Back to announcement
PT Pakuwon Jati Tbk_30 September 2023.pdf
Financial statement Text extracted PWONSource file signed link, expires in 15 minutes
Extracted text 97
Page 1
PT PAKUWON JATI Tbk DAN ENTITAS ANAK/AND ITS SUBSIDIARIES LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN/ CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS 30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 2022 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 (TIDAK DIAUDIT)/ SEPTEMBER 30, 2023 (UNAUDITED) AND DECEMBER 31, 2022 (AUDITED) AND FOR THE NINE MONTHS PERIOD ENDED SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022 (UNAUDITED)
Page 2
PT PAKUWON JATI Tbk DAN ENTITAS ANAK PT PAKUWON JATI Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
DAFTAR ISI TABLE OF CONTENTS
Halaman/
Page
SURAT PERNYATAAN DIREKSI DIRECTORS’ STATEMENT LETTER
LAPORAN AUDITOR INDEPENDEN INDEPENDENT AUDITOR’S REPORT
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN – CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS –
30 September 2023 (tidak diaudit) dan 31 September 30, 2023 (unaudited) and
Desember 2022 (diaudit) serta untuk periode December 31, 2022 (audited) and for the nine
sembilan bulan yang berakhir 30 September months period ended September 30, 2023 and
2023 dan 2022 (tidak diaudit) 2022 (unaudited)
Laporan Posisi Keuangan Konsolidasian 1 Consolidated Statements of Financial Position
Laporan Laba Rugi dan Penghasilan Consolidated Statements of Profit or Loss and
Komprehensif Lain Konsolidasian 3 Other Comprehensive Income
Laporan Perubahan Ekuitas Konsolidasian 4 Consolidated Statements of Changes in Equity
Laporan Arus Kas Konsolidasian 5 Consolidated Statements of Cash Flows
Catatan Atas Laporan Keuangan Konsolidasian 6 Notes to Consolidated Financial Statements
Page 3
Page 4
PT PAKUWON JATI Tbk DAN ENTITAS ANAK PT PAKUWON JATI Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN POSISI KEUANGAN KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED STATEMENTS OF FINANCIAL POSITION
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 SEPTEMBER 30, 2023 AND DECEMBER 31, 2022
30 September/ 31 Desember/
Catatan/ September 30, December 31,
Notes 2023 2022
Rp '000 Rp '000
ASET ASSETS
ASET LANCAR CURRENT ASSETS
Kas dan setara kas 5 7,150,447,728 7,444,244,953 Cash and cash equivalents
Aset keuangan lainnya 6 784,135,099 409,027,884 Other financial assets
Piutang usaha dari pihak ketiga - Trade accounts receivable from third
setelah dikurangi cadangan kerugian parties - net of allowance for
kredit sebesar Rp 3.116.305 ribu credit losses of Rp 3,116,305
pada 30 September 2023 thousand at September 30, 2023
(31 Desember 2022: (December 31, 2022:
Rp 3.011.935 ribu) 7 107,991,471 101,574,666 Rp 3,011,935 thousand)
Piutang lain-lain dari pihak ketiga 127,626,640 127,037,976 Other accounts receivable from third parties
Persediaan 8 Inventories
Aset real estat 3,860,439,911 3,748,648,488 Real estate assets
Lain-lain 33,077,528 30,803,958 Others
Pajak dibayar dimuka 54,060,383 19,823,561 Prepaid taxes
Uang muka dan biaya dibayar dimuka 9 414,772,603 372,304,593 Advances and prepaid expenses
Jumlah Aset Lancar 12,532,551,363 12,253,466,079 Total Current Assets
ASET TIDAK LANCAR NONCURRENT ASSETS
Aset keuangan lainnya 6 1,492,568,951 936,110,282 Other financial assets
Uang muka pembelian 10 71,870,914 8,833,337 Advances for purchases
Persediaan - aset real estat 8 3,087,030,184 3,004,534,730 Inventories - real estate assets
Properti investasi - setelah dikurangi Investment properties - net of
akumulasi penyusutan sebesar accumulated depreciation of
Rp 4.326.100.024 ribu pada Rp 4,326,100,024 thousand
30 September 2023 at September 30, 2023
(31 Desember 2022: (December 31, 2022:
Rp 3.951.587.950 ribu) 11 12,177,084,647 11,899,787,103 Rp 3,951,587,950 thousand)
Aset tetap - setelah dikurangi akumulasi Property and equipment - net of
penyusutan sebesar accumulated depreciation of
Rp 1.467.592.821 ribu Rp 1,467,592,821 thousand
pada 30 September 2023 at September 30, 2023
(31 Desember 2022: (December 31, 2022:
Rp 1.321.470.916 ribu) 12 2,545,480,235 2,326,872,517 Rp 1,321,470,916 thousand)
Aset hak-guna 13 14,872,095 17,914,115 Right-of-use assets
Klaim atas pengembalian pajak 31 1,869,374 5,707,913 Claim for tax refund
Aset pajak tangguhan - bersih 31 48,172,494 53,158,577 Deferred tax assets - net
Instrumen keuangan derivatif 21 80,083,365 91,496,652 Derivative financial instruments
Aset lain-lain 4,365,379 4,298,611 Other assets
Jumlah Aset Tidak Lancar 19,523,397,638 18,348,713,837 Total Noncurrent Assets
JUMLAH ASET 32,055,949,001 30,602,179,916 TOTAL ASSETS
Lihat catatan atas laporan keuangan konsolidasian yang merupakan See accompanying notes to consolidated financial statements
bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian. which are an integral part of the consolidated financial statements.
-1-
Page 5
PT PAKUWON JATI Tbk DAN ENTITAS ANAK PT PAKUWON JATI Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN POSISI KEUANGAN KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED STATEMENTS OF FINANCIAL POSITION
30 SEPTEMBER 2023 DAN 31 DESEMBER 2022 (Lanjutan) SEPTEMBER 30, 2023 AND DECEMBER 31, 2022 (Continued)
30 September/ 31 Desember/
Catatan/ September 30, December 31,
Notes 2023 2022
Rp '000 Rp '000
LIABILITAS DAN EKUITAS LIABILITIES AND EQUITY
LIABILITAS JANGKA PENDEK CURRENT LIABILITIES
Utang usaha kepada pihak ketiga 14 204,792,442 212,831,032 Trade accounts payable to third parties
Utang lain-lain kepada pihak ketiga 154,664,174 129,472,115 Other accounts payable to third parties
Utang pajak 15 42,358,199 67,491,280 Taxes payable
Biaya yang masih harus dibayar 16 287,150,061 209,176,187 Accrued expenses
Cadangan untuk penggantian Reserve for replacement of hotels'
perabotan dan perlengkapan hotel 5,6 29,508,024 17,531,302 furniture, fixtures and equipment
Pendapatan diterima dimuka - bagian Unearned income - realizable within
yang direalisasi dalam satu tahun 17 1,251,628,083 1,009,278,730 one year
Uang muka pelanggan - bagian Advances from customers - realizable
yang direalisasi dalam satu tahun 18 681,410,758 983,536,016 within one year
Liabilitas sewa - bagian lancar 19 15,633,333 4,183,402 Lease liabilities - current portion
Jumlah Liabilitas Jangka Pendek 2,667,145,074 2,633,500,064 Total Current Liabilities
LIABILITAS JANGKA PANJANG NONCURRENT LIABILITIES
Pendapatan diterima dimuka jangka panjang -
setelah dikurangi bagian yang direalisasi Long-term unearned income - net of
dalam satu tahun 17 93,796,500 123,228,838 realizable within one year
Uang muka pelanggan jangka panjang -
setelah dikurangi bagian yang direalisasi Long-term advance from customer
dalam satu tahun 18 312,163,968 225,792,925 - net of realizable within one year
Liabilitas jangka panjang - setelah dikurangi Long-term liabilities - net of
bagian yang jatuh tempo dalam satu tahun current maturities
Utang obligasi 20 6,171,870,532 6,248,500,166 Bonds payable
Uang jaminan penyewa 438,004,913 422,063,545 Tenants' deposits
Liabilitas sewa 19 12,758,849 24,208,780 Lease liabilities
Liabilitas imbalan pasca kerja 33 215,855,018 206,609,587 Post-employment benefits obligation
Jumlah Liabilitas Jangka Panjang 7,244,449,780 7,250,403,841 Total Noncurrent Liabilities
Jumlah Liabilitas 9,911,594,854 9,883,903,905 Total Liabilities
EKUITAS EQUITY
Ekuitas yang dapat diatribusikan kepada Equity attributable to owners of
pemilik entitas induk the Company
Modal saham - nilai nominal Rp 25 per saham Capital stock - par value per share of Rp 25
Modal dasar - 120.000.000.000 saham Authorized - 120,000,000,000 shares
Modal ditempatkan dan disetor - Subscribed and paid-up -
48.159.602.400 saham 22 1,203,990,060 1,203,990,060 48,159,602,400 shares
Tambahan modal disetor 23 362,194,103 362,194,103 Additional paid-in capital
Difference in value due to changes in equity
Perubahan ekuitas entitas anak 13,512,486 13,512,486 of subsidiaries
Rugi komprehensif lain (19,036,417) (50,076,314) Other comprehensive loss
Saldo laba Retained earnings
Ditentukan penggunaannya 12,000,000 11,000,000 Appropriated
Belum ditentukan penggunaannya 16,940,103,751 15,767,007,060 Unappropriated
Jumlah ekuitas yang dapat diatribusikan Total equity attributable to owners of
kepada pemilik entitas induk 18,512,763,983 17,307,627,395 the Company
Kepentingan nonpengendali 24a 3,631,590,164 3,410,648,616 Noncontrolling interests
Jumlah Ekuitas 22,144,354,147 20,718,276,011 Total Equity
JUMLAH LIABILITAS DAN EKUITAS 32,055,949,001 30,602,179,916 TOTAL LIABILITIES AND EQUITY
Lihat catatan atas laporan keuangan konsolidasian yang merupakan See accompanying notes to consolidated financial statements
bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian. which are an integral part of the consolidated financial statements.
-2-
Page 6
PT PAKUWON JATI Tbk DAN ENTITAS ANAK PT PAKUWON JATI Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN KOMPREHENSIF CONSOLIDATED STATEMENTS OF PROFIT OR LOSS AND
LAIN KONSOLIDASIAN UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG OTHER COMPREHENSIVE INCOME FOR THE NINE MONTHS
BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 PERIOD ENDED SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022
Catatan/
Notes 2023 2022
Rp '000 Rp '000
Pendapatan 25 4,569,238,732 4,495,264,180 Revenues
Beban Pokok Pendapatan 26 2,057,830,883 2,131,702,098 Cost of Revenues
Laba Bruto 2,511,407,849 2,363,562,082 Gross Profit
Beban penjualan 27 (161,346,287) (148,440,770) Selling expenses
Beban umum dan administrasi 28 (373,104,462) (272,317,524) General and administrative expenses
Beban keuangan 29 (265,800,308) (250,328,370) Finance costs
Beban pajak final 31a (281,480,575) (263,718,896) Final tax expense
Penghasilan bunga 30 266,977,614 120,536,257 Interest income
Keuntungan (kerugian) kurs mata uang
asing - bersih 37 54,025,551 (260,566,150) Gain (loss) from foreign exchange - net
Kerugian instrumen keuangan Loss on derivative financial
derivatif - bersih 21 (23,669,875) (34,982,751) instruments - net
Lain-lain - bersih (13,947,770) 129,721,203 Others - net
Laba sebelum Pajak 1,713,061,737 1,383,465,081 Profit before Tax
Beban pajak penghasilan - bersih 31b (4,986,083) (1,086,404) Income tax expense - net
LABA BERSIH PERIODE BERJALAN 1,708,075,654 1,382,378,677 PROFIT FOR THE PERIOD
PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN OTHER COMPREHENSIVE INCOME
PERIODE BERJALAN: FOR THE PERIOD:
Pos-pos yang akan direklasifikasi Items that may be reclassified
ke laba rugi: subsequently to profit or loss:
Keuntungan investasi pada instrumen ekuitas 35,322,840 (87,898,053) Gain of investment in equity instrument
Selisih kurs karena penjabaran laporan
keuangan dari kegiatan usaha luar Exchange difference on translating
negeri (4,282,943) 2,069,384 foreign operations
JUMLAH LABA KOMPREHENSIF PERIODE TOTAL COMPREHENSIVE INCOME
BERJALAN 1,739,115,551 1,296,550,008 FOR THE PERIOD
LABA BERSIH PERIODE BERJALAN YANG PROFIT FOR THE PERIOD
DAPAT DIATRIBUSIKAN KEPADA: ATTRIBUTABLE TO:
Pemilik Entitas Induk 1,487,134,106 1,191,439,997 Owners of the Company
Kepentingan nonpengendali 24b 220,941,548 190,938,680 Noncontrolling interests
LABA BERSIH PERIODE BERJALAN 1,708,075,654 1,382,378,677 PROFIT FOR THE PERIOD
JUMLAH LABA KOMPREHENSIF PERIODE
BERJALAN YANG DAPAT TOTAL COMPREHENSIVE INCOME FOR
DIATRIBUSIKAN KEPADA: THE PERIOD ATTRIBUTABLE TO:
Pemilik Entitas Induk 1,518,174,003 1,105,611,328 Owners of the Company
Kepentingan nonpengendali 220,941,548 190,938,680 Noncontrolling interests
JUMLAH LABA KOMPREHENSIF PERIODE TOTAL COMPREHENSIVE INCOME
BERJALAN 1,739,115,551 1,296,550,008 FOR THE PERIOD
LABA PER SAHAM 32 EARNINGS PER SHARE
(Dalam Rupiah Penuh) (In Full Rupiah)
Dasar 30.88 24.74 Basic
Lihat catatan atas laporan keuangan konsolidasian yang merupakan See accompanying notes to consolidated financial statements
bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian. which are an integral part of the consolidated financial statements.
-3-
Page 7
PT PAKUWON JATI Tbk DAN ENTITAS ANAK PT PAKUWON JATI Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED STATEMENTS OF CHANGES IN EQUITY
UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 FOR THE NINE MONTHS PERIOD ENDED SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022
Penghasilan (rugi) komprehensif lain/
Other comprehensive income (loss)
Bagian
penghasilan Kerugian
Perubahan komprehensif investasi pada Pengukuran Ekuitas yang
ekuitas entitas lain atas Selisih kurs instrumen kembali atas dapat diatribusikan
anak/ entitas asosiasi/ penjabaran ekuitas/ program Saldo laba yang Saldo laba yang kepada pemilik
Tambahan Difference in Share in other laporan Loss of imbalan pasti/ telah ditentukan belum ditentukan entitas induk/ Kepentingan
Modal disetor/ modal disetor/ value due to comprehensive keuangan/ investment in Remeasurement penggunaannya/ penggunaannya/ Equity attributable nonpengendali/
Catatan/ Paid-up capital Additional changes in equity income of Translation equity of defined benefit Appropriated Unappropriated to owners of Noncontrolling Jumlah ekuitas/
Notes stock paid-in capital of subsidiaries associates adjustment instrument of pension plan retained earnings retained earnings the Company interests Total equity
Rp '000 Rp '000 Rp '000 Rp '000 Rp '000 Rp '000 Rp '000 Rp '000 Rp '000 Rp '000 Rp '000 Rp '000
Saldo per 1 Januari 2022 1,203,990,060 362,194,103 13,512,486 1,471,114 1,357,354 - 32,369,973 10,000,000 14,421,810,440 16,046,705,530 3,131,732,929 19,178,438,459 Balance as of January 1, 2022
Laba bersih tahun berjalan - - - - - - - - 1,538,835,030 1,538,835,030 292,294,971 1,831,130,001 Profit for the year
Penghasilan komprehensif lain: Other comprehensive income:
Kerugian aktuaria atas
kewajiban manfaat pasti, Actuarial loss on defined
bersih setelah pajak - - - (1,471,114) - - (8,721,573) - - (10,192,687) (834,324) (11,027,011) benefit obligation, net of tax
Selisih kurs karena penjabaran
laporan keuangan dari kegiatan Exchange differences on translating
usaha luar negeri - - - - 2,925,589 - - - - 2,925,589 - 2,925,589 foreign operations
Kerugian investasi pada instrumen ekuitas (78,007,657) (78,007,657) - (78,007,657) Loss of investment in equity instrument
Cadangan umum 22 1,000,000 (1,000,000) - - - General reserve
Pembagian dividen oleh entitas anak Dividend distributed by subsidiary to
kepada kepentingan non pengendali - (12,544,960) (12,544,960) noncontroling interests
Dividen kas
Rp 3.483.754.122 ribu pada - - - -
Rp 3,483,754,122 -
thousand - - (192,638,410) (192,638,410) - (192,638,410) Cash Dividens
Saldo per 31 Desember 2022 1,203,990,060 362,194,103 13,512,486 - 4,282,943 - 78,007,657 23,648,400 11,000,000 15,767,007,060 17,307,627,395 3,410,648,616 20,718,276,011 Balance as of December 31, 2022
Saldo per 1 Januari 2022 1,203,990,060 362,194,103 13,512,486 1,471,114 1,357,354 - 32,369,973 10,000,000 14,421,810,440 16,046,705,530 3,131,732,929 19,178,438,459 Balance as of January 1, 2022
Laba bersih periode berjalan 1,191,439,997 1,191,439,997 190,938,680 1,382,378,677 Profit for the period
Penghasilan komprehensif lain - -
Selisih kurs karena penjabaran - - Other comprehensive income
laporan keuangan dari kegiatan - - Exchange differences on translating
usaha luar negeri - - - - 2,069,384 - - - - 2,069,384 - 2,069,384 foreign operations
Kerugian investasi pada instrumen ekuitas (87,898,053) (87,898,053) - 87,898,053 Loss of investment in equity instrument
Cadangan umum 22 - - - - - - - 1,000,000 (1,000,000) - - - General reserve
Dividen kas (192,638,410) (192,638,410) - 192,638,410 Cash Dividen
Saldo per 30 September 2022 1,203,990,060 362,194,103 13,512,486 1,471,114 3,426,738 - 87,898,053 32,369,973 11,000,000 15,419,612,027 16,959,678,448 3,322,671,609 20,282,350,057 Balance as of September 30, 2022
Saldo per 31 Januari 2023 1,203,990,060 362,194,103 13,512,486 - 4,282,943 (78,007,657) 23,648,400 11,000,000 15,767,007,060 17,307,627,395 3,410,648,616 20,718,276,011 Balance as of January 1, 2023
Laba bersih periode berjalan - - - - - - - - 1,487,134,106 1,487,134,106 220,941,548 1,708,075,654 Profit for the period
Penghasilan komprehensif lain: Other comprehensive income:
Selisih kurs karena penjabaran
laporan keuangan dari kegiatan Exchange differences on translating
usaha luar negeri - - - - (4,282,943) - - - - (4,282,943) - (4,282,943) foreign operations
Keuntungan investasi pada instrumen ekuitas 35,322,840 35,322,840 35,322,840 Gain of investment in equity instrument
Cadangan umum 1,000,000 (1,000,000) General reserve
Dividen kas 22 - - - - - - - (313,037,415) (313,037,415) - (313,037,415) Cash Dividen
Saldo per 30 September 2023 1,203,990,060 362,194,103 13,512,486 - - (42,684,817) 23,648,400 12,000,000 16,940,103,751 18,512,763,983 3,631,590,164 22,144,354,147 Balance as of September 30, 2023
Lihat catatan atas laporan keuangan konsolidasian yang merupakan See accompanying notes to consolidated financial statements
bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian. which are an integral part of the consolidated financial statements.
-4-
Page 8
PT PAKUWON JATI Tbk DAN ENTITAS ANAK PT PAKUWON JATI Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
LAPORAN ARUS KAS KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED STATEMENTS OF CASH FLOWS
LAIN KONSOLIDASIAN UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG OTHER COMPREHENSIVE INCOME FOR THE NINE MONTHS
BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 PERIOD ENDED SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022
Catatan/
Notes 2023 2022
Rp '000 Rp '000
ARUS KAS DARI AKTIVITAS OPERASI CASH FLOWS FROM OPERATING ACTIVITIES
Penerimaan kas dari pelanggan 4,467,907,155 4,143,024,301 Cash received from customers
Pembayaran pajak final (286,709,674) (263,718,896) Final taxes paid
Penerimaan kas dari pelanggan - bersih 4,181,197,481 3,879,305,405 Cash received from customers - net
Pembayaran kepada pemasok (1,337,825,788) (1,177,368,501) Cash paid to suppliers
Pembayaran kas kepada karyawan (510,995,988) (428,671,326) Cash paid to employees
Pembayaran kas lain-lain (352,975,047) (325,041,363) Cash paid to others
Kas yang dihasilkan dari operasi 1,979,400,658 1,948,224,215 Cash generated from operations
Penerimaan bunga 262,810,659 120,536,257 Interest received
Penerimaan dari restitusi pajak 3,838,538 - Tax restitution received
Pembayaran pajak penghasilan (12,882,255) (136,741) Income tax paid
Pembayaran bunga dan beban keuangan (164,594,391) (157,361,529) Interest and bank charges paid
Kas Bersih Diperoleh dari Aktivitas Operasi 2,068,573,209 1,911,262,202 Net Cash Provided by Operating Activities
ARUS KAS DARI AKTIVITAS INVESTASI CASH FLOWS FROM INVESTING ACTIVITIES
Pencairan deposito berjangka - 80,296,843 Withdrawal of time deposit
Perolehan investasi saham 6 - (289,944,697) Acquisition of share investment
Penempatan investasi obligasi 6 (939,783,596) - Placement of bond investment
Kenaikan cadangan penggantian Increase in reserve for replacement of
perabotan dan perlengkapan hotel 11,976,722 5,330,911 hotels' furniture, fixtures and equipment
Hasil penjualan aset tetap dan properti Proceeds from sale of property and equipment
investasi 1,477,764 - and investment properties
Pembayaran uang muka pembelian tanah (442,562,483) (142,969,628) Payment of advances for purchase of land
Perolehan properti investasi (324,958,583) (190,628,577) Acquisition of investment properties
Perolehan aset tetap (193,245,091) (67,237,228) Acquisition of property and equipment
Akuisisi bisnis (165,116,119) - Acquisition of business
Hasil penjualan entitas anak - 284,999,866 Proceeds from sale of subsidiary
Kas Bersih Digunakan untuk
Aktivitas Investasi (2,052,211,386) (320,152,510) Net Cash Used in Investing Activities
ARUS KAS DARI AKTIVITAS PENDANAAN CASH FLOWS FROM FINANCING ACTIVITIES
Pembayaran utang bank - (50,000,000) Payment of bank loans
Pembayaran dividen (312,585,458) (192,290,436) Payment of dividends
Pencairan deposito berjangka yang
dibatasi penggunaannya 20,194,432 - Withdrawal in restricted time deposits
Pembayaran dividen tunai kepada Dividend paid to noncontrolling
kepentingan nonpengendali - (12,500,000) interests
Kas Bersih Digunakan untuk Net Cash Used in
Aktivitas Pendanaan (292,391,026) (254,790,436) Financing Activities
KENAIKAN (PENURUNAN) BERSIH KAS DAN NET INCREASE (DECREASE) IN CASH AND
SETARA KAS (276,029,203) 1,336,319,256 CASH EQUIVALENTS
CASH AND CASH EQUIVALENTS AT BEGINNING
KAS DAN SETARA KAS AWAL PERIODE 5 7,461,776,255 6,448,608,484 OF PERIOD
Pengaruh perubahan kurs mata uang asing (5,791,300) 135,265,375 Effect of foreign exchange rate changes
KAS DAN SETARA KAS AKHIR PERIODE 5 7,179,955,752 7,920,193,115 CASH AND CASH EQUIVALENTS AT END OF PERIOD
PENGUNGKAPAN TAMBAHAN SUPPLEMENTAL DISCLOSURES
Kas dan setara kas terdiri dari : Cash and cash equivalents consist of:
Kas dan setara kas 5 7,150,447,728 7,909,897,173 Cash and cash equivalents
Dana untuk penggantian perabotan dan Fund for replacement of hotels' furniture,
perlengkapan hotel 6 29,508,024 10,295,942 fixtures and equipment
Jumlah 7,179,955,752 7,920,193,115 Total
Lihat catatan atas laporan keuangan konsolidasian yang merupakan See accompanying notes to consolidated financial statements
bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian. which are an integral part of the consolidated financial statements.
-5-
Page 9
PT PAKUWON JATI Tbk DAN ENTITAS ANAK PT PAKUWON JATI Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS NOTE
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 2022 SEPTEMBER 30, 2023 (UNAUDITED) AND DECEMBER 31, 2022 DECE
(DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG (AUDITED) AND FOR THE NINE MONTHS PERIOD ENDED
BERAKHIR PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 (TIDAK SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022 (UNAUDITED)
DIAUDIT)
1. aUMUM 1. GENERAL
a. Pendirian dan Informasi Umum a. Establishment and General Information
PT Pakuwon Jati Tbk (”Perusahaan”) didirikan PT Pakuwon Jati Tbk (the “Company”) was
berdasarkan Akta Notaris No. 281 tanggal established based on Notarial Deed No. 281 dated
20 September 1982 dari Kartini Muljadi, S.H., notaris September 20, 1982 of Kartini Muljadi, S.H., notary
di Jakarta. Akta Pendirian tersebut telah disahkan in Jakarta. The Deed of Establishment was approved
oleh Menteri Kehakiman Republik Indonesia dengan by the Minister of Justice in his Decision Letter
Surat Keputusannya No. C2-308.HT.01.01.TH.83, No. C2-308.HT.01.01.TH.83, dated January 17,
tanggal 17 Januari 1983, serta diumumkan dalam 1983, and was published in the State Gazette
Berita Negara No. 28, tanggal 8 April 1983 Tambahan No. 28, dated April 8, 1983 Supplement
No. 420. Anggaran Dasar Perusahaan telah No. 420. The Company’s Articles of Association was
mengalami beberapa kali perubahan yang terakhir amended several times, with the most recent with
dengan Akta Notaris No. 2062 tanggal 27 Juni 2023 Notarial Deed No. 2062 dated June 27, 2023 of
dari Kartika, S.H. M.Kn., notaris di Jakarta, Kartika, S.H. MKn., notary in Jakarta, related to
sehubungan dengan Peraturan Kepala Badan Pusat regulation of Head of the Central Statistics Agency
Statistik tentang Klasifikasi Baku Lapangan Usaha concerning the Standard Classification of Indonesia
Indonesia (KLBI). Akta perubahan tersebut telah Business Fields (KLBI). The amendments were
memperoleh persetujuan dari Menteri Hukum dan Hak approved by the Minister of Law and Human Rights
Asasi Manusia Republik Indonesia dalam Suratnya of Republic of Indonesia through Letter No. AHU-
No. AHU-0036957.AH.01.02 Tahun 2023 tanggal 0036957.AH.01.02 Tahun 2023 dated June 8, 2023.
8 Juni 2023.
Perusahaan berdomisili di Surabaya dengan kantor The Company is domiciled in Surabaya with its office
pusat berlokasi di Pakuwon City Mall Lt. 5, Pakuwon located at Pakuwon City Mall 5th Floor, Pakuwon
Town Square - Pakuwon City, Jl. Kejawan Putih Town Square - Pakuwon City, Jl. Kejawan Putih
Mutiara No. 17, Surabaya, Indonesia. Mutiara No. 17, Surabaya, Indonesia.
Sesuai dengan pasal 3 Anggaran Dasar Perusahaan, According to Article 3 of the Company’s Articles of
ruang lingkup kegiatan Perusahaan bergerak dalam Association, the scope of its activities is to engage
bidang usaha (1) pusat perbelanjaan, (2) pusat in the operations of (1) shopping center,
perkantoran, (3) hotel dan (4) real estat. Perusahaan (2) business center, (3) hotel and (4) real estate.
mulai melakukan kegiatan usaha pada bulan Mei The Company started commercial operations in
1986. Jumlah karyawan Perusahaan dan entitas anak May 1986. The Company and its subsidiaries (the
(“Grup“) sebanyak 2.977 pada 30 September 2023 “Group”) have total number of employees of 2,977
(31 Desember 2022: 2.816 karyawan). as of September 30, 2023 (December 31, 2022:
2,816 employees).
Susunan pengurus Perusahaan pada 30 September i The Company’s management at September 30,
2023 dan 31 Desember 2022 adalah sebagai berikut: 2023 and December 31, 2022 consists of the
following:
30 September/September 30 , 2023 dan/and
Desember/December 31, 2022
Presiden Komisaris Alexander Tedja President Commissioner
Komisaris Ir. Richard Adisastra Commissioner
Komisaris Independen Dr. Dyah Pradnyaparamita Duarsa Independent Commissioner
Presiden Direktur Alexander Stefanus Ridwan President Director
Suhendra
Direktur Eiffel Tedja Directors
Wong Boon Siew Ivy
Sutandi Purnomosidi
Lauw, Syane Wahyuni Loekito
Drs. Minarto
-6-
Page 10
PT PAKUWON JATI Tbk DAN ENTITAS ANAK PT PAKUWON JATI Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 2022 SEPTEMBER 30, 2023 (UNAUDITED) AND DECEMBER 31, 2022
(DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG (AUDITED) AND FOR THE NINE MONTHS PERIOD
BERAKHIR PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 ENDED SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022 (UNAUDITED) -
(TIDAK DIAUDIT) - Lanjutan Continued
Susunan Komite Audit Perusahaan, Sekretaris The Company’s Audit Committee, Corporate
Perusahaan dan Unit Audit Internal pada Secretary and Internal Audit Unit
30 September 2023 dan 31 Desember 2022 adalah at September 30, 2023 and December 31, 2022
sebagai berikut: consists
of the following:
30 September/September 30 , 2023 dan/and
Desember/December 31, 2022
Komite Audit Audit Committee
Ketua Dr. Dyah Pradnyaparamita Duarsa Chairman
Anggota Pradhono Members
Ridwan Halim
Sekretaris Perusahaan Drs. Minarto Corporate Secretary
Unit Audit Internal FX Bosse Gozali Internal Audit Unit
b. Entitas Anak b. Consolidated Subsidiaries
Rincian entitas anak Grup pada akhir periode Details of the Group’s subsidiaries at the end of the
pelaporan adalah sebagai berikut: reporting period are as follows:
Tahun
operasi
Jumlah Aset (sebelum eliminasi)/ komersial/
Jenis Usaha dan Total Assets (before elimination) Commercial
Status Operasi / Persentase Pemilikan / 30 September/ 31 Desember/
Entitas anak/ Domisili / Nature of Business and Percentage of Ownership September 30, December 31, operating
Subsidiaries Domicile Status of Operations 2023 2022 2023 2022 year
Rp'000 Rp'000
PT Artisan Wahyu (AW) Jakarta Pengembang properti 83.33% 83.33% 2,506,738,139 2,236,638,029 2010
Gandaria City /
Property development
Gandaria City
PT Elite Prima Hutama (EPH) Jakarta Pengembang properti 99.99% 99.99% 5,371,894,817 5,014,703,447 2012
Kota Kasablanka/
Property development
Kota Kasablanka
PT Pakuwon Regensi (PR) Surabaya Tidak aktif / Dormant 51.00% 51.00% 3,493,213 3,434,068 i)
PT Grama Pramesi Siddhi (GPS) ii) Jakarta Pengembang properti 83.73% 83.73% 1,150,240,129 750,171,898 2020
Pakuwon Mall Bekasi /
Property development
Pakuwon Mall Bekasi vii)
Pakuwon Prima Pte Ltd. (PPPL) Singapura/ Investasi, perdagangan 100.00% 100.00% - 31,936,841 2014
Singapore dan konsultasi/Investment,
trading and consultancy iii)
Artius Grandis Pte Ltd. (AGPL) iii) Singapura/ Investasi, perdagangan 0.00% 100.00% - 2,234,740,118 2014
Singapore dan konsultasi/Investment,
trading and consultancy
PT Centrum Utama Prima (CUP) Jakarta Pengembang properti/ 70.00% 70.00% 619,784,659 619,089,348 i)
Property development
PT Pakuwon Permai (PP) Surabaya Pengembang properti 67.13% 67.13% 7,162,822,221 6,600,498,479 2003
Pakuwon Mall/
Property development
Pakuwon Mall iv)
PT Dwijaya Manunggal (DJM) iv) Surabaya Pengembang properti 75.00% 75.00% 421,260,251 371,340,647 2006
Royal Plaza/
Property development
Royal Plaza iv)
PT Pakuwon Sentosa Abadi (PSA) iv) Jakarta Pengembang properti 99.92% 99.92% 642,153,672 612,988,432 1991
Blok M Plaza/
Property development
Blok M Plaza v)
PT Permata Berlian Realty (PBR) v) Jakarta Servis apartemen 99.99% 99.99% 334,399,201 323,549,559 2007
Somerset/
Apartment services
Somerset
PT Cemerlang Indo Properti (CIP) vi) Jakarta Pengembang properti/
Property development 90.00% 90.00% 75,317,748 92,436 vi)
i) Perusahaan belum beroperasi/The Company not yet operating
ii) Kepemilikan langsung melalui PJ sebesar 50,50% dan kepemilikan tidak langsung melalui PP sebesar 49,50%/
Direct ownership through PJ is 50.50% and indirect ownership through PP is 49.50%
iii) Kepemilikan tidak langsung melalui PPPL/Indirect ownership through PPPL
iv) Kepemilikan tidak langsung melalui PP/Indirect ownership through PP
v) Kepemilikan tidak langsung melalui PSA/Indirect ownership through PSA
vi) Kepemilikan tidak langsung melalui EPH sampai dengan 15 Desember 2022 dan kepemilikan tidak langsung melalui AW mulai dari 15 Desember 2022/
Indirect owenership through EPH until December 15, 2022 and indirect ownership through AW start from December 15, 2022
vii) Dalam proses likuidasi
-7-
Page 11
PT PAKUWON JATI Tbk DAN ENTITAS ANAK PT PAKUWON JATI Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 2022 SEPTEMBER 30, 2023 (UNAUDITED) AND DECEMBER 31, 2022
(DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG (AUDITED) AND FOR THE NINE MONTHS PERIOD
BERAKHIR PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 ENDED SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022 (UNAUDITED) -
(TIDAK DIAUDIT) - Lanjutan Continued
c. Penawaran Umum Saham dan Obligasi Grup c. Public Offering of Shares and Bonds of the
Group
Saham Shares
Pada tanggal 22 Agustus 1989, Perusahaan On August 22, 1989, the Company obtained the
memperoleh pernyataan efektif dari Ketua Notice of Effectivity from the Chairman of Bapepam
Bapepam (sekarang Otoritas Jasa Keuangan/OJK) (currently Financial Services Authority/OJK) in his
sesuai dengan suratnya No. SI-044/SHM/MK.10/1989, Letter No. SI-044/SHM/MK.10/1989 for its public
untuk melakukan penawaran umum atas offering of 3,000,000 shares of the Company.
3.000.000 saham Perusahaan kepada masyarakat. These shares were listed on the Jakarta Stock
Pada tanggal 9 Oktober 1989, saham-saham Exchange on October 9, 1989 (currently Indonesia
tersebut telah dicatatkan pada Bursa Efek Jakarta Stock Exchange).
(sekarang Bursa Efek Indonesia).
Pada tanggal 24 Juli 1991, Perusahaan On July 24, 1991, the Company obtained the Notice
memperoleh pernyataan efektif dari Ketua of Effectivity from the Chairman of Bapepam
Bapepam (sekarang OJK) sesuai dengan suratnya (currently OJK) in his Letter No. S-1115/PM/1991
No. S-1115/PM/1991, untuk melakukan Penawaran for its limited public offering of 50,000,000 shares
Umum Terbatas I Dengan Hak Memesan Efek through Rights Issue I with pre-emptive right to
Terlebih Dahulu sebesar 50.000.000 saham kepada stockholders. The shares were listed on the Jakarta
pemegang saham. Pada tanggal 1 Oktober 1991, Stock Exchange and Surabaya Stock Exchange
saham-saham tersebut telah dicatatkan pada Bursa (currently Indonesia Stock Exchange) on
Efek Jakarta dan Bursa Efek Surabaya (sekarang October 1, 1991.
Bursa Efek Indonesia).
Pada tanggal 29 Juni 1994, Perusahaan On June 29, 1994, the Company obtained the
memperoleh pernyataan efektif dari Ketua Bapepam Notice of Effectivity from the Chairman of Bapepam
sesuai dengan suratnya No. S-1163/PM/1994, in his Letter No. S-1163/PM/1994 for its Rights
untuk melakukan Penawaran Umum Terbatas II Issue II with pre-emptive rights to stockholder
Dengan Hak Memesan Efek Terlebih Dahulu totalling 105,000,000 shares. The shares were
sebesar 105.000.000 saham kepada pemegang listed on the Surabaya Stock Exchange and Jakarta
saham. Pada tanggal 29 Juni 1994 dan 15 Juli Stock Exchange (currently Indonesia Stock
1994, saham-saham tersebut telah dicatatkan Exchange) on June 29, 1994 and July 15, 1994.
pada Bursa Efek Surabaya dan Bursa Efek Jakarta
(sekarang Bursa Efek Indonesia).
Rapat Umum Luar Biasa Pemegang Saham tanggal Extraordinary General Meeting of Stockholders
17 Oktober 2005, para pemegang saham setuju dated October 17, 2005, the stockholders decided
untuk penambahan modal ditempatkan dan disetor to increase the subscribed and paid-up capital stock
sejumlah 247.000.000 saham Tanpa Hak Memesan by 247,000,000 shares without pre-emptive rights
Efek Terlebih Dahulu bagi pemegang saham yang to existing stockholders in accordance with
ada sesuai peraturan Bapepam No. IX.D.4. Bapepam Regulation No. IX.D.4.
Pada tahun 2007, Perusahaan telah melakukan In 2007, the Company completed a stock split,
pemecahan nilai nominal saham, dari semula from 1,543,577,000 shares to 7,717,885,000
sejumlah 1.543.577.000 saham menjadi shares.
7.717.885.000 saham.
Pada tahun 2008, Perusahaan telah melakukan In 2008, the Company issued bonus shares arising
pembagian saham bonus yang berasal dari from additional paid in capital and a part of the
tambahan modal disetor dan sebagian dari selisih revaluation increment in property and equipment
penilaian kembali aset tetap (yang di awal tahun (which in the beginning of 2008 has been
2008 telah direklasifikasi ke dalam saldo laba reclassified into retained earnings in accordance
sesuai dengan penerapan PSAK 16 (revisi 2007) with the application of PSAK 16 (revised 2007)
Aset Tetap). Property, Plant and Equipment).
Pada tanggal 15 Desember 2011, Perusahaan On December 15, 2011, the Company obtained
memperoleh pernyataan efektif dari Dewan Notice of Effectivity from Financial Service
Komisaris Otoritas Jasa Keuangan (OJK) sesuai Authority Board of Commissioner (OJK) in his letter
dengan suratnya No. S-12964/BL/2011 untuk No. S-12964/BL/2011 for its Rights Issue III with
mengadakan Penawaran Umum Terbatas III dalam pre-emptive rights to stockholders totaling
rangka penerbitan Hak Memesan Efek Terlebih 2,006,650,100 shares.
Dahulu (PUT III) dimana Perusahaan menerbitkan
saham sebanyak 2.006.650.100 lembar saham.
Pada bulan April 2012, Perusahaan telah In April 2012, the Company performed a stock split
melakukan pemecahan nilai nominal saham dari from 12,039,900,600 shares to 48,159,602,400
12.039.900.600 saham menjadi 48.159.602.400 shares.
saham.
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember At September 30, 2023 and December 31, 2022,
2022, seluruh saham Perusahaan sejumlah all of the Company’s shares totaling
-8-
Page 12
PT PAKUWON JATI Tbk DAN ENTITAS ANAK PT PAKUWON JATI Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 2022 SEPTEMBER 30, 2023 (UNAUDITED) AND DECEMBER 31, 2022
(DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG (AUDITED) AND FOR THE NINE MONTHS PERIOD
BERAKHIR PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 ENDED SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022 (UNAUDITED) -
(TIDAK DIAUDIT) - Lanjutan Continued
48.159.602.400 saham telah tercatat pada Bursa 48,159,602,400 shares have been listed on the
Efek Indonesia. Indonesia Stock Exchange.
Obligasi Bonds
Pada tahun 2014, PPPL menerbitkan obligasi In 2014, PPPL issued bonds amounting
sebesar US$ 200.000.000 atau setara to US$ 200,000,000 or equivalent to
Rp 2.348.696.000 ribu (“Notes 2019”) dengan Rp 2,348,696,000 thousand (the “Notes 2019”)
tingkat bunga 7,125% per tahun yang akan at the rate of 7.125% per annum which will mature
jatuh tempo pada tanggal 2 Juli 2019 dan tercatat on July 2, 2019 and listed on The Singapore
di The Singapore Exchange Securities Trading Exchange Securities Trading Limited, with Bank
Limited dengan Bank of New York Cabang London of New York London Branch as Trustee.
bertindak sebagai Wali Amanat.
Pada tanggal 14 Pebruari 2017, PPPL menerbitkan On February 14, 2017, PPPL issued bonds
obligasi sebesar US$ 250.000.000 atau setara amounting to US$ 250,000,000 or equivalent
Rp 3.315.750.000 ribu (“Notes 2024”) dengan to Rp 3,315,750,000 thousand (the “Notes 2024”)
tingkat bunga 5,00% per tahun yang akan jatuh at the rate of 5.00% per annum which will mature
tempo pada tanggal 14 Pebruari 2024 dan tercatat on February 14, 2024 and listed on the Singapore
di Bursa Efek Singapura dengan Bank of New York Stock Exchange with Bank of New York London
Cabang London sebagai Wali Amanat (Catatan 20). Branch as Trustee (Note 20).
Hasil penerbitan Notes 2024 dipergunakan untuk The funds generated from the issuance of the
pelunasan Notes 2019 pada tanggal 20 Maret 2017 Notes 2024 were used for payment of the Notes
dan tujuan operasional Perusahaan lainnya. 2019 on March 20, 2017 and for the Company’s
general purposes.
Pada tanggal 29 April 2021, Perusahaan On April 29, 2021, the Company issued bonds
menerbitkan obligasi sebesar US$ 300.000.000 amounting to US$ 300,000,000 or equivalent
atau setara Rp 4.353.000.000 ribu ("Surat Utang to Rp 4,353,000,000 thousand ("Initial Note").
Awal"). Pada tanggal 17 Mei 2021, Perusahaan On May 17, 2021, the Company issued
menerbitkan obligasi tambahan sebesar additional bonds amounting to US$ 100,000,000
US$ 100.000.000 atau setara Rp 1.420.300.500 or equivalent to Rp 1,420,300,500 thousand
ribu ("Surat Utang Tambahan"). Kedua obligasi ini ("Additional Note"). Both of these bonds are
terkonsolidasi dan merupakan satu kesatuan seri. consolidated and form a single series. Therefore,
Sehingga, nilai total Surat Utang Awal dan Surat the total of the Initial Note and Additional
Utang Tambahan adalah US$ 400.000.000 atau Note is US$ 400,000,000 or equivalent to
setara Rp 5.773.300.500 ribu ("Notes 2028") Rp 5,773,300,500 thousand (the “Notes 2028”)
dengan tingkat bunga 4,875% per tahun yang akan with interest at the rate of 4.875% per annum
jatuh tempo pada tanggal 29 April 2028 dan which will due on April 29, 2028 and listed on the
tercatat di Bursa Efek Singapura dengan Bank of Singapore Stock Exchange with Bank of New York
New York Cabang London sebagai Wali Amanat London Branch as Trustee (Note 20).
(Catatan 20).
Hasil penerbitan Notes 2028 dipergunakan untuk The funds generated from the issuance of the Notes
pelunasan Notes 2024 dan keperluan korporasi 2028 were used for payment of the Notes 2024 and
umum Perusahaan for the general corporate purposes.
Nilai saldo akhir dan pengungkapan lainnya The outstanding balance and other disclosures on
mengenai Notes 2028 disajikan pada Catatan 20. Notes 2028 are presented in Note 20.
2. PENERAPAN STANDAR AKUNTANSI KEUANGAN 2. ADOPTION OF NEW AND REVISED STATEMENTS
BARU DAN REVISI (PSAK) DAN INTERPRETASI OF FINANCIAL ACCOUNTING STANDARDS
STÁNDAR AKUNTANSI KEUANGAN (ISAK) (“PSAK”) AND INTERPRETATIONS OF PSAK
(“ISAK”)
a. Perubahan kebijakan akuntansi a. Change in accounting policy
Pengatribusian imbalan pada periode jasa Attribution of benefits to periods of services
Pada bulan April 2022, Dewan Standar Akuntansi In April 2022, the Indonesian Financial Accounting
Keuangan Ikatan Akuntan Indonesia (DSAK-IAI) Standards Board of the Institute of Indonesia
menerbitkan siaran pers dan mengklarifikasi Chartered Accountants (DSAK-IAI) has issued a
pengatribusian imbalan pada periode jasa untuk press release and clarified the attribution of
program pensiun berbasis Undang-Undang benefits to the periods of service for the pension
Ketenagakerjaan atau Undang-Undang Cipta program under the Manpower Act or the Job
Kerja beserta peraturan pelaksanaan (UU Creation Law and its implementing regulations
Ketenagakerjaan). (Manpower Act).
-9-
Page 13
PT PAKUWON JATI Tbk DAN ENTITAS ANAK PT PAKUWON JATI Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 2022 SEPTEMBER 30, 2023 (UNAUDITED) AND DECEMBER 31, 2022
(DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG (AUDITED) AND FOR THE NINE MONTHS PERIOD
BERAKHIR PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 ENDED SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022 (UNAUDITED) -
(TIDAK DIAUDIT) - Lanjutan Continued
Grup telah menerapkan panduan dalam siaran pers The Group has implemented the guidance in the
dan menerapkan perubahan yang diperlukan atas press release and applied the necessary changes to
kebijakan akuntansi secara prospektif. its accounting policies prospectively.
/Penerapan siaran pers tidak berdampak material The implementation of the press release did not
terhadap arus kas operasi, investasi, dan have any impact on the Group’s operating,
pendanaan Grup. investing and financing cash flows.
b. Amendemen/ Penyesuaian Standar yang b. Amendments/ Improvements to Standards
Berlaku Efektif pada Tahun Berjalan Effective in the Current Year
Dalam tahun berjalan, Grup telah menerapkan In the current year, the Group has applied a
sejumlah amendemen/penyesuaian PSAK yang number of amendments/ improvements to PSAK
relevan dengan operasinya dan efektif untuk that are relevant to its operations and effective for
periode akuntansi yang dimulai pada atau setelah accounting period beginning on or after January 1,
1 Januari 2022. Penerapan atas PSAK baru/revisi 2022. The adoption of these new/revised PSAKs
tidak mengakibatkan perubahan atas kebijakan does not result in changes to the Group’s
akuntansi Grup dan tidak memiliki dampak material accounting policies and has no material effect on
terhadap jumlah yang dilaporkan dalam laporan the amounts reported in these financial
keuangan. statements.
c. Standar dan Amendemen/Penyesuaian c. Standard and Amendments/ Improvements
Standar Telah Diterbitkan Tapi Belum to Standards Issued not yet Adopted
Diterapkan
Pada tanggal persetujuan laporan keuangan At the date of authorization of these consolidated
konsolidasian, standar, interpretasi dan financial statements, the following standard,
amendemen-amendemen atas PSAK yang relevan interpretation and amendments to PSAK relevant
bagi Grup, yang telah diterbitkan namun belum to the Group were issued but not effective, with
berlaku efektif, dengan penerapan dini diijinkan, early application permitted:
adalah sebagai berikut:
Efektif untuk periode yang dimulai pada atau Effective for periods beginning on or after
setelah tanggal 1 Januari 2023 January 1, 2023
• PSAK 1 (amendemen) Penyajian Laporan • PSAK 1 (amendment) Presentation of financial
Keuangan: Klasifikasi Liabilitas sebagai Jangka statements: Classification of Liabilities as
Pendek atau Jangka Panjang Current or Non-current
• PSAK 16 (amendemen) Aset Tetap: Hasil • PSAK 16 (amendment) Property, Plant and
Sebelum Penggunaan yang Diintensikan Equipment: Proceeds before Intended Use
• PSAK 25 (amendemen) Kebijakan Akuntansi, • PSAK 25 (amendment) Accounting Policies,
Perubahan Estimasi Akuntansi, dan Kesalahan: Changes in Accounting Estimates and Errors:
Definisi Estimasi Akuntansi Definition of Accounting Estimates
• PSAK 1 (amendemen) Penyajian Laporan • PSAK 1 (amendment) Presentation of Financial
Keuangan: Pengungkapan Kebijakan Statements: Disclosure of Accounting Policies
Akuntansi
• PSAK 46 (amendemen) Pajak Penghasilan: • PSAK 46 (amendment) Income Taxes:
Pajak Tangguhan Terkait Aset dan Liabilitas Deferred Tax related to Assets and Liabilities
yang Timbul dari Transaksi Tunggal Arising from a Single Transaction
Efektif untuk periode yang dimulai pada atau Effective for periods beginning on or after
setelah tanggal 1 Januari 2024 January 1, 2024
• PSAK 73 (amendemen) Sewa: Liabilitas Sewa • PSAK 73 (amendment) Leases: Lease Liability
pada Transaksi Jual dan Sewa-balik in a Sale and Leaseback
• PSAK 1 (amendemen) Penyajian Laporan • PSAK 1 (amendment) Presentation of financial
Keuangan: Penyajian Laporan Keuangan statements: Non-current Liabilities with
terkait liabilitas jangka panjang dengan Covenants
kovenan
Sampai dengan tanggal penerbitan laporan As of the issuance date of the consolidated financial
keuangan konsolidasian, dampak dari penerapan statements, the effects of adopting these
standar, amendemen dan interpretasi tersebut standards, amendments and interpretations on the
terhadap laporan keuangan konsolidasian tidak consolidated financial statements are not known
dapat diketahui atau diestimasi oleh manajemen. nor reasonably estimable by management.
- 10 -
Page 14
PT PAKUWON JATI Tbk DAN ENTITAS ANAK PT PAKUWON JATI Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 2022 SEPTEMBER 30, 2023 (UNAUDITED) AND DECEMBER 31, 2022
(DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG (AUDITED) AND FOR THE NINE MONTHS PERIOD
BERAKHIR PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 ENDED SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022 (UNAUDITED) -
(TIDAK DIAUDIT) - Lanjutan Continued
3. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG 3. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING
PENTING POLICIES
a. Pernyataan Kepatuhan a. Statement of Compliance
Laporan keuangan konsolidasian Grup disusun The consolidated financial statements of the Group
sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan di have been prepared in accordance with Indonesian
Indonesia. Financial Accounting Standards.
b. Dasar Penyusunan b. Basis of Preparation
Dasar penyusunan laporan keuangan konsolidasian The consolidated financial statements have been
adalah biaya historis, kecuali instrumen keuangan prepared on the historical cost basis except for
tertentu yang diukur pada nilai wajar pada setiap certain financial instruments that are measured at
akhir periode pelaporan, yang dijelaskan dalam fair values at the end of each reporting period, as
kebijakan akuntansi di bawah ini. explained in the accounting policies below.
Biaya historis umumnya didasarkan pada nilai Historical cost is generally based on the fair value
wajar dari imbalan yang diberikan dalam of the consideration given in exchange for goods
pertukaran barang dan jasa. and services.
Nilai wajar adalah harga yang akan diterima untuk Fair value is the price that would be received to sell
menjual suatu aset atau harga yang akan dibayar an asset or paid to transfer a liability in an orderly
untuk mengalihkan suatu liabilitas dalam suatu transaction between market participants at the
transaksi teratur antara pelaku pasar pada tanggal measurement date, regardless of whether that
pengukuran, terlepas dari apakah harga tersebut price is directly observable or estimated using
dapat diamati secara langsung atau diestimasi another valuation technique. In estimating the fair
menggunakan teknik penilaian lain. Dalam value of an asset or a liability, the Group takes into
mengestimasi nilai wajar dari suatu aset atau account the characteristics of the asset or liability
liabilitias, Grup memperhitungkan karakteristik if market participants would take those
aset atau liabilitas jika pelaku pasar akan characteristics into account when pricing the asset
memperhitungkan karakteristik tersebut ketika or liability at the measurement date. Fair value for
menentukan harga aset atau liabilitas pada tanggal measurement and/or disclosure purposes in these
pengukuran. Nilai wajar untuk tujuan pengukuran consolidated financial statements is determined on
dan/atau pengungkapan pada laporan keuangan such a basis, except for share-based payment
konsolidasian ditentukan atas dasar tersebut, transactions that are within the scope of PSAK 53
kecuali untuk transaksi pembayaran berbasis Share-based Payment, leasing transactions that
saham yang merupakan ruang lingkup PSAK 53 are within the scope of PSAK 73, and
Pembayaran Berbasis Saham, transaksi sewa yang measurements that have some similarities to fair
merupakan ruang lingkup PSAK 73, dan value but are not fair value, such as net realizable
pengukuran yang memiliki kemiripan dengan nilai value in PSAK 14 Inventories or value in use in
wajar namun bukan merupakan nilai wajar, seperti PSAK 48 Impairment of Assets.
nilai realisasi bersih dalam PSAK 14 Persediaan
atau nilai pakai dalam PSAK 48 Penurunan Nilai
Aset.
Laporan arus kas konsolidasian disusun dengan The consolidated statement of cash flows is
menggunakan metode langsung dengan prepared using the direct method with
mengelompokkan arus kas dalam aktivitas operasi, classifications of cash flows into operating,
investasi dan pendanaan. investing and financing activities.
Direksi memiliki, pada saat persetujuan laporan The directors have, at the time of approving the
keuangan konsolidasian, suatu ekspektasi yang consolidated financial statements, a reasonable
memadai bahwa Grup memiliki sumber daya yang expectation that the Group has adequate resources
cukup untuk melanjutkan keberadaan operasinya to continue in operational existence for the
untuk di masa yang akan datang. Sehingga, foreseeable future. Thus, they continue to adopt
mereka melanjutkan penerapan dasar akuntansi the going concern basis of accounting in preparing
kelangsungan usaha dalam penyusunan laporan the consolidated financial statements.
keuangan konsolidasian.
c. Dasar Konsolidasian c. Basis of Consolidation
Laporan keuangan konsolidasian menggabungkan The consolidated financial statements incorporate
laporan keuangan Perusahaan dan entitas yang the financial statements of the Company and
dikendalikan oleh Perusahaan dan entitas anak entities (including structured entities) controlled by
(termasuk entitas terstruktur). Pengendalian the Company and its subsidiaries. Control is
tercapai jika Perusahaan memiliki kekuasaan atas achieved where the Company has the power over
investee; eksposur atau hak atas imbal hasil the investee; is exposed, or has rights, to variable
variabel dari keterlibatannya dengan investee; dan returns from its involvement with the investee; and
kemampuan untuk menggunakan kekuasaannya has the ability to use its power to affect its returns.
- 11 -
Page 15
PT PAKUWON JATI Tbk DAN ENTITAS ANAK PT PAKUWON JATI Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 2022 SEPTEMBER 30, 2023 (UNAUDITED) AND DECEMBER 31, 2022
(DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG (AUDITED) AND FOR THE NINE MONTHS PERIOD
BERAKHIR PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 ENDED SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022 (UNAUDITED) -
(TIDAK DIAUDIT) - Lanjutan Continued
atas investee untuk mempengaruhi jumlah imbal
hasil investor.
Perusahaan menilai kembali apakah entitas The Company reassesses whether or not it controls
tersebut adalah investee jika fakta dan keadaan an investee if facts and circumstances indicate that
yang mengindikasikan adanya perubahan terhadap there are changes to one or more of the three
satu atau lebih dari tiga elemen pengendalian yang elements of control listed above.
disebutkan di atas.
Ketika Perusahaan memiliki hak suara kurang dari When the Company has less than a majority of the
mayoritas di-investee, ia memiliki kekuasaan voting rights of an investee, it has power over the
atas investee ketika hak suara cukup untuk investee when the voting rights are sufficient to
memberinya kemampuan praktis untuk give it the practical ability to direct the relevant
mengarahkan aktivitas relevan secara sepihak. activities of the investee unilaterally. The Company
Perusahaan mempertimbangkan seluruh fakta dan considers all relevant facts and circumstances in
keadaan yang relevan dalam menilai apakah hak assessing whether or not the Company’s voting
suara Perusahaan cukup untuk memberikan rights in an investee are sufficient to give it power,
Perusahaan kekuasaan, termasuk (i) ukuran including (i) the size of the Company’s holding of
kepemilikan hak suara Perusahaan relatif terhadap voting rights relative to the size and dispersion of
ukuran dan penyebaran kepemilikan pemilik hak holding of the other vote holders; (ii) potential
suara lain; (ii) hak suara potensial yang dimiliki voting rights held by the Company, other vote
oleh Perusahaan, pemegang suara lain atau pihak holders or other parties; (iii) rights arising from
lain; (iii) hak yang timbul dari pengaturan other contractual arrangements; and (iv) any
kontraktual lain; dan (iv) setiap fakta dan keadaan additional facts and circumstances that indicate
tambahan apapun mengindikasikan bahwa that the Company has, or does not have, the
Perusahaan memiliki, atau tidak memiliki, current ability to direct the relevant activities at the
kemampuan kini untuk mengarahkan aktivitas time that decisions need to be made, including
yang relevan pada saat keputusan perlu dibuat, voting patterns at previous stockholders’ meetings.
termasuk pola pemilikan suara dalam RUPS
sebelumnya.
Konsolidasi entitas anak dimulai ketika Perusahaan Consolidation of a subsidiary begins when the
memperoleh pengendalian atas entitas anak dan Company obtains control over the subsidiary and
akan dihentikan ketika Perusahaan kehilangan ceases when the Company loses control of the
pengendalian pada entitas anak. Secara khusus, subsidiary. Specifically, income and expense of a
pendapatan dan beban entitas anak yang diakuisisi subsidiary acquired or disposed of during the year
atau dijual selama tahun berjalan termasuk dalam are included in the consolidated statement of profit
laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif or loss and other comprehensive income from the
lain konsolidasian dari tanggal diperolehnya date the Company gains control until the date when
pengendalian Perusahaan sampai tanggal ketika the Company ceases to control the subsidiary.
Perusahaan berhenti mengendalikan entitas anak.
Jika diperlukan, penyesuaian dapat dilakukan When necessary, adjustments are made to the
terhadap laporan keuangan entitas anak agar financial statements of subsidiaries to bring their
kebijakan akuntansi sesuai dengan kebijakan accounting policies in line with the Group’s
akuntansi Grup. accounting policies.
Seluruh aset dan liabilitas dalam intra Grup, All intragroup assets and liabilities, equity, income,
ekuitas, pendapatan, biaya dan arus kas yang expenses and cash flows relating to transactions
berkaitan dengan transaksi dalam Grup dieliminasi between members of the Group are eliminated in
secara penuh pada saat konsolidasi. full on consolidation.
Kepentingan nonpengendali di entitas anak Non-controlling interests in subsidiaries are
diidentifikasi secara terpisah dari ekuitas Grup identified separately from the Group’s equity
yang ada. Kepentingan pemegang saham therein. Those interests of non-controlling
nonpengendali yang merupakan kepentingan stockholders that are present ownership interests
kepemilikan yang memberikan pemiliknya hak entitling their holders to a proportionate share of
terhadap bagian proporsional aset bersih pada saat net assets upon liquidation may initially be
likuidasi pada awalnya dapat diukur sebesar nilai measured at fair value or at the non-controlling
wajar atau bagian proporsional kepentingan interests’ proportionate share of the fair value of
nonpengendali atas nilai wajar aset bersih the acquiree’s identifiable net assets. The choice of
teridentifikasi pihak yang diakuisisi. Pilihan measurement is made on an acquisition-by-
pengukuran dibuat untuk masing-masing akuisisi. acquisition basis. Other non-controlling interests
Kepentingan nonpengendali lain awalnya diukur are initially measured at fair value. Subsequent to
sebesar nilai wajar. Setelah akuisisi, jumlah acquisition, the carrying amount of non-controlling
tercatat kepentingan nonpengendali adalah jumlah interests is the amount of those interests at initial
kepentingan tersebut pada pengakuan awal recognition plus the non-controlling interests’ share
ditambah bagian kepentingan nonpengendali dari of subsequent changes in equity.
perubahan selanjutnya di ekuitas.
- 12 -
Page 16
PT PAKUWON JATI Tbk DAN ENTITAS ANAK PT PAKUWON JATI Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 2022 SEPTEMBER 30, 2023 (UNAUDITED) AND DECEMBER 31, 2022
(DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG (AUDITED) AND FOR THE NINE MONTHS PERIOD
BERAKHIR PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 ENDED SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022 (UNAUDITED) -
(TIDAK DIAUDIT) - Lanjutan Continued
Laba atau rugi dan setiap komponen penghasilan Profit or loss and each component of other
komprehensif lain diatribusikan kepada pemilik comprehensive income are attributed to the owners
entitas induk dan kepada kepentingan of the Company and to the non-controlling
nonpengendali. Jumlah penghasilan komprehensif interests. Total comprehensive income of
entitas anak diatribusikan kepada pemilik entitas subsidiaries is attributed to the owners of the
induk dan kepentingan nonpengendali meskipun Company and the non-controlling interests even if
hal tersebut mengakibatkan kepentingan this results in the non-controlling interests having
nonpengendali memiliki saldo defisit. a deficit balance.
Perubahan kepemilikan Grup pada entitas Changes in the Group’s ownership interest in
anak yang tidak mengakibatkan kehilangan existing subsidiaries that do not result in the Group
pengendalian Grup atas entitas anak dicatat losing control over the subsidiaries are accounted
sebagai transaksi ekuitas. Jumlah tercatat dari for as equity transactions. The carrying amounts of
kepemilikan Grup dan kepentingan nonpengendali the Group’s interest and the non-controlling
disesuaikan untuk mencerminkan perubahan interests are adjusted to reflect the changes in their
kepentingan relatifnya dalam entitas anak. Selisih relative interests in the subsidiaries. Any difference
antara jumlah tercatat kepentingan nonpengendali between the amount by which the non-controlling
yang disesuaikan dan nilai wajar imbalan yang interests are adjusted and the fair value of the
dibayar atau diterima diakui secara langsung dalam consideration paid or received is recognized directly
ekuitas dan diatribusikan kepada pemilik entitas in equity and attributed to the owners of the
induk. Company.
Ketika Grup kehilangan pengendalian pada entitas When the Group loses control of a subsidiary, the
anak, keuntungan atau kerugian yang diakui dalam gain or loss recognized in profit or loss is calculated
laba rugi dihitung sebagai perbedaan antara (i) as the difference between (i) the aggregate of the
agregat nilai wajar pembayaran yang diterima dan fair value of the consideration received and the fair
nilai wajar sisa kepemilikan (retained interest) dan value of any retained interest and (ii) the previous
(ii) jumlah tercatat sebelumnya dari aset carrying amount of the assets (including goodwill),
(termasuk goodwill), dikurangi liabilitas dari entitas less liabilities of the subsidiary and any non-
anak dan setiap kepentingan nonpengendali. controlling interests. All amounts previously
Seluruh jumlah yang diakui sebelumnya dalam recognized in other comprehensive income in
penghasilan komprehensif lain yang terkait dengan relation to that subsidiary are accounted for as if
entitas anak dicatat seolah-olah Grup telah the Group had directly disposed of the related
melepaskan secara langsung aset atau liabilitas assets or liabilities of the subsidiary (i.e.
terkait entitas anak (yaitu direklasifikasi ke laba reclassified to profit or loss or transferred to
rugi atau ditransfer ke kategori lain dari ekuitas another category of equity as specified/permitted
sebagaimana ditentukan / diizinkan oleh standar by applicable accounting standards). The fair value
akuntansi yang berlaku). Nilai wajar setiap sisa of any investment retained in the former subsidiary
investasi pada entitas anak terdahulu pada tanggal at the date when control is lost is regarded as the
hilangnya pengendalian dianggap sebagai nilai fair value on initial recognition for subsequent
wajar pada saat pengakuan awal untuk perlakuan accounting under PSAK 71, when applicable, the
akuntansi berikutnya dalam PSAK 71, ketika cost on initial recognition of an investment in an
berlaku, biaya perolehan pada saat pengakuan associate.
awal dari investasi pada entitas asosiasi.
d. Kombinasi Bisnis d. Business Combinations
Akuisisi bisnis dicatat dengan menggunakan Acquisitions of businesses are accounted for using
metode akuisisi. Imbalan yang dialihkan dalam the acquisition method. The consideration
suatu kombinasi bisnis diukur pada nilai wajar, transferred in a business combination is measured
yang dihitung sebagai hasil penjumlahan dari nilai at fair value, which is calculated as the sum of the
wajar tanggal akuisisi atas seluruh aset yang acquisition-date fair values of the assets
dialihkan oleh Grup, liabilitas yang diakui oleh Grup transferred by the Group, liabilities incurred by the
kepada pemilik sebelumnya dari pihak yang Group to the former owners of the acquiree, and
diakuisisi dan kepentingan ekuitas yang diterbitkan the equity interests issued by the Group in
oleh Grup dalam pertukaran pengendalian dari exchange for control of the acquiree. Acquisition-
pihak yang diakuisisi. Biaya-biaya terkait akuisisi related costs are recognized in profit or loss as
diakui di dalam laba rugi pada saat terjadinya. incurred.
Pada tanggal akuisisi, aset teridentifikasi yang At the acquisition date, the identifiable assets
diperoleh dan liabilitas yang diambilalih diakui pada acquired and the liabilities assumed are recognized
nilai wajar, kecuali untuk: at their fair value, except that:
• Aset atau liabilitas pajak tangguhan yang • Deferred tax assets or liabilities and assets or
berkaitan dengan pengaturan imbalan kerja liabilities related to employee benefit
diakui dan diukur masing-masing berdasarkan arrangements are recognized and measured in
PSAK 46 Pajak Penghasilan dan PSAK 24 accordance with PSAK 46 Income Taxes and
Imbalan Kerja; PSAK 24 Employee Benefits, respectively;
- 13 -
Page 17
PT PAKUWON JATI Tbk DAN ENTITAS ANAK PT PAKUWON JATI Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 2022 SEPTEMBER 30, 2023 (UNAUDITED) AND DECEMBER 31, 2022
(DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG (AUDITED) AND FOR THE NINE MONTHS PERIOD
BERAKHIR PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 ENDED SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022 (UNAUDITED) -
(TIDAK DIAUDIT) - Lanjutan Continued
• Instrumen liabilitas atau ekuitas yang • Liabilities or equity instruments related to
berkaitan dengan perjanjian pembayaran share-based payment arrangements of the
berbasis saham dari pihak yang diakuisisi atau acquiree or share-based payment
pengaturan pembayaran berbasis saham Grup arrangements of the Group entered into to
yang dibuat untuk menggantikan pengaturan replace share-based payment arrangements of
pembayaran berbasis saham dari pihak yang the acquirer are measured in accordance with
mengakuisisi diukur berdasarkan PSAK 53 PSAK 53 Share-based Payments at the
Pembayaran Berbasis Saham pada tanggal acquisition date; and
akuisisi; dan
• Aset (atau kelompok lepasan) yang • Assets (or disposal groups) that are classified
diklasifikasikan sebagai yang dimiliki untuk as held for sale in accordance with PSAK 58
dijual berdasarkan PSAK 58 Aset tidak Lancar Non-current Assets Held for Sale and
yang Dikuasai untuk Dijual dan Operasi yang Discontinued Operations and are measured in
Dihentikan diukur sesuai dengan standar accordance with that standard.
tersebut.
Goodwill diukur sebagai selisih lebih dari nilai Goodwill is measured as the excess of the sum of
gabungan dari imbalan yang dialihkan, jumlah the consideration transferred, the amount of any
setiap kepentingan nonpengendali pada pihak non-controlling interests in the acquiree, and the
diakuisisi dan nilai wajar pada tanggal akuisisi fair value of the acquirer’s previously held equity
kepentingan ekuitas yang sebelumnya dimiliki oleh interest in the acquiree (if any) over the net of the
pihak pengakuisisi pada pihak diakuisisi (jika ada) acquisition-date amounts of the identifiable assets
atas jumlah neto dari aset teridentifikasi yang acquired and the liabilities assumed. If, after the
diperoleh dan liabilitas yang diambil alih pada reassessment, the net of the acquisition-date
tanggal akuisisi. Jika, setelah penilaian kembali, amounts of the identifiable assets acquired and
jumlah neto dari aset teridentifikasi yang diperoleh liabilities assumed exceeds the sum of the
dan liabilitas yang diambil alih pada tanggal akuisisi consideration transferred, the amount of any non-
melebihi jumlah imbalan yang dialihkan, jumlah controlling interests in the acquiree and the fair
dari setiap kepentingan non pengendali pada pihak value of the acquirer’s previously held interest in
diakuisisi dan nilai wajar pada tanggal akuisisi the acquiree (if any), the excess is recognized
kepentingan ekuitas yang sebelumnya dimiliki oleh immediately in profit or loss as a gain from bargain
pihak pengakuisisi pada pihak diakuisisi (jika ada), purchase.
selisih lebih tersebut diakui segera dalam laba rugi
sebagai keuntungan pembelian dengan diskon.
Bila imbalan yang dialihkan oleh Grup dalam suatu When the consideration transferred by the Group in
kombinasi bisnis mencakup pengaturan imbalan a business combination includes a contingent
kontinjen (contingent consideration arrangement), consideration arrangement, the contingent
imbalan kontinjen tersebut diukur pada nilai wajar consideration is measured at its acquisition-date
pada tanggal akuisisi dan termasuk sebagai bagian fair value and included as part of the consideration
dari imbalan yang dialihkan dalam suatu kombinasi transferred in a business combination.
bisnis.
Perubahan dalam nilai wajar atas imbalan kontinjen Changes in the fair value of the contingent
yang memenuhi syarat sebagai penyesuaian consideration that qualify as measurement period
periode pengukuran disesuaikan secara adjustments are adjusted retrospectively, with
retrospektif, dengan penyesuaian terkait terhadap corresponding adjustments against goodwill.
goodwill. Penyesuaian periode pengukuran adalah Measurement period adjustments are adjustments
penyesuaian yang berasal dari informasi tambahan that arise from additional information obtained
yang diperoleh selama periode pengukuran (yang during the measurement period (which cannot
tidak melebihi satu tahun sejak tanggal akuisisi) exceed one year from the acquisition date) about
tentang fakta-fakta dan kondisi yang ada pada facts and circumstances that existed at the
tanggal akuisisi. acquisition date.
Perlakuan akuntansi selanjutnya untuk perubahan The subsequent accounting for changes in the fair
nilai wajar dari imbalan kontinjensi yang tidak value of the contingent consideration that do not
memenuhi syarat sebagai penyesuaian periode qualify as measurement period adjustments
pengukuran tergantung pada bagaimana imbalan depends on how the contingent consideration is
kontinjensi diklasifikasikan. Imbalan kontinjensi classified. Contingent consideration that is
yang diklasifikasikan sebagai ekuitas tidak diukur classified as equity is not remeasured at
kembali pada setiap tanggal pelaporan dan subsequent reporting dates and its subsequent
penyelesaian selanjutnya diperhitungkan dalam settlement is accounted for within equity. Other
ekuitas. Imbalan kontinjensi lain diukur ulang ke contingent consideration is remeasured to fair value
nilai wajar pada tanggal pelaporan selanjutnya at subsequent reporting dates with changes in fair
dengan perubahan nilai wajar diakui diakui di laba value recognized in profit or loss.
rugi.
- 14 -
Page 18
PT PAKUWON JATI Tbk DAN ENTITAS ANAK PT PAKUWON JATI Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 2022 SEPTEMBER 30, 2023 (UNAUDITED) AND DECEMBER 31, 2022
(DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG (AUDITED) AND FOR THE NINE MONTHS PERIOD
BERAKHIR PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 ENDED SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022 (UNAUDITED) -
(TIDAK DIAUDIT) - Lanjutan Continued
Bila suatu kombinasi bisnis dilakukan secara When a business combination is achieved in stages,
bertahap, kepemilikan terdahulu Grup (termasuk the Group’s previously held equity interests
operasi bersama) atas pihak diakuisisi diukur (including joint operations) in the acquired entity
kembali ke nilai wajar pada tanggal akuisisi dan are remeasured to their acquisition-date fair value
keuntungan atau kerugian dihasilkan, jika ada, and the resulting gain or loss, if any, is recognized
diakui dalam laba rugi. Jumlah yang berasal dari in profit or loss. Amounts arising from interests in
kepemilikan sebelum tanggal akuisisi yang the acquiree prior to the acquisition date that have
sebelumnya telah diakui dalam penghasilan previously been recognized in other comprehensive
komprehensif lain direklasifikasi ke laba rugi income are reclassified to profit or loss where such
dimana perlakuan tersebut seperti jika kepemilikan treatment would be appropriate if those interests
tersebut dilepas/dijual. were disposed of.
Jika akuntansi awal untuk kombinasi bisnis belum If the initial accounting for a business combination
selesai pada akhir periode pelaporan saat is incomplete by the end of the reporting period in
kombinasi terjadi, Grup melaporkan jumlah which the combination occurs, the Group reports
sementara untuk pos-pos yang proses provisional amounts for the items for which the
akuntansinya belum selesai dalam laporan accounting is incomplete. Those provisional
keuangannya. Selama periode pengukuran (lihat di amounts are adjusted during the measurement
atas), pihak pengakuisisi menyesuaikan, aset atau period (see above), or additional assets or liabilities
liabilitas tambahan yang diakui, untuk are recognized, to reflect new information obtained
mencerminkan informasi baru yang diperoleh about facts and circumstances that existed as of the
tentang fakta dan keadaan yang ada pada tanggal acquisition date that, if known, would have affected
akuisisi dan, jika diketahui, akan berdampak pada the amount recognized as of that date.
jumlah yang diakui pada tanggal tersebut.
e. Kombinasi Bisnis Entitas Sepengendali e. Business Combination under Common Control
Kombinasi bisnis entitas sepengendali dicatat Business combination of entities under common
dengan menggunakan metode penyatuan control that qualifies as a business is accounted for
kepemilikan dimana aset dan liabilitas yang under pooling-of-interest method where assets and
diperoleh dari kombinasi bisnis dicatat oleh liabilities acquired in the business combination are
pengakuisisi pada jumlah tercatatnya. recorded by the acquirer at their book values.
Selisih antara jumlah imbalan yang dialihkan dan The difference between the transfer price and the
jumlah tercatat disajikan sebagai bagian dari book value is presented as an item of “additional
“tambahan modal disetor” dan tidak direklasifikasi paid-in capital” and is not recycled to profit or loss
ke laba rugi ketika hilang sepengendalian. when control is lost.
Metode penyatuan kepemilikan diterapkan seolah- The pooling-of-interest method is applied as if the
olah entitas telah bergabung sejak periode dimana entities had been combined from the period when
entitas yang bergabung berada dalam the merging entities were placed under common
sepengendalian. control.
f. Transaksi dan Penjabaran Laporan Keuangan f. Foreign Currency Transactions and
Dalam Mata Uang Asing Translation
Laporan keuangan individu masing-masing entitas The individual financial statements of each Group
Grup diukur dan disajikan dalam mata uang dari entity are measured and presented in the currency
lingkungan ekonomi utama dimana entitas of the primary economic environment in which the
beroperasi (mata uang fungsional). Laporan entity operates (its functional currency). The
keuangan konsolidasian dari Grup disajikan dalam consolidated financial statements of the Group are
mata uang Rupiah yang merupakan mata uang presented in Indonesian Rupiah, which is the
fungsional Perusahaan dan mata uang penyajian functional currency of the Company and the
untuk laporan keuangan konsolidasian. presentation currency for the consolidated financial
statements.
Dalam penyusunan laporan keuangan In preparing the consolidated financial statements
konsolidasian entitas Grup, transaksi dalam mata of the Group entities, transactions in currencies
uang selain mata uang fungsional entitas (mata other than the entity’s functional currency (foreign
uang asing) diakui pada kurs yang berlaku pada currencies) are recognized at the rates of exchange
tanggal transaksi. Pada setiap akhir perode prevailing at the dates of the transactions. At the
pelaporan, pos moneter dalam valuta asing end of each reporting period, monetary items
dijabarkan kembali pada kurs yang berlaku pada denominated in foreign currencies are retranslated
tanggal tersebut. Pos-pos non moneter yang diukur at the rates prevailing at that date. Non-monetary
pada nilai wajar dalam valuta asing dijabarkan items carried at fair value that are denominated in
kembali pada kurs yang berlaku pada tanggal foreign currencies are retranslated at the rates
ketika nilai wajar ditentukan. Pos nonmoneter yang prevailing at the date when the fair value was
diukur dalam biaya historis dalam valuta asing tidak determined. Non-monetary items that are
dijabarkan kembali.
- 15 -
Page 19
PT PAKUWON JATI Tbk DAN ENTITAS ANAK PT PAKUWON JATI Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 2022 SEPTEMBER 30, 2023 (UNAUDITED) AND DECEMBER 31, 2022
(DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG (AUDITED) AND FOR THE NINE MONTHS PERIOD
BERAKHIR PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 ENDED SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022 (UNAUDITED) -
(TIDAK DIAUDIT) - Lanjutan Continued
measured in terms of historical cost in a foreign
currency are not retranslated.
Selisih kurs diakui dalam laba rugi pada periode Exchange differences are recognized in profit or loss
saat terjadinya kecuali untuk: in the period in which they arise except for:
• Selisih kurs atas pinjaman dalam valuta asing • Exchange differences on foreign currency
yang berkaitan dengan aset dalam konstruksi borrowings relating to assets under
untuk penggunaan yang produktif di masa construction for future productive use, which
depan, termasuk dalam biaya perolehan aset are included in the cost of those assets when
tersebut ketika dianggap sebagai penyesuaian they are regarded as an adjustment to interest
atas biaya bunga atas pinjaman dalam valuta costs on those foreign currency borrowing;
asing;
• Selisih kurs atas transaksi yang ditetapkan • Exchange differences on transactions entered
untuk tujuan lindung nilai risiko valuta asing into in order to hedge certain foreign currency
tertentu; risks for hedge accounting policies;
• Selisih kurs atas pos moneter piutang atau • Exchange differences on monetary items
utang dari kegiatan usaha luar negeri yang receivable from or payable to a foreign
penyelesaiannya tidak direncanakan atau tidak operation for which settlement is neither
mungkin terjadi (karenanya membentuk bagian planned nor likely to occur (therefore forming
dari investasi bersih dalam kegiatan usaha luar part of the net investment in the foreign
negeri), yang pada awalnya diakui pada operation), which are recognized initially in
penghasilan komprehensif lain dan other comprehensive income and reclassified
direklasifikasi dari ekuitas ke laba rugi pada from equity to profit or loss on disposal or
pelepasan atau pelepasan sebagian dari partial disposal of the net investment; and
investasi neto; dan
• Selisih nilai tukar yang muncul dari penjabaran • Exchange differences arising on the
kembali pos-pos nonmoneter, di mana retranslation of non-monetary items carried at
keuntungan atau kerugian diakui dalam fair value, of which gains and losses are
penghasilan komprehensif lain. Untuk pos-pos recognized in other comprehensive income. For
nonmoneter tersebut, setiap keuntungan atau such non-monetary items, any exchange
kerugian dari komponen pertukaran tersebut component of that gain or loss is also
juga diakui dalam penghasilan komprehensif recognized in other comprehensive income.
lain.
Pembukuan PPPL dan AGPL diselenggarakan dalam The books of accounts of PPPL and AGPL are
Dolar Amerika, mata uang fungsional mereka. maintained in U.S. Dollars, their functional
Untuk tujuan penyajian laporan keuangan currency. For the purposes of presenting these
konsolidasian, aset dan liabilitas kegiatan usaha consolidated financial statements, the assets and
luar negeri Grup dijabarkan ke dalam Rupiah liabilities of the Group’s foreign operations are
dengan menggunakan kurs yang berlaku pada akhir translated into Indonesian Rupiah using exchange
periode pelaporan. Pos penghasilan dan beban rates prevailing at the end of each reporting period.
dijabarkan menggunakan kurs rata-rata untuk Income and expense items are translated at the
periode tersebut, kecuali kurs berfluktuasi secara average exchange rates for the period, unless
signifikan selama periode tersebut, dalam hal ini exchange rates fluctuate significantly during that
kurs yang berlaku pada tanggal transaksi yang period, in which case the exchange rates at the
digunakan. Selisih kurs yang timbul diakui dalam dates of the transactions are used. Exchange
penghasilan komprehensif lain dan diakumulasi differences arising, if any, are recognized in other
dalam ekuitas (dan diatribusikan pada kepentingan comprehensive income and accumulated in equity
nonpengendali). (and attributed to non-controlling interests as
appropriate).
Pada pelepasan kegiatan usaha luar negeri (yaitu: On the disposal of a foreign operation (i.e. a
pelepasan dari seluruh kepentingan Grup pada disposal of the Group’s entire interest in a foreign
kegiatan usaha luar negeri, atau pelepasan yang operation, or a disposal involving loss of control
melibatkan hilangnya pengendalian pada entitas over a subsidiary that includes a foreign operation,
anak yang mencakup kegiatan usaha luar negeri, or a partial disposal of an interest in a joint
atau pelepasan parsial atas kepentingan dalam arrangement or an associate that includes a foreign
pengaturan bersama atau entitas asosiasi yang operation of which the retained interest becomes a
mencakup kegiatan operasi luar negeri, merupakan financial asset), all of the exchange differences
aset keuangan yang mencakup kegiatan usaha luar accumulated in equity in respect of that operation
negeri), seluruh selisih kurs terakumulasi di ekuitas attributable to the owners of the Company are
yang terkait dengan kegiatan usaha luar negeri reclassified to profit or loss.
yang telah diatribusikan ke pemilik entitas induk
direklasifikasi ke laba rugi.
- 16 -
Page 20
PT PAKUWON JATI Tbk DAN ENTITAS ANAK PT PAKUWON JATI Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 2022 SEPTEMBER 30, 2023 (UNAUDITED) AND DECEMBER 31, 2022
(DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG (AUDITED) AND FOR THE NINE MONTHS PERIOD
BERAKHIR PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 ENDED SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022 (UNAUDITED) -
(TIDAK DIAUDIT) - Lanjutan Continued
Selanjutnya, dalam pelepasan sebagian dari entitas In addition, in relation to a partial disposal of a
anak yang mencakup kegiatan usaha luar negeri, subsidiary that includes a foreign operation that
yang tidak mengakibatkan hilangnya pengendalian does not result in the Group losing control over the
Grup atas entitas anak, entitas mereatribusi bagian subsidiary, the proportionate share of accumulated
yang sebanding dari jumlah kumulatif selisih kurs exchange differences are re-attributed to non-
yang diakui dalam penghasilan komprehensif lain controlling interests and are not recognized in profit
ke kepentingan non pengendali pada kegiatan or loss. For all other partial disposals (i.e. partial
usaha luar negeri tersebut dan tidak diakui dalam disposal of associates or joint arrangements that do
laba rugi. Untuk seluruh pelepasan sebagian not result in the Group losing significant influence
kepentingan lainnya (yaitu: pelepasan sebagian or joint control), the proportionate share of the
dari entitas asosiasi atau pengaturan bersama yang accumulated exchange differences is reclassified to
tidak mengakibatkan hilangnya pengaruh signifikan profit or loss.
atau pengendalian bersama Grup), bagian
proporsional dari jumlah kumulatif selisih kurs
direklasifikasi ke laba rugi.
g. Transaksi Pihak-pihak Berelasi g. Transactions with Related Parties
Pihak-pihak berelasi adalah orang atau entitas A related party is a person or entity that is related
yang terkait dengan Grup (entitas pelapor). to the Group (reporting entity).
a) Orang atau anggota keluarga terdekat yang a) A person or a close member of that person's
mempunyai relasi dengan entitas pelapor jika family is related to a reporting entity if that
orang tersebut: person:
i. memiliki pengendalian atau pengendalian i. has control or joint control over the Group;
bersama atas entitas pelapor;
ii. memiliki pengaruh signifikan atas entitas ii. has significant influence over the Group;
pelapor; atau or
iii. merupakan personil manajemen kunci iii. is a member of the key management
entitas pelapor atau entitas induk dari personnel of the reporting entity or of a
entitas pelapor. parent of the reporting entity.
b) Suatu entitas berelasi dengan entitas pelapor b) An entity is related to the reporting entity if any
jika memenuhi salah satu hal berikut: of the following conditions applies:
i. Entitas dan entitas pelapor adalah i. The entity, and the reporting entity are
anggota dari kelompok usaha yang sama members of the same group (which means
(artinya entitas induk, entitas anak, dan that each parent, subsidiary and fellow
entitas anak berikutnya saling berelasi subsidiary is related to the others).
dengan entitas lain).
ii. Satu entitas adalah entitas asosiasi dari ii. One entity is an associate or joint venture
entitas lain (atau entitas asosiasi yang of the other entity (or an associate or joint
merupakan anggota suatu kelompok venture of a member of a group of which
usaha, yang mana entitas lain tersebut the other entity is a member).
adalah anggotanya).
iii. Kedua entitas tersebut adalah ventura iii. Both entities are joint ventures of the
bersama dari pihak ketiga yang sama. same third party.
iv. Satu entitas adalah ventura bersama dari iv. One entity is a joint venture of a third
entitas ketiga dan entitas yang lain entity and the other entity is an associate
adalah entitas asosiasi dari entitas ketiga. of the third entity.
v. Entitas tersebut adalah suatu program v. The entity is a post-employment benefit
imbalan pasca kerja untuk imbalan kerja plan for the benefit of employees of either
dari salah satu entitas pelapor atau the reporting entity, or an entity related to
entitas yang terkait dengan entitas the reporting entity. If the reporting entity
pelapor. Jika entitas pelapor adalah is itself such a plan, the sponsoring entity
entitas yang menyelenggarakan program are also related to the reporting entity.
tersebut, maka entitas sponsor juga
berelasi dengan entitas pelapor.
vi. Entitas yang dikendalikan atau vi. The entity is controlled or jointly controlled
dikendalikan bersama oleh orang yang by a person identified in (a).
diidentifikasi dalam huruf (a).
- 17 -
Page 21
PT PAKUWON JATI Tbk DAN ENTITAS ANAK PT PAKUWON JATI Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 2022 SEPTEMBER 30, 2023 (UNAUDITED) AND DECEMBER 31, 2022
(DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG (AUDITED) AND FOR THE NINE MONTHS PERIOD
BERAKHIR PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 ENDED SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022 (UNAUDITED) -
(TIDAK DIAUDIT) - Lanjutan Continued
vii. Orang yang diidentifikasi dalam huruf (a) vii. A person identified in (a) (i) has significant
(i) memiliki pengaruh signifikan atas influence over the entity or is a member of
entitas atau personil manajemen kunci the key management personnel of the
entitas (atau entitas induk dari entitas). entity (or a parent of the entity).
viii. Entitas, atau anggota dari kelompok yang viii. The entity, or any member of a group of
mana entitas merupakan bagian dari which it is a part, provides key
kelompok tersebut, menyediakan jasa management personnel services to the
personil manajemen kunci kepada entitas reporting entity or to the parent of the
pelapor atau kepada entitas induk dari reporting entity.
entitas pelapor.
Transaksi signifikan yang dilakukan dengan pihak- Significant transactions with related parties,
pihak berelasi, baik dilakukan dengan kondisi dan whether or not made at similar terms and
persyaratan yang sama dengan pihak ketiga conditions as those done with third parties, are
maupun tidak, diungkapkan pada laporan disclosed in the consolidated financial statements.
keuangan konsolidasian.
h. Instrumen Keuangan h. Financial Instruments
Aset keuangan dan liabilitas keuangan diakui pada Financial assets and financial liabilities are
laporan posisi keuangan konsolidasian pada saat recognized on the consolidated statement of
Grup menjadi salah satu pihak dalam ketentuan financial position when the Group becomes a party
kontraktual instrumen tersebut. to the contractual provisions of the instrument.
Aset keuangan dan liabilitas keuangan pada Financial assets and financial liabilities are initially
awalnya diukur pada nilai wajar. Biaya transaksi measured at fair value. Transaction costs that are
yang dapat diatribusikan secara langsung dengan directly attributable to the acquisition or issue of
perolehan atau penerbitan aset keuangan dan financial assets and financial liabilities are added to
liabilitas keuangan ditambahkan atau dikurangkan or deducted from the fair value of the financial
dari nilai wajar aset keuangan dan liabilitas assets and financial liabilities, as appropriate, on
keuanganmodal, jika diperlukan, pada pengakuan initial recognition. Transaction costs directly
awal. Biaya transaksi yang dapat diatribusikan attributable to the acquisition of financial assets or
secara langsung dengan perolehan aset keuangan financial liabilities at fair value through profit or loss
dan liabilitas keuangan pada nilai wajar melalui laba are recognized immediately in profit or loss.
rugi diakui langsung pada laba rugi.
Semua pembelian atau penjualan reguler aset All regular way purchases or sales of financial
keuangan diakui dan dihentikan pengakuannya assets are recognized and derecognized on a trade
berdasarkan tanggal perdagangan. Pembelian atau date basis. Regular way purchases or sales are
penjualan reguler adalah pembelian atau penjualan purchases or sales of financial assets that require
aset keuangan yang memerlukan penyerahan aset delivery of assets within the time frame established
dalam jangka waktu yang ditetapkan oleh by regulation or convention in the marketplace.
peraturan atau konvensi di pasar.
Semua aset keuangan yang diakui selanjutnya All recognized financial assets are measured
diukur secara keseluruhan pada biaya perolehan subsequently in their entirety at either amortized
yang diamortisasi atau nilai wajar, tergantung pada cost or fair value, depending on the classification of
klasifikasi aset keuangan tersebut. the financial assets.
Klasifikasi aset keuangan Classification of financial assets
Instrumen aset yang memenuhi persyaratan Assets instruments that meet the following
berikut selanjutnya diukur pada biaya perolehan conditions are subsequently measured at amortized
diamortisasi: cost:
• aset keuangan dikelola dalam model bisnis • the financial asset is held within a business
yang bertujuan untuk memiliki aset keuangan model whose objective is to hold financial
dalam rangka mendapatkan arus kas assets in order to collect contractual cash
kontraktual; dan flows; and
• persyaratan kontraktual dari aset keuangan • the contractual terms of the financial asset give
menghasilkan arus kas pada tanggal tertentu rise on specified dates to cash flows that are
yang semata dari pembayaran pokok dan solely payments of principal and interest
bunga (“SPPI”) dari jumlah pokok terutang. (“SPPI”) on the principal amount outstanding.
Instrumen aset selanjutnya diukur pada nilai wajar Assets instruments that meet the following
melalui penghasilan komprehensif lain (“FVTOCI”), conditions are subsequently measured at fair value
jika memenuhi kedua kondisi berikut ini: through other comprehensive income (“FVTOCI”):
• aset keuangan dikelola dalam model bisnis • the financial asset is held within a business
yang tujuannya akan tercapai dengan model whose objective is achieved by both
- 18 -
Page 22
PT PAKUWON JATI Tbk DAN ENTITAS ANAK PT PAKUWON JATI Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 2022 SEPTEMBER 30, 2023 (UNAUDITED) AND DECEMBER 31, 2022
(DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG (AUDITED) AND FOR THE NINE MONTHS PERIOD
BERAKHIR PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 ENDED SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022 (UNAUDITED) -
(TIDAK DIAUDIT) - Lanjutan Continued
mendapatkan arus kas kontraktual dan menjual collecting contractual cash flows and selling the
aset keuangan; dan financial assets; and
• persyaratan kontraktual dari aset keuangan • the contractual terms of the financial asset give
menghasilkan arus kas pada tanggal tertentu rise on specified dates to cash flows that are
yang semata-mata dari pembayaran pokok dan solely payments of principal and interest on the
bunga dari jumlah pokok terutang. principal amount outstanding.
Seluruh aset keuangan lain selanjutnya diukur pada By default, all other financial assets are
nilai wajar melalui laba rugi (“FVTPL”). subsequently measured at fair value through profit
or loss (“FVTPL”).
Meskipun telah disebutkan sebelumnya, Grup dapat Despite the foregoing, the Group may make the
menetapkan pilihan tak terbatalkan pada saat following irrevocable election/designation at initial
pengakuan awal aset keuangan sebagai berikut: recognition of a financial asset:
• menyajikan perubahan selanjutnya nilai wajar • present subsequent changes in fair value of an
investasi pada instrumen ekuitas dalam equity instrument in other comprehensive
penghasilan komprehensif lain jika kriteria income if certain criteria are met (see below);
tertentu dipenuhi (lihat di bawah); dan and
• menetapkan aset keuangan yang memenuhi • designate financial asset that meets the
kriteria biaya perolehan diamortisasi atau amortized cost or FVTOCI criteria as measured
FVTOCI sebagai diukur pada FVTPL, jika at FVTPL if doing so eliminates or significantly
penetapan itu mengeliminasi atau mengurangi reduces an accounting mismatch (see below).
secara signifikan inkonsistensi pengukuran dan
pengakuan (accounting mismatch) (lihat di
bawah).
Biaya perolehan diamortisasi dan metode suku Amortized cost and effective interest method
bunga efektif
Metode suku bunga efektif adalah metode The effective interest method is a method of
menghitung biaya perolehan diamortisasi dari calculating the amortized cost of a debt instrument
instrumen utang dan mengalokasikan pendapatan and of allocating interest income over the relevant
bunga selama periode yang relevan. period.
Untuk instrumen keuangan selain yang dibeli atau For financial instruments other than purchased or
berasal dari aset keuangan yang memburuk, suku originated credit-impaired financial assets, the
bunga efektif adalah tingkat suku bunga yang effective interest rate is the rate that exactly
secara tepat mendiskontokan penerimaan kas masa discounts estimated future cash receipts (including
depan (termasuk semua biaya dan poin yang all fees and points paid or received that form an
dibayarkan atau diterima yang merupakan bagian integral part of the effective interest rate,
yang tidak terpisahkan dari suku bunga efektif, transaction costs and other premiums or discounts)
biaya transaksi dan premi atau diskon lainnya) excluding expected credit losses, through the
tidak termasuk kerugian kredit ekspektasian, expected life of the debt instrument, or, where
melalui umur ekspektasian dari instrumen utang, appropriate, a shorter period, to the gross carrying
atau, jika tepat, periode yang lebih pendek, ke amount of the debt instrument on initial
jumlah tercatat bruto instrumen utang pada saat recognition. For purchased or originated credit-
pengakuan awal. Untuk aset keuangan yang dibeli impaired financial assets, a credit adjusted effective
atau berasal dari aset keuangan yang memburuk, interest rate is calculated by discounting the
suku bunga efektif yang disesuaikan dengan risiko estimated future cash flows, including expected
kredit dihitung dengan mendiskontokan estimasi credit losses, to the amortized cost of the debt
arus kas masa depan, termasuk estimasi kerugian instrument on initial recognition.
kredit, ke biaya perolehan diamortisasi instrumen
utang pada pengakuan awal.
Biaya perolehan diamortisasi dari aset keuangan The amortized cost of a financial asset is the
adalah nilai aset keuangan yang diukur pada saat amount at which the financial asset is measured at
pengakuan awal dikurangi pembayaran pokok, initial recognition minus the principal repayments,
ditambah amortisasi kumulatif menggunakan plus the cumulative amortization using the effective
metode suku bunga efektif dari selisih antara nilai interest method of any difference between that
awal dan nilai jatuh temponya, disesuaikan dengan initial amount and the maturity amount, adjusted
penyisihan kerugiannya. Di sisi lain, jumlah tercatat for any loss allowance. On the other hand, the gross
bruto aset keuangan adalah biaya perolehan carrying amount of a financial asset is the
diamortisasi dari aset keuangan, sebelum amortized cost of a financial asset before adjusting
disesuaikan dengan penyisihan kerugian. for any loss allowance.
- 19 -
Page 23
PT PAKUWON JATI Tbk DAN ENTITAS ANAK PT PAKUWON JATI Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 2022 SEPTEMBER 30, 2023 (UNAUDITED) AND DECEMBER 31, 2022
(DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG (AUDITED) AND FOR THE NINE MONTHS PERIOD
BERAKHIR PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 ENDED SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022 (UNAUDITED) -
(TIDAK DIAUDIT) - Lanjutan Continued
Bunga diakui dengan menggunakan metode suku Interest income is recognized using the effective
bunga efektif untuk instrumen utang yang diukur interest method for debt instruments measured
selanjutnya pada biaya perolehan diamortisasi dan subsequently at amortized cost and at FVTOCI. For
pada FVTOCI. Untuk instrumen keuangan lain, financial instruments other than purchased or
kecuali aset keuangan yang dibeli atau berasal dari originated credit-impaired financial assets, interest
aset keuangan memburuk, pendapatan bunga income is calculated by applying the effective
dihitung dengan menerapkan suku bunga efektif interest rate to the gross carrying amount of a
terhadap jumlah tercatat bruto aset keuangan, financial asset, except for financial assets that have
kecuali aset keuangan yang kemudian mengalami subsequently become credit-impaired. For financial
penurunan nilai kredit. Untuk aset keuangan yang assets that have subsequently become credit-
berasal dari aset keuangan memburuk, pendapatan impaired, interest income is recognized by applying
bunga diakui dengan menerapkan suku bunga the effective interest rate to the amortized cost of
efektif terhadap biaya perolehan diamortisasi dari the financial asset. If, in subsequent reporting
aset keuangan tersebut. Jika pada periode periods, the credit risk on the credit-impaired
pelaporan keuangan selanjutnya, risiko kredit aset financial instrument improves so that the financial
keuangan tersebut membaik sehingga aset asset is no longer credit-impaired, interest income
keuangan tidak lagi mengalami penurunan nilai is recognized by applying the effective interest rate
kredit, maka pendapatan bunga diakui dengan to the gross carrying amount of the financial asset.
menerapkan suku bunga efektif terhadap jumlah
tercatat bruto aset keuangan.
Untuk aset keuangan yang dibeli atau berasal dari For purchased or originated credit-impaired
aset keuangan memburuk, Grup mengakui financial assets, the Group recognizes interest
pendapatan bunga dengan menerapkan suku income by applying the credit-adjusted effective
bunga efektif yang disesuaikan dengan risiko kredit interest rate to the amortized cost of the financial
atas biaya perolehan diamortisasi dari aset asset from initial recognition. The calculation does
keuangan sejak pengakuan awal. Perhitungan tidak not revert to the gross basis even if the credit risk
kembali ke basis bruto bahkan jika risiko kredit dari of the financial asset subsequently improves so that
aset keuangan selanjutnya membaik sehingga aset the financial asset is no longer credit-impaired.
keuangan tidak lagi mengalami penurunan kredit.
Pendapatan bunga diakui dalam laba rugi dan Interest income is recognized in profit or loss and
dimasukkan dalam pos “Penghasilan bunga”. is included in the "Interest income" line item.
Instrumen utang diklasifikasikan pada FVTOCI Debt instruments classified as at FVTOCI
Efek utang yang tercatat di bursa yang dimiliki oleh Listed debt securities held by the Group are
Grup diklasifikasikan sebagai FVTOCI. Efek utang classified as at FVTOCI. The listed debt securities
yang tercatat di bursa pada awalnya diukur pada are initially measured at fair value plus transaction
nilai wajar ditambah dengan biaya transaksi. costs. Subsequently, changes in the carrying
Selanjutnya, perubahan nilai tercatat pada efek amount of these listed debt securities as a result of
utang yang tercatat di bursa tersebut sebagai foreign exchange gains and losses, impairment
akibat dari keuntungan dan kerugian selisih kurs, gains or losses, and interest income calculated
keuntungan atau kerugian penurunan nilai, dan using the effective interest method are recognized
pendapatan bunga yang dihitung dengan in profit or loss. The amounts that are recognized
menggunakan metode suku bunga efektif, diakui in profit or loss are the same as the amounts that
dalam laba rugi. Jumlah yang diakui dalam laba would have been recognized in profit or loss if these
rugi akan sama dengan jika efek listed debt securitires had been measured at
utang yang tercatat di bursa ini diukur pada amortized cost. All other changes in the carrying
biaya perolehan diamortisasi. Semua perubahan amount of these listed debt securities are
lain dalam nilai tercatat dari efek utang recognized in other comprehensive income and
yang tercatat di bursa diakui dalam accumulated under the heading of investments
penghasilan komprehensif lain dan diakumulasikan revaluation reserve. When these listed debt
dalam cadangan revaluasi investasi. Jika efek securities are derecognized, the cumulative gains
utang yang tercatat yang terdaftar ini or losses previously recognized in other
dihentikan pengakuannya, keuntungan atau comprehensive income are reclassified to profit or
kerugian kumulatif yang sebelumnya diakui dalam loss.
penghasilan komprehensif lain akan direklasifikasi
ke laba rugi.
Instrumen ekuitas yang ditetapkan pada FVTOCI Equity instruments designated as at FVTOCI
Pada pengakuan awal, Grup dapat membuat pilihan On initial recognition, the Group may make an
yang tidak terbatalkan (atas dasar instrumen per irrevocable election (on an instrument-by-
instrumen) untuk menetapkan investasi dalam instrument basis) to designate investments in
instrumen ekuitas pada FVTOCI. Penetapan pada equity instruments as at FVTOCI. Designation at
FVTOCI tidak diizinkan jika investasi ekuitas dimiliki FVTOCI is not permitted if the equity investment is
untuk diperdagangkan atau jika merupakan held for trading or if it is a contingent consideration
- 20 -
Page 24
PT PAKUWON JATI Tbk DAN ENTITAS ANAK PT PAKUWON JATI Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 2022 SEPTEMBER 30, 2023 (UNAUDITED) AND DECEMBER 31, 2022
(DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG (AUDITED) AND FOR THE NINE MONTHS PERIOD
BERAKHIR PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 ENDED SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022 (UNAUDITED) -
(TIDAK DIAUDIT) - Lanjutan Continued
imbalan kontinjensi yang diakui oleh pihak recognized by an acquirer in a business
pengakusisi dalam suatu kombinasi bisnis. combination.
Aset keuangan tersedia untuk diperdagangkan jika: A financial asset is held for trading if:
• diperoleh untuk tujuan dijual dalam waktu • it has been acquired principally for the purpose
dekat; atau of selling it in the near term; or
• pada pengakuan awal, merupakan bagian dari • on initial recognition it is part of a portfolio of
portofolio instrumen keuangan yang identified financial instruments that the Group
diidentifikasi dimana dikelola bersama oleh manages together and has evidence of a recent
Grup dan memiliki bukti pola pengambilan actual pattern of short-term profit-taking; or
actual laba jangka pendek ; atau
• merupakan derivatif (kecuali untuk derivatif • it is a derivative (except for a derivative that is
yang merupakan kontrak jaminan keuangan a financial guarantee contract or a designated
atau instrument lindung nilai yang ditunjuk dan and effective hedging instrument).
efektif).
Investasi dalam instrumen ekuitas di FVTOCI pada Investments in equity instruments at FVTOCI are
awalnya diukur pada nilai wajar ditambah biaya initially measured at fair value plus transaction
transaksi. Selanjutnya, nilai wajar tersebut diukur costs. Subsequently, they are measured at fair
pada nilai wajar dengan mengakui keuntungan dan value with gains and losses arising from changes in
kerugian yang timbul dari perubahan nilai wajar fair value recognized in other comprehensive
dalam penghasilan komprehensif lain dan income and accumulated in the investments
diakumulasi dalam cadangan revaluasi investasi. revaluation reserve. The cumulative gain or loss is
Keuntungan atau kerugian kumulatif tidak not reclassified to profit or loss on disposal of the
direklasifikasi ke laba rugi atas pelepasan investasi equity investments, instead, it is transferred to
ekuitas, melainkan dialihkan ke saldo laba. retained earnings.
Dividen atas investasi pada instrumen ekuitas Dividends on these investments in equity
tersebut diakui dalam laba rugi sesuai dengan instruments are recognized in profit or loss in
PSAK 71, kecuali jika dividen tersebut secara jelas accordance with PSAK 71, unless the dividends
mewakili pemulihan dari sebagian biaya investasi. clearly represent a recovery of part of the cost of
Dividen disertakan dalam pos “Penghasilan the investment. Dividends are included in the
investasi lain” dalam laba rugi. “Other investment income” line item in profit or
loss.
Grup menetapkan semua investasi pada instrumen The Group designated all investments in equity
ekuitas yang tidak dimiliki untuk diperdagangkan instruments that are not held for trading as at
pada FVTOCI ketika pengakuan awal. FVTOCI on initial recognition.
Aset keuangan pada FVTPL Financial assets at FVTPL
Aset keuangan yang tidak memenuhi kriteria yang Financial assets that do not meet the criteria for
diukur pada biaya perolehan diamortisasi atau being measured at amortized cost or FVTOCI
FVTOCI (di atas) diukur pada FVTPL, khususnya: (above) are measured at FVTPL, specifically:
• Investasi dalam instrumen ekuitas diklasifikasi • Investments in equity instruments are
sebagai FVTPL, kecuali Grup menetapkan classified as at FVTPL, unless the Group
investasi ekuitas yang dimiliki tidak untuk designates an equity investment that is neither
diperdagangkan dan bukan merupakan imbalan held for trading nor a contingent consideration
kontinjen dari kombinasi bisnis, sebagai FVTOCI arising from a business combination as at
pada pengakuan awal. FVTOCI on initial recognition.
• Instrumen utang yang tidak memenuhi kriteria • Debt instruments that do not meet the
biaya perolehan diamortisasi atau FVTOCI amortized cost criteria or the FVTOCI criteria
diklasifikasi sebagai FVTPL. Sebagai tambahan, are classified as at FVTPL. In addition, debt
instrumen utang yang memenuhi kriteria biaya instruments that meet either the amortized
perolehan diamortisasi dan FVTOCI dapat cost criteria or the FVTOCI criteria may be
ditetapkan sebagai FVTPL pada saat designated as at FVTPL upon initial recognition
pengakuan awal apabila penetapan tersebut if such designation eliminates or significantly
mengeliminasi atau mengurangi secara reduces a measurement or recognition
signifikan inkonsistensi pengukuran dan inconsistency (so called ‘accounting mismatch’)
pengakuan (yang disebut “inkonsistensi that would arise from measuring assets or
akuntansi”) pengukuran dan pengakuan yang liabilities or recognizing the gains and losses on
timbul dari pengukuran aset atau liabilitas atau them on different bases. The Group has not
pengakuan keuntungan dan kerugian dengan designated any debt instruments as at FVTPL.
basis berbeda. Grup tidak menetapkan
instrumen utang sebagai FVTPL.
Aset keuangan FVTPL disajikan sebesar nilai wajar, Financial assets at FVTPL are stated at fair value,
keuntungan atau kerugian yang timbul diakui with any resultant gain or loss recognised in profit
dalam laba rugi. Keuntungan atau kerugian bersih or loss. The net gain or loss recognised in profit or
yang diakui dalam laba rugi mencakup dividen atau loss incorporates any dividend or interest earned on
- 21 -
Page 25
PT PAKUWON JATI Tbk DAN ENTITAS ANAK PT PAKUWON JATI Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 2022 SEPTEMBER 30, 2023 (UNAUDITED) AND DECEMBER 31, 2022
(DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG (AUDITED) AND FOR THE NINE MONTHS PERIOD
BERAKHIR PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 ENDED SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022 (UNAUDITED) -
(TIDAK DIAUDIT) - Lanjutan Continued
bunga yang diperoleh dari aset keuangan. Nilai the financial asset. Fair value is determined in the
wajar ditentukan dengan cara seperti dijelaskan manner described in Note 41.
pada Catatan 41.
Keuntungan dan kerugian kurs mata uang asing Foreign exchange gains and losses
Jumlah tercatat aset keuangan dalam mata uang The carrying amount of financial assets that are
asing ditentukan dalam mata uang tersebut dan denominated in a foreign currency is determined in
dijabarkan dengan menggunakan kurs spot pada that foreign currency and translated at the spot
setiap akhir periode pelaporan. Secara spesifik: rate at the end of each reporting period.
Specifically:
• untuk aset keuangan diukur pada biaya • for financial assets measured at amortized cost
perolehan diamortisasi yang bukan merupakan that are not part of a designated hedging
bagian dari hubungan lindung nilai ditetapkan, relationship, exchange differences are
selisih kurs diakui dalam laba rugi pada pos recognized in profit or loss in the “Other gains
“Keuntungan dan beban lain-lain”; and losses” line item;
• untuk instrumen utang diukur pada FVTOCI • for debt instruments measured at FVTOCI that
yang bukan merupakan bagian dari hubungan are not part of a designated hedging
lindung nilai ditetapkan, selisih kurs atas biaya relationship, exchange differences on the
perolehan diamortisasi dari instrumen hutang amortized cost of the debt instrument are
diakui dalam laba rugi pada pos “Keuntungan recognized in profit or loss in the “Other gains
dan beban lain-lain”. Perbedaan nilai tukar and losses” line item. Other exchange
lainnya diakui pada penghasilan komprehensif differences are recognized in other
lain dalam cadangan revaluasi investasi; comprehensive income in the investments
revaluation reserve;
• untuk aset keuangan diukur pada FVTPL yang • for financial assets measured at FVTPL that are
bukan merupakan bagian dari hubungan not part of a designated hedging relationship,
lindung nilai ditetapkan, selisih kurs diakui exchange differences are recognized in profit or
dalam laba rugi pada pos “Keuntungan dan loss in the “Other gains and losses” line item;
beban lain-lain”; dan and
• untuk instrumen ekuitas diukur pada FVTOCI, • for equity instruments measured at FVTOCI,
selisih kurs diakui pada penghasilan exchange differences are recognized in other
komprehensif lain dalam cadangan revaluasi comprehensive income in the investment
investasi. revaluation reserve.
Penurunan nilai aset keuangan Impairment of financial assets
Grup mengakui penyisihan kerugian untuk The Group recognizes a loss allowance for expected
kerugian kredit ekspektasian (“ECL”) atas credit losses (“ECL”) on investments in debt
instrumen utang diukur pada biaya perolehan instruments that are measured at amortized cost
diamortisasi atau pada FVTOCI dan piutang usaha. or at FVTOCI and trade receivables. The amount of
Nilai kerugian kredit ekspektasian diperbarui pada expected credit losses is updated at each reporting
tanggal pelaporan untuk mencerminkan perubahan date to reflect changes in credit risk since initial
risiko kredit sejak pengakuan awal masing-masing recognition of the respective financial instrument.
instrumen keuangan.
Grup selalu mengakui ECL sepanjang umurnya The Group always recognizes lifetime ECL for trade
untuk piutang usaha. Kerugian kredit ekspektasian accounts receivable. The expected credit losses on
atas aset keuangan diestimasi berdasarkan these financial assets are estimated based on the
pengalaman kerugian kredit historis Perusahaan Group’s historical credit loss experience after being
setelah dikurangkan dengan uang jaminan yang deducted by security deposit provided by debtors,
diberikan oleh debitur, analisis posisi keuangan and applying provision matrix and adjusted for
debitur saat ini, dan mengaplikasikan matriks factors that are specific to the debtors, general
provisi serta disesuaikan untuk faktor spesifik economic conditions and an assessment of both the
debitur, kondisi ekonomi umum serta penilaian current as well as the forecast direction of
atas arah kondisi kini dan perkiraan masa depan conditions at the reporting date, including time
pada tanggal pelaporan, termasuk nilai waktu atas value of money where appropriate.
uang jika tepat.
Untuk semua instrumen keuangan lainnya, Grup For all other financial instruments, the Group
mengakui ECL sepanjang umur ketika telah ada recognizes lifetime ECL when there has been a
peningkatan risiko kredit yang signifikan sejak significant increase in credit risk since initial
pengakuan awal. Jika, sebaliknya, risiko kredit recognition. If, on the other hand, the credit risk on
pada instrumen keuangan tidak meningkat secara the financial instrument has not increased
signifikan sejak pengakuan awal, Grup mengukur significantly since initial recognition, the Group
penyisihan kerugian untuk instrumen keuangan measures the loss allowance for that financial
tersebut sejumlah ECL 12 bulan. Penilaian apakah instrument at an amount equal to 12-month ECL.
ECL sepanjang umur harus diakui didasarkan pada The assessment of whether lifetime ECL should be
peningkatan signifikan dalam kemungkinan recognized is based on significant increases in the
- 22 -
Page 26
PT PAKUWON JATI Tbk DAN ENTITAS ANAK PT PAKUWON JATI Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 2022 SEPTEMBER 30, 2023 (UNAUDITED) AND DECEMBER 31, 2022
(DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG (AUDITED) AND FOR THE NINE MONTHS PERIOD
BERAKHIR PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 ENDED SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022 (UNAUDITED) -
(TIDAK DIAUDIT) - Lanjutan Continued
terjadinya atau pada risiko gagal bayar sejak likelihood or risk of a default occurring since initial
pengakuan awal dan bukan didasarkan pada bukti recognition instead of on evidence of a financial
aset keuangan yang mengalami kerugian kredit asset being credit impaired at the reporting date or
pada tanggal pelaporan atau kejadian gagal bayar an actual default occurring.
sebenarnya.
Kerugian kredit ekspektasian sepanjang umur Lifetime ECL represents the expected credit losses
merupakan kerugian kredit ekspektasian yang that will result from all possible default events over
timbul dari seluruh kemungkinan peristiwa gagal the expected life of a financial instrument. In
bayar selama perkiraan umur instrumen keuangan. contrast, 12-month ECL represents the portion of
Sebaliknya, ECL 12 bulan mewakili porsi ECL lifetime ECL that is expected to result from default
sepanjang umur yang timbul dari peristiwa gagal events on a financial instrument that are possible
bayar pada instrumen keuangan yang mungkin within 12 months after the reporting date.
terjadi dalam 12 bulan setelah tanggal pelaporan.
Peningkatan risiko kredit secara signifikan Significant increase in credit risk
Dalam menilai apakah risiko kredit pada instrumen In assessing whether the credit risk on a financial
keuangan telah meningkat secara signifikan sejak instrument has increased significantly since initial
pengakuan awal, Grup membandingkan risiko recognition, the Group compares the risk of a
gagal bayar yang terjadi pada instrumen keuangan default occurring on the financial instrument as at
pada tanggal pelaporan dengan risiko gagal bayar the reporting date with the risk of a default
yang terjadi pada instrumen keuangan pada occurring on the financial instrument as at the date
tanggal pengakuan awal. Dalam melakukan of initial recognition. In making this assessment,
penilaian, Grup mempertimbangkan baik informasi the Group considers both quantitative and
kuantitatif maupun kualitatif yang wajar dan qualitative information that is reasonable and
mendukung, termasuk pengalaman historis dan supportable, including historical experience and
informasi bersifat perkiraan masa depan, yang forward-looking information that is available
tersedia tanpa biaya atau upaya berlebihan. without undue cost or effort. Forward-looking
Informasi masa depan yang dipertimbangkan information considered includes the future
mencakup prospek masa depan industri di mana prospects of the industries in which the Group’s
debitur Grup beroperasi, yang diperoleh dari debtors operate, obtained from economic expert
laporan ahli ekonomi, analis keuangan, badan reports, financial analysts, governmental bodies,
pemerintah, lembaga terkait, dan organisasi relevant think-tanks and other similar
serupa lainnya, serta pertimbangan berbagai organizations, as well as consideration of various
sumber eksternal aktual dan prakiraan informasi external sources of actual and forecast economic
ekonomi yang terkait dengan operasi inti Grup. information that relate to the Group’s core
operations.
Secara khusus, informasi berikut diperhitungkan In particular, the following information is taken into
ketika menilai apakah risiko kredit telah meningkat account when assessing whether credit risk has
secara signifikan sejak pengakuan awal increased significantly since initial recognition:
• penurunan yang signifikan baik secara aktual • an actual or expected significant deterioration
maupun yang diperkirakan pada peringkat in the financial instrument’s external (if
kredit eksternal instrumen keuangan (jika ada) available) or internal credit rating;
atau peringkat kredit internal;
• penurunan yang signifikan pada indikator pasar • significant deterioration in external market
eksternal atas risiko kredit untuk instrumen indicators of credit risk for a particular financial
keuangan tertentu, contohnya penurunan instrument, e.g. a significant increase in the
signifikan pada spread kredit, harga swap gagal credit spread, the credit default swap prices for
bayar kredit bagi peminjam, atau rentang the debtor, or the length of time or the extent
waktu atau tingkat nilai wajar aset keuangan to which the fair value of a financial asset has
lebih rendah dari biaya perolehan been less than its amortized cost;
diamortisasinya;
• memburuknya kondisi usaha, keuangan • existing or forecast adverse changes in
atau ekonomi yang terjadi saat ini atau business, financial or economic conditions that
prakiraan yang akan menyebabkan penurunan are expected to cause a significant decrease in
signifikan atas kemampuan peminjam untuk the debtor’s ability to meet its debt obligations;
menyelesaikan kewajiban utangnya;
• perubahan signifikan yang tidak • an actual or expected significant adverse
menguntungkan baik secara aktual atau yang change in the regulatory, economic, or
diperkirakan dalam lingkungan peraturan, technological environment of the debtor that
ekonomik, atau lingkungan teknologi peminjam results in a significant decrease in the debtor’s
yang mengakibatkan perubahan signifikan atas ability to meet its debt obligations.
kemampuan peminjam dalam memenuhi
kewajiban utangnya.
- 23 -
Page 27
PT PAKUWON JATI Tbk DAN ENTITAS ANAK PT PAKUWON JATI Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 2022 SEPTEMBER 30, 2023 (UNAUDITED) AND DECEMBER 31, 2022
(DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG (AUDITED) AND FOR THE NINE MONTHS PERIOD
BERAKHIR PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 ENDED SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022 (UNAUDITED) -
(TIDAK DIAUDIT) - Lanjutan Continued
Terlepas dari hasil penilaian di atas, Grup membuat Irrespective of the outcome of the above
praduga risiko kredit aset keuangan telah assessment, the Group presumes that the credit
meningkat signifikan sejak pengakuan awal ketika risk on a financial asset has increased significantly
pembayaran kontraktual tertunggak lebih dari since initial recognition when contractual payments
30 hari, kecuali jika Grup memiliki informasi yang are more than 30 days past due, unless the Group
wajar dan terdukung yang menunjukkan hal has reasonable and supportable information that
sebaliknya. demonstrates otherwise.
Meskipun demikian, Grup mengasumsikan bahwa Despite the foregoing, the Group assumes that the
risiko kredit pada instrumen keuangan tidak credit risk on a financial instrument has not
meningkat secara signifikan sejak pengakuan awal increased significantly since initial recognition if the
jika instrumen keuangan tersebut ditetapkan financial instrument is determined to have low
memiliki risiko kredit yang rendah pada tanggal credit risk at the reporting date. A financial
pelaporan. Instrumen keuangan bertekad memiliki instrument is determined to have low credit risk if:
risiko kredit rendah jika:
1. instrumen keuangan memiliki risiko gagal bayar 1. the financial instrument has a low risk of
yang rendah; default;
2. debitur memiliki kapasitas yang kuat untuk 2. the debtor has a strong capacity to meet its
memenuhi kewajiban arus kas kontraktualnya contractual cash flow obligations in the near
dalam waktu dekat; dan term; and
3. memburuknya kondisi ekonomi dan bisnis 3. adverse changes in economic and business
dalam jangka panjang dapat, tetapi tidak conditions in the longer term may, but will not
selalu, menurunkan kemampuan peminjam necessarily, reduce the ability of the borrower
untuk memenuhi kewajiban arus kas to fulfil its contractual cash flow obligations.
kontraktualnya.
Grup menganggap aset keuangan memiliki risiko The Group considers a financial asset to have low
kredit rendah ketika aset memiliki peringkat kredit credit risk when the asset has external credit rating
eksternal 'investment grade' sesuai dengan definisi of ‘investment grade’ in accordance with the
yang dipahami secara global atau jika peringkat globally understood definition or if an external
eksternal tidak tersedia, aset tersebut memiliki rating is not available, the asset has an internal
peringkat internal 'performing'. Performing berarti rating of ‘performing’. Performing means that the
bahwa lawan transaksi memiliki posisi keuangan counterparty has a strong financial position and
yang kuat dan tidak ada jumlah yang tertunggak. there is no past due amounts.
Untuk kontrak jaminan keuangan, tanggal pada For financial guarantee contracts, the date that the
saat Grup menjadi salah satu pihak dari komitmen Group becomes a party to the irrevocable
yang tidak dapat dibatalkan dianggap sebagai commitment is considered to be the date of initial
tanggal pengakuan awal untuk tujuan recognition for the purposes of assessing the
penilaian penurunan nilai instrumen keuangan. financial instrument for impairment. In assessing
Dalam menilai apakah terdapat peningkatan whether there has been a significant increase in the
yang signifikan dalam risiko kredit sejak pengakuan credit risk since initial recognition of a financial
awal kontrak jaminan keuangan, Grup guarantee contract, the Group considers the
mempertimbangkan perubahan risiko bahwa changes in the risk that the specified debtor will
debitur tertentu akan gagal bayar dalam kontrak default on the contract.
tersebut.
Grup secara teratur memantau efektivitas kriteria The Group regularly monitors the effectiveness of
yang digunakan untuk mengidentifikasi apakah the criteria used to identify whether there has been
telah terjadi peningkatan risiko kredit yang a significant increase in credit risk and revises them
signifikan dan merevisinya jika perlu untuk as appropriate to ensure that the criteria are
memastikan bahwa kriteria tersebut mampu capable of identifying significant increase in credit
mengidentifikasi peningkatan risiko kredit yang risk before the amount becomes past due.
signifikan sebelum jumlahnya jatuh tempo.
Definisi gagal bayar Definition of default
Grup menganggap bahwa ketika terdapat informasi The Group considers that when information
yang dikembangkan secara internal atau diperoleh developed internally or obtained from external
dari sumber eksternal menunjukkan bahwa sources indicates that the debtor is unlikely to pay
debitur kemungkinan tidak akan membayar its creditors, including the Group, in full (without
kreditornya, termasuk Grup, secara penuh (tanpa taking into account any collateral held by the
memperhitungkan jaminan yang dimiliki oleh Group) as constituting an event of default for
Grup), merupakan peristiwa gagal bayar untuk internal credit risk management purposes as
tujuan manajemen risiko kredit internal karena historical experience indicates that such financial
pengalaman historis menunjukkan bahwa aset assets are generally not recoverable.
keuangan yang seperti itu tidak dapat dipulihkan.
- 24 -
Page 28
PT PAKUWON JATI Tbk DAN ENTITAS ANAK PT PAKUWON JATI Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 2022 SEPTEMBER 30, 2023 (UNAUDITED) AND DECEMBER 31, 2022
(DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG (AUDITED) AND FOR THE NINE MONTHS PERIOD
BERAKHIR PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 ENDED SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022 (UNAUDITED) -
(TIDAK DIAUDIT) - Lanjutan Continued
Terlepas dari analisis di atas, Grup menganggap Irrespective of the above analysis, the Group
bahwa gagal bayar telah terjadi ketika aset considers that default has occurred when a financial
keuangan tertunggak lebih dari 90 hari kecuali jika asset is more than 90 days past due unless the
Grup memiliki informasi yang wajar dan terdukung Group has reasonable and supportable information
untuk menunjukkan bahwa kriteria yang lebih to demonstrate that a more lagging default criterion
panjang lebih tepat. is more appropriate.
Aset keuangan memburuk Credit-impaired financial assets
Aset keuangan mengalami penurunan nilai kredit A financial asset is credit-impaired when one or
ketika satu atau lebih peristiwa yang memiliki more events that have a detrimental impact on the
dampak buruk pada estimasi arus kas masa depan estimated future cash flows of that financial asset
dari aset keuangan tersebut telah terjadi. Bukti have occurred. Evidence that a financial asset is
bahwa aset keuangan mengalami penurunan nilai credit-impaired includes observable data about the
termasuk data yang dapat diobservasi tentang following events:
peristiwa berikut:
• kesulitan keuangan signifikan yang dialami • significant financial difficulty of the issuer or the
penerbit atau peminjam; borrower;
• pelanggaran kontrak, seperti peristiwa gagal • a breach of contract, such as a default or past
bayar atau tunggakan; due event;
• pihak pemberi pinjaman, untuk alasan • the lender(s) of the borrower, for economic or
ekonomik atau kontraktual sehubungan dengan contractual reasons relating to the borrower’s
kesulitan keuangan yang dialami pihak financial difficulty, having granted to the
peminjam, telah memberikan konsesi pada borrower a concession(s) that the lender(s)
pihak peminjam yang tidak mungkin diberikan would not otherwise consider;
jika pihak peminjam tidak mengalami kesulitan
tersebut;
• terjadi kemungkinan bahwa pihak peminjam • it is becoming probable that the borrower will
akan dinyatakan pailit atau melakukan enter bankruptcy or other financial
reorganisasi keuangan lainnya; reorganization;
• hilangnya pasar aktif untuk aset keuangan itu • the disappearance of an active market for that
akibat kesulitan keuangan; atau financial asset because of financial difficulties;
or
Kebijakan penghapusan Write-off policy
Grup menghapuskan aset keuangan ketika ada The Group writes off a financial asset when there is
informasi yang menunjukkan bahwa pihak information indicating that the counterparty is in
peminjam berada dalam kesulitan keuangan yang severe financial difficulty and there is no realistic
buruk dan tidak ada prospek pemulihan yang prospect of recovery, e.g. when the counterparty
realistis, contoh ketika pihak peminjam dalam has been placed under liquidation or has entered
proses likuidasi atau telah memasuki proses into bankruptcy proceedings, or in the case of
kebangkrutan, atau untuk hal piutang usaha, mana trade accounts receivable, whichever occurs
yang terjadi lebih dulu. Aset keuangan yang sooner. Financial assets written off may still be
dihapuskan dapat menjadi subjek aktivitas paksaan subject to enforcement activities under the Group’s
dalam prosedur pemulihan Grup, dengan recovery procedures, taking into account legal
mempertimbangkan nasihat hukum yang sesuai. advice where appropriate. Any recoveries made are
Setiap pemulihan yang terjadi diakui dalam laba recognized in profit or loss.
rugi.
Pengukuran dan pengakuan atas kerugian kredit Measurement and recognition of expected credit
ekspektasian losses
Pengukuran kerugian kredit ekspektasian The measurement of expected credit losses is a
merupakan fungsi dari probability of default, loss function of the probability of default, loss given
given default (yaitu besarnya kerugian jika terjadi default (i.e. the magnitude of the loss if there is a
gagal bayar) dan eksposur pada gagal bayar. default) and the exposure at default. The
Penilaian probability of default dan loss given assessment of the probability of default and loss
default berdasarkan data historis yang disesuaikan given default is based on historical data adjusted by
dengan informasi masa depan seperti dijelaskan di forward-looking information as described above. As
atas. Adapun eksposur atas gagal bayar, untuk aset for the exposure at default, for financial assets, this
keuangan, diwakili oleh nilai tercatat bruto aset is represented by the assets’ gross carrying amount
pada tanggal pelaporan; untuk kontrak jaminan at the reporting date; for financial guarantee
keuangan, eksposur mencakup jumlah yang ditarik contracts, the exposure includes the amount drawn
pada tanggal pelaporan, ditambah dengan jumlah down as at the reporting date, together with any
- 25 -
Page 29
PT PAKUWON JATI Tbk DAN ENTITAS ANAK PT PAKUWON JATI Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 2022 SEPTEMBER 30, 2023 (UNAUDITED) AND DECEMBER 31, 2022
(DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG (AUDITED) AND FOR THE NINE MONTHS PERIOD
BERAKHIR PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 ENDED SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022 (UNAUDITED) -
(TIDAK DIAUDIT) - Lanjutan Continued
yang diperkirakan akan ditarik di masa depan additional amounts expected to be drawn down in
sebelum tanggal gagal bayar yang ditentukan the future by default date determined based on
berdasarkan tren historis, pemahaman Grup historical trend, the Group’s understanding of the
mengenai kebutuhan pembiayaan masa depan specific future financing needs of the debtors, and
yang spesifik dari debiturnya, dan informasi other relevant forward-looking information.
perkiraan masa depan lainnya yang relevan.
Untuk aset keuangan, kerugian kredit ekspektasian For financial assets, the expected credit loss is
diestimasi sebagai selisih antara seluruh arus kas estimated as the difference between all contractual
kontraktual yang jatuh tempo kepada Grup sesuai cash flows that are due to the Group in accordance
dengan kontrak dan seluruh arus kas yang with the contract and all the cash flows that the
diekspektasi akan diterima oleh Grup, Group expects to receive, discounted at the original
didiskontokan pada suku bunga efektif awal. Untuk effective interest rate. For a lease receivable, the
piutang sewa, arus kas yang digunakan untuk cash flows used for determining the expected credit
menentukan kerugian kredit ekspektasian losses is consistent with the cash flows used in
konsisten dengan arus kas yang digunakan dalam measuring the lease receivable in accordance with
mengukur piutang sewa berdasarkan PSAK 73. PSAK 73.
Apabila kerugian kredit ekspektasian sepanjang Where lifetime ECL is measured on a collective basis
umur diukur secara kolektif untuk kasus dimana to cater for cases where evidence of significant
bukti kenaikan signifikan risiko kredit pada level increases in credit risk at the individual instrument
instrumen invidual tidak tersedia, instrumen level may not yet be available, the financial
keuangan dikelompokkan dengan dasar sebagai instruments are grouped on the following basis:
berikut:
• Sifat instrumen keuangan (yaitu piutang usaha, • Nature of financial instruments (i.e. The Group’s
piutang lain-lain, piutang sewa pembiayaan dan trade and other receivables, finance lease
jumlah tagihan kepada pelanggan masing- receivables and amounts due from customers
masing dinilai sebagai grup terpisah. Piutang are each assessed as a separate group. Loans
pihak berelasi yang dinilai untuk kerugian kredit to related parties are assessed for expected
ekspektasian atas dasar individual); credit losses on an individual basis);
• Status jatuh tempo; • Past-due status;
• Sifat, besaran dan jenis industri debitur; • Nature, size and industry of debtors;
• Sifat jaminan untuk piutang sewa pembiayaan; • Nature of collaterals for finance lease
dan receivables; and
• Peringkat kredit eksternal jika tersedia. • External credit ratings where available.
Pengelompokan ditelaah secara teratur oleh The grouping is regularly reviewed by management
manajemen untuk memastikan setiap kelompok to ensure the constituents of each group continue
mempunyai karakteristik risiko yang sama. to share similar credit risk characteristics.
Jika Grup telah mengukur cadangan kerugian untuk If the Group has measured the loss allowance for a
instrumen keuangan sebesar ECL sepanjang financial instrument at an amount equal to lifetime
umurnya pada periode pelaporan sebelumnya, ECL in the previous reporting period, but
tetapi menentukan pada tanggal pelaporan kini determines at the current reporting date that the
bahwa kondisi untuk ECL sepanjang umurnya tidak conditions for lifetime ECL are no longer met, the
lagi terpenuhi, Grup mengukur cadangan kerugian Group measures the loss allowance at an amount
sejumlah ECL 12 bulan pada tanggal pelaporan kini, equal to 12-month ECL at the current reporting
kecuali untuk aset yang menggunakan pendekatan date, except for assets for which the simplified
yang disederhanakan. approach was used.
Grup mengakui keuntungan atau kerugian The Group recognizes an impairment gain or loss in
penurunan nilai dalam laba rugi untuk semua profit or loss for all financial instruments with a
instrumen keuangan dengan penyesuaian terkait corresponding adjustment to their carrying amount
ke jumlah tercatat melalui akun cadangan through a loss allowance account, except for
kerugian, kecuali untuk investasi pada instrumen investments in debt instruments that are measured
hutang yang diukur pada FVTOCI, dimana at FVTOCI, for which the loss allowance is
penyisihan kerugian diakui dalam penghasilan recognized in other comprehensive income and
komprehensif lain dan diakumulasi dalam cadangan accumulated in the investment revaluation reserve,
revaluasi investasi, dan tidak mengurangi nilai and does not reduce the carrying amount of the
tercatat aset keuangan pada laporan posisi financial asset in the consolidated statement of
keuangan konsolidasian. financial position.
- 26 -
Page 30
PT PAKUWON JATI Tbk DAN ENTITAS ANAK PT PAKUWON JATI Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 2022 SEPTEMBER 30, 2023 (UNAUDITED) AND DECEMBER 31, 2022
(DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG (AUDITED) AND FOR THE NINE MONTHS PERIOD
BERAKHIR PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 ENDED SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022 (UNAUDITED) -
(TIDAK DIAUDIT) - Lanjutan Continued
Penghentian pengakuan aset keuangan Derecognition of financial assets
Grup menghentikan pengakuan aset keuangan jika The Group derecognizes a financial asset only when
dan hanya jika hak kontraktual atas arus kas yang the contractual rights to the cash flows from the
berasal dari aset keuangan berakhir, atau Grup asset expire, or it transfers the financial asset and
mentransfer aset keuangan dan secara substansial substantially all the risks and rewards of ownership
mentransfer seluruh risiko dan manfaat atas of the asset to another entity. If the Group neither
kepemilikan aset kepada entitas lain. Jika Grup transfers nor retains substantially all the risks and
tidak mentransfer serta tidak memiliki secara rewards of ownership and continues to control the
substansial seluruh risiko dan manfaat kepemilikan transferred asset, the Group recognizes its retained
serta masih mengendalikan asset yang ditransfer, interest in the asset and an associated liability for
maka Grup mengakui keterlibatan berkelanjutan amounts it may have to pay. If the Group retains
atas aset yang ditransfer dan liabilitas terkait substantially all the risks and rewards of ownership
sebesar jumlah yang mungkin harus dibayar. Jika of a transferred financial asset, the Group continues
Grup memiliki secara substansial seluruh risiko dan to recognize the financial asset and also recognizes
manfaat kepemilikan aset keuangan yang a collateralized borrowing for the proceeds
ditransfer, Grup masih mengakui asset keuangan received.
dan juga mengakui pinjaman yang dijamin sebesar
pinjaman yang diterima.
Pada penghentian pengakuan aset keuangan yang On derecognition of a financial asset measured at
diukur pada biaya perolehan diamortisasi, amortized cost, the difference between the asset’s
perbedaan antara nilai tercatat aset dan jumlah carryingamount and the sum of the consideration
imbalan yang diterima dan piutang diakui dalam received and receivable is recognized in profit or
laba rugi. Selain itu, pada penghentian pengakuan loss. In addition, on derecognition of an investment
investasi dalam instrumen utang yang in a debt instrument classified as at FVTOCI, the
diklasifikasikan sebagai FVTOCI, keuntungan atau cumulative gain or loss previously accumulated in
kerugian kumulatif yang sebelumnya diakumulasi the investment revaluation reserve is reclassified to
dalam cadangan revaluasi investasi, direklasifikasi profit or loss. In contrast, on derecognition of an
ke laba rugi. Sebaliknya, pada penghentian investment in an equity instrument which the Group
pengakuan investasi dalam instrumen ekuitas yang has elected on initial recognition to measure at
telah dipilih Grup pada pengakuan awal untuk FVTOCI, the cumulative gain or loss previously
diukur di FVTOCI, keuntungan atau kerugian accumulated in the investment revaluation reserve
kumulatif yang sebelumnya diakumulasi dalam is not reclassified to profit or loss, but is transferred
cadangan revaluasi investasi tidak direklasifikasi ke to retained earnings.
laba rugi, tetapi dipindahkan ke saldo laba.
Liabilitas Keuangan dan Instrumen Ekuitas Financial Liabilities and Equity Instruments
Klasifikasi sebagai liabilitas atau ekuitas Classification as debt or equity
Instrumen utang dan ekuitas yang diterbitkan oleh Debt and equity instruments issued by the Group
Grup diklasifikasikan sebagai liabilitas keuangan are classified as either financial liabilities or as
atau ekuitas sesuai dengan substansi perjanjian equity in accordance with the substance of the
kontraktual dan definisi liabilitas keuangan dan contractual arrangements entered into and the
instrumen ekuitas. definitions of a financial liability and an equity
instrument.
Instrumen ekuitas Equity instruments
Instrumen ekuitas adalah setiap kontrak yang An equity instrument is any contract that evidences
memberikan hak residual atas aset Grup setelah a residual interest in the assets of the Group after
dikurangi dengan seluruh liabilitasnya. Instrumen deducting all of its liabilities. Equity instruments
ekuitas yang diterbitkan oleh Grup dicatat sebesar issued by the Group are recorded at the proceeds
hasil penerimaan bersih setelah dikurangi biaya received, net of direct issue costs.
penerbitan langsung.
Pembelian kembali instrumen ekuitas Perusahaan Repurchase of the Company’s own equity
(saham treasuri) diakui dan dikurangkan secara instruments (treasury shares) is recognized and
langsung dari ekuitas. Keuntungan dan kerugian deducted directly in equity. No gain or loss is
yang timbul dari pembelian, penjualan, penerbitan recognized in profit or loss on the purchase, sale,
atau pembatalan instrumen ekuitas Perusahaan issue or cancellation of the Company’s own equity
tersebut tidak diakui dalam laba rugi. instruments.
- 27 -
Page 31
PT PAKUWON JATI Tbk DAN ENTITAS ANAK PT PAKUWON JATI Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 2022 SEPTEMBER 30, 2023 (UNAUDITED) AND DECEMBER 31, 2022
(DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG (AUDITED) AND FOR THE NINE MONTHS PERIOD
BERAKHIR PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 ENDED SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022 (UNAUDITED) -
(TIDAK DIAUDIT) - Lanjutan Continued
Liabilitas Keuangan Financial liabilities
Liabilitas keuangan diklasifikasikan sebagai Financial liabilities are classified as either financial
FVTPL atau pada biaya perolehan diamortisasi liabilities “at FVTPL” or “at amortized cost” using the
menggunakan metode suku bunga efektif. effective interest method
Namun, liabilitas keuangan yang timbul ketika However, financial liabilities that arise when a
pengalihan aset keuangan tidak memenuhi syarat transfer of a financial asset does not qualify for
untuk penghentian pengakuan atau ketika derecognition or when the continuing involvement
pendekatan keterlibatan berkelanjutan diterapkan, approach applies, financial guarantee contracts
kontrak jaminan keuangan yang diterbitkan oleh issued by the Group, and commitments issued by
Grup, dan komitmen yang diterbitkan oleh Grup the Group to provide a loan at below-market
untuk memberikan pinjaman dengan tingkat bunga interest rate are measured in accordance with the
di bawah pasar diukur sesuai dengan kebijakan specific accounting policies set out below.
akuntansi spesifik yang diungkapkan di bawah ini.
Liabilitas Keuangan yang diukur pada FVTPL Financial liabilities at FVTPL
Liabilitas keuangan diklasifikasi FVTPL ketika Financial liabilities are classified as at FVTPL when
liabilitas keuangan merupakan 1) imbalan the financial liability is 1) contingent consideration
kontinjen yang diakui oleh pihak pengakuisisi of an acquirer in a business combination to which
dalam kombinasi bisnis ketika PSAK 22 PSAK 22 applies, 2) held for trading, or 3) it is
diterapkan, 2) dimiliki untuk diperdagangkan, atau designated as at FVTPL.
3) ditetapkan sebagai FVTPL.
Liabilitas Keuangan dimiliki untuk diperdagangkan A financial liability is classified as held for trading if:
jika:
• diperoleh terutama untuk tujuan dibeli kembali • it has been acquired principally for the purpose
dalam waktu dekat; atau of repurchasing in the near term; or
• pada pengakuan awal merupakan bagian dari • on initial recognition it is part of an identified
portofolio instrumen keuangan tertentu yang portfolio of financial instruments that the Group
dikelola Grup secara bersama mengenai pola manages together and has a recent actual
ambil untung dalam jangka pendek aktual saat pattern of short-term profit-taking; or
ini; atau
• merupakan derivatif yang tidak ditetapkan dan • it is a derivative that is not designated and
tidak efektif sebagai instrumen lindung nilai. effective as a hedging instrument.
Liabilitas keuangan selain liabilitas keuangan yang A financial liability other than a financial liability
diperdagangkan dapat ditetapkan sebagai FVTPL held for trading may be designated as at FVTPL
pada saat pengakuan awal jika: upon initial recognition if:
• mengeliminasi atau mengurangi secara • such designation eliminates or significantly
signifikan inkonsistensi pengukuran dan reduces a measurement or recognition
pengakuan yang dapat timbul; atau inconsistency that would otherwise arise; or
• liabilitas keuangan membentuk bagian dari • the financial liability forms part of a group of
kelompok aset keuangan, liabilitas keuangan financial assets or financial liabilities or both
atau keduanya dikelola dan kinerjanya which is managed and its performance is
dievaluasi berdasarkan nilai wajar, sesuai evaluated on a fair value basis in accordance
dengan manajemen risiko atau strategi with a documented risk management or
investasi yang didokumentasikan dan informasi investment strategy, and information about the
tentang kelompok tersebut disediakan secara grouping is provided internally on that basis.
internal.
• Merupakan bagian kontrak yang mengandung • It forms part of a contract containing one or
satu atau lebih derivatif melekat, dan PSAK 55 more embedded derivatives, and PSAK 55 or
atau PSAK 71 mengizinkan seluruh kontrak PSAK 71 permits the entire combined contract
gabungan (aset atau liabilitas) ditetapkan (asset or liability) to be designated as at FVTPL.
sebagai FVTPL.
Pengukuran selanjutnya liabilitas keuangan pada Subsequent measurement of financial liabilities at
FVTPL FVTPL
Liabilitas keuangan pada FVTPL diukur pada nilai Financial liabilities at FVTPL are measured at fair
wajar, dengan keuntungan atau kerugian yang value, with any gains or losses arising on changes
timbul atas perubahan nilai wajar diakui dalam in fair value recognized in profit or loss to the extent
laporan laba rugi sepanjang hal tersebut tidak that they are not part of a designated hedging
- 28 -
Page 32
PT PAKUWON JATI Tbk DAN ENTITAS ANAK PT PAKUWON JATI Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 2022 SEPTEMBER 30, 2023 (UNAUDITED) AND DECEMBER 31, 2022
(DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG (AUDITED) AND FOR THE NINE MONTHS PERIOD
BERAKHIR PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 ENDED SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022 (UNAUDITED) -
(TIDAK DIAUDIT) - Lanjutan Continued
menjadi bagian dari hubungan lindung nilai yang relationship. The net gain or loss recognized in
ditentukan. Keuntungan atau kerugian bersih yang profit or loss incorporates any interest paid on the
diakui dalam laba rugi menggabungkan setiap financial liability and is included in the “other gains
bunga yang dibayarkan atas liabilitas keuangan and losses” line item in profit or loss.
dan termasuk dalam bagian “keuntungan dan
kerugian lain-lain” dalam laporan laba rugi.
Namun, untuk liabilitas keuangan yang ditetapkan However, for financial liabilities that are designated
pada FVTPL, jumlah perubahan nilai wajar liabilitas as at FVTPL, the amount of change in the fair value
keuangan yang dapat diatribusikan pada of the financial liability that is attributable to
perubahan risiko kredit liabilitas diakui dalam changes in the credit risk of that liability is
penghasilan komprehensif lain, kecuali jika recognized in other comprehensive income, unless
pengakuan dampak risiko kredit di penghasilan the recognition of the effects of changes in the
komprehensif lain akan menciptakan atau liability’s credit risk in other comprehensive income
memperbesar inkonsistensi akuntansi dalam laba would create or enlarge an accounting mismatch in
rugi. Sisa perubahan dari nilai wajar atas liabilitas profit or loss. The remaining amount of change in
diakui dalam laba rugi. Perubahan nilai wajar yang the fair value of liability is recognized in profit or
dapat diatribusikan pada risiko kredit liabilitas loss. Changes in fair value attributable to a financial
keuangan yang diakui dalam penghasilan liability’s credit risk that are recognized in other
komprehensif lain tidak akan direklasifikasi ke laba comprehensive income are not subsequently
rugi; sebaliknya, perubahan tersebut dipindahkan reclassified to profit or loss; instead, they are
ke saldo laba pada saat penghentian pengakuan transferred to retained earnings upon derecognition
liabilitas keuangan. of the financial liability.
Keuntungan atau kerugian dari kontrak jaminan Gains or losses on financial guarantee contracts
keuangan yang diterbitkan oleh Grup yang issued by the Group that are designated by the
ditetapkan oleh Grup sebagai FVTPL diakui dalam Group as at FVTPL are recognized in profit or loss.
laba rugi. Nilai wajar ditentukan dengan cara yang Fair value is determined in the manner described in
dijelaskan dalam Catatan 41. Note 41.
Liabilitas keuangan pada biaya perolehan Financial liabilities at amortized cost
diamortisasi
Liabilitas keuangan yang bukan merupakan Financial liabilities that are not 1) contingent
1) imbalan kontinjen dari pihak pengakuisisi dalam consideration of an acquirer in a business
kombinasi bisnis, 2) dimiliki untuk diperdagangkan, combination, 2) held-for-trading, or 3) designated
atau 3) ditetapkan sebagai FVTPL, selanjutnya as at FVTPL, are subsequently measured at
diukur pada biaya perolehan diamortisasi dengan amortized cost using the effective interest method.
menggunakan metode suku bunga efektif.
Metode suku bunga efektif Effective interest method
Metode suku bunga efektif adalah metode yang The effective interest method is a method of
digunakan untuk menghitung biaya perolehan calculating the amortized cost of a financial liability
diamortisasi dari liabilitas keuangan dan metode and of allocating interest expense over the relevant
untuk mengalokasikan biaya bunga selama periode period. The effective interest rate is the rate that
yang relevan. Suku bunga efektif adalah suku exactly discounts estimated future cash payments
bunga yang secara tepat mendiskontokan estimasi (including all fees and points paid or received that
pembayaran kas masa depan (mencakup seluruh form an integral part of the effective interest rate,
komisi dan bentuk lain yang dibayarkan dan transaction costs and other premiums or discounts)
diterima yang merupakan bagian yang tak through the expected life of the financial liability, or
terpisahkan dari suku bunga efektif, biaya transaksi (where appropriate) a shorter period to the net
dan premium atau diskonto lainnya) selama carrying amount on initial recognition.
perkiraan umur liabilitas keuangan, atau (jika lebih
tepat) digunakan periode yang lebih singkat untuk
memperoleh nilai tercatat bersih dari aset
keuangan pada saat pengakuan awal.
Keuntungan dan kerugian kurs mata uang asing Foreign exchange gains and losses
Untuk liabilitas keuangan dalam mata uang asing For financial liabilities that are denominated in a
dan diukur pada biaya perolehan diamortisasi pada foreign currency and are measured at amortized
setiap tanggal pelaporan, keuntungan atau cost as at each reporting date, the foreign exchange
kerugian kurs mata uang asing ditentukan gains and losses are determined based on the
berdasarkan biaya perolehan diamortisasi dari amortized cost of the instruments. These foreign
instrumen. Keuntungan atau kerugian kurs mata exchange gains and losses are recognized in profit
uang asing diakui dalam laba rugi untuk liabilitas or loss for financial liabilities that are not part of a
keuangan yang bukan merupakan bagian dari designated hedging relationship. For those which
hubungan lindung nilai ditetapkan. Untuk yang are designated as a hedging instrument for a hedge
- 29 -
Page 33
PT PAKUWON JATI Tbk DAN ENTITAS ANAK PT PAKUWON JATI Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 2022 SEPTEMBER 30, 2023 (UNAUDITED) AND DECEMBER 31, 2022
(DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG (AUDITED) AND FOR THE NINE MONTHS PERIOD
BERAKHIR PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 ENDED SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022 (UNAUDITED) -
(TIDAK DIAUDIT) - Lanjutan Continued
ditetapkan sebagai instrumen lindung nilai untuk of foreign currency risk, foreign exchange gains and
lindung nilai atas risiko mata uang asing, losses are recognized in other comprehensive
keuntungan dan kerugian selisih kurs diakui dalam income and accumulated in a separate component
penghasilan komprehensif lain dan diakumulasikan of equity.
dalam komponen ekuitas yang terpisah.
Nilai wajar liabilitas keuangan dalam mata uang The fair value of financial liabilities denominated in
asing ditentukan dalam mata uang asing tersebut a foreign currency is determined in that foreign
dan dijabarkan pada kurs yang berlaku pada akhir currency and translated at the spot rate at the end
periode pelaporan. Untuk liabilitas keuangan yang of the reporting period. For financial liabilities that
diukur pada FVTPL, komponen nilai tukar mata are measured as at FVTPL, the foreign exchange
uang asing merupakan bagian dari keuntungan component forms part of the fair value gains or
atau kerugian nilai wajar dan diakui dalam laba rugi losses and is recognized in profit or loss for financial
untuk liabilitas keuangan yang bukan merupakan liabilities that are not part of a designated hedging
bagian dari hubungan lindung nilai ditetapkan. relationship.
Penghentian pengakuan liabilitas keuangan Derecognition of financial liabilities
Grup menghentikan pengakuan liabilitas keuangan, The Group derecognizes financial liabilities when,
jika dan hanya jika, kewajiban Grup telah and only when, the Group’s obligations are
dilepaskan, dibatalkan atau kadaluarsa. Selisih discharged, cancelled or expire. The difference
antara jumlah tercatat liabilitas keuangan yang between the carrying amount of the financial
dihentikan pengakuannya dan imbalan yang liability derecognized and the consideration paid
dibayarkan dan utang diakui dalam laba rugi. and payable is recognized in profit or loss.
Ketika Grup bertukar dengan pemberi pinjaman, When the Group exchanges with the existing lender
satu instrumen utang menjadi instrumen lain one debt instrument into another one with the
dengan persyaratan yang berbeda secara substantially different terms, such exchange is
substansial, pertukaran tersebut dicatat sebagai accounted for as an extinguishment of the original
penghapusan liabilitas keuangan orisinal dan financial liability and the recognition of a new
pengakuan liabilitas keuangan baru. Demikian financial liability. Similarly, the Group accounts for
pula, Grup memperhitungkan modifikasi substantial modification of terms of an existing
substansial dari ketentuan liabilitas yang ada atau liability or part of it as an extinguishment of the
bagian dari liabilitas tersebut sebagai pelepasan original financial liability and the recognition of a
liabilitas keuangan orisinal dan pengakuan liabilitas new liability. It is assumed that the terms are
baru. Diasumsikan bahwa persyaratannya berbeda substantially different if the discounted present
secara substansial jika nilai kini arus kas yang value of the cash flows under the new terms,
didiskonto berdasarkan persyaratan yang baru, including any fees paid net of any fees received and
termasuk setiap fee (imbalan) yang dibayarkan discounted using the original effective rate is at
setelah dikurangi setiap fee (imbalan) yang least 10% different from the discounted present
diterima dan didiskonto menggunakan suku bunga value of the remaining cash flows of the original
efektif orisinal, berbeda sedikitnya 10% dari nilai financial liability. If the modification is not
kini sisa arus kas yang didiskonto yang berasal dari substantial, the difference between: (1) the
liabilitas keuangan orisinal. Jika modifikasi tidak carrying amount of the liability before the
substansial, maka perbedaan antara: (1) jumlah modification; and (2) the present value of the cash
tercatat liabilitas sebelum modifikasi; dan (2) nilai flows after modification is recognized in profit or
kini dari arus kas setelah modifikasi, diakui dalam loss as the modification gain or loss within other
laba rugi sebagai keuntungan atau kerugian gains and losses.
modifikasi dalam keuntungan dan kerugian
lainnya.
i. Saling Hapus antar Aset Keuangan dan i. Netting of Financial Assets and Financial
Liabilitas Keuangan Liabilities
Aset keuangan dan liabilitas keuangan Financial assets and financial liabilities are offset
disalinghapuskan dan nilai netonya disajikan dalam and the net amount presented in the consolidated
laporan poisisi keuangan konsolidasian jika statement of financial position when the Group has
grup tersebut memiliki hak yang dapat dipaksakan a legally enforceable right to set off the recognized
secara hukum untuk melakukan saling hapus amounts; and intends either to settle on a net basis,
atas jumlah yang telah diakui; dan berintensi or to realize the asset and settle the liability
untuk menyelesaikan secara neto atau simultaneously. A right to set-off must be available
untuk merealisasikan aset dan menyelesaikan today rather than being contingent on a future
liabilitasnya secara simultan. Hak saling hapus event and must be exercisable by any of the
harus ada pada saat ini dan tidak bersifat kontinjen counterparties, both in the normal course of
atas terjadinya suatu peristiwa di masa depan business and in the event of default, insolvency or
dan harus dapat dieksekusi oleh pihak lawan, bankruptcy.
baik dalam situasi bisnis normal dan dalam
peristiwa gagal bayar, peristiwa kepailitan atau
kebangkrutan.
- 30 -
Page 34
PT PAKUWON JATI Tbk DAN ENTITAS ANAK PT PAKUWON JATI Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 2022 SEPTEMBER 30, 2023 (UNAUDITED) AND DECEMBER 31, 2022
(DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG (AUDITED) AND FOR THE NINE MONTHS PERIOD
BERAKHIR PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 ENDED SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022 (UNAUDITED) -
(TIDAK DIAUDIT) - Lanjutan Continued
j. Kas dan Setara Kas j. Cash and Cash Equivalents
Untuk tujuan penyajian arus kas, kas dan setara For cash flow presentation purposes, cash and cash
kas terdiri dari kas, bank dan semua investasi yang equivalents consist of cash on hand and in banks
jatuh tempo dalam waktu tiga bulan atau kurang and all unrestricted investments with maturities of
dari tanggal perolehannya dan yang tidak three months or less from the date of placement.
dijaminkan serta tidak dibatasi penggunaannya.
k. Investasi pada Entitas Asosiasi k. Investment in an Associate
Entitas asosiasi adalah suatu entitas dimana Grup An associate is an entity over which the Group has
mempunyai pengaruh yang signifikan dan bukan significant influence and that is neither a subsidiary
merupakan entitas anak ataupun bagian partisipasi nor an interest in a joint venture. Significant
dalam ventura bersama. Pengaruh signifikan influence is the power to participate in the financial
adalah kekuasaan untuk berpartipasi dalam and operating policy decisions of the investee but
keputusan kebijakan keuangan dan operasional is not control or joint control over those policies.
investee tetapi tidak mengendalikan atau
mengendalikan bersama atas kebijakan tersebut.
Penghasilan dan aset dan liabilitas dari entitas The results of operations and assets and liabilities of
asosiasi dicatat dalam laporan keuangan associates are incorporated in these consolidated
konsolidasian dengan menggunakan metode financial statements using the equity method of
ekuitas, kecuali ketika investasi diklasifikasikan accounting, except when the investment is classified
sebagai dimiliki untuk dijual, sesuai dengan PSAK 58 as held for sale, in which case, it is accounted for in
Aset Tidak Lancar yang Dimiliki untuk Dijual dan accordance with PSAK 58 Noncurrent Assets Held for
Operasi yang Dihentikan. Dengan metode ekuitas, Sale and Discontinued Operations. Under the equity
investasi pada entitas asosiasi diakui di laporan method, an investment in an associate is initially
posisi keuangan konsolidasian sebesar biaya recognized in the consolidated statement of financial
perolehan dan selanjutnya disesuaikan untuk position at cost and adjusted thereafter to recognize
perubahan dalam bagian kepemilikan Grup atas laba the Group’s share of the profit or loss and other
rugi dan penghasilan komprehensif lain dari entitas comprehensive income of the associate. When the
asosiasi yang terjadi setelah perolehan. Ketika Group’s share of losses of an associate exceeds the
bagian Grup atas kerugian entitas asosiasi melebihi Group’s interest in that associate (which includes
kepentingan Grup pada entitas asosiasi (yang any long-term interests that, in substance, form part
mencakup semua kepentingan jangka panjang, yang of the Group’s net investment in the associate), the
secara substansi, membentuk bagian dari investasi Group discontinues recognizing its share of further
bersih Grup dalam entitas asosiasi). Grup losses. Additional losses are recognized only to the
menghentikan pengakuan bagiannya atas kerugian extent that the Group has incurred legal or
selanjutnya. Kerugian selanjutnya diakui hanya constructive obligations or made payments on behalf
apabila Grup mempunyai kewajiban bersifat hukum of the associate.
atau konstruktif atau melakukan pembayaran atas
nama entitas asosiasi.
Investasi pada entitas asosiasi dicatat dengan An investment in an associate is accounted for
menggunakan metode ekuitas dari tanggal pada using the equity method from the date on which the
saat investee menjadi entitas asosiasi. Setiap investee becomes an associate. Any excess of the
kelebihan biaya perolehan investasi atas bagian cost of acquisition over the Group’s share of the net
Grup atas nilai wajar bersih dari aset yang fair value of identifiable assets, liabilities and
teridentifikasi, liabilitas dan liabilitas kontinjen dari contingent liabilities of the associate recognized at
entitas asosiasi yang diakui pada tanggal akuisisi, the date of acquisition, is recognized as goodwill,
diakui sebagai goodwill, yang termasuk dalam which is included within the carrying amount of the
jumlah tercatat investasi. Setiap kelebihan dari investment. Any excess of the Group’s share of the
kepemilikan Grup dari nilai wajar bersih dari aset net fair value of the identifiable assets, liabilities
yang teridentifikasi, liabilitas dan liabilitas kontinjen and contingent liabilities over the cost of
atas biaya perolehan investasi, sesudah pengujian acquisition, after reassessment, is recognized
kembali segera diakui di dalam laba rugi pada immediately in profit or loss in the period in which
periode di mana investasinya diperoleh. the investment is acquired.
Persyaratan dalam PSAK 71 Instrumen Keuangan, The requirements of PSAK 71 Financial
diterapkan untuk menentukan apakah perlu untuk Instruments, are applied to determine whether it is
mengakui setiap penurunan nilai sehubungan necessary to recognize any impairment loss with
dengan investasi pada entitas asosiasi Grup. Jika respect to the Group’s investment in an associate.
perlu, jumlah tercatat investasi yang tersisa When necessary, the entire carrying amount of the
(termasuk goodwill) diuji penurunan nilai sesuai investment (including goodwill) is tested for
dengan PSAK 48, Penurunan Nilai Aset, sebagai impairment in accordance with PSAK 48,
suatu aset tunggal dengan membandingkan antara Impairment of Assets, as a single asset by
jumlah terpulihkan (mana yang lebih tinggi antara comparing its recoverable amount (higher of value
nilai pakai dan nilai wajar dikurangi biaya untuk in use and fair value less costs to sell) with its
menjual) dengan jumlah tercatatnya. Setiap carrying amount. Any impairment loss recognized
kerugian penurunan nilai yang diakui merupakan forms part of the carrying amount of the
- 31 -
Page 35
PT PAKUWON JATI Tbk DAN ENTITAS ANAK PT PAKUWON JATI Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 2022 SEPTEMBER 30, 2023 (UNAUDITED) AND DECEMBER 31, 2022
(DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG (AUDITED) AND FOR THE NINE MONTHS PERIOD
BERAKHIR PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 ENDED SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022 (UNAUDITED) -
(TIDAK DIAUDIT) - Lanjutan Continued
bagian dari nilai tercatat investasi. Setiap investment. Any reversal of that impairment loss is
pembalikan dari penurunan nilai diakui sesuai recognized in accordance with PSAK 48 to the
dengan PSAK 48 sepanjang jumlah terpulihkan dari extent that the recoverable amount of the
investasi tersebut kemudian meningkat. investment subsequently increases.
Grup menghentikan penggunaan metode ekuitas The Group discontinues the use of the equity
dari tanggal ketika investasinya berhenti menjadi method from the date when the investment ceases
investasi pada entitas asosiasi atau ketika investasi to be an associate, or when the investment is
diklasifikasi sebagai dimiliki untuk dijual. Ketika classified as held for sale. When the Group retains
Grup mempertahankan kepentingan dalam entitas an interest in the former associate and the retained
asosiasi terdahulu dan sisa kepentingan adalah aset interest is a financial asset, the Group measures
keuangan, Grup mengukur setiap sisa kepentingan any retained investment at fair value at that date
pada nilai wajar pada tanggal tersebut dan nilai and the fair value is regarded as its fair value on
wajar dianggap sebagai nilai wajarnya pada saat initial recognition in accordance with PSAK 71. The
pengakuan awal sesuai dengan PSAK 71. Selisih difference between the carrying amount of the
antara jumlah tercatat entitas asosiasi pada tanggal associate at the date the equity method was
metode ekuitas dihentikan penggunaannya, dan discontinued, and the fair value of any retained
nilai wajar setiap investasi yang tersisa dan setiap interest and any proceeds from disposing of a part
hasil dari pelepasan bagian kepentingan dalam interest in the associate is included in
entitas asosiasi termasuk dalam penentuan the determination of the gain or loss on disposal of
keuntungan atau kerugian pelepasan dari entitas the associate. In addition, the Group accounts
asosiasi. Selanjutnya, Grup mencatat seluruh for all amounts previously recognized in other
jumlah yang sebelumnya telah diakui dalam comprehensive income in relation to that associate
penghasilan komprehensif lain yang terkait dengan on the same basis as would be required if that
entitas asosiasi tersebut dengan menggunakan associate had directly disposed of the related
dasar perlakuan yang sama dengan yang assets or liabilities. Therefore, if a gain or loss
disyaratkan jika entitas asosiasi telah melepaskan previously recognized in other comprehensive
secara langsung aset dan liabilitas yang terkait. income by that associate would be reclassified to
Oleh karena itu, jika keuntungan atau kerugian profit or loss on the disposal of the related assets
yang sebelumnya diakui dalam penghasilan or liabilities, the Group reclassifies the gain or loss
komprehensif lain oleh entitas asosiasi akan from equity to profit or loss (as a reclassification
direklasifikasi ke laba rugi pada saat pelepasan dari adjustment) when the equity method is
aset atau liabilitas terkait, Grup mereklasifikasi laba discontinued.
rugi dari ekuitas ke laba rugi (sebagai penyesuaian
reklasifikasi) entitas asosiasi ketika metode ekuitas
dihentikan penggunaannya.
Jika Grup mengurangi bagian kepemilikan pada When the Group reduces its ownership interest in
entitas asosiasi tetapi Grup tetap menerapkan an associate but the Group continues to use the
metode ekuitas, Grup mereklasifikasi ke laba rugi equity method, the Group reclassifies to profit or
proporsi keuntungan yang telah diakui sebelumnya loss the proportion of the gain that had previously
dalam penghasilan komprehensif lain yang terkait been recognized in other comprehensive income
dengan pengurangan bagian kepemilikan (jika relating to that reduction in ownership interest
keuntungan atau kerugian tersebut akan (if that gain or loss would be reclassified to profit
direklasifikasi ke laba rugi atas pelepasan aset atau or loss on the disposal of the related assets or
liabilitas yang terkait). liabilities).
Ketika Grup melakukan transaksi dengan entitas When a Group entity transacts with its associate,
asosiasi, keuntungan dan kerugian yang timbul dari profits and losses resulting from the transaction
transaksi dengan entitas asosiasi diakui dalam with the associate are recognized in the Group’s
laporan keuangan konsolidasian Grup hanya consolidated financial statements only to the extent
sepanjang kepemilikan dalam entitas asosiasi yang of its interest in the associate that are not related
tidak terkait dengan Grup. to the Group.
l. Dana/Cadangan untuk Penggantian l. Fund/Reserve for Replacement of Hotels‘
Perabotan dan Perlengkapan Hotel Furniture, Fixtures and Equipment
Cadangan untuk penggantian perabotan dan Reserve for replacement of and addition to the
perlengkapan hotel ditentukan sebesar 1% dari hotels’ furniture, fixtures and equipment is based
jumlah pendapatan kotor hotel sampai akhir bulan on 1% of the hotels’ gross operating revenue
ke-24 waktu operasi, 2% dari jumlah pendapatan through the end of 24th full month the operating
kotor dari bulan ke-25 sampai ke-48 waktu operasi term, 2% of gross operating revenue from the 25th
dan kemudian 3,5% dari jumlah pendapatan kotor. through the 48th full month of the operating term,
and 3.5% of gross operating revenue thereafter.
Dana secara khusus disisihkan untuk menutupi A fund is specifically set aside to cover the reserve
cadangan dan disimpan dalam rekening bank. and is maintained in a bank account. Interest
Bunga yang diperoleh dari rekening bank tersebut earned on such bank account represents a
merupakan bagian dari cadangan dan dana. component of the reserve and the fund.
- 32 -
Page 36
PT PAKUWON JATI Tbk DAN ENTITAS ANAK PT PAKUWON JATI Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 2022 SEPTEMBER 30, 2023 (UNAUDITED) AND DECEMBER 31, 2022
(DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG (AUDITED) AND FOR THE NINE MONTHS PERIOD
BERAKHIR PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 ENDED SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022 (UNAUDITED) -
(TIDAK DIAUDIT) - Lanjutan Continued
Beban penggantian dan penambahan perlengkapan The cost of replacements of and additions to the
hotel merupakan pengurangan saldo dana hotels’ furniture, fixtures and equipment represents
cadangan. reduction in the balance of the fund reserve.
m. Persediaan m. Inventories
Persediaan hotel merupakan minuman, bahan Hotel inventories represent beverages, fuel, office
bakar, peralatan kantor dan bahan pemeliharaan supplies and building maintenance materials are
gedung dinyatakan sebesar biaya perolehan atau stated at cost or net realizable value, whichever is
nilai realisasi bersih, mana yang lebih rendah. Biaya lower. Cost of inventories is determined using the
perolehan ditentukan dengan metode rata-rata weighted average method. Net realizable value
tertimbang. Nilai realisasi bersih merupakan represents the estimated selling price for
estimasi harga jual dari persediaan dikurangi inventories less all estimated costs of completion
seluruh biaya penyelesaian dan estimasi biaya yang and costs necessary to make the sale.
diperlukan untuk melakukan penjualan.
n. Biaya Dibayar Dimuka n. Prepaid Expenses
Biaya dibayar dimuka diamortisasi selama masa Prepaid expenses are amortized over their
manfaat masing-masing biaya dengan beneficial periods using the straight-line method.
menggunakan metode garis lurus.
o. Aset Real Estat o. Real Estate Assets
Persediaan Real Estat Real Estate Inventories
Persediaan real estat terdiri dari tanah matang, Real estate inventories consist of land lot already
kavling tanah dan bangunan (rumah tinggal dan developed, land and buildings (houses and
unit kondominium) yang siap dijual, bangunan condominium units) ready for sale, buildings
(rumah tinggal) yang sedang dikonstruksi dan (houses) under construction, and land under
tanah yang sedang dikembangkan dinyatakan development, are stated at cost or net realizable
sebesar biaya perolehan atau nilai realisasi bersih, value, whichever is lower.
mana yang lebih rendah.
Biaya perolehan tanah yang sedang dikembangkan The cost of land under development consists of cost
meliputi biaya perolehan tanah yang belum of land not yet developed, direct and indirect costs
dimatangkan ditambah dengan biaya related to the development of real estate assets and
pengembangan langsung dan tidak langsung yang borrowing costs. The cost of land under
dapat diatribusikan pada aset pengembangan real development is transferred to the buildings under
estat serta biaya pinjaman. Tanah yang sedang construction account when the development is
dikembangkan akan dipindahkan ke bangunan completed or is transferred to the land account
yang sedang dikonstruksi pada saat tanah tersebut when it is ready for sale, based on the area of
selesai dimatangkan atau dipindahkan ke aset saleable lots.
tanah bila tanah tersebut siap dijual dengan
menggunakan metode luas areal.
Biaya perolehan bangunan yang sedang The cost of buildings under construction consists of
dikonstruksi meliputi biaya perolehan tanah yang the cost of developed land, construction costs,
telah selesai dikembangkan ditambah dengan biaya other costs related to the development and
konstruksi, biaya lain-lain terkait dengan borrowing costs, and is transferred to the land and
pengembangan dan biaya pinjaman serta buildings ready for sale account when the
dipindahkan ke aset tanah dan bangunan yang siap development of the land and construction of
dijual pada saat selesai dibangun dan siap dijual. buildings are completed and ready for sale. Cost is
Biaya ditentukan menggunakan metode identifikasi determined using the specific identification method.
khusus.
Tanah belum dikembangkan Land Not Yet Developed
Tanah belum dikembangkan merupakan tanah Land not yet developed consists of land that has
mentah yang belum dimanfaatkan dan dinyatakan not been developed yet, and is stated at cost or net
sebesar biaya perolehan atau nilai realisasi bersih, realizable value, whichever is lower.
mana yang lebih rendah.
Biaya perolehan tanah yang belum dimanfaatkan The cost of land not yet developed consists of pre-
meliputi biaya praperolehan dan perolehan tanah. development costs and land acquisition cost. The
Biaya perolehan akan dipindahkan ke tanah yang cost of land not yet developed is transferred to the
sedang dikembangkan pada saat pematangan land under development account when the
tanah akan dimulai atau dipindahkan ke bangunan development of the land has started or is
yang sedang dikonstruksi pada saat tanah tersebut transferred to the buildings under construction
siap dibangun. account when the land is ready for development.
- 33 -
Page 37
PT PAKUWON JATI Tbk DAN ENTITAS ANAK PT PAKUWON JATI Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 2022 SEPTEMBER 30, 2023 (UNAUDITED) AND DECEMBER 31, 2022
(DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG (AUDITED) AND FOR THE NINE MONTHS PERIOD
BERAKHIR PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 ENDED SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022 (UNAUDITED) -
(TIDAK DIAUDIT) - Lanjutan Continued
p. Properti Investasi p. Investment Properties
Properti investasi adalah properti (tanah atau Investment properties are properties (land or
bangunan atau bagian dari suatu bangunan atau buildings - or part of a building - or both) held to
kedua-duanya) untuk menghasilkan sewa atau earn rentals or for capital appreciation or both.
untuk kenaikan nilai atau kedua-duanya. Properti Investment properties are measured at cost less
investasi diukur sebesar nilai perolehan setelah accumulated depreciation and any accumulated
dikurangi akumulasi penyusutan dan setiap impairment losses.
akumulasi kerugian penurunan nilai.
Penyusutan dihitung dengan menggunakan metode Depreciation is computed using the straight-line
garis lurus berdasarkan taksiran masa manfaat method based on the estimated useful lives of the
ekonomis dari properti investasi berikut ini: investment properties as follows:
Tahun / Years
Fasilitas bangunan 5 - 30 Buildings facilities
Mesin dan peralatan 5 - 20 Machinery and equipment
Tanah dinyatakan berdasarkan biaya perolehan dan Land is stated at cost and is not depreciated.
tidak disusutkan.
Masa manfaat ekonomis, nilai residu dan metode The estimated useful lives, residual values and
penyusutan direviu setiap akhir tahun dan depreciation method are reviewed at each year end,
pengaruh dari setiap perubahan estimasi tersebut with the effect of any changes in estimate
berlaku prospektif. accounted for on a prospective basis.
Properti investasi mencakup juga properti dalam Investment property includes properties in the
proses pembangunan dan akan digunakan sebagai process of development and will be used as
properti investasi setelah selesai. Akumulasi biaya investment property after completion. Accumulated
perolehan dan biaya pembangunan (termasuk acquisition and development costs (including
biaya pinjaman yang terjadi) diamortisasi pada borrowing costs incurred) are amortized when
saat selesai dan siap untuk digunakan. completed and ready for use.
Properti investasi dihentikan pengakuannya pada An investment property is derecognized upon
saat dilepaskan atau ketika properti investasi tidak disposal or when the investment property is
digunakan lagi secara permanen dan tidak memiliki permanently withdrawn from use and no future
manfaat ekonomi masa depan yang diperkirakan economic benefits are expected from the disposal.
dari pelepasannya. Keuntungan atau kerugian yang Any gain or loss arising on derecognition of the
timbul dari penghentian atau pelepasan properti property (calculated as the difference between the
investasi ditentukan dari selisih antara hasil neto net disposal proceeds and the carrying amount of
pelepasan dan jumlah tercatat aset dan diakui the asset) is included in profit or loss in the period
dalam laba rugi pada periode terjadinya in which the property is derecognized.
penghentian atau pelepasan.
q. Aset Tetap - Pemilikan Langsung q. Property and Equipment - Direct Acquisitions
Aset tetap yang dimiliki untuk digunakan dalam Property and equipment held for use in supply of
penyediaan jasa atau untuk tujuan administratif services or for administrative purposes are stated
dicatat berdasarkan biaya perolehan setelah at cost less accumulated depreciation and any
dikurangi akumulasi penyusutan dan akumulasi accumulated impairment losses.
kerugian penurunan nilai.
Penyusutan diakui sebagai penghapusan biaya Depreciation is recognized so as to write-off the
perolehan aset dikurangi nilai residu dengan cost of assets less residual values using the
menggunakan metode garis lurus berdasarkan straight-line method based on the estimated useful
taksiran masa manfaat ekonomis aset tetap lives of the assets as follows:
sebagai berikut:
Tahun / Years
Bangunan dan prasarana 20 - 30 Buildings and facilities
Mesin dan peralatan 10 - 20 Machinery and equipment
Kendaraan bermotor 4-5 Motor vehicles
Inventaris kantor 4-5 Office equipment
Desain interior 5 - 10 Interior design
Perabotan 4 Furniture
Rumah contoh 3-5 Show unit
- 34 -
Page 38
PT PAKUWON JATI Tbk DAN ENTITAS ANAK PT PAKUWON JATI Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 2022 SEPTEMBER 30, 2023 (UNAUDITED) AND DECEMBER 31, 2022
(DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG (AUDITED) AND FOR THE NINE MONTHS PERIOD
BERAKHIR PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 ENDED SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022 (UNAUDITED) -
(TIDAK DIAUDIT) - Lanjutan Continued
Masa manfaat ekonomis, nilai residu dan metode The estimated useful lives, residual values and
penyusutan direview setiap akhir tahun dan depreciation method are reviewed at each year
pengaruh dari setiap perubahan estimasi tersebut end, with the effect of any changes in estimate
berlaku prospektif. accounted for on a prospective basis.
Tanah dinyatakan berdasarkan biaya perolehan Land is stated at cost and is not depreciated.
dan tidak disusutkan.
Beban pemeliharaan dan perbaikan dibebankan The cost of maintenance and repairs is charged to
pada laba rugi pada saat terjadinya. Biaya-biaya profit or loss as incurred. Other costs incurred
lain yang terjadi selanjutnya yang timbul untuk subsequently to add to, replace part of, or service
menambah, mengganti atau memperbaiki aset an item of property and equipment are recognized
tetap dicatat sebagai biaya perolehan aset jika dan as asset if and only if it is probable that future
hanya jika besar kemungkinan manfaat ekonomis economic benefits associated with the item will flow
di masa depan berkenaan dengan aset tersebut to the entity and the cost of the item can be
akan mengalir ke entitas dan biaya perolehan aset measured reliably.
dapat diukur secara andal.
Aset tetap dihentikan pengakuannya pada saat An item of property and equipment is derecognized
pelepasan atau ketika tidak ada manfaat ekonomik upon disposal or when no future economic benefits
masa depan yang diharapkan timbul dari are expected to arise from the continued use of the
penggunaan aset secara berkelanjutan. asset. Any gain or loss arising on the disposal or
Keuntungan atau kerugian yang timbul dari retirement of an item of property and equipment is
pelepasan atau penghentian pengakuan suatu aset determined as the difference between the sales
tetap ditentukan sebagai selisih antara hasil proceeds and the carrying amount of the asset and
penjualan dan nilai tercatat aset dan diakui dalam is recognised in profit or loss.
laba rugi.
Aset yang telah disusutkan sepenuhnya yang Fully depreciated assets still in use are retained in
masih digunakan tetap termasuk dalam laporan the financial statements.
keuangan.
Aset dalam penyelesaian dinyatakan sebesar biaya Construction in progress is stated at cost which
perolehan dimana biaya perolehan tersebut includes borrowing costs during construction on
termasuk biaya pinjaman yang terjadi selama debts incurred to finance the construction.
masa pembangunan yang timbul dari utang yang Construction in progress is transferred to the
digunakan untuk pembangunan aset tersebut. respective property and equipment account when
Konstruksi dalam penyelesaian akan dipindahkan completed and ready for use.
ke masing-masing aset tetap yang bersangkutan
pada saat selesai dan siap digunakan.
r. Goodwill r. Goodwill
Goodwill timbul atas akuisisi dari suatu bisnis Goodwill arising on an acquisition of a business is
dicatat pada biaya perolehan yang ditetapkan pada carried at cost as established at the date of
tanggal akuisisi bisnis tersebut dikurangi akumulasi acquisition of the business less accumulated
penurunan nilai, jika ada. impairment losses, if any.
Goodwill tidak diamortisasi tetapi direviu untuk Goodwill is not amortized but is reviewed for
penurunan nilai setidaknya setiap tahun. Untuk impairment at least annually. For the purpose of
tujuan uji penurunan nilai, goodwill dialokasikan impairment testing, goodwill is allocated to each of
pada setiap unit penghasil kas dari Grup (atau the Group’s cash-generating units (or group of
kelompok unit penghasil kas) yang diperkirakan cash-generating units) expected to benefit from the
memberikan manfaat dari sinergi kombinasi bisnis synergies of the combination. A cash-generating
tersebut. Unit penghasil kas yang telah unit to which goodwill has been allocated is tested
memperoleh alokasi goodwill diuji penurunan for impairment annually, or more frequently when
nilainya setiap tahun, atau lebih sering jika there is an indication that the unit may be impaired.
terdapat indikasi bahwa unit penghasil kas tersebut If the recoverable amount of the cash-generating
mungkin mengalami penurunan nilai. Jika jumlah unit is less than its carrying amount, the
terpulihkan dari unit penghasil kas kurang dari impairment loss is allocated first to reduce the
jumlah tercatatnya, rugi penurunan nilai carrying amount of any goodwill allocated to the
dialokasikan pertama kali untuk mengurangi unit and then to the other assets of the unit pro-
jumlah tercatat atas setiap goodwill yang rata on the basis of the carrying amount of each
dialokasikan pada unit penghasil kas dan kemudian asset in the unit. Any impairment loss for goodwill
ke aset lain dari unit penghasil kas secara prorata is recognized directly in profit or loss in the
berdasarkan jumlah tercatat dari setiap aset dalam consolidated statement of profit or loss and other
unit penghasil kas tersebut. Setiap kerugian comprehensive income. An impairment loss
penurunan nilai goodwill diakui secara langsung recognized for goodwill is not reversed in
dalam laba rugi pada laporan laba rugi dan subsequent periods.
penghasilan komprehensif lain konsolidasian. Rugi
- 35 -
Page 39
PT PAKUWON JATI Tbk DAN ENTITAS ANAK PT PAKUWON JATI Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 2022 SEPTEMBER 30, 2023 (UNAUDITED) AND DECEMBER 31, 2022
(DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG (AUDITED) AND FOR THE NINE MONTHS PERIOD
BERAKHIR PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 ENDED SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022 (UNAUDITED) -
(TIDAK DIAUDIT) - Lanjutan Continued
penurunan nilai yang diakui atas goodwill tidak
dapat dibalik pada periode berikutnya.
s. Penurunan Nilai Aset-Non Keuangan s. Impairment of Non-financial Assets
Pada akhir setiap periode pelaporan, Grup At the end of each reporting period, the Group
menelaah nilai tercatat aset non-keuangan untuk reviews the carrying amount of non-financial assets
menentukan apakah terdapat indikasi bahwa aset to determine whether there is any indication that
tersebut telah mengalami penurunan nilai. Jika those assets have suffered an impairment loss. If
terdapat indikasi tersebut, jumlah terpulihkan dari any such indication exists, the recoverable amount
aset diestimasi untuk menentukan tingkat kerugian of the asset is estimated in order to determine the
penurunan nilai (jika ada). Jika aset tidak extent of the impairment loss (if any). Where the
menghasilkan arus kas yang independen dari aset asset does not generate cash flows that are
lain, Grup mengestimasi jumlah terpulihkan dari independent from other assets, the Group
unit penghasil kas dimana aset tersebut berada. estimates the recoverable amount of the cash-
Ketika dasar alokasi yang wajar dan konsisten generating unit to which the asset belongs. When a
dapat diidentifikasi, aset perusahaan juga reasonable and consistent basis of allocation can be
dialokasikan ke masing-masing kelompok unit identified, corporate assets are also allocated to
penghasil kas, atau sebaliknya mereka individual cash-generating units, or otherwise they
dialokasikan ke kelompok terkecil dari kelompok are allocated to the smallest group of cash-
unit penghasil kas di mana dasar alokasi yang generating units for which a reasonable and
wajar dan konsisten dapat diidentifikasi. consistent allocation basis can be identified.
Jumlah terpulihkan adalah nilai tertinggi antara Recoverable amount is the higher of fair value less
nilai wajar dikurangi biaya pelepasan dan nilai cost to sell and value in use. In assessing value in
pakai. Dalam menilai nilai pakainya, estimasi arus use, the estimated future cash flows are discounted
kas masa depan didiskontokan ke nilai kini to their present value using a pre-tax discount rate
menggunakan tingkat diskonto sebelum pajak yang that reflects current market assessments of the
menggambarkan penilaian pasar kini dari nilai time value of money and the risks specific to the
waktu uang dan risiko spesifik atas aset dengan asset for which the estimates of future cash flows
estimasi arus kas masa depan belum disesuaikan. have not been adjusted.
Jika jumlah terpulihkan dari aset non-keuangan If the recoverable amount of the non-financial asset
(unit penghasil kas) lebih kecil dari nilai (cash generating unit) is less than its carrying
tercatatnya, nilai tercatat aset (unit penghasil kas) amount, the carrying amount of the asset (cash
diturunkan menjadi sebesar jumlah terpulihkan generating unit) is reduced to its recoverable
dan rugi penurunan nilai segera diakui dalam laba amount and an impairment loss is recognized
rugi, kecuali aset tersebut disajikan pada jumlah immediately in profit or loss, unless the relevant
revaluasian, di mana kerugian penurunan nilai asset is carried at revaluation amount, in which the
diperlakukan sebagai penurunan revaluasi. impairment loss is treated as a revaluation
decrease.
Ketika penurunan nilai selanjutnya dibalik, jumlah When an impairment loss subsequently reverses,
tercatat aset (atau unit penghasil kas) ditingkatkan the carrying amount of the asset (or a cash-
ke estimasi yang direvisi dari jumlah generating unit) is increased to the revised
terpulihkannya, namun kenaikan jumlah tercatat estimate of its recoverable amount, but so that the
tidak boleh melebihi jumlah tercatat ketika increased carrying amount does not exceed the
kerugian penurunan nilai tidak diakui untuk aset carrying amount that would have been determined
(atau unit penghasil kas) pada tahun-tahun had no impairment loss been recognized for the
sebelumnya. Pembalikan rugi penurunan nilai asset (or cash-generating unit) in prior years. A
diakui segera dalam laba rugi, kecuali aset yang reversal of an impairment loss is recognized
bersangkutan disajikan pada jumlah revaluasian, immediately in profit or loss, unless the relevant
dalam hal ini pembalikan kerugian penurunan nilai asset is carried at a revalued amount, in which case
diperlakukan sebagai kenaikan revaluasi. the reversal of the impairment loss is treated as a
revaluation increase.
Kebijakan akuntansi untuk penurunan nilai aset Accounting policy for impairment of financial assets
keuangan dijelaskan dalam Catatan 3h. is discussed in Note 3h.
t. Sewa t. Leases
Grup sebagai penyewa The Group as lessee
Grup menilai apakah sebuah kontrak mengandung The Group assesses whether a contract is or
sewa, pada tanggal insepsi kontrak. Grup mengakui contains a lease, at the inception of the contract.
aset hak-guna dan liabilitas sewa terkait The Group recognizes a right-of-use asset and a
sehubungan dengan seluruh kesepakatan sewa di corresponding lease liability with respect to all lease
mana Grup merupakan penyewa, kecuali untuk arrangements in which it is the lessee, except for
sewa jangka-pendek (yang didefinisikan sebagai short-term leases (defined as leases with a lease
sewa yang memiliki masa sewa 12 bulan atau term of 12 months or less) and leases of low value
kurang) dan sewa yang aset pendasarnya bernilai- assets. For these leases, the Group recognizes the
- 36 -
Page 40
PT PAKUWON JATI Tbk DAN ENTITAS ANAK PT PAKUWON JATI Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 2022 SEPTEMBER 30, 2023 (UNAUDITED) AND DECEMBER 31, 2022
(DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG (AUDITED) AND FOR THE NINE MONTHS PERIOD
BERAKHIR PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 ENDED SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022 (UNAUDITED) -
(TIDAK DIAUDIT) - Lanjutan Continued
rendah. Untuk sewa-sewa tersebut, Grup mengakui lease payments as an operating expense on a
pembayaran sewa sebagai beban operasi secara straight-line basis over the term of the lease unless
garis lurus selama masa sewa kecuali dasar another systematic basis is more representative of
sistematis lainnya lebih merepresentasikan pola the time pattern in which economic benefits from
konsumsi manfaat penyewa dari aset sewa. the leased assets are consumed.
Liabilitas sewa awalnya diukur pada nilai kini The lease liability is initially measured at the
pembayaran sewa masa depan yang belum present value of the lease payments that are not
dibayarkan pada tanggal permulaan, yang paid at the commencement date, discounted by
didiskontokan menggunakan suku bunga implisit using the rate implicit in the lease. If this rate
dalam sewa. Jika suku bunga ini tidak dapat cannot be readily determined, the Group uses the
ditentukan, Grup menggunakan suku bunga incremental borrowing rate specific to the lessee.
pinjaman inkremental khusus untuk penyewa.
Bunga pinjaman inkremental bergantung pada The incremental borrowing rate depends on the
jangka waktu, mata uang dan tanggal mulai sewa, term, currency and start date of the lease and is
dan ditentukan berdasarkan serangkaian input, determined based on a series of inputs including:
termasuk: tingkat bebas risiko berdasarkan suku the risk-free rate based on government bond rates;
bunga obligasi pemerintah; penyesuaian risiko a country-specific risk adjustment; a credit risk
khusus negara; penyesuaian risiko kredit adjustment based on bond yields; and an entity-
berdasarkan imbal hasil obligasi; dan penyesuaian specific adjustment when the risk profile of the
khusus entitas ketika profil risiko entitas yang entity that enters into the lease is different to that
melakukan perjanjian sewa berbeda dengan grup of the group and the lease does not benefit from a
dan sewa tersebut tidak memperoleh manfaat atas guarantee from the group.
jaminan dari grup.
Pembayaran sewa yang diperhitungkan dalam Lease payments included in the measurement of
pengukuran liabilitas sewa terdiri atas: the lease liability comprise:
• pembayaran tetap (termasuk pembayaran • fixed lease payments (including in-substance
tetap secara-substansi), dikurangai insentif fixed payments), less any lease incentives;
sewa;
• pembayaran sewa variabel yang bergantung • variable lease payments that depend on an
pada indeks atau suku bunga yang pada index or rate, initially measured using the index
awalnya diukur dengan menggunakan indeks or rate at the commencement date;
atau suku bunga pada tanggal permulaan;
• jumlah yang diperkirakan akan dibayarkan oleh • the amount expected to be payable by the
penyewa dalam jaminan nilai residual; lessee under residual value guarantees;
• harga eksekusi opsi beli jika penyewa cukup • the exercise price of purchase options, if the
pasti untuk mengeksekusi opsi tersebut; dan lessee is reasonably certain to exercise the
options; and
• pembayaran penalti karena penghentian sewa, • payments of penalties for terminating the lease,
jika masa sewa merefleksikan penyewa if the lease term reflects the exercise of an
mengeksekusi opsi untuk menghentikan sewa. option to terminate the lease.
Liabilitas sewa disajikan sebagai pos terpisah dalam The lease liability is presented as a separate line in
laporan posisi keuangan konsolidasian. the consolidated statement of financial position.
Liabilitas sewa selanjutnya diukur dengan The lease liability is subsequently measured by
meningkatkan jumlah tercatat untuk mereflesikan increasing the carrying amount to reflect the
bunga atas liabilitas sewa (menggunakan metode interest on the lease liability (using the effective
suku bunga efektif) dan dengan mengurangi jumlah interest method) and by reducing the carrying
tercatat untuk merefleksikan sewa yang telah amount to reflect the lease payments made.
dibayar.
Grup mengukur kembali liabilitas sewa (dan The Group remeasures the lease liability (and
melakukan penyesuaian terkait terhadap aset hak- makes a corresponding adjustment to the related
guna) jika: right-of-use assets) whenever:
• terdapat perubahan dalam masa sewa atau • the lease term has changed or there is a change
perubahan dalam penilaian atas eksekusi opsi in the assessment of the exercise of a purchase
pembelian, di mana liabilitas sewa diukur option, in which case the lease liability is
dengan mendiskontokan pembayaran sewa remeasured by discounting the revised lease
revisian menggunakan tingkat diskonto payments using a revised discount rate;
revisian;
• terdapat perubahan sewa masa depan sebagai • the lease payments change due to changes in
akibat dari perubahan indeks atau perubahan an index or rate or a change in expected
perkiraan pembayaran berdasarkan nilai payment under a guaranteed residual value, in
- 37 -
Page 41
PT PAKUWON JATI Tbk DAN ENTITAS ANAK PT PAKUWON JATI Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 2022 SEPTEMBER 30, 2023 (UNAUDITED) AND DECEMBER 31, 2022
(DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG (AUDITED) AND FOR THE NINE MONTHS PERIOD
BERAKHIR PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 ENDED SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022 (UNAUDITED) -
(TIDAK DIAUDIT) - Lanjutan Continued
residual jaminan di mana liabilitas sewa diukur which cases the lease liability is remeasured by
kembali dengan mendiskontokan pembayaran discounting the revised lease payments using
sewa revisian menggunakan tingkat diskonto the initial discount rate (unless the lease
awal (kecuali jika pembayaran sewa berubah payments change is due to a change in a
karena perubahan suku bunga mengambang, di floating interest rate, in which case a revised
mana tingkat diskonto revisian digunakan); discount rate is used); or
atau
• kontrak sewa dimodifikasi dan modifikasi sewa • a lease contract is modified and the lease
tidak dicatat sebagai sewa terpisah, di mana modification is not accounted for as a separate
liabilitas sewa diukur dengan mendiskontokan lease, in which case the lease liability is
pembayaran sewa revisian menggunakan remeasured by discounting the revised lease
tingkat diskonto revisian. payments using a revised discount rate.
Grup tidak melakukan penyesuaian tersebut The Group did not make such any adjustment
selama periode yang disajikan. during the periods presented.
Aset hak-guna terdiri dari pengukuran awal atas The right-of-use assets comprise the initial
liabilitas sewa, pembayaran sewa yang dilakukan measurements of the corresponding lease liability,
pada saat atau sebelum permulaan sewa dan biaya lease payments made at or before the
langsung awal. Aset hak-guna selanjutnya diukur commencement day and any initial direct costs.
sebesar biaya dikurangi akumulasi penyusutan dan They are subsequently measured at cost less
kerugian penurunan nilai. accumulated depreciation and impairment losses.
Jika Grup dibebankan kewajiban atas biaya Whenever the Group incurs an obligation for costs
membongkar dan memindahkan aset sewa, to dismantle and remove a leased asset, restore the
merestorasi tempat di mana aset berada atau site on which it is located or restore the underlying
merestorasi aset pendasar ke kondisi yang assets to the conditions required by the terms and
disyaratkan oleh syarat dan ketentuan sewa, conditions of the lease, a provision is recognized
provisi diakui dan diukur sesuai PSAK 57. Biaya and measured under PSAK 57. The costs are
tersebut diperhitungkan dalam aset hak-guna included in the related right-of-use asset.
terkait.
Aset hak-guna disusutkan selama periode yang Right-of-use assets are depreciated over the
lebih singkat antara masa sewa dan masa manfaat shorter period of lease term and useful life of the
aset pendasar. Jika sewa mengalihkan kepemilikan underlying assets. If a lease transfers ownership of
aset pendasar atau jika biaya perolehan aset hak- the underlying assets or the cost of the right-of-use
guna merefleksikan Grup akan mengeksekusi opsi assets reflects that of the Group expects to exercise
beli, aset hak-guna disusutkan selama masa a purchase option, the related right-of-use asset is
manfaat aset pendasar. Penyusutan dimulai pada depreciated over the useful life of the underlying
tanggal permulaan sewa. assets. The depreciation starts at the
commencement date of the lease.
Aset hak-guna disajikan sebagai pos terpisah di The right-of-use assets are presented as a separate
laporan posisi keuangan konsolidasian. line in the consolidated statement of financial
position.
Grup menerapkan PSAK 48 untuk menentukan The Group applies PSAK 48 to determine whether a
apakah aset hak-guna mengalami penurunan nilai right-of-use asset is impaired and accounts for any
dan mencatat kerugian penurunan nilai yang identified impairment loss as described in the
teridentifikasi sebagaimana dijelaskan dalam impairment of assets policy.
kebijakan aset penurunan nilai.
Sewa variabel yang tidak bergantung pada indeks Variable rents that do not depend on an index or
atau suku bunga tidak diperhitungkan dalam rate are not included in the measurements of the
pengukuran liabilitas sewa dan aset hak-guna. lease liability and the right-of-use asset. The
Pembayaran terkait diakui sebagai beban dalam related payments are recognized as an expense in
periode di mana peristiwa atau kondisi yang the period in which the event or condition that
memicu pembayaran tersebut terjadi dan dicatat triggers those payments occur and are included in
dalam pos "Beban umum dan administrasi" dalam the line "General and administrative expenses" in
laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif the consolidated statement of profit or loss and
lain konsolidasian. other comprehensive income.
Sebagai panduan praktis, PSAK 73 mengijinkan As a practical expedient, PSAK 73 permits a lessee
penyewa untuk tidak memisahkan komponen not to separate non-lease components, and instead
nonsewa, dan mencatat masing-masing komponen account for any lease and associated non-lease
sewa dan komponen nonsewa sebagai kesepakatan components as a single arrangement. The Group
sewa tunggal. Grup tidak menggunakan panduan has not used this practical expedient. For contracts
praktis ini. Untuk kontrak yang memiliki komponen that contain a lease component and one or more
sewa dan satu atau lebih sewa tambahan atau additional lease or non-lease components, the
komponen non sewa, Grup mengalokasikan Group allocates the consideration in the contract to
imbalan dalam kontrak ke setiap komponen sewa each lease component on the basis of the relative
dengan dasar harga jual relatif berdiri sendiri dari stand-alone price of the lease component and the
- 38 -
Page 42
PT PAKUWON JATI Tbk DAN ENTITAS ANAK PT PAKUWON JATI Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 2022 SEPTEMBER 30, 2023 (UNAUDITED) AND DECEMBER 31, 2022
(DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG (AUDITED) AND FOR THE NINE MONTHS PERIOD
BERAKHIR PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 ENDED SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022 (UNAUDITED) -
(TIDAK DIAUDIT) - Lanjutan Continued
komponen sewa dan jumlah agregat masing- aggregate stand-alone price of the non-lease
masing dari komponen non sewa. components.
Grup sebagai pesewa The Group as lessor
Grup melakukan perjanjian sewa sebagai The Group enters into lease agreements as a lessor
pesewa sehubungan dengan beberapa properti with respect to some of its investment properties.
investasinya. Sewa di mana Grup sebagai Leases for which the Group is a lessor are classified
pesewa diklasifikasikan sebagai sewa operasi. as operating leases. All the risks and rewards of
Seluruh risiko dan manfaat yang terkait dengan ownership stay with the Group.
kepemilikan tetap berada pada Grup.
Ketika Grup adalah pesewa perantara, Grup When the Group is an intermediate lessor, it
mencatat sewa utama dan subsewa sebagai dua accounts for the head lease and the sublease as two
kontrak yang terpisah. Subsewa diklasifikasikan separate contracts. The sublease is classified as a
sebagai sewa pembiayaan atau sewa operasi finance or operating lease by reference to the right-
dengan mengacu pada aset hak-guna yang timbul of-use asset arising from the head lease.
dari sewa utama.
Penghasilan sewa dari sewa operasi diakui secara Rental income from operating leases is recognized
garis lurus selama masa sewa yang relevan. Biaya on a straight-line basis over the terms of the
langsung awal yang terjadi dalam menegosiasikan relevant lease. Initial direct costs incurred in
dan mengatur sewa operasi ditambahkan ke jumlah negotiating and arranging an operating lease are
tercatat aset sewa dan diakui secara garis lurus added to the carrying amount of the leased assets
selama masa sewa. and recognized on a straight-line basis over the
lease term.
Ketika suatu kontrak mencakup komponen sewa When a contract includes lease and non-lease
dan non-sewa, Grup menerapkan PSAK 72 untuk components, the Group applies PSAK 72 to allocate
mengalokasikan imbalan berdasarkan kontrak bagi the consideration under the contract to each
setiap komponen. component.
u. Provisi u. Provisions
Provisi diakui ketika Grup memiliki kewajiban kini Provisions are recognized when the Group has a
(baik bersifat hukum maupun bersifat konstruktif) present obligation (legal or constructive) as a result
sebagai akibat peristiwa masa lalu, kemungkinan of a past event, it is probable that the Group will be
besar Grup diharuskan menyelesaikan kewajiban required to settle the obligation, and a reliable
dan estimasi yang andal mengenai jumlah estimate can be made of the amount of the
kewajiban tersebut dapat dibuat. obligation.
Jumlah yang diakui sebagai provisi adalah hasil The amount recognized as a provision is the best
estimasi terbaik pengeluaran yang diperlukan untuk estimate of the consideration required to settle the
menyelesaikan kewajiban kini pada akhir periode present obligation at the end of the reporting
pelaporan, dengan mempertimbangkan risiko dan period, taking into account the risks and
ketidakpastian yang meliputi kewajibannya. Apabila uncertainties surrounding the obligation. Where a
suatu provisi diukur menggunakan arus kas yang provision is measured using the cash flows
diperkirakan untuk menyelesaikan kewajiban kini, estimated to settle the present obligation, its
maka nilai tercatatnya adalah nilai kini dari arus carrying amount is the present value of those cash
kas. flows.
Ketika beberapa atau seluruh manfaat ekonomi When some or all of the economic benefits required
untuk penyelesaian provisi yang diharapkan dapat to settle a provision are expected to be recovered
dipulihkan dari pihak ketiga, piutang diakui sebagai from a third party, a receivable is recognized as an
aset apabila terdapat kepastian bahwa penggantian asset if it is virtually certain that reimbursement
akan diterima dan jumlah piutang dapat diukur will be received and the amount of the receivable
secara andal. can be measured reliably.
v. Biaya Pinjaman v. Borrowing Costs
Biaya pinjaman yang dapat diatribusikan secara Borrowing costs directly attributable to the
langsung dengan perolehan, konstruksi atau acquisition, construction or production of qualifying
pembuatan aset kualifikasian, merupakan aset assets, which are assets that necessarily take a
yang membutuhkan waktu yang cukup lama agar substantial period of time to get ready for their
siap untuk digunakan atau dijual, ditambahkan intended use or sale, are added to the cost of those
pada biaya perolehan aset tersebut, sampai dengan assets, until such time as the assets are
saat selesainya aset secara substansial siap untuk substantially ready for their intended use or sale.
digunakan atau dijual.
Penghasilan investasi diperoleh atas investasi Investment income earned on the temporary
sementara dari pinjaman yang secara spesifik investment of specific borrowings pending their
- 39 -
Page 43
PT PAKUWON JATI Tbk DAN ENTITAS ANAK PT PAKUWON JATI Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 2022 SEPTEMBER 30, 2023 (UNAUDITED) AND DECEMBER 31, 2022
(DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG (AUDITED) AND FOR THE NINE MONTHS PERIOD
BERAKHIR PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 ENDED SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022 (UNAUDITED) -
(TIDAK DIAUDIT) - Lanjutan Continued
belum digunakan untuk pengeluaran aset expenditure on qualifying assets is deducted from
kualifikasian dikurangi dari biaya pinjaman yang the borrowing costs eligible for capitalization.
dikapitalisasi.
Semua biaya pinjaman lainnya diakui dalam laba All other borrowing costs are recognized in profit or
rugi pada periode terjadinya. loss in the period in which they are incurred.
w. Pendapatan Diterima Dimuka w. Unearned Income
Pendapatan diterima dimuka berupa pendapatan Unearned income represents receipt of advance
sewa ruangan dan service charge yang akan diakui payment of rent and service charges which are
sebagai pendapatan secara sistematis sesuai recognized proportionally over the earning period.
dengan berlalunya waktu secara proporsional.
x. Imbalan Pasca Kerja x. Post-Employment Benefits
Program Iuran Pasti Defined Contribution Plan
Pembayaran kepada program dana pensiun pasti Payments made to defined contribution plan are
dibebankan pada saat jatuh tempo. Pembayaran charged as an expense as they fall due. Payments
kepada program dana pensiun didasarkan pada made to pension plan are dealt with as payments
iuran pasti tertentu yang ditentukan program. to defined contribution plans.
Program Imbalan Pasti Defined Benefit Plans
Grup memberikan program pensiun imbalan pasti The Group established defined benefit pension
untuk semua karyawan tetapnya sesuai dengan plans covering all the local permanent employees
Undang-undang Cipta Kerja No. 11/2020 dan in accordance with Job Creation Law no. 11/2020
Peraturan Pemerintah No. 35/2021 (secara and Government Regulation No. 35/2021
bersama-sama disebut sebagai "UU Cipta Kerja"). (collectively referred to as "Job Creation Law").
Biaya penyediaan imbalan ditentukan dengan The cost of providing benefits is determined using
menggunakan metode projected unit credit dengan the projected unit credit method, with actuarial
penilaian aktuaria yang dilakukan pada setiap akhir valuations being carried out at the end of each
periode pelaporan tahunan. Pengukuran kembali, annual reporting period. Remeasurement,
terdiri dari keuntungan dan kerugian aktuarial, comprising actuarial gains and losses, the effect of
perubahan dampak batas atas aset (jika ada) dan the changes to the asset ceiling (if applicable) and
dari imbal hasil atas aset program (tidak termasuk the return on plan assets (excluding interest), is
bunga), yang tercermin langsung dalam laporan reflected immediately in the consolidated
posisi keuangan konsolidasian yang dibebankan statement of financial position with a charge or
atau dikreditkan dalam penghasilan komprehensif credit recognised in other comprehensive income in
lain periode terjadinya. Pengukuran kembali the period in which they occur. Remeasurement
diakui dalam penghasilan komprehensif lain recognized in other comprehensive income is
tercermin sebagai pos terpisah pada penghasilan reflected as a separate item under other
komprehensif lain di ekuitas dan tidak akan direklas comprehensive income in equity and will not be
ke laba rugi. Biaya jasa lalu diakui dalam laba rugi reclassified to profit or loss. Past service cost is
pada periode amendemen program. Bunga neto recognized in profit or loss in the period of a plan
dihitung dengan mengalikan tingkat diskonto pada amendment. Net interest is calculated by applying
awal periode imbalan pasti dengan liabilitas atau the discount rate at the beginning of the period to
aset imbalan pasti neto. Biaya imbalan pasti the net defined benefit liability or asset. Defined
dikategorikan sebagai berikut: benefit costs are categorized as follows:
• Biaya jasa (termasuk biaya jasa kini, biaya jasa • Service cost (including current service cost,
lalu serta keuntungan dan kerugian kurtailmen past service cost, as well as gains and losses on
dan penyelesaian). curtailments and settlements).
• Beban atau pendapatan bunga neto. • Net interest expense or income.
• Pengukuran kembali. • Remeasurement.
Grup menyajikan dua komponen pertama dari The Group presents the first two components of
biaya imbalan pasti di laba rugi. Keuntungan dan defined benefit costs in profit or loss. Curtailment
kerugian kurtailmen dicatat sebagai biaya jasa lalu. gains and losses are accounted for as past service
costs.
Liabilitas imbalan pensiun yang diakui pada laporan The retirement benefit obligation recognized in the
posisi keuangan konsolidasian merupakan defisit consolidated statement of financial position
atau surplus aktual dalam program imbalan pasti represents the actual deficit or surplus in the
Grup. Surplus yang dihasilkan dari perhitungan ini Group’s defined benefit plans. Any surplus resulting
terbatas pada nilai kini manfaat ekonomik yang from this calculation is limited to the present value
tersedia dalam bentuk pengembalian dana program of any economic benefits available in the form of
- 40 -
Page 44
PT PAKUWON JATI Tbk DAN ENTITAS ANAK PT PAKUWON JATI Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 2022 SEPTEMBER 30, 2023 (UNAUDITED) AND DECEMBER 31, 2022
(DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG (AUDITED) AND FOR THE NINE MONTHS PERIOD
BERAKHIR PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 ENDED SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022 (UNAUDITED) -
(TIDAK DIAUDIT) - Lanjutan Continued
dan pengurangan iuran masa depan ke program. refunds from the plans or reductions in future
contributions to the plans.
Liabilitas untuk pesangon diakui pada lebih awal A liability for a termination benefit is recognized at
ketika entitas tidak dapat lagi menarik tawaran the earlier of when the entity can no longer
imbalan tersebut dan ketika entitas mengakui biaya withdraw the offer of the termination benefit and
restrukturisasi terkait. when the entity recognises any related
restructuring costs.
y. Pengakuan Pendapatan y. Revenue Recognition
Grup mengakui pendapatan dari sumber utama The Group recognizes revenue from the following
berikut: major sources:
• Pendapatan sewa; • Rental income;
• Biaya layanan untuk penyewa; • Service charges to tenants;
• Penjualan kondominium, perkantoran dan • Sale of condominium, office and land
tanah dan bangunan; and buildings;
• Pendapatan hotel; dan • Hotel revenue; and
• Pendapatan operasi lainnya. • Other operating revenues.
Pendapatan diukur berdasarkan imbalan yang Grup Revenue is measured based on the consideration
perkirakan menjadi haknya dalam kontrak dengan to which the Group expects to be entitled in a
pelanggan dan tidak termasuk jumlah yang contract with a customer and excludes amounts
ditagih atas nama pihak ketiga. Grup mengakui collected on behalf of third parties. The Group
pendapatan ketika mengalihkan pengendalian recognizes revenue when it transfers control of a
barang atau jasa kepada pelanggan. product or service to a customer.
Pendapatan Sewa Rental income
Mengacu pada kebijakan akuntansi sewa di Refer to accounting policies on leases in Note 3t.
Catatan 3t.
Biaya layanan untuk penyewa Service charges to tenants
Untuk properti investasi yang dimiliki untuk For investment property held primarily to earn
mengakui pendapatan sewa, Grup menyepakati rental income, the Group enters as a lessor into
perjanjian sewa sebagai lessor yang termasuk lease agreements that fall within the scope of
dalam ruang lingkup PSAK 73. Perjanjian ini PSAK 73. These agreements include certain
mencakup layanan tertentu yang ditawarkan services offered to tenants (i.e. customers)
kepada penyewa (yaitu pelanggan) termasuk including common area maintenance services
layanan pemeliharaan area umum (seperti (such as cleaning and security), as well as other
pembersihan dan keamanan), serta layanan support services (e.g. reception services). The
pendukung lainnya (misalnya layanan consideration charged to tenants for these services
penerimaan). Imbalan yang dibebankan kepada includes fees charged based on a percentage of the
penyewa untuk layanan ini termasuk biaya yang rental income and reimbursement of certain
dibebankan berdasarkan persentase dari expenses incurred. These services are specified in
pendapatan sewa dan penggantian biaya tertentu the lease agreements and separately invoiced.
yang timbul. Layanan ini ditentukan dalam
perjanjian sewa dan ditagih secara terpisah.
Grup telah menetapkan bahwa layanan ini The Group has determined that these services
merupakan komponen non-sewa yang berbeda constitute distinct non-lease components
(dialihkan secara terpisah dari hak yang mendasari (transferred separately from the right to use the
penggunaan aset) dan berada dalam ruang lingkup underlying asset) and are within the scope of
PSAK 72. Grup mengalokasikan pertimbangan PSAK 72. The Group allocates the consideration in
kontrak kedalam pemisahan sewa dan pendapatan the contract to the separate lease and revenue
(non-sewa) komponen atas dasar harga jual relatif (non-lease) components on a relative stand-alone
yang berdiri sendiri. selling price basis.
Grup mengatur pihak ketiga untuk menyediakan The Group arranges for third parties to provide
layanan tertentu kepada penyewa. Grup certain of these services to its tenants. The Group
menyimpulkan bahwa Grup bertindak sebagai concluded that it acts as a principal in relation to
prinsipal dalam hubungannya dengan layanan ini these services as it controls the specified services
karena Grup mengontrol layanan yang ditentukan before transferring them to the customer.
sebelum mentransfernya kepada pelanggan. Oleh Therefore, the Group records revenue on a gross
karena itu, Grup mencatat pendapatan secara basis.
bruto.
- 41 -
Page 45
PT PAKUWON JATI Tbk DAN ENTITAS ANAK PT PAKUWON JATI Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 2022 SEPTEMBER 30, 2023 (UNAUDITED) AND DECEMBER 31, 2022
(DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG (AUDITED) AND FOR THE NINE MONTHS PERIOD
BERAKHIR PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 ENDED SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022 (UNAUDITED) -
(TIDAK DIAUDIT) - Lanjutan Continued
Penjualan kondominium, perkantoran dan tanah Sale of condominium, office and land and
dan bangunan buildings
Grup memiliki kontrak untuk menjual dengan satu The Group entered into contracts to sell with one
kewajiban pelaksanaan yang diidentifikasi, yaitu identified performance obligation which is the sale
penjualan unit real estat bersama dengan jasa of the real estate unit together with the services to
pengalihan hak milik kepada pembeli setelah transfer the title to the buyer upon full payment of
pembayaran penuh harga kontrak. Grup telah contract price. The Group has determined that this
menentukan bahwa hal ini terpenuhi pada saat is satisfied at the point in time when control
pengalihan kendali, yang umumnya terjadi ketika transfers, which generally occurs when the
unit real estat yang telah selesai diserahkan completed real estate unit is delivered to the
kepada pelanggan dan pelanggan telah menerima customers and the customers have accepted it in
sesuai dengan kontrak penjualan. Jumlah imbalan accordance with the sales contract. The amount of
yang ditunjukkan dalam kontrak untuk menjual consideration indicated in the contract to sell is
adalah tetap dan tidak memiliki pertimbangan fixed and has no variable consideration.
variabel.
Penjualan unit real estat dapat mencakup kontrak The sale of real estate unit may cover the contract
untuk (i) tanah kavling; (ii) rumah tinggal; (iii) for the (i) parcel of land; (ii) landed house; (iii)
gedung perkantoran; dan (iv) unit kondominium office building; and (iv) condominium unit and the
dan Grup menyimpulkan bahwa terdapat satu Group concluded that there is one performance
kewajiban pelaksanaan dalam masing-masing obligation in each of these contracts.
kontrak ini.
Dalam skema pembayaran tertentu, ketika Under certain payment schemes, the time when
pembayaran yang dilakukan oleh pembeli dan payments are made by the buyer and the transfer
pengalihan pengendalian atas properti kepada of control of the property to the buyer do not
pembeli tidak bertepatan dan perbedaan antara coincide and where the difference between the
waktu penerimaan pembayaran dan pemenuhan timing of receipt of the payments and the
kewajiban pelaksanaan adalah 12 bulan atau lebih, satisfaction of a performance obligation is
entitas menyesuaikan harga transaksi dengan 12 months or more, the entity adjusts the
pelanggannya dan mengakui komponen transaction price with its customer and recognizes
pembiayaan. a financing component.
Dalam menyesuaikan komponen pembiayaan, In adjusting for the financing component, the
Grup menggunakan tingkat diskonto yang Group uses a discount rate that would reflect that
mencerminkan transaksi pembiayaan terpisah of a separate financing transaction between the
antara Grup dan pelanggan pada awal kontrak. Group and its customer at contract inception. An
Pendapatan bunga atau beban bunga akan diakui interest income or interest expense will be
bergantung pada pengaturannya. Grup telah recognized depending on the arrangement. The
memilih untuk menerapkan panduan praktis untuk Group has elected to apply the practical expedient
tidak menyesuaikan harga transaksi atas not to adjust the transaction price for the existence
keberadaan komponen pembiayaan yang signifikan of significant financing component when the period
ketika periode antara pengalihan pengendalian between the transfer of control of good or service
barang atau jasa kepada pelanggan dan tanggal to a customer and the payment date is 12 months
pembayaran adalah 12 bulan atau kurang. or less.
Setelah penyerahan unit real estat yang telah After the delivery of the completed real estate unit,
selesai, Grup memberikan garansi 90 hari untuk the Group provides a 90-day warranty to repair
memperbaiki kerusakan kecil atas tanah dan minor defects on the delivered serviced lot and
bangunan rumah, gedung perkantoran dan unit house, office building and condominium unit. This
kondominium yang diserahkan. Hal ini dinilai oleh is assessed by the Group as a quality assurance
Grup sebagai jaminan kualitas dan tidak warranty and not treated as a separate
diperlakukan sebagai kewajiban pelaksanaan yang performance obligation.
terpisah.
Pendapatan hotel Hotel revenue
Pendapatan hotel dihasilkan dengan menyediakan Hotel revenue is generated by providing
akomodasi, makanan dan minuman, dan layanan accommodation, food and beverage and ancillary
tambahan untuk tamu hotel. Pendapatan dari services to hotel guests. Revenue from
akomodasi diakui selama periode tamu menginap accommodation is recognized over the period that
di hotel; pendapatan makanan dan minuman serta the guest stays at the hotel; food and beverage
pendapatan dari jasa penunjang diakui pada saat revenue as well as revenue from ancillary services
barang dan jasa disediakan. are recognized when goods and services are
provided.
- 42 -
Page 46
PT PAKUWON JATI Tbk DAN ENTITAS ANAK PT PAKUWON JATI Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 2022 SEPTEMBER 30, 2023 (UNAUDITED) AND DECEMBER 31, 2022
(DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG (AUDITED) AND FOR THE NINE MONTHS PERIOD
BERAKHIR PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 ENDED SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022 (UNAUDITED) -
(TIDAK DIAUDIT) - Lanjutan Continued
Pendapatan usaha lainnya Other operating revenues
Pendapatan usaha lainnya terutama berasal dari Other operating revenues are mainly derived from
listrik, air dan gas yang ditagihkan kepada electricity, water and gas billed to tenants, and
penyewa, dan biaya parkir. parking fee.
Pertimbangan yang dibebankan kepada penyewa The consideration charged to tenants for these
untuk layanan ini termasuk biaya yang dikenakan services includes fees charged is based on
berdasarkan penggantian biaya tertentu yang reimbursement of certain expenses incurred. These
timbul. Layanan ini ditentukan dalam perjanjian services are specified in the lease agreements and
sewa dan ditagih secara terpisah. Biaya parkir separately invoiced. Parking fee is recognized at
diakui pada saat layanan disediakan. the over time when the services are provided.
z. Pajak Penghasilan z. Income Tax
Pajak kini dan pajak tangguhan Current and deferred tax
Beban pajak penghasilan merupakan jumlah pajak Income tax expense represents the sum of the tax
kini terutang dan pajak tangguhan. currently payable and deferred tax.
Pajak kini terutang berdasarkan laba kena pajak The tax currently payable is based on taxable profit
untuk suatu tahun. Laba kena pajak berbeda dari for the year. Taxable profit differs from profit
laba sebelum pajak seperti yang dilaporkan dalam before tax as reported in the consolidated
laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif statement of profit or loss and other
lain karena pos pendapatan atau beban yang comprehensive income because of items of income
dikenakan pajak atau dikurangkan pada tahun or expense that are taxable or deductible in other
berbeda dan pos-pos yang tidak pernah dikenakan years and items that are never taxable or
pajak atau tidak dapat dikurangkan. Liabilitas Grup deductible. The Group’s liability for current tax is
untuk pajak kini dihitung berdasarkan tarif pajak calculated using tax rates that have been enacted
yang telah berlaku pada akhir periode peiaporan. or substantively enacted by the end of the
reporting period.
Provisi diakui untuk penentuan pajak yang tidak A provision is recognized for those matters for
pasti, tetapi kemungkinan besar akan which the tax determination is uncertain but it is
mengangkibatkan arus keluar dana kepada otoritas considered probable that there will be a future
pajak. Provisi diukur sebesar estimasi terbaik atas outflow of funds to a tax authority. The provisions
jumlah ekspektasian yang terhutang. Penilaian are measured at the best estimate of the amount
berdasarkan pada pertimbangan profesional pajak expected to become payable. The assessment is
dalam Grup yang didukung dengan pengalaman based on the judgement of tax professionals within
lalu atas aktivitas tersebut dan dalam kasus the Group supported by previous experience in
tertentu berdasarkan saran pakar pajak respect of such activities and in certain cases based
independen. on specialist independent tax advice.
Pajak tangguhan diakui atas perbedaan temporer Deferred tax is recognized on temporary
antara jumlah tercatat aset dan liabilitas dalam differences between the carrying amounts of assets
laporan keuangan konsolidasian dengan dasar and liabilities in the consolidated financial
pengenaan pajak yang digunakan dalam statements and the corresponding tax bases used
perhitungan laba kena pajak. Liabilitas pajak in the computation of taxable profit. Deferred tax
tangguhan umumnya diakui untuk seluruh liabilities are generally recognized for all taxable
perbedaan temporer kena pajak. Aset pajak temporary differences. Deferred tax assets are
tangguhan umumnya diakui untuk seluruh generally recognized for all deductible temporary
perbedaan temporer yang dapat dikurangkan differences to the extent that is probable that
sepanjang kemungkinan besar bahwa laba kena taxable profits will be available against which those
pajak akan tersedia sehingga perbedaan temporer deductible temporary differences can be utilized.
dapat dimanfaatkan. Aset dan liabilitas pajak Such deferred tax assets and liabilities are not
tangguhan tidak diakui jika perbedaan temporer recognized if the temporary differences arises from
timbul dari pengakuan awal (bukan kombinasi the initial recognition (other than in a business
bisnis) dari aset dan liabilitas suatu transaksi yang combination) of assets and liabilities in a
tidak mempengaruhi laba kena pajak atau laba transaction that affects neither the taxable profit
akuntansi. Selain itu, liabilitas pajak tangguhan nor the accounting profit. In addition, deferred tax
tidak diakui jika perbedaan temporer timbul dari liabilities are not recognized if the temporary
pengakuan awal goodwill. differences arises from the initial recognition of
goodwill.
Aset dan liabilitas pajak tangguhan diukur dengan Deferred tax assets and liabilities are measured at
menggunakan tarif pajak yang diekspektasikan the tax rates that are expected to apply to the
berlaku dalam periode ketika liabilitas diselesaikan period in which the liability is settled or the asset
atau aset dipulihkan dengan tarif pajak (dan realized, based on the tax rates (and tax laws) that
peraturan pajak) yang telah berlaku atau secara have been enacted, or substantively enacted, by
the end of the reporting period.
- 43 -
Page 47
PT PAKUWON JATI Tbk DAN ENTITAS ANAK PT PAKUWON JATI Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 2022 SEPTEMBER 30, 2023 (UNAUDITED) AND DECEMBER 31, 2022
(DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG (AUDITED) AND FOR THE NINE MONTHS PERIOD
BERAKHIR PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 ENDED SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022 (UNAUDITED) -
(TIDAK DIAUDIT) - Lanjutan Continued
substantif telah berlaku pada akhir periode
pelaporan.
Pengukuran aset dan liabilitas pajak tangguhan The measurement of deferred tax assets and
mencerminkan konsekuensi pajak yang sesuai liabilities reflects the consequences that would
dengan cara Grup ekspektasikan, pada akhir follow from the manner in which the Group expects,
periode pelaporan, untuk memulihkan atau at the end of the reporting period, to recover or
menyelesaikan jumlah tecatat aset dan settle the carrying amount of their assets and
liabilitasnya. liabilities.
Jumlah tercatat aset pajak tangguhan ditelaah The carrying amount of deferred tax asset is
ulang pada akhir periode pelaporan dan dikurangi reviewed at the end of each reporting period and
jumlah tercatatnya jika kemungkinan besar laba reduced to the extent that it is no longer probable
kena pajak tidak lagi tersedia dalam jumlah yang that sufficient taxable profits will be available to
memadai untuk mengkompensasikan sebagian allow all or part of the asset to be recovered.
atau seluruh aset pajak tangguhan tersebut.
Pajak kini dan pajak tangguhan diakui sebagai Current and deferred tax are recognized as an
beban atau penghasilan dalam laba rugi periode expense or income in profit or loss, except when
berjalan, kecuali sepanjang pajak penghasilan yang they relate to items that are recognized outside of
timbul dari transaksi atau peristiwa yang diakui, di profit or loss (whether in other comprehensive
luar laba rugi (baik dalam penghasilan income or directly in equity), in which case the tax
komprehensif lain maupun secara langsung di is also recognized outside of profit or loss, or where
ekuitas), dalam hal tersebut pajak juga diakui di they arise from the initial accounting for a business
luar laba rugi atau yang timbul dari akuntansi awal combination. In the case of a business combination,
kombinasi bisnis. Dalam hal kombinasi bisnis, the tax effect is included in the accounting for the
pengaruh pajak termasuk dalam akuntansi business combination.
kombinasi bisnis.
Aset dan liabilitas pajak tangguhan saling hapus Deferred tax assets and liabilities are offset when
ketika entitas memiliki hak yang dapat dipaksakan there is legally enforceable right to set off current
secara hukum untuk melakukan saling hapus aset tax assets against current tax liabilities and when
pajak kini terhadap liabilitas pajak kini dan ketika they relate to income taxes levied by the same
aset pajak tangguhan dan liabilitas pajak taxation authority and the Group intends to settle
tangguhan terkait dengan pajak penghasilan yang their current tax assets and current tax liabilities on
dikenakan oleh otoritas perpajakan yang sama a net basis, or to realize the assets and settle the
serta Grup yang berbeda yang bermaksud untuk liabilities simultaneously, in each future period in
memulihkan aset dan liabilitas pajak kini dengan which significant amounts of deferred tax liabilities
dasar neto, atau merealisasikan aset dan or assets are expected to be settled or recovered.
menyelesaikan liabilitas secara bersamaan, pada
setiap periode masa depan dimana jumlah
signifikan atas aset atau liabilitas pajak tangguhan
diharapkan untuk diselesaikan atau dipulihkan.
Pajak penghasilan final Final income tax
Pajak penghasilan final sesuai ketentuan Final income tax in accordance with tax regulation
perpajakan di Indonesia dapat dikenakan atas nilai in Indonesia is charged on the gross amount (i.e.,
brutonya (yaitu atas jumlah uang yang diterima). on the monetary amount received). This tax is still
Pajak ini tetap dikenakan walaupun atas transaksi charged although the Group suffers loss on the
tersebut Grup mengalami kerugian. transaction.
aa. Laba per Saham aa. Earnings per Share
Laba per saham dasar dihitung dengan membagi Basic earnings per share is computed by dividing
laba bersih yang dapat diatribusikan kepada profit for the year attributable to owners of the
pemilik entitas induk dengan jumlah rata-rata Company by the weighted average number of
tertimbang dari saham yang beredar pada tahun shares outstanding during the year.
yang bersangkutan.
Laba per saham dilusian dihitung dengan membagi Diluted earnings per share is computed by dividing
laba bersih yang dapat diatribusikan kepada profit for the year attributable to owners of the
pemilik entitas induk dengan jumlah rata-rata Company by the weighted average number of
tertimbang saham biasa yang telah disesuaikan shares outstanding as adjusted for the effects of all
dengan dampak dari semua efek berpotensi saham potentially dilutive ordinary shares.
biasa yang dilutif.
Jika jumlah saham yang beredar meningkat akibat If the number of shares outstanding increases
dari pemecahan saham dan pembagian saham as a result of stock split and bonus shares,
bonus, maka perhitungan laba per saham dasar the calculation of basic and diluted earnings
- 44 -
Page 48
PT PAKUWON JATI Tbk DAN ENTITAS ANAK PT PAKUWON JATI Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 2022 SEPTEMBER 30, 2023 (UNAUDITED) AND DECEMBER 31, 2022
(DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG (AUDITED) AND FOR THE NINE MONTHS PERIOD
BERAKHIR PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 ENDED SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022 (UNAUDITED) -
(TIDAK DIAUDIT) - Lanjutan Continued
dan dilusi untuk seluruh periode penyajian harus per share for all periods presented is adjusted
disesuaikan secara retrospektif. retrospectively.
bb. Instrumen Derivatif bb. Derivative Financial Instruments
Grup melakukan berbagai kontrak instrumen The Group enters into a variety of derivative
keuangan derivatif untuk mengelola eksposur atas financial instruments to manage its exposure to
risiko suku bunga dan risiko perubahan nilai tukar interest rate and foreign exchange rate risks, using
mata uang asing mengunakan kontrak valuta foreign exchange forward contracts and interest
berjangka dan swap suku bunga. Penggunaan rate swaps. Further details on the use of derivatives
derivatif lebih rinci diungkapkan pada Catatan 21. are disclosed in Note 21.
Derivatif awalnya diakui pada nilai wajar pada Derivatives are initially recognized at fair value at
tanggal kontrak dilakukan dan selanjutnya diukur the date the derivative contracts are entered into
kembali pada nilai wajarnya pada setiap akhir and are subsequently remeasured to their fair
periode pelaporan. Dampak keuntungan atau values at the end of each reporting period. The
kerugian diakui segera di laba rugi kecuali jika resulting gain or loss is recognized in profit or loss
derivatif ditetapkan dan efektif sebagai instrumen immediately unless the derivative is designated
lindung nilai di mana saat pengakuan di laba rugi and effective as hedging instrument in which event
bergantung pada sifat dari hubungan lindung nilai. the timing of the recognition in profit or loss
depends on the nature of the hedge relationship.
Derivatif dengan nilai wajar positif diakui sebagai A derivative with a positive fair value is recognized
aset keuangan sedangkan derivatif dengan nilai as a financial asset whereas a derivative with a
wajar negatif diakui sebagai liabilitas keuangan. negative fair value is recognized as a financial
Derivatif tidak saling hapus dalam laporan liability. Derivatives are not offset in the financial
keuangan kecuali Grup memiliki hak yang memiliki statements unless the Group has both a legally
kekuatan hukum dan intensi untuk saling hapus. enforceable right and intention to offset.
Suatu derivatif disajikan sebagai aset tidak lancar A derivative is presented as non-current asset or
atau liabilitas jangka panjang jika sisa jatuh tempo non-current liability if the remaining maturity of the
dari instrumen lebih dari 12 bulan dan tidak instrument is more than 12 months and is not
diharapkan akan direalisasi atau diselesaikan expected to be realized or settled within 12 months.
dalam jangka waktu 12 bulan. Derivatif lainnya Other derivatives are presented as current assets
disajikan sebagai aset lancar atau liabilitas jangka or current liabilities.
pendek.
cc. Informasi Segmen cc. Segment Information
Segmen operasi diidentifikasi berdasarkan laporan Operating segments are identified on the basis of
internal mengenai komponen dari Grup yang internal reports about components of the Group
secara regular direview oleh “pengambil keputusan that are regularly reviewed by the chief operating
operasional” dalam rangka mengalokasikan decision maker in order to allocate resources to the
sumber daya dan menilai kinerja segmen operasi. segments and to assess their performances.
Segmen operasi adalah suatu komponen dari An operating segment is a component of an entity:
entitas:
a) yang terlibat dalam aktivitas bisnis yang mana a) that engages in business activities from which
memperoleh pendapatan dan menimbulkan it may earn revenues and incurred expenses
beban (termasuk pendapatan dan beban (including revenues and expenses relating to
terkait dengan transaksi dengan komponen the transactions with other components of the
lain dari entitas yang sama); same entity);
b) yang hasil operasinya dikaji ulang secara b) whose operating results are reviewed regularly
regular oleh pengambil keputusan operasional by the entity’s chief operating decision maker
untuk membuat keputusan tentang sumber to make decision about resources to be
daya yang dialokasikan pada segmen tersebut allocated to the segments and assess its
dan menilai kinerjanya; dan performance; and
c) dimana tersedia informasi keuangan yang c) for which discrete financial information is
dapat dipisahkan. available.
Informasi yang digunakan oleh pengambil Information reported to the chief operating decision
keputusan operasional dalam rangka alokasi maker for the purpose of resource allocation and
sumber daya dan penilaian kinerja mereka terfokus assessment of performance is more specifically
pada kategori dari setiap produk. focused on the category of each product.
- 45 -
Page 49
PT PAKUWON JATI Tbk DAN ENTITAS ANAK PT PAKUWON JATI Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 2022 SEPTEMBER 30, 2023 (UNAUDITED) AND DECEMBER 31, 2022
(DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG (AUDITED) AND FOR THE NINE MONTHS PERIOD
BERAKHIR PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 ENDED SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022 (UNAUDITED) -
(TIDAK DIAUDIT) - Lanjutan Continued
4. PERTIMBANGAN KRITIS AKUNTANSI DAN 4. CRITICAL ACCOUNTING JUDGMENTS AND KEY
SUMBER UTAMA KETIDAKPASTIAN ESTIMASI SOURCES OF ESTIMATION UNCERTAINTY
Dalam penerapan kebijakan akuntansi Grup, yang In the application of the Group’s accounting policies,
dijelaskan dalam Catatan 3, direksi diwajibkan untuk which are described in Note 3, the directors are required
membuat pertimbangan, estimasi dan asumsi tentang to make judgments, estimates and assumptions about
jumlah tercatat aset dan liabilitas yang tidak tersedia the carrying amounts of assets and liabilities that are
dari sumber lain. Estimasi dan asumsi terkait not readily apparent from other sources. The estimates
didasarkan pada pengalaman historis dan faktor-faktor and associated assumptions are based on historical
lain yang dianggap relevan. Hasil aktualnya mungkin experience and other factors that are considered to be
berbeda dari estimasi tersebut. relevant. Actual results may differ from these
estimates.
Estimasi dan asumsi yang mendasari ditelaah secara The estimates and underlying assumptions are
berkelanjutan. Revisi estimasi akuntansi diakui dalam reviewed on an ongoing basis. Revisions to accounting
periode dimana estimasi tersebut direvisi jika revisi estimates are recognized in the period which the
hanya mempengaruhi periode tersebut, atau pada estimate is revised if the revision affects only that
periode revisi dan periode masa depan jika revisi period, or in the period of the revision and future
mempengaruhi periode saat ini dan masa depan. periods if the revision affects both current and future
periods.
Pertimbangan Kritis dalam Penerapan Kebijakan Critical judgments in applying the Group’s
Akuntansi Grup accounting policies
Di bawah ini adalah pertimbangan kritis, selain dari Below are the critical judgments, apart from those
yang melibatkan estimasi yang telah dibuat direksi involving estimations, that the directors have made in
dalam proses penerapan kebijakan akuntansi Grup dan the process of applying the Group’s accounting policies
memiliki pengaruh paling signifikan terhadap jumlah and that have the most significant effect on the
yang diakui dalam laporan keuangan konsolidasian. amounts recognized in the consolidated financial
statements.
Pendapatan - Penentuan Kewajiban Pelaksanaan Revenue - Determination of Performance Obligations
Sehubungan dengan penjualan properti, Grup With respect to the sale of property, the Group
menyimpulkan bahwa barang dan jasa yang ditransfer concluded the goods and services transferred in each
dalam setiap kontrak merupakan kewajiban contract constitute a single performance obligation. In
pelaksanaan tunggal. Secara khusus, barang dan jasa particular, the promised goods and services in contracts
yang dijanjikan dalam kontrak untuk penjualan for the sale of property under development mainly
properti dalam pengembangan terutama mencakup include design work, procurement of materials and
pekerjaan desain, pengadaan bahan dan development of the property. Generally, the Group is
pengembangan properti. Umumnya, Grup responsible for all of these goods and services and the
bertanggung jawab atas semua barang dan jasa ini dan overall management of the project. Although these
manajemen proyek secara keseluruhan. Meskipun goods and services are capable of being distinct, the
barang dan jasa ini mungkin dapat berbeda, Grup Group accounts for them as a single performance
mencatatnya sebagai kewajiban pelaksanaan tunggal obligation because they are not distinct in the context
karena dalam konteks kontrak tidak berbeda. Grup of the contract. The Group uses those goods and
menggunakan barang dan jasa tersebut sebagai input services as inputs and provides a significant service of
dan memberikan layanan yang signifikan untuk integrating them into a combined output, i.e. the
mengintegrasikannya ke dalam output gabungan, yaitu completed property for which the customer has
properti yang telah diselesaikan yang telah contracted.
diperjanjikan kepada pelanggan.
Sehubungan dengan layanan yang diberikan kepada In relation to the services provided to tenants of
penyewa properti investasi (seperti layanan investment property (such as cleaning, security, and
kebersihan, keamanan, dan resepsi) sebagai bagian reception services) as part of the lease agreements into
dari perjanjian sewa di mana Grup masuk sebagai which the Group enters as a lessor, the Group has
lessor, Grup telah menetapkan bahwa yang dijanjikan determined that the promise is the overall property
adalah layanan manajemen properti secara management service and that the service performed
keseluruhan dan layanan yang dilakukan setiap hari each day is distinct and substantially the same.
berbeda dan pada dasarnya sama. Meskipun aktivitas Although the individual activities that comprise the
individu yang merupakan kewajiban pelaksanaan performance obligation vary significantly throughout
sangat bervariasi sepanjang hari dan dari hari ke hari, the day and from day to day, the nature of the overall
sifat dari keseluruhan janji untuk menyediakan promise to provide management service is the same
layanan manajemen adalah sama dari hari ke hari. from day to day. Therefore, the Group has concluded
Oleh karena itu, Grup telah menyimpulkan bahwa that the services to tenants represent a series of daily
layanan kepada penyewa mewakili serangkaian services that are individually satisfied over time, using
layanan harian yang secara individual terpenuhi dari a time-elapsed measure of progress, because tenants
waktu ke waktu, dengan menggunakan ukuran simultaneously receive and consumes the benefits
kemajuan yang telah berjalan, karena penyewa secara provided by the Group.
bersamaan menerima dan menggunakan manfaat
yang diberikan oleh Grup.
- 46 -
Page 50
PT PAKUWON JATI Tbk DAN ENTITAS ANAK PT PAKUWON JATI Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 2022 SEPTEMBER 30, 2023 (UNAUDITED) AND DECEMBER 31, 2022
(DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG (AUDITED) AND FOR THE NINE MONTHS PERIOD
BERAKHIR PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 ENDED SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022 (UNAUDITED) -
(TIDAK DIAUDIT) - Lanjutan Continued
Pendapatan - Waktu Pengakuan Pendapatan untuk Revenue - Timing of Revenue Recognition for Sale of
Penjualan Tanah dan Bangunan, Kantor dan Land and Building, Office and Condominiums
Kondominium
Grup telah mengevaluasi waktu pengakuan The Group has evaluated the timing of revenue
pendapatan atas penjualan properti berdasarkan recognition on the sale of property based on a careful
analisis atas hak dan kewajiban dibawah persyaratan analysis of the rights and obligations under the terms of
kontrak dan nasihat hukum dari penasihat hukum the contract and legal advice from the Group’s legal
Grup. counsel.
Grup secara umum menyimpulkan bahwa kontrak yang The Group has generally concluded that contracts
berkaitan dengan penjualan properti selesai diakui relating to the sale of completed property are
pada saat ketika pengalihan pengendalian. Kontrol recognized at a point in time when control transfers.
umumnya diharapkan dialihkan kepada pelanggan Control is generally expected to transfer to the
pada saat unit real estat yang telah selesai diserahkan customer when the completed real estate unit is
ke pelanggan bersama dengan hak milik yang sah. delivered to the customer together with the legal title.
Sumber estimasi ketidakpastian Key sources of estimation uncertainty
Sumber utama mengenai masa depan dan sumber The key assumptions concerning future and other key
estimasi ketidakpastian utama lain pada akhir periode sources of estimation uncertainty at the end of the
pelaporan, yang memiliki risiko signifikan yang reporting period, that have a significant risk of causing
mengakibatkan penyesuaian material terhadap jumlah a material adjustment to the carrying amounts of assets
tercatat aset dan liabilitas dalam periode pelaporan and liabilities within the next financial period are
berikutnya dijelaskan dibawah ini: explained below:
Taksiran Masa Manfaat Ekonomis Properti Investasi The Estimated Economic Useful Life of Investment
dan Aset Tetap Properties and Property and Equipment
Masa manfaat setiap aset tetap dan properti investasi The useful life of each of the item of the Group’s
Grup ditentukan berdasarkan kegunaan yang investment properties and property and equipment is
diharapkan dari penggunaan aset tersebut. Estimasi estimated based on the period over which the asset is
ini ditentukan berdasarkan evaluasi internal dan expected to be used. Such estimation is based on
pengalaman atas aset sejenis. Masa manfaat setiap internal evaluation and experience with similar assets.
aset direview secara periodik dan disesuaikan apabila The estimated useful life of each asset is reviewed
prakiraan berbeda dengan estimasi sebelumnya periodically and updated if expectations differ from
karena keausan, keusangan teknis dan komersial, previous estimates due to physical wear and tear,
hukum atau keterbatasan lainnya atas pemakaian technical or commercial obsolescence and legal or other
aset. Namun terdapat kemungkinan bahwa hasil limits on the use of the asset. It is possible, however,
operasi dimasa mendatang dapat dipengaruhi secara that future results of operations could be materially
signifikan oleh perubahan atas jumlah serta periode affected by changes in the amounts and timing of
pencatatan biaya yang diakibatkan karena perubahan recorded expenses brought about by changes in the
faktor yang disebutkan diatas. factors mentioned above.
Nilai tercatat dari properti investasi dan aset The carrying amounts of investment properties and
tetap masing-masing diungkapkan dalam Catatan 11 property and equipment are disclosed in Notes 11
dan 12. and 12, respectively.
Manfaat Karyawan Employee Benefits
Penentuan liabilitas imbalan pasca kerja tergantung The determination of provision for post-employment
pada pemilihan asumsi tertentu yang digunakan oleh benefits is dependent on selection of certain
aktuaris dalam menghitung jumlah liabilitas tersebut. assumptions used by actuaries in calculating such
Asumsi tersebut termasuk antara lain tingkat diskonto amounts. Those assumptions include, among others,
dan tingkat kenaikan gaji. Realisasi yang berbeda dari discount rate and rate of salary increase. Actual results
asumsi Grup diakui dalam laporan posisi keuangan that differ from the Group’s assumptions are recognized
konsolidasian mencerminkan jumlah keseluruhan dari in the consolidated statement of financial position to
defisit atau surplus program. Walaupun asumsi Grup reflect the full value of the plan deficit or surplus. While
dianggap tepat dan wajar, namun perubahan it is believed that the Group’s assumptions are
signifikan pada kenyataannya atau perubahan reasonable and appropriate, significant differences in
signifikan dalam asumsi yang digunakan dapat actual results or significant changes in assumptions may
berpengaruh secara signifikan terhadap liabilitas materially affect the Group’s provision for post-
imbalan pasca kerja Grup. employment benefits.
Nilai tercatat dari liabilitas imbalan pasca kerja dan The carrying amounts of post-employment benefits
asumsi dari aktuaris diungkapkan dalam Catatan 33. obligations and the actuarial assumption are disclosed
in Note 33.
- 47 -
Page 51
PT PAKUWON JATI Tbk DAN ENTITAS ANAK PT PAKUWON JATI Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 2022 SEPTEMBER 30, 2023 (UNAUDITED) AND DECEMBER 31, 2022
(DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG (AUDITED) AND FOR THE NINE MONTHS PERIOD
BERAKHIR PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 ENDED SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022 (UNAUDITED) -
(TIDAK DIAUDIT) - Lanjutan Continued
5. KAS DAN SETARA KAS 5. CASH AND CASH EQUIVALENTS
30 September/ 31 Desember/
September 30, Dec ember 31,
2023 2022
Rp '000 Rp '000
Kas 1,741,636 3,966,559 Cash on hand
Bank Cash in banks
Rupiah Rupiah
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 88,067,681 112,844,395 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
PT Bank Central Asia Tbk 80,482,833 66,477,852 PT Bank Central Asia Tbk
PT Bank CIMB Niaga Tbk 29,757,348 20,060,793 PT Bank CIMB Niaga Tbk
PT Bank Negara PT Bank Negara
Indonesia (Persero) Tbk 14,341,428 14,874,941 Indonesia (Persero) Tbk
Lain-lain (masing-masing Others (below
dibawah Rp 10.000 juta) 12,975,475 16,224,325 Rp 10,000 million eac h)
Dolar Amerika Serikat U.S. Dollar
Standard Chartered Bank, Indonesia 27,372,491 30,901,364 Standard Chartered Bank, Indonesia
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 868,389 3,042,632 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
PT Bank CIMB Niaga Tbk 1,339,324 2,184,747 PT Bank CIMB Niaga Tbk
Lain-lain (masing-masing Others (below
di bawah Rp 700 juta) 822,644 487,242 Rp 700 million eac h)
Dolar Singapura Singaporean Dollar
Standard Chartered Bank PLC - 1,035,477 Standard Chartered Bank PLC
Deposito berjangka Time deposits
Rupiah Rupiah
PT Bank Tabungan PT Bank Tabungan
Negara (Persero) Tbk 1,659,024,089 1,412,793,203 Negara (Persero) Tbk
PT Bank Rakyat PT Bank Rakyat
Indonesia (Persero) Tbk 1,666,278,154 1,223,496,148 Indonesia (Persero) Tbk
PT BPD Jawa Barat dan Banten Tbk 178,443,088 1,147,422,802 PT BPD Jawa Barat dan Banten Tbk
PT Bank Woori Saudara PT Bank Woori Saudara
Indonesia 1906 Tbk 714,526,836 603,051,013 Indonesia 1906 Tbk
PT Bank Mandiri Taspen 678,198,771 593,948,771 PT Bank Mandiri Taspen
PT Bank ICBC Indonesia 815,154,174 389,690,924 PT Bank ICBC Indonesia
PT Bank Shinhan Indonesia 336,323,924 264,890,714 PT Bank Shinhan Indonesia
PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk 126,200,000 154,800,000 PT Bank Panin Dubai Syariah Tbk
PT Bank Rakyat PT Bank Rakyat
Indonesia Agroniaga Tbk 71,075,412 71,835,880 Indonesia Agroniaga Tbk
PT Bank Permata Tbk 110,600,000 - PT Bank Permata Tbk
Lain-lain (masing-masing Others (below
di bawah Rp 50.000 juta) 158,151,626 128,853,689 Rp 50,000 million eac h)
Dolar Amerika Serikat U.S. Dollar
Standard Chartered Bank, Indonesia 338,119,671 595,383,896 Standard Chartered Bank, Indonesia
PT Bank Permata Tbk 2,328,900 565,765,415 PT Bank Permata Tbk
PT Bank China Construction PT Bank China Construction
Bank Indonesia Tbk 67,461,858 - Bank Indonesia Tbk
Lain-lain (masing-masing Others (below
di bawah Rp 50.000 juta) 300,000 37,743,473 Rp 50,000 million eac h)
Jumlah kas dan setara kas 7,179,955,753 7,461,776,255 Total cash and c ash equivalents
Dana untuk penggantian perabotan Fund for replacement of hotel's
dan perlengkapan hotel furniture, fixtures and
(Catatan 6) (29,508,024) (17,531,302) equipment (Note 6)
Bersih 7,150,447,728 7,444,244,953 Net
Tingkat bunga deposito berjangka Interest rates per annum on time
per tahun deposits
Rupiah 3,25% - 6,40% 2,21% - 6,00% Rupiah
Dolar Amerika Serikat 0,50% - 5,25% 0,75% - 4,55% U.S. Dollar
Seluruh saldo bank dan deposito berjangka All bank balances and time deposits are placed with third
ditempatkan pada pihak ketiga dan tidak dijaminkan. parties and not used as collateral.
- 48 -
Page 52
PT PAKUWON JATI Tbk DAN ENTITAS ANAK PT PAKUWON JATI Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 2022 SEPTEMBER 30, 2023 (UNAUDITED) AND DECEMBER 31, 2022
(DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG (AUDITED) AND FOR THE NINE MONTHS PERIOD
BERAKHIR PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 ENDED SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022 (UNAUDITED) -
(TIDAK DIAUDIT) - Lanjutan Continued
6. ASET KEUANGAN LAINNYA 6. OTHER FINANCIAL ASSETS
Lancar Current
30 September/ 31 Desember/
September 30, December 31,
2023 2022
Rp '000 Rp '000
Aset Lancar Current Assets
Deposito berjangka yang dibatasi
penggunaannya Restricted time deposits
Rupiah Rupiah
PT Bank CIMB Niaga Tbk 105,355,875 103,109,704 PT Bank CIMB Niaga Tbk
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 86,334,369 100,064,393 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
PT Bank Central Asia Tbk 58,341,023 62,274,446 PT Bank Central Asia Tbk
PT Bank Permata Tbk 38,218,269 40,920,286 PT Bank Permata Tbk
PT Bank Maybank Indonesia Tbk 21,672,801 26,896,447 PT Bank Maybank Indonesia Tbk
PT Bank UOB Indonesia 21,390,343 22,016,296 PT Bank UOB Indonesia
Lain-lain (masing-masing Others (below
di bawah Rp 20.000 juta) 38,944,661 35,156,408 Rp 20,000 million eac h)
Dolar Amerika Serikat U.S. Dollar
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 1,044,807 1,058,602 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
Dana untuk penggantian perabotan Fund for replacement of hotels'
dan perlengkapan hotel furnitures, fixtures and
(Catatan 5) 29,508,024 17,531,302 equipment (Note 5)
Aset keuangan diukur pada biaya Financ ial assets measured at amortized
perolehan diamortisasi costs
Obligasi Bonds
Berdasarkan mata uang By currenc y
Rupiah 193,389,324 - Rupiah
Dolar Amerika Serikat 189,935,603 - U.S. Dollar
Jumlah 784,135,099 409,027,884 Total
Tingkat bunga per tahun atas Interest rate per annum on restricted
deposito berjangka yang dibatasi time deposits
penggunaannya
Rupiah 1,23% - 6,4% 0,50% - 5,00% Rupiah
Dolar Amerika Serikat 0.50% 2.00% U.S. Dollar
Seluruh aset keuangan lainnya ditempatkan pada All other financial assets are placed with third parties.
pihak ketiga.
Deposito Berjangka yang Dibatasi Penggunaannya Restricted Time Deposits
Deposito di PT Bank Mandiri (Persero) Tbk Time deposits with PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
(“Bank Mandiri”) sebesar US$ 67.294 pada (“Bank Mandiri”) amounting to US$ 67,294 as of
30 September 2023 (31 Desember 2022: US$ 67.294) September 30, 2023 (December 31, 2022 US$ 67,294)
digunakan sebagai jaminan atas pembayaran kepada are used as collateral for payables to PT Perusahaan Gas
PT Perusahaan Gas Negara Tbk (Catatan 36d). Negara Tbk (Note 36d).
Semua deposito berjangka yang dibatasi All restricted time deposits, except those explained
penggunaannya, kecuali yang disebut di atas, above, represent Group funds in connection with the
merupakan dana yang ditempatkan atas nama Grup drawdown of consumers’ credit facility (Note 36c).
sehubungan dengan pencairan fasilitas kredit untuk
konsumen (Catatan 36c).
- 49 -
Page 53
PT PAKUWON JATI Tbk DAN ENTITAS ANAK PT PAKUWON JATI Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 2022 SEPTEMBER 30, 2023 (UNAUDITED) AND DECEMBER 31, 2022
(DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG (AUDITED) AND FOR THE NINE MONTHS PERIOD
BERAKHIR PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 ENDED SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022 (UNAUDITED) -
(TIDAK DIAUDIT) - Lanjutan Continued
Tidak lancar Non-current
30 September/ 31 Desember/
September 30, Dec ember 31,
2023 2022
Investasi di instrumen ekuitas ditetapkan Investments in equity instruments
sebagai FVTOCI designated as FVTOCI
Efek ekuitas yang terc atat di bursa 247,259,880 211,937,040 Listed equity sec urities
Aset keuangan diukur pada biaya Financ ial assets measured at amortized
perolehan diamortisasi c osts
Obligasi Bonds
Berdasarkan mata uang By c urrenc y
Rupiah 89,668,313 - Rupiah
Dolar Amerika Serikat 1,172,777,266 739,760,484 U.S. Dollar
Jumlah 1,262,445,579 739,760,484 Total
Cadangan ECL/Cadangan kerugian ECL allowanc e/Allowanc e for impairment
penurunan nilai (17,136,508) (15,587,242) losses
Jumlah 1,245,309,071 724,173,242 Total
Jumlah 1,492,568,951 936,110,282 Total
Investasi di instrumen ekuitas Investment in equity instruments
Grup memiliki 706.456.800 lembar saham atau sebesar The Group owns 706,456,800 shares or 4.12%
4,12% kepemilikan pada PT Sarana Meditama ownership of PT Sarana Meditama Metropolitan Tbk.
Metropolitan Tbk. Saham tersebut dimiliki dengan The shares are held primarily for long term purposes.
tujuan untuk tujuan jangka panjang. Investasi ini This investment is listed on the stock exchange.
terdaftar di bursa efek.
Setelah penerapan PSAK 71, manajemen memilih untuk Upon adoption of PSAK 71, management has elected
menetapkan investasi instrumen ekuitas pada FVTOCI to designate these investments in equity instruments
karena manajemen berkeyakinan bahwa mengakui as at FVTOCI as management believes that recognizing
fluktuasi jangka pendek nilai wajar investasi dalam laba short-term fluctuations in these investments’ fair value
rugi tidak akan konsisten dengan strategi Grup yang in profit or loss would not be consistent with the
memegang investasi ini untuk tujuan jangka panjang Group’s strategy of holding these investments for long-
dan merealisasikan potensi kinerja mereka dalam term purposes and realizing their performance
jangka panjang. potential in the long run.
Pada tanggal pelaporan, nilai wajar investasi ini telah As at the reporting date, the fair value of this
mengalami peningkatan nilai sebesar Rp 35.322.840 investment has increased by Rp 35,322,840 thousand,
ribu, sebagaimana diinformasikan oleh manajer as informed by the Group's investment manager. The
investasi Grup. Grup mencatat peningkatan nilai Group recognizes the increased in current year's
tersebut di dalam laporan penghasilan komprehensif consolidated statement of other comprehensive
lain konsolidasian tahun berjalan. income.
Tidak ada investasi dalam investasi ekuitas yang diukur No investment in equity investments measured at
pada FVTOCI yang dilepaskan selama periode pelaporan FVTOCI has been disposed of during the current
berjalan. reporting period.
Investasi pada instrumen utang Investment in debt instruments
Grup menginvestasikan dananya dalam obligasi Dolar The Group invested in U.S. Dollar denominated bonds
Amerika Serikat yang diterbitkan oleh beberapa institusi issued by several local and foreign financial
keuangan dalam dan luar negeri dengan total nilai institutions. The bonds have total face value of US$
nominal sebesar US$ 87.760.000 (setara dengan 87,760,000 (equivalent to Rp 1,362,561,760
Rp 1.362.561.760 ribu) pada tanggal 30 September thousand) as of September 30, 2023 and US$
2023 dan US$ 47.360.000 (setara dengan 47,360,000 (equivalent to Rp 745,020,160 thousand
Rp 745.020.160 ribu pada tanggal 31 Desember 2022) as of December 31, 2022) and will mature in several
yang akan jatuh tempo pada berbagai tanggal yang dates. Interest rate is payable every semester in
berbeda. Tingkat bunga dibayarkan setiap semester. arrears. The bonds were classified as held-to-maturity
Obligasi dicatat sebagai investasi yang dimiliki hingga investments.
jatuh tempo.
- 50 -
Page 54
PT PAKUWON JATI Tbk DAN ENTITAS ANAK PT PAKUWON JATI Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 2022 SEPTEMBER 30, 2023 (UNAUDITED) AND DECEMBER 31, 2022
(DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG (AUDITED) AND FOR THE NINE MONTHS PERIOD
BERAKHIR PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 ENDED SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022 (UNAUDITED) -
(TIDAK DIAUDIT) - Lanjutan Continued
30 September/ 31 Desember/
September 30, 2023 December, 2022
Obligasi/ Penerbit/ Nilai nominal/ Nilai nominal/ Jatuh tempo/ Tingkat bunga/
Bond Issuer Face value Face value Mature Interest rate
US$ US$
Bank Mandiri 20/25 MTN PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 3,615,000 3,615,000 13 Mei/ May 13, 2025 4.750%
PTBRAKYAT US$500M3.95%N240328 PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk 200,000 200,000 28 Maret/ March 28, 2024 3.950%
BK.NEGARA IN 21/26 MTN PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk 3,545,000 3,545,000 30 Maret/ March 30, 2026 3.750%
Bank Mandiri 19/24 MTN PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 2,100,000 2,100,000 11 April/ April 11, 2024 3.750%
Bank Mandiri 21/26 MTN PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 1,400,000 1,400,000 19 April/ April 19, 2026 2.000%
STD.CHARTER 22/26FLR REGS Standard Chartered PLC 1,000,000 1,000,000 30 Maret/ March 30, 2026 3.971%
STD.CHARTER 22/25 FLR Standard Chartered PLC 15,100,000 6,000,000 16 November/ November 16, 2025 7.776%
STD.CHARTER 19/25 FLR Standard Chartered PLC 4,000,000 4,000,000 21 Mei/ May 21, 2025 3.785%
HSBC HLDGS 22/26 FLR HSBC Holding PLC 2,000,000 2,000,000 3 November/ November 3, 2026 7.336%
BARCLAYS 22/28 FLR Barclays PLC 1,000,000 1,000,000 9 Agustus/ August 9, 2028 5.501%
HSBC HLDGS 22/28 FLR HSBC Holding PLC 1,000,000 1,000,000 11 Agustus/ August 11, 2028 5.210%
UBS 4.703% 05Aug2027 Corp (USD) UBS Group AG 17,100,000 8,500,000 5 Agustus/ August 2027 4.703%
UBS 4.253% 23Mar2028 Corp (USD) UBS Group AG 5,000,000 1,000,000 23 Maret/ March 23, 2028 4.253%
Citigroup, 4.044% 1Jun2024, USD Citigroup Inc. - 2,000,000 1 Juni/ June 1, 2024 4.044%
BARCLAYS 22/26 FLR Barclays PLC 6,000,000 6,000,000 9 Agustus/ August 9, 2026 5.304%
BARCLAYS 22/26 FLR Barclays PLC 6,500,000 4,000,000 2 November/ November 2, 2026 7.325%
HSBC Holdings PLC 7,39% 22/28 HSBC Holdings PLC 3,800,000 - 3 November/ November 3, 2028 7.390%
Standard Chartered PLC 7,767% 22/28 Standard Chartered PLC 3,800,000 - 16 November/ November 16, 2028 7.767%
Société Générale S.A. 4,25% 15/25 Société Générale S.A 500,000 - 14 April/ April 14, 2025 4.250%
HSBC USA 22/24 HSBC USA Inc. 4,000,000 - 24 Mei/ May 24, 2024 3.750%
UBS AG 0,7% 21/24 UBS Group AG 1,700,000 9 Agustus/August 9, 2024 0.700%
SUMITOMO MITSUI FINANC. GROUPDL-NOTES 2019(24)
Sumitomo Mitsui Financial Group Inc. 4,400,000 27 September/ September 2024 2.448%
87,760,000 47,360,000
30 September/
September 30, 2023
Obligasi/ Penerbit/ Nilai nominal/ Jatuh tempo/ Tingkat bunga/
Bond Issuer Face value Mature Interest rate
Rp '000
Obligasi Negara Republik Indonesia Seri FR0070 Pemerintah Republik Indonesia 70,000,000 15 Maret/ March 15, 2024 8.375%
Obligasi Negara Republik Indonesia Seri FR0077 Pemerintah Republik Indonesia 120,000,000 15 Mei/ May 2024 8.125%
Obligasi Negara Republik Indonesia Seri FR00 36 Pemerintah Republik Indonesia 50,000,000 15 Agustus/ August 2025 5.375%
Obligasi Negara Republik Indonesia Seri FR00 81 Pemerintah Republik Indonesia 10,000,000 15 Juni/ June 2025 6.500%
250,000,000
Investasi dalam obligasi dimiliki Grup dalam model The investment in bonds are held by the Group within
bisnis yang bertujuan untuk mendapatkan arus kas a business model whose objective is to collect their
kontraktual dan arus kas kontraktual tersebut semata contractual cash flows which are solely payments of
dari pembayaran pokok dan bunga dari jumlah pokok principal and interest on the principal amount
terutang. Oleh karena itu, aset keuangan tersebut outstanding. Hence, all of those financial assets are
diklasifikasikan kepada aset keuangan pada biaya classified as at amortized cost.
perolehan diamortisasi.
Dalam menentukan ECL, manajemen telah In determining the ECL, management has taken into
memperhitungkan pengalaman gagal bayar historis, account the historical default experience, the financial
posisi keuangan pihak lawan, serta prospek industri position of the counterparties, as well as the future
masa depan dari penerbit instrumen utang tersebut prospects of the industries in which the issuers of these
yang diperoleh dari laporan pakar ekonomi, laporan debt instruments obtained from economic expert
analis keuangan dan mempertimbangkan berbagai reports, financial analyst reports and considering
informasi ekonomi aktual dan perkiraan dari sumber various external sources of actual and forecast
eksternal, yang sesuai, dalam mengestimasi economic information, as appropriate, in estimating
probabilitas gagal bayar masing-masing aset keuangan the probability of default of each of these financial
yang terjadi dalam jangka waktu penilaian kerugiannya assets occurring within their respective loss
masing-masing, serta kerugian saat gagal bayar dalam assessment time horizon, as well as the loss upon
setiap kasus. default in each case.
Tidak ada perubahan dalam teknik estimasi atau asumsi There has been no change in the estimation techniques
signifikan yang dibuat selama periode pelaporan or significant assumptions made during the current
berjalan dalam menilai cadangan kerugian atas aset reporting period in assessing the loss allowance for
keuangan tersebut. these financial assets.
Keuntungan atau kerugian penurunan nilai instrumen Impairment gain or loss on financial instruments
keuangan yang diukur pada biaya perolehan measured at amortized cost is recognized in profit or
diamortisasi diakui dalam laba rugi, dengan loss, with a corresponding adjustment to their carrying
amount through the loss allowance account.
- 51 -
Page 55
PT PAKUWON JATI Tbk DAN ENTITAS ANAK PT PAKUWON JATI Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 2022 SEPTEMBER 30, 2023 (UNAUDITED) AND DECEMBER 31, 2022
(DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG (AUDITED) AND FOR THE NINE MONTHS PERIOD
BERAKHIR PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 ENDED SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022 (UNAUDITED) -
(TIDAK DIAUDIT) - Lanjutan Continued
penyesuaian terkait ke nilai tercatatnya melalui akun
cadangan kerugian.
Tabel berikut menunjukkan pergerakan ECL yang telah The following table shows the movement in ECL that
diakui untuk masing-masing aset keuangan. has been recognized for the respective financial assets.
2023 2022
Rp '000 Rp '000
Saldo awal tahun 15,587,242 - Balance at beginning of year
Kenaikan bersih cadangan kerugian yang Net increase in loss allowance arising from
timbul dari instrumen keuangan baru new financial instruments recognized in
yang diakui pada tahun berjalan 1,549,266 15,587,242 current year
Saldo akhir periode 17,136,508 15,587,242 Balance at end of period
Investasi pada obligasi dinilai memiliki risiko kredit yang The investments in bonds are considered to have low
rendah karena lawan transaksi instrumen tersebut credit risk as the counterparties to these instruments
memiliki peringkat kredit minimal BBB-. Karenanya, have a minimum of BBB- credit rating. Accordingly, for
untuk tujuan penilaian penurunan nilai untuk instrumen the purpose of impairment assessment for these debts
utang ini, cadangan kerugian diukur pada jumlah yang instruments, the loss allowance is measured at an
sama dengan ECL 12 bulan dan telah dianggap sebagai amount equal to 12-month ECL and has been
subjek kerugian kredit yang tidak material. considered to be subject to immaterial credit loss.
7. PIUTANG USAHA DARI PIHAK KETIGA 7. TRADE ACCOUNTS RECEIVABLE FROM THIRD
PARTIES
30 September/ 31 Desember/
September 30, December 31,
2023 2022
Rp '000 Rp '000
a. Berdasarkan jenis usaha: a. By business segment:
Sewa ruangan dan lain-lain 69,611,067 71,757,021 Space rental and others
Hotel 41,496,710 32,829,580 Hotel
Jumlah 111,107,776 104,586,601 Total
Cadangan kerugian kredit (3,116,305) (3,011,935) Allowance for credit losses
Bersih 107,991,471 101,574,666 Net
b. Berdasarkan umur: b. By aging:
Belum jatuh tempo 39,044,455 34,447,322 Not yet due
Sudah jatuh tempo: Past due:
1 - 30 hari 51,976,150 43,842,301 1 - 30 days
31 - 60 hari 10,131,963 14,831,193 31 - 60 days
61 - 90 hari 2,145,259 3,422,198 61 - 90 days
91 - 180 hari 2,387,922 2,226,653 91 - 180 days
181 - 360 hari 1,366,913 1,348,371 181 - 360 days
Lebih dari 360 hari 938,809 1,456,628 More than 360 days
Jumlah 107,991,471 101,574,666 Total
Seluruh piutang usaha dalam mata uang Rupiah. All trade accounts receivable are denominated in
Rupiah currency.
Cadangan kerugian kredit untuk piutang usaha telah Allowance for credit losses for trade accounts receivable
diukur sejumlah ECL sepanjang umur. ECL pada piutang has been measured at an amount equal to lifetime ECL.
usaha diestimasi dengan mengacu pada pengalaman The ECL on trade accounts receivable are estimated by
gagal bayar debitur masa lalu setelah dikurangkan reference to past default experience of the debtor after
dengan uang jaminan yang diberikan oleh penyewa, being deducted by security deposit provided by tenant,
analisis posisi keuangan debitur saat ini, dan an analysis of the debtor’s current financial position,
mengaplikasikan matriks provisi serta disesuaikan and applying provision matrix and adjusted for factors
dengan faktor-faktor yang spesifik dari debitur dan that are specific to the debtors and general economic
kondisi ekonomi umum industri di mana debitur conditions of the industry in which the debtors operate.
beroperasi.
- 52 -
Page 56
PT PAKUWON JATI Tbk DAN ENTITAS ANAK PT PAKUWON JATI Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 2022 SEPTEMBER 30, 2023 (UNAUDITED) AND DECEMBER 31, 2022
(DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG (AUDITED) AND FOR THE NINE MONTHS PERIOD
BERAKHIR PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 ENDED SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022 (UNAUDITED) -
(TIDAK DIAUDIT) - Lanjutan Continued
Tidak ada perubahan dalam teknik estimasi atau asumsi There has been no change in the estimation techniques
signifikan yang dibuat selama periode pelaporan or significant assumptions made during the current
berjalan. reporting period.
Sebuah piutang usaha dihapus ketika terdapat A trade receivable is written off when there is an
informasi mengindikasikan bahwa debitur berada dalam information indicating that the debtor is in severe
kesulitan keuangan berat dan tidak terdapat prospek financial difficulty and there is no realistic prospect of
pemulihan yang realistis. recovery.
Untuk tujuan penilaian penurunan nilai, manajemen For the purpose of impairment assessment,
mempertimbangkan bahwa tidak terdapat peningkatan management considered that there is no significant
signifikan atas resiko gagal kredit atas piutang usaha increase in credit risk of default since initial recognition
semenjak pengakuan awal. Dalam menentukan ECL, for the trade receivables. In determining the ECL,
manajemen telah mempertimbangkan penerimaan kas, management has taken into consideration the cash
disesuaikan terhadap faktor yang spesifik atas lawan receipts, adjusted for factors that are specific to the
transaksi serta kondisi ekonomi umum atas industri dan conterparties and general economic conditions of the
menilai bahwa piutang memiliki kerugian kredit yang industry and assessed that the receivables is subject to
tidak material. immaterial credit loss.
Mutasi cadangan kerugian kerugian kredit adalah The movements in allowance for credit losses are as
sebagai berikut: follows:
2023
ECL sepanjang umur - kredit
tidak memburuk / ECL sepanjang
Lifetime ECL - Not credit impaired umur - Kredit
Dinilai Dinilai memburuk
secara kolektif/ secara individual/ Lifetime ECL -
Assessed Assessed Credit Jumlah/
collectively individually impaired Total
Rp '000 Rp '000 Rp '000 Rp '000
Saldo awal tahun berjalan 399,229 - 2,612,706 3,011,935 Balance at beginning of year
Perubahan cadangan kerugian
karena piutang usaha, setelah
dikurangi piutang yang Change in loss allowance due to
dihentikan pengakuannya trade receivables, net of those
karena penyelesaian 104,370 - - 104,370 derecognized due to 'settlement
Jumlah dipulihkan - - - - Amounts recovered
Saldo akhir tahun 503,599 - 2,612,706 3,116,305 Balance at end of year
- 53 -
Page 57
PT PAKUWON JATI Tbk DAN ENTITAS ANAK PT PAKUWON JATI Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 2022 SEPTEMBER 30, 2023 (UNAUDITED) AND DECEMBER 31, 2022
(DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG (AUDITED) AND FOR THE NINE MONTHS PERIOD
BERAKHIR PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 ENDED SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022 (UNAUDITED) -
(TIDAK DIAUDIT) - Lanjutan Continued
8. PERSEDIAAN 8. INVENTORIES
Aset Lancar Current Assets
30 September/ 31 Desember/
September 30, Dec ember 31,
2023 2022
Rp '000 Rp '000
Aset Real Estat: Real Estate Assets:
Siap jual Ready to sale
Tanah dan bangunan: Land and buildings:
Palm Beac h 59,948,904 59,948,939 Palm Beac h
Laguna Indah 29,313,363 28,768,509 Laguna Indah
Virginia Regency 20,946,977 20,233,360 Virginia Regency
Maldives 14,204,683 8,297,766 Maldives
Laguna Regency 5,360,229 5,274,743 Laguna Regency
Royal Villa 2,283,624 2,256,670 Royal Villa
Westwood Villa 1,479,236 1,803,483 Westwood Villa
Riviera Villa 1,163,724 1,151,548 Riviera Villa
Taman Mutiara 504,284 496,889 Taman Mutiara
Pakuwon Town Square 208,288 208,288 Pakuwon Town Square
Taman Permata - 207,606 Taman Permata
Jumlah 135,413,311 128,647,801 Total
Unit kondominium dan perkantoran: Condominium unit and offic e tower:
Kota Kasablanka tahap 2 747,285,594 870,571,979 Kota Kasablanka phase 2
TP VI 453,551,842 477,161,730 TP VI
Pakuwon Mall Mansion Pakuwon Mall Mansion
tahap 2, 3 dan 4 142,914,840 176,417,309 phases 2, 3 and 4
East Coast Mansion tahap 1 32,838,070 70,898,173 East Coast Mansion phase 1
Educity 26,014,735 26,125,988 Educity
Somerset Berlian 12,423,266 13,687,440 Somerset Berlian
Gandaria City 12,267,160 12,267,160 Gandaria City
TP V 10,758,430 12,043,165 TP V
Kota Kasablanka tahap 1 3,619,852 8,565,625 Kota Kasablanka phase 1
Kondominium Regensi 2,089,972 2,089,972 Kondominium Regensi
Jumlah 1,443,763,761 1,669,828,541 Total
Sedang dikembangkan Under development
Unit kondominium dan perkantoran: Condominium unit and offic e tower:
Pakuwon Mall Bekasi 450,828,546 267,932,410 Pakuwon Mall Bekasi
Gandaria City tahap 2 184,866,760 182,335,011 Gandaria City phase 2
East Coast Mansion tahap 2 193,023,760 105,378,869 East Coast Mansion phase 2
Tanah dan bangunan: Land and buildings:
Grand Pakuwon 874,057,053 789,203,563 Grand Pakuwon
Grand Island 543,288,395 554,176,766 Grand Island
Edutown 559,529 23,682,000 Edutown
Pakuwon Town Square 17,065,923 17,308,485 Pakuwon Town Square
Lain-lain 17,572,873 10,155,042 Others
Jumlah 2,281,262,839 1,950,172,146 Total
Jumlah aset real estat 3,860,439,911 3,748,648,488 Total real estate assets
Lain-lain 33,077,528 30,803,958 Others
Jumlah 3,893,517,439 3,779,452,446 Total
Selain Gandaria City, Kota Kasablanka, Somerset Other than Gandaria City, Kota Kasablanka, Somerset
Berlian dan Pakuwon Mall Bekasi yang berlokasi di Berlian and Pakuwon Mall Bekasi which are located in
Jakarta, seluruh persediaan real estat berlokasi di Jakarta, all real estate inventories are located in
Surabaya, Jawa Timur. Surabaya, East Java.
Tidak ada biaya pinjaman yang dikapitalisasi pada There are no borrowing costs capitalised in 2023 and
tahun 2023 dan 2022. 2022.
Tidak terdapat tanah dan bangunan yang digunakan There are no land and building are used as collateral for
sebagai jaminan utang pada 30 September 2023 dan loan as of September 30, 2023 and December 31, 2022.
31 Desember 2022.
Bangunan kondominium dan perkantoran dan aset real Condominium and office buildings and real estate assets
estat sedang dikembangkan telah diasuransikan under development were insured together with property
bersamaan dengan aset tetap (Catatan 12). and equipment (Note 12).
- 54 -
Page 58
PT PAKUWON JATI Tbk DAN ENTITAS ANAK PT PAKUWON JATI Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 2022 SEPTEMBER 30, 2023 (UNAUDITED) AND DECEMBER 31, 2022
(DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG (AUDITED) AND FOR THE NINE MONTHS PERIOD
BERAKHIR PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 ENDED SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022 (UNAUDITED) -
(TIDAK DIAUDIT) - Lanjutan Continued
Pada 30 September 2023, aset real estat yang belum As of September 30, 2023, real estate assets
diakui sebagai pendapatan tetapi telah terikat that have not been recognized as revenue but are
perjanjian jual beli adalah sebesar Rp 222.101.594 ribu attached to the sale and purchase agreement amounted
(31 Desember 2022: Rp 320.637.707 ribu). to Rp 222,101,594 thousand (December 31, 2022:
Rp 320,637,707 thousand).
Berdasarkan penelaahan terhadap aset real estat pada Based on the review of the real estate assets at the end
akhir tahun, manajemen berkeyakinan bahwa tidak of the year, management believes that there was no
terjadi indikasi penurunan nilai aset real estat. indication of decrease in the value of real estate assets.
Persediaan lain-lain merupakan persediaan makanan Other inventories represent stock of food and beverages
dan minuman milik hotel serta persediaan milik pusat for hotel and supplies for shopping centre.
perbelanjaan.
Aset tidak lancar Noncurrent assets
30 September/ 31 Desember/
September 30, Dec ember 31,
2023 2022
Rp '000 Rp '000
Tanah belum dikembangkan: Land not yet developed:
Lokasi: Loc ation:
Surabaya Barat 1,175,438,458 1,138,403,541 West Surabaya
Surabaya Timur 1,041,638,633 999,376,224 East Surabaya
Jakarta 869,953,093 866,754,965 Jakarta
Jumlah 3,087,030,184 3,004,534,730 Total
Jumlah luas tanah belum dikembangkan pada The total land not yet developed as of September 30,
30 September 2023 sebesar 3.729.058 m2 2023 are 3,729,058 square meters (December 31,
(31 Desember 2022: 4.061.080 m2). 2022: 4,061,080 square meters).
Hak legal atas tanah aset real estat terutama berupa The legal rights over the land are mainly in the form of
Hak Guna Bangunan atas nama Perusahaan, AW, dan Building Use Rights (HGBs) under the name of the
EPH berjangka waktu 20 sampai 30 tahun yang Company, AW, and EPH with a period of 20 to 30 years
akan jatuh tempo pada tahun 2023 sampai 2051. which will expire between 2023 to 2051. As of
Pada 30 September 2023 sebesar 27,86% September 30, 2023, 27.86% (December 31, 2022:
(31 Desember 2022: 33,11%) dari aset real estat masih 33.11%) of the real estate assets is still in the process
dalam tahap pengurusan menjadi HGB. of conversion to HGB.
9. UANG MUKA DAN BIAYA DIBAYAR DIMUKA 9. ADVANCES AND PREPAID EXPENSES
30 September/ 31 Desember/
September 30, December 31,
2023 2022
Rp '000 Rp '000
Uang muka Advances
Kontraktor 204,931,755 169,343,419 Contractors
Pemasok 15,573,923 15,667,786 Suppliers
Lain-lain 6,715,463 6,746,438 Others
Jumlah 227,221,140 191,757,643 Total
Biaya dibayar dimuka Prepaid expenses
Pajak final dibayar dimuka 125,185,800 117,763,656 Prepaid final taxes
Asuransi 12,377,824 5,035,541 Insurance
Lain-lain 49,987,839 57,747,753 Others
Jumlah 187,551,463 180,546,950 Total
Jumlah 414,772,603 372,304,593 Total
- 55 -
Page 59
PT PAKUWON JATI Tbk DAN ENTITAS ANAK PT PAKUWON JATI Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 2022 SEPTEMBER 30, 2023 (UNAUDITED) AND DECEMBER 31, 2022
(DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG (AUDITED) AND FOR THE NINE MONTHS PERIOD
BERAKHIR PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 ENDED SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022 (UNAUDITED) -
(TIDAK DIAUDIT) - Lanjutan Continued
10. UANG MUKA PEMBELIAN 10. ADVANCES FOR PURCHASES
30 September/ 31 Desember/
September 30, December 31,
2023 2022
Rp '000 Rp '000
Uang muka pembelian tanah 71,519,131 8,625,495 Advances for purchase of land
Uang muka pembelian properti Advances for purchase of investment
investasi 120,000 120,000 properties
Advances for purchase of property
Uang muka pembelian aset tetap 231,783 87,842 and equipment
Jumlah 71,870,914 8,833,337 Total
Uang muka pembelian tanah terutama merupakan uang Advances for purchase of land are mainly advances for
muka atas pembelian tanah di daerah Batam, land in Batam, Kasablanka and Gandaria area, Jakarta,
Kasablanka, Gandaria, Jakarta, Pakuwon City dan Pakuwon City and Grand Pakuwon, Surabaya.
Grand Pakuwon, Surabaya.
11. PROPERTI INVESTASI 11. INVESTMENT PROPERTIES
1 Januari 2023/ Penambahan/ Pengurangan/ Reklasifikasi/ 30 September 2023/
January 1, 2023 Additions Deduc tions Reclassific ations September 30, 2023
Rp '000 Rp '000 Rp '000 Rp '000 Rp '000
Biaya perolehan: At c ost:
Tanah 6,141,660,351 345,805,276 - (20,613,058) 6,466,852,570 Land
Fasilitas bangunan 8,914,053,174 16,336,253 - 237,968,717 9,168,358,144 Building fac ilities
Mesin dan peralatan 403,682,873 4,436,010 - - 408,118,883 Mac hinery and equipment
Properti dalam proses Construc tion in progress -
pembangunan 391,978,655 304,186,321 - (236,309,901) 459,855,075 building
Jumlah 15,851,375,053 670,763,860 - (18,954,242) 16,503,184,671 Total
Akumulasi penyusutan: Acc umulated depreciation:
Fasilitas bangunan 3,712,483,964 362,315,944 - (637,604) 4,074,162,303 Building fac ilities
Mesin dan peralatan 239,103,986 12,833,735 - - 251,937,721 Mac hinery and equipment
Jumlah 3,951,587,950 375,149,678 - (637,604) 4,326,100,024 Total
Jumlah tercatat 11,899,787,103 295,614,182 (18,316,638) 12,177,084,647 Net carrying value
1 Januari 2022/ Penambahan/ Pengurangan/ Reklasifikasi/ 31 Desember 2022/
January 1, 2022 Additions Deductions Reclassifications December 31, 2022
Rp '000 Rp '000 Rp '000 Rp '000 Rp '000
Biaya perolehan: At cost:
Tanah 6.141.937.896 5.316.668 - (5.594.213) 6.141.660.351 Land
Fasilitas bangunan 8.860.030.267 67.355.325 - (13.332.418) 8.914.053.174 Building facilities
Mesin dan peralatan 397.579.774 6.525.378 (422.279) - 403.682.873 Machinery and equipment
Properti dalam proses Construction in progress -
pembangunan 107.706.692 293.471.784 - (9.199.821) 391.978.655 building
Jumlah 15.507.254.629 372.669.155 (422.279) (28.126.452) 15.851.375.053 Total
Akumulasi penyusutan: Accumulated depreciation:
Fasilitas bangunan 3.261.722.260 465.725.859 (422.279) (14.541.876) 3.712.483.964 Building facilities
Mesin dan peralatan 221.878.235 17.225.751 - - 239.103.986 Machinery and equipment
Jumlah 3.483.600.495 482.951.610 (422.279) (14.541.876) 3.951.587.950 Total
Jumlah tercatat 12.023.654.134 11.899.787.103 Net carrying value
Beban penyusutan sebesar sebesar Rp 375.149.678 Depreciation expense amounted to Rp 375.149,678
ribu tahun 2023 (2022: Rp 362.174.781 ribu) dicatat thousand in 2023 (2022: Rp 362,174,781 thousand),
pada beban langsung - beban gedung (Catatan 26). was recorded in direct cost - building expenses
(Note 26).
Properti investasi merupakan tanah, bangunan dan Investment properties represent the land, buildings and
mesin dari Tunjungan Plaza I, Tunjungan Plaza III, machines of Tunjungan Plaza I, Tunjungan Plaza III,
Tunjungan Plaza IV, Tunjungan Plaza V, Tunjungan Tunjungan Plaza IV, Tunjungan Plaza V, Tunjungan
Plaza VI, Pakuwon City Mall, Mal Gandaria City, Mal Kota Plaza VI, Pakuwon City Mall, Gandaria City Mall, Mal
Kasablanka, Pakuwon Mall, Royal Plaza, Blok M Plaza, Kota Kasablanka, Pakuwon Mall, Royal Plaza, Blok M
Pakuwon Mall Jogja, Pakuwon Mall Solo Baru, Plaza, Pakuwon Mall Jogja, Pakuwon Mall Solo Baru,
apartemen servis Somerset Berlian, Ascott Waterplace Somerset Berlian service apartment, Ascott Waterplace
Surabaya dan gedung kantor yang disewakan. Surabaya and office buildings that are used for rental.
- 56 -
Page 60
PT PAKUWON JATI Tbk DAN ENTITAS ANAK PT PAKUWON JATI Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 2022 SEPTEMBER 30, 2023 (UNAUDITED) AND DECEMBER 31, 2022
(DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG (AUDITED) AND FOR THE NINE MONTHS PERIOD
BERAKHIR PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 ENDED SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022 (UNAUDITED) -
(TIDAK DIAUDIT) - Lanjutan Continued
Pada tanggal 30 September 2023, properti dalam As of September 30, 2023, construction in progress -
proses pembangunan terutama merupakan buildings mainly consist of renovation of Pakuwon mall
pembangunan renovasi Pakuwon Mall Solo Baru, Solo Baru, Pakuwon City Mall phase 3 and mall buildings
Pakuwon City Mall tahap 3 dan bangunan mal Bekasi located in Bekasi which are in the initial phase of
yang masih dalam tahap awal proses pembangunan dan construction process and estimated to be completed in
diperkirakan akan selesai pada tahun 2023 dan 2024. 2023 and 2024. Management believes that there is no
Manajemen berpendapat tidak terdapat hambatan hindrance to complete the construction
penyelesaian atas aset dalam penyelesaian tersebut
Pada tanggal 30 September 2023 nilai wajar The fair value of the investment properties,
properti investasi, kecuali tanah yang belum except for land whose future use has not yet
ditentukan penggunaannya di masa depan dan been determined, and property and equipment as of
aset tetap sebesar Rp 29.666.077.270 ribu September 30, 2023 amounted to Rp 29,666,077,720
(31 Desember 2022: Rp 29.666.077.270 ribu). thousand (December 31, 2022: Rp 29,666,077,720
Penilaian ditentukan oleh manajemen berdasarkan thousand). The valuation was determined by
income approach. management based on income approach.
Dalam mengestimasi nilai wajar properti investasi dan In estimating the fair value of the investment properties
aset tetap, penggunaan tertinggi dan terbaik dari and property and equipment, the highest and the best
properti investasi dan aset tetap adalah penggunaannya use of the investment properties and property and
saat ini. Tidak terdapat perubahan teknik penilaian equipment are their current use. There has been no
selama tahun berjalan. change to the valuation techniques during the year.
Berdasarkan penelaahan terhadap properti investasi Based on the review of investment properties at the end
pada akhir tahun, manajemen berkeyakinan bahwa of the year, management believes that there was no
tidak terjadi indikasi penurunan nilai properti investasi. indication of impairment of investment properties.
Pendapatan sewa ruangan, apartemen servis Space rental, service apartment and service
dan jasa pemeliharaan dari properti investasi charges revenue from investment properties in
tahun 2023 sebesar Rp 2.056.195.976 ribu 2023 amounted to Rp 2,056,195,976 thousand
(2022: Rp 1.743.358.365 ribu) (Catatan 25). (2022: Rp 1,743,358,365 thousand) (Note 25).
Beban gedung dari properti investasi tahun Building expenses from investment properties in
2023 sebesar Rp 1.011.410.923 ribu (2022: 2023 amounted to Rp 1,011,410,923 thousand
Rp 928.607.355 ribu) (Catatan 26). (2022: Rp 928,607,355 thousand) (Note 26).
Tidak terdapat aset yang digunakan sebagai jaminan There are no assets are used as collateral for loan as of
utang pada 30 September 2023 dan 31 Desember September 30, 2023 and December 31, 2022.
2022.
Penambahan reklasifikasi biaya perolehan properti Additional cost of investment properties which
investasi yang berasal dari persediaan - aset real estat was reclassified from inventories - real estate assets
dan aset tetap pada tahun 2022 sebesar Rp 4.406.704 and property and equipment in 2022 amounted to
ribu. Pada tahun 2022 biaya perolehan sebesar Rp Rp 4,406,704 thousand. In 2022, cost amounting to Rp
32.533.156 ribu dan akumulasi penyusutan sebesar Rp 32,533,156 thousand and accumulated depreciation
14.541.876 direklasifikasi dari properti investasi ke amounting to Rp 14.541.876 were reclassified from
persediaan - aset real estat. investment properties to inventories - real estate assets.
Properti investasi telah diasuransikan bersamaan Investment properties were insured together with
dengan aset tetap (Catatan 12). property and equipment (Note 12).
- 57 -
Page 61
PT PAKUWON JATI Tbk DAN ENTITAS ANAK PT PAKUWON JATI Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 2022 SEPTEMBER 30, 2023 (UNAUDITED) AND DECEMBER 31, 2022
(DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG (AUDITED) AND FOR THE NINE MONTHS PERIOD
BERAKHIR PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 ENDED SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022 (UNAUDITED) -
(TIDAK DIAUDIT) - Lanjutan Continued
12. ASET TETAP 12. PROPERTY AND EQUIPMENT
1 Januari 2023/ Penambahan/ Pengurangan/ Reklasifikasi/ 30 September 2023/
January 1, 2023 Additions Deductions Reclassifications September 30, 2023
Rp '000 Rp '000 Rp '000 Rp '000 Rp '000
Biaya perolehan: At cost:
Pemilikan langsung Direct acquisitions
Tanah 288,292,473 1,449 - - 288,293,922 Land
Bangunan dan prasarana 2,453,619,060 182,734,238 - (47,848,452) 2,588,504,846 Buildings and facilities
Mesin dan peralatan 216,638,724 3,028,530 - 1,822,399 221,489,653 Machinery and equipment
Kendaraan bermotor 52,777,431 6,285,768 (5,338,536) 1,029,000 54,753,664 Motor vehicles
Inventaris kantor 389,116,685 67,430,626 (16,680) 39,635 456,570,266 Office equipment
Desain interior 144,572,341 1,996,567 - 2,009,143 148,578,051 Interior design
Rumah contoh 20,979,624 5,610,037 - - 26,589,661 Show unit
Aset dalam penyelesaian Construction in progress
Bangunan dan prasarana 82,347,095 91,275,445 - 54,670,454 228,292,994 Buildings and facilities
Jumlah 3,648,343,433 358,362,660 (5,355,216) 11,722,179 4,013,073,056 Total
Akumulasi penyusutan: Accumulated depreciation:
Pemilikan langsung Direct acquisition
Bangunan dan prasarana 827,165,510 95,274,711 - (2,365,284) 920,074,937 Buildings and facilities
Mesin dan peralatan 56,959,575 9,758,343 - - 66,717,918 Machinery and equipment
Kendaraan bermotor 33,361,844 4,937,989 (5,438,525) - 32,861,307 Motor vehicles
Inventaris kantor 323,545,385 28,023,473 (16,680) 6,072,462 357,624,639 Office equipment
Desain interior 60,949,729 12,972,323 - (4,278,961) 69,643,091 Interior design
Rumah contoh 19,488,873 1,182,056 - - 20,670,929 Show unit
Jumlah 1,321,470,916 152,148,894 (5,455,205) (571,783) 1,467,592,821 Total
Jumlah tercatat 2,326,872,517 2,545,480,235 Net carrying value
1 Januari 2022/ Penambahan/ Pengurangan/ Reklasifikasi/ 31 Desember 2022/
January 1, 2022 Additions Deductions Reclassifications December 31, 2022
Rp '000 Rp '000 Rp '000 Rp '000 Rp '000
Biaya perolehan: At cost:
Pemilikan langsung Direct acquisitions
Tanah 288.291.024 1.449 - - 288.292.473 Land
Bangunan dan prasarana 2.392.903.271 7.860.056 - 52.855.733 2.453.619.060 Buildings and facilities
Mesin dan peralatan 204.551.276 291.805 (799.286) 12.594.929 216.638.724 Machinery and equipment
Kendaraan bermotor 48.093.670 9.196.201 (4.512.440) - 52.777.431 Motor vehicles
Inventaris kantor 371.366.630 18.975.620 (1.225.565) - 389.116.685 Office equipment
Desain interior 122.289.809 - - 22.282.532 144.572.341 Interior design
Rumah contoh 20.975.524 4.100 - - 20.979.624 Show unit
Aset dalam penyelesaian Construction in progress
Bangunan dan prasarana 10.391.096 159.689.193 - (87.733.194) 82.347.095 Buildings and facilities
Jumlah 3.458.862.300 196.018.424 (6.537.291) - 3.648.343.433 Total
Akumulasi penyusutan: Accumulated depreciation:
Pemilikan langsung Direct acquisition
Bangunan dan prasarana 710.052.095 116.541.640 - 571.775 827.165.510 Buildings and facilities
Mesin dan peralatan 45.474.018 12.284.843 (799.286) - 56.959.575 Machinery and equipment
Kendaraan bermotor 32.831.820 5.042.464 (4.512.440) - 33.361.844 Motor vehicles
Inventaris kantor 282.828.873 41.780.987 (1.064.475) - 323.545.385 Office equipment
Desain interior 51.108.059 9.841.670 - - 60.949.729 Interior design
Rumah contoh 18.271.433 1.217.440 - - 19.488.873 Show unit
Jumlah 1.140.566.298 186.709.044 (6.376.201) 571.775 1.321.470.916 Total
Jumlah tercatat 2.318.296.002 2.326.872.517 Net carrying value
Beban penyusutan dialokasikan sebagai berikut: Depreciation expense was allocated to the following:
2023 2022
Rp '000 Rp '000
Beban langsung - beban gedung Direc t costs - building expenses
(Catatan 26) 148,746 - (Note 26)
Beban operasional hotel (Catatan 26) 107,421,716 104,209,123 Hotel operating expenses (Note 26)
Beban penjualan (Catatan 27) 2,816,653 2,304,402 Selling expenses (Note 27)
Beban umum dan administrasi General and administrative expenses
(Catatan 28) 41,761,779 29,549,749 (Note 28)
Jumlah 152,148,894 136,063,274 Total
Pada tanggal 30 September 2023, aset dalam As of September 30, 2023, the construction in progress
penyelesaian merupakan pembangunan hotel di represented a construction of hotel in Pakuwon mall
Pakuwon mall Bekasi dan hotel di Pakuwon City mall Bekasi and hotel in Pakuwon City Mall Surabaya and
Surabaya dan Marriott Hotel Yogyakarta yang terletak Marriott Hotel Yogyakarta located in Yogyakarta.
di Yogyakarta.
- 58 -
Page 62
PT PAKUWON JATI Tbk DAN ENTITAS ANAK PT PAKUWON JATI Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 2022 SEPTEMBER 30, 2023 (UNAUDITED) AND DECEMBER 31, 2022
(DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG (AUDITED) AND FOR THE NINE MONTHS PERIOD
BERAKHIR PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 ENDED SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022 (UNAUDITED) -
(TIDAK DIAUDIT) - Lanjutan Continued
Pada tanggal 30 September 2023 terdapat penambahan As of September 30, 2023 there is an addition of
asset tetap atas pembelian Four Point by Sheraton Bali property and equipment for the purchase of Four Point
Kuta by Sheraton Bali Kuta.
Tidak ada biaya pinjaman yang dikapitalisasi pada There are no borrowing costs capitalised in 2023 and
tahun 2023 dan 2022. 2022.
Tidak terdapat aset yang digunakan sebagai jaminan There are no assets are used as collateral for loan as of
utang pada 30 September 2023 dan 31 Desember September 30, 2023 and December 31, 2022.
2022.
Perusahaan, AW dan EPH memiliki beberapa bidang The Company, AW and EPH own several parcels of land
tanah yang terletak di Kelurahan Kaliasin dan located in Kelurahan Kaliasin and Kedungdoro,
Kedungdoro, Surabaya serta di Gandaria dan di Surabaya and also in Gandaria and in Kasablanka,
Kasablanka, Jakarta dengan hak legal berupa HGB Jakarta with legal rights in the form of HGBs for a period
dengan jangka waktu 20 sampai 30 tahun yang akan of 20 to 30 years which will expire between 2024 to
jatuh tempo antara tahun 2024 sampai 2042. 2042. Management believes that there will be no
Manajemen berpendapat tidak akan terdapat kesulitan difficulty in the extension of the landrights since all
dengan perpanjangan hak atas tanah karena seluruh parcels of land were acquired legally and supported by
tanah diperoleh secara sah dan didukung dengan bukti sufficient evidence of ownership.
pemilikan yang memadai.
Biaya perolehan aset tetap yang telah disusutkan Cost of property and equipment which were fully
penuh dan masih digunakan oleh Grup sebesar depreciated but are still used by the Group amounted to
Rp 392.741.286 ribu pada tanggal 30 September 2023 Rp 392,741,286 thousand as of September 30, 2023
(31 Desember 2022: Rp 301.923.564 ribu). (December 31, 2022: Rp 301,923,564 thousand).
Properti investasi, aset real estat, dan aset tetap kecuali Investment properties, real estate assets, and property
tanah diasuransikan terhadap risiko-risiko antara lain and equipment, except for land, were insured against
property-all-risk, construction-all-risk, public liability, certain risks, among others, property all risk,
terorisme dan sabotase kepada beberapa perusahaan construction all risk, public liability, terrorism and
asuransi pihak ketiga, adalah sebagai berikut: sabotage with several third parties insurance companies
as follows:
30 September/ 31 Desember/
September 30, Dec ember 31,
2023 2022
Rp '000 Rp '000
Nilai pertanggungan aset Sum insured
Rupiah 4,857,443,954 4,441,370,992 Rupiah
Dolar Amerika Serikat U.S. Dollar
(US$ 2.378.640 ribu pada (US$ 2.378.640 thousand
30 September 2023 dan at September 30, 2023 and
31 Desember 2022: December 31, 2022:
US$ 2.218.477 ribu) 36,930,764,640 34,898,861,687 US$ 2,218,477 thousand)
Jumlah 41,788,208,594 39,340,232,679 Total
Jumlah terc atat aset - Carrying amount of assets -
yang diasuransikan insured
Aset tetap 2,261,358,014 2,038,580,046 Property and equipment
Properti investasi 5,722,409,987 5,788,218,775 Investment properties
Aset real estat 3,860,951,243 3,565,774,161 Real estate assets
Jumlah 11,844,719,245 11,392,572,982 Total
Manajemen berpendapat bahwa nilai pertanggungan Management believes that the insurance coverage is
tersebut cukup untuk menutup kemungkinan kerugian adequate to cover possible losses on the assets insured.
atas aset yang dipertanggungkan.
Berdasarkan penelaahan terhadap aset tetap pada akhir Based on the review of the property and equipment at
tahun, manajemen berkeyakinan bahwa tidak terjadi the end of the year, management believes that there
indikasi penurunan nilai aset tetap. was no indication of impairment of property and
equipment.
- 59 -
Page 63
PT PAKUWON JATI Tbk DAN ENTITAS ANAK PT PAKUWON JATI Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 2022 SEPTEMBER 30, 2023 (UNAUDITED) AND DECEMBER 31, 2022
(DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG (AUDITED) AND FOR THE NINE MONTHS PERIOD
BERAKHIR PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 ENDED SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022 (UNAUDITED) -
(TIDAK DIAUDIT) - Lanjutan Continued
13. ASET HAK-GUNA 13. RIGHT-OF-USE ASSETS
1 Januari/ 30 September 2023/
January 1, Penambahan/ Pengurangan/ September 30, 2023
2023 Addition Deductions 2023
Rp '000 Rp '000 Rp '000 Rp '000
Biaya perolehan: At cost:
Bangunan 28,392,182 - - 28,392,182 Buildings
Akumulasi penyusutan: Accumulated depreciation:
Bangunan (10,478,067) (3,042,020) - (13,520,087) Buildings
Nilai tercatat bersih 17,914,115 14,872,095 Net carrying value
1 Januari/ 31 Desember/
January 1, Penambahan/ Pengurangan/ December 31,
2022 Addition Deductions 2022
Rp '000 Rp '000 Rp '000 Rp '000
Biaya perolehan: At cost:
Bangunan - 28,392,182 - 28,392,182 Buildings
Akumulasi penyusutan: Accumulated depreciation:
Bangunan - (10,478,067) - (10,478,067) Buildings
Nilai tercatat bersih - 17,914,115 Net carrying value
Grup menyewa bangunan berupa Gedung Menara The Group leases buildings of Gedung Menara Mandiri
Mandiri dan Tunjungan Plaza II. Masa sewa akan and Tunjungan Plaza II. The lease term will end on
berakhir pada tanggal 20 Mei 2027. May 20, 2027.
Analisis jatuh tempo liabilitas sewa disajikan pada The maturity analysis of lease liabilities is presented in
Catatan 19. Note 19.
Jumlah yang diakui ke laba rugi yang timbul dari sewa Amounts recognized in profit or loss arising from leases
adalah sebagai berikut: are as follows:
2023 2022
Rp '000 Rp '000
Beban penyusutan aset hak-guna 3,042,020 10,478,067 Depreciation expense on right-of-use assets
Beban bunga atas liabilitas sewa 731,188 2,663,667 Interest expense on lease liabilities
Beban penyusutan dicatat pada beban langsung - beban Depreciation expense recorded in direct cost - building
gedung (Catatan 26). expenses (Note 26).
14. UTANG USAHA KEPADA PIHAK KETIGA 14. TRADE ACCOUNTS PAYABLE TO THIRD PARTIES
30 September/ 31 Desember/
September 30, Dec ember 31,
2023 2022
Rp '000 Rp '000
Berdasarkan mata uang By c urrency
Rupiah 203,066,898 211,082,697 Rupiah
Dolar Amerika Serikat 1,725,544 1,748,335 U.S. Dollar
Jumlah 204,792,442 212,831,032 Total
Utang kepada pihak ketiga terutama merupakan utang Trade payable to third parties mainly represent payable
kepada kontraktor, pemasok dan retensi. to contractors, supplier and retention.
Tidak ada bunga dan jaminan yang dibebankan pada There is no interest and collateral charged on trade
utang usaha kepada pihak ketiga. payables to third parties.
- 60 -
Page 64
PT PAKUWON JATI Tbk DAN ENTITAS ANAK PT PAKUWON JATI Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 2022 SEPTEMBER 30, 2023 (UNAUDITED) AND DECEMBER 31, 2022
(DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG (AUDITED) AND FOR THE NINE MONTHS PERIOD
BERAKHIR PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 ENDED SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022 (UNAUDITED) -
(TIDAK DIAUDIT) - Lanjutan Continued
15. UTANG PAJAK 15. TAXES PAYABLE
30 September/ 31 Desember/
September 30, December 31,
2023 2022
Rp '000 Rp '000
Perusahaan: The Company:
Pajak pertambahan nilai 4,874,103 - Value added tax
Pajak penghasilan final 1,471,590 2,140,979 Final income tax
Pajak penghasilan lainnya: Other income taxes:
- Pasal 21/26 1,752,392 1,304,976 - Article 21/26
- Pasal 22 - 102,679 - Pasal 22
- Pasal 23 219,632 199,835 - Article 23
Pajak undian - 228 Lottery tax
Pajak hotel dan restoran 3,427,581 2,908,299 Hotel and restaurant tax
Entitas anak: The subsidiaries:
Pajak pertambahan nilai 6,559,891 23,739,159 Value added tax
Pajak penghasilan final 11,079,973 15,639,684 Final income tax
Pajak penghasilan lainnya: Other income taxes:
- Pasal 21/26 4,364,261 5,378,371 - Article 21/26
- Pasal 23 978,059 859,269 - Article 23
- Pasal 25 - 15,032 - Article 25
- Pasal 29 - 8,511,489 - Article 29
Pajak undian 7,351 - Lottery tax
Pajak hotel dan restoran 7,623,366 6,691,280 Hotel and restaurant tax
Jumlah 42,358,199 67,491,280 Total
16. BIAYA YANG MASIH HARUS DIBAYAR 16. ACCRUED EXPENSES
30 September/ 31 Desember/
September 30, December 31,
2023 2022
Rp '000 Rp '000
Bunga atas utang Interest on bonds
obligasi (Catatan 20 dan 21) 139,268,759 59,646,708 payable (Notes 20 and 21)
Gaji 24,979,638 23,017,613 Salary
Listrik, air dan gas 11,929,553 17,689,891 Electricity, water and gas
Penjualan dan pemasaran 11,081,682 11,890,137 Sales and marketing
Keamanan 4,540,230 7,496,149 Security
Jasa operator hotel 6,786,784 7,101,924 Hotels' operator fee
Kebersihan 6,547,943 6,791,393 Cleaning
Parkir 2,123,660 3,053,443 Parking
Premium derivatif 7,054,626 2,959,394 Derivative premium
Kontraktor - 2,712,595 Contractor
Bunga atas aset hak-guna 3,394,855 2,663,667 Interest on right-of-use asset
Jasa profesional 562,615 2,515,487 Professional fee
Premi asuransi 3,917,853 2,172,114 Insurance Premium
Lain-lain (masing-masing
dibawah Rp 2.500 juta) 64,961,863 59,465,671 Others (below Rp 2,500 million each)
Jumlah 287,150,061 209,176,187 Total
Biaya yang masih harus dibayar lain-lain terutama Other accrued expenses mainly represent accrual for
merupakan biaya yang masih harus dibayar atas jasa repairs and maintenance, mall events, and hotel
perbaikan dan pemeliharaan, penyelenggaraan acara operations.
mal, dan operasional hotel.
- 61 -
Page 65
PT PAKUWON JATI Tbk DAN ENTITAS ANAK PT PAKUWON JATI Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 2022 SEPTEMBER 30, 2023 (UNAUDITED) AND DECEMBER 31, 2022
(DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG (AUDITED) AND FOR THE NINE MONTHS PERIOD
BERAKHIR PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 ENDED SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022 (UNAUDITED) -
(TIDAK DIAUDIT) - Lanjutan Continued
17. PENDAPATAN DITERIMA DIMUKA 17. UNEARNED INCOME
30 September/ 31 Desember/
September 30, December 31,
2023 2022
Rp '000 Rp '000
Sewa ruangan 1,239,933,784 1,033,778,520 Space rental
Lain-lain 105,490,799 98,729,048 Others
Jumlah 1,345,424,583 1,132,507,568 Total
Bagian yang akan direalisasi
dalam satu tahun (1,251,628,083) (1,009,278,730) Realizable within one year
Bagian jangka panjang 93,796,500 123,228,838 Long-term portion
18. UANG MUKA PELANGGAN 18. ADVANCES FROM CUSTOMERS
30 September/ 31 Desember/
September 30, Dec ember 31,
2023 2022
Rp '000 Rp '000
Apartemen dan kantor 953,953,263 1,029,743,772 Apartment and office building
Tanah dan bangunan 39,621,462 179,585,169 Land and buildings
Jumlah 993,574,726 1,209,328,941 Total
Bagian yang akan direalisasi
dalam satu tahun (681,410,758) (983,536,016) Realizable within one year
Bagian jangka panjang 312,163,968 225,792,925 Long-term portion
Uang muka pelanggan dari apartemen dan kantor Advance from sale of apartment and office building as
pada 30 September 2023 termasuk di dalamnya of September 30, 2023 include interest portion
bagian bunga yang merupakan dampak dari representing impact of significant financing component
komponen pendanaan yang signifikan PSAK 72 under PSAK 72 amounting to Rp 70,687,947 thousand
dengan nilai sebesar Rp 70.687.947 ribu (31 Desember (December 31, 2022: Rp 98,746,923 thousand).
2022: Rp 98.746.923 ribu).
Uang muka pelanggan yang merupakan liabilitas Advances from customers which are contract liabilities
kontrak merupakan uang muka atas penjualan tanah mainly represent advance payments for sale of land and
dan bangunan serta apartemen dan kantor yang buildings and apartment and office building that do not
belum memenuhi kriteria pengakuan penjualan. satisfy the revenue recognition criteria. Advance
Uang muka terutama untuk TP VI, Eastcoast Mansion payment mainly represents advance payments received
(ECM), Pakuwon Mall Mansion, Grand Pakuwon dan by TP VI, Eastcoast Mansion (ECM), Pakuwon Mall
Pakuwon City, proyek yang terletak di Surabaya; Mansion, Grand Pakuwon dan Pakuwon City, all of which
Kota Kasablanka tahap 2, proyek yang terletak di are projects in Surabaya; Kota Kasablanka phase 2, a
Jakarta; dan Pakuwon Mall Bekasi, proyek yang terletak project in Jakarta; and Pakuwon Mall Bekasi, a project
di Bekasi. in Bekasi.
Perubahan signifikan pada uang muka pelanggan Significant changes in advances from customer during
selama periode berjalan adalah sebagai berikut: the year are as follows:
30 September/ 31 Desember/
September 30, Dec ember 31,
2023 2022
Rp '000 Rp '000
Saldo awal tahun berjalan 1,209,328,941 1,937,334,193 Balanc e at beginning of year
Nilai ditagihkan 955,806,527 1,384,910,242 Amount invoic ed
Beban bunga (Catatan 29) 10,857,684 4,333,428 Interest expense (Note 29)
Nilai diakui sebagai pendapatan Amount rec ognized as revenue
(Catatan 25) (1,182,418,426) (2,117,248,922) (Note 25)
Saldo pada akhir periode 993,574,726 1,209,328,941 Balanc e at period end
Tidak ada pendapatan yang diakui pada periode There was no revenue recognized in the current
pelaporan berjalan yang terkait dengan kewajiban reporting period that related to performance obligations
pelaksanaan yang telah dipenuhi di tahun lalu. that were satisfied in the prior year.
- 62 -
Page 66
PT PAKUWON JATI Tbk DAN ENTITAS ANAK PT PAKUWON JATI Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 2022 SEPTEMBER 30, 2023 (UNAUDITED) AND DECEMBER 31, 2022
(DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG (AUDITED) AND FOR THE NINE MONTHS PERIOD
BERAKHIR PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 ENDED SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022 (UNAUDITED) -
(TIDAK DIAUDIT) - Lanjutan Continued
19. LIABILITAS SEWA 19. LEASE LIABILITIES
Merupakan liabilitas sewa sehubungan dengan aset Represent lease liabilities related to right-of-use assets
hak-guna (Catatan 13). (Note 13).
2023 2022
Rp '000 Rp '000
a.Analisis jatuh tempo a. Maturity analysis
Tahun 1 6,380,952 4,945,238 Year 1
Tahun 2 9,252,381 2,871,429 Year 2
Tahun 3 6,700,000 9,491,667 Year 3
Tahun 4 6,700,000 6,700,000 Year 4
Tahun 5 4,466,667 6,700,000 Year 5
Setelah 5 tahun - 2,791,666 Later than 5 years
33,500,000 33,500,000
Dampak diskonto jumlah di atas (5,107,818) (5,107,818) Effec t of disc ounting the above amounts
28,392,182 28,392,182
Bagian yang jatuh tempo dalam
waktu satu tahun (15,633,333) (4,183,402) Current maturity
Liabilitas sewa jangka panjang 12,758,849 24,208,780 Non- c urrent lease liabilities
b.Rinc ian liabilitas sewa b. By lessor
berdasarkan pesewa:
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 28,392,182 28,392,182 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
20. UTANG OBLIGASI 20. BONDS PAYABLE
30 September/ 31 Desember/
September 30, Dec ember 31,
2023 2022
Rp '000 Rp '000
Notes 2028 - Nilai nominal Notes 2028 - Nominal value
(US$ 400.000.000) 6,210,400,000 6,292,400,000 (US$ 400,000,000)
Biaya transaksi pinjaman yang
belum diamortisasi (38,529,468) (43,899,834) Unamortized transac tion costs
Bersih 6,171,870,532 6,248,500,166 Net
Biaya perolehan diamortisasi atas pinjaman yang The amortized cost of the loans is as follows:
diperoleh adalah sebagai berikut:
30 September/ 31 Desember/
September 30, Dec ember 31,
2023 2022
Rp '000 Rp '000
Utang obligasi setelah dikurangi
biaya transaksi yang belum Bonds payable net of unamortized
diamortisasi 6,171,870,532 6,248,500,166 transaction c osts
Biaya bunga yang masih harus
dibayar atas utang obligasi Acc rued interest on bonds payable
(Catatan 16) 139,268,759 59,646,708 (Note 16)
Jumlah 6,311,139,291 6,308,146,874 Total
Notes 2028 Notes 2028
Pada tanggal 29 April 2021, Perusahaan menerbitkan On April 29, 2021, the Company issued Senior Notes
Senior Notes yang akan jatuh tempo pada 2028 which will due in 2028 (the "Notes 2028" or "Initial
("Notes 2028" atau "Obligasi Awal") sebesar Bonds") amounting to US$ 300,000,000 or equivalent
US$ 300.000.000 atau setara Rp 4.353.000.000 ribu to Rp 4,353,000,000 thousand with interest rate of
dengan tingkat bunga sebesar 4,875% per tahun 4.875% per annum payable every 6 (six) months. The
yang dibayar tiap 6 (enam) bulan. Obligasi tersebut bonds have a term of 7 (seven) years and are due on
berjangka waktu 7 (tujuh) tahun dan akan jatuh April 29, 2028. All the bonds were offered at 100% of
- 63 -
Page 67
PT PAKUWON JATI Tbk DAN ENTITAS ANAK PT PAKUWON JATI Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 2022 SEPTEMBER 30, 2023 (UNAUDITED) AND DECEMBER 31, 2022
(DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG (AUDITED) AND FOR THE NINE MONTHS PERIOD
BERAKHIR PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 ENDED SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022 (UNAUDITED) -
(TIDAK DIAUDIT) - Lanjutan Continued
tempo pada tanggal 29 April 2028. Harga jual obligasi the nominal value.
pada saat penawaran adalah sebesar 100% dari nilai
nominal obligasi.
Pada tanggal 17 Mei 2021, Perusahaan menerbitkan On May 17, 2021, the Company issued additional
obligasi tambahan sebesar US$ 100.000.000 atau bonds amounting to US$ 100,000,000 or equivalent
setara Rp 1.420.300.500 ribu dengan tingkat bunga to Rp 1,420,300,500 thousand with interest rate of
sebesar 4,875% per tahun yang dibayar tiap 6 (enam) 4.875% per annum payable every 6 (six) months
bulan (“Obligasi Tambahan”). Obligasi tersebut (“Additional Bonds”). The bonds have a term of
berjangka waktu 7 (tujuh) tahun dan akan jatuh 7 (seven) years and are due on April 29, 2028. All the
tempo pada tanggal 29 April 2028. Harga jual obligasi bonds were offered at 103.12% of the nominal value.
pada saat penawaran adalah sebesar 103,12% dari The Additional Bonds are consolidated and form a
nilai nominal obligasi. Obligasi Tambahan tersebut single series with the Initial Bonds, hence the total
terkonsolidasi dan merupakan satu kesatuan seri of the Notes 2028 is US$ 400,000,000 or equivalent
dengan Obligasi Awal sehingga nilai total Notes 2028 to Rp 5,773,300,500 thousand.
adalah sebesar US$ 400.000.000 atau setara
Rp 5.773.300.500 ribu.
Obligasi tercatat di Bursa Efek Singapura dengan The bond is listed on the Singapore Stock Exchange
Bank of New York cabang London bertindak sebagai with the Bank of New York London branch as Trustee.
Wali Amanat.
Obligasi Awal dan Obligasi Tambahan akan dikenakan The Initial Bonds and Additional Bonds are subject to
bunga sejak 29 April 2021 yang harus dibayar interest starting from April 29, 2021 which is payable
setiap setengah tahun sekali pada tanggal 29 April semi-annually in arrears on April 29 and October 29
dan 29 Oktober setiap tahunnya dimulai pada tanggal of each year commencing on October 29, 2021.
29 Oktober 2021.
Obligasi Awal dan Obligasi Tambahan dijamin dengan The Initial Bonds and Additional Bonds are secured
tanpa syarat (unconditionally) dan tanpa dapat ditarik unconditionally and irrevocably by corporate
kembali (irrevocably) dengan pemberian jaminan guarantee from the Subsidiary Guarantors which are
perusahaan dari Anak Perusahaan Penjamin yaitu AW, AW, EPH, DJM, GPS, PP, PSA and PBR.
EPH, DJM, GPS, PP, PSA dan PBR.
Hasil penerbitan Notes 2028 dipergunakan untuk The funds generated from the issuance of the Notes
pelunasan Notes 2024 dan keperluan korporasi umum 2028 were used for payment of the Notes 2024 and
Perusahaan. general corporate purposes of the Company.
Perusahaan serta entitas anak penjamin wajib The Company and Subsidiary Guarantors are required
menjaga rasio keuangan tertentu seperti minimal to maintain certain financial ratios such as minimum
Rasio Cakupan Biaya Tetap dan rasio utang dijamin Fixed Charge Coverage Ratio and outstanding secured
yang belum diselesaikan terhadap total aset. Indebtedness to Total Assets.
Berdasarkan pemeringkatan terakhir yang diterbitkan Based on the latest ratings issued by Moody’s
oleh Moody’s Investors Service, Inc., Standard Poor’s Investors Service, Inc. Standard & Poor’s Financial
Financial Services LLC (S&P) dan Fitch, peringkat Services LLC (S&P) and Fitch, the bonds are rated Ba2
obligasi masing-masing adalah Ba2 positif, BB+ stabil positive, BB stable and BB+ stable, respectively.
dan BB stabil.
Pada tanggal 30 September 2023, Perusahaan dan As of September 30, 2023, the Company and the
entitas anak penjamin telah memenuhi syarat dan Subsidiary Guarantors have fulfilled all terms and
kondisi yang ditetapkan. conditions required.
21. INSTRUMEN KEUANGAN DERIVATIF 21. DERIVATIVE FINANCIAL INSTRUMENTS
Perusahaan menandatangani perjanjian USDIDR The Company entered the USDIDR Cancellable Call
Cancellable Call Spread with Fixed Rate Premium Spread with Fixed Rate Premium Payment agreement
Payment dengan Bank Standard Chartered (SCB) dan with Standard Chatered Bank (SCB) and USDIDR
perjanjian USDIDR Cancellable Call Spread dengan Cancellable Call Spread with Deutsche Bank AG (DB)
Deutsche Bank AG (DB) untuk mengelola resiko nilai to manage the foreign exchange risk on the Notes
tukar mata uang terhadap Notes 2028 dalam Dolar 2028 in U.S. Dollar issued by the Company.
Amerika Serikat yang diterbitkan oleh Perusahaan.
Estimasi nilai wajar instrumen keuangan derivatif The estimated fair values of the Company’s derivative
Perusahaan adalah sebagai berikut: financial instruments are as follows:
- 64 -
Page 68
PT PAKUWON JATI Tbk DAN ENTITAS ANAK PT PAKUWON JATI Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 2022 SEPTEMBER 30, 2023 (UNAUDITED) AND DECEMBER 31, 2022
(DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG (AUDITED) AND FOR THE NINE MONTHS PERIOD
BERAKHIR PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 ENDED SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022 (UNAUDITED) -
(TIDAK DIAUDIT) - Lanjutan Continued
Tanggal Tanggal Nilai wajar / Fair Value
efektif/ berakhir/ 30 September/ 31 Desember /
Effective Termination Nosional/ Lower Upper September 30, December 31,
Bank date date Notional Strike Strike 2023 2022
US$ Rp Rp Rp '000 Rp '000
Standard Chartered 29 April/ 28 April/ 50,000,000 15,000 16,500 13,935,051 16,196,244
Bank (SCB) April 29, April 28,
2021 2028
Standard Chartered 29 April/ 28 April/ 50,000,000 15,500 17,000 17,633,266 18,674,144
Bank (SCB) April 29, April 28,
2021 2028
Deutsche Bank (DB) 29 April/ 28 April/ 75,000,000 15,500 17,000 26,715,990 26,735,509
April 29, April 28,
2021 2028
Deutsche Bank (DB) 29 April/ 28 April/ 75,000,000 15,000 16,500 21,799,058 29,890,754
April 29, April 28,
2021 2028
Jumlah / Total 80,083,365 91,496,652
Pada kontrak derivatif di atas, Perusahaan membayar On the above derivative contracts, the Company
premi tetap masing-masing sebesar 0,35% - 0,43% per pays fixed premium of 0.35% - 0.43% per annum
tahun pada 30 September 2023 dan 31 Desember as of September 30, 2023 and December 31, 2022.
2022.
Kerugian bersih atas instrumen keuangan Loss on derivative financial instruments amounted
derivatif sebesar Rp 23.669.875 ribu pada 30 to Rp 23,669,875 thousand as of September 30, 2023
September 2023 (2022: kerugian sebesar Rp (2022: loss of Rp 34,982,751 thousand), which is
34.982.751 ribu) dan disajikan sebagai “Kerugian atas presented as “Loss on derivative financial instruments -
instrumen keuangan derivatif - bersih”. net”.
22. MODAL SAHAM 22. CAPITAL STOCK
30 September/September 30 , 2023 dan/and
Desember/December 31, 2022
Jumlah Persentase Jumlah Modal
Saham/ Pemilikan/ Disetor/
Number of Percentage Total Paid-up
Nama Pemegang Saham Shares of Ownership Capital Stock Name of Stockholders
% Rp '000
PT. Pakuwon Arthaniaga 33,077,598,400 68.68 826,939,960 PT. Pakuwon Arthaniaga
Alexander Tedja 10,608,000 0.02 265,200 Alexander Tedja
Wong Boon Siew Ivy 1,000,000 0.00 25,000 Wong Boon Siew Ivy
Richard Adisastra 131,040 0.00 3,276 Richard Adisastra
Masyarakat (masing-masing dibawah 5%) 15,070,264,960 31.30 376,756,624 Public (less than 5% each)
Jumlah 48,159,602,400 100.00 1,203,990,060 Total
Dividen Tunai dan Cadangan Umum Cash Dividends and General Reserves
a. Berdasarkan Rapat Umum Pemegang Saham a. Based on the Company’s General Meeting of
Tahunan Perusahaan yang diselenggarakan pada Stockholders dated June 27, 2023 and stated in
tanggal 27 Juni 2023 dan dinyatakan dalam Akta Notarial Deed No. 2061 dated June 27, 2023, of
Notaris No. 2061 tanggal 27 Juni 2023, oleh Kartika Kartika S.H., notary in Jakarta, the stockholders
S.H., notaris di Jakarta, para pemegang saham approved to cash dividend distribution amounting
menyetujui pembagian dividen tunai sebesar to Rp 6,5 (full amount) per share with total dividen
Rp 6,5 (nilai penuh) per lembar saham dengan amounting to Rp 313,037,415 thousand and
jumlah dividen sebesar Rp 313.037.415 ribu dan appropriate cash reserve from net income
pembentukan cadangan umum dari laba bersih amounting to Rp 1,000,000 thousand.
sebesar Rp 1.000.000 ribu.
b. Berdasarkan Rapat Umum Pemegang Saham c. Based on the Company’s General Meeting of
Tahunan Perusahaan yang diselenggarakan pada Stockholders dated July 5, 2022 and stated in
tanggal 5 Juli 2022 dan dinyatakan dalam Akta Notarial Deed No. 188 dated July 5, 2022, of
Notaris No. 188 tanggal 5 Juli 2022, oleh Kartika Kartika S.H., notary in Jakarta, the stockholders
S.H., notaris di Jakarta, para pemegang saham approved to cash dividend distribution amounting
menyetujui pembagian dividen tunai sebesar to Rp 4 (full amount) per share with total dividen
Rp 4 (nilai penuh) per lembar saham dengan amounting to Rp 192,638,410 thousand and
- 65 -
Page 69
PT PAKUWON JATI Tbk DAN ENTITAS ANAK PT PAKUWON JATI Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 2022 SEPTEMBER 30, 2023 (UNAUDITED) AND DECEMBER 31, 2022
(DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG (AUDITED) AND FOR THE NINE MONTHS PERIOD
BERAKHIR PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 ENDED SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022 (UNAUDITED) -
(TIDAK DIAUDIT) - Lanjutan Continued
jumlah dividen sebesar Rp 192.638.410 ribu dan appropriate cash reserve from net income
pembentukan cadangan umum dari laba bersih amounting to Rp 1,000,000 thousand.
sebesar Rp 1.000.000 ribu.
Pada 30 September 2023 sisa dividen yang As of September 30, 2023 the remaining amount
masih terutang adalah sebesar Rp 3.887.481 ribu of dividends payable was recorded in other
(31 Desember 2022: Rp 3.435.523 ribu) dicatat di accounts payable amounting to Rp 3,887,481 thousand
utang lain-lain. (December 31, 2022: Rp 3,435,523 thousand).
23. TAMBAHAN MODAL DISETOR 23. ADDITIONAL PAID-IN CAPITAL
Rp '000
Agio saham dari penawaran umum Additional paid-in capital from Limited
terbatas III dengan HMETD sebesar Offering III of 2,006,650,100 shares
2.006.650.100 saham biasa atas nama through Rights Issue with preemptive
dengan nilai nominal Rp 100 per saham rights with par value of Rp 100 per share,
dan harga penawaran Rp 650 per saham 1,103,657,555 at an offering price of Rp 650 per share
Dikurangi biaya emisi saham (4,295,046) Less stock issuance costs
Saldo per 31 Desember 2012 1,099,362,509 Balance as of December 31, 2012
Selisih nilai transaksi restrukturisasi Difference in value of restructuring transactions
entitas sepengendali (737,168,406) among entities under common control
Saldo per 30 September 2023 dan Balance as of September 30, 2023
31 Desember 2022 362,194,103 and December 31, 2022
Pada bulan Desember 2011, Perusahaan mengakuisisi In December 2011, the Company acquired 99.99%
99,99% saham EPH dari pihak berelasi yang berada ownership in EPH from a related party which is under
dibawah pengendalian yang sama dengan Perusahaan. common control with the Company.
Selisih antara aset bersih yang diakuisisi berdasarkan The difference of Rp 737,168,406 thousand between
nilai buku dengan biaya perolehan sebesar the book value of the acquired net assets and the
Rp 737.168.406 ribu dicatat sebagai selisih transaksi acquisition cost is recorded in additional paid-in capital
restrukturisasi entitas sepengendali dalam akun as difference in value of restructuring transactions
tambahan modal disetor. among entities under common control.
24. KEPENTINGAN NONPENGENDALI 24. NONCONTROLLING INTERESTS
30 September/ 31 Desember/
September 30, December 31,
2023 2022
Rp '000 Rp '000
a. Kepentingan nonpengendali atas a. Noncontrolling interests in
aset bersih entitas anak net assets of subsidiaries
PP dan entitas anak 2,997,682,734 2,817,962,084 PP and subsidiaries
AW 359,832,305 318,876,000 AW
CUP 273,579,087 273,343,476 CUP
PR 495,037 466,056 PR
CIP 1,000 1,000 CIP
Jumlah 3,631,590,164 3,410,648,616 Total
2023 2022
(Sembilan bulan/ (Sembilan bulan/
Nine months) Nine months)
b. Jumlah laba tahun berjalan yang Rp'000 Rp'000 b. Profit for the year attributable
dapat diatribusikan kepada to noncontrolling interests:
kepentingan nonpengendali:
PP dan entitas anak 179,720,650 92,784,130 PP and subsidiaries
AW 40,956,305 12,997,801 AW
CUP 235,611 172,151 CUP
PR 28,981 24,495 PR
Jumlah 220,941,548 105,978,577 Total
Ringkasan informasi keuangan pada masing-masing Summarized financial information in respect of each of
entitas anak Grup yang memiliki kepentingan the Group’s subsidiaries that has material
- 66 -
Page 70
PT PAKUWON JATI Tbk DAN ENTITAS ANAK PT PAKUWON JATI Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 2022 SEPTEMBER 30, 2023 (UNAUDITED) AND DECEMBER 31, 2022
(DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG (AUDITED) AND FOR THE NINE MONTHS PERIOD
BERAKHIR PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 ENDED SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022 (UNAUDITED) -
(TIDAK DIAUDIT) - Lanjutan Continued
nonpengendali yang material ditetapkan di bawah ini. noncontrolling interest is set out below. The
Ringkasan informasi keuangan di bawah ini merupakan summarized financial information below represents
jumlah sebelum eliminasi intra grup. amounts before intragroup eliminations.
30 September/September 30, 2023
PP AW CUP
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million Rp Million
Aset lancar 2,163,037 1,424,601 42,554 Current assets
Aset tidak lancar 4,999,785 1,082,137 577,231 Noncurrent assets
Jumlah Aset 7,162,822 2,506,738 619,785 Total Assets
Liabilitas jangka pendek 824,971 267,592 3 Current liabilities
Liabilitas jangka panjang 188,337 117,982 - Noncurrent liabilities
Jumlah Liabilitas 1,013,308 385,575 3 Total Liabilities
Pendapatan 1,354,031 628,065 - Revenue
Pendapatan (beban) - bersih (878,274) (415,903) 785 Income (expenses) - net
Laba tahun berjalan 475,756 212,162 785 Profit for the year
Jumlah laba komprehensif 475,756 212,162 785 Total comprehensive income
31 Desember/December 31, 2022
PP AW C UP
Rp Juta/ Rp Juta/ Rp Juta/
Rp Million Rp Million Rp Million
Aset lancar 1,989,698 1,134,534 45,057 C urrent assets
Aset tidak lancar 4,610,806 1,102,104 574,032 Noncurrent assets
Jumlah Aset 6,600,504 2,236,638 619,089 Total Assets
Liabilitas jangka pendek 712,183 218,293 93 C urrent liabilities
Liabilitas jangka panjang 215,307 116,833 - Noncurrent liabilities
Jumlah Liabilitas 927,490 335,126 93 Total Liabilities
Pendapatan 1,965,318 728,974 - Revenue
Pendapatan (beban) - bersih (1,203,682) (530,748) 334 Income (expenses) - net
Laba tahun berjalan 752,987 193,637 334 Profit for the year
Jumlah laba komprehensif 733,893 190,921 334 Total comprehensive income
Kas masuk (keluar) bersih dari: Net cash inflow (outflow) from:
Kegiatan Operasi 1,036,033 267,411 (961) Operating activities
Kegiatan Investasi (305,203) 13,302 (671) Investing activities
Kegiatan Pendanaan (1,285) 1,942 - Financing activities
- 67 -
Page 71
PT PAKUWON JATI Tbk DAN ENTITAS ANAK PT PAKUWON JATI Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 2022 SEPTEMBER 30, 2023 (UNAUDITED) AND DECEMBER 31, 2022
(DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG (AUDITED) AND FOR THE NINE MONTHS PERIOD
BERAKHIR PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 ENDED SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022 (UNAUDITED) -
(TIDAK DIAUDIT) - Lanjutan Continued
25. PENDAPATAN 25. REVENUES
2023 2022
(Sembilan bulan/ (Sembilan bulan/
Nine months) Nine months)
Rp '000 Rp '000
Pendapatan sewa ruangan 1,384,121,674 1,127,544,934 Spac e rental revenues
Pendapatan apartemen servis 52,534,506 51,723,090 Servic e apartment revenues
Jumlah 1,436,656,180 1,179,268,024 Subtotal
Pendapatan dari kontrak Revenue from c ontrac ts
dengan pelanggan with c ustomers
Pendapatan jasa pemeliharaan 619,539,796 564,090,341 Servic e c harges revenues
Penjualan kondominium dan kantor 585,813,330 1,189,033,717 Sale of c ondominiums and offic es
Pendapatan hotel 813,981,548 576,291,360 Hotel revenues
Penjualan tanah dan bangunan 562,878,630 517,931,447 Sale of land and buildings
Pendapatan usaha lainnya: Other operating revenues:
Penagihan listrik, air dan gas 311,932,332 268,551,190 Elec tric ity, water and gas billing
Pengelolaan parkir 157,435,022 127,740,532 Parking fee
Lain-lain 81,001,894 72,357,569 Others
Jumlah 550,369,248 468,649,291 Subtotal
Jumlah pendapatan dari kontrak Total revenue from c ontrac ts
dengan pelanggan 3,132,582,552 3,315,996,156 with c ustomers
Jumlah 4,569,238,732 4,495,264,180 Total
Pada tahun 2023, jumlah pendapatan dari kontrak In 2023, total revenue from contract with
dengan pelanggan berdasarkan waktu pengalihan customers based on timing of transfer of goods
barang atau jasa yang diakui sepanjang waktu and services are recognized over the time and
kontrak dan diakui pada suatu waktu tertentu at point in time amounting to Rp 1,522,919,719
masing-masing sebesar Rp 1.522.919.719 ribu dan thousand and Rp 1,609,662,832 thousand (2022:
Rp 1.609.662.832 ribu (2022: Rp 1.044.500.170 ribu Rp 1,044,500,170 thousand and Rp 2,271,495,986
dan Rp 2.271.495.986 ribu). thousand), respectively.
Penjualan kondominium dan kantor pada tahun 2023 Sale of condominium and offices in 2023
termasuk di dalamnya pendapatan bunga yang include interest revenue representing impact of
merupakan dampak dari komponen pendanaan yang significant financing component under PSAK 72
signifikan berdasarkan PSAK 72 sebesar Rp 40.442.312 amounting to Rp 40,442,312 thousand (2022:
ribu (2022: Rp 39.378.952 ribu). Rp 39,378,952 thousand).
Jumlah agregat dari harga transaksi yang dialokasikan The aggregate amount transaction price allocated to the
untuk kewajiban pelaksanaan yang belum dipenuhi remaining performance obligations (unsatisfied or
(atau belum dipenuhi sebagian) pada akhir periode partially satisfied) as at the end of reporting period is
pelaporan adalah sebagai berikut: as follows:
30 September/ 31 Desember/
September 30, December 31,
2023 2022
Rp '000 Rp '000
Dalam satu tahun 681,410,758 983,536,016 Within one year
Lebih dari satu tahun 312,163,968 225,792,925 More than one year
Jumlah (Catatan 18) 993,574,726 1,209,328,941 Total (Note 18)
Kewajiban perlaksanaan yang tersisa diharapkan akan The remaining performance obligations expected to be
diakui dalam waktu satu tahun dan lebih dari satu tahun recognized within one year and in more than one year
terkait dengan pengembangan berkelanjutan dari relate to the continuous development of the Group’s
proyek real estat Grup. Gedung perkantoran dan unit real estate projects. The Group’s office buildings and
kondominium Grup diselesaikan dalam waktu masing- condominium units are completed within three years
masing tiga tahun dan lima tahun, sejak dimulainya and five years, respectively, from start of construction
konstruksi sementara kavling dan rumah serta kavling while serviced lots and serviced house and lots are
diharapkan akan selesai dalam dua hingga tiga tahun expected to be completed within two to three years
sejak dimulainya pembangunan. from start of development.
- 68 -
Page 72
PT PAKUWON JATI Tbk DAN ENTITAS ANAK PT PAKUWON JATI Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 2022 SEPTEMBER 30, 2023 (UNAUDITED) AND DECEMBER 31, 2022
(DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG (AUDITED) AND FOR THE NINE MONTHS PERIOD
BERAKHIR PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 ENDED SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022 (UNAUDITED) -
(TIDAK DIAUDIT) - Lanjutan Continued
Tidak terdapat penjualan dan pendapatan kepada There are no sales and revenue from individual
pelanggan individual yang melebihi 10% dari customers which represent more than 10% of the 2023
pendapatan bersih pada tahun 2023 dan 2022. and 2022 net revenue.
Tidak terdapat penjualan dan pendapatan yang There are no sales and revenue generated from related
diperoleh dari pihak berelasi. parties.
26. BEBAN POKOK PENDAPATAN 26. COST OF REVENUES
2023 2022
(Sembilan bulan/ (Sembilan bulan/
Nine months) Nine months)
Rp'000 Rp'000
Beban Langsung Direc t Costs
Beban gedung: Building expenses:
Penyusutan (Catatan 11, 12 dan 13) 378,340,444 362,174,781 Depreciation (Notes 11, 12, 13)
Listrik, air dan gas 317,717,892 286,136,632 Elec tric ity, water and gas
Kebersihan 74,285,886 65,625,187 Cleaning
Pemeliharaan dan perbaikan 58,295,913 50,485,454 Repairs and maintenance
Keamanan 51,920,991 50,190,493 Security
Pajak bumi dan bangunan 40,237,319 39,938,802 Land and building taxes
Pengelolaan parkir 61,658,693 47,657,125 Parking management
Asuransi 14,733,102 15,070,141 Insurance
Lain-lain 14,220,683 11,328,740 Others
Jumlah beban gedung 1,011,410,923 928,607,355 Total building expenses
Beban pegawai 143,239,795 147,697,605 Personnel expenses
Beban operasional hotel: Hotel operating expenses:
Gaji dan tunjangan 150,788,289 111,467,607 Salary and allowanc es
Penyusutan (Catatan 12) 107,421,716 104,209,123 Depreciation (Note 12)
Departemen hotel 151,426,035 107,149,482 Hotel department
Listrik, air dan gas 45,056,589 44,019,686 Elec tric ity, water and gas
Pemeliharaan dan perbaikan 20,266,099 14,308,004 Repairs and maintenance
Pajak bumi dan bangunan 2,389,053 5,142,500 Land and building taxes
Asuransi 3,158,305 2,529,308 Insurance
Jumlah beban operasional hotel 480,506,087 388,825,710 Total hotel operating expenses
Jumlah beban langsung 1,635,156,805 1,465,130,670 Total direct c osts
Beban pokok penjualan: Cost of sales:
Kondominium dan perkantoran 266,240,093 511,468,435 Condominiums and offices
Tanah dan bangunan 156,433,985 155,102,993 Land and buildings
Jumlah beban pokok pendapatan 2,057,830,883 2,131,702,098 Total cost of revenues
27. BEBAN PENJUALAN 27. SELLING EXPENSES
2023 2022
(Sembilan bulan/ (Sembilan bulan/
Nine months) Nine months)
Rp'000 Rp'000
Penyelenggaraan acara 24,873,303 11,594,872 Events
Gaji dan tunjangan 49,559,927 53,649,366 Salaries and allowances
Iklan dan promosi 27,813,622 23,357,204 Advertising and promotion
Komisi dan insentif 20,549,703 31,896,475 Commission and incentives
Pemasaran hotel 313,510 1,395,175 Hotel marketing
Penyusutan (Catatan 12) 2,816,653 2,304,402 Depreciation (Note 12)
Provisi KPR dan KPA 11,267,085 10,571,380 KPR provision and KPA
Lain-lain 24,152,484 13,671,896 Others
Jumlah 161,346,287 148,440,770 Total
- 69 -
Page 73
PT PAKUWON JATI Tbk DAN ENTITAS ANAK PT PAKUWON JATI Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 2022 SEPTEMBER 30, 2023 (UNAUDITED) AND DECEMBER 31, 2022
(DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG (AUDITED) AND FOR THE NINE MONTHS PERIOD
BERAKHIR PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 ENDED SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022 (UNAUDITED) -
(TIDAK DIAUDIT) - Lanjutan Continued
28. BEBAN UMUM DAN ADMINISTRASI 28. GENERAL AND ADMINISTRATIVE EXPENSES
2023 2022
(Sembilan bulan/ (Sembilan bulan/
Nine months) Nine months)
Rp'000 Rp'000
Gaji dan tunjangan 169,370,001 115,856,748 Salaries and allowanc es
Penyusutan (Catatan 12) 41,761,779 29,549,749 Deprec iation (Note 12)
Beban kantor 19,615,773 17,708,883 Offic e expenses
Jasa operator hotel 45,159,526 27,992,682 Hotel operator's fees
Imbalan pasc a kerja (Catatan 33) 12,970,707 10,134,702 Post-employment benefits (Note 33)
Perbaikan dan pemeliharaan 9,108,781 7,556,180 Repairs and maintenanc e
Cluster Servic e Fee 2,104,819 3,663,205 Cluster Servic e Fee
Jasa profesional 11,416,686 9,451,368 Professional fees
Perjalanan dinas 5,906,987 3,781,652 Travelling expenses
Keamanan 1,905,357 1,960,503 Sec urity
Perjamuan 8,237,190 5,030,348 Entertainment
Lain-lain 45,546,857 39,631,504 Others
Jumlah 373,104,462 272,317,524 Total
29. BEBAN KEUANGAN 29. FINANCE COSTS
2023 2022
(Sembilan bulan/ (Sembilan bulan/
Nine months) Nine months)
Rp'000 Rp'000
Beban keuangan atas: Interest on:
Utang obligasi 242,535,884 242,674,321 Bonds payable
Utang bank - 678,602 Bank loans
Jumlah beban bunga 242,535,884 243,352,923 Total interest expense
Lain-lain 23,264,424 6,975,447 Others
Jumlah 265,800,308 250,328,370 Total
Beban keuangan lain-lain pada tahun 2023 Other finance cost in 2023 include amortized transaction
termasuk di dalamnya biaya amortisasi transaksi cost for the Notes 2028 amounting to Rp 5,370,366
pinjaman atas Notes 2028 sebesar Rp 5.370.366 ribu thousand (2022: Rp 3,305,186 thousand) and interest
(2022: Rp 3.305.186 ribu) dan beban bunga yang expense representing impact of significant financing
merupakan dampak komponen pendanaan yang component under PSAK 72 amounting to
signifikan berdasarkan PSAK 72 sebesar Rp 10.857.683 Rp 10,857,683 thousand (2022: Rp 1,110,206
ribu (2022: Rp 1.110.206ribu). thousand).
30. PENGHASILAN BUNGA 30. INTEREST INCOME
2023 2022
(Sembilan bulan/ (Sembilan bulan/
Nine months) Nine months)
Rp'000 Rp'000
Deposito berjangka 223,274,809 120,128,041 Time deposits
Lain-lain 43,702,805 408,216 Others
Jumlah 266,977,614 120,536,257 Total
31. BEBAN PAJAK 31. TAX EXPENSES
Beban pajak Grup terdiri dari: The net tax expense of the Group consists of the
following:
a. Beban Pajak Final a. Final Tax Expense
2023 2022
(Sembilan bulan/ (Sembilan bulan/
Nine months) Nine months)
Rp'000 Rp'000
Beban pajak final Final tax expense
Perusahaan 78,451,193 75,594,415 The Company
Entitas anak 203,029,381 188,124,481 Subsidiaries
Jumlah beban pajak final 281,480,575 263,718,896 Total final tax expense
- 70 -
Page 74
PT PAKUWON JATI Tbk DAN ENTITAS ANAK PT PAKUWON JATI Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 2022 SEPTEMBER 30, 2023 (UNAUDITED) AND DECEMBER 31, 2022
(DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG (AUDITED) AND FOR THE NINE MONTHS PERIOD
BERAKHIR PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 ENDED SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022 (UNAUDITED) -
(TIDAK DIAUDIT) - Lanjutan Continued
b. Beban Pajak Nonfinal b. Nonfinal Tax Expense
Beban pajak nonfinal Grup terdiri dari: Nonfinal tax expense of the Group consist of the
following:
2023 2022
(Sembilan bulan/ (Sembilan bulan/
Nine months) Nine months)
Rp'000 Rp'000
Pajak tangguhan Deferred tax
Perusahaan 4,986,083 1,086,404 The Company
Jumlah beban (manfaat) pajak - bersih 4,986,083 1,086,404 Total tax expense (benefit) - net
Rekonsiliasi antara laba sebelum pajak menurut A reconciliation between profit before tax per
laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif consolidated statements of profit or loss and other
lain konsolidasian dengan laba (rugi) fiskal adalah comprehensive income and fiscal profit (loss) is as
sebagai berikut: follows:
2023 2022
(Sembilan bulan/ (Sembilan bulan/
Nine months) Nine months)
Rp'000 Rp'000
Laba sebelum pajak menurut laporan Profit before tax per consolidated
laba rugi dan penghasilan statements of profit or loss and
komprehensif lain konsolidasian 1,713,061,737 1,383,465,081 other comprehensive income
Laba dari pendapatan yang telah
diperhitungkan atau dibayar pajak
penghasilan final (582,768,368) (777,798,286) Income subject to final tax
Laba sebelum pajak entitas anak
setelah dilakukan penyesuaian Profit before tax of subsidiaries
pada level konsolidasian (1,145,921,655) (1,056,692,220) after consolidated adjustments
Rugi sebelum pajak Perusahaan Loss before tax of the Company - net
dari pendapatan yang tidak of income already subjected to
terhutang pajak penghasilan final (15,628,286) (451,025,425) final tax
Perbedaan temporer: Temporary differences:
Imbalan pasca kerja 5,297,589 (156,597) Provision for post-employment benefits
Cadangan penggantian perabotan Reserve for replacement of hotel's
dan perlengkapan hotel 836,929 1,788,546 furniture, fixture and equipment
Impairment losses recognized on
Kerugian penurunan nilai piutang (15,523,796) 59,367 receivable
Penyusutan (9,624,270) (2,093,618) Depreciation
Jumlah (19,013,548) (402,302) Total
Perbedaan yang tidak dapat Non deductible expenses (nontaxable
diperhitungkan menurut fiskal: income):
Beban bunga 242,535,884 247,730,175 Interest expense
Penghasilan bunga yang telah Interest income already subjected
dipotong pajak final (101,544,325) (69,818,511) to final tax
Jumlah 140,991,559 177,911,664 Total
Kerugian fiskal sebelum kompensasi
kerugian fiskal 106,349,725 (273,516,063) Fiscal loss before fiscal loss carryforward
Rugi fiskal yang dapat dikompensasikan Fiscal loss carryforward
tahun sebelumnya sesuai dengan SPT (531,898,631) (417,798,859) prior year based on SPT
Jumlah rugi fiskal (425,548,906) (691,314,922) Fiscal loss carryforward of the Company
- 71 -
Page 75
PT PAKUWON JATI Tbk DAN ENTITAS ANAK PT PAKUWON JATI Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 2022 SEPTEMBER 30, 2023 (UNAUDITED) AND DECEMBER 31, 2022
(DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG (AUDITED) AND FOR THE NINE MONTHS PERIOD
BERAKHIR PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 ENDED SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022 (UNAUDITED) -
(TIDAK DIAUDIT) - Lanjutan Continued
Pajak tangguhan Deferred tax
Rincian aset pajak tangguhan Grup adalah sebagai The details of the Group’s deferred tax assets are as
berikut: follows:
30 September/ 31 Desember/
September 30, December 31,
2023 2022
Rp '000 Rp '000
Perusahaan The Company
Aset (liabilitas) pajak tangguhan: Deferred tax assets (liabilities):
Pencadangan atas imbalan Provision for post-
pasca kerja 2,592,534 2,408,410 employment benefits
Cadangan penggantian perabotan Reserve for replacement of hotels'
dan perlengkapan hotel 2,471,182 1,305,712 furniture, fixtures and equipment
Cadangan kerugian kredit 44,259 3,459,494 Allowance for credit losses
Penyusutan (28,127,452) (26,010,112) Depreciation
Efek atas revaluasi aset untuk Effects on revaluation of assets for tax
keperluan perpajakan 65,692,301 66,495,403 purposes
Sub-total 42,672,824 47,658,906 Sub-total
Entitas anak Subsidiaries
Aset pajak tangguhan: Deferred tax assets:
Pencadangan atas imbalan Provision for post-
pasca kerja 1,578,551 1,578,551 employment benefits
Cadangan penggantian perabotan Reserve for replacement of hotels'
dan perlengkapan hotel 2,551,174 2,551,174 furniture, fixtures and equipment
Cadangan kerugian kredit 69,957 69,957 Allowance for credit losses
Penyusutan 1,299,988 1,299,988 Depreciation
Sub-total 5,499,671 5,499,671 Sub-total
Aset pajak tangguhan - bersih 48,172,494 53,158,577 Deferred tax assets - net
Rugi fiskal dapat dikompensasikan dengan laba fiskal The fiscal loss can be utilized against the taxable
pada masa lima tahun mendatang sejak kerugian fiskal income for a period of five years subsequent to the
terjadi. Manajemen mempertimbangkan bahwa rugi year the fiscal loss was incurred. Management
fiskal Perusahaan sampai dengan 31 Desember 2022 considers that the Company’s fiscal loss up to
belum dapat dimanfaatkan untuk mengurangi laba kena December 31, 2022 cannot yet be utilized against
pajak pada masa mendatang, sehingga Perusahaan future taxable income, therefore the Company does
tidak mengakui aset pajak tangguhan. not recognize deferred tax asset.
Rekonsiliasi antara jumlah beban pajak dan hasil A reconciliation between the total tax expense and the
perkalian tarif pajak yang berlaku dengan laba amounts computed by applying the effective tax rates
akuntansi sebelum pajak Perusahaan setelah pajak final to profit before tax of the Company net of income
adalah sebagai berikut: subjected to final tax is as follows:
- 72 -
Page 76
PT PAKUWON JATI Tbk DAN ENTITAS ANAK PT PAKUWON JATI Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 2022 SEPTEMBER 30, 2023 (UNAUDITED) AND DECEMBER 31, 2022
(DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG (AUDITED) AND FOR THE NINE MONTHS PERIOD
BERAKHIR PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 ENDED SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022 (UNAUDITED) -
(TIDAK DIAUDIT) - Lanjutan Continued
2023 2022
(Sembilan bulan/ (Sembilan bulan/
Nine months) Nine months)
Rp'000 Rp'000
Laba sebelum pajak menurut laporan Profit before tax per consolidated
laba rugi komprehensif konsolidasian 1,713,061,737 1,383,465,081 statements of comprehensive income
Laba dari pendapatan yang telah Profit before tax which are already
dikenakan pajak penghasilan final (1,728,690,023) (1,834,490,506) subjected to final tax
Rugi sebelum pajak pendapatan Consolidated loss before tax
konsolidasi yang tidak terhutang net of income subject
pajak penghasilan final (15,628,286) (451,025,425) to final tax
Manfaat pajak sesuai dengan tarif
yang berlaku 3,438,223 99,225,594 Tax benefit at effective tax rate
Pengaruh pajak atas: Tax effect of:
Perbedaan tetap (31,018,143) (39,140,566) Permanent differences
Adjusment kompensasi rugi fiskal
yang tidak dapat dimanfaatkan 32,566,003 (58,998,623) Unrecognized fiscal loss
Jumlah Beban (Manfaat) Pajak 4,986,083 1,086,404 Total Tax Expense (Benefit)
Klaim atas pengembalian pajak Claim for tax refund
30 September/ 31 Desember/
September 30, December 31,
2023 2022
Rp '000 Rp '000
PBR - 2,608,687 PBR
EPH 1,869,374 3,099,226 EPH
Jumlah 1,869,374 5,707,913 Total
EPH EPH
Pada tahun 2017, EPH menerima SKPKB atas PPnBM In 2017, EPH received an SKPKB for PPnBM for fiscal
untuk tahun fiskal 2011 dan 2012 dengan jumlah years 2011 and 2012 amounting Rp 10,942,865
masing-masing Rp 10.942.865 ribu dan Rp 37.714.698 thousand and Rp 37,714,698 thousand, respectively.
ribu. EPH telah melakukan pembayaran atas SKPKB EPH has paid the SKPKB for PPnBM and submitted an
PPnBM dan telah menyampaikan keberatan ke kantor objection letter to the tax office.
pajak.
Pada tanggal 12 Oktober 2017, EPH mendapat On October 12, 2017, EPH has received the refund for
pengembalian pajak sebesar Rp 42.264.165 ribu yang such claim amounting to Rp 42,264,165 thousand
diterima sebagai kas dan Rp 6.393.398 ribu yang received as cash and Rp 6,393,398 thousand was used
dikompensasikan ke sejumlah utang pajak. EPH tidak as compensation for tax payable. EPH did not accept
menerima keputusan pengembalian pajak yang the tax refund decision that was compensated for tax
dikompensasikan ke sejumlah utang pajak dan payable and filed a cancellation request to the tax
mengajukan pembatalan ke kantor pajak. office.
Pada tanggal 22 Pebruari 2018, EPH menerima surat On February 22, 2018, EPH received statement of tax
keputusan pembatalan tagihan pajak No. KEP-00294- bill cancellation decree No. KEP-00294-NKEB-WPJ04-
NKEB-WPJ04-2018 dan KEP-00295-NKEB-WPJ04-2018, 2018 and KEP-00295-NKEB-WPJ04-2018 amounting to
masing-masing sebesar Rp 739.882 ribu dan Rp 739,882 thousand and Rp 2,554,290 thousand,
Rp 2.554.290 ribu. Atas pembatalan tersebut, EPH telah respectively. For the cancellation, EPH has received
menerima kas sebesar Rp 3.294.172 ribu. Pada tanggal cash amounting to Rp 3,294,172 thousand. As of the
penerbitan laporan keuangan konsolidasian, kantor issuance date of the consolidated financial statements,
pajak belum menerbitkan keputusannya. the tax office has not issued its decision.
Pada tahun 2021, EPH menerima Surat Ketetapan Pajak In 2021, EPH received from Overpayment Tax
Lebih Bayar (“SKPLB”) atas pajak penghasilan badan Assesment Letter (“SKPLB”) for corporate income tax
untuk tahun 2019 sebesar Rp 883.592 ribu dan pajak for fiscal year 2019 amounting to Rp 883,592 thousand
penghasilan badan untuk tahun 2020 sebesar and for corporate income tax for fiscal year 2020
Rp 731.746 ribu. Selisih antara nilai tercatat dengan amounting to Rp 731,746 thousand. The difference
jumlah yang diterima dengan total sebesar Rp 321.452 between the amount recorded and amount received
ribu dibebankan pada laba rugi tahun berjalan. amounting to Rp 321,452 thousand was charge to profit
or loss during the year.
- 73 -
Page 77
PT PAKUWON JATI Tbk DAN ENTITAS ANAK PT PAKUWON JATI Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 2022 SEPTEMBER 30, 2023 (UNAUDITED) AND DECEMBER 31, 2022
(DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG (AUDITED) AND FOR THE NINE MONTHS PERIOD
BERAKHIR PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 ENDED SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022 (UNAUDITED) -
(TIDAK DIAUDIT) - Lanjutan Continued
Pada tanggal 4 Juli 2023, Berdasarkan Surat Keputusan On July 4, 2023, based on Decision Letter number KEP-
nomor KEP-00208/PPN/KPP.0411/2023 Direktorat 00208/PPN/KPP.0411/2023 the Indonesian Tax
Jenderal Pajak memutuskan untuk mengembalikan Authorities decided to return the excess tax amounting
kelebihan pajak sebesar Rp 1.299.851 ribu to Rp 1,299,851 thousand.
PBR PBR
Pada tahun 2009 dan 2010, PBR menerima Surat In 2009 and 2010, PBR received tax underpayment
Ketetapan Pajak Kurang Bayar ("SKPKB") atas PPN assessment letter ("SKPKB") for VAT fiscal year 2006
tahun fiskal 2006 senilai Rp 2.608.587 ribu, PPnBM amounting to Rp 2,608,587 thousand, PPnBM fiscal
tahun fiskal 2006 senilai Rp 2.150.704 ribu dan PPnBM year 2006 amounting to Rp 2,150,704 thousand and
tahun fiskal 2007 senilai Rp 12.140.513 ribu yang PPnBM fiscal year 2007 amounting to Rp 12,140,513
seluruhnya telah dibayarkan ke kantor pajak. PBR juga thousand, all of these already paid to the tax authority.
membayar pajak atas Surat Ketetapan Pajak Kurang PBR also paid tax underpayment assessment letter
Bayar (“SKPKB”) atas PPh Badan tahun fiskal 2006 ("SKPKB") for claim of corporate income tax for fiscal
sebesar Rp 352.106 ribu. Pada tahun 2011, PBR telah year 2006 amounting to Rp 352,106 thousand. In 2011,
menyampaikan keberatan dan mengajukan klaim atas PBR filed objectionand claim for tax refund to the tax
pengembalian pajak kepada kantor pajak. authority.
Pada tahun 2017, PBR menerima imbalan bunga atas On 2017, PBR received interest repayment for PPnBM
PPnBM tahun fiskal 2006 sebesar Rp 6.182.805 ribu dan fiscal year 2006 amounting to Rp 6,182,805 thousand
imbalan bunga atas PPh Badan tahun fiskal 2006 and interest repayment for corporate income tax fiscal
sebesar Rp 432.409 ribu. PBR menghapus klaim atas year 2006 amounting to Rp 432,409 thousand. PBR has
PPnBM tahun fiskal 2006 dan imbalan bunga atas pajak written off claims PPnBM fiscal year 2006 and interest
PPh Badan tahun fiskal 2006 masing-masing sebesar repayment for corporate income tax fiscal year 2006
Rp 2.150.704 ribu dan Rp 352.106 ribu. amounting to Rp 2,150,704 thousand and Rp 352,106
thousand, respectively.
Pada bulan Juni 2020, Mahkamah Agung Republik In June 2020, the Supreme Court of the Republic of
Indonesia memutuskan untuk mengabulkan Indonesia decided to approve the application for
permohonan peninjauan kembali yang diajukan PBR reconsideration filed by PBR and cancel the tax court's
dan membatalkan putusan pengadilan pajak, dimana decision, whereby PBR will receive a refund of all tax
atas putusan ini PBR akan menerima pengembalian principal along with administrative sanctions and
seluruh pokok pajak berikut sanksi-sanksi administrasi interest paid amounting to Rp 12,140,513 thousand
maupun bunga yang telah dibayarkan masing-masing and Rp 2,874,314 thousand, respectively.
sebesar Rp 12.140.513 ribu dan Rp 2.874.314 ribu.
Pada tanggal 25 Januari 2023, Berdasarkan Surat On January 25, 2023, based on Decision Letter number
Keputusan nomor KEP-00019/PPN/KPP.0709/2023 KEP-00019/PPN/KPP.0709/2023 the Indonesian Tax
Direktorat Jenderal Pajak memutuskan untuk Authorities decided to return the excess tax in the form
mengembalikan kelebihan pajak berupa pokok sebesar of principal amounting to Rp 2.608.687 and collection
Rp 2.608.687 ribu dan bunga penagihan dengan total interest with a total of principal and interest amounting
pokok dan bunga sebesar Rp 2.949.315 ribu to Rp 2,949,315 thousand.
32. LABA PER SAHAM 32. EARNINGS PER SHARE
Data yang digunakan untuk menghitung laba per saham The computation of basic per share is based on the
dasar adalah sebagai berikut: following data:
2023 2022
(Sembilan bulan/ (Sembilan bulan/
Nine months) Nine months)
Rp'000 Rp'000
Laba bersih untuk perhitungan laba Profit for the computation of basic
per saham dasar 1,487,134,106 1,191,439,997 earnings per share
Jumlah saham Lembar/Shares Lembar/Shares Number of shares
Jumlah saham biasa untuk Number of ordinary shares for
perhitungan laba bersih computation of basic
per saham dasar 48,159,602,400 48,159,602,400 earnings per share
33. LIABILITAS IMBALAN PASCA KERJA 33. POST-EMPLOYMENT BENEFITS OBLIGATION
Grup membukukan imbalan pasca kerja imbalan pasti The Group provides post-employment benefits to
untuk karyawan sesuai dengan Undang-Undang Cipta qualifying employees in accordance with Job Creation
Kerja No 11/2020 dan Peraturan Pemerintah Law No. 11/2020 and Government Regulation
No. 35/2021 (2020: Undang Undang Ketenagakerjaan No. 35/2021 (2020: Labor Law No. 13/2003 (the “Labor
No. 13/2003). Sheraton Surabaya Hotel & Towers Law”)). Sheraton Surabaya Hotel & Towers calculates
juga menghitung dan mencatat estimasi and records the estimated employee benefits for its
manfaat karyawan yang berhak sesuai peraturan yang qualifying employees in accordance with applicable rules
berlaku setelah memperhitungkan program pensiun. after considering the pension program. The number of
- 74 -
Page 78
PT PAKUWON JATI Tbk DAN ENTITAS ANAK PT PAKUWON JATI Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 2022 SEPTEMBER 30, 2023 (UNAUDITED) AND DECEMBER 31, 2022
(DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG (AUDITED) AND FOR THE NINE MONTHS PERIOD
BERAKHIR PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 ENDED SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022 (UNAUDITED) -
(TIDAK DIAUDIT) - Lanjutan Continued
Jumlah karyawan yang berhak atas imbalan employees entitled to the benefits was 1,876 employees
pasca kerja tersebut adalah 1.876 karyawan pada tahun in 2023 (2022: 1,876 employees).
2023 (2022: 1.876 karyawan).
Sheraton Surabaya Hotel & Towers mengikutsertakan Sheraton Surabaya Hotel & Towers employees
karyawannya dalam program pensiun iuran pasti. Dana participate in a defined contribution pension plan.
pensiun ini dikelola oleh Dana Pensiun Lembaga The plan is managed by Dana Pensiun Lembaga
Keuangan (DPLK) AIG, yang akta pendiriannya telah Keuangan (DPLK) AIG, the deed of establishment of
disahkan oleh Menteri Keuangan Republik Indonesia which was approved by the Minister of Finance of
No. KEP-070/KM.17/1995 tanggal 10 Maret 1995. Iuran the Republic of Indonesia in his Decision Letter
pensiun ditentukan dari jumlah tertentu yang No. KEP-070/KM.17/1995 dated March 10, 1995. The
ditanggung hotel dan karyawan. Beban untuk iuran contribution is determined based on certain amount,
dana pensiun yang timbul pada tahun 2022 sebesar which is contributed by the hotel and employees.
Rp 1.128.959 ribu dicatat dalam beban gaji dan Expenses arising from the contributions in 2022
tunjangan. amounting to Rp 1,128,959 thousand were recorded
under salaries and allowances.
Pada 31 Juli 2015, Grup menandatangani kerjasama On July 31, 2015, the Group signed an agreement with
dengan Dana Pensiun Lembaga Keuangan PT Bank the Pension Fund of PT Bank Mandiri (“Mandiri DPLK”)
Mandiri ("Mandiri DPLK") dalam layanan dan sistem in the service and system management pension
pengelolaan program pensiun dengan plan by organizing and managing Group’s employee
menyelenggarakan dan mengelola dana pesangon severance funds through the Pension Plan For
karyawan Grup melalui Program Pensiun Untuk Severance Compensation (PPUKP). In 2023, the
Kompensasi Pesangon (PPUKP). Pada tahun 2023, Grup Group has paid to the Mandiri DPLK amounting to
telah menyetor ke Mandiri DPLK sebesar Rp 3.600,000 thousand (2022: Rp 3,060,000
Rp 3.600.000 ribu (2022: Rp 3.060.000 ribu). thousand).
Program pensiun imbalan pasti memberikan eksposur The defined benefit pension plan typically exposes the
Grup terhadap risiko aktuarial seperti risiko tingkat Group to actuarial risks such as: interest rate risk,
bunga, risiko harapan hidup dan risiko gaji. longevity risk and salary risk.
Risiko Tingkat Bunga Interest risk
Penurunan suku bunga obligasi akan meningkatkan A decrease in the bond interest rate will increase the
liabilitas program. plan liability.
Risiko Harapan Hidup Longevity Risk
Nilai kini kewajiban imbalan pasti dihitung dengan The present value of the defined benefit plan liability is
mengacu pada estimasi terbaik dari mortalitas peserta calculated by reference to the best estimate of the
program selama kontrak kerja. Peningkatan harapan mortality of plan participants during their employment.
hidup peserta program akan meningkatkan liabilitas An increase in the life expectancy of the plan
program. participants will increase the plan’s liability.
Risiko Gaji Salary Risk
Nilai kini kewajiban imbalan pasti dihitung dengan The present value of the defined benefit plan liability is
mengacu pada gaji masa depan peserta program. calculated by reference to the future salaries of plan
Dengan demikian, kenaikan gaji peserta program akan participants. As such, an increase in the salary of the
meningkatkan liabilitas program itu. plan participants will increase the plan’s liability.
Perhitungan imbalan pasca kerja dihitung oleh aktuaris The cost of providing post-employment benefits is
independen Kantor Konsultan Aktuaria (“KKA”) Riana & calculated by independent actuary, Actuarial Consulting
Rekan. Asumsi utama yang digunakan dalam Office (“KKA”) Riana & Rekan. The actuarial valuation
menentukan penilaian aktuaris adalah sebagai berikut: was carried out using the following key assumptions:
2023 2022
Tingkat diskonto per tahun 6,80% - 7,67% 4,52% - 7,50% Discount rate per annum
Tingkat kenaikan gaji per tahun 4% - 10% 4% - 10% Salary increment rate per annum
Tingkat kematian 100% TMI4 100% TMI4 Mortality rate
Tingkat cacat 5% TMI4 5% TMI4 Disability rate
Tingkat pengunduran diri Resignation rate
6,50% - 8,00% per tahun 6,50% - 8,00% per tahun
sampai usia 36 dan sampai usia 36 dan
kemudian menurun secara kemudian menurun secara
linier sampai 0% pada linier sampai 0% pada
usia 55-58/ usia 55-58/
6.50% - 8.00%p.a. until 6.50% - 8.00%p.a. until
the age of 36 and then the age of 36 and then
linearly decrease to 0% at linearly decrease to 0% at
the age of 55 -58 the age of 55 -58
Tingkat pensiun normal 100% 100% Normal retirement rate
- 75 -
Page 79
PT PAKUWON JATI Tbk DAN ENTITAS ANAK PT PAKUWON JATI Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 2022 SEPTEMBER 30, 2023 (UNAUDITED) AND DECEMBER 31, 2022
(DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG (AUDITED) AND FOR THE NINE MONTHS PERIOD
BERAKHIR PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 ENDED SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022 (UNAUDITED) -
(TIDAK DIAUDIT) - Lanjutan Continued
Beban program imbalan pasca kerja yang diakui di laba Amounts recognized in comprehensive income in
rugi komprehensif adalah: respect of the defined benefit plan are as follows:
2023 2022
(Sembilan bulan/ (Sembilan bulan/
Nine months) Nine months)
Rp'000 Rp'000
Biaya jasa: Service costs:
Biaya jasa kini 7,396,957 5,964,249 Current service costs
Beban bunga neto 5,850,047 3,981,240 Net interest expense
Jumlah 13,247,004 9,945,489 Total
Liabilitas imbalan pasca kerja Grup sehubungan dengan The Group's post-employment benefits obligation
program pensiun yang termasuk dalam laporan posisi relating to defined benefits plans included in the
keuangan adalah sebagai berikut: consolidated statement of financial position are as
follows:
30 September/ 31 Desember/
September 30, December 31,
2023 2022
Rp '000 Rp '000
Nilai kini kewajiban 227,179,965 220,015,813 Present value of funded obligations
Nilai wajar aset program (11,324,947) (13,406,226) Fair value of plan assets
Liabilitas bersih 215,855,018 206,609,587 Net liability
Mutasi nilai kini kewajiban manfaat pasti adalah sebagai Movements in the present value of the defined benefits
berikut: obligation are as follows:
30 September/ 31 Desember/
September 30, December 31,
2023 2022
Rp '000 Rp '000
Kewajiban imbalan pasti - awal 220,015,813 202,408,784 Opening defined benefits obligation
Adjustment due to change in attribution
Penyesuaian perubahan metode atribusi (16,181,309) method
Biaya jasa kini 7,396,957 23,525,319 Current service costs
Biaya jasa lalu, termasuk keuntungan Past service cost, including gains
dari kurtailmen (3,850,908) on curtailments
Pengaruh mutasi 4,882,816 Mutation effect
Biaya bunga 5,850,047 10,175,762 Interest costs
Tambahan komponen: Additional component:
Biaya penambahan atas
pemberhentian 1,033,437 Additional cost due to termination
Pengukuran kembali (keuntungan)
kerugian: Remeasurement (gains) losses:
Penyesuaian perubahan metode Adjustment due to change in
atribusi 1,823,175 attribution method
Kerugian (keuntungan) aktuarial
yang timbul dari perubahan Actuarial losses (gains) arising from
asumsi keuangan (2,167,016) changes in financial assumptions
Keuntungan aktuarial yang timbul dari Actuarial gains arising from
penyesuaian atas pengalaman 8,783,460 experience adjustments
Keuntungan aktuarial yang timbul
dari perubahan asumsi Actuarial gains arising from change
demografis 109,834 in demographic assumption
Pembayaran manfaat (6,082,852) (10,527,541) Benefits paid
Kewajiban imbalan pasti - akhir 227,179,965 220,015,813 Closing defined benefits obligation
Mutasi nilai wajar dari aset program adalah sebagai Movements in the fair value of the plan assets are as
berikut: follows:
- 76 -
Page 80
PT PAKUWON JATI Tbk DAN ENTITAS ANAK PT PAKUWON JATI Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 2022 SEPTEMBER 30, 2023 (UNAUDITED) AND DECEMBER 31, 2022
(DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG (AUDITED) AND FOR THE NINE MONTHS PERIOD
BERAKHIR PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 ENDED SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022 (UNAUDITED) -
(TIDAK DIAUDIT) - Lanjutan Continued
30 September/ 31 Desember/
September 30, December 31,
2023 2022
Rp '000 Rp '000
Nilai wajar aset program - awal 13,406,226 16,789,741 Opening fair value of plan assets
Penghasilan bunga 401,572 1,158,841 Interest income
Pengukuran kembali keuntungan Remeasurement gain (loss):
(kerugian):
Imbal hasil aset program (tidak Return on plan assets (excluding
termasuk jumlah yang dimasukkan amounts included in net interest
dalam beban bunga neto) (656,147) expense)
Kontribusi pemberi kerja 3,600,000 3,060,000 Contributions from the employer
Pembayaran manfaat (6,082,852) (6,946,209) Benefits paid
Nilai wajar aset program - akhir 11,324,947 13,406,226 Closing fair value of plan assets
Pada tahun 2023, imbal hasil aktual aset program In 2023, actual return on plan assets amounted
sebesar Rp 401.572 ribu (2022: Rp 1.158.841 ribu). to Rp 401,572 thousand (2022: Rp 1,158,841
thousand).
Aset program merupakan kategori investasi pasar uang Plan assets consist of money market investment and
dan diinvestasikan pada deposito berjangka. investment in time deposits. Fair value measurements
Pengukuruan nilai wajar berasal dari input suku bunga are those derived from input time deposit interest rate.
deposito berjangka.
Asumsi aktuarial yang signifikan untuk penentuan Significant actuarial assumptions for the determination
kewajiban imbalan pasti adalah tingkat diskonto dan of the defined obligation are discount rate and
kenaikan gaji yang diharapkan. Sensitivitas analisis di expected salary increase. The sensitivity analyses
bawah ini ditentukan berdasarkan masing-masing below have been determined based on reasonably
perubahan asumsi yang mungkin terjadi pada akhir possible changes of the respective assumptions
periode pelaporan, dengan semua asumsi lain konstan. occurring at the end of the reporting period, while
holding all other assumptions constant.
30 September/ 31 Desember/
September 30, December 31,
2023 2022
Rp '000 Rp '000
Tingkat diskonto Discount rate
Tingkat diskonto +1% (11,624,123) (11,624,123) Discount rate +1%
Tingkat diskonto -1% 13,016,999 13,016,999 Discount rate -1%
Pertumbuhan gaji Salary rate
Pertumbuhan gaji +1% 13,091,777 13,091,777 Salary rate +1%
Pertumbuhan gaji -1% (11,909,252) (11,909,252) Salary rate -1%
Analisis sensitivitas yang disajikan di atas mungkin tidak The sensitivity analyses presented above may not be
mewakili perubahan yang sebenarnya dalam kewajiban representative of the actual change in the defined
imbalan pasti mengingat bahwa perubahan asumsi benefit obligation as it is unlikely that the change in
terjadinya tidak terisolasi satu sama lain karena assumptions would occur in isolation of one another as
beberapa asumsi tersebut mungkin berkorelasi. some of the assumptions may be correlated.
Selanjutnya, dalam menyajikan analisis sensitivitas di Furthermore, in presenting the above sensitivity
atas, nilai kini kewajiban imbalan pasti dihitung dengan analysis, the present value of the defined benefit
menggunakan metode projected unit credit pada akhir obligation has been calculated using the projected unit
periode pelaporan, yang sama dengan yang diterapkan credit method at the end of the reporting period, which
dalam menghitung liabilitas manfaat pasti yang diakui is the same as that applied in calculating the defined
dalam laporan posisi keuangan konsolidasian. benefit obligation liability recognised in the
consolidated statement of financial position.
Tidak ada perubahan dalam metode dan asumsi yang There was no change in the methods and assumptions
digunakan dalam penyusunan analisis sensitivitas dari used in preparing the sensitivity analysis from prior
tahun sebelumnya. years.
Durasi rata-rata dari kewajiban imbalan pada tanggal The average duration of the benefit obligation at
30 September 2023 adalah 12,49 tahun (31 Desember September 30, 2023 is 12.49 years (December 31,
2022: 12,49 years). 2022: 12.49 years).
- 77 -
Page 81
PT PAKUWON JATI Tbk DAN ENTITAS ANAK PT PAKUWON JATI Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 2022 SEPTEMBER 30, 2023 (UNAUDITED) AND DECEMBER 31, 2022
(DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG (AUDITED) AND FOR THE NINE MONTHS PERIOD
BERAKHIR PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 ENDED SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022 (UNAUDITED) -
(TIDAK DIAUDIT) - Lanjutan Continued
34. SIFAT DAN TRANSAKSI PIHAK BERELASI 34. NATURE RELATIONSHIP AND TRANSACTIONS
WITH RELATED PARTIES
Sifat Pihak Berelasi Nature of Relationship
a. PT Pakuwon Arthaniaga merupakan pemegang a. PT Pakuwon Arthaniaga is majority shareholder of
saham mayoritas Perusahaan. PT Pakuwon the Company. PT Pakuwon Arthaniaga is majority
Arthaniaga mayoritas dimiliki oleh Alexander Tedja, owned by Alexander Tedja, one of the key
salah satu manajemen kunci Perusahaan. management personnel of the Company.
Transaksi Pihak Berelasi Transactions with Related Parties
Dalam kegiatan usahanya, Grup melakukan transaksi In the normal course of business the Group entered
tertentu dengan pihak berelasi yang meliputi, antara into certain transactions with related parties, including
lain: the following:
a. Grup memberikan manfaat jangka pendek untuk a. The Group provides short-term benefits to the
anggota Dewan Komisaris dan Direksi Grup sebagai Commissioners and Directors of the Group as
berikut: follows:
2023 2022
(Sembilan bulan/ (Sembilan bulan/
Nine months) Nine months)
Rp'000 Rp'000
Komisaris Commissioners
Gaji 11,357,436 4,795,853 Salaries
Tunjangan lain-lain 2,505,270 1,440,067 Other benefits
Jumlah 13,862,706 6,235,921 Total
Direksi Directors
Gaji 20,938,708 9,464,030 Salaries
Tunjangan lain-lain 10,560,611 13,099,395 Other benefits
Jumlah 31,499,318 22,563,425 Total
Jumlah 45,362,025 28,799,346 Total
35. INFORMASI SEGMEN 35. SEGMENT INFORMATION
Informasi segmen yang dilaporkan sesuai dengan Operating segments are identified based on the
informasi yang digunakan oleh pengambil keputusan information reviewed by the chief operating decision
yang digunakan dalam rangka mengalokasikan sumber maker used for the purpose of resources allocation and
daya dan menilai kinerja segmen: a) segmen assessment of operating segments performance:
pengusahaan pusat perkantoran, perbelanjaan, dan a) office, shopping center business, and service
apartemen servis b) real estat dan c) jasa perhotelan. apartment b) real estate and c) hospitality.
Berikut ini adalah informasi segmen berdasarkan Segment information is presented below:
segmen usaha:
- 78 -
Page 82
PT PAKUWON JATI Tbk DAN ENTITAS ANAK PT PAKUWON JATI Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 2022 SEPTEMBER 30, 2023 (UNAUDITED) AND DECEMBER 31, 2022
(DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG (AUDITED) AND FOR THE NINE MONTHS PERIOD
BERAKHIR PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 ENDED SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022 (UNAUDITED) -
(TIDAK DIAUDIT) - Lanjutan Continued
30 September / September 30, 2023
Pengusahaan pusat
perkantoran,
perbelanjaan dan
apartemen servis/
Office, shopping
center and service Real estat/ Perhotelan/ Eliminasi/ Konsolidasian/
apartment Real estate Hospitality Eliminations Consolidated
Rp '000 Rp '000 Rp '000 Rp '000 Rp '000
Pendapatan Revenue
Penjualan dan pendapatan ekstern 2,606,565,224 1,148,691,960 813,981,548 - 4,569,238,732 External sales and revenues
Penjualan dan pendapatan intern 38,053,062 - - (38,053,062) - Internal sales and revenues
Jumlah 2,644,618,286 1,148,691,960 813,981,548 (38,053,062) 4,569,238,732 Total
Hasil Segmen 1,464,428,364 713,504,024 333,475,461 2,511,407,849 Segment Results
Beban penjualan (161,346,287) Selling expenses
Beban umum dan administrasi (373,104,462) General and administrative expenses
Beban keuangan (265,800,308) Finance costs
Beban pajak final (281,480,575) Final tax expense
Penghasilan bunga 266,977,614 Interest income
Keuntungan kurs mata uang asing - bersih 54,025,551 Gain on foreign exchange - net
Kerugian instrumen keuangan Loss on derivative financial
derivatif - bersih (23,669,875) instruments - net
Lain-lain - bersih (13,947,770) Others - net
Laba sebelum Pajak 1,713,061,737 Profit before Tax
INFORMASI LAINNYA OTHER INFORMATION
ASET ASSETS
Aset segmen 17,947,409,306 8,308,232,670 1,602,022,911 - 27,857,664,886 Segment assets
Aset yang tidak dapat dialokasikan 4,198,284,115 Unallocated assets
Jumlah aset yang dikonsolidasi 32,055,949,001 Consolidated total assets
LIABILITAS LIABILITIES
Liabilitas segmen 1,874,967,999 1,269,684,862 198,481,165 - 3,343,134,025 Segment liabilities
Liabilitas yang tidak dapat dialokasikan 6,568,460,829 Unallocated liabilities
Jumlah Liabilitas yang dikonsolidasi 9,911,594,854 Consolidated total liabilities
Penambahan aset tetap dan Additions to property and
properti investasi 790,930,705 51,657,964 186,537,851 - 1,029,126,520 equipment and investment properties
Jumlah penambahan aset tetap dan Total additions to property and
properti investasi 1,029,126,520 equipment and investment properties
Penyusutan 397,697,041 18,117,342 114,526,209 - 530,340,592 Depreciation
- 79 -
Page 83
PT PAKUWON JATI Tbk DAN ENTITAS ANAK PT PAKUWON JATI Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 2022 SEPTEMBER 30, 2023 (UNAUDITED) AND DECEMBER 31, 2022
(DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG (AUDITED) AND FOR THE NINE MONTHS PERIOD
BERAKHIR PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 ENDED SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022 (UNAUDITED) -
(TIDAK DIAUDIT) - Lanjutan Continued
30 September / September 30, 2022
Pengusahaan pusat
perkantoran,
perbelanjaan dan
apartemen servis/
Office, shopping
center and service Real estat/ Perhotelan/ Eliminasi/ Konsolidasian/
apartment Real estate Hospitality Eliminations Consolidated
Rp '000 Rp '000 Rp '000 Rp '000 Rp '000
Pendapatan Revenue
Penjualan dan pendapatan ekstern 2,212,007,655 1,706,965,164 576,291,360 - 4,495,264,180 External sales and revenues
Penjualan dan pendapatan intern 13,193,661 - - (13,193,661) - Internal sales and revenues
Jumlah 2,225,201,316 1,706,965,164 576,291,360 (13,193,661) 4,495,264,180 Total
Hasil Segmen 1,143,285,994 1,046,244,490 187,225,260 (13,193,661) 2,363,562,082 Segment Results
Beban penjualan (148,440,770) Selling expenses
Beban umum dan administrasi (272,317,524) General and administrative expenses
Beban keuangan (250,328,370) Finance costs
Beban pajak final (263,718,896) Final tax expense
Penghasilan bunga 120,536,257 Interest income
Kerugian kurs mata uang asing - bersih (260,566,150) Loss on foreign exchange - net
Kerugian instrumen keuangan Loss on derivative financial
derivatif - bersih (34,982,751) instruments - net
Lain-lain - bersih 129,721,203 Others - net
Laba sebelum Pajak 1,383,465,081 Profit before Tax
31 Desember / December 31, 2022
Pengusahaan
pusat perkantoran,
perbelanjaan dan
apartemen servis/
Office shopping
center and service Real estat/ Perhotelan/ Eliminasi/ Konsolidasian/
apartment Real estate Hospitality Eliminations Consolidated
Rp'000 Rp'000 Rp'000 Rp'000 Rp'000
INFORMASI LAINNYA OTHER INFORMATION
ASET ASSETS
Aset segmen 14,051,245,399 8,720,348,762 1,030,287,321 - 23,801,881,482 Segment assets
Aset yang tidak dapat dialokasikan 6,800,298,434 Unallocated assets
Jumlah aset yang dikonsolidasi 30,602,179,916 Consolidated total assets
LIABILITAS LIABILITIES
Liabilitas segmen 1,550,173,353 1,414,381,773 183,437,720 - 3,147,992,846 Segment liabilities
Liabilitas yang tidak dapat dialokasikan 6,735,911,059 Unallocated liabilities
Jumlah Liabilitas yang dikonsolidasi 9,883,903,905 Consolidated total liabilities
Additions to property,
Penambahan aset tetap, equipment and investment properties,
properti investasi, dan aset hak-guna 164,402,100 7,218,501 87,297,146 - 258,917,747 and right of use
Penambahan aset tetap, properti Unallocated additions to property and
investasi, dan aset hak-guna equipment, investment properties,
yang tidak dapat dialokasikan 338,162,014 and right of use assets
Total additions to property equipment,
Jumlah penambahan aset tetap, investment properties, and right of
properti investasi, dan aset hak-guna 597,079,761 use assets
Penyusutan 498,801,575 5,382,055 111,869,460 - 616,053,090 Depreciation
Penyusutan yang tidak dapat
dialokasikan 64,085,631 Unallocated depreciation
Jumlah penyusutan 680138720.6 Total depreciation
Penjualan berdasarkan pasar Sales by geographical market
Tabel berikut ini menunjukkan jumlah pendapatan The following table shows the Group’s consolidated
konsolidasian Grup berdasarkan pasar geografis: revenues by geographical market:
Pendapatan berdasarkan
pasar geografis/
Revenue from external customers
by geographical market
Pasar geografis 2023 2022 Geographical market
Rp'000 Rp'000
Surabaya 2,488,827,706 2,706,282,444 Surabaya
Jakarta 1,771,107,020 1,573,375,862 Jakarta
Jawa Tengah 309,304,006 215,605,875 Central Java
Jumlah 4,569,238,732 4,495,264,180 Total
36. IKATAN DAN PERJANJIAN SIGNIFIKAN 36. COMMITMENTS AND SIGNIFICANT AGREEMENT
a. Perusahaan menandatangani perjanjian kerjasama a. The Company entered into a build, operate and
bangun, kelola dan serah (BOT) dengan PT Bank transfer (BOT) agreement with PT Bank Mandiri
Mandiri (Persero) Tbk (“Bank Mandiri”) atas (Persero) Tbk (“Bank Mandiri”) to construct a
bangunan pusat perbelanjaan dan perkantoran yang shopping center and an office building in Tunjungan
terletak di Tunjungan Plaza II dan Menara Mandiri. Plaza II and Menara Mandiri. The agreement was
- 80 -
Page 84
PT PAKUWON JATI Tbk DAN ENTITAS ANAK PT PAKUWON JATI Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 2022 SEPTEMBER 30, 2023 (UNAUDITED) AND DECEMBER 31, 2022
(DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG (AUDITED) AND FOR THE NINE MONTHS PERIOD
BERAKHIR PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 ENDED SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022 (UNAUDITED) -
(TIDAK DIAUDIT) - Lanjutan Continued
Jangka waktu perjanjian berlaku selama 20 tahun valid for 20 years, starting from the handover of the
terhitung sejak penyerahan tanah oleh Bank Mandiri land by Bank Mandiri, and ended on February 22,
dan berakhir tanggal 22 Pebruari 2012. 2012.
Pada tanggal 21 Pebruari 2012, Perusahaan telah On February 21, 2012, the Company has handed
melakukan serah terima aset BOT tersebut kepada over the BOT asset to Bank Mandiri.
Bank Mandiri.
Berdasarkan surat tanggal 28 Juli 2015, pihak Bank Based on agreement letter dated July 28, 2015, Bank
Mandiri setuju untuk memperpanjang jangka waktu Mandiri agreed to extend the temporary utilization of
pemanfaatan sementara atas Gedung Menara Menara Mandiri and Tunjungan Plaza II until May 20,
Mandiri dan Tunjungan Plaza II sampai 20 Mei 2020. 2020.
Pada tanggal 28 April 2021, Perusahaan dan Bank On April 28, 2021, the Company and Bank Mandiri
Mandiri menandatangani Nota Kesepakatan untuk signed a Memorandum of Understanding to agree to
sepakat melaksanakan perpanjangan jangka waktu extend the period of cooperation for the temporary
kerjasama pemanfaatan sementara atas Menara utilization of Menara Mandiri and Tunjungan Plaza II
Mandiri dan Tunjungan Plaza II selama 5 tahun sejak for 5 years from May 21, 2020 to May 20, 2025.
21 Mei 2020 sampai 20 Mei 2025. Melalui Surat dari Through a Letter from Bank Mandiri dated
Bank Mandiri pada tanggal 25 Februari 2022, besar February 25, 2022, the amount of compensation fee
nilai imbalan atas Kerjasama Pemanfaatan Sementara for the temporary utilization of Menara Mandiri and
Gedung Menara Mandiri Surabaya dan Tunjungan Tunjungan Plaza II were determined after assessment
Plaza II telah ditentukan melalui kajian dan and calculation by the independent Public Appraisal
perhitungan oleh Kantor Jasa Penilai Publik (“KJPP”) Service Office (“KJPP”) and negotiation of the parties
independen dan negosiasi para pihak dengan with the approval of the authority holder of the
persetujuan pemegang kewenangan Perusahaan dan Company and Bank Mandiri.
Bank Mandiri.
Pada tanggal 27 Desember 2022, Perusahaan dan On December 27, 2022, the Company and Bank
Bank Mandiri menandatangani Berita Acara Negosiasi Mandiri signed the Minutes of Negotiation of the
Jadwal Pembayaran Kompensasi Kerja Sama Payment Schedule for Compensation for the
Pemanfaatan Sementara Gedung Menara Mandiri dan Temporary Utilization Cooperation of the Menara
Tunjungan Plaza II yang menyepakati perubahan atas Mandiri Building and Tunjungan Plaza II which agreed
besar nilai imbalan serta memperpanjang jangka to change the amount of the compensation and
waktu pemanfaatan sementara sampai 20 Mei 2027. extend the temporary utilization period until May 20,
2027.
Pada tanggal 7 Pebruari 2023, sebagai tindak lanjut On February 7, 2023, as a follow up to signing of
dari penandatanganan Berita Acara pada tanggal 27 Minutes on December 27, 2022, the Company and PT
Desember 2022, Perusahaan dan PT Bank Mandiri Bank Mandiri (Persero) Tbk signed the Minutes of
(Persero) Tbk menandatangani Berita Acara Negosiasi Negotiation of the Payment Schedule for
Jadwal Pembayaran Kompensasi Kerja Sama Compensation for the Temporary Utilization
Pemanfaatan Sementara Gedung Menara Mandiri dan Cooperation of the Menara Mandiri Building and
Tunjungan Plaza II untuk menyepakati jadwal Tunjungan Plaza II to agree the payment schedule of
pembayaran nilai kompensasi. compensation amount.
b. Perusahaan mengadakan pembaharuan dan b. The Company has renewed and extended its
perpanjangan atas perjanjian sehubungan dengan agreement relating to the operations of Sheraton
pengoperasian Sheraton Surabaya Hotel & Towers, Surabaya Hotel & Towers with Indo Pacific Sheraton
dengan Indo Pacific Sheraton (IPS). Perjanjian (IPS). The operating term of this contract commenced
tersebut berlaku sejak tanggal 1 Januari 2017 dan on January 1, 2017 and will end on December 31,
berakhir tanggal 31 Desember 2027. 2027.
c. Grup mengadakan perjanjian dengan beberapa bank c. The Group entered into agreements with several
dalam rangka penyediaan fasilitas kredit kepada banks, wherein such banks will provide credit
pembeli untuk pemilikan rumah, tanah, apartemen, facilities to the buyers of residential houses, land,
rumah toko dan rumah kantor. apartments, shop houses and office houses.
Dalam perjanjian kerjasama tersebut, Perusahaan In the agreements, the Group will be fully
atau entitas anak akan bertanggung jawab responsible and act as a guarantor for the payment
sepenuhnya dan mengikat diri sebagai penjamin of all amounts due to the bank including principal,
atas pembayaran seluruh jumlah uang yang interest and other costs incurred in the loan
terutang dari pembeli kepada bank baik merupakan agreements made by and between the buyer/debtor
utang pokok, bunga dan biaya-biaya lainnya yang and the bank (buy back guarantee), if the
timbul berdasarkan perjanjian kredit yang dibuat buyer/debtor has not signed Deed of Sale and
oleh dan antara pembeli/debitur dengan bank (buy Purchase (AJB), Deed of Mortgage Agreement
back guarantee), apabila pembeli/debitur belum (APHT), Attorney Charge of Mortgage (SKMHT) and
menandatangani Akta Jual Beli (AJB), Akta buyer neglects its obligation to pay the installment
Pemberian Hak Tanggungan (APHT), Surat Kuasa for several months (i.e. three to six months, as set
Membebankan Hak Tanggungan (SKMHT) dan in each agreement) in succession, to the bank.
pembeli telah melalaikan kewajibannya membayar Guarantee is given as long as the AJB between the
angsuran sebanyak/selama beberapa bulan Company or its subsidiaries with the buyer has not
- 81 -
Page 85
PT PAKUWON JATI Tbk DAN ENTITAS ANAK PT PAKUWON JATI Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 2022 SEPTEMBER 30, 2023 (UNAUDITED) AND DECEMBER 31, 2022
(DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG (AUDITED) AND FOR THE NINE MONTHS PERIOD
BERAKHIR PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 ENDED SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022 (UNAUDITED) -
(TIDAK DIAUDIT) - Lanjutan Continued
angsuran (misalnya tiga sampai enam bulan yang been signed. This guarantee can not be withdrawn
ditetapkan dalam masing-masing perjanjian) or revoked as long as the AJB on the Unit Rights,
berturut-turut kepada Bank. Penjaminan tersebut SKMHT, and APHT have not been signed, and have
diberikan selama Akta Jual Beli antara Perusahaan not been submitted and accepted by the bank.
atau entitas anak dengan pembeli belum
ditandatangani. Jaminan ini dengan cara
bagaimanapun juga tidak dapat ditarik atau dicabut
kembali selama AJB terhadap sertifikat hak atas per
unit, SKMHT, dan APHT belum ditandatangani, serta
belum diserahkan dan diterima oleh Bank.
Dana pencairan fasilitas kredit untuk konsumen di The proceeds from the consumers’ availment of the
atas akan ditempatkan sebagai deposito yang above credit facility will be placed as restricted time
dibatasi penggunaannya atas nama Perusahaan atau deposits under the name of the Group, the
entitas anak di mana pencairan deposito tersebut withdrawal of which will be made in accordance with
akan dilakukan secara bertahap sesuai dengan the progress of the completion of construction as
kemajuan penyelesaian pekerjaan sebagaimana stated in home ownership credit (KPR)/ apartment
yang tercantum dalam persyaratan pencairan kredit ownership credit (KPA) withdrawal requirement and
pemilikan rumah (KPR)/kredit pemilikan apartemen related documents as specified in each agreement
(KPA) dan dokumen-dokumen yang terkait (Note 6).
sebagaimana dirinci dalam masing-masing
perjanjian (Catatan 6).
d. Perusahaan mengadakan perjanjian dengan d. The Company entered into an agreement with
PT Perusahaan Gas Negara Tbk untuk penyediaan PT Perusahaan Gas Negara Tbk for supply of gas. The
gas yang dijamin dengan deposito Perusahaan agreement is secured by the Company’s time
(Catatan 6). deposits (Note 6).
e. Pada Desember 2013, AW mengadakan perjanjian e. In December 2013, AW entered into an agreement
kerjasama dengan IPS, untuk mengoperasikan with IPS related to operations of Sheraton Grand
hotel Sheraton Grand Jakarta Gandaria City. Jakarta Gandaria City Hotel. This agreement has
Perjanjian tersebut berlaku efektif sejak tanggal been effective since December 16, 2013 for a
16 Desember 2013 dengan jangka waktu period of 20 years.
20 tahun.
f. Pada Desember 2013, Perusahaan mengadakan f. In December 2013, the Company entered into an
perjanjian kerjasama dengan IPS, untuk agreement with IPS related to operations of Four
mengoperasikan Four Points by Sheraton Surabaya Points by Sheraton Surabaya Hotel. This agreement
Hotel. Perjanjian tersebut berlaku efektif sejak has been effective since December 16, 2013 for the
tanggal 16 Desember 2013 dengan jangka waktu period of 20 years.
20 tahun.
g. Pada tanggal 8 September 2014, PSA mengadakan g. On September 8, 2014, PSA entered into a
Nota Kesepahaman Kerjasama Interkoneksi Memorandum of Understanding Cooperation
Gedung Plaza Blok M dan Stasiun Blok M dengan Interconnection Plaza Blok M Building and Blok M
PT MRT Jakarta. Perjanjian ini menyepakati ruang Station with PT MRT Jakarta. The scope of this
lingkup perkerjaan antara lain: agreement, among others, is as follows:
1. Para pihak secara bersama-sama akan 1. The parties will jointly prepare a design
menyiapkan konsep perancangan integrasi dan concept of integration and interconnection
interkoneksi antara gedung Plaza Blok M between Plaza Blok M building to the MRT Blok
dengan stasiun MRT Blok M serta pengaturan M Station and regulation of the flow of
arus penumpang dan pengunjung dari stasiun passengers and visitors to the station and vice-
menuju gedung dan sebaliknya. versa.
2. Sehubungan dengan pembangunan 2. In connection with the construction of
interkoneksi antara gedung Plaza Blok M interconnection between Plaza Blok M Building
dengan Stasiun MRT Blok M dan atau and MRT Station or development of Blok M
pembangunan Stasiun MRT Blok M, PT MRT MRT Station, the PT MRT Jakarta will assist the
Jakarta dengan ini telah bersedia membantu PSA to seek additional floor area of the Plaza
PSA untuk mengupayakan penambahan luas Blok M Building to compensate for losses due
lantai bangunan Plaza Blok M sebagai to the construction by the PSA of the MRT
kompensasi kerugian PSA akibat pembangunan Station.
Stasiun MRT.
3. Para Pihak secara bersama-sama dan/atau 3. The Parties jointly and/or the PT MRT Jakarta
PT MRT Jakarta akan mengupayakan dan will seek and encourage the Urban Land use
mendorong peraturan ketata-ruangan regulation of DKI Jakarta to support the
Pemerintah Provinsi DKI Jakarta agar construction/ development of transit buildings,
mendukung pembangunan/pengembangan
- 82 -
Page 86
PT PAKUWON JATI Tbk DAN ENTITAS ANAK PT PAKUWON JATI Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 2022 SEPTEMBER 30, 2023 (UNAUDITED) AND DECEMBER 31, 2022
(DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG (AUDITED) AND FOR THE NINE MONTHS PERIOD
BERAKHIR PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 ENDED SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022 (UNAUDITED) -
(TIDAK DIAUDIT) - Lanjutan Continued
gedung transit, terutama Blok M Plaza sebagai especially Blok M Plaza as Shopping Center
Pusat Belanja Transit. Transit.
h. Pada tanggal 10 Desember 2012, PT Pakuwon h. On December 10, 2012, PT Pakuwon Darma (PD)
Darma (PD) dan PT Ascott International and PT Ascott International Management Indonesia
Management Indonesia (the “Serviced Residence (the “Serviced Residence Management
Management Company”/SRMC) mengadakan Company”/SRMC) entered into a Serviced
“Perjanjian Manajemen Hunian Berlayanan dalam Residence Management Agreement in relation to
kaitannya dengan Ascott Waterplace Surabaya”. Ascott Waterplace Surabaya. The agreement will
Perjanjian ini berlaku 10 tahun. PD menunjuk expire in 10 years. PD engages SRMC as the sole
SRMC sebagai pengelola tunggal dan and exclusive manager to operate, manage,
ekslusif untuk mengoperasikan, mengelola, promote, market and maintain the property for and
mempromosikan, memasarkan dan memelihara on behalf of PD during the term subject to terms
properti tersebut untuk dan atas nama PD selama and conditions set out in the agreement. Based on
masa berlaku sesuai dengan syarat dan ketentuan this agreement, AIMI is entitled to charge
yang ditetapkan dalam perjanjian. Berdasarkan management fee and other services of the
perjanjian ini AIMI berhak mengenakan biaya manager. Management fee is at 2% of the total
manajemen dan biaya layanan lainnya. Biaya revenue plus a certain percentage of Gross
manajemen sebesar 2% dari total pendapatan Operating Profit.
ditambah persentase tertentu dari Laba Bruto.
Pada tanggal 17 Nopember 2014, PBR mengadakan On November 17, 2014, PBR entered into a
perjanjian novasi sehubungan dengan Perjanjian novation agreement with respect to the
Manajemen Tempat Tinggal dengan Layanan aforementioned Serviced Residence Management
tersebut di atas. Pihak-pihak terkait menyetujui PD Agreement. Relevant parties agreed that PD will
mengalihkan ke Perusahaan segala komitmen, hak transfer to the Company all commitments, rights
dan kewajiban yang sehubungan dengan Perjanjian and obligations with respect to the Serviced
Apartemen Servis. Perjanjian ini berlaku efektif Apartment Agreement. This agreement is effective
tanggal 1 opember 2014 dan berlaku hingga on November 1, 2014 and valid for the next
10 tahun ke depan. 10 years.
i. PBR merupakan anggota dari Perserikatan Perdata i. PBR is a member of Civil United Serviced Apartment
Pemilik Unit Apartemen Servis (PPPUAS) North Unit Owners (PPPUAS) North Tower Somerset
Tower Somerset Berlian Jakarta/Permata Berlian Berlian Jakarta/Permata Berlian Residence. The
Residence. Para anggota telah memberikan members have authorized PPPUAS to sign
kuasa kepada PPPUAS untuk menandatangani agreement with PT Ascott International
perjanjian dengan PT Ascott International Management Indonesia (AIMI) to operate, maintain
Management Indonesia (AIMI) untuk and manage 104 serviced apartment units. This
mengoperasikan memelihara dan mengelola agreement has been extended on July 1, 2021 until
104 unit apartemen servis. Perjanjian ini terakhir December 31, 2022. As of the issuance date of the
diperpanjang pada 1 Juli 2021 berlaku hingga consolidated financial statements, the extension of
31 Desember 2022. Pada tanggal penerbitan this agreement is still in process.
laporan keuangan konsolidasian, perpanjangan
atas perjanjian ini masih dalam proses.
j. Pada Juni 2017, PP mengadakan perjanjian j. In June 2017, PP entered into agreement with IPS
kerjasama dengan IPS, untuk mengoperasikan related to operations of Four Points by Sheraton
Four Points by Sheraton Surabaya, Pakuwon Indah Surabaya, Pakuwon Indah and The Westin
dan The Westin Surabaya. Perjanjian tersebut Surabaya. This agreement will be effective on
berlaku efektif pada tanggal 1 Juli 2019 dengan July 1, 2019 for a period of 20 years, and will end
jangka waktu 20 tahun berakhir tanggal on December 31, 2039.
31 Desember 2039.
k. Pada tanggal 25 November 2020, PP dan PT Delta k. On November 25, 2020, PP and PT Delta Merlin
Merlin Dunia Properti (DMDP) sepakat melakukan Dunia Properti (DMDP) agreed to enter into an
perjanjian jual beli aset berupa pusat perbelanjaan asset sale and purchase agreement in the form of
dan hotel (Catatan 1b). shopping centers and hotels (Note 1b).
DMDP telah mengadakan perjanjian kerjasama DMDP has entered into an agreement with
dengan PT Luxury Hotels International Indonesia PT Luxury Hotels International Indonesia (LHII)
(LHII), untuk mengoperasikan Marriott Hotel related to operations of Marriott Hotel Yogyakarta.
Yogyakarta. Perjanjian tersebut berlaku efektif This agreement has been effective since
sejak tanggal 23 Desember 2013 dengan jangka December 23, 2013 for the period of 30 years.
waktu 30 tahun.
Pada Oktober 2021, PP mengadakan perjanjian In October 2021, PP entered into a cooperation
kerjasama dengan PT Marriott International agreement with PT Marriott International Indonesia
Indonesia (MII) dimana perjanjian berlaku sejak (MII) where the agreement is effective on
tanggal 26 November 2020. Kedua pihak sepakat November 26, 2020. Both parties agreed to operate
untuk mengoperasikan Marriott Hotel Yogyakarta. the Marriott Hotel Yogyakarta. The cooperation
Kerjasama tersebut berlaku efektif pada tanggal is effective on November 26, 2020 and will end
on December 31, 2050..
- 83 -
Page 87
PT PAKUWON JATI Tbk DAN ENTITAS ANAK PT PAKUWON JATI Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 2022 SEPTEMBER 30, 2023 (UNAUDITED) AND DECEMBER 31, 2022
(DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG (AUDITED) AND FOR THE NINE MONTHS PERIOD
BERAKHIR PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 ENDED SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022 (UNAUDITED) -
(TIDAK DIAUDIT) - Lanjutan Continued
26 November 2020 dan berakhir pada tanggal
31 Desember 2050.
l. Pada November 2020, GPS mengadakan perjanjian l. In November 2020, GPS entered into an agreement
kerjasama dengan LHII untuk mengoperasikan with LHII related to operations of Fairfield by
Fairfield by Marriott Bekasi. Perjanjian tersebut Marriott Bekasi. This agreement has been
berlaku efektif sejak tanggal 16 November 2020 effective since November 16, 2020 for the period of
dengan jangka waktu 30 tahun. 30 years.
m. Pada November 2020, GPS mengadakan perjanjian m. In November 2020, GPS entered into an agreement
kerjasama dengan LHII untuk mengoperasikan with LHII related to operations of Four Points by
Four Points by Sheraton Bekasi. Perjanjian tersebut Sheraton Bekasi. This agreement has been
berlaku efektif sejak tanggal 16 November 2020 effective since November 16, 2020 for the period of
dengan jangka waktu 30 tahun. 30 years.
n. Pada tanggal 23 Maret 2022, Perusahaan n. On March 23, 2022, the Company entered into a
mengadakan beberapa perjanjian kerjasama series of agreements with PT Luxury Hotels
dengan PT Luxury Hotels International Indonesia International Indonesia (LHII) to operate Aloft
(LHII) untuk mengoperasikan Aloft Surabaya Hotel. Surabaya Hotel. Aloft Surabaya Hotel at Pakuwon
Diestimasikan bahwa Aloft Surabaya Hotel di City Mall is expected to start operation no later than
Pakuwon City Mall akan beroperasi selambat- December 31, 2026 for the period of 25 years.
lambatnya pada tanggal 31 Desember 2026 dengan
jangka waktu 25 tahun.
o. Berdasarkan Perjanjian No. 28 tanggal 6 Pebruari o. Based on Agreement No. 28 dated February 6,
2023 yang dibuat di hadapan Buntario Tigris 2023, made by Buntario Tigris Darmawa Ng, SH,
Darmawa Ng, SH, SE, MH, Notaris di Jakarta Pusat, SE, MH, notary in Central Jakarta, PT Cemerlang
PT Cemerlang Indo Property, entitas anak AW, Indo Property, a subsidiary of AW, purchased
membeli beberapa bidang tanah di Batam dari PT several lots of land in Batam from PT Ekadi Trisakti
Ekadi Trisakti Mas (ETM) dan PT Ekamas Mandiri Mas (ETM) and PT Ekamas Mandiri Perkasa (EMP)
Perkasa (EMP).
p. Berdasarkan Akta Jual Beli No. 07 dan No. 08 p. Based on Sale Purchase Agreement No. 07 and 08
tanggal 10 Maret 2023 yang dibuat di hadapan dated March 10, 2023, made by Hartono, S.H.
Hartono, S.H. notaris di Jakarta Pusat, Perusahaan notary in Central Jakarta, the Company purchased
membeli hotel Four Points by Sheraton Bali, Kuta. Four Points by Sheraton Bali, Kuta
q. Perjanjian sewa operasi (Grup sebagai pesewa) q. Operating lease arrangements (the Group as
lessor)
Analisis jatuh tempo sewa pembayaran sewa yang Maturity analysis of undiscounted lease payments
tidak didiskontokan from operating leases
2023 2022
Rp '000 Rp '000
Tahun 1 1,657,933 1,436,203 Year 1
Tahun 2 1,145,549 1,096,793 Year 2
Tahun 3 798,256 830,496 Year 3
Tahun 4 363,688 561,631 Year 4
Tahun 5 127,756 191,685 Year 5
Tahun 6 dan selanjutnya 305,681 381,212 Year 6 onwards
Jumlah 4,398,863 4,498,020 Total
r. Berdasarkan Perjanjian Pengikatan Jual Beli yang r. Based on the Sale and Purchase Agreement which
dibuat dihadapan notaris Marieyam, Sarjana was made before notary Marieyam, Bachelor of
Hukum, Magister Kenotariatan, Notaris Laws, Master of Notary, Notary domiciled in
berkedudukan di Semarang pada bulan Agustus Semarang, in August 2023, PT Pakuwon Permai the
2023, PT Pakuwon Permai entitas anak membeli subsidiary purchased several plots of land in
beberapa bidang tanah di Semarang seluas 12,9 ha Semarang covering an area of 12,9 ha from PT
dari PT Putra Wahid Sejahtera dari Semarang dan Putra Wahid Sejahtera from Semarang and three
tiga pemilik tanah perorangan, bukan merupakan owners individual land not affiliated with the
afiliasi dengan Perusahaan. Company
- 84 -
Page 88
PT PAKUWON JATI Tbk DAN ENTITAS ANAK PT PAKUWON JATI Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 2022 SEPTEMBER 30, 2023 (UNAUDITED) AND DECEMBER 31, 2022
(DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG (AUDITED) AND FOR THE NINE MONTHS PERIOD
BERAKHIR PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 ENDED SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022 (UNAUDITED) -
(TIDAK DIAUDIT) - Lanjutan Continued
37. ASET DAN LIABILITAS MONETER DALAM MATA 37. MONETARY ASSETS AND LIABILITIES
UANG ASING DENOMINATED IN FOREIGN CURRENCY
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember As of September 30, 2023 and December 31, 2022, the
2022, Grup mempunyai aset dan liabilitas moneter Group had monetary assets and liabilities denominated in
dalam mata uang asing sebagai berikut: foreign currencies as follows:
30 September/September 30, 2023 31 Desember/December 31, 2022
Mata Uang Mata Uang
Asing/ Asing/
Foreign Ekuivalen/ Foreign Ekuivalen/
currency Equivalent in currency Equivalent in
Rp '000 Rp '000
Aset Assets
Kas dan setara kas US$ 28,250 438,613,278 78,539,748 1,235,508,769 Cash and cash equivalents
SGD - - 88,813 1,035,477
Aset keuangan lainnya -
lancar US$ 67 1,044,807 67,294 1,058,602 Other current financial assets
Aset keuangan lainnya - Other non-current financial
tidak lancar US$ 87,760,000 1,362,561,760 47,360,000 739,760,484 assets
Jumlah aset 1,492,823,145 1,977,363,332 Total assets
Liabilities Liabilities
Utang usaha kepada Trade accounts payable
pihak ketiga US$ 111,139 1,725,551.41 111,139 1,748,335 to third parties
Biaya yang masih
harus dibayar US$ 9,424 146,323,386 229,812 3,615,173 Accrued expenses
SGD - - 147 1,714
Uang jaminan penyewa US$ - - 280,810 4,417,422 Tenants' deposits
Utang obligasi US$ 400,000,000 6,210,400,000 400,000,000 6,292,400,002 Bonds payable
Jumlah liabilitas 6,165,165,892 6,302,182,646 Total liabilities
Liabilitas - Bersih (4,672,342,747) (4,324,819,314) Net Liabilities
Grup mencatat keuntungan kurs mata uang The Group had foreign exchange gain of Rp 54,025,551
asing sebesar Rp 54.025.551 ribu pada tahun 2023 thousand in 2023 (2022: loss Rp 260,566,150
(2022: kerugian sebesar Rp 260.566.150 ribu). thousand).
Pada tanggal 30 September 2023 dan 31 Desember The conversion rates used by the Group on
2022, kurs konversi yang digunakan Grup adalah September 30, 2023 and December 31, 2022 are as
sebagai berikut: follows:
30 September/ 31 Desember/
September 30, December 31,
Mata uang 2023 2022 Foreign currencies
Rp Rp
1 US$ 15,526.00 15,731.00 US$ 1
1 SGD 11,334.09 11,659.08 SGD 1
38. REKONSILIASI LIABILITAS YANG TIMBUL DARI 38. RECONCILIATION OF LIABILITIES ARISING FROM
AKTIVITAS PENDANAAN FINANCING ACTIVITIES
Tabel di bawah ini menjelaskan perubahan dalam The table below details changes in the Group’s liabilities
liabilitas Grup yang timbul dari aktvitas pendanaan arising from financing activities, including both cash and
termasuk perubahan yang timbul dari arus kas dan non-cash changes. Liabilities arising from financing
perubahan nonkas. Liabilitas yang timbul dari aktivitas activities are those for which cash flows were, or future
pendanaan adalah liabilitas yang arus kas masa cash flows will be, classified in the Group’s consolidated
depannya, diklasifikasikan dalam laporan arus kas statement of cash flows as cash flows from financing
konsolidasian Grup sebagai arus kas dari aktivitas activities.
pendanaan.
- 85 -
Page 89
PT PAKUWON JATI Tbk DAN ENTITAS ANAK PT PAKUWON JATI Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 2022 SEPTEMBER 30, 2023 (UNAUDITED) AND DECEMBER 31, 2022
(DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG (AUDITED) AND FOR THE NINE MONTHS PERIOD
BERAKHIR PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 ENDED SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022 (UNAUDITED) -
(TIDAK DIAUDIT) - Lanjutan Continued
Arus kas dari Perubahan
aktivitas transaksi 30 September
pendanaan/ non kas/ 2023/
1 Januari 2023/ Financing Non-cash September 30,
January 1, 2023 cash flows changes 2023
Rp '000 Rp '000 Rp '000 Rp '000
Utang obligasi Bonds payable
Notes 2028 6,248,500,166 - (76,629,634) 6,171,870,532 Notes 2028
Jumlah 6,248,500,166 - (76,629,634) 6,171,870,532 Total
Arus kas dari Perubahan
aktivitas transaksi 31 Desember
pendanaan/ non kas/ 2022/
1 Januari 2022/ Financing Non-cash December 31,
January 1, 2022 cash flows changes 2022
Rp '000 Rp '000 Rp '000 Rp '000
Utang obligasi Bonds payable
Notes 2028 5.656.870.923 - 591.629.243 6.248.500.166 Notes 2028
Utang bank 49.962.237 (50.000.000) 37.763 - Bank loans
Jumlah 5.706.833.160 (50.000.000) 591.667.006 6.248.500.166 Total
PENGUNGKAPAN TAMBAHAN ATAS AKTIVITAS SUPPLEMENTAL DISCLOSURES ON NONCASH
NONKAS ACTIVITIES
2022
Rp '000
Penambahan properti investasi dan Increase in investment properties and
aset tetap melalui realisasi property and equipment through
uang muka 6,792,583 realization of advance
Penambahan properti investasi Increase in investment properties
melalui utang 18,796,861 through incurrence of liabilities
Penambahan aset tetap Increase in property and equipment
melalui utang 1,657,573 through incurrence of liabilities
Utang dividen 3,435,523 Dividend payable
Reklasifikasi dari aset real estat Reclassification from real estate assets to
ke aset tetap - property and equipment
Reklasifikasi dari persediaan - aset Reclassification from inventories - real
real estat ke properti investasi 4,406,704 estate assets to investment properties
Reklasifikasi aset tetap ke persediaan - Reclassification of property and equipment
aset real estat - to inventories - real estate assets
Reklasifikasi properti investasi Reclassification of investment property
ke persediaan - aset real estat 32,533,156 to inventories - real estate assets
- 86 -
Page 90
PT PAKUWON JATI Tbk DAN ENTITAS ANAK PT PAKUWON JATI Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 2022 SEPTEMBER 30, 2023 (UNAUDITED) AND DECEMBER 31, 2022
(DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG (AUDITED) AND FOR THE NINE MONTHS PERIOD
BERAKHIR PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 ENDED SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022 (UNAUDITED) -
(TIDAK DIAUDIT) - Lanjutan Continued
39. KATEGORI DAN KELAS INSTRUMEN KEUANGAN 39. CATEGORIES AND CLASSES OF FINANCIAL
INSTRUMENTS
30 September/September 30, 2023
Aset keuangan
pada nilai wajar
melalui laba Aset keuangan Liabilitas pada
rugi/ pada biaya biaya perolehan
Financial assets perolehan/ diamortisasi/
at fair value Financial assets Liabilities at
through profit at amortized amortized
or loss cost cost
Rp '000 Rp '000 Rp '000
Aset Keuangan Lancar Current Financial Assets
Bank dan deposito berjangka - 7,148,706,092 - Cash in banks and time deposits
Aset keuangan lainnya - 784,135,099 - Other financial assets
Piutang usaha kepada pihak ketiga - 107,991,471 - Trade accounts receivable from third parties
Piutang lain-lain kepada pihak ketiga - 127,626,640 - Other accounts receivable from third parties
Aset Keuangan Tidak Lancar Noncurrent Financial Assets
Aset keuangan lainnya - 1,492,568,951 - Other financial assets
Instrumen keuangan derivatif 80,083,365 - - Derivative financial instruments
Jumlah Aset Keuangan 80,083,365 9,661,028,253 - Total Financial Assets
Liabilitas Keuangan Jangka Pendek Current Financial Liabilities
Utang usaha kepada pihak ketiga - - 204,792,442 Trade accounts payable to third parties
Utang lain-lain kepada pihak ketiga - - 154,664,174 Other accounts payable to third parties
Biaya yang masih harus dibayar - - 287,150,061 Accrued expenses
Liabilitas Keuangan Jangka Panjang Noncurrent Financial Liabilities
Utang obligasi - - 6,171,870,532 Bonds payable
Uang jaminan penyewa - - 438,004,913 Tenants' deposits
Jumlah Liabilitas Keuangan - - 7,256,482,122 Total Financial Liabilities
31 Desember/December 31, 2022
Aset keuangan
pada nilai wajar
melalui laba Aset keuangan Liabilitas pada
rugi/ pada biaya biaya perolehan
Financial assets perolehan/ diamortisasi/
at fair value Financial assets Liabilities at
through profit at amortized amortized
or loss cost cost
Rp '000 Rp '000 Rp '000
Aset Keuangan Lancar Current Financial Assets
Bank dan deposito berjangka - 7.444.244.953 - Cash in banks and time deposits
Aset keuangan lainnya - 409.027.884 - Other financial assets
Piutang usaha kepada pihak ketiga - 101.574.666 - Trade accounts receivable from third parties
Piutang lain-lain kepada pihak ketiga - 127.037.976 - Other accounts receivable from third parties
Aset Keuangan Tidak Lancar Noncurrent Financial Assets
Aset keuangan lainnya - 936.110.282 - Other financial assets
Instrumen keuangan derivatif 91.496.652 - - Derivative financial instruments
Jumlah Aset Keuangan 91.496.652 9.017.995.761 - Total Financial Assets
Liabilitas Keuangan Jangka Pendek Current Financial Liabilities
Utang usaha kepada pihak ketiga - - 212.831.032 Trade accounts payable to third parties
Utang lain-lain kepada pihak ketiga - - 129.479.794 Other accounts payable to third parties
Biaya yang masih harus dibayar - - 209.176.187 Accrued expenses
Liabilitas Keuangan Jangka Panjang Noncurrent Financial Liabilities
Utang obligasi - - 6.248.500.166 Bonds payable
Uang jaminan penyewa - - 422.063.545 Tenants' deposits
Jumlah Liabilitas Keuangan - - 7.222.050.724 Total Financial Liabilities
40. MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN DAN RISIKO 40. FINANCIAL RISK AND CAPITAL RISK
MODAL MANAGEMENT
A. Tujuan dan kebijakan manajemen risiko A. Financial risk management objectives and
keuangan policies
Tujuan dan kebijakan manajemen risiko keuangan The Group’s overall financial risk management and
Grup adalah untuk memastikan bahwa sumber policies seek to ensure that adequate financial
- 87 -
Page 91
PT PAKUWON JATI Tbk DAN ENTITAS ANAK PT PAKUWON JATI Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 2022 SEPTEMBER 30, 2023 (UNAUDITED) AND DECEMBER 31, 2022
(DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG (AUDITED) AND FOR THE NINE MONTHS PERIOD
BERAKHIR PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 ENDED SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022 (UNAUDITED) -
(TIDAK DIAUDIT) - Lanjutan Continued
daya keuangan yang memadai tersedia untuk resources are available for operation and
operasi dan pengembangan bisnis, serta untuk development of its business, while managing
mengelola risiko mata uang asing, tingkat bunga, exposure to foreign exchange risk, interest rate
kredit dan risiko likuiditas. Grup beroperasi dengan risk, credit risk and liquidity risk. The Group
pedoman yang telah ditentukan oleh Dewan operates within defined guidelines that are
Direksi. approved by the Board of Directors.
i. Manajemen risiko mata uang asing i. Foreign currency risk management
Grup terekspos terhadap pengaruh fluktuasi The Group is exposed to the effect of foreign
nilai tukar mata uang asing terutama currency exchange rate fluctuation mainly
dikarenakan transaksi yang didenominasi because of foreign currency denominated
dalam mata uang asing seperti pinjaman dan transactions such as borrowings and accrued
bunga pinjaman yang didenominasi dalam mata interest on such borrowings denominated in
uang asing. foreign currency.
Analisis sensitivitas mata uang asing Foreign currency sensitivity analysis
Grup terutama terekspos terhadap Dolar The Group is mainly exposed to the
Amerika Serikat. Posisi aset dan liabilitas U.S. Dollar. The Group’s monetary assets and
moneter Grup pada 30 September 2023 dan 31 liabilities open position at September 30, 2023
Desember 2022 dinyatakan pada Catatan 37. and December 31, 2022 is detailed in Note 37.
Tabel berikut merinci sensitivitas Grup The following table details the Group’s
terhadap peningkatan/penurunan 1% (2022: sensitivity to a 1% (2022: 3%)
3%) dalam Rupiah terhadap Dolar Amerika increase/decrease in the Rupiah against
Serikat yang relevan. 1% pada 2023 (2022: U.S. Dollar. 1% in 2023 (2022: 3%) is the
3%) adalah tingkat sensitivitas yang digunakan sensitivity rate used when reporting foreign
ketika melaporkan secara internal risiko mata currency risk internally to key management
uang asing kepada para karyawan kunci, dan personnel and represents management's
merupakan penilaian manajemen terhadap assessment of the reasonably possible change
perubahan yang mungkin terjadi pada nilai in foreign exchange rates.
tukar valuta asing.
Analisis sensitivitas hanya mencakup item mata The sensitivity analysis includes only
uang asing moneter yang ada dan outstanding foreign currency denominated
menyesuaikan translasinya untuk perubahan monetary items and adjusts their translation
1% pada tahun 2023 (2022: 1%) dalam nilai at the period end for a 1% change in
tukar mata uang asing. Analisis sensitivitas foreign currency rates in 2023 (2022: 1%).
meliputi pinjaman eksternal. Jumlah positif di The sensitivity analysis includes external
bawah ini menunjukkan peningkatan laba loans. A positive number below indicates
dimana Rupiah menguat 1% dan 1% terhadap an increase in profit where the
mata uang yang relevan. Untuk pelemahan 1% Rupiah strengthens 1% and 1% against
dan 1% dari Rupiah terhadap mata uang yang the relevant currency. For a 1% and 1%
relevan, akan ada dampak yang dapat weakening of the Rupiah against the relevant
dibandingkan pada laba, dan saldo di bawah ini currency, there would be a comparable impact
akan menjadi negatif. on the profit, and the balances below would be
negative.
2023 2022
Rp '000 Rp '000
Laba rugi 67,114,597 39,263,115 Profit or loss
Hal ini terutama disebabkan oleh eksposur This is mainly attributable to the exposure to
terhadap saldo utang obligasi dan biaya yang outstanding U.S. Dollar denominated bonds
masih harus dibayar dalam mata uang Dolar payable and accrued interest at the end of the
Amerika Serikat pada akhir periode pelaporan. reporting period.
Grup melakukan transaksi derivatif untuk The Group has entered into derivative
melakukan lindung nilai atas nilai tukar Rupiah transactions to hedge the foreign exchange of
terhadap US Dollar untuk meningkatkan Rupiah against U.S. Dollar to enhance its
kemampuannya mengelola resiko fluktuasi nilai ability to manage foreign rate risk
tukar mata uang sebagai bagian dari Notes fluctuations, which exist as part of its Notes
2024 dan Notes 2028 (Catatan 21). 2024 and Notes 2028 (Note 21).
- 88 -
Page 92
PT PAKUWON JATI Tbk DAN ENTITAS ANAK PT PAKUWON JATI Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 2022 SEPTEMBER 30, 2023 (UNAUDITED) AND DECEMBER 31, 2022
(DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG (AUDITED) AND FOR THE NINE MONTHS PERIOD
BERAKHIR PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 ENDED SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022 (UNAUDITED) -
(TIDAK DIAUDIT) - Lanjutan Continued
ii. Manajemen risiko tingkat bunga ii. Interest rate risk management
Grup terekspos risiko suku bunga melalui The Group is exposed to interest rate risk
dampak perubahan suku bunga dari utang through the impact of interest rate changes on
obligasi. bonds payable.
Tidak ada analisis sensitivitas yang disiapkan No sensitivity analysis is prepared as the
karena Grup tidak mengharapkan efek material Group does not expect any material effect on
pada laba atau rugi Grup yang timbul dari efek the Group’s profit or loss and equity arising
perubahan yang mungkin terjadi terhadap suku from the effects of reasonably possible
bunga pada utang obligasi pada akhir periode changes to interest rates on bonds payable at
pelaporan karena dikenakan tingkat bunga the end of the reporting period since it is
tetap. subject to fix interest rate.
iii. Manajemen risiko kredit iii. Credit risk management
Tinjauan eksposur Grup terhadap risiko Overview of the Group’s exposure to credit
kredit risk
Nilai tercatat aset keuangan pada laporan The carrying amount of financial assets
keuangan konsolidasian setelah dikurangi recorded in the consolidated financial
dengan cadangan kerugian, mencerminkan statements, net of any allowance for losses,
eksposur Grup terhadap risiko kredit. represents the Group’s exposure to credit risk.
Eksposur maksimum Grup dalam hal ini adalah The Group's maximum exposure in this
jumlah maksimum yang harus dibayar Grup respect is the maximum amount the Group
jika jaminan tersebut ditarik. could have to pay if the guarantee is called
upon.
Kategori/ Dasar pengakuan ECL/
Category Deskripsi/Description Basis for recognizing ECL
Lancar/ Pihak lawan memiliki risiko gagal bayar yang rendah ECL 12 bulan/
Performing dan tidak memiliki tunggakan./ 12-month ECL
The counterparty has a low risk of default and does
not have any past-due amounts.
Dicadangkan/ Jumlah yang tertunggak > 30 hari atau telah ada ECL sepanjang umur -
Doubtful peningkatan risiko kredit yang signifikan sejak kredit tidak memburuk/
pengakuan awal./ Lifetime ECL - not credit-
Amount is >30 days past due or there has been a impaired
significant increase in credit risk since initial
recognition.
Gagal bayar/ Jumlah yang tertunggak >90 hari atau ada bukti yang ECL sepanjang umur - kredit
In default mengindikasikan aset mengalami penurunan nilai memburuk/
kredit./ Lifetime ECL - credit-impaired
Amount is >90 days past due or there is evidence
indicating the asset is credit-impaired.
Penghapusan/ Ada bukti yang mengindikasikan bahwa debitur dalam Saldo dihapuskan/
Write-off kesulitan keuangan yang buruk dan Grup tidak Amount is written off
memiliki prospek pemulihan yang realistis./
There is evidence indicating that the debtor is in severe
financial difficulty and the Group has no realistic
prospect of recovery.
Tabel di bawah merinci kualitas kredit aset The table below details the credit quality of the
keuangan Grup serta eksposur maksimum Group’s financial assets as well as maximum
risiko kredit menurut peringkat risiko kredit: exposure to credit risk by credit risk rating
grades:
- 89 -
Page 93
PT PAKUWON JATI Tbk DAN ENTITAS ANAK PT PAKUWON JATI Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 2022 SEPTEMBER 30, 2023 (UNAUDITED) AND DECEMBER 31, 2022
(DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG (AUDITED) AND FOR THE NINE MONTHS PERIOD
BERAKHIR PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 ENDED SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022 (UNAUDITED) -
(TIDAK DIAUDIT) - Lanjutan Continued
Peringkat Peringkat Jumlah
Kredit Kredit tercatat Jumlah
External/ Internal/ bruto/ Cadangan tercatat
External Internal ECL 12 bulan atau sepanjang Gross kerugian/ bersih/
Credit Credit umur/ carrying Loss Net carrying
Rating Rating 12-month or lifetime ECL amount allowance amount
Rp '000 Rp '000 Rp '000
30 September 2023 September 30, 2023
Bank dan deposito Lancar/ Cash in banks and
berjangka (Catatan 5) BBB Performing ECL 12 bulan/12-month ECL 7,148,706,092 - 7,148,706,092 time deposits (Note 5)
Aset keuangan lainnya - lancar AAA Lancar/ Other current financial assets
(Catatan 6) Performing ECL 12 bulan/12-month ECL 784,135,099 - 784,135,099 (Note 6)
Aset keuangan lainnya - tidak A, BBB, Lancar/ Other non-current financial
lancar (Catatan 6) BBB- Performing ECL 12 bulan/12-month ECL 1,509,705,459 (17,136,508) 1,492,568,951 assets (Note 6)
ECL sepanjang umur (pendekatan
Piutang usaha kepada sederhana)/ Trade accounts receivable
pihak ketiga (Catatan 7) N/A (i) Lifetime ECL (simplified approach) 111,107,776 (3,116,305) 107,991,471 from third parties (Note 7)
Piutang lain-lain kepada Lancar/ Other accounts receivable
pihak ketiga N/A Performing EC L 12 bulan/12-month ECL 127,626,640 - 127,626,640 from third parties
(20,252,813)
Peringkat Peringkat Jumlah
Kredit Kredit tercatat Jumlah
External/ Internal/ bruto/ Cadangan tercatat
External Internal ECL 12 bulan atau sepanjang Gross kerugian/ bersih/
Credit Credit umur/ carrying Loss Net carrying
Rating Rating 12-month or lifetime ECL amount allowance amount
Rp '000 Rp '000 Rp '000
31 Desember 2022 December 31, 2022
Bank dan deposito Lancar/ Cash in banks and
berjangka (Catatan 5) BBB Performing ECL 12 bulan/12-month ECL 7.439.146.362 - 7.439.146.362 time deposits (Note 5)
Aset keuangan lainnya - lancar AAA Lancar/ Other current financial assets
(Catatan 6) Performing ECL 12 bulan/12-month ECL 410.159.917 - 410.159.917 (Note 6)
Aset keuangan lainnya - tidak A, BBB, Lancar/ Other non-current financial
lancar (Catatan 6) BBB- Performing ECL 12 bulan/12-month ECL 739.760.484 (15.587.242) 724.173.242 assets (Note 6)
ECL sepanjang umur (pendekatan
Piutang usaha kepada sederhana)/ Trade accounts receivable
pihak ketiga (Catatan 7) N/A (i) Lifetime ECL (simplified approach) 104.586.601 (3.011.935) 101.574.666 from third parties (Note 7)
Piutang lain-lain kepada Lancar/ Other accounts receivable
pihak ketiga N/A Performing EC L 12 bulan/12-month ECL 127.037.976 - 127.037.976 from third parties
(18.599.177)
(i) Untuk piutang usaha, Grup (i) For trade account receivables, the Group
mempertimbangkan bahwa tidak terdapat considered that there is no significant
peningkatan signifikan atas resiko gagal increase in credit risk of default since
kredit atas piutang usaha semenjak initial recognition for the trade
pengakuan awal. Dalam menentukan ECL, receivables. In determining the ECL,
Grup telah mempertimbangkan penerimaan Group has taken into consideration the
kas, disesuaikan terhadap faktor yang cash receipts, adjusted for factors that
spesifik atas mitra serta kondisi ekonomi are specific to the conterparties and
umum atas industri dan menilai bahwa general economic conditions of the
piutang memiliki kerugian kredit yang tidak industry and assessed that the
material. receivables is subject to immaterial credit
loss.
Grup telah mengadopsi prosedur dalam The Group has adopted procedures in
memperluas persyaratan kredit kepada extending credit terms to customers and in
pelanggan dan dalam memantau risiko monitoring its credit risk. The Group only
kreditnya. Grup hanya memberikan kredit grants credit to credit worthy counterparties.
kepada pihak lawan yang layak kredit. Kas Cash is held with creditworthy institutions and
ditempatkan pada lembaga yang layak kredit is subject to immaterial credit loss.
dan memiliki kerugian kredit yang tidak
material.
Meskipun eksposur kredit Grup terkonsentrasi Although the Group credit exposure is
terutama di Indonesia, tidak terdapat concentrated mainly in Indonesia, it has no
konsentrasi resiko kredit signifikan pada significant concentration of credit risk with any
pelanggan atau kelompok pelanggan tertentu. single customer or group of customers.
- 90 -
Page 94
PT PAKUWON JATI Tbk DAN ENTITAS ANAK PT PAKUWON JATI Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 2022 SEPTEMBER 30, 2023 (UNAUDITED) AND DECEMBER 31, 2022
(DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG (AUDITED) AND FOR THE NINE MONTHS PERIOD
BERAKHIR PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 ENDED SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022 (UNAUDITED) -
(TIDAK DIAUDIT) - Lanjutan Continued
iv. Manajemen risiko likuiditas iv. Liquidity risk management
Tanggung jawab utama manajemen risiko Ultimate responsibility for liquidity risk
likuiditas terletak pada dewan direksi, yang management rests with the Board of
telah membangun kerangka manajemen risiko Directors, which has built an appropriate
likuiditas yang sesuai untuk persyaratan liquidity risk management framework for the
likuiditas dan pendanaan jangka pendek, management which is in accordance with the
menengah dan panjang. Grup mengelola risiko liquidity requirement and the short-term,
likuiditas dengan mempertahankan kas dan medium-term and long-term funding. The
setara kas yang mencukupi dalam memenuhi Group manages liquidity risk by maintaining
komitmen Grup untuk operasi normal dan cash and cash equivalents sufficient to meet
secara rutin mengevaluasi proyeksi arus kas the Group commitments for normal
dan arus kas aktual, serta jadwal tanggal jatuh operations, regularly evaluating cash flow
tempo aset dan liabilitas keuangan. projections and actual cash flows, and
scheduling the date of maturity of assets and
financial liabilities.
Tabel risiko likuiditas dan suku bunga Liquidity and interest risk tables
Tabel berikut merinci sisa jatuh tempo kontrak The following tables detail the Group’s
untuk liabilitas keuangan dengan periode remaining contractual maturity for its financial
pembayaran yang disepakati Grup. Tabel telah liabilities with agreed repayment periods. The
disusun berdasarkan arus kas yang tidak tables have been drawn up based on the
didiskontokan dari liabilitas keuangan undiscounted cash flows of financial liabilities
berdasarkan tanggal terawal di mana Grup based on the earliest date on which the Group
dapat diminta untuk membayar. Tabel can be required to pay. The tables include
mencakup arus kas bunga dan pokok. both interest and principal cash flows. To the
Sepanjang arus bunga tingkat mengambang extent that interest flows are floating rate, the
jumlah tidak didiskontokan berasal dari kurva undiscounted amount is derived from interest
suku bunga pada akhir periode pelaporan. Jatuh rate curves at the end of the reporting period.
tempo kontrak didasarkan pada tanggal terawal The contractual maturity is based on the
di mana Grup mungkin akan diminta untuk earliest date on which the Group may be
membayar. required to pay.
Rata-rata
tertimbang
tingkat
bunga efektif/ Kurang dari 1 sampai 3 3 bulan sampai
Weighted average 1 bulan/ bulan/ 1 tahun/ 1 sampai
effective Less than 1 to 3 3 months 5 tahun/ Jumlah/
interest rate 1 month months to 1 year 1 to 5 years Total
Rp '000 Rp '000 Rp '000 Rp '000 Rp '000
30 September 2023 September 30, 2023
Instrumen tanpa bunga Non-interest bearing
Utang usaha kepada pihak ketiga 204,792,442 - - - 204,792,442 Trade accounts payable to third parties
Utang lain-lain kepada pihak ketiga 154,664,174 - - - 154,664,174 Other accounts payable to third parties
Biaya yang masih harus dibayar 287,150,061 - - - 287,150,061 Accrued expenses
Uang jaminan penyewa - - - 438,004,913 438,004,913 Tenants' deposits
Insrumen tingkat bunga tetap Fixed interest rate instruments
Utang obilgasi 4.88% 151,378,500 151,378,500 7,421,428,000 7,724,185,000 Bonds payable
Jumlah 646,606,677 151,378,500 151,378,500 7,859,432,913 8,808,796,590 Total
Rata-rata
tertimbang
tingkat
bunga efektif/ Kurang dari 1 sampai 3 3 bulan sampai Lebih dari
Weighted average 1 bulan/ bulan/ 1 tahun/ 1 sampai 5 tahun/
effective Less than 1 to 3 3 months 5 tahun/ More than Jumlah/
interest rate 1 month months to 1 year 1 to 5 years 5 years Total
Rp '000 Rp '000 Rp '000 Rp '000 Rp '000 Rp '000
31 Desember 2022 December 31, 2022
Instrumen tanpa bunga Non-interest bearing
Utang usaha kepada pihak ketiga 212.451.357 - - 379.675 - 212.831.032 Trade accounts payable to third parties
Utang lain-lain kepada pihak ketiga 129.479.794 - - - - 129.479.794 Other accounts payable to third parties
Biaya yang masih harus dibayar 209.176.188 - - - - 209.176.188 Accrued expenses
Uang jaminan penyewa - - - 422.063.545 - 422.063.545 Tenants' deposits
Insrumen tingkat bunga tetap Fixed interest rate instruments
Utang obilgasi 4,88% - - 278.245.695 1.391.228.475 5.846.726.848 7.516.201.018 Bonds payable
Jumlah 551.107.339 - 278.245.695 1.813.671.695 5.846.726.848 8.489.751.577 Total
Semua aset keuangan akan jatuh tempo dalam All financial assets are due within one year
waktu satu tahun sejak akhir periode pelaporan. from the end of the reporting period.
Jumlah yang dicakup di atas untuk suku bunga The amounts included above for variable
variabel untuk liabilitas keuangan harus interest rate financial liabilities are subject to
- 91 -
Page 95
PT PAKUWON JATI Tbk DAN ENTITAS ANAK PT PAKUWON JATI Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 2022 SEPTEMBER 30, 2023 (UNAUDITED) AND DECEMBER 31, 2022
(DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG (AUDITED) AND FOR THE NINE MONTHS PERIOD
BERAKHIR PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 ENDED SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022 (UNAUDITED) -
(TIDAK DIAUDIT) - Lanjutan Continued
berubah jika perubahan suku bunga variabel change if changes in variable interest rates
berbeda dengan estimasi suku bunga yang differ to those estimates of interest rates
ditentukan pada akhir periode pelaporan. determined at the end of the reporting period.
Tabel berikut merinci analisis likuiditas Grup The following table details the Group’s
untuk instrumen derivatif keuangan. Tabel telah liquidity analysis for its derivative financial
disusun berdasarkan arus kas masuk dan arus instruments. The table has been drawn up
kas keluar bersih tidak didiskontokan based on the undiscounted contractual net
kontraktual dari instrumen derivatif yang cash inflows and outflows on derivative
diselesaikan secara neto, dan arus masuk dan instruments that settle on a net basis, and the
arus kas keluar bruto tidak didiskontokan atas undiscounted gross inflows and outflows on
derivatif tersebut yang mengharuskan those derivatives that require gross
penyelesaian secara bruto. Ketika jumlah utang settlement. When the amount payable or
atau piutang tidak tetap, jumlah yang receivable is not fixed, the amount disclosed
diungkapkan telah ditentukan dengan mengacu has been determined by reference to the
pada suku bunga diproyeksikan seperti yang projected interest rates as illustrated by the
digambarkan oleh kurva yield pada akhir yield curves at the end of the reporting
periode pelaporan. period.
Kurang dari 3 bulan -
1 bulan/ 1 tahun/ Diatas
Less than 1-3 bulan 3 months 1-5 tahun 5 tahun/
1month 1-3 months to 1 year 1-5 years 5+ years
Rp '000 Rp '000 Rp '000 Rp '000 Rp '000
30 September 2023 September 30, 2023
Penyelesaian bersih: Net settled:
Aset Asset
Instrumen keuangan derivatif - - - 80,083,365 - Derivative financial instruments
31 Desember 2022 December 31, 2022
Penyelesaian bersih: Net settled:
Aset Asset
Instrumen keuangan derivatif - - - - 91,496,652 Derivative financial instruments
B. Manajemen Risiko Modal B. Capital Risk Management
Grup mengelola risiko modal untuk memastikan The Group manages capital risk to ensure that it
bahwa mereka akan mampu untuk melanjutkan will be able to continue as going concern and to
keberlangsungan hidup dan memaksimalkan maximizing the profits of the shareholders through
keuntungan para pemegang saham melalui the optimization of the balance of debt and equity.
optimalisasi saldo utang dan ekuitas. Struktur The Group’s capital structure consists of cash and
modal Grup terdiri dari kas dan setara kas cash equivalents (Note 5), debts (Notes 20) and
(Catatan 5), pinjaman (Catatan 20) dan ekuitas shareholders’ equity, consisting of capital stock
pemegang saham induk, yang terdiri dari modal (Note 22), additional paid-in capital (Note 23),
yang ditempatkan (Catatan 22), tambahan modal other comprehensive income, retained earnings
disetor (Catatan 23), Penghasilan komprehensif and noncontrolling interests (Note 24).
lain, saldo laba dan kepentingan nonpengendali
(Catatan 24).
Dewan Direksi Grup secara berkala melakukan The Board of Directors of the Group periodically
review struktur permodalan Perusahaan. Sebagai reviews the Group’s capital structure. As part of
bagian dari review ini, Dewan Direksi this review, the Board of Directors considers the
mempertimbangkan biaya permodalan dan risiko cost of capital and related risk.
yang berhubungan.
Strategi keseluruhan Grup tetap tidak berubah dari The Group’s overall strategy has remained
tahun 2022. unchanged from 2022.
Gearing ratio pada tanggal 30 September 2023 dan The gearing ratio as of September 30, 2023 and
31 Desember 2022 adalah sebagai berikut: December 31, 2022 is as follows:
- 92 -
Page 96
PT PAKUWON JATI Tbk DAN ENTITAS ANAK PT PAKUWON JATI Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 2022 SEPTEMBER 30, 2023 (UNAUDITED) AND DECEMBER 31, 2022
(DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG (AUDITED) AND FOR THE NINE MONTHS PERIOD
BERAKHIR PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 ENDED SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022 (UNAUDITED) -
(TIDAK DIAUDIT) - Lanjutan Continued
30 September/ 31 Desember/
September 30, December 31,
2023 2022
Rp '000 Rp '000
Pinjaman 6,187,503,865 6,248,500,166 Debt
Kas dan setara kas 7,142,528,941 7,443,112,922 Cash and c ash equivalents
Pinjaman (kelebihan kas dan Net debt (exc ess of cash and
setara kas) - bersih (955,025,076) (1,194,612,756) c ash equivalent)
Ekuitas 22,144,354,147 20,716,385,526 Equity
Rasio kelebihan kas dan setara Net exc ess of cash and c ash
kas bersih terhadap ekuitas - 4.31% -5.77% equivalent to equity ratio
41. PENGUKURAN NILAI WAJAR 41. FAIR VALUE MEASUREMENTS
Nilai wajar instrumen keuangan yang dicatat pada Fair value of financial instruments carried at amortized
biaya perolehan diamortisasi cost
Kecuali sebagaimana tercantum dalam tabel berikut, Except as detailed in the following table, the
manajemen menganggap bahwa nilai tercatat aset management considers that the carrying amounts of
keuangan dan liabilitas keuangan diakui dalam laporan financial assets and financial liabilities recognized in
keuangan konsolidasian mendekati nilai wajarnya the consolidated financial statements at amortized
karena jangka pendek atau berdasarkan kepentingan cost approximate their fair values due to short term
pasar. or carry market interest.
Nilai tercatat/ Nilai wajar/
Carrying amount Fair value
Rp '000 Rp '000
30 September 2023 September 30, 2023
Utang obligasi 6,171,870,532 5,599,420,848 Bonds payable
31 Desember 2022 December 31, 2022
Investasi obligasi 724,173,242 730,793,099 Investment in bonds
Utang obligasi 6,248,500,166 5,508,990,171 Bonds payable
Teknik penilaian dan asumsi yang diterapkan untuk Valuation techniques and assumptions applied for the
tujuan pengukuran nilai wajar purposes of measuring fair value
Nilai wajar liabilitas keuangan ditentukan sesuai dengan The fair values of financial liability are determined in
model penentuan harga yang berlaku umum accordance with generally accepted pricing models
berdasarkan analisis discounted cash flow based on discounted cash flow analysis using prices
menggunakan harga dari transaksi pasar yang dapat from observable current market transactions for
diamati saat ini untuk instrumen sejenis. similar instruments.
Nilai wajar instrumen derivatif dihitung menggunakan The fair values of derivative instruments are calculated
harga kuotasian. Bila harga tersebut tidak tersedia, using quoted prices. Where such price are not
analisis arus kas diskonto dilakukan dengan available, a discounted cash flow analysis is performed
menggunakan kurva hasil yang berlaku untuk model using the applicable yield curves for derivatives for
harga opsi untuk derivatif opsional. option pricing models for optional derivatives.
Pengukuran nilai wajar diakui dalam laporan posisi Fair value measurements hierarchy of the Group’s
keuangan konsolidasian assets and liabilites
Tabel berikut ini merangkum nilai tercatat dan nilai The following table summarizes the carrying amount
wajar aset dan liabilitas, yang dianalisis antara and fair values of the assets and liabilities, analyzed
keduanya serta nilai wajar berdasarkan pada: among those whose fair value is based on:
• Tingkat 1 pengukuran nilai wajar adalah yang • Level 1 fair value measurements are those derived
berasal dari harga kuotasian (tak disesuaikan) from quoted prices (unadjusted) in active markets
dalam pasar aktif untuk aset atau liabilitas yang for identical assets or liabilities.
identik.
• Tingkat 2 pengukuran nilai wajar adalah yang • Level 2 fair value measurements are those derived
berasal dari input selain harga kuotasian yang from inputs other than quoted prices included
termasuk dalam Tingkat 1 yang dapat diobservasi within Level 1 that are observable for the asset or
untuk aset atau liabilitas, baik secara langsung liability, either directly (i.e. as prices) or indirectly
(misalnya harga) atau secara tidak langsung (i.e. derived from prices).
(misalnya deviasi dari harga).
- 93 -
Page 97
PT PAKUWON JATI Tbk DAN ENTITAS ANAK PT PAKUWON JATI Tbk AND ITS SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
30 SEPTEMBER 2023 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER 2022 SEPTEMBER 30, 2023 (UNAUDITED) AND DECEMBER 31, 2022
(DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN YANG (AUDITED) AND FOR THE NINE MONTHS PERIOD
BERAKHIR PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2023 DAN 2022 ENDED SEPTEMBER 30, 2023 AND 2022 (UNAUDITED) -
(TIDAK DIAUDIT) - Lanjutan Continued
• Tingkat 3 pengukuran nilai wajar adalah yang • Level 3 fair value measurements are those derived
berasal dari teknik penilaian yang mencakup input from valuation techniques that include inputs for
untuk aset atau liabilitas yang bukan berdasarkan the asset or liability that are not based on
data pasar yang dapat diobservasi (input yang tidak observable market data (unobservable inputs).
dapat diobservasi).
Tingkat 1/ Tingkat 2/ Tingkat 3/ Jumlah/
Level 1 Level 2 Level 3 Total
30 September 2023 Rp '000 Rp '000 Rp '000 Rp '000 September 30, 2023
Aset yang diukur pada nilai wajar Asset measured of fair value
Aset keuangan Financial assets
Aset keuangan pada FVTPL Financial assets at FVTPL
Instrumen keuangan derivatif - 80,083,365 - 80,083,365 Financial instrument derivative
Aset yang nilai wajarnya diungkapkan Assets for whic h fair values are disclosed
Aset non keuangan Non financial assets
Properti investasi dan Investment properties and
aset tetap - - 29,689,603,202 29,689,603,202 property and equipments
Liabilitas yang nilai wajarnya Liabilities for which fair values are
diungkapkan disclosed
Liabilitas pada biaya perolehan
diamortisasi Liabilities at amortized cost
Utang obligasi 5,599,420,848 - - 5,599,420,848 Bond payable
Tingkat 1/ Tingkat 2/ Tingkat 3/ Jumlah/
Level 1 Level 2 Level 3 Total
31 Desember 2022 Rp '000 Rp '000 Rp '000 Rp '000 December 31, 2022
Aset yang diukur pada nilai wajar Asset measured of fair value
Aset keuangan Financial assets
Aset keuangan pada FVTPL Financial assets at FVTPL
Instrumen keuangan derivatif - 91.496.652 - 91.496.652 Financial instrument derivative
Aset yang nilai wajarnya diungkapkan Assets for which fair values are disclosed
Aset non keuangan Non financial assets
Properti investasi dan Investment properties and
aset tetap - - 29.689.603.202 29.689.603.202 property and equipments
Liabilitas yang nilai wajarnya Liabilities for which fair values are
diungkapkan disclosed
Liabilitas pada biaya perolehan
diamortisasi Liabilities at amortized cost
Utang obligasi 5.508.990.171 - - 5.508.990.171 Bond payable
42. TANGGUNG JAWAB MANAJEMEN DAN PERSETUJUAN 42. MANAGEMENT’S RESPONSIBILITY AND APPROVAL
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN OF THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Penyusunan dan penyajian wajar laporan keuangan The preparation and fair presentation of the
konsolidasian dari halaman 1 sampai dengan 94 consolidated financial statements on pages 1 to 94 were
merupakan tanggung jawab manajemen dan telah the responsibilities of the management and were
disetujui oleh Dewan Direksi untuk diterbitkan pada approved and authorized for issue by the Board of
tanggal 30 Oktober 2023. Directors on Oktober 30, 2023.
- 94 -
Names mentioned 0 people and organisations named in the text · linked when the evidence is strong
The name pass has not read this document yet.
Extraction attempts how the parser did, and what it refused
Nothing structured was extracted from this document — the attempts below say why.
No extraction attempted yet.