Source file signed link, expires in 15 minutes
Extracted text 24
Page 1
Nomor Surat E0378/TFI/X/2023
Nama Emiten Trust Finance Indonesia Tbk
Kode Emiten TRUS
Perihal Penyampaian Laporan Keuangan Interim Yang Tidak Diaudit
Perseroan dengan ini menyampaikan laporan keuangan untuk periode 9 Bulan yang berakhir pada 30/09/2023 dengan ikhtisar sebagai berikut :
Informasi mengenai anak perusahaan Perseroan sebagai berikut :
Dokumen ini merupakan dokumen resmi Trust Finance Indonesia Tbk yang tidak memerlukan tanda tangan karena dihasilkan secara elektronik.
Trust Finance Indonesia Tbk bertanggung jawab penuh atas informasi tertera di dalam dokumen ini.
Page 2
[1000000] General information
Informasi umum General information
30 September 2023
Nama entitas Trust Finance Indonesia Tbk Entity name
Penjelasan perubahan nama dari akhir Explanation of change in name from
periode laporan sebelumnya the end of the preceding reporting
period
Kode entitas TRUS Entity code
Nomor identifikasi entitas AA403 Entity identification number
Industri utama entitas Pembiayaan / Financing Entity main industry
Standar akutansi yang dipilih PSAK Selected accounting standards
Sektor G. Financials Sector
Subsektor G2. Financing Service Subsector
Industri G21. Consumer Financing Industry
Subindustri G211. Consumer Financing Subindustry
Informasi pemegang saham Controlling shareholder information
National Corporation
pengendali
Jenis entitas Local Company - Indonesia Type of entity
Jurisdiction
Jenis efek yang dicatatkan Saham / Stock Type of listed securities
Jenis papan perdagangan tempat Type of board on which the entity is
Pengembangan / Development
entitas tercatat listed
Apakah merupakan laporan keuangan Whether the financial statements are
satu entitas atau suatu kelompok Entitas tunggal / Single entity of an individual entity or a group of
entitas entities
Periode penyampaian laporan Period of financial statements
Kuartal III / Third Quarter
keuangan submissions
Tanggal awal periode berjalan January 01, 2023 Current period start date
Tanggal akhir periode berjalan September 30, 2023 Current period end date
Tanggal akhir tahun sebelumnya December 31, 2022 Prior year end date
Tanggal awal periode sebelumnya January 01, 2022 Prior period start date
Tanggal akhir periode sebelumnya September 30, 2022 Prior period end date
Tanggal akhir 2 tahun sebelumnya December 31, 2021 Prior 2 year end date
Mata uang pelaporan Rupiah / IDR Description of presentation currency
Kurs konversi pada tanggal pelaporan Conversion rate at reporting date if
jika mata uang penyajian selain rupiah presentation currency is other than
rupiah
Pembulatan yang digunakan dalam Level of rounding used in financial
penyajian jumlah dalam laporan Satuan Penuh / Full Amount statements
keuangan
Jenis laporan atas laporan keuangan Tidak Diaudit / Unaudit Type of report on financial statements
Jenis opini auditor Type of auditor's opinion
Hal yang diungkapkan dalam paragraf Matters disclosed in
pendapat untuk penekanan atas suatu emphasis-of-matter or other-matter
masalah atau paragraf penjelasan paragraph, if any
lainnya, jika ada
Hasil penugasan review Result of review engagement
Opini Hal Audit Utama Tidak / No Any Key Audit Matters Opinion
Jumlah Hal Audit Utama Total Key Audit Matters
Paragraf Hal Audit Utama Key Audit Matters Paragraph
Tanggal laporan audit atau hasil Date of auditor's opinion or result of
laporan review review report
Auditor tahun berjalan Current year auditor
Nama partner audit tahun berjalan Name of current year audit signing
partner
Page 3
Lama tahun penugasan partner yang Number of years served as audit
menandatangani signing partner
Auditor tahun sebelumnya Prior year auditor
Nama partner audit tahun sebelumnya Name of prior year audit signing
partner
Kepatuhan terhadap pemenuhan Whether in compliance with OJK rules
peraturan OJK Nomor: No. 75/POJK.04/2017 concerning
Ya / Yes
75/POJK.04/2017 tentang Tanggung responsibilities of board of directors on
Jawab Direksi Atas Laporan Keuangan financial statements
Kepatuhan terhadap pemenuhan Compliance to the independency of
independensi akuntan yang Accountant that provide services in
memberikan jasa audit di pasar modal Capital Market as regulated in OJK
sesuai dengan POJK Nomor Ya / Yes rules No. 13/POJK.03/2017
13/POJK.03/2017 tentang concerning The Use of Public
Penggunaan Jasa Akuntan Publik Accountant and Auditing Firm in
dalam Kegiatan Jasa Keuangan Financial Services Activities.
Page 4
[8220000] Statement of financial position presented using order of liquidity -
Financing Industry
Laporan posisi keuangan Statement of financial position
30 September 2023 31 December 2022
Aset Assets
Kas dan setara kas 13,521,100 22,553,819 Cash and cash equivalents
Giro pada bank lain Current accounts with other
banks
Giro pada bank lain pihak Current accounts with
9,799,676,699 13,936,262,232
ketiga other banks third parties
Piutang pembiayaan Consumer financing
konsumen receivables
Piutang pembiayaan Consumer financing
81,585,746,319 65,517,393,918
konsumen pihak ketiga receivables third parties
Investasi sewa Lease investments
Investasi sewa pihak Lease investments third
265,905,786,843 261,170,914,688
ketiga parties
Investasi sewa nilai residu Lease investments
99,081,945,000 84,513,066,624
yang terjamin guaranteed residual value
Investasi sewa Lease investments
pendapatan pembiayaan ( 19,147,661,606 ) ( 21,212,516,405 ) deferred financing income
tangguhan
Investasi sewa simpanan Lease investments
( 99,081,945,000 ) ( 84,513,066,624 )
jaminan guarantee deposits
Biaya dibayar dimuka 396,258,030 399,973,364 Prepaid expenses
Jaminan 403,382,785 403,382,785 Guarantees
Pajak dibayar dimuka 140,657,548 35,593,796 Prepaid taxes
Aset keuangan lainnya 26,500,000 14,000,000 Other financial assets
Aset pajak tangguhan 3,525,031,497 3,525,031,497 Deferred tax assets
Aset sewa operasi 563,085,934 950,519,530 Operating lease assets
Aset tetap Property, plant, and
49,108,538,666 7,414,408,873
equipment
Jumlah aset 422,320,523,815 374,677,518,097 Total assets
Liabilitas dan ekuitas Liabilities and equity
Liabilitas Liabilities
Utang asuransi 364,194,231 723,521,888 Insurance payables
Uang muka dan angsuran Advances and
4,028,834,910 3,855,750,526
installments
Kewajiban imbalan pasca Post-employment benefit
6,846,983,446 6,846,983,446
kerja obligations
Liabilitas sewa Finance lease liabilities
0 58,414,912
pembiayaan
Liabilitas keuangan Other financial liabilities
2,712,471,282 2,420,848,038
lainnya
Beban akrual 0 110,000,000 Accrued expenses
Utang pajak 2,128,723,343 2,560,764,387 Taxes payable
Jumlah liabilitas 52,211,205,355 23,615,487,064 Total liabilities
Ekuitas Equity
Ekuitas yang Equity attributable to
diatribusikan kepada equity owners of parent
pemilik entitas induk entity
Saham biasa 40,000,000,000 40,000,000,000 Common stocks
Tambahan modal Additional paid-in
6,509,000,000 6,509,000,000
disetor capital
Saldo laba Retained earnings
Page 5
(akumulasi kerugian) (deficit)
Saldo laba yang Appropriated
telah ditentukan retained earnings
penggunaanya
Cadangan General and
8,000,000,000 8,000,000,000
umum dan wajib legal reserves
Saldo laba yang Unappropriated
belum ditentukan 315,600,318,460 296,553,031,033 retained earnings
penggunaannya
Jumlah ekuitas yang Total equity
diatribusikan kepada attributable to equity
370,109,318,460 351,062,031,033
pemilik entitas induk owners of parent
entity
Jumlah ekuitas 370,109,318,460 351,062,031,033 Total equity
Jumlah liabilitas dan Total liabilities and equity
422,320,523,815 374,677,518,097
ekuitas
Page 6
[8322000] Statement of profit or loss and other comprehensive income, OCI
components presented before tax, by nature - Financing Industry
Laporan laba rugi dan penghasilan Statement of profit or loss and other
komprehensif lain comprehensive income
30 September 2023 30 September 2022
Pendapatan Income
Pendapatan bunga dan Interest and finance income
1,627,249,515 2,478,897,329
keuangan
Pendapatan dari Financing income
pembiayaan
Pendapatan dari Income from consumer
9,156,918,562 4,457,551,742
pembiayaan konsumen financing
Pendapatan dari sewa Income from finance lease
20,053,945,014 19,635,316,651
pembiayaan
Pendapatan dari anjak Income from factoring
8,238,402,578 8,876,217,778
piutang
Pendapatan dari sewa Income from operating lease
364,538,328 270,787,936
operasi
Keuntungan (kerugian) Gains (losses) on disposal of
0
pelepasan aset tetap property and equipment
Beban Expenses
Beban bunga dan keuangan ( 308,888,304 ) ( 376,738,580 ) Interest and finance costs
Pembentukan penyisihan Provision for impairment
(0)
kerugian penurunan nilai losses
Beban gaji dan tunjangan Salary and employee benefit
( 10,677,196,203 ) ( 10,088,210,523 )
karyawan (expenses)
Beban umum dan General and administrative
( 3,234,750,227 ) ( 2,946,511,437 )
administrasi expenses
Beban penyusutan properti Depreciation of investment
investasi, aset sewa, aset property, lease assets,
tetap, aset yang diambil alih ( 1,500,670,803 ) ( 1,344,930,752 ) property and equipment,
dan aset ijarah foreclosed assets and ijarah
assets
Jumlah laba (rugi) sebelum Total profit (loss) before tax
23,719,548,460 20,962,380,144
pajak penghasilan
Pendapatan (beban) pajak ( 4,672,261,033 ) ( 3,905,848,485 ) Tax benefit (expenses)
Jumlah laba (rugi) dari operasi Total profit (loss) from
19,047,287,427 17,056,531,659
yang dilanjutkan continuing operations
Jumlah laba (rugi) 19,047,287,427 17,056,531,659 Total profit (loss)
Jumlah laba rugi komprehensif 19,047,287,427 17,056,531,659 Total comprehensive income
Laba (rugi) yang dapat Profit (loss) attributable to
diatribusikan
Laba (rugi) yang dapat Profit (loss) attributable to
19,047,287,427 17,056,531,659
diatribusikan ke entitas induk parent entity
Laba rugi komprehensif yang Comprehensive income
dapat diatribusikan attributable to
Laba rugi komprehensif yang Comprehensive income
dapat diatribusikan ke entitas 19,047,287,427 17,056,531,659 attributable to parent entity
induk
Laba (rugi) per saham Earnings (loss) per share
Laba per saham dasar Basic earnings per share
diatribusikan kepada attributable to equity
pemilik entitas induk owners of the parent entity
Laba (rugi) per saham Basic earnings (loss) per
dasar dari operasi yang 23.81 21.32 share from continuing
dilanjutkan operations
Page 7
Page 8
[8410000] Statement of changes in equity - Financing Industry - Current Year
30 September 2023
Laporan perubahan ekuitas Statement of changes in equity
Saldo laba yang telah
Saldo laba yang belum Ekuitas yang dapat
Tambahan modal ditentukan
Saham biasa ditentukan diatribusikan kepada Ekuitas
disetor penggunaannya-cadangan
penggunaannya entitas induk
umum dan wajib
Appropriated retained
Unappropriated retained Equity attributable to
Common stocks Additional paid-in capital earnings-general and legal Equity
earnings parent entity
reserves
Posisi ekuitas Equity position
Saldo awal periode sebelum penyajian Balance before restatement at beginning of
40,000,000,000 6,509,000,000 8,000,000,000 296,553,031,033 351,062,031,033 351,062,031,033
kembali period
Posisi ekuitas, awal periode 40,000,000,000 6,509,000,000 8,000,000,000 296,553,031,033 351,062,031,033 351,062,031,033 Equity position, beginning of the period
Laba (rugi) 19,047,287,427 19,047,287,427 19,047,287,427 Profit (loss)
Posisi ekuitas, akhir periode 40,000,000,000 6,509,000,000 8,000,000,000 315,600,318,460 370,109,318,460 370,109,318,460 Equity position, end of the period
Page 9
[8410000] Statement of changes in equity - Financing Industry - Prior Year
30 September 2022
Laporan perubahan ekuitas Statement of changes in equity
Saldo laba yang telah
Saldo laba yang belum Ekuitas yang dapat
Tambahan modal ditentukan
Saham biasa ditentukan diatribusikan kepada Ekuitas
disetor penggunaannya-cadangan
penggunaannya entitas induk
umum dan wajib
Appropriated retained
Unappropriated retained Equity attributable to
Common stocks Additional paid-in capital earnings-general and legal Equity
earnings parent entity
reserves
Posisi ekuitas Equity position
Saldo awal periode sebelum penyajian Balance before restatement at beginning of
40,000,000,000 6,509,000,000 8,000,000,000 272,344,242,917 326,853,242,917 326,853,242,917
kembali period
Posisi ekuitas, awal periode 40,000,000,000 6,509,000,000 8,000,000,000 272,344,242,917 326,853,242,917 326,853,242,917 Equity position, beginning of the period
Laba (rugi) 17,056,531,659 17,056,531,659 17,056,531,659 Profit (loss)
Posisi ekuitas, akhir periode 40,000,000,000 6,509,000,000 8,000,000,000 289,400,774,576 343,909,774,576 343,909,774,576 Equity position, end of the period
Page 10
[8510000] Statement of cash flows, direct method - Financing Industry
Laporan arus kas Statement of cash flows
30 September 2023 30 September 2022
Arus kas dari aktivitas operasi Cash flows from operating
activities
Penerimaan kas dari Cash receipts from
aktivitas operasi operating activities
Penerimaan dari Receipts from consumer
759,242,398,277 702,365,623,330
pembiayaan konsumen financing
Pembayaran kas dari Cash payments from
aktivitas operasi operating activities
Pembayaran untuk Payments for consumer
( 742,569,254,329 ) ( 737,268,400,749 )
pembiayaan konsumen financing
Kas diperoleh dari Cash generated from (used
16,673,143,948 ( 34,902,777,419 )
(digunakan untuk) operasi in) operations
Pembayaran bunga dari Interests paid from operating
( 308,888,304 ) ( 376,738,580 )
aktivitas operasi activities
Pembayaran pajak Payments for corporate
( 5,160,021,904 ) ( 3,807,446,019 )
penghasilan badan income tax
Penerimaan (pengeluaran) Other cash inflows (outflows)
kas lainnya dari aktivitas ( 14,074,864,364 ) ( 12,803,086,255 ) from operating activities
operasi
Arus kas sebelum Net cash flows received
perubahan dalam aset dan from (used in) operating
liabilitas yang diperoleh ( 2,870,630,624 ) ( 51,890,048,273 ) activities before changes in
dari (digunakan untuk) assets and liabilities
aktivitas operasi
Jumlah arus kas bersih Total net cash flows
yang diperoleh dari received from (used in)
( 2,870,630,624 ) ( 51,890,048,273 )
(digunakan untuk) aktivitas operating activities
operasi
Arus kas dari aktivitas Cash flows from investing
investasi activities
Penerimaan dari penjualan Proceeds from disposal of
0
aset tetap property and equipment
Pembayaran untuk perolehan Payments for acquisition of
( 42,807,367,000 ) ( 908,954,200 )
aset tetap property and equipment
Jumlah arus kas bersih Total net cash flows
yang diperoleh dari received from (used in)
( 42,807,367,000 ) ( 908,954,200 )
(digunakan untuk) aktivitas investing activities
investasi
Arus kas dari aktivitas Cash flows from financing
pendanaan activities
Penerimaan pinjaman bank 30,000,000,000 Proceeds from bank loans
Pembayaran pinjaman bank ( 909,205,724 ) ( 676,673,781 ) Payments of bank loans
Pembayaran pinjaman Payments of other borrowings
( 58,414,904 ) ( 249,786,510 )
lainnya
Jumlah arus kas bersih Total net cash flows
yang diperoleh dari received from (used in)
29,032,379,372 ( 926,460,291 )
(digunakan untuk) aktivitas financing activities
pendanaan
Jumlah kenaikan (penurunan) Total net increase (decrease)
( 16,645,618,252 ) ( 53,725,462,764 )
bersih kas dan setara kas in cash and cash equivalents
Kas dan setara kas arus kas, Cash and cash equivalents cash
56,458,816,051 127,304,072,697
awal periode flows, beginning of the period
Kas dan setara kas arus kas, Cash and cash equivalents
39,813,197,799 73,578,609,933
akhir periode cash flows, end of the period
Page 11
Page 12
[8610000] Explanation for Significant Accounting Policy - Financing Industry
Kebijakan akuntansi signifikan Significant accounting policies
30 September 2023
Dasar penyusunan laporan keuangan Laporan keuangan, kecuali untuk laporan arus kas, disusun berdasarkan pada saat terjadinya (accrual Basis of preparation of consolidated financial
konsolidasian basis) dengan menggunakan konsep biaya perolehan (historical cost), kecuali beberapa akun tertentu statements
disusun berdasarkan pengukuran lain sebagaimana diuraikan dalam kebijakan akuntansi
masing-masing akun tersebut. Laporan arus kas disajikan dengan metode langsung yang
diklasifikasikan dalam aktivitas operasi, aktivitas investasi dan aktivitas pendanaan. Mata uang
fungsional dan mata uang pelaporan yang digunakan dalam laporan keuangan adalah Rupiah.
Prinsip-prinsip konsolidasi - Principles of consolidation
Kas dan setara kas Kas dan setara kas terdiri dari kas, bank dan semua investasi yang jatuh tempo dalam waktu tiga bulan Cash and cash equivalents
atau kurang sejak tanggal perolehannya dan yang tidak dijaminkan serta tidak dibatasi
penggunaannya.
Piutang usaha dan piutang lain-lain Pinjaman yang diberikan dan piutang adalah aset keuangan non-derivatif dengan pembayaran tetap Trade and other receivables
atau telah ditentukan dan tidak mempunyai kuotasi di pasar aktif. Pada saat pengakuan awal, pinjaman
yang diberikan dan piutang diakui pada nilai wajarnya ditambah biaya transaksi dan selanjutnya diukur
pada biaya perolehan diamortisasi dengan menggunakan metode suku bunga efektif.
Aset tetap Berdasarkan PSAK No. 16 (Revisi 2011) mengenai ?Aset Tetap?, suatu Perusahaan harus memilih Fixed assets
model biaya atau model revaluasi sebagai kebijakan akuntansi pengukuran atas aset tetap.
Perusahaan telah memilih untuk menggunakan model biaya Semua aset tetap disusutkan sejak bulan
penggunaan aset tersebut dengan menggunakan metode persentase tetap dari nilai buku (declining
balance method) berdasarkan taksiran masa manfaat ekonomis aset tetap bersangkutan, kecuali
bangunan menggunakan metode garis lurus.
Penurunan nilai aset nonkeuangan Perusahaan menggunakan beberapa teknik penilaian yang digunakan secara umum untuk Impairment of non-financial assets
menentukan nilai wajar dari aset nonkeuangan dengan tingkat kompleksitas yang rendah.
Beban tangguhan - Deferred charges
Page 13
Utang usaha dan liabilitas lain-lain Perusahaan mengklasifikasikan liabilitas keuangan dalam kategori sebagai berikut: (i) liabilitas Trade payables and other liabilities
keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laba rugi dan (ii) liabilitas keuangan lainnya. Klasifikasi
ini tergantung pada tujuan saat liabilitas keuangan tersebut diperoleh.
Pengakuan pendapatan dan beban Pendapatan pembiayaan konsumen yang belum diakui merupakan selisih antara jumlah keseluruhan Revenue and expense recognition
pembayaran angsuran yang akan diterima dari konsumen dan jumlah pokok pembiayaan, yang diakui
sebagai pendapatan selama jangka waktu kontrak berdasarkan tingkat suku bunga efektif dari piutang
pembiayaan konsumen. Pengakuan penghasilan sewa pembiayaan didasarkan pada suatu pola yang
mencerminkan suatu tingkat pengembalian periodik yang konstan atas investasi neto. Beban diakui
pada saat terjadinya (accrual basis).
Penjabaran mata uang asing - Foreign currency translation
Transaksi dengan pihak berelasi - Transactions with related parties
Pajak penghasilan Aset dan kewajiban dengan dasar pengenaan pajaknya diakui sebagai pajak tangguhan dengan Income taxes
metode kewajiban (liability method). Tarif pajak yang berlaku atau secara substansial telah berlaku
digunakan dalam menentukan besarnya jumlah pajak penghasilan tangguhan. Saldo rugi fiskal yang
dapat dikompensasi diakui sebagai aset pajak tangguhan apabila besar kemungkinan bahwa jumlah
laba fiskal dimasa mendatang akan memadai untuk dikompensasi. Koreksi terhadap kewajiban
perpajakan diakui saat surat ketetapan pajak diterima atau jika mengajukan keberatan, pada saat
keputusan atas keberatan tersebut telah ditetapkan. Pajak kini diakui berdasarkan laba kena pajak
untuk tahun yang bersangkutan, yang dihitung sesuai dengan peraturan perpajakan yang berlaku.
Imbalan kerja karyawan Perusahaan membukukan penyisihan untuk imbalan pascakerja program Imbalan pasti untuk Employee benefits
karyawan sesuai dengan Undang-Undang Ketenagakerjaan No.13/2003, tanggal 25 Maret 2003 dan
PSAK No. 24 (Revisi 2013) mengenai ?Imbalan Kerja?. Perusahaan diharuskan menyediakan imbalan
pensiun minimum yang diatur dalam Undang-Undang Ketenagakerjaan No. 11 Tahun 2020, yang
merupakan liabilitas imbalan pasti. Jika imbalan pensiun sesuai dengan Undang Undang
Ketenagakerjaan No. 11 Tahun 2020 lebih besar, selisih tersebut diakui sebagai bagian dari liabilitas
imbalan pensiun. Imbalan pascakerja diakui sebesar jumlah yang diukur dengan menggunakan dasar
diskonto ketika pekerja telah memberikan jasanya kepada Perusahaan dalam suatu periode akuntansi.
Page 14
Liabilitas dan beban diukur dengan menggunakan teknik aktuaria yang mencakup pula kewajiban
konstruktif yang timbul dari praktik kebiasaan Perusahaan. Dalam perhitungan liabilitas, imbalan harus
didiskontokan dengan menggunakan metode projected unit credit. Keuntungan dan kerugian aktuarial
yang timbul dari penyesuaian dan perubahan dalam asumsiasumsi aktuarial langsung diakui
seluruhnya melalui penghasilan komprehensif lainnya pada saat terjadinya.
Laba per saham Pembagian laba atau rugi yang dapat diatribusikan kepada pemegang saham biasa entitas induk Earnings per share
(pembilang) dengan jumlah rata-rata tertimbang saham biasa yang beredar (penyebut) dalam suatu
periode.
Dividen - Dividends
Pelaporan segmen Pelaporan Segmen dilaporkan berdasarkan 2 kategori, yaitu segmen geografis dan segmen operasi. Segment reporting
Segmen geografis yaitu lokasi cabang berada (Jakarta, Sumatera, Jawa Timur) sedangkan segmen
operasi yaitu pembiayaan dan sewa operasi.
Instrumen keuangan derivatif - Derivative financial instruments
Penerapan standar akutansi baru Dewan Standar Akuntansi Keuangan (DSAK) telah menerbitkan standar baru, amandemen dan The implementation of new statements of
interpretasi menerbitkan standar baru, amandemen dan interpretasi yang berlaku efektif pada tanggal 1 accounting standards
Januari 2022 sebagai berikut: Penyesuaian Tahunan PSAK 71 ?Instrumen keuangan?, Amandemen
PSAK 57 ?Provisi, liabilitas kontinjensi, dan aset kontinjensi tentang kontrak merugi - biaya memenuhi
kontrak?, Siaran Pers Dewan Standar Akuntansi Keuangan Ikatan Akuntan Indonesia (DSAK IAI)
mengenai pengatribusian imbalan pada periode jasa.
Kombinasi bisnis - Business combination
Penentuan nilai wajar Perusahaan menggunakan beberapa teknik penilaian yang digunakan secara umum untuk Determination of fair value
menentukan nilai wajar dari instrumen keuangan dengan tingkat kompleksitas yang rendah. Input yang
digunakan dalam teknik penilaian untuk instrumen keuangan di atas adalah data pasar yang dapat
Page 15
diobservasi. Nilai wajar adalah nilai dimana suatu instrumen keuangan dapat dipertukarkan antara
pihak yang memahami dan berkeinginan untuk melakukan transaksi wajar, dan bukan merupakan nilai
penjualan akibat kesulitan keuangan atau likuidasi yang dipaksakan. Nilai wajar diperoleh dari kuotasi
harga atau model arus kas diskonto. Aset dan liabilitas keuangan seperti kas dan bank, aset lain-lain,
beban akrual, utang lain-lain, jaminan aset keuangan, nilai tercatat aset keuangan dan liabilitas
keuangan tersebut merupakan perkiraan yang telah mendekati nilai wajarnya karena akan jatuh tempo
dalam waktu kurang dari satu tahun. Nilai wajar dari piutang pembiayaan investasi, piutang
pembiayaan multiguna dan utang bank ditentukan menggunakan diskonto arus kas berdasarkan
tingkat suku bunga pasar.
Transaksi dan saldo dalam mata uang asing - Foreign currency transactions and balances
Efek-efek - Securities
Investasi jangka pendek - Short-term investment
Aset hak guna - Right of use assets
Properti investasi - Investment properties
Goodwill - Goodwill
Page 16
Investasi pada entitas asosiasi - Investment in associates
Aset takberwujud - Intangible assets
Beban dibayar dimuka Biaya dibayar di muka diamortisasi selama manfaat masing-masing biaya dengan menggunakan Prepaid expenses
metode garis lurus (straight-line method).
Piutang dan utang asuransi - Insurance receivables and payables
Piutang pembiayaan konsumen Piutang pembiayaan konsumen diklasifikasikan sebagai pinjaman yang diberikan dan piutang, dan Consumer financing receivables
setelah pengakuan awal, dicatat pada biaya perolehan diamortisasi dengan menggunakan metode
suku bunga efektif. Pendapatan pembiayaan konsumen yang belum diakui merupakan selisih antara
jumlah keseluruhan pembayaran angsuran yang akan diterima dari konsumen dan jumlah pokok
pembiayaan, yang diakui sebagai pendapatan selama jangka waktu kontrak berdasarkan tingkat suku
bunga efektif dari piutang pembiayaan konsumen.
Liabilitas atas kontrak - Contract liabilities
Simpanan nasabah dan simpanan dari bank lain - Deposits from customers and deposits from
other banks
Obligasi subordinasi - Subordinated bonds
Page 17
Efek-efek yang dibeli dengan janji dibeli kembali - Securities purchased under resell agreements
Saham treasuri - Treasury stock
Modal saham Modal dasar serta rincian modal saham ditempatkan dan disetor penuh Share capital
Pengaturan pembayaran berbasis saham - Share-based payment arrangement
Biaya emisi efek ekuitas - Stock issuance cost
Instrumen keuangan Perusahaan mengklasifikasikan aset keuangan dalam kategori sebagai berikut: (i) aset keuangan yang Financial instruments
diukur pada nilai wajar melalui laba rugi; (ii) investasi yang dimiliki hingga jatuh tempo; (iii) pinjaman
yang diberikan dan piutang; dan (iv) aset keuangan yang tersedia untuk dijual. Klasifikasi ini tergantung
pada tujuan saat aset keuangan tersebut diperoleh. Manajemen menentukan klasifikasi aset keuangan
tersebut pada saat pengakuan awal. Aset keuangan tidak diakui apabila hak untuk menerima arus kas
dari suatu investasi telah berakhir atau telah ditransfer dan Perusahaan telah mentransfer secara
substansial seluruh risiko dan manfaat atas kepemilikan aset keuangan tersebut. Perusahaan
mengklasifikasikan liabilitas keuangan dalam kategori sebagai berikut: (i) liabilitas keuangan yang
diukur pada nilai wajar melalui laba rugi dan (ii) liabilitas keuangan lainnya. Klasifikasi ini tergantung
pada tujuan saat liabilitas keuangan tersebut diperoleh. Manajemen menentukan klasifikasi liabilitas
Page 18
keuangan tersebut pada saat pengakuan awal. Liabilitas keuangan tidak diakui ketika kewajiban
tersebut berakhir yaitu ketika kewajiban yang ditetapkan dalam kontrak dilepaskan atau dibatalkan
atau kedaluwarsa.
Aset tidak lancar yang diklasifikasikan sebagai - Non-current assets classified as held for sale
dimiliki untuk dijual
Peristiwa setelah tanggal periode pelaporan - Events after reporting period
Penerapan standar akuntansi baru Dewan Standar Akuntansi Keuangan (DSAK) telah menerbitkan standar baru, amandemen dan Adoption of new accounting standards
interpretasi menerbitkan standar baru, amandemen dan interpretasi yang berlaku efektif pada tanggal 1
Januari 2022 sebagai berikut: Penyesuaian Tahunan PSAK 71 ?Instrumen keuangan?, Amandemen
PSAK 57 ?Provisi, liabilitas kontinjensi, dan aset kontinjensi tentang kontrak merugi - biaya memenuhi
kontrak?, Siaran Pers Dewan Standar Akuntansi Keuangan Ikatan Akuntan Indonesia (DSAK IAI)
mengenai pengatribusian imbalan pada periode jasa.
Standar akuntansi yang telah disahkan namun Dewan Standar Akuntansi Keuangan Ikatan Akuntan Indonesia (DSAK-IAI) telah menerbitkan standar Accounting standards issued but not yet
belum berlaku efektif baru, amandemen dan interpretasi berikut, namun belum berlaku efektif untuk tahun buku yang dimulai effective
pada 1 Januari 2022 sebagai berikut: Amandemen PSAK 1 "Penyajian laporan keuangan",
Amandemen PSAK 16 ?Aset tetap tentang hasil sebelum penggunaan yang diintensikan?,
Amandemen PSAK 25 "Kebijakan Akuntansi, Perubahan Estimasi Akuntansi, dan Kesalahan",
Amandemen PSAK 46 "Pajak Penghasilan", Amandemen PSAK 107 "Akuntansi Ijarah", Revisi atas
PSAK 109 "Akuntansi Zakat, Infak, dan Sedekah", PSAK 101 "Penyajian Laporan Keuangan Syariah",
PSAK 74 "Kontrak asuransi"
Utang pembiayaan konsumen - Consumer financing liabilities
Page 19
[8611000] Notes to the financial statements - Property, Plant, and Equipement - Financing Industry - Current Year
30 September 2023
Aset tetap Property, plant, and equipment
Aset tetap, awal periode Penambahan aset tetap Aset tetap, akhir periode
Property, plant, and Addition in property, plant, and Property, plant, and
equipment, beginning period equipment equipment, end period
Nilai perolehan, kotor Tanah, dimiliki langsung 3,633,196,388 3,633,196,388 Land, directly owned Carrying amount, gross
Bangunan dan fasilitasnya, Building and leasehold
4,179,424,021 4,179,424,021
dimiliki langsung improvement, directly owned
Perabot dan peralatan kantor, Furniture and office equipment,
2,589,570,023 20,017,000 2,609,587,023
dimiliki langsung directly owned
Kendaraan bermotor, dimiliki Motor vehicle, directly owned
8,156,887,666 1,232,000,000 9,388,887,666
langsung
Dimiliki langsung 18,559,078,098 1,252,017,000 19,811,095,098 Directly owned
Bangunan, dalam penyelesaian Building, assets under
0 41,555,350,000 41,555,350,000
construction
Aset dalam penyelesaian 0 41,555,350,000 41,555,350,000 Assets under construction
Aset tetap Property, plant, and
18,559,078,098 42,807,367,000 61,366,445,098
equipment
Akumulasi depresiasi Bangunan dan fasilitasnya, Building and leasehold Carrying amount, accumulated
2,066,198,505 156,728,403 2,222,926,908
dimiliki langsung improvement, directly owned depreciation
Perabot dan peralatan kantor, Furniture and office equipment,
2,428,470,972 33,468,101 2,461,939,073
dimiliki langsung directly owned
Kendaraan bermotor, dimiliki Motor vehicle, directly owned
6,649,999,748 923,040,703 7,573,040,451
langsung
Dimiliki langsung 11,144,669,225 1,113,237,207 12,257,906,432 Directly owned
Aset tetap Property, plant, and
11,144,669,225 1,113,237,207 12,257,906,432
equipment
Nilai perolehan Aset tetap Property, plant, and Carrying amount
7,414,408,873 49,108,538,666
equipment
Page 20
[8611000] Notes to the financial statements - Property, Plant, and Equipement - Financing Industry - Prior Year
31 December 2022
Aset tetap Property, plant, and equipment
Aset tetap, awal periode Penambahan aset tetap Aset tetap, akhir periode
Property, plant, and Addition in property, plant, Property, plant, and
equipment, beginning period and equipment equipment, end period
Nilai perolehan, kotor Tanah, dimiliki langsung 3,633,196,388 3,633,196,388 Land, directly owned Carrying amount, gross
Bangunan dan fasilitasnya, Building and leasehold
4,179,424,021 4,179,424,021
dimiliki langsung improvement, directly owned
Perabot dan peralatan kantor, Furniture and office equipment,
2,566,763,823 22,806,200 2,589,570,023
dimiliki langsung directly owned
Kendaraan bermotor, dimiliki Motor vehicle, directly owned
7,848,287,666 308,600,000 8,156,887,666
langsung
Dimiliki langsung 18,227,671,898 331,406,200 18,559,078,098 Directly owned
Aset tetap Property, plant, and
18,227,671,898 331,406,200 18,559,078,098
equipment
Akumulasi depresiasi Bangunan dan fasilitasnya, Building and leasehold Carrying amount, accumulated
1,857,227,301 208,971,204 2,066,198,505
dimiliki langsung improvement, directly owned depreciation
Perabot dan peralatan kantor, Furniture and office equipment,
2,376,974,525 51,496,447 2,428,470,972
dimiliki langsung directly owned
Kendaraan bermotor, dimiliki Motor vehicle, directly owned
5,223,177,453 1,426,822,295 6,649,999,748
langsung
Dimiliki langsung 9,457,379,279 1,687,289,946 11,144,669,225 Directly owned
Aset tetap Property, plant, and
9,457,379,279 1,687,289,946 11,144,669,225
equipment
Nilai perolehan Aset tetap Property, plant, and Carrying amount
8,770,292,619 7,414,408,873
equipment
Page 21
[8611100] Disclosure of Notes to the financial statements - Property, Plant and Equipment - Financing Industry
Pengungkapan Disclosure
30 September 2023
Pengungkapan catatan atas aset tetap Aset sewaan dan aset tetap telah diasuransikan secara gabungan terhadap risiko kebakaran, Disclosure of notes for property, plant and
pencurian, kebanjiran dan risiko lainnya (all-risk) dengan nilai pertanggungan untuk tahun 2023 dan equipment
2022 masing-masing sebesar Rp10.711.600.000 . Manajemen Perusahaan berkeyakinan bahwa nilai
pertanggungan tersebut cukup untuk menutup kemungkinan kerugian atas aset yang
dipertanggungkan. Berdasarkan evaluasi yang dilakukan, manajemen berpendapat bahwa tidak
terdapat peristiwa atau perubahan keadaan yang menunjukkan adanya penurunan nilai aset sewaan
Perusahaan untuk tahun yang berakhir pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022. Aset
dalam penyelesaian merupakan unit ruang perkantoran di gedung Equity Tower, Jl. Jendral Sudirman
Kav. No 52-53, Jakarta Selatan.
Page 22
[8694000a] Notes to the financial statements - Bank Loans by Order of Liquidity - Financing Industry
Catatan utang bank berdasarkan tingkat likuiditas Notes for bank loans by order of liquidity
30 September 2023 31 December 2022
Utang bank berdasarkan Utang bank berdasarkan
tingkat likuiditas, nilai Total utang bank, kotor tingkat likuiditas, nilai Total utang bank, kotor
dalam mata uang asing dalam mata uang asing
Bank loans by order Bank loans by order
liquidity, amount in foreign Total bank loans, gross liquidity, amount in foreign Total bank loans, gross
currency currency
Bank Central Asia Tbk IDR 1,309,998,143 1,309,998,143 2,039,203,867 2,039,203,867 IDR Bank Central Asia Tbk
Mata uang 1,309,998,143 2,039,203,867 Currency
Bank lokal lainnya IDR 34,819,999,730 5,000,000,000 IDR Other local banks
Mata uang 34,819,999,730 5,000,000,000 Currency
Kreditur nama bank Mata uang 36,129,998,143 7,039,203,867 Currency Creditor bank name
Catatan utang bank berdasarkan tingkat likuiditas Notes for bank loans by order of liquidity
30 September 2023 31 December 2022
Total utang bank, kotor 36,129,998,143 7,039,203,867 Total bank loans, gross
Biaya penerbitan utang bank yang belum diamortisasi (0) (0) Unamortized bank loan issuance cost
Total utang bank, bersih 36,129,998,143 7,039,203,867 Total bank loan, net
Page 23
[8694100] Disclosure of Notes to the financial statements - Bank Loans by Order of Liquidity - Financing Industry
Pengungkapan Disclosure
30 September 2023
Pengungkapan catatan atas utang bank Berdasarkan Akta Notaris Christina Susanto No. 33 tanggal 26 September 2023 tentang perjanjian Disclosure of notes for bank loans by order of
berdasarkan tingkat likuiditas kredit. Perusahaan memperoleh fasilitas pinjaman Fixed Loan untuk tujuan modal kerja dengan jumlah liquidity
sebesar Rp30.000.000.000. Jangka waktu fasilitas pinjaman selama 3 tahun dengan tingkat suku
bunga 11% per tahun. Pinjaman ini dijamin dengan piutang pembiayaan PT Trust Finance Indonesia
Tbk (pembiayaan investasi alat berat) dengan jumlah pencairan sebesar 70% dari total nilai piutang
yang dijadikan jaminan dan sisa tenor dari masing-masing Piutang menjadi tenor awal pinjaman bank.
Pada tanggal 29 April 2019 Perusahaan memperoleh fasilitas kredit dengan batas maksimum pinjaman
sebesar Rp5.000.000.000. Jangka waktu perjanjian kredit ini selama 12 bulan dengan tingkat suku
bunga 6,8% per tahun. Pada tanggal 25 Mei 2023, PT Bank Victoria International, Tbk menyetujui
perpanjangan jangka waktu dari semula jangka waktu berakhir Perjanjian Kredit pada tanggal 30 April
2023 menjadi 30 April 2024. Pinjaman ini dijamin dengan blokir rekening tabungan No.048-10-7209-3
atas nama Suparman Sulina, dengan nominal Rp5.000.000.000 (lima milyar rupiah). Berdasarkan
Perjanjian Kredit No.00699/PK/0980S/2021 tanggal 6 Desember 2021. Perusahaan memperoleh
fasilitas pinjaman Installment Loan dari BCA dengan batas maksimum sebesar Rp2.950.000.000.
Jangka waktu fasilitas pinjaman selama 3 tahun dengan tingkat suku bunga 7,50% per tahun.
Pinjaman ini dijamin dengan: (a) Sebidang tanah berikut bangunan dalam SHGB No. 340/Air Hitam
terletak di Riau, Pekan Baru dan (b) sebidang tanah berikut bangunan dalam SHGB No. 192/Tegal
Sari yang terletak di Surabaya I, Jawa Timur. Berdasarkan Perjanjian Kredit No.1368/PK/SLK/2017
tanggal 12 Desember 2017, Perusahaan memperoleh fasilitas pinjaman Installment Loan dari BCA
dengan batas maksimum sebesar Rp6.100.000.000. Jangka waktu fasilitas pinjaman selama 5 tahun
dengan tingkat suku bunga 9,25% per tahun. Pinjaman ini dijamin dengan: (a) Sebidang tanah dalam
SHGB No. 210/Sei Sikambing D seluas 94 m2 yang terletak di Medan, Sumatera Utara dan (b)
sebidang tanah dalam SHGB No.3736/Gunung Bahagia seluas 75 m2 yang terletak di Balikpapan,
Kalimantan Timur serta (c) sebidang tanah dalam SHGB No. 192/Tegalsari seluas 60 m2 yang terletak
di Surabaya, Jawa Timur. Saldo pinjaman tersebut telah dilunasi pada tanggal 5 Agustus 2021. Pada
tanggal 30 September 2023, utang bank telah dikurangkan dengan biaya transaksi terkait langsung
dengan perolehan utang bank sebesar Rp180.000.000.
Page 24
[8697000] Notes to the financial statements - Bank Loans by Order of Liquidity Interest Information - Financing Industry
30 September 2023
Catatan utang bank berdasarkan tingkat likuiditas Notes for bank loans by order of liquidity
Utang bank berdasarkan
tingkat likuiditas, nilai Jatuh tempo utang bank Bunga Jenis bunga
dalam mata uang asing
Bank loans by order liquidity,
Due date for bank loan Interest rate Interest rate type
amount in foreign currency
Bank Central Asia Tbk IDR 1,309,998,143 2024-12-06 7,5% pa Fix 3 tahun IDR Bank Central Asia Tbk
Bank lokal lainnya IDR Suku bunga tabungan IDR Other local banks
2023-04-30,
34,820,000,000 + 0,8% pa. Floating
2026-09-27
11%/tahun
31 December 2022
Catatan utang bank berdasarkan tingkat likuiditas Notes for bank loans by order of liquidity
Utang bank berdasarkan
tingkat likuiditas, nilai Jatuh tempo utang bank Bunga Jenis bunga
dalam mata uang asing
Bank loans by order liquidity,
Due date for bank loan Interest rate Interest rate type
amount in foreign currency
Bank Central Asia Tbk IDR 2,039,203,867 2024-12-06 7,5% pa Fix 3 tahun IDR Bank Central Asia Tbk
Bank lokal lainnya IDR Suku bunga IDR Other local banks
5,000,000,000 2023-04-30 Floating
tabungan + 0,8% pa
Names mentioned 0 people and organisations named in the text · linked when the evidence is strong
The name pass has not read this document yet.
Extraction attempts how the parser did, and what it refused
Nothing structured was extracted from this document — the attempts below say why.
No extraction attempted yet.