Source file signed link, expires in 15 minutes
Extracted text 47
Page 1
PT TRUST FINANCE INDONESIA Tbk Laporan Keuangan/Financial Statement Untuk Periode Yang Berakhir Pada Tanggal/ For The Period Ended 30 September 2023/September 30, 2023
Page 2
DAFTAR ISI/
CONTENTS
Halaman/
Page
Surat Pernyataan Direksi Directors’ Statement Letter
Laporan Posisi Keuangan 1-2 Statements of Financial Position
Laporan Laba Rugi dan Penghasilan Statements of Profit or Loss
Komprehensif Lain 3 and Other Comprehensive Income
Laporan Perubahan Ekuitas 4 Statements of Changes in Equities
Laporan Arus Kas 5 Statements of Cash Flows
Catatan atas Laporan Keuangan 6 - 45 Notes to the Financial Statements
Page 3
PT TRUST FINANCE INDONESIA Tbk PT TRUST FINANCE INDONESIA Tbk
LAPORAN POSISI KEUANGAN STATEMENTS OF FINANCIAL POSITIONS
UNTUK PERIODE DAN TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE PERIOD AND YEAR ENDED
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND DECEMBER 31, 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan berbeda) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Catatan /
Notes 30 Sept 2023 31 Des 2022
ASET ASSETS
Kas dan setara kas 2h,4 39.813.197.799 56.458.816.051 Cash and cash equivalents
Piutang pembiayaan investasi 2d,5 246.758.125.237 239.958.398.283 Investment financing receivables
Pihak ketiga - setelah dikurangi Third party - net unrecognized
pendapatan yang belum diakui dan income and allowance for
cadangan kerugian penurunan nilai impairment losses of
sebesar Rp31.558.452.480 pada 30 Rp31,558,452,480 as of Sept 30,
Sept 2023 dan Rp33.623.307.279 2023 and Rp33,623,307,279 as of
pada 31 Des 2022 Dec 31, 2022
Piutang pembiayaan multiguna 2d,6 81.585.746.319 65.517.393.918 Multipurpose financing receivables
Pihak ketiga - setelah dikurangi Third party - net unrecognized
pendapatan yang belum diakui dan income and allowance for
cadangan kerugian penurunan nilai impairment losses of
sebesar Rp12.826.962.667 pada 30 Rp12,826,962,667 as of Sept 30,
Sept 2023 dan Rp9.766.954.889 2023 and Rp9,766,954,889 as of
pada 31 Des 2022 Dec 31, 2022
Biaya dibayar dimuka 2i,7 396.258.030 399.973.364 Prepaid expenses
Pajak dibayar dimuka 16a 140.657.548 35.593.796 Prepaid taxes
Aset sewaan 2j,8 563.085.934 950.519.530 Leased assets
Dikurangi akumulasi penyusutan Less accumulated depreciation
Rp1.869.864.066 pada 30 Sept 2023 Rp1,869,864,066 as of Sept 30,
dan Rp1.482.430.470 pada 2023 and Rp1,482,430,470 as of
31 Des 2022 Dec 31, 2022
Aset tetap 2j,9 49.108.538.666 7.414.408.873 Fixed assets
Dikurangi akumulasi penyusutan Less accumulated depreciation
Rp12.257.906.432 pada 30 Sept Rp12,257,906,432 as of Sept 30,
2023 dan Rp11.144.669.225 pada 2023 and Rp11,144,669,225 as of
31 Des 2022 Dec 31, 2022
Aset lain-lain 10 429.882.785 417.382.785 Other assets
Aset pajak tangguhan 16c 3.525.031.497 3.525.031.497 Deferred tax assets
JUMLAH ASET 422.320.523.815 374.677.518.097 TOTAL ASSETS
Catatan atas laporan keuangan yang merupakan bagian tidak The accompanying notes to the financial statements which are an
terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan integrated part of the financial statements taken as a whole
1
Page 4
PT TRUST FINANCE INDONESIA Tbk PT TRUST FINANCE INDONESIA Tbk
LAPORAN POSISI KEUANGAN STATEMENTS OF FINANCIAL POSITIONS
UNTUK PERIODE DAN TAHUN YANG BERAKHIR FOR THE PERIOD AND YEAR ENDED
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND DECEMBER 31, 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan berbeda) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Catatan/
Notes 30 Sept 2023 31 Des 2022
LIABILITAS LIABILITIES
Utang bank 2d,11 36.129.998.143 7.039.203.867 Bank loans
Utang sewa pembiayaan 12 - 58.414.912 Finance lease payable
Angsuran diterima dimuka 13 4.028.834.910 3.855.750.526 Installment received in advance
Beban akrual 2d,14 - 110.000.000 Accrued expenses
Utang lain-lain 2d,15 2.859.105.513 2.926.809.926 Other payables
Utang pajak 16b 2.128.723.343 2.560.764.387 Taxes payables
Jaminan aset sewaan 2e,8 217.560.000 217.560.000 Lease assets quarantee
Liabilitas imbalan kerja 2n,25 6.846.983.446 6.846.983.446 Employee benefits liabilities
JUMLAH LIABILITAS 52.211.205.355 23.615.487.064 TOTAL LIABILITIES
EKUITAS EQUITIES
Modal saham 17 40.000.000.000 40.000.000.000 Share capital
Agio saham 18 6.509.000.000 6.509.000.000 Share agio
Saldo laba 19 Retained earnings
Sudah ditentukan penggunaannya 8.000.000.000 8.000.000.000 Appropriated
Belum ditentukan penggunaannya 315.600.318.460 296.553.031.033 Unappropriated
JUMLAH EKUITAS 370.109.318.460 351.062.031.033 TOTAL EQUITIES
JUMLAH LIABILITAS DAN TOTAL LIABILITIES AND
EKUITAS 422.320.523.815 374.677.518.097 EQUITIES
Catatan atas laporan keuangan yang merupakan bagian yang tidak The accompanying notes to the financial statements which are an
terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan integrated part of the financial statements taken as a whole
2
Page 5
PT TRUST FINANCE INDONESIA Tbk PT TRUST FINANCE INDONESIA Tbk
LAPORAN LABA RUGI DAN STATEMENTS OF PROFIT OR LOSS AND
PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN OTHER COMPREHENSIVE INCOME
UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR FOR THE PERIODS ENDED
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan berbeda) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Catatan/
Notes 30 Sept 2023 30 Sept 2022
PENDAPATAN INCOME
Pendapatan usaha: Operating income:
Pembiayaan investasi 2k,20 28.292.347.592 28.511.534.429 Investment financing
Pembiayaan multiguna 2k,21 9.156.918.562 4.457.551.742 Multipurpose financing
Sewa operasi 2k,22 364.538.328 270.787.936 Operating leases
Jumlah pendapatan usaha 37.813.804.482 33.239.874.107 Total operating income
Pendapatan lain-lain 1.627.249.515 2.478.897.329 Other income
Jumlah pendapatan 39.441.053.997 35.718.771.436 Total income
BEBAN USAHA OPERATING EXPENSES
General and administration
Beban administrasi dan umum 2k,23 15.412.617.233 14.379.652.712 expenses
Beban bunga pinjaman 2k,24 308.888.304 376.738.580 Loan interest expenses
Jumlah beban usaha 15.721.505.537 14.756.391.292 Total operating expenses
LABA SEBELUM MANFAAT INCOME BEFORE INCOME
(BEBAN) PAJAK PENGHASILAN 23.719.548.460 20.962.380.144 TAX BENEFIT (EXPENSES)
BEBAN PAJAK INCOME TAX
PENGHASILAN EXPENSES
Pajak kini 2m,16b (4.672.261.033) (3.905.848.485) Current tax
JUMLAH BEBAN PAJAK TOTAL INCOME TAX
PENGHASILAN (4.672.261.033) (3.905.848.485) EXPENSES
LABA TAHUN BERJALAN 19.047.287.427 17.056.531.659 PROFIT FOR THE YEAR
PENGHASILAN KOMPREHENSIF OTHER COMPREHENSIVE
LAIN INCOME
Pos yang tidak akan direklasifikasi Item not to be reclassified to
ke laba rugi profit or loss
Pengukuran kembali imbalan Remeasurement of post
pasca kerja - - employee benefits
Dampak pajak terkait - - Tax related impacts
Penghasilan komprehensif lain Total comprehensive income
setelah pajak - - after tax
JUMLAH PENGHASILAN TOTAL COMPREHENSIVE
KOMPEHENSIF TAHUN INCOME FOR
BERJALAN 19.047.287.427 17.056.531.659 THE YEAR
LABA PER SAHAM DASAR BASIC EARNINGS PER SHARE
(Nilai Penuh) 23,81 21,32 (Full Amount)
Catatan atas laporan keuangan yang merupakan bagian yang tidak The accompanying notes to the financial statements which are an
terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan integrated part of the financial statements taken as a whole
3
Page 6
PT TRUST FINANCE INDONESIA Tbk PT TRUST FINANCE INDONESIA Tbk
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS STATEMENTS OF CHANGES IN EQUITIES
UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR FOR THE PERIODS ENDED
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan berbeda) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Modal saham / Agio saham / Sudah ditentukan / Belum ditentukan / Jumlah ekuitas /
Uraian Share capital Share agio Appropriated Unappropriated Total Equity Description
Saldo per 1 Januari 2022 40.000.000.000 6.509.000.000 8.000.000.000 272.344.242.917 326.853.242.917 Balance as of January 1, 2022
Laba bersih - - - 17.056.531.659 17.056.531.659 Net profit
Saldo per 30 September 2022 40.000.000.000 6.509.000.000 8.000.000.000 289.400.774.576 343.909.774.576 Balance as of September 30, 2022
Saldo per 1 Januari 2023 40.000.000.000 6.509.000.000 8.000.000.000 296.553.031.033 351.062.031.033 Balance as of January 1, 2023
Laba bersih - - - 19.047.287.427 19.047.287.427 Net profit
Saldo per 30 September 2023 40.000.000.000 6.509.000.000 8.000.000.000 315.600.318.460 370.109.318.460 Balance as of September 30, 2023
Catatan atas laporan keuangan yang merupakan bagian tidak terpisahkan dari The accompanying notes to financial statements which are an
laporan keuangan secara keseluruhan integrated part of the financial statements.
4
Page 7
PT TRUST FINANCE INDONESIA Tbk PT TRUST FINANCE INDONESIA Tbk
LAPORAN ARUS KAS STATEMENTS OF CASH FLOWS
UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR FOR THE PERIODS ENDED
TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan berbeda) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
30 Sept 2023 30 Sept 2022
ARUS KAS DARI AKTIVITAS CASH FLOW FROM OPERATING
OPERASI ACTIIVITIES
Penerimaan pendapatan pembiayaan Receipt from investment financing and
investasi dan pembiayaan multiguna 759.242.398.277 702.365.623.330 multipurpose financing income
Penerimaan pendapatan sewa operasi 364.538.328 270.787.936 Receipt from operating lease income
Pembayaran pembiayaan investasi dan Payments from investment financing
pembiayaan multiguna (742.569.254.329) (737.268.400.749) and multipurpose financing
Pembayaran bunga pinjaman (308.888.304) (376.738.580) Payments for loan interest
Pembayaran kas untuk beban operasi (13.250.628.602) (11.885.100.101) Cash payments for operating expenses
Pembayaran sewa (1.188.774.090) (1.188.774.090) Rent payments
Pembayaran pajak penghasilan (5.160.021.904) (3.807.446.019) Payments of income tax
Arus kas bersih digunakan untuk Net cash flows used in
aktivitas operasi (2.870.630.624) (51.890.048.273) operating activities
ARUS KAS DARI AKTIVITAS CASH FLOW FROM INVESTING
INVESTASI ACTIIVITIES
Pembelian aset tetap (42.807.367.000) (324.554.200) Purchase of fixed assets
Pembelian aset sewaan - (584.400.000) Purchase of leased assets
Arus kas bersih digunakan untuk Net cash flows used in
aktivitas investasi (42.807.367.000) (908.954.200) investing activites
ARUS KAS DARI AKTIVITAS CASH FLOW FROM FINANCING
PENDANAAN ACTIIVITIES
Penerimaan utang bank 30.000.000.000 - Proceeds of bank loans
Pembayaran utang bank (909.205.724) (676.673.781) Repayment of bank loans
Pembayaran utang sewa pembiayaan (58.414.904) (249.786.510) Repayment of finance lease payables
Arus kas bersih diperoleh dari Net cash flows provided by
(digunakan untuk) aktivitas pendanaan 29.032.379.372 (926.460.291) (used in) financing activities
PENURUNAN BERSIH NET DECREASE IN
KAS DAN SETARA KAS (16.645.618.252) (53.725.462.764) CASH AND CASH EQUIVALENTS
KAS DAN SETARA KAS CASH AND CASH EQUIVALENTS AT
AWAL PERIODE 56.458.816.051 127.304.072.697 THE BEGINNING OF THE PERIOD
KAS DAN SETARA KAS CASH AND CASH EQUIVALENTS AT
AKHIR PERIODE 39.813.197.799 73.578.609.933 THE END OF THE PERIOD
Catatan atas laporan keuangan yang merupakan bagian yang tidak The accompanying notes to the financial statements which are an
terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan integrated part of the financial statements taken as a whole
5
Page 8
PT TRUST FINANCE INDONESIA Tbk PT TRUST FINANCE INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode dan Tahun yang berakhir pada tanggal For The Period and Year Ended as of
30 September 2023 dan 2022 dan 31 Desember 2022 September 30 2023 and 2022 and December 31, 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan berbeda) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
1. U M U M 1. G E N E R A L
a. Pendirian Perusahaan a. Establishment of the Company
PT Trust Finance Indonesia Tbk (Perusahaan) dahulu PT PT Trust Finance Indonesia Tbk (Company), formerly PT
KIA Asia Finance, didirikan dengan akta Notaris Maria KIA Asia Finance, was established with the deed of Notary
Kristiana Soeharyo, S.H., No. 44, tanggal 12 Februari 1990. Maria Kristiana Soeharyo, SH, No. 44, 12 February 1990.
Akta pendirian ini telah disetujui oleh Menteri Kehakiman This deed of establishment was supported by the Minister
Republik Indonesia dengan Surat Keputusan No. C2- of Justice of the Republic of Indonesia with Decree No. C2-
1394.HT.01.01.Th.90, tanggal 13 Maret 1990 dan telah 1394.HT.01.01.Th.90, dated 13 March 1990 and has been
diumumkan dalam Tambahan Berita Negara Republik announced in Supplement to the State Gazette of the
Indonesia No. 39 tanggal 15 Mei 1990. Anggaran Dasar Republic of Indonesia No. 39 dated 15 May 1990. The
Perusahaan telah mengalami beberapa kali perubahan, Company's Articles of Association approved several
terakhir melalui akta Notaris Rosita Rianauli Sianipar, S.H., amendments, most recently through Notarial Deed Rosita
M.Kn., No. 1, tanggal 1 Juli 2019, mengenai perubahan Rianauli Sianipar, S.H., M.Kn., No.1, 1 July 2019,
Anggaran Dasar dalam rangka menyesuaikan dengan concerning amendments to the Articles of Association in
Peraturan Otoritas Jasa Keuangan (OJK) Nomor the context of adjusting to the Financial Services Authority
35/POJK.05/2018 serta aktifitas jasa keuangan lainnya bukan Regulation (OJK) Number 35/POJK.05/2018 as well as
asuransi dan dana pensiun berdasarkan Klasifikasi Bidang other financial service activities not insurance and pension
Lapangan Usaha Indonesia (KBLI) Tahun 2017. Akta funds based on the Indonesian Business Field
perubahan ini telah disetujui oleh Menteri Hukum dan Hak Classification (KBLI) Year 2017. This deed of amendment
Asasi Manusia Republik Indonesia dengan Surat Keputusan was approved by the Minister of Law and Human Rights of
No. AHU - 0037597. AH.01.02. Tahun 2019 tanggal 16 Juli the Republic of Indonesia with Decree No. AHU-
2019. 0037597.AH.01.02.Tahun 2019 dated 16 July 2019.
Perusahaan memperoleh ijin usaha lembaga pembiayaan dari The company obtained a financing agency business license
Menteri Keuangan Republik Indonesia dengan Surat from the Minister of Finance of the Republic of Indonesia
Keputusan No.159/KMK.06/2001, tanggal 3 April 2001 dan with Decree No.159/KMK.06/2001, 3 April 2001 and has
telah diperbaharui dengan Surat Keputusan No. Kep- been updated with Decree No. Kep-078/KM.6/2003, dated
078/KM.6/2003, tanggal 24 Maret 2003. Sesuai dengan pasal 24 March 2003. In accordance with article 3 of the
3 Anggaran Dasar Perusahaan, ruang lingkup kegiatan Company's Articles of Association, the scope of its
Perusahaan adalah menjalankan usaha di bidang lembaga activities is to conduct business in the field of financing and
pembiayaan yaitu Pembiayaan Investasi, Pembiayaan Modal financing institutions, namely Investment Financing,
Kerja dan Pembiayaan Multiguna dalam bentuk penyediaan Working Capital Financing and Multipurpose Financing in
dana atau barang modal yang meliputi sewa pembiayaan, jual forms of provision of funds or capital goods which include
dan sewa-balik, anjak piutang, pembelian dengan finance leases, selling and leaseback, factoring, purchases
pembayaran secara angsuran, pembiayaan proyek, with installment payments, project financing, infrastructure
pembiayaan infrasturktur, pembiayaan lain setelah terlebih financing, other financing after first obtaining approval
dahulu mendapat persetujuan dari OJK. from the OJK.
Perusahaan berdomisili di Gedung Artha Graha lantai 21, The company is domiciled in Gedung Artha Graha 21 st
Jalan Jend. Sudirman Kav 52-53, Jakarta Selatan dan floor, Jalan Jend. Sudirman Kav 52-53, South Jakarta and
memiliki 4 kantor cabang di Jakarta, Surabaya, Medan dan has 4 branch offices in Jakarta, Surabaya, Medan and
Pekanbaru. Perusahaan memulai operasi komersialnya pada Pekanbaru. The Company started its commercial
tahun 1991. Perusahaan terdaftar pada KPP Perusahaan operations in 1991. The company is listed on the KPP of
Masuk Bursa dengan NPWP Nomor : 01.349.130.3-054.000. the Company Entering the Exchange with NPWP Number:
01.349.130.3-054.000.
6
Page 9
PT TRUST FINANCE INDONESIA Tbk PT TRUST FINANCE INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode dan Tahun yang berakhir pada tanggal For The Period and Year Ended as of
30 September 2023 dan 2022 dan 31 Desember 2022 September 30 2023 and 2022 and December 31, 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan berbeda) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
1. U M U M - lanjutan 1. G E N E R A L - continued
b. Penawaran Umum Saham Perusahaan b. Public Offering of Company Shares
Pada tanggal 8 November 2002, Perusahaan memperoleh On 8 November 2002, the Company received effective
pernyataan efektif dari Ketua Badan Pengawas Pasar Modal approval from the Chair of the Capital Market Supervisory
(BAPEPAM) melalui suratnya No. S-2414/PM/2002 untuk Agency (BAPEPAM) through its letter No. S-
melakukan Penawaran Umum kepada masyarakat atas 2414/PM/2002 to conduct a Public Offering to the public
100.000.000 saham Perusahaan atau 25% dari jumlah modal of 100,000,000 Company shares or 25% of the total issued
yang telah ditempatkan dan disetor penuh sesudah and paid-up capital of the Public Offering. The nominal
Penawaran Umum tersebut. Nilai nominal per lembar saham value per share is Rp100 offered at an offer price of Rp170
adalah Rp100 yang ditawarkan dengan harga penawaran per share.
sebesar Rp170 per saham.
Bersamaan dengan pencatatan saham yang berasal dari Along with the listing of shares originating from the Public
Penawaran Umum tersebut, Perusahaan mencatatkan seluruh Offering, the Company listed all shares that have been
saham yang telah ditempatkan dan disetor penuh atas nama issued and fully paid in the name of the shareholders
pemegang saham sebelum Penawaran Umum yaitu sebanyak before the Public Offering of 300,000,000 shares with a
300.000.000 saham dengan nilai nominal Rp100 setiap nominal value of Rp100 per share. Therefore, the number
saham. Dengan demikian, jumlah saham yang dicatatkan oleh of shares listed by the Company on the Indonesia Stock
Perusahaan pada Bursa Efek Indonesia adalah sebesar Exchange is 400,000,000 shares or 100% of the total
400.000.000 saham atau 100% dari seluruh jumlah saham number of shares that have been issued and fully paid after
yang telah ditempatkan dan disetor penuh sesudah the Public Offering. These shares were listed on the
Penawaran Umum. Saham-saham tersebut dicatatkan pada Indonesia Stock Exchange (IDX) on 28 November 2002.
Bursa Efek Indonesia (BEI) pada tanggal 28 November 2002.
Berdasarkan akta Notaris Rosita Rianauli Sianipar, S.H., Based on the notarial deed of Rosita Rianauli Sianipar,
M.Kn, No. 326 tanggal 15 Juni 2015, para pemegang saham S.H., M.Kn, No. 326 dated 15 June 2015, the shareholders
menyetujui pelaksanaan pemecahan nilai nominal saham approved the implementation of a stock split with a ratio of
(stock split) dengan perbandingan 1:2 yaitu dari nilai sebesar 1:2, from the value of Rp100 (full amount) per share to
Rp100 (nilai penuh) per saham menjadi Rp50 (nilai penuh) Rp50 (full value) per share, resulting in an increase in the
per saham, sehingga mengakibatkan peningkatan jumlah number of shares outstanding from the original
saham beredar dari semula sebanyak 400.000.000 saham 400,000,000 shares to 800,000,000 shares.
menjadi 800.000.000 saham.
c. Dewan Komisaris, Direksi, Komite Audit dan Karyawan c. Board of Commisioners, Directors, Audit Committee and
Employees
Berdasarkan Akta Pernyataan Keputusan Rapat Perusahaan Based on the Deed of Decree of the Meeting of the
yang dibuat di hadapan Notaris Rosita Rianauli Sianipar, Company that was made before Notary Rosita Rianauli
S.H., M.Kn di Jakarta Selatan, No. 10 Tanggal 27 Juni 2018 Sianipar, S.H., M.Kn in South Jakarta, No. 10 27 June
dan No. 2 tanggal 2 November 2017 maka susunan Dewan 2018 and No. 2 dated 2 November 2017 the composition of
Komisaris, Direksi, dan Komite Audit pada tanggal the Board of Commissioners, Directors and Audit
30 September 2023 dan 31 Desember 2022 adalah sebagai Committee as of 30 September 2023 and 31 December
berikut: 2022 are as follows:
Dewan Komisaris: Board of Commissioners:
Komisaris Utama Renee Tang President Commissioner
Komisaris Independen Ir.Halim Kesuma Independent Commissioner
Dewan Direksi Board of Director
Direktur Utama Suparman Sulina President Director
Direktur Tandijono Koko Director
Direktur Independen Suhiwan Budiyanto Independent Director
7
Page 10
PT TRUST FINANCE INDONESIA Tbk PT TRUST FINANCE INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode dan Tahun yang berakhir pada tanggal For The Period and Year Ended as of
30 September 2023 dan 2022 dan 31 Desember 2022 September 30 2023 and 2022 and December 31, 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan berbeda) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
1. U M U M - lanjutan 1. G E N E R A L - continued
c. Dewan Komisaris, Direksi, Komite Audit dan Karyawan - c. Board of Commisioners, Directors, Audit Committee and
lanjutan Employees - continued
Komite Audit Audit Committee
Ketua *)
Ir.Halim Kesuma Chairman
Anggota Wifin Supinawati Member
Anggota Wira Natapraja Member
*) Merangkap sebagai Komisaris Independen *) Concurrently serving as an Independent Commissioner
Berdasarkan Surat Keputusan No. 005/SKTFI/XI/2005 Based on Decree No. 005/SK-TFI/XI/2005 dated 12
tanggal 12 Oktober 2005, Kepala Audit Internal Perusahaan October 2005, the Head of the Company's Internal Audit
adalah Mulyono Kurniawan. was Mulyono Kurniawan.
Berdasarkan Surat Keputusan No. 002/TFIDIR/I/16 tanggal Based on Decree No. 002/TFI-DIR/I/16 dated 22 January
22 Januari 2016, Sekretaris Perusahaan adalah Windy 2016, the Corporate Secretary is Windy Wijaya.
Wijaya.
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022, As of 30 September 2023 and 31 December 2022, the total
jumlah karyawan tetap Perusahaan masing-masing adalah 62 number of permanent employees of the Company were 62
dan 65 orang karyawan. and 65 employees.
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES
a. Pernyataan Kepatuhan a. Statement of Compliance
Manajemen bertanggung jawab atas penyusunan dan Management is responsible for the preparation and
penyajian laporan keuangan. Laporan keuangan telah disusun presentation of financial statements. The financial
sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia statements have been prepared in accordance with
yang mencakup Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan Financial Accounting Standards in Indonesia which
(PSAK) dan Interpretasi Standar Akuntansi Keuangan include Statement of Financial Accounting Standards
(ISAK) yang dikeluarkan oleh Dewan Standar Akuntansi (PSAK) and Interpretation of Financial Accounting
Keuangan Ikatan Akuntan Indonesia dan Peraturan Badan Standards (ISAK) issued by the Indonesian Institute of
Pengawas Pasar Modal dan Lembaga Keuangan (BAPEPAM- Accountants Financial Accounting Standards Board and
LK) yang fungsinya dialihkan kepada Otoritas Jasa Regulations of the Capital Market and Financial Institution
Keuangan (OJK) sejak tanggal 1 Januari 2013 No. VIII.G.7., Supervisory Agency (BAPEPAM- LK) whose function was
tentang “Penyajian dan Pengungkapan Laporan Keuangan transferred to the Financial Services Authority (OJK) since
Emiten atau Perusahaan Publik” yang terdapat dalam 1 January 2013 No. VIII.G.7., Concerning "Presentation
Lampiran Keputusan Ketua BAPEPAM-LK No. KEP- and Disclosure of Financial Statements of Issuers or Public
347/BL/2012 tanggal 25 Juni 2012. Companies" contained in Attachment to the Decree of the
Chairman of BAPEPAM-LK No. KEP-347/BL/2012 dated
25 June 2012.
b. Dasar Penyusunan Laporan Keuangan b. Basis of Preparation of Financial Statements
Laporan keuangan, kecuali untuk laporan arus kas, disusun Financial statements, except for statements of cash flows,
berdasarkan pada saat terjadinya (accrual basis) dengan are prepared on an accrual basis using the historical cost
menggunakan konsep biaya perolehan (historical cost), concept, unless certain accounts are prepared based on
kecuali beberapa akun tertentu disusun berdasarkan other measurements as described in the respective
pengukuran lain sebagaimana diuraikan dalam kebijakan accounting policies.
akuntansi masing-masing akun tersebut.
8
Page 11
PT TRUST FINANCE INDONESIA Tbk PT TRUST FINANCE INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode dan Tahun yang berakhir pada tanggal For The Period and Year Ended as of
30 September 2023 dan 2022 dan 31 Desember 2022 September 30 2023 and 2022 and December 31, 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan berbeda) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI - lanjutan 2. SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES - continued
b. Dasar Penyusunan Laporan Keuangan - lanjutan b. Basis of Preparation of Financial Statements - continued
Laporan arus kas disajikan dengan metode langsung yang The statements of cash flows are prepared using the direct
diklasifikasikan dalam aktivitas operasi, aktivitas investasi method classified in operating activities, investing activities
dan aktivitas pendanaan. and financing activities.
Mata uang fungsional dan mata uang pelaporan yang The functional currency and reporting currency used in the
digunakan dalam laporan keuangan adalah Rupiah. financial statements are Rupiah.
c. Perubahan pada Pernyataan Standar Akuntansi c. Changes to the Statement of Financial Accounting
Keuangan dan Interpretasi Pernyataan Standar Standards and the Interpretation of Statements of
Akuntansi Keuangan Financial Accounting Standards
Dewan Standar Akuntansi Keuangan (DSAK) telah Financial Accounting Standards Board (DSAK) has issued
menerbitkan standar baru, amandemen dan interpretasi the following new standards, amendments and
menerbitkan standar baru, amandemen dan interpretasi yang interpretations which are effective as at 1 January 2022 as
berlaku efektif pada tanggal 1 Januari 2022 sebagai berikut: follows:
• Penyesuaian Tahunan PSAK 71 “Instrumen keuangan” • Annual improvement SFAS 71 “Financial Instruments”
• Amandemen PSAK 57 “Provisi, liabilitas kontinjensi, dan • Amendments to SFAS 57 “Provisions, contingent
aset kontinjensi tentang kontrak merugi - biaya memenuhi liabilities and contingent assets: onerous contracts - cost
kontrak” of fulfilling the contracts”
• Siaran Pers Dewan Standar Akuntansi Keuangan Ikatan • Press release of Indonesia Financial Accounting Standard
Akuntan Indonesia (DSAK IAI) mengenai pengatribusian Board of Indonesian Institute of Accountants (DSAK IAI)
imbalan pada periode jasa. related to attributing benefit to periods of service.
Pada bulan April 2022, DSAK-IAI menerbitkan siaran pers In April 2022, DSAK-IAI has issued a press release and
dan mengklarifikasi pengatribusian imbalan pada periode clarified the attribution of benefits to the periods of service
jasa untuk program pensiun berbasis Undang-Undang for the pension program under the Manpower Act or the
Ketenagakerjaan atau Undang-Undang Cipta Kerja beserta Job Creation Law and its implementing regulations
peraturan pelaksanaan (UU Ketenagakerjaan). (Manpower Act).
Selain atas implementasi siaran pers oleh DSAK IAI Other than the implementation of the press release of
mengenai pengatribusian imbalan pada periode jasa, DSAK IAI related to attributing benefit to periods of
implementasi dari standar-standar tersebut tidak service, the implementation of the above standards did not
menghasilkan perubahan kebijakan akuntansi Perseroan dan result in changes to the Company’s accounting policies and
tidak memiliki dampak yang signifikan terhadap jumlah yang had no significant impact on the amounts reported for
dilaporkan di tahun berjalan atau tahun sebelumnya. current year or prior year.
d. Aset dan Liabilitas Keuangan d. Financial Asset and Liabilities
Aset Keuangan Financial Assets
Perusahaan mengklasifikasikan aset keuangan dalam kategori The company classifies financial assets in the following
sebagai berikut: (i) aset keuangan yang diukur pada nilai categories: (i) financial assets that are measured at fair
wajar melalui laba rugi; (ii) investasi yang dimiliki hingga value through profit or loss; (ii) investments held to
jatuh tempo; (iii) pinjaman yang diberikan dan piutang; dan maturity; (iii) loans and receivables; and (iv) financial
(iv) aset keuangan yang tersedia untuk dijual. assets available for sale.
9
Page 12
PT TRUST FINANCE INDONESIA Tbk PT TRUST FINANCE INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode dan Tahun yang berakhir pada tanggal For The Period and Year Ended as of
30 September 2023 dan 2022 dan 31 Desember 2022 September 30 2023 and 2022 and December 31, 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan berbeda) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI - lanjutan 2. SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES - continued
d. Aset dan Liabilitas Keuangan - lanjutan d. Financial Asset and Liabilities - continued
Klasifikasi ini tergantung pada tujuan saat aset keuangan This classification depends on the purpose at which the
tersebut diperoleh. Manajemen menentukan klasifikasi aset financial assets were obtained. Management determines the
keuangan tersebut pada saat pengakuan awal. Aset keuangan classification of financial assets at initial recognition.
tidak diakui apabila hak untuk menerima arus kas dari suatu Financial assets are not recognized if the right to receive
investasi telah berakhir atau telah ditransfer dan Perusahaan cash flows from an investment has ended or has been
telah mentransfer secara substansial seluruh risiko dan transferred and the Company has transferred substantially
manfaat atas kepemilikan aset keuangan tersebut. all the risks and benefits of ownership of the financial
assets.
1. Aset keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui 1. Financial assets at fair value through profit or loss
laba rugi
Aset keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laba Financial assets at fair value through profit or loss are
rugi adalah aset keuangan yang diperoleh untuk tujuan financial assets obtained for trading purposes. Financial
diperdagangkan. Aset keuangan yang diklasifikasikan assets are classified in this group if acquired primarily
dalam kelompok ini jika diperoleh terutama untuk tujuan for the purpose of selling in the short term. Derivatives
dijual dalam jangka pendek. Derivatif juga are also classified as held for trading except those that
diklasifikasikan sebagai kelompok diperdagangkan constitute financial security contracts or hedging
kecuali yang merupakan kontrak jaminan keuangan atau instruments that are determined to be effective. Gains or
instrumen lindung nilai yang ditetapkan efektif. losses arising from changes in the fair value of these
Keuntungan atau kerugian yang timbul dari perubahan financial assets are presented in the income statement as
nilai wajar dari aset keuangan ini disajikan dalam laporan "other gains (losses) - net" in the period in which they
laba rugi sebagai “keuntungan (kerugian) lain-lain – occur. Dividend income from this financial asset is
bersih” di dalam periode terjadinya. Pendapatan dividen recognized in the income statement as part of other
dari aset keuangan ini diakui di dalam laporan laba rugi income when the Company's right to receive payment is
sebagai bagian dari pendapatan lain-lain pada saat determined.
ditetapkannya hak Perusahaan untuk menerima
pembayaran tersebut.
Aset keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laba Financial assets at fair value through profit or loss are
rugi, pada awalnya diakui sebesar nilai wajar dan biaya initially recognized at fair value and transaction costs
transaksi dibebankan pada laporan laba rugi dan are charged to the income statement and then measured
kemudian diukur pada nilai wajarnya. at fair value.
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022, As of 30 September 2023 and 31 December 2022, the
Perusahaan tidak memiliki aset keuangan yang diukur Company has no financial assets measured at fair value
pada nilai wajar melalui laporan laba rugi. through profit or loss.
2. Investasi Dimiliki Hingga Jatuh Tempo 2. Held to Maturity Investments
Investasi yang dimiliki hingga jatuh tempo adalah aset Held to maturity investments are nonderivative financial
keuangan non-derivatif dengan pembayaran tetap atau assets with fixed or predetermined payments and fixed
telah ditentukan dan jatuh temponya telah ditetapkan, maturities, and the Company has positive intentions and
serta Perusahaan mempunyai intensi positif dan the ability to hold these financial assets to maturity,
kemampuan untuk memiliki aset keuangan tersebut except:
hingga jatuh tempo, kecuali:
a. investasi yang pada saat pengakuan awal ditetapkan a. investments which at initial recognition are designated
sebagai aset keuangan yang diukur pada nilai wajar as financial assets measured at fair value through
melalui laba rugi; profit or loss;
10
Page 13
PT TRUST FINANCE INDONESIA Tbk PT TRUST FINANCE INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode dan Tahun yang berakhir pada tanggal For The Period and Year Ended as of
30 September 2023 dan 2022 dan 31 Desember 2022 September 30 2023 and 2022 and December 31, 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan berbeda) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI - lanjutan 2. SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES - continued
d. Aset dan Liabilitas Keuangan - lanjutan d. Financial Asset and Liabilities - continued
2. Investasi Dimiliki Hingga Jatuh Tempo - lanjutan 2. Held to Maturity Investments - continued
b. investasi yang ditetapkan oleh Perusahaan dalam b. investments determined by the Company as available
kelompok tersedia untuk dijual; dan for sale; and
c. investasi yang memenuhi definisi pinjaman yang c. investments that meet the definition of loans and
diberikan dan piutang. receivables.
Investasi yang dimiliki hingga jatuh tempo pada awalnya Held to maturity investments are initially recognized at
diakui sebesar nilai wajar termasuk biaya transaksi yang fair value including transaction costs that are directly
dapat diatribusikan secara langsung dan kemudian diukur attributable and then measured at amortized cost using
pada biaya perolehan diamortisasi dengan menggunakan the effective interest method.
metode suku bunga efektif.
Bunga dari investasi tersebut yang dihitung dengan Interest on these investments calculated using the
menggunakan metode suku bunga efektif diakui di dalam effective interest method is recognized in the income
laporan laba rugi sebagai bagian dari pendapatan lain- statement as part of other income.
lain.
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022, As of 30 September 2023 and 31 December 2022, the
Perusahaan tidak memiliki investasi yang dimiliki hingga Company has no investment held to maturity.
jatuh tempo.
3. Pinjaman yang Diberikan Piutang 3. Loans and Receivables
Pinjaman yang diberikan dan piutang adalah aset Loans and receivables are non-derivative financial assets
keuangan non-derivatif dengan pembayaran tetap atau with fixed or predetermined payments that are not quoted
telah ditentukan dan tidak mempunyai kuotasi di pasar in an active market. At initial recognition, loans and
aktif. Pada saat pengakuan awal, pinjaman yang diberikan receivables are recognized at fair value plus transaction
dan piutang diakui pada nilai wajarnya ditambah biaya costs and subsequently measured at amortized cost using
transaksi dan selanjutnya diukur pada biaya perolehan the effective interest rate method.
diamortisasi dengan menggunakan metode suku bunga
efektif.
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022, As of 30 September 2023 and 31 December 2022, loans
pinjaman yang diberikan dan piutang meliputi kas dan and receivables include cash and cash equivalents,
setara kas, piutang pembiayaan investasi, pembiayaan investment financing receivables, multipurpose financing
multiguna dan aset lain-lain berupa uang jaminan dan and other assets in the form of security deposits and
bunga deposito. deposit interest.
4. Aset Keuangan Tersedia Untuk Dijual 4. Available For Sale Financial Assets
Aset keuangan yang tersedia untuk dijual adalah aset Available-for-sale financial assets are nonderivative
keuangan non-derivatif yang ditetapkan sebagai tersedia financial assets that are designated as available-for-sale
untuk dijual atau yang tidak diklasifikasikan sebagai or that are not classified as loans and receivables,
pinjaman yang diberikan dan piutang, investasi yang investments held to maturity, and financial assets that
dimiliki hingga jatuh tempo, dan aset keuangan yang are measured at fair value through profit or loss.
diukur pada nilai wajar melalui laba rugi.
11
Page 14
PT TRUST FINANCE INDONESIA Tbk PT TRUST FINANCE INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode dan Tahun yang berakhir pada tanggal For The Period and Year Ended as of
30 September 2023 dan 2022 dan 31 Desember 2022 September 30 2023 and 2022 and December 31, 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan berbeda) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI - lanjutan 2. SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES - continued
d. Aset dan Liabilitas Keuangan - lanjutan d. Financial Asset and Liabilities - continued
4. Aset Keuangan Tersedia Untuk Dijual - lanjutan 4. Available For Sale Financial Assets - continued
Aset keuangan yang tersedia untuk dijual pada awalnya Available-for-sale financial assets are initially
diakui sebesar nilai wajar, ditambah biaya transaksi yang recognized at fair value, plus transaction costs that are
dapat diatribusikan secara langsung. Setelah pengakuan directly attributable. After initial recognition, the
awal, aset keuangan tersebut diukur dengan nilai wajar, financial assets are measured at fair value, where gains
dimana keuntungan atau kerugian diakui di penghasilan or losses are recognized in other comprehensive income,
komprehensif lain, kecuali untuk kerugian akibat except for losses due to impairment and gains or losses
penurunan nilai dan keuntungan atau kerugian akibat due to changes in exchange rates, until the financial
perubahan nilai tukar, sampai aset keuangan tersebut assets are derecognized. If an available-for-sale financial
dihentikan pengakuannya. Jika suatu aset keuangan asset is impaired, the accumulated gain or loss that was
tersedia untuk dijual mengalami penurunan nilai, maka previously recognized in equity is recognized in the
akumulasi keuntungan atau kerugian yang sebelumnya income statement.
telah diakui di ekuitas, diakui dalam laporan laba rugi.
Bunga atas sekuritas yang tersedia untuk dijual yang Interest on available-for-sale securities calculated using
dihitung dengan metode bunga efektif diakui di dalam the effective interest method is recognized in the
laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain statement of profit or loss and other comprehensive
sebagai bagian dari pendapatan lain-lain. income as part of other income.
Dividen atas instrumen ekuitas yang tersedia untuk dijual Dividends from available-forsale equity instruments are
diakui di dalam laporan laba rugi dan penghasilan recognized in the statement of profit or loss and other
komprehensif lain sebagai bagian dari pendapatan comprehensive income as part of financial income when
keuangan pada saat hak Perusahaan untuk menerima the Company's right to receive payments is determined.
pembayaran tersebut ditetapkan.
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022, As of 30 September 2023 and 31 December 2022, the
Perusahaan tidak memiliki aset keuangan yang tersedia Company has no available financial assets for sale.
untuk dijual.
Liabilitas Keuangan Financial Liabilities
Perusahaan mengklasifikasikan liabilitas keuangan dalam The company classifies financial liabilities in the following
kategori sebagai berikut: (i) liabilitas keuangan yang diukur categories: (i) financial liabilities measured at fair value
pada nilai wajar melalui laba rugi dan (ii) liabilitas keuangan through profit or loss and (ii) other financial liabilities.
lainnya. Klasifikasi ini tergantung pada tujuan saat liabilitas This classification depends on the purpose at which the
keuangan tersebut diperoleh. financial liability was obtained.
Manajemen menentukan klasifikasi liabilitas keuangan Management determines the classification of financial
tersebut pada saat pengakuan awal. Liabilitas keuangan tidak liabilities at initial recognition. Financial liabilities are not
diakui ketika kewajiban tersebut berakhir yaitu ketika recognized when the liabilities expire, that is, when the
kewajiban yang ditetapkan dalam kontrak dilepaskan atau obligations stipulated in the contract are released or
dibatalkan atau kedaluwarsa. canceled or expire.
12
Page 15
PT TRUST FINANCE INDONESIA Tbk PT TRUST FINANCE INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode dan Tahun yang berakhir pada tanggal For The Period and Year Ended as of
30 September 2023 dan 2022 dan 31 Desember 2022 September 30 2023 and 2022 and December 31, 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan berbeda) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI - lanjutan 2. SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES - continued
d. Aset dan Liabilitas Keuangan - lanjutan d. Financial Asset and Liabilities - continued
1. Liabilitas keuangan yang diukur pada nilai wajar 1. Financial liabilities at fair value through profit or loss
melalui laba rugi
Liabilitas keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui Financial liabilities measured at fair value through profit
laba rugi adalah liabilitas keuangan yang diperoleh untuk or loss are financial liabilities obtained for trading
tujuan diperdagangkan. Liabilitas keuangan yang purposes. Financial liabilities are classified in this group
diklasifikasikan dalam kelompok ini jika dimiliki if held primarily for the purpose of short-term
terutama untuk tujuan dibeli kembali dalam jangka repurchase.
pendek.
Liabilitas keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui Financial liabilities measured at fair value through profit
laba rugi, pada awalnya diakui sebesar nilai wajar dan or loss are initially recognized at fair value and then
kemudian diukur pada nilai wajarnya, dimana keuntungan measured at fair value, where gains or losses are
atau kerugian diakui dalam laporan laba rugi. recognized in the income statement.
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022, As of 30 September 2023 and 31 December 2022, the
Perusahaan tidak memiliki liabilitas keuangan yang Company has no financial liabilities measured at fair
diukur pada nilai wajar melalui laba rugi. value through profit or loss.
Estimasi Nilai Wajar Estimated Fair Value
Perusahaan menggunakan beberapa teknik penilaian yang The company uses several valuation techniques that are
digunakan secara umum untuk menentukan nilai wajar dari generally used to determine the fair value of financial
instrumen keuangan dengan tingkat kompleksitas yang instruments with a low level of complexity. The input used
rendah. Input yang digunakan dalam teknik penilaian untuk in the valuation technique for the financial instruments
instrumen keuangan di atas adalah data pasar yang dapat above is observable market data.
diobservasi.
Saling hapus antar instrumen keuangan Offsetting Financial Instruments
Aset keuangan dan liabilitas keuangan disajikan secara saling Financial assets and financial liabilities are offset and their
hapus dan nilai bersihnya disajikan di dalam laporan posisi net values are presented in the statement of financial
keuangan jika terdapat hak yang berkekuatan hukum untuk position if there is a legal right to write off each of the
melakukan saling hapus atas jumlah yang telah diakui recognized amounts and an intention to settle the net, or
tersebut dan ada niat untuk menyelesaikan secara neto, atau realize the assets and settle the liabilities simultaneously.
merealisasikan aset dan menyelesaikan liabilitas secara
simultan.
e. Penurunan Nilai Aset Keuangan e. Impairment of Financial Assets
Aset keuangan, selain aset keuangan yang diukur pada nilai Financial assets, other than financial assets that are
wajar melalui laba rugi, dievaluasi terhadap indikator measured at fair value through profit or loss, are evaluated
penurunan nilai pada setiap tanggal laporan posisi keuangan. against impairment indicators at each statement of
Aset keuangan diturunkan nilainya bila terdapat bukti financial position date. Financial assets are impaired when
objektif, sebagai akibat dari satu atau lebih peristiwa yang there is objective evidence, as a result of one or more
terjadi setelah pengakuan awal aset keuangan, dan peristiwa events that occur after the initial recognition of the
yang merugikan tersebut berdampak pada estimasi arus kas financial asset, and the adverse event has an impact on the
masa depan atas aset keuangan yang dapat diestimasi secara estimated future cash flows of the financial asset that can
andal. Untuk investasi ekuitas yang tersedia untuk dijual be estimated reliably. For available-for-sale equity
yang tercatat dan tidak tercatat di bursa, penurunan yang investments which are listed and not listed on the stock
signifikan atau jangka panjang pada nilai wajar dari investasi exchange, a significant or long-term decrease in the fair
ekuitas di bawah biaya perolehannya dianggap sebagai bukti value of the equity investment below its acquisition cost is
objektif penurunan nilai. Beberapa bukti objektif penurunan considered as objective evidence of impairment. Some
nilai termasuk sebagai berikut: objective evidence of impairment includes the following :
13
Page 16
PT TRUST FINANCE INDONESIA Tbk PT TRUST FINANCE INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode dan Tahun yang berakhir pada tanggal For The Period and Year Ended as of
30 September 2023 dan 2022 dan 31 Desember 2022 September 30 2023 and 2022 and December 31, 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan berbeda) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI - lanjutan 2. SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES - continued
e. Penurunan Nilai Aset Keuangan - lanjutan e. Impairment of Financial Assets - continued
- Kesulitan keuangan signifikan yang dialami penerbit atau - Significant financial difficulties experienced by the
pihak peminjam; atau issuer or the borrower; or
- Pelanggaran kontrak, seperti terjadinya wanprestasi atau - Breach of contract, such as a default or delinquency in
tunggakan pembayaran pokok atau bunga; atau interest or principal payments; or
- Terdapat kemungkinan bahwa pihak peminjam akan - It is possible that the borrower will enter bankruptcy or
dinyatakan pailit atau melakukan reorganisasi keuangan. financial reorganization.
Untuk kelompok aset keuangan tertentu, seperti piutang, For certain groups of financial assets, such as receivables,
penurunan nilai aset dievaluasi secara individual. Bukti impairment of assets is evaluated individually. Objective
objektif dari penurunan nilai portofolio piutang dapat evidence of impairment in the value of the accounts
termasuk pengalaman Perusahaan atas tertagihnya piutang di receivable portfolio can include the Company's experience
masa lalu, peningkatan keterlambatan penerimaan in the collection of receivables in the past, an increase in
pembayaran piutang dari rata-rata periode kredit, dan juga delays in receiving receivables from the average credit
pengamatan atas perubahan kondisi ekonomi nasional atau period, and also observations of changes in national or
lokal yang berkorelasi dengan default atas piutang. local economic conditions that correlate with defaults on
receivables.
Untuk aset keuangan yang diukur pada biaya perolehan yang For financial assets measured at amortized cost, the
diamortisasi, jumlah kerugian penurunan nilai merupakan amount of an impairment loss is the difference between the
selisih antara nilai tercatat aset keuangan dengan nilai kini carrying value of financial assets and the present value of
dari estimasi arus kas masa datang yang didiskontokan estimated future cash flows discounted using the initial
menggunakan tingkat suku bunga efektif awal dari aset effective interest rate of the financial assets.
keuangan.
Nilai tercatat aset keuangan tersebut dikurangi dengan The carrying amount of the financial asset is reduced by an
kerugian penurunan nilai secara langsung atas aset keuangan, impairment loss directly on the financial asset, except for
kecuali piutang yang nilai tercatatnya dikurangi melalui receivables, where the carrying amount is reduced through
penggunaan akun penyisihan piutang. the use of an allowance account.
Jika piutang tidak tertagih, piutang tersebut dihapuskan If the receivables are not collectible, the receivables are
melalui akun penyisihan piutang. Pemulihan kemudian dari written off through the accounts receivable allowance
jumlah yang sebelumnya telah dihapuskan dikreditkan account. Later recoveries from amounts previously written
terhadap akun penyisihan. Perubahan nilai tercatat akun off are credited against the allowance account. Changes in
penyisihan piutang diakui dalam laporan laba rugi. the carrying value of the allowance account are recognized
in profit or loss.
Pengecualian dari instrumen ekuitas yang tersedia untuk Exceptions from available for sale equity instruments, if, in
dijual, jika, pada periode berikutnya, jumlah penurunan nilai a subsequent period, the amount of impairment is reduced
berkurang dan penurunan dapat dikaitkan secara obyektif and the impairment can be objectively related to an event
dengan sebuah peristiwa yang terjadi setelah penurunan nilai that occurs after the impairment is recognized, an
tersebut diakui, kerugian penurunan nilai yang sebelumnya impairment loss that was previously recognized is
diakui dipulihkan melalui laba rugi hingga nilai tercatat recovered through profit or loss until the carrying amount
investasi pada tanggal pemulihan penurunan nilai tidak of the investment on the recovery date, the impairment loss
melebihi biaya perolehan diamortisasi sebelum pengakuan does not exceed the amortized cost before the recognition
kerugian penurunan nilai dilakukan. of an impairment loss is made.
14
Page 17
PT TRUST FINANCE INDONESIA Tbk PT TRUST FINANCE INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode dan Tahun yang berakhir pada tanggal For The Period and Year Ended as of
30 September 2023 dan 2022 dan 31 Desember 2022 September 30 2023 and 2022 and December 31, 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan berbeda) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI - lanjutan 2. SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES - continued
e. Penurunan Nilai Aset Keuangan - lanjutan e. Impairment of Financial Assets - continued
Dalam hal instrumen ekuitas yang tersedia untuk dijual, In the case of available-for-sale equity instruments,
kerugian penurunan nilai yang sebelumnya diakui dalam laba impairment losses previously recognized in profit or loss
rugi tidak boleh dipulihkan melalui laba rugi. Setiap may not be recovered through profit or loss. Any increase
kenaikan nilai wajar setelah penurunan nilai diakui secara in fair value after impairment is recognized directly in
langsung ke ekuitas. equity.
f. Akuntansi Pembiayaan Konsumen f. Accounting for Consumer Financing
Piutang pembiayaan konsumen diklasifikasikan sebagai Consumer financing receivables are classified as loans and
pinjaman yang diberikan dan piutang, dan setelah pengakuan receivables, and after initial recognition, are recorded at
awal, dicatat pada biaya perolehan diamortisasi dengan amortized cost using the effective interest method.
menggunakan metode suku bunga efektif.
Pendapatan pembiayaan konsumen yang belum diakui Unrecognized consumer financing income is the difference
merupakan selisih antara jumlah keseluruhan pembayaran between the total installment payments to be received from
angsuran yang akan diterima dari konsumen dan jumlah consumers and the principal amount of financing, which is
pokok pembiayaan, yang diakui sebagai pendapatan selama recognized as income over the term of the contract based
jangka waktu kontrak berdasarkan tingkat suku bunga efektif on the effective interest rate from consumer financing
dari piutang pembiayaan konsumen. receivables.
g. Akuntansi Sewa g. Accounting for Leases
Penentuan apakah suatu perjanjian merupakan perjanjian Determination of whether an agreement is a lease
sewa atau perjanjian yang mengandung sewa didasarkan atas agreement or an agreement containing a lease is based on
substansi perjanjian pada tanggal awal sewa dan apakah the substance of the agreement at the start date of the lease
pemenuhan perjanjian tergantung pada penggunaan suatu and whether the fulfillment of the agreement depends on
aset dan perjanjian tersebut memberikan suatu hak untuk the use of an asset and the agreement gives a right to use
menggunakan aset tersebut. the asset.
Suatu sewa diklasifikasikan sebagai sewa pembiayaan jika a lease is classified as a finance lease if it transfers
sewa tersebut mengalihkan secara substansial seluruh risiko substantially all the risks and rewards incidental to
dan manfaat yang terkait dengan kepemilikan aset. Suatu ownership. A lease is classified as an operating lease if the
sewa diklasifikasikan sebagai sewa operasi jika sewa tidak lease does not transfer substantially all the risks and
mengalihkan secara substansial seluruh risiko dan manfaat benefits related to ownership of the asset.
yang terkait dengan kepemilikan aset.
Perusahaan mengakui aset berupa piutang sewa pembiayaan The Company recognizes assets in the form of finance lease
sebesar jumlah yang sama dengan investasi sewa neto. receivables at the same amount as net investment. Receipt
Penerimaan piutang sewa diperlakukan sebagai pembayaran of rental receivables is treated as principal payment and
pokok dan penghasilan sewa pembiayaan. Pengakuan finance lease income. The recognition of finance lease
penghasilan sewa pembiayaan didasarkan pada suatu pola income is based on a pattern that reflects a constant
yang mencerminkan suatu tingkat pengembalian periodik periodic rate of return on net investment. Companies as
yang konstan atas investasi neto. Perusahaan sebagai lessor lessors in finance leases.
dalam sewa pembiayaan.
15
Page 18
PT TRUST FINANCE INDONESIA Tbk PT TRUST FINANCE INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode dan Tahun yang berakhir pada tanggal For The Period and Year Ended as of
30 September 2023 dan 2022 dan 31 Desember 2022 September 30 2023 and 2022 and December 31, 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan berbeda) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI - lanjutan 2. SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES - continued
h. Kas dan Setara Kas h. Cash and Cash Equivalents
Kas dan setara kas terdiri dari kas, bank dan semua investasi Cash and cash equivalents consist of cash on hand, in
yang jatuh tempo dalam waktu tiga bulan atau kurang sejak banks and all investments with maturities of three months
tanggal perolehannya dan yang tidak dijaminkan serta tidak or less from the date of acquisition and which are not used
dibatasi penggunaannya. as collateral and are not restricted.
i. Biaya Dibayar Dimuka i. Prepaid Expenses
Biaya dibayar di muka diamortisasi selama manfaat masing- Prepaid expenses are amortized over the periods benefited
masing biaya dengan menggunakan metode garis lurus by using straight-line method.
(straight-line method).
j. Aset Tetap dan Aset Sewaan j. Fixed Assets and Leases Assets
Berdasarkan PSAK No. 16 (Revisi 2011) mengenai “Aset Based on SFAS No. 16 (Revised 2011) concerning "Fixed
Tetap”, suatu Perusahaan harus memilih model biaya atau Assets", the Company must choose the cost model (cost
model revaluasi sebagai kebijakan akuntansi pengukuran atas model) or revaluation model (revaluation model) as an
aset tetap. Perusahaan telah memilih untuk menggunakan accounting policy for the measurement of fixed assets. The
model biaya sebagai kebijakan akuntansi pengukuran aset company has chosen to use the cost accounting model for
tetapnya. measuring its fixed assets.
Semua aset tetap disusutkan sejak bulan penggunaan aset All fixed assets are depreciated since the month of use of
tersebut dengan menggunakan metode persentase tetap dari the asset using the fixed percentage method of book value
nilai buku (declining balance method) berdasarkan taksiran (declining balance method) based on the estimated useful
masa manfaat ekonomis aset tetap bersangkutan, kecuali lives of the assets, except for the building using the straight-
bangunan menggunakan metode garis lurus. line method.
Persentase penyusutan per tahun adalah sebagai berikut: The percentage of depreciation per year is as follows:
Tahun/Year Tarif/Rate
Bangunan 20 5% Building
Peralatan kantor 8 25% Office Equipment
Perabotan kantor 4 50% Office Furniture
Kendaraan 4 50% Vehicles
Hak atas tanah dinyatakan sebesar biaya perolehan dan tidak Land rights are stated at cost and are not depreciated. In
disusutkan. Sesuai dengan ISAK No. 25, mengenai “Hak atas accordance with IFAS No. 25, regarding "Land Rights",
Tanah”, biaya khusus sehubungan dengan perolehan pertama special costs related to the first time acquisition of land
kali hak atas tanah diakui sebagai bagian dari biaya rights are recognized as part of the acquisition cost of land
perolehan aset tanah, sedangkan biaya pengurusan assets, while the cost of maintaining an extension of land
perpanjangan hak atas tanah diakui sebagai aset tak berwujud rights is recognized as an intangible asset and amortized
dan diamortisasi sepanjang umur hak atau umur ekonomis over the life of the rights or economic life of the land, which
tanah, mana yang lebih pendek. is shorter.
Beban pemeliharaan dan perbaikan dibebankan pada laporan The cost of maintenance and repairs is charged to the
laba rugi dan penghasilan komprehensif lain pada saat statement of profit or loss and other comprehensive income
terjadinya. as incurred.
16
Page 19
PT TRUST FINANCE INDONESIA Tbk PT TRUST FINANCE INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode dan Tahun yang berakhir pada tanggal For The Period and Year Ended as of
30 September 2023 dan 2022 dan 31 Desember 2022 September 30 2023 and 2022 and December 31, 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan berbeda) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI - lanjutan 2. SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES - continued
j. Aset Tetap dan Aset Sewaan - lanjutan j. Fixed Assets and Leases Assets - continued
Biaya-biaya lain yang terjadi selanjutnya yang timbul untuk Other costs incurred subsequently incurred in adding,
menambah, mengganti atau memperbaiki aset tetap dicatat replacing or repairing fixed assets are recorded as
sebagai biaya perolehan aset jika dan hanya jika besar acquisition costs if and only if it is probable that future
kemungkinan manfaat ekonomis di masa depan berkenaan economic benefits relating to the assets will flow to the
dengan aset tersebut akan mengalir ke Perusahaan dan biaya Company and the cost of the assets can be measured
perolehan aset dapat diukur secara andal. reliably.
Aset tetap, termasuk aset sewaan, yang tidak digunakan lagi Fixed assets, including rental assets, which are no longer
atau dijual, dikeluarkan dari kelompok aset yang used or sold, are excluded from the group of assets and the
bersangkutan berikut akumulasi penyusutannya. Keuntungan accumulated depreciation. Gains or losses arising are
atau kerugian yang timbul dibukukan dalam laporan laba rugi recorded in the statement of profit or loss and other
dan penghasilan komprehensif lain tahun yang bersangkutan. comprehensive income for the year.
Aset sewaan dicatat sesuai dengan PSAK No. 30 (Revisi Leased assets are recorded in accordance with SFAS No.
2011) mengenai “Sewa”. Penyusutan dihitung berdasarkan 30 (Revised 2011) concerning "Leases". Depreciation is
taksiran masa manfaat yang sama seperti yang diterapkan calculated based on the estimated useful life of the same as
untuk aset tetap sejenis yang diperoleh melalui kepemilikan applied to similar fixed assets obtained through direct
langsung. ownership.
Pada setiap akhir periode pelaporan, nilai residu, umur At the end of each reporting period, the residual value,
manfaat dan metode penyusutan dikaji ulang dan disesuaikan useful life and depreciation method are reviewed and
secara prospektif jika diperlukan. adjusted prospectively if necessary.
k. Pengakuan Pendapatan dan Beban Usaha k. Recognition of Operating Revenues and Expenses
Pendapatan atas aktivitas pembiayaan investasi, pembiayaan Income from investment financing activities, multipurpose
multiguna dan sewa operasi diakui sebagaimana dijelaskan financing and operating leases is recognized as described
pada Catatan 2f dan 2g. Beban diakui sesuai dengan in Notes 2f and 2g. Expenses are recognized in accordance
manfaatnya pada tahun yang bersangkutan (accrual basis). with their benefits in the year concerned (accrual basis).
l. Transaksi dan Saldo Dalam Mata Uang Asing l. Foreign Currency Transactions and Balances
Transaksi-transaksi dalam mata uang asing dijabarkan ke Transactions denominated in foreign currencies are
dalam mata uang Rupiah dengan menggunakan kurs yang translated into Indonesian Rupiah at the prevailing rates
berlaku pada saat terjadinya transaksi yang bersangkutan. when transactions are made. At the balance sheet date, the
Pada tanggal neraca, aset dan kewajiban moneter dalam mata balance of monetary assets and liabilities denominated in
uang asing dijabarkan dalam mata uang Rupiah dengan foreign currencies are translated into middle rate
menggunakan kurs yang berlaku pada tanggal tersebut. Pada prevailing at the date. As of September 30, 2023 and
30 September 2023 dan 31 Desember 2022, kurs yang December 31, 2022, the foreign exchange rate used is as
digunakan adalah sebagai berikut: follows:
30 Sept 2023 31 Des 2022
1 USD 15.871 15.731 USD 1
m. Pajak Penghasilan m. Income Tax
Aset dan kewajiban dengan dasar pengenaan pajaknya diakui All temporary differences arising between tax bases of
sebagai pajak tangguhan dengan metode kewajiban (liability assets and liabilities and their carrying value are
method). Tarif pajak yang berlaku atau secara substansial recognized as deferred tax using the liability method.
telah berlaku digunakan dalam menentukan besarnya jumlah Currently enacted tax rates are used to determine deferred
pajak penghasilan tangguhan. income tax.
17
Page 20
PT TRUST FINANCE INDONESIA Tbk PT TRUST FINANCE INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode dan Tahun yang berakhir pada tanggal For The Period and Year Ended as of
30 September 2023 dan 2022 dan 31 Desember 2022 September 30 2023 and 2022 and December 31, 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan berbeda) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI - lanjutan 2. SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES - continued
m. Pajak Penghasilan - lanjutan m. Income Tax - continued
Saldo rugi fiskal yang dapat dikompensasi diakui sebagai Deferred tax assets related to carryforward unused tax
aset pajak tangguhan apabila besar kemungkinan bahwa losses are recognized to the extent that it is probable the
jumlah laba fiskal dimasa mendatang akan memadai untuk future taxable profit will available against which the
dikompensasi. unused tax losses may be utilized.
Koreksi terhadap kewajiban perpajakan diakui saat surat Amendments to tax obligations are recognized when a tax
ketetapan pajak diterima atau jika mengajukan keberatan, assessment result is received or, if it appealed against,
pada saat keputusan atas keberatan tersebut telah ditetapkan. when the results of the appeal are determined.
Pajak kini diakui berdasarkan laba kena pajak untuk tahun Current tax is recognized based on taxable income for the
yang bersangkutan, yang dihitung sesuai dengan peraturan year determined in accordance with current tax
perpajakan yang berlaku. regulations.
n. Imbalan Kerja n. Employee Benefits
Perusahaan membukukan penyisihan untuk imbalan The Company recorded allowance for postemployment
pascakerja program Imbalan pasti untuk karyawan sesuai benefits in the defined benefit program for employees in
dengan Undang-Undang Ketenagakerjaan No.13/2003, accordance with Labor Law No.13/2003, 25 March 2003
tanggal 25 Maret 2003 dan PSAK No. 24 (Revisi 2013) and SFAS No. 24 (2013 Revision) concerning "Employee
mengenai “Imbalan Kerja”. Benefits".
Perusahaan diharuskan menyediakan imbalan pensiun The company is required to provide minimum pension
minimum yang diatur dalam Undang-Undang benefits as stipulated in the Labor Law No. 11 Tahun 2020
Ketenagakerjaan No. 11 Tahun 2020, yang merupakan which represents an underlying defined benefit obligation.
liabilitas imbalan pasti. Jika imbalan pensiun sesuai dengan If the pension benefits based on Labor Law No. 11 Tahun
Undang Undang Ketenagakerjaan No. 11 Tahun 2020 lebih 2020 are higher, the difference is recorded as part of the
besar, selisih tersebut diakui sebagai bagian dari liabilitas overall pension benefits obligation.
imbalan pensiun.
Imbalan pascakerja diakui sebesar jumlah yang diukur Post-employment benefits are recognized at the amount
dengan menggunakan dasar diskonto ketika pekerja telah measured on a discount basis when the employee has
memberikan jasanya kepada Perusahaan dalam suatu periode provided services to the Company during an accounting
akuntansi. Liabilitas dan beban diukur dengan menggunakan period. Liabilities and expenses are measured using
teknik aktuaria yang mencakup pula kewajiban konstruktif actuarial techniques which include constructive obligations
yang timbul dari praktik kebiasaan Perusahaan. Dalam that arise from the Company's habitual practices. In
perhitungan liabilitas, imbalan harus didiskontokan dengan calculating liabilities, the benefit must be discounted using
menggunakan metode projected unit credit. the projected unit credit method.
Keuntungan dan kerugian aktuarial yang timbul dari Actuarial gains and losses arising from adjustments and
penyesuaian dan perubahan dalam asumsiasumsi aktuarial changes in actuarial assumptions are recognized
langsung diakui seluruhnya melalui penghasilan immediately through other comprehensive income as
komprehensif lainnya pada saat terjadinya. incurred.
18
Page 21
PT TRUST FINANCE INDONESIA Tbk PT TRUST FINANCE INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode dan Tahun yang berakhir pada tanggal For The Period and Year Ended as of
30 September 2023 dan 2022 dan 31 Desember 2022 September 30 2023 and 2022 and December 31, 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan berbeda) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI - lanjutan 2. SIGNIFICANT ACCOUNTING POLICIES - continued
o. Penggunaan Estimasi o. Use of Estimates
Penyusunan laporan keuangan sesuai dengan prinsip The preparation of the financial statements in accordance
akuntansi yang berlaku umum di Indonesia mengharuskan with accounting principles generally accepted in Indonesia
manajemen untuk membuat estimasi dan asumsi yang requires the management to make estimates and
mempengaruhi jumlah aset dan kewajiban dan pengungkapan assumptions that affect the reported amounts of assets and
aset dan kewajiban kontinjensi pada tanggal laporan liabilities, the disclosures of the contingent assets and
keuangan serta jumlah pendapatan dan beban selama periode liabilities at the date of the financial statements, and the
pelaporan. reported amounts of revenues and expenses during the
reporting period.
Karena terdapat ketidakpastian yang melekat dalam Due to inherent uncertainty in the estimation
pembuatan estimasi, nilai aset, kewajiban, pendapatan dan determination, the actual amount of assets, liabilities,
beban sebenarnya yang akan dilaporkan di masa mendatang revenues and expenses reported in the future might possibly
kemungkinan berbeda dari estimasi tersebut. be different from the estimates.
p. Ketidakpastian Kondisi Ekonomi p. Uncertainty in Economic Conditions
Pada tanggal 11 Maret 2020, Organisasi Kesehatan Dunia On March 11, 2020, the World Health Organization
(WHO) telah menetapkan penyebaran wabah virus corona (WHO) has declared the spread of the corona virus
(“Covid-19”) sebagai pandemi global. Wabah Covid-19 telah outbreak (“Covid-19”) a global pandemic. The Covid-19
menyebabkan terjadinya perlambatan ekonomi global dan outbreak has caused a global and domestic economic
domestik, yang mungkin akan mempengaruhi operasi slowdown, which may affect the Company's operations as
Perusahaan serta pelanggan dan pemasok perusahaan. well as its customers and suppliers.
Meskipun gangguan ini diperkirakan hanya bersifat Although this disruption is estimated to be only temporary,
sementara, namun terdapat ketidakpastian yang cukup tinggi there is considerable uncertainty regarding the extent of its
terkait luas dampaknya terhadap operasi dan kinerja impact on the Company's operations and financial
keuangan Perusahaan. performance.
Luas dampak tersebut bergantung pada beberapa The extent of this impact depends on certain unpredictable
perkembangan tertentu di masa depan yang tidak dapat future developments at this time, including the duration of
diprediksi pada saat ini, termasuk durasi penyebaran wabah, the outbreak, economic policies and other policies
kebijakan ekonomi dan kebijakan lainnya yang diterapkan implemented by the Government to eradicate the threat of
Pemerintah untuk memberantas ancaman Covid-19, serta Covid-19, and the impact of these factors on employees,
dampak faktor-faktor tersebut terhadap pegawai, pelanggan customers and company suppliers.
dan pemasok perusahaan.
Manajemen berkeyakinan bahwa pandemi Covid-19 saat ini Management believes that the current Covid-19 pandemic
memiliki dampak yang tidak material terhadap Perusahaan has an immaterial impact on the Company, although there
meskipun terdapat ketidakpastian signifikan mengenai is significant uncertainty regarding the impact of these
dampak kondisi ini terhadap kegiatan Perusahaan dimasa conditions on the Company's future activities.
depan.
3. PENGGUNAAN PERTIMBANGAN, ESTIMASI DAN 3. USE OF CONSIDERATION, ESTIMATION, AND
ASUMSI SIGNIFIKAN SIGNIFICANT ASSUMPTIONS
Penyusunan laporan keuangan mengharuskan manajemen untuk The preparation of financial statements requires management
membuat estimasi dan asumsi yang mempengaruhi jumlah aset to make estimates and assumptions that affect the amount of
dan liabilitas dan pengungkapan aset dan liabilitas kontinjensi assets and liabilities and the disclosure of contingent assets and
pada tanggal laporan keuangan serta jumlah pendapatan dan liabilities at the date of the financial statements and the total
beban yang dilaporkan selama periode pelaporan. income and expenses reported during the reporting period.
19
Page 22
PT TRUST FINANCE INDONESIA Tbk PT TRUST FINANCE INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode dan Tahun yang berakhir pada tanggal For The Period and Year Ended as of
30 September 2023 dan 2022 dan 31 Desember 2022 September 30 2023 and 2022 and December 31, 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan berbeda) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
3. PENGGUNAAN PERTIMBANGAN, ESTIMASI DAN 3. USE OF CONSIDERATION, ESTIMATION, AND
ASUMSI SIGNIFIKAN - lanjutan SIGNIFICANT ASSUMPTIONS - continued
Pos-pos signifikan yang terkait dengan estimasi dan asumsi antara Significant items related to estimates and assumptions include:
lain:
a. Penyisihan Penurunan Nilai Piutang Pembiayaan a. Allowance for Impairment of Investment Financing and
Investasi dan Pembiayaan Multiguna Multipurpose Financing Receivables
Perusahaan mengevaluasi akun tertentu jika terdapat The company evaluates certain accounts if there is
informasi bahwa pelanggan yang bersangkutan tidak dapat information that the customer concerned cannot fulfill his
memenuhi kewajiban keuangannya. financial obligations.
Dalam hal tersebut, Perusahaan mempertimbangkan, In that case, the Company considers, based on available
berdasarkan fakta dan situasi yang tersedia, termasuk namun facts and situations, including but not limited to, the period
tidak terbatas pada, jangka waktu hubungan dengan of customer relationship and credit status of customers and
pelanggan dan status kredit dari pelanggan dan faktor pasar known market factors, to record specific provisions on the
yang telah diketahui, untuk mencatat provisi spesifik atas amount of investment financing receivables to reduce the
jumlah piutang pembiayaan investasi guna mengurangi amount of receivables investment financing at the amount
jumlah piutang pembiayaan investasi pada jumlah yang expected to be received. These specific provisions are re-
diharapkan dapat diterima. Provisi spesifik ini dievaluasi evaluated and adjusted if additional information received
kembali dan disesuaikan jika tambahan informasi yang affects the amount of allowance for impairment losses.
diterima mempengaruhi jumlah penyisihan kerugian
penurunan nilai.
b. Aset Tetap dan Aset Sewaan b. Fixed Assets and Leases Assets
Biaya perolehan aset tetap disusutkan dengan menggunakan The cost of fixed assets is depreciated using the fixed
metode persentase tetap dari nilai buku berdasarkan estimasi percentage method of book value based on the estimated
masa manfaat ekonomisnya. useful lives of the assets.
Manajemen mengestimasi masa manfaat ekonomis aset tetap Management estimates the economic useful lives of
dengan tarif 5%, 25% dan 50%. Umur masa manfaat ini property, plant and equipment at 5%, 25% and 50%. The
adalah umur yang secara umum diharapkan dalam industri di useful life is the age generally expected in the industry in
mana Perusahaan menjalankan bisnisnya. Perubahan tingkat which the Company does business. Changes in the level of
pemakaian dan perkembangan teknologi dapat usage and technological development can affect the
mempengaruhi masa manfaat ekonomis dan nilai sisa aset, economic useful lives and the residual value of assets, and
dan karenanya biaya penyusutan masa depan mungkin therefore future depreciation costs may be revised.
direvisi.
Biaya perolehan aset sewaan disusutkan dengan The cost of leased assets is depreciated using the fixed
menggunakan metode persentase tetap dari nilai buku percentage method of book value based on estimated
berdasarkan estimasi masa manfaat ekonomisnya. economic useful lives. Management estimates the economic
Manajemen mengestimasi masa manfaat ekonomis aset useful lives of the leased assets at a rate of 50%. Changes
sewaan dengan tarif 50%. Perubahan tingkat pemakaian dan in the level of usage and technological development can
perkembangan teknologi dapat mempengaruhi masa manfaat affect the economic useful lives and the residual value of
ekonomis dan nilai sisa aset, dan karenanya biaya penyusutan assets, and therefore future depreciation costs may be
masa depan mungkin direvisi. revised.
c. Pajak Penghasilan c. Income Taxes
Beban pajak terdiri dari beban pajak kini dan beban pajak Tax expense consists of current tax expense and deferred
tangguhan. Beban pajak diakui pada laporan laba rugi dan tax expense. Tax expenses are recognized in the statement
penghasilan komprehensif lain kecuali untuk item yang of profit or loss and other comprehensive income except for
langsung diakui di komponen ekuitas lainnya, dimana beban items that are recognized directly in other equity
pajak yang terkait dengan item tersebut diakui di penghasilan components, where the tax expense related to the item is
komprehensif lain. recognized in other comprehensive income.
20
Page 23
PT TRUST FINANCE INDONESIA Tbk PT TRUST FINANCE INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode dan Tahun yang berakhir pada tanggal For The Period and Year Ended as of
30 September 2023 dan 2022 dan 31 Desember 2022 September 30 2023 and 2022 and December 31, 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan berbeda) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
3. PENGGUNAAN PERTIMBANGAN, ESTIMASI DAN 3. USE OF CONSIDERATION, ESTIMATION, AND
ASUMSI SIGNIFIKAN - lanjutan SIGNIFICANT ASSUMPTIONS - continued
c. Pajak Penghasilan - lanjutan c. Income Taxes - continued
Perubahan terhadap kewajiban perpajakan dicatat pada saat Amendments to tax obligations are recorded when an
diterimanya surat ketetapan, atau apabila dilakukan keberatan assessment letter is received, or if an objection and / or
dan/atau banding, ketika hasil keberatan dan/atau banding appeal is made, when the result of the objection and / or
sudah diputuskan. appeal has been decided.
Pajak Kini Current Tax
Beban pajak kini adalah utang pajak yang ditentukan Current tax expense is tax debt determined based on
berdasarkan laba kena pajak untuk tahun yang bersangkutan taxable income for the year concerned which is calculated
yang dihitung berdasarkan tarif pajak yang berlaku atau yang based on the applicable tax rate or which has been
secara substansial telah berlaku pada tanggal pelaporan. substantially in force at the reporting date.
Pajak Tangguhan Deferred Tax
Perusahaan menerapkan metode aset dan liabilitas dalam The company applies the asset and liability method in
menghitung beban pajaknya. Dengan metode ini, aset dan calculating its tax burden. Under this method, deferred tax
liabilitas pajak tangguhan diakui setiap tanggal pelaporan assets and liabilities are recognized at each reporting date
sebesar perbedaan temporer aset dan liabilitas untuk tujuan at the temporary differences in assets and liabilities for
akuntansi dan tujuan pajak. Metode ini juga mengharuskan accounting and tax purposes. This method also requires the
pengakuan manfaat pajak di masa akan datang, seperti recognition of future tax benefits, such as fiscal loss
kompensasi rugi fiskal, jika kemungkinan realisasi manfaat compensation, if the probability of realization of such
tersebut di masa mendatang cukup besar (probable). Tarif benefits in the future is quite large (probable). Applicable
pajak yang berlaku atau yang secara substansial telah berlaku tax rates or substantially applicable are used to determine
digunakan dalam menentukan pajak penghasilan tangguhan. deferred income tax.
Aset pajak tangguhan diakui apabila terdapat kemungkinan Deferred tax assets are recognized when there is a high
besar bahwa jumlah laba fiskal pada masa datang akan probability that future taxable income will be available
memadai untuk mengkompensasi perbedaan temporer yang against which the temporary differences will be created.
menimbulkan aset pajak tangguhan tersebut.
Jumlah tercatat aset pajak tangguhan ditelaah pada setiap The carrying amount of deferred tax assets is reviewed at
tanggal laporan posisi keuangan dan diturunkan apabila laba each statement of financial position date and reduced if
fiskal mungkin tidak memadai untuk mengkompensasi fiscal income may not be sufficient to compensate some or
sebagian atau semua aset pajak tangguhan. all of the deferred tax assets.
d. Imbalan kerja d. Employee Benefits
Nilai kini liabilitas imbalan kerja tergantung pada sejumlah The present value of employee benefits liabilities depends
faktor yang ditentukan dengan menggunakan asumsi on a number of factors determined using actuarial
aktuaria. Asumsi yang digunakan dalam menentukan biaya assumptions. Assumptions used in determining the net cost
bersih untuk pensiun termasuk tingkat pengembalian jangka for pensions include the expected long-term rate of return
panjang yang diharapkan atas aset program dan tingkat on plan assets and the relevant discount rate. Any change
diskonto yang relevan. Setiap perubahan dalam asumsi ini in this assumption will have an impact on the carrying
akan berdampak pada nilai tercatat liabilitas imbalan kerja. value of employee benefits liabilities.
21
Page 24
PT TRUST FINANCE INDONESIA Tbk PT TRUST FINANCE INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode dan Tahun yang berakhir pada tanggal For The Period and Year Ended as of
30 September 2023 dan 2022 dan 31 Desember 2022 September 30 2023 and 2022 and December 31, 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan berbeda) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
3. PENGGUNAAN PERTIMBANGAN, ESTIMASI DAN 3. USE OF CONSIDERATION, ESTIMATION, AND
ASUMSI SIGNIFIKAN - lanjutan SIGNIFICANT ASSUMPTIONS - continued
d. Imbalan kerja - lanjutan d. Employee Benefits - continued
Asumsi tingkat pengembalian yang diharapkan atas aset Assumptions for expected returns on plan assets are
program ditentukan secara seragam, dengan uniformly determined, taking into account long-term
mempertimbangkan pengembalian historis jangka panjang, historical returns, asset allocation and future estimates of
alokasi aset dan perkiraan masa depan atas pengembalian long term return on investment.
investasi jangka panjang.
Asumsi penting lainnya untuk liabilitas imbalan kerja Other important assumptions for employee benefits
sebagian didasarkan pada kondisi pasar saat ini. Hasil aktual obligations are based in part on current market conditions.
dapat berbeda dari estimasi tersebut. Actual results may differ from those estimates.
4. KAS DAN SETARA KAS 4. CASH AND CASH EQUIVALENTS
30 Sept 2023 31 Des 2022
Kas 13.521.100 22.553.819 Cash on hand
Bank - Pihak ketiga Bank - Third parties
PT Bank Artha Graha PT Bank Artha Graha
PT Bank
International,
Artha GrahaTbk
International Tbk 4.549.480.073 9.345.808.130 International Tbk
PT Bank Maybank Indonesia Tbk 2.547.016.222 - PT Bank Maybank Indonesia Tbk
PT Bank Central Asia Tbk 2.344.509.279 4.129.976.877 PT Bank Central Asia Tbk
PT Bank Negara Indonesia PT Bank Negara Indonesia
(Persero) Tbk 248.160.357 125.051.614 (Persero) Tbk
PT Bank Rakyat Indonesia PT Bank Rakyat Indonesia
(Persero) Tbk 53.638.205 101.622.021 (Persero) Tbk
PT Bank Victoria PT Bank Victoria
International Tbk 48.246.247 113.298.664 International Tbk
PT Bank IBK Indonesia Tbk 5.131.555 5.292.189 PT Bank IBK Indonesia Tbk
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 3.494.761 102.830.635 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
PT Bank Raya Indonesia Tbk - 12.382.102 PT Bank Raya Indonesia Tbk
Subjumlah Bank 9.799.676.699 13.936.262.232 Subtotal Bank
Deposito - Pihak ketiga Time deposits - Third Party
PT Bank Victoria PT Bank Victoria
International, Tbk 30.000.000.000 42.500.000.000 International, Tbk
Jumlah Kas dan Setara Kas 39.813.197.799 56.458.816.051 Total Cash and Cash Equivalents
Jangka waktu deposito adalah 1-6 bulan dalam mata uang Rupiah The deposit term is 1-6 months in Rupiah with an interest rate of
dengan tingkat suku bunga 4,5% per tahun. 4.5% per year.
22
Page 25
PT TRUST FINANCE INDONESIA Tbk PT TRUST FINANCE INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode dan Tahun yang berakhir pada tanggal For The Period and Year Ended as of
30 September 2023 dan 2022 dan 31 Desember 2022 September 30 2023 and 2022 and December 31, 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan berbeda) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
5. PIUTANG PEMBIAYAAN INVESTASI 5. INVESTMENT FINANCING RECEIVABLES
Akun ini merupakan piutang atas piutang transaksi pembiayaan This account represents receivables from investment financing
investasi dari para konsumen pihak ketiga sebagai berikut: transaction receivables from third party consumers as follows:
30 Sept 2023 31 Des 2022
Piutang pembiayaan investasi 278.316.577.717 273.581.705.562 Investment financing receivables
Nilai residu yang dijamin 99.081.945.000 84.513.066.624 Residual value guaranteed
Jaminan (99.081.945.000) (84.513.066.624) Guarantee
Pendapatan pembiayaan investasi Unrecognized investment
yang belum diakui (19.147.661.606) (21.212.516.405) financing income
Subjumlah 259.168.916.111 252.369.189.157 Subtotal
Penyisihan kerugian penurunan nilai (12.410.790.874) (12.410.790.874) Allowance for impairment losses
Jumlah Bersih 246.758.125.237 239.958.398.283 Nett Total
Angsuran piutang pembiayaan investasi yang akan diterima dari Installments of investment financing receivables to be received
konsumen sesuai dengan tanggal jatuh temponya adalah sebagai from consumers in accordance with the maturity date are as
berikut: follows:
30 Sept 2023 31 Des 2022
Piutang pembiayaan investasi Investment financing receivables
jatuh tempo dalam: due in:
Satu tahun 216.315.840.563 202.531.844.870 One year
Dua tahun 51.021.747.036 55.372.029.341 Two years
Tiga tahun 10.971.770.118 15.677.831.351 Three years
Empat tahun 7.220.000 - Four years
Jumlah 278.316.577.717 273.581.705.562 Total
Pengelompokan piutang pembiayaan investasi berdasarkan The grouping of investment financing receivables based on the
jumlah hari tunggakan adalah sebagai berikut: number of days in arrears is as follows:
30 Sept 2023 31 Des 2022
Tidak ada tunggakan 272.657.205.617 266.237.433.930 There are no arrears
1 - 30 hari 1.119.274.900 1.863.183.851 1 - 30 days
31 - 60 hari 297.511.000 796.382.101 31 - 60 days
61 - 90 hari 254.129.000 622.173.452 61 - 90 days
91 - 120 hari 215.984.000 339.426.328 91 - 120 days
Lebih dari 120 hari 3.772.473.200 3.723.105.900 More than 120 days
Jumlah 278.316.577.717 273.581.705.562 Total
Mutasi penyisihan kerugian penurunan nilai: The movement in the allowance for impairment losses:
30 Sept 2023 31 Des 2022
Saldo awal tahun 12.410.790.874 12.410.790.874 Balance beginning year
Penambahan (pengurangan) penyisihan Additional (disposal) allowance
kerugian penurunan nilai - - for impairment losses
Jumlah 12.410.790.874 12.410.790.874 Total
23
Page 26
PT TRUST FINANCE INDONESIA Tbk PT TRUST FINANCE INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode dan Tahun yang berakhir pada tanggal For The Period and Year Ended as of
30 September 2023 dan 2022 dan 31 Desember 2022 September 30 2023 and 2022 and December 31, 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan berbeda) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
5. PIUTANG PEMBIAYAAN INVESTASI - lanjutan 5. INVESTMENT FINANCING RECEIVABLES - continued
Berdasarkan kontrak pembiayaan investasi, konsumen melakukan Based on investment financing contracts, consumers do
pembiayaan secara bulanan dalam jumlah tetap. Tingkat bunga monthly financing in a fixed amount. The average interest rate
rata-rata pembiayaan investasi berkisar 15% – 22% pada tahun for investment financing ranges from 15% - 22% in 2023 and
2023 dan 2022. 2022.
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022, piutang As of 30 September 2023 and 31 December 2022, investment
pembiayaan investasi bruto telah dikurangkan dengan pendapatan financing receivables have been deducted with deferred income
ditangguhkan yang merupakan kompensasi atas biaya transaksi which is compensation for transaction costs amounting to
masing-masing sebesar Rp457.646.484 dan Rp452.544.223. Rp457,646,484 and Rp452,544,223.
Pada tanggal 30 September 2023, piutang pembiayaan investasi As of 30 September 2023, investment financing receivables are
dijadikan agunan untuk memperoleh pinjaman bank. used as collateral to obtain bank loan.
Manajemen yakin bahwa tidak terdapat konsentrasi signifikan Management believes that there is no significant concentration
atas risiko kredit pada piutang pembiayaan investasi dari pihak of credit risk on investment financing receivables from third
ketiga. parties.
Manajemen berkeyakinan bahwa penyisihan kerugian penurunan Management believes that the allowance for impairment losses
nilai cukup untuk menutup kerugian atas kemungkinan tidak is sufficient to cover losses from possible future uncollectible
tertagihnya piutang pembiayaan investasi di kemudian hari. investment financing receivables.
6. PIUTANG PEMBIAYAAN MULTIGUNA 6. MULTIPURPOSE FINANCING RECEIVABLES
Akun ini merupakan piutang atas piutang transaksi pembiayaan This account represents receivables from multipurpose
multiguna dari para konsumen pihak ketiga sebagai berikut: financing transaction receivables from third party consumers as
follows:
30 Sept 2023 31 Des 2022
Piutang pembiayaan multiguna- Multipurpose financing receivables -
bruto 94.412.708.986 75.284.348.807 Gross
Pendapatan piutang pembiayaan Unrecognized financing
yang belum diakui (7.295.023.775) (4.235.015.997) receivables income
Sub jumlah 87.117.685.211 71.049.332.810 Sub total
Penyisihan kerugian penurunan nilai (5.531.938.892) (5.531.938.892) Allowance for impairment losses
Jumlah bersih 81.585.746.319 65.517.393.918 Nett total
Angsuran piutang pembiayaan multiguna yang akan diterima dari Installments of multipurpose financing receivables to be
konsumen sesuai dengan tanggal jatuh temponya adalah sebagai received from consumers in accordance with the maturity date
berikut: are as follows:
30 Sept 2023 31 Des 2022
Piutang pembiayaan multiguna Multipurpose financing
jatuh tempo dalam: receivables due in:
Satu tahun 76.185.984.481 72.913.359.716 One year
Dua tahun 17.573.418.791 2.324.239.091 Two years
Tiga tahun 653.305.714 33.000.000 Three years
Empat tahun - 13.750.000 Four years
Jumlah 94.412.708.986 75.284.348.807 Total
24
Page 27
PT TRUST FINANCE INDONESIA Tbk PT TRUST FINANCE INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode dan Tahun yang berakhir pada tanggal For The Period and Year Ended as of
30 September 2023 dan 2022 dan 31 Desember 2022 September 30 2023 and 2022 and December 31, 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan berbeda) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
6. PIUTANG PEMBIAYAAN MULTIGUNA - lanjutan 6. MULTIPURPOSE FINANCING RECEIVABLES -
continued
Pengelompokan piutang pembiayaan investasi berdasarkan The grouping of investment financing receivables based on the
jumlah hari tunggakan adalah sebagai berikut: number of days in arrears is as follows:
30 Sept 2023 31 Des 2022
Tidak ada tunggakan 88.335.519.986 75.007.435.353 There are no arrears
1 - 30 hari 5.685.484.000 189.233.818 1 - 30 days
31 - 60 hari 391.705.000 45.483.818 31 - 60 days
61 - 90 hari - 36.608.818 61 - 90 days
91 - 120 hari - - 91 - 120 days
Lebih dari 120 hari - 5.587.000 More than 120 days
Jumlah 94.412.708.986 75.284.348.807 Total
Mutasi penyisihan kerugian penurunan nilai: The movement in the allowance for impairment losses:
30 Sept 2023 31 Des 2022
Saldo awal tahun 5.531.938.892 5.531.938.892 Balance beginning year
Penambahan (pengurangan) penyisihan Additional (disposal) allowance
kerugian penurunan nilai - - for impairment losses
Jumlah 5.531.938.892 5.531.938.892 Total
Berdasarkan kontrak pembiayaan multiguna, konsumen Based on multipurpose financing contracts, consumers do
melakukan pembiayaan secara bulanan dalam jumlah tetap. monthly financing in a fixed amount. The average interest rate
Tingkat bunga rata-rata pembiayaan multiguna berkisar 15% – for multipurpose financing ranges from 15% - 18% in 2023 and
18% pada tahun 2023 dan 2022. 2022.
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022, piutang As of 30 September 2023 and 31 December 2022, multipurpose
pembiayaan multiguna bruto telah dikurangkan dengan financing receivables have been deducted with deferred income
pendapatan ditangguhkan yang merupakan kompensasi atas biaya which is compensation for transaction costs amounting to
transaksi masing-masing sebesar Rp59.342.015 dan Rp59,342,015 and Rp1,604,980.
Rp1.604.980.
Manajemen yakin bahwa tidak terdapat konsentrasi signifikan Management believes that there is no significant concentration
atas risiko kredit pada piutang pembiayaan multiguna dari pihak of credit risk on multipurpose financing receivables from third
ketiga. parties.
Manajemen berkeyakinan bahwa penyisihan kerugian penurunan Management believes that the allowance for impairment losses
nilai cukup untuk menutup kerugian atas kemungkinan tidak is sufficient to cover losses from possible future uncollectible
tertagihnya piutang pembiayaan multiguna di kemudian hari. multipurpose financing receivables.
7. BIAYA DIBAYAR DIMUKA 7. PREPAID EXPENSES
Akun ini merupakan biaya sewa dibayar dimuka sebesar This account represents prepaid rental fees of Rp396,258,030
Rp396.258.030 dan Rp399.973.364 masing-masing pada tanggal and Rp399,973,364 as of 30 September 2023 and 31 December
30 September 2023 dan 31 Desember 2022. 2022.
25
Page 28
PT TRUST FINANCE INDONESIA Tbk PT TRUST FINANCE INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode dan Tahun yang berakhir pada tanggal For The Period and Year Ended as of
30 September 2023 dan 2022 dan 31 Desember 2022 September 30 2023 and 2022 and December 31, 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan berbeda) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
8. ASET SEWAAN 8. LEASED ASSETS
30 September 2023/September 30, 2023
Saldo awal/ Penambahan/ Penghapusan/ Saldo akhir/
Beginning balance Addition Deduction Ending balance
Harga perolehan 2.432.950.000 - - 2.432.950.000 Acquisition cost
Akumulasi penyusutan 1.482.430.470 387.433.596 - 1.869.864.066 Accumulated depreciation
Nilai Buku 950.519.530 (387.433.596) - 563.085.934 Book Value
31 Desember 2022/December 31, 2022
Saldo awal/ Penambahan/ Penghapusan/ Saldo akhir/
Beginning balance Addition Deduction Ending balance
Harga perolehan 1.347.650.000 1.085.300.000 - 2.432.950.000 Acquisition cost
Akumulasi penyusutan 1.248.485.939 233.944.531 - 1.482.430.470 Accumulated depreciation
Nilai Buku 99.164.061 851.355.469 - 950.519.530 Book Value
Pada tahun 2023 dan 2022, jumlah penyusutan aset sewaan yang In 2023 and 2022, the amount of depreciation of leased assets
dibebankan pada beban administrasi dan umum, masing-masing which were charged to general and administration expenses
sebesar Rp387.433.596 dan Rp233.944.531. was Rp387,433,596 and Rp233,944,531.
Uang jaminan sewa yang diterima Perusahaan atas aset sewaan The security deposit received by the Company for the leased
adalah sebesar Rp217.560.000 pada tahun 2023 dan 2022 assets amounting to Rp217,560,000 in 2023 and 2022 are
disajikan sebagai akun ”Jaminan Aset Sewaan” dalam laporan presented as a "Leased Asset Guarantee" account in the
posisi keuangan. statement of financial position.
Aset sewaan dan aset tetap telah diasuransikan secara gabungan Leased assets and fixed assets have been jointly insured against
terhadap risiko kebakaran, pencurian, kebanjiran dan risiko fire, theft, flood and other risks (allrisk) with coverage for 2023
lainnya (all-risk) dengan nilai pertanggungan untuk tahun 2023 and 2022 amounting to Rp10,711,600,000. The Company's
dan 2022 masing-masing sebesar Rp10.711.600.000. Manajemen management believes that the insurance coverage is sufficient
Perusahaan berkeyakinan bahwa nilai pertanggungan tersebut to cover possible losses on the assets insured.
cukup untuk menutup kemungkinan kerugian atas aset yang
dipertanggungkan.
Berdasarkan evaluasi yang dilakukan, manajemen berpendapat Based on the evaluation conducted, management believes that
bahwa tidak terdapat peristiwa atau perubahan keadaan yang there were no events or changes in circumstances that indicate
menunjukkan adanya penurunan nilai aset sewaan Perusahaan a decrease in the value of the Company's leased assets for the
untuk tahun yang berakhir pada tanggal 30 September 2023 dan years ended 30 September 2023 and 31 December 2022.
31 Desember 2022.
9. ASET TETAP 9. FIXED ASSETS
30 September 2023/September 30, 2023
Saldo awal/ Penambahan/ Penghapusan/ Saldo akhir/
Beginning balance Addition Deduction Ending balance
Harga perolehan Acquisition cost
Tanah 3.633.196.388 - - 3.633.196.388 Land
Bangunan 4.179.424.021 - - 4.179.424.021 Building
Peralatan kantor 2.124.228.778 20.017.000 - 2.144.245.778 Office equipment
Perabotan kantor 465.341.245 - - 465.341.245 Office furniture
Kendaraan 8.156.887.666 1.232.000.000 - 9.388.887.666 Vehicles
Sub-jumlah 18.559.078.098 1.252.017.000 - 19.811.095.098 Sub-total
Aset dalam penyelesaian - 41.555.350.000 - 41.555.350.000 Assets under construction
Jumlah 18.559.078.098 42.807.367.000 - 61.366.445.098 Total
Akumulasi penyusutan Accumulated depreciation
Bangunan 2.066.198.505 156.728.403 - 2.222.926.908 Building
Peralatan kantor 1.963.129.727 33.468.101 - 1.996.597.828 Office equipment
Perabotan kantor 465.341.245 - - 465.341.245 Office furniture
Kendaraan 6.649.999.748 923.040.703 - 7.573.040.451 Vehicles
Jumlah 11.144.669.225 1.113.237.207 - 12.257.906.432 Total
Nilai Buku 7.414.408.873 49.108.538.666 Book Value
26
Page 29
PT TRUST FINANCE INDONESIA Tbk PT TRUST FINANCE INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode dan Tahun yang berakhir pada tanggal For The Period and Year Ended as of
30 September 2023 dan 2022 dan 31 Desember 2022 September 30 2023 and 2022 and December 31, 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan berbeda) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
9. ASET TETAP - lanjutan 9. FIXED ASSETS - continued
31 Desember 2022/December 31, 2022
Saldo awal/ Penambahan/ Penghapusan/ Saldo akhir/
Beginning balance Addition Deduction Ending balance
Harga perolehan Acquisition cost
Tanah 3.633.196.388 - - 3.633.196.388 Land
Bangunan 4.179.424.021 - - 4.179.424.021 Building
Peralatan kantor 2.101.422.578 22.806.200 - 2.124.228.778 Office equipment
Perabotan kantor 465.341.245 - - 465.341.245 Office furniture
Kendaraan 7.848.287.666 308.600.000 - 8.156.887.666 Vehicles
Jumlah 18.227.671.898 331.406.200 - 18.559.078.098 Total
Akumulasi penyusutan Accumulated depreciation
Bangunan 1.857.227.301 208.971.204 - 2.066.198.505 Building
Peralatan kantor 1.911.633.280 51.496.447 - 1.963.129.727 Office equipment
Perabotan kantor 465.341.245 - - 465.341.245 Office furniture
Kendaraan 5.223.177.453 1.426.822.295 - 6.649.999.748 Vehicles
Jumlah 9.457.379.279 1.687.289.946 - 11.144.669.225 Total
Nilai Buku 8.770.292.619 7.414.408.873 Book Value
Pada tahun 2023 dan 2022, jumlah penyusutan aset tetap yang In 2023 and 2022, the amount of depreciation of fixed assets
dibebankan pada beban administrasi dan umum, masing-masing which were charged to administrative and general expenses
sebesar Rp1.113.237.207 dan Rp1.687.289.946. was Rp1,113,237,207 and Rp1,687,289,946.
Aset dalam penyelesaian merupakan unit ruang perkantoran di Assets in construction is an office space unit in the Equity
gedung Equity Tower, Jl. Jendral Sudirman Kav. No 52-53, Tower building, Jl. Jendral Sudirman Kav. No. 52-53, South
Jakarta Selatan. Jakarta.
Penjualan atas aset tetap sebagai berikut: The sale of fixed assets is as follows:
30 Sept 2023 31 Des 2022
Harga jual - - Selling price
Nilai buku - - Book value
Laba penjualan aset tetap - - Profit from sale of fixed assets
Aset sewaan dan aset tetap telah diasuransikan secara gabungan Leased assets and fixed assets have been jointly insured against
terhadap risiko kebakaran, pencurian, kebanjiran dan risiko fire, theft, flood and other risks (allrisk) with coverage for 2023
lainnya (all-risk) dengan nilai pertanggungan untuk tahun 2023 and 2022 amounting to Rp10,711,600,000. The Company's
dan 2022 masing-masing sebesar Rp10.711.600.000. Manajemen management believes that the insurance coverage is sufficient
Perusahaan berkeyakinan bahwa nilai pertanggungan tersebut to cover possible losses on the assets insured.
cukup untuk menutup kemungkinan kerugian atas aset yang
dipertanggungkan.
Berdasarkan evaluasi yang dilakukan, manajemen berpendapat Based on the evaluation conducted, management believes that
bahwa tidak terdapat peristiwa atau perubahan keadaan yang there were no events or changes in circumstances that indicate
menunjukkan adanya penurunan nilai aset sewaan Perusahaan a decrease in the value of the Company's leased assets for the
untuk tahun yang berakhir pada tanggal 30 September 2023 dan years ended 30 September 2023 and 31 December 2022.
31 Desember 2022.
10. ASET LAIN-LAIN 10. OTHER ASSETS
30 Sept 2023 31 Des 2022
Uang jaminan 403.382.785 403.382.785 Security deposit
Lain-lain 26.500.000 14.000.000 Others
Jumlah 429.882.785 417.382.785 Total
27
Page 30
PT TRUST FINANCE INDONESIA Tbk PT TRUST FINANCE INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode dan Tahun yang berakhir pada tanggal For The Period and Year Ended as of
30 September 2023 dan 2022 dan 31 Desember 2022 September 30 2023 and 2022 and December 31, 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan berbeda) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
11. UTANG BANK 11. BANK LOANS
30 Sept 2023 31 Des 2022
PT Bank Artha Graha International, Tbk 29.820.000.000 - PT Bank Artha GrahaInternational Tbk
PT Bank Victoria International, Tbk 5.000.000.000 5.000.000.000 PT Bank Victoria International, Tbk
PT Bank Central Asia, Tbk 1.309.998.143 2.039.203.867 PT Bank Central Asia, Tbk
Jumlah 36.129.998.143 7.039.203.867 Total
a. PT Bank Artha Graha International, Tbk a. PT Bank Artha Graha International, Tbk
Berdasarkan Akta Notaris Christina Susanto No. 33 tanggal Based on Notarial Deed Christina Susanto No. 33 dated 26
26 September 2023 tentang perjanjian kredit. Perusahaan September 2023 regarding credit facility, The Company
memperoleh fasilitas pinjaman Fixed Loan untuk tujuan obtained an Fixed Loan facility from for working capital
modal kerja dengan jumlah sebesar Rp30.000.000.000. Jangka amounted to Rp30,000,000,000. The term of the loan facility
waktu fasilitas pinjaman selama 3 tahun dengan tingkat suku is 3 years with an interest rate of 11% per annum.
bunga 11% per tahun.
Pinjaman ini dijamin dengan piutang pembiayaan PT Trust This loan is guaranteed by financing receivables of PT Trust
Finance Indonesia Tbk (pembiayaan investasi alat berat) Finance Indonesia Tbk (heavy equipment investment
dengan jumlah pencairan sebesar 70% dari total nilai piutang financing) with a disbursement amount of 70% of the total
yang dijadikan jaminan dan sisa tenor dari masing-masing value of the receivables used as collateral and the remaining
Piutang menjadi tenor awal pinjaman bank. tenor of each receivable being the initial tenor of the bank
loan.
b. PT Bank Victoria International, Tbk b. PT Bank Victoria International, Tbk
Pada tanggal 29 April 2019 Perusahaan memperoleh fasilitas On April 29, 2019 the Company obtained a credit facility
kredit dengan batas maksimum pinjaman sebesar with a maximum loan limit of Rp5,000,000,000. The term of
Rp5.000.000.000. Jangka waktu perjanjian kredit ini selama this credit agreement is 12 months with an interest rate of
12 bulan dengan tingkat suku bunga 6,8% per tahun. 6.8% per year.
Pada tanggal 25 Mei 2023, PT Bank Victoria International, On May 25, 2023, PT Bank Victoria International, Tbk
Tbk menyetujui perpanjangan jangka waktu dari semula agreed to extend the term, from the original Credit
jangka waktu berakhir Perjanjian Kredit pada tanggal 30 Agreement with ended period on April 30, 2023 to April 30,
April 2023 menjadi 30 April 2024. Pinjaman ini dijamin 2024. This loan guarantee by blocked savings account
dengan blokir rekening tabungan No.048-10-7209-3 atas No.048-10-7209-3 of Suparman Sulina, with amounted of
nama Suparman Sulina, dengan nominal Rp5.000.000.000 Rp5,000,000,000 (five billion rupiah).
(lima milyar rupiah).
c. PT Bank Central Asia, Tbk c. PT Bank Central Asia, Tbk
Berdasarkan Perjanjian Kredit No.00699/PK/0980S/2021 Based on Credit Agreement No.00699/PK/0980S/2021
tanggal 6 Desember 2021. Perusahaan memperoleh fasilitas dated 6 December 2021, The Company obtained an
pinjaman Installment Loan dari BCA dengan batas maksimum Installment Loan loan facility from BCA with a maximum
sebesar Rp2.950.000.000. Jangka waktu fasilitas pinjaman limit of Rp2,950,000,000. The term of the loan facility is 3
selama 3 tahun dengan tingkat suku bunga 7,50% per tahun. years with an interest rate of 7.50% per annum.
Pinjaman ini dijamin dengan: (a) Sebidang tanah berikut This loan is guaranteed by: (a) A parcel of land and
bangunan dalam SHGB No. 340/Air Hitam terletak di Riau, building in SHGB No. 340 / Air Hitam located in Riau,
Pekan Baru dan (b) sebidang tanah berikut bangunan dalam Pekan Baru and (b) a plot of land and building in SHGB
SHGB No. 192/Tegal Sari yang terletak di Surabaya I, Jawa No.192/Tegal Sari located in Surabaya I, East Java.
Timur.
Berdasarkan Perjanjian Kredit No.1368/PK/SLK/2017 Based on Credit Agreement No.1368/PK/SLK/2017 dated 12
tanggal 12 Desember 2017, Perusahaan memperoleh fasilitas December 2017, The Company obtained an Installment
pinjaman Installment Loan dari BCA dengan batas maksimum Loan loan facility from BCA with a maximum limit of
sebesar Rp6.100.000.000. Jangka waktu fasilitas pinjaman Rp6,100,000,000. The term of the loan facility is 5 years
selama 5 tahun dengan tingkat suku bunga 9,25% per tahun. with an interest rate of 9.25% per annum.
28
Page 31
PT TRUST FINANCE INDONESIA Tbk PT TRUST FINANCE INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Based on Credit Agreement
NOTES TONo.1368/PK/SLK/2017
FINANCIAL STATEMENTS dated 12
Untuk Periode dan Tahun yang berakhir pada tanggal December 2017, TheFor Company obtained an Installment
The Period and Year Ended as of
30 September 2023 dan 2022 dan 31 Desember 2022 Loan September
loan facility from and
30 2023 BCA2022
withand
a December
maximum 31, limit of
2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan berbeda) Rp6,100,000,000. The term of the loan facility is 5
(Expressed in Rupiah, unless otherwise stated) years
with an interest rate of 9.25% per annum.
11. UTANG BANK - lanjutan 11. BANK LOANS - continued
b. PT Bank Central Asia, Tbk - lanjutan b. PT Bank Central Asia, Tbk - continued
Pinjaman ini dijamin dengan: (a) Sebidang tanah dalam This loan is guaranteed by: (a) A parcel of land in SHGB
SHGB No. 210/Sei Sikambing D seluas 94 m2 yang terletak No. 210 / Sei Sikambing D covering 94 m2 located in
di Medan, Sumatera Utara dan (b) sebidang tanah dalam Medan, North Sumatra and (b) a plot of land in SHGB
SHGB No.3736/Gunung Bahagia seluas 75 m2 yang terletak No.3736/Gunung Bahagia covering an area of 75 m2
di Balikpapan, Kalimantan Timur serta (c) sebidang tanah located in Balikpapan, East Kalimantan and (c) a plot of
dalam SHGB No. 192/Tegalsari seluas 60 m2 yang terletak di land in SHGB No.192/Tegalsari covering an area of 60 m2
Surabaya, Jawa Timur. located in Surabaya, East Java.
Saldo pinjaman tersebut telah dilunasi pada tanggal 5 Agustus The loan and was fully paid on August 5, 2021.
2021.
Pada tanggal 30 September 2023, utang bank telah dikurangkan As of 30 September 2023, bank loans were deducted by
dengan biaya transaksi terkait langsung dengan perolehan utang transaction costs directly related to the acquisition of bank
bank sebesar Rp180.000.000. loans amounting to Rp180,000,000.
12. UTANG SEWA PEMBIAYAAN 12. FINANCE LEASE PAYABLE
30 Sept 2023 31 Des 2022
PT BCA Finance - 58.414.912 PT BCA Finance
Dikurangi: Less:
Bagian jangka pendek - 58.414.912 Current portion
Bagian jangka panjang - - Non-Current portion
13. ANGSURAN DITERIMA DIMUKA 13. INSTALLMENTS RECEIVED IN ADVANCE
Akun ini merupakan jumlah angsuran pembiayaan investasi dan This account represents total installments of investment and
multiguna dari nasabah yang diterima dimuka oleh Perusahaan multipurpose financing from customers received in advance by
pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 masing- the Company as of 30 September 2023 and 31 December 2022
masing sebesar Rp4.028.834.910 dan Rp3.855.750.526. amounting to Rp4,028,834,910 and Rp3,855,750,526.
14. BEBAN AKRUAL 14. ACCRUED EXPENSES
Pada tanggal 31 Desember 2022, beban akrual merupakan beban As of 31 December 2022 , accrued expenses is represents
atas jasa profesional masing-masing sebesar Rp110.000.000. expenses for professional fee amounting to Rp110,000,000.
15. UTANG LAIN-LAIN 15. OTHER PAYABLES
30 Sept 2023 31 Des 2022
Uang titipan pelanggan 2.494.911.282 2.203.288.038 Advance from customer
Asuransi 364.194.231 723.521.888 Insurance
Jumlah 2.859.105.513 2.926.809.926 Total
Uang titipan pelanggan merupakan penerimaan pertama atas Advance from customer is the first receipt of administration and
angsuran administrasi dan asuransi yang belum diketahui kontrak insurance installments that are not yet known contracts and
dan uang titipan lainnya. other deposits.
Titipan asuransi merupakan jumlah pembayaran premi asuransi Insurance payable is the amount of insurance premium
oleh konsumen kepada Perusahaan tetapi belum dibayarkan payment by consumers to the Company but has not been paid to
kepada perusahaan asuransi. the insurance company.
29
Page 32
PT TRUST FINANCE INDONESIA Tbk PT TRUST FINANCE INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode dan Tahun yang berakhir pada tanggal For The Period and Year Ended as of
30 September 2023 dan 2022 dan 31 Desember 2022 September 30 2023 and 2022 and December 31, 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan berbeda) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
16. PERPAJAKAN 16. TAXATION
a. Pada tahun 2023 dan 2022, pajak dibayar dimuka merupakan a. In 2023 and 2022, prepaid taxes represent of Value Added
Pajak Pertambahan Nilai masing-masing sebesar Tax with amounted to Rp140,657,548 and Rp35,593,796,
Rp140.657.548 dan Rp35.593.796. respectively.
b. Utang Pajak b. Tax Payables
30 Sept 2023 31 Des 2022
Pajak penghasilan Income tax:
PPh Pasal 21 128.612.114 72.898.671 Article 21
PPh Pasal 23 39.720.329 39.713.945 Article 23
PPh Pasal 25 215.309.566 604.400.608 Article 25
PPh Pasal 29 1.745.081.334 1.843.751.163 Article 29
Jumlah 2.128.723.343 2.560.764.387 Total
Rekonsiliasi antara laba sebelum taksiran penghasilan (beban) The reconciliation between income before estimated tax income
pajak menurut laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif (expense) according to the income statement and other
lain komersial dengan laba rugi fiskal yang dihitung oleh commercial comprehensive income and fiscal profit and loss
Perusahaan adalah sebagai berikut: calculated by the Company is as follows:
30 Sept 2023 31 Des 2022
Laba sebelum taksiran penghasilan Profit before estimated income
(beban) pajak 23.719.548.460 29.453.436.418 (expense) tax
Beda waktu Time difference
Beban imbalan kerja - 696.219.234 Employee benefits expenses
Beban penyusutan 214.115.556 321.656.024 Depreciation expenses
Pendapatan ditangguhkan pengakuannya 62.839.296 (147.989.304) Deffered income recognition
Biaya transaksi terkait langsung dengan Transaction costs are directly
perolehan utang bank (180.000.000) - related to the acquisition of
Beda tetap Permanent difference
Pendapatan jasa giro dan Interest from current account and
bunga deposito (1.627.249.517) (2.940.424.371) deposit interest
Beban penyusutan 119.097.922 211.729.639 Depreciation expenses
Taksiran laba tahun berjalan 22.308.351.717 27.594.627.640 Estimated earnings for the year
Taksiran laba tahun berjalan dibulatkan 22.308.351.000 27.594.627.000 Estimated earnings for the year rounded
Perhitungan Tarif Pajak Tax Rate Calculation
Tahun 2022 Year 2022
(11% x 2.894.273.649) - 318.370.101 (11% x 2.894.273.649)
(22% x 24.700.353.351) - 5.434.077.737 (22% x 24.700.353.351)
Tahun 2023 Year 2023
(11% x 2.141.601.696) 235.576.187 - (11% x xx)
(22% x 20.166.749.304) 4.436.684.846 - (22% x xx)
Taksiran beban pajak Estimated current year
penghasilan tahun berjalan 4.672.261.033 5.752.447.838 tax expenses
Kredit pajak : Tax credit :
Pasal 23 (6.641.881) (8.611.490) Article 23
Pasal 25 (2.920.537.818) (3.900.085.185) Article 25
Utang pajak penghasilan badan 1.745.081.334 1.843.751.163 Corporate income tax payables
30
Page 33
PT TRUST FINANCE INDONESIA Tbk PT TRUST FINANCE INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode dan Tahun yang berakhir pada tanggal For The Period and Year Ended as of
30 September 2023 dan 2022 dan 31 Desember 2022 September 30 2023 and 2022 and December 31, 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan berbeda) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
16. PERPAJAKAN - lanjutan 16. TAXATION - continued
b. Utang Pajak - lanjutan b. Tax Payables - continued
Laba kena pajak hasil rekonsiliasi di atas akan menjadi dasar The taxable income resulting from the reconciliation above will
dalam pengisian Surat Pemberitahuan Tahunan (SPT) pajak be the basis for filling out the Annual Tax Return (SPT) for the
untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2022. year ended 31 December 2022.
Pada tanggal 31 Maret 2020, Pemerintah mengeluarkan Perpu On 31 March 2020, the Government issued Perpu 1/2020 (“the
1/2020 ("Peraturan"), yang mengartikulasikan kebijakannya Regulation”), which articulated its policy on maintaining the
tentang menjaga stabilitas keuangan negara dan sistem keuangan stability of state finances and the financial system in light of the
mengingat pandemi COVID-19 dan ancaman lain yang dapat COVID-19 pandemic and other threats that might endanger the
membahayakan nasional ekonomi. Melalui penetapan Kebijakan national economy. Through establishing the Policy for the State
Keuangan Negara (“APBN”) dan Kebijakan Sektor Keuangan, Finance (“APBN”) and the Policy for Financial Sectors, the
Peraturan ini memberikan penilaian Pemerintah terhadap dampak Regulation provides the Government’s assessment of the impact
pandemi COVID-19 terhadap stabilitas ekonomi Indonesia. of the COVID-19 pandemic on Indonesia’s economic stability.
Tarif Pajak Tax Rate
Salah satu klausa dalam peraturan ini adalah pengurangan tarif One of the clauses in this Regulation is the reduction of the tax
pajak dari 25% menjadi 22% untuk tahun 2020-2021 dan 20% rate from 25% to 22% for fiscal year 2020-2021 and 20% for
untuk tahun 2022 dan seterusnya. Peraturan ini berlaku segera fiscal year 2022 and beyond. The Regulation was effective
ketika diumumkan pada tanggal 31 Maret 2020. Perubahan tarif immediately when announced on 31 March 2020. The change
pajak yang dihasilkan dari Peraturan ini diterapkan untuk tahun in the tax rate resulting from the Regulation is applied for fiscal
fiskal 2020. year 2020.
Pada tanggal 29 Oktober 2021, Pemerintah menerbitkan Undang- On 29 October 2021, the Government issue Law of the Republic
Undang Republik Indonesia No. 7 Tahun 2021 tentang of Indonesia No.7 year 2021 concerning Harmonization of Tax
Harmonisasi Peraturan Perpajakan. Aturan tersebut menetapkan Regulations. The regulation has stipulated the income tax rate
tarif pajak penghasilan wajib pajak dalam negeri dan bentuk for domestic taxpayers and business establishments of 22%
usaha tetap sebesar 22% yang mulai berlaku pada tahun pajak which will be effective from the Fiscal Year 2022 onwards, and
2022 dan seterusnya. Dengan demikian, penetapan tarif pajak a further reduction of the tax rate by 3% for domestic taxpayers
sebelumnya sebesar 20% menjadi tidak berlaku setelah Undang- who meet certain requirements. Hence, the previously tax rate
Undang ini disahkan. determination of 20% will be invalid after the ratification of this
Law.
c. Aset pajak tangguhan c. Deferred tax assets
Aset pajak tangguhan pada tanggal 30 September 2023 dan 31 The deferred tax assets as of 30 September 2023 and 31
Desember 2022 masing-masing sebesar Rp3.525.031.497. December 2022 amounted to Rp3,525,031,497.
d. Administrasi d. Administration
Sesuai dengan peraturan perpajakan di Indonesia, Perusahaan Company reports / deposits taxes based on a selfassessment
melaporkan/menyetorkan pajak berdasarkan sistem self- system. Fiscus can set or change these taxes within a certain
assessment. Fiskus dapat menetapkan atau mengubah pajak- period in accordance with applicable regulations.
pajak tersebut dalam jangka waktu tertentu sesuai dengan
peraturan yang berlaku.
31
Page 34
PT TRUST FINANCE INDONESIA Tbk PT TRUST FINANCE INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode dan Tahun yang berakhir pada tanggal For The Period and Year Ended as of
30 September 2023 dan 2022 dan 31 Desember 2022 September 30 2023 and 2022 and December 31, 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan berbeda) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
17. MODAL SAHAM 17. SHARE CAPITAL
Rincian pemegang saham dan persentase kepemilikannya pada The details of shareholders and their percentage of ownership
tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 adalah as of 30 September 2023 and 31 December 2022 are as
sebagai berikut: follows:
Prosentase
Kepemilikan/
Jumlah Saham/ Percentage of Jumlah/
Number of Share Ownership Total
PT Majujaya Terus Sejahtera 240.000.000 30,00% 12.000.000.000 PT Majujaya Terus Sejahtera
PT Artha Capital Indonesia 223.760.000 27,97% 11.188.000.000 PT Artha Capital Indonesia
PT Artha Perdana Investama 74.760.000 9,35% 3.738.000.000 PT Artha Perdana Investama
Hendry Hartato 56.190.000 7,02% 2.809.500.000 Hendry Hartato
Renee Tang 39.505.000 4,94% 1.975.250.000 Renee Tang
Lain-lain (masing-masing Others (each with
dengan kepemilikan kurang ownership less
dari 5%) 165.785.000 20,72% 8.289.250.000 than 5%)
Jumlah 800.000.000 100,00% 40.000.000.000
18. AGIO SAHAM 18. SHARE AGIO
Akun ini merupakan selisih antara nilai nominal saham perdana This account represents the difference between the nominal
Perusahaan dengan harga pasar saham atas penjualan saham value of the Company's initial shares and the market price of
perdana kepada masyarakat, setelah dikurangi dengan biaya emisi shares on the sale of initial shares to the public, after deducting
penerbitan saham baru sebesar Rp571.000.000. Mutasi agio the issuance cost of new shares of Rp571,000,000. Agio share
saham adalah sebagai berikut : movements are as follows:
30 Sept 2023 31 Des 2022
Saldo awal 6.509.000.000 6.509.000.000 Beginning balance
Penambah (pengurang) - - Addition (disposal)
Jumlah 6.509.000.000 6.509.000.000 Total
Penambahan Agio saham sebesar Rp80.000.000 berasal dari The addition of Rp80,000,000 in the share of Agio came from
program pengampunan pajak sesuai dengan Surat Keterangan the tax amnesty program in accordance with the Tax Amnesty
Pengampunan Pajak Nomor: KET-184/PP/WPJ/.07/2016 tanggal Certificate Number: KET-184/PP/WPJ/.07/2016 dated 21
21 September 2016. Saldo agio saham sebesar Rp6.509.000.000 September 2016. Agio balance of shares amounting to
pada 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022. Rp6,509,000,000 as of 30 June 2023 and 31 December 2022.
32
Page 35
PT TRUST FINANCE INDONESIA Tbk PT TRUST FINANCE INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode dan Tahun yang berakhir pada tanggal For The Period and Year Ended as of
30 September 2023 dan 2022 dan 31 Desember 2022 September 30 2023 and 2022 and December 31, 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan berbeda) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
19. SALDO LABA YANG TELAH DITENTUKAN 19. APPROPRIATED RETAINED EARNINGS
PENGGUNAANNYA
Sesuai dengan pasal 70 Undang-Undang No. 40 Tahun 2007, In accordance with article 70 of Law No. 40 of 2007, regarding
mengenai “Perseroan Terbatas”, perusahaan diwajibkan "Limited Liability Companies", the Company is required to set
menyisihkan sejumlah tertentu dari laba bersih untuk dana aside a certain amount of net income for general reserve funds
cadangan umum menurut undang-undang, sampai dana cadangan according to the law, until the reserve funds reach at least 20%
tersebut mencapai sekurang-kurangnya 20% dari modal yang of the issued capital. Based on the Annual General Meeting of
ditempatkan. Berdasarkan Rapat Umum Pemegang Saham Shareholders (AGMS) on 12 June 2008, which was notarized
Tahunan (RUPST) tanggal 12 Juni 2008, yang telah diaktakan by the deed of Robert Purba, S.H., No. 40, dated 12 June 2008,
dengan akta Notaris Robert Purba, S.H., No. 40, tanggal 12 Juni Notary in Jakarta, the Company agreed to establish a general
2008, Notaris di Jakarta, Perusahaan telah menyetujui untuk reserve according to the Law derived from a retained earnings
membentuk cadangan umum menurut Undang-Undang yang of Rp8,000,000,000.
berasal dari saldo laba sebesar Rp8.000.000.000.
20. PENDAPATAN PEMBIAYAAN INVESTASI 20. INVESTMENT FINANCING INCOME
30 Sept 2023 30 Sept 2022
Pendapatan bunga 26.630.082.421 26.735.968.399 Interest income
Pendapatan denda 1.662.265.171 1.775.566.030 Penalty income
Jumlah 28.292.347.592 28.511.534.429 Total
21. PENDAPATAN PEMBIAYAAN MULTIGUNA 21. MULTIPURPOSE FINANCING INCOME
30 Sept 2023 30 Sept 2022
Pendapatan bunga 9.045.750.413 4.373.911.859 Interest income
Pendapatan denda 111.168.149 83.639.883 Penalty income
Jumlah 9.156.918.562 4.457.551.742 Total
22. PENDAPATAN SEWA OPERASI 22. OPERATING LEASES INCOME
Pada tahun 2023 dan 2022, pendapatan sewa operasi masing- In 2023 and 2022, operating lease income amounting to
masing sebesar Rp364.538.328 dan Rp270.787.936, merupakan Rp364,538,328 and Rp270,787,936, respectively, were
pendapatan sewa atas kendaraan bermotor berdasarkan kontrak operating leases based on contracts with third parties.
dengan pihak ketiga.
23. BEBAN ADMINISTRASI DAN UMUM 23. GENERAL AND ADMINISTRATION EXPENSES
30 Sept 2023 30 Sept 2022
Gaji dan tunjangan 10.677.196.203 10.088.210.523 Salaries and allowances
Sewa kantor 1.287.688.256 1.188.774.090 Office rental
Penyusutan aset tetap 1.113.237.207 1.259.044.228 Depreciation of fixed assets
Transportasi dan perjalanan dinas 473.973.362 448.784.686 Transport and business travel
Jasa profesional 391.278.905 429.310.383 Professional Fees
Penyusutan aset sewaan 387.433.596 85.886.524 Depreciation of leased assets
Pelatihan dan pengembangan Employee training and
karyawan 381.771.209 48.376.000 development
Telekomunikasi 113.709.822 105.643.114 Telecommunication
Perijinan 103.726.124 87.089.221 Licensing
Keperluan kantor 94.168.909 156.564.875 Office supplies
Perbaikan dan pemeliharaan 86.409.704 148.049.806 Repair and maintenance
Listrik 70.424.212 56.974.626 Electricity
Lain-lain 231.599.724 276.944.636 Others
Jumlah 15.412.617.233 14.379.652.712 Total
33
Page 36
PT TRUST FINANCE INDONESIA Tbk PT TRUST FINANCE INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode dan Tahun yang berakhir pada tanggal For The Period and Year Ended as of
30 September 2023 dan 2022 dan 31 Desember 2022 September 30 2023 and 2022 and December 31, 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan berbeda) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
24. BEBAN BUNGA PINJAMAN 24. LOAN INTEREST EXPENSES
Pada tahun 2023 dan 2022, akun ini merupakan beban bunga In 2023 and 2022, this account represents loan interest expense
pinjaman termasuk amortisasi biaya transaksi terkait langsung including amortization of transaction costs directly related to
dengan perolehan utang bank, masing-masing sebesar the acquisition of bank loans, amounting to Rp308,888,304 and
Rp308.888.304 dan Rp376.738.580. Rp376,738,580.
25. LIABILITAS IMBALAN KERJA 25. EMPLOYMENT BENEFITS LIABILITIES
Perusahaan menetapkan manfaat untuk karyawan yang mencapai The company determines benefits for employees who reach
usia pensiun 55 tahun berdasarkan Undang-Undang retirement age 55 years based on Labor Law No. 13/2003,
Ketenagakerjaan No. 13/2003, tanggal 25 Maret 2003. manfaat 25 March 2003. These benefits were not funded.
tersebut tidak didanai.
Rincian berikut ini menjelaskan komponen dari imbalan kerja The following details describe the components of net employee
bersih untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember benefits for the years ended 31 December 2022, which are
2022, yang diakui pada laporan laba rugi dan penghasilan recognized in the statement of profit or loss and other
komprehensif lain dan nilai yang diakui pada laporan posisi comprehensive income and the value recognized in the
keuangan atas liabilitas imbalan kerja yang dihitung oleh aktuaris statement of financial position for employee benefits liabilities
independen KKA Nurichwan dalam laporan No.048/KKA-N/R- calculated by independent actuary KKA Nurichwan in report
I/II/2023, dengan menggunakan metode Projected Unit Credit No.048/KKA-N/R-I/II/2023 , using the Projected Unit Credit
berdasarkan laporannya masing-masing tertanggal 6 Februari method based on the report, 6 February 2023.
2023.
a. Beban imbalan kerja dan pendapatan komprehensif lain a. Employee benefits expense and other comprehensive
income
30 Sept 2023 31 Des 2022
Beban imbalan kerja: Employee benefits expense:
Biaya jasa kini - 290.344.799 Current service cost
Biaya bunga - 426.824.036 Interest cost
Jumlah - 717.168.835 Total
Pendapatan komprehensif lain Other comprehensive income
Keuntungan aktuaria atas kewajiban - 405.672.598 Actuarial gains on liabilities
Keuntungan aktuaria atas pembayaran Actuarial gains from payment of
manfaat - - benefits
Jumlah - 405.672.598 Total
b. Liabilitas imbalan kerja: b. Employee benefits liabilities:
30 Sept 2023 31 Des 2022
Nilai kini liabilitas 6.846.983.446 6.556.436.810 Present value liability
Beban tahun berjalan - 717.168.835 Current year expenses
Pendapatan komprehensif lain - (405.672.598) Other comprehensive income
Penurunan kewajiban akibat Decrease liabilities due to
perubahan program - - plans changes
Dampak IFRIC - (20.949.601) Impact to IFRIC
Jumlah 6.846.983.446 6.846.983.446 Total
Liabilitas imbalan kerja dihitung dengan asumsi-asumsi sebagai Employee benefits liabilities are calculated using the following
berikut: assumptions:
34
Page 37
PT TRUST FINANCE INDONESIA Tbk PT TRUST FINANCE INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode dan Tahun yang berakhir pada tanggal For The Period and Year Ended as of
30 September 2023 dan 2022 dan 31 Desember 2022 September 30 2023 and 2022 and December 31, 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan berbeda) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
25. LIABILITAS IMBALAN KERJA - lanjutan 25. EMPLOYMENT BENEFITS LIABILITIES - continued
30 Sept 2023 31 Des 2022
Tingkat diskonto 6,88% 6,88% Discount rate
Tingkat kenaikan gaji 8% 8% Salary increment rate
Tingkat kematian TMI-IV 2019 TMI-IV 2019 Rate of mortality
Usai pensiun normal 55 Tahun 55 Tahun Normal retirement age
Manajemen Perusahaan berpendapat bahwa jumlah penyisihan The Company's management believes that the allowance as of
pada tanggal 31 Desember 2022 tersebut telah memadai untuk 31 December 2022 is sufficient to meet the provisions in Law
memenuhi ketentuan dalam UU No. 13/2003 dan PSAK No. 24 No. 13/2003 and SFAS No. 24 (2013 revision).
(Revisi 2013).
26. TRANSAKSI DENGAN PIHAK BERELASI 26. TRANSACTIONS WITH RELATED PARTIES
Pada tahun 2023 dan 2022, Perusahaan melakukan pembayaran In 2023 and 2022, the Company paid salaries and other
gaji dan tunjangan lain kepada Dewan Komisaris dan Direksi benefits to the Board of Commissioners and Directors
masing-masing sebesar Rp3.235.154.708 dan Rp3.125.762.262. amounting to Rp3,235,154,708 and Rp3,125,762,262.
Perusahaan tidak memiliki transaksi berelasi selain dari yang The company has no related transactions other than those
disebutkan diatas. mentioned above.
27. NILAI WAJAR ASET KEUANGAN 27. FAIR VALUE OF FINANCIAL INSTRUMENTS
Nilai wajar adalah nilai dimana suatu instrumen keuangan dapat Fair value is the value at which a financial instrument can be
dipertukarkan antara pihak yang memahami dan berkeinginan exchanged between parties who understand and desire to
untuk melakukan transaksi wajar, dan bukan merupakan nilai conduct a fair transaction, and are not a sale value due to
penjualan akibat kesulitan keuangan atau likuidasi yang financial difficulties or forced liquidation. Fair value is
dipaksakan. Nilai wajar diperoleh dari kuotasi harga atau model obtained from quoted prices or discounted cash flow models.
arus kas diskonto.
Tabel di bawah ini menggambarkan nilai tercatat dan nilai wajar The table below illustrates the carrying amount and fair value
dari aset dan liabilitas keuangan yang tercatat pada laporan posisi of financial assets and liabilities recorded on the statement of
keuangan: financial position:
Nilai Tercatat / Carrying Value Nilai Wajar / Fair Value
30 September 2023 31 Desember 2022 30 September 2023 31 Desember 2022
Aset Keuangan Financial Assets
Kas dan setara kas 39.813.197.799 56.458.816.051 39.813.197.799 56.458.816.051 Cash and cash equivalents
Piutang pembiayaan investasi 246.758.125.237 239.958.398.283 246.758.125.237 239.958.398.283 Investment financing receivables
Piutang pembiayaan multiguna 81.585.746.319 65.517.393.918 81.585.746.319 65.517.393.918 Multipurpose financing receivables
Aset lain-lain 429.882.785 417.382.785 429.882.785 417.382.785 Other Assets
Jumlah Aset Keuangan 368.586.952.140 362.351.991.037 368.586.952.140 362.351.991.037 Total Financial Assets
Liabilitas Keuangan Financial Liabilities
Utang bank 36.129.998.143 7.039.203.867 36.129.998.143 7.039.203.867 Bank loans
Utang sewa pembiayaan - 58.414.912 - 58.414.912 Finance lease payable
Beban akrual - 110.000.000 - 110.000.000 Accrual expenses
Utang lain-lain 2.859.105.513 2.926.809.926 2.859.105.513 2.926.809.926 Other payables
Jaminan aset sewaan 217.560.000 217.560.000 217.560.000 217.560.000 Leased assets guarantee
Jumlah Liabilitas Keuangan 39.206.663.656 10.351.988.705 39.206.663.656 10.351.988.705 Total Financial Liabilities
35
Page 38
PT TRUST FINANCE INDONESIA Tbk PT TRUST FINANCE INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode dan Tahun yang berakhir pada tanggal For The Period and Year Ended as of
30 September 2023 dan 2022 dan 31 Desember 2022 September 30 2023 and 2022 and December 31, 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan berbeda) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
27. NILAI WAJAR ASET KEUANGAN - lanjutan 27. FAIR VALUE OF FINANCIAL INSTRUMENTS -
continued
Taksiran nilai wajar dari kelompok instrumen keuangan pada The estimated fair value of the group of financial instruments in
tabel di atas ditentukan dengan menggunakan metode-metode dan the above table is determined using the following methods and
asumsi-asumsi berikut: assumptions:
i. Aset dan liabilitas keuangan seperti kas dan bank, aset lain- i. Financial assets and liabilities such as cash and banks,
lain, beban akrual, utang lain-lain, jaminan aset keuangan, other assets, accrued expenses, other debts, collateral for
nilai tercatat aset keuangan dan liabilitas keuangan tersebut financial assets, carrying values of financial assets and
merupakan perkiraan yang telah mendekati nilai wajarnya financial liabilities are estimates that have approached their
karena akan jatuh tempo dalam waktu kurang dari satu tahun. fair values because they will mature in less than one year.
ii. Nilai wajar dari piutang pembiayaan investasi, piutang ii. The fair value of investment financing receivables,
pembiayaan multiguna dan utang bank ditentukan multipurpose financing receivables and bank loans are
menggunakan diskonto arus kas berdasarkan tingkat suku determined using discounted cash flows based on market
bunga pasar. interest rates.
28. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN 28. FINANCIAL RISK MANAGEMENT
Dalam transaksi normal Perusahaan, secara umum terekspos In normal corporate transactions, financial risks are generally
risiko keuangan sebagai berikut: exposed as follows:
a. Risiko pasar atas suku bunga a. Market risk on interest rates
b. Risiko kredit b. Credit risk
c. Risiko likuiditas c. Liquidity risk
Catatan ini menjelaskan mengenai eksposur Perusahaan terhadap This note explains the Company's exposure to each of the above
masing-masing risiko di atas dan pengungkapan secara kuantitatif risks and discloses quantitatively including all risk exposures
termasuk seluruh eksposur risiko serta merangkum kebijakan dan and summarizes the policies and processes undertaken to
proses-proses yang dilakukan untuk mengukur dan mengelola measure and manage risks arising, including those related to
risiko yang timbul, termasuk yang terkait dengan pengelolaan capital management.
modal.
Direksi Perusahaan bertanggung jawab dalam melaksanakan The Company's Directors are responsible for implementing the
kebijakan manajemen risiko keuangan Perusahaan dan secara Company's financial risk management policies and overall the
keseluruhan program manajemen risiko keuangan Perusahaan Company's financial risk management program is focused on
difokuskan pada ketidakpastian pasar keuangan dan financial market uncertainty and minimizes potential losses that
meminimalisasi potensi kerugian yang berdampak pada kinerja have an impact on the Company's financial performance.
keuangan Perusahaan.
Kebijakan manajemen Perusahaan mengenai risiko keuangan The Company's management policies regarding financial risk
adalah sebagai berikut: are as follows:
a. Risiko pasar atas suku bunga a. Market risk on interest rates
Risiko dimana nilai wajar atau arus kas masa depan dari suatu The risk that the fair value or future cash flows of a financial
instrumen keuangan akan berfluktuasi karena perubahan suku instrument will fluctuate because of changes in market
bunga pasar. interest rates
Pada tanggal laporan posisi keuangan, profil instrumen At the statement of financial position date, the profile of the
keuangan Perusahaan yang dipengaruhi bunga adalah: Company's financial instruments affected by interest is:
36
Page 39
PT TRUST FINANCE INDONESIA Tbk PT TRUST FINANCE INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode dan Tahun yang berakhir pada tanggal For The Period and Year Ended as of
30 September 2023 dan 2022 dan 31 Desember 2022 September 30 2023 and 2022 and December 31, 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan berbeda) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
28. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN - lanjutan 28. FINANCIAL RISK MANAGEMENT - continued
a. Risiko pasar atas suku bunga - lanjutan a. Market risk on interest rates - continued
30 Sept 2023 31 Des 2022
Instrumen dengan bunga tetap Fixed interest instruments
Aset keuangan 328.343.871.556 305.475.792.201 Financial assets
Liablitas keuangan - 58.414.912 Financial liabilities
Jumlah 328.343.871.556 305.417.377.289 Total
Instrumen dengan bunga mengambang Floating interest instruments
Aset keuangan 39.799.676.699 56.436.262.232 Financial assets
Liablitas keuangan 36.129.998.143 7.039.203.867 Financial liabilities
Jumlah 3.669.678.556 49.397.058.365 Total
Analisis Sensitivitas Sensitivity analysis
Tabel berikut menyajikan sensitivitas perubahan tingkat suku The following table presents the sensitivity of changes in
bunga yang mungkin terjadi, dengan variabel lain tetap interest rates that might occur, with other variables
konstan, terhadap laba bersih Perusahaan selama tahun remaining constant, to the Company's net profit during the
berjalan: year:
30 Sept 2023 31 Des 2022
Tingkat suku bunga bank Indonesia Indonesian bank interest rates
Kenaikan (penurunan) tingkat Increase (decrease) in interest
suku bunga dalam basis poin - 200 rates on a basis point
Efek terhadap rugi (laba) The effect on loss (profit) for the
tahun berjalan - (531.911.942) current year
Kenaikan tingkat suku bunga pada akhir tahun akan An increase in the interest rate at the end of the year will have
mempunyai efek yang sama dengan nilai yang sama dengan the same effect with the same value as an increase in the
peningkatan tingkat suku bunga, dengan dasar variabel lain interest rate, on the basis that other variables remain constant.
tetap konstan. Perhitungan kenaikan dan penurunan tingkat Calculations of increases and decreases in interest rates on a
suku bunga dalam basis poin didasarkan pada kenaikan dan basis basis are based on increases and decreases in Bank
penurunan tingkat suku bunga Bank Indonesia pada tahun Indonesia interest rates for the year.
yang bersangkutan.
Risiko kredit merupakan risiko atas kerugian keuangan Credit risk is the risk of Company financial loss if a customer or
Perusahaan jika pelanggan atau pihak lain dari instrumen other party of a financial instrument fails to fulfill its
keuangan gagal memenuhi liabilitas kontraktualnya. Risiko ini contractual obligations. This risk arises from banks, investment
timbul dari bank, piutang pembiayaan investasi, piutang financing receivables, multipurpose financing receivables and
pembiayaan multiguna dan aset lain-lain. Perusahaan other assets. The company manages and controls credit risk
mengelola dan mengendalikan risiko kredit dari piutang from investment financing receivables and multipurpose
pembiayaan investasi dan piutang pembiayaan multiguna financing receivables by monitoring the period of arrears in
dengan memantau batasan periode tunggakan piutang pada arrears on each customer.
tiap pelanggan.
b. Risiko Kredit b. Credit Risk
Eksposur atas risiko kredit Exposure to credit risk
Nilai tercatat dari aset keuangan mencerminkan nilai eksposur The carrying amount of financial assets reflects the value of
kredit maksimum. Nilai eksposur kredit maksimum pada maximum credit exposure. The maximum credit exposure
tanggal laporan posisi keuangan adalah sebagai berikut: value at the statement of financial position date is as
follows:
37
Page 40
PT TRUST FINANCE INDONESIA Tbk PT TRUST FINANCE INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode dan Tahun yang berakhir pada tanggal For The Period and Year Ended as of
30 September 2023 dan 2022 dan 31 Desember 2022 September 30 2023 and 2022 and December 31, 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan berbeda) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
28. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN - lanjutan 28. FINANCIAL RISK MANAGEMENT - continued
a. Risiko kredit - lanjutan a. Credit risk - continued
30 September 2023/30 September 2023
Piutang pembiayaan Piutang pembiayaan
investasi/ multiguna/
Setara kas/ Investment Multipurpose Aset lain-lain/
Cash equivalent financing receivables financing receivables Other assets Jumlah/Total
Jatuh tempo piutang/
Due receivables
<1 tahun/<1 year 39.799.676.699 205.880.873.289 73.800.735.029 26.500.000 319.507.785.017
1-2 tahun/1-2 year - 44.157.661.541 12.759.266.457 - 56.916.927.998
2-3 tahun/2-3 year - 9.124.755.108 557.683.725 - 9.682.438.833
>3 tahun/>3 year - 5.626.173 - 403.382.785 409.008.958
Penurunan/impairment - (12.410.790.874) (5.531.938.892) - (17.942.729.766)
Jumlah/Total 39.799.676.699 246.758.125.237 81.585.746.319 429.882.785 368.573.431.040
31 Desember 2022/31 December 2022
Piutang pembiayaan Piutang pembiayaan
investasi/ multiguna/
Setara kas/ Investment Multipurpose Aset lain-lain/
Cash equivalent financing receivables financing receivables Other assets Jumlah/Total
Jatuh tempo piutang/
Due receivables
<1 tahun/<1 year 56.436.262.232 191.572.759.596 69.223.557.210 14.000.000 317.246.579.038
1-2 tahun/1-2 year - 47.745.566.818 1.789.179.788 - 49.534.746.606
2-3 tahun/2-3 year - 13.050.862.743 25.832.338 - 13.076.695.081
>3 tahun/>3 year - - 10.763.474 403.382.785 414.146.259
Penurunan/impairment - (12.410.790.874) (5.531.938.892) - (17.942.729.766)
Jumlah/Total 56.436.262.232 239.958.398.283 65.517.393.918 417.382.785 362.329.437.218
c. Risiko Likuiditas c. Liquidity Risk
Risiko likuiditas timbul jika Perusahaan mengalami kesulitan Liquidity risk arises if the Company experiences difficulties
untuk memenuhi liabilitas keuangan sesuai dengan waktu in fulfilling financial liabilities in accordance with the
maupun jumlah yang telah ditetapkan sebelumnya. predetermined time and amount. Liquidity risk management
Manajemen risiko likuiditas berarti menjaga kecukupan saldo means maintaining sufficient cash and cash equivalents in
kas dan setara kas dalam upaya pemenuhan liabilitas keuangan an effort to fulfill the Company's financial liabilities. The
Perusahaan. Perusahaan mengelola risiko likuiditas dengan Company manages liquidity risk by continuously monitoring
pengawasan proyeksi dan arus kas aktual secara terus menerus projections and actual cash flows and monitoring the
serta pengawasan tanggal jatuh tempo liabilitas keuangan. maturity dates of financial liabilities.
30 September 2023/30 September 2023
< 1 tahun/ < 1-2 tahun/ > 2 tahun/
< 1 year Jumlah/Total
Utang bank 19.818.883.017 13.145.975.755 3.165.139.371 36.129.998.143 Bank loans
Utang lain-lain 2.859.105.513 - - 2.859.105.513 Other payables
Jaminan aset sewaan - - 217.560.000 217.560.000 Leased assets guarantee
Jumlah 22.677.988.530 13.145.975.755 3.382.699.371 39.206.663.656 Total
38
Page 41
PT TRUST FINANCE INDONESIA Tbk PT TRUST FINANCE INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode dan Tahun yang berakhir pada tanggal For The Period and Year Ended as of
30 September 2023 dan 2022 dan 31 Desember 2022 September 30 2023 and 2022 and December 31, 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan berbeda) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
28. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN - lanjutan 28. FINANCIAL RISK MANAGEMENT - continued
c. Risiko Likuiditas - lanjutan c. Liquidity Risk - continued
31 Desember 2022/31 December 2022
< 1 tahun/ < 1-2 tahun/ > 2 tahun/
< 1 year < 1-2 year > 2 year / Jumlah/Total
Utang bank 5.981.503.604 1.057.700.263 - 7.039.203.867 Bank loans
Utang sewa pembiayaan 58.414.912 - - 58.414.912 Finance lease payable
Beban akrual 110.000.000 - - 110.000.000 Accrual expenses
Utang lain-lain 2.926.809.926 - - 2.926.809.926 Other payables
Jaminan aset sewaan - - 217.560.000 217.560.000 Leased assets guarantee
Jumlah 9.076.728.442 1.057.700.263 217.560.000 10.351.988.705 Total
Dampak pandemik COVID-19 Effects of the COVID-19 pandemi
Pandemik COVID-19 mempengaruhi secara langsung dan COVID-19 pandemic are impacting directly and indirectly to
tidak langsung terhadap perekonomian global, pasar dan pihak the global economy, markets, and the counterparties and
lawan maupun konsumen dari Perseroan. consumer of the Company.
Adanya Peraturan Otoritas Jasa Keuangan No. There was regulation issued by the Financial Service Authority
14/POJK.05/2020 tentang Kebijakan Countercyclical Dampak (OJK) POJK No. 14/POJK.05/2020 regarding Countercyclical
Penyebaran Coronavirus Diseases 2019 bagi Lembaga Jasa Policy on the Impact of Coronavirus Diseases 2019 for Non-
Keuangan Non-Bank dimana salah satunya terkait program Bank Financial Services Institutions in which one of the
restrukturisasi konsumen terdampak COVID-19, yang regulation is related to restructured program to impacted
bertujuan untuk mendorong optimalisasi kinerja Perseroan COVID-19 consumers, with the objective to help the
khususnya fungsi intermediasi, menjaga stabilitas sistem optimization of Company’s performance especifically for the
keuangan, dan mendukung pertumbuhan ekonomi. intermediation function, as to manage the stability of the
financial system, and support the economic growth.
Manajemen telah melakukan evaluasi dampak pandemi Management has evaluated the impact of the COVID-19
COVID-19 terhadap perhitungan kerugian kredit ekspektasian pandemic on calculating expected credit loss by performing
dengan melakukan penyesuaian, antara lain melakukan adjustment, such as updated the macro-economic variables and
perubahan terhadap variabel ekonomi makro dan melakukan recorded lifetime expected credit losses for certain restructured
perhitungan kerugian kredit ekspektasian secara lifetime untuk consumer impacted by COVID-19 which impacted to the
konsumen restrukturisasi tertentu yang terdampak COVID-19 expected credit loss and ensured the expected credit loss
dimana mempengaruhi kerugian kredit ekspektasian dan recognized in the financial statements is stated fairly.
memastikan nilai kerugian kredit ekspektasian yang diakui
dalam laporan keuangan dinyatakan secara wajar.
29. PENGELOLAAN MODAL 29. CAPITAL MANAGEMENT
Struktur modal Perusahaan adalah sebagai berikut: The Company's capital structure is as follows:
30 Sept 2023 31 Des 2022
Liabilitas 52.211.205.355 23.615.487.064 Liabilities
Ekuitas 370.109.318.460 351.062.031.033 Equities
Jumlah 422.320.523.815 374.677.518.097 Total
Tujuan pengelolaan modal Perusahaan adalah untuk pengamanan The purpose of the Company's capital management is to
kemampuan Perusahaan dalam melanjutkan kelangsungan usaha safeguard the Company's ability to continue as a going concern
agar dapat memberikan hasil bagi pemegang saham dan manfaat in order to provide results for shareholders and benefits to
kepada pihak berkepentingan lainnya dan untuk mempertahankan other interested parties and to maintain an optimum capital
struktur permodalan yang optimum untuk meminimalkan biaya structure to minimize capital costs.
modal.
39
Page 42
PT TRUST FINANCE INDONESIA Tbk PT TRUST FINANCE INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode dan Tahun yang berakhir pada tanggal For The Period and Year Ended as of
30 September 2023 dan 2022 dan 31 Desember 2022 September 30 2023 and 2022 and December 31, 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan berbeda) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
29. PENGELOLAAN MODAL - lanjutan 29. CAPITAL MANAGEMENT - continued
Secara periodik, Perusahaan melakukan valuasi utang untuk Periodically, the Company conducts debt valuation to
menentukan kemungkinan refinancing utang yang ada dengan determine the possibility of refinancing existing debt with new
utang baru yang lebih efisien yang akan mengarah pada biaya debt that is more efficient which will lead to more optimal debt
utang yang lebih optimal. costs.
Selain harus memenuhi persyaratan pinjaman, Perusahaan juga In addition to meeting the loan requirements, the Company
harus mempertahankan struktur permodalannya pada tingkat yang must also maintain its capital structure at a level that is not at
tidak berisiko terhadap peringkat kreditnya dan setara dengan risk to its credit rating and is equal to its competitors. In
pesaingnya. Dalam mengelola permodalan, Perusahaan managing capital, the Company conducts periodic analysis of
melakukan analisa secara periodik mengenai Peraturan Otoritas the Financial Services Authority Regulation Number
Jasa Keuangan Nomor 35/POJK.05/2018 tanggal 28 Desember 35/POJK.05/2018 dated 28 December 2018 concerning
2018 tentang Perusahaan Pembiayaan yang diantaranya mengatur Financing Companies which among others regulates the
ketentuan sebagai berikut: following provisions:
a. Perusahaan wajib memiliki ekuitas paling sedikit sebesar a. Companies must have equity of at least Rp100,000,000,000
Rp100.000.000.000 dengan tahapan sebagai berikut: with the following stages:
- Paling sedikit sebesar Rp40.000.000.000 paling lambat - At least Rp40,000,000,000 no later than 31 December
tanggal 31 Desember 2016; dan 2016; and
- Paling sedikit sebesar Rp100.000.000.000 paling lambat - At least Rp100,000,000,000 no later than 31 December
tanggal 31 Desember 2019 2019
b. Jumlah pinjaman yang dimiliki Perusahaan dibandingkan b. The number of loans owned by the Company compared to
modal sendiri dikurangi penyertaan maksimum 10 kali, baik equity, minus a maximum of 10 times, both for foreign and
untuk pinjaman luar negeri maupun dalam negeri. domestic loans.
Berdasarkan POJK No. 35/POJK.05/2018 tanggal 31 Desember Based on POJK No. 35/POJK.05/2018 dated 31 December
2018 tentang Penyelenggaraan Usaha Perusahaan Pembiayaan, 2018 regarding the Organisation of Financing Company
Perseroan diharuskan untuk memenuhi sejumlah rasio keuangan Business, the Company is required to comply with several
tertentu. Rasio-rasio ini dibuat oleh Perseroan berdasarkan financial ratios. These ratios have been prepared by the
formula sebagaimana ditentukan dalam peraturan OJK untuk Company based on the formula as prescribed in the said OJK
tujuan kepatuhan terhadap peraturan, dimana rasio tersebut dapat regulation for regulatory compliance purposes, where such
berbeda jika rasio tersebut dihitung berdasarkan standar akuntansi ratios may differ had the ratios been computed based on
keuangan Indonesia. Indonesian financial accounting standards.
Berikut ini adalah rasio-rasio keuangan berdasarkan Peraturan The following are the financial ratios based on OJK
OJK (tidak diaudit): Regulation (unaudited):
30 Sept 2023 31 Des 2022
Financing to asset ratio 78% 82% Financing to asset ratio
Rasio saldo piutang pembiayaan neto Net financing receivables
terhadap total pendanaan yang diterima 909% 4.304% to funding ratio
Rasio saldo piutang pembiayaan untuk Net financing receivables for
pembiayaan investasi dan modal kerja investment and working capital
dibandingkan dengan total saldo piutang financing to total financing
pembiayaan 75% 78% receivable ratio
Rasio piutang pembiayaan Non-performing financing
bermasalah (NPF) - bersih 0% 0% (NPF) ratio - netto
Rasio permodalan 88% 94% Capital ratio
Gearing ratio 0,1x 0,02x Gearing ratio
Rasio ekuitas terhadap modal disetor 925% 878% Equity to paid up capital ratio
40
Page 43
PT TRUST FINANCE INDONESIA Tbk PT TRUST FINANCE INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode dan Tahun yang berakhir pada tanggal For The Period and Year Ended as of
30 September 2023 dan 2022 dan 31 Desember 2022 September 30 2023 and 2022 and December 31, 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan berbeda) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
29. PENGELOLAAN MODAL - lanjutan 29. CAPITAL MANAGEMENT - continued
Sesuai dengan persyaratan dari pihak bank bahwa Perusahaan In accordance with the requirements of the bank that the
harus menjaga rasio utang terhadap ekuitas (gearing ratio) Company must maintain a maximum 10 times debt to equity
maksimum 10 kali (Catatan 11). Pada tanggal-tanggal ratio (gearing ratio) (Note 11). As of 30 September 2023 and
30 September 2023 dan 31 Desember 2022, Perusahaan dapat 31 December 2022, the Company is able to fulfill these
memenuhi persyaratan tersebut. requirements
30. KONTINJENSI 30. CONTIGENTCY
Pada tanggal 1 Juli 2003, Goal Trading Asset Ltd., entitas yang On 1 July 2003, Goal Trading Asset Ltd., an entity domiciled in
berkedudukan di British Virgin Island, melalui kuasa hukumnya British Virgin Island, through its legal counsel Lontoh &
Kantor Hukum Lontoh & Kailimang dengan suratnya No. Kailimang Law Office with letter No. 101/LK-SU/VII/03,
101/LK-SU/VII/03, menyatakan bahwa kliennya Goal Trading stated that his client Goal Trading Asset Ltd., was the winner of
Asset Ltd., adalah pemenang tender atas aset Badan Penyehatan the tender for the assets of the Indonesian Bank Restructuring
Perbankan Nasional (BPPN) berupa pinjaman Perusahaan kepada Agency (IBRA) in the form of a Company loan to IBRA
BPPN sebesar Rp14.416.333.333. amounting to Rp14,416,333,333.
Berdasarkan hasil pembahasan bersama yang dilakukan penasehat Based on the results of a joint discussion conducted by the
hukum independen Perusahaan dengan Kantor Hukum Lontoh & Company's independent legal advisor with the Lontoh &
Kailimang mengenai hal tersebut di atas, tidak ditemukan adanya Kailimang Law Office regarding the above, no authentic and
bukti-bukti otentik dan kuat yang mendukung keabsahan strong evidence was found to support the validity of the loan, so
pinjaman tersebut, sehingga tidak terdapat dasar hukum yang sah there is no valid legal basis for determining payment liabilities
untuk menentukan adanya liabilitas pembayaran oleh Perusahaan by The company for the loan.
atas pinjaman tersebut.
Bahwa dengan adanya perjanjian No. 19 yang dibuat dihadapan Whereas with the agreement No. 19 prepared before Notary
Notaris Sinta Susikto, S.H., tanggal 7 Juni 2000, Eddie Wibowo Sinta Susikto, SH, on 7 June 2000, Eddie Wibowo and Jaegopal
dan Jaegopal Hutapea, keduanya pemegang saham lama Hutapea, both of the Company's former shareholders, jointly
Perusahaan secara bersama-sama menyatakan kesediaannya stated their willingness to take full responsibility for liabilities
bertanggung jawab penuh atas liabilitas-liabilitas yang timbul arising from the Company resulting from transactions prior to
terhadap Perusahaan yang diakibatkan oleh transaksi sebelum the transfer stock.
adanya pengalihan saham.
Sampai dengan tanggal laporan ini, belum terdapat penyelesaian As of the date of this report, there has not been a legal
secara hukum atas masalah tersebut. settlement of the problem.
41
Page 44
PT TRUST FINANCE INDONESIA Tbk PT TRUST FINANCE INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode dan Tahun yang berakhir pada tanggal For The Period and Year Ended as of
30 September 2023 dan 2022 dan 31 Desember 2022 September 30 2023 and 2022 and December 31, 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan berbeda) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
31. SEGMEN OPERASI 31. OPERATING SEGMENT
Kegiatan utama Perusahaan Pada tahun 2023 dan 2022 The main activities of the Company in 2023 and 2022 are
dikelompokkan berdasarkan informasi segmen sebagai berikut: grouped based on segment information as follows:
a. Segmen Geografis a. Geographical Segment
Informasi hasil bersih segmen berdasarkan geografis adalah Segment based net result information is as follows:
sebagai berikut:
30 September 2023/30 September 2023
Jakarta Sumatera Jawa Timur Jumlah/Total
Pendapatan usaha 25.120.524.381 8.593.412.633 4.099.867.468 37.813.804.482 Operating income
Pendapatan lain-lain 1.097.971.863 357.779.946 171.497.706 1.627.249.515 Other income
Jumlah 26.218.496.244 8.951.192.579 4.271.365.174 39.441.053.997 Total
General and
Beban administrasi dan administration
umum 10.200.361.692 3.521.642.301 1.690.613.240 15.412.617.233 expenses
Loan interest
Beban bunga pinjaman 205.040.752 70.227.910 33.619.642 308.888.304 expenses
Jumlah 10.405.402.444 3.591.870.211 1.724.232.882 15.721.505.537 Total
Laba sebelum taksiran Profit before
manfaat (beban) pajak estimated benefits
penghasilan 15.813.093.800 5.359.322.368 2.547.132.292 23.719.548.460 (expense) tax
Beban pajak (4.672.261.033) Tax expenses
Income for current
Laba tahun berjalan 19.047.287.427 year
Aset 296.427.612.938 85.763.645.773 40.129.265.104 422.320.523.815 Assets
Liabilitas 36.647.148.550 10.602.902.461 4.961.154.344 52.211.205.355 Liabilities
30 September 2022/30 September 2022
Jakarta Sumatera Jawa Timur Jumlah/Total
Pendapatan usaha 21.472.576.030 9.038.613.015 2.728.685.062 33.239.874.107 Operating income
Pendapatan lain-lain 1.597.808.371 685.169.684 195.919.274 2.478.897.329 Other income
Jumlah 23.070.384.401 9.723.782.699 2.924.604.336 35.718.771.436 Total
General and
Beban administrasi dan administration
umum 9.218.835.558 3.992.612.453 1.168.204.701 14.379.652.712 expenses
Loan interest
Beban bunga pinjaman 241.067.304 104.920.933 30.750.343 376.738.580 expenses
Jumlah 9.459.902.862 4.097.533.386 1.198.955.044 14.756.391.292 Total
Laba sebelum taksiran Profit before
manfaat (beban) pajak estimated benefits
penghasilan 13.610.481.539 5.626.249.313 1.725.649.292 20.962.380.144 (expense) tax
Beban pajak (3.905.848.485) Tax expenses
Income for current
Laba tahun berjalan 17.056.531.659 year
Aset 251.749.215.187 82.514.114.204 36.824.465.177 371.087.794.568 Assets
Liabilitas 18.437.807.181 6.043.233.645 2.696.979.166 27.178.019.992 Liabilities
42
Page 45
PT TRUST FINANCE INDONESIA Tbk PT TRUST FINANCE INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode dan Tahun yang berakhir pada tanggal For The Period and Year Ended as of
30 September 2023 dan 2022 dan 31 Desember 2022 September 30 2023 and 2022 and December 31, 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan berbeda) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
31. SEGMEN OPERASI - lanjutan 31. OPERATING SEGMENT - continued
b. Segmen Operasi b. Operating Segment
Informasi hasil bersih segmen berdasarkan operasi adalah Segment net result information based on operations is as
sebagai berikut: follows:
30 Sept 2023 30 Sept 2022
Pembiayaan Financing
Pendapatan pembiayaan investasi 28.292.347.592 28.511.534.429 Investment financing income
Pendapatan pembiayaan multiguna 9.156.918.562 4.457.551.742 Multipurpose financing income
Dikurangi : Less:
Beban administrasi dan umum (15.025.183.637) (14.293.766.188) General and administration expenses
Beban bunga pinjaman (308.888.304) (376.738.580) Loan interest expenses
Hasil bersih segmen pembiayaan Net income for the consumer
konsumen 22.115.194.213 18.298.581.403 financing segment
Sewa Operasi Operating Leases
Pendapatan sewa operasi 364.538.328 270.787.936 Operating leases income
Dikurangi : Less:
Penyusutan aset sewaan (387.433.596) (85.886.524) Depreciation leases assets
Hasil bersih segmen Net income for the operating
sewa operasi (22.895.268) 184.901.412 leases segment
Lain-lain Others
Pendapatan jasa giro dan Income from current account
bunga deposito 1.627.249.515 2.478.897.329 and deposit interest
Jumlah hasil bersih segmen 23.719.548.460 20.962.380.144 Total net income segment
Laba sebelum taksiran Income before estimated
penghasilan (beban) pajak 23.719.548.460 20.962.380.144 benefits (expense) tax
32. PERIKATAN DAN KOMITMEN 32. ENGAGEMENT AND COMMITMENT
Perusahaan memperoleh beberapa jenis fasilitas kredit dari The company obtained several types of credit facilities from
berbagai bank, yaitu: various banks, namely:
a. PT Bank Artha Graha International, Tbk a. PT Bank Artha Graha International, Tbk
Berdasarkan Akta Notaris Christina Susanto No 33 tanggal 26 Based on Notarial Deed Christina Susanto No 33 dated 26
September 2023 tentang perjanjian kredit. Perusahaan September 2023 regarding credit facility, The Company
memperoleh fasilitas pinjaman Fixed Loan untuk tujuan obtained an Fixed Loan facility from for working capital
modal kerja dengan jumlah sebesar Rp30.000.000.000. Jangka amounted to Rp30,000,000,000. The term of the loan facility
waktu fasilitas pinjaman selama 3 tahun dengan tingkat suku is 3 years with an interest rate of 11% per annum.
bunga 11% per tahun.
Pinjaman ini dijamin dengan piutang pembiayaan PT Trust This loan is guaranteed by financing receivables of PT Trust
Finance Indonesia Tbk (pembiayaan investasi alat berat) Finance Indonesia Tbk (heavy equipment investment
dengan jumlah pencairan sebesar 70% dari total nilai piutang financing) with a disbursement amount of 70% of the total
yang dijadikan jaminan dan sisa tenor dari masing-masing value of the receivables used as collateral and the remaining
Piutang menjadi tenor awal pinjaman bank. tenor of each receivable being the initial tenor of the bank
loan.
43
Page 46
PT TRUST FINANCE INDONESIA Tbk PT TRUST FINANCE INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode dan Tahun yang berakhir pada tanggal For The Period and Year Ended as of
30 September 2023 dan 2022 dan 31 Desember 2022 September 30 2023 and 2022 and December 31, 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan berbeda) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
32. PERIKATAN DAN KOMITMEN - lanjutan 32. ENGAGEMENT AND COMMITMENT - continued
b. PT Bank Victoria International, Tbk b. PT Bank Victoria International, Tbk
Pada tanggal 29 April 2019 Perusahaan memperoleh fasilitas On April 29, 2019 the Company obtained a credit facility
kredit dengan batas maksimum pinjaman sebesar with a maximum loan limit of Rp5,000,000,000. The term of
Rp5.000.000.000. Jangka waktu perjanjian kredit ini selama this credit agreement is 12 months with an interest rate of
12 bulan dengan tingkat suku bunga 6,8% per tahun. 6.8% per year.
Pada tanggal 25 Mei 2023, PT Bank Victoria International, On May 25, 2023, PT Bank Victoria International, Tbk
Tbk menyetujui perpanjangan jangka waktu dari semula agreed to extend the term, from the original Credit
jangka waktu berakhir Perjanjian Kredit pada tanggal 30 Agreement with ended period on April 30, 2023 to April 30,
April 2023 menjadi 30 April 2024. Pinjaman ini dijamin 2024. This loan guarantee by blocked savings account
dengan blokir rekening tabungan No.048-10-7209-3 atas No.048-10-7209-3 of Suparman Sulina, with amounted of
nama Suparman Sulina, dengan nominal Rp5.000.000.000 Rp5,000,000,000 (five billion rupiah).
(lima milyar rupiah).
c. PT Bank Central Asia, Tbk c. PT Bank Central Asia, Tbk
Berdasarkan Perjanjian Kredit No.00699/PK/0980S/2021 Based on Credit Agreement No.00699/PK/0980S/2021
tanggal 6 Desember 2021. Perusahaan memperoleh fasilitas dated 6 December 2021, The Company obtained an
pinjaman Installment Loan dari BCA dengan batas maksimum Installment Loan loan facility from BCA with a maximum
sebesar Rp2.950.000.000. Jangka waktu fasilitas pinjaman limit of Rp2,950,000,000. The term of the loan facility is 3
selama 3 tahun dengan tingkat suku bunga 7,50% per tahun. years with an interest rate of 7.50% per annum.
Pinjaman ini dijamin dengan: (a) Sebidang tanah berikut This loan is guaranteed by: (a) A parcel of land and
bangunan dalam SHGB No. 340/Air Hitam terletak di Riau, building in SHGB No. 340 / Air Hitam located in Riau,
Pekan Baru dan (b) sebidang tanah berikut bangunan dalam Pekan Baru and (b) a plot of land and building in SHGB
SHGB No. 192/Tegal Sari yang terletak di Surabaya I, Jawa No.192/Tegal Sari located in Surabaya I, East Java.
Timur.
Berdasarkan Perjanjian Kredit No.1368/PK/SLK/2017 Based on Credit Agreement No.1368/PK/SLK/2017 dated 12
tanggal 12 Desember 2017, Perusahaan memperoleh fasilitas December 2017, The Company obtained an Installment
pinjaman Installment Loan dari BCA dengan batas maksimum Loan loan facility from BCA with a maximum limit of
sebesar Rp6.100.000.000. Jangka waktu fasilitas pinjaman Rp6,100,000,000. The term of the loan facility is 5 years
selama 5 tahun dengan tingkat suku bunga 9,25% per tahun. with an interest rate of 9.25% per annum.
Pinjaman ini dijamin dengan: (a) Sebidang tanah dalam This loan is guaranteed by: (a) A parcel of land in SHGB
SHGB No. 210/Sei Sikambing D seluas 94 m2 yang terletak No. 210 / Sei Sikambing D covering 94 m2 located in
di Medan, Sumatera Utara dan (b) sebidang tanah dalam Medan, North Sumatra and (b) a plot of land in SHGB
SHGB No.3736/Gunung Bahagia seluas 75 m2 yang terletak No.3736/Gunung Bahagia covering an area of 75 m2
di Balikpapan, Kalimantan Timur serta (c) sebidang tanah located in Balikpapan, East Kalimantan and (c) a plot of
dalam SHGB No. 192/Tegalsari seluas 60 m2 yang terletak di land in SHGB No.192/Tegalsari covering an area of 60 m2
Surabaya, Jawa Timur. located in Surabaya, East Java.
33. STANDAR AKUNTANSI YANG TELAH DISAHKAN 33. ACCOUNTING STANDARD ISSUED BUT NOT YET
NAMUN BELUM BERLAKU EFEKTIF EFFECTIVE
Dewan Standar Akuntansi Keuangan Ikatan Akuntan Indonesia Financial Accounting Standard Board of Indonesian Institute of
(DSAK-IAI) telah menerbitkan standar baru, amandemen dan Accountants (DSAK-IAI) has issued the following new
interpretasi berikut, namun belum berlaku efektif untuk tahun standards, amendments and interpretations, but not yet
buku yang dimulai pada 1 Januari 2022 sebagai berikut: effective for the financial year beginning 1 January 2022
as follows:
- Amandemen PSAK 1 "Penyajian laporan keuangan" - Amendment to SFAS 1 "Presentation of financial statement"
- Amandemen PSAK 16 “Aset tetap tentang hasil sebelum - Amendement to SFAS 16 “Property, plant and equipment -
penggunaan yang diintensikan” proceeds before intended use"
44
Page 47
PT TRUST FINANCE INDONESIA Tbk PT TRUST FINANCE INDONESIA Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode dan Tahun yang berakhir pada tanggal For The Period and Year Ended as of
30 September 2023 dan 2022 dan 31 Desember 2022 September 30 2023 and 2022 and December 31, 2022
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan berbeda) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
33. STANDAR AKUNTANSI YANG TELAH DISAHKAN 33. ACCOUNTING STANDARD ISSUED BUT NOT YET
NAMUN BELUM BERLAKU EFEKTIF - lanjutan EFFECTIVE - continued
- Amandemen PSAK 25 "Kebijakan Akuntansi, Perubahan - Amandement to SFAS 25 “Accounting Policy, Changes
Estimasi Akuntansi, dan Kesalahan" Accounting Estimate, and Errors”
- Amandemen PSAK 46 "Pajak Penghasilan" - Amendment to SFAS 46 "Income Taxes"
- Amandemen PSAK 107 "Akuntansi Ijarah" - Amendment to SFAS 107 "Ijarah Accounting"
Standar tersebut akan berlaku efektif pada 1 Januari 2023. The above standards will be effective on 1 January 2023.
- Revisi atas PSAK 109 "Akuntansi Zakat, Infak, dan Sedekah" - Revision on SFAS 109 “Zakat, Infak and Sedekah
Accounting"
- PSAK 101 "Penyajian Laporan Keuangan Syariah" - Revision on SFAS 101 “Presentation of Sharia Financial
Statement"
Standar tersebut akan berlaku efektif pada 1 Januari 2024. The above standards will be effective on 1 January 2024.
- PSAK 74 "Kontrak asuransi" - SFAS 74 "Insurance contracts"
Standar tersebut akan berlaku efektif pada 1 Januari 2025 The above standards will be effective on 1 January 2025.
Pada saat penerbitan laporan keuangan Perseroan masih As at the authorisation date of these financial statements, the
mengevaluasi dampak yang mungkin timbul dari penerapan Company is still evaluating the potential impact of these new
standar baru dan revisi tersebut pada laporan keuangan Perseroan. and revised standards to the Company’s financial statements.
34. TANGGUNG JAWAB DAN PENERBITAN LAPORAN 34. RESPONSIBILITIES AND PUBLISHING OF FINANCIAL
KEUANGAN STATEMENTS
Manajemen Perusahaan bertanggung jawab atas penyusunan dan The Company's management is responsible for the preparation
penyajian laporan keuangan yang telah diotorisasi oleh Direksi and presentation of financial statements that have been
untuk diterbitkan pada tanggal 31 Oktober 2023. authorized by the Directors for publication on 31 October
2023.
45
Names mentioned 0 people and organisations named in the text · linked when the evidence is strong
The name pass has not read this document yet.
Extraction attempts how the parser did, and what it refused
Nothing structured was extracted from this document — the attempts below say why.
No extraction attempted yet.