Source file signed link, expires in 15 minutes
Extracted text 70
Page 1
Page 2
Page 3
PT PURI SENTUL PERMAI Tbk PT PURI SENTUL PERMAI Tbk
LAPORAN POSISI KEUANGAN (INTERIM) STATEMENTS OF FINANCIAL POSITION (UNAUDITED)
Per Tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 As of September 30, 2023 and December 31, 2022
(Disajikan dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain) (In Full of Rupiah, unless Otherwise Stated)
30 September/ 31 Desember/
September 30, December 31,
Catatan/ 2023 2022
Notes Rp Rp
ASET ASSET
ASET LANCAR CURRENT ASSETS
Kas dan Setara Kas 4, 35 13.773.627.556 23.448.755.820 Cash and Cash Equivalents
Investasi Jangka Pendek 5, 35 10.000.000.000 10.000.000.000 Short-Term Investment
Piutang Usaha - Pihak Ketiga 6, 35 156.502.918 205.610.804 Trade Receivables - Third Parties
Piutang Lain-lain 7, 35 Other Receivables
Pihak Berelasi 31 -- 225.000.000 Related Parties
Pihak Ketiga -- -- Third Parties
Persediaan 8 1.302.949.124 1.158.553.802 Inventories
Uang Muka 9 328.254.060 28.401.600 Advances
Biaya Dibayar di Muka 10 330.307.118 25.254.033 Prepaid Expenses
Total Aset Lancar 25.891.640.776 35.091.576.059 Total Current Assets
ASET TIDAK LANCAR NON CURRENT ASSETS
Aset Pajak Tangguhan 21.b 262.085.250 182.154.722 Deferred Tax Assets
Aset Tetap 11 40.602.848.860 33.084.203.649 Fixed Assets
Aset Hak Guna 12 8.178.884.257 8.843.515.848 Right of Use Assets
Properti Investasi 13 266.685.876 266.685.876 Investment Properties
Aset Takberwujud 187.033.815 19.431.333 Intangible Asset
Total Aset Tidak Lancar 49.497.538.058 42.395.991.428 Total Non Current Assets
TOTAL ASET 75.389.178.834 77.487.567.487 TOTAL ASSETS
30 September/ 31 Desember/
September 30, December 31,
Catatan/ 2023 2022
Notes Rp Rp
LIABILITAS DAN EKUITAS LIABILITIES AND EQUITY
LIABILITAS JANGKA PENDEK CURRENT LIABILITIES
Utang Usaha - Pihak Ketiga 14, 35 642,473,438 371,685,744 Trade Payables - Third Parties
Utang Pembiayaan Konsumen Jangka Pendek 16, 35 127,863,398 -- Short Term Consumer Financing Payables
Beban Akrual 17, 35 655,208,801 660,288,099 Accrued Expenses
Utang Pajak 21.c 593,616,014 487,072,749 Taxes Payable
Liabilitas Keuangan Jangka Pendek Lainnya 19, 35 3,116,094 -- Other Current Financial Liabilities
Bagian Jangka Pendek atas Current Portion of
Liabilitas Jangka Panjang: LongTerm Liabilities:
Utang Bank 15, 35 667,875,580 3,336,107,211 Bank Loans
Pendapatan Ditangguhkan 18, 31 -- 38,888,878 Deferred Revenues
Liabilitas Sewa 22, 35 24,844,896 60,543,137 Lease Liabilities
Total Liabilitas Jangka Pendek 2,714,998,221 4,954,585,818 Total Current Liabilities
LIABILITAS JANGKA PANJANG NON CURRENT LIABILITIES
Liabilitas Jangka Panjang Setelah Dikurangi Long-Term Liabilities Net of
dengan Bagian Jangka Pendek: Current Portion
Utang Bank 15, 35 3,878,256,583 4,967,334,139 Bank Loans
Pendapatan Ditangguhkan 18, 31 -- -- Deferred Revenues
Liabilitas Sewa 22, 35 2,131,732,835 2,097,202,339 Lease Liabilities
Liabilitas Imbalan Pascakerja 20 409,661,140 504,619,000 Post-employment Benefits Liabilities
Total Liabilitas Jangka Panjang 6,419,650,558 7,569,155,478 Total Non Current Liabilities
TOTAL LIABILITAS 9,134,648,779 12,523,741,296 TOTAL LIABILITIES
EKUITAS EQUITY
Modal Saham - Share Capital -
Nilai Nominal Rp25 per Saham Par Value of Rp25 per Share
pada 31 September 2023 dan 31 Desember 2022 as of September 30, 2023 and as of December 31, 2022
Modal Dasar - 4.000.000.000 Saham Authorized Capital - 4,000,000,000 Shares
pada 31 September 2023 dan 31 Desember 2022 20,000 Shares as of
December 31, 2022 respectively
Modal Ditempatkan dan Disetor Penuh - Issued and Fully Paid -
1.250.014.065 Saham dan 1.250.000.000 Saham 1,250,014,065 Shares and 1,250,000,000 Shares
pada 30 September 2023 as of September 30, 2023
dan 31 Desember 2022 23 31,250,351,625 31,250,000,000 and as of December 31, 2022
Tambahan Modal Disetor 33 27,809,222,699 27,427,042,624 Additional Paid-in Capital
Saldo Laba 24 Retained Earnings
Ditentukan 1,000,000,000 1,000,000,000 Approriated
Belum Ditentukan 6,194,955,731 5,286,783,567 Unapproriated
TOTAL EKUITAS 66,254,530,055 64,963,826,191 TOTAL EQUITY
TOTAL LIABILITAS DAN EKUITAS 75,389,178,834 77,487,567,487 TOTAL LIABILITIES AND EQUITY
Catatan terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari The accompanying notes form an integral part of these
laporan keuangan secara keseluruhan financial statements taken as a whole
Final Draft Paraf:
1
Page 4
PT PURI SENTUL PERMAI Tbk PT PURI SENTUL PERMAI Tbk
LAPORAN LABA RUGI DAN STATEMENTS OF PROFIT OR LOSS AND
PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN (INTERIM) OTHER COMPREHENSIVE INCOME (UNAUDITED)
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada 30 September 2023 dan 30 September 2022 September 30, 2023 and September 30, 2022
(Disajikan dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain) (In Full of Rupiah, unless Otherwise Stated)
30 September/ 30 September/
September 30, September 30,
Catatan/ 2023 2022
Notes Rp Rp
PENDAPATAN BERSIH 25 22.657.549.663 17.529.561.349 NET REVENUES
BEBAN LANGSUNG 26 (11.685.757.981) (9.071.229.415) DIRECT COST
LABA BRUTO 10.971.791.682 8.458.331.934 GROSS PROFIT
Beban Usaha 27 (7.687.603.395) (5.888.152.173) Operating Expenses
Pendapatan Lain-lain 28 91.761.135 161.357.303 Other Income
Beban Lain-lain 29 (138.360.814) (62.661.789) Other Expenses
LABA USAHA 3.237.588.608 2.668.875.275 OPERATING INCOME
Beban Pajak Final Final Tax Expenses
Beban Keuangan - Bersih 30 202.057.201 (702.126.662) Finance Charges - Net
LABA SEBELUM PAJAK 3.439.645.809 1.966.748.613 INCOME BEFORE TAX
Beban Pajak Penghasilan 21.a (626.508.104) (444.884.503) Income Tax Expenses
Pajak Kini 20.a -- -- Current Tax
Penyesuaian Pajak Kini Tahun Sebelumnya -- -- Adjustment Income Tax for Prior Year
Pajak Tangguhan 20.a -- -- Deferred Tax
LABA TAHUN BERJALAN 2.813.137.705 1.521.864.110 INCOME FOR THE YEAR
PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN OTHER COMPREHENSIVE INCOME
Pos yang Tidak akan Direklasifikasi Item that Will Not be Reclassified
ke Laba Rugi: to Profit or Loss:
Pengukuran Kembali atas Program Remeasurement on Defined
Imbalan Pasti 20 -- (211.603.637) Benefits Plan
Pajak Penghasilan Terkait 21.b -- -- Related Income Tax
Total Penghasilan Komprehensif Lain -- (211.603.637) Total Other Comprehensive Income
TOTAL PENGHASILAN KOMPREHENSIF TOTAL COMPREHENSIVE INCOME
TAHUN BERJALAN 2.813.137.705 1.310.260.473 FOR THE YEAR
LABA PER SAHAM DASAR 32 2,25 2,18 BASIC EARNINGS PER SHARE
Catatan terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari The accompanying notes form an integral part of these
laporan keuangan secara keseluruhan financial statements taken as a whole
Final Draft Paraf:
2
Page 5
PT PURI SENTUL PERMAI Tbk PT PURI SENTUL PERMAI Tbk
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS (INTERIM) STATEMENTS OF CHANGES IN OF EQUITY (UNAUDITED)
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 September 30, 2023 and December 31, 2022
(Disajikan dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain) (In Full of Rupiah, unless Otherwise Stated
Modal Tambahan Saldo Laba/ Total Ekuitas/
Ditempatkan Modal Disetor/ Retained Earnings Total Equity
dan Disetor Additional Telah Ditentukan Belum Ditentukan
Penuh/ Paid-in Capital Penggunaannya/ Penggunaannya/
Issued and Approriated Unapproriated *)
Fully Paid
Catatan/ in Capital
Notes Rp Rp Rp Rp Rp
SALDO PER 31 DESEMBER 2021 11.000.000.000 500.000.000 -- 17.824.916.624 29.324.916.624 BALANCE AS OF DECEMBER 31, 2021
e
Penawan Umum Perdana Initial Public Offering
Penambahan Modal Saham Bersih Setelah Additional Paid-in Capital Net of
Dikurangi Biaya Emisi Saham 33 6.250.000.000 26.927.042.624 -- -- 33.177.042.624 Share Issuance Cost
Laba Tahun Berjalan -- -- -- 2.532.975.643 2.532.975.643 Income for The Year
Penghasilan Komprehensif Lain -- -- -- (71.108.700) (71.108.700) Other Comprehensive Income
Dividen Saham 24, 35 14.000.000.000 -- -- (14.000.000.000) -- Share Dividends
Cadangan Umum 24 -- -- 1.000.000.000 (1.000.000.000) -- General Reserve
SALDO PER 31 Desember 2022 31.250.000.000 27.427.042.624 1.000.000.000 5.286.783.567 64.963.826.191 BALANCE AS OF December 31, 2022
Pelaksanaan Waran 351.625 2.180.075 -- -- 2.531.700 Exercise of warrants
Laba Tahun Berjalan -- -- -- 2.813.137.705 2.813.137.705 Income for The Year
Reklasifikasi Biaya Emisi 33 -- 380.000.000 -- (380.000.000) -- Reclassification of Issuance Cost
Dividen Kas 24, 35 -- -- -- (1.524.965.541) (1.524.965.541) Cash Dividends
SALDO PER 30 September 2023 31.250.351.625 27.809.222.699 1.000.000.000 6.194.955.731 66.254.530.055 BALANCE AS OF September 30, 2023
*) Saldo Laba Termasuk Pengukuran Kembali Program Imbalan Pasti *) Retained Earnings Including Remeasurement of Defined Benefits Plan
Catatan terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari The accompanying notes form an integral part of these
laporan keuangan secara keseluruhan financial statements taken as a whole
Final Draft Paraf:
3
Page 6
PT PURI SENTUL PERMAI Tbk PT PURI SENTUL PERMAI Tbk
LAPORAN ARUS KAS (INTERIM) STATEMENTS OF CASH FLOWS (UNAUDITED)
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir For the Years Ended
Pada Tanggal 30 September 2023 dan 30 September 2022 September 30, 2023 and September 30, 2022
(Disajikan dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain) (In Full of Rupiah, unless Otherwise Stated)
30 September/ 30 September/
September 30, September 30,
Catatan/ 2023 2022
Notes Rp Rp
ARUS KAS DARI AKTIVITAS OPERASI CASH FLOW FROM OPERATING ACTIVITIES
PELANGGAN
Penerimaan Kas dari Pelanggan 22.703.541.451 17.357.651.240 Cash Received from Customers
Pembayaran Kas kepada Pemasok Cash Paid to Suppliers and
SUPPLIER
dan Pihak Ketiga Lainnya (6.991.099.877) (4.532.620.581) Other Third Parties
BUNGA
Pembayaran
ADMINBunga dan Administrasi Bank (574.642.696) (707.415.628) Payment of Interest and Bank Administrations
PAJAK
Pembayaran
PPH Pajak Penghasilan Badan (946.375.685) (1.719.682.520) Payment of Corporate Tax Income
PAJAK
Pembayaran
PB1 Pajak Pembangunan Satu (2.128.639.404) (1.965.486.099) Payment of Hotel and Restaurant Tax
KARYAWAN
Pembayaran Kas kepada Karyawan (7.956.718.042) (6.223.400.766) Payment to Employees
Arus Kas Bersih Diperoleh dari (Digunakan untuk) Net Cash Flows Provided by (Used in)
Aktivitas Operasi 4.106.065.747 2.209.045.646 Operating Activities
ARUS KAS DARI AKTIVITAS INVESTASI CASH FLOW FROM INVESTING ACTIVITIES
ASSET
Hasil Pelepasan
JUAL Aset Tetap 11 11.850.000 1.000.000 Proceeds from Disposal of Fixed Assets
PAJAK
Pembayaran
ASSET Pajak Final Pelepasan Aset Tetap -- -- Payment of Fixed Assets Disposal Final Tax
ASSET
Perolehan
BELI Aset Tetap 11, 36 (9.393.455.726) (5.286.071.426) Acqusitions of Fixed Assets
DEPOSITO
PenempatanPERMATA
Investasi Jangka Pendek -- -- Placement of Short Term Investment
PEND
Penerimaan
BUNGA Penghasilan Bunga 776.699.897 24.728.362 Interest Income Received
Arus Kas Bersih Diperoleh dari (Digunakan untuk) Net Cash Flows Provided by (Used in)
Aktivitas Investasi (8.604.905.829) (5.260.343.063,355) Investing Activities
ARUS KAS DARI AKTIVITAS PENDANAAN CASH FLOW FROM FINANCING ACTIVITIES
CERUKAN
Pengurangan Cerukan Decrease of Bank Overdraft
UTANG
Penerimaan
BARU Utang Bank -- 2.000.000.000 Receipt of Bank Loan
BAYAR
Pembayaran
UTANGUtang Bank 15 (3.757.309.186) (1.874.258.212) Payment of Bank Loan
LIABILITAS
Pembayaran
SEWALiabilitas Sewa 36 (58.715.953) (10.909.908) Payment of Lease Liabilities
AFILIASI
Pembayaran / Penerimaan Kepada Pihak Berelasi 225.000.000 -- Payment to Related Parties
LEASING
Pembayaran Utang Pembiayaan Konsumen (62.829.202) (69.040.000) Payment of Consumer Financing Payables
TAMBAHAN
PenambahanMODAL
SetoranDI SETOR
Modal -- -- Additional Paid-in-Capital
DEVIDEN
Pembayaran
TUNAIDividen Tunai 24 (1.524.965.541) -- Cash Dividend Paid
Pembayaran Emisi Saham -- -- Payment of Stock Issuance Cost
PEMBAYARAN
dan Profesi PENUNJANG
Penunjang IPOIPO -- (2.357.684.200) and IPO Supporting Professionals
IPO
Penerimaan
WARAN dari Excersice Waran/IPO 2.531.700 -- Initial Public Offering Received
Arus Kas Bersih Diperoleh dari (Digunakan untuk) Net Cash Flows Provided by (Used in)
untuk Aktivitas Pendanaan (5.176.288.182) (2.311.892.320) in Financing Activities
KENAIKAN KAS INCREASE IN CASH
DAN SETARA KAS (9.675.128.264) (5.363.189.737) AND CASH EQUIVALENTS
KAS DAN SETARA KAS CASH AND CASH EQUIVALENTS
PADA AWAL TAHUN 23.448.755.820 5.843.600.875 AT BEGINNING YEAR
KAS DAN SETARA KAS CASH AND CASH EQUIVALENTS
PADA 30 September 2023 13.773.627.556 480.411.138 AT SEPTEMBER 30 2023
Kas dan Setara Kas Cash and Cash Equivalents
pada 30 September 2023 Terdiri dari: at September 30, 2023 of:
Kas dan Setara Kas Cash and Cash Equivalents
Kas 147.558.448 137.928.532 Cash on Hands
Bank 1.726.069.108 342.482.606 Cash in Banks
Deposito Berjangka 11.900.000.000 -- Time Deposits
Sub-total Kas dan Setara Kas 13.773.627.556 480.411.138 Sub-total Cash and Cash Equivalents
Cerukan -- (343.548.682) Bank Overdraft
TOTAL KAS DAN SETARA KAS 13.773.627.556 480.411.138 TOTAL CASH AND CASH EQUIVALENTS
Tambahan informasi arus kas disajikan pada Catatan 36 Additional information of cash flow presented in Note 36
*) Direklasifikasi, Catatan 37 *) Reclassified, Note 37
Catatan terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari The accompanying notes form an integral part of these
laporan keuangan secara keseluruhan financial statements taken as a whole
Final Draft Paraf:
4
Page 7
PT PURI SENTUL PERMAI Tbk PT PURI SENTUL PERMAI Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(INTERIM) (UNAUDITED)
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir Pada For The Years Ended
Tanggal 30 September 2023 dan 30 September 2022 September 30, 2023 and September 30, 2022
(Disajikan dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain) (In Full of Rupiah, unless Otherwise Stated)
1. Umum 1. General
1.a. Pendirian dan Informasi Umum 1.a. Establisment and General Information
PT Puri Sentul Permai Tbk (“Perusahaan”) PT Puri Sentul Permai Tbk (“the Company”)
didirikan pada tanggal 8 Juli 2008 berdasarkan was established on July 8, 2008 based on
Akta Notaris No. 28 dari Ernie, S.H., Notaris di Notarial Deed No.28 of Ernie, S.H., Notary in
Jakarta. Akta pendirian ini disahkan oleh Jakarta. The Deed of establishment was
Menteri Kehakiman Republik Indonesia dalam approved by the Minister of Justice of the
Surat Keputusannya No. AHU-93059.AH.01.01. Republic of Indonesia in his Decree No. AHU-
Tahun 2008 tanggal 3 Desember 2008. 93059.AH.01.01. Year 2008 dated December
Anggaran dasar Perusahaan telah mengalami 3, 2008. The Company’s articles of association
beberapa kali perubahan, terakhir Akta No. 61 have been amended several times, most
tanggal 18 November 2022 dibuat dihadapan recently Deed No. 61 dated November 8, 2022
Notaris Rini Yulianti, S.H., Notaris di Jakarta. was made in presence of Rini Yulianti, S.H.,
Perubahan tersebut telah disetujui oleh Menteri Notary in Jakarta. The amendment has been
Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik approved by the Minister of Law and Human
Indonesia dengan surat keputusan No. AHU- Rights of Republic of Indonesia in his Decree
AH.01.03.0314748 tanggal 18 November 2022. No. AHU-AH.01.03.0314748 dated November
8, 2022.
Sesuai dengan anggaran dasar Perusahaan, According to the Company’s articles of
ruang Iingkup kegiatan Perusahaan terutama association, the Company’s scope of activities
meliputi bidang perhotelan, travel, dan are engaged in hotel, travel, and restaurant.
restoran. Saat ini kegiatan usaha utama Currently the Company's is engaged in hotel
Perusahaan adalah perhotelan dan restoran. and restaurant. The Company started its
Perusahaan mulai beroperasi secara komersial commercial operation since 2011.
sejak tahun 2011.
Perusahaan berdomisili di Jl. Surya Raya Kav The Company is domiciled at Jl. Surya Raya
Comercial Area 1, Olympic CBD - Desa Sentul Kav Comercial Area 1, Olympic CBD - Desa
Bogor, Jawa Barat. Sentul Bogor, Jawa Barat.
Entitas induk dan entitas induk terakhir The parent entity and ultimate parent entity of
Perusahaan per 31 Desember 2022 dan 30 the Company as of December 31 2022. As of
September 2023, Pihak pengendali September 30, 2023, the controlling party of
Perusahaan adalah Kelompok yang the Company is the Organized Group, which
Terorganisasi, yang terdiri dari Au Bintoro, Rolf consists of Au Bintoro, Rolf Bakri Pohan, and
Bakri Pohan, dan Xaverius Nursalim Xaverius Nursalim based on Shareholders'
berdasarkan Keputusan Para Pemegang Resolutions in lieu of the Extraordinary
Saham Sebagai Pengganti Rapat Umum General Meeting of Shareholders dated
Pemegang Saham Luar Biasa tertanggal 5 October 5, 2022.
Oktober 2022.
1.b. Dewan Komisaris, Direksi dan Karyawan 1.b. Board of Commissioners, Directors and
Employees
Susunan Dewan Komisaris dan Direksi pada The composition of the Board of
tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember Commissioners and Directors as of September
2022 adalah sebagai berikut: 30, 2023 and December 31, 2022 are as
follows:
Final Draft Paraf:
5
Page 8
PT PURI SENTUL PERMAI Tbk PT PURI SENTUL PERMAI Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (INTERIM) NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS (UNAUDITED)
(Lanjutan) (Continued)
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir Pada For The Years Ended
Tanggal 30 September 2023 dan 30 September 2022 September 30, 2023 and September 30, 2022
(Disajikan dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain) (In Full of Rupiah, unless Otherwise Stated)
30 September/ 31 Desember/
September 30, December 31
2023 2022
Dewan Komisaris Board of Commissioners
Komisaris Utama Au Bintoro Au Bintoro President Commissioner
Komisaris Rolf Bakri Pohan Rolf Bakri Pohan Commissioner
Komisaris -- -- Commissioner
Komisaris Independen Eka Surya Eka Surya Independent Commissioner
Direksi Directors
Direktur Utama Xaverius Nursalim Xaverius Nursalim President Director
Direktur Aan Rohanah Aan Rohanah Director
Komite Audit Audit Committee
Ketua Komite Audit Eka Surya Eka Surya Head of Audit Committee
Anggota Tita Dwi Utari Tita Dwi Utari Members
Anggota Setiyo Bonorowanto Setiyo Bonorowanto Members
Corporate Secretary Perusahaan pada tanggal The Company’s Corporate Secretary as of
30 September 2023 dijabat oleh Aan Rohanah. September 30, 2022 is Aan Rohanah.
Per tanggal 30 September 2023 dan 31 As of September 30, 2023 and As Of
Desember 2022, Perusahaan memiliki masing- December, 31, 2022, the Company has 30 and
masing 30 dan 33 karyawan tetap (tidak 33 permanent employees, respectively
diaudit). (unaudited).
1.c. Penawaran Umum Saham Perusahaan 1.c. Public Offering of The Company’s Shares
Saham Perusahaan ditawarkan perdana The Company’s shares of stock were initially
kepada publik dan dicatatkan di Bursa Efek offered to the public and listed on the
Indonesia pada tanggal 9 November 2022. Indonesia Stock Exchange on November 9,
Penawaran perdana saham Perusahaan 2022. The Company’s initial public offering of
sejumlah 250.000.000 lembar saham dengan 250,000,000 shares with par value Rp25 per
harga nominal Rp25 per saham dan harga share and offering price of Rp150 per share,
penawaran Rp150 per saham, disetujui untuk was approved for listing on October 31, 2022
dicatatkan pada tanggal 31 Oktober 2022 oleh by the Financial Services Authority (OJK) in its
Otoritas Jasa Keuangan (OJK) dengan letter No. S-220/D.04/2022.
suratnya No. S-220/D.04/2022.
Selisih lebih jumlah yang diterima dari The excess amount received from the
pengeluaran saham terhadap nilai nominalnya issuance of stock over its par value of
sebesar 27.309.222.699 dicatat dalam akun Rp26,927,042,624 is recorded in the
“Tambahan Modal Disetor“ setelah dikurangi “Additional Paid-in Capital” account, after
total biaya emisi saham sebesar deducting stock issuance cost of
Rp3.942.957.376 (Catatan 32). Rp3.942.957.376 (Note 32).
Bersamaan dengan penawaran umum perdana Simultaneously with this public offering, the
saham, perseroan menerbitkan Waran Seri I company issued Series I Warrants totaling
sebanyak 50.000.000 (lima puluh juga) Waran 50,000,000 (fifty) Series I Warrants, or the
Seri I, atau setara dengan sebanyak 5,00% equivalent of 5.00% (five point zero zero
(lima koma nol nol persen) dari modal percent) of the issued and fully paid capital at
ditempatkan dan disetor penuh pada saat the time of the registration statement in for the
pernyataan pendaftaran dalam rangka purpose of the public offering and issuance of
penawaran umum dan penerbitan saham Series I Warrant shares, for every 5 (five) New
Waran Seri I, Pada setiap 5 (lima) Saham Baru Shares resulting from the Public Offering, 1
hasil Penawaran Umum melekat 1 (satu) (one) Series I Warrant is attached, where
Waran Seri I dimana setiap 1 (satu) Waran Seri every 1 (one) Series I Warrant can be
I dapat ditukar dengan 1(satu) Saham Biasa exchanged for 1 (one) Ordinary Share in the
atas nama dengan nilai nominal sebesar name of nominal value of Rp. 25,- (twenty five)
6
Final Draft Paraf:
Page 9
PT PURI SENTUL PERMAI Tbk PT PURI SENTUL PERMAI Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (INTERIM) NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS (UNAUDITED)
(Lanjutan) (Continued)
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir Pada For The Years Ended
Tanggal 30 September 2023 dan 30 September 2022 September 30, 2023 and September 30, 2022
(Disajikan dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain) (In Full of Rupiah, unless Otherwise Stated)
Rp25,- (dua puluh lima) setiap saham dengan per share with an Exercise Price of Rp. 180,-
Harga Pelaksanaan sebesar Rp180,- (seratus (one hundred and eighty) per share with the of
delapan puluh) setiap saham dengan jangka Warannts Series I, commencing 6(sixs) month
waktu pelaksanaan Waran Seri I terhitung or more after the listing of the securities up to
6(enam) bulan atau lebih sejak saham one day before the 2nd Anniversary of the
dicatatkan sampai dengan 1(satu) hari sebelum listing on the Indonesia Stock Exchange (Note
ulang tahun ke-2(dua) pencatatan di Bursa 23).
Efek Indonesia(Catatan 23).
2. Kebijakan Akuntansi Signifikan 2. Significant Accounting Policies
2.a. Kepatuhan Terhadap Standar Akuntansi 2.a. Compliance with Financial Accounting
Keuangan (SAK) Standards (SAK)
Laporan keuangan telah disusun dan disajikan The financial statements were prepared and
sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan presented in accordance with Indonesian
di Indonesia yang meliputi Pernyataan Standar Financial Accounting Standards which include
Akuntansi Keuangan (PSAK) dan Interpretasi the Statements of Financial Accounting
Standar Akuntansi Keuangan (ISAK) yang Standards (PSAK) and Interpretation of
diterbitkan oleh Dewan Standar Akuntansi Financial Accounting Standards (ISAK) issued
Keuangan – Ikatan Akuntan Indonesia (DSAK – by the Financial Accounting Standard Board –
IAI), serta peraturan Pasar Modal yang berlaku Indonesian Institute of Accountant (DSAK –
antara lain Peraturan Otoritas Jasa IAI), and the applicable Capital Market
Keuangan/Badan Pengawas Pasar Modal dan Regulations, among others, Financial Services
Lembaga Keuangan (OJK/Bapepam-LK) No. me Authority/Capital Market and Supervisory
VIII.G.7 tentang pedoman penyajian laporan Board and Financial Institution (OJK/Bapepam-
keuangan, keputusan Ketua Bapepam-LK No. LK) No. VIII.G.7 regarding guidelines for the
KEP-347/BL/2012 tentang penyajian dan presentation of financial statements, and
pengungkapan laporan keuangan emiten atau Chairman of Bapepam-LK Decree
perusahaan publik. No. KEP-347/BL/2012 regarding presentation
and disclosure of financial statements of the
issuer or public company.
2.b. Dasar Pengukuran dan Penyusunan 2.b. Measurement and Preparation of Financial
Laporan Keuangan Statements
Laporan keuangan disusun dan disajikan The financial statements have been prepared
berdasarkan asumsi kelangsungan usaha serta and presented based on going concern
atas dasar akrual, kecuali laporan arus kas. assumption and accrual basis, except for the
Dasar pengukuran dalam penyusunan laporan statements of cash flows. Basis of
keuangan ini adalah konsep biaya perolehan, measurement in preparation of these financial
kecuali beberapa akun tertentu yang statements is the historical costs concept,
didasarkan pengukuran lain sebagaimana except for certain accounts which have been
dijelaskan dalam kebijakan akuntansi masing- prepared on the basis of other measurements
masing akun tersebut. Biaya perolehan as described in their respective policies.
umumnya didasarkan pada nilai wajar imbalan Historical cost is generally based on the fair
yang diserahkan dalam pemerolehan aset. value of the consideration given in exchange
for assets.
Laporan arus kas disajikan dengan metode The financial statements of cash flows are
langsung (direct method) dengan prepared using the direct method by classifying
mengelompokkan arus kas dalam aktivitas cash flows into operating, investing and
operasi, investasi dan pendanaan. financing activities.
Mata uang penyajian yang digunakan dalam The presentation currency used in the
penyusunan laporan keuangan ini adalah preparation of these financial statements is
Rupiah yang merupakan mata uang fungsional Indonesian Rupiah which is the functional
Perusahaan. currency of the Company.
7
Final Draft Paraf:
Page 10
PT PURI SENTUL PERMAI Tbk PT PURI SENTUL PERMAI Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (INTERIM) NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS (UNAUDITED)
(Lanjutan) (Continued)
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir Pada For The Years Ended
Tanggal 30 September 2023 dan 30 September 2022 September 30, 2023 and September 30, 2022
(Disajikan dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain) (In Full of Rupiah, unless Otherwise Stated)
2.c. Pernyataan dan Interpretasi Standar 2.c. New and Revised Statements and
Akuntansi Baru dan Revisi yang Berlaku Interpretation of Financial Accounting
Efektif pada Tahun Berjalan Standards Effective in the Current Year
Amandemen dan penyesuaian atas standar Amendment and improvement to standards
yang berlaku efektif untuk periode yang dimulai which effective for periods beginning on or
pada atau setelah 1 Januari 2023, dengan after January 1, 2023, with early adoption is
penerapan dini diperkenankan yaitu: permitted, are as follows:
Amendemen PSAK 22: Kombinasi Bisnis Amendments PSAK 22: Business
tentang Referensi ke Kerangka Konseptual; Combinations regarding Reference to
Conceptual Frameworks;
Amendemen PSAK 57: Provisi, Liabilitas Amendments PSAK 57: Provisions,
Kontinjensi, dan Aset Kontinjensi tentang Contingent Liabilities, and Contingent
Kontrak Merugi - Biaya Memenuhi Kontrak; Assets regarding Onerous Contracts – Cost
of Fulfilling the Contracts;
Amendemen PSAK 16: Aset Tetap tentang Amendments PSAK 16: Property, Plant and
Hasil Sebelum Penggunaan yang Equipment regarding Proceeds before
Diintensikan; Intended Use;
PSAK 69 (Penyesuaian Tahunan 2020): PSAK 69 (Annual Improvement 2020):
Agrikultur; Agriculture;
PSAK 71 (Penyesuaian Tahunan 2020): PSAK 71 (Annual Improvement 2020):
Instrumen Keuangan; dan Financial Instruments; and
PSAK 73 (Penyesuaian Tahunan 2020): PSAK 73 (Annual Improvement 2020):
Sewa. Leases.
Implementasi standar-standar tersebut tidak The implementation of the above standards
memiliki dampak yang signifikan terhadap had no significant effect on the amounts
jumlah yang dilaporkan di periode berjalan atau reported for the current period or prior financial
tahun sebelumnya. year.
2.d. Kas dan Setara Kas 2.d. Cash and Cash Equivalents
Kas dan setara kas termasuk kas, kas di bank Cash and cash equivalents are cash on hand,
(rekening giro), dan deposito berjangka yang cash in banks (current account) and time
jatuh tempo dalam jangka waktu tiga bulan deposits with maturity periods of three months
atau kurang pada saat penempatan yang tidak or less at the time of placement that are not
digunakan sebagai jaminan atau tidak dibatasi used as collateral or are not restricted.
pengunaannya.
2.e. Persediaan 2.e. Inventories
Persediaan dinyatakan berdasarkan jumlah Inventories are carried at the lower of cost and
terendah antara biaya perolehan dan nilai net realizable value. The cost of inventories
realisasi neto. Biaya persediaan terdiri dari comprise all costs of purchase, costs of
seluruh biaya pembelian, biaya konversi dan conversion and other costs incurred in bringing
biaya lain yang timbul sampai persediaan the inventories to their present location and
berada dalam kondisi dan lokasi saat ini. Biaya condition. Cost is determined using the
perolehan ditentukan dengan metode rata-rata weighted average method. Net realizable value
tertimbang. Nilai realisasi neto merupakan is the estimated selling price in the ordinary
taksiran harga jual dalam kegiatan usaha biasa course of business less the estimated costs of
dikurangi estimasi biaya penyelesaian dan completion and the estimated costs necessary
estimasi biaya yang diperlukan untuk membuat to make the sale.
penjualan.
Setiap penurunan nilai persediaan di bawah The amount of any write-down of inventories to
biaya perolehan menjadi nilai realisasi neto dan net realizable value and all losses of
seluruh kerugian persediaan diakui sebagai inventories shall be recognized as an expense
beban pada periode terjadinya penurunan atau in the period the write-down or loss occurs.
kerugian tersebut. Setiap pemulihan kembali The amount of any reversal of any write-down
8
Final Draft Paraf:
Page 11
PT PURI SENTUL PERMAI Tbk PT PURI SENTUL PERMAI Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (INTERIM) NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS (UNAUDITED)
(Lanjutan) (Continued)
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir Pada For The Years Ended
Tanggal 30 September 2023 dan 30 September 2022 September 30, 2023 and September 30, 2022
(Disajikan dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain) (In Full of Rupiah, unless Otherwise Stated)
penurunan nilai persediaan karena peningkatan of inventories, arising from an increase in net
kembali nilai realisasi neto, diakui sebagai realizable value, is recognized as a reduction
pengurangan terhadap jumlah beban in the amount of inventories recognized as an
persediaan pada periode terjadinya pemulihan expense in the period in which the reversal
tersebut. occurs.
2.f. Biaya Dibayar di Muka 2.f. Prepaid Expenses
Biaya dibayar di muka diamortisasi sesuai Prepaid expenses are amortized over its
masa manfaat dengan menggunakan metode beneficial periods by using the straight line
garis lurus (straight-line method). method.
2.g. Aset Tetap 2.g. Fixed Asset
Aset tetap pada awalnya diakui sebesar biaya Fixed assets are initially recognized at cost,
perolehan yang meliputi harga perolehannya which comprises its purchase price and any
dan setiap biaya yang dapat diatribusikan cost directly attributable in bringing the assets
langsung untuk membawa aset ke kondisi dan to the location and condition necessary for it to
lokasi yang diinginkan agar aset siap be capable of operating in the manner
digunakan sesuai intensi manajemen. intended by management.
Setelah pengakuan awal, aset tetap kecuali After initial recognition, fixed assets, except
tanah dinyatakan sebesar biaya perolehan land, are carried at its cost less any
dikurangi akumulasi penyusutan dan akumulasi accumulated depreciation, and any
rugi penurunan nilai. accumulated impairment losses.
Tanah diakui sebesar harga perolehannya dan Land is recognized at its cost and not
tidak disusutkan. depreciated.
Penyusutan aset tetap dimulai pada saat aset Depreciation of fixed assets starts when its
tersebut siap untuk digunakan sesuai maksud available for use and its computed by using
penggunaannya dan dihitung dengan straight-line method based on the estimated
menggunakan metode garis lurus berdasarkan useful lives of assets as follows:
estimasi masa manfaat ekonomis aset sebagai
berikut:
Tahun/ Tarif Penyusutan/
Years Depreciation Rate
Bangunan 10-20 5%-10% Buildings
Peralatan dan Perlengkapan 4 25% Equipments and Supplies
Kendaraan 4 25% Vehicles
Aset tetap yang dikonstruksi sendiri disajikan Self-constructed fixed assets are presented as
sebagai bagian aset tetap sebagai “Aset dalam part of the fixed assets under “Construction in
Penyelesaian” dan dinyatakan sebesar biaya Progress” and are stated at its cost. All costs,
perolehannya. Semua biaya, termasuk biaya including borrowing costs, incurred in relation
pinjaman, yang terjadi sehubungan dengan with the construction of these assets are
penyelesaian aset tersebut dikapitalisasi capitalized as part of the cost of assets in
sebagai bagian dari biaya perolehan aset tetap construction. Cost of assets in construction
dalam pembangunan. Biaya perolehan aset shall exclude any internal profits, cost of
tetap dalam pembangunan tidak termasuk abnormal amounts of wasted material, labour,
setiap laba internal, jumlah tidak normal dari or other resources incurred.
biaya pemborosan yang terjadi dalam
pemakaian bahan baku, tenaga kerja atau
sumber daya lain.
Akumulasi biaya perolehan akan dipindahkan The accumulated historical costs will be
9
Final Draft Paraf:
Page 12
PT PURI SENTUL PERMAI Tbk PT PURI SENTUL PERMAI Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (INTERIM) NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS (UNAUDITED)
(Lanjutan) (Continued)
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir Pada For The Years Ended
Tanggal 30 September 2023 dan 30 September 2022 September 30, 2023 and September 30, 2022
(Disajikan dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain) (In Full of Rupiah, unless Otherwise Stated)
ke masing-masing pos aset tetap yang sesuai transferred to the respective fixed assets items
pada saat aset tersebut selesai dikerjakan atau at the time the asset is completed or ready for
siap digunakan dan disusutkan sejak use and are depreciated since the operation.
beroperasi.
Nilai tercatat dari suatu aset tetap dihentikan The carrying amount of an item of fixed assets
pengakuannya pada saat pelepasan atau is derecognized on disposal or when there are
ketika tidak terdapat lagi manfaat ekonomis no future economic benefits are expected from
masa depan yang diharapkan dari penggunaan its use or disposal. Any gain or loss arising
atau pelepasannya. Keuntungan atau kerugian from derecognition (that determined as the
yang timbul dari penghentian pengakuan difference between the net disposal proceeds,
tersebut (yang ditentukan sebesar selisih if any, and the carrying amount of the item) is
antara jumlah hasil pelepasan neto, jika ada, included in profit or loss when item is
dan jumlah tercatatnya) dimasukkan dalam derecognized.
laba rugi pada saat penghentian pengakuan
tersebut dilakukan.
Pada akhir periode pelaporan, Perusahaan At the end of each reporting period, the
melakukan penelaahan berkala atas masa Company made regular review of the useful
manfaat, nilai residu, metode penyusutan, dan lives, residual values, depreciation method and
sisa umur pemakaian berdasarkan kondisi residual life based on the technical conditions.
teknis.
2.h. Properti Investasi 2.h. Investment Properties
Properti investasi adalah properti tanah yang Investment properties are properties land held
dikuasai oleh pemilik atau penyewa melalui by the owner or the lessee under a finance
sewa pembiayaan untuk menghasilkan sewa lease to earn rentals or for capital appreciation
atau untuk kenaikan nilai atau kedua-duanya, or both, rather than for use in the production or
dan tidak untuk digunakan dalam produksi atau supply of goods or services or for
penyediaan barang atau jasa atau untuk tujuan administrative purposes; or sale in the daily
administratif; atau dijual dalam kegiatan usaha business activities.
sehari-hari.
Properti investasi diakui sebagai aset jika dan Investment property is recognised as an asset
hanya jika besar kemungkinan manfaat when, and only when it is probable that the
ekonomis masa depan yang terkait dengan future economic benefits that are associated
properti investasi akan mengalir ke entitas; dan with the investment property will flow to the
biaya perolehan properti investasi dapat diukur entity; and the cost of the investment property
dengan andal. can be measured reliably.
Properti investasi pada awalnya diukur sebesar Investment property shall be measured initially
biaya perolehan, meliputi harga harga at its cost, comprises its purchase price and
pembelian dan setiap pengeluaran yang dapat any directly attributable expenditure
diatribusikan secara langsung (biaya jasa (professional fees for legal services, property
hukum, pajak pengalihan properti, dan biaya transfer taxes and other transaction costs).
transaksi lain). Biaya transaksi termasuk dalam Transaction costs are included in the initial
pengukuran awal tersebut. measurement.
Setelah pengakuan awal, Perusahaan memilih After initial recognition, the Company choose
menggunakan model biaya. Tanah dan hak to use cost model. Land and landrights are not
atas tanah tidak disusutkan dan disajikan depreciated and are carried at costs.
sebesar biaya perolehan.
Biaya pemeliharaan dan perbaikan dibebankan Maintenance and repairment costs are
pada laba rugi pada saat terjadinya, sedangkan charged to profit or loss as incurred, while
pemugaran dan penambahan dikapitalisasi. renewals and betterments are capitalized.
10
Final Draft Paraf:
Page 13
PT PURI SENTUL PERMAI Tbk PT PURI SENTUL PERMAI Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (INTERIM) NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS (UNAUDITED)
(Lanjutan) (Continued)
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir Pada For The Years Ended
Tanggal 30 September 2023 dan 30 September 2022 September 30, 2023 and September 30, 2022
(Disajikan dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain) (In Full of Rupiah, unless Otherwise Stated)
Perusahaan mengalihkan properti ke, atau dari, The Company shall transfer a property, to, or
properti investasi jika, dan hanya jika, ketika from investment property when, and only
properti memenuhi, atau berhenti memenuhi, when, there the property meets, or ceases to
definisi properti investasi dan terdapat bukti meet, the definition of investment property and
atas perubahan penggunaan, mencakup: there is evidence of the change in use, include:
a. Dimulainya penggunaan oleh pemilik, atau a. Commencement of owner-occupation, or of
pengembangan untuk pemilik, untuk development with a view to owner-
pengalihan dari properti investasi menjadi occupation, for a transfer from investment
properti yang digunakan sendiri; property to owner-occupied property;
b. Dimulainya pengembangan untuk dijual, b. Commencement of development with a
untuk pengalihan dari properti investasi view to sale, for a transfer from investment
menjadi persediaan; property to inventories;
c. Berakhirnya pemakaian oleh pemilik, untuk c. End of owner-occupation, for a transfer
pengalihan dari properti yang digunakan from owner-occupied property to investment
sendiri menjadi properti investasi; dan property; and
d. Insepsi sewa operasi kepada pihak lain, d. Inception of an operating lease to another
untuk pengalihan dari persediaan menjadi party, for a transfer from inventories to
properti investasi. investment property.
Properti investasi dihentikan pengakuannya An investment property is derecognizes on
pada saat dilepaskan atau ketika tidak disposal or when the investment property is
digunakan lagi secara permanen dan tidak permanently withdrawn from use and no future
memiliki manfaat ekonomi masa depan yang economic benefits are expected from its
diperkirakan dari pelepasannya. Keuntungan disposal. Gains or losses arising from the
atau kerugian yang timbul dari penghentian retirement or disposal are determined as the
atau pelepasan ditentukan dari selisih antara difference between the net disposal proceeds
hasil neto pelepasan dan jumlah tercatat aset, and the carrying amount of the asset, and are
dan diakui dalam laba rugi pada periode recognized in profit or loss in the period of the
terjadinya penghentian atau pelepasan. retirement or disposal.
2.i. Sewa 2.i. Lease
Pada tanggal insepsi kontrak, Perusahaan At inception of a contract, the Company shall
menilai apakah kontrak merupakan, atau assess whether the contract is, or contains, a
mengandung sewa. Suatu kontrak merupakan lease. A contract is, or contains, a lease if he
atau mengandung sewa jika kontrak tersebut contract conveys the right to control the use of
memberikan hak untuk mengendalikan an identified asset for a period of time in
penggunaan aset identifikasian selama suatu exchange for consideration.
jangka waktu untuk dipertukarkan dengan
imbalan.
Untuk menilai apakah kontrak memberikan hak To assess whether a contract conveys the right
untuk mengendalikan penggunaan aset to control the use of an identified asset for a
identifikasian selama suatu jangka waktu, period of time, the Company shall assess
Perusahaan menilai apakah selama periode whether, throughout the period of use, the
penggunaan, Perusahaan memiliki dua hal Company has both of the following:
berikut:
a. Hak untuk mendapatkan secara substansial a. The right to obtain substantially all of the
seluruh manfaat ekonomi dari penggunaan economic benefits from use of theidentified
aset identifikasian; dan asset; and
b. Hak untuk mengarahkan penggunaan aset b. The right to direct the use of the identified
identifikasian, yaitu hanya jika: asset, only if either:
i. Perusahaan memiliki hak untuk i. The Company has the right to direct
mengarahkan bagaimana dan untuk how and for what purpose the asset is
tujuan apa aset digunakan selama used throughout the period of use; or
periode penggunaan; atau ii. the relevant decisions about how and
ii. keputusan yang relevan tentang for what purpose the asset is used are
bagaimana dan untuk tujuan apa aset predetermined and:
11
Final Draft Paraf:
Page 14
PT PURI SENTUL PERMAI Tbk PT PURI SENTUL PERMAI Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (INTERIM) NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS (UNAUDITED)
(Lanjutan) (Continued)
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir Pada For The Years Ended
Tanggal 30 September 2023 dan 30 September 2022 September 30, 2023 and September 30, 2022
(Disajikan dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain) (In Full of Rupiah, unless Otherwise Stated)
digunakan telah ditentukan sebelumnya
dan:
Perusahaan memiliki hak The Company has the right to
mengoperasikan aset (atau operate the asset (or to direct
mengarahkan pihak lain untuk others to operate the asset in a
mengoperasikan aset dengan cara manner that it determines)
yang telah ditentukan) selama throughout the period of use,
periode penggunaan, tanpa without the supplier having the
pemasok memiliki hak untuk right to change those operating
mengubah instruksi operasi instructions; or
tersebut; atau
Perusahaan mendesain aset (atau The Company designed the asset
aspek tertentu dari aset) dengan (or specific aspects of the asset) in
cara menetapkan sebelumnya a way that predetermines how and
bagaimana dan untuk tujuan apa for what purpose the asset will be
aset akan digunakan selama used throughout the period of use.
periode penggunaan.
Perusahaan sebagai Lessee The Company as Lessee
Perusahaan menerapkan satu pendekatan The Company applies a single recognition and
pengakuan dan pengukuran bagi seluruh sewa, measurement approach for all leases, except
kecuali untuk sewa jangka pendek dan sewa for short-term leases and leases of low-value
aset bernilai rendah. Perusahaan mengakui assets. The Company recognizes lease
liabilitas sewa untuk melakukan pembayaran liabilities to make lease payments and right of
sewa dan aset hak-guna yang merupakan hak use assets representing the the right to use the
untuk menggunakan aset pendasar. underlying assets.
Perusahaan mengakui aset hak-guna pada The Company recognizes right use of assets at
tanggal dimulainya sewa (yaitu tanggal aset the commencement date of the lease (i.e., the
tersedia untuk digunakan). Aset hak-guna date underlying assets is available for use).
diukur pada harga perolehan, dikurangi Right of use assets are measure at cost, less
akumulasi penyusutan dan penurunan nilai, any accumulated depreciation and impairment
dan disesuaikan untuk setiap pengukuran losses, and adjusted for any remeasurement of
kembali liabilitas sewa. Biaya perolehan aset lease liabilities. The cost of right of use assets
hak-guna mencakup jumlah liabilitas sewa includes the amount of lease liabilities
yang diakui, biaya langsung yang timbul di recognized, intitial direct costs incurred, and
awal, dan pembayaran sewa yang dilakukan lease payments made at or before the
pada atau sebelum tanggal mulai dikurangi commencement date less any lease incentives
setiap insentif sewa yang diterima. Ase hak- received. Right of use assets are depreciated
guna disusutkan dengan metode garis lurus on a straght-line basis over the shorter period
selama periode yang lebih pendek antara sewa of the lease term and the estimated useful lives
dan estimasi masa manfaat aset. of the assets.
Jika kepemilikan aset sewa beralih ke If ownership of the leased assets transfers to
Perusahaan pada akhir masa sewa atau biaya the Company at the end of the lease term or
perolehan mencerminkan pelaksanaan opsi the cost reflects to exercise of a purchase
beli, penyusutan dihitung dengan option, depreciation is calculated using the
menggunakan estimasi masa manfaat aset. estimated useful life of the assets.
Pada tanggal dimulainya sewa, Perusahaan At the commencement date of the lease, the
mengakui liabilitas sewa yang diukur pada nilai Company recognizes lease liabilities measured
kini pembayaran sewa yang harus dilakukan at the present value of lease payments to be
selama masa sewa. Pembayaran sewa made over the lease term. The lease payments
mencakup pembayaran tetap (termasuk include fixed payments (including in-substance
pembayaran tetap secara substansi) dikurangi fixed payments) less any lease incentives
piutang insentif sewa, pembayaran sewa receivable, variable lease payments that
variabel yang bergantung pada indeks atau depend on an index or a rate, and amounts
12
Final Draft Paraf:
Page 15
PT PURI SENTUL PERMAI Tbk PT PURI SENTUL PERMAI Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (INTERIM) NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS (UNAUDITED)
(Lanjutan) (Continued)
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir Pada For The Years Ended
Tanggal 30 September 2023 dan 30 September 2022 September 30, 2023 and September 30, 2022
(Disajikan dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain) (In Full of Rupiah, unless Otherwise Stated)
tarif, dan jumlah yang diharapkan akan dibayar expexted to be paid under residual value
dibawah jaminan nilai residu. Pembayaran guarantees. The lease payments also include
sewa juga mencakup harga pelaksanaan dari the exercise price of a purchase option
opsi beli yang cukup pasti akan dilaksanakan reasonably certain to be exercised by the
oleh Perusahaan, dan pembayaran denda Company and payments of penalties for
untuk penghentian sewa, jika masa sewa terminating the lease, if the lease term reflects
merefleksikan Perusahaan melaksanakan opsi the Company exercising the option to
untuk menghentikan sewa. Pembayaran sewa terminate. Variable lease payments that do not
variabel yang tidak bergantung pada indeks depend on an index or a rate are recognized
atau tarif diakui sebagai beban (kecuali terjadi as expenses (unless they are incurred to
untuk menghasilkan persediaan) pada periode produce inventories) in the period in which the
dimana peristiwa atau kondisi yang memicu event or condition that triggers the payment
terjadinya pembayaran. occurs.
Dalam menghitung nilai kini pembayaran sewa, In calculating the present value of lease
Perusahaan menggunakan suku bunga payments, The Company uses its incremental
pinjaman inkremental pada tanggal dimulainya borrowing rate at the lease commencement
sewa karena tingkat bunga implisit dalam sewa date because the interest rate implicit in the
tidak dapat segera ditentukan. Setelah tanggal lease is not readily determinable. After the
permulaan, jumlah liabilitas sewa ditingkatkan commencement date, the amount of lease
untuk merefleksikan penambahan bunga dan liabilities is increased to reflect the accretion of
mengurangi pembayaran sewa yang dilakukan. interest and reduced for the lease payments
Selain itu, nilai tercatat liabilitas sewa diukur made. In addition, the carrying amount of lease
kembali jika ada modifikasi, perubahan masa liabilities is remeasured if there is a
sewa, perubahan pembayaran sewa (misalnya, modification, a change in the assessment of an
perubahan pembayaran masa depan akibat option to purchase the underlying asset.
perubahan indeks atau kurs yang digunakan
untuk pembayaran sewa) atau perubahan
penilaian opsi untuk membeli aset pendasar.
Ketika liabilitas sewa diukur kembali dengan When the lease liability is remeasured in this
cara ini, penyesuaian terkait dilakukan way, a corresponding adjustment is made to
terhadap jumlah tercatat aset hak-guna, atau the carrying amount of the right-of-use assets,
dicatat dalam laba rugi jika jumlah tercatat aset or is recorded in profit or loss if the carrying
hakˇguna telah berkurang menjadi nol. amount of the right-of-use asset has been
reduced to zero..
Perusahaan menerapkan pengecualian The Company applies the short-term lease
pengakuan sewa jangka pendek untuk sewa recognition exemption to its short-term leases
bangunan (yaitu, sewa yang memiliki jangka of buildings and infrastructures (i.e., those
waktu sewa 12 bulan atau kurang, dari tanggal leases that have a lease term of 12 months or
permulaan dan tidak mengandung opsi beli). less from the commencement date and do not
Hal ini juga berlaku untuk pengecualian contain a purchase option). It also applies the
pengakuan sewa aset bernilai rendah untuk lease of low-values assets recognition
sewa bangunan yang dianggap bernilai rendah. exemption to leases of buildings and
Pembayaran sewa untuk sewa jangka pendek infrastructures that are considered to be low
dan sewa dari aset bernilai rendah diakui value. Lease payments on short-term leases
sebagai beban dengan metode garis lurus and leases of low-value assets are recognized
selama masa sewa. as expense on a straight-line basis over the
lease term..
Perusahaan mencatat modifikasi sewa sebagai The Company accounts for a lease
sewa terpisah jika: modification as a separate lease if both:
Mengurangi jumlah tercatat untuk Modifikasi The modification increases the scope of the
meningkatkan ruang lingkup sewa dengan lease by adding the right to use one or
menambahkan hak untuk menggunakan more underlying assets; and
satu aset pendasar atau lebih; dan The consideration for the lease increases
Imbalan sewa meningkat sebesar jumlah by an amount commensurate with the
13
Final Draft Paraf:
Page 16
PT PURI SENTUL PERMAI Tbk PT PURI SENTUL PERMAI Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (INTERIM) NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS (UNAUDITED)
(Lanjutan) (Continued)
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir Pada For The Years Ended
Tanggal 30 September 2023 dan 30 September 2022 September 30, 2023 and September 30, 2022
(Disajikan dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain) (In Full of Rupiah, unless Otherwise Stated)
yang setara dengan harga tersendiri untuk stand-alone price for the increase in scope
peningkatan dalam ruang lingkup dan and any appropriate adjustments to that
penyesuaian yang tepat pada harga stand-alone price to reflect the
tersendiri tersebut untuk merefleksikan circumstances of the particular contract.
kondisi kontrak tertentu.
Untuk modifikasi sewa yang tidak dicatat For a lease modification that is not accounted
sebagai sewa terpisah, pada tanggal efektif for as a separate lease, at the effective date of
modifikasi sewa, Perusahaan: the lease modification, the Company:
Mengukur kembali dan mengalokasikan Remeasure and allocate the consideration
imbalan kontrak modifikasian; in the modified contract;
Menentukan masa sewa dari sewa Determine the lease term of the modified
modifikasian; lease;
Mengukur kembali liabilitas sewa dengan Remeasure the lease liability by
mendiskontokan pembayaran sewa revisian discounting the revised lease payments
menggunakan tingkat diskonto revisian using a revised discount rate on the basis
berdasarkan sisa umur sewa dan sisa of the remaining lease term and the
pembayaran sewa dengan melakukan remaining lease payment with a
penyesuaian terhadap aset hak-guna. corresponding adjustment to the right of
Tingkat diskonto revisian ditentukan use assets. The revised discount rate is
sebagai suku bunga pinjaman inkremental determined as The Company’s incremental
Perusahaan pada tanggal efektif modifikasi; borrowing rate at the effective date of the
modification;
Menurunkan jumlah tercatat aset hak-guna Decrease the carrying amount of the right
untuk merefleksikan penghentian sebagian of- use asset to reflect the partial or full
atau sepenuhnya sewa untuk modifikasi termination of the lease for lease
sewa yang menurunkan ruang lingkup modifications that decrease the scope of
sewa. Perusahaan mengakui dalam laba the lease. The Company recognize in profit
rugi setiap laba rugi yang terkait dengan or loss any gain or loss relating to the
penghentian sebagian atau sepenuhnya partial or full termination of the lease; and
sewa tersebut; dan
Membuat penyesuaian terkait dengan aset Make a corresponding adjustment to the
hak-guna untuk seluruh modifikasi sewa right-of-use asset for all other lease
lainnya. modifications.
Perusahaan sebagai Lessor The Company as Lessor
Perusahaan mengakui aset untuk sewa operasi The Company presents assets subject to
di laporan posisi keuangan sesuai sifat aset operating leases in the statement of financial
tersebut. Biaya langsung awal sehubungan position according to the nature of the asset.
proses negosiasi sewa operasi ditambahkan ke Initial direct costs incurred in negotiating and
jumlah tercatat dari asset sewaan dan diakui arranging an operating lease are added to the
sebagai beban selama masa sewa dengan carrying amount of the leased asset and
dasar yang sama dengan pendapatan sewa recognized as an expense over the lease term
operasi. Sewa kontinjen, apabila ada, diakui on the same basis as the lease income.
sebagai pendapatan pada periode terjadinya. Contingent rents, if any, are recognized as
Pendapatan sewa operasi diakui sebagai income in the period incurred. Lease income
pendapatan atas dasar garis lurus selama from operating leases is recognized as
masa sewa. revenue on a straight-line basis over the lease
term.
2.j. Pengakuan Pendapatan dan Beban 2.j. Revenue and Expense Recognition
Dalam menentukan pengakuan pendapatan, In determining revenue recognition, the
Perusahaan melakukan analisa transaksi Company perform analysis transaction through
melalui lima langkah analisa berikut: the following five steps of assessment:
1. Mengindentifikasi kontrak dengan 1. Identify contracts with customers, with
pelanggan, dengan kriteria sebagai berikut: certain criteria as follows:
- Kontrak telah disetujui oleh pihak-pihak - The contract has been agreed by the
14
Final Draft Paraf:
Page 17
PT PURI SENTUL PERMAI Tbk PT PURI SENTUL PERMAI Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (INTERIM) NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS (UNAUDITED)
(Lanjutan) (Continued)
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir Pada For The Years Ended
Tanggal 30 September 2023 dan 30 September 2022 September 30, 2023 and September 30, 2022
(Disajikan dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain) (In Full of Rupiah, unless Otherwise Stated)
terkait dalam kontrak; parties involved in the contract;
- Perusahaan bisa mengidentifikasi hak - The Company can identify the rights of
dari pihak-pihak terkait dan jangka relevant parties and the term of payment
waktu pembayaran dari barang atau for the goods or services to be
jasa yang akan dialihkan; transferred;
- Kontrak memiliki substansi komersial; - The contract has commercial substance;
2. Mengidentifikasi kewajiban pelaksanaan 2. Identify the performance obligations in the
dalam kontrak. Kewajiban pelaksanaan contract. Performance obligations are
merupakan janji-janji dalam kontrak untuk promises in a contract to transfer to a
menyerahkan barang atau jasa yang customer goods or services that are
memiliki karakteristik berbeda ke pelanggan. distinct.
3. Menentukan harga transaksi, setelah 3. Determine the transaction price, net of
dikurangi diskon, retur, insentif penjualan, discounts, returns, sales incentives, luxury
pajak penjualan barang mewah, pajak sales tax, value added tax and export duty,
pertambahan nilai dan pungutan ekspor, which an entity expects to be entitled in
yang berhak diperoleh suatu entitas sebagai exchange for transferring promised goods
kompensasi atas diserahkannya barang or services to a customer
atau jasa yang dijanjikan ke pelanggan.
4. Mengalokasi harga transaksi ke setiap 4. Allocate the transaction price to each
kewajiban pelaksanaan dengan performance obligation on the basis of the
menggunakan dasar harga jual dari setiap selling prices of each distinct goods or
barang atau jasa berbeda yang dijanjikan di services promised in the contract.
kontrak.
5. Mengakui pendapatan ketika kewajiban 5. Recognise revenue when performance
pelaksanaan telah dipenuhi (sepanjang obligation is satisfied (over time or at a point
waktu atau pada suatu waktu tertentu). in time).
Kewajiban pelaksanaan dapat dipenuhi dengan A performance obligation may be satisfied at
cara sebagai berikut: the following:
Suatu waktu tertentu (umumnya janji untuk A point in time (typically for promises to
menyerahkan barang ke pelanggan); atau transfer goods to a customer); or
Sepanjang waktu (umumnya janji untuk Over time (typically for promises to transfer
menyerahkan jasa ke pelanggan). Untuk services to a customer). For a performance
kewajiban pelaksanaan yang dipenuhi obligation satisfied over time, the Company
sepanjang waktu waktu, Perusahaan selects an appropriate measure of
memilih ukuran penyelesaian yang sesuai progress to determine the amount of
untuk penentuan jumlah pendapatan yang revenue that should be recognized as the
harus diakui karena telah terpenuhinya performance obligation is satisfied.
kewajiban pelaksanaan.
Suatu kewajiban pelaksanaan dipenuhi pada A performance obligation is satisfied at a point
suatu waktu tertentu kecuali jika memenuhi in time unless it meets one of the following
salah satu kriteria berikut, dalam hal ini criteria, in which case it is satisfied over time:
dipenuhi dari sepanjang waktu:
Pelanggan secara bersamaan menerima The customer simultaneously receives and
dan menggunakan manfaat yang diberikan consumes the benefits provided by the
oleh pelaksanaan Perusahaan Company’s performance as the Company
sebagaimana yang dilakukan Perusahaan; performs;
Pelaksanaan Perusahaan menciptakan The Company’s performance creates or
atau meningkatkan aset yang dikendalikan enhances an asset that the customer
pelanggan saat aset itu dibuat atau controls as the asset is created or
ditingkatkan; dan enhanced; and
Pelaksanaan Perusahaan tidak The Company’s performance does not
menciptakan aset dengan penggunaan create an asset with an alternative use to
alternatif untuk Perusahaan dan the Company and the Company has an
Perusahaan memiliki hak yang dapat enforceable right to payment for
15
Final Draft Paraf:
Page 18
PT PURI SENTUL PERMAI Tbk PT PURI SENTUL PERMAI Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (INTERIM) NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS (UNAUDITED)
(Lanjutan) (Continued)
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir Pada For The Years Ended
Tanggal 30 September 2023 dan 30 September 2022 September 30, 2023 and September 30, 2022
(Disajikan dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain) (In Full of Rupiah, unless Otherwise Stated)
diberlakukan atas pembayaran untuk performance completed to date.
pelaksanaan yang diselesaikan hingga saat
ini.
Pendapatan dari penjualan barang diakui pada Revenue from the sale of goods is recognised
saat pengendalian atas barang telah berpindah when the control of goods has been
kepada pelanggan. Pendapatan jasa diakui transferred to the customer. Revenue from the
pada saat pelanggan menerima dan rendering of services is recognized when the
mengonsumsi manfaat dari jasa tersebut. customer has received and consumed benefit
from the services.
Beban diakui pada saat terjadinya dengan Expenses are recognized as incurred on an
dasar akrual. accruals basis.
2.k. Imbalan Kerja 2.k. Employee Benefits
Imbalan Kerja Jangka Pendek Short-term Employee Benefits
Imbalan kerja jangka pendek diakui ketika Shor-term employee benefits are recognized
pekerja telah memberikan jasanya dalam suatu when an employee has rendered service
periode akuntansi, sebesar jumlah tidak during accounting period, at the undiscounted
terdiskonto dari imbalan kerja jangka pendek amount of short-term employee benefits
yang diharapkan akan dibayar sebagai imbalan expected to be paid in exchange for that
atas jasa tersebut. service.
Imbalan kerja jangka pendek mencakup antara Short term employee benefits include such as
lain upah, gaji, bonus dan insentif. wages, salaries, bonus and incentive.
Imbalan Pascakerja Post-Employement Benefit
Imbalan pascakerja seperti pensiun, uang Post-employment benefits such as retirement,
pisah dan uang penghargaan masa kerja severance and service payments are
dihitung berdasarkan Undang-Undang calculated based on prevailing labour law.
Ketenagakerjaan yang berlaku.
Perusahaan mengakui jumlah liabilitas imbalan The Company recognizes the amount of the
pasti neto sebesar nilai kini kewajiban imbalan net defined benefit liability at the present value
pasti pada akhir periode pelaporan dikurangi of the defined benefit obligation at the end of
nilai wajar aset program yang dihitung oleh the reporting period less the fair value of plan
aktuaris independen dengan menggunakan assets which calculated by independent
metode Projected Unit Credit. Nilai kini actuaries using the Projected Unit Credit
kewajiban imbalan imbalan pasti ditentukan method. Present value benefit obligation
dengan mendiskontokan imbalan tersebut. determine by discounting the benefit.
Perusahaan mencatat tidak hanya kewajiban The Company accounts not only for its legal
hukum berdasarkan persyaratan formal obligation under the formal terms of a defined
program imbalan pasti, tetapi juga kewajiban benefit plan, but also for any constructive
konstruktif yang timbul dari praktik informal obligation that arises from the entity’s informal
entitas. practices.
Biaya jasa kini, biaya jasa lalu dan keuntungan Current service cost, past service cost and
atau kerugian atas penyelesaian, serta bunga gain or loss on settlement, and net interets on
neto atas liabilitas (aset) imbalan pasti neto the net defined benefit liability (asset) are
diakui dalam laba rugi. recognized in profit and loss.
Pengukuran kembali atas liabilitas (aset) The remeasurement of the net defined benefit
imbalan pasti neto yang terdiri dari keuntungan liability (assets) comprises actuarial gains and
dan kerugian aktuarial, imbal hasil atas aset losses, the return on plan assets, and any
program dan setiap perubahan dampak batas change in effect of the asset ceiling are
atas aset diakui sebagai penghasilan recognized in other comprehensive income.
16
Final Draft Paraf:
Page 19
PT PURI SENTUL PERMAI Tbk PT PURI SENTUL PERMAI Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (INTERIM) NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS (UNAUDITED)
(Lanjutan) (Continued)
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir Pada For The Years Ended
Tanggal 30 September 2023 dan 30 September 2022 September 30, 2023 and September 30, 2022
(Disajikan dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain) (In Full of Rupiah, unless Otherwise Stated)
komprehensif lain.
Pesangon Termination Benefits
Perusahaan mengakui pesangon sebagai The Company recognizes a liability and
liabilitas dan beban pada tanggal yang lebih expense for termination benefits at the earlier
awal di antara: of the following dates:
a. Ketika Perusahaan tidak dapat lagi a. When the Company can no longer withdraw
menarik tawaran atas imbalan tersebut; the offer of those benefits; and
dan
b. Ketika Perusahaan mengakui biaya untuk b. When the Company recognizes costs for a
restrukturisasi yang berada dalam ruang restructuring that is within the scope of
lingkup PSAK 57 dan melibatkan PSAK 57 and involves payment of
pembayaran pesangon. termination benefits.
Perusahaan mengukur pesangon pada saat The Company measures termination benefits
pengakuan awal dan mengukur serta mengakui on initial recognition, and measures and
perubahan selanjutnya sesuai dengan sifat recognizes subsequent changes, in
imbalan kerja. accordance with the nature of the employee
benefits.
2.l. Pajak Penghasilan 2.l. Income Tax
Beban pajak adalah jumlah gabungan pajak Tax expense is the aggregate amount of
kini dan pajak tangguhan yang diperhitungkan current tax and deferred tax which calculated
dalam menentukan laba rugi pada suatu in determining profit or loss in the period.
periode. Pajak kini dan pajak tangguhan diakui Current tax and deferred tax is recognized in
dalam laba rugi, kecuali pajak penghasilan profit or loss, except for income tax arising
yang timbul dari transaksi atau peristiwa yang from transactions or events that are recognized
diakui dalam penghasilan komprehensif lain in other comprehensive income or directly in
atau secara langsung di ekuitas. Dalam hal ini, equity. In this case, the tax is recognized in
pajak tersebut masing-masing diakui dalam other comprehensive income or equity,
penghasilan komprehensif lain atau ekuitas. respectively.
Jumlah pajak kini untuk periode berjalan dan Current tax for current and prior periods shall,
periode sebelumnya yang belum dibayar diakui to the extent unpaid, be recognized as a
sebagai liabilitas. Jika jumlah pajak yang telah liability. If the amount already paid in respect of
dibayar untuk periode berjalan dan periode- current and prior periods exceeds the amount
periode sebelumnya melebihi jumlah pajak due for those periods, the excess shall be
yang terutang untuk periode tersebut, maka recognized as an asset.
kelebihannya diakui sebagai aset.
Liabilitas (aset) pajak kini untuk periode Current tax liabilities (assets) for the current
berjalan dan periode sebelumnya diukur and prior periods shall be measured at the
sebesar jumlah yang diperkirakan akan dibayar amount expected to be paid to (recovered
kepada (direstitusi dari) otoritas perpajakan, from) the taxation authorities, using the tax
yang dihitung menggunakan tarif pajak (dan rates (and tax laws) that have been enacted or
undang-undang pajak) yang telah berlaku atau substantively enacted by the end of the
secara substantif telah berlaku pada akhir reporting period.
periode pelaporan.
Manfaat terkait dengan rugi pajak yang dapat Benefits related to tax losses that can be
ditarik untuk memulihkan pajak kini dari periode withdrawn to recover current tax of prior
sebelumnya diakui sebagai aset. Aset pajak periods is recognized as an asset. Deferred tax
tangguhan diakui untuk akumulasi rugi pajak asset is recognized for the carryforward of
belum dikompensasi dan kredit pajak belum unused tax losses and unused tax credit to the
dimanfaatkan sepanjang kemungkinan besar extent that it is probable that future taxable
laba kena pajak masa depan akan tersedia profit will be available against which the
17
Final Draft Paraf:
Page 20
PT PURI SENTUL PERMAI Tbk PT PURI SENTUL PERMAI Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (INTERIM) NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS (UNAUDITED)
(Lanjutan) (Continued)
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir Pada For The Years Ended
Tanggal 30 September 2023 dan 30 September 2022 September 30, 2023 and September 30, 2022
(Disajikan dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain) (In Full of Rupiah, unless Otherwise Stated)
untuk dimanfaatkan dengan rugi pajak belum unused tax losses and unused tax credits can
dikompensasi dan kredit pajak belum be utilized.
dimanfaatkan.
Seluruh perbedaan temporer kena pajak diakui A deferred tax liability shall be recognized for
sebagai liabilitas pajak tangguhan, kecuali all taxable temporary differences, except to the
perbedaan temporer kena pajak yang berasal extent that the deferred tax liability arises from:
dari:
a. Pengakuan awal goodwill; atau a. The initial recognition of goodwill; or
b. Pengakuan awal aset atau liabilitas dari b. The initial recognition of an asset or liability
transaksi yang bukan kombinasi bisnis dan in a transaction which is not a business
pada saat transaksi tidak mempengaruhi combination and at the time of the
laba akuntansi atau laba kena pajak (rugi transaction, affects neither accounting
pajak). profit nor taxable profit (tax loss).
Aset pajak tangguhan diakui untuk seluruh A deferred tax asset shall be recognized for all
perbedaan temporer dapat dikurangkan deductible temporary differences to the extent
sepanjang kemungkinan besar laba kena pajak that it is probable that taxable profit will be
akan tersedia sehingga perbedaan temporer available against which the deductible
dapat dimanfaatkan untuk mengurangi laba temporary difference can be utilized, unless
dimaksud, kecuali jika aset pajak tangguhan the deferred tax asset arises from the initial
timbul dari pengakuan awal aset atau recognition of an asset or liability in a
pengakuan awal liabilitas dalam transaksi yang transaction that is not a business combination
bukan kombinasi bisnis dan pada saat and at the time of the transaction affects
transaksi tidak mempengaruhi laba akuntansi neither accounting profit nor taxable profit (tax
atau laba kena pajak (rugi pajak). loss).
Aset dan liabilitas pajak tangguhan diukur Deferred tax asset and deferred tax liablities
dengan menggunakan tarif pajak yang are measured at the tax rates that are
diharapkan berlaku ketika aset dipulihkan atau expected to apply to the period when the asset
liabilitas diselesaikan, berdasarkan tarif pajak is realized or the liability is settled, based on
(dan peraturan pajak) yang telah berlaku atau tax rates (and tax laws) that have been
secara substantif telah berlaku pada akhir enacted or substantively enacted by the end of
periode pelaporan. the reporting period.
Pengukuran aset dan liabilitas pajak tangguhan The measurement of deferred tax assets and
mencerminkan konsekuensi pajak yang sesuai deferred tax liabilities shall reflect the tax
dengan cara Perusahaan memperkirakan, consequences that would follow from the
pada akhir periode pelaporan, untuk manner in which the entity expects, at the end
memulihkan atau menyelesaikan jumlah of the reporting period, to recover or settle the
tercatat aset dan liabilitasnya. carrying amount of its assets and liabilities.
Jumlah tercatat aset pajak tangguhan ditelaah The carrying amount of a deferred tax asset is
ulang pada akhir periode pelaporan. reviewed at the end of each reporting period.
Perusahaan mengurangi jumlah tercatat aset The Company shall reduce the carrying
pajak tangguhan jika kemungkinan besar laba amount of a deferred tax asset to the extent
kena pajak tidak lagi tersedia dalam jumlah that it is no longer probable that sufficient
yang memadai untuk mengkompensasikan taxable profit will be available to allow the
sebagian atau seluruh aset pajak tangguhan benefit of part or all of that deferred tax asset
tersebut. Setiap pengurangan tersebut to be utilized. Any such reduction shall be
dilakukan pembalikan atas aset pajak reversed to the extent that it becomes probable
tangguhan hingga kemungkinan besar laba that sufficient taxable profit will be available.
kena pajak yang tersedia jumlahnya memadai.
Perusahaan melakukan saling hapus aset The Company offset deferred tax assets and
pajak tangguhan dan liabilitas pajak tangguhan deferred tax liabilities if, and only if:
jika dan hanya jika:
a. Perusahaan memiliki hak yang dapat a. The Company has a legally enforceable
dipaksakan secara hukum untuk right to set off current tax assets against
18
Final Draft Paraf:
Page 21
PT PURI SENTUL PERMAI Tbk PT PURI SENTUL PERMAI Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (INTERIM) NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS (UNAUDITED)
(Lanjutan) (Continued)
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir Pada For The Years Ended
Tanggal 30 September 2023 dan 30 September 2022 September 30, 2023 and September 30, 2022
(Disajikan dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain) (In Full of Rupiah, unless Otherwise Stated)
melakukan saling hapus aset pajak kini current tax liabilities; and
terhadap liabilitas pajak kini; dan
b. Aset pajak tangguhan dan liabilitas pajak b. The deferred tax assets and deferred tax
tangguhan terkait dengan pajak liabilities related to income taxes levied by
penghasilan yang dikenakan oleh otoritas the same taxation authority on either:
perpajakan yang sama atas:
i. Entitas kena pajak yang sama; atau i. The same taxable entity; or
ii. Entitas kena pajak yang berbeda yang ii. Different taxable entities which intend
bermaksud untuk memulihkan aset dan either to settle current tax liabilities and
liabilitas pajak kini dengan dasar neto, assets on a net basis, or to realize the
atau merealisasikan aset dan assets and settle the liabilities
menyelesaikan liabilitas secara simultaneously, in each future period in
bersamaan, pada setiap periode masa which significant amounts of deferred
depan dimana jumlah signifikan atas tax liabilities or assets are expected to
aset atau liabilitas pajak tangguhan be settled or recovered.
diperkirakan untuk diselesaikan atau
dipulihkan.
Perusahaan melakukan saling hapus atas aset The Company offset current tax assets and
pajak kini dan liabilitas pajak kini jika dan hanya current tax liabilities if, and only if, the
jika, Perusahaan: Company:
a. Memiliki hak yang dapat dipaksakan secara a. Has legally enforceable right to set-off the
hukum untuk melakukan saling hapus atas recognized amounts; and
jumlah yang diakui; dan
b. Bermaksud untuk menyelesaikan dengan b. Intends either to settle on a net basis, or to
dasar neto atau merealisasikan aset dan realize the assets and settle liabilities
menyelesaikan liabilitas secara bersamaan. simultaneously.
2.m. Segmen Operasi 2.m. Operating Segment
Segmen operasi dilaporkan dengan cara yang Operating segments are reported in a manner
konsisten dengan pelaporan internal yang consistent with the internal reporting provided
diberikan kepada pengambil keputusan to the chief operating decision-maker. The
operasional. Pengambil keputusan operasional chief operating decision-maker is responsible
bertanggung jawab untuk mengalokasikan for allocating resources, assessing
sumber daya, menilai kinerja segmen operasi performance of the operating segments and
dan membuat keputusan strategis. making strategic decisions.
Segmen operasi adalah suatu komponen dari An operating segment is a component of the
entitas: entity:
Yang terlihat dalam aktivitas bisnis yang That engages in business activities from
memperoleh pendapatan dan menimbulkan which it may earn revenues and incur
beban (termasuk pendapatan dan beban expenses (including revenues and
yang terkait dengan transaksi dengan expenses relating to the transactions with
komponen lain dari entitas yang sama); other components of the same entity);
Hasil operasinya dikaji ulang secara berkala Whose operating results are regularly
oleh kepala operasional untuk pembuatan reviewed by chief operating decision maker
keputusan tentang sumber daya yang to make decisions about resources to be
dialokasikan pada segmen tersebut dan allocated to the segment and assesses its
menilai kinerjanya; dan performance; and
Tersedia informasi keuangan yang dapat For which separate financial information is
dipisahkan. available.
2.n. Laba per Saham 2.n. Earnings per Share
Laba per saham dasar dihitung dengan Basic earnings per share is computed by
membagi laba atau rugi yang dapat dividing the profit or loss attributable to
diatribusikan kepada pemegang saham biasa ordinary equity holders of the parent entity by
entitas induk dengan jumlah rata-rata the weighted average number of ordinary
tertimbang saham biasa yang beredar dalam shares outstanding during the period.
suatu periode.
19
Final Draft Paraf:
Page 22
PT PURI SENTUL PERMAI Tbk PT PURI SENTUL PERMAI Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (INTERIM) NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS (UNAUDITED)
(Lanjutan) (Continued)
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir Pada For The Years Ended
Tanggal 30 September 2023 dan 30 September 2022 September 30, 2023 and September 30, 2022
(Disajikan dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain) (In Full of Rupiah, unless Otherwise Stated)
Untuk tujuan penghitungan laba per saham For the purpose of calculating diluted earnings
dilusian, Perusahaan menyesuaikan laba atau per share, the Company shall adjust profit or
rugi yang dapat diatribusikan kepada loss attributable to ordinary equity holders and
pemegang saham dan jumlah rata-rata the weighted average number of shares
tertimbang saham yang beredar, atas dampak outstanding, for the effect of all dilutive
dari seluruh instrumen berpotensi saham biasa potential ordinary shares.
yang bersifat dilutif.
Pada tanggal pelaporan, Perusahaan tidak At reporting date, the Company has no
mempunyai potensi saham biasa yang bersifat outstanding potential dilutive ordinary share.
dilutif.
2.o. Transaksi dan Saldo dengan Pihak Berelasi 2.o. Related Parties Transactions and Balance
Pihak-pihak berelasi adalah orang atau entitas A related party is a person or entity that is
yang terkait dengan entitas pelapor: related to the reporting entity:
a. Orang atau anggota keluarga dekatnya a. A person or a close member of that
mempunyai relasi dengan entitas pelapor person’s family is related to the reporting
jika orang tersebut: entity if that person:
i. Memiliki pengendalian atau i. Has control or joint control over the
pengendalian bersama atas entitas reporting entity;
pelapor;
ii. Memiliki pengaruh signifikan atas ii. Has a significant influence upon the
entitas pelapor; atau reporting entity; or
iii. Personil manajemen kunci entitas iii. Is a memer of key management
pelapor atau entitas induk dari entitas personnel of the reporting entity or of a
pelapor. parent of the reporting entity.
b. Suatu entitas berelasi dengan entitas b. An entity is related to reporting entity if any
pelapor jika memenuhi salah satu hal of the following conditions applies:
berikut:
i. Entitas dan entitas pelapor adalah i. The entity and the reporting entity are
anggota dari kelompok usaha yang members of the same group (which
sama (artinya entitas induk, entitas means that each parent, subsidiary
anak, berikutnya terkait dengan entitas and fellow subsidiary is related to the
lain); others);
ii. Satu entitas adalah entitas asosiasi ii. An entity is an associate or joint
atau ventura bersama dari entitas lain venture of the other entity (or an
(atau entitas asosiasi atau ventura associate or joint venture of a member
bersama yang merupakan anggota of a group of which the other entity is a
suatu kelompok usaha, yang mana member);
entitas lain tersebut adalah
anggotanya);
iii. Kedua entitas tersebut adalah ventura iii. Both entities are joint ventures of the
bersama dari pihak ketiga yang sama; same third party;
iv. Satu entitas adalah ventura bersama iv. An entity is a joint venture of the third
dari entitas ketiga dan entitas yang lain entity and other entity is an associate
adalah entitas asosiasi dari entitas of the third entity;
ketiga;
v. Entitas tersebut adalah suatu program v. The entity is a post-employment
imbalan pascakerja untuk imbalan kerja defined benefit plan for the benefit of
dari salah satu entitas pelapor atau employees of either the reporting entity
entitas yang terkait dengan entitas or an entity related to the reporting
pelapor. Jika entitas pelapor adalah entity. If the reporting entity is the
entitas yang menyelenggarakan provider itself, the sponsoring
program tersebut, maka entitas employers are also related to the
sponsor juga berelasi dengan entitas reporting entity;
pelapor;
20
Final Draft Paraf:
Page 23
PT PURI SENTUL PERMAI Tbk PT PURI SENTUL PERMAI Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (INTERIM) NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS (UNAUDITED)
(Lanjutan) (Continued)
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir Pada For The Years Ended
Tanggal 30 September 2023 dan 30 September 2022 September 30, 2023 and September 30, 2022
(Disajikan dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain) (In Full of Rupiah, unless Otherwise Stated)
vi. Entitas yang dikendalikan atau vi. The entity is controlled or jointly
dikendalikan bersama oleh orang yang controlled by a person identified in (a);
diidentifikasi dalam huruf (a);
vii. Orang yang diidentifikasi dalam huruf vii. A person identified in (a) (i) has
(a) (i) memiliki pengaruh signifikan atas significant influence over the entity or
entitas atau personil manajemen kunci is a member of the key management
entitas (atau entitas induk dari entitas); personnel of the entity (or of a parent
atau of the entity); or
viii. Entitas, atau anggota dari kelompok viii. The entity, or any member of a group
yang mana entitas merupakan bagian of which it is a part, provides key
dari kelompok tersebut, menyediakan management personnel services to the
jasa personil manajemen kunci kepada reporting entity or to the parent of the
entitas pelapor atau kepada entitas reporting entity.
induk dari entitas pelapor.
Seluruh transaksi dan saldo yang signifikan All significant transactions and balances with
dengan pihak berelasi diungkapkan dalam related parties are disclosed in the relevant
catatan yang relevan. Notes.
2.p. Instrumen Keuangan 2.p. Financial Instrument
Pengakuan dan Pengukuran Awal Initial Recognition and Measurement
Perusahaan mengakui aset keuangan atau The Company recognizes a financial asset or a
liabilitas keuangan dalam laporan posisi financial liability in the statement of financial
keuangan, jika dan hanya jika, Perusahaan position when, and only when, it becomes a
menjadi salah satu pihak dalam ketentuan party to the contractual provisions of the
pada kontrak instrumen tersebut. Pada saat instrument. At initial recognition, the Company
pengakuan awal aset keuangan atau liabilitas measures all financial assets and financial
keuangan, Perusahaan mengukur pada nilai liabilites at its fair value. In the case of a
wajarnya. Dalam hal aset keuangan atau financial asset or financial liability not at fair
liabilitas keuangan tidak diukur pada nilai wajar value through profit or loss, fair value plus or
melalui laba rugi, nilai wajar tersebut ditambah minus with the transaction costs that are
atau dikurang dengan biaya transaksi yang directly attributtable to the acquisition or issue
dapat diatribusikan secara langsung dengan of the financial asset or financial liability.
perolehan atau penerbitan aset keuangan atau Transaction costs incurred on acquisition of a
liabilitas keuangan tersebut. Biaya transaksi financial asset and issue of a financial liability
yang dikeluarkan sehubungan dengan classified at fair value through profit or loss are
perolehan aset keuangan dan penerbitan expensed immediately.
liabilitas keuangan yang diklasifikasikan pada
nilai wajar melalui laba rugi dibebankan segera.
Pengukuran Selanjutnya Aset Keuangan Subsequent Measurement of Financial
Assets
Aset keuangan Perusahaan diklasifikasikan The Company’s financial assets are classified
sebagai berikut: aset keuangan yang diukur into the following specified categories: financial
pada biaya perolehan yang diamortisasi, aset assets at amortized costs, financial assets at
keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui fair value through other comprehensive
penghasilan komprehensif lain, aset keuangan income, and financial assets at fair value
yang diukur pada nilai wajar melalui laba rugi. through profit or loss.
Aset keuangan diklasifikasikan menjadi Financial assets are classified into these
kategori tersebut di atas dengan menggunakan categories on the basis of both: the
dua dasar yaitu: model bisnis Perusahaan Company's business model for managing the
dalam mengelola aset keuangan dan financial assets and the contractual cash flow
karakteristik arus kas kontraktual dari aset characteristics of the financial asset.
keuangan.
i. Aset Keuangan yang Diukur pada Biaya i. Financial Assets Measured at Amortized
21
Final Draft Paraf:
Page 24
PT PURI SENTUL PERMAI Tbk PT PURI SENTUL PERMAI Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (INTERIM) NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS (UNAUDITED)
(Lanjutan) (Continued)
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir Pada For The Years Ended
Tanggal 30 September 2023 dan 30 September 2022 September 30, 2023 and September 30, 2022
(Disajikan dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain) (In Full of Rupiah, unless Otherwise Stated)
Perolehan Diamortisasi. Cost.
Aset keuangan diukur pada biaya Financial assets are measured at
perolehan diamortisasi ketika kedua kondisi amortized costs if both of the following
berikut terpenuhi: conditions are met:
1) Aset keuangan dikelola dalam model 1) The financial asset is held within a
bisnis yang bertujuan untuk memiliki business model whose objective is to
aset keuangan dalam rangka hold financial assets in order to collect
mendapatkan arus kas kontraktual contractual cash flows; and
saja; dan
2) Persyaratan kontraktual dari aset 2) The contractual terms of the financial
keuangan tersebut memberikan hak asset give rise on specified dates to
pada tanggal tertentu atas arus kas cash flows that are solely payments of
yang semata dari pembayaran pokok principal and interest (SPPI) on the
dan bunga (solely payments of principal amount outstanding.
principal and interest - SPPI) dari
jumlah pokok terutang.
Aset keuangan ini diukur pada jumlah yang The financial asset is measured at the
diakui pada awal pengakuan dikurangi amount recognized at initial recognition
dengan pembayaran pokok, kemudian minus principal repayments, plus or minus
dikurangi atau ditambah dengan jumlah the cumulative amortization of any
amortisasi kumulatif atas perbedaan jumlah difference between that initial amount and
pengakuan awal dengan jumlah pada saat the maturity amount and any loss
jatuh tempo, dan penurunan nilainya. allowance.
Pendapatan keuangan dihitung dengan Interest income is calculated using the
menggunakan metode suku bunga efektif effective interest method and is recognized
dan diakui di laba rugi. Perubahan pada in profit or loss. Changes in fair value are
nilai wajar diakui di laba rugi ketika aset recognized in profit and loss when the
dihentikan atau direklasifikasi. asset is derecognized or reclassified.
Aset keuangan yang diklasifikasikan Financial assets classified to amortized
menjadi aset keuangan yang diukur pada cost may be sold where there is an
biaya perolehan diamortisasi dapat dijual increase in credit risk. Disposals for other
ketika terdapat peningkatan risiko kredit. reasons are permitted but such sales
Penghentian untuk alasan lain should be insignificant in value or
diperbolehkan namun jumlah penjualan infrequent in nature.
tersebut harus tidak signifikan jumlahnya
atau tidak sering.
ii. Aset Keuangan yang Diukur pada Nilai ii. Financial Assets Measured at Fair Value
Wajar Melalui Penghasilan Komprehensif Through Other Comprehensive Income
Lain (”FVTOCI”) (“FVTOCI”)
Aset keuangan diukur pada FVTOCI jika The financial assets are measured at
kedua kondisi berikut terpenuhi: FVTOCI if both of the following conditions
are met:
1) Aset keuangan dikelola dalam model 1) The financial asset is held within a
bisnis yang tujuannya akan terpenuhi business model whose objective is
dengan mendapatkan arus kas achieved by both collecting contractual
kontraktual dan menjual aset cash flows and selling financial assets;
keuangan; dan and
2) Persyaratan kontraktual dari aset 2) The contractual terms of the financial
keuangan tersebut memberikan hak asset give rise on specified dates to
pada tanggal tertentu atas arus kas cash flows that are solely payments of
yang semata dari pembayaran pokok principal and interest (SPPI) on the
dan bunga (solely payments of principal amount outstanding.
principal and interest - SPPI) dari
jumlah pokok terutang.
22
Final Draft Paraf:
Page 25
PT PURI SENTUL PERMAI Tbk PT PURI SENTUL PERMAI Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (INTERIM) NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS (UNAUDITED)
(Lanjutan) (Continued)
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir Pada For The Years Ended
Tanggal 30 September 2023 dan 30 September 2022 September 30, 2023 and September 30, 2022
(Disajikan dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain) (In Full of Rupiah, unless Otherwise Stated)
Aset keuangan tersebut diukur sebesar The financial assets are measured at fair
nilai wajar. Keuntungan atau kerugian value. The changes in fair value are
diakui dalam penghasilan komprehensif recognized initially in other comprehensive
lain, kecuali untuk kerugian akibat income (OCI), except for impairment gains
penurunan nilai dan keuntungan atau and losses, and a portion of foreign
kerugian akibat perubahan kurs, diakui exchange gains and losses, are
pada laba rugi. Ketika aset keuangan recognized in profit or loss. When the
tersebut dihentikan pengakuannya atau asset is derecognized or reclassified,
direklasifikasi, keuntungan atau kerugian changes in fair value previously recognized
kumulatif yang sebelumnya diakui dalam in other comprehensive income and
penghasilan komprehensif lain accumulated in equity are reclassified from
direklasifikasi dari ekuitas ke laba rugi equity to profit and loss as a
sebagai penyesuaian reklasifikasi. reclassification adjustment.
iii. Aset Keuangan yang Diukur pada Nilai iii. Financial Assets at Fair Value Through
Wajar Melalui Laba Rugi (“FVTPL”) Profit or Loss (“FVTPL”)
Aset keuangan yang diukur pada FVTPL Financial assets measured at FVTPL are
adalah aset keuangan yang tidak those which do not meet both criteria for
memenuhi kriteria untuk diukur pada biaya neither amortized costs nor FVTOCI.
perolehan diamortisasi atau untuk diukur
FVTOCI.
Setelah pengakuan awal, aset keuangan After initial recognition, FVTPL financial
yang diukur pada FVTPL diukur pada nilai assets are measured at fair value. The
wajarnya. Keuntungan atau kerugian yang changes in fair value are recognized in
timbul dari perubahan nilai wajar aset profit or loss.
keuangan diakui dalam laba rugi.
Aset keuangan berupa derivatif dan Financial assets in form of derivatives and
investasi pada instrumen ekuitas tidak investment in equity instrument are not
memenuhi kriteria untuk diukur pada biaya eligible to meet both criteria for amortized
perolehan diamortisasi atau kriteria untuk costs or FVTOCI. Hence, these are
diukur pada FVTOCI, sehingga diukur pada measured at FVTPL. Nonetheless, the
FVTPL. Namun demikian, Perusahaan Company may irrevocably designate an
dapat menetapkan pilihan yang tidak dapat investment in an equity instrument which is
dibatalkan saat pengakuan awal atas not held for trading in any time soon as
investasi pada instrumen ekuitas yang FVTOCI. This designation result in gains
bukan untuk diperjualbelikan dalam waktu and losses to be presented in other
dekat (held for trading) untuk diukur pada comprehensive income, except for
FVTOCI. Penetapan ini menyebabkan dividend income on a qualifying investment
semua keuntungan atau kerugian disajikan which is recognized in profit or loss.
di penghasilan komprehensif lain, kecuali Cumulative gains or losses previously
pendapatan dividen tetap diakui di laba recognized in other comprehensive income
rugi. Keuntungan atau kerugian kumulatif are reclassified to retained earnings, not to
yang sebelumnya diakui dalam profit or loss.
penghasilan komprehensif lain
direklasifikasi ke saldo laba tidak melalui
laba rugi.
Metode Suku Bunga Efektif The Effective Interest Method
Metode suku bunga efektif adalah metode yang The effective interest method is a method of
digunakan untuk menghitung biaya perolehan calculating the amortized cost of a financial
diamortisasi dari aset atau liabilitas keuangan asset or a financial liability (or the Company of
(atau kelompok aset atau liabilitas keuangan) financial assets or financial liabilities) and of
dan metode untuk mengalokasikan pendapatan allocating the interest income or interest
bunga atau beban bunga selama periode yang expense over the relevant period. The effective
relevan. Suku bunga efektif adalah suku bunga interest rate is the rate that exactly discount
23
Final Draft Paraf:
Page 26
PT PURI SENTUL PERMAI Tbk PT PURI SENTUL PERMAI Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (INTERIM) NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS (UNAUDITED)
(Lanjutan) (Continued)
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir Pada For The Years Ended
Tanggal 30 September 2023 dan 30 September 2022 September 30, 2023 and September 30, 2022
(Disajikan dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain) (In Full of Rupiah, unless Otherwise Stated)
yang secara tepat mendiskontokan estimasi estimated future cash payments or receipts
pembayaran atau penerimaan kas masa depan through the expected life of the financial
selama perkiraan umur dari instrumen instrument or, when appropriate, a shorter
keuangan, atau jika lebih tepat, digunakan period to the net carrying amount of the
periode yang lebih singkat untuk memperoleh financial asset or financial liability. When
jumlah tercatat neto dari aset keuangan atau calculating the effective interest rate, the
liabilitas keuangan. Pada saat menghitung Company estimates cash flows considering all
suku bunga efektif, Perusahaan mengestimasi contractual terms of the financial instrument,
arus kas dengan mempertimbangkan seluruh for example, prepayment, call and similar
persyaratan kontraktual dalam instrumen option, but shall not consider future credit
keuangan tersebut, seperti pelunasan losses. The calculation includes all fees and
dipercepat, opsi beli dan opsi serupa lain, tetapi points paid or received between parties to the
tidak mempertimbangkan kerugian kredit masa contract that are an integral part of the
depan. Perhitungan ini mencakup seluruh effective interest rate, transaction costs, and all
komisi dan bentuk lain yang dibayarkan atau other premiums or discounts.
diterima oleh pihak-pihak dalam kontrak yang
merupakan bagian takterpisahkan dari suku
bunga efektif, biaya transaksi, dan seluruh
premium atau diskonto lain.
Penurunan Nilai Aset Keuangan Impairment of Financial Assets
Perusahaan mengakui kerugian kredit The Company recognise expected credit loss
ekspektasian untuk aset keuangan yang diukur for its financial assets measured at amortized
pada biaya perolehan diamortisasi, aset costs and financial assets measured at
keuangan yang diukur pada FVTOCI, piutang. FVTOCI, receivables.
Pada setiap tanggal pelaporan, Perusahaan At the end of each reporting date, the Company
mengukur penyisihan kerugian instrumen calculates any impairment provision in financial
keuangan sejumlah kerugian kredit instruments based on its lifetime expected
ekspektasian sepanjang umurnya jika risiko credit loss if the credit risk of the financial
kredit atas instrumen keuangan tersebut telah instruments has increased significantly since its
meningkat secara signifikan sejak pengakuan initial recognition. However, if credit risk has
awal. Namun, jika risiko kredit instrumen not increased significantly since initial
keuangan tersebut tidak meningkat secara recognition, then 12 months expected credit
signifikan sejak pengakuan awal, maka loss is recognized.
mengakui sejumlah kerugian kredit
ekspektasian 12 bulan.
Perusahaan menerapkan metode yang The Company applied a simplified approach to
disederhanakan untuk mengukur kerugian measure such expected credit loss for trade
kredit ekspektasian tersebut terhadap piutang receivables and contract assets without
usaha dan aset kontrak tanpa komponen significant financing component.
pendanaan yang signifikan.
Perusahaan menganggap aset keuangan gagal The Company considers a financial asset to be
bayar ketika pihak ketiga tidak mampu in default when the counterparty is unlikely to
membayar kewajiban kreditnya kepada. pay its credit obligations to the Company in full.
Perusahaan secara penuh. Periode maksimum The maximum period considered when
yang dipertimbangkan ketika memperkirakan estimating expected credit loss is the maximum
kerugian kredit ekspektasian adalah periode contractual period over which the Company is
maksimum kontrak dimana Perusahaan exposed to credit risk.
terekspos terhadap risiko kredit.
Penyisihan kerugian diakui sebagai pengurang Impairment losses are recognized as a
jumlah tercatat aset keuangan kecuali untuk deduction in financial assets’ carrying amount,
aset keuangan yang diukur pada FVTOCI yang except for financial assets measured at
penyisihan kerugiannya diakui dalam FVTOCI where its impairment is recognized in
24
Final Draft Paraf:
Page 27
PT PURI SENTUL PERMAI Tbk PT PURI SENTUL PERMAI Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (INTERIM) NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS (UNAUDITED)
(Lanjutan) (Continued)
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir Pada For The Years Ended
Tanggal 30 September 2023 dan 30 September 2022 September 30, 2023 and September 30, 2022
(Disajikan dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain) (In Full of Rupiah, unless Otherwise Stated)
penghasilan komprehensif lain. Sedangkan other comprehensive income. The expected
jumlah kerugian kredit ekspektasian (atau credit loss (or recovery of credit loss) is
pemulihan kerugian kredit) diakui dalam laba recognized in profit or loss, as gains or losses
rugi, sebagai keuntungan atau kerugian of financial asset impairment.
penurunan nilai.
Pengukuran kerugian kredit ekspektasian dari The expected credit loss of financial intruments
instrumen keuangan dilakukan dengan suatu are conducted by a means which reflect:
cara yang mencerminkan:
i. Jumlah yang tidak bias dan rata-rata i. An unbiased and probability-weighted
probabilitas tertimbang yang ditentukan amount that reflects a range of possible
dengan mengevaluasi serangkaian outcomes;
kemungkinan yang dapat terjadi;
ii. Nilai waktu uang; dan ii. Time value of money; and
iii. Informasi yang wajar dan terdukung yang iii. Reasonable and supportable information
tersedia tanpa biaya atau upaya berlebihan that is available without undue cost or effort
pada tanggal pelaporan mengenai peristiwa about past events, current conditions and
masa lalu, kondisi kini, dan perkiraan forecasts of future conditions.
kondisi ekonomi masa depan.
Aset keuangan dapat dianggap tidak Financial assets may be considered to not
mengalami peningkatan risiko kredit secara having significant increase in credit risk since
signifikan sejak pengakuan awal jika aset initial recognition if the financial assets have a
keuangan memiliki risiko kredit yang rendah low credit risk at the reporting date. Credit risk
pada tanggal pelaporan. Risiko kredit pada on financial instrument may be considered be
instrumen keuangan dianggap rendah ketika low if there is a low risk of default, the borrower
aset keuangan tersebut memiliki risiko gagal has a strong capacity to meet its contractual
bayar yang rendah, peminjam memiliki cash flow obligations in the near term and
kapasitas yang kuat untuk memenuhi kewajiban adverse changes in economic and business
arus kas kontraktualnya dalam jangka waktu conditions in the longer term may, but will not
dekat dan memburuknya kondisi ekonomi dan necessarily, reduce the ability of the borrower
bisnis dalam jangka waktu panjang mungkin, to fulfil its contractual cash flow obligations. To
namun tidak selalu, menurunkan kemampuan determine whether a financial asset has a low
peminjam untuk memenuhi kewajiban arus kas credit risk, the Company may use internal
kontraktualnya. Untuk menentukan apakah aset credit risk rating or external assessment.
keuangan memiliki risiko kredit rendah,
Perusahaan dapat menggunakan peringkat
risiko kredit internal atau penilaian eksternal.
Misal, aset keuangan dengan peringkat For example, a financial asset with “investment
“investment grade” berdasarkan penilaian grade” according to external assessment has a
eksternal merupakan instrumen yang memiliki low credit risk rating, thus it does not
risiko kredit yang rendah, sehingga tidak experience an increase in significant credit risk
mengalami peningkatan risiko kredit secara since initial recognition.
signifikan sejak pengakuan awal.
Penghentian Pengakuan Aset Keuangan Derecognition of Financial Assets
Perusahaan menghentikan pengakuan aset The Company derecognize a financial asset
keuangan, jika dan hanya jika hak kontraktual when, and only when the contractual rights to
atas arus kas yang berasal dari aset keuangan the cash flows from the financial asset expire or
berakhir atau Perusahaan mengalihkan hak the Company transfer the contractual rights to
kontraktual untuk menerima kas yang berasal receive the cash flows of the financial asset or
dari aset keuangan atau tetap memiliki hak retains the contractual rights to receive the cash
kontraktual untuk menerima kas tetapi juga flows but assumes a contractual obligation to
menanggung kewajiban kontraktual untuk pay the cash flows to one or more recipients in
membayar arus kas yang diterima tersebut an arrangement. If the Company transfers
kepada satu atau lebih pihak penerima melalui substantially all the risks and rewards of
25
Final Draft Paraf:
Page 28
PT PURI SENTUL PERMAI Tbk PT PURI SENTUL PERMAI Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (INTERIM) NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS (UNAUDITED)
(Lanjutan) (Continued)
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir Pada For The Years Ended
Tanggal 30 September 2023 dan 30 September 2022 September 30, 2023 and September 30, 2022
(Disajikan dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain) (In Full of Rupiah, unless Otherwise Stated)
suatu kesepakatan. Jika Perusahaan secara ownership of the financial asset, the Company
substansial mengalihkan seluruh risiko dan derecognize the financial asset and recognize
manfaat atas kepemilikan aset keuangan, maka separately as asset or liabilities any rights and
Perusahaan menghentikan pengakuan aset obligation created or retained in the transfer.
keuangan dan mengakui secara terpisah
sebagai aset atau liabilitas untuk setiap hak dan
kewajiban yang timbul atau yang masih dimiliki
dalam pengalihan tersebut.
Jika Perusahaan secara substansial tidak If the Company neither transfer nor retains
mengalihkan dan tidak memiliki seluruh risiko substantially all the risks and rewards of
dan manfaat atas kepemilikan aset keuangan ownership of the financial asset and has
tersebut dan masih memiliki pengendalian, retained control, the Company continue to
maka Perusahaan mengakui aset keuangan recognize the financial asset to the extent of its
sebesar keterlibatan berkelanjutan dengan aset continuing involvement in the financial asset. If
keuangan tersebut. Jika Perusahaan secara the Company retains substantially all the risks
substansial masih memiliki seluruh risiko dan and rewards of ownership of the financial asset,
manfaat atas kepemilikan aset keuangan, maka the Company continue to recognize the
Perusahaan tetap mengakui asset keuangan financial asset.
tersebut.
Penghentian Pengakuan Liabilitas Derecognition of Financial Liabilities
Keuangan
Perusahaan menghentikan pengakuan liabilitas The Company derecognise financial liabilities,
keuangan, jika dan hanya jika, liabilitas if and only if the Company obligations are
Perusahaan telah dilepaskan, dibatalkan atau discharged, cancelled or expired. The
kadaluarsa. Selisih antara jumlah tercatat difference between the carrying amount of the
liabilitas keuangan yang dihentikan financial liability derecognized and the
pengakuannya dan imbalan yang dibayarkan considerations paid and payable is recognized
dan utang diakui dalam laba rugi. in profit or loss.
Reklasifikasi Reclassification
Perusahaan mereklasifikasi aset keuangan The Company reclassifies a financial asset if
ketika Perusahaan mengubah tujuan model and only if the Company’s business model
bisnis untuk pengelolaan aset keuangan objective for its financial assets changes so its
sehingga penilaian sebelumnya menjadi tidak previous model assessment would no longer
dapat diterapkan. apply.
Ketika Perusahaan mereklasifikasi aset If the Company reclassifies a financial asset, it
keuangan, maka Perusahaan menerapkan is required the Company to apply the
reklasifikasi secara prospektif dari tanggal reclassification prospectively from the
reklasifikasi. Perusahaan tidak menyajikan reclassification date. The Company does not
kembali keuntungan, kerugian (termasuk restate previously recognized gains, losses
keuntungan atau kerugian penurunan nilai), (including impairment gains or losses) or
atau bunga yang diakui sebelumnya. interest.
Ketika Perusahaan mereklasifikasi aset When the Company reclassifies its financial
keuangan keluar dari kategori pengukuran asset out of the amortized cost into FVTPL,
biaya perolehan diamortisasi menjadi kategori then its fair value is measured at
FVTPL, nilai wajarnya diukur pada tanggal reclassification date.
reklasifikasi.
Keuntungan atau kerugian yang timbul dari Any gains or losses resulted from the
selisih antara biaya perolehandiamortisasi difference between previous amortized cost
sebelumnya dan nilai wajar aset keuangan and its fair value is recognized in profit or loss.
diakui dalam laba rugi. Otherwise, if the Company reclassifies its
Pada saat Perusahaan melakukan reklasifikasi financial asset from FVTPL into amortized
sebaliknya, yaitu dari aset keuangan kategori cost, then its fair value at the date of
26
Final Draft Paraf:
Page 29
PT PURI SENTUL PERMAI Tbk PT PURI SENTUL PERMAI Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (INTERIM) NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS (UNAUDITED)
(Lanjutan) (Continued)
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir Pada For The Years Ended
Tanggal 30 September 2023 dan 30 September 2022 September 30, 2023 and September 30, 2022
(Disajikan dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain) (In Full of Rupiah, unless Otherwise Stated)
FVTPL menjadi kategori pengukuran biaya reclassification becomes new gross carrying
perolehan diamortisasi, maka nilai wajar pada amount.
tanggal reklasifikasi menjadi jumlah tercatat
bruto yang baru.
Pada saat Perusahaan mereklasifikasi aset When the Company reclassifies its financial
keuangan keluar dari kategori pengukuran asset out of the amortized cost into FVTOCI,
biaya perolehan diamortisasi menjadi kategori its fair value is measured at the reclassification
FVTOCI, nilai wajarnya diukur pada tanggal date. Any gains or losses resulted from the
reklasifikasi. Keuntungan atau kerugian yang difference between previous amortized cost
timbul dari selisih antara biaya perolehan and fair value is recognized in other
diamortisasi sebelumnya dan nilai wajar aset comprehensive income. Effective interest rate
keuangan diakui dalam penghasilan and expected credit loss measurement are not
komprehensif lain. Suku bunga efektif dan adjusted as a result of the reclassification.
pengukuran kerugian kredit ekspektasian tidak Otherwise, when the Company reclassifies its
disesuaikan sebagai akibat dari reklasifikasi. financial asset out of FVTOCI into amortized
Ketika Perusahaan mereklasifikasi aset cost, the financial asset is reclassified by its
keuangan sebaliknya, yaitu keluar dari kategori fair value at the reclassification date. However,
FVTOCI menjadi kategori pengukuran biaya any cumulative gains or losses previously
perolehan diamortisasi, aset keuangan recognized in other comprehensive income are
direklasifikasi pada nilai wajarnya pada tanggal omitted from equity and adjusted to the
reklasifikasi. Akan tetapi keuntungan atau financial asset’s fair value at the date of
kerugian kumulatif yang sebelumnya diakui reclassification. Consequently, at the
dalam penghasilan komprehensif lain dihapus reclassification date, the financial asset is
dari ekuitas dan disesuaikan terhadap nilai measured the same way as if it were amortized
wajar aset keuangan pada tanggal reklasifikasi. cost. This adjustment affects other
Akibatnya, pada tanggal reklasifikasi aset comprehensive income but not profit or loss,
keuangan diukur seperti halnya jika aset and hence it is not a reclassification
keuangan tersebut selalu diukur pada biaya adjustment. Effective interest rate and
perolehan diamortisasi. Penyesuaian ini expected credit loss are no longer adjusted as
memengaruhi penghasilan komprehensif lain a result of the reclassification.
tetapi tidak memengaruhi laba rugi, dan
karenanya bukan merupakan penyesuaian
reklasifikasi. Suku bunga efektif dan
pengukuran kerugian kredit ekspektasian tidak
disesuaikan sebagai akibat dari reklasifikasi.
Pada saat Perusahaan mereklasifikasi aset When the Company reclassifies its financial
keuangan keluar dari kategori pengukuran asset out of the FVTPL into FVTOCI, the
FVTPL menjadi kategori pengukuran FVTOCI, financial asset is measured at its fair value.
aset keuangan tetap diukur pada nilai Similarly, when the Company reclassifies its
wajarnya. Sama halnya, ketika Perusahaan financial asset out of the FVTOCI into FVTPL,
mereklasifikasi aset keuangan keluar dari the financial asset is measured at its fair value.
kategori FVTOCI menjadi kategori pengukuran Any gains or losses previously recognized in
FVTPL, aset keuangan tetap diukur pada nilai other comprehensive income are reclassified
wajarnya. Keuntungan atau kerugian kumulatif out of the equity to profit or loss as a
yang sebelumnya diakui di penghasilan reclassification adjustment at the date of
komprehensif lain direklasifikasi dari ekuitas ke reclassification.
laba rugi sebagai penyesuaian reklasifikasi
pada tanggal reklasifikasi.
Pengukuran Selanjutnya Liabilitas Subsequent Measurement of Financial
Keuangan Liabilities
Perusahaan mengklasifikasikan seluruh The Company shall classify all financial
liabilitas keuangan sehingga setelah liabilities as subsequently measured at
pengakuan awal liabilitas keuangan diukur amortised cost, except for:
pada biaya perolehan diamortisasi, kecuali:
a. Liabilitas keuangan pada nilai wajar melalui a. Financial liabilities at fair value through profit
27
Final Draft Paraf:
Page 30
PT PURI SENTUL PERMAI Tbk PT PURI SENTUL PERMAI Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (INTERIM) NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS (UNAUDITED)
(Lanjutan) (Continued)
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir Pada For The Years Ended
Tanggal 30 September 2023 dan 30 September 2022 September 30, 2023 and September 30, 2022
(Disajikan dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain) (In Full of Rupiah, unless Otherwise Stated)
laba rugi. Liabilitas dimaksud, termasuk or loss. Such liabilities, including derivatives
derivatif yang merupakan liabilitas, that are liabilities, shall be subsequently
selanjutnya akan diukur pada nilai wajar. measured at fair value.
b. Liabilitas keuangan yang timbul ketika b. Financial liabilities that arise when a transfer
pengalihan aset keuangan yang tidak of a financial asset does not qualify for
memenuhi kualifikasi penghentian derecognition or when the continuing
pengakuan atau ketika pendekatan involvement approach applies.
keterlibatan berkelanjutan diterapkan.
c. Kontrak jaminan keuangan dan komitmen c. Financial guarantee contracts and
untuk menyediakan pinjaman dengan suku commitments to provide a loan at a
bunga dibawah pasar. Setelah pengakuan below‑market interest rate. After initial
awal, penerbit kontrak dan penerbit recognition, an issuer of such a contract and
komitment selanjutnya mengukur kontrak an issuer of such a commitment shall
tersebut sebesar jumlah yang lebih tinggi subsequently measure it at the higher of:
antara:
i. Jumlah penyisihan kerugian dan i. the amount of the loss allowance and
ii. Jumlah yang pertama kali diakui ii. the amount initially recognised less, when
dikurangi dengan, jika sesuai, jumlah appropriate, the cumulative amount of
kumulatif dari penghasilan yang diakui income recognised in accordance with
sesuai dengan prinsip PSAK 72. the principles of PSAK 72.
d. Imbalan kontijensi yang diakui oleh pihak d. Contingent consideration recognised by an
pengakusisi dalam kombinasi bisnis ketika acquirer in a business combination to which
PSAK 22 diterapkan. Imbalan kontijensi PSAK 22 applies. Such contingent
selanjutnya diukur pada nilai wajar dan consideration shall subsequently be
selisihnya dalam laba rugi. measured at fair value with changes
recognised in profit or loss.
Saat pengakuan awal entitas dapat membuat An entity may, at initial recognition, irrevocably
penetapan yang takterbatalkan untuk designate a financial liability as measured at
mengukur liabilitas keuangan pada nilai wajar fair value through profit or loss when permitted
melalui laba rugi, jika diizinkan oleh standar by the standard or when doing so results in
atau jika penetapan akan menghasilkan more relevant information, because either:
informasi yang lebih relevan, karena:
a. Mengeliminasi atau mengurangi secara a. It eliminates or significantly reduces a
signifikan inkosistensi pengukuran atau measurement or recognition inconsistency
pengakuan (kadang disebut sebagai (sometimes referred to as “an accounting
“accounting mismatch”) yang dapat timbul mismatch”) that would otherwise arise from
dari pengukuran aset atau liabilitas atau measuring assets or liabilities or recognising
pengakuan keuntungan dan kerugian atas the gains and losses on them on different
aset atau liabilitas dengan dasar yang bases; or
berbeda beda; atau
b. Sekelompok liabilitas keuangan atau aset b. A group of financial liabilities or financial
keuangan dan liabilitas keuangan dikelola assets and financial liabilities is managed
dan kinerjanya dievaluasi berdasarkan nilai and its performance is evaluated on a fair
wajar, sesuai manajemen risiko atau value basis, in accordance with a
strategi investasi yang terdokumentasi, dan documented risk management or investment
informasi dengan dasar nilai wajar strategy, and information about the
dimaksud atas kelompok tersebut Company is provided internally on that basis
disediakan secara internal untuk personil to the Company’s key management
manajemen kunci Perusahaan. personnel.
Klasifikasi Sebagai Liabilitas atau Ekuitas Classification as Liabilities or Equity
Liabilitas keuangan dan instrumen ekuitas yang Financial liabilities and equity instruments
diterbitkan oleh Perusahaan diklasifikasikan issued by the Company are classified
sesuai dengan substansi perjanjian kontraktual according to the substance of the contractual
dan definisi liabilitas keuangan dan instrumen arrangements entered into and the definitions
ekuitas. of a financial liability and an equity instrument.
28
Final Draft Paraf:
Page 31
PT PURI SENTUL PERMAI Tbk PT PURI SENTUL PERMAI Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (INTERIM) NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS (UNAUDITED)
(Lanjutan) (Continued)
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir Pada For The Years Ended
Tanggal 30 September 2023 dan 30 September 2022 September 30, 2023 and September 30, 2022
(Disajikan dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain) (In Full of Rupiah, unless Otherwise Stated)
Instrumen Ekuitas Equity Instruments
Instrumen ekuitas adalah setiap kontrak yang An equity instrument is any contract that
memberikan hak residual atas aset evidences a residual interest in the assets of
Perusahaan setelah dikurangi dengan seluruh the Company after deducting all of its liabilities.
liabilitasnya. Instrumen ekuitas dicatat sebesar Equity instruments are recorded as the
hasil penerimaan bersih setelah dikurangi biaya proceeds received, net of direct issue costs.
penerbitan langsung.
Penghentian Pengakuan Liabilitas Derecognition of Financial Liabilities
Keuangan
Perusahaan menghentikan pengakuan liabilitas The Company derecognise financial liabilities,
keuangan, jika dan hanya jika, liabilitas if and only if the Company obligations are
Perusahaan telah dilepaskan, dibatalkan atau discharged, cancelled or expired. The
kadaluarsa. Selisih antara jumlah tercatat difference between the carrying amount of the
liabilitas keuangan yang dihentikan financial liability derecognized and the
pengakuannya dan imbalan yang dibayarkan considerations paid and payable is recognized
dan utang diakui dalam laba rugi. in profit or loss.
Saling Hapus Aset Keuangan dan Liabilitas Offsetting a Financial Asset and a Financial
Keuangan Liability
Aset keuangan dan liabilitas keuangan A financial asset and financial liability shall be
disalinghapuskan, jika dan hanya jika, offset when and only when, the Company
Perusahaan saat ini memiliki hak yang dapat currently has a legally enforceable right to set
dipaksakan secara hukum untuk melakukan off the recognized amount; and intends either
saling hapus atas jumlah yang telah diakui to settle on a net basis, or to realize the asset
tersebut; dan berintensi untuk menyelesaikan and settle the liability simultaneously.
secara neto atau untuk merealisasikan aset
dan menyelesaikan liabilitasnya secara
simultan.
Pengukuran Nilai Wajar Fair Value Measurement
Nilai wajar adalah harga yang akan diterima Fair value is the price that would be received to
untuk menjual suatu aset atau harga yang akan sell an asset or paid to transfer a liability in an
dibayar untuk mengalihkan suatu liabilitas orderly transaction between market
dalam transaksi teratur antara pelaku pasar participants at the measurement date.
pada tanggal pengukuran.
Nilai wajar aset dan liabillitas keuangan The fair value of financial assets and financial
diestimasi untuk keperluan pengakuan dan liabilities must be estimated for recognition and
pengukuran atau untuk keperluan measurement or for disclosure purposes.
pengungkapan.
Nilai wajar dikategorikan dalam level yang Fair values are categorized into different levels
berbeda dalam suatu hirarki nilai wajar in a fair value hierarchy based on the degree to
berdasarkan pada apakah input suatu which the inputs to the measurement are
pengukuran dapat diobservasi dan signifikansi observable and the significance of the inputs to
input terhadap keseluruhan pengukuran nilai the fair value measurement in its entirety:
wajar:
i. Harga kuotasian (tanpa penyesuaian) di i. Quoted prices (unadjusted) in active
pasar aktif untuk aset atau liabilitas yang markets for identical assets or liabilities
identik yang dapat diakses pada tanggal that can be accessed at the measurement
pengukuran (Level 1); date (Level 1);
ii. Input selain harga kuotasian yang termasuk ii. Inputs other than quoted prices included in
dalam Level 1 yang dapat diobservasi Level 1 that are observable for the assets
untuk aset atau liabilitas, baik secara or liabilities, either directly or indirectly
langsung maupun tidak langsung (Level 2); (Level 2);
29
Final Draft Paraf:
Page 32
PT PURI SENTUL PERMAI Tbk PT PURI SENTUL PERMAI Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (INTERIM) NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS (UNAUDITED)
(Lanjutan) (Continued)
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir Pada For The Years Ended
Tanggal 30 September 2023 dan 30 September 2022 September 30, 2023 and September 30, 2022
(Disajikan dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain) (In Full of Rupiah, unless Otherwise Stated)
iii. Input yang tidak dapat diobservasi untuk iii. Unobservable inputs for the assets or
aset atau liabilitas (Level 3). liabilities (Level 3).
Dalam mengukur nilai wajar aset atau liabilitas, When measuring the fair value of an asset or a
Perusahaan sebisa mungkin menggunakan liability, the Company uses market observable
data pasar yang dapat diobservasi. Apabila data to the extent possible. If the fair value of
nilai wajar aset atau liabilitas tidak dapat an asset or a liability is not directly observable,
diobservasi secara langsung, Perusahaan the Company uses valuation techniques that
menggunakan teknik penilaian yang sesuai appropriate in the circumstances and
dengan keadaannya dan memaksimalkan maximizes the use of relevant observable
penggunaan input yang dapat diobservasi yang inputs and minimizes the use of unobservable
relevan dan meminimalkan penggunaan input inputs.
yang tidak dapat diobservasi.
Perpindahan antara level hirarki nilai wajar Transfers between levels of the fair value
diakui oleh Perusahaan pada akhir periode hierarchy are recognized by the Company at
pelaporan dimana perpindahan terjadi. the end of the reporting period during which
the change occurred.
2.q. Biaya Emisi Saham 2.q. Stock Issuance Cost
Berdasarkan Peraturan OJK Nomor VIII.G.7 According to OJK’s Regulation No. VIII.G.7
(Lampiran dari Surat Keputusan Ketua (Appendix of Decision Letter of Head of
BAPEPAM No. Kep-06/PM/2000 tanggal 13 Bapepam No. Kep-06/PM/2000 dated March
Maret 2000), biaya emisi saham dicatat 13, 2000), the stock issuance cost is recorded
sebagai pengurang modal disetor dan disajikan as a deduction of proceed from paid in capital
sebagai bagian dari ekuitas dalam akun and presented as part of stockholders’ equity
“Tambahan Modal Disetor” yang berlaku efektif under “Additional Paid in Capital” account.
untuk penyusunan laporan keuangan yang The Regulation was applied for financial
dimulai pada atau setelah tanggal 1 Januari statements which cover periods beginning on
2000. or after January 1, 2000.
Biaya-biaya yang telah dikeluarkan Cost incurred related to the public offering is
sehubungan dengan penawaran umum presented as a deferred stock issuance cost
tersebut disajikan sebagai biaya emisi saham and subsequently will be recorded as a
yang ditangguhkan yang nantinya akan dicatat deduction of paid in capital as part of
sebagai pengurang tambahan modal disetor stockholders’ equity when the statement of
pada kelompok ekuitas apabila pernyataan registration are became effective.
pendaftaran telah dinyatakan efektif.
2.r. Aset dan Liabilitas Pengampunan Pajak 2.r. Tax Amnesty Assets and Liabilities
Aset Pengampunan Pajak dan Liabilitas Tax Amnesty Assets and Tax Amnesty
Pengampunan Pajak diakui pada saat Surat Liabilities are recognized when the Tax
Keterangan Pengampunan Pajak (SKPP) Amnesty Certificate (SKPP) is issued by the
diterbitkan oleh Menteri Keuangan Republik Minister of Finance of the Republic of
Indonesia, dan tidak diakui secara neto (saling Indonesia, and are not recognized on a net
hapus). Selisih antara Aset Pengampunan basis (offsetting). The difference between Tax
Pajak dan Liabilitas Pengampunan Pajak diakui Amnesty Assets and Tax Amnesty Liabilities is
sebagai Tambahan Modal Disetor (Catatan recognized as Additional Paid-in Capital (Note
21.d). 21.d).
Aset Pengampunan Pajak pada awalnya diakui Tax Amnesty Assets are initially recognized at
sebesar nilai yang disetujui dalam SKPP. the agreed value in the SKPP.
Liabilitas Pengampunan Pajak pada awalnya Tax Amnesty Liabilities are initially recognized
diakui sebesar nilai kas dan setara kas yang at the amount of cash and cash equivalents
masih harus dibayarkan oleh Perusahaan still to be paid by the Company in accordance
sesuai kewajiban kontraktual atas perolehan with the contractual obligations for the
30
Final Draft Paraf:
Page 33
PT PURI SENTUL PERMAI Tbk PT PURI SENTUL PERMAI Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (INTERIM) NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS (UNAUDITED)
(Lanjutan) (Continued)
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir Pada For The Years Ended
Tanggal 30 September 2023 dan 30 September 2022 September 30, 2023 and September 30, 2022
(Disajikan dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain) (In Full of Rupiah, unless Otherwise Stated)
Aset Pengampunan Pajak. acquisition of the Tax Amnesty Assets.
Uang tebusan yang dibayarkan oleh The ransom paid by the Company to obtain tax
Perusahaan untuk memperoleh pengampunan amnesty is recognized as an expense in the
pajak diakui sebagai beban pada periode period in which the SKPP is received by the
dimana SKPP diterima oleh Perusahaan. Company.
Setelah pengakuan awal, Aset dan Liabilitas After initial recognition, Tax Amnesty Assets
Pengampunan Pajak diukur sesuai dengan and Liabilities are measured in accordance
SAK yang relevan sesuai dengan klasifikasi with the relevant SAK according to the
masing-masing Aset dan Liabilitas respective classification of Tax Amnesty
Pengampunan Pajak. Assets and Liabilities.
Sehubungan dengan Aset dan Liabilitas With respect to recognized Tax Amnesty
Pengampunan Pajak yang diakui, Perusahaan Assets and Liabilities, the Company has
telah mengungkapkan dalam laporan disclosed in its financial statements:
keuangannya:
a. Tanggal SKPP; a. SKPP date;
b. Jumlah yang diakui sebagai Aset b. Amount recognized as Tax Amnesty Asset
Pengampunan Pajak sesuai SKPP; according to SKPP;
c. Jumlah yang diakui sebagai Liabilitas c. Amount recognized as Tax Amnesty Liability.
Pengampunan Pajak.
3. Sumber Ketidakpastian Estimasi dan 3. Source of Estimation Uncertainty and
Pertimbangan Akuntansi yang Kritis Critical Accounting Judgment
Penyusunan laporan keuangan Perusahaan The preparation of the Company financial
mengharuskan manajemen untuk membuat statements requires management to make
pertimbangan, estimasi dan asumsi yang judgments, estimates and assumptions that
mempengaruhi jumlah yang dilaporkan dari affect the reported amounts of revenues,
pendapatan, beban, aset dan liabilitas, dan expenses, assets and liabilities, and the
pengungkapan atas liabilitas kontinjensi, pada disclosure of contingent liabilities, at the end of
akhir periode pelaporan. Ketidakpastian the reporting period. Uncertainty about these
mengenai asumsi dan estimasi tersebut dapat assumptions and estimates could result in
mengakibatkan penyesuaian material terhadap outcomes that require a material adjustment to
nilai tercatat pada aset dan liabilitas dalam the carrying amount of the asset and liability
periode pelaporan berikutnya. affected in future periods.
Estimasi dan Asumsi Akuntansi Accounting Estimates and Assumptions
Asumsi utama masa depan dan sumber utama The key assumptions concerning the future
ketidakpastian estimasi lain pada tanggal and other key sources of estimation
pelaporan yang memiliki risiko signifikan bagi uncertainty at the reporting date that have a
penyesuaian yang material terhadap nilai significant risk of causing a material
tercatat aset dan liabilitas untuk tahun adjustment to the carrying amounts of assets
berikutnya diungkapkan di bawah ini. and liabilities within the next financial year are
Perusahaan mendasarkan asumsi dan estimasi disclosed below. The Company based its
pada parameter yang tersedia pada saat assumptions and estimates on parameters
laporan keuangan disusun. Asumsi dan situasi available when the financial statements were
mengenai perkembangan masa depan prepared. Existing circumstances and
mungkin berubah akibat perubahan pasar atau assumptions about future developments may
situasi di luar kendali Perusahaan. Perubahan change due to market changes or
tersebut dicerminkan dalam asumsi terkait circumstances arising beyond the control of the
pada saat terjadinya. Company. Such changes are reflected in the
assumptions when they occur.
31
Final Draft Paraf:
Page 34
PT PURI SENTUL PERMAI Tbk PT PURI SENTUL PERMAI Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (INTERIM) NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS (UNAUDITED)
(Lanjutan) (Continued)
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir Pada For The Years Ended
Tanggal 30 September 2023 dan 30 September 2022 September 30, 2023 and September 30, 2022
(Disajikan dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain) (In Full of Rupiah, unless Otherwise Stated)
Estimasi Umur Manfaat Aset Tetap Estimated Useful Lives of Fixed Assets
Perusahaan melakukan penelahaan berkala The Company reviews periodically the
atas masa manfaat ekonomis aset tetap estimated useful lives of fixed based on factors
berdasarkan faktor-faktor seperti kondisi teknis such as technical specification and future
dan perkembangan teknologi di masa depan. technological developments. Future results of
Hasil operasi di masa depan akan dipengaruhi operations could be materially affected by
secara material atas perubahan estimasi ini changes in these estimates brought about by
yang diakibatkan oleh perubahan faktor yang changes in the factors mentioned. Carrying
telah disebutkan di atas. Nilai tercatat aset amounts of fixed assets are disclosed in
tetap disajikan dalam Catatan 11. Note 11.
Estimasi Imbalan Pascakerja Estimated Post-employment Benefits
Nilai kini liabilitas imbalan pascakerja yang The present value of post-employment benefits
masih harus dibayar tergantung pada beberapa obligations expenses depends on several
faktor yang ditentukan dengan dasar aktuarial factors that are determined by actuarial basis
berdasarkan beberapa asumsi. Asumsi yang based on several assumptions. Assumptions
digunakan untuk menentukan biaya used to determine net pension cost (income)
(penghasilan) pensiun neto mencakup tingkat include the discount rate and salary increase
diskonto dan tingkat kenaikan gaji. rate.
Perubahan asumsi ini akan mempengaruhi Changes in these assumptions will affect the
jumlah tercatat imbalan pascakerja. carrying amount of post-employment benefits.
Perusahaan menentukan tingkat diskonto yang The Company determines the appropriate
sesuai pada akhir periode pelaporan, yakni discount rate at the end of each reporting
tingkat suku bunga yang harus digunakan period, this is the interest rate that should be
untuk menentukan nilai kini arus kas keluar used to determine the present value of
masa depan estimasian yang diharapkan untuk estimated future cash outflows expected to be
menyelesaikan liabilitas. Dalam menentukan required to settle the obligations. In
tingkat suku bunga yang sesuai, Perusahaan determining the appropriate discount rate, the
mempertimbangkan tingkat suku bunga Company considers the interest rates of
obligasi pemerintah yang didenominasikan government bonds that are denominated in the
dalam mata uang imbalan akan dibayar dan currency in which the benefits will be paid and
memiliki jangka waktu yang serupa dengan that have terms to maturity approximating the
jangka waktu liabilitas yang terkait. terms of the related obligation.
Asumsi kunci liabilitas imbalan pascakerja Key assumptions for post-employment benefit
sebagian ditentukan berdasarkan kondisi pasar obligations reserves are based in part on
saat ini. Informasi mengenai asumsi dan jumlah current market conditions. Information
liabilitas dan beban imbalan pascakerja regarding the assumptions and Additional
diungkapkan pada Catatan 20. information and total liabilities and post-
employment benefits expenses are disclosed
in Note 20.
Pajak Penghasilan Income Tax
Pertimbangan dan asumsi diperlukan dalam Judgements and assumptions are required in
menentukan pengurangan biaya tertentu ketika determining the deduction of certain costs
mengestimasi penyisihan pajak penghasilan when estimating the Companys income tax
Perusahaan. Terdapat transaksi dan allowances. There are transactions and
perhitungan yang memungkinkan penentuan calculations that allow the determination of the
pajak akhir menjadi tidak pasti selama kegiatan final tax to be uncertain during the normal
usaha normal. Dimana perhitungan pajak akhir course of business. Where the final tax
dari hal-hal tersebut berbeda dengan jumlah calculation of these matters differs from the
yang sebelumnya dicatat, perbedaan tersebut amount previously recorded, the difference will
akan berdampak pada penetapan pajak have an impact on the determination of income
penghasilan dan pajak penghasilan yang tax and with holding tax withheld during the tax
ditangguhkan dalam periode penentuan pajak determination period.
tersebut.
32
Final Draft Paraf:
Page 35
PT PURI SENTUL PERMAI Tbk PT PURI SENTUL PERMAI Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (INTERIM) NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS (UNAUDITED)
(Lanjutan) (Continued)
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir Pada For The Years Ended
Tanggal 30 September 2023 dan 30 September 2022 September 30, 2023 and September 30, 2022
(Disajikan dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain) (In Full of Rupiah, unless Otherwise Stated)
Aset pajak tangguhan, termasuk yang timbul Deferred tax assets, including those arising
dari kerugian pajak yang dapat from recoverable tax losses, capital allowance,
dikompensasikan kembali, penyisihan modal temporary differences are recognized only
dan perbedaan temporer diakui hanya ketika when they are calculated to be recoverable,
hal-hal tersebut diperhitungkan untuk dapat depending on the formation of sufficient future
dipulihkan, yang tergantung pada pembentukan taxable profit. The assumption of forming
laba kena pajak yang mencukupi di masa future taxable income depends on
depan. Asumsi pembentukan laba kena pajak management's estimate of future cash flows.
di masa depan tergantung pada estimasi This depends on estimated future production,
manajemen untuk arus kas di masa depan. Hal total sales of goods and services, commodity
ini tergantung pada estimasi produksi, jumlah prices, operating costs, capital expenditures,
penjualan barang dan jasa, harga komoditas, dividends and other capital management
biaya operasi, belanja modal, dividen dan transactions.
transaksi manajemen modal lainnya di masa
depan.
4. Kas dan Setara Kas 4. Cash and Cash Equivalents
30 September/ 31 Desember/
September 30, December 31,
2023 2022
Rp Rp
Kas/ Cash on Hand 147.558.448 135.921.867
Bank/ Cash in Banks
PT Bank Pan Indonesia Tbk 1.286.647.893 2.944.028.625
PT Bank Central Asia Tbk 122.594.397 260.166.342
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 300.274.555 105.944.301
PT Bank Permata Tbk 16.552.263 2.694.685
Sub - Total 1.726.069.108 3.312.833.953
Deposito Berjangka/ Time Deposits
PT Bank Pan Indonesia Tbk 11.900.000.000 15.000.000.000
PT Bank Permata Tbk -- 5.000.000.000
Sub - Total 11.900.000.000 20.000.000.000
Total 13.773.627.556 23.448.755.820
Deposito Berjangka/ Time Deposits
Tingkat Bunga/ Interest rate 4.5% - 5.25% 4.25% - 5%
Jatuh Tempo/ Maturity 3 Bulan/Months 3 Bulan/Months
Seluruh saldo bank dan deposito berjangka All bank balances and time deposits are placed
ditempatkan pada pihak ketiga. on third parties.
Seluruh kas dan setara kas dalam mata uang All cash and cash equivalents are
rupiah. denominated in rupiah currencies.
33
Final Draft Paraf:
Page 36
PT PURI SENTUL PERMAI Tbk PT PURI SENTUL PERMAI Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (INTERIM) NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS (UNAUDITED)
(Lanjutan) (Continued)
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir Pada For The Years Ended
Tanggal 30 September 2023 dan 30 September 2022 September 30, 2023 and September 30, 2022
(Disajikan dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain) (In Full of Rupiah, unless Otherwise Stated)
5. Investasi Jangka Pendek 5. Short Term Investment
30 September/ 31 Desember/
September 30, December 31,
2023 2022
Rp Rp
Deposito Berjangka/Time Deposits
PT Bank Permata Tbk 10.000.000.000 10.000.000.000
Total 10.000.000.000 10.000.000.000
Deposito Berjangka/ Time Deposits
Tingkat Bunga/ Interest rate 5,50% 5,25%
Jatuh Tempo/ Maturity 6 Bulan/Months 6 Bulan/Months
6. Piutang Usaha – Pihak Ketiga 6. Trade Receivables – Third Parties
Piutang usaha merupakan piutang dari Trade receivables represent receivables from
transaksi perhotelan dan restoran. Piutang hotel and restaurant transactions. Trade
usaha dari pihak ketiga terdiri dari piutang receivables from third parties consisted of
tunai, kartu kredit dan uang elektronik. cash, credit card and electronic money
receivables.
Umur piutang usaha adalah sebagai berikut: The aging of trade receivables are as follows:
30 September/ 31 Desember/
September 30, December 31,
2023 2022
Rp Rp
Belum Jatuh Tempo/ Not Yet Due 118.691.589 115.983.026
Jatuh Tempo/ Over Due :
1 - 30 Hari/ Days 25.784.284 87.817.259
31-60 Hari/ Days 12.027.045 1.810.519
Total 156.502.918 205.610.804
Semua piutang usaha dalam mata uang All trade receivables are denominated in
Rupiah. Rupiah currency.
Manajemen berkeyakinan seluruh piutang dapat Management believes that all receivables are
tertagih sehingga tidak dibentuk penyisihan collectible therefore, provision for impairment
penurunan nilai piutang. of receivables is not provided.
7. Piutang Lain-lain 7. Other Receivables
30 September/ 31 Desember/
September 30, December 31,
2023 2022
Rp Rp
Pihak Berelasi (Catatan 30)/
Related Parties (Note 30) -- 225.000.000
Pihak Ketiga/
Third Parties -- --
Total -- 225.000.000
34
Final Draft Paraf:
Page 37
PT PURI SENTUL PERMAI Tbk PT PURI SENTUL PERMAI Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (INTERIM) NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS (UNAUDITED)
(Lanjutan) (Continued)
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir Pada For The Years Ended
Tanggal 30 September 2023 dan 30 September 2022 September 30, 2023 and September 30, 2022
(Disajikan dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain) (In Full of Rupiah, unless Otherwise Stated)
Piutang lain-lain dari pihak berelasi merupakan Other receivables from related party consist of
piutang pemegang saham. loan to shareholder.
Piutang lain-lain dari pihak ketiga terutama Other receivables from third parties mainly
terdiri dari pinjaman kepada karyawan. consist of loan to employess.
Manajemen berkeyakinan seluruh piutang Management believes that all receivables are
dapat tertagih sehingga tidak dibentuk collectible therefore, provision for impairment
penyisihan penurunan nilai piutang. of receivables is not provided.
8. Persediaan 8. Inventories
30 September/ 31 Desember/
September 30, December 31,
2023 2022
Rp Rp
Perkengkapan Hotel/ Hotel Supplies 791,528,848 569,345,402
Makanan dan Minuman/ Food and Beverage 327,716,163 337,483,280
Perlengkapan Kantor/ Office Supplies 100,713,849 137,377,926
Perlengkapan Dapur/ Kitchen Supplies 61,435,423 71,661,765
Rokok/ Cigarettes 8,648,889 9,812,152
Lain-lain/ Others 12,905,952 32,873,277
Total 1,302,949,124 1,158,553,802
Perusahaan belum mengasuransikan The Company has not yet insured the
persediaan terhadap semua risiko yang inventories against all possible risk.
mungkin terjadi.
Manajemen berkeyakinan bahwa tidak ada Management believes that is no indication of
indikasi penurunan nilai persediaan. impairment of inventories.
Jumlah persediaan yang dibebankan ke beban Total inventories charged to direct costs
langsung adalah masing-masing sebesar amounted to Rp2.913.332.061 and
Rp2.913.332.061 dan Rp2.719.571.844 untuk Rp2.719.571.844 for the years ended
tahun-tahun yang berakhir pada 30 September September 30, 2023 and December 31, 2022,
2023 dan 31 Desember 2022. respectively.
9. Uang Muka 9. Advances
Akun ini merupakan uang muka pembelian This account represents advances for
untuk kegiatan operasional dan keperluan hotel purchases for operational activities and hotel
kepada pihak ketiga. needs to third parties.
10. Biaya Dibayar di Muka 10. Prepaid Expenses
Akun ini merupakan biaya dibayar di muka This account represents prepaid expenses of
asuransi, pihak ketiga. insurances, third parties.
35
Final Draft Paraf:
Page 38
PT PURI SENTUL PERMAI Tbk PT PURI SENTUL PERMAI Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (INTERIM) NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS (UNAUDITED)
(Lanjutan) (Continued)
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir Pada For The Years Ended
Tanggal 30 September 2023 dan 30 September 2022 September 30, 2023 and September 30, 2022
(Disajikan dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain) (In Full of Rupiah, unless Otherwise Stated)
11. Aset Tetap 11. Fixed Assets
3 30 September / September 30, 2023
Saldo Awal/
Beginning Penambahan/ Pengurangan/ Reklasifikasi/ Saldo Akhir/
Balance Addition Deduction Reclassification Ending Balance
Rp Rp Rp Rp Rp
Harga Perolehan/
Acquistion Cost
Perolehan Langsung:
Direct Ownership/
Tanah/ Lands 8,812,070,407 - 8,812,070,407
Bangunan/ Buildings 31,292,016,374 480,652,010 6,275,915,170 38,048,583,554
Peralatan dan Perlengkapan/ - -- --
Equipments and Supplies 6,382,129,767 1,169,046,415 (50,351,097) 505,483,936 8,006,309,021
Kendaraan/ Vehicles 984,011,800
- 479,063,239 (17,290,000) -- 1,445,785,039
Sub-total 47,470,228,348 2,128,761,664 (67,641,097) 6,781,399,106 56,312,748,021
Aset Dalam Penyelesaian/
Construction in Progress 2,776,952,124
- 7,455,386,662 -- (6,781,399,106) 3,450,939,680
Sub-total 50,247,180,472 9,584,148,326 (67,641,097) -- 59,763,687,701
Akumulasi Penyusutan/
Accumulated Depreciation
Perolehan Langsung/
Direct Ownership:
Bangunan/ Buildings 12,566,913,387 1,231,219,463 13,798,132,850
Peralatan dan Perlengkapan/ -- - --
Equipments and Supplies 3,911,875,888 732,767,336 (42,944,253) 4,601,698,971
Kendaraan/ Vehicles 684,187,548
- 94,109,472 (17,290,000) 761,007,020
Sub-total 17,162,976,823- 2,058,096,271 (60,234,253) -- 19,160,838,841
Nilai Tercatat/ Carrying Value 33,084,203,649 40,602,848,860
31 Desember 2022/ December 31, 2022
Saldo Awal/
Beginning Penambahan/ Pengurangan/ Reklasifikasi/ Saldo Akhir/
Balance Addition Deduction Reclassification Ending Balance
Rp Rp Rp Rp Rp
Harga Perolehan/
Acquistion Cost
Perolehan Langsung:
Direct Ownership/
Tanah/ Lands 8.812.070.406 -- -- -- 8.812.070.406
Bangunan/ Buildings 25.166.170.491 5.086.849.041 -- 1.038.996.842 31.292.016.374
Peralatan dan Perlengkapan/
Equipments and Supplies 4.728.061.480 1.192.614.106 (22.037.140) 483.491.321 6.382.129.767
Kendaraan/ Vehicles 804.011.800 190.000.000 (10.000.000) -- 984.011.800
Sub-total 39.510.314.177 6.469.463.147 (32.037.140) 1.522.488.163 47.470.228.347
Aset Dalam Penyelesaian/
Construction in Progress 1.522.488.163 2.776.952.124 -- (1.522.488.163) 2.776.952.124
Sub-total 41.032.802.340 9.246.415.271 (32.037.140) -- 50.247.180.471
Akumulasi Penyusutan/
Accumulated Depreciation
Perolehan Langsung/
Direct Ownership:
Bangunan/ Buildings 11.059.674.482 1.507.238.905 -- -- 12.566.913.387
Peralatan dan Perlengkapan/
Equipments and Supplies 3.252.006.192 681.042.691 (21.172.996) -- 3.911.875.887
Kendaraan/ Vehicles 653.603.342 40.584.206 \ (10.000.000) -- 684.187.548
Sub-total 14.965.284.016 2.228.865.802 (31.172.996) -- 17.162.976.822
Nilai Tercatat/ Carrying Value 26.067.518.324 33.084.203.649
36
Final Draft Paraf:
Page 39
PT PURI SENTUL PERMAI Tbk PT PURI SENTUL PERMAI Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (INTERIM) NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS (UNAUDITED)
(Lanjutan) (Continued)
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir Pada For The Years Ended
Tanggal 30 September 2023 dan 30 September 2022 September 30, 2023 and September 30, 2022
(Disajikan dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain) (In Full of Rupiah, unless Otherwise Stated)
Beban penyusutan dialokasikan sebagai Depreciation expenses is allocated as follows:
berikut:
30 September/ 31 Desember/
September 30, December 31,
2023 2022
Rp Rp
Beban Langsung (Catatan 26)/ Direct Cost (Note 26) 1.692.171.090 1.738.960.890
Beban Usaha (Catatan 27)/ Operating Expenses (Note 27) 365.925.182 489.904.912
Total 2.058.096.272 2.228.865.802
Pengurangan aset tetap terdiri dari penjualan Deduction of assets consist of sales of fixed
aset tetap sebagai berikut: assets are as follows:
30 September/ 31 Desember/
September 30, December 31,
2023 2022
Rp Rp
Harga Jual/ Selling Price 11.850.000 3.614.144
Nilai Tercatat/ Carrying Value 4.443.156 864.144
Laba Pelepasan Aset Tetap (Catatan 28)/
Gain on Disposal of Fixed Assets (Note 28) 7.406.844 2.750.000
Pada tahun 2023 dan 2022 Perusahaan In 2023 and 2022, the Company sold its
melakukan penjualan aset berupa Inventaris assets in the form of Hotel Equipment and
Hotel dan Kendaraan Operational. Vehicles.
Rincian aset dalam penyelesaian adalah Details of Construction in Progress is Hotel
pembangunan dan perlengkapan Hotel Express construction building and Hotel
Express di Toll Cipali Km 164, serta Equipment at Toll Road Cipali Km 164, as
persentase jumlah tercatat terhadap nilai well as the percentage of the carrying amount
kontrak sebagai berikut: to the contract value are as follows:
30 September 2023/ September 30, 2023
Item Aset dalam Penyelesaian Nilai Kontrak Nilai Aktual Persentase Nilai Aktual
Jasa Kontraktor/ Contractor Fee
Contractor Fee 3.912.195.000 3.120.207.238 79,76%
Inventaris Hotel
Hotel Equipment 58.904.340 58.904.340 100,00%
Papan Nama Hotel
Signage 26.500.000 26.500.000 100,00%
Layanan Teknis Swissbell
Swissbell Technical Services 250.000.000 50.000.000 20,00%
Beban Listrik Pembangunan
Electricity costs - 24.975.000 -
Material Keramik
Ceramic Material - 117.546.640 -
Material Bangunan Lainnya
Other Building Materials 52.806.462
Total - 3.450.939.680
6.901.879.360 -
Jumlah pengeluaran biaya yang diakui dalam The total costs recognized in Construction in
aset dalam penyelesaian adalah Beban Listrik Progress are Electricity Costs amount to
sebesar Rp24.975.000. Rp24,975,000
37
Final Draft Paraf:
Page 40
PT PURI SENTUL PERMAI Tbk PT PURI SENTUL PERMAI Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (INTERIM) NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS (UNAUDITED)
(Lanjutan) (Continued)
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir Pada For The Years Ended
Tanggal 30 September 2023 dan 30 September 2022 September 30, 2023 and September 30, 2022
(Disajikan dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain) (In Full of Rupiah, unless Otherwise Stated)
Estimasi Penyelelesaian dari pembangunan Estimated completion of the construction of
Hotel Express di toll Cipali Km 164 adalah the Hotel Express on the Cipali Km 164 toll
bulan November 2023 dan sampai saat ini road is November 2023 and to date the
perseroan belum memiliki hambatan yang company has not had any significant
berarti didalam penyelesaian pembangunan obstacles in completing the construction of
Hotel Express di toll Cipali Km164 the Hotel Express on the Cipali Km 164 toll
road.
Perusahaan memiliki sejumlah tanah yang The Company owns a number of lands used
digunakan untuk operasional hotel dan kantor for hotel and office operations with Building
dengan Hak Guna Bangunan (HGB) seluas Use Rights (HGB) covering an area of 10,955
10.955 m2 yang terletak di Kelurahan Sentul, sqm located in Sentul Village, Bogor Regency
Kabupaten Bogor yang berakhir pada tahun which will expire in 2035. The HGB can be
2035. HGB tersebut dapat diperpanjang pada extended upon expiration of the rights.
saat berakhirnya hak tersebut. Manajemen Management believes that there will be no
berkeyakinan tidak terdapat masalah dengan problem with the extension of land rights
perpanjangan hak atas tanah karena seluruh because all land was acquired legally and
tanah diperoleh secara sah dan didukung supported by adequate evidence of ownership.
dengan bukti pemilikan yang memadai.
Aset tetap Perusahaan telah diasuransikan The Company’s fixed assets have been
kepada PT Asuransi Multi Artha Guna Tbk insured to PT Asuransi Multi Artha Guna Tbk
terhadap risiko kebakaran dan risiko lainnya against risk of fire and other associated risks
dengan nilai pertanggungan sebesar Rp with a total sum insured of Rp30,563,130,000
30.563.130.000 pada 30 September 2023 dan as of September 30, 2023 and December 31,
31 Desember 2022, Manajemen berpendapat 2022, respectively. Management believes that
bahwa nilai pertanggungan asuransi tersebut the insured amount is adequate to cover
cukup untuk menutupi kemungkinan kerugian possible losses from such risk.
atas aset tetap yang dipertanggungkan.
Berdasarkan penelaahan aset tetap secara According to review on fixed assets conducted
individual pada akhir tahun, manajemen at the end of the year, management believes
berkeyakinan bahwa tidak terdapat indikasi that there is no indication of impairment in
penurunan nilai aset tetap pada tanggal 30 fixed assets as of September, 30, 2023 and
September 2023 dan 31 Desember 2022. December 31, 2022.
12. Aset Hak Guna 12. Right of Use Assets
Rincian aset hak guna adalah sebagai berikut: Detailed of right of use assets is as follows:
30 September 2023/ September 30, 2023
Saldo Awal/
Beginning Penambahan/ Pengurangan/ Saldo Akhir/
Balance Addition Deduction Ending Balance
Rp Rp Rp Rp
Harga Perolehan/
Acquistion Cost
Tanah dan Bangunan/ 3.256.570.862 -- 3.256.570.862
Lands and Buildings 6.545.000.000 -- -- 6.545.000.000
Sub-total 9.801.570.862 -- -- 9.801.570.862
Akumulasi Penyusutan/
Accumulated Depreciation
Tanah dan Bangunan/ 264.518.429 185.729.153 450.247.582
Lands and Buildings 693.536.585 478.902.438 -- 1.172.439.023
Sub-total 958.055.014 664.631.591 -- 1.622.686.605
Total 8.843.515.848 8.178.884.257
38
Final Draft Paraf:
Page 41
PT PURI SENTUL PERMAI Tbk PT PURI SENTUL PERMAI Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (INTERIM) NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS (UNAUDITED)
(Lanjutan) (Continued)
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir Pada For The Years Ended
Tanggal 30 September 2023 dan 30 September 2022 September 30, 2023 and September 30, 2022
(Disajikan dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain) (In Full of Rupiah, unless Otherwise Stated)
31 Desember 2022/ December 31, 2022
Saldo Awal/
Beginning Penambahan/ Pengurangan/ Saldo Akhir/
Balance Addition Deduction Ending Balance
Rp Rp Rp Rp
Harga Perolehan/
Acquistion Cost
Tanah dan Bangunan/ 1.240.316.445 2.016.254.417 3.256.570.862
Lands and Buildings 6.545.000.000 -- 6.545.000.000
Sub-total 7.785.316.445 2.016.254.417 -- 9.801.570.862
Akumulasi Penyusutan/
Accumulated Depreciation
Tanah dan Bangunan/ 61.901.590 202.616.839 264.518.429
Lands and Buildings 55.000.000 638.536.585 -- 693.536.585
Sub-total 116.901.590 841.153.424 -- 958.055.014
Total 7.668.414.855 8.843.515.848
Beban penyusutan dialokasikan sebagai Depreciation expenses is allocated as follows:
berikut:
30 September/ 31 Desember/
September 30, December 31,
2023 2022
Rp Rp
Beban Langsung (Catatan 26)/ Direct Cost (Note 26) 642.334.298 811.423.694
Beban Usaha (Catatan 27)/ Operating Expenses (Note 27) 22.297.293 29.729.730
Total 664.631.591 841.153.424
a. Perusahaan mengadakan perjanjian terkait a. The Company entered into an agreement
penyewaan lahan dengan PT Bogorindo related to rental land with PT Bogorindo
Cemerlang, pihak berelasi, yang berlokasi Cemerlang, a related party, which is
di Kecamatan Babakan Madang, Desa located in Babakan Madang District,
Sentul seluas 693m2. Perjanjian ini berlaku Sentul Village with an area of 693sqm.
efektif sejak tanggal 20 September 2019 This agreement is effective as of
dengan jangka waktu sesuai jatuh tempo September 20, 2019 with a period
Sertifikat Hak Guna Bangunan (SHGB) according to the maturity of the Building
yaitu sampai dengan 2031 berikut dengan Use Rights Certificate (SHGB), which is
perpanjangannya selama 25 tahun dengan until 2031 with an extension for 25 years
total 37 tahun, tidak ada pembatasan pada for a total of 37 years, there are no
perjanjian ini. restrictions on the agreement.
b. Perusahaan mengadakan perjanjian sewa b. The Company entered into a land rental
tanah yang berlokasi di rest area KM agreement located in the rest area KM
19+200 (A) Jl. Tol Jakarta – Cikampek, 19+200 (A) Jl. The Jakarta – Cikampek,
Bekasi, dengan PT Samudra Adidaya Bekasi Toll Road with PT Samudra
Sentosa yang merupakan pihak ketiga, Adidaya Sentosa which is a third party, the
jangka waktu perjanjian berlaku selama term of the agreement is valid for
10 tahun yang berakhir pada tanggal 10 years starting from 2022 and ending on
11 November 2031, adapun pembatasan November 11, 2031, The restrictions are
yang berlaku terdapat pada pasal “Jaminan contained in the “First Party Guarantee
pihak pertama (pemberi sewa)”, yakni Article”, namely the “lessee is prohibited
pemberi sewa dilarang mengalihkan sewa from transferring rent to anyone on the
kepada pihak siapa pun atas lahan yang di land leased to the tenant”.
sewakan kepada penyewa.
39
Final Draft Paraf:
Page 42
PT PURI SENTUL PERMAI Tbk PT PURI SENTUL PERMAI Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (INTERIM) NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS (UNAUDITED)
(Lanjutan) (Continued)
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir Pada For The Years Ended
Tanggal 30 September 2023 dan 30 September 2022 September 30, 2023 and September 30, 2022
(Disajikan dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain) (In Full of Rupiah, unless Otherwise Stated)
c. Perusahaan mengadakan perjanjian sewa c. The Company entered into a building
bangunan berlokasi di Jl. Surya Raya Kav rental agreement located in Jl. Surya Raya
Comercial Area 1, Olympic CBD - Desa Kav Comercial Area 1, Olympic CBD –
Sentul Bogor, Jawa Barat seluas 6.285 m2 Desa Sentul Bogor, West Java with an
dengan Ny. Uni Prawitasari, Ny. Tan area of 6,285 sqm agreement with Mrs.
Wellih, Tn. Willson Ardian Nursalim, pihak Uni Prawitasari, Mrs. Tan Wellih, Mr.
berelasi, yang berlaku efektif sejak Willson Ardian Nursalim, related parties,
29 Desember 2021. Perjanjian tersebut which is effective from December 29,
berlaku sampai dengan tanggal 31 Maret 2021. The agreement is valid until March
2032. tidak ada pembatasan pada 31, 2032, there are no restrictions on the
perjanjian tsb. Adapun pembatasan yang agreement. The applicable restrictions are
berlaku terdapat pada pasal “Pemindahan contained in the article "Transfer of
Hak”, yakni “Pihak Penyewa Dilarang Rights", namely "The Tenant is prohibited
Mengalihkan Izin Yang Diberikan Pihak from transferring the permission given by
Pemberi Sewa Kepada Pihak Lainnya, the Lessee to another party, unless he has
Terkecuali Telah Mendapatkan Izin Dari obtained permission from the Lessee"
Pihak Pemberi Sewa”
13. Properti Investasi 13. Investment Properties
30 September 2023/ September 30, 2023
Saldo Awal/
Beginning Penambahan/ Pengurangan/ Saldo Akhir/
Balance Addition Deduction Ending Balance
Rp Rp Rp Rp
Harga Perolehan/Acquistion Cost
Perolehan Langsung/
Direct Ownership
Tanah/ Lands 266.685.876 -- -- 266.685.876
Nilai Tercatat/ Carrying Value 266.685.876 266.685.876
31 Desember 2022/ December 31, 2022
Saldo Awal/
Beginning Penambahan/ Pengurangan/ Saldo Akhir/
Balance Addition Deduction Ending Balance
Rp Rp Rp Rp
Harga Perolehan/Acquistion Cost
Perolehan Langsung/
Direct Ownership
Tanah/ Lands 266.685.876 -- -- 266.685.876
Nilai Tercatat/ Carrying Value 266.685.876 266.685.876
Pendapatan sewa dan beban operasi langsung Rental incomes earned and direct operating
dari properti investasi adalah sebagai berikut: expenses from investment properties are as
follows:
30 September/ 31 Desember/
September 30, December 31,
2023 2022
Rp Rp
Pendapatan Sewa Catatan 28/
Rent Income Note 28 38.888.892 155.555.556
Beban Operasi Langsung yang Timbul dari
Properti Investasi yang Menghasilkan
Penghasilan Sewa/
Direct Operating Cost Arises from
the Rental Generated Investment Properties (6.224.288) (24.897.152)
Total \ 32.664.604 130.658.404
40
Final Draft Paraf:
Page 43
PT PURI SENTUL PERMAI Tbk PT PURI SENTUL PERMAI Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (INTERIM) NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS (UNAUDITED)
(Lanjutan) (Continued)
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir Pada For The Years Ended
Tanggal 30 September 2023 dan 30 September 2022 September 30, 2023 and September 30, 2022
(Disajikan dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain) (In Full of Rupiah, unless Otherwise Stated)
14. Utang Usaha – Pihak Ketiga 14. Trade Payables – Third Paries
Utang usaha terutama timbul dari pembelian Trade payables mainly arise from purchases
keperluan hotel dan restoran. of hotel and restaurant needs.
Umur utang usaha adalah sebagai berikut: The aging of trade payables are as follows:
30 September/ 31 Desember/
September 30, December 31,
2023 2022
Rp Rp
Belum Jatuh Tempo/ Not Yet Due
Jatuh Tempo/ Over Due: 469.110.081 46.186.250
1 - 30 Hari/ Days 173.363.357 162.683.740
31 - 60 Hari/ Days - 71.244.064
Diatas 60 hari/ Over 60 Days - 91.571.690
Total 642.473.438 371.685.744
Semua utang usaha dalam mata uang Rupiah. All trade payables are denominated in Rupiah
currency.
15. Utang Bank 15. Bank Loans
30 September/ 31 Desember/
September 30, December 31,
2023 2022
Rp Rp
Utang Jangka Panjang/Long-Term Bank Loan
PT Bank Pan Indonesia Tbk 4.603.971.746 8.361.280.933
Biaya Keuangan yang Belum Diamortisasi/
Unamortized Financial Charges (57.839.583) (57.839.583)
Total 4.546.132.163 8.303.441.350
Dikurangi: Bagian Jatuh Tempo 1 Tahun/
Less: Current Portion (667.875.580) (3.336.107.211)
Bagian Jangka Panjang/Long-Term Portion 3.878.256.583 4.967.334.139
Berdasarkan Akta Perjanjian Kredit Based on the Deed of Credit Agreement
No. 15 tanggal 28 April 2015 yang dibuat di No. 15 dated April 28, 2015 made in pressence
hadapan Hasnah, S.H., Notaris di Bogor, yang of Hasnah, S.H., Notary in Bogor, which has
beberapa kali telah mengalami perubahan, been amended several times, most recently
terakhir berdasarkan surat based on letter No. 1951/BOG/EXT/22 dated
No. 1951/BOG/EXT/22 tanggal 10 Juni 2022, June 10, 2022, the Company obtained a loan
Perusahaan memperoleh fasilitas pinjaman dari facility from PT Bank Pan Indonesia Tbk with a
PT Bank Pan Indonesia Tbk dengan jumlah plafond amounting to Rp22,000,000,000 for
plafon sebesar Rp22.000.000.000 dengan investment purposes. This loan facility bears
tujuan investasi. Fasilitas pinjaman ini floating interest per annum. This facility is valid
dikenakan bunga mengambang (floating) per for 4-10 years from the date of disbursement of
tahun. Fasilitas ini berlaku 4-10 tahun sejak the loan which will mature on April 28, 2025.
tanggal pencairan pinjaman yang akan jatuh This loan is secured by several Building Use
tempo pada tanggal 28 April 2025. Pinjaman ini Rights Certificates (SHGB) in the form of land
dijamin dengan beberapa Sertifikat Hak Guna owned by the Company (Note 11) with details
Bangunan (SHGB) berupa tanah milik as follows:
Perusahaan (Catatan 11) dengan detail
sebagai berikut:
1. SHGB No. 1305 dengan luas tanah 161 m2; 1. SHGB No. 1305 with a land area of 161
sqm;
2. SHGB No. 85 dengan luas tanah 535 m2; 2. SHGB No. 85 with a land area of 535 sqm;
41
Final Draft Paraf:
Page 44
PT PURI SENTUL PERMAI Tbk PT PURI SENTUL PERMAI Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (INTERIM) NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS (UNAUDITED)
(Lanjutan) (Continued)
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir Pada For The Years Ended
Tanggal 30 September 2023 dan 30 September 2022 September 30, 2023 and September 30, 2022
(Disajikan dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain) (In Full of Rupiah, unless Otherwise Stated)
3. SHGB No. 284 dengan luas tanah 1.866 m2; 3. SHGB No. 284 with a land area of 1,866
sqm;
4. SHGB No. 1308 dengan luas tanah 7.988 4. SHGB No. 1308 with a land area of 7,988
m2; sqm;
5. SHGB No. 1307 dengan luas tanah 1.005 5. SHGB No. 1307 with a land area of 1.005
m2; sqm;
6. SHGB No. 1312 dengan luas tanah 172 m2. 6. SHGB No. 1312 with a land area of 172
sqm.
Pada perjanjian pinjaman ini, terdapat In this loan agreement, there are restrictions
ketentuan pembatasan yang dilakukan oleh imposed by the Company, with details as
Perusahaan, dengan rincian sebagai berikut: follows:
1. Membubarkan Perusahaan; 1. Disbanding the Company;
2. Mengubah bidang atau jenis usahanya; 2. Change the field or type of business;
3. Meminta dinyatakan pailit; 3. Requesting to be declared bankrupt;
4. Mengubah bentuk hukum atau status 4. Changing the legal form or legal status must
hukum harus dengan pemberitahuan be with written notification to the Bank and
secara tertulis kepada Bank dan obtain approval from the Bank;
memperoleh persetujuan dari Bank;
5. Mengubah anggaran dasar dengan 5. Change the article association by giving
pemberitahuan secara tertulis kepada Bank written notification to the Bank and
dan memperoleh persetujuan dari Bank; obtaining approval from the Bank;
6. Mengubah susunan pengurus dengan 6. Change the composition of the
pemberitahuan secara tertulis kepada Bank management by giving written notification to
dan memperoleh persetujuan dari Bank; the Bank and obtaining approval from the
Bank;
7. Menyewakan Perusahaan kepada pihak 7. Leasing the Company to third parties;
ketiga;
8. Menyewakan atau mengalihkan barang- 8. Rent or transfer goods used as collateral,
barang yang dipergunakan sebagai jaminan both movable and immovable;
baik barang bergerak maupun tidak
bergerak;
9. Mengalihkan Perusahaan kepada pihak 9. Transferring the Company to a third party;
ketiga;
10. Mengeluarkan saham-saham baru dan/atau 10. Issue new shares and/or sell existing
menjual saham-saham yang telah ada, shares, as long as 50% (fifty percent) of the
selama 50% (lima puluh persen) saham majority shares are owned by the Company,
mayoritas dimiliki oleh Perusahaan, dengan with written notification to the Bank and
pemberitahuan secara tertulis kepada Bank obtaining approval from the Bank;
dan memperoleh persetujuan dari Bank;
Pada 31 Desember 2022 dan 2021 In December 31, 2022 and 2021 the Company
Perusahaan telah memenuhi ketentuan has complied with the provisions of the Bank's
pembatasan dari Bank. Tidak ada ketentuan restrictions. There is no financial covenant in
financial covenant pada perjanjian pinjaman ini. this loan agreement.
Total pembayaran utang bank yang telah The total payment of bank loans made by the
dilakukan oleh Perusahaan untuk untuk tahun- Company for the years ended September 30,
tahun yang berakhir pada 30 September 2023 2023 and 2022 amounted to Rp 3,756,390,223
dan 2022 masing-masing sebesar and Rp2,669,892,854 and, respectively.
Rp3.756.390.223 dan Rp2.669.892.854.
16. Utang Pembiayaan Konsumen Jangka 16. Short Term Consumer Financing Payables
Pendek
Utang pembiayaan konsumen merupakan Consumer financing payables represent motor
cicilan kendaraan bermotor kepada PT Astra vehicle installments to PT Astra Sedaya
42
Final Draft Paraf:
Page 45
PT PURI SENTUL PERMAI Tbk PT PURI SENTUL PERMAI Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (INTERIM) NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS (UNAUDITED)
(Lanjutan) (Continued)
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir Pada For The Years Ended
Tanggal 30 September 2023 dan 30 September 2022 September 30, 2023 and September 30, 2022
(Disajikan dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain) (In Full of Rupiah, unless Otherwise Stated)
Sedaya Finance, pihak ketiga yang dengan Finance, a third party with a period of 1 year,
jangka waktu 1 tahun, dengan tingkat bunga with an interest rate of 3.25% flat per annum.
tetap 3,25% per tahun.
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 As of September 30, 2023 and December 31,
Desember 2022, saldo utang pembiayaan 2022, the consumer financiang payables
konsumen masing-masing sebesar balance is Rp127,863,398 and amounting to
Rp127.863.398 dan Nihil. Nil.
17. Beban Akrual 17. Accrued Expenses
30 September/ 31 Desember/
September 30, December 31,
2023 2022
Rp Rp
Jasa Profesional/ Profesional Fees -- 180.070.000
Service Charge 174.248.936 172.264.137
Gaji dan Tunjangan/ Salaries and Allowances 164.693.570 168.187.881
Operasional/ Operation 310.111.392 135.978.788
Bunga/ Interest 5.119.751 3.787.293
Bonus/ Bonusses -- --
Total 654.173.649 660.288.099
18. Pendapatan Ditangguhkan 18. Deferred Revenue
30 September/ 31 Desember/
September 30, December 31,
2023 2022
Rp Rp
PT Selaras Citra Nusantara Perkasa Tbk -- 38.888.878
Dikurangi: Bagian Jatuh Tempo 1 Tahun/
Less: Current Portion -- (38.888.878)
Bagian Jangka Panjang/
Long-Term Portion -- --
Perusahaan menyewakan sebidang tanah The Company leases a plot of land to
kepada PT Selaras Citra Nusantara Perkasa PT Selaras Citra Nusantara Perkasa Tbk, a
Tbk, pihak berelasi dengan jangka waktu 5 related party for a period of 5 years starting
tahun yang dimulai dari tanggal 1 April 2018 from April 1, 2018 until April 1, 2023. This
sampai dengan tanggal 1 April 2023. rental income is recorded in other income
Pendapatan sewa ini dicatat pada pendapatan (Note 28).
lain-lain (Catatan 28).
19. Liabilitas Keuangan Jangka Pendek Lainnya 19. Other Current Financial Liabilities
Akun ini merupakan deposit tamu hotel, pihak This account represents deposits of hotel
ketiga. guests, third parties.
Pada tanggal 30 September 2023 and 31 As of September 30, 2023 and 31 December
Desember 2022, saldo liabilitas keuangan 2022, the balance of other current financial
jangka pendek lainnya masing-masing sebesar liabilities amounted Rp3,116,094 and to Nil
Rp3.116.094 dan Nihil and respectively.
Semua liabilitas keuangan jangka pendek All other current financial liabilities are
lainnya dalam mata uang Rupiah. denominated in Rupiah currency.
43
Final Draft Paraf:
Page 46
PT PURI SENTUL PERMAI Tbk PT PURI SENTUL PERMAI Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (INTERIM) NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS (UNAUDITED)
(Lanjutan) (Continued)
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir Pada For The Years Ended
Tanggal 30 September 2023 dan 30 September 2022 September 30, 2023 and September 30, 2022
(Disajikan dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain) (In Full of Rupiah, unless Otherwise Stated)
20. Liabilitas Imbalan Pascakerja 20. Post-Employement Benefits Liabilities
Perusahaan menghitung dan membukukan The Company calculates and records post-
beban imbalan pascakerja berdasarkan employment benefits based on prevailing
Undang-Undang Ketenagakerjaan yang Labour Law. The estimated liability for post-
berlaku. Liabilitas diestimasi atas imbalan employment benefits is calculated by actuarial
pascakerja dihitung oleh Kantor Konsultan consulting Steven and Mourits with report No.
Aktuaria Steven and Mourits dengan 0833/ST-NM-PSAK24-K8HO/III/2023 dated
laporan No. 0833/ST-NM-PSAK24- March 2, 2023.
K8HO/III/2023 tanggal 2 Maret 2023.
Asumsi aktuaria yang digunakan adalah The actuarial assumptions used are as follows:
sebagai berikut:
Jumlah yang diakui di laporan posisi keuangan Amounts recognized in the statement of
adalah sebagai berikut: financial position are as follows:
30 September/ 31 Desember/
September 30, December 31,
2023 2022
Rp Rp
Nilai Kini Liabilitas Imbalan Pasti/
The Present Value of Defined Benefit Liabilities 409.661.140 504.619.000
Nilai Wajar Aset Program/
Fair Value of Asset Program -- --
Liabilitas Bersih/Net Liabilities 409.661.140 504.619.000
Mutasi liabilitas imbalan pascakerja bersih di A movement of post-employee benefit net
laporan posisi keuangan adalah sebagai liabilities in the statements of financial position
berikut: are as follows:
30 September/ 31 Desember/
September 30, December 31,
2023 2022
Rp Rp
Saldo Awal/ Beginning Balance 504.619.000 829.505.000
Pembayaran Imbalan oleh Perusahaan/
Benefits Paid by The Company (94.957.860) (511.879.000)
Beban (Pendapatan) Tahun Berjalan Diakui di Laba Rugi/
Expenses (Income) for the Year Recognized in Profit or Loss 95.828.000
Beban (Pendapatan) Tahun Berjalan Diakui di
Penghasilan Komprehensif Lain/
Expenses (Income) for the Year Recognized in
Other Comprehensive Income -- 91.165.000
Saldo Akhir/ Ending Balance 409.661.140 504.619.000
44
Final Draft Paraf:
Page 47
PT PURI SENTUL PERMAI Tbk PT PURI SENTUL PERMAI Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (INTERIM) NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS (UNAUDITED)
(Lanjutan) (Continued)
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir Pada For The Years Ended
Tanggal 30 September 2023 dan 30 September 2022 September 30, 2023 and September 30, 2022
(Disajikan dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain) (In Full of Rupiah, unless Otherwise Stated)
Komponen beban (pendapatan) imbalan kerja Component of long term employee benefit
jangka panjang yang diakui di laporan laba rugi expense (income) recognized in the statement
dan penghasilan komprehensif lain adalah of profit or loss and other comprehensive
sebagai berikut: income are as follows:
30 September/ 31 Desember/
September 30, December 31,
2023 2022
Rp Rp
Biaya Jasa Kini/
Current Service Cost 63.087.000 63.087.000
Biaya Bunga/ Interest Cost 26.183.000 26.183.000
Biaya Jasa Lalu/ --
Past Service Cost (336.253.000) (336.253.000)
Penyesuaian liabilitas atas pengakuan masa kerja lalu/ --
Liability assumed due to recognition of past services 11.996.000 11.996.000
Dampak Penerapan IFRIC AD/ Implementation of IFRIC AD (131.858.000) (131.858.000)
Kelebihan Pembayaran Imbalan/ Excess Benefits Paid 462.673.000 462.673.000
Beban (Pendapatan) Tahun Berjalan Diakui di Laba Rugi/
Expenses (Income) for the Year Recognized in Profit or Loss 95.828.000 95.828.000
Kerugian (Keuntungan) Aktuarial yang Diakui/
Recognized Actuarial (Gain) Losses 91.165.000 91.165.000
Beban (Pendapatan) Tahun Berjalan Diakui di
Penghasilan Komprehensif Lain
Expenses (Income) for the Year Recognized in
Other Comprehensive Income 91.165.000 91.165.000
Program imbalan pasti memberikan eksposur A defined benefit plan provides the Company's
Perusahaan terhadap risiko tingkat bunga dan exposure to interest rate risk and salaries risk.
risiko gaji.
Risiko Tingkat Bunga Interest Rate Risk
Nilai kini kewajiban pensiun imbalan pasti The present value of the defined benefit
dihitung menggunakan tingkat diskonto yang pension obligation is calculated using a
ditetapkan dengan mengacu pada imbalan discount rate determined by referring to yields
hasil obligasi korporasi berkualitas tinggi. on high quality corporate bonds. Lower interest
Penurunan suku bunga obligasi akan rates would increase the liability bond program.
meningkatkan liabilitas program.
Risiko Gaji Salaries Risk
Nilai kini kewajiban imbalan pasti dihitung The present value of the defined benefit
dengan mengacu pada gaji masa depan obligation is calculated by referring to the
peserta program. Dengan demikian, kenaikan salary of the future program participants. Thus,
gaji peserta program akan meningkatkan the salary increase program participants will
liabilitas program itu. increase the program's liabilities
Analisa Sensitivitas terhadap Liabilitas Sensitivity Analysis to Liabilities
45
Final Draft Paraf:
Page 48
PT PURI SENTUL PERMAI Tbk PT PURI SENTUL PERMAI Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (INTERIM) NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS (UNAUDITED)
(Lanjutan) (Continued)
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir Pada For The Years Ended
Tanggal 30 September 2023 dan 30 September 2022 September 30, 2023 and September 30, 2022
(Disajikan dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain) (In Full of Rupiah, unless Otherwise Stated)
30 September/ 31 Desember/
September 30, December 31,
2023 2022
Rp Rp
Analisa Sensitivitas Tingkat Diskonto/
Sensitivity Analysis of Discount Rate
Jika Tingkat/ If Rate + 1% 448.838.000 448.838.000
Jika Tingkat/ If Rate - 1% 569.267.000 569.267.000
Analisa Sensitivitas Tingkat Kenaikan Gaji/
Sensitivity Analysis of Salary Increase
Jika Tingkat/ If Rate + 1% 577.706.000 577.706.000
Jika Tingkat/ If Rate - 1% 441.094.000 441.094.000
Jatuh Tempo Profil Liabilitas Manfaat Pasti: Maturity Profile of the Defined Benefit
Obligation:
30 September/ 31 Desember/
September 30, December 31,
2023 2022
Rp Rp
Analisis Jatuh Tempo Pembayaran Imbalan/
Maturity Analysis of Benefit Payments:
- Estimasi Nilai Kini Kewajiban Imbalan Tahun Depan/ 12.540.000 12.540.000
Present Value of Benefit Expenses in 1st Year
- Tahun ke 2/ in 2nd Year 11.683.000 11.683.000
- Tahun ke 3/ in 3rd Year 11.223.000 11.223.000
- Tahun ke 4/ in 4th Year 10.969.000 10.969.000
- Tahun ke 5/ in 5th Year 10.746.000 10.746.000
- Tahun ke 6 s.d Tahun ke 10/
in 6 up to 10th Year 139.679.000 139.679.000
- Tahun ke 11 s.d Tahun ke 15/
in 11 up to 15th Year 550.722.000 550.722.000
- Tahun ke 15 s.d Tahun ke 20/
in 15 up to 20th Year 460.782.000 460.782.000
- Tahun ke 20 Seterusnya/
in 20th Year Beyond 541.223.000 541.223.000
21. Perpajakan 21. Taxes
a. Beban Pajak Penghasilan a. Income Tax Expenses
30 September/ 31 Desember/
September 30, December 31,
2023 2022
Rp Rp
Pajak Kini/ Current Tax (705.373.671) (688.113.126)
Penyesuaian Pajak Kini Tahun Sebelumnya/
Current Tax Adjustment from Prior Year -- (11.330.212)
Pajak Tangguhan/ Deferred Tax 78.865.580 (25.935.022)
Total (626.508.091) (725.378.360)
Rekonsiliasi antara laba sebelum pajak The reconciliation between income before tax
penghasilan menurut laporan laba rugi according to the statement of profit or loss and
dan penghasilan komprehensif lain dengan other comprehensive income with estimated
taksiran penghasilan kena pajak adalah taxable income as follows:
sebagai berikut:
46
Final Draft Paraf:
Page 49
PT PURI SENTUL PERMAI Tbk PT PURI SENTUL PERMAI Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (INTERIM) NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS (UNAUDITED)
(Lanjutan) (Continued)
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir Pada For The Years Ended
Tanggal 30 September 2023 dan 30 September 2022 September 30, 2023 and September 30, 2022
(Disajikan dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain) (In Full of Rupiah, unless Otherwise Stated)
30 September/ 31 Desember/
September 30, December 31,
2023 2022
Rp Rp
Laba Sebelum Pajak Penghasilan -
Menurut Laporan Laba Rugi dan
Penghasilan Komprehensif Lain
Income Before Tax -
Presented in Statement of Profit or Loss and
Other Comprehensive Income 3.439.645.809 3.258.354.003
Koreksi Fiskal/ Fiscal Correction :
Beda Waktu/ Timing Differences
Imbalan Pascakerja/
Post-employment Benefits 409.661.140 (416.051.000)
Kompensasi Karyawan Tidak Tetap/
Non Permanent Employee Compensation (41.113.583) 156.718.747
Aset Hak Guna/
Right of Use Assets 146.651.100 161.638.989
Beda Tetap/ Permanent Differences
Tunjangan Karyawan/ Employee Allowances 291.391.794 225.168.156
Beban Operasional/ Operating Expenses 96.082.017 132.112.773
Jamuan dan Donasi/
Entertainment and Donations 50.341.961 222.965.193
Laba Penjualan Aset Tetap/
Gain on Disposal of Fixed Assets (7.406.844) --
Penghasilan Bunga/ Interest Incomes (780.525.484) (128.314.827)
Penghasilan Sewa/ Rent Income (38.888.892) (155.555.556)
Beban dan Denda Pajak/ Tax Expenses and Penalties 20.260.920 --
Lain-lain/ Others -- --
Laba Kena Pajak Tahun Berjalan/
Taxable Income for the Year 3.586.099.938 3.457.036.478
Pajak Dapat Fasilitas (PP No. 31 E)/
Facilities Tax (PP No. 31 E)
Batas Fasilitas/ Facility Limit 4.800.000.000 4.800.000.000
Pendapatan/ Revenues 22.657.549.663 25.199.386.179
Laba Kena Pajak Tahun Berjalan (Pembulatan)/
Taxable Income for the Year (Rounded) 3.586.100.000 3.457.036.000
Subtotal 759.714.985 658.499.087
Pajak Tidak Dapat Fasilitas (PP No. 31 E)/
Non Facilities Tax (PP No. 31 E)
Laba Kena Pajak Tahun Berjalan (Pembulatan)/ 3.586.099.938 3.457.036.478
Taxable Income for the Year (Rounded)
Penghasilan Dapat Fasilitas/
Facilities Income (759.714.985) (658.499.087)
Subtotal 2.826.384.953 2.798.537.391
Taksiran Beban Pajak Kini/
Estimated Current Tax Expenses
Pajak Dapat Fasilitas/ Facilities Tax
(01 Junuari 2023 dan/ and 30 Juni 2023: 11%) 83.568.981 72.434.900
Pajak Tidak Dapat Fasilitas/ Non Facilities Tax
(01 Januari 2023 dan/ and 30 Juni 2023: 11%) 621.804.690 615.678.226
Beban Pajak Kini/ Current Tax Expenses 705.373.671 688.113.126
Dikurangi/ Less :
Pajak Penghasilan Dibayar Dimuka/
Pasal 21 -- --
Prepaid Tax
Pasal/ Article 23 -- --
Pasal/ Article 25 (534.178.740) (680.690.665)
Taksiran Pajak Penghasilan Kurang Bayar/
Estimated Income Tax Under Payment 171.194.931 7.422.461
47
Final Draft Paraf:
Page 50
PT PURI SENTUL PERMAI Tbk PT PURI SENTUL PERMAI Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (INTERIM) NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS (UNAUDITED)
(Lanjutan) (Continued)
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir Pada For The Years Ended
Tanggal 30 September 2023 dan 30 September 2022 September 30, 2023 and September 30, 2022
(Disajikan dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain) (In Full of Rupiah, unless Otherwise Stated)
Taksiran penghasilan kena pajak tahun 2022 The estimated taxable income year 2022 above
tersebut di atas menjadi dasar dalam pengisian is the basis for completing the 2022 Corporate
SPT Tahunan PPh Badan 2022. Income Tax Annual SPT.
Perusahaan telah menyampaikan Surat The Company has submitted an Annual Tax
Pemberitahuan (SPT) Tahunan Pajak Return of Corporate Income Tax for fiscal year
Penghasilan (PPh) Badan untuk tahun pajak 2022 using audited financial statements.
2022 dengan menggunakan laporan keuangan
auditan.
Rekonsiliasi antara laba sebelum pajak The reconciliation between income before tax
penghasilan yang dikalikan dengan tarif pajak multiplied by the applicable tax rate and income
yang berlaku dengan beban pajak penghasilan tax expense is as follows:
adalah sebagai berikut:
30 September/ 31 Desember/
September 30, December 31,
2023 2022
Rp Rp
Laba Sebelum Pajak Penghasilan -
Menurut Laporan Laba Rugi dan
Penghasilan Komprehensif Lain/
Income Before Tax -
Presented in Statement of Profit or Loss and
Other Comprehensive Income 3.439.645.809 3.258.354.003
Pajak Dihitung pada Tarif yang Berlaku/
Income Tax Computed with Prevailing Tax Rates 1.135.083.117 1.075.256.821
Koreksi Fiskal/ Fiscal Correction (429.709.446) (387.394.132)
Beban Pajak Kini/ Current Tax Expense 705.373.671 687.862.689
Penyesuaian Pajak Kini Tahun Sebelumnya/
Adjustment Income Tax for Prior Year -- 11.330.212
Pajak Tangguhan dari Beda Waktu/
Deferred Tax Arising from Timing Difference (78.865.580) 26.211.818
Manfaat (Beban) Pajak Penghasilan/
Income Tax Benefits (Expenses) 626.508.091 725.404.719
Berdasarkan Undang-undang No.7 tentang Based on Law No. 7 concerning the
Harmonisasi Peraturan Pajak tahun 2021 tarif Hamonization of Tax Regulation year 2021, the
pajak penghasilan wajib pajak badan dalam corporate income tax rate for domestic
negeri sebesar 22% berlaku untuk tahun fiskal taxpayers is 22% applicable in the 2022 fiscal
2022 dan seterusnya. year and so forth.
48
Final Draft Paraf:
Page 51
PT PURI SENTUL PERMAI Tbk PT PURI SENTUL PERMAI Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (INTERIM) NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS (UNAUDITED)
(Lanjutan) (Continued)
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir Pada For The Years Ended
Tanggal 30 September 2023 dan 30 September 2022 September 30, 2023 and September 30, 2022
(Disajikan dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain) (In Full of Rupiah, unless Otherwise Stated)
b. Aset Pajak Tangguhan b. Deferred Tax Assets
30 September 2023 /#September 30, 2023
Dikreditkan Dikreditkan ke
(Dibebankan) Penghasilan
pada Laba Rugi/ Komprehensif Lain/
31 Desember/ Credited Credited to Other 30 September/
December 31 (Charged) Comprehensive September 30
2022 to Profit or Loss Income 2023
Rp Rp Rp Rp
Aset Pajak Tangguhan/
Deferred Tax Assets
Aset Hak Guna/ Right of Use Assets 36.660.418 32.263.242 -- 68.923.660
Imbalan Pascakerja/ Post-employment Benefits 111.016.180 90.125.451 201.141.631
Kompensasi Karyawan Tidak Tetap/ -- --
Non Permanent Employee Compensation 34.478.124 (43.523.112) -- (9.044.988)
Total 182.154.722 78.865.580 -- 261.808.453
31 Desember/ December 31, 2022
Dikreditkan Dikreditkan ke
(Dibebankan) Penghasilan
pada Laba Rugi/ Komprehensif Lain/
31 Desember/ Credited Credited to Other 31 Desember/
December 31 (Charged) Comprehensive December 31
2021 to Profit or Loss Income 2022
Rp Rp Rp Rp
Aset Pajak Tangguhan/
Deferred Tax Assets
Aset Hak Guna/ Right of Use Assets 1.099.840 35.560.578 -- 36.660.418
Imbalan Pascakerja/ Post-employment Benefits 182.491.100 (91.531.220) 20.056.300 111.016.180
Kompensasi Karyawan Tidak Tetap/
Non Permanent Employee Compensation 4.442.504 30.035.620 -- 34.478.124
Total 188.033.444 (25.935.022) 20.056.300 182.154.722
Manajemen berkeyakinan bahwa aset pajak Management believes that deferred tax
tangguhan dapat terpulihkan seluruhnya di assets will be recovered in the future.
masa yang akan datang.
c. Utang Pajak c. Taxes Payable
30 September/ 31 Desember/
September 30, December 31,
2023 2022
Rp Rp
Pajak Penghasilan/ Income Tax
Pasal/ Article 21 36,973,825 27,848,717
Pasal/ Article 23 2,902,712 3,091,406
Pasal/ Article 25 61,781,390 61,781,390
Pasal/ Article 29 - 2023 171,445,381 7,422,461
Pasal/ Article 29 - 2022
Pasal/ Article 29 - 2020 -- --
Pasal/ Article 29 - 2019 -- --
Pasal/ Article 29 - 2018 -- --
Pasal 4 ayat 2/ Article 4 verse 2 41,320,290 37,007,250
Pajak Pembangunan 1/ Development Tax 1 279,192,416 349,921,525
Total 593,616,014 487,072,749
d. Pengampunan Pajak d. Tax Amnesty
Sehubungan dengan diberlakukannya In connection with the enactment of
Peraturan Menteri Keuangan Nomor Regulation of the Minister of Finance
118/PMK.03/2016 tentang Pelaksanaan Number 118/PMK.03/2016 concerning
Undang-Undang Nomor 11 Tahun 2016 Implementation of Law Number 11 of 2016
tentang Pengampunan Pajak sebagaimana concerning Tax Amnesty as amended by
49
Final Draft Paraf:
Page 52
PT PURI SENTUL PERMAI Tbk PT PURI SENTUL PERMAI Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (INTERIM) NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS (UNAUDITED)
(Lanjutan) (Continued)
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir Pada For The Years Ended
Tanggal 30 September 2023 dan 30 September 2022 September 30, 2023 and September 30, 2022
(Disajikan dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain) (In Full of Rupiah, unless Otherwise Stated)
telah diubah dengan Peraturan Menteri Regulation of the Minister of Finance
Keuangan Nomor 141/PMK.03/2016 dan Number 141/PMK.03/2016 and Regulation
Peraturan Direktorat Jenderal Pajak Nomor of the Directorate General of Taxes
PER-18/PJ/2016 tentang Pengembalian Number PER-18 /PJ/2016 concerning
Kelebihan Pembayaran Uang Tebusan Refund of Excess Redemption Payments
Dalam Rangka Pengampunan Pajak, in the Context of Tax Amnesty, the
Perusahaan melaksanakan pengampunan Company implements this tax amnesty.
pajak ini.
Berdasarkan Surat Keterangan Based on the Tax Amnesty Certificate
Pengampunan Pajak diterbitkan oleh issued by the Minister of Finance of the
Menteri Keuangan Republik Indonesia Republic of Indonesia No. KET-
No. KET-10903/PP/WPJ.33/2016 tanggal 10903/PP/WPJ.33/2016 dated October 7,
7 Oktober 2016, perincian aset Perusahaan 2016, the details of the Company's assets
sehubungan pengampunan pajak berupa related to the tax amnesty in the form of
uang tunai sebesar Rp500.000.000. cash amounting to Rp500,000,000.
Perusahaan mengakui selisih antara aset The Company recognizes the difference
pengampunan pajak dan liabilitas between tax amnesty assets and tax
pengampunan pajak sebagai bagian dari amnesty liabilities as part of additional
tambahan modal disetor. paid-in capital.
e. Surat Tagihan Pajak (STP) dan Surat e. Tax Collection Letter and Tax
Ketetapan Pajak (SKP) Assessment Letter
Pada tahun 2021, Perusahaan menerima In 2021, the Company received Tax
Surat Tagihan Pajak (STP) berupa sanksi Collection Letters (STP) in the form of
administrasi bunga atas keterlambatan interest administration sanctions for late
pembayaran Pajak Penghasilan (PPh) payment of Income Tax (PPh) Article 21
Pasal 21 dan Pasal 25 dengan rincian and Article 25 with detail as follows:.
sebagai berikut:
Nilai Nominal/
Tanggal Pajak Nominal Value
Jatuh Tempo/ Penghasilan/ Tahun Pajak/ 2021
No No. STP Due Date Income Tax Fiscal Year Rp
1 00199/106/20/449/21 7 April 2021/ Pasal 25/ Juli 2020/ 272,892
April 7, 2021 Article 25 July, 2020
2 00200/106/20/449/21 7 April 2021/ Pasal 25/ Juni 2020/ 445,784
April 7, 2021 Article 25 June, 2020
3 00201/106/20/449/21 7 April 2021/ Pasal 25/ Mei 2020/ 623,410
April 7, 2021 Article 25 May, 2020
4 00202/106/20/449/21 7 April 2021/ Pasal 25/ April 2020/ 723,410
April 7, 2021 Article 25 April, 2020
5 00203/106/20/449/21 7 April 2021/ Pasal 25/ Desember 2020/ 1,070,916
April 7, 2021 Article 25 December, 2020
Total 3,136,412
Pada tanggal 28 April 2021, Perusahaan telah On April 28, 2021, the Company received
menerima Surat Kepala KPP Madya Bogor Letter from the Head of KPP Madya Bogor
No. SP2DK-396/WPJ.33/KP.11/2021 yang No. SP2DK-396/WPJ.33/KP.11/2021 which
menyatakan bahwa terdapat selisih states that there is a difference in the
perhitungan PPh terutang Fasilitas pasal 31E calculation of income tax payable article 31E
sebesar Rp8.423.580 yang telah dicatat pada Facility amounting to Rp8,423,580 which has
“Beban Pajak Kini – Penyesuaian Pajak Kini been recorded in “Current Tax Expense –
Tahun Sebelumnya” tahun berjalan. Current Tax Adjustment from Prior Year” for
the current year.
50
Final Draft Paraf:
Page 53
PT PURI SENTUL PERMAI Tbk PT PURI SENTUL PERMAI Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (INTERIM) NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS (UNAUDITED)
(Lanjutan) (Continued)
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir Pada For The Years Ended
Tanggal 30 September 2023 dan 30 September 2022 September 30, 2023 and September 30, 2022
(Disajikan dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain) (In Full of Rupiah, unless Otherwise Stated)
22. Liabilitas Sewa 22. Lease Liabilities
Jadwal pembayaran sewa minimum tanah The future minimum lease payments of land
berdasarkan perjanjian sewa Perusahaan pada required under the Company's outstanding
tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember lease agreements as of September 30, 2023
2022 adalah sebagai berikut: and December 31, 2022 are as follows:
30 September/ 31 Desember/
September 30, December 31,
2023 2022
Rp Rp
Kurang dari 1 Tahun/Less than 1 Year 159.436.365 148.336.365
Diatas 1 Tahun/Over 1 Years 2.411.727.262 2.542.909.082
Total 2.571.163.627 2.691.245.447
Dikurangi: Bunga/Less: Interest (414.585.896) (533.499.971)
Nilai Kini Pembayaran Sewa Minimum/
Present Value of Minimum Lease Payment 2.156.577.731 2.157.745.476
Dikurangi: Bagian Jatuh Tempo Satu Tahun/
Less: Current Portion (24.844.896) (60.543.137)
Bagian Jangka Panjang/ Long-Term Portion 2.131.732.835 2.097.202.339
Pemberi sewa adalah pihak ketiga. The lessor is a third parties.
23. Modal Saham 23. Capital Stocks
Susunan pemegang saham Perusahaan pada The composition of the Company's
30 September 2023 dan 31 Desember 2022 shareholders as of September 30, 2023 and
adalah sebagai berikut: December 31, 2022 are as follows:
30 September / September 30, 2023
Modal
Ditempatkan
dan Disetor
Persentase Penuh/
Jumlah Kepemilikan/ Issued and
Saham (Lembar)/ Percentage of Fully Paid-in
Number of Ownership Capital
Pemegang Saham/ Shareholders Shares % Rp
PT Putrasakti Mandiri 410.900.000 33 10.272.500.000
PT Intan Perdana Sukses 300.000.000 24 7.500.000.000
PT Cahayasakti Investindo Sukses Tbk 300.000.000 24 7.500.000.000
Masyarakat/ Public 239.114.065 19 5.977.851.625
Total 1.250.014.065 100 31.250.351.625
31 Desember/ December 31, 2022
Modal
Ditempatkan
dan Disetor
Persentase Penuh/
Jumlah Kepemilikan/ Issued and
Saham (Lembar)/ Percentage of Fully Paid-in
Number of Ownership Capital
Pemegang Saham/ Shareholders Shares % Rp
PT Putrasakti Mandiri 400,000,000 32 10,000,000,000
PT Intan Perdana Sukses 300,000,000 24 7,500,000,000
PT Cahayasakti Investindo Sukses Tbk 300,000,000 24 7,500,000,000
Masyarakat/ Public 250,000,000 20 6,250,000,000
Total 1,250,000,000 100 31,250,000,000
51
Final Draft Paraf:
Page 54
PT PURI SENTUL PERMAI Tbk PT PURI SENTUL PERMAI Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (INTERIM) NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS (UNAUDITED)
(Lanjutan) (Continued)
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir Pada For The Years Ended
Tanggal 30 September 2023 dan 30 September 2022 September 30, 2023 and September 30, 2022
(Disajikan dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain) (In Full of Rupiah, unless Otherwise Stated)
Berdasarkan Akta Notaris No. 35 tanggal 21 Based on the Notary Deed No. 35 dated
Januari 2022 dari Rini Yulianti, S.H., Notaris di January 21, 2022 from Rini Yulianti, S.H.,
Jakarta, para pemegang saham setuju untuk: Notary in Jakarta, the shareholders agreed:
a. Meningkatkan Modal Dasar dari semula a. Increase the Authorized Capital from
sebesar Rp20.000.000.000 menjadi Rp20,000,000,000 to Rp100,000,000,000;
Rp100.000.000.000;
b. Penambahan Modal Ditempatkan dan b. The Additional Issued and Paid-Up Capital
Disetor sebesar Rp14.000.000.000 (14.000 of Rp14,000,000,000 (14,000 shares)
lembar saham) berasal dari dividen saham originating from the share dividends
yang dibagikan sesuai Keputusan Sirkuler distributed according to the Circular
Para Pemegang Saham Sebagai Decision of the Shareholders in lieu of the
Pengganti Rapat Umum Pemegang Saham Company's Annual General Meeting of
Tahunan Perseroan tanggal 19 Januari Shareholders on January 19, 2022; and
2022; dan
c. Meningkatkan Modal Ditempatkan dan c. Increase the Issued and Paid-Up Capital
Disetor dari Rp11.000.000.000 menjadi from Rp11,000,000,000 to
Rp25.000.000.000. Rp25,000,000,000.
Akta tersebut telah diterima dan disahkan oleh The deed has been received and ratified by
Kementerian Hukum dan Hak Asasi Manusia the Ministry of Law and Human Rights of the
Republik Indonesia dalam Surat Keputusannya Republic of Indonesia in his Decree No. AHU-
No. AHU-0015370.AH.01.11.Tahun 2022 0015370.AH.01.11.Tahun 2022 dated January
tanggal 24 Januari 2022. 24, 2022.
Berdasarkan Akta Notaris No. 31 tanggal 23 Based on the Notary Deed No. 31 dated
Maret 2022 dari Rini Yulianti, S.H., Notaris di March 23, 2022 from Rini Yulianti, S.H., Notary
Jakarta, para pemegang saham setuju untuk: in Jakarta, the shareholders agreed to:
a. Perubahan nilai nominal setiap saham dari a. Change in the par value of each share from
sebesar Rp1.000.000 (satu juta rupiah) Rp1,000,000 (one million rupiah) to Rp25
menjadi sebesar Rp25 (dua puluh lima (twenty five rupiah);
rupiah);
b. Pengeluaran saham dalam simpanan b. Issue of shares in the Company's treasury
(portepel) Perusahaan sebanyak- (portfolio) of a maximum of 250,000,000
banyaknya 250.000.000 (dua ratus lima (two hundred and fifty million) new shares
puluh juta) saham baru dengan nilai with a par value of Rp25 (twenty five
nominal sebesar Rp25 (dua puluh lima rupiah), each share representing a
rupiah), setiap saham yang mewakili maximum of 20% (twenty percent). of the
sebanyak-banyaknya 20% (dua puluh issued and fully paid-up capital in the
persen) dari modal ditempatkan dan disetor Company after the Initial Public Offering,
penuh dalam Perusahaan setelah which is accompanied by warrants granted
Penawaran Umum Perdana, yang disertai free of charge of a maximum of 50,000,000
dengan waran yang diberikan secara cuma- (fifty million) Series I Warrants or a
cuma sebanyak-banyaknya 50.000.000 maximum of 5% (five percent) of the capital
(lima puluh juta) Waran Seri I atau issued and fully paid in the Company at the
sebanyak-banyaknya 5% (lima persen) dari time the Registration Statement for the
modal ditempatkan dan disetor penuh Initial Public Offering is submitted;
dalam Perusahaan pada saat Pernyataan
Pendaftaran dalam rangka Penawaran
Umum Perdana disampaikan;
c. Pengeluaran saham dalam simpanan c. Issuance of shares in the deposit (portfolio)
(portepel) sebanyak-banyaknya 50.000.000 of a maximum of 50,000,000 (fifty million)
(lima puluh juta) saham baru hasil konversi new shares resulting from the conversion of
Waran Seri I dan memberikan kuasa Series I Warrants and authorizing the
kepada Direksi Perusahaan untuk Company's Directors to carry out all
melaksanakan segala tindakan yang necessary actions in connection with the
diperlukan sehubungan dengan penerbitan issuance of new shares resulting from the
saham baru hasil konversi Waran Seri I conversion of Series I Warrants;
52
Final Draft Paraf:
Page 55
PT PURI SENTUL PERMAI Tbk PT PURI SENTUL PERMAI Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (INTERIM) NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS (UNAUDITED)
(Lanjutan) (Continued)
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir Pada For The Years Ended
Tanggal 30 September 2023 dan 30 September 2022 September 30, 2023 and September 30, 2022
(Disajikan dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain) (In Full of Rupiah, unless Otherwise Stated)
tersebut;
d. Pencatatan seluruh saham-saham d. Listing of all Company shares which are
Perusahaan yang merupakan saham yang issued and fully paid shares, Series I
telah dikeluarkan dan disetor-penuh, Waran Warrants and shares resulting from the
Seri I dan saham-saham hasil pelaksanaan exercise of Series I Warrants after the Initial
Waran Seri I setelah dilaksanakannya Public Offering of shares offered and sold to
Penawaran Umum Perdana atas saham- the public through the Capital Market, as
saham yang ditawarkan dan dijual kepada well as shares owned by the Company's
Masyarakat melalui Pasar Modal, serta Shareholders (other than Public
saham-saham yang dimiliki oleh Para shareholders), on the Indonesia Stock
Pemegang Saham Perusahaan (selain Exchange (hereinafter referred to as "IDX");
pemegang saham Masyarakat), pada Bursa
Efek Indonesia (selanjutnya disebut "BEI");
e. Perubahan struktur permodalan dan e. Changes in the capital structure and
susunan pemegang saham dalam composition of shareholders in the
Perusahaan sesuai dengan hasil Company in accordance with the results of
pelaksanaan Penawaran Umum Perdana the Initial Public Offering and the listing of
dan pencatatan saham-saham Perusahaan the Company's shares on the IDX in the
dalam BEI dalam rangka Penawaran Umum context of the Initial Public Offering and in
Perdana serta sesuai dengan hasil accordance with the results of the
pelaksanaaan konversi Waran Seri I; conversion of Series I Warrants;
f. Menetapkan program Alokasi Saham f. Establish the Employee Stock Allocation
Karyawan (Employee Stock Allocation – (ESA) program with a total of 25,000,000
ESA) dengan jumlah sebanyak banyaknya (twenty five million) shares or representing
25.000.000 (dua puluh lima juta) saham a maximum of 10% (ten percent) of the
atau mewakili sebanyak-banyaknya 10% number of shares offered in the Initial Public
(sepuluh persen) dari jumlah saham yang Offering; and
ditawarkan dalam Penawaran Umum
Perdana; dan
g. Menetapkan program MESOP g. Establish the MESOP (Management
(Management Employee Stock Option Employee Stock Option Program) program
Program) yang merupakan hak opsi untuk which is an option right to purchase new
membeli saham baru Perusahaan shares of the Company as much as 3%
sebanyak-banyaknya 3% (tiga persen) dari (three percent) of the issued and fully paid
modal ditempatkan dan disetor penuh capital in the Company after the Initial
dalam Perusahaan setelah Penawaran Public Offering.
Umum Perdana.
Akta tersebut telah diterima dan disahkan oleh The deed has been received and ratified by
Kementerian Hukum dan Hak Asasi Manusia the Ministry of Law and Human Rights of the
Republik Indonesia dalam Surat Keputusannya Republic of Indonesia in his Decree No. AHU-
No. AHU-0020714.AH.01.02 tahun 2022 0020714.AH.01.02. 2022 dated March 23,
tanggal 23 Maret 2022. 2022.
Rekonsiliasi jumlah saham beredar pada awal Reconciliation of the number of shares at the
dan akhir periode adalah sebagai berikut: beginning and ending of the period are as
follows:
53
Final Draft Paraf:
Page 56
PT PURI SENTUL PERMAI Tbk PT PURI SENTUL PERMAI Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (INTERIM) NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS (UNAUDITED)
(Lanjutan) (Continued)
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir Pada For The Years Ended
Tanggal 30 September 2023 dan 30 September 2022 September 30, 2023 and September 30, 2022
(Disajikan dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain) (In Full of Rupiah, unless Otherwise Stated)
30 September/ 31 Desember/
September 30, December 31,
2023 2022
Rp Rp
Lembar Saham Awal/Beginning Share 1.250.000.000 11.000
Dividen Saham/Share Dividends -- 14.000
Pemecahan Nilai Nominal/Par Value Stock Split -- 999.975.000
Penambahan/Additional 14.065 250.000.000
Lembar Saham Akhir/Ending Share 1.250.014.065 1.250.000.000
24. Dividen Kas dan Saldo Laba 24. Cash Dividends and Retained Earnings
a. Berdasarkan Risalah Rapat Umum a. Based on the Minutes of the Annual
Pemegang Saham (RUPS) Tahunan General Meeting of Shareholders (GMS)
tanggal 17 April 2023, Pemegang saham on April 17, 2023, it was approved that
telah menyetujui pembagian deviden kas cash dividends were distributed on the
tahun buku 2022 sebesar Rp1.524.965.541 accumulated retained earnings for the
2022 financial year amounted to
Rp1,524,965,541.
b. Berdasarkan Risalah Rapat Umum b. Based on the Minutes of the Annual
Pemegang Saham (RUPS) Tahunan General Meeting of Shareholders (GMS)
tanggal 19 Januari 2022, pemegang saham dated January 19, 2022, the shareholders
telah menyetujui menyisihkan saldo laba have agreed to set aside retained earnings
sebesar Rp1.000.000.000 dan menyetujui of Rp1,000,000,000 and approved the
pembagian dividen saham atas akumulasi distribution of share dividends for the
saldo laba tahun buku 2021 sebesar accumulated retained earnings for the
Rp14.000.000.000. 2021 fiscal year of Rp14,000,000,000.
c. Berdasarkan Risalah Rapat Umum c. Based on the Minutes of the Annual
Pemegang Saham (RUPS) Tahunan General Meeting of Shareholders (GMS)
tanggal 19 November 2021, disetujui on November 19, 2021, it was approved
pembagian dividen kas atas akumulasi that cash dividends were distributed on the
saldo laba tahun buku 2020 sebesar accumulated retained earnings for the
Rp8.260.262.900. 2020 financial year amounted to
Rp8,260,262,900.
d. Berdasarkan Risalah Rapat Umum d. Based on the Minutes of the Annual
Pemegang Saham (RUPS) Tahunan General Meeting of Shareholders (GMS)
tanggal 21 Januari 2020, disetujui on January 21, 2020, it was approved that
pembagian dividen kas atas perolehan laba cash dividends were distributed on the net
bersih tahun buku 2019 sebesar profit for the 2019 financial year amounted
Rp2.000.000.000. to Rp2,000,000,000.
e. Berdasarkan Risalah Rapat Umum e. Based on the Minutes of the Annual
Pemegang Saham (RUPS) Tahunan General Meeting of Shareholders (GMS)
tanggal 19 Februari 2019, disetujui on February 19, 2019, it was approved that
pembagian dividen kas atas perolehan laba cash dividends were distributed on the net
bersih tahun buku 2018 sebesar profit for the 2018 financial year amounted
Rp1.500.000.000. to Rp1,500,000,000.
Pada tanggal 31 Desember 2021 Perusahaan As of December 31, 2021 the Company has not
belum membentuk cadangan umum saldo laba yet formed appropriation of retained earnings
yang telah ditentukan penggunaannya. for general reverse.
54
Final Draft Paraf:
Page 57
PT PURI SENTUL PERMAI Tbk PT PURI SENTUL PERMAI Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (INTERIM) NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS (UNAUDITED)
(Lanjutan) (Continued)
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir Pada For The Years Ended
Tanggal 30 September 2023 dan 30 September 2022 September 30, 2023 and September 30, 2022
(Disajikan dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain) (In Full of Rupiah, unless Otherwise Stated)
25. Pendapatan Bersih 25. Net Revenues
30 September/ 30 September/
September 30, September 30,
2023 2022
Rp Rp
Sewa Kamar/ Room Rental 17.755.700.173 14.112.418.257
Makanan dan Minuman/
Food and Beverages 4.815.839.777 3.395.897.869
Lain-lain/ Others 86.009.713 21.245.224
Total 22.657.549.663 17.529.561.349
Untuk tahun-tahun yang berakhir pada tanggal For the years ended September 30, 2023 and
30 September 2023 dan 30 September 2022, June 30, September 30, 2022, there is no
tidak terdapat pendapatan kepada pelanggan revenue to customers that exceeds 10% of the
yang melebihi 10% dari total pendapatan. total revenue.
26. Beban Langsung 26. Direct Cost
30 September/ 30 September/
September 30, September 30,
2023 2022
Rp Rp
Sewa Kamar/ Room Rental
Gaji dan Upah/ Salaries and Wages 3.345.398.921 2.735.289.746
Penyusutan Aset Tetap (Catatan 11)/
Depreciation of Fixed Assets (Note 11) 1.692.171.090 1.254.360.515
Keamanan/ Security 1.479.447.501 1.155.422.079
Perlengkapan Hotel/ Hotel Equipments 459.476.973 329.651.250
Utilitas/ Utilities 399.394.825 230.696.194
Laundry 295.808.004 195.303.484
Penyusutan Aset Hak Guna (Catatan 12)/
Depreciation of Right of Use Assets (Note 12) 163.431.860 121.458.227
Subtotal 7.835.129.174 6.022.181.496
Makanan dan Minuman/ Food and Beverages
Bahan Makanan/ Food Ingredients 747.016.543 828.280.680
Gaji dan Upah/ Salaries and Wages 917.871.281 750.476.688
Bahan Minuman/ Beverage Ingredients 1.609.458.791 804.305.999
Penyusutan Aset Hak Guna (Catatan 12)/
Depreciation of Right of Use Assets (Note 12) 478.902.438 550.000.000
Rokok/ Cigarettes 63.932.302 55.358.947
Perlengkapan Dapur/ Kitchen Equipments 28.424.406 57.609.805
Subtotal 3.845.605.761 3.046.032.119
Lain-lain/ Others 5.023.046 3.015.800
Total 11.685.757.981 9.071.229.415
Untuk tahun-tahun yang berakhir pada tanggal For the years ended September 30, 2023 and
30 September 2023 dan 30 September 2022 September 30, 2022, there is no purchase and
55
Final Draft Paraf:
Page 58
PT PURI SENTUL PERMAI Tbk PT PURI SENTUL PERMAI Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (INTERIM) NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS (UNAUDITED)
(Lanjutan) (Continued)
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir Pada For The Years Ended
Tanggal 30 September 2023 dan 30 September 2022 September 30, 2023 and September 30, 2022
(Disajikan dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain) (In Full of Rupiah, unless Otherwise Stated)
tidak terdapat pembelian atau beban langsung direct cost that exceeds 10% of the total
yang melebihi 10% dari total pendapatan. revenue.
27. Beban Usaha 27. Operating Expenses
30 September/ 30 September/
September 30, September 30,
2023 2022
Rp Rp
Beban Penjualan/ Selling Expenses
Pemasaran, Iklan, dan Promosi/
Marketing, Advertising and Promotions 710.242.954 270.219.519
Subtotal 710.242.954 270.219.519
Beban Umum dan Administrasi/
General and Administrative Expenses
Gaji dan Upah/ Salaries and Wages 3.581.134.887 2.928.033.926
Utilitas/ Utility 1.217.398.661 929.407.789
Penyusutan Aset Tetap (Catatan 10)/
Depreciation of Fixed Assets (Note 10) 365.925.182 242.881.597
Perbaikan dan Pemeliharaan/
Repair and Maintenances 252.665.625 353.507.240
Perijinan/ Permits 271.092.869 171.381.127
Perlengkapan Kantor/ Office Equipments 173.506.421 167.057.231
Konsumsi/ Consumptions 291.391.794 193.602.621
Jasa Profesional/ Profesional Fees 189.697.942 (11.552.565)
Perpajakan/ Taxation 104.684.392 135.554.473
Representation and Entertainment 50.341.961 76.653.985
Transportasi/ Transportation 111.193.820 97.225.250
Kompensasi Karyawan Tidak Tetap/
Non Permanent Employee Compensation -- --
Donasi/ Donations 98.361.929 79.732.908
Imbalan Pascakerja (Catatan 19)/
Post-Employee Benefits (Note 19) -- --
Asuransi/ Insurance 28.473.738 18.642.483
Penyusutan Aset Hak Guna (Catatan 11)/
Depreciation of Right of Use Assets (Note 11) 22.297.293 17.342.340
Lain-lain/ Others 219.193.927 218.462.250
Subtotal 6.977.360.441 5.617.932.654
Total 7.687.603.395 5.888.152.174
28. Pendapatan Lain-Lain 28. Other Income
30 September/ 30 September/
September 30, September 30,
2023 2022
Rp Rp
Pendapatan Sewa (Catatan 31)/
Rent Income (Note 31) 38.888.892 116.666.673
Laba Pelepasan Aset Tetap (Catatan 10)/
Gain on Disposal of Fixed Assets (Note 10) 7.406.844 1.000.000
Total 91.761.135 161.357.303
56
Final Draft Paraf:
Page 59
PT PURI SENTUL PERMAI Tbk PT PURI SENTUL PERMAI Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (INTERIM) NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS (UNAUDITED)
(Lanjutan) (Continued)
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir Pada For The Years Ended
Tanggal 30 September 2023 dan 30 September 2022 September 30, 2023 and September 30, 2022
(Disajikan dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain) (In Full of Rupiah, unless Otherwise Stated)
29. Beban Lain-Lain 29. Other Expenses
30 September/ 30 September/
September 30, September 30,
2023 2022
Rp Rp
Denda Pajak/Penalties Tax 20.260.920 137.636
Lain-lain/Others 118.099.894 62.524.153
Total 138.360.814 62.661.789
30. Beban Keuangan - Bersih 30. Finance Charges – Net
30 September/ 30 September/
September 30, September 30,
2023 2022
Rp Rp
Bunga Pinjaman/Loan Interest (455.138.547) (640.383.842)
Administrasi Bank/Bank Charges (119.504.149) (86.471.183)
Bunga Liabilitas Sewa/
Lease Liabilities Interest -- --
Pendapatan Bunga/Interest Income 776.699.897 24.728.362
Total 202.057.201 (702.126.662)
31. Transaksi dan Saldo dengan Pihak Berelasi 31. Transactions and Balances with Related
Parties
Rincian akun-akun dan transaksi dengan pihak The details of accounts and transactions with
berelasi adalah sebagai berikut: the related parties are as follows:
30 September/ 31 Desember/
September 30, December 31,
2023 2022
Rp Rp
Piutang Lain-lain (Catatan 7)/
Other Receivables (Note 7)
PT Cahayasakti Investindo Sukses Tbk -- 225.000.000
Total -- 225.000.000
Persentase Terhadap Total Aset/
Percentage to Total Assets - 0,30%
30 September/ 31 Desember/
September 30, December 31,
2023 2022
Rp Rp
Pendapatan Ditangguhkan (Catatan 18)/
Deferred Revenues (Note 18)
PT Selaras Citra Nusantara Perkasa Tbk -- 38.888.878
Total -- 38.888.878
Persentase Terhadap Total Aset/
Percentage to Total Assets 0,00% 0,05%
57
Final Draft Paraf:
Page 60
PT PURI SENTUL PERMAI Tbk PT PURI SENTUL PERMAI Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (INTERIM) NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS (UNAUDITED)
(Lanjutan) (Continued)
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir Pada For The Years Ended
Tanggal 30 September 2023 dan 30 September 2022 September 30, 2023 and September 30, 2022
(Disajikan dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain) (In Full of Rupiah, unless Otherwise Stated)
30 September/ 30 September/
September 30, September 30,
2023 2022
Rp Rp
Pendapatan Sewa (Catatan 27)/
Rent Income (Note 27)
PT Selaras Citra Nusantara Perkasa Tbk 38.888.892 116.666.673
Total 38.888.892 116.666.673
Persentase Terhadap Total Pendapatan Lain-lain/
Percentage to Total Other Income 42,38% 72,30%
30 September/ 30 September/
September 30, September 30,
2023 2022
Rp Rp
Kompensasi Komisaris dan Direksi/
Compensation Board of Commisioners
and Directors 1.689.463.160 1.576.692.000
Total 1.689.463.160 1.576.692.000
Persentase Terhadap Total Beban Usaha/
Percentage to Total Operating Expenses 21,98% 26,78%
30 September/ 30 September/
September 30, September 30,
2023 2022
Rp Rp
Beban Sewa/ Rent Expenses
PT Bogorindo Cemerlang 22.297.293 17.342.340
Total 22.297.293 17.342.340
Persentase Terhadap Total Beban Usaha/
Percentage to Total Operating Expenses 0,29% 0,29%
Rincian sifat hubungan dengan pihak berelasi The detail of nature transactions with the
adalah sebagai berikut: related parties are as follows:
Pihak Berelasi/ Sifat Hubungan/ Transaksi/
Related Parties Nature of Relationship Transaction
PT Cahayasakti Investindo Sukses Tbk Pemegang Saham/ Shareholder Piutang Lain-lain/ Other Receivable
PT Selaras Citra Nusantara Perkasa Tbk Perusahaan Dalam Pengendalian yang Pendapatan Ditangguhkan dan Pendapatan Sewa/
Sama/Entity Under Common Control Deferred Revenues and Rent Income
Uni Pawitrasari Anggota Keluarga Manajemen Kunci/ Laba Pelepasan Aset Tetap/
Key Management Family Members Gain on Disposal of Fixed Assets
Tan Wellih Anggota Keluarga Manajemen Kunci/ Laba Pelepasan Aset Tetap/
Key Management Family Members Gain on Disposal of Fixed Assets
Willson Ardian Nursalim Anggota Keluarga Manajemen Kunci/ Laba Pelepasan Aset Tetap/
Key Management Family Members Gain on Disposal of Fixed Assets
Dewan Komisaris dan Direksi/ Personel Manajemen Kunci/ Kompensasi dan Remunerasi/
Board of Commisioners and Directors Key Management Personel Compensation and Remuneration
Perusahaan Dalam Pengendalian yang
PT Bogorindo Cemerlang Beban Sewa/ Rent Expenses
Sama/Entity Under Common Control
58
Final Draft Paraf:
Page 61
PT PURI SENTUL PERMAI Tbk PT PURI SENTUL PERMAI Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (INTERIM) NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS (UNAUDITED)
(Lanjutan) (Continued)
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir Pada For The Years Ended
Tanggal 30 September 2023 dan 30 September 2022 September 30, 2023 and September 30, 2022
(Disajikan dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain) (In Full of Rupiah, unless Otherwise Stated)
32. Laba per Saham Dasar 32. Basic Earnings per Share
30 September/ 30 September/
September 30, September 30,
2023 2022
Rp Rp
Laba Bersih Tahun Berjalan/Income for the Year 2.813.137.718 1.521.864.109
Rata-rata Tertimbang Jumlah Saham untuk Perhitungan
Laba per Saham Dasar/
Weighted Average Number of Shares for Calculation
Basic Earnings per Share 1.250.004.237 699.640.132
Laba per Saham Dasar/Basic Earnings per Share 2,25 2,18
33. Tambahan Modal Disetor 33. Additional Paid-In Capital
Setelah Sebelum Reklasifikasi/
Reklasifikasi/
After
Before Reklasification
Reclassification
30 September/ 30 September/ 31 Desember/
September 30, September 30, December 31,
2023 2023 2022
Rp Rp Rp
Agio sebagai Hasil Premium on Stock from
Penawaran Umum Perdana Saham Initial Public Offering
Hasil Penawaran Umum 2022 37.500.000.000 37.500.000.000 37.500.000.000 Public Offering Results in 2022
Nilai Par Saham (6.250.000.000) (6.250.000.000) (6.250.000.000) Share Par Value
Excersie Waran 2.531.700 2.531.700 Excersie Warent
Nilai Par Saham (351.625) (351.625) Share Par Value
Agio Saham 31.252.180.075 31.252.180.075 31.250.000.000 Premium on Stock
Biaya Emisi Saham (3.942.957.376) (4.322.957.376) (4.322.957.376) Stock Issuance Cost
27.309.222.699 26.929.222.699 26.927.042.624
Agio sebagai Hasil Penawaran Umum Perdana Premium on Stock from Initial Public
Saham Tahun 2022 - Bersih (Catatan 1.c) 27.309.222.699 26.929.222.699 26.927.042.624 Offering in 2022 - Net (Note 1.c)
Selisih Aset dan Liabilitas Difference in Assets and Liablities
Pengampunan Pajak (Catatan 21.d) 500.000.000 500.000.000 500.000.000 of Tax Amnesty (Note 21.d)
Total 27.809.222.699 27.429.222.699 27.427.042.624 Total
34. Segmen Operasi 34. Operating Segment
Pembuat keputusan dalam operasional The chief operating decision-maker of the
Perusahaan adalah para Direksi. Direksi Company are the Directors. Directors review
melakukan penelaahan terhadap internal the Company’s internal reporting in order to
Perusahaan untuk menilai kinerja dan assess performance and allocate recources,
mengalokasikan sumber daya, dengan rincian with detail as follows:
sebagai berikut:
59
Final Draft Paraf:
Page 62
PT PURI SENTUL PERMAI Tbk PT PURI SENTUL PERMAI Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (INTERIM) NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS (UNAUDITED)
(Lanjutan) (Continued)
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir Pada For The Years Ended
Tanggal 30 September 2023 dan 30 September 2022 September 30, 2023 and September 30, 2022
(Disajikan dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain) (In Full of Rupiah, unless Otherwise Stated)
30 September 2023 / September 30, 2023
Makanan dan
Minuman/
Sewa Kamar/ Food and Lain-lain/ Total/
Rent Rooms Beverages Others Jumlah
Rp Rp Rp Rp
Pendapatan/ Revenues 17,755,700,173 4,815,839,777 86,009,713 22,657,549,663
Beban Langsung/ Direct Cost 7,835,129,174 3,845,605,761 5,023,046 11,685,757,981
44.127% 79.853% 5.840% 51.576%
30 September / September 30, 2022
Makanan dan
Minuman/
Sewa Kamar/ Food and Lain-lain/ Total/
Rent Rooms Beverages Others Jumlah
Rp Rp Rp Rp
Pendapatan/ Revenues 14,112,418,257 3,395,897,869 21,245,224 25,199,386,179
Beban Langsung/ Direct Cost 6,022,181,496 3,046,032,119 3,015,800 12,341,770,139
35. Manajemen Resiko Keuangan 35. Financial Risk Management
a. Kebijakan Manajemen Risiko Keuangan a. Financial Risk Manajement Policy
Dalam menjalankan aktivitas operasi, In its operating, investing and financing
investasi dan pendanaan, Perusahaan activities, the Company is exposed to the
menghadapi risiko keuangan yaitu risiko following financial risks: credit risk and
kredit, dan risiko likuiditas. Perusahaan liquidity risk. The Company define those
mendefinisikan risiko-risiko tersebut risks as follows:
sebagai berikut:
Risiko kredit merupakan risiko yang Credit risk is possibility that a customer
muncul dikarenakan debitur tidak will not pay the whole or part of a
membayar semua atau sebagian receivable or will not pay in timely
piutang atau tidak membayar secara manner and hence, the Company will
tepat waktu dan akan menyebabkan incur loss.
kerugian Perusahaan.
Risiko likuiditas merupakan risiko atas Liquidity risk is the risk of the
ketidakmampuan Perusahaan Company’s inability to pay its liabilities
membayar liabilitasnya pada saat jatuh at maturity. Currently, the Company
tempo. Saat ini Perusahaan berharap expects to pay all liabilities at due date.
dapat membayar semua liabilitas pada
saat jatuh tempo.
Risiko suku bunga adalah risiko Interest rate risk is the risk that fair
dimana nilai wajar atau arus kas masa value of future cash flow of a financial
datang dari suatu instrumen keuangan instrument will fluctuate because of
akan berfluktuasi akibat perubahan changes in market interest rate.
suku bunga pasar.
Dalam rangka untuk mengelola risiko To manage these risks effectively, the
tersebut secara efektif, Direksi Perusahaan Company’s Directors have approved
telah menyetujui beberapa strategi untuk several strategies for financial risk
pengelolaan risiko keuangan, yang sejalan management, which are in line with the
dengan tujuan Perusahaan secara Company’s overall objectives, a financial
keseluruhan, program manajemen risiko risk management program that focuses on
keuangan berfokus untuk meminimalisasi minimizing potential losses that adversely
potensi kerugian yang berdampak buruk affect the Company’s financial
pada kinerja keuangan Perusahaan. performance. This guideline sets out the
Pedoman ini menetapkan tujuan dan objectives and actions that must be taken
tindakan yang harus diambil dalam rangka in order to manage the financial risks faced
mengelola risiko keuangan yang dihadapi by the Company.
Perusahaan.
i. Risiko Kredit i. Credit Risk
60
Final Draft Paraf:
Page 63
PT PURI SENTUL PERMAI Tbk PT PURI SENTUL PERMAI Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (INTERIM) NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS (UNAUDITED)
(Lanjutan) (Continued)
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir Pada For The Years Ended
Tanggal 30 September 2023 dan 30 September 2022 September 30, 2023 and September 30, 2022
(Disajikan dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain) (In Full of Rupiah, unless Otherwise Stated)
Risiko kredit Perusahaan terutama The Company’s credit risk is inherent in
melekat pada kas dan setara kas, cash and cash equivalents, trade
piutang usaha dan piutang lain-lain. receivables, other receivables.
Perusahaan mengelola risiko kredit The Company manages credit risk
terkait penempatan saldo rekening dan related to placement of bank account
deposito berjangka di bank hanya balances and time deposits only in
dengan menggunakan bank-bank yang reputable banks and has good
memiliki reputasi dan predikat yang predicate to reduce the possibility of
baik untuk mengurangi kemungkinan losses due to bank bankruptcy. The
kerugian akibat kebangkrutan bank. Company manages credit risk
Perusahaan mengendalikan eksposur exposure related to trade receivables
risiko kredit terkait dengan piutang by implement policies whereby the
dengan menetapkan kebijakan, dimana approval or rejection of new credit
persetujuan atau penolakan kontrak contracts and compliance with these
kredit baru dan kepatuhan atas policies is monitored by
kebijakan tersebut dipantau oleh the Board of Directors. As part of
Direksi. Sebagai bagian dari proses the process of approval or rejection,
dalam persetujuan atau penolakan the customer's reputation and
tersebut, reputasi dan jejak rekam track record are taken into
pelanggan menjadi bahan consideration. Currently, there are
pertimbangan. Saat ini tidak terdapat no significant credit risk. This is
risiko kredit yang terkonsentrasi secara because of all the Company’s revenues
signifikan. Hal ini dikarenakan seluruh can be collected on time.
pendapatan usaha Perusahaan dapat
ditagihkan secara tepat waktu.
Tabel berikut menganalisis aset The following table analyzes the time
keuangan berdasarkan umur konversi of financial assets to convert as cash
menjadi kas dan setara kas: and cash equivalent:
30 September / September 30, 2023
0 - 30 Hari/ Days 31 - 90 Hari/ Days > 91 Hari/ Days Total
Rp Rp Rp Rp
Kas dan Setara Kas/
Cash and Cash Equivalents 13.773.627.556 -- -- 13.773.627.556
Piutang Usaha/
Trade Receivables 118.691.589 37.811.329 -- 156.502.918
Piutang Lain-lain/
Other Receivables -- -- -- --
Total 13.892.319.145 37.811.329 -- 13.930.130.474
31 Desember/ December 31, 2022
0 - 30 Hari/ Days 31 - 90 Hari/ Days > 91 Hari/ Days Total
Rp Rp Rp Rp
Kas dan Setara Kas/
Cash and Cash Equivalents 23.448.755.820 -- -- 23.448.755.820
Piutang Usaha/
Trade Receivables 115.983.026 89.627.778 -- 205.610.804
Piutang Lain-lain/
Other Receivables -- 225.000.000 -- 225.000.000
Total 23.564.738.846 314.627.778 -- 23.879.366.624
ii. Risiko Likuiditas ii. Liquidity Risk
Pada saat ini Perusahaan berharap Currently, the Company Expect to pay
dapat membayar semua liabilitas pada all liabilities at due date. To fulfill
saat jatuh tempo. Untuk memenuhi commitments on cash, the Company
komitmen kas, Perusahaan berharap Expect its operating activities to
61
Final Draft Paraf:
Page 64
PT PURI SENTUL PERMAI Tbk PT PURI SENTUL PERMAI Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (INTERIM) NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS (UNAUDITED)
(Lanjutan) (Continued)
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir Pada For The Years Ended
Tanggal 30 September 2023 dan 30 September 2022 September 30, 2023 and September 30, 2022
(Disajikan dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain) (In Full of Rupiah, unless Otherwise Stated)
kegiatan operasinya dapat generate sufficient cash inflows. In
menghasilkan arus kas masuk yang addition, the Company has cash and
cukup. Selain itu, Perusahaan memiliki cash equivalents (Note 4) which are
kas dan setara kas (Catatan 4) yang sufficient to meet liquidity
cukup tinggi untuk memenuhi requirements.
kebutuhan likuiditas.
Tabel berikut menganalisis liabilitas The following table analyzes financial
keuangan yang diukur pada biaya liabilities measured at amortized cost
perolehan diamortisasi berdasarkan based on their remaining maturity:
sisa umur jatuh temponya:
30 September / September 30, 2023
< 1 Tahun/ 1 - 5 Tahun/ > 5 Tahun/
Years Years Years Total
Rp Rp Rp Rp
Utang Usaha/Trade Payables 642,473,438 -- -- 642,473,438
Utang Bank/Bank Loans 667,875,580 3,878,256,583 -- 4,546,132,163
Utang Pembiayaan Konsumen/
Consumer Financing Payables 127,863,398 -- -- 127,863,398
Beban Akrual/Accrued Expenses 655,208,801 -- -- 655,208,801
Liabilitas Sewa/Lease Liabilities 24,844,896 1,289,146,835 785,037,791 2,156,577,731
Total 2,118,266,113 5,167,403,418 785,037,791 8,128,255,531
31 Desember / December 31, 2022
< 1 Tahun/ 1 - 5 Tahun/ > 5 Tahun/
Years Years Years Total
Rp Rp Rp Rp
Utang Usaha/Trade Payables 371,685,744 -- -- 371,685,744
Utang Bank/Bank Loans 3,336,107,211 4,967,334,139 -- 8,303,441,350
Beban Akrual/Accrued Expenses 660,288,099 -- -- 660,288,099
Liabilitas Sewa/Lease Liabilities 60,543,137 1,263,381,826 833,820,513 2,157,745,476
Total 4,428,624,191 6,230,715,965 833,820,513 11,493,160,669
iii. Risiko Suku Bunga iii. Interest Rate Risk
Perusahaan terekspos risiko suku The Company exposures to interest
bunga terutama menyangkut liabilitas rate risk mainly concerning financial
keuangan. Perusahaan memiliki liabilities. The Company holds short-
pinjaman jangka pendek dan jangka term and long-term loans to banks
panjang kepada bank dengan which use market interest rate loans at
menggunakan tingkat bunga pasar variable rates expose cash flows risk.
pinjaman dengan suku bunga Currently, the Company has no certain
mengambang menimbulkan risiko arus policy or arrangement to manage its
kas. Pada saat ini, Perusahaan tidak interest rate risk.
memiliki kebijakan atau pengaturan
tertentu untuk mengelola risiko tingkat
bunga.
Perusahaan akan memonitor secara The company will strictly monitor the
ketat pergerakan suku bunga di pasar market interest rate fluctuation and if
dan apabila suku bunga mengalami the interest rates significantly
kenaikan yang signifikan maka increased, they will renegotiate the
Perusahaan akan menegosiasikan interest rate to the lenders and
kembali suku bunga tersebut dengan changing high interest rate loans to the
para pemberi pinjaman dan lower interest rate loans. There are no
mengurangi pinjaman dengan tingkat interest rate hedge activities as of
bunga yang lebih tinggi ke pinjaman September 30, 2023 and December
dengan tingkat bunga yang lebih 31, 2022
rendah. Tidak terdapat aktivitas lindung
nilai tingkat bunga pada tanggal 30
September 2023 dan 31 Desember
62
Final Draft Paraf:
Page 65
PT PURI SENTUL PERMAI Tbk PT PURI SENTUL PERMAI Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (INTERIM) NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS (UNAUDITED)
(Lanjutan) (Continued)
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir Pada For The Years Ended
Tanggal 30 September 2023 dan 30 September 2022 September 30, 2023 and September 30, 2022
(Disajikan dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain) (In Full of Rupiah, unless Otherwise Stated)
2022.
Tabel berikut ini menunjukan The following table demonstrates the
sensitivitas kemungkinan perubahan sensitivity to a reasonably possible
tingkat pertukaran tingkat bunga change in interest rates on that portion
pinjaman. Dengan asumsi variable lain of loans. With all other variables held
konstan, laba sebelum beban pajak constant, the income before tax
dipengaruhi oleh tingkat suku bunga expenses is affected by the impact on
mengambang sebagai berikut: floating rate loans as follows:
b. Estimasi Nilai Wajar b. Fair Value Measurements
Tabel di bawah ini menggambarkan nilai The table below illustrates the carrying
tercatat dan nilai wajar dari aset dan values and fair values of financial assets
liabilitas keuangan: and liabilities:
30 September/September 30, 2023 31 Desember/ December 31, 2022
Nilai Tercatat/ Nilai Wajar/ Nilai Tercatat/ Nilai Wajar/
Carrying Amount Fair Value Carrying Amount Fair Value
Rp Rp Rp Rp
Aset Keuangan/
Financial Assets
Kas dan Setara Kas/
Cash and Cash Equivalents 13,773,627,556 13,773,627,556 23,448,755,820 23,448,755,820
Piutang Usaha/
Trade Receivables 156,502,918 156,502,918 205,610,804 205,610,804
Piutang Lain-lain/
Other Receivables -- -- 225,000,000 225,000,000
Total 13,930,130,474 13,930,130,474 23,879,366,624 23,879,366,624
Liabilitas Keuangan/
Financial Liabilities
Utang Usaha/Trade Payables 642,473,438 642,473,438 371,685,744 371,685,744
Utang Bank/Bank Loans 4,546,132,163 4,546,132,163 8,303,441,350 8,303,441,350
Utang Pembiayaan Konsumen/ -- --
Consumer Financing Payables 127,863,398 127,863,398 -- --
Beban Akrual/Accrued Expenses 655,208,801 655,208,801 660,288,099 660,288,099
Liabilitas Sewa/Lease Liabilities 2,156,577,731 2,156,577,731 2,157,745,476 2,157,745,476
Liabilitas Keuangan Jangka Pendek Lainnya/ -- --
Other Current Financial Liabilities -- -- -- --
Total 8,128,255,531 8,128,255,531 11,493,160,669 11,493,160,669
Nilai wajar atas sebagian besar aset dan Fair values of the most financial assets
liabilitas keuangan mendekati nilai tercatat and liabilities approximate their carrying
karena dampak pendiskontoan yang tidak values because the effect of discounting is
signifikan. not significant.
c. Manajemen Permodalan c. Capital Management
Tujuan Perusahaan dalam mengelola The Company’s objective when managing
permodalan adalah untuk melindungi capital is to protect the Company’s ability
kemampuan Perusahaan dalam to maintain business continuity, so the
mempertahankan kelangsungan usaha, entity can provide returns for shareholders
sehingga entitas dapat tetap memberikan and benefits for other stakeholders and to
imbal hasil bagi pemegang saham dan manage an optimal capital structure to
manfaat bagi pemangku kepentingan minimize the cost of capital effectively.
lainnya dan untuk mengelola struktur modal
yang optimal untuk meminimalisasi biaya
modal yang efektif.
Dalam rangka mengelola struktur modal, In order to manage the capital structure, the
Perusahaan mungkin menyesuaikan jumlah Company may adjust the amount of dividends,
63
Final Draft Paraf:
Page 66
PT PURI SENTUL PERMAI Tbk PT PURI SENTUL PERMAI Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (INTERIM) NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS (UNAUDITED)
(Lanjutan) (Continued)
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir Pada For The Years Ended
Tanggal 30 September 2023 dan 30 September 2022 September 30, 2023 and September 30, 2022
(Disajikan dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain) (In Full of Rupiah, unless Otherwise Stated)
dividen, menerbitkan saham baru atau issue new shares or increase / decrease the
menambah/mengurangi jumlah utang. amount of debt.
36. Informasi Tambahan Arus Kas 36. Additional Information of Cash Flows
Transaksi Non Kas Non Cash Transaction
Informasi pendukung laporan arus kas Supporting information for the cash flow
sehubungan dengan aktivitas arus kas adalah statement in connection with cash flow
sebagai berikut: activities is as follows:
30 September/ 31 Desember/
September 30, December 31,
2023 2022
Rp Rp
Perolehan Aset Tetap -
Melalui Utang Pembiayaan Konsumen/
Acquisition of Fixed Assets -
Through Consumer Financing Liabilities 190.692.600 --
Penambahan Modal -
Melalui Dividen Saham/
Additional Capital -
Through Share Dividend 14.000.000.000
Penambahan Aset Hak Guna melalui Liabilitas Sewa/
Additional Right of Use Assets through Lease Liabilites 2.016.254.417
Rekonsiliasi Liabilitas yang Timbul dari Aktivitas Reconciliation of Liabilities Arising from
Pendanaan Financing Activities
31 Desember/ Aset Tetap/ 30 September /
December 31 Arus Kas/ Acquisition of September 30
2022 Cash Flow Fixed Assets 2023
Rp Rp Rp Rp
Utang Bank/ Bank Loans 8,303,441,350 (3,757,309,186) -- 4,546,132,164
Liabilitas Sewa/ Lease Liabilities 2,157,745,476 (58,715,953) 57,548,208 2,156,577,731
Piutang Lain-Lain - Pihak Berelasi/ -- --
Other Receivables - Related Parties (225,000,000) 225,000,000 --
Utang Pembiayaan Konsumen Jangka Pendek/ -- - 62,829,202 190,692,600 127,863,398
Short Term Consumer Financing Payables -- -- --
Jumlah Liabilitas dari Aktivitas Pendanaan/
Total Liabilities from Financing Activities 10,236,186,826 (3,653,854,341) 248,240,808 6,830,573,293
37. Reklasifikasi 37. Reclassifications
a. Beberapa akun dalam laporan arus kas untuk a. Certain accounts in the statement of cash
tahun yang berakhir pada tanggal flows for the year ended December 31,
31 Desember 2021 telah direklasifikasi 2021 have been reclassified in accordance
sesuai dengan penyajian laporan arus kas with the presentation of the statement of
untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 cash flows for the year ended December
Desember 2022 untuk tujuan perbandingan. 31, 2022 for comparison purposes.
Akun-akun dalam laporan arus kas untuk The accounts in the statement of cash flows
tahun yang berakhir pada tanggal 31 for the year ended December 31, 2021 that
Desember 2021 yang telah direklasifikasi have been reclassified are as follows:
64
Final Draft Paraf:
Page 67
PT PURI SENTUL PERMAI Tbk PT PURI SENTUL PERMAI Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (INTERIM) NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS (UNAUDITED)
(Lanjutan) (Continued)
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir Pada For The Years Ended
Tanggal 30 September 2023 dan 30 September 2022 September 30, 2023 and September 30, 2022
(Disajikan dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain) (In Full of Rupiah, unless Otherwise Stated)
adalah sebagai berikut:
31 Desember/ December 31 , 2021
Sebelum Setelah
Reklasifikasi/ Reklasifikasi/
Before After
Reklasification Reclassification
Rp Rp
ARUS KAS DARI AKTIVITAS OPERASI CASH FLOW FROM OPERATING ACTIVITIES
Pembayaran Kas kepada Pemasok Cash Paid to Suppliers and
dan Pihak Ketiga Lainnya (11,178,026,752) (10,796,316,752) Other Third Parties
ARUS KAS DARI AKTIVITAS PENDANAAN CASH FLOW FROM FINANCING ACTIVITIES
Pembayaran Emisi Saham Payment of Stock Issuance Cost
dan Profesi Penunjang IPO -- (381,710,000) and IPO Supporting Professionals
b. Beberapa Biaya Emisi yang tidak b. Certain Stock Issuance Cost that are not
diatribusikan langsung dalam rangka proses directly attributable in the framework of the
Penawaran Umum Perdana Saham adalah: Initial Public Offering process are:
- Biaya Pembuatan Bisnis Plan sebesar - Bisnis Plan Cost Rp350,000,000
Rp350.000.000 - OJK Registration Fee Rp20,000,000
- Biaya Pendaftaran OJK pada papan - BEI Registration Fee Rp10,000,000
akselarasi Rp20.000.000
- Biaya Pendaftaran BEI pada papan
akselarasi Rp10.000.000
Reklasifikasinya sebagai berikut: Reclassification are as follows:
30 Juni / June 30 , 2023
Sebelum Setelah
Reklasifikasi/ Reclass Reklasifikasi/
Before Biaya Emisi After
Reklasification Reclassification
Rp Rp Rp
Agio Saham 26.927.042.624 (380.000.000) 26.547.042.624
Laba ditahan 6.286.783.568 380.000.000 5.906.783.568
38. Perjanjian-Perjanjian Penting 38. Significant Agreements
d. Perusahaan mengadakan perjanjian terkait d. The Company entered into an agreement
penyewaan lahan dengan PT Bogorindo related to rental land with PT Bogorindo
Cemerlang, pihak berelasi, yang berlokasi Cemerlang, a related party, which is
di Kecamatan Babakan Madang, Desa located in Babakan Madang District, Sentul
Sentul seluas 693m2. Perjanjian ini berlaku Village with an area of 693sqm. This
efektif sejak tanggal 20 September 2019 agreement is effective as of September 20,
dengan jangka waktu sesuai jatuh tempo 2019 with a period according to the
Sertifikat Hak Guna Bangunan (SHGB) maturity of the Building Use Rights
yaitu sampai dengan 2031 berikut dengan Certificate (SHGB), which is until 2031 with
perpanjangannya selama 25 tahun dengan an extension for 25 years for a total of 37
total 37 tahun. years.
e. Perusahaan mengadakan perjanjian sewa e. The Company entered into a building
bangunan berlokasi di Jl. Surya Raya Kav rental agreement located in Jl. Surya Raya
Comercial Area 1, Olympic CBD - Desa Kav Comercial Area 1, Olympic CBD –
65
Final Draft Paraf:
Page 68
PT PURI SENTUL PERMAI Tbk PT PURI SENTUL PERMAI Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (INTERIM) NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS (UNAUDITED)
(Lanjutan) (Continued)
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir Pada For The Years Ended
Tanggal 30 September 2023 dan 30 September 2022 September 30, 2023 and September 30, 2022
(Disajikan dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain) (In Full of Rupiah, unless Otherwise Stated)
Sentul Bogor, Jawa Barat seluas 6.285 m2 Desa Sentul Bogor, West Java with an
dengan Ny. Uni Prawitasari, Ny. Tan area of 6,285 sqm agreement with Mrs.
Wellih, Tn. Willson Ardian Nursalim, pihak Uni Prawitasari, Mrs. Tan Wellih, Mr.
berelasi, yang berlaku efektif sejak Willson Ardian Nursalim, related parties,
29 Desember 2021. Perjanjian tersebut which is effective from December 29,
berlaku sampai dengan tanggal 31 Maret 2021. The agreement is valid until March
2032. 31, 2032.
f. Perusahaan mengadakan perjanjian sewa f. The Company entered into a land lease
lahan seluas 50m2 berlokasi di Kecamatan agreement with an area of 50sqm located
Babakan Madang, Desa Sentul dengan in Babakan Madang District, Sentul Village
PT Selaras Citra Nusantara Perkasa Tbk, with PT Selaras Citra Nusantara Perkasa
pihak berelasi, yang mana Perusahaan Tbk, a related party, which the Company
sebagai yang menyewakan. Jangka waktu as a lessor. The term of the land lease
perjanjian sewa menyewa lahan atas agreement for the placement of billboards
penempatan papan iklan (billboard) berlaku is valid for 5 (five) years from April 1, 2018
selama 5 (lima) tahun sejak tanggal 1 April until April 1, 2023.
2018 sampai dengan 1 April 2023.
g. Perusahaan mengadakan perjanjian sewa g. The Company entered into a land rental
tanah yang berlokasi di rest area KM agreement located in the rest area KM
19+200 (A) Jl. Tol Jakarta – Cikampek, 19+200 (A) Jl. The Jakarta – Cikampek,
Bekasi, dengan PT Samudra Adidaya Bekasi Toll Road with PT Samudra
Sentosa yang merupakan pihak ketiga, Adidaya Sentosa which is a third party, the
jangka waktu perjanjian berlaku selama term of the agreement is valid for
10 tahun yang berakhir pada tanggal 10 years starting from 2022 and ending on
11 November 2031. November 11, 2031.
h. Perusahaan mengadakan perjanjian kerja h. The Company entered into a sharing profit
sama bagi hasil pengoperasian hotel di cooperation agreement for the operating of
atas lahan milik PT Wirani Sons yang hotel on land owned by PT Wirani Sons
merupakan pihak ketiga dengan luas which is a third party with a maximum area
maksimal 1.500 m2 berlokasi di rest area of 1,500 m2 located in the rest area KM
KM 164 Tol Cipali, Jawa Barat, jangka 164 of Cipali Toll Road, West Java, the
waktu perjanjian ini berlaku selama 10 term of the agreement is valid for 10 years
tahun yang berakhir pada tanggal 24 Juni starting from 2022 and ending on June 24,
2032. 2032.
i. Perusahaan mengadakan perjanjian kerja i. The Company entered into a sharing profit
sama bagi hasil pengoperasian hotel di cooperation agreement for the operating of
atas lahan milik PT Wirani Sons yang hotel on land owned by PT Wirani Sons
merupakan pihak ketiga dengan luas which is a third party with a maximum area
maksimal 1.500 m2 berlokasi di rest area of 1,500 m2 located in the rest area KM
KM 166 Tol Cipali, Jawa Barat, jangka 166 of Cipali Toll Road, West Java, the
waktu perjanjian ini berlaku selama 10 term of the agreement is valid for 10 years
tahun yang berakhir pada tanggal 24 Juni starting from 2022 and ending on June 24,
2032. 2032.
Sewa tanah tersebut akan digunakan untuk The land leases will be used for the
keperluan aktivitas kegiatan usaha hotel purposes of the Company's hotel business
milik Perusahaan. activities.
j. Perusahaan mengadakan perjanjian j. The Company entered into agreement of
kerjasama pengoperasioan dan carry out Operation and Development
pengembangan termasuk menciptakan cooperation including setting up standard
66
Final Draft Paraf:
Page 69
PT PURI SENTUL PERMAI Tbk PT PURI SENTUL PERMAI Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (INTERIM) NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS (UNAUDITED)
(Lanjutan) (Continued)
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir Pada For The Years Ended
Tanggal 30 September 2023 dan 30 September 2022 September 30, 2023 and September 30, 2022
(Disajikan dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain) (In Full of Rupiah, unless Otherwise Stated)
standar fasilitas hotel dengan PT Swiss- hotel operation with PT Swiss-Belhotel
Belhotel International Indonesia dengan International Indonesia under the brand
merek “SWISS-BELEXPRESS”. Pada “SWISS-BELEXPRESS” which will be built
peristirahatan dan pelayanan Tipe A Jalan in the at the rest area & service Type A
Tol Trans Sumatera, Jawa dan Bali bertaraf Trans Sumatra, Java and Bali Toll roads,
Internasional berdasarkan pada perjanjian according to agreement
No.023/SPK/PSP/XI/202 pada tanggal 30 No.023/SPK/PSP/XI/202 dated November
November 2022. 30, 2022
39. Standar Akuntansi dan Interpretasi Standar 39. New Accounting standard and
yang Telah Disahkan Namun Belum Berlaku Interpretation Standard has Issued Not Yet
Efektif Effective
DSAK-IAI telah menerbitkan beberapa standar DSAK-IAI has issued several new standards,
baru, amendemen dan penyesuaian atas amendments and improvement to standards,
standar, serta interpretasi atas standar namun and interpretations of the standards but not yet
belum berlaku efektif untuk periode yang effective for the period beginning on January 1,
dimulai pada 1 Januari 2022. 2022.
Amendemen dan revisi atas standar yang Amendment and revised to standards which
berlaku efektif untuk periode yang dimulai pada effective for periods beginning on or after
atau setelah 1 Januari 2023, dengan January 1, 2023, with early adoption is
penerapan dini diperkenankan yaitu: permitted, are as follows:
Amendemen PSAK 1: Penyajian Laporan Amendments PSAK 1: Presentation of
Keuangan tentang Pengungkapan Financial Statements regarding Disclosure
Kebijakan Akuntansi; of Accounting Policies;
Amendemen PSAK 1: Penyajian Laporan Amendments PSAK 1: Presentation of
Keuangan tentang Klasifikasi Liabilitas Financial Statements regarding
sebagai Jangka Pendek atau Jangka Classification of Liabilities as a Current or
Panjang; Non Current;
Amendemen PSAK 25: Kebijakan Amendments PSAK 25: Accounting Policies,
Akuntansi, Perubahan Estimasi Akuntansi, Changes in Accounting Estimates and
dan Kesalahan tentang Definisi Estimasi Errors regarding Definition of Accounting
Akuntansi; Estimates;
Amendemen PSAK 46: Pajak Penghasilan Amendments PSAK 46: Income Tax
tentang Pajak Tangguhan terkait Aset dan regarding Deferred Tax related to Assets
Liabilitas yang timbul dari Transaksi and Liabilities arising from a Single
Tunggal; dan Transaction; and
Revisi PSAK 107: Akuntansi Ijarah. Revised PSAK 107: Accounting for Ijara.
Standar baru dan amendemen atas standar New standard and amendment to standard
yang berlaku efektif untuk periode yang dimulai which effective for periods beginning on or
pada atau setelah 1 Januari 2025, dengan after January 1, 2025, with early adoption is
penerapan dini diperkenankan yaitu: permitted are as follows:
PSAK 74: Kontrak Asuransi; dan PSAK 74: Insurance Contract; and
Amendemen PSAK 74: Kontrak Asuransi Amendments PSAK 74: Insurance Contract
tentang Penerapan Awal PSAK 74 dan regarding Initial Application of PSAK 74 and
PSAK 71 – Informasi Komparatif. PSAK 71 – Comparative Information.
Hingga tanggal laporan keuangan ini Until the date of the financial statements is
diotoriasasi, Perusahaan masih melakukan authorized, the Company is still evaluating the
evaluasi atas dampak potensial dari penerapan potential impact of the adoption of new
standar baru, amendemen standar dan standards, amendments to standards and
interpretasi standar tersebut. interpretations of these standards.
67
Final Draft Paraf:
Page 70
PT PURI SENTUL PERMAI Tbk PT PURI SENTUL PERMAI Tbk
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (INTERIM) NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS (UNAUDITED)
(Lanjutan) (Continued)
Untuk Tahun-tahun yang Berakhir Pada For The Years Ended
Tanggal 30 September 2023 dan 30 September 2022 September 30, 2023 and September 30, 2022
(Disajikan dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain) (In Full of Rupiah, unless Otherwise Stated)
40. Peristiwa Setelah Pelaporan 40. subsequent event
a. Pelunasan atas pinjaman jangka menengah a. Repayment of the company's medium-term
Investasi angsuran perseroan pada Bank investment installment loan at Bank Panin Tbk
Panin Tbk KCU Bogor yang sudah di lakukan KCU Bogor for which material fact information
pelaporan informasi fakta material pada was reported on 06 July 2023 with letter
tanggal 06 Juli 2023 dengan no surat number 132/K8/LO/VII/23
132/K8/LO/VII/23
b. Pembukaan Pra resmi Swiss-belexpress b. Pre-official opening of Swiss-belexpress Hotel
Hotel Rest Area Tol Cipali KM166 pada Rest Area Cipali KM166 Toll Road on 18
tanggal 18 September 2023 dan telah September 2023 and reporting of material
dilakukan pelaporan informasi atau fakta information or facts was carried out on 22
material pada tanggal 22 september 2023 September 2023 with letter number
dengan Nomor surat 173/K8/LO/IX/23 173/K8/LO/IX/23
c. Perusahaan mengadakan perjanjian c. The Company entered into agreement of carry
kerjasama pengelolaan dan pengoperasian out Operation xpress Hotel and facilities at the
xpress hotel dan fasilitasnya di rest area tol rest area KM 260B, Penjagan – Pemalang Toll
Pejagan - Pemalang km260B antara roads with PT PP Sinergi Banjaratma which is
perseroan dengan PT PP Sinergi Banjaratma a third party, according to agreement Notary
merupakan pihak ketiga berdasarkan pada Wahyu Ismadi, S.H, M.H. No 24 date 06
akta Notaris Wahyu Ismadi, S.H, M.H. No 24 Oktober 2023.
pada tanggal 06 Oktober 2023.
41. Tanggung Jawab Manajemen atas Laporan 41. Management Responbility on the Financial
Keuangan Statements
Manajemen Perusahaan bertanggung jawab The Company’s management is responsible
atas penyusunan dan penyajian laporan for the preparation and presentation of the
keuangan yang diotorisasi Dewan Direksi untuk financial statements which were authorized for
diterbitkan pada tanggal 27 Oktober 2023. issuance by the Board of Directors on
October 27, 2023.
68
Final Draft Paraf:
Names mentioned 0 people and organisations named in the text · linked when the evidence is strong
The name pass has not read this document yet.
Extraction attempts how the parser did, and what it refused
Nothing structured was extracted from this document — the attempts below say why.
No extraction attempted yet.
Other files in this announcement 5
SPD SEPT 23.pdf
done
inlineXBRL.zip
done
FinancialStatement-2023-III-KDTN.xlsx
done
instance.zip
done