Back to announcement
PT Kurniamitra Duta Sentosa Tbk_Sep 23 - KONSOL.pdf
Financial statement Text extracted KMDSSource file signed link, expires in 15 minutes
Extracted text 66
Page 1
PT KURNIAMITRA DUTA SENTOSA TBK
DAN ENTITAS ANAK /AND ITS SUBSIDIARY
Laporan Keuangan Konsolidasian Tanggal 30 September 2023
Dan Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut
(Tidak Diaudit)/
Consolidated Financial Statements As of September 30, 2023
And For the nine-Month Period Then Ended (Unaudited)
Page 2
DAFTAR ISI/
CONTENTS
Halaman/
Page
I SURAT PERNYATAAN DIREKTUR
TENTANG TANGGUNG JAWAB ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN/
DIRECTORS' STATEMENT REGARDING
RESPONSIBILITY FOR THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
II LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN/
CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
- Laporan Posisi Keuangan Konsolidasian/ 1-2
Consolidated Statements of Financial Position
- Laporan Laba Rugi dan Penghasilan Komprehensif Lain Konsolidasian/ 3
Consolidated Statements of Profit or Loss and Other Comprehensive Income
- Laporan Perubahan Ekuitas Konsolidasian/ 4
Consolidated Statements of Changes in Equity
- Laporan Arus Kas Konsolidasian/ 5
Consolidated Statements of Cash Flows
- Catatan Atas Laporan Keuangan Konsolidasian/ 6 - 63
Notes to Consolidated Financial Statements
Page 3
Page 4
PT KURNIAMITRA DUTA SENTOSA, Tbk PT KURNIAMITRA DUTA SENTOSA, Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
Laporan Posisi Keuangan Konsolidasian Consolidated Statement of Financial Position
Tanggal 30 September 2023 (tidak diaudit) As of September 30, 2023 (unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Catatan/ 30 September 2023/ 31 Desember 2022/
Notes September 30, 2023 December 31, 2022
Aset Assets
Aset Lancar Current Assets
Kas dan setara kas 4c,4d,4f,6 43,330,822,453 18,963,996,188 Cash and cash equivalents
Piutang usaha - neto 4e,4f,4h,7,32 Trade receivables - net
Pihak berelasi 1,686,808,571 1,215,486,839 Related parties
Pihak ketiga 29,000,778,666 34,366,121,478 Third parties
Piutang lain-lain 4e,4f,4h,8,32 Other receivables
Pihak ketiga 275,422,671 167,520,005 Third parties
Persediaan 4g,9 40,996,806,962 52,822,293,324 Inventories
Pajak dibayar dimuka 4n,21a 68,220,303 41,066,262 Prepaid taxes
Biaya dibayar dimuka 4g,4h,10 580,607,910 455,337,727 Prepaid expenses
Uang muka 11 34,448,656,301 32,997,255,345 Advances
Jumlah Aset Lancar 150,388,123,838 141,029,077,168 Total Current Assets
Aset Tidak Lancar Non-Current Assets
Investasi lainnya Other investment
Pihak berelasi 4f,12,32 35,866,779,089 34,087,482,119 Related parties
Aset hak guna - setelah Right of use assets - net
dikurangi akumulasi less accumulated
penyusutan sebesar depreciation of
(Rp4.632.098.931,- pada tanggal (Rp4,632,098,931.- as of September 30,
30 September 2023 (31 Desember 2022: 2023 (31 December 2022:
Rp4.003.410.589,-) 4l,13,32 4,349,767,264 4,253,448,182 Rp4,003,410,589.-)
Aset tetap - setelah Fixed assets - net
dikurangi akumulasi less accumulated
penyusutan sebesar depreciation of
(Rp7.117.250.211,- pada tanggal (Rp7,117,250,211.- as of September 30,
30 September 2023 (31 Desember 2022: 2023 (31 December 2022:
Rp6.167.502.804,-) 4j,14 52,362,234,124 53,106,702,151 Rp6,167,502,804.-)
Aset pajak tangguhan 4n,21f 844,707,344 844,707,344 Deferred tax assets
Jumlah Total
Aset Tidak Lancar 93,423,487,820 92,292,339,796 Non-Current Assets
Jumlah Aset 243,811,611,658 233,321,416,964 Total Assets
Lihat Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian
yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan See accompanying Notes to Consolidated Financial Statements
dari laporan keuangan secara keseluruhan which are an integral part of the financial statements
-1-
Page 5
PT KURNIAMITRA DUTA SENTOSA, Tbk PT KURNIAMITRA DUTA SENTOSA, Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
Laporan Posisi Keuangan Konsolidasian Consolidated Statement of Financial Position
Tanggal 30 September 2023 (tidak diaudit) As of September 30, 2023 (unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Catatan/ 30 September 2023/ 31 Desember 2022/
Notes September 30, 2023 December 31, 2022
Liabilitas dan Ekuitas Liabilities and Equities
Liabilitas Jangka Pendek Current Liabilities
Utang usaha 4c,4f,4h,4k,15,32 Trade payables
Pihak berelasi 7,261,248,496 3,801,748,760 Related parties
Pihak ketiga 33,637,164,440 35,444,196,293 Third parties
Utang lain-lain 4c,4f,4h,4k,16 Other payables
Pihak berelasi - 376,283,762 Related parties
Pihak ketiga 676,524,501 64,310,779 Third parties
Utang pajak 4n,21a 3,255,667,557 2,488,761,085 Taxes payable
Uang muka penjualan 4h,17 43,649,032 12,635,508 Advance sales
Beban akrual 4c,4f,4h,18 1,280,047,540 1,826,374,231 Accrued expenses
Liabilitas sewa pembiayaan Current portion of
jangka panjang yang long term
jatuh tempo dalam finance leases
waktu satu tahun 4l,19 570,404,772 408,294,623 liabilities
Jumlah Liabilitas Total
Jangka Pendek 46,724,706,338 44,422,605,041 Current Liabilities
Liabilitas Jangka Panjang Non-Current Liabilities
Liabilitas imbalan kerja 4o,20 3,366,039,033 3,366,039,033 Employee benefit liabilities
Liabilitas sewa pembiayaan Long term
jangka panjang - finance leases
setelah dikurangi liabilities
bagian jangka leases- net less
pendek 4l,19 591,142,686 458,248,166 current portion
Jumlah Liabilitas Total Non-Current
Jangka Panjang 3,957,181,719 3,824,287,199 Liabilities
Jumlah Liabilitas 50,681,888,057 48,246,892,240 Total Liabilities
Ekuitas Equity
Modal dasar 2.560.000.000 saham Authorized capital
dengan nilai nominal 2,560,000,000 shares
Rp 100,- / saham. par value Rp 100,- per share
Modal ditempatkan dan disetor penuh Issued and fully paid
sebanyak 800.000.000 saham 800,000,000 shares
pada 2023 dan 2022 22 80,000,000,000 80,000,000,000 in 2023 and 2022
Tambahan modal disetor 23 30,293,972,100 30,293,972,100 Additional paid-in capital
Penghasilan komprehensif lain Other comprehensive income
Pengukuran kembali atas Remeasurement of
program imbalan pasti (441,032,523) (441,032,523) defined benefit obligation
Saldo laba Retained earnings
Ditentukan penggunaannya 24 5,440,000,000 4,440,000,000 Appropriated
Belum ditentukan
penggunaannya 77,556,540,027 70,268,497,860 Unappropriated
Jumlah 192,849,479,604 184,561,437,437 Total
Kepentingan non pengendali 280,243,997 513,087,287 Non controlling interest
Jumlah Ekuitas 193,129,723,601 185,074,524,724 Total Equity
Jumlah Total
Liabilitas dan Ekuitas 243,811,611,658 233,321,416,964 Liabilities and Equity
Lihat Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian
yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan See accompanying Notes to Consolidated Financial Statements
dari laporan keuangan secara keseluruhan which are an integral part of the financial statements
-2-
Page 6
PT KURNIAMITRA DUTA SENTOSA, Tbk PT KURNIAMITRA DUTA SENTOSA, Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
Laporan Laba Rugi Consolidated Statement of Profit or Loss
dan Penghasilan Komprehensif Lain Konsolidasian and Other Comprehensive Income
Untuk PeriodeSembilan Bulan For The Nine-Month Period
Yang Berakhir Pada Tanggal 30 September 2023 (tidak diaudit) Ended September 30, 2023 (unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Catatan/ 30 September 2023/ 30 September 2022/
Notes September 30, 2023 September 30, 2022
Penjualan bersih 4h,4m,25 238,741,507,478 232,666,269,495 Net sales
Beban Cost of
pokok penjualan 4h,4m,26 (161,559,393,980) (159,404,725,429) goods sold
Laba Kotor 77,182,113,498 73,261,544,066 Gross Profit
Beban usaha 4m,27 (32,977,003,559) (29,541,199,068) Operating expenses
Laba Operasi 44,205,109,939 43,720,344,998 Operating Income
Pendapatan keuangan 4m,28 2,463,717,804 2,336,383,510 Finance income
Beban keuangan 4m,28 (73,726,550) (42,095,038) Finance costs
Pendapatan lain-lain 4m,29 286,496,404 3,388,517,036 Other Incomes
Beban lain-lain 4m,29 (27,288,720) (2,366,545,630) Other Expenses
Laba Sebelum Profit Before
Pajak Penghasilan 46,854,308,877 47,036,604,876 Income Tax
Manfaat (Beban) Pajak Penghasilan Income Tax Benefit (Expenses)
Pajak Kini 4n,21c (9,999,110,000) (10,057,048,655) Current Tax
Pajak Tangguhan 4n,21d - - Deferred Tax
Jumlah Beban Pajak Penghasilan (9,999,110,000) (10,057,048,655) Total Income Tax Expenses
Laba Periode Berjalan 36,855,198,877 36,979,556,221 Profit for the Period
Penghasilan Other Comprehensive
Komprehensif Lain Income
Pos-pos Items
yang tidak akan not to be
direklasifikasikan reclassified
ke laba rugi: to profit or loss:
Pengukuran kembali Remeasurements of
atas liabilitas post-employment
imbalan pasca kerja 4o,20 - - benefit obligations
Pajak Penghasilan Related
terkait 4n,21d - - income tax
Jumlah Total Other
Penghasilan Comprehensive
Komprehensif Lain - - Income
Jumlah Total Comprehensive
laba komprehensif 36,855,198,877 36,979,556,221 Income
Laba Yang Dapat Diatribusikan Kepada : Net Income Attributable to :
Pemilik Entitas Induk 37,088,042,167 37,036,116,917 Owner of The Entity
Kepentingan Non Pengendali (232,843,290) (56,560,696) Non Controlling Interest
Jumlah 36,855,198,877 36,979,556,221 Total
Jumlah Penghasilan Komprehensif Total Comprehensive Income
Yang Dapat Diatribusikan Kepada: Attributable to:
Pemilik Entitas Induk 37,088,042,167 37,036,116,917 Owner of The Entity
Kepentingan Non Pengendali (232,843,290) (56,560,696) Non Controlling Interest
Jumlah 36,855,198,877 36,979,556,221 Total
Laba Basic
per saham dasar 4q,30 46 46 earnings per share
Lihat Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian
yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan See accompanying Notes Consolidated to Financial Statements
dari laporan keuangan secara keseluruhan which are an integral part of the financial statements
-3-
Page 7
PT KURNIAMITRA DUTA SENTOSA, Tbk PT KURNIAMITRA DUTA SENTOSA, Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
Laporan Perubahan Ekuitas Konsolidasian Consolidated Statement of Changes in Equity
Untuk PeriodeSembilan Bulan For The Nine-Month Period
Yang Berakhir Pada Tanggal 30 September 2023 (tidak diaudit) Ended September 30, 2023 (unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Pengukuran
kembali
atas program
Tambahan Saldo Laba / Retained Earnings imbalan pasti/ Kepentingan
Modal Disetor / Telah ditentukan Belum ditentukan Remeasurement Non Pengendali/
Modal Disetor / Additional penggunaannya/ penggunaannya/ of defined benefit Jumlah/ Non Controlling Jumlah Ekuitas /
Paid-up Capital Paid-in Capital Appropriated Unappropriated obligation Total Interest Total Equity
Saldo per 31 Desember 2021 80,000,000,000 30,293,972,100 3,440,000,000 39,053,239,428 (910,339,953) 151,876,871,575 735,000,000 152,611,871,575 Balance as of December 31, 2021
Cadangan umum - - 1,000,000,000 (1,000,000,000) - - - - Appropriation to general reserve
Dividen final - - - (16,000,000,000) - (16,000,000,000) - (16,000,000,000) Final dividend
Laba bersih periode berjalan - - - 37,036,116,917 - 37,036,116,917 (56,560,696) 36,979,556,221 Profit for the period
Saldo per 30 September 2022 80,000,000,000 30,293,972,100 4,440,000,000 59,089,356,345 (910,339,953) 172,912,988,492 678,439,304 173,591,427,796 Balance as of September 30, 2022
Saldo per 31 Desember 2022 80,000,000,000 30,293,972,100 4,440,000,000 70,268,497,860 (441,032,523) 184,561,437,437 513,087,287 185,074,524,724 Balance as of December 31, 2022
Cadangan umum - - 1,000,000,000 (1,000,000,000) - - - - Appropriation to general reserve
Dividen final - - - (28,800,000,000) - (28,800,000,000) - (28,800,000,000) Final dividend
Laba bersih periode berjalan - - - 37,088,042,167 - 37,088,042,167 (232,843,290) 36,855,198,877 Profit for the period
Saldo per 30 September 2023 80,000,000,000 30,293,972,100 5,440,000,000 77,556,540,027 (441,032,523) 192,849,479,604 280,243,997 193,129,723,601 Balance as of September 30, 2023
Lihat Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian
yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan See accompanying Notes to Consolidated Financial Statements
dari laporan keuangan secara keseluruhan which are an integral part of the financial statements
-4-
Page 8
PT KURNIAMITRA DUTA SENTOSA, Tbk PT KURNIAMITRA DUTA SENTOSA, Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
Laporan Arus Kas Konsolidasian Consolidated Statements of Cash Flows
Untuk PeriodeSembilan Bulan For The Nine-Month Period
Yang Berakhir Pada Tanggal 30 September 2023 (tidak diaudit) Ended September 30, 2023 (unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)
Catatan/ 30 September 2023/ 30 September 2022/
Notes September 30, 2023 September 30, 2022
Arus Kas dari Cash Flows From
Aktivitas Operasi Operating Activities
Penerimaan dari Receipts
pelanggan 7,17,25 243,666,542,081 236,664,133,431 from customer
Penerimaan dari aktivitas Receipts from other
operasi lainnya 8.29 364,178,312 3,504,380,154 operating activities
Pembayaran kepada 8,9,11,15,26,27, Payments to
pemasok dan karyawan 29 (179,752,557,796) (182,273,020,824) suppliers and employee
Pembayaran pajak 21 (8,780,008,567) (16,249,883,457) Tax payment
Pembayaran beban Payments for other
operasional lainnya 10,12,18,27,29 (13,318,442,154) (11,361,287,660) operational expenses
Kas bersih diperoleh dari Net cash provided by
aktivitas operasi 42,179,711,876 30,284,321,644 operating activities
Arus Kas dari Cash Flows From
Aktivitas Investasi Investing Activities
Pembayaran uang muka Payments of advance
pembelian aset tetap 14.29 - (6,132,272,724) for purchase of fixed assets
Penerimaan dari Proceeds from
penjualan aset tetap 58,738,926 - sales of fixed assets
Pembelian aset tetap 14 (231,425,027) (171,386,279) Purchase of fixed assets
Penerimaan dividen 12 548,000,000 1,781,000,000 Receipts from dividend
Kas bersih diperoleh dari Net cash provided by
(digunakan untuk) (used in)
aktivitas investasi 375,313,898 (4,522,659,003) investing activities
Arus Kas dari Cash Flows From
Aktivitas Pendanaan Financing Activities
Penerimaan dari Receipts from
(pembayaran untuk) (payments of)
aktivitas pendanaan lainnya 8.16 (446,166,429) 529,382,360 other financing activities
Pembayaran bunga Payments of interest on
sewa hak guna 19,28 (73,726,550) (42,095,038) lease right of use
Pembayaran Payments of
sewa hak guna 19 (868,306,530) (737,336,915) lease right of use
Pembagian dividen 11,24 (16,800,000,000) (10,000,000,000) Dividend payout
Kas bersih digunakan untuk Net cash used in
aktivitas pendanaan (18,188,199,509) (10,250,049,593) financing activities
Penurunan Bersih Net Decrease in Cash
Kas dan bank 24,366,826,265 15,511,613,048 on hand and in banks
Cash on hand and
Kas dan bank in banks at the
pada awal periode 18,963,996,188 25,156,329,710 beginning of period
Cash on hand and
Kas dan bank in banks at the
pada akhir periode 43,330,822,453 40,667,942,758 end of period
Lihat Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian
yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan See accompanying Notes Consolidated to Financial Statements
dari laporan keuangan secara keseluruhan which are an integral part of the financial statements
-5-
Page 9
PT KURNIAMITRA DUTA SENTOSA, Tbk PT KURNIAMITRA DUTA SENTOSA, Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Tanggal 30 September 2023 dan Untuk Periode Sembilan Bulan As of September 30, 2023 and
Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut (tidak diaudit) For The Nine-Month Period Then Ended (unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, unless Otherwise Stated)
1. Umum 1. General
a. Pendirian Perusahaan a. The Company's Establishment
PT Kurniamitra Duta Sentosa, Tbk ("Perusahaan") didirikan berdasarkan PT Kurniamitra Duta Sentosa, Tbk ("Company") was established based
Akta No. 21 tanggal 17 Juli 2000, yang dibuat di hadapan Notaris Kun on Deed No. 21 dated July 17, 2000, of Kun Hidayat, SH, Notary in
Hidayat, SH, Notaris di Bekasi . Akta pendirian tersebut telah Bekasi. The deed of establishment has been approved by the Minister of
memperoleh pengesahan dari Menteri Kehakiman dan Hak Asasi Justice and Human Rights of the Republic of Indonesia based on
Manusia Republik Indonesia berdasarkan Surat Keputusan No. C- Decision Letter No. C-11094.HT.01.01.TH.2001 on October 19, 2001.
11094.HT.01.01.TH.2001 tanggal 19 Oktober 2001.
Anggaran dasar Perusahaan mengalami perubahan dengan Akta No. 04 The Company's Articles of Association have been by Deed No. 04 dated
tanggal 05 Februari 2016 yang dibuat dihadapan Besus Tri Prasetyo, February 5, 2016 of Besus Tri Prasetyo, SH., Notary in Tangerang,
SH., Notaris di Tangerang, mengenai perubahan Modal Dasar dan Modal regarding changes in the Company's authorized capital and issued
Ditempatkan Perusahaan. Akta perubahan tersebut telah memperoleh capital. The amendment deed was approved by the Minister of Law and
pengesahan dari Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Human Rights of the Republic of Indonesia based on Decree No. AHU-
Indonesia berdasarkan Surat Keputusan No. AHU- 0003410.AH.01.02.TAHUN 2016 on February 22, 2016.
0003410.AH.01.02.TAHUN 2016 tanggal 22 Februari 2016.
Anggaran dasar Perusahaan mengalami perubahan dengan Akta No. 28 The Company's Articles of Association have been amanded by Deed No.
tanggal 25 November 2019 yang dibuat dihadapan Rini Yulianti, SH., 28 dated November 25, 2019 of Rini Yulianti, SH., Notary in Jakarta,
Notaris di Jakarta, mengenai perubahan peningkatan Modal Dasar dan concerning changes in the increase in authorized and issued capital, and
Modal Ditempatkan/disetor, serta perubahan Direksi dan Komisaris changes in the Company's Board of Directors and Commissioners. The
Perusahaan. Akta perubahan tersebut telah memperoleh pengesahan amendment deed was approved by the Minister of Law and Human
dari Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia Rights of the Republic of Indonesia based on Decree No. AHU-
berdasarkan Surat Keputusan No. AHU-AH.01.03.0364475 dan No. AHU- AH.01.03.0364475 and No. AHU-AH.01.03.0364476 on November 26,
AH.01.03.0364476 tanggal 26 November 2019. 2019.
Anggaran Dasar Perusahaan telah mengalami beberapa kali perubahan. The Company's Article of Association have been amanded several times.
Perubahan terakhir berdasarkan Akta Notaris No. 09 tanggal 05 Juni The last amendment was based on Notarial Deed No. 09 dated June 5,
2020 yang dibuat dihadapan Rini Yulianti, S.H., Notaris di Jakarta Timur, 2020 of Rini Yulianti, S.H, Notary in East Jakarta, concerning the
mengenai beberapa hal sebagai berikut: following items:
a. Menyetujui rencana Perusahaan untuk melakukan Penawaran Umum a. Approved the Company's plan to conduct Initial Public Offering of
Perdana atas saham-saham dalam Perusahaan kepada masyarakat shares in the Company to the public ("Initial Public Offering") and
("Penawaran Umum Perdana") dan mencatatkan saham-saham listed the Company's shares on the Indonesia Stock Exchange
Perusahaan tersebut pada Bursa Efek Indonesia (Company Listing ) (Company Listing) and agreed to register the Company's shares in
serta menyetujui untuk mendaftarkan saham-saham Perusahaan Collective Custody. implemented in accordance with applicable laws
dalam Penitipan Kolektif yang dilaksanakan sesuai dengan peraturan and regulations in the field of the Indonesian Capital Market.
perundang-undangan yang berlaku di bidang Pasar Modal Indonesia.
b. Menyetujui dalam rangka Penawaran Umum Perdana: b. Approved for the Initial Public Offering:
1. Perubahan status Perusahaan dari perusahaan tertutup menjadi 1. Changing the status of the Company from a private company to a
perusahaan terbuka, dan menyetujui perubahan nama public company, and approving the change of the Company's
Perusahaan menjadi PT Kurniamitra Duta Sentosa, Tbk; name to PT Kurniamitra Duta Sentosa, Tbk;
2. Pengeluaran saham dalam simpanan (portepel) Perusahaan 2. Issuance of shares in the Company's deposits (portfolio) of up to
sebanyak-banyaknya 160.000.000 saham baru yang mewakili 160,000,000 new shares representing a maximum of 20% of the
sebanyak-banyaknya sebesar 20% dari modal ditempatkan dan Company's issued and fully paid in capital after the Initial Public
disetor penuh dalam Perusahaan setelah Penawaran Umum Offering, through an Initial Public Offering to the public, taking into
Perdana, melalui Penawaran Umum Perdana kepada masyarakat, account:
dengan memperhatikan:
i. Peraturan perundang-undangan yang berlaku termasuk i. The prevailing Regulations include Capital Market regulations,
peraturan Pasar Modal, dan and
ii. Peraturan Bursa Efek yang berlaku di tempat dimana saham- ii. Securities Exchange regulations that apply in the place where
saham Perusahaan dicatatkan. the Company's shares are listed.
serta memberikan wewenang kepada Dewan Komisaris as well as authorizing the Company's Board of Commissioners to
Perusahaan untuk menentukan kepastian jumlah saham yang determine the certainty of the number of shares issued through
dikeluarkan melalui Penawaran Umum Perdana kepada the Initial Public Offering to the public and the authority of the
masyarakat dan kewenangan Dewan Komisaris tersebut dapat Board of Commissioners can be delegated to the Company's
dilimpahkan kepada Direksi Perusahaan. Directors.
3. Pencatatan seluruh saham-saham Perusahaan yang merupakan 3. Listing of all the Company's shares which are shares that have
saham yang telah dikeluarkan dan disetor penuh pada Bursa Efek been issued and fully paid at the Indonesia Stock Exchange.
Indonesia.
-6-
Page 10
PT KURNIAMITRA DUTA SENTOSA, Tbk PT KURNIAMITRA DUTA SENTOSA, Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Tanggal 30 September 2023 dan Untuk Periode Sembilan Bulan As of September 30, 2023 and
Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut (tidak diaudit) For The Nine-Month Period Then Ended (unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, unless Otherwise Stated)
1. Umum (Lanjutan) 1. General (Continued)
a. Pendirian Perusahaan (Lanjutan) a. The Company's Establishment (Continued)
4. Perubahan seluruh ketentuan Anggaran Dasar Perusahaan untuk 4. Amendments to all provisions of the Company's Articles of
disesuaikan dengan ketentuan Peraturan Bapepam dan LK No. Association to be adjusted to the provisions of Bapepam-LK
IX.J.1 tentang Pokok-pokok Anggaran Dasar Perseroan yang Regulation No. IX.J.1 concerning the Principles of the Company's
Melakukan Penawaran Umum Efek Bersifat Ekuitas dan Articles of Association Conducting a Public Offering of Equity
Perusahaan Publik, Peraturan Otoritas Jasa Keuangan No. Securities and a Public Company, Financial Services Authority
14/POJK.04/2020 tentang Rencana dan Penyelenggaraan RUPS Regulation No. 14 / POJK.04 / 2020 concerning the Plan and
Perusahaan Terbuka dan Peraturan Otoritas Jasa Keuangan No. Organization of the GMS of the Public Company and Financial
33/POJK.04/2014 tentang Direksi dan Dewan Komisaris Emiten Services Authority Regulation No. 33 / POJK.04 / 2014 concerning
atau Perusahaan Publik (untuk selanjutnya disebut "Anggaran Directors and Board of Commissioners of Issuers or Public
Dasar"). Companies (hereinafter referred to as "Articles of Association").
5. Perubahan struktur permodalan dan susunan pemegang saham 5. Changes in capital structure and the composition of shareholders
dalam Perusahaan sesuai dengan hasil pelaksanaan Penawaran in the Company in accordance with the results of the
Umum Perdana dan pencatatan saham-saham Perusahaan dalam implementation of the Initial Public Offering and listing of the
BEI dalam rangka Penawaran Umum Perdana. Company's shares on the IDX in the context of the Initial Public
Offering.
6. Menyetujui pelaksanaan program alokasi saham kepada karyawan 6. Approve the implementation of the Employee Stock Allocation
Perusahaan (Employee Stock Allocation - "ESA") dalam rangka ("ESA") program for the Initial Public Offering of up to 10% of the
Penawaran Umum Perdana sebanyak-banyaknya 10% dari jumlah total number of shares offered in the Initial Public Offering with the
saham yang ditawarkan dalam Penawaran Umum Perdana dengan number and procedures to be determined by the Company's
jumlah dan tata cara yang akan ditentukan oleh Direksi Directors, with a permanent pay attention to the relevant
Perusahaan, dengan tetap memperhatikan peraturan-peraturan regulations in the Capital Market field.
terkait di bidang Pasar Modal.
7. Memberikan kuasa kepada Direksi Perusahaan untuk 7. To authorize the Company's Directors to perform all necessary
melaksanakan segala tindakan yang diperlukan sehubungan action in connection with the ESA program.
dengan program ESA tersebut.
c. Menegaskan kembali susunan anggota Direksi dan Dewan Komisaris c. Reaffirming the composition of the Directors and Board of
Perusahaan dalam Anggaran Dasar Perusahaan termasuk penetapan Commissioners of the Company in the Company's Articles of
Komisaris Independen Perusahaan untuk masa jabatan sampai Association, including the determination of the Company's
dengan tanggal ditutupnya Rapat Umum Pemegang Saham Tahunan Independent Commissioners for the term of office until the closing
Perusahaan untuk tahun buku 2024, yang akan diselenggarakan pada date of the Company's Annual General Meeting of Shareholders for
tahun 2025. fiscal year 2024, to be held in 2025.
d. Memberikan kuasa kepada Direksi Perusahaan untuk melaksanakan d. To authorize the Company's Directors to carry out all necessary
segala tindakan yang diperlukan sehubungan dengan Penawaran actions in connection with the Initial Public Offering.
Umum Perdana.
e Memberikan kuasa kepada Direksi Perusahaan dengan hak subtitusi e To authorize the Company's Directors with the substitution right to
untuk melakukan segala tindakan yang diperlukan dalam rangka take all necessary actions in the context of effective and / or
efektifnya dan/atau pelaksanaan hal-hal yang diputuskan yang implementation of the matters decided in this decree.
diberikan dalam keputusan ini.
Perubahan Anggaran Dasar Perusahaan mengenai perubahan kembali Amendment to the Company's Articles of Association regarding the
status Perusahaan dari perusahaan tertutup menjadi Perusahaan change of status of the Company from a Public Company (Tbk) to a
Terbuka (Tbk.), berdasarkan Akta Notaris No. 09 tanggal 05 Juni 2020 private company, based on Notarial Deed No. 09 dated June 5, 2020
dari Rini Yulianti, S.H., Notaris di Jakarta Timur, telah mendapatkan from Rini Yulianti, S.H., Notary in East Jakarta, was approved by the
pengesahan dari Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Minister of Law and Human Rights Republic of Indonesia No. AHU-
Indonesia No. AHU-0038875.AH.01.02.TAHUN 2020 tanggal 07 Juni 0038875.AH.01.02.TAHUN 2020 on June 7, 2020.
2020.
Berdasarkan pasal 3 anggaran dasar, maksud dan tujuan Perseroan Based on article 3 of the articles of association, the Company's purposes
adalah berusaha dalam bidang perdagangan besar dan eceran, industri and objectives are to engage in in the wholesale and retail trade,
pengolahan dan aktivitas profesional, ilmiah dan teknis. Pada saat ini, processing industry and professional, scientific and technical activities. At
Perusahaan bergerak dalam bidang perdagangan produk Monin Syrup present, the Company is engaged in trading Monin Syrup products from
dari Prancis dan merupakan distributor tunggal produk tersebut di France and is the sole distributor of these products in Indonesia.
Indonesia.
Perusahaan mulai beroperasi secara komersial sejak 17 Juli 2000. The company started its commercial operations since July 17, 2000.
Perusahaan berdomisili di Jl. Komp. Pergudangan Multi Guna T8 No. 16, The company is domiciled at Jl. Komp. Pergudangan Multi Guna T8 No.
Alam Sutera, Pakulon, Serpong Utara, Tangerang Selatan, Banten. 16, Alam Sutera, Pakulon, Serpong Utara, Tangerang Selatan, Banten.
Perusahaan induk Perusahaan adalah PT Miki Ojisan Indomitra dan The parent entity of the Company is PT Miki Ojisan Indomitra and is the
merupakan Perusahaan induk terakhir Perusahaan. last parent entity of the Company.
-7-
Page 11
PT KURNIAMITRA DUTA SENTOSA, Tbk PT KURNIAMITRA DUTA SENTOSA, Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Tanggal 30 September 2023 dan Untuk Periode Sembilan Bulan As of September 30, 2023 and
Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut (tidak diaudit) For The Nine-Month Period Then Ended (unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, unless Otherwise Stated)
1. Umum (Lanjutan) 1. General (Continued)
b. Anak Perusahaan Yang Dikonsolidasi b. Consolidated Subsidiary
Perusahaan memiliki investasi saham pada anak Perusahaan sebagai The Company has investments in share at subsidiary as follows:
berikut:
Kegiatan Utama/ Domisili/ Persentase Kepemilikan/
Anak Perusahaan / Subsidiary Principal Activities Domiciled Percentage of Ownership
PT Nutri Boga Sukses *) Perdagangan Besar Bahan Makanan Jakarta Utara/ North Jakarta 51.00%
dan Minuman/
Wholesaler of Foos and Beverages
Ingredients
PT Nutri Boga Sukses (Anak Perusahaan) yang berkedudukan di Jakarta PT Nutri Boga Sukses (Subsidiary) which is domiciled in North Jakarta,
Utara, didirikan berdasarkan akta notaris No. 53 tanggal 17 Desember 2021 was established based on notarial deed No.53 dated December 17, 2021
yang dibuat di hadapan Khrisna Sanjaya, SH. M.Kn., notaris di Kota of Khrisna Sanjaya, SH. M.Kn., notary in SouthTangerang. The deed of
Tangerang Selatan. Akta tersebut telah disahkan oleh Menteri Hukum dan establishment was approved by the Minister of Law and Human Rights of
Hak Asasi Manusia Republik Indonesia berdasarkan Surat Keputusan No. the Republic of Indonesia based on its Decision Letter No.AHU-
AHU-0083204.AH.01.01.Tahun 2021 tanggal 29 Desember 2021. 0083204.AH.01.01.Tahun 2021 dated December 29, 2021. The entity paid-
Perusahaan menyetor modal ke PT Nutri Boga Sukses sebesar Rp up the capital to PT Nutri Boga Sukses amounted to Rp 765,000,000
765.000.000 setara dengan 51% kepemilikan saham di PT Nutri Boga equivalent to 51% shares ownership in PT Nutri Boga Sukses.
Sukses.
PT Nutri Boga Sukses (Anak Perusahaan) mulai beroperasi secara PT Nutri Boga Sukses (Subsidiary) started its commercial operations
komersial sejak tahun 2022. since 2022.
c. Penawaran Umum Perdana Perusahaan c. The Company's Initial Public Offering
Pada tanggal 28 Agustus 2020, Perusahaan telah memperoleh Surat On August 28, 2020, the Company obtained Effective Statement Letter
Pernyataan Efektif No. S-230/D.04/2020 dari Otoritas Jasa Keuangan No. S-230/D.04/2020 from the Financial Service Authority ("OJK”) to
(“OJK”) untuk melakukan penawaran umum perdana saham biasa conduct an initial public offering of 160,000,000 shares with par value of
sejumlah 160.000.000 saham dengan nilai nominal Rp100 per saham Rp100 per share through the Indonesia Stock Exchange (“BEI”). The
kepada masyarakat melalui Bursa Efek Indonesia (“BEI”). Saham tersebut shares were offered at a price of Rp300 per share.
ditawarkan pada harga sebesar Rp300 per saham.
Pada tanggal 7 September 2020, seluruh saham Perusahaan tersebut On September 7, 2020, the Company has listed all of these shares in
telah dicatatkan pada BEI. BEI.
d. Komisaris, Direksi, Komite Audit dan Karyawan d. Board of Commissioners, Directors, Audit Committee and Employees
Berdasarkan Pernyataan Keputusan Para Pemegang Saham Based on the Deed of Decision of the Company's Shareholders No. 16
sebagaimana diaktakan dalam Akta Notaris No. 16 tanggal 18 Februari dated February 18, 2020 from Notary Rini Yulianti, SH., Domiciled in East
2020 dari Rini Yulianti, S.H., Notaris di Jakarta Timur, susunan Dewan Jakarta, the composition of the Company's Board of Commissioners and
Komisaris dan Direksi Perusahaan per 30 September 2023 dan 31 Directors as of September 30, 2023 and December 31, 2022 is as
Desember 2022 adalah sebagai berikut: follows:
Dewan Komisaris Board of Commissioners
Komisaris Utama Tjiang Lien Ang President Commissioner
Komisaris Independen Sugeng Suwignjo Independent Commissioner
Dewan Direksi Board of Directors
Direktur Utama Hengky Wijaya President Director
Direktur Dewi Irianty Wijaya Director
Direktur Dion Amaury Director
Direktur Laurens Nagajaya Director
Susunan Komite Audit Perusahaan pada tanggal 30 September 2023 Members of the Company’s Audit Committee as of September 30, 2023
adalah sebagai berikut: are as follows:
Komite Audit Audit Committee
Ketua Sugeng Suwignjo Chairman
Anggota Enia Carlita Member
Anggota Astri Juniar Member
Internal Audit Risda Yonatha Audit Internal
Susunan Komite Audit Perusahaan pada tanggal 31 Desember 2022 Members of the Company’s Audit Committee as of December 31, 2022
adalah sebagai berikut: are as follows:
Komite Audit Audit Committee
Ketua Sugeng Suwignjo Chairman
Anggota Enia Carlita Member
Anggota Astri Juniar Member
Internal Audit Anggie Septian Audit Internal
-8-
Page 12
PT KURNIAMITRA DUTA SENTOSA, Tbk PT KURNIAMITRA DUTA SENTOSA, Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Tanggal 30 September 2023 dan Untuk Periode Sembilan Bulan As of September 30, 2023 and
Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut (tidak diaudit) For The Nine-Month Period Then Ended (unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, unless Otherwise Stated)
1. Umum (Lanjutan) 1. General (Continued)
d. Komisaris, Direksi, Komite Audit dan Karyawan d. Board of Commissioners, Directors, Audit Committee and Employees
(Lanjutan) (Continued)
Pembentukan Komite Audit Perusahaan telah sesuai dengan Peraturan The establishment of the Company’s Audit Committee is in compliance
BAPEPAM-LK No. IX.I.5. with BAPEPAM-LK Rule No. IX.I.5
Personil manajemen kunci Perusahaan meliputi anggota dewan komisaris The key management personnel of the Company comprises of the
dan direksi. member of the boards of directors and commissioners.
Dewan Komisaris dan Direksi menerima kompensasi yang besarnya untuk The Board of Commissioners and Directors receives compensation in the
periode sembilan bulan yang berakhir pada tanggal 30 September 2023 amount for the nine-month period ended September 30, 2023 and the
dan tahun yang berakhir 31 Desember 2022 masing-masing sebesar Rp year ended December 31, 2022 amounting to Rp 5,564,859,779.- and
5.564.859.779,- dan Rp 8.518.681.704 . Rp 8,518,681,704 , respectively.
Jumlah karyawan Perusahaan pada tanggal 30 September 2023 dan 31 The number of the Company's employees as of September 30, 2023 and
Desember 2022 masing-masing sebanyak 95 dan 98 orang. December 31, 2022 are 95. and 98 people, respectively.
2. Penerapan Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan 2. Adoption of Revised Statements Financial Accounting Standards
Ikatan Akuntan Indonesia (“IAI”) telah menerbitkan beberapa standar The Indonesian Institute of Accountants (“IAI”) has issued several revision
akuntansi yang akan berlaku untuk laporan keuangan yang periodenya of the following accounting standards which will be applicable for financial
dimulai pada atau setelah tanggal 1 Januari 2022 sebagai berikut: statements covering periods beginning on or after January 1, 2022.
- "PSAK 22 (amendemen) Kombinasi Bisnis tentang Referensi ke - "PSAK 22 (amendment) Business Combinations on References to the
Kerangka Konseptual" Conceptual Framework"
- "PSAK 57 (amendemen) Provisi, Liabilitas Kontinjensi dan Aset - "PSAK 57 (amendment) Provisions, Contingent Liabilities and
Kontinjensi tentang Kontrak Memberatkan - Biaya Memenuhi Kontrak" Contingent Assets: Onerous Contracts - Cost of Fulfilling the
Contracts"
- “Penyesuaian Tahunan 2020 atas PSAK (amendemen PSAK 71 - "2020 Annual Improvements to PSAK (amendments to PSAK 71
Instrumen Keuangan, dan PSAK 73 Sewa)” Financial Instruments, and PSAK 73 Leases)”
Beberapa dari SAK dan ISAK termasuk amandemen dan peyesuaian Some of the SAKs and ISAKs, including annual amendments and
tahunan yang berlaku dalam tahun berjalan dan relevan dengan kegiatan adjustments that are in effect in the current year and relevant to the
Perusahaan telah diterapkan sebagaimana dijelaskan dalam “Ikhtisar activities of the Entity, have been implemented as described in the
Kebijakan Akuntansi”. "Summary of Accounting Policies".
Beberapa SAK dan ISAK lainnya yang tidak relevan dengan kegiatan Several other SAK and ISAK that are not relevant to the activities of the
Perusahaan atau mungkin akan mempengaruhi kebijakan akuntansinya Entity or might affect its accounting policies in the future, are being
dimasa depan sedang dievaluasi oleh manajemen potensi dampak yang evaluated by management for the potential impacts that may arise from
mungkin timbul dari penerapan standar-standar ini terhadap laporan the application of these standards to the financial statements.
keuangan.
3. Pernyataan Kepatuhan Terhadap Standar Akuntansi Keuangan 3. Statement of Compliance With Financial Accounting Standards
Laporan keuangan konsolidasian telah disusun dan disajikan sesuai dengan The consolidated financial statements have been prepared and presented in
Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia yang meliputi Pernyataan Standar accordance with Financial Accounting Standards in Indonesia which include
Akuntansi Keuangan (PSAK) dan Interpretasi Standar Akuntansi Keuangan the Statement of Financial Accounting Standards (PSAK) and Interpretation
(ISAK) yang diterbitkan oleh Dewan Standar Akuntansi Keuangan – Ikatan of Financial Accounting Standards (ISAK) issued by the Financial Accounting
Akuntan Indonesia (DSAK-IAI) serta Peraturan OJK No. VIII.G.7 tentang Standards Board -Indonesian Accountants Association (DSAK-IAI) and OJK
“Penyajian dan Pengungkapan Laporan Keuangan Emiten atau Perusahaan Regulation No. VIII.G.7 concerning "Presentation and Disclosure of Financial
Publik”. Statements of Issuers or Public Companies".
-9-
Page 13
PT KURNIAMITRA DUTA SENTOSA, Tbk PT KURNIAMITRA DUTA SENTOSA, Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Tanggal 30 September 2023 dan Untuk Periode Sembilan Bulan As of September 30, 2023 and
Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut (tidak diaudit) For The Nine-Month Period Then Ended (unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, unless Otherwise Stated)
4. Ikhtisar Kebijakan Akuntansi 4. Summary of Accounting Policies
Berikut ini adalah ikhtisar kebijakan akuntansi yang diterapkan oleh Presented below is a summary of significant accounting policies adopted by
Perusahaan dalam penyusunan laporan keuangan konsolidasian yang the Entity in preparing the consolidated financial statements which are in
sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia. conformity with Indonesian Financial Accounting Standards.
a. Dasar Pengukuran dan Penyusunan Laporan Keuangan a. Basis Of Measurement and Preparation of the Consolidated
Konsolidasian Financial Statement
Laporan keuangan konsolidasian disusun sesuai PSAK No. 1 (Revisi The consolidated financial statements are prepared in accordance PSAK
2015), "Penyajian Laporan Keuangan". Dasar pengukuran yang No. 1 (Revised 2015), “Presentation of Financial Statements”. The
digunakan adalah berdasarkan biaya historis, kecuali untuk akun tertentu measurement basis used is the historical cost, except for certain accounts
yang diukur berdasarkan pengukuran lain sebagaimana diuraikan dalam which are measured on the bases described in the related accounting
kebijakan akuntansi terkait. policies.
Laporan keuangan konsolidasian disusun berdasarkan konsep harga The consolidated financial statements have been prepared on the basis
perolehan dengan menggunakan dasar akrual, kecuali untuk laporan of the accruals concept, except for the statement of cash flows.
Laporan arus kas disusun dengan menggunakan metode langsung The consolidated statement of cash flows is prepared using the direct
dengan mengelompokkan arus kas ke dalam aktivitas operasi, investasi method by classifying cash flows on the basis of operating, investing and
dan pendanaan. Untuk tujuan laporan arus kas, kas dan setara kas financing activities. For the purpose of the statements of cash flows, cash
mencakup kas, kas di bank dan deposito berjangka yang jatuh tempo and cash equivalents includes cash on hand, cash in banks and deposits
dalam waktu tiga bulan atau kurang pada saat penempatan, setelah with a maturity of three months or less, net of overdrafts.
dikurangi cerukan.
Kebijakan akuntansi yang digunakan dalam penyusunan laporan The accounting policies adopted in the preparation of the consolidated
keuangan konsolidasian konsisten dengan yang digunakan dalam financial statements are consistent with those adopted in the preparation
penyusunan laporan keuangan konsolidasian periode sebelumnya, of the consolidated financial statements in respect of the previous period,
kecuali untuk penerapan beberapa PSAK baru, amandemen dan except for the adoption of several new, amended and improvements to
penyesuaian yang berlaku efektif pada tanggal 1 Januari 2022 telah PSAK effective January 1, 2022 are disclosed in this note.
diungkapkan dalam catatan ini.
Penyusunan laporan keuangan konsolidasian sesuai dengan Standar The preparation of consolidated financial statements in conformity with
Akuntansi Keuangan di Indonesia mengharuskan manajemen untuk Indonesian Financial Accounting Standards requires management to
membuat pertimbangan, estimasi dan asumsi yang mempengaruhi make judgment, estimates and assumptions that affect the application of
penerapan kebijakan akuntansi dan jumlah aset, liabilitas, pendapatan accounting policies and the reported amounts of assets, liabilities, income
dan beban yang dilaporkan. Walaupun estimasi ini dibuat berdasarkan and expenses. Although these estimates are based on management’s
pengetahuan terbaik dan pertimbangan atas kejadian dan tindakan saat best knowledge and judgment of current events and actions, actual
ini, hasil yang sebenarnya mungkin berbeda dari jumlah yang diestimasi. results may ultimately differ from those estimates. The areas involving a
Hal-hal yang melibatkan pertimbangan atau kompleksitas yang lebih higher degree of judgment or complexity, or areas where assumptions
tinggi atau hal-hal di mana asumsi dan estimasi adalah signifikan and estimates are significant to the consolidated financial statements are
terhadap laporan keuangan konsolidasian diungkapkan dalam Catatan 5 disclosed in Note 5 to the consolidated financial statements.
atas laporan keuangan konsolidasian .
b. Prinsip Konsolidasian b. Principles of Consolidation
Laporan keuangan konsolidasian meliputi laporan keuangan entitas induk The Consolidated financial statements include parent entity and its
dan entitas anak yang mayoritas sahamnya dimiliki atau dikendalikan subsidiary financial statements which its share owned or controlled by
oleh entitas induk. Pengendalian dianggap ada ketika entitas induk parent entity in majority. Control is presumed to exist when the parent
memiliki secara langsung atau tidak langsung melalui entitas anak lebih entity owns, directly or indirectly through subsidiaries, more than half of
dari setengah kekuasaan suara suatu entitas, kecuali dalam keadaan the voting power of an entity unless, in exceptional circumstances, it can
yang jarang dapat ditunjukkan secara jelas bahwa kepemilikan tersebut be clearly demonstrated that such ownership does not constitute control.
tidak diikuti dengan pengendalian.
Pengendalian juga ada ketika entitas induk memiliki setengah atau Control also exists when the parent entity owns half or less of the voting
kurang kekuasaan suara suatu entitas jika terdapat : power of an entity when there is:
• kekuasaan yang melebihi setengah hak suara sesuai perjanjian • power over more than half of the voting rights by virtue of an
dengan investor lain; agreement with other investors;
• kekuasaan untuk mengatur kebijakan keuangan dan operasional • power to govern the financial and operating policies of the entity
entitas berdasarkan anggaran dasar atau perjanjian; under a statute or an agreement;
• kekuasaan untuk menunjuk atau mengganti sebagian besar • power to appoint or remove the majority of the members of the
dewan direksi dan dewan komisaris atau perorangan pengatur board of directors or equivalent governing body and control of the
setara dan mengendalikan entitas melalui dewan atau entity is by that board or body; or
perorangan tersebut; atau perjanjian;
• kekuasaan untuk memberikan suara mayoritas pada rapat dewan • power to cast the majority of votes at meetings of the board of
direksi dan dewan komisaris atau perorangan pengatur setara directors or equivalent governing body and control of the entity is
dan mengendalikan entitas melalui dewan direksi dan dewan by that board or body.
komisaris atau perorangan tersebut.
- 10 -
Page 14
PT KURNIAMITRA DUTA SENTOSA, Tbk PT KURNIAMITRA DUTA SENTOSA, Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Tanggal 30 September 2023 dan Untuk Periode Sembilan Bulan As of September 30, 2023 and
Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut (tidak diaudit) For The Nine-Month Period Then Ended (unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, unless Otherwise Stated)
4. Ikhtisar Kebijakan Akuntansi (Lanjutan) 4. Summary of Accounting Policies (Continued)
b. Prinsip Konsolidasian (Lanjutan) b. Principles of Consolidation (Continued)
Dalam hal pengendalian terhadap entitas anak dimulai atau diakhiri When subsidiary either began or ceased to be controlled during the
dalam suatu tahun tertentu, maka hasil usaha entitas anak yang year, the results of the subsidiary’s operations are included only from
diperhitungkan ke dalam laporan keuangan konsolidasian hanya the date of control commenced or up to the date of control ceased.
sebatas hasil pada saat pengendalian tersebut mulai diperoleh atau
hingga saat pengendalian atas entitas anak tersebut berakhir.
Kepentingan non pengendali atas laba atau rugi entitas anak yang Non-controlling interests in the profit or loss of consolidated
dikonsolidasikan selama periode pelaporan diidentifikasi dan subsidiaries for the reporting period are identified and presented as
disajikan sebagai bagian dari ekuitas. Kepentingan non pengendali part of equity. Noncontrolling interests in the net assets of
dan bagian kepemilikan entitas induk atas aset neto entitas anak yang consolidated subsidiaries are identified separately from the parent’s
dikonsolidasikan diidentifikasi secara terpisah. ownership interests in them.
c. Mata Uang Pelaporan, Transaksi dan Saldo Mata Uang Asing c. Reporting Currency, Transactions and Balances Foreign Currency
Mata Uang Fungsional dan Penyajian Functional and Presentation Currency
Item-item yang disertakan dalam laporan keuangan konsolidasian Items included in the consolidated financial statements of using the
menggunakan mata uang yang sesuai dengan lingkungan ekonomi utama currency of the primary economic environment in which the entity
dimana Perusahaan beroperasi ("mata uang fungsional"). operates ("the functional currency").
Mata uang pelaporan yang digunakan oleh Perusahaan adalah mata The reporting currency used by the Entity is Rupiah. Rupiah currency
uang Rupiah. Mata uang Rupiah digunakan karena memenuhi indikator used for fulfilling the indicator as the functional currency, which is an
sebagai mata uang fungsional, yaitu indikator arus kas, indikator harga indicator of cash flows, the selling price indicators and indicators of cost.
jual dan indikator biaya. Seluruh angka dalam laporan keuangan ini The figures in the financial statements are stated in Rupiah, except
disajikan dalam Rupiah, kecuali bila dinyatakan lain. otherwise
stated.
Transaksi dan Saldo Transactions and Balances
Transaksi dalam mata uang asing dijabarkan ke dalam mata uang Rupiah Foreign currency transactions are translated into Rupiah using the
dengan menggunakan kurs yang berlaku pada tanggal transaksi. Pada exchange rates prevailing at the dates of the transactions. At each
setiap tanggal pelaporan, aset dan liabilitas moneter dalam mata uang reporting date, monetary assets and liabilities denominated in foreign
asing dijabarkan ke dalam mata uang Rupiah menggunakan kurs currency are translated into Rupiah using the closing exchange rate.
penutup. Kurs yang digunakan sebagai acuan adalah kurs yang Exchange rate used as benchmark is the rate exchangegains and losses
dikeluarkan oleh Bank Indonesia. Keuntungan dan kerugian selisih kurs resulting from the settlement of such transactions and from the translation
yang timbul dari penyelesaian transaksi dalam mata uang asing dan dari at period-end exchange rates of monetary assetsand liabilities
penjabaran aset dan liabilitas moneter dalam mata uang asing diakui di denominated in foreign currencies are recognised in the profit or loss,
dalam laporan laba rugi, kecuali jika ditangguhkan di dalam ekuitas except when deferred in equity as qualifying cash flowhedges and
sebagai lindung nilai arus kas dan lindung nilai investasi bersih yang qualifying net investment hedges.
memenuhi syarat.
Keuntungan dan kerugian selisih kurs yang berhubungan dengan Foreign exchange gains and losses that relate to borrowings and cash
pinjaman, serta kas dan setara kas disajikan pada laporan laba rugi and cash equivalents are presented in the profit or loss within ”finance
sebagai “penghasilan atau biaya keuangan”. Keuntungan atau kerugian income or costs”. All other net foreign exchange gains and losses are
neto selisih kurs lainnya disajikan pada laporan laba rugi sebagai presented in the profit or loss within “other (losses)/gains -net”.
“(kerugian)/keuntungan lain-lain–neto”.
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 , kurs konversi As of September 30, 2023 and December 31, 2022 , the conversion rate
yang digunakan Perusahaan dan entitas anak adalah sebagai berikut: used by the Company and subsidiary is as follows:
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
Mata Uang Asing September 30, 2023 December 31, 2022 Foreign Currency
Dolar Amerika Serikat 15,526 15,731 US Dollar
Dolar Australia 9,906 10,581 Australian Dollar
Euro 16,404 16,713 Euro
- 11 -
Page 15
PT KURNIAMITRA DUTA SENTOSA, Tbk PT KURNIAMITRA DUTA SENTOSA, Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Tanggal 30 September 2023 dan Untuk Periode Sembilan Bulan As of September 30, 2023 and
Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut (tidak diaudit) For The Nine-Month Period Then Ended (unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, unless Otherwise Stated)
4. Ikhtisar Kebijakan Akuntansi (Lanjutan) 4. Summary of Accounting Policies (Continued)
d. Kas dan Setara Kas d. Cash and Cash Equivalents
Kas dan setara kas terdiri dari kas, bank, dan deposito berjangka yang Cash and cash equivalents are cash on hand, cash in banks and time
jatuh tempo dalam 3 (tiga) bulan atau kurang dari tanggal deposits with maturity periods of 3 (three) months or less at the time of
penempatannya dan tidak digunakan sebagai jaminan atau dibatasi placement and which are not used as collateral or not restricted.
penggunaannya.
e. Piutang Usaha e. Trade receivables
Piutang usaha pada awalnya diakui sebesar nilai wajar dan kemudian Trade receivables are recognized initially at fair value and subsequently
diukur pada biaya perolehan diamortisasi dengan menggunakan metode measured at amortized cost using the effective interest method, less
suku bunga efektif, dikurangi dengan penyisihan untuk penurunan nilai. provision for impairment. If collections are expected within a one-year
Jika piutang diharapkan tertagih dalam satu tahun atau kurang (atau period or less (or in the normal operating cycle of the business, if longer),
dalam siklus normal operasi dari bisnis jika lebih lama), piutang tersebut they are classified as current assets. If more, they are presented as non-
dikelompokkan sebagai aset lancar. Jika lebih, piutang tersebut disajikan current assets.
sebagai aset tidak lancar.
Kolektibilitas piutang usaha ditinjau secara berkala. Piutang yang Collectibility of trade receivables is reviewed on an ongoing basis. Debts
diketahui tidak tertagih, dihapuskan dengan secara langsung mengurangi which are known to be uncollectible are written off by reducing the
jumlah tercatatnya. Akun penyisihan digunakan ketika terdapat bukti yang carrying amount directly. An allowance account is used when there is
obyektif bahwa Perusahaan tidak dapat menagih seluruh nilai terutang objective evidence that the Entity will not be able to collect all amounts
sesuai dengan persyaratan awal piutang. Kesulitan keuangan signifikan due according to the original terms of the receivables. Significant financial
yang dialami debitur, kemungkinan debitur dinyatakan pailit atau difficulties of the debtor, the possibility that the debtor will enter
melakukan reorganisasi keuangan dan gagal bayar atau menunggak bankruptcy or financial reorganization, and default or deliquency in
pembayaran merupakan indikator yang dianggap dapat menunjukkan payments are considered indicators that the trade receivable is impaired.
adanya penurunan nilai piutang. Jumlah penurunan nilai adalah sebesar The amount of the impairment allowance is the difference between the
selisih antara jumlah tercatat aset dan nilai kini dari estimasi arus kas asset’s carrying amount and the present value of estimated future cash
masa depan pada tingkat suku bunga efektif awal. Arus kas terkait flows, discounted at the original effective interest rate. Cash flows relating
dengan piutang jangka pendek tidak didiskontokan apabila efek diskonto to short-term receivables are not discounted if the effect of discounting is
tidak material. immaterial.
f. Aset dan Liabilitas Keuangan f. Financial Assets and Liabilities
f.1. Klasifikasi f.1. Classification
Entitas mengklasifikasikan aset keuangannya berdasarkan kategori The Entity classifies its financial assets according to the following
sebagai berikut pada saat pengakuan awal: categories at initial recognition:
• Aset keuangan yang diukur pada biaya perolehan diamortisasi. • Financial assets measured at amortized cost.
• Aset keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui penghasilan • Financial assets that are measured at fair value through other
komprehensif lain; comprehensive income;
• Aset keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laba rugi; • Financial assets measured at fair value through profit or loss;
Aset keuangan diukur pada biaya perolehan diamortisasi jika Financial assets are measured at amortized cost if they meet the
memenuhi kondisi sebagai berikut: following conditions:
• Aset keuangan dikelola dalam model bisnis yang bertujuan untuk • Financial assets are managed in a business model that aims to
memiliki aset keuangan dalam rangka mendapatkan arus kas have financial assets in order to obtain contractual cash flow; and
kontraktual; dan
• Persyaratan kontraktual dari aset keuangan tersebut memberikan • The contractual terms of the financial asset provide rights on a
hak pada tanggal tertentu atas arus kas yang diperoleh semata certain date for cash flow obtained solely from payment of
dari pembayaran pokok dan bunga dari jumlah pokok terutang. principal and interest on the principal amount owed.
- 12 -
Page 16
PT KURNIAMITRA DUTA SENTOSA, Tbk PT KURNIAMITRA DUTA SENTOSA, Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Tanggal 30 September 2023 dan Untuk Periode Sembilan Bulan As of September 30, 2023 and
Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut (tidak diaudit) For The Nine-Month Period Then Ended (unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, unless Otherwise Stated)
4. Ikhtisar Kebijakan Akuntansi (Lanjutan) 4. Summary of Accounting Policies (Continued)
f. Aset dan Liabilitas Keuangan (Lanjutan) f. Financial Assets and Liabilities (Continued)
f.1. Klasifikasi (Lanjutan) f.1. Classification (Continued)
Aset keuangan diukur pada nilai wajar melalui penghasilan Financial assets are measured at fair value through other
komprehensif lain jika memenuhi kondisi sebagai berikut: comprehensive income if they meet the following conditions:
• Aset keuangan dikelola dalam model bisnis yang bertujuan untuk • Financial assets are managed in a business model that aims to
mendapatkan arus kas kontraktual dan menjual aset keuangan; obtain contractual cash flow and sell financial assets; and
dan
• Persyaratan kontraktual dari aset keuangan tersebut memenuhi • The contractual requirements of the financial assets meet the
kriteria SPPI. SPPI criteria.
Pada saat pengakuan awal, Entitas dapat membuat pilihan yang tidak At initial recognition, the Entity may make an irrevocable choice to
dapat dibatalkan untuk menyajikan instrumen ekuitas yang bukan present equity instruments that are not held for trading at fair value
dimiliki untuk di perdagangkan pada nilai wajar melalui penghasilan through other comprehensive income.
komprehensif lain.
Aset keuangan lainnya yang tidak memenuhi persyaratan untuk Other financial assets that do not meet the requirements to be
diklasifikasikan sebagai aset keuangan diukur pada biaya perolehan classified as financial assets measured at amortized cost or fair value
diamortisasi atau nilai wajar melalui penghasilan komprehensif lain, through other comprehensive income, are classified as measured at
diklasifikasikan sebagai diukur pada nilai wajar melalui laba rugi. fair value through profit or loss.
Saat pengakuan awal Entitas dapat membuat penetapan yang tidak At initial recognition, the Entity can make an irrevocable determination
dapat dibatalkan untuk mengukur aset yang memenuhi persyaratan to measure assets that meet the requirements to be measured at
untuk diukur pada biaya perolehan diamortisasi atau nilai wajar amortized cost or fair value through other comprehensive income at
melalui penghasilan komprehensif lain pada nilai wajar melalui laba fair value through profit or loss, if the determination eliminates or
rugi, apabila penetapan tersebut mengeliminasi atau secara signifikan significantly reduces the measurement or recognition inconsistencies (
mengurangi inkonsistensi pengukuran atau pengakuan (kadang sometimes referred to as "accounting mismatch").
disebut sebagai “accounting mismatch ”).
Model bisnis ditentukan pada level yang mencerminkan bagaimana The business model is determined at a level that reflects how groups
kelompok aset keuangan dikelola bersama-sama untuk mencapai of financial assets are managed together to achieve certain business
tujuan bisnis tertentu. objectives.
Penilaian model bisnis dilakukan dengan mempertimbangkan, tetapi The evaluation of the business model is carried out by considering,
tidak terbatas pada, hal-hal berikut: but not limited to, the following:
• Bagaimana kinerja dari model bisnis dan aset keuangan yang • How the performance of the business model and financial assets
dimiliki dalam model bisnis dievaluasi dan dilaporkan kepada held in the business model are evaluated and reported to the
personil manajemen kunci Entitas; Entity's key management personnel;
• Apakah risiko yang memengaruhi kinerja dari model bisnis • What risks affect the performance of the business model
(termasuk aset keuangan yang dimiliki dalam model bisnis) (including financial assets held in the business model) and
dan khususnya bagaimana cara aset keuangan tersebut specifically how the financial assets are managed; and
dikelola; dan
• Bagaimana penilaian kinerja pengelola aset keuangan (sebagai • How to evaluate the performance of managers of financial
contoh, apakah penilaian kinerja berdasarkan nilai wajar dari assets (for example, whether performance appraisals are based
aset yang dikelola atau arus kas kontraktual yang diperoleh). on the fair value of the assets being managed or the contractual
cash flows obtained).
Aset keuangan yang dimiliki untuk diperdagangkan atau dikelola dan Financial assets held for trading or managed and performance
penilaian kinerja berdasarkan nilai wajar diukur pada nilai wajar appraisals based on fair value are measured at fair value through
melalui laba rugi. profit or loss.
Derivatif juga dikategorikan dalam kelompok ini, kecuali derivatif Derivatives are also categorized under this classification unless
yang ditetapkan sebagai instrumen lindung nilai efektif. they are designated as effective hedging instruments.
Penilaian mengenai arus kas kontraktual yang diperoleh semata dari Evaluation of contractual cash flows obtained solely from payment of
pembayaran pokok dan bunga. principal and interest.
Untuk tujuan penilaian ini, pokok didefinisikan sebagai nilai wajar dari For the purpose of this valuation, principal is defined as the fair
aset keuangan pada saat pengakuan awal. Bunga didefinisikan value of financial assets at initial recognition. Interest is defined as
sebagai imbalan untuk nilai waktu atas uang dan risiko kredit terkait compensation for the time value of money and credit risk in relation to
jumlah pokok terutang pada periode waktu tertentu dan juga risiko dan the principal amount owed over a certain period of time and also the
biaya peminjaman standar, dan juga marjin laba. risk and standard borrowing costs,as well as profit margins.
- 13 -
Page 17
PT KURNIAMITRA DUTA SENTOSA, Tbk PT KURNIAMITRA DUTA SENTOSA, Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Tanggal 30 September 2023 dan Untuk Periode Sembilan Bulan As of September 30, 2023 and
Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut (tidak diaudit) For The Nine-Month Period Then Ended (unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, unless Otherwise Stated)
4. Ikhtisar Kebijakan Akuntansi (Lanjutan) 4. Summary of Accounting Policies (Continued)
f. Aset dan Liabilitas Keuangan (Lanjutan) f. Financial Assets and Liabilities (Continued)
f.1. Klasifikasi (Lanjutan) f.1. Classification (Continued)
Penilaian mengenai arus kas kontraktual yang diperoleh semata dari An assessment of contractual cash flows obtained solely from
pembayaran pokok dan bunga dilakukan dengan mempertimbangkan principal and interest payments is made by considering contractual
persyaratan kontraktual, termasuk apakah aset keuangan terms, including whether financial assets contain contractual terms
mengandung persyaratan kontraktual yang dapat merubah waktu that can change the timing or amount of contractual cash flows. In
atau jumlah arus kas kontraktual. Dalam melakukan penilaian, Entitas assessing, the Entity considers:
mempertimbangkan:
• Peristiwa kontijensi yang akan mengubah waktu atau • Contingency events that will change the time or amount of
jumlah arus kas kontraktual; contractual cash flow;
• Fitur leverage; • Leverage feature;
• Persyaratan pembayaran dimuka dan perpanjangan kontraktual; • Terms of advance payment and contractual extension;
• Persyaratan mengenai klaim yang terbatas atas arus kas yang • Requirements regarding limited claims for cash flows from
berasal dari aset spesifik; dan specific assets; and
• Fitur yang dapat merubah nilai waktu dari elemen uang. • Features that can change the time value of the money element.
Liabilitas keuangan diklasifikasikan kedalam kategori sebagai Financial liabilities are classified into the following categories at initial
berikut pada saat pengakuan awal: recognition:
• Liabilitas keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laporan • Financial liabilities at fair value through profit or loss,
laba rugi, yang memiliki 2 (dua) sub-klasifikasi, yaitu liabilitas which has 2 (two) sub-classifications, i.e. Those designated
keuangan yang ditetapkan demikian pada saat pengakuan awal as such upon initial recognition and those classified as held
dan liabilitas keuangan yang telah diklasifikasikan dalam for trading;
kelompok diperdagangkan;
• Liabilitas keuangan lain. • Other financial liabilities.
Liabilitas keuangan lainnya merupakan liabilitas keuangan Other financial liabilities pertain to financial liabilities that are
yang tidak dimiliki untuk dijual atau ditentukan sebagai nilai not held for trading nor designated as fair value through profit
wajar melalui laporan laba rugi saat pengakuan liabilitas. or loss upon recognition of the liability.
f.2. Pengakuan Awal f.2. Initial Recognition
a. Pembelian atau penjualan aset keuangan yang memerlukan a. Purchase or sale of financial assets that requires delivery of
penyerahan aset dalam kurun waktu yang telah ditetapkan oleh assets within a time frame established by regulation or
peraturan dan kebiasaan yang berlaku di pasar (pembelian convention in the market (regular purchases) is recognized on
secara reguler) diakui pada tanggal perdagangan, yaitu the trade date, i.e., the date that the Entity commits to purchase
tanggal Entitas berkomitmen untuk membeli atau menjual aset. or sell the assets.
b. Aset keuangan dan liabilitas keuangan pada awalnya diukur b. Financial assets and financial liabilities are initially recognized at
pada nilai wajarnya. Dalam hal aset keuangan atau liabilitas fair value. For those financial assets or financial liabilities not
keuangan tidak diklasifikasikan sebagai nilai wajar melalui classified as fair value through profit or loss, the fair value is
laporan laba rugi, nilai wajar tersebut ditambah/dikurangi biaya added/deducted with directly attributable transaction costs to the
transaksi yang dapat diatribusikan secara langsung dengan issuance of financial assets or liabilities.
perolehan atau penerbitan aset keuangan atau liabilitas
keuangan.
Entitas, pada pengakuan awal, dapat menetapkan aset The Entity, upon initial recognition, may designate certain financial
keuangan dan liabilitas keuangan tertentu sebagai nilai wajar assets and liabilities, at fair value through profit or loss (fair value
melalui laporan laba rugi (opsi nilai wajar). Opsi nilai wajar dapat option). The fair value option is only applied when the following
digunakan hanya bila memenuhi ketetapan sebagai berikut: conditions are met:
• Penetapan sebagai opsi nilai wajar mengurangi atau • The application of the fair value option reduces or eliminates an
mengeliminasi ketidak-konsistenan pengukuran dan pengakuan accounting mismatch that would otherwise arise; or
(accounting mismatch ) yang dapat timbul; atau
• Aset keuangan dan liabilitas keuangan merupakan bagian dari • The financial assets and liabilities are part of a portfolio of
portofolio instrumen keuangan yang risikonya dikelola dan financial instruments, the risks of which are managed and
dilaporkan kepada manajemen kunci berdasarkan nilai wajar; reported to key management on a fair value basis; or
atau
• Aset keuangan dan liabilitas keuangan terdiri dari kontrak utama • The financial assets and liabilities consist of a host contract
dan derivatif melekat yang harus dipisahkan, tetapi tidak dapat and an embedded derivative that must be bifurcated, but are
mengukur derivatif melekat secara terpisah. unable to measure the embedded derivative separately.
- 14 -
Page 18
PT KURNIAMITRA DUTA SENTOSA, Tbk PT KURNIAMITRA DUTA SENTOSA, Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Tanggal 30 September 2023 dan Untuk Periode Sembilan Bulan As of September 30, 2023 and
Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut (tidak diaudit) For The Nine-Month Period Then Ended (unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, unless Otherwise Stated)
4. Ikhtisar Kebijakan Akuntansi (Lanjutan) 4. Summary of Accounting Policies (Continued)
f. Aset dan Liabilitas Keuangan (Lanjutan) f. Financial Assets and Liabilities (Continued)
f.3. Pengukuran Setelah Pengakuan Awal f.3. Subsequent Measurement
Aset keuangan dalam kelompok aset keuangan yang diukur pada Financial assets held at fair value through other comprehensive
nilai wajar melalui penghasilan komprehensif lain dan aset income and financial assets and financial assets and liabilities held at
keuangan dan liabilitas keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui fair value through profit or loss are measured at fair value.
laporan laba rugi diukur pada nilai wajarnya.
Aset keuangan kelompok biaya perolehan diamortisasi dan liabilitas Financial assets held at fair value through other comprehensive
keuangan lainnya diukur pada biaya perolehan diamortisasi dengan income and financial assets and financial assets and liabilities held at
menggunakan metode suku bunga efektif. fair value through profit or loss are measured at fair value.
f.4. Penghentian Pengakuan f.4. Derecognition
a) Aset keuangan dihentikan pengakuannya jika: a) Financial assets are derecognized when:
• Hak kontraktual atas arus kas yang berasal dari aset • the contractual rights to receive cash flows from the financial
keuangan tersebut berakhir; atau assets have expired; or
• Entitas telah mentransfer haknya untuk menerima arus kas • the Entity has transferred its rights to receive cash flows
yang berasal dari aset tersebut atau menanggung liabilitas from the asset or has assumed an obligation to pay the
untuk membayarkan arus kas yang diterima tersebut received cash flow in full without material delay to a third
secara penuh tanpa penundaan berarti kepada pihak ketiga party under a ‘pass-through’ arrangement; and either (a)
dibawah kesepakatan pelepasan, dan antara (a) Entitas the Entity has transferred substantially all the risks and
telah mentransfer secara substansial seluruh risiko dan rewards of the asset, or (b) the Entity has neither
manfaat atas aset, atau (b) Entitas tidak mentransfer maupun transferred nor retained substantially all the risks and
tidak memiliki secara substansial seluruh risiko dan manfaat rewards of the asset, but has transferred control of the
atas aset, tetapi telah mentransfer kendali atas aset. asset.
Ketika Entitas telah mentransfer hak untuk menerima arus When the Entity has transferred its rights to receive cash
kas dari aset atau telah memasuki kesepakatan pelepasan flows from an asset or has entered into a pass- through
dan tidak mentransfer serta tidak mempertahankan secara arrangement and has neither transferred nor retained
substansial seluruh risiko dan manfaat atas aset atau tidak substantially all the risks and rewards of the asset nor
mentransfer kendali atas aset, aset diakui sebesar transferred control of the asset, the asset is recognized to the
keterlibatan Entitas yang berkelanjutan atas aset tersebut. extent of the Entity’s continuing involvement in the asset.
Pinjaman yang diberikan dihapusbukukan ketika tidak Loans are written off when there is no realistic prospect of
terdapat prospek yang realistis mengenai pengembalian collection in the near future or the normal relationship
pinjaman atau hubungan normal antara Entitas dan debitur between the Entity and the borrowers have ceased to
telah berakhir. Pinjaman yang tidak dapat dilunasi tersebut exist. When a loan is deemed uncollectible, it is written off
dihapusbukukan dengan mendebit cadangan kerugian against the related allowance for impairment losses.
penurunan nilai.
b) Liabilitas keuangan dihentikan pengakuannya jika liabilitas b) Financial liabilities are derecognized when the obligation under
yang ditetapkan dalam kontrak dilepaskan atau dibatalkan atau the liability is discharged or cancelled or expired.
kadaluarsa.
Jika suatu liabilitas keuangan yang ada digantikan dengan Where an existing financial liability is replaced by another liability
liabilitas yang lain oleh pemberi pinjaman yang sama pada from the same lender on substantially different terms, or the
keadaan yang secara substansial berbeda, atau berdasarkan terms of an existing liability are substantially modified, such an
suatu liabilitas yang ada yang secara substansial telah diubah, exchange or modification is treated as derecognition of the
maka pertukaran atau modifikasi tersebut diperlakukan sebagai original liability and the recognition of a new liability, and the
penghentian pengakuan liabilitas awal dan pengakuan liabilitas difference in the respective carrying amounts is recognized in
baru, dan perbedaan nilai tercatat masing-masing diakui dalam the profit or loss.
laporan laba rugi.
- 15 -
Page 19
PT KURNIAMITRA DUTA SENTOSA, Tbk PT KURNIAMITRA DUTA SENTOSA, Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Tanggal 30 September 2023 dan Untuk Periode Sembilan Bulan As of September 30, 2023 and
Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut (tidak diaudit) For The Nine-Month Period Then Ended (unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, unless Otherwise Stated)
4. Ikhtisar Kebijakan Akuntansi (Lanjutan) 4. Summary of Accounting Policies (Continued)
f. Aset dan Liabilitas Keuangan (Lanjutan) f. Financial Assets and Liabilities (Continued)
f.5. Pengakuan Pendapatan dan Beban f.5. Income and Expense Recognition
• Pendapatan dan beban bunga atas aset keuangan yang diukur • Interest income and expense on financial assets measured
pada nilai wajar melalui penghasilan komprehensif lain serta at fair value through other comprehensive income as well as
aset keuangan dan liabilitas keuangan yang dicatat financial assets and financial liabilities recorded at amortised
berdasarkan biaya perolehan diamortisasi, diakui pada cost are recognized in the statement of profit or loss using the
laporan laba rugi dengan menggunakan metode suku bunga effective interest method.
efektif.
Jumlah tercatat bruto aset keuangan adalah biaya perolehan The gross carrying amount of a financial asset is the
diamortisasi aset keuangan sebelum disesuaikan dengan amortised cost of a financial asset before adjusting for allowance
cadangan penurunan nilai. for impairment.
Dalam menghitung pendapatan dan beban bunga, tingkat In calculating interest income and expenses, the effective
bunga efektif diterapkan pada jumlah tercatat bruto aset (ketika interest rate is applied to the gross carrying amount of an asset
aset tersebut bukan aset keuangan memburuk) atau terhadap (when the asset is not a financial asset deteriorated) or to the
biaya perolehan diamortisasi dari liabilitas. amortised cost of a liability.
Untuk aset keuangan yang memburuk setelah pengakuan awal, For financial assets that deteriorated after initial recognition,
pendapatan bunga dihitung dengan menerapkan tingkat bunga interest income is calculated by applying an effective interest rate
efektif terhadap biaya perolehan diamortisasi dari aset to the amortised cost of the financial assets. If the asset no
keuangan tersebut. Jika aset tersebut tidak lagi memburuk, longer deteriorates, the calculation of interest income will be
maka perhitungan pendapatan bunga akan dihitung dengan calculated by applying an effective interest rate to the gross
menerapkan tingkat bunga efektif terhadap nilai tercatat bruto carrying amont of the financial asset.
dari aset keuangan tersebut.
Untuk aset keuangan yang telah memburuk pada saat For financial assets that have deteriorated at initial
pengakuan awal, pendapatan bunga dihitung dengan recognition, interest income is calculated by applying the effective
menerapkan tingkat bunga efektif terhadap biaya perolehan interest rate to the amortised cost of the financial assets. If the
diamortisasi dari aset keuangan tersebut. Jika aset tersebut tidak asset no longer deteriorates, the calculation of interest income
lagi memburuk, maka perhitungan pendapatan bunga akan will still be calculated by applying the effective interest rate to the
tetap dihitung dengan menerapkan tingkat bunga efektif terhadap amortised cost of the financial asset.
biaya perolehan diamortisasi dari aset keuangan tersebut.
• Keuntungan dan kerugian yang timbul dari perubahan nilai • Gains and losses arising from changes in the fair value of the
wajar aset keuangan dan liabilitas keuangan yang financial assets and liabilities classified as fair value through profit
diklasifikasikan sebagai diukur pada nilai wajar melalui laporan or loss are included in the profit or loss.
laba rugi diakui pada laporan laba rugi.
Keuntungan dan kerugian yang timbul dari perubahan nilai wajar Gains and losses arising from changes in the fair value of
atas aset keuangan yang diklasifikasikan dalam kelompok available- for-sale financial assets are recognized directly in other
tersedia untuk dijual diakui secara langsung dalam laporan laba comprehensive income (as part of equity), until the financial
rugi komprehensif (merupakan bagian dari ekuitas) sampai aset asset is derecognized or impaired, except gain or loss arising
keuangan tersebut dihentikan pengakuannya atau adanya from changes in exchanges rate for debt instrument.
penurunan nilai, kecuali keuntungan atau kerugian akibat
perubahan nilai tukar untuk instrumen utang.
Pada saat aset keuangan dihentikan pengakuannya atau When a financial asset is derecognized or impaired, the
dilakukan penurunan nilai, keuntungan atau kerugian kumulatif cumulative gains or losses previously recognized in equity are
yang sebelumnya diakui dalam ekuitas harus diakui pada recognized in profit or loss.
laporan laba rugi.
- 16 -
Page 20
PT KURNIAMITRA DUTA SENTOSA, Tbk PT KURNIAMITRA DUTA SENTOSA, Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Tanggal 30 September 2023 dan Untuk Periode Sembilan Bulan As of September 30, 2023 and
Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut (tidak diaudit) For The Nine-Month Period Then Ended (unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, unless Otherwise Stated)
4. Ikhtisar Kebijakan Akuntansi (Lanjutan) 4. Summary of Accounting Policies (Continued)
f. Aset dan Liabilitas Keuangan (Lanjutan) f. Financial Assets and Liabilities (Continued)
f.6. Reklasifikasi Aset Keuangan f.6. Reclassification Of Financial Assets
Entitas mereklasifikasi aset keuangan jika dan hanya jika, model The Entity reclassifies financial assets if and only if, the business
bisnis untuk pengelolaan aset keuangan berubah. model for managing financial assets changes.
Reklasifikasi aset keuangan dari klasifikasi biaya perolehan yang Reclassifications of financial assets from amortised cost classifications
diamortisasi ke klasifikasi nilai wajar melalui laba rugi dicatat to fair value through profit or loss are recorded at fair value. The
sebesar nilai wajarnya. Selisih antara nilai tercatat dengan nilai difference between the recorded value and fair value is recognized as
wajar diakui sebagai keuntungan atau kerugian pada laba rugi. profit or loss on statement of profit or loss.
Reklasifikasi aset keuangan dari klasifikasi biaya perolehan yang Reclassifications of financial assets from amortised cost classifications
diamortisasi ke klasifikasi nilai wajar melalui penghasilan to fair value classifications through other comprehensive are recorded
komprehensif lain dicatat sebesar nilai wajarnya. at their fair values.
Reklasifikasi aset keuangan dari klasifikasi nilai wajar melalui Reclassification of financial asseets from fair value classification
penghasilan komprehensif lain ke klasifikasi nilai wajar melalui laba through other comprehensive income to fair value classification
rugi dicatat pada wajar. Keuntungan atau kerugian yang belum through profit or loss is recorded at fair value. Unrealised gains or
direalisasi direklasifikasi ke laba rugi. losses are reclassified to profit or loss.
Reklasifikasi aset keuangan dari klasifikasi nilai wajar melalui Reclassification of financial assets from fair value classifications
penghasilan komprehensif lain ke klasifikasi biaya perolehan yang through other comprehensive income to the amortised cost
diamortisasi dicatat pada nilai tercatat. Keuntungan atau kerugian classification is recorded at carrying value. Unrealised gains or losses
yang belum direalisasi harus diamortisasi menggunakan suku bunga must be amortised using the effective interest rate until the
efektif sampai dengan tanggal jatuh tempo instrumen tersebut. instrument’s due date.
Reklasifikasi aset keuangan dari klasifikasi nilai wajar melalui laba Reclassifications on financial assets from fair value classification
rugi ke klasifikasi nilai wajar melalui penghasilan komprehensif lain through profit or loss to fair value classification through other
dicatat pada nilai wajar. comprehensive income are recorded at fair value.
Reklasifikasi aset keuangan dari klasifikasi nilai wajar melalui laba Reclassification of financial assets from fair value classification
rugi ke klasifikasi biaya perolehan yang diamortisasi dicatat pada nilai through profit or loss to amortised cost classification is recorded
wajar. at fair value.
f.7. Saling Hapus f.7. Offsetting
Aset keuangan dan liabilitas keuangan saling hapus buku dan Financial assets and liabilities are set off and the net amount is
nilai netonya disajikan dalam laporan posisi keuangan konsolidasian presented in the consolidated statement of financial position
jika, dan hanya jika Entitas memiliki hak yang berkekuatan hukum when, and only when, the Entity has a legal right to set off the
untuk melakukan saling hapus atas jumlah yang telah diakui amounts and intends either to settle on a net basis or to realize the
tersebut dan adanya maksud untuk menyelesaikan secara neto atau asset and settle the liability simultaneously.
untuk merealisasikan aset dan menyelesaikan liabilitasnya secara
bersamaan.
Hal yang berkekuatan hukum harus tidak kontinjen atas peristiwa di The legally enforceable right must not be contingent on future events
masa depan dan harus dapat dipaksakan di dalam situasi bisnis and must be enforceable in the normal course of business and in
yang normal, peristiwa kegagalan atau kebangkrutan dari entitas atas the event of default, insolvency or bankruptcy of the company or the
seluruh pihak lawan. counterparty.
Pendapatan dan beban disajikan dalam jumlah neto hanya jika Income and expenses are presented on a net basis only when
diperkenankan oleh standar akuntansi. permitted by the accounting standards.
- 17 -
Page 21
PT KURNIAMITRA DUTA SENTOSA, Tbk PT KURNIAMITRA DUTA SENTOSA, Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Tanggal 30 September 2023 dan Untuk Periode Sembilan Bulan As of September 30, 2023 and
Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut (tidak diaudit) For The Nine-Month Period Then Ended (unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, unless Otherwise Stated)
4. Ikhtisar Kebijakan Akuntansi (Lanjutan) 4. Summary of Accounting Policies (Continued)
f. Aset dan Liabilitas Keuangan (Lanjutan) f. Financial Assets and Liabilities (Continued)
f.8. Pengukuran Biaya Diamortisasi f.8. Amortized Cost Measurement
Biaya perolehan diamortisasi dari aset keuangan atau liabilitas The amortized cost of a financial asset or liability is the amount at
keuangan adalah jumlah aset keuangan atau liabilitas keuangan yang which the financial asset or liability is measured at initial recognition,
diukur pada saat pengakuan awal dikurangi pembayaran pokok minus principal repayments, plus or minus the cumulative amortization
pinjaman, ditambah atau dikurangi amortisasi kumulatif menggunakan using the effective interest rate method of any difference between
metode suku bunga efektif yang dihitung dari selisih antara nilai the initial amount recognized and the maturity amount, minus any
pengakuan awal dan nilai jatuh temponya, dan dikurangi penurunan reduction for impairment.
nilai.
f.9. Pengukuran Nilai Wajar f.9. Fair Value Measurement
Nilai wajar adalah harga yang akan diterima untuk menjual suatu aset Fair value is the price that would be received to sell an asset or paid
atau harga yang akan dibayar untuk mengalihkan suatu liabilitas to transfer a liability in an orderly transaction between market
dalam transaksi teratur antara pelaku pasar pada tanggal participants at the measurement date.
pengukuran.
Pengukuran nilai wajar mengasumsikan bahwa transaksi untuk Fair value measurement assumes the transaction to sell assets or
menjual aset atau mengalihkan liabilitas terjadi: transfer liabilities occurs:
• Di pasar utama untuk aset dan liabilitas tersebut; atau • In the primary market for such assets and liabilities; or
• Jika tidak terdapat pasar utama, dipasar yang paling • If there is no primary market, in the most profitable market for
menguntungkan untuk aset atau liabilitas tersebut. these assets or liabilities.
Pengukuran nilai wajar aset non keuangan memperhitungkan The measurement of the fair value of non-financial assets takes into
kemampuan pelaku pasar untuk menghasilkan manfaat ekonomik account the ability of market participants to generate economic
dengan menggunakan aset dalam penggunaan tertinggi dan benefits by using the asset in the highest and best use or by selling
terbaiknya atau dengan menjualnya kepada pelaku pasar lain yang them to other market participants that would use the asset in the
akan menggunakan aset tersebut dalam penggunaan tertinggi dan highest and best use.
terbaiknya.
Jika tersedia, Entitas mengukur nilai wajar dari suatu instrumen When available, the Entity measurement the fair value of an
dengan menggunakan harga kuotasi di pasar aktif untuk instrumen instrument using quoted prices in an active market for that instrument.
terkait. Suatu pasar dianggap aktif bila harga yang dikuotasikan A market is regarded as active if quoted prices are readily and
tersedia sewaktu-waktu dari bursa, pedagang efek (dealer ), perantara regularly available from an exchange, dealer, broker, industry group,
efek (broker ), kelompok industri, badan pengawas (pricing service or pricing service or regulatory agency and those prices represent actual
regulatory agency ), dan harga tersebut merupakan transaksi pasar and regularly occurring market transaction on an arm’s length basis.
aktual dan teratur terjadi yang dilakukan secara wajar.
Entitas menggunakan teknik penilaian yang sesuai dalam keadaan The Entity uses suitable valuation techniques in the circumstances
dan dimana data yang memadai tersedia untuk mengukur nilai wajar, and where sufficient data are available to measure fair value,
mengoptimalkan penggunaan input yang dapat diobservasi yang optimizing the use of relevant observable inputs and minimize the use
relevan dan meminimalkan penggunaan input yang tidak dapat of inputs that are not observable.
diobservasi.
Semua aset dan liabilitas dimana nilai wajar diukur atau diungkapkan All assets and liabilities which fair value is measured or disclosed in
dalam laporan keuangan dapat dikategorikan pada level hirarki nilai the financial statements can be classified in fair value hierarchy levels,
wajar, berdasarkan tingkatan input terendah yang signifikan atas based on the lowest level of input that is significant to the overall fair
pengukuran nilai wajar secara keseluruhan: value measurement:
- 18 -
Page 22
PT KURNIAMITRA DUTA SENTOSA, Tbk PT KURNIAMITRA DUTA SENTOSA, Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Tanggal 30 September 2023 dan Untuk Periode Sembilan Bulan As of September 30, 2023 and
Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut (tidak diaudit) For The Nine-Month Period Then Ended (unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, unless Otherwise Stated)
4. Ikhtisar Kebijakan Akuntansi (Lanjutan) 4. Summary of Accounting Policies (Continued)
f. Aset dan Liabilitas Keuangan (Lanjutan) f. Financial Assets and Liabilities (Continued)
f.9. Pengukuran Nilai Wajar (Lanjutan) f.9. Fair Value Measurement (Continued)
• Tingkat 1: harga kuotasian (tanpa penyesuaian) di pasar aktif • Level 1: quoted prices (unadjusted) in active markets for identical
untuk aset atau liablitas yang identik yang dapat diakses pada assets or liablities which are accessible at the measurement
tanggal pengukuran. date.
• Tingkat 2: input selain harga kuotasian yang termasuk dalam • Level 2: inputs other than quoted prices included in level 1 that
level 1 yang dapat diobservasi untuk aset dan liabilitas, baik are observable for the assets and liabilities, either directly or
secara langsung atau tidak langsung. indirectly.
• Tingkat 3: input yang tidak dapat diobservasi untuk aset dan • Level 3: inputs that are not observable for the assets and
liabilitas. liabilities.
Untuk aset dan liabilitas yang diakui pada laporan keuangan secara For assets and liabilities that are recognized in the financial
berulang, Entitas menentukan apakah terjadi transfer antara level di statements on recurring basis, the Entity determines whether there is
dalam hirarki dengan cara mengevaluasi kategori (berdasarkan input a transfer between levels in the hierarchy by evaluating categories
level terendah yang signifikan dalam pengukuran nilai wajar) setiap (based on the lowest level input that is significant to the fair value
akhir periode pelaporan. measurement) at the end of each reporting period.
Entitas untuk tujuan pengungkapan nilai wajar, telah menentukan The Entity for purposes of disclosing the fair value, has determined
kelas aset dan liabilitas berdasarkan sifat, karakteristik, risiko aset the classes of assets and liabilities based on the nature,
dan liabilitas, dan level hirarki nilai wajar. characteristics, risk of assets and liabilities, and the fair value
hierarchy levels
Jika pasar untuk instrumen keuangan tidak aktif, Entitas menetapkan If a market for a financial instrument is not active, the Entity and its
nilai wajar dengan menggunakan teknik penilaian. Teknik penilaian subsidiary establish fair value using a valuation technique. Valuation
meliputi penggunaan transaksi pasar terkini yang dilakukan secara techniques include using the recent arm’s length transactions
wajar oleh pihak-pihak yang mengerti, berkeinginan (jika tersedia), between knowledgeable and willing parties (if available), reference to
referensi atas nilai wajar terkini dari instrumen lain yang secara the current fair value of other instruments that are substantially the
substansial serupa dan analisis arus kas yang didiskonto. Entitas same and discounted cash flow analysis. The Entity use their own
menggunakan credit risk spread sendiri untuk menentukan nilai wajar credit risk spreads in determining the fair value for their derivative
dari liabilitas derivatif dan liabilitas lainnya yang telah ditetapkan liabilities and all other liabilities for which they have elected the fair
menggunakan opsi nilai wajar. value option.
Ketika terjadi kenaikan di dalam credit spread, Entitas mengakui When the Entity’s credit spread widens, the Entity recognize a gain on
keuntungan atas liabilitas tersebut sebagai akibat penurunan nilai these liabilities, because the value of the liabilities has decreased.
tercatat liabilitas. Ketika terjadi penurunan di dalam credit spread, When the Entity’s credit spread become narrow, the Entity recognize
Entitas mengakui kerugian atas liabilitas tersebut sebagai akibat a loss on these liabilities because the value of the liabilities has
kenaikan nilai tercatat liabilitas. increased
Entitas menggunakan beberapa teknik penilaian yang digunakan The Entity use widely recognized valuation models for determining fair
secara umum untuk menentukan nilai wajar dari instrumen keuangan values of financial instruments of lower complexity, such as exchange
dengan tingkat kompleksitas yang rendah, seperti opsi nilai tukar dan value options and currency swaps. For these financial instruments,
swap mata uang. Input yang digunakan dalam teknik penilaian untuk inputs into models are generally market observable.
instrumen keuangan di atas adalah data pasar yang diobservasi.
Untuk instrumen keuangan yang tidak mempunyai harga pasar, For financial instruments with no quoted market price, a reasonable
estimasi atas nilai wajar ditentukan dengan mengacu pada nilai wajar estimate of the fair value is determined by reference to the fair value
instrumen lain yang substansinya sama atau dihitung berdasarkan of another instrument which substantially has the same characteristics
ekspektasi arus kas yang diharapkan terhadap aset neto efek-efek or calculated based on the expected cash flows of the underlying net
tersebut. asset base of the marketable securities.
Pada saat nilai wajar dari unlisted equity instruments tidak dapat In cases when the fair value of unlisted equity instruments cannot be
ditentukan dengan handal, instrumen tersebut dinilai sebesar biaya determined reliably, the instruments are carried at cost less
perolehan dikurangi dengan penurunan nilai. Nilai wajar atas kredit impairment value. The fair value for loans and receivables as well as
yang diberikan dan piutang, serta liabilitas kepada bank dan nasabah liabilities to banks and customers are determined using a present
ditentukan menggunakan nilai berdasarkan arus kas kontraktual, value model on the basis of contractually agreed cash flows, taking
dengan mempertimbangkan kualitas kredit, likuiditas dan biaya. into account credit quality, liquidity and costs.
- 19 -
Page 23
PT KURNIAMITRA DUTA SENTOSA, Tbk PT KURNIAMITRA DUTA SENTOSA, Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Tanggal 30 September 2023 dan Untuk Periode Sembilan Bulan As of September 30, 2023 and
Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut (tidak diaudit) For The Nine-Month Period Then Ended (unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, unless Otherwise Stated)
4. Ikhtisar Kebijakan Akuntansi (Lanjutan) 4. Summary of Accounting Policies (Continued)
f. Aset dan Liabilitas Keuangan (Lanjutan) f. Financial Assets and Liabilities (Continued)
f.9. Pengukuran Nilai Wajar (Lanjutan) f.9. Fair Value Measurement (Continued)
Aset keuangan yang dimiliki atau liabilitas yang akan diterbitkan Financial assets held or liabilities to be issued are measured at bid
diukur dengan menggunakan harga penawaran; aset keuangan price; financial assets acquired or liabilities to be held are measured at
dimiliki atau liabilitas yang akan diterbitkan diukur menggunakan ask price. Where the Entity have assets and liabilities positions with
harga permintaan. Jika Entitas memiliki posisi aset dan liabilitas off-setting market risk, middle market prices can be used to measure
dimana risiko pasarnya saling hapus, maka nilai tengah dari pasar the off-setting risk positions and bid or ask price adjustment is applied
dapat dipergunakan untuk menentukan posisi risiko yang saling to the net open positions as appropriate.
hapus tersebut dan menerapkan penyesuaian tersebut terhadap
harga penawaran atau harga permintaan terhadap posisi terbuka neto
(net open position ), mana yang lebih sesuai.
f.10. Cadangan Kerugian Penurunan Nilai Atas Aset Keuangan f.10. Allowance For Impairment Losses on Financial Assets
• Entitas mengakui penyisihan kerugian kredit ekskpektasian • The Entity recognize the allowance for expected credit losses
pada instrumen keuangan yang tidak diukur pada nilai wajar on financial instruments that are not measured at fair value
melalui laba rugi. hrough profit or loss.
• Tidak ada penyisihan kerugian kredit ekskpektasian pada • There is no allowance for expected loan losses on investment in
investasi instrumen ekuitas. equity instruments.
• Entitas mengukur cadangan kerugian sejumlah kerugian kredit • The Entity measure the allowance for losses for the lifetime of an
ekspektasian sepanjang umurnya, kecuali untuk hal expected credit losses, except for the following, which are
berikut, diukur sejumlah kerugian kredit ekspektasian 12 bulan: measured according to 12 months expected credit losses:
• Instrumen utang yang memiliki risiko kredit rendah pada tanggal • Debt instruments that have low credit risk at the reporting date;
pelaporan; dan and
• Instrumen keuangan lainnya yang risiko kreditnya tidak • Other financial instruments for which credit risk has not increased
meningkat secara signifikan sejak pengakuan awal. significantly since initial recognition.
Entitas menganggap instrumen utang memiliki risiko kredit yang The Entity considers debt instruments to have low credit risk when
rendah ketika peringkat risiko kreditnya setara dengan definisi the credit risk rating is at par with the globally understood
investment grade yang dipahami secara global. definition of investment grade.
Kerugian kredit ekspektasian 12 bulan adalah bagian dari The 12-month expected credit loss is part of the expected credit loss
kerugian kredit ekspektasian sepanjang umurnya yang throughout its lifetime that represents an expected credit loss
merepresentasikan kerugian kredit ekspektasian yang timbul dari arising from a default on financial instruments that might occur 12
peristiwa gagal bayar instrumen keuangan yang mungkin terjadi months after reporting date.
dalam 12 bulan setelah tanggal pelaporan.
f.10.1. Aset Keuangan Yang Direstrukturisasi f.10.1. Restructured Financial Assets
Jika ketentuan aset keuangan dinegosiasikan ulang atau If the terms of the financial assets are renegotiated or
dimodifikasi atau aset keuangan yang ada diganti dengan modified or the existing financial assets are replaced with new
yang baru karena kesulitan keuangan peminjam, maka ones due to the borrower’s financial difficulties, an assessment is
dilakukan penilaian apakah aset keuangan yang ada harus made whether recognition of existing financial assets must be
dihentikan pengakuannya dan kerugian kredit ekspektasian derecognized and expected credit losses measured as follows:
diukur sebagai berikut:
• Jika restrukturisasi tidak mengakibatkan penghentian • If the restructuring does not result in the termination of
pengakuan aset yang ada, maka arus kas yang recognition of existing assets, then the estimated cash
diperkirakan yang timbul dari aset keuangan yang flows arising from the modified financial assets are included
dimodifikasi dimasukkan dalam perhitungan kekurangan kas in the calculation of cash shortages of existing assets.
dari aset yang ada.
• Jika restrukturisasi akan menghasilkan penghentian • If the restructuring will result in a derecognition of the
pengakuan aset yang ada, maka nilai wajar aset baru existing assets, the fair value of the new asset is treated as
diperlakukan sebagai arus kas akhir dari aset keuangan the final cash flow of the existing financial assets at the time
yang ada pada saat penghentian pengakuannya. Jumlah ini of derecognition. This amount is included in the calculation
dimasukkan dalam perhitungan kekurangan kas dari aset of cash shortages from existing financial assets which are
keuangan yang ada yang didiskontokan dari tanggal discounted from the date of derecognition to the reporting
penghentian pengakuan ke tanggal pelaporan date using the initial effective interest rate of the existing
menggunakan suku bunga efektif awal dari aset keuangan financial assets.
yang ada.
- 20 -
Page 24
PT KURNIAMITRA DUTA SENTOSA, Tbk PT KURNIAMITRA DUTA SENTOSA, Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Tanggal 30 September 2023 dan Untuk Periode Sembilan Bulan As of September 30, 2023 and
Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut (tidak diaudit) For The Nine-Month Period Then Ended (unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, unless Otherwise Stated)
4. Ikhtisar Kebijakan Akuntansi (Lanjutan) 4. Summary of Accounting Policies (Continued)
f. Aset dan Liabilitas Keuangan (Lanjutan) f. Financial Assets and Liabilities (Continued)
f.10. Cadangan Kerugian Penurunan Nilai Atas Aset Keuangan f.10. Allowance For Impairment Losses On
Nilai Atas Aset Keuangan (Lanjutan) Financial Assets (Continued)
f.10.2. Pengukuran Kerugian Kredit Ekspektasian f.10.2. Measurement of Expected Credit Losses
Kerugian Kredit Ekspektasian adalah estimasi probabilitas Expected Credit Loss is an estimate of the weighted probability of
tertimbang dari kerugian kredit yang diukur sebagai berikut: a credit loss measured as follows:
• Aset keuangan yang tidak memburuk pada tanggal • Financial assets that do not deteriorate at the reporting date,
pelaporan, kerugian kredit ekspektasian diukur sebesar the expected credit loss is measured at the difference
selisih antara nilai kini dari seluruh kekurangan kas between the present value of all cash shortages (i.e. the
(yaitu selisih antara arus kas yang terutang kepada Entitas difference between the cash flows owed to the Entity in
sesuai dengan kontrak dan arus kas yang diperkirakan akan accordance with the contract and the cash flows expected to
diterima oleh Entitas); be received by the Entity);
• Aset keuangan yang memburuk pada tanggal pelaporan, • Financial assets that deteriorate at the reporting date, the
kerugian kredit ekspektasian diukur sebesar selisih antara expected credit loss is measured at the difference between
jumlah tercatat bruto dan nilai kini arus kas masa depan the gross carrying amount and the present value of
yang diestimasi; estimated future cash flows;
• Komitmen pinjaman yang belum ditarik, kerugian kredit • Undisbursed loan commitments, expected credit losses are
ekspektasian diukur sebesar selisih antara nilai kini jumlah measured at the difference between the present value of
arus kas jika komitmen ditarik dan arus kas yang the amount of cash flow if the commitments is
diperkirakan akan diterima oleh Entitas; withdrawn and the cash flow expected to be received by the
Entity;
• Kontrak jaminan keuangan, kerugian kredit ekspektasian • Financial guarantee contracts, expected credit losses are
diukur sebesar selisih antara pembayaran yang measured at the difference between the estimated payments
diperkirakan untuk mengganti pemegang atas kerugian to replace the holder for the credit losses incurred less
kredit yang terjadi dikurangi jumlah yang diperkirakan dapat the amount estimated to be recoverable.
dipulihkan.
f.10.3. Aset Keuangan Yang Memburuk f.10.3. Worsening Financial Assets
Pada setiap tanggal pelaporan, Entitas menilai apakah At each reporting date, the Entity assesses whether the financial
aset keuangan yang dicatat pada biaya perolehan diamortisasi assets recorded at amortized cost and the financial assets of
dan aset keuangan instrumen utang yang dicatat pada nilai debt instruments which are recorded at fair value through other
wajar melalui penghasilan komprehensif lain mengalami comprehensive income are impaired (worsening) credit.
penurunan nilai kredit (memburuk). Aset keuangan memburuk Financial assets deteriorate when one or more events that have
ketika satu atau lebih peristiwa yang memiliki dampak an adverse effect on the estimated future cash flows of the
merugikan atas estimasi arus kas masa depan dari aset financial assets have occurred.
keuangan telah terjadi.
Bukti bahwa aset keuangan mengalami penurunan nilai Evidence that financial assets have decreased
kredit (memburuk) termasuk data yang dapat diobservasi deteriorated) credit values including observable data regarding
mengenai peristiwa berikut ini: the following events:
• Kesulitan keuangan signifikan yang dialami penerbit atau • Significant financial difficulties experienced by the issuer or
pihak peminjam; the borrower;
• Pelanggaran kontrak, seperti peristiwa gagal bayar atau • Breach of contract, such as a default or arrears;
peristiwa tunggakan;
• Pihak pemberi pinjaman, untuk alasan ekonomik atau • The lender, for economic or contractual reasons in
kontraktual sehubungan dengan kesulitan keuangan yang relation to the financial difficulties experienced by the
dialami pihak peminjam, telah memberikan konsesi pada borrower, has given concessions to the borrower which is
pihak peminjam yang tidak mungkin diberikan jika pihak not possible if the borrower does not experience such
peminjam tidak mengalami kesulitan tersebut; difficulties;
• Terjadi kemungkinan bahwa pihak peminjam akan • It is probable that the borrower will enter bankruptcy or the
dinyatakan pailit atau melakukan reorganisasi keuangan other financial reorganization; or
lainnya; atau
• Hilangnya pasar aktif dari aset keuangan akibat • Loss of an active market for financial assets due to
kesulitan keuangan. financial difficulties.
- 21 -
Page 25
PT KURNIAMITRA DUTA SENTOSA, Tbk PT KURNIAMITRA DUTA SENTOSA, Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Tanggal 30 September 2023 dan Untuk Periode Sembilan Bulan As of September 30, 2023 and
Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut (tidak diaudit) For The Nine-Month Period Then Ended (unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, unless Otherwise Stated)
4. Ikhtisar Kebijakan Akuntansi (Lanjutan) 4. Summary of Accounting Policies (Continued)
f. Aset dan Liabilitas Keuangan (Lanjutan) f. Financial Assets and Liabilities (Continued)
f.10. Cadangan Kerugian Penurunan Nilai Atas Aset Keuangan f.10. Allowance For Impairment Losses On
Nilai Atas Aset Keuangan (Lanjutan) Financial Assets (Continued)
f.10.4. Aset Keuangan Yang Dibeli atau Yang Berasal dari f.10.4. Purchased or Originated Credit-Impaired
Aset Keuangan Memburuk (Purchased or Originated Financial Assets - POCI)
Credit-Impaired Financial Assets - POCI)
Aset keuangan dikategorikan sebagai POCI apabila Financial assets are catergorised as POCI if there is objective
terdapat bukti objektif penurunan nilai pada saat evidence of impairment at initial recognition. At initial
pengakuan awal. Pada saat pengakuan awal, tidak ada recognition, no allowance for credit losses is recognized
penyisihan kerugian kredit yang diakui karena harga because the purchase price or value has included estimated
pembelian atau nilainya telah termasuk estimasi kerugian credit losses for the entire lifetime. Furthermore, changes in
kredit sepanjang umurnya. Selanjutnya, perubahan kerugian credit losses over their lifetime, whether positive or negative, are
kredit sepanjang umurnya, apakah positif atau negatif, recognized in the income statement as part of the allowance for
diakui dalam laporan laba rugi sebagai bagian dari credit losses.
penyisihan kerugian kredit.
f.10.5. Penyajian Penyisihan Kerugian Kredit Ekspektasian f.10.5. Presentation of Allowance for Expected Credit Losses in
Dalam Laporan Posisi Keuangan Statements of Financial Position
Penyisihan kerugian kredit ekspektasian disajikan dalam Allowance for expected credit losses is presented in the
laporan posisi keuangan sebagai berikut: statement of financial positions as follows:
• Aset keuangan yang diukur pada biaya perolehan • Financial assets measured at amortized cost, allowance for
diamortisasi, penyisihan kerugian kredit ekspektasian expected credit losses is presented as a deduction from
disajikan sebagai pengurang dari jumlah tercatat bruto aset; the gross carrying amount of the asset;
• Komitmen pinjaman dan kontrak jaminan keuangan, • Loan commitments and financial guarantee contracts,
umumnya penyisihan kerugian kredit ekspektasian disajikan generally allowance for expected credit losses is presented as
sebagai provisi; a provision;
• Instrumen keuangan yang mencakup komponen komitmen • Financial instruments that include loan commitment
pinjaman yang telah ditarik dan belum ditarik, dan Entitas components that have been withdrawn and have not been
tidak dapat mengidentifikasi Kerugian kredit ekspektasian withdrawn, and the Entity cannot identify the expected loan
komponen komitmen pinjaman yang telah ditarik secara loss component of the loan commitment component
terpisah dari komponen komitmen pinjaman yang belum that has been withdrawn separately from the loan
ditarik, maka penyisihan kerugian kredit ekspekstasian commitment component that has not been withdrawn, the
tersebut digabungkan dan disajikan sebagai pengurang allowance for the expected credit loss is combined and
dari jumlah tercatat bruto. Setiap kelebihan dari penyisihan presented as deduction of gross carrying amount. Any excess
kerugian kredit ekskpektasian atas jumlah bruto disajikan from allowance for expected credit losses over the gross
sebagai provisi; dan amount is presented as a provision; and
• Instrumen utang yang diukur pada nilai wajar melalui • Debt instruments measured at fair value through other
penghasilan komprehensif lain, penyisihan kerugian kredit comprehensive income, allowance for expected loan
ekspektasian tidak diakui dalam laporan posisi keuangan losses are not recognized in the statement of financial
karena jumlah tercatat dari aset-aset ini adalah nilai position because the carrying amounts of these assets
wajarnya. Namun demikian penyisihan kerugian kredit are their fair values. However, allowance for expected loan
ekspektasian diungkapkan dan diakui dalam penghasilan losses is disclosed and recognized in other comprehensive
komprehensif lain komponen nilai wajar. income components of fair value.
f.10.6. Penghapusan f.10.6. Removal
Pinjaman dan instrumen hutang dihapusbukukan ketika tidak Loans and debt instruments are written off when there is
ada prospek yang realistis untuk memulihkan aset keuangan no realistic prospect of recovering financial assets in whole or in
secara keseluruhan atau secara parsial. Hal ini pada part. This generally occurs when the Entity determines that the
umumnya terjadi ketika Entitas menentukan bahwa peminjam borrower does not have assets or sources of income that can
tidak memiliki aset atau sumber penghasilan yang dapat generate sufficient cash flow to pay the amount written off.
menghasilkan arus kas yang cukup untuk membayar jumlah However, the writtern off financial assets can still be carried out in
yang dihapusbukukan. Namun demikian, aset keuangan yang accordance with the Entity’s rescue procedures in order to
dihapusbukukan masih bisa dilakukan tindakan penyelamatan recover the amount due.
sesuai dengan prosedur Entitas dalam rangka pemulihan
jumlah yang jatuh tempo.
- 22 -
Page 26
PT KURNIAMITRA DUTA SENTOSA, Tbk PT KURNIAMITRA DUTA SENTOSA, Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Tanggal 30 September 2023 dan Untuk Periode Sembilan Bulan As of September 30, 2023 and
Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut (tidak diaudit) For The Nine-Month Period Then Ended (unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, unless Otherwise Stated)
4. Ikhtisar Kebijakan Akuntansi (Lanjutan) 4. Summary of Accounting Policies (Continued)
f. Aset dan Liabilitas Keuangan (Lanjutan) f. Financial Assets and Liabilities (Continued)
f.10. Cadangan Kerugian Penurunan Nilai Atas Aset Keuangan f.10. Allowance For Impairment Losses On
Nilai Atas Aset Keuangan (Lanjutan) Financial Assets (Continued)
f.10.7. Perhitungan Penurunan Nilai Secara Individual f.10.7. Individual Impairment Calculating
Entitas menetapkan pinjaman yang diberikan yang harus The Entity determines that loans should be evaluated for
dievaluasi penurunan nilainya secara individual, jika memenuhi impairment through individual evaluation if one of the following
salah satu kriteria di bawah ini: criterias is met:
• Pinjaman yang diberikan yang secara individual memiliki • Loans which individually have significant value; or
nilai signifikan; atau
• Pinjaman yang diberikan yang direstrukturisasi yang secara • Restructured loans which individually have significant value.
individual memiliki nilai signifikan.
f.10.8. Perhitungan Penurunan Nilai Secara Kolektif f.10.8. Collective Impairment Calculating
Entitas menetapkan pinjaman yang diberikan yang harus The Entity determines loans to be evaluated for impairment
dievaluasi penurunan nilainya secara kolektif, jika memenuhi through collective evaluation if one of the following criterias is
salah satu kriteria di bawah ini: met:
• Pinjaman yang diberikan yang secara individual memiliki • Loans which individually have insignificant value; or
nilai tidak signifikan; atau
• Pinjaman yang diberikan yang direstrukturisasi yang secara • Restructured loans which individually have insignificant value.
individual memiliki nilai tidak signifikan.
g. Persediaan g. Inventories
Persediaan dinyatakan berdasarkan beban perolehan atau nilai realisasi Inventories are stated at cost or net realizable value, whichever is lower.
bersih, mana yang lebih rendah. Beban perolehan ditentukan dengan Cost is determined by the average method.
metode rata-rata.
Nilai realisasi bersih ditentukan sebesar harga jual dikurangi dengan Net realizable value is determined at the selling price minus the cost to
biaya untuk menyelesaikan dan menjual. Perusahaan mengakui kerugian complete and sell. The Company recognizes that the net realizable loss is
penurunan realisasi bersih lebih rendah daripada biaya perolehan lower than the cost of acquisition by providing allowance for decline in
dengan membentuk penyisihan untuk penurunan nilai persediaan. value of inventories.
h. Transaksi dengan pihak-pihak berelasi h. Transactions with related parties
Pihak-pihak berelasi adalah orang atau Perusahaan yang terkait dengan A related party is a person or entity that is related to the Company (the
Perusahaan (Perusahaan pelapor): reporting Entity):
a) Orang atau anggota keluarga terdekat mempunyai relasi dengan a) has control or joint control over the reporting entity;
Perusahaan pelapor jika orang tersebut:
i. memiliki pengendalian atau pengendalian bersama atas i. has control or joint control over the reporting entity;
Perusahaan pelapor;
ii. memiliki pengaruh signifikan atas Perusahaan pelapor; atau ii. has significant influence over the reporting entity; or
iii. personil manajemen kunci Perusahaan pelapor atau Perusahaan iii. is a member of the key management personnel of the reporting
induk Perusahaan pelapor. entity or of a parent of the reporting entity.
- 23 -
Page 27
PT KURNIAMITRA DUTA SENTOSA, Tbk PT KURNIAMITRA DUTA SENTOSA, Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Tanggal 30 September 2023 dan Untuk Periode Sembilan Bulan As of September 30, 2023 and
Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut (tidak diaudit) For The Nine-Month Period Then Ended (unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, unless Otherwise Stated)
4. Ikhtisar Kebijakan Akuntansi (Lanjutan) 4. Summary of Accounting Policies (Continued)
h. Transaksi dengan pihak-pihak berelasi (Lanjutan) h. Transactions with related parties (Continued)
b) Satu Perusahaan berelasi dengan Perusahaan pelapor jika b) An entity is related to the reporting entity if any of the following
memenuhi salah satu hal berikut: conditions applies:
i. Perusahaan dan Perusahaan pelapor adalah anggota dari i. The entity and the reporting entity are members of the same
kelompok usaha yang sama (artinya Perusahaan induk, Company (which means that each parent, subsidiary and fellow
Perusahaan anak, dan Perusahaan anak berikutnya terkait subsidiary is related to the others);
dengan Perusahaan lain);
ii. Satu Perusahaan adalah Perusahaan asosiasi atau ventura ii. One entity is an associate or joint venture of the other entity (or
bersama dari Perusahaan lain (atau Perusahaan asosiasi atau an associate or joint venture of a member of a Company of which
ventura bersama yang merupakan anggota suatu Perusahaan, the other entity is a member);
yang mana Perusahaan lain tersebut adalah anggotanya);
iii. Kedua Perusahaan tersebut adalah ventura bersama dari pihak iii. Both entities are joint ventures of the same third party;
ketiga yang sama;
iv. Satu Perusahaan adalah ventura bersama dari Perusahaan iv. One entity is a joint venture of a third entity and the other entity is
ketiga dan Perusahaan yang lain adalah Perusahaan an associate of the third entity;
asosiasi dari Perusahaan ketiga;
v. Perusahaan tersebut adalah suatu program imbalan pasca v. The entity is a post-employment benefit plan for the benefit of
kerja untuk imbalan kerja dari salah satu Perusahaan pelapor employees of either the reporting entity, or an entity related to the
atau Perusahaan yang terkait dengan Perusahaan pelapor; reporting entity;
vi. Perusahaan yang dikendalikan atau dikendalikan bersama oleh vi. The entity is controlled or jointly controlled by a person identified
orang yang diidentifikasi dalam huruf (a); in (a);
vii. Orang yang diidentifikasi dalam huruf (a) (i) memiliki pengaruh vii. A person identified in (a) (i) has significant influence over the
signifikan atas Perusahaan atau personil manajemen kunci entity or is a member of the key management personnel of the
Perusahaan (atau Perusahaan induk dari Perusahaan). entity (or a parent of the entity).
Transaksi signifikan yang dilakukan dengan pihak-pihak berelasi, baik Significant transactions with related parties, whether or not made at
dilakukan dengan kondisi dan persyaratan yang sama dengan pihak similar terms and conditions as those done with third parties, are
ketiga maupun tidak, diungkapkan pada laporan keuangan konsolidasian. disclosed in the consolidated financial statements.
i. Biaya Dibayar Dimuka i. Prepaid Expense
Biaya dibayar dimuka merupakan biaya yang dikeluarkan pada periode Prepaid expense are costs incurred in the current period but no benefits
berjalan namun belum ada manfaat yang diperoleh dari biaya tersebut. have been obtained from these costs. This benefit will be obtained or felt
Manfaat ini akan diperoleh atau dirasakan pada tahun yang akan datang. in the coming year. Prepaid expenses will be amortized using the straight-
Biaya dibayar dimuka akan diamortisasi dengan metode garis lurus line method over the expected useful life of the period.
sesuai dengan masa manfaat selama periode manfaat yang diharapkan.
- 24 -
Page 28
PT KURNIAMITRA DUTA SENTOSA, Tbk PT KURNIAMITRA DUTA SENTOSA, Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Tanggal 30 September 2023 dan Untuk Periode Sembilan Bulan As of September 30, 2023 and
Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut (tidak diaudit) For The Nine-Month Period Then Ended (unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, unless Otherwise Stated)
4. Ikhtisar Kebijakan Akuntansi (Lanjutan) 4. Summary of Accounting Policies (Continued)
j. Aset Tetap i. Fixed Assets
Suatu Perusahaan harus memilih antara model biaya atau model An entity shall choose between the cost model and revaluation model as
revaluasian sebagai kebijakan akuntansi atas aset tetap. Perusahaan the accounting policy for its fixed assets. The Company has chosen the
telah memilih menggunakan model biaya sebagai kebijakan akuntansi cost model as the accounting policy for its fixed assets measurement.
pengukuran aset tetap.
Aset tetap dinyatakan sebesar biaya perolehan dikurangi dengan Fixed Assets are stated at cost less accumulated depreciation and
akumulasi penyusutan dan rugi penurunan nilai. Termasuk juga ke dalam impairment losses. The cost includes the cost of replacing part of the
biaya perolehan adalah biaya - biaya penggantian bagian dari aset tetap fixed assets when that cost is incurred, only when it is probable that future
jika biaya itu terjadi, dan apabila terdapat kemungkinan yang besar economic benefits associated with the item can be measured reliably.
bahwa Perusahaan akan mendapatkan manfaat ekonomis di masa depan
dari bagian aset tersebut serta biaya perolehannya dapat diukur secara
andal.
Penyusutan dihitung dengan menggunakan metode garis lurus Depreciation is computed using the straight-line method based on the
(straight-line method ) berdasarkan taksiran masa manfaat ekonomis estimated useful lives of the asset as follows:
aset tetap sebagai berikut:
Tahun / (Year)
Bangunan 20 tahun / year Building
Inventaris Kantor 4 - 8 tahun / year Office Equipment
Inventaris Showroom 4 - 8 tahun / year Showroom Equipment
Kendaraan 8 tahun / year Vehicle
Mesin & Peralatan 4 - 8 tahun / year Machine and tools
Nilai tercatat aset tetap ditelaah kembali dan dilakukan penurunan nilai The carrying amount of the fixed assets is reviewed and an impairment is
apabila terdapat peristiwa atau perubahan kondisi tertentu yang made if certain events or changes in conditions indicate that the carrying
mengindikasikan nilai tercatat tersebut tidak dapat dipulihkan amount cannot be fully recovered. The carrying amount of a fixed asset is
sepenuhnya. Jumlah tercatat aset tetap dihentikan pengakuannya derecognized when released or no future economic benefits are expected
(derecognized ) pada saat dilepaskan atau tidak ada manfaat ekonomis from its use or disposal. Fixed assets that sold or disposed, are excluded
masa depan yang diharapkan dari penggunaan atau pelepasannya. Aset from the group of fixed assets together with accumulated depreciation
tetap yang dijual atau dilepaskan, dikeluarkan dari kelompok aset tetap and amortization, accumulated depreciation and amortization, and
berikut akumulasi penyusutan dan amortisasi serta akumulasi accumulated impairment losses related to these fixed assets.
penyusutan dan amortisasi serta akumulasi penurunan nilai yang terkait
dengan aset tetap tersebut.
Laba atau rugi yang timbul dari penghentian pengakuan aset tetap Gains or losses arising from derecognition of fixed assets are determined
ditentukan sebesar perbedaan antara jumlah neto hasil pelepasan, jika at the difference between the net disposal proceeds, if any, with the
ada, dengan jumlah tercatat dari aset tetap tersebut, dan diakui dalam carrying amount of the fixed assets, and are recognized in the statement
laporan laba rugi komprehensif pada tahun terjadinya penghentian of comprehensive income in the year the derecognition occurs. The
pengakuan. Nilai residu, umur manfaat, serta metode penyusutan dan residual value, useful life, and depreciation and amortization methods are
amortisasi ditelaah setiap akhir tahun dan dilakukan penyesuaian apabila reviewed at the end of each year and adjustments are made if the results
hasil telaah berbeda dengan estimasi sebelumnya. of the study differ from previous estimates.
k. Utang Usaha dan Utang Lain-lain k. Accounts Payable and Other Payables
Utang usaha adalah kewajiban untuk membayar barang atau jasa yang Trade payables are obligations to pay for goods or services that have
telah diperoleh dari pemasok dalam kegiatan usaha normal. Utang usaha been obtained from suppliers in normal business activities. Trade
dikelompokkan sebagai liabilitas jangka pendek apabila pembayaran payables are classified as short-term liabilities if the payment is due in
jatuh tempo dalam waktu satu tahun atau kurang. Jika tidak, utang usaha one year or less. Otherwise, trade payables are presented as long-term
tersebut disajikan sebagai liabilitas jangka panjang. liabilities.
- 25 -
Page 29
PT KURNIAMITRA DUTA SENTOSA, Tbk PT KURNIAMITRA DUTA SENTOSA, Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Tanggal 30 September 2023 dan Untuk Periode Sembilan Bulan As of September 30, 2023 and
Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut (tidak diaudit) For The Nine-Month Period Then Ended (unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, unless Otherwise Stated)
4. Ikhtisar Kebijakan Akuntansi (Lanjutan) 4. Summary of Accounting Policies (Continued)
l. Sewa l. Leases
Perusahaan menerapkan PSAK 73, “Sewa” efektif mulai 1 Januari 2020. The Company applied PSAK 73, “Leases” effective beginning January 1,
2020.
Perubahan dalam definisi sewa terutama terkait dengan konsep kontrol. The change in definition of a lease mainly relates to the concept of
PSAK 73 menentukan suatu kontrak mengandung sewa apabila control. PSAK 73 determines whether a contract contains a lease on the
pelanggan memiliki hak untuk mengendalikan penggunaan aset yang basis of whether the customer has the right to control the use of an
diidentifikasi untuk periode waktu tertentu. identified asset for a period of time.
PSAK 73 mensyaratkan penyewa untuk mengakui sebagian besar sewa PSAK 73 requires lessees to recognize most leases on balance sheets.
pada neraca. Standar ini mencakup dua pengecualian pengakuan untuk The standard includes two recognition exemptions for lessees - leases of
penyewa - sewa aset 'bernilai rendah' dan sewa jangka pendek. Pada ‘low value’ assets and short-term leases. At commencement date of a
tanggal dimulainya sewa, penyewa akan mengakui liabilitas untuk lease, a lessee will recognize a liability to make a lease payment (the
melakukan pembayaran sewa (liabilitas sewa) dan aset yang mewakili lease liability) and an asset representing the right to use the underlying
hak untuk menggunakan aset pendasar selama masa sewa (aset hak- asset during the lease term (the right-of-use asset). Lessees will be
guna). Penyewa akan diminta untuk secara terpisah mengakui beban required to separately recognize the interest expense on the lease liability
bunga atas liabilitas sewa dan biaya penyusutan atas aset hak-guna. and the depreciation expense on the right-of-use asset.
Aset hak-guna awalnya diukur pada biaya perolehan dan kemudian The right-of-use asset is initially measured at cost and subsequently
diukur pada biaya perolehan (tunduk pada pengecualian tertentu) measured at cost (subject to certain exceptions) less accumulated
dikurangi akumulasi penyusutan dan akumulasi kerugian penurunan nilai, depreciation and impairment losses, adjusted for any remeasurement of
disesuaikan untuk setiap pengukuran kembali liabilitas sewa. Liabilitas the lease liability. The lease liability is initially measured at the present
sewa awalnya diukur pada nilai kini dari pembayaran sewa yang belum value of the lease payments that are not paid at that date. Subsequently,
dibayarkan pada tanggal tersebut. Selanjutnya, liabilitas sewa the lease liability is adjusted for interest and lease payment, as well as
disesuaikan antara lain dengan pembayaran bunga dan sewa, serta the impact of lease modifications, amongst others. Furthermore, the
dampak modifikasi sewa. Dengan demikian, klasifikasi arus kas juga akan classification of cash flows will also be affected as operating lease
terpengaruh sebagai pembayaran sewa operasi berdasarkan PSAK 30 payments under PSAK 30 are presented as operating cash flows;
disajikan sebagai arus kas operasi; sedangkan berdasarkan model PSAK whereas under the PSAK 73 model, the lease payments will be split into
73, pembayaran sewa akan dibagi menjadi bagian pokok dan bagian a principal and an interest portion which will be presented as financing
bunga yang akan disajikan masing-masing sebagai arus kas pendanaan and operating cash flows respectively.
dan operasi.
Berbeda dengan akuntansi penyewa, PSAK 73 secara substansial In contrast to lessee accounting, PSAK 73 substantially carries forward
meneruskan persyaratan akuntansi pesewa dalam PSAK 30, dan tetap the lessor accounting requirements in PSAK 30, and continues to require
mensyaratkan pesewa untuk mengklasifikasikan sewa baik sebagai sewa a lessor to classify a lease either as an operating lease or a finance
operasi atau sewa pembiayaan. lease.
Sebagai lessee As lessee
Perusahaan menilai apakah sebuah kontrak mengandung sewa, pada The Company assesses whether a contract is or contains a lease, at the
tanggal insepsi kontrak. Perusahaan mengakui aset hak-guna dan inception of the contract. The Company recognizes a right-of-use asset
liabilitas sewa terkait sehubungan dengan seluruh kesepakatan sewa di and a corresponding lease liability with respect to all lease arrangements
mana Perusahaan merupakan penyewa, kecuali untuk sewa jangka- in which it is the lessee, except for short-term leases (defined as leases
pendek (yang didefinisikan sebagai sewa yang memiliki masa sewa 12 with a lease term of 12 months or less) and leases of low value assets.
bulan atau kurang) dan sewa yang aset pendasarnya bernilai-rendah. For these leases, the Company recognizes the lease payments as an
Untuk sewa-sewa tersebut, Perusahaan mengakui pembayaran sewa operating expense on a straight-line basis over the term of the lease
sebagai beban operasi secara garis lurus selama masa sewa kecuali unless another systematic basis is more representative of the time
dasar sistematis lainnya lebih merepresentasikan pola konsumsi manfaat pattern in which economic benefits from the leased assets are consumed.
penyewa dari aset sewa.
Aset hak guna selanjutnya diukur dengan harga perolehan dikurangi Right-of-use assets are subsequently measured at cost less accumulated
akumulasi penyusutan dan penurunan nilai. Aset hak guna disusutkan depreciation and impairment losses. Right-of-use assets are depreciated
secara garis lurus selama jangka waktu sewa yang lebih pendek dan on a straight-line basis over the shorter of the lease term and the
estimasi masa manfaat aset. estimated useful lives of the assets.
Aset hak guna disusutkan selama periode yang lebih singkat antara masa Right-of-use assets are depreciated over the shorter period of lease term
sewa dan masa manfaat aset pendasar. Jika sewa mengalihkan and useful life of the underlying assets. If a lease transfers ownership of
kepemilikan asset pendasar atau jika biaya perolehan aset hak guna the underlying assets or the cost of the right-of-use assets reflects that of
merefleksikan Perusahaan akan mengeksekusi opsi beli, aset hak guna the Company expects to exercise a purchase option, the related right-of-
disusutkan selama masa manfaat aset pendasar. Penyusutan dmulai use asset is depreciated over the useful life of the underlying assets. The
pada tanggal permulaan sewa. depreciation starts at the commencement date of the lease.
- 26 -
Page 30
PT KURNIAMITRA DUTA SENTOSA, Tbk PT KURNIAMITRA DUTA SENTOSA, Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Tanggal 30 September 2023 dan Untuk Periode Sembilan Bulan As of September 30, 2023 and
Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut (tidak diaudit) For The Nine-Month Period Then Ended (unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, unless Otherwise Stated)
4. Ikhtisar Kebijakan Akuntansi (Lanjutan) 4. Summary of Accounting Policies (Continued)
l. Sewa (Lanjutan) l. Leases (Continued)
Suatu perjanjian, yang meliputi suatu transaksi atau serangkaian An agreement, which includes a transaction or a series of transactions, is
transaksi, merupakan perjanjian sewa atau mengandung sewa jika a lease agreement or contains a lease if the Company determines that
Perusahaan menentukan bahwa perjanjian tersebut memberikan hak the agreement gives the right to use an asset or Company of assets for a
untuk menggunakan suatu aset atau sekelompok aset selama periode specified period in return for a payment.These considerations are made
tertentu dengan imbalan suatu atau serangkaian pembayaran. based on the results of an evaluation of the substance of the agreement
Pertimbangan tersebut dibuat berdasarkan hasil evaluasi terhadap irrespective of the formal form of the lease agreement.
substansi perjanjian terlepas dari bentuk formal dari perjanjian sewa
tersebut.
Sewa operasi Operating lease
Sewa di mana secara substansial seluruh risiko dan manfaat kepemilikan Leases where substantially all the risks and rewards of ownership are
secara efektif tetap dimiliki oleh lessor diklasifikasikan sebagai sewa effectively owned by the lessor is classified as operating leases.
operasi. Pembayaran sewa operasi (dikurangi insentif yang diterima dari Payments for operating leases (less incentives received from lessors) are
lessor) diakui sebagai beban dengan dasar garis lurus selama periode recognized as an expense on a straight-line basis over the expected
manfaat yang diharapkan. benefit period.
Sewa pembiayaan Finance lease
Sewa atas aset tetap di mana Perusahaan menanggung seluruh risiko Leases on fixed assets where the Company bears all the risks and
dan manfaat dari kepemilikan aset secara substansial diklasifikasikan benefits from ownership of assets are substantially classified as finance
sebagai sewa pembiayaan. Pada awal sewa, sewa pembiayaan dicatat leases. At the beginning of the period of the lease, a finance lease is
sebesar nilai yang terendah antara nilai wajar aset sewaan atau nilai kini recorded at the lowest value between the fair value of leased assets or
dari pembayaran sewa minimum. the present value of the minimum lease payments.
Setiap pembayaran sewa dialokasikan antara beban utang dan Each lease payment is allocated between the debt burden and the liability
pembayaran liabilitas sedemikian rupa sehingga menghasilkan suatu payment in such a way as to produce a constant periodic interest rate on
suku bunga periodik yang konstan atas saldo liabilitas. Jumlah liabilitas the balance of the liability. The amount of lease liabilities less financial
sewa, dikurangi beban keuangan, merupakan saldo utang sewa expenses is the balance of finance lease debt.
pembiayaan.
Aset sewa disusutkan berdasarkan estimasi umur manfaat aset atau Leased assets are depreciated based on the estimated useful life of the
masa sewa, mana yang lebih pendek. asset or the lease term, whichever is shorter.
m. Pengakuan Pendapatan dan Beban m. Revenues and Expenses Recognition
Pendapatan diukur sebesar nilai wajar imbalan yang diterima atau dapat Revenue is measured at the fair value of benefits received or acceptable,
diterima, tidak termasuk diskon dagang dan rabat volume. Jumlah yang excluding trade discounts and volume rebates. The amounts that are part
menjadi bagian pihak ketiga seperti Pajak Pertambahan Nilai dikeluarkan of a third party such as Value Added Tax are excluded from income.
dari pendapatan.
Jika terjadi pembayaran ditangguhkan, maka Perusahaan mengakui If a deferred payment occurs, the Entity recognizes revenue at its fair
pendapatan sebesar nilai wajar imbalan dengan pendiskontoan seluruh value with the discounting of all future receipts by imputed interest rate.
penerimaan di masa depan dengan menggunakan suku bunga tersirat
(imputed interest rate ).
Perusahaan mengakui pendapatan ketika jumlah pendapatan dapat The Entity recognizes revenue when the amount of revenue can be
diukur secara andal, kemungkinan besar manfaat ekonomik sehubungan measured reliably, most likely the economic benefits associated with such
dengan transaksi tersebut akan mengalir ke Perusahaan, dan kriteria transactions will flow to the Entity, and certain criteria have been met for
tertentu telah dipenuhi untuk setiap aktivitas Perusahaan. each of the Entity's activities.
Pendapatan dari penjualan barang diakui pada saat risiko dan manfaat Revenue from the sale of goods is recognized when the risks and
kepemilikan barang secara signifikan telah dialihkan kepada pembeli. rewards of ownership of goods have been significantly transferred to the
Pendapatan jasa diakui dengan mengacu pada tingkat penyelesaian dari buyer. Service revenue is recognized by reference to the settlement rate
transaksi saat jasa diberikan pada akhir periode pelaporan. Penghasilan of the transactions when the services are provided at the end of the
bunga diakui berdasarkan proporsi waktu dengan menggunakan metode reporting period. Interest income is recognized based on the proportion of
suku bunga efektif. time using the effective interest rate method.
Beban diakui pada saat terjadinya dengan menggunakan basis akrual. Expenses are recognized when incurred on an accrual basis.
- 27 -
Page 31
PT KURNIAMITRA DUTA SENTOSA, Tbk PT KURNIAMITRA DUTA SENTOSA, Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Tanggal 30 September 2023 dan Untuk Periode Sembilan Bulan As of September 30, 2023 and
Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut (tidak diaudit) For The Nine-Month Period Then Ended (unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, unless Otherwise Stated)
4. Ikhtisar Kebijakan Akuntansi (Lanjutan) 4. Summary of Accounting Policies (Continued)
n. Pajak Penghasilan n. Income taxes
Beban pajak terdiri dari beban pajak kini dan beban pajak tangguhan. Tax expense consists of current tax expense and deferred tax expense.
Beban pajak diakui pada laporan laba rugi kecuali untuk item yang Tax expense is recognized in the statement of income except for items
langsung diakui di ekuitas, dimana beban pajak yang terkait dengan item that are directly recognized in equity, where the tax expense related to
tersebut diakui di ekuitas. Beban pajak kini ditentukan berdasarkan the item is recognized in equity. Current tax expense is determined based
taksiran laba kena pajak untuk tahun yang bersangkutan yang dihitung on the estimated taxable income for the year that is calculated based on
berdasarkan tarif pajak yang berlaku, atau yang secara substansial telah the applicable tax rate, or which has been substantially in effect at the
berlaku pada tanggal laporan posisi keuangan . statement of financial position date.
Aset dan liabilitas pajak tangguhan diakui atas konsekuensi pajak periode Deferred tax assets and liabilities are recognized for future tax
mendatang yang timbul dari perbedaan jumlah tercatat aset dan liabilitas consequences arising from differences in the carrying amounts of assets
menurut laporan keuangankonsolidasian dengan dasar pengenaan pajak and liabilities according to the consolidated financial statements on the
aset dan liabilitas. Liabilitas pajak tangguhan diakui untuk semua basis of the taxation of assets and liabilities. Deferred tax liabilities are
perbedaan temporer kena pajak dan aset pajak tangguhan diakui untuk recognized for all taxable temporary differences and deferred tax assets
perbedaan temporer yang boleh dikurangkan, sepanjang besar are recognized for deductible temporary differences, to the extent that it is
kemungkinan dapat dimanfaatkan untuk mengurangi laba kena pajak probable that they can be utilized to reduce future taxable profits.
pada masa yang akan datang.
Pajak tangguhan diukur dengan menggunakan tarif pajak yang berlaku Deferred tax is measured using tax rates that have been enacted or
atau secara substansial telah berlaku pada tanggal laporan posisi substantively enacted at the consolidated statement of financial position
keuangan konsolidasian . Amandemen terhadap liabilitas perpajakan date. Amendments to tax obligations are recorded when an assessment
dicatat pada saat diterimanya surat ketetapan atau apabila dilakukan letter is received or if an appeal is made, when the result of the appeal
banding, ketika hasil banding sudah diputuskan. has been decided.
Pada tanggal 31 Maret 2020, sebagai bagian dari stimulus ekonomi untuk On March 31, 2020, as part of the economic stimulus protection against
perlindungan dampak Covid-19, pemerintah Republik Indonesia the impact of Covid-19, the government of the Republic of Indonesia
mengumumkan Peraturan Pemerintah Pengganti Undang-undang announced Government Regulation in Lieu of Acts (“Perpu”) No. 1 Year
(“Perpu”) No. 1 Tahun 2020 tentang Kebijakan Keuangan Negara dan 2020 Regarding State Financial Policy and Financial System Stability for
Stabilitas Sistem Keuangan untuk Penanganan Pandemi Corona Virus Handling of Corona Virus Disease-19 (Covid-19) Pandemic and/or in
Disease 2019 (Covid-19) dan/atau Dalam Rangka Menghadapi Ancaman Order to Counter Threats which are Dangerous to National Economy
Yang Membahayakan Perekonomian Nasional dan/atau Stabilitas Sistem and/or Financial System Stability.
Keuangan.
Perpu No.1 Tahun 2020 mengatur, antara lain, penurunan tarif pajak Perpu No.1 Year 2020 regulates, among others, a decrease in the
badan sebagai berikut: corporate tax rate as follows:
• Untuk tahun pajak 2020 dan 2021: dari 25% menjadi 22%; • For fiscal years 2020 and 2021: from 25% to 22%;
• Mulai tahun pajak 2022: dari 22% menjadi 20%; • Starting fiscal year 2022: from 22% to 20%;
• Perusahaan Terbuka dalam negeri yang memenuhi kriteria tambahan • Domestic public listed companies that fulfill certain additional criteria will
tertentu dapat memperoleh tarif pajak sebesar 3% lebih rendah dari tarif be eligible for a tax rate which is lower by 3% from the abovementioned
pajak yang disebutkan di atas. tax rates.
Berdasarkan Undang-Undang Republik Indonesia No.7 Tahun 2021 Based on the Law of the Republic of Indonesia No.7 of 2021 concerning
tentang Harmonisasi Peraturan Perpajakan Pasal 17(b) wajib Pajak the Harmonization of Tax Regulations Article 17(b) of taxpayers for
badan hukum dalam negeri dan bentuk usaha tetap sebesar 22% yang domestic legal entities and permanent establishments of 22% which will
mulai berlaku pada tahun pajak 2022. Sebagai konsekuensinya, Perpu come into force in the fiscal year 2022. As a consequence, Perpu No.1 of
No.1 tahun 2020 yang mengatur tarif PPh badan sebesar 20% per tahun 2020 which regulates the corporate income tax rate of 20% on 2022 tax
pajak 2022 pun dicabut dan dinyatakan tidak berlaku. year, was revoked and declared invalid.
Pada tahun 2018, Pemerintah mengeluarkan PP No.23/2018 tentang In 2018, the Government issued PP No.23/2018 concerning Income Tax
Pajak Penghasilan atas Penghasilan dari Usaha yang Diterima atau on Income from Business Received or Earned by Taxpayers with Certain
Diperoleh Wajib Pajak yang Memiliki Peredaran Bruto Tertentu, dengan Gross Turnover, with a final income tax rate of 0.5% of gross turnover.
tarif pajak penghasilan yang bersifat final sebesar 0,5% dari peredaran
bruto.
o. Liabilitas Imbalan Kerja Karyawan o. Employee Benefits Liabilities
Sesuai dengan Undang-Undang Ketenagakerjaan No. 13/2003 (“UU In accordance with Labor Law No. 13/2003 ("Law 13/2003") Companies
13/2003”) Perusahaan disyaratkan untuk memberikan imbalan pensiun are required to provide pension benefits at least the same as the pension
sekurang-kurangnya sama dengan imbalan pensiun yang diatur dalam benefits provided for in Law 13/2003 which is a defined benefit pension
UU 13/2003 yang adalah program pensiun imbalan pasti. UU 13/2003 plan. Law 13/2003 specifies a specific formula for calculating the
menentukan rumus tertentu untuk menghitung jumlah minimal imbalan minimum amount of pension benefits.
pensiun.
Program imbalan pasti adalah program pensiun yang menentukan jumlah A defined benefit plan is a pension plan that determines the amount of
imbalan pensiun yang akan diterima seorang pekerja pada saat pensiun, pension benefits an employee will receive at retirement, usually
biasanya tergantung oleh satu faktor atau lebih, misalnya usia, masa depending on one or more factors, such as age, years of service and
bekerja dan kompensasi. compensation.
- 28 -
Page 32
PT KURNIAMITRA DUTA SENTOSA, Tbk PT KURNIAMITRA DUTA SENTOSA, Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Tanggal 30 September 2023 dan Untuk Periode Sembilan Bulan As of September 30, 2023 and
Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut (tidak diaudit) For The Nine-Month Period Then Ended (unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, unless Otherwise Stated)
4. Ikhtisar Kebijakan Akuntansi (Lanjutan) 4. Summary of Accounting Policies (Continued)
o. Liabilitas Imbalan Kerja Karyawan (Lanjutan) o. Employee Benefits Liabilities (Continued)
Kewajiban program pensiun imbalan pasti merupakan nilai kini kewajiban The defined benefit pension plan obligation is the present value of the
imbalan pasti pada akhir periode pelaporan dengan penyesuaian biaya defined benefit obligation at the end of the reporting period by adjusting
jasa lalu yang belum diakui. Kewajiban imbalan pasti dihitung sekali prior service costs that have not yet been recognized. The defined benefit
setahun oleh aktuaris independen dengan menggunakan metode obligation is calculated once a year by an independent actuary using the
projected unit credit . projected unit credit method.
Nilai kini kewajiban imbalan pasti ditentukan dengan mendiskontokan The present value of the defined benefit obligation is determined by
estimasi arus kas masa depan dengan menggunakan tingkat imbal hasil discounting the estimated future cash flows using the rate of return on
obligasi pemerintah jangka panjang pada tanggal laporan posisi long-term government bonds at the consolidated statement of financial
keuangan konsolidasian dalam mata uang Rupiah sesuai dengan mata position date in Rupiah in accordance with the currency in which the
uang dimana imbalan tersebut akan dibayarkan dan yang memiliki jangka benefits will be paid and which has the same term as the benefit
waktu yang sama dengan kewajiban imbalan pensiun yang bersangkutan. obligation pensions are concerned.
Keuntungan dan kerugian aktuarial yang timbul dari penyesuaian Actuarial gains and losses arising from experience adjustments and
pengalaman dan perubahan asumsi aktuarial segera diakui seluruhnya changes in actuarial assumptions are immediately recognized entirely
melalui penghasilan komprehensif lain dalam periode terjadinya. through other comprehensive income in the period in which they occur.
Akumulasi saldo pengukuran kembali dilaporkan di saldo laba. Biaya jasa The accumulated balance of remeasurement is reported in the retained
lalu diakui segera dalam laporan laba rugi. Biaya jasa lalu yang timbul earnings. Past service costs are recognized immediately in the income
dari amandemen atau kurtailmen program diakui sebagai beban dalam statement. Past service costs arising from program amendments or
laba rugi pada saat terjadinya. curtailments are recognized as an expense in profit or loss as incurred.
Amandemen PSAK No. 24 menyederhanakan akuntansi untuk kontribusi Amendment to PSAK No. 24 simplifies the accounting for contribution
iuran dari pekerja atau pihak ketiga yang tidak bergantung pada jumlah contributions from workers or third parties that do not depend on the
tahun jasa, misalnya iuran pekerja yang dihitung berdasarkan persentase number of years of service, for example workers contributions are
tetap dari gaji. Perusahaan mengadopsi program imbalan pasti yang tidak calculated based on a fixed percentage of salary. The company adopts a
didanai dan mencatat imbalan kerja untuk memenuhi imbalan di bawah defined benefit program that is not funded and records employee benefits
Undang-Undang Nomor 13 Tahun 2003. to meet benefits under Law Number 13 of 2003.
p. Segmen Usaha p. Operating Segment
Segmen usaha dilaporkan secara konsisten dengan pelaporan internal Operating segments are reported in a manner consistent with the internal
yang diberikan kepada pengambil keputusan. Pengambil keputusan reporting provided to the chief operating decision-maker. The chief
operasional bertanggung jawab untuk mengalokasikan sumber daya, operating decision-maker is responsible for allocating resources,
menilai kerja segmen operasi dan membuat keputusan strategis. assessing performance of the operating segments and making strategic
decisions.
Informasi yang dilaporkan kepada pengambil keputusan operasional Information reported to operational decision makers on the company's
pada aktivitas bisnis perusahaan diklasifikasikan berdasarkan kategori business activities is classified by the categories of products sold and
produk yang dijual dan wilayah geografis. geographic areas.
q. Laba Per Saham q. Earnings Per Share
Laba per saham dasar dihitung dengan membagi laba tahun berjalan Basic earnings per share are computed by dividing profit for the year by
dengan jumlah rata-rata tertimbang saham yang beredar dalam tahun the weighted average number of shares outstanding during the year.
yang bersangkutan.
r. Investasi Saham r. Investment in Share
Penyertaan saham yang dimiliki kurang dari 20% dinyatakan sebesar Investments in shares of stock which ownership interests of less than
biaya perolehan (cost method ). Penyertaan saham dengan kepemilikan 20% are stated at cost (cost method) while investment in share of stock
20% sampai dengan 50% baik langsung maupun tidak langsung, which ownership interest 20% to 50%, directly or indirectly owned, are
dinyatakan sebesar biaya perolehan ditambah atau dikurangi dengan accounted for using the equity method. The acquisition cost plus or minus
bagian laba atau rugi sejak perolehan sesuai dengan persentase the share of profit or loss of the associates since the acquisition in
kepemilikan dan dikurangi dengan dividen yang diterima (equity method ). accordance with percentage of ownership and reduce by dividens
received.
- 29 -
Page 33
PT KURNIAMITRA DUTA SENTOSA, Tbk PT KURNIAMITRA DUTA SENTOSA, Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Tanggal 30 September 2023 dan Untuk Periode Sembilan Bulan As of September 30, 2023 and
Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut (tidak diaudit) For The Nine-Month Period Then Ended (unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, unless Otherwise Stated)
4. Ikhtisar Kebijakan Akuntansi (Lanjutan) 4. Summary of Accounting Policies (Continued)
s. Peristiwa Setelah Periode Pelaporan s. Subsequent events
Peristiwa-peristiwa yang terjadi setelah periode pelaporan yang Events that occur after the reporting period that provide additional
menyediakan tambahan informasi mengenai posisi keuangan information about the Company's financial position at the consolidated
Perusahaan pada tanggal laporan posisi keuangan konsolidasian statement of financial position date (adjustment events), if any, have been
(peristiwa penyesuaian), jika ada, telah tercermin dalam laporan reflected in the consolidated financial statements. Events that occur after
keuangan konsolidasian. Peristiwa-peristiwa yang terjadi setelah periode the reporting period that do not require an adjustment (non adjusting
pelaporan yang tidak memerlukan penyesuaian (peristiwa non events), if the amount is material, has been disclosed in finance.
penyesuai), apabila jumlahnya material, telah diungkapkan dalam
keuangan.
5. Penggunaan Estimasi, Pertimbangan dan Asumsi Manajemen 5. Use of Management Estimates, Considerations and Assumptions
Dalam penerapan kebijakan akuntansi Perusahaan, seperti yang In applying the Company's accounting policies, as disclosed in Note 4, in the
diungkapkan dalam Catatan 4, pada laporan keuangan konsolidasian, consolidated financial statements, management must make estimates,
manajemen harus membuat estimasi, pertimbangan, dan asumsi atas nilai judgments and assumptions about the carrying amounts of assets and
tercatat aset dan liabilitas yang tidak tersedia oleh sumber-sumber lain. liabilities that are not available by other sources. These estimates and
Estimasi dan asumsi tersebut, berdasarkan pengalaman historis dan faktor assumptions are based on historical experience and other factors considered
lain yang dipertimbangkan relevan. relevant.
Manajemen berkeyakinan bahwa pengungkapan berikut telah mencakup Management believes that the following disclosures include summary of
ikhtisar estimasi, pertimbangan dan asumsi signifikan yang dibuat oleh estimates, judgments and significant assumptions made by management,
manajemen, yang berpengaruh terhadap jumlah-jumlah yang dilaporkan which affect the amounts reported as well as disclosures in the consolidated
serta pengungkapan dalam laporan keuangan konsolidasian. financial statements.
Pertimbangan signifikan dalam Penerapan kebijakan akuntansi Significant considerations in applying accounting policies
Dalam proses penerapan kebijakan akuntansi yang dijelaskan Catatan 3, In the process of applying the accounting policies described in Note 3, there
tidak terdapat pertimbangan signifikan yang memiliki dampak material pada are no significant considerations that have a material impact on the amounts
jumlah yang diakui dalam laporan keuangan konsolidasian. recognized in the consolidated financial statements.
Sumber estimasi ketidakpastian Source of uncertainty estimation
Asumsi utama mengenai masa depan dan sumber utama lain dalam The main assumptions regarding the future and other major sources in
mengestimasi ketidakpastian pada tanggal pelaporan yang mempunyai risiko estimating uncertainty at the reporting date that have significant risks that
signifikan yang dapat menyebabkan penyesuaian material terhadap nilai could cause a material adjustment to the carrying amounts of assets and
tercatat aset dan liabilitas dalam periode berikutnya diungkapkan dibawah liabilities in the subsequent periods are disclosed below. The company bases
ini. Perusahaan mendasarkan asumsi dan estimasi pada parameter yang assumptions and estimates on parameters available when the financial
tersedia saat laporan keuangan disusun. Kondisi yang ada dan asumsi statements are prepared. Existing conditions and assumptions about future
mengenai perkembangan masa depan dapat berubah karena perubahan developments may change due to changes in market situations that are
situasi pasar yang berada di luar kendali Perusahaan. Perubahan tersebut beyond the Company's control. This change is reflected in the assumptions
tercermin dalam asumsi ketika keadaan tersebut terjadi. when the situation occurs.
- Nilai wajar aset - Fair value of assets.
Biaya perolehan aset tetap disusutkan dengan menggunakan metode The cost of fixed assets is depreciated using the straight-line method
garis lurus berdasarkan taksiran masa manfaat ekonomisnya. Masa based on the estimated useful lives of the assets. The economic useful
manfaat ekonomis tersebut adalah umur yang secara umum diharapkan life is the age generally expected in the industry in which the Company
dalam industri dimana Perusahaan menjalankan bisnisnya. Perubahan does business. Changes in the level of usage and technological
tingkat pemakaian dan perkembangan teknologi dapat mempengaruhi development can affect the economic useful lives and the residual value
masa manfaat ekonomis dan nilai sisa aset, dan karenanya biaya of assets, and therefore future depreciation costs may be revised. The
penyusutan masa depan mungkin direvisi. Nilai tercatat atas aset tetap carrying amount of fixed assets has been disclosed in Note 12.
telah diungkapkan dalam catatan 12.
- 30 -
Page 34
PT KURNIAMITRA DUTA SENTOSA, Tbk PT KURNIAMITRA DUTA SENTOSA, Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Tanggal 30 September 2023 dan Untuk Periode Sembilan Bulan As of September 30, 2023 and
Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut (tidak diaudit) For The Nine-Month Period Then Ended (unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, unless Otherwise Stated)
5. Penggunaan Estimasi, Pertimbangan dan Asumsi Manajemen 5. Use of Management Estimates, Considerations and Assumptions
(Lanjutan) (Continued)
- Estimasi umur manfaat aset tetap - Estimated useful life of fixed assets.
Perusahaan memperkirakan masa manfaat aset tetapnya berdasarkan The company estimates the useful life of its fixed assets based on
perkiraan penggunaan yang diharapkan dan penilaian aset kolektif estimates of expected uses and valuation of collective assets of industrial
praktek perindustrian, teknik evaluasi internal dan pengalaman dengan practices, internal evaluation techniques and experience with the use of
penggunaan aset serupa. similar assets.
Perkiraan masa manfaat dikaji setidaknya setiap tahun dan diperbaharui The estimated useful lives are reviewed at least annually and updated if
jika perkiraan berbeda dari perkiraan sebelumnya yang disebabkan the estimates differ from previous estimates due to physical damage and
kerusakan fisik dan keausan, keusangan teknis atau komersial dan wear, technical or commercial obsolescence and other legal restrictions
hukum pembatasan lain dalam penggunaan aset. on the use of assets.
Tidak ada perubahan masa manfaat aset tetap selama tahun berjalan. There is no change in the useful life of fixed assets during the year.
- Nilai wajar dari aset dan liabilitas keuangan - Fair value of financial assets and liabilities
Perusahaan mencatat aset dan liabilitas keuangan tertentu pada nilai The company records certain financial assets and liabilities at fair value,
wajar, yang mengharuskan penggunaan estimasi akuntansi. Sementara which requires the use of accounting estimates. While significant
komponen signifikan atas pengukuran nilai wajar ditentukan components of fair value measurement are determined using verifiable
menggunakan bukti obyektif yang dapat diverifikasi, jumlah perubahan objective evidence, the amount of changes in fair value can be different if
nilai wajar dapat berbeda bila Perusahaan menggunakan metodologi the Company uses different valuation methodologies. Changes in the fair
penilaian yang berbeda. Perubahan nilai wajar aset dan liabilitas value of these financial assets and liabilities can directly affect the
keuangan tersebut dapat mempengaruhi secara langsung laba atau rugi Company's profit or loss.
Perusahaan.
- Imbalan kerja jangka panjang - Long-term employee benefits
Penentuan liabilitas imbalan kerja tergantung pada pemilihan asumsi The determination of an employee benefit liability depends on the
tertentu yang digunakan oleh aktuaris dalam menghitung jumlah liabilitas selection of certain assumptions used by the actuary in calculating the
tersebut. Asumsi tersebut termasuk antara lain tingkat diskonto dan amount of the liability. These assumptions include, among others, the
tingkat kenaikan gaji yang ditentukan dengan mengacu pada imbal hasil discount rate and the rate of salary increase determined by reference to
pasar atas bunga obligasi korporasi berkualitas tinggi dalam mata uang market returns on high-quality corporate bond interest in the same
yang sama dengan mata uang pembayaran imbalan dan memiliki jangka currency as the currency for payment of benefits and to have the term of
waktu liabilitas imbalan kerja jangka panjang tersebut. the long-term employee benefit liability.
Hasil aktual yang berbeda dengan asumsi Perusahaan dibukukan pada Actual results that differ from the Company's assumptions are recorded
penghasilan komprehensif lain dan dengan demikian, berdampak pada on other comprehensive income and as such, have an impact on the
jumlah penghasilan komprehensif lain yang diakui dan liabilitas yang amount of other recognized comprehensive income and liabilities in future
pada periode-periode mendatang. Manajemen berkeyakinan bahwa periods. Management believes that the assumptions used are
asumsi-asumsi yang digunakan adalah tepat dan wajar, namun demikin appropriate and reasonable, but make a significant difference to the
perbedaan signifikan pada hasil aktual, atau perubahan signifikan dalam actual results, or significant changes in these assumptions can have a
asumsi-asumsi tersebut dapat berdampak signifikan pada jumlah liabilitas significant impact on the amount of long-term employee benefit liabilities.
imbalan kerja jangka panjang.
- 31 -
Page 35
PT KURNIAMITRA DUTA SENTOSA, Tbk PT KURNIAMITRA DUTA SENTOSA, Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Tanggal 30 September 2023 dan Untuk Periode Sembilan Bulan As of September 30, 2023 and
Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut (tidak diaudit) For The Nine-Month Period Then Ended (unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, unless Otherwise Stated)
6. Kas dan setara kas 6. Cash and cash equivalents
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
Akun ini terdiri dari : This account consists of :
Kas 17,938,973 21,706,425 Cash on hand
Bank Cash in Banks
Rupiah Rupiah
PT Bank Central Asia Tbk 25,707,294,325 12,185,811,392 PT Bank Central Asia Tbk
PT Bank OCBC NISP Tbk 1,757,974,666 948,064,310 PT Bank OCBC NISP Tbk
Dolar Amerika US Dollar
PT Bank Central Asia Tbk 847,614,489 808,414,061 PT Bank Central Asia Tbk
Sub - Jumlah 28,312,883,480 13,942,289,763 Sub - total
Deposito berjangka Cash in Banks
Rupiah Rupiah
PT Bank Central Asia Tbk 5,000,000,000 5,000,000,000 PT Bank Central Asia Tbk
PT Bank OCBC NISP Tbk 10,000,000,000 - PT Bank OCBC NISP Tbk
Sub - Jumlah 15,000,000,000 5,000,000,000 Sub - total
Jumlah 43,330,822,453 18,963,996,188 Total
Suku bunga tahunan deposito berjangka pada 30 September 2023 dan 31 The annual interest rates on time deposits as of September 30, 2023 and
Desember 2022 berkisar antara 4,25% - 4,5%. Desember 31, 2022 is ranging from 4.25% - 4,5%
Seluruh rekening bank ditempatkan pada pihak ketiga, tidak terdapat saldo bank All bank accounts are placed with third parties, there are no bank balances to
kepada pihak berelasi, tidak terdapat saldo kas dan bank yang dibatasi related parties, there are no restricted cash and bank balances, and there were
penggunaannya, serta tidak terdapat saldo kas dan bank yang dijadikan jaminan. no cash and bank balances that were pledged as collateral.
7. Piutang usaha 7. Trade receivables
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
a. Berdasarkan pelanggan a. By debtor
Pihak berelasi (Catatan 32) Related parties (Note 32)
PT Santino 1,628,946,614 1,079,799,857 PT Santino
PT Formosa PT Formosa
Ingredient Factory Tbk 56,147,007 123,490,206 Ingredient Factory Tbk
PT Miki Ojisan Indomitra 1,714,950 12,196,776 PT Miki Ojisan Indomitra
1,686,808,571 1,215,486,839
Pihak ketiga Third parties
PT Foods Beverages Indonesia - 11,010,786,846 PT Foods Beverages Indonesia
PT Indomarco Prismatama 7,638,957,505 5,981,348,658 PT Indomarco Prismatama
PT Sari Coffee Indonesia 2,419,545,665 3,290,112,081 PT Sari Coffee Indonesia
CV Bali Blessindo 4,506,120,665 3,007,758,006 CV Bali Blessindo
PT Delta Raya Sejahtera 1,361,821,419 1,271,494,733 PT Delta Raya Sejahtera
PT Kharisma Sukses Gemilang 1,189,654,029 867,956,435 PT Kharisma Sukses Gemilang
CV Semesta Rasa 679,252,858 844,538,348 CV Semesta Rasa
CV HOC 1,240,237,739 700,546,481 CV HOC
PT Ghibam Jaseena Mandiri 677,061,862 699,951,753 PT Ghibam Jaseena Mandiri
PT Fast Food Indonesia Tbk 773,891,983 677,400,660 PT Fast Food Indonesia Tbk
CV Aladin Jaya 425,190,072 552,242,682 CV Aladin Jaya
PT Galih Anugerah Rasa Utama 517,426,971 493,388,710 PT Galih Anugerah Rasa Utama
CV Anaga Reswara 416,892,425 491,015,751 CV Anaga Reswara
PT Yova Maju Sentosa 761,979,991 442,936,873 PT Yova Maju Sentosa
PT Fore Kopi Indonesia - 334,933,477 PT Fore Kopi Indonesia
PT Intan Sukses Inspirasi 373,301,470 291,874,367 PT Intan Sukses Inspirasi
PT Panen Lentera Jaya 727,311,790 254,384,349 PT Panen Lentera Jaya
PT Havi Indonesia 133,402,772 206,611,264 PT Havi Indonesia
Lyly Zainab 548,075,933 194,871,683 Lyly Zainab
PT Sumber Alfaria Trijaya Tbk - 184,965,819 PT Sumber Alfaria Trijaya Tbk
CJ Foodville Bakery dan PT Cafe Indonesia - 166,600,344 CJ Foodville Bakery and PT Cafe Indonesia
Jumlah dipindahkan 24,390,125,149 31,965,719,320 Total brought forward
- 32 -
Page 36
PT KURNIAMITRA DUTA SENTOSA, Tbk PT KURNIAMITRA DUTA SENTOSA, Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Tanggal 30 September 2023 dan Untuk Periode Sembilan Bulan As of September 30, 2023 and
Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut (tidak diaudit) For The Nine-Month Period Then Ended (unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, unless Otherwise Stated)
7. Piutang usaha (Lanjutan) 7. Trade receivables (Continued)
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
Pihak ketiga Third parties
Jumlah pindahan 24,390,125,149 31,965,719,320 Total carried forward
PT Ekaputra Prada Indonesia 163,313,395 161,738,684 PT Ekaputra Prada Indonesia
Johannes Yamin 227,241,272 160,879,504 Johannes Yamin
PT Excelso Multirasa 309,898,647 145,689,108 PT Excelso Multirasa
PT Kuliner Perahu Iman 152,497,935 135,517,879 PT Kuliner Perahu Iman
PT Swalayan Sukses Abadi - 122,906,322 PT Swalayan Sukses Abadi
PT Excelso Multirasa Waralaba - 109,433,913 PT Excelso Multirasa Waralaba
PT Central Kapuas Utama 203,371,174 105,394,094 PT Central Kapuas Utama
PT Adicipta Boga Intiprima 227,911,998 104,320,426 PT Adicipta Boga Intiprima
PT Rebel Gofood Indonesia - 100,747,500 PT Rebel Gofood Indonesia
PT Ekaputra Dinata Utama 260,044,128 - PT Ekaputra Dinata Utama
PT Kokumindo Berkat Makmur 103,555,273 - PT Kokumindo Berkat Makmur
PT Pangan Nikmat Abadi 116,899,202 - PT Pangan Nikmat Abadi
PT Jendela Kuliner Bersama 116,526,782 - PT Jendela Kuliner Bersama
PT Galih Anugerah Rasa Utama - - PT Galih Anugerah Rasa Utama
PT Maxx Coffee Prima 191,936,460 - PT Maxx Coffee Prima
PT Champ Resto Indonesia Tbk 185,489,115 - PT Champ Resto Indonesia Tbk
PT Kopi Bintang Indonesia 388,600,000 - PT Kopi Bintang Indonesia
PT Autogrill Services Indonesia 167,050,193 - PT Autogrill Services Indonesia
PT Dunkindo Lestari 135,576,159 - PT Dunkindo Lestari
PT Cotti Coffee Indonesia 240,358,207 - PT Cotti Coffee Indonesia
PT Fajar Mitra Indah 218,619,582 - PT Fajar Mitra Indah
PT JCO Donut & Coffee 121,672,146 - PT JCO Donut & Coffee
Lain-lain (dibawah Rp 100 juta) 1,553,631,654 1,727,314,532 Lain-lain (dibawah Rp 100 juta)
29,474,318,470 34,839,661,282
Cadangan penurunan Allowance for impairment of
nilai piutang usaha (473,539,804) (473,539,804) trade receivables
Jumlah 30,687,587,237 35,581,608,316 Total
Semua piutang usaha dalam mata uang Rupiah. All trade receivables are denominated in Rupiah currency.
b. Berdasarkan umur b. By age category
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
Belum jatuh tempo 29,251,489,357 24,351,686,858 Not yet due
Lewat jatuh tempo: Overdue:
1 - 30 hari 753,993,065 10,711,349,913 1 - 30 days
31 - 60 hari 724,345,649 384,835,885 31 - 60 days
61 - 90 hari 881,198 21,910,176 61 - 90 days
lebih dari 90 hari 430,417,772 585,365,289 more than 90 days
31,161,127,041 36,055,148,122
Cadangan penurunan Allowance for impairment of
nilai piutang usaha (473,539,804) (473,539,804) trade receivables
Jumlah 30,687,587,237 35,581,608,317 Total
Jangka waktu rata-rata kredit penjualan barang adalah 30 - 45 hari. The average credit period for selling goods is 30-45 days.
Pada tanggal - tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022, tidak As of September 30, 2023 and December 31, 2022, there were no trade
terdapat piutang usaha yang dijadikan jaminan. receivables that were pledged as collateral.
Mutasi cadangan penurunan nilai piutang usaha Movement in the allowance for impairment of trade receivables
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
Saldo awal periode 473,539,804 339,986,304 Balance at beginning of period
Nilai piutang yang dipulihkan Amount of recovery
selama periode berjalan - (339,986,304) of receivables during the period
Nilai piutang yang dicadangkan Amount of allowance
selama periode berjalan - 473,539,804 of receivables during the period
Saldo akhir periode 473,539,804 473,539,804 Balance at end of period
Manajemen berkeyakinan bahwa penyisihan piutang ragu-ragu tersebut cukup Management believes that the allowance for doubtful accounts is adequate to
untuk menutupi kerugian dari tidak tertagihnya piutang usaha. cover losses from uncollectible trade receivables.
- 33 -
Page 37
PT KURNIAMITRA DUTA SENTOSA, Tbk PT KURNIAMITRA DUTA SENTOSA, Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Tanggal 30 September 2023 dan Untuk Periode Sembilan Bulan As of September 30, 2023 and
Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut (tidak diaudit) For The Nine-Month Period Then Ended (unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, unless Otherwise Stated)
8. Piutang lain-lain 8. Other receivables
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
Akun ini terdiri dari : December 31, 2022 This account consists of :
Pihak ketiga Third parties
Karyawan 101,090,000 63,070,000 Employee
Lain-lain 174,332,671 104,450,005 Others
Jumlah 275,422,671 167,520,005 Total
Seluruh transaksi telah dilakukan dengan wajar dan telah diikat dengan surat All transactions have been done fairly and have been bound by a letter of
perjanjian yang sah antara kedua belah pihak. agreement between the two parties.
Berdasarkan hasil penelaahan terhadap keadaan piutang masing-masing pada Based on the review of the status of the individual receivables at the end of the
akhir periode manajemen Perusahaan berkeyakinan bahwa seluruh piutang lain- period, the management of the Company believes that all other receivables are
lain dapat tertagih. Sehingga Perusahaan tidak membuat cadangan penurunan collectible. So the Company does not make allowance for impairment.
nilai.
9. Persediaan 9. Inventories
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
Akun ini terdiri dari : This account consists of :
Barang dagang 40,355,375,040 51,829,428,342 Merchandise inventories
Mesin 395,342,015 625,583,290 Machinery
Suku cadang Spareparts
mesin dispenser 125,947,698 296,002,925 dispenser machine
Dalam perjalanan 1,403,637 375,000 In transit
Lain-lain 118,738,572 70,903,767 Others
Jumlah 40,996,806,962 52,822,293,324 Total
Pada 30 September 2023 dan 31 Desember 2022, persediaan diasuransikan As of September 30, 2023 and December 31, 2022, inventories are insured to
kepada PT Asuransi Sinar Mas terhadap risiko kebakaran dan risiko lainnya PT Asuransi Sinar Mas against fire and other risks based on policy No.
berdasarkan polis No. 12200004455703, 12200004589434, 12200004589388, 12200004455703, 12200004589434, 12200004589388, 12200004455634,
12200004455634, 12200004981981 dan 12200004917138 dengan total nilai 12200004981981 and 12200004917138 with an insurance value of Rp
pertanggungan sebesar Rp 79.000.000.000, dimana manajemen berpendapat 79,000,000,000, respectively, where management believes that the insurance
bahwa nilai pertanggungan tersebut cukup untuk menutup kemungkinan kerugian coverage is adequate to cover possible losses from the insured risk.
atas risiko yang dipertanggungkan.
Manajemen berkeyakinan bahwa tidak diperlukan penyisihan untuk menutupi Management believes that no provision is required to cover possible losses from
kemungkinan kerugian dari penurunan nilai pasar dan keusangan persediaan, decline in market value and obsolescence of inventories, in accordance with the
sesuai dengan hasil penelaahan terhadap kondisi pasar dan kondisi fisik yang results of a review of market conditions and the physical conditions of
telah dilakukan oleh manajemen. management.
Pada tanggal - tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 tidak As of September 30, 2023 and December 31, 2022 there were no inventories
terdapat persediaan yang digunakan sebagai jaminan. that were pledged as collateral.
- 34 -
Page 38
PT KURNIAMITRA DUTA SENTOSA, Tbk PT KURNIAMITRA DUTA SENTOSA, Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Tanggal 30 September 2023 dan Untuk Periode Sembilan Bulan As of September 30, 2023 and
Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut (tidak diaudit) For The Nine-Month Period Then Ended (unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, unless Otherwise Stated)
10. Biaya dibayar dimuka 10. Prepaid expenses
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
Akun ini terdiri dari : This account consists of :
Pihak ketiga Third party
Sewa 165,130,132 313,244,444 Rental
Asuransi 415,477,778 142,093,283 Insurance
Jumlah 580,607,910 455,337,727 Total
11. Uang muka 11. Advances
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
Akun ini terdiri dari : This account consists of :
Pihak berelasi Related party
Uang muka dividen interim *) - 12,000,000,000 Advance of interim dividend *)
Pihak ketiga Third party
Uang muka pembelian tanah ***) 24,074,999,988 17,942,727,264 Advance purchase of land ***)
Uang muka pembelian perangkat lunak 145,835,092 467,361,215 Advance purchase of software
Uang muka pembelian barang dagang : Advance purchase of merchandise :
Dolar Australia 998,736,448 1,828,527,724 Australia Dollar 0
Euro 757,945,150 385,586,446 Euro 0
Dolar Amerika Serikat 6,910,550,559 228,854,588 United States Dollar
Rupiah 15,500,000 15,500,000 Rupiah 0
Uang Muka Franchise 1,118,464,497
Lain-lain 426,624,567 128,698,108 Others
Jumlah 34,448,656,301 32,997,255,345 Total
*) Berdasarkan surat keputusan Dewan komisaris dan Direksi Perusahaan, *) Based on the decision letter of the Company's Board of Commissioners
masing-masing dengan no. 058/KMDS/CORSEC/X/2022 tanggal 21 Oktober and Directors, each with no. 058/KMDS/CORSEC/X/2022 dated October
2022 dan no. 059/KMDS/CORSEC/X/2022 tanggal 26 Oktober 2022, 21, 2022 and no. 059/KMDS/CORSEC/X/2022 dated October 26, 2022,
menyatakan bahwa Dewan Komisaris dan Direksi telah menyetujui stated that the Board of Commissioners and Directors have approved the
pembagian dividen interim untuk periode buku Juni 2022 sebesar Rp distribution of interim dividends for the financial period June 2022 in the
12.000.000.000,- dimana atas pembagian dividen interim tahun buku Juni amount of IDR 12,000,000,000, which the interim dividend distribution for
2022 ini diperhitungkan dalam Rapat Umum Pemegang Saham Tahunan the financial year June 2022 was taken into account at The Company's
Perusahaan tahun 2022 yang diselenggarakan pada tahun 2023. Annual General Meeting of Shareholders in 2022 which was held in 2023.
**) Akun ini merupakan uang muka atas pembelian tanah kavling dengan PT **) This account represents an advance for the purchase of a plot of land with PT
Kukuh Mandiri Lestari dimana Perusahaan telah membeli 1 bidang tanah Kukuh Mandiri Lestari where the Company has purchase 1 plot of land in the
dalam bentuk kavling yang berlokasi di kawasan "PIK2- Sedayu Indo CIty" form of lots located in the "PIK2- Sedayu Indo CIty" area, Kelurahan
Kelurahan Salembaran Jati & Salembaran Jaya, Kecamatan Kosambi, Salembaran Jati & Salembaran Jaya Village, Kecamatan Kosambi,
Kabupaten Tangerang ( Kavling Komersial Blok A No.021 seluas 1.826 m2) Kabupaten Tangerang (Commercial Plot Block A No.021 covering an area of
dengan nilai Rp.45.193.500.000,- dengan jangka waktu pembayaran selama 1,826 m2) with a value of Rp.45,193,500,000.- with a payment term of 5
5 tahun. years.
Seluruh uang muka merupakan pembayaran kepada pihak ketiga, tidak All advances are payments to third parties, there are no advance payments to
terdapat pembayaran uang muka kepada pihak berelasi. related parties.
- 35 -
Page 39
PT KURNIAMITRA DUTA SENTOSA, Tbk PT KURNIAMITRA DUTA SENTOSA, Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Tanggal 30 September 2023 dan Untuk Periode Sembilan Bulan As of September 30, 2023 and
Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut (tidak diaudit) For The Nine-Month Period Then Ended (unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, unless Otherwise Stated)
12. Investasi Lainnya 12. Other Investments
Rincian investasi saham yang dimiliki oleh Perusahaan pada tanggal 30 The details of the investment in shares owned by the Company as of September
September 2023 dan 31 Desember 2022 adalah sebagai berikut: 30, 2023 and December 31, 2022 are as follows:
Kegiatan Utama/ Domisili/ Persentase Kepemilikan/
Metode Ekuitas/Equity Method Principal Activities Domiciled Percentage of Ownership
PT Formosa Ingredient Factory Tbk *) Industri Pengolahan Makanan Tangerang/ Tangerang 23.71%
dan Minuman/
Food and Beverages Industry
30 September/September 30, 2023
Perubahan Selama Periode Berjalan/ Changes During The Period
Nilai Penyertaan Bagian atas Laba Bagian Dividen dari Bagian atas Penghasilan Nilai Penyertaan
Awal/ (Rugi) Neto/ Entitas Asosiasi/ Komprehensif Lain/ Akhir/
Carrying Value Portion of Portion of Dividen Portion on Other Carrying Value
Nama/Name at Beginning Net Income (Loss) from Associates Comprehensive Income at Ending
PT Formosa Ingredient Factory Tbk 34,087,482,119 2,327,296,970 (548,000,000) 35,866,779,089
Jumlah/Total 34,087,482,119 2,327,296,970 (548,000,000) - 35,866,779,089
31 Desember/Desember 31, 2022
Perubahan Selama Tahun Berjalan/ Changes During The Year
Nilai Penyertaan Bagian atas Laba Bagian Dividen dari Bagian atas Penghasilan Nilai Penyertaan
Awal/ (Rugi) Neto/ Entitas Asosiasi/ Komprehensif Lain/ Akhir/
Carrying Value Portion of Portion of Dividen Portion on Other Carrying Value
Nama/Name at Beginning Net Income (Loss) from Associates Comprehensive Income at Ending
PT Formosa Ingredient Factory Tbk 33,311,528,334 2,545,875,295 (1,781,000,000) 11,078,490 34,087,482,119
Jumlah/Total 33,311,528,334 2,545,875,295 (1,781,000,000) 11,078,490 34,087,482,119
*) Berdasarkan Akta No. 15 tanggal 23 Maret 2021 yang dibuat dihadapan *) Based on the Deed No. 15 dated March 23, 2021 of Moeliana Santoso,
Moeliana Santoso, SH., M.kn., Notaris di Tangerang. Perusahaan melakukan SH., M.kn., Notary in Tangerang. The Entity investments in shares to PT
penyertaan saham kepada PT Formosa Ingredient Factory Tbk sejumlah Formosa Ingredient Factory Tbk amount of 274,000,000 shares equivalent
274.000.000 saham setara dengan 30% kepemilikan dengan nilai nominal to 30% ownership with a nominal value of Rp. 13,700,000,000 where in the
Rp. 13.700.000.000 dimana Perusahaan telah melakukan pembayaran Entity has made a payment of Rp. 30,000,000,000, - with details of Rp.
sebesar Rp. 30.000.000.000,- yakni dengan rincian sebesar 13,700,000,000, - which is used as issued and paid up capital and
Rp.13.700.000.000,- yang dijadikan modal ditempatkan dan disetor dan amounting to Rp. 16,300,000,000, - used as shares agio in PT Formosa
sebesar Rp. 16.300.000.000,- dijadikan agio saham pada PT Formosa Ingredient Factory Tbk .
Ingredient Factory Tbk .
Berdasarkan laporan Biro Administrasi Efek, persentase kepemilikan saham Based on the report from the Securities Administration Bureau, the
Perusahaan kepada PT Formosa Ingredient Factory Tbk adalah sebesar Company's percentage of share ownership in PT Formosa Ingredient
23,71% per 30 September 2023 dan 31 Desember 2022. Factory Tbk is 23.71% as of September 30, 2023 and December 31, 2022.
13. Aset hak guna 13. Right of use assets
30 September/September 30, 2023
Awal/ Penambahan/ Pengurangan/ Akhir/
Beginning Additions Deductions Ending
Nilai perolehan At costs
Bangunan 2,725,000,000 - - 2,725,000,000 Building
Kendaraan 5,531,858,771 1,163,311,200 464,449,423 6,230,720,548 Vehicles
Jumlah 8,256,858,771 1,163,311,200 - 8,955,720,548 Total
Akumulasi Accumulated
penyusutan depreciation
Bangunan 897,916,694 356,249,994 - 1,254,166,688 Building
Kendaraan 3,105,493,895 439,481,053 193,188,351 3,351,786,597 Vehicles
Jumlah 4,003,410,590 795,731,047 - 4,605,953,284 Total
Nilai buku 4,253,448,181 4,349,767,264 Net book value
- 36 -
Page 40
PT KURNIAMITRA DUTA SENTOSA, Tbk PT KURNIAMITRA DUTA SENTOSA, Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Tanggal 30 September 2023 dan Untuk Periode Sembilan Bulan As of September 30, 2023 and
Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut (tidak diaudit) For The Nine-Month Period Then Ended (unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, unless Otherwise Stated)
13. Aset hak guna (Lanjutan) 13. Right of use assets (Continued)
31 Desember/December 31, 2022
Awal/ Penambahan/ Pengurangan/ Akhir/
Beginning Additions Deductions Ending
Nilai perolehan At costs
Bangunan 2,725,000,000 - - 2,725,000,000 Building
Kendaraan 4,458,211,023 1,073,647,748 - 5,531,858,771 Vehicles
Jumlah 7,183,211,023 1,073,647,748 - 8,256,858,771 Total
Akumulasi Accumulated
penyusutan depreciation
Bangunan 422,916,702 474,999,992 - 897,916,694 Building
Kendaraan 2,513,210,264 592,283,631 - 3,105,493,895 Vehicles
Jumlah 2,936,126,967 1,067,283,623 - 4,003,410,589 Total
Nilai buku 4,247,084,056 4,253,448,182 Net book value
Beban penyusutan untuk periode yang berakhir pada tanggal - tanggal 30 Depreciation expense for the period ended in September 30, 2023 and 2022 are
September 2023 dan 2022, seluruhnya dibebankan pada beban usaha dengan charged to operating expenses with the following details:
rincian sebagai berikut:
30 September 2023/ 30 September 2022/
September 30, 2023 September 30, 2022
Beban usaha (Catatan 27) 795,731,047 804,117,927 Operating expenses (Note 27)
Jumlah 795,731,047 804,117,927 Total
Perusahaan melakukan Perjanjian sewa dengan Tuan Hengky Wijaya dimana The Company entered into a rental agreement with Mr. Hengky Wijaya where
Perusahaan telah menyewa ruko yang berlokasi di Jl. Taman Apsari No.11, the Company has rented a shophouse located in Jl. Apsari Park No.11,
Surabaya dengan nilai Rp.2.100.000.000,- dan jangka waktu sewa selama 6 Surabaya with a value of Rp. 2,100,000,000, - and a rental period of 6 years.
tahun.
Perusahaan melakukan Perjanjian sewa dengan pihak ketiga dimana The Company entered into a rental agreement with Mr. Hengky Wijaya where
Perusahaan telah menyewa ruko yang berlokasi di kawasan "PIK, tangerang the Company has rented a shophouse located in PIK area, Tangerang with a
dengan nilai Rp.625.000.000,- dan jangka waktu sewa selama 5 tahun. value of Rp. 625,000,000, - and a rental period of 5 years.
14. Aset tetap 14. Fixed assets
30 September/September 30, 2023
Awal/ Penambahan/ Pengurangan/ Akhir/
Beginning Additions Deductions Ending
Nilai perolehan At costs
Pemilikan langsung Direct acquisition
Tanah 38,217,466,438 - - 38,217,466,438 Land
Bangunan 16,017,783,562 70,421,250 - 16,088,204,812 Building
Kendaraan 471,600,000 - - 471,600,000 Vehicles
Inventaris kantor 2,740,777,228 155,203,777 - 2,895,981,005 Office equipment
Mesin dan peralatannya 1,352,476,113 - - 1,352,476,113 Machine and equipment
Inventaris showroom 474,101,614 5,800,000 - 479,901,614 Showroom equipment
Jumlah 59,274,204,955 231,425,027 - 59,505,629,982 Total
Akumulasi Accumulated
penyusutan depreciation
Pemilikan langsung Direct acquisition
Bangunan 2,084,825,640 626,984,735 - 2,711,810,375 Building
Kendaraan 289,612,500 70,358,147 - 359,970,647 Vehicles
Inventaris kantor 2,178,081,455 213,848,088 - 2,391,929,543 Office equipment
Mesin dan peralatannya 1,234,353,171 40,762,159 - 1,275,115,330 Machine and equipment
Inventaris showroom 380,630,038 23,939,926 - 404,569,964 Showroom equipment
Jumlah 6,167,502,804 975,893,054 - 7,143,395,858 Total
Nilai buku 53,106,702,151 52,362,234,124 Net book value
- 37 -
Page 41
PT KURNIAMITRA DUTA SENTOSA, Tbk PT KURNIAMITRA DUTA SENTOSA, Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Tanggal 30 September 2023 dan Untuk Periode Sembilan Bulan As of September 30, 2023 and
Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut (tidak diaudit) For The Nine-Month Period Then Ended (unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, unless Otherwise Stated)
14. Aset tetap (lanjutan) 14. Fixed assets (continued)
31 Desember/December 31, 2022
Awal/ Penambahan/ Pengurangan/ Akhir/
Beginning Additions Deductions Ending
Nilai perolehan At costs
Pemilikan langsung Direct acquisition
Tanah 38,217,466,438 - - 38,217,466,438 Land
Bangunan 16,017,783,562 - - 16,017,783,562 Building
Kendaraan 331,600,000 140,000,000 - 471,600,000 Vehicles
Inventaris kantor 2,537,428,584 203,348,644 - 2,740,777,228 Office equipment
Mesin dan peralatannya 1,350,713,833 1,762,280 - 1,352,476,113 Machine and equipment
Inventaris showroom 474,101,614 - - 474,101,614 Showroom equipment
Jumlah 58,929,094,032 345,110,924 - 59,274,204,955 Total
Akumulasi Accumulated
penyusutan depreciation
Pemilikan langsung Direct acquisition
Bangunan 1,251,780,212 833,045,428 - 2,084,825,640 Building
Kendaraan 245,245,834 44,366,667 - 289,612,500 Vehicles
Inventaris kantor 1,911,492,987 266,588,468 - 2,178,081,455 Office equipment
Mesin dan peralatannya 1,141,957,592 92,395,579 - 1,234,353,171 Machine and equipment
Inventaris showroom 348,098,841 32,531,197 - 380,630,038 Showroom equipment
Jumlah 4,898,575,466 1,268,927,339 - 6,167,502,804 Total
Nilai buku 54,030,518,566 53,106,702,151 Net book value
Beban penyusutan untuk periode yang berakhir pada tanggal - tanggal 30 Depreciation expense for the period ended September 30, 2023 and 2022 are
September 2023 dan 2022, seluruhnya dibebankan pada beban usaha dengan charged to operating expenses with the following details:
rincian sebagai berikut:
30 September 2023/ 30 September 2022/
September 30, 2023 September 30, 2022
Beban usaha (Catatan 27) 975,893,054 948,083,052 Operating expenses (Note 27)
Jumlah 975,893,054 948,083,052 Total
Pada tanggal 1 Oktober 2021, Perusahaan melakukan pembelian tanah dan On October 1, 2021, the Company purchased land and buildings from Mr.
bangunan dari Tuan Karkam Leo, dengan rincian sebagai berikut: Karkam Leo, with the following details:
- Tanah dan bangunan yang terletak di Kawasan Pergudangan T8, Jl. Techno - Land and buildings located in the Warehouse Area T8, Jl. Techno 8 No. 18,
8 No. 18, berlokasi di Alam Sutera, Serpong, Pakulonan, Tangerang Selatan located in Alam Sutera, Serpong, Pakulonan, South Tangerang with Building
dengan Hak Guna Bangunan No. 03880/PAKULONAN seluas 715 m2. Rights No. 03880/PAKULONAN covering an area of 715 m2.
Pada tanggal 04 Desember 2019, Perusahaan melakukan pembelian tanah dan On December 4, 2019, the Company purchased land and buildings from Mr.
bangunan dari Tuan Hengky Wijaya, dengan rincian sebagai berikut: Hengky Wijaya, with the following details:
- Tanah dan bangunan yang terletak di Kawasan Pergudangan T8, Jl. Techno - Land and buildings located in the Warehouse Area T8, Jl. Techno 8 No. 16,
8 No. 16, Alam Sutera, Serpong, Pakulonan, Tangerang dengan Hak Guna Alam Sutera, Serpong, Pakulonan, Tangerang with Building Rights No.
Bangunan No. 03879/PAKULONAN seluas 723 m2. 03879/PAKULONAN covering an area of 723 m2.
- Tanah dan bangunan yang terletak di Jl. Blok D.5, Alam Sutera, Serpong, - Land and buildings located on Jl. Blok D.5, Alam Sutera, Serpong,
Pakulonan, Tangerang dengan Hak Guna Bangunan No. 801/PAKULONAN Pakulonan, Tangerang with Building Rights No. 801/PAKULONAN covering
seluas 455 m2. an area of 455 m2.
- Tanah dan bangunan yang terletak di Jl. Blok D.5, Alam Sutera, Serpong, - Land and buildings located on Jl. Blok D.5, Alam Sutera, Serpong,
Pakulonan, Tangerang dengan Hak Guna Bangunan No. 840/PAKULONAN Pakulonan, Tangerang with Building Rights No. 840/PAKULONAN covering
seluas 185 m2. an area of 185 m2.
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022, Bangunan telah As of September 30, 2023 and December 31, 2022, the building vehicle was
diasuransikan ke PT Asuransi Sinar Mas terhadap resiko kebakaran dan gempa insured to PT Asuransi Sinar Mas against fire and earthquake with total
bumi dengan total nilai pertanggungan sebesar Rp 29.000.000.000. Kendaraan insurance value of Rp 29,000,000,000. Vehicle was insured to PT Asuransi
telah diasuransikan ke PT Asuransi Central Asia, PT BCA Finance, PT Mitsui Central Asia, PT BCA Finance, PT Mitsui Finance and PT Asuransi Umum BCA
Finance dan PT Asuransi Umum BCA dengan total nilai pertanggungan masing- with total insurance value of Rp 5,214,165,000,- and Rp 5,728,065,000. Machine
masing sebesar 5,214,165,000,- dan Rp 5.728.065.000. Mesin dan peralatannya and the equipment was insured to PT Asuransi Sinar Mas against fire and
telah diasuransikan ke PT Asuransi Sinar Mas terhadap resiko kebakaran dan earthquake with total insurance value of Rp 3,000,000,000. Management
gempa bumi dengan total nilai pertanggungan sebesar Rp 3.000.000.000. believes that the insurance coverage is adequate to cover possible losses from
Manajemen berpendapat bahwa nilai pertanggungan tersebut cukup untuk the insured risks.
menutup kemungkinan kerugian atas risiko yang dipertanggungkan.
- 38 -
Page 42
PT KURNIAMITRA DUTA SENTOSA, Tbk PT KURNIAMITRA DUTA SENTOSA, Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Tanggal 30 September 2023 dan Untuk Periode Sembilan Bulan As of September 30, 2023 and
Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut (tidak diaudit) For The Nine-Month Period Then Ended (unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, unless Otherwise Stated)
14. Aset tetap (lanjutan) 14. Fixed assets (continued)
Manajemen berkeyakinan bahwa tidak terdapat indikasi atas kemungkinan Management believes that there is no indication of potential impairment of the
penurunan nilai potensial dari aset tetap yang disajikan pada laporan posisi value of property, plant and equipment presented on the statement of financial
keuangan per tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022. position as of September 30, 2023 and December 31, 2022.
Pada tanggal - tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022, tidak As of September 30, 2023 and December 31, 2022, there were no fixed assets
terdapat aset tetap yang digunakan sebagai jaminan. that were pledged as collateral.
15. Utang usaha 15. Trade payables
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
a. Berdasarkan pemasok By supplier
Rupiah Rupiah
Pihak berelasi Related parties
PT Formosa Ingredient Factory Tbk 6,326,182,761 2,703,106,769 PT Formosa Ingredient Factory Tbk
PT Kavindo 698,118,555 995,012,508 PT Kavindo
PT Santino 211,589,414 103,629,483 PT Santino
PT Selera Mitra Sentosa 25,357,766 - PT Selera Mitra Sentosa
Pihak ketiga Third parties
PT Sator Delta Lucktrus 364,320,700 341,071,094 PT Sator Delta Lucktrus
PT Interunion Indonesia - 123,697,559 PT Interunion Indonesia
Lain-lain (dibawah Rp 25 juta) 18,623,337 48,575,044 Others (below Rp 25 million)
7,644,192,533 4,315,092,456
Dolar Amerika Serikat United Stated Dollar
Pihak ketiga Third parties
Chatime HK Limited 15,076,873,809 26,422,220,517 Chatime HK Limited
Monin Asia KL Sdn. Bhd. 16,676,650,415 8,055,389,845 Monin Asia KL Sdn. Bhd.
Oracle Corporation Singapore Pte.Ltd - 441,143,332 Oracle Corporation Singapore Pte.Ltd
Dolar Australia Australian Dollar
Pihak ketiga Third parties
Naoumi Limited 1,500,696,179 12,098,902 Naoumi Limited
33,254,220,403 34,930,852,596
Jumlah 40,898,412,936 39,245,945,051 Total
b. Berdasarkan umur b. By age category
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
Belum jatuh tempo 27,953,421,019 17,618,329,748 Not yet due
Lewat jatuh tempo: Overdue:
1 - 30 hari 9,312,451,082 17,417,645,025 1 - 30 days
31 - 60 hari 3,631,529,349 4,131,248,045 31 - 60 days
61 - 90 hari - 506,310 61 - 90 days
lebih dari 90 hari 1,011,486 78,215,925 more than 90 days
Jumlah 40,898,412,936 39,245,945,053 Total
- 39 -
Page 43
PT KURNIAMITRA DUTA SENTOSA, Tbk PT KURNIAMITRA DUTA SENTOSA, Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Tanggal 30 September 2023 dan Untuk Periode Sembilan Bulan As of September 30, 2023 and
Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut (tidak diaudit) For The Nine-Month Period Then Ended (unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, unless Otherwise Stated)
16. Utang lain-lain 16. Other payables
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
Akun ini terdiri dari : This account consists of :
Pihak berelasi Related parties
PT Santino - 376,283,762 PT Santino
Hengky Wijaya 351,750,000 - Hengky Wijaya
Pihak ketiga Third parties
PT Mitra Boga Ventura 281,373,900 - PT Mitra Boga Ventura
Lain-lain (dibawah Rp 25 juta) 43,400,601 64,310,779 Others (below Rp 25 million)
Jumlah 676,524,501 440,594,541 Total
17. Uang muka penjualan 17. Advance sales
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
Akun ini terdiri dari : This account consists of :
Pihak ketiga Third parties
PT Kreasi Nostra Mandiri - 2,803,637 PT Kreasi Nostra Mandiri
PT Kuliner Digital Sejahtera - 1,894,594 PT Kuliner Digital Sejahtera
Fadianasta - 1,663,063 Fadianasta
CV Aladin Jaya 34,019,806 - CV Aladin Jaya
Lain - lain 9,629,226 6,274,214 Lain - lain
Jumlah 43,649,032 12,635,508 Total
18. Beban akrual 18. Accrued expenses
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
Akun ini terdiri dari : This account consists of :
Beban ekspedisi Expedition expense
PT Koko Logistik Indonesia 172,202,079 955,460,500 PT Koko Logistik Indonesia
CV Batavia Express 192,989,791 178,950,491 CV Batavia Express
CV Serba Lancar 131,943,717 48,960,500 CV Serba Lancar
HOC 26,467,000 - HOC
PT Sator Delta Lucktrus - 55,154,000 PT Sator Delta Lucktrus
PT Garuda Jaya Sumbar Indah 83,263,750 42,372,250 PT Garuda Jaya Sumbar Indah
PT Yusen Logistics Indonesia 25,468,700 - PT Yusen Logistics Indonesia
PT Perintis Utama Mekar 29,855,743 - PT Perintis Utama Mekar
PT Rajawali Mas Express 80,013,900 - PT Rajawali Mas Express
CV Majestic Indonesia 102,364,800 CV Majestic Indonesia
PT Antar Jasa Pratama Agung 41,943,263 PT Antar Jasa Pratama Agung
Lainnya (dibawah Rp 25 juta) 129,180,997 293,521,047 Others (below Rp 25 million)
Jumlah beban ekspedisi 1,015,693,740 1,574,418,788 Total expedition expense
Gaji, Lembur, Komisi 147,574,062 129,124,187 Salary, overtime, and commission
Jasa profesional - 27,100,000 Professional fee
Beban perawatan gedung 39,315,742 27,819,208 Building maintenance expense
Beban listrik dan PAM 10,997,099 10,585,313 Electricity and water expense
Perijinan 16,000,000 Permits
Lainnya (dibawah Rp 25 juta) 50,466,897 57,326,735 Others (below Rp 25 million)
Jumlah 1,280,047,540 1,826,374,231 Total
Seluruh beban yang masih harus dibayar merupakan transaksi kepada pihak All accrued expenses are transactions to third parties, there are no payments to
ketiga, tidak terdapat pembayaran kepada pihak berelasi. related parties.
- 40 -
Page 44
PT KURNIAMITRA DUTA SENTOSA, Tbk PT KURNIAMITRA DUTA SENTOSA, Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Tanggal 30 September 2023 dan Untuk Periode Sembilan Bulan As of September 30, 2023 and
Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut (tidak diaudit) For The Nine-Month Period Then Ended (unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, unless Otherwise Stated)
19. LIabilitas sewa pembiayaan 19. Finance lease liabilities
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
Akun ini terdiri dari : This account consists of :
PT BCA Finance 641,065,363 610,813,372 PT BCA Finance
PT Indomobil Finance 520,482,096 - PT Indomobil Finance
PT Mitsui Leasing Capital Indonesia - 255,729,417 PT Mitsui Leasing Capital Indonesia
Jumlah 1,161,547,459 866,542,789 Total
Bagian utang pembiayaan yang Current maturity of
akan jatuh tempo dalam 1 tahun financing liabilities
PT BCA Finance 389,453,325 309,280,022 PT BCA Finance
PT Indomobil Finance 180,951,447 - PT Indomobil Finance
PT Mitsui Leasing Capital Indonesia - 99,014,601 PT Mitsui Leasing Capital Indonesia
Jumlah 570,404,772 408,294,623 Total
Utang pembiayaan jangka panjang Long term financing loans
PT BCA Finance 251,612,038 301,533,350 PT BCA Finance
PT Indomobil Finance 339,530,648 PT Indomobil Finance
PT Mitsui Leasing Capital Indonesia - 156,714,816 PT Mitsui Leasing Capital Indonesia
Jumlah 591,142,686 458,248,166 Total
Jadwal kewajiban pembayaran pembiayaan minimum dimasa yang akan datang The payment schedule for future minimum payment according to the mentioned
(future minimum payment ) berdasarkan perjanjian pembiayaan diatas adalah debt financing agreement is as follows:
sebagai berikut:
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
2023 168,075,900 461,900,000 2023
2024 598,820,301 373,372,701 2024
2025 383,306,100 112,188,500 2025
2026 110,820,600 2026
Jumlah 1,261,022,901 947,461,201 Total
Dikurangi: Bunga (99,475,442) (80,918,412) Less: interest
Nilai bersih 1,161,547,459 866,542,789 Net value
Bagian jatuh tempo
dalam 1 tahun (570,404,772) (408,294,623) Portion due within 1 year
Bagian jangka panjang 591,142,687 458,248,166 Long-term portion
Pada tahun 2023, Perusahaan memperoleh fasilitas sewa pembiayaan dari PT In 2023, the Company obtained a finance lease facility from PT BCA Finance to
Indomobil Finance Indonesia untuk pembelian 2 (dua) unit kendaraan Mobil purchase 2 (two) units of vehicle - Hino Dutro 115SDL STD with period of 36
Hino Dutro 115SDL STD, dengan jangka waktu 36 bulan, bunga 11,50%. months, interest 11,50%.
Pada tahun 2022, Perusahaan memperoleh fasilitas sewa pembiayaan dari PT In 2022, the Company obtained a finance lease facility from PT BCA Finance to
BCA Finance untuk pembelian 1 (satu) unit kendaraan Mobil Mazda CX 8 Elite, purchase 1 (one) unit of vehicle - Mazda CX 8 Elite with period of 36 months,
dengan jangka waktu 36 bulan, bunga 5,92%. interest 5,92%.
Pada tahun 2021, Perusahaan memperoleh fasilitas sewa pembiayaan untuk In 2021, the Company obtained a finance lease facility to purchase several units
pembelian beberapa unit kendaraan dengan rincian sebagai berikut: of vehicles with the following details:
PT BCA Finance PT BCA Finance
- Daihatsu GranMax MB 1.5D PS FH E4, jangka waktu selama 36 bulan, - Daihatsu GranMax MB 1.5D PS FH E4, period of 36 months, interest 6%.
bunga 6%.
- Daihatsu GranMax MB 1.5D PS FH E4, jangka waktu selama 36 bulan, - Daihatsu GranMax MB 1.5D PS FH E4, period of 36 months, interest 6%.
bunga 6%.
- Mitsubishi Xpander GLS 1.5 A/T, jangka waktu selama 36 bulan, bunga - Mitsubishi Xpander GLS 1.5 A/T, period of 36 months, interest 8,88%.
8,88%.
Pada tahun 2022, Anak Perusahaan memperoleh fasilitas sewa pembiayaan In 2022, the Subsidiary obtained a finance lease facility from PT Mitsui Leasing
dari PT Mitsui Leasing Capital Indonesia untuk pembelian 1 (satu) unit Capital Indonesia to purchase 1 (one) unit of vehicle with period of 36 months,
kendaraan dengan jangka waktu 36 bulan, bunga 6,4%. interest 6,4%.
Pada tahun 2020, Perusahaan memperoleh fasilitas sewa pembiayaan dari PT In 2020, the Company obtained a finance lease facility from PT Mitsui Leasing
Mitsui Leasing Capital Indonesia untuk pembelian 1 (satu) unit kendaraan Mobil Capital Indonesia to purchase 1 (one) unit of vehicle - Box Car HINO Type
Box HINO Type DT110SD, dengan jangka waktu 36 bulan, bunga 12,88%. DT110SD with period of 36 months, interest 12,88%.
- 41 -
Page 45
PT KURNIAMITRA DUTA SENTOSA, Tbk PT KURNIAMITRA DUTA SENTOSA, Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Tanggal 30 September 2023 dan Untuk Periode Sembilan Bulan As of September 30, 2023 and
Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut (tidak diaudit) For The Nine-Month Period Then Ended (unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, unless Otherwise Stated)
19. LIabilitas sewa pembiayaan (Lanjutan) 19. Finance lease liabilities (Continued)
Pada tahun 2019, Perusahaan memperoleh fasilitas sewa pembiayaan untuk In 2019, the Company obtained a finance lease facility to purchase several units
pembelian beberapa unit kendaraan dengan rincian sebagai berikut: of vehicles with the following details:
PT BCA Finance PT BCA Finance
- Daihatsu GranMax BV 1.3 AC FH E4, jangka waktu selama 36 bulan, bunga - Daihatsu GranMax BV 1.3 AC FH E4, period of 36 months, interest 14,52%.
14,52%.
- Daihatsu GranMax MB 1.5D PS FH E4, jangka waktu selama 36 bulan, - Daihatsu GranMax MB 1.5D PS FH E4, period of 36 months, interest 9,21%.
bunga 9,21%.
- Wuling Confero S 1.5C LUX MT, jangka waktu selama 36 bulan, bunga - Wuling Confero S 1.5C LUX MT, period of 36 months, interest 8,88%.
8,88%.
- Wuling Almaz 1.5L T Lux CVT, jangka waktu selama 36 bulan, bunga 8,88%. - Wuling Almaz 1.5L T Lux CVT, period of 36 months, interest 8,88%.
- Mitsubishi Xpander Ultimate, jangka waktu selama 36 bulan, bunga 8,88%. - Mitsubishi Xpander Ultimate, period of 36 months, interest 8,88%.
20. Liabilitas imbalan kerja 20. Employee benefit liabilities
Perusahaan telah menghitung kewajibannya sehubungan dengan Undang- The Company has calculated its post-employment benefits in relation to the
Undang Ketenagakerjaan No. 13/2003. Tidak ada pendanaan yang dilakukan Labor Law No. 13/2003. No funding has been provided for the employees
sehubungan dengan program manfaat karyawan tersebut. benefit program.
Perhitungan imbalan pasca kerja per 31 Desember 2022 mengacu pada laporan Post-employment benefit calculations as of December 31, 2022 refer to the
aktuaris independen KKA Rinaldi & Zulhamdi No. 268/RAZ-KMDS/III/2023 report of independent actuary KKA Rinaldi & Zulhamdi No. 268/RAZ-
tanggal 10 Maret 2023. KMDS/III/2023 dated March 10, 2023.
Program Imbalan pasti memberikan eksposur Perusahaan terhadap resiko The defined benefit plan typically expose the Company to actuarial risks such as
aktuarial seperti risiko harapan hidup dan risiko gaji. longevity risk and salary risk.
Risiko harapan hidup Longevity risk
Nilai kini kewajiban imbalan pasti dihitung dengan mengacu pada estimasi The present value of defined benefit plan liability is calculated by reference to the
terbaik dari mortalitas peserta program baik selama dan setelah kontrak kerja. best estimate of the mortality of plan participants both during and after their
Peningkatan harapan hidup peserta program akan meningkatkan liabilitas employment. An Increase in the life expectancy of plan participants will increase
program. the plan's liability.
Risiko Gaji Salary risk
Nilai kini kewajiban pasti dihitung dengan mengacu pada gaji masa depan The present value of the defined benefit plan liability is calculated by reference to
peserta program. Dengan demikian, kenaikan gaji peserta program akan the future salaries of plan participants. As such, an increace in the salary of the
meningkatkan liabilitas program itu. plan participants will increase the plan's liability.
Rekonsiliasi kewajiban / kekayaan yang diakui di laporan posisi keuangan Reconciliations of liability/assets recognized in statements of financial position as
sebagai berikut: follows:
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
Induk Saja Parent Only
(Kewajiban)/Kekayaan (Liability)/Asset
pada awal tahun (3,357,082,033) (3,697,906,033) at beginning of the year
(Beban)/Pendapatan - (326,666,000) (Expense)/Income
(Beban)/Pendapatan (Expense)/Other
Komprehensif Lain - 587,473,000 Comprehensive Income
Realisasi pembayaran Realization of benefit
manfaat - 80,017,000 payments
(Kewajiban)/Kekayaan (Liability)/Asset
pada akhir periode (3,357,082,033) (3,357,082,033) at ending of the period
Anak Perusahaan Subsidiary
(Kewajiban)/Kekayaan (Liability)/Asset
pada awal tahun - - at beginning of the year
(Beban)/Pendapatan (8,957,000) (8,957,000) (Expense)/Income
(Kewajiban)/Kekayaan (Liability)/Asset
pada akhir periode (8,957,000) (8,957,000) at ending of the period
Jumlah konsolidasian (3,366,039,033) (3,366,039,033) Total consolidated
- 42 -
Page 46
PT KURNIAMITRA DUTA SENTOSA, Tbk PT KURNIAMITRA DUTA SENTOSA, Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Tanggal 30 September 2023 dan Untuk Periode Sembilan Bulan As of September 30, 2023 and
Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut (tidak diaudit) For The Nine-Month Period Then Ended (unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, unless Otherwise Stated)
20. Liabilitas imbalan kerja (Lanjutan) 20. Employee benefit liabilities (Continued)
Beban (Pendapatan) yang diakui dalam Laporan Laba Rugi sebagai berikut: Expense (Income) which recognized in the Statements of Profit or Loss are as
follows:
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
Induk Saja Parent Only
Biaya jasa kini - 635,475,000 Current service cost
Biaya bunga - 245,118,000 Interest cost
Biaya jasa lalu - (553,927,000) Past service cost
Beban (pendapatan) Expense (Income)
diakui dalam laporan recognized in the statements of
laba rugi (Catatan 27) - 326,666,000 profit or loss (Note 27)
Anak Perusahaan Subsidiary
Biaya jasa kini - 8,957,000 Current service cost
Beban (pendapatan) Expense (Income)
diakui dalam laporan recognized in the statements of
laba rugi (Catatan 27) - 8,957,000 profit or loss (Note 27)
Jumlah konsolidasian - 335,623,000 Total consolidated
Jumlah yang diakui di pendapatan komprehensif lain adalah sebagai berikut: Amounts recognized in the other comprehensive income is as follows:
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
Induk Saja Parent Only
Keuntungan/(kerugian) aktuaria Actuarial gains / (losses) arising on
karena perubahan asumsi keuangan - - changes in financial assumptions
Keuntungan/(kerugian) aktuaria Actuarial gains / (losses) arising on
karena perubahan asumsi demografik - - changes in demographic assumptions
Penyesuaian pengalaman atas kewajiban - 305,226,000 Experiences adjusment on liabilities
Dampak atas implementasi IFRIC AD - 282,247,000 Effect of the implementation IFRIC AD
Beban (Pendapatan)
yang diakui di Expense (Income)
penghasilan recognized in other
komprehensif lain - 587,473,000 comprehensive income
Anak Perusahaan Subsidiary
Keuntungan/(kerugian) aktuaria Actuarial gains / (losses) arising on
karena perubahan asumsi keuangan - - changes in financial assumptions
Keuntungan/(kerugian) aktuaria Actuarial gains / (losses) arising on
karena perubahan asumsi demografik - - changes in demographic assumptions
Beban (Pendapatan)
yang diakui di Expense (Income)
penghasilan recognized in other
komprehensif lain - - comprehensive income
Jumlah konsolidasian - 587,473,000 Total consolidated
- 43 -
Page 47
PT KURNIAMITRA DUTA SENTOSA, Tbk PT KURNIAMITRA DUTA SENTOSA, Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Tanggal 30 September 2023 dan Untuk Periode Sembilan Bulan As of September 30, 2023 and
Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut (tidak diaudit) For The Nine-Month Period Then Ended (unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, unless Otherwise Stated)
20. Liabilitas imbalan kerja (Lanjutan) 20. Employee benefit liabilities (Continued)
Rekonsiliasi pendapatan komprehensif lain adalah sebagai berikut: The reconciliation of other comprehensive income is as follows:
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
Induk Saja Parent Only
Total beban (pendapatan) Actuarial gains / (losses) that
komprehensif lain pada were not recognized at the
awal periode 1,088,771,174 1,676,244,174 beginning of the period
Beban (pendapatan)
komprehensif lain pada Actuarial gains / (losses)
periode berjalan - (587,473,000) during the period
Total beban (pendapatan) Actuarial gains / (losses) that
komprehensif lain pada were not recognized at the
akhir periode 1,088,771,174 1,088,771,174 ending of the period
Bagian dari Anak Perusahaan Portion of Subsidiary
Beban (pendapatan)
komprehensif lain pada Actuarial gains / (losses)
periode berjalan - - during the period
Total beban (pendapatan) Actuarial gains / (losses) that
komprehensif lain pada were not recognized at the
akhir periode - - ending of the period
Jumlah konsolidasian 1,088,771,174 1,088,771,174 Total consolidated
Asumsi aktuarial yang signifikan untuk penentuan kewajiban imbalan pasti adalah Significant actuarial assumptions for the determination of the defined obligation
tingkat diskonto dan kenaikan gaji yang diharapkan. Sensitivitas analisis dibawah are discount rate and expected salary increase. The sensitivity analyses below
ini ditentukan berdasarkan masing-masing perubahan asumsi yang mungkin have been determined based on reasonably possible changes of the respective
terjadi pada akhir periode pelaporan dengan semua asumsi konstan. assumptions occuring at the end of the reporting period, while holding all other
assumptions constant.
Induk Saja Parent Only
Jika tingkat diskonto lebih tinggi (lebih rendah) 1% basis poin, kewajiban imbalan If the discount rate is higher (lower) by 1% basis points, the defined benefit
pasti akan naik menjadi Rp 3.261.637.000 (turun menjadi Rp 3.265.312.000) obligation will be increased to Rp 3,261,637,000 (decreased to Rp
pada tanggal 31 Desember 2022. Jika pertumbuhan gaji naik (turun) sebesar 3,265,312,000) as of December 31, 2022. If salary growth rises (decreases) by
1%, kewajiban imbalan pasti akan naik menjadi Rp 3.263.458.000 (turun menjadi 1%, the defined benefit obligation will increase to Rp 3,263,458,000 (decreased
Rp 3.263.458.000) pada 31 Desember 2022. to Rp 3,263,458,000) as of December 31, 2022.
Anak Perusahaan Subsidiary
Jika tingkat diskonto lebih tinggi (lebih rendah) 1% basis poin, kewajiban imbalan If the discount rate is higher (lower) by 1% basis points, the defined benefit
pasti akan naik menjadi Rp 8.924.000 (turun menjadi Rp 8.993.000) pada obligation will be increased to Rp 8,924,000 (decreased to Rp 8,993,000) as of
tanggal 31 Desember 2022. Jika pertumbuhan gaji naik (turun) sebesar 1%, December 31, 2022. If salary growth rises (decreases) by 1%, the defined
kewajiban imbalan pasti akan naik menjadi Rp 8.974.000 (turun menjadi Rp benefit obligation will increase to Rp 8,974,000 (decreased to Rp 8,942,000) as
8.942.000) pada 31 Desember 2022. of December 31, 2022.
- 44 -
Page 48
PT KURNIAMITRA DUTA SENTOSA, Tbk PT KURNIAMITRA DUTA SENTOSA, Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Tanggal 30 September 2023 dan Untuk Periode Sembilan Bulan As of September 30, 2023 and
Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut (tidak diaudit) For The Nine-Month Period Then Ended (unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, unless Otherwise Stated)
20. Liabilitas imbalan kerja (Lanjutan) 20. Employee benefit liabilities (Continued)
Analisis sensitivitas yang disajikan diatas mungkin tidak mewakili perubahan The sensitivity analysis presented above may not be representative of the actual
yang sebenarnya dalam kewajiban imbalan pasti mengingat bahwa perubahan change in the defined benefit obligation as it is unlikely that the change in
asumsi terjadinya tidak terisolasi satu sama lain karena beberapa asumsi assumptions would occur in isolation of one another as some of the assumptions
tersebut mungkin berkorelasi. may be correlated.
Selanjutnya, dalam menyajikan analisis sensitivitas diatas, nilai kini kewajiban Futhermore, in presenting the above sensitivity analysis, the present value of the
Imbalan pasti dihitung dengan menggunakan metode projected unit credit pada defined benefit obligation has been calculated using the projected unit credit
akhir periode pelaporan, yang sama dengan yang diterapkan dalam menghitung method at the end of the reporting period, which is the same as that applied in
liabilitas manfaat pasti yang diakui dalam laporan posisi keuangan. calculating the defined benefit obligation recognized in the statement of financial
position.
Tidak ada perubahan dalam metode dan asumsi yang digunakan dalam There was no change in the methods and assumptions used in preparing in the
penyusunan analisis sensitivitas dari tahun sebelumnya. sensitivity analysis from prior years.
Asumsi utama yang digunakan oleh aktuaris independen, KKA Rinaldi & The principal actuarial assumptions used by the independent actuarial, KKA
Zulhamdi, adalah sebagai berikut: Rinaldi & Zulhamdi, were as follows:
Induk Saja Parent Only
Tingkat diskonto 7.25% Discount rate
Tingkat proyeksi Projection rate of
kenaikan gaji 6.00% salary increase
Tingkat mortalita 100% dari TMI IV 2019 Mortality rate
Tingkat cacat tetap 5.00% Disability and sickness rate
Tingkat pengunduran diri Disusun berdasarkan usia pegawai/ Resignation rate
Arranged based on employee age
Metode aktuaria Projected Unit Credit Actuarial method
Anak Perusahaan Subsidiary
Tingkat diskonto 7.25% Discount rate
Tingkat proyeksi Projection rate of
kenaikan gaji 6.00% salary increase
Tingkat mortalita 100% dari TMI IV 2019 Mortality rate
Tingkat cacat tetap 5.00% Disability and sickness rate
Tingkat pengunduran diri Disusun berdasarkan usia pegawai/ Resignation rate
Arranged based on employee age
Metode aktuaria Projected Unit Credit Actuarial method
21. Perpajakan 21. Taxation
a. Pajak dibayar dimuka a. Prepaid taxes
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
Pajak pertambahan
nilai Value added tax
PPN lebih bayar 68,220,303 41,066,262 Overpayment
Jumlah 68,220,303 41,066,262 Total
b. Utang pajak b. Taxes payable
30 September 2023/ 31 Desember 2022/
September 30, 2023 December 31, 2022
Pajak pertambahan nilai 964,040,105 576,332,951 Value added tax
PPh pasal 21 251,725,415 1,040,543,073 Income tax article 21
PPh pasal 23 16,508,746 11,902,726 Income tax article 23
PPh pasal 4 (2) - 11,880,000 Income tax article 4 (2)
PPh pasal 25 466,557,391 446,558,681 Income tax article 25
PPh pasal 26 - 43,976,216 Income tax article 26
PPh pasal 29 1,556,325,264 357,222,541 Income tax article 29
PP 23 510,636 344,897 PP 23
Jumlah 3,255,667,557 2,488,761,085 Total
- 45 -
Page 49
PT KURNIAMITRA DUTA SENTOSA, Tbk PT KURNIAMITRA DUTA SENTOSA, Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Tanggal 30 September 2023 dan Untuk Periode Sembilan Bulan As of September 30, 2023 and
Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut (tidak diaudit) For The Nine-Month Period Then Ended (unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, unless Otherwise Stated)
21. Perpajakan (Lanjutan) 21. Taxation (Continued)
c. Pajak penghasilan final c. Final tax
Perhitungan pajak penghasilan final adalah sebagai berikut : Final income tax calculation is as follows :
30 September 2023/ 30 September 2022/
September 30, 2023 September 30, 2022
Tarif pajak yang berlaku : Applicable tax rates:
PP 23 PP 23
0.5% x - - - - x 0.5%
Jumlah - - Total
d. Taksiran pajak penghasilan d. Estimated income tax
30 September 2023/ 30 September 2022/
September 30, 2023 September 30, 2022
Akun ini terdiri dari : This account consist of :
Pajak kini 9,999,110,000 10,057,048,655 Current tax
Pajak tangguhan - - Deffered tax
Jumlah 9,999,110,000 10,057,048,655 Total
e. Pajak kini e. Current tax
Rekonsiliasi antara laba sebelum pajak penghasilan menurut laporan laba Reconciliation between income before income tax as shown in the
rugi dan penghasilan komprehensif lain dengan taksiran pajak yang terutang statements of profit or loss and other comprehensive income and the
untuk periode yang berakhir pada 30 September 2023 dan 2022 adalah estimated taxable income for the period ended September 30, 2023 and
sebagai berikut: 2022 are as follows:
30 September 2023/ 30 September 2022/
September 30, 2023 September 30, 2022
Laba sebelum Consolidated profit
pajak penghasilan konsolidasian 46,854,308,877 47,036,604,876 before income tax
Dikurangi (laba) rugi sebelum Less (income) loss before
pajak penghasilan Anak Perusahaan 475,190,387 109,064,176 income tax of Subsidary
Ditambahkan kembali dengan
eliminasi konsolidasi (242,347,098) - Add back consolidated elimination
Laba sebelum Profit before
pajak penghasilan - Induk Saja 47,087,152,167 47,145,669,052 income tax - Parent Only
Beda tetap Permanent different
Kesejahteraan karyawan 176,632,625 65,218,878 Employee welfare
Beban representasi 275,116,903 311,827,006 Representation
Beban pajak-pajak 46,480,919 18,946,809 Taxes expense
Beban perawatan kendaraan 27,873,320 43,135,006 Rent building expense
Beban lainnya 27,278,059 54,592,391 Other expense
Beban Penyusutan 284,770,310 118,928,384
Beban penghapusan Write off of
piutang usaha - 361,193,064 trade receivables
Pendapatan bunga deposito dan jasa giro (147,506,726) (214,067,680) Interest income from deposits and current account
Laba investasi saham pada Entitas Asosiasi (2,327,296,970) (2,220,520,392) Gain on share investment in associates
Laba kena pajak - dipindahkan 45,450,500,606 45,684,922,518 Taxable net income - carried forward
- 46 -
Page 50
PT KURNIAMITRA DUTA SENTOSA, Tbk PT KURNIAMITRA DUTA SENTOSA, Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Tanggal 30 September 2023 dan Untuk Periode Sembilan Bulan As of September 30, 2023 and
Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut (tidak diaudit) For The Nine-Month Period Then Ended (unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, unless Otherwise Stated)
21. Perpajakan (Lanjutan) 21. Taxation (Continued)
e. Pajak kini e. Current tax
30 September 2023/ 30 September 2022/
September 30, 2023 September 30, 2022
Laba kena pajak - pindahan 45,450,500,606 45,684,922,518 Taxable net income - brought forward
Dibulatkan 45,450,500,000 45,684,922,000 Rounded
Tarif pajak yang berlaku : Effective tax rates :
22% x 45,450,500,000 9,999,110,000 - 30.268.331.000 x 22%
22% x 45,684,922,000 - 10,050,682,840 Total current
33.839.300.000 x 22%tax
Jumlah 9,999,110,000 10,050,682,840 Total
Kredit pajak: Tax credit:
PPh pasal 22 4,300,711,000 6,102,780,000 Income tax article 22
PPh pasal 23 3,053,347 1,959,784 Income tax article 23
PPh pasal 25 4,139,020,389 3,901,790,112 Income tax article 25
Jumlah kredit pajak 8,442,784,736 10,006,529,896 Total tax credit
Jumlah PPh Pasal 29 1,556,325,264 44,152,944 Total Income tax article 29
Perusahaan telah melaporkan SPT pajak penghasilan badan untuk tahun The company has reported corporate income tax for fiscal year 2022 in April
fiskal 2022 pada bulan April 2023. 2023.
Jumlah taksiran penghasilan kena pajak untuk periode yang berakhir pada The estimated taxable income for the period ended September 30, 2023 and
tanggal-tanggal 30 September 2023 dan 2022 didasarkan atas perhitungan 2022 based on temporary calculation.
sementara.
f. Pajak tangguhan f. Deferred tax
Pengakuan aset pajak tangguhan atas perbedaan temporer pengakuan The recognition of deferred tax assets for temporary differences between the
beban antara komersial dengan fiskal adalah sebagai berikut : commercial recognition of expenses with fiscal are as follows:
30 September/September 30, 2023
(Dibebankan) Dikreditkan ke
Aset Dikreditkan ke Laporan Aset
Pajak Tangguhan Laporan laba rugi/ Penghasilan Pajak Tangguhan
31 Des 2022 (Charges) Komprehensif 30 September 2023/
Deferred tax Credited to Lain/ Deferred tax
Assets Income Credited to Assets
Dec 31, 2022 Statement OCI September 31, 2023
Imbalan kerja karyawan 738,558,047 - - 738,558,047 Employee benefit
Cadangan penurunan Allowance for impairment
nilai piutang usaha 104,178,757 - - 104,178,757 of trade receivables
Jumlah - Induk Saja 842,736,804 - - 842,736,804 Total - Parent Only
Anak Perusahaan 1,970,540 - - 1,970,540 Subsidiary
Jumlah konsolidasian 844,707,344 - - 844,707,344 Total consolidated
31 Desember 2022 / December 31, 2022
(Dibebankan)
Dikreditkan ke Efek Perubahan
Aset Laporan laba rugi/ Penghasilan Tarif Pajak Aset
Pajak Tangguhan (Charges) Komprehensif Penghasilan Badan/ Pajak Tangguhan
31 Desember 2021/ Credited to Lain/ Effect of Changes in 31 Des 2022/
Deferred Tax Assets Income Credited to Corporate Income Deferred Tax Assets
December 31, 2021 Statement OCI Tax Rate Dec 31, 2022
Imbalan kerja karyawan 813,539,327 54,262,780 (129,244,060) - 738,558,047 Employee benefit
Cadangan penurunan Allowance for impairment
nilai piutang usaha 74,796,987 29,381,770 - - 104,178,757 of trade receivables
Jumlah - Induk Saja 888,336,314 83,644,550 (129,244,060) - 842,736,804 Total - Parent Only
Anak Perusahaan - 1,970,540 - - 1,970,540 Subsidiary
Jumlah konsolidasian 888,336,314 85,615,090 (129,244,060) - 844,707,344 Total consolidated
- 47 -
Page 51
PT KURNIAMITRA DUTA SENTOSA, Tbk PT KURNIAMITRA DUTA SENTOSA, Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Tanggal 30 September 2023 dan Untuk Periode Sembilan Bulan As of September 30, 2023 and
Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut (tidak diaudit) For The Nine-Month Period Then Ended (unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, unless Otherwise Stated)
21. Perpajakan (Lanjutan) 21. Taxation (Continued)
f. Pajak tangguhan (Lanjutan) f. Deferred tax (Continued)
Rekonsiliasi antara beban pajak penghasilan yang dihitung menggunakan The reconciliation between income tax expense which is computed using the
tarif pajak yang berlaku dan laba sebelum pajak penghasilan adalah sebagai applicable tax rate and income before income tax of the Entity is as follow:
berikut:
30 September 2023/ 30 September 2022/
September 30, 2023 September 30, 2022
Laba sebelum Consolidated profit
pajak penghasilan konsolidasian 46,854,308,877 47,036,604,876 before income tax
Dikurangi (laba) rugi sebelum Less (income) loss before
pajak penghasilan Anak Perusahaan 475,190,387 109,064,176 income tax of Subsidary
Ditambahkan kembali dengan
eliminasi konsolidasi (242,347,098) - Add back consolidated elimination
Laba sebelum Profit before
pajak penghasilan - Induk Saja 47,087,152,167 47,145,669,052 income tax - Parent Only
Tarif pajak yang berlaku : Effective tax rates :
22% x 47,087,152,167 10,359,173,262 - 15,438,113,500 x 22%
22% x 47,036,604,876 - 10,348,053,073 Total current
17,705,125,537 x 22%tax
Jumlah 10,359,173,262 10,348,053,073 Total
Dampak pajak atas beban dan (penghasilan) Tax effects of non deductible expenses
yang tidak dapat dikurangi menurut Fiskal : - 30,359,934 and non taxable (income):
Beda tetap Permanent different
Kesejahteraan karyawan 38,859,178 14,348,153 Employee welfare
Beban representasi 60,525,719 68,601,941 Representation
Beban pajak-pajak 10,225,802 4,168,298 Taxes expense
Beban perawatan kendaraan 6,132,130 9,489,701 Rent building expense
Beban lainnya 6,001,255 12,010,326 Other expense
Beban Penyusutan 62,649,468 26,164,244
Beban penghapusan Write off of
piutang usaha - 79,462,474 trade receivables
Aset pajak tangguhan yang tidak diakui -
Pendapatan bunga deposito dan jasa giro (32,451,480) (47,094,890) Interest income from deposits and current account
Laba investasi saham pada Entitas Asosiasi (512,005,333) (488,514,486) Gain on share investment in associates
Jumlah (360,063,261) (321,364,237) Total
Beban pajak penghasilan 9,999,110,000 10,057,048,655 Income tax expense
Induk Saja 9,999,110,000 10,057,048,655 Parent Only
Anak Perusahaan - - Subsidiary
Beban pajak penghasilan - Konsolidasian 9,999,110,000 10,057,048,655 Income tax expense - Consolidated
22. Modal saham 22. Capital stock
Berdasarkan Pernyataan Keputusan Para Pemegang Saham sebagaimana Based on the Declaration of the Shareholders' Decree as stated in Notarial Deed
diaktakan dalam Akta Notaris No. 9 tanggal 11 September 2020 dari Rini No. 9 dated September 11, 2020 from Rini Yulianti, S.H., Notary in East Jakarta,
Yulianti, S.H., Notaris di Jakarta Timur, para pemegang saham telah mengambil the shareholders have made a decision, amoong others to increase the
keputusan, diantaranya untuk menyetujui peningkatan modal ditempatkan dan Company's Issued and Paid Up Capital from Rp 64,000,000,000 to Rp
disetor dari Rp 64.000.000.000 menjadi Rp 80.000.000.000. 80,000,000,000.
Akta Notaris No. 9 tanggal 11 September 2020 dari Rini Yulianti, S.H., Notaris di Notarial Deed No. 9 dated September 11, 2020 from Rini Yulianti, S.H., Notary in
Jakarta Timur, telah diterima dan dicatat Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia East Jakarta, has been received and recorded by the Minister of Law and
Republik Indonesia melalui surat No. AHU-AH.01.03-0385443 tanggal 11 Human Rights Republic of Indonesia in its letter No. AHU-AH.01.03-0385443
September 2020. dated September 11, 2020.
Perusahaan melakukan Penawaran Umum Perdana Saham sebesar The Company undertook the Intial Public Offering of 160,000,000 ordinary
160.000.000 saham biasa dengan nilai nominal Rp 100 per saham dan harga shares with par value of Rp 100 per share and offering price of Rp 300 per share
penawaran sebesar Rp 300 per saham kepada masyarakat di Indonesia yang to the public in Indonesia which have been listed in BEI on September 7, 2020.
telah dicatatkan pada BEI pada tanggal 7 September 2020. Sehubungan dengan As a result of the Intial Public Offering, the proceed from issuance of new shares
Penawaran Umum Perdana Saham tersebut, penerimaan dari penerbitan saham is amounting to Rp 48,000,000,000. Excess of proceeds from issuance of new
baru adalah sebesar Rp 48.000.000.000. Selisih antara penerimaan dari shares over par value is presented as part of additional paid-in-capital (Note 23).
penerbitan saham baru dengan nilai nominal saham dicatat pada akun tambahan
modal disetor (Catatan 23).
- 48 -
Page 52
PT KURNIAMITRA DUTA SENTOSA, Tbk PT KURNIAMITRA DUTA SENTOSA, Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Tanggal 30 September 2023 dan Untuk Periode Sembilan Bulan As of September 30, 2023 and
Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut (tidak diaudit) For The Nine-Month Period Then Ended (unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, unless Otherwise Stated)
22. Modal saham (Lanjutan) 22. Capital stock (Continued)
Berdasarkan Pernyataan Keputusan Para Pemegang Saham sebagaimana Based on the Declaration of the Shareholders' Decree as stated in Notarial Deed
diaktakan dalam Akta Notaris No. 16 tanggal 18 Februari 2020 dari Rini Yulianti, No. 16 dated February 18, 2020 from Rini Yulianti, S.H., Notary in East Jakarta,
S.H., Notaris di Jakarta Timur, para pemegang saham telah mengambil the shareholders have made a decision, as follows:
keputusan, sebagai berikut:
a. Menyetujui peningkatan modal dasar dari Rp58.800.000.000 menjadi Rp a. Approved the increase of authorized shares from Rp 58,800,000,000 to Rp
256.000.000.000. 256,000,000,000.
b. Perubahan nilai nominal saham yang semula Rp 1.000.000 menjadi Rp 100. b. Changes in the nominal value of shares that were originally Rp 1,000,000 to
Rp 100.
c. Menyetujui peningkatan modal disetor dari Rp 14.700.000.000 menjadi Rp c. Approved the Company's Issued and Paid Up Capital from Rp
64.000.000.000. Penambahan Modal Ditempatkan dan Disetor Perseroan 14,700,000,000 to become Rp 64,000,000,000. The additional Issued and
sebesar Rp 49.300.000.000 berasal dari kapitalisasi laba ditahan sesuai Paid Up Capital of Rp 49,300,000,000 came from the capitalization of
Laporan Keuangan Perseroan per tanggal 31 Desember 2019, dengan retained earnings in accordance with the Company's Financial Statements as
pembagian sebagai berikut: of December 31, 2019, with the following distribution:
i. PT Miki Ojisan Indomitra sebesar Rp 46.952.381.100; i. PT Miki Ojisan Indomitra amounting to Rp 46,952,381,100;
ii. Hengky Wijaya sebesar Rp 1.660.102.000; ii. Hengky Wijaya amounting to Rp 1,660,102,000;
iii. Maria Lie sebesar Rp 670.748.200; iii. Maria Lie amounting to Rp 670,748,200;
iv. Dewi Irianty Wijaya sebesar Rp 16.768.700. iv. Dewi Irianty Wijaya amounting to Rp 16,768,700.
Akta Notaris No. 16 tanggal 18 Februari 2020 dari Rini Yulianti, S.H., Notaris di Notarial Deed No. 16 dated February 18, 2020 from Rini Yulianti, S.H., Notary in
Jakarta Timur, telah mendapatkan pengesahan dari Menteri Hukum dan Hak East Jakarta, was approved by the Minister of Law and Human Rights Republic
Asasi Manusia Republik Indonesia No. AHU-0014342.AH.01.02.TAHUN 2020 of Indonesia No. AHU-0014342.AH.01.02.TAHUN 2020 on February 18, 2020.
tanggal 18 Februari 2020.
Berdasarkan laporan Biro Administrasi Efek, komposisi kepemilikan saham Based on the report of the Securities Administration Bureau, the composition of
Perseroan per 30 September 2023 dan 31 Desember 2022 adalah sebagai the Company's share ownership as of September 30, 2023 and December 31,
berikut: 2022 is as follows:
Persentase Jumlah modal
Kepemilikan/ Disetor/
Jumlah Saham/ Percentage of Total
Pemegang Saham Number of shares ownership paid-up capital Stockholders
PT Miki Ojisan Indomitra 609,523,811 76.19% 60,952,381,100 PT Miki Ojisan Indomitra
Hengky Wijaya 21,553,720 2.69% 2,155,372,000 Hengky Wijaya
Maria Lie 8,707,482 1.09% 870,748,200 Maria Lie
Dewi Irianty Wijaya 217,687 0.03% 21,768,700 Dewi Irianty Wijaya
Masyarakat (masing-masing dibawah 5%) 159,997,300 20.00% 15,999,730,000 Public (each less than 5%)
Jumlah 800,000,000 100.00% 80,000,000,000 Total
Penyetoran atas peningkatan modal di atas seluruhnya disetor dengan tunai dan Deposits of the capital increase mentioned above, all paid in cash and the use of
penggunaan dana atas penerbitan saham baru digunakan oleh Perusahaan funds for the issuance of new shares are used by the Company to support the
untuk mendukung usaha dan memaksimalkan imbalan bagi pemegang saham. business and maximize returns for shareholders.
- 49 -
Page 53
PT KURNIAMITRA DUTA SENTOSA, Tbk PT KURNIAMITRA DUTA SENTOSA, Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Tanggal 30 September 2023 dan Untuk Periode Sembilan Bulan As of September 30, 2023 and
Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut (tidak diaudit) For The Nine-Month Period Then Ended (unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, unless Otherwise Stated)
22. Modal saham (Lanjutan) 22. Capital stock (Continued)
Berdasarkan laporan Biro Administrasi Efek, komposisi laporan kepemilikan Based on the report of the Securities Administration Bureau, the composition of
saham oleh Direksi dan Komisaris Perseroan per 30 September 2023 dan 31 the Company's share ownership by the Directors and Commissioners as of
Desember 2022 adalah sebagai berikut: September 30, 2023 and December 31, 2022 is as follows:
Jumlah
Kepemilikan Persentase
Saham/ Kepemilikan/
Jabatan/ Number of Percentage of
Nama Position shareholdings Ownership Name
Tjiang Lien Ang Komisaris Utama/President Commissioner - - Tjiang Lien Ang
Sugeng Suwignjo Komisaris Independen/Independent Commissioner - - Sugeng Suwignjo
Hengky Wijaya Direktur Utama/President Director 21,553,720 2.69% Hengky Wijaya
Dewi Irianty Wijaya Direktur/Director 217,687 0.03% Dewi Irianty Wijaya
Dion Amaury Direktur/Director 654,000 0.08% Dion Amaury
Laurens Nagajaya Direktur/Director - - Laurens Nagajaya
23. Tambahan modal disetor 23. Additional paid-in capital
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022, tambahan modal As of September 30, 2023 and December 31, 2022, additional paid-in capital
disetor terdiri dari Penawaran Umum Perdana Saham (Catatan 1c), dengan consists of the result from Initial Public Offering (Note 1c), with details as follow:
rincian sebagai berikut:
Selisih antara penerimaan penerbitan saham baru Excess of proceeds from issuance of
dengan nilai nominal saham 32,000,000,000 new shares over par value
Dikurangi: biaya emisi saham (1,706,027,900) Less: share issuance cost
Jumlah 30,293,972,100 Total
24. Dividen tunai, dividen saham dan cadangan umum 24. Cash dividend, stock dividend and general reserve
Berdasarkan Pernyataan Keputusan Para Pemegang Saham sebagaimana Based on the Declaration of the Shareholders' Decree as stated in Notarial Deed
diaktakan dalam Akta Notaris No. 2 tanggal 2 Juni 2022 dari Moeliana Santoso, No. 2 dated June 2, 2022 from Moeliana Santoso, SH., M.kn., Notary in
SH., M.kn., Notaris di Tangerang, para pemegang saham Perusahaan telah Tangerang, the shareholders approved the distribution of final dividends for the
menyetujui pembagian dividen final untuk tahun buku 2021 sebesar Rp year 2021 amounted to Rp. 16,000,000,000,- per share, and determine
16.000.000.000,- dan menetapkan dana cadangan sebesar Rp 1.000.000.000,-. amounted to Rp. 1,000,000,000,- as a general reserve.
Berdasarkan Pernyataan Keputusan Para Pemegang Saham sebagaimana Based on the Declaration of the Shareholders' Decree as stated in Notarial Deed
diaktakan dalam Akta Notaris No. 23 tanggal 24 Mei 2023 dari Moeliana No. 23 dated May 24, 2023 from Moeliana Santoso, SH., M.kn., Notary in
Santoso, SH., M.kn., Notaris di Tangerang, para pemegang saham Perusahaan Tangerang, the shareholders approved the distribution of final dividends for the
telah menyetujui pembagian dividen final untuk tahun buku 2022 sebesar Rp year 2022 amounted to Rp. 28,800,000,000,- per share, and determine
28.800.000.000,- dan menetapkan dana cadangan sebesar Rp 1.000.000.000,-. amounted to Rp. 1,000,000,000,- as a general reserve.
- 50 -
Page 54
PT KURNIAMITRA DUTA SENTOSA, Tbk PT KURNIAMITRA DUTA SENTOSA, Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Tanggal 30 September 2023 dan Untuk Periode Sembilan Bulan As of September 30, 2023 and
Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut (tidak diaudit) For The Nine-Month Period Then Ended (unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, unless Otherwise Stated)
25. Penjualan bersih 25. Net sales
30 September 2023/ 30 September 2022/
September 30, 2023 September 30, 2022
Penjualan barang Sales of
dagangan 255,951,452,440 245,633,918,307 merchandise
Penjualan mesin 1,291,528,581 2,303,230,385 Sales of machine
Penjualan suku cadang 110,045,617 55,105,748 Sales of sparepart
Penjualan lain - lain 2,596,445 6,028,377 Sales of others
Pendapatan Jasa 46,772,252 - Service fee
Retur penjualan (27,827,530) (14,517,404) Sales return
Diskon penjualan (18,633,060,327) (15,317,495,918) Sales discount
Jumlah 238,741,507,478 232,666,269,495 Total
30 September 2023/ 30 September 2022/
September 30, 2023 September 30, 2022
Pihak berelasi 6,475,713,353 7,281,762,524 Related party
Pihak ketiga 232,265,794,125 225,384,506,971 Third party
Jumlah 238,741,507,478 232,666,269,495 Total
Pada tahun 2023, terdapat penjualan ke pelanggan pihak ketiga yaitu PT Food In 2023, there were sales to third party customer, namely PT Food Beverages
Beverages Indonesia, PT Indomarco Prismatama & CV Bali Blessindo yang Indonesia PT Indomarco Prismatama and CV Bali Blessindo, which exceeded
melebihi 10% dari jumlah pendapatan bersih, dengan persentase sebesar 10% of total net sales, with percentage of 17,33%, 10,83% and 10,82%
17,33%, 10,83% dan 10,82%
Pada tahun 2022, terdapat penjualan ke pelanggan pihak ketiga yaitu PT Food In 2022, there were sales to third party customer, namely PT Food Beverages
Beverages Indonesia yang melebihi 10% dari jumlah pendapatan bersih, dengan Indonesia , which exceeded 10% of total net sales, with percentage of 32.28%.
persentase sebesar 32,28%.
Lihat Catatan 31 untuk pendapatan bersih berdasarkan segmen operasi. Refer to Note 31 for net sales by operating segment.
26. Beban pokok penjualan 26. Costs of goods sold
30 September 2023/ 30 September 2022/
September 30, 2023 September 30, 2022
Persediaan awal 52,822,293,324 21,763,753,178 Beginning balance
Pembelian 149,733,908,216 194,780,052,643 Purchase
Persediaan akhir (40,996,807,560) (57,139,080,392) Ending balance
Jumlah 161,559,393,980 159,404,725,429 Total
Rincian pemasok dengan nilai pembelian melebihi 10% dari total pembelian The details of suppliers whose purchase value exceeded 10% of the total
sebagai berikut: purchase are as follows:
30 September 2023/ 30 September 2022/
September 30, 2023 September 30, 2022
Pihak berelasi Related party
PT Formosa Ingredient Factory Tbk 28,220,281,653 20,812,751,074 PT Formosa Ingredient Factory Tbk
Pihak ketiga Third parties
Chatime HK Limited 36,258,117,506 71,640,352,189 Chatime HK Limited
Monin Asia KL, Sdn Bhd 70,873,893,814 79,341,277,851 Monin Asia KL, Sdn Bhd
Jumlah 135,352,292,973 171,794,381,114 Total
- 51 -
Page 55
PT KURNIAMITRA DUTA SENTOSA, Tbk PT KURNIAMITRA DUTA SENTOSA, Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Tanggal 30 September 2023 dan Untuk Periode Sembilan Bulan As of September 30, 2023 and
Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut (tidak diaudit) For The Nine-Month Period Then Ended (unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, unless Otherwise Stated)
27. Beban usaha 27. Operating expenses
30 September 2023/ 30 September 2022/
September 30, 2023 September 30, 2022
Beban pemasaran Marketing expenses
Pemasaran 3,686,181,375 1,838,437,120 Marketing
Waralaba 141,117,535 - Franchise
Beban umum General and
dan administrasi administrative expense
Gaji dan tunjangan Employee salaries
karyawan 18,154,408,385 15,695,050,943 and benefits
Ekspedisi 3,789,663,310 3,453,641,087 Expedition
Profesional 526,777,441 1,773,064,923 Proffesional
Penyusutan aset tetap 975,893,054 948,083,052 Depreciation of fixed asset
Penyusutan aset hak guna 795,731,047 804,117,927 Depreciation of right of use asset
Komisi dan insentif 712,759,930 836,741,022 Commission and incentive
Perijinan, PBB, STNK, Licensing, PBB, STNK, KIR,
KIR, dan pajak kendaraan 641,340,134 548,330,863 and vehicle tax
Pemeliharaan aset tetap 185,204,923 192,571,513 Fixed assets maintenance
Bahan bakar kendaraan, Vehicle fuel, tolls
tol dan parkir 472,781,424 441,604,605 and parking
Perlengkapan kantor dan Office equipment and
perawatan inventaris 229,720,982 349,400,705 inventory maintenance
Sewa Gedung 339,100,000 234,455,556 Building rental
Perjalanan dinas 283,901,946 173,817,674 Business trip
Penghapusan piutang - 361,193,064 Write off receivables
Retribusi dan sumbangan 204,097,633 192,100,169 Retribution and donation
Listrik dan PAM 207,191,864 191,358,607 Electricity and PAM
Rumah tangga kantor 158,089,669 194,115,231 Office household
Meterai, fotocopy, Stamp, fotocopy, printing,
percetakan, pos/paket postage/package, newspaper,
koran dan pembungkus 128,854,089 180,061,161 and wrapping
Asuransi 172,673,205 140,395,702 Insurance
Perawatan Gedung 174,006,026 169,302,157 Bulding maintenance
Telekomunikasi 95,744,587 91,317,695 Telecommunication
Pajak 53,910,537 20,158,062 Taxes
Adm bank dan buku cek/giro 50,898,463 68,217,259 Bank adm and check book
Training karyawan 20,000,000 14,100,000 Employee training
Seragam 15,467,500
Rekrutmen 25,528,000 8,982,500 Recruitment
Umum & Adm Lainnya 751,428,001 605,112,971 Others
Jumlah 32,977,003,559 29,541,199,068 Total
28. Pendapatan dan beban keuangan 28. Finance income and expenses
30 September 2023/ 30 September 2022/
September 30, 2023 September 30, 2022
Pendapatan keuangan Finance income
Laba investasi saham pada Entitas Asosiasi 2,327,296,970 2,220,520,392 Gain on share investment in associates
Pendapatan bunga deposito 136,420,834 115,863,118 Deposit interest income
Jumlah 2,463,717,804 2,336,383,510 Total
Beban keuangan Finance expenses
Bunga sewa pembiayaan 73,726,550 42,095,038 Finance lease interest
Jumlah 73,726,550 42,095,038 Total
- 52 -
Page 56
PT KURNIAMITRA DUTA SENTOSA, Tbk PT KURNIAMITRA DUTA SENTOSA, Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Tanggal 30 September 2023 dan Untuk Periode Sembilan Bulan As of September 30, 2023 and
Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut (tidak diaudit) For The Nine-Month Period Then Ended (unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, unless Otherwise Stated)
29. Pendapatan dan (beban) lain-lain 29. Other income and (expenses)
30 September 2023/ 30 September 2022/
September 30, 2023 September 30, 2022
Pendapatan lain-lain Other income
Pendapatan jasa giro 12,024,806 101,760,825 Bank interest income
Laba penjualan aset tetap 58,738,926 - Gain on sales of fixed asset
Laba selisih kurs 210,862,816 - Gain on foreign exchange
Lain-lain 4,869,856 3,286,756,211 Others
Jumlah 286,496,404 3,388,517,036 Total
Beban lain-lain Other expenses
Rugi selisih kurs - 2,288,507,619 Loss on foreign exchange
Lain-lain (27,288,720) 78,038,011 Others
Jumlah (27,288,720) 2,366,545,630 Total
Jumlah Pendapatan lain - lain 259,207,684 1,021,971,406 Total Other Income
30. Laba per saham dasar 30. Basic earnings per share
Perhitungan laba per saham dasar untuk periode yang berakhir pada 30 The calculation of basic earnings per share for the periods ended September 30,
September 2023 dan 2022 adalah sebagai berikut: 2023 and 2022 are as follows:
30 September 2023/ 30 September 2022/
September 30, 2023 September 30, 2022
Laba bersih untuk perhitungan Net income for basic
laba per saham dasar 36,855,198,877 37,036,116,917 earnings per share calculation
Jumlah rata-rata tertimbang Weighted average number of
saham biasa 800,000,000 800,000,000 ordinary shares
Laba per saham dasar 46 46 Basic earnings per share
Pada tanggal laporan posisi keuangan, Perusahaan tidak memiliki efek yang At the statements of financial position date, the Company does not have any
berpotensi saham biasa yang dilutif. transaction of potential dilutive effect to ordinary shares.
- 53 -
Page 57
PT KURNIAMITRA DUTA SENTOSA, Tbk PT KURNIAMITRA DUTA SENTOSA, Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Tanggal 30 September 2023 dan Untuk Periode Sembilan Bulan As of September 30, 2023 and
Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut (tidak diaudit) For The Nine-Month Period Then Ended (unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, unless Otherwise Stated)
31. Segmen operasi 31. Operating segment
Perusahaan menerapkan segmen usaha berdasarkan wilayah dan produk yang The company applies business segments based on the territory products sold,
dijual, yaitu Syrup Monin, Possmei, dan lain-lain, sebagai berikut: namely Syrup Monin, Possmei, and others, as follows:
30 September /September 30, 2023
Berdasarkan wilayah Based on territory
Penjualan bersih Net sales
Pulau Jawa 171,963,744,396 Jawa Island
Di luar Pulau Jawa 66,777,763,082 Outside Jawa Island
Jumlah 238,741,507,478 Total
Berdasarkan produk Based on product
Syrup Lain-lain/ Jumlah/
Monin La Kaffa Others Total
Penjualan bersih 122,476,130,365 41,377,999,817 74,887,377,296 238,741,507,478 Net sales
Beban pokok penjualan (68,948,529,942) (36,426,952,206) (56,183,911,832) (161,559,393,980) Costs of goods sold
Laba kotor 53,527,600,423 4,951,047,610 18,703,465,464 77,182,113,498 Gross profit
Beban umum dan General and
administrasi (16,509,269,017) (5,577,580,940) (10,890,153,600) (32,977,003,557) administrative expenses
Pendapatan lain-lain 1,410,880,089 476,659,377 862,675,112 2,750,214,578 Other Incomes
Beban lain-lain (51,821,569) (17,507,680) (31,686,022) (101,015,270) Other Expenses
Laba sebelum pajak 38,377,389,926 (167,381,632) 8,644,300,955 46,854,309,249 Income before tax
Laporan posisi keuangan Statement of financial position
Aset segmen 17,295,551,185 16,675,884,902 7,025,370,875 40,996,806,962 Segment assets
Aset yang tidak dapat
dialokasikan 202,814,804,696 Unallocated assets
Jumlah aset 243,811,611,658 Total assets
Liabilitas segmen 16,673,859,537 15,076,873,809 9,147,679,590 40,898,412,936 Segment liabilities
Liabilitas yang tidak dapat
dialokasikan 9,783,475,121 Unallocated liabilities
Jumlah liabilitas 50,681,888,057 Total liabilities
30 September /September 30, 2022
Berdasarkan wilayah Based on territory
Penjualan bersih Net sales
Pulau Jawa 192,645,873,076 Jawa Island
Di luar Pulau Jawa 40,020,396,419 Outside Jawa Island
Jumlah 232,666,269,495 Total
Berdasarkan produk Based on product
Syrup Lain-lain/ Jumlah/
Monin La Kaffa Others Total
Penjualan bersih 107,454,674,419 65,746,033,355 59,465,561,721 232,666,269,495 Net sales
Beban pokok penjualan (61,800,207,712) (54,893,126,708) (42,711,391,009) (159,404,725,429) Costs of goods sold
Laba kotor 45,654,466,707 10,852,906,647 16,754,170,712 73,261,544,066 Gross profit
Beban umum dan General and
administrasi (13,526,280,161) (8,276,040,772) (7,738,878,135) (29,541,199,068) administrative expenses
Pendapatan lain-lain 2,656,367,690 1,625,295,872 1,443,236,984 5,724,900,546 Other Incomes
Beban lain-lain (1,117,422,555) (683,693,855) (607,524,258) (2,408,640,668) Other Expenses
Laba sebelum pajak 33,667,131,682 3,518,467,892 9,851,005,302 47,036,604,876 Income before tax
- 54 -
Page 58
PT KURNIAMITRA DUTA SENTOSA, Tbk PT KURNIAMITRA DUTA SENTOSA, Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Tanggal 30 September 2023 dan Untuk Periode Sembilan Bulan As of September 30, 2023 and
Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut (tidak diaudit) For The Nine-Month Period Then Ended (unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, unless Otherwise Stated)
31. Segmen operasi (Lanjutan) 31. Operating segment (Continued)
31 Desember /December 31, 2022
Laporan posisi keuangan Statement of financial position
Aset segmen 25,280,074,268 16,483,995,001 11,058,224,055 52,822,293,324 Segment assets
Aset yang tidak dapat
dialokasikan 180,499,123,640 Unallocated assets
Jumlah aset 233,321,416,964 Total assets
Liabilitas segmen 8,217,587,788 26,422,220,517 4,606,136,748 39,245,945,053 Segment liabilities
Liabilitas yang tidak dapat
dialokasikan 9,000,947,187 Unallocated liabilities
Jumlah liabilitas 48,246,892,240 Total liabilities
32. Transaksi dengan pihak berelasi 32. Related parties transactions
a. Sifat hubungan dan transaksi a. Nature of relationships and transactions
Pihak Berelasi / Sifat Hubungan / Sifat dari transaksi /
Related Parties Nature of relationship Nature of transactions
Hengky Wijaya Personel manajemen kunci/ Piutang lain-lain dan Aset hak guna/
Key management personnel Other receivable and Right of use assets
PT Dante Mitra Utama Entitas sepengendali/ Piutang usaha dan Pendapatan/
Entity under common control Trade receivable and Revenue
PT Formosa Ingredient Factory Tbk Entitas sepengendali/ Piutang usaha, Uang Muka, Piutang lain-lain, Investasi,
Entity under common control Utang usaha dan Pendapatan/
Trade receivable, Advance, Other receivables, Investment,
Trade payable and Revenue
PT Miki Ojisan Indomitra Entitas sepengendali/ Piutang usaha dan Pendapatan/
Entity under common control Trade receivable and Revenue
PT Kavindo Entitas sepengendali/ Utang usaha dan Pendapatan/
Entity under common control Trade payable and Revenue
PT Santino Entitas sepengendali/ Piutang usaha, Utang Usaha, Utang lain-lain, dan Pendapatan/
Entity under common control Trade receivables, Trade payable, Other payable, and Revenue
PT Selera Mitra Sentosa Entitas sepengendali/ Piutang usaha dan Pendapatan/
Entity under common control Trade receivable and Revenue
- 55 -
Page 59
PT KURNIAMITRA DUTA SENTOSA, Tbk PT KURNIAMITRA DUTA SENTOSA, Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Tanggal 30 September 2023 dan Untuk Periode Sembilan Bulan As of September 30, 2023 and
Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut (tidak diaudit) For The Nine-Month Period Then Ended (unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, unless Otherwise Stated)
32. Transaksi dengan pihak berelasi (Lanjutan) 32. Related parties transactions (Continued)
b. Transaksi dan saldo yang signifikan b. Significant transactions and balances
30 September 2023/ % dari Jumlah Aset/
September 30, 2023 % of Total Asset/
Piutang usaha Trade receivables
PT Formosa PT Formosa
Ingredient Factory Tbk 56,147,007 0.02% Ingredient Factory Tbk
PT Santino 1,628,946,614 0.67% PT Santino
PT Miki Ojisan Indomitra 1,714,950 0.00% PT Miki Ojisan Indomitra
Investasi lainnya Other investment
PT Formosa PT Formosa
Ingredient Factory Tbk 35,866,779,089 14.71% Ingredient Factory Tbk
Aset hak guna Right of use assets
Hengky Wijaya 1,137,500,000 0.47% Hengky Wijaya
% dari Jumlah
Liabilitas/
30 September 2023/ % of Total
September 30, 2023 Liabilities
Utang usaha Trade payables
PT Kavindo 698,118,555 1.38% PT Kavindo
PT Formosa PT Formosa
Ingredient Factory Tbk 6,326,182,761 12.48% Ingredient Factory Tbk
PT Santino 211,589,414 0.42% PT Santino
PT Selera Mitra Sentosa 25,357,766 0.05% PT Selera Mitra Sentosa
% dari Jumlah
Pendapatan/
30 September 2023/ % of Total
September 30, 2023 Revenue
Penjualan bersih Net sales
PT Santino 5,537,097,962 2.32% PT Santino
PT Formosa PT Formosa
Ingredient Factory Tbk 860,341,440 0.36% Ingredient Factory Tbk
PT Miki Ojisan Indomitra 42,244,597 0.02% PT Miki Ojisan Indomitra
PT Nutri Boga Sukses 33,735,981 0.01% PT Nutri Boga Sukses
Dewi Irianty Wijaya 2,293,373 0.00% Dewi Irianty Wijaya
% dari Beban
Pokok Pendapatan/
30 September 2023/ % of Cost of
September 30, 2023 Revenue
Pembelian barang dagang Purchase of merchandise
PT Formosa PT Formosa
Ingredient Factory Tbk 27,220,422,088 16.85% Ingredient Factory Tbk
PT Kavindo 3,490,003,304 2.16% PT Kavindo
PT Santino 745,351,490 0.46% PT Santino
PT Selera Mitra Sentosa 183,236,400 0.11% PT Selera Mitra Sentosa
31 Desember 2022/ % dari Jumlah Aset/
December 31, 2022 % of Total Asset/
Piutang usaha Trade receivables
PT Formosa PT Formosa
Ingredient Factory Tbk 123,490,206 0.05% Ingredient Factory Tbk
PT Santino 1,079,799,857 0.46% PT Santino
PT Miki Ojisan Indomitra 12,196,776 0.01% PT Miki Ojisan Indomitra
0
Investasi lainnya Other investment
PT Formosa PT Formosa
Ingredient Factory Tbk 34,087,482,119 14.61% Ingredient Factory Tbk
Aset hak guna Right of use assets
Hengky Wijaya 1,400,000,000 0.60% Hengky Wijaya
- 56 -
Page 60
PT KURNIAMITRA DUTA SENTOSA, Tbk PT KURNIAMITRA DUTA SENTOSA, Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Tanggal 30 September 2023 dan Untuk Periode Sembilan Bulan As of September 30, 2023 and
Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut (tidak diaudit) For The Nine-Month Period Then Ended (unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, unless Otherwise Stated)
32. Transaksi dengan pihak berelasi (Lanjutan) 32. Related parties transactions (Continued)
b. Transaksi dan saldo yang signifikan (Lanjutan) b. Significant transactions and balances (Continued)
% dari Jumlah
Liabilitas/
31 Desember 2022/ % of Total
December 31, 2022 Liabilities
Utang usaha Trade payables
PT Kavindo 995,012,508 2.06% PT Kavindo
PT Formosa PT Formosa
Ingredient Factory Tbk 2,703,106,769 5.60% Ingredient Factory Tbk
PT Santino 103,629,483 0.21% PT Santino
% dari Jumlah
Pendapatan/
30 September 2022/ % of Total
September 30, 2022 Revenue
Penjualan bersih Net sales
PT Santino 6,595,502,135 2.83% PT Santino
PT Formosa PT Formosa
Ingredient Factory Tbk 589,983,241 0.25% Ingredient Factory Tbk
PT Miki Ojisan Indomitra 51,060,882 0.02% PT Miki Ojisan Indomitra
PT Selera Mitra Sentosa 30,800,000 0.01% PT Selera Mitra Sentosa
Dewi Irianty Wijaya 14,416,266 0.01% Dewi Irianty Wijaya
% dari Beban
Pokok Pendapatan/
30 September 2022/ % of Cost of
September 30, 2022 Revenue
Pembelian barang dagang Purchase of merchandise
PT Formosa PT Formosa
Ingredient Factory Tbk 20,812,751,074 13.06% Ingredient Factory Tbk
PT Kavindo 4,627,112,658 2.90% PT Kavindo
PT Santino 474,821,786 0.30% PT Santino
Dewi Irianty Wijaya 61,202,700 0.04% Dewi Irianty Wijaya
PT Selera Mitra Sentosa 31,472,100 0.02% PT Selera Mitra Sentosa
33. Aset dan liabilitas moneter dalam mata uang asing 33. Monetary assets and liabilities denominated in foreign currencies
Pada tanggal-tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022, Perusahaan As of September 30, 2023 and December 31, 2022, the Company has monetary
mempunyai aset dan liabilitas moneter dalam mata uang asing sebagai berikut: assets and liabilities in foreign currencies as follows:
30 September/September 30, 31 Desember/ December 31,
2023 2022
Mata uang Mata uang
asing/ Ekuivalen dalam/ asing/ Ekuivalen dalam/
Foreign Equivalent in Foreign Equivalent in
currencies Rp currencies Rp
Aset Assets
Cash on
Kas dan hand and
bank USD 54,593 847,614,489 51,390 808,414,061 in banks
Uang muka AUD 100,818 998,736,448 172,818 1,828,527,724 Advances
USD 445,095 6,910,550,559 14,548 228,854,588
EURO 46,205 757,945,150 23,071 385,586,446
Jumlah Total
aset 9,514,846,646 3,251,382,818 assets
Liabilitas Liabilities
Trade
Utang usaha USD 2,045,184 31,753,524,224 2,219,742 34,918,753,694 payables
Utang usaha AUD 151,488 1,500,696,179 1,143 12,098,902 payables
Jumlah Total
Liabilitas 33,254,220,403 34,930,852,596 Liabilities
Jumlah Total
Liabilitas Liabilities
-bersih (23,739,373,757) (31,679,469,778) -net
- 57 -
Page 61
PT KURNIAMITRA DUTA SENTOSA, Tbk PT KURNIAMITRA DUTA SENTOSA, Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Tanggal 30 September 2023 dan Untuk Periode Sembilan Bulan As of September 30, 2023 and
Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut (tidak diaudit) For The Nine-Month Period Then Ended (unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, unless Otherwise Stated)
34. Kebijakan dan tujuan manajemen risiko keuangan 34. Financial risk management
Perusahaan memiliki risiko mata uang asing, risiko kredit dan risiko likuiditas The Company are exposed to foreign exchange risk, credit risk and liquidity risk
yang timbul dalam kegiatan usahanya. Manajemen secara berkesinambungan arising in the normal course of business. The management continually monitors
memantau proses manajemen risiko Perusahaan untuk memastikan tercapainya the Company risk management process to ensure the appropriate balance
keseimbangan yang memadai antara risiko dan pengendalian. Sistem dan between risk and control is achieved. Risk management policies and systems
kebijakan manajemen risiko ditelaah secara berkala untuk menyesuaikan dengan are reviewed regularly to reflect changes in market conditions and the
perubahan kondisi pasar dan aktivitas Perusahaan. Company’s activities.
Risiko mata uang asing Foreign exchange risk
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022, Perusahaan memiliki As of September 30, 2023 and December 31, 2022, the Company have
aset dan liabilitas moneter dalam mata uang asing. Perinciannya telah monetary assets and liabilities in foreign currencies. Details have been disclosed
diungkapkan pada Catatan No. 33 - Aset dan Liabilitas moneter dalam mata in Note No. 33 - Monetary assets and liabilities in foreign currencies.
uang asing.
Perusahaan melakukan transaksi bisnis sebagian dalam Dolar Amerika Serikat The Company has business transactions in United States Dollar and therefore
dan oleh karena itu terekspos risiko mata uang asing. Perusahaan tidak memiliki are exposed to foreign exchange risk. The Company does not have a foreign
currency hedging policy. However management monitors foreign exchange
kebijakan khusus untuk lindung nilai mata uang asing. Namun manajemen exposure and will consider hedging significant foreign exchange risk should the
senantiasa memantau eksposur valuta asing dan mempertimbangkan risiko need arises.
lindung nilai valuta asing yang signifikan manakala kebutuhan tersebut timbul.
Tabel berikut menjelaskan sensitivitas Perusahaan atas perubahan kurs Rupiah The following table details the Company sensitivity to changes in Rupiah against
terhadap mata uang asing. Tingkat sensitivitas di bawah ini merupakan penilaian the foreign currencies. The sensitivity rate below represents management’s
manajemen terhadap perubahan yang mungkin terjadi atas nilai kurs valuta assessment of the reasonably possible change in foreign exchange rates. The
asing. Analisis sensitivitas hanya mencakup akun-akun moneter dalam mata sensitivity analysis includes only outstanding foreign currency denominated
uang asing. monetary items.
Tabel di bawah juga menggambarkan dampak terhadap laba setelah pajak dan This table also indicates the effect after tax in profit and equity of the Company
ekuitas Perusahaan ketika mata uang di atas mengalami penguatan dalam wherein the above currencies strenghten at a certain percentage against the
Rupiah, with all other variables held constant. For the same percentage of
besaran persentase tertentu terhadap Rupiah, di mana semua variabel lain
weakening of the above currencies against the Rupiah, there would be an equal
dianggap konstan. Perubahan dalam persentase yang sama dari melemahnya and opposite impact on profit and equity.
mata uang di atas terhadap Rupiah, akan memberikan dampak yang sama
namun dalam arah yang berlawanan terhadap laba dan ekuitas.
30 September 2023/September 30, 2023
Tingkat Dampak pada / Effect on
sensitivitas / Laba atau rugi / Ekuitas /
Sensitivity rate Profit or loss Equity
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
Menguat 4% (1,672,466,502) (1,672,466,502) Strengthened
Melemah 4% 1,672,466,502 1,672,466,502 Weakened
Dolar Australia Asuitralian Dollar
Menguat 2% 14,981,047 14,981,047 Strengthened
Melemah 2% (14,981,047) (14,981,047) Weakened
31 Desember/December 31, 2022
Tingkat Dampak pada / Effect on
sensitivitas / Laba atau rugi / Ekuitas /
Sensitivity rate Profit or loss Equity
Dolar Amerika Serikat United States Dollar
Menguat 4% (2,064,007,162) (2,064,007,162) Strengthened
Melemah 4% 2,064,007,162 2,064,007,162 Weakened
Dolar Australia Australian Dollar
Menguat 2% 27,427,916 27,427,916 Strengthened
Melemah 2% (27,427,916) (27,427,916) Weakened
- 58 -
Page 62
PT KURNIAMITRA DUTA SENTOSA, Tbk PT KURNIAMITRA DUTA SENTOSA, Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Tanggal 30 September 2023 dan Untuk Periode Sembilan Bulan As of September 30, 2023 and
Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut (tidak diaudit) For The Nine-Month Period Then Ended (unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, unless Otherwise Stated)
34. Kebijakan dan tujuan manajemen risiko keuangan (Lanjutan) 34. Financial risk management (Continued)
Risiko suku bunga Interest risk
Risiko suku bunga adalah risiko di mana nilai wajar atau arus kas masa datang Interest rate risk is the risk that the fair value of future cash flows of financial
dari suatu instrumen keuangan akan berfluktuasi akibat perubahan suku bunga instruments will fluctuate due to the changes in market interest rate. The
pasar. Risiko ini sebagian besar timbul dari pinjaman bank, dan utang sewa Company’s exposure in the risk mainly arises from the bank loans, and finance
pembiayaan. lease payables.
Risiko tingkat suku bunga Perusahaan terutama timbul dari pinjaman untuk The Company interest rate risk mainly arises from loans for working capital and
tujuan modal kerja dan perolehan aset tetap. Pinjaman pada berbagai tingkat fixed assets acquisition. Loans at variable interest rates exposed the Company
suku bunga variabel menyebabkan Perusahaan memiliki risiko terhadap nilai to fair value interest rate risk.
wajar risiko tingkat suku bunga.
Untuk meminimalkan risiko suku bunga, manajemen menelaah berbagai suku To minimize the interst rate risk, the management reviews all interst rete offered
bunga yang ditawarkan kreditur untuk mendapatakan suku bunga yang paling by creditors to obtain the most profitable interest rate before obtaining the loans.
menguntungkan sebelum melakukan perikatan utang.
30 September/September 30, 2023 31 Desember/December 31, 2022
Kenaikan dalam Dampak pada Kenaikan dalam Dampak pada
basis poin / laba atau rugi/ basis poin / laba atau rugi/
Increase in Effect on Increase in Effect on
basis point Profit or Loss basis point Profit or Loss
Utang sewa pembiayaan 100 (11,615,475) 100 (8,665,428) Finance lease
Risiko kredit Credit risk
Risiko kredit adalah risiko bahwa pihak lain tidak dapat memenuhi kewajiban Credit risk is the risk that counterparty will not meet its obligations under a
atas suatu instrumen keuangan atau kontrak pelanggan, yang menyebabkan financial instrument or customer contract, leading to a financial loss. The
kerugian keuangan. Tujuan Perusahaan adalah untuk mencapai pertumbuhan Company objective is to seek continual revenue growth while minimizing losses
pendapatan yang berkelanjutan seraya meminimalkan kerugian yang timbul atas incurred due to increased credit risk exposure.
eksposur peningkatan risiko kredit.
Perusahaan melakukan transaksi penjualan hanya dengan pihak ketiga yang The Company trade only with recognized and creditworthy third parties. The
memiliki nama baik dan terpercaya. Perusahaan juga melakukan transaksi company also conducts sales transactions with related parties. It is the Company
penjualan dengan pihak berelasi. Kebijakan Perusahaan mengatur bahwa policy that all customers who wish to trade on credit terms are subject to credit
seluruh pelanggan yang akan melakukan transaksi penjualan secara kredit harus verification procedures. In addition, receivable balances are monitored on an
melalui proses verifikasi kredit. Selain itu, saldo piutang dipantau secara terus ongoing basis with the objective that the Company exposure to bad debts is not
menerus dengan tujuan untuk memastikan bahwa eksposur Perusahaan significant.
terhadap risiko kredit macet tidak signifikan.
Eksposur maksimum untuk risiko kredit adalah sebesar jumlah tercatat dari The maximum exposure to credit risk is represented by the carrying amount of
setiap jenis aset keuangan di dalam laporan posisi keuangan an. Perusahaan each class of financial assets in the statements of financial position. The
tidak memiliki jaminan secara khusus atas aset keuangan tersebut. Company do not hold any collateral as security.
- 59 -
Page 63
PT KURNIAMITRA DUTA SENTOSA, Tbk PT KURNIAMITRA DUTA SENTOSA, Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Tanggal 30 September 2023 dan Untuk Periode Sembilan Bulan As of September 30, 2023 and
Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut (tidak diaudit) For The Nine-Month Period Then Ended (unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, unless Otherwise Stated)
34. Kebijakan dan tujuan manajemen risiko keuangan (Lanjutan) 34. Financial risk management (Continued)
Risiko kredit (Lanjutan) Credit risk (Continued)
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022, kualitas kredit setiap As of September 30, 2023 and December 31, 2022, the credit quality per class
kelas dari aset keuangan berdasarkan penilaian Perusahaan adalah sebagai of financial assets based on the Company’s rating is as follows:
berikut:
30 September/September 30, 2023
Belum jatuh tempo Lewat jatuh tempo
atau penurunan belum mengalami
nilai / penurunan nilai /
Neither past due Past due but not Pencadangan / Jumlah /
nor impaired impaired Allowance Total
Piutang usaha 29,251,489,357 1,909,637,684 (473,539,804) 30,687,587,237 Trade receivables
Jumlah 29,251,489,357 1,909,637,684 (473,539,804) 30,687,587,237 Total
31 Desember/December 31, 2022
Belum jatuh tempo Lewat jatuh tempo
atau penurunan belum mengalami
nilai / penurunan nilai /
Neither past due Past due but not Pencadangan / Jumlah /
nor impaired impaired Allowance Total
Piutang usaha 24,351,686,858 11,703,461,263 (473,539,804) 35,581,608,317 Trade receivables
Jumlah 24,351,686,858 11,703,461,263 (473,539,804) 35,581,608,317 Total
Piutang usaha yang belum jatuh tempo dan tidak mengalami penurunan nilai Trade receivables that are neither past due nor impaired are with creditworthy
berasal dari debitor yang melakukan pembayaran tepat waktu. debtors with good payment record with the Company.
Risiko likuiditas Liquidity risk
Risiko likuiditas adalah risiko bahwa Perusahaan akan kesulitan untuk memenuhi Liquidity risk is the risk that the Company will encounter difficulty in meeting
liabilitas keuangannya akibat kekurangan dana. Eksposur Perusahaan atas risiko financial obligations due to shortage of funds. The Company exposure to liquidity
likuiditas pada umumnya timbul dari ketidaksesuaian profil jatuh tempo antara risk arises primarily from mismatch of the maturities of financial assets and
aset dan liabilitas keuangan. liabilities.
Tabel di bawah merangkum profil jatuh tempo dari liabilitas keuangan The following table summarizes its maturity profile of the Company financial
Perusahaan berdasarkan pembayaran kontraktual yang tidak didiskontokan pada liabilities based on contractual undiscounted payments as of September 30,
tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember 2022. 2023 dan December 31, 2022.
30 September/September 30, 2023
Kurang dari Lebih dari Bunga dan
1 tahun / Less 1 sampai 2 tahun / 2 tahun / provisi / Interest Jumlah /
than 1 year 1 to 2 years More than 2 years and provision Total
Utang usaha 40,898,412,936 - - - 40,898,412,936 Trade payables
Utang lain-lain 676,524,501 - - - 676,524,501 Other payables
Beban akrual 1,280,047,540 - - - 1,280,047,540 Accrued expenses
Utang sewa Finance
pembiayaan - 766,896,201 383,306,100 (99,475,442) 1,050,726,859 leases
Jumlah 42,854,984,977 766,896,201 383,306,100 (99,475,442) 43,905,711,836
31 Desember/December 31, 2022
Kurang dari Lebih dari Bunga dan
1 tahun / Less 1 sampai 2 tahun / 2 tahun / provisi / Interest Jumlah /
than 1 year 1 to 2 years More than 2 years and provision Total
Utang usaha 39,245,945,053 - - - 39,245,945,053 Trade payables
Utang lain-lain 440,594,541 - - - 440,594,541 Other payables
Beban akrual 1,826,374,231 - - - 1,826,374,231 Accrued expenses
Utang sewa Finance
pembiayaan - 835,272,701 112,188,500 (80,918,412) 866,542,789 leases
Jumlah 41,512,913,825 835,272,701 112,188,500 (80,918,412) 42,379,456,614
- 60 -
Page 64
PT KURNIAMITRA DUTA SENTOSA, Tbk PT KURNIAMITRA DUTA SENTOSA, Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Tanggal 30 September 2023 dan Untuk Periode Sembilan Bulan As of September 30, 2023 and
Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut (tidak diaudit) For The Nine-Month Period Then Ended (unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, unless Otherwise Stated)
35. Instrumen keuangan 35. Financial instrument
Teknik penilaian dan asumsi yang diterapkan untuk tujuan pengukuran nilai wajar Valuation techniques and assumptions applied for the purposes of measuring
fair value
- Nilai wajar instrumen derivatif dihitung menggunakan harga kuotasian. Bila - The fair values of derivative instruments are calculated using quoted price.
harga tersebut tidak tersedia, analisis arus kas diskonto dilakukan dengan Where such prices are not available, a discounted cash flow analysis is
menggunakan kurva hasil yang berlaku selama instumen untuk non-opsional perfomed using the applicable yield curve derivatives, and option pricing
derivatif, dan model harga opsi untuk derivatif opsional. Kontrak valuta models for optional derivates. Foreign currency forward contracs are
berjangka mata uang asing diukur dengan menggunakan kurs kuotasi dan measured using quoted forward exchange rates matching maturities of the
kurva yield yang berasal dari suku bunga kuotasi mencocokkan jatuh tempo contracs. Interest rate swaps are measured at the present value of future
kontrak. Swap suku bunga diukur pada nilai kini dari arus kas masa depan cash flows estimated and discounted based on the applicable yield curves
yang diestimasi dan didiskontokan berdasarkan kurva imbal hasil yang derived from quoted interest rate.
berasal dari suku bunga kuotasi.
- Nilai wajar aset keuangan dan liabilitas keuangan lainnya ditentukan sesuai - The fair values of other financial assets and financial liabilities are determined
model penentuan harga yang berlaku umum berdasarkan analisis discounted in accordance with generally accepted pricing models based on discounted
cashflow menggunakan harga dari transaksi pasar yang dapat diamati saat cashflow analysis using prices from observable current market transactions.
ini.
Nilai wajar didefinisikan sebagai total dimana instrumen tersebut dapat Fair value is defined as the total in which the instrument can be exchanged in
dipertukarkan di dalam transaksi jangka pendek antara pihak yang berkeinginan short-term transactions between parties demand and adequate knowledge
dan memiliki pengetahuan yang memadai melalui suatu transaksi yang wajar, through a reasonable transaction, in addition to forced sales or sale of liquidity.
selain dalam penjualan terpaksa atau penjualan likuiditas. Nilai wajar didapatkan Fair value is obtained from market price quotations, discounted cash flow capital
dari kuotasi harga pasar, modal arus kas diskonto dan modal penentuan harga and reasonable capital price options.
opsi yang sewajarnya.
lnstrumen keuangan yang disajikan di dalam laporan posisi keuangan dicatat Financial instruments presented in the statement of financial position are
sebesar nilai wajar, atau sebaliknya, disajikan dalam modal tercatat apabila total recorded at fair value, or otherwise, presented in recorded capital if the total is
tersebut mendekati nilai wajarnya atau nilai wajarnya tidak dapat di ukur secara close to its fair value or its fair value cannot be reliably measured.
handal.
Tabel di bawah ini menyajikan perbandingan atas nilai tercatat dengan nilai wajar The table below presents a comparison of the registered value and fair value of
dari instrumen keuangan Perusahaan yang tercatat dalam laporan keuangan. the financial instruments of the Company recorded in the financial statements.
30 September/September 30, 2023
Pada nilai wajar
melalui laba rugi/
Fair value Biaya perolehan
Nilai tercatat/ through yang diamortisasi/
Carrying value profit or loss Amortised cost
Aset Keuangan Financial Assets
Kas dan bank 43,330,822,453 - 43,330,822,453 Cash on hand and in banks
Piutang usaha - neto 30,687,587,237 - 30,687,587,237 Trade receivables - net
Piutang lain-lain 275,422,671 - 275,422,671 Other receivables
Jumlah Aset Keuangan 74,293,832,362 - 74,293,832,362 Total Financial Assets
Liabilitas Keuangan Financial Liabilities
Utang usaha 40,898,412,936 - 40,898,412,936 Trade payables
Utang lain-lain 676,524,501 - 676,524,501 Other payables
Beban akrual 1,280,047,540 - 1,280,047,540 Accrued expense
Jumlah Liabilitas Keuangan 42,854,984,976 - 42,854,984,976 Total Financial Liabilities
- 61 -
Page 65
PT KURNIAMITRA DUTA SENTOSA, Tbk PT KURNIAMITRA DUTA SENTOSA, Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Tanggal 30 September 2023 dan Untuk Periode Sembilan Bulan As of September 30, 2023 and
Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut (tidak diaudit) For The Nine-Month Period Then Ended (unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, unless Otherwise Stated)
35. Instrumen keuangan (Lanjutan) 35. Financial instrument (Continued)
31 Desember/December 31, 2022
Biaya perolehan
Nilai tercatat/ yang diamortisasi/
Carrying value Amortised cost
Aset Keuangan Financial Assets
Kas dan bank 18,963,996,188 18,963,996,188 Cash on hand and in banks
Piutang usaha - neto 35,581,608,317 35,581,608,317 Trade receivables - net
Piutang lain-lain 167,520,005 167,520,005 Other receivables
Jumlah Aset Keuangan 54,713,124,509 54,713,124,509 Total Financial Assets
Liabilitas Keuangan Financial Liabilities
Utang usaha 39,245,945,052 39,245,945,052 Trade payables
Utang lain-lain 440,594,541 440,594,541 Other payables
Beban akrual 1,826,374,231 1,826,374,231 Accrued expense
Jumlah Liabilitas Keuangan 41,512,913,825 41,512,913,825 Total Financial Liabilities
Berikut metode dan asumsi yang digunakan untuk estimasi nilai wajar: The following methods and assumptions used to estimate fair value:
Nilai wajar kas dan setara kas, piutang usaha, piutang lain-lain, utang usaha, The fair value of cash and equivalents, accounts receivable, other receivables,
utang lain-lain dan beban yang masih harus dibayar mendekati nilai tercatat trade payables, other payables and accrued expenses are close to the carrying
karena jangka waktu tempo yang pendek atas instrumen keuangan tersebut. amount due to the short term of the financial instrument.
36. Perjanjian-perjanjian penting 36. Significant agreements
Perjanjian penunjukan sebagai distributor Appointment agreement as distributor
Berdasarkan Surat Penunjukan dari Monin Asia KL Sdn Bhd No. Based on Letter of Appointment from Monin Asia KL Sdn Bhd
01741/WN.03.04-01/06/2022 tanggal 22 Juni 2022, Perusahaan mendapat No.01741/WN.03.04-01/06/2022 dated June 22, 2022, the Company obtained
persetujuan sebagai distributor produk-produk Monin seperti Monin Syrup, approval as distributors of Monin products which are Monin Syrup, Puree/Fruit
Puree/Fruit Mix, Sauce dan Powder di wilayah Indonesia. Kontrak ini berlaku Mix, Sauce and Powder in Indonesia. The contract is valid for 2 (two) years.
selama 2 (dua) tahun.
Perjanjian dengan sub-distributor Agreement with sub-distributor
Berikut perincian perjanjian dengan sub-distributor: Here are the details of the agreement with the sub-distributor:
Tanggal
Perusahaan sub-distributor/ Nomor Perjanjian/ Jangka waktu/ berakhir/ Nilai jaminan/ Nomor bank garansi/
Sub-distributor Company Agreement number Period End date Guarantee Value Bank guarantee number
CV House Of Culinary 009/PERJ/LGL/III/2023 24 BULAN 25-Jan-25 500,000,000 Danamon CEK NO. G 214934
500,000,000 Danamon 01101G030008
PT Galih Anugerah Rasa Utama 010/PERJ/LGL/III/2023 24 BULAN 25-Jan-25 -
PT Ghibam Jasenna Mandiri 011/PERJ/LGL/III/2023 24 BULAN 25-Jan-25 -
CV Mitra Food Sejahtera 012/PERJ/LGL/III/2023 24 BULAN 25-Jan-25 -
CV Aladin Jaya, Lampung 013/PERJ/LGL/III/2023 24 BULAN 25-Jan-25 -
CV Aladin Jaya, Palembang 014/PERJ/LGL/III/2023 24 BULAN 25-Jan-25 - Dalam proses perpanjangan
PT Ekaputra Prada Indonesia 015/PERJ/LGL/III/2023 24 BULAN 25-Jan-25 -
PT Yova Maju Sentosa 016/PERJ/LGL/III/2023 24 BULAN 25-Jan-25 300,000,000 Maybank B017295/2023/MBI/OPC
PT Ekaputra Dinata Utama 017/PERJ/LGL/III/2023 24 BULAN 25-Jan-25 -
PT Central Kapuas 018/PERJ/LGL/III/2023 24 BULAN 25-Jan-25 150,000,000 CIMB 2231500Q031607
PT Utama Rasa Berjaya 019/PERJ/LGL/III/2023 24 BULAN 25-Jan-25 -
CV Sari Cipta Rasa 020/PERJ/LGL/III/2023 24 BULAN 25-Jan-25 -
Splash Medan 021/PERJ/LGL/III/2023 24 BULAN 25-Jan-25 800,000,000 BCA CEK NO. ES 954151
CV Bali Blessindo 022/PERJ/LGL/III/2023 24 BULAN 25-Jan-25 1,500,000,000 00164/BG/CAMS/0974/2022
500,000,000 00195/BG/CAMS/0974/2022
1,000,000,000 BCA CEK NO. EO 627115
1,000,000,000 BCA CEK NO. DO 917636
CV Kuliner Perahu Iman 023/PERJ/LGL/III/2023 24 BULAN 25-Jan-25 -
PT Intan Sukses Inspirasi 025/PERJ/LGL/III/2023 12 BULAN 31-Mar-24 250,000,000 Danamon 01101G031024
CV Semesta Rasa, Makasar 026/PERJ/LGL/V/2023 24 BULAN 16-May-25 - Dalam proses perpanjangan
CV Colton Distribution 029/PERJ/LGL/VI/2023 24 BULAN 1-Jun-25 -
PT Harum Papua Perkasa PKS-KMDS/SLS-SD/001/VI/2022 31 BULAN 15-Jan-25 -
PT Kharisma Sukses Gemilang PKS-KMDS/SLS-SD/003/VI/2022 31 BULAN 25-Jan-25 - Dalam proses perpanjangan
PT Niaga Agung Makmur PKS-KMDS/SLS-SD/001/X/2022 27 BULAN 15-Jan-25 -
PT Panen Lentera Jaya PKS-KMDS/SLS-SD/002/VI/2022 31 BULAN 15-Jan-25 750,000,000 UOB RCMPG01333
- 62 -
Page 66
PT KURNIAMITRA DUTA SENTOSA, Tbk PT KURNIAMITRA DUTA SENTOSA, Tbk
DAN ENTITAS ANAK AND ITS SUBSIDIARY
Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian Notes to Consolidated Financial Statements
Tanggal 30 September 2023 dan Untuk Periode Sembilan Bulan As of September 30, 2023 and
Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut (tidak diaudit) For The Nine-Month Period Then Ended (unaudited)
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali Dinyatakan Lain) (Expressed in Rupiah, unless Otherwise Stated)
37. Peristiwa setelah periode pelaporan 37. Event after the reporting period
a. Operasi Perusahaan telah dan mungkin terus dipengaruhi oleh penyebaran a. The Company's operations have been and may continue to be affected by
virus Covid-19 yang kemudian menyebar ke negara-negara lain termasuk the spread of the Covid-19 virus which later spread to other countries
Indonesia. Efek virus Covid-19 terhadap ekonomi global dan Indonesia including Indonesia. The effects of the Covid-19 virus on the global economy
termasuk efek terhadap pertumbuhan ekonomi, penurunan pasar modal, and Indonesia include effects on economic growth, decline in capital markets,
peningkatan resiko kredit, depresiasi nilai tukar mata uang asing dan increased credit risk, depreciation of foreign exchange rates and disruption of
gangguan operasi bisnis. Efek masa depan dari virus Covid-19 terhadap business operations. The future effects of the Covid-19 virus on Indonesia
Indonesia dan Perusahaan masih belum dapat ditentukan saat ini. and the company still cannot be determined at this time. A significant
Peningkatan jumlah infeksi Covid-19 yang signifikan atau penyebaran yang increase in the number of Covid-19 infections or a prolonged spread can
berkepanjangan dapat mempengaruhi Indonesia dan Perusahaan. affect Indonesia and the Company.
38. Aktivitas non-kas 38. Non-cash activities
Aktivitas non-kas yang mendukung laporan arus kas pada setiap periode Non-cash activities supporting the cash flows at each reporting period are as
pelaporan adalah sebagai berikut: follows:
30 September 2023/ 30 September 2022/
September 30, 2023 September 30, 2022
Perolehan aset hak guna kendaraan Acquisition Right of use assets of vehicles
melalui utang sewa through financial
pembiayaan 1,163,311,199 - leases
39. Amendemen PSAK Efektif Per 1 Januari 2023 39. Amendments to SFAS effective as of January 1, 2023
Ikatan Akuntan Indonesia (“IAI”) telah menerbitkan beberapa standar The Indonesian Institute of Accountants (“IAI”) has issued several revision of
akuntansi yang akan berlaku untuk laporan keuangan yang periodenya the following accounting standards which will be applicable for financial
dimulai pada atau setelah tanggal 1 Januari 2023 sebagai berikut: statements covering periods beginning on or after January 1, 2023.
- "PSAK 1 (amendemen) "Penyajian Laporan Keuangan: Klasifikasi - "SFAS 1 (amendment) "Presentation of financial statements:
Liabilitas sebagai Jangka Pendek atau Jangka Panjang" Classification of Liabilities as Current or Non-currrent"
- "PSAK 1 (Amendemen) "Penyajian Laporan Keuangan: Pengungkapan - "SFAS 1 (Amendment) "Presentation of Financial Statements:
Kebijakan Akuntansi" Disclosure of Accounting Policies
- "PSAK 16 (amandemen) "Aset Tetap: Hasil Sebelum Penggunaan - "SFAS 16 (amendment) "Property, Plant and Equipment: Proceeds
yang Diintensikan" before Intended Use"
- "PSAK 25 (Amendemen) "Kebijakan Akuntansi, Perubahan Estimasi - "SFAS 25 (Amendment) "Accounting Policies, Changes in Accounting
Akuntansi, dan Kesalahan: Definisi Estimasi Akuntansi" Estimates and Errors: Definition of Accounting Estimates"
- "PSAK 46 (Amendemen) "Pajak Penghasilan:Pajak Tangguhan terkait - "SFAS 46 (Amendment) "Income Tax: Deferred Tax related to Assets
Aset dan Liabilitas yang timbul dari transaksi Tunggal" and Liabilities arising from a single transaction"
Entitas sedang mengevaluasi dan belum menentukan dampak dari Standar The Entity is presently evaluating and have not determined the effects of these
dan Interprestasi tersebut terhadap laporan keuangan. Standards and Interpretation on the financial statements.
40. Tanggung jawab manajemen atas laporan keuangan 40. Management's responsibility for financial statements
Manajemen Perusahaan bertanggung jawab atas penyusunan dan penyajian The management is responsible for the preparation and presentation of the
laporan keuangan PT Kurniamitra Duta Sentosa, Tbk untuk periode yang financial statements of PT Kurniamitra Duta Sentosa, Tbk for the period ended
berakhir pada tanggal 30 September 2023. Laporan keuangan telah disetujui September 30, 2023. The financial statements have been approved by the
oleh Direksi untuk diterbitkan pada tanggal 26 Oktober 2023. Board of Directors for issue on October 26, 2023.
- 63 -
Names mentioned 0 people and organisations named in the text · linked when the evidence is strong
The name pass has not read this document yet.
Extraction attempts how the parser did, and what it refused
Nothing structured was extracted from this document — the attempts below say why.
No extraction attempted yet.