Source file signed link, expires in 15 minutes
Extracted text 29
Page 1
Nomor Surat S.052.BOD/10.2023
Nama Emiten PT Bank Aladin Syariah Tbk
Kode Emiten BANK
Perihal Penyampaian Laporan Keuangan Interim Yang Tidak Diaudit
Perseroan dengan ini menyampaikan laporan keuangan untuk periode 9 Bulan yang berakhir pada 30/09/2023 dengan ikhtisar sebagai berikut :
Informasi mengenai anak perusahaan Perseroan sebagai berikut :
Dokumen ini merupakan dokumen resmi PT Bank Aladin Syariah Tbk yang tidak memerlukan tanda tangan karena dihasilkan secara elektronik. PT
Bank Aladin Syariah Tbk bertanggung jawab penuh atas informasi tertera di dalam dokumen ini.
Page 2
[1000000] General information
Informasi umum General information
30 September 2023
Nama entitas PT Bank Aladin Syariah Tbk Entity name
Penjelasan perubahan nama dari akhir Explanation of change in name from
periode laporan sebelumnya - the end of the preceding reporting
period
Kode entitas BANK Entity code
Nomor identifikasi entitas AB018 Entity identification number
Industri utama entitas Keuangan dan Syariah / Entity main industry
Financial and Sharia
Standar akutansi yang dipilih PSAK Selected accounting standards
Sektor G. Financials Sector
Subsektor G1. Banks Subsector
Industri G11. Banks Industry
Subindustri G111. Banks Subindustry
Informasi pemegang saham Controlling shareholder information
National Corporation
pengendali
Jenis entitas Local Company - Indonesia Type of entity
Jurisdiction
Jenis efek yang dicatatkan Saham / Stock Type of listed securities
Jenis papan perdagangan tempat Type of board on which the entity is
Pengembangan / Development
entitas tercatat listed
Apakah merupakan laporan keuangan Whether the financial statements are
satu entitas atau suatu kelompok Entitas tunggal / Single entity of an individual entity or a group of
entitas entities
Periode penyampaian laporan Period of financial statements
Kuartal III / Third Quarter
keuangan submissions
Tanggal awal periode berjalan January 01, 2023 Current period start date
Tanggal akhir periode berjalan September 30, 2023 Current period end date
Tanggal akhir tahun sebelumnya December 31, 2022 Prior year end date
Tanggal awal periode sebelumnya January 01, 2022 Prior period start date
Tanggal akhir periode sebelumnya September 30, 2022 Prior period end date
Tanggal akhir 2 tahun sebelumnya December 31, 2021 Prior 2 year end date
Mata uang pelaporan Rupiah / IDR Description of presentation currency
Kurs konversi pada tanggal pelaporan Conversion rate at reporting date if
jika mata uang penyajian selain rupiah presentation currency is other than
rupiah
Pembulatan yang digunakan dalam Level of rounding used in financial
penyajian jumlah dalam laporan Jutaan / In Million statements
keuangan
Jenis laporan atas laporan keuangan Tidak Diaudit / Unaudit Type of report on financial statements
Jenis opini auditor Type of auditor's opinion
Hal yang diungkapkan dalam paragraf Matters disclosed in
pendapat untuk penekanan atas suatu emphasis-of-matter or other-matter
masalah atau paragraf penjelasan paragraph, if any
lainnya, jika ada
Hasil penugasan review Result of review engagement
Opini Hal Audit Utama Tidak / No Any Key Audit Matters Opinion
Jumlah Hal Audit Utama Total Key Audit Matters
Paragraf Hal Audit Utama Key Audit Matters Paragraph
Tanggal laporan audit atau hasil Date of auditor's opinion or result of
30 Oktober 2023
laporan review review report
Auditor tahun berjalan Current year auditor
Nama partner audit tahun berjalan Name of current year audit signing
Page 3
partner
Lama tahun penugasan partner yang Number of years served as audit
menandatangani signing partner
Auditor tahun sebelumnya Prior year auditor
Nama partner audit tahun sebelumnya Name of prior year audit signing
partner
Kepatuhan terhadap pemenuhan Whether in compliance with OJK rules
peraturan OJK Nomor: No. 75/POJK.04/2017 concerning
Ya / Yes
75/POJK.04/2017 tentang Tanggung responsibilities of board of directors on
Jawab Direksi Atas Laporan Keuangan financial statements
Kepatuhan terhadap pemenuhan Compliance to the independency of
independensi akuntan yang Accountant that provide services in
memberikan jasa audit di pasar modal Capital Market as regulated in OJK
sesuai dengan POJK Nomor Ya / Yes rules No. 13/POJK.03/2017
13/POJK.03/2017 tentang concerning The Use of Public
Penggunaan Jasa Akuntan Publik Accountant and Auditing Firm in
dalam Kegiatan Jasa Keuangan Financial Services Activities.
Page 4
[4220000] Statement of financial position presented using order of liquidity -
Financial and Sharia Industry
Laporan posisi keuangan Statement of financial position
30 September 2023 31 December 2022
Aset Assets
Kas 314 651 Cash
Giro pada bank lain Current accounts with other
banks
Giro pada bank lain pihak Current accounts with
1,225 1,870
ketiga other banks third parties
Cadangan kerugian Allowance for impairment
penurunan nilai pada giro ( 12 ) ( 19 ) losses for current
pada bank lain accounts with other bank
Efek-efek yang Marketable securities
diperdagangkan
Efek-efek yang Marketable securities third
diperdagangkan pihak 1,244,810 1,219,816 parties
ketiga
Cadangan kerugian Allowance for impairment
penurunan nilai pada losses for marketable
( 3,653 ) ( 2,754 )
efek-efek yang securities
diperdagangkan
Piutang murabahah Murabahah receivables
Piutang murabahah pihak Murabahah receivables
1,045,266 826,998
ketiga third parties
Piutang murabahah pihak Murabahah receivables
32
berelasi related parties
Cadangan kerugian Allowance for impairment
penurunan nilai pada ( 28,955 ) ( 30,282 ) losses for murabahah
piutang murabahah receivables
Pinjaman qardh Qardh funds
Pinjaman qardh pihak Qardh funds third parties
913,936 549,866
ketiga
Cadangan kerugian Allowance for impairment
penurunan nilai pada ( 8,917 ) ( 5,066 ) losses for qardh funds
pinjaman qardh
Pembiayaan musyarakah Musyarakah financing
Pembiayaan musyarakah Musyarakah financing
529,715
pihak ketiga third parties
Cadangan kerugian Allowance for impairment
penurunan nilai pada ( 5,297 ) losses for musyarakah
pembiayaan musyarakah financing
Aset takberwujud selain Intangible assets other than
76,325 51,538
goodwill goodwill
Aset tetap Property, plant, and
51,931 45,177
equipment
Aset lainnya 349,331 258,153 Other assets
Jumlah aset 6,061,106 4,733,401 Total assets
Liabilitas, dana syirkah Liabilities, temporary syirkah
temporer dan ekuitas funds and equity
Liabilitas Liabilities
Liabilitas segera Obligations due
44,316 16,392
immediately
Simpanan nasabah Customers deposits
Giro wadiah Wadiah demand
deposits
Page 5
Giro wadiah pihak Wadiah demand
ketiga 1 1 deposits third
parties
Utang pajak 2,089 6,066 Taxes payable
Liabilitas lainnya 104,728 89,017 Other liabilities
Jumlah liabilitas 151,134 111,476 Total liabilities
Dana syirkah temporer Temporary syirkah funds
Bukan bank Non-banks
Tabungan Mudharabah saving
mudharabah deposits
Tabungan Mudharabah saving
mudharabah pihak 391,662 106,069 deposits third
ketiga parties
Tabungan Mudharabah saving
mudharabah pihak 16,136 10,237 deposits related
berelasi parties
Deposito berjangka Mudharabah time
mudharabah deposits
Deposito berjangka Mudharabah time
mudharabah pihak 2,414,368 678,343 deposits third
ketiga parties
Deposito berjangka Mudharabah time
mudharabah pihak 8,330 deposits related
berelasi parties
Bank Bank
Deposito berjangka Mudharabah time
mudharabah deposits
Efek yang diterbitkan Bank securities issued
bank
Investasi mudharabah Interbank mudharabah
684,000
antar bank investments
Jumlah dana syirkah Total temporary syirkah
2,830,496 1,478,649
temporer funds
Ekuitas Equity
Ekuitas yang Equity attributable to
diatribusikan kepada equity owners of parent
pemilik entitas induk entity
Saham biasa 1,465,562 1,377,051 Common stocks
Tambahan modal Additional paid-in
2,068,943 964,190
disetor capital
Uang muka setoran Advances in capital
252,501 1,363,862
modal stock
Cadangan perubahan Reserve for changes in
nilai wajar aset fair value of fair value
keuangan nilai wajar 396 363 through other
melalui pendapatan comprehensive income
komprehensif lainnya financial assets
Cadangan pengukuran Reserve of
kembali program 2,720 2,720 remeasurements of
imbalan pasti defined benefit plans
Saldo laba Retained earnings
(akumulasi kerugian) (deficit)
Saldo laba yang Unappropriated
belum ditentukan ( 710,646 ) ( 564,910 ) retained earnings
penggunaannya
Jumlah ekuitas yang Total equity
diatribusikan kepada attributable to equity
3,079,476 3,143,276
pemilik entitas induk owners of parent
entity
Page 6
Jumlah ekuitas 3,079,476 3,143,276 Total equity Jumlah liabilitas, dana Total liabilities, temporary syirkah temporer dan 6,061,106 4,733,401 syirkah funds and equity ekuitas
Page 7
[4312000] Statement of profit or loss and other comprehensive income, OCI
components presented net of tax, by nature - Financial and Sharia Industry
Laporan laba rugi dan penghasilan Statement of profit or loss and other
komprehensif lain comprehensive income
30 September 2023 30 September 2022
Pendapatan dan beban Operating income and
operasional expenses
Pendapatan pengelolaan Revenue from fund
dana oleh bank sebagai 233,238 58,365 management as mudharib
mudharib
Hak pihak ketiga atas bagi Third parties share on return
( 74,270 ) ( 16,653 )
hasil dana syirkah temporer of temporary syirkah funds
Pendapatan operasional Other operating income
lainnya
Pendapatan provisi dan Provisions and
komisi dari transaksi commissions income from
18,335 3,765
lainnya selain kredit transactions other than
loan
Keuntungan (kerugian) Gains (losses) on changes
selisih kurs mata uang (7) in foreign exchange rates
asing
Keuntungan (kerugian) Gains (losses) on disposal
123
pelepasan aset tetap of property and equipment
Pendapatan operasional Other operating income
1
lainnya
Pemulihan penyisihan Recovery of impairment
kerugian penurunan nilai loss
Pemulihan penyisihan Recovery of impairment
kerugian penurunan nilai 1,333 1,838 loss of financial assets
aset keuangan
Pembentukan kerugian Allowances for impairment
penurunan nilai losses
Pembentukan penyisihan Allowances for impairment
kerugian penurunan nilai ( 11,562 ) ( 3,079 ) losses on earnings assets
aset produktif
Beban operasional lainnya Other operating expenses
Beban umum dan General and
( 94,458 ) ( 48,649 )
administrasi administrative expenses
Beban operasional Other operating
( 218,133 ) ( 141,644 )
lainnya expenses
Jumlah laba operasional ( 145,523 ) ( 145,934 ) Total profit from operation
Pendapatan dan beban bukan Non-operating income and
operasional expense
Beban bukan operasional ( 213 ) ( 484 ) Non-operating expenses
Jumlah laba (rugi) sebelum Total profit (loss) before tax
( 145,736 ) ( 146,418 )
pajak penghasilan
Jumlah laba (rugi) dari operasi Total profit (loss) from
( 145,736 ) ( 146,418 )
yang dilanjutkan continuing operations
Jumlah laba (rugi) ( 145,736 ) ( 146,418 ) Total profit (loss)
Pendapatan komprehensif Other comprehensive income,
lainnya, setelah pajak after tax
Pendapatan komprehensif Other comprehensive
lainnya yang akan income that may be
direklasifikasi ke laba rugi, reclassified to profit or
setelah pajak loss, after tax
Jumlah pendapatan Total other
Page 8
komprehensif lainnya comprehensive income
yang akan direklasifikasi 33 ( 6,801 ) that may be reclassified
ke laba rugi, setelah to profit or loss, after tax
pajak
Jumlah pendapatan Total other comprehensive
komprehensif lainnya, 33 ( 6,801 ) income, after tax
setelah pajak
Jumlah laba rugi komprehensif ( 145,703 ) ( 153,219 ) Total comprehensive income
Laba (rugi) yang dapat Profit (loss) attributable to
diatribusikan
Laba (rugi) yang dapat Profit (loss) attributable to
( 145,736 ) ( 146,418 )
diatribusikan ke entitas induk parent entity
Laba rugi komprehensif yang Comprehensive income
dapat diatribusikan attributable to
Laba rugi komprehensif yang Comprehensive income
dapat diatribusikan ke entitas ( 145,703 ) ( 153,219 ) attributable to parent entity
induk
Laba (rugi) per saham Earnings (loss) per share
Laba per saham dasar Basic earnings per share
diatribusikan kepada attributable to equity
pemilik entitas induk owners of the parent entity
Laba (rugi) per saham Basic earnings (loss) per
dasar dari operasi yang ( 9.94 ) ( 10.63 ) share from continuing
dilanjutkan operations
Page 9
[4410000] Statement of changes in equity - Financial and Sharia Industry - Current Year
30 September 2023
Laporan perubahan ekuitas Statement of changes in equity
Cadangan perubahan
nilai wajar aset Cadangan pengukuran Saldo laba yang belum Ekuitas yang dapat
Tambahan modal Uang muka setoran
Saham biasa keuangan nilai wajar kembali program ditentukan diatribusikan kepada Ekuitas
disetor modal
melalui pendapatan imbalan pasti penggunaannya entitas induk
komprehensif lainnya
Reserve for changes in
fair value of fair value Reserve of
Advances in capital Unappropriated retained Equity attributable to
Common stocks Additional paid-in capital through other remeasurements of Equity
stock earnings parent entity
comprehensive income defined benefit plans
financial assets
Posisi ekuitas Equity position
Saldo awal periode sebelum penyajian kembali 1,377,051 964,190 1,363,862 363 2,720 ( 564,910 ) 3,143,276 3,143,276 Balance before restatement at beginning of period
Posisi ekuitas, awal periode 1,377,051 964,190 1,363,862 363 2,720 ( 564,910 ) 3,143,276 3,143,276 Equity position, beginning of the period
Laba (rugi) ( 145,736 ) ( 145,736 ) ( 145,736 ) Profit (loss)
Pendapatan komprehensif lainnya 33 33 33 Other comprehensive income
Penerbitan saham biasa 85,000 1,105,000 ( 1,190,000 ) Issuance of common stocks
Biaya emisi efek ( 598 ) ( 598 ) ( 598 ) Stock issuance costs
Pelaksanaan waran 3,511 351 ( 3,861 ) 1 1 Exercise of warrants
Kenaikan (penurunan) ekuitas melalui transaksi Increase (decrease) in equity through transactions
82,500 82,500 82,500
dengan pemilik ekuitas with owner's equity
Posisi ekuitas, akhir periode 1,465,562 2,068,943 252,501 396 2,720 ( 710,646 ) 3,079,476 3,079,476 Equity position, end of the period
Page 10
[4410000] Statement of changes in equity - Financial and Sharia Industry - Prior Year
30 September 2022
Laporan perubahan ekuitas Statement of changes in equity
Cadangan perubahan
nilai wajar aset Cadangan pengukuran Saldo laba yang belum Ekuitas yang dapat
Tambahan modal Uang muka setoran
Saham biasa keuangan nilai wajar kembali program ditentukan diatribusikan kepada Ekuitas
disetor modal
melalui pendapatan imbalan pasti penggunaannya entitas induk
komprehensif lainnya
Reserve for changes in
fair value of fair value Reserve of
Additional paid-in Advances in capital Unappropriated retained Equity attributable to
Common stocks through other remeasurements of Equity
capital stock earnings parent entity
comprehensive income defined benefit plans
financial assets
Posisi ekuitas Equity position
Saldo awal periode sebelum penyajian kembali 1,324,135 10,870 2,684 6,827 1,808 ( 299,997 ) 1,046,327 1,046,327 Balance before restatement at beginning of period
Posisi ekuitas, awal periode 1,324,135 10,870 2,684 6,827 1,808 ( 299,997 ) 1,046,327 1,046,327 Equity position, beginning of the period
Laba (rugi) ( 146,418 ) ( 146,418 ) ( 146,418 ) Profit (loss)
Pendapatan komprehensif lainnya ( 6,801 ) ( 6,801 ) ( 6,801 ) Other comprehensive income
Penerbitan saham biasa 50,426 953,071 1,003,497 1,003,497 Issuance of common stocks
Pelaksanaan waran 2,489 249 1,168 3,906 3,906 Exercise of warrants
Transaksi ekuitas lainnya 116,000 116,000 116,000 Other equity transactions
Posisi ekuitas, akhir periode 1,377,050 964,190 119,852 26 1,808 ( 446,415 ) 2,016,511 2,016,511 Equity position, end of the period
Page 11
[4510000] Statement of cash flows, direct method - Financial and Sharia
Industry
Laporan arus kas Statement of cash flows
30 September 2023 30 September 2022
Arus kas dari aktivitas operasi Cash flows from operating
activities
Arus kas sebelum Cash flows before changes
perubahan dalam aset dan in operating assets and
liabilitas operasi liabilities
Penerimaan pendapatan Revenue receipts from
pengelolaan dana sebagai 233,221 58,365 fund management as
mudharib mudharib
Pembayaran bagi hasil Payments of temporary
( 70,880 ) ( 16,653 )
dana syirkah temporer syirkah funds
Pendapatan dari transaksi Income from other
429
operasional lainnya operating transactions
Pembayaran beban Payments for other
( 287,597 ) ( 168,356 )
operasional lainnya operating expenses
Penurunan (kenaikan) aset Decrease (increase) in
operasi operating assets
Penurunan (kenaikan) Decrease (increase) in
piutang dan pembiayaan sharia financing and
syariah receivables
Penurunan (kenaikan) Decrease (increase) in
piutang murabahah ( 218,300 ) murabahah
receivables
Penurunan (kenaikan) Decrease (increase) in
( 364,070 ) ( 302,367 )
pinjaman qardh qardh funds
Penurunan (kenaikan) Decrease (increase) in
pembiayaan ( 529,715 ) musyarakah financing
musyarakah
Penurunan (kenaikan) Decrease (increase) in
( 93,891 ) ( 94,240 )
aset lainnya other assets
Kenaikan (penurunan) Increase (decrease) in
liabilitas operasi operating liabilities
Kenaikan (penurunan) Increase (decrease) in
liabilitas segera 27,924 4,445 obligations due
immediately
Kenaikan (penurunan) giro Increase (decrease) in
dan tabungan simpanan 1 current accounts and
nasabah customers savings
Kenaikan (penurunan) Increase (decrease) in
efek yang dijual dengan ( 684,000 ) securities sold under
janji dibeli kembali repurchase agreement
Kenaikan (penurunan) Increase (decrease) in
2,035,847 ( 533,294 )
dana syirkah temporer temporary syirkah funds
Kenaikan (penurunan) Increase (decrease) in
( 2,489 ) 4,508
liabilitas lainnya other liabilities
Jumlah arus kas bersih Total net cash flows
yang diperoleh dari received from (used in)
46,479 ( 1,047,591 )
(digunakan untuk) aktivitas operating activities
operasi
Arus kas dari aktivitas Cash flows from investing
investasi activities
Penerimaan dari penyertaan Proceeds from equity
saham dalam klasifikasi biaya investments classified as
perolehan diamortisasi dan amortized cost and fair value
Page 12
nilai wajar melalui ( 1,353,196 ) through other comprehensive
pendapatan komprehensif income
lainnya
Pencairan (penempatan) Withdrawal (placement) of
421,172 ( 645,950 )
obligasi dan (atau) sukuk bonds and (or) sukuk
Penerimaan dari penjualan Proceeds from disposal
(perolehan) aset tetap ( 16,185 ) ( 22,929 ) (acquisition) of property and
equipment
Penerimaan dari penjualan Proceeds from disposal
(perolehan) aset takberwujud ( 195 ) (acquisition) of intangible
selain goodwill assets other than goodwill
Pencairan (penempatan) aset Withdrawal (placement) of
keuangan nilai wajar melalui financial assets fair value
906,634
pendapatan komprehensif through other comprehensive
lainnya income
Jumlah arus kas bersih Total net cash flows
yang diperoleh dari received from (used in)
( 41,575 ) ( 669,074 )
(digunakan untuk) aktivitas investing activities
investasi
Arus kas dari aktivitas Cash flows from financing
pendanaan activities
Penerimaan dari penerbitan Proceeds from issuance of
1,011,266
saham baru new stocks
Pembayaran biaya emisi Payments of stock issuance
( 5,031 )
saham costs
Penerimaan setoran modal Proceeds from capital
82,501 117,168
contributions
Penerimaan (pengeluaran) Other cash inflows (outflows)
kas lainnya dari aktivitas ( 10,779 ) ( 10,543 ) from financing activities
pendanaan
Jumlah arus kas bersih Total net cash flows
yang diperoleh dari received from (used in)
71,722 1,112,860
(digunakan untuk) aktivitas financing activities
pendanaan
Jumlah kenaikan (penurunan) Total net increase (decrease)
76,626 ( 603,805 )
bersih kas dan setara kas in cash and cash equivalents
Kas dan setara kas arus kas, Cash and cash equivalents cash
1,819,974 1,158,523
awal periode flows, beginning of the period
Efek perubahan nilai kurs pada Effect of exchange rate changes
(6) 109
kas dan setara kas on cash and cash equivalents
Kenaikan (penurunan) kas dan Other increase (decrease) in
0 0
setara kas lainnya cash and cash equivalents
Kas dan setara kas arus kas, Cash and cash equivalents
1,896,594 554,827
akhir periode cash flows, end of the period
Page 13
[4610000] Explanation for Significant Accounting Policy - Financial and Sharia Industry
Kebijakan akuntansi signifikan Significant accounting policies
30 September 2023
Dasar penyusunan laporan keuangan - Basis of preparation of consolidated financial
konsolidasian statements
Prinsip-prinsip konsolidasi - Principles of consolidation
Kas dan setara kas Kas dan setara kas disajikan sesuai GL pada tanggal 30 September 2023. Cash and cash equivalents
Aset tetap Aset tetap disajikan sebesar harga perolehan dikurangi akumulasi penyusutan. Aset tetap disusutkan Fixed assets
sejak bulan ketika aset tersebut digunakan dengan menggunakan metode garis lurus selama taksiran
masa manfaat masing-masing aset.
Penurunan nilai aset nonkeuangan - Impairment of non-financial assets
Beban tangguhan - Deferred charges
Pengakuan pendapatan dan beban Pengakuan pendapatan dan beban dilakukan sesuai dengan standard akuntansi yang berlaku Revenue and expense recognition
Page 14
Penjabaran mata uang asing Bank hanya memiliki mata uang asing Amerika (USD). Foreign currency translation
Transaksi dengan pihak berelasi Dalam kegiatan normal usaha, Bank melakukan transaksi dengan pihak berelasi, karena hubungan Transactions with related parties
kepemilikan dan/atau kepengurusan. Semua transaksi dengan pihak berelasi telah dilakukan dengan
kebijakan dan syarat yang telah disepakati bersama. Pihak berelasi tersebut adalah pemegang saham
utama, pemegang saham pengendali dan manajemen kunci.
Pajak penghasilan Pajak Penghasilan dihitung berdasarkan tarif dan peraturan perpajakan yang berlaku. Income taxes
Pinjaman - Borrowings
Provisi - Provisions
Imbalan kerja karyawan Penyisihan imbalan kerja karyawan ditentukan bedasarkan perhitungan dari aktuaria. Perhitungan Employee benefits
aktuaria menggunakan asumsi-asumsi seperti tingkat diskonto, tingkat pengembalian investasi, tingkat
kenaikan gaji, tingkat kematian, tingkat pengunduran diri, dan lain-lain
Laba per saham Laba per saham dasar dihitung dengan membagi laba tahun berjalan dengan rata-rata tertimbang Earnings per share
jumlah saham biasa yang beredar pada tahun bersangkutan.
Page 15
Dividen - Dividends
Pelaporan segmen - Segment reporting
Instrumen keuangan derivatif - Derivative financial instruments
Penerapan standar akutansi baru Beberapa standar akuntansi yang berlaku pada atau setelah 1 Januari 2023 adalah: a. Amendemen The implementation of new statements of
PSAK No. 1, Penyajian Laporan Keuangan Tentang Klasifikasi Liabilitas sebagai Jangka Pendek atau accounting standards
Jangka Panjang; b. Amandemen PSAK No. 1, Penyajian laporan keuangan tentang Pengungkapan
Kebijakan Akuntansi; c. Amendemen PSAK No. 16, Aset Tetap - Hasil sebelum Penggunaan yang
Diintensikan; d. Amandemen PSAK No. 25, Kebijakan Akuntansi, Perubahan Estimasi Akuntansi, dan
Kesalahan terkait Definisi Estimasi Akuntansi; e. Amandemen PSAK No. 46, Pajak Penghasilan
tentang Pajak Tangguhan Terkait Aset dan Liabilitas Yang Timbul Dari Transaksi Tunggal.
Kombinasi bisnis - Business combination
Penentuan nilai wajar Penentuan nilai wajar atas aset keuangan dilakukan sesuai dengan standard akuntansi yang berlaku. Determination of fair value
Transaksi dan saldo dalam mata uang asing - Foreign currency transactions and balances
Page 16
Giro pada Bank Indonesia dan bank lain Giro pada Bank Indonesia termasuk Giro wajib minimum dalam saldo rupiah dan mata uang asing Current accounts with Bank Indonesia and
sesuai dengan PBI No. 24/4/PBI/2022 tanggal 25 Februari 2022. Sedangkan Giro pada Bank lain other banks
dibutuhkan untuk memenuhi kebutuhan transaksi harian.
Penempatan pada Bank Indonesia dan bank lain Penempatan pada bank Indonesia dilakukan melalui Fasilitas Simpanan Bank Indonesia Syariah Placements with Bank Indonesia and other
(FASBIS). Jangka waktu penempatan pada fasilitas FASBIS adalah 1 hari masing-masing pada banks
tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022.
Efek-efek Efek-efek yang dimiliki adalah Surat Berharga Syariah Negara (SBSN), Sukuk Bank Indonesia Securities
Reksadana Syariah, Sertifikat Investasi Mudharabah Antar Bank (SIMA) dan Sertifikat Pengelolaan
Dana Sertifikat Pengelolaan Dana Antarbank (SIPA).
Investasi jangka pendek - Short-term investment
Aset hak guna Asek hak guna yang dimiliki telah dicatat sesuai dengan standard akuntansi yang berlaku yaitu PSAK Right of use assets
73. Aset hak guna pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 merupakan kontrak sewa
atas gedung kantor dan mobil dengan pihak ketiga.
Properti investasi - Investment properties
Goodwill - Goodwill
Investasi pada entitas asosiasi - Investment in associates
Page 17
Aset takberwujud Aset tak berwujud yang dicatat merupakan Perangkat lunak yang bukan merupakan bagian dari Intangible assets
perangkat keras yang terkait dicatat sebagai aset tak berwujud dan dinyatakan sebesar nilai tercatat,
yaitu sebesar harga perolehan dikurangi akumulasi amortisasi.
Beban dibayar dimuka Beban dibayar dimuka dicatat dalam aset lain-lain dimana pembebanannya dilakukan setiap bulannya Prepaid expenses
sesuai dengan masa pembayaran diawal.
Piutang dan utang asuransi - Insurance receivables and payables
Piutang pembiayaan konsumen Piutang pembiayaan yang dimiliki adalah pembiayaan dengan akad qardh. murabahah dan Consumer financing receivables
musyarakah. Pinjaman qardh adalah penyaluran dana dengan akad qardh yaitu akad pinjaman dana
kepada nasabah dimana nasabah wajib mengembalikan dana yang diterimanya pada waktu yang telah
disepakati. Murabahah adalah jual beli barang dengan harga jual sebesar biaya perolehan ditambah
keuntungan yang disepakati dan penjual harus mengungkapkan biaya perolehan tersebut kepada
pembeli.Pembiayaan musyarakah adalah akad kerjasama yang terjadi di antara para pemilik modal
(mitra musyarakah) untuk menggabungkan modal dan melakukan usaha secara bersama dalam suatu
kemitraan dengan pembagian hasil sesuai dengan kesepakatan, sedangkan kerugian ditanggung
secara proporsional sesuai dengan kontribusi modal
Liabilitas atas kontrak - Contract liabilities
Simpanan nasabah dan simpanan dari bank lain Simpanan dari nasabah berupa dana syirkah temporer dimana merupakan investasi dengan akad Deposits from customers and deposits from
mudharabah mutlaqah, yaitu pemilik dana (shahibul maal) memberikan kebebasan kepada pengelola other banks
dana (mudharib/Bank) dalam pengelolaan investasinya dengan keuntungan dibagikan sesuai
kesepakatan. Dana syirkah temporer terdiri dari tabungan mudharabah dan deposito mudharabah.
Page 18
Obligasi subordinasi - Subordinated bonds
Efek-efek yang dibeli dengan janji dibeli kembali - Securities purchased under resell agreements
Saham treasuri - Treasury stock
Modal saham Pada tanggal 29 Desember 2022, Bank telah melaksanakan aksi korporasi penambahan modal tanpa Share capital
hak memesan efek terlebih dahulu (PMTHMETD) kepada PT BNC Technologies Ventures dengan
penerbitan saham baru 850.000.000 lembar saham dengan nilai nominal Rp100 (nilai penuh) dengan
harga pelaksanaan Rp1.400 (nilai penuh) untuk memperkuat struktur permodalan Bank. Bank telah
menerima penambahan modal tersebut dengan nilai sebesar Rp1.190.000 pada tanggal tersebut.
Pada tanggal 30 Desember 2022, saham tersebut telah dicatatkan pada Bursa Efek Indonesia. Sampai
dengan tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022, sisa waran yang telah di eksekusi namun
belum diaktakan masing-masing sebesar 12.116 lembar waran (nilai eksekusi sebesar Rp1) dan
35.107.612 lembar waran (nilai eksekusi sebesar Rp3.862), masih dicatat sebagai dana setoran modal.
Pengaturan pembayaran berbasis saham - Share-based payment arrangement
Biaya emisi efek ekuitas - Stock issuance cost
Instrumen keuangan - Financial instruments
Page 19
Aset tidak lancar yang diklasifikasikan sebagai - Non-current assets classified as held for sale
dimiliki untuk dijual
Peristiwa setelah tanggal periode pelaporan Sejak awal diterbitkan pada tanggal 2 Agustus 2021 hingga tanggal 30 September 2023, jumlah waran Events after reporting period
yang telah di ekskusi adalah sejumlah 108.293.092 lembar waran atau sebesar Rp11.912.240.120
dimana 108.280.976 lembar waran atau sebesar Rp10.828.097.600 telah dicatat sebagai modal
ditempatkan dan disetor dan untuk sisa waran yang telah di eksekusi namun belum diaktakan sejumlah
12.116 lembar waran, masih dicatat sebagai dana setoran modal. Sisa waran yang belum di eksekusi
sampai dengan tanggal laporan keuangan diterbitkan adalah sejumlah 2.691.706.908 lembar waran.
Penerapan standar akuntansi baru Beberapa standar akuntansi yang berlaku pada atau setelah 1 Januari 2023 adalah: a. Amendemen Adoption of new accounting standards
PSAK No. 1, Penyajian Laporan Keuangan Tentang Klasifikasi Liabilitas sebagai Jangka Pendek atau
Jangka Panjang; b. Amandemen PSAK No. 1, Penyajian laporan keuangan tentang Pengungkapan
Kebijakan Akuntansi; c. Amendemen PSAK No. 16, Aset Tetap - Hasil sebelum Penggunaan yang
Diintensikan; d. Amandemen PSAK No. 25, Kebijakan Akuntansi, Perubahan Estimasi Akuntansi, dan
Kesalahan terkait Definisi Estimasi Akuntansi; e. Amandemen PSAK No. 46, Pajak Penghasilan
tentang Pajak Tangguhan Terkait Aset dan Liabilitas Yang Timbul Dari Transaksi Tunggal.
Standar akuntansi yang telah disahkan namun - Accounting standards issued but not yet
belum berlaku efektif effective
Utang pembiayaan konsumen - Consumer financing liabilities
Page 20
[4611000] Notes to the financial statements - Property, Plant, and Equipement - Financial and Sharia Industry - Current Year
30 September 2023
Aset tetap Property, plant, and equipment
Aset tetap, awal Penambahan aset Pengurangan aset Aset tetap, akhir
Reklasifikasi aset tetap
periode tetap tetap periode
Property, plant, and Reclassifications of Property, plant, and
Addition in property, Disposals in property,
equipment, beginning property, plant, and equipment, end
plant, and equipment plant, and equipment
period equipment period
Nilai perolehan, kotor Bangunan dan Building and leasehold Carrying amount, gross
fasilitasnya, dimiliki 8,886 92 647 9,625 improvement, directly
langsung owned
Mesin dan peralatan, Machinery and
9,088 136 9,224
dimiliki langsung equipment, directly owned
Kendaraan bermotor, Motor vehicle, directly
46 46
dimiliki langsung owned
Lainnya, dimiliki langsung 13,348 622 ( 19 ) 460 14,411 Others, directly owned
Dimiliki langsung 31,368 850 ( 19 ) 1,107 33,306 Directly owned
Bangunan, aset hak guna Building, right of use
37,761 14,717 ( 12,662 ) 39,816
assets
Alat pengangkutan, aset Transportation
hak guna 4,083 1,912 ( 1,652 ) 4,343 equipment, right of use
assets
Aset hak guna 41,844 16,629 ( 14,314 ) 44,159 Right of use assets
Bangunan, dalam Building, assets under
525 958 ( 1,107 ) 376
penyelesaian construction
Aset dalam Assets under
525 958 ( 1,107 ) 376
penyelesaian construction
Aset tetap Property, plant, and
73,737 18,437 ( 14,333 ) 77,841
equipment
Akumulasi depresiasi Bangunan dan Building and leasehold Carrying amount,
fasilitasnya, dimiliki 2,842 1,490 4,332 improvement, directly accumulated
langsung owned depreciation
Mesin dan peralatan, Machinery and
3,287 957 4,244
dimiliki langsung equipment, directly owned
Kendaraan bermotor, Motor vehicle, directly
11 8 19
dimiliki langsung owned
Lainnya, dimiliki langsung 5,183 1,470 (9) 6,644 Others, directly owned
Page 21
Dimiliki langsung 11,323 3,925 (9) 15,239 Directly owned
Bangunan, aset hak guna Building, right of use
15,175 6,507 ( 12,662 ) 9,020
assets
Alat pengangkutan, aset Transportation
hak guna 2,062 1,011 ( 1,422 ) 1,651 equipment, right of use
assets
Aset hak guna 17,237 7,518 ( 14,084 ) 10,671 Right of use assets
Aset tetap Property, plant, and
28,560 11,443 ( 14,093 ) 25,910
equipment
Nilai perolehan Aset tetap Property, plant, and Carrying amount
45,177 51,931
equipment
Page 22
[4611000] Notes to the financial statements - Property, Plant, and Equipement - Financial and Sharia Industry - Prior Year
31 December 2022
Aset tetap Property, plant, and equipment
Aset tetap, awal Penambahan aset Pengurangan aset Aset tetap, akhir
Reklasifikasi aset tetap
periode tetap tetap periode
Property, plant, and Reclassifications of Property, plant, and
Addition in property, Disposals in property,
equipment, beginning property, plant, and equipment, end
plant, and equipment plant, and equipment
period equipment period
Nilai perolehan, kotor Bangunan dan Building and leasehold Carrying amount, gross
fasilitasnya, dimiliki 10,817 89 ( 4,065 ) 2,045 8,886 improvement, directly
langsung owned
Mesin dan peralatan, Machinery and
15,470 1,919 ( 6,284 ) ( 2,017 ) 9,088
dimiliki langsung equipment, directly owned
Kendaraan bermotor, Motor vehicle, directly
33 20 (7) 46
dimiliki langsung owned
Lainnya, dimiliki langsung 16,043 3,564 ( 6,259 ) 13,348 Others, directly owned
Dimiliki langsung 42,363 5,592 ( 16,615 ) 28 31,368 Directly owned
Bangunan, aset hak guna Building, right of use
31,627 6,134 37,761
assets
Alat pengangkutan, aset Transportation
hak guna 4,906 245 ( 1,068 ) 4,083 equipment, right of use
assets
Aset hak guna 36,533 6,379 ( 1,068 ) 41,844 Right of use assets
Bangunan, dalam Building, assets under
247 306 ( 28 ) 525
penyelesaian construction
Aset dalam Assets under
247 306 ( 28 ) 525
penyelesaian construction
Aset tetap Property, plant, and
79,143 12,277 ( 17,683 ) 73,737
equipment
Akumulasi depresiasi Bangunan dan Building and leasehold Carrying amount,
fasilitasnya, dimiliki 4,737 1,600 ( 4,065 ) 570 2,842 improvement, directly accumulated
langsung owned depreciation
Mesin dan peralatan, Machinery and
8,005 2,136 ( 6,284 ) ( 570 ) 3,287
dimiliki langsung equipment, directly owned
Kendaraan bermotor, Motor vehicle, directly
8 10 (7) 11
dimiliki langsung owned
Lainnya, dimiliki langsung 8,375 3,067 ( 6,259 ) 5,183 Others, directly owned
Page 23
Dimiliki langsung 21,125 6,813 ( 16,615 ) 11,323 Directly owned
Bangunan, aset hak guna Building, right of use
6,032 9,143 15,175
assets
Alat pengangkutan, aset Transportation
hak guna 872 1,361 ( 171 ) 2,062 equipment, right of use
assets
Aset hak guna 6,904 10,504 ( 171 ) 17,237 Right of use assets
Aset tetap Property, plant, and
28,029 17,317 ( 16,786 ) 28,560
equipment
Nilai perolehan Aset tetap Property, plant, and Carrying amount
51,114 45,177
equipment
Page 24
[4611100] Disclosure of Notes to the financial statements - Property, Plant and Equipment - Financial and Sharia Industry
Pengungkapan Disclosure
30 September 2023
Pengungkapan catatan atas aset tetap Aset tetap disajikan sebesar harga perolehan dikurangi akumulasi penyusutan. Aset tetap disusutkan Disclosure of notes for property, plant and
sejak bulan ketika aset tersebut digunakan dengan menggunakan metode garis lurus selama taksiran equipment
masa manfaat masing-masing aset.
Page 25
[4612200a] Notes to the financial statements - Sharia receivables/financing - by type - Financial and Sharia Industry
30 September 2023
Pinjaman syariah berdasarkan tipe Sharia receivables by type
Total piutang syariah, kotor
Total sharia receivables, gross
Current Total Loans by collectibility
Jumlah Pinjaman berdasarkan
Lancar
kolektibilitas
Rupiah Modal kerja 2,186,993 2,186,993 Working capital Rupiah
Investasi 285,452 285,452 Investment
Konsumen 16,504 16,504 Consumer
Subtotal Pinjaman berdasarkan Subtotal Loans by type
2,488,949 2,488,949
tipe
Subtotal Seluruh Mata Uang Subtotal Pinjaman berdasarkan Subtotal Loans by type Subtotal on all Currencies
2,488,949 2,488,949
tipe
30 September 2023
Pinjaman syariah berdasarkan tipe Sharia receivables by type
Current Total Loans by collectibility
Lancar Jumlah Pinjaman berdasarkan kolektibilitas
Total piutang syariah, kotor 2,488,949 2,488,949 Total sharia receivables, gross
Cadangan kerugian penurunan nilai pada piutang murabahah ( 28,955 ) ( 28,955 ) Allowance for impairment losses for murabahah receivables
Cadangan kerugian penurunan nilai pada pinjaman qardh ( 8,917 ) ( 8,917 ) Allowance for impairment losses for qardh funds
Cadangan kerugian penurunan nilai pada pembiayaan Allowance for impairment losses for musyarakah financing
( 5,297 ) ( 5,297 )
musyarakah
Total piutang syariah, bersih 2,445,780 2,445,780 Total sharia receivables, net
31 December 2022
Pinjaman syariah berdasarkan tipe Sharia receivables by type
Total piutang syariah, kotor
Total sharia receivables, gross
Current Total Loans by collectibility
Page 26
Jumlah Pinjaman berdasarkan
Lancar
kolektibilitas
Rupiah Modal kerja 1,375,618 1,375,618 Working capital Rupiah
Karyawan 188 188 Employee
Konsumen 1,058 1,058 Consumer
Subtotal Pinjaman berdasarkan Subtotal Loans by type
1,376,864 1,376,864
tipe
Subtotal Seluruh Mata Uang Subtotal Pinjaman berdasarkan Subtotal Loans by type Subtotal on all Currencies
1,376,864 1,376,864
tipe
31 December 2022
Pinjaman syariah berdasarkan tipe Sharia receivables by type
Current Total Loans by collectibility
Lancar Jumlah Pinjaman berdasarkan kolektibilitas
Total piutang syariah, kotor 1,376,864 1,376,864 Total sharia receivables, gross
Cadangan kerugian penurunan nilai pada piutang murabahah ( 30,282 ) ( 30,282 ) Allowance for impairment losses for murabahah receivables
Cadangan kerugian penurunan nilai pada pinjaman qardh ( 5,066 ) ( 5,066 ) Allowance for impairment losses for qardh funds
Total piutang syariah, bersih 1,341,516 1,341,516 Total sharia receivables, net
Page 27
[4614210] Disclosure of Notes to the financial statements - Loans Sharia receivables/financing - Financial and Sharia Industry
Pengungkapan Disclosure
30 September 2023
Pengungkapan catatan atas pinjaman piutang Piutang pembiayaan yang dimiliki adalah pembiayaan dengan akad qardh. murabahah dan Disclosure of notes for loans sharia
syariah musyarakah. Pinjaman qardh adalah penyaluran dana dengan akad qardh yaitu akad pinjaman dana receivables/financing
kepada nasabah dimana nasabah wajib mengembalikan dana yang diterimanya pada waktu yang telah
disepakati. Murabahah adalah jual beli barang dengan harga jual sebesar biaya perolehan ditambah
keuntungan yang disepakati dan penjual harus mengungkapkan biaya perolehan tersebut kepada
pembeli.Pembiayaan musyarakah adalah akad kerjasama yang terjadi di antara para pemilik modal
(mitra musyarakah) untuk menggabungkan modal dan melakukan usaha secara bersama dalam suatu
kemitraan dengan pembagian hasil sesuai dengan kesepakatan, sedangkan kerugian ditanggung
secara proporsional sesuai dengan kontribusi modal.
Page 28
[4625100] Notes to the financial statements - Temporary syirkah funds - Financial and Sharia Industry
Dana syirkah temporer Temporary syirkah funds
30 September 2023 31 December 2022
Total Tabungan Pihak berelasi Rupiah 16,136 10,237 Rupiah Related parties Total Mudharabah
mudharabah Subtotal Seluruh Subtotal on all savings deposits
16,136 10,237
Mata Uang Currencies
Pihak ketiga Rupiah 391,662 106,069 Rupiah Third
Subtotal Seluruh Subtotal on all parties
391,662 106,069
Mata Uang Currencies
Subtotal Seluruh Subtotal Seluruh Subtotal on all Subtotal on all
407,798 116,306
Pihak Mata Uang Currencies Parties
Total Deposito Pihak berelasi Rupiah 8,330 Rupiah Related parties Total Mudharabah
berjangka Subtotal Seluruh Subtotal on all time deposits
mudharabah 8,330
Mata Uang Currencies
Pihak ketiga Rupiah 2,414,368 678,343 Rupiah Third
Subtotal Seluruh Subtotal on all parties
2,414,368 678,343
Mata Uang Currencies
Subtotal Seluruh Subtotal Seluruh Subtotal on all Subtotal on all
2,422,698 678,343
Pihak Mata Uang Currencies Parties
Page 29
[4626110] Disclosure of Notes to the financial statements - Temporary Syirkah Funds - Financial and Sharia Industry
Pengungkapan Disclosure
30 September 2023
Pengungkapan catatan atas dana syirkah Dana syirkah temporer merupakan investasi dengan akad mudharabah mutlaqah, yaitu pemilik dana Disclosure of notes for temporary syirkah funds
temporer (shahibul maal) memberikan kebebasan kepada pengelola dana (mudharib/Bank) dalam pengelolaan
investasinya dengan keuntungan dibagikan sesuai kesepakatan. Dana syirkah temporer terdiri dari
tabungan mudharabah dan deposito mudharabah.
Names mentioned 0 people and organisations named in the text · linked when the evidence is strong
The name pass has not read this document yet.
Extraction attempts how the parser did, and what it refused
Nothing structured was extracted from this document — the attempts below say why.
No extraction attempted yet.