Source file signed link, expires in 15 minutes
Extracted text 42
Page 1
Nomor Surat 198/K8/LO/X/23
Nama Emiten PT Puri Sentul Permai Tbk
Kode Emiten KDTN
Perihal Penyampaian Laporan Keuangan Interim Yang Tidak Diaudit
Perseroan dengan ini menyampaikan laporan keuangan untuk periode 9 Bulan yang berakhir pada 30/09/2023 dengan ikhtisar sebagai berikut :
Informasi mengenai anak perusahaan Perseroan sebagai berikut :
Dokumen ini merupakan dokumen resmi PT Puri Sentul Permai Tbk yang tidak memerlukan tanda tangan karena dihasilkan secara elektronik. PT
Puri Sentul Permai Tbk bertanggung jawab penuh atas informasi tertera di dalam dokumen ini.
Page 2
[1000000] General information
Informasi umum General information
30 September 2023
Nama entitas PT Puri Sentul Permai Tbk Entity name
Penjelasan perubahan nama dari akhir Explanation of change in name from
periode laporan sebelumnya the end of the preceding reporting
period
Kode entitas KDTN Entity code
Nomor identifikasi entitas AB132 Entity identification number
Industri utama entitas Umum / General Entity main industry
Standar akutansi yang dipilih PSAK Selected accounting standards
Sektor E. Consumer Cyclicals Sector
Subsektor E5. Consumer Services Subsector
Industri E51. Tourism & Recreation Industry
Subindustri E512. Hotels, Resorts & Cruise Subindustry
Lines
Informasi pemegang saham Controlling shareholder information
National Corporation
pengendali
Jenis entitas Local Company - Indonesia Type of entity
Jurisdiction
Jenis efek yang dicatatkan Saham / Stock Type of listed securities
Jenis papan perdagangan tempat Type of board on which the entity is
Pengembangan / Development
entitas tercatat listed
Apakah merupakan laporan keuangan Whether the financial statements are
satu entitas atau suatu kelompok Entitas tunggal / Single entity of an individual entity or a group of
entitas entities
Periode penyampaian laporan Period of financial statements
Kuartal III / Third Quarter
keuangan submissions
Tanggal awal periode berjalan January 01, 2023 Current period start date
Tanggal akhir periode berjalan September 30, 2023 Current period end date
Tanggal akhir tahun sebelumnya December 31, 2022 Prior year end date
Tanggal awal periode sebelumnya January 01, 2022 Prior period start date
Tanggal akhir periode sebelumnya September 30, 2022 Prior period end date
Tanggal akhir 2 tahun sebelumnya December 31, 2021 Prior 2 year end date
Mata uang pelaporan Rupiah / IDR Description of presentation currency
Kurs konversi pada tanggal pelaporan Conversion rate at reporting date if
jika mata uang penyajian selain rupiah presentation currency is other than
rupiah
Pembulatan yang digunakan dalam Level of rounding used in financial
penyajian jumlah dalam laporan Satuan Penuh / Full Amount statements
keuangan
Jenis laporan atas laporan keuangan Tidak Diaudit / Unaudit Type of report on financial statements
Jenis opini auditor Type of auditor's opinion
Hal yang diungkapkan dalam paragraf Matters disclosed in
pendapat untuk penekanan atas suatu emphasis-of-matter or other-matter
masalah atau paragraf penjelasan paragraph, if any
lainnya, jika ada
Hasil penugasan review Result of review engagement
Opini Hal Audit Utama Tidak / No Any Key Audit Matters Opinion
Jumlah Hal Audit Utama Total Key Audit Matters
Paragraf Hal Audit Utama Key Audit Matters Paragraph
Tanggal laporan audit atau hasil Date of auditor's opinion or result of
laporan review review report
Auditor tahun berjalan Current year auditor
Nama partner audit tahun berjalan Name of current year audit signing
Page 3
partner
Lama tahun penugasan partner yang Number of years served as audit
menandatangani signing partner
Auditor tahun sebelumnya Prior year auditor
Nama partner audit tahun sebelumnya Name of prior year audit signing
partner
Kepatuhan terhadap pemenuhan Whether in compliance with OJK rules
peraturan OJK Nomor: No. 75/POJK.04/2017 concerning
Ya / Yes
75/POJK.04/2017 tentang Tanggung responsibilities of board of directors on
Jawab Direksi Atas Laporan Keuangan financial statements
Kepatuhan terhadap pemenuhan Compliance to the independency of
independensi akuntan yang Accountant that provide services in
memberikan jasa audit di pasar modal Capital Market as regulated in OJK
sesuai dengan POJK Nomor Ya / Yes rules No. 13/POJK.03/2017
13/POJK.03/2017 tentang concerning The Use of Public
Penggunaan Jasa Akuntan Publik Accountant and Auditing Firm in
dalam Kegiatan Jasa Keuangan Financial Services Activities.
Page 4
[1210000] Statement of financial position presented using current and
non-current - General Industry
Laporan posisi keuangan Statement of financial position
30 September 2023 31 December 2022
Aset Assets
Aset lancar Current assets
Kas dan setara kas Cash and cash
13,773,627,556 23,448,755,820
equivalents
Investasi jangka pendek 10,000,000,000 10,000,000,000 Short-term investments
Piutang usaha Trade receivables
Piutang usaha pihak Trade receivables third
156,502,918 205,610,804
ketiga parties
Piutang lainnya Other receivables
Piutang lainnya pihak Other receivables
225,000,000
berelasi related parties
Persediaan lancar Current inventories
Persediaan lancar 1,302,949,124 1,158,553,802 Current inventories
Biaya dibayar dimuka Current prepaid expenses
328,254,060 25,254,033
lancar
Uang muka lancar Current advances
Uang muka lancar Other current
330,307,118 28,401,600
lainnya advances
Jumlah aset lancar 25,891,640,776 35,091,576,059 Total current assets
Aset tidak lancar Non-current assets
Aset pajak tangguhan 262,085,250 182,154,722 Deferred tax assets
Properti investasi 266,685,876 266,685,876 Investment properties
Aset tetap Property, plant, and
40,602,848,860 33,084,203,649
equipment
Aset hak guna 8,178,884,257 8,843,515,848 Right of use assets
Aset takberwujud selain Intangible assets other
187,033,815 19,431,333
goodwill than goodwill
Jumlah aset tidak lancar 49,497,538,058 42,395,991,428 Total non-current assets
Jumlah aset 75,389,178,834 77,487,567,487 Total assets
Liabilitas dan ekuitas Liabilities and equity
Liabilitas Liabilities
Liabilitas jangka pendek Current liabilities
Utang usaha Trade payables
Utang usaha pihak Trade payables
642,473,438 371,685,744
ketiga third parties
Uang muka Current advances
pelanggan jangka from customers
pendek
Uang muka Current advances
pelanggan jangka from customers
3,116,094
pendek pihak third parties
ketiga
Liabilitas keuangan Other current financial
127,863,398
jangka pendek lainnya liabilities
Beban akrual jangka Current accrued
655,208,801 660,288,099
pendek expenses
Utang pajak 593,616,014 487,072,749 Taxes payable
Pendapatan Current deferred
ditangguhkan jangka 38,888,878 revenue
pendek
Page 5
Liabilitas jangka Current maturities of
panjang yang jatuh long-term liabilities
tempo dalam satu
tahun
Liabilitas jangka Current maturities
panjang yang jatuh of bank loans
tempo dalam satu 667,875,580 3,336,107,211
tahun atas utang
bank
Liabilitas Other current
non-keuangan jangka 24,844,896 60,543,137 non-financial liabilities
pendek lainnya
Jumlah liabilitas Total current
2,714,998,221 4,954,585,818
jangka pendek liabilities
Liabilitas jangka Non-current liabilities
panjang
Liabilitas jangka Long-term liabilities
panjang setelah net of current
dikurangi bagian maturities
yang jatuh tempo
dalam satu tahun
Liabilitas jangka Long-term bank
panjang atas utang 3,878,256,583 4,967,334,139 loans
bank
Kewajiban imbalan Long-term
pasca kerja jangka 409,661,140 504,619,000 post-employment
panjang benefit obligations
Liabilitas keuangan Other non-current
2,131,732,835 2,097,202,339
jangka panjang lainnya financial liabilities
Jumlah liabilitas Total non-current
6,419,650,558 7,569,155,478
jangka panjang liabilities
Jumlah liabilitas 9,134,648,779 12,523,741,296 Total liabilities
Ekuitas Equity
Ekuitas yang Equity attributable to
diatribusikan kepada equity owners of parent
pemilik entitas induk entity
Saham biasa 31,250,351,625 31,250,000,000 Common stocks
Tambahan modal Additional paid-in
27,809,222,699 27,427,042,624
disetor capital
Saldo laba Retained earnings
(akumulasi kerugian) (deficit)
Saldo laba yang Appropriated
telah ditentukan 1,000,000,000 1,000,000,000 retained earnings
penggunaannya
Saldo laba yang Unappropriated
belum ditentukan 6,194,955,731 5,286,783,567 retained earnings
penggunaannya
Jumlah ekuitas yang Total equity
diatribusikan kepada attributable to equity
66,254,530,055 64,963,826,191
pemilik entitas induk owners of parent
entity
Jumlah ekuitas 66,254,530,055 64,963,826,191 Total equity
Jumlah liabilitas dan Total liabilities and equity
75,389,178,834 77,487,567,487
ekuitas
Page 6
[1321000] Statement of profit or loss and other comprehensive income, OCI
components presented before tax, by function - General Industry
Laporan laba rugi dan penghasilan Statement of profit or loss and other
komprehensif lain comprehensive income
30 September 2023 30 September 2022
Penjualan dan pendapatan Sales and revenue
22,657,549,663 17,529,561,349
usaha
Beban pokok penjualan dan Cost of sales and revenue
( 11,685,757,981 ) ( 9,071,229,415 )
pendapatan
Jumlah laba bruto 10,971,791,682 8,458,331,934 Total gross profit
Beban penjualan ( 710,242,954 ) ( 270,219,519 ) Selling expenses
Beban umum dan administrasi General and administrative
( 6,977,360,441 ) ( 5,617,932,654 )
expenses
Pendapatan bunga 776,699,897 24,728,362 Interest income
Beban bunga dan keuangan ( 574,642,696 ) ( 726,855,025 ) Interest and finance costs
Pendapatan lainnya 91,761,135 161,357,304 Other income
Beban lainnya ( 138,360,814 ) ( 62,661,789 ) Other expenses
Jumlah laba (rugi) sebelum Total profit (loss) before tax
3,439,645,809 1,966,748,613
pajak penghasilan
Pendapatan (beban) pajak ( 626,508,104 ) ( 444,884,503 ) Tax benefit (expenses)
Jumlah laba (rugi) dari operasi Total profit (loss) from
2,813,137,705 1,521,864,110
yang dilanjutkan continuing operations
Jumlah laba (rugi) 2,813,137,705 1,521,864,110 Total profit (loss)
Pendapatan komprehensif Other comprehensive income,
lainnya, sebelum pajak before tax
Pendapatan komprehensif Other comprehensive
lainnya yang tidak akan income that will not be
direklasifikasi ke laba rugi, reclassified to profit or
sebelum pajak loss, before tax
Pendapatan komprehensif Other comprehensive
lainnya atas pengukuran income for
kembali kewajiban 0 ( 211,603,637 ) remeasurement of defined
manfaat pasti, sebelum benefit obligation, before
pajak tax
Jumlah pendapatan Total other
komprehensif lainnya comprehensive income
yang tidak akan 0 ( 211,603,637 ) that will not be
direklasifikasi ke laba reclassified to profit or
rugi, sebelum pajak loss, before tax
Pendapatan komprehensif Other comprehensive
lainnya yang akan income that may be
direklasifikasi ke laba rugi, reclassified to profit or
sebelum pajak loss, before tax
Jumlah pendapatan Total other
komprehensif lainnya comprehensive income
yang akan 0 0 that may be reclassified
direklasifikasi ke laba to profit or loss, before
rugi, sebelum pajak tax
Jumlah pendapatan Total other comprehensive
komprehensif lainnya, 0 ( 211,603,637 ) income, before tax
sebelum pajak
Pajak atas pendapatan Tax on other comprehensive
(0) (0)
komprehensif lainnya income
Jumlah pendapatan Total other comprehensive
komprehensif lainnya, setelah 0 ( 211,603,637 ) income, after tax
pajak
Page 7
Jumlah laba rugi 2,813,137,705 1,310,260,473 Total comprehensive income
komprehensif
Laba (rugi) yang dapat Profit (loss) attributable to
diatribusikan
Laba (rugi) yang dapat Profit (loss) attributable to
2,813,137,705 1,521,864,110
diatribusikan ke entitas induk parent entity
Laba (rugi) yang dapat Profit (loss) attributable to
diatribusikan ke kepentingan 0 non-controlling interests
non-pengendali
Laba rugi komprehensif yang Comprehensive income
dapat diatribusikan attributable to
Laba rugi komprehensif yang Comprehensive income
dapat diatribusikan ke entitas 2,813,137,705 1,310,260,473 attributable to parent entity
induk
Laba rugi komprehensif yang Comprehensive income
dapat diatribusikan ke 0 attributable to non-controlling
kepentingan non-pengendali interests
Laba (rugi) per saham Earnings (loss) per share
Laba per saham dasar Basic earnings per share
diatribusikan kepada attributable to equity
pemilik entitas induk owners of the parent entity
Laba (rugi) per saham Basic earnings (loss) per
dasar dari operasi yang 2.250502535742769 2.1752098552957806 share from continuing
dilanjutkan operations
Page 8
[1410000] Statement of changes in equity - General Industry - Current Year
30 September 2023
Laporan perubahan ekuitas Statement of changes in equity
Saldo laba yang telah Saldo laba yang belum Ekuitas yang dapat
Saham biasa Saham preferen Tambahan modal disetor ditentukan ditentukan diatribusikan kepada Ekuitas
penggunaannya penggunaannya entitas induk
Appropriated retained Unappropriated retained Equity attributable to
Common stocks Preferred stocks Additional paid-in capital Equity
earnings earnings parent entity
Posisi ekuitas Equity position
Saldo awal periode sebelum penyajian kembali Balance before restatement at beginning of
31,250,000,000 27,427,042,624 1,000,000,000 5,286,783,567 64,963,826,191 64,963,826,191
period
Posisi ekuitas, awal periode 31,250,000,000 27,427,042,624 1,000,000,000 5,286,783,567 64,963,826,191 64,963,826,191 Equity position, beginning of the period
Laba (rugi) 2,813,137,705 2,813,137,705 2,813,137,705 Profit (loss)
Distribusi dividen kas ( 1,524,965,541 ) ( 1,524,965,541 ) ( 1,524,965,541 ) Distributions of cash dividends
Biaya emisi efek 380,000,000 ( 380,000,000 ) (0) (0) Stock issuance costs
Pelaksanaan waran 351,625 2,180,075 2,531,700 2,531,700 Exercise of warrants
Posisi ekuitas, akhir periode 31,250,351,625 0 27,809,222,699 1,000,000,000 6,194,955,731 66,254,530,055 66,254,530,055 Equity position, end of the period
Page 9
[1410000] Statement of changes in equity - General Industry - Prior Year
30 September 2022
Laporan perubahan ekuitas Statement of changes in equity
Saldo laba yang telah Saldo laba yang belum Ekuitas yang dapat
Tambahan modal
Saham biasa ditentukan ditentukan diatribusikan kepada Ekuitas
disetor
penggunaannya penggunaannya entitas induk
Additional paid-in Appropriated retained Unappropriated retained Equity attributable to
Common stocks Equity
capital earnings earnings parent entity
Posisi ekuitas Equity position
Saldo awal periode sebelum penyajian Balance before restatement at beginning of
11,000,000,000 500,000,000 17,824,916,624 29,324,916,624 29,324,916,624
kembali period
Posisi ekuitas, awal periode 11,000,000,000 500,000,000 17,824,916,624 29,324,916,624 29,324,916,624 Equity position, beginning of the period
Laba (rugi) 1,521,864,110 1,521,864,110 1,521,864,110 Profit (loss)
Pendapatan komprehensif lainnya ( 211,603,637 ) ( 211,603,637 ) ( 211,603,637 ) Other comprehensive income
Pembentukan cadangan umum 1,000,000,000 ( 1,000,000,000 ) 0 0 Allocation for general reserves
Distribusi dividen saham 14,000,000,000 ( 14,000,000,000 ) Distributions of stock dividends
Posisi ekuitas, akhir periode 25,000,000,000 500,000,000 1,000,000,000 4,135,177,097 30,635,177,097 30,635,177,097 Equity position, end of the period
Page 10
[1510000] Statement of cash flows, direct method - General Industry
Laporan arus kas Statement of cash flows
30 September 2023 30 September 2022
Arus kas dari aktivitas operasi Cash flows from operating
activities
Penerimaan kas dari Cash receipts from
aktivitas operasi operating activities
Penerimaan dari Receipts from customers
22,703,541,451 17,357,651,240
pelanggan
Pembayaran kas dari Cash payments from
aktivitas operasi operating activities
Pembayaran kepada Payments to suppliers for
pemasok atas barang dan ( 6,991,099,877 ) ( 4,532,620,581 ) goods and services
jasa
Pembayaran gaji dan Payments for salaries and
( 7,956,718,042 ) ( 6,223,400,766 )
tunjangan allowances
Kas diperoleh dari Cash generated from (used
7,755,723,532 6,601,629,893
(digunakan untuk) operasi in) operations
Pembayaran bunga dan Payments Of Interest And
bonus, provisi dan komisi ( 574,642,696 ) ( 707,415,628 ) Bonus Fees And
Commissions
Pembayaran pajak Payments for corporate
( 3,075,015,089 ) ( 3,685,168,619 )
penghasilan badan income tax
Arus kas sebelum Net cash flows received
perubahan dalam aset dan from (used in) operating
liabilitas yang diperoleh 4,106,065,747 2,209,045,646 activities before changes in
dari (digunakan untuk) assets and liabilities
aktivitas operasi
Jumlah arus kas bersih Total net cash flows
yang diperoleh dari received from (used in)
4,106,065,747 2,209,045,646
(digunakan untuk) aktivitas operating activities
operasi
Arus kas dari aktivitas Cash flows from investing
investasi activities
Penerimaan dari penjualan Proceeds from disposal of
11,850,000 1,000,000
aset tetap property, plant and equipment
Pembayaran untuk perolehan Payments for acquisition of
( 9,393,455,726 ) ( 5,286,071,425 )
aset tetap property, plant and equipment
Penerimaan pembayaran Receipts from receivables
225,000,000
piutang dari pihak berelasi from related parties
Penerimaan bunga dari Interests received from
776,699,897 24,728,362
aktivitas investasi investing activities
Jumlah arus kas bersih Total net cash flows
yang diperoleh dari received from (used in)
( 8,379,905,829 ) ( 5,260,343,063 )
(digunakan untuk) aktivitas investing activities
investasi
Arus kas dari aktivitas Cash flows from financing
pendanaan activities
Penerimaan pinjaman bank 2,000,000,000 Proceeds from bank loans
Pembayaran pinjaman bank ( 3,757,309,186 ) ( 1,874,258,212 ) Payments of bank loans
Pembayaran utang Payments of consumer
( 62,829,202 ) ( 69,040,000 )
pembiayaan konsumen financing payables
Penerimaan dari penerbitan Proceeds from issuance of
2,531,700
saham biasa common stocks
Pembayaran biaya emisi Payments of stock issuance
( 2,357,684,200 )
saham costs
Pembayaran dividen dari Dividends paid from financing
Page 11
aktivitas pendanaan ( 1,524,965,541 ) activities
Penerimaan (pengeluaran) Other cash inflows (outflows)
kas lainnya dari aktivitas ( 58,715,953 ) ( 10,909,908 ) from financing activities
pendanaan
Jumlah arus kas bersih Total net cash flows
yang diperoleh dari received from (used in)
( 5,401,288,182 ) ( 2,311,892,320 )
(digunakan untuk) aktivitas financing activities
pendanaan
Jumlah kenaikan (penurunan) Total net increase (decrease)
( 9,675,128,264 ) ( 5,363,189,737 )
bersih kas dan setara kas in cash and cash equivalents
Kas dan setara kas arus kas, Cash and cash equivalents cash
23,448,755,820 5,843,600,875
awal periode flows, beginning of the period
Kas dan setara kas arus kas, Cash and cash equivalents
13,773,627,556 480,411,138
akhir periode cash flows, end of the period
Page 12
[1610000] Explanation for Significant Accounting Policy - General Industry
Kebijakan akuntansi signifikan Significant accounting policies
30 September 2023
Dasar penyusunan laporan keuangan Laporan Keuangan di susun dan di sajikan berdasarkan asumsi kelangsungan usaha serta atas dasar Basis of preparation of consolidated financial
konsolidasian akrual, kecuali laporan arus kas, Dasar pengukuran dalam penyusunan laporan keuangan ini adalah statements
konsep biaya perolehan, kecuali beberapa akun tertentu yang didasarkan pengukuran lain
sebagaimana dijelaskan dalam kebijakan akuntansi masing- masing akun tersebut. Biaya perolehan
umumnya didasarkan pada nilai wajar imbalan yang diserahkan dalam pemerolehan aset
Kas dan setara kas Kas dan setara kas termasuk kas, kas di bank (rekening giro), dan deposito berjangka yang jatuh Cash and cash equivalents
tempo dalam jangka waktu tiga bulan atau kurang pada saat penempatan yang tidak digunakan
sebagai jaminan atau tidak dibatasi pengunaannya
Persediaan Persediaan dinyatakan berdasarkan jumlah terendah antara biaya perolehan dan nilai realisasi neto. Inventories
Biaya persediaan terdiri dari seluruh biaya pembelian, biaya konversi dan biaya lain yang timbul
sampai persediaan berada dalam kondisi dan lokasi saat ini. Biaya perolehan ditentukan dengan
metode rata-rata tertimbang. Nilai realisasi neto merupakan taksiran harga jual dalam kegiatan usaha
biasa dikurangi estimasi biaya penyelesaian dan estimasi biaya yang diperlukan untuk membuat
penjualan. Setiap penurunan nilai persediaan di bawah biaya perolehan menjadi nilai realisasi neto dan
seluruh kerugian persediaan diakui sebagai beban pada periode terjadinya penurunan atau kerugian
tersebut. Setiap pemulihan kembali penurunan nilai persediaan karena peningkatan kembali nilai
realisasi neto, diakui sebagai pengurangan terhadap jumlah beban persediaan pada periode terjadinya
pemulihan tersebut.
Properti investasi Properti investasi adalah properti tanah yang dikuasai oleh pemilik atau penyewa melalui sewa Investment property
pembiayaan untuk menghasilkan sewa atau untuk kenaikan nilai atau kedua-duanya, dan tidak untuk
digunakan dalam produksi atau penyediaan barang atau jasa atau untuk tujuan administratif; atau
dijual dalam kegiatan usaha sehari hari. Properti investasi diakui sebagai aset jika dan hanya jika besar
kemungkinan manfaat ekonomis masa depan yang terkait dengan properti investasi akan mengalir ke
entitas; dan biaya perolehan properti investasi dapat diukur dengan andal. Properti investasi pada
awalnya diukur sebesar biaya perolehan, meliputi harga harga pembelian dan setiap pengeluaran yang
dapat diatribusikan secara langsung (biaya jasa hukum, pajak pengalihan properti, dan biaya transaksi
lain). Biaya transaksi termasuk dalam pengukuran awal tersebut. Setelah pengakuan awal,
Perusahaan memilih menggunakan model biaya. Tanah dan hak atas tanah tidak disusutkan dan
disajikan sebesar biaya perolehan. Biaya pemeliharaan dan perbaikan dibebankan pada laba rugi pada
saat terjadinya, sedangkan pemugaran dan penambahan dikapitalisasi. Perusahaan mengalihkan
properti ke, atau dari, properti investasi jika, dan hanya jika, ketika properti memenuhi, atau berhenti
memenuhi, definisi properti investasi dan terdapat bukti atas perubahan penggunaan, mencakup: a.
Dimulainya penggunaan oleh pemilik, atau pengembangan untuk pemilik, untuk pengalihan dari
properti investasi menjadi properti yang digunakan sendiri; b. Dimulainya pengembangan untuk dijual,
untuk pengalihan dari properti investasi menjadi persediaan; c. Berakhirnya pemakaian oleh pemilik,
Page 13
untuk pengalihan dari properti yang digunakan sendiri menjadi properti investasi; dan d. Insepsi sewa
operasi kepada pihak lain, untuk pengalihan dari persediaan menjadi properti investasi. Properti
investasi dihentikan pengakuannya pada saat dilepaskan atau ketika tidak digunakan lagi secara
permanen dan tidak memiliki manfaat ekonomi masa depan yang diperkirakan dari pelepasannya.
Keuntungan atau kerugian yang timbul dari penghentian atau pelepasan ditentukan dari selisih antara
hasil neto pelepasan dan jumlah tercatat aset, dan diakui dalam laba rugi pada periode terjadinya
penghentian atau pelepasan.
Aset tetap Aset tetap pada awalnya diakui sebesar biaya perolehan yang meliputi harga perolehannya dan setiap Fixed assets
biaya yang dapat diatribusikan langsung untuk membawa aset ke kondisi dan lokasi yang diinginkan
agar aset siap digunakan sesuai intensi manajemen. Setelah pengakuan awal, aset tetap kecuali tanah
dinyatakan sebesar biaya perolehan dikurangi akumulasi penyusutan dan akumulasi rugi penurunan
nilai. Tanah diakui sebesar harga perolehannya dan tidak disusutkan. Aset tetap yang dikonstruksi
sendiri disajikan sebagai bagian aset tetap sebagai ?Aset dalam Penyelesaian? dan dinyatakan
sebesar biaya perolehannya. Semua biaya, termasuk biaya pinjaman, yang terjadi sehubungan
dengan penyelesaian aset tersebut dikapitalisasi sebagai bagian dari biaya perolehan aset tetap dalam
pembangunan. Biaya perolehan aset tetap dalam pembangunan tidak termasuk setiap laba internal,
jumlah tidak normal dari biaya pemborosan yang terjadi dalam pemakaian bahan baku, tenaga kerja
atau sumber daya lain. Akumulasi biaya perolehan akan dipindahkan ke masing-masing pos aset tetap
yang sesuai pada saat aset tersebut selesai dikerjakan atau siap digunakan dan disusutkan sejak
beroperasi. Nilai tercatat dari suatu aset tetap dihentikan pengakuannya pada saat pelepasan atau
ketika tidak terdapat lagi manfaat ekonomis masa depan yang diharapkan dari penggunaan atau
pelepasannya. Keuntungan atau kerugian yang timbul dari penghentian pengakuan tersebut (yang
ditentukan sebesar selisih antara jumlah hasil pelepasan neto, jika ada, dan jumlah tercatatnya)
dimasukkan dalam laba rugi pada saat penghentian pengakuan tersebut dilakukan Pada akhir periode
pelaporan, Perusahaan melakukan penelaahan berkala atas masa manfaat, nilai residu, metode
penyusutan, dan sisa umur pemakaian berdasarkan kondisi teknis.
Pengakuan pendapatan dan beban Dalam menentukan pengakuan pendapatan, Perusahaan melakukan analisa transaksi melalui lima Revenue and expense recognition
langkah analisa berikut: 1. Mengindentifikasi kontrak dengan pelanggan, dengan kriteria sebagai
berikut: certain criteria as follows: - Kontrak telah disetujui oleh pihak-pihak terkait dalam kontrak; -
Perusahaan bisa mengidentifikasi hak dari pihak-pihak terkait dan jangka waktu pembayaran dari
barang atau jasa yang akan dialihkan; - Kontrak memiliki substansi komersial; 2. Mengidentifikasi
kewajiban pelaksanaan dalam kontrak. Kewajiban pelaksanaan merupakan jaji janji dalam kontrak
untuk menyerahkan barang atau jasa yang memiliki karakteristik berbeda ke pelanggan. 3.
Menentukan harga transaksi, setelah dikurangi diskon, retur, pajak penjualan barang mewah, pajak
pertambahan nilai dan pungutan ekspor, yang berhak diperoleh suatu entitas sebagai kompensasi atas
diserahkannya barang atau jasa yang dijanjikan ke pelanggan. 4. Mengalokasi harga transaksi ke
setiap kewajiban pelaksanaan dengan menggunakan dasar harga jual dari setiap barang atau jasa
berbeda yang dijanjikan kontrak. 5. Mengakui pendapatan ketika kewajiban pelaksanaan telah
dipenuhi waktu atau
Transaksi dengan pihak berelasi Pihak-pihak berelasi adalah orang atau entitas yang terkait dengan entitas pelapor: a. Orang atau Transactions with related parties
anggota keluarga dekatnya mempunyai relasi dengan entitas pelapor jika orang tersebut: i. Memiliki
pengendalian atau pengendalian bersama atas entitas pelapor; ii. Memiliki pengaruh signifikan atas
entitas pelapor; atau iii. Personil manajemen kunci entitas pelapor atau entitas induk dari entitas
pelapor. b. Suatu entitas berelasi dengan entitas pelapor jika memenuhi salah satu hal berikut: i.
Entitas dan entitas pelapor adalah anggota dari kelompok usaha yang sama (artinya entitas induk,
entitas anak, berikutnya terkait dengan entitas lain); ii. Satu entitas adalah entitas asosiasi atau ventura
Page 14
bersama dari entitas lain (atau entitas asosiasi atau ventura bersama yang merupakan anggota suatu
kelompok usaha, yang mana entitas lain tersebut adalah anggotanya); iii. Kedua entitas tersebut
adalah ventura bersama dari pihak ketiga yang sama; iv. Satu entitas adalah ventura bersama dari
entitas ketiga dan entitas yang lain adalah entitas asosiasi dari entitas ketiga; v. Entitas tersebut adalah
suatu program imbalan pascakerja untuk imbalan kerja dari salah satu entitas pelapor atau entitas
yang terkait dengan entitas pelapor. Jika entitas pelapor adalah entitas yang menyelenggarakan
program tersebut, maka entitas sponsor juga berelasi dengan entitas pelapor; vi. Entitas yang
dikendalikan atau dikendalikan bersama oleh orang yang diidentifikasi dalam huruf (a); vii. Orang yang
diidentifikasi dalam huruf (a) (i) memiliki pengaruh signifikan atas entitas atau personil manajemen
kunci entitas (atau entitas induk dari entitas); atau viii. Entitas, atau anggota dari kelompok yang mana
entitas merupakan bagian dari kelompok tersebut, menyediakan jasa personil manajemen kunci
kepada entitas pelapor atau kepada entitas induk dari entitas pelapor. Seluruh transaksi dan saldo
yang signifikan dengan pihak berelasi diungkapkan dalam catatan yang relevan.
Pajak penghasilan Beban pajak adalah jumlah gabungan pajak kini dan pajak tangguhan yang diperhitungkan dalam Income taxes
menentukan laba rugi pada suatu periode. Pajak kini dan pajak tangguhan diakui dalam laba rugi,
kecuali pajak penghasilan yang timbul dari transaksi atau peristiwa yang diakui dalam penghasilan
komprehensif lain atau secara langsung di ekuitas. Dalam hal ini, pajak tersebut masing-masing diakui
dalam penghasilan komprehensif lain atau ekuitas. Jumlah pajak kini untuk periode berjalan dan
periode sebelumnya yang belum dibayar diakui sebagai liabilitas. Jika jumlah pajak yang telah dibayar
untuk periode berjalan dan periode- periode sebelumnya melebihi jumlah pajak yang terutang untuk
periode tersebut, maka kelebihannya diakui sebagai aset. Liabilitas (aset) pajak kini untuk periode
berjalan dan periode sebelumnya diukur sebesar jumlah yang diperkirakan akan dibayar kepada
(direstitusi dari) otoritas perpajakan, yang dihitung menggunakan tarif pajak (dan undang-undang
pajak) yang telah berlaku atau secara substantif telah berlaku pada akhir periode pelaporan. Manfaat
terkait dengan rugi pajak yang dapat ditarik untuk memulihkan pajak kini dari periode sebelumnya
diakui sebagai aset. Aset pajak tangguhan diakui untuk akumulasi rugi pajak belum dikompensasi dan
kredit pajak belum dimanfaatkan sepanjang kemungkinan besar laba kena pajak masa depan akan
tersedia untuk dimanfaatkan dengan rugi pajak belum dikompensasi dan kredit pajak belum
dimanfaatkan. Seluruh perbedaan temporer kena pajak diakui sebagai liabilitas pajak tangguhan,
kecuali perbedaan temporer kena pajak yang berasal dari: a. Pengakuan awal goodwill; atau b.
Pengakuan awal aset atau liabilitas dari transaksi yang bukan kombinasi bisnis dan pada saat
transaksi tidak mempengaruhi laba akuntansi atau laba kena pajak (rugi pajak). Aset pajak tangguhan
diakui untuk seluruh perbedaan temporer dapat dikurangkan sepanjang kemungkinan besar laba kena
pajak akan tersedia sehingga perbedaan temporer dapat dimanfaatkan untuk mengurangi laba
dimaksud, kecuali jika aset pajak tangguhan timbul dari pengakuan awal aset atau pengakuan awal
liabilitas dalam transaksi yang bukan kombinasi bisnis dan pada saat transaksi tidak mempengaruhi
laba akuntansi atau laba kena pajak (rugi pajak). Aset dan liabilitas pajak tangguhan diukur dengan
menggunakan tarif pajak yang diharapkan berlaku ketika aset dipulihkan atau liabilitas diselesaikan,
berdasarkan tarif pajak (dan peraturan pajak) yang telah berlaku atau secara substantif telah berlaku
pada akhir periode pelaporan. Pengukuran aset dan liabilitas pajak tangguhan mencerminkan
konsekuensi pajak yang sesuai dengan cara Perusahaan memperkirakan, pada akhir periode
pelaporan, untuk memulihkan atau menyelesaikan jumlah tercatat aset dan liabilitasnya. Jumlah
tercatat aset pajak tangguhan ditelaah ulang pada akhir periode pelaporan. Perusahaan mengurangi
jumlah tercatat aset pajak tangguhan jika kemungkinan besar laba kena pajak tidak lagi tersedia dalam
jumlah yang memadai untuk mengkompensasikan sebagian atau seluruh aset pajak tangguhan
tersebut. Setiap pengurangan tersebut dilakukan pembalikan atas aset pajak tangguhan hingga
kemungkinan besar laba kena pajak yang tersedia jumlahnya memadai. Perusahaan melakukan saling
Page 15
hapus aset pajak tangguhan dan liabilitas pajak tangguhan jika dan hanya jika: a. Perusahaan memiliki
hak yang dapat dipaksakan secara hukum untuk melakukan saling hapus aset pajak kini terhadap
liabilitas pajak kini; dan b. Aset pajak tangguhan dan liabilitas pajak tangguhan terkait dengan pajak
penghasilan yang dikenakan oleh otoritas perpajakan yang sama atas: i. Entitas kena pajak yang
sama; atau ii. Entitas kena pajak yang berbeda yang bermaksud untuk memulihkan aset dan liabilitas
pajak kini dengan dasar neto, atau merealisasikan aset dan menyelesaikan liabilitas secara
bersamaan, pada setiap periode masa depan dimana jumlah signifikan atas aset atau liabilitas pajak
tangguhan diperkirakan untuk diselesaikan atau dipulihkan. Perusahaan melakukan saling hapus atas
aset pajak kini dan liabilitas pajak kini jika dan hanya jika, Perusahaan: a. Memiliki hak yang dapat
dipaksakan secara hukum untuk melakukan saling hapus atas jumlah yang diakui; dan b. Bermaksud
untuk menyelesaikan dengan dasar neto atau merealisasikan aset dan menyelesaikan liabilitas secara
bersamaan. Kewajiban pelaksanaan dapat dipenuhi dengan cara sebagai berikut: ? Suatu waktu
tertentu (umumnya janji untuk menyerahkan barang ke pelanggan); atau ? Sepanjang waktu
(umumnya janji untuk menyerahkan jasa ke pelanggan). Untuk kewajiban pelaksanaan yang dipenuhi
sepanjang waktu waktu, Perusahaan memilih ukuran penyelesaian yang sesuai untuk penentuan
jumlah pendapatan yang harus diakui karena telah terpenuhinya kewajiban pelaksanaan. Suatu
kewajiban pelaksanaan dipenuhi pada suatu waktu tertentu kecuali jika memenuhi salah satu kriteria
berikut, dalam hal ini dipenuhi dari sepanjang waktu: ? Pelanggan secara bersamaan menerima dan
menggunakan manfaat yang diberikan oleh pelaksanaan Perusahaan sebagaimana yang dilakukan
Perusahaan; ? Pelaksanaan Perusahaan menciptakan atau meningkatkan aset yang dikendalikan
pelanggan saat aset itu dibuat atau ditingkatkan; dan ? Pelaksanaan Perusahaan tidak menciptakan
aset dengan penggunaan alternatif untuk Perusahaan dan Perusahaan memiliki hak yang dapat
diberlakukan atas pembayaran untuk pelaksanaan yang diselesaikan hingga saat ini. Pendapatan dari
penjualan barang diakui pada saat pengendalian atas barang telah berpindah kepada pelanggan.
Pendapatan jasa diakui pada saat pelanggan menerima dan mengonsumsi manfaat dari jasa tersebut.
Beban diakui pada saat terjadinya dengan dasar akrual.
Imbalan kerja karyawan Imbalan Kerja Jangka Pendek Imbalan kerja jangka pendek diakui ketika pekerja telah memberikan Employee benefits
jasanya dalam suatu periode akuntansi, sebesar jumlah tidak terdiskonto dari imbalan kerja jangka
pendek yang diharapkan akan dibayar sebagai imbalan atas jasa tersebut. Imbalan kerja jangka
pendek mencakup antara lain upah, gaji, bonus dan insentif.
Laba per saham Laba per saham dasar dihitung dengan membagi laba atau rugi yang dapat diatribusikan kepada Earnings per share
pemegang saham biasa entitas induk dengan jumlah rata-rata tertimbang saham biasa yang beredar
dalam suatu periode. Untuk tujuan penghitungan laba per saham dilusian, Perusahaan menyesuaikan
laba atau rugi yang dapat diatribusikan kepada pemegang saham dan jumlah rata-rata tertimbang
saham yang beredar, atas dampak dari seluruh instrumen berpotensi saham biasa yang bersifat dilutif.
Pada tanggal pelaporan, Perusahaan tidak mempunyai potensi saham biasa yang bersifat dilutif.
Dividen Berdasarkan Risalah Rapat Umum Pemegang Saham (RUPS) Tahunan tanggal 17 April 2023, Dividends
pemegang saham menyetujui pembagian deviden kas tahun buku 2022 sebesar Rp1.524.965.541
Pelaporan segmen Segmen operasi dilaporkan dengan cara yang konsisten dengan pelaporan internal yang diberikan Segment reporting
Page 16
kepada pengambil keputusan operasional. Pengambil keputusan operasional bertanggung jawab untuk
mengalokasikan sumber daya, menilai kinerja segmen operasi dan membuat keputusan strategis.
Segmen operasi adalah suatu komponen dari entitas: ? Yang terlihat dalam aktivitas bisnis yang
memperoleh pendapatan dan menimbulkan beban (termasuk pendapatan dan beban yang terkait
dengan transaksi dengan komponen lain dari entitas yang sama); ? Hasil operasinya dikaji ulang
secara berkala oleh kepala operasional untuk pembuatan keputusan tentang sumber daya yang
dialokasikan pada segmen tersebut dan menilai kinerjanya; dan ? Tersedia informasi keuangan yang
dapat dipisahkan.
Penentuan nilai wajar Nilai wajar adalah harga yang akan diterima untuk menjual suatu aset atau harga yang akan dibayar Determination of fair value
untuk mengalihkan suatu liabilitas dalam transaksi teratur antara pelaku pasar pada tanggal
pengukuran. Nilai wajar aset dan liabillitas keuangan diestimasi untuk keperluan pengakuan dan
pengukuran atau untuk keperluan pengungkapan. Nilai wajar dikategorikan dalam level yang berbeda
dalam suatu hirarki nilai wajar berdasarkan pada apakah input suatu pengukuran dapat diobservasi
dan signifikansi input terhadap keseluruhan pengukuran nilai wajar: i. Harga kuotasian (tanpa
penyesuaian) di pasar aktif untuk aset atau liabilitas yang identik yang dapat diakses pada tanggal
pengukuran (Level 1); ii. Input selain harga kuotasian yang termasuk dalam Level 1 yang dapat
diobservasi untuk aset atau liabilitas, baik secara langsung maupun tidak langsung (Level 2); iii. Input
yang tidak dapat diobservasi untuk aset atau liabilitas (Level 3). Dalam mengukur nilai wajar aset atau
liabilitas, Perusahaan sebisa mungkin menggunakan data pasar yang dapat diobservasi. Apabila nilai
wajar aset atau liabilitas tidak dapat diobservasi secara langsung, Perusahaan menggunakan teknik
penilaian yang sesuai dengan keadaannya dan memaksimalkan penggunaan input yang dapat
diobservasi yang relevan dan meminimalkan penggunaan input yang tidak dapat diobservasi.
Perpindahan antara level hirarki nilai wajar diakui oleh Perusahaan pada akhir periode pelaporan
dimana perpindahan terjadi.
Investasi jangka pendek Properti investasi adalah properti tanah yang dikuasai oleh pemilik atau penyewa melalui sewa Short-term investment
pembiayaan untuk menghasilkan sewa atau untuk kenaikan nilai atau kedua-duanya, dan tidak untuk
digunakan dalam produksi atau penyediaan barang atau jasa atau untuk tujuan administratif; atau
dijual dalam kegiatan usaha sehari hari. Properti investasi diakui sebagai aset jika dan hanya jika besar
kemungkinan manfaat ekonomis masa depan yang terkait dengan properti investasi akan mengalir ke
entitas; dan biaya perolehan properti investasi dapat diukur dengan andal. Properti investasi pada
awalnya diukur sebesar biaya perolehan, meliputi harga harga pembelian dan setiap pengeluaran yang
dapat diatribusikan secara langsung (biaya jasa hukum, pajak pengalihan properti, dan biaya transaksi
lain). Biaya transaksi termasuk dalam pengukuran awal tersebut. Setelah pengakuan awal,
Perusahaan memilih menggunakan model biaya. Tanah dan hak atas tanah tidak disusutkan dan
disajikan sebesar biaya perolehan. Biaya pemeliharaan dan perbaikan dibebankan pada laba rugi pada
saat terjadinya, sedangkan pemugaran dan penambahan dikapitalisasi. Perusahaan mengalihkan
properti ke, atau dari, properti investasi jika, dan hanya jika, ketika properti memenuhi, atau berhenti
memenuhi, definisi properti investasi dan terdapat bukti atas perubahan penggunaan, mencakup: a.
Dimulainya penggunaan oleh pemilik, atau pengembangan untuk pemilik, untuk pengalihan dari
properti investasi menjadi properti yang digunakan sendiri; b. Dimulainya pengembangan untuk dijual,
untuk pengalihan dari properti investasi menjadi persediaan; c. Berakhirnya pemakaian oleh pemilik,
untuk pengalihan dari properti yang digunakan sendiri menjadi properti investasi; dan d. Insepsi sewa
operasi kepada pihak lain, untuk pengalihan dari persediaan menjadi properti investasi. Properti
investasi dihentikan pengakuannya pada saat dilepaskan atau ketika tidak digunakan lagi secara
permanen dan tidak memiliki manfaat ekonomi masa depan yang diperkirakan dari pelepasannya.
Page 17
Keuntungan atau kerugian yang timbul dari penghentian atau pelepasan ditentukan dari selisih antara
hasil neto pelepasan dan jumlah tercatat aset, dan diakui dalam laba rugi pada periode terjadinya
penghentian atau pelepasan.
Aset hak guna a. Perusahaan mengadakan perjanjian terkait penyewaan lahan dengan PT Bogorindo Cemerlang, Right of use assets
pihak berelasi, yang berlokasi di Kecamatan Babakan Madang, Desa Sentul seluas 693m2. Perjanjian
ini berlaku efektif sejak tanggal 20 September 2019 dengan jangka waktu sesuai jatuh tempo Sertifikat
Hak Guna Bangunan (SHGB) yaitu sampai dengan 2031 berikut dengan perpanjangannya selama 25
tahun dengan total 37 tahun, tidak ada pembatasan pada perjanjian ini. b. Perusahaan mengadakan
perjanjian sewa tanah yang berlokasi di rest area KM 19+200 (A) Jl. Tol Jakarta ? Cikampek, Bekasi,
dengan PT Samudra Adidaya Sentosa yang merupakan pihak ketiga, jangka waktu perjanjian berlaku
selama 10 tahun yang berakhir pada tanggal 11 November 2031, adapun pembatasan yang berlaku
terdapat pada pasal ?Jaminan pihak pertama (pemberi sewa)?, yakni pemberi sewa dilarang
mengalihkan sewa kepada pihak siapa pun atas lahan yang di sewakan kepada penyewa. c.
Perusahaan mengadakan perjanjian sewa bangunan berlokasi di Jl. Surya Raya Kav Comercial Area
1, Olympic CBD - Desa Sentul Bogor, Jawa Barat seluas 6.285 m2 dengan Ny. Uni Prawitasari, Ny.
Tan Wellih, Tn. Willson Ardian Nursalim, pihak berelasi, yang berlaku efektif sejak 29 Desember 2021.
Perjanjian tersebut berlaku sampai dengan tanggal 31 Maret 2032. tidak ada pembatasan pada
perjanjian tsb. Adapun pembatasan yang berlaku terdapat pada pasal ?Pemindahan Hak?, yakni
?Pihak Penyewa Dilarang Mengalihkan Izin Yang Diberikan Pihak Pemberi Sewa Kepada Pihak
Lainnya, Terkecuali Telah Mendapatkan Izin Dari Pihak Pemberi Sewa?
Biaya emisi efek ekuitas Saham Perusahaan ditawarkan perdana kepada publik dan dicatatkan di Bursa Efek Indonesia pada Stock issuance cost
tanggal 9 November 2022. Penawaran perdana saham Perusahaan sejumlah 250.000.000 lembar
saham dengan harga nominal Rp25 per saham dan harga penawaran Rp150 per saham, disetujui
untuk dicatatkan pada tanggal 31 Oktober 2022 oleh Otoritas Jasa Keuangan (OJK) dengan suratnya
No. S-220/D.04/2022. Selisih lebih jumlah yang diterima dari pengeluaran saham terhadap nilai
nominalnya sebesar 27.309.222.699 dicatat dalam akun ?Tambahan Modal Disetor? setelah dikurangi
total biaya emisi saham sebesar Rp3.942.957.376 (Catatan 32). Bersamaan dengan penawaran umum
ini, perseroan menerbitkan Waran Seri I sebanyak 50.000.000 (lima puluh juga) Waran Seri I, atau
setara dengan sebanyak 5,00% (lima koma nol nol persen) dari modal ditempatkan dan disetor penuh
pada saat pernyataan pendaftaran dalam rangka penawaran umum dan penerbitan saham Waran Seri
I, Pada setiap 5 (lima) Saham Baru hasil Penawaran Umum melekat 1 (satu) Waran Seri I dimana
setiap 1 (satu) Waran Seri I dapat ditukar dengan 1(satu) Saham Biasa atas nama dengan nilai
nominal sebesar Rp25,- (dua puluh lima) setiap saham dengan Harga Pelaksanaan sebesar Rp180,-
(seratus delapan puluh) setiap saham (Catatan 23).
Peristiwa setelah tanggal periode pelaporan a. Pelunasan atas pinjaman jangka menengah Investasi angsuran perseroan pada Bank Panin Tbk Events after reporting period
KCU Bogor yang sudah di lakukan pelaporan informasi fakta material pada tanggal 06 Juli 2023
dengan no surat 132/K8/LO/VII/23 b. Pembukaan Pra resmi Swiss-belexpress Hotel Rest Area Tol
Cipali KM166 pada tanggal 18 September 2023 dan telah dilakukan pelaporan informasi atau fakta
material pada tanggal 22 september 2023 dengan Nomor surat 173/K8/LO/IX/23 c. Penandatanganan
perjajanjian kerjasama pengelolaan dan pengoperasian xpress hotel dan fasilitasnya di rest area tol
pejagan - pemalang KM260B antara perseroan dengan PT PP Sinergi Banjaratma pada tanggal 06
Oktober 2023 dan sudah di lakukan pelaporan informasio atau fakta material pada tanggal 09 Oktober
2023 dengan no surat 192/K8/LO/X/23
Utang pembiayaan konsumen Utang pembiayaan konsumen merupakan cicilan kendaraan bermotor kepada PT Astra Sedaya Consumer financing liabilities
Finance, pihak ketiga yang dengan jangka waktu 1 tahun, dengan tingkat bunga tetap 3,25% per
tahun. Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022, saldo utang pembiayaan konsumen
Page 18
masing-masing sebesar Rp127.863.398 dan Nihil.
Page 19
[1611000] Notes to the financial statements - Property, Plant, and Equipement - General Industry - Current Year
30 September 2023
Aset tetap Property, plant, and equipment
Pengurangan aset Aset tetap, akhir
Aset tetap, awal periode Penambahan aset tetap Reklasifikasi aset tetap
tetap periode
Property, plant, and Reclassifications of
Addition in property, Disposals in property, Property, plant, and
equipment, beginning property, plant, and
plant, and equipment plant, and equipment equipment, end period
period equipment
Nilai perolehan, kotor Tanah, dimiliki langsung 8,812,070,407 8,812,070,407 Land, directly owned Carrying amount, gross
Bangunan dan Building and leasehold
fasilitasnya, dimiliki 31,292,016,374 480,652,010 6,275,915,170 38,048,583,554 improvement, directly
langsung owned
Perabot dan peralatan Furniture and office
kantor, dimiliki langsung 6,382,129,767 1,169,046,415 ( 50,351,097 ) 505,483,936 8,006,309,021 equipment, directly
owned
Kendaraan bermotor, Motor vehicle, directly
984,011,800 479,063,239 ( 17,290,000 ) 1,445,785,039
dimiliki langsung owned
Dimiliki langsung 47,470,228,348 2,128,761,664 ( 67,641,097 ) 6,781,399,106 56,312,748,021 Directly owned
Lainnya, dalam Others, assets under
2,776,952,124 7,455,386,662 ( 6,781,399,106 ) 3,450,939,680
penyelesaian construction
Aset dalam Assets under
2,776,952,124 7,455,386,662 ( 6,781,399,106 ) 3,450,939,680
penyelesaian construction
Aset tetap Property, plant, and
50,247,180,472 9,584,148,326 ( 67,641,097 ) 0 59,763,687,701
equipment
Akumulasi depresiasi Bangunan dan Building and leasehold Carrying amount,
fasilitasnya, dimiliki 12,566,913,387 1,231,219,463 13,798,132,850 improvement, directly accumulated
langsung owned depreciation
Mesin dan peralatan, Machinery and
dimiliki langsung 3,911,875,888 732,767,336 ( 42,944,253 ) 4,601,698,971 equipment, directly
owned
Kendaraan bermotor, Motor vehicle, directly
684,187,548 94,109,472 ( 17,290,000 ) 761,007,020
dimiliki langsung owned
Dimiliki langsung 17,162,976,823 2,058,096,271 ( 60,234,253 ) 19,160,838,841 Directly owned
Aset tetap Property, plant, and
17,162,976,823 2,058,096,271 ( 60,234,253 ) 19,160,838,841
equipment
Nilai perolehan Aset tetap Property, plant, and Carrying amount
33,084,203,649 40,602,848,860
equipment
Page 20
[1611000] Notes to the financial statements - Property, Plant, and Equipement - General Industry - Prior Year
31 December 2022
Aset tetap Property, plant, and equipment
Pengurangan aset Aset tetap, akhir
Aset tetap, awal periode Penambahan aset tetap Reklasifikasi aset tetap
tetap periode
Property, plant, and Reclassifications of
Addition in property, Disposals in property, Property, plant, and
equipment, beginning property, plant, and
plant, and equipment plant, and equipment equipment, end period
period equipment
Nilai perolehan, kotor Tanah, dimiliki langsung 8,812,070,407 8,812,070,407 Land, directly owned Carrying amount, gross
Bangunan dan Building and leasehold
fasilitasnya, dimiliki 25,166,170,491 5,086,849,041 1,038,996,842 31,292,016,374 improvement, directly
langsung owned
Perabot dan peralatan Furniture and office
kantor, dimiliki langsung 4,728,061,480 1,192,614,106 ( 22,037,140 ) 483,491,321 6,382,129,767 equipment, directly
owned
Kendaraan bermotor, Motor vehicle, directly
804,011,800 190,000,000 ( 10,000,000 ) 984,011,800
dimiliki langsung owned
Dimiliki langsung 39,510,314,178 6,469,463,147 ( 32,037,140 ) 1,522,488,163 47,470,228,348 Directly owned
Lainnya, dalam Others, assets under
1,522,488,163 2,776,952,124 ( 1,522,488,163 ) 2,776,952,124
penyelesaian construction
Aset dalam Assets under
1,522,488,163 2,776,952,124 ( 1,522,488,163 ) 2,776,952,124
penyelesaian construction
Aset tetap Property, plant, and
41,032,802,341 9,246,415,271 ( 32,037,140 ) 0 50,247,180,472
equipment
Akumulasi depresiasi Bangunan dan Building and leasehold Carrying amount,
fasilitasnya, dimiliki 11,059,674,482 1,507,238,905 12,566,913,387 improvement, directly accumulated
langsung owned depreciation
Mesin dan peralatan, Machinery and
dimiliki langsung 3,252,006,192 681,042,692 ( 21,172,996 ) 3,911,875,888 equipment, directly
owned
Kendaraan bermotor, Motor vehicle, directly
653,603,342 40,584,206 ( 10,000,000 ) 684,187,548
dimiliki langsung owned
Dimiliki langsung 14,965,284,016 2,228,865,803 ( 31,172,996 ) 17,162,976,823 Directly owned
Aset tetap Property, plant, and
14,965,284,016 2,228,865,803 ( 31,172,996 ) 17,162,976,823
equipment
Nilai perolehan Aset tetap Property, plant, and Carrying amount
26,067,518,325 33,084,203,649
equipment
Page 21
[1611100] Disclosure of Notes to the financial statements - Property, Plant and Equipment - General Industry
Pengungkapan Disclosure
30 September 2023
Pengungkapan catatan atas aset tetap Pada tahun 2023 dan 2022 Perusahaan melakukan penjualan aset berupa Inventaris Hotel dan Disclosure of notes for property, plant and
kendaraan operational Perusahaan memiliki sejumlah tanah yang digunakan untuk operasional hotel equipment
dan kantor dengan Hak Guna Bangunan (HGB) seluas 10.955 m2 yang terletak di Kelurahan Sentul,
Kabupaten Bogor yang berakhir pada tahun 2035. HGB tersebut dapat diperpanjang pada saat
berakhirnya hak tersebut. Manajemen berkeyakinan tidak terdapat masalah dengan perpanjangan hak
atas tanah karena seluruh tanah diperoleh secara sah dan didukung dengan bukti pemilikan yang
memadai Aset tetap Perusahaan telah diasuransikan kepada PT Asuransi Multi Artha Guna Tbk
terhadap risiko kebakaran dan risiko lainnya dengan nilai pertanggungan masing-masing sebesar
Rp30,563,130,000 pada 30 September 2023, Manajemen berpendapat bahwa nilai pertanggungan
asuransi tersebut cukup untuk menutupi kemungkinan kerugian atas aset tetap yang dipertanggungkan
Berdasarkan penelaahan aset tetap secara individual pada akhir tahun, manajemen berkeyakinan
bahwa tidak terdapat indikasi penurunan nilai aset tetap pada tanggal 30 September 2023 dan 31
Desember 2022
Page 22
[1612000] Notes to the financial statements - Right of Use Assets - General Industry - Current Year
30 September 2023
Aset hak guna Right of use assets
Aset hak guna, periode Penambahan aset hak Pengurangan aset hak Aset hak guna, periode
awal guna guna akhir
Right of use assets, Addition in right of use Disposals in right of use Right of use assets, end
beginning period assets assets period
Nilai perolehan, kotor Bangunan, aset hak guna Building, right of use Carrying amount, gross
6,545,000,000 6,545,000,000
assets
Lainnya, aset hak guna 3,256,570,862 (0) 3,256,570,862 Others, right of use assets
Aset hak guna 9,801,570,862 (0) 9,801,570,862 Right of use assets
Akumulasi depresiasi Bangunan, aset hak guna Building, right of use Carrying amount,
693,536,586 478,902,438 1,172,439,024
assets accumulated depreciation
Lainnya, aset hak guna 264,518,428 185,729,153 450,247,581 Others, right of use assets
Aset hak guna 958,055,014 664,631,591 1,622,686,605 Right of use assets
Nilai perolehan Aset hak guna 8,843,515,848 8,178,884,257 Right of use assets Carrying amount
Page 23
[1612000] Notes to the financial statements - Right of Use Assets - General Industry - Prior Year
31 December 2022
Aset hak guna Right of use assets
Aset hak guna, periode
Aset hak guna, periode awal Penambahan aset hak guna
akhir
Right of use assets, beginning Right of use assets, end
Addition in right of use assets
period period
Nilai perolehan, kotor Bangunan, aset hak guna 6,545,000,000 6,545,000,000 Building, right of use assets Carrying amount, gross
Lainnya, aset hak guna 1,240,316,445 2,016,254,417 3,256,570,862 Others, right of use assets
Aset hak guna 7,785,316,445 2,016,254,417 9,801,570,862 Right of use assets
Akumulasi depresiasi Bangunan, aset hak guna 55,000,000 638,536,586 693,536,586 Building, right of use assets Carrying amount, accumulated
Lainnya, aset hak guna 61,901,590 202,616,838 264,518,428 Others, right of use assets depreciation
Aset hak guna 116,901,590 841,153,424 958,055,014 Right of use assets
Nilai perolehan Aset hak guna 7,668,414,855 8,843,515,848 Right of use assets Carrying amount
Page 24
[1612100] Disclosure of Notes to the financial statements - Right of Use Assets - General Industry
Pengungkapan Disclosure
30 September 2023
Pengungkapan catatan atas aset hak guna Manajemen berkeyakinan bahwa tidak ada perubahan keadaan yang mengindikasikan penurunan nilai Disclosure of notes for right of use assets
aset hak guna pada 31 September 2023 dan 31 Desember 2022.
Page 25
[1616100] Disclosure of Notes to the financial statements - Revenue - General Industry
Pengungkapan Disclosure
30 September 2023
Pengungkapan catatan atas pendapatan Untuk tahun-tahun yang berakhir pada tanggal 30 September 2023 dan 30 September 2022, tidak Disclosure of notes for revenue
terdapat pendapatan kepada pelanggan yang melebihi 10% dari total pendapatan.
Page 26
[1618000] Notes to the financial statements - Revenue By Source - General
Industry
Catatan untuk sumber pendapatan Notes for revenue by source
30 September 30 September
2023 2022
Nama produk Penjualan dan Penjualan dan
atau jasa pendapatan usaha pendapatan usaha
Service or product
Sales and revenue Sales and revenue
name
Pendapatan dari Domestic revenue 1
Sewa Kamar 17,755,700,173 14,112,418,256
domestik 1
Pendapatan dari Makanan dan Domestic revenue 2
4,815,839,777 3,395,897,869
domestik 2 Minuman
Pendapatan dari Domestic revenue 3
Lain Lain 86,009,713 21,245,224
domestik 3
Pendapatan domestik 22,657,549,663 17,529,561,349 Domestic revenue
Pendapatan ekspor 0 0 Export revenue
Sumber pendapatan 22,657,549,663 17,529,561,349 Source of revenue
Page 27
[1620200] Notes to the financial statements - Trade receivables, by aging - General Industry
Piutang usaha berdasarkan umur Trade receivables by aging
30 September 2023 31 December 2022
Penyisihan Penyisihan
Piutang usaha, kotor penurunan nilai Piutang usaha Piutang usaha, kotor penurunan nilai Piutang usaha
piutang usaha piutang usaha
Allowance for Allowance for
Trade receivables, Trade receivables,
impairment of trade Trade receivables impairment of trade Trade receivables
gross gross
receivables receivables
Belum jatuh tempo Umur 118,691,589 115,983,026 Aging Not yet due
Telah jatuh tempo 1 - 30 hari 25,784,285 87,817,259 1 - 30 days Overdue
1 - 60 hari 12,027,044 1,810,519 1 - 60 days
Umur 37,811,329 89,627,778 Aging
Jatuh tempo Umur 156,502,918 156,502,918 205,610,804 205,610,804 Aging Due status
Page 28
[1621000] Disclosure of Notes to the financial statements - Trade Receivables - General Industry
Pengungkapan Disclosure
30 September 2023
Pengungkapan catatan atas piutang usaha Semua piutang usaha dalam mata uang Rupiah. Manajemen berkeyakinan seluruh piutang dapat Disclosure of notes for trade receivables
tertagih sehingga tidak dibentuk penyisihan penurunan nilai piutang
Page 29
[1621000a] Notes to the financial statements - Notes Payable - General Industry
Page 30
[1621110] Disclosure of Notes to the financial statements - Notes Payable - General Industry
Page 31
[1630000] Notes to the financial statements - Inventories - General Industry
Catatan atas persediaan Notes for inventories
30 September 2023 31 December 2022
Bahan baku dan bahan Raw and indirect material
327,716,163 337,483,280
pembantu
Perlengkapan 162,149,272 209,039,691 Supplies
Barang dagang 21,554,841 42,685,429 Merchandise inventory
Lainnya 791,528,848 569,345,402 Other inventories
Persediaan, kotor 1,302,949,124 1,158,553,802 Inventories, gross
Persediaan 1,302,949,124 1,158,553,802 Inventories
Persediaan lancar 1,302,949,124 1,158,553,802 Current inventories
Page 32
[1632000] Disclosure of Notes to the financial statements - Inventories - General Industry
Pengungkapan Disclosure
30 September 2023
Pengungkapan catatan atas persediaan Persediaan lain lain terdiri dari, persediaan amanitis Hotel dan Persedian Linen Hotel Disclosure of notes for inventories
Page 33
[1640200] Notes to the financial statements - Trade Payable, by aging - General Industry
Utang usaha berdasarkan umur Trade payables by aging
30 September 2023 31 December 2022
Utang usaha Utang usaha
Trade payables Trade payables
Belum jatuh tempo Umur 469,110,081 46,186,250 Aging Not yet due
Telah jatuh tempo 1 - 30 hari 173,363,357 162,683,740 1 - 30 days Overdue
1 - 60 hari 71,244,064 1 - 60 days
1 - 90 hari 91,571,690 1 - 90 days
Umur 173,363,357 325,499,494 Aging
Jatuh tempo Umur 642,473,438 371,685,744 Aging Due status
Page 34
[1641000] Disclosure of Notes to the financial statements - Trade Payables - General Industry
Pengungkapan Disclosure
30 September 2023
Pengungkapan catatan atas utang usaha Semua utang usaha dalam mata uang Rupiah Disclosure of notes for trade payables
Page 35
[1670000] Notes to the financial statements - Cost of Good Sold - General
Industry
Beban pokok penjualan Cost of good sold
30 September 2023 30 September 2022
Makan dan minuman 2,356,475,334 1,632,586,679 Food and beverage
Material 68,955,348 58,374,748 Material usage
Upah, tenaga kerja langsung 4,263,270,202 3,485,766,434 Wages and direct labor
Depresiasi 1,692,171,090 1,254,360,515 Depreciation
Sewa 642,334,298 671,458,227 Rent cost
Beban utilitas 887,296,204 617,957,250 Utilities expense
Jumlah biaya produksi 9,910,502,476 7,720,503,853 Total production cost
Harga pokok produksi 9,910,502,476 7,720,503,852 Cost of goods manufactured
Beban pokok pendapatan Other cost of goods sold
1,775,255,505 1,350,725,563
lainnya
Beban pokok penjualan dan Cost of sales and revenue
11,685,757,981 9,071,229,415
pendapatan
Page 36
[1671000] Disclosure of Notes to the financial statements - Cost of Goods Sold - General Industry
Pengungkapan Disclosure
30 September 2023
Pengungkapan catatan atas beban pokok Untuk tahun-tahun yang berakhir pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 tidak Disclosure of notes for cost of goods sold
penjualan terdapat pembelian atau beban langsung yang melebihi 10% dari total pendapatan
Page 37
[1691000a] Notes to the financial statements - Long-Term Bank Loans - General Industry
Catatan untuk utang bank jangka panjang Notes for long-term bank loan
30 September 2023 31 December 2022
Utang bank, nilai dalam Utang bank, nilai dalam
Total utang bank, kotor Total utang bank, kotor
mata uang asing mata uang asing
Bank loan, amount in Bank loan, amount in
Total bank loans, gross Total bank loans, gross
foreign currency foreign currency
Bank Pan Indonesia Tbk IDR 4,603,971,746 8,361,280,933 IDR Bank Pan Indonesia Tbk
Mata uang 4,603,971,746 8,361,280,933 Currency
Kreditur nama bank Mata uang 4,603,971,746 8,361,280,933 Currency Creditor bank name
Catatan untuk utang bank jangka panjang Notes for long-term bank loan
30 September 2023 31 December 2022
Total utang bank, kotor 4,603,971,746 8,361,280,933 Total bank loans, gross
Biaya penerbitan utang bank yang belum diamortisasi ( 57,839,583 ) ( 57,839,583 ) Unamortized bank loan issuance cost
Total utang bank, bersih 4,546,132,163 8,303,441,350 Total bank loan, net
Liabilitas jangka panjang yang jatuh tempo dalam satu Current maturities of bank loans
667,875,580 3,336,107,211
tahun atas utang bank
Liabilitas jangka panjang atas utang bank 3,878,256,583 4,967,334,139 Long-term bank loans
Page 38
[1691100] Disclosure of Notes to the financial statements - Long-Term Bank Loans - General Industry
Pengungkapan Disclosure
30 September 2023
Pengungkapan catatan atas utang bank jangka Berdasarkan Akta Perjanjian Kredit No. 15 tanggal 28 April 2015 yang dibuat di hadapan Hasnah, S.H., Disclosure of notes for long-term bank loans
panjang Notaris di Bogor, yang beberapa kali telah mengalami perubahan, terakhir berdasarkan surat No.
1951/BOG/EXT/22 tanggal 10 Juni 2022, Perusahaan memperoleh fasilitas pinjaman dari PT Bank Pan
Indonesia Tbk dengan jumlah plafon sebesar Rp22.000.000.000 dengan tujuan investasi. Fasilitas
pinjaman ini dikenakan bunga mengambang (floating) per tahun. Fasilitas ini berlaku 4-10 tahun sejak
tanggal pencairan pinjaman yang akan jatuh tempo pada tanggal 28 April 2025. Pinjaman ini dijamin
dengan beberapa Sertifikat Hak Guna Bangunan (SHGB) berupa tanah milik Perusahaan (Catatan 11)
dengan detail sebagai berikut: 1. SHGB No. 1305 dengan luas tanah 161 m2; 2. SHGB No. 85 dengan
luas tanah 535 m2; 3. SHGB No. 284 dengan luas tanah 1.866 m2; 4. SHGB No. 1308 dengan luas
tanah 7.988 m2; 5. SHGB No. 1307 dengan luas tanah 1.005 m2; 6. SHGB No. 1312 dengan luas
tanah 172 m2. Pada perjanjian pinjaman ini, terdapat ketentuan pembatasan yang dilakukan oleh
Perusahaan, dengan rincian sebagai berikut: 1. Membubarkan Perusahaan; 2. Mengubah bidang atau
jenis usahanya; 3. Meminta dinyatakan pailit; 4. Mengubah bentuk hukum atau status hukum harus
dengan pemberitahuan secara tertulis kepada Bank dan memperoleh persetujuan dari Bank; 5.
Mengubah anggaran dasar dengan pemberitahuan secara tertulis kepada Bank dan memperoleh
persetujuan dari Bank; 6. Mengubah susunan pengurus dengan pemberitahuan secara tertulis kepada
Bank dan memperoleh persetujuan dari Bank; 7. Menyewakan Perusahaan kepada pihak ketiga; 8.
Menyewakan atau mengalihkan barang- barang yang dipergunakan sebagai jaminan baik barang
bergerak maupun tidak bergerak; 9. Mengalihkan Perusahaan kepada pihak ketiga; 10. Mengeluarkan
saham-saham baru dan/atau menjual saham-saham yang telah ada, selama 50% (lima puluh persen)
saham mayoritas dimiliki oleh Perusahaan, dengan pemberitahuan secara tertulis kepada Bank dan
memperoleh persetujuan dari Bank; Pada 31 Desember 2022 dan 2021 Perusahaan telah memenuhi
ketentuan pembatasan dari Bank. Tidak ada ketentuan financial covenant pada perjanjian pinjaman ini.
Total pembayaran utang bank yang telah dilakukan oleh Perusahaan untuk untuk tahun- tahun yang
berakhir pada 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 masing-masing sebesar Rp3.756.390.223
dan Rp2.669.892.854
Page 39
[1692000] Notes to the financial statements - Long-Term Bank Loans Interest Information - General Industry
Page 40
[1693000] Notes to the financial statements - Short-Term Bank Loans - General Industry
Page 41
[1693100] Disclosure of Notes to the financial statements - Short-Term Bank Loans - General Industry
Pengungkapan Disclosure
30 September 2023
Pengungkapan catatan atas utang bank jangka Pinjaman atas pengunaan fasilitas rekening koran ( rekening cerukan) Panin Bank Disclosure of notes for short-term bank loans
pendek
Page 42
[1696000] Notes to the financial statements - Short-Term Bank Loans Interest Information - General Industry
Names mentioned 0 people and organisations named in the text · linked when the evidence is strong
The name pass has not read this document yet.
Extraction attempts how the parser did, and what it refused
Nothing structured was extracted from this document — the attempts below say why.
No extraction attempted yet.
Other files in this announcement 5
SPD SEPT 23.pdf
done
inlineXBRL.zip
done
LK SEPT 23 XBRL.pdf
done
FinancialStatement-2023-III-KDTN.xlsx
done
instance.zip
done