Back to announcement
Laporan Keuangan TW 3 tahun 2023(1).pdf
Financial statement Text extracted POLASource file signed link, expires in 15 minutes
Extracted text 68
Page 1
PT POOL ADVISTA FINANCE TBK
Laporan Keuangan/
Financial Statements
Untuk Periode Sembilan Bulan Terakhir/
For the Last Nine-Months Period
30 September 2023 dan 30 September 2022 (TIDAK DIAUDIT)
September 30, 2023 And September 30, 2022 (Unaudited)
Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggal Tersebut/
For the Year Then Ended.
Dan Tahun Yang Berakhir 31 Desember 2022 (Diaudit)/
And the Year Ended December 31, 2022 (Audited).
Final Draft/October 19, 2023 Paraf:
Page 2
The original financial statements included herein are
in the Indonesian language.
PT POOL ADVISTA FINANCE TBK PT POOL ADVISTA FINANCE TBK
Daftar Isi Halaman/ Table of Contents
Pages
Surat Pernyataan Direksi Board of Directors Statement Letter
Laporan Keuangan Financial Statements
Per 30 September 2023 dan As Of September 30, 2023 And
Untuk Tahun yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut For the Year Ended
Laporan Posisi Keuangan 1 Statement Of Financial Position
Laporan Laba Rugi dan Penghasilan 2 Statement of Profit or Loss and Other
Komprehensif Lain Comprehensive Income
Laporan Perubahan Ekuitas 3 Statement of Changes In Equity
Laporan Arus Kas 4 Statement on Cash Flows
Catatan atas Laporan Keuangan 5 - 66 Notes to the Financial Statements
Final Draft/ 26-Oct-23 Paraf:
Page 3
The original financial statements included herein are
in the Indonesian language.
PT POOL ADVISTA FINANCE TBK PT POOL ADVISTA FINANCE TBK
LAPORAN POSISI KEUANGAN STATEMENT OF FINANCIAL POSITION
Per 30 September 2023 (Tidak Diaudit) dan As of September 30, 2023 (Unaudited) And
31 Desember 2022 (Diaudit) December 31, 2022 (Audited)
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain) (In Full Rupiah, unless Otherwise Stated)
30 September 2023 31 Desember 2022
(Tidak Diaudit)/ (Diaudit)/
Catatan/ September 30, 2023 December 31, 2022
Notes (Unaudited) (Audited)
ASET ASSETS
Kas dan Setara Kas 3, 35 22,362,551,964 23,477,179,262 Cash and Cash Equivalents
Investasi Jangka Pendek 4, 35 13,500,000,000 14,000,000,000 Short-Term Investments
Portofolio Efek 5, 35 23,965,597,202 25,442,570,938 Securities Portfolio
Piutang Pembiayaan Modal Kerja - Bersih 6, 35 Working Capital Financing Receivables - Net
Pihak Ketiga 23,804,431,953 16,200,218,573 Third Parties
Piutang Pembiayaan Investasi - Bersih 7, 35 Investment Financing Receivables - Net
Pihak Ketiga 3,711,439,032 9,317,487,047 Third Parties
Piutang Pembiayaan Multiguna - Bersih 8, 35 Multipurpose Financing Receivables - Net
Pihak Ketiga 1,947,877,502 2,055,801,591 Third Parties
Piutang Pembiayaan Murabahah - Bersih 9, 32, 35 Murabahah Financing Receivables - Net
Pihak Berelasi 7,207,079,556 488,020,439 Related Parties
Pihak Ketiga 20,523,713,134 35,108,440,593 Third Parties
Piutang Pembiayaan Musyarakah 10, 32, 35 Musyarakah Mutanaqishah
Mutanaqishah - Bersih Financing Receivables - Net
Pihak Berelasi 8,393,299,350 1,095,607,623 Related Parties
Pihak Ketiga 19,234,284,864 38,005,140,590 Third Parties
Piutang Pembiayaan Ijarah - Bersih 11, 35 Ijarah Financing Receivables - Net
Pihak Ketiga 7,150,884,022 7,992,829,988 Third Parties
Piutang Pembiayaan Hawalah - Bersih 12, 35 Hawalah Financing Receivables - Net
Pihak Ketiga 10,406,958,024 21,780,000,000 Third Parties
Piutang Lain-lain 13, 32, 35 34,125,564,884 15,817,593,143 Other Receivables
Uang Muka dan Beban Dibayar di Muka 14 1,151,095,680 877,434,754 Advance and Prepaid Expenses
Pajak Dibayar di Muka 20.a 12,028,730 167,408 Prepaid Taxes
Aset Tetap - Bersih 15 36,618,260,240 38,974,976,158 Fixed Assets - Net
Aset Tak Berwujud 16 402,256,527 586,235,433 Intagible Assets
Aset Pajak Tangguhan 20.d 14,674,995,791 12,665,933,946 Deferred Tax Assets
JUMLAH ASET 249,192,318,455 263,885,637,486 TOTAL ASSETS
LIABILITAS DAN EKUITAS LIABILITIES AND EQUITY
LIABILITAS LIABILITIES
Beban Akrual 17, 35 135,000,000 265,000,000 Accrued Expenses
Utang Pajak 20.b 140,734,375 70,255,658 Taxes Payable
Utang Pembiayaan Konsumen 18, 35 -- -- Consumer Financing Liabilities
Utang Lain-lain 19, 35 7,163,144,030 8,382,372,173 Other Payables
Liabilitas Imbalan Kerja 21 1,180,996,211 1,773,233,711 Post-Employment Benefits Liabilities
JUMLAH LIABILITAS 8,619,874,616 10,490,861,542 TOTAL LIABILITIES
EKUITAS EQUITY
Modal Saham - Nilai Nominal Rp100 per Saham 22 Share Capital - par value of Rp100 per Share
Modal Dasar - 10.176.400.000 Lembar Saham Authorized Capital - 10,176,400,000 Shares
Modal Ditempatkan dan Disetor Penuh - Issued and Paid-up Capital -
3.351.075.300 Lembar Saham pada 3,351,075,300 Shares in
30 September 2023 dan 31 Desember 2022 335,107,530,000 335,107,530,000 September 30, 2023 And December 31, 2022
Tambahan Modal Disetor - Bersih 23 23,900,845,543 23,900,845,543 Additional Paid-in Capital - Net
Penghasilan Komprehensif Lain 230,072,597 230,072,597 Other Comprehensive Income
Saldo Defisit Deficits Balance
Telah ditentukan Penggunaannya 24 17,000,000,000 17,000,000,000 Appropriated
Belum ditentukan Penggunaannya (135,666,004,301) (122,843,672,196) Unappropriated
Jumlah Ekuitas 240,572,443,839 253,394,775,944 Total Equity
JUMLAH LIABILITAS DAN EKUITAS 249,192,318,455 263,885,637,486 TOTAL LIABILITIES AND EQUITY
Catatan atas laporan keuangan terlampir merupakan bagian yang The accompanying notes to the financial statements form
tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan an integral part of these financial statements
Final Draft/October 30, 2023 1 Paraf:
Page 4
The original financial statements included herein are
in the Indonesian language.
PT POOL ADVISTA FINANCE TBK PT POOL ADVISTA FINANCE TBK
LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN STATEMENT OF PROFIT OR LOSS
KOMPREHENSIF LAIN AND OTHER COMPREHENSIVE INCOME
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir For the Ending Six-Months Period
pada 30 September 2023 dan 2022 (Tidak Diaudit) In September 30, 2023 and 2022 (Unaudited)
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain) (In Full Rupiah, unless Otherwise Stated)
30 September 30 September
2023 2022
(Tidak Diaudit)/ (Tidak Diaudit)/
Catatan/ September 30, September 30,
Notes 2023 (Unaudited) 2022 (Unaudited)
PENDAPATAN REVENUES
Pendapatan Bunga dari 25 Interest Income from
Pembiayaan Konvensional Conventional Financing
Pembiayaan Modal Kerja 707,254,856 983,853,399 Working Capital Financing
Pembiayaan Investasi 674,553,044 1,637,400,706 Investment Financing
Pembiayaan Multiguna 238,193,825 642,259,184 Multipurpose Financing
Sub Jumlah 1,620,001,725 3,263,513,289 Sub Total
Pendapatan dari Pembiayaan 26 Income form Financing
berdasarkan Prinsip Syariah based on Sharia Principles
Pembiayaan Murabahah 2,984,645,301 1,286,291,490 Murabahah Financing
Pembiayaan Musyarakah Mutanaqishah 2,895,408,033 3,827,180,489 Musyarakah Mutanaqishah Financing
Pembiayaan Ijarah 884,151,686 957,124,369 Ijarah Financing
Pembiayaan Hawalah 1,683,855,562 531,666,666 Hawalah Financing
Sub Jumlah 8,448,060,582 6,602,263,014 Sub Total
Pendapatan Usaha Lainnya Other Revenues
Denda dari Fasilitas Pembiayaan 55,533,950 35,158,970 Late Charges from the Financing Facility
Administrasi dan Asuransi dari 407,904,169 1,275,308,646 Administration and Insurance from
Fasilitas Pembiayaan Financing Facility
Kerugian atas Perubahan Nilai Wajar Loss on Changes in Fair Value of
Portofolio Efek - Bersih 27 (599,846,636) (2,572,898,399) Securities Portfolio - Net
Lain-lain 28 665,066,507 2,457,350,065 Others
Sub Jumlah 528,657,990 1,194,919,282 Sub Total
Jumlah Pendapatan 10,596,720,297 11,060,695,585 Total Revenues
BEBAN EXPENSES
Umum dan Administrasi 29 16,067,427,944 16,480,275,846 General and Administration
Bunga dan Beban Keuangan 6,027,962 6,254,133 Interest and Finance Charges
Penghapusan Piutang Pembiayaan 86,358,334 -- Write-off Financing Receivables
Penyisihan (Pemulihan) Cadangan Allowance (Recovery) of Expected
Kerugian Ekspektasian Piutang Pembiayaan 30 8,604,329,520 (14,130,226,437) Credit Loss Financing Receivables
Lain-lain 31 663,970,487 340,360,470 Others
Total Expenses
Jumlah Beban 25,428,114,247 2,696,664,012
LABA (RUGI) SEBELUM PAJAK PENGHASILAN (14,831,393,950) 8,364,031,573 PROFIT (LOSS) BEFORE INCOME TAX
MANFAAT (BEBAN) PAJAK PENGHASILAN 20.c INCOME TAX BENEFITS (EXPENSES)
Kini -- -- Current
Tangguhan 2,009,061,845 -- Deffered
Jumlah Manfaat (Beban) Total Income Tax Benefits
Pajak Penghasilan - Bersih 2,009,061,845 -- (Expenses) - Net
LABA (RUGI) TAHUN BERJALAN (12,822,332,105) 8,364,031,573 PROFIT (LOSS) FOR THE YEAR
PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN OTHER COMPREHENSIVE INCOME
Pos yang Tidak Dapat Direklasifikasi Items that will not be Reclassified
ke Laba Rugi to Profit or Loss
Keuntungan Aktuarial 21 -- -- Actuarial Gain on
atas Imbalan Pasca-Kerja Post-Employment Benefits
Pajak Penghasilan Terkait 20.d -- -- Related Income Tax
Jumlah Penghasilan Komprehensif Lain -- -- Total Other Comprehensive Income
JUMLAH PENGHASILAN (RUGI) KOMPREHENSIF TOTAL OTHER COMPREHENSIVE
TAHUN BERJALAN (12,822,332,105) 8,364,031,573 INCOME (LOSS) FOR THE YEAR
LABA (RUGI) PER SAHAM - DASAR 33 (3.83) 2.50 EARNINGS ( LOSS) PER SHARE - BASIC
LABA (RUGI) PER SAHAM - DILUSIAN 33 (3.09) 2.02 EARNINGS ( LOSS) PER SHARE - DILUTED
Catatan atas laporan keuangan terlampir merupakan bagian yang The accompanying notes to the financial statements form
tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan an integral part of these financial statements
Final Draft/October 30, 2023 2 Paraf:
Page 5
The original financial statements included herein are
in the Indonesian language.
PT POOL ADVISTA FINANCE TBK PT POOL ADVISTA FINANCE TBK
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS STATEMENT OF CHANGES IN EQUITY
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir For the Ending Six-Months Period
pada 30 September 2023 dan 2022 (Tidak Diaudit) In September 30, 2023 and 2022 (Unaudited)
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain) (In Full Rupiah, unless Otherwise Stated)
Penghasilan
Komprehensif Saldo Laba (Defisit)/
Tambahan Modal Lain/ Retained Earnings (Deficit)
Disetor - Bersih/ Other Telah Ditentukan Belum Ditentukan
Catatan/ Modal Saham/ Additional Comprehensive Penggunaannya/ Penggunaannya/ Jumlah Ekuitas/
Notes Share Capital Paid-in Capital Income Appropriated Unappropriated Total Equity
SALDO PER 31 DESEMBER 2021 335,107,500,000 23,900,825,143 109,225,153 17,000,000,000 (123,356,120,952) 252,761,429,344 BALANCE AS OF DECEMBER 31, 2021
Pelaksanaan Waran Seri I 22, 23 -- 50,400 -- -- -- 50,400 Exercise of Series I Warrants
Pengukuran Liabilitas Imbalan Pasca-Kerja, Measurement of Post-Employment
setelah Pajak -- -- -- -- -- -- Benefits Liability, after Tax
Rugi Tahun Berjalan -- -- -- -- 8,364,031,573 8,364,031,573 Loss for the Year
SALDO PER 30 SEPTEMBER 2022 335,107,500,000 23,900,875,543 109,225,153 17,000,000,000 (114,992,089,379) 261,125,511,317 BALANCE AS OF SEPTEMBER 30, 2022
Pelaksanaan Waran Seri I 22, 23 30,000 (30,000) -- -- -- -- Exercise of Series I Warrants
Pengukuran Liabilitas Imbalan Pasca-Kerja, Measurement of Post-Employment
setelah Pajak -- -- 120,847,444 -- -- 120,847,444 Benefits Liability, after Tax
Rugi Tahun Berjalan -- -- -- -- (7,851,582,817) (7,851,582,817) Profit for the Year
SALDO PER 31 DESEMBER 2022 335,107,530,000 23,900,845,543 230,072,597 17,000,000,000 (122,843,672,196) 253,394,775,944 BALANCE AS OF DECEMBER 31, 2022
Pelaksanaan Waran Seri I 22, 23 -- -- -- -- -- -- Exercise of Series I Warrants
Pengukuran Liabilitas Imbalan Pasca-Kerja, Measurement of Post-Employment
setelah Pajak -- -- -- -- -- -- Benefits Liability, after Tax
Laba Tahun Berjalan -- -- -- -- (12,822,332,105) (12,822,332,105) Profit for the Year
SALDO PER 30 SEPTEMBER 2023 335,107,530,000 23,900,845,543 230,072,597 17,000,000,000 (135,666,004,301) 240,572,443,839 BALANCE AS OF SEPTEMBER 30, 2023
Catatan atas laporan keuangan terlampir merupakan bagian yang The accompanying notes to the financial statements form
tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan an integral part of these financial statements
Final Draft/October 30, 2023 3 Paraf:
Page 6
The original financial statements included herein are
in the Indonesian language.
PT POOL ADVISTA FINANCE TBK PT POOL ADVISTA FINANCE TBK
LAPORAN ARUS KAS STATEMENT OF CASH FLOWS
Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir For the Ending Six-Months Period
pada 30 September 2023 dan 2022 (Tidak Diaudit) In September 30, 2023 and 2022 (Unaudited)
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain) (In Full Rupiah, unless Otherwise Stated)
30 September 2023 30 September 2022
(Tidak Diaudit)/ (Tidak Diaudit)/
Catatan/ September 30, 2023 September 30, 2022
Notes (Unaudited) (Unaudited)
ARUS KAS DARI CASH FLOWS FROM
AKTIVITAS OPERASI OPERATING ACTIVITIES
Penerimaan Bunga 28 484,069,144 1,822,346,427 Interest Received
Pembayaran Beban Keuangan (6,027,962) (6,254,133) Payment of Financial Charges
Penerimaan Pendapatan Lainnya 10,670,876,264 14,126,728,200 Other Income Received
Pembayaran Tenaga Kerja (7,800,168,680) (5,643,799,984) Salary Payments
Pembayaran Beban Umum, Administrasi (8,065,919,182) (22,338,693,649) Payment of General Expenses,
dan Lainnya Administration and Others
Penerimaan Angsuran Pembiayaan 59,838,774,764 74,621,859,360 Receipt of Financing Installments
Pengeluaran untuk Fasilitas Pembiayaan (38,594,059,196) (117,044,261,970) Payment for Financing Facilities
Pembayaran Pajak Penghasilan -- (947,966,448) Payments for Income Tax
Kas Bersih yang Diperoleh dari (Digunakan untuk) Net Cash Flows Provided by
Aktivitas Operasi 16,527,545,152 (55,410,042,197) (Used in) Operating Activities
ARUS KAS DARI CASH FLOWS FROM
AKTIVITAS INVESTASI INVESTING ACTIVITIES
Perolehan Aset Tetap 15 (181,880,195) (21,099,200) Acquisition of Fixed Assets
Penjualan Aset Tetap 15 162,580,645 -- Sales of Fixed Assets
Perolehan Dari Kegiatan Investasi Lainnya 877,127,100 -- Acquisition From Other Investment Activities
Pencairan (Penempatan) pada Deposito Berjangka 500,000,000 4,000,000,000 Disbursement (Placement) in Time Deposits
Kas Bersih yang Diperoleh dari (Digunakan untuk) Net Cash Flows Provided by
Aktivitas Investasi 1,357,827,550 3,978,900,800 (Used in) Investing Activities
ARUS KAS DARI CASH FLOWS FROM
AKTIVITAS PENDANAAN FINANCING ACTIVITIES
Pembayaran Liabilitas Sewa -- (83,295,867) Payments of Lease Liabilities
Perolehan dari Pelaksanaan Proceeds from Exercise of
Waran Seri I 22, 23 50,400 Warrants series I
Penerimaan (pengeluaran) kas lainnya Other cash inflows (outflows)
dari aktivitas pendanaan (19,000,000,000) -- from financing activities
Kas Bersih yang Digunakan untuk Net Cash Flows Used in
Aktivitas Pendanaan (19,000,000,000) (83,245,467) Financing Activities
Kenaikan (Penurunan) Bersih (1,114,627,298) (51,514,386,864) Cash and Cash Equivalents
Kas dan Setara Kas Net Increases (Decreases) In
Kas dan Setara Kas Cash and Cash Equivalents
pada Awal Tahun 3 23,477,179,262 90,461,481,542 at Beginning of Year
Kas dan Setara Kas Cash and Cash Equivalents
pada Akhir Tahun 3 22,362,551,964 38,947,094,678 at End of Year
Kas dan Setara Kas pada Akhir Tahun 3 Consist of:
Terdiri dari: Cash and Cash Equivalents at End of Year
Kas 20,000,000 20,000,000 Cash on Hand
Bank 1,342,551,964 1,427,094,678 Cash in Banks
Deposito Berjangka 21,000,000,000 37,500,000,000 Time Deposits
Jumlah 22,362,551,964 38,947,094,678 Total
Catatan atas laporan keuangan terlampir merupakan bagian yang The accompanying notes to the financial statements form
tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan an integral part of these financial statements
Final Draft/October 30, 2023 4 Paraf:
Page 7
The original financial statements included herein are
in the Indonesian language.
PT POOL ADVISTA FINANCE TBK PT POOL ADVISTA FINANCE TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
Untuk Tahun yang Berakhir Pada For the Year Ended
Pada 30 September 2023 (Tidak Diaudit) In September 30, 2023 (Unaudited) and
dan 31 Desember 2022 (Diaudit) December 31, 2022 (Audited)
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain) (In Full Rupiah, unless Otherwise Stated)
1. Umum 1. General
1.a. Pendirian dan Informasi Umum 1.a. Establishment and General Information
PT Pool Advista Finance Tbk (dahulu PT Indojasa PT Pool Advista Finance Tbk (formerly
Pratama Finance) (“Perusahaan”) didirikan dengan PT Indojasa Pratama Finance) (“the Company”)
nama PT Indojasa Pratama berdasarkan Akta was established under the name PT Indojasa
No. 65 tanggal 21 Mei 2001 dari Paulus Widodo Pratama based on the Deed No. 65 dated
Sugeng Haryono, S.H., notaris di Jakarta dan telah May 21, 2001 of Paulus Widodo Sugeng
mendapat persetujuan dari Menteri Kehakiman dan Haryono, S.H., notary in Jakarta and was
Hak Asasi Manusia Republik Indonesia dengan approved by the Minister of Law and Human
Surat Keputusan No. C-03028 HT.01.01.TH.2001 Rights of the Republic of Indonesia in his Decree
tanggal 9 Juli 2001 serta telah diumumkan dalam Letter No. C-03028 HT.01.01.TH.2001 dated
Berita Negara Republik Indonesia No. 79 tanggal July 9, 2001 and was published in State Gazette
1 Oktober 2002, Tambahan No. 11836. of the Republic of Indonesia No. 79 date
October 1, 2002, Supplement No. 11836.
Anggaran dasar Perusahaan telah diubah The Company's articles of association have
beberapa kali, terakhir berdasarkan Akta Notaris been amended several times, most recently
No. 39 tanggal 20 Juni 2023 yang dibuat oleh Rini based on Notarial Deed No. 39 dated June 20,
Yulianti, SH, notaris di Jakarta, mengenai 2023 of Rini Yulianti, SH, notary in Jakarta,
perubahan susunan Direksi dan Dewan Komisaris. regarding changes in the composition of the
Perubahan anggaran dasar ini telah mendapat Directors and Board of Commissioners. This
surat penerimaan pemberitahuan perubahan data amendment of the articles of association has
Perusahaan dari Menteri Hukum dan Hak Asasi obtained a letter of receipt of notice on
Manusia Republik Indonesia dengan Surat amendment to the Company’s data from the
Keputusan No. AHU-AH.01.09-0131005 tanggal Minister of Law and Human Rights of the
23 Juni 2023. Republic of Indonesia in Decree Letter
No. AHU-AH.01.09-0131005 date Jule 23, 2023.
Sesuai dengan Pasal 3 Anggaran Dasar In accordance with Article 3 of the Company's
Perusahaan, kegiatan utama Perusahaan adalah Articles of Association, the Company's main
menjalankan usaha di bidang pembiayaan activity is to carry out business in the
konvensional yang meliputi pembiayaan investasi conventional financing sector which includes
pembiayaan modal kerja, pembiayaan multiguna, investment financing, working capital financing,
dan pembiayaan lain yang disetujui Otoritas Jasa multipurpose financing, and other financing
Keuangan (OJK), serta di bidang pembiayaan which approved by the Financial Services
berdasarkan prinsip syariah yang meliputi Authority (OJK), and as well as in the financing
pembiayaan jual beli, pembiayaan investasi, sector based on sharia principles which includes
pembiayaan jasa dan pembiayaan lainnya sesuai sale and purchase financing, investment
dengan prinsip syariah. financing, service financing and other financing
in accordance with sharia principles.
Dalam melaksanakan kegiatan usahanya tersebut, In carrying out its business activities, the
Perusahaan telah memperoleh izin dari Menteri Company has obtained a permit from the
Keuangan Republik Indonesia Minister of Finance of the Republic of Indonesia
No. 180/KMK.06/2002 tanggal 23 April 2002, yang No. 180/KMK.06/2002 dated April 23, 2002,
terakhir diubah dengan Surat Keputusan Dewan which was last amended by OJK Board of
Komisioner OJK No. KEP-692/NB.11/2017 tanggal Commissioners Decree No. KEP-
24 November 2017. Pada tahun 2018, Perusahaan 692/NB.11/2017 dated November 24, 2017. In
menambah ruang lingkup kegiatannya dengan 2018, the Company expanded its scope of
pembiayaan berdasarkan prinsip syariah yang activities with financing based on sharia
merupakan unit usaha syariah dan telah principles which is a sharia business unit and
memperoleh izin dari Otoritas Jasa Keuangan has obtained a license from the Financial
melalui Surat Keputusan Dewan Komisioner OJK Services Authority through Decree of the OJK
No. KEP-37/NB.223/2018 tanggal 2 Mei 2018. Board of Commissioners No. KEP-
Selanjutnya, sehubungan dengan perubahan 37/NB.223/2018 dated May 2, 2018.
bentuk badan hukum Perusahaan menjadi Furthermore, in connection with the change in
perusahaan terbuka (Tbk), Perusahaan telah the form of the Company's legal entity to a public
memperbaharui izin usaha di bidang pembiayaan company (Tbk), the Company has renewed its
sesuai dengan Surat Keputusan Dewan Komisioner business license in the field of financing in
OJK No. KEP-1090/NB.11/2018 tanggal accordance with OJK Board of Commissioners
13 Desember 2018. Decree No. KEP-1090/NB.11/2018 dated
December 13, 2018.
/October 30, 2023 5
Page 8
The original financial statements included herein are
in the Indonesian language.
PT POOL ADVISTA FINANCE TBK PT POOL ADVISTA FINANCE TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk Tahun yang Berakhir Pada For the Year Ended
Pada 30 September 2023 (Tidak Diaudit) In September 30, 2023 (Unaudited) and
dan 31 Desember 2022 (Diaudit) December 31, 2022 (Audited)
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain) (In Full Rupiah, unless Otherwise Stated)
Perusahaan berkedudukan di Ruko Permata Hijau, The Company is domiciled at Permata Hijau
Lantai 6, Jl. Letjen Soepono, Arteri Permata Hijau, Shophouse, 6th Floor, Jl. Letjen Soepono, Arteri
Jakarta 12210 dan telah memulai kegiatan Permata Hijau, Jakarta 12210 and has started
operasional secara komersial sejak 1 Mei 2002. commercial operations since May 1, 2002.
Perusahaan merupakan entitas anak PT Pool The Company is a subsidiary of PT Pool Advista
Advista Indonesia Tbk (PAI) dengan PT Advista Indonesia Tbk (PAI) with PT Advista Multi Artha
Multi Artha sebagai entitas induk terakhir as the ultimate parent entity of the Company.
Perusahaan.
1.b. Penawaran Umum Saham Perusahaan 1.b. Public Offering of the Company’s Shares
‘Penawaran Umum Perdana Initial Public Offering
Pada tanggal 8 November 2018 Perusahaan On November 8, 2018 the Company obtained an
memperoleh Surat Pernyataan Efektif dari Ketua Effective Statement Letter from the Chairman of
Otoritas Jasa Keuangan No. S.157/D.04/2018 untuk the Financial Services Authority
melakukan Penawaran Umum Saham Perdana No. S.157/D.04/2018 to conduct an Initial Public
sebanyak 800.000.000 lembar Saham Biasa Offering of 800,000,000 Ordinary Shares to the
kepada masyarakat dengan nilai nominal Rp100 public with a nominal value of Rp100 per share
per Saham dengan harga penawaran Rp135 per at an offering price of Rp135 per share.
Saham.
Seluruh saham Perusahaan telah dicatatkan All of the Company's shares were listed on the
di Bursa Efek Indonesia pada tanggal 16 November Indonesia Stock Exchange on November 16,
2018. 2018.
Penawaran umum saham perdana ini disertai This initial public offering was accompanied by
dengan penerbitan 800.000.000 Waran Seri I, the issuance of 800,000,000 Series I Warrants,
dengan harga nominal sebesar Rp100 per saham with a nominal price of Rp100 per share and an
dan harga pelaksanaan sebesar Rp168 per saham. exercise price of Rp168 per share. The warrant
Periode pelaksanaan waran dimulai dari tanggal exercise period starts from the dated May 16,
16 Mei 2019 sampai dengan 16 November 2023. 2019 to November 16, 2023. If the warrants are
Bila waran tidak dilaksanakan sampai dengan masa not exercised until the expiration date, the
berlaku habis, maka waran tersebut menjadi warrants expire and have no value. The term of
kadaluarsa dan tidak memiliki nilai. Jangka waktu the warrant will not be extended.
waran tidak akan diperpanjang.
Sampai dengan 31 Desember 2022, jumlah waran As of December 31, 2022, the number of
yang dilaksanakan adalah sebanyak 6.475.300 warrants exercised are 6,475,300.
waran. Selisih lebih jumlah yang diterima dari waran The excess amount received from the warrants
yang dilaksanakan sampai dengan 31 Desember exercised up to December 31, 2022 amounting
2022 adalah sebesar Rp440.320.400 dicatat dalam to Rp440,320,400 is recorded in the “Additional
akun “Tambahan Modal Disetor” (Catatan 23). Paid-in Capital” account (Note 23).
1.c. Dewan Komisaris, Direksi Komite Audit, Dewan 1.c. Board of Commissioners, Directors, Board of
Pengawas Syariah, dan Karyawan Sharia Supervisory and Employees
Susunan Dewan Komisaris, Direksi, dan Dewan The composition of the Company's Board of
Pengawas Syariah Perusahaan pada 30 September Commissioners, Board of Directors and Board of
2023 dan Desember 2022 masing-masing adalah Sharia Supervisory as of September 30, 2023
sebagai berikut: and December 30, 2022 are as follows:
30 September 2023 31 Desember 2022
(Tidak Diaudit)/ (Diaudit)/
September 30, 2023 December 31,2022
(Unaudited) (Audited)
Dewan Komisaris: Board of Commissioners:
Komisaris Utama Marhaendra Marhaendra President Commissioner
Komisaris Ahmad Santoso Ahmad Santoso Commissioner
Direksi: Directors
Direktur Utama Djoni Widjanarko Kridarso *) Mujoko Yandri .P President Director
Direktur Raden Ari Priyadi Raden Ari Priyadi Director
Direktur Andi Sulaiman Syah Andi Sulaiman Syah*) Director
Dewan Pengawas Syariah: Board of Sharia Supervisory
Ketua Izzuddin Edi Siswanto Izzuddin Edi Siswanto Chairman
Anggota Firmansyah Firmansyah Member
*) *)
Berdasarkan Akta Notaris Rini Yulianti, SH Based on Notarial Deed of Rini Yulianti, SH
No. 39 Tanggal 20 Juni 2023 No. 39 Dated June 20, 2023
/October 30, 2023 6
Page 9
The original financial statements included herein are
in the Indonesian language.
PT POOL ADVISTA FINANCE TBK PT POOL ADVISTA FINANCE TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk Tahun yang Berakhir Pada For the Year Ended
Pada 30 September 2023 (Tidak Diaudit) In September 30, 2023 (Unaudited) and
dan 31 Desember 2022 (Diaudit) December 31, 2022 (Audited)
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain) (In Full Rupiah, unless Otherwise Stated)
Susunan Komite Audit Perusahaan pada The composition of the Company's Audit
30 September 2023 dan 31 Desember 2022 adalah Committee at September 30, 2023 and
sebagai berikut: December 31, 2022 are as follows:
30 September 2023 31 Desember 2022
(Tidak Diaudit)/ (Diaudit)/
September 30, 2023 December 31,2022
(Unaudited) (Audited)
Ketua Ahmad Santoso Ahmad Santoso Chairman
Anggota Irdam Halim Irdam Halim Member
*)
Anggota Yus Indra Budi Purwanto Member
*) *)
Efektif mengundurkan diri tahun 2022 sesuai dengan Effectively resigned in 2022 according to
Surat Ketidaksanggupan tanggal 25 Juli 2022 Disability Letter dated July 25, 2022
Pembentukan Komite Audit sesuai dengan Establishment of the Audit Committee in
Peraturan Otoritas Jasa Keuangan accordance with the Financial Services Authority
No. 55/POJK.04/2015 tentang Pembentukan dan Regulations No. 55/POJK.04/2015 concerning
Pedoman Pelaksanaan Kerja Komite Audit. the Establishment and Guidelines for the
Pengangkatan Komite Audit Perusahaan, Implementation of Audit Committee Work. The
berdasarkan Keputusan Dewan Komisaris appointment of the Company's Audit Committee,
Perusahaan No. SKEP.001/BOC-PAF/VII/2022 based on the Decree of the Company's Board of
tanggal 26 Juli 2022 tentang pengangkatan Komite Commissioners No. SKEP.001/BOC-
Audit. PAF/VII/2022 dated July 26, 2022 concerning
appointment of the Audit Committee.
Pengangkatan Sekretaris Perusahaan berdasarkan The appointment of the Corporate Secretary is
Keputusan Direksi Perusahaan based on the Decree of the Company's Directors
No. SKEP.003/DIR.PAF/IX/2023 tanggal 8 No. SKEP.003/DIR.PAF/IX/2023 dated
September 2023 tentang Pengangkatan Sekretaris September 8, 2023 concerning Appointment of
Perusahaan dijabat oleh Nuryatun, dan 31 Corporate Secretary is Nuryatun and December
Desember 2022, Sekretaris Perusahaan dijabat 31, 2022, the position of Corporate Secretary is
oleh Raden Ari Priyadi. Raden Ari Priyadi.
Jumlah kompensasi yang diterima oleh Dewan Total compensation received by the Board of
Komisaris dan Direksi untuk tanggal 30 September Commissioners and Directors for September 30,
2023 dan 31 Desember 2022 masing-masing 2023 and 31 Desember 2022 amounted to
adalah sebesar Rp4.351.674.389 dan Rp4.351.674.389 and Rp3,841,462,906,
Rp3.602.808.117. respectively.
Jumlah karyawan Perusahaan pada tanggal Number of the Company's employees as of
30 September 2023 dan 31 Desember 2022 September 30, 2023 and 2022, were
masing-masing sebanyak 39 (Tidak Diaudit) dan 24 39 employees (Unaudited) and 24 employees
(diaudit). (Audited), respectively.
2. Ikhtisar Kebijakan Akuntansi Signifikan 2. Summary of Significant Accounting Policies
2.a. Kepatuhan terhadap Standar Akuntansi 2.a. Compliance with the Financial Accounting
Keuangan (SAK) Standards (SFAS)
Laporan keuangan Perusahaan telah disusun dan The Company's financial statements have been
disajikan sesuai dengan Standar Akuntansi prepared and presented in accordance with
Keuangan (SAK) di Indonesia yang meliputi Indonesian Financial Accounting Standards
Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan (PSAK) which include the Statements of Financial
dan Interpretasi Standar Akuntansi Keuangan Accounting Standards (SFAS) and
(ISAK) yang diterbitkan oleh Dewan Standar Interpretations of Financial Accounting
Akuntansi Keuangan dan Dewan Standar Akuntansi Standards (ISAK) issued by the Financial
Syariah - Ikatan Akuntan Indonesia (DSAK-IAI), Accounting Standard Board and the Indonesia
serta Peraturan Bapepam-LK No.VIII.G.7 tentang Sharia Accounting Standards Board - Indonesian
“Pedoman Penyajian Laporan Keuangan” sesuai Institute of Accountant (DSAK - IAI), and Capital
Keputusan No. KEP-347/BL/2012 tentang Market and Financial Institution Supervisory
/October 30, 2023 7
Page 10
The original financial statements included herein are
in the Indonesian language.
PT POOL ADVISTA FINANCE TBK PT POOL ADVISTA FINANCE TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk Tahun yang Berakhir Pada For the Year Ended
Pada 30 September 2023 (Tidak Diaudit) In September 30, 2023 (Unaudited) and
dan 31 Desember 2022 (Diaudit) December 31, 2022 (Audited)
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain) (In Full Rupiah, unless Otherwise Stated)
perubahan atas Peraturan No. VIII.G.7 dan Board (Bapepam-LK) Regulation No.VIII.G.7
ketentuan akuntansi lainnya yang lazim berlaku di concerning "Guidelines for Presentation of
Pasar Modal. Financial Statements" in accordance with
Decree No. KEP-347/BL/2012 regarding
changes to Regulation No. VIII.G.7 and other
generally applicable accounting provisions in the
Capital Market.
2.b. Dasar Pengukuran dan Penyusunan Laporan 2.b. Basis of Measurement and Preparation of
Keuangan Financial Statements
Laporan keuangan disusun berdasarkan asumsi The financial statements have been prepared
kelangsungan usaha serta atas dasar akrual, based on going concern assumption and accrual
kecuali laporan arus kas. Dasar pengukuran dalam basis, except for the statements of cash flows.
penyusunan laporan keuangan ini adalah konsep Basis of measurement in preparation of these
biaya perolehan, kecuali beberapa akun tertentu financial statements is the historical cost
yang didasarkan pengukuran lain sebagaimana concept, except for certain accounts which have
dijelaskan dalam kebijakan akuntansi masing- been prepared on the basis of other
masing akun tersebut. measurements as described in their respective
policies.
Laporan arus kas disajikan dengan metode tidak The statements of cash flows are prepared using
langsung (indirect method) dengan the indirect method by classifying cash flows into
mengelompokkan arus kas dalam aktivitas operasi, operating, investing and financing activities.
investasi dan pendanaan.
Mata uang penyajian yang digunakan dalam The presentation currency used in the
penyusunan laporan keuangan ini adalah Rupiah preparation of the financial statements is Rupiah
(IDR) yang merupakan mata uang fungsional (IDR) which is the functional currency of the
Perusahaan. Company.
2.c. Standar Akuntansi Baru dan Revisi yang 2.c. New Accounting Standards and Revisions
Berlaku Efektif pada Tahun Berjalan that are Effective in the Current Year
Dewan Standar Akuntansi Keuangan Ikatan The following are revision, amendments and
Akuntan Indonesia (DSAK-IAI) telah menerbitkan adjustments of Financial Accounting Standards
amandemen dan interpretasi yang berlaku efektif (SFAS) and its Interpretation which is and
mulai 1 Januari 2022 sebagai berikut: effectively applied for the year starting on or after
January 1, 2022:
- Amandemen PSAK 22 “Kombinasi Bisnis”; - SFAS 22 (Amendment), “Business
Combinations”;
- Amandemen PSAK 57 “Provisi, Liabilitas - Amendment to SFAS No. 57: “Provisions,
Kontinjensi, dan Aset Kontinjensi tentang Contingent Liabilities and Contingent Assets:
Kontrak Memberatkan - Biaya Memenuhi Onerous Contracts”;
Kontrak”; .
- Penyesuaian tahunan PSAK 71 “Instrumen - Annual Improvement to SFAS 71: “Financial
Keuangan”; Instruments”;
- Penyesuaian tahunan PSAK 73 “Sewa”; - Annual Improvement to SFAS 73: “Leases”;
- Siaran Pers PSAK 24 “Imbalan Kerja”; - SFAS 24 Press Release “Employee
Benefits”;
- Amandemen PSAK 71 “Instrumen Keuangan”; - Amendment to SFAS 71 "Financial
Instruments";
- Amandemen PSAK 60 “Instrumen Keuangan: - Amendment to SFAS 60 “Financial
Pengungkapan”, Amandemen PSAK 62 Instruments: Disclosures”, Amendments to
“Kontrak Asuransi”, Amandemen PSAK 73 SFAS 62 “Insurance Contracts”,
“Sewa tentang Reformasi Acuan Suku Bunga - Amendments to SFAS 73 “Leases regarding
Tahap 2”. Interest Rate Reference Reform - Stage 2”.
Penerapan dari amandemen dan interpretasi di The implementation of the amendments and
atas tidak menimbulkan perubahan substansial interpretations above did not result in substantial
atas kebijakan akuntansi Perusahaan dan tidak changes to the Company's accounting policies
memiliki dampak signifikan terhadap Laporan and did not have a significant impact on the
Keuangan pada tahun berjalan atau tahun Financial Statements of the current year or
sebelumnya. previous years.
Siaran Pers PSAK 24 "Imbalan Kerja" terkait SFAS 24 Press Release "Employee Benefits"
/October 30, 2023 8
Page 11
The original financial statements included herein are
in the Indonesian language.
PT POOL ADVISTA FINANCE TBK PT POOL ADVISTA FINANCE TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk Tahun yang Berakhir Pada For the Year Ended
Pada 30 September 2023 (Tidak Diaudit) In September 30, 2023 (Unaudited) and
dan 31 Desember 2022 (Diaudit) December 31, 2022 (Audited)
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain) (In Full Rupiah, unless Otherwise Stated)
adanya siaran pers DSAK IAI “Pengatribusian regarding the DSAK IAI press release
Imbalan pada Periode Jasa” pada bulan April 2022, "Attributing Benefits to the Service Period" in
Perusahaan mengubah kebijakan terkait atribusi April 2022, the Company changed its policy
imbalan pensiun pada periode jasa sesuai regarding the attribution of pension benefits to
ketentuan dalam PSAK 24 untuk pola fakta umum the service period in accordance with the
dari program pensiun berbasis UU Cipta Kerja provisions in SFAS 24 for the general fact
No. 11/2020 dan PP 35/2021. Dampak perubahan pattern of law-based pension programs Job
perhitungan tersebut adalah tidak material terhadap Creation Law No. 11/2020 and PP 35/2021. The
Perusahaan, sehingga dibukukan seluruhnya pada impact of the change in calculation is immaterial
laporan keuangan periode berjalan (Catatan 21). to the Company, so that it is fully recorded in the
current period's financial statements (Note 21).
2.d. Kas dan Setara Kas 2.d. Cash and Cash Equivalents
Kas dan setara kas termasuk kas, kas di bank Cash and cash equivalents include cash on
(rekening giro), dan deposito berjangka yang jatuh hand, cash in banks (current accounts), and time
tempo dalam jangka waktu tiga bulan atau kurang deposits with maturities of three months or less
pada saat penempatan yang tidak digunakan at the time of placement which are not used as
sebagai jaminan atau tidak dibatasi collateral or are not restricted in use.
penggunaannya.
2.e. Piutang Pembiayaan Konsumen 2.e. Consumer Financing Receivables
Piutang pembiayaan konsumen terdiri dari Consumer financing receivables consist of
pembiayaan modal kerja, pembiayaan investasi dan working capital financing, investment financing
pembiayaan multiguna. Piutang pembiayaan and multipurpose financing. Consumer financing
konsumen diklasifikasikan sebagai aset keuangan receivables are classified as financial assets
yang diukur dengan biaya diamortisasi. Pengakuan, measured at amortized cost. Recognition, initial
pengukuran awal, pengukuran setelah pengakuan measurement, measurement after initial
awal, reklasifikasi, penentuan nilai wajar, recognition, reclassification, determination of fair
penurunan nilai dan penghentian pengakuan value, impairment and derecognition of
piutang pembiayaan konsumen mengacu pada consumer financing receivables refer to Note
Catatan 2.p. 2.p.
Piutang pembiayaan konsumen merupakan jumlah Consumer financing receivables are the amount
piutang ditambah (dikurangi) biaya (pendapatan) of receivables plus (less) unamortized
transaksi yang belum diamortisasi dan dikurangi transaction costs (income) and less unearned
dengan pendapatan pembiayaan konsumen yang consumer financing income and allowance for
belum diakui dan penyisihan kerugian penurunan impairment losses on consumer financing
nilai piutang pembiayaan konsumen. receivables.
Pendapatan pembiayaan konsumen yang belum Unearned consumer financing income
diakui merupakan selisih antara jumlah keseluruhan represents the difference between the total
pembayaran angsuran yang akan diterima dari installment payments to be received from
konsumen dan jumlah pokok pembiayaan, consumers and the principal amount financed,
ditambah (dikurangi) biaya (pendapatan) transaksi plus (deducted) unamortized transaction costs
yang belum diamortisasi, yang akan diakui sebagai (income), which will be recognized as income
pendapatan selama jangka waktu kontrak dengan over the term of the contract using the interest
menggunakan metode suku bunga efektif dari rate method effective from consumer financing
piutang pembiayaan konsumen. receivables.
Biaya (pendapatan) transaksi yang belum Unamortized transaction costs (income) are
diamortisasi, adalah pendapatan administrasi administrative income from the financing process
proses pembiayaan dan biaya transaksi yang timbul and transaction costs that arise for the first time
pertama kali yang terkait langsung dengan that are directly related to the consumer
pembiayaan konsumen tersebut. financing.
Penyelesaian kontrak sebelum masa pembiayaan Early termination of a contract is treated as a
konsumen berakhir diberlakukan sebagai cancellation of the consumer financing contract
pembatalan kontrak pembiayaan konsumen dan and the resulting gain is recognized as profit or
keuntungan yang timbul diakui sebagai laba atau loss for the current year.
rugi tahun berjalan.
Restrukturisasi Kredit Credit Restructuring
Restrukturisasi pembiayaan konsumen berupa Restructuring of consumer financing is a non
modifikasi persyaratan kredit non substantial yang substantial modification of the terms of the loans
/October 30, 2023 9
Page 12
The original financial statements included herein are
in the Indonesian language.
PT POOL ADVISTA FINANCE TBK PT POOL ADVISTA FINANCE TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk Tahun yang Berakhir Pada For the Year Ended
Pada 30 September 2023 (Tidak Diaudit) In September 30, 2023 (Unaudited) and
dan 31 Desember 2022 (Diaudit) December 31, 2022 (Audited)
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain) (In Full Rupiah, unless Otherwise Stated)
tidak menghasilkan penghentian pengakuan. which does not result in derecognition.
Pembiayaan yang direstrukturisasi disajikan Restructured financing are stated at present
sebesar nilai kini atas arus kas kontraktual setelah value of discounted contractual cash flows after
restrukturisasi yang didiskontokan menggunakan restructuring using initial effective interest rate.
suku bunga efektif awal. Selisih antara jumlah Differences arising from the gross carrying value
tercatat bruto piutang pembiayaan konsumen pada of the consumer financing receivables at the
tanggal restrukturisasi dengan nilai kini arus kas time of restructuring with present value of
kontraktual setelah restrukturisasi diakui dalam laba contractual cash flows after restructuring are
rugi. recognized to profit or loss.
Setelah restrukturisasi, seluruh arus kas kontraktual Thereafter, all the contractual cash flows under
dalam persyaratan baru dicatat sebagai the new terms shall be accounted for as the
pengembalian pokok pembiayaan yang diberikan repayment of principal and interest income, in
dan pendapatan bunga sesuai dengan syarat- accordance with the restructuring scheme.
syarat restrukturisasi.
2.f. Piutang Pembiayaan Berdasarkan Prinsip 2.f. Financing Receivables Based on Sharia
Syariah Principles
Pembiayaan Murabahah Murabahah Financing
Murabahah adalah akad jual beli barang dengan Murabahah is a contract of sale and purchase of
harga jual sebesar biaya perolehan ditambah goods with a selling price of the acquisition cost
dengan keuntungan yang disepakati dan plus an agreed margin and the Company must
Perusahaan harus mengungkapkan biaya disclose the acquisition cost of the goods to
perolehan barang tersebut kepada konsumen. consumers.
Piutang murabahah pada awalnya diukur pada nilai Murabahah receivables are initially measured at
realisasi bersih ditambah dengan biaya transaksi net realizable value plus directly attributable
yang dapat diatribusikan secara langsung dan transaction costs which is an additional costs to
merupakan biaya tambahan untuk memperoleh acquire the financial asset and after initial
aset keuangan tersebut dan setelah pengakuan recognition are measured at amortized cost
awal diukur pada biaya perolehan diamortisasi using the effective margin method less
menggunakan metode margin efektif dikurangi allowance for impairment losses value.
dengan cadangan kerugian penurunan nilai.
Perusahaan menetapkan cadangan kerugian The Company determines allowance for
penurunan nilai sesuai dengan kualitas pembiayaan impairment losses in accordance with the quality
berdasarkan penelaahan atas masing-masing saldo of financing based on a review of each financing
pembiayaan. Cadangan kerugian penurunan nilai balance. Allowance for impairment losses on
atas pembiayaan murabahah dihitung dengan murabahah financing is calculated using the
pendekatan sesuai pencadangan menurut approach according to the allowance based on
penerapan yang diatur oleh regulator. practice that arrange by regulator.
Pembiayaan Musyarakah Mutanaqishah Musyarakah Mutanaqishah Financing
Pembiayaan musyarakah mutanaqisah adalah Musyarakah mutanaqisah financing is
musyarakah atau syirkah yang kepemilikan aset musyarakah or syirkah in which one party's
(barang) atau modal salah satu pihak (syarik) ownership of assets (goods) or capital (syarik)
berkurang disebabkan pembelian porsi kepemilikan decreases due to the gradual purchase of
(hishah) secara bertahap oleh pihak lainnya. ownership portion (hishah) by the other party.
Pembiayaan musyarakah mutanaqishah dinyatakan Musyarakah mutanaqishah financing is
sebesar saldo pembiayaan dikurangi dengan saldo recognised at the balance of the financing less
cadangan kerugian penurunan nilai. the allowance for impairment losses.
Perusahaan menetapkan cadangan kerugian The Company determines allowance for
penurunan nilai sesuai dengan kualitas pembiayaan impairment losses in accordance with the quality
berdasarkan penelaahan atas masing-masing saldo of financing based on a review of each financing
pembiayaan. Cadangan kerugian penurunan nilai balance. Allowance for impairment losses on
atas pembiayaan musyarakah mutanaqishah musyarakah mutanaqishah financing is
dihitung dengan pendekatan sesuai pencadangan calculated using the approach according to the
menurut penerapan yang diatur oleh regulator. application set by the regulator.
/October 30, 2023 10
Page 13
The original financial statements included herein are
in the Indonesian language.
PT POOL ADVISTA FINANCE TBK PT POOL ADVISTA FINANCE TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk Tahun yang Berakhir Pada For the Year Ended
Pada 30 September 2023 (Tidak Diaudit) In September 30, 2023 (Unaudited) and
dan 31 Desember 2022 (Diaudit) December 31, 2022 (Audited)
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain) (In Full Rupiah, unless Otherwise Stated)
Ijarah Ijarah
Ijarah adalah akad pemindahan hak guna (manfaat) Ijarah is the contract of transferring the rights
atas suatu aset dalam waktu tertentu dengan (benefits) of an asset within a certain period of
pembayaran sewa (ujrah) tanpa diikuti dengan time with the payment of rent (ujrah) without the
pemindahan kepemilikan aset itu sendiri. transfer of ownership of the asset itself.
Piutang ijarah adalah porsi pokok atas pendapatan Ijarah receivables are stated at the principal
sewa yang belum dibayar pada saat jatuh tempo portion of unpaid rent income at maturity less the
dikurangi dengan saldo cadangan kerugian balance of allowance for impairment losses.
penurunan nilai.
Perusahaan menetapkan cadangan kerugian The Company determines allowance for
penurunan nilai sesuai dengan kualitas pembiayaan impairment losses in accordance with the quality
berdasarkan penelaahan atas masing-masing saldo of financing based on a review of each financing
pembiayaan. Cadangan kerugian penurunan nilai balance. Allowance for impairment losses on
atas pembiayaan ijarah dihitung dengan ijarah financing is calculated using the approach
pendekatan sesuai pencadangan menurut in accordance with the application set by the
penerapan yang diatur oleh regulator. regulator.
Hawalah Hawalah
Akad hawalah adalah akad pengalihan utang dari A hawalah contract is a debt transfer contract
pihak yang berutang (nasabah) kepada pihak lain from the debtor (customer) to another party
(Perusahaan) yang wajib menanggung atau (the Company) who is obliged to bear or pay. For
membayar. Atas transaksi ini Perusahaan this transaction, the Company receives
mendapatkan imbalan (ujrah) dan diakui sebagai compensation (ujrah) and is recognized as
pendapatan pada saat diterima. revenue when received.
Pinjaman hawalah diakui sebesar jumlah dana Hawalah loans are recognized at the amount of
yang dipinjamkan pada saat terjadinya. Kelebihan funds lent at the time of occurrence. Excess
penerimaan dari pinjaman yang dilunasi diakui receipts from repaid loans are recognized as
sebagai pendapatan pada saat terjadinya. Pada income when incurred. At the statement of
tanggal laporan posisi keuangan, piutang hawalah financial position date, hawalah receivables are
dinyatakan sebesar saldo pinjaman dikurangi stated at the loan balance minus the balance for
dengan saldo cadangan kerugian penurunan nilai allowance for impairment losses which is
yang dibentuk berdasarkan hasil reviu oleh determined based on the results of a review by
manajemen terhadap kualitas pembiayaan yang management of the quality of existing financing
ada dan dihitung dengan pendekatan sesuai and calculated using the approach according to
pencadangan menurut penerapan yang diatur oleh the allowance according to the application
regulator. regulated by the regulator.
Penilaian kualitas aset dan cadangan kerugian Assessment of asset quality and allowance for
penurunan nilai atas piutang pembiayaan yang impairment losses on financing receivables
diberikan berdasarkan prinsip syariah mengacu based on sharia principles refers to the Financial
kepada Peraturan Otoritas Jasa Keuangan Services Authority Regulations
No. 35/POJK.05/2018 tanggal 27 Desember 2018 No. 35/POJK.05/2018 dated December 27, 2018
tentang Penyelenggaraan Perusahaan Pembiayaan concerning Implementation of Financing
dan Peraturan Otoritas Jasa Keuangan Companies and Financial Services Authority
No. 10/POJK.05/2019 tanggal 26 Februari 2019 Regulation No. 10/POJK.05/2019 dated
tentang Penyelenggaraan Usaha Perusahaan February 26, 2019 concerning Business Conduct
Pembiayaan Syariah dan Unit Usaha Syariah of Sharia Financing Companies and Sharia
Perusahaan Pembiayaan. Berdasarkan peraturan Business Units of Financing Companies. Based
tersebut, piutang pembiayaan yang diberikan on this regulation, financing receivables based
berdasarkan prinsip syariah ditelaah berdasarkan on sharia principles are reviewed based on their
kualitasnya dan diklasifikasikan dalam kategori quality and classified into the following
berikut dengan besarnya persentase cadangan categories by the amount of the percentage of
kerugian penurunan nilai: allowance for impairment losses:
/October 30, 2023 11
Page 14
The original financial statements included herein are
in the Indonesian language.
PT POOL ADVISTA FINANCE TBK PT POOL ADVISTA FINANCE TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk Tahun yang Berakhir Pada For the Year Ended
Pada 30 September 2023 (Tidak Diaudit) In September 30, 2023 (Unaudited) and
dan 31 Desember 2022 (Diaudit) December 31, 2022 (Audited)
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain) (In Full Rupiah, unless Otherwise Stated)
Klasifikasi/Classification Persentase Cadangan Kerugian Penurunan Nilai/
Percentage of Allowance for Impairment Losses
Lancar/Current 1%
Dalam perhatian khusus/In special mention 5%
Kurang lancar/Substandard 15%
Diragukan/Doubtful 50%
Macet/Loss 100%
Persentase cadangan kerugian penurunan nilai di The percentage of allowance for impairment
atas diterapkan terhadap saldo setelah dikurangi losses above is applied to the balance after
dengan nilai agunan sesuai dengan ketentuan deducting the collateral value in accordance with
tersebut diatas, kecuali untuk aset yang the above provisions, except for assets that are
diklasifikasikan lancar dan tidak dijamin dengan classified as current and not secured by cash
agunan tunai. collateral.
Aset dihapusbukukan dari cadangan kerugian Assets are written off from the allowance for
penurunan nilai pada saat manajemen berpendapat impairment losses when management believes
bahwa aset tersebut harus dihapuskan karena that the asset should be written off because the
secara operasional debitur sudah tidak mampu debtor is operationally unable to pay and/or is
membayar dan/atau sulit untuk ditagih. Penerimaan difficult to collect. Recoveries of assets that have
kembali aset yang telah dihapuskan dicatat sebagai been written off are recorded as additions to the
penambahan cadangan kerugian penurunan nilai allowance for impairment losses for the current
periode berjalan. period.
Dalam hal restrukturisasi piutang pembiayaan In the event that the restructuring of sharia
syariah dilakukan dengan modifikasi persyaratan financing receivables is carried out by modifying
pembiayaan non substansial yang tidak the terms of non-substantial financing which
menghasilkan penghentian pengakuan, Perseroan does not result in a cessation of recognition, the
memberikan masa cuti angsuran dan pengunduran Company provides installment leave periods and
jatuh tempo kepada konsumen namun tidak postponements to consumers but does not
mengubah total sisa piutang pembiayaan syariah change the total remaining sharia financing
(baik pokok maupun margin) yang harus receivables (both principal and margin) that must
dibayarkan oleh konsumen. Perseroan mencatat be paid by consumers. The Company recorded
dampak restrukturisasi tersebut secara prospektif, the impact of the restructuring prospectively, by
dengan tidak mengakui amortisasi marjin serta not recognizing margin amortization and
amortisasi biaya perolehan pada saat cuti acquisition cost amortization during paid leave.
angsuran. Pendapatan marjin setelah Margin income after restructuring will be
restrukturisasi akan diakui sebesar jumlah marjin recognized at the margin amount specified in the
yang ditentukan dalam persyaratan pembiayaan new financing terms which does not change the
baru yang tidak mengubah total sisa piutang. total remaining receivables. Whereas in the case
Sedangkan dalam hal restrukturisasi piutang of restructuring of fee-based sharia financing
pembiayaan syariah berbasis fee (ujrah) dilakukan receivables (ujrah) carried out by modifying non-
dengan modifikasi persyaratan pembiayaan non substantial financing requirements which do not
substansial yang tidak menghasilkan penghentian result in a cessation of recognition, the Company
pengakuan, Perusahaan memberikan masa cuti provides customers with installment leave and
angsuran dan pengunduran jatuh tempo kepada postponement periods by changing the total
konsumen dengan mengubah total sisa piutang remaining sharia financing receivables (adjusted
pembiayaan syariah (pokok dan ujrah yang principal and ujrah). that must be paid by
disesuaikan) yang harus dibayarkan oleh consumers.
konsumen.
2.g. Sewa 2.g. Leases
Perusahaan menerapkan PSAK 73 yang The Company has applied SFAS 73, which set
mensyaratkan pengakuan liabilitas sewa the requirement for the recognition of lease
sehubungan dengan sewa yang sebelumnya liabilities in relation to leases which had been
diklasifikasikan sebagai ‘sewa operasi’. previously classified as “operating lease”.
Sebagai Penyewa As Lessee
Pada Penyewa tanggal permulaan kontrak, At the inception of a contract, the Company
Perusahaan menilai apakah kontrak merupakan, assesses whether the contract is, or contains, a
atau mengandung, sewa. Suatu kontrak merupakan lease. A contract is or contains a leases if the
atau mengandung sewa jika kontrak tersebut contract conveys the right to control the use of
/October 30, 2023 12
Page 15
The original financial statements included herein are
in the Indonesian language.
PT POOL ADVISTA FINANCE TBK PT POOL ADVISTA FINANCE TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk Tahun yang Berakhir Pada For the Year Ended
Pada 30 September 2023 (Tidak Diaudit) In September 30, 2023 (Unaudited) and
dan 31 Desember 2022 (Diaudit) December 31, 2022 (Audited)
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain) (In Full Rupiah, unless Otherwise Stated)
memberikan hak untuk mengendalikan penggunaan an identified assets for a period of time in
aset identifikasian selama suatu jangka waktu untuk exchange for consideration.
dipertukarkan dengan imbalan.
Untuk menilai apakah kontrak memberikan hak To assess whether a contract conveys the right
untuk mengendalikan penggunaan aset to control the use of an identified asset, the
identifikasian, Perusahaan harus menilai apakah: Company shall assesses whether:
- Perusahaan memiliki hak untuk mendapatkan - The Company has the right to obtain
secara subtansial seluruh manfaat ekonomi dari substantially all the economic benefits from
penggunaan aset identifikasian; dan use of the asset throughout the period of use;
and
- Perusahaan memiliki hak untuk mengarahkan - The Company has the right to direct the use
penggunaan aset identifikasian. Perusahaan of the asset. The Company has this right
memiliki hak ini ketika Perusahaan memiliki hak when it has the decision-making rights that
untuk pengambilan keputusan yang relevan are the most relevant to changing how and for
tentang bagaimana dan untuk tujuan apa aset what purpose the asset is used are
digunakan telah ditentukan sebelumnya dan: predetermined and:
1. Perusahaan memiliki hak untuk 1. The Company has the right to operate
mengoperasikan aset; the aseet;
2. Perusahaan telah mendesain aset dengan 2. The Company has designed the asset
cara menetapkan sebelumnya bagaimana in a way that predetermined how and
dan untuk tujuan apa aset akan digunakan for what purpose it will be used.
selama periode penggunaan.
Pada tanggal insepsi atau pada penilaian kembali At the inception or on reassessment of a
atas kontrak yang mengandung sebuah komponen contract that contains a lease component, the
sewa, Perusahaan mengalokasikan imbalan dalam Company allocates the consideration in the
kontrak ke masing-masing komponen sewa contract to each lease component on the basis
berdasarkan harga tersendiri relatif dari komponen of their relative stand-alone prices and the
sewa dan harga tersendiri agregat dari komponen aggregate stand-alone price of the non-lease
non-sewa. components.
Pada tanggal permulaan sewa, Perusahaan The Company recognizes a right-of-use assets
mengakui aset hak-guna dan liabilitas sewa. Aset and a lease liability at the lease commencement
hak-guna diukur pada biaya perolehan, dimana date. The right-of-use assets are initially
meliputi jumlah pengukuran awal liabilitas sewa measured at cost, which comprises the initial
yang disesuaikan dengan pembayaran sewa yang amount of the lease liability adjusted for any
dilakukan pada atau sebelum tanggal permulaan. lease payment made at or before the
commencement date.
Aset hak-guna kemudian disusutkan menggunakan The righ-of-use assets are subsequently
metode garis lurus dari tanggal permulaan hingga depreciated using the straight-line method from
tanggal yang lebih awal antara akhir umur manfaat the commencement date to the earlier of the end
aset hak-guna atau akhir masa sewa. of the useful life of the right-of-use aseets or the
end of the lease term.
Liabilitas sewa diukur pada nilai kini pembayaran The lease liability is initially measured at the
sewa yang belum dibayar pada tanggal permulaan, present value of the lease payments that are not
didiskontokan dengan menggunakan suku bunga paid at the commencement date, discounted
implisit dalam sewa atau jika suku bunga tersebut using the interest rate implicit in the lease or, if
tidak dapat ditentukan, maka menggunakan suku that rate can not be readily determined, using
bunga pinjaman inkremental. Pada umumnya, incremental borrowing rate. Generally, th
Perusahaan menggunakan suku bunga pinjaman Company uses its incremental borrowing rate as
inkremental sebagai tingkat bunga diskonto. the discount rate.
Pembayaran sewa yang termasuk dalam Lease payments included in the measurement of
pengukuran liabilitas sewa meliputi pembayaran the lease liability comprise the following:
berikut ini:
- pembayaran tetap, termasuk pembayaran tetap - Fixed payments, including in-substance fixed
secara substansi; payments;
- pembayaran sewa variabel yang bergantung - Variable lease payment that depend on an
pada indeks atau suku bunga yang pada index or a rate, initially measured using the
/October 30, 2023 13
Page 16
The original financial statements included herein are
in the Indonesian language.
PT POOL ADVISTA FINANCE TBK PT POOL ADVISTA FINANCE TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk Tahun yang Berakhir Pada For the Year Ended
Pada 30 September 2023 (Tidak Diaudit) In September 30, 2023 (Unaudited) and
dan 31 Desember 2022 (Diaudit) December 31, 2022 (Audited)
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain) (In Full Rupiah, unless Otherwise Stated)
awalnya diukur dengan menggunakan indeks index or rate as at the commencement date;
atau suku bunga pada tanggal permulaan;
- jumlah yang diperkirakan akan dibayarkan oleh - Amounts expected to be payable uder a
penyewa dengan jaminan nilai residual; residual value guarantee;
- harga eksekusi opsi beli jika Perusahaan cukup - The exercise price under a purchase option
pasti untuk mengeksekusi opsi tersebut; dan that the Company is reasonably certain to
exercise; and
- penalti karena penghentian awal sewa kecuali - Penalties for early termination of a lease
jika Perusahaan cukup pasti untuk tidak unless the Company is reasonably certain not
menghentikan lebih awal. to terminate early.
Pembayaran sewa dialokasikan menjadi bagian Each lease payment is allocated between the
pokok dan biaya keuangan. Biaya keuangan liability and finance cost. The finance cost is
dibebankan pada laba rugi selama periode sewa charged to profit or loss over the lease period so
sehingga menghasilkan tingkat suku bunga periodik as to produce a constant periodic rate of interest
yang konstan atas saldo liabilitas untuk setiap on the remaining balance of the liability for each
periode. period.
Perusahaan menyajikan aset hak-guna sebagai The Company present right-of-use assets are
bagian dari “Aset tetap” dan “Liabilitas sewa” part of “Fixed assets” and “Lease liabilities” in
di dalam laporan posisi keuangan. the statement of financial position.
Jika sewa mengalihkan kepemilikan aset pendasar If the lease transfers ownership of the underlying
kepada Perusahaan pada akhir masa sewa atau assets to the Company by the end of the lease
jika biaya perolehan aset hak-guna merefleksikan term or if the cost of the right-of-use assets
Perusahaan akan mengeksekusi opsi beli, maka reflects that the Company will exercise a
Perusahaan menyusutkan aset hak-guna dari purchase option, the Company depreciates the
tanggal permulaan hingga akhir umur manfaat aset right-of-use assets from the commencement
pendasar. Jika tidak, maka Perusahaan date to the end of useful life of the underlying
menyusutkan aset hak-guna dari tanggal aseet. Otherwise, the Company depreciates the
permulaan hingga tanggal yang lebih awal antara right-of-use assets from the commentcement
akhir umur manfaat aset hak-guna atau akhir masa date to the earlier of the of the useful life of the
sewa. right-of-use assets or the end of the lease term.
Sewa Jangka-Pendek Short-term leases
Perusahaan memutuskan untuk tidak mengakui The Company has elected not to recognise right-
aset hak-guna dan liabilitas sewa untuk sewa of-use assets and lease liabilities for short-term
jangka-pendek yang memiliki masa sewa 12 bulan lease that have a lease term of 12 months or
atau kurang. Perusahaan mengakui pembayaran less. The Company recognises the leases
sewa atas sewa tersebut sebagai beban dengan payments associated with these leases as an
dasar garis lurus selama masa sewa. expsense on a straight-line basis over the lease
team.
Modifikasi Sewa Lease modification
Perusahaan mencatat modifikasi sewa sebagai The Company account for a lease modification
sewa terpisah jika: as a separate lease if both:
- modifikasi meningkatkan ruang lingkup sewa - The modification increases the scope of the
dengan menambahkan hak untuk menggunakan lease by adding the right to use one or more
satu aset pendasar atau lebih; dan underlying assets; and
- imbalan sewa meningkat sebesar jumlah yang - The consideration for the lease increases by
setara dengan harga tersendiri untuk an amount commensurate with the stand-
peningkatan dalam ruang lingkup dan alone price for the increase in scope and any
penyesuaian yang tepat pada harga tersendiri appropriate adjustment to that stand-alone
tersebut untuk merefleksikan kondisi kontrak price to reflect the circumstances of the
tertentu. particular contract.
Untuk modifikasi sewa yang tidak dicatat sebagai For a lease modification that is not accounted for
sewa terpisah, pada tanggal efektif modifikasi as a separate lease, at the effective date of the
sewa, Perusahaan: lease modification, the Company:
- Mengukur kembali dan mengalokasikan imbalan - Remeasure and allocate the consideration in
kontrak modifikasian; the modified contract;
- Menentukan masa sewa dari sewa - Determine the lease termn of the modified
modifikasian; lease;
/October 30, 2023 14
Page 17
The original financial statements included herein are
in the Indonesian language.
PT POOL ADVISTA FINANCE TBK PT POOL ADVISTA FINANCE TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk Tahun yang Berakhir Pada For the Year Ended
Pada 30 September 2023 (Tidak Diaudit) In September 30, 2023 (Unaudited) and
dan 31 Desember 2022 (Diaudit) December 31, 2022 (Audited)
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain) (In Full Rupiah, unless Otherwise Stated)
- Mengukur kembali liabilitas sewa dengan - Remeasure the lease liability by discounting
mendiskontokan pembayaran sewa revisian the revised lease payments using a revised
menggunakan tingkat diskonto revisian discount rate on the basis of the remaining
berdasarkan sisa umur sewa dan sisa lease term and the remaining lease payment
pembayaran sewa dengan melakukan with a corresponding adjustment to the right-
penyesuaian terhadap aset hak-guna. Tingkat of-use assets. The revised discount rate is
diskonto revisian ditentukan sebagai suku determined as the Company’s incremental
bunga pinjaman inkremental Perusahaan pada borrowing rate at the effective date of the
tanggal efektif modifikasi; modification
- Menurunkan jumlah tercatat aset hak-guna - Decrease the carrying amount of the right-of-
untuk merefleksikan penghentian sebagian atau use asset to reflect the partial or full
sepenuhnya sewa untuk modifikasi sewa yang termination of the lease for the lease
menurunkan ruang lingkup sewa. Perusahaan modifications that decrease the scope of the
mengakui dalam laba rugi setiap laba rugi yang lease. The Company recognise in profit or
terkait dengan penghentian sebagian atau loss any gain or loss relating to the partial or
sepenuhnya sewa tersebut; dan full termination of the lease; and
- Membuat penyesuaian terkait dengan aset hak- - Make a corresponding adjustment to the right-
guna untuk seluruh modifikasi sewa lainnya. of-use assets for all other lease modification.
Sebagai Pesewa As Lessor
Ketika Perusahaan bertindak sebagai pesewa, When the Company acts a lessor, it shall classify
Perusahaan mengklasifikasi masing-masing each of its leases as either an operating lease or
sewanya baik sewa operasi atau sewa a finance lease.
pembiayaan.
Untuk mengklasifikasi masing-masing sewa, To classify each lease, the Company makes an
Perusahaan membuat penilaian secara overall assessment of whether the lease
keseluruhan atas apakah sewa mengalihkan secara transfers substantially all of the risk and rewards
substansial seluruh risiko dan manfaat yang terkait incidental to ownership of the underlying asset.
dengan kepemilikan aset pendasar.
Jika penilaian membuktikan hal tersebut, maka If this is the case, then the lease is classified as
sewa diklasifikasikan sebagai sewa pembiayaan; a finance leas; if not, then it is an operating
jika tidak maka, merupakan sewa operasi. Sebagai lease. As part of this assessment, the Company
bagian dari penilaian ini, Perusahaan considers certain indicators such as whether the
mempertimbangkan beberapa indikator seperti lease term is for the major part of the economic
apakah masa sewa adalah sebagian besar dari life of the underlying asset.
umur ekonomik aset pendasar.
2.h. Beban Dibayar di Muka 2.h. Prepaid Expenses
Beban dibayar di muka diamortisasi sesuai masa Prepaid expenses are amortized over their
manfaat dengan menggunakan metode garis lurus. useful lives using the straight-line method.
2.i. Aset Tetap 2.i. Fixed Assets
Aset tetap pada awalnya dinyatakan sebesar harga Fixed assets are initially stated at cost which
perolehan yang mencakup harga pembelian dan includes the purchase price and all expenses
semua beban yang terkait secara langsung untuk directly related to bringing the asset to the
membawa aset tersebut ke lokasi dan kondisi yang location and condition necessary to enable the
diperlukan untuk memungkinkan aset tersebut asset to operate as determined by management,
beroperasi sebagaimana ditentukan oleh such as: applicable taxes, import duties,
manajemen, seperti: pajak yang berlaku, bea transportation costs, handling costs, storage
masuk, biaya pengangkutan, biaya penanganan, costs, site preparation costs, installation costs,
biaya penyimpanan, biaya penyediaan lokasi, biaya internal labor costs, the initial estimate of the
pemasangan, biaya upah tenaga kerja internal, costs of demolition, removal of fixed assets and
estimasi awal biaya pembongkaran, pemindahan restoration of the location of fixed assets.
aset tetap dan restorasi lokasi aset tetap.
Setelah pengakuan awal, aset tetap After initial recognition, property, plant and
dipertanggungjawabkan dengan metode biaya dan equipment are accounted for using the cost
dinyatakan berdasarkan biaya perolehan setelah method and stated at cost less accumulated
dikurangi akumulasi penyusutan dan penyesuaian depreciation and impairment adjustments for
penurunan nilai aset. Tanah tidak disusutkan. assets. Land is not depreciated.
/October 30, 2023 15
Page 18
The original financial statements included herein are
in the Indonesian language.
PT POOL ADVISTA FINANCE TBK PT POOL ADVISTA FINANCE TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk Tahun yang Berakhir Pada For the Year Ended
Pada 30 September 2023 (Tidak Diaudit) In September 30, 2023 (Unaudited) and
dan 31 Desember 2022 (Diaudit) December 31, 2022 (Audited)
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain) (In Full Rupiah, unless Otherwise Stated)
Penyusutan dihitung dengan menggunakan metode Depreciation is calculated using the straight line
garis lurus (straight-line method) berdasarkan method based on the estimated useful lives of
taksiran masa manfaat ekonomis aset tetap sebagai the assets as follows:
berikut:
Tahun/Year
Bangunan 20 Building
Kendaraan 2,5 - 5 Vehicle
Perabotan Kantor 5 Office Furniture
Peralatan Kantor 4-8 Office Equipment
Biaya perbaikan dan perawatan dibebankan Repairs and maintenance costs are charged
langsung ke laba atau rugi pada saat terjadinya directly to profit or loss when these costs are
biaya-biaya tersebut, sedangkan biaya-biaya yang incurred, while costs which are large in nature
berjumlah besar dan sifatnya meningkatkan kondisi and significantly improve the condition of the
aset secara signifikan dikapitalisasi. Apabila suatu assets are capitalized. If a fixed asset is
aset tetap dilepas, maka nilai tercatat dan disposed, the carrying amount and accumulated
akumulasi penyusutannya dikeluarkan dari laporan depreciation are removed from the statement of
posisi keuangan, dan keuntungan atau kerugian financial position, and the resulting gain or loss
yang dihasilkan diakui dalam laporan laba rugi dan is recognized in the current year's statement of
penghasilan komprehensif lain tahun berjalan. profit or loss and other comprehensive income.
Pada setiap tanggal pelaporan, nilai residu, masa At each reporting date, the residual values,
manfaat ekonomis dan metode penyusutan useful lives and methods of depreciation are
dievaluasi dan jika diperlukan, pengaruh dari setiap evaluated and if necessary, the effect of any
perubahan estimasi tersebut disesuaikan secara changes in estimates is adjusted prospectively.
prospektif.
2.j. Penurunan Nilai Aset Non - Keuangan 2.j. Impairment of Assets Non - Financial Assets
Pada tanggal pelaporan, Perusahaan menelaah At the reporting date, the Company reviews the
nilai tercatat aset non-keuangan untuk menentukan carrying values of non-financial assets to
apakah terdapat indikasi bahwa aset tersebut telah determine whether there is any indication that
mengalami penurunan nilai. Jika terdapat indikasi the assets have been impaired. If any such
tersebut, jumlah terpulihkan dari aset diestimasi indication exists, the recoverable amount of the
untuk menentukan tingkat kerugian penurunan nilai asset is estimated to determine the extent of the
(jika ada). Bila tidak memungkinkan untuk impairment loss (if any). If it is not possible to
mengestimasi jumlah terpulihkan atas suatu aset estimate the recoverable amount of an individual
individu, Perusahaan mengestimasi jumlah asset, the Company estimates the recoverable
terpulihkan dari unit penghasil kas atas aset. amount of the asset's cash-generating unit.
Perkiraan jumlah terpulihkan adalah nilai tertinggi The estimated recoverable amount is the higher
antara nilai wajar dikurangi biaya untuk menjual of fair value less costs to sell or value in use. If
atau nilai pakai. Jika jumlah terpulihkan dari aset the recoverable amount of the non-financial
non-keuangan (unit penghasil kas) kurang dari nilai asset (cash-generating unit) is less than its
tercatatnya, nilai tercatat aset (unit penghasil kas) carrying amount, the carrying amount of the
dikurangi menjadi sebesar jumlah terpulihkan dan asset (cash-generating unit) is reduced to its
rugi penurunan nilai diakui langsung ke dalam recoverable amount and an impairment loss is
laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif recognized immediately in the current year's
lain tahun berjalan. statement of profit or loss and other
comprehensive income.
2.k. Pendapatan dan Beban 2.k. Revenue and Expenses
Pendapatan pembiayaan konsumen dan marjin Consumer financing income and murabahah
murabahah diakui dengan menggunakan metode margin are recognized using the effective
suku bunga efektif. interest rate method.
Pendapatan dividen dari portofolio efek saham Dividend income from securities portfolio is
diakui pada saat emiten mengumumkan recognized when the issuer announces dividend
pembayaran dividen. payment.
Keuntungan (kerugian) dari perdagangan portofolio Gains (losses) from securities portfolio trading
efek meliputi keuntungan (kerugian) yang timbul include gains (losses) arising from the sale of
dari penjualan portofolio efek dan keuntungan securities portfolios and unrealized gains
/October 30, 2023 16
Page 19
The original financial statements included herein are
in the Indonesian language.
PT POOL ADVISTA FINANCE TBK PT POOL ADVISTA FINANCE TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk Tahun yang Berakhir Pada For the Year Ended
Pada 30 September 2023 (Tidak Diaudit) In September 30, 2023 (Unaudited) and
dan 31 Desember 2022 (Diaudit) December 31, 2022 (Audited)
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain) (In Full Rupiah, unless Otherwise Stated)
(kerugian) yang belum direalisasi akibat kenaikan (losses) resulting from an increase (decrease) in
(penurunan) nilai wajar portofolio efek. the fair value of the securities portfolio.
Pendapatan bunga dari penempatan deposito Interest income from time deposit placements is
berjangka diakui ketika diperoleh berdasarkan basis recognized when earned on an accrual basis.
akrual.
Beban Expenses
Beban diakui sesuai dengan manfaatnya pada Expenses are recognized in accordance with the
tahun yang bersangkutan (accrual method). benefits in the year concerned (accrual method).
2.l. Liabilitas Imbalan Pasca-Kerja 2.l. Post-Employment Benefits
Imbalan Kerja Jangka Pendek Short Term Employee Benefits
Imbalan kerja jangka pendek diakui pada saat Short-term employee benefits are recognized
terutang kepada karyawan berdasarkan metode when they are due to employees on the accrual
akrual. Imbalan kerja jangka pendek mencakup basis. Short-term employee benefits include
antara lain upah, gaji, bonus dan insentif. wages, salaries, bonuses and incentives.
Imbalan Kerja Jangka Panjang dan Imbalan Pasca- Long Term Employment Benefits and Post-
Kerja Employment Benefits
Pada tanggal 31 Desember 2022 dan 2021, As of December 31, 2022 and 2021, the
Perusahaan membukukan penyisihan untuk Company recorded a provision for post-
imbalan pasca-kerja program imbalan pasti untuk employment benefits defined benefit plans for
karyawan sesuai dengan UU Cipta Kerja employees in accordance with the Job Creation
No. 11/2020, PP No. 35/2021, Peraturan Law No. 11/2020, PP No. 35/2021, Company
Perusahaan (PP) dan PSAK 24 (Revisi 2019), Regulation (PP) and SFAS 24 (Revised 2019),
“Imbalan Kerja”. “Employee Benefits”.
Imbalan pasca-kerja diakui sebesar jumlah yang Post-employment benefits are recognized at the
diukur dengan menggunakan dasar diskonto ketika amount measured on a discount basis when
pekerja telah memberikan jasanya kepada employees have rendered services to the
Perusahaan dalam suatu periode akuntansi. Company within an accounting period. Liabilities
Liabilitas dan beban diukur dengan menggunakan and expenses are measured using actuarial
teknik aktuaria yang mencakup pula kewajiban techniques which also include constructive
konstruktif yang timbul dari praktik kebiasaan obligations arising from the Company's
Perusahaan. Dalam perhitungan liabilitas, imbalan customary practices. In calculating liabilities,
harus didiskontokan dengan menggunakan metode compensation must be discounted using the
projected unit credit. projected unit credit method.
Keuntungan dan kerugian aktuarial yang timbul dari Actuarial gains and losses arising from
penyesuaian dan perubahan dalam asumsi-asumsi adjustments and changes in actuarial
aktuarial langsung diakui seluruhnya melalui assumptions are recognized in full through other
pendapatan komperhensif lainnya pada saat comprehensive income when incurred.
terjadinya.
Biaya jasa lalu diakui segera dalam laporan laba Past service costs are recognized immediately in
rugi. the profit or loss.
Keuntungan dan kerugian dari kurtailmen atau Gains and losses on defined benefit plan
penyelesaian program manfaat pasti diakui di laba curtailments or settlements are recognized in
rugi ketika kurtailmen atau penyelesaian tersebut profit or loss when the curtailment or settlement
terjadi. occurs.
Pada tanggal 4 April 2022, DSAK – IAI menerbitkan On April 4, 2022, DSAK – IAI issued a press
siaran pers mengenai ”mengatribusikan manfaat release regarding "attributing benefits to length
untuk masa kerja (PSAK 24)” sebagai tanggapan of service (SFAS 24)" as a response to the
terhadap International Financial Accounting International Financial Accounting Standard
Standard Interpretation Committee Agenda Interpretation Committee Agenda Decision:
Decision: International Accounting (IAS) 19 International Accounting (IAS) 19 "Employee
”Employee Benefits Attributing Benefit to Periods of Benefits Attributing Benefits to Periods of
Service (IFRIC AD) yang diterbitkan di bulan Mei Service (IFRIC AD) published in May 2021.
2021. DSAK – IAI menilai bahwa skema manfaat DSAK – IAI considers that the pension benefit
pensiun yang diperkenalkan dalam UU Cipta Kerja scheme introduced in the Job Creation Law has
/October 30, 2023 17
Page 20
The original financial statements included herein are
in the Indonesian language.
PT POOL ADVISTA FINANCE TBK PT POOL ADVISTA FINANCE TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk Tahun yang Berakhir Pada For the Year Ended
Pada 30 September 2023 (Tidak Diaudit) In September 30, 2023 (Unaudited) and
dan 31 Desember 2022 (Diaudit) December 31, 2022 (Audited)
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain) (In Full Rupiah, unless Otherwise Stated)
memiliki karakteristik yang serupa dengan pola characteristics similar to the pattern of facts
fakta yang dibahas dalam IFRIC AD. discussed in IFRIC AD.
Manajemen telah mengkaji dampak siaran pers Management has reviewed the impact of this
DSAK – IAI ini dan menyimpulkan bahwa dampak DSAK – IAI press release and concluded that
perubahan pola fakta tidak signifikan terhadap the impact of changes in the fact pattern was not
laporan keuangan Perusahaan pada tahun lalu, significant to the Company's financial statements
dan oleh karena itu telah membukukan dampak in the past year, and therefore has recorded the
perubahan tersebut pada laporan laba rugi dan impact of these changes in the statement of
penghasilan komprehensif lainnya di tahun profit or loss and other comprehensive income
berjalan. for the current year.
2.m. Pajak Penghasilan 2.m. Income Tax
Beban pajak terdiri dari pajak kini dan pajak The tax expense consists of current tax and
tangguhan. Pajak kini dan pajak tangguhan diakui deferred tax. Current tax and deferred tax are
dalam laporan laba rugi, kecuali jika terkait dengan recognized in profit or loss, unless they relate to
transaksi yang diakui langsung dalam ekuitas atau transactions that are recognized directly in equity
pendapatan komprehensif lain. or other comprehensive income.
Pajak kini adalah utang atau piutang pajak yang Current tax is the expected tax payable or
diharapkan atas penghasilan kena pajak atau rugi receivable on taxable income or tax losses
pajak selama periode berjalan, dengan during the period, using tax rates that have been
menggunakan tarif pajak yang berlaku atau secara enacted or substantively enacted at the reporting
substantif berlaku pada tanggal pelaporan. date.
Pajak tangguhan diakui atas perbedaan temporer Deferred tax is recognized for temporary
antara nilai tercatat aset dan liabilitas untuk tujuan differences between the carrying amounts of
pelaporan keuangan, dan nilai yang digunakan assets and liabilities for financial reporting
untuk tujuan perpajakan. Pajak tangguhan diukur purposes and the amounts used for tax
dengan menggunakan tarif pajak yang berlaku atau purposes. Deferred tax is measured using tax
yang telah secara substantif berlaku pada tanggal rates that have been enacted or substantively
laporan posisi keuangan dan yang akan digunakan enacted at the statement of financial position
pada saat aset dipulihkan atau liabilitas dilunasi. date and will be applied when the asset is
Metode ini juga mengharuskan pengakuan manfaat recovered or the liability is settled. This method
pajak masa depan, seperti kompensasi rugi fiskal, also requires the recognition of future tax
apabila besar kemungkinan manfaat pajak tersebut benefits, such as compensation for tax losses, to
dapat direalisasi. the extent that realization of such benefits is
probable.
Aset dan liabilitas pajak tangguhan saling hapus Deferred tax assets and liabilities are offset
jika dan hanya jika (a) entitas memiliki hak yang when, and only when (a) the entity has a legally
dapat dipaksakan secara hukum untuk melakukan enforceable right to set off current tax assets
saling hapus aset pajak kini terhadap liabilitas pajak against current tax liabilities; and (b) deferred tax
kini; dan (b) aset pajak tangguhan dan liabilitas assets and deferred tax liabilities related to
pajak tangguhan terkait dengan pajak penghasilan income tax that are imposed by the same
yang dikenakan oleh otoritas perpajakan yang taxation authority on the same taxable entity or
sama atas entitas kena pajak yang sama atau different taxable entities to recover current tax
entitas kena pajak yang berbeda untuk memulihkan assets and liabilities on a net basis, or to realize
aset dan liabilitas pajak kini dengan dasar neto, the assets and settle liabilities simultaneously in
atau merealisasikan aset dan menyelesaikan any future period in which significant amounts of
liabilitas secara bersamaan pada setiap periode deferred tax assets or liabilities are expected to
mendatang dimana jumlah signifikan atas aset atau be settled or recovered.
liabilitas pajak tangguhan diperkirakan untuk
diselesaikan atau dipulihkan.
Pajak Final Final Tax
Peraturan perpajakan di Indonesia mengatur Tax regulations in Indonesia stipulate that
beberapa jenis penghasilan dikenakan pajak yang certain types of income are subject to final tax.
bersifat final. Pajak final yang dikenakan atas nilai The final tax imposed on the gross value of the
bruto transaksi tetap dikenakan walaupun atas transaction is still imposed even though the
transaksi tersebut pelaku transaksi mengalami transaction participant suffers a loss.
kerugian.
Pajak final tidak termasuk dalam lingkup yang Final tax is not included in the scope regulated
diatur oleh PSAK No. 46: “Pajak Penghasilan”. Oleh by PSAK No. 46: “Income Taxes”. Therefore, the
/October 30, 2023 18
Page 21
The original financial statements included herein are
in the Indonesian language.
PT POOL ADVISTA FINANCE TBK PT POOL ADVISTA FINANCE TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk Tahun yang Berakhir Pada For the Year Ended
Pada 30 September 2023 (Tidak Diaudit) In September 30, 2023 (Unaudited) and
dan 31 Desember 2022 (Diaudit) December 31, 2022 (Audited)
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain) (In Full Rupiah, unless Otherwise Stated)
karena itu, Perusahaan menyajikan beban pajak Company presents the final tax expense related
final sehubungan dengan deposito dan giro sebagai to time deposits and demand deposits as a
pos tersendiri. separate item.
Koreksi terhadap liabilitas perpajakan diakui saat Corrections to tax liabilities are recognized when
surat ketetapan pajak diterima atau jika a tax assessment letter is received or when an
mengajukan keberatan, pada saat keputusan atas objection is filed, when a decision on the
keberatan tersebut telah ditetapkan, atau jika objection has been determined, or if an appeal is
mengajukan banding pada saat keputusan atas filed when a decision on the appeal has been
banding tersebut telah ditetapkan. determined.
2.n. Aset dan Liabilitas Pengampunan Pajak 2.n. Tax Amnesty Assets and Liabilities
Aset Pengampunan Pajak dan Liabilitas Tax Amnesty Assets and Tax Amnesty Liabilities
Pengampunan Pajak diakui pada saat Surat are recognized when a Tax Amnesty Certificate
Keterangan Pengampunan Pajak (SKPP) (SKPP) is issued by the Minister of Finance of
diterbitkan oleh Menteri Keuangan Republik the Republic of Indonesia, and are not
Indonesia, dan tidak diakui secara neto (saling recognized on a net basis (offsetting). The
hapus). Selisih antara Aset Pengampunan Pajak difference between Tax Amnesty Assets and Tax
dan Liabilitas Pengampunan Pajak diakui sebagai Amnesty Liabilities is recognized as Additional
Tambahan Modal Disetor. Paid-in Capital.
Liabilitas Pengampunan Pajak pada awalnya diakui Tax Amnesty Liabilities are initially recognized at
sebesar nilai kas dan setara kas yang masih harus the amount of cash and cash equivalents that
dibayarkan oleh Perusahaan sesuai kewajiban must still be paid by the Company in accordance
kontraktual atas perolehan Aset Pengampunan with the contractual obligations for the
Pajak. acquisition of Tax Amnesty Assets.
Uang tebusan yang dibayarkan oleh Perusahaan Redemption money paid by the Company to
untuk memperoleh pengampunan pajak diakui obtain tax amnesty is recognized as an expense
sebagai beban pada periode dimana SKPP in the period in which the SKPP is received by
diterima oleh Perusahaan. the Company.
Setelah pengakuan awal, Aset dan Liabilitas After initial recognition, Tax Amnesty Assets and
Pengampunan Pajak diukur sesuai dengan PSAK Liabilities are measured in accordance with the
yang relevan sesuai dengan klasifikasi masing- relevant SFAS according to the classification of
masing Aset dan Liabilitas Pengampunan Pajak. each Tax Amnesty Assets and Liabilities.
2.o. Transaksi dan Saldo dengan Pihak Berelasi 2.o. Transactions and Balances with Related
Parties
Pihak berelasi adalah orang atau entitas yang Related party represents a person or an entity
terkait dengan entitas pelapor yang meliputi: who is related to the reporting entity which
includes:
a. Orang atau anggota keluarga dekatnya a. A person or a close member of that person’s
mempunyai relasi dengan entitas pelapor jika family is related to a reporting entity if that
orang tersebut: person:
(i) Memiliki pengendalian atau pengendalian (i) has control or joint control over the
bersama atas entitas pelapor; reporting entity;
(ii) Memiliki pengaruh signifikan atas entitas (ii) has significant influence over the
pelapor; atau reporting entity; or
(iii) Merupakan personil manajemen kunci (iii) is a member of the key management
entitas pelapor atau entitas induk entitas personnel of the reporting entity or of a
pelapor. parent of the reporting entity.
b. Suatu entitas berelasi dengan entitas pelapor b. An entity is related to a reporting entity if any
jika memenuhi salah satu hal berikut: of the following conditions applies:
(i) Entitas dan entitas pelapor adalah anggota (i) The entity and the reporting entity are
dari kelompok usaha yang sama (artinya members of the same business group
entitas induk, entitas anak, dan entitas (which means that each parent,
anak berikutnya terkait dengan entitas subsidiary and fellow subsidiary is related
lain); to the others);
(ii) Satu entitas adalah entitas asosiasi atau (ii) One entity is an associate or joint venture
ventura bersama dari entitas lain (atau of the other entity (or an associate or joint
/October 30, 2023 19
Page 22
The original financial statements included herein are
in the Indonesian language.
PT POOL ADVISTA FINANCE TBK PT POOL ADVISTA FINANCE TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk Tahun yang Berakhir Pada For the Year Ended
Pada 30 September 2023 (Tidak Diaudit) In September 30, 2023 (Unaudited) and
dan 31 Desember 2022 (Diaudit) December 31, 2022 (Audited)
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain) (In Full Rupiah, unless Otherwise Stated)
entitas asosiasi atau ventura bersama venture of a member of a business group
yang merupakan anggota suatu kelompok of which the other entity is the member);
usaha, yang mana entitas lain tersebut
adalah anggotanya);
(iii) Kedua entitas tersebut adalah ventura (iii) Both entities are joint ventures of the
bersama dari pihak ketiga yang sama; same third party;
(iv) Satu entitas adalah ventura bersama dari (iv) One entity is a joint venture of a third
entitas ketiga dan entitas yang lain adalah entity and the other entity is an associate
entitas asosiasi dari entitas ketiga; of the third entity;
(v) Entitas tersebut adalah suatu program (v) The reporting entity or an entity related to
imbalan pasca-kerja untuk imbalan kerja the former has a post-employment
dari salah satu entitas pelapor atau entitas benefits plan for the benefits of
yang terkait dengan entitas pelapor. Jika employees. If the reporting entity has
entitas pelapor adalah entitas yang such a plan, the sponsoring employers
menyelenggarakan program tersebut, are also related to the reporting entity.
maka entitas sponsor juga berelasi dengan
entitas pelapor;
(vi) Entitas yang dikendalikan atau (vi) The entity is controlled or jointly
dikendalikan bersama oleh orang yang controlled by a person identified in (a); or
diidentifikasi dalam huruf (a); atau
(vii) Orang yang diidentifikasi dalam huruf (a)(i) (vii) A person identified in (a)(i) has significant
memiliki pengaruh signifikan atas entitas influence over the entity or is a member
atau personil manajemen kunci entitas of the key management personnel of the
(atau entitas induk dari entitas). entity (or of a parent of the entity).
Seluruh transaksi yang dilakukan dengan pihak- All transactions made with related parties have
pihak berelasi telah diungkapkan pada catatan atas been disclosed in the notes to the financial
laporan keuangan. statements.
2.p. Instrumen Keuangan 2.p. Financial Instruments
Perusahaan mengklasifikasikan instrumen The Company classifies financial instruments
keuangan menjadi aset keuangan dan liabilitas into financial assets and financial liabilities.
keuangan. Instrumen keuangan adalah setiap A financial instrument is any contract that
kontrak yang menimbulkan aset keuangan pada creates a financial asset in one entity and a
satu entitas dan liabilitas keuangan atau instrumen financial liability or equity instrument in another
ekuitas pada entitas lain. entity.
Klasifikasi Classification
i. Aset Keuangan i. Financial Assets
Perusahaan mengklasifikasikan aset The Company classifies its financial assets
keuangannya dalam kategori (i) aset keuangan into the categories of (i) financial assets
yang diukur dengan biaya diamortisasi; (ii) aset measured at amortized cost; (ii) financial
keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui assets measured at fair value through other
penghasilan komprehensif lain (FVOCI); dan comprehensive income (FVOCI); and
(iii) aset keuangan yang diukur pada nilai wajar (iii) financial assets measured at fair value
melalui laba rugi (FVTPL). through profit or loss (FVTPL).
Perusahaan mengklasifikasikan aset keuangan The Company classifies financial assets at
pada biaya perolehan diamortisasi jika kedua amortized cost if both of the following
kondisi berikut dipenuhi: conditions are met:
- Aset keuangan dikelola dalam model bisnis - Financial assets are managed in a business
yang bertujuan untuk memiliki aset model that aims to own financial assets in
keuangan dalam rangka mendapatkan arus order to obtain contractual cash flows; and
kas kontraktual; dan
- Persyaratan kontraktual dari aset keuangan - Contractual terms of a financial asset that
yang pada tanggal tertentu meningkatkan on a certain date increase cash flows solely
arus kas yang semata-mata dari from payments of principal and interest on
pembayaran pokok dan bunga dari jumlah the principal amount outstanding.
pokok terutang.
Perusahaan mengklasifikasikan aset keuangan Companies classify financial assets on FVOCI
pada FVOCI jika kedua kondisi berikut dipenuhi: if both of the following conditions are met:
- Aset keuangan dikelola dalam model bisnis - Financial assets are managed in a business
/October 30, 2023 20
Page 23
The original financial statements included herein are
in the Indonesian language.
PT POOL ADVISTA FINANCE TBK PT POOL ADVISTA FINANCE TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk Tahun yang Berakhir Pada For the Year Ended
Pada 30 September 2023 (Tidak Diaudit) In September 30, 2023 (Unaudited) and
dan 31 Desember 2022 (Diaudit) December 31, 2022 (Audited)
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain) (In Full Rupiah, unless Otherwise Stated)
yang tujuannya akan terpenuhi dengan model whereby the objectives will be fulfilled
mendapatkan arus kas kontraktual dan by obtaining contractual cash flows and
menjual aset keuangan; dan selling financial assets; and
- Persyaratan kontraktual dari aset keuangan - Contractual terms of financial assets that on
yang pada tanggal tertentu meningkatkan a certain date increase cash flows solely
arus kas yang semata dari pembayaran from payments of principal and interest on
pokok dan bunga dari jumlah pokok the principal amount outstanding.
terutang.
Aset keuangan lainnya yang tidak memenuhi Other financial assets which do not meet the
persyaratan untuk diklasifikasikan sebagai aset requirements to be classified as financial
keuangan diukur pada biaya perolehan assets measured at amortized cost or fair
diamortisasi atau nilai wajar melalui penghasilan value through other comprehensive income,
komprehensif lain, diklasifikasikan sebagai are classified as measured at fair value
diukur pada nilai wajar melalui laba rugi through profit or loss (FVTPL).
(FVTPL).
ii. Liabilitas Keuangan ii. Financial Liability
Perusahaan mengklasifikasikan liabilitas The Company classifies its financial liabilities
keuangannya pada pengakuan awal sebagai (i) on initial recognition as (i) financial liabilities
liabilitas keuangan diukur pada FVTPL atau (ii) measured at FVTPL or (ii) financial liabilities
liabilitas keuangan diukur pada biaya perolehan measured at amortized cost.
diamortisasi.
Pengakuan dan Pengukuran Recognition and Measurement
Pada saat pengakuan awal, aset keuangan atau Upon initial recognition, the Company's
liabilitas keuangan Perusahaan diukur pada nilai financial assets or financial liabilities are
wajar ditambah/dikurangi biaya transaksi yang measured at fair value plus/minus transaction
dapat diatribusikan secara langsung atas perolehan costs that are directly attributable to the
aset keuangan atau penerbitan liabilitas keuangan. acquisition of financial assets or the issuance
Pengukuran aset keuangan dan liabilitas keuangan of financial liabilities. The measurement of
setelah pengakuan awal tergantung pada klasifikasi financial assets and financial liabilities after
aset keuangan dan liabilitas keuangan tersebut. initial recognition depends on the classification
of the financial assets and financial liabilities.
Biaya transaksi hanya meliputi biaya-biaya yang Transaction costs include only those costs that
dapat diatribusikan secara langsung untuk are directly attributable to the acquisition of a
perolehan suatu aset keuangan atau penerbitan financial asset or the issuance of a financial
suatu liabilitas keuangan dan merupakan biaya liability and are additional costs that would not
tambahan yang tidak akan terjadi apabila instrumen have been incurred had the financial
keuangan tersebut tidak diperoleh atau diterbitkan. instrument not been obtained or issued. For
Untuk aset keuangan, biaya transaksi ditambahkan financial assets, transaction costs are added
pada jumlah yang diakui pada awal pengakuan to the amount recognized at the initial
aset, sedangkan untuk liabilitas keuangan, biaya recognition of the asset, while for financial
transaksi dikurangkan dari jumlah utang yang diakui liabilities, transaction costs are deducted from
pada awal pengakuan kewajiban. Biaya transaksi the amount payable which is recognized at the
tersebut diamortisasi selama umur instrumen initial recognition of the liability. These
berdasarkan metode suku bunga efektif dan dicatat transaction costs are amortized over the life of
sebagai bagian dari pendapatan pembiayaan the instrument using the effective interest
konsumen dan marjin murabahah untuk biaya method and are recorded as part of consumer
transaksi sehubungan dengan aset keuangan dan financing income and margin murabahah for
sebagai bagian dari beban bunga untuk biaya transaction costs related to financial assets
transaksi sehubungan dengan liabilitas keuangan. and as part of interest expense for transaction
costs related to financial liabilities.
i. Aset Keuangan i. Financial Assets
Setelah pengakuan awal, pengukuran aset After initial recognition, the measurement
keuangan tergantung pada klasifikasinya of financial assets depends on their
sebagai berikut: classification as follows:
(i) Aset keuangan yang diukur dengan biaya (i) Financial assets measured at
diamortisasi amortized cost
Aset keuangan yang diukur dengan biaya Financial assets measured at
diamortisasi selanjutnya diukur dengan amortized cost are subsequently
/October 30, 2023 21
Page 24
The original financial statements included herein are
in the Indonesian language.
PT POOL ADVISTA FINANCE TBK PT POOL ADVISTA FINANCE TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk Tahun yang Berakhir Pada For the Year Ended
Pada 30 September 2023 (Tidak Diaudit) In September 30, 2023 (Unaudited) and
dan 31 Desember 2022 (Diaudit) December 31, 2022 (Audited)
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain) (In Full Rupiah, unless Otherwise Stated)
menggunakan metode suku bunga efektif measured using the Effective Interest
(Effective Interest Rate) (“EIR”), setelah Rate (“EIR”) method, net of
dikurangi dengan penurunan nilai. Biaya impairment. Amortized cost is
perolehan yang diamortisasi dihitung calculated by taking into account any
dengan memperhitungkan diskonto atau discount or premium on the acquisition
premi atas biaya akuisisi atau biaya yang cost or costs that are an integral part
merupakan bagian integral dari EIR of the EIR. EIR amortization is
tersebut. Amortisasi EIR dicatat dalam recorded in the income statement.
laporan laba rugi. Kerugian yang timbul Losses arising from impairment are
dari penurunan nilai juga diakui pada also recognized in the profit or loss.
laporan laba rugi.
(ii) Aset keuangan yang diukur pada nilai (ii) Financial assets measured at fair
wajar melalui laba rugi atau melalui value through profit or loss or through
penghasilan komprehensif lain other comprehensive income
Aset keuangan yang diukur pada nilai Financial assets measured at fair
wajar melalui laporan laba rugi selanjutnya value through profit or loss are
disajikan dalam laporan posisi keuangan subsequently presented in the
sebesar nilai wajar, dengan perubahan statement of financial position at fair
nilai wajar yang diakui dalam laporan laba value, with changes in fair value
rugi. Sedangkan untuk aset keuangan recognized in the profit or loss.
yang diukur pada nilai wajar melalui Meanwhile, for financial assets that
penghasilan komprehensif lain, perubahan are measured at fair value through
nilai wajar aset keuangan ini dicatat pada other comprehensive income, changes
penghasilan komprehensif lain, kecuali in the fair value of these financial
pengakuan keuntungan atau kerugian assets are recorded in other
penurunan nilai, pendapatan bunga comprehensive income, except for the
(termasuk biaya transaksi menggunakan recognition of impairment gains or
metode suku bunga efektif), keuntungan losses, interest income (including
atau kerugian yang timbul dari transaction costs using the effective
penghentian dan keuntungan dan kerugian interest method), gains or losses.
dari selisih kurs diakui pada laba rugi. arising from the retirement and gains
and losses from foreign exchange
differences are recognized in profit or
loss.
ii. Liabilitas Keuangan ii. Financial Liabilities
Setelah pengakuan awal, pengukuran liabilitas After initial recognition, the measurement
keuangan tergantung pada klasifikasinya of financial liabilities depends on their
sebagai berikut: classification as follows:
(i) Liabilitas keuangan yang diukur pada (i) Financial liabilities measured at
FVTPL FVTPL
Liabilitas keuangan yang diukur pada nilai Financial liabilities measured at fair
wajar melalui laporan laba rugi termasuk value through profit or loss include
liabilitas keuangan untuk diperdagangkan financial liabilities held for trading and
dan liabilitas keuangan yang ditetapkan financial liabilities designated at initial
pada saat pengakuan awal untuk diukur recognition as fair value through profit
pada nilai wajar melalui laporan laba rugi. or loss.
Liabilitas keuangan diklasifikasikan Financial liabilities are classified as
sebagai kelompok untuk diperdagangkan held for trading if they are acquired for
jika mereka diperoleh untuk tujuan dijual the purpose of selling or repurchasing
atau dibeli kembali dalam waktu dekat. in the near future. This category
Kategori ini termasuk instrumen keuangan includes derivative financial
derivatif yang diambil Perusahaan yang instruments entered into by the
tidak ditujukan sebagai instrumen lindung Company that are not designated as
nilai dalam hubungan lindung nilai hedging instruments in a hedging
sebagaimana didefinisikan dalam PSAK relationship as defined in SFAS 71.
71. Derivatif melekat yang dipisahkan juga Separable embedded derivatives are
diklasifikasikan sebagai kelompok also classified as held for trading
diperdagangkan kecuali mereka ditetapkan unless they are designated as
sebagai instrumen lindung nilai efektif. effective hedging instruments.
Keuntungan atau kerugian atas liabilitas Gains or losses on liabilities held for
/October 30, 2023 22
Page 25
The original financial statements included herein are
in the Indonesian language.
PT POOL ADVISTA FINANCE TBK PT POOL ADVISTA FINANCE TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk Tahun yang Berakhir Pada For the Year Ended
Pada 30 September 2023 (Tidak Diaudit) In September 30, 2023 (Unaudited) and
dan 31 Desember 2022 (Diaudit) December 31, 2022 (Audited)
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain) (In Full Rupiah, unless Otherwise Stated)
yang dimiliki untuk diperdagangkan diakui trading are recognized in profit or loss.
dalam laporan laba rugi.
(ii) Liabilitas keuangan yang diukur dengan (ii) Financial liabilities measured at
biaya perolehan diamortisasi amortized cost
Liabilitas keuangan yang diukur pada Financial liabilities measured at
biaya amortisasi (misalnya pinjaman dan amortization cost (eg loans and
utang yang dikenakan bunga) selanjutnya interest-bearing debt) are then
diukur dengan menggunakan metode EIR. measured using the EIR method. The
Amortisasi EIR termasuk di dalam biaya EIR amortization is included in the
keuangan dalam laporan laba rugi. finance charge in the income
statement.
Keuntungan atau kerugian diakui dalam Gains or losses are recognized in the
laporan laba rugi pada saat liabilitas profit or loss when the liability is
tersebut dihentikan pengakuannya serta derecognized as well as through the
melalui proses amortisasi EIR. EIR amortization process.
Penurunan Nilai Aset Keuangan Impairment of Financial Asset Value
Perusahaan mengukur penyisihan kerugian kredit The Company measures the allowance for
ekspektasian (ECL) untuk aset keuangan. ECL expected credit losses (ECL) for financial
didasarkan pada perbedaan antara arus kas assets. ECL is based on the difference
kontraktual yang tertuang dalam kontrak dan between the contractual cash flows stated in
seluruh arus kas yang diharapkan akan diterima the contract and all of the cash flows that the
Perusahaan, didiskontokan menggunakan suku Company expects to receive, discounted using
bunga efektif awal. Arus kas yang diharapkan akan the original effective interest rate. The cash
diterima tersebut mencakup arus kas dari penjualan flows expected to be received include cash
agunan yang dimiliki atau perluasan kredit lainnya flows from the sale of collateral held or other
yang merupakan bagian integral dari persyaratan credit extensions that are an integral part of
kontrak. the terms of the contract.
ECL diakui dalam dua tahap. Untuk risiko kredit ECL is recognized in two stages. For credit
atas instrumen keuangan yang tidak mengalami risk on financial instruments that has not
peningkatan secara signifikan sejak pengakuan increased significantly since initial recognition,
awal, pengukuran penyisihan kerugian dilakukan the allowance for possible losses is measured
sejumlah ECL 12 bulan. Untuk risiko kredit atas in a 12-month ECL. For credit risk on financial
instrumen keuangan yang mengalami peningkatan instruments that have increased significantly
secara signifikan sejak pengakuan awal, penyisihan since initial recognition, allowance for possible
kerugian dilakukan sepanjang sisa umurnya, losses is provided throughout their remaining
terlepas dari waktu terjadinya default. life, regardless of the time of default.
Untuk piutang pembiayaan konsumen, Perusahaan For consumer financing receivables, the
menerapkan panduan praktis dalam menghitung Company applies practical guidelines in
ECL. Oleh karena itu, Perusahaan tidak calculating ECL. Therefore, the Company
mengidentifikasi perubahan dalam risiko kredit, does not identify changes in credit risk, but
melainkan mengukur penyisihan kerugian sejumlah instead measures the allowance for losses in
ECL sepanjang umur. Perusahaan telah the amount of ECL over its lifetime. The
membentuk matriks provisi yang didasarkan pada Company has established a provision matrix
data historis kerugian kredit, disesuaikan dengan based on historical credit loss data, adjusted
faktor-faktor perkiraan masa depan (forward- for specific forward-looking factors related to
looking) khusus terkait pelanggan dan lingkungan customers and the economic environment.
ekonomi.
Reklasifikasi Instrumen Keuangan Reclassification of Financial Instruments
Perusahaan mereklasifikasi aset keuangan jika dan The Company reclassify financial assets if,
hanya jika, model bisnis untuk pengelolaan aset and only when, the business model for
keuangan berubah. Tidak terdapat reklasifikasi managing financial assets changes. There is
untuk liabilitas keuangan. no reclassification for financial liabilities.
Saling Hapus Instrumen Keuangan Offsetting of Financial Instruments
Aset keuangan dan liabilitas keuangan Financial assets and liabilities are offset and
disalinghapus dan nilai netonya disajikan dalam the net amount is reported in the statement of
laporan posisi keuangan jika memiliki hak yang financial position when there is a legally
berkekuatan hukum untuk melakukan saling hapus enforceable right to offset the recognised
/October 30, 2023 23
Page 26
The original financial statements included herein are
in the Indonesian language.
PT POOL ADVISTA FINANCE TBK PT POOL ADVISTA FINANCE TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk Tahun yang Berakhir Pada For the Year Ended
Pada 30 September 2023 (Tidak Diaudit) In September 30, 2023 (Unaudited) and
dan 31 Desember 2022 (Diaudit) December 31, 2022 (Audited)
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain) (In Full Rupiah, unless Otherwise Stated)
atas jumlah yang telah diakui tersebut dan berniat amounts and there is an intention to settle on
untuk menyelesaikan secara neto atau untuk a net basis, or realise the asset and settle the
merealisasikan aset dan menyelesaikan liability simultaneously. The legally
liabilitasnya secara simultan. Hak saling hapus enforceable right must not be contingent on
tidak kontinjen atas peristiwa di masa depan dan future events and must be enforceable in the
dapat dipaksakan secara hukum dalam situasi normal course of business and in the event of
bisnis yang normal dan dalam peristiwa gagal default, insolvency or bankruptcy of the
bayar, atau peristiwa kepailitan atau kebangkrutan Company or the counterparties.
Perseroan atau pihak lawan.
Penghentian Pengakuan Aset dan Liabilitas Derecognition of Financial Assets and
Keuangan Liabilities
Perusahaan menghentikan pengakuan aset The Company derecognizes a financial asset
keuangan jika dan hanya jika hak kontraktual atas when and only when the contractual rights to
arus kas yang berasal dari aset berakhir, atau the cash flows from the asset expire, or when
Perusahaan mentransfer aset keuangan dan it transfers the financial asset and substantially
secara substansial mentransfer seluruh risiko dan all the risks and rewards of ownership of the
manfaat atas kepemilikan aset kepada entitas lain. asset to another entity. If the Company neither
Jika Perusahaan tidak mentransfer serta tidak transfers nor retains substantially all the risks
memiliki secara substansial atas seluruh risiko dan and rewards of ownership and continues to
manfaat kepemilikan serta masih mengendalikan control the transferred asset, the Company
aset yang ditransfer, maka Perusahaan mengakui recognizes their retained interest in the asset
keterlibatan berkelanjutan atas aset yang ditransfer and an associated liability for the amounts
dan liabilitas terkait sebesar jumlah yang mungkin they may have to pay. If the Company retains
harus dibayar. Jika Perusahaan memiliki secara substantially all the risks and rewards of
substansial seluruh risiko dan manfaat kepemilikan ownership of a transferred financial asset, the
aset keuangan yang ditransfer, Perusahaan masih Company continues to recognize the financial
mengakui aset keuangan dan juga mengakui asset and also recognizes a collateralized
pinjaman yang dijamin sebesar pinjaman yang borrowing for the proceeds received.
diterima.
Liabilitas keuangan dihentikan pengakuannya jika Financial liabilities are derecognised when the
liabilitas yang ditetapkan dalam kontrak dilepaskan obligation under the liability is discharged or
atau dibatalkan atau kadaluarsa. cancelled or expired.
Jika suatu liabilitas keuangan yang ada digantikan Where an existing financial liability is replaced
dengan liabilitas yang lain pada keadaan yang by another liability with substantially different
secara substansial berbeda, atau berdasarkan terms, or the terms of an existing liability are
suatu liabilitas yang ada yang secara substansial substantially modified, such an exchange or
telah diubah, maka pertukaran atau modifikasi modification is treated as derecognition of the
tersebut diperlakukan sebagai penghentian original liability and the recognition of a new
pengakuan liabilitas awal dan pengakuan liabilitas liability, and the difference in the respective
baru, dan perbedaan nilai tercatat masing-masing carrying amount is recognised in the
diakui dalam laporan laba rugi. statements of profit or loss.
Metode Suku Bunga Efektif Effective Interest Method
Metode suku bunga efektif adalah metode yang The effective interest method is a method of
digunakan untuk menghitung biaya perolehan calculating the amortized cost of a financial
diamortisasi dari instrumen keuangan dan metode instrument and of allocating interest income
untuk mengalokasikan pendapatan bunga selama over the relevant period. The effective interest
periode yang relevan. Suku bunga efektif adalah rate is the rate that exactly discounts
suku bunga yang secara tepat mendiskontokan estimated future cash receipts (including all
estimasi penerimaan kas di masa datang fees and others paid or received that form an
(mencakup seluruh komisi dan bentuk lain yang integral part of the effective interest rate,
dibayarkan dan diterima oleh para pihak dalam transaction costs and other premiums or
kontrak yang merupakan bagian yang tak discounts) through the expected life of the
terpisahkan dari suku bunga efektif, biaya transaksi financial instrument, or, where appropriate, a
dan premium dan diskonto lainnya) selama shorter period to the net carrying amount on
perkiraan umur instrumen keuangan, atau jika lebih initial recognition.
tepat, digunakan periode yang lebih singkat untuk
memperoleh nilai tercatat bersih dari aset keuangan
pada saat pengakuan awal.
/October 30, 2023 24
Page 27
The original financial statements included herein are
in the Indonesian language.
PT POOL ADVISTA FINANCE TBK PT POOL ADVISTA FINANCE TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk Tahun yang Berakhir Pada For the Year Ended
Pada 30 September 2023 (Tidak Diaudit) In September 30, 2023 (Unaudited) and
dan 31 Desember 2022 (Diaudit) December 31, 2022 (Audited)
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain) (In Full Rupiah, unless Otherwise Stated)
Estimasi Nilai Wajar Fair Value Estimation
Nilai wajar aset dan liabillitas keuangan diestimasi The fair value of financial assets and financial
untuk keperluan pengakuan dan pengukuran atau liabilities must be estimated for recognition
untuk keperluan pengungkapan. and measurement or for disclosure purposes.
PSAK No. 60, “Instrumen Keuangan: SFAS 60 (Revised 2014), ”Financial
Pengungkapan” mensyaratkan pengungkapan atas Instruments: Disclosures” requires disclosure
pengukuran nilai wajar dengan tingkat hirarki nilai of fair value measurements by level of the
wajar sebagai berikut: following fair value measurement hierarchy:
(i) harga kuotasian (tidak disesuaikan) dalam (i) quoted prices (unadjusted) in active
pasar aktif untuk aset atau liabilitas yang identik markets for identical assets or liabilities
(Tingkat 1); (Level 1);
(ii) input selain harga kuotasian yang termasuk (ii) inputs other than quoted prices included
dalam Tingkat 1 yang dapat diobservasi untuk within Level 1 that are observable for the
aset atau liabilitas, baik secara langsung asset or liability, either directly (as prices)
(misalnya harga) atau secara tidak langsung or indirectly (derived from prices) (Level
(misalnya derivasi dari harga) (Tingkat 2); dan 2); and
(iii) input untuk aset atau liabilitas yang bukan (iii) inputs for the asset or liability that are not
berdasarkan data pasar yang dapat diobservasi based on observable market data
(input yang tidak dapat diobservasi) (Tingkat 3). (unobservable inputs) (Level 3).
Nilai wajar untuk instrumen keuangan yang
diperdagangkan di pasar aktif ditentukan The fair value of financial instruments traded
berdasarkan kuotasi nilai pasar pada tanggal in active markets is based on quoted market
pelaporan. Kuotasi nilai pasar yang digunakan prices at the reporting date. The quoted
Perusahaan untuk aset keuangan adalah harga market price used for financial assets held by
penawaran (bid price), sedangkan untuk liabilitas the Company is the current bid price, while
keuangan menggunakan harga jual (ask price). financial liabilities use ask price. These
Instrumen keuangan ini termasuk dalam Tingkat 1. instruments are included in Level 1.
Nilai wajar instrumen keuangan yang tidak
diperdagangkan di pasar aktif ditentukan dengan The fair value of financial instruments that are
menggunakan teknik penilaian tertentu. Teknik not traded in an active market is determined
tersebut menggunakan data pasar yang dapat using valuation techniques. These valuation
diobservasi sepanjang tersedia, dan seminimal techniques maximize the use of observable
mungkin tidak mengacu pada estimasi. Apabila market data where it is available and rely as
seluruh input signifikan atas nilai wajar dapat minimum as possible on estimates. If all
diobservasi, instrumen keuangan ini termasuk significant inputs required to fair value an
dalam Tingkat 2. instrument are observable, the instrument is
included in Level 2.
Jika satu atau lebih input yang signifikan tidak
berdasarkan data pasar yang dapat diobservasi, If one or more of the significant inputs is not
maka instrumen tersebut masuk ke dalam based on observable market data, the
Tingkat 3. Ini berlaku untuk surat-surat berharga instrument is included in Level 3. This is the
ekuitas yang tidak diperdagangkan di bursa. case for unlisted equity securities.
Teknik penilaian tertentu digunakan untuk
menentukan nilai instrumen keuangan mencakup: Specific valuation techniques used to value
- penggunaan harga yang diperoleh dari bursa financial instruments include:
atau pedagang efek untuk instrumen sejenis; - the use of quoted market prices or dealer
dan quotes for similar instruments; and
- teknik lain, seperti analisis arus kas yang - other techniques, such as discounted cash
didiskonto digunakan untuk menentukan nilai flow analysis, are used to determine fair
instrumen keuangan lainnya. value for the remaining financial
instruments.
2.q. Provisi 2.q. Provision
Provisi diakui ketika Perusahaan memiliki Provisions are recognized when the Company
kewajiban hukum atau konstruktif masa kini has a present legal or constructive obligation as
sebagai akibat peristiwa masa lalu; terdapat a result of past events; there is a high probability
kemungkinan besar penyelesaian kewajiban that the settlement of the obligation will result in
tersebut mengakibatkan arus keluar sumber daya; an outflow of resources; and the amount of the
dan jumlah kewajiban tersebut dapat diukur secara obligation can be measured reliably. Provisions
/October 30, 2023 25
Page 28
The original financial statements included herein are
in the Indonesian language.
PT POOL ADVISTA FINANCE TBK PT POOL ADVISTA FINANCE TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk Tahun yang Berakhir Pada For the Year Ended
Pada 30 September 2023 (Tidak Diaudit) In September 30, 2023 (Unaudited) and
dan 31 Desember 2022 (Diaudit) December 31, 2022 (Audited)
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain) (In Full Rupiah, unless Otherwise Stated)
andal. Provisi tidak diakui untuk kerugian operasi are not recognized for future operating losses.
masa depan.
2.r. Biaya Emisi Saham 2.r. Share Issuance Fee
Sesuai dengan Peraturan No. VIII.G.7, Lampiran In accordance with Regulation No. VIII.G.7,
Surat Keputusan BAPEPAM No. 347/BL/2012 Attachment to BAPEPAM Decree
mengenai “Penyajian dan Pengungkapan Laporan No. 347/BL/2012 regarding “Presentation and
Keuangan Emiten atas Perusahaan Publik”, biaya- Disclosure of Issuers' Financial Statements of
biaya emisi saham yang terjadi sehubungan Public Companies”, the share issuance costs
dengan penawaran saham Perusahaan incurred in connection with the Company's share
dikurangkan langsung dari agio saham yang offering are deducted directly from the share
diperoleh dari penawaran efek tersebut. premium obtained from the securities offering.
2.s. Laba per Saham 2.s. Earning per Share
Laba per saham dasar dihitung dengan membagi Basic earnings per share is calculated by
laba tahun berjalan dengan jumlah rata-rata dividing income for the year by the weighted
tertimbang saham biasa yang beredar dalam average number of ordinary shares outstanding
periode yang bersangkutan. during the period.
Laba per saham dilusian dihitung dengan Diluted earnings per share is calculated by
menyesuaikan jumlah rata-rata tertimbang saham adjusting the weighted average number of
biasa yang beredar atas dampak dari waran yang ordinary shares outstanding for the effect of the
bersifat dilutif. dilutive warrants.
2.t. Pelaporan Segmen 2.t. Segment Reporting
Segmen operasi adalah suatu komponen dari An operating segment is a component of an
entitas: entity:
• yang terlibat dalam aktivitas bisnis yang mana • engage in business activities which earn
memperoleh pendapatan dan menimbulkan revenues and incur expenses (including
beban (termasuk pendapatan dan beban terkait revenues and expenses related to
dengan transaksi dengan komponen lain dari transactions with other components of the
entitas yang sama); same entity);
• hasil operasinya dikaji ulang secara regular oleh • its operating results are regularly reviewed by
pengambil keputusan operasional untuk the chief operating decision maker to make
membuat keputusan tentang sumber daya yang decisions about resources to be allocated to
dialokasikan pada segmen tersebut dan menilai the segment and assess its performance; and
kinerjanya; dan
• tersedia informasi keuangan yang dapat • discrete financial information is available.
dipisahkan.
Segmen operasi Perusahaan disajikan berdasarkan The Company's operating segments are
segmen primer dibagi ke dalam segmen-segmen presented based on the primary segment divided
usaha yaitu pembiayaan modal kerja, anjak into business segments, consist of working
piutang, pembiayaan investasi, pembiayaan capital financing, factoring, investment financing,
multiguna dan pembiayaan berdasarkan prinsip multipurpose financing and financing based on
syariah. sharia principles.
2.u. Sumber Estimasi Ketidakpastian dan 2.u. Source of Estimation Uncertainty and Critical
Pertimbangan Akuntansi yang Penting Accounting Judgments
Penyusunan laporan keuangan Perusahaan The preparation of the Company's financial
mengharuskan manajemen untuk membuat statements requires management to make
pertimbangan, estimasi dan asumsi yang judgments, estimates and assumptions that
mempengaruhi jumlah yang dilaporkan dari affect the reported amounts of revenues,
pendapatan, beban, aset dan liabilitas, dan expenses, assets and liabilities, and the
pengungkapan atas liabilitas kontinjensi, pada akhir disclosure of contingent liabilities, at the end of
periode pelaporan. Ketidakpastian mengenai the reporting period. Uncertainty about these
asumsi dan estimasi tersebut dapat mengakibatkan assumptions and estimates could result in a
penyesuaian material terhadap nilai tercatat pada material adjustment to the carrying amounts of
aset dan liabilitas dalam periode pelaporan assets and liabilities in the next reporting period.
berikutnya.
Asumsi utama masa depan dan sumber utama The key assumptions concerning the future and
/October 30, 2023 26
Page 29
The original financial statements included herein are
in the Indonesian language.
PT POOL ADVISTA FINANCE TBK PT POOL ADVISTA FINANCE TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk Tahun yang Berakhir Pada For the Year Ended
Pada 30 September 2023 (Tidak Diaudit) In September 30, 2023 (Unaudited) and
dan 31 Desember 2022 (Diaudit) December 31, 2022 (Audited)
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain) (In Full Rupiah, unless Otherwise Stated)
ketidakpastian estimasi lain pada tanggal other key sources of estimation uncertainty at
pelaporan yang memiliki risiko signifikan bagi the reporting date that have a significant risk of
penyesuaian yang material terhadap nilai tercatat causing a material adjustment to the carrying
aset dan liabilitas untuk tahun berikutnya amounts of assets and liabilities within the next
diungkapkan di bawah ini. Perusahaan financial year are disclosed below. The
mendasarkan asumsi dan estimasi pada parameter Company bases its assumptions and estimates
yang tersedia pada saat laporan keuangan on the parameters available at the time the
disusun. Asumsi dan situasi mengenai financial statements were prepared.
perkembangan masa depan mungkin berubah Assumptions and circumstances regarding future
akibat perubahan pasar atau situasi di luar kendali developments may change due to market
Perusahaan. Perubahan tersebut dicerminkan changes or circumstances beyond the
dalam asumsi terkait pada saat terjadinya. Company's control. Such changes are reflected
in the associated assumptions when they occur.
i. Estimasi dan Asumsi Akuntansi yang i. Source of Estimation Uncertainty and
Penting Estimation Accounting Judgement
Pajak Penghasilan Income Tax
Pertimbangan signifikan dilakukan dalam Significant judgment is exercised in
menentukan provisi atas pajak penghasilan determining the provision for corporate income
badan. Terdapat transaksi dan perhitungan tax. There are certain transactions and
tertentu yang penentuan pajak akhirnya adalah calculations for which the final tax
tidak pasti sepanjang kegiatan usaha normal. determination is uncertain during normal
Perusahaan mengakui liabilitas atas pajak business activities. The Company recognizes
penghasilan badan berdasarkan estimasi a liability for corporate income tax based on
apakah terdapat tambahan pajak penghasilan estimates of whether there will be an
badan. additional corporate income tax.
Estimasi Umur Manfaat Aset Tetap Estimated Useful Lifes of Fixed Assets
Perusahaan melakukan penelahaan berkala The Company conducts periodic reviews of
atas masa manfaat ekonomis aset tetap the useful lives of fixed assets based on
berdasarkan faktor-faktor seperti kondisi teknis factors such as technical conditions and future
dan perkembangan teknologi di masa depan. technological developments. The results of
Hasil operasi di masa depan akan dipengaruhi operations in the future will be materially
secara material atas perubahan estimasi ini affected by changes in these estimates
yang diakibatkan oleh perubahan faktor yang caused by changes in the factors mentioned
telah disebutkan di atas (Catatan 2.i). Nilai above (Note 2.i). The carrying amount of fixed
tercatat aset tetap disajikan di Catatan 15. assets is presented in Note 15.
Imbalan Pasca-Kerja Post-Employment Benefits
Nilai kini liabilitas imbalan pasca-kerja The present value of the post-employment
tergantung pada beberapa faktor yang benefit obligation depends on several factors
ditentukan dengan dasar aktuarial berdasarkan which are determined on an actuarial basis
beberapa asumsi. Asumsi yang digunakan based on several assumptions. The
untuk menentukan biaya (penghasilan) tersebut assumptions used to determine the cost
mencakup tingkat diskonto dan tingkat kenaikan (income) include the discount rate and salary
gaji. Perubahan asumsi ini akan mempengaruhi increase rate. Changes in this assumption will
jumlah tercatat imbalan pasca-kerja. affect the carrying amount of post-employment
benefits.
Perusahaan menentukan tingkat diskonto yang The Company determines an appropriate
sesuai pada akhir tahun pelaporan, yakni tingkat discount rate at the end of the reporting year,
suku bunga yang digunakan untuk menentukan which is the interest rate used to determine
nilai kini arus kas keluar masa depan estimasian the present value of the estimated future cash
yang diharapkan untuk menyelesaikan outflows expected to settle this obligation. In
kewajiban ini. Dalam menentukan tingkat suku determining the appropriate interest rate, the
bunga yang sesuai, Perusahaan Company considers the interest rates of
mempertimbangkan tingkat suku bunga obligasi Government bonds that are denominated in
Pemerintah yang didenominasikan dalam mata Rupiah and have terms to maturity similar to
uang Rupiah dan memiliki jangka waktu yang the terms of the related obligations. Other key
serupa dengan jangka waktu kewajiban yang assumptions are partly determined based on
terkait. Asumsi kunci lainnya sebagian current market conditions, during the period in
ditentukan berdasarkan kondisi pasar saat ini, which the post-employment benefit obligation
selama periode dimana liabilitas imbalan pasca- is settled. Changes in the assumption of
kerja terselesaikan. Perubahan asumsi imbalan employee benefits will have an impact on the
/October 30, 2023 27
Page 30
The original financial statements included herein are
in the Indonesian language.
PT POOL ADVISTA FINANCE TBK PT POOL ADVISTA FINANCE TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk Tahun yang Berakhir Pada For the Year Ended
Pada 30 September 2023 (Tidak Diaudit) In September 30, 2023 (Unaudited) and
dan 31 Desember 2022 (Diaudit) December 31, 2022 (Audited)
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain) (In Full Rupiah, unless Otherwise Stated)
kerja ini akan berdampak pada pengakuan recognition of actuarial gains or losses at the
keuntungan atau kerugian aktuarial pada akhir end of the reporting year. A more detailed
tahun pelaporan. Penjelasan lebih rinci explanation is disclosed in Note 21.
diungkapkan dalam Catatan 21.
Nilai Wajar atas Instrumen Keuangan Fair Value of Financial Instruments
Bila nilai wajar aset keuangan dan liabilitas If the fair value of financial assets and financial
keuangan yang tercatat pada laporan posisi liabilities recorded in the statement of financial
keuangan tidak tersedia di pasar aktif, position is not available in an active market, it
ditentukan dengan menggunakan berbagai is determined using various valuation
teknik penilaian termasuk penggunaan model techniques including the use of mathematical
matematika. Masukan (input) untuk model ini models. The input to this model comes from
berasal dari data pasar yang bisa diamati observable market data as long as the data is
sepanjang data tersebut tersedia. Bila data available. If observable market data is not
pasar yang bisa diamati tersebut tidak tersedia, available, Management's judgment is required
pertimbangan Manajemen diperlukan untuk to determine fair value. These considerations
menentukan nilai wajar. Pertimbangan tersebut include liquidity considerations and model
mencakup pertimbangan likuiditas dan masukan inputs such as volatility for long-term
model seperti volatilitas untuk transaksi derivatif derivative transactions and discount rates,
yang berjangka waktu panjang dan tingkat prepayment rates, and assumed default rates.
diskonto, tingkat pelunasan dipercepat, dan
asumsi tingkat gagal bayar.
Cadangan Kerugian Penurunan Nilai Aset Allowance for Impairment Losses on Financial
Keuangan Assets
Evaluasi atas kerugian penurunan nilai aset Evaluation of impairment losses on financial
keuangan dijelaskan pada Catatan 2.p. assets is explained in Note 2.p.
Perusahaan menelaah aset keuangan pada The Company reviews financial assets at
biaya diamortisasi berdasarkan amortized cost basis SFAS 71 requires
PSAK 71 yang mengharuskan untuk mengakui recognizing expected credit losses at each
kerugian kredit ekspektasian pada setiap reporting date to reflect changes in the credit
tanggal pelaporan untuk mencerminkan risk of financial assets other than fair value
perubahan risiko kredit dari aset keuangan through profit or loss. SFAS 71 incorporates
selain pada nilai wajar melalui laba rugi. PSAK forward looking and historical, current and
71 menggabungkan informasi forward looking expected information into estimates of
dan historis, terkini dan yang diperkirakan ke expected credit losses.
dalam estimasi kerugian kredit ekspektasian.
Penghitungan kerugian kredit ekspektasian The calculation of the Company's expected
Perusahaan berdasarkan PSAK 71 adalah credit loss based on SFAS 71 is the output of
keluaran dari model kompleks dengan sejumlah a complex model with a number of basic
asumsi mendasar mengenai pilihan input assumptions regarding the choice of variable
variabel dan saling ketergantungannya. Elemen- inputs and their interdependence. Elements of
elemen dari model kerugian kredit ekspektasian the expected credit loss model that are
yang dianggap sebagai pertimbangan dan considered accounting judgments and
estimasi akuntansi meliputi: estimates include:
a. Model penilaian kredit internal, yang a. Internal credit scoring model, which
menetapkan probability of default untuk establishes the probability of default for the
tingkat individual. individual level.
b. Kriteria penilaian jika ada peningkatan risiko b. Assessment criteria if there is a significant
kredit yang signifikan dan oleh karena itu increase in credit risk and therefore
cadangan untuk aset keuangan harus diukur reserves for financial assets should be
berdasarkan kerugian kredit ekspektasian measured based on lifetime expected
sepanjang umur dan penilaian kualitatif; credit losses and qualitative assessments;
c. Pengembangan model kerugian kredit c. Development of expected credit loss
ekspektasian, termasuk berbagai formula models, including various formulas and
dan pilihan input; input options;
d. Penentuan asosiasi antara skenario d. Determination of associations between
makroekonomi dan input ekonomi serta macroeconomic scenarios and economic
pengaruhnya terhadap probability of inputs and their effects on the probability of
defaults, dan loss given defaults; dan defaults and loss given defaults; and
Pemilihan skenario forward-looking untuk makro Selection of forward-looking scenarios for
/October 30, 2023 28
Page 31
The original financial statements included herein are
in the Indonesian language.
PT POOL ADVISTA FINANCE TBK PT POOL ADVISTA FINANCE TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk Tahun yang Berakhir Pada For the Year Ended
Pada 30 September 2023 (Tidak Diaudit) In September 30, 2023 (Unaudited) and
dan 31 Desember 2022 (Diaudit) December 31, 2022 (Audited)
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain) (In Full Rupiah, unless Otherwise Stated)
ekonomi dan bobot probabilitasnya, untuk macro economics and their probability
mendapatkan input ekonomi ke dalam model weights, to obtain economic input into the
kerugian kredit ekspektasian. expected credit loss model.
Provisi spesifik ini dievaluasi kembali dan This specific provision is re-evaluated and
disesuaikan jika tambahan informasi yang adjusted if the additional information received
diterima mempengaruhi jumlah cadangan affects the amount of allowance for
kerugian penurunan nilai piutang. Penjelasan impairment losses on receivables. Further
lebih lanjut diungkapkan dalam Catatan 6 – 12. explanation is disclosed in Notes 6 – 12.
ii. Pertimbangan Penting dalam Penentuan ii. Important Consideration in the
Kebijakan Akuntansi Determination of Accounting Policies
Klasifikasi Aset dan Liabilitas keuangan Classification of Financial Assets and
Financial Liabilities
Perusahaan menetapkan klasifikasi atas aset The Company determines the classifications
dan liabilitas tertentu sebagai aset keuangan of certain assets and liabilities as financial
dan liabilitas keuangan dengan assets and financial liabilities by judging if they
mempertimbangkan bila definisi yang ditetapkan meet the definition set forth in SFAS 71.
PSAK No. 71 dipenuhi. Dengan demikian, aset Accordingly, the financial assets and financial
keuangan dan liabilitas keuangan diakui sesuai liabilities are accounted for in accordance with
dengan kebijakan akuntansi Perusahaan seperti the Company’s accounting policies disclosed
diungkapkan pada Catatan 2.p. in Note 2.p.
3. Kas dan Setara Kas 3. Cash and Cash Equivalents
30 September 2023 31 Desember 2022
(Tidak Diaudit)/ (Diaudit)/
September 30, December 31, 2022
2023 (Unaudited) (Audited)
Kas 20,000,000 20,000,000 Cash
Bank Bank
PT Bank CIMB Niaga Syariah Tbk 781,320,333 561,822,283 PT Bank CIMB Niaga Syariah Tbk
PT Bank Central Asia Tbk 399,644,953 161,347,766 PT Bank Central Asia Tbk
PT Bank CIMB Niaga Tbk 157,280,344 79,746,576 PT Bank CIMB Niaga Tbk
PT Bank Muamalat Indonesia Tbk 2,739,227 2,342,913 PT Bank Muamalat Indonesia Tbk
PT Bank Mega Syariah 1,567,107 1,869,640 PT Bank Mega Syariah
PT Bank Pembiayaan PT Bank Pembiayaan
Rakyat Syariah - 50,084 Rakyat Syariah
Sub Jumlah 1,342,551,964 807,179,262 Sub Total
Deposito Berjangka Time Deposit
PT Bank Victoria Syariah - 17,650,000,000 PT Bank Victoria Syariah
PT Bank Muamalat Indonesia Tbk - 5,000,000,000 PT Bank Muamalat Indonesia Tbk
PT Bank Jabar Banten Syariah 11,000,000,000 -- PT Bank Jabar Banten Syariah
PT Bank BTPN Syariah Tbk 10,000,000,000 -- PT Bank BTPN Syariah Tbk
Sub Jumlah 21,000,000,000 22,650,000,000 Sub Total
Jumlah 22,362,551,964 23,477,179,262 Total
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 As of September 30, 2023 and 2022, cash and
Desember 2022, kas dan setara kas tidak cash equivalents are not used as collateral for
digunakan sebagai jaminan atas utang dan tidak loans and are not restricted in use.
dibatasi penggunaannya.
Tingkat suku bunga/nisbah dan jangka waktu yang The interest rates/nisbah and terms for time
berlaku untuk deposito berjangka adalah sebagai deposits are as follows:
berikut:
30 September 2023 31 Desember 2022
(Tidak Diaudit)/ (Diaudit)/
September 30, December 31, 2022
2023 (Unaudited) (Audited)
Tingkat Nisbah Nisbah Ratio
Perusahaan 8,80% - 53,79% 44,42% - 72,69% The Company
Bank 46,21% - 91,20% 27,31% -55,58% Bank
Jangka Waktu 0 - 3 Bulan 0 - 3 Bulan Maturity Period
/October 30, 2023 29
Page 32
The original financial statements included herein are
in the Indonesian language.
PT POOL ADVISTA FINANCE TBK PT POOL ADVISTA FINANCE TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk Tahun yang Berakhir Pada For the Year Ended
Pada 30 September 2023 (Tidak Diaudit) In September 30, 2023 (Unaudited) and
dan 31 Desember 2022 (Diaudit) December 31, 2022 (Audited)
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain) (In Full Rupiah, unless Otherwise Stated)
4. Investasi Jangka Pendek 4. Short-Term Investments
Akun ini merupakan penempatan investasi jangka This account represents short-term investment
pendek pada deposito berjangka dengan tenor placements in time deposits with a maturity of
jatuh tempo lebih dari 3 (tiga) bulan dengan rincian more than 3 (three) months with the following
sebagai berikut: details:
30 September 2023 31 Desember 2022
(Tidak Diaudit)/ (Diaudit)/
September 30, December 31, 2022
2023 (Unaudited) (Audited)
PT Bank BPRS Harta Insan Karimah -- 7,500,000,000 PT Bank BPRS Harta Insan Karimah
PT Bank Victoria Syariah 13,500,000,000 5,500,000,000 PT Bank Victoria Syariah
PT Bank BPRS Bina Amwalul Hasanah -- 1,000,000,000 PT Bank BPRS Bina Amwalul Hasanah
Jumlah 13,500,000,000 14,000,000,000 Total
Tingkat suku bunga/nisbah dan jangka waktu yang The applicable interest rates/nisbah and terms for
berlaku untuk deposito berjangka adalah sebagai time deposits are as follows:
berikut:
30 September 2023 31 Desember 2022
(Tidak Diaudit)/ (Diaudit)/
September 30, December 31, 2022
2023 (Unaudited) (Audited)
Tingkat Nisbah Nisbah Ratio
Perusahaan 52,28% - 72,69% 35% - 56% The Company
Bank 27,31% -47,76% 44% - 65% Bank
Jangka Waktu 0 - 1 Bulan 6 - 12 Bulan Maturity Period
Perusahaan telah melaporkan kejadian tidak dapat The company has reported incidents of non-
dicairkannya deposito di Bank Victoria Syariah disbursement of deposits at Bank Victoria Syariah
sejumlah Rp. 13.500.000.000,- dengan melakukan in the amount of Rp. 13,500,000,000, - by
LP (Laporan Polisi) di Kepolisian Negara Republik conducting an LP (Police Report) at the
Indonesia Daerah Metro Jaya, dengan Surat Tanda Indonesian National Police in the Metro Jaya
Penerimaan Laporan nomor Region, with a Letter of Receipt of Report number
STTLP/B/2053/IV/2023/SPKT/POLDA METRO STTLP/B/2053/IV/2023/SPKT/POLDA METRO
JAYA, tanggal 14 April 2023 dan saat ini masih JAYA, April 14, 2023 and is currently still under
dalam taraf penyidikan di Polda Metro Jaya. investigation at Polda Metro Jaya.
5. Portofolio Efek 5. Securities Portfolio
Portofolio efek merupakan investasi pada saham The securities portfolio consists of investments in
dan reksadana yang dicatat sebagai aset keuangan shares and mutual funds which are recorded as
yang diukur dengan nilai wajar melalui nal rugi, financial assets measured at fair value through
dengan rincian sebagai berikut: profit or loss, with details as follows:
30 September 2023 31 Desember 2022
(Tidak Diaudit)/ (Diaudit)/
Setember 30, 2023 December 31, 2022
(Unaudited) (Audited)
Saham dengan Kuotasi Shares with Quotation
PT Inti Agri Resources Tbk 23,447,550,000 23,447,550,000 PT Inti Agri Resources Tbk
PT Alfa Energi Investama Tbk - 1,310,683,000 PT Alfa Energi Investama Tbk
Sub Jumlah 23,447,550,000 24,758,233,000 Sub Total
Dikurangi: Less:
Penurunan Nilai (1,172,377,500) (1,172,377,500) Impairment of Value
Sub Jumlah Bersih 22,275,172,500 23,585,855,500 Sub Total Net
Unit Penyertaan Reksadana Mutual Fund Participation Unit
RD TF Super Maxxi 923,525,520 1,106,181,190 RD TF Super Maxxi
RD Treasure Saham Mantap 766,899,182 750,534,248 RD Treasure Saham Mantap
Sub Jumlah 1,690,424,702 1,856,715,438 Sub Total
Jumlah 23,965,597,202 25,442,570,938 Total
/October 30, 2023 30
Page 33
The original financial statements included herein are
in the Indonesian language.
PT POOL ADVISTA FINANCE TBK PT POOL ADVISTA FINANCE TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk Tahun yang Berakhir Pada For the Year Ended
Pada 30 September 2023 (Tidak Diaudit) In September 30, 2023 (Unaudited) and
dan 31 Desember 2022 (Diaudit) December 31, 2022 (Audited)
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain) (In Full Rupiah, unless Otherwise Stated)
Nilai wajar unit reksa dana ditentukan berdasarkan The fair value of mutual fund units is determined
Nilai Aset Bersih (NAB) pada tanggal laporan posisi based on the Net Asset Value (NAV) at the
keuangan. Keuntungan (kerugian) yang belum statement of financial position date. Unrealized
direalisasi atas perubahan nilai unit reksa dana gains (losses) on changes in value of mutual fund
yang dimiliki Perusahaan masing-masing sebesar units owned by the Company amounted to
(Rp166.289.736) dan (Rp1.238.205.530) pada (Rp166.289.736) and (Rp1,238,205,530) in
tahun 30 September 2023 dan 31 Desember 2022. September 30, 2023 and December 31, 2022
Jumlah tersebut dicatat sebagai penghasilan lain- respectively. These amounts were recorded as
lain tahun berjalan (Catatan 27). other income for the current year (Note 27).
Saham dengan kuotasi merupakan saham yang Shares with quotes are shares traded on the
diperdagangkan di Bursa Efek Indonesia. Nilai Indonesia Stock Exchange. The fair value of
wajar saham dengan kuotasi ditentukan quoted shares is determined based on the value of
berdasarkan nilai efek yang tercatat pada Bursa securities listed on the Indonesia Stock Exchange
Efek Indonesia pada tanggal laporan posisi at the statement of financial position date, with
keuangan, dengan rincian sebagai berikut: details as follows:
30 September 2023 (Tidak Diaudit), September 30, 2023 (Unaudited)
Persentase Jumlah Lembar Biaya Akumulasi Nilai
Kepemilikan/ Saham/ Perolehan/ Laba (Rugi) yang Wajar/
Percentage Number of Cost Belum Fair Value
Ownership Share Acquisition Direalisasi/
Accumulation
Profit (Loss)
that
Not Realized
PT Inti Agri Resources Tbk 1.40% 468,951,000 38,260,122,000 (14,812,572,000) 23,447,550,000 PT Inti Agri Resources Tbk
PT Alfa Energi Investama Tbk 0.00% -- -- -- -- PT Alfa Energi Investama Tbk
Jumlah 468,951,000 38,260,122,000 (14,812,572,000) 23,447,550,000 Total
31 Desember 2022 (Diaudit)/ December 31, 2022 (Audited)
Persentase Jumlah Lembar Biaya Akumulasi Nilai
Kepemilikan/ Saham/ Perolehan/ Laba (Rugi) yang Wajar/
Percentage Number of Cost Belum Fair Value
Ownership Share Acquisition Direalisasi/
Accumulation
Profit (Loss)
that
Not Realized
PT Inti Agri Resources Tbk 1,40% 468.951.000 38.260.122.000 (14.812.572.000) 23.447.550.000 PT Inti Agri Resources Tbk
PT Alfa Energi Investama Tbk 0,55% 8.041.000 47.441.900.000 (43.759.122.000) 3.682.778.000 PT Alfa Energi Investama Tbk
Jumlah 476.992.000 85.702.022.000 (58.571.694.000) 27.130.328.000 Total
Perusahaan membeli saham PT Inti Agri Resources The Company purchased shares of PT Inti Agri
Tbk (IIKP), pihak ketiga, pada bulan November Resources Tbk (IIKP), a third party, from
2018 sampai dengan November 2019 dan saham November 2018 to November 2019 and shares of
PT Alfa Energi Investama Tbk, pihak ketiga, pada PT Alfa Energi Investama Tbk, a third party, on
tanggal 31 Mei 2019. Pada 22 Januari 2020, saham May 31, 2019. On January 22, 2020, the shares of
dari emiten IIKP diberhentikan sementara untuk issuer IIKP were dismissed temporarily to be
diperdagangkan oleh Otoritas Jasa Keuangan traded by the Financial Services Authority based
berdasarkan Surat No. SR 11/PM.21/2020. on Letters No. SR 11/PM.21/2020.
Manajemen berpendapat bahwa cadangan Management believes that the allowance for
kerugian penurunan nilai yang dibentuk pada impairment losses provided in December 31, 2022
31 Desember 2022 telah mencukupi untuk is sufficient to cover possible losses on the shares
menutupi kemungkinan kerugian penurunan nilai that may occur.
saham yang mungkin terjadi.
Perubahan nilai wajar saham dengan kuotasian Changes in the fair value of quoted shares for
untuk tahun 30 September 2023 dan 31 Desember September 30, 2023 and December 31, 2021
2022 masing-masing sebesar (Rp433.556.900) dan amounted to (Rp433,556,900) and
(Rp2.372.095.000) dan disajikan sebagai laba (rugi) (Rp2,372,095,000) respectively and are presented
belum terealisasi dan sudah terealisasi atas as unrealized gain (loss) and realized gain (loss)
portofolio efek pada akun Kerugian atas Perubahan on securities portfolio in the account Loss on
Nilai Wajar Portofolio Efek – Bersih (Catatan 27). Changes in Portfolio Fair Value Securities – Net
/October 30, 2023 31
Page 34
The original financial statements included herein are
in the Indonesian language.
PT POOL ADVISTA FINANCE TBK PT POOL ADVISTA FINANCE TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk Tahun yang Berakhir Pada For the Year Ended
Pada 30 September 2023 (Tidak Diaudit) In September 30, 2023 (Unaudited) and
dan 31 Desember 2022 (Diaudit) December 31, 2022 (Audited)
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain) (In Full Rupiah, unless Otherwise Stated)
(Note 27).
6. Piutang Pembiayaan Modal Kerja – Bersih 6. Working Capital Financing Receivables – Net
30 September 2023 31 Desember 2022
(Tidak Diaudit)/ (Diaudit)/
September 30, 2023 December 31, 2022
(Unaudited) (Audited)
Pihak Ketiga Third Parties
Modal Kerja Working Capital
Piutang Pembiayaan Working Capital
Modal Kerja - Bruto 11,686,581,110 11,572,963,822 Financing Receivables - Gross
Pendapatan yang Belum Diakui (4,603,265,472) (2,433,001,205) Unearned Revenue
Piutang Pembiayaan Working Capital
Modal Kerja 7,083,315,638 9,139,962,617 Financing Receivables
Dikurangi: Cadangan Kerugian Less: Allowance for Expected
Kredit Ekspektasian - 2,634,496,273 - 4,728,336,337 Credit Losses
Sub Jumlah 4,448,819,365 4,411,626,280 Sub Total
Anjak Piutang Factoring Receivables
Piutang Pembiayaan Factoring
Anjak Piutang - Bruto 22,760,665,420 12,114,581,068 Financing Receivables - Gross
Pendapatan yang Belum Diakui (3,275,250,506) (266,041,535) Unearned Revenue
Piutang Pembiayaan Factoring
Anjak Piutang 19,485,414,914 11,848,539,533 Financing Receivables
Dikurangi: Cadangan Kerugian Less: Allowance for Expected
Kredit Ekspektasian - 129,802,326 - 59,947,240 Credit Losses
Sub Jumlah 19,355,612,588 11,788,592,293 Sub Total
Jumlah - Bersih 23,804,431,953 16,200,218,573 Total - Net
Rincian nalisa umur atas jatuh tempo kontraktual Details of the contractual maturity analysis
(ditunjukkan dengan arus kas kontraktual yang (indicated by undiscounted contractual cash flows)
tidak didiskonto) dari angsuran piutang pembiayaan from installments of working capital financing
modal kerja adalah sebagai berikut: receivables are as follows:
30 September 2023 31 Desember 2022
(Tidak Diaudit)/ (Diaudit)/
September 30, 2023 December 31, 2022
(Unaudited) (Audited)
Belum Jatuh Tempo 23,412,608,258 16,122,464,548 Not Yet Due
11 - 90 Hari -- -- 11 - 90 Days
91 - 120 Hari -- -- 91 - 120 Days
121 - 180 Hari -- -- 121 - 180 Days
Lebih dari 180 Hari 3,156,122,294 4,866,037,602 Over 180 Days
Jumlah Piutang Pembiayaan Total Working Capital
Modal Kerja 26,568,730,552 20,988,502,150 Financing Receivables
Suku bunga piutang pembiayaan fasilitas modal Interest rates for working capital facility financing
kerja pada 30 September 2023 dan 31 Desember receivables as of September 30, 2023 and
2022 masing-masing berkisar antara 10% - 18% December 31, 2022 range between 10% - 18% per
per tahun. annum, respectively.
Perusahaan memberikan fasilitas modal kerja The Company provides working capital facilities
dengan jangka waktu maksimal 2 (dua) tahun. with a maximum term of 2 (two) years.
Atas piutang pembiayaan modal kerja yang For working capital financing receivables provided
diberikan kepada nasabah, lessee diwajibkan untuk to customers, the lessee is required to provide
memberikan jaminan kepada Perusahaan sesuai guarantees to the Company in accordance with
dengan yang disyaratkan dalam perjanjian kredit. what is required in the credit agreement.
/October 30, 2023 32
Page 35
The original financial statements included herein are
in the Indonesian language.
PT POOL ADVISTA FINANCE TBK PT POOL ADVISTA FINANCE TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk Tahun yang Berakhir Pada For the Year Ended
Pada 30 September 2023 (Tidak Diaudit) In September 30, 2023 (Unaudited) and
dan 31 Desember 2022 (Diaudit) December 31, 2022 (Audited)
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain) (In Full Rupiah, unless Otherwise Stated)
Mutasi cadangan kerugian kredit ekpektasian Movements in the allowance for expected credit
adalah sebagai berikut: losses are as follows:
30 September 2023 31 Desember 2022
(Tidak Diaudit)/ (Diaudit)/
September 30, 2023 December 31, 2022
(Unaudited) (Audited)
Saldo Awal Tahun 4,788,283,577 9,009,441,760 Beginning Balances
Penyisihan (Pemulihan) (2,018,725,890) 609,858,197 Allowance (Recovery)
Tahun Berjalan (Catatan 30) For the Year (Note 30)
Penghapusan Tahun Berjalan (5,259,088) (4,831,016,380) Write-off Current Year
Jumlah 2,764,298,599 4,788,283,577 Total
Pada tanggal 30 September 2023, berdasarkan As of September 30, 2023, based on
hasil penelaahan manajemen atas kolektibilitas management's review of the collectibility of working
saldo piutang pembiayaan modal kerja, manajemen capital financing receivables balances,
berpendapat bahwa piutang dari nasabah sebesar management believes that receivables from
Rp5.259.088 yang sebelumnya telah dibentuk customers amounting to Rp5,259,088 which
cadangan penurunan nilai, tidak dapat tertagih lagi previously already provided the allowance for
dan diputuskan untuk dihapusbukukan oleh impairment, are uncollectible and management
manajemen. decide to write-off.
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 As of September 30, 2022 and December 30,
Desember 2022 piutang pembiayaan modal kerja 2022, the restructured working capital financing
yang telah direstrukturisasi masing-masing sebesar receivables amounted to Rp23.433.809.686 and
Rp23.433.809.686 dan Rp4.672.645.159. Rp4,672,645,159, respectively.
Manajemen berpendapat bahwa cadangan Management believes that the allowance for
kerugian kredit ekspektasian yang dibentuk pada expected credit losses provided in
30 September 2023 dan 31 Desember 2022 telah September 30, 2023 and December 31, 2022 are
mencukupi untuk menutupi kerugian tidak sufficient to cover losses of uncollectible working
tertagihnya piutang pembiayaan modal kerja. capital financing receivables.
7. Piutang Pembiayaan Investasi – Bersih 7. Investment Financing Receivables - Net
30 September 2023 31 Desember 2022
(Tidak Diaudit)/ (Diaudit)/
September 30, 2023 December 31, 2022
(Unaudited) (Audited)
Pihak Ketiga Third Parties
Piutang Pembiayaan - Bruto 25,242,151,557 63,050,610,164 Financing Receivables - Gross
Pendapatan yang Belum Diakui (5,708,067,287) (13,142,070,666) Unearned Revenue
19,534,084,270 49,908,539,498
Dikurangi: Cadangan Kerugian Less: Allowance for Expected
Kredit Ekspektasian - 15,822,645,238 - 40,591,052,451 Credit Losses
Jumlah - Bersih 3,711,439,032 9,317,487,047 Total - Net
Rincian analisa umur atas jatuh tempo kontraktual Details of the contractual maturity analysis
(ditunjukkan dengan arus kas kontraktual yang (indicated by undiscounted contractual cash flows)
tidak didiskonto) dari angsuran piutang pembiayaan of installments of investment financing receivables
investasi adalah sebagai berikut: are as follows:
/October 30, 2023 33
Page 36
The original financial statements included herein are
in the Indonesian language.
PT POOL ADVISTA FINANCE TBK PT POOL ADVISTA FINANCE TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk Tahun yang Berakhir Pada For the Year Ended
Pada 30 September 2023 (Tidak Diaudit) In September 30, 2023 (Unaudited) and
dan 31 Desember 2022 (Diaudit) December 31, 2022 (Audited)
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain) (In Full Rupiah, unless Otherwise Stated)
30 September 2023 31 Desember 2022
(Tidak Diaudit)/ (Diaudit)/
September 30, 2023 December 31, 2022
(Unaudited) (Audited)
Belum Jatuh Tempo 2,510,317,109 3,157,854,515 Not Yet Due
11 - 90 Hari 737,709,284 3,199,981,818 11 - 90 Days
91 - 120 Hari -- -- 91 - 120 Days
121 - 180 Hari -- -- 121 - 180 Days
Lebih dari 180 Hari 16,286,057,877 43,550,703,165 Over 180 Days
Jumlah Piutang Pembiayaan Total Investment
Investasi 19,534,084,270 49,908,539,498 Financing Receivables
Suku bunga piutang pembiayaan investasi pada Interest rates on investment financing receivables
30 September 2023 dan 31 Desember 2022 September 30, 2023 and December 31, 2022
masing-masing berkisar antara 14% - 18% per ranged from 14% - 18% per year and 13,75% -
tahun dan 13,75% - 22% per tahun. 22% per year, respectively.
Piutang pembiayaan investasi diberikan dengan Investment financing receivables are provided with
jangka waktu 3 tahun sampai dengan 10 tahun. a term of 3 years to 10 years.
Atas piutang pembiayaan investasi yang diberikan For investment financing receivables provided to
kepada nasabah, lessee diwajibkan untuk customers, the lessee is required to provide
memberikan jaminan kepada Perusahaan sesuai guarantees to the Company in accordance with
dengan yang disyaratkan dalam perjanjian kredit. what is required in the credit agreement.
Mutasi cadangan kerugian kredit ekpektasian Movements in the allowance for expected credit
adalah sebagai berikut: losses are as follows:
30 September 2023 31 Desember 2022
(Tidak Diaudit)/ (Diaudit)/
September 30, 2023 December 31, 2022
(Unaudited) (Audited)
Saldo Awal Tahun 40,591,052,451 59,256,022,658 Beginning Balances
Penyisihan (Pemulihan) (3,776,090,020) (8,647,059,823) Allowance (Recovery)
Tahun Berjalan (Catatan 30) For the Year (Note 30)
Penghapusan Tahun Berjalan (20,992,317,193) (10,017,910,384) Write-off Current Year
Jumlah 15,822,645,238 40,591,052,451 Total
Pada tanggal 30 September 2023, berdasarkan As of September 30, 2023, based on
hasil penelaahan manajemen atas kolektibilitas management's review of the collectibility of
saldo piutang pembiayaan investasi, manajemen investment financing receivables balances,
berpendapat bahwa piutang dari nasabah sebesar management believes that receivables from
Rp20.992.317.193 yang sebelumnya telah dibentuk customers amounting to Rp20,992,317,193 which
cadangan penurunan nilai, tidak dapat tertagih lagi previously already provided the allowance for
dan diputuskan untuk dihapusbukukan oleh impairment, are uncollectible and management
manajemen. decide to write-off.
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 As of September 31, 2023 and December 31,
Desember 2022 piutang pembiayaan investasi 2022, the restructured investment financing
yang telah direstrukturisasi masing-masing sebesar receivables amounted to Rp2.599.086.116 and
Rp2.599.086.116 dan Rp2.620.425.167. Rp2,620,425,167, respectively.
Manajemen berpendapat bahwa cadangan Management believes that the allowance for
kerugian kredit ekspektasian yang dibentuk pada expected credit losses provided in
30 September 2022 dan 31 Desember 2022 telah September 30, 2022 and December 31, 2022 are
mencukupi untuk menutup kerugian tidak sufficient to cover losses on uncollectible
tertagihnya piutang pembiayaan investasi. investment financing receivables.
/October 30, 2023 34
Page 37
The original financial statements included herein are
in the Indonesian language.
PT POOL ADVISTA FINANCE TBK PT POOL ADVISTA FINANCE TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk Tahun yang Berakhir Pada For the Year Ended
Pada 30 September 2023 (Tidak Diaudit) In September 30, 2023 (Unaudited) and
dan 31 Desember 2022 (Diaudit) December 31, 2022 (Audited)
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain) (In Full Rupiah, unless Otherwise Stated)
8. Piutang Pembiayaan Multiguna – Bersih 8. Multipurpose Financing Receivables - Net
30 September 2023 31 Desember 2022
(Tidak Diaudit)/ (Diaudit)/
September 30, 2023 December 31, 2022
(Unaudited) (Audited)
Pihak Ketiga
Piutang Pembiayaan - Bruto 6,797,827,414 7,519,117,076 Third Parties
Pendapatan yang Belum Diakui (1,714,212,045) (2,025,075,131) Financing Receivables - Gross
5,083,615,369 5,494,041,945 Unearned Revenue
Dikurangi: Cadangan Kerugian Less: Allowance for Expected
Kredit Ekspektasian - 3,135,737,867 - 3,438,240,354 Credit Losses
Jumlah - Bersih 1,947,877,502 2,055,801,591 Total - Net
Rincian analisa umur atas jatuh tempo kontraktual Details of the contractual maturity analysis
(ditunjukkan dengan arus kas kontraktual yang (indicated by undiscounted contractual cash flows)
tidak didiskonto) dari angsuran piutang pembiayaan of installments of multipurpose financing
multiguna adalah sebagai berikut: receivables are as follows:
30 September 2023 31 Desember 2022
(Tidak Diaudit)/ (Diaudit)/
September 30, 2023 December 31, 2022
(Unaudited) (Audited)
Belum Jatuh Tempo 1,843,344,248 1,848,910,031 Not Yet Due
11 - 90 Hari -- 406,411,466 11 - 90 Days
91 - 120 Hari -- -- 91 - 120 Days
121 - 180 Hari -- -- 121 - 180 Days
Lebih dari 180 Hari 3,240,271,121 3,238,720,448 Over 180 Days
Piutang Pembiayaan Multipurpose
Multiguna 5,083,615,369 5,494,041,945 Financing Receivables
Suku bunga piutang pembiayaan multiguna pada Interest rates for multipurpose financing
30 September 2023 dan 31 Desember 2022 receivables as of September 30, 2022 and
masing-masing berkisar antara 17% - 18% per December 31, 2022 range from 17% - 18% per
tahun. year, respectively.
Piutang pembiayaan multiguna diberikan dengan Multipurpose financing receivables are provided for
jangka waktu 1 tahun sampai dengan 7 tahun. a period of 1 year to 7 years.
Atas piutang pembiayaan multiguna yang diberikan For multipurpose financing receivables provided to
kepada nasabah, lessee diwajibkan untuk customers, the lessee is required to provide
memberikan jaminan kepada Perusahaan sesuai guarantees to the Company in accordance with
dengan yang disyaratkan dalam perjanjian kredit. what is required in the credit agreement.
Mutasi cadangan kerugian kredit ekpektasian Movements in the allowance for expected credit
adalah sebagai berikut: losses are as follows:
30 September 2023 31 Desember 2022
(Tidak Diaudit)/ (Diaudit)/
September 30, 2023 December 31, 2022
(Unaudited) (Audited)
Saldo Awal Tahun 3,438,240,354 13,246,532,770 Beginning Balances
Penyisihan (Pemulihan) (302,502,487) (9,808,292,416) Allowance (Recovery)
Tahun Berjalan (Catatan 30) -- -- For the Year (Note 30)
Penghapusan Tahun Berjalan -- -- Write-off Current Year
Jumlah 3,135,737,867 3,438,240,354 Total
Pada tanggal 30 September 2023, berdasarkan As of September 30, 2023 based on
hasil penelaahan manajemen atas kolektibilitas management's review of the collectibility of
saldo piutang pembiayaan multiguna, manajemen multipurpose financing receivables balances,
berpendapat bahwa piutang dari nasabah sebesar management believes that receivables from
Nihil yang sebelumnya telah dibentuk cadangan customers amounting to Nil which previously
/October 30, 2023 35
Page 38
The original financial statements included herein are
in the Indonesian language.
PT POOL ADVISTA FINANCE TBK PT POOL ADVISTA FINANCE TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk Tahun yang Berakhir Pada For the Year Ended
Pada 30 September 2023 (Tidak Diaudit) In September 30, 2023 (Unaudited) and
dan 31 Desember 2022 (Diaudit) December 31, 2022 (Audited)
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain) (In Full Rupiah, unless Otherwise Stated)
penurunan nilai, tidak dapat tertagih lagi dan already provided the allowance for impairment, are
diputuskan untuk dihapusbukukan oleh uncollectible and management decide to write-off.
manajemen.
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 As of September 30, 2022 and December 31,
Desember 2022 piutang pembiayaan multiguna 2022, the restructured multipurpose financing
yang telah direstrukturisasi masing-masing sebesar receivables amounted to nil, respectively.
nihil.
Manajemen berpendapat bahwa cadangan Management believes that the allowance for
kerugian kredit ekspektasian yang dibentuk pada expected credit losses provided in
30 September 2023 dan 31 Desember 2022 telah September 30, 2023 and December 31, 2022 are
mencukupi untuk menutup kerugian tidak sufficient to cover losses on uncollectible
tertagihnya piutang pembiayaan multiguna. multipurpose financing receivables.
9. Piutang Pembiayaan Murabahah – Bersih 9. Murabahah Financing Receivables - Net
30 September 2023 31 Desember 2022
(Tidak Diaudit)/ (Diaudit)/
September 30, 2023 December 31, 2022
(Unaudited) (Audited)
Pihak Berelasi (Catatan 32) Related Parties (Note 32)
Piutang Pembiayaan 8,024,400,194 616,836,135 Financing Receivables
Pendapatan yang Belum Diakui (735,851,361) (124,315,696) Unearned Revenue
7,288,548,833 492,520,439
Dikurangi: Cadangan Kerugian Less: Allowance for Expected
Kredit Ekspektasian (81,469,277) (4,500,000) Credit Losses
Sub Jumlah 7,207,079,556 488,020,439 Sub Total
Pihak Ketiga Third Parties
Piutang Pembiayaan 31,483,767,557 49,705,106,476 Financing Receivables
Pendapatan yang Belum Diakui (9,053,146,865) (13,178,364,787) Unearned Revenue
22,430,620,692 36,526,741,689
Dikurangi: Cadangan Kerugian Less: Allowance for Expected
Kredit Ekspektasian (1,906,907,558) (1,418,301,096) Credit Losses
Sub Jumlah 20,523,713,134 35,108,440,593 Sub Total
Jumlah - Bersih 27,730,792,690 35,596,461,032 Total - Net
Rincian analisa umur atas jatuh tempo kontraktual Details of the contractual maturity analysis
(ditunjukkan dengan arus kas kontraktual yang tidak (indicated by undiscounted contractual cash flows)
didiskonto) dari angsuran piutang pembiayaan of installments of murabahah financing receivables
murabahah adalah sebagai berikut: are as follows:
30 September 2023 31 Desember 2022
(Tidak Diaudit)/ (Diaudit)/
September 30, 2023 December 31, 2022
(Unaudited) (Audited)
Belum Jatuh Tempo 20,783,067,037 36,089,262,128 Not Yet Due
11 - 90 Hari 7,333,655,000 -- 11 - 90 Days
91 - 120 Hari -- -- 91 - 120 Days
121 - 180 Hari -- -- 121 - 180 Days
Lebih dari 180 Hari 1,602,447,488 930,000,000 Over 180 Days
Jumlah 29,719,169,525 37,019,262,128 Total
Marjin piutang murabahah pada 30 September The margin for murabahah receivables as of
2023 dan 31 Desember 2022 masing-masing September 30, 2023 and December 31, 2022,
berkisar antara 10% - 16% per tahun. respectively, ranges from 10% - 16% per annum.
Piutang pembiayaan murabahah diberikan dengan Murabahah financing receivables are provided with
jangka waktu maksimal 7 tahun. a maximum term of 7 years.
Atas piutang pembiayaan murabahah yang For murabahah financing receivables given to
diberikan kepada nasabah, lessee diwajibkan untuk customers, the lessee is required to provide
/October 30, 2023 36
Page 39
The original financial statements included herein are
in the Indonesian language.
PT POOL ADVISTA FINANCE TBK PT POOL ADVISTA FINANCE TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk Tahun yang Berakhir Pada For the Year Ended
Pada 30 September 2023 (Tidak Diaudit) In September 30, 2023 (Unaudited) and
dan 31 Desember 2022 (Diaudit) December 31, 2022 (Audited)
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain) (In Full Rupiah, unless Otherwise Stated)
memberikan jaminan kepada Perusahaan sesuai guarantees to the Company in accordance with
dengan yang disyaratkan dalam perjanjian kredit. what is required in the credit agreement.
Mutasi cadangan kerugian kredit ekpektasian Movements in the allowance for expected credit
adalah sebagai berikut: losses are as follows:
30 September 2023 31 Desember 2022
(Tidak Diaudit)/ (Diaudit)/
September 30, 2023 December 31, 2022
(Unaudited) (Audited)
Saldo Awal Tahun 1,422,801,096 205,573,410 Beginning Balances
Penyisihan Tahun Berjalan Allowance For the Year
(Catatan 30) 565,575,739 1,217,227,686 (Note 30)
Jumlah 1,988,376,835 1,422,801,096 Total
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 As of September 30, 2023 and December 31,
Desember 2022 piutang pembiayaan murabahah 2022, murabahah financing receivables that have
yang telah direstrukturisasi masing-masing sebesar been restructured amounted to Nil and
Null dan Rp554.305.332. Rp554,305,332, respectively.
Manajemen berpendapat bahwa cadangan Management believes that the allowance for
kerugian kredit ekspektasian yang dibentuk pada expected credit losses provided as of
tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember September 30, 2023 and December 31, 2022 is
2022 telah mencukupi untuk menutup kerugian sufficient to cover losses on uncollectible
tidak tertagihnya piutang pembiayaan murabahah. murabahah financing receivables.
10. Piutang Pembiayaan Musyarakah 10. Musyarakah Mutanaqishah Financing
Mutanaqishah – Bersih Receivables - Net
30 September 2023 31 Desember 2022
(Tidak Diaudit)/ (Diaudit)/
September 30, 2023 December 31, 2022
(Unaudited) (Audited)
Pihak Berelasi (Catatan 32) Related Parties (Note 32)
Piutang Pembiayaan 8,481,261,970 1,098,725,735 Financing Receivables
Dikurangi: Cadangan Kerugian Less: Allowance for Expected
Kredit Ekspektasian - 87,962,620 (3,118,112) Credit Losses
Sub Jumlah 8,393,299,350 1,095,607,623 Sub Total
Pihak Ketiga Third Parties
Piutang Pembiayaan 33,350,691,764 38,396,979,531 Financing Receivables
Dikurangi: Cadangan Kerugian Less: Allowance for Expected
Kredit Ekspektasian - 14,116,406,900 - 391,838,941 Credit Losses
Sub Jumlah 19,234,284,864 38,005,140,590 Sub Total
Jumlah - Bersih 27,627,584,214 39,100,748,213 Total
Sub - Net
Total
Rincian analisa umur atas jatuh tempo kontraktual Details of the contractual maturity analysis
(ditunjukkan dengan arus kas kontraktual yang (indicated by undiscounted contractual cash flows)
tidak didiskonto) dari angsuran piutang pembiayaan of installments of musyarakah mutanaqishah
musyarakah mutanaqishah adalah sebagai berikut: financing receivables are as follows:
30 September 2023 31 Desember 2022
(Tidak Diaudit)/ (Diaudit)/
September 30, 2023 December 31, 2022
(Unaudited) (Audited)
Belum Jatuh Tempo 14,000,502,100 20,085,653,811 Not Yet Due
11 - 90 Hari 8,481,261,970 19,410,051,455 11 - 90 Days
91 - 120 Hari -- -- 91 - 120 Days
121 - 180 Hari 19,350,189,664 -- 121 - 180 Days
Lebih dari 180 Hari -- -- Over 180 Days
Jumlah 41,831,953,734 39,495,705,266 Total
/October 30, 2023 37
Page 40
The original financial statements included herein are
in the Indonesian language.
PT POOL ADVISTA FINANCE TBK PT POOL ADVISTA FINANCE TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk Tahun yang Berakhir Pada For the Year Ended
Pada 30 September 2023 (Tidak Diaudit) In September 30, 2023 (Unaudited) and
dan 31 Desember 2022 (Diaudit) December 31, 2022 (Audited)
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain) (In Full Rupiah, unless Otherwise Stated)
Marjin piutang pembiayaan musyarakah The margin for musyarakah mutanaqishah
mutanaqishah pada 30 September 2023 dan 31 financing receivables as of September 30, 2023
Desember 2022 masing-masing berkisar antara and December 31, 2022 ranges from 10% - 16%
10% - 16% per tahun. per year, respectively.
Piutang pembiayaan musyarakah mutanaqishah Musyarakah mutanaqishah financing receivables
diberikan dengan jangka waktu maksimal are provided with a maximum period of time
7 tahun. 7 years.
Atas piutang pembiayaan musyarakah For musyarakah mutanaqishah financing
mutanaqishah yang diberikan kepada nasabah, receivables given to customers, the lessee is
lessee diwajibkan untuk memberikan jaminan required to provide guarantees to the Company in
kepada Perusahaan sesuai dengan yang accordance with what is required in the credit
disyaratkan dalam perjanjian kredit. agreement.
Mutasi cadangan kerugian kredit ekpektasian Movements in the allowance for expected credit
adalah sebagai berikut: losses are as follows:
30 September 2023 31 Desember 2022
(Tidak Diaudit)/ (Diaudit)/
September 30, 2023 December 31, 2022
(Unaudited) (Audited)
Saldo Awal Tahun 394,957,053 31,029,113 Beginning Balances
Penyisihan Tahun Berjalan Allowance For the Year
(Catatan 30) 13,809,412,467 363,927,940 (Note 30)
Jumlah 14,204,369,520 394,957,053 Total
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 As of September 30, 2023 and December 31,
Desember 2022 piutang pembiayaan musyarakah 2022, the restructured musyarakah mutanaqishah
mutanaqishah yang telah direstrukturisasi masing- financing receivables amounted to
masing sebesar Rp19.350.189.664 dan Rp19.350.189.664 and Rp111,035,628,
Rp111.035.628. respectively.
Manajemen berpendapat bahwa cadangan Management believes that the allowance for
kerugian kredit ekspektasian yang dibentuk pada expected credit losses provided as of
tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember September 30, 2023 and December 31, 2022 is
2022 telah mencukupi untuk menutup kerugian sufficient to cover losses on uncollectible
tidak tertagihnya piutang pembiayaan musyarakah musyarakah mutanaqishah financing receivables.
mutanaqishah.
11. Piutang Pembiayaan Ijarah – Bersih 11. Ijarah Financing Receivables - Net
30 September 2023 31 Desember 2022
(Tidak Diaudit)/ (Diaudit)/
September 30, 2023 December 31, 2022
(Unaudited) (Audited)
Pihak Ketiga Third Parties
Piutang Pembiayaan 9,223,821,723 9,154,700,546 Financing Receivables
Pendapatan yang Belum Diakui (1,633,163,519) (1,048,756,087) Unearned Revenue
7,590,658,204 8,105,944,459
Dikurangi: Cadangan Kerugian Less: Allowance for Expected
Kredit Ekspektasian - 439,774,182 - 113,114,471 Credit Losses
Jumlah - Bersih 7,150,884,022 7,992,829,988 Total - Net
Rincian analisa umur atas jatuh tempo kontraktual The details of the contractual maturity analysis
(ditunjukkan dengan arus kas kontraktual yang (indicated by undiscounted contractual cash flows)
tidak didiskonto) dari angsuran piutang pembiayaan of the installments of ijarah financing receivables
ijarah adalah sebagai berikut: are as follows:
/October 30, 2023 38
Page 41
The original financial statements included herein are
in the Indonesian language.
PT POOL ADVISTA FINANCE TBK PT POOL ADVISTA FINANCE TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk Tahun yang Berakhir Pada For the Year Ended
Pada 30 September 2023 (Tidak Diaudit) In September 30, 2023 (Unaudited) and
dan 31 Desember 2022 (Diaudit) December 31, 2022 (Audited)
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain) (In Full Rupiah, unless Otherwise Stated)
30 September 2023 31 Desember 2022
(Tidak Diaudit)/ (Diaudit)/
September 30, 2023 December 31, 2022
(Unaudited) (Audited)
Belum Jatuh Tempo 7,126,671,712 8,083,444,459 Not Yet Due
11 - 90 Hari -- -- 11 - 90 Days
91 - 120 Hari -- -- 91 - 120 Days
121 - 180 Hari -- -- 121 - 180 Days
Lebih dari 180 Hari 463,986,492 22,500,000 Over 180 Days
Jumlah 7,590,658,204 8,105,944,459 Total
Marjin piutang pembiayaan ijarah pada The margin for ijarah financing receivables as of
30 September 2023 dan 31 Desember 2022 September 30, 2023 and December 31, 2022
masing-masing berkisar antara 10% - 16% per ranges from 10% - 16% per year, respectively.
tahun.
Piutang pembiayaan ijarah diberikan dengan Ijarah financing receivables are provided with a
jangka waktu maksimal 7 tahun maximum term of 7 years.
Atas piutang pembiayaan berdasarkan prinsip For financing receivables based on sharia
syariah yang diberikan kepada nasabah, lessee principles given to customers, the lessee is
diwajibkan untuk memberikan jaminan kepada required to provide guarantees to the Company in
Perusahaan sesuai dengan yang disyaratkan accordance with what is required in the credit
dalam perjanjian kredit. agreement.
Mutasi cadangan kerugian kredit ekpektasian Movements in the allowance for expected credit
adalah sebagai berikut: losses are as follows:
30 September 2023 31 Desember 2022
(Tidak Diaudit)/ (Diaudit)/
September 30, 2023 December 31, 2022
(Unaudited) (Audited)
Saldo Awal Tahun 113,114,471 79,371,083 Beginning Balances
Penyisihan Tahun Berjalan Allowance For the Year
(Catatan 30) 326,659,711 33,743,388 (Note 30)
Jumlah 439,774,182 113,114,471 Total
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 As of September 30, 2023 and December 31,
Desember 2022 piutang pembiayaan ijarah yang 2022, the restructured ijarah financing receivables
telah direstrukturisasi masing-masing sebesar Null amounted to Nil and Rp1,899,142,027,
dan Rp1.899.142.027. respectively.
Manajemen berpendapat bahwa cadangan Management believes that the allowance for
kerugian kredit ekspektasian yang dibentuk pada expected credit losses provided as of
tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember September 30, 2023 and December 31, 2022 is
2022 telah mencukupi untuk menutup kerugian sufficient to cover losses on uncollectible ijarah
tidak tertagihnya piutang ijarah. receivables.
12. Piutang Pembiayaan Hawalah – Bersih 12. Hawalah Financing Receivables - Net
30 September 2023 31 Desember 2022
(Tidak Diaudit)/ (Diaudit)/
September 30, 2023 December 31, 2022
(Unaudited) (Audited)
Pihak Ketiga Third Parties
Piutang Pembiayaan 10,626,958,024 22,000,000,000 Financing Receivables
Dikurangi: Cadangan Kerugian Less: Allowance for Expected
Kredit Ekspektasian - 220,000,000 (220,000,000) Credit Losses
Jumlah - Bersih 10,406,958,024 21,780,000,000 Total - Net
Rincian analisa umur atas jatuh tempo kontraktual The details of the contractual maturity analysis
(ditunjukkan dengan arus kas kontraktual yang (indicated by undiscounted contractual cash flows)
tidak didiskonto) dari angsuran piutang pembiayaan of the installments of hawalah financing
/October 30, 2023 39
Page 42
The original financial statements included herein are
in the Indonesian language.
PT POOL ADVISTA FINANCE TBK PT POOL ADVISTA FINANCE TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk Tahun yang Berakhir Pada For the Year Ended
Pada 30 September 2023 (Tidak Diaudit) In September 30, 2023 (Unaudited) and
dan 31 Desember 2022 (Diaudit) December 31, 2022 (Audited)
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain) (In Full Rupiah, unless Otherwise Stated)
hawalah adalah sebagai berikut: receivables are as follows:
30 September 2023 31 Desember 2022
(Tidak Diaudit)/ (Diaudit)/
September 30, 2023 December 31, 2022
(Unaudited) (Audited)
Belum Jatuh Tempo 10,626,958,024 22,000,000,000 Not Yet Due
11 - 90 Hari -- -- 11 - 90 Days
91 - 120 Hari -- -- 91 - 120 Days
121 - 180 Hari -- -- 121 - 180 Days
Lebih dari 180 Hari -- -- Over 180 Days
Jumlah 10,626,958,024 22,000,000,000 Total
Marjin piutang pembiayaan hawalah pada Margin financing receivables hawalah on
30 September 2023 dan 31 Desember 2022 September 30, 2023 and December 31, 2022
masing-masing berkisar antara 10% - 16% per ranging from 10% - 16% per year, respectively.
tahun.
Piutang pembiayaan hawalah diberikan dengan Hawalah financing receivables are provided with a
jangka waktu maksimal 7 tahun. maximum term of 7 years.
Atas piutang pembiayaan hawalah yang diberikan For hawalah financing receivables provided to
kepada nasabah, lessee diwajibkan untuk customers, the lessee is required to provide
memberikan jaminan kepada Perusahaan sesuai guarantees to the Company in accordance with
dengan yang disyaratkan dalam perjanjian kredit. what is required in the credit agreement.
Mutasi cadangan kerugian kredit ekspektasian Movements in the allowance for expected credit
adalah sebagai berikut: losses are as follows:
30 September 2023 31 Desember 2022
(Tidak Diaudit)/ (Diaudit)/
September 30, 2023 December 31, 2022
(Unaudited) (Audited)
Saldo Awal Tahun 220,000,000 -- Beginning Balances
Penyisihan Tahun Berjalan Allowance For the Year
(Catatan 30) -- 220,000,000 (Note 30)
Jumlah 220,000,000 220,000,000 Total
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 As of September 30, 2023 and December 31, 2022
Desember 2022 tidak ada piutang pembiayaan there were no restructured hawalah financing
hawalah yang direstrukturisasi. receivables.
Manajemen berpendapat bahwa cadangan Management believes that the allowance for
kerugian kredit ekspektasian yang dibentuk pada expected credit losses provided as of
tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember September 30, 2023 and December 31, 2022 is
2022 telah mencukupi untuk menutup kerugian sufficient to cover losses on uncollectible hawalah
tidak tertagihnya piutang pembiayaan hawalah. financing receivables.
13. Piutang Lain-lain 13. Other Receivables
30 September 2023 31 Desember 2022
(Tidak Diaudit)/ (Diaudit)/
September 30, 2023 December 31, 2022
(Unaudited) (Audited)
Pihak Berelasi (Catatan 32) Related Parties (Note 32)
PT Pool Advista Indonesia Tbk 31,765,307,500 13,765,307,500 PT Pool Advista Indonesia Tbk
PT Pool Advista Aset Manajemen 1,029,600,000 1,029,600,000 PT Pool Advista Aset Manajemen
Sub Jumlah 32,794,907,500 14,794,907,500 Sub Total
Dikurangi: Penurunan Nilai Less: Allowance for Expected
Kredit Ekspektasian - 1,029,600,000 - 1,029,600,000 Credit Losses
Sub Jumlah Bersih 31,765,307,500 13,765,307,500 Sub Total - Net
/October 30, 2023 40
Page 43
The original financial statements included herein are
in the Indonesian language.
PT POOL ADVISTA FINANCE TBK PT POOL ADVISTA FINANCE TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk Tahun yang Berakhir Pada For the Year Ended
Pada 30 September 2023 (Tidak Diaudit) In September 30, 2023 (Unaudited) and
dan 31 Desember 2022 (Diaudit) December 31, 2022 (Audited)
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain) (In Full Rupiah, unless Otherwise Stated)
30 September 2023 31 Desember 2022
(Tidak Diaudit)/ (Diaudit)/
September 30, 2023 December 31, 2022
(Unaudited) (Audited)
Pihak Ketiga Third Parties
PT Nusa Puri Nirida 1,001,189,475 1,001,189,475 PT Nusa Puri Nirida
Lain-Lain 2,360,257,384 2,052,285,643 Others
Sub Jumlah 3,361,446,859 3,053,475,118 Sub Total
Dikurangi: Penurunan Nilai - 1,001,189,475 - 1,001,189,475 Less: Allowance for Expected
Sub Jumlah Bersih 2,360,257,384 2,052,285,643 Credit Losses
Jumlah - Bersih 34,125,564,884 15,817,593,143 Total - Net
Manajemen berpendapat bahwa cadangan Management believes that the allowance for
kerugian kredit ekspektasian yang dibentuk pada expected credit losses provided as of
tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember September 30, 2023 and December 31, 2022 is
2022 telah mencukupi untuk menutup kerugian sufficient to cover losses on uncollectible other
tidak tertagihnya piutang lain-lain. receivables.
14. Uang Muka dan Beban Dibayar di Muka 14. Advances and Prepaid Expenses
30 September 2023 31 Desember 2022
(Tidak Diaudit)/ (Diaudit)/
September 30, 2023 December 31, 2022
(Unaudited) (Audited)
Uang Muka 556,155,922 63,415,210 Advances
Beban Dibayar di Muka Prepaid Expenses
Asuransi 236,125,137 43,638,048 Insurance
Lainnya 358,814,621 770,381,496 Others
Sub Jumlah 594,939,758 814,019,544 Sub Total
Jumlah 1,151,095,680 877,434,754 Total
15. Aset Tetap 15. Fixed Assets
30 September 2023 (Tidak Diaudit)/ September 30, 2023 (Unaudited)
Saldo Awal/ Penambahan/ Pengurangan/ Penyesuaian/ Saldo Akhir/
Beginning Addition Disposal Adjusment Ending
Balance Balance
Biaya Perolehan Acquisition Cost
Kepemilikan Langsung Direct Ownership
Tanah dan Bangunan 47,377,500,000 -- -- -- 47,377,500,000 Land and Building
Kendaraan 1,759,186,600 -- 1,496,336,600 -- 262,850,000 Vehicles
Peralatan Kantor 1,575,630,538 147,470,895 741,547,988 -- 981,553,445 Office Equipments
Perlengkapan Kantor 1,590,826,582 2,684,400 60,272,850 -- 1,533,238,132 Office Supplies
52,303,143,720 150,155,295 2,298,157,438 -- 50,155,141,577
Sewa Pembiayaan Lease Financing
Kendaraan -- -- -- -- -- Vehicles
Aset Hak-Guna Right of Use Assets
Bangunan 290,000,000 -- -- -- 290,000,000 Building
Sub Jumlah 52,593,143,720 150,155,295 2,298,157,438 -- 50,445,141,577 Sub Total
Akumulasi Penyusutan Accumulated Depreciation
Kepemilikan Langsung Direct Ownership
Tanah dan Bangunan 9,870,312,500 1,776,656,250 -- -- 11,646,968,750 Land and Building
Kendaraan 1,251,122,084 101,612,903 1,089,884,987 -- 262,850,000 Vehicles
Peralatan Kantor 1,428,935,372 64,816,251 725,060,480 -- 768,691,143 Office Equipments
Perlengkapan Kantor 777,797,606 140,846,689 60,272,850 -- 858,371,444 Office Supplies
13,328,167,562 2,083,932,093 1,875,218,318 -- 13,536,881,337
Sewa Pembiayaan Lease Financing
Kendaraan -- -- -- -- -- Vehicles
Aset Hak-Guna Right of Use Assets
Bangunan 290,000,000 -- -- -- 290,000,000 Building
Sub Jumlah 13,618,167,562 2,083,932,093 1,875,218,318 -- 13,826,881,337 Sub Total
Nilai Tercatat 38,974,976,158 36,618,260,240 Carrying Amount
/October 30, 2023 41
Page 44
The original financial statements included herein are
in the Indonesian language.
PT POOL ADVISTA FINANCE TBK PT POOL ADVISTA FINANCE TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk Tahun yang Berakhir Pada For the Year Ended
Pada 30 September 2023 (Tidak Diaudit) In September 30, 2023 (Unaudited) and
dan 31 Desember 2022 (Diaudit) December 31, 2022 (Audited)
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain) (In Full Rupiah, unless Otherwise Stated)
31 Desember 2022 (Audit)/ December 31, 2022 (Audited)
Saldo Awal/ Penambahan/ Pengurangan/ Penyesuaian/ Saldo Akhir/
Beginning Addition Disposal Adjusment Ending
Balance Balance
Biaya Perolehan Acquisition Cost
Kepemilikan Langsung Direct Ownership
Tanah dan Bangunan 47,377,500,000 -- -- -- 47,377,500,000 Land and Building
Kendaraan 20,850,000 525,000,000 600,000,000 1,813,336,600 1,759,186,600 Vehicles
Peralatan Kantor 1,547,216,038 28,414,500 -- -- 1,575,630,538 Office Equipments
Perlengkapan Kantor 1,554,999,882 35,826,700 -- -- 1,590,826,582 Office Supplies
50,500,565,920 589,241,200 600,000,000 1,813,336,600 52,303,143,720
Sewa Pembiayaan Lease Financing
Kendaraan 1,813,336,600 -- -- (1,813,336,600) -- Vehicles
Aset Hak-Guna Right of Use Assets
Bangunan 290,000,000 -- -- -- 290,000,000 Building
1,051,911,867 -- 761,911,867 -- 290,000,000
Sub Jumlah 53,365,814,387 589,241,200 1,361,911,867 -- 52,593,143,720 Sub Total
Akumulasi Penyusutan Accumulated Depreciation
Kepemilikan Langsung Direct Ownership
Tanah dan Bangunan 7,501,437,500 2,368,875,000 -- -- 9,870,312,500 Land and Building
Kendaraan 20,850,000 -- 600,000,000 1,830,272,084 1,251,122,084 Vehicles
Peralatan Kantor 1,298,488,000 130,447,372 -- -- 1,428,935,372 Office Equipments
Perlengkapan Kantor 593,211,997 184,585,609 -- -- 777,797,606 Office Supplies
9,413,987,497 2,683,907,981 600,000,000 1,830,272,084 13,328,167,562
Sewa Pembiayaan Lease Financing
Kendaraan 1,594,803,267 235,468,817 -- (1,830,272,084) -- Vehicles
Aset Hak-Guna Right of Use Assets
Bangunan 290,000,000 -- -- -- 290,000,000 Building
290,000,000 -- -- -- 290,000,000
Sub Jumlah 11,298,790,764 2,919,376,798 600,000,000 -- 13,618,167,562 Sub Total
Nilai Tercatat 42,067,023,623 38,974,976,158 Carrying Amount
Berdasarkan Akta Jual Beli No. 201/2018 dan Based on Sale and Purchase Deed No. 201/2018
No. 202/2018 tanggal 13 November 2018, and No. 202/2018 dated November 13, 2018, the
Perusahaan membeli Tanah dan Bangunan dengan Company purchased Land and Buildings with
Sertifikat Hak Guna Bangunan No. 3099/Grogol Building Use Rights Certificate No. 3099/Grogol
Utara dan No. 3100/Grogol Utara dengan harga Utara and No. 3100/Grogol Utara with a total price
keseluruhan sebesar Rp45.000.000.000. of Rp45,000,000,000.
Beban penyusutan aset tetap untuk tahun 30 Fixed assets depreciation expenses for September
September 2023 dan 31 Desember 2022 masing- 30, 2023 and December 31, 2023 amounted to
masing sebesar Rp2.083.932.093 dan Rp2.083.932.093 and Rp2,919,376,798,
Rp2.919.376.798 yang dicatat di beban umum dan respectively, which were recorded in general and
administrasi (Catatan 29). administrative expenses (Note 29).
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 As of September 30, 2023 and December 31,
Desember 2022, aset tetap Perusahaan telah 2022, the Company's fixed assets were insured
diasuransikan terhadap risiko kebakaran, pencurian against fire, theft and other possible risks for a total
dan risiko lainnya dengan jumlah nilai coverage of Rp11.770.000.000 and
pertanggungan masing-masing sebesar Rp12.783.000.000, respectively, with PT Artha
Rp11.770.000.000 dan Rp12.783.000.000 kepada Graha General Insurance is third parties.
PT Artha Graha General Insurance merupakan Management believes that the total coverage is
pihak ketiga. Manajemen berpendapat nilai adequate to cover possible losses on the insured
pertanggungan tersebut memadai untuk menutup assets.
kemungkinan kerugian atas aset yang
dipertanggungkan.
Laba (rugi) pelepasan aset tetap untuk tahun-tahun Gain (loss) on disposal from fixed assets for the
yang berakhir 30 September 2023 dan 31 years ended September 30, 2023 and December
Desember 2022 masing-masing adalah sebagai 31, 2022, respectively, are as follows:
berikut:
/October 30, 2023 42
Page 45
The original financial statements included herein are
in the Indonesian language.
PT POOL ADVISTA FINANCE TBK PT POOL ADVISTA FINANCE TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk Tahun yang Berakhir Pada For the Year Ended
Pada 30 September 2023 (Tidak Diaudit) In September 30, 2023 (Unaudited) and
dan 31 Desember 2022 (Diaudit) December 31, 2022 (Audited)
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain) (In Full Rupiah, unless Otherwise Stated)
30 September 2023 31 Desember 2022
(Tidak Diaudit)/ (Diaudit)/
September 30, 2023 December 31, 2022
(Unaudited) (Audited)
Hasil Penjualan/Klaim Asuransi 162,580,645 351,000,000 Sales/Claim Insurance
Aset Tetap of Fixed Assets
Nilai Tercatat (419,524,621) -- Carrying Value
Keuntungan (Rugi) Pelepasan Gain on Disposal
Aset Tetap (Catatan 28 Dan 31) (256,943,976) 351,000,000 of Fixed Assets (Note 28 and 31)
Laba (rugi) pelepasan aset tetap untuk tahun-tahun Gain (loss) on disposal of fixed assets for the years
yang berakhir 30 September 2023 dan 31 ended 30 September 2023 and 31 December 2022
Desember 2022 masing-masing adalah Sebesar respectively amounted to (Rp. 256,943,976) and
(RP 256.943.976) dan Rp 351.000.000 yang Rp. 351,000,000 which were recorded in Other
dicatat di Pendapatan lain-lain (catatan 28 dan 31). income (notes 28 and 31).
16. Aset Takberwujud 16. Intangible Assets
30 September 2023 (Tidak Diaudit)/ September 30, 2023 (Unaudited)
Saldo Awal/ Penambahan/ Pengurangan/ Saldo Akhir/
Beginning Addition Disposal Ending
Balance Balance
Biaya Perolehan Acquisition Cost
Perangkat Lunak 1,157,090,613 34,409,300 -- 1,191,499,913 Software
Akumulasi Amortisasi Accumulated Amortisation
Perangkat Lunak 570,855,180 218,388,206 -- 789,243,386 Software
Nilai Tercatat 586,235,433 402,256,527 Carrying Amount
31 Desember 2022 (Audit)/ December 31, 2022 (Audited)
Saldo Awal/ Penambahan/ Pengurangan/ Saldo Akhir/
Beginning Addition Disposal Ending
Balance Balance
Biaya Perolehan Acquisition Cost
Perangkat Lunak 1.157.090.613 -- -- 1.157.090.613 Software
Akumulasi Amortisasi Accumulated Amortisation
Perangkat Lunak 281.582.531 289.272.649 -- 570.855.180 Software
Nilai Tercatat 875.508.082 586.235.433 Carrying Amount
Beban amortisasi aset takberwujud untuk tahun 30 The amortisation expense for intangible assets for
September 2023 dan 31 Desember 2022 masing- year September 30, 2023 and December 31, 2022
masing sebesar Rp218.388.206 dan amounted to Rp218.388.206 and Rp289,272,649,
Rp289.272.649 yang dicatat di beban umum dan respectively, which was recorded in general and
administrasi (Catatan 29). administrative expenses (Note 29).
17. Beban Akrual 17. Accrued Expenses
30 September 2023 31 Desember 2022
(Tidak Diaudit)/ (Diaudit)/
September 30, 2023 December 31, 2022
(Unaudited) (Audited)
Jasa profesional -- 265,000,000 Professional Fee
Lain-Lain 135,000,000 -- Others
Jumlah 135,000,000 265,000,000 Total
18. Utang Pembiayaan Konsumen 18. Consumer Financing Liabilities
30 September 2023 31 Desember 2022
(Tidak Diaudit)/ (Diaudit)/
September 30, 2023 December 31, 2022
(Unaudited) (Audited)
PT CIMB Niaga Auto Finance -- -- PT CIMB Niaga Auto Finance
Jumlah -- -- Total
/October 30, 2023 43
Page 46
The original financial statements included herein are
in the Indonesian language.
PT POOL ADVISTA FINANCE TBK PT POOL ADVISTA FINANCE TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk Tahun yang Berakhir Pada For the Year Ended
Pada 30 September 2023 (Tidak Diaudit) In September 30, 2023 (Unaudited) and
dan 31 Desember 2022 (Diaudit) December 31, 2022 (Audited)
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain) (In Full Rupiah, unless Otherwise Stated)
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 As of September 30, 2023 and December 31,
Desember 2022, utang pembiayaan konsumen dari 2023, the consumer financing liabilities from
PT CIMB Niaga Auto Finance Nihil. PT CIMB Niaga Auto Finance to Nil.
19. Utang Lain-Lain 19. Other Payables
30 September 2023 31 Desember 2022
(Tidak Diaudit)/ (Diaudit)/
September 30, December 31, 2022
2023 (Unaudited) (Audited)
Pihak Ketiga Third Parties
Titipan Lain yang Belum Direalisasi 7,163,144,030 8,382,372,173 Other Unrealized Deposits
Jumlah 7,163,144,030 8,382,372,173 Total
Akun titipan lain yang belum direalisasi terutama Other deposit accounts that have not been realized
merupakan kelebihan hasil penjualan agunan milik are mainly the excess of the proceeds from the
nasabah Mohamad Aminudin Dahlan dibandingkan sale of collateral owned by customer Mohamad
dengan jumlah nilai tercatat piutang nasabah Aminudin Dahlan compared to the total carrying
dengan jumlah kelebihan sebesar value of customer receivables with an excess of
Rp6.113.146.919. Penjualan agunan ini dilakukan Rp6,113,146,919. This sale of collateral is carried
untuk merealisasikan pembayaran piutang nasabah out to realize the payment of receivables from
tersebut yang mengalami gagal bayar. Mengacu customers who have failed to pay. Referring to
kepada Catatan 37 atas laporan keuangan ini, Note 37 to this financial report, the sale of this
penjualan lelang ini sedang dalam proses hukum auction is currently under legal process because
karena nasabah yang bersangkutan mengajukan the customer concerned filed a lawsuit with the
gugatan ke Pengadilan Negeri atas pelaksanaan District Court over the implementation of the
lelang tersebut. Sehingga kelebihan hasil penjualan auction. So that the excess sales proceeds will be
ini akan direalisasikan setelah ada putusan atas realized after a decision has been made on the
memori kasasi yang diajukan atau telah ada cassation memory filed or there is a decision that
keputusan yang berkekuatan hukum tetap has permanent legal force (inkrach).
(inkrach).
20. Perpajakan 20. Taxation
a. Pajak Dibayar di Muka a. Prepaid Taxes
30 September 2023 31 Desember 2022
(Tidak Diaudit)/ (Diaudit)/
September 30, December 31, 2022
2023 (Unaudited) (Audited)
Pajak Penghasilan Income Taxes
Pasal 21 -- 3,408 Article 21
Pasal 23 -- 164,000 Article 23
Pajak Pertambahan Nilai 12,028,730 -- Value Added Tax
Jumlah 12,028,730 167,408 Total
b. Utang Pajak b. Tax Payables
30 September 2023 31 Desember 2022
(Tidak Diaudit)/ (Diaudit)/
September 30, December 31, 2022
2023 (Unaudited) (Audited)
Pajak Penghasilan Income Taxes
Pasal 21 134,545,827 63,497,757 Article 21
Pasal 23 5,066,548 5,657,901 Article 23
Pajak Pertambahan Nilai 1,122,000 1,100,000 Value Added Tax
Jumlah 140,734,375 70,255,658 Total
/October 30, 2023 44
Page 47
The original financial statements included herein are
in the Indonesian language.
PT POOL ADVISTA FINANCE TBK PT POOL ADVISTA FINANCE TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk Tahun yang Berakhir Pada For the Year Ended
Pada 30 September 2023 (Tidak Diaudit) In September 30, 2023 (Unaudited) and
dan 31 Desember 2022 (Diaudit) December 31, 2022 (Audited)
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain) (In Full Rupiah, unless Otherwise Stated)
c. Beban (Manfaat) Pajak c. Income Tax Benefits (Expenses)
30 September 2023 31 Desember 2022
(Tidak Diaudit)/ (Diaudit)/
September 30, 2023 December 31, 2022
(Unaudited) (Audited)
Pajak Kini -- -- Current Tax
Pajak Tangguhan (2,009,061,845) 6,521,197,498 Deffered Tax
Total (2,009,061,845) 6,521,197,498 Total
Rekonsiliasi pajak dengan beban pajak antara laba The tax reconciliation with tax expense between
(rugi) sebelum pajak menurut laporan laba rugi dan profit (loss) before tax according to the statement
penghasilan komprehensif lain dengan laba kena of profit or loss and other comprehensive income
pajak (rugi fiskal) adalah sebagai berikut: and taxable profit (fiscal loss) is as follows:
30 September 2023 31 Desember 2022
(Tidak Diaudit)/ (Diaudit)/
September 30, 2023 December 31, 2022
(Unaudited) (Audited)
Laba (Rugi) Sebelum Profit (Loss) Before
Pajak Penghasilan Sesuai Laporan Income Tax as Presented
Laba Rugi dan Penghasilan in Statement of Profit or Loss and
Komprehensif Lain (14,831,393,948) 7,033,646,254 Other Comprehensive Income
Koreksi Fiskal Fiscal Correction
Beda Waktu: Temporary Difference:
Cadangan Kerugian Ekspektasian Allowance for Expected Credit
atas Piutang Pembiayaan (3,247,179,520) (16,010,595,028) Losses on Financing Receivables
Cadangan Penurunan Nilai -- 1,172,377,500 Allowance for Impairment
Portofolio Efek of Securities Portfolio
Imbalan Kerja Jangka Panjang -- (38,793,210) Long Term Employee Benefits
Penyusutan Aset Tetap 830,518,343 84,130,700 Depreciation of Fixed Assets
Sub Jumlah (2,416,661,177) (14,792,880,038) Sub Total
Beda Tetap: Permanent Difference:
(Keuntungan) Kerugian (Gain) Loss
Portofolio Efek 599,846,636 3,610,300,529 of Securities Portfolio
Pendapatan yang telah Income After
Dikenakan Pajak Final (607,186,394) (2,417,809,988) Subject to Final Tax
Beban Pajak 160,901,201 22,603,351 Tax Expenses
Cadangan gathering 135,000,000 -- Gathering suggestions
Beban Penghapusan 86,358,334 706,600,819 Write-off Expenses for
Piutang Usaha Financing Receivables
Natura 53,071,221 23,600,000 Natura
Lain-Lain 10,000,000 5,613,506 Others
Sub Jumlah 437,990,998 1,950,908,217 Sub Total
Jumlah Koreksi Fiskal (1,978,670,179) (12,841,971,821) Total Fiscal Correction
Estimasi Rugi Fiskal Tahun Berjalan (16,810,064,127) (5,808,325,567) Estimation of Curret Year Fiscal Loss
Pajak Kini -- -- Current Tax
Perhitungan Penghasilan Kena Pajak untuk tahun The Calculation of Taxable Income for the year
yang berakhir 30 September 2023 tersebut diatas ending September 30, 2023 above is based on
didasarkan pada perhitungan sementara. Jumlah estimation calculations. This amount may differ
tersebut mungkin berbeda dari laba kena pajak from the taxable profit reported on the Annual
yang diilaporkan dalam SPT Pajak Penghasilan Corporate Income Tax Return.
Badan Tahunan.
Estimasi pajak penghasilan badan untuk tahun The estimated corporate income tax for the year
yang berakhir 31 Desember 2022 tersebut di atas ending December 31, 2022 above is in accordance
telah sesuai dengan Surat Pemberitahuan Tahun with the Annual Tax Return (SPT) that the
(SPT) yang dilaporkan Perusahaan kepada kantor Company reported to the tax office.
pajak.
/October 30, 2023 45
Page 48
The original financial statements included herein are
in the Indonesian language.
PT POOL ADVISTA FINANCE TBK PT POOL ADVISTA FINANCE TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk Tahun yang Berakhir Pada For the Year Ended
Pada 30 September 2023 (Tidak Diaudit) In September 30, 2023 (Unaudited) and
dan 31 Desember 2022 (Diaudit) December 31, 2022 (Audited)
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain) (In Full Rupiah, unless Otherwise Stated)
Rekonsiliasi antara beban pajak penghasilan yang The reconciliation between income tax expense
dihitung dengan tarif pajak yang berlaku dan beban which calculated with applicable tax rate and
pajak penghasilan sesuai laporan laba rugi income tax expense according to the statement of
komprehensif adalah sebagai berikut: comprehensive income is as follows:
30 September 2023 31 Desember 2022
(Tidak Diaudit)/ (Diaudit)/
September 30, 2023 December 31, 2022
(Unaudited) (Audited)
Laba (Rugi) Sebelum Profit (Loss) Before
Pajak Penghasilan Sesuai Laporan Income Tax as Presented
Laba Rugi dan Penghasilan in Statement of Profit or Loss and
Komprehensif Lain (14,831,393,948) 7,033,646,254 Other Comprehensive Income
Pajak Penghasilan dengan Income Tax with
Tarif yang Berlaku 3,262,906,669 (1,547,402,176) Effective Tax Rate
Koreksi Fiskal dengan Fiscal Correction with
Tarif Pajak yang Berlaku (96,358,020) (429,199,808) Effective Tax Rate
Perubahan Pajak Tangguhan 2,540,727,304 (3,266,763,889) Changes in Deferred Tax
Rugi Fiskal yang Tidak Unrecognized Fiscal
Diakui Pajak Tangguhan (3,698,214,108) (1,277,831,625) Loss Deferred Tax
Pajak Penghasilan Badan 2,009,061,845 (6,521,197,497) Corporate Income Tax
d. Aset Pajak Tangguhan d. Deferred Tax Assets
31 Desember 2022 Dikreditkan Dibebankan 30 September 2023
(Diaudit)/ (Dibebankan) Laba pada Penghasilan (Tidak Diaudit)/
December 31, 2022 Tahun Berjalan/ Komprehensif Lain/ September 30, 2023
(Audited) Credited Credited to (Unaudited)
(Charges) Other
Profit For the Comprehensive
Year Income
Imbalan Post-Employeement
Pasca-Kerja 390,111,417 -- -- 390,111,417 Benefits
Cadangan Kerugian atas Allowance of Loss on
Piutang Pembiayaan 11,213,058,781 1,826,347,810 -- 13,039,406,591 Financing Receivables
Penurunan Nilai atas Impairment of
Piutang Lain-lain 471,941,685 -- -- 471,941,685 Other Receivables
Penurunan Nilai atas Impairment of
Portofolio Efek 257,923,050 -- -- 257,923,050 Securities Portfolio
Penyusutan Depreciation of
Aset Tetap 332,899,014 182,714,035 -- 515,613,049 Fixed Assets
Total
Jumlah 12,665,933,947 2,009,061,845 -- 14,674,995,791 Total
Total
2021 Dikreditkan Dibebankan 2022
(Dibebankan) Laba pada Penghasilan
Tahun Berjalan/ Komprehensif Lain/
Credited Credited to
(Charges) Other
Profit For the Comprehensive
Year Income
Imbalan 432.731.100 (8.534.507) (34.085.176) 390.111.417 Post-Employeement
Pasca-Kerja Benefits
Cadangan Kerugian atas Allowance of Loss on
Piutang Pembiayaan 18.002.153.575 (6.789.094.794) -- 11.213.058.781 Financing Receivables
Penurunan Nilai atas Impairment of
Piutang Lain-lain 471.941.685 -- -- 471.941.685 Other Receivables
Penurunan Nilai atas Impairment of
Portofolio Efek -- 257.923.050 -- 257.923.050 Securities Portfolio
Penyusutan Depreciation of
Aset Tetap 314.390.260 18.508.754 -- 332.899.014 Fixed Assets
Jumlah 19.221.216.620 (6.521.197.498) (34.085.176) 12.665.933.946 Total
/October 30, 2023 46
Page 49
The original financial statements included herein are
in the Indonesian language.
PT POOL ADVISTA FINANCE TBK PT POOL ADVISTA FINANCE TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk Tahun yang Berakhir Pada For the Year Ended
Pada 30 September 2023 (Tidak Diaudit) In September 30, 2023 (Unaudited) and
dan 31 Desember 2022 (Diaudit) December 31, 2022 (Audited)
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain) (In Full Rupiah, unless Otherwise Stated)
e. Surat Tagihan Pajak e. Tax Collection Letter
No. Jenis Surat Tagihan Pajak Masa Pajak Nomor Surat Jumlah
1 Pajak Pertambahan Nilai April 2021 00468/107/21/096/21 500,000
2 Pajak Pertambahan Nilai Juli 2021 00466/107/21/096/21 500,000
3 Pajak Penghasilan Pasal 21 Desember 2019 00027/101/19/096/22 202,454
4 Pajak Pertambahan Nilai Februari 2022 00097/107/22/096/22 500,000
5 Pajak Penghasilan Pasal 21 Agustus 2019 00061/101/19/096/22 49,380
6 Pajak Penghasilan Pasal 21 September 2019 00060/101/19/096/22 49,380
7 Pajak Penghasilan Pasal 23 September 2020 00078/103/20/096/22 100,000
8 Pajak Penghasilan Pasal 21 Oktober 2019 00059/101/19/096/22 49,380
9 Pajak Penghasilan Pasal 21 November 2019 00057/101/19/096/22 49,380
10 Pajak Penghasilan Badan 2017 00050/106/17/096/22 1,000,000
11 Pajak Penghasilan Pasal 21 Januari 2017 00322/101/17/411/18 101,201
Jumlah STP tersebut di atas telah dibayar oleh The STP amount mentioned above has been paid
Perusahaan. by the Company.
f. Administrasi f. Administration
Sesuai dengan peraturan perpajakan yang berlaku In accordance with the applicable tax regulations in
di Indonesia, Perusahaan melaporkan/menyetorkan Indonesia, the Company reports/remits taxes
pajak berdasarkan sistem self assessment. Direktur based on a self-assessment system. The Director
Jendral Pajak (“DJP”) dapat menetapkan atau General of Taxes (“DGT”) can determine or
mengubah kewajiban pajak dalam jangka waktu change tax obligations within a certain period of
tertentu. Untuk tahun pajak 2007 dan sebelumnya, time. For fiscal years 2007 and earlier, the period
jangka waktu tersebut adalah sepuluh tahun sejak is ten years from the time the tax becomes due but
saat terutangnya pajak tetapi tidak lebih dari tahun not later than 2013, while for fiscal years 2008 and
2013, sedangkan untuk tahun pajak 2008 dan onwards, the period is five years from the time the
seterusnya, jangka waktunya adalah lima tahun tax becomes due.
sejak saat terutangnya pajak.
g. Perubahan Tarif Pajak g. Changes in Tax Rate
Pada tanggal 31 Maret 2020, Presiden Republik On March 31, 2020, the President of the Republic
Indonesia menetapkan Peraturan Pemerintah of Indonesia issued a Government Regulation
No. 1 Tahun 2020 (“PP No. 1/2020”) tentang No. 1 of 2020 (“PP No. 1/2020”) concerning “State
“Kebijakan Keuangan Negara Dan Stabilitas Sistem Financial Policies and Financial System Stability
Keuangan Untuk Penanganan Pandemi Corona for Handling the 2019 Corona Virus Disease
Virus Disease 2019 (“COVID-19”) dan/atau Dalam Pandemic (“COVID-19”) and/or in the Context of
Rangka Menghadapi Ancaman Yang Facing Threats that Endanger the National
Membahayakan Perekonomian Nasional dan/atau Economy and/or Financial System Stability”. In PP
Stabilitas Sistem Keuangan”. Dalam PP No. 1/2020 No. 1/2020, Article 5 regulates the Adjustment of
tersebut, pada Pasal 5 mengatur tentang Income Tax rates that are applied to taxable
Penyesuaian tarif Pajak Penghasilan yang income for domestic corporate taxpayers and
diterapkan atas penghasilan kena pajak bagi Wajib permanent establishments in the amount of:
Pajak badan dalam negeri dan bentuk usaha tetap
adalah sebesar:
a. 22% (dua puluh dua persen) yang berlaku pada a. 22% (twenty two percent) which is applicable
Tahun Pajak 2020 dan Tahun Pajak 2021; dan for the 2020 Fiscal Year and 2021 Fiscal Year;
and
b. 20% (dua puluh persen) yang mulai berlaku b. 20% (twenty percent) which will take effect in
pada Tahun Pajak 2022. the 2022 Fiscal Year.
Pada tanggal 7 Oktober 2021, Pemerintah On October 7, 2021, the Government passed the
mengesahkan Rancangan Undang-Undang Tax Regulation Harmonization Bill (RUU HPP) to
Harmonisasi Peraturan Perpajakan (RUU HPP) become Law Number 7 of 2021 which stipulates,
menjadi UU Nomor 7 Tahun 2021 yang among other things, an increase in the rate of
menetapkan antara lain, kenaikan tarif Pajak Value Added Tax (VAT) from 10% to 11% starting
Pertambahan Nilai (PPN) dari semula 10% menjadi April 1, 2022 and 12% starting January 1, 2025. In
11% mulai tanggal 1 April 2022 dan 12% mulai addition, canceling the reduction in the income tax
tanggal 1 Januari 2025. Selain itu, membatalkan rate for domestic corporate taxpayers and
penurunan tarif pajak penghasilan wajib pajak permanent establishments from previously reduced
badan dalam negeri dan bentuk usaha tetap dari to 20% to become fixed at 22% which will take
semula turun ke 20% menjadi tetap sebesar 22% effect in the 2022 tax year.
yang mulai berlaku pada tahun pajak 2022.
/October 30, 2023 47
Page 50
The original financial statements included herein are
in the Indonesian language.
PT POOL ADVISTA FINANCE TBK PT POOL ADVISTA FINANCE TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk Tahun yang Berakhir Pada For the Year Ended
Pada 30 September 2023 (Tidak Diaudit) In September 30, 2023 (Unaudited) and
dan 31 Desember 2022 (Diaudit) December 31, 2022 (Audited)
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain) (In Full Rupiah, unless Otherwise Stated)
21. Liabilitas Imbalan Kerja Jangka Panjang 21. Long Term Employee Benefits Liability
Perusahaan mengakui liabilitas imbalan kerja The Company recognizes a liability for employee
berdasarkan Undang-Undang Cipta Kerja No. 11 benefits under the Job Creation Law No. 11 of
Tahun 2020 dan Peraturan Pemerintah 2020 and Government Regulations No. 35/2021.
No. 35/2021. Perhitungan imbalan pasca-kerja Calculation of post-employment benefits on
pada 31 Desember 2022 dan 2021, masing-masing December 31, 2022 and 2021, respectively
dihitung oleh PT Dayamandiri Dharmokonsilindo, calculated by PT Dayamandiri Dharmokonsilindo,
aktuaris independen, dengan laporannya masing- an independent actuary, with reports dated March
masing tertanggal 10 Maret 2023 dan 30 Maret 10, 2023 and March 30, 2022, respectively.
2022.
Asumsi aktuaria yang digunakan dalam The actuarial assumptions used in determining
menentukan beban dan liabilitas imbalan pasca- post-employment benefit expenses and liabilities
kerja pada tanggal 30 September 2023 dan 31 as of September 30, 2023 and December 31, 2022
Desember 2022 adalah sebagai berikut: are as follows:
Usia Pensiun Normal : 58 Tahun/Year Normal Pension Age
Tabel Mortalita : Tabel Mortalita Indonesia (TMI) IV 2019 dengan Mortality Table
estimasi perbaikan/
Indonesian Mortality Table (TMI) IV 2019 with estimated
improvements
Estimasi Kenaikan Gaji Estimated Increase of
dimasa Datang : 10.0% Annual Salary
Tingkat Diskonto : 7,35% Discount Rate
Tingkat Cacat : 10% dari Tingkat Mortalita/ Disability Rate
10% of the Mortality Rate
Tingkat Pengunduran Diri : 5% per tahun sampai usia 45 dan menurun secara Resignation Rate
linear ke 0% di usia 58 tahun dan setelahnya/
5% per year until age 45 and decreases linearly to 0%
at age 58 and thereafter
Metode : Projected Unit Credit Method
Beban imbalan pasca-kerja Perusahaan The Company's post-employment benefit
dialokasikan beban usaha adalah sebagai berikut: expenses are allocated to operating expenses as
follows:
30 September 2023 31 Desember 2022
(Tidak Diaudit)/ (Diaudit)/
September 30, 2023 December 31, 2022
(Unaudited) (Audited)
Beban Jasa Kini -- 343,551,495 Current Service Cost
Biaya Jasa Lalu atas Past Service Cost
Amandemen Program -- 5,701,371 for Program Amendments
Biaya Bunga -- 117,503,794 Interest Cost
Dampak atas Perubahan Impact of Changes
Metode Atribusi -- (213,632,591) in Attribution Method
Jumlah -- 253,124,069 Total
Mutasi liabilitas imbalan pasca-kerja Perusahaan Movements in the Company's post-employment
adalah sebagai berikut: benefit liability are as follows:
30 September 2023 31 Desember 2022
(Tidak Diaudit)/ (Diaudit)/
September 30, 2023 December 31, 2022
(Unaudited) (Audited)
Saldo Awal Tahun 1,773,233,711 1,966,959,541 Beginning Balances
Beban Tahun Berjalan (Catatan 29) -- 253,124,069 Expenses Current Year (Note 29)
Penghasilan Komprehensif Lain -- (154,932,620) Other Comprehensive Income
Pembayaran Imbalan (592,237,500) (291,917,279) Benefit Payment
Saldo Akhir Tahun 1,180,996,211 1,773,233,711 Ending Balances
Informasi historis mengenai nilai kini kewajiban Historical information regarding the present value
imbalan pasti dan penyesuaian yang timbul pada of the defined benefit obligation and the resulting
liabilitas program adalah sebagai berikut: adjustments to plan liabilities are as follows:
/October 30, 2023 48
Page 51
The original financial statements included herein are
in the Indonesian language.
PT POOL ADVISTA FINANCE TBK PT POOL ADVISTA FINANCE TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk Tahun yang Berakhir Pada For the Year Ended
Pada 30 September 2023 (Tidak Diaudit) In September 30, 2023 (Unaudited) and
dan 31 Desember 2022 (Diaudit) December 31, 2022 (Audited)
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain) (In Full Rupiah, unless Otherwise Stated)
30 September 2023 31 Desember 2022
(Tidak Diaudit)/ (Diaudit)/
September 30, 2023 December 31, 2022
(Unaudited) (Audited)
Nilai Kini Liabilitas Present Value of Post-
Imbalan Pasca-Kerja 1,180,996,211 1,773,233,711 Employment Benefits Liability
Kerugian (Keuntungan) Unrecognized Actuarial
Aktuarial belum Diakui -- -- Losses (Gains)
Saldo Akhir Tahun 1,180,996,211 1,773,233,711 Ending Balances
Manajemen berpendapat bahwa estimasi atas Management believes that the estimated post-
imbalan pasca-kerja tersebut telah memadai untuk employment benefits are adequate to cover the
menutup liabilitas manfaat karyawan Perusahaan. Company's employee benefit obligations.
Melalui program pensiun imbalan pasti, Through the defined benefit pension plan, the
Perusahaan menghadapi sejumlah risiko signifikan Company faces a number of significant risks as
sebagai berikut: follows:
1. Perubahan Imbal Hasil Obligasi 1. Changes in Bond Yields
Penurunan pada imbal hasil obligasi pemerintah A decrease in the yield on high-rated
berperingkat tinggi menyebabkan kenaikan government bonds leads to an increase in
liabilitas program, meskipun secara parsial akan plan liabilities, although this will be partially
saling hapus oleh kenaikan nilai dari offset by an increase in the value of the plan
kepemilikan obligasi program. bond holdings.
2. Tingkat Kenaikan Gaji 2. Salary Increase Rate
Liabilitas imbalan pensiun Perusahaan The Company's pension benefit obligations
berhubungan dengan tingkat kenaikan gaji, dan are related to the rate of salary increase, and
semakin tinggi tingkat kenaikan gaji akan the higher the rate of salary increase, the
menyebabkan semakin besarnya liabilitas. greater the liability.
Sensitivitas liabilitas imbalan pasti terhadap The sensitivity of the defined benefit obligation to
perubahan asumsi utama tertimbang pada changes in key assumptions is weighted at
30 September 2023 dan 31 Desember 2022 September 30, 2023 and December 31, 2022 are:
adalah:
30 September 2023 31 Desember 2022
(Tidak Diaudit)/ (Diaudit)/
September 30, 2023 December 31, 2022
(Unaudited) (Audited)
Analisa Sensitivitas Tingkat Diskonto Sensitivity Analysis of Discount Rate
Jika Tingkat + 1% 527,682,179 (64,555,321) If Rate + 1%
Jika Tingkat - 1% 667,068,295 74,830,795 If Rate - 1%
Analisa Sensitivitas Kenaikan Upah Sensitivity Analysis of Salary Increase
Jika Tingkat + 1% 670,924,280 78,686,780 If Rate + 1%
Jika Tingkat - 1% 522,997,553 (69,239,947) If Rate - 1%
22. Modal Saham 22. Share Capital
Susunan kepemilikan saham Perusahaan pada The composition of the Company's shareholders in
30 September 2023 dan 31 Desember 2022 September 31, 2023 and December 31, 2022 are
adalah sebagai berikut: as follows:
/October 30, 2023 49
Page 52
The original financial statements included herein are
in the Indonesian language.
PT POOL ADVISTA FINANCE TBK PT POOL ADVISTA FINANCE TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk Tahun yang Berakhir Pada For the Year Ended
Pada 30 September 2023 (Tidak Diaudit) In September 30, 2023 (Unaudited) and
dan 31 Desember 2022 (Diaudit) December 31, 2022 (Audited)
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain) (In Full Rupiah, unless Otherwise Stated)
30 September 2023 (Tidak Diaudit)/ September 30, 2023 (Unaudited)
Pemegang Saham/ Jumlah Lembar Persentase Jumlah/
Shareholders Saham/ Kepemilikan/ Total
Number of Percentage of Rp
Shares Ownership
%
*) 2,558,239,599 76.34% 255,823,959,900
PT Pool Advista Indonesia Tbk
Tuan Freddy Gunawan 1 0.00% 100
PT Asabri (Persero) Tbk 256,228,000 7.65% 25,622,800,000
Publik (Kepemilikan kurang dari 5%) 536,607,700 16.01% 53,660,770,000
Jumlah 3,351,075,300 100.00% 335,107,530,000
*) Berdasarkan laporan bulanan kepemilikan saham dari Biro Administrasi Efek, PT Ficomindo Buana Resgistrar, dimana kepemilikan tersebut
terdiri dari saham pendiri dan saham yang diperoleh lewat bursa./
Based on the monthly report on share ownership from the Securities Administration Bureau, PT Ficomindo Buana Resgistrar, which the
ownership consists of the founder's shares and shares obtained through the stock exchange.
31 Desember 2022 (Audit)/ December 31, 2022 (Audited)
Pemegang Saham/ Jumlah Lembar Persentase Jumlah/
Shareholders Saham/ Kepemilikan/ Total
Number of Percentage of Rp
Shares Ownership
%
PT Pool Advista Indonesia Tbk*) 2.558.239.599 76,34% 255.823.959.900
Tuan Freddy Gunawan 1 0,00% 100
PT Asabri (Persero) Tbk 256.228.000 7,65% 25.622.800.000
Publik (Kepemilikan kurang dari 5%) 536.607.700 16,01% 53.660.770.000
Jumlah 3.351.075.300 100,00% 335.107.530.000
*) Berdasarkan laporan bulanan kepemilikan saham dari Biro Administrasi Efek, PT Ficomindo Buana Resgistrar, dimana kepemilikan
tersebut terdiri dari saham pendiri dan saham yang diperoleh lewat bursa./
Based on the monthly report on share ownership from the Securities Administration Bureau, PT Ficomindo Buana Resgistrar, which the
ownership consists of the founder's shares and shares obtained through the stock exchange.
Er r or ! Not a vali d li nk.
Pada tanggal 30 September 2023, tidak ada As of September 30, 2023, there was no increase
peningkatan modal disetor yang berasal dari hasil in paid-in capital originating from the exercise of
pelaksanaan waran l. Harga yang ditetapkan atas warrant l. The price set for the exercise of the
pelaksanaan waran adalah sebesar Rp168 warrants is IDR 168 per share. The difference
perlembar saham. Selisih harga pelaksanaan dan between the exercise price and the nominal price
harga nominal atas pelaksanaan waran telah for the exercise of the warrants has been recorded
dibukukan pada tambahan modal disetor (Catatan in the additional paid-in capital (Note 23) of Nil.
23) sebesar Nihil.
Pada tahun 2022, terdapat peningkatan modal In 2022, there will be an increase on paid-in capital
disetor yang berasal dari hasil pelaksanaan waran l from the exercise of warrant I by 300 shares at a
sebanyak 300 lembar saham dengan harga price of Rp100 per share or Rp30,000. The price
sebesar Rp100 per saham atau sebesar Rp30.000. set for the exercise of the warrants is Rp168
Harga yang ditetapkan atas pelaksanaan waran per share. The difference between the exercise
adalah sebesar Rp168 per lembar saham. Selisih price and the nominal price for the exercise of the
harga pelaksanaan dan harga nominal atas warrants was recorded in the additional paid-in
pelaksanaan waran telah dibukukan pada capital (Note 23) amounting to Rp20,400.
tambahan modal disetor (Catatan 23) sebesar
Rp20.400.
Rekonsiliasi jumlah saham beredar pada awal dan Reconciliation of the number of the outstanding
akhir tahun: shares at the beginning and end of the year:
/October 30, 2023 50
Page 53
The original financial statements included herein are
in the Indonesian language.
PT POOL ADVISTA FINANCE TBK PT POOL ADVISTA FINANCE TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk Tahun yang Berakhir Pada For the Year Ended
Pada 30 September 2023 (Tidak Diaudit) In September 30, 2023 (Unaudited) and
dan 31 Desember 2022 (Diaudit) December 31, 2022 (Audited)
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain) (In Full Rupiah, unless Otherwise Stated)
30 September 2023 31 Desember
(Lembar) 2022 (Lembar)
September 30, December 31,
2023 (Shares) 2022 (Shares)
Jumlah Saham Beredar Total of Outstanding Shares
pada Awal Tahun 3,351,075,300 3,351,075,000 at the Beginning of the Year
Hasil Pelaksanaan Results of the Exercise of
Waran Seri I -- 300 Series I Warrants
Jumlah 3,351,075,300 3,351,075,300 Total
23. Tambahan Modal Disetor 23. Additional Paid-in Capital
30 September 2023 31 Desember 2022
(Tidak Diaudit)/ (Diaudit)/
September 30, 2023 December 31, 2022
(Unaudited) (Audited)
Program Pengampunan Pajak 50,000,000 50,000,000 Tax Amnesty Program
Hasil Penawaran Umum Results of Initial
Saham Perdana Public Offering
Agio Saham 28,000,000,000 28,000,000,000 Premium
Biaya Emisi - 4,589,474,857 - 4,589,474,857 Shares Issuance Costs
Sub Jumlah 23,410,525,143 23,410,525,143 Sub Total
Hasil Pelaksanaan Waran Seri I Results of the Exercise of Series I
Agio Saham (Catatan 22) 440,320,400 440,320,400 Premium (Note 22)
Jumlah 23,900,845,543 23,900,845,543 Total
24. Cadangan Umum 24. General Reserve
Berdasarkan Risalah Rapat Umum Pemegang Based on the minutes of the Company's General
Saham Perusahaan No. 11 tanggal Meeting of Shareholders No. 11 dated on June 14,
14 Juni 2019, pemegang saham menyetujui untuk 2019, the shareholders agreed to set aside retained
menyisihkan saldo laba sebesar Rp6.000.000.000 earnings of Rp6,000,000,000 as a general reserve.
sebagai cadangan umum. Cadangan umum The general reserve was determined in accordance
tersebut dibentuk sehubungan ketentuan dalam with the provisions of the Law of the Republic of
Undang-Undang Republik Indonesia No. 40 Tahun Indonesia No. 40 of 2007 concerning Limited
2007 tentang Perseroan Terbatas yang mewajibkan Liability Companies which requires companies to
Perusahaan untuk membentuk cadangan umum form a general reserve of at least 20% of the total
sedikitnya 20% dari jumlah modal ditempatkan dan issued and paid-up capital as a general reserve.
disetor sebagai cadangan umum. Tidak terdapat There is no time limit set for the fulfillment of these
batas waktu yang ditetapkan atas pemenuhan obligations.
kewajiban tersebut.
Berdasarkan Risalah Rapat Umum Pemegang Based on the Minutes of the General Meeting of
Saham Perusahaan di bawah tangan tanggal Shareholders of the Company under the hand dated
30 Oktober 2015, pemegang saham menyetujui October 30, 2015, the shareholders agreed to set
untuk menyisihkan saldo laba sebesar aside retained earnings of Rp11,000,000,000 as a
Rp11.000.000.000 sebagai cadangan umum. general reserve. The general reserve was
Cadangan umum tersebut dibentuk sehubungan determined in accordance with the provisions of the
ketentuan dalam Undang-Undang Republik Law of the Republic of Indonesia No. 40 of 2007
Indonesia No. 40 Tahun 2007 tentang Perseroan concerning Limited Liability Companies which
Terbatas yang mewajibkan Perusahaan untuk requires companies to form a general reserve of at
membentuk cadangan umum sedikitnya 20% dari least 20% of the total issued and paid-up capital as
jumlah modal ditempatkan dan disetor sebagai a general reserve. There is no set time limit for the
cadangan umum. Tidak terdapat batas waktu yang fulfillment of these obligations.
ditetapkan atas pemenuhan kewajiban tersebut.
/October 30, 2023 51
Page 54
The original financial statements included herein are
in the Indonesian language.
PT POOL ADVISTA FINANCE TBK PT POOL ADVISTA FINANCE TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk Tahun yang Berakhir Pada For the Year Ended
Pada 30 September 2023 (Tidak Diaudit) In September 30, 2023 (Unaudited) and
dan 31 Desember 2022 (Diaudit) December 31, 2022 (Audited)
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain) (In Full Rupiah, unless Otherwise Stated)
25. Pendapatan Bunga dari Pembiayaan 25. Interest Income from Conventional
Konvensional Financing
30 September 2023 30 September 2022
(Tidak Diaudit) (Tidak Diaudit)
September 30, September 30,
2023 (Unaudited) 2022 (Unaudited)
Pembiayaan Modal Kerja Third Parties
Pihak Ketiga 707,254,856 983,853,399 Working Capital Financing
Pembiayaan Investasi Pihak Ketiga 674,553,044 1,637,400,706 Investment Financing - Third Parties
Pembiayaan Multiguna Pihak Ketiga 238,193,825 642,259,184 Multipurpose Financing - Third Parties
Jumlah 1,620,001,725 3,263,513,289 Total
26. Pendapatan dari Pembiayaan berdasarkan 26. Income from Financing based on Sharia
Prinsip Syariah Principles
30 September 2023 30 September 2022
(Tidak Diaudit) (Tidak Diaudit)
September 30, September 30,
2023 (Unaudited) 2022 (Unaudited)
Pembiayaan Murabahah - Murabahah Financing -
Pendapatan Margin dari Margin Income from
Jual Beli Sale and Purchase
Pihak Berelasi 611,560,898 39,603,764 Related Parties
Pihak Ketiga 2,373,084,403 1,246,687,726 Third Parties
2,984,645,301 1,286,291,490
Pembiayaan Musyarakah Musyarakah Mutanaqishah
Mutanaqishah - Financing -
Pendapatan Bagi Hasil Profit Sharing Income
Pihak Berelasi 527,775,718 92,756,752 Related Parties
Pihak Ketiga 2,367,632,315 3,734,423,737 Third Parties
2,895,408,033 3,827,180,489
Pendapatan dari Ijarah Ijarah Financing
Pihak Berelasi 11,920,000 -- Related Parties
Pihak Ketiga 872,231,686 957,124,368 Third Parties
884,151,686 957,124,368
Pembiayaan Hawalah Hawalah Financing
Pihak Ketiga 1,683,855,562 531,666,667 Third Parties
Jumlah 8,448,060,582 6,602,263,014 Total
27. Kerugian atas Perubahan Nilai Wajar Portofolio 27. Loss on Changes in Fair Value of Securities
Efek - Bersih Portfolio - Net
30 September 2023 30 September 2022
(Tidak Diaudit) (Tidak Diaudit)
September 30, September 30, 2022
2023 (Unaudited) (Unaudited)
Saham dengan Kuotasi Shares with Quotation
Keuntungan (Kerugian) Bersih yang Unrealized Net
Belum Direalisasi 46,131,216,000 (1,479,544,000) Profit (Loss)
Keuntungan (Kerugian) Bersih yang Realized Net
Sudah Direalisasi (46,564,772,900) -- Profit (Loss)
Unit Reksadana Mutual Fund Unit
Keuntungan (Kerugian) Bersih yang Unrealized Net
Belum Direalisasi (166,289,736) (1,093,354,399) Proft (Loss)
Jumlah (599,846,636) (2,572,898,399) Total
/October 30, 2023 52
Page 55
The original financial statements included herein are
in the Indonesian language.
PT POOL ADVISTA FINANCE TBK PT POOL ADVISTA FINANCE TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk Tahun yang Berakhir Pada For the Year Ended
Pada 30 September 2023 (Tidak Diaudit) In September 30, 2023 (Unaudited) and
dan 31 Desember 2022 (Diaudit) December 31, 2022 (Audited)
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain) (In Full Rupiah, unless Otherwise Stated)
28. Pendapatan Lain-lain 28. Other Revenues
30 September 2023 30 September 2022
(Tidak Diaudit) (Tidak Diaudit)
September 30, 2023 September 30,
(Unaudited) 2022 (Unaudited)
Pendapatan Bunga, Bunga Deposito Interest Income, Deposit Interest
dan Jasa Giro 484,069,145 1,822,340,378 and Current Account
Pendapatan Sewa - Bersih 123,000,000 146,000,000 Rent Income - Net
Lain-Lain 57,997,362 489,009,687 Others
Jumlah 665,066,507 2,457,350,065 Total
29. Beban Umum dan Administrasi 29. General and Administration Expenses
30 September 2023 30 September 2022
(Tidak Diaudit) (Tidak Diaudit)
September 30, 2023 September 30, 2022
(Unaudited) (Unaudited)
Gaji dan Tunjangan Karyawan 8,504,149,543 6,456,952,955 Salaries and Allowances
Jasa Profesional 3,493,389,077 5,726,103,448 Professional Fees
Penyusutan Aset Tetap Depreciation of Fixed Assets
(Catatan 15) 2,083,932,093 2,196,458,903 (Note 15)
Kesekretariatan 670,101,080 898,944,151 Administration
Asuransi 368,138,232 314,299,692 Insurance
Perbaikan dan Pemeliharaan 293,691,600 261,005,545 Repair and Maintenance
Amortisasi (Catatan 16) 218,388,206 216,954,486 Amortization (Note 16)
Listrik, Air dan Energi 174,341,677 177,376,658 Electricity, Water and Energy
Transportasi dan Perjalanan Dinas 101,344,821 95,886,318 Transportation and Business Travel
Komunikasi 82,705,356 65,012,986 Communication
Sewa 42,404,659 28,928,700 Rent
Perlengkapan Kantor 21,341,600 16,147,500 Office Supplies
Lain-Lain 13,500,000 26,204,504 Others
Jumlah 16,067,427,944 16,480,275,846 Total
30. Penyisihan (Pemulihan) Kerugian Ekspektasian 30. Allowance (Recovery) for Expected Losses
Piutang Pembiayaan on Financing Receivables
30 September 2023 30 September 2022
(Tidak Diaudit) (Tidak Diaudit)
September 30, 2023 September 30, 2022
(Unaudited) (Unaudited)
Pembiayaan Modal Kerja (2,018,725,890) (463,432,677) Working Capital Financing
Pembiayaan Investasi (3,776,090,020) (2,551,056,016) Investment Financing
Pembiayaan Multiguna (302,502,487) (12,443,676,324) Multipurpose Financing
Pembiayaan Murabahah 565,575,739 859,179,587 Murabahah Financing
Pembiayaan Musyarakah Mutanaqishah 13,809,412,467 39,575,971 Musyarakah Mutanaqishah Financig
Pembiayaan Ijarah 326,659,711 429,183,022 Ijarah Financing
Jumlah 8,604,329,520 (14,130,226,437) Total
/October 30, 2023 53
Page 56
The original financial statements included herein are
in the Indonesian language.
PT POOL ADVISTA FINANCE TBK PT POOL ADVISTA FINANCE TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk Tahun yang Berakhir Pada For the Year Ended
Pada 30 September 2023 (Tidak Diaudit) In September 30, 2023 (Unaudited) and
dan 31 Desember 2022 (Diaudit) December 31, 2022 (Audited)
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain) (In Full Rupiah, unless Otherwise Stated)
31. Beban Lain-lain 31. Other Expenses
30 September 2023 30 September 2022
(Tidak Diaudit) (Tidak Diaudit)
September 30, 2023 September 30,
(Unaudited) 2022 (Unaudited)
Beban Transaksi Impairment Value
Portofolio Efek 242,547,993 -- of Securities Portfolio
Beban Pajak 160,901,201 16,783,351 Tax Expenses
Rugi Penjualan Loss On Sale Of
Aset Tetap (Catatan 12) 256,943,976 -- Fix Asset (Note 12)
Lain-Lain 3,577,317 323,577,119 Others
Jumlah 663,970,487 340,360,470 Total
32. Saldo dan Transaksi dengan Pihak-Pihak 32. Balances and Transactions with Related
Berelasi Parties
a. Dalam kegiatan usahanya, Perusahaan melakukan a. In its business activities, the Company conducts
transaksi dengan pihak berelasi, antara lain: transactions with related parties, including:
Persentase terhadap
Jumlah Aset/
Percentage to
Total Assets
30 31
30 September 31 Desember
September Desember
2023/ 2022/
2023/ 2022/
September 30, December 31, September December
2023 2022 30, 2023 31, 2022
Piutang Pembiayaan - Musyarakah Musyarakah Mutanaqishah
Mutanaqishah (Catatan 10) Financing Receivables (Note 10)
Mujoko Yandri Panjaitan -- 1,098,725,735 0.00% 0.42% Mujoko Yandri Panjaitan
Arkazh Mandiri Pratama 8,481,261,970 -- 3.40% 0.00% Arkazh Mandiri Pratama
Jumlah 8,481,261,970 1,098,725,735 3.40% 0.42% Total
Piutang Pembiayaan Murabahah Murabahah Financing
(Catatan 9) Receivables (Note 9)
Fatmawati -- 492,520,439 0.00% 0.19% Fatmawati
Andi Sulaiman Syah 267,876,672 96,735,733 0.11% 0.04% Andi Sulaiman Syah
Raden Ari Priyadi 422,868,522 -- 0.17% 0.00% Raden Ari Priyadi
Arkazh Mandiri Pratama 7,333,655,000 -- 2.94% 0.00% Arkazh Mandiri Pratama
Jumlah 8,024,400,194 589,256,172 3.22% 0.22% Total
Piutang Lain-lain Other Receivables
PT Pool Advista Indonesia Tbk 31,765,307,500 13,765,307,500 12.75% 5.22% PT Pool Advista Indonesia Tbk
PT Pool Advista Aset Management 1,029,600,000 1,029,600,000 0.41% 0.39% PT Pool Advista Aset Management
Jumlah 32,794,907,500 28,560,215,000 13.16% 5.61% Total
Persentase terhadap
Jumlah Pendapatan/
Percentage to
Total Revenues
30 31
30 September 31 Desember
September Desember
2023/ 2022/
2023/ 2022/
September 30, December 31, September December
2023 2022 30, 2023 31, 2022
Pendapatan Pembiayaan - Musyarakah Mutanaqishah
Musyarakah Mutanaqishah Financing Income
Mujoko Yandri Panjaitan -- 121,402,352 0.00% 0.44% Mujoko Yandri Panjaitan
Arkazh Mandiri Pratama 527,775,718 -- 4.98% 0.00% Arkazh Mandiri Pratama
Jumlah 527,775,718 121,402,352 4.98% 0.44%
/October 30, 2023 54
Page 57
The original financial statements included herein are
in the Indonesian language.
PT POOL ADVISTA FINANCE TBK PT POOL ADVISTA FINANCE TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk Tahun yang Berakhir Pada For the Year Ended
Pada 30 September 2023 (Tidak Diaudit) In September 30, 2023 (Unaudited) and
dan 31 Desember 2022 (Diaudit) December 31, 2022 (Audited)
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain) (In Full Rupiah, unless Otherwise Stated)
Persentase terhadap
Jumlah Pendapatan/
Percentage to
Total Revenues
30 31
30 September 31 Desember
September Desember
2023/ 2022/
2023/ 2022/
September 30, December 31, September December
2023 2022 30, 2023 31, 2022
Pendapatan Pembiayaan Murabahah Murabahah Financing Income
Fatmawati -- 51,827,273 0.00% 0.19% Fatmawati
Andi Sulaiman Syah 7,822,181 1,652,476 0.07% 0.01% Andi Sulaiman Syah
Raden Ari Priyadi 2,505,417 -- 0.02% 0.00% Raden Ari Priyadi
Arkazh Mandiri Pratama 601,233,300 -- 5.67% 0.00% Arkazh Mandiri Pratama
Jumlah 611,560,898 53,479,749 5.77% 0.19% Total
Pendapatan Pembiayaan Ijarah Ijarah Financing Income
Arkazh Mandiri Pratama 11,920,000 -- 0.11% 0.00% Arkazh Mandiri Pratama
Pendapatan Lain-Lain Other Income
Pendapatan Atas Piutang Income on Receivables from
Pihak Berelasi Related Parties
PT Pool Advista Indonesia 56,000,000 -- 0.53% 0.00% PT Pool Advista Indonesia
Jumlah 56,000,000 -- 0.53% 0.00% Total
Persentase terhadap
Jumlah Beban/
Percentage to
Total Expenses
30 31
30 September 31 Desember
September Desember
2023/ 2022/
2023/ 2022/
September 30, December 31, September December
2023 2022 30, 2023 31, 2022
Beban Umum dan Administrasi General and Administrations
Gaji dan Tunjangan Salaries and allowances
Komisaris dan Direksi 4,351,674,389 3,602,808,117 27.08% 17.31% Board of Commissioners and
Beban Umum dan Administrasi
Jasa Profesional General and Administrations
PT Pool Advista Indonesia Tbk 1,800,000,000 1,900,000,000 11.20% 9.13% Professional Fees
Seluruh transaksi dengan pihak berelasi dilakukan All transactions with related parties are carried out
dengan ketentuan yang setara dengan yang under terms that are equivalent to those applicable
berlaku dalam transaksi yang wajar. in fair transactions.
b. Sifat dan Hubungan Pihak Berelasi: b. Nature and Relationship of Related Parties:
No. Pihak Berelasi/ Hubungan/ Transaksi/
Related Parties Relationship Transaction
1 PT Pool Advista Indonesia Tbk Entitas Induk/Parent Entity Piutang Lain-lain dan Jasa
Profesional/Other Receivables and
Professional Fess
2 PT Pool Advista Aset Management Dikendalikan oleh Pengendali yang Piutang Lain-lain/Other Receivables
Sama/Under Common Control
3 PT Arkazh Mandiri Pratama Dikendalikan oleh Pengendali yang Piutang Pembiayaan Syariah dan
Sama/Under Common Control Pendapatan Pembiayaan Syariah/Sharia
Financing Receivables and Sharia
Financing Income
4 Komisaris dan Direksi/Board of Manajemen Kunci/Key Management Gaji dan Tunjangan/Salaries and
Commissioners and Directors Allowances
5 Andi Sulaiman Syah Manajemen Kunci/Key Management Piutang Pembiayaan Syariah dan
Pendapatan Pembiayaan Syariah/Sharia
Financing Receivables and Sharia
Financing Income
6 Raden Ari Priyadi Manajemen Kunci/Key Management Piutang Pembiayaan Syariah dan
Pendapatan Pembiayaan Syariah/Sharia
Financing Receivables and Sharia
Financing Income
/October 30, 2023 55
Page 58
The original financial statements included herein are
in the Indonesian language.
PT POOL ADVISTA FINANCE TBK PT POOL ADVISTA FINANCE TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk Tahun yang Berakhir Pada For the Year Ended
Pada 30 September 2023 (Tidak Diaudit) In September 30, 2023 (Unaudited) and
dan 31 Desember 2022 (Diaudit) December 31, 2022 (Audited)
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain) (In Full Rupiah, unless Otherwise Stated)
33. Laba (Rugi) Per Saham 33. Earnings (Loss) Per Share
30 September 2023 30 September 2022
(Tidak Diaudit) (Tidak Diaudit)
September 30, 2023 September 30,
(Unaudited) 2022 (Unaudited)
Laba (Rugi) tahun berjalan untuk Profit (Loss) for the year for
perhitungan Laba (Rugi) the calculation of basic Earnings
per saham dasar - 12,822,332,105 8,364,031,573 (Loss) per share
Jumlah Saham Beredar 3,351,075,300 3,351,075,000 Total of Outstanding Shares
Awal Tahun at Beginning of the Year
Ditambah: Additional:
Pelaksanaan Warran Seri l -- -- Exercise of Series l Warrants
Rata-rata Tertimbang Weighted Average
Saham Beredar 3,351,075,300 3,351,075,000 Shares Outstanding
Laba (Rugi) per Saham Dasar (3.83) 2.50 Basic Earnings (Loss) per Share
30 September 2023 30 September 2022
(Tidak Diaudit) (Tidak Diaudit)
September 30, 2023 September 30,
(Unaudited) 2022 (Unaudited)
Laba (Rugi) tahun berjalan untuk Profit (Loss) for the year for
perhitungan Laba (Rugi) the calculation of basic Earnings
per saham dasar (12,822,332,105) 8,364,031,573 (Loss) per share
Jumlah Saham Beredar 3,351,075,300 3,351,075,000 Total of Outstanding Shares
Awal Tahun at Beginning of the Year
Ditambah: Additional:
Pelaksanaan Warran Seri l 6,475,300 50,400 Exercise of Series l Warrants
Tambahan Saham dari Konversi Additional Shares from
Waran yang Diasumsikan Assumed Conversion of Warrants
(Catatan 1.b) 793,524,700 793,525,000 (Note 1.b)
Rata-rata Tertimbang Weighted Average
Saham Beredar 4,151,075,300 4,144,650,400 Shares Outstanding
Rugi per Saham Dilusian (3.09) 2.02 Diluted Earnings (Loss) per Share
34. Informasi Segmen 34. Segment Information
30 September 2023 (Dalam Ribuan Rupiah)/ September 30, 2023 (In Thousand Rupiah)
Pembiayaan Pembiayaan Pembiayaan Pembiayaan Lain-Lain/ Jumlah/
Modal Investasi/ Multiguna/ Prinsip Others Total
Kerja/ Investment Multiguna Syariah/
Working Financing Financing Financing
Capital Principle
Financing Sharia
Pendapatan 707,255 674,553 238,194 8,448,061 528,658 10,596,720 Revenues
Umum dan Administrasi (2,144,530) (2,045,371) (722,248) (9,050,005) (2,105,274) (16,067,428) General and Administration
Bunga dan Beban Keuangan -- -- -- -- (6,028) (6,028) Interest and Finance Charges
Cadangan Kerugian Kredit Ekspektasian Allowance for Expected Credit Losses
dan Penghapusan 1,932,368 3,776,090 302,502 (14,701,648) -- (8,690,688) and Write-off
Beban Lain-Lain -- -- -- -- (663,970) (663,970) Other Expenses
Rugi Sebelum Pajak Penghasilan 495,093 2,405,272 (181,552) (15,303,592) (2,246,614) (14,831,394) Profit Before Income Tax
Beban Pajak Penghasilan -- -- -- -- 2,009,062 2,009,062 Income Tax Expenses
Rugi Tahun Berjalan 495,093 2,405,272 (181,552) (15,303,592) (237,552) (12,822,332) Profit for the Year
Penghasilan Komprehensif Other Comprehensive Income
Lain setelah Pajak -- -- -- -- -- -- After Tax
Laba (Rugi) Komprehensif Other Comprehensive Income
Tahun Berjalan 495,093 2,405,272 (181,552) (15,303,592) (237,552) (12,822,332) for the Year
Aset dan Liabilitas Assets and Liabilities
Aset Segmen 23,804,432 3,711,439 1,947,878 72,916,219 146,812,351 249,192,318 Segment Assets
Liabilitas Segmen -- -- -- -- 8,619,875 8,619,875 Segment Liabilities
Informasi Segmen Lainnya Other Segment Information
Pengeluaran Modal Capital Expenditures
- Aset Tetap -- -- -- -- 150,155 150,155 - Fixed Assets
Penyusutan Aset Tetap -- -- -- -- 2,083,932 2,083,932 Depreciation of Fixed Assets
/October 30, 2023 56
Page 59
The original financial statements included herein are
in the Indonesian language.
PT POOL ADVISTA FINANCE TBK PT POOL ADVISTA FINANCE TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk Tahun yang Berakhir Pada For the Year Ended
Pada 30 September 2023 (Tidak Diaudit) In September 30, 2023 (Unaudited) and
dan 31 Desember 2022 (Diaudit) December 31, 2022 (Audited)
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain) (In Full Rupiah, unless Otherwise Stated)
31 Desember 2022 (Dalam Ribuan Rupiah)/ December 31, 2022 (In Thousand Rupiah)
Pembiayaan Pembiayaan Pembiayaan Pembiayaan Lain-Lain/ Jumlah/
Modal Investasi/ Multiguna/ Prinsip Others Total
Kerja/ Investment Multiguna Syariah/
Working Financing Financing Financing
Capital Principle
Financing Sharia
Pendapatan 1.219.756 2.072.882 757.654 9.150.945 1.134.931 14.336.167 Revenues
Umum dan Administrasi (3.471.011) (5.898.718) (2.156.026) (6.349.905) (2.942.667) (20.818.327) General and Administration
Bunga dan Beban Keuangan -- -- -- -- (13.742) (13.742) Interest and Finance Charges
Cadangan Kerugian Kredit Ekspektasian Allowance for Expected Credit Losses
dan Penghapusan (609.858) 7.940.459 9.808.292 (1.834.899) -- 15.303.994 and Write-off
Beban Lain-Lain -- -- -- -- (1.774.446) (1.774.446) Other Expenses
Rugi Sebelum Pajak Penghasilan (2.861.113) 4.114.623 8.409.921 966.141 (3.595.924) 7.033.646 Profit Before Income Tax
Beban Pajak Penghasilan -- -- -- -- (6.521.197) (6.521.197) Income Tax Expenses
Rugi Tahun Berjalan (2.861.113) 4.114.623 8.409.921 966.141 (10.117.122) 512.449 Profit for the Year
Penghasilan Komprehensif Other Comprehensive Income
Lain setelah Pajak -- -- -- -- 120.847 120.847 After Tax
Laba (Rugi) Komprehensif Other Comprehensive Income
Tahun Berjalan (2.861.113) 4.114.623 8.409.921 966.141 (9.996.274) 633.296 for the Year
Aset dan Liabilitas Assets and Liabilities
Aset Segmen 16.200.219 9.317.487 2.055.802 104.470.039 131.842.091 263.885.636 Segment Assets
Liabilitas Segmen -- -- -- -- 10.490.862 10.490.862 Segment Liabilities
Informasi Segmen Lainnya Other Segment Information
Pengeluaran Modal Capital Expenditures
- Aset Tetap -- -- -- -- 589.241 589.241 - Fixed Assets
Penyusutan Aset Tetap -- -- -- -- 2.919.377 2.919.377 Depreciation of Fixed Assets
Beban Non Kas Lainnya: Other Non-Cash Expenses:
- Imbalan Pasca-Kerja -- -- -- -- 253.124 253.124 - Post-Employment Benefits
35. Manajemen Risiko Keuangan 35. Financial Risk Management
Perusahaan memiliki eksposur terhadap risiko- The Company is exposed to the following risks:
risiko sebagai berikut:
1. Risiko Strategi 1. Strategic Risk
2. Risiko Kredit 2. Credit Risk
3. Risiko Operasional 3. Operational Risk
4. Risiko Pasar 4. Market Risk
5. Risiko Likuiditas 5. Liquidity Risk
6. Risiko Hukum 6. Legal Risk
7. Risiko Kepatuhan 7. Compliance Risk
8. Risiko Reputasi 8. Reputation Risk
Kebijakan Manajemen Risiko Risk Management Policy
Perkembangan dunia multifinance yang disertai Developments in the multi-finance world
dengan meningkatnya kompleksitas aktivitas accompanied by the increasing complexity of
pembiayaan semakin mempertegas pentingnya tata financing activities further emphasize the
kelola Perusahaan yang baik (good corporate importance of good corporate governance and
governance) dan manajemen risiko yang dapat reliable risk management. Both of these are
diandalkan. Kedua hal tersebut merupakan faktor important factors that are concerns to the
penting yang menjadi perhatian para investor dalam investors in evaluating the option of investment
penilaian pilihan target investasinya. Penerapan targets. The implementation of risk management
manajemen risiko di Perusahaan pada dasarnya in the Company has basically been carried out
sudah dilakukan sejak Perusahaan berdiri, since the Company was founded, although in a
meskipun dengan cara yang masih konvensional way that is still conventional and develops in
dan berkembang sesuai dengan perkembangan accordance with developments in internal and
kondisi internal dan eksternal. external conditions.
Kerangka Manajemen Risiko Risk Management Framework
Kebijakan Manajemen Risiko Perusahaan The Company's Risk Management Policy is
ditetapkan untuk mengklarifikasikan dan established to clarify and analyze the risks faced
menganalisis risiko-risiko yang dihadapi by the Company, to determine risk limits and
Perusahaan, untuk menetapkan batasan risiko dan appropriate controls, as well as to monitor risk
pengendalian yang sesuai, serta untuk mengawasi and compliance with the limits that have been set.
risiko dan kepatuhan terhadap batasan yang telah Risk management policies and systems are
ditetapkan. Kebijakan dan sistem manajemen risiko reviewed regularly to reflect changes in market
/October 30, 2023 57
Page 60
The original financial statements included herein are
in the Indonesian language.
PT POOL ADVISTA FINANCE TBK PT POOL ADVISTA FINANCE TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk Tahun yang Berakhir Pada For the Year Ended
Pada 30 September 2023 (Tidak Diaudit) In September 30, 2023 (Unaudited) and
dan 31 Desember 2022 (Diaudit) December 31, 2022 (Audited)
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain) (In Full Rupiah, unless Otherwise Stated)
ditelaah secara berkala untuk mencerminkan conditions, products and services offered by the
perubahan dalam kondisi pasar, produk dan jasa Company, through training and management
yang ditawarkan Perusahaan, melalui pelatihan standards and procedures, strive to develop an
serta standar dan prosedur pengelolaan, berusaha obedient and constructive control environment,
untuk mengembangkan lingkungan pengendalian where all employees understand their duties and
yang taat dan konstruktif, dimana semua karyawan responsibilities.
memahami tugas dan kewajiban mereka.
Manajemen Risiko merupakan aktivitas yang Risk Management is an activity aimed at
ditujukan untuk melakukan pengukuran, mitigasi measuring, mitigating and monitoring various
serta monitoring atas berbagai risiko. Efektivitas risks. The effectiveness of the risk management
sistem manajemen risiko memungkinkan system allows management to obtain up-to-date
manajemen untuk mendapatkan informasi yang and accurate information in the event of a
terkini dan akurat dalam hal adanya pelanggan atau customer or non-compliance with procedures and
ketidakpatuhan terhadap prosedur dan hal ini dapat this can be used as a basis for taking action to
digunakan sebagai dasar pengambilan tindakan reduce the impact of risk in relation to the
untuk mengurangi pengaruh risiko dalam Company's assets that contain risk.
hubungannya dengan aset Perusahaan yang
mengandung risiko.
Risiko Strategi Strategy Risk
Risiko strategi adalah Risiko akibat ketidaktepatan Strategic risk is the risk from the Company's
Perusahaan dalam pengambilan dan/atau inaccuracy in making and/or implementing a
pelaksanaan suatu keputusan Strategis serta strategic decision also the Company's failure to
kegagalan Perusahaan dalam mengantisipasi anticipate changes in the business environment.
perubahan lingkungan bisnis.
Direksi Perusahaan telah menyusun rencana The Company's Directors have prepared a
strategis di dalam Rencana Bisnis Tahunan yang strategic plan in the Annual Business Plan which
disampaikan kepada Otoritas Jasa Keuangan, dan was submitted to the Financial Services Authority,
disetujui oleh Dewan Komisaris antara lain. and approved by the Board of Commissioners,
among others.
a. Teknologi Informasi yang memadai serta a. Adequate Information Technology and taking
memperhitungkan risk tolerance dan risk into account risk tolerance and risk appetite
appetite yang diambil. taken.
b. Dunia industri keuangan sangat terdampak b. The world of the financial industry has been
dengan adanya pandemi Covid-19 sehingga very affected by the Covid-19 pandemic so
penyaluran pembiayaan diprioritaskan pada that the distribution of financing is prioritized
pembiayaan yang cenderung berisiko rendah. for financing that tends to be low risk.
c. Perusahaan memiliki strong point dalam c. The Company has a strong point in business
persaingan usaha, karena Perusahaan telah competition, because the Company has
lebih dahulu memberikan pembiayaan yang previously provided productive financing such
sifatnya produktif seperti modal kerja dan as working capital and investment.
investasi.
d. Persaingan usaha di industri pembiayaan d. Business competition in the sharia financing
syariah tidaklah seketat industri pembiayaan industry is not as tight as the conventional
konvensional. Posisi Perusahaan dalam hal ini financing industry. The Company's position in
cukup kuat. this regard is quite strong.
e. Dengan berkembangnya teknologi digital saat e. With the current development of digital
ini, Perusahaan mengantisipasi dengan technology, the Company anticipates paying
memberikan perhatian terhadap digitalisasi attention to digitizing financing in the future.
pembiayaan ke depannya.
f. Segmen pasar pembiayaan adalah Sektor f. The financing market segment is the
Produktif untuk SME dan Korporasi, dengan Productive Sector for SME and Corporations,
pembiayaan minimal 1 (satu) Miliar untuk with a minimum financing of 1 (one) billion for
kegiatan modal kerja maupun investasi, baik working capital and investment activities, both
konvenvensional maupun syariah. conventional and sharia.
g. Mempersiapkan produk pembiayaan syariah g. Preparing sharia financing products that can
yang dapat mengakomodir kebutuhan nasabah accommodate customer needs that do not yet
yang belum ada dalam OJK exist in OJK No. 10/POJK.05/2019 concerning
No. 10/POJK.05/2019 tentang Penyelenggaraan Business Conduct of Sharia Financing
Usaha Perusahaan Pembiaayan Syariah dan Companies and Sharia Business Units of
/October 30, 2023 58
Page 61
The original financial statements included herein are
in the Indonesian language.
PT POOL ADVISTA FINANCE TBK PT POOL ADVISTA FINANCE TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk Tahun yang Berakhir Pada For the Year Ended
Pada 30 September 2023 (Tidak Diaudit) In September 30, 2023 (Unaudited) and
dan 31 Desember 2022 (Diaudit) December 31, 2022 (Audited)
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain) (In Full Rupiah, unless Otherwise Stated)
Unit Usaha Syariah Perusahaan Pembiayaan. Financing Companies.
h. Mengikutsertakan para karyawan terutama h. Involve employees, especially in the business
bidang bisnis serta kredit untuk mengikuti and credit sectors, to attend training or
training atau seminar tentang keuangan seminars on sustainable finance,
berkelanjutan, Training Analisis Lingkungan Environmental Analysis Training (TAL) so that
Hidup (TAL) agar mampu dan peduli serta dapat they are capable and concerned and able to
menganalisa pemberian pembiayaan kepada analyze the provision of financing to the
sektor lingkungan hidup atau energi. environmental or energy sector.
Risiko Kredit Credit Risk
Sebagai Perusahaan yang bergerak di bidang As a Company engaged in the financing sector,
pembiayaan, Perusahaan menghadapi risiko the Company faces financing risk, namely the risk
pembiayaan, yaitu risiko ketidakmampuan debitur of the debtor's inability to pay financing
untuk membayar angsuran pembiayaan, baik pokok installments, both principal and interest. This risk
maupun bunga yang diberikan. Risiko ini timbul jika arises if debtor eligibility and receivables
kelayakan debitur dan manajemen piutang dikelola management are managed in a less careful
kurang hati-hati sehingga menyebabkan manner, causing delays in installment payments
tersendatnya pembayaran angsuran yang dapat which can affect the Company's income and
mempengaruhi pendapatan dan kinerja performance.
Perusahaan.
Dalam menyetujui sebuah pengajuan kredit In approving a credit application, it is done
dilakukan melalui Komite Kredit. Oleh karena itu, through the Credit Committee. Therefore, the
Komite Kredit bertanggung jawab untuk melakukan Credit Committee is responsible for reviewing,
pengkajian, merekomendasikan dan memberikan recommending and approving the proposals
persetujuan atas proposal yang diajukan. Komite submitted. The Company's Credit Committee
Kredit Perusahaan menaruh perhatian dan fokus pays attention and focuses on economic changes
terhadap Perubahan ekonomi serta hal lainnya and other matters that may affect customer credit
yang dapat mempengaruhi kualitas kredit quality. Based on current conditions, the
pelanggan. Berdasarkan kondisi saat ini, Company ensures that supervision and
Perusahaan memastikan bahwa pengawasan dan management of the credit portfolio will be well
pengelolaan portofolio kredit akan tetap terjaga maintained through the conservative
dengan baik melalui implementasi secara implementation of the prevailing credit policies.
konservatif kebijakan kredit yang berlaku.
Untuk memungkinkan Perusahaan melaksanakan To enable the Company to carry out segmented
monitoring kredit secara tersegmentasi, telah credit monitoring, the financing portfolio has been
dilakukan diversifikasi portofolio pembiayaan ke diversified into several risk aspects, including the
dalam beberapa aspek risiko, meliputi jenis type of financing, the quality of financing based
pembiayaan, kualitas pembiayaan berdasarkan on region, branch, financing period, type of
wilayah, cabang, jangka waktu pembiayaan, jenis industry and others.
industri dan lainnya.
Dampak Pandemi COVID-19 Impact of the COVID-19 Pandemic
Pandemi COVID-19 mempengaruhi secara The COVID-19 pandemic has directly and
langsung dan tidak langsung terhadap indirectly affected the global economy, markets
perekonomian global, pasar dan pihak lawan and counterparties and consumers of the
maupun konsumen dari Perusahaan. Company.
Adanya Peraturan Otoritas Jasa Keuangan The existence of Financial Services Authority
No. 14/POJK.05/2020 tentang Kebijakan Regulation No. 14/POJK.05/2020 concerning
Countercyclical Dampak Penyebaran Coronavirus Countercyclical Policies on the Impact of the
Diseases 2019 bagi Lembaga Jasa Keuangan Non- Spread of Coronavirus Diseases 2019 for Non-
Bank dimana salah satunya terkait program Bank Financial Services Institutions, one of which
restrukturisasi konsumen terdampak COVID-19, is related to the consumer restructuring program
yang bertujuan untuk mendorong optimalisasi affected by COVID-19, which aims to encourage
kinerja Perusahaan khususnya fungsi intermediasi, optimization of Company performance, especially
menjaga stabilitas sistem keuangan, dan the intermediation function, maintain financial
mendukung pertumbuhan ekonomi. system stability, and support economic growth.
Manajemen juga telah melakukan langkah-langkah Management has also taken steps to mitigate the
untuk memitigasi dampak terhadap bisnis impact on the Company's business as follows:
/October 30, 2023 59
Page 62
The original financial statements included herein are
in the Indonesian language.
PT POOL ADVISTA FINANCE TBK PT POOL ADVISTA FINANCE TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk Tahun yang Berakhir Pada For the Year Ended
Pada 30 September 2023 (Tidak Diaudit) In September 30, 2023 (Unaudited) and
dan 31 Desember 2022 (Diaudit) December 31, 2022 (Audited)
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain) (In Full Rupiah, unless Otherwise Stated)
Perusahaan sebagai berikut:
• Memberikan restrukturisasi kredit untuk debitur • Provide credit restructuring for debtors
yang berdampak COVID-19 sesuai dengan affected by COVID-19 in accordance with
peraturan. regulations.
• Melakukan penyaluran kredit secara selektif • Conduct selective lending based on the
berdasarkan prinsip kehati-hatian. principle of prudence.
• Meningkatkan upaya penagihan dan • Increase efforts to collect and settle non-
penyelesaian kredit bermasalah. performing loans.
• Melakukan efisiensi biaya operasional. • Perform operational cost efficiency.
• Menerapkan manajemen risiko likuiditas secara • Implement optimum liquidity risk management
optimum untuk menjaga posisi likuiditas to maintain the Company's liquidity position.
Perusahaan.
Risiko kredit merupakan risiko yang tidak dapat Credit risk is a risk that cannot be avoided, but
dihindari, namun dapat dikelola hingga pada can be managed to an acceptable limit. The
batasan yang bisa diterima. Perusahaan telah Company already has a policy in dealing with this
memiliki kebijakan dalam menghadapi risiko ini. risk. Starting from the initial process of receiving
Dimulai dari proses awal penerimaan aplikasi kredit credit applications that are selective and signed
yang selektif dan ditandatangani dengan prinsip with the principle of prudence, in which credit
kehati-hatian, yang mana aplikasi kredit akan applications will go through a credit survey and
melalui proses survei dan analisis kredit untuk analysis process to then be approved by the
kemudian disetujui oleh Komite Kredit. Credit Committee.
Perusahaan juga menerapkan Pedoman The Company also implements the Guidelines for
Penerapan Prinsip Mengenai nasabah yang diatur the Application of Principles Regarding
oleh Peraturan Menteri Keuangan Customers, which are regulated by the Minister of
No. 45/KMK.06/2003 tanggal 30 Januari 2003 Finance Regulation No. 45/KMK.06/2003 dated
tentang Penerapan Prinsip Mengenai nasabah bagi January 30, 2003 concerning Application of the
Lembaga Keuangan Non Bank, yang telah diubah Principles Regarding customers for Non-Bank
dengan Peraturan Menteri Keuangan Financial Institutions, which was amended by
No. 74/PMK.012/2006 tanggal 31 Agustus 2006 Minister of Finance Regulation
dan Keputusan Direktur Jenderal Lembaga No. 74/PMK.012/2006 dated August 31, 2006 and
Keuangan No. Kep-2833/LK/2003 tanggal 12 Mei Decree of the Director General of Financial
2003 tentang Pedoman Pelaksanaan Penerapan Institutions No. Kep-2833/LK/2003 dated
Prinsip Mengenai Nasabah pada Lembaga May 12, 2003 concerning Guidelines for the
Keuangan Non Bank. Implementation of Principles Concerning
Customers in Non-Bank Financial Institutions.
Meskipun dalam kondisi ekonomi dan bisnis dalam Even though the economic and business
periode kontra produktif, Perusahaan telah berhasil conditions are in a counter-productive period, the
menurunkan Pembiayaan Bermasalah (NPF) Company has succeeded in significantly reducing
secara signifikan, sehingga berada pada posisi Non-Performing Financing (NPF), so that it is in a
penilaian yang tergolong Sehat. position that is classified as Good.
Risiko Operasional Operational Risk
Risiko Operasional adalah risiko akibat Operational Risk is the risk due to inadequate
ketidakcukupan dan/atau tidak berfungsinya proses and/or non-functioning internal processes, human
internal, kesalahan manusia, kegagalan sistem, errors, system failures, and/or external events
dan/atau adanya kejadian eksternal yang that affect the Company's operations. This risk
memengaruhi operasional Perusahaan. Risiko ini can affect the performance of operations and
dapat mempengaruhi kinerja operasi dan proses transaction processes thereby disrupting the
transaksi sehingga mengganggu kelancaran smooth operation and quality of service resulting
operasional dan kualitas pelayanan yang in decreased performance and competitiveness of
mengakibatkan menurunnya kinerja dan daya saing the Company.
Perusahaan.
a. Manajemen sumber daya manusia sudah efektif a. Human resource management has been
dengan telah terpenuhinya struktur organisasi effective with the fulfillment of the
dan terkendalinya tingkat perputaran pegawai organizational structure and controlled
(turn over). Selain itu penganggaran dan employee turnover rates (turn over). In
realisasi biaya pendidikan dan pelatihan addition, the budgeting and realization of
/October 30, 2023 60
Page 63
The original financial statements included herein are
in the Indonesian language.
PT POOL ADVISTA FINANCE TBK PT POOL ADVISTA FINANCE TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk Tahun yang Berakhir Pada For the Year Ended
Pada 30 September 2023 (Tidak Diaudit) In September 30, 2023 (Unaudited) and
dan 31 Desember 2022 (Diaudit) December 31, 2022 (Audited)
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain) (In Full Rupiah, unless Otherwise Stated)
terhadap anggaran sumber daya manusia education and training costs against the
terkendali. human resources budget is under control.
b. Perusahaan telah memiliki infrastruktur sistem b. The Company already has adequate
teknologi informasi yang memadai untuk information technology system infrastructure
menjalankan kegiatan usaha, dan hingga saat to carry out business activities, and until now
ini tidak terdapat permasalahan pada sistem there have been no problems with the system.
tersebut.
c. Secara umum seluruh kegiatan operasional c. In general, all of the Company's operational
Perusahaan telah mengacu kepada SOP yang activities refer to the existing SOP.
ada
d. Perusahaan telah memiliki sistem pencatatan, d. The Company already has an adequate
pengadministrasian, dan pelaporan transaksi system for recording, administering and
yang cukup memadai. reporting transactions.
Tingkat kompleksitas operasional dan volume The level of operational complexity and the
usaha perusahaan yang belum terlampau tinggi Company's business volume is not too high and
dan kecukupan sistem pengendalian internal yang the current adequacy of the internal control
ada saat ini, maka Risiko Operasional masih dalam system means that Operational Risk is still within
koridor toleransi yang terkendali. the controlled tolerance corridor.
Risiko Pasar Market Risk
Risiko Pasar adalah Risiko pada posisi aset, Market Risk is the risk on the position of assets,
liabilitas, ekuitas, dan rekening administratif liabilities, equity and off-balance sheet including
termasuk transaksi derivatif akibat perubahan derivative transactions due to overall changes in
secara keseluruhan dari kondisi pasar. Risiko Pasar market conditions. Market Risk includes interest
antara lain meliputi Risiko suku bunga, Risiko nilai rate risk, exchange rate risk and equity risk.
tukar, dan Risiko ekuitas.
Besar kecilnya pertumbuhan Perusahaan sangat The size of the Company's growth is highly
tergantung pada tersedianya pendanaan yang dependent on the availability of funding from
berasal dari fasilitas perbankan dan modal serta banking facilities and capital as well as other
sumber dana lainnya untuk melangsungkan sources of funds to carry out financing activities.
kegiatan pembiayaan. Untuk memperkecil risiko To minimize liquidity risk from differences in
likuiditas atas perbedaan jatuh tempo investasi dan investment maturity and the Company's sources
sumber dana Perusahaan, saat ini sebagian of funds, currently part of the funding is made
pendanaan dilakukan melalui dana modal. through capital funds.
Perusahaan mengelola risiko dana dan permodalan Companies manage fund and capital risks to
untuk memastikan bahwa mereka akan mampu ensure that they will be able to continue as a
untuk melanjutkan keberlangsungan hidup, selain going concern, in addition to maximizing
memaksimalkan keuntungan para pemegang shareholder returns through optimizing debt and
saham melalui optimalisasi saldo utang dan equity balances. The Company does not have
ekuitas. Perusahaan tidak memiliki sumber sources of funding from banks and/or other
pendanaan dari perbankan dan/atau lembaga financial institutions, so it is not bound by market
keuangan lainnya, sehingga tidak terikat dengan risk.
risiko pasar.
Risiko Likuiditas Liquidity Risk
Risiko Likuiditas adalah risiko akibat Liquidity risk is the risk resulting from the
ketidakmampuan Perusahaan untuk memenuhi Company's inability to meet its maturing liabilities
liabillitas yang jatuh tempo dari sumber pendanaan from cash flow funding sources and/or from liquid
arus kas dan/atau dari aset likuid yang dapat assets that can be easily converted into cash,
dengan mudah dikonversi menjadi kas, tanpa without disrupting the Company's activities and
mengganggu aktivitas dan kondisi keuangan financial condition.
Perusahaan.
Terdapat risiko aset dan liabilitas, risiko ini There is asset and liability risk, this risk arises
merupakan yang timbul karena kegagalan from failure to manage assets and liabilities and a
pengelolaan aset dan liabilitas serta mismatch between assets and liabilities caused
ketidaksesuaian antara aset dan liabilitas yang by movements in interest rates and exchange
disebabkan adanya pergerakan suku bunga dan rates from the portfolio owned by the Company
nilai tukar dari portofolio yang dimiliki Perusahaan which results in a shortage of funds in fulfilling
/October 30, 2023 61
Page 64
The original financial statements included herein are
in the Indonesian language.
PT POOL ADVISTA FINANCE TBK PT POOL ADVISTA FINANCE TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk Tahun yang Berakhir Pada For the Year Ended
Pada 30 September 2023 (Tidak Diaudit) In September 30, 2023 (Unaudited) and
dan 31 Desember 2022 (Diaudit) December 31, 2022 (Audited)
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain) (In Full Rupiah, unless Otherwise Stated)
yang menimbulkan kekurangan dana dalam obligations to debtors.
pemenuhan kewajiban kepada debitur.
Perusahaan tidak mempunyai kegiatan usaha The Company does not have financing business
pembiayaan dalam mata uang asing. activities in foreign currency.
Perusahaan senantiasa menyusun proyeksi arus The Company always prepares "prudent" cash
kas (cashflow) secara “prudent”. Sehingga selama flow projections. So that during the reporting
periode laporan seluruh kewajiban jatuh tempo period all of the Company's maturing obligations
perusahaan dapat dipenuhi sesuai dengan can be fulfilled in accordance with the agreement,
perjanjian, atau tidak terdapat kewajiban jatuh or there are no maturing obligations that the
tempo yang gagal dipenuhi oleh Perusahaan. Company failed to fulfill.
Tabel berikut ini menyajikan arus kas kontraktual The following table presents the contractual
yang tidak didiskontokan dari liabilitas keuangan undiscounted cash flows from the Company's
Perusahaan berdasarkan periode tersisa sampai financial liabilities based on the remaining period
dengan tanggal jatuh tempo kontraktual pada to the contractual maturity date as of
tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember September 30, 2023 and December 31, 2022:
2022:
30 Juni 2023/ June 30, 2023
< 1 Tahun/Year 1 - 3 Tahun/Year Jumlah/Total
Beban Akrual 90,000,000 -- 90,000,000 Accrued Expenses
Utang Lain-lain -- 7,724,043,489 7,724,043,489 Other Payables
Jumlah 90,000,000 7,724,043,489 7,814,043,489 Total
30 September 2023/ September 30, 2023
< 1 Tahun/Year 1 - 3 Tahun/Year Jumlah/Total
Beban Akrual 135,000,000 -- 135,000,000 Accrued Expenses
Utang Lain-lain -- 7,163,144,030 7,163,144,030 Other Payables
Jumlah 135,000,000 7,163,144,030 7,298,144,030 Total
Nilai wajar aset dan liabillitas keuangan diestimasi The fair value of financial assets and liabilities is
untuk keperluan pengakuan dan pengukuran atau estimated for recognition and measurement
untuk keperluan pengungkapan. purposes or for disclosure purposes.
PSAK No. 60, “Instrumen Keuangan: SFAS No. 60, “Financial Instruments:
Pengungkapan” mensyaratkan pengungkapan atas Disclosures” requires disclosure of fair value
pengukuran nilai wajar dengan tingkat hirarki nilai measurements by the following levels of the fair
wajar sebagai berikut: value hierarchy:
a. harga kuotasian (tidak disesuaikan) dalam a. quoted prices (unadjusted) in active markets
pasar aktif untuk aset atau liabilitas yang identik for identical assets or liabilities (level 1);
(tingkat 1);
b. input selain harga kuotasian yang termasuk b. inputs other than quoted prices included in
dalam tingkat 1 yang dapat diobservasi untuk level 1 that are observable for the asset or
aset atau liabilitas, baik secara langsung liability, either directly (eg prices) or indirectly
(misalnya harga) atau secara tidak langsung (eg derived from prices) (level 2); and
(misalnya derivasi dari harga) (tingkat 2); dan
c. input untuk aset atau liabilitas yang bukan c. inputs for assets or liabilities that are not
berdasarkan data pasar yang dapat diobservasi based on observable market data
(input yang tidak dapat diobservasi) (tingkat 3). (unobservable inputs) (level 3).
Tabel di bawah ini menggambarkan nilai tercatat The table below describes the carrying amount
dan nilai wajar dari aset dan liabilitas keuangan: and fair value of the financial assets and liabilities:
/October 30, 2023 62
Page 65
The original financial statements included herein are
in the Indonesian language.
PT POOL ADVISTA FINANCE TBK PT POOL ADVISTA FINANCE TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk Tahun yang Berakhir Pada For the Year Ended
Pada 30 September 2023 (Tidak Diaudit) In September 30, 2023 (Unaudited) and
dan 31 Desember 2022 (Diaudit) December 31, 2022 (Audited)
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain) (In Full Rupiah, unless Otherwise Stated)
30 September 2023/ September 30, 2023 31 Desember 2022/ December 31, 2022
Nilai Tercatat/ Nilai Wajar/ Nilai Tercatat/ Nilai Wajar/
Carrying Value Fair Value Carrying Value Fair Value
Aset Keuangan Financial Assets
Aset Keuangan yang Diukur dengan Financial Assets Measured
Biaya Diamortisasi: at Amortized Cost:
Kas dan Setara Kas 22,362,551,964 22,362,551,964 23,477,179,262 23,477,179,262 Cash and Cash Equivalents
Investasi Jangka Pendek 13,500,000,000 13,500,000,000 14,000,000,000 14,000,000,000 Short-Term Investments
Piutang Pembiyaan Working Capital Financing
Modal Kerja - Bersih 23,804,431,953 23,804,431,953 16,200,218,573 16,200,218,573 Receivables - Net
Piutang Pembiayaan Investment Financing
Investasi - Bersih 3,711,439,032 3,711,439,032 9,317,487,047 9,317,487,047 Receivables - Net
Piutang Pembiayaan Multiguna - Bersih 1,947,877,502 1,947,877,502 2,055,801,591 2,055,801,591 Multipurpose Financing Receivables - Net
Piutang Pembiayaan Murabahah Financing
Murabahah - Bersih 27,730,792,690 27,730,792,690 35,596,461,032 35,596,461,032 Receivables - Net
Piutang Pembiayaan Musyarakah Musyarakah Mutanaqishah
Mutanaqishah - Bersih 27,627,584,214 27,627,584,214 39,100,748,213 39,100,748,213 Financing Receivables - Net
Piutang Pembiayaan Ijarah - Bersih 7,150,884,022 7,150,884,022 7,992,829,988 7,992,829,988 Ijarah Financing Receivables - Net
Piutang Pembiayaan Hawalah - Bersih 10,406,958,024 10,406,958,024 21,780,000,000 21,780,000,000 Hawalah Financing Receivables - Net
Piutang Lain-lain 34,125,564,884 34,125,564,884 15,817,593,143 15,817,593,143 Other Receivables
Aset Keuangan yang Diukur pada Financial Assets at Fair Value
Nilai Wajar Melalui Laba Rugi Through Profit or Loss:
Portofolio Efek 23,965,597,202 23,965,597,202 25,442,570,938 25,442,570,938 Securities Portfolio
Jumlah 196,333,681,487 196,333,681,487 210,780,889,787 210,780,889,787 Total
Liabilitas Keuangan Financial Liabilities
Biaya Perolehan Diamortisasi Amortized Acquisition Cost:
Beban Akrual 135,000,000 135,000,000 265,000,000 265,000,000 Accrued Expenses
Liabilitas Sewa -- -- -- - Lease Liabilities
Utang Lain-lain 7,163,144,030 7,163,144,030 8,382,372,173 8,382,372,173 Other Payables
Jumlah 7,298,144,030 7,298,144,030 8,647,372,173 8,647,372,173 Total
Selisih Bersih 189,035,537,457 189,035,537,457 202,133,517,614 202,133,517,614 Net Difference
Risiko Hukum Legal Risk
Risiko hukum adalah risiko yang timbul akibat Legal risk is the risk arising from lawsuits and/or
tuntutan hukum dan/atau kelemahan aspek yuridis. weaknesses in the juridical aspect. This risk
Risiko ini timbul antara lain karena ketiadaan arises, among others, due to the absence of
peraturan perundang-undangan yang mendukung supporting laws and regulations or the weakness
atau kelemahan perikatan, seperti tidak of the agreement, such as non-compliance with
dipenuhinya syarat sahnya kontrak atau pengikatan the legal requirements of a contract or imperfect
agunan yang tidak sempurna. Perusahaan sejak binding of collateral. Since August 2021, the
Agustus 2021 tengah menghadapi kasus hukum Company has been facing a legal case (litigation)
(litigasi) dengan seorang nasabah yang menggugat with a customer who sued the Company because
Perusahaan karena Perusahaan melelang the Company auctioned off their collateral. The
agunannya. Tindakan melelang agunan milik act of auctioning off a customer's collateral is
nasabah yang dilakukan oleh Perusahaan carried out by the Company because the
dikarenakan nasabah tidak dapat lagi memenuhi customer is no longer able to fulfill his obligations
kewajibannya kepada Perusahaan. Perkara to the Company. This case received a decision
tersebut telah mendapatkan putusan dari Majelis from the Panel of Judges of the High Court
Hakim Pengadilan Tinggi 403/PDT/2022/PT.BDG 403/PDT/2022/PT.BDG dated August 24, 2022
tanggal 24 Agustus 2022 dengan keputusan Majelis with the decision of the Panel of Judges rejecting
Hakim menolak seluruhnya tuntutan nasabah all of the customer's claims against the Company
terhadap Perusahaan atau telah ada keputusan or there has been a decision with permanent legal
berkekuatan hukum tetap (Catatan 37). force (Note 37).
Risiko Kepatuhan Compliance Risk
Risiko Kepatuhan adalah Risiko akibat perusahaan Compliance Risk is the Risk resulting from the
tidak mematuhi dan/atau tidak melaksanakan Company not complying with and/or not
peraturan perundang- undangan dan ketentuan. implementing laws and regulations and
provisions.
Saat ini Perusahaan memiliki risiko kepatuhan per Currently the Company has compliance risk of
30 September 2023 hanya terdapat 2 Direksi, September 30, 2023 there are only 2 Directors,
namun perusahaan telah mengangkat 1 Direktur however the company has appointed 1 President
Utama berdasarkan RUPS tahun 2023 dan saat ini Director base on the RUPS in 2023 and is
sedang dalam proses uji Kepatutan dan Kepatuhan currently in the fit and compliance test Process at
di OJK. Sebagai perusahaan dengan aset diatas the OJK. As a company with assets above
Rp200.000.000.000 (dua ratus miliar rupiah), Rp200,000,000,000 (two hundred billion rupiah),
Perusahaan harus memiliki kewajiban pemenuhan the Company has fulfilled its obligation must have
Direksi sebanyak 3 (tiga) orang. Board of Directors as many as 3 (three) people.
/October 30, 2023 63
Page 66
The original financial statements included herein are
in the Indonesian language.
PT POOL ADVISTA FINANCE TBK PT POOL ADVISTA FINANCE TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk Tahun yang Berakhir Pada For the Year Ended
Pada 30 September 2023 (Tidak Diaudit) In September 30, 2023 (Unaudited) and
dan 31 Desember 2022 (Diaudit) December 31, 2022 (Audited)
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain) (In Full Rupiah, unless Otherwise Stated)
Risiko Reputasi Reputation Risk
Risiko Reputasi adalah risiko akibat menurunnya Reputation risk is a risk due to the decrease in the
tingkat kepercayaan pemangku kepentingan stakeholder's level of confidence that result from
(stakeholder) yang bersumber dari persepsi negatif negative perceptions of the Company. The
terhadap Perusahaan. Perusahaan saat ini tidak Company currently has no reputational risk
memiliki risiko reputasi karena Perusahaan masih because the Company still obtains the trust from
mendapatkan kepercayaan dari pemangku the stakeholders, and there is no media coverage
kepentingan (stakeholder), dan tidak ada or rumors about the Company negative.
pemberitaan di media atau rumor terhadap
Perusahaan yang bersifat negatif.
36. Informasi Rasio Keuangan 36. Financial Information Ratio
Berdasarkan POJK No. 35/POJK.05/2018 tanggal Based on POJK No. 35/POJK.05/2018 dated
27 Desember 2018 tentang Penyelenggaraan December 27, 2018 concerning the
Usaha Perusahaan Pembiayaan dan Surat Edaran Implementation of Financing Company Business
Otoritas Jasa Keuangan and the Financial Services Authority Circular
No. 11/SEOJK.05/2020 tentang Penilaian Tingkat Letter No. 11/SEOJK.05/2020 concerning
Kesehatan Perusahaan Pembiayaan dan Assessment of Soundness Level of Financing
Perusahaan Pembiayaan Syariah. Perusahaan Companies and Sharia Financing Companies.
diharuskan untuk memenuhi sejumlah rasio Companies are required to comply of certain
keuangan tertentu. Rasio-rasio ini dibuat oleh financial ratios. These ratios are prepared by the
Perusahaan berdasarkan formula sebagaimana Company based on the formula as stipulated in
ditentukan dalam peraturan OJK untuk tujuan OJK regulations for regulatory compliance
kepatuhan terhadap peraturan, dimana rasio purposes, where these ratios may differ if
tersebut dapat berbeda jika dihitung berdasarkan calculated based on the Indonesian Financial
Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia. Accounting Standards.
Berikut ini adalah rasio-rasio Perusahaan pada The following are the Company's ratios as of
tanggal 30 September 2023 (Tidak Diaudit) dan 31 September 30, 2023 (Unaudited) and December
Desember 2022 (Diaudit): 31,2022 (Audited):
30 September 31 Desember
2023/ 2022
September 30, December 31,
2023 2022 Perhitungan Auditor
Financing to asset ratio 41.08% 50.04% Financing to asset ratio
Rasio saldo piutang pembiayaan neto terhadap Ratio of net financing receivables
total pinjaman yang diterima 0.00% 0.00% balance to total loans received
Rasio saldo piutang pembiayaan The ratio of investment and working capital
investasi dan modal kerja dibandingkan financing receivables compared to
dengan total saldo piutang pembiayaan 26.88% 38.24% total financing receivables balance
Rasio piutang pembiayaan Non-performing financing
bermasalah (NPF) 3.81% 0.08% receivables ratio (NPF)
Rasio permodalan 197.94% 204.49% Capital ratio
Gearing ratio 0,00 x 0,00 x Rasio ekuitas terhadap modal disetor
Rasio ekuitas terhadap modal disetor 71.79% 75.62% Ratio of equity to paid-in capital
37. Kasus Hukum 37. Legal Case
Berdasarkan surat gugatan Mohamad Aminudin Based on the lawsuit letter by Mohamad
Dahlan (salah satu nasabah Perusahaan atau Aminudin Dahlan (a customer of the Company or
disebut sebagai Penggugat) yang didaftarkan di referred to as the Plaintiff) which was registered
Kepaniteraan Pengadilan Negeri Bandung Nomor at the Registrar's Office of the Bandung District
302/Pdt.G/2021/PNBdg tanggal 2 Agustus 2021, Court Number 302/Pdt.G/2021/PNBdg dated on
mengajukan gugatan kepada Perusahaan August 2, 2021, filed a lawsuit against the
(Tergugat) atas pelaksanaan lelang agunan dengan Company (Defendant) for the implementation of
nilai terjual sebesar Rp17.215.000.000 yang the collateral auction with sales value of
dilakukan Perusahaan untuk melunasi utang Rp17,215,000,000 which was made by the
/October 30, 2023 64
Page 67
The original financial statements included herein are
in the Indonesian language.
PT POOL ADVISTA FINANCE TBK PT POOL ADVISTA FINANCE TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk Tahun yang Berakhir Pada For the Year Ended
Pada 30 September 2023 (Tidak Diaudit) In September 30, 2023 (Unaudited) and
dan 31 Desember 2022 (Diaudit) December 31, 2022 (Audited)
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain) (In Full Rupiah, unless Otherwise Stated)
Penggugat. Gugatan Penggugat ditolak oleh Company to pay off the Plaintiff's Liabilities. The
Pengadilan dan selanjutnya Penggugat Plaintiff's lawsuit was rejected by the Court and
mengajukan banding ke Pengadilan Negeri subsequently the Plaintiff filed an appeal to the
Bandung. Bandung District Court.
Sebagai hasil atas banding tersebut, pengadilan As a result of this appeal, the court rejected the
menolak banding Penggugat dengan Surat Putusan Plaintiff's appeal with the Bandung High Court
Pengadilan Tinggi Bandung Nomor Decision Letter Number 403/PDT/2022/PT.BDG
403/PDT/2022/PT.BDG tanggal 2 November 2022, dated November 2, 2022, with the main verdict
dengan pokok putusan yaitu: being:
- Menolak banding Pembanding; - Rejecting the Comparator's appeal;
- Menguatkan Putusan Pengadilan Negeri - Strengthening the Bandung District Court
Bandung Nomor 302/Pdt.G/2021/PNBdg; Decision Number 302/Pdt.G/2021/PNBdg;
- Menghukum Pembanding untuk membayar - Punish the Appellant to pay all costs incurred
seluruh biaya yang timbul dalam perkara ini in this case according to law.
menurut hukum.
Selanjutnya Penggugat mengajukan memori kasasi Furthermore, the Plaintiff filed a cassation
terhadap Putusan Pengadilan Tinggi Bandung memory against the Bandung High Court
Nomor 403/PDT/2022/PT.BDG tanggal 2 November Decision Number 403/PDT/2022/PT.BDG dated
2022. November 2, 2022.
Sampai dengan tanggal penyelesaian laporan As of the completion date of these financial
keuangan ini, belum ada putusan atas memori statements, there has been no decision on the
kasasi tersebut. cassation memorandum.
38. Reklasifikasi Akun 38. Reclassification of Accounts
Saldo deposito berjangka yang memiliki periode Balances of time deposits with maturities of more
jatuh tempo lebih dari 3 (tiga) bulan yang dicatat than 3 (three) months that were recorded as cash
sebagai akun kas dan setara kas pada laporan and cash equivalents in the statement of financial
posisi keuangan per 30 September 2022 dan position as of September 30, 2022 and statement
laporan arus kas untuk tahun yang berakhir pada of cash flows for the year then ended has been
tanggal tersebut telah direklasifikasi untuk reclassified to the presentation in the statements
menyesuaikan penyajian pada laporan posisi of financial position as of September 30, 2023
keuangan per 30 September 2023 dan laporan arus and statement of cash flows for the year then
kas untuk tahun yang berakhir pada tanggal ended.
tersebut.
Sebelum Setelah
Reklasifikasi/ Reklasifikasi/
Before After
Reclassification Reclassification
Laporan Posisi Keuangan Statement of Financial Position
Kas dan Setara Kas Cash and Cash Equivalents
pada Awal Tahun 94,461,481,542 90,461,481,542 at Beginning of Year
Investasi Jangka Pendek Short Term Investment
Deposito Berjangka -- 4,000,000,000 Time Deposits
Laporan Arus Kas Statement of Cash Flow
Arus Kas dari Aktivitas Investasi Cash Flow from Investing Activities
Penerimaan Pendapatan Lainnya (866,468,664) 14,126,728,200 Other Income Received
Pembayaran Beban Umum, Administrasi (7,345,496,785) (22,338,693,649) Payment of General Expenses,
dan Lainnya Administration and Others
39. Standar Akuntansi Yang Telah Diterbitkan 39. Accounting Standards That Have Been
Namun Belum Berlaku Efektif Issued But Not Yet Effective
Dewan Standar Akuntansi Keuangan Ikatan The Financial Accounting Standards Board of the
Akuntan Indonesia (DSAK-IAI) telah menerbitkan Indonesian Institute of Accountants (DSAK-IAI)
/October 30, 2023 65
Page 68
The original financial statements included herein are
in the Indonesian language.
PT POOL ADVISTA FINANCE TBK PT POOL ADVISTA FINANCE TBK
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS
(Lanjutan) (Continued)
Untuk Tahun yang Berakhir Pada For the Year Ended
Pada 30 September 2023 (Tidak Diaudit) In September 30, 2023 (Unaudited) and
dan 31 Desember 2022 (Diaudit) December 31, 2022 (Audited)
(Dalam Rupiah Penuh, kecuali Dinyatakan Lain) (In Full Rupiah, unless Otherwise Stated)
standar baru, amandemen dan interpretasi berikut, has issued the following new standards,
namun belum berlaku efektif untuk tahun buku yang amendments and interpretations, but not yet
dimulai pada 1 Januari 2022 sebagai berikut: effective for the financial year starting on
January 1, 2022 as follows:
Standar yang akan berlaku efektif pada 1 Januari The standard will become effective on January 1,
2023. 2023.
- Amandemen PSAK 1 “Penyajian Laporan - Amendments to SFAS 1 "Presentation of
Keuangan”; Financial Statements";
- PSAK 25 “Kebijakan Akuntansi, Perubahan - SFAS 25 “Accounting Policies, Changes in
Estimasi Akuntansi, dan Kesalahan”; Accounting Estimates and Errors”;
- Revisi PSAK 107 “Akuntansi Ijarah”; - Revision of SFAS 107 "Ijarah Accounting";
- Amandemen PSAK 16 “Aset Tetap tentang hasil - Amendments to SFAS 16 "Fixed Assets
sebelum penggunaan yang diintensikan”; regarding results before intended use";
- Amandemen PSAK 46 “Pajak Tangguhan terkait - Amendments to SFAS 46 "Deferred Tax
Aset dan Liabilitas yang Timbul dari Transaksi related to Assets and Liabilities Arising from a
Tunggal”. Single Transaction".
Standar yang akan berlaku efektif pada 1 Januari The standard will become effective on January 1,
2025. 2025.
- PSAK 74 “Kontrak Asuransi”; - SFAS 74 “Insurance Contract”;
- Amandemen PSAK 74 “Kontrak Asuransi - Amendments to SFAS 74 “Insurance
tentang Penerapan Awal PSAK 74 dan PSAK Contracts regarding Initial Application of SFAS
71 – Informasi Komparatif”. 74 and SFAS 71 – Comparative Information”.
Pada saat penerbitan laporan keuangan, At the time of issuance of the financial
Perusahaan masih mengevaluasi dampak yang statements, the Company was still evaluating the
mungkin timbul dari penerapan standar baru impact that might arise from the implementation of
tersebut serta pengaruhnya pada laporan the new standard and its impact on the financial
keuangan. statements
40. Tanggung Jawab Manajemen atas Laporan 40. Management Responsibility for Financial
Keuangan Statements
Manajemen Perusahaan bertanggung jawab atas The Company's management is responsible for
penyusunan dan penyajian laporan keuangan yang the preparation and presentation of the financial
diotorisasi Direksi untuk diterbitkan pada tanggal statements authorized by Directors to be issued
30 September 2023. on September 30, 2023.
/October 30, 2023 66
Names mentioned 0 people and organisations named in the text · linked when the evidence is strong
The name pass has not read this document yet.
Extraction attempts how the parser did, and what it refused
Nothing structured was extracted from this document — the attempts below say why.
No extraction attempted yet.