Source file signed link, expires in 15 minutes
Extracted text 21
Page 1
Nomor Surat 101/CorSec/PST/X/2023.TRIM
Nama Emiten PT Trimegah Sekuritas Indonesia Tbk
Kode Emiten TRIM
Perihal Penyampaian Laporan Keuangan Interim Yang Tidak Diaudit
Perseroan dengan ini menyampaikan laporan keuangan untuk periode 9 Bulan yang berakhir pada 30/09/2023 dengan ikhtisar sebagai berikut :
Informasi mengenai anak perusahaan Perseroan sebagai berikut :
No Nama Kegiatan Lokasi Tahun Status Jumlah Aset Satuan Mata Persentase
Usaha Komersil Operasi Uang (%)
1 PT Trimegah Manajer Jakarta 2010 Aktif 276.281.818 RIBUAN IDR 99.9
Asset Investasi
Management
Dokumen ini merupakan dokumen resmi PT Trimegah Sekuritas Indonesia Tbk yang tidak memerlukan tanda tangan karena dihasilkan secara
elektronik. PT Trimegah Sekuritas Indonesia Tbk bertanggung jawab penuh atas informasi tertera di dalam dokumen ini.
Page 2
[1000000] General information
Informasi umum General information
30 September 2023
Nama entitas PT Trimegah Sekuritas Entity name
Indonesia Tbk
Penjelasan perubahan nama dari akhir Explanation of change in name from
periode laporan sebelumnya the end of the preceding reporting
period
Kode entitas TRIM Entity code
Nomor identifikasi entitas AA318 Entity identification number
Industri utama entitas Sekuritas / Securities Entity main industry
Standar akutansi yang dipilih PSAK Selected accounting standards
Sektor G. Financials Sector
Subsektor G3. Investment Service Subsector
Industri G31. Investment Services Industry
Subindustri G312. Investment Banking & Subindustry
Brokerage Services
Informasi pemegang saham Controlling shareholder information
Individual WNI
pengendali
Jenis entitas Local Company - Indonesia Type of entity
Jurisdiction
Jenis efek yang dicatatkan Saham dan Obligasi / Stock and Type of listed securities
Bond
Jenis papan perdagangan tempat Type of board on which the entity is
Utama / Main
entitas tercatat listed
Apakah merupakan laporan keuangan Whether the financial statements are
satu entitas atau suatu kelompok Entitas grup / Group entity of an individual entity or a group of
entitas entities
Periode penyampaian laporan Period of financial statements
Kuartal III / Third Quarter
keuangan submissions
Tanggal awal periode berjalan January 01, 2023 Current period start date
Tanggal akhir periode berjalan September 30, 2023 Current period end date
Tanggal akhir tahun sebelumnya December 31, 2022 Prior year end date
Tanggal awal periode sebelumnya January 01, 2022 Prior period start date
Tanggal akhir periode sebelumnya September 30, 2022 Prior period end date
Tanggal akhir 2 tahun sebelumnya December 31, 2021 Prior 2 year end date
Mata uang pelaporan Rupiah / IDR Description of presentation currency
Kurs konversi pada tanggal pelaporan Conversion rate at reporting date if
jika mata uang penyajian selain rupiah presentation currency is other than
rupiah
Pembulatan yang digunakan dalam Level of rounding used in financial
penyajian jumlah dalam laporan Ribuan / In Thousand statements
keuangan
Jenis laporan atas laporan keuangan Tidak Diaudit / Unaudit Type of report on financial statements
Jenis opini auditor Type of auditor's opinion
Hal yang diungkapkan dalam paragraf Matters disclosed in
pendapat untuk penekanan atas suatu emphasis-of-matter or other-matter
masalah atau paragraf penjelasan paragraph, if any
lainnya, jika ada
Hasil penugasan review Result of review engagement
Opini Hal Audit Utama Any Key Audit Matters Opinion
Jumlah Hal Audit Utama Total Key Audit Matters
Paragraf Hal Audit Utama Key Audit Matters Paragraph
Tanggal laporan audit atau hasil Date of auditor's opinion or result of
laporan review review report
Page 3
Auditor tahun berjalan Current year auditor
Nama partner audit tahun berjalan Name of current year audit signing
partner
Lama tahun penugasan partner yang Number of years served as audit
menandatangani signing partner
Auditor tahun sebelumnya Prior year auditor
Nama partner audit tahun sebelumnya Name of prior year audit signing
partner
Kepatuhan terhadap pemenuhan Whether in compliance with OJK rules
peraturan OJK Nomor: No. 75/POJK.04/2017 concerning
Ya / Yes
75/POJK.04/2017 tentang Tanggung responsibilities of board of directors on
Jawab Direksi Atas Laporan Keuangan financial statements
Kepatuhan terhadap pemenuhan Compliance to the independency of
independensi akuntan yang Accountant that provide services in
memberikan jasa audit di pasar modal Capital Market as regulated in OJK
sesuai dengan POJK Nomor Ya / Yes rules No. 13/POJK.03/2017
13/POJK.03/2017 tentang concerning The Use of Public
Penggunaan Jasa Akuntan Publik Accountant and Auditing Firm in
dalam Kegiatan Jasa Keuangan Financial Services Activities.
Page 4
[5220000] Statement of financial position presented using order of liquidity -
Securities Industry
Laporan posisi keuangan Statement of financial position
30 September 2023 31 December 2022
Aset Assets
Kas dan setara kas 237,102,582 604,343,052 Cash and cash equivalents
Deposito pada lembaga Deposits to clearing and
kliring dan penjaminan 16,011,818 116,135,634 settlement guarantee
institution
Piutang dari lembaga kliring Receivables from clearing
dan penjaminan 8,138,935 4,582,062 and settlement guarantee
institution
Piutang nasabah Receivables from
customers
Piutang nasabah pihak Receivables from
1,269,501,512 147,710,880
ketiga customers third parties
Piutang perusahaan efek 14,661,778 0 Receivables from brokers
Piutang margin 160,150,248 177,311,642 Margin receivables
Piutang kegiatan manajer Receivables from investment
27,657,700 16,898,787
investasi manager
Piutang kegiatan penjaminan Receivables from
emisi efek dan jasa 130,632 130,632 underwriting and advisory
penasehat services
Piutang lainnya 4,690,628 4,126,832 Other receivables
Efek yang diperdagangkan 283,007,235 374,742,638 Marketable securities
Efek yang dibeli dengan janji Securities purchased under
1,020,146,142 511,091,059
dijual kembali agreement to resale
Pajak dibayar dimuka 2,269,251 2,373,087 Prepaid taxes
Biaya dibayar dimuka 48,108,043 44,520,125 Prepaid expenses
Uang muka 2,532,541 1,534,331 Advances
Aset pajak tangguhan 36,310,884 36,004,476 Deferred tax assets
Aset takberwujud selain Intangible assets other than
14,943,345 19,386,759
goodwill goodwill
Aset tetap Property, plant, and
37,402,023 40,673,925
equipment
Aset hak guna 0 Right of use assets
Aset lainnya 1,787,615 5,132,623 Other assets
Jumlah aset 3,195,052,912 2,109,833,544 Total assets
Liabilitas dan ekuitas Liabilities and equity
Liabilitas Liabilities
Surat utang jangka Medium term notes
122,395,555
menengah
Utang obligasi 406,389,148 122,221,627 Bonds payable
Utang bank 150,000,000 635,000,000 Bank loans
Utang kepada lembaga Payables to clearing and
kliring dan penjaminan 14,231,489 13,998,073 settlement guarantee
institution
Utang nasabah Payables to customers
Utang nasabah pihak Payables to customers
1,086,921,292 111,721,337
ketiga third parties
Utang nasabah pihak Payables to customers
6,079,989 189,856
berelasi related parties
Utang perusahaan efek Payables to securities
3,360,000 24,600
company
Utang marjin 2,855,796 3,808,751 Margin payables
Page 5
Beban akrual 117,734,385 63,694,487 Accrued expenses
Utang pajak 11,321,816 8,293,953 Taxes payable
Kewajiban imbalan pasca Post-employment benefit
43,671,222 37,388,092
kerja obligations
Liabilitas lainnya 76,658,052 57,718,859 Other liabilities
Jumlah liabilitas 2,041,618,744 1,054,059,635 Total liabilities
Ekuitas Equity
Ekuitas yang Equity attributable to
diatribusikan kepada equity owners of parent
pemilik entitas induk entity
Saham biasa 355,465,000 355,465,000 Common stocks
Tambahan modal Additional paid-in
123,828,834 123,828,834
disetor capital
Cadangan pengukuran Reserve of
kembali program 26,123,555 27,605,446 remeasurements of
imbalan pasti defined benefit plans
Saldo laba Retained earnings
(akumulasi kerugian) (deficit)
Saldo laba yang Appropriated
telah ditentukan 10,675,000 9,575,000 retained earnings
penggunaannya
Saldo laba yang Unappropriated
belum ditentukan 637,141,903 539,062,572 retained earnings
penggunaannya
Jumlah ekuitas yang Total equity
diatribusikan kepada attributable to equity
1,153,234,292 1,055,536,852
pemilik entitas induk owners of parent
entity
Kepentingan Non-controlling interests
199,876 237,057
non-pengendali
Jumlah ekuitas 1,153,434,168 1,055,773,909 Total equity
Jumlah liabilitas dan Total liabilities and equity
3,195,052,912 2,109,833,544
ekuitas
Page 6
[5311000] Statement of profit or loss and other comprehensive income, OCI
components presented net of tax, by function - Securities Industry
Laporan laba rugi dan penghasilan Statement of profit or loss and other
komprehensif lain comprehensive income
30 September 2023 30 September 2022
Pendapatan kegiatan perantara Income from brokerage activity
74,322,337 122,449,025
perdagangan efek
Pendapatan kegiatan penjamin Income from underwriting
69,389,679 93,399,074
emisi dan penjualan efek activities and selling fees
Pendapatan atas pembiayaan Income from financing
138,503,015 54,726,795
transaksi nasabah transactions
Pendapatan kegiatan jasa Income from investment
190,278,142 133,479,553
manajer investasi management services
Pendapatan kegiatan jasa Income from financial advisory
5,661,080 11,113,976
penasehat keuangan services
Keuntungan (kerugian) dari Realised gains (losses) on
transaksi perdagangan efek 110,282,831 50,211,014 trading of marketable securities
yang telah direalisasi
Keuntungan (kerugian) Gains (losses) on changes in fair
( 81,748,844 ) 112,353,723
perubahan nilai wajar efek value of marketable securities
Pendapatan dividen 9,139,297 1,479,367 Dividends income
Beban umum dan administrasi General and administrative
( 9,537,226 ) ( 14,023,773 )
expenses
Beban penjualan ( 64,169,801 ) ( 26,083,228 ) Selling expenses
Pendapatan keuangan 13,434,249 9,450,338 Finance income
Keuntungan (kerugian) selisih Gains (losses) on foreign
( 446,106 ) 398,788
kurs mata uang asing exchange transactions
Beban pajak final ( 2,221,609 ) ( 3,077,826 ) Final tax expenses
Pendapatan lainnya 4,885,760 ( 1,266,976 ) Other income
Beban lainnya ( 331,645,602 ) ( 343,783,829 ) Other expenses
Jumlah laba (rugi) sebelum Total profit (loss) before tax
126,127,202 200,826,021
pajak penghasilan
Pendapatan (beban) pajak ( 26,925,062 ) ( 20,250,584 ) Tax benefit (expenses)
Jumlah laba (rugi) dari operasi Total profit (loss) from
99,202,140 180,575,437
yang dilanjutkan continuing operations
Jumlah laba (rugi) 99,202,140 180,575,437 Total profit (loss)
Pendapatan komprehensif Other comprehensive income,
lainnya, setelah pajak after tax
Pendapatan komprehensif Other comprehensive
lainnya yang tidak akan income that will not be
direklasifikasi ke laba rugi, reclassified to profit or
setelah pajak loss, after tax
Pendapatan komprehensif Other comprehensive
lainnya atas pengukuran income for
kembali kewajiban ( 1,481,891 ) 806,836 remeasurement of defined
manfaat pasti, setelah benefit obligation, after
pajak tax
Jumlah pendapatan Total other
komprehensif lainnya comprehensive income
yang tidak akan ( 1,481,891 ) 806,836 that will not be
direklasifikasi ke laba reclassified to profit or
rugi, setelah pajak loss, after tax
Jumlah pendapatan Total other comprehensive
komprehensif lainnya, ( 1,481,891 ) 806,836 income, after tax
setelah pajak
Jumlah laba rugi Total comprehensive income
Page 7
komprehensif 97,720,249 181,382,273
Laba (rugi) yang dapat Profit (loss) attributable to
diatribusikan
Laba (rugi) yang dapat Profit (loss) attributable to
99,179,321 180,546,183
diatribusikan ke entitas induk parent entity
Laba (rugi) yang dapat Profit (loss) attributable to
diatribusikan ke kepentingan 22,819 29,254 non-controlling interests
non-pengendali
Laba rugi komprehensif yang Comprehensive income
dapat diatribusikan attributable to
Laba rugi komprehensif yang Comprehensive income
dapat diatribusikan ke entitas 97,697,430 181,353,019 attributable to parent entity
induk
Laba rugi komprehensif yang Comprehensive income
dapat diatribusikan ke 22,819 29,254 attributable to non-controlling
kepentingan non-pengendali interests
Laba (rugi) per saham Earnings (loss) per share
Laba per saham dasar Basic earnings per share
diatribusikan kepada attributable to equity
pemilik entitas induk owners of the parent entity
Laba (rugi) per saham Basic earnings (loss) per
dasar dari operasi yang 13.950645070541404 25.39577492636406 share from continuing
dilanjutkan operations
Laba (rugi) per saham Diluted earnings (loss) per
dilusian share
Laba (rugi) per saham Diluted earnings (loss) per
dilusian dari operasi yang 13.950645070541404 25.39577492636406 share from continuing
dilanjutkan operations
Page 8
[5410000] Statement of changes in equity - Securities Industry - Current Year
30 September 2023
Laporan perubahan ekuitas Statement of changes in equity
Cadangan pengukuran Saldo laba yang telah Saldo laba yang belum Ekuitas yang dapat
Tambahan modal Kepentingan
Saham biasa kembali program ditentukan ditentukan diatribusikan kepada Ekuitas
disetor non-pengendali
imbalan pasti penggunaannya penggunaannya entitas induk
Reserve of
Appropriated retained Unappropriated retained Equity attributable to
Common stocks Additional paid-in capital remeasurements of Non-controlling interests Equity
earnings earnings parent entity
defined benefit plans
Posisi ekuitas Equity position
Saldo awal periode sebelum penyajian kembali 355,465,000 123,828,834 27,605,446 9,575,000 539,062,582 1,055,536,862 237,057 1,055,773,919 Balance before restatement at beginning of period
Posisi ekuitas, awal periode 355,465,000 123,828,834 27,605,446 9,575,000 539,062,582 1,055,536,862 237,057 1,055,773,919 Equity position, beginning of the period
Laba (rugi) 99,179,321 99,179,321 22,819 99,202,140 Profit (loss)
Pendapatan komprehensif lainnya ( 1,481,891 ) ( 1,481,891 ) ( 1,481,891 ) Other comprehensive income
Pembentukan cadangan umum 1,100,000 ( 1,100,000 ) Allocation for general reserves
Distribusi dividen kas ( 60,000 ) ( 60,000 ) Distributions of cash dividends
Posisi ekuitas, akhir periode 355,465,000 123,828,834 26,123,555 10,675,000 637,141,903 1,153,234,292 199,876 1,153,434,168 Equity position, end of the period
Page 9
[5410000] Statement of changes in equity - Securities Industry - Prior Year
30 September 2022
Laporan perubahan ekuitas Statement of changes in equity
Cadangan pengukuran Saldo laba yang telah Saldo laba yang belum Ekuitas yang dapat
Tambahan modal Kepentingan
Saham biasa kembali program ditentukan ditentukan diatribusikan kepada Ekuitas
disetor non-pengendali
imbalan pasti penggunaannya penggunaannya entitas induk
Reserve of
Appropriated retained Unappropriated retained Equity attributable to
Common stocks Additional paid-in capital remeasurements of Non-controlling interests Equity
earnings earnings parent entity
defined benefit plans
Posisi ekuitas Equity position
Saldo awal periode sebelum penyajian kembali 355,465,000 123,828,834 26,497,481 8,475,000 362,661,615 876,927,930 243,531 877,171,461 Balance before restatement at beginning of period
Posisi ekuitas, awal periode 355,465,000 123,828,834 26,497,481 8,475,000 362,661,615 876,927,930 243,531 877,171,461 Equity position, beginning of the period
Laba (rugi) 180,546,183 180,546,183 29,254 180,575,437 Profit (loss)
Pendapatan komprehensif lainnya 806,836 806,836 806,836 Other comprehensive income
Pembentukan cadangan umum 1,100,000 ( 1,100,000 ) Allocation for general reserves
Distribusi dividen kas ( 40,000 ) ( 40,000 ) Distributions of cash dividends
Transaksi ekuitas lainnya 0 0 0 Other equity transactions
Posisi ekuitas, akhir periode 355,465,000 123,828,834 27,304,317 9,575,000 542,107,798 1,058,280,949 232,785 1,058,513,734 Equity position, end of the period
Page 10
[5510000] Statement of cash flows, direct method - Securities Industry
Laporan arus kas Statement of cash flows
30 September 2023 30 September 2022
Arus kas dari aktivitas operasi Cash flows from operating
activities
Penerimaan komisi perantara Receipts from brokerage
69,389,680 116,964,375
pedagang efek commissions
Penerimaan jasa manajer Receipts from investment
249,757,988 222,730,267
investasi management fees
Penerimaan jasa penasehat Receipts from financial
5,661,080 11,113,976
keuangan advisory fees
Penerimaan dari lembaga Receipts from clearing and
96,274,175
kliring dan penjaminan guarantee institution
Pembayaran kepada lembaga Payments to clearing and
( 11,326,378 ) ( 78,703,876 )
kliring dan penjaminan guarantee institution
Penerimaan dari penjualan Proceeds on sale of
120,269,391
efek-efek marketable securities
Pembayaran untuk pembelian Payments for purchase of
( 160,768,289 )
efek-efek marketable securities
Penerimaan dari penjualan Proceeds on sale of securities
efek yang dibeli dengan janji 51,001,951 309,969,582 purchased under agreement
dijual kembali to resale
Pembayaran untuk pembelian Payments for purchase of
efek yang dibeli dengan janji ( 545,331,817 ) ( 225,211,725 ) securities purchased under
dijual kembali agreement to resale
Pembayaran kepada dari Payments to customers
( 131,934,450 ) ( 26,212,054 )
nasabah
Pembayaran kepada Payments to suppliers for
pemasok atas barang dan ( 131,874,651 ) goods and services
jasa
Penerimaan bunga dari Interests received from
116,299,534 52,078,219
aktivitas operasi operating activities
Pembayaran gaji dan Payments for salaries and
( 129,580,803 ) ( 161,341,666 )
tunjangan allowances
Pencairan (penempatan) Withdrawal (placement) of
deposito pada lembaga kliring 0 deposits to clearing and
dan penjaminan guarantee institution
Penerimaan pengembalian Income taxes refunded (paid)
(pembayaran) pajak from operating activities
( 28,814,955 ) ( 19,669,152 )
penghasilan dari aktivitas
operasi
Penerimaan (pengeluaran) Other cash inflows (outflows)
kas lainnya dari aktivitas 6,653,295 ( 139,780,132 ) from operating activities
operasi
Arus kas sebelum Net cash flows received
perubahan dalam aset dan from (used in) operating
liabilitas yang diperoleh ( 263,555,960 ) ( 98,830,475 ) activities before changes in
dari (digunakan untuk) assets and liabilities
aktivitas operasi
Jumlah arus kas bersih Total net cash flows
yang diperoleh dari received from (used in)
( 263,555,960 ) ( 98,830,475 )
(digunakan untuk) aktivitas operating activities
operasi
Arus kas dari aktivitas Cash flows from investing
investasi activities
Penerimaan dari penjualan Proceeds from disposal of
108,673
aset tetap property and equipment
Page 11
Pembayaran untuk perolehan ( 2,807,472 ) ( 1,945,135 ) Payments for acquisition of
aset tetap property and equipment
Pembayaran untuk perolehan Payments for acquisition of
( 74,000 ) ( 1,540,637 )
aset takberwujud intangible assets
Penerimaan bunga dari Interests received from
16,571,362 10,551,984
aktivitas investasi investing activities
Jumlah arus kas bersih Total net cash flows
yang diperoleh dari received from (used in)
13,689,890 7,174,885
(digunakan untuk) aktivitas investing activities
investasi
Arus kas dari aktivitas Cash flows from financing
pendanaan activities
Penerimaan pinjaman bank 5,264,000,000 1,650,000,000 Proceeds from bank loans
Pembayaran pinjaman bank ( 5,749,000,000 ) ( 1,450,000,000 ) Payments of bank loans
Penerimaan dari penerbitan Proceeds from bonds payable
408,800,000
obligasi
Pembayaran dividen dari Dividends paid from financing
( 60,000 )
aktivitas pendanaan activities
Pembayaran bunga dari Interests paid from financing
( 38,043,536 ) ( 38,332,700 )
aktivitas pendanaan activities
Penerimaan (pengeluaran) Other cash inflows (outflows)
kas lainnya dari aktivitas ( 3,070,864 ) ( 117,297,148 ) from financing activities
pendanaan
Jumlah arus kas bersih Total net cash flows
yang diperoleh dari received from (used in)
( 117,374,400 ) 44,370,152
(digunakan untuk) aktivitas financing activities
pendanaan
Jumlah kenaikan (penurunan) Total net increase (decrease)
( 367,240,470 ) ( 47,285,438 )
bersih kas dan setara kas in cash and cash equivalents
Kas dan setara kas arus kas, Cash and cash equivalents cash
604,343,052 444,235,403
awal periode flows, beginning of the period
Kenaikan (penurunan) kas dan Other increase (decrease) in
0 0
setara kas lainnya cash and cash equivalents
Kas dan setara kas arus kas, Cash and cash equivalents
237,102,582 396,949,965
akhir periode cash flows, end of the period
Page 12
[5610000] Explanation for Significant Accounting Policy - Securities Industry
Kebijakan akuntansi signifikan Significant accounting policies
30 September 2023
Dasar penyusunan laporan keuangan Laporan keuangan konsolidasian disusun sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia, Basis of preparation of consolidated financial
konsolidasian termasuk Pernyataan dan Interpretasi Standar Akuntansi Keuangan yang diterbitkan oleh Dewan statements
Standar Akuntansi Keuangan - Ikatan Akuntan Indonesia serta Pedoman Akuntansi Perusahaan Efek
yang dikeluarkan oleh OJK (Otoritas Jasa Keuangan) No.25/SEOJK/04/2021 tentang Perlakuan
Akuntansi Perusahan Efek untuk entitas yang berada di bawah pengawasannya.
Prinsip-prinsip konsolidasi Grup mengakui kepentingan nonpengendali pada pihak yang diakuisisi baik sebesar nilai wajar atau Principles of consolidation
sebesar bagian proporsional kepentingan non pengendali atas aset neto pihak yang diakuisisi.
Kepentingan nonpengendali disajikan di ekuitas dalam laporan posisi keuangan konsolidasian, terpisah
dari ekuitas pemilik entitas induk.Saldo dan transaksi antar Grup dan semua pendapatan dan beban
yang belum terealisasi yang timbul dari transaksi antar Grup, dieliminasi di dalam penyusunan dan
penyajian laporan keuangan konsolidasian. Laba yang belum terealisasi yang timbul dari transaksi
dengan entitas asosiasi dieliminasi terhadap investasi dari bagian Grup di dalam investee. Kerugian
yang belum terealisasi dieliminasi dengan cara yang sama dengan keuntungan yang belum terealisasi,
hanya apabila tidak terdapat bukti penurunan nilai.Transaksi dengan kepentingan nonpengendali yang
tidak mengakibatkan hilangnya pengendalian merupakan transaksi ekuitas. Selisih antara nilai wajar
imbalan yang dibayar dan bagian yang diakuisisi atas nilai tercatat aset neto entitas anak dicatat pada
ekuitas. Keuntungan atau kerugian pelepasan kepentingan nonpengendali juga dicatat pada
ekuitas.Ketika Grup tidak lagi memiliki pengendalian atau, kepentingan yang masih tersisa atas entitas
diukur kembali berdasarkan nilai wajarnya, dan perubahan nilai tercatat diakui dalam laporan laba rugi.
Nilai tercatat awal adalah sebesar nilai wajar untuk kepentingan pengukuran kembali kepentingan yang
tersisa sebagai entitas asosiasi, ventura bersama atau aset keuangan. Di samping itu, jumlah yang
sebelumnya diakui pada pendapatan komprehensif lain sehubungan dengan entitas tersebut dicatat
seolah-olah Grup telah melepas aset atau liabilitas terkait. Hal ini dapat berarti bahwa jumlah yang
sebelumnya diakui pada pendapatan komprehensif lain direklasifikasi ke laporan laba rugi.
Kas dan setara kas Kas dan setara kas meliputi uang kas, uang yang ada di bank serta deposito berjangka yang akan Cash and cash equivalents
jatuh tempo dalam waktu 3 (tiga) bulan atau kurang dari tanggal penempatannya dan tidak digunakan
sebagai jaminan atas pinjaman serta tidak dibatasi penggunaannya.
Piutang usaha dan piutang lain-lain Tidak terdapat piutang usaha yang dijaminkan pada setiap akhir periode pelaporan. Manajemen Trade and other receivables
berkeyakinan bahwa tidak terdapat kejadian atau perubahan keadaan yang mengindikasikan
penurunan nilai atas piutang usaha pada tanggal 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022.
Aset tetap Aset tetap disajikan sebesar harga perolehan setelah dikurangi akumulasi penyusutan. Perusahaan Fixed assets
Page 13
dan entitas anaknya menerapkan model biaya setelah pengakuan awal aset tetap. Aset tetap
disusutkan sejak bulan ketika aset tersebut digunakan dengan metode garis lurus (straight-line
method) berdasarkan taksiran masa manfaat ekonominya
Penurunan nilai aset nonkeuangan Grup menilai pada tiap tanggal pelaporan apakah terdapat indikasi penurunan nilai pada aset. Apabila Impairment of non-financial assets
terdapat indikasi penurunan nilai, atau ketika penilaian penurunan nilai bagi aset secara tahunan
disyaratkan, Grup membuat estimasi nilai terpulihkan aset.Suatu nilai terpulihkan aset lebih tinggi
dibandingkan nilai wajar dikurangi biaya untuk menjual aset atau unit penghasil kas dan nilai pakainya
dan ditentukan sebagai suatu aset individual, kecuali aset tersebut tidak menghasilkan arus kas masuk
yang sebagian besar independen dari aset lain.Di dalam menilai nilai pakai, estimasi arus kas yang
diharapkan diperoleh dari aset didiskontokan terhadap nilai kininya dengan menggunakan suku bunga
diskon sebelum pajak yang mencerminkan penilaian pasar kini terhadap nilai waktu uang dan risiko
spesifik aset. Di dalam menilai nilai wajar dikurangi biaya untuk menjual, dibutuhkan model penilaian
yang tepat.Ketika nilai tercatat aset melebihi nilai terpulihkannya, maka aset tersebut dicatat sebesar
nilai terpulihkan. Kerugian penurunan nilai diakui di dalam laporan laba rugi kecuali aset yang relevan
dinilai pada jumlah yang direvaluasi, yang dalam hal ini kerugian penurunan nilai diperlakukan sebagai
penurunan revaluasi.Suatu penilaian dilakukan pada setiap tanggal pelaporan apabila terdapat segala
indikasi bahwa kerugian penurunan nilai yang diakui sebelumnya sudah tidak ada lagi atau mengalami
penurunan. Suatu kerugian penurunan nilai yang diakui sebelumnya, dipulihkan nilainya jika terdapat
perubahan estimasi yang digunakan untuk menentukan nilai terpulihkan aset sejak pengakuan terakhir
kerugian penurunan nilai. Apabila demikian kondisinya, nilai tercatat aset meningkat pada jumlah
terpulihkannya. Kenaikan tersebut tidak dapat melebihi nilai tercatat yang telah ditentukan, setelah
dikurangi penyusutan, tidak ada kerugian penurunan nilai yang diakui sebelumnya. Pemulihan nilai
tersebut diakui di dalam laporan laba rugi kecuali aset tersebut diukur pada jumlah revaluasian, yang
dalam hal ini diperlakukan sebagai kenaikan revaluasi.
Pengakuan pendapatan dan beban Pendapatan komisi dari transaksi perantara perdagangan efek diakui pada saat transaksi terjadi. Revenue and expense recognition
Imbalan jasa penjaminan emisi dan penjualan efek diakui pada saat aktivitas penjaminan emisi selesai.
Imbalan jasa manajer/penasihat investasi diakui pada saat jasa tersebut sudah dilakukan dan
pendapatannya sudah ditentukan.Pendapatan provisi dan komisi termasuk biaya broker, biaya
manajemen investasi dan komisi penjualan diakui sebagai jasa yang telah dilakukan. Biaya lain dan
beban komisi sebagian besar berkaitan dengan biaya transaksi dan pelayanan yang dibebankan saat
jasa diterima. Laba rugi atas perdagangan efek diakui pada saat tanggal transaksi, dan pendapatan
bunga diakui berdasarkan metode akrual. Penghasilan dan beban bunga dari nasabah diakui pada
saat terjadinya. Pendapatan dividen dari portofolio efek diakui pada saat emiten mengumumkan
pembayaran dividen. Beban diakui pada saat terjadinya (accrual basis).
Penjabaran mata uang asing Transaksi dalam mata uang asing dijabarkan ke mata uang Rupiah dengan menggunakan kurs yang Foreign currency translation
berlaku pada tanggal transaksi. Pada tanggal laporan posisi keuangan, aset dan liabilitas moneter
dalam mata uang asing dijabarkan dengan kurs yang berlaku saat itu.Keuntungan dan kerugian selisih
kurs yang timbul dari transaksi dalam mata uang asing dan penjabaran aset dan liabilitas moneter
dalam mata uang asing, diakui pada laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain
konsolidasian.
Transaksi dengan pihak berelasi Transaksi antara Perusahaan dan entitas anak yang merupakan pihak berelasi, telah dieliminasi dalam Transactions with related parties
konsolidasian dan tidak disajikan dalam catatan ini.Perusahaan dan entitas anak dalam kegiatan
usaha normalnya, melakukan beberapa transaksi dengan pihak berelasi tersebut diatas berdasarkan
ketentuan dan kondisi yang disepakati bersama.
Page 14
Pajak penghasilan Grup memiliki eksposur atas pajak penghasilan. Pertimbangan signifikan dilakukan di dalam Income taxes
menentukan provisi atas pajak penghasilan. Ada beberapa transaksi dan komputasi di mana
penentuan akhir perpajakan adalah tidak pasti di dalam kegiatan usaha normal. Grup mengakui
liabilitias atas isu pajak yang diharapkan berdasarkan estimasi apakah penambahan pajak akan jatuh
tempo. Pada saat hasil final perpajakan berbeda dari jumlah yang sebelumnya diakui, maka selisih
tersebut akan berdampak pada pajak penghasilan kini dan provisi pajak tangguhan di dalam periode
dimana penentuan tersebut dibuat.
Provisi Provisi diakui ketika Perusahaan dan entitas anaknya memiliki kewajiban kini (baik bersifat hukum Provisions
maupun konstruktif) sebagai akibat peristiwa masa lalu dan besar kemungkinan Perusahaan dan
entitas anaknya diharuskan menyelesaikan kewajiban dan estimasi andal mengenai total kewajiban
tersebut dapat dilakukan.
Imbalan kerja karyawan Perusahaan dan entitas anaknya menerapkan PSAK No. 24 (Revisi 2013). ?Imbalan Kerja?. Employee benefits
Perusahaan dan entitas anaknya menerapkan pengakuan langsung atas keuntungan/kerugian aktuaria
yang terjadi pada periode berjalan ke dalam penghasilan komprehensif lain.
Laba per saham Laba per saham dasar dihitung dengan membagi laba periode berjalan yang diatribusikan kepada Earnings per share
pemilik entitas induk dengan rata-rata tertimbang total saham yang ditempatkan dan disetor penuh
selama periode yang bersangkutan
Pelaporan segmen Segmen operasi adalah suatu komponen dari Grup yang terlibat dalam aktivitas bisnis yang mana Segment reporting
memperoleh pendapatan dan beban terkait dengan transaksi dengan komponen lain dari entitas yang
sama, yang hasil operasinya dikaji ulang secara regular oleh pengambil keputusan operasional untuk
membuat keputusan tentang sumber daya yang dialokasikan pada segmen tersebut dan menilai
kinerjanya, dan tersedia informasi keuangan yang dapat dipisahkan. Hasil segmen yang dilaporkan
kepada pengambil keputusan operasional termasuk hal-hal yang dapat diatribusikan secara langsung
kepada segmen dan juga yang dapat dialokasikan dengan basis yang wajar. Grup menentukan dan
menyajikan segmen operasi berdasarkan informasi yang secara internal diberikan kepada
pengambilan keputusan operasional.
Penerapan standar akutansi baru Penerapan standar baru, amendemen dan penyesuaian yang telah diterbitkan, dan yang akan berlaku The implementation of new statements of
efektif untuk tahun buku yang dimulai pada atau setelah 1 Januari 2022 namun tidak berdampak accounting standards
secara subtansial terhadap kebijakan akuntansi Grup dan tidak memiliki pengaruh material terhadap
laporan keuangan konsolidasian adalah sebagai berikut:- Amandemen PSAK 22 ?kombinasi bisnis?
tentang referensi ke kerangka konseptualAmendemen PSAK 22 ?kombinasi bisnis? tentang referensi
ke kerangka konseptual memperbarui referensi yang terdapat pada PSAK 22 ke kerangka konseptual
untuk pelaporan keuangan tanpa mengubah persyaratan akuntansi untuk kombinasi
bisnis.Amendemen tersebut untuk memperbaharui referensi ke Kerangka Konseptual Pelaporan
Keuangan dan menambah pengecualian untuk pengakuan liabilitas dan liabilitas kontijensi dalam
ruang lingkup PSAK 57 ?Provisi, Liabilitas Kontijensi dan Aset Kontijensi? dan interpretasi ISAK 30
Page 15
?Pungutan?. Amendemen tersebut juga menegaskan bahwa aset kontijensi tidak diakui pada saat
tanggal akuisisi.- Amandemen PSAK 57 ?provisi, liabilitas kontinjensi, dan aset kontijensi? tentang
kontrak memberatkan ? biaya memenuhi kontrakAmendemen ini mengklarifikasi biaya untuk
memenuhi suatu kontrak dalam menentukan apakah suatu kontrak merupakan kontrak memberatkan.
Biaya untuk memenuhi kontrak sendiri terdiri dari biaya yang berhubungan langsung dengan kontrak,
yang lebih lanjut terdiri dari biaya inkremental untuk memenuhi kontrak tersebut dan alokasi biaya lain
yang berhubungan langsung untuk memenuhi kontrak.- PSAK 69 (Penyesuaian 2020),
?agrikultur?Penyesuaian ini mengklarifikasi tentang pengakuan dan pengukuran dalam
memperhitungkan arus kas dimana Entitas tidak memperhitungkan arus kas untuk pembiayaan aset
atau penumbuhan kembali aset biologis setelah panen.- PSAK 71 (Penyesuaian 2020), ?instrumen
keuangan?Penyesuaian ini mengklarifikasi tentang pengakuan atas fee (imbalan) yang diakui oleh
peminjam atas penghentian pengakuan liabilitas keuangan. Peminjam dalam menentukan fee
(imbalan) yang dibayarkan setelah dikurangi fee (imbalan) yang diterima, peminjam hanya
memasukkan fee (imbalan) yang dibayarkan atau diterima antara peminjam dan pemberi pinjaman,
termasuk fee (imbalan) yang dibayar atau diterima baik peminjam atau pemberi pinjaman atas nama
pihak lain. - PSAK 73 (Penyesuaian 2020), ?sewa?Penyesuaian ini menghapus ilustrasi pembayaran
dari pesewa berkaitan dengan insentif sewa. Contoh yang ada saat ini memiliki potensi kekeliruan
dalam mengidentifikasikan insentif sewa dan terkait dengan perbaikan properti sewaan dalam
menentukan perubahan masa sewa.
Efek-efek Portofolio efek diklasifikasikan, diakui, dan diukur dalam laporan keuangan konsolidasian berdasarkan Securities
kebijakan akuntansi yang diungkapkan dalam Catatan 2f atas laporan keuangan konsolidasian.
Aset hak guna Aset hak guna pada tanggal dimulainya sewa. Aset hak guna diukur pada biaya perolehan, dikurangi Right of use assets
akumulasi penyusutan dan kerugian penurunan nilai, dan disesuaikan untuk setiap pengukuran
kembali liabilitas sewa. Liabilitas sewa merupakan jumlah pembayaran sewa yang masih harus dibayar
hingga akhir masa sewa yang didiskontokan dengan menggunakan suku bunga tra inkremental. Biaya
aset hak guna mencakup jumlah liabilitas sewa yang diakui, biaya langsung awal yang dibayarkan,
biaya pemulihan dan pembayaran sewa yang dilakukan pada atau sebelum tanggal mulai sewa
dikurangi insentif sewa yang diterima. Aset hak guna disusutkan dengan metode garis lurus selama
jangka waktu yang lebih pendek antara masa sewa dengan estimasi masa manfaat aset.
Efek-efek yang dibeli dengan janji dibeli kembali Piutang transaksi repo disajikan sebagai aset dalam laporan posisi keuangan konsolidasian sebesar Securities purchased under resell agreements
jumlah penjualan kembali dikurangi dengan pendapatan bunga yang belum diamortisasi dan cadangan
kerugian penurunan nilai.
Page 16
[5611000] Notes to the financial statements - Property, Plant, and Equipement - Securities Industry - Current Year
30 September 2023
Aset tetap Property, plant, and equipment
Aset tetap, awal periode Penambahan aset tetap Pengurangan aset tetap Aset tetap, akhir periode
Property, plant, and
Addition in property, plant, Disposals in property, Property, plant, and
equipment, beginning
and equipment plant, and equipment equipment, end period
period
Nilai perolehan, kotor Bangunan dan fasilitasnya, Building and leasehold Carrying amount, gross
1,537,122 1,537,122
dimiliki langsung improvement, directly owned
Perabot dan peralatan Furniture and office
39,930,221 1,648,168 ( 409,980 ) 41,168,409
kantor, dimiliki langsung equipment, directly owned
Lainnya, dimiliki langsung 42,242,285 2,510,001 44,752,286 Others, directly owned
Dimiliki langsung 83,709,628 4,158,169 ( 409,980 ) 87,457,817 Directly owned
Bangunan, aset hak guna 55,840,904 356,993 56,197,897 Building, right of use assets
Aset hak guna 55,840,904 356,993 56,197,897 Right of use assets
Aset tetap Property, plant, and
139,550,532 4,515,162 ( 409,980 ) 143,655,714
equipment
Akumulasi depresiasi Bangunan dan fasilitasnya, Building and leasehold Carrying amount,
1,537,122 1,537,122
dimiliki langsung improvement, directly owned accumulated depreciation
Perabot dan peralatan Furniture and office
33,049,258 2,202,344 ( 407,074 ) 34,844,528
kantor, dimiliki langsung equipment, directly owned
Lainnya, dimiliki langsung 39,180,602 1,121,830 40,302,432 Others, directly owned
Dimiliki langsung 73,766,982 3,324,174 ( 407,074 ) 76,684,082 Directly owned
Bangunan, aset hak guna 25,109,625 4,459,984 29,569,609 Building, right of use assets
Aset hak guna 25,109,625 4,459,984 29,569,609 Right of use assets
Aset tetap Property, plant, and
98,876,607 7,784,158 ( 407,074 ) 106,253,691
equipment
Nilai perolehan Aset tetap Property, plant, and Carrying amount
40,673,925 37,402,023
equipment
Page 17
[5611000] Notes to the financial statements - Property, Plant, and Equipement - Securities Industry - Prior Year
31 December 2022
Aset tetap Property, plant, and equipment
Aset tetap, awal periode Penambahan aset tetap Pengurangan aset tetap Aset tetap, akhir periode
Property, plant, and
Addition in property, plant, Disposals in property, Property, plant, and
equipment, beginning
and equipment plant, and equipment equipment, end period
period
Nilai perolehan, kotor Bangunan dan fasilitasnya, Building and leasehold Carrying amount, gross
1,537,122 1,537,122
dimiliki langsung improvement, directly owned
Perabot dan peralatan Furniture and office
58,749,740 1,980,551 ( 20,800,070 ) 39,930,221
kantor, dimiliki langsung equipment, directly owned
Lainnya, dimiliki langsung 41,847,355 394,930 42,242,285 Others, directly owned
Dimiliki langsung 102,134,217 2,375,481 ( 20,800,070 ) 83,709,628 Directly owned
Bangunan, aset hak guna 56,728,292 ( 887,388 ) 55,840,904 Building, right of use assets
Aset hak guna 56,728,292 ( 887,388 ) 55,840,904 Right of use assets
Aset tetap Property, plant, and
158,862,509 1,488,093 ( 20,800,070 ) 139,550,532
equipment
Akumulasi depresiasi Bangunan dan fasilitasnya, Building and leasehold Carrying amount,
1,537,122 1,537,122
dimiliki langsung improvement, directly owned accumulated depreciation
Perabot dan peralatan Furniture and office
50,454,840 3,375,538 ( 20,781,120 ) 33,049,258
kantor, dimiliki langsung equipment, directly owned
Lainnya, dimiliki langsung 38,168,019 1,012,583 39,180,602 Others, directly owned
Dimiliki langsung 90,159,981 4,388,121 ( 20,781,120 ) 73,766,982 Directly owned
Bangunan, aset hak guna 19,018,954 6,090,671 25,109,625 Building, right of use assets
Aset hak guna 19,018,954 6,090,671 25,109,625 Right of use assets
Aset tetap Property, plant, and
109,178,935 10,478,792 ( 20,781,120 ) 98,876,607
equipment
Nilai perolehan Aset tetap Property, plant, and Carrying amount
49,683,574 40,673,925
equipment
Page 18
[5611100] Disclosure of Notes to the financial statements - Property, Plant and Equipment - Securities Industry
Page 19
[5694000a] Notes to the financial statements - Bank Loans by Order of Liquidity - Securities Industry
Catatan utang bank berdasarkan tingkat likuiditas Notes for bank loans by order of liquidity
30 September 2023 31 December 2022
Utang bank berdasarkan Utang bank berdasarkan
tingkat likuiditas, nilai Total utang bank, kotor tingkat likuiditas, nilai Total utang bank, kotor
dalam mata uang asing dalam mata uang asing
Bank loans by order Bank loans by order
liquidity, amount in foreign Total bank loans, gross liquidity, amount in foreign Total bank loans, gross
currency currency
Bank Central Asia Tbk IDR 60,000,000 IDR Bank Central Asia Tbk
Mata uang 60,000,000 Currency
Bank Jago Tbk IDR 100,000,000 IDR Bank Jago Tbk
Mata uang 100,000,000 Currency
Bank Btpn Tbk IDR 50,000,000 200,000,000 IDR Bank Btpn Tbk
Mata uang 50,000,000 200,000,000 Currency
Bank Tabungan Negara IDR 175,000,000 IDR Bank Tabungan Negara
(Persero) Tbk Mata uang 175,000,000 Currency (Persero) Tbk
Bank lokal lainnya IDR 100,000,000 200,000,000 IDR Other local banks
Mata uang 100,000,000 200,000,000 Currency
Kreditur nama bank Mata uang 150,000,000 Currency Creditor bank name
Catatan utang bank berdasarkan tingkat likuiditas Notes for bank loans by order of liquidity
30 September 2023 31 December 2022
Total utang bank, bersih 150,000,000 635,000,000 Total bank loan, net
Page 20
[5694100] Disclosure of Notes to the financial statements - Bank Loans by Order of Liquidity - Securities Industry
Page 21
[5697000] Notes to the financial statements - Bank Loans by Order of Liquidity Interest Information - Securities Industry
Names mentioned 0 people and organisations named in the text · linked when the evidence is strong
The name pass has not read this document yet.
Extraction attempts how the parser did, and what it refused
Nothing structured was extracted from this document — the attempts below say why.
No extraction attempted yet.
Other files in this announcement 5
instance.zip
done
inlineXBRL.zip
done
TRIM Sep23 Final.pdf
done
FinancialStatement-2023-III-TRIM.xlsx
done