Back to announcement
Laporan Keuangan Interim tanggal 30 September 2023.pdf
Financial statement Text extracted AMORSource file signed link, expires in 15 minutes
Extracted text 38
Page 1
PT Ashmore Asset Management Indonesia Tbk Laporan Keuangan Interim tanggal 30 September 2023 Dan untuk periode tiga bulan yang berakhir pada tanggal tersebut / Interim financial statements as of 30 September 2023 And for the three-month period then ended Tidak diaudit / Unaudited
Page 2
PT ASHMORE ASSET MANAGEMENT INDONESIA TBK
HAL/
ISI PAGE CONTENTS
THE DIRECTOR’S STATEMENT OF
SURAT PERNYATAAN DIREKSI TENTANG TANGGUNG RESPONSIBILITIES FOR THE FINANCIAL
JAWAB ATAS LAPORAN KEUANGAN STATEMENTS
LAPORAN KEUANGAN INTERIM UNTUK INTERIM FINANCIAL STATEMENTS AS OF
30 SEPTEMBER 2023 DAN PERIODE TIGA BULAN 30 SEPTEMBER 2023 AND FOR THREE-
YANG BERAKHIR PADA TANGGAL TERSEBUT: MONTH PERIOD THEN ENDED:
LAPORAN POSISI KEUANGAN ------------------- 1 -------- STATEMENTS OF FINANCIAL POSITION
LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN STATEMENTS OF PROFIT OR LOSS AND
KOMPREHENSIF LAIN ------------------------- 2 ---------- OTHER COMPREHENSIVE INCOME
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS--------------- 3 --------- STATEMENTS OF CHANGES IN EQUITY
LAPORAN ARUS KAS -------------------------------- 4 -------------------- STATEMENTS OF CASH FLOWS
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN ------ 5 - 36 ----- NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Page 3
Page 4
PT ASHMORE ASSET MANAGEMENT INDONESIA TBK PT ASHMORE ASSET MANAGEMENT INDONESIA TBK
LAPORAN POSISI KEUANGAN STATEMENTS OF FINANCIAL POSITION
30 September 2023 dan 30 Juni 2023 30 September 2023 and 30 June 2023
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan khusus) (In millions of Rupiah, unless otherwise specified)
Catatan/ 30 September/ 30 Juni/
Notes September 2023 June 2023
ASET ASSETS
Kas dan setara kas 3a,3b,4 212.334) 142.552) Cash and cash equivalents
Piutang dari kegiatan manajer Receivables from investment
investasi 3b,3f,3j,5,22 ) manager activities
- Pihak berelasi 32.945) 31.923) Related parties -
- Pihak ketiga 2.648) 2.876) Third parties -
Piutang bunga dari deposito berjangka 3b 318) 195) Interest receivables from time deposits
Piutang lain-lain 3j,22 ) Other receivables
- Pihak berelasi 2.412) 1.248) Related party -
- Pihak ketiga 4.179) 10) Third parties -
Beban dibayar di muka 6 506) 587) Prepaid expenses
Investasi pada saham 3b,7,23 7.595) 50.786) Investment in shares
Investasi pada reksa dana 3b,8,22,23 104.967) 104.224) Investment in mutual fund
Aset tetap – setelah dikurangi Fixed assets – net of
akumulasi penyusutan accumulated depreciation
Rp 7.742 (30 Juni 2023: Rp 7.657) 3c,9 933) 1.018) of Rp 7,742 (30 June 2023: Rp 7,657)
Aset hak-guna 3d,10 14.389) 15.121) Right-of-use assets
Aset pajak tangguhan 3h,19 3.045) 2.986) Deferred tax assets
Aset lain-lain 11 7.359) 6.841) Other assets
)
JUMLAH ASET 393.630) 360.367) TOTAL ASSETS
LIABILITAS DAN EKUITAS LIABILITIES AND EQUITY
LIABILITAS LIABILITIES
Utang pajak penghasilan 3h,19 8.099) 6.727) Income tax payable
Utang tunjangan kinerja 3j,22 Performance allowance payables
- Pihak berelasi 6.443) 6.443) Related parties -
- Pihak ketiga 12.549) 5.685) Third parties -
Utang pungutan regulatif 1.698) 1.991) Regulatory levy payable
Utang lain-lain 3b,3j,12,22 Other payables
- Pihak berelasi 8.570) 5.400) Related parties -
- Pihak ketiga 12.635) 11.314) Third parties -
Utang pajak lain-lain 2.202) 10.755) Other tax payables
Liabilitas sewa 3d,10 16.170) 16.836) Lease liabilities
Liabilitas imbalan pascakerja 3e,13 4.921) 4.655) Post-employment benefits liabilities
JUMLAH LIABILITAS 73.287) 69.806) TOTAL LIABILITIES
EKUITAS EQUITY
Modal saham - nilai nominal Share capital - nominal value
Rp 12,5 per saham Rp 12.5 per share
Modal dasar - 8.000.000.000 saham Authorized - 8,000,000,000 shares
Modal ditempatkan dan disetor Issued and fully paid
penuh – 2.222.222.400 saham 14a 27.778) 27.778) - 2,222,222,400 shares
Tambahan modal disetor 15 200.967) 200.967) Additional paid-in capital
Saham tresuri 3l,14b (12.501) (12.501) Treasury shares
Akumulasi pembayaran berbasis saham 1h,3e 7.205) 7.205) Accumulated share-based payments
Pengukuran kembali atas kewajiban Remeasurements of defined
imbalan pasti, setelah pajak 158) 158) benefits obligation, net of tax
Saldo laba: 16 Retained earnings:
Telah ditentukan
penggunaannya 5.560) 5.560) Appropriated
Belum ditentukan
penggunaannya 91.176) 61.394) Unappropriated
JUMLAH EKUITAS 320.343) 290.561) TOTAL EQUITY
JUMLAH LIABILITAS DAN TOTAL LIABILITIES AND EQUITY
EKUITAS 393.630) 360.367)
Lihat Catatan atas Laporan Keuangan yang merupakan bagian See Notes to the Financial Statements which form an integral
tidak terpisahkan dari laporan keuangan ini. part of these financial statements.
1
Page 5
PT ASHMORE ASSET MANAGEMENT INDONESIA TBK PT ASHMORE ASSET MANAGEMENT INDONESIA TBK
LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN STATEMENTS OF PROFIT OR LOSS AND OTHER
KOMPREHENSIF LAIN COMPREHENSIVE INCOME
Untuk Periode Tiga Bulan yang Berakhir 30 September For Three-month Period Ended 30 September
2023 dan 2022 2023 and 2022
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan khusus) (In millions of Rupiah, unless otherwise specified)
Periode Tiga bulan yang Berakhir pada
Tanggal 30 September/
Three-month Period Ended
Catatan/ 30 September
Notes 2023 2022
PENDAPATAN USAHA REVENUE
Pendapatan kegiatan manajer Investment manager
investasi 3f,3j,17,22 82.460) 83.017) fees
BEBAN USAHA OPERATING EXPENSES
Imbalan jasa agen penjual Mutual fund selling agent
reksa dana (29.317) (29.552) fees
Beban kepegawaian 3j,18 (17.040) (16.931) Personnel expenses
Beban pemeliharaan sistem (2.891) (1.777) System maintenance expenses
Pungutan regulatif 3j,22 (2.452) (2.567) Regulatory levies
Penyusutan 3c,9,10 (817) (1.095) Depreciation
Iklan dan promosi (795) (1.495) Advertising and promotions
Jasa profesional (626) (644) Professional fees
Data dan informasi (526) (503) Data and information
Administrasi dan umum (299) (309) General and administrative
Telekomunikasi (144) (134) Telecommunications
Lain-lain (93) (117) Others
(55.000) (55.124)
LABA USAHA 27.460) 27.893) PROFIT FROM OPERATION
PENDAPATAN (BEBAN) LAIN-LAIN OTHER INCOME (EXPENSE)
Pendapatan keuangan 3g 1.666) 787) Finance income
Beban keuangan 3g (234) (271) Finance costs
Keuntungan/(Kerugian) atas investasi 7.383) (393) Gain/(Loss) on investments
Keuntungan selisih kurs, neto 3i 1.547) 1.477) Gain on exchange rate differences, net
10.362) 1.600)
LABA SEBELUM PAJAK 37.822) 29.493) PROFIT BEFORE TAX
BEBAN PAJAK 3h,19 (8.040) (6.469) TAX EXPENSE
LABA NETO 29.782) 23.024) NET PROFIT
PENGHASILAN KOMPREHENSIF OTHER COMPREHENSIVE
LAIN: INCOME:
Pos-pos yang tidak akan Items that will not be
direklasifikasi ke laba rugi reclassified to profit or loss
Pengukuran kembali atas kewajiban Remeasurements of defined
imbalan pasti 13 -) -) benefits obligation
Pajak penghasilan 19 -) -) Income tax
JUMLAH PENGHASILAN TOTAL OTHER
KOMPREHENSIF LAIN -) -) COMPREHENSIVE INCOME
TOTAL COMPREHENSIVE
JUMLAH LABA KOMPREHENSIF 29.782) 23.024) INCOME
Laba per saham 3k,25 13) 10) Earnings per share
Lihat Catatan atas Laporan Keuangan yang merupakan bagian See Notes to the Financial Statements which form an integral
tidak terpisahkan dari laporan keuangan ini. part of these financial statements.
2
Page 6
PT ASHMORE ASSET MANAGEMENT INDONESIA TBK PT ASHMORE ASSET MANAGEMENT INDONESIA TBK
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS STATEMENTS OF CHANGES IN EQUITY
Untuk Periode Tiga Bulan yang Berakhir 30 September 2023 dan 2022 For Three-Month Period Ended 30 September 2023 and 2022
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan khusus) (In millions of Rupiah, unless otherwise specified)
Akumulasi
pembayaran Pengukuran kembali atas
berbasis kewajiban imbalan pasti,
saham/ setelah pajak/ Saldo laba/Retained earnings
Tambahan modal Saham tresuri/ Accumulated Remeasurements of Telah ditentukan Belum ditentukan Jumlah
Catatan/ Modal saham/ disetor/ Additional Treasury share-based defined benefits obligation, penggunaannya/ penggunaannya/ ekuitas/
Notes Share capital paid-in capital shares payment net of tax Appropriated Unappropriated Total equity
Saldo 30 Juni 2022 27.778) 200.967) (7.347) 5.194) 1.004) 5.560) 76.344) 309.500) Balance as of 30 June 2022
)
Laba neto -) -) -) -) -) -) 23.024) 23.024) Net profit
-) -) -) -) -) -) -) -) Other comprehensive
Penghasilan komprehensif lain income
Saham tresuri 14b -) -) (56) -) -) -) -) (56) Treasury shares
Dividen tunai 16 -) -) -) -) -) -) -) -) Cash dividends
Balance as of
27.778) 200.967) (7.403) 5.194) 1.004) 5.560) 99.368) 332.468)
Saldo 30 September 2022 30 September 2022
)
Penyesuaian pembayaran Adjustment for share
berbasis saham -) -) -) 2.011) -) -) -) 2.011) based payment
Laba neto -) -) -) -)) -) -) 69.552) 69.552) Net profit
Other comprehensive
-) -)
Penghasilan komprehensif lain -) -)) (846) -) -) (846) income
Saham tresuri 14b -) -) (5.098) -)) -) -) -) (5.098) Treasury shares
Dividen tunai 16 -) -) -) -) -) -) (107.526) (107.526) Cash dividends
27.778) 200.967) (12.501) 7.205) 158) 5.560) 61.394s 290.561)
Saldo 30 Juni 2023 Balance as of 30 June 2023
Laba neto -) -) -) -) -) -) 229.782 29.782) Net profit
-) -) -) -) -) -) -) -) Other comprehensive
Penghasilan komprehensif lain income
Saham tresuri 14b -) -) -) -) -) -) -) -) Treasury shares
Dividen tunai 16 -) -) -) -) -) -) -) -) Cash dividends
Balance as of
27.778) 200.967) (12.501) 7.205) 158) 5.560) 91.176) )320.343
Saldo 30 September 2023 30 September 2023
Lihat Catatan atas Laporan Keuangan yang merupakan bagian tidak terpisahkan dari See Notes to the Financial Statements which form an integral part of these financial
laporan keuangan ini. statements.
3
Page 7
PT ASHMORE ASSET MANAGEMENT INDONESIA TBK PT ASHMORE ASSET MANAGEMENT INDONESIA TBK
LAPORAN ARUS KAS STATEMENTS OF CASH FLOWS
Untuk Periode Tiga Bulan yang Berakhir 30 September For Three-Month Period Ended 30 September
2023 dan 2022 2023 and 2022
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan khusus) (In millions of Rupiah, unless otherwise specified)
Periode Tiga bulan yang Berakhir pada
Tanggal 30 September/
Three-month Period Ended
Catatan/ 30 September
Notes 2023 2022
ARUS KAS DARI AKTIVITAS CASH FLOWS FROM
OPERASI OPERATING ACTIVITIES
Penerimaan imbalan jasa manajer Receipts of investment
investasi 80.503) 84.336) manager fees
Penerimaan bunga 1.374) 794) Receipts of interest
Pembayaran kepada pemasok, Payment to suppliers, employees
karyawan dan lainnya (50.532) (55.403) and others
Pembayaran pajak penghasilan (10.897) (14.745) Payment of income tax
Kas neto diperoleh dari Net cash flows provided by
aktivitas operasi 20.448) 14.982) operating activities
ARUS KAS DARI AKTIVITAS CASH FLOW FROM INVESTING
INVESTASI ACTIVITIES
Penjualan investasi pada saham 50.000 -) Divestment of investment in shares
Perolehan aset tetap 9 -) (318) Acquisition of fixed assets
Kas neto digunakan untuk aktivitas Net cash flow used in
investasi 50.000 (318) investing activities
ARUS KAS DARI AKTIVITAS CASH FLOW FROM FINANCING
PENDANAAN ACTIVITIES
Pembayaran liabilitas sewa (900) (880) Payments of lease liabilities
Pembayaran bunga atas liabilitas sewa 234) 271) Payment of interest on lease liabilities
Pembelian saham tresuri 14b -) (56) Purchase of treasury shares
Pembayaran dividen tunai 16 -) -) Payment of cash dividends
Kas neto digunakan untuk aktivitas Net cash flow used in
pendanaan (666) (665) financing activities
PENURUNAN NETO KAS DAN NET DECREASE IN CASH AND
SETARA KAS 69.782) 13.999) CASH EQUIVALENTS
KAS DAN SETARA KAS, CASH AND CASH EQUIVALENTS,
AWAL TAHUN 142.552) 175.380) BEGINNING OF YEAR
KAS DAN SETARA KAS, CASH AND CASH EQUIVALENTS,
AKHIR TAHUN 4 212.334) 189.379) END OF YEAR
Lihat Catatan atas Laporan Keuangan yang merupakan bagian See Notes to the Financial Statements which form an integral
tidak terpisahkan dari laporan keuangan ini. part of these financial statements.
4
Page 8
PT ASHMORE ASSET MANAGEMENT INDONESIA TBK PT ASHMORE ASSET MANAGEMENT INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Tiga Bulan yang Berakhir 30 September For the Three-Month Period Ended 30 September
2023 dan 2022 dan Tahun Berakhir 30 Juni 2023 2023 and 2022 and the Year Ended 30 June 2023
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan khusus) (In millions of Rupiah, unless otherwise specified)
1. UMUM 1. GENERAL
a. PT Ashmore Asset Management Indonesia Tbk a. PT Ashmore Asset Management Indonesia Tbk
(“Perseroan”), yang didirikan pertama kali dengan (“the Company”), initially established under the
nama PT Buana Megah Abadi, merupakan name of PT Buana Megah Abadi, is an Indonesian
perusahaan yang berdomisili di Indonesia. domiciled company. The Company was
Perseroan didirikan dengan akta notaris Doktor established based on notary deed No. 250 dated
Irawan Soerodjo, SH., Msi., No. 250 tanggal 29 January 2010 of Doctor Irawan Soerodjo, SH.,
29 Januari 2010. Akta tersebut telah disahkan oleh Msi. This deed was approved by the Ministry of
Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Law and Human Rights of the Republic of
Indonesia dalam Surat Keputusannya No. AHU- Indonesia in its Decision Letter No. AHU-
09788.AH.01.01 Tahun 2010 tanggal 23 Februari 09788.AH.01.01 Year 2010 dated 23 February
2010, dan diumumkan dalam Tambahan 2010, and published in Supplement No. 38055 to
No. 38055 pada Berita Negara R.I. No. 89 tanggal State Gazette No. 89 dated 5 November 2010.
5 November 2010.
Kantor Perseroan berlokasi di Pacific Century The Company’s office is located at Pacific Century
Place, Lantai 18, SCBD Lot 10, Jl. Jenderal Place, 18th Floor, SCBD Lot 10, Jl. Jenderal
Sudirman Kav. 52-53, Jakarta 12190, yang Sudirman Kav. 52-53, Jakarta 12190, which is the
merupakan lokasi utama kegiatan usaha. location of the Company’s main business
activities.
Anggaran dasar Perseroan telah mengalami Several amendments have been made to the
beberapa kali perubahan. Perubahan terakhir Company’s Articles of Association. The latest
dengan akta notaris Chandra Lim, S.H., LL.M No. amendment was effected by deed of notary public
09 tanggal 11 April 2023; mengenai Perubahan Chandra Lim, S.H., LL.M No. 09 dated
Susunan Komisaris; akta ini telah diterima oleh 11 April 2023; regarding Changes of board
Kementerian Hukum dan Hak Asasi Manusia Commissioners ; this deed was received by the
Republik Indonesia dalam surat keputusannya Ministry of Law and Human Rights of the Republic
No AHU-AH.01.03-0053623 Tahun 2023 pada of Indonesia through decision letter No AHU-
tanggal 13 April 2023. AH.01.03-0053623 Year 2023 dated 13 April
2023.
b. Berdasarkan Rapat Umum Pemegang Saham b. Based on Circular Resolution of the Shareholders
(RUPS) Perseroan yang dilakukan secara sirkuler of the Company in lieu of a General Meeting of
pada tanggal 16 Oktober 2019, para pemegang Shareholders (RUPS) dated 16 October 2019, the
saham menyetujui rencana Penawaran Umum shareholders approved the Initial Public Offering
Saham Perdana Biasa kepada masyarakat melalui of Ordinary Shares plan to public through capital
pasar modal serta melakukan pencatatan saham market and listing of the Company’s shares in the
Perseroan di Bursa Efek Indonesia. Pada tanggal Indonesia Stock Exchange. On 30 December
30 Desember 2019, Perseroan memperoleh 2019, the Company obtained the effective
pernyataan efektif dari Otoritas Jasa Keuangan statement from the Otoritas Jasa Keuangan
dengan surat No. S-206/D-04/2019 untuk through letter No. S-206/D-04/2019 for its initial
melakukan penawaran umum saham perdana public offering.
tersebut.
Sehubungan dengan penawaran umum saham As part of the initial public offering, the Company’s
perdana ini, nama Perseroan diubah menjadi name was changed to PT Ashmore Asset
PT Ashmore Asset Management Indonesia Tbk Management Indonesia Tbk based on notary deed
berdasarkan akta notaris Chandra Lim, S.H., LL.M. No. 21 dated 17 October 2019 of Chandra Lim,
No. 21 tanggal 17 Oktober 2019. Akta tersebut S.H, LL.M. This deed was approved by the
telah disahkan oleh Menteri Hukum dan Hak Asasi Ministry of Law and Human Rights of the Republic
Manusia Republik Indonesia dalam Surat of Indonesia in its Decision Letter No. AHU-
Keputusannya No. AHU-0083719.AH.01.02 Tahun 0083719.AH.01.02 Year 2019 dated 17 October
2019 tanggal 17 Oktober 2019. 2019.
Perseroan melakukan penawaran umum perdana The Company undertook initial public offering of
atas 111.111.200 saham dengan nilai nominal 111,111,200 shares with a nominal value of Rp 25
sebesar Rp 25 (Rupiah penuh) setiap saham (whole Rupiah) per share with offering price of Rp
dengan harga penawaran setiap saham sebesar 1,900 (whole Rupiah) per share to the public.
Rp 1.900 (Rupiah penuh) kepada masyarakat. These shares have been listed in the Indonesia
Saham tersebut dicatat di Bursa Efek Indonesia Stock Exchanges (“IDX”) on 14 January 2020.
(“BEI”) pada tanggal 14 Januari 2020.
5
Page 9
PT ASHMORE ASSET MANAGEMENT INDONESIA TBK PT ASHMORE ASSET MANAGEMENT INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Tiga Bulan yang Berakhir 30 September For the Three-Month Period Ended 30 September
2023 dan 2022 dan Tahun Berakhir 30 Juni 2023 2023 and 2022 and the Year Ended 30 June 2023
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan khusus) (In millions of Rupiah, unless otherwise specified)
1. UMUM (Lanjutan) 1. GENERAL (Continued)
b. Pada Rapat Umum Pemegang Saham Luar Biasa b. At the Extraordinary Meeting of the Shareholders
tanggal 2 November 2021, para pemegang saham on 2 November 2021, the shareholders agreed to
menyetujui untuk melakukan pemecahan saham a stock split, reducing the par value from Rp 25
dengan mengubah nilai nominal saham dari Rp 25 (whole Rupiah) per share to Rp 12.5 (whole
(Rupiah penuh) per saham menjadi Rp 12,5 Rupiah) per share, effective from
(Rupiah penuh) per saham yang berlaku sejak 10 December 2021 as per approval from the
10 Desember 2021 sesuai dengan persetujuan dari Indonesia Stock Exchange. This change was
Bursa Efek Indonesia. Perubahan ini diaktakan notarised by deed of public notary Chandra Lim,
dengan akta notaris Chandra Lim, S.H.,LL.M S.H., LL.M No. 11 dated 8 November 2021 and
No. 11 tanggal 8 November 2021 dan diterima oleh was received by the Ministry of Law and Human
Kementerian Hukum dan Hak Asasi Manusia Rights of the Republic of Indonesia in Decision
Republik Indonesia dalam Surat Keputusannya No. Letter No. AHU-AH.01.03-0477028. According to
AHU-AH.01.03-0477028. Berdasarkan surat dari letter from the Indonesia Stock Exchange (“IDX”)
Bursa Efek Indonesia (“Bursa”) No. S-08974/BEI.PP3/11-2021 dated
No. S-08974/BEI.PP3/11-2021 tanggal 29 November 2021, IDX has approved the stock
29 November 2021, Bursa menyetujui pelaksanaan split of the Company’s shares; therefore, the
pemecahan atas saham Perseroan; sehingga, Company’s shares recorded in the IDX effective
saham Perseroan yang dicatatkan di Bursa efektif from 8 December 2021 became 2,222,222,400,
sejak tanggal 8 Desember 2021 menjadi with par value of Rp 12.5 (whole Rupiah). As at
2.222.222.400, dengan nilai nominal saham 31 December 2020, the Company’s shares
Rp 12,5 (Rupiah penuh). Pada tanggal totaled 1,111,111,200, with par value of Rp 25
31 Desember 2020, saham Perseroan berjumlah (whole Rupiah).
1.111.111.200, dengan nilai nominal saham Rp 25
(Rupiah penuh).
c. Sesuai dengan pasal 3 Anggaran Dasarnya, c. In accordance with article 3 of the Company’s
Perseroan menyelenggarakan usaha di bidang jasa Articles of Association, the Company engages in
manajer investasi dan penasihat investasi. investment manager and advisory services.
Perseroan memperoleh izin operasi dari Badan The Company obtained the license from the
Pengawas Pasar Modal dan Lembaga Keuangan Capital Market and Financial Institutions
(“Bapepam-LK”) berdasarkan Surat Keputusan No. Supervisory Agency (“Bapepam-LK”) based on its
KEP-04/BL/MI/2011 tanggal 15 Juni 2011 tentang Decision Letter No. KEP-04/BL/MI/2011 dated
pemberian izin usaha perusahaan efek yang 15 June 2011 regarding the issuance of securities
melakukan kegiatan usaha sebagai manajer company business license that conducts business
investasi. activities as investment manager.
Perseroan memperoleh izin operasi dari Otoritas The Company obtained the license from Otoritas
Jasa Keuangan (“OJK”) berdasarkan Surat Jasa Keuangan (“OJK”) based on its decision letter
Keputusan No. KEP-9/D.04/2018 tanggal No. KEP-9/D.04/2018 dated 14 March 2018
14 Maret 2018 tentang pemberian izin usaha regarding the issuance of securities company
perusahaan efek yang melakukan kegitaan usaha business license that conducts business activities
sebagai penasihat investasi. as investment advisor.
Perseroan memulai kegiatan operasi komersialnya The Company started its commercial operations in
pada tahun 2013. 2013.
d. Pada tanggal 30 September dan 30 Juni 2023, d. As of 30 September and 30 June 2023, the
susunan Dewan Komisaris dan Direksi Perseroan composition of the Company’s Boards of
adalah sebagai berikut: Commissioners and Directors was as follows:
30 September/ 30 Juni/
September 2023 June 2023
Dewan Komisaris Board of Comissioner
Presiden Komisaris Thomas Adam Shippey Thomas Adam Shippey President Comissioner
Komisaris Independen Satriadi Indarmawan Satriadi Indarmawan Independent Comissioner
Dewan Direksi Board of Directors
Presiden Direktur Ronaldus Gandahusada Ronaldus Gandahusada President Director
Direktur Arief Cahyadi Wana Arief Cahyadi Wana Director
Direktur FX Eddy Hartanto FX Eddy Hartanto Director
Direktur Steven Satya Yudha Steven Satya Yudha Director
6
Page 10
PT ASHMORE ASSET MANAGEMENT INDONESIA TBK PT ASHMORE ASSET MANAGEMENT INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Tiga Bulan yang Berakhir 30 September For the Three-Month Period Ended 30 September
2023 dan 2022 dan Tahun Berakhir 30 Juni 2023 2023 and 2022 and the Year Ended 30 June 2023
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan khusus) (In millions of Rupiah, unless otherwise specified)
1. UMUM (Lanjutan) 1. GENERAL (Continued)
e. Pada tanggal 30 September dan 30 Juni 2023, e. As of 30 September and 30 June 2023, the
susunan Komite Audit yang ditetapkan oleh Dewan Composition of Audit Committee established by the
Komisaris adalah sebagai berikut: Board of Comissioners was as follows:
Komite Audit Audit Committee
Ketua Satriadi Indarmawan Chairman
Anggota Vidvant Brahmantyo Member
Anggota Wahyuni Member
f. Pada tanggal 30 September 2023, Kepala Pejabat f. As of 30 September 2023, the Chief Financial
Keuangan adalah Lydia Jessica Toisuta. Officer was Lydia Jessica Toisuta.
g. Pada tanggal 30 September dan 30 Juni 2023, g. As of 30 September and 30 June 2023, the
Perseroan memiliki 26 karyawan tetap (tidak Company had 26 permanent employees,
diaudit). respectively (unaudited).
h. Pemegang saham mayoritas Perseroan pada h. The majority shareholder of the Company as of
tanggal 30 September dan 30 Juni 2023 adalah 30 September and 30 June 2023 was Ashmore
Ashmore Investment Management Limited yang Investment Management Limited which is part of
merupakan bagian dari kelompok usaha Ashmore the Ashmore Group plc.
Group plc.
i. Berdasarkan Surat Keputusan Dewan Direksi i. In accordance with the Company’s Board of
Perseroan No. 01/DIR-ASH/0621 tanggal Directors Decree No. 01/DIR-ASH/0621 dated
24 Juni 2021, Dewan Direksi telah memutuskan 24 June 2021, the Board of Directors approved to
untuk mengalokasikan sebanyak-banyaknya allocate a maximum Rp 15,324 for implementation
Rp 15.324 untuk pelaksanaan Program of Management Employee Stock Ownership
Kepemilikan Saham Manajemen dan Karyawan, Program, subject to 5 year service condition.
dengan ketentuan masa kerja 5 tahun.
2. DASAR PENYUSUNAN 2. BASIS OF PREPARATION
a. Pernyataan kepatuhan a. Statement of compliance
Laporan keuangan Perseroan telah disusun dan The Company’s financial statements have been
disajikan sesuai dengan Standar Akuntansi prepared and presented in accordance with
Keuangan (“SAK”) di Indonesia, yang termasuk Indonesian Financial Accounting Standard
Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan (“SAK”), which includes Statement of Financial
(“PSAK”), Interpretasi atas PSAK (“ISAK”) yang Accounting Standard (“PSAK”), Interpretation on
diterbitkan oleh Dewan Standar Akuntansi PSAK (“ISAK”) issued by Dewan Standar
Keuangan-Ikatan Akuntan Indonesia dan Pedoman Akuntansi Keuangan-Ikatan Akuntan Indonesia
Akuntansi Perusahaan Efek (“PAPE”) yang and Pedoman Akuntansi Perusahaan Efek
diterbitkan oleh OJK sebagai regulator di pasar (“PAPE”) issued by OJK as the regulator in the
modal. capital market.
b. Laporan keuangan Perseroan telah diselesaikan b. The Company’s financial statements were
dan disetujui untuk diterbitkan oleh direksi completed and authorized for issue by the
Perseroan pada tanggal 26 Oktober 2023. Company’s directors on 26 October 2023.
c. Dasar pengukuran c. Basis of measurement
Laporan keuangan disusun berdasarkan basis The financial statements are prepared on the
akrual menggunakan konsep nilai historis, kecuali accrual basis using the historical cost concept,
untuk laporan arus kas. except in the statements of cash flows.
d. Laporan arus kas d. Statement of cash flows
Laporan arus kas menyajikan perubahan dalam The statement of cash flows presents the
kas dan setara kas dari kegiatan operasi, investasi changes in cash and cash equivalents from
dan pendanaan, dan disusun dengan operating, investing and financing activities, and
menggunakan metode langsung. is prepared using the direct method.
e. Mata uang fungsional dan penyajian e. Functional and presentation currency
Laporan keuangan disajikan dalam Rupiah, The financial statements are presented in Rupiah,
dibulatkan ke dalam jutaan terdekat, yang rounded to the nearest million, which is the
merupakan mata uang fungsional Perseroan. Company’s functional currency.
7
Page 11
PT ASHMORE ASSET MANAGEMENT INDONESIA TBK PT ASHMORE ASSET MANAGEMENT INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Tiga Bulan yang Berakhir 30 September For the Three-Month Period Ended 30 September
2023 dan 2022 dan Tahun Berakhir 30 Juni 2023 2023 and 2022 and the Year Ended 30 June 2023
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan khusus) (In millions of Rupiah, unless otherwise specified)
2. DASAR PENYUSUNAN (Lanjutan) 2. BASIS OF PREPARATION (Continued)
f. Penggunaan pertimbangan, estimasi dan f. Use of judgements, estimates and assumptions
asumsi
Penyusunan laporan keuangan sesuai dengan SAK The preparation of financial statements in conformity
mensyaratkan manajemen untuk membuat with SAK requires management to make judgements,
pertimbangan, estimasi dan asumsi yang estimates and assumptions that affect the application
mempengaruhi penerapan atas kebijakan akuntansi, of accounting policies and the reported amounts of
dan jumlah aset, liabilitas, pendapatan dan beban assets, liabilities, income and expenses. Although
yang dilaporkan. Meskipun estimasi tersebut dibuat those estimates are based on management’s best
berdasarkan pemahaman terbaik manajemen atas knowledge of current events and activities, actual
kejadian dan kegiatan saat ini, hasil aktual dapat results may differ from the estimated amounts.
berbeda dengan jumlah yang diestimasi.
Estimasi dan asumsi yang digunakan ditelaah secara Estimates and underlying assumptions are reviewed
berkesinambungan. Revisi atas estimasi diakui secara on an ongoing basis. Revisions to estimates are
prospektif. recognized prospectively.
(i) Pertimbangan (i) Judgements
Informasi mengenai pertimbangan penting di Information about critical judgements in applying
dalam penerapan kebijakan akuntansi yang accounting policies that have the most significant
memiliki dampak signifikan terhadap jumlah effect on the amounts recognized in the financial
yang diakui dalam laporan keuangan dijelaskan statements is included in:
dalam: - Note 7 – investment in shares: determining
- Catatan 7 – investasi pada saham: whether the investment in PT Buka Investasi
penentuan apakah investasi pada Digital is a financial instrument; and
PT Buka Investasi Digital merupakan - Note 20 – interest in unconsolidated structure
instrumen keuangan; dan entities: determining whether the Company acts as
- Catatan 20 – keterikatan pada entitas an agent or a principal.
terstruktur yang tidak dikonsolidasi:
penentuan apakah Perseroan bertindak
sebagai agen atau prinsipal.
(ii) Asumsi dan ketidakpastian estimasi (ii) Assumptions and estimation uncertainties
Informasi mengenai asumsi dan ketidakpastian Information about the assumptions and estimation
estimasi yang dapat mengakibatkan uncertainties that may result in a material
penyesuaian material dalam tahun berikutnya adjustment within the following year is included in
dijelaskan dalam Catatan 7 – penentuan nilai Note 7 – the determination of fair value of financial
wajar instrumen keuangan dengan signifikan instruments with significant unobservable inputs
input yang tidak dapat diobservasi dan and Note 13 – measurement of post-employment
Catatan 13 – pengukuran liabilitas imbalan benefits obligation: actuarial assumptions.
pascakerja: asumsi aktuaria.
Pengukuran nilai wajar Fair value measurement
Beberapa kebijakan dan pengungkapan akuntansi A number of accounting policies and disclosures
mengharuskan pengukuran nilai wajar, baik untuk aset require the measurement of fair values, for both
dan liabilitas keuangan dan non-keuangan. financial and non-financial assets and liabilities.
Nilai wajar adalah harga yang akan diterima untuk Fair value is the price that would be received to sell an
menjual suatu aset atau harga yang akan dibayar asset or paid to transfer a liability in an orderly
untuk mengalihkan suatu liabilitas dalam transaksi transaction between market participants at the
teratur (orderly transaction) antara pelaku pasar measurement date in the principal market or, in its
(market participants) pada tanggal pengukuran di absence, the most advantageous market to which the
pasar utama atau, jika tidak terdapat pasar utama, di Company has access at that date. The fair value of a
pasar yang paling menguntungkan dimana Perseroan liability reflects its non-performance risk.
memiliki akses pada tanggal tersebut. Nilai wajar
liabilitas mencerminkan risiko wanprestasinya.
Dalam mengukur nilai wajar atas suatu aset atau When measuring the fair value of an asset or a liability,
liabilitas, Perseroan menggunakan data pasar yang the Company uses observable market data to the
dapat diobservasi jika memungkinkan. Nilai wajar extent of possible. Fair values are determined using
ditentukan menggunakan hirarki atas input-input yang the following hierarchy of inputs used in the valuation
digunakan dalam teknis penilaian untuk aset dan techniques for assets and liabilities:
liabilitas:
8
Page 12
PT ASHMORE ASSET MANAGEMENT INDONESIA TBK PT ASHMORE ASSET MANAGEMENT INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Tiga Bulan yang Berakhir 30 September For the Three-Month Period Ended 30 September
2023 dan 2022 dan Tahun Berakhir 30 Juni 2023 2023 and 2022 and the Year Ended 30 June 2023
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan khusus) (In millions of Rupiah, unless otherwise specified)
2. DASAR PENYUSUNAN (Lanjutan) 2. BASIS OF PREPARATION (Continued)
f. Penggunaan pertimbangan, estimasi dan f. Use of judgements, estimates and assumptions
asumsi (Lanjutan) (Continued)
Pengukuran nilai wajar (Lanjutan) Fair value measurement (Continued)
- Level 1: harga kuotasian (tidak disesuaikan) - Level 1: quoted prices (unadjusted) in active
dalam pasar aktif untuk instrumen yang identik. markets for identical assets and liabilities.
- Level 2: input, selain harga kuotasian yang - Level 2: inputs, other than quoted prices included
termasuk dalam Level 1 yang dapat diobservasi in Level 1 that are observable either directly (i.e.
baik secara langsung (misalnya harga) atau prices) or indirectly (i.e. derived from another
secara tidak langsung (misalnya turunan dari observable price).
harga lainnya yang dapat diobservasi).
- Level 3: input untuk aset atau liabilitas yang - Level 3: inputs for the asset or liability that are not
bukan berdasarkan data pasar yang dapat based on observable market data (unobservable
diobservasi (input yang tidak dapat diobservasi). inputs).
Bukti terbaik atas nilai wajar instrumen keuangan The best evidence of the fair value of a financial
pada saat pengakuan awal adalah harga instrument at initial recognition is normally the
transaksi, yaitu nilai wajar dari pembayaran yang transaction price, i.e., the fair value of the
diberikan atau diterima. Jika Perseroan consideration given or received. If the Company
menetapkan bahwa nilai wajar pada pengakuan determines that the fair value at initial recognition
awal berbeda dengan harga transaksi dan nilai differs from the transaction price and the fair value
wajar tidak dapat dibuktikan dengan harga is evidenced neither by a quoted price in an active
kuotasian di pasar aktif untuk aset atau liabilitas market for an identical asset or liability nor based
yang identik atau berdasarkan teknik penilaian on a valuation technique that uses only data from
yang hanya menggunakan data dari pasar yang observable markets, then the financial instrument
dapat diobservasi, maka nilai wajar instrumen is initially measured at fair value, adjusted to defer
keuangan pada saat pengakuan awal disesuaikan the difference between the fair value at initial
untuk menangguhkan perbedaan antara nilai recognition and the transaction price.
wajar pada saat pengakuan awal dan harga Subsequently, that difference is recognized in profit
transaksi. Setelah pengakuan awal, perbedaan or loss on an appropriate basis over the life of the
tersebut diakui dalam laba rugi dengan dasar yang instrument but no later than when the valuation is
sesuai berdasarkan umur dari instrumen tersebut wholly supported by observable market data or the
namun tidak lebih lambat dari saat penilaian transaction is closed out.
tersebut didukung sepenuhnya oleh data pasar
yang dapat diobservasi atau saat transaksi ditutup.
Kelompok aset keuangan dan liabilitas keuangan Portfolios of financial assets and financial liabilities
yang diukur pada nilai wajar, yang terekspos risiko measured at fair value, that are exposed to market
pasar dan risiko kredit yang dikelola oleh Perseroan risk and credit risk that are managed by the
berdasarkan eksposur netonya baik terhadap risiko Company on the basis of the net exposure to either
pasar ataupun risiko kredit, diukur berdasarkan harga market or credit risk, are measured on the basis of
yang akan diterima untuk menjual posisi net long a price that would be received to sell a net long
(atau dibayar untuk mengalihkan posisi net short) position (or paid to transfer a net short position) for
untuk eksposur risiko tertentu. Penyesuaian pada a particular risk exposure. Those portfolio-level
level portofolio tersebut dialokasikan pada aset dan adjustments are allocated to the individual assets
liabilitas individual berdasarkan penyesuaian risiko and liabilities on the basis of the relative risk
relatif dari masing-masing instrumen individual di adjustment of each of the individual instruments in
dalam portofolio. the portfolio.
Untuk instrumen keuangan yang jarang For financial instruments that trade infrequently
diperdagangkan dan memiliki sedikit transparansi and have little price transparency, fair value is less
harga, nilai wajarnya kurang objektif dan memerlukan objective and requires varying degree of judgment
berbagai tingkat penilaian tergantung pada likuiditas, depending on liquidity, uncertainty of market
ketidakpastian faktor pasar, asumsi harga, dan risiko factors, pricing assumptions and other risks
lain yang memengaruhi instrumen tertentu. affecting the specific instrument.
Informasi lebih lanjut tentang input dan asumsi Further information about significant inputs and
signifikan yang digunakan dalam mengukur nilai assumptions made in measuring fair values is in
wajar ada di catatan 7 dan 8. Note 7 and 8.
9
Page 13
PT ASHMORE ASSET MANAGEMENT INDONESIA TBK PT ASHMORE ASSET MANAGEMENT INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Tiga Bulan yang Berakhir 30 September For the Three-Month Period Ended 30 September
2023 dan 2022 dan Tahun Berakhir 30 Juni 2023 2023 and 2022 and the Year Ended 30 June 2023
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan khusus) (In millions of Rupiah, unless otherwise specified)
3. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 3. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
SIGNIFIKAN POLICIES
Kebijakan-kebijakan akuntansi berikut telah diterapkan The accounting policies set out below have been
secara konsisten pada seluruh periode yang disajikan consistently applied to all periods presented in these
di dalam laporan keuangan ini. financial statements.
a. Kas dan setara kas a. Cash and cash equivalents
Kas dan setara kas terdiri dari kas, bank, dan Cash and cash equivalents consist of cash on
semua deposito berjangka yang jatuh tempo dalam hand, cash in banks, and time deposits with
waktu tiga bulan atau kurang dari tanggal original maturities of three months or less, as
perolehannya, selama tidak dijaminkan serta tidak long as they are not being pledged nor restricted
dibatasi penggunaannya. for their usages.
b. Instrumen keuangan b. Financial instruments
Aset keuangan Perseroan terutama terdiri dari kas The Company’s financial assets mainly consist of
dan setara kas, piutang dari kegiatan manajer cash and cash equivalents, receivables from
investasi, piutang bunga dari deposito berjangka, investment manager activities, interest
piutang lain-lain, investasi pada saham dan receivables from time deposits, other receivables,
investasi pada reksa dana. investment in shares and investment in mutual
fund.
Liabilitas keuangan terdiri dari utang lain-lain. Financial liabilities consist of other payables.
Aset keuangan Financial assets
Pada pengakuan awal, aset keuangan On initial recognition, a financial asset is
diklasifikasikan sebagai yang diukur dengan biaya classified as measured at amortized cost; fair
perolehan diamortisasi; nilai wajar melalui value through other comprehensive income
pendapatan komprehensif lain ("FVOCI") -- (“FVOCI”) – debt investment; FVOCI – equity
investasi utang; FVOCI -- investasi ekuitas; atau, investment; or, fair value through profit or loss
nilai wajar melalui laba rugi ("FVTPL"). (“FVTPL”).
Aset keuangan tidak direklasifikasi setelah Financial assets are not reclassified subsequent
pengakuan awalnya kecuali Perseroan mengubah to their initial recognition, unless the Company
model bisnis untuk mengelola aset keuangan di changes its business model for managing
mana semua aset keuangan yang terkena dampak financial assets in which case all affected
direklasifikasi pada hari pertama periode pelaporan financial assets are reclassified on the first day of
pertama setelah perubahan model bisnis. the first reporting period following the change in
the business model.
Aset keuangan yang diukur pada biaya perolehan The financial assets that are measured at
diamortisasi terdiri dari kas dan setara kas, piutang amortized cost consist of cash and cash
dari kegiatan manajer investasi, piutang bunga dari equivalents, receivables from investment
deposito berjangka, dan piutang lain-lain. Aset manager activities, interest receivables from time
keuangan ini pada awalnya diakui sebesar nilai deposits, and other receivables. These financial
wajar ditambah biaya transaksi yang dapat assets are initially recognized at fair value plus
diatribusikan secara langsung, dan selanjutnya directly attributable transaction costs, and
diukur pada biaya perolehan diamortisasi dengan subsequently are measured at amortized cost
menggunakan metode suku bunga efektif. Biaya using the effective interest method. The amortized
perolehan diamortisasi dikurangi dengan kerugian cost is reduced by impairment losses. Interest
penurunan nilai. Pendapatan bunga, keuntungan income, foreign exchange gains and losses and
dan kerugian selisih kurs, dan penurunan nilai impairment are recognized in profit or loss. Gains
diakui dalam laporan laba rugi. Keuntungan atau or losses on derecognition of these financial
kerugian dari penghentian pengakuan aset assets are recognized in profit or loss.
keuangan tersebut diakui dalam laporan laba rugi.
Investasi pada saham dan reksa dana Investments in shares and mutual fund are
dikategorikan sebagai aset keuangan yang diukur categorized as measured-at-FVTPL financial
pada FVTPL. Aset keuangan ini diakui dan diukur assets. These financial assets are recognized and
pada nilai wajar. Perseroan telah membuat measured at fair value. The Company has made
pemilihan kebijakan akuntansi untuk menyajikan an accounting policy election to present
perubahan nilai wajar berikutnya dalam laba rugi. subsequent fair value changes in profit or loss.
Keuntungan atau kerugian dari penghentian Gains or losses on derecognition of these
pengakuan aset keuangan tersebut diakui dalam financial assets are recognized in profit or loss.
laporan laba rugi.
10
Page 14
PT ASHMORE ASSET MANAGEMENT INDONESIA TBK PT ASHMORE ASSET MANAGEMENT INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Tiga Bulan yang Berakhir 30 September For the Three-Month Period Ended 30 September
2023 dan 2022 dan Tahun Berakhir 30 Juni 2023 2023 and 2022 and the Year Ended 30 June 2023
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan khusus) (In millions of Rupiah, unless otherwise specified)
3. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 3. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
SIGNIFIKAN (Lanjutan) POLICIES (Continued)
b. Instrumen keuangan (Lanjutan) b. Financial instruments (Continued)
Liabilitas keuangan Financial liabilities
Liabilitas keuangan diklasifikasikan sebagai yang Financial liabilities are classified as either measured-
diukur pada biaya perolehan diamortisasi, atau at-amortized cost, or at FVTPL. FVTPL financial
pada FVTPL. Liabilitas keuangan FVTPL diukur liability is measured as such if it is classified as held-
demikian jika diklasifikasikan sebagai dimiliki untuk for-trading, if it is a derivative, or if it is designated as
diperdagangkan, jika merupakan derivatif, atau jika measured-at-FVTPL on initial recognition.
ditetapkan sebagai diukur pada FVTPL pada
pengakuan awal.
Utang lain-lain diakui sebesar nilai wajar ditambah Other payables are initially recognized at fair value
biaya transaksi dan selanjutnya diukur pada biaya plus transaction costs and subsequently measured
perolehan diamortisasi dengan menggunakan at amortized cost using the effective interest method.
metode suku bunga efektif. Beban bunga dan Interest expense and foreign exchange gains and
keuntungan dan kerugian selisih kurs diakui dalam losses are recognized in profit or loss. Gains or
laporan laba rugi. Keuntungan atau kerugian losses on derecognition are also recognized in profit
penghentian pengakuan juga diakui dalam laporan or loss.
laba rugi.
Penghentian pengakuan Derecognition
Aset keuangan Financial assets
Perseroan menghentikan pengakuan aset The Company derecognizes a financial asset when
keuangan pada saat hak kontraktual atas arus kas the contractual rights to the cash flows from the
yang berasal dari aset keuangan tersebut berakhir, financial asset expire, or when it transfers the rights
atau Perseroan mentransfer seluruh hak untuk to receive the contractual cash flows in a transaction
menerima arus kas kontraktual dari aset keuangan in which substantially all of the risks and rewards of
dalam transaksi di mana Perseroan secara ownership of the financial asset are transferred: i.e.
substansial telah mentransfer seluruh risiko dan when control over the financial asset is relinquished.
manfaat atas kepemilikan aset keuangan.
Liabilitas keuangan dihentikan pengakuannya jika In transactions where a financial asset is transferred
kewajiban Perseroan berakhir atau dilepaskan atau but the risks and rewards associated with ownership
dibatalkan. are somehow retained, the transferred asset is not
derecognized.
Liabilitas keuangan Financial liabilities
Perseroan menghentikan pengakuan liabilitas The Company derecognizes a financial liability when
keuangannya ketika kewajiban kontraktualnya its contractual obligations are discharged, cancelled,
dilepaskan, dibatalkan, atau dihapuskan. or otherwise extinguished. The Company also
Perseroan juga menghentikan pengakuan liabilitas derecognizes a financial liability when its terms are
keuangan ketika persyaratannya diubah dan arus modified and the cash flows of the modified liability
kas dari liabilitas yang dimodifikasi secara are substantially different, in which case a new
substansial berbeda, dalam hal ini liabilitas financial liability, based on the modified terms, is
keuangan baru, berdasarkan persyaratan yang recognized at fair value.
diubah, diakui pada nilai wajar.
Pada penghentian pengakuan liabilitas keuangan, On derecognition of a financial liability, the difference
perbedaan antara nilai tercatat yang dihapuskan between the carrying amount extinguished and the
dan imbalan yang dibayarkan (termasuk aset-aset consideration paid (including any non-cash assets
non-tunai yang dialihkan atau liabilitas yang transferred or liabilities assumed) is recognized in
ditanggung) diakui dalam laporan laba rugi. profit or loss.
Salinghapus Offsetting
Aset keuangan dan liabilitas keuangan saling Financial assets and financial liabilities are offset
hapus dan jumlah bersihnya disajikan dalam and the net amount presented in the statement of
laporan posisi keuangan jika, dan hanya jika, financial position when, and only when, the
Perseroan saat ini memiliki hak yang berkekuatan Company currently has a legally enforceable right to
hukum untuk menghapus jumlah tersebut dan set off the amounts and it intends either to settle
bermaksud untuk menyelesaikannya secara neto them on a net basis or to realize the asset and settle
atau untuk merealisasikan aset dan menyelesaikan the liability simultaneously.
kewajiban secara bersamaan.
11
Page 15
PT ASHMORE ASSET MANAGEMENT INDONESIA TBK PT ASHMORE ASSET MANAGEMENT INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Tiga Bulan yang Berakhir 30 September For the Three-Month Period Ended 30 September
2023 dan 2022 dan Tahun Berakhir 30 Juni 2023 2023 and 2022 and the Year Ended 30 June 2023
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan khusus) (In millions of Rupiah, unless otherwise specified)
3. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 3. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
SIGNIFIKAN (Lanjutan) POLICIES (Continued)
c. Aset tetap c. Fixed assets
Aset tetap (termasuk aset hak-guna, lihat Fixed assets (including right-of-use assets, see
Catatan 3d) diukur dengan menggunakan model Note 3d) are measured using the cost model, i.e.
biaya, yaitu pada awalnya pada harga perolehan, initially measured at cost and subsequently carried
dan selanjutnya dikurangi akumulasi penyusutan net of accumulated depreciation and accumulated
dan akumulasi rugi penurunan nilai. Penyusutan impairment losses. Depreciation is applied using the
diterapkan dengan metode garis lurus, berdasarkan straight-line method, over the estimated useful lives of
taksiran masa manfaatnya sebagai berikut: the assets as follows:
Peralatan kantor 4 tahun/years Office equipment
Komputer 4 tahun/years Computer
Inventaris dan perlengkapan kantor 4 tahun/years Office furniture and fixture
Kendaraan 8 tahun/years Vehicle
Jika jumlah tercatat aset tetap lebih besar dari When the carrying amount of these assets is greater
estimasi jumlah terpulihkannya, nilai tercatat aset than its estimated recoverable amount, the carryng
tetap diturunkan menjadi sebesar jumlah amount of these assets is written down to its
terpulihkan. recoverable amount.
Keuntungan atau kerugian pelepasan aset tetap Gains or losses on disposal of fixed assets are
ditentukan dengan membandingkan penerimaan determined by comparing the proceeds with the
dengan jumlah tercatat dan dicatat ke dalam laba carrying amount and are included in profit or loss.
rugi.
Masa manfaat ekonomis, nilai residu dan metode The estimated useful lives, residual values and
penyusutan dikaji ulang setiap akhir tahun dan depreciation method are reviewed each year and any
pengaruh dari setiap perubahan ini diterapkan change of estimate is accounted for prospectively.
secara prospektif.
d. Sewa d. Leases
Di awal kontrak, Perseroan menilai apakah suatu At inception of a contract, the Company assesses
kontrak merupakan, atau mengandung, sewa. Suatu whether a contract is, or contains, a lease. A contract
kontrak adalah, atau mengandung, sewa jika kontrak is, or contains, a lease if the contract conveys the right
tersebut memberikan hak untuk mengendalikan to control the use of an identified asset for a period of
penggunaan aset identifikasian selama periode tertentu time in exchange for consideration. To assess
sebagai ganti imbalan. Untuk menilai apakah suatu whether a contract conveys the right to control the
kontrak memberikan hak untuk mengendalikan use of an identified asset, the Company assesses
penggunaan aset identifikasian, Perseroan menilai whether:
apakah:
kontrak melibatkan penggunaan suatu aset the contract involves the use of an identified asset
identifikasian - ini dapat ditentukan secara eksplisit – this may be specified explicitly or implicitly and
atau implisit dan harus secara fisik dapat dibedakan should be physically distinct or represent
atau mewakili secara substansial seluruh kapasitas substantially all of the capacity of a physically
aset yang secara fisik dapat dibedakan. Jika distinct asset. If the supplier has a substantive
pemasok memiliki hak substitusi substantif, maka substitution right, then the asset is not identified;
aset tersebut tidak teridentifikasi;
Perseroan memiliki hak untuk memperoleh secara the Company has the right to obtain substantially
substansial semua manfaat ekonomi dari all of the economic benefits from use of the asset
penggunaan aset selama periode penggunaan; dan throughout the period of use; and
Perseroan memiliki hak untuk mengarahkan the Company has the right to direct the use of the
penggunaan aset. Perseroan memiliki hak ini ketika asset. The Company has this right when it has the
Perseroan memiliki hak untuk membuat keputusan decision-making rights that are most relevant to
yang paling relevan untuk mengubah bagaimana changing how and for what purpose the asset is
dan untuk tujuan apa asset tersebut digunakan. used.
Di awal atau pada saat penilaian kembali suatu kontrak At inception or on reassessment of a contract that
yang mengandung suatu imbalan komponen sewa, contains a lease component, the Company allocates
Perseroan mengalokasikan imbalan dalam kontrak ke the consideration in the contract to each lease
masing-masing komponen sewa relative berdasarkan component on the basis of their relative stand-alone
harga tersendiri dari komponen sewa. prices.
12
Page 16
PT ASHMORE ASSET MANAGEMENT INDONESIA TBK PT ASHMORE ASSET MANAGEMENT INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Tiga Bulan yang Berakhir 30 September For the Three-Month Period Ended 30 September
2023 dan 2022 dan Tahun Berakhir 30 Juni 2023 2023 and 2022 and the Year Ended 30 June 2023
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan khusus) (In millions of Rupiah, unless otherwise specified)
3. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 3. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
SIGNIFIKAN (Lanjutan) POLICIES (Continued)
d. Sewa (Lanjutan) d. Leases (Continued)
Perseroan mengakui aset hak-guna dan liabilitas The Company recognizes a right-of-use asset and a
sewa pada tanggal dimulainya sewa. Aset hak-guna lease liability at the lease commencement date. The
awalnya diukur pada biaya perolehan, yang terdiri dari right-of-use asset is initially measured at cost, which
jumlah pengukuran awal dari liabilitas sewa comprises the initial amount of the lease liability
disesuaikan dengan pembayaran sewa yang adjusted for any lease payments made at or before
dilakukan pada atau sebelum tanggal permulaan, the commencement date, plus any initial direct costs
ditambah dengan biaya langsung awal yang incurred and an estimate of costs to dismantle and
dikeluarkan dan estimasi biaya untuk membongkar remove the underlying asset or to restore the
dan memindahkan aset dasar atau untuk merestorasi underlying asset or the site on which it is located, less
aset dasar atau tempat di mana aset berada, any lease incentives received.
dikurangi insentif sewa yang diterima.
Aset hak-guna selanjutnya disusutkan dengan The right-of-use asset is subsequently depreciated
menggunakan metode garis-lurus dari tanggal using the straight-line method from the
permulaan hingga tanggal yang lebih awal antara commencement date to the earlier of the end of the
akhir masa manfaat aset hak-guna atau akhir masa useful life of the right-of-use asset or the end of the
sewa. Estimasi masa manfaat dari aset hak-guna lease term. The estimated useful lives of right-of-use
ditentukan atas dasar yang sama dengan aset tetap, assets are determined on the same basis as those of
Selain itu, aset hak-guna secara berkala dikurangi fixed assets. In addition, the right-of-use asset is
dengan kerugian penurunan nilai jika ada, dan periodically reduced by impairment losses if any, and
disesuaikan dengan pengukuran kembali liabilitas adjusted for certain remeasurements of the lease
sewa. liability.
Liabilitas sewa pada awalnya diukur pada nilai kini The lease liability is initially measured at the present
atas pembayaran sewa yang belum dibayar pada value of the lease payments that are not paid at the
tanggal permulaan, didiskontokan menggunakan commencement date, discounted using the interest
suku bunga implisit dalam sewa atau, jika suku bunga rate implicit in the lease or, if that rate cannot be readily
tersebut tidak dapat ditentukan, digunakan suku determined, the Company’s incremental borrowing
bunga pinjaman inkremental Perseroan. Umumnya, rate. Generally, the Company uses its incremental
Perseroan menggunakan suku bunga pinjaman borrowing rate as the discount rate.
inkremental sebagai suku bunga diskonto.
Pembayaran sewa yang termasuk dalam pengukuran Lease payments included in the measurement of the
liabilitas sewa terdiri dari: lease liability comprise the following:
pembayaran tetap, termasuk pembayaran tetap fixed payments, including in-substance fixed
secara substansi; payments;
pembayaran sewa variabel yang bergantung variable lease payments that depend on the
pada suatu indeks atau suku bunga, yang pada index or a rate, initially measured using the index
awalnya diukur dengan menggunakan indeks or rate as at the commencement date;
atau suku bunga pada tanggal permulaan;
jumlah yang diperkirakan akan dibayarkan dalam amounts expected to be payable under a
jaminan nilai residual; dan residual value guarantee; and
harga eksekusi opsi beli dimana Perseroan cukup the exercise price under a purchase option that
pasti untuk mengeksekusi opsi tersebut, the Company is reasonably certain to exercise,
pembayaran sewa dalam periode perpanjangan lease payments in an option renewal period if the
opsional jika Perseroan cukup pasti untuk Company is reasonably certain to exercise an
mengeksekusi opsi perpanjangan, dan penalti extension option, and penalties for early
untuk penghentian dini dari sewa kecuali jika termination of a lease unless the Company is
Perseroan cukup pasti untuk tidak mengakhirinya reasonably certain not to terminate early.
lebih dini.
Liabilitas sewa diukur pada biaya perolehan The lease liability is measured at amortized cost using
diamortisasi menggunakan metode suku bunga the effective interest method. It is remeasured when
efektif. Liabilitas sewa diukur kembali ketika ada there is a change in future lease payments arising
perubahan pembayaran sewa masa depan yang from a change in an index or rate, if there is a changes
timbul dari perubahan indeks atau suku bunga, jika in the Company’s estimate of the amount expected to
ada perubahan estimasi Perseroan atas jumlah yang be payable under a residual value guarantee, or if the
diperkirakan akan dibayar dalam jaminan nilai Company changes its assessment of whether it will
residual, atau jika Perseroan mengubah penilaiannya exercise a purchase, extension or termination option.
apakah akan mengeksekusi opsi beli, perpanjangan
atau penghentian.
13
Page 17
PT ASHMORE ASSET MANAGEMENT INDONESIA TBK PT ASHMORE ASSET MANAGEMENT INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Tiga Bulan yang Berakhir 30 September For the Three-Month Period Ended 30 September
2023 dan 2022 dan Tahun Berakhir 30 Juni 2023 2023 and 2022 and the Year Ended 30 June 2023
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan khusus) (In millions of Rupiah, unless otherwise specified)
3. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 3. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
SIGNIFIKAN (Lanjutan) POLICIES (Continued)
d. Sewa (Lanjutan) d. Leases (Continued)
Ketika liabilitas sewa diukur dengan cara ini, When the lease liability is measured this way, a
penyesuaian terkait dilakukan terhadap jumlah corresponding adjustment is made to the carrying
tercatat aset hak-guna, atau dicatat dalam laba rugi amount of the right-of-use asset, or is recorded in profit
jika jumlah tercatat aset hak-guna telah berkurang or loss if the carrying amount of the right-of-use asset
menjadi nol. has been reduced to zero.
e. Imbalan kerja e. Employment benefits
Liabilitas imbalan pascakerja Post-employment benefits liabilities
Kewajiban atas imbalan pascakerja dihitung sebesar The obligation for post-employment benefits is
nilai kini dari estimasi imbalan yang akan diperoleh calculated at the present value of estimated future
karyawan di masa mendatang sehubungan dengan benefits that the employees have earned in return for
jasa di masa sekarang dan masa lalu. Perhitungan their services in the current and prior periods. The
imbalan pascakerja dilakukan oleh aktuaris calculation is performed by a qualified actuary using
berkualifikasi dengan menggunakan metode the projected unit credit method.
projected unit credit.
Keuntungan atau kerugian yang timbul dari Gains or losses arising from actuarial remeasurments
pengukuran kembali actuarial dari liablitas imbalan of the obligation for post employment benefits are
pascakerja diakui segera dalam penghasilan recognized immediately in other comprehensive
komprehensif lain. Ketika manfaat atas program income. When the benefits of a plan change or when a
berubah atau ketika terjadi kurtailmen program, plan is curtailed, the resulting change in benefits that
dampak perubahan atas manfaat sehubungan releases to past service or gain or loss on curtailment
dengan jasa lalu atau keuntungan atau kerugian is recognized immediately in profit or loss.
atas kurtailmen diakui segera dalam laba rugi.
Kompensasi berbasis saham Share-based compensations
Nilai wajar saat tanggal pemberian kompensasi The grant-date fair value of share-based
berbasis saham ke karyawan diakui sebagai beban compensation granted to employees is recognized as
karyawan, berserta perubahan terkaitnya di ekuitas, an employee expense, with a corresponding change
selama periode sampai dengan karyawan berhak in equity, over the period that the employees become
tanpa syarat atas kompensasi tersebut. unconditionally entitled to the compensation.
f. Pengakuan pendapatan f. Revenue recognition
Pendapatan diukur berdasarkan imbalan yang Revenue is measured based on the consideration
ditentukan dalam kontrak dengan pelanggan. specified in a contract with a customer. The Company
Perseroan mengakui pendapatan ketika recognizes revenue when it has rendered the services
menyelesaikan jasanya ke pelanggan. to a customer.
Ketika Perseroan memberikan layanan manajemen When the Company provides investment
investasi ke pelanggan, kewajiban kinerja dipenuhi management services to customers, the performance
dari waktu ke waktu, karena pelanggan secara obligation is satisfied over time, because the customer
bersamaan menerima dan mengkonsumsi manfaat simultaneously receives and consumes the benefits
dari layanan manajemen investasi yang diberikan. from the investment management services are
Tagihan biasanya terutang dalam waktu 30 hari. rendered. Invoices are usually payable within 30 days.
Jumlah yang belum ditagih disajikan sebagai aset Unbilled amount are presented as contract asset. The
kontrak. Aset kontrak dianggap sebagai piutang contract asset is considered a receivable when the
ketika hak atas pembayaran menjadi tanpa syarat. entitlement to the payment becomes unconditional.
f. Pengakuan pendapatan f. Revenue recognition
Pendapatan diakui dari waktu ke waktu secara Revenue is recognized over time in proportion to the
proporsional atas jumlah hari dari jasa yang telah number of days the services have been rendered.
diberikan.
g. Pendapatan keuangan dan biaya keuangan g. Finance income and finance costs
Pendapatan keuangan terdiri dari pendapatan Finance income is comprised of interest income on
bunga atas dana yang diinvestasikan. funds invested.
Biaya keuangan terdiri dari beban bunga atas utang Finance costs consist of interest expense on bank loan
bank dan liabilitas sewa. and lease liabilities.
14
Page 18
PT ASHMORE ASSET MANAGEMENT INDONESIA TBK PT ASHMORE ASSET MANAGEMENT INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Tiga Bulan yang Berakhir 30 September For the Three-Month Period Ended 30 September
2023 dan 2022 dan Tahun Berakhir 30 Juni 2023 2023 and 2022 and the Year Ended 30 June 2023
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan khusus) (In millions of Rupiah, unless otherwise specified)
3. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 3. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
SIGNIFIKAN (Lanjutan) POLICIES (Continued)
h. Pajak penghasilan h. Income taxes
Beban pajak terdiri dari beban pajak penghasilan Income tax expense comprises current and deferred
badan kini dan tangguhan. Pajak kini dan pajak corporate income tax. Current tax and deferred tax are
tangguhan diakui pada laba rugi kecuali terkait recognized in profit or loss except to the extent that
dengan item yang diakui secara langsung di they relate to items recognized directly in other
penghasilan komprehensif lain atau ekuitas. comprehensive income or equity.
Beban pajak kini adalah jumlah pajak yang dibayar, Current tax expense is the amount of tax paid, or
atau terutang atas laba atau rugi kena pajak untuk payable on taxable income or loss for the year, using
tahun yang bersangkutan, dengan menggunakan tax rates substantively enacted as of the reporting
tarif pajak yang secara substantif berlaku pada date. Current tax also includes true-up adjustments
tanggal pelaporan. Pajak kini juga mencakup made to the previous years’ tax provisions either to
penyesuaian yang dilakukan terhadap ketentuan reconcile them with the income tax reported in annual
pajak tahun-tahun sebelumnya baik untuk tax returns, or to account for differences arising from
merekonsiliasinya dengan pajak penghasilan yang tax assessments. Current tax expense is measured
dilaporkan dalam SPT tahunan, atau untuk using the best estimate of the amount expected to be
memperhitungkan perbedaan yang timbul dari paid or received, taking into consideration the
penetapan pajak. Beban pajak kini diukur dengan uncertainty associated with the complexity of tax
menggunakan estimasi terbaik dari jumlah yang regulations.
diharapkan akan dibayar atau diterima, dengan
mempertimbangkan ketidakpastian yang terkait
dengan kompleksitas peraturan perpajakan.
Pajak tangguhan diakui atas perbedaan temporer Deferred tax is recognized in respect of temporary
antara nilai tercatat aset dan liabilitas untuk tujuan differences between the carrying amounts of assets
pelaporan keuangan dan nilai yang digunakan untuk and liabilities for financial reporting purposes and the
tujuan perpajakan. Pajak tangguhan diukur dengan amounts used for taxation purposes. Deferred tax is
menggunakan tarif pajak yang akan dikenakan measured at the tax rates that are expected to be
terhadap perbedaan temporer pada saat applied to temporary differences when they reverse,
pembalikan, berdasarkan peraturan yang telah based on the laws that have been enacted or
berlaku atau secara substansial berlaku pada substantively enacted as of the reporting date. This
tanggal pelaporan. Metode ini juga mengharuskan method also requires the recognition of future tax
pengakuan manfaat pajak masa depan, seperti benefits, such as tax loss carry forwards, to the extent
kompensasi rugi fiskal, apabila besar kemungkinan that realization of such benefits is probable.
manfaat pajak tersebut dapat direalisasi.
Aset pajak tangguhan merupakan sisa saldo bersih Deferred tax assets represent the net remaining
dari manfaat pajak tangguhan yang telah diperoleh balance of deferred tax benefits that have been
dan digunakan sampai dengan tanggal pelaporan. originated and utilized through the reporting date.
Aset pajak tangguhan ditelaah pada setiap tanggal Deferred tax assets are reviewed at each reporting
pelaporan dan dikurangi sepanjang kemungkinan date and are reduced to the extent that it is no longer
besar manfaat pajak terkait tidak lagi dapat probable that the related tax benefit will be realized;
direalisasikan; pengurangan tersebut dibalik ketika such reductions are reversed when the probability of
kemungkinan realisasinya melalui laba kena pajak di their realization through future taxable profits
masa depan meningkat. improves.
Aset pajak tangguhan yang belum diakui dinilai Unrecognized deferred tax assets are reassessed at
kembali pada setiap tanggal pelaporan dan diakui each reporting date and recognized to the extent that
sepanjang kemungkinan besar laba kena pajak di it has become probable that future taxable profits will
masa depan akan tersedia untuk digunakan. be available against which they can be used.
Peraturan perpajakan di Indonesia menentukan Tax regulation in Indonesia defines certain taxable
beberapa jenis penghasilan kena pajak yang bersifat income that is subject to final tax. The Company's final
final. Pajak final Perseroan berasal dari pendapatan tax was derived from interest income from banks. Final
bunga bank. Pajak final yang dikenakan diakui dalam tax is recognized in profit or loss as incurred and
laba rugi pada saat terjadinya dan disajikan secara presented net to its interest income.
neto dengan pendapatan bunganya.
15
Page 19
PT ASHMORE ASSET MANAGEMENT INDONESIA TBK PT ASHMORE ASSET MANAGEMENT INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Tiga Bulan yang Berakhir 30 September For the Three-Month Period Ended 30 September
2023 dan 2022 dan Tahun Berakhir 30 Juni 2023 2023 and 2022 and the Year Ended 30 June 2023
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan khusus) (In millions of Rupiah, unless otherwise specified)
3. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 3. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
SIGNIFIKAN (Lanjutan) POLICIES (Continued)
i. Penjabaran valuta asing i. Foreign currency translation
Transaksi dalam mata uang asing dijabarkan ke Transactions in foreign currencies are translated into
mata uang fungsional Perseroan (Rupiah) dengan the Company’s functional currency (Rupiah) at the
menggunakan kurs yang berlaku pada tanggal rates prevailing at transaction date. Monetary assets
transaksi. Aset dan liabilitas moneter dalam mata and liabilities denominated in foreign currencies are
uang asing dijabarkan ke dalam Rupiah dengan retranslated into Rupiah at exchange rates
menggunakan kurs yang berlaku pada tanggal prevailing at reporting date.
pelaporan.
Laba-rugi kurs mata uang asing terdiri dari selisih Foreign currency gains or losses on monetary items
antara biaya perolehan diamortisasi yang diukur are comprised of the difference between amortized
dalam mata uang Rupiah pada awal periode, yang cost measured in Rupiah at the beginning of the
disesuaikan dengan suku bunga efektif dan period, adjusted for effective interest rate and
pembayaran selama periode berjalan, dengan payments during the period, and the amortized cost
biaya perolehan diamortisasi dalam mata uang measured in foreign currency, as translated into
asing yang dijabarkan ke dalam Rupiah dengan Rupiah at the exchange rate at reporting date.
menggunakan kurs pada tanggal pelaporan.
Aset dan liabilitas non-moneter dalam mata uang Non-monetary assets and liabilities denominated in
asing yang dicatat pada nilai historis dijabarkan foreign currencies that are measured at historical
dengan menggunakan kurs pada tanggal transaksi. cost are translated using the exchange rate at the
date of the transaction.
Laba dan rugi kurs atas penjabaran kembali aset Foreign currency gains and losses on retranslation
moneter dan liabilitas moneter yang timbul dari of monetary assets and liabilities that arise from
aktivitas operasi diakui di dalam laporan laba rugi. operating activities are generally recognized in profit
or loss.
j. Transaksi dengan pihak-pihak berelasi j. Transactions with related parties
Dalam laporan keuangan ini, istilah pihak berelasi In these financial statements, the term related parties
digunakan sesuai dengan PSAK 7 “Pengungkapan are used as defined in PSAK 7 “Related Party
Pihak-pihak Berelasi”. Disclosures”.
Transaksi dan saldo dengan pihak berelasi Transactions and balance of accounts with related
diungkapkan dalam catatan atas laporan keuangan. parties are disclosed in the notes to the financial
statements.
k. Laba per saham k. Earnings per share
Laba per saham dasar dihitung dengan membagi Basic earnings per share are computed by dividing
laba tahun berjalan yang dapat diatribusikan profit for the year attributable to the owners of the
kepada pemilik Perseroan dengan jumlah rata-rata Company by the weighted average of total
tertimbang saham beredar/ditempatkan selama outstanding/issued shares during the year.
tahun yang bersangkutan.
l. Saham tresuri l. Treasury shares
Saham tresuri diukur sebesar imbalan yang Treasury stock is measured at consideration paid,
dibayarkan, termasuk biaya transaksi signifikan including any significant directly attributable
yang dapat diatribusikan secara langsung transaction costs (net of income taxes), and is
(dikurangi pajak penghasilan), dan dikurangkan deducted from equity attributable to the owners of the
dari ekuitas yang dapat diatribusikan kepada Company. Upon reissuance, the Company recognizes
pemilik entitas induk. Pada saat diterbitkan any consideration received, net of any significant
kembali, Perseroan mengakui sebesar imbalan directly attributable transaction costs, and is
yang diterima, dikurangi biaya transaksi signifikan recognized directly in equity attributable to the owners
yang dapat diatribusikan secara langsung, dan of the Company. Gains or losses arising from
diakui secara langsung di ekuitas yang dapat purchase, sale, issuance or cancellation of treasury
diatribusikan kepada pemilik entitas induk. stock is not recognized in the profit or loss.
Kerugian atau keuntungan yang timbul dari
pembelian, penjualan, penerbitan atau pembatalan
saham tresuri tidak diakui di laba rugi.
16
Page 20
PT ASHMORE ASSET MANAGEMENT INDONESIA TBK PT ASHMORE ASSET MANAGEMENT INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Tiga Bulan yang Berakhir 30 September For the Three-Month Period Ended 30 September
2023 dan 2022 dan Tahun Berakhir 30 Juni 2023 2023 and 2022 and the Year Ended 30 June 2023
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan khusus) (In millions of Rupiah, unless otherwise specified)
4. KAS DAN SETARA KAS 4. CASH AND CASH EQUIVALENTS
30 September/ 30 Juni/
September 2023 June 2023
Kas Cash
Rupiah 4 4 Rupiah
Bank Bank
Rupiah Rupiah
Pihak ketiga Third parties
PT Bank Central Asia Tbk 496 1.584 PT Bank Central Asia Tbk
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 1.293 1.293 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
PT Bank Negara Indonesia PT Bank Negara Indonesia
(Persero) Tbk 100 100 (Persero) Tbk
PT Bank Rakyat Indonesia PT Bank Rakyat Indonesia
(Persero) Tbk 27 40 (Persero) Tbk
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
Pihak ketiga Third parties
PT Bank Permata Tbk 1.285 1.244 PT Bank Permata Tbk
PT Bank Rakyat Indonesia PT Bank Rakyat Indonesia
(Persero) Tbk 499 722 (Persero) Tbk
Jumlah kas dan bank 3.704 4.987 Total cash and bank
Deposito berjangka Time deposits
Rupiah Rupiah
Pihak ketiga Third parties
PT Bank Tabungan Negara 55.673 35.407 PT Bank Tabungan Negara
(Persero) Tbk (Persero) Tbk
PT Bank Maybank Indonesia Tbk 49.851 29.522 PT Bank Maybank Indonesia Tbk
PT Bank Rakyat Indonesia PT Bank Rakyat Indonesia
(Persero) Tbk 36.708 36.287 (Persero) Tbk
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
Pihak ketiga Third parties
PT Bank Danamon Indonesia Tbk 43.911 24.909 PT Bank Danamon Indonesia Tbk
PT Bank Maybank Indonesia Tbk 11.903 11.440 PT Bank Maybank Indonesia Tbk
PT Bank UOB Indonesia 10.584 - PT Bank UOB Indonesia
208.630 137.565
Jumlah kas dan setara kas 212.334 142.552 Total cash and cash equivalents
30 September/ 30 Juni /
September 2023 June 2023
Tingkat bunga per tahun: Interest rate per annum:
Deposito berjangka Time deposit
Rupiah 5,00% - 5,75% 2,55% - 5,75% Rupiah
Dolar Amerika Serikat 3,25% - 3,75% 0,20% - 3,25% United States Dollar
Bank Bank
Rupiah 0,25% - 2.00% 0,25% - 2.00% Rupiah
Dolar Amerika Serikat 0,125% - 0,15% 0,125% - 0,15% United States Dollar
5. PIUTANG DARI KEGIATAN MANAJER INVESTASI 5. RECEIVABLES FROM INVESTMENT MANAGER
ACTIVITIES
30 September/ 30 Juni /
September 2023 June 2023
Pihak berelasi (Catatan 22) Related parties (Note 22)
Jasa manajer investasi 32.945 31.922 Investment manager services
Pembelian dan penjualan Subscription and
kembali reksa dana - 1 redemption fees
32.945 31.923
Pihak ketiga Third parties
Jasa manajer investasi 2.648 2.876 Investment manager services
35.593 34.799
Perseroan tidak membentuk cadangan kerugian penurunan The Company did not provide allowance for impairment
nilai karena pihak manajemen berkeyakinan bahwa piutang losses because management believes that receivables from
dari kegiatan manajer investasi dapat tertagih. Pada tanggal investment manager activities are collectible. As of reporting
pelaporan, piutang tersebut belum jatuh tempo. dates, these receivables are not due yet.
17
Page 21
PT ASHMORE ASSET MANAGEMENT INDONESIA TBK PT ASHMORE ASSET MANAGEMENT INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Tiga Bulan yang Berakhir 30 September For the Three-Month Period Ended 30 September
2023 dan 2022 dan Tahun Berakhir 30 Juni 2023 2023 and 2022 and the Year Ended 30 June 2023
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan khusus) (In millions of Rupiah, unless otherwise specified)
6. BEBAN DIBAYAR DI MUKA 6. PREPAID EXPENSES
30 September/ 30 Juni /
September 2023 June 2023
Abodemen 403 428 Subscriptions
Asuransi 103 159 Insurance
506 587
7. INVESTASI PADA SAHAM 7. INVESTMENT IN SHARES
Pada tanggal 8 Desember 2020, Perseroan menyetor On 8 December 2020, the Company injected Rp 50,000 to
Rp 50.000 untuk memperoleh 20% saham PT Buka Investasi acquire 20% shares of PT Buka Investasi Bersama (BIB)
Bersama (BIB) yang didirikan oleh PT Bukalapak.com (BL) established by PT Bukalapak.com (BL) with the objective of
dengan tujuan memperluas distribusi layanan penawaran dan expanding its distribution channel through offering and selling
penjualan efek reksa dana dan komoditas emas melalui mutual funds and gold commodity through BukaReksa
aplikasi BukaReksa yang ada di platform Bukalapak, yang application that is in Bukalapak’s platform, which was
sebelumnya dilakukan oleh pihak luar. Investasi ini merupakan previously performed by an external party. This investment is
aset keuangan dan diukur pada nilai wajar melalui laba rugi a financial asset measured at fair value-through-profit-or-loss
karena: because:
- Dengan kepemilikan hanya 20%, manajemen telah - With only 20% ownership, management has asserted that
menegaskan bahwa Perseroan tidak memiliki pengaruh the Company does not have any significant influence on the
signifikan terhadap kegiatan operasional investee, yang investee's operational activities, which are directed and
diarahkan dan ditentukan oleh pemegang saham mayoritas; determined by the majority shareholder; and
dan - The Company has intent to sell this investment in the future.
- Perseroan memiliki niat untuk menjual investasi ini di masa
depan.
Pada tahun 2022, Perseroan dan BL sepakat untuk mendirikan During 2022, the Company and BL agreed to establish PT
PT Buka Investasi Digital (BID) sebagai perusahaan holding Buka Investasi Digital (BID) as a holding company that has
yang memiliki pengendalian atas BIB. BID memiliki ijin usaha control over BIB. BID has more business licenses than BIB so
yang lebih luas daripada BIB sehingga BID dapat merambah BID can penetrate to other businesses other than offering and
ke bidang usaha selain penawaran dan penjualan efek reksa selling mutual funds and gold commodity. Therefore, on 28
dana dan komoditas emas. Karenanya, pada tanggal 28 Maret March 2022, the Company transferred its 20% ownership in
2022, Perseroan mengalihkan 20% kepemilikannya di BIB ke BIB to BID and acquired 20.06% shares of BID. In addition, the
BID dan memperoleh 20,06% saham di BID. Selain itu, Company make additional capital injection in the form of cash
Perseroan melakukan penyertaan modal tambahan dalam amounting to Rp 53.
bentuk kas senilai Rp 53.
Nilai wajar investasi tersebut dikategorikan sebagai nilai wajar The fair value of these investments were categorized as Level
Level 3 yang berulang pada tanggal pelaporan. Ini 3 recurring fair value at reporting dates. This was because the
dikarenakan saham tersebut tidak terdaftar di suatu bursa dan shares were not listed on an exchange and there were no
tidak ada transaksi arm’s length terkini atas saham tersebut recent observable arm’s length transactions in the shares.
yang dapat diobservasi.
Mutasi perubahan nilai wajar selama tahun 30 September/ 30 Juni/ Movement of changes in fair values
berjalan adalah sebagai berikut: September 2023 June 2023 during the year is as follows:
Saldo awal 50.786) 50.384 Beginning balance
(Pengurangan) Penambahan (43.191) - (Deduction) Addition
Perubahan nilai wajar (belum terealisasi) -) 402 Changes in fair value (unrealized)
Saldo akhir 7.595) 50.786 Ending balance
Pada tanggal 14 September 2023, Perseroan melakukan On 14 September 2023, the Company divested its 17.06%
divestasi atas 17,06% kepemilikannya di PT Buka Investasi ownership in PT Buka Investasi Digital to PT Bukalapak.com
Digital kepada PT Bukalapak.com Tbk senilai Rp 50.000, Tbk for Rp 50,000, so that the Company's remaining
sehingga kepemilikan Perseroan tersisa sebesar 3,00% ownership is 3.00% after the transaction. From this
setelah transaksi tersebut. Dari transaksi tersebut, Perseroan transaction, the Company recognized a profit of 7 billion
mengakui keuntungan sebesar 7 milyar Rupiah yang diakui Rupiah which was recognized in the current period.
pada periode berjalan.
Tabel berikut menunjukkan posisi persentase kepemilikan The following table show the Company’s ownership position
Perseroan pada PT Buka Investasi Digital masing-masing in PT Buka Investasi Digital as of 30 September and 30 June
pada tanggal 30 September dan 30 Juni 2023. 2023, respectively.
18
Page 22
PT ASHMORE ASSET MANAGEMENT INDONESIA TBK PT ASHMORE ASSET MANAGEMENT INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Tiga Bulan yang Berakhir 30 September For the Three-Month Period Ended 30 September
2023 dan 2022 dan Tahun Berakhir 30 Juni 2023 2023 and 2022 and the Year Ended 30 June 2023
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan khusus) (In millions of Rupiah, unless otherwise specified)
7. INVESTASI PADA SAHAM (Lanjutan) 7. INVESTMENT IN SHARES (Continued)
Nilai wajar/
Fair value
Persentase kepemilikan/ Jumlah saham/ Teknik penilaian nilai wajar/ 30 September /
Percentage of ownership Number of shares Fair value valuation techniques September 2023
PT Buka Investasi Digital 3.00% 15.423 Level 3 7.595
Nilai wajar/
Fair value
Persentase kepemilikan/ Jumlah saham/ Teknik penilaian nilai wajar/ 30 Juni /
Percentage of ownership Number of shares Fair value valuation techniques June 2023
PT Buka Investasi Digital 20.06% 103.132 Level 3 50.786
Pada tangal 30 Juni 2023, nilai wajar investasi diatas As of 30 June 2023, the fair values of the investments above
diukur berdasarkan perhitungan dari penilai berkualifikasi are measured based on the calculation by qualified appraiser
dengan menggunakan informasi kunci sebagai berikut: by using the following key information:
Hubungan antara input signifikan yang tidak dapat
Input signifikan yang tidak dapat diobservasi dan pengukuran nilai wajar/
Teknik penilaian/ diobservasi/ Inter-relationships between significant
Valuation technique Significant unobservable inputs unobservable inputs and fair value measurement
Diskonto arus kas: model penilaian ini - Arus kas masuk yang diharapkan:/ Nilai wajar estimasi akan naik (turun) jika:/ The
mempertimbangkan nilai kini atas pemasukan Expected cash inflows: Rp 354,052 estimated fair value would increase (decrease) if:
kas masa depan yang diharapkan, didiskonto - Tingkat diskonto yang disesuaikan - Arus kas masuk yang diharapkan naik (turun);/
menggunakan tingkat diskonto yang dengan risiko:/ Risk-adjusted discount The expected cash inflows were higher (lower);
disesuaikan dengan risiko, dan tingkat rate: 9.25% - 11.2%. - Tingkat diskonto yang disesuaikan dengan risiko
pertumbuhan tetap./ - Tingkat pertumbuhan tetap:/ Terminal turun (naik); atau/ The risk-adjusted discount rate
Discounted cash flows: the valuation model growth rate: 2%. was lower (higher); or
considers the present value of the expected - Tingkat pertumbuhan tetap naik (turun)./ The
future cash inflows, discounted using a risk- terminal growth rate was higher (lower).
adjusted discount rate, and terminal growth
rate.
Arus kas masuk yang diharapkan diestimasi berdasarkan The expected cash inflows is estimated based on the
pendapatan tahunan yang diharapkan akan tercapai dalam expected annual revenues that are achieved in the next ten
kurun waktu sepuluh tahun kedepan dengan years by maximizing penetration to the existing BL’s customer
memaksimalkan penetrasi terhadap basis pelanggan milik base and by attracting high-net worth-individuals.
BL dan menarik individu dengan nilai kekayaan yang tinggi.
Tingkat diskonto yang disesuaikan dengan risiko The risk-adjusted discount rate is a post-tax measure
merupakan pengukuran setelah pajak yang diestimasi estimated based on the relevant weighted average cost of
berdasarkan tingkat biaya modal rata-rata tertimbang yang capital.
relevan.
Tingkat pertumbuhan tetap diestimasi dengan The terminal growth rate is estimated by taking into account
mempertimbangkan pertumbuhan organik untuk organic growth in perpetuity and the expected growth of
selamanya dan pertumbuhan makro ekonomi Indonesia macro economy in Indonesia.
yang diharapkan.
Analisa sensitivitas bisa berfluktuasi lebih dari 1% Sensitivity analysis can fluctuate more than 1% depending on
tergantung pada situasi dan kondisi bisnis dan ekonomi business and macroeconomic situations and conditions. As at
makro. Pada tanggal 30 Juni 2023 pergerakan terhadap 30 June 2023 movement to one of the significant
salah satu input signifikan yang tidak terobservasi, selama unobservable inputs, holding other inputs constant, would
input lain konstan, akan memiliki dampak sebagai berikut: have the following effects:
Laba rugi/ Profit or loss
Naik/ Increase Turun/ Decrease
Arus kas masuk yang diharapkan Expected cash inflows
(pergerakan 10%) 1.641) (1.594) (10% movement)
Tingkat diskonto yang disesuaikan dengan Risk-adjusted discount rate
risiko (pergerakan 1%) (6.224) 8.252) (1% movement)
Tingkat pertumbuhan tetap (pergerakan 1%) 2.065) (1.560) Terminal growth rate (1% movement)
19
Page 23
PT ASHMORE ASSET MANAGEMENT INDONESIA TBK PT ASHMORE ASSET MANAGEMENT INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Tiga Bulan yang Berakhir 30 September For the Three-Month Period Ended 30 September
2023 dan 2022 dan Tahun Berakhir 30 Juni 2023 2023 and 2022 and the Year Ended 30 June 2023
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan khusus) (In millions of Rupiah, unless otherwise specified)
8. INVESTASI PADA REKSA DANA 8. INVESTMENT IN MUTUAL FUND
30 September/ 30 Juni/
September 2023 June 2023
Pihak berelasi (Catatan 22) Related party (Note 22)
Nilai perolehan 100.000 100.000 Acquisition cost)
Perubahan nilai wajar, neto 4.967 4.224 Changes in fair value, net
104.967 104.224)
Merupakan akun investasi pada Reksadana yang dikelola Represent investment in mutual fund managed by the
oleh Perseroan, yaitu Ashmore Dana Pasar Uang Syariah Company namely, Ashmore Dana Pasar Uang Syariah
(ADPUS) and Ashmore Dana USD Fixed Income (ADUFI). (ADPUS) and Ashmore Dana USD Fixed Income (ADUFI).
Perseroan menempatkan investasinya pada reksa dana The Company invest in money market and fixed income
pasar uang dan pendapatan tetap, yang mana nilai mutual fund in which its carrying amount approximate its fair
tercatatnya mendekati nilai wajar nya. Karenanya, investasi value. Therefore, it is categorized as level 1 fair value
ini dikategorikan sebagai investasi dengan nilai wajar level 1. investment.
Lihat Catatan 20 untuk rincian investasi pada reksa dana See Note 20 for details of investment in mutual fund (seed
(investasi modal awal) dalam entitas terstruktur yang tidak capital investment) within unconsolidated structured
dikonsolidasi. entities.
9. ASET TETAP 9. FIXED ASSETS
30 September/ September 2023
Saldo awal Penambahan Pengurangan Saldo akhir
/ Beginning balance / Additions / Disposal / Ending balance
Biaya perolehan: Cost:
Komputer 2.501) - - 2.501) Computer
Kendaraan 435) - - 435) Vehicle
Peralatan kantor 686) - - 686) Office equipment
Inventaris dan Office furniture and
perlengkapan kantor 5.053) - - 5.053) fixture
8.675) - - 8.675)
Akumulasi penyusutan: Accumulated depreciation:
Komputer (1.983) (44) - (2.027) Computer
Kendaraan (281) (14) - (295) Vehicle
Peralatan kantor (566) (9) - (575) Office equipment
Inventaris dan Office furniture and
perlengkapan kantor (4.827) (18) - (4.845) fixture
(7.657) (85) - (7.742)
Jumlah tercatat 1.018) 933) Carrying amount
30 Juni/June 2023
Saldo awal Penambahan Pengurangan Saldo akhir
/ Beginning balance / Additions / Disposal / Ending balance
Biaya perolehan: Cost:
Komputer 1.997) 504 - 2.501) Computer
Kendaraan 435) - - 435) Vehicle
Peralatan kantor 724) 127 (165) 686) Office equipment
Inventaris dan Office furniture and
perlengkapan kantor 4.768) 285 - 5.053) fixture
7.924) 916 (165) 8.675)
Akumulasi penyusutan: Accumulated depreciation:
Komputer (1.856) (127) -) (1.983) Computer
Kendaraan (227) (54) -) (281) Vehicle
Peralatan kantor (683) (48) 165) (566) Office equipment
Inventaris dan Office furniture and
perlengkapan kantor (3.984) (843) -) (4.827) fixture
(6.750) (1.072) 165) (7.657)
Jumlah tercatat 1.174) 1.018) Carrying amount
20
Page 24
PT ASHMORE ASSET MANAGEMENT INDONESIA TBK PT ASHMORE ASSET MANAGEMENT INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Tiga Bulan yang Berakhir 30 September For the Three-Month Period Ended 30 September
2023 dan 2022 dan Tahun Berakhir 30 Juni 2023 2023 and 2022 and the Year Ended 30 June 2023
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan khusus) (In millions of Rupiah, unless otherwise specified)
9. ASET TETAP (Lanjutan) 9. FIXED ASSETS (Continued)
Seluruh aset tetap telah diasuransikan kepada All fixed assets were insured with PT Asuransi Central
PT Asuransi Central Asia terhadap risiko kebakaran, Asia against fire, theft and other possible risks for sum
pencurian dan risiko lainnya dengan jumlah insured of Rp 23,405 for the period 30 September and
pertanggungan sebesar Rp 23.405 untuk periode 30 June 2023.
30 September dan 30 Juni 2023.
Pada tanggal 30 September dan 30 Juni 2023, As of 30 September and 30 June 2023, there were fully
terdapat aset tetap yang telah disusutkan sepenuhnya depreciated fixed assets and still in use. Total
dan masih digunakan. Jumlah biaya perolehan atas acquisition cost for those fixed assets were Rp 7,094.
aset tetap tersebut adalah Rp 7.094.
Pada tanggal 30 September dan 30 Juni 2023, As of 30 September and 30 June 2023, the Company
Perseroan tidak memiliki aset tetap yang dijadikan did not have any fixed assets pledged as collateral.
jaminan. Manajemen berkeyakinan tidak terdapat Management believes that there was no impairment of
penurunan nilai aset tetap selama tahun berjalan. fixed assets during the year.
Perseroan tidak memiliki komitmen pembelian aset The Company had no commitment to purchase fixed
tetap pada tanggal 30 September 2023. assets as of 30 September 2023.
10. ASET HAK-GUNA DAN LIABILITAS SEWA 10. RIGHT-OF-USE ASSETS AND LEASE LIABILITIES
Pada tanggal 27 April 2018, Perseroan melakukan On 27 April 2018, the Company entered into a lease
perjanjian sewa dengan PT Prima Bangun Investama agreement with PT Prima Bangun Investama for the
untuk sewa kantor Perseroan seluas 735,28 meter Company’s office space of 735.28 square meters wide.
persegi untuk jangka waktu 10 tahun yang dimulai for a term of 10 years which start on 1 September 2018
pada tanggal 1 September 2018 dan akan berakhir and will be ended on 31 August 2028. The contracts
pada tanggal 31 Agustus 2028. Perjanjian tersebut include an option to renew the lease 2 times for a further
termasuk opsi untuk memperbarui sewa 2 kali untuk 3 years each after the end of the contract term. The
masing-masing 3 tahun berikutnya setelah akhir masa reconciliation of right-of-use assets and lease liabilities
kontrak. Rekonsiliasi aset hak-guna dan liabilitas sewa was as follows:
adalah sebagai berikut:
30 September/ 30 Juni/
September 2023 June 2023
Aset hak-guna Right-of-use assets
Saldo awal periode 15.121) 18.047 Beginning Balance
Beban penyusutan selama period berjalan (732)) (2.926) Depreciation charged for the period
Saldo akhir periode 14.389 15.121 Ending Balance
Liabilitas sewa Lease liabilities
Liabilitas sewa akan terutang pada: Lease liabilities are payable as follows:
Tahun berakhir 30 Juni 2024 2.816 3.716 Year ending 30 June 2024
Tahun berakhir 30 Juni 2025 3.755 3.755 Year ending 30 June 2025
Tahun berakhir 30 Juni 2026 3.755 3.755 Year ending 30 June 2026
Tahun berakhir 30 Juni 2027 dan )
seterusnya 8.137 8.137 Year ending 30 June 2027 onwards
Jumlah pembayaran sewa minimum
di masa depan 18.463 19.363 Total future minimum lease payments
Bunga atas pembayaran sewa (2.293) (2.527) Interest portion of the lease payments
Nilai kini pembayaran sewa 16.170 16.836 Present value of lease payments
Jumlah diakui di laba rugi Amounts recognised in profit or loss
Bunga atas liabilitas sewa 234 1.029 Interest on lease liabilities
Beban penyusutan aset hak-guna 732 2.927 Depreciation of right-of-use assets
21
Page 25
PT ASHMORE ASSET MANAGEMENT INDONESIA TBK PT ASHMORE ASSET MANAGEMENT INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Tiga Bulan yang Berakhir 30 September For the Three-Month Period Ended 30 September
2023 dan 2022 dan Tahun Berakhir 30 Juni 2023 2023 and 2022 and the Year Ended 30 June 2023
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan khusus) (In millions of Rupiah, unless otherwise specified)
11. ASET LAIN-LAIN 11. OTHER ASSETS
30 September/ 30 Juni/
September 2023 June 2023
Uang muka pembelian aset Advance for purchase
takberwujud 6.089 5.625 of intangible asset
Uang jaminan 1.172 1.106 Security deposits
Aset takberwujud 98 110 Intangible assets
7.359 6.841
Sebagian besar uang jaminan berasal dari jaminan yang Most of the security deposits represent refundable
dapat dikembalikan atas sewa kantor Perseroan dari deposits for the Company’s office rental to PT Prima
PT Prima Bangun Investama selama masa sewa Bangun Investama for the rental period.
berlangsung.
12. UTANG LAIN-LAIN 12. OTHER PAYABLES
30 September/ 30 Juni/
September 2023 June 2023
Pihak berelasi (Catatan 22) Related parties (Note 22)
Beban pemeliharaan sistem 8.570 5.400 System maintenance expenses
Pihak ketiga Third parties
Komisi agen penjualan 11.452 10.186 Commission to selling agents
Lain-lain 1.183 1.128 Others
12.635 11.314
21.205 16.714
13. LIABILITAS IMBALAN PASCAKERJA 13. POST-EMPLOYMENT BENEFITS LIABILITIES
Perseroan memiliki suatu program manfaat pasti yang The Company has defined benefit plan covering all of
meliputi seluruh karyawan tetap yang memenuhi its eligible employees.
persyaratan.
Sesuai dengan undang-undang ketenagakerjaaan di In accordance with Indonesian labor laws, the Company
Indonesia, Perseroan wajib memberikan imbalan is required to provide certain post-employment benefits
pascakerja karyawan pada saat pemutusan hubungan to its employees when their employment is terminated
kerja atau pada saat karyawan pensiun. Imbalan or when they retire. These benefits are primarily based
pascakerja ini diberikan berdasarkan masa kerja dan on years of service and the employees’ compensation
kompensasi karyawan pada saat pemutusan hubungan at termination or retirement.
kerja atau pensiun.
Mutasi nilai kini liabilitas imbalan pasti selama tahun Movement in the present value of defined benefits
berjalan adalah sebagai berikut: obligation during the years was as follows:
30 September/ 30 Juni/
September 2023 June 2023
2024 2023
Defined benefits liabilities at the
Liabilitas imbalan pasti pada awal tahun 4.655) 3.324) beginning of the year
Termasuk dalam laba rugi: Included in profit or loss:
Beban jasa kini 266) 639) Current service cost
Beban jasa lalu -) (609) Past service cost
Beban bunga -) 216) Interest cost
266) 246)
Termasuk dalam penghasilan komprehensif
lain: Included in other comprehensive income:
Perubahan asumsi keuangan -) 482) Financial assumptions changes
Penyesuaian pengalaman -) 603) Experience adjustment
-) 1.085)
Liabilitas imbalan pasti akhir periode 4.921) 4.655) Defined benefits liabilities at the end of the period
22
Page 26
PT ASHMORE ASSET MANAGEMENT INDONESIA TBK PT ASHMORE ASSET MANAGEMENT INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Tiga Bulan yang Berakhir 30 September For the Three-Month Period Ended 30 September
2023 dan 2022 dan Tahun Berakhir 30 Juni 2023 2023 and 2022 and the Year Ended 30 June 2023
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan khusus) (In millions of Rupiah, unless otherwise specified)
13. LIABILITAS IMBALAN PASCAKERJA (Lanjutan) 13. POST-EMPLOYMENT BENEFITS LIABILITIES
(Continued)
Perhitungan aktuarial atas liabilitas imbalan pasca kerja Actuarial calculation of post-employment benefits
pada tanggal pelaporan menggunakan asumsi-asumsi liabilities as of reporting dates used principal
utama sebagai berikut: assumptions as follows:
30 Juni/June 2023
Usia pensiun normal 55 Normal retirement age
Tingkat diskonto per tahun 6,80% Annual discount rate
Tingkat kenaikan gaji 12 bulan ke depan 5,00% Salary increase in the next 12 months
Tingkat kenaikan gaji jangka panjang 5,00% Long-term salary increase
Tingkat diskonto digunakan dalam menentukan nilai The discount rate is used in determining the present
kini kewajiban imbalan kerja pada tanggal penilaian. value of the benefit obligation at valuation date. In
Secara umum, tingkat diskonto biasanya ditentukan general, the discount rate is usually determined in line
sesuai dengan ketersediaan obligasi pemerintah with the availability of high quality government bond in
dengan kualitas tinggi yang ada di pasar aktif pada the active capital market at the financial position date.
tanggal posisi keuangan.
Asumsi tingkat kenaikan gaji di masa depan The future salary increment assumption projects the
memproyeksikan kewajiban imbalan kerja mulai dari benefit obligation starting from the valuation date up to
tanggal penilaian sampai dengan usia pensiun normal. the normal retirement age. The increase rate of salary
Tingkat kenaikan gaji pada umumnya ditentukan is generally determined based on inflation adjustment to
berdasarkan penyesuaian inflasi terhadap tingkat upah pay scales and increase in length of service.
dan kenaikan masa kerja.
30 Juni/June
2023 2022
Informasi historis Historical information
Nilai kini kewajiban imbalan pasti 4.655 3.324) Present value of the defined benefits obligation
Penyesuaian pengalaman yang timbul dari Experience adjustment arising
liabilitas program 558 157) from plan liabilities
14. MODAL SAHAM 14. SHARE CAPITAL
Berdasarkan akta notaris No. 11 tanggal Based on notarial deed No. 11 dated 8 November 2021
8 November 2021 dari Chandra Lim, S.H., LL.M., notaris of Chandra Lim, S.H., LL.M., notary in Jakarta, the
di Jakarta, para pemegang saham Perseroan menyetujui shareholders of the Company approved the plan to
rencana perubahan nilai nominal saham Perseroan dari change the nominal value of the Company’s shares from
Rp 25 (Rupiah penuh) menjadi Rp 12,5 (Rupiah penuh) Rp 25 (whole Rupiah) to Rp 12.5 (whole Rupiah) per
per saham. share.
a. Struktur pemegang saham a. Shareholding structure
30 September/ September 2023
Persentase Modal ditempatkan
Jumlah saham/ kepemilikan (%)/ dan disetor penuh/
Number of Percentage of Issued and paid –
Pemegang saham shares ownership (%) up capital stock Shareholders
Ashmore Investment Management Ashmore Investment Management
Limited 1.334.120.000 60,035 16.676 Limited
PT Adikarsa Sarana 289.921,600 13,047 3.624 PT Adikarsa Sarana
Bapak Ronaldus Gandahusada 140.000.000 6,300 1.750 Mr. Ronaldus Gandahusada
Bapak FX Eddy Hartanto 125.200.000 5,634 1.565 Mr. FX Eddy Hartanto
Bapak Arief Cahyadi Wana 120.000.000 5,400 1.500 Mr. Arief Cahyadi Wana
Bapak Steven Satya Yudha 221.000 0,010 3 Mr. Steven Satya Yudha
Masyarakat (masing-masing dibawah 5%) 204.084.100 9,184 2.552 Public (below 5% each)
2.213.546.700 99,610 27.670
Saham tresuri 8.675.700 0,390 108 Treasury shares
2.222.222.400 100,000) 27.778
23
Page 27
PT ASHMORE ASSET MANAGEMENT INDONESIA TBK PT ASHMORE ASSET MANAGEMENT INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Tiga Bulan yang Berakhir 30 September For the Three-Month Period Ended 30 September
2023 dan 2022 dan Tahun Berakhir 30 Juni 2022 2023 and 2022 and the Year Ended 30 June 2022
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan khusus) (In millions of Rupiah, unless otherwise specified)
14. MODAL SAHAM (Lanjutan) 14. SHARE CAPITAL (Continued)
a. Struktur pemegang saham (Lanjutan) a. Shareholding structure (Continued)
30 Juni/June 2023
Persentase Modal ditempatkan
Jumlah saham/ kepemilikan (%)/ dan disetor penuh/
Number of Percentage of Issued and paid –
Pemegang saham shares ownership (%) up capital stock Shareholders
Ashmore Investment Management Ashmore Investment Management
Limited 1.334.120.000 60,035 16.676 Limited
PT Adikarsa Sarana 289.921,600 13,047 3.624 PT Adikarsa Sarana
Bapak Ronaldus Gandahusada 140.000.000 6,300 1.750 Mr. Ronaldus Gandahusada
Bapak FX Eddy Hartanto 125.200.000 5,634 1.565 Mr. FX Eddy Hartanto
Bapak Arief Cahyadi Wana 120.000.000 5,400 1.500 Mr. Arief Cahyadi Wana
Bapak Steven Satya Yudha 221.000 0,010 3 Mr. Steven Satya Yudha
Masyarakat (masing-masing dibawah 5%) 204.084.100 9,184 2.552 Public (below 5% each)
2.213.546.700 99,610 27.670
Saham tresuri 8.675.700 0,390 108 Treasury shares
2.222.222.400 100,000) 27.778
b. Saham tresuri b. Treasury shares
Perseroan melakukan pembelian kembali sebagian The Company repurchased its shares publicly traded
saham yang diperdagangkan di Bursa Efek Indonesia, on the Indonesia Stock Exchange, as permitted by
yang diperkenankan sesuai Peraturan OJK OJK Regulation No. 2/POJK.04/2013 dated
No. 2/POJK.04/2013 tanggal 23 Agustus 2013. 23 August 2013 the repurchase was executed
Pembelian kembali tersebut dilakukan secara gradually in several periods during the year.
bertahap selama tahun berjalan.
Pada tanggal 30 September dan 30 Juni 2023, As at 30 September and 30 June 2023, the Company
Perseroan memiliki saham tresuri sebanyak 8.675.700 had 8,675,700 shares of treasury stocks for a total
lembar saham dengan nilai sebesar Rp 12.501. price of Rp 12,501.
15. TAMBAHAN MODAL DISETOR 15. ADDITIONAL PAID IN CAPITAL
Akun ini merupakan agio saham yang berasal dari selisih This account represents additional paid in capital
antara hasil penerimaan dan penawaran perdana saham derived from proceeds of initial public offering less share
kepada masyarakat dikurangi dengan biaya emisi saham. issuance cost. Balance as of 30 September and 30 June
Saldo pada tanggal 30 September dan 30 Juni 2023 2023 is as follows:
adalah sebagai berikut:
Biaya emisi saham/
Agio saham/ Share issuance Jumlah/
Share premium costs Total
Penawaran umum perdana 111.111.200 Initial public offering of 111,111,200
saham dengan harga Rp 1.900 (Rupiah shares at Rp 1,900 (whole
penuh) dengan nilai nominal Rp 25 Rupiah) with nominal value of
(Rupiah penuh) per saham 208.334 (7.367) 200.967 Rp 25 (whole Rupiah) per shares
16. SALDO LABA 16. RETAINED EARNINGS
Saldo laba dicadangkan Perseroan pada tanggal The balance of the appropriated retained earnings of the
30 September dan 30 Juni 2023 adalah sebesar Rp 5.560. Company as of 30 September and 30 June 2023 were
Cadangan wajib tersebut dibentuk sesuai dengan Rp 5,560. The statutory reserves was appropriated by
keputusan para pemegang saham dalam Rapat Umum the action of shareholders at Annual General Meetings
Pemegang Saham Tahunan pada tanggal 7 Oktober 2020. of Shareholders on 7 October 2020.
Pada tanggal 31 Januari 2022, Perseroan mengumumkan On 31 January 2022, the Company declared the
pembagian dividen interim untuk tahun 2022 sebesar Rp 20 distribution of an interim dividend for 2022 amounting to
(Rupiah penuh) per saham atau seluruhnya Rp 44.365 dan Rp 20 (whole Rupiah) per shares or in total amounting
telah dibayarkan pada tanggal 25 Februari 2022. Rp 44,365 and was paid on 25 February 2022.
25
Page 28
PT ASHMORE ASSET MANAGEMENT INDONESIA TBK PT ASHMORE ASSET MANAGEMENT INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Tiga Bulan yang Berakhir 30 September For the Three-Month Period Ended 30 September
2023 dan 2022 dan Tahun Berakhir 30 Juni 2022 2023 and 2022 and the Year Ended 30 June 2022
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan khusus) (In millions of Rupiah, unless otherwise specified)
16. SALDO LABA (Lanjutan) 16. RETAINED EARNINGS (Continued)
Rapat Umum Pemegang Saham Perseroan yang diadakan The Annual General Shareholders’ Meeting of the
pada tanggal 18 Oktober 2022 memutuskan untuk Company which was held on 18 October 2022
membagikan dividen final untuk tahun buku 2022 sebesar resolved to distribute final dividends for the 2022
Rp 32.5 (Rupiah penuh) per saham atau seluruhnya financial year amounted to Rp 32,5 (whole Rupiah)
Rp 72.086. Dividen tersebut dibayarkan pada tanggal per shares, totalling Rp 72,086. This dividend was
11 November 2022. paid on 11 November 2022.
Pada tanggal 30 Januari 2023, Perseroan mengumumkan On 30 January 2023, the Company declared the
pembagian dividen interim untuk tahun 2023 sebesar Rp 16 distribution of an interim dividend for 2023 amounting
(Rupiah penuh) per saham atau seluruhnya Rp 35.440 dan to Rp 16 (whole Rupiah) per shares or in total
telah dibayarkan pada tanggal 24 Februari 2023. amounting Rp 35,440 and was paid on 24 February
2023.
17. PENDAPATAN KEGIATAN MANAJER INVESTASI 17. INVESTMENT MANAGER FEES
Akun ini merupakan imbalan jasa yang diperoleh Perseroan This account represents fees obtained by the Company
sebagai manajer investasi dari dana yang dikelola as an investment manager from funds managed by the
Perseroan, diakui dari waktu ke waktu, dengan rincian Company, recognized over time, with the following
sebagai berikut: details:
Periode Tiga Bulan yang Berakhir pada
Tanggal 30 September/
Three-month Period Ended 30
September
2023 2022
Pihak berelasi (Catatan 22) Related parties (Note 22)
Jasa manajemen Management fees
Reksa dana Ashmore Dana Reksa dana Ashmore Dana
Ekuitas Nusantara 16.850 20.442 Ekuitas Nusantara
Reksa dana Ashmore Dana Reksa dana Ashmore Dana
Obligasi Unggulan Nusantara 11.317 13.356 Obligasi Unggulan Nusantara
Reksa dana Ashmore Dana Progresif Reksa dana Ashmore Dana
Nusantara 9.883 12.517 Progresif Nusantara
Lain-lain (masing-masing dibawah 10%) 37.770 30.731 Others (each below 10%)
Lain-lain 1 1 Others
75.821 77.047
Pihak ketiga Third parties
Jasa manajemen 6.639 5.970 Management fees
82.460 83.017
18. BEBAN KEPEGAWAIAN 18. PERSONNEL EXPENSES
Periode Tiga Bulan yang Berakhir pada
Tanggal 30 September/
Three-month Period Ended 30
September
2023 2022
Gaji dan tunjangan 9.687 9.652 Salaries and allowances
Tunjangan kinerja 6.866 6.849 Performance allowance
Imbalan pascakerja (Catatan 13) 265 214 Post-employment benefits (Note 13)
Lain-lain 222 216 Others
17.040 16.931
26
Page 29
PT ASHMORE ASSET MANAGEMENT INDONESIA TBK PT ASHMORE ASSET MANAGEMENT INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Tiga Bulan yang Berakhir 30 September For the Three-Month Period Ended 30 September
2023 dan 2022 dan Tahun Berakhir 30 Juni 2022 2023 and 2022 and the Year Ended 30 June 2022
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan khusus) (In millions of Rupiah, unless otherwise specified)
19. PERPAJAKAN 19. TAXATION
a. Komponen dari utang pajak penghasilan adalah a. The component of income tax payable was as
sebagai berikut: follows:
Periode Tiga Bulan yang Berakhir
pada
Tanggal 30 September/
Three-month Period Ended 30
September
2023 2022
Pajak penghasilan badan 8.099 6.517 Corporate income tax
Pajak penghasilan – pasal 25 - - Income tax – article 25
8.099 6.517
b. Komponen dari beban pajak adalah sebagai berikut: b. The components of income tax expense were as
follows:
Periode Tiga Bulan yang Berakhir
pada
Tanggal 30 September/
Three-month Period Ended 30
September
2023 2022
(Pajak kini 8.099) 6.517) Current tax
Pajak tangguhan (59) (48) Deferred tax
8.040) 6.469)
c. Rekonsiliasi antara laba sebelum pajak menurut c. The reconciliation between income before tax per
laporan laba rugi dengan beban pajak adalah statement of profit or loss and income tax expense
sebagai berikut: was as follows:
Periode Tiga Bulan yang Berakhir
pada Tanggal 30 September/
Three-month Period Ended 30
September
2023 2022
Laba sebelum pajak 37.880) 29.541) Income before tax
Perbedaan temporer: Temporary differences:
Imbalan kerja 265) 214) Employment benefits
Bonus -)) -) Bonus
Aset hak-guna/ Sewa -)) -) Right-of-use asset/ Lease
265) 214)
Beban yang tidak dapat
diperhitungkan: Non-deductible expenses:
Telekomunikasi -)) -) Telecommunications
Gaji dan tunjungan -)) -) Salaries and benefits
Beban pajak final 374) 850) Final tax expense
Penghasilan yang sudah dikenakan pajak
final (1.707) (984) Income subjected to final tax
(1.333) (134)
Penghasilan kena pajak 36.812) 29.621) Taxable income
Beban pajak penghasilan kini 8.099) 6.517) Current income tax expense
d. Saldo pajak tangguhan yang diakui dan d. Recognized deferred tax balance, and the movement
perubahannya untuk periode dan tahun berakhir thereof for the period and years ended 30 September
30 September dan 30 Juni 2023 adalah sebagai and 30 June and 2023 comprised of the following:
berikut:
27
Page 30
PT ASHMORE ASSET MANAGEMENT INDONESIA TBK PT ASHMORE ASSET MANAGEMENT INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Tiga Bulan yang Berakhir 30 September For the Three-Month Period Ended 30 September
2023 dan 2022 dan Tahun Berakhir 30 Juni 2022 2023 and 2022 and the Year Ended 30 June 2022
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan khusus) (In millions of Rupiah, unless otherwise specified)
19. PERPAJAKAN (Lanjutan) 19. TAXATION (Continued)
Dikreditkan ke Dibebankan ke
laba rugi tahun penghasilan komprehensif Efek perubahan
berjalan/ lain tahun berjalan/ tarif pajak/ 30
Credited to profit Charged to other Effect in September/
30 Juni/ or loss for the comprehensive income for changes of September
June 2023 year the year statutory tax rate 2023
Aset pajak tangguhan: Deferred tax asset:
Liabilitas imbalan Post-employment
pasca kerja 1.024 59 - - 1.083 benefits liabilities
Aset hak-guna Right-of-use assets
(setelah dikurangi (net of lease
kewajiban sewa) 378 - - - 378 liabilities
Bonus (pembayaran Bonus (share-
berbasis saham) 1.584 - - - 1.584 based payments)
2.986 59 - - 3.045
Dikreditkan ke Dibebankan ke
laba rugi tahun penghasilan komprehensif
berjalan/ lain tahun berjalan/ Efek perubahan
Credited to profit Charged to other tarif pajak/ Effect
30 Juni/ or loss for the comprehensive income for in changes of 30 Juni/
June 2022 year the year statutory tax rate June 2023
Aset pajak tangguhan: Deferred tax asset:
Liabilitas imbalan Post-employment
pasca kerja 731 54 239 - 1.024 benefits liabilities
Aset hak-guna Right-of-use assets
(setelah dikurangi (net of lease
kewajiban sewa) 282 96 - - 378 liabilities
Bonus (pembayaran Bonus (share-
berbasis saham) 1.142 442 - - 1.584 based payments)
2.155 592 239 - 2.986
e. Berdasarkan peraturan perpajakan di Indonesia, e. Under the taxation law of Indonesia, the Company
Perseroan melaporkan/ menyetorkan pajak submit taxes on the basis of self-assessment. The tax
berdasarkan sistem self-assessment. Fiskus dapat authorities may assess or amend taxes within the
menetapkan atau mengubah pajak tersebut dalam statute of limitation under prevailing regulation.
jangka waktu tertentu sesuai dengan peraturan yang
berlaku.
Dalam menentukan nilai pajak kini dan pajak In determining the amounts of current and deferred
tangguhan,Perseroan mempertimbangkan dampak dari taxes, the Company takes into account the impact of
posisi pajak yang tidak pasti dan apakah penambahan uncertain tax positions and whether additional taxes
pajak dan bunga mungkin terjadi. Manajemen menilai and interest may be due. Management has assessed
bahwa akrual atas liabilitas pajak cukup untuk semua that the accruals for tax liabilities are adequate for all
tahun pajak yang belum diperiksa berdasarkan open tax years considering all relevant factors,
penelaahan banyak faktor yang relevan, termasuk including the interpretations of tax regulations and
interpretasi dari peraturan pajak dan pengalaman prior experience. The assessment relies on estimates
sebelumnya. Penilaian dilakukan berdasarkan estimasi and assumptions and may involve judgment about
dan asumsi dan melibatkan pertimbangan mengenai future events. New information may become available
kejadian di masa mendatang. Informasi baru yang that causes management to change its judgment
tersedia menyebabkan manajemen mengubah regarding the recoverability of existing tax assets and
pertimbangannya berkaitan pemulihan aset pajak yang realization of the tax liabilities. Such changes will
ada dan realisasi dari liabilitas pajak. Perubahan impact tax expense in the period in which the change
tersebut akan berdampak pada beban pajak pada occurs.
periode dimana perubahan tersebut terjadi.
Pada bulan Oktober 2021, Pemerintah menerbitkan In October 2021, the Government issued Law No.
Undang-Undang No. 7/2021 tentang Harmonisasi 7/2021 regarding Harmonization of Tax Regulations
Peraturan Perpajakan (“Peraturan”). Peraturan tersebut (the “Regulation”). The Regulation has stipulated the
menetapkan tarif pajak penghasilan wajib pajak dalam income tax rate for domestic taxpayers of 22% which
negeri sebesar 22% yang mulai berlaku pada tahun will be effective from the fiscal year 2022 onwards.
pajak 2022 dan seterusnya. Dengan demikian, Hence, the previous tax rate determination of 20% is
penetapan tarif pajak sebelumnya sebesar 20% not valid after the ratification of the Regulation.
menjadi tidak berlaku setelah Peraturan ini disahkan.
28
Page 31
PT ASHMORE ASSET MANAGEMENT INDONESIA TBK PT ASHMORE ASSET MANAGEMENT INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Tiga Bulan yang Berakhir 30 September For the Three-Month Period Ended 30 September
2023 dan 2022 dan Tahun Berakhir 30 Juni 2022 2023 and 2022 and the Year Ended 30 June 2022
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan khusus) (In millions of Rupiah, unless otherwise specified)
20. KETERIKATAN PADA ENTITAS TERSTRUKTUR 20. INTEREST IN UNCONSOLIDATED STRUCTURED
YANG TIDAK DIKONSOLIDASI ENTITIES
Sebuah entitas terstruktur adalah suatu entitas yang The Company acts as fund manager to investment
telah dirancang sehingga hak suara atau hak serupa funds that are considered to be structured entities. A
lainnya bukan merupakan faktor dominan dalam structured entity is an entity that has been designed
memutuskan siapa yang mengendalikan entitas, so that voting or similar rights are not the dominant
seperti ketika hak suara yang berhubungan dengan factor in deciding who controls the entity, such as
tugas-tugas administrasi saja, atau ketika kegiatan when any voting rights relate to administrative tasks
yang relevan diarahkan dalam perjanjian tertulis. Dana only, or when the relevant activities are directed by
kelolaan Perseroan dikelola dalam entitas terstruktur means of contractual arrangement. The Company’s
yang memberikan hak kepada investor pihak ketiga assets under management are managed within
atas sekian persen dari nilai aset netonya. structured entities that entitle third-party investors to a
percentage of the net asset value.
Perseroan memiliki kepentingan di entitas-entitas The Company has interests in these structured
terstruktur tersebut dikarenakan pengelolaan aset atas entities because of the management of assets on
nama klien. behalf of its clients.
Entitas terstruktur umumnya dibiayai oleh pembelian The structured entities are generally financed by the
unit oleh investor pihak ketiga. Perseroan tidak purchase of units by third-party investors. The
memberikan bantuan keuangan atau jaminan atas Company does not provide any financial support or
pembayaran kembali setiap pinjaman dan tidak guarantees over the repayment of any borrowings and
memiliki kewajiban kontraktual atau niat saat ini untuk has no contractual obligations or current intention to
memberikan dukungan keuangan kepada entitas provide financial support to any unconsolidated
terstruktur yang tidak dikonsolidasi di masa depan. structured entities in the future.
Perseroan bertindak sebagai manajer investasi dari The Company acts as an investment manager for the
reksa dana dan mengelola portofolio mereka untuk mutual funds and manages their portfolios to earn
memperoleh pendapatan manajemen berdasarkan management fees based on the size of their net asset
besaran nilai aset bersih atau dana kelolaan mereka. value or fund under management. The structured
Entitas terstruktur memungkinkan investor untuk entities allow investors to invest in a portfolio of assets
berinvestasi dalam portofolio aset dengan tujuan untuk in order to provide a return through capital
memperoleh imbalan hasil investasi melalui apresiasi appreciation and/or investment income. Accordingly,
modal dan/atau pendapatan investasi. Oleh karena itu, investors are susceptible to market price risk arising
investor rentan terhadap risiko harga pasar yang from uncertainties upon the future values of the
timbul dari ketidakpastian pada nilai masa depan dari portfolio managed by the Company.
portofolio yang dikelola oleh Perseroan.
Ketika Perseroan memiliki kepentingan langsung Where the Company holds a direct interest through its
melalui investasi modal awal, kepentingan tersebut seed capital investment, the interest is accounted for
dicatat sebagai entitas terstruktur yang dikonsolidasi either as a consolidated structured entity or as a
atau sebagai aset keuangan, tergantung pada apakah financial asset, depending on whether the Company
Perseroan memiliki pengendalian atas dana tersebut. has control over the fund. Control is determined in
Pengendalian ditentukan sesuai dengan PSAK 65, accordance with PSAK 65, Consolidated Financial
Laporan Keuangan Konsolidasian, berdasarkan kajian Statements, based on an assessment of the level of
kepentingan ekonomi agregat dan kekuatan hak kick- aggregate economic interest and the assessed
out milik investor pihak ketiga. strength of third-party investors’ kick-out rights.
Kekuasaan umumnya disampaikan ke Perseroan Power is normally conveyed to the Company through
dengan adanya perjanjian manajemen investasi the existence of an investment management
dan/atau ketentuan kontraktual lainnya. Kepentingan agreement and/or other contractual arrangements.
ekonomi agregat adalah suatu pengukuran paparan Aggregate economic interest is a measure of the
Perseroan terhadap imbal hasil variabel di dana Company’s exposure to variable returns in the fund
tersebut melalui kombinasi kepentingan langsung, through a combination of direct interest, expected
imbalan insentif yang diharapkan, dan piutang dari share of incentive fees, and receivables from
aktivitas manajer investasi. investment manager activities.
29
Page 32
PT ASHMORE ASSET MANAGEMENT INDONESIA TBK PT ASHMORE ASSET MANAGEMENT INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Tiga Bulan yang Berakhir 30 September For the Three-Month Period Ended 30 September
2023 dan 2022 dan Tahun Berakhir 30 Juni 2022 2023 and 2022 and the Year Ended 30 June 2022
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan khusus) (In millions of Rupiah, unless otherwise specified)
20. KETERIKATAN PADA ENTITAS TERSTRUKTUR 20. INTEREST IN UNCONSOLIDATED STRUCTURED
YANG TIDAK DIKONSOLIDASI (Lanjutan) ENTITIES (Continued)
Bila kekuasaan yang didelegasikan dianggap If the delegated power is deemed to be exercised for self-
dilaksanakan untuk kepentingan diri sendiri, Perseroan benefit, the Company is acting as principal and
bertindak sebagai principal dan mengkonsolidasi dana consolidates the fund. Otherwise, if the delegated power
tersebut. Jika tidak, bila kekuasaan yang didelegasikan is deemed to be exercised for the benefit of third-party
dianggap dilaksanakan untuk kepentingan investor pihak investors, the Company is acting as agent and does not
ketiga, Perseroan bertindak sebagai agen dan tidak consolidate the fund.
mengkonsolidasi dana tersebut.
Perseroan mengklasifikasi dana investasi berikut sebagai The Company classifies the following investment funds as
entitas terstruktur tidak dikonsolidasi: unconsolidated structured entites:
- Dana gabungan yang dikelola dimana Perseroan tidak - Pooled funds managed where the Company does
memiliki kepentingan langsung. Dalam hal ini, not hold any direct interest. In this case, the
Perseroan mempertimbangkan bila paparan ekonomi Company considers that its aggregate economic
agregatnya tidak signifikan. Karenanya, Perseroan exposure is insignificant. As a result, the Company
menyimpulkan bila Perseroan bertindak sebagai agen concludes that it acts as an agent for third-party
terhadap investor pihak ketiganya. investors.
- Dana gabungan yang dikelola dimana Perseroan - Pooled funds managed where the Company holds a
memiliki kepentingan langsung dalam bentuk investasi direct interest in form of seed capital investments,
modal awal, dan paparan ekonomi agregat Perseroan and the Company’s aggregate economic exposure
di dana tersebut relatif terhadap investor pihak ketiga in the fund relative to third-party investors is less than
adalah kurang dari batasan yang ditetapkan Perseroan the threshold established by the Company for
untuk menentukan klasifikasi agen versus prinsipal. determining agent versus principal classification. As
Karenanya, Perseroan menyimpulkan bila Perseroan a result, the Company concludes that it is an agent
merupakan agen terhadap investor pihak ketiganya for third-party investors and will account for its
dan akan mencatat manfaat kepentingannya di dana beneficial interest in the fund as a financial asset.
tersebut sebagai aset keuangan
Lihat Catatan 21 untuk rincian dana kelolaan yang See Note 21 for details of asset under management
dilaporkan oleh Perseroan dalam entitas terstruktur tidak (AuM) reported by the Company within unconsolidated
dikonsolidasi. structured entities.
Tabel berikut menunjukkan nilai tercatat kepentingan The table below shows the carrying values of the
Perseroan di entitas terstruktur tidak dikonsolidasi: Company’s interests in unconsolidated structured
entities:
a. Pendapatan kegiatan manajemen investasi a. Investment management fees
Periode Tiga Bulan yang Berakhir pada
Tanggal 30 September/
Three-month Period Ended 30 September
2023 2022
Tipe entitas Type of entity
Reksa dana 66.466 68.117 Mutual funds
b. Piutang dari kegiatan manajer investasi b. Receivables from investment manager activities
Periode Tiga Bulan yang Berakhir pada
Tanggal 30 September/
Three-month Period Ended 30 September
2023 2022
Tipe entitas Type of entity
Reksa dana 23.441 22.679 Mutual funds
c. Investasi pada reksa dana (investasi modal awal) c. Investment in mutual fund (seed capital
investment)
30 September/ 30 Juni/
September 2023 June 2023
Tipe entitas Type of entity
Reksa dana pasar uang Money market mutual fund
Reksa Dana Syariah Ashmore Reksa Dana Syariah Ashmore Dana
Dana Pasar Uang Syariah 93.434 92.951 Pasar Uang Syariah
Reksa dana pendapatan tetap Fixed income mutual fund
Reksa Dana Ashmore Dana Reksa Dana Ashmore Dana
USD Fixed Income 11.533 11.273 USD Fixed Income
30
Page 33
PT ASHMORE ASSET MANAGEMENT INDONESIA TBK PT ASHMORE ASSET MANAGEMENT INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Tiga Bulan yang Berakhir 30 September For the Three-Month Period Ended 30 September
2023 dan 2022 dan Tahun Berakhir 30 Juni 2022 2023 and 2022 and the Year Ended 30 June 2022
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan khusus) (In millions of Rupiah, unless otherwise specified)
20. KETERIKATAN PADA ENTITAS TERSTRUKTUR 20. INTEREST IN UNCONSOLIDATED STRUCTURED
YANG TIDAK DIKONSOLIDASI (Lanjutan) ENTITIES (Continued)
Perseroan menganggap dirinya sebagai sponsor suatu The Company considers itself a sponsor of an
dana investasi ketika Perseroan mendirikan suatu investment fund when it facilitates the establishment
dana di mana Perseroan merupakan manajer of a fund in which the Company is the investment
investasinya. Perseroan biasanya memberikan modal manager. The Company ordinarily provides seed
awal sebagai skala awal dan memudahkan pemasaran capital to provide initial scale and facilitate marketing
dana tersebut ke investor pihak ketiga. Kepentingan of the funds to third-party investors. Aggregate
agregat Perseroan termasuk modal awal dan imbalan interests held by the Company include seed capital
insentif yang ada. Perseroan menghasilkan and any incentive fees. The Company generates the
pendapatan imbalan insentif dari mengelola aset incentive fee income from managing the assets on
mewakili investor pihak ketiga. behalf of third-party investors.
Risiko utama yang Perseroan hadapi dari manfaat The main risk the Company faces from its beneficial
kepentingannya di entitas terstruktur tidak interests in unconsolidated structured entities arises
dikonsolidasi timbul dari potensi penurunan nilai wajar from a potential decrease in the fair value of seed
investasi modal awalnya. capital investments.
Pada tanggal 30 Juni 2023, pergerakan 5% di nilai As at 30 June 2023, a 5% movement in the fair value
wajar investasi modal awal ini akan berdampak of these seed capital investments would have a Rp
Rp 5.211 (30 Juni 2022: Rp 5.070) atas aset neto dan 5,211 (30 June 2022: Rp 5,070) impact on net assets
laba sebelum pajak. and profit before tax.
21. DANA KELOLAAN 21. FUNDS UNDER MANAGEMENT
Pada tanggal 30 September dan 30 Juni 2023, Perseroan As of 30 September and 30 June 2023, the Company
mengelola dana kelolaan sebagai berikut: managed funds under management as follows:
30 September / 30 Juni /
September 2023 June 2023
Reksa dana/Mutual funds
Reksa Dana Ashmore Dana Obligasi Unggulan Nusantara 3.572.319 3.564.092
Reksa Dana Ashmore Dana Ekuitas Nusantara 2.779.110 3.220.168
Reksa Dana Ashmore Saham Sejahtera Nusantara 2.746.757 2.710.631
Reksa Dana Ashmore Dana Obligasi Nusantara 2.453.589 2.278.028
Reksa Dana Ashmore Dana Progresif Nusantara 1.371.805 1.773.378
Reksa Dana Ashmore Dana USD Nusantara 1.008.334 1.063.048
Reksa Dana Ashmore Saham Dinamis Nusantara 872.053 757.068
Reksa Dana Terproteksi Ashmore Dana Terproteksi Nusantara III 606.110 608.695
Reksa Dana Ashmore Dana Pasar Uang Nusantara 578.806 525.961
Reksa Dana Ashmore Saham Sejahtera Nusantara II 430.426 463.549
Reksa Dana Ashmore Dana Balanced Nusantara 349.048 102.819
Reksa Dana Ashmore Dana Obligasi Strategis Nusantara 235.436 221.244
Reksa Dana Ashmore Saham Unggulan Nusantara 164.448 164.303
Reksa Dana Ashmore Dana USD Equity Nusantara 106.103 94.557
Reksa Dana Syariah Ashmore Dana Pasar Uang Syariah 93.750 92.951
Reksa Dana Ashmore Digital Equity Sustainable Fund 71.843 77.291
Reksa Dana Ashmore Saham Providentia Nusantara 55.059 58.859
Reksa Dana Ashmore ETF LQ45 Alpha 34.101 33.454
Reksa Dana Ashmore Dana Obligasi Providentia Nusantara 18.282 18.672
Reksa Dana Ashmore Dana USD Fixed Income 12.431 28.599
Pengelolaan portofolio efek untuk kepentingan nasabah secara individual/
Discretionary funds *) 14.514.278 14.721.521
32.074.088 32.578.888
*) Pendapatan kegiatan manajer investasi dari nasabah secara *) Investment manager fees of discretionary funds are charged
individual dikenakan berdasarkan jumlah dana kelolaan dari dana based on funds under management of discretionary funds,
nasabah tersebut. Termasuk investasi ke dalam reksa dana yang including the investments into the Company’s mutual funds.
dikelola oleh Perseroan.
Perseroan menerima pendapatan manajemen atas The Company receives management fees with regards to
pengelolaan reksa dana dan kontrak pengelolaan dana the management of the mutual and discretionary funds
tersebut (Catatan 17). (Note 17).
31
Page 34
PT ASHMORE ASSET MANAGEMENT INDONESIA TBK PT ASHMORE ASSET MANAGEMENT INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Tiga Bulan yang Berakhir 30 September For the Three-Month Period Ended 30 September
2023 dan 2022 dan Tahun Berakhir 30 Juni 2022 2023 and 2022 and the Year Ended 30 June 2022
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan khusus) (In millions of Rupiah, unless otherwise specified)
22. TRANSAKSI PIHAK BERELASI 22. RELATED PARTY TRANSACTIONS
Sifat hubungan berelasi Nature of related party relationship
Pihak berelasi/ Sifat relasi/ Jenis transaksi/
Related party Nature of relationship Type of transactions
Ashmore Group plc Perusahaan induk dari Perseroan/ Pemberian jasa intra-grup seperti penggunaan platform global Middle
Ultimate Shareholders of the Company Office. Infrastruktur/aplikasi teknologi informasi dan data pasar
modal serta fungsi pendukung lainnya/ Provision of the intra-grup
services such as Middle Office global platform usage. IT
infrastructure/applications. Market data and other support functions.
Ashmore Investment Pemegang saham mayoritas Perseroan/ Pemberian jasa kegiatan manajer investasi/
Management Limited Majority shareholder of the Company Provision of the investment manager services
Komisaris dan Direksi/ Personil manajemen kunci/ Kompensasi tahunan dan manfaat lain/
Commissioners and directors Key management personnel Annual compensation and other benefits
Reksa dana yang dikelola oleh Reksa dana berbentuk Kontrak Investasi Pemberian jasa kegiatan manajer investasi
Perseroan (Catatan 21)/ Mutual Kolektif (KIK) yang dikelola oleh / Provision of the investment manager services
funds managed by the Company Perseroan / Mutual fund in the form of
(Note 21) Collective Investment Contract (CIC)
managed by the Company
Reksa Dana Syariah Ashmore Investasi pada reksa dana/ Investasi pada reksa dana/
Dana Pasar Uang Syariah Investment in mutual fund Investment in mutual fund
dan/and
Reksa Dana Ashmore Dana
USD Fixed Income
Reksa dana yang dikelola oleh Perseroan adalah sebagai Mutual funds that are managed by the Company were as
berikut: follows:
Reksa Dana/Mutual Fund Tanggal pernyataan efektif dari OJK/ Date of effective letter from OJK
Reksa Dana Ashmore Dana Ekuitas Nusantara 31 Januari/January 2013
Reksa Dana Ashmore Dana Progresif Nusantara 31 Januari/January 2013
Reksa Dana Ashmore Dana Obligasi Nusantara 15 April/April 2013
Reksa Dana Ashmore Dana USD Nusantara 25 Februari/February 2014
Reksa Dana Ashmore Dana USD Equity Nusantara 24 Februari/February 2015
Reksa Dana Ashmore Dana Pasar Uang Nusantara 29 Agustus/August 2016
Reksa Dana Ashmore Saham Sejahtera Nusantara 28 Agustus/August 2017
Reksa Dana Ashmore Dana Obligasi Unggulan Nusantara 30 Oktober/October 2017
Reksa Dana Ashmore Saham Sejahtera Nusantara II 20 Desember/December 2017
Reksa Dana Ashmore Saham Dinamis Nusantara 9 Mei/May 2018
Reksa Dana Ashmore Saham Unggulan Nusantara 26 Juni/June 2018
Reksa Dana Ashmore Saham Providentia Nusantara 4 Februari/February 2019
Reksa Dana Ashmore Dana Obligasi Strategis Nusantara 14 Mei/May 2019
Reksa Dana Ashmore ETF LQ45 Alpha 1 Juli/July 2019
Reksa Dana Ashmore Dana USD Fixed Income 4 Januari/January 2021
Reksa Dana Ashmore Dana Obligasi Providentia Nusantara 20 Agustus/August 2021
Reksa Dana Ashmore Digital Equity Sustainable Fund 20 Agustus/August 2021
Reksa Dana Syariah Ashmore Dana Pasar Uang Syariah 28 Juni/June 2022
Reksa Dana Terproteksi Ashmore Dana Terproteksi Nusantara III 22 Agustus/August 2022
Reksa Dana Ashmore Dana Balanced Nusantara 25 November/November 2022
Selama tahun berjalan. Saldo dan jumlah berikut dilakukan During the years. The following balances and amounts
dengan pihak berelasi: were carried out with related parties:
30 September / 30 Juni /
September 2023 June 2023
Laporan posisi keuangan Statement of financial position
Piutang dari kegiatan manajer Receivables from investment
investasi (Catatan 5) 32.945 31.923 manager activities (Note 5)
Piutang lain-lain Other receivables
Ashmore Investment Management Limited 2.364 1.183 Ashmore Investment Management Limited)
Investasi pada reksa dana (Catatan 8) Investment in mutual fund (Note 8)
Reksa Dana Syariah Ashmore Dana Pasar Uang Reksa Dana Syariah Ashmore Dana
Syariah 93.434 92.951 Pasar Uang Syariah
Reksa Dana Ashmore Dana Reksa Dana Ashmore Dana
USD Fixed Income 11.533 11.273 USD Fixed Income
Utang lain-lain (Catatan 12) Other payables (Note 12)
Ashmore Group plc 8.570 5.400 Ashmore Group plc
32
Page 35
PT ASHMORE ASSET MANAGEMENT INDONESIA TBK PT ASHMORE ASSET MANAGEMENT INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Tiga Bulan yang Berakhir 30 September For the Three-Month Period Ended 30 September
2023 dan 2022 dan Tahun Berakhir 30 Juni 2022 2023 and 2022 and the Year Ended 30 June 2022
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan khusus) (In millions of Rupiah, unless otherwise specified)
22. TRANSAKSI PIHAK BERELASI (Lanjutan) 22. RELATED PARTY TRANSACTIONS (Continued)
Sifat hubungan berelasi (Lanjutan) Nature of related party relationship (Continued)
Periode Tiga Bulan yang Berakhir pada
Tanggal 30 September/
Three-month Period Ended 30 September
2023 2022
Laporan laba rugi dan Statement of profit or loss
Penghasilan komprehensif lain and other comprehensive income
Reksa dana dan pengelolaan portofolio efek untuk
kepentingan nasabah secara individual Mutual funds and discretionary funds
Pendapatan kegiatan manajer investasi (Catatan 17) 75.821 77.047 Investment manager fees (Note 17)
Ashmore Group plc Ashmore Group plc
Beban pemeliharaan sistem 2.891 1.777 System maintenance expenses
Beban asuransi 55 23 Insurance expenses
23. INSTRUMEN KEUANGAN DAN MANAJEMEN RISIKO 23. FINANCIAL INSTRUMENTS AND FINANCIAL RISK
KEUANGAN MANAGEMENT
Nilai wajar instrumen keuangan Fair value of financial instruments
Pada tanggal pelaporan, nilai wajar aset dan liabilitas As of reporting dates, the fair value of the Company’s
keuangan Perseroan yang diukur pada biaya perolehan financial assets measured at amortized cost
diamortisasi mendekati nilai tercatatnya karena instrumen approximated to their carrying amounts because
keuangan tersebut akan direalisasikan dalam jangka these financial instruments are short term in nature
waktu yang singkat atau diukur ulang secara berkala. and/or repricing frequently.
Tabel di bawah menunjukkan nilai tercatat dan nilai wajar The following table shows the carrying amounts and
aset keuangan yang diukur pada nilai wajar. Termasuk fair values of financial assets measured at fair values.
levelnya dalam hirarki nilai wajar. Including their levels in the fair value hierarchy.
Nilai tercatat / Carrying amount Nilai wajar/Fair value
Nilai wajar melalui laba rugi/ Fair value through profit or loss Level 1 Level 3
30 September/September 2023
Investasi pada saham (Catatan 7)/
Investment in shares (Note 7) 7.595 - 7.595
Investasi pada reksa dana (Catatan 8)/
Investment in mutual fund (Note 8) 104.967 104.967 -
30 Juni/June 2023
Investasi pada saham (Catatan 7)/
Investment in shares (Note 7) 50.786 - 50.786
Investasi pada reksa dana (Catatan 8)/
Investment in mutual fund (Note 8) 104.224 104.224 -
Pendekatan dan asumsi yang digunakan untuk The approaches and assumptions used in measuring
mengukur nilai wajar investasi ini dibahas di catatan these investments are discussed in respective notes.
masing-masing.
Manajemen risiko keuangan Financial risk management
Perseroan memiliki eksposur atas risiko yang timbul dari The Company has exposure to the following risks
instrumen keuangan sebagai berikut: arising from financial instruments:
Risiko kredit Credit risk
Risiko pasar Market risk
Risiko likuiditas Liquidity risk
Risiko kredit Credit risk
Risiko kredit Perseroan muncul dari potensi kerugian dari The Company’s credit risk mainly arises from risk of
kas dan setara kas, deposito berjangka, piutang dari loss from cash and cash equivalents, receivables from
kegiatan manajer investasi, piutang bunga dari deposito investment manager activities, interest receivables
berjangka, dan piutang lain-lain. from time deposits, and other receivables.
Kas di bank dan setara kas milik Perseroan ditempatkan The Company’s banks and cash equivalents, are
pada bank-bank terkemuka yang tunduk pada peraturan deposited at reputable banks that are subject to tight
yang ketat sehingga risiko kerugian dapat diminimalkan. regulations. Therefore, the exposure to loss is
minimized.
Eksposur maksimum terhadap risiko kredit aset The maximum exposure to credit risk of the Company’s
keuangan Perseroan sama dengan nilai tercatatnya di financial assets equals to the carrying amounts stated
laporan posisi keuangan. in the statement of financial position.
Seluruh piutang Perseroan belum jatuh tempo atau tidak All the Company’s receivables are neither past due nor
mengalami penurunan nilai. Perseroan berkeyakinan impaired. The Company believes that all outstanding
bahwa seluruh piutang tersebut dapat ditagih. receivables can be collected.
33
Page 36
PT ASHMORE ASSET MANAGEMENT INDONESIA TBK PT ASHMORE ASSET MANAGEMENT INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Tiga Bulan yang Berakhir 30 September For the Three-Month Period Ended 30 September
2023 dan 2022 dan Tahun Berakhir 30 Juni 2022 2023 and 2022 and the Year Ended 30 June 2022
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan khusus) (In millions of Rupiah, unless otherwise specified)
23. INSTRUMEN KEUANGAN DAN MANAJEMEN RISIKO 23. FINANCIAL INSTRUMENTS AND FINANCIAL RISK
KEUANGAN (Lanjutan) MANAGEMENT (Continued)
Manajemen risiko keuangan (Lanjutan) Financial risk management (Continued)
Risiko pasar Market risk
(i) Risiko mata uang asing (i) Foreign currency risk
Risiko mata uang asing adalah risiko di mana nilai Foreign currency risk is the risk that the fair
wajar atau arus kas masa datang dari suatu value or future cash flows of a financial
instrumen keuangan akan berfluktuasi akibat instrument will fluctuate because of changes in
perubahan nilai tukar mata uang asing. foreign currency exchange rates.
Risiko mata uang asing tidak signifikan terhadap Foreign currency risk is not significant to the
Perseroan karena sebagian besar aset dan Company as most of its financial assets and
kewajiban keuangan perusahaan berdenominasi financial liabilities are denominated in Rupiah.
dalam Rupiah.
(ii) Risiko tingkat suku bunga (ii) Interest rate risk
Risiko tingkat suku bunga adalah risiko yang Interest rate risk is the risk inherent in interest-
terkandung dalam aset keuangan berbunga earning assets because of possible changes in
(interest-earning asset) karena adanya the value of assets as a result of changes in
kemungkinan perubahan dalam nilai aset sebagai market interest rates.
akibat dari perubahan tingkat suku bunga pasar.
Risiko tingkat suku bunga diminimalkan oleh The Company performs a regular
Perseroan dengan melakukan analisis makro macroeconomic analysis to minimize the
ekonomi secara berkala. interest rate risk.
Perseroan khususnya terkena risiko suku bunga The Company is particularly exposed to floating
mengambang dari deposito berjangka, terutama interest rate risk from time deposits, mainly from
dari deposito berjangka dalam Rupiah dan Dolar time deposits placed in Rupiah and United States
Amerika Serikat. Liabilitas sewa dikenakan suku Dollar. Lease liabilities are fixed interest bearing
bunga tetap dan karenanya, Perseroan tidak and therefore, the Company is not exposed to
terpapar risiko yang signifikan. significant risk.
Tabel berikut ini menunjukan sensitivitas atas laba The following table demonstrates the sensitivity
Perseroan terhadap perubahan yang mungkin of the Company’s income to a reasonably
terjadi pada suku bunga pasar, dimana variabel possible change in market interest rates, with all
lainnya tetap konstan: other variables held constant:
30 September / 30 Juni /
September 2023 June 2023
Kenaikan suku bunga Increase in interest rate in
pada 50 basis poin 1.062) 713) 50 basis point
Penurunan suku bunga Decrease in interest rate in
pada 50 basis poin (1.062) (713) 50 basis point
Risiko likuiditas Liquidity risk
Risiko likuiditas timbul jika Perseroan mengalami Liquidity risk arises when the Company encounters
kesulitan dalam mendapatkan sumber pendanaan. difficulty in obtaining funding. Liquidity risk may also
Risiko likuiditas dapat juga timbul akibat ketidaksesuaian arise due to a mismatch between the period of funding
antara jangka waktu sumber dana yang dimiliki dan jatuh sources that are owned by the Company and the
tempo kewajiban keuangan. maturity of its financial liabilities.
Kebijakan Perseroan untuk mengelola likuiditas adalah The Company’s approach in managing liquidity is to
untuk memastikan bahwa Perseroan akan selalu ensure. As far as possible. That it will always have
mempunyai likuiditas yang cukup untuk memenuhi sufficient liquidity to meet its liabilities when due, under
kewajiban yang akan jatuh tempo, di dalam kondisi both normal and stress conditions.
normal dan sulit.
Pada tanggal 30 September dan 30 Juni 2023, As of 30 September and 30 June 2023, the Company
Perseroan memiliki aset likuid yang cukup pada laporan had sufficient liquid assets in the statement of financial
posisi keuangan untuk memenuhi jatuh tempo dari position to meet the maturity of its financial liabilities.
kewajiban keuangan tersebut.
34
Page 37
PT ASHMORE ASSET MANAGEMENT INDONESIA TBK PT ASHMORE ASSET MANAGEMENT INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Tiga Bulan yang Berakhir 30 September For the Three-Month Period Ended 30 September
2023 dan 2022 dan Tahun Berakhir 30 Juni 2022 2023 and 2022 and the Year Ended 30 June 2022
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan khusus) (In millions of Rupiah, unless otherwise specified)
23. INSTRUMEN KEUANGAN DAN MANAJEMEN RISIKO 23. FINANCIAL INSTRUMENTS AND FINANCIAL RISK
KEUANGAN (Lanjutan) MANAGEMENT (Continued)
Manajemen permodalan Capital management
Perseroan mengelola modal untuk memastikan The Company manages its capital to ensure that it will
kemampuan Perseroan dalam melanjutkan usahanya be able to continue as a going concern while
secara berkesinambungan dan memaksimumkan imbal maximizing the return to shareholders through
hasil kepada pemegang saham melalui optimalisasi optimization of the equity balance. In order to maintain
ekuitas. Untuk memelihara atau mencapai struktur modal or achieve an optimum capital structure. The Company
yang optimal. Perseroan dapat menyesuaikan jumlah may adjust the amount of dividend payment, return on
pembayaran dividen, jumlah imbal hasil kepada capital to shareholders, obtain new borrowings or sell
pemegang saham, memperoleh pinjaman baru atau assets to reduce borrowings.
menjual aset untuk mengurangi pinjaman.
Sesuai dengan peraturan OJK No. 52/POJK.04/2020 In accordance with the OJK regulation
efektif tanggal 11 Desember 2020 (sebelumnya No. 52/POJK.04/2020 effective 11 December 2020
Peraturan No. V.D.5 yang termuat dalam Lampiran (previously Regulation No.V.D.5 of the Decree of the
Keputusan Ketua Bapepam-LK No. KEP-566/BL/2011 Chairman of Bapepam-LK No. KEP-566/BL/2011 dated
tanggal 31 Oktober 2011) tentang Pemeliharaan dan October 2011) concerning Maintaining and Reporting of
Pelaporan Modal Kerja Bersih Disesuaikan, sebagai Net Adjusted Working Capital, as a securities company
perusahaan efek yang menjalankan kegiatan sebagai which carries on business as investment manager, the
manajer investasi, Perseroan wajib memelihara Modal Company should maintain a minimum Net Adjusted
Kerja Bersih Disesuaikan (“MKBD”) minimum sebesar Working Capital (“NAWC”) of Rp 200 plus 0,10% from
Rp 200 ditambah dengan 0.10% dari total dana kelolaan. total fund under management. If the implementation of
Jika penerapan persyaratan ini tidak dipantau dan MKBD this requirement is not properly monitored and NAWC
tidak disesuaikan jika dibutuhkan, tingkat modal kerja is not adjusted as needed, the regulatory working
dapat berada di bawah jumlah minimum yang capital levels could fall below the required minimum
dipersyaratkan, yang dapat mengakibatkan sanksi amount set by the regulator, which could expose the
terhadap Perseroan, mulai dari denda sampai dengan Company to various sanctions, ranging from fines to
penghentian sebagian atau seluruh kegiatan usaha imposing partial or complete restrictions on the
Perseroan. Company’s ability to conduct business.
Untuk mengatasi risiko ini. Perseroan terus To address this risk. The Company continuously
mengevaluasi tingkat kebutuhan modal kerja evaluates the levels of regulatory capital requirements
berdasarkan peraturan dan memantau perkembangan and monitors regulatory development regarding NAWC
peraturan tentang MKBD yang dipersyaratkan dan requirements and prepares for increase in the required
mempersiapkan peningkatan batas minimum yang minimum levels of regulatory capital that may occur
diperlukan sesuai peraturan yang mungkin terjadi dari from time to time in the future.
waktu ke waktu di masa yang akan datang.
Perseroan juga diwajibkan untuk memenuhi ketentuan The Company is also required to comply with the
modal disetor minimum sesuai dengan Surat Keputusan minimum paid-up capital requirements in accordance
Menteri Keuangan No. 153/PMK.010/2010 tentang with the Ministry of Finance Decision Letter
kepemilikan saham dan permodalan perusahaan efek. No. 153/PMK.010/2010 regarding the share ownership
and capital of securities companies.
Untuk periode yang berakhir 30 September dan 30 Juni For the periods ended 30 September and 30 June
2023, Perseroan telah memenuhi semua ketentuan 2023, the Company has complied with all externally
permodalan eksternal. imposed capital requirements.
24. PERJANJIAN-PERJANJIAN SIGNIFIKAN 24. SIGNIFICANT AGREEMENTS
a. Perseroan mengadakan kerjasama dengan PT Bank a. The Company entered into cooperation with
HSBC Indonesia, Deutsche Bank AG – Jakarta, PT Bank HSBC Indonesia, Deutsche Bank AG –
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk, Citibank N.A – Jakarta, PT Bank Mandiri (Persero) Tbk, Citibank
cabang Indonesia, PT Bank Rakyat Indonesia N.A – Indonesia branches, PT Bank Rakyat
(Persero) Tbk dan PT Bank CIMB Niaga Tbk Indonesia (Persero) Tbk and PT Bank CIMB Niaga
sebagai bank kustodian untuk masing-masing Tbk as the custodian banks for each Collective
Kontrak Investasi Kolektif (“KIK”). Tabel di bawah ini Investment Contract (“CIC”). The table below sets
adalah KIK Perseroan yang aktif pada tanggal 30 out the Company’s CIC that are active as of 30
September 2023: September 2023:
35
Page 38
PT ASHMORE ASSET MANAGEMENT INDONESIA TBK PT ASHMORE ASSET MANAGEMENT INDONESIA TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Periode Tiga Bulan yang Berakhir 30 September For the Three-Month Period Ended 30 September
2023 dan 2022 dan Tahun Berakhir 30 Juni 2022 2023 and 2022 and the Year Ended 30 June 2022
(Dalam jutaan Rupiah, kecuali dinyatakan khusus) (In millions of Rupiah, unless otherwise specified)
24. PERJANJIAN-PERJANJIAN SIGNIFIKAN (Lanjutan) 24. SIGNIFICANT AGREEMENTS (Continued)
Maksimum imbalan jasa bank kustodian per tahun dari nilai
aset bersih/Maximum custodian bank fee per annum from net
Reksa dana/Mutual funds Tanggal KIK/Date of CIC asset value
Reksa Dana Ashmore Dana Ekuitas
Nusantara 27 November/November 2012 0.25%
Reksa Dana Ashmore Dana Progresif
Nusantara 27 November/November 2012 0.25%
Reksa Dana Ashmore Dana Obligasi
Nusantara 11 Maret/March 2013 0.25%
Reksa Dana Ashmore Dana USD Nusantara
2 Desember/December 2013 0.25%
Reksa Dana Ashmore Dana USD Equity
Nusantara 4 Februari/February 2015 0.25%
Reksa Dana Ashmore Dana Pasar Uang
Nusantara 28 Juni/June 2016 0.25%
Reksa Dana Ashmore Saham Sejahtera
Nusantara 8 Agustus/August 2017 0.25%
Reksa Dana Ashmore Dana Obligasi
Unggulan Nusantara 9 Oktober/October 2017 0.25%
Reksa Dana Ashmore Saham Sejahtera
Nusantara II 4 Desember/December 2017 0.25%
Reksa Dana Ashmore Saham
Dinamis Nusantara 12 April/April 2018 0.25%
Reksa Dana Ashmore Saham
Unggulan Nusantara 23 Mei/May 2018 0.25%
Reksa Dana Ashmore Saham
Providentia Nusantara 9 Januari/January 2019 0.25%
Reksa Dana Ashmore Dana Obligasi
Strategis Nusantara 16 April/April 2019 0.25%
Reksa Dana Ashmore ETF LQ45 Alpha 29 April/April 2019 0.20%
Reksa Dana Ashmore Dana USD Fixed
Income 2 November/November 2020 0.25%
Reksa Dana Ashmore Digital Equity
Sustainable Fund 8 Juni/June 2021 0.25%
Reksa Dana Ashmore Dana Obligasi
Providentia Nusantara 29 Juni/June 2021 0.25%
Reksa Dana Syariah Ashmore Dana
Pasar Uang Syariah 9 Maret/March 2022 0.25%
Reksa Dana Terproteksi Ashmore Dana
Terproteksi Nusantara III 6 Juli/July 2022 0.25%
Reksa Dana Ashmore Dana Balanced
Nusantara 21 September/September 2022 0.25%
b. Perseroan melakukan kerjasama dengan beberapa b. The Company entered into cooperation with
pihak terkait kontrak pengelolaan portofolio efek several parties related with its discretionary funds
untuk kepentingan nasabah secara individual (Note 21).
(Catatan 21).
c. Perseroan melakukan perjanjian dengan beberapa c. The Company entered into agreements with
agen penjualan untuk membantu Perseroan dalam several selling agents to assist them in selling its
penjualan reksa dananya. mutual funds.
25. LABA PER SAHAM 25. EARNINGS PER SHARE
Pada tanggal 30 September dan 30 Juni 2023, tidak ada As of 30 September and 30 June 2023, there were no
efek yang berpotensi menjadi saham biasa. Oleh karena securities which can be converted into common
itu, laba per saham dilusian sama dengan laba per shares. Therefore, diluted earnings per share is
saham dasar. equivalent to basic earnings per share.
Periode Tiga Bulan yang Berakhir pada
Tanggal 30 September/
Three-month Period Ended 30 September
2023 2022
Laba neto periode berjalan 29.782 23.024 Net income for the period
Rata-rata tertimbang jumlah saham yang Weighted average number of
beredar selama tahun berjalan 2.215.785.167 2.219.780.666 outstanding shares during the year
Laba per saham dasar dan dilusian 13 10 Basic and diluted earnings per share
36
Names mentioned 0 people and organisations named in the text · linked when the evidence is strong
The name pass has not read this document yet.
Extraction attempts how the parser did, and what it refused
Nothing structured was extracted from this document — the attempts below say why.
No extraction attempted yet.