasilan bunga pinjaman - - Interest on loan
Penghasilan bunga deposito 14.853 56 Interest on time deposit
Penghasilan jasa giro 1.301 1.659 Interest on current account
Jumlah penghasilan keuangan 16.153 1.715 Total finance income
24. LABA PER SAHAM 24. EARNINGS PER SHARE
Laba bersih per saham dasar dihitung dengan membagi Basic earnings per share are computed by dividing net
laba bersih yang dapat diatribusikan kepada pemegang earning attributable to owners of the parent entity for the
saham tahun berjalan dengan rata-rata tertimbang year by the weighted average number of ordinary shares
jumlah saham biasa yang beredar pada tahun berjalan. outstanding during the year.
30 September/
September
2022
30 September/ (Sembilan
bulan/
September Nine-months)
2023
(Sembilan (Tidak diaudit/
bulan/
Nine-months) Unaudited)
Laba periode berjalan 119.512 63.426 Profit for the period
Total rata-rata tertimbang saham 3.125.000.000 2.500.000.000 Weighted-average number of shares
Laba per saham dasar (angka penuh) 38,24 25,37 Basic earnings per share (full amount)
66
Page 70
These Financial Statements are Originally Issued
in Indonesian Language
PT CITRA BORNEO UTAMA Tbk PT CITRA BORNEO UTAMA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM INTERIM NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
30 September 2023 30 September 2023
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
25. INFORMASI MENGENAI PIHAK-PIHAK BERELASI 25. RELATED PARTIES INFORMATION
Dalam menjalankan kegiatan usahanya, Perusahaan In carrying out its business activities, the Company
melakukan transaksi-transaksi dengan pihak-pihak entered into certain transactions with related parties as
tertentu yang berelasi sebagai berikut: follows:
Pihak-pihak berelasi/ Sifat hubungan/ Sifat transaksi/
Related parties Nature of relationships Nature of transactions
PT Bank Perkreditan Rakyat Lingga Sejahtera Entitas afiliasi/ Affiliate Kas dan setara kas, deposito berjangka,
dan piutang lain-lain/
Cash and cash equivalents, time deposit
and trade receivables
PT Kalimantan Sawit Abadi Pemegang saham/ Shareholder Piutang lain-lain, utang lain-lain, dan pembelian/
Other receivables, other payables and purchases
PT Surya Borneo Industri Entitas afiliasi/ Affiliate Piutang lain-lain, utang usaha, dan utang lain-lain/
Other receivables, trade payables
and other payables
PT Pelayaran Lingga Marintama Entitas afiliasi/ Affiliate Piutang usaha dan utang usaha/
Trade receivables and trade payables
PT Sawit Sumbermas Sarana Tbk Pemegang saham/ Shareholder Piutang lain-lain, utang usaha,
utang lain-lain, dan pembelian/
Other receivables, trade payables,
other payables and purchases
PT Sawit Multi Utama Entitas afiliasi/ Affiliate Piutang lain-lain, utang usaha,
dan pembelian/
Other receivables, trade payables
and purchases
PT Pelayaran Senggora Entitas afiliasi/ Affiliate Utang usaha/ Trade payables
PT Tanjung Sawit Abadi Entitas afiliasi/ Affiliate Piutang lain-lain, utang usaha,
utang lain-lain, dan pembelian/
Other receivables, trade payables,
other payables and purchases
PT Mitra Mendawai Sejati Pemegang saham/ Shareholder Piutang usaha, utang usaha, utang lain-lain,
penjualan, dan pembelian/
Trade receivables, trade payables, other payables,
sales and purchases
PT Citra Borneo Indah Entitas induk/ Parent entity Piutang lain-lain, utang usaha, utang lain-lain,
dan pembelian/
Other receivables, trade payables, other payables,
and purchase
PT Putra Borneo Agro Lestari Entitas afiliasi/ Affiliate Utang lain-lain/ Other payables
PT Mirza Pratama Putra Entitas afiliasi/ Affiliate Piutang lain-lain, utang usaha,
utang lain-lain, dan pembelian/
Other receivables, trade payables,
other payables and purchases
PT Pesona Citra Propertindo Entitas afiliasi/ Affiliate Utang lain-lain/ Other payables
67
Page 71
These Financial Statements are Originally Issued
in Indonesian Language
PT CITRA BORNEO UTAMA Tbk PT CITRA BORNEO UTAMA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM INTERIM NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
30 September 2023 30 September 2023
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
25. INFORMASI MENGENAI PIHAK-PIHAK BERELASI 25. RELATED PARTIES INFORMATION (Continued)
(Lanjutan)
Dalam menjalankan kegiatan usahanya, Perusahaan In carrying out its business activities, the Company
melakukan transaksi-transaksi dengan pihak-pihak entered into certain transactions with related parties as
tertentu yang berelasi sebagai berikut: (Lanjutan) follows: (Continued)
Pihak-pihak berelasi/ Sifat hubungan/ Sifat transaksi/
Related parties Nature of relationships Nature of transactions
PT Natai Sawit Perkasa Entitas afiliasi/ Affiliate Piutang lain-lain/ Other receivables
PT Menteng Kencana Mas Entitas afiliasi/ Affiliate Utang usaha, utang lain-lain, dan pembelian/
Trade payables, other payables and purchases
Borneo Agri Resources International Pte., Ltd. Entitas afiliasi/ Affiliate Piutang usaha, uang muka penjualan,
dan penjualan/
Trade receivables, sales advance and sales
PT Hanau Perkasa Beton Entitas afiliasi/ Affiliate Utang lain-lain/ Other payables
Saldo dan transaksi-transaksi kepada/dari pihak Balances and transactions to/from related parties are as
berelasi adalah sebagai berikut: follows:
a. Kas dan setara kas a. Cash and cash equivalents
31 Desember/
30 December
September/
September 2022
2023
Bank Cash in bank
PT Bank Perkreditan Rakyat PT Bank Perkreditan Rakyat
Lingga Sejahtera 1.672 707 Lingga Sejahtera
Jumlah 1.672 707 Total
Persentase terhadap total aset 0,06% 0,02% Percentage to total assets
b. Deposito berjangka b. Time deposit
31 Desember/
30 December
September/
September 2022
2023
PT Bank Perkreditan Rakyat PT Bank Perkreditan Rakyat
Lingga Sejahtera 238.000 300.000 Lingga Sejahtera
Persentase terhadap total aset 7,89% 9,93% Percentage to total assets
68
Page 72
These Financial Statements are Originally Issued
in Indonesian Language
PT CITRA BORNEO UTAMA Tbk PT CITRA BORNEO UTAMA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM INTERIM NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
30 September 2023 30 September 2023
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
25. INFORMASI MENGENAI PIHAK-PIHAK BERELASI 25. RELATED PARTIES INFORMATION (Continued)
(Lanjutan)
Saldo dan transaksi-transaksi kepada/dari pihak Balances and transactions to/from related parties are as
berelasi adalah sebagai berikut: (Lanjutan) follows: (Continued)
c. Piutang usaha c. Trade receivables
31 Desember/
30 December
September/
September 2022
2023
Borneo Agri Resources International Borneo Agri Resources International
Pte., Ltd. - 182.027 Pte., Ltd
PT Mitra Mendawai Sejati 26.858 - PT Mitra Mendawai Sejati
PT Surya Borneo Industri 4 - PT Surya Borneo Industri
Jumlah 26.862 182.027 Total
Persentase terhadap total aset 0,89% 6,03% Percentage to total assets
d. Piutang lain-lain d. Other receivables
31 Desember/
30 December
September/
September 2022
2023
PT Surya Borneo Industri 304.965 287.437 PT Surya Borneo Industri
PT Citra Borneo Indah 203.898 54.952 PT Citra Borneo Indah
PT Mirza Pratama Putra 89 94 PT Mirza Pratama Putra
PT Natai Sawit Perkasa 38 38 PT Natai Sawit Perkasa
PT Sawit Sumbermas Sarana Tbk 8 8 PT Sawit Sumbermas Sarana Tbk
PT Lingga Marintama 7 - PT Lingga Marintama
PT Kalimantan Sawit Abadi - 374 PT Kalimantan Sawit Abadi
PT Sawit Multi Utama - 208 PT Sawit Multi Utama
PT Tanjung Sawit Abadi - 41 PT Tanjung Sawit Abadi
Jumlah 509.005 343.152 Total
Persentase terhadap total aset 0,94% 11,36% Percentage to total assets
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 As at 30 September 2023 and 31 December 2022,
Desember 2022, piutang lain-lain – pihak berelasi other receivables – related parties denominated in
dalam mata uang asing masing-masing sebesar Rp foreign currency were amounting to Rp 28.226 and
28.226 dan Rp 343.152 atau setara dengan Dolar Rp 343,152 or equivalent to USD 1.817.986 and
AS 1.817.986 dan Dolar AS 21.813.722. USD 21,813,722, respectively.
Berdasarkan Perjanjian Pinjaman tanggal Based on a Loan Agreement dated 2 January 2023,
2 Januari 2023, Perusahaan memberikan pinjaman the Company provided loan to PT Citra Borneo
kepada PT Citra Borneo Indah, entitas induk, Indah, parent entity, amounting to Rp 129,646 for
sebesar Rp 129.646 untuk tujuan kegiatan operational activities purposes. This loan bears
operasional. Pinjaman tersebut dikenakan bunga interest rate of 9.5% per annum with term of credit of
sebesar 9,5% per tahun dengan jangka waktu 1 (one) year and can be extended.
selama 1 (satu) tahun dan dapat diperpanjang.
69
Page 73
These Financial Statements are Originally Issued
in Indonesian Language
PT CITRA BORNEO UTAMA Tbk PT CITRA BORNEO UTAMA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM INTERIM NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
30 September 2023 30 September 2023
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
25. INFORMASI MENGENAI PIHAK-PIHAK BERELASI 25. RELATED PARTIES INFORMATION (Continued)
(Lanjutan)
Saldo dan transaksi-transaksi kepada/dari pihak Balances and transactions to/from related parties are as
berelasi adalah sebagai berikut: (Lanjutan) follows: (Continued)
d. Piutang lain-lain (Lanjutan) d. Other receivables (Continued)
Berdasarkan Perjanjian Pinjaman tanggal Based on a Loan Agreement dated 7 November
7 November 2022, Perusahaan memberikan 2022, the Company provided loan to PT Surya
pinjaman kepada PT Surya Borneo Industri sebesar Borneo Industri amounting to Rp 285,452 for
Rp 285.452 untuk tujuan kegiatan operasional. operational activities purposes. This loan bears
Pinjaman tersebut dikenakan bunga sebesar 9,5% interest rate of 9.5% per annum with term of credit of
per tahun dengan jangka waktu selama 1 (satu) 1 (one) year and can be extended.
tahun dan dapat diperpanjang.
Pada tanggal 30 September 2023 dan As at 30 September 2023 and 31 December 2022,
31 Desember 2022, piutang lain-lain timbul dari other receivables were arising from the
penggantian beban-beban operasional pihak-pihak reimbursement of the related parties’ operational
berelasi yang telah dibayarkan terlebih dahulu oleh expenses that were paid in advance by the
Perusahaan. Company.
Jangka waktu pembayaran kembali atas piutang The term of repayment of these receivables are
tersebut bersifat fleksibel. flexible.
e. Utang usaha e. Trade payables
31 Desember/
30 December
September/
September 2022
2023
PT Sawit Sumbermas Sarana Tbk 5.472 117.105 PT Sawit Sumbermas Sarana Tbk
PT Menteng Kencana Mas 2.962 99.941 PT Menteng Kencana Mas
PT Mirza Pratama Putra 12.725 106.440 PT Mirza Pratama Putra
PT Mitra Mendawai Sejati 24.992 57.186 PT Mitra Mendawai Sejati
PT Tanjung Sawit Abadi 43.221 135.512 PT Tanjung Sawit Abadi
PT Sawit Multi Utama 51.921 80.873 PT Sawit Multi Utama
PT Citra Borneo Indah 10.859 21.211 PT Citra Borneo Indah
PT Pelayaran Lingga Marintama 7.468 10.933 PT Pelayaran Lingga Marintama
PT Kalimantan Sawit Abadi 5.679 47.903 PT Kalimantan Sawit Abadi
PT Surya Borneo Industri 1.383 6.807 PT Surya Borneo Industri
PT Pelayaran Senggora 1.279 15 PT Pelayaran Senggora
Jumlah 167.959 683.926 Total
Persentase terhadap total liabilitas 7,86% 30,39% Percentage to total liabilities
Pada tanggal-tanggal 30 September 2023 dan As at 30 September 2023 and 31 December 2022,
31 Desember 2022, utang usaha – pihak berelasi trade payables – related parties denominated in
dalam mata uang asing masing-masing sebesar foreign currency were amounting to Rp 167.959 and
Rp 167.959 dan Rp 683.926 atau setara dengan Rp 683,926 or equivalent to USD 10.817.910 and
Dolar AS 10.817.910 dan Dolar AS 43.476.306. USD 43,476,306, respectively.
70
Page 74
These Financial Statements are Originally Issued
in Indonesian Language
PT CITRA BORNEO UTAMA Tbk PT CITRA BORNEO UTAMA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM INTERIM NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
30 September 2023 30 September 2023
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
25. INFORMASI MENGENAI PIHAK-PIHAK BERELASI 25. RELATED PARTIES INFORMATION (Continued)
(Lanjutan)
Saldo dan transaksi-transaksi kepada/dari pihak Balances and transactions to/from related parties are as
berelasi adalah sebagai berikut: (Lanjutan) follows: (Continued)
f. Utang lain-lain f. Other payables
31 Desember/
30 December
September/
September 2022
2023
PT Citra Borneo Indah 1.744 - PT Citra Borneo Indah
PT Kalimantan Sawit Abadi 1.295 1.294 PT Kalimantan Sawit Abadi
PT Surya Borneo Industri 1.053 1.050 PT Surya Borneo Industri
PT Sawit Sumbermas Sarana Tbk 657 490 PT Sawit Sumbermas Sarana Tbk
PT Pesona Citra Propertindo 1.072 937 PT Pesona Citra Propertindo
PT Mitra Mendawai Sejati 300 300 PT Mitra Mendawai Sejati
PT Menteng Kencana Mas 199 199 PT Menteng Kencana Mas
PT Tanjung Sawit Abadi 197 197 PT Tanjung Sawit Abadi
PT Putra Borneo Agro Lestari 65 65 PT Putra Borneo Agro Lestari
PT Mirza Pratama Putra 6 6 PT Mirza Pratama Putra
PT Hanau Perkasa Beton 2 2 PT Hanau Perkasa Beton
Jumlah 6.590 4.540 Total
Persentase terhadap total liabilitas 0,31% 0,20% Percentage to total liabilities
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember As at 30 September 2023 and 31 December 2022,
2022, utang lain-lain – pihak berelasi dalam mata other payables – related parties denominated in
uang asing masing-masing sebesar Rp 6.590 dan foreign currency were amounting to Rp 6.590 and
Rp 4.540 atau setara dengan Dolar AS 424.422 dan Rp 4,540 or equivalent to USD 424.422 and
Dolar AS 288.578. USD 288,578, respectively.
Pada tanggal 30 September 2023 dan As at 30 September 2023 and 31 December 2022,
31 Desember 2022, utang lain-lain timbul dari other payables were arising from the reimbursement
penggantian beban-beban operasional Perusahaan of the Company’s operational expenses that were
yang dibayarkan terlebih dahulu oleh pihak-pihak paid in advance by related parties.
berelasi.
Jangka waktu pembayaran kembali atas utang The term of repayment of these payables are flexible.
tersebut bersifat fleksibel.
71
Page 75
These Financial Statements are Originally Issued
in Indonesian Language
PT CITRA BORNEO UTAMA Tbk PT CITRA BORNEO UTAMA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM INTERIM NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
30 September 2023 30 September 2023
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
25. INFORMASI MENGENAI PIHAK-PIHAK BERELASI 25. RELATED PARTIES INFORMATION (Continued)
(Lanjutan)
Saldo dan transaksi-transaksi kepada/dari pihak Balances and transactions to/from related parties are as
berelasi adalah sebagai berikut: (Lanjutan) follows: (Continued)
g. Uang muka penjualan g. Sales advances
31 Desember/
30 December
September/
September 2022
2023
Borneo Agri Resources International Borneo Agri Resources International
Pte., Ltd. 326.193 13.994 Pte., Ltd.
Persentase terhadap total liabilitas 15,26% 0,62% Percentage to total liabilities
h. Penjualan h. Sales
30 September/
September
2022
30 September/ (Tidak diaudit)/
September (Unaudited)
2023
Borneo Agri Resources International Borneo Agri Resources International
Pte., Ltd. 1.435.322 2.170.464 Pte., Ltd.
Jumlah 1.435.322 2.170.464 Total
Persentase terhadap total penjualan neto 20% 32% Percentage to total net sales
i. Pembelian i. Purchases
30 September/
September 2022
30 September/ (Tidak diaudit)/
September (Unaudited)
2023
PT Sawit Sumbermas Sarana Tbk 975.889 1.054.238 PT Sawit Sumbermas Sarana Tbk
PT Menteng Kencana Mas 591.072 435.598 PT Menteng Kencana Mas
PT Tanjung Sawit Abadi 545.620 531.860 PT Tanjung Sawit Abadi
PT Sawit Multi Utama 550.269 577.561 PT Sawit Multi Utama
PT Mirza Pratama Putra 469.970 459.031 PT Mirza Pratama Putra
PT Mitra Mendawai Sejati 371.254 514.327 PT Mitra Mendawai Sejati
PT Kalimantan Sawit Abadi 369.071 409.726 PT Kalimantan Sawit Abadi
PT Citra Borneo Indah 354.038 383.646 PT Citra Borneo Indah
Jumlah 4.227.184 4.365.986 Total
72
Page 76
These Financial Statements are Originally Issued
in Indonesian Language
PT CITRA BORNEO UTAMA Tbk PT CITRA BORNEO UTAMA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM INTERIM NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
30 September 2023 30 September 2023
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
26. SEGMEN OPERASI 26. OPERATING SEGMENTS
Manajemen memantau hasil operasi dari unit usahanya The management monitors the operating results of its
secara terpisah guna keperluan pengambilan business units separately for the purpose of
keputusan mengenai alokasi sumber daya dan making decisions about resource allocation and
penilaian kinerja. Kinerja segmen dievaluasi performance assessment. Segment performance is
berdasarkan laba rugi operasi dan diukur secara evaluated based on operating profit or loss and is
konsisten dengan laba rugi operasi pada laporan measured consistently with operating profit or loss
keuangan. in the financial statements.
Informasi menurut segmen geografis adalah sebagai Information concerning geographical segment is as
berikut: follows:
30 September/
September
2022
30 September/ (Tidak diaudit)/
September (Unaudited)
2023
Penjualan neto Net sales
Luar negeri 4.030.988 5.017.763 Overseas
Indonesia 3.111.866 1.710.883 Indonesia
Jumlah penjualan neto 7.142.854 6.728.646 Total net sales
27. NILAI WAJAR ASET KEUANGAN DAN LIABILITAS 27. FAIR VALUE OF FINANCIAL ASSETS AND
KEUANGAN LIABILITIES
Instrumen keuangan telah dialokasikan berdasarkan The financial instruments have been allocated based
klasifikasinya. Kebijakan akuntansi penting pada on the classification. Significant accounting policies in
Catatan 2e menjelaskan bagaimana setiap kategori aset Note 2e describes how each category of financial
keuangan dan liabilitas keuangan diukur dan assets and liabilities are measured and how revenue
bagaimana pendapatan dan beban, termasuk and expenses, including gains and losses (changes in
keuntungan dan kerugian (perubahan nilai wajar fair value of financial instruments) in the fair value is
instrumen keuangan) atas nilai wajar diakui. recognized.
Pengelompokan aset keuangan telah diklasifikasikan The classification of financial assets has been
menjadi aset keuangan yang diukur pada biaya classified as financial assets carried at amortized cost
perolehan diamortisasi dan diukur pada nilai wajar and fair value through profit or loss. So with the
melalui laba rugi. Demikian halnya dengan liabilitas financial liabilities has been classified as financial
keuangan telah diklasifikasikan menjadi liabilitas liabilities carried at amortized cost.
keuangan yang diukur pada biaya perolehan
diamortisasi.
Nilai tercatat aset dan liabilitas keuangan dalam laporan The carrying amounts of financial assets and liabilities
keuangan mendekati nilai wajarnya. in the financial statement approximate their fair value.
73
Page 77
These Financial Statements are Originally Issued
in Indonesian Language
PT CITRA BORNEO UTAMA Tbk PT CITRA BORNEO UTAMA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM INTERIM NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
30 September 2023 30 September 2023
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
27. NILAI WAJAR ASET KEUANGAN DAN LIABILITAS 27. FAIR VALUE OF FINANCIAL ASSETS AND
KEUANGAN (Lanjutan) LIABILITIES (Continued)
Metode dan asumsi yang digunakan untuk estimasi nilai The following methods and assumptions are used to
wajar adalah sebagai berikut: estimate the fair value:
• Nilai wajar kas dan setara kas, deposito berjangka, • The fair value of cash and cash equivalents,
piutang usaha, piutang lain-lain, pinjaman bank time deposit, trade receivables, other receivables,
jangka pendek, utang usaha, utang lain-lain, short-term bank loans, trade payables,
dan beban yang masih harus dibayar mendekati other payables and accrued expenses approximate
nilai tercatat karena jangka waktu jatuh tempo yang their carrying amounts largerly due to short-term
singkat atas instrumen keuangan tersebut. maturities of these instruments.
• Nilai wajar pinjaman bank jangka panjang ditentukan • The fair value of long-term bank loans was
dengan menggunakan metode arus kas yang determined using discounted cash flow method at
didiskonto berdasarkan suku bunga efektif. effective interest rate.
28. AKTIVITAS YANG TIDAK MEMPENGARUHI ARUS 28. NON-CASH ACTIVITIES
KAS
Informasi pendukung laporan arus kas sehubungan Supplementary information to the statements of cash
dengan aktivitas yang tidak mempengaruhi arus kas flows relating to non-cash activities is as follows:
adalah sebagai berikut:
30 September/ 31 Desember/
September December 2022
2023
Aktivitas investasi Investing activity
Penambahan aset tetap melalui realisasi Addition of fixed assets through realization of
uang muka - 52 advances
29. INFORMASI ARUS KAS 29. CASH FLOWS INFORMATION
Rekonsiliasi liabilitas yang timbul dari aktivitas Reconciliation on liabilities arising from financing
pendanaan adalah sebagai berikut: activities are as follows:
Pinjaman bank
Utang lain-lain Pinjaman bank jangka
– pihak berelasi/ jangka pendek/ panjang/
Other payables Short-term Long-term
30 September 2023 – related parties bank loans bank loans 30 September 2023
Saldo awal 4.540 973.982 267.413 Beginning balance
Penerimaan kas 2.050 188.407 - Cash receipt
Pembayaran kas - - ( 56.951 ) Cash payment
Biaya transaksi - 207 Transaction cost
Perubahan non kas dari selisih Non-cash movement from foreign
kurs - ( 1.833) ( 4.609 ) exchange difference
Saldo akhir 6.590 1.160.556 206.060 Ending balance
74
Page 78
These Financial Statements are Originally Issued
in Indonesian Language
PT CITRA BORNEO UTAMA Tbk PT CITRA BORNEO UTAMA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN INTERIM INTERIM NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
30 September 2023 30 September 2023
(Dinyatakan dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in millions of Rupiah, unless otherwise stated)
29. INFORMASI ARUS KAS (Lanjutan) 29. CASH FLOWS INFORMATION (Continued)
Rekonsiliasi liabilitas yang timbul dari aktivitas Reconciliation on liabilities arising from financing
pendanaan adalah sebagai berikut: (Lanjutan) activities are as follows: (Continued)
Pinjaman bank
Utang lain-lain Pinjaman bank jangka
– pihak berelasi/ jangka pendek/ panjang/
Other payables Short-term Long-term
30 September 2022 – related parties bank loans bank loans 30 September 2022
Saldo awal 94.750 968.978 330.770 Beginning balance
Penerimaan kas 144.506 2.703.474 - Cash receipt
Pembayaran kas ( -) ( 3.021.929) ( -) Cash payment
Biaya transaksi - - 206 Transaction cost
Perubahan non kas dari selisih Non-cash movement from foreign
kurs - 41.064 4.709 exchange difference
Saldo akhir 239.256 691.587 335.685 Ending balance
30. PERISTIWA SETELAH TANGGAL NERACA 30. SUBSEQUENT EVENTS
Pada tanggal 18 Oktober 2023, telah dilaksanakan On October 18, 2023, the Company has signed a Deed
penandatanganan Akta Perjanjian Kredit dengan pihak of Credit Agreement with PT Bank Rakyat Indonesia
PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk sebagai (Persero) Tbk as Refinancing of Bank Loans at PT Bank
Pembiayaan Kembali terhadap Pinjaman Bank pada Negara Indonesia Tbk.
PT Bank Negara Indonesia Tbk.
31. PENYELESAIAN LAPORAN KEUANGAN 31. COMPLETION OF THE FINANCIAL STATEMENTS
Manajemen Perusahaan bertanggung jawab atas The management of the Company is responsible for
penyusunan Laporan Keuangan ini yang telah the preparation of these Financial Statements that were
diselesaikan pada tanggal 30 Oktober 2023. completed on October 30th, 2023.
75
Names mentioned 0 people and organisations named in the text · linked when the evidence is strong
The name pass has not read this document yet.
Extraction attempts how the parser did, and what it refused
Nothing structured was extracted from this document — the attempts below say why.
No extraction attempted yet.