Source file signed link, expires in 15 minutes
Extracted text 30
Page 1
Nomor Surat S.039/DIR.PAF/X/2023
Nama Emiten PT Pool Advista Finance Tbk.
Kode Emiten POLA
Perihal Penyampaian Laporan Keuangan Interim Yang Tidak Diaudit
Perseroan dengan ini menyampaikan laporan keuangan untuk periode 9 Bulan yang berakhir pada 30/09/2023 dengan ikhtisar sebagai berikut :
Informasi mengenai anak perusahaan Perseroan sebagai berikut :
Dokumen ini merupakan dokumen resmi PT Pool Advista Finance Tbk. yang tidak memerlukan tanda tangan karena dihasilkan secara elektronik.
PT Pool Advista Finance Tbk. bertanggung jawab penuh atas informasi tertera di dalam dokumen ini.
Page 2
[1000000] General information
Informasi umum General information
30 September 2023
Nama entitas PT Pool Advista Finance Tbk. Entity name
Penjelasan perubahan nama dari akhir Explanation of change in name from
periode laporan sebelumnya the end of the preceding reporting
period
Kode entitas POLA Entity code
Nomor identifikasi entitas AA863 Entity identification number
Industri utama entitas Pembiayaan / Financing Entity main industry
Standar akutansi yang dipilih PSAK Selected accounting standards
Sektor G. Financials Sector
Subsektor G2. Financing Service Subsector
Industri G21. Consumer Financing Industry
Subindustri G211. Consumer Financing Subindustry
Informasi pemegang saham Controlling shareholder information
Indonesian Government
pengendali
Jenis entitas Local Company - Indonesia Type of entity
Jurisdiction
Jenis efek yang dicatatkan Saham / Stock Type of listed securities
Jenis papan perdagangan tempat Type of board on which the entity is
Pengembangan / Development
entitas tercatat listed
Apakah merupakan laporan keuangan Whether the financial statements are
satu entitas atau suatu kelompok Entitas tunggal / Single entity of an individual entity or a group of
entitas entities
Periode penyampaian laporan Period of financial statements
Kuartal III / Third Quarter
keuangan submissions
Tanggal awal periode berjalan January 01, 2023 Current period start date
Tanggal akhir periode berjalan September 30, 2023 Current period end date
Tanggal akhir tahun sebelumnya December 31, 2022 Prior year end date
Tanggal awal periode sebelumnya January 01, 2022 Prior period start date
Tanggal akhir periode sebelumnya September 30, 2022 Prior period end date
Tanggal akhir 2 tahun sebelumnya December 31, 2021 Prior 2 year end date
Mata uang pelaporan Rupiah / IDR Description of presentation currency
Kurs konversi pada tanggal pelaporan Conversion rate at reporting date if
jika mata uang penyajian selain rupiah presentation currency is other than
rupiah
Pembulatan yang digunakan dalam Level of rounding used in financial
penyajian jumlah dalam laporan Satuan Penuh / Full Amount statements
keuangan
Jenis laporan atas laporan keuangan Tidak Diaudit / Unaudit Type of report on financial statements
Jenis opini auditor Type of auditor's opinion
Hal yang diungkapkan dalam paragraf Matters disclosed in
pendapat untuk penekanan atas suatu emphasis-of-matter or other-matter
masalah atau paragraf penjelasan paragraph, if any
lainnya, jika ada
Hasil penugasan review Result of review engagement
Opini Hal Audit Utama Any Key Audit Matters Opinion
Jumlah Hal Audit Utama Total Key Audit Matters
Paragraf Hal Audit Utama Key Audit Matters Paragraph
Tanggal laporan audit atau hasil Date of auditor's opinion or result of
laporan review review report
Auditor tahun berjalan Current year auditor
Nama partner audit tahun berjalan Name of current year audit signing
partner
Page 3
Lama tahun penugasan partner yang Number of years served as audit
menandatangani signing partner
Auditor tahun sebelumnya Prior year auditor
Nama partner audit tahun sebelumnya Name of prior year audit signing
partner
Kepatuhan terhadap pemenuhan Whether in compliance with OJK rules
peraturan OJK Nomor: No. 75/POJK.04/2017 concerning
Ya / Yes
75/POJK.04/2017 tentang Tanggung responsibilities of board of directors on
Jawab Direksi Atas Laporan Keuangan financial statements
Kepatuhan terhadap pemenuhan Compliance to the independency of
independensi akuntan yang Accountant that provide services in
memberikan jasa audit di pasar modal Capital Market as regulated in OJK
sesuai dengan POJK Nomor rules No. 13/POJK.03/2017
13/POJK.03/2017 tentang concerning The Use of Public
Penggunaan Jasa Akuntan Publik Accountant and Auditing Firm in
dalam Kegiatan Jasa Keuangan Financial Services Activities.
Page 4
[8220000] Statement of financial position presented using order of liquidity -
Financing Industry
Laporan posisi keuangan Statement of financial position
30 September 2023 31 December 2022
Aset Assets
Kas dan setara kas 22,362,551,964 23,477,179,262 Cash and cash equivalents
Piutang murabahah Murabahah receivables
Piutang murabahah pihak Murabahah receivables
20,523,713,134 35,108,440,593
ketiga third parties
Piutang murabahah pihak Murabahah receivables
7,207,079,556 488,020,439
berelasi related parties
Piutang ijarah Ijarah receivables
Piutang ijarah pihak ketiga Ijarah receivables third
17,557,842,046 29,772,829,988
parties
Piutang pembiayaan Consumer financing
konsumen receivables
Piutang pembiayaan Consumer financing
1,947,877,502 2,055,801,591
konsumen pihak ketiga receivables third parties
Investasi sewa Lease investments
Investasi sewa pihak Lease investments third
3,711,439,032 9,317,487,047
ketiga parties
Pembiayaan musyarakah Musyarakah financing
Pembiayaan musyarakah Musyarakah financing
19,234,284,864 38,005,140,590
pihak ketiga third parties
Pembiayaan musyarakah Musyarakah financing
8,393,299,350 1,095,607,623
pihak berelasi related parties
Tagihan anjak piutang Factoring receivables
Tagihan anjak piutang Factoring receivables third
19,355,612,588 11,788,592,293
pihak ketiga parties
Piutang lainnya 4,448,819,365 4,411,626,280 Other receivables
Biaya dibayar dimuka 1,151,095,680 877,434,754 Prepaid expenses
Pajak dibayar dimuka 12,028,730 167,408 Prepaid taxes
Aset keuangan lainnya 71,591,162,086 55,260,164,081 Other financial assets
Aset pajak tangguhan 14,674,995,791 12,665,933,946 Deferred tax assets
Aset takberwujud selain Intangible assets other than
402,256,527 586,235,433
goodwill goodwill
Aset tetap Property, plant, and
36,618,260,240 38,974,976,158
equipment
Jumlah aset 249,192,318,455 263,885,637,486 Total assets
Liabilitas dan ekuitas Liabilities and equity
Liabilitas Liabilities
Kewajiban imbalan pasca Post-employment benefit
1,180,996,211 1,773,233,711
kerja obligations
Liabilitas sewa Finance lease liabilities
0 0
pembiayaan
Beban akrual 135,000,000 265,000,000 Accrued expenses
Utang pajak 140,734,375 70,255,658 Taxes payable
Liabilitas lainnya 7,163,144,030 8,382,372,173 Other liabilities
Jumlah liabilitas 8,619,874,616 10,490,861,542 Total liabilities
Ekuitas Equity
Ekuitas yang Equity attributable to
diatribusikan kepada equity owners of parent
pemilik entitas induk entity
Saham biasa 335,107,530,000 335,107,530,000 Common stocks
Page 5
Tambahan modal 23,900,845,543 23,900,845,543 Additional paid-in
disetor capital
Komponen ekuitas Other components of
230,072,597 230,072,597
lainnya equity
Saldo laba Retained earnings
(akumulasi kerugian) (deficit)
Saldo laba yang Appropriated
telah ditentukan retained earnings
penggunaanya
Cadangan General and
17,000,000,000 17,000,000,000
umum dan wajib legal reserves
Saldo laba yang Unappropriated
belum ditentukan ( 135,666,004,301 ) ( 122,843,672,196 ) retained earnings
penggunaannya
Jumlah ekuitas yang Total equity
diatribusikan kepada attributable to equity
240,572,443,839 253,394,775,944
pemilik entitas induk owners of parent
entity
Jumlah ekuitas 240,572,443,839 253,394,775,944 Total equity
Jumlah liabilitas dan Total liabilities and equity
249,192,318,455 263,885,637,486
ekuitas
Page 6
[8312000] Statement of profit or loss and other comprehensive income, OCI
components presented net of tax, by nature - Financing Industry
Laporan laba rugi dan penghasilan Statement of profit or loss and other
komprehensif lain comprehensive income
30 September 2023 30 September 2022
Pendapatan Income
Pendapatan bunga dan Interest and finance income
408,528,506 1,822,340,378
keuangan
Pendapatan dari murabahah Income from murabahah and
2,984,645,301 1,286,291,490
dan istishna istishna
Pendapatan dari bagi hasil 2,895,408,033 3,827,180,489 Income from revenue sharing
Pendapatan dari ijarah 2,568,007,248 1,488,791,035 Income from ijarah
Pendapatan dari Financing income
pembiayaan
Pendapatan dari Income from consumer
238,193,825 642,259,184
pembiayaan konsumen financing
Pendapatan dari sewa Income from finance lease
674,553,044 1,637,400,706
pembiayaan
Pendapatan dari anjak Income from factoring
650,626,291 364,080,508
piutang
Pendapatan administrasi 463,438,119 1,310,467,616 Administration income
Pendapatan lainnya 313,166,566 1,254,782,578 Other income
Beban Expenses
Beban bunga dan keuangan ( 6,027,962 ) ( 6,254,133 ) Interest and finance costs
Pembentukan penyisihan Provision for impairment
( 8,604,329,520 ) 14,130,226,437
kerugian penurunan nilai losses
Beban gaji dan tunjangan Salary and employee benefit
( 8,504,149,543 ) ( 6,456,952,955 )
karyawan (expenses)
Beban umum dan General and administrative
( 5,260,958,102 ) ( 7,609,909,502 )
administrasi expenses
Beban penyusutan properti Depreciation of investment
investasi, aset sewa, aset property, lease assets,
tetap, aset yang diambil alih ( 2,302,320,299 ) ( 2,413,413,389 ) property and equipment,
dan aset ijarah foreclosed assets and ijarah
assets
Beban lainnya ( 750,328,821 ) ( 340,360,470 ) Other expenses
Kerugian lainnya ( 599,846,636 ) ( 2,572,898,399 ) Other losses
Jumlah laba (rugi) sebelum Total profit (loss) before tax
( 14,831,393,950 ) 8,364,031,573
pajak penghasilan
Pendapatan (beban) pajak 2,009,061,845 0 Tax benefit (expenses)
Jumlah laba (rugi) dari operasi Total profit (loss) from
( 12,822,332,105 ) 8,364,031,573
yang dilanjutkan continuing operations
Jumlah laba (rugi) ( 12,822,332,105 ) 8,364,031,573 Total profit (loss)
Jumlah laba rugi komprehensif ( 12,822,332,105 ) 8,364,031,573 Total comprehensive income
Laba (rugi) yang dapat Profit (loss) attributable to
diatribusikan
Laba (rugi) yang dapat Profit (loss) attributable to
( 12,822,332,105 ) 8,364,031,573
diatribusikan ke entitas induk parent entity
Laba rugi komprehensif yang Comprehensive income
dapat diatribusikan attributable to
Laba rugi komprehensif yang Comprehensive income
dapat diatribusikan ke entitas ( 12,822,332,105 ) 8,364,031,573 attributable to parent entity
induk
Laba (rugi) per saham Earnings (loss) per share
Laba per saham dasar Basic earnings per share
Page 7
diatribusikan kepada attributable to equity pemilik entitas induk owners of the parent entity Laba (rugi) per saham ( Basic earnings (loss) per dasar dari operasi yang 3.826333626403441 2.495924911558231 share from continuing dilanjutkan ) operations
Page 8
[8410000] Statement of changes in equity - Financing Industry - Current Year
30 September 2023
Laporan perubahan ekuitas Statement of changes in equity
Cadangan perubahan nilai Saldo laba yang telah Saldo laba yang telah
Cadangan keuntungan Cadangan pengukuran Selisih Transaksi Perubahan Selisih transaksi ekuitas Ekuitas yang dapat
Penjabaran laporan Cadangan selisih kurs wajar aset keuangan nilai Cadangan pembayaran Cadangan lindung nilai Kepentingan ekuitas Transaksi dengan pihak Komponen transaksi ditentukan ditentukan Saldo laba yang belum Kepentingan
Saham biasa Saham preferen Tambahan modal disetor Saham treasuri Uang muka setoran modal Opsi saham Cadangan revaluasi (kerugian) investasi pada kembali program imbalan Cadangan lainnya Ekuitas Entitas dengan pihak diatribusikan kepada entitas Proforma ekuitas Ekuitas
keuangan penjabaran wajar melalui pendapatan berbasis saham arus kas lainnya non-pengendali lainnya ekuitas lainnya penggunaannya-cadangan penggunaannya-cadangan ditentukan penggunaannya non-pengendali
instrumen ekuitas pasti Anak/Asosiasi non-pengendali induk
komprehensif lainnya umum dan wajib khusus
Reserve for changes in fair
Reserve of gains (losses) Difference in value of equity Appropriated retained
Reserve of exchange value of fair value through Reserve of share-based Reserve of remeasurements Difference Due to Changes of Other transactions with Other components of equity Appropriated retained Unappropriated retained Equity attributable to parent
Common stocks Preferred stocks Additional paid-in capital Treasury stocks Advances in capital stock Stock options Translation adjustment Revaluation reserves from investments in equity Reserve of cash flow hedges Other reserves Other equity interests transactions with earnings-general and legal Proforma equity Non-controlling interests Equity
differences on translation other comprehensive income payments of defined benefit plans Equity in Subsidiary/Associates non-controlling interests transactions earnings-specific reserves earnings entity
instruments non-controlling interests reserves
financial assets
Posisi ekuitas Equity position
Saldo awal periode sebelum penyajian kembali 335,107,500,000 0 23,900,875,543 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 109,225,153 17,000,000,000 0 ( 114,992,089,379 ) 261,125,511,317 0 0 261,125,511,317 Balance before restatement at beginning of period
Penyesuaian Adjustments
Penyesuaian lainnya 30,000 ( 30,000 ) 120,847,444 ( 7,851,582,817 ) ( 7,730,735,373 ) ( 7,730,735,373 ) Other adjustments
Posisi ekuitas, awal periode 335,107,530,000 0 23,900,845,543 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 230,072,597 17,000,000,000 0 ( 122,843,672,196 ) 253,394,775,944 0 0 253,394,775,944 Equity position, beginning of the period
Laba (rugi) ( 12,822,332,105 ) ( 12,822,332,105 ) ( 12,822,332,105 ) Profit (loss)
Pendapatan komprehensif lainnya 0 0 0 Other comprehensive income
Posisi ekuitas, akhir periode 335,107,530,000 0 23,900,845,543 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 230,072,597 17,000,000,000 0 ( 135,666,004,301 ) 240,572,443,839 0 0 240,572,443,839 Equity position, end of the period
Page 9
[8410000] Statement of changes in equity - Financing Industry - Prior Year
30 September 2022
Laporan perubahan ekuitas Statement of changes in equity
Cadangan perubahan nilai Saldo laba yang telah Saldo laba yang telah
Cadangan keuntungan Cadangan pengukuran Selisih Transaksi Perubahan Selisih transaksi ekuitas Ekuitas yang dapat
Penjabaran laporan Cadangan selisih kurs wajar aset keuangan nilai Cadangan pembayaran Cadangan lindung nilai Kepentingan ekuitas Transaksi dengan pihak Komponen transaksi ditentukan ditentukan Saldo laba yang belum Kepentingan
Saham biasa Saham preferen Tambahan modal disetor Saham treasuri Uang muka setoran modal Opsi saham Cadangan revaluasi (kerugian) investasi pada kembali program imbalan Cadangan lainnya Ekuitas Entitas dengan pihak diatribusikan kepada entitas Proforma ekuitas Ekuitas
keuangan penjabaran wajar melalui pendapatan berbasis saham arus kas lainnya non-pengendali lainnya ekuitas lainnya penggunaannya-cadangan penggunaannya-cadangan ditentukan penggunaannya non-pengendali
instrumen ekuitas pasti Anak/Asosiasi non-pengendali induk
komprehensif lainnya umum dan wajib khusus
Reserve for changes in fair
Reserve of gains (losses) Difference in value of equity Appropriated retained
Reserve of exchange value of fair value through Reserve of share-based Reserve of remeasurements Difference Due to Changes of Other transactions with Other components of equity Appropriated retained Unappropriated retained Equity attributable to parent
Common stocks Preferred stocks Additional paid-in capital Treasury stocks Advances in capital stock Stock options Translation adjustment Revaluation reserves from investments in equity Reserve of cash flow hedges Other reserves Other equity interests transactions with earnings-general and legal Proforma equity Non-controlling interests Equity
differences on translation other comprehensive income payments of defined benefit plans Equity in Subsidiary/Associates non-controlling interests transactions earnings-specific reserves earnings entity
instruments non-controlling interests reserves
financial assets
Posisi ekuitas Equity position
Saldo awal periode sebelum penyajian kembali 334,957,630,000 0 23,798,913,543 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 ( 27,464,161 ) 17,000,000,000 0 ( 82,713,636,502 ) 293,015,442,880 0 0 293,015,442,880 Balance before restatement at beginning of period
Penyesuaian Adjustments
Koreksi kesalahan periode lalu 0 Correction of prior period errors
Penyesuaian lainnya 149,870,000 101,911,600 136,689,314 ( 40,642,484,450 ) ( 40,254,013,536 ) ( 40,254,013,536 ) Other adjustments
Posisi ekuitas, awal periode 335,107,500,000 0 23,900,825,143 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 109,225,153 17,000,000,000 0 ( 123,356,120,952 ) 252,761,429,344 0 0 252,761,429,344 Equity position, beginning of the period
Laba (rugi) 8,364,031,573 8,364,031,573 8,364,031,573 Profit (loss)
Pendapatan komprehensif lainnya 0 0 0 Other comprehensive income
Pelaksanaan waran 50,400 50,400 50,400 Exercise of warrants
Posisi ekuitas, akhir periode 335,107,500,000 0 23,900,875,543 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 109,225,153 17,000,000,000 0 ( 114,992,089,379 ) 261,125,511,317 0 0 261,125,511,317 Equity position, end of the period
Page 10
[8510000] Statement of cash flows, direct method - Financing Industry
Laporan arus kas Statement of cash flows
30 September 2023 30 September 2022
Arus kas dari aktivitas operasi Cash flows from operating
activities
Penerimaan kas dari Cash receipts from
aktivitas operasi operating activities
Penerimaan dari Receipts from consumer
59,838,774,764 74,621,859,360
pembiayaan konsumen financing
Pembayaran kas dari Cash payments from
aktivitas operasi operating activities
Pembayaran untuk Payments for consumer
( 38,594,059,196 ) ( 117,044,261,970 )
pembiayaan konsumen financing
Kas diperoleh dari Cash generated from (used
21,244,715,568 ( 42,422,402,610 )
(digunakan untuk) operasi in) operations
Penerimaan bunga dari Interests received from
484,069,144 1,822,346,427
aktivitas operasi operating activities
Pembayaran bunga dari Interests paid from operating
( 6,027,962 ) ( 6,254,133 )
aktivitas operasi activities
Penerimaan pengembalian Income taxes refunded (paid)
(pembayaran) pajak from operating activities
( 947,966,448 )
penghasilan dari aktivitas
operasi
Penerimaan (pengeluaran) Other cash inflows (outflows)
kas lainnya dari aktivitas ( 5,195,211,598 ) ( 13,855,765,433 ) from operating activities
operasi
Arus kas sebelum Net cash flows received
perubahan dalam aset dan from (used in) operating
liabilitas yang diperoleh 16,527,545,152 ( 55,410,042,197 ) activities before changes in
dari (digunakan untuk) assets and liabilities
aktivitas operasi
Jumlah arus kas bersih Total net cash flows
yang diperoleh dari received from (used in)
16,527,545,152 ( 55,410,042,197 )
(digunakan untuk) aktivitas operating activities
operasi
Arus kas dari aktivitas Cash flows from investing
investasi activities
Penerimaan dari penjualan Proceeds from disposal of
162,580,645
aset tetap property and equipment
Pembayaran untuk perolehan Payments for acquisition of
( 181,880,195 ) ( 21,099,200 )
aset tetap property and equipment
Penerimaan (pengeluaran) Other cash inflows (outflows)
kas lainnya dari aktivitas 1,377,127,100 4,000,000,000 from investing activities
investasi
Jumlah arus kas bersih Total net cash flows
yang diperoleh dari received from (used in)
1,357,827,550 3,978,900,800
(digunakan untuk) aktivitas investing activities
investasi
Arus kas dari aktivitas Cash flows from financing
pendanaan activities
Penerimaan pinjaman bank 0 Proceeds from bank loans
Pembayaran pinjaman bank (0) Payments of bank loans
Pembayaran pinjaman Payments of subordinated
(0)
subordinasi loans
Pembayaran liabilitas sewa Payments of finance lease
(0) ( 83,295,867 )
pembiayaan liabilities
Penerimaan dari penerbitan Proceeds from issuing other
Page 11
instrumen ekuitas lainnya 50,400 equity instruments
Penerimaan (pengeluaran) Other cash inflows (outflows)
kas lainnya dari aktivitas ( 19,000,000,000 ) from financing activities
pendanaan
Jumlah arus kas bersih Total net cash flows
yang diperoleh dari received from (used in)
( 19,000,000,000 ) ( 83,245,467 )
(digunakan untuk) aktivitas financing activities
pendanaan
Jumlah kenaikan (penurunan) Total net increase (decrease)
( 1,114,627,298 ) ( 51,514,386,864 )
bersih kas dan setara kas in cash and cash equivalents
Kas dan setara kas arus kas, Cash and cash equivalents cash
23,477,179,262 90,461,481,542
awal periode flows, beginning of the period
Kas dan setara kas arus kas, Cash and cash equivalents
22,362,551,964 38,947,094,678
akhir periode cash flows, end of the period
Page 12
[8610000] Explanation for Significant Accounting Policy - Financing Industry
Kebijakan akuntansi signifikan Significant accounting policies
30 September 2023
Dasar penyusunan laporan keuangan Laporan keuangan disusun berdasarkan asumsi kelangsungan usaha serta atas dasar akrual, kecuali Basis of preparation of consolidated financial
konsolidasian untuk laporan arus kas. Dasar pengukuran dan penyusunan laporan keuangan adalah biaya statements
perolehan, kecuali untuk akun tertentu yang didasarkan pengukuran lain sebagaimana dijelaskan
dalam kebijakan akuntansi masing-masing akun tersebut.
Kas dan setara kas Kas dan setara kas termasuk kas, kas di bank (rekening giro), dan deposito berjangka yang jatuh Cash and cash equivalents
tempo dalam jangka waktu tiga bulan atau kurang pada saat penempatan yang tidak digunakan
sebagai jaminan atau tidak dibatasi penggunaannya.
Piutang usaha dan piutang lain-lain Piutang pembiayaan konsumen terdiri dari pembiayaan modal kerja, pembiayaan investasi dan Trade and other receivables
pembiayaan multiguna. Piutang pembiayaan konsumen diklasifikasikan sebagai aset keuangan yang
diukur dengan biaya diamortisasi. Pengakuan, pengukuran awal, pengukuran setelah pengakuan awal,
reklasifikasi, penentuan nilai wajar, penurunan nilai dan penghentian pengakuan piutang pembiayaan
konsumen mengacu pada Catatan 2.p. Piutang Pembiayaan Syariah Pembiayaan Murabahah,
Pembiayaan Musyarakah Mutanaqishah, ijarah, dan Hawalah
Aset tetap Aset tetap pada awalnya dinyatakan sebesar harga perolehan yang mencakup harga pembelian dan Fixed assets
semua beban yang terkait secara langsung untuk membawa aset tersebut ke lokasi dan kondisi yang
diperlukan untuk memungkinkan aset tersebut beroperasi sebagaimana ditentukan oleh manajemen,
seperti: pajak yang berlaku, bea masuk, biaya pengangkutan, biaya penanganan, biaya penyimpanan,
biaya penyediaan lokasi, biaya pemasangan, biaya upah tenaga kerja internal, estimasi awal biaya
pembongkaran, pemindahan aset tetap dan restorasi lokasi aset tetap. Setelah pengakuan awal, aset
tetap dipertanggungjawabkan dengan metode biaya dan dinyatakan berdasarkan biaya perolehan
setelah dikurangi akumulasi penyusutan dan penyesuaian penurunan nilai aset. Tanah tidak
disusutkan.
Penurunan nilai aset nonkeuangan Pada tanggal pelaporan, Perusahaan menelaah nilai tercatat aset non-keuangan untuk menentukan Impairment of non-financial assets
apakah terdapat indikasi bahwa aset tersebut telah mengalami penurunan nilai. Jika terdapat indikasi
tersebut, jumlah terpulihkan dari aset diestimasi untuk menentukan tingkat kerugian penurunan nilai
(jika ada). Bila tidak memungkinkan untuk mengestimasi jumlah terpulihkan atas suatu aset individu,
Perusahaan mengestimasi jumlah terpulihkan dari unit penghasil kas atas aset. Perkiraan jumlah
terpulihkan adalah nilai tertinggi antara nilai wajar dikurangi biaya untuk menjual atau nilai pakai. Jika
jumlah terpulihkan dari aset non-keuangan (unit penghasil kas) kurang dari nilai tercatatnya, nilai
tercatat aset (unit penghasil kas) dikurangi menjadi sebesar jumlah terpulihkan dan rugi penurunan
nilai diakui langsung ke dalam laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain tahun berjalan.
Pengakuan pendapatan dan beban Pendapatan pembiayaan konsumen dan marjin murabahah diakui dengan menggunakan metode suku Revenue and expense recognition
bunga efektif. Pendapatan dividen dari portofolio efek saham diakui pada saat emiten mengumumkan
Page 13
pembayaran dividen. Keuntungan (kerugian) dari perdagangan portofolio efek meliputi keuntungan
(kerugian) yang timbul dari penjualan portofolio efek dan keuntungan (kerugian) yang belum direalisasi
akibat kenaikan (penurunan) nilai wajar portofolio efek. Pendapatan bunga dari penempatan deposito
berjangka diakui ketika diperoleh berdasarkan basis akrual. Beban diakui sesuai dengan manfaatnya
pada tahun yang bersangkutan (accrual method).
Transaksi dengan pihak berelasi Dalam transaksi bisnis normal, Perusahaan melakukan transaksi dengan pihak-pihak berelasi. Pihak Transactions with related parties
berelasi adalah orang atau entitas yang terkait dengan Perusahaan sebagai entitas pelapor. yang
meliputi: a) Orang atau anggota keluarga terdekat mempunyai relasi dengan entitas pelapor b) Satu
entitas berelasi dengan entitas pelapor Seluruh transaksi yang dilakukan dengan pihak-pihak berelasi
telah diungkapkan pada catatan atas laporan keuangan.
Pajak penghasilan Beban pajak terdiri dari pajak kini dan pajak tangguhan. Pajak kini dan pajak tangguhan diakui dalam Income taxes
laporan laba rugi, kecuali jika terkait dengan transaksi yang diakui langsung dalam ekuitas atau
pendapatan komprehensif lain.
Imbalan kerja karyawan Siaran Pers PSAK 24 "Imbalan Kerja" terkait adanya siaran pers DSAK IAI ?Pengatribusian Imbalan Employee benefits
pada Periode Jasa? pada bulan April 2022, Perusahaan mengubah kebijakan terkait atribusi imbalan
pensiun pada periode jasa sesuai ketentuan dalam PSAK 24 untuk pola fakta umum dari program
pensiun berbasis UU Cipta Kerja No. 11/2020 dan PP 35/2021. Dampak perubahan perhitungan
tersebut adalah tidak material terhadap Perusahaan, sehingga dibukukan seluruhnya pada laporan
keuangan periode berjalan (Catatan 20).
Laba per saham Laba per saham dasar dihitung dengan membagi laba tahun berjalan dengan jumlah rata-rata Earnings per share
tertimbang saham biasa yang beredar dalam periode yang bersangkutan. Laba per saham dilusian
dihitung dengan menyesuaikan jumlah rata-rata tertimbang saham biasa yang beredar atas dampak
dari waran yang bersifat dilutif.
Pelaporan segmen Segmen operasi adalah suatu komponen dari entitas: ? yang terlibat dalam aktivitas bisnis yang mana Segment reporting
memperoleh pendapatan dan menimbulkan beban (termasuk pendapatan dan beban terkait dengan
transaksi dengan komponen lain dari entitas yang sama); ? hasil operasinya dikaji ulang secara regular
oleh pengambil keputusan operasional untuk membuat keputusan tentang sumber daya yang
dialokasikan pada segmen tersebut dan menilai kinerjanya; dan ? tersedia informasi keuangan yang
dapat dipisahkan. Segmen operasi Perusahaan disajikan berdasarkan segmen primer dibagi ke dalam
segmensegmen usaha yaitu pembiayaan modal kerja, anjak piutang, pembiayaan investasi,
pembiayaan multiguna dan pembiayaan berdasarkan prinsip syariah.
Penerapan standar akutansi baru Penerapan dari amandemen dan interpretasi di atas tidak menimbulkan perubahan substansial atas The implementation of new statements of
kebijakan akuntansi Perusahaan dan tidak memiliki dampak signifikan terhadap Laporan Keuangan accounting standards
pada tahun berjalan atau tahun sebelumnya.
Penentuan nilai wajar Perusahaan mengklasifikasikan aset keuangannya dalam kategori (i) aset keuangan yang diukur Determination of fair value
Page 14
dengan biaya diamortisasi; (ii) aset keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui penghasilan
komprehensif lain (FVOCI); dan (iii) aset keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laba rugi
(FVTPL). Aset keuangan lainnya yang tidak memenuhi persyaratan untuk diklasifikasikan sebagai aset
keuangan diukur pada biaya perolehan diamortisasi atau nilai wajar melalui penghasilan komprehensif
lain, diklasifikasikan sebagai diukur pada nilai wajar melalui laba rugi (FVTPL).
Efek-efek Pendapatan dividen dari portofolio efek saham diakui pada saat emiten mengumumkan pembayaran Securities
dividen. Keuntungan (kerugian) dari perdagangan portofolio efek meliputi keuntungan (kerugian) yang
timbul dari penjualan portofolio efek dan keuntungan (kerugian) yang belum direalisasi akibat kenaikan
(penurunan) nilai wajar portofolio efek.
Aset hak guna Pada tanggal permulaan sewa, Perusahaan mengakui aset hak-guna dan liabilitas sewa. Aset Right of use assets
hak-guna diukur pada biaya perolehan, dimana meliputi jumlah pengukuran awal liabilitas sewa yang
disesuaikan dengan pembayaran sewa yang dilakukan pada atau sebelum tanggal permulaan. Aset
hak-guna kemudian disusutkan menggunakan metode garis lurus dari tanggal permulaan hingga
tanggal yang lebih awal antara akhir umur manfaat aset hak-guna atau akhir masa sewa.
Aset takberwujud Beban amortisasi aset takberwujud untuk tahun 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 Intangible assets
masing-masing sebesar Rp218.388.206 dan Rp289.272.649 yang dicatat di beban umum dan
administrasi (Catatan 29).
Beban dibayar dimuka Beban dibayar di muka diamortisasi sesuai masa manfaat dengan menggunakan metode garis lurus. Prepaid expenses
Piutang pembiayaan konsumen Piutang pembiayaan konsumen terdiri dari pembiayaan modal kerja, pembiayaan investasi dan Consumer financing receivables
pembiayaan multiguna. Piutang pembiayaan konsumen diklasifikasikan sebagai aset keuangan yang
diukur dengan biaya diamortisasi. Pengakuan, pengukuran awal, pengukuran setelah pengakuan awal,
reklasifikasi, penentuan nilai wajar, penurunan nilai dan penghentian pengakuan piutang pembiayaan
konsumen mengacu pada Catatan 2.p.
Liabilitas atas kontrak Perusahaan menerapkan PSAK 73 yang mensyaratkan pengakuan liabilitas sewa sehubungan dengan Contract liabilities
sewa yang sebelumnya diklasifikasikan sebagai ?sewa operasi?. Pada Penyewa tanggal permulaan
kontrak, Perusahaan menilai apakah kontrak merupakan, atau mengandung, sewa. Suatu kontrak
merupakan atau mengandung sewa jika kontrak tersebut memberikan hak untuk mengendalikan
penggunaan aset identifikasian selama suatu jangka waktu untuk dipertukarkan dengan imbalan.
Modal saham Pada tanggal 30 September 2023, tidak ada peningkatan modal disetor yang berasal dari hasil Share capital
pelaksanaan waran l. Harga yang ditetapkan atas pelaksanaan waran adalah sebesar Rp168
perlembar saham. Selisih harga pelaksanaan dan harga nominal atas pelaksanaan waran telah
Page 15
dibukukan pada tambahan modal disetor (Catatan 23) sebesar Nihil.
Biaya emisi efek ekuitas Sesuai dengan Peraturan No. VIII.G.7, Lampiran Surat Keputusan BAPEPAM No. 347/BL/2012 Stock issuance cost
mengenai ?Penyajian dan Pengungkapan Laporan Keuangan Emiten atas Perusahaan Publik?,
biaya-biaya emisi saham yang terjadi sehubungan dengan penawaran saham Perusahaan dikurangkan
langsung dari agio saham yang diperoleh dari penawaran efek tersebut.
Instrumen keuangan Perusahaan mengklasifikasikan instrumen keuangan menjadi aset keuangan dan liabilitas keuangan. Financial instruments
Instrumen keuangan adalah setiap kontrak yang menimbulkan aset keuangan pada satu entitas dan
liabilitas keuangan atau instrumen ekuitas pada entitas lain.
Peristiwa setelah tanggal periode pelaporan Perusahaan telah melaporkan kejadian tidak dapat dicairkannya deposito di Bank Victoria Syariah Events after reporting period
sejumlah Rp. 13.500.000.000,- dengan melakukan LP (Laporan Polisi) di Kepolisian Negara Republik
Indonesia Daerah Metro Jaya, dengan Surat Tanda Penerimaan Laporan nomor
STTLP/B/2053/IV/2023/SPKT/POLDA METRO JAYA, tanggal 14 April 2023 dan saat ini masih dalam
taraf penyidikan di Polda Metro Jaya.
Penerapan standar akuntansi baru Penerapan dari amandemen dan interpretasi di atas tidak menimbulkan perubahan substansial atas Adoption of new accounting standards
kebijakan akuntansi Perusahaan dan tidak memiliki dampak signifikan terhadap Laporan Keuangan
pada tahun berjalan atau tahun sebelumnya.
Standar akuntansi yang telah disahkan namun Pada saat penerbitan laporan keuangan, Perusahaan masih mengevaluasi dampak yang mungkin Accounting standards issued but not yet
belum berlaku efektif timbul dari penerapan standar baru tersebut serta pengaruhnya pada laporan keuangan. effective
Utang pembiayaan konsumen Ketika Perusahaan bertindak sebagai pesewa, Perusahaan mengklasifikasi masing-masing sewanya Consumer financing liabilities
baik sewa operasi atau sewa pembiayaan. Untuk mengklasifikasi masing-masing sewa, Perusahaan
membuat penilaian secara keseluruhan atas apakah sewa mengalihkan secara substansial seluruh
risiko dan manfaat yang terkait dengan kepemilikan aset pendasar. Jika penilaian membuktikan hal
tersebut, maka sewa diklasifikasikan sebagai sewa pembiayaan; jika tidak maka, merupakan sewa
operasi. Sebagai bagian dari penilaian ini, Perusahaan mempertimbangkan beberapa indikator seperti
apakah masa sewa adalah sebagian besar dari umur ekonomik aset pendasar.
Page 16
[8611000] Notes to the financial statements - Property, Plant, and Equipement - Financing Industry - Current Year
30 September 2023
Aset tetap Property, plant, and equipment
Pengurangan aset Reklasifikasi aset
Aset tetap, awal periode Penambahan aset tetap Aset tetap, akhir periode
tetap tetap
Property, plant, and Reclassifications of
Addition in property, Disposals in property, Property, plant, and
equipment, beginning property, plant, and
plant, and equipment plant, and equipment equipment, end period
period equipment
Nilai perolehan, kotor Bangunan dan Building and leasehold Carrying amount, gross
fasilitasnya, dimiliki 47,377,500,000 0 (0) 47,377,500,000 improvement, directly
langsung owned
Mesin dan peralatan, Machinery and
dimiliki langsung 1,575,630,538 147,470,895 ( 741,547,988 ) 981,553,445 equipment, directly
owned
Perabot dan peralatan Furniture and office
kantor, dimiliki 1,590,826,582 2,684,400 ( 60,272,850 ) 1,533,238,132 equipment, directly
langsung owned
Kendaraan bermotor, Motor vehicle, directly
1,759,186,600 0 ( 1,496,336,600 ) 262,850,000
dimiliki langsung owned
Dimiliki langsung 52,303,143,720 150,155,295 ( 2,298,157,438 ) 50,155,141,577 Directly owned
Bangunan, aset hak Building, right of use
290,000,000 290,000,000
guna assets
Aset hak guna 290,000,000 290,000,000 Right of use assets
Aset tetap Property, plant, and
52,593,143,720 150,155,295 ( 2,298,157,438 ) 0 50,445,141,577
equipment
Akumulasi depresiasi Bangunan dan Building and leasehold Carrying amount,
fasilitasnya, dimiliki 9,870,312,500 1,776,656,250 (0) 11,646,968,750 improvement, directly accumulated
langsung owned depreciation
Mesin dan peralatan, Machinery and
dimiliki langsung 1,428,935,372 64,816,251 ( 725,060,480 ) 768,691,143 equipment, directly
owned
Perabot dan peralatan Furniture and office
kantor, dimiliki 777,797,606 140,846,688 ( 60,272,850 ) 858,371,444 equipment, directly
langsung owned
Kendaraan bermotor, Motor vehicle, directly
1,251,122,084 101,612,903 ( 1,089,884,987 ) 262,850,000
dimiliki langsung owned
Dimiliki langsung 13,328,167,562 2,083,932,092 ( 1,875,218,317 ) 13,536,881,337 Directly owned
Bangunan, aset hak Building, right of use
Page 17
guna 290,000,000 0 (0) 290,000,000 assets
Aset hak guna 290,000,000 290,000,000 Right of use assets
Aset tetap Property, plant, and
13,618,167,562 2,083,932,092 ( 1,875,218,317 ) 0 13,826,881,337
equipment
Nilai perolehan Aset tetap Property, plant, and Carrying amount
38,974,976,158 36,618,260,240
equipment
Page 18
[8611000] Notes to the financial statements - Property, Plant, and Equipement - Financing Industry - Prior Year
31 December 2022
Aset tetap Property, plant, and equipment
Aset tetap, awal periode Penambahan aset tetap Pengurangan aset tetap Aset tetap, akhir periode
Property, plant, and
Addition in property, plant, Disposals in property, Property, plant, and
equipment, beginning
and equipment plant, and equipment equipment, end period
period
Nilai perolehan, kotor Bangunan dan fasilitasnya, Building and leasehold Carrying amount, gross
dimiliki langsung 47,377,500,000 47,377,500,000 improvement, directly
owned
Mesin dan peralatan, Machinery and equipment,
1,547,216,038 28,414,500 1,575,630,538
dimiliki langsung directly owned
Perabot dan peralatan Furniture and office
1,554,999,882 35,826,700 1,590,826,582
kantor, dimiliki langsung equipment, directly owned
Kendaraan bermotor, Motor vehicle, directly
1,834,186,600 525,000,000 ( 600,000,000 ) 1,759,186,600
dimiliki langsung owned
Dimiliki langsung 52,313,902,520 589,241,200 ( 600,000,000 ) 52,303,143,720 Directly owned
Bangunan, aset hak guna 290,000,000 290,000,000 Building, right of use assets
Aset hak guna 290,000,000 290,000,000 Right of use assets
Aset tetap Property, plant, and
52,603,902,520 589,241,200 ( 600,000,000 ) 52,593,143,720
equipment
Akumulasi depresiasi Bangunan dan fasilitasnya, Building and leasehold Carrying amount,
dimiliki langsung 7,501,437,500 2,368,875,000 9,870,312,500 improvement, directly accumulated depreciation
owned
Mesin dan peralatan, Machinery and equipment,
1,298,488,000 130,447,372 1,428,935,372
dimiliki langsung directly owned
Perabot dan peralatan Furniture and office
593,211,997 184,585,609 777,797,606
kantor, dimiliki langsung equipment, directly owned
Kendaraan bermotor, Motor vehicle, directly
1,615,653,267 235,468,817 ( 600,000,000 ) 1,251,122,084
dimiliki langsung owned
Dimiliki langsung 11,008,790,764 2,919,376,798 ( 600,000,000 ) 13,328,167,562 Directly owned
Bangunan, aset hak guna 290,000,000 290,000,000 Building, right of use assets
Aset hak guna 290,000,000 290,000,000 Right of use assets
Aset tetap Property, plant, and
11,298,790,764 2,919,376,798 ( 600,000,000 ) 13,618,167,562
equipment
Nilai perolehan Aset tetap Property, plant, and Carrying amount
41,305,111,756 38,974,976,158
equipment
Page 19
Page 20
[8611100] Disclosure of Notes to the financial statements - Property, Plant and Equipment - Financing Industry
Pengungkapan Disclosure
30 September 2023
Pengungkapan catatan atas aset tetap Berdasarkan Akta Jual Beli No. 201/2018 dan No. 202/2018 tanggal 13 November 2018, Perusahaan Disclosure of notes for property, plant and
membeli Tanah dan Bangunan dengan Sertifikat Hak Guna Bangunan No. 3099/Grogol Utara dan No. equipment
3100/Grogol Utara dengan harga keseluruhan sebesar Rp45.000.000.000. Beban penyusutan aset
tetap untuk tahun 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 masing-masing sebesar
Rp2.083.932.093 dan Rp2.919.376.798 yang dicatat di beban umum dan administrasi (Catatan 29).
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022, aset tetap Perusahaan telah diasuransikan
terhadap risiko kebakaran, pencurian dan risiko lainnya dengan jumlah nilai pertanggungan
masing-masing sebesar Rp12.783.000.000 dan Rp11.474.000.000 kepada PT Asuransi Raksa, PT
Artha Graha General Insurance, PT BCA Insurance, PT ACA Insurance, PT Asuransi Sinarmas dan PT
Asuransi ABDA, semuanya pihak ketiga. Manajemen berpendapat nilai pertanggungan tersebut
memadai untuk menutup kemungkinan kerugian atas aset yang dipertanggungkan. Laba (rugi)
pelepasan aset tetap untuk tahun-tahun yang berakhir 30 September 2023 dan 31 Desember 2022
masing-masing adalah Sebesar (RP 256.943.976) dan Rp 351.000.000 yang dicatat di Pendapatan
lain-lain (catatan 28 dan 31).
Page 21
[8612000] Notes to the financial statements - Right of Use Assets - Financing Industry - Current Year
Page 22
[8612000] Notes to the financial statements - Right of Use Assets - Financing Industry - Prior Year
Page 23
[8612100] Disclosure of Notes to the financial statements - Right of Use Assets - Financing Industry
Page 24
[8634000a] Notes to the financial statements - Bonds Payable - Financing Industry
Page 25
[8634100] Disclosure of Notes to the financial statements - Bonds Payable - Financing Industry
Page 26
[8694000a] Notes to the financial statements - Bank Loans by Order of Liquidity - Financing Industry
Page 27
[8694100] Disclosure of Notes to the financial statements - Bank Loans by Order of Liquidity - Financing Industry
Page 28
[8695000] Notes to the financial statements - Borrowings, by creditor, by currency - Financing Industry
Page 29
[8695100] Disclosure of Notes to the financial statements - Borrowings - Financing Industry
Page 30
[8697000] Notes to the financial statements - Bank Loans by Order of Liquidity Interest Information - Financing Industry
Names mentioned 0 people and organisations named in the text · linked when the evidence is strong
The name pass has not read this document yet.
Extraction attempts how the parser did, and what it refused
Nothing structured was extracted from this document — the attempts below say why.
No extraction attempted yet.